Annual Report • Apr 1, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 가이아코퍼레이션 C A Y 285011-0181903
사 업 보 고 서
(제 14 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 4월 1일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 가이아코퍼레이션 |
| 대 표 이 사 : | 나원석 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 고양시 일산동구 정발산로 24, 9층 티4-901호내지909호(장항동,웨스턴돔2) |
| (전 화) 031-921-2532 | |
| (홈페이지) http://gaiabiz.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 나원석 |
| (전 화) 031-921-2532 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 240320_대표이사등의확인.jpg 240320_대표이사등의확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 가이아코퍼레이션"이라고 표기합니다. 영문으로는 Gaia Corporation Co.,Ltd. 라고 표기합니다.3. 설립일자당사는 2010년 8월 18일에 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 주소 | 전화번호 | 홈페이지 주소 |
| 경기도 고양시 일산동구 정발산로 24, 9층 티4-901호내지909호(장항동, 웨스턴돔2) | 031-921-2532 | https://gaiabiz.co.kr |
5. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용 및 신규사업주식회사 가이아코퍼레이션(이하 ‘당사’)은 해외 유수의 IP를 바탕으로 국내 상품 개발 및 판매를 모태로 시작하여 K-Contents의 글로벌화에 발맞춰 국내뿐만이 아닌해외 Supplier로서의 역할을 수행해 왔으며, 최근에는 단순 공급자가 아닌 해외 현지 각 나라의 상황을 고려한 상품 개발 및 프로모션을 병행하여 현지화 정착에 성공한 KnowHow를 보유한 기업입니다.
당사는 유아 사업부, 해외사업부, 키덜트사업부, 완구 사업부 등 4개 비즈니스 부문으로 운영되고 있습니다(2023년 기준 매출비중 유아 : 해외 : 키덜트 : 완구 = ). 당사의 유아 및 완구, 키덜트 부문은 각각 해외 유수 브랜드사의 한국 파트너사로서 다년간 견고한 비즈니스 관계를 유지해 왔으며 특히 유아 부문의 경우 저출산기조에 따른프리미엄 Shop(Bene-Pia)의 개념을 도입하여 타 채널과는 차별화된 채널 접근 방식을 취함에 따라서 Market Share를 증대시키는 성공적인 성과를 얻음으로써 향후 비즈니스 전개 방향성에 대한 확실성을 얻었다고 자부하고 있습니다.이와 동시에 당사는 다년간 진행해 왔던 IP 관련 사업에 대한 높은 이해도와 경험을 바탕으로 K-한류 즉 K-Contents의 성공적인 글로벌화에 맞춘 해외사업의 기회를 포착하여 국내 굴지의 사업 파트너사들과의 비즈니스를 함께 진행하고 있습니다.(상세 내용은 Ⅱ.사업의내용 부분을 참조하시기 바랍니다)
7 . 신용평가에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코넥스시장 상장2023년 06월 20일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 소재지 | 비고 |
| 2010년 08월 18일 | 경기도 고양시 일산서구 가좌동 640-4 씨동 | 설립 |
| 2012년 02월 09일 | 경기도 파주시 산남로 5-64 (산남동) | - |
| 2013년 09월 06일 | 경기도 파주시 교하로1205번길21 (오도동) | - |
| 2015년 02월 04일 | 경기도 고양시 일산동구 백마로 195, 9009호, 9010호(장항동, 에스케이엠씨티타워) | - |
| 2016년 03월 01일 | 경기도 고양시 일산동구 백마로 195, 5001-1호, 5001-2호 (장항동, 에스케이엠씨티타워) |
- |
| 2019년 03월 01일 | 경기도 파주시 문발로 129, 4층(문발동) | - |
| 2022년 06월 30일 | 경기도 고양시 일산동구 정발산로 24, 9층 티4-901호내지909호(장항동, 웨스턴돔2) | - |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 09월 09일임시주총--사내이사 김대일2021년 03월 30일정기주총사내이사 김진욱대표이사 나원석기타비상무이사 김종현비상근감사 강경호-2021년 12월 23일임시주총사내이사 정현숙-기타비상무이사김종현2022년 03월 30일정기주총사외이사 심형섭--2022년 08월 22일임시주총사내이사 김남수-사내이사 정현숙
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 (단위: 주, %)
| 일자 | 변동전 | 변동후 | 비고 | ||||
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 주주명 | 주식수 | 지분율 | ||
| 2010.08.18 | - | - | - | 나원석 | 4,000 | 40.00 | 설립 |
| 2015.11.21 | 나원석 | 44,040 | 73.40 | (주)유진로봇 | 40,001 | 50.01 | 주식매매및 유상증자 |
| 2021.09.30 | (주)유진로봇 | 125.003 | 36.36 | 나원석 | 199,100 | 57.92 | 주식매매 |
라. 상호의 변경당사는 설립 이후 해당사항 없습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 보고서 작성기준일 현재 업종 또는 주된 사업의 변화는 없으며, 정관상 사업의 목적은 다음과 같습니다.
| 목적 사업 | 비 고 |
| 1. 유아용품 및 완구류의 유통업 및 판매업 | 영위하고 있는 사업 |
| 2. 생활용품 및 기타 잡화류의 유통업 및 판매업 | |
| 3. 공산품의 유통업 및 판매업 | |
| 4. 통신판매업 | |
| 5. 전자상거래업 | |
| 6. 홈쇼핑몰 운영사업 및 홈페이지 제작 및 관련 서비스업 | |
| 7. 온라인판매업 | |
| 1. 광고기획 및 제작 서비스업 | 영위하고 있지 않은 사업 |
| 2. 광고대행서비스업 | |
| 3. 출판업 | |
| 4. 출판물의 인쇄업 | |
| 5. 부동산 임대 및 전대업 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
| 2018년 06월 01일 | 이마트 스타필드 베이비존 운영 계약 |
| 2018년 08월 21일 | 백화점 직영 매장 ‘베네피아’ 런칭 |
| 2019년 04월 01일 | 스토케 직영매장 런칭(신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, AK백화점) |
| 2019년 07월 19일 | 이마트24 납품 계약 |
| 2019년 09월 30일 | 필리핀 법인(Gaia South East Asia Inc.) 설립 |
| 2019년 10월 01일 | PLAY LINE FRIENDS 동남아 지역 팝업/정규 스토어 운영권 및 DTR 상품 제조권한 획득 |
| 2019년 10월 01일 | PLAY LINE FRIENDS 필리핀 1호점 오픈 |
| 2020년 03월 01일 | PLAY LINE FRIENDS 필리핀 2호점 오픈 |
| 2019년 10월 01일 | 핑크퐁 토이 동남아 라이선스 계약 |
| 2020년 04월 01일 | PLAY LINE FRIENDS 싱가폴 1호점 오픈 |
| 2020년 05월 20일 | 디키 정식 총판 계약 |
| 2020년 11월 14일 | 아시아 7개국 BTS 온/오프라인 팝업스토어 운영 |
| 2020년 11월 27일 | 중국 법인(Qingdao Gaia Toys Co.,Ltd.) 매각 |
| 2022년 07월 04일 | SPC 납품 계약 |
| 2022년 08월 02일 | 가이아코퍼레이션 우리사주조합 결성 |
| 2023년 06월 20일 | 코넥스시장 상장 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 13기(2022년말) | 12기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 4,667,008 | 4,201,890 | 248,750 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,333,504,000 | 2,100,945,000 | 1,243,750,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,333,504,000 | 2,100,945,000 | 1,243,750,000 |
주) 당사가 적용한 한국채택국제회계기준에 따라 제11기~12기의 상환전환우선주는 부채로 계상 처리하였습니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주기타100,000,000-100,000,000-4,667,008-4,667,008---------------------4,667,008-4,667,008-----4,667,008-4,667,008-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2022년 06월 30일임시주주총회제8조의4 (전환우선주식)제8조의5 (상환우선주식)제8조의6 (상환전환우선주식)종류주식에 대한 명확한 정의 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1유아용품 및 완구류의 유통업 및 판매업영위2생활용품 및 기타 잡화류의 유통업 및 판매업영위3공상품의 유통업 및 판매업영위4위 각호 관련의 수출입업 및 무역업영위5위 각호 관련의 도소매업영위6통신판매업영위7전자상거래업영위8홈쇼핑몰 운영사업 및 홈페이지 제작 및 관련 서비스업영위9온라인판매업영위10광고 기획 및 제작서비스업미영위11부동산 임대 및 전대업미영위12광고대행서비스업미영위13출판업미영위14출판물의 인쇄업미영위15캐릭터용품 개발 및 제조업영위16장난감 개발 및 제조업영위17식품등 수입판매업영위18화장품 제조 및 판매업미영위19의료기기 및 의료용품 판매업미영위20위 각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
"사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.
| 용 어 | 설 명 |
| IP (Intellectual Property Rights; IPR) |
● 일반적으로 IP는 법령 또는 조약 등에 따라 인정되거나 보호되는 지식재산에 관한 권리로 특허권, 실용신안권, 상표권, 디자인권 등을 통칭하는 지적재산권을 의미하며, 창작을 통하여 생성되는 무형의 자산 또는 그 이익을 독점할 수 있는 권리를 의미함 ● 영상/애니메이션/음악 등의 경우 그 자체로도 IP의 대상이 될 수 있고 그 대상 캐릭터 및 캐릭터 디자인이나 패션 등이 IP의 대상이 되는 등 개념 자체가 폭넓게 확장되고 있음 ● 콘텐츠의 개념보다는 좀 더 법적 권리가 부여되어 통용되는 개념임 |
| 모노샵 | ● 다수의 유아용품 브랜드를 한곳에서 파는 멀티샵 매장과는 대비되는 개념임 ● 당사의 경우 스토케 모노샵처럼 스토케 단일 브랜드만 판매하는 Shop in shop개념의 매장임 |
| 골드키즈(;Gold Kids) / VIB(;Very Important Baby) |
● 아이가 황금처럼 귀하다는 신조어 ● VIP를 본뜬 신조어로 소중한 어린이라는 뜻 |
| 텐포켓(10pocket) | ● 한 명의 자녀를 위해 부모와 친조부모, 외조부모, 이모, 삼촌 등 8명의 어른들이 주머니에서 돈을 꺼낸다는 의미의 에잇 포켓(8pocket)에, 주변 지인들까지 합세하는 것을 뜻하는 용어 |
| 키덜트 | ● 키드(kid;아이)와 어덜트(adult;어른)의 합성어로, 20~30대의 어른이 여전히 어렸을 적의 분위기와 감성을 간직한 성인을 일컫기도 하며, 현대 성인들이 추구하는 재미(Fun), 유치함(childish), 판타지 등의 가치가 대중문화의 하나로 나타난 컨셉트를 일컫기도 함 |
| 피규어(Figure) | ● 유명 인사나 영화ㆍ만화의 등장인물을 본떠 플라스틱, 금속, 밀랍 따위로 제작한 물건 등으로 실제 크기 또는 축소한 크기로 만든 모형으로, 관절이 있어서 포즈를 취할 수 있는 피규어인 액션 피규어(Action Figure)와 관절 없이 고정형으로 포즈의 변경이 불가능한 피규어인 스태츄(Statue)로 나누어짐. ● 1/6스케일 피규어는 현재 피규어 시장의 가장 메인 사이즈로 통상 180cm 기준 남성의 사이즈가 72인치이며 이를 기준으로 1/n 스케일을 곱하여 크기를 나타냄. 즉, 1/6스케일의 경우 180cm(72인치) / 6 = 30cm (12인치)임 |
| 팝업스토어 | ● 사람들이 붐비는 장소에서 신상품 따위의 특정 제품을 일정 기간 동안만 판매하고 사라지는 매장으로 오프라인 공간에 마련한 임시 매장으로 계속적으로 운영되는 퍼머넌트 스토어와 대비되는 매장임 |
| 굿즈/머천다이즈(MD) | ● 특정한 인물이나 작품을 원작으로 하여 팬들의 소장욕을 자극하여 상품 구매에 유인할 수 있도록 상업적인 목적으로 나온 파생상품을 의미 ● 영미권에서는 이러한 팬덤을 노린 상품들을 굿즈라고 부르지 않고 머천다이즈(Merchandise)라고 하며, 줄여서 ‘Merch’ 또는 ‘MD’라고 함 |
| 머천다이징 | ● 제품의 판매를 위하여 소매 소비자에게 기여하는 모든 행위 ● 상품계획ㆍ상품정책ㆍ상품화정책ㆍ제품계획 등 여러 가지의 명칭으로 이해되고 있으나 적정한 상품 또는 서비스를 적정한 장소ㆍ시기ㆍ수량 및 가격에 있어서 판매함에 수반하는 계획이라고 일반적으로 정의됨 |
| 어메니티 | ● 사전적 정의는 ‘생활 편의 시설’임 ● 호텔이나 펜션과 같은 숙박업소에서는 고객의 편의를 꾀하고 격조 높은 서비스 제공을 위하여 객실에 무료로 배치된 각종 소모품 및 서비스 용품을 의미함 |
주식회사 가이아코퍼레이션은 4개의 비즈니스 사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다.
첫번째, 현재 당사의 주력 매출원인 국내 최대 유아용품 전문 브랜드인 “베네피아”를 보유한 유아 사업부입니다.
두번째, 최근 전세계적인 K-한류 열풍을 바탕으로 한 K-Contents의 동남아 시장 메인 파트너로서 현재 두바이, 캐나다 등 중동 및 북미 등으로 비즈니스 영역을 확대하는 등 향후 당사의 미래 성장동력으로 평가되고 있는 해외 사업부입니다.
세번째, 세계적인 키덜트 피규어(Figure) 브랜드인 핫토이社의 국내 최대 총판으로서 자리매김한 키덜트(피규어) 사업부입니다.
네번째, 2010년 8월 설립 이후 Disney, Dickie, Little Tikes, Bandai 등의 해외 유명 완구 브랜드의 국내 총판으로서 국내 완구 비즈니스의 강자로서 오늘날 당사의 명성을 만들어 준 완구 사업부입니다.
당사는 창립 이후 10여년 간의 국내외 비즈니스를 통하여 탄탄한 기반을 쌓아 놓은 유아용품, 키덜트/완구 제품 분야에서도 기존 Mass Market에 국한하지 않고 프리미엄 시장을 공략할 예정이며, 기존 구축된 K-Contents 글로벌 비즈니스를 더욱 확대시켜서 당사의 비전을 실현하고자 합니다.
① 유아 사업부
유아사업부는 2014년 2월 완구사업부에서 분리하여 신규 조직되었으며, 당사가 직접 소싱하는 유아제품(용품 및 완구) 및 유명 브랜드 상품을 매입하여 유통하는 유아용품 전문 사업부입니다.
당사의 유아 사업부는 2017년 세계 최대 유아용품 업체 도렐社(퀴니, 맥시코시, 세이프퍼스트) 한국총판으로 수입, 마케팅, 유통 등을 총괄하여 진행하였습니다. 각 채널별 예상 판매수량을 수립하고, 채널별로 차별화된 마케팅전략을 강구하여 국내 다수의 채널(백화점/대형유통점/전시회/온라인/유아전문점 등)에 상품을 판매하였습니다. 현재 발육기 프리미엄브랜드인 스토케, 부가부 등의 총판을 운영하고 있으며 아울러 ㈜모닛(삼성전자 사내벤처)과 협업하여 베베핏 아기띠를 공동으로 기획ㆍ생산ㆍ판매하는 등 단순한 판매뿐만 아니라 국내 상황에 맞는 기획ㆍ마케팅ㆍ영업을 총괄하는 업무역량을 가지고 있습니다.
또한 유아 사업부는 기존 유아용품 전문점들의 천편일률적인 MD를 획기적으로 개선하여, 국내 최초 브랜드별 모노샵을 기반으로 하는 프리미엄 유아용품 카테고리 킬러샵을 운영하고 있습니다. 기존 유아용품 매장들은 단순히 카테고리로만 분류하여 브랜드별ㆍ기능별 구분 없이 한 곳에 모아 진열ㆍ판매하는 방식을 유지한 반면, 당사가운영하는 “베네피아” 프리미엄 유아용품샵은 업계 최초로 브랜드별 모노샵 개념을 도입하여 프리미엄 샵으로의 인지도를 구축하였습니다. 브랜드별 모노샵은 고객 선호도가 높은 상위 TOP 브랜드 위주로 각각의 브랜드존을 운영하여 타 유아전문점들이 보유하지 못한 프리미엄브랜드와 차별화된 MD 운영을 기반으로 하고 있습니다.
한편, 유아 사업부는 2014년 3월 국내 최대 장난감 전문매장 “롯데 토이저러스” 내 발육용품샵(Shop In Shop) 오픈을 기반으로 이마트/스타필드에 발육용품 전문샵을 확대 진행하여 롯데TRU/BRU내 36개 매장, 이마트/스타필드 내 8개 매장을 운영하였습니다.
한편, 유아 사업부는 2014년 3월 국내 최대 장난감 전문매장 “롯데 토이저러스” 내 발육용품샵(Shop In Shop) 오픈을 기반으로 이마트/스타필드에 발육용품 전문샵을 확대 진행하여 롯데TRU/BRU내 36개 매장, 이마트/스타필드 내 8개 매장을 운영하였고 2017년 상반기 이후 발육용품 구매패턴 및 트렌드 변화를 감지하여 2018년부터는 백화점 채널에도 신규 출점한 바 있습니다. 2018년 이후 쇼핑 트렌드 추세 변화에 따라 타켓 운영 채널을 기존의 할인점 채널(롯데/이마트 내 발육용품샵)에서 현재의 백화점 채널로 성공적으로 변경하여 운영하고 있습니다.
당사의 유아 사업부는 유아 프리미엄 전문샵 내 리딩 업체로서 현재 롯데백화점 15개점, 갤러리아백화점 3개점, 신세계백화점 9개점, AK백화점 1개점, 복합쇼핑몰인 스타필드 하남점 1개점, 베네피아(체인) 전문점 10개점 등 총39개의 매장을 전국 각 주요 도시에서 운영 중에 있습니다.
프리미엄 유아용품 트렌드에 발맞춰 고객선호가 높은 “스토케”, “부가부” 등의 상위 TOP 브랜드를 보유하지 못한 다수의 유아전문점들이 현재 “베네피아”샵 브랜드 밸류를 얻기 위하여 당사와의 가맹점 계약을 원하고 있으며, 2023년 하반기 추가 6개점(현재10개점)의 매장과 계약 완료하였고 향후 추가 가맹점 모집을 진행할 예정입니다. 다만, 브랜드 밸류 유지를 위해 광역시 기준 150평 이상 면적의 매장을 위주로 선정하고 있으며, 이러한 프리미엄 브랜드 밸류 유지전략은 지속 가능한 성장 동력을 제공하고 있습니다.
유아사업부는 현재 당사의 주력 매출원으로서, 2022년은 2021년 대비 약 48%가 은 두드러진 매출액 성장세를 기록하였고 2023년은 2022년 대비 약 22%의 매출액 감소세를 기록하였으나 2024년에는 신규 가맹점 확대와 더불어 신규 브랜드 유치를 통하여 2022년의 매출액 수준으로 회복될 것으로 예상되며, 향후 완만한 성장세가 전망되고 있습니다.
그 중에서 국내 유아전문점 체인 상황을 살펴보면, 기존 유아체인의 강자였던 맘스맘과 토이앤맘은 사업철수 및 파산 상태이거나 소규모매장 중심의 베이비파크는 본사가 체인비즈니스 자체를 축소한 상태이며 “베이비플러스” 간판만 공유하는 베이비플러스는 본사 부재로 구심력이 없는 상태입니다.
반면에, 당사는 유아전문점 체인 외에도 상권규모, 경쟁점포현황, 교통 환경 및 접근성 등 다양한 입지 여건들을 고려하여 주요 상권 내 백화점 및 프리미엄 쇼핑몰에도 베네피아 브랜드로 진출하는 등 공격적인 판매망 확장을 통해서 시장 지배력을 공고히 하고 있습니다.
② 해외 사업부
당사는 2013년 디즈니 라이선스 Toy 상품 개발 및 제조를 시작하면서 기존 해외 브랜드 완제품 상품만을 수입하여 판매하던 비즈니스 모델을 탈피하여 자체 상품을 보유하게 되었습니다. 자체 상품을 보유하면서 판매를 확대하기 위하여 해외 수출을 추진하였으나, OEM 생산으로 인한 높은 제조원가로 가격 경쟁력을 확보하기 어려워 수출에 어려움을 겪었습니다. 상기 사유로 인해 2017년 중국 청도에 생산법인을 설립하면서 제조원가를 절감하였고, 이를 계기로 당사의 해외 사업이 본격적으로 시작되었습니다.
이후 한국 콘텐츠 영향력이 강한 동남아 국가 중심 해외 사업 확장의 목표를 가지고 2019년 동남아시아 헤드쿼터 역할의 필리핀 현지 법인을 설립하고, 라인프렌즈(BT21) IP를 시작으로 현지 파트너와 함께 팝업스토어, 퍼머넌트 스토어 등을 오픈하였습니다. 이후 핑크퐁 / BTS 등과 같이 글로벌 영향력이 강한 K-Contents IP의 동남아 사업 및 판매 권한을 순차적으로 확보하며 사업을 확장하여 2021년 기준 매출액 57억원 규모의 사업 부문으로 성장하였습니다.
