Annual Report • Apr 1, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 깨끗한나라 (주) C A Y 110111-0063779 정 정 신 고 (보고) 2024년 04월 01일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2023.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.21 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 IFRS XBRL 재무제표작성기기본정보-문서정보 아니요 단순 기재오류 작성하는 보고서가 속하는 사업연도에 IFRS를 최초 적용했는지 여부: 예 작성하는 보고서가 속하는 사업연도에 IFRS를 최초 적용했는지 여부: 아니요 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 아니요 제 59 기, 제 58 기, 제 58 기초(정정전 1) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 1) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 2-2. 연결 포괄손익계산서 아니요 제 59 기, 제 58 기(정정전 2) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 2) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 2-3. 연결 자본변동표 아니요 제 59 기, 제 58 기(정정전 3) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 3) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 2-4. 연결 현금흐름표 아니요 제 59 기, 제 58 기(정정전 4) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 4) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 아니요 제 59 기, 제 58 기, 제 58 기초(정정전 5) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 5) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 4-2. 포괄손익계산서 아니요 제 59 기, 제 58 기(정정전 6) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 6) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 4-3. 자본변동표 아니요 제 59 기, 제 58 기(정정전 7) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 7) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 4-4. 현금흐름표 아니요 제 59 기, 제 58 기(정정전 8) 참조 제 59 기, 제 58 기, 제 57 기(정정후 8) 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) 아니요 연결에 포함된 회사 수: 0(정정전 9) 참조 연결에 포함된 회사 수: 2(정정후 9) 참조 (정정전 1) 연결 재무상태표 제 59 기 2023.12.31 현재 제 58 기 2022.12.31 현재 제 58 기초 2022.01.01 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 58 기초 자산 유동자산 168,718,823,493 178,461,002,366 132,324,718,890 현금및현금성자산 31,804,113,808 7,097,700,239 9,562,793,266 단기금융상품 9,499,757,552 25,753,961,752 200,000,000 매출채권및기타유동채권 64,650,811,682 63,984,330,841 75,288,702,470 재고자산 58,234,207,163 79,261,652,162 46,113,320,581 반품재고회수권 69,367,851 111,005,799 144,414,234 기타유동금융자산 2,243,160,641 900,000,000 99,051,357 당기법인세자산 11,278,330 24,181,196 168,045,036 기타유동자산 2,206,126,466 1,328,170,377 748,391,946 비유동자산 472,803,428,509 482,585,976,884 466,366,581,424 장기금융상품 124,396,225 16,500,000 16,500,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,643,781,871 1,389,489,298 1,107,399,388 기타비유동금융자산 2,460,746,119 3,306,749,483 3,060,352,446 관계기업투자 10,107,548,297 9,997,499,828 9,352,489,239 유형자산 398,966,887,713 413,494,458,275 394,117,035,611 사용권자산 23,370,429,380 23,449,504,084 31,476,564,215 투자부동산 24,079,548,200 23,768,776,980 21,936,475,770 무형자산 6,244,590,097 6,743,732,936 5,279,764,755 순확정급여자산 5,386,234,607 0 0 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 20,000,000 자산총계 641,522,252,002 661,046,979,250 598,691,300,314 부채 유동부채 279,014,027,125 222,191,293,067 163,975,032,683 매입채무및기타유동채무 84,397,930,396 80,659,748,999 86,798,641,987 차입금및사채 189,332,954,940 135,463,736,712 72,505,908,468 기타유동금융부채 0 0 30,073,671 리스부채 3,467,300,901 3,297,358,031 2,317,939,116 기타유동부채 1,815,840,888 2,770,449,325 2,322,469,441 비유동부채 150,905,802,138 197,508,063,805 205,229,736,134 장기매입채무및기타비유동채무 3,157,666,717 2,866,950,329 2,442,172,672 장기차입금및사채 113,539,829,594 157,520,079,148 156,038,627,943 장기리스부채 13,954,473,867 13,392,771,931 13,180,541,433 순확정급여부채 0 2,272,622,591 15,023,080,889 이연법인세부채 13,437,244,997 13,758,675,842 10,102,467,298 기타비유동금융부채 0 67,247,533 0 기타비유동부채 6,816,586,963 7,629,716,431 8,442,845,899 부채총계 429,919,829,263 419,699,356,872 369,204,768,817 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 211,602,422,739 241,347,622,378 229,486,531,497 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 95,963,077,256 95,963,077,256 95,963,077,256 기타자본구성요소 55,053,278,838 55,365,005,621 45,860,546,758 이익잉여금 22,979,213,645 52,412,686,501 50,056,054,483 비지배지분 0 0 0 자본총계 211,602,422,739 241,347,622,378 229,486,531,497 부채및자본총계 641,522,252,002 661,046,979,250 598,691,300,314 (정정후 1) 연결 재무상태표 제 59 기 2023.12.31 현재 제 58 기 2022.12.31 현재 제 57 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 유동자산 168,718,823,493 178,461,002,366 132,324,718,890 현금및현금성자산 31,804,113,808 7,097,700,239 9,562,793,266 단기금융상품 9,499,757,552 25,753,961,752 200,000,000 매출채권및기타유동채권 64,650,811,682 63,984,330,841 75,288,702,470 재고자산 58,234,207,163 79,261,652,162 46,113,320,581 반품재고회수권 69,367,851 111,005,799 144,414,234 기타유동금융자산 2,243,160,641 900,000,000 99,051,357 당기법인세자산 11,278,330 24,181,196 168,045,036 기타유동자산 2,206,126,466 1,328,170,377 748,391,946 비유동자산 472,803,428,509 482,585,976,884 466,366,581,424 장기금융상품 124,396,225 16,500,000 16,500,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,643,781,871 1,389,489,298 1,107,399,388 기타비유동금융자산 2,460,746,119 3,306,749,483 3,060,352,446 관계기업투자 10,107,548,297 9,997,499,828 9,352,489,239 유형자산 398,966,887,713 413,494,458,275 394,117,035,611 사용권자산 23,370,429,380 23,449,504,084 31,476,564,215 투자부동산 24,079,548,200 23,768,776,980 21,936,475,770 무형자산 6,244,590,097 6,743,732,936 5,279,764,755 순확정급여자산 5,386,234,607 0 0 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 20,000,000 자산총계 641,522,252,002 661,046,979,250 598,691,300,314 부채 유동부채 279,014,027,125 222,191,293,067 163,975,032,683 매입채무및기타유동채무 84,397,930,396 80,659,748,999 86,798,641,987 차입금및사채 189,332,954,940 135,463,736,712 72,505,908,468 기타유동금융부채 0 0 30,073,671 리스부채 3,467,300,901 3,297,358,031 2,317,939,116 기타유동부채 1,815,840,888 2,770,449,325 2,322,469,441 비유동부채 150,905,802,138 197,508,063,805 205,229,736,134 장기매입채무및기타비유동채무 3,157,666,717 2,866,950,329 2,442,172,672 장기차입금및사채 113,539,829,594 157,520,079,148 156,038,627,943 장기리스부채 13,954,473,867 13,392,771,931 13,180,541,433 순확정급여부채 0 2,272,622,591 15,023,080,889 이연법인세부채 13,437,244,997 13,758,675,842 10,102,467,298 기타비유동금융부채 0 67,247,533 0 기타비유동부채 6,816,586,963 7,629,716,431 8,442,845,899 부채총계 429,919,829,263 419,699,356,872 369,204,768,817 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 211,602,422,739 241,347,622,378 229,486,531,497 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 95,963,077,256 95,963,077,256 95,963,077,256 기타자본구성요소 55,053,278,838 55,365,005,621 45,860,546,758 이익잉여금 22,979,213,645 52,412,686,501 50,056,054,483 비지배지분 0 0 0 자본총계 211,602,422,739 241,347,622,378 229,486,531,497 