Annual Report • Mar 28, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 (주)씨엔플러스 C A Y 120111-0330796
사 업 보 고 서
(제 21 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3월 28일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주) 씨엔플러스 |
| 대 표 이 사 : | 정 상 옥 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 시흥시 시화벤처로 305, B동 |
| (전 화) 031-434-0976 | |
| (홈페이지) http://www.icnplus.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 정 상 옥 |
| (전 화) 031-434-0976 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 국문명칭 : 주식회사 씨엔플러스 영문명칭 : CNPLUS Co., Ltd.(약호 CNPLUS) 나. 설 립일자 및 존속기간 당사는 전자부품 제조, 자동화장비 제작 등을 영위할 목적으로 2003년 11월 10일 설립되었습니다. 또한 2011년 11월 02일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었으며 보고서 작성 기준일 현재까지 매매가 되고 있습니다 . 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 경기도 시흥시 시화벤처로 305, 비동(정왕동)전화번호: 031-434-0976 (FAX번호: 031-433-0972)홈페이지: http://www.icnplus.com 라. 주요 사업의 내용 당사는 정보통신기기용, 디스플레이용, 가전제품용으로 사용되는 커넥터의 생산, 판매를 하고 있으며, 2021년 (주)피케이풍력의 인수/합병 이후 신재생에너지(풍력 및 태양광) 발전소 관련 사업(운송 및 설치업)을 진행하고 있습니다. 또한 기존 홈쇼핑 유통 분야에서 OEM/ODM 납품을 진행 중이며, ICT사업 본부 내 기획팀(미래교육사업)을 신설, 스마트기기 제조/공급 사업을 진행하 고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----21-3121-31
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
주식회사 씨엔에너지개발당기 중 신규 설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
바. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사 . 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2011년 11월 02일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁
| 일자 | 내 용 |
| 2003.11.102011.11.022011.12.122012.01.102012.05.042012.08.022012.08.292012.10.242012.11.262013.05.212013.09.132013.10.282013.11.252014.05.272014.07.252015.03.192015.11.272015.12.172016.05.232017.01.032017.04.282019.02.282019.10.112020.04.092020.07.132021.02.16 2023.07.12 | 인천시 남동구 고잔동 151B-6L 아파트형공장 122호코스닥시장 상장제48회 무역의날 행사 “3000만불 수출탑” 수상공장신축으로 인한 본점소재지 변경(인천시 남동구 논현로46번길39-36)CWB와 중국내 합자법인 설립을 위한 합자계약 체결합자법인 설립(CNT 전자)씨엔플러스전자무역(소주)유한공사 설립개성사업관련 물적분할(신설법인: ㈜코씨엔)한국형 히든 챔피언 육성대상기업 선정(한국수출입은행)자본금증액 100백만원2013 취업하고 싶은 기업 선정(이노비즈협회 / 매경미디어그룹)글로벌 전문 후보기업 지정(산업통상자원부)TS16949 인증취득글로벌융합ATC 사업선정CNPLUS VINA 설립CNPLUS VINA 준공한무근 대표이사/소순식 대표이사 각자대표(주)씨엔플러스 서울지점 설립한무근 대표이사/김영식 대표이사 각자대표문원식 대표이사/김영식 대표이사 각자대표본사 및 공장 이전 (인천남동공단 -> 시흥시 시화공단)문원식 대표이사 취임유상증자 40억원 (최대주주 변경)정상옥 대표이사 취임 (주)피케이풍력 인수 (자회사 편입)자회사 (피케이풍력) 흡수 합병 (주)씨엔엔너지개발 설립 (자회사 설립) |
나. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2010.12.01 | 주식회사 씨-넷 | 주식회사 씨엔플러스 |
다. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2015.10.12 | (주)미디어코보코리아 | 539,000 | 11.41 | 양수도계약체결 |
| 2016.06.01 | 위드에셋주식회사 | 188,000 | 3.80 | 장내 매수 |
| 2016.08.09 | 이기동 | 190,000 | 3.84 | 장내 매수 |
| 2016.10.24 | 정재욱 | 113,449 | 2.29 | 장내 매수 |
| 2016.12.31 | 엄흥식 | 79,758 | 1.55 | 장내 매수 |
| 2017.08.31 | 씨엔시너지1호조합 | 223,785 | 4.00 | 제3자배정 유상증자 |
| 2018.05.28 | (주)은민 | 2,813,825 | 8.27 | 전환사채 전환권행사 |
| 2018.07.31 | 백정이 | 2,414,347 | 6.51 | 장외매수 |
| 2018.10.19 | (주)에이비씨솔루션 | 5,607,476 | 13.14 | 제3자배정 유상증자 |
| 2019.10.11 | 인스앤코 주식회사 | 17,413,044 | 28.98 | 제3자배정 유상증자 |
- 2015년 10월 12일 최대주주변경을수반하는주식양수도계약 체결에 따라, 2015년 11월 26일 기존 최대주주 한무근외 4인에서 (주)미디어코보코리아로 변경되었습니다. - 당사의 최대주주인 (주)미디어코보코리아가 보유한 주식에 대하여 기담보대출약정(2015.12.10. 최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 공시)에 의하여 최근 당사의 주가하락으로 일부 반대매매가 되고 이로 인해 당사의 최대주주가 위드에셋주식회사로 변경되었음을 확인하였습니다. - 2016.08.10 주식등의 대량보유상황보고서 공시를 통해 이기동이 2016.08.09 장내매수를 통해 당사의 지분 3.84% 보유함을 확인하였고 이는 기존 최대주주인 위드에셋(주)가 보유한 지분 3.8% 상회하여 당사의 최대주주가 위드에셋(주)에서 이기동으로 변경되었습니다.- 2016.11.18 개최 예정인 임시주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄 기준일(2016.10.24)을 기준으로 하여 2016.10.31 주주명부를 확인 한 바 기존 최대주주인 이기동이 보유한 지분이 3.8%에서 0.06%로 변경되고 당사의 지분을 2.29% 보유한 정재욱이 당사의 최대주주로 변경된 것을 확인하여 2016.11.2 공시하였습니다.- 제14기 정기주주총회를 위한 주주명부폐쇄 기준일(2016.12.31)을 기준으로 하여 2017.02.02 주주명부를 확인 한 바 기존 최대주주인 정재욱이 보유한 지분을 처분 하였고 당사의 지분을 1.55% 보유한 엄흥식이 당사의 최대주주로 변경된 것을 확인하여 2017.02.02일 공시하였습니다.- 2017.08.31 회사의 제3자배정 유상증자를 통하여 씨엔시너지1호조합이 4.00%를 보유하여 최대주주로 변경 되었습니다.- 2018.05.28 전환권 행사에 따라 주식회사 은민이 8.27%(2,813,825주)를 보유하여 최대주주로 변경 되었습니다.- 2018.07.31 주식회사 은민과 백정이가 장외매매를 통하여 1,597,690주를 양수도하여 백정이가 지분율 6.51%로 총2,414,347주를 보유하여 최대주주로 변경 되었습니다.- 2018.10.19 회사의 제3자배정 유상증자(5,607,476주)를 통하여 (주)에이비씨솔루션이 13.14%를 보유하여 최대주주로 변경 되었습니다.- 2019.10.11 회사의 제3자배정 유상증자(17,413,044주)를 통하여 인스앤코 주식회사가 28.98%를 보유하여 최대주주로 변경 되었습니다. - 최대주주 인스엘이디 주식회사가 2023.01.03.자로 인스앤코 주식회사로 상호가 변경되었습니다.
라. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2017년 01월 03일임시주총문원식김영식-2019년 02월 28일임시주총-문원식김영식2020년 04월 09일임시주총정상옥-문원식
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 21기(2023년말) | 20기(2022년말) | 19기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 67,963,000 | 67,963,000 | 67,963,000 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주985,000,00015,000,0001,000,000,000-67,963,0005,420,00073,383,000--5,420,0005,420,000------554,950554,950------4,865,0504,865,050-67,963,000-67,963,000-----67,963,000-67,963,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 종류주식(명) 발행현황- 해당사항 없음
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 31일정기주주총회사업목적 추가2021년 02월 16일 (주)피케이풍력 인수합병에 따른 사업목적 추가2022년 03월 31일정기주주총회상법개정반영주식 등의 전자등록, 신주의 배당기산일, 주주명부, 감사의 선임 등에 관한 상법 개정 반영 및 조항 정비2022년 08월 23일임시주주총회상법개정반영신주의 동등배당, 주주명부, 주주총회 소집시기, 감사의 선임·해임 등에 관한 상법 개정 반영 및 조항 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1전자부품 제조업영위2자동화장비 제작업영위3무역업영위4임대업영위5도소매업영위6소프트웨어 자문, 개발, 공급업영위7디지털컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업영위8문화콘텐츠 관련 투자, 제작, 공연, 유통 및 판매에 관한 사업영위9전자화폐 지불결제서비스 사업미영위10전자상거래업미영위11부동산 투자 매매, 임대 및 컨설팅업미영위12해외 면세점 물품공급 및 판매업(보세 판매장업)미영위13해외 쇼핑몰 물품공급 및 판매업미영위14프랜차이즈사업미영위15전자, 반도체, 디스플레이 제조 유통업영위16테이프, 접착제 제조 유통업미영위17AI, 빅데이터, 헬스케어 관련 소프트웨어 및 하드웨어 공급영위18화장품 도소매업미영위19연예 대행 각종 행사 인력 공급업미영위20영상물, 음반 제작 및 유통미영위21식품 제조 도소매 유통업미영위22휴대폰 및 관련 부품 유통업미영위23의료기기 제조, 유통업미영위24고강도 집속 종양치료 초음파의 제조 판매미영위25레이저, 초음파, 고주파 수술기의 제조 판매미영위26산업용 지능형 로봇과 관련 부품 및 시스템의 제조 및 도소매업미영위27전자부품, 반도체 장비 제조업영위28LED조명 및 조명장치기구 제조업영위29경관조명 및 전기조명 설치공사업영위30조명디자인 및 설계업영위31통신기기업미영위32전기공사업영위33상품 중계업영위34매니지먼트 및 에이전트업미영위35아이티소프트웨어, 솔루션 개발 및 용역, 컨설팅, 공급 판매, 임대 서비스업영위36아이티소프트웨어, 솔루션 수출입업영위37사물인터넷 등 아이티 신기술 융복합시스템업영위38정보서비스업미영위39국내외 부동산 투자, 개발, 운영 분양 및 자산관리, 분양대행업미영위40부동산 시행사업 및 건물관리업미영위41관광, 레저, 호텔업 및 관광숙박업미영위42관광, 레저, 관련 컨설팅 및 위탁경영업미영위43부동산개발업미영위44골프소프트웨어, 시뮬레이션, 솔루션 개발 및 용역, 컨설팅, 공급판매 및 장비렌탈, 프랜차이즈, 임대서비스업미영위45풍력발전기 설치, 해제 공사업영위46강구조물 공사업영위47풍력 및 신재생에너지 개발사업영위48풍력발전 계측설비업영위49신재생에너지사업영위50전기공사업영위51풍력발전기 유지 보수 관리업영위52화물자동차 운송사업영위53해상운송사업(내항운송업)영위54선박 및 수상 부유 구조물 건조업영위55비계, 구조물 해체공사업영위56해상구조물공사업영위57수중공사업영위58풍력발전기의 수리 및 관련서비스업영위59풍력, 태양광, 지열에너지 발전사업영위60건설용 장비 및 기계 임대업영위61건설용 자재 도소매업영위62철구조물의 조립 및 설치공사영위63선박 제조업영위64전기부품 제조업영위65위 각호와 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 정관상 사업목적 추가 현황표
1풍력발전기 설치, 해제 공사업2021년 03월 31일2강구조물 공사업2021년 03월 31일3풍력 및 신재생에너지 개발사업2021년 03월 31일4풍력발전 계측설비업2021년 03월 31일5신재생에너지사업2021년 03월 31일6전기공사업2021년 03월 31일7풍력발전기 유지 보수 관리업2021년 03월 31일8화물자동차 운송사업2021년 03월 31일9해상운송사업(내항운송업)2021년 03월 31일10선박 및 수상 부유 구조물 건조업2021년 03월 31일11비계, 구조물 해체공사업2021년 03월 31일12해상구조물공사업2021년 03월 31일13수중공사업2021년 03월 31일14풍력발전기의 수리 및 관련서비스업2021년 03월 31일15풍력, 태양광, 지열에너지 발전사업2021년 03월 31일16건설용 장비 및 기계 임대업2021년 03월 31일17건설용 자재 도소매업2021년 03월 31일18철구조물의 조립 및 설치공사2021년 03월 31일19선박 제조업2021년 03월 31일20전기부품 제조업2021년 03월 31일21위 각호와 관련된 부대사업 일체2021년 03월 31일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 2021년 (주)피케이풍력을 인수/합병을 시작으로, 재생에너지(풍력 및 태양광) 발전소 관련 사업을 진행 중이며, 지속적인 수주를 통해 매년 꾸준한 매출실적과 에너지 사업의 시장점유율을 높여갈 예정입니다.2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 2017년 정부의 '신재생에너지 3020 이행계획' 수립 후, 산업 통상자원부는 2021년 신재생에너지 확대 정책에 예산 1조 6천억원을 반영하고, 당사의 관련 사업부가 있는 전남, 전북 등 지자체에서도 중앙정부 정책에 부합한 정책을 시행 중입니다.자세한 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성에 대해서는 II. 사업의 내용에서 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 신규사업은 입찰을 통한 공사계약 수주에 따라 진행될 예정이며, 매년 공사계약의 납기에 따라 예상투자회수기간도 결정될 것입니다. 자세한 내용은 II. 사업의 내용에서 4. 매출 및 수주상황(다. 수주 현황)을 참조하시기 바랍니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 2021년 (주)피케이풍력 인수/합병 이후, 당사 내 신재생에너지 사업부를 신설하여 풍력 및 태양광 발전 사업을 시행 중입니다. 신재생에너지 사업부 내 풍력사업본부에서는 발전기 및 윈드타워 특수 운송, 설치, 유지보수를 주력으로 사업을 영위하고 있으며, 태양광사업본부에서는 프로젝트 개발, EPC 및 O&M 납품, 태양광 연개 ESS 사업을 영위하고 있습니다. 매출 발생에 관한 자세한 내용은 II. 사업의 내용에서 4. 매출 및 수주상황을 참조하시기 바랍니다.5. 기존 사업과의 연관성- 사업의 목적에 추가 된 각각의 사업들은 당사의 신재생에너지 사업 관련, 사업의 부대사업 및 연장선상에 포함되어 있습니다.6. 주요 위험- 진행중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계획원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미칠 수 있습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항에서 5. 재무제표 주석(추정총계약원가의 추청치 변동) 내용을 참조하시기 바랍니다.7. 향후 추진계획
- 신재생에너지 사업은 미래 신성장동력으로써 전 세계적으로 자원확보 경쟁이 가속화되고, 환경규제에 대응하기 위한 미래 차세대 산업 분야 입니다. 해당 산업의 경쟁력을 갖추기 위해서는 관련 사업 개발과 기술 및 인재 역량확보가 필요합니다.당사는 지속적인 신재생에너지 개발 사업 수주에 힘쓰기 위하여 지난 7월 지분율 100% 자회사인 (주)씨엔에너지개발을 설립하여 운영중입니다. 진행되는 사업과 관련하여 별도의 자회사(SPC)를 설립하였으며, 향후 각 지역별 프로젝트에 맞는 개발 및 수주 파이프라인을 운영할 예정입니다.
라. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 결산기준일 | 당사신용평가등급 | 평가회사 | 신용등급체계 | 당사 신용등급의 의미 |
| 2023.09.11. | 2022.12.31. | BBB- | (주)NICE디앤비 | D~AAA | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준, 현금흐름 창출능력이 보통 수준이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 존재하는 수준 |
※ 제21기 정기주주총회 안건중 정관의 변경안건은 포함되어있지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 정보통신기기용, 디스플레이용, 가전제품용으로 사용되는 커넥터의 생산, 판매를 하고 있습니다. 2021년 (주)피케이풍력을 인수/합병을 시작으로, 재생에너지(풍력 및 태양광) 발전소 관련 사업(운송 및 설치업)을 진행 중입니다. 또한 당사는 기존 홈쇼핑 유통 분야에서 OEM/ODM 납품을 진행 중이며, ICT사업 본부 내 기획팀(미래교육사업)을 신설, 스마트기기 제조/공급 사업을 진행 중입니다. 2023년(제21기) 기말 연결기준 36,261백만원의 매출과 영업이익 961 백만원을 기록하였습니다.주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 회사는 2023년 261,541천개의(평균 45% 가동률) 생산실적을 달성, 22년 대비 생산 실적은 50.55% 증가 됐습니다. 생산된 주요 제품 등은 수출, 내수의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 회사의 매출실적은 커넥터 사업부분에서 24,106백만원, 신재생에너지(풍력, 태양광) 사업부문에서 3,251백만원, 신기술융합(ICT사업) 사업부문에서 7,034백만원, 기타 사업부문에서 1,870백만원으로 총 36,261백만원의 매출을 달성하였습니다.회사는 외화표시 현금 등의 수입과 지출의 규모를 적극적인 자산 및 부채매칭의 방법으로 환위험을 회피하고 있으며, 국내외 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 커넥터 사업 부문(제조) | LCD/OLED TV용 및 생활가전용(냉장고/세탁기등) 커넥터 |
| 2. 신재생에너지 사업 부문(건설) | 풍력 사업본부 - 발전기 및 윈드타워 특수 운송, 설치, 유지보수 |
| 태양광 사업본부 - 프로젝트 개발, EPC 및 O&M, 태양광 연개 ESS | |
| 3. 신기술융합 사업 부문(제조/유통/서비스) | 홈쇼핑팀 - 사업 입찰, 홈쇼핑/유통사 ODM/OEM 납품, 판매플랫폼 |
| 기획팀 - 스마트단말기 및 충전함 제조/공급, 교육플랫폼 개발 |
회사의 사업부문은 커넥터 사업부문과 신재생에너지 사업부문, 신기술융합 사업부문으로 구분됩니다. 커넥터 사업 부문의 제품은 TV, ODD 등으로 분류되며, 신재생에너지 사업 부문은 풍력 및 태양광 사업부의 공사 매출, 신기술융합 사업 부문은 플랫폼 매출 및 스마트기기 납품 등으로 분류됩니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
1) 커넥터 사업 부문
초기 PDP패널용 커넥터 시장진입을 시작으로 사업영역을 확대하여 LCD/OLEDTV, mini-LED TV, ODD, 2차전지, Solar Panel, 모바일기기, E.S.L(Electronic Shelf Label), 보일러, 생활가전(냉장고, 세탁기, 에어컨, 정수기) 등 다양한 전자제품 전방시장에 포진하고 있습니다. 또한, 최근 추세로 전자회사의 자동화 생산에 발맞추어 자동화 적용 커넥터 제품을 생산하고 있으며, 당사는 IATF16949(자동차품질경영시스템) 인증업체로 자동차 관련 커넥터 시장 의 진입을 추진하기 위해 다양한 방안을 찾고 있습니다. TV를 비롯하여 스마트폰 등의 고사양화, 초Slim화, 고화질화 초소형, 고집적 커넥터의 수요가 증대되고 있는 상황에서, 회사는 독보적인 초정밀, 초고속용 커넥터를 생산하며, 차세대 프리미엄급 mini-LED TV 부품을 글로벌 전자회사에 납품하고 있습니다. 2) 신재생에너지 사업 부문
당사는 2021년 ㈜피케이풍력을 인수/합병을 시작으로, 재생에너지(풍력 및 태양광) 발전소 관련 사업을 진행 중이며, 에너지 주요 현안에 대응하며 중장기성장동력을 확보해 나가고 있습니다. 최근 금융위원회가 발효한 기후위기 대응을 위한 금융지원 확대방안에서 '2030년까지 정부, 정책금융기관, 5대 시중은행이 총 452조원 규모의 금융지원에 나서기'로 함에 따라 기업들이 저탄소 공정을 늘리고 태양광, 풍력등 재생에너지 설비를 증설하돟록 유도할 계획임을 밝혔습니다. ① 풍력 사업 풍력 사업은 강구조물 전문건설업으로 풍력발전기 제조사와 타워 제조사의 완제품을 운송, 설치하는 사업 부문입니다. 당초 국내 경쟁사로 2~3개의 회사가 존재하였으나, 현재 중대형 규모 발전단지의 개발을 위한 운송, 설치 전문업체는 국내에서 당사가 유일합니다. 이외에도 당사는 풍력발전기의 고장, 화재 등으로 인한 현장조사 및 철거 등 긴급 대응과 유지보수 점검을 수행할 수 있는 독보적인 위치에 있습니다. 이에 당사는 각 지역의 수주 확보를 위해 설치 및 시공, 특수 운송, 유지 보수를 주력으로 사업성 검토에서부터 인허가부분까지 협력사들과 함께 One-stop 시공을 진행 중입니다. 국내 최초 Single Blade & Vertical Type에 의한 설치공정실적을 보유하고 있으며, 차별화된 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다.
② 태양광 사업 태양광 사업은 글로벌 제조업체와 사업제휴를 통해 다양한 기자재와 제조 인프라를 확장 공급하고 있습니다. 수상, 육상, 지붕태양광, 태양광 연계 ESS까지 태양광 토탈 솔루션을 제공하고 있으며, 철저한 품질과 시공관리를 통한 우수한 EPC역량을 통해 안정적이고, 우수한 성능의 발전기술을 제공하고 있습니다. 지속적인 사업구조 혁신을 통해 다수의 대용량 태양광발전소 건립을 통해 매년 꾸준한 매출실적과 태양광 사업의 시장점유율을 높여갈 예정입니다.
3) 신기술융합(ICT) 사업 부문 2020년 1차 홈쇼핑 유통 분야에 진출하여, 다수의 브랜드를 다양한 업체에게 ODM/OEM제조, 운송/물류(3PL)/플랫폼, 금융지원 등 각 분야별 종합적인 지원을 위한 파트너쉽을 맺고, 매출 증대를 통한 공동 성장을 하고 있습니다.2022년부터는 새로운 Brand와 직접 홈쇼핑 라이선스 계약을 통해 기획/디자인/생산/판매를 100% 영위하면서, 홈쇼핑 분야에서의 경쟁력 강화와 홈쇼핑 전 채널 영업망 확장을 통한 매출 이익을 극대화하고 있습니다.