당사는 동남아 지역을 중심으로 한 K-Contents 굿즈 상품의 리테일 판매 및 브랜드 운영 능력을 브랜드사인 하이브로부터 인정받아 동남아 지역을 벗어나 북미(캐나다), 중동(UAE) 등 더 큰 시장으로의 확장을 진행하였고 실제 2022년 신규권역인 캐나다 및 UAE의 “BTS POP-UP : SPACE OF BTS” 운영계약을 체결하여 2022년 8월부터 5개월 동안 운영 및 판매하였습니다. 2023년에는 미국, 호주 “BTS POP-UP : SPACE OF BTS” 운영계약을 체결하여 2분기에 운영하였습니다. 이외에도 2023년 하반기 하이브 산하 소속 레이블의 뉴진스, 세븐틴 등의 아티스트와 관련한 온/오프라인 팝업스토어를 성공적으로 운영하였습니다.뿐만 아니라 지난 3년간의 해외사업 실적을 바탕으로 국내 2위 규모의 엔터테인먼트 기업인 SM엔터테인먼트와 상품화 및 온/오프라인 팝업스토어 운영계약을 체결에 성공하며, 2023년 2분기 필리핀, 싱가포르, 중국, 말레이시아에서 NCT DREAM의 직접기획 상품을 활용한 온/오프라인 팝업스토어 운영한 바 있습니다.
당사는 단순 상품 리테일 판매 및 팝업스토어 운영 권한에서 벗어나 브랜드사의 공식 해외 프로모터로서 콘텐츠 및 음반 직접 판매, 해외 여러 브랜드와의 콜라보레이션 및 라이선싱 비즈니스를 직접 전개해 가고 있습니다. [해외 사업 연혁]
| 연도 | 내 용 |
| 2017년 | 중국 생산법인 설립 (Qingdao Gaia Toys Co.,Ltd.) a 디즈니 및 핑크퐁 Toy 제품 생산 |
| 2018년 | 디즈니 미니돌 대만 해외 첫 수출 필리핀 라인프렌즈 BT21 팝업 운영 a 마닐라 1차, 2차, 3차 |
| 2019년 | 라인프렌즈 동남아 지역 팝업 및 정규 스토어 운영 계약 및 직접 판매 상품 제조 및 판매계약 핑크퐁 토이 동남아 라이선스 계약 a 핑크퐁 동남아 전용상품 제조 및 유통 권한 필리핀 법인 설립 (GAIA South East Asia Inc.) a 라인프렌즈 정규스토어 운영 |
| 2020년 | 중국 생산법인 매각 아시아 7개국 BTS POP-UP : MAP OF THE SOUL 온/오프라인 팝업스토어 운영 |
| 2021년 | 아시아 3개국 BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 운영 |
| 2022년 | 아시아 4개국 IN THE SOOP 오프라인 팝업스토어 운영 캐나다, UAE BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 확장 운영 |
| 2023년 | (완료) 싱가포르, 필리핀(마닐라) 마마무 월드투어 공연장 팝업스토어 운영 국내 2위 엔터테인먼트사 SM엔터테인먼트 계약... NCT DREAM 기획 및 온/오프라인 팝업스토어 운영미국,호주,중국 BTS POP-UP : SPACE OF BTS 오프라인 팝업스토어 확장 운영 필리핀,싱가포르,중국,말레이시아 NCT DREAM 온/오프라인 팝업스토어 운영필리핀,싱가포르,말레이이시아 뉴진스,세븐틴 온/오프라인 팝업스토어 운영 |
| (계획) 호텔 및 시네마 연계 콘텐츠 직접유통을 통한 라이선싱 및 상품유통 사업 진행중 |
향후 당사의 해외 사업 부문은 K-Contents 및 브랜드를 가장 먼저 효과적으로 해외에 전파할 수 있는 온/오프라인 플랫폼 및 솔루션을 보유한 IP 콘텐츠 Provider로서 자리매김할 뿐 아니라 나아가 해외의 우수 콘텐츠 및 브랜드도 교차 제공할 수 있는 IP 콘텐츠 분야의 Total Solution Provider로서 성장해 나갈 계획입니다.
당사는 국내 브랜드사로부터 사실상 독점적 지위를 부여받아 해당 브랜드사의 공식 굿즈/MD상품을 유통하고 있기에 당사가 권한을 가지고 있는 국가에서는 당사만이 독점적으로 브랜드사의 공식 상품을 유통할 수 있으며 실제로 당사만 유통하고 있습니다. 따라서 당사가 진출해 있는 국가에서는 직접적인 경쟁 상황이 발생할 가능성은 낮다고 할 수 있습니다.
신규 브랜드사 또한 당사가 여러 브랜드를 동시에 성공적으로 운영하고 있는 상황 및 레퍼런스를 고려하여 가장 신속하고 효과적인 해외시장 확장의 방안으로 당사와의 파트너십을 고려하지 않을 수 없는 상황입니다.
또한 해외에서 오프라인 스토어를 운영하기 위해서는 해외 직접법인이 없는 한 해외 파트너사와의 파트너십이 필수인데 당사는 다년 간의 사업을 통해 국가당 최소 두 파트너사 이상과 관계를 맺거나 프로젝트를 진행한 경험이 있으며 그들과 동반성장해 오고 있습니다. 당사로 인해 당사 파트너사들도 현지에서 한국 브랜드 및 IP 전문업체로 인식되어 한국 브랜드 및 IP 소싱에 대한 문의가 당사 파트너를 통해 들어오는 순기능도 이미 작용하고 있습니다.
뿐만 아니라 당사가 국내 브랜드 및 IP의 라이선싱 대행 비즈니스를 시작하면서 해외 호텔, 시네마체인, F&B업체 등 다양한 분야의 파트너십이 새롭게 구축되고 있으며, 이는 기존 상품판매와 신규 라이선싱 사업자의 일원화로 두 사업 간의 시너지를 기대할 수 있는 요소로서 경쟁업체가 쉽게 따라할 수 없을 것으로 당사는 판단합니다.
③ 키덜트 사업부
당사는 2015년 당시 기성 완구 업체로는 처음으로 키덜트 시장에 진입하게 되었습니다. 당시 키덜트 시장의 규모는 연 5,000억 규모로 연 평균 20% 이상 지속적으로 성장하던 시기였습니다.
키덜트 시장의 주 소비제품은 건담으로 대표되는 프라모델, 레고, 피규어와 같은 제품군으로 이 중 피규어 제품은 프라모델이나 레고에 비하여 제품의 퀄리티가 다소 떨어지고, 국내에 전문 판매업체도 존재하지 않았습니다. 즉, 소량판매 형식인 ‘보따리상’과 같은 형태를 띠고 있었으며, 예약구매의 특성을 악용한 일부 업체의 사기 사건 또한 종종 발생하였습니다.
이와 같은 시기에 당사는 디즈니코리아와의 협업을 진행하면서 퀄리티를 중시하는 소비자층의 존재와 이들의 부족한 욕구를 충족하기 위해서 다양한 보유 제품 리스트와 전문성 및 높은 퀄리티를 인정받고 있는 핫토이를 선택하였습니다. 당시 수입 계약 및 허가는 득하였으나 사업초기에는 기존 핫토이 제품 수입업체들의 텃세 및 시장정보 부족으로 난항을 겪을 수밖에 없는 상황이었습니다. 그러나 기존 수입업체들과는 다른 체계 있는 업체관리, 정산, 출고, A/S서비스 등으로 인해 당사를 통한 도ㆍ소매 거래업체 수는 거래 초년인 2015년에 2개사로 시작하여 2016년 10개사, 2017년 20개사로 급성장하게 되었으며 결과적으로 매출 또한 2016년 8억원에서 2017년 17억원, 2018년 48억원, 2019년 110억원으로 성장하게 되었고 당사는 현재 핫토이의 국내 총판 역할을 하고 있습니다
이와 같은 성장 모멘텀은 2019년 이후 영화 제작사의 신규 콘텐츠 부재 및 2020년~2021년 Covid-19 발생으로 인하여 다소 정체기를 거쳤지만, 2022년 엔데믹을 거쳐 2023년 영화, OTT를 필두로 한 콘텐츠 시장의 리오프닝 붐으로 인하여 향후 성장 추세는 안정적으로 전망됩니다. 이는 한국콘텐츠진흥원이 제공한 국내 캐릭터 시장 규모자료를 종합해 보면 2014년 9조 527억원 규모에서 2021년 12조 2581억원 규모로 성장한 상황이며, 키덜트 산업의 선행 지표라 할 수 있는 영화 시장 규모의 경우가 2020년 대비 회복 추세(전년 동기 대비 17.5%, 전년 대비 93.2% 성장)라는 지표를 통하여 확인할 수 있습니다.
또한 2019년, 유명 피규어 제조 작가와의 콜라보를 통한 ‘슈퍼태권브이’ 한정판 피규어를 직접 제작, 롯데렌탈과의 협업으로 완판을 기록하였습니다. 이러한 피규어 산업은 캐릭터의 모습을 가장 사실적으로 투영하는 아이템이기 때문에 키덜트 시장의 성장과 더불어 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
현재 당사의 국내 핫토이 시장점유율은 2021년 기준 85% 이상이며 앞서 언급한 바와 같이 마블/DC 등의 확고한 캐릭터IP를 바탕으로 비즈니스를 전개하고 있는 상황에서 국내 총판의 지위로서 지속적인 역할을 수행하고 있는 당사 키덜트 사업부는 판관비 및 자금회전 부분에서 안정된 이익 창출이 가능한 구조로 되어 있습니다.
당사는 현재 상황에 만족하지 않고 핫토이 독점 총판으로서의 지위를 완전히 확보하기 위함과 함께 더불어 키덜트 비즈니스를 더욱 업그레이드하기 위한 목적으로 2025년 서울 내 주요 요지에 대한민국 최초의 핫토이 오프라인 전문 매장을 운영할 계획을 가지고 있습니다.
④ 완구 사업부
2010년 8월 설립 후 당사는 해외 유명 유아 브랜드 Graco, Aprica(유모차/카시트 업체)와 유통 계약을 체결하였으며, 해외 유명 완구 회사 VIVID CLIP KITZ BRAND와 유통 계약을 체결하였습니다.
또한 2010년에는 다수의 온라인 채널(티몬, 이베이, CJ몰, GS이샵)과 유통 계약을 체결하였으며 Graco, Aprica 제품 판매를 시작으로 완구 및 유아용품 판매를 본격적으로 시작하였습니다. 같은 해에 Disney Korea Classic Products 및 Marvel 라이선스 유통 계약을 체결하였으며 대형 할인점 롯데마트 및 홈플러스와 유통 공급 계약을 체결하였습니다.
2011년에는 Halsall Toys Smart 유통 판매계약, TRENDS2COM 유통 판매계약, DICKIE TOYS RC CARS 유통 판매계약 체결 등 글로벌 완구 회사와 국내 단독 계약을 체결하였습니다.
또한 Graco 브랜드로 대형할인점 Lotte Mart(TRU24개점, 롯데마트 92개점)에 런칭하였으며 홈플러스(130개점)에 유통을 시작하였습니다.
현재 당사는 다양한 콘텐츠 활용 및 IP확보를 위하여 Disney, Marvel, Pinkfong, little-tikes, Dickie Toys, Majorette 등 국내외 유명 브랜드와 라이선스 계약을 체결하여 개발, 생산 및 수입 유통을 진행하고 있으며 확보된 IP를 기반으로 Mass Market을 지향하는 라이선스 제품의 기획 및 개발과 판매를 통해 성장해 나가고 있습니다.
[완구 사업부 주요 진행 상황]
| 구 분 | 내 용 |
| 설립기/사업초기 (2010년~2011년) |
▶㈜가이아코퍼레이션 설립 |
| ▶Graco, Aprica 유통계약 체결 - 주니어 카시트(국내 시장 점유율1위) | |
| ▶롯데마트 / 홈플러스 유통 공급 계약 체결 | |
| ▶Disney Korea Classic Products 및 Marvel 라이선스유통 계약 체결 | |
| ▶Simba Dickie Group 유통계약 체결 - 독일, 완구 분야 유럽지역 선도기업 | |
| ▶Hauck Group 유통계약 체결 | |
| ▶Mattel Group 유통계약 체결 | |
| ▶뽀로로 라이선스 계약체결 | |
| ▶Kent Display 유통계약 체결 | |
| ▶Disney Frozen(겨울왕국) 라이선스 계약 체결 | |
| 도약기 (2011년~2014년) 주요업체 공급계약 |
▶Starwars 7 라이선스 계약 체결 - 디즈니 IP캐릭터 |
| ▶Disney Princess Dolls Gold Label 개발 및 유통 계약 체결 - 디즈니 베이비돌(30cm)개발 제조 유통 |
|
| ▶ToysRUs Korea 매장내 키덜트존 및 베이비존 샵인샵 독점운영권 획득 | |
| ▶중국 청도 완구 제조 공장 계약 - 디즈니 베이비돌 개발 제조, 생산 | |
| ▶Pinkfong 라이선스 계약체결 - 국내 유아 선두 캐릭터 | |
| ▶Pinkfong OEM 개발 및 유통 - 국내 유아 선두 캐릭터 | |
| ▶little tikes 유통계약 체결 - 미주 유아 완구 시장 1위 업체 | |
| ▶TAKARA TOMY 유통계약 체결 - 일본 완구 시장 1~2위 업체 | |
| ▶ZURU 유통계약 체결 - 디즈니 완구 제조 전문업체 | |
| ▶Just Play 유통계약 체결 - 디즈니 완구 제조 전문업체 | |
| 확대기 (2014년~) 사업분야 확대 (OEM 상품개발 등) |
▶MINECRAFT 유통계약 체결 - 게임캐릭터 제조 전문업체 |
| ▶HTI 유통계약 체결 - 유럽 여아 완구 제조전문업체 | |
| ▶IMC TOYS 유통계약 체결 - 스페인 완구 1위 제조사 | |
| ▶Kiddieland 유통계약 체결 - 디즈니 캐릭터 붕붕카 제조 업체 | |
| ▶K'NEX 유통계약 체결 - 미주 블록완구 시장점유율 1위 | |
| ▶BOLEY 유통계약 체결 - 디즈니 캐릭터 액세서리 제조 전문업체 | |
| ▶CDI 유통계약 체결 - 미주 완구부분 선도 기업 | |
| ▶jazwares 유통계약 체결 - 미주지역내 남아 완구 점유율 5위 | |
| ▶RUBLES 유통계약 체결 - 세계 시장 점유율 1위 코스튬 전문 업체 | |
| ▶ROBLOX 유통계약 체결 - 게임캐릭터 제조 전문업체 |
2. 주요 제품 및 서비스
① 유아사업부
(단위 : 백만원)
| 제품명 | 생산(판매) 개시일 | 주요 상표 | 매출액 (사업부내 비율) |
제품 설명 |
| 스토케 | 2014.03.15 | 스토케 | 10,209(63%) | 40여년 전통의 북유럽 노르웨이의 디자인 열정과 자신감 그리고 가족간의 정서적 유대감을 담은 디자인 철학에 의해 만들어진 프리미엄 유모차, 하이체어 등 |
| 부가부 | 2013.01.01 | 부가부 | 1,650 (10%) | 세계 최초의 모듈형 유모차(스트롤러) 출시한 네덜란드 프리미엄 브랜드로서, 혁신적인 디자인과 우수한 기능으로 갖춘 유모차 |
| 브라이텍스 | 2014.03.15 | 브라이텍스 | 1,320 (8%) | 어린이 안전시트 전문기업인 독일 브라이텍스 카시트 제품 |
| 기타 | - | - | 3,136 (19%) | 유모차 / 카시트 |
② 해외사업부
(단위 : 백만원)
| 제품명 | 생산(판매) 개시일 | 주요 상표 | 매출액 (사업부 내 비율) |
제품 설명 |
| BTS | 2020.09.01 | BTS | 2,300 (61%) | K-Content IP의 총아인 BTS의 IP를 활용한 토이,문구,의류,잡화,리빙 및 레저 및 디지털제품 등 다양한 카테고리의 굿즈/MD 상품 |
③ 키덜트 사업부
(단위 : 백만원)
| 제품명 | 생산(판매) 개시일 | 주요 상표 | 매출액 (사업부 내 비율) |
제품 설명 |
| 영화피규어외 | 2015.04.15 | 핫토이 | 5,745 (96%) | 인물과 사물을 사실적으로 묘사한 실사 1/n 스케일 사이즈으 캐릭터 피규어 상품으로, 세계 최대 피규어 제작사인 핫토이사의 제품을 공급하고 있음. 마블, DC 외 애니메이션, 게임 등의 IP 등으로 이루어져 있음 |
④ 완구사업부
(단위 : 백만원)
| 제품명 | 생산(판매) 개시일 | 주요 상표 | 매출액 (사업부내 비율) |
제품 설명 |
| 디키토이 | 2011.02.11 | 디키토이 | 1,063 (19%) | 독일을 본사로 하여 전세계 100여개 국가에 수출되고 있는 장남감 완구로서, 디키토이 제품은 글로벌 자동차 브랜드 등과 협력을 통하여 리얼리티한 모빌리티 완구 제품임 |
| 핑크퐁 | 2017.06.09 | 핑크퐁 | 861 (15%) | 더핑크퐁컴퍼니의 대표IP인 핑크퐁, 아기상어, 원더스타, 베베핀 등의 IP를 활용하여 제작한 유아 완구 |
| 리틀타익스 | 2011.02.11 | 리틀타익스 | 1,165 (21%) | 미국 상위 5위 완구기업인 MGA그룹 산하 브랜드이며, 영유아를 아우르는 다양한 체험형 완구류(자동차/기계 완구 등)를 표방하고 있음 |
3. 원재료 및 생산설비
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 자산별주1) | 소재지 | 장부가액 | 비고 | ||
| 2023년 말 | 2022년 말 | 2021년 말 | ||||
| OEM공장 | 완구 금형 | 각 공장 | 421,774 | 421,774 | 421,774 |
주1) 제품 개발을 위한 금형이며, OEM 생산업체에 보관하고 있습니다.
주2) 회사가 영업설비로 보유하고 있는 토지, 건물, 구축물은 없습니다.
국내 완구산업의 경우 1980년대 말부터 급격히 오른 임금 부담을 견디지 못하며 완구 제조업체들의 폐업과 해외 이전이 이어졌고 대부분 생산기지를 중국, 동남아시아에 두고 자체 캐릭터 개발을 통해 부가가치를 창출하고 있습니다.
당사도 제조원가 절감을 위하여 2017년 설립된 중국 법인을 핑크퐁IP를 활용한 제품들을 제포/판매해 왔으나 2020년 중국 법인을 매각한 후 중국 소재 Shandong Qiyue Children Tricycle, Jiangsu High Glory Impand Exp 등의 외주업체를 통해 외주 OEM생산하여 수입하는 방식으로 제조/판매하고 있습니다.2023년부터는 해외사업부를 중심으로 당사가 주도하여 기획 및 개발한 굿즈 제품 등의 OEM 생산을 확대하여 당사 제품 비중을 높히고 원가절감을 통하여 부가가치를 높일 예정입니다.
4. 매출 및 수주상황
(단위 : 백만원, 천$)
| 매출유형 | 부 문 | 2023연도 (제14기) |
2022연도 (제13기) |
2021연도 (제12기) |
||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 상품 | 유아 | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 16,148 | 51.2% | 20,710 | 55.0% | 11,288 | 34.4% | ||
| 소 계 | 16,148 | 51.2% | 20,710 | 55.0% | 11,288 | 34.4% | ||
| 해외 | 수 출 | 3,416 ($2,649) |
10.8% | 5,077 ($3,930) |
13.5% | 2,973 ($2,519) |
9.1% | |
| 내 수 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 3,416 | 10.8% | 5,077 | 13.5% | 2,973 | 9.1% | ||
| 키덜트 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 5,974 | 19.0% | 5,631 | 15.0% | 11,137 | 33.9% | ||
| 소 계 | 5,974 | 19.0% | 5,631 | 15.0% | 11,137 | 33.9% | ||
| 완구 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 4,671 | 14.8% | 5,068 | 13.5% | 5,848 | 17.8% | ||
| 소 계 | 4,671 | 14.8% | 5,068 | 13.5% | 5,848 | 17.8% | ||
| 제품 | 해외 | 수 출 | 282 ($219) |
0.9% | 9 ($7) |
0.0% | 116 ($99) |
0.4% |
| 내 수 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 282 | 0.9% | 9 | 0.0% | 116 | 0.4% | ||
| 완구 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 823 | 2.6% | 1,079 | 2.9% | 1,285 | 3.9% | ||
| 소 계 | 823 | 2.6% | 1,079 | 2.9% | 1,285 | 3.9% | ||
| 기타 매출 | 유아 | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 167 | 0.5% | 77 | 0.2% | 177 | 0.5% | ||
| 소 계 | 167 | 0.5% | 77 | 0.2% | 177 | 0.5% | ||
| 해외 | 수출 | 29($22) | 0.1% | |||||
| 내수 | - | - | ||||||
| 소계 | 29 | 0.1% | ||||||
| 완구 | 수출 | - | - | |||||
| 내수 | 10 | 0.0% | ||||||
| 소계 | 10 | 0.0% | ||||||
| 합 계 | 수 출 | 3,727 ($2,890) |
11.8% | 5,086 ($3,937) |
13.5% | 3,089 ($2,618) |
9.4% | |
| 내 수 | 27,793 | 88.2% | 32,565 | 86.5% | 29,735 | 90.6% | ||
| 합 계 | 31,520 | 100.0% | 37,651 | 100.0% | 32,824 | 100.0% |
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
(2) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| 현금성자산 | 180,866 | 2,806 |
| 매출채권및기타채권 | 4,586,364 | 4,333,208 |
| 기타금융자산 | - | 1,450,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 946,885 | 1,635,068 |
| 장기기타금융자산 | 5,472 | 134,860 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.