부채및자본총계 641,522,252,002 661,046,979,250 598,691,300,314 (정정전 2) 연결 포괄손익계산서 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 매출 514,854,128,376 606,453,743,473 매출원가 453,773,948,250 527,372,019,646 매출총이익 61,080,180,126 79,081,723,827 판매비 40,259,677,971 42,069,861,131 관리비 39,748,744,180 33,265,509,282 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) 영업이익(손실) (18,914,851,966) 3,754,759,313 금융수익 3,324,250,912 7,074,099,206 금융원가 15,891,642,134 16,464,708,619 기타영업외수익 3,002,757,113 8,334,753,679 기타영업외비용 2,968,135,088 6,019,543,218 관계기업손익에 대한 지분 110,048,469 645,010,589 법인세비용차감전순손실 (31,337,572,694) (2,675,629,050) 법인세비용(수익) (493,436,064) 232,761,719 당기순손실 (30,844,136,630) (2,908,390,769) 기타포괄손익 1,098,936,991 14,769,481,650 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,098,936,991 14,769,481,650 자산재평가잉여금 0 9,504,458,863 확정급여제도의 재측정요소 1,098,936,991 5,265,022,787 총포괄손익 (29,745,199,639) 11,861,090,881 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 (30,844,136,630) (2,908,390,769) 비지배지분 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (29,745,199,639) 11,861,090,881 비지배지분 0 0 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (828) (78) 희석주당순손익 (단위 : 원) (828) (78) (정정후 2) 연결 포괄손익계산서 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 매출 514,854,128,376 606,453,743,473 578,743,925,043 매출원가 453,773,948,250 527,372,019,646 486,600,856,160 매출총이익 61,080,180,126 79,081,723,827 92,143,068,883 판매비 40,259,677,971 42,069,861,131 49,241,522,649 관리비 39,748,744,180 33,265,509,282 29,892,985,821 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 영업이익(손실) (18,914,851,966) 3,754,759,313 13,044,857,715 금융수익 3,324,250,912 7,074,099,206 3,181,318,044 금융원가 15,891,642,134 16,464,708,619 10,585,129,161 기타영업외수익 3,002,757,113 8,334,753,679 8,472,908,975 기타영업외비용 2,968,135,088 6,019,543,218 5,981,311,704 관계기업손익에 대한 지분 110,048,469 645,010,589 1,867,413,027 법인세비용차감전순이익(손실) (31,337,572,694) (2,675,629,050) 10,000,056,896 법인세비용(수익) (493,436,064) 232,761,719 1,637,393,371 당기순이익(손실) (30,844,136,630) (2,908,390,769) 8,362,663,525 기타포괄손익 1,098,936,991 14,769,481,650 8,057,028,680 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,098,936,991 14,769,481,650 8,057,028,680 자산재평가잉여금 0 9,504,458,863 6,061,123,428 확정급여제도의 재측정요소 1,098,936,991 5,265,022,787 1,995,905,252 총포괄손익 (29,745,199,639) 11,861,090,881 16,419,692,205 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 (30,844,136,630) (2,908,390,769) 8,362,663,525 비지배지분 0 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (29,745,199,639) 11,861,090,881 16,419,692,205 비지배지분 0 0 0 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (828) (78) 225 희석주당순손익 (단위 : 원) (828) (78) 225 (정정전 3) 연결 자본변동표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 50,056,054,483 45,860,546,758 229,486,531,497 0 229,486,531,497 당기순손실 0 0 0 (2,908,390,769) 0 (2,908,390,769) 0 (2,908,390,769) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 5,265,022,787 0 5,265,022,787 0 5,265,022,787 자산재평가잉여금 0 0 0 0 9,504,458,863 9,504,458,863 0 9,504,458,863 2022.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 52,412,686,501 55,365,005,621 241,347,622,378 0 241,347,622,378 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 52,412,686,501 55,365,005,621 241,347,622,378 0 241,347,622,378 당기순손실 0 0 0 (30,844,136,630) 0 (30,844,136,630) 0 (30,844,136,630) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,098,936,991 0 1,098,936,991 0 1,098,936,991 자산재평가잉여금 0 0 0 311,726,783 (311,726,783) 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 22,979,213,645 55,053,278,838 211,602,422,739 0 211,602,422,739 (정정후 3) 연결 자본변동표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 43,461,230,516 39,778,525,811 216,809,686,583 0 216,809,686,583 당기순이익(손실) 0 0 0 8,362,663,525 0 8,362,663,525 0 8,362,663,525 연차배당 0 0 0 (3,763,744,810) 0 (3,763,744,810) 0 (3,763,744,810) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,995,905,252 0 1,995,905,252 0 1,995,905,252 자산재평가잉여금 0 0 0 0 6,082,020,947 6,082,020,947 0 6,082,020,947 2021.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 50,056,054,483 45,860,546,758 229,486,531,497 0 229,486,531,497 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 50,056,054,483 45,860,546,758 229,486,531,497 0 229,486,531,497 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,908,390,769) 0 (2,908,390,769) 0 (2,908,390,769) 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 5,265,022,787 0 5,265,022,787 0 5,265,022,787 자산재평가잉여금 0 0 0 0 9,504,458,863 9,504,458,863 0 9,504,458,863 2022.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 52,412,686,501 55,365,005,621 241,347,622,378 0 241,347,622,378 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 52,412,686,501 55,365,005,621 241,347,622,378 0 241,347,622,378 당기순이익(손실) 0 0 0 (30,844,136,630) 0 (30,844,136,630) 0 (30,844,136,630) 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,098,936,991 0 1,098,936,991 0 1,098,936,991 자산재평가잉여금 0 0 0 311,726,783 (311,726,783) 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 22,979,213,645 55,053,278,838 211,602,422,739 0 211,602,422,739 (정정전 4) 연결 현금흐름표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,241,434,896 (5,359,463,948) 당기순손실 (30,844,136,630) (2,908,390,769) 당기순이익조정을 위한 가감 52,349,870,655 43,393,857,282 법인세비용(수익) (493,436,064) 232,761,719 감가상각비 33,627,997,027 33,003,750,445 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 퇴직급여 4,647,850,524 5,381,943,171 무형자산상각비 1,852,548,462 1,325,384,863 이자비용 14,134,416,784 8,945,945,187 외화환산손실 860,844,328 1,828,940,692 유형자산폐기손실 93,867,291 803,037,930 자산재평가손실 0 22,159,900 무형자산처분손실 0 448,800 파생상품평가손실 0 67,247,533 파생상품거래손실 4,005,439 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,142,482 0 투자부동산평가손실 15,581,100 11,498,520 유형자산손상차손 91,313,487 0 잡손실 0 37,585,185 외화환산이익 (98,491,560) (1,368,037,410) 이자수익 (1,085,030,048) (626,665,583) 배당금수익 (5,400,000) (4,500,000) 유형자산처분이익 0 (813,129,468) 지분법이익 (110,048,469) (645,010,589) 파생상품평가이익 (742,126,568) (973,860,694) 파생상품거래이익 (107,421,181) (1,991,696,157) 투자부동산평가이익 (326,352,320) (1,843,799,730) 잡이익 0 (5,990,625) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 25,655,044,329 (37,288,210,372) 매출채권의 감소(증가) (236,521,989) 9,303,067,269 미수금의 감소(증가) (543,771,075) 1,503,340,676 선급금의 증가 (421,924,686) (568,691,232) 선급비용의 증가 (456,031,403) (8,050,683) 재고자산의 감소(증가) 21,027,444,999 (33,148,331,581) 반품재고회수권의 감소 41,637,948 33,408,435 단기금융상품의 감소 16,254,204,200 0 장기미수수익의 증가 0 (20,913,553) 매입채무의 감소 (301,551,593) (4,322,870,730) 미지급금의 증가(감소) 28,601,062,964 (1,172,851,831) 선수금의 감소 (42,127,240) (271,290,976) 선수수익의 감소 (148,379,087) (148,379,096) 미지급비용의 증가(감소) (26,653,148,956) 2,277,012,650 예수금의 증가(감소) (152,278,979) 818,760,617 예수보증금의 감소 (30,910,678) (9,967,448) 장기미지급비용의 증가(감소) 321,515,262 (85,245,304) 장기예수보증금의 증가(감소) (14,654,427) 14,654,427 퇴직금의 지급 (4,387,216,687) (6,097,975,411) 퇴직연금운용자산의 증가 (6,323,193,558) (5,315,726,744) 국민연금전환금의 감소 0 31,329,900 환불부채의 감소 (65,981,218) (99,489,757) 이연수익의 감소 (813,129,468) 0 이자수취 1,068,304,234 365,064,274 배당금수취 5,400,000 4,500,000 이자지급 (13,885,862,371) (8,912,285,914) 법인세의 환급 (107,185,321) (13,998,449) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,236,479,165) (59,837,683,114) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 221,137,500 0 기타금융자산의 감소 900,000,000 0 단기금융상품의 감소 0 10,001,977,558 보증금의 감소 8,275,410 261,745,952 단기대여금의 감소 30,000,000 120,000,000 장기대여금의 감소 114,374,000 44,520,000 정부보조금의 수취 694,221,000 0 회원권의 처분 0 20,400,000 단기금융상품의 증가 0 (35,323,147,308) 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 보증금의 증가 (230,421,060) (369,613,999) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (250,000,000) 기타금융자산의 증가 (840,000,000) (180,000,000) 유형자산의 폐기 0 (579,960,000) 유형자산의 취득 (15,198,335,708) (30,773,403,473) 무형자산의 취득 (664,691,600) (2,810,201,844) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,832,434,933 62,734,693,299 단기차입금의 차입 301,206,874,587 187,393,043,446 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 2,068,137,500 단기사채의 발행 9,990,000,000 0 사채의 발행 54,892,500,000 55,362,369,120 장기차입금의 차입 16,538,000,000 31,300,000,000 단기차입금의 상환 (291,513,400,609) (150,010,337,968) 유동성사채의 상환 (65,000,000,000) (30,411,499,999) 유동성장기차입금의 상환 (16,907,550,000) (29,625,860,500) 유동성리스부채의 상환 (3,373,989,045) (3,341,158,300) 현금및현금성자산의 증가(감소) 24,837,390,664 (2,462,453,763) 기초현금및현금성자산 7,097,700,239 9,562,793,266 외화환산으로 인한 현금의 변동 (130,977,095) (2,639,264) 기말현금및현금성자산 31,804,113,808 7,097,700,239 (정정후 4) 연결 현금흐름표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,241,434,896 (5,359,463,948) 31,366,478,807 당기순이익(손실) (30,844,136,630) (2,908,390,769) 8,362,663,525 당기순이익조정을 위한 가감 52,349,870,655 43,393,857,282 42,997,766,640 법인세비용(수익) (493,436,064) 232,761,719 1,637,393,371 감가상각비 33,627,997,027 33,003,750,445 31,183,968,606 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 0 퇴직급여 4,647,850,524 5,381,943,171 5,208,012,345 무형자산상각비 1,852,548,462 1,325,384,863 1,045,698,882 이자비용 14,134,416,784 8,945,945,187 7,204,021,826 외화환산손실 860,844,328 1,828,940,692 1,920,211,079 유형자산폐기손실 93,867,291 803,037,930 333,378,911 유형자산처분손실 0 0 16,000 자산재평가손실 0 22,159,900 574,205,531 무형자산처분손실 0 448,800 3,800,000 파생상품평가손실 0 67,247,533 0 파생상품거래손실 4,005,439 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,142,482 0 0 투자부동산평가손실 15,581,100 11,498,520 100,121,621 유형자산손상차손 91,313,487 0 1,963,626,268 잡손실 0 37,585,185 0 외화환산이익 (98,491,560) (1,368,037,410) (92,739,756) 이자수익 (1,085,030,048) (626,665,583) (91,892,818) 배당금수익 (5,400,000) (4,500,000) (3,600,000) 유형자산처분이익 0 (813,129,468) (827,523,805) 지분법이익 (110,048,469) (645,010,589) (1,867,413,027) 파생상품평가이익 (742,126,568) (973,860,694) (2,113,024,891) 파생상품거래이익 (107,421,181) (1,991,696,157) 0 투자부동산평가이익 (326,352,320) (1,843,799,730) (3,144,196,201) 잡이익 0 (5,990,625) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 25,655,044,329 (37,288,210,372) (13,650,414,764) 매출채권의 감소(증가) (236,521,989) 9,303,067,269 (8,103,570,958) 미수금의 감소(증가) (543,771,075) 1,503,340,676 (2,057,535,705) 선급금의 감소(증가) (421,924,686) (568,691,232) 1,593,462,889 선급비용의 증가 (456,031,403) (8,050,683) (11,236,151) 재고자산의 감소(증가) 21,027,444,999 (33,148,331,581) 508,260,970 반품재고회수권의 감소(증가) 41,637,948 33,408,435 (144,414,234) 단기금융상품의 감소 16,254,204,200 0 0 장기미수수익의 증가 0 (20,913,553) (49,610,958) 장기선급비용의 감소 0 0 6,391,706 매입채무의 증가(감소) (301,551,593) (4,322,870,730) 2,079,844,692 미지급금의 증가(감소) 28,601,062,964 (1,172,851,831) (391,246,167) 선수금의 증가(감소) (42,127,240) (271,290,976) 273,129,148 선수수익의 증가(감소) (148,379,087) (148,379,096) 79,021,023 미지급비용의 증가(감소) (26,653,148,956) 2,277,012,650 1,401,457,624 예수금의 증가(감소) (152,278,979) 818,760,617 101,246,926 예수보증금의 증가(감소) (30,910,678) (9,967,448) 22,434,895 장기미지급금의 감소 0 0 (1,676,743,918) 장기미지급비용의 증가(감소) 321,515,262 (85,245,304) 137,087,185 장기예수보증금의 증가(감소) (14,654,427) 14,654,427 (1,092,505,573) 퇴직금의 지급 (4,387,216,687) (6,097,975,411) (4,492,801,688) 퇴직연금운용자산의 증가 (6,323,193,558) (5,315,726,744) (2,865,237,800) 국민연금전환금의 감소 0 31,329,900 12,036,100 환불부채의 증가(감소) (65,981,218) (99,489,757) 263,108,248 장기선수수익의 증가 0 0 757,006,982 이연수익의 감소 (813,129,468) 0 0 이자수취 1,068,304,234 365,064,274 90,038,010 배당금수취 5,400,000 4,500,000 3,600,000 이자지급 (13,885,862,371) (8,912,285,914) (6,904,808,554) 법인세의 환급(납부) (107,185,321) (13,998,449) 467,633,950 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,236,479,165) (59,837,683,114) (48,210,560,850) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 221,137,500 0 0 기타금융자산의 감소 900,000,000 0 0 단기금융상품의 감소 0 10,001,977,558 0 보증금의 감소 8,275,410 261,745,952 117,000,000 단기대여금의 감소 30,000,000 120,000,000 0 장기대여금의 감소 114,374,000 44,520,000 18,848,000 정부보조금의 수취 694,221,000 0 0 금융리스자산의 처분 0 0 38,390,000 회원권의 처분 0 20,400,000 190,000,000 단기금융상품의 증가 0 (35,323,147,308) 0 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 0 보증금의 증가 (230,421,060) (369,613,999) (309,177,607) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (250,000,000) (80,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (150,000,000) 기타금융자산의 증가 (840,000,000) (180,000,000) (450,000,000) 유형자산의 폐기 0 (579,960,000) 0 유형자산의 취득 (15,198,335,708) (30,773,403,473) (43,514,638,192) 무형자산의 취득 (664,691,600) (2,810,201,844) (4,070,983,051) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,832,434,933 62,734,693,299 21,414,068,284 단기차입금의 차입 301,206,874,587 187,393,043,446 99,308,449,851 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 2,068,137,500 0 단기사채의 발행 9,990,000,000 0 0 사채의 발행 54,892,500,000 55,362,369,120 49,920,000,000 장기차입금의 차입 16,538,000,000 31,300,000,000 53,737,500,000 단기차입금의 상환 (291,513,400,609) (150,010,337,968) (117,951,857,419) 단기사채의 상환 0 0 (20,000,000,000) 유동성사채의 상환 (65,000,000,000) (30,411,499,999) (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (16,907,550,000) (29,625,860,500) (26,938,446,000) 