당사의 신기술융합 사업부문 내 ICT사업은 전자제품 제조/생산/공급 기술의 경험과 노하우를 바탕으로 미래교육 산업에 필요한 에듀테크를 적극적으로 도입하고, 디지털 교육 인프라를 구축하는 사업을 전개해 나가고 있습니다. 스마트 단말기 보급 사업은 미래형 교육체제의 기반을 다지고, 언제 어디서든 학습이 가능하도록 하는 온ㆍ오프라인 미래교육의 인프라를 제공할 것입니다. 1인 1스마트 단말기 보급으로 교사와 학생이 더욱 다양한 방식의 교육 환경을 경험할 수 있으며, 더불어 미래 디지털 핵심 학습도구로 사용될 것입니다.당사는 ICT사업본부 내 교육사업담당 부서를 신설, 스마트단말기 및 충전함 제조/공급 사업을 진행 중입니다. 스마트 디바이스 공급 사업과 함께 교육 플랫폼 개발을 통한 스마트교육사업의 통합지원시스템 구축을 목표로 사업을 추진 하고 있습니다. 나. 주요 제품별 매출 현황 (단위:천원)
| 품 목 | 품 목 | 2023년도(제21기) | 2022년도(제20기) | 2021년도(제19기) |
|---|---|---|---|---|
| 커넥터 사업부문 | LCD/LED | 16,820,656 | 14,005,206 | 12,720,759 |
| ODD | 790,401 | 4,439,713 | 2,233,324 | |
| LED 모듈 | 723,944 | 2,458,828 | - | |
| 기타 | 5,770,501 | 141,903 | 2,320,995 | |
| 소계 | 24,105,502 | 21,045,650 | 17,275,078 | |
| 신재생에너지 사업부문 | 풍력 사업 | 1,903,144 | 5,063,848 | 10,074,750 |
| 태양광 사업 | 1,348,000 | - | - | |
| 기타 | - | 13,000 | 61,000 | |
| 소계 | 3,251,144 | 5,076,848 | 10,135,750 | |
| ICT 사업부문 | 교육사업 | 2,901,764 | 4,149,886 | - |
| 플랫폼 | 3,976,562 | 11,735,695 | 3,217,470 | |
| 기타 | 156,003 | - | - | |
| 소계 | 7,034,329 | 15,885,581 | 3,217,470 | |
| 기타 사업부문 | 기타 | 1,870,436 | 1,034,579 | 993,239 |
| 소계 | 1,870,436 | 1,034,579 | 993,239 | |
| 합 계 | 36,261,410 | 43,042,658 | 31,621,537 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 가격변동 추이(커넥터 사업 부문)
| 품 목 | 단위 | 구 분 | 2023년도(제21기) | 2022년도(제20기) | 2021년도(제19기) |
|---|---|---|---|---|---|
| RESIN | 원/g | 국 내 | 11.69 | 10.91 | 10.99 |
| 수 입 | - | - | 8.79 | ||
| STRIP | 원/g | 국 내 | 17.54 | 17.28 | 12.23 |
| 수 입 | - | - | - |
나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : 천개, 천원, %)
| 사업부문 | 구 분 | 2023년도 (제21기) | 2022년도 (제20기) | 2021년도 (제19기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 커넥터 | 생산능력 | 581,202 | 43,765,121 | 438,889 | 20,431,571 | 314,575 | 27,390,341 |
| 생산실적 | 261,541 | 12,670,572 | 173,718 | 8,239,235 | 101,607 | 8,833,385 | |
| 가 동 률 | 45.00% | 40.33% | 32.25% | ||||
| 기말재고 | 57,333 | 2,777,524 | 31,881 | 1,677,606 | 11,211 | 1,925,397 |
(2) 생산설비에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원)
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(대체) | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,238,015,054 | - | - | (69,914,048) | (18,796,843) | 2,149,304,163 |
| 구축물 | 6,330,403 | - | - | (6,460,076) | 129,673 | - |
| 기계장치 | 2,102,688,261 | 185,888,302 | - | (727,249,705) | (4,776,625) | 1,556,550,233 |
| 차량운반구 | 22,683,714 | - | - | (8,394,572) | - | 14,289,142 |
| 금형 | 953,642,648 | 314,543,200 | (4,000) | (346,568,468) | - | 921,613,380 |
| 공구와기구 | 19,398,322 | 36,820,000 | - | (13,364,599) | - | 42,853,723 |
| 시설장치 | 8,974,534 | - | - | (6,440,369) | - | 2,534,165 |
| 비품 | 28,969,859 | 28,089,454 | - | (15,597,855) | - | 41,461,458 |
| 건설중인자산 | 34,900,000 | 102,218,890 | - | - | (8,810,040) | 128,308,850 |
| 합 계 | 5,415,602,795 | 667,559,846 | (4,000) | (1,193,989,692) | (32,253,835) | 4,856,915,114 |
4. 매출 및 수주상황
가. 사업부문별 매출 실적 (단위:천원)
| 품 목 | 품 목 | 2023년도 (제21기) | 2022년도 (제20기) | 2021년도 (제19기) |
|---|---|---|---|---|
| 커넥터 사업부문 | LCD/LED | 16,820,656 | 14,005,206 | 12,720,759 |
| ODD | 790,401 | 4,439,713 | 2,233,324 | |
| LED 모듈 | 723,944 | 2,458,828 | - | |
| 기타 | 5,770,501 | 141,903 | 2,320,995 | |
| 소계 | 24,105,502 | 21,045,650 | 17,275,078 | |
| 신재생에너지 사업부문 | 풍력 사업 | 1,903,144 | 5,063,848 | 10,074,750 |
| 태양광 사업 | 1,348,000 | - | - | |
| 기타 | - | 13,000 | 61,000 | |
| 소계 | 3,251,144 | 5,076,848 | 10,135,750 | |
| ICT 사업부문 | 교육사업 | 2,901,764 | 4,149,886 | - |
| 플랫폼 | 3,976,562 | 11,735,695 | 3,217,470 | |
| 기타 | 156,003 | - | - | |
| 소계 | 7,034,329 | 15,885,581 | 3,217,470 | |
| 기타 사업부문 | 기타 | 1,870,436 | 1,034,579 | 993,239 |
| 소계 | 1,870,436 | 1,034,579 | 993,239 | |
| 합 계 | 36,261,410 | 43,042,658 | 31,621,537 |
나. 지역별 매출 실적 (단위:천원)
| 구 분 | 2023년도 (제21기) | 2022년도 (제20기) | 2021년도 (제19기) |
|---|---|---|---|
| 국내 | 23,064,339 | 31,424,193 | 22,466,437 |
| 베트남 | 3,297,035 | 3,557,657 | 1,469,694 |
| 해외(중국) | 4,516,088 | 6,216,664 | 4,795,795 |
| 해외(기타) | 5,383,947 | 1,844,144 | 2,889,611 |
| 합 계 | 36,261,410 | 43,042,658 | 31,621,537 |
| (단위 : 천원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광양 태양광발전소 모듈, 구조물 설치공사 | 2022-12-09 | 2024-08-31 | - | 2,940,000 | - | - | - | 2,940,000 |
| 합 계 | 2,940,000 | 2,940,000 |
다. 판매경로(1) 제품 ① 개발의뢰 → 개발 → 고객승인 → 수주 → 생산 → 공급 ② 수주 → 생산 → 공급(2) 신재생에너지 ① 수주 → 인허가 취득 → 운송공사 → 설치공사 → 상업운전 ② 발전단지 개발의뢰 → 풍력자원 평가 → 환경/경제성 평가 → 기자재 선정 → 민원협의 → 예산협의 → 시공사 선정(3) ICT ① 수주 → 생산 → 공급 ② 상품 기획 → 고객승인 → 수주 → 생산 → 공급
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험(가) 외환위험회사는 국제적으로 생산 및 영업활동을 영위하고 있기 때문에 미국달러화 및 베트남 동화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(나) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다.3) 유동성 위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 나. 파생거래 회사는 파생상품과 관련된 거래를 진행하지 않았습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
회사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.
7. 기타 참고사항
가. 커넥터 사업부문 전자부품인 커넥터를 제조, 판매 하고 있으며, 커넥터는 외부기기 또는 기기 내부의 부품들 상호간을 전기적으로 연결하거나 분리시키는 부품으로, 연결되는 부품의 종류에 따라Board to Board, Wire to Board, FPC/FFC, I/O 커넥터 등으로 구분되어지며, FPC/FFC 및I/O 커넥터, Wire to Board Connector 판매 비중이 높습니다.2022년(제20기) 기말 기준 438,889천개의 생산능력, 173,718천개의 생산실적(평균40.33% 가동률)을 보였으며, 2023년 261,541천개의(평균45% 가동률) 생산실적을 달성하여, 22년 대비 생산 실적은 50.55% 증가 하였습니다. 생산된 주요 제품 등은 수출, 내수의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 초기 PDP패널용 커넥터 시장진입을 시작으로 사업영역을 확대하여 LCD/OLEDTV, mini-LED TV, ODD, 2차전지, Solar Panel, 모바일기기, E.S.L(Electronic Shelf Label), 보일러,생활가전(냉장고, 세탁기, 에어컨, 정수기) 등 다양한 전자제품 전방시장에 포진하고 있습니다. 최근 추세로 전자회사의 자동화 생산에 발맞추어 자동화 적용 커넥터 제품을 생산하고 있으며, 당사는 IATF16949(자동차품질경영시스템) 인증업체로 자동차 관련 커넥터 진입을 위한 영업도 추진하고 있습니다. TV를 비롯하여 스마트폰 등의 고사양화, 초Slim화, 고화질화 초소형, 고집적 커넥터의 수요가 증대되고 있는 상황에서, 회사는 독보적인 초정밀, 초고속용 커넥터를 생산하며, 차세대 프리미엄급 mini-LED TV 부품을 글로벌 전자회사에 납품하고 있습니다.
나. 신재생에너지 사업부문 (1) 풍력 사업풍력 사업은 강구조물 전문건설업으로 풍력발전기 제조사와 타워 제조사의 완제품을 운송, 설치하는 사업 부문입니다. 당초 국내 경쟁사로 2~3개의 회사가 존재하였으나, 현재 중대형 규모 발전단지의 개발을 위한 운송, 설치 전문업체는 국내에서 당사가 유일합니다. 이외에도 당사는 풍력발전기의 고장, 화재 등으로 인한 현장조사 및 철거 등 긴급 대응과 유지보수 점검을 수행할 수 있는 독보적인 위치에 있습니다. 이에 당사는 각 지역의 수주 확보를 위해 설치 및 시공, 특수 운송, 유지 보수를 주력으로 사업성 검토에서부터 인허가부분까지 협력사들과 함께 One-stop 시공을 진행 중입니다. 국내 최초Single Blade & Vertical Type에 의한 설치공정실적을 보유하고 있으며, 차별화된 기술력과 노하우를 보유하고 있습니다. (2) 태양광 사업태양광 사업은 글로벌 제조업체와 사업제휴를 통해 다양한 기자재와 제조 인프라를 확장 공급하고 있습니다. 수상, 육상, 지붕태양광, 태양광 연계ESS까지 태양광 토탈 솔루션을 제공하고 있으며, 철저한 품질과 시공관리를 통한 우수한 EPC역량을 통해 안정적이고, 우수한 성능의 발전기술을 제공하고 있습니다. 지속적인 사업구조 혁신을 통해 다수의 대용량 태양광발전소 건립을 통해 매년 꾸준한 매출실적과 태양광 사업의 시장점유율을 높여갈 예정입니다. 다. ICT 사업부문
2020 년 1 차 홈쇼핑 유통 분야에 진출하여 , 다수의 브랜드를 다양한 업체에게 ODM/OEM 제조 , 운송 / 물류 (3PL)/ 플랫폼 , 금융지원 등 각 분야별 종합적인 지원을 위한 파트너쉽을 맺고 , 매출 증대를 통한 공동 성장을 하고 있습니다 .
2022 년부터는 새로운 Brand 와 직접 홈쇼핑 라이선스 계약을 통해 기획 / 디자인 / 생산 / 판매를 100% 영위하면서 , 홈쇼핑 분야에서의 경쟁력 강화와 홈쇼핑 전 채널 영업망 확장을 통한 매출 이익을 극대화하고 있습니다 .
당사의 신기술융합 사업부문 내 ICT 사업은 전자제품 제조 / 생산 / 공급 기술의 경험과 노하우를 바탕으로 미래교육 산업에 필요한 에듀테크를 적극적으로 도입하고 , 디지털 교육 인프라를 구축하는 사업을 전개해 나가고 있습니다 . 스마트 단말기 보급 사업은 미래형 교육체제의 기반을 다지고 , 언제 어디서든 학습이 가능하도록 하는 온ㆍ오프라인 미래교육의 인프라를 제공할 것입니다 . 1 인 1 스마트 단말기 보급으로 교사와 학생이 더욱 다양한 방식의 교육 환경을 경험할 수 있으며 , 더불어 미래 디지털 핵심 학습도구로 사용될 것으로 예상되어, 당사는 ICT 사업본부 내 기획팀 ( 미래교육사업 ) 을 신설 , 스마트단말기 및 충전함 제조 / 공급 사업을 진행 중입니다 . 스마트 디바이스 공급 사업과 함께 교육 플랫폼 개발을 통한 스마트교육사업의 통합지원시스템 구축을 목표로 사업을 추진하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무제표
(단위 : 원)
| 구분 | 2023년도(제21기) | 2022년도(제20기) | 2021년도(제19기) |
| [유동자산] | 24,993,828,729 | 25,412,199,268 | 14,093,506,421 |
| - 현금및현금성자산 | 3,530,091,720 | 9,171,656,055 | 2,107,423,612 |
| - 유동금융자산 | 0 | 1,000,000,000 | 0 |
| - 매출채권 | 7,165,699,484 | 7,740,489,292 | 5,909,236,536 |
| - 미청구공사 | 206,189,201 | 821,582,087 | 629,873,683 |
| - 기타수취채권(유동) | 2,545,490,527 | 140,976,336 | 32,713,986 |
| - 재고자산 | 7,293,281,978 | 5,264,473,982 | 4,971,792,218 |
| - 당기법인세자산 | 13,417,670 | 639,260 | 854,020 |
| - 기타유동자산 | 4,239,658,149 | 1,272,382,256 | 441,612,366 |
| [비유동자산] | 9,050,491,259 | 9,498,067,239 | 8,895,157,213 |
| - 장기금융상품 | 48,617,239 | 30,000,000 | 18,000,000 |
| - 기타수취채권(비유동) | 363,262,607 | 224,400,213 | 173,894,277 |
| - 당기손익-공정가치금융상품 | 158,870,040 | 158,153,352 | 157,738,056 |
| - 기타포괄-공정가치 측정금융자산(지분상품) | 387,000,000 | 387,000,000 | 387,000,000 |
| - 관계기업에 대한 투자자산 | 0 | 0 | 0 |
| - 유형자산 | 4,856,915,114 | 5,415,602,795 | 4,397,794,240 |
| - 무형자산 | 1,158,076,692 | 1,367,182,374 | 1,480,848,410 |
| - 사용권자산 | 1,823,149,282 | 1,662,442,708 | 1,811,128,339 |
| - 투자부동산 | 0 | 0 | 467,224,879 |
| - 매각예정비유동자산 | 0 | 0 | 0 |
| - 이연법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| - 기타비유동자산 | 254,600,285 | 253,285,797 | 1,529,012 |
| 자산총계 | 34,044,319,988 | 34,910,266,507 | 22,988,663,634 |
| [유동부채] | 20,147,527,829 | 23,200,747,537 | 10,896,190,552 |
| [비유동부채] | 2,605,138,935 | 101,330,670 | 2,193,814,059 |
| 부채총계 | 22,752,666,764 | 23,302,078,207 | 13,090,004,611 |
| [지배기업 소유주지분] | |||
| - 자본금 | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 |
| - 자본잉여금 | 34,435,564,851 | 34,435,564,851 | 34,435,564,851 |
| - 기타포괄손익누계액 | 5,150,525,230 | 5,858,872,632 | 5,886,378,459 |
| - 이익잉여금 | (35,090,736,857) | (35,482,549,183) | (37,219,584,287) |
| [비지배지분] | |||
| 자본총계 | 11,291,653,224 | 11,608,188,300 | 9,898,659,023 |
| 2023.01.01. ~ 2023.12.31. | 2022.01.01. ~ 2022.12.31. | 2021.01.01. ~ 2021.12.31. | |
| 매출액 | 36,261,410,433 | 43,042,658,055 | 31,621,537,030 |
| 영업이익(손실) | 961,055,940 | 1,382,532,301 | (140,540,518) |
| 연결총당기순이익(손실) | 391,812,326 | 1,737,035,104 | (1,085,297,433) |
| 기타포괄손익 | (735,853,229) | (27,505,827) | 770,163,454 |
| 총포괄이익(손실) | (344,040,903) | 1,709,529,277 | (315,133,979) |
| - 지배기업 소유주지분 | (344,040,903) | 1,709,529,277 | (315,133,979) |
| - 비지배지분 | |||
| 기본주당순이익(원) | 6 | 26 | (16) |
| 희석주당순이익(원) | 0 | 18 | (16) |
| 연결에 포함된 회사의 수 | 3개사 | 2개사 | 2개사 |
나. 요약개별재무제표 (단위 : 원)
| 구분 | 2023년도(제21기 3분기) | 2022년도(제20기) | 2021년도(제19기) |
| [유동자산] | 22,458,652,197 | 23,389,877,717 | 12,005,266,563 |
| - 현금및현금성자산 | 2,176,322,602 | 8,565,263,133 | 2,062,029,832 |
| - 유동금융자산 | 0 | 1,000,000,000 | 0 |
| - 매출채권 | 8,243,529,824 | 8,412,125,137 | 5,218,448,009 |
| - 미청구공사 | 206,189,201 | 821,582,087 | 629,873,683 |
| - 기타수취채권(유동) | 3,840,335,395 | 88,120,788 | 31,712,346 |
| - 재고자산 | 5,149,877,442 | 3,265,302,031 | 3,630,511,908 |
| - 당기법인세자산 | 13,408,550 | 639,260 | 854,020 |
| - 기타유동자산 | 2,828,989,183 | 1,236,845,281 | 431,836,765 |
| [비유동자산] | 11,454,968,986 | 11,063,391,918 | 10,860,373,700 |
| - 장기금융상품 | 48,617,239 | 30,000,000 | 18,000,000 |
| - 기타수취채권(비유동) | 363,172,607 | 224,310,213 | 173,804,277 |
| - 매각예정비유동자산 | 0 | 0 | 0 |
| - 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 8,158,484,981 | 7,658,484,981 | 7,658,484,981 |
| - 당기손익-공정가치금융상품 | 158,870,040 | 158,153,352 | 157,738,056 |
| - 유형자산 | 1,118,523,305 | 1,145,339,506 | 976,267,278 |
| - 무형자산 | 1,155,690,672 | 1,367,182,374 | 1,480,848,410 |
| - 사용권자산 | 451,610,142 | 229,921,492 | 395,230,698 |
| - 기타비유동자산 | 250,000,000 | 0 | |
| 자산총계 | 33,913,621,183 | 34,453,269,635 | 22,865,640,263 |
| [유동부채] | 19,934,032,999 | 22,829,034,543 | 11,179,873,733 |
| [비유동부채] | 2,605,138,935 | 101,330,670 | 2,193,814,059 |
| 부채총계 | 22,539,171,934 | 22,930,365,213 | 13,373,687,792 |
| [자본금] | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 |
| [자본잉여금] | 34,435,564,851 | 34,435,564,851 | 34,435,564,851 |
| [기타자본구성요소] | 0 | 0 | 0 |
| [기타자본조정] | (667,848,325) | (667,848,325) | (667,848,325) |
| [기타포괄손익누계액] | 5,400,487,470 | 5,400,487,470 | 5,400,487,470 |
| [이익잉여금] | (34,590,054,747) | (34,441,599,574) | (36,472,551,525) |
| 자본총계 | 11,374,449,249 | 11,522,904,422 | 9,491,952,471 |
| 2023.01.01. ~ 2023.12.31. | 2022.01.01. ~ 2022.12.31. | 2021.01.01. ~ 2021.12.31. | |
| 매출액 | 32,518,087,303 | 38,947,133,761 | 26,858,750,834 |
| 영업이익(손실) | 438,313,302 | 1,530,957,548 | (247,360,020) |
| 당기순이익(손실) | (148,455,173) | 2,030,951,951 | (225,573,733) |
| 기본주당순이익(손실)(원) | (2) | 30 | (3) |
| 희석주당순이익(손실)(원) | (2) | 22 | (3) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 21 기 2023.12.31 현재
제 20 기 2022.12.31 현재
제 19 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
24,993,828,729
25,412,199,268
14,093,506,421
현금및현금성자산
3,530,091,720
9,171,656,055
2,107,423,612
유동금융자산
0
1,000,000,000
0
매출채권 및 기타유동채권
7,165,699,484
7,740,489,292
5,909,236,536
미청구공사
206,189,201
821,582,087
629,873,683
기타수취채권(유동)
2,545,490,527
140,976,336
32,713,986
유동재고자산
7,293,281,978
5,264,473,982
4,971,792,218
당기법인세자산
13,417,670
639,260
854,020
기타유동자산
4,239,658,149
1,272,382,256
441,612,366
비유동자산
9,050,491,259
9,498,067,239
8,895,157,213
장기금융상품
48,617,239
30,000,000
18,000,000
기타수취채권(비유동)
363,262,607
224,400,213
173,894,277
당기손익-공정가치금융상품
158,870,040
158,153,352
157,738,056
기타포괄-공정가치 측정금융자산(지분상품)
387,000,000
387,000,000
387,000,000
관계기업에 대한 투자자산
0
0
0
유형자산
4,856,915,114
5,415,602,795
4,397,794,240
무형자산
1,158,076,692
1,367,182,374
1,480,848,410
사용권자산
1,823,149,282
1,662,442,708
1,811,128,339
투자부동산
0
0
467,224,879
매각예정비유동자산
0
0
0
이연법인세자산
0
0
0
기타비유동자산
254,600,285
253,285,797
1,529,012
자산총계
34,044,319,988
34,910,266,507
22,988,663,634
부채
유동부채
20,147,527,829
23,200,747,537
10,896,190,552
매입채무
4,156,115,130
4,002,942,535
3,649,700,962
유동 차입금
4,477,820,940
3,975,939,890
3,689,574,213
기타지급채무
1,786,708,741
3,379,454,573
2,985,465,701
비유동차입금의 유동성 대체 부분
200,000,000
2,000,000,000
0
유동성리스부채
158,540,479
129,864,264
227,292,882
유동성전환사채
8,363,837,009
7,696,276,992
0
파생상품금융부채
811,115,000
1,850,000,000
0
기타 유동부채
193,390,530
166,269,283
344,156,794
당기법인세부채
0
0
0
비유동부채
2,605,138,935
101,330,670
2,193,814,059
장기차입금
2,313,040,000
0
2,000,000,000
기타지급채무
1,000,000
1,000,000
33,782,548
전환사채
0
0
0
비유동 리스부채
291,098,935
100,330,670
160,031,511
기타 비유동 부채
0
0
0
이연법인세부채
0
0
0
부채총계
22,752,666,764
23,302,078,207
13,090,004,611
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
11,291,653,224
11,608,188,300
9,898,659,023
자본금
6,796,300,000
6,796,300,000
6,796,300,000
자본잉여금
34,435,564,851
34,435,564,851
34,435,564,851
기타포괄손익누계액
5,150,525,230
5,858,872,632
5,886,378,459
이익잉여금(결손금)
(35,090,736,857)
(35,482,549,183)
(37,219,584,287)
비지배지분
0
0
0
자본총계
11,291,653,224
11,608,188,300
9,898,659,023
자본과부채총계
34,044,319,988
34,910,266,507
22,988,663,634
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
36,261,410,433
43,042,658,055
31,621,537,030
매출원가
27,467,293,667
35,852,183,224
25,298,854,699
매출총이익
8,794,116,766
7,190,474,831
6,322,682,331
판매비와관리비
7,833,060,826
5,807,942,530
6,463,222,849
영업이익(손실)
961,055,940
1,382,532,301
(140,540,518)
기타이익
969,459,872
1,996,482,588
1,126,743,925
기타손실
1,070,369,576
1,766,259,175
1,756,894,990
금융수익
1,337,915,519
548,269,909
34,559,186
금융원가
1,806,241,901
423,990,519
349,165,036
관계기업등 투자손익
0
0
0
법인세비용차감전순이익(손실)
391,819,854
1,737,035,104
(1,085,297,433)
법인세비용(수익)
7,528
0
0
계속영업이익(손실)
391,812,326
1,737,035,104
(1,085,297,433)
중단영업이익(손실)
0
0
0
당기순이익(손실)
391,812,326
1,737,035,104
(1,085,297,433)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
391,812,326
1,737,035,104
(1,085,297,433)
계속영업이익(손실)
391,812,326
1,737,035,104
(1,085,297,433)
중단영업이익(손실)
0
0
0
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
0
0
계속영업이익(손실)
0
0
0
중단영업이익(손실)
0
0
0
기타포괄손익
(735,853,229)
(27,505,827)
770,163,454
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
57,684,595
자산재평가손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
0
0
57,684,595
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(735,853,229)
(27,505,827)
712,478,859
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
0
0
0
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(735,853,229)
(27,505,827)
712,478,859
총포괄손익
(344,040,903)
1,709,529,277
(315,133,979)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(344,040,903)
1,709,529,277
(315,133,979)
포괄손익, 비지배지분
0
0
0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
6
26
(16)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
0
0
0
희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
0
18
(16)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
0
0
0
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
전기오류수정
0
(48,043,876)
103,048,290
(30,477,112,970)
(2,992,108,556)
0
(2,992,108,556)
2021.01.01 (기초자본)
6,796,300,000
32,945,883,851
5,116,215,005
(36,134,286,854)
8,724,112,002
0
8,724,112,002
당기순이익(손실)
0
0
0
(1,085,297,433)
(1,085,297,433)
0
(1,085,297,433)
기타포괄손익
0
0
57,684,595
0
57,684,595
0
770,163,454
해외사업환산손익
0
0
712,478,859
0
712,478,859
0
712,478,859
유상증자
0
0
0
0
0
0
0
전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
0
신종자본증권의 발행
0
1,489,681,000
0
0
1,489,681,000
0
1,489,681,000
전환사채의 상환
0
0
0
0
0
0
0
유형자산재평가이익
0
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
0
2021.12.31 (기말자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
5,886,378,459
(37,219,584,287)
9,898,659,023
0
9,898,659,023
전기오류수정
0
0
0
0
0
0
0
2022.01.01 (기초자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
5,886,378,459
(37,219,584,287)
9,898,659,023
0
9,898,659,023
당기순이익(손실)
0
0
0
1,737,035,104
1,737,035,104
0
1,737,035,104
기타포괄손익
0
0
0
0
0
(27,505,827)
해외사업환산손익
0
0
(27,505,827)
0
(27,505,827)
0
(27,505,827)
유상증자
0
0
0
0
0
0
0
전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
0
신종자본증권의 발행
0
0
0
0
0
0
0
전환사채의 상환
0
0
0
0
0
0
0
유형자산재평가이익
0
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
0
2022.12.31 (기말자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
5,858,872,632
(35,482,549,183)
11,608,188,300
0
11,608,188,300
전기오류수정
0
0
0
0
0
0
0
2023.01.01 (기초자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
5,858,872,632
(35,482,549,183)
11,608,188,300
0
11,608,188,300
당기순이익(손실)
0
0
0
391,812,326
391,812,326
391,812,326
기타포괄손익
0
0
0
0
0
0
(735,853,229)
해외사업환산손익
0
0
(708,347,402)
0
(708,347,402)
0
(708,347,402)
유상증자
0
0
0
0
0
0
0
전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
0
신종자본증권의 발행
0
0
0
0
0
0
0
전환사채의 상환
0
0
0
0
0
0
0
유형자산재평가이익
0
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
0
2023.12.31 (기말자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
5,150,525,230
(35,090,736,857)
11,291,653,224
0
11,291,653,224
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(3,436,897,088)
15,147,702
(367,471,822)
당기순이익(손실)
391,812,326
1,737,035,104
(1,085,297,433)
당기순이익조정을 위한 가감
2,157,464,927
721,737,455
1,957,854,395
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(6,133,995,490)
(2,451,859,033)
(1,087,811,486)
이자수취
158,919,559
4,347,186
28,000,997
배당금의 수취
1,680,000
3,696,000
2,220,000
법인세환급(납부)
(12,778,410)
190,990
(182,438,295)
투자활동현금흐름
(1,933,849,586)
(2,649,418,758)
(191,578,915)
단기금융상품의 감소
2,000,000,000
0
343,500,000
장기금융상품의 처분
0
8,191,799
0
매각예정비유동자산의 처분
0
0
500,000,000
사업결합으로 인한 순현금흐름
0
0
0
유형자산의 처분
21,570,100
0
558,265,880
기타수취채권의 감소
1,242,565,000
34,280,000
394,828,646
단기금융상품의 취득
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)
(60,000,000)
장기금융상품의 취득
(19,000,000)
(12,000,000)
(14,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
0
0
0
유형자산의 취득
(667,559,846)
(1,484,839,557)
(1,711,286,461)
무형자산의 취득
(5,703,080)
(86,786,000)
(165,000,000)
기타금융자산의 취득
(3,505,721,760)
(108,265,000)
(19,130,000)
기타자산의 증가
0
0
0
매도가능금융자산의 취득
0
0
(18,756,980)
지분법적용 투자지분의 취득
0
0
재무활동현금흐름
(265,424,257)
9,723,646,881
257,443,258
단기차입금의 증가
3,227,231,860
4,703,059,745
4,252,770,142
장기차입금의 증가
2,513,040,000
0
0
유상증자
0
0
0
전환사채의 증가
0
10,000,000,000
0
신종자본증권의 발행
0
0
1,489,681,000
정부보조금의 수취
0
0
0
임대보증금의 증가
0
1,000,000
0
이자지급
(1,086,875,713)
(287,408,069)
(570,445,768)
단기차입금의 상환
(2,718,315,554)
(4,459,302,259)
(4,383,355,197)
유동성장기차입금의 상환
(2,000,000,000)
0
(216,494,398)
전환사채의 감소
0
0
0
장기차입금의 상환
0
0
(69,444,441)
리스부채의 지급
(200,504,850)
(233,702,536)
(245,268,080)
기타지급채무의 감소
0
0
0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(5,393,404)
(25,143,382)
(94,112,877)
중단사업 현금흐름
0
0
0
현금및현금성자산의순증가(감소)
(5,641,564,335)
7,064,232,443
(395,720,356)
기초현금및현금성자산
9,171,656,055
2,107,423,612
2,503,143,968
기말현금및현금성자산
3,530,091,720
9,171,656,055
2,107,423,612
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 21(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨엔플러스와 그 종속기업 |
1. 연결기업의 개요
1.1 지배기업의 개요 주식회사 씨엔플러스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 씨엔플러스(이하 "지배기업")는 2003년 11월에 설립되어 2004년 4월 벤처기업으로 등록되었으며 2019년 6월 경기도 시흥시 시화벤처로 305로 본사 및 공장을 이전하여 전자부품 및 전기공급 제어장치(Connector 등)의 제조 및 풍력발전기 운송 및 설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2011년 11월 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 6,796백만원(발행주식수 67,963,000주)입니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 인스앤코(주)이며, 당기말 현재 최대 주주의 보유 주식수는 17,413,044주(지분율 25.62%)입니다.
