Alchera Inc.

Annual Report • Mar 27, 2024

사업보고서 5.5 주식회사 알체라 C A Y 110111-6080032 사 업 보 고 서 (제 8 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 03 월 27 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 알체라 대 표 이 사 : 황 영 규 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25, 7층 (전 화) 031-697-8961 (홈페이지) http://alchera.ai 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 이 준 모 (전 화) 031-697-8962 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--4-4--4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-2. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적.상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 알체라"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Alchera inc."라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 "㈜알체라"로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2016년 06월 03일에 법인 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25, 7층(삼평동)(2) 전화번호 : 031-697-8961(3) 홈페이지 : http://alchera.ai 마 . 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 인공지능 솔루션 연구 및 개발업, 인공지능 기반 제품의 개발, 생산 및 판매업, 소프트웨어 개발 자문 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가전문기관명 신용등급 신용등급유효기간 비고 2021년 04월 08일 (주)이크레더블 BB- 2021년04월08일~2022년04월07일 - 2022년 04월 08일 (주)이크레더블 B+ 2022년04월08일~2023년04월07일 - 2023년 04월 08일 (주)이크레더블 B 2023년04월08일~2024년04월07일 - 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2020년 12월 21일기술성장기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 소재지 비고 2021년 01월 28일 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25, 7층(삼평동) 이전 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 28일임시주총-감사 김희성-2019년 06월 03일임시주총기타비상무이사 김창욱대표이사 김정배사내이사 황영규-2020년 01월 17일임시주총사외이사 김준모감사 서동석--2020년 11월 18일임시주총사내이사 윤호석사내이사 위호천사내이사 이강의사외이사 곽노준사외이사 임석원--2020년 12월 24일임시주총대표이사 황영규--2022년 03월 31일정기주총-대표이사 황영규사내이사 김정배-2023년 03월 31일정기주총사내이사 홍현진감사 서동석- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 해당사항이 없습니다. 라. 상호의 변경 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 일자 사업의 변화 비 고 2021.03.31 1. 시스템 통합 및 관리업1. H/W, S/W 전자 상거래1. 공학 및 기술연구개발업1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 - 2022.03.31 1. 인공지능 기반 의료 솔루션 개발 및 서비스업1. 인터넷 및 모바일 서비스 개발 및 운영 - 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 주요 내용 2016.06 주식회사 알체라 설립 2017.02 법인 이전(경기도 성남시 분당구 판교역로 225-15, 8층) 2017.03 벤처기업 인증 2017.03 기업부설연구소 설립 2018.01 HCI Korea 2018 학술대회 大賞 "The Frontier", "Cultural Interaction Award" 수상 2018.06 한국인터넷진흥원 얼굴인식 알고리즘 성능 시험인증 통과 2018.07 대전창조경제혁신센터 인공지능융합 경진대회 "기술대상" 2018.11 한국인터넷진흥원 지능형 CCTV 성능 시험.인증 통과 2018.12 과학기술정보통신부장관 표창장 수상 2018.12 베트남 법인 설립 (호치민시 소재 / 자본금 $ 26,500) 2019.06 미국 Plug & Play에 Batch 5 선정 2019.07 벤처기업협회 스타트업 분야 최우수벤처기업 선정 2020.02 미국 법인 설립 (캘리포니아 소재 / 자본금 $ 800 ) 2020.04 대한무역투자진흥공사 스타트업 글로벌 점프 300 선정 2020.07 합작회사 설립 (라노(주), 현 법인명 (주)팔라) 2020.08 합작회사 자회사 설립 (Lano Labs Inc.,) 2020.12 코스닥 상장 2020.12 황영규 대표이사 취임 2021.01 법인 이전 (경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25, 7층) 2021.02 합작회사 자회사 인수 (Lano Labs Inc., 현 법인명 Alchera Labs Inc.) 2021.06 대한민국 인공지능산업대상 과학기술정보통신부 장관상 수상 2021.07 2021 AI코리아대상 산업통상자원부 장관상 수상 2021.09 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 2021.10 얼굴인식 시스템 GS(Good Software) 인증 1등급 획득 2021.11 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 2021.12 자회사 인수 (주식회사 유스비) 2022.07 주권관련 사채권 취득 (주식회사 바이엘) 2022.08 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(제1회차) 2022.11 음향기술 솔루션 업체 '제이디솔루션'과 MOU 체결 2022.11 미국 iBeta '얼굴 위/변조 탐지 성능(PAD)' 테스트 통과 2022.11 알체라 유상/무상증자 성료 2023.10 2023 네이버 동반성장 협약사 선정 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 8기(2023년말) 7기(2022년말) 6기(2021년말) 보통주 발행주식총수 21,550,372 21,541,132 13,720,283 액면금액 500 500 500 자본금 10,775,186,000 10,770,566,000 6,860,141,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,775,186,000 10,770,566,000 6,860,141,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주75,000,00025,000,000100,000,000-21,550,372667,47222,217,844--667,472667,472--------------667,472667,472보통주 전환21,550,372-21,550,372-18,178-18,178-21,532,194-21,532,194- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주18,178---18,178--------보통주18,178---18,178-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 다양한 종류의 주식 현황 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 31일이며, 제 8기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최 예정) 안건에는 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 31일제5기 정기주주총회사업목적 추가우리사주매수선택권 신설의결권 행사방법 개정 등제반법규 반영 조문정비2022년 03월 31일제5기 정기주주총회사업목적 추가우리사주매수선택권 신설의결권 행사방법 개정 등제반법규 반영 조문정비2023년 03월 31일제7기 정기주주총회본점소재지 변경감사 선임 결의요건 완화제반법규 반영 조문정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 (1) 사업목적 현황 1인공지능 솔루션 연구 및 개발업영위2인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업영위3화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업영위4사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업영위5IT디바이스 제조 및 판매업영위6소프트웨어 개발, 자문 및 공급업영위7시스템 통합 및 관리업영위8H/W, S/W 전자 상거래영위9공학 및 기술연구개발업영위10데이터베이스 및 온라인 정보제공업영위11인공지능 기반 의료 솔루션 개발 및 서비스업영위12엔에프티(NFT)의 제작 및 판매사업미영위13블록체인 플랫폼 개발, 투자 및 관련 서비스업미영위14블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 개발사업미영위15인터넷 및 모바일 서비스 개발 및 운영영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 주) 12~14에 해당하는 사업목적은 2024년 3월 28일 주주총회 결의로 삭제 예정입니다. 다. 사업목적 변경 및 추가 현황(1) 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 31일-시스템 통합 및 관리업추가2021년 03월 31일-H/W, S/W 전자 상거래추가2021년 03월 31일-공학 및 기술연구개발업추가2021년 03월 31일-데이터베이스 및 온라인 정보제공업추가2022년 03월 31일-인공지능 기반 의료 솔루션 개발 및 서비스업추가2022년 03월 31일-엔에프티(NFT)의 제작 및 판매사업추가2022년 03월 31일-블록체인 플랫폼 개발, 투자 및 관련 서비스업추가2022년 03월 31일-블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 개발사업추가2022년 03월 31일-인터넷 및 모바일 서비스 개발 및 운영삭제2024년 03월 28일엔에프티(NFT)의 제작 및 판매사업-삭제2024년 03월 28일블록체인 플랫폼 개발, 투자 및 관련 서비스업-삭제2024년 03월 28일블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 개발사업- 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (2) 사업목적 변경 사유 가. 시스템 통합 및 관리업 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 고객의 요구에 의하여 AI 인공지능 기술을 포함한 주문형 소프트웨어를 개발하여 고객의 사업장에서 컴퓨터 시스템의 관리 및 운영 관련 전문적, 기술적 서비스를 통합하여 제공하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 소프트웨어를 고객의 컴퓨터 시스템에 맞추어 호환 가능하도록 설치 및 관리하는 서비스는 고객 만족도 향상에 큰 영향을 미치는 요소입니다. 해당 사업목적 추가는 회사의 서비스 품질을 높이고 사업성장 및 신규고객 유치에 영향을 미칠 수 있습니다. 나. H/W, S/W 전자 상거래 변경 취지 및 목적, 필요성 당사가 H/W 및 S/W 제품을 인터넷 등의 온라인 네트워크 상에서 판매하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 H/W 및 S/W 제품을 온라인 상에서 판매가 가능해짐에 따라 시장 확대로 인하여 매출이 증가하고, 제품이 고객에게 도달하는 유통 경로를 축소함으로써 이익 향상에도 영향을 미칠 수 있습니다. 다. 공학 및 기술연구개발업 변경 취지 및 목적, 필요성 당사내 기업부설연구소에서 기업이나 공공기관 등이 요청하는 연구를 통해 매출을 확대하고자 사업목적으로 추가하였습니다. 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 주요 기술인 AI 인공지능 기술을 향상시키기 위해 설립된 기업부설연구소에서 연구한 연구 결과를 통해 매출기회를 확대하고 다양한 데이터를 확보하여 당사 제품의 기술력 향상에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 변경 취지 및 목적, 필요성 AI 기술개발에 핵심적으로 필요한 학습 데이타를 고객사에게 제공하기 위해 사업목적을 추가하였습니다. 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사는 AI 학습 데이타를 수집하고 가공하여 고객사에게 판매함으로써 매출 및 고객 확대에 영향을 미칠 수 있습니다. 마. 인공지능 기반 의료 솔루션 개발 및 서비스업 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 2022년 6월 주식회사 바이엘을 투자 형태로 설립하였으며, 시니어 Healthcare 시장을 타겟으로 당사의 인공지능 솔루션을 도입하여 시니어 원격 진료 및 모니터링 서비스를 제공하고자 사업목적을 추가하였습니다. 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 해당 사업 영위를 통해 당사는 시장을 다변화하고 다양한 고객 확보에 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 바. 엔에프티(NFT)의 제작 및 판매사업 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 합작투자회사인 '(주)팔라'의 주요사업인 NFT 마켓플레이스 사업의 추진에 따라 당사가 해당사업을 영위할 가능성에 대비하여 선제적으로 해당 사업목적을 추가하였습니다. (2022년 3월 31일 사업목적 추가) 그러나, 시장환경이 악화됨에 따라 해당 사업을 추진하지 않게 되어 해당 사업목적을 삭제 예정입니다. (2024년 3월 28일 사업목적 삭제 주주총회 결의 예정) 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 해당 사업목적은 현재 미영위 사업이며, 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 미미합니다. 사. 블록체인 플랫폼 개발, 투자 및 관련 서비스업 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 합작투자회사인 '(주)팔라'의 주요사업인 NFT 마켓플레이스 사업의 추진에 따라 당사가 해당사업을 영위할 가능성에 대비하여 선제적으로 해당 사업목적을 추가하였습니다. (2022년 3월 31일 사업목적 추가) 그러나, 시장환경이 악화됨에 따라 해당 사업을 추진하지 않게 되어 해당 사업목적을 삭제 예정입니다. (2024년 3월 28일 사업목적 삭제 주주총회 결의 예정) 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 해당 사업목적은 현재 미영위 사업이며, 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 미미합니다. 아. 블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 개발사업 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 합작투자회사인 '(주)팔라'의 주요사업인 NFT 마켓플레이스 사업의 추진에 따라 당사가 해당사업을 영위할 가능성에 대비하여 선제적으로 해당 사업목적을 추가하였습니다. (2022년 3월 31일 사업목적 추가) 그러나, 시장환경이 악화됨에 따라 해당 사업을 추진하지 않게 되어 해당 사업목적을 삭제 예정입니다. (2024년 3월 28일 사업목적 삭제 주주총회 결의 예정) 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 해당 사업목적은 현재 미영위 사업이며, 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 미미합니다. 자. 인터넷 및 모바일 서비스 개발 및 운영 변경 취지 및 목적, 필요성 당사의 소프트웨어 제품을 인터넷 및 모바일 상에서 서비스 하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 사업목적 변경 제안 주체 이사회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 소프트웨어 제품이 인터넷 및 모바일 상에서 서비스가 가능해짐에 따라 고객 대응력이 강화될 수 있습니다. (3) 정관상 사업목적 추가 현황표 가시스템 통합 및 관리업2021년 03월 31일나H/W, S/W 전자 상거래2021년 03월 31일다공학 및 기술연구개발업2021년 03월 31일라데이터베이스 및 온라인 정보제공업2021년 03월 31일마인공지능 기반 의료 솔루션 개발 및 서비스업2022년 03월 31일바엔에프티(NFT)의 제작 및 판매사업2022년 03월 31일사블록체인 플랫폼 개발, 투자 및 관련 서비스업2022년 03월 31일아블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 개발사업2022년 03월 31일자인터넷 및 모바일 서비스 개발 및 운영2022년 03월 31일 구 분 사업목적 추가일자 주1) 당사는 인공지능 솔루션 연구 및 개발업, 인공지능 기반 제품의 개발, 생산 및 판매업, 소프트웨어 개발 자문 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 위 표의 '가' '나' '다' '라' '자'에 해당하는 사업은 기존 주력 사업을 다양한 형태로 공급하기 위하여 추가되었으며 현재 추진중인 사업입니다. 해당 사업의 내용과 전망은 II.사업의 내용을 통해 참고하실 수 있습니다.주2) 위 표의 '마'에 해당하는 사업의 내용과 전망은 아래에 별도로 기재하였습니다.주3) 위 표의 '바' '사' '아'에 해당하는 사업의 내용과 전망은 아래에 별도로 기재하였으나, 시장환경이 악화됨에 따라 해당사업을 추진하지 않게 되어 해당 사업목적을 삭제 예정입니다. (2024년 3월 28일 사업목적 삭제 주주총회 결의 예정) * 해당 사업의 내용과 전망 (사업목적 '마') 사업 목적 마. 인공지능 기반 의료 솔루션 개발 및 서비스업 사업 분야 및 진출 목적 - 당사 투자회사 '바이엘'의 주요사업인 재가요양사업과 관련하여 해당 사업목적을 추가- 재가요양서비스에서 수집되는 건강정보 및 돌봄서비스에 필요한 요구사항을 통해 AI를 활용한 Digital Health-Care 솔루션을 개발하여 노인요양 영역의 Digital Health Care 사업을 선점하기 위함 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 21년 기준 국내 요양 시장 규모는 11조원으로, 그 중 재가요양시장이 6.7조원을 차지하고 있을 정도로 인구 고령화를 고려했을 때 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 향후 고령화 심화에 따른 국가정책적 요양보험확대로 사적/공적 시장은 확대할 것으로 기대하고 있습니다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 22년 8월 31일 이사회 결의로 실시한 주주배정후 실권주 일반공모의 유상증자 자금 중 80억원을 바이엘의 통합 시니어 재가 헬스케어 플랫폼 사업의 영위를 위해 2023년부터 2025년까지 자금 집행을 계획하였으며, 2023년에는 데이케어센터 설립 등의 비용으로 25억원을 바이엘에게 대여금을 통해 필요 자금을 집행할 예정입니다. 사업 추진현황 투자회사인 '바이엘'은 현재 "브라보시니어케어"브랜드로 재가요양서비스 모집고객수가 월평균 120명 내외로 누적 1000명을 넘어섰고, 이를 통한 노인건강정보를 지속적으로 확보하고 있습니다. 아울러 24년 2월에 데이케어센터를 통해 별도의 프리미엄 요양서비스를 계획하고 있습니다. 재가요양 및 종일돌봄서비스를 통해 수집된 노인건강정보 및 낙상 등의 이상행동 정보를 통해서 AI 솔루션을 기획/개발중에 있습니다. 기존 사업과의 연관성 당사의 인공지능 솔루션 개발 기술력을 토대로 요양서비스 및 노인돌봄 관련 Digital Health Care 사업을 추진함 주요 위험 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다. 향후 추진계획 수집된 건강정보 및 낙상등의 이상행동 정보를 바탕으로 노인건강관리 및 노인돌봄관련 AI 솔루션 개발을 추진중에 있습니다. 미추진 사유 현재 추진중 * 해당 사업의 내용과 전망 (사업목적 '바' '사' '아') 사업 목적 바. 엔에프티(NFT)의 제작 및 판매사업사. 블록체인 플랫폼 개발, 투자 및 관련 서비스업아. 블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 개발사업 사업 분야 및 진출 목적 - 당사 합작투자회사 '(주)팔라'의 주요사업인 NFT 마켓플레이스 사업과 관련하여 해당 사업목적을 추가- NFT 거래에서 발생하는 가상자산 거래정보를 바탕으로 사이버 보안 영역에 데이터를 확보하고, 이를 통한 사이버 보안 AI 제작의 기초로 활용하여 신규 시장을 선점하기 위함 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 세계 가상자산 시장은 2020년 본격적으로 상승하여 2021년 11월 시가총액 3조 480억달러로 역대 최고점을 기록하였습니다. 2022년 이후에는 미국 금리 인상 등의 긴축 정책 이슈가 대두되고, 특히 2022년 5월 루나-테라 폭락 사태가 불거지며 전 세계 가상자산 시가총액은 1조 달러가 붕괴되고 지속적인 하락세를 보였습니다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 22년 8월 31일 이사회 결의로 실시한 주주배정후 실권주 일반공모의 유상증자 자금 중 18.5억원을 팔라의 Crypto/NFT 사업의 영위를 위해 2023년부터 2025년까지 자금 집행을 계획 하였으며, 2023년 2월 해당 자금을 우선주 투자를 통한 방식으로 필요 자금을 집행하였습니다. 이후 2023년 반기말 기준 완전자본잠식됨에 따라 투자금액 전액에 대하여 손상차손으로 처리하였습니다. 따라서, 투자회수가 어려울 것으로 예상하고 있습니다. 사업 추진현황 합작투자회사인 '(주)팔라'는 블록체인을 활용한 투명한 크립토(Crypto) 생태계를 통해 참여하는 유저의 영향력을 수익으로 연결하고, 궁극적으로 그 가치를 극대화하여 돌려줄 수 있는 유저 친화적인 거대한 Defi(탈 중앙화 금융, Decentralized Finance) 생태계를 형성하는 것을 목표로 설립되었습니다. 2021년 11월 클레이튼 기반 NFT 프로젝트인 알랍 NFT(ALAP)를 판매하였고, 자체 탈중앙화 거래소인 팔라덱스(PalaDEX: Pala Decentralized Exchange)를 출시하였습니다. 2022년 01월에는 커뮤니티 결합 NFT 마켓 플레이스인 팔라스퀘어(PalaSquare)의 베타 버전을 출시하였습니다. 팔라는 NFT거래를 통한 B2C영역에서 수익확보 목적이였으나, 2022년 하반기 금리인상 등 매크로 환경악화로 가상자산 시장이 축소되면서 대규모 손실이 발생하였습니다. 2023년 반기말 기준 완전자본잠식됨에 따라 당사는 미래의 경제적 효익을 합리적으로 추정하기 힘든 상황으로 회계의 보수주의에 입각하여 투자금액 전액에 대하여 손상차손으로 처리하였습니다. 당사는 현재 기준 구체적인 사업추진 계획을 수립하지 않았습니다. 기존 사업과의 연관성 당사의 인공지능 솔루션 개발 기술력을 토대로 가상자산 거래정보를 바탕으로 한 사이버 보안 영역에서 본인인증 솔루션을 개발하는 등 신규시장 진출의 기회를 모색하였으나, 시장환경 악화로 현재는 구체적인 사업추진 계획을 수립하지 않았습니다. 주요 위험 해당 사업목적은 현재 미영위 사업으로 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 미미합니다. 향후 추진계획 시장환경 악화로 현재는 구체적인 사업추진 계획을 수립하지 않았습니다. 미추진 사유 NFT 거래량 급감과 경제 침체의 영향으로 NFT 시장이 위축되었으며, 합작투자회사인 '(주)팔라'의 영업환경이 크게 악화됨에 따라 당사는 현재 본 사업을 추진하지 않고 있으며, 향후 1년 이내 사업 추진을 계획하고 있지 않습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 인공지능 영상인식 분야에서 토탈 솔루션 기술을 제공하고 있습니다. 영상인식 사업은 크게 ①안면인식 AI와 ②이상상황 감지 AI, ③AI 학습 데이터 제작 3개로 구분되며, 3개의 사업 영역은 동일한 원천 기술을 사용하지만 다른 시장의 형태를 갖고 있습니다. 안면인식 AI 솔루션은 안면인식 기반의 결제 시스템 구축, 모바일 뱅킹, 신분증 확인 등에 적용되며, 출입국 및 공공기관의 출입 등 보안과 관제 영역까지 관리할 수 있는 구축형(On Premise)와 클라우드형(SaaS) 모델을 제공하고 있습니다. 이상상황 감지 기술(VADT : Visual Anomaly Detection Technology)은 카메라를 사용해서 실시간으로 사람이나 시설물을 진단하고, 시설물 인근의 위험 요소를 감지하는 솔루션을 말합니다. 당사는 AI로 연기의 확산 패턴을 인식하는 기술을 개발하여 원거리에서도 산불 감시가 가능하며, 사람의 움직임을 실시간으로 추적하는 기술을 개발하여 제공하고 있습니다. 특히, 산불 예방 및 감시 솔루션은 기후변화로 부터 환경과 인명을 보호하는 그린테크 (Green Tech) 영역에서 활용되고 있습니다. 당사는 AI 기술개발에 핵심요소 중 하나인 양질의 BIG DATA 제작용 Platform/Tool을 개발하여 동사의 영상인식 AI 기술을 개발하고 있습니다. 학습된 DATA는 대기업과 연구소 등 고객사에게 딥러닝 학습을 목적으로도 판매됩니다. 또한, AI를 활용한 디지털트렌스포메이션이 필요한 수요기업과 AI 기술을 가지고 있는 공급기업을 이어주는 플랫폼 사업도 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 1) 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매) 개시일 매출액 비율 안면인식 2017.07 1,950 16.9% 이상상황 감지 2018.07 176 1.5% Data 2017.07 8,378 72.5% 기타 2020.08 1,056 9.1% 합 계 - 11,561 100.0% 주) 매출액은 2023년도 연결기준 매출액입니다. 2) 주요 제품 설명 구분 내용 안면인식 3D landmark 기술을 이용한 안면 인식 기술을 제공합니다. 이상상황 감지 화재 및 이상행동 감지를 하는 기술을 개발하여 제공합니다. Data 인공지능 학습에 필요한 데이터를 취득하고,labeling 및 정제 작업을 진행합니다.취득한 데이터는 자체 인공지능 학습 및 기업에 납품합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이프로젝트 단위로 사업이 진행되며, 각 프로젝트별 제품의 내용 및 품질이 상이한 관계로 가격 변동추이를 파악하기 어렵습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 아직까지 얼굴인식에 대한 산업표준은 존재하지 않습니다. 따라서 관련 시장에 대한 레퍼런스를 이용하여 사실상 표준(de facto standard)를 가질 수 있습니다. 실 예로, 동사는 외교부 사업 관련으로 여권 얼굴인식을 진행하고 있습니다. 이와 관련하여 이후 금융권에서도 본인인증 시 같은 솔루션을 이용하여 여권인식을 진행해야 합니다. 이와 같은 방식으로 레퍼런스를 이용한 사실상 표준을 선점할 수 있습니다. 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 원재료 매입에 대한 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 제8기 제7기 제6기 안면인식 수출 - 44 13 내수 1,950 3,948 6,485 소계 1,950 3,992 6,498 이상상황 감지 수출 176 644 274 내수 - - 60 소계 176 644 334 Data 수출 - - - 내수 8,378 5,776 2,364 소계 8,378 5,776 2,364 기타 수출 - - 13 내수 1,056 677 792 소계 1,056 677 805 합계 수출 176 688 300 내수 11,384 10,401 9,701 계 11,561 11,089 10,001 주) 매출액은 2023년도 연결기준 매출액입니다. 나. 판매조직 구축형 소프트웨어 솔루션과 클라우드 서비스 솔루션 등과 관련하여 금융, 공공, 의료, 해외담당 등 산업군 및 지역별로 특화된 전문 영업조직을 구성하고 있습니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 제품 판매를 위해 고객처와 직접 계약하거나 파트너사를 통해 고객처와 계약을 진행하고 있습니다.주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 제품 또는 용역 서비스를 제공하고, 고객과 체결한 계약서상의 청구조건에 따라 대가를 수금합니다. 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 수주총액 주1) 매출액 수주잔고 안면인식 AI솔루션 등 ~ 2022년 1,323 1,015 308 2023년 1월 ~ 12월 8,599 934 7,665 소 계 9,922 1,949 7,973 이상상황 감지 AI솔루션 등 ~ 2022년 52 52 - 2023년 1월 ~ 12월 - - - 소 계 52 52 - AI 학습 데이타구축 서비스 ~ 2022년 4,378 4,363 15 2023년 1월 ~ 12월 6,292 4,016 2,276 소 계 10,670 8,379 2,291 합 계 ~ 2022년 5,753 5,430 323 2023년 1월 ~ 12월 14,891 4,950 9,941 합 계 20,644 10,380 10,264 주1) 수주총액 중 '수주일자 ~2022년'에 기재한 숫자는 2022년까지의 수주총액에서 수익인식분을 제외하고 2023년으로 이월된 수주잔액입니다.주2) 상기 데이타는 별도 기준입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화 된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화 된 정책을 제공합니다. 나. 시장위험 1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영지원은 연결회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 라. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 매입채무 115,615,442 115,615,442 115,615,442 - 미지급금 1,568,862,321 1,568,862,321 1,568,862,321 - 리스부채 1,575,800,816 1,552,703,334 919,509,816 633,193,518 미지급비용 794,008,691 794,008,691 794,008,691 - 단기차입금 33,240,000 33,240,000 33,240,000 - 장기차입금 8,310,000 8,310,000 - 8,310,000 전환사채 12,777,700,456 - 23,000,000,000 - 합 계 16,873,537,726 4,072,739,788 26,431,236,270 641,503,518 <전기말> (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 매입채무 32,671,000 32,671,000 32,671,000 - 미지급금 2,844,755,733 2,844,755,733 2,844,755,733 - 리스부채 958,327,175 1,003,671,498 805,409,949 198,261,549 미지급비용 366,502,946 366,502,946 366,502,946 - 단기차입금 133,240,000 133,240,000 133,240,000 - 장기차입금 41,550,000 41,550,000 - 41,550,000 전환사채 10,443,884,322 29,602,040,628 - 29,602,040,628 합 계 14,820,931,176 34,024,431,805 4,182,579,628 29,841,852,177 () 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 마. 자본위험 관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 27,981,825,975 24,544,354,108 자본총계(B) 8,209,804,991 34,502,168,798 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C ) 17,490,396,918 36,821,069,527 차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D) 22,275,794,272 18,380,309,497 부채비율(=A/B)(%)) 340.83% 71.14% 순차입금비율((D-C)/B) 58.29% 0.00% () 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 파생상품 관련하여 보유 중인 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 23,000,000,000원 발행가액 23,000,000,000원 이자지급조건 표면금리 0% 만기보장수익률 0% 발행일 2021.11.29 만기일 2026.11.29 전환비율 100% 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액() 주당 21,246원 () 만기상환금 23,000,000,000원 전환청구기간 2022.11.29~2026.10.29 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생4. 위의 사항과는 별도로 사채 발행 후 1개월이 경과한 날 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 발행자의 매도청구권 (Call Option) 2022년 11월 29일부터 2024년 09월 29일까지 매 1개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(최대 40%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능. () 보통주의 시가하락 및 무상증자로 조정된 전환가액입니다. 한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 상세 당기말 전기말 파생상품부채 기초 장부금액 6,803,308,000 32,584,072,000 발행 - - 상환 - (9,840,506,000) 대체 - 635,224,000 평가손익 파생상품평가이익 (2,551,505,000) (23,516,920,000) 파생상품평가손실 3,628,940,000 6,941,438,000 기말 장부금액 7,880,743,000 6,803,308,000 파생상품자산 기초 장부금액 85,629,000 - 발행 - - 상환 - (382,330,000) 대체 - 635,224,000 평가손익　 파생상품평가이익 (1,665,039,000) 5,304,000 파생상품평가손실 1,722,286,000 (172,569,000) 기말 장부금액 142,876,000 85,629,000 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 활동에 관한 사항 1) 연구개발 조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 조 직 주요 역할 Face Analysis Lab - 영상 데이터 기반으로 얼굴 인식을 위한 AI 기술을 확보 ·얼굴 검출 기술 성능 향상 및 얼굴 추적 기술 확보 ·얼굴 인식 기술 경량화 및 성능 고도화 ·위조얼굴 판별 기술 확보(RGB, IR) ·딥페이크 판별 기술 확보- CCTV 영상 데이터 기반으로 사람 행동 분석을 위한 AI 기술을 확보 ·사람 검출 및 포즈 추정 기술 확보 ·사람 재식별 기술 확보 ·다양한 행동 분석 기술 확보 Anomaly Analysis Lab - 영상 데이터 기반에서 이상 상황 감지를 위한 AI 기술 확보·산불/화재 검출 기술 성능 향상·실내 화재 검출 기술 확보·감지 정확도 향상 및 배포 자동화를 위한 continual learning 기술 확보·화재 위치 추정 기술 고도화·화재 검출 관련 Domain Adaptation 기술 확보- 화재 예측 기술 확보·위성 데이터 기반 화재 예측 기술 고도화- Labeling System 기술 확보·Hierarchical Learning & Auto labeling 기술 확보·Point-based segmentation 기술 확보 공통 - Release 대상 알고리즘과 모델추론 SDK 개발- 기술전략 수립 및 기술개발 로드맵 구성- 특허, 출원등 지적 재산 취득 및 관리와 특허침해 기술대응- 국내외 학회 참석 및 기술동향 파악- 연구과제 관리 (제안서, 중간보고서, 결과보고서 작성 및 발표) 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제8기 제7기 제6기 비 고 연구개발비용 계 2,448 2,031 2,125 - (정부보조금) - -224 -649 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 21.2% 18.3% 21.2％ - () 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.() 비율은 정부보조금(국고보조금)을 참가하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 다. 연구개발실적 연도 연구과제 개발내용 연구결과 2017~2018 손인식 기반 AR - RGB 영상에서 손과 각 손가락 관절 인식- 3차원 손 모델 정합- 3차원 손 형상 기반 AR 엔진 개발 2차원 RGB 영상으로부터 사람의 손을 인식하여 마치 영상속의 손 또는 손가락이가상의 랜더링된 3차원 물체와 상호작용하는 것 같은 느낌을 주는 기술 2019 신체 인식 기반 AR - RGB 영상에서 사람 신체와 신체 관절 위치 인식- 3차원 신체 모델 정합- 3차원 신체 형상 기반 AR 엔진 개발 2차원 RGB 영상으로부터 사람의 신체를 인식하여 마치 영상 속 사람의 팔다리가가상의 랜더링된 3차원 물체와 상호작용하는 것 같은 느낌을 주는 기술 2018~2019 3차원 얼굴 정합 및 변형 - RGB 영상에서 인식한 얼굴 및 얼굴 각 지점 Landmark 기반으로 3차원 얼굴 모델 정합- 3차원 얼굴 정합 기반 애니모지 엔진 개발- 3차원 얼굴 변형 엔진 개발 2차원 RGB 영상으로부터 사람 얼굴 위치, 방향, 표정 등 인식하여 얼굴에3차원 물체(스티커) 부착된 느낌 또는 사용자가 표정을 따라하는3차원 동물 탈(애니모지)을 쓴 느낌 제공하거나 사용자 얼굴 동적으로 변형하는 기술 2017~2019 차량 및 행인 검출 - 4K영상이나 HD CCTV영상에서 차량과 행인을 검출하는 딥러닝 모델 연구 개발- 검출 모델 경량화 연구 고화질 영상에서 차량 및 행인 검출 기술과 capacity가 큰 딥모델을 chip에 넣을 수 있을 정도의 경량화하는 기술 2018 운전자 상태 모니터링 - IR영상에서의 안면 검출, 안면 랜드마크 추출 기술 개발- 안면을 분석하여 운전자의 상태를 파악하는 기술 개발 차량 내의 운전자 시선 검출 및 상태 모니터링을 통해 운전자의 시선 검출 및 상태를 예측 2018~2020 안면인식 용 LivenessDetection - depth 또는 IR 영상을 이용해서 입력된 안면 영상이 진짜 사람얼굴인지 검증하는 딥러닝 모델 연구 다른 사람의 얼굴 사진이나 영상을 이용한 인증을 방지하기 위한 기술 2018~2020 안면인식 기술 - RGB 영상에서 사람 얼굴을 검출하는 딥러닝 기반 검출 모델 연구 개발- 얼굴의 특징점인 랜드마크를 검출하는 딥러닝 모델 연구 개발- 안면인식을 위한 얼굴 정렬 방법- 검출된 얼굴을 확인(1:1) 및 인증(1:N)하는 딥러닝 모델 연구 개발 입력 영상에서 사람 얼굴을 찾고 찾은 얼굴이 누구의 얼굴인지 판단할 수 있는 얼굴 인식 기술 2019~2020 안면 특징 파악 기술 - 안면영상에서 성별, 나이, 감정 등을 추정하는 딥러닝 모델 연구 안면영상에서 성별, 나이, 감정 등을 파악하는 기술 2018~2019 전력시설 상태 모니터링 - 아날로그 형을 포함한 다양한 형태의 계전기 상태를 파악 아날로그 계전기의 영역 분할 및 상태 파악을 위한 후처리 기술과 디지털 게이지의 숫자 인식 기술 2019~2020 이상상황(산불, 화재)상태 모니터링 - RGB 영상에서 초기산불 검출- RGB 영상에서 실내외 화재 검출 초기에 발생한 산불과 화재를 검출하여 산불과 화재가 확산되는 것을 조기에 예방할 수 있는 기술로화재검출 기술은 한전 남서울사업부 화재감시 시스템 적용하였고 산불 검출 기술은 현재 미국 캘리포니아지역 산불 모니터링 서비스 운영에 적용 중 2019~2020 Continual learningsystem 연구/개발 - 모니터링 상황에서 발생하는 오류(오검출, 미검출)를 찾아내고, 이를 효과적으로 추가 학습하기 위한 시스템 개발 CCTV와 같이 다양한 환경에 대해 대응하고 지속적으로 딥러닝 모델의 정확도를 올리기 위한 기술 2019~2022 이상행동인식 기술 - 단일 영상안에 사람을 파악하고 위치 및 포즈를 동시에 추출하는 딥러닝 기반 검출 모델 연구 개발- 영상과 포즈 데이터 기반의 행동인식 기술 연구 개발 입력 영상에서의 사람의 위치 및 포즈를 동시에 추출하고 사람의 행동을 인식하는 기술 2020~2022 사람인식 기술 - 단일 영상안에 사람을 파악하고 위치를 추출하는 딥러닝 기반 검출 모델 연구 개발- 단일 영상안에 사람의 동선을 파악하는 딥러닝 기반 추적기술 연구 개발- 강인한 사람 특징점 추출 및 매칭 기술 연구 여러 개의 입력 영상에서 사람의 위치를 찾고 각 사람간의 특징점을 파악하여 사람을 인식하는 기술 2021~2022 야간 모드 시 산불 감지 기능개발 및 발화 위치 추정 - 딥러닝 기반의 카메라 야간 모드 시 산불 감지 모델 연구 개발- 산불 감지 카메라 메타 데이터 기반의 발화 위치 추정 기술 개발 야간의 카메라 IR 모드 적용 시 산불 상황을 모니터링 할 수 있는 감지 모델 개발 및산불의 발화 위치를 추정할 수 있는 기능 개발 2021~2023 안면인식 기술 성능 고도화및 위조판별 연구 개발 - 안면인식 기술 고도화를 위한 얼굴검출 및 특징 추출 성능 개선- IR 및 RGB 기반의 위조판별 기술 개발 안면인식 기술 고도화를 통해서 글로벌 성능평가 기관인 NIST에서 총 6개 항목 중2개 항목 국내 1위(글로벌 12위, 14위) 획득 및 IR/RGB 기반 위조판별 모델 개발 2022~2023 안면인식 기술 성능 고도화및 eKYC향 위조판별 연구 개발 - 안면인식 기술 고도화를 위한 얼굴검출 및 특징 추출 성능 고도화- 안면인식 기술 고도화를 위한 보조 기술 고도화- eKYC향 얼굴 위조판별 기술 고도화- 신분증 위조판별 기술 개발 안면인식 기술 고도화얼굴 이미지 적합성 측정 기술 개발, 등록 얼굴 특징점 자동 최신화 기술 개발경량화 IR/RGB 기반 위조판별 모델 개발홀로그램 기반 신분증 능동적 위조판별 기술 개발 2022 아바타 생성 기술 확보3D 생성 기술 확보 - 적대적 생성 신경망(GAN) 기반의 딥러닝 기술 확보- 3DMM 기반의 3D 안면 생성 기술 확보 GAN 기반 아바타 생성 기술 확보3D 모델 생성 기술 확보 2023 화재 위치 추정 기술 고도화 - 산불 감지 카메라 메타 데이터 기반의 발화 위치 추정 기술 개발 고도화 산불의 발화 위치를 추정할 수 있는 기능 고도화, Cross checking 통한 오차 감소 2023~ 산불/화재 검출 기술 성능 향상 - 산불/화재 검출 기술 모델 개선 및 추론 속도 향상 VFNet 등의 신규 모델 검토, ModelEngine 개발 2023~ 감지 정확도 향상 및 배포 자동화를 위한 continual learning 기술 확보 - 산불/화재 검출을 활용하는 서비스에 Continuous learning concept 도입을 통한 배포 및 학습 자동화, 성능 향상 진행 Firescout 와의 Cloud based 기반 기술 개발 중, ModelEngine 개발 2023 화재 검출 관련 Domain Adaptation 기술 확보 - Domain dependency를 최소화하기 위한 Domain-adaptable 산불/화재 검출 기술 확보 Semi-supervised learning & Generative learning 연구 진행 중 2023 위성 데이터 기반 화재 예측 기술 고도화 - 위성 데이터 기반 화재 예측 기술 고도화 기존 연구 f/up 및 오픈 위성 데이터 분석 중 2023 Hierarchical Learning & Auto labeling 기술 확보 - AI 협력 및 계층적 학습 구조를 도입하여 Labeling 성능 향상 System design 진행 중 2023 Point-based segmentation 기술 확보 - Labeling시 Assistance에 용이한 AI 기술 개발 Graph-cut 및 Point-based segmentation 연구 및 데모 진행 7. 