유동성리스부채의 상환 (3,373,989,045) (3,341,158,300) (7,898,242,268) 현금배당 0 0 (3,763,335,880) 현금및현금성자산의 증가(감소) 24,837,390,664 (2,462,453,763) 4,569,986,241 기초현금및현금성자산 7,097,700,239 9,562,793,266 4,998,956,973 외화환산으로 인한 현금의 변동 (130,977,095) (2,639,264) (6,149,948) 기말현금및현금성자산 31,804,113,808 7,097,700,239 9,562,793,266 (정정전 5) 재무상태표 제 59 기 2023.12.31 현재 제 58 기 2022.12.31 현재 제 58 기초 2022.01.01 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 58 기초 자산 유동자산 164,817,113,099 173,831,422,131 129,042,995,128 현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 7,147,771,298 단기금융상품 7,799,757,552 25,553,961,752 0 매출채권및기타유동채권 64,923,676,200 63,975,658,231 75,105,304,849 재고자산 57,667,737,014 78,724,772,343 45,671,250,711 반품재고회수권 69,367,851 111,005,799 144,414,234 기타유동금융자산 2,243,160,641 900,000,000 99,051,357 당기법인세자산 179,603,670 144,084,380 145,374,120 기타유동자산 2,185,166,641 1,150,035,754 729,828,559 비유동자산 460,831,679,961 470,251,403,127 454,461,197,797 장기금융상품 124,396,225 16,500,000 16,500,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,284,405,551 1,253,608,638 990,237,688 기타비유동금융자산 2,460,746,119 3,306,749,483 3,060,352,446 종속기업투자 5,423,121,986 4,623,121,986 4,623,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 985,763,092 유형자산 391,224,349,479 405,786,369,965 386,151,500,529 사용권자산 23,323,081,536 23,390,975,764 31,453,592,698 투자부동산 24,079,548,200 23,768,776,980 21,936,475,770 무형자산 6,199,745,578 6,700,271,219 5,223,653,588 순확정급여자산 5,307,256,195 0 0 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 20,000,000 자산총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 부채 유동부채 278,750,369,613 220,469,001,144 162,414,805,561 매입채무및기타유동채무 86,070,386,408 79,675,683,986 86,016,391,616 차입금및사채 187,508,767,788 134,957,136,712 71,853,541,166 리스부채 3,435,706,619 3,271,763,919 2,299,607,529 기타유동금융부채 21,277,200 27,356,400 60,469,671 기타유동부채 1,714,231,598 2,537,060,127 2,184,795,579 비유동부채 149,227,616,657 195,460,400,611 201,832,745,818 장기매입채무및기타비유동채무 3,157,666,717 2,866,950,329 2,442,172,672 장기차입금및사채 112,273,329,594 155,746,979,148 153,758,927,943 장기리스부채 13,936,433,427 13,358,648,877 13,173,769,016 순확정급여부채 0 2,337,536,788 15,063,176,939 이연법인세부채 12,994,924,718 13,363,382,656 8,821,525,295 기타비유동금융부채 48,675,238 157,186,382 130,328,054 기타비유동부채 6,816,586,963 7,629,716,431 8,442,845,899 부채총계 427,977,986,270 415,929,401,755 364,247,551,379 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 54,757,187,965 55,068,914,748 45,708,393,271 이익잉여금 9,176,996,092 39,347,886,022 39,811,625,542 자본총계 197,670,806,790 228,153,423,503 219,256,641,546 부채및자본총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 (정정후 5) 재무상태표 제 59 기 2023.12.31 현재 제 58 기 2022.12.31 현재 제 57 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 유동자산 164,817,113,099 173,831,422,131 129,042,995,128 현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 7,147,771,298 단기금융상품 7,799,757,552 25,553,961,752 0 매출채권및기타유동채권 64,923,676,200 63,975,658,231 75,105,304,849 재고자산 57,667,737,014 78,724,772,343 45,671,250,711 반품재고회수권 69,367,851 111,005,799 144,414,234 기타유동금융자산 2,243,160,641 900,000,000 99,051,357 당기법인세자산 179,603,670 144,084,380 145,374,120 기타유동자산 2,185,166,641 1,150,035,754 729,828,559 비유동자산 460,831,679,961 470,251,403,127 454,461,197,797 장기금융상품 124,396,225 16,500,000 16,500,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,284,405,551 1,253,608,638 990,237,688 기타비유동금융자산 2,460,746,119 3,306,749,483 3,060,352,446 종속기업투자 5,423,121,986 4,623,121,986 4,623,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 985,763,092 유형자산 391,224,349,479 405,786,369,965 386,151,500,529 사용권자산 23,323,081,536 23,390,975,764 31,453,592,698 투자부동산 24,079,548,200 23,768,776,980 21,936,475,770 무형자산 6,199,745,578 6,700,271,219 5,223,653,588 순확정급여자산 5,307,256,195 0 0 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 20,000,000 자산총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 부채 유동부채 278,750,369,613 220,469,001,144 162,414,805,561 매입채무및기타유동채무 86,070,386,408 79,675,683,986 86,016,391,616 차입금및사채 187,508,767,788 134,957,136,712 71,853,541,166 리스부채 3,435,706,619 3,271,763,919 2,299,607,529 기타유동금융부채 21,277,200 27,356,400 60,469,671 기타유동부채 1,714,231,598 2,537,060,127 2,184,795,579 비유동부채 149,227,616,657 195,460,400,611 201,832,745,818 장기매입채무및기타비유동채무 3,157,666,717 2,866,950,329 2,442,172,672 장기차입금및사채 112,273,329,594 155,746,979,148 153,758,927,943 장기리스부채 13,936,433,427 13,358,648,877 13,173,769,016 순확정급여부채 0 2,337,536,788 15,063,176,939 이연법인세부채 12,994,924,718 13,363,382,656 8,821,525,295 기타비유동금융부채 48,675,238 157,186,382 130,328,054 기타비유동부채 6,816,586,963 7,629,716,431 8,442,845,899 부채총계 427,977,986,270 415,929,401,755 364,247,551,379 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 54,757,187,965 55,068,914,748 45,708,393,271 이익잉여금 9,176,996,092 39,347,886,022 39,811,625,542 자본총계 197,670,806,790 228,153,423,503 219,256,641,546 부채및자본총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 (정정전 6) 포괄손익계산서 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 매출 515,220,961,706 605,922,228,290 매출원가 457,312,130,951 524,092,040,682 매출총이익 57,908,830,755 81,830,187,608 판매비 40,183,145,559 41,859,110,691 관리비 38,240,207,809 37,811,249,466 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) 영업이익(손실) (20,501,132,554) 2,168,233,350 금융수익 3,997,449,397 7,029,844,690 금융원가 15,784,069,098 16,397,608,333 기타영업외수익 2,836,046,729 8,296,521,825 기타영업외비용 2,792,697,219 5,776,466,817 법인세비용차감전순손실 (32,244,402,745) (4,679,475,285) 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 기타포괄손익 1,100,729,195 14,584,246,262 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,100,729,195 14,584,246,262 자산재평가잉여금 0 9,360,521,477 확정급여제도의 재측정요소 1,100,729,195 5,223,724,785 총포괄손익 (30,482,616,713) 8,896,781,957 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) 희석주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) (정정후 6) 포괄손익계산서 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 매출 515,220,961,706 605,922,228,290 576,690,545,985 매출원가 457,312,130,951 524,092,040,682 482,298,796,005 매출총이익 57,908,830,755 81,830,187,608 94,391,749,980 판매비 40,183,145,559 41,859,110,691 49,071,968,199 관리비 38,240,207,809 37,811,249,466 33,924,365,376 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 영업이익(손실) (20,501,132,554) 2,168,233,350 11,431,713,707 금융수익 3,997,449,397 7,029,844,690 3,170,624,073 금융원가 15,784,069,098 16,397,608,333 