1.2 종속기업의 현황(1) 일반현황당기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 설립일 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계근거 | 주요종속회사여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CNPLUS VINA Co. Ltd. | 제조업 | 베트남 | 2014.07.25 | 커넥터제조업 | 24,800,374 | 100.0% | 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 |
| (주)씨엔반도체 | 반도체 제조업 | 서울 영등포구 | 2016.02.26 | 유통업 | 417,070 | 100.0% | - |
| ㈜씨엔에너지개발(*) | 신재생에너지 | 서울 서초구 | 2023.07.12 | 발전소개발 | 2,783,981 | 100.0% | - |
(*) (주)씨엔에너지개발은 당기 신규취득하였습니다.(2) 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| CNPLUS VINA Co. Ltd. | 24,800,374 | 16,511,477 | 8,288,897 | 11,369,044 | (1,145) |
| (주)씨엔반도체 | 417,070 | 1,519,906 | (1,102,836) | - | - |
| ㈜씨엔에너지개발(*) | 2,783,981 | 2,285,176 | 498,805 | - | (1,196) |
| <전기> | |||||
| CNPLUS VINA Co. Ltd. | 21,975,909 | 13,605,626 | 8,370,283 | 8,838,952 | (760,681) |
| (주)씨엔반도체 | 417,070 | 1,519,906 | (1,102,836) | - | (1,316) |
(*) (주)씨엔에너지개발은 당기 취득하였습니다.
2. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성 기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -'국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2.3.1 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2.3.2 비지배지분 거래연결실체는 비지배지분과의 거래를 연결실체의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.4 외화환산2.4.1 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시됩니다. 기타 연결실체의 화폐성 외화자산 및 부채의 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '기타영업외수익' 및 '기타영업외비용'으로 표시됩니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융자산2.6.1 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변 동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2.6.2 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. (1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.2.6.3 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.6.4 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.2.6.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 금융부채
2.7.1 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2.7.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.8 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 매 보고기간 말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결실체는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치위험회피)2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결실체는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고있습니다.한편, 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.9 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 기계장치 | 6년 |
| 시설장치, 구축물 | 5년 | 금형 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 비품 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 무형자산2.14.1 영업권이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.
2.14.2 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2.14.3 개발비연결실체는 일반적인 연구활동과 관련한 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 연결실체에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성- 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도 - 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력- 신제품이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적,재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2.14.4 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어, 회원권 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.2.14.5 주요 무형자산의 내용연수
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 | 고객계약 | 6년 |
2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.2.17 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세보고기간에 대한 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.당기 및 전기 이전에 대한 '당기법인세' 중 납부되지 않은 부분은 부채로 인식하며, 만약 당기 이전에 이미 납부한 금액이 그 기간동안 납부하여야 할 금액을 초과할 경우 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 연결실체가 영업을 영위하고 과세소득을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 계산됩니다. 연결실체는 적용 가능한 세법 규정이 해석에의존하는 경우 연결실체가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세비용으로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래와 관련한 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2.20 수익인식2.20.1 수행의무의 식별 및 수인인식 시점연결실체는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사는 모든 매출계약에 대하여 연결실체가 본인으로서 역할을 하고있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결실체는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.2.20.2 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2.20.3 공사수익연결실체는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 연결실체는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생 시 비용으로 인식됩니다.연결실체는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 계약자산으로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 계약부채로 표시하고 있습니다. 또한, 대가를 받을 무조건적인 권리는 연결재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.
2.21 리스(1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결실체는 다양한 토지, 건물, 차량 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정권자로 보고 있습니다.2.23 재무제표의 승인
연결실체의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 기후 관련 위험 영향기후 관련 위험은 기업의 영업 및 재무성과에 유의적인 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 러시아 우크라이나 분쟁 관련 영향러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있으며, 러시아은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락,대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재로 인해 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 인플레이션 및 금리 상승의 영향인플레이션과 금리 상승은 공정 가치 측정, 예상 미래현금흐름추정, 현금흐름의 현재가치를 결정하는 데 사용되는 할인율, 손상 징후 및 손상 테스트에 영향을 미칠 것이며 단기 및 장기 자산과 부채 측정과 관련하여 유의적인 추정 불확실성을 야기할수도있습니다. 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.4. 재무위험관리
연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 금융위험관리는 연결기업의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 유동성 위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 이내 | 2년 ~ 3년 이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||||
| 매입채무및기타지급채무 | 5,943,823,871 | 5,943,823,871 | 5,942,823,871 | 1,000,000 | - | - |
| 차입금 | 6,990,860,940 | 7,533,364,335 | 5,156,590,302 | 472,549,997 | 1,841,724,029 | 62,500,007 |
| 전환사채 | 8,363,837,009 | 11,600,000,000 | 800,000,000 | 10,800,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 449,639,414 | 500,935,532 | 180,571,076 | 142,155,360 | 93,245,640 | 84,963,456 |
| 파생상품금융부채 | 811,115,000 | 811,115,000 | - | 811,115,000 | - | - |
| 합 계 | 22,559,276,234 | 26,389,238,738 | 12,079,985,249 | 12,226,820,357 | 1,934,969,669 | 147,463,463 |
| <전기말> | ||||||
| 매입채무및기타지급채무 | 7,383,397,108 | 7,384,090,278 | 7,383,090,278 | - | 1,000,000 | - |
| 차입금 | 5,975,939,890 | 4,541,175,726 | 4,541,175,726 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,696,276,992 | 12,400,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 | 10,800,000,000 | - |
| 리스부채 | 230,194,934 | 279,349,270 | 157,927,186 | 70,060,556 | 40,372,528 | 10,989,000 |
| 파생상품금융부채 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 | - | - | 1,850,000,000 | - |
| 합 계 | 23,135,808,924 | 26,454,615,274 | 12,882,193,190 | 870,060,556 | 12,691,372,528 | 10,989,000 |
(2) 외환위험연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| <외화자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 914,165,963 | 1,319,505,110 |
| 매출채권 | 3,558,542,459 | 2,725,456,072 |
| 합 계 | 4,472,708,422 | 4,044,961,182 |
| <외화부채> | ||
| 매입채무 | 530,215,042 | 755,784,499 |
| 단기차입금 | 841,155,900 | 1,475,939,890 |
| 미지급금 | 8,766,713 | 8,022,009 |
| 합 계 | 1,380,137,655 | 2,239,746,398 |
또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 154,628,538 | (154,628,538) | 90,260,739 | (90,260,739) |
(3) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <고정이자율> | ||
| 금융자산 | 5,754,852,453 | 10,409,794,253 |
| 금융부채 | 13,518,032,909 | 11,696,276,992 |
| <변동이자율> | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 1,836,665,040 | 1,975,939,890 |
2) 변동이자율 금융상품 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결기업의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (18,366,650) | 18,366,650 | (19,759,398) | 19,759,398 |
(4) 자본위험관리연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는것 입니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 22,752,666,764 | 23,302,078,207 |
| 자본총계(B) | 11,291,653,224 | 11,608,188,300 |
| 현금및현금성자산(C) | 3,530,091,720 | 9,171,656,055 |
| 차입금(D) | 15,804,337,363 | 13,902,411,816 |
| 부채비율(A/B)(%) | 201.5 | 200.7 |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 108.7 | 40.8 |
5. 금융상품의 범주별 손익당기와 전기 중 연결재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 이자수익 | 296,633,831 | - | - | - | 296,633,831 |
| 배당금수익 | 1,680,000 | - | - | 1,680,000 | |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 | - | 716,688 | - | 1,038,885,000 | 1,039,601,688 |
| 대손상각비 | (182,165,983) | - | - | - | (182,165,983) |
| 외환차이 | 197,443,734 | - | (55,666,523) | - | 141,777,211 |
| 이자비용 | - | - | (1,805,859,140) | - | (1,805,859,140) |
| 합계 | 311,911,582 | 2,396,688 | (1,861,525,663) | 1,038,885,000 | (508,332,393) |
| <전기> | |||||
| 이자수익 | 17,528,613 | - | - | - | 17,528,613 |
| 배당금수익 | - | 3,696,000 | - | - | 3,696,000 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 | - | 415,296 | - | 526,630,000 | 527,045,296 |
| 대손상각비 | 151,904,278 | - | - | - | 151,904,278 |
| 외환차이 | 903,555,430 | - | (681,615,347) | - | 221,940,083 |
| 이자비용 | - | - | (423,990,519) | (423,990,519) | |
| 합계 | 1,072,988,321 | 4,111,296 | (1,105,605,866) | 526,630,000 | 498,123,751 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,530,091,720 | 3,530,091,720 | 9,171,656,055 | 9,171,656,055 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 매출채권 | 7,165,699,484 | 7,165,699,484 | 7,740,489,292 | 7,740,489,292 |
| 장단기대여금 | 2,176,143,494 | 2,176,143,494 | 53,781,304 | 53,781,304 |
| 미수금 | 232,411,790 | 232,411,790 | 80,540,239 | 80,540,239 |
| 미수수익 | 136,935,243 | 136,935,243 | 6,654,793 | 6,654,793 |
| 장기금융상품 | 42,000,000 | 42,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 보증금 | 363,262,607 | 363,262,607 | 224,400,213 | 224,400,213 |
| 소 계 | 13,646,544,338 | 13,646,544,338 | 18,307,521,896 | 18,307,521,896 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 158,870,040 | 158,870,040 | 158,153,352 | 158,153,352 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 387,000,000 | 387,000,000 | 387,000,000 | 387,000,000 |
| 소 계 | 545,870,040 | 545,870,040 | 545,153,352 | 545,153,352 |
| 금융자산 합계 | 14,192,414,378 | 14,192,414,378 | 18,852,675,248 | 18,852,675,248 |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||||
| 장단기차입금 | 6,990,860,940 | 6,990,860,940 | 5,975,939,890 | 5,975,939,890 |
| 매입채무 | 4,156,115,130 | 4,156,115,130 | 4,002,942,535 | 4,002,942,535 |
| 장단기미지급금 | 1,488,298,814 | 1,488,298,814 | 3,118,292,883 | 3,118,292,883 |
| 미지급비용 | 298,409,927 | 298,409,927 | 261,161,690 | 261,161,690 |
| 전환사채 | 8,363,837,009 | 8,363,837,009 | 7,696,276,992 | 7,696,276,992 |
| 리스부채 | 449,639,414 | 449,639,414 | 230,194,934 | 230,194,934 |
| 임대보증금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 21,748,161,234 | 21,748,161,234 | 21,285,808,924 | 21,285,808,924 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 파생상품금융부채 | 811,115,000 | 811,115,000 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 소 계 | 811,115,000 | 811,115,000 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 금융부채 합계 | 22,559,276,234 | 22,631,134,016 | 23,135,808,924 | 23,135,808,924 |
금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 의하여 결정되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계연결기업 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 158,870,040 | - | 158,870,040 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 387,000,000 | 387,000,000 |
| 합 계 | - | 158,870,040 | 387,000,000 | 545,870,040 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품부채 | - | 811,115,000 | - | 811,115,000 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 158,153,352 | - | 158,153,352 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 387,000,000 | 387,000,000 |
| 합 계 | - | 158,153,352 | 387,000,000 | 158,153,352 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융상품부채 | - | 1,850,000,000 | - | 1,850,000,000 |
(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법
| 구 분 | 공정가치측정기법 |
|---|---|
| 수준2 | 순자산가치평가방법 |
| 수준3 | 현금흐름할인법 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
7. 현금및현금성자산 및 유동ㆍ비유동금융자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 유동ㆍ비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 유동금융자산 | 비유동금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 현금 | 256,819 | - | - | 256,819 |
| 보통예금 | 2,615,668,938 | - | - | 2,615,668,938 |
| 외화예금 | 914,165,963 | - | - | 914,165,963 |
| 정기예금 | - | - | - | - |
| 정기적금 | - | - | 48,617,239 | 48,617,239 |
| 합 계 | 3,530,091,720 | - | 48,617,239 | 3,578,708,959 |
| <전기말> | ||||
| 현금 | 612,802 | - | - | 612,802 |
| 보통예금 | 7,851,538,143 | - | - | 7,851,538,143 |
| 외화예금 | 1,319,505,110 | - | - | 1,319,505,110 |
| 정기예금 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 정기적금 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 9,171,656,055 | 1,000,000,000 | 30,000,000 | 10,201,656,055 |
8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액(*) | 8,017,428,593 | 10,947,700,420 |
| 대손충당금(*) | (851,729,109) | (3,207,211,128) |
| 장부금액 | 7,165,699,484 | 7,740,489,292 |
(*) 지배기업은 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 매출채권과 대손충당금을 각각 2,537백만원 제각하였습니다.(주석 35 참조)
(2) 당기와 전기 중 매출채권에 차감항목으로 표시되는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (3,207,211,128) | (3,263,772,872) |
| 설정 | (182,165,983) | 147,694,588 |
| 제각채권의 회수(*) | 2,537,648,002 | (91,132,844) |
| 기말 | (851,729,109) | (3,207,211,128) |
(*) 지배기업은 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 매출채권과 대손충당금을 각각 2,537백만원 제각하였습니다.(주석 35 참조)
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 6,081,310,345 | 18,444,101 | 6,601,400,433 | 25,420,535 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 868,597,654 | 16,291,950 | 1,118,071,569 | 31,257,951 |
| 6개월 초과 9개월 이내 | 300,633,043 | 50,105,507 | 93,234,930 | 15,539,154 |
| 1년 초과 | 766,887,551 | 766,887,551 | 3,134,993,488 | 3,134,993,488 |
| 합 계 | 8,017,428,593 | 851,729,109 | 10,947,700,420 | 3,207,211,128 |
9. 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 136,935,243 | - | 6,654,793 | - |
| 미수금 | 243,351,090 | - | 91,479,539 | - |
| 미수금대손충당금 | (10,939,300) | - | (10,939,300) | - |
| 대여금 | 2,295,505,494 | 410,000,000 | 173,143,304 | 410,000,000 |
| 대여금대손충당금 | (119,362,000) | (410,000,000) | (119,362,000) | (410,000,000) |
| 보증금 | - | 377,356,570 | - | 236,562,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (14,093,963) | - | (12,161,787) |
| 합 계 | 2,545,490,527 | 363,262,607 | 140,976,336 | 224,400,213 |
(2) 기타수취채권에 차감항목으로 표시되는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (540,301,300) | (551,450,890) |
| 설정 | - | 4,209,690 |
| 제각 | - | 6,939,900 |
| 기말 | (540,301,300) | (540,301,300) |
10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,317,518,613 | - | 2,317,518,613 | 47,785,459 | - | 47,785,459 |
| 제품 | 2,148,377,075 | (202,635,129) | 1,945,741,946 | 2,301,232,184 | (228,930,615) | 2,072,301,569 |
| 재공품 | 832,123,947 | (107,585,651) | 724,538,296 | 789,619,600 | (105,560,903) | 684,058,697 |
| 원재료 | 2,680,062,001 | (481,822,927) | 2,198,239,074 | 2,837,495,411 | (507,576,123) | 2,329,919,288 |
| 미착품 | 107,244,049 | - | 107,244,049 | 130,408,969 | - | 130,408,969 |
| 합 계 | 8,085,325,685 | (792,043,707) | 7,293,281,978 | 6,106,541,623 | (842,067,641) | 5,264,473,982 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | (50,023,934) | (334,761,948) |
11. 기타유동자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금(*) | 3,818,431,054 | 250,000,000 | 2,353,517,534 | 250,000,000 |
| 선급금대손충당금(*) | (1,981,674,166) | - | (2,050,823,424) | - |
| 선급비용 | 109,387,623 | 4,600,285 | 32,688,146 | 3,285,797 |
| 선급공사원가 | 2,293,513,638 | - | 937,000,000 | - |
| 합 계 | 4,239,658,149 | 254,600,285 | 1,272,382,256 | 253,285,797 |
(*) 지배기업은 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 선급금과 대손충당금을 각각 69백만원 제각하였습니다.(주석35 참조)
(2) 기타자산에 차감항목으로 표시되는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (2,050,823,424) | (2,059,623,424) |
| 제각 | 69,149,258 | 8,800,000 |
| 기말 | (1,981,674,166) | (2,050,823,424) |
(*) 지배기업은 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 선급금과 대손충당금을 각각 69백만원 제각하였습니다.(주석 35 참조)
12. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)코리아엠씨엔 전환사채 | 150,000,000 | 150,000,000 | - | - |
| 농업회사법인청현(주) 전환사채 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - |
| 전문건설공제조합(*) | 154,010,918 | - | 158,870,040 | 158,153,352 |
| 합 계 | 804,010,918 | 650,000,000 | 158,870,040 | 158,153,352 |
(*) 보고기간종료일 현재 연결기업은 전문건설공제조합으로부터 1,531백만원(전기말: 1,437백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 출자금 및 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 평가손익누계액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제이엘푸드 | 12.50 | 500,000,000 | (113,000,000) | 387,000,000 | 387,000,000 |
| 젤라프레소(주) | 10.60 | 70,000,000 | (70,000,000) | - | - |
| 합 계 | 570,000,000 | (183,000,000) | 387,000,000 | 387,000,000 |
13. 관계기업투자
보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 자본금 | 지분율(%) | 취득금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | |||||||
| (주)디율 | 제조업 | 경기도 용인시 | 200,000,000 | 20.00 | 240,000,000 | (240,000,000) | - |
| (주)코리아엠씨엔 | 유통업 | 서울 구로구 | 150,000,000 | 33.33 | 150,000,000 | (150,000,000) | - |
| 합 계 | 390,000,000 | (390,000,000) | - | ||||
| <전기말> | |||||||
| (주)디율 | 제조업 | 경기도 용인시 | 200,000,000 | 20.00 | 240,000,000 | (240,000,000) | - |
| (주)코리아엠씨엔 | 유통업 | 서울 구로구 | 150,000,000 | 33.33 | 150,000,000 | (150,000,000) | - |
| 합 계 | 390,000,000 | (390,000,000) | - |
14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | |||||
| 건물 | 2,791,689,665 | (642,385,502) | - | - | 2,149,304,163 |
| 구축물 | 57,924,160 | (57,924,160) | - | - | - |
| 기계장치 | 12,128,719,316 | (9,449,594,971) | (1,122,574,112) | - | 1,556,550,233 |
| 차량운반구 | 146,877,030 | (132,587,888) | - | - | 14,289,142 |
| 금형 | 11,616,359,125 | (7,879,499,044) | (2,815,246,701) | - | 921,613,380 |
| 공구와기구 | 1,149,882,544 | (1,107,028,821) | - | - | 42,853,723 |
| 시설장치 | 40,486,000 | (37,951,835) | - | - | 2,534,165 |
| 비품 | 307,891,744 | (266,430,286) | - | - | 41,461,458 |
| 건설중인자산 | 128,308,850 | - | - | - | 128,308,850 |
| 합 계 | 28,368,138,434 | (19,573,402,507) | (3,937,820,813) | - | 4,856,915,114 |
| <전기말> | |||||
| 건물 | 2,817,927,350 | (579,912,296) | - | - | 2,238,015,054 |
| 구축물 | 58,468,560 | (52,138,157) | - | - | 6,330,403 |
| 기계장치 | 12,004,956,299 | (8,681,086,850) | (1,221,181,188) | - | 2,102,688,261 |
| 차량운반구 | 146,877,030 | (124,193,316) | - | - | 22,683,714 |
| 금형 | 11,436,815,925 | (7,620,676,576) | (2,862,496,701) | - | 953,642,648 |
| 공구와기구 | 1,113,062,544 | (1,089,936,785) | - | (3,727,437) | 19,398,322 |
| 시설장치 | 40,486,000 | (31,511,466) | - | - | 8,974,534 |
| 비품 | 279,898,344 | (250,928,485) | - | - | 28,969,859 |
| 건설중인자산 | 34,900,000 | - | - | - | 34,900,000 |
| 합 계 | 27,933,392,052 | (18,430,383,931) | (4,083,677,889) | (3,727,437) | 5,415,602,795 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타(대체 및 환율효과) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||||
| 건물 | 2,238,015,054 | - | - | (69,914,048) | (18,796,843) | 2,149,304,163 |
| 구축물 | 6,330,403 | - | - | (6,460,076) | 129,673 | - |
| 기계장치 | 2,102,688,261 | 185,888,302 | - | (727,249,705) | (4,776,625) | 1,556,550,233 |
| 차량운반구 | 22,683,714 | - | - | (8,394,572) | - | 14,289,142 |
| 금형 | 953,642,648 | 314,543,200 | (4,000) | (346,568,468) | - | 921,613,380 |
| 공구와기구 | 19,398,322 | 36,820,000 | - | (13,364,599) | - | 42,853,723 |
| 시설장치 | 8,974,534 | - | - | (6,440,369) | - | 2,534,165 |
| 비품 | 28,969,859 | 28,089,454 | - | (15,597,855) | - | 41,461,458 |
| 건설중인자산 | 34,900,000 | 102,218,890 | - | - | (8,810,040) | 128,308,850 |
| 합 계 | 5,415,602,795 | 667,559,846 | (4,000) | (1,193,989,692) | (32,253,835) | 4,856,915,114 |
| <전기> | ||||||
| 건물 | 1,770,577,540 | - | - | (55,619,708) | 523,057,222 | 2,238,015,054 |
| 구축물 | 13,511,931 | - | - | (7,794,528) | 613,000 | 6,330,403 |
| 기계장치 | 1,767,304,401 | 928,579,557 | (147,000) | (658,725,209) | 65,676,512 | 2,102,688,261 |
| 차량운반구 | 25,346,630 | 21,000,000 | - | (23,662,916) | - | 22,683,714 |
| 금형 | 746,110,860 | 482,480,000 | (6,977,000) | (267,971,212) | - | 953,642,648 |
| 공구와기구 | 28,643,882 | - | (62,000) | (9,183,560) | - | 19,398,322 |
| 시설장치 | 17,071,734 | - | - | (8,097,200) | - | 8,974,534 |
| 비품 | 29,227,262 | 17,880,000 | (27,000) | (18,110,403) | - | 28,969,859 |
| 건설중인자산 | - | 34,900,000 | - | - | - | 34,900,000 |
| 합 계 | 4,397,794,240 | 1,484,839,557 | (7,213,000) | (1,049,164,736) | 589,346,734 | 5,415,602,795 |
(*) 연결기업은 손상징후가 존재한다고 판단하여 전기 및 전기 이전에 사용가치 계산을 기초로 회수가능액을 산출하는 방향으로 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수 행결과 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 한편, 연결기업은 전기 이전 손상검사 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 888백만원(사용권자산 손상차손 395백만원 포함)의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 현금창출단위의 자산별 장부금액에 비례하여 배분되었으며 기계장치 및 사용권자산이 해당됩니다.