기타 참고사항 가.업계의 현황 (1) 얼굴인식 AI 분야코로나(COVID-19)로 인해 다양한 분야에서 안면 인식 채택이 증가하였으며, 마스크 착용 규제로 인해 개인의 얼굴을 감지하기 위한 진보된 안면 인식 기술이 요구되고 있습니다. 또한, 얼굴인식 AI 기술은 정보 획득의 용이성으로 인해 공항 출입국 관리, 범죄 수사 등 다양한 분야에서 인증 수단으로 활용되고 있습니다. 세계 얼굴인식 시장은 2020년 11.9조원 규모에서 연평균 15.6% 성장하여 2025년에는 24.6조원 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.※ 출처: MarketsAndMarkets, 2020 (2) 이상상황 감지 AI 분야이상상황감지 AI 기술은 전력망 및 에너지 관련시설물 안전관리 등의 분야에서는 특히 많이 요구됩니다. 해당 목표시장의 규모는 135.8조 이상, 연평균 성장률이 33.9%로 전망됩니다. 산불 예방 및 감지도 이상상황 감지 AI 기술이 적용되는 분야입니다. 전세계의 삼림 규모는 약 4천만 제곱킬로미터로 큰 잠재시장 규모를 가지고 있고, 기후변화로 인한 대형 산불이 점차 증가하면서 관련 산업의 규모 또한 증가하고 있습니다.(3) AI 학습 데이터 제작 분야농업 (1차 산업)부터 서비스업 (3차 산업)을 영위하는 기업까지 4차 산업 시대에 성장과 생존을 위해서는 디지털 트렌스포메이션이 필수입니다. 디지털 트렌스포메이션의 핵심요소 중 하나는 AI 기술이며, AI의 성능 향상에는 Data가 필수 입니다. 공공 영역은 물론 급격하게 늘어나는 민간기업의 Data와 AI 수요로 인해 해당 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망합니다. 다량의 고품질 데이터의 필요성이 강조됨에 따라 이미지, 영상, 텍스트 등의 데이터를 인공지능이 목적에 맞게 학습할 수 있도록 해당 데이터에 다양한 정보를 입력하는 데이터 라벨링의 중요성 역시 높아지고 있습니다. 글로벌 데이터 라벨링 시장 규모는 2023년 14,938.1백만 달러에서 연평균 21.3%의 성장률로 2030년 57,636.8백만 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 국내의 경우, 2023년 621.7백만 달러 규모에서 2030년 3,086.7백만 달러 규모로 연평균 35.9% 성장률로 확대될 것으로 예상됩니다.※ 출처: Grand View Research(2023) 나.산업의 특성 (1) 얼굴인식 AI 분야얼굴인식 기술은 생체 인식 과학을 이용한 기술로 눈, 눈썹, 코, 입, 턱, 귀의 위치를 포함한 얼굴의 다양한 특성을 감지하고 측정합니다. 얼굴인식은 다른 생체인식과 비교하여 비용과 편리성 측면에서 가장 뛰어난 비접촉 생체인식 방식이며, AI 기술이 적용되면서 정확도와 안정성이 크게 높아져 더욱 널리 사용되고 있습니다. 얼굴인식 시장의 고성장 요인 중 하나는 국토 안보, 연방 및 지역법 집행 및 기타 보안 기관을 포함한 다양한 정부 기관의 얼굴인식 기술에 대한 지출이 증가하면서 각광받고 있습니다. 또한, 코로나 팬데믹의 영향으로 비대면, 비접촉 방식이 증가하면서 얼굴인식 AI 기술의 활용 범위가 넒어졌으며 앞에서 설명한 다양한 장점으로 인해, 현재는 코로나 팬데믹과 무관하게 더욱 많은 산업과 서비스에서 사용되고 있습니다. 대표적으로 생체인증, 금융결제, 신분증 확인, 출입제어, 공공보안, 정밀장비 검사 등의 영역에서 활용되고 있으며, AI 기술 수준이 높아질 수록 해당 시장의 규모도 계속 커질 것으로 판단됩니다. (2) 이상상황 감지 AI 분야 이상상황 감지 기술 (VADT: Visual Anomaly Detection Technology)은 카메라를 사용해서 실시간으로 사람이나 시설물을 진단하고, 시설물 인근의 위험 요소를 감지하는 솔루션을 말합니다. 이상상황 감지 AI 기술을 활용하여 24시간 모니터링이 가능하며, 다양한 외부 환경에서도 특정 상황 및 이상행동을 감지하여 알람을 주기 때문에 실시간 감시와 관리가 필요한 영역에 다양하게 적용될 수 있습니다. 특히 산불예방 및 감지 시장은 AI 기술 적용으로 전 세계적으로 성장하고 있습니다. 또한, 전 세계 삼림의 50% 이상이 5개 나라에, 66% 이상이 10개 나라에 집중되어 있어 산불 예방 및 감지 시장은 선점의 효과가 매우 높은 시장으로 보여집니다.(3) AI 학습 데이터 제작 AI는 4차 산업혁명의 가장 근본이 되는 기술 중에 하나이며, AI 학습용 Data를 대량으로 확보하는 것은 AI 기술을 고도화하는데 매우 중요한 부분입니다.이러한 이유로 대학 및 연구기관 등 AI를 연구하는 곳은 물론 AI를 직접적으로 활용하고자 하는 기업의 AI의 수요가 빠르게 확대되고 있습니다.이에 따라 AI 학습 Data 제작 시장의 규모도 급격하게 성장하고 있습니다. 다. 산업의 성장성 (1) 얼굴인식 AI 분야최근 얼굴인식 기술은 정보 획득의 용이성으로 인해 공항 출입국 관리, 출퇴근 관리, 아파트 출입 관리, 범죄 수사 등 다양한 분야에서 인증 수단으로 활용되고 있습니다. 글로벌 생체인식 시스템 시장에서 얼굴인식을 통한 인증은 2025년까지 연평균 15.6%의 성장률이 예상되며 그 시장규모는 189억 3천8백만달러 규모로 예상됩니다. [글로벌 생체인식 시스템 시장의 단일요소 인증 기술별 시장 규모 및 전망] (단위: 백만 달러) 분야 2020 2025 CAGR(%) 지문인식 16,800 25,480 8.7 얼굴인식 9,183 18,938 15.6 홍채인식 2,604 4,752 12.8 음성인식 1,398 4,086 23.9 정맥인식 1,072 2,319 16.7 장문인식 851 1,281 8.5 서명인식 279 763 22.3 기타 939 3,023 26.3 합계 33,126 60,642 12.9 (자료: MarketsandMarkets, Biometric System Market, 2020) 얼굴인식은 공항 출입국 시스템과 기존 CCTV를 활용한 범죄자 색출 등에 활용도가 높으며, 산업 보안과 금융권 비대면 결제 인증 등에서 수요가 높아지는 추세입니다. 스마트기기 보급 확대, 전자결제시장 확대, 사물인터넷 보급 등의 영향으로 본인 인증, 정보보안, 온라인 결제 등 분야에서 더욱 이용이 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 따른 기술 보완과 더불어 관련 분야의 입법, 기업의 개인정보 수집 분야에서의 권리와 의무 규범화 또한 가속화될 전망입니다. (출처: KOTRA, 전자신문) (2) 이상상황 감지 AI 분야 기후변화로 인해 미국을 비롯해 전세계적으로 대형화재의 피해가 매년 증가함에 따라, 조기화재경보에 대한 수요가 늘어나고 있으며, 조기화재감지를 가능하게 하는 이상상황감지 AI에 대한 수요 또한 전세계적으로 증가하고 있습니다. 미국 전역의 500개의 기업에서 운영하는 120,000마일 이상의 전력선에 대한 갤로핑 모션(Galloping Motion) 분석과 전력선 모니터링 등에도 이상상황감지가 요구됩니다. 미국 시장에서는 Gas, 제조, Utility 산업으로 확대 적용하면 목표시장이 135.8조 이상으로 연평균 성장률이 33.9%로 전망됩니다. 또한, 건축, 토목 등의 각종 산업 현장에서 각종 사고를 감지하여 산업현장 중대재해 예방에 기여하는 등의 시장 확대가 가능합니다.(3) AI 학습 데이터 제작 최근 AI 데이터 개발이 모델 중심(model-centric)에서 데이터 중심(data-centric)으로 이동하며 모델 성능 개선을 위한 다량의 고품질 데이터의 필요성이 강조되고 있습니다. 이에 따라 이미지, 영상, 텍스트 등의 데이터를 인공지능이 목적에 맞게 학습할 수 있도록 해당 데이터에 다양한 정보를 입력하는 데이터 라벨링의 중요성 역시 높아지고 있습니다. 글로벌 데이터 라벨링 시장 규모는 2023년 14,938.1백만 달러에서 연평균 21.3%의 성장률로 2030년 57,636.8백만 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 국내의 경우, 2023년 621.7백만 달러 규모에서 2030년 3,086.7백만 달러 규모로 연평균 35.9% 성장률로 확대될 것으로 예상됩니다. [2023년-2030년 국내외 인공지능 데이터 레이블링 시장규모 전망] (단위: 백만달러, %) 구분 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 2028년(E) 2029년(E) 2030년(E) CAGR('23~'30) 글로벌 시장 14.938.1 18,633.80 22,908.40 27,581.60 33,864.20 40,990.60 48,930.40 57,636.80 21.30% 국내 시장 621.7 803.4 1,023.60 1,278.00 1,626.90 2,042.70 2,527.70 3,086.70 35.90% (자료 : Grand View Research, 2023) 라. 시장의 경쟁상 진입 장벽 (1) 얼굴인식 AI 분야얼굴인식 AI 엔진의 경우 엔진 고도화를 위해 수천만장의 이미지 데이터 학습 및 수십만명에 대한 데이터 학습이 필요합니다. 이미지 데이터의 경우 정교한 레이블링 작업이 동반되어야 하며 노이즈에 대한 이슈도 대응이 가능해야합니다. 동사는 데이터 센터를 별도로 운영하며 자체 데이터를 제작하고, 연구소에서 자체 데이터로 인공지능 모델 학습을 하여 기술의 고도화를 이루어내었습니다. 2016년 설립 이래로 데이터 제작과 인공지능 기술 고도화를 진행해 왔기 때문에 타 기업이 진입하여 경쟁하기 쉽지 않다고 판단합니다. 데이터 학습뿐만 아니라 최근 시장 트렌드에 따라 Edge Device 등 사용자 기기에 맞는 최적화가 필요합니다. 최적화에 대해서도 오랜 시간의 개발이 필요하기 때문에 관련 시장의 진입이 쉽지 않을 것으로 생각됩니다. (2) 이상상황 감지 AI 분야 이상상황 감지 AI 분야 또한 데이터의 확보가 기술 고도화에 매우 중요합니다. 하지만 화재 및 이상상황의 데이터를 확보하는데에는 어려움이 많으며, 특히 화재의 경우 수십 시간의 화재 데이터 및 수 만장의 데이터가 필요합니다. 동사는 데이터 센터와 연구소에서 가상 데이터를 제작하여 학습하며, 열악환경(저조도, 역광)에 대한 데이터도 확보하고자 투자하고 있습니다. AI 모델 학습의 경우 언급된 데이터의 확보가 필수적이기 때문에, 관련 시장의 진입이 쉽지 않을 것으로 생각됩니다. (3) AI 학습 데이터 제작 정교한 레이블링 작업을 할 수 있는 숙달된 작업자를 확보 할 수 있는지와 AI 기술을 활용해 레이블링을 반자동으로 효율적으로 할 수 있는지가 기본적인 진입장벽의 판단 기준이 됩니다. 또한 데이터 레이블링 특성상 비숙련 기술자들이 작업을 하기도 하는데 이들의 작업을 보조하고 감독할 수 있는 체계를 갖추는 것 또한 중요합니다. (4) 시장점유율현재 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 시장점유율을 확인할 수 있는 시장 데이타는 부재한 상황입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 주식회사 알체라와 그 종속기업 (단위: 천원) 구분 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 2021년 (제6기) [유동자산] 28,054,542 49,851,516 67,968,488 ㆍ당좌자산 28,054,542 49,851,516 67,968,488 ㆍ재고자산 0 - - [비유동자산] 8,137,089 9,195,007 6,966,989 ㆍ투자자산 2,695,356 4,819,647 615,919 ㆍ유형자산 3,092,056 2,764,547 3,028,386 ㆍ무형자산 323,291 213,592 1,830,447 ㆍ기타비유동자산 2,026,386 1,397,221 1,492,238 자산총계 36,191,631 59,046,523 74,935,477 [유동부채] 26,554,737 6,928,529 3,918,459 [비유동부채] 1,427,089 17,615,826 54,461,321 부채총계 27,981,826 24,544,355 58,379,781 [지배기업 소유주지분] 8,382,565 34,660,762 16,505,467 ㆍ자본금 10,775,186 10,770,566 6,860,142 ㆍ자본잉여금 72,913,940 72,827,663 44,164,113 ㆍ기타자본구성요소 1,218,248 116,910 1,066,835 ㆍ기타포괄손익누계액 41,005 17,010 16,263 ㆍ이익잉여금 (76,565,814) (49,071,387) (35,601,887) [비지배지분] (172,761) (158,592) 50,230 자본총계 8,209,804 34,502,170 16,555,696 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 11,560,701 11,088,746 10,000,675 영업이익(손실) (18,520,484) (16,850,509) (11,140,479) 당기순이익(손실) (26,776,025) (14,142,548) (13,869,061) 당기순이익(손실)의 귀속 (26,776,025) (14,142,548) (13,869,061) 지배기업소유주지분 (26,779,657) (13,933,725) (13,869,061) 비지배지분 3,632 (208,823) - 당기총포괄이익(손실) (27,484,600) (13,677,576) (14,269,198) 당기총포괄이익(손실)의 귀속 (27,484,601) (13,677,576) (14,269,198) 지배기업소유주지분 (27,470,433) (13,469,435) (14,269,198) 비지배지분 (14,168) (208,141) - 기본주당순이익(손실)(단위:원) (1,243) (800) (853) 희석주당순이익(단위:원) (1,243) (800) (853) 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 나. 요약 별도재무정보 주식회사 알체라 (단위: 천원) 구분 2023년(제8기) 2022년(제7기) 2021년 (제6기) [유동자산] 27,998,589 50,067,718 67,113,001 ㆍ당좌자산 27,998,589 50,067,718 67,113,001 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 7,361,285 8,674,639 7,266,698 ㆍ투자자산 2,725,420 4,850,655 1,796,281 ㆍ유형자산 2,965,401 2,259,107 2,879,320 ㆍ무형자산 153,034 212,304 229,005 ㆍ기타비유동자산 1,517,430 1,352,573 2,362,092 자산총계 35,359,874 58,742,357 74,379,699 [유동부채] 27,117,086 6,242,102 3,602,923 [비유동부채] 1,089,598 17,486,019 54,231,804 부채총계 28,206,684 23,728,121 57,834,727 [자본금] 10,775,186 10,770,566 6,860,142 [자본잉여금] 72,913,940 72,827,662 44,164,113 [자본조정] 1,213,638 116,251 1,066,835 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] (76,091,136) (48,700,224) (35,546,118) 자본총계 7,153,190 35,014,236 16,544,972 종속,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 10,380,278 11,369,043 10,000,675 영업이익(손실) (18,898,225) (14,348,441) (11,260,266) 당기순이익(손실) (28,494,754) (13,611,525) (13,603,129) 기본주당순이익(손실)(단위:원) (1,322) (782) (837) 희석주당순이익(단위:원) (1,322) (782) (837) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 2023.12.31 현재 제 7 기 2022.12.31 현재 제 6 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 28,054,542,009 49,851,515,221 67,968,488,163 　　현금및현금성자산 2,240,396,918 30,771,069,527 48,611,155,418 　　당기손익-공정가치측정금융자산 236,556,262 5,423,766,418 6,140,694,396 　　단기금융상품 15,050,000,000 6,050,000,000 8,300,000,000 　　매출채권 2,828,081,969 4,023,576,764 3,986,707,477 　　기타유동금융자산 5,081,009,188 2,769,066,665 323,205,944 　　기타유동자산 2,290,879,016 678,515,302 554,287,459 　　당기법인세자산 184,742,656 135,520,545 52,437,469 　　파생상품자산 142,876,000 0 0 　비유동자산 8,137,088,957 9,195,007,685 6,966,988,968 　　장기금융상품 200,000,000 1,000,000,000 150,000,000 　　유형자산 3,092,055,213 2,764,546,825 3,028,385,780 　　무형자산 323,290,559 213,591,108 1,830,446,954 　　공동관계기업투자 0 0 465,918,645 　　기타비유동금융자산 2,017,508,372 1,386,024,175 1,481,065,245 　　파생상품자산 0 85,629,000 　 　　기타비유동자산 8,879,309 11,198,609 11,172,344 　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,495,355,504 3,734,017,968 　 　자산총계 36,191,630,966 59,046,522,906 74,935,477,131 부채 　　　 　유동부채 26,554,737,050 6,928,528,806 3,918,459,406 　　매입채무 115,615,442 32,671,000 32,671,000 　　유동 차입금 33,240,000 133,240,000 100,000,000 　　리스부채 931,592,618 767,393,813 595,142,612 　　기타유동금융부채 2,362,871,012 3,211,258,679 2,101,361,076 　　당기법인세부채 8,721,277 9,443,533 0 　　기타 유동부채 2,444,253,245 2,774,521,781 1,089,284,718 　　전환사채 12,777,700,456 0 0 　　파생상품부채 7,880,743,000 0 0 　비유동부채 1,427,088,925 17,615,825,302 54,461,321,327 　　전환사채 0 10,443,884,322 18,764,429,680 　　파생상품부채 0 6,803,308,000 32,584,072,000 　　장기차입금 8,310,000 41,550,000 100,000,000 　　순확정급여부채 663,860,549 51,439,268 1,382,008,795 　　비유동성리스부채 644,208,198 190,933,362 504,182,031 　　기타비유동금융부채 　　 84,800,000 　　기타 비유동 부채 110,710,178 84,710,350 1,041,828,821 　부채총계 27,981,825,975 24,544,354,108 58,379,780,733 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 8,382,565,332 34,660,761,644 16,505,466,548 　　자본금 10,775,186,000 10,770,566,000 6,860,141,500 　　자본잉여금 72,913,940,127 72,827,662,227 44,164,113,322 　　기타자본구성요소 1,218,247,590 116,909,455 1,066,835,435 　　기타포괄손익누계액 41,004,828 17,010,098 16,262,839 　　이익잉여금(결손금) (76,565,813,213) (49,071,386,136) (35,601,886,548) 　비지배지분 (172,760,341) (158,592,846) 50,229,850 　자본총계 8,209,804,991 34,502,168,798 16,555,696,398 부채와자본총계 36,191,630,966 59,046,522,906 74,935,477,131 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업수익 11,560,700,292 11,088,745,688 10,000,675,139 영업비용 30,081,184,749 27,939,254,367 21,141,154,216 영업이익(손실) (18,520,484,457) (16,850,508,679) (11,140,479,077) 기타수익 67,169,181 242,884,140 164,248,479 기타비용 1,885,095,394 2,536,449,307 263,910,208 금융수익 1,498,100,064 24,674,336,924 614,338,098 금융비용 4,924,839,923 16,395,264,742 2,829,437,703 지분법이익(손실) (3,005,666,158) (3,277,545,843) (365,349,715) 법인세비용차감전순이익(손실) (26,770,816,687) (14,142,547,507) (13,820,590,126) 법인세비용(수익) 5,207,961 　 48,470,739 당기순이익(손실) (26,776,024,648) (14,142,547,507) (13,869,060,865) 기타포괄손익 (708,575,194) 464,972,482 (400,136,603) 　1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (732,569,924) 464,225,223 (423,925,689) 　　순확정급여부채의 재측정손익 (732,569,924) 464,225,223 (423,925,689) 　2. 당기손익으로 재분류되는 항목 23,994,730 747,259 23,789,086 　　해외환산이익(손실) 18,549,928 6,192,061 23,789,086 　　지분법자본변동 5,444,802 (5,444,802) 　 당기총포괄이익(손실) (27,484,599,842) (13,677,575,025) (14,269,197,468) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업소유주지분 (26,779,656,463) (13,933,724,811) (13,869,060,865) 　비지배지분 3,631,815 (208,822,696) 　 총포괄이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업소유주지분 (27,470,432,347) (13,469,434,939) (14,269,197,468) 　비지배지분 (14,167,495) (208,140,086) 　 지배기업소유주지분주당이익(손실) (단위 : 원) 　　　 　보통주기본주당이익(손실)(단위:원) (단위 : 원) (1,243) (800) (853) 　보통주희석주당순이익(손실)(단위:원) (단위 : 원) (1,243) (800) (853) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 6,684,397,000 38,570,121,117 3,740,683,358 (7,526,247) (21,308,899,994) 27,678,775,234 　 27,678,775,234 총포괄손익: 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 (13,869,060,865) (13,869,060,865) 　 (13,869,060,865) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (423,925,689) (423,925,689) 　 (423,925,689) 지분법자본변동 　　　　　　　　 해외사업환산손익 　　　 23,789,086 　 23,789,086 　 23,789,086 총포괄이익소계 　　　 23,789,086 (14,292,986,554) (14,269,197,468) 　 (14,269,197,468) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　　　　　　　　 연결범위의 변동 　　　　　　 50,229,850 50,229,850 주식보상비용 　　 542,148,792 　　 542,148,792 　 542,148,792 자기주식 취득 　　　　　　　　 주식매수선택권의 행사 95,744,500 1,473,492,205 (612,796,715) 　　 956,439,990 　 956,439,990 신주인수권의 행사 80,000,000 4,120,500,000 (2,603,200,000) 　　 1,597,300,000 　 1,597,300,000 무상증자 　　　　　　　　 유상증자 　　　　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 175,744,500 5,593,992,205 (2,673,847,923) 　　 3,095,888,782 50,229,850 3,146,118,632 2021.12.31 (기말자본) 6,860,141,500 44,164,113,322 1,066,835,435 16,262,839 (35,601,886,548) 16,505,466,548 50,229,850 16,555,696,398 2022.01.01 (기초자본) 6,860,141,500 44,164,113,322 1,066,835,435 16,262,839 (35,601,886,548) 16,505,466,548 50,229,850 16,555,696,398 총포괄손익: 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 (13,933,724,811) (13,933,724,811) (208,822,696) (14,142,547,507) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 464,225,223 464,225,223 　 464,225,223 지분법자본변동 　　　 (5,444,802) 　 (5,444,802) 　 (5,444,802) 해외사업환산손익 　　　 6,192,061 0 6,192,061 0 6,192,061 총포괄이익소계 　　　 747,259 (13,469,499,588) (13,468,752,329) (208,822,696) (13,677,575,025) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　　　　　　　　 연결범위의 변동 　　　　　　　　 주식보상비용 　　　　　　　　 자기주식 취득 　　 (129,251,268) 　　 (129,251,268) 　 (129,251,268) 주식매수선택권의 행사 115,330,500 2,620,939,485 (820,674,712) 　　 1,915,595,273 　 1,915,595,273 신주인수권의 행사 　　　　　　　　 무상증자 1,795,094,000 (1,795,094,000) 　　　　　　 유상증자 2,000,000,000 27,837,703,420 　　　 29,837,703,420 　 29,837,703,420 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 3,910,424,500 28,663,548,905 (949,925,980) 　　 31,624,047,425 　 31,624,047,425 2022.12.31 (기말자본) 10,770,566,000 72,827,662,227 116,909,455 17,010,098 (49,071,386,136) 34,660,761,644 (158,592,846) 34,502,168,798 2023.01.01 (기초자본) 10,770,566,000 72,827,662,227 116,909,455 17,010,098 (49,071,386,136) 34,660,761,644 (158,592,846) 34,502,168,798 총포괄손익: 　　　　　　　　 당기순이익(손실) 　　　　 (26,779,656,463) (26,779,656,463) 3,631,815 (26,776,024,648) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (714,770,614) (714,770,614) (17,799,310) (732,569,924) 지분법자본변동 　　　 5,444,802 　 5,444,802 　 5,444,802 해외사업환산손익 　　　 18,549,928 　 18,549,928 　 18,549,928 총포괄이익소계 　　　 23,994,730 (27,494,427,077) (27,470,432,347) (14,167,495) (27,484,599,842) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　　　　　　　　 연결범위의 변동 　　　　　　　　 주식보상비용 　　 1,128,773,235 　　 1,128,773,235 　 1,128,773,235 자기주식 취득 　　　　　　　　 주식매수선택권의 행사 4,620,000 86,277,900 (27,435,100) 　　 63,462,800 　 63,462,800 신주인수권의 행사 　　　　　　　　 무상증자 　　　　　　　　 유상증자 　　　　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 4,620,000 86,277,900 1,101,338,135 　　 1,192,236,035 　 1,192,236,035 2023.12.31 (기말자본) 10,775,186,000 72,913,940,127 1,218,247,590 41,004,828 (76,565,813,213) 8,382,565,332 (172,760,341) 8,209,804,991 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업활동으로인한현금흐름 (16,267,403,636) (13,943,764,106) (6,886,153,428) 　1. 영업에서 창출된 현금 (17,569,925,786) (14,629,213,857) (7,097,415,744) 　이자의 수취 1,079,605,270 719,441,989 266,232,566 　이자의 지급 (3,009,685) (88,980,335) 　 　배당금 수입 275,000,125 124,248,197 　 　법인세환급(납부) (49,073,560) (69,260,100) (54,970,250) II. 투자활동으로인한현금흐름 (10,684,744,401) (9,220,031,768) (15,230,489,088) 　단기금융상품의 감소 90,202,665,326 46,505,663,060 20,200,000,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 　 4,140,352,132 8,028,467,652 　기타유동금융자산의 감소 2,821,720,006 2,069,275,000 200,000,000 　기타비유동금융자산의 감소 1,200,280,002 453,125,291 　 　공동관계기업투자의 감소 　 108,198,161 707,530,000 　유형자산의 처분 636,364 18,636,364 98,727,272 　무형자산의 처분 25,909,091 　　 　기타유동부채의 증가 　　　 　단기금융상품의 증가 (99,000,000,000) (44,623,193,216) (27,500,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 　 (7,491,567,840) (11,974,900,313) 　기타유동금융자산의 증가 (1,155,550,000) (4,649,139,102) (200,000,000) 　연결범위의 변동 　　 (313,271,812) 　공동관계기업투자의 증가 (3,000,221,356) (2,968,072,000) (512,195,000) 　유형자산의 취득 (608,629,743) (1,019,194,274) (1,868,490,966) 　사용권자산의 취득 　　 (71,270,000) 　무형자산의 취득 (196,488,091) (31,811,884) (177,422,967) 　기타비유동금융자산의 증가 (975,066,000) (1,732,303,460) (1,847,662,954) III. 재무활동으로인한현금흐름 (1,575,497,543) 5,367,874,072 50,705,372,975 　주식선택권 행사 63,462,800 1,914,936,800 956,439,990 　신주인수권 행사 　　 1,597,300,000 　유상증자 　 30,400,000,000 　 　자기주식 취득 　 (129,251,268) 　 　전환사채의 발행 　　 49,000,000,000 　사채발행비 　　 (197,344,000) 　전환사채의 상환 　 (26,000,000,000) 　 　리스부채의 상환 (1,017,508,274) (792,601,460) (651,023,015) 　차입금의 상환 (621,452,069) (25,210,000) 　 IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) (28,527,645,580) (17,795,921,802) 28,588,730,459 V. 기초 현금및현금성자산 30,771,069,527 48,611,155,418 19,999,630,231 Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름 (3,027,029) (44,164,089) 22,794,728 VII. 기말 현금및현금성자산 2,240,396,918 30,771,069,527 48,611,155,418 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 3. 연결재무제표 주석 제8기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제7기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 알체라와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 알체라(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요주식회사 알체라(이하 "지배기업")는 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 등을 주요 사업목적으로 하여 2016년 6월에 설립되었습니다. 지배기업은 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25 GB2 C동 7층에 소재하고 있습니다.지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며, 그 결과 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 10,775백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주명 소유주식수(주) 자본금 지분율(%) 스노우(주) 2,527,568 1,263,784,000 11.73 황영규 1,979,216 989,608,000 9.18 김정배 1,973,952 986,976,000 9.16 기타 15,069,636 7,534,818,000 69.93 합 계 21,550,372 10,775,186,000 100.00 1-2. 종속기업의 개요 1-2-1. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 소유지분율 업 종 당기말 전기말 Alchera VN.,Ltd 베트남 12월 100% 100% 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 Alchera X, Inc. 미국 12월 100% 100% 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 Alchera Labs Inc.() 미국 12월 100% 100% 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 주식회사 유스비 대한민국 12월 90% 90% 정보서비스 () 전기중 당사 이사회는 Alchera Labs Inc.의 청산을 결의하습니다. 1-2-2. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 종속기업명 당기말() 당기() 총자산 총부채 자 본 매출액 당기순이익 당기포괄이익 Alchera VN, Ltd 132,984,408 52,050,479 80,933,929 648,618,000 6,659,343 5,765,015 Alchera X, Inc. 178,328,868 1,503,136,901 (1,324,808,033) 468,692,904 (1,411,598,057) (1,393,099,737) Alchera Labs Inc. 18,840,584 267,470,570 (248,629,986) - - (4,262,025) 주식회사 유스비 3,029,601,662 5,404,132,970 (2,374,531,308) 3,256,752,731 36,318,148 (141,674,948) () 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래 제거 전 금액입니다. <전기> (단위: 원) 종속기업명 전기말() 전 기() 총자산 총부채 자 본 매출액 당기순손실 당기포괄손실 Alchera VN.,Ltd 175,690,294 100,521,380 75,168,914 454,113,957 (45,410,156) (40,698,068) Alchera X, Inc. 815,133,874 746,842,170 68,291,704 1,257,191,372 71,532,384 65,195,427 Alchera Labs Inc. 18,517,661 262,885,622 (244,367,961) 837,251,194 (383,077,696) (375,260,766) 주식회사 유스비 1,831,938,027 4,068,745,219 (2,236,807,192) 391,933,195 (1,585,928,464) (1,579,102,358) () 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래 제거 전 금액입니다.1-3. 연결대상 범위의 변동 당기 및 전기 중 연결대상 범위의 변동은 발생되지 않았습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 2-1. 연결재무제표 작성 기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2-2. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채- 주식선택권2-3. 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다. 2-4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (2) 공정가치 측정 연결회 사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보 3-1. 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 3-2. 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 3-3. 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.3-4. 금융상품3-4-1. 금융자산의 인식 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. (1) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-4-2. 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3-4-3. 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3-5. 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.3-6. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.3-7. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 비 품 5년 시설장치 2~5년 사용권자산 실질 임차기간 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-8. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 상표권 5년 기타의무형자산 5년 특허권 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-8-1. 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.3-8-2. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.3-9. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.3-10. 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 3-10-1. 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 3-10-2. 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 3-11. 종업원급여3-11-1. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 3-11-2. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3-12. 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.3-13. 충당부채과거사건의 결과로 현재 의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 최선의 추정치로 측정하여 충당부채로 인식합니다.3-14. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3-15. 주식기준보상연결회사는 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.3-15-1. 주식결제형 주식기준보상거래연결회사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.3-15-2. 현금결제형 주식기준보상거래연결회사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3-16. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 소프트웨어매출, 라이센스매출, 데이터수집매출 및 공동개발용역매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수행의무를 식별하여 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 나누어 식별하고 있습니다. (1) 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. (2) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. (3) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.? (5) 수익인식 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. (6) 투입법을 이용한 진행률의 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해서는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 선수금으로 표시하고 있습니다. 수행한 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.(7) 라이선싱: 사용권연결회사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당되는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연 결회사는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.8) 라이선싱: 접근권연결회사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 접근권을 제공하고 있고, 라이선스 접근권 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 지적재산에 대한 접근권에 해당하며, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 것을 의미합니다. 연결회사는 소프트웨어 접근권을 제공하는 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리합니다.(9) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.3-17. 환율변동효과연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-18-1. 당기법인세당 기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-18-2. 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 3-19. 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.3-20. 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.수익관련 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-21. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계정책정보 4-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 금융상품5-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 <당기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,240,396,918 - 2,240,396,918 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,731,911,766 2,731,911,766 단기금융상품 15,050,000,000 - 15,050,000,000 매출채권 2,828,081,969 - 2,828,081,969 장기금융상품 200,000,000 - 200,000,000 파생상품자산 - 142,876,000 142,876,000 기타유동금융자산 5,081,009,188 - 5,081,009,188 기타비유동금융자산 2,017,508,372 - 2,017,508,372 금융자산 계 27,416,996,447 2,874,787,766 30,291,784,213 <전기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 30,771,069,527 - 30,771,069,527 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 9,157,784,386 9,157,784,386 단기금융상품 6,050,000,000 - 6,050,000,000 매출채권 4,023,576,764 - 4,023,576,764 장기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 파생상품자산 - 85,629,000 85,629,000 기타유동금융자산 2,769,066,665 - 2,769,066,665 기타비유동금융자산 1,386,024,175 - 1,386,024,175 금융자산 계 45,999,737,131 9,243,413,386 55,243,150,517 5-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 <당기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 115,615,442 - 115,615,442 단기차입금 33,240,000 33,240,000 유동성리스부채 931,592,618 - 931,592,618 기타유동금융부채 2,362,871,012 - 2,362,871,012 비유동성리스부채 644,208,198 - 644,208,198 장기차입금 8,310,000 - 8,310,000 전환사채 12,777,700,456 - 12,777,700,456 파생상품부채 - 7,880,743,000 7,880,743,000 금융부채 계 16,873,537,726 7,880,743,000 24,754,280,726 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 32,671,000 - 32,671,000 단기차입금 133,240,000 　- 133,240,000 유동성리스부채 767,393,813 - 767,393,813 기타유동금융부채 3,211,258,679 - 3,211,258,679 비유동성리스부채 190,933,362 - 190,933,362 장기차입금 41,550,000 　- 41,550,000 기타비유동금융부채 - - - 전환사채 10,443,884,322 - 10,443,884,322 파생상품부채 - 6,803,308,000 6,803,308,000 금융부채 계 14,820,931,176 6,803,308,000 21,624,239,176 5-3. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 1,127,548,300 - - - 1,127,548,300 외환차익 1,051,216 - - 25,494,191 26,545,407 외화환산이익 9,061,344 - - 2,597,888 11,659,232 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 100,000 - - 100,000 파생상품평가이익 - 57,247,000 - - 57,247,000 배당금수익 - 275,000,125 - - 275,000,125 이자비용 - - - (2,584,381,323) (2,584,381,323) 외환차손 (3,190,120) - - (13,289,804) (16,479,924) 외화환산손실 (7,439,665) - - - (7,439,665) 파생상품평가손실 - - (1,077,435,000) - (1,077,435,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (1,238,662,464) - (441,547) (1,239,104,011) 합 계 1,127,031,075 (906,315,339) (1,077,435,000) (2,570,020,595) (3,426,739,859) <전기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 767,049,112 - - - 767,049,112 외환차익 7,917,517 - - 236,862,281 244,779,798 외화환산이익 971,420 - - 215,459 1,186,879 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 573,202 - - 573,202 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 14,275,736 - - 14,275,736 파생상품평가이익(손실) - 5,304,000 23,516,920,000 - 23,522,224,000 배당금수익 - 124,248,197 - - 124,248,197 이자비용 - - - (3,439,806,008) (3,439,806,008) 외환차손 (37,739,859) - - (28,767,585) (66,507,444) 외화환산손실 (136,319,943) - - - (136,319,943) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (765,982,032) - - (765,982,032) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - (522,780) - - (522,780) 전환사채상환손실 - - - (4,872,119,535) (4,872,119,535) 파생상품평가손실 - (172,569,000) (6,941,438,000) - (7,114,007,000) 합계 601,878,247 (794,672,677) 16,575,482,000 (8,103,615,388) 8,279,072,182 6. 현금및현금성자산, 사용제한금융상품 6-1. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품() 155,000,000 955,000,000 단기금융상품() 50,000,000 50,000,000 합 계 205,000,000 1,005,000,000 () 법인카드 한도확보를 위해 질권설정(당기말 2.05억원, 전기말 2.05억원) 되어 있습니다.() 전기말까지 잡혀있던 서울보증보험 이행지급보증을 위한 담보 8억원은 국책사업 이행완료로 인하여 해지완료하였습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 - - 423,766,418 - CMA 236,556,262 　- - - 출자금() - 　- 5,000,000,000 - 전환사채 - 2,495,355,504 - 3,734,017,968 합 계 236,556,262 2,495,355,504 5,423,766,418 3,734,017,968 * 당기중 출자금 통장을 해지하여 미수금으로 계정대체 하였습니다. 7-2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 수익증권 - 100,000 - 출자금 275,000,125 - - 전환사채 - - 1,239,104,011 합계 275,000,125 100,000 1,239,104,011 <전기> (단위: 원) 구분 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 수익증권 - 573,202 - 14,275,736 522,780 출자금 124,248,197 - - - - 전환사채 - - 765,982,032 - - 합계 124,248,197 573,202 765,982,032 14,275,736 522,780 8. 매출채권8-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,209,137,038 (381,055,069) 2,828,081,969 4,496,131,764 (472,555,000) 4,023,576,764 8-2. 당기 및 전기의 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 기초 손실충당금 472,555,000 - 472,555,000 상각(환입) (91,499,931) - (91,499,931) 기말 손실충당금 381,055,069 - 381,055,069 <전기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 기초 손실충당금 - - - 상각 472,555,000 - 472,555,000 기말 손실충당금 472,555,000 - 472,555,000 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금() 5,003,860,132 - 193,931,141 - 미수수익 52,944,163 - 112,844,477 - 단기대여금 2,001,120,008 - 3,130,000,000 - 대손충당금 (2,000,000,000) - (710,801,384) - 임차보증금 23,084,885 1,200,000,000 43,092,431 1,070,000,000 현재가치할인차금 - (144,705,612) - (103,208,825) 장기대여금 - 1,233,359,984 - 405,600,000 대손충당금 - (300,000,000) - - 기타보증금 - 28,854,000 - 13,633,000 합 계 5,081,009,188 2,017,508,372 2,769,066,665 1,386,024,175 * 당기중 출자금 통장을 해지하여 미수금으로 계정대체 하였습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제품 991,377,620 991,377,620 제품평가충당금 (991,377,620) (991,377,620) 합계 - - 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,097,175,934 8,879,309 303,173,196 11,198,609 선급비용 154,031,274 - 339,144,637 - 부가가치세대급금 39,671,808 - 36,197,469 - 합 계 2,290,879,016 8,879,309 678,515,302 11,198,609 12. 공동기업투자12-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 소재지 결산월 주식수㈜ 주식수㈜ 지분율 취득원가 장부가액 주식회사 팔라 (1) 대한민국 12월 보통주 3,539,267 45.4% 3,539,267,000 - 우선주 (2) 888,428 11.4% 3,000,221,356 - 합계 6,539,488,356 - (1) ㈜팔라는 주주간 약정에 의해 지분율과 상관없이 공동지배되고 있습니다. (2) 당기 중 ㈜팔라에 대해 유상증자에 참여함에 따라 888,428주를 추가로 취득하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구분 소재지 결산월 주식수㈜ 지분율 취득원가 장부가액 주식회사 팔라 (1) 대한민국 12월 4,261,462 51.2% 3,539,267,000 - (1) ㈜팔라는 주주간 약정에 의해 지분율과 상관없이 공동지배되고 있습니다. 12-2. 당기 및 전기 중 공동기업 투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 처분손실 기말 주식회사 팔라 - 3,000,221,356 - (3,005,666,158) 5,444,802 - - <전기말> (단위: 원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 처분손실 기말 주식회사 팔라 465,918,645 2,817,072,000 - (3,277,545,843) (5,444,802) - - 주식회사 블루시아 - 151,000,000 (108,198,161) - - (42,801,839) - 합계 465,918,645 2,968,072,000 (108,198,161) (3,277,545,843) (5,444,802) (42,801,839) - () ㈜블루시아는 주주간 약정에 의해 지분율과 상관없이 공동지배되었습니다. 전기 중 ㈜블루시아에 대해 유상증자에 참여함에 따라 1,510,000주를 취득하였으나, 2022년 12월 20일 청산 완료되었습니다.12-3. 당기 및 전기 중요한 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 배당수령금액 주식회사 팔라 대한민국 953,764,385 2,773,599,782 692,760,142 (4,118,368,958) (4,118,368,958) - <전기말> (단위: 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 배당수령금액 주식회사 팔라 대한민국 2,782,088,765 3,492,890,149 829,762,197 (7,118,276,220) (7,118,276,220) - 12-4. 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 () 투자차액 내부거래 미실현손익 장부금액 주식회사 팔라 (1,819,835,397) 56.8% (1,033,243,634) - - - () 순자산지분금액만큼 손실이 미반영되었으며 당기중 미반영된 손실 증가분은 669,175천원입니다. <전기말> (단위: 원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 () 투자차액 내부거래 미실현손익 장부금액 주식회사 팔라 (710,801,384) 51.2% (364,068,869) - (8,895,176) - () 순자산지분금액만큼 손실이 미반영되었으며 전기중 미반영된 손실 증가분은 364,069천원입니다. 13. 유형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 43,231,390 24,791,390 감가상각누계액 (23,848,917) (17,353,973) 비품 2,763,644,187 2,199,085,879 감가상각누계액 (1,432,357,255) (984,355,162) 정부보조금 (69,527,251) (124,931,052) 시설장치 1,751,489,546 1,728,179,546 감가상각누계액 (1,642,523,174) (1,067,209,573) 사용권자산 2,535,853,018 2,381,660,628 감가상각누계액 (833,906,331) (1,375,320,858) 합 계 3,092,055,213 2,764,546,825 13-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 기말 차량운반구 7,437,417 18,440,000 - (6,494,944) - 19,382,473 비품 1,089,799,665 566,879,743 (1,490,910) (393,341,532) (87,285) 1,261,759,681 시설장치 660,969,973 23,310,000 - (575,313,601) - 108,966,372 사용권자산 1,006,339,770 1,705,390,606 (28,599,752) (982,118,697) 934,760 1,701,946,687 합계 2,764,546,825 2,314,020,349 (30,090,662) (1,957,268,774) 847,475 3,092,055,213 <전기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 환율변동효과 기말 차량운반구 24,605,891 - (4,337,946) (12,830,528) - 7,437,417 비품 818,241,528 715,199,740 (122,979,219) (315,684,403) (4,977,981) 1,089,799,665 시설장치 993,698,047 313,500,000 - (646,228,074) - 660,969,973 사용권자산 1,191,840,314 682,229,514 (46,200,146) (825,948,780) 4,418,868 1,006,339,770 합계 3,028,385,780 1,710,929,254 (173,517,311) (1,800,691,785) (559,113) 2,764,546,825 13-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 사용권자산 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 건물 2,387,620,120 (725,819,856) 1,661,800,264 2,171,028,264 (1,274,392,856) 896,635,408 차량운반구 148,232,898 (108,086,475) 40,146,423 210,632,364 (100,928,002) 109,704,362 합계 2,535,853,018 (833,906,331) 1,701,946,687 2,381,660,628 (1,375,320,858) 1,006,339,770 14. 무형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 특허권 43,972,588 36,791,491 상각누계액 (13,590,384) (7,544,606) 소프트웨어 210,692,028 214,086,301 상각누계액 (83,102,565) (79,749,919) 상표권 39,731,005 20,569,233 상각누계액 (11,544,329) (4,987,392) 회원권 - 34,426,000 기타의무형자산 137,132,216 - 합계 323,290,559 213,591,108 14-2. 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 환율변동효과 기말 특허권 29,246,885 7,181,097 - (6,045,778) - 30,382,204 소프트웨어 134,336,382 31,326,240 - (37,692,519) (380,640) 127,589,463 상표권 15,581,841 19,161,772 - (6,556,937) - 28,186,676 회원권 34,426,000 - (34,426,000) - - - 기타의무형자산 - 138,818,982 - - (1,686,766) 137,132,216 영업권 - - - - - - 합계 213,591,108 196,488,091 (34,426,000) (50,295,234) (2,067,406) 323,290,559 <전기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 () 기말 특허권 21,026,485 13,284,972 - (5,064,572) - 29,246,885 소프트웨어 169,105,144 6,000,000 - (40,768,762) - 134,336,382 상표권 6,296,168 12,526,912 - (3,241,239) - 15,581,841 회원권 34,426,000 - - - - 34,426,000 기타의무형자산 1,160,661,802 - - - (1,160,661,802) - 영업권 438,931,355 - - - (438,931,355) - 합계 1,830,446,954 31,811,884 - (49,074,573) (1,599,593,157) 213,591,108 () ( 주)유스비에 대한 기타의 무형자산과 영업권을 전액 손상처리하였습니다.15. 리스부채15-1. 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초금액 증가 지급 이자비용 해지 대체 환율변동효과 기말금액 유동성리스부채 767,393,813 779,981,953 (1,017,508,274) 81,196,072 (8,895,332) 328,430,511 993,875 931,592,618 리스부채 190,933,362 795,475,919 - - (13,770,572) (328,430,511) - 644,208,198 합계 958,327,175 1,575,457,872 (1,017,508,274) 81,196,072 (22,665,904) - 993,875 1,575,800,816 <전기> (단위: 원) 구분 기초금액 증가 지급 이자비용 해지 대체 환율변동효과 기말금액 유동성리스부채 595,142,612 314,106,041 (792,601,460) 81,608,865 (11,778,543) 577,881,811 3,034,487 767,393,813 리스부채 504,182,031 286,234,898 - - (23,047,393) (577,881,811) 1,445,637 190,933,362 합계 1,099,324,643 600,340,939 (792,601,460) 81,608,865 (34,825,936) - 4,480,124 958,327,175 15-2. 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산상각비 부동산 941,160,510 770,650,684 차량운반구 40,958,187 55,298,096 소계 982,118,697 825,948,780 리스부채이자비용 81,196,072 81,608,865 단기리스료 151,218,603 302,695,306 소액자산리스료 73,303,704 76,328,876 소계 305,718,379 460,633,047 합계 1,287,837,076 1,286,581,827 15-3. 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,242,031천원 및 1,171,626원입니다.15-4. 보고기간종료일 현재 연결회사는 건물에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 919,509,816 805,409,949 1년 초과 5년 이내 633,193,518 198,261,549 5년 초과 - - 합계 1,552,703,334 1,003,671,498 16. 정부보조금연 결회사가 당기와 전기중 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 과제명 시행기간 금액 클라우드 플랫폼 기반 API 마켓플레이스 글로벌시장 진출 2023.08 ~ 2023.11 15,000,000 합 계 15,000,000 <전기> (단위: 원) 과제명 시행기간 금액 선단형 K-헬스케어 B2C2B 글로벌 플랫폼 구축 2022.04 ~ 2022.11 100,000,000 AI융합 국민안전 확보 및 신속대응 지원 공모 사업 1차년도 2022.05 ~ 2022.12 420,000,000 인공지능 학습용 데이터 구축 사업(안면인식 데이터) 2022.05 ~ 2022.11 1,671,960,000 인공지능 학습용 데이터 구축 사업(2-7. 전문분야 심층 인터뷰 데이터) 2022.07 ~ 2022.12 250,000,000 비대면 본인 인증 시 인공지능 안면인식을 활용하여 영상통화에 준하는 기능 구현 2차사업연도 2021.08~2022.07 240,000,000 핀테크를 위한 인공지능 AML/FDS 솔루션 사업화 2021.08~2022.07 186,600,000 합 계 　 2,868,560,000 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 115,615,442 - 32,671,000 - 미지급금 1,568,862,321 - 2,844,755,733 - 미지급비용 794,008,691 - 366,502,946 - 합 계 2,478,486,454 - 3,243,929,679 - 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 165,476,981 - 652,834,384 - 정부보조금 19,160,000 - 11,109,584 - 계약부채 1,997,061,696 - 2,084,306,183 - 유동성충당부채 () 262,554,568 - 　- - 선수금 - 41,066,928 - 31,100,538 주식기준보상부채 - - 26,271,630 - 장기종업원급여부채 - 69,643,250 - 53,609,812 합 계 2,444,253,245 110,710,178 2,774,521,781 84,710,350 * 당기말 현재 동아전기공업과의 대금지급 소송 1심 결과에 따른 충당금설정액입니다(주석33참조). 19. 전환사채 및 파생상품부채, 차입금19-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 상환조건 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-11-29 2026-11-29 만기일시상환 23,000,000,000 23,000,000,000 전환권조정 (10,140,495,441) (12,455,635,178) 사채할인발행차금 (81,804,103) (100,480,500) 전환사채 차감계 12,777,700,456 10,443,884,322 19-2. 당기 및 전기 중 연결회사의 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 10,443,884,322 18,764,429,680 증가 - - 감소 - (16,541,824,000) 이자비용 2,333,816,134 3,349,159,107 전환사채상환손실 - 4,872,119,535 기말 장부금액 12,777,700,456 10,443,884,322 19-3. 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 23,000,000,000원 발행가액 23,000,000,000원 이자지급조건 표면금리 0% 만기보장수익률 0% 발행일 2021.11.29 만기일 2026.11.29 전환비율 100% 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액() 주당 21,246원 () 만기상환금 23,000,000,000원 전환청구기간 2022.11.29~2026.10.29 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생4. 위의 사항과는 별도로 사채 발행 후 1개월이 경과한 날 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 발행자의 매도청구권 (Call Option) 2022년 11월 29일부터 2024년 09월 29일까지 매 1개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(최대 40%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구가능 () 보통주의 시가하락 및 전기 중 무상증자로 조정된 전환가액입니다.한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 연결회사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상세 당기 전기 파생상품부채(1) 기초 장부금액 　 6,803,308,000 32,584,072,000 발행 　 - - 상환 　 - (9,840,506,000) 대체 (2) 　 635,224,000 평가손익 파생상품평가이익 - (23,516,920,000) 파생상품평가손실 1,077,435,000 6,941,438,000 기말 장부금액 　 7,880,743,000 6,803,308,000 파생상품자산(1) 기초 장부금액 　 85,629,000 - 발행 　 - - 상환 　 - (382,330,000) 대체 (2) 　 635,224,000 평가손익 파생상품평가이익 57,247,000 5,304,000 파생상품평가손실 - (172,569,000) 기말 장부금액 　 142,876,000 85,629,000 (1) 2022년 5월 3일 금융감독원 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 전기부터 파생상품자산(=콜옵션)을 별도로 구분표시하였으며, 그 효과는 전진적용 하였습니다. (2) 파생상품자산(=콜옵션)과 파생상품부채(=풋옵션)의 행사기간이 각 2024년 9월과 10월에 도래하여 유동성대체하였습니다. 19-4. 행사가격 조정 조건이 있는 금융 부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채(자산)의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 전환권등 7,737,867,000 6,717,679,000 14,500,925,000 (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전순손실 (26,770,816,687) (14,142,547,507) 제2회 전환사채 파생부채(자산) 평가손실(이익) 1,020,188,000 (7,613,483,000) 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 (25,750,628,687) (21,756,030,507) () 전기 손익계산서 상 금융손익에는 전기 중 상환된 제1회 전환사채에 대한 파생상품부채(자산)의 처분전 평가순이익 8,794,734천원이 포함되어 있어 상기 효과 계산에서 제외하였습니다. 19-5. 보고기간종료일 현재 단기 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 단기차입금 하나은행() - - - 100,000,000 단기차입금 중소벤처기업진흥공단 2025.03.05 3.050 33,240,000 33,240,000 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2025.03.05 3.050 8,310,000 41,550,000 소계 41,550,000 174,790,000 () 전기말 현재 기술보증기금으로부터 보증서(95백만원) 담보제공 받고 있습니다. 20. 자본금20-1. 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000 발행한 주식의 총수 21,550,372주 21,541,132주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 10,775,186,000 원 10,770,566,000 원 20-2. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주자본금 보통주자본금 기초 10,770,566,000 6,860,141,500 주식선택권행사 4,620,000 115,330,500 유상증자 - 2,000,000,000 무상증자 - 1,795,094,000 기말 10,775,186,000 10,770,566,000 () 전기 중 유상증자로 인하여 보통주 4,000,000주, 무상증자로 인하여 3,590,188주가 발행되었습니다.21. 자본잉여금 21-1. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 72,913,940,127 72,827,662,227 합 계 72,913,940,127 72,827,662,227 21-2. 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 주식발행초과금 기초 72,827,662,227 44,164,113,322 주식선택권행사 86,277,900 2,620,939,485 유상증자 - 27,837,703,420 무상증자 - (1,795,094,000) 기말 72,913,940,127 72,827,662,227 22. 기타자본구성요소22-1. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 1,347,498,858 246,160,723 자기주식 (129,251,268) (129,251,268) 합 계 1,218,247,590 116,909,455 22-2. 연결회사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 08월 26일 부여 2020년 01월 17일 부여 2021년 03월 31일 부여 2023년 03월 31일 부여 2023년 08월 16일 부여 2022년 01월 01일 부여 2022년 11월 21일 부여 부여주식 종류 알체라 주식 알체라 주식 알체라 주식 알체라 주식 알체라 주식 Alchera X Inc 주식 유스비 주식 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여방법 신주발행 신주발행 차액보상 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 부여주식 총수() 424,440주 450,360주 146,400주 538,759주 270,000주 400,000주 45,000주 잔여부여주식수 30,600주 45,960주 0주 277,259주 270,000주 0주 45,000주 행사가격() 1주당 4,167원 1주당 6,945원 1주당 29,618원 1주당 14,682원 1주당 13,990원 1주당 $0.0002 1주당 660원 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 이사회 이사회 주주총회 가득기간 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 (50%까지) 부여일 이후 3년 (80%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) 부여일 이후 2년 (50%까지) 부여일 이후 3년 (80%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) 부여일 이후 1년 25% 부여일 이후 2년 25% 부여일 이후 3년 25% 부여일 이후 4년 25% 부여일 이후 2년 50% 부여일 이후 3년 25% 부여일 이후 4년 25% 행사가능기간 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 가득일 이후30년 03월 29일까지 가득일 이후30년 08월 16일까지 가득일 이후32년 1월 1일까지 가득일 이후 5년 () 부여주식 종류 중 알체라 주식은 2022년 11월 10일 무상증자 효과를 반영하여 부여주식 총수, 잔여부여주식수 및 행사가격을 조정하였습니다. () 2022년 1월 1일 부여된 Alchera X Inc. 주식매수선택권은 전부 부여취소되었습니다.22-3. 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2019년08월26일부여 2020년01월17일부여 2021년03월31일부여 2023년 03월31일부여 2023년 08월16일부여 2022년01월01일 부여 2022년11월21일 부여 2022년11 21일부여 2022년11월21일 부여 부여일의 가중평균주가 5,483원 6,632원 6,590원 13,180원 13,990원 1주당 $0.0002 (USD) 638원 638원 638원 주식매수선택권 1주당 공정가치() 2,667원 2,969원 796원 7,866원 8,934원 $0.00009(USD) 210원 233원 254원 무위험이자율 1.18% 1.67% 3.76% 3.31% 3.85% 0.73% 3.85% 3.80% 3.75% 예상주가변동성 39.00% 42.63% 49.40% 59.70% 61.40% 85.00% 30.80% 30.80% 30.80% 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 Black Scholes 이항모형 이항모형 이항모형 주식매수선택권 공정가치() 1,131,898,950원 1,337,193,900원 116,550,504원 4,237,878,294원 2,412,223,200원 $37.00 (USD) 4,728,825원 2,618,325원 2,854,575원 () 신주발행으로 부여된 주식매수선택권은 부여일 기준 공정가치로 무상증자 효과가 반영되어 평가기준일 주가 및 공정가치를 조정하였습니다. 차액보상선택형 주식매수선택권은 가득기간에 걸쳐 기타부채로 인식됩니다. 22-4. 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 () 차액보상 선택 신주발행 차액보상 선택 신주발행 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 알체라주식 (가중평균행사가격 단위: KRW) 기초 () 36,000 29,618 85,800 5,954 146,400 29,618 362,593 6,698 신규부여 - - 808,759 14,682 - - - - 감소 () (36,000) 29,618 (261,500) 14,682 (110,400) 29,618 - - 권리행사 () - - (9,240) 6,945 - - (276,793) 6,928 기말 () - - 623,819 7,242 36,000 29,618 85,800 5,954 행사가능수량 - - 76,560 5,835 - - 85,800 5,954 유스비주식 (가중평균행사가격 단위: KRW) 기초() - - 45,000 660 - - - - 신규부여 - - - - - - 45,000 660 감소 - - - - - - - - 권리행사 - - - - - - - - 기말 - - 45,000 660 - - 45,000 660 행사가능수량 - - - - - - - - Alchera X, Inc. 