10,320,461,595 기타영업외수익 2,836,046,729 8,296,521,825 8,525,657,606 기타영업외비용 2,792,697,219 5,776,466,817 5,523,050,776 법인세비용차감전순이익(손실) (32,244,402,745) (4,679,475,285) 7,284,483,015 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 1,158,492,692 당기순이익(손실) (31,583,345,908) (5,687,464,305) 6,125,990,323 기타포괄손익 1,100,729,195 14,584,246,262 8,051,299,561 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,100,729,195 14,584,246,262 8,051,299,561 자산재평가잉여금 0 9,360,521,477 6,061,123,428 확정급여제도의 재측정요소 1,100,729,195 5,223,724,785 1,990,176,133 총포괄손익 (30,482,616,713) 8,896,781,957 14,177,289,884 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) 165 희석주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) 165 (정정전 7) 자본변동표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 당기순손실 0 0 0 0 (5,687,464,305) (5,687,464,305) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 5,223,724,785 5,223,724,785 자산재평가잉여금 0 0 0 9,360,521,477 0 9,360,521,477 2022.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 당기순손실 0 0 0 0 (31,583,345,908) (31,583,345,908) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,100,729,195 1,100,729,195 자산재평가잉여금 0 0 0 (311,726,783) 311,726,783 0 2023.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 9,176,996,092 197,670,806,790 (정정후 7) 자본변동표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 39,626,372,324 35,459,203,896 208,822,198,953 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,125,990,323 6,125,990,323 연차배당 0 0 0 0 (3,763,744,810) (3,763,744,810) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,990,176,133 1,990,176,133 자산재평가잉여금 0 0 0 6,082,020,947 0 6,082,020,947 2021.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,687,464,305) (5,687,464,305) 연차배당 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 5,223,724,785 5,223,724,785 자산재평가잉여금 0 0 0 9,360,521,477 0 9,360,521,477 2022.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (31,583,345,908) (31,583,345,908) 연차배당 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,100,729,195 1,100,729,195 자산재평가잉여금 0 0 0 (311,726,783) 311,726,783 0 2023.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 9,176,996,092 197,670,806,790 (정정전 8) 현금흐름표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 영업활동으로 인한 현금흐름 36,588,302,534 (7,685,889,473) 당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 당기순이익조정을 위한 가감 50,171,945,122 43,585,327,672 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 감가상각비 32,878,723,542 32,323,574,450 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 퇴직급여 4,179,269,945 4,936,856,781 무형자산상각비 1,836,331,264 1,312,114,413 이자비용 14,031,602,233 8,880,034,489 외화환산손실 860,844,328 1,828,940,692 유형자산폐기손실 51,692,874 803,036,930 자산재평가손실 0 22,159,900 무형자산처분손실 0 448,800 파생상품평가손실 0 67,247,533 파생상품거래손실 4,005,439 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,142,482 0 투자부동산평가손실 15,581,100 11,498,520 유형자산손상차손 91,313,487 0 잡손실 0 37,585,185 외화환산이익 (67,041,709) (1,368,037,410) 이자수익 (989,723,122) (582,411,067) 배당금수익 (805,400,000) (4,500,000) 유형자산처분이익 0 (813,129,468) 금융보증수익 (68,049,776) (68,577,483) 파생상품평가이익 (742,126,568) (973,860,694) 파생상품거래이익 (107,421,181) (1,991,696,157) 투자부동산평가이익 (326,352,320) (1,843,799,730) 잡이익 0 (5,990,625) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 30,039,173,426 (37,063,977,117) 매출채권의 감소(증가) (212,007,057) 9,128,352,026 미수금의 감소(증가) (829,116,170) 1,528,479,586 선급금의 증가 (577,380,592) (413,235,326) 선급비용의 증가 (457,750,295) (6,971,869) 재고자산의 감소(증가) 21,057,035,329 (33,053,521,632) 반품재고회수권의 감소 41,637,948 33,408,435 단기금융상품의 감소 17,754,204,200 0 장기미수수익의 증가 0 (20,913,553) 장기선급비용의 감소 0 3,036,516 매입채무의 증가(감소) 2,019,656,761 (4,314,399,984) 미지급금의 증가(감소) 28,201,783,240 (1,226,345,246) 선수금의 감소 (42,127,240) (270,427,409) 선수수익의 감소 (148,379,087) (148,379,096) 미지급비용의 증가(감소) (25,919,256,257) 2,120,220,677 예수금의 증가(감소) (20,499,071) 722,181,714 예수보증금의 감소 (30,910,678) (9,967,448) 장기미지급비용의 증가(감소) 321,515,262 (85,245,304) 장기예수보증금의 증가(감소) (14,654,427) 14,654,427 퇴직금의 지급 (4,234,810,247) (6,079,552,525) 퇴직연금운용자산의 증가 (5,990,657,507) (4,917,191,249) 국민연금전환금의 감소 0 31,329,900 환불부채의 감소 (65,981,218) (99,489,757) 이연수익의 감소 (813,129,468) 0 이자수취 972,997,308 320,809,758 배당금수취 805,400,000 4,500,000 이자지급 (13,782,348,124) (8,846,375,216) 법인세의 환급(납부) (35,519,290) 1,289,735 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,003,053,063) (59,604,424,511) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 221,137,500 0 기타금융자산의 감소 900,000,000 0 단기금융상품의 감소 0 10,001,977,558 보증금의 감소 8,275,410 230,464,912 단기대여금의 감소 30,000,000 120,000,000 장기대여금의 감소 114,374,000 44,520,000 정부보조금의 수취 694,221,000 0 회원권의 처분 0 20,400,000 단기금융상품의 증가 0 (35,323,147,308) 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 보증금의 증가 (6,925,400) (319,613,999) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (250,000,000) 기타금융자산의 증가 (840,000,000) (180,000,000) 유형자산의 취득 (14,406,005,266) (30,559,484,830) 유형자산의 폐기 0 (579,960,000) 종속기업의 취득 (800,000,000) 0 무형자산의 취득 (647,091,600) (2,809,580,844) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,022,467,282 63,417,085,822 단기차입금의 차입 299,857,837,584 187,393,043,446 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 2,068,137,500 단기사채의 발행 9,990,000,000 0 사채의 발행 54,892,500,000 55,362,369,120 장기차입금의 차입 16,538,000,000 31,300,000,000 단기차입금의 상환 (291,513,400,609) (149,611,270,666) 유동성사채의 상환 (65,000,000,000) (30,411,499,999) 유동성장기차입금의 상환 (16,400,950,000) (29,372,560,500) 유동성리스부채의 상환 (3,341,519,693) (3,311,133,079) 현금및현금성자산의 증가(감소) 26,607,716,753 (3,873,228,162) 기초현금및현금성자산 3,271,903,872 7,147,771,298 외화환산으로 인한 현금의 변동 (130,977,095) (2,639,264) 기말현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 (정정후 8) 현금흐름표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 영업활동으로 인한 현금흐름 36,588,302,534 (7,685,889,473) 27,131,167,670 당기순이익(손실) (31,583,345,908) (5,687,464,305) 6,125,990,323 당기순이익조정을 위한 가감 50,171,945,122 43,585,327,672 43,384,656,253 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 1,158,492,692 감가상각비 32,878,723,542 32,323,574,450 30,522,490,203 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 0 퇴직급여 4,179,269,945 4,936,856,781 4,974,634,058 무형자산상각비 1,836,331,264 1,312,114,413 1,035,788,037 이자비용 14,031,602,233 8,880,034,489 7,155,235,718 외화환산손실 860,844,328 1,828,940,692 1,917,170,578 유형자산폐기손실 51,692,874 803,036,930 333,378,911 자산재평가손실 0 22,159,900 574,205,531 무형자산처분손실 0 448,800 3,800,000 파생상품평가손실 0 67,247,533 