사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.<전 기>- 과거 경험, 과거 계약 내용 및 향후 계약 전망에 근거하여 미래현금흐름을 예측하였습니다. 2023년 이후 5개년의 성장률은 사업계획에 근거하여 추정하였으며, 이후 기간 동안의 현금흐름은 0%의 성장률을 사용하여 추정하였습니다.- 할인율은 연결기업의 가중평균자본비용인 17.71%를 사용하여 평가하였습니다. 가중평균자본비용은 20.12%의 자기자본비용과 9%의 타인자본비용을 적용하여 산정되었습니다.<전기이전>- 과거 경험, 과거 계약 내용 및 향후 계약 전망에 근거하여 미래현금흐름을 예측하였습니다. 2022년 이후 5개년의 성장률은 사업계획에 근거하여 추정하였으며, 이후 기간 동안의 현금흐름은 0%의 성장률을 사용하여 추정하였습니다.- 할인율은 연결기업의 가중평균자본비용인 15.70%를 사용하여 평가하였습니다. 가중평균자본비용은 17.92%의 자기자본비용과 8.27%의 타인자본비용을 적용하여 산정되었습니다.
(3) 연결기업은 단기차입금과 관련하여 토지사용권 및 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 산업재산권 | 50,000,000 | (50,000,000) | - | - |
| 소프트웨어 | 283,731,456 | (77,979,703) | - | 205,751,753 |
| 고객계약 | 1,076,395,000 | (627,897,086) | - | 448,497,914 |
| 기타의무형자산(*1) | 3,000,000,000 | (50,000,028) | (2,949,999,972) | - |
| 영업권 (*2) | 503,827,025 | - | - | 503,827,025 |
| 합 계 | 4,913,953,481 | (805,876,817) | (2,949,999,972) | 1,158,076,692 |
| <전기말> | ||||
| 산업재산권 | 50,000,000 | (50,000,000) | - | - |
| 소프트웨어 | 172,995,000 | (37,536,733) | - | 135,458,267 |
| 고객계약 | 1,076,395,000 | (448,497,918) | - | 627,897,082 |
| 기타의무형자산(*1) | 3,000,000,000 | (50,000,028) | (2,949,999,972) | - |
| 영업권 (*2) | 503,827,025 | - | - | 503,827,025 |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 합 계 | 4,903,217,025 | (586,034,679) | (2,949,999,972) | 1,367,182,374 |
(*1) 연결기업은 전기 이전 'R-스윙' 관련 기타의무형자산에 대해 회수가능액을 평가하여 손상차손누계액을 계상하였습니다.(*2) 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 현금창출단위의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.- 과거 경험, 과거 계약 내용 및 향후 계약 전망에 근거하여 미래현금흐름을 예측하였습니다. 2023년 이후 5개년의 성장률은 사업계획에 근거하여 추정하였으며, 이후 기간 동안의 현금흐름은 0%의 성장률을 사용하여 추정하였습니다.- 할인율은 연결기업의 가중평균자본비용인 17.13%를 사용하여 평가하였습니다. 가중평균자본비용은 19.63%의 자기자본비용과 11.58%의 타인자본비용을 적용하여 산정되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기타(대체) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 소프트웨어 | 135,458,267 | 5,703,080 | (35,337,834) | 99,928,240 | 205,751,753 |
| 고객관계 | 627,897,082 | - | (179,399,168) | - | 448,497,914 |
| 영업권 | 503,827,025 | - | - | - | 503,827,025 |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | - | - | (100,000,000) | - |
| 합 계 | 1,367,182,374 | 5,703,080 | (214,737,002) | (71,760) | 1,158,076,692 |
| <전기> | |||||
| 소프트웨어 | 4,725,135 | 1,786,000 | (21,052,868) | 150,000,000 | 135,458,267 |
| 고객관계 | 807,296,250 | - | (179,399,168) | - | 627,897,082 |
| 영업권 | 503,827,025 | - | - | - | 503,827,025 |
| 건설중인자산 | 165,000,000 | 85,000,000 | - | (150,000,000) | 100,000,000 |
| 합 계 | 1,480,848,410 | 86,786,000 | (200,452,036) | - | 1,367,182,374 |
(3) 당기와 전기 중 판매관리비로 인식한 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 258,131,977 | 247,158,202 |
16. 사용권자산과 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 토지사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||
| 기초 | 62,058,180 | 167,863,312 | 1,432,521,216 | 1,662,442,708 |
| 신규 리스계약 인식 | 58,212,948 | 349,147,457 | - | 407,360,405 |
| 감가상각비 | (58,415,335) | (122,114,784) | (45,678,611) | (226,208,730) |
| 리스계약의 해지 | (5,141,636) | - | - | (5,141,636) |
| 기타 | (5,777,829) | 5,777,829 | (15,303,465) | (15,303,465) |
| 기말 | 50,936,328 | 400,673,814 | 1,371,539,140 | 1,823,149,282 |
| <전기> | ||||
| 기초 | 164,502,175 | 230,728,523 | 1,415,897,641 | 1,811,128,339 |
| 신규 리스계약 인식 | 12,339,932 | 30,305,678 | - | 42,645,610 |
| 감가상각비 | (114,783,927) | (93,170,889) | (40,373,182) | (248,327,998) |
| 기타 | - | - | 56,996,757 | 56,996,757 |
| 기말 | 62,058,180 | 167,863,312 | 1,432,521,216 | 1,662,442,708 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 230,194,934 | 387,324,393 |
| 신규 리스계약 인식 | 397,712,546 | 40,639,931 |
| 이자비용 | 27,292,954 | 35,933,146 |
| 리스료 지급 | (200,504,850) | (233,702,536) |
| 리스계약의 해지 | (5,056,170) | - |
| 기말(*) | 449,639,414 | 230,194,934 |
(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | (226,207,730) | (248,327,998) |
| 리스보증금 이자수익(현재가치할인차금 상각) | 7,433,822 | 6,526,634 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (27,292,954) | (35,933,146) |
| 합 계 | (246,066,862) | (277,734,510) |
(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 금액 | 200,504,850 | 233,702,536 |
| 단기리스 | 362,018,609 | 2,669,588,843 |
| 소액리스 | 14,142,085 | 22,567,667 |
| 합 계 | 576,665,544 | 2,925,859,046 |
17. 기타지급채무
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금(*) | 1,361,462,225 | - | 3,027,577,628 | - |
| 퇴직연금미지급금 | 126,836,589 | - | 90,715,255 | - |
| 미지급비용 | 298,409,927 | - | 261,161,690 | - |
| 임대보증금 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,786,708,741 | 1,000,000 | 3,379,454,573 | 1,000,000 |
(*) 지배기업은 당기 중 금융감독원에서 사전통지를 받은 과징금에 대해 비용을 인식하였습니다.(주석 35 참조)
18. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | IBK기업은행 | 4.65~6.24 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 4.20 | 31,450,000 | - | |
| VietNam Joint Stock Commercial Bank | 5.70~6.40 | 841,155,900 | 1,475,939,890 | |
| 인스앤코 | 4.60 | 1,000,000,000 | - | |
| L/C | 기업은행 | 7.30 | 105,215,040 | - |
| 합 계 | 4,477,820,940 | 3,975,939,890 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 5.67 | 1,900,000,000 | 2,000,000,000 |
| 원화장기차입금 | 엘지전자 | - | 500,000,000 | - |
| 원화장기차입금 | 전문건설공제조합 | 1.48 | 113,040,000 | - |
| 합 계 | 2,513,040,000 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성대체액 | (200,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 장기차입금소계 | 2,313,040,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 387,499,997 | - |
| 2년초과 3년이내 | 1,863,039,996 | - |
| 3년초과 | 62,500,007 | - |
| 합 계 | 2,513,040,000 | 2,000,000,000 |
19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 70,373,712 | 35,247,032 |
| 예수금 | 123,016,818 | 131,022,251 |
| 합 계 | 193,390,530 | 166,269,283 |
20. 전환사채 및 파생금융상품부채(1) 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-11-17 | 2025-11-17 | 8.00 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 무보증 사모 전환사채 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-11-17 | 2025-11-17 | 8.00 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 무보증 사모 전환사채 |
| 합계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||||
| 전환권조정 | (1,636,162,991) | (2,303,723,008) | ||||
| 전환사채 차감계 | 8,363,837,009 | 7,696,276,992 |
(2) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 제7회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | 5,000,000,000 | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 8.0% | |
| 만기이자율 (%) | 8.0% | 8.0% | |
| 4. 사채만기일 | 2025년 11월 17일 | ||
| 5. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||
| 6. 사채발행방법 | 사모 | ||
| 7. 전환에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | |
| 전환가액 (원/주)(*1) | 685 | 663 | |
| 전환대상 | 종류 | 주식회사 씨엔플러스 기명식 보통주 | 주식회사 씨엔플러스 기명식 보통주 |
| 전환대상 | 주식수(*2) | 7,299,270 | 7,541,478 |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2023년 11월 17일 | 2023년 11월 17일 |
| 종료일 | 2025년 11월 17일 | 2025년 11월 17일 | |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. | |
| 8. 옵션에 관한 사항 | "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 11월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급기일"이라 한다)에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*1) 전환가액의 조정으로 당기말 현재의 전환가액은 제7회차 480원, 제8회차 465원이며, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다.(*2) 전환사채 전환가액의 조정으로 당기말 현재의 전환 주식수는 제 7회차 10,416,666주이며, 제 8회차 10,752,688주 입니다.
한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 당기와 전기 중 연결기업의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,850,000,000 | - |
| 발행 | - | 2,376,630,000 |
| 평가 | (1,038,885,000) | (526,630,000) |
| 기말 | 811,115,000 | 1,850,000,000 |
21. 퇴직급여제도연결기업은 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 147백만원 및 249백만원입니다.
22. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(주) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 100 | 100 |
| 발행한 주식수(주) | 67,963,000 | 67,963,000 |
| 보통주자본금(원) | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 31,625,024,066 | 31,625,024,066 |
| 자기주식처분이익 | 796,908,728 | 796,908,728 |
| 기타자본잉여금 | 2,013,632,057 | 2,013,632,057 |
| 합 계 | 34,435,564,851 | 34,435,564,851 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 발행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 무기명식 무보증 전환사채(*) | 2021-11-01 | 2051-10-30 | 3.00 | 1,500,000,000 |
(*) 이자율은 발행 후 5년(변경일) 동안은 연 3%, 변경일로부터 1년이 되기 전일까지는 연 6%이며 변경일로부터 1년이 되는 날부터 연 0.25%를 추가로 가산합니다. 다만, 이자율은 연 10%를 초과할 수 없습니다. 연결기업은 상기 신종자본증권 발행일로부터 60개월이 경과한 날 또는 발행회사의 최대주주가 변경된 날부터 조기상환권을 행사할수 있으며, 만기일의 5일 이전까지 만기연장 의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 연결기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 자기주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다. 상기 신종자본증권은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 215원을 적용하여 기명식 보통주 6,976,744주로 전환할 수 있습니다. 단, 전환가액이 발행회사 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주 액면가를 전환가액으로 합니다. 한편, 연결기업은 동 사모영구전환사채를 원리금 상환과 배당의 계약상 의무를 고려하여 자본으로 분류하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산재평가이익 | 5,400,487,470 | 5,400,487,470 |
| 해외사업환산손익 | (66,962,240) | 641,385,162 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (183,000,000) | (183,000,000) |
| 합 계 | 5,150,525,230 | 5,858,872,632 |
23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (35,090,736,857) | (35,482,549,183) |
24. 매출액(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 7,034,329,107 | 15,885,580,633 |
| 제품매출 | 24,105,501,713 | 20,903,747,434 |
| 공사수익 | 3,251,143,715 | 5,063,848,061 |
| 기타매출 | 1,870,435,898 | 1,189,481,927 |
| 합 계 | 36,261,410,433 | 43,042,658,055 |
(2) 연결기업은 수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 제조, 공사 및 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 36,261,410,433 | 43,042,658,055 |
| 제조 | 24,105,501,713 | 20,903,747,434 |
| 공사 | 3,251,143,715 | 5,063,848,061 |
| 기타 | 8,904,765,005 | 17,075,062,560 |
| 영업이익 | 961,055,940 | 1,382,532,301 |
| 제조 | 2,004,586,397 | 1,330,727,478 |
| 공사 | (601,342,597) | (542,742,143) |
| 기타 | (442,187,860) | 594,546,966 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 23,064,338,934 | 29,454,168,406 |
| 해외(중국) | 4,516,088,498 | 3,335,395,112 |
| 해외(기타) | 8,680,983,001 | 10,253,094,537 |
| 합 계 | 36,261,410,433 | 43,042,658,055 |
(4) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결기업의 총수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 없습니다.