한편, 당사는 우량 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 기대신용손실 평가 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 고객관계가 형성된 기간, 고객 규모 및 판매 채널 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 연체구간 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | 신용손상여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.47% | 3,228,525 | (15,209) | No |
| 3개월 이내 | 4.44% | 559,732 | (24,839) | No |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 18.58% | 110,180 | (20,471) | Yes |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 48.01% | 13,424 | (6,445) | Yes |
| 9개월 이상 12개월 이내 | 76.83% | 68,720 | (52,796) | Yes |
| 12개월 이상 | 100.00% | 131,273 | (131,273) | Yes |
| 합계 | 6.11% | 4,111,854 | (251,033) |
한편, 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손상차손누계액 841,999천원을 설정하고 있습니다.
② 매출채권에 대한 손실충당금 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 645,433 | 1,163,545 |
| 손실충당금의 재측정 | 447,599 | 460,702 |
| 제각 | - | (978,814) |
| 기말금액 | 1,093,032 | 645,433 |
(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 미만 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,224,052 | 4,224,052 | 4,224,052 | - | - |
| 단기차입금 | 2,765,853 | 2,790,054 | 2,416,307 | 373,747 | - |
| 리스부채 | 337,360 | 346,244 | 161,584 | 184,260 | 400 |
| 합계 | 7,327,265 | 7,360,350 | 6,801,943 | 558,007 | 400 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 미만 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,842,564 | 3,842,564 | 3,842,564 | - | - |
| 단기차입금 | 2,441,639 | 2,455,616 | 2,348,722 | 106,894 | - |
| 리스부채 | 311,634 | 319,300 | 150,940 | 168,360 | - |
| 합계 | 6,595,837 | 6,617,480 | 6,342,226 | 275,254 | - |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 시장위험
1) 환위험관리당사는 차입금의 상환 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화 장부금액은다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | SGD | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 145,087 | 1,152 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 652,231 | - | 73,265 | 138,906 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 293,407 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,188,932 | - | - | - |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | SGD | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 358 | 1,203 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,753,986 | - | 86,474 | 186,582 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 265,857 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,065,613 | - | - | - |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (68,502) | 68,502 | 42,287 | (42,287) |
| JPY | 115 | (115) | 120 | (120) |
| SGD | 7,326 | (7,326) | 8,647 | (8,647) |
| 기타 | 13,891 | (13,891) | 18,658 | (18,658) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 72,000 | 72,000 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (720) | 720 | (720) | 720 |
(5) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 8,783,187 | 8,679,127 |
| 자본(B) | 6,739,575 | 7,353,861 |
| 현금및현금성자산(C) | 180,866 | 2,806 |
| 차입금(D) | 2,765,853 | 2,441,639 |
| 부채비율(A)/(B) | 1.30 | 1.18 |
| 순차입금비율(D-C)/(B) | 38.36% | 33.16% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023연도 (제14기) |
2022연도 (제13기) |
2021연도 (제12기) |
|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용 처리 주1) | 256,100 | 274,230 | 382,974 | |
| 합 계 (매출액 대비 비율) |
256,100 (0.81%) |
274,230 (0.73%) |
382,974 (1.20%) |
주1) 경상연구개발비와 연구개발인력 임직원의 보수가 포함되어 있습니다.
나. 연구개발실적
- 유아/완구/키덜트 사업부
| 연구개발과제 | 개발기간 | 연구결과 (진행 과제 목표) | 기대효과 |
| 베이비돌 레아 시리즈 |
’19.03~ ‘20.07 |
자체 브랜드 IP 레아 상품화 개발 귀여운 베이비돌 인형에 레아 브랜드를 입혀 캐쥬얼하면서도 소장하고 싶은 인형 시리즈 상품화 중국에서도 인기리에 판매 |
상품화 |
| 핑크퐁 해적선 낚시놀이 |
’20.03~ ‘20.07 |
인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 활용한 마트 전용 상품화 개발 핑크퐁 낚시놀이 1탄 상품의 채널별 라인을 구축하기 위하여 해적 테마를 적용한 금형 개발로 차별화 전용 상품화로 독자적 매출 라인 구축 |
상품화 |
| 스마일쿠킹 시리즈 |
’19.03~ ‘20.08 |
이마트 독점 상품화 개발 라인업 소꿉놀이에 최적화된 다양한 놀이 시리즈로 이마트에만 독점 공급하여 스마일쿠킹 시리즈로 상품화 저가부터 중고가까지 다양한 가격대로 소비자층 공략 |
상품화 |
| 핑크퐁 진동벨 계산대 놀이 |
’19.08~ ‘20.10 |
소꿉놀이에 빠질 수 없는 계산대 놀이에 인기캐릭터 핑크퐁 IP를 접목한 개발 진동벨을 포함해서 카페에서 주문 및 계산하는 역할 놀이를 표현하고 아기상어 스캐너로 숫자놀이까지 할 수 있는 교육 완구 상품화 |
상품화 |
| 핑크퐁 더블구슬뽑기 | ’19.09~ ‘20.10 |
글로벌 인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 접목한 2인용 뽑기게임완구 개발 속도조절이 가능하여 연령에 맞게 게임을 하고, 혼자보다는 둘이서 경쟁으로 뽑기 놀이를 할 수 있는 재미부여 일본 아가츠마 완구회사와 협업으로 상품화 |
상품화 |
| 핑크퐁 아기상어 청소기 | ’19.11~ ‘20.10 |
글로벌 인기캐릭터’아기상어’ IP로 부모를 따라하는 역할놀이 중 청소놀이에 최적화된 청소기 개발 아기상어의 귀여운 외관을 모티브로 디자인되어 차별화 특히 실제 스티로폼을 빨아들이는 리얼 작동으로 청소 역할 놀이에 빠져 정리정돈하는 습관 향상에 도움 |
상품화 |
| 핑크퐁 진동벨 푸드코트 |
’19.11~ ‘20.11 |
인기 캐릭터 ‘핑크퐁+아기상어’ IP를 활용한 시즌공략 상품개발 진동벨이라는 차별화된 놀이요소를 포함하여 재미 극대화 다양한 푸드코트 음식으로 역할놀이와 재미난 음식점 소개 캐릭터 컨셉에 맞게 모든 금형 개발 |
상품화 |
| 핑크퐁 뉴 그네 | ’21.01~ ‘21.04 |
인기 캐릭터 ‘핑크퐁’ IP를 활용한 유아 발육 라인업 개발 재래 전용 상품화로 독점 판매 채널 확대 귀여운 핑크퐁 모양의 등받이로 재미있고 안전하게 놀 수 있는 국산 제조 완구 성장에 따른 3단계 조절 가능 |
상품화 |
| 핑크퐁 무드램프 오뚝이 | ’20.05~ ‘21.04 |
인기 캐릭터 ‘아기상어’ IP를 활용한 유아동 타겟 라인업 상품화 구축 개발 수면을 유도하는 무드램프 컨셉을 오뚝이에 적용한 참신한 기획으로 기존 오뚝이 장난감들과 차별화 최고 인기동요 상어가족 노래와 함께 귀여운 아기상어피규어가 장착된 오뚝이로 재미 극대화 |
상품화 |
| 마블 이터널스 키즈 디지털시계 2종 시리즈 | ’21.05~ ‘21.10 |
마블 이터널스 영화개봉 기념에 맞춰 개발된 키즈 디지털 시계 개발 국내 인기 배우 마동석이 열연한 길가메시 상품과 이터널스 이미지로 디자인된 키즈 시계 런칭 |
상품화 |
| SSG 랜더스 구단버스 |
’21.07~ ‘21.12 |
이마트 전용 상품화 전략 1탄 SSG 랜더스 야구단의 마스코트를 활용한 데칼 디자인된 구단버스 장난감 개발 |
상품화 |
| 이마트 쇼핑카트 | ’21.01~ ‘21.09 |
이마트 전용 상품화 확대전략 2탄 이마트 시그니처 디자인을 활용한 쇼핑카트 장난감 개발로 이마트 키즈 타겟을 공략하여 향후 브랜드 충성도 구축 마트 장보기를 따라하는 쇼핑카트 역할놀이 |
상품화 |
| 핑크퐁 EQ 영어피아노 |
’21.10~ ‘22.03 |
영유아 시기에 꼭 필요한 손 운동 훈련과 음악적 놀이요소, 영어동요까지 들어간 유아용 피아노 개발 유튜브에 인기있는 핑크퐁 영어동요 10곡이 들어가 더욱 신나는 피아노놀이 |
상품화 |
- 해외 사업부
| 연구개발과제 | 개발기간 | 연구결과 (진행 과제 목표) | 기대효과 |
| 아기상어 치과놀이세트 |
’19.08~ ‘20.02 |
동남아 시장 공략용 역할놀이 완구 개발 아기상어 피규어와 함께 치아를 찰흙으로 만들고 치료하는 놀이 과정을 통해 치아관리에 대한 중요성 어필하는 교육용 역할놀이 완구 상품 |
상품화 |
| 핑크퐁 볼링세트 | ’19.08~ ‘20.02 |
동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 실내에서 놀 수 있는 볼링세트로 재미나게 게임을 하며 볼링 놀이 가능한 실내 스포츠 완구 상품 |
상품화 |
| 핑크퐁 아기상어 소프트 블록 | ’19.08~ ‘20.02 |
동남아 시장 공략용 유아 감각놀이 완구 개발 부드러운 재질의 소프트 블록으로 숫자놀이와 굴림놀이가 가능한 블록타입의 공놀이 상품 |
상품화 |
| 핑크퐁 아기상어 캐치볼 | ’19.08~ ‘20.02 |
동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 귀여운 아기상어와 핑크퐁 디자인을 접목한 줄넘기로 아이들이 더 재미있게 줄넘기할 수 있는 상품 |
상품화 |
| 핑크퐁 아기상어 줄넘기 | ’19.08~ ‘20.02 |
동남아 시장 공략용 스포츠 토이 완구 개발 귀여운 아기상어와 핑크퐁 디자인을 접목한 줄넘기로 아이들이 더 재미있게 줄넘기할 수 있는 상품 |
상품화 |
| 아기상어 쇼핑카트 놀이 |
’19.08~ ‘20.02 |
동남아 시장 공략용 쇼핑카트 역할놀이 완구 개발 유아들이 쉽게 끌고 다닐 수 있는 작은 사이즈의 아기상어 쇼핑카트와 다양한 과일 소품으로 재미부여 |
상품화 |
| 아기상어 세탁기 다리미 세트 | ’19.08~ ‘20.02 |
동남아 시장 공략용 미니어처 소꿉놀이 완구 개발 작은 사이즈의 세탁기와 다리미 등 아기상어 IP를 적용하여 귀여운 소꿉놀이 상품개발 |
상품화 |
| 핑크퐁 아기상어 소프트볼 | ’19.08~ ‘20.03 |
동남아 시장 공략용 유아 발육완구 개발 PU 재질의 소프트한 감촉과 유아한테 딱 맞는 작은 사이즈로 재미있는 공놀이 가능 |
상품화 |
| 핑크퐁 모래놀이 세트 | ’19.08~ ‘20.04 |
동남아 시장 공략용 야외 모래놀이 개발 모래놀이를 할 수 있는 다양한 소품들과 담을 수 있는 바스켓으로 신나는 야외 물놀이 가능 |
상품화 |
| 아기상어 러닝패드 |
’20.10~ ‘21.0’ |
동남아 시장 공략용 유아 전용 교육완구 개발 유아의 감각을 끌어올리는 다양한 기능을 포함한 패드완구 작동에 따른 다양한 사운드와 라이팅으로 재미 부여 귀여운 아기상어와 가족들 이미지&상어가족 영어노래로 판매 |
상품화 |
| 핑크퐁 토치 프로젝터 |
’20.10~ ‘21.05 |
동남아 시장 공략용으로 미니 사이즈의 프로젝터 개발 아기상어의 귀여운 컷들을 벽에다 투영하여 볼 수 있는 재미있는 기능으로 어필 3가지의 테마 이미지로 다양한 모습을 볼 수 있는 재미 |
상품화 |
| 핑크퐁 & 아기상어 디지털 키즈시계 2종 |
’20.10~ ‘21.05 |
동남아 시장 공락용으로 귀여운 디자인의 캐릭터시계 개발 시계를 누르면 반짝반짝 라이트가 들어오는 기능 1TYPE과 시계 배경 이미지를 변경할 수 있는 내맘대로 꾸미는 기능의 시계로 동남아 아이들의 시장 개척 |
상품화 |
| NCT DREAM | 23.01~23.04 | SM엔터테인먼트사 소속의 NCT 아티스트 관련 굿즈 등 각종 캐릭터 상품 기획 | 상품화 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 | |
| 1 | 상표권 | 제35류 | 베네피아 | (주)가이아코퍼레이션 | 2019.06.10 | 2019.09.06 | 베네피아 | 특허청 |
| 2 | 상표권 | 제35류 | 글로리먼데이 | (주)가이아코퍼레이션 | 2019.09.24 | 2019.12.17 | 글로리먼데이 | 특허청 |
나. 향후 매출액 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항
| 구분 | 수요변동요인 |
| 유아 사업부 | 2023년 이후 소비 심리 회복 및 명품시장의 성장세를 감안할 경우 안정적인 성장이 가능할 것으로 전망 |
| 해외사업부 | 2022년 코로나 엔데믹 이후 지속적인 여행, 공연 수요 등의 활성화가 예상되며 이는 해외사업부 매출의 기본적인 매출 증대 요인임 |
| 키덜트 사업부 | 2023년부터는 엔데믹으로 인한 영화 평균 개봉 편수의 증가와 마블 시리즈 등 대작을 고려할 경우 2025년 매출액은 2019년 111억대의 매출액을 상회할 것으로 전망 |
| 완구 사업부 | - |
| 구분 | 공급변동요인 |
| 유아 사업부 | 신규 브랜드 런칭, 가맹 비즈니스 확대를 통한 가맹점 매출 증대 전망 |
| 해외사업부 | 사업지역 확대 및 신규 브랜드IP 개발 및 런칭, 현 주력 매출형태인 팝업스토어 외에 Permanent Store Open, Staycation 콘텐츠, 시네마, 전시 및 다이닝 매출 및 이와 관련된 상품 매출의 증가 예상, 글로벌 e커머스 플랫폼의 런칭을 통한 마케팅 강화 및 이에 의한 매출액 상승 전망 |
| 키덜트 사업부 | - |
| 완구 사업부 | 신규 브랜드 마텔 런칭, 다양한 채널마케팅을 통한 매출액 달성과 동종업계과의 과감한 협력을 바탕으로 매출액을 견인할 예정임 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원)
| 구분 | 2023연도(제14기) | 2022연도(제13기) | 2021연도(제12기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 삼정회계법인(적정) | 삼정회계법인(적정) | 한울회계법인(적정) |
| [유동자산] | 12,877,397,885 | 13,534,685,615 | 11,242,584,563 |
| 당좌자산 | 4,749,662,650 | 5,814,636,565 | 4,931,394,630 |
| 재고자산 | 8,127,735,235 | 7,720,049,050 | 6,311,189,933 |
| [비유동자산] | 2,154,488,959 | 1,920,462,737 | 1,470,123,965 |
| 유형자산 | 1,014,146,817 | 655,283,421 | 573,543,356 |
| 사용권자산 | 325,546,799 | 310,396,403 | 522,651,583 |
| 기타비유동자산 | 814,795,343 | 954,782,913 | 373,929,026 |
| 자산총계 | 15,031,886,844 | 15,455,148,352 | 12,712,708,528 |
| [유동부채] | 8,983,585,327 | 8,798,126,266 | 14,137,081,454 |
| [비유동부채] | 8,593,811 | - | 46,683,230 |
| 부채총계 | 8,992,179,138 | 8,798,126,266 | 14,183,764,684 |
| [지배기업지분소유주지분] | 6,039,707,706 | 6,657,022,086 | (1,471,056,156) |
| 자본금 | 2,333,504,000 | 2,100,945,000 | 1,243,750,000 |
| 연결자본잉여금 | 9,577,317,534 | 7,809,869,134 | 1,256,250,000 |
| 연결결손금 | (5,879,570,612) | (3,285,931,717) | (3,974,676,105) |
| 연결기타포괄손익누계액 | 8,456,784 | 32,139,669 | 3,619,949 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 6,039,707,706 | 6,657,022,086 | (1,471,056,156) |
| 매출액 | 31,675,782,600 | 37,747,913,567 | 32,011,281,033 |
| 영업이익 | -2,492,126,173 | 1,803,778,682 | 811,700,478 |
| 연결당기순이익 | -2,593,638,895 | 688,744,388 | 1,856,531,308 |
| 지배기업소유주지분 | -2,593,638,895 | 688,744,388 | 1,856,531,308 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 연결총포괄손익 | -2,617,321,780 | 717,264,108 | 1,853,717,479 |
| 지배기업소유주지분 | -2,617,321,780 | 717,264,108 | 1,853,717,479 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 연결주당이익 | |||
| 연결기본주당이익 | -597 | 207 | 746 |
| 연결희석주당이익 | -597 | 207 | 746 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
나. 요약 재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 2023연도(제14기) | 2022연도(제13기) | 2020연도(제11기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 삼정회계법인(적정) | 삼정회계법인(적정) | 삼정회계법인(적정) |
| [유동자산] | 13,259,045,972 | 13,411,395,731 | 15,676,923,583 |
| 당좌자산 | 5,235,837,841 | 6,069,885,892 | 7,051,015,275 |
| 재고자산 | 8,023,208,131 | 7,341,509,839 | 8,625,908,308 |
| [비유동자산] | 2,263,715,915 | 2,621,592,546 | 991,505,740 |
| 유형자산 | 1,011,277,131 | 594,331,941 | 244,588,616 |
| 사용권자산 | 291,582,405 | 257,332,180 | 166,358,246 |
| 기타비유동자산 | 960,856,379 | 1,769,928,425 | 580,558,878 |
| 자산총계 | 15,522,761,887 | 16,032,988,277 | 16,668,429,323 |
| [유동부채] | 8,782,828,518 | 8,679,127,251 | 19,593,008,881 |
| [비유동부채] | 358,600 | - | 21,771,052 |
| 부채총계 | 8,783,187,118 | 8,679,127,251 | 19,614,779,933 |
| [자본금] | 2,333,504,000 | 2,100,945,000 | 1,243,750,000 |
| [자본잉여금] | 9,577,317,534 | 7,809,869,134 | 1,256,250,000 |
| [결손금] | (5,171,246,,765) | (2,556,953,108) | (5,446,350,610) |
| 자본총계 | 6,739,574,769 | 7,353,861,026 | (2,946,350,610) |
| 종속기업,관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 31,519,960,550 | 37,651,492,353 | 32,823,843,158 |
| 영업이익 | (2,700,404,934) | 1,999,675,270 | 688,782,265 |
| 당기순이익 | (2,614,293,657) | 888,336,961 | 122,836,306 |
| 기본주당이익 | (602) | 266 | 49 |
| 희석주당이익 | (602) | 266 | 49 |
2. 연결재무제표
연결재무상태표 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 제 13 기 2022년 12월 31일 현재 제 12 기 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과목 | 제 14 기 | 제 13 기 | 제 11 기 |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 12,877,397,885 | 13,534,685,615 | 15,457,944,844 |
| 현금및현금성자산 | 185,854,299 | 75,060,842 | 756,681,762 |
| 매출채권및기타채권 | 4,185,744,000 | 4,005,703,830 | 4,561,588,125 |
| 기타금융자산 | - | 1,450,000,000 | 500,000,000 |
| 재고자산 | 8,127,735,235 | 7,720,049,050 | 8,865,902,230 |
| 당기법인세자산 | 3,525,600 | 737,930 | 681,500 |
| 기타비금융자산 | 374,538,751 | 283,133,963 | 773,091,227 |
| II. 비유동자산 | 2,154,488,959 | 1,920,462,737 | 1,200,346,299 |
| 장기매출채권및기타채권 | 800,823,609 | 819,922,488 | 248,210,068 |
| 장기기타금융자산 | 5,471,734 | 134,860,425 | 91,034,683 |
| 유형자산 | 1,014,146,817 | 655,283,421 | 386,611,593 |
| 무형자산 | 8,500,000 | - | - |
| 사용권자산 | 325,546,799 | 310,396,403 | 474,489,955 |
| 자산총계 | 15,031,886,844 | 15,455,148,352 | 16,658,291,143 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 8,983,585,327 | 8,798,126,266 | 19,824,956,785 |
| 매입채무및기타채무 | 4,239,171,738 | 3,845,617,574 | 11,078,069,223 |
| 단기차입금 | 2,765,853,152 | 2,441,639,327 | 2,279,756,156 |
| 기타금융부채 | - | - | 3,181,541,739 |
| 유동리스부채 | 363,444,200 | 365,663,063 | 432,252,698 |
| 기타비금융부채 | 1,615,116,237 | 2,145,206,302 | 2,853,336,969 |
| II. 비유동부채 | 8,593,811 | - | 158,107,993 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 18,471,052 |
| 비유동리스부채 | 8,593,811 | - | 136,336,941 |
| 충당부채 | - | - | 3,300,000 |
| 부채총계 | 8,992,179,138 | 8,798,126,266 | 19,983,064,778 |
| 자본 | |||
| I. 지배기업지분소유주지분 | 6,039,707,706 | 6,657,022,086 | (3,324,773,635) |
| 자본금 | 2,333,504,000 | 2,100,945,000 | 1,243,750,000 |
| 자본잉여금 | 9,577,317,534 | 7,809,869,134 | 1,256,250,000 |
| 결손금 | (5,879,570,612) | (3,285,931,717) | (5,831,207,413) |
| 기타포괄손익누계액 | 8,456,784 | 32,139,669 | 6,433,778 |
| II. 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 6,039,707,706 | 6,657,022,086 | (3,324,773,635) |
| 부채와자본총계 | 15,031,886,844 | 15,455,148,352 | 16,658,291,143 |
연결포괄손익계산서 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)
| 과목 | 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 |
| Ⅰ. 매출 | 31,675,782,600 | 37,747,913,567 | 32,011,281,033 |
| Ⅱ. 매출원가 | (21,008,197,759) | (20,912,068,584) | (18,762,833,077) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,667,584,841 | 16,835,844,983 | 13,248,447,956 |
| 1. 판매비와관리비 | (13,083,884,279) | (14,897,595,305) | (12,063,628,530) |
| 2. 매출채권 손상차손 | (75,826,735) | (134,470,996) | (373,118,948) |
| Ⅳ. 영업이익 | (2,492,126,173) | 1,803,778,682 | 811,700,478 |
| 1. 금융수익 | 185,120,929 | 4,873,468 | 5,448,642 |
| 2. 금융비용 | (566,533,586) | (870,208,768) | (498,835,063) |
| 3. 기타수익 | 281,532,323 | 361,575,079 | 2,253,938,442 |
| 4. 기타비용 | (1,632,388) | (611,274,073) | (715,721,191) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,593,638,895) | 688,744,388 | 1,856,531,308 |
| Ⅵ. 법인세비용 | - | - | - |
| Ⅶ. 연결당기순이익 | (2,593,638,895) | 688,744,388 | 1,856,531,308 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (23,682,885) | 28,519,720 | (2,813,829) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | (23,682,885) | 28,519,720 | (2,813,829) |
| Ⅸ. 연결총포괄손익 | (2,617,321,780) | 717,264,108 | 1,853,717,479 |
| Ⅹ. 연결당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (2,593,638,895) | 688,744,388 | 1,856,531,308 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| XI. 연결총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (2,617,321,780) | 717,264,108 | 1,853,717,479 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| XII. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | (597) | 207 | 746 |
| 희석주당이익 | (597) | 207 | 746 |
연결자본변동표 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 11 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 원)
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 기타포괄손익누계액 | 지배기업소유지분 | 자본총계 |