0 파생상품거래손실 4,005,439 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,142,482 0 0 투자부동산평가손실 15,581,100 11,498,520 100,121,621 유형자산손상차손 91,313,487 0 1,963,626,268 잡손실 0 37,585,185 0 외화환산이익 (67,041,709) (1,368,037,410) (92,739,756) 이자수익 (989,723,122) (582,411,067) (81,198,847) 배당금수익 (805,400,000) (4,500,000) (3,600,000) 유형자산처분이익 0 (813,129,468) (827,523,805) 금융보증수익 (68,049,776) (68,577,483) (55,706,562) 파생상품평가이익 (742,126,568) (973,860,694) (2,113,024,891) 파생상품거래이익 (107,421,181) (1,991,696,157) 0 투자부동산평가이익 (326,352,320) (1,843,799,730) (3,144,196,201) 잡이익 0 (5,990,625) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 30,039,173,426 (37,063,977,117) (16,143,425,529) 매출채권의 감소(증가) (212,007,057) 9,128,352,026 (7,662,426,606) 미수금의 감소(증가) (829,116,170) 1,528,479,586 (2,056,811,020) 선급금의 감소(증가) (577,380,592) (413,235,326) 1,593,462,889 선급비용의 증가 (457,750,295) (6,971,869) (7,482,074) 재고자산의 감소(증가) 21,057,035,329 (33,053,521,632) 240,851,542 반품재고회수권의 감소(증가) 41,637,948 33,408,435 (144,414,234) 단기금융상품의 감소 17,754,204,200 0 0 장기미수수익의 증가 0 (20,913,553) (49,610,958) 장기선급비용의 감소 0 3,036,516 6,391,706 매입채무의 증가(감소) 2,019,656,761 (4,314,399,984) (331,788,354) 미지급금의 증가(감소) 28,201,783,240 (1,226,345,246) (1,099,995,867) 선수금의 증가(감소) (42,127,240) (270,427,409) 273,129,148 선수수익의 증가(감소) (148,379,087) (148,379,096) 79,021,023 미지급비용의 증가(감소) (25,919,256,257) 2,120,220,677 1,721,616,322 예수금의 증가(감소) (20,499,071) 722,181,714 13,272,619 예수보증금의 증가(감소) (30,910,678) (9,967,448) 22,434,895 장기미지급금의 감소 0 0 (1,676,743,918) 장기미지급비용의 증가(감소) 321,515,262 (85,245,304) 137,087,185 장기예수보증금의 증가(감소) (14,654,427) 14,654,427 (1,092,505,573) 퇴직금의 지급 (4,234,810,247) (6,079,552,525) (4,385,538,668) 퇴직연금운용자산의 증가 (5,990,657,507) (4,917,191,249) (2,755,526,916) 국민연금전환금의 감소 0 31,329,900 12,036,100 환불부채의 증가(감소) (65,981,218) (99,489,757) 263,108,248 장기선수수익의 증가 0 0 757,006,982 이연수익의 감소 (813,129,468) 0 0 이자수취 972,997,308 320,809,758 79,344,039 배당금수취 805,400,000 4,500,000 3,600,000 이자지급 (13,782,348,124) (8,846,375,216) (6,856,022,446) 법인세의 환급(납부) (35,519,290) 1,289,735 537,025,030 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,003,053,063) (59,604,424,511) (48,033,100,847) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 221,137,500 0 0 기타금융자산의 감소 900,000,000 0 0 단기금융상품의 감소 0 10,001,977,558 0 보증금의 감소 8,275,410 230,464,912 117,000,000 단기대여금의 감소 30,000,000 120,000,000 0 장기대여금의 감소 114,374,000 44,520,000 18,848,000 정부보조금의 수취 694,221,000 0 0 금융리스자산의 처분 0 0 38,390,000 회원권의 처분 0 20,400,000 190,000,000 단기금융상품의 증가 0 (35,323,147,308) 0 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 0 보증금의 증가 (6,925,400) (319,613,999) (296,177,607) 단기대여금의 증가 0 0 (150,000,000) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (250,000,000) (80,000,000) 기타금융자산의 증가 (840,000,000) (180,000,000) (450,000,000) 유형자산의 취득 (14,406,005,266) (30,559,484,830) (43,401,468,189) 유형자산의 폐기 0 (579,960,000) 0 종속기업의 취득 (800,000,000) 0 0 무형자산의 취득 (647,091,600) (2,809,580,844) (4,019,693,051) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,022,467,282 63,417,085,822 23,998,970,396 단기차입금의 차입 299,857,837,584 187,393,043,446 96,510,044,606 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 2,068,137,500 0 단기사채의 발행 9,990,000,000 0 0 사채의 발행 54,892,500,000 55,362,369,120 49,920,000,000 장기차입금의 차입 16,538,000,000 31,300,000,000 53,737,500,000 단기차입금의 상환 (291,513,400,609) (149,611,270,666) (112,735,644,488) 단기사채의 상환 0 0 (20,000,000,000) 유동성사채의 상환 (65,000,000,000) (30,411,499,999) (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (16,400,950,000) (29,372,560,500) (26,806,446,000) 유동성리스부채의 상환 (3,341,519,693) (3,311,133,079) (7,863,147,842) 현금배당 0 0 (3,763,335,880) 현금및현금성자산의 증가(감소) 26,607,716,753 (3,873,228,162) 3,097,037,219 기초현금및현금성자산 3,271,903,872 7,147,771,298 4,056,884,027 외화환산으로 인한 현금의 변동 (130,977,095) (2,639,264) (6,149,948) 기말현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 7,147,771,298 (정정전 9) 가. 요약재무정보(연결) (기준일 : 2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 2023년말 2022년말 2021년말 [유동자산] 168,719 178,461 132,325 ㆍ현금및현금성자산 31,804 7,098 9,563 ㆍ단기금융상품 9,500 25,754 200 ㆍ매출채권 및 기타채권 64,651 63,984 75,289 ㆍ재고자산 58,234 79,262 46,113 ㆍ기타유동자산 4,530 2,363 1,160 [비유동자산] 472,803 482,586 466,366 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 10,108 9,997 9,352 ㆍ유형자산 398,967 413,494 394,117 ㆍ사용권자산 23,370 23,450 31,477 ㆍ무형자산 6,245 6,744 5,280 ㆍ투자부동산 24,080 23,769 21,936 ㆍ기타비유동자산 10,034 5,132 4,204 자산총계 641,522 661,047 598,691 [유동부채] 279,014 222,191 163,975 [비유동부채] 150,906 197,508 205,230 부채총계 429,920 419,699 369,205 [자본금] 37,607 37,607 37,607 [기타불입자본] 95,963 95,963 95,963 [이익잉여금] 22,979 52,413 50,056 [기타자본구성요소] 55,053 55,365 45,860 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 211,602 241,348 229,486 매출액 514,854 606,454 578,744 영업이익 -18,915 3,755 13,045 법인세비용차감전순이익 -31,338 -2,676 10,000 연결총당기순이익 -30,844 -2,908 8,363 지배회사지분순이익 -30,844 -2,908 8,363 비지배지분순이익 0 0 0 주당순이익(원) -828 -78 225 연결에 포함된 회사 수 0 2 2 (정정후 9) 가. 요약재무정보(연결) (기준일 : 2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 2023년말 2022년말 2021년말 [유동자산] 168,719 178,461 132,325 ㆍ현금및현금성자산 31,804 7,098 9,563 ㆍ단기금융상품 9,500 25,754 200 ㆍ매출채권 및 기타채권 64,651 63,984 75,289 ㆍ재고자산 58,234 79,262 46,113 ㆍ기타유동자산 4,530 2,363 1,160 [비유동자산] 472,803 482,586 466,366 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 10,108 9,997 9,352 ㆍ유형자산 398,967 413,494 394,117 ㆍ사용권자산 23,370 23,450 31,477 ㆍ무형자산 6,245 6,744 5,280 ㆍ투자부동산 24,080 23,769 21,936 ㆍ기타비유동자산 10,034 5,132 4,204 자산총계 641,522 661,047 598,691 [유동부채] 279,014 222,191 163,975 [비유동부채] 150,906 197,508 205,230 부채총계 429,920 419,699 369,205 [자본금] 37,607 37,607 37,607 [기타불입자본] 95,963 95,963 95,963 [이익잉여금] 22,979 52,413 50,056 [기타자본구성요소] 55,053 55,365 45,860 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 211,602 241,348 229,486 매출액 514,854 606,454 578,744 영업이익 -18,915 3,755 13,045 법인세비용차감전순이익 -31,338 -2,676 10,000 연결총당기순이익 -30,844 -2,908 8,363 지배회사지분순이익 -30,844 -2,908 8,363 비지배지분순이익 0 0 0 주당순이익(원) -828 -78 225 연결에 포함된 회사 수 2 2 2 【 대표이사 등의 확인 】 대표자 확인서 그림파일.jpg 대표이사 등의 확인 사 업 보 고 서 (제 59 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 깨끗한나라 주식회사 대 표 이 사 : 최 현 수 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한남대로 98 (전 화) 02 - 2270 - 9200 (홈페이지) http://www.kleannara.com 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 이 동 열 (전 화) 02 - 2270 - 9296 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.