주식 ( 가중평균행사가격 단위: USD) 기초() - - - - - - - - 신규부여 - - - - - - 400,000 0.0002 감소 - - - - - - (400,000) 0.0002 권리행사 - - - - - - - - 기말 - - - - - - - - 행사가능수량 - - - - - - - - () 전기 중 발생한 무상증자를 고려하여 수량과 가중평균행사가격을 조정하였습니다.22-5. 당기말 현재 주식매수 선택권의 가중평균 잔여만기는 6.07년입니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 지분법자본변동 - - - (5,444,802) - (5,444,802) 해외사업환산손익 41,004,828 - 41,004,828 22,454,900 - 22,454,900 합계 41,004,828 - 41,004,828 17,010,098 - 17,010,098 24. 결손금24-1. 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 결손금 (76,565,813,213) (49,071,386,136) 24-2. 당기와 전기 중 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기이월 미처리결손금 (49,071,386,136) (35,601,886,548) 순확정급여부채의 재측정요소 (714,770,614) 464,225,223 당기순이익(손실) (26,779,656,463) (13,933,724,811) 차기이월미처리결손금 (76,565,813,213) (49,071,386,136) 25. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1. 연결회사는 다음의 주요부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. <당기> (단위: 원) 구 분 용역 합계 안면인식 이상상황감지 Data 기타 부문수익: 외부고객으로부터수익 1,949,676,616 176,271,699 8,378,307,246 1,056,444,731 11,560,700,292 수익인식시점: 한시점에 인식 1,521,959,950 145,099,029 8,378,307,246 - 10,045,366,225 기간에 걸쳐 인식 427,716,666 31,172,670 - 1,056,444,731 1,515,334,067 합계 1,949,676,616 176,271,699 8,378,307,246 1,056,444,731 11,560,700,292 <전기> (단위: 원) 구 분 용역 합계 안면인식 이상상황감지 Data 기타 부문수익: 외부고객으로부터수익 3,991,501,066 644,001,171 5,775,970,164 677,273,287 11,088,745,688 수익인식시점: 한시점에 인식 37,703,000 405,537,280 1,598,110,000 217,940,092 2,259,290,372 기간에 걸쳐 인식 3,953,798,066 238,463,891 4,177,860,164 459,333,195 8,829,455,316 합계 3,991,501,066 644,001,171 5,775,970,164 677,273,287 11,088,745,688 25-2. 당기와 전기 중 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 11,384,428,593 10,338,630,575 아시아 - 43,873,850 북아메리카 176,271,699 706,241,263 합계 11,560,700,292 11,088,745,688 25-3. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 부분 당 기 전 기 A사 Data 3,089,800,000 552,000,000 B사 Data 1,621,736,364 1,130,963,636 C사 Data 536,949,000 1,158,000,000 D사 안면인식 70,710,204 1,539,413,223 25-4. 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약부채 1,997,061,696 2,084,306,183 25-5. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초계약부채 중 당기 인식한 수익 1,964,002,363 814,475,357 26. 영업비용당기와 전기 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 13,167,545,942 10,462,507,807 퇴직급여 751,539,748 833,019,720 주식보상비용 894,314,795 (875,789,581) 행사비 32,560,785 10,943,534 복리후생비 1,616,929,017 1,594,549,203 여비교통비 491,936,538 596,949,073 접대비 73,663,983 60,109,808 통신비 19,341,061 27,940,726 수도광열비 26,034,443 9,947,705 전력비 - 16,479,654 세금과공과금 105,820,604 148,091,233 감가상각비 1,926,228,774 1,792,931,785 지급임차료 224,447,687 378,559,022 수선비 - 700,000 보험료 122,679,241 42,816,800 차량유지비 23,401,191 41,329,013 경상연구개발비 2,448,095,474 1,806,657,544 운반비 10,910,163 5,093,597 교육훈련비 21,765,961 10,642,799 도서인쇄비 23,306,531 18,754,094 회의비 187,600 77,327 사무용품비 68,308,031 13,376,459 소모품비 125,740,419 307,000,207 지급수수료 3,106,259,032 4,132,493,748 광고선전비 534,904,560 324,288,630 대손상각비 (91,499,931) 472,555,000 건물관리비 492,290,809 457,726,096 외주비 3,742,882,229 5,150,393,456 무형자산상각비 44,806,733 44,713,458 자문료 61,050,002 40,873,698 잡비 15,733,327 13,522,752 합계 30,081,184,749 27,939,254,367 27. 순확정급여부채 및 순확정급여자산27-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 51,439,268 1,382,008,795 사외적립자산납입액 (460,000,000) (1,380,000,000) 퇴직급여 지급액 (260,177,731) (374,739,950) 퇴직급여 전입액 - - 당기손익으로 인식하는 총비용 600,029,088 888,395,646 보험수리적손익 732,569,925 (464,225,223) 기말금액 663,860,550 51,439,268 재무상태표상 구성항목: - - -확정급여채무의 현재가치 2,245,037,314 1,551,548,519 -사외적립자산의 공정가치 (1,581,176,765) (1,500,109,251) 합 계 663,860,549 51,439,268 27-2. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 656,699,985 874,004,898 순이자원가 (56,670,897) 14,390,748 합 계 600,029,088 888,395,646 27-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,551,548,519 1,764,663,073 급여비용 - 당기근무원가 656,699,985 874,004,898 - 이자원가 37,312,191 38,366,466 소계 694,012,176 912,371,364 재측정손익 - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 179,140,596 (469,963,754) - 가정과 실제차이 512,547,276 (1,605,726) 소계 691,687,872 (471,569,480) 퇴직금지급액 (692,211,253) (653,916,438) 기말잔액 2,245,037,314 1,551,548,519 27-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,500,109,251 382,654,278 납부한 기여금 460,000,000 1,380,000,000 사외적립자산 이자수익 93,983,088 23,975,718 재측정요소 (40,882,052) (7,344,257) 퇴직급여 지급액 (432,033,522) (279,176,488) 기말잔액 1,581,176,765 1,500,109,251 27-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 　구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 기타포괄이익(손실) (732,569,924) 464,225,223 법인세효과 - - 법인세 차감후 기타포괄이익(손실) (732,569,924) 464,225,223 27-6. 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 　구 분 당기말 전기말 기말 할인율 4.826~5.201% 5.491~5.972% 미래임금인상률 4.57~7.0% 3.2~7.0% 27-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 　구 분 당기말 전기말 정기예금등 1,581,176,765 1,500,109,251 합 계 1,581,176,765 1,500,109,251 27-8. 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% 포인트 (101,897,973) 121,669,092 기대임금상승률 1% 포인트 120,565,844 (102,908,167) 상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.27-9. 확정급여채무의 가중평균만기는 10.3 0년~12.68년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 퇴직급여지급액 220,311,293 179,084,224 664,432,143 7,775,207,086 8,839,034,746 28. 기타수익과 기타비용28-1. 당기와 전기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 - 2,130,000 유형자산처분이익 - 14,298,418 고용촉진지원금 23,495,660 31,065,180 전기오류수정이익 - 4,221,800 잡이익 43,673,521 191,168,742 합계 67,169,181 242,884,140 28-2. 당기와 전기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 854,546 122,979,219 기부금 - 6,838,800 잡손실 278,526,821 31,474,879 공동기업투자주식 처분손실 - 42,801,839 무형자산 손상차손 - 1,599,593,157 사용권자산처분손실 12,418,502 21,960,029 무형자산처분손실 8,516,909 - 기타의대손상각비 1,584,778,616 710,801,384 합계 1,885,095,394 2,536,449,307 29. 금융수익과 금융비용29-1. 당기와 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,127,548,300 767,049,112 - 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 1,066,040,881 706,190,572 - 기타이자수익 61,507,419 60,858,540 외환차익 26,545,407 244,779,798 외화환산이익 11,659,232 1,186,879 파생상품평가이익 57,247,000 23,522,224,000 배당금수익 275,000,125 124,248,197 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 100,000 573,202 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 14,275,736 합계 1,498,100,064 24,674,336,924 29-2. 당기와 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,584,381,323 3,439,806,008 외환차손 16,479,924 66,507,444 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,239,104,011 765,982,032 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 522,780 외화환산손실 7,439,665 136,319,943 파생상품평가손실 1,077,435,000 7,114,007,000 전환사채상환손실 - 4,872,119,535 합계 4,924,839,923 16,395,264,742 30. 법인세비용 30-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 5,207,961 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 법인세비용 5,207,961 - 30-2. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 26,770,816,687 14,142,547,507 적용세율(당기:20.9%, 전기:22%)에 따른 법인세 (5,595,100,688) (3,111,360,451) 조정사항 5,600,308,649 3,111,360,450 - 비과세수익 (1,032,649,464) (693,552,661) - 비공제비용 295,250,345 106,930,161 - 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 6,059,685,222 4,333,111,221 - 기타 278,022,546 (635,128,271) 법인세비용 5,207,961 - 유효세율 () () () 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 30-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 유형자산 116,733,919 16,251,690 132,985,609 확정급여채무 - 78,531,098 78,531,098 사용권자산 11,591,209 (7,903,419) 3,687,790 파생상품 (1,204,970,797) 702,821,453 (502,149,344) 당기손익 공정가치측정금융자산 160,856,227 258,114,473 418,970,700 종속기업주식 196,941,951 1,366,012,477 1,562,954,428 주식기준보상 5,517,042 (5,517,042) - 재고자산 208,189,300 (991,377) 207,197,923 대여금 - 1,402,027,325 1,402,027,325 기타 657,860,458 (293,453,342) 364,407,116 공동기업 765,008,067 (765,008,067) - 소계 917,727,376 2,750,885,269 3,668,612,645 이월결손금 7,287,062,379 3,139,474,987 10,426,537,366 세액공제 5,042,051,543 169,324,966 5,211,376,509 합계 13,246,841,298 6,059,685,222 19,306,526,520 이연법인세 미인식 효과 (13,246,841,298) (6,059,685,222) (19,306,526,520) 이연법인세자산 - - - <전기> (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 유형자산 68,930,663 47,803,256 116,733,919 확정급여채무 288,793,248 (288,793,248) - 사용권자산 (61,715,188) 73,306,397 11,591,209 파생상품 559,200,282 (1,764,171,079) (1,204,970,797) 당기손익 공정가치측정금융자산 (72,915) 160,929,142 160,856,227 종속기업주식 9,843,008 187,098,943 196,941,951 주식기준보상 198,598,330 (193,081,288) 5,517,042 재고자산 218,546,799 (10,357,499) 208,189,300 기타 103,569,198 554,291,260 657,860,458 공동기업 80,376,937 684,631,130 765,008,067 소계 1,466,070,362 (548,342,986) 917,727,376 이월결손금 3,701,624,710 3,585,437,669 7,287,062,379 세액공제 4,294,377,991 747,673,552 5,042,051,543 합계 9,462,073,063 3,784,768,235 13,246,841,298 이연법인세 미인식 효과 (9,462,073,063) (3,784,768,235) (13,246,841,298) 이연법인세자산 - - - 30-4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 17,553,170,546 4,171,488,073 세무상결손금 49,887,738,592 34,700,297,045 이월세액공제 5,641,880,509 5,042,051,543 30-5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - - 2년 이내 - - - - 3년 이내 - - - - 4년 이내 122,556,148 - - - 5년 이내 560,653,385 214,957,052 122,556,148 - 6년~10년 이내 3,598,550,468 5,426,923,457 4,159,203,853 5,042,051,543 11년 초과 45,605,978,591 - 30,418,537,044 - 합계 49,887,738,592 5,641,880,509 34,700,297,045 5,042,051,543 31. 주당손익31-1. 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 보통주 지배주주에 귀속되는 당기순손실 (26,779,656,463) (13,933,724,811) 가중평균유통주식수() 21,549,587 17,412,335 기본주당이익(손실) (1,243) (800) () 전기 무상증자(3,590,188주)의 효과를 반영하여, 전기 의 주식수를 소급하여 조정하였습니다.31-2. 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 조정 조정후 가중치 보통주식적수 기초보통주식수 2023-01-01 21,541,132 - 21,541,132 365 7,862,513,180 유상증자 2023-02-01 9,240 - 9,240 334 3,086,160 합계 - 21,550,372 - 21,550,372 - 7,865,599,340 적용일수 365 유통보통주식수 21,549,587 <전기> (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 조정 조정후 가중치 보통주식적수 기초보통주식수 2022-01-01 13,720,283 2,744,056 16,464,339 365 6,009,483,735 주식매수선택권 행사 2022-02-04 230,661 46,132 276,793 331 91,618,483 유상증자 2022-11-09 4,000,000 800,000 4,800,000 53 254,400,000 무상증자 2022-11-10 3,590,188 - - - - 합계 - 21,541,132 3,590,188 21,541,132 - 6,355,502,218 적용일수 365 유통보통주식수 17,412,335 () 전기 무상증자 20% 효과를 반영하여, 전기 의 주식수를 소급하여 조정하였습니다 31-3. 당기말 현재 주식매입선택권 76,560주와 전환사채 1,082,556주의 희석 대상 주식이 있으나, 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 32. 특수관계자거래 32-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 공동기업 주식회사 팔라 주식회사 팔라 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘(1) 주식회사 바이엘(1) 김경환(2) 김경환(2) 임원(3) 임원(3) (1) 전기 중 ㈜바이엘에 대해 전환사채를 인수함에 따라 공동지배력을 행사하나 지분투자가 없으므로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) ㈜바이엘의 공동지배력 보유자이며, 보고기간 말 현재 ㈜바이엘의 대표이사입니다. (3) 임 원 에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어있습니다.32-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 구 분 당 기 전 기 공동기업 주식회사 팔라 매출 30,400,000 165,400,000 외주비 50,000,000 - 이자수익 5,696,444 32,880,549 유형자산취득 - 112,398,000 대손상각비 33,440,000 - 기타의대손상각비 1,289,198,616 701,801,384 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘 수입임대료 - 2,130,000 공정가치측정금융자산평가손실 1,238,662,464 765,982,032 김경환 이자수익 18,400,000 - 임원 이자수익 10,964,383 - 기타의대손상각비 300,000,000 - 32-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 당기 전기 공동기업 주식회사 팔라 ( 1) 3,000,221,356 3,539,267,000 주식회사 블루시아( 2) - 151,000,000 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘( 3) - 4,500,000,000 ( 1) 당기 중 (주)팔라에 대해 유상증자에 참여함에 따라 전환우선주 888,428주를 추가로 취득하였습니다. (2) 전기 중 ㈜블루시아에 대해 유상증자에 참여함에 따라 1,510,000주를 취득하였으나, 2022년 12월 20일 청산 완료되었습니다. (3) 전기 중 ㈜바이엘에 대하여 전환사채를 인수하였습니다. 해당 투자는 당기말과 전기말 현재 공정가치 가액이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 32-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 구 분 당 기 전 기 공동기업 주식회사 팔라 단기대여금 2,000,000,000 3,000,000,000 대손충당금(단기대여금) (2,000,000,000) (710,801,384) 미수수익 - 27,952,874 매출채권 33,440,000 36,190,000 대손충당금(매출채권) (33,440,000) - 주식회사 블루시아 미수금 - 108,198,161 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘 당기손익-공정가치측정금융자산 2,495,355,504 3,734,017,968 김경환 장기대여금 400,000,000 400,000,000 미수수익 26,969,863 8,569,863 임원 단기대여금 - 130,000,000 장기대여금 430,000,000 - 대손충당금(장기대여금) (300,000,000) - 미수수익 10,964,383 - 32-5. 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 기초 대여 상환 기말 공동기업 주식회사 팔라 3,000,000,000 - (1,000,000,000) 2,000,000,000 기타의 특수관계자 김경환 400,000,000 - - 400,000,000 임원 130,000,000 430,000,000 (130,000,000) 430,000,000 합 계 3,530,000,000 430,000,000 (1,130,000,000) 2,830,000,000 <전기> (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 기초 대여 상환 기말 공동기업 주식회사 팔라 200,000,000 4,500,000,000 (1,700,000,000) 3,000,000,000 기타의 특수관계자 김경환 - 400,000,000 - 400,000,000 임원 130,000,000 - - 130,000,000 합 계 330,000,000 4,900,000,000 (1,700,000,000) 3,530,000,000 32-6. 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 중 연결회사의 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있는 사항은 없습니다. 32-7. 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 958,414,820 1,013,350,727 주식기준보상 547,998,000 (876,448,054) 퇴직급여 84,695,969 148,227,354 합 계 1,591,108,789 285,130,027 33. 우발부채와 약정사항33-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건번호 사건명 원고 피고 소송가액 2023가단102616 기타(금전) 청구의 소 동아전기공업 주식회사 주식회사 알체라 262,554,568 2023가단281362 물품대금 청구의 소 주식회사 알체라 주식회사 한국바이오헬스케어 15,240,000 33-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구분 당기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 하나은행() 기업운전 일반자금대출 　- - 100,000,000 100,000,000 중소벤처기업진흥공단 창업기업 100,000,000 41,550,000 100,000,000 74,790,000 합 계 100,000,000 41,550,000 200,000,000 174,790,000 () 한편, 연결회사는 당기말 현재 기술보증기금으로부터 하나은행 차입금한도 대출과 관련하여 지급보증 95백만원(전기말 95백만원)을 제공받고 있습니다.33-3. 한편 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 현재 3,1 91백만원(전기말 4,373백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.33-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 설정금액 설정권자 내용 장기금융상품 정기예금 55,000,000 우리카드 법인카드 한도확보 관련 우리은행 정기예금 담보 장기금융상품 정기예금 120,000,000 신한카드 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 65,000,000 신한카드 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 34. 현금흐름표에 관한 사항 34-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다. 34-2. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (26,776,024,648) (14,142,547,507) 법인세비용 5,207,961 (13,683,654) 이자비용 2,584,381,323 3,439,806,008 대손상각비 (91,499,931) 472,555,000 기타의대손상각비 1,584,778,616 710,801,384 감가상각비 및 사용권자산상각비 1,957,268,774 1,800,691,785 무형자산상각비 50,295,234 49,074,573 퇴직급여 600,029,088 912,371,364 장기종업원급여 16,033,438 (72,367,525) 주식보상비용(경상연구개발비 포함) 1,102,501,605 (875,789,581) 외화환산손실 7,439,665 136,319,943 파생상품평가손실 1,077,435,000 7,114,007,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,239,104,011 765,982,032 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 522,780 재고자산평가손실(환입) - (2,016,923) 유형자산처분손실 854,546 122,979,219 사용권자산처분손실 12,418,502 21,960,029 전환사채상환손실 - 4,910,239,041 공동관계기업투자주식처분손실 - 42,801,839 지분법손실 3,005,666,158 3,277,545,843 무형자산손상차손 - 1,599,593,157 무형자산처분손실 8,516,909 - 이자수익 (1,127,548,300) (767,049,112) 배당금수익 (275,000,125) (124,248,197) 유형자산처분이익 - (14,298,418) 외화환산이익 (11,659,232) (1,186,879) 파생상품평가이익 (57,247,000) (23,522,224,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (100,000) (573,202) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - (14,275,736) 매출채권및계약자산의 감소(증가) 1,286,761,446 (665,894,547) 기타유동금융자산의 감소(증가) 190,110,677 (182,818,935) 기타유동자산의 감소(증가) (1,618,811,499) 2,045,189 기타비유동자산의 감소(증가) (397,718,353) 325,100 재고자산의 감소(증가) - 2,139,024 파생상품자산의 감소(증가) - (635,224,000) 파생상품부채의 증가(감소) - 635,224,000 기타유동금융부채의 증가(감소) (926,061,768) 621,503,818 기타유동부채의 증가(감소) (303,194,428) 1,454,567,275 기타비유동부채의 증가(감소) 58,502,829 19,170,704 기타비유동금융부채의 증가(감소) - (84,800,000) 매입채무및계약부채의 증가(감소) (52,188,553) 156,273,920 퇴직금의 지급 (692,211,253) (653,916,438) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (27,966,478) (1,124,799,230) 합계 (17,569,925,786) (14,629,213,857) 34-3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 상각,이자비용 사용권자산취득 사용권자산처분 환율변동효과 유동성대체 유동성리스부채 767,393,813 (1,017,508,274) 81,196,072 779,981,953 (8,895,332) 993,875 328,430,511 931,592,618 비유동리스부채 190,933,362 - - 795,475,919 (13,770,572) - (328,430,511) 644,208,198 유동전환사채 - - - - - - 12,777,700,456 12,777,700,456 비유동전환사채 10,443,884,322 - 2,333,816,134 - - - (12,777,700,456) - 단기차입금 133,240,000 (133,240,000) - - - - 33,240,000 33,240,000 장기차입금 41,550,000 - - - - - (33,240,000) 8,310,000 합 계 11,577,001,497 (1,150,748,274) 2,415,012,206 1,575,457,872 (22,665,904) 993,875 - 14,395,051,272 <전기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 이자비용 사용권자산취득 사용권자산처분 환율변동효과 전환사채상환 유동성대체 유동성리스부채 595,142,612 (792,601,460) 81,608,865 314,106,041 (11,778,543) 3,034,487 - 577,881,811 767,393,813 비유동리스부채 504,182,031 - - 286,234,898 (23,047,393) 1,445,637 - (577,881,811) 190,933,362 전환사채 18,764,429,680 (26,000,000,000) 3,349,159,107 - - - 14,330,295,535 - 10,443,884,322 단기차입금 100,000,000 - - - - - - 33,240,000 133,240,000 장기차입금 100,000,000 (25,210,000) - - - - - (33,240,000) 41,550,000 합 계 20,063,754,323 (26,817,811,460) 3,430,767,972 600,340,939 (34,825,936) 4,480,124 14,330,295,535 - 11,577,001,497 34-4. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식선택권행사 27,435,100 821,333,185 사용권자산의 취득 1,705,390,606 416,076,488 무상증자 - 1,795,094,000 35. 위험관리 35-1. 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 대부분의 거래를 국내에서 수행하고 있어 원화 외 통화로부터의 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. 35-2. 주가변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자한 내역은 존재하지 않습니다. 35-3. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자비용의 변동 위험은 없습니다.35-4. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실이 개별적으로 유의적인 항목에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 및 계약자산 대여금 당기 전기 당기 전기 기초잔액 472,555,000 - 710,801,384 710,801,384 대손상각(환입) (91,499,931) 472,555,000 1,584,778,616 - 환산효과 - - 4,420,000 - 기말잔액 381,055,069 472,555,000 2,300,000,000 710,801,384 35-5. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 내 용 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 매입채무 115,615,442 115,615,442 115,615,442 - 미지급금 1,568,862,321 1,568,862,321 1,568,862,321 - 리스부채 1,575,800,816 1,552,703,334 919,509,816 633,193,518 미지급비용 794,008,691 794,008,691 794,008,691 - 단기차입금 33,240,000 33,240,000 33,240,000 - 장기차입금 8,310,000 8,310,000 - 8,310,000 전환사채 12,777,700,456 - 23,000,000,000 - 합 계 16,873,537,726 4,072,739,788 26,431,236,270 641,503,518 <전기말> (단위: 원) 내 용 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 매입채무 32,671,000 32,671,000 32,671,000 - 미지급금 2,844,755,733 2,844,755,733 2,844,755,733 - 리스부채 958,327,175 1,003,671,498 805,409,949 198,261,549 미지급비용 366,502,946 366,502,946 366,502,946 - 단기차입금 133,240,000 133,240,000 133,240,000 - 장기차입금 41,550,000 41,550,000 - 41,550,000 전환사채 10,443,884,322 23,000,000,000 - 23,000,000,000 합 계 14,820,931,176 27,422,391,177 4,182,579,628 23,239,811,549 35-6. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 27,981,825,975 24,544,354,108 자본총계(B) 8,209,804,991 34,502,168,798 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C ) 17,490,396,918 36,821,069,527 차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D) 22,275,794,272 18,380,309,497 부채비율(=A/B)(%)) 340.83% 71.14% 순차입금비율((D-C)/B) 58.29% () () 전기에는 부의 비율이 산출되어 계산하지 않았습니다.36. 공정가치36-1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 연결회사의 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(유동) 현금및현금성자산 2,240,396,918 - 30,771,069,527 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 236,556,262 236,556,262 5,423,766,418 5,423,766,418 파생상품자산 142,876,000 - - - 단기금융상품 15,050,000,000 - 6,050,000,000 - 매출채권 2,828,081,969 - 4,023,576,764 - 기타유동금융자산 5,081,009,188 - 2,769,066,665 - 유동자산계 25,578,920,337 236,556,262 49,037,479,374 5,423,766,418 금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,495,355,504 2,495,355,504 3,734,017,968 3,734,017,968 파생상품자산 - - 85,629,000 85,629,000 장기금융상품 200,000,000 - 1,000,000,000 - 기타비유동금융자산 2,017,508,372 - 1,386,024,175 - 비유동자산계 4,712,863,876 2,495,355,504 6,205,671,143 3,819,646,968 합 계 30,291,784,213 2,731,911,766 55,243,150,517 9,243,413,386 금융부채(유동) 매입채무 115,615,442 - 32,671,000 - 단기차입금 33,240,000 - 133,240,000 - 리스부채 931,592,618 - 767,393,813 - 기타유동금융부채 2,362,871,012 - 3,211,258,679 - 전환사채 12,777,700,456 - 유동파생상품부채 7,880,743,000 7,880,743,000 - - 유동부채계 24,101,762,528 7,880,743,000 4,144,563,492 - 금융부채(비유동) 전환사채 - - 10,443,884,322 - 파생상품부채 - - 6,803,308,000 6,803,308,000 장기차입금 8,310,000 - 41,550,000 리스부채 644,208,198 - 190,933,362 - 비유동부채계 652,518,198 - 17,479,675,684 6,803,308,000 합계 24,754,280,726 7,880,743,000 21,624,239,176 6,803,308,000 36-2. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 36-2-1. 공정가치자산 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 236,556,262 2,495,355,504 2,731,911,766 파생상품자산 - 142,876,000 - 142,876,000 전기말: 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 5,423,766,418 3,734,017,968 9,157,784,386 파생상품자산 85,629,000 - 85,629,000 36-2-2. 공정가치부채 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 파생상품부채 - 7,880,743,000 - 7,880,743,000 전기말: - 파생상품부채 - 6,803,308,000 - 6,803,308,000 36-3. 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수 준 종 류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2 출자금 등 236,556,262 5,423,766,418 현재가치법 이자율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 3 전환사채 2,495,355,504 3,734,017,968 현재가치법 이자율 등 파생금융자산 2 매도청구권 142,876,000 85,629,000 이항(TF)모형 주가 등 파생금융부채 2 전환권 등 7,880,743,000 6,803,308,000 이항(TF)모형 주가 등 37. 후속사건 37 -1. 전환사채권자와의 전환사채의 조건 변경 합의2024년 2월 28일 연결회사는 연결회사의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권자 들과 전환사채의 조건을 다음과 같이 변경하는 것에 합의하였습니다. - 합의서 체결일로부터 10 영업일 이내에 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 금액의 25%를 상환- 사채권자는 2025년 1월 30일까지 원 계약에 따른 사채의 조기상환청구권을 행사하지 않음- 사채의 만기보장수익률을 4%로 변경하여 적용이와 함께 동 일자에 사채상환을 담보하기 위해 회사의 주요주주인 대표이사 지분 1,979,216주에 대한 질권 설정이 합의되었으며, 다음 사유 발생시 질권 설정된 지분에 대하여 처분이 가능하도록 자동처분 승낙서가 제출되었습니다.- 2024년 6월말까지 확정된 (적정 이상의) 감사의견을 제출하지 못하는 경우- 본 사채 상환을 위한 유상증자 등 자금조달이 2024년 12월말 이내로 완료되지 않을 경우 37 -2. 