25. 공사계약(1) 당기와 전기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말 |
| <당기> | |||||
| 설치공사및운송 | 26,703,711 | 3,224,440,004 | - | (3,251,143,715) | - |
| <전기> | |||||
| 설치공사및운송 | 2,625,371,772 | 1,765,180,000 | 700,000,000 | (5,063,848,061) | 26,703,711 |
(2) 보고기간종료일 현재 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 미수금 | 초과청구액 | ||
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | |||||
| <당기말> | |||||||
| 설치공사및운송 | 7,453,740,000 | 6,902,409,923 | 551,330,077 | 276,643,335 | 206,189,201 | 482,832,536 | - |
| <전기말> | |||||||
| 설치공사및운송 | 5,928,476,289 | 5,508,400,239 | 420,076,050 | 973,592,612 | 821,582,087 | 1,795,174,699 | - |
(3) 당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 계약과 관련하여, 추정총계약원가의 추정치가 변동된 내역은 없습니다.(4) 당기 투입법 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.26. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 4,517,093,847 | 14,064,092,864 |
| 제품매출원가 | 18,731,865,170 | 16,296,844,218 |
| 공사원가 | 2,794,677,460 | 4,740,425,510 |
| 기타매출원가 | 1,423,657,190 | 750,820,632 |
| 합 계 | 27,467,293,667 | 35,852,183,224 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용액 | 3,793,368,200 | 1,231,104,494 |
| 제품과 재공품의 변동 | 1,047,388,984 | (471,415,078) |
| 상품의 매입액 | 6,786,827,001 | 13,130,957,543 |
| 상품의 변동 | (2,269,733,154) | 933,135,321 |
| 급여 | 3,946,360,716 | 3,704,963,666 |
| 퇴직급여 | 147,190,313 | 248,908,297 |
| 복리후생비 | 518,240,068 | 499,813,610 |
| 감가상각비 | 1,421,065,557 | 1,312,169,815 |
| 무형자산상각비 | 213,791,702 | 200,452,036 |
| 외주비 | 7,784,451,320 | 11,163,262,220 |
| 소모품비 | 421,689,645 | 487,925,098 |
| 지급수수료 | 3,776,198,448 | 1,998,785,915 |
| 운반비 | 746,290,865 | 1,622,965,268 |
| 지급임차료 | 452,639,461 | 2,651,213,956 |
| 기타 | 6,514,585,367 | 2,945,883,593 |
| 합 계(*) | 35,300,354,493 | 41,660,125,754 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,070,982,537 | 1,763,413,981 |
| 퇴직급여 | 100,459,439 | 198,163,219 |
| 복리후생비 | 473,100,178 | 443,580,103 |
| 감가상각비 | 322,061,275 | 315,071,632 |
| 무형자산상각비 | 213,715,035 | 200,452,036 |
| 대손상각비 | 182,165,983 | (147,694,588) |
| 경상개발비 | 258,131,977 | 247,158,202 |
| 운반비 | 535,022,501 | 644,710,303 |
| 지급수수료 | 2,716,577,109 | 1,373,401,026 |
| 여비교통비 | 271,587,449 | 261,788,592 |
| 기타판매비와관리비 | 689,257,343 | 507,898,024 |
| 합 계 | 7,833,060,826 | 5,807,942,530 |
29. 기타손익 및 금융손익
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 670,764,122 | 1,206,279,056 |
| 외화환산이익 | 199,733,580 | 660,483,069 |
| 유형자산처분이익 | 21,762,495 | 1,439,799 |
| 임대료수입 | 1,800,000 | 700,000 |
| 잡이익 | 75,399,675 | 127,580,664 |
| 합 계 | 969,459,872 | 1,996,482,588 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 590,070,872 | 1,159,522,725 |
| 외화환산손실 | 138,649,619 | 490,299,317 |
| 유형자산처분손실 | - | 461,000 |
| 기타의대손상각비 | - | (13,009,690) |
| 잡손실 | 341,649,085 | 128,985,823 |
| 합 계 | 1,070,369,576 | 1,766,259,175 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 296,633,831 | 17,528,613 |
| 배당금수익 | 1,680,000 | 3,696,000 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 | 716,688 | 415,296 |
| 파생금융상품부채평가이익 | 1,038,885,000 | 526,630,000 |
| 합 계 | 1,337,915,519 | 548,269,909 |
(4) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,805,859,140 | 423,990,519 |
| 장기금융상품평가손실 | 382,761 | - |
| 합계 | 1,806,241,901 | 423,990,519 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 7,528 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 7,528 | - |
(2) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 조정(합병) | 감 소 | 증 가 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 감가상각누계액 | 43,756,136 | - | 17,502,454 | - | 26,253,682 | 5,487,019 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 23,439,814 | - | 23,439,814 | - | - | - |
| 국고보조금(자산) | 3,727,437 | - | 3,727,437 | - | - | - |
| 대손충당금 | 5,399,858,918 | - | 5,399,858,918 | 2,943,369,472 | 2,943,369,472 | 615,164,220 |
| 리스부채 | 230,194,934 | - | - | 219,444,480 | 449,639,414 | 93,974,638 |
| 무형자산손상차손 | 1,250,866,190 | - | 625,433,095 | - | 625,433,095 | 130,715,517 |
| 미수수익 | (6,654,793) | - | (6,654,793) | (5,683,188) | (5,683,188) | (1,187,786) |
| 유급연차부채 | 33,179,960 | - | 33,179,960 | 54,055,329 | 54,055,329 | 11,297,564 |
| 사용권자산 | (229,921,492) | - | (11,121,852) | (232,810,502) | (451,610,142) | (94,386,520) |
| 재고자산평가손실 | 842,067,641 | - | 842,067,641 | 792,043,707 | 792,043,707 | 165,537,135 |
| 전환권조정 | (2,303,723,008) | - | (667,560,017) | - | (1,636,162,991) | (341,958,065) |
| 파생상품부채 | 1,850,000,000 | - | 1,038,885,000 | - | 811,115,000 | 169,523,035 |
| 퇴직연금 | 90,715,255 | - | 90,715,255 | 126,836,589 | 126,836,589 | 26,508,847 |
| 투자주식손상차손 | 7,698,825,670 | - | - | - | 7,698,825,670 | 1,609,054,565 |
| 미지급비용(1년미만 퇴직급여) | 22,258,959 | - | 22,258,959 | 27,726,590 | 27,726,590 | 5,794,857 |
| 현재가치할인차금 | 12,161,787 | - | - | 1,932,176 | 14,093,963 | 2,945,638 |
| 대손금 | 26,507,113 | - | 26,507,113 | 2,606,797,260 | 2,606,797,260 | 544,820,627 |
| 고객계약 | (627,897,082) | - | (179,399,168) | - | (448,497,914) | (93,736,064) |
| 영업권 | (503,827,025) | - | - | - | (503,827,025) | (105,299,848) |
| 소계 | 13,855,536,414 | - | 7,258,839,816 | 6,533,711,913 | 13,130,408,511 | 2,744,255,379 |
| 이월결손금 | 27,303,585,169 | - | 79,117,393 | - | 27,671,881,716 | 5,773,198,051 |
| 합계 | 41,159,121,583 | - | 7,337,957,209 | 6,533,711,913 | 40,802,290,227 | 8,517,453,430 |
| <전기> | ||||||
| 감가상각누계액 | 151,514,684 | - | 111,580,148 | 3,821,600 | 43,756,136 | 9,188,788 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 3,020,040 | 7,523,042 | - | 12,896,732 | 23,439,814 | 4,922,360 |
| 정부보조금(자산) | 8,235,663 | - | 4,508,226 | - | 3,727,437 | 782,761 |
| 대손충당금 | 5,513,077,276 | 7,595,934 | 5,520,673,210 | 5,399,858,918 | 5,399,858,918 | 1,133,970,372 |
| 리스부채 | 387,324,393 | - | 197,769,371 | 40,639,912 | 230,194,934 | 48,340,936 |
| 무형자산손상차손 | 1,911,732,384 | (35,433,100) | 625,433,094 | - | 1,250,866,190 | 262,681,899 |
| 미수수익 | - | - | - | (6,654,793) | (6,654,793) | (1,397,507) |
| 유급연차부채 | 30,744,488 | (3,991,859) | 26,752,629 | 33,179,960 | 33,179,960 | 6,967,791 |
| 사용권자산 | (395,230,698) | - | (207,954,816) | (42,645,610) | (229,921,492) | (48,283,514) |
| 유형자산손상차손 | 33,057,652 | - | 33,057,652 | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 1,176,829,580 | - | 1,176,829,580 | 842,067,641 | 842,067,641 | 176,834,204 |
| 전환권조정 | - | - | - | (2,303,723,008) | (2,303,723,008) | (483,781,832) |
| 파생상품금융부채 | - | - | - | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 | 388,500,000 |
| 퇴직연금 | 64,252,586 | - | 64,252,586 | 90,715,255 | 90,715,255 | 19,050,203 |
| 투자주식손상차손 | 7,032,310,651 | 666,515,019 | - | - | 7,698,825,670 | 1,616,753,390 |
| 미지급비용(1년미만 퇴직급여) | - | - | - | 22,258,959 | 22,258,959 | 4,674,381 |
| 현재가치할인차금 | 16,682,723 | - | 6,526,634 | 2,005,698 | 12,161,787 | 2,553,975 |
| 대손금 | 26,507,113 | - | - | - | 26,507,113 | 5,566,493 |
| 고객계약 | (807,296,250) | - | (179,399,168) | - | (627,897,082) | (131,858,388) |
| 영업권 | (503,827,025) | - | - | - | (503,827,025) | - |
| 소 계 | 14,648,935,260 | 642,209,036 | 7,380,029,146 | 5,944,421,264 | 13,855,536,414 | 3,015,466,312 |
| 이월결손금 | 28,424,497,017 | (447,413,940) | 673,497,908 | - | 27,303,585,169 | 5,733,752,885 |
| 합 계 | 43,073,432,277 | 194,795,096 | 8,053,527,054 | 5,944,421,264 | 41,159,121,583 | 8,749,219,197 |
(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2024년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 당사는 차감할 일시적차이에 대한 법인세절감효과에 대해 미래 실현가능성 등이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
31. 주당손익(1) 기본주당손익
1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원/주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주지분이익 | 391,812,326 | 1,737,035,104 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,963,000 | 67,963,000 |
| 보통주 주당순이익 | 6 | 26 |
2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순손익지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당순손익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
1) 당기와 전기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원/주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 391,812,326 | 1,737,035,104 |
| 전환사채에 대한 이자비용 | 667,560,017 | 169,680,618 |
| 파생금융상품부채 평가이익 | (1,038,885,000) | (526,630,000) |
| 계 | 20,487,343 | 1,380,085,722 |
| 가중평균유통희석보통주식수 | 89,780,492 | 76,769,425 |
| 희석 주당순이익 | - | 18 |
2) 전환권은 보통주로 전환된 것으로 보아 계산한 가중평균유통희석보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 내역 | 발행보통주식수 | 기간 | 적수 |
| 기초 | 67,963,000 | 365 | 24,806,495,000 |
| 신종자본증권 | 6,976,744 | 365 | 2,546,511,560 |
| 전환사채 | 14,840,748 | 365 | 5,416,873,020 |
| 합 계 | 89,780,492 | 32,769,879,580 | |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통희석보통주식수 | 89,780,492 |
32. 연결현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,420,198,422 | 1,312,169,816 |
| 무형자산상각비 | 214,737,002 | 200,452,036 |
| 재고자산평가손실 | (50,023,934) | (334,761,948) |
| 법인세비용 | 7,528 | - |
| 이자수익 | (296,633,831) | (17,528,613) |
| 이자비용 | 1,805,859,140 | 423,990,519 |
| 배당금수입 | (1,680,000) | (3,696,000) |
| 외화환산이익 | (199,733,580) | (660,483,069) |
| 외화환산손실 | 138,649,619 | 490,299,317 |
| 유형자산처분이익 | (21,762,495) | (1,439,799) |
| 유형자산처분손실 | - | 461,000 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 | (716,688) | (415,296) |
| 장기금융상품평가손실 | 382,761 | - |
| 대손상각비 | 182,165,983 | (147,694,588) |
| 기타매출원가 | 4,900,000 | - |
| 기타의대손상각비 | - | (13,009,690) |
| 파생상품평가이익 | (1,038,885,000) | (526,630,000) |
| 잡손실 | - | 23,770 |
| 합 계 | 2,157,464,927 | 721,737,455 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (3,975,789,742) | (3,510,768,608) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 615,392,886 | (191,708,404) |
| 대손채권의 회수 | - | 91,132,844 |
| 기타수취채권의 증가 | (266,621,853) | (70,603,760) |
| 기타자산의 증가 | (2,891,741,372) | (1,082,887,876) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,487,657,258) | 381,404,038 |
| 매입채무의 증가 | 4,425,065,277 | 1,770,503,815 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (1,580,416,829) | 340,811,087 |
| 기타부채의 증가(감소) | 27,773,401 | (179,742,169) |
| 합 계 | (6,133,995,490) | (2,451,859,033) |
(3) 당기와 전기 중 현금흐름표는 간접법으로 작성하고 있으며 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 100,000,000 | 150,000,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 397,712,546 | 40,639,912 |
| 현재가치할인차금의 사용권자산 인식 | 9,647,859 | 2,005,698 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 160,225,717 | 129,864,264 |
| 파생금융상품부채와 전환권조정 인식 | - | 2,376,630,000 |
| 투자부동산의 건물 대체 | - | 479,451,341 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 차입금 | 5,975,939,890 | 1,021,956,306 | - | (7,035,256) | 6,990,860,940 |
| 전환사채 | 7,696,276,992 | - | 667,560,017 | - | 8,363,837,009 |
| 리스부채 | 230,194,934 | (200,504,850) | 27,292,954 | 392,656,376 | 449,639,414 |
| 미지급비용 | - | (1,086,875,713) | - | 1,086,875,713 | - |
| 합 계 | 13,902,411,816 | (265,424,257) | 694,852,971 | 1,472,496,833 | 15,804,337,363 |
| <전기> | |||||
| 차입금 | 5,689,574,213 | 243,757,486 | - | 42,608,191 | 5,975,939,890 |
| 리스부채 | 387,324,393 | (233,702,536) | 35,933,146 | 40,639,931 | 230,194,934 |
| 전환사채 | - | 10,000,000,000 | 72,906,992 | (2,376,630,000) | 7,696,276,992 |
| 미지급비용 | - | (287,408,069) | - | 287,408,069 | - |
| 보증금 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 6,076,898,606 | 9,723,646,881 | 108,840,138 | (2,005,973,809) | 13,903,411,816 |
(*) 기타는 전환사채의 발행으로 인한 전환권조정, 신규 리스부채 인식액 등입니다.
33. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주 | 인스앤코(주) |
| 관계기업 | (주)디율, (주)코리아엠씨엔 |
| 기타특수관계자 | (주)죠이리히트존 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 구 분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 인스앤코(주) | 자금거래 | 전환사채 인수 | - | 5,000,000,000 |
| 자금거래 | 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | |
| 자금거래 | 미지급이자 | 2,709,589 | - | |
| (주)죠이리히트존 | 비용 | 지급임차료 | 150,000,000 | 120,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| (주)디율(*1) | 채권 | 장기대여금 | 410,000,000 | 410,000,000 |
| (주)코리아엠씨엔(*2) | 채권 | 전환사채 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| (주)죠이리히트존 | 채권 | 보증금 | 100,000,000 | - |
| 인스앤코(주) | 채무 | 단기차입금 | 1,000,000,000 | - |
| 채무 | 미지급이자 | 2,709,589 | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 (주)디율 대여금 410백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 (주)코리아엠씨엔 전환사채 150백만원에 대하여 전액 평가손실을 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 인스앤코(주) | 신종자본증권 | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 |
| 단기차입금 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | |
| (주)디율 | 장기대여금 | 410,000,000 | - | - | 410,000,000 |
| (주)코리아엠씨엔 | 전환사채 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
| <전기> | |||||
| 인스앤코(주) | 신종자본증권 | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 |
| 전환사채(*) | - | 5,000,000,000 | (5,000,000,000) | - | |
| (주)디율 | 장기대여금 | 410,000,000 | - | - | 410,000,000 |
| (주)코리아엠씨엔 | 전환사채 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
(*) 전기 중 지배기업이 발행한 전환사채를 인수하였고 인수 후 제3자에게 매도하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서(등기이사만 포함), 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 180,000,000 | 178,521,508 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원, USD)
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | (*) |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 중소기업자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Banker's Usance인수 | - | USD 81,600.00 | ||
| 일람불수입신용장발행 | USD 500,000.00 | - | ||
| 기한부수입신용장 | USD 300,000.00 | USD 144,112.76 | ||
| 우리은행 | 기업운전분할상환대출 | - | 1,900,000,000 | |
| 우리상생파트너론 | 1,000,000,000 | - | ||
| 하나은행 | 상생외담대 | 7,000,000,000 | - | |
| 전문건설공제조합 | 신용운영자금 | 121,296,000 | 113,040,000 | |
| 담보운영자금 | 176,400,000 | - | ||
| 어음할인 | 168,000,000 | - | ||
| 특별한도 | 33,600,000 | 31,450,000 |
(*) 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. 연대보증 금액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 | 연대보증 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 600,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 780,960,000 | |
| 중소기업자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | 468,576,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보증내용 | 보증처 | 약정한도 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 등 | 거래처 | - | 1,295,136,719 | |
| 기술신용보증기금 | 대출한도보증 | 기업은행 | - | 1,900,000,000 | (*1) |
| 기술신용보증기금 | 대출한도보증 | 우리은행 | - | 1,900,000,000 | (*1) |
| 전문건설공제조합 | 계약,하자,인허가 등 | 거래처 | 8,665,700,000 | 1,531,299,902 | (*2) |
(*1) 기업은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 출자금 및 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 VietNam Joint Stock Commercial Bank 차입금 대출약정한도 금액은 60,000백만VND이며, 연결기업은 토지사용권 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
35. 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치 및 시정2024년 2월 28일 증권선물위원회는 ① 매출 등 허위계상(2018년), ② 유형자산 매각관련 당기순이익 과대계상(2019년, 2020년), ③ 외부감사 방해와 관련하여 지배기업에 과징금(금융위원회에서 최종 결정), 감사인 지정 2년, 전임 대표이사 해임권고, 전임 담당임원 면직권고, 시정조치를 의결하였습니다.지배기업은 전임 대표이사 및 전임 담당임원을 해임하였고, 유형자산처분이익 과대계상을 수정하기 위하여 2020년 8월 24일자로 2019년도 재무제표 재작성 후 감사보고서를 재발행하였습니다. 또한, 허위계상한 매출액은 전액 대손충당금을 설정하였기 때문에 해당 금액이 연결기업의 전기이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.이에 연결기업은 전기 재무제표를 재작성하지 않고, 해당 효과를 주석에 반영하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 21 기 2023.12.31 현재
제 20 기 2022.12.31 현재
제 19 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
22,458,652,197
23,389,877,717
12,005,266,563
현금및현금성자산
2,176,322,602
8,565,263,133
2,062,029,832
단기금융상품
0
1,000,000,000
0
매출채권 및 기타유동채권
8,243,529,824
8,412,125,137
5,218,448,009
미청구공사
206,189,201
821,582,087
629,873,683
기타수취채권(유동)
3,840,335,395
88,120,788
31,712,346
유동재고자산
5,149,877,442
3,265,302,031
3,630,511,908
당기법인세자산
13,408,550
639,260
854,020
기타유동자산
2,828,989,183
1,236,845,281
431,836,765
비유동자산
11,454,968,986
11,063,391,918
10,860,373,700
장기금융상품
48,617,239
30,000,000
18,000,000
기타수취채권(비유동)
363,172,607
224,310,213
173,804,277
매각예정비유동자산
0
0
0
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
8,158,484,981
7,658,484,981
7,658,484,981
당기손익-공정가치측정금융자산
158,870,040
158,153,352
157,738,056
유형자산
1,118,523,305
1,145,339,506
976,267,278
무형자산
1,155,690,672
1,367,182,374
1,480,848,410
기타비유동자산
0
250,000,000
0
사용권자산
451,610,142
229,921,492
395,230,698
자산총계
33,913,621,183
34,453,269,635
22,865,640,263
부채
유동부채
19,934,032,999
22,829,034,543
11,179,873,733
유동 차입금
3,136,665,040
2,500,000,000
2,183,449,800
매입채무
5,805,397,405
5,348,311,948
5,652,978,712
기타지급채무
1,323,679,397
3,197,549,471
2,822,269,434
비유동차입금의 유동성 대체 부분
200,000,000
2,000,000,000
0
유동 리스부채
158,540,479
129,864,264
227,292,882
유동성전환사채
8,363,837,009
7,696,276,992
0
파생상품금융부채
811,115,000
1,850,000,000
0
기타 유동부채
134,798,669
107,031,868
293,882,905
비유동부채
2,605,138,935
101,330,670
2,193,814,059
장기차입금
2,313,040,000
0
2,000,000,000
기타지급채무
1,000,000
1,000,000
33,782,548
전환사채
0
0
0
기타비유동금융부채
0
0
0
비유동 리스부채
291,098,935
100,330,670
160,031,511
기타 비유동 부채
0
0
이연법인세부채
0
0
부채총계
22,539,171,934
22,930,365,213
13,373,687,792
자본
자본금
6,796,300,000
6,796,300,000
6,796,300,000
자본잉여금
34,435,564,851
34,435,564,851
34,435,564,851
기타자본구성요소
0
0
0
기타자본조정
(667,848,325)
(667,848,325)
(667,848,325)
기타포괄손익누계액
5,400,487,470
5,400,487,470
5,400,487,470
이익잉여금(결손금)
(34,590,054,747)
(34,441,599,574)
(36,472,551,525)
자본총계
11,374,449,249
11,522,904,422
9,491,952,471
자본과부채총계
33,913,621,183
34,453,269,635
22,865,640,263
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
32,518,087,303
38,947,133,761
26,858,750,834
매출원가
25,092,010,686
32,454,609,040
21,538,026,748
매출총이익
7,426,076,617
6,492,524,721
5,320,724,086
판매비와관리비
6,987,763,315
4,961,567,173
5,568,084,106
영업이익(손실)
438,313,302
1,530,957,548
(247,360,020)
기타이익
493,465,144
1,525,963,370
878,069,882
기타손실
663,329,440
1,210,111,604
692,542,740
금융수익
1,338,417,477
548,137,951
81,375,378
금융원가
1,755,321,656
363,995,314
245,116,233
종속기업 및 관계기업등 투자손익
0
0
0
법인세비용차감전순이익(손실)
(148,455,173)
2,030,951,951
(225,573,733)
법인세비용(수익)
0
0
0
당기순이익(손실)
(148,455,173)
2,030,951,951
(225,573,733)
기타포괄손익
0
0
0
총포괄손익
(148,455,173)
2,030,951,951
(225,573,733)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(2)
30.00
(3.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(2)
22.00
(3.00)
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
전기오류수정
0
11,772,295
0
0
(4,108,459,865)
(4,096,687,570)
2021.01.01 (기초자본)
6,796,300,000
32,945,883,851
0
5,400,487,470
(36,246,977,792)
8,895,693,529
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(225,573,733)
(225,573,733)
기타포괄손익
0
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
0
0
전환사채의 상환
0
0
0
0
0
0
전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
합병
0
0
(667,848,325)
0
0
(667,848,325)
신종자본증권의 발행
0
1,489,681,000
0
0
0
1,489,681,000
2021.12.31 (기말자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
(667,848,325)
5,400,487,470
(36,472,551,525)
9,491,952,471
전기오류수정
0
0
0
0
0
0
2022.01.01 (기초자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
(667,848,325)
5,400,487,470
(36,472,551,525)
9,491,952,471
당기순이익(손실)
0
0
0
0
2,030,951,951
2,030,951,951
기타포괄손익
0
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
0
0
전환사채의 상환
0
0
0
0
0
0
전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
합병
0
0
0
0
0
0
신종자본증권의 발행
0
0
0
0
0
0
2022.12.31 (기말자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
(667,848,325)
5,400,487,470
(34,441,599,574)
11,522,904,422
전기오류수정
0
0
0
0
0
0
2023.01.01 (기초자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
(667,848,325)
5,400,487,470
(34,441,599,574)
11,190,554,072
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(148,455,173)
(148,455,173)
기타포괄손익
0
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
0
0
전환사채의 상환
0
0
0
0
0
0
전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
합병
0
0
0
0
0
0
신종자본증권의 발행
0
0
0
0
0
0
2023.12.31 (기말자본)
6,796,300,000
34,435,564,851
(667,848,325)
5,400,487,470
(34,590,054,747)
11,374,449,249
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(3,634,367,906)
(1,617,950,341)
(2,910,237,056)
당기순이익(손실)
(148,455,173)
2,030,951,951
(225,573,733)
당기순이익조정을 위한 가감
1,450,777,382
15,605,666
231,310,099
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(5,084,329,191)
(3,672,610,176)
(2,869,476,551)
이자수취
158,728,366
4,215,228
135,941,424
법인세환급(납부)
(12,769,290)
190,990
(182,438,295)
배당금수령
1,680,000
3,696,000
투자활동현금흐름
(2,660,749,315)
(1,720,839,201)
2,693,184,336
단기금융상품의 감소
2,000,000,000
0
343,500,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
0
500,000,000
유형자산의 처분
21,570,100
8,191,799
558,265,880
기타수취채권의 감소
1,242,565,000
34,280,000
2,166,068,646
사업결합으로인한 현금유입
0
0
553,898,790
장기금융상품의 취득
(19,000,000)
(12,000,000)
(14,000,000)
단기금융상품의 취득
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)
(60,000,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
(500,000,000)
0
0
당기손익-공정가치금융상품의 취득
0
0
18,756,980
유형자산의 취득
(397,862,655)
(556,260,000)
(1,151,662,000)
무형자산의 취득
(2,300,000)
(86,786,000)
(165,000,000)
기타금융자산의 취득
(4,005,721,760)
(108,265,000)
(19,130,000)
매도가능금융자산의 취득
0
0
0
지분법적용 투자지분의 취득
0
0
0
재무활동현금흐름
(87,674,670)
9,858,022,453
400,421,304
단기차입금의 증가
636,665,040
500,000,000
0
장기차입금의 증가
2,513,040,000
0
0
유상증자
0
0
0
전환사채의 증가
0
10,000,000,000
0
신종자본증권의 발행
0
0
1,489,681,000
이자지급
(1,036,874,860)
(225,825,211)
(463,664,332)
단기차입금의 상환
0
(183,449,800)
(106,795,165)
유동성장기차입금의 상환
(2,000,000,000)
0
(216,494,398)
전환사채의 감소
0
0
0
장기차입금의 상환
0
0
(69,444,441)
리스부채의 지급
(200,504,850)
(233,702,536)
(232,861,360)
보증금
0
1,000,000
0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(6,148,640)
(15,999,610)
(1,245,497)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(6,388,940,531)
6,503,233,301
182,123,087
기초현금및현금성자산
8,565,263,133
2,062,029,832
1,879,906,745
기말현금및현금성자산
2,176,322,602
8,565,263,133
2,062,029,832
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 21(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨엔플러스 |
1. 당사의 개요
주식회사 씨엔플러스(이하 "당사")는 2003년 11월에 설립되어 2004년 4월 벤처기업으로 등록되었으며, 경기도 시흥시 시화벤처로 305에 본사 및 공장을 두고 전자부품 및 전기공급 제어장치(Connector 등)의 제조, 풍력발전기 운송 및 설치 및 홈쇼핑 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2011년 11월 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 6,796백만원(발행주식수 67,963,000주)입니다.당기말 현재 당사의 최대주주는 인스앤코(주)이며, 당기말 현재 최대 주주의 보유 주식수는 17,413,044주(지분율 25.62%)입니다.
2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -'국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시됩니다. 기타 당사의 화폐성 외화자산 및 부채의 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시됩니다.