서명.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭보고서 작성기준일 현재 당사의 명칭은 "깨끗한나라 주식회사"라고 표기하며, 영문으로 "KleanNara Co., Ltd."라 표기합니다. 약식으로는 "깨끗한나라(주)"라고 표기합니다. 나. 설립일자당사는 1966년 3월 7일에 설립되었으며, 1975년 6월 25일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 용산구 한남대로 98전화번호 : 02-2270-9200홈페이지 : http://www.kleannara.com 라. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--2-2--2- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※ 주요종속회사 여부 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 마. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1975년 06월 25일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 1) 회사가 영위하는 사업회사는 제품의 제조, 사용자, 종류 등에 따라 PS(Paper Solution)사업부와 HL(Home & Life)사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. PS사업부는 주로 포장재로 사용되는 백판지(산업용지, 식품용지, 특수용지 등) 등을 제조, 판매하는 사업을 하고, HL사업부는 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류, 물티슈류, 마스크, 손소독제, 애견용품 등을 제조, 판매하는 생활용품사업을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.정관상 회사의 목적사업은 아래와 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1) 펄프 생산업, 제지업 및 가공업2) 판매 및 수출입업3) 산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업 (연료사용기기, 도량형기 제외)4) 각종 기계공구 제조 및 판매업 (의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외)5) 물품매도확약서 발행업6) 의약부외품 제조업 및 판매업7) 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업8) 부동산매매 및 임대업9) 연료 소매업10) 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업11) 신재생 에너지 관련사업12) 에너지절약자문 및 관련 서비스업13) 에너지진단 및 관련 서비스업14) 포장재 제조 가공 및 판매업15) 인쇄제조 및 관련 부대사업16) 위생용품의 제조 및 매매17) 폐기물 수집운반, 처리, 재활용업18) 전자상거래 및 기타 통신판매업19) 에너지 개발 및 발전 관련 사업 20) 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업21) 문서 이송 및 파쇄업22) 먹는샘물제조 및 판매업23) 각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업24) 펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업 25) 재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업 26) 애완용 동물 관련용품 제조 판매업 27) 비누 기타 주방용 세정제 제조 판매업28) 화장품 및 화장용품 제조 판매업29) 청소포 기타 생활용품 제조 판매업30) 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 및 투자 - (주1) 목적사업 25~29는 제58기 주주총회 정관의 변경 안건으로 상정되었습니다. 2) 연결 종속회사가 영위하는 사업- 주식회사 케이앤이는 충북 청주시에 본사를 두고 있으며 기계설비 공사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. - 주식회사 보노아는 충북 음성군에 본사를 두고 있으며 종이/지류 제조업을 영위하고 있습니다. 자. 회사가 속해 있는 기업집단1) 기업집단의 명칭깨끗한나라 주식회사2) 기업집단에 소속된 회사- 상장회사 : 깨끗한나라 주식회사- 비상장회사 : 회 사 명 소재지 주요사업내역 비고 주식회사 케이앤이 대한민국 기계설비 공사업 - 주식회사 보노아 대한민국 종이/지류 제조업 - 차. 신용평가에 관한 사항- 최근 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2023.10 STB A3+ 한기평 - 2023.10 STB A3+ 한신평 2023.08 회사채 BBB+ 한기평 2023.06 회사채 BBB NICE신용평가 2023.04 회사채 BBB+ 한기평 2022.06 회사채 BBB+ 한기평 2021.06 회사채 BBB 한기평,NICE신용평가 2021.02 회사채 BBB 한기평 2020.12 회사채 BBB 한기평,NICE신용평가 2020.12 STB A3 한기평,NICE신용평가 2020.08 회사채 BBB NICE신용평가 2020.08 CP A3 NICE신용평가 2020.08 STB A3 NICE신용평가 2020.06 CP A3 한기평,NICE신용평가 2020.06 STB A3 한기평,NICE신용평가 2019. 12 CP A3 한기평,NICE신용평가 2019. 12 STB A3 한기평,NICE신용평가 2019. 05 CP A3 한기평,NICE신용평가 2019. 04 STB A3 한기평,NICE신용평가 (주1) 회사의 현재 신용등급은 A3+(STB), BBB+(회사채)입니다. * 평가등급범위는 다음과 같습니다. 구분 등급 등급정의 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA+/AA/AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임 A+/A/A- 원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB+/BBB/BBB- 원리금 지급능력은 양호하지만, 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB+/BB/BB- 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나, 장래 안전에 대해서는단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B+/B/B- 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며, 불황시에 이자지급이 확실하지않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고, 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 CP(기업어음)/STB(단기사채) A1 적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나, 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나, 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환 불능상태임 2. 회사의 연혁 가. 설립 이후의 변동상황- 1966. 03. (주)대한팔프공업 설립- 1975. 06. 한국증권거래소에 상장- 1986. 04. 충북 청원군 강내면 황탄리 소재 청주공장 착공- 1989. 08. 제지연구소 설립- 1995. 05. ISO 9002 인증획득(한국품질인증센타)- 2003. 05. ISO 14001 인증취득 및 ISO 9001 인증(한국품질인증센타)- 2007. 02. 주식 감자- 2008. 10. 회사분할 결정- 2008. 12. 회사분할 결정 취소- 2009. 04. 희성전자 주식회사로 최대주주변경 (유상증자를 통한 변경)- 2014. 07. 최정규 외 특수관계인 11명으로 최대주주변경 (장내매수를 통한 변경)- 2015. 05 주식회사 보노아 설립- 2015. 09 주식회사 온스토어 설립- 2016. 03. 창립 50주년- 2017. 02. 주식회사 케이앤이(지분 100%) 설립- 2017. 04 깨끗한나라 음성공장 착공- 2017. 07 주식회사 온스토어 (지분 40%) 인수- 2018. 02 희성전자 주식회사 풋옵션 권리행사 배정에 따른 주식 취득- 2018. 04 깨끗한나라 음성공장 준공식- 2018. 06 주식회사 케이앤이 무상증자 (40,000주)- 2018. 07 주식회사 온스토어 청산 종결- 2019. 03 자본감소 결정- 2019. 05 자본감소의 건 승인 (임시주주총회)- 2019. 06 자본감소 및 변경상장- 2019. 06 깨끗한나라 본사 이전- 2020. 01 전자투표 및 전자위임장 제도 채택 (이사회 결의)- 2020. 05 주식회사 보노아 지분 49% 인수- 2020. 12 Kleannara USA, Inc. 청산 종결- 2021. 03 창립 55주년- 2022. 02. 베트남 지사 설립 나. 상호의 변경- 1991. 02. (주) 대한팔프공업 ---> (주) 대한펄프- 2011. 03. (주) 대한펄프 ---> 깨끗한나라 (주) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2016년 03월 25일정기주총감사 최흥식사내이사 및 대표이사 최병민감사 이태식(임기만료)2017년 03월 24일정기주총-사내이사 최현수사외이사 유원규사외이사 이범순-2018년 03월 23일정기주총사내이사 곽종국사내이사 및 대표이사 최병민사외이사 이범순(사임)2019년 03월 22일정기주총대표이사 최현수사내이사 및 대표이사 김민환사내이사 최현수사외이사 유원규대표이사 최병민(사임)사내이사 곽종국(사임)2020년 03월 27일정기주총기타비상무이사 최정규-사내이사 최병민(임기만료)2021년 03월 26일정기주총사외이사 김영기감사 최성사내이사 및 대표이사 최현수사내이사 및 대표이사 김민환사외이사 유원규(임기만료)감사 최흥식(임기만료)2022년 03월 25일정기주총사내이사 최정규감사 조재원-기타비상무이사 최정규(임기만료)감사 최성(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이- 2013년 5월 6일에 이사회에서 제98회 무보증 전환사채 발행결정을 하였으며 발행총액은 500억원입니다. 2013년 5월 23일에 납입 완료되었으며, 전자공시된 2013년 5월 15일 '증권신고서(채무증권)' 및 2013년 5월 24일 '증권발행실적보고서'를 참고하시기 바랍니다. 현재 제98회무기명식이권부 무보증전환사채는 만기일인 2018년 5월 23일에 전부상환하여, 미상환사채권은 없습니다.- 2019년 3월 22일 이사회에서 액면감자를 결의하였으며, 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 감자를 결정하였습니다.감자기준일은 2019년 6월 7일이며, 2019년 6월 27일 변경 상장되었습니다. 