| 2021년 1월 1일(기초) | 1,243,750,000 | 1,256,250,000 | (5,831,207,413) | 6,433,778 | (3,324,773,635) | (3,324,773,635) |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 1,856,531,308 | - | 1,856,531,308 | 1,856,531,308 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (2,813,829) | (2,813,829) | (2,813,829) |
| 2021년 12월 31일(기말) | 1,243,750,000 | 1,256,250,000 | (3,974,676,105) | 3,619,949 | (1,471,056,156) | (1,471,056,156) |
| 2022년 1월 1일(기초) | 1,243,750,000 | 1,256,250,000 | (3,974,676,105) | 3,619,949 | (1,471,056,156) | (1,471,056,156) |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 688,744,388 | - | 688,744,388 | 688,744,388 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 28,519,720 | 28,519,720 | 28,519,720 |
| 자본에 직접 반영된소유주와의 거래 등: | ||||||
| 유상증자 | 75,055,000 | 481,808,067 | - | - | 556,863,067 | 556,863,067 |
| 전환권행사 | 782,140,000 | 6,071,811,067 | - | - | 6,853,951,067 | 6,853,951,067 |
| 2022년 12월 31일(기말) | 2,100,945,000 | 7,809,869,134 | (3,285,931,717) | 32,139,669 | 6,657,022,086 | 6,657,022,086 |
| 2023년 1월 1일(기초) | 2,100,945,000 | 7,809,869,134 | (3,285,931,717) | 32,139,669 | 6,657,022,086 | 6,657,022,086 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | (2,593,638,895) | - | (2,593,638,895) | (2,593,638,895) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (23,682,885) | (23,682,885) | (23,682,885) |
| 자본에 직접 반영된소유주와의 거래 등: | ||||||
| 유상증자 | 232,559,000 | 1,767,448,400 | - | - | 2,000,007,400 | 2,000,007,400 |
| 2023년 12월 31일(기말) | 2,333,504,000 | 9,577,317,534 | (5,879,570,612) | 8,456,784 | 6,039,707,706 | 6,039,707,706 |
연결현금흐름표 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)
| 과목 | 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(1+2+3) | (3,382,480,484) | 1,192,378,943 | 2,456,518,219 |
| 1. 당기순이익 | (2,593,638,895) | 688,744,388 | 1,856,531,308 |
| 2. 손익조정항목 | 1,675,308,461 | 1,636,441,340 | (11,241,785) |
| 매출채권및기타채권 손상차손(환입) | 75,826,735 | 134,470,996 | 373,118,948 |
| 재고자산평가손실(환입) | 619,117,564 | (225,758,290) | 14,886,743 |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 301,077,566 |
| 감가상각비 | 222,685,707 | 286,338,743 | 234,493,675 |
| 무형자산상각비 | 1,500,000 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 514,079,501 | 525,297,107 | 663,773,322 |
| 부의변동리스료 | - | (17,571,506) | (138,730,235) |
| 이자비용 | 101,626,032 | 186,015,550 | 274,120,802 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | 684,193,218 | 224,714,261 |
| 외화환산손실 | 197,601,794 | 211,600,789 | 9,796,661 |
| 경상연구개발비 | - | - | 11,526,411 |
| 리스계약해지손실 | 751,364 | 15,744,844 | - |
| 이자수익 | (4,873,468) | (4,873,468) | (16,248,852) |
| 외화환산이익 | (53,006,768) | (248,197,273) | (102,298,091) |
| 유형자산폐기손실 | - | 11,146,868 | - |
| 복구충당부채환입 | - | (3,300,000) | - |
| 주식보상비용 | - | 106,533,067 | - |
| 채무면제이익 | - | - | (1,884,904,616) |
| 리스계약해지이익 | - | (11,199,305) | (2,359,704) |
| 기타손익 | - | (14,000,000) | 25,791,324 |
| 3. 자산부채의 증감 | (2,464,150,050) | (1,132,806,785) | 611,228,696 |
| 매출채권의 감소(증가) | (83,062,655) | (536,285,679) | 536,812,245 |
| 기타채권의 감소(증가) | (852,026,402) | 148,164,218 | (595,546,523) |
| 재고자산의 감소(증가) | (999,528,065) | (1,206,863,546) | 2,233,594,312 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (91,408,337) | (45,878,008) | 486,371,110 |
| 매입채무의 증가(감소) | (267,656,926) | 215,667,710 | (1,564,733,530) |
| 기타채무의 증가(감소) | 362,338,793 | 221,083,010 | 175,093,173 |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | (530,018,788) | 71,256,160 | (660,256,311) |
| 법인세의 환급(납부) | (2,787,670) | 49,350 | (105,780) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,094,002,411 | (1,840,835,257) | (533,652,215) |
| 이자의 수취 | 4,873,468 | 4,873,468 | 16,248,852 |
| 기타금융자산의 증가 | (1,560,000,000) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타금융자산의 감소 | 3,010,000,000 | (1,300,000,000) | (650,000,000) |
| 비유동기타금융자산의 증가 | (8,443,008) | (29,437,753) | (24,446,848) |
| 비유동기타금융자산의 감소 | 137,831,699 | 1,004,512 | 9,054,347 |
| 유형자산의 취득 | (501,223,755) | (327,257,457) | (436,319,634) |
| 유형자산의 처분 | - | 8,895,610 | - |
| 무형자산의 취득 | (10,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | - | 162,500,000 | 34,024,428 |
| 보증금의 감소 | 20,964,007 | (861,413,637) | (40,316,202) |
| 단기대여금의 감소 | - | - | 58,102,842 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,399,496,822 | 208,178,527 | (2,160,782,369) |
| 이자의 지급 | (97,553,685) | (313,495,427) | (224,578,049) |
| 단기차입금의 차입 | 11,367,855,354 | 9,154,364,341 | 6,243,472,919 |
| 단기차입금의 상환 | (10,320,971,280) | (8,530,480,436) | (5,849,432,546) |
| 유상증자 | 2,000,007,400 | 450,330,000 | - |
| 미지급금의 상환 | - | - | (1,750,000,000) |
| 보증금의 증가 | - | - | - |
| 유동리스부채의 지급 | (549,840,967) | (552,539,951) | (580,244,693) |
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (225,292) | (2,558,514) | (868,254) |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 110,793,457 | (442,836,301) | (238,784,619) |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 75,060,842 | 517,897,143 | 756,681,762 |
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 185,854,299 | 75,060,842 | 517,897,143 |
3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 가이아코퍼레이션(이하 "지배기업")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로 2010년 8월 22일에 설립되었으며, 경기도 고양시 일산동구 정발산로24에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2023년 6월 26일자로 코넥스시장에 상장하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 나원석 | 1,991,000 | 42.66 | 대표이사 |
| 글로벌토이파트너스 투자조합 | 702,179 | 15.05 | |
| 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 | 300,000 | 6.43 | |
| 디에스Quattro.E2코스닥벤처일반사모투자신탁 | 232,559 | 4.98 | |
| 파인밸류PreIPO플러스일반사모증권투자신탁 | 232,559 | 4.98 | |
| 스카이워크벨류업일반사모투자신탁제1호 | 134,383 | 2.88 | |
| 메이슨캐피탈 주식회사 | 114,280 | 2.45 | |
| 유재훈 | 126,000 | 2.70 | |
| 이기상 | 96,000 | 2.06 | |
| 전주영 | 75,000 | 1.61 | |
| 기타주주 | 663,048 | 14.20 | |
| 합계 | 4,667,008 | 100.00 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 | |
| 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||||
| GAIA South East Asia Inc. | 상품 판매 등 | 필리핀 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
(3) 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다 .① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| GAIA South East Asia Inc. | 436,351 | 1,729,353 | 324,578 | (518,608) |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| GAIA South East Asia Inc. | 1,038,514 | 1,789,225 | 1,300,256 | 625,715 |
2. 연결재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 재고자산 - 순실현가능가치 검토- 주석 26: 위험관리 - 매출채권 기대신용손실평가
③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 25: 공정가치
3. 회계정책의 변경
연결실체는 2023년 1일 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였습니다 .
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - '회계정책 '의 공시 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ')을 적용하였습니다 . 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다 .이 개정사항은 '유의적인 (significant)' 회계정책이 아니라 '중요한 (material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다 . 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다 .연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고 ,이 개정사항에 따라 주석 4에서 중요한 회계정책 (2022년은 유의적인 회계정책을 공시 ) 정보를 제공하고 있습니다 .
(2) 연결실체는 2023년 1월 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나 , 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 추정 및 오류 ' : 회계추정치에 대한 정의 명확화 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' : 국세조세개혁 - 필라 2- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 '
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 , 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다 . 연결실체는 재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' : 부채의 유동 , 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '와 제 1107호 '금융상품 :공시 ' : 공급자 금융 약정 (Supplier finance arrangements)의 공시 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' : 가상자산 공시 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다 . 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다 . - 기타수익 / 금융수익 , 기타비용 / 금융비용의 재분류
4. 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다.
연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법(개별법을 적용하는 미착품 제외)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 소진율과 예상판매가격 등을 고려하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로측정하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일 이상인 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인과 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.
(5) 유형자산유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수은 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 | 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 8년 | 금형 | 5년 |
| 비품 | 5년 | 시설장치 | 5년, 8년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 소액 기초자산인 리스(예: 사무용기기 등)에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(8) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(9) 외화① 해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(10) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별과 수익인식 정책연결실체는 유아용품, 완구류 및 피규어 등을 국내 조달 또는 수입하여 판매합니다. 연결실체는 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 고객이 제품을 인수하여 연결실체가 제품에 대한 물리적 점유를 이전함에 따라 지급청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.② 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
③ 본인 대 대리인
연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하는 경우에는,'본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식하고 있으며, 그렇지 않은 경우에는 '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.
④ 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.
연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.
(11) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(13) 영업부문연결실체는 완구류, 유아용품의 제조 및 판매를 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,966 | 6,418 |
| 요구불예금 | 183,888 | 68,643 |
| 합계 | 185,854 | 75,061 |
6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,111,854 | - | 4,009,860 | - |
| 손실충당금 | (251,033) | - | (175,207) | - |
| 미수금 | 3,517 | - | 33,847 | - |
| 보증금 | 321,406 | 800,824 | 137,204 | 819,922 |
| 합계 | 4,185,744 | 800,824 | 4,005,704 | 819,922 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 175,207 | 1,019,550 |
| 손상차손 | 75,826 | 134,471 |
| 제각 | - | (978,814) |
| 기말금액 | 251,033 | 175,207 |
7. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 정기예금 | - | 1,350,000 | 거래처 대금지급 관련 질권설정 |
| - | 100,000 | L/C개설 담보설정 | ||
| 합계 | - | 1,450,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 저축성보험 | 5,472 | 134,860 | - |
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융상품의변동내역은 다음과 같습니다.
① 상각후원가측정 금융상품
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,450,000 | - | 650,000 | - |
| 취득액 | 1,560,000 | - | 1,300,000 | - |
| 감소액 | (3,010,000) | - | (500,000) | - |
| 기말금액 | - | - | 1,450,000 | - |
② 당기손익-공정가치측정 금융상품
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 134,860 | - | 106,427 |
| 취득액 | - | 8,443 | - | 29,438 |
| 감소액 | - | (137,831) | - | (1,005) |
| 기말금액 | - | 5,472 | - | 134,860 |
8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 385,496 | (3,574) | 381,922 | 196,487 | (6,527) | 189,960 |
| 상품 | 9,403,594 | (2,134,327) | 7,269,267 | 8,292,370 | (1,509,233) | 6,783,137 |
| 원재료 | 33,850 | (17,456) | 16,394 | 37,619 | (15,650) | 21,969 |
| 미착품 | 460,152 | - | 460,152 | 724,983 | - | 724,983 |
| 합계 | 10,283,092 | (2,155,357) | 8,127,735 | 9,251,459 | (1,531,410) | 7,720,049 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입)-매출원가 | 623,947 | (118,124) |
9. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 191,936 | 1,000,365 | 421,773 | 1,608,404 | 3,222,478 |
| 취득금액 | - | 157,310 | - | 422,095 | 579,405 |
| 환율효과 | - | 738 | - | 13,441 | 14,179 |
| 기말금액 | 191,936 | 1,158,413 | 421,773 | 2,043,940 | 3,816,062 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (160,249) | (849,342) | (342,844) | (1,214,760) | (2,567,195) |
| 감가상각비 | (4,694) | (62,811) | (27,852) | (127,329) | (222,686) |
| 환율효과 | - | (523) | - | (11,511) | (12,034) |
| 기말금액 | (164,943) | (912,676) | (370,696) | (1,353,600) | (2,801,915) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 31,687 | 151,023 | 78,929 | 393,644 | 655,283 |
| 기말금액 | 26,993 | 245,737 | 51,077 | 690,340 | 1,014,147 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 191,936 | 938,976 | 421,773 | 1,324,108 | 2,876,793 |
| 취득금액 | - | 61,910 | - | 326,780 | 388,690 |
| 처분금액 | - | - | - | (30,841) | (30,841) |
| 환율효과 | - | (521) | - | (11,643) | (12,164) |
| 기말금액 | 191,936 | 1,000,365 | 421,773 | 1,608,404 | 3,222,478 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (155,555) | (806,495) | (314,992) | (1,026,208) | (2,303,250) |
| 감가상각비 | (4,694) | (43,332) | (27,852) | (210,461) | (286,339) |
| 처분금액 | - | - | - | 10,799 | 10,799 |
| 환율효과 | - | 485 | - | 11,110 | 11,595 |
| 기말금액 | (160,249) | (849,342) | (342,844) | (1,214,760) | (2,567,195) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 36,381 | 132,481 | 106,781 | 297,900 | 573,543 |
| 기말금액 | 31,687 | 151,023 | 78,929 | 393,644 | 655,283 |
10. 무형자산
당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 |
| --- | --- |
| 취득원가: | |
| 기초금액 | - |
| 취득금액 | 10,000 |
| 처분금액 | - |
| 기말금액 | 10,000 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |
| 기초금액 | - |
| 상각비 | (1,500) |
| 처분금액 | - |
| 기말금액 | (1,500) |
| 장부금액: | |
| 기초금액 | - |
| 기말금액 | 8,500 |
11. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 521,592 | 14,520 | 536,112 |
| 사용권자산의 추가 | 526,196 | 41,099 | 567,295 |
| 리스계약의 변경 | - | - | - |
| 사용권자산의 제거 | (562,605) | (14,520) | (577,125) |
| 환율효과 | 3,805 | - | 3,805 |
| 기말금액 | 488,988 | 41,099 | 530,087 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | (215,929) | (9,787) | (225,716) |
| 감가상각비 | (486,481) | (27,599) | (514,080) |
| 사용권자산의 제거 | 522,742 | 14,520 | 537,262 |
| 환율효과 | (2,006) | - | (2,006) |
| 기말금액 | (181,674) | (22,866) | (204,540) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 305,663 | 4,733 | 310,396 |
| 기말금액 | 307,314 | 18,233 | 325,547 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,263,111 | 26,380 | 1,289,491 |
| 사용권자산의 추가 | 569,254 | 40,828 | 610,082 |
| 리스계약의 변경 | - | - | - |
| 사용권자산의 제거 | (1,316,002) | (52,688) | (1,368,690) |
| 환율효과 | 5,229 | - | 5,229 |
| 기말금액 | 521,592 | 14,520 | 536,112 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | (744,724) | (22,115) | (766,839) |
| 감가상각비 | (500,218) | (25,079) | (525,297) |
| 사용권자산의 제거 | 1,033,700 | 37,407 | 1,071,107 |
| 환율효과 | (4,687) | - | (4,687) |
| 기말금액 | (215,929) | (9,787) | (225,716) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 518,387 | 4,265 | 522,652 |
| 기말금액 | 305,663 | 4,733 | 310,396 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 373,431 | 374,906 |
| 1년초과 ~ 2년이내 | 9,789 | - |
| 2년초과 ~ 3년 이내 | - | - |
| 기말 현재 할인되지 않는 리스부채 | 383,220 | 374,906 |
| 기말 현재 재무상태표에 인식되는 리스부채 | 372,038 | 365,663 |
| 유동 리스부채 | 363,444 | 365,663 |
| 비유동 리스부채 | 8,594 | - |
(3) 당기와 전기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 26,202 | 23,013 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 514,080 | 525,297 |
| 변동리스료 | 62,331 | 122,058 |
| 소액 리스에 대한 임차료 | 5,360 | 5,060 |
| 단기 리스에 대한 임차료 | 15,752 | 79,973 |
| 합계 | 623,725 | 755,401 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자의 지급 | 26,202 | 23,013 |
| 리스부채의 상환 | 523,639 | 529,527 |
| 변동리스료 | 62,331 | 122,058 |
| 소액 리스에 대한 임차료 | 5,360 | 5,060 |
| 단기 리스에 대한 임차료 | 15,752 | 79,973 |
| 리스의 총 현금유출 | 633,284 | 759,631 |
(5) 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지를 검토합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지를 다시 검토합니다.
12. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 208,064 | 229,025 |
| 선급비용 | 156,078 | 50,967 |
| 환불회수자산 | 10,397 | 3,142 |
| 합계 | 374,539 | 283,134 |
13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,123,304 | - | 2,148,215 | - |
| 미지급금(*) | 772,570 | - | 483,154 | - |
| 미지급비용 | 1,258,839 | - | 1,089,697 | - |
| 운영보증금 | 81,459 | - | 121,552 | - |
| 임대보증금 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 합계 | 4,239,172 | - | 3,845,618 | - |
(*) 전기 중 투자자와의 협의에 따라, 전기 이전 행사된 전환사채 및 상환전환우선주부채에 대한 상환권이 취소되었으며, 상환권 행사로 인해 계상되었던 미지급금 2,763,502천원은 2022년 6월 30일자로 보통주(71,428주)로 전환되었습니다. 이와 관련하여 전환 시점에 동 금융상품의 공정가치 평가를 통해 당기손익금융부채평가손실 89,866천원을 인식하였습니다. (주석 20 참조)
14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 당기말 이자율(%) | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 운전자금 | 2024.02.29 | 5.92 | 543,221 | 866,942 |
| 운전자금 | 2024.04.05 | KORIBOR 3M+6.66 | 72,000 | 72,000 | |
| 내국수입유산스 | - | 1.60 | 847,850 | 882,030 | |
| (주)국민은행 | 운전자금 | - | - | - | 437,084 |
| 내국수입유산스 | - | - | - | 183,583 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 2024.11.15 | 5.28 | 292,000 | - |
| 내국수입유산스 | - | 1.80 | 302,340 | - | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 2024.02.15 | 6.88~6.99 | 669,700 | - |
| 내국수입유산스 | - | 1.60 | 38,742 | - | |
| 합계 | 2,765,853 | 2,441,639 |
(2) 당기말 현재 중소기업은행에 수입신용장개설에 대한 보증으로 제공한 USD 152,124이 유동성보증금에 계상되어 있으며(주석 6 참조), 유동성보증금 외 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 존재하지 않습니다.
15. 기타비금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,265,382 | 1,900,148 |
| 예수금 | 93,737 | 82,145 |
| 부가세예수금 | 243,039 | 158,068 |
| 환불부채 | 12,958 | 4,845 |
| 합계 | 1,615,116 | 2,145,206 |
16. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 발행할주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 주당금액(*) | 500 원 | 500 원 | |
| 발행주식수 | 4,667,008 주 | 4,201,890 주 | |
| 자본금 | 2,333,504,000 원 | 2,100,945,000 원 |
(*) 전기 중 1주를 10주로 액면분할하여, 주당 액면금액이 5,000원에서 500원으로 감소하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,577,318 | 7,809,869 |
(3) 당기 중 주식 수 및 자본금, 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,201,890주 | 2,100,945 | 7,809,869 |
| 유상증자 | 465,118 주 | 232,559 | 1,767,449 |
| 기말 | 4,667,008 주 | 2,333,504 | 9,577,318 |
(4) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 결손금 | 5,879,571 | 3,285,932 |
17. 수익
(1) 수익의 원천 연결실체의 주요 수익 원천은 다양한 유통채널에 유아용품, 완구류, 피규어 등을 판매하는 것입니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 31,675,783 | 37,747,914 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 31,675,783 | 37,747,914 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체는 유모차, 유아용 카시트, 피규어, 캐릭터상품 등을 국내 조달 또는 수입하여 판매합니다. 연결실체는 재화의 인도시점에 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고 물리적 점유가 이전되는 바, 동 시점에 통제가 이전된다고 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 계약자산 및 계약부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권(손실충당금 인식후) | 3,860,821 | 3,834,653 |
| 계약부채(*) | 1,265,382 | 1,900,148 |
(*) 계약부채는 연결재무상태표상 선수금에 계상되어 있습니다(주석 15 참조). 전기말 인식된 계약부채 1,900,148천원 중 1,715,143천원이 당기 수익으로 인식되었습니다.
18. 영업손익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 1,105,172 | 1,088,190 |
| 상품매출액 | 30,570,611 | 36,659,724 |
| 합계 | 31,675,783 | 37,747,914 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 984,368 | 939,747 |
| 상품매출원가 | 20,023,830 | 19,972,322 |
| 합계 | 21,008,198 | 20,912,069 |
(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,648,255 | 3,256,442 |
| 퇴직급여 | 265,194 | 235,488 |
| 복리후생비 | 206,371 | 150,469 |
| 여비교통비 | 97,950 | 67,637 |
| 통신비 | 39,567 | 32,906 |
| 수도광열비 | 6,338 | 19,785 |
| 세금과공과 | 135,234 | 155,218 |
| 임차료 | 154,618 | 276,966 |
| 부의변동리스료 | - | (17,572) |
| 수선비 | 8,311 | 2,448 |
| 보험료 | 114,588 | 111,972 |
| 접대비 | 69,692 | 59,351 |
| 견본비 | 566 | 469 |
| 광고선전비 | 63,557 | 71,413 |
| 운반비 | 478,183 | 672,414 |
| 교육훈련비 | 9,352 | - |
| 지급수수료 | 1,567,257 | 1,315,357 |
| 차량유지비 | 31,656 | 45,282 |
| 감가상각비 | 194,834 | 258,487 |
| 무형자산상각비 | 1,500 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 514,080 | 525,297 |
| 도서인쇄비 | 1,481 | 2,361 |
| 판매수수료 | 5,283,595 | 7,360,212 |
| 소모품비 | 38,456 | 52,356 |
| 판매촉진비 | 8,035 | 41,649 |
| 주식보상비용 | - | 106,533 |
| 관리비 | 80,397 | 28,466 |
| 용역비 | 63,804 | 62,506 |
| 기타 | 1,013 | 3,683 |
| 합계 | 13,083,884 | 14,897,595 |
19. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | (678,091) | (1,301,316) |
| 원재료사용 | 1,013,176 | 779,392 |
| 상품매입 | 20,581,880 | 21,278,709 |
| 종업원급여(*2) | 4,119,820 | 3,642,399 |
| 감가상각비 및 사용권자산감가상각비 | 735,846 | 811,636 |
| 매출채권 손상차손 | 75,827 | 134,471 |
| 판매수수료 | 5,283,595 | 7,360,212 |
| 광고선전비 | 63,557 | 71,413 |
| 지급수수료 | 1,567,257 | 1,439,343 |
| 운반비 | 478,183 | 672,414 |
| 임차료 | 154,618 | 276,966 |
| 부의변동리스료 | - | (17,572) |
| 판매촉진비 | 8,035 | 41,649 |
| 기타비용 | 764,206 | 754,419 |
| 합계(*1) | 34,167,909 | 35,944,135 |
(*1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권 손상차손을 합한 금액입니다.(*2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,648,255 | 3,256,442 |
| 퇴직급여 | 265,194 | 235,488 |
| 복리후생비 | 206,371 | 150,469 |
| 합계 | 4,119,820 | 3,642,399 |
20. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 22,942 | 4,873 |
| 외환차익 | 109,172 | 42,310 |
| 외화환산이익 | 53,007 | 248,197 |
| 소계 | 185,121 | 295,380 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용(*) | (127,828) | (186,016) |
| 외환차손 | (241,104) | (200,142) |
| 외화환산손실 | (197,602) | (211,601) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | (684,193) |
| 소계 | (566,534) | (1,281,952) |
| 합계 | (381,413) | (986,572) |
(*) 당기와 전기 중 이자비용에는 리스부채상각액이 각각 26,202천원 및 23,013천원이 포함되어 있습니다.
(2) 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||
| 이자수익 | 22,942 | - | 22,942 |
| 외환차익 | 14,836 | 94,336 | 109,172 |
| 외화환산이익 | 29,286 | 23,721 | 53,007 |
| 소계 | 67,064 | 118,057 | 185,121 |
| 금융비용: | |||
| 이자비용 | - | (127,828) | (127,828) |
| 외환차손 | (44,122) | (196,982) | (241,104) |
| 외화환산손실 | (4,993) | (192,609) | (197,602) |
| 소계 | (49,115) | (517,419) | (566,534) |
| 합계 | 17,949 | (399,362) | (381,413) |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 4,873 | - | - | 4,873 |
| 외환차익 | 32,044 | 10,266 | - | 42,310 |
| 외화환산이익 | 135,886 | 112,311 | - | 248,197 |
| 소계 | 172,803 | 122,577 | - | 295,380 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | (186,016) | - | (186,016) |
| 외환차손 | (17,752) | (182,390) | - | (200,142) |
| 외화환산손실 | (45,338) | (166,263) | - | (211,601) |
| 평가손실 | - | - | (684,193) | (684,193) |
| 소계 | (63,090) | (534,669) | (684,193) | (1,281,952) |
| 합계 | 109,713 | (412,092) | (684,193) | (986,572) |
21. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채환입 | - | 3,300 |
| 리스계약해지이익 | - | 11,199 |
| 잡이익 | 281,532 | 56,569 |
| 합계 | 281,532 | 71,068 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산폐기손실 | - | 11,147 |
| 리스계약해지손실 | 751 | 15,745 |
| 잡손실 | 881 | 172,639 |
| 합계 | 1,632 | 199,531 |
22. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,593,639) | 688,744 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (520,071) | 151,524 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(수익) | (393) | 1,074 |
| 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 | 216,662 | (216,788) |
| 이연법인세를 인식하지 않은 이월결손금 및 세액공제 | 318,757 | (45,948) |
| 기타(세율차이 등) | (14,955) | 110,138 |
| 조정사항 합계 | 520,071 | (151,524) |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 부(-)의 평균유효세율이 산출되기 때문에 표시하지 않습니다.
(3) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 95,939 | 44,524 | - | 140,463 | 20,147 | 29,357 |
| 매출채권 손실충당금 | 597,334 | 1,038,530 | 597,334 | 1,038,530 | 125,440 | 217,053 |
| 반품재고회수권 | (3,142) | - | 7,255 | (10,397) | (660) | (2,173) |
| 감가상각누계액 | 127,082 | - | - | 127,082 | 26,687 | 26,560 |
| 재고자산평가충당금 | 1,377,768 | 507,688 | 2,953 | 1,882,503 | 289,331 | 393,443 |
| 환불부채 | 4,845 | 8,113 | - | 12,958 | 1,017 | 2,708 |
| 종속기업투자 | 245,790 | - | - | 245,790 | 51,616 | 51,370 |
| 기업회계기준서 제1116호 | 54,302 | (8,525) | - | 45,777 | 11,403 | 9,567 |
| 유형자산손상차손 | 1,273,520 | - | - | 1,273,520 | 267,439 | 266,166 |
| 퇴직급여 | 674,394 | 265,194 | 190,045 | 749,543 | 141,623 | 156,654 |
| 이월결손금 | 2,597,171 | 1,537,581 | - | 4,134,752 | 545,406 | 864,163 |
| 이월세액공제 | 196,596 | - | - | 196,596 | 196,596 | 196,596 |
| 합계 | 7,241,599 | 3,393,105 | 797,587 | 9,837,117 | 1,676,045 | 2,211,464 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (1,676,045) | (2,211,464) | ||||
| 이연법인세자산 합계 | - | - |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 95,597 | 342 | - | 95,939 | 21,031 | 20,147 |
| 매출채권 손실충당금 | 1,108,938 | 597,334 | 1,108,938 | 597,334 | 243,966 | 125,440 |
| 반품재고회수권 | (32,129) | - | (28,987) | (3,142) | (7,068) | (660) |
| 감가상각누계액 | 127,082 | - | - | 127,082 | 27,958 | 26,687 |
| 재고자산평가충당금 | 1,560,387 | 11,342 | 193,961 | 1,377,768 | 343,285 | 289,331 |
| 환불부채 | 37,189 | - | 32,344 | 4,845 | 8,182 | 1,017 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익 | 431,256 | 594,327 | 1,025,583 | - | 94,876 | - |
| 상환전환우선주부채 | 2,975,000 | - | 2,975,000 | - | - | - |
| 종속기업투자 | - | 245,790 | - | 245,790 | - | 51,616 |
| 기업회계기준서 제1116호 | 75,363 | - | 21,061 | 54,302 | 16,580 | 11,403 |
| 복구충당부채 | 3,300 | - | 3,300 | - | 726 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,273,520 | - | - | 1,273,520 | 280,174 | 267,439 |
| 퇴직급여 | 550,554 | 235,488 | 111,648 | 674,394 | 121,122 | 141,623 |
| 이월결손금 | 2,687,973 | - | 90,802 | 2,597,171 | 591,354 | 545,406 |
| 이월세액공제 | 196,596 | - | - | 196,596 | 196,596 | 196,596 |
| 합계 | 11,090,626 | 1,684,623 | 5,533,650 | 7,241,599 | 1,938,782 | 1,676,045 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (1,938,782) | (1,676,045) | ||||
| 이연법인세자산 합계 | - | - |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 만기일 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | 5,505,769 | |
| 세무상 이월결손금: | ||
| 2019년 발생 | 2,287,460 | 2029년 |
| 2020년 발생 | 309,711 | 2035년 |
| 2023년 발생 | 1,537,581 | 2038년 |
| 합계 | 4,134,752 | |
| 이월세액공제: | ||
| 2018년 발생 | 56,396 | 2028년 |
| 2019년 발생 | 140,200 | 2029년 |
| 합계 | 196,596 |
23. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 615,221 |
| 매출채권 담보 | 1,000,000 | - | |
| 내국수입유산스 | USD 700,000 | 847,850 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 300,000 | 292,000 |
| 매출채권 담보 | 1,050,000 | - | |
| 내국수입유산스 | USD 300,000 | 302,340 | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 669,700 | 669,700 |
| 내국수입유산스 | USD 300,000 | 38,742 | |
| (주)우리은행 | 내국수입유산스 | USD 400,000 | - |
| 합계 | 4,019,700 | 2,765,853 | |
| USD 1,700,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 한도액 | 실행액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | USD 700,000 | USD 685,296 | 수입신용장 |
| (주)하나은행 | USD 300,000 | USD 43,366 | 수입신용장 |
| (주)신한은행 | USD 300,000 | USD 89,666 | 수입신용장 |
| (주)우리은행 | USD 400,000 | - | 수입신용장 |
| 신용보증기금 | 2,742,295 | 2,652,295 | 대출보증 및 상거래담보보증 |
(3) 당기말 현재 연결실체는 지급보증 등과 관련 서울보증보험(주)에 1,921,878천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체는 연결실체의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)월트디즈니컴퍼니코리아 등과 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 10% 혹은 판매금액의 1.5%~14%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체가 당기와 전기에 상품매입원가 및 판매관리비로 계상한 금액은 각각 462,476천원과 228,098천원입니다.
24. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)베네키즈 | (주)베네키즈 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 글로벌토이파트너스 투자조합(*) |
(*) 당기 중 지분율 감소로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)베네키즈 | 미지급금 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | - | - | - | 30,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금 유출 | 출자 전환 | 자금 유출 | 출자 전환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)베네키즈 | 리스부채 및 이자의 상환 | - | - | 81,000 | - |
| 유의적인영향력을행사하는 기업 | 글로벌토이파트너스투자조합 | 전환권행사 | - | - | - | 4,000,583 |
| 합계 | - | - | 81,000 | 4,000,583 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 348,718 | 341,304 |
| 퇴직급여 | 26,520 | 26,969 |
| 합계 | 375,238 | 368,273 |
(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련내역 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 제공자 | 금액 | 종 류 | 담보권자 | 관련채무액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 대표이사 | 194,400 | 운전자금 | 중소기업은행 | 615,221 |
| 1,200,000 | 매출채권 담보 | - | |||
| USD 840,000 | 내국수입유산스 | 847,850 | |||
| 360,000 | 운전자금 | (주)하나은행 | 292,000 | ||
| USD 360,000 | 내국수입유산스 | 302,340 | |||
| 190,962 | 운전자금 | (주)신한은행(*) | 267,000 | ||
| USD 245,468 | 내국수입유산스 | 38,742 | |||
| USD 480,000 | 내국수입유산스 | (주)우리은행 | - | ||
| 560,000 | 이행보증 | 서울보증보험(주) | - | ||
| 부동산담보 | 대표이사 친족 | 360,000 | 운전자금 | (주)신한은행(*) | 267,000 |
| USD 360,000 | 내국수입유산스 | 38,742 | |||
| (주)베네키즈 | 300,000 | 매입대금 | 세피앙(유) | 82,480 | |
| 합계 | 3,165,362 | 합계 | 2,751,375 | ||
| USD 2,285,468 |
(*) 동일한 채무에 대한 별개의 담보 또는 지급보증 건 입니다.
25. 공정가치
(1) 금융상품 범주별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융자산(*): | ||||
| 현금및현금성자산 | 185,854 | - | 75,061 | - |
| 매출채권및기타채권 | 4,185,744 | - | 4,005,704 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 800,824 | - | 819,922 | - |
| 기타금융자산 | - | - | 1,450,000 | - |
| 소계 | 5,172,422 | - | 6,350,687 | - |
| 공정가치로 측정된 금융자산: | ||||
| 장기기타금융자산(저축성보험) | 5,472 | 5,472 | 134,860 | 134,860 |
| 합계 | 5,177,894 | 5,472 | 6,485,547 | 134,860 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융부채(*): | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,239,172 | - | 3,845,618 | - |
| 단기차입금 | 2,765,853 | - | 2,441,639 | - |
| 유동리스부채 | 363,444 | 365,663 | - | |
| 비유동리스부채 | 8,594 | - | - | |
| 합계 | 7,377,063 | - | 6,652,920 | - |
(*) 상각후원가로 측정된 금융상품의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.
(2) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 저축성보험 | - | 5,472 | - | 5,472 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 저축성보험 | - | 134,860 | - | 134,860 |
(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
26. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
(2) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| 현금성자산 | 185,854 | 75,061 |
| 매출채권및기타채권 | 4,185,744 | 4,005,704 |
| 기타금융자산 | - | 1,450,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 800,824 | 819,922 |
| 장기기타금융자산 | 5,472 | 134,860 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.
한편, 연결실체는 우량 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 기대신용손실 평가 연결실체는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 고객관계가 형성된 기간, 고객 규모 및 판매 채널 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 연체구간 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | 신용손상여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.47% | 3,228,525 | (15,209) | No |
| 3개월 이내 | 4.44% | 559,732 | (24,839) | No |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 18.58% | 110,180 | (20,471) | Yes |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 48.01% | 13,424 | (6,445) | Yes |
| 9개월 이상 12개월 이내 | 76.83% | 68,720 | (52,796) | Yes |
| 12개월 이상 | 100.00% | 131,273 | (131,273) | Yes |
| 합계 | 6.11% | 4,111,854 | (251,033) |
② 매출채권에 대한 손실충당금 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 175,207 | 1,019,550 |
| 손실충당금의 재측정 | 75,826 | 134,471 |
| 제각 | - | (978,814) |
| 기말금액 | 251,033 | 175,207 |
(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중 장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 미만 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,239,172 | 4,239,172 | 4,239,172 | - | - |
| 단기차입금 | 2,765,853 | 2,790,054 | 2,416,307 | 373,747 | - |
| 리스부채 | 372,038 | 383,220 | 170,533 | 202,898 | 9,789 |
| 합계 | 7,377,063 | 7,412,446 | 6,826,012 | 576,645 | 9,789 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 미만 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,845,618 | 3,845,618 | 3,845,618 | - | - |
| 단기차입금 | 2,441,639 | 2,455,616 | 2,348,722 | 106,894 | - |
| 리스부채 | 365,663 | 374,906 | 174,639 | 200,267 | - |
| 합계 | 6,652,920 | 6,676,140 | 6,368,979 | 307,161 | - |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 시장위험
1) 환위험관리연결실체는 차입금의 상환 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | SGD | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 145,087 | 1,152 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 652,231 | - | 73,265 | 138,906 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 293,407 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,188,932 | - | - | - |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | SGD | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 358 | 1,203 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,753,986 | - | 86,474 | 186,582 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 265,857 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,065,612 | - | - | - |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (68,502) | 68,502 | 42,287 | (42,287) |
| JPY | 115 | (115) | 120 | (120) |
| SGD | 7,326 | (7,326) | 8,647 | (8,647) |
| 기타 | 13,891 | (13,891) | 18,658 | (18,658) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 72,000 | 72,000 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (720) | 720 | (720) | 720 |
(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 8,992,179 | 8,798,126 |
| 자본(B) | 6,039,708 | 6,657,022 |
| 현금및현금성자산(C) | 185,854 | 75,061 |
| 차입금(D) | 2,765,853 | 2,441,639 |
| 부채비율(A)/(B) | 1.49 | 1.32 |
| 순차입금비율(D-C)/(B) | 42.72% | 35.55% |
27. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,593,638,895)원 | 688,744,388원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,343,337주 | 3,333,407주 |
| 기본주당이익(손실) | (597)원 | 207원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| 기초 유통보통주식수 | 4,201,890 | 248,750 |
| 액면분할 | - | 2,238,750 |
| 전환권 행사 | - | 792,854 |
| 유상증자 | 141,447 | 53,053 |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 4,343,337 | 3,333,407 |
(2) 반희석화효과로 인해 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 동일합니다.
28. 영업부문(1) 영업부문당기말 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 필리핀의 해외법인 1개의동종업종을 영위하는 기업으로 구성된 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매업체입니다.연결실체의 영업부문은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매업 단일부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||||
| 한국 | 필리핀 | 합계 | 한국 | 필리핀 | 합계 | |
| 총매출액 | 31,519,961 | 324,578 | 31,844,539 | 37,651,492 | 1,300,256 | 38,951,748 |
| 내부매출액 | - | (168,756) | (168,756) | (1,203,835) | - | (1,203,835) |
| 순매출액 | 31,519,961 | 155,822 | 31,675,783 | 36,447,657 | 1,300,256 | 37,747,913 |
| 비유동자산(*) | 1,019,777 | 2,870 | 1,022,647 | 594,332 | 60,951 | 655,283 |
(*) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.