일부 전환사채권의 조기상환2024년 2월 28일 전환사채권자와 체결된 합의 내용에 따라 2024년 3월 7일 연결회사의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 5,750백만원이 상환처리되었습니다.38. 계속기업 관련 중요한 불확실성 38 -1. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 38 -2. 연결회사는 다음과 같은 사유로 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재합니다.(1) 연결회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실과 영업손실이 각각 26,776백만원과 18,520백만원 발생하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산과 단기금융상품의 합계는 17,290백만원으로 2024년 3월 7일 전환사채권자에게 5,750백만원 (이중 5,000백만원은 출자금해지 미수금이 재원) 이 상환되어, 실제로 운영가능한 현금및현금성자산과 단기금융상품은 재무제표일 현재 재무상태표보다 작습니다.(2) 연결회사는 전환사채권자와 2024년 2월 28일 합의된 합의내용에 따라 전환사채권자는 2025년 1월 31부터 조기상환을 청구할수 있으며, 연결회사는 사채권자에게 조기상환청구일로부터 5영업일 내 전환사채 원금 17,250백만원과 발행일시점부터 조기상환 보장수익율 4%를 가산한 금액을 상환하여야 합니다. 또한 연결회사는 전환사채권자의 조기상환권 외에 전환사채권자와의 약정에 따른 기한이익상실 조건의 발생가능성이 존재하고 있습니다. 38 -3. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결회사는 다음과 같은 자구노력을 계획하거나 일부 실행하고 있습니다.(1) 영업수익의 확대- FACE Solution 사업을 확대중입니다. 2024년 1분기 계약확정액이 34억으로 이는 2023년 19억 매출을 넘어서고 있습니다. - FACE Solution 사업의 2024년 매출 목표는 154억입니다.- DATA매출에 대하여 전기보다 10억 증가한 95억의 매출을 기대하고 있습니다.(2) 비용감축 및 구조조정- 두번에 걸친 구조조정을 통해 연간 32억의 인건비등을 절감할 예정이며 1차 구조조정을 1분기중 시행하였습니다.- 3분기 순환무급휴직, 2분기 중 자회사 통폐합을 통한 비용 효율화를 계획하고 있습니다.- 대표이사 급여 삭감, 사택지원제도 폐지를 2분기 중 시행할 예정입니다.- 위와 같은 비용구조조정을 통해 연간 50억 수준의 비용 절감을 계획하고 있습니다.(3) 추가 자본조달- 제3자 배정 및 기존 대주주의 유상증자 참여를 통한 자본금 증액을 추진하고 있습니다.(4) 비영업자산의 매각- 비영업자산에 해당하는 (주)바이엘 전환사채에 대한 매각을 추진중입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 2023.12.31 현재 제 7 기 2022.12.31 현재 제 6 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 27,998,589,169 50,067,717,998 67,113,000,831 　　현금및현금성자산 2,008,244,326 29,879,867,258 47,592,881,173 　　단기금융상품 15,050,000,000 6,050,000,000 6,140,694,396 　　당기손익-공정가치측정금융자산 　 5,000,000,000 8,300,000,000 　　매출채권 2,731,385,045 4,125,842,627 3,968,113,444 　　기타유동금융자산 5,675,001,505 4,268,542,102 388,197,561 　　기타유동자산 2,235,255,323 634,299,311 682,386,847 　　당기법인세자산 155,826,970 109,166,700 40,727,410 　　파생상품자산 142,876,000 　　 　비유동자산 7,361,285,109 8,674,638,838 7,266,698,195 　　파생상품자산 　 85,629,000 　 　　장기금융상품 200,000,000 1,000,000,000 150,000,000 　　종속기업투자 30,064,250 31,007,930 924,085,802 　　공동관계기업투자 　　 722,195,000 　　유형자산 2,965,401,032 2,259,107,347 2,879,320,562 　　무형자산 153,033,877 212,303,565 229,004,997 　　기타비유동금융자산 1,517,430,446 1,293,884,637 2,362,091,834 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 2,495,355,504 3,734,017,968 0 　　순확정급여자산 　 58,688,391 0 　자산총계 35,359,874,278 58,742,356,836 74,379,699,026 부채 　　　 　유동부채 27,117,086,026 6,242,102,233 3,602,922,610 　　매입채무 　 32,671,000 32,671,000 　　유동성리스부채 925,439,017 587,563,883 542,443,687 　　기타유동금융부채 2,951,465,385 2,863,010,893 1,962,390,016 　　기타 유동부채 2,581,738,168 2,758,856,457 1,065,417,907 　　전환사채 12,777,700,456 0 0 　　파생상품부채 7,880,743,000 0 0 　비유동부채 1,089,598,328 17,486,019,011 54,231,803,775 　　전환사채 　 10,443,884,322 18,764,429,680 　　파생상품부채 　 6,803,308,000 32,584,072,000 　　순확정급여부채 375,746,880 　 1,312,696,582 　　비유동성리스부채 644,208,198 185,216,877 457,108,492 　　기타비유동금융부채 　　 84,800,000 　　기타 비유동 부채 69,643,250 53,609,812 1,028,697,021 　부채총계 28,206,684,354 23,728,121,244 57,834,726,385 자본 　　　 　자본금 10,775,186,000 10,770,566,000 6,860,141,500 　자본잉여금 72,913,940,127 72,827,662,227 44,164,113,322 　기타자본구성요소 1,213,638,285 116,250,982 1,066,835,435 　이익잉여금(결손금) (77,749,574,488) (48,700,243,617) (35,546,117,616) 　자본총계 7,153,189,924 35,014,235,592 16,544,972,641 부채와자본총계 35,359,874,278 58,742,356,836 74,379,699,026 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업수익 10,380,278,092 11,369,043,161 10,000,675,139 영업비용 29,278,503,413 25,717,484,337 21,260,941,441 영업이익(손실) (18,898,225,321) (14,348,441,176) (11,260,266,302) 기타수익 37,452,443 211,043,888 161,594,883 기타비용 6,380,710,449 7,774,410,414 259,661,702 금융수익 1,492,829,294 24,662,022,530 603,493,955 금융비용 4,746,100,010 16,361,739,946 2,818,732,949 법인세비용차감전순이익(손실) (28,494,754,043) (13,611,525,118) (13,573,572,115) 법인세비용(수익) 　　 29,556,730 당기순이익(손실) (28,494,754,043) (13,611,525,118) (13,603,128,845) 세후기타포괄이익(손실) (554,576,828) 457,399,117 (423,925,689) 　1.당기손익으로 재분류되지 않는항목 　　　 　순확정급여부채의 재측정요소 (554,576,828) 457,399,117 (423,925,689) 당기총포괄이익(손실) (29,049,330,871) (13,154,126,001) (14,027,054,534) 주당이익(손실) 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,322) (782) (837) 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,322) (782) (837) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 6,684,397,000 38,570,121,117 3,740,683,358 (21,519,063,082) 27,476,138,393 총포괄손익: 　　　　　 당기순이익(손실) 　　　 (13,603,128,845) (13,603,128,845) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　 (423,925,689) (423,925,689) 기타포괄손익 　　　 (14,027,054,534) (14,027,054,534) 총포괄손익 계 　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　　　　　 주식보상비용 　　 542,148,792 　 542,148,792 자기주식 취득 　　　　　 신주인수권의 행사 80,000,000 4,120,500,000 (2,603,200,000) 　 1,597,300,000 주식매수선택권의 행사 95,744,500 1,473,492,205 (612,796,715) 　 956,439,990 기타의자본조정 　　　　　 유상증자 　　　　　 무상증자 　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 175,744,500 5,593,992,205 (2,673,847,923) 　 3,095,888,782 2021.12.31 (기말자본) 6,860,141,500 44,164,113,322 1,066,835,435 (35,546,117,616) 16,544,972,641 2022.01.01 (기초자본) 6,860,141,500 44,164,113,322 1,066,835,435 (35,546,117,616) 16,544,972,641 총포괄손익: 　　　　　 당기순이익(손실) 　　　 (13,611,525,118) (13,611,525,118) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　 457,399,117 457,399,117 기타포괄손익 　　　　　 총포괄손익 계 　　　 (13,154,126,001) (13,154,126,001) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　　　　　 주식보상비용 　　　　　 자기주식 취득 　　 (129,251,268) 　 (129,251,268) 신주인수권의 행사 　　　　　 주식매수선택권의 행사 115,330,500 2,620,939,485 (821,333,185) 　 1,914,936,800 기타의자본조정 　　　　　 유상증자 2,000,000,000 27,837,703,420 　　 29,837,703,420 무상증자 1,795,094,000 (1,795,094,000) 　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 3,910,424,500 28,663,548,905 (950,584,453) 　 31,623,388,952 2022.12.31 (기말자본) 10,770,566,000 72,827,662,227 116,250,982 (48,700,243,617) 35,014,235,592 2023.01.01 (기초자본) 10,770,566,000 72,827,662,227 116,250,982 (48,700,243,617) 35,014,235,592 총포괄손익: 　　　　　 당기순이익(손실) 　　　 (28,494,754,043) (28,494,754,043) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　 (554,576,828) (554,576,828) 기타포괄손익 　　　　　 총포괄손익 계 　　　 (29,049,330,871) (29,049,330,871) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　　　　　 주식보상비용 　　　　　 자기주식 취득 　　　　　 신주인수권의 행사 　　　　　 주식매수선택권의 행사 4,620,000 86,277,900 (27,435,100) 　 63,462,800 기타의자본조정 　　 1,124,822,403 　 1,124,822,403 유상증자 　　　　　 무상증자 　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 4,620,000 86,277,900 1,097,387,303 　 1,188,285,203 2023.12.31 (기말자본) 10,775,186,000 72,913,940,127 1,213,638,285 (77,749,574,488) 7,153,189,924 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업활동으로인한현금흐름 (15,392,194,965) (11,972,587,106) (7,241,611,967) 　영업에서 창출된 현금 (16,700,077,813) (12,747,744,580) (7,460,282,443) 　이자의 수취 1,079,542,993 719,348,567 266,232,566 　이자의 지급 　　　 　배당금 수입 275,000,125 124,248,197 　 　법인세환급(납부) (46,660,270) (68,439,290) (47,562,090) II. 투자활동으로인한현금흐름 (11,710,261,878) (11,254,158,381) (15,851,842,480) 　단기금융상품의 감소 90,000,000,000 46,500,000,000 20,200,000,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 　 4,140,352,132 8,028,467,652 　기타유동금융자산의 감소 2,821,720,006 2,069,275,000 200,000,000 　기타비유동금융자산의 감소 1,200,280,002 426,278,000 707,530,000 　기타유동금융부채의 감소 　 1,980,000 　 　종속기업투자주식의 감소 　 108,198,161 　 　공동관계기업투자의 감소 　　　 　유형자산의 처분 　 18,636,364 98,727,272 　무형자산의 처분 25,909,091 　　 　기타유동부채의 증가 　　　 　기타유동금융부채의 증가 　 (1,980,000) 　 　기타비유동금융부채의 증가 　　　 　단기금융상품의 증가 (99,000,000,000) (44,200,000,000) (27,500,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 　 (7,491,567,840) (11,974,900,313) 　기타유동금융자산의 증가 (2,159,970,000) (7,742,340,000) (256,960,000) 　종속기업투자주식의 증가 　　 938,762,496 　공동관계기업투자의 증가 (3,000,221,356) (2,968,072,000) (512,195,000) 　유형자산의 취득 (598,019,352) (471,431,514) (1,813,461,628) 　사용권자산의 취득 　　 (71,270,000) 　무형자산의 취득 (24,894,269) (31,669,684) (177,422,967) 　기타비유동금융자산의 증가 (975,066,000) (1,611,817,000) (1,841,595,000) III. 재무활동으로인한현금흐름 (766,576,768) 5,584,949,135 50,770,003,628 　주식선택권 행사 63,462,800 1,914,936,800 956,439,990 　유상증자 　 30,400,000,000 　 　자지주식 취득 　 (129,251,268) 　 　신주인수권 행사 　　 1,597,300,000 　전환사채의 발행 　　 49,000,000,000 　사채발행비 　　 197,344,000 　전환사채의 상환 　 (26,000,000,000) 　 　리스부채의 상환 (830,039,568) (600,736,397) (586,392,362) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,869,033,611) (17,641,796,352) 27,676,549,181 V. 기초 현금및현금성자산 29,879,867,258 47,592,881,173 19,914,394,725 Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름 (2,589,321) (71,217,563) 1,937,267 VII. 기말 현금및현금성자산 2,008,244,326 29,879,867,258 47,592,881,173 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 5. 재무제표 주석 제8기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제7기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 알체라 1. 회사의 개요 주식회사 알체라(이하 "당사")는 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 등을 주요 사업목적으로 하여 2016년 6월에 설립되었습니다. 본사는 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25 GB2 C동 7층에 소재하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며 그 결과 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 10,775백만원입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 명 소유주식수 자본금 지분율(%) 스노우(주) 2,527,568 1,263,784,000 11.73 황영규 1,979,216 989,608,000 9.18 김정배 1,973,952 986,976,000 9.16 기타 15,069,636 7,534,818,000 69.93 합 계 21,550,372 10,775,186,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성 기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2-2. 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채- 주식선택권2-3. 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다. 2- 4. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보3-1. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3-2. 금융상품3-2-1. 금융자산의 인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. (1) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2-2. 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3-2-3. 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3-3. 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.3-4. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.당사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.3-5. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 비 품 5년 시설장치 2~5년 사용권자산 실질 임차기간 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-6. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 상표권 5년 특허권 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-6-1. 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.3-6-2. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.3-7. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.3-8. 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 3-8-1. 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 3-8-2. 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 3-9. 환율변동효과당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-10. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 수익관련 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-11. 종업원급여3-11-1. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 3-11-2. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3-11-3. 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.3-12. 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.3-13. 충당부채과거사건의 결과로 현재 의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 최선의 추정치로 측정하여 충당부채로 인식합니다.3-14. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.3-15. 주식기준보상당사는 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.3-15-1. 주식결제형 주식기준보상거래당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.3-15-2. 현금결제형 주식기준보상거래당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3-16. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 소프트웨어매출, 라이센스매출, 데이터수집매출 및 공동개발용역매출 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 소프트웨어매출, 라이센스매출, 데이터수집매출은 한 시점에 수익을 인식하며 공동개발용역매출은 기간에걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (1) 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. (2) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. (3) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. (5) 수익인식 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. (6) 투입법을 이용한 진행률의 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해서는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 선수금으로 표시하고 있습니다. 수행한 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.(7) 라이선싱: 사용권당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당되는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.8) 라이선싱: 접근권당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 접근권을 제공하고 있고, 라이선스 접근권 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 지적재산에 대한 접근권에 해당하며, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 것을 의미합니다. 당사는 소프트웨어 접근권을 제공하는 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리합니다.(9) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.3-17. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-17-1. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3-17-2. 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 3-18. 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.3-19. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3 -20. 오류수정 당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다 . 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우 , 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우 , 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산 , 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다 . 당 사는 당기중 발견된 전기의 중요한 오류에 대하여 비교표시된 재무정보를 재작성하였습니다(주 석 38). 4. 채택한 제ㆍ개정 기준서와 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 4-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 금융상품5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,008,244,326 - 2,008,244,326 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,495,355,504 2,495,355,504 단기금융상품 15,050,000,000 - 15,050,000,000 매출채권 2,731,385,045 - 2,731,385,045 장기금융상품 200,000,000 - 200,000,000 파생상품자산 - 142,876,000 142,876,000 기타유동금융자산 5,675,001,505 - 5,675,001,505 기타비유동금융자산 1,517,430,446 - 1,517,430,446 금융자산 계 27,182,061,322 2,638,231,504 29,820,292,826 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,879,867,258 - 29,879,867,258 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,734,017,968 8,734,017,968 단기금융상품 6,050,000,000 - 6,050,000,000 매출채권 4,125,842,627 - 4,125,842,627 장기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 파생상품자산 - 85,629,000 85,629,000 기타유동금융자산 4,268,542,102 - 4,268,542,102 기타비유동금융자산 1,293,884,637 - 1,293,884,637 금융자산 계 46,618,136,624 8,819,646,968 55,437,783,592 5-2. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 - - - 유동성리스부채 925,439,017 - 925,439,017 기타유동금융부채 2,951,465,385 - 2,951,465,385 비유동성리스부채 644,208,198 - 644,208,198 전환사채 12,777,700,456 - 12,777,700,456 파생상품부채 - 7,880,743,000 7,880,743,000 금융부채 계 17,298,813,056 7,880,743,000 25,179,556,056 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 32,671,000 - 32,671,000 유동성리스부채 587,563,883 - 587,563,883 기타유동금융부채 2,863,010,893 - 2,863,010,893 비유동성리스부채 185,216,877 - 185,216,877 전환사채 10,443,884,322 - 10,443,884,322 파생상품부채 - 6,803,308,000 6,803,308,000 금융부채 계 14,112,346,975 6,803,308,000 20,915,654,975 5-3. 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 1,120,881,359 - - - 1,120,881,359 외환차익 1,051,216 - - 26,990,362 28,041,578 외화환산이익 9,061,344 - - 2,597,888 11,659,232 파생상품평가이익 - 57,247,000 - - 57,247,000 배당금수익 - 275,000,125 - - 275,000,125 이자비용 - - - (2,408,021,675) (2,408,021,675) 외환차손 (1,018,122) - - (13,289,804) (14,307,926) 외화환산손실 (7,672,945) - - - (7,672,945) 파생상품평가손실 - - (1,077,435,000) - (1,077,435,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (1,238,662,464) - - (1,238,662,464) 합 계 1,122,302,852 (906,415,339) (1,077,435,000) (2,391,723,229) (3,253,270,716) <전기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 850,326,449 - - - 850,326,449 외환차익 7,917,517 - - 147,506,812 155,424,329 외화환산이익 971,420 - - 215,459 1,186,879 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 8,612,676 - - 8,612,676 파생상품평가이익 - 5,304,000 23,516,920,000 - 23,522,224,000 배당금수익 - 124,248,197 - - 124,248,197 이자비용 - - - (3,410,059,860) (3,410,059,860) 외환차손 (33,961,211) - - (28,767,585) (62,728,796) 외화환산손실 (136,319,943) - - - (136,319,943) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (765,982,032) - - (765,982,032) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - (522,780) - - (522,780) 전환사채상환손실 　- 　- 　- (4,872,119,535) (4,872,119,535) 파생상품평가손실 　- (172,569,000) (6,941,438,000) 　- (7,114,007,000) 합 계 688,934,232 (800,908,939) 16,575,482,000 (8,163,224,709) 8,300,282,584 6. 현금및현금성자산 6-1. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품() 155,000,000 955,000,000 단기금융상품() 50,000,000 50,000,000 합 계 205,000,000 1,005,000,000 () 법인카드 한도확보를 위한 질권설정(당기말 2.05억원, 전기말 2.05억원) 되어 있습니다.() 전기말까지 잡혀있던 서울보증보험 이행지급보증을 위한 담보 8억원은 국책사업 이행완료로 인하여 해지완료하였습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 출자금() - - 5,000,000,000 - 전환사채 - 2,495,355,504 - 3,734,017,968 합 계 - 2,495,355,504 5,000,000,000 3,734,017,968 * 당기중 출자금 통장을 해지하여 미수금으로 계정대체 하였습니다.7-2. 당기 및 전기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 출자금 275,000,125 - - 전환사채 - - 1,238,662,464 합 계 275,000,125 - 1,238,662,464 <전기> (단위: 원) 구 분 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 수익증권 - - - 8,612,676 522,780 출자금 124,248,197 - - - - 전환사채 - - 765,982,032 - - 합 계 124,248,197 - 765,982,032 8,612,676 522,780 8. 매출채권8-1. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,119,018,325 (387,633,280) 2,731,385,045 4,598,397,627 (472,555,000) 4,125,842,627 8-2. 당기 및 전기 중 현재 당사의 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 기초 손실충당금 472,555,000 - 472,555,000 상각(환입) (84,921,720) - (84,921,720) 기말 손실충당금 387,633,280 - 387,633,280 <전기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 기초 손실충당금 - - - 상각(환입) 472,555,000 - 472,555,000 기말 손실충당금 472,555,000 - 472,555,000 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금() 5,003,721,992 - 120,591,511 - 미수수익 164,101,120 - 203,194,313 - 대손충당금 (93,941,615) - (6,133,037) - 단기대여금 6,559,000,008 - 7,190,380,000 - 대손충당금 (5,957,880,000) - (3,259,490,685) - 임차보증금 - 1,100,000,000 20,000,000 970,000,000 현재가치할인차금 - (144,399,538) - (94,898,363) 장기대여금 - 833,359,984 - 405,600,000 대손충당금 - (300,000,000) - - 기타보증금 - 28,470,000 - 13,183,000 합 계 5,675,001,505 1,517,430,446 4,268,542,102 1,293,884,637 * 당기중 출자금 통장을 해지하여 미수금으로 계정대체 하였습니다.10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제품 991,377,620 991,377,620 평가충당금 (991,377,620) (991,377,620) 합 계 - - 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,093,835,819 298,735,886 선급비용 141,419,504 335,563,425 합 계 2,235,255,323 634,299,311 12. 종속기업투자 및 공동기업투자12-1. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 업 종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Alchera VN.,Ltd 100% 30,064,250 100% 30,064,250 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 Alchera X, Inc (1) 100% - 100% 943,680 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 Alchera Labs Inc. (2) 100% - 100% - 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 주식회사 유스비 (3) 90% - 90% - 정보서비스 합 계 　 30,064,250 　 31,007,930 　 (1) 당기중 자기자본의 완전 잠식으로 취득원가를 전액 손상처리하였습니다.(2) 전기중 당사 이사회는 Alchera Labs Inc.의 청산을 결의하였고, 취득원가를 전액 손상처리하였습니다.(3) 전기중 자기자본의 완전 잠식으로 취득원가를 전액 손상처리하였습니다. 12-2. 보고기간종료일 현재 당사의 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:원) 구 분 소재지 결산월 소유주식의 종류 주식수(주) 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부가액 주식회사 팔라(1) 대한민국 12월 보통주 3,539,267 45.38% 3,539,267,000 (3,539,267,000) - 전환우선주(2) 888,428 11.39% 3,000,221,356 (3,000,221,356) - 합 계 6,539,488,356 (6,539,488,356) - (1) ㈜팔라는 주주간 약정에 의해 지분율과 상관없이 공동지배되고 있습니다. (2) 당기 중 (주)팔라에 대해 유상증자에 참여함에 따라 전환우선주 888,428주를 추가로 취득하였습니다. 당기 중 자기자본의 완전 잠식으로 취득원가를 전액 손상처리하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 소재지 결산월 소유주식의 종류 주식수(주) 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부가액 주식회사 팔라(1) 대한민국 12월 보통주 3,539,267 51.2% 3,539,267,000 3,539,267,000 - (1) ㈜팔라는 주주간 약정에 의해 지분율과 상관없이 공동지배되고 있습니다. 전기 중 자기자본의 완전 잠식으로 취득원가를 전액 손상처리하였습니다.12-3. 피투자기업의 보고기간종료일의 재무상태와 보고기간의 영업실적은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:원) 구분 자산 부채 매출 순손익 Alchera VN.,Ltd 132,984,408 52,050,479 648,618,000 6,659,343 Alchera X, Inc 178,328,868 1,503,136,901 468,692,904 (1,411,598,057) Alchera Labs Inc. 18,840,584 267,470,570 - - 주식회사 유스비 3,029,601,662 5,404,132,970 3,256,752,731 36,318,148 주식회사 팔라 953,764,385 2,773,599,782 692,760,142 (4,118,368,958) <전기말> (단위:원) 구분 자산 부채 매출 순손익 Alchera VN.,Ltd 175,690,294 100,521,380 454,113,957 (45,410,156) Alchera X, Inc 815,133,874 746,842,170 1,257,191,372 71,532,384 Alchera Labs Inc.() 18,517,661 262,885,622 837,251,194 (383,077,696) 주식회사 유스비() 1,831,938,027 4,068,745,219 391,933,195 (1,585,928,464) 주식회사 팔라 2,782,088,765 3,492,890,149 829,762,197 (7,118,276,220) 13. 유형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 43,231,390 24,791,390 감가상각누계액 (23,848,917) (17,353,973) 비품 2,602,986,546 2,046,717,194 감가상각누계액 (1,378,021,151) (960,930,071) 정부보조금 (69,527,251) (124,931,052) 시설장치 1,437,989,546 1,414,679,546 감가상각누계액 (1,343,810,954) (945,950,773) 사용권자산 2,269,699,992 1,951,227,680 감가상각누계액 (573,298,169) (1,129,142,594) 합 계 2,965,401,032 2,259,107,347 13-2. 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 기말 차량운반구 7,437,417 18,440,000 - (6,494,944) 19,382,473 비품 960,856,071 556,269,352 - (361,687,279) 1,155,438,144 시설장치 468,728,773 23,310,000 - (397,860,181) 94,178,592 사용권자산 822,085,086 1,705,390,606 (28,599,752) (802,474,117) 1,696,401,823 합 계 2,259,107,347 2,303,409,958 (28,599,752) (1,568,516,521) 2,965,401,032 <전기> (단위: 원) 구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 기말 차량운반구 24,605,891 - (4,337,946) (12,830,528) 7,437,417 비품 766,578,362 471,431,514 - (277,153,805) 960,856,071 시설장치 993,698,047 - - (524,969,274) 468,728,773 사용권자산 1,094,438,262 416,076,488 (46,200,146) (642,229,518) 822,085,086 합 계 2,879,320,562 887,508,002 (50,538,092) (1,457,183,125) 2,259,107,347 13-3. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 사용권자산 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 건물 2,121,467,094 (465,211,694) 1,656,255,400 1,740,595,316 (1,028,214,592) 712,380,724 차량운반구 148,232,898 (108,086,475) 40,146,423 210,632,364 (100,928,002) 109,704,362 합 계 2,269,699,992 (573,298,169) 1,696,401,823 1,951,227,680 (1,129,142,594) 822,085,086 14. 무형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 특허권 40,070,788 34,338,291 상각누계액 (11,867,450) (6,378,949) 소프트웨어 179,746,428 214,086,301 상각누계액 (83,102,565) (79,749,919) 상표권 39,731,005 20,569,233 상각누계액 (11,544,329) (4,987,392) 회원권 - 34,426,000 합 계 153,033,877 212,303,565 14-2. 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기초 취 득 처 분 상각비 기말 특허권 27,959,342 5,732,497 - (5,488,501) 28,203,338 소프트웨어 134,336,382 - - (37,692,519) 96,643,863 상표권 15,581,841 19,161,772 - (6,556,937) 28,186,676 회원권 34,426,000 - (34,426,000) - - 합 계 212,303,565 24,894,269 (34,426,000) (49,737,957) 153,033,877 <전기> (단위: 원) 구 분 기초 취 득 처 분 상각비 기말 특허권 19,177,685 13,142,772 - (4,361,115) 27,959,342 소프트웨어 169,105,144 6,000,000 - (40,768,762) 134,336,382 상표권 6,296,168 12,526,912 - (3,241,239) 15,581,841 회원권 34,426,000 - - - 34,426,000 합 계 229,004,997 31,669,684 - (48,371,116) 212,303,565 15. 리스부채15-1. 당기 및 전기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 해지 대체 기말 유동성리스부채 587,563,883 779,981,953 (830,039,568) 74,114,055 (8,895,332) 322,714,026 925,439,017 비유동성리스부채 185,216,877 795,475,919 - - (13,770,572) (322,714,026) 644,208,198 합 계 772,780,760 1,575,457,872 (830,039,568) 74,114,055 (22,665,904) - 1,569,647,215 <전기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 해지 대체 기말 유동성리스부채 542,443,687 182,795,287 (600,736,397) 60,900,753 (11,778,543) 413,939,096 587,563,883 비유동성리스부채 457,108,492 165,094,874 - - (23,047,393) (413,939,096) 185,216,877 합 계 999,552,179 347,890,161 (600,736,397) 60,900,753 (34,825,936) - 772,780,760 15-2. 당기 및 전기 중 당사가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산상각비 　 부동산 761,515,930 586,931,422 차량운반구 40,958,187 55,298,096 소 계 802,474,117 642,229,518 리스부채이자비용 74,114,055 60,900,753 단기리스료 89,034,202 206,836,806 소액자산리스료 67,734,780 72,858,208 소 계 230,883,037 340,595,767 합 계 1,033,357,154 982,825,285 15-3. 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 986,809천원 및880,431천원입니다.15-4. 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 913,318,316 627,523,259 1년 초과 5년 이내 633,193,518 192,913,232 5년 초과 - - 합 계 1,546,511,834 820,436,491 16. 정부보조금 전기중 당사가 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과제명 시행기간 금액 선단형 K-헬스케어 B2C2B 글로벌 플랫폼 구축 2022.04 ~ 2022.11 100,000,000 AI융합 국민안전 확보 및 신속대응 지원 공모 사업 1차년도 2022.05 ~ 2022.12 420,000,000 인공지능 학습용 데이터 구축 사업(안면인식 데이터) 2022.05 ~ 2022.11 1,671,960,000 인공지능 학습용 데이터 구축 사업(2-7. 전문분야 심층 인터뷰 데이터) 2022.07 ~ 2022.12 250,000,000 합 계 2,441,960,000 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 매입채무와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 - - 32,671,000 - 미지급금 2,662,475,754 - 2,694,723,793 - 미지급비용 288,989,631 - 168,287,100 - 합 계 2,951,465,385 - 2,895,681,893 - 18. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 91,846,619 - 637,169,060 - 정부보조금 4,160,000 - 11,109,584 - 계약부채 2,223,176,981 - 2,084,306,183 - 유동성충당부채 () 262,554,568 　 - 주식기준보상부채 - - 26,271,630 - 장기종업원급여부채 - 69,643,250 - 53,609,812 합 계 2,581,738,168 69,643,250 2,758,856,457 53,609,812 * 당기말 현재 동아전기공업과의 대금지급 소송 1심 결과에 따른 충당금설정액입니다(주석32참조). 19. 전환사채 및 파생상품부채 19-1. 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 상환조건 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-11-29 2026-11-29 만기일시상환 23,000,000,000 23,000,000,000 전환권조정 (10,140,495,441) (12,455,635,178) 사채할인발행차금 (81,804,103) (100,480,500) 전환사채 차감계 12,777,700,456 10,443,884,322 19-2. 당기 및 전기 중 당사의 전환사채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 10,443,884,322 18,764,429,680 증가 - - 감소 - (16,541,824,000) 이자비용 2,333,816,134 3,349,159,107 전환사채상환손실 - 4,872,119,535 기말 장부금액 12,777,700,456 10,443,884,322 19-3. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 23,000,000,000원 발행가액 23,000,000,000원 이자지급조건 표면금리 0% 만기보장수익률 0% 발행일 2021.11.29 만기일 2026.11.29 전환비율 100% 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환가액() 주당 21,246원 () 만기상환금 23,000,000,000원 전환청구기간 2022.11.29~2026.10.29 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생 4. 위의 사항과는 별도로 사채 발행 후 1개월이 경과한 날 및 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 발행자의 매도청구권 (Call Option) 2022년 11월 29일부터 2024년 09월 29일까지 매 1개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(최대 40%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능. () 보통주의 시가하락 및 전기 중 무상증자로 조정된 전환가액입니다.한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 상세 당기 전기 파생상품부채(1) 기초 장부금액 　 6,803,308,000 32,584,072,000 발행 - - - 상환 - - (9,840,506,000) 대체(2) - - 635,224,000 평가손익 파생상품평가이익 - (23,516,920,000) 파생상품평가손실 1,077,435,000 6,941,438,000 기말 장부금액 　 7,880,743,000 6,803,308,000 파생상품자산(1) 기초 장부금액 - 85,629,000 - 발행 - - - 상환 - - (382,330,000) 대체(2) - - 635,224,000 평가손익　 파생상품평가이익 57,247,000 5,304,000 파생상품평가손실 - (172,569,000) 기말 장부금액 　 142,876,000 85,629,000 (1) 2022년 5월 3일 금융감독원 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 전기부터 파생상품자산(=콜옵션)을 별도로 구분표시하였으며, 그 효과는 전진적용 하였습니다. (2) 파생상품자산(=콜옵션)과 파생상품부채(=풋옵션)의 행사기간이 각 2024년 9월과 10월에 도래하여 유동성대체하였습니다. 19-4. 행사가격 조정 조건이 있는 금융 부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융순부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 전환권등 7,737,867,000 6,717,679,000 14,500,925,000 (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전순손실 (28,494,754,043) (13,611,525,118) 제2회 전환사채 파생부채(자산) 평가손실(이익) 1,020,188,000 (7,613,483,000) 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 (27,474,566,043) (21,225,008,118) () 전기 손익계산서 상 금융손익에는 전기 중 상환된 제1회 전환사채에 대한 파생상품부채(자산)의 처분전 평가순이익 8,794,734천원이 포함되어 있어 상기 효과 계산에서 제외하였습니다. 20. 자본금 20-1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 총수 21,550,372주 21,541,132주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 10,775,186,000원 10,770,566,000원 20-2. 당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통주자본금 보통주자본금 기초 10,770,566,000 6,860,141,500 주식선택권행사 4,620,000 115,330,500 유상증자 () - 2,000,000,000 무상증자 () - 1,795,094,000 기말 10,775,186,000 10,770,566,000 () 전기 중 유상증자로 인하여 보통주 4,000,000주, 무상증자로 인하여 3,590,188주가 발행되었습니다. 21. 자본잉여금 21-1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 72,913,940,127 72,827,662,227 합 계 72,913,940,127 72,827,662,227 21-2. 당기 및 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 주식발행초과금 기초 72,827,662,227 44,164,113,322 주식선택권행사 86,277,900 2,620,939,485 유상증자 - 27,837,703,420 무상증자 - (1,795,094,000) 기말 72,913,940,127 72,827,662,227 22. 기타자본구성요소 22-1. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 1,342,889,553 245,502,250 자기주식 (129,251,268) (129,251,268) 합 계 1,213,638,285 116,250,982 22-2. 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 08월 26일 부여 2020년 01월 17일 부여 2021년 03월 31일 부여 2023년 03월 31일 부여 2023년 08월 16일 부여 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여방법 신주발행 신주발행 차액보상 신주발행 신주발행 부여주식 총수 424,440주 450,360주 146,400주 538,759주 270,000주 잔여부여주식수 30,600주 45,960주 0주 277,259주 270,000주 행사가격 1주당 4,167원 1주당 6,945원 1주당 29,618원 1주당 14,682원 1주당 13,990원 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 이사회 가득기간 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 (50%까지) 부여일 이후 3년 (80%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) 부여일 이후 2년 (50%까지) 부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) 행사가능기간 가득일 이후 26년 08월 25일까지 가득일 이후 27년 01월 16일까지 가득일 이후 28년 03월 30일까지 가득일 이후 30년 03월 29일까지 가득일 이후 30년 08월 16일까지 22-3. 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 공정가치 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 08월 26일부여 2020년 01월 17일부여 2021년 03월 31일부여 2023년 03월 31일부여 2023년 08월 16일 부여 평가기준일주가 5,483원 6,632원 6,590원 13,180원 13,990원 주식매수선택권 1주당 공정가치() 2,667원 2,969원 796원 7,866원 8,934원 무위험이자율 1.18% 1.67% 3.76% 3.31% 3.85% 예상주가변동성 39.00% 42.63% 49.40% 59.70% 61.40% 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식매수선택권 공정가치() 1,131,898,950원 1,337,193,900원 116,550,504원 4,237,878,294원 2,412,223,200원 () 신주발행으로 부여된 주식매수선택권은 부여일 기준 공정가치이며, 차액보상선택형 주식매수선택권은 전기말 공정가치 평가 금액입니다. 차액보상선택형 주식매수선택권은 가득기간에 걸쳐 기타부채로 인식됩니다. 22-4. 당기 및 전기 중 주식결제형 주식선택권 수량의 변동내용 및 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 () 차액보상 선택 신주발행 차액보상 선택 신주발행 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 () 36,000 29,618 85,800 5,954 146,400 29,618 362,593 6,698 신규부여 - - 808,759 14,682 - - - - 감소 () (36,000) 29,618 (261,500) 14,682 (110,400) 29,618 - - 권리행사 () - - (9,240) 6,945 - - (276,793) 6,928 기말 () - - 623,819 7,242 36,000 29,618 85,800 5,954 행사가능수량 - - 76,560 5,835 - - 85,800 5,954 () 전기 중 발생한 무상증자를 고려하여 수량과 가중평균행사가격을 조정하였습니다. 22 -5. 당기말 현재 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 6.07년입니다. 23. 결손금과 결손금처리계산서 23-1. 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 결손금 (77,749,574,488) (48,700,243,617) 23-2. 당기와 전기 중 당사의 결손금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기이월미처리결손금 (48,700,243,617) (35,546,117,616) 순확정급여부채의 재측정요소 (554,576,828) 457,399,117 당기순손실 (28,494,754,043) (13,611,525,118) 차기이월미처리결손금 (77,749,574,488) (48,700,243,617) 23-3. 당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2024년 3월 28일 처리확정일 : 2023년 3월 31일 Ⅰ. 미처리결손금 (77,749,574,488) (48,700,243,617) 1. 전기이월 미처리결손금 (44,450,175,233) (35,546,117,616) 2. 전기오류수정 (4,250,068,384) - 3. 보험수리적손익 (554,576,828) 457,399,117 4. 당기순이익(손실) (28,494,754,043) (9,361,456,734) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (77,749,574,488) (44,450,175,233) 24. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 24-1. 당기와 전기 중 당사는 다음의 주요부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. <당기> (단위: 원) 구 분 용역 합 계 안면인식 이상상황감지 Data 기타 부문수익: 외부고객으로부터수익 1,949,676,616 52,294,230 8,378,307,246 - 10,380,278,092 수익인식시점: 한시점에 인식 1,521,959,950 - 8,378,307,246 - 9,900,267,196 기간에 걸쳐 인식 427,716,666 52,294,230 - - 480,010,896 합 계 1,949,676,616 52,294,230 8,378,307,246 - 10,380,278,092 <전기> (단위: 원) 구 분 용역 합 계 안면인식 이상상황감지 Data 기타 부문수익: 외부고객으로부터수익 3,991,501,066 653,471,931 5,775,970,164 948,100,000 11,369,043,161 수익인식시점: 한시점에 인식 37,703,000 - 1,598,110,000 170,700,000 1,806,513,000 기간에 걸쳐 인식 3,953,798,066 653,471,931 4,177,860,164 777,400,000 9,562,530,161 합 계 3,991,501,066 653,471,931 5,775,970,164 948,100,000 11,369,043,161 24-2. 당기와 전기 중 당사 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 10,327,983,862 10,671,697,380 아시아 - 43,873,850 북아메리카 52,294,230 653,471,931 합 계 10,380,278,092 11,369,043,161 24 -3. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 부분 당 기 전 기 A사 Data 3,089,800,000 552,000,000 B사 Data 1,621,736,364 1,130,963,636 C사 Data 536,949,000 1,158,000,000 D사 안면인식 70,710,204 1,539,413,223 24-4. 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약부채 2,223,176,981 2,084,306,183 24-5. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초계약부채 중 당기 인식한 수익 1,964,002,363 814,475,357 25. 영업비용당기와 전기 중 당사의 영업비용 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,178,154,704 8,241,107,904 퇴직급여 704,119,445 774,774,141 주식보상비용 890,363,963 (876,448,054) 행사비 32,560,785 10,943,534 복리후생비 1,472,102,434 1,326,091,599 여비교통비 376,291,995 524,950,082 접대비 71,159,083 59,526,325 통신비 14,110,134 14,074,984 수도광열비 24,234,443 8,297,705 전력비 - 16,479,654 세금과공과금 51,701,770 68,062,379 감가상각비 1,537,476,521 1,449,423,125 지급임차료 156,768,982 279,229,854 수선비 - 700,000 보험료 41,115,525 26,948,434 차량유지비 16,083,186 19,345,717 경상연구개발비 2,008,931,431 2,472,565,067 운반비 10,522,435 5,058,597 교육훈련비 19,445,841 8,659,799 도서인쇄비 20,495,080 18,080,773 회의비 - 34,827 사무용품비 - 2,844,850 소모품비 113,328,156 248,446,850 지급수수료 2,398,386,962 3,527,980,305 광고선전비 471,629,044 173,781,942 대손상각비 (84,921,720) 472,555,000 건물관리비 408,132,058 359,372,115 외주비 8,241,011,698 6,399,713,130 무형자산상각비 44,249,456 44,010,001 자문료 61,050,002 40,873,698 합 계 29,278,503,413 25,717,484,337 26. 순확정급여자산 및 순확정급여부채 26-1. 당기와 전기 중 당사의 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (58,688,391) 1,312,696,582 사외적립자산납입액 (460,000,000) (1,380,000,000) 퇴직급여 지급액 (212,750,342) (368,099,805) 당기손익으로 인식하는 총비용 552,608,785 834,113,949 보험수리적손익 554,576,828 (457,399,117) 기말금액 375,746,880 (58,688,391) 재무상태표상 구성항목: 　 　 -확정급여채무의 현재가치 1,956,923,645 1,441,420,860 -사외적립자산의 공정가치 (1,581,176,765) (1,500,109,251) 합 계 375,746,880 (58,688,391) 26-2. 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 611,403,537 820,421,819 순이자원가 (58,794,752) 13,692,130 합 계 552,608,785 834,113,949 26-3. 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,441,420,860 1,695,350,860 급여비용 　 　 - 당기근무원가 611,403,537 820,421,819 - 이자원가 35,188,336 37,667,848 소계 646,591,873 858,089,667 재측정손익 　 　 - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 170,263,555 (468,413,966) - 가정과 실제차이 343,431,221 3,670,592 소계 513,694,776 (464,743,374) 퇴직금지급액 (644,783,864) (647,276,293) 기말잔액 1,956,923,645 1,441,420,860 26-4. 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,500,109,251 382,654,278 납부한 기여금 460,000,000 1,380,000,000 사외적립자산 이자수익 93,983,088 23,975,718 재측정요소 (40,882,052) (7,344,257) 퇴직급여 지급액 (432,033,522) (279,176,488) 기말잔액 1,581,176,765 1,500,109,251 26-5. 당기 및 전기 중 당사의 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 　구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 기타포괄이익(손실) (554,576,828) 457,399,117 법인세효과 - - 법인세 차감후 기타포괄이익(손실) (554,576,828) 457,399,117 26-6. 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 　구 분 당기말 전기말 기말 할인율 4.826% 5.491% 미래임금인상률 4.57% 3.20% 26-7. 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 　구 분 당기말 전기말 정기예금등 1,581,176,765 1,500,109,251 합 계 1,581,176,765 1,500,109,251 26-8. 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% 포인트 (89,858,911) 107,112,184 기대임금상승률 1% 포인트 106,403,871 (90,937,512) 상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 26-9. 확정급여채무의 가중평균만기는 10.30년(전기 10.04년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 퇴직급여지급액 205,647,811 161,192,078 597,399,914 6,919,869,885 7,884,109,688 27. 기타수익과 기타비용 27-1. 당기와 전기 중 당사의 기타수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 고용촉진지지원금 23,495,660 31,065,180 잡이익 13,956,783 163,550,290 수입임대료 - 2,130,000 유형자산처분이익 - 14,298,418 합 계 37,452,443 211,043,888 27-2. 당기와 전기 중 당사의 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 공동기업투자주식 처분손실 - 42,801,839 종속기업 투자자산손상차손 943,680 893,077,872 공동기업투자주식손상차손 3,000,221,356 3,539,267,000 무형자산처분손실 8,516,909 - 기부금 - 3,610,000 잡손실 276,832,109 8,069,952 사용권자산처분손실 12,418,502 21,960,029 기타의대손상각비 3,081,777,893 3,265,623,722 합 계 6,380,710,449 7,774,410,414 28. 금융수익과 금융비용 28-1. 당기와 전기 중 당사의 금융수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,120,881,359 850,326,449 - 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 1,040,449,800 796,842,319 - 기타이자수익 80,431,559 53,484,130 외환차익 28,041,578 155,424,329 외화환산이익 11,659,232 1,186,879 파생상품평가이익 57,247,000 23,522,224,000 배당금수익 275,000,125 124,248,197 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 8,612,676 합 계 1,492,829,294 24,662,022,530 28-2. 당기와 전기 중 당사의 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,408,021,675 3,410,059,860 외환차손 14,307,926 62,728,796 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,238,662,464 765,982,032 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 522,780 파생상품평가손실 1,077,435,000 7,114,007,000 외화환산손실 7,672,945 136,319,943 전환사채상환손실 - 4,872,119,535 합 계 4,746,100,010 16,361,739,946 29. 법인세비용 29-1. 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 법인세비용 - - 29-2. 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 .법인세비용차감전순손실 28,494,754,043 13,611,525,118 적용세율(당기: 20.9%, 전기:22%)에 따른 법인세 (5,955,403,595) (2,994,535,525) 조정사항 5,955,403,595 2,994,535,525 - 비과세수익 (1,032,649,464) (693,552,661) - 비공제비용 295,250,345 106,930,162 - 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 6,826,709,750 3,039,637,239 - 기타 (133,907,036) 541,520,785 법인세비용 - - 유효세율 () () () 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 29-3. 당기 및 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기초 증감 당기말 유형자산 116,733,919 16,251,690 132,985,609 확정급여채무 - 78,531,098 78,531,098 사용권자산 9,574,748 (5,886,958) 3,687,790 파생상품 (1,204,970,797) 702,821,453 (502,149,344) 당기손익-공정가치측정금융자산 160,856,227 258,114,473 418,970,700 종속기업주식 196,941,951 1,366,012,477 1,562,954,428 주식기준보상 5,517,042 (5,517,042) - 재고자산 208,189,300 (991,377) 207,197,923 대여금 - 1,402,027,325 1,402,027,325 기타 657,860,458 (293,453,342) 364,407,116 소 계 150,702,848 3,517,909,797 3,668,612,645 이월결손금 7,287,062,379 3,139,474,987 10,426,537,366 세액공제 5,042,051,543 169,324,966 5,211,376,509 합 계 12,479,816,770 6,826,709,750 19,306,526,520 이연법인세 미인식 효과 (12,479,816,770) (6,826,709,750) (19,306,526,520) 이연법인세자산 - - - <전기> (단위: 원) 구 분 전기초 증감 전기말 유형자산 68,930,663 47,803,256 116,733,919 확정급여채무 288,793,248 (288,793,248) - 사용권자산 (3,231,783) 12,806,531 9,574,748 파생상품 559,200,282 (1,764,171,079) (1,204,970,797) 당기손익-공정가치측정금융자산 (72,915) 160,929,142 160,856,227 종속기업주식 9,843,008 187,098,943 196,941,951 주식기준보상 198,598,330 (193,081,288) 5,517,042 재고자산 218,546,799 (10,357,499) 208,189,300 기타 103,569,198 554,291,260 657,860,458 소 계 1,444,176,830 (1,293,473,982) 150,702,848 이월결손금 3,701,624,710 3,585,437,669 7,287,062,379 세액공제 4,294,377,991 747,673,552 5,042,051,543 합 계 9,440,179,531 3,039,637,239 12,479,816,770 이연법인세 미인식 효과 (9,440,179,531) (3,039,637,239) (12,479,816,770) 이연법인세자산 - - - 29-4. 보고기간종료일 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 17,553,170,546 717,632,602 세무상결손금 49,887,738,592 34,700,297,045 이월세액공제 5,641,880,509 5,042,051,543 29-5. 보고기간종료일 현재 당사의 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - - 2년 이내 - - - - 3년 이내 - - - 4년 이내 122,556,148 - - - 5년 이내 560,653,385 214,957,052 122,556,148 - 6년~10년 이내 3,598,550,468 5,426,923,457 4,159,203,853 5,042,051,543 11년 초과 45,605,978,591 - 30,418,537,044 - 합 계 49,887,738,592 5,641,880,509 34,700,297,045 5,042,051,543 30. 주당손익 30-1. 당기와 전기 중 당사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기() 보통주 보통주 귀속되는 당기순이익(손실) (28,494,754,043) (13,611,525,118) 가중평균유통주식수 () 21,549,587 17,412,335 기본주당이익(손실) (1,322) (782) () 전기 무상증자(3,590,188주)의 효과를 반영하여, 전기의 주식수를 소급하여 조정하였습니다. 30-2. 당기와 전기 중 당사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 조정 조정후 주식수 가중치 적수 기초보통주식수 2023-01-01 21,541,132 - 21,541,132 365 7,862,513,180 유상증자(주식매수선택권 행사) 2023-02-01 9,240 - 9,240 334 3,086,160 합계 - 21,550,372 - 21,550,372 　 7,865,599,340 적용일수 365 적수 21,549,587 <전기> (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 조 정 조정후 주식수 가중치 적 수 기초보통주식수 2022-01-01 13,720,283 2,744,056 16,464,339 365 6,009,483,735 주식매수선택권 행사 2022-02-04 230,661 46,132 276,793 331 91,618,483 유상증자 2022-11-06 4,000,000 800,000 4,800,000 53 254,400,000 무상증자 2022-11-10 3,590,188 - - - - 합계 - 21,541,132 3,590,188 21,541,132 　 6,355,502,218 적용일수 365 적수 17,412,335 () 전기 무상증자 20% 효과를 반영하여, 전기의 주식수를 소급하여 조정하였습니다. 30-3. 당기말 현재 주식매입선택권 76,560 주와 전환사채 1,082,556주의 희석 대상 주식이 있으나, 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 31. 특수관계자거래 31-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 Alchera VN.,LtdAlchera X, IncAlchera Labs, Inc(1)주식회사 유스비 Alchera VN.,LtdAlchera X, IncAlchera Labs, Inc주식회사 유스비 공동기업 주식회사 팔라 주식회사 팔라 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘(2)김경환(3)임원 (4) 주식회사 바이엘(2)김경환(3)임원 (4) (1) 전기중 당사 이사회는 Alchera Labs Inc.의 청산을 결의하였습니다. (2) 전기중 ㈜바이엘에 대해 전환사채를 인수함에 따라 공동지배력을 행사하나 지분투자가 없으므로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (3) ㈜바이엘의 공동지배력 보유자이며 보고기간말 현재 (주)바이엘의 대표이사입니다.(4) 임원에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어있습니다. 31-2. 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 구 분 당 기 전 기 종속기업 Alchera VN.,Ltd 외주비 876,783,000 454,113,957 Alchera X, Inc 매출 21,121,560 415,008,040 외주비 1,484,053,875 789,414,000 이자수익 - 6,388,580 대손상각비 20,888,280 - 기타의대손상각비 6,388,580 - 종속기업 투자주식손상차손 943,680 - Alchera Labs, Inc. 외주비 - 837,251,194 이자수익 - 6,528,370 종속기업 투자자산손상차손 - 2,077,872 기타의대손상각비 - 259,593,037 주식회사 유스비 매출 - 725,000,000 외주비 2,200,000,000 - 이자수익 21,701,917 77,828,219 지급수수료 308,000 - 종속기업 투자주식손상차손 - 891,000,000 기타의대손상각비 1,486,190,697 2,295,229,301 공동기업 주식회사 팔라 매출 30,400,000 165,400,000 외주비 50,000,000 - 이자수익 5,696,444 32,880,549 유형자산취득 - 112,398,000 대손상각비 33,440,000 - 기타의대손상각비 1,289,198,616 701,801,384 공동기업투자주식손상차손 3,000,221,356 3,539,267,000 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘 수입임대료 - 2,130,000 공정가치측정금융자산평가손실 1,238,662,464 765,982,032 김경환 이자수익 18,400,000 - 임원 이자수익 10,964,383 - 기타의대손상각비 300,000,000 - 31-3. 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 지분취득 당기 전기 공동기업 주식회사 팔라 ( 1) 3,000,221,356 3,539,267,000 주식회사 블루시아( 2) - 151,000,000 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘( 3) - 4,500,000,000 ( 1) 당기 중 (주)팔라에 대해 유상증자에 참여함에 따라 전환우선주 888,428주를 추가로 취득하였습니다. (2) 전기 중 ㈜블루시아에 대해 유상증자에 참여함에 따라 1,510,000주를 취득하였으나, 2022년 12월 20일 청산 완료되었습니다. (3) 전기 중 ㈜바이엘에 대하여 전환사채를 인수하였습니다. 해당 투자는 당기말과 전기말 현재 공정가치 가액이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 31-4. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 구 분 당기말 전기말 종속기업 Alchera VN, Inc 미지급금 225,645,000 - Alchera X, Inc 단기대여금 - 506,920,000 미수수익 6,388,580 6,388,580 대손충당금(미수수익) (6,388,580) - 매출채권 20,888,280 153,343,300 대손충당금(매출채권) (20,888,280) - Alchera Labs, Inc. 단기대여금 257,880,000 253,460,000 대손충당금(단기대여금) (257,880,000) (253,460,000) 미수수익 6,133,037 6,133,037 대손충당금(미수수익) (6,133,037) (6,133,037) 주식회사 유스비 단기대여금 4,300,000,000 3,300,000,000 대손충당금(단기대여금) (3,700,000,000) (2,295,229,301) 미수수익 103,121,915 81,419,998 대손충당금(미수수익) (81,419,998) - 기타보증금 66,000 - 미지급금 1,320,000,000 - 공동기업 주식회사 팔라 단기대여금 2,000,000,000 3,000,000,000 대손충당금(단기대여금) (2,000,000,000) (710,801,384) 미수수익 - 27,952,874 매출채권 33,440,000 36,190,000 대손충당금(매출채권) (33,440,000) - 주식회사 블루시아 미수금 - 108,198,161 기타의 특수관계자 주식회사 바이엘 당기손익-공정가치측정금융자산 2,495,355,504 3,734,017,968 김경환 장기대여금 400,000,000 400,000,000 미수수익 26,969,863 8,569,863 임원 단기대여금 - 130,000,000 장기대여금 430,000,000 - 대손충당금(장기대여금) (300,000,000) - 미수수익 10,964,383 - 31-5. 