2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.5 금융자산2.5.1 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2.5.2 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. (1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.2.5.3 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.5.4 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 금융부채
2.6.1 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2.6.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 매 보고기간 말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치위험회피)2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 당사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 종속기업 투자기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 5년 | 기계장치 | 6년 |
| 차량운반구 | 5년 | 금형 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 | 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산2.14.1 영업권이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.2.14.2 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2.14.3 개발비당사는 일반적인 연구활동과 관련한 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성- 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도 - 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력- 신제품이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.2.14.4 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어, 회원권 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.2.14.5 주요 무형자산의 내용연수
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 | 고객계약 | 6년 |
2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.2.17 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세보고기간에 대한 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.당기 및 전기 이전에 대한 '당기법인세' 중 납부되지 않은 부분은 부채로 인식하며, 만약 당기 이전에 이미 납부한 금액이 그 기간동안 납부하여야 할 금액을 초과할 경우 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당사가 영업을 영위하고 과세소득을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 계산됩니다. 당사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세비용으로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래와 관련한 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 기여금을 지급하고있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2.20 수익인식2.20.1 수행의무의 식별 및 수인인식 시점당사는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사는 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
2.20.2 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2.20.3 공사수익당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생 시 비용으로 인식됩니다.당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 계약자산으로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 계약부채로 표시하고 있습니다. 또한, 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.2.21 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자당사는 다양한 토지, 건물, 차량 등을 리스하고 있습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 당사의 경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.23 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 이를 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 기후 관련 위험 영향기후 관련 위험은 기업의 영업 및 재무성과에 유의적인 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(2) 러시아 우크라이나 분쟁 관련 영향러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있으며, 러시아은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락,대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재로 인해 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 인플레이션 및 금리 상승의 영향인플레이션과 금리 상승은 공정 가치 측정, 예상 미래현금흐름 추정, 현금흐름의 현재가치를 결정하는 데 사용되는 할인율, 손상 징후 및 손상 테스트에 영향을 미칠 것이며 단기 및 장기 자산과 부채 측정과 관련하여 유의적인 추정 불확실성을 야기할수도 있습니다. 이에 따른 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 금융위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 이내 | 2년 ~ 3년 이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||||
| 매입채무및기타지급채무 | 7,130,076,802 | 7,130,076,802 | 7,129,076,802 | 1,000,000 | - | - |
| 차입금 | 5,649,705,040 | 6,158,703,346 | 3,781,929,313 | 472,549,997 | 1,841,724,029 | 62,500,007 |
| 전환사채 | 8,363,837,009 | 11,600,000,000 | 800,000,000 | 10,800,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 449,639,414 | 500,935,532 | 180,571,076 | 142,155,360 | 93,245,640 | 84,963,456 |
| 파생상품금융부채 | 811,115,000 | 811,115,000 | - | 811,115,000 | - | - |
| 합 계 | 22,404,373,265 | 26,200,830,680 | 11,891,577,191 | 12,226,820,357 | 1,934,969,669 | 147,463,463 |
| <전기말> | ||||||
| 매입채무및기타지급채무 | 8,546,861,419 | 8,546,861,419 | 8,545,861,419 | - | 1,000,000 | - |
| 차입금 | 4,500,000,000 | 4,541,175,726 | 4,541,175,726 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,696,276,992 | 12,400,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 | 10,800,000,000 | - |
| 리스부채 | 230,194,934 | 279,349,270 | 157,927,186 | 70,060,556 | 40,372,528 | 10,989,000 |
| 파생상품금융부채 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 | - | - | 1,850,000,000 | - |
| 합 계 | 22,823,333,345 | 27,617,386,415 | 14,044,964,331 | 870,060,556 | 12,691,372,528 | 10,989,000 |
(2) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | VND | USD | VND | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 642,672,525 | - | 713,787,681 | - |
| 매출채권 | 4,636,372,799 | - | 3,397,091,917 | - |
| 합 계 | 5,279,045,324 | - | 4,110,879,598 | - |
| <외화부채> | ||||
| 매입채무 | 210,550,563 | 1,961,107,514 | 182,193,612 | 2,054,730,300 |
| 미지급금 | 8,161,902 | - | 8,022,009 | - |
| 합 계 | 218,712,465 | 1,961,107,514 | 190,215,621 | 2,054,730,300 |
또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 253,016,643 | (253,016,643) | 196,033,198 | (196,033,198) |
| VND | (98,055,376) | 98,055,376 | (102,736,515) | 102,736,515 |
| 합 계 | 154,961,267 | (154,961,267) | 93,296,683 | (93,296,683) |
(3) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <고정이자율> | ||
| 금융자산 | 4,899,684,784 | 9,804,014,133 |
| 금융부채 | 12,176,877,009 | 11,696,276,992 |
| <변동이자율> | ||
| 금융부채 | 1,836,665,040 | 500,000,000 |
2) 변동이자율 금융상품 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (18,366,650) | 18,366,650 | (5,000,000) | 5,000,000 |
(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 22,539,171,934 | 22,930,365,213 |
| 자본총계(B) | 11,374,449,249 | 11,522,904,422 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,176,322,602 | 8,565,263,133 |
| 차입금(D) | 14,463,181,463 | 12,426,471,926 |
| 부채비율(A/B) | 198.16% | 199.00% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 108.02% | 33.51% |
5. 금융상품의 범주별 손익당기와 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 이자수익 | 297,135,789 | - | - | - | 297,135,789 |
| 당기손익-공정가치금융상품 평가이익 | - | 716,688 | - | 1,038,885,000 | 1,039,601,688 |
| 배당금수익 | - | 1,680,000 | - | - | 1,680,000 |
| 대손상각비 | (182,165,983) | - | - | - | (182,165,983) |
| 외환차이 | 26,181,326 | - | 46,753,002 | - | 72,934,328 |
| 이자비용 | - | - | (1,754,938,895) | - | (1,754,938,895) |
| 합계 | 141,151,132 | 2,396,688 | (1,708,185,893) | 1,038,885,000 | (525,753,073) |
| <전기> | |||||
| 이자수익 | 17,396,655 | - | - | - | 17,396,655 |
| 당기손익-공정가치금융상품 평가이익 | - | 415,296 | - | 526,630,000 | 527,045,296 |
| 배당금수익 | - | 3,696,000 | - | - | 3,696,000 |
| 대손상각비 | 151,904,278 | - | - | - | 151,904,278 |
| 외환차이 | 458,965,783 | - | (264,054,050) | - | 194,911,733 |
| 이자비용 | - | - | (363,995,314) | - | (363,995,314) |
| 합계 | 628,266,716 | 4,111,296 | (628,049,364) | 526,630,000 | 530,958,648 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,176,322,602 | 2,176,322,602 | 8,565,263,133 | 8,565,263,133 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 매출채권 | 8,243,529,824 | 8,243,529,824 | 8,412,125,137 | 8,412,125,137 |
| 장단기대여금 | 2,674,362,190 | 2,674,362,190 | 52,000,000 | 52,000,000 |
| 미수금 | 1,028,344,811 | 1,028,344,811 | 29,465,995 | 29,465,995 |
| 미수수익 | 137,628,394 | 137,628,394 | 6,654,793 | 6,654,793 |
| 장기금융상품 | 42,000,000 | 42,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 보증금 | 363,172,607 | 363,172,607 | 224,310,213 | 224,310,213 |
| 소 계 | 14,665,360,428 | 14,665,360,428 | 18,319,819,271 | 18,319,819,271 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 158,870,040 | 158,870,040 | 158,153,352 | 158,153,352 |
| 소 계 | 158,870,040 | 158,870,040 | 158,153,352 | 158,153,352 |
| 금융자산 합계 | 14,824,230,468 | 14,824,230,468 | 18,477,972,623 | 18,477,972,623 |
| 상각후원가 금융부채: | ||||
| 장단기차입금 | 5,649,705,040 | 5,649,705,040 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 매입채무 | 5,805,397,405 | 5,805,397,405 | 5,348,311,948 | 5,348,311,948 |
| 장단기미지급금 | 1,196,395,044 | 1,196,395,044 | 3,102,805,615 | 3,102,805,615 |
| 미지급비용 | 127,284,353 | 127,284,353 | 94,743,856 | 94,743,856 |
| 전환사채 | 8,363,837,009 | 8,363,837,009 | 7,696,276,992 | 7,696,276,992 |
| 리스부채 | 449,639,414 | 449,639,414 | 230,194,934 | 230,194,934 |
| 임대보증금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 21,593,258,265 | 21,593,258,265 | 20,973,333,345 | 20,973,333,345 |
| 공정가치로 인식한 금융부채: | ||||
| 파생금융상품부채 | 811,115,000 | 811,115,000 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 소 계 | 811,115,000 | 811,115,000 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 금융부채 합계 | 22,404,373,265 | 22,404,373,265 | 22,823,333,345 | 22,823,333,345 |
금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 의하여 결정되었습니다.
유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 158,870,040 | - | 158,870,040 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | 811,115,000 | - | 811,115,000 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 158,153,352 | - | 158,153,352 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | 1,850,000,000 | - | 1,850,000,000 |
(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법
| 구 분 | 공정가치측정기법 |
|---|---|
| 수준 2 | 순자산가치평가방법 |
7. 현금및현금성자산 및 유동ㆍ비유동금융자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 유동ㆍ비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 유동금융자산 | 비유동금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 보통예금 | 1,533,650,077 | - | - | 1,533,650,077 |
| 외화예금 | 642,672,525 | - | - | 642,672,525 |
| 정기적금 | - | - | 48,617,239 | 48,617,239 |
| 합 계 | 2,176,322,602 | - | 48,617,239 | 2,224,939,841 |
| <전기말> | ||||
| 보통예금 | 7,851,475,452 | - | - | 7,851,475,452 |
| 외화예금 | 713,787,681 | - | - | 713,787,681 |
| 정기예금 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 정기적금 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 8,565,263,133 | 1,000,000,000 | 30,000,000 | 9,595,263,133 |
8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액(*) | 8,715,013,933 | 11,239,091,265 |
| 대손충당금(*) | (471,484,109) | (2,826,966,128) |
| 장부금액 | 8,243,529,824 | 8,412,125,137 |
(*) 당사는 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 매출채권과 대손충당금을 각각 2,537백만원 제각하였습니다.(주석 35 참조)
(2) 매출채권에 차감항목으로 표시되는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (2,826,966,128) | (2,883,527,872) |
| 환입(설정) | (182,165,983) | 147,694,588 |
| 제각 등(*) | 2,537,648,002 | (91,132,844) |
| 기말 | (471,484,109) | (2,826,966,128) |
(*) 당사는 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 매출채권과 대손충당금을 각각 2,537백만원 제각하였습니다.(주석 35 참조)
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 7,159,140,685 | 18,444,101 | 7,273,036,278 | 25,420,535 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 868,597,654 | 16,291,950 | 1,118,071,569 | 31,257,951 |
| 6개월 초과 9개월 이내 | 300,633,043 | 50,105,507 | 93,234,930 | 15,539,154 |
| 1년 초과 | 386,642,551 | 386,642,551 | 2,754,748,488 | 2,754,748,488 |
| 합계 | 8,715,013,933 | 471,484,109 | 11,239,091,265 | 2,826,966,128 |
9. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 137,628,394 | - | 6,654,793 | - |
| 미수금 | 1,039,284,111 | - | 40,405,295 | - |
| 미수금대손충당금 | (10,939,300) | - | (10,939,300) | - |
| 대여금 | 2,994,237,680 | 410,000,000 | 371,875,490 | 410,000,000 |
| 대여금대손충당금 | (319,875,490) | (410,000,000) | (319,875,490) | (410,000,000) |
| 보증금 | - | 377,266,570 | - | 236,472,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (14,093,963) | - | (12,161,787) |
| 합 계 | 3,840,335,395 | 363,172,607 | 88,120,788 | 224,310,213 |
(2) 기타수취채권에 차감항목으로 표시되는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (740,814,790) | (751,964,380) |
| 환입(설정) | - | 4,209,690 |
| 채권상각 | - | 6,939,900 |
| 기말 | (740,814,790) | (740,814,790) |
10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,317,518,613 | - | 2,317,518,613 | 47,785,459 | - | 47,785,459 |
| 제품 | 1,803,764,831 | (202,571,830) | 1,601,193,001 | 2,113,837,956 | (228,867,316) | 1,884,970,640 |
| 재공품 | 843,625,446 | (107,585,651) | 736,039,795 | 797,579,723 | (105,560,903) | 692,018,820 |
| 원재료 | 623,434,701 | (230,711,287) | 392,723,414 | 869,397,752 | (256,464,483) | 612,933,269 |
| 미착품 | 102,402,619 | - | 102,402,619 | 27,593,843 | - | 27,593,843 |
| 합 계 | 5,690,746,210 | (540,868,768) | 5,149,877,442 | 3,856,194,733 | (590,892,702) | 3,265,302,031 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | (50,023,934) | (334,761,948) |
11. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,516,241,939 | 2,295,647,295 | 250,000,000 |
| 선급금대손충당금 | (1,926,652,756) | (1,995,802,014) | - |
| 선급공사원가 | 1,239,400,000 | 937,000,000 | - |
| 합 계 | 2,828,989,183 | 1,236,845,281 | 250,000,000 |
(*) 당사는 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 선급금과 대손충당금을 각각 69백만원 제각하였습니다.(주석 35 참조)
(2) 기타자산에 차감항목으로 표시되는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,995,802,014) | (2,004,602,014) |
| 환입(설정) | - | 8,800,000 |
| 제각(*) | 69,149,258 | - |
| 기말 | (1,926,652,756) | (1,995,802,014) |
(*) 당사는 2024년 2월 28일 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치를 받았으며, 이에 선급금과 대손충당금을 각각 69백만원 제각하였습니다.(주석 35 참조)
12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 설립일 | 자본금 | 지분율(%) | 취득금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||||||
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 제조업 | 베트남 | 2014.07.25 | 13,267,310,651 | 100.00 | 13,267,310,651 | (5,608,825,670) | 7,658,484,981 |
| (주)씨엔반도체 | 반도체,제조업 | 서울 강남구 | 2016.02.26 | 50,000,000 | 100.00 | 50,000,000 | (50,000,000) | - |
| (주)씨엔에너지개발(*) | 태양광사업 발전업 | 서울 서초구 | 2023.07.26 | 500,000,000 | 100.00 | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 합 계 | 13,817,310,651 | 13,817,310,651 | (5,658,825,670) | 8,158,484,981 | ||||
| <전기말> | ||||||||
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 제조업 | 베트남 | 2014.07.25 | 13,267,310,651 | 100.00 | 13,267,310,651 | (5,608,825,670) | 7,658,484,981 |
| (주)씨엔반도체 | 반도체,제조업 | 서울 강남구 | 2016.02.26 | 50,000,000 | 100.00 | 50,000,000 | (50,000,000) | - |
| 합 계 | 13,317,310,651 | 13,317,310,651 | (5,658,825,670) | 7,658,484,981 |
(*) ㈜씨엔에너지개발은 당기 중 취득하였습니다.
(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | |||||
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 22,020,127,732 | 13,478,943,814 | 8,541,183,918 | 11,037,100,751 | (1,111,521) |
| (주)씨엔반도체 | 418,386,299 | 1,519,906,151 | (1,101,519,852) | - | - |
| (주)씨엔에너지개발 | 2,783,980,769 | 2,285,176,324 | 498,804,445 | - | (1,195,555) |
| <전기말> | |||||
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 21,975,908,879 | 13,605,625,617 | 8,370,283,262 | 8,838,952,322 | (760,680,781) |
| (주)씨엔반도체 | 417,069,995 | 1,519,906,151 | (1,102,836,156) | - | (1,316,304) |
(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 7,658,484,981 | - | 7,658,484,981 |
| (주)씨엔에너지개발(*) | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 합 계 | 7,658,484,981 | 500,000,000 | 8,158,484,981 |
| <전기> | |||
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 7,658,484,981 | - | 7,658,484,981 |
| 합 계 | 7,658,484,981 | - | 7,658,484,981 |
(*) ㈜씨엔에너지개발은 당기 중 취득하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 자본금 | 지분율 | 취득금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | |||||||
| (주)디율 | 제조업 | 경기도 용인시 | 200,000,000 | 20.00% | 240,000,000 | (240,000,000) | - |
| (주)코리아엠씨엔 | 유통업 | 서울 구로구 | 150,000,000 | 33.33% | 150,000,000 | (150,000,000) | - |
| 합 계 | 390,000,000 | (390,000,000) | - | ||||
| <전기말> | |||||||
| (주)디율 | 제조업 | 경기도 용인시 | 200,000,000 | 20.00% | 240,000,000 | (240,000,000) | - |
| (주)코리아엠씨엔 | 유통업 | 서울 구로구 | 150,000,000 | 33.33% | 150,000,000 | (150,000,000) | - |
| 합 계 | 390,000,000 | (390,000,000) | - |
13. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인청현(주) 전환사채 | 150,000,000 | (150,000,000) | - | - |
| (주)씨엔반도체 전환사채 | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | - |
| (주)코리아엠씨엔 전환사채 | 500,000,000 | (500,000,000) | - | - |
| 전문건설공제조합(*) | 154,010,918 | - | 158,870,040 | 158,153,352 |
| 합 계 | 1,804,010,918 | (1,650,000,000) | 158,870,040 | 158,153,352 |
(*) 보고기간종료일 현재 전문건설공제조합으로부터 1,531백만원(전기: 1,437백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 출자금 및 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.
14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | |||||
| 기계장치 | 1,360,670,068 | (1,050,852,174) | (266,895,894) | - | 42,922,000 |
| 차량운반구 | 146,877,030 | (132,587,888) | - | - | 14,289,142 |
| 금형 | 10,027,342,436 | (6,804,273,442) | (2,293,950,230) | - | 929,118,764 |
| 공구와기구 | 950,384,437 | (909,066,827) | - | - | 41,317,610 |
| 시설장치 | 40,486,000 | (37,951,835) | - | - | 2,534,165 |
| 비품 | 256,442,770 | (219,601,146) | - | - | 36,841,624 |
| 건설중인자산 | 51,500,000 | - | - | - | 51,500,000 |
| 합 계 | 12,833,702,741 | (9,154,333,312) | (2,560,846,124) | - | 1,118,523,305 |
| <전기말> | |||||
| 기계장치 | 1,360,670,068 | (1,028,491,857) | (266,895,894) | - | 65,282,317 |
| 차량운반구 | 146,877,030 | (124,193,316) | - | - | 22,683,714 |
| 금형 | 9,847,799,236 | (6,539,543,864) | (2,341,200,230) | - | 967,055,142 |
| 공구와기구 | 913,564,437 | (892,386,828) | - | (3,727,437) | 17,450,172 |
| 시설장치 | 40,486,000 | (31,511,466) | - | - | 8,974,534 |
| 비품 | 233,043,315 | (204,049,688) | - | - | 28,993,627 |
| 건설중인자산 | 34,900,000 | - | - | - | 34,900,000 |
| 합 계 | 12,577,340,086 | (8,820,177,019) | (2,608,096,124) | (3,727,437) | 1,145,339,506 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분(폐기) | 감가상각 | 대체(*) | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||||
| 기계장치 | 65,282,317 | - | - | (22,360,317) | - | 42,922,000 |
| 차량운반구 | 22,683,714 | - | - | (8,394,572) | - | 14,289,142 |
| 금형 | 967,055,142 | 314,543,200 | (4,000) | (352,475,578) | - | 929,118,764 |
| 공구와기구 | 17,450,172 | 36,820,000 | - | (12,952,562) | - | 41,317,610 |
| 시설장치 | 8,974,534 | - | - | (6,440,369) | - | 2,534,165 |
| 비품 | 28,993,627 | 23,399,455 | - | (15,551,458) | - | 36,841,624 |
| 건설중인자산 | 34,900,000 | 23,100,000 | - | - | (6,500,000) | 51,500,000 |
| 합 계 | 1,145,339,506 | 397,862,655 | (4,000) | (418,174,856) | (6,500,000) | 1,118,523,305 |
| <전기> | ||||||
| 기계장치 | 110,615,262 | - | (147,000) | (45,185,945) | - | 65,282,317 |
| 차량운반구 | 25,346,630 | 21,000,000 | - | (23,662,916) | - | 22,683,714 |
| 금형 | 766,290,182 | 482,480,000 | (6,977,000) | (274,738,040) | - | 967,055,142 |
| 공구와기구 | 27,668,612 | - | (62,000) | (10,156,440) | - | 17,450,172 |
| 시설장치 | 17,071,734 | - | - | (8,097,200) | - | 8,974,534 |
| 비품 | 29,274,858 | 17,880,000 | (27,000) | (18,134,231) | - | 28,993,627 |
| 건설중인자산 | - | 34,900,000 | - | - | - | 34,900,000 |
| 합 계 | 976,267,278 | 556,260,000 | (7,213,000) | (379,974,772) | - | 1,145,339,506 |
(*) 당기 중 건설중인자산은 기타매출원가로 대체되었습니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 산업재산권 | 50,000,000 | (50,000,000) | - | - |
| 소프트웨어 | 275,295,000 | (71,929,267) | - | 203,365,733 |
| 기타의 무형자산(*1) | 3,000,000,000 | (50,000,028) | (2,949,999,972) | - |
| 고객관계 | 956,795,556 | (508,297,642) | - | 448,497,914 |
| 영업권(*2) | 503,827,025 | - | - | 503,827,025 |
| 합 계 | 4,785,917,581 | (680,226,937) | (2,949,999,972) | 1,155,690,672 |
| <전기말> | ||||
| 산업재산권 | 50,000,000 | (50,000,000) | - | - |
| 소프트웨어 | 172,995,000 | (37,536,733) | - | 135,458,267 |
| 기타의 무형자산(*1) | 3,000,000,000 | (50,000,028) | (2,949,999,972) | - |
| 고객관계 | 956,795,556 | (328,898,474) | - | 627,897,082 |
| 영업권(*2) | 503,827,025 | - | - | 503,827,025 |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 합 계 | 4,783,617,581 | (466,435,235) | (2,949,999,972) | 1,367,182,374 |
(*1) 당사는 전기 이전 'R-스윙' 관련 기타의무형자산에 대해 회수가능액을 평가하여 손상차손누계액을 계상하였습니다.(*2) 당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 현금창출단위의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.영업권 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.
- 과거 경험, 과거 계약 내용 및 향후 계약 전망에 근거하여 미래현금흐름을 예측하였습니다. 2023년 이후 5개년의 성장률은 사업계획에 근거하여 추정하였으며, 이후 기간 동안의 현금흐름은 0%의 성장률을 사용하여 추정하였습니다.- 할인율은 가중평균자본비용인 17.13%를 사용하여 평가하였습니다. 가중평균자본비용은 19.63%의 자기자본비용과 11.58%의 타인자본비용을 적용하여 산정되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 소프트웨어 | 135,458,267 | 2,300,000 | (34,392,534) | 100,000,000 | 203,365,733 |
| 고객계약 | 627,897,082 | - | (179,399,168) | - | 448,497,914 |
| 영업권 | 503,827,025 | - | - | - | 503,827,025 |
| 건설중인자산 | 100,000,000 | - | - | (100,000,000) | - |
| 합 계 | 1,367,182,374 | 2,300,000 | (213,791,702) | - | 1,155,690,672 |
| <전기> | |||||
| 소프트웨어 | 4,725,135 | 1,786,000 | (21,052,868) | 150,000,000 | 135,458,267 |
| 고객계약 | 807,296,250 | - | (179,399,168) | - | 627,897,082 |
| 영업권 | 503,827,025 | - | - | - | 503,827,025 |
| 건설중인자산 | 165,000,000 | 85,000,000 | - | (150,000,000) | 100,000,000 |
| 합 계 | 1,480,848,410 | 86,786,000 | (200,452,036) | - | 1,367,182,374 |
(3) 당기와 전기 중 판매관리비로 인식한 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 258,131,977 | 247,158,202 |
16. 사용권자산과 리스부채(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| 기초 | 62,058,180 | 167,863,312 | 229,921,492 |
| 신규 리스계약 인식 | 58,212,948 | 349,147,457 | 407,360,405 |
| 감가상각비 | (58,415,335) | (122,114,784) | (180,530,119) |
| 리스계약의 해지 | (5,141,636) | - | (5,141,636) |
| 기타 | (5,777,829) | 5,777,829 | - |
| 기말 | 50,936,328 | 400,673,814 | 451,610,142 |
| <전기> | |||
| 기초 | 164,502,175 | 230,728,523 | 395,230,698 |
| 신규 리스계약 인식 | 12,339,932 | 30,305,678 | 42,645,610 |
| 감가상각비 | (114,783,927) | (93,170,889) | (207,954,816) |
| 기말 | 62,058,180 | 167,863,312 | 229,921,492 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 230,194,934 | 387,324,393 |
| 신규 리스계약 인식 | 397,712,546 | 40,639,931 |
| 이자비용 | 27,292,954 | 35,933,146 |
| 리스료 지급 | (200,504,850) | (233,702,536) |
| 리스계약의 해지 | (5,056,170) | - |
| 기말 장부금액(*) | 449,639,414 | 230,194,934 |
(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | (180,530,119) | (207,954,816) |
| 리스보증금 이자수익(현재가치할인차금 상각) | 7,433,822 | 6,526,634 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (27,292,954) | (35,933,146) |
| 합 계 | (200,389,251) | (237,361,328) |
(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 금액 | 200,504,850 | 233,702,536 |
| 단기리스 | 362,018,609 | 2,669,588,843 |
| 소액리스 | 14,142,085 | 22,567,667 |
| 합 계 | 576,665,544 | 2,925,859,046 |
17. 기타지급채무
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금(*) | 1,069,558,455 | - | 3,012,090,360 | - |
| 퇴직연금미지급금 | 126,836,589 | - | 90,715,255 | - |
| 미지급비용 | 127,284,353 | - | 94,743,856 | - |
| 임대보증금 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,323,679,397 | 1,000,000 | 3,197,549,471 | 1,000,000 |
(*) 당사는 당기 중 금융감독원에서 사전통지를 받은 과징금에 대해 비용을 인식하였습니다.(주석 35 참조)
18. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 기업은행 | 4.65~6.24 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 4.20 | 31,450,000 | - | |
| 인스앤코 | 4.60 | 500,000,000 | - | |
| L/C | 기업은행 | 7.30 | 105,215,040 | - |
| 합 계 | 3,136,665,040 | 2,500,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 5.67 | 1,900,000,000 | 2,000,000,000 |
| 원화장기차입금 | 엘지전자 | - | 500,000,000 | - |
| 원화장기차입금 | 전문건설공제조합 | 1.48 | 113,040,000 | - |
| 합 계 | 2,513,040,000 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성대체액 | (200,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 잔 액 | 2,313,040,000 | - |
(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 387,499,997 | - |
| 2년초과 3년이내 | 1,863,039,996 | - |
| 3년초과 | 62,500,007 | - |
| 합계 | 2,513,040,000 | 2,000,000,000 |
19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 86,373,712 | 51,247,032 |
| 예수금 | 48,424,957 | 55,784,836 |
| 합 계 | 134,798,669 | 107,031,868 |
20. 전환사채 및 파생상품금융부채(1) 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-11-17 | 2025-11-17 | 8.00 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 무보증 사모 전환사채 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-11-17 | 2025-11-17 | 8.00 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 무보증 사모 전환사채 |
| 합계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||||
| 전환권조정 | (1,636,162,991) | (2,303,723,008) | ||||
| 전환사채 차감계 | 8,363,837,009 | 7,696,276,992 |
(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 1. 사채의 종류 | 제7회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | 5,000,000,000 | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 8.0% | |
| 만기이자율 (%) | 8.0% | 8.0% | |
| 4. 사채만기일 | 2025년 11월 17일 | ||
| 5. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||
| 6. 사채발행방법 | 사모 | ||
| 7. 전환에 관한 사항 | 전환비율 (%) | 100 | |
| 전환가액 (원/주)(*1) | 685 | 663 | |
| 전환대상 | 종류 | 주식회사 씨엔플러스 기명식 보통주 | 주식회사 씨엔플러스 기명식 보통주 |
| 전환대상 | 주식수(*2) | 7,299,270 | 7,541,478 |
| 전환청구기간 | 시작일 | 2023년 11월 17일 | 2023년 11월 17일 |
| 종료일 | 2025년 11월 17일 | 2025년 11월 17일 | |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. | |
| 8. 옵션에 관한 사항 | "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 11월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급기일"이라 한다)에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*1) 전환가액의 조정으로 당기말 현재의 전환가액은 제7회차 480원, 제8회차 465원이며, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다.(*2) 전환사채 전환가액의 조정으로 당기말 현재의 전환 주식수는 제 7회차 10,416,666주이며, 제 8회차 10,752,688주 입니다.한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 당기 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,850,000,000 | - |
| 발행 | - | 2,376,630,000 |
| 평가 | (1,038,885,000) | (526,630,000) |
| 기말 | 811,115,000 | 1,850,000,000 |
21. 퇴직급여제도당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 147백만원 및 249백만원입니다.
22. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(주) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 100 | 100 |
| 발행한 주식수(주) | 67,963,000 | 67,963,000 |
| 보통주자본금(원) | 6,796,300,000 | 6,796,300,000 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 기초 | 6,796,300,000 | 31,625,024,066 | 796,908,728 | 2,013,632,057 | 34,435,564,851 |
| 기말 | 6,796,300,000 | 31,625,024,066 | 796,908,728 | 2,013,632,057 | 34,435,564,851 |
| <전기> | |||||
| 기초 | 6,796,300,000 | 31,625,024,066 | 796,908,728 | 2,013,632,057 | 34,435,564,851 |
| 기말 | 6,796,300,000 | 31,625,024,066 | 796,908,728 | 2,013,632,057 | 34,435,564,851 |
(3) 당기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 무기명식 무보증 전환사채(*) | 2021-11-01 | 2051-10-30 | 3.00 | 1,500,000,000 |
(*) 이자율은 발행 후 5년(변경일) 동안은 연 3%, 변경일로부터 1년이 되기 전일까지는 연 6%, 변경일로부터 1년이 되는 날부터 연 0.25%을 추가로 가산합니다. 다만, 이자율은 연 10%를 초과할 수 없습니다. 당사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 60개월이 경과한 날 또는 발행회사의 최대주주가 변경된 날부터 조기상환권을 행사할수 있으며, 만기일의 5일 이전까지 만기연장 의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 당사는 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 자기주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다. 상기 신종자본증권은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 215원을 적용하여 기명식 보통주 6,976,744주로 전환할 수 있습니다. 단, 전환가액이 발행회사 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주 액면가를 전환가액으로 합니다.
(4) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정 | (667,848,325) | (667,848,325) |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산재평가이익 | 5,400,487,470 | 5,400,487,470 |
23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (34,590,054,747) | (34,441,599,574) |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2024년 3월 28일 | 처리확정일 : 2023년 3월 31일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 34,590,054,747 | 34,441,599,574 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 34,441,599,574 | 36,472,551,525 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | 148,455,173 | (2,030,951,951) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 34,590,054,747 | 34,441,599,574 |
24. 매출액 등(1) 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 7,034,329,107 | 15,885,580,633 |
| 제품매출 | 20,418,782,085 | 16,904,937,164 |
| 공사수익 | 3,251,143,715 | 5,063,848,061 |
| 기타매출 | 1,813,832,396 | 1,092,767,903 |
| 합 계 | 32,518,087,303 | 38,947,133,761 |
(2) 당사는 수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 제조, 공사 및 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 32,518,087,303 | 38,947,133,761 |
| 제조 | 20,418,782,085 | 16,904,937,164 |
| 공사 | 3,251,143,715 | 5,063,848,061 |
| 기타 | 8,848,161,503 | 16,978,348,536 |
| 영업이익 | 438,313,302 | 1,530,957,548 |
| 제조 | 1,481,843,759 | 1,479,152,725 |
| 공사 | (601,342,597) | (542,742,143) |
| 기타 | (442,187,860) | 594,546,966 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 22,180,253,698 | 29,454,168,406 |
| 중국 | 4,516,088,498 | 3,335,395,112 |
| 기타 | 5,821,745,107 | 6,157,570,243 |
| 합 계 | 32,518,087,303 | 38,947,133,761 |
(4) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
25. 공사계약(1) 당기와 전기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말 |
| <당기> | |||||
| 설치공사및운송 | 26,703,711 | 3,224,440,004 | - | (3,251,143,715) | - |
| <전기> | |||||
| 설치공사및운송 | 2,625,371,772 | 1,765,180,000 | 700,000,000 | (5,063,848,061) | 26,703,711 |
(2) 보고기간종료일 현재 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 미수금 | 초과청구액 | ||
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | |||||
| <당기말> | |||||||
| 설치공사및운송 | 7,453,740,000 | 6,902,409,923 | 551,330,077 | 276,643,335 | 206,189,201 | 482,832,536 | - |
| <전기말> | |||||||
| 설치공사및운송 | 5,928,476,289 | 5,508,400,239 | 420,076,050 | 973,592,612 | 821,582,087 | 1,795,174,699 | - |
(3) 당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 계약과 관련하여, 추정총계약원가의 추정치가 변동된 내역은 없습니다.(4) 당기 투입법 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
26. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 4,517,093,847 | 14,064,092,864 |
| 제품매출원가 | 16,365,747,560 | 12,965,090,666 |
| 기타매출원가 | 1,414,491,819 | 685,000,000 |
| 공사원가 | 2,794,677,460 | 4,740,425,510 |
| 합 계 | 25,092,010,686 | 32,454,609,040 |
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용액 | 3,120,879,659 | 1,711,680,897 |
| 제품과 재공품의 변동 | 678,578,409 | (429,376,226) |
| 상품의 매입액 | 6,786,827,001 | 13,130,957,543 |
| 상품의 변동 | (2,269,733,154) | 933,135,321 |
| 급여 | 2,632,744,811 | 2,543,143,435 |
| 퇴직급여 | 147,190,313 | 248,908,297 |
| 복리후생비 | 518,240,068 | 499,813,610 |
| 감가상각비 | 598,704,975 | 587,929,588 |
| 무형자산상각비 | 213,791,702 | 200,452,036 |
| 외주가공비 | 8,387,340,412 | 10,328,612,116 |
| 소모품비 | 421,689,645 | 487,925,098 |
| 지급수수료 | 3,776,198,448 | 1,998,785,915 |
| 운반비 | 432,581,132 | 1,273,977,059 |
| 지급임차료 | 452,639,461 | 2,651,213,956 |
| 기타 | 6,182,101,119 | 1,249,017,568 |
| 합 계(*) | 32,079,774,001 | 37,416,176,213 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,874,833,141 | 1,656,155,790 |
| 퇴직급여 | 100,459,439 | 198,163,219 |
| 복리후생비 | 440,920,415 | 341,603,263 |
| 감가상각비 | 267,977,023 | 295,060,200 |
| 무형자산상각비 | 213,715,035 | 200,452,036 |
| 대손상각비 | 182,165,983 | (147,694,588) |
| 경상개발비 | 258,131,977 | 247,158,202 |
| 운반비 | 221,312,768 | 295,722,094 |
| 지급수수료 | 2,642,892,416 | 1,295,937,023 |
| 여비교통비 | 271,587,449 | 261,788,592 |
| 기타판매비와관리비 | 513,767,669 | 317,221,342 |
| 합 계 | 6,987,763,315 | 4,961,567,173 |
29. 기타손익 및 금융손익
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 375,899,779 | 1,096,727,191 |
| 외화환산이익 | 25,125,074 | 300,005,934 |
| 유형자산처분이익 | 21,762,495 | 1,439,799 |
| 임대료수익 | 1,800,000 | 700,000 |
| 잡이익 | 68,877,796 | 127,090,446 |
| 합 계 | 493,465,144 | 1,525,963,370 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 196,868,479 | 999,027,524 |
| 외화환산손실 | 131,222,046 | 207,793,868 |
| 유형자산처분손실 | - | 461,000 |
| 기타의대손상각비 | - | (13,009,690) |
| 잡손실 | 335,238,915 | 15,838,902 |
| 합 계 | 663,329,440 | 1,210,111,604 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 297,135,789 | 17,396,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 716,688 | 415,296 |
| 배당금수입 | 1,680,000 | 3,696,000 |
| 파생상품금융부채 평가이익 | 1,038,885,000 | 526,630,000 |
| 합 계 | 1,338,417,477 | 548,137,951 |
(4) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,754,938,895 | 363,995,314 |
| 장기금융상품평가손실 | 382,761 | - |
| 합 계 | 1,755,321,656 | 363,995,314 |
30. 법인세비용(1) 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액(*) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(*) 당기와 전기 중 당사는 법인세 부담액이 없으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(2) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 조정(합병) | 감소 | 증가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | ||||||
| 감가상각누계액 | 43,756,136 | - | 17,502,454 | - | 26,253,682 | 5,487,019 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 23,439,814 | - | 23,439,814 | - | - | - |
| 정부보조금(자산) | 3,727,437 | - | 3,727,437 | - | - | - |
| 대손충당금 | 5,399,858,918 | - | 5,399,858,918 | 2,943,369,472 | 2,943,369,472 | 615,164,220 |
| 리스부채 | 230,194,934 | - | - | 219,444,480 | 449,639,414 | 93,974,638 |
| 무형자산손상차손 | 1,250,866,190 | - | 625,433,095 | - | 625,433,095 | 130,715,517 |
| 미수수익 | (6,654,793) | - | (6,654,793) | (5,683,188) | (5,683,188) | (1,187,786) |
| 유급연차부채 | 33,179,960 | - | 33,179,960 | 54,055,329 | 54,055,329 | 11,297,564 |
| 사용권자산 | (229,921,492) | - | (11,121,852) | (232,810,502) | (451,610,142) | (94,386,520) |
| 재고자산평가손실 | 590,892,702 | - | 590,892,702 | 540,868,768 | 540,868,768 | 113,041,573 |
| 전환권조정 | (2,303,723,008) | - | (667,560,017) | - | (1,636,162,991) | (341,958,065) |
| 파생상품금융부채 | 1,850,000,000 | - | 1,038,885,000 | - | 811,115,000 | 169,523,035 |
| 퇴직연금 | 90,715,255 | - | 90,715,255 | 126,836,589 | 126,836,589 | 26,508,847 |
| 투자주식손상차손 | 7,698,825,670 | - | - | - | 7,698,825,670 | 1,609,054,565 |
| 미지급비용(1년미만 퇴직급여) | 22,258,959 | - | 22,258,959 | 27,726,590 | 27,726,590 | 5,794,857 |
| 현재가치할인차금 | 12,161,787 | - | - | 1,932,176 | 14,093,963 | 2,945,638 |
| 대손금 | 26,507,113 | - | 26,507,113 | 2,606,797,260 | 2,606,797,260 | 544,820,627 |
| 고객계약 | (627,897,082) | - | (179,399,168) | - | (448,497,914) | (93,736,064) |
| 영업권 | (503,827,025) | - | - | - | (503,827,025) | (105,299,848) |
| 소계 | 13,604,361,475 | - | 7,007,664,877 | 6,282,536,974 | 12,879,233,572 | 2,691,759,817 |
| 이월결손금 | 27,303,585,169 | - | 79,117,393 | - | 27,671,881,716 | 5,773,198,051 |
| 합계 | 40,907,946,644 | - | 6,547,938,250 | 5,743,692,954 | 40,551,115,288 | 8,464,957,868 |
| <전기> | ||||||
| 감가상각누계액 | 151,514,684 | - | 111,580,148 | 3,821,600 | 43,756,136 | 9,188,788 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 3,020,040 | 7,523,042 | - | 12,896,732 | 23,439,814 | 4,922,360 |
| 정부보조금(자산) | 8,235,663 | - | 4,508,226 | - | 3,727,437 | 782,761 |
| 대손충당금 | 5,513,077,276 | 7,595,934 | 5,520,673,210 | 5,399,858,918 | 5,399,858,918 | 1,133,970,372 |
| 리스부채 | 387,324,393 | - | 197,769,371 | 40,639,912 | 230,194,934 | 48,340,936 |
| 무형자산손상차손 | 1,911,732,384 | (35,433,100) | 625,433,094 | - | 1,250,866,190 | 262,681,899 |
| 미수수익 | - | - | - | (6,654,793) | (6,654,793) | (1,397,507) |
| 유급연차부채 | 30,744,488 | (3,991,859) | 26,752,629 | 33,179,960 | 33,179,960 | 6,967,791 |
| 사용권자산 | (395,230,698) | - | (207,954,816) | (42,645,610) | (229,921,492) | (48,283,514) |
| 유형자산손상차손 | 33,057,652 | - | 33,057,652 | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | 925,654,650 | - | 925,654,650 | 590,892,702 | 590,892,702 | 124,087,467 |
| 전환권조정 | - | - | (2,303,723,008) | (2,303,723,008) | (483,781,832) | |
| 파생상품금융부채 | - | - | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 | 388,500,000 | |
| 퇴직연금 | 64,252,586 | - | 64,252,586 | 90,715,255 | 90,715,255 | 19,050,203 |
| 투자주식손상차손 | 7,032,310,651 | 666,515,019 | - | - | 7,698,825,670 | 1,616,753,390 |
| 미지급비용(1년미만 퇴직급여) | - | - | - | 22,258,959 | 22,258,959 | 4,674,381 |
| 현재가치할인차금 | 16,682,723 | - | 6,526,634 | 2,005,698 | 12,161,787 | 2,553,975 |
| 대손금 | 26,507,113 | - | - | - | 26,507,113 | 5,566,493 |
| 고객계약 | (807,296,250) | - | (179,399,168) | - | (627,897,082) | (131,858,388) |
| 영업권 | (503,827,025) | - | - | - | (503,827,025) | - |
| 소계 | 14,397,760,330 | 642,209,036 | 7,128,854,216 | 5,693,246,325 | 13,604,361,475 | 2,962,719,575 |
| 이월결손금 | 28,424,497,017 | (447,413,940) | 673,497,908 | - | 27,303,585,169 | 5,733,752,885 |
| 합계 | 42,822,257,347 | 194,795,096 | 7,802,352,124 | 5,693,246,325 | 40,907,946,644 | 8,696,472,460 |
(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2024년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 당사는 차감할 일시적차이에 대한 법인세절감효과에 대해 미래 실현가능성 등이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
31. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원/주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (148,455,173) | 2,030,951,951 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,963,000 | 67,963,000 |
| 보통주 주당순이익(손실) | (2) | 30 |
(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
(3) 희석주당순손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당순손익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다1) 당기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.2) 전기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원/주)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 2,030,951,951 |
| 전환사채에 대한 상각 | 169,680,618 |
| 파생금융상품부채 평가이익 | (526,630,000) |
| 계 | 1,674,002,569 |
| 가중평균유통희석보통주식수 | 76,769,425 |
| 희석 주당순이익 | 22 |
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 598,704,975 | 587,929,588 |
| 무형자산상각비 | 213,791,702 | 200,452,036 |
| 재고자산평가손실(환입) | (50,023,934) | (334,761,948) |
| 이자수익 | (297,135,789) | (17,396,655) |
| 이자비용 | 1,754,938,895 | 363,995,314 |
| 외화환산이익 | (25,125,074) | (300,005,934) |
| 외화환산손실 | 131,222,046 | 207,793,868 |
| 유형자산처분이익 | (21,762,495) | (1,439,799) |
| 유형자산처분손실 | - | 461,000 |
| 당기손익공정가치금융상품 평가이익 | (716,688) | (415,296) |
| 장기금융상품평가손실 | 382,761 | - |
| 대손상각비(환입) | 182,165,983 | (147,694,588) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (13,009,690) |
| 파생상품평가이익 | (1,038,885,000) | (526,630,000) |
| 배당금수익 | (1,680,000) | (3,696,000) |
| 기타매출원가 | 4,900,000 | - |
| 잡손실 | - | 23,770 |
| 합 계 | 1,450,777,382 | 15,605,666 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (119,997,435) | (3,041,945,404) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 615,392,886 | (191,708,404) |
| 대손채권의 회수 | - | 91,132,844 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (124,538,738) | (17,543,959) |
| 기타자산의 감소(증가) | (2,136,998,519) | (1,055,008,516) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,000,032,045) | 679,199,084 |
| 매입채무의 증가(감소) | 629,044,458 | (270,399,618) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (1,974,966,599) | 320,514,834 |
| 기타부채의 증가(감소) | 27,766,801 | (186,851,037) |
| 합 계 | (5,084,329,191) | (3,672,610,176) |
(3) 당기와 전기 중 현금흐름표는 간접법으로 작성하고 있으며 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 100,000,000 | 150,000,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 397,712,546 | 40,639,912 |
| 현재가치할인차금의 사용권자산 인식 | 9,647,859 | 2,005,698 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 234,237,235 | 129,864,264 |
| 파생금융상품부채와 전환권조정 인식 | - | 2,376,630,000 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||||
| 차입금 | 4,500,000,000 | 1,149,705,040 | - | - | 5,649,705,040 |
| 리스부채 | 230,194,934 | (200,504,850) | 27,292,954 | 392,656,376 | 449,639,414 |
| 전환사채 | 7,696,276,992 | - | 667,560,017 | - | 8,363,837,009 |
| 미지급비용 | - | (1,036,874,860) | - | 1,036,874,860 | - |
| 합 계 | 12,426,471,926 | (87,674,670) | 694,852,971 | 1,429,531,236 | 14,463,181,463 |
| <전기> | |||||
| 차입금 | 4,183,449,800 | 316,550,200 | - | - | 4,500,000,000 |
| 리스부채 | 387,324,393 | (233,702,536) | 35,933,165 | 40,639,912 | 230,194,934 |
| 전환사채 | - | 10,000,000,000 | 72,906,992 | (2,376,630,000) | 7,696,276,992 |
| 미지급비용 | - | (225,825,211) | - | 225,825,211 | - |
| 보증금 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 4,570,774,193 | 9,858,022,453 | 108,840,157 | (2,110,164,877) | 12,427,471,926 |
(*) 기타는 전환사채의 발행으로 인한 전환권조정, 신규 리스부채 인식액, 이자비용 등입니다.
33. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 중대한 영향력을 행사할 수 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 특수관계자 |
|---|---|
| 주주 | 인스앤코(주)(구, 인스엘이디(주)) |
| 종속기업 | CNPLUS VINA Co., Ltd, (주)씨엔반도체, ㈜씨엔에너지개발(*1), ㈜씨엔에너지 1호(*1)(*2), ㈜씨엔에너지 2호(*1)(*2), ㈜씨엔에너지 3호(*1)(*2), ㈜씨엔에너지 4호(*1)(*2) |
| 관계기업 | (주)디율, (주)코리아엠씨엔 |
| 기타 | (주)죠이리히트존 |
(*1) 당기에 신규 취득하였습니다.(*2) 당사의 종속회사인 ㈜씨엔에너지개발이 100%를 보유하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 비용 | 외주가공비 | 7,811,248,475 | 4,814,937,381 |
| 유형자산매각 | 유형자산매각 | 21,570,100 | 8,191,799 | |
| 인스앤코(주)(구, 인스엘이디(주)) | 자금거래 | 전환사채 인수 | - | 5,000,000,000 |
| 자금거래 | 단기차입금 | 500,000,000 | - | |
| 이자비용 | 미지급이자 | 2,016,438 | - | |
| (주)씨엔에너지개발 | 자금거래 | 단기대여금 | 500,000,000 | - |
| 이자수익 | 미수수익 | 693,151 | - | |
| 자산양수도 | 미수금 | 988,686,674 | - | |
| (주)죠이리히트존 | 비용 | 지급임차료 | 150,000,000 | 120,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 과목 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| CNPLUS VINA Co., Ltd. | 채권 | 매출채권 | 1,831,789,826 | 2,078,868,869 |
| 채무 | 매입채무 | 1,993,240,417 | 2,070,352,007 | |
| (주)씨엔반도체(*1) | 채권 | 단기대여금 | 219,875,490 | 219,875,490 |
| 전환사채 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 미수금 | 5,439,300 | 5,439,300 | ||
| 채무 | 선수금 | 28,000,000 | 28,000,000 | |
| (주)죠이리히트존 | 채권 | 보증금 | 100,000,000 | - |
| 인스앤코(주)(구, 인스엘이디(주)) | 채무 | 단기차입금 | 500,000,000 | - |
| 채무 | 미지급이자 | 2,016,438 | ||
| ㈜씨엔에너지개발 | 채권 | 단기대여금 | 500,000,000 | - |
| 채권 | 미수금 | 988,686,674 | - | |
| 채권 | 미수수익 | 693,151 | - | |
| (주)디율(*2) | 채권 | 장기대여금 | 410,000,000 | 410,000,000 |
| (주)코리아엠씨엔(*3) | 채권 | 전환사채 | 150,000,000 | 150,000,000 |
(*1) 보고기간종료일 현재 (주)씨엔반도체 대여금 220백만원 및 미수금 5백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 전환사채 1,000백만원에 대하여 전액 평가손실을 인식하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 (주)디율 대여금 410백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 (주)코리아엠씨엔 전환사채 150백만원에 대하여 전액 평가손실을 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 인스앤코(주) | 신종자본증권 | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 |
| 단기차입금 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
| (주)씨엔반도체 | 단기대여금 | 219,875,490 | - | - | 219,875,490 |
| 전환사채 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 | |
| (주)디율 | 장기대여금 | 410,000,000 | - | - | 410,000,000 |
| (주)코리아엠씨엔 | 전환사채 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
| (주)씨엔에너지개발 | 단기대여금(*1) | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| <전기> | |||||
| 인스앤코(주) | 신종자본증권 | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 |
| 전환사채(*2) | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | |
| (주)씨엔반도체 | 단기대여금 | 219,875,490 | - | - | 219,875,490 |
| 전환사채 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 | |
| (주)디율 | 장기대여금 | 410,000,000 | - | - | 410,000,000 |
| (주)코리아엠씨엔 | 전환사채 | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
(*1) 당기 중 운영자금으로 대여금을 지급하였습니다.(*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채를 인수하였고 인수 후 제3자에게 매도하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서(등기이사만 포함), 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 180,000,000 | 178,521,508 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원, USD)
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | (*) |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 중소기업자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Banker's Usance인수 | - | USD 81,600.00 | ||
| 일람불수입신용장발행 | USD 500,000.00 | - | ||
| 기한부수입신용장 | USD 300,000.00 | USD 144,112.76 | ||
| 우리은행 | 기업운전분할상환대출 | - | 1,900,000,000 | |
| 우리상생파트너론 | 1,000,000,000 | - | ||
| 하나은행 | 상생외담대 | 7,000,000,000 | - | |
| 전문건설공제조합 | 신용운영자금 | 121,296,000 | 113,040,000 | |
| 담보운영자금 | 176,400,000 | - | ||
| 어음할인 | 168,000,000 | - | ||
| 특별한도 | 33,600,000 | 31,450,000 |
(*) 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. 연대보증 금액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 | 연대보증 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 600,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 780,960,000 | |
| 중소기업자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | 468,576,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보증내용 | 보증처 | 약정한도 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 등 | 거래처 | - | 1,295,136,719 | |
| 기술신용보증기금 | 대출한도보증 | 기업은행 | - | 1,900,000,000 | (*1) |
| 기술신용보증기금 | 대출한도보증 | 우리은행 | - | 1,900,000,000 | (*1) |
| 전문건설공제조합 | 계약,하자,인허가 등 | 거래처 | 8,665,700,000 | 1,531,299,902 | (*2) |
(*1) 기업은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 출자금 및 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.