(3) 주요 고객에 대한 의존도
연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.
29. 현금흐름표
(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | 78,181 | 61,432 |
| 신규계약으로 인한 사용권자산의 추가 | 567,295 | 610,082 |
| 리스계약해지로 인한 사용권자산의 제거 | 39,863 | 297,583 |
| 리스계약해지로 인한 리스부채 감소 | 39,112 | 293,037 |
| 보증금과 단기차입금 상계지급 | 706,696 | 13,761 |
| 매출채권의 제각 | - | 978,814 |
| 미지급금의 상환권 취소 | - | 2,763,502 |
| 상환전환우선주부채 등의 전환권 행사 | - | 6,853,951 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 외화환산손실 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,441,639 | 1,046,884 | - | (15,974) | (706,696) | 2,765,853 |
| 리스부채(이자비용 포함) | 365,663 | (549,841) | 26,202 | - | 530,014 | 372,038 |
| 합계 | 2,807,302 | 497,043 | 26,202 | (15,974) | (176,682) | 3,137,891 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 외화환산손실 | 평가손실 | 보통주 전환 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,929,334 | 623,884 | - | (97,818) | - | - | (13,761) | 2,441,639 |
| 리스부채(이자비용 포함) | 626,915 | (552,540) | 22,829 | - | - | - | 268,459 | 365,663 |
| 미지급금(*) | 2,914,000 | (234,538) | 84,040 | - | - | - | (2,763,502) | - |
| 상환전환우선주부채 | 3,406,256 | - | - | - | 684,193 | (6,853,951) | 2,763,502 | - |
| 합계 | 8,876,505 | (163,194) | 106,869 | (97,818) | 684,193 | (6,853,951) | 254,698 | 2,807,302 |
(*) 미지급금의 재무현금흐름은 전기 이전 상환권 행사된 전환사채 및 상환전환우선주부채의 이자해당액이며, 현금흐름표상 이자의 지급에 포함되어 있습니다.
4. 재무제표
재무상태표 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 제 13 기 2022년 12월 31일 현재 제 12 기 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과목 | 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 13,259,045,972 | 13,411,395,731 | 11,640,910,458 |
| 현금및현금성자산 | 180,866, | 2,805,704 | 487,016,699 |
| 매출채권및기타채권 | 4,678,546,500 | 4,333,208,295 | 4,255,242,210 |
| 기타금융자산 | - | 1,450,000,000 | 650,000,000 |
| 재고자산 | 8,023,208,131 | 7,341,509,839 | 6,059,197,104 |
| 당기법인세자산 | 3,525,600 | 737,930 | 787,280 |
| 기타비금융자산 | 372,899,661 | 283,133,963 | 188,667,165 |
| II. 비유동자산 | 2,263,715,915 | 2,621,592,546 | 1,407,014,558 |
| 장기매출채권및기타채권 | 946,884,645 | 1,635,068,000 | 222,710,000 |
| 장기기타금융자산 | 5,471,734 | 134,860,425 | 106,427,184 |
| 종속기업투자 | - | - | 245,789,767 |
| 유형자산 | 1,011,277,131 | 594,331,941 | 463,347,783 |
| 사용권자산 | 291,582,405 | 257,332,180 | 368,739,824 |
| 무형자산 | 8,500,000 | ||
| 자산총계 | 15,522,761,887 | 16,032,988,277 | 13,047,925,016 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 8,782,828,518 | 8,679,127,251 | 13,955,050,993 |
| 매입채무및기타채무 | 4,224,051,784 | 3,842,564,426 | 6,126,937,292 |
| 단기차입금 | 2,765,853,152 | 2,441,639,327 | 1,929,333,795 |
| 기타금융부채 | - | - | 3,406,256,000 |
| 유동리스부채 | 337,000,613 | 311,634,292 | 415,995,109 |
| 기타비금융부채 | 1,455,922,969 | 2,083,289,206 | 2,076,528,797 |
| II. 비유동부채 | 358,600 | - | 38,164,092 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 6,756,316 |
| 비유동리스부채 | 358,600 | - | 28,107,776 |
| 비유동충당부채 | - | - | 3,300,000 |
| 부채총계 | 8,783,187,118 | 8,679,127,251 | 13,993,215,085 |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 2,333,504,000 | 2,100,945,000 | 1,243,750,000 |
| II. 자본잉여금 | 9,577,317,534 | 7,809,869,134 | 1,256,250,000 |
| III. 결손금 | (5,171,246,765) | (2,556,953,108) | (3,445,290,069) |
| 자본총계 | 6,739,574,769 | 7,353,861,026 | (945,290,069) |
| 부채와자본총계 | 15,522,761,887 | 16,032,988,277 | 13,047,925,016 |
포괄손익계산서 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)
| 과목 | 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 |
| Ⅰ. 매출 | 31,519,960,550 | 37,651,492,353 | 31,864,093,352 |
| Ⅱ. 매출원가 | (20,798,648,827) | (21,065,372,076) | (18,866,176,453) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,721,311,723 | 16,586,120,277 | 12,997,916,899 |
| 1. 판매비와관리비 | (12,974,117,282) | (14,125,743,366) | (11,458,589,666) |
| 2. 매출채권 손상차손 | (447,599,375) | (460,701,641) | (433,578,430) |
| Ⅳ. 영업이익 | (2,700,404,934) | 1,999,675,270 | 1,105,748,803 |
| 1. 금융수익 | 181,194,826 | 4,855,305 | 5,400,105 |
| 2. 금융비용 | (369,852,137) | (866,090,427) | (480,067,167) |
| 3. 기타수익 | 275,649,612 | 345,078,317 | 2,076,690,045 |
| 4. 기타비용 | (881,024) | (595,181,504) | (706,711,245) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | (2,614,293,657) | 888,336,961 | 2,001,060,541 |
| Ⅵ. 법인세비용 | - | - | - |
| Ⅶ. 당기순이익 | (2,614,293,657) | 888,336,961 | 2,001,060,541 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | - | - | - |
| Ⅸ. 당기총포괄이익 | (2,614,293,657) | 888,336,961 | 2,001,060,541 |
| Ⅹ. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | (602) | 266 | 804 |
| 희석주당이익 | (602) | 266 | 804 |
자본변동표 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 자본총계 |
| 2021년 01월 01일(기초) | 1,243,750,000 | 1,256,250,000 | (5,446,350,610) | (2,946,350,610) |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 2,001,060,541 | 2,001,060,541 |
| 2021년 12월 31일(기말) | 1,243,750,000 | 1,256,250,000 | (3,445,290,069) | (945,290,069) |
| 2022년 01월 01일(기초) | 1,243,750,000 | 1,256,250,000 | (3,445,290,069) | (945,290,069) |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 888,336,961 | 888,336,961 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||
| 유상증자 | 75,055,000 | 481,808,067 | - | 556,863,067 |
| 전환권행사 | 782,140,000 | 6,071,811,067 | - | 6,853,951,067 |
| 2022년 12월 31일(기말) | 2,100,945,000 | 7,809,869,134 | (2,556,953,108) | 7,353,861,026 |
| 2023년 01월 01일(기초) | 2,100,945,000 | 7,809,869,134 | (2,556,953,108) | 7,353,861,026 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | (2,614,293,657) | (2,614,293,657) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||
| 유상증자 | 232,559,000 | 1,767,448,400 | - | 2,000,007,400 |
| 2023년 12월 31일(기말) | 2,333,504,000 | 9,577,317,534 | (5,171,246,765) | 6,739,574,769 |
현금흐름표 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 12 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (단위 : 원)
| 과목 | 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(1+2+3) | (3,354,842,668) | 892,760,981 | 2,186,288,165 |
| 1. 당기순이익 | (2,614,293,657) | 888,336,961 | 2,001,060,541 |
| 2. 손익조정항목: | 1,620,932,000 | 1,803,461,530 | (293,650,444) |
| 매출채권및기타채권 손상차손 | 447,599,375 | 460,701,641 | 433,578,430 |
| 재고자산평가손실(환입) | 504,735,272 | (182,619,964) | (73,681,497) |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 301,077,566 |
| 감가상각비 | 162,459,992 | 106,678,610 | 72,860,192 |
| 무형자산상각비 | 1,500,000 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 447,911,816 | 415,371,984 | 476,457,272 |
| 부의변동리스료 | - | (17,571,506) | (29,440,257) |
| 이자비용 | 123,755,862 | 181,897,209 | 255,352,906 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | 684,193,218 | 224,714,261 |
| 외화환산손실 | 4,992,692 | 45,948,370 | 2,871,097 |
| 리스계약해지손실 | - | 15,744,844 | - |
| 경상연구개발비 | - | - | 11,526,411 |
| 이자수익 | (22,933,874) | (4,855,305) | (5,400,105) |
| 외화환산이익 | (49,089,135) | (248,197,273) | (102,298,091) |
| 유형자산폐기손실 | - | 11,146,868 | - |
| 복구충당부채환입 | - | (3,300,000) | - |
| 주식보상비용 | - | 106,533,067 | - |
| 채무면제이익 | - | - | (1,884,904,616) |
| 리스계약해지이익 | - | - | (2,155,337) |
| 기타손익 | - | (14,000,000) | 25,791,324 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 245,789,767 | - |
| 3. 자산부채증감: | (2,361,481,011) | (1,799,037,510) | 478,878,068 |
| 매출채권의 감소(증가) | 66,457,872 | (1,335,169,695) | 225,288,565 |
| 기타채권의 감소(증가) | (850,851,364) | 148,164,218 | (593,223,523) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,186,433,564) | (1,099,692,771) | 2,339,315,135 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (89,765,698) | (94,466,798) | 534,106,327 |
| 매입채무의 증가(감소) | (23,337,833) | 324,801,485 | (1,540,539,534) |
| 기타채무의 증가(감소) | 390,440,594 | 250,516,292 | 174,293,189 |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | (665,203,348) | 6,760,409 | (660,256,311) |
| 법인세의 환급(납부) | (2,787,670) | 49,350 | (105,780) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,091,098,810 | (1,698,087,753) | (353,640,340) |
| 이자의 수취 | 22,933,874 | 4,855,305 | 5,400,105 |
| 기타금융자산의 감소 | (1,560,000,000) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타금융자산의 증가 | 3,010,000,000 | (1,300,000,000) | (650,000,000) |
| 비유동기타금융자산의 감소 | (8,443,008) | 1,004,512 | 9,054,347 |
| 비유동기타금융자산의 증가 | 137,831,699 | (29,437,753) | (24,446,848) |
| 유형자산의 취득 | (501,223,755) | (187,377,817) | (310,119,814) |
| 무형자산의 취득 | (10,000,000) | - | - |
| 보증금의 감소 | - | 162,500,000 | 34,024,428 |
| 보증금의 증가 | - | (849,632,000) | - |
| 단기대여금의 감소 | - | - | 82,447,442 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,444,567,612 | 321,217,274 | (2,063,786,986) |
| 이자의 지급 | (123,755,862) | (313,386,370) | (224,567,616) |
| 단기차입금의 차입 | 11,367,855,354 | 9,154,364,341 | 6,243,472,919 |
| 단기차입금의 상환 | (10,320,971,280) | (8,530,480,436) | (5,849,432,546) |
| 미지급금의 상환 | - | - | (1,750,000,000) |
| 유상증자 | 2,000,007,400 | 450,330,000 | - |
| 보증금의 증가 | - | - | - |
| 유동리스부채의 지급 | (478,568,000) | (439,610,261) | (483,259,743) |
| Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,763,378) | (101,497) | 113,660 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 178,060,376 | (484,210,995) | (231,025,501) |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 2,805,704 | 487,016,699 | 718,042,200 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 180,866,080 | 2,805,704 | 487,016,699 |
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요주식회사 가이아코퍼레이션(이하 "당사")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로 2010년 8월 22일에 설립되었으며, 경기도 고양시 일산동구 정발산로24에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2023년 6월 26일자로 코넥스시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 나원석 | 1,991,000 | 42.66 | 대표이사 |
| 글로벌토이파트너스 투자조합 | 702,179 | 15.05 | |
| 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 | 300,000 | 6.43 | |
| 디에스Quattro.E2코스닥벤처일반사모투자신탁 | 232,559 | 4.98 | |
| 파인밸류PreIPO플러스일반사모증권투자신탁 | 232,559 | 4.98 | |
| 스카이워크벨류업일반사모투자신탁제1호 | 134,383 | 2.88 | |
| 메이슨캐피탈 주식회사 | 114,280 | 2.45 | |
| 유재훈 | 126,000 | 2.70 | |
| 이기상 | 96,000 | 2.06 | |
| 전주영 | 75,000 | 1.61 | |
| 기타주주 | 663,048 | 14.20 | |
| 합계 | 4,667,008 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 재고자산 - 순실현가능가치 검토- 주석 27: 위험관리 - 매출채권 기대신용손실평가
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26: 공정가치
3. 회계정책의 변경
당사는 2023년 1일 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였습니다 .
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - '회계정책 '의 공시 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ')을 적용하였습니다 . 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다 .이 개정사항은 '유의적인 (significant)' 회계정책이 아니라 '중요한 (material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다 . 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다 .당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고 ,이 개정사항에 따라 주석 4에서 중요한 회계정책 (2022년은 유의적인 회계정책을 공시 ) 정보를 제공하고 있습니다 .
(2) 당사는 2023년 1월 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나 , 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 추정 및 오류 ' : 회계추정치에 대한 정의 명확화 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' : 국세조세개혁 - 필라 2 - 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 '
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 , 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다 . 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다 .- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' : 부채의 유동 , 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '와 제 1107호 '금융상품 :공시 ' : 공급자 금융 약정 (Supplier finance arrangements)의 공시 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' : 가상자산 공시
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다 . 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다 . - 기타수익 / 금융수익 , 기타비용 / 금융비용의 재분류
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기와비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요 한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법(개별법을 적용하는 미착품 제외)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 소진율과 예상판매가격 등을 고려하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로측정하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일 이상인 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인과 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수은 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 | 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 8년 | 금형 | 5년 |
| 비품 | 5년 | 시설장치 | 8년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 소액 기초자산인 리스(예: 사무용기기 등)에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(8) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(9) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별과 수익인식 정책당사는 유아용품, 완구류 및 피규어 등을 국내 조달 또는 수입하여 판매합니다. 당사는 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 고객이 제품을 인수하여 당사가 제품에 대한 물리적 점유를 이전함에 따라 지급청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.② 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
③ 본인 대 대리인
당사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 당사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하는 경우에는, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식하고 있으며, 그렇지 않은 경우에는 '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.
④ 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.
당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
(10) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(11) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(12) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | - | 300 |
| 요구불예금 | 180,866 | 2,506 |
| 합계 | 180,866 | 2,806 |
6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,450,173 | 182,043 | 4,809,860 | 870,226 |
| 손실충당금 | (1,093,032) | - | (645,433) | - |
| 미수금 | - | - | 31,577 | - |
| 보증금 | 321,406 | 764,842 | 137,204 | 764,842 |
| 합계 | 4,678,547 | 946,885 | 4,333,208 | 1,635,068 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 645,433 | 1,163,545 |
| 손상차손 | 447,599 | 460,702 |
| 제각 | - | (978,814) |
| 기말금액 | 1,093,032 | 645,433 |
7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 정기예금 | - | 1,350,000 | 거래처 대금지급 관련 질권설정 |
| - | 100,000 | L/C개설 담보설정 | ||
| 합계 | - | 1,450,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 저축성보험 | 5,472 | 134,860 | - |
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 상각후원가측정 금융상품
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,450,000 | - | 650,000 | - |
| 취득액 | 1,560,000 | - | 1,300,000 | - |
| 감소액 | (3,010,000) | - | (500,000) | - |
| 기말금액 | - | - | 1,450,000 | - |
② 당기손익-공정가치측정 금융상품
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 134,860 | - | 106,427 |
| 취득액 | - | 8,443 | - | 29,438 |
| 감소액 | - | (137,831) | - | (1,005) |
| 기말금액 | - | 5,472 | - | 134,860 |
8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 385,496 | (3,574) | 381,922 | 196,487 | (6,527) | 189,960 |
| 상품 | 9,026,213 | (1,861,473) | 7,164,740 | 7,760,189 | (1,355,591) | 6,404,598 |
| 원재료 | 33,850 | (17,456) | 16,394 | 37,619 | (15,650) | 21,969 |
| 미착품 | 460,152 | - | 460,152 | 724,983 | - | 724,983 |
| 합계 | 9,905,711 | (1,882,503) | 8,023,208 | 8,719,278 | (1,377,768) | 7,341,510 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입)-매출원가 | 504,735 | (182,620) |
9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GAIA South East Asia Inc.(*) | 필리핀 | 상품 판매 등 | 100.00% | - | 100.00% | - |
(*) 신규사업의 일환으로 기존 완구 및 유아용품의 동남아 지역 수출 및 신규 한국 컨텐츠의 현지 유통을 위한 거점으로 활용하기 위하여, 전기 이전에 설립 출자로 취득하였습니다. 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | 436,351 | 1,038,514 |
| 부채 | 1,729,353 | 1,789,225 |
| 자본 | (1,293,002) | (750,711) |
| 매출 | 324,578 | 1,300,256 |
| 당기순손실 | (518,608) | (625,715) |
| 총포괄손실 | (518,608) | (625,715) |
10. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 191,937 | 978,035 | 421,774 | 1,201,581 | 2,793,327 |
| 취득금액 | - | 157,310 | - | 422,095 | 579,405 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 191,937 | 1,135,345 | 421,774 | 1,623,676 | 3,372,732 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (160,250) | (833,261) | (342,844) | (862,640) | (2,198,995) |
| 감가상각비 | (4,694) | (59,169) | (27,852) | (70,745) | (162,460) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (164,944) | (892,430) | (370,696) | (933,385) | (2,361,455) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 31,687 | 144,774 | 78,930 | 338,941 | 594,332 |
| 기말금액 | 26,993 | 242,915 | 51,078 | 690,291 | 1,011,277 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 금형 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 191,937 | 916,125 | 421,774 | 1,027,731 | 2,557,567 |
| 취득금액 | - | 61,910 | - | 186,900 | 248,810 |
| 처분금액 | - | - | - | (13,050) | (13,050) |
| 기말금액 | 191,937 | 978,035 | 421,774 | 1,201,581 | 2,793,327 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (155,556) | (796,186) | (314,992) | (827,485) | (2,094,219) |
| 감가상각비 | (4,694) | (37,075) | (27,852) | (37,058) | (106,679) |
| 처분금액 | - | - | - | 1,903 | 1,903 |
| 기말금액 | (160,250) | (833,261) | (342,844) | (862,640) | (2,198,995) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 36,381 | 119,939 | 106,782 | 200,246 | 463,348 |
| 기말금액 | 31,687 | 144,774 | 78,930 | 338,941 | 594,332 |
11. 무형자산
당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 |
| --- | --- |
| 취득원가: | |
| 기초금액 | - |
| 취득금액 | 10,000 |
| 처분금액 | - |
| 기말금액 | 10,000 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |
| 기초금액 | - |
| 상각비 | (1,500) |
| 처분금액 | - |
| 기말금액 | (1,500) |
| 장부금액: | |
| 기초금액 | - |
| 기말금액 | 8,500 |
12. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 410,777 | 14,519 | 425,296 |
| 사용권자산의 추가 | 441,064 | 41,098 | 482,162 |
| 사용권자산의 제거 | (410,777) | (14,519) | (425,296) |
| 기말금액 | 441,064 | 41,098 | 482,162 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | (158,177) | (9,787) | (167,964) |
| 감가상각비 | (420,313) | (27,599) | (447,912) |
| 사용권자산의 제거 | 410,777 | 14,519 | 425,296 |
| 기말금액 | (167,713) | (22,867) | (190,580) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 252,600 | 4,732 | 257,332 |
| 기말금액 | 273,351 | 18,231 | 291,582 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 712,577 | 26,379 | 738,956 |
| 사용권자산의 추가 | 404,055 | 40,828 | 444,883 |
| 사용권자산의 제거 | (705,855) | (52,688) | (758,543) |
| 기말금액 | 410,777 | 14,519 | 425,296 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | (348,101) | (22,115) | (370,216) |
| 감가상각비 | (390,293) | (25,079) | (415,372) |
| 사용권자산의 제거 | 580,217 | 37,407 | 617,624 |
| 기말금액 | (158,177) | (9,787) | (167,964) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 364,476 | 4,264 | 368,740 |
| 기말금액 | 252,600 | 4,732 | 257,332 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 345,844 | 319,300 |
| 1년초과 ~ 2년이내 | 400 | - |
| 기말 현재 할인되지 않는 리스부채 | 346,244 | 319,300 |
| 기말 현재 재무상태표에 인식되는 리스부채 | 337,360 | 311,634 |
| 유동 리스부채 | 337,001 | 311,634 |
| 비유동 리스부채 | 359 | - |
(3) 당기와 전기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 22,131 | 19,004 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 447,912 | 415,372 |
| 변동리스료 | 62,331 | 122,058 |
| 소액 리스에 대한 임차료 | 5,360 | 5,060 |
| 단기 리스에 대한 임차료 | 3,204 | 10,515 |
| 합계 | 540,938 | 572,009 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자의 지급 | 22,131 | 19,004 |
| 리스부채의 상환 | 456,437 | 420,606 |
| 변동리스료 | 62,331 | 122,058 |
| 소액 리스에 대한 임차료 | 5,360 | 5,060 |
| 단기 리스에 대한 임차료 | 3,204 | 10,515 |
| 리스의 총 현금유출 | 549,463 | 577,243 |
(5) 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지를 검토합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지를 다시 검토합니다.
13. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 208,064 | 229,025 |
| 선급비용 | 154,439 | 50,967 |
| 환불회수자산 | 10,397 | 3,142 |
| 합계 | 372,900 | 283,134 |
14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,123,305 | - | 2,148,215 | - |
| 미지급금(*) | 760,604 | - | 483,154 | - |
| 미지급비용 | 1,255,684 | - | 1,086,643 | - |
| 운영보증금 | 81,459 | - | 121,552 | - |
| 임대보증금 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 합계 | 4,224,052 | - | 3,842,564 | - |
(*) 전기 중 투자자와의 협의에 따라, 전기 이전 행사된 전환사채 및 상환전환우선주부채에 대한 상환권이 취소되었으며, 상환권 행사로 인해 계상되었던 미지급금 2,763,502천원은 2022년 6월 30일자로 보통주(71,428주)로 전환되었습니다. 이와 관련하여 전환 시점에 동 금융상품의 공정가치 평가를 통해 당기손익금융부채평가손실 89,866천원을 인식하였습니다. (주석 21 참조)
15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 당기말 이자율(%) | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 운전자금 | 2024.02.29 | 5.92 | 543,221 | 866,942 |
| 운전자금 | 2024.04.05 | KORIBOR 3M+6.66 | 72,000 | 72,000 | |
| 내국수입유산스 | - | 1.60 | 847,850 | 882,030 | |
| (주)국민은행 | 운전자금 | - | - | - | 437,084 |
| 내국수입유산스 | - | - | - | 183,583 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 2024.11.15 | 5.28 | 292,000 | - |
| 내국수입유산스 | - | 1.80 | 302,340 | - | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 2024.02.15 | 6.88~6.99 | 669,700 | - |
| 내국수입유산스 | - | 1.60 | 38,742 | - | |
| 합계 | 2,765,853 | 2,441,639 |
(2) 당기말 현재 중소기업은행에 수입신용장개설에 대한 보증으로 제공한 USD 152,124이 유동성보증금 에 계상되어 있으며(주석 6 참조), 유동성보증금 외 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 존재하지 않습니다.
16. 기타비금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,106,189 | 1,838,231 |
| 예수금 | 93,737 | 82,145 |
| 부가세예수금 | 243,039 | 158,068 |
| 환불부채 | 12,958 | 4,845 |
| 합계 | 1,455,923 | 2,083,289 |
17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 발행할주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 주당금액(*) | 500 원 | 500 원 | |
| 발행주식수 | 4,667,008 주 | 4,201,890 주 | |
| 자본금 | 2,333,504,000 원 | 2,100,945,000 원 |
(*) 전기 중 1주를 10주로 액면분할하여, 주당 액면금액이 5,000원에서 500원으로 감소하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,577,318 | 7,809,869 |
(3) 당기 중 주식 수 및 자본금, 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,201,890주 | 2,100,945 | 7,809,869 |
| 유상증자 | 465,118 주 | 232,559 | 1,767,449 |
| 기말 | 4,667,008 주 | 2,333,504 | 9,577,318 |
(4) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 결손금 | 5,171,247 | 2,556,953 |
(5) 결손금처리계산서당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기처리예정일: 2024년 3월 28일 | 제 13(전) 기처리확정일: 2023년 3월 30일 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (5,171,247) | (2,556,953) |
| 전기이월미처리결손금 | (2,556,953) | (3,445,290) |
| 당기순이익(손실) | (2,614,294) | 888,337 |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금(Ⅰ-Ⅱ) | (5,171,247) | (2,556,953) |
18. 수익(1) 수익의 원천 당사의 주요 수익 원천은 다양한 유통채널에 유아용품, 완구류, 피규어 등을 판매하는 것입니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 31,519,961 | 37,651,492 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 31,519,961 | 37,651,492 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 유모차, 유아용 카시트, 피규어 ,캐릭터상품 등을 국내 조달 또는 수입하여 판매합니다. 당사는 재화의 인도시점에 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고 물리적 점유가 이전되는 바, 동 시점에 통제가 이전된다고 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 계약자산 및 계약부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권(손실충당금 인식후) | 4,539,183 | 4,164,427 |
| 계약부채(*) | 1,106,189 | 1,838,231 |
(*) 계약부채는 재무상태표상 선수금에 계상되어 있습니다(주석 16 참조). 전기말 인식된 계약부채 1,838,231천원 중 1,715,143천원이 당기 수익으로 인식되었습니다.
19. 영업손익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 1,105,172 | 1,088,190 |
| 상품매출액 | 30,414,789 | 36,563,302 |
| 합계 | 31,519,961 | 37,651,492 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 984,368 | 939,747 |
| 상품매출원가 | 19,814,281 | 20,125,625 |
| 합계 | 20,798,649 | 21,065,372 |
(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,550,560 | 3,096,887 |
| 퇴직급여 | 265,194 | 235,488 |
| 복리후생비 | 194,779 | 136,246 |
| 여비교통비 | 96,468 | 66,196 |
| 통신비 | 38,590 | 31,455 |
| 수도광열비 | 1,467 | 724 |
| 세금과공과 | 132,990 | 148,714 |
| 임차료 | 142,069 | 207,509 |
| 부의변동리스료 | - | (17,572) |
| 수선비 | 8,003 | 1,033 |
| 보험료 | 114,588 | 111,606 |
| 접대비 | 67,844 | 56,878 |
| 견본비 | 566 | 469 |
| 광고선전비 | 62,586 | 62,604 |
| 운반비 | 475,946 | 569,486 |
| 교육훈련비 | 9,352 | |
| 지급수수료 | 1,643,559 | 1,315,032 |
| 차량유지비 | 31,656 | 45,282 |
| 감가상각비 | 134,608 | 78,827 |
| 무형자산상각비 | 1,500 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 447,912 | 415,372 |
| 도서인쇄비 | 1,482 | 2,361 |
| 판매수수료 | 5,373,752 | 7,290,026 |
| 소모품비 | 37,795 | 43,588 |
| 판매촉진비 | 8,890 | 41,649 |
| 주식보상비용 | - | 106,533 |
| 관리비 | 68,157 | 16,844 |
| 용역비 | 63,804 | 62,506 |
| 합계 | 12,974,117 | 14,125,743 |
20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산변동 | (952,103) | (1,174,770) |
| 원재료사용 | 1,013,176 | 779,392 |
| 상품매입 | 20,581,880 | 21,281,704 |
| 종업원급여(*2) | 4,010,533 | 3,468,621 |
| 감가상각비 및 사용권자산감가상각비 | 610,372 | 522,051 |
| 매출채권 손상차손 | 447,599 | 460,702 |
| 판매수수료 | 5,373,752 | 7,290,026 |
| 광고선전비 | 62,586 | 62,604 |
| 지급수수료 | 1,643,559 | 1,439,018 |
| 운반비 | 475,946 | 569,486 |
| 임차료 | 142,069 | 207,509 |
| 부의변동리스료 | - | (17,572) |
| 판매촉진비 | 8,890 | 41,649 |
| 기타비용 | 802,106 | 721,397 |
| 합계(*1) | 34,220,365 | 35,651,817 |
(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권 손상차손을 합한 금액입니다.(*2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,550,560 | 3,096,887 |
| 퇴직급여 | 265,194 | 235,488 |
| 복리후생비 | 194,779 | 136,246 |
| 합계 | 4,010,533 | 3,468,621 |
21. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 22,934 | 4,855 |
| 외환차익 | 109,172 | 37,014 |
| 외화환산이익 | 49,089 | 248,197 |
| 소계 | 181,195 | 290,066 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용(*) | (123,756) | (181,897) |
| 외환차손 | (241,103) | (200,142) |
| 외화환산손실 | (4,993) | (45,948) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | (684,193) |
| 소계 | (369,852) | (1,112,180) |
| 합계 | (188,657) | (822,114) |
(*) 당기 및 전기 중 이자비용에는 리스부채상각액이 각각 22,131천원 및 19,004천원이 포함되어 있습니다.
(2) 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||
| 이자수익 | 22,934 | - | 22,934 |
| 외환차익 | 14,836 | 94,336 | 109,172 |
| 외화환산이익 | 29,286 | 19,803 | 49,089 |
| 소계 | 67,056 | 114,139 | 181,195 |
| 금융비용: | |||
| 이자비용 | - | (123,756) | (123,756) |
| 외환차손 | (44,121) | (196,982) | (241,103) |
| 외화환산손실 | (4,993) | - | (4,993) |
| 소계 | (49,114) | (320,738) | (369,852) |
| 합계 | 17,942 | (206,599) | (188,657) |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 4,855 | - | - | 4,855 |
| 외환차익 | 26,748 | 10,266 | - | 37,014 |
| 외화환산이익 | 135,886 | 112,311 | - | 248,197 |
| 소계 | 167,489 | 122,577 | - | 290,066 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | (181,897) | - | (181,897) |
| 외환차손 | (17,752) | (182,390) | - | (200,142) |
| 외화환산손실 | (45,338) | (610) | - | (45,948) |
| 평가손실 | - | - | (684,193) | (684,193) |
| 소계 | (63,090) | (364,897) | (684,193) | (1,112,180) |
| 합계 | 104,399 | (242,320) | (684,193) | (822,114) |
22. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채환입 | - | 3,300 |
| 잡이익 | 275,650 | 56,568 |
| 합계 | 275,650 | 59,868 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산폐기손실 | - | 11,147 |
| 리스계약해지손실 | - | 15,745 |
| 잡손실 | 881 | 76,410 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 245,790 |
| 합계 | 881 | 349,092 |
23. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용은 없습니다.
(2) 당기와 전기중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,614,294) | 888,337 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (524,387) | 195,434 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(수익) | (393) | 1,074 |
| 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 | 216,662 | (216,788) |
| 이연법인세를 인식하지 않은 이월결손금 및 세액공제 | 323,274 | (87,863) |
| 기타(세율차이 등) | (15,156) | 108,143 |
| 조정사항 합계 | 524,387 | (195,434) |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 부(-)의 평균유효세율이 산출되기 때문에 표시하지 않습니다.
(3) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 95,939 | 44,524 | - | 140,463 | 20,147 | 29,357 |
| 매출채권 손실충당금 | 597,334 | 1,038,530 | 597,334 | 1,038,530 | 125,440 | 217,053 |
| 반품재고회수권 | (3,142) | - | 7,255 | (10,397) | (660) | (2,173) |
| 감가상각누계액 | 127,082 | - | - | 127,082 | 26,687 | 26,560 |
| 재고자산평가충당금 | 1,377,768 | 507,688 | 2,953 | 1,882,503 | 289,331 | 393,443 |
| 환불부채 | 4,845 | 8,113 | - | 12,958 | 1,017 | 2,708 |
| 종속기업투자 | 245,790 | - | - | 245,790 | 51,616 | 51,370 |
| 기업회계기준서 제1116호 | 54,302 | (8,525) | - | 45,777 | 11,403 | 9,567 |
| 유형자산손상차손 | 1,273,520 | - | - | 1,273,520 | 267,439 | 266,166 |
| 퇴직급여 | 674,394 | 265,194 | 190,045 | 749,543 | 141,623 | 156,654 |
| 이월결손금 | 2,397,578 | 1,558,236 | - | 3,955,814 | 503,491 | 826,765 |
| 이월세액공제 | 196,596 | - | - | 196,596 | 196,596 | 196,596 |
| 합계 | 7,042,006 | 3,413,760 | 797,587 | 9,658,179 | 1,634,130 | 2,174,066 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (1,634,130) | (2,174,066) | ||||
| 이연법인세자산 합계 | - | - |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 95,597 | 342 | - | 95,939 | 21,031 | 20,147 |
| 매출채권 손실충당금 | 1,108,938 | 597,334 | 1,108,938 | 597,334 | 243,966 | 125,440 |
| 반품재고회수권 | (32,129) | - | (28,987) | (3,142) | (7,068) | (660) |
| 감가상각누계액 | 127,082 | - | - | 127,082 | 27,958 | 26,687 |
| 재고자산평가충당금 | 1,560,387 | 11,342 | 193,961 | 1,377,768 | 343,285 | 289,331 |
| 환불부채 | 37,189 | - | 32,344 | 4,845 | 8,182 | 1,017 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 | 431,256 | 594,327 | 1,025,583 | - | 94,876 | - |
| 상환전환우선주부채 | 2,975,000 | - | 2,975,000 | - | - | - |
| 종속기업투자 | - | 245,790 | - | 245,790 | - | 51,616 |
| 기업회계기준서 제1116호 | 75,363 | - | 21,061 | 54,302 | 16,580 | 11,403 |
| 복구충당부채 | 3,300 | - | 3,300 | - | 726 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,273,520 | - | - | 1,273,520 | 280,174 | 267,439 |
| 퇴직급여 | 550,554 | 235,488 | 111,648 | 674,394 | 121,122 | 141,623 |
| 이월결손금 | 2,687,973 | - | 290,395 | 2,397,578 | 591,354 | 503,491 |
| 이월세액공제 | 196,596 | - | - | 196,596 | 196,596 | 196,596 |
| 합계 | 11,090,626 | 1,684,623 | 5,733,243 | 7,042,006 | 1,938,782 | 1,634,130 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (1,938,782) | (1,634,130) | ||||
| 이연법인세자산 합계 | - | - |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 만기일 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이: | 5,505,769 | |
| 세무상 이월결손금: | ||
| 2019년 발생 | 2,087,867 | 2029년 |
| 2020년 발생 | 309,711 | 2035년 |
| 2023년 발생 | 1,558,236 | 2038년 |
| 합계 | 3,955,814 | |
| 이월세액공제: | ||
| 2018년 발생 | 56,396 | 2028년 |
| 2019년 발생 | 140,200 | 2029년 |
| 합계 | 196,596 |
24. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 615,221 |
| 매출채권 담보 | 1,000,000 | - | |
| 내국수입유산스 | USD 700,000 | 847,850 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 300,000 | 292,000 |
| 매출채권 담보 | 1,050,000 | - | |
| 내국수입유산스 | USD 300,000 | 302,340 | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 669,700 | 669,700 |
| 내국수입유산스 | USD 300,000 | 38,742 | |
| (주)우리은행 | 내국수입유산스 | USD 400,000 | - |
| 합계 | 4,019,700 | 2,765,853 | |
| USD 1,700,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 한도액 | 실행액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | USD 700,000 | USD 685,296 | 수입신용장 |
| (주)하나은행 | USD 300,000 | USD 43,366 | 수입신용장 |
| (주)신한은행 | USD 300,000 | USD 89,666 | 수입신용장 |
| (주)우리은행 | USD 400,000 | - | 수입신용장 |
| 신용보증기금 | 2,742,295 | 2,652,295 | 대출보증 및 상거래담보보증 |
(3) 당기말 현재 당사는 지급보증 등과 관련 서울보증보험(주)에 1,921,878천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 당사의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)월트디즈니컴퍼니코리아 등과 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 10% 혹은 판매금액의 1.5%~14%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 당기와 전기에 상품매입원가 및 판매관리비로 계상한 금액은 각각 462,476천원과 228,098천원입니다.
25. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | GAIA South East Asia Inc. | GAIA South East Asia Inc. |
| 기타특수관계자 | (주)베네키즈 | (주)베네키즈 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 글로벌토이파트너스 투자조합(*) |
(*) 당기 중 지분율 감소로 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당사는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | GAIA South East Asia Inc. | 매출 | - | - | 1,203,835 | - |
| 수수료 등 | - | 168,756 | - | - | ||
| 합계 | - | 168,756 | 1,203,835 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | GAIA South East Asia Inc. | 매출채권 | 1,520,361 | - | 1,670,226 | - |
| 대손충당금 | (841,999) | - | (470,226) | - | ||
| 기타특수관계자 | (주)베네키즈 | 미지급금 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 678,362 | - | 1,200,000 | 30,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금 유출 | 출자 전환 | 자금 유출 | 출자 전환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)베네키즈 | 리스부채 및 이자의 상환 | - | - | 81,000 | - |
| 유의적인영향력을행사하는 기업 | 글로벌토이파트너스투자조합 | 전환권행사 | - | - | - | 4,000,583 |
| 합계 | - | - | 81,000 | 4,000,583 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 348,718 | 341,304 |
| 퇴직급여 | 26,520 | 26,969 |
| 합계 | 375,238 | 368,273 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련내역 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 제공자 | 금액 | 종 류 | 담보권자 | 관련채무액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 대표이사 | 194,400 | 운전자금 | 중소기업은행 | 615,221 |
| 1,200,000 | 매출채권 담보 | - | |||
| USD 840,000 | 내국수입유산스 | 847,850 | |||
| 360,000 | 운전자금 | (주)하나은행 | 292,000 | ||
| USD 360,000 | 내국수입유산스 | 302,340 | |||
| 190,962 | 운전자금 | (주)신한은행(*) | 267,000 | ||
| USD 245,468 | 내국수입유산스 | 38,742 | |||
| USD 480,000 | 내국수입유산스 | (주)우리은행 | - | ||
| 560,000 | 이행보증 | 서울보증보험(주) | - | ||
| 부동산담보 | 대표이사 친족 | 360,000 | 운전자금 | (주)신한은행(*) | 267,000 |
| USD 360,000 | 내국수입유산스 | 38,742 | |||
| (주)베네키즈 | 300,000 | 매입대금 | 세피앙(유) | 82,480 | |
| 합계 | 3,165,362 | 합계 | 2,751,375 | ||
| USD 2,285,468 |
(*) 동일한 채무에 대한 별개의 담보 또는 지급보증 건 입니다.
26. 공정가치 (1) 금융상품 범주별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융자산(*): | ||||
| 현금및현금성자산 | 180,866 | - | 2,806 | - |
| 매출채권및기타채권 | 4,678,547 | - | 4,333,208 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 946,885 | - | 1,635,068 | - |
| 기타금융자산 | - | - | 1,450,000 | - |
| 소계 | 5,806,298 | - | 7,421,082 | - |
| 공정가치로 측정된 금융자산: | ||||
| 장기기타금융자산(저축성보험) | 5,472 | 5,472 | 134,860 | 134,860 |
| 합계 | 5,811,770 | 5,472 | 7,555,942 | 134,860 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융부채(*): | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,224,052 | - | 3,842,564 | - |
| 단기차입금 | 2,765,853 | - | 2,441,639 | - |
| 유동리스부채 | 337,001 | - | 311,634 | - |
| 비유동리스부채 | 359 | - | - | - |
| 합계 | 7,327,265 | - | 6,595,837 | - |
(*) 상각후원가로 측정된 금융상품의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.
(2) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 저축성보험 | - | 5,472 | - | 5,472 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 저축성보험 | - | 134,860 | - | 134,860 |
(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
27. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
(2) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| 현금성자산 | 180,866 | 2,806 |
| 매출채권및기타채권 | 4,586,364 | 4,333,208 |
| 기타금융자산 | - | 1,450,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 946,885 | 1,635,068 |
| 장기기타금융자산 | 5,472 | 134,860 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.
한편, 당사는 우량 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 기대신용손실 평가 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 고객관계가 형성된 기간, 고객 규모 및 판매 채널 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 연체구간 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | 신용손상여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.47% | 3,228,525 | (15,209) | No |
| 3개월 이내 | 4.44% | 559,732 | (24,839) | No |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 18.58% | 110,180 | (20,471) | Yes |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 48.01% | 13,424 | (6,445) | Yes |
| 9개월 이상 12개월 이내 | 76.83% | 68,720 | (52,796) | Yes |
| 12개월 이상 | 100.00% | 131,273 | (131,273) | Yes |
| 합계 | 6.11% | 4,111,854 | (251,033) |
한편, 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손상차손누계액 841,999천원을 설정하고 있습니다.