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 기초 대여 상환 대체 기말 종속기업 Alchera X, Inc 506,920,000 - - (506,920,000) - Alchera Labs, Inc. 253,460,000 4,420,000 - - 257,880,000 주식회사 유스비 3,300,000,000 1,000,000,000 - - 4,300,000,000 공동기업 주식회사 팔라 3,000,000,000 - (1,000,000,000) - 2,000,000,000 기타의 특수관계자 김경환 400,000,000 - - - 400,000,000 임원 130,000,000 430,000,000 (130,000,000) - 430,000,000 합 계 7,590,380,000 1,434,420,000 (1,130,000,000) (506,920,000) 7,387,880,000 <전기> (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 기초 대여 상환 기말 종속기업 Alchera X, Inc - 506,920,000 - 506,920,000 Alchera Labs, Inc. 59,275,000 253,460,000 (59,275,000) 253,460,000 주식회사 유스비 900,000,000 3,300,000,000 (900,000,000) 3,300,000,000 공동기업 주식회사 팔라 200,000,000 4,500,000,000 (1,700,000,000) 3,000,000,000 기타의 특수관계자 김경환 - 400,000,000 - 400,000,000 임원 130,000,000 - - 130,000,000 합 계 1,289,275,000 8,960,380,000 (2,659,275,000) 7,590,380,000 31-6. 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 중 당사의 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있는 사항은 없습니다. 31-7. 주요경영진에 대한 보상당사 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 958,414,820 1,013,350,727 주식기준보상 547,998,000 (876,448,054) 퇴직급여 84,695,969 148,227,354 합 계 1,591,108,789 285,130,027 32. 우발부채와 약정사항 32-1. 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건번호 사건명 원고 피고 소송가액 2023가단102616 기타(금전) 청구의 소 동아전기공업 주식회사 주식회사 알체라 262,554,568 2023가단281362 물품대금 청구의 소 주식회사 알체라 주식회사 한국바이오헬스케어 15,240,000 32-2. 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 없습니다. 32-3. 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 현재 3,081백만원 (전기말 4,198백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32-4. 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 설정금액 설정권자 내용 장기금융상품 정기예금 55,000,000 우리카드 법인카드 한도확보 관련 우리은행 정기예금 담보 장기금융상품 정기예금 120,000,000 신한카드 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 65,000,000 신한카드 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 33. 현금흐름표에 관한 사항 33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다. 33-2. 당기와 전기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (28,494,754,043) (13,611,525,118) 이자비용 2,408,021,675 3,410,059,860 대손상각비 (84,921,720) 472,555,000 기타의대손상각비 3,081,777,893 3,265,623,722 감가상각비 및 사용권자산상각비 1,568,516,521 1,457,183,125 무형자산상각비 49,737,957 48,371,116 퇴직급여 552,608,785 858,089,667 장기종업원급여 16,033,438 (72,367,525) 주식보상비용(경상연구개발비 포함) 1,098,550,773 (876,448,054) 외화환산손실 7,672,945 136,319,943 파생상품평가손실 1,077,435,000 7,114,007,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,238,662,464 765,982,032 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 522,780 재고자산평가손실(환입) - (2,016,923) 사용권자산처분손실 12,418,502 21,960,029 무형자산처분손실 8,516,909 - 전환사채상환손실 - 4,872,119,535 공동관계기업투자주식처분손실 - 42,801,839 공동관계기업투자주식손상차손 3,000,221,356 3,539,267,000 종속기업투자주식손상차손 943,680 893,077,872 이자수익 (1,120,881,359) (850,326,449) 배당금수익 (275,000,125) (124,248,197) 유형자산처분이익 - (14,298,418) 외화환산이익 (11,659,232) (1,186,879) 파생상품평가이익 (57,247,000) (23,522,224,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - (8,612,676) 매출채권및계약자산의 감소(증가) 1,479,146,022 (633,411,143) 기타유동금융자산의 감소(증가) 116,869,519 (117,369,511) 기타유동자산의 감소(증가) (1,607,044,532) 38,119,506 재고자산의 감소(증가) - 2,016,923 파생상품자산의 감소(증가) - (635,224,000) 파생상품부채의 증가(감소) - 635,224,000 기타유동금융부채의 증가(감소) 90,564,760 337,921,967 기타유동부채의 증가(감소) (150,846,659) 1,667,166,920 기타비유동금융부채의 증가(감소) - (84,800,000) 매입채무및계약부채의 증가(감소) (32,671,000) - 퇴직금의 지급 (644,783,864) (647,276,293) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (27,966,478) (1,124,799,230) 합 계 (16,700,077,813) (12,747,744,580) 33-3. 당기 및 전기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 이자비용 사용권자산취득 사용권자산처분 전환사채상환 유동성대체 유동성리스부채 587,563,883 (830,039,568) 74,114,055 779,981,953 (8,895,332) - 322,714,026 925,439,017 비유동성리스부채 185,216,877 - - 795,475,919 (13,770,572) - (322,714,026) 644,208,198 유동전환사채 - - - - - - 12,777,700,456 12,777,700,456 비유동전환사채 10,443,884,322 - 2,333,816,134 - - - (12,777,700,456) - 합 계 11,216,665,082 (830,039,568) 2,407,930,189 1,575,457,872 (22,665,904) - - 14,347,347,671 <전기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 이자비용 사용권자산취득 사용권자산처분 전환사채상환 유동성대체 유동성리스부채 542,443,687 (600,736,397) 60,900,753 182,795,287 (11,778,543) - 413,939,096 587,563,883 비유동성리스부채 457,108,492 - - 165,094,874 (23,047,393) - (413,939,096) 185,216,877 전환사채 18,764,429,680 (26,000,000,000) 3,349,159,107 - - 14,330,295,535 - 10,443,884,322 합 계 19,763,981,859 (26,600,736,397) 3,410,059,860 347,890,161 (34,825,936) 14,330,295,535 - 11,216,665,082 33-4. 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식선택권행사 27,435,100 821,333,185 사용권자산의 취득 1,705,390,606 416,076,488 무상증자 - 1,795,094,000 34. 위험관리 34-1. 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 대부분의 거래를 국내에서 수행하고 있어 원화 외 통화로부터의 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. 34-2. 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자한 내역은 존재하지 않습니다. 34-3. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자비용의 변동 위험은 없습니다. 34-4. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당사는 매출채권 및 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실이 개별적으로 유의적인 항목에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기와 전기 중 당사의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 대여금 미수수익 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 472,555,000 - 3,259,490,685 - 6,133,037 - 대손상각(환입) (84,921,720) 472,555,000 2,993,969,315 3,259,490,685 87,808,578 6,133,037 환산 - - 4.420.000 - - - 기말잔액 387,633,280 472,555,000 6,257,880,000 3,259,490,685 93,941,615 6,133,037 34-5. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 내 용 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 미지급금 2,662,475,754 2,662,475,754 2,662,475,754 - 리스부채 1,569,647,215 1,546,511,834 913,318,316 633,193,518 미지급비용 288,989,631 288,989,631 288,989,631 - 전환사채 12,777,700,456 23,000,000,000 23,000,000,000 - 합 계 17,298,813,056 27,497,977,219 26,864,783,701 633,193,518 <전기말> (단위: 원) 내 용 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~5년 매입채무 32,671,000 32,671,000 32,671,000 - 미지급금 2,694,723,793 2,694,723,793 2,694,723,793 - 리스부채 772,780,760 820,436,491 627,523,259 192,913,232 미지급비용 168,287,100 168,287,100 168,287,100 - 전환사채 10,443,884,322 23,000,000,000 - 23,000,000,000 합 계 14,112,346,975 26,716,118,384 3,523,205,152 23,192,913,232 34-6. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 28,206,684,354 23,728,121,244 자본총계(B) 7,153,189,924 35,014,235,592 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C ) 17,258,244,326 36,929,867,258 차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D) 22,228,090,671 18,019,973,082 부채비율(=A/B)(%)) 394.32% 67.77% 순차입금비율((D-C)/B) 56.40% () () 전기에는 부의 비율이 산출되어 계산하지 않았습니다. 35. 공정가치 35-1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(유동) 현금및현금성자산 2,008,244,326 - 29,879,867,258 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,000,000 5,000,000,000 단기금융상품 15,050,000,000 - 6,050,000,000 - 매출채권 2,731,385,045 - 4,125,842,627 - 기타유동금융자산 5,675,001,505 - 4,268,542,102 - 파생상품자산 142,876,000 142,876,000 - - 유동자산계 25,607,506,876 142,876,000 49,324,251,987 5,000,000,000 금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,495,355,504 2,495,355,504 3,734,017,968 3,734,017,968 파생상품자산 - - 85,629,000 85,629,000 장기금융상품 200,000,000 - 1,000,000,000 - 기타비유동금융자산 1,517,430,446 - 1,293,884,637 - 비유동자산계 4,212,785,950 2,495,355,504 6,113,531,605 3,819,646,968 합 계 29,820,292,826 2,638,231,504 55,437,783,592 8,819,646,968 금융부채(유동) 매입채무 - - 32,671,000 - 유동성리스부채 925,439,017 - 587,563,883 - 기타유동금융부채 2,951,465,385 - 2,863,010,893 - 파생상품부채 7,880,743,000 7,880,743,000 - - 전환사채 12,777,700,456 - - - 유동부채계 24,535,347,858 7,880,743,000 3,483,245,776 - 금융부채(비유동) 전환사채 - - 10,443,884,322 - 파생상품부채 - - 6,803,308,000 6,803,308,000 비유동성리스부채 644,208,198 - 185,216,877 - 비유동부채계 644,208,198 - 17,432,409,199 6,803,308,000 합계 25,179,556,056 7,880,743,000 20,915,654,975 6,803,308,000 35-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. (1) 공정가치자산 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 　 　 　 　 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - - 2,495,355,504 2,495,355,504 파생상품자산 - 142,876,000 - 142,876,000 전기말: 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000,000 3,734,017,968 8,734,017,968 파생상품자산 - 85,629,000 - 85,629,000 (2) 공정가치부채 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 　 　 　 　 파생상품부채 - 7,880,743,000 - 7,880,743,000 전기말: 　 　 　 　 파생상품부채 - 6,803,308,000 - 6,803,308,000 35-3. 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용당기 보고기간종료일 현재 당사가 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수 준 종 류 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2 출자금 - 5,000,000,000 현재가치법 이자율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 3 전환사채 2,495,355,504 3,734,017,968 현재가치법 이자율 등 파생상품자산 2 매도청구권 142,876,000 85,629,000 이항(TF)모형 주가 등 파생상품부채 2 전환권 등 7,880,743,000 6,803,308,000 이항(TF)모형 주가 등 36. 후속사건 36 -1. 전환사채권자와의 전환사채의 조건 변경 합의2024년 2월 28일 당사는 당사의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권자 들과 전환사채의 조건을 다음과 같이 변경하는 것에 합의하였습니다. - 합의서 체결일로부터 10 영업일 이내에 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 금액의 25%를 상환- 사채권자는 2025년 1월 30일까지 원 계약에 따른 사채의 조기상환청구권을 행사하지 않음- 사채의 만기보장수익률을 4%로 변경하여 적용이와 함께 동 일자에 사채상환을 담보하기 위해 회사의 주요주주인 대표이사 지분 1,979,216주에 대한 질권 설정이 합의되었으며, 다음 사유 발생시 질권 설정된 지분에 대하여 처분이 가능하도록 자동처분 승낙서가 제출되었습니다.- 2024년 6월말까지 확정된 (적정 이상의) 감사의견을 제출하지 못하는 경우- 본 사채 상환을 위한 유상증자 등 자금조달이 2024년 12월말 이내로 완료되지 않을 경우 36 -2. 일부 전환사채권의 조기상환2024년 2월 28일 전환사채권자와 체결된 합의 내용에 따라 2024년 3월 7일 당사의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 5,750백만원이 상환처리되었습니다.37. 계속기업 관련 중요한 불확실성 37 -1. 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 37 -2. 당사는 다음과 같은 사유로 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재합니다.(1) 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실과 영업손실이 각각 28,495백만원과 18,898백만원 발생하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산과 단기금융상품의 합계는 17,058백만원으로 2024년 3월 7일 전환사채권자에게 5,750백만원이 상환 (이중 5,000백만원은 출자금해지 미수금이 재원) 되어, 실제로 운영가능한 현금및현금성자산과 단기금융상품은 재무제표일 현재 재무상태표보다 작습니다.(2) 당사는 전환사채권자와 2024년 2월 28일 합의된 합의내용에 따라 전환사채권자는 2025년 1월 31부터 조기상환을 청구할수 있으며, 당사는 사채권자에게 조기상환청구일로부터 5영업일 내 전환사채 원금 17,250백만원과 발행일시점부터 조기상환 보장수익율 4%를 가산한 금액을 상환하여야 합니다. 또한 당사는 전환사채권자의 조기상환권 외에 전환사채권자와의 약정에 따른 기한이익상실 조건의 발생가능성이 존재하고 있습니다. 37 -3. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 다음과 같은 자구노력을 계획하거나 일부 실행하고 있습니다.(1) 영업수익의 확대- FACE Solution 사업을 확대중입니다. 2024년 1분기 계약확정액이 34억으로 이는 2023년 19억 매출을 넘어서고 있습니다. - FACE Solution 사업의 2024년 매출 목표는 154억입니다.- DATA매출에 대하여 전기보다 10억 증가한 95억의 매출을 기대하고 있습니다.(2) 비용감축 및 구조조정- 두번에 걸친 구조조정을 통해 연간 32억의 인건비등을 절감할 예정이며 1차 구조조정을 1분기중 시행하였습니다.- 3분기 순환무급휴직, 2분기 중 자회사 통폐합을 통한 비용 효율화를 계획하고 있습니다.- 대표이사 급여 삭감, 사택지원제도 폐지를 2분기 중 시행할 예정입니다.- 위와 같은 비용구조조정을 통해 연간 50억 수준의 비용 절감을 계획하고 있습니다.(3) 추가 자본조달- 제3자 배정 및 기존 대주주의 유상증자 참여를 통한 자본금 증액을 추진하고 있습니다.(4) 비영업자산의 매각- 비영업자산에 해당하는 (주)바이엘 전환사채에 대한 매각을 추진중입니다. 38. 전기재무제표의 재작성당사는 당기 중 전기재무제표상 공동기업투자주식 손상 및 동 공동기업에 대한 대여금 손상에 대하여 과소계상 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 이전보고금액은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 전기재무제표에 따른 보고금액입니다,). 38 -1. 전 기 오류의 성격 (가) 오류 계정과목 공동관계기업투자, 기타비용 발생경위 공동기업 (주)팔라의 공동기업투자 회수가능액 과대평가. 오류의 내용 재무상태표 : 공동관계기업 3,539백만원 과대계상 포괄손익계산서 : 기타비용 3,539백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 1036호 문단 59 (나) 오류 계정과목 기타유동금융자산, 기타비용 발생경위 공동기업 (주)팔라의 대여금 회수가능액 과대평가. 오류의 내용 재무상태표 : 기타유동금융자산 711백만원 과대계상 포괄손익계산서 : 기타비용 711백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 1109호 문단 5.5.17 38 -2. 오류수정의 영향을 받는 재무제표(1) 재무상태표 (단위: 원) 과목 관련주석 2022년말(전기말) 이전보고금액 (가)수정 (나)수정 재작성금액 <자산> I. 유동자산 50,778,519,382 - (710,801,384) 50,067,717,998 기타유동금융자산 5,9,35 4,979,343,486 - (710,801,384) 4,268,542,102 II. 비유동자산 12,213,905,838 (3,539,267,000) - 8,674,638,838 공동관계기업투자 12,31 3,539,267,000 (3,539,267,000) - - 자산총계 62,992,425,220 (3,539,267,000) (710,801,384) 58,742,356,836 <자본> IV. 결손금 22 (44,450,175,233) (3,539,267,000) (710,801,384) (48,700,243,617) 자본총계 39,264,303,976 (3,539,267,000) (710,801,384) 35,014,235,592 부채와 자본총계 62,992,425,220 (3,539,267,000) (710,801,384) 58,742,356,836 (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 과목 관련주석 2022년(전기) 이전보고금액 (가)수정 (나)수정 재작성금액 기타비용 27 3,524,342,030 3,539,267,000 710,801,384 7,774,410,414 IV. 법인세비용차감전순이익(손실) (9,361,456,734) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,611,525,118) VI. 당기순손실 (9,361,456,734) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,611,525,118) VIII. 당기총포괄손실 (8,904,057,617) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,154,126,001) IX. 주당손실 보통주기본주당손실 (538) (782) 보통주희석주당손실 (538) (782) (3) 자본변동표 (단위: 원) 과목 2022년(전기) 이전보고금액 (가)수정 (나)수정 재작성금액 당기순손실- 결손금 / 합계 (9,361,456,734) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,611,525,118) 총포괄이익소계 - 결손금 / 합계 (8,904,057,617) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,154,126,001) 2022.12.31(기말자본) - 결손금 (44,450,175,233) (3,539,267,000) (710,801,384) (48,700,243,617) 2022.12.31(기말자본) - 합계 39,264,303,976 (3,539,267,000) (710,801,384) 35,014,235,592 (4) 현금흐름표 공동기업투자주식 손상 및 동 공동기업에 대한 대여금 손상 등의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 33가 수정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 동등배당 제11조 (동등배당)당 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 이익잉여금의처분 제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제58조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매 결산 기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 중간배당 제59조(중간배당) 1. 당 회사는 상법 462조의 3 에 의해 영업연도 중 1회에 한하여 이사회에서 정하여 사전 공고한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당금을 지급할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 정한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전 결산기의 자본금의 액 ② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액 ④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 중간배당금 지급에 해당하는 해당 회계연도의 대차대조표상의 순자산액이 다음 각호의 합계액에 미치지 못할 가능성이 있는 경우, 회사는 중간배당금을 지급하지 아니한다. ① 자본금의 액 ② 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 ④ 대통령령으로 정하는 미실현이익 5. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 500500500-26,779-13,933-13,869-28,494-13,611-13,603-1,243-800-853----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2016년 06월 03일-보통주50,0001,0001,0002016년 06월 16일유상증자(제3자배정)우선주21,4291,00070,0002017년 02월 08일유상증자(주주배정)보통주151,00070,0002017년 08월 11일유상증자(제3자배정)우선주13,7391,000181,9612018년 11월 26일주식매수선택권행사보통주2,1431,0001,0002019년 02월 28일유상증자(제3자배정)우선주6,5491,000458,0002019년 03월 07일주식매수선택권행사보통주1,4291,0001,0002019년 05월 23일주식매수선택권행사보통주10,7161,0001,0002019년 07월 03일무상증자보통주964,5451,0001,0002019년 07월 03일무상증자우선주625,7551,0001,0002019년 12월 07일유상증자(제3자배정)보통주157,0661,00047,7502019년 12월 18일-----2019년 12월 31일유상증자(제3자배정)보통주31,4131,00047,7502020년 01월 17일무상증자보통주3,769,5981,0001,0002020년 02월 21일주식분할보통주5,654,397500-2020년 12월 16일유상증자(일반공모)보통주2,060,00050010,0002021년 03월 22일신주인수권행사보통주160,00050010,0002021년 09월 01일주식매수선택권행사보통주191,4895005,0002022년 02월 04일주식매수선택권행사보통주1,4115005,0002022년 02월 04일주식매수선택권행사보통주229,2505008,3342022년 11월 09일유상증자(주주우선공모)보통주4,000,0005007,6002022년 11월 10일무상증자보통주3,590,188500-2023년 02월 01일주식매수선택권행사보통주9,2405006,945 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립 우선주 보통주 전환(667,472) 액면분할(1:2) 코스닥 상장공모 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채22021년 11월 29일2026년 11월 29일23,000,000,000보통주2022.11.29~2026.10.2910021,24623,000,000,0001,082,557-23,000,000,000---23,000,000,0001,082,557- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 상기 전환가액(원)은 2022년 2월 28일 전환가액 조정금액(최저 조정가액 26,682원)에 2022년 11월 신주발행에 따른 조정이 반영되었습니다. 주2) 2024년 3월 7일 권면(전자등록)총액 23,000백만원 중 5,750백만원을 조기 상환하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)알체라회사채사모2021년 09월 17일26,000,000,0000.00-2026년 09월 17일상환-(주)알체라회사채사모2021년 11월 29일23,000,000,0000.00-2026년 11월 29일미상환-23,000,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 2021년 09월 17일 발행한 제1회 전환사채는 사채권자와 협의를 통해 2022년 08월 31일 전액 취득 후 2022년 09월 02일 소각을 완료하였습니다.주2) 2021년 11월 29일 발행한 제2회 전환사채는 사채권자와 협의를 통해 2024년 2월 28일 만기이자율이 0.00%에서 4.00%로 변경되었으며, 2024년 3월 7일 권면(전자등록)총액 23,000백만원 중 5,750백만원을 조기 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개(코스닥 상장)-2020년 12월 16일 연구개발 17,249 국내마케팅 294 해외법인 운영비 1,705 19,248 연구개발 13,520 국내마케팅 1,29 1해외법인 운영비 4,437 19,248주1)유상증자-2022년 11월 09일운영자금30,400운영자금 7,400타법인증권취득 1,850발행제비용 4509,700주2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 미국 시장에서 진행 예정이었던 이상상황감지 AI 솔루션 사업의 진척속도가 빨라짐에 따라 제품 및 회사 홍보를 위한 마케팅 비용과 해외법인 운영비가 증가하였습니다. 주2) 자금조달 당시 계획했던 합작투자회사에 대한 운영자금 대여가 증권취득 형태로 집행됨에 따라 자금사용 내용이 일부 변경되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신주인수권 행사-2021년 04월 06일주1)1,600운영자금1,600-주식매수선택권 행사-2021년 09월 01일주1)957운영자금957- 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 12021년 09월 17일 운영자금 20,000 타법인증권취득 6,000 26,000채무상환자금26,0002022년 8월 31일 사채권자 협의에 따라 전액 상환 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22021년 11월 29일 운영자금 10,000 타법인증권취득 13,000 23,000 운영자금 19,249 타법인증권취득 3,751 23,000주2)주식매수선택권 행사-2022년 02월 04일주1)1,915운영자금1,915-주식매수선택권 행사-2023년 02월 01일주1)63운영자금63- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 별도의 주요사항보고서를 제출하지 않았습니다.주2) 인건비 및 판관비의 증가로 계획대비 운영자금 사용이 증가되었습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기타금융상품새마을금고 출자금5,0002023년 01월 ~ 2023년 12월12개월단기금융상품우리은행 단기예금7,700--단기금융상품국민은행 단기예금8,000--20,700 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 주) 수시입출금이 가능한 단기금융상품은 계약기간 및 실투자기간을 생략하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 ※ III.재무에 관한 사항>5.재무제표 주석> 주석 38. 전기재무제표의 재작성 에 기재되었습니다. 당사는 당기 중 전기재무제표상 공동기업투자주식 손상 및 동 공동기업에 대한 대여금 손상에 대하여 과소계상 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 이전보고금액은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 전기재무제표에 따른 보고금액입니다,). 1) 전 기 오류의 성격 (가) 오류 계정과목 공동관계기업투자, 기타비용 발생경위 공동기업 (주)팔라의 공동기업투자 회수가능액 과대평가. 오류의 내용 재무상태표 : 공동관계기업 3,539백만원 과대계상 포괄손익계산서 : 기타비용 3,539백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 1036호 문단 59 (나) 오류 계정과목 기타유동금융자산, 기타비용 발생경위 공동기업 (주)팔라의 대여금 회수가능액 과대평가. 오류의 내용 재무상태표 : 기타유동금융자산 711백만원 과대계상 포괄손익계산서 : 기타비용 711백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 1109호 문단 5.5.17 2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표 (단위: 원) 과목 관련주석 2022년말(전기말) 이전보고금액 (가)수정 (나)수정 재작성금액 <자산> I. 유동자산 50,778,519,382 - (710,801,384) 50,067,717,998 기타유동금융자산 5,9,35 4,979,343,486 - (710,801,384) 4,268,542,102 II. 비유동자산 12,213,905,838 (3,539,267,000) - 8,674,638,838 공동관계기업투자 12,31 3,539,267,000 (3,539,267,000) - - 자산총계 62,992,425,220 (3,539,267,000) (710,801,384) 58,742,356,836 <자본> IV. 결손금 22 (44,450,175,233) (3,539,267,000) (710,801,384) (48,700,243,617) 자본총계 39,264,303,976 (3,539,267,000) (710,801,384) 35,014,235,592 부채와 자본총계 62,992,425,220 (3,539,267,000) (710,801,384) 58,742,356,836 2-2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 과목 관련주석 2022년(전기) 이전보고금액 (가)수정 (나)수정 재작성금액 기타비용 27 3,524,342,030 3,539,267,000 710,801,384 7,774,410,414 IV. 법인세비용차감전순이익(손실) (9,361,456,734) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,611,525,118) VI. 당기순손실 (9,361,456,734) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,611,525,118) VIII. 당기총포괄손실 (8,904,057,617) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,154,126,001) IX. 주당손실 보통주기본주당손실 (538) (782) 보통주희석주당손실 (538) (782) 2-3) 자본변동표 (단위: 원) 과목 2022년(전기) 이전보고금액 (가)수정 (나)수정 재작성금액 당기순손실- 결손금 / 합계 (9,361,456,734) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,611,525,118) 총포괄이익소계 - 결손금 / 합계 (8,904,057,617) (3,539,267,000) (710,801,384) (13,154,126,001) 2022.12.31(기말자본) - 결손금 (44,450,175,233) (3,539,267,000) (710,801,384) (48,700,243,617) 2022.12.31(기말자본) - 합계 39,264,303,976 (3,539,267,000) (710,801,384) 35,014,235,592 2-4) 현금흐름표 공동기업투자주식 손상 및 동 공동기업에 대한 대여금 손상 등의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 33가 수정되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 (가) 한국채택국제회계기준 도입 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 매출채권 3,230,259 381,055 11.80% 미수수익 52,944 - 0.00% 대여금 2,001,120 2,000,000 99.94% 미수금 5,003,860 - - 2022년 매출채권 4,496,132 472,555 10.50% 미수수익 112,844 - - 대여금 3,535,600 710,801 20.10% 미수금 193,931 - - 2021년 매출채권 3,986,707 - - 미수수익 119,983 - - 대여금 641,478 - - 미수금 3,222 - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 472,555 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - 472,555 - ① 대손처리액(상각채권액) - 472,555 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 91,500 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 381,055 472,555 - (3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (4) 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 2,724,472 47,223 46,178 361,300 3,179,173 특수관계자 1,320,000 - 54,484 - 1,374,484 계 4,044,472 - 100,662 361,300 4,553,657 구성비율 88.82% 1.04% 2.21% 7.93% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 제6기 상 품 - - - 제 품 - - - 재공품 - - - 계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - 2) 재고자산의 실사현황① 실사일자당사는 매기 결산년도 자체 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.