35. 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치 및 시정2024년 2월 28일 증권선물위원회는 ① 매출 등 허위계상(2018년), ② 유형자산 매각관련 당기순이익 과대계상(2019년, 2020년), ③ 외부감사 방해와 관련하여 당사에 과징금(금융위원회에서 최종 결정), 감사인 지정 2년, 전임 대표이사 해임권고, 전임 담당임원 면직권고, 시정조치를 의결하였습니다.당사는 전임 대표이사 및 전임 담당임원을 해임하였고, 유형자산처분이익 과대계상을 수정하기 위하여 2020년 8월 24일자로 2019년도 재무제표 재작성 후 감사보고서를 재발행하였습니다. 또한, 허위계상한 매출액은 전액 대손충당금을 설정하였기 때문에 해당 금액이 당사의 전기이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.이에 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않고, 해당 효과를 주석에 반영하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
1001001003911,737-1,085-1482,031-225626-16-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2011.10.28유상증자(일반공모)보통주800,00050011,5002013.05.21유상증자(일반공모)보통주800,00050011,5002015.01.23상환권행사보통주800,00050011,5002015.02.24상환권행사우선주55,00050011,0002015.11.27유상증자(제3자배정)보통주72,79250013,6002015.12.16유상증자(제3자배정)보통주150,37350013,3002016.12.26유상증자(제3자배정)보통주197,2385005,0702017.08.31유상증자(제3자배정)보통주447,5675003,1282018.01.04유상증자(일반공모)보통주303,4905003,2952018.02.13유상증자(제3자배정)보통주232,2365003,6602018.05.28전환권행사보통주3,389,8291005902018.06.04전환권행사보통주2,203,3891005902018.07.09전환권행사보통주847,4571005902018.10.19유상증자(제3자배정)보통주5,607,4761005352019.10.11유상증자(제3자배정)보통주17,413,0441002302020.12.31유상증자(제3자배정)보통주5,998,023100167
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 소액공모 |
| - |
| 소액공모 |
| - |
| 소액공모 |
| - |
| 제2회차 |
| 제2회차 |
| 제2회차 |
| - |
| - |
| 소액공모 |
미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
사모 영구전환사채6회차2021.11.012051.10.311,499,999,960보통주2022.11.01 ~ 2051.10.011002151,499,999,9606,976,744-사모 영구 전환사채7회차2022.11.172025.11.174,999,999,950보통주2023.11.17 ~ 2025.10.171004804,999,999,68010,416,666-사모 영구 전환사채8회차2022.11.172025.11.174,999,999,914보통주2023.11.17 ~ 2025.10.171004654,999,999,92010,752,688-11,499,999,824---11,499,999,56028,146,098-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
씨엔플러스회사채사모2017.01.176,000 표면이자율:7%만기이자율:7%-2020.01.17상환-씨엔플러스회사채사모2017.05.265,500 표면이자율:3%만기이자율:5%-2020.05.263,800 전환1,700 상환-씨엔플러스회사채사모2018.05.021,000 표면이자율:7%만기이자율:7%-2021.05.02500 상환500 전환-씨엔플러스회사채사모2018.07.04500 표면이자율:5%만기이자율:5%-2021.07.04200 상환300 전환-씨엔플러스회사채사모2021.11.011,500표면이자율:3~10%만기이자율:5%-2051.10.31--씨엔플러스회사채사모2022.11.175,000표면이자율:8%만기이자율:8%-2025.11.17--씨엔플러스회사채사모2022.11.175,000표면이자율:8%만기이자율:8%-2025.11.17--14,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------10,000-----10,000-10,000-----10,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-------------1,499,999,960-1,499,999,960-----1,499,999,960-1,499,999,960
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자102019.10.11운영자금4,005운영자금4,005-유상증자112020.12.31운영자금999운영자금999-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 중요한 회계정책연결회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 요약재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결재무제표 작성 기준연결기업의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 연결재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인한 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 진행률적용 수주계약 현황(1) 당기말 현재 계약수익금액이 직전회계연도 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.다. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 (2023년) | 매출채권 | 7,714,089 | 851,729 | 11.04% |
| 받을어음 | 509529 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 2,994,238 | 119,362 | 3.99% | |
| 미수금 | 1,039,284 | 10,939 | 1.05% | |
| 선급금 | 3,516,242 | 1,981,674 | 56.36% | |
| 장기대여금 | 410,000 | 410,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 16,183,382 | 3,373,704 | 20.85% | |
| 제20기 (2022년) | 매출채권 | 20,331,354 | 3,207,211 | 15.80% |
| 받을어음 | - | - | - | |
| 단기대여금 | 173,143 | 119,362 | 68.90% | |
| 미수금 | 91,480 | 10,939 | 12.00% | |
| 선급금 | 2,353,518 | 2,050,823 | 87.10% | |
| 장기대여금 | 410,000 | 410,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 23,359,494 | 5,798,336 | 24.80% | |
| 제19기 (2021년) | 매출채권 | 16,256,993 | 3,263,773 | 20.10% |
| 받을어음 | 85,000 | - | ||
| 단기대여금 | 152,083 | 126,302 | 83.00% | |
| 미수금 | 22,082 | 15,149 | 68.60% | |
| 선급금 | 2,481,601 | 2,059,623 | 83.00% | |
| 장기대여금 | 410,000 | 410,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 19,407,759 | 5,874,847 | 30.30% |
(2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금(손실충당금) | 5,798,336 | 5,874,847 | 6,296,761 |
| 순대손처리액(①-②+③) | △2,424,632 | 167,644 | 421,913 |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | 182,166 | 160,704 | 303,132 |
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | △2,606,798 | 6,940 | 118,782 |
| 대손상각비 계상(환입)액 | △91,133 | ||
| 기말 대손충당금(손실충당금) | 3,373,704 | 5,798,336 | 5,874,847 |
라. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|
| 커넥터사업부문 | 제 품 | 1,945,742 | 2,072,302 | 1,709,868 |
| 재공품 | 724,538 | 684,059 | 1,634,594 | |
| 원재료 | 2,198,239 | 2,326,919 | 550,333 | |
| 미착품 | 107,244 | 130,409 | 96,077 | |
| 소 계 | 4,975,763 | 5,213,689 | 3,990,871 | |
| ICT 사업부문 | 상 품 | 2,317,519 | 47,785 | 980,921 |
| 소 계 | 2,317,519 | 47,785 | 980,921 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 21% | 15% | 22% | |
| [재고자산 합계 ≒ 기말자산 총계 X 100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 4.37 | 6.81 | 5.09 | |
| [연환산 매출원가 {(기초재고+기말재고) 2}) |
(2) 재고자산의 실사내역 등 (실사내역) - 6월 30일 및 12월 31일 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점 간의 재고자산 변동내역은 히당기간 재고의 입출고 내역의 활인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 (실사방법) - 전수자사 실시를 기본으로, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시 - 외부감사인은 매년 초 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인
(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 2,317,519 | 2,317,519 | - | 2,317,519 |
| 제품 | 2,148,377 | 2,148,377 | (202,635) | 1,945,742 |
| 재공품 | 832,124 | 832,124 | (107,586) | 724,538 |
| 원재료 | 2,680,062 | 2,680,062 | (481,823) | 2,198,239 |
| 미착품 | 107,244 | 107,244 | - | 107,244 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
(주)씨엔플러스이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제21기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개 요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한내용을 진단하였습니다. 당사의 영업실적에 관한 자료는 아래 3항의 재무상태 및 영업실적을 참조해 주시기 바랍니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 천원, %)
| 구분 | 당기 | 전기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 24,993,828 | 25,412,199 | -418,371 | -1.65% |
| 비유동자산 | 9,050,491 | 9,498,067 | -447,576 | -4.71% |
| 자산총계 | 34,044,319 | 34,910,267 | -865,948 | -2.48% |
| 유동부채 | 20,147,528 | 23,200,748 | -3,053,221 | -13.16% |
| 비유동부채 | 2,605,139 | 101,331 | 2,503,807 | 2470.92% |
| 부채총계 | 22,752,667 | 23,302,078 | -549,412 | -2.36% |
| 자본총계 | 11,291,652 | 11,608,188 | -316,535 | -2.73% |
| 유동비율 | 124.05% | 109.53% | - | - |
| 부채비율 | 201.49% | 200.74% | - |
- 당기말 현재 연결회사의 자산은 전기대비 -865백만원(-2.48%) 감소한 34,044백만원입니다.
나. 영업실적 (단위 : 천원, %)
| 구분 | 당기 | 전기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 36,261,410 | 43,042,658 | -6,781,248 | -15.75% |
| 매출원가 | 27,467,293 | 35,852,183 | -8,384,890 | -23.39% |
| 매출총이익 | 8,794,116 | 7,190,475 | 1,603,641 | 22.30% |
| 판매관리비 | 7,833,060 | 5,807,943 | 2,025,117 | 34.87% |
| 영업이익(손실) | 961,055 | 1,382,532 | -421,477 | -30.49% |
| 법인세비용차감전순이익 | 391,819 | 1,737,035 | -1,345,216 | -77.44% |
| 당기순이익 | 391,812 | 1,737,035 | -1,345,223 |
다. 자산손상 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산 | 7,293,281 | 5,264,474 |
| 공정가치측정금융자산 | 545,870 | 545,153 |
| 유형자산 | 4,856,915 | 5,415,603 |
| 무형자산 | 1,158,076 | 1,367,182 |
| 합계 | 13,854,142 | 34,910,267 |
연결회사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 재고자산의 경우 회수가능액을 순실현가능가치로 측정하고 있고, 관계회사투자주식은 피투자회사 순자산가액으로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산은 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 동 주식의 공정가치가 취득원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하여 회수가능액을 측정하고 있습니다. 유형자산과 무형자산의 경우 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 여부를 판단하고 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성
당기말 현재 유동자금은 4,530백만원입니다. 하기 유동자금은 현금및현금성자산과 단기금융상품을 모두 포함한 금액으로 전기대비 5,641백만원 감소하였으며, 연결회사가 보유한 단기금융상품은 1,000백만원 입니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,530,091 | 9,171,656 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 4,530,091 | 10,171,656 |
현금및현금성자산의 주요변동원인은 다음과 같으며, 연결회사는 유동성 여유자금을 단기금융상품에 가입하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 현금및현금성자산 | 9,171,656, | 2,107,423 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,436,897) | 15,148 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,933,850) | (2,649,419) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (265,424) | 9,723,647 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,393) | (25,143) |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 3,530,092 | 9,171,656 |
나. 자금조달(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | IBK기업은행 | 4.65~6.24 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 전문건설공제조합 | 4.20 | 31,450 | - | |
| VietNam Joint Stock Commercial Bank | 5.70~6.40 | 841,156 | 1,475,940 | |
| 인스앤코 | 4.60 | 1,000,000 | - | |
| L/C | 기업은행 | 7.30 | 105,215 | - |
| 합 계 | 4,477,821 | 3,975,940 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 5.67 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 원화장기차입금 | 엘지전자 | - | 500,000 | - |
| 원화장기차입금 | 전문건설공제조합 | 1.48 | 113,040 | - |
| 합 계 | 2,513,040 | 2,000,000 | ||
| 유동성대체액 | (200,000) | (2,000,000) | ||
| 장기차입금소계 | 2,313,040 | - |
(3) 전환사채
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.11.01 | 2051.10.31 | 6.00% | 1,499,999 | 1,499,999 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.11.17 | 2025.11.17 | 8.00% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.11.17 | 2025.11.17 | 8.00% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환사채 액면총액 | 11,499,999 | 11,499,999 | |||
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | 2,303,723 | 2,303,723 | |||
| 합 계 | 9,196,276 | 9,196,276 | |||
| 유동성 대체액 | - | - | |||
| 기 말 잔 액 | 9,196,276 | 9,196,276 |
(4) 차입금 및 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 4,477,821 | - | - | 4,477,821 |
| 1년 이후 | 2,000,000 | 2,513,040 | 10,000,000 | 14,513,040 |
| 합계 | 6,477,821 | 2,513,040 | 10,000,000 | 18,990,861 |
5. 부외거래- 해당사항 없음
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
1. 회사는 사업보고서 제출일 현재 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정 거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다.2. 회사는 경기도 시흥시 시화벤처로 325소재 토지 및 공장건물을 2019년 2월 27일자로 매각하였습니다.3. 회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치 및 시정 2024년 2월 28일 증권선물위원회는 ① 매출 등 허위계상(2018년), ② 유형자산 매각관련 당기순이익 과대계상(2019년, 2020년), ③ 외부감사 방해와 관련하여 지배기업에 과징금(금융위원회에서 최종 결정), 감사인 지정 2년, 전임 대표이사 해임권고, 전임 담당임원 면직권고, 시정조치를 의결하였습니다.지배기업은 전임 대표이사 및 전임 담당임원을 해임하였고, 유형자산처분이익 과대계상을 수정하기 위하여 2020년 8월 24일자로 2019년도 재무제표 재작성 후 감사보고서를 재발행하였습니다. 또한, 허위계상한 매출액은 전액 대손충당금을 설정하였기 때문에 해당 금액이 연결기업의 전기이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.이에 연결기업은 전기 재무제표를 재작성하지 않고, 해당 효과를 주석에 반영하였습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | 회계법인 예교지성 | 적정 | 해당사항 없음 | (별도/연결재무제표)1. 투입법에 따른 수익인식 |
| 제21기(전기) | 회계법인 예교지성 | 적정 | 해당사항 없음 | (별도/연결재무제표)1. 투입법에 따른 수익인식2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 |
| 제19기(전전기) | 회게법인 동아송강 | 적정 | 주권상장 실질심사 | (별도/연결재무제표)홈쇼핑 부문의 손익귀속 시기 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제21기(당기) | 회게법인 예교지성 | 연결 및 별도 | 150 | 1,008 | 150 | 1,008 |
| 외부회계감사 | ||||||
| 제20기(전기) | 회게법인 예교지성 | 연결 및 별도 | 150 | 1,320 | 150 | 1,493 |
| 외부회계감사 | ||||||
| 제19기(전전기) | 회게법인 동아송강 | 연결 및 별도 | 150 | 1,320 | 210 | 3,072 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제20기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제19기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 10월 26일 | 감사인 및 회사의 임원 | 대면회의 | 감사계약 및 감사위험 논의 |
| 2 | 2023년 08월 04일 | 감사인 및 회사의 임원 | 대면회의 | 반기검토 발견사항 보고 및 향후 감사계획 추가 논의 |
| 3 | 2023년 11월 10일 | 감사인 및 회사의 임원 | 대면회의 | 감사위험 및 내부통제제도발견사항 보고 |
| 4 | 2024년 02월 23일 | 감사인 및 회사의 임원 | 대면회의 | 감사인의 독립성 및 기말감사결과보고 |
5. 회계 감사인의 변경당사는 제20기말(전기)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 증권선물위원회로부터 주기적 외부감사인 지정제도에 따라 외부감사인이 회계법인 동아송강에서 회계법인 예교지성으로 변경되었습니다. (지정사업연도: 2022년~2023년)또한, 당사는 제 19기말(전전기) 회계법인 도원에서 회계법인 동아송강으로 변경되었습니다. 이는 기존 제 18기(전전전기) 감사인과 지정감사 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다.6. 조정협의회 관련 사항- 해당 사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제21기 (당기) | 회계법인예교지성 | 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제20기 (전기) | 회계법인예교지성 | 감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제19기 (전전기) | 회계법인동아송강 | 감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
63---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 감사제도에 관한 사항
감사위원 현황
------------------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
가. 감사위원회 설치여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다.
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 양승동 | 現) 법무법인 지암 변호사 | 없음 | 2022.08.23. 선임 |
나. 감사의 독립성
당사의 양승동감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
다. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 찬 | 반 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.02.16. | 제20기 재무제표 승인의 건 | O | - | |
| 2 | 2023.03.02. | 제20기 연결재무제표 승인의 건 | O | ||
| 3 | 2023.03.16. | 제20기 정기주주총회 소집의 건 | O | - | |
| 4 | 2023.03.16 | 제20기 정기주주총회 안건 결정의 건 | O | - | |
| 4 | 2023.05.12. | 우리은행 기업운전자금 차입의 건 | O | - | |
| 5 | 2023.05.17. | 사업자금 긴급지원의 건 | O | - | |
| 6 | 2023.06.16. | 대구, 칠곡 일대 태양광 발전사업 계약의 건 | O | - | |
| 7 | 2023.07.05. | 신재생에너지 관련 자회사 설립의 건 | O | - | |
| 8 | 2023.07.12. | 교육 플랫폼 및 콘텐츠 개발 공동 수주 및 개발비 투자계약의 건 | O | - | |
| 9 | 2023.11.01. | 신재생에너지 개발사업부문 자산의 자회사 양도 양수계약 체결의 건 | O | - | |
| 10 | 2023.12.19. | (주)씨엔에너지3호 자본증자를 위한 (주)씨엔에너지개발 자금 대여의 건 | O | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
업무 전문가(변호사)
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회 지원조직 현황
기획공시팀3차장(1년)차장(3년)사원(2년)내부회계관리준법감시내부 감사
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인
- 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 현재 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주67,963,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주67,963,000-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
인스앤코 주식회사본인보통주17,413,04425.617,413,04425.6-정상옥대표이사보통주1,961,9912.81,961,9912.8-보통주17,413,04425.619,375,03528.5-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
인스앤코 (주)3정상옥---조주희36.9------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
인스앤코 (주)12,8707,3485,5227,241-623-540
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당 사항 없음
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-------
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정상옥남1978.10대표사내이사상근경영총괄인스앤코 대표이사1,961,991-임원4년10개월2025.03.31양승동남1970.09감사감사비상근감사 법무법인 지암 변호사---1년 5개월2025.03.31김종식남1977.06이사사내이사비상근ICT사업(주)죠이리히트존 대표---4년10개월2025.03.31안진옥여1975.08이사사내이사상근ICT사업(주)오씨티에이 엔터 지사장---4년10개월2025.03.31김희석남1963.04이사사외이사비상근-연세대 행정대학교 겸임교수---1년 9개월2025.03.31최성집남1961.03이사사외이사비상근-㈜샵1029 대표이사---1년 5개월2025.08.22이우현제이슨남1968.09이사사외이사비상근-㈜리비콘 사외이사---1년 5개월2025.08.22
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
커넥터남32---324.7년 1,4954----커넥터여7---710.2년196 2-신재생남4---41.6년226 5-신재생여----00 - 0-ICT남1---12.8년25 2-ICT여3---32.4년163 5-4700047-2,105 18-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6396,16366,027-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사3 1,000,000 -감사1 100,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 7 175,400 25,057 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3175,400 58,467 -3-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
씨엔플러스-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-337,658500-8,158---------------337,658500-8,158
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 회 계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치 및 시정 2024년 2월 28일 증권선물위원회는 ① 매출 등 허위계상(2018년), ② 유형자산 매각관련 당기순이익 과대계상(2019년, 2020년), ③ 외부감사 방해와 관련하여 지배기업에 과징금(금융위원회에서 최종 결정), 감사인 지정 2년, 전임 대표이사 해임권고, 전임 담당임원 면직권고, 시정조치를 의결하였습니다.지배기업은 전임 대표이사 및 전임 담당임원을 해임하였고, 유형자산처분이익 과대계상을 수정하기 위하여 2020년 8월 24일자로 2019년도 재무제표 재작성 후 감사보고서를 재발행하였습니다. 또한, 허위계상한 매출액은 전액 대손충당금을 설정하였기 때문에 해당 금액이 연결기업의 전기이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송 사건 당기말 현재 당사가 피소되어 진행 중인 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 서울보증보험의 이행지급보증과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
회계처리기준 위반행위에 대한 증권선물위원회의 조치 및 시정 2024년 2월 28일 증권선물위원회는 ① 매출 등 허위계상(2018년), ② 유형자산 매각관련 당기순이익 과대계상(2019년, 2020년), ③ 외부감사 방해와 관련하여 지배기업에 과징금(금융위원회에서 최종 결정), 감사인 지정 2년, 전임 대표이사 해임권고, 전임 담당임원 면직권고, 시정조치를 의결하였습니다.지배기업은 전임 대표이사 및 전임 담당임원을 해임하였고, 유형자산처분이익 과대계상을 수정하기 위하여 2020년 8월 24일자로 2019년도 재무제표 재작성 후 감사보고서를 재발행하였습니다. 또한, 허위계상한 매출액은 전액 대손충당금을 설정하였기 때문에 해당 금액이 연결기업의 전기이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병등의 사후정보당사는 사업다각화를 통한 안정적인 사업포트폴리오 구성 및 재무안정성 증대등 장기적인 관점에서 기업 미래가치를 제고하고 기업가치 및 수익성 증대를 위하여 2021년 2월 16일(합병등기일)자로 종속기업인 (주)피케이풍력을 흡수합병하였습니다.피합병법인은 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업으로 당사는 본 합병으로 인하여 신주를 발행하지 아니하였습니다. 1) 합병 당사회사의 개요
| 합병후 존속회사 | 상호 | 주식회사 씨엔플러스 |
| 소재지 | 경기도 시흥시 시화벤처로 305, B동 | |
| 대표이사 | 정 상 옥 | |
| 상장여부 | 협회등록법인 |
| 합병후 소멸회사 | 상호 | 주식회사 피케이풍력 |
| 소재지 | 전남 무안군 삼향읍 남악로3길 41, | |
| 대표이사 | 정 상 옥, 김 창 용(각자대표) | |
| 상장여부 | 비상장법인 |
2) 합병 등 전후의 재무사항 비교표
해당 합병은 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 (주)피케이풍력을 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 예측정보가 존재하지 않기 때문에 실적의 예측치와 실제실적과의 괴리율 등 작성이 불가하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다.
(관련근거 : 기업공시서식 작성기준 제11-4-8조(합병등의 사후정보) ② 합병등의 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 합병등의 건별로 다음의 표에 따라 기재하며, 내용에 대한 부가적인 설명이나 그 밖의 정보는 별도로 기술한다. 단, 외부평가를 받지 않거나 외부평가시 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않은 경우에는 기재하지 아니한다.)
보호예수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주17,413,0442022.04.282025.04.253년제3자배정 최대주주변경67,963,000보통주1,709,4092022.04.282025.04.253년대표이사67,963,000
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) CNPLUS VINACO., LTD.2014.07.25베트남 호아빈성릉성공업단지제조업24,800피투자기업의의결권 100% 소유주요종속회사(주)씨엔반도체2016.02.26경기도 시흥시시화벤처로 305반도체,제조업417피투자기업의의결권 100% 소유-(주)씨엔에너지개발2023.07.12.서울특별시 서초구 남부순환로 2497, 804호(서초동)태양광 발전사업2,784피투자기업의의결권 100% 소유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3CNPLUS VINA CO., LTD.-(주)씨엔반도체110111-5979327(주)씨엔에너지개발110111-8688678
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CNPLUS VINA CO., LTD
비상장2014.07.25경영참여2,8291 100.007,658---1 100.007,65824,800-1(주)씨엔반도체비상장2015.02.26경영참여5010,000100.00----10,000100.00-417-(주)씨엔에너지개발비상장2023.07.12경영참여500---1,000,000500-1,000,000100.005002,784-110,001-7,6581,000,000500-1,010,001-8,15828,001-2
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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