② 매출채권에 대한 손실충당금 변동
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 645,433 | 1,163,545 |
| 손실충당금의 재측정 | 447,599 | 460,702 |
| 제각 | - | (978,814) |
| 기말금액 | 1,093,032 | 645,433 |
(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 미만 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,224,052 | 4,224,052 | 4,224,052 | - | - |
| 단기차입금 | 2,765,853 | 2,790,054 | 2,416,307 | 373,747 | - |
| 리스부채 | 337,360 | 346,244 | 161,584 | 184,260 | 400 |
| 합계 | 7,327,265 | 7,360,350 | 6,801,943 | 558,007 | 400 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 미만 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,842,564 | 3,842,564 | 3,842,564 | - | - |
| 단기차입금 | 2,441,639 | 2,455,616 | 2,348,722 | 106,894 | - |
| 리스부채 | 311,634 | 319,300 | 150,940 | 168,360 | - |
| 합계 | 6,595,837 | 6,617,480 | 6,342,226 | 275,254 | - |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 시장위험
1) 환위험관리당사는 차입금의 상환 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화 장부금액은다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | SGD | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 145,087 | 1,152 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 652,231 | - | 73,265 | 138,906 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 293,407 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,188,932 | - | - | - |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | SGD | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 358 | 1,203 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,753,986 | - | 86,474 | 186,582 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 265,857 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,065,613 | - | - | - |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (68,502) | 68,502 | 42,287 | (42,287) |
| JPY | 115 | (115) | 120 | (120) |
| SGD | 7,326 | (7,326) | 8,647 | (8,647) |
| 기타 | 13,891 | (13,891) | 18,658 | (18,658) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 72,000 | 72,000 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (720) | 720 | (720) | 720 |
(5) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 8,783,187 | 8,679,127 |
| 자본(B) | 6,739,575 | 7,353,861 |
| 현금및현금성자산(C) | 180,866 | 2,806 |
| 차입금(D) | 2,765,853 | 2,441,639 |
| 부채비율(A)/(B) | 1.30 | 1.18 |
| 순차입금비율(D-C)/(B) | 38.36% | 33.16% |
28. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,614,293,657)원 | 888,336,961원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,343,337주 | 3,333,407주 |
| 기본주당이익(손실) | (602)원 | 266원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| 기초 유통보통주식수 | 4,201,890 | 248,750 |
| 액면분할 | - | 2,238,750 |
| 전환권 행사 | - | 792,854 |
| 유상증자 | 141,447 | 53,053 |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 4,343,337 | 3,333,407 |
(2) 반희석화효과로 인해 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 동일합니다.
29. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
30. 현금흐름표
(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | 78,181 | 61,432 |
| 신규계약으로 인한 사용권자산의 추가 | 482,162 | 444,883 |
| 리스계약해지로 인한 사용권자산의 제거 | - | 140,919 |
| 리스계약해지로 인한 리스부채 감소 | - | 125,174 |
| 보증금과 단기차입금 상계지급 | 706,696 | 13,761 |
| 매출채권의 제각 | - | 978,814 |
| 미지급금의 상환권 취소 | - | 2,763,502 |
| 상환전환우선주부채 등의 전환권 행사 | - | 6,853,951 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 외화환산손실 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,441,639 | 1,046,884 | - | (15,974) | (706,696) | 2,765,853 |
| 리스부채(이자비용 포함) | 311,634 | (478,568) | 22,131 | - | 482,163 | 337,360 |
| 합계 | 2,753,273 | 568,316 | 22,131 | (15,974) | (224,533) | 3,103,213 |
② 제 13(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 외화환산손실 | 평가손실 | 보통주 전환 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,929,334 | 623,884 | - | (97,818) | - | - | (13,761) | 2,441,639 |
| 리스부채(이자비용 포함) | 444,103 | (439,610) | 19,004 | - | - | - | 288,137 | 311,634 |
| 미지급금(*) | 2,914,000 | (234,538) | 84,040 | - | - | - | (2,763,502) | - |
| 상환전환우선주부채 | 3,406,256 | - | - | - | 684,193 | (6,853,951) | 2,763,502 | - |
| 합계 | 8,693,693 | (50,264) | 103,044 | (97,818) | 684,193 | (6,853,951) | 274,376 | 2,753,273 |
(*) 미지급금의 재무현금흐름은 전기 이전 상환권 행사된 전환사채 및 상환전환우선주부채의 이자해당액이며, 현금흐름표상 이자의 지급에 포함되어 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 주요배당지표
500500500-2,5946891,857-2,6148882,001-597207746---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 | 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 당사는 코넥스시장 상장후 0회의 배당을 실시하였습니다. 따라서, 최근 3년간 및 5년간 평균 배당수익률을 기재하지 않았습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023년 04월 21일유상증자(제3자배정)보통주465,2185004,300
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자신탁(2개사) |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
증자-2023년 04월 21일운영자금2,000,437,400운영자금2,000,437,400-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 연체구간 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | 신용손상여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.47% | 3,228,525 | (15,209) | No |
| 3개월 이내 | 4.44% | 559,732 | (24,839) | No |
| 3개월 이상 6개월 이내 | 18.58% | 110,180 | (20,471) | Yes |
| 6개월 이상 9개월 이내 | 48.01% | 13,424 | (6,445) | Yes |
| 9개월 이상 12개월 이내 | 76.83% | 68,720 | (52,796) | Yes |
| 12개월 이상 | 100.00% | 131,273 | (131,273) | Yes |
| 합계 | 6.11% | 4,111,854 | (251,033) |
한편, 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손상차손누계액 841,999천원을 설정하고 있습니다.다. 재고자산 현황 (단위:천원)
| 계정과목 | 제14기(2023년) | 제13기(2022년) | 제12기(2021년) | 비고 |
| 총자산 | 15,522,762 | 16,032,988 | 13,047,925 | - |
| 재고자산 | 8,023,208 | 7,341,510 | 6,059,197 | - |
| 총자산대비 재고자산구성비율(%) | 51.7% | 45.8% | 46.4% | - |
| 매출액 | 31,519,961 | 37,651,492 | 31,864,093 | - |
| 재고자산회전율(회) | 4.1 | 5.6 | 4.3 | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.1. 개요당사는 유아용품, 완구, 키덜트, 굿즈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 창립 이후 10여년간 쌓아온 국내외 비즈니스 네트워크를 통하여 유아용품, 완구, 키덜트 제품 분야에서도 기존 Mass Market에 국한되지 않고 프리미엄 시장을 공략할 예정이며, 해외 사업부 확대를 통해 기존 구축된 K-Contents 글로벌 비즈니스를 더욱 확대시키고 있습니다.2. 재무상태 및 영업실적 (별도 재무제표 기준)가. 회사의 성장성 및 수익성
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021연도 (제12기) |
2022연도 (제13기) |
2023연도 (제14기) |
| 매출액 | 31,864,093 | 37,651,492 | 31,519,961 |
| 수출금액(비중) | 5,689,167 (17.8%) |
5,086,134 (13.5%) |
3,726,634 (11.8%) |
| 거래업체 수 | 412개 | 423개 | 436개 |
| 기말 매출채권 (6월이상 채권) |
5,238,222 (960,970) |
4,809,860 (605,572) |
5,450,172 (65,572) |
| 부도금액 (업체 수) |
27,452 (1개) |
2,403 (3개) |
1,020 (1개) |
| 매출총이익률 | 40.8% | 44.1% | 34.0% |
최근 3사업연도 당사의 매출액은 코로나19의 여파로 2021년 318억원으로 감소하는 추세를 보였으나, 코로나19 회복기에 접어든 2022년에 이르러 약 376억원으로 매출 성장세를 보여주었으나 2023년 금리 인상의 여파 속에서 전반적인 경기불황 국면에 직면하면서 315억원으로 전년대비 약61억(16%)의 매출 감소세를 시현하였습니다.
1) 매출액 변동의 주요 요인
출산율이 지속적으로 감소하는 상황에서도 텐포켓 등 사회 문화적 트렌드의 영향으로 당사의 프리미엄 유아 제품의 판매량이 늘어나면서 유아 부문의 매출액이 2020년 114.7억원에서 2022년 207.9억원으로 증가하였으나 2023년 163.1억으로 감소하였는바 전년대비 45억원 감소하였고 이는 당사의 매출 감소세의 주요 요인이 되었습니다. 이는 매출 비중이 높았던 스토케 부문의 매장 감소(스토케코리아의 정책 변경에 따른 5개의 매장 감소)가 주요인이었습니다.
K-한류에 따른 K-Contents의 글로벌화에 힘입어 해외사업 부문 매출액이 2021년 30억원에서 2022년 50.9억원으로 증가하였으나 주매출원이었던 BTS관련 매출이 2023년 줄어든데다 대체 아티스트 관련 매출이 다소 부진하면서 전년대비 13억원이 감소한 37.2억원을 시현하였습니다.완구/키덜트 부문은 전반적인 침체 속에서도 2023년 매출액 117.8억과 비슷한 수준인 114.7억원을 달성하였습니다.
2) 원가율 변동의 주요 요인
2021년~2022년 전반적인 매출액 증가와 더불어 원가율이 감소하며 매출총이익률은 상승하였으나 2023년의 경우 매출액 부진에 따른 매출총이익 감소 및 장기재고처분 관련한 손실 약 10억원이 발생하였고 재고자산 평가 충당금 6억원의 반영으로 매출총이익률이 높아졌으며, 5억원의 매출채권 대손충당금의 영향 등으로 27억원 영업손실을 시현하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021연도 (제12기) |
2022연도 (제13기) |
2023연도 (제14기) |
| 매출액 | 31,864,093 | 37,651,492 | 31,519,960 |
| 매출원가(매출원가율) | 18,866,176 (59.2%) |
21,065,372 (55.9%) |
20,798,649 (66.0%) |
| 판관비 | 11,892,168 | 14,586,444 | 13,5421,716 |
| 영업이익(영업이익률) | 1,105,749 (3.5%) |
1,999,675 (5.3%) |
-2,700,405 (-8.6%) |
| 당기순이익(손실) | 2,001,061 | 888,337 | -2,614,293 |
2023년의 영업손실은 매출액 감소 외에 장기재고처분 및 강화된 기준에 따른 충당금 설정 등의 큰 영향을 받았습니다.2024년의 경우 유아사업부의 2022년 수준의 매출액 달성이 예상되며, 신규 OEM사업을 통한 매출액 성장이 예상됩니다. 따라서, 수익성 강화를 위한 다방면의 노력을 통하여 2022년 수준의 뛰어넘는 매출액 달성 및 영업이익률을 달성하기 위하여 노력할 것입니다.
나. 재무 안정성 (단위: 천원)
| 구 분 | 2021연도 (제12기) |
2022연도 (제13기) |
2023연도 (제14기) |
동업종 평균 |
| 부채비율(%) | N/A | 118.02% | 130.33% | 137.13% |
| 자본의 잠식률(%) | 176.0% | -250.0% | -188.8% | - |
| 재고자산 회전율(회) | 4.34 | 5.62 | 4.10 | 11.94 |
| 매출채권 회전율(회) | 6.84 | 7.97 | 6.14 | 8.90 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,186,288 | 892,761 | -3,354,842 | - |
| 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 | - | - | - | - |
당사는 2019년부터 2021년 말까지 자본잠식 상태였으나, 유동부채로 분류되어 있던 전환사채 및 전환상환우선주의 보통주 전환으로 유동부채 금액이 2019년 186.2억원에서 2022년말 86.8억원으로 대폭 감소하였으며, 지속되는 양의 영업활동 현금흐름으로 2022년말부터는 자본잠식이 해소되었습니다. 동사의 매출채권 회전율은 2023년 매출액 감소세의 영향으로 2021년 한국은행 기업경영분석 지표에 따른 동업종 평균 8.90회 수준보다 낮은 수준을 시현하였으며 영업활동으로 인한 현금유입이 (-)로 전환되었으나 2023년 유상증자 등을 통한 자금조달을 통하여 약35억원의 현금을 확보한 바 전체적인 현금흐름에는 문제가 없다고 판단됩니다.3. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황당사는 당기말 현재 180,866천원의 현금및현금성자산을 보유하고 있는 상태이며 전기말 2,805천원에 비해 다소 증가하였습니다. 영업활동으로 인한 현금 흐름이 감소한 것이 사실이나 이는 유상증자 및 담보대체를 통해 확보된 현금 등으로 보완한 바 2024년에는 유동성의 큰 문제는 없을 것으로 판단됩니다.나. 차입금 현황당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 당기말 이자율(%) | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 운전자금 | 2024.02.29 | 5.92 | 543,221 | 866,942 |
| 운전자금 | 2024.04.05 | KORIBOR 3M+6.66 | 72,000 | 72,000 | |
| 내국수입유산스 | - | 1.60 | 847,850 | 882,030 | |
| (주)국민은행 | 운전자금 | - | - | - | 437,084 |
| 내국수입유산스 | - | - | - | 183,583 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 2024.11.15 | 5.28 | 292,000 | - |
| 내국수입유산스 | - | 1.80 | 302,340 | - | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 2024.02.15 | 6.88~6.99 | 669,700 | - |
| 내국수입유산스 | - | 1.60 | 38,742 | - | |
| 합계 | 2,765,853 | 2,441,639 |
당기말 단기차입금은 안정적인 만기 연장이 가능한 상황입니다. 유동성 현황에서 언급하였듯이 당사의 단기차입금 수준은 안정적으로 관리될 수 있다고 판단됩니다.4. 부외거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 설명당사 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항에 대해서, 본문 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "7. 기타 참고사항"을 참고해 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기(당기)삼정회계법인적정--제13기(전기)삼정회계법인적정--제12기(전전기)한울회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기(당기)삼정회계법인회계감사125,000천원1,170125,000천원1,170제13기(전기)삼정회계법인회계감사130,000천원1,256202,700천원2,016제12기(전전기)한울회계법인회계감사58,400천원42058,400천원420
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제××기(당기)----------제××기(전기)----------제××기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 09월 25일회사:재무담당임원외1명,감사인 : 파트너외1명대면기말감사계획 논의22023년 12월 29일이사회 전원(감사 포함)서면기말감사계획 서면 보고32024년 03월 20일이사회 전원(감사 포함)서면기말감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
회계감사인은 2023년 12월 31일 현재 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 검토의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성의 개요
당사의 이사회는 2022년말 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 관련 정관 규정에 따라 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 주요 의사결정을 이사회 운영규정에 따라 이사회에서 수행하고 있습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 당기중 사외이사 변동내역은 없습니다.
다. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 현재 가천대 경영학부 교수로서 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 당기 중 중요한 의사결정사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고 |
| 01 | 2023.02.06 | - 결산재무제표 발행의 건 | 가결 | - |
| 02 | 2023.03.24 | - 코스닥 상장철회의 건 | 가결 | - |
| 03 | 2023.04.19 | - 제3자 배정 유상증자의 건 | 가결 | - |
| 04 | 2023.07.14 | - 공시규정 개정의 건 | 가결 | - |
| 05 | 2023.07.31 | - 하나은행 LC한도 약정의 건 | 가결 | - |
| 06 | 2023.08.29 | - 지점폐지의 건 | 가결 | - |
| 07 | 2023.11.14 | - 하나은행 신용대출(3억원 차입)의 건 | 가결 | - |
마. 이사회 내의 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다
바. 이사의 독립성
1) 이사의 선임이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.2) 이사의 현황(기준일 : 2023년 12월 31일)
| 이사 | 직위 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 |
| 나원석 | 대표이사 | 이사회 | 경영총괄 | 업무 전반 | 거래사실 없음 | 본인 |
| 김진욱 | 사내이사 | 이사회 | 영업 담당 | 영업 부문 | 거래사실 없음 | 타인 |
| 김남수 | 사내이사 | 이사회 | 관리담당/CFO | 경영지원 부문 | 거래사실 없음 | 타인 |
3) 사외이사후보 추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2018년 1월 16일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.
| 성명 | 주요 경력 |
| 강경호 | - 서울대학교 경영학과 대학원('01)- KPMG 산동회계법인('99~'00)- KPMG 삼정회계법인('00~'12)- 대한회계사무소 대표('12~현재) |
나. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 현재 대한회계사무소 대표이며 KPMG 삼정회계법인 등에서 공인회계사로서 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
다. 당기 중 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고 |
| 01 | 2023.02.06 | - 결산재무제표 발행의 건 | 가결 | - |
| 02 | 2023.03.24 | - 코스닥 상장철회의 건 | 가결 | - |
| 03 | 2023.04.19 | - 제3자 배정 유상증자의 건 | 가결 | - |
| 04 | 2023.07.14 | - 공시규정 개정의 건 | 가결 | - |
| 05 | 2023.07.31 | - 하나은행 LC한도 약정의 건 | 가결 | - |
| 06 | 2023.08.29 | - 지점폐지의 건 | 가결 | - |
| 07 | 2023.11.14 | - 하나은행 신용대출(3억원 차입)의 건 | 가결 | - |
라. 감사의 독립성당사는 감사의 독립성을 유지하기 위해 정관에 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 제43조 (감사의 수) |
회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원 미만인 경우에는 감사를 두지 않을 수 있다. |
| 제44조 (감사의 선임ㆍ해임) |
① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 제45조 (감사의 임기와 보선) |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 제46조 (감사의 직무등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 제47조 (감사록) |
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
마. 감사위원회(감사) 지원조직당사는 감사위원회(감사) 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.
바. 준법지원인등 지원조직 현황당사는 준법지원인등 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 주주의 의결권행사에 관한 사항1) 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다.2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 상법 제368조의3에서 규정하는 서면투표제 및 상법 제368의4 및 동법 시행령 제13조에서 규정하는 전자투표제는 적용하고 있지 않습니다. 3) 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사사실이 존재하지 않습니다.나. 투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입-실시-
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
다. 의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,667,008-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,667,008-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
나원석최대주주보통주1,991,00047.381,991,00042.66-김진욱등기임원보통주40,0000.9540,0000.86-강경호등기임원보통주00.0013,4380.29-김남수등기임원보통주00.005,0000.10-보통주2,031,00048.342,049,43843.91-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
4. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022년 06월 30일나원석199,10049.14전환사채/상환전환우선주 보통주 전환지분율 변동2022년 08월 08일나원석1,991,00049.14액면분할주식수 증가2022년 08월 25일나원석1,991,00047.38제3자배정(우리사주조합) 유상증자지분율 변동2023년 04월 21일나원석1,991,00042.66제3자배정(투자신탁) 유상증자지분율 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식의 분포가. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
나원석1,991,00042.66글로벌토이투자파트너스 투자조합702,17915.05코오롱 2021 이노베이션 투자조합300,0006.43--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
496674.24448,4834,667,0089.61-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
나원석남1972년 02월대표이사사내이사상근경영총괄
국민대 경영학과유진로봇지나월드듀얼인터내셔널이시스디스트리뷰션
(주)가이아코퍼레이션 대표이사
1,991,000-본인12년4개월2024년 03월 31일김진욱남1972년 05월이사사내이사상근영업
영남대 영어영문학과C&H, 유진로봇지나월드롯데쇼핑㈜ 롯데백화점롯데쇼핑㈜ 롯데마트(주)가이아코퍼레이션 영업이사
40,000-타인5년7개월2024년 03월 31일김남수남1970년 10월이사사내이사상근재무/관리
고려대 경제학과원익투자파트너스 외 VC원익그룹 기획조정실(주)가이아코퍼레이션 CFO
--타인0년5개월2025년 08월 09일심형섭남1970년 07월이사사외이사비상근경영자문
美위스콘신밀워키대 재무관리(박사)울산과학기술원(UNIST) 조교수가천대 경영학부 조교수,부교수
--타인0년9개월2025년 03월 31일강경호남1972년 06월감사감사비상근감사
서울대 경영학과 대학원KPMG 산동회계법인KPMG 삼정회계법인대한회계사무소 대표
--타인2년9개월2024년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-남21---2151,138,67054,222-----여75---7532,023,37927,018-96---963.53,165,04932,969-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사41,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5375,23875,048-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3351,238117,079-112,00012,000-----112,00012,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)가이아코퍼레이션-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간 출자현황(기준일 : 2022년 12월 31일)
| 출자회사 / 피출자회사 | Gaia South East Asia Inc. |
| (주)가이아코퍼레이션 | 99.995% |
다. 계열회사간 임원 겸직현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-11-------------------11----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) 2023년 12월 31일 | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그밖의 우발채무 등1. 보고서 작성기준일 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 615,221 |
| 매출채권 담보 | 1,000,000 | - | |
| 내국수입유산스 | USD 700,000 | 847,850 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 300,000 | 292,000 |
| 매출채권 담보 | 1,050,000 | - | |
| 내국수입유산스 | USD 300,000 | 302,340 | |
| (주)신한은행 | 운전자금 | 669,700 | 669,700 |
| 내국수입유산스 | USD 300,000 | 38,742 | |
| (주)우리은행 | 내국수입유산스 | USD 400,000 | - |
| 합계 | 4,019,700 | 2,765,853 |
2. 보고서 작성기준일 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 한도액 | 실행액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | USD 700,000 | USD 685,296 | 수입신용장 |
| (주)하나은행 | USD 300,000 | USD 43,366 | 수입신용장 |
| (주)신한은행 | USD 300,000 | USD 89,666 | 수입신용장 |
| (주)우리은행 | USD 400,000 | - | 수입신용장 |
| 신용보증기금 | 2,742,295 | 2,652,295 | 대출보증 및 상거래담보보증 |
3. 보고서 작성기준일 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련 서울보증보험㈜에 1,921,878천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.
4. 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 ㈜월트디즈니컴퍼니코리아 등과 로열티계약을 맺고 있으며 관련 상품매입액의 10% 혹은 판매금액의 1.5%~14%를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 2022년과 2021년도에 상품매입원가 및 판매관리비로 계상한 금액은 각각 228,098천원과 287,576천원입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 기관 제제현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) Gaia SouthEast Asia Inc.2019년 02월 28일Level 10-1 Fort Legend Tower, 31st Street, 3rd Avenue Bonifacio Global City, Taguig, Metro Manila, Philippines도소매유통609,933,318의결권 과반수 소유주요종속회사
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1Gaia South East Asia Inc.9RC0000530234--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Gaia SouthEast Asia Inc비상장2019년 02월 28일해외투자245,789,767-99.995-----99.995-609,933,318-344,649,735-----------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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