② 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 ③ 장기체화재고 등 현황 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 전기평가손실 전기말잔액 비 고 상품 - - - - - 제품 - - - - - 재공품 - - - - - 합계 - - - - - ④ 재고자산 담보내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 동 반기보고서 II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주 상황을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 본 보고서 제출일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(유동) 현금및현금성자산 2,240,396,918 - 30,771,069,527 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 236,556,262 236,556,262 5,423,766,418 5,423,766,418 파생상품자산 142,876,000 - - - 단기금융상품 15,050,000,000 - 6,050,000,000 - 매출채권 2,828,081,969 - 4,023,576,764 - 기타유동금융자산 5,081,009,188 - 2,769,066,665 - 유동자산계 25,578,920,337 236,556,262 49,037,479,374 5,423,766,418 금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,495,355,504 2,495,355,504 3,734,017,968 3,734,017,968 파생상품자산 - - 85,629,000 85,629,000 장기금융상품 200,000,000 - 1,000,000,000 - 기타비유동금융자산 2,017,508,372 - 1,386,024,175 - 비유동자산계 4,712,863,876 2,495,355,504 6,205,671,143 3,819,646,968 합 계 30,291,784,213 2,731,911,766 55,243,150,517 9,243,413,386 금융부채(유동) 매입채무 115,615,442 - 32,671,000 - 전환사채 12,777,700,456 - - - 파생상품부채 7,880,743,000 7,880,743,000 - - 단기차입금 33,240,000 - 133,240,000 - 리스부채 931,592,618 - 767,393,813 - 기타유동금융부채 2,362,871,012 - 3,211,258,679 - 유동부채계 24,101,762,528 7,880,743,000 4,144,563,492 - 금융부채(비유동) 전환사채 - - 10,443,884,322 - 파생상품부채 - - 6,803,308,000 6,803,308,000 장기차입금 8,310,000 　 41,550,000 　- 리스부채 644,208,198 - 190,933,362 - 기타비유동금융부채 - - - - 비유동부채계 652,518,198 - 17,479,675,684 6,803,308,000 합계 24,754,280,726 7,880,743,000 21,624,239,176 6,803,308,000 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 연결회사의 금융상품 자산 및 부채 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 　 　 　 　 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 236,556,262 2,495,355,504 2,731,911,766 파생상품자산 - 142,876,000 - 142,876,000 전기말: 　 　 　 　 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 5,423,766,418 3,734,017,968 9,157,784,386 파생상품자산 - 85,629,000 - 85,629,000 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 　 　 　 　 파생상품부채 - 7,880,743,000 - 7,880,743,000 전기말: 　 　 　 　 파생상품부채 - 6,803,308,000 - 6,803,308,000 4) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 연결회사 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2 출자금 등 236,556,262 5,423,766,418 현재가치법 이자율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 3 전환사채 2,495,355,504 3,734,017,968 현재가치법 이자율 등 파생금융자산 2 매도청구권 142,876,000 85,629,000 이항(TF)모형 주가 등 파생금융부채 2 전환권 등 7,880,743,000 6,803,308,000 이항(TF)모형 주가 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 당사는 2016년 설립된 인공지능 영상인식 전문기업 입니다. 2016년 네이버의 자회사 스노우 카메라에 얼굴 인식 AR 기술을 제공해 주는 사업으로 시작하였고, 지금은 얼굴인식 영역에서 글로벌 Top 수준을 갖추고, 이상상황 감지와 DATA 사업까지 국내에서 유일하게 영상인식의 全영역에서 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 성장하고 있습니다. 그리고 2020년에 영상인식 AI 기업 최초로 코스닥 상장에 성공하였습니다.영상인식 시장은 포스트 코로나 시대의 비대면/비접촉흐름이 확대되면서 언택트시대의 최적화 솔루션으로 각광받으며, 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다 . 이러한 시장 흐름에 맞춰 당사가 보유하고 있는 영상인식 AI 기술을 통한 사업을 확대 중이며 점차 글로벌 진출도 확대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 재무상태 증감액 증감율(%) 제8기 제7기 자산총계 39,192 59,047 -19,855 -33.6% 유동자산 28,055 49,852 -21,797 -43.7% (현금및현금성자산) 2,240 30,771 -28,531 -92.7% (단기금융상품) 15,050 6,050 9,000 148.8% 비유동자산 8,137 9,195 -1,058 -11.5% 부채총계 27,982 24,544 3,438 14.0% 유동부채 26,555 6,929 19,626 283.2% 비유동부채 1,427 17,616 -16,189 -91.9% (차입금) 41 175 -134 -76.6% 자본총계 8,210 34,502 -26,292 -76.2% (자본금) 10,775 10,771 4 0.0% 회사의 재무상태는 총자산 358억원, 총부채 281억원, 총자본 78억원으로 전년대비 각각 39.4% 감소, 14.5% 증가, 77.2% 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 증감액 증감율(%) 제8기 제7기 영업수익 11,561 11,089 472 4.3% 영업비용 30,081 27,939 2,142 7.7% 영업이익(손실) -18,520 -16,851 -1,699 9.9% 기타수익 67 243 -176 -72.4% 기타비용 1,885 2,536 -651 -25.7% 금융수익 1,498 24,674 -23,176 -93.9% 금융비용 4,925 16,395 -11,470 -70.0% 지분법이익(손실) -3,005 -3,278 273 -8.3% 법인세비용차감전순이익 -26,771 -14,143 -12,628 89.3% 법인세비용 5 - 5 0.0% 당기순이익(손실) -26,776 -14,143 -12,633 89.3% 당사의 영업수익은 DATA 관련 매출 증가로 전년 대비 4.3% 증가한 116억원을 기록했습니다. 경쟁력 확보를 위해 인력을 추가 및 확대 채용하였으며, 이에 따른 인건비, 외주비, 기타부대비용 상승 등으로 인해 영업손실은 전년 대비 9.9% 증가한 -185억원을 기록하였습니다. 4. 사업부문별 매출현황 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 안면인식 1,949,677 3,991,501 이상상황감지 176,272 644,001 DATA 8,378,307 5,775,970 ACS - - 기타 1,056,445 677,273 합 계 11,560,700 11,088,745 5. 유동성 및 자금의 조달 등가. 유동성 (단위 : 천원) 구 분 제8기 제7기 현금 및 현금성자산 2,240,397 30,771,070 단기금융상품 15,050,000 6,050,000 계 17,290,397 36,821,070 나. 자금조달 1) 사업년도말 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 금액 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 3.050 41,550 합계 41,550 2) 전환사채 발행 현황 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 상환조건 당기말 전기말 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 2021-11-29 2026-11-29 만기일시상환 23,000,000 23,000,000 주1) 2024년 3월 7일 권면(전자등록)총액 23,000,000천원 중 5,750,000천원을 조기 상환하였습니다. 3) 유상증자 현황 당사는 2023년 09월 11일 최초 이사회결의를 통해 시설자금, 운영자금과 채무상환자금 확보를 위하여 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정하였으며, 2023년 09월 11일 증권신고서를 최초 제출하였으나, 2023년 11월 22일 금융감독원으로부터 증권신고서에 대한 정정신고서 제출을 요구받아 정정신고서 제출사유가 발생한 바, 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자 일정이 연기되었습니다. 이후 당사는 12월 19일부터 공시서류작성기준일 현재까지 금융감독원 회계감리국으로부터 2022년 재무제표에 대한 회계 심사ㆍ감리가 진행 중으로 정정신고서 제출이 지연되어 사업목적상 계획된 자금필요 시기와 자금조달 시기가 불일치하며, 회계 감리가 마무리되는 시기까지 공시되어 있는 증권신고서가 기존 주주 및 신규투자자들에게 혼란을 줄 수 있다는 판단 하에 2024년 2월 20일 유상증자를 부득이하게 철회하기로 결정하였습니다. 6. 부외 거래 - 해당사항 없음 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제8기(당기)삼화회계법인한정 <연결감사보고서의 한정의견근거> 연결회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 26,776백만원의 당기순손실과 18,520백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후인 2024년 2월 28일 이루어진 전환사채권자와의 추가적인 조건 조정에도 불구하고 회사는 전환사채에 대하여 기한이익 상실 발생 가능성이 상존하고 있습니다. 기한이익 상실 시 상환해야 할 금액은 보고기간 말 현재의 현금및현금성자산과 단기금융상품 합계액 17,290백만원을 초과합니다.이 상황은 연결회사가 제시한 영업수익 확대, 비용 감축 등 영업성과의 현저한 개선 뿐 아니라, 비영업자산 매각, 추가적인 외부 자금 조달과 전환사채권자와의 약정사항 추가 협의 등의 절차를 필요로 하고 있으나 회사는 이러한 추가 자금조달 수단을 마련하지 못하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 연결재무제표에는 이 사실이 적절하게 공시되지 않았습니다.<감사보고서의 한정의견근거>회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 28,495백만원의 당기순손실과 18,898백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후인 2024년 2월 28일 이루어진 전환사채권자와의 추가적인 조건 조정에도 불구하고 회사는 전환사채에 대하여 기한이익 상실 발생 가능성이 상존하고 있습니다. 기한이익 상실 시 상환해야 할 금액은 보고기간 말 현재의 현금및현금성자산과 단기금융상품 합계액 17,058백만원을 초과합니다. 이 상황은 회사가 제시한 영업수익 확대, 비용 감축 등 영업성과의 현저한 개선 뿐 아니라, 비영업자산 매각, 추가적인 외부 자금 조달과 전환사채권자와의 약정사항 추가 협의 등의 절차를 필요로 하고 있으나 회사는 이러한 추가 자금조달 수단을 마련하지 못하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 재무제표에는 이 사실이 적절하게 공시되지 않았습니다. <감사보고서의 강조사항> 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 38에 대해 주의를 기울일 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하는 바와 같이, 우리는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2023년 3월 15일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 이후 회사는 공동관계기업투자와 기타유동금융자산에 대한 손상평가 오류를 수정하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표 상 회사의 순자산은 4,250백만원 감소하였으며 당기순손실이 4,250백만원 증가하였습니다. 상기 문단에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전년도 재무제표는 회사가 2023년 3월 31일에 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. -제7기(전기)삼화회계법인적정- 수익인식기준 특수관계자 거래내역 제6기(전전기)삼화회계법인적정-수익인식기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제8기(당기)삼화회계법인연결/별도 재무제표 감사120백만원900120백만원1,085제7기(전기)삼화회계법인연결/별도 재무제표 감사115백만원903115백만원971제6기(전전기)삼화회계법인연결/별도 재무제표 감사80백만원75280백만원738 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제8기(당기)----------제7기(전기)----------제6기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하고 감독하고 있으며 연 1회 규정에 따른 운영실태에 대한 보고를 수행하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제8기(당기) 삼화회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제7기(전기) 삼화회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제6기(전전기) 삼화회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 따라 황영규 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 정관 제39조 【이사회의 구성과 소집】 1. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 이사회 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 62--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2023년도 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최) 결과에 따라 사외이사 3명(2명 재선임, 1명 신규선임) 될 예정입니다. 라. 이사회의 권한 내용 당사 이사회 규정 중 제10조에서 다음과 같은 내용을 이사회에서 논의하도록 규정하고 있습니다. 구분 세부 내용 비고 제10조 (부의사항) 1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 이사 등에 관한 사항5. 기타 마. 이사회의 주요 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 황영규(출석율:100%) 김정배(출석율:60%) 이강의(출석율:100%) 홍현진(출석율:37.5%) 곽노준(출석률:100%) 임석원(출석률:100%) 찬 성 여 부 2023.03.10 제7기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 이사 후보 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023.03.10 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023.03.31 이사보수 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 감사보수 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.08.16 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.09.11 유상증자 결의의 건 가결 찬성 반대 찬성 불참 찬성 찬성 2023.09.25 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 반대 찬성 불참 찬성 찬성 2023.10.16 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 반대 찬성 불참 찬성 찬성 2023.10.30 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 반대 찬성 불참 찬성 찬성 2023.11.23 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 2023.12.20 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 주) 사내이사 홍현진은 2023년 03월 31일 취임, 2023년 12월 21일 사임하였습니다. 바. 이사회내 위원회 해당사항이 없습니다. 사. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 아. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 비고 곽노준 현) 부교수/교수, 서울대학교 융합과학부/지능정보융합학과전) 방문연구원, Qualcomm AI Research (미국, 샌디에고)전) 서울대학교 융합과학기술대학원 학생부원장전) 서울대학교 융합과학기술대학원 연구부원장 - 2020.11.18 취임 임석원 현) 임석원세무회계사무소(공인회계사, 세무사)전) 안진회계법인 세무본부,감사본부 (공인회계사, 세무사)전) 공군 경리장교전) 안건회계법인(Deloitte)감사본부(공인회계사, 세무사) - 2020.11.18 취임 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 제공 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 서동석 현) 법률사무소 정인, 변호사 전) 법무법인 홍균. 주식회사 케이티. 법률사무소 미담, 법무법인 영진, 변호사 해당사항없음 2023.03.31 취임 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조【감사의 수】 정관 제48조【감사의 선임】 정관 제51조【감사의 직무】 정관 제53조【감사록】 1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제 1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 의장이 필요하다고 인정한 경우에는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사의 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 2023.03.10 제7기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 이사 후보 결정의 건 가결 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 2023.03.31 이사보수 결정의 건 가결 감사보수 결정의 건 가결 2023.08.16 주식매수선택권 부여의 건 가결 2023.09.11 유상증자 결의의 건 가결 2023.09.25 유상증자 일정 변경의 건 가결 2023.10.16 유상증자 일정 변경의 건 가결 2023.10.30 유상증자 일정 변경의 건 가결 2023.11.23 유상증자 일정 변경의 건 가결 2023.12.20 유상증자 일정 변경의 건 가결 라. 감사 교육 미실시 내역 필요시 교육 제공 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 당사는 별도의 감사 지원조직이 없으며, 필요시 Finance Team에서 업무지원을 하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. Finance Team5Head 외 4명(평균 1년)- 주요 경영현황 정보제공 - 내부회계관리제도 운영 - 이사회 진행 제반업무 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제7기(2022년도) 정기주주총회제8기(2023년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주21,550,372-우선주--보통주18,178자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,532,194-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제9조(신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ③ 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 특정한 자(당 회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 증권시장 기업공개를 위하여 필요한 경우 주관회사에게 신주를 취득할 수 있는 권리(신주인수권)를 부여하는 방식 3. 제2항 1호~6호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 7호에서 정하는 바에 따라 주관회사에게 신주를 배정하는 경우 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에서 정하는 바에 따른다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://alchera.ai)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안 내용 가결여부 2021.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 2022.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 2023.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건제7호 의안 : 감사 선임의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 스노우(주)최대주주보통주2,527,56811.732,527,56811.73-황영규대표이사보통주1,979,2169.181,979,2169.18-김정배등기임원보통주2,007,9189.321,973,9529.16-이강의등기임원보통주243,5501.13243,5501.13-보통주6,758,25231.366,724,28631.20-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 스노우3김창욱---네이버82.96------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 스노우(주)277,84671,228206,61819,294-61,932-85,350 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 스노우(주)는 비상장기업으로 상기 재무현황은 2022년말 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 네이버(주)1,033,240최수연---국민연금공단8.45------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 네이버 주식회사33,899,04310,448,72023,450,3238,220,0791,304,664673,180 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 네이버(주)는 비상장기업으로 상기 재무현황은 2022년말 기준입니다. 라. 최대주주 변동현황해당사항이 없습니다. 마. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 스노우(주)2,527,56811.73황영규1,979,2169.18김정배1,973,9529.161,2000.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 바. 소액 주주현황 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 62,47462,47899.9914,826,08621,550,37268.80- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 이며, 소액주식수는 소액주주의 주식수 입니다. 주2) 12월 31일 이후 주주현황은 차이가 있을 수 있습니다. 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 '22년 07월 '22년 08월 '22년 09월 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 보통주 주가 최 고 14,230 15,430 13,340 8,350 8,980 8,840 최 저 8,420 12,790 8,420 7,080 7,270 7,580 평 균 10,445 14,069 10,495 7,689 8,329 8,298 거래량 최고(일) 7,001,951 9,914,378 2,365,395 180,698 1,331,163 303,841 최저(일) 73,395 396,397 119,796 42,772 40,500 52,495 월 간 26,421,394 44,777,902 9,414,699 1,717,007 4,673,373 1,945,305 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 황영규남1974년 10월대표이사사내이사상근대표이사 현) (주)알체라, 대표이사 전) (주)알체라, 부대표 전) SKT 미래기술원, 매니저 전) 삼성종합기술원, 전문연구원 1,979,216-특별관계자(의결권 위임)2016.07~현재2025년 03월 31일김정배남1971년 10월사내이사사내이사상근경영지원현) (주)알체라, 사내이사 전) (주)알체라, 대표이사 전) 삼성종합기술원, 전문연구원 1,973,952--2016.07~현재2025년 03월 31일이강의남1977년 12월EVP사내이사상근본부장 현) (주)알체라 DS사업본부 본부장 전) 삼성전자종합기술원, 책임연구원 243,550--2017.04~현재2023년 11월 17일이준모남1989년 06월EVP미등기상근CFO현) (주)알체라, CFO 전) NPIXEL, Finance VP ---2023.06~현재-이현배남1974년 12월EVP미등기상근CTO현) (주)알체라, CTO 전) 삼성전자, 엔지니어 ---2023.03~현재-조민국남1976년 06월VP미등기상근연구현) (주)알체라, 연구소장 전) 삼성에스원, 부서장 ---2021.05~현재-김용호남1978년 09월Head미등기상근재무현) (주)알체라, Finance Head 전) LG디스플레이, 재무회계팀 책임 ---2023.04~현재-안상목남1976년 11월Head미등기상근인사현) (주)알체라, HR Head 전) 풀무원, 부장 ---2023.02~현재-양진여1988년 03월Head미등기상근마케팅현) (주)알체라, Marketing Head 전) 웍스월드와이드, 과장 ---2022.08~현재-마철웅남1968년 03월Head미등기상근영업현) (주)알체라, SalesA Head 전) 아이랜스테크놀로지, 전무이사 ---2022.05~현재-김지훈남1975년 04월Head미등기상근영업현) (주)알체라, SalesB Head 전) 노버스메이, 이사 ---2022.11~현재-곽노준남1974년 07월사외이사사외이사비상근사외이사현) 서울대학교 교수, 융합과학부/지능정보융합학과 전) 방문연구원, Qualcomm AI Research(미국, 샌디에고) 전) 서울대학교 융합과학기술대학원 학생부원장,연구부원장 ---2020.11~현재2023년 11월 17일임석원남1977년 01월사외이사사외이사비상근사외이사 현) 임석원세무회계사무소(공인회계사, 세무사) 전) 안진회계법인 세무본부, 감사본부(공인회계사, 세무사) 전) 공군 경리장교 전) 안건회계법인(Deloitte)감사본부(공인회계사, 세무사) ---2020.11~현재2023년 11월 17일서동석남1970년 02월감사감사비상근감사 현) 법률사무소 정인, 변호사 전) 법무법인 홍윤, 주식회사 케이티, 법률사무소 미담, 법무법인 영진, 변호사 ---2020.11~현재2026년 03월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 사내이사 김정배는 2024년 1월 16일 개인사유로 사임하였습니다.미등기임원 안상목은 2024년 2월 29일 개인사유로 사임하였습니다.미등기임원 양진은 2024년 2월 29일 개인사유로 사임하였습니다.미등기임원 마철웅은 2023년 12월 31일 개인사유로 사임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임이강의남1977년 12월사내이사 현) (주)알체라 DS사업본부 본부장 전) 삼성전자종합기술원, 책임연구원 2024년 03월 28일해당없음선임곽노준남1974년 07월사외이사현) 서울대학교 교수, 융합과학부/지능정보융합학과 전) 방문연구원, Qualcomm AI Research(미국, 샌디에고) 전) 서울대학교 융합과학기술대학원 학생부원장,연구부원장 2024년 03월 28일해당없음선임임석원남1977년 01월사외이사 현) 임석원세무회계사무소(공인회계사, 세무사) 전) 안진회계법인 세무본부, 감사본부(공인회계사, 세무사) 전) 공군 경리장교 전) 안건회계법인(Deloitte)감사본부(공인회계사, 세무사) 2024년 03월 28일해당없음선임이상철남1955년 12월사외이사현) 금융연수원 금융리스크관리 강사 전) 고용노동부 리스크관리 위원회 위원 전) ㈜에프원컨설팅 고문 전) 중앙대학교 경영경제대학 응용통계학과 강사 및 겸임교수 전) 연세대학교 상경대학 응용통계학과 겸임교수 전) 한국외환은행 로스앤젤레스 지점 과장, 정보시스템부 부부장, 영등포 지점장, 리스크본부 본부장, 리스크본부 부행장 (CRO) 2024년 03월 28일해당없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무남28-0-2800년11개월1,70861----사무여18-2-2001년06개월82441-연구,개발남65-25-9001년03개월3,73441-연구,개발여20-42-6201년05개월1,52324-131-69-200-7,78938- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 81,022128- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사 및 사외이사62,500-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8959120- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 상기 인원수에는 사임한 임원 1명이 포함됨 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5893179-23618-----13030- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 상기 등기이사 인원수에는 사임한 임원 1명이 포함됨 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 2548----------2548- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 주식매수선택권과 관련하여 공시대상기간 동안 비용으로 계상된 금액 기준입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 III.재무의 관한 사항 > 5.재무제표 주석 > 주석 22. 기타자본 구성요소를 참조하시기 바랍니다. 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이강의등기임원2019년 08월 26일신주발행보통주144,000--119,520-24,4802021.08.26~2026.08.254,167X-OOO외 28인직원2019년 08월 26일신주발행보통주280,440--111,960162,6306,1202021.08.26~2026.08.254,167X-이강의등기임원2020년 01월 17일신주발행보통주18,000----18,0002022.01.17~2027.01.166,945X-OOO 외 39인직원2020년 01월 17일신주발행보통주432,3609,240-284,340120,06027,9602022.01.17~2027.01.166,945X-홍현진등기임원2023년 03월 31일신주발행보통주210,000----210,0002025.03.31~2030.03.2914,682X-이강의등기임원2023년 03월 31일신주발행보통주20,000----20,0002025.03.31~2030.03.2914,682X-OOO외 42인직원2023년 03월 31일신주발행보통주308,759----308,7592025.03.31~2030.03.2914,682X-OOO외 2인미등기임원2023년 08월 16일신주발행보통주270,000----270,0002025.08.16~2030.08.1613,990X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 7,950 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)알체라-44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 지역 계열회사의 명칭 지분율 상장여부 비고 베트남 Alchera VN.,Ltd. 100.0% 비상장 - 미국 Alchera X, Inc. 100.0% 비상장 - 미국 Alchera Labs Inc. 100.0% 비상장 - 한국 (주)유스비 90% 비상장 - 다. 계열회사의 임원현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 담당업무 황영규 대표이사 (주)팔라 이사 경영자문 - (주)유스비 이사 경영자문 - Alchera X, Inc. 대표이사 경영총괄 이준모 EVP Alchera X, Inc. CFO CFO - 김용호 Head (주)바이엘 감사 경영자문 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -553,5703,0006,570----------------553,5703,0006,570- 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2023.09.11. 주요사항보고서(유상증자 결정) - 주주배정 유상증자 (보통주 6,300,000주)- 발행가액 : 9,050원- 증자금액 : 57,015,000,000원 유상증자 발행결정 철회 2023.09.25 주요사항보고서(유상증자 결정) 정정 일정변경에 따른 정정 유상증자 발행결정 철회 2023.10.16 주요사항보고서(유상증자 결정) 정정 일정변경에 따른 정정 유상증자 발행결정 철회 2023.10.30 주요사항보고서(유상증자 결정) 정정 일정변경에 따른 정정 유상증자 발행결정 철회 2023.11.23 주요사항보고서(유상증자 결정) 정정 일정변경에 따른 정정 유상증자 발행결정 철회 2023.12.20 주요사항보고서(유상증자 결정) 정정 금융감독원의 증권신고서 정정 요구에 따른 정정 유상증자 발행결정 철회 2024.02.20 주요사항보고서(유상증자 결정) 정정 유상증자 발행결정 철회 유상증자 발행결정 철회 주) 당사는 2023년 9월 11일 최초 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자를 추진하였으나, 정정신고서 제출이 지연되어 2024년 2월 20일 철회를 결정하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. 사건명 소제기일 소송당사자 소송의 내용 소가(원) 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 원고 피고 1심 2심 3심 기타(금전)청구의 소 2023-02-14 동아전기공업 주식회사 주식회사 알체라 원고와 피고는 2020년 2월경 카메라 안면인식 출입관리시스템을 공동생산하기로 협약을 맺고, 이와 관련한 2021.4.15자 작성한 정산합의서 근거로 정산금 지급을 청구 262,554,568 종결 진행 중 - 2024.02.16 항소심 접수 해당 소송에 대한 결과 및 영향은 현재시점에예상 어려움. 중재사건 2023-10-26 주식회사아썸코리아 주식회사 알체라 중재신청인과 피신청인 알체라 사이에 체결한 영업수수료 약정에 따라 수수료 지급을 청구 51,582,000 종결 2024.02.20 중재 결정 (종결) 중재 결과에 따라 대금지급을 완료하여 2024.02.20 기준 종결됨 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 100 100 합 계 100 100 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지급보증처 보증내역 보증금액 제공받는자 서울보증보험 계약이행지급보증 등 3,123 다수의 매출거래처 바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 유상증자 철회당사는 2023년 9월 11일 최초 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자를 추진하였으나, 정정신고서 제출이 지연되어 2024년 2월 20일 철회를 결정하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병 등의 사후정보 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기업인수목적회사 (1) 기업인수목적회사의 요건 충족여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병 등의 사후 정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 녹색경영 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증날짜 유효기간 인증내용 인증부처 비고 2021.03.30 2021.03.30~2024.03.29 벤처기업 벤처기업확인기관 벤처특별법 자. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 상장기업의 재무사항 비교표 연결2020년 12월 21일신영증권(단위 : 백만원) (기준 재무제표 : ) (상장일 : , 인수인 : ) 2021년15,49810,001미달성35.472,408-11,140미달성562.622,994-13,869미달성563.232022년34,90511,088미달성68.238,761-16,850미달성292.339,518-14,142미달성248.582023년58,74511,561미달성80.3217,324-18,520미달성206.9018,256-26,776미달성246.67 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 상기 실적치는 연결 재무제표 기준입니다. 주2) 2021~2023년 매출액 괴리율 10% 이상의 원인은 ACS 제품에 대한 경쟁 심화 및 코로나19 종식에 따른 매출이 가시화되지 않아 발생된 차이입니다. 같은 기간 사업장 확대, 인건비, 외주비, 기타 부대비용 상승 및 관계회사 평가손실 등으로 영업이익 및 당기순이익 또한 10% 이상의 괴리율이 발생하였습니다. 주3) 당사는 증권신고서상 2023년도 매출액 예측치를 58,745백만원으로 기재하였으나, 실적치는 11,561백만원으로 괴리율은 80%입니다. 당사의 사업부문은 얼굴인식 AI, 이상상황감지 AI, DATA 사업 등으로 구분되며, 각 사업부문별 예측치와 그에 대한 추정 근거, 실제 실적과 괴리 발생 원인은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 예측-2023년 실적-2023년 금액 추정 근거 금액 괴리 발생 원인 얼굴인식 AI 36,408 매출추정시 Fintech, 보안감시, 장비 등으로 구분하고 각각의 매출비중을 24%, 39%, 37%로 추정함 1,950 코로나19 종식에 따른 얼굴인식 장비 부문 매출 중단, Fintech 및 보안감시 시장 AI 솔루션 적용 지연 이상상황감지 AI 19,937 매출추정시 전력생산분야, 건축토목분야, 해외산불감시로 구분하고 각각의 매출비중을 31%, 15%, 54%로 추정함 176 전력생산분야 및 건축토목분야의 AI 솔루션 적용 지연, 해외산불감시 고객사의 통합솔루션(산불/소방 등) 요구 등 영업환경의 변화 DATA 사업 등 2,400 삼성전자, 네이버 등 고객사로부터 AI 학습용 DATA 구축 과제 수주 9,435 수요 확대로 예측치 대비 293% 매출 증가 매출액 합계 58,748 11,561 타. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (1) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 202311,561미해당해당상장연도 불포함 5개 사업연도 동안 유예2025년 12월 31일 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 주) 당사는 상장일로부터 사업연도말까지의 기간이 6월 미만(상장일 : 2020년 12월 21일) 인 경우에 해당되어 다음 사업연도인 2021년부터 2025년까지 5개 사업연도 동안 유예기간이 적용됩니다. (2) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 2021년-13,82116,556-83.4미해당해당2024년 12월 31일2022년-14,14334,502-40.92023년-26,7718,210-326.0 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 주) 당사는 상장일로부터 사업연도말까지의 기간이 6월 미만(상장일 : 2020년 12월 21일)인 경우에 해당되어 다음 사업연도인 2021년부터 2023년까지 법인세차감전계속사업손익의 관리종목 지정 유예기간이 적용되고, 2023년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2025년부터 동 요건에 따른 관리종목이 지정 가능합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) Alchera VN.,Ltd2018년 12월 12일Vietnam, Hochiminh데이터베이스 및 온라인 정보제공업132,984,408지분 100%보유-Alchera X, Inc.2020년 02월 06일USA, California Sunnyvlae소프트웨어 자문, 개발 및 공급업178,328,868지분 100%보유-Alchera Labs Inc.2020년 08월 21일USA, California SanDiego소프트웨어 자문, 개발 및 공급업18,840,584지분 100%보유-주식회사 유스비2018년 09월 10일대한민국, 서울정보서비스3,029,601,662지분 90% 보유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4Alchera VN.,Ltd.-Alchera X, Inc.-Alchera Labs Inc.-(주)유스비110111-6866276 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) Alchera VN.,Ltd비상장2018년 12월 12일경영참여30-10030----100301337Alchera X, Inc.비상장2020년 02월 06일경영참여18,0001001---8,0001001178-1,412(주)팔라비상장2020년 07월 21일경영참여2003,53951.23,5398883,000-4,42756.86,539954-4,118Alchera Labs Inc.비상장2021년 02월 26일경영참여4750100----50100-19-(주)유스비비상장2021년 12월 31일경영참여8911,35090----1,35090-3,03036--3,570-3,000---6,570-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.