액면가만 5,000원에서 1,000원으로 80% 감소되었고, 주식의 수는 변동이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제59기(2023년 말) 제58기(2022년 말) 제57기(2021년 말) 제56기(2020년 말) 제55기(2019년 말) 보통주 발행주식총수 37,240,693 37,240,693 37,240,693 37,240,693 37,240,693 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주 발행주식총수 366,160 366,160 366,160 366,160 366,160 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주88,500,00011,500,000100,000,000-49,660,3808,915,40058,575,780-12,419,6878,549,24020,968,927-12,419,687549,24012,968,927----------8,000,0008,000,000전환우선주의 보통주 전환37,240,693366,16037,606,853-1,4464,1595,605-37,239,247362,00137,601,248- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,446---1,446-우선주4,159---4,159-보통주1,446---1,446-우선주4,159---4,159- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 우선주 발행현황 (단위 : 원) 1988년 10월 19일9,2001,0002,000,000,000400,000366,160,000366,160-현금배당시 보통주보다 1% 가산-없음-----없음-N---미배당시 의결권 부활- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 3개년 사업연도 정관 변경 이력 2023년 03월 24일제58기 정기주주총회- 사업의 목적 추가- 재생 플라스틱 소재, 애완용 동물 관련용품, 비누 기타 주방용세정제, 화장품 및 화장용품, 청소포 기타 생활용품 관련 사업 검토2021년 03월 26일제56기 정기주주총회- 사업의 목적 추가- 중간배당에 관한 사항 등 - 증기, 문서 이송 및 파쇄, 먹는 샘물, 부직포 등 관련 사업 검토- 중간배당에 관한 사항 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1펄프 생산업, 제지업 및 가공업영위2판매 및 수출입업영위3산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업(연료사용기기,도량형기 제외)미영위4각종 기계공구 제조 및 판매업(의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외)미영위5물품매도확약서 발행업미영위6의약부외품 제조업 및 판매업 영위7 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업 미영위8부동산매매 및 임대업영위9연료 소매업미영위10화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업영위11신재생 에너지 관련사업미영위12에너지절약자문 및 관련 서비스업미영위13에너지진단 및 관련 서비스업미영위14포장재 제조 가공 및 판매업영위15인쇄제조 및 관련 부대사업미영위16위생용품의 제조 및 매매 영위17폐기물 수집운반, 처리, 재활용업영위18전자상거래 및 기타 통신판매업영위19에너지 개발 및 발전 관련 사업영위20증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업미영위21문서 이송 및 파쇄업미영위22먹는샘물제조 및 판매업미영위23각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업영위24펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업미영위25재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업영위26애완용 동물 관련용품 제조 판매업영위27비누 기타 주방용 세정제 제조 판매업미영위28화장품 및 화장용품 제조 판매업미영위29청소포 기타 생활용품 제조 판매업영위30위 각 호에 관련되는 일체 부대사업 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업2021년 03월 26일2문서 이송 및 파쇄업2021년 03월 26일3먹는샘물제조 및 판매업2021년 03월 26일4각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업2021년 03월 26일5펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업2021년 03월 26일6재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업2023년 03월 24일7애완용 동물 관련용품 제조 판매업2023년 03월 24일8비누 기타 주방용 세정제 제조 판매업2023년 03월 24일9화장품 및 화장용품 제조 판매업2023년 03월 24일10청소포 기타 생활용품 제조 판매업2023년 03월 24일 구 분 사업목적 추가일자 ※정관상 추가한 사업목적에 대한 사항은 아래와 같습니다.1) 증기, 냉,온수 및 공기 조절 공급업 : 청주공장에서 생산되는 증기의 잉여가 발생할 시 판매할 목적으로 추가하였으나 분기말 현재 잉여 증기 미발생으로 영위하지 않고 있습니다. 증기 판매시 별도의 시설,설비가 필요할 것으로 판단되며, 현재 미영위중인 사업이므로 투자에 대한 검토는 하지않고 있습니다. 본 사업에 대한 중요한 위험은 없는것으로 판단하고 있으며 판매가능한 수준의 잉여증기가 지속 발생시 사업추진을 검토하고 있습니다.2) 문서 이송 및 파쇄업 : 폐기된 문서를 재생지 자원으로 활용하여 당사의 백판지 제조에 활용하고자 신규 사업 검토하였습니다. 당사 기존 사업과의 연계로 추가 투자비용 발생은 없을것으로 판단되나 폐기된 문서의 재생지 자원으로 활용 효율과 생산된 제품의 품질 리스크를 고려하여 현재 미영위중인 사업이며 추진계획은 없습니다. 3) 먹는샘물 제조 및 판매업 : 소비자들의 먹는샘물에 대한 수요가 증가함에 따라 먹는샘물 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이란 판단아래 사업다각화의 목적으로 신규사업검토 하였습니다. 사업성 검토 결과 당사가 현재 영위하고 있는 사업과의 시너지 부족으로 신규 시설 투자비용 발생 등의 초기투자비용 대비 사업성이 없는것으로 판단하여 현재 미영위중입니다. 먹는샘물의 특성상 생산/재고관리/물류/유통 등 사업전반에걸쳐 많은 사업적 역량이 필요할 것으로 판단하여 현재 추진계획은 없습니다.4) 각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업 : 당사가 판매중인 물티슈 및 기타 제품의 임가공에 필요한 부직포 원단을 수입하기 위함입니다. 기존에 영위중인 사업의 일환으로 별도의 투자, 조직구성 등은 없습니다5) 펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업 : 최근 전세계적으로 플라스틱 사용에 경각심이 상승함에 따라 펄프 몰드제품으로 용기 등을 대체하는 사례가 증가하고 있습니다. 이에 당사는 펄프 몰드제품 시장의 가능성과 성장성과 함께 당사가 영위중인 백판지 제조업과의 시너지를 고려하여 신규사업 검토하였으나, 초기 투자 비용과 기대에 미치지 못하는 시장의 성장성에 사업성이 부족하다고 판단하였습니다. 현재 해당 사업의 추진계획은 없습니다. 6) 재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업 : 친환경사업 시장의 중요성과 규모가 성장함과 동시에 종이자원의 재활용을 근간으로 하는 당사의 기존 사업과의 연관성을고려하여 신성장 동력으로 활용하고자 본 사업을 추진하였습니다. 본 사업은 당사의 기존 설비 및 역량을 활용하므로 신규투자 등으로 인한 자금소요는 없습니다. 보고일 현재 신사업팀을 신설하여 본 사업을 추진하고 있습니다. 당사가 고려하는 본 사업의 주요 위험은 다음과 같습니다. (1) 원료수급의 안정성, (2) 안정적 판매처 확보 (3) 품질 안정화 위한 기술력 확보이며, 이는 사업의 신규추진 시기에서 보이는 보편적인 위험수준에 해당하는 것으로 판단하고 있습니다. 향후 안정적인 원료수급처 확보와 판매처 확보에 주력하여 점진적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.(7~10) 케어관련 신규사업(애완동물용품, 비누 주방세정제, 화장품 화장용품, 청소포 등): H/L사업부가 영위중인 위생용품, 의약외품 등의 생활용품과의 사업연계를 위해 신규사업 검토하였습니다. 1인가구 증가 및 COVID-19 창궐 등으로 인한 Lifestyle변화가 홈케어, 펫케어 상품 시장 성장으로 이어지고 있으며 이러한 성장세는 향후 지속 될 것으로 판단하고 있습니다. 본 사업은 당사가 현재 보유하고 있는 설비 등의 리소스를 활용하여 사업추진을 위해 필요한 주요투자는 없습니다. 본 사업은 당사 H/L사업부에서 추진하고 있으며 당기말 기준 사업목적별 진척현황 및 출시현황은 아래와 같습니다. (1) 애완동물관련용품 : 애완동물관련용품 23년 2분기 출시 (2) 비누 및 주방세정제 : 25년 출시 검토중 (개발 검토 단계) (3) 화장품 및 화장용품 : 25년 출시 검토중 (개발 검토 단계) (4) 청소포 기타 생활용품 : 24년 3월 청소포 3종 출시 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 제품의 제조, 사용자, 종류 등에 따라 HL(Home & Life)사업부와 PS(Paper Solution)사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다.- HL(Home & Life)사업부회사 매출의 약 49.8%를 차지하고 있으며, 주요 제품으로는 두루마리 화장지류, 위생용티슈류, 기저귀류, 생리대류, 물티슈류, 마스크류, 손소독제, 펫 케어 용품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.브랜드로는 "깨끗한나라", "보솜이", "순수한면", "디어스킨", "메디프렌즈", "포포몽" 등이 있습니다. HL사업부의 대표브랜드인 "깨끗한나라"가 주요 매장에서 단일브랜드로 매출우위를 보이고 있으며, 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위한 신제품을 꾸준히 출시하고 있습니다.23년 하반기 소비자중심경영(CCM) 재인증을 받는 등 소비자 기반의 경영 기조를 유지하였으며, 직영몰을 오픈하며 소비자들과 직접 소통하며 제품 판매가 가능한 기반을 마련했습니다.친환경 경영활동의 일환으로 대나무 키친타올을 출시하였고, 24년 1분기 친환경 생분해 물티슈 출시를 검토중입니다. 깨끗한나라 브랜드는 24년 유아물티슈를 출시할 계획이며, 이를 통해 브랜드 카테고리를 더욱 확장하고자 합니다.- PS(Paper Solution)사업부회사 매출의 약 49.7%를 차지하고 있으며, 주로 포장재로 사용되는 제/상품을 판매하고 있습니다. 그 종류로는 아이보리류, 마닐라류 등이 생산, 판매 및 수출되고 있습니다.컵원지류는 2019년 7월 1일부로 생산을 중단하였고, 수입하여 판매하고 있습니다.관련 공시는 2019년 5월 15일 생산중단 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.국내 산업용 포장지(백판지) 업체의 2023년 4분기 기준 내수 출하량은 전년대비 △18.1% 감소하였으며, 수출 출하량은 전년대비 △6.2% 감소하였습니다. 전체 출하량은 약 △12.0% 감소하였습니다. 글로벌 경기 불황으로 인한 수요 축소가 주원인입니다. 업계의 경쟁이 더 치열해지는 만큼 당사는 고부가 신제품 개발 추진과 포장용기의 고급화 등을 통해 내수시장에서 경쟁력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한 백판지 매출의 약 52.6%를 차지하고 있는 수출 부문은 시장 개척과 해외거래처 다변화를 통해 매출 확대에 주력하고 있으며, 원가 경쟁력 측면에서도 지속적인 제품 개발을 통해 손익 개선을 실천하고 있습니다. - HL(Home & Life)사업부 (단위 : %) 구분 두루마리 물티슈 생리대 2023년 15.2 7.7 19.2 2022년 15.2 7.9 18.2 ※ 판매량 기준 (닐슨 자료) ※ 시장점유율 - PS(Paper Solution)사업부 (단위 : %) 구 분 2023년 2022년 2021년 점유율 26.2 28.9 28.6 ※ 판매량 기준 (당사 내부 집계 자료) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 PS 사업부 제품 백판지 상품포장 외 소비재 화이트 호스, 깨끗한나라, 보솜이, 디어스킨,포포몽 233,481 45.3 상품 13,952 2.7 기타 8,674 1.7 HL 사업부 제품 생활용품 222,197 43.2 상품 34,045 6.6 기타 - - 기타매출 기타 임대료 외 - 2,505 0.5 합 계 514,854 100.0 (주1) 당기 사업보고서부터 기타 매출유형을 세분화하여 표기하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위 : 원/톤) 품 목 제59기 연간 제58기 연간 제57기 연간 산업용지 732,741 893,607 794,995 특수용지 960,388 1,029,687 939,887 1) 산출기준 - 사업기간내 매출총액(부가세별도) 대비 매출수량을 나눈 값으로 제품별 평균단가 2) 주요 가격변동원인 - Product Mix의 변화, 원부재료 단가, 환율변동 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원/부재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 제조업 원/부재료 펄프 판지표면/화장지용 62,645 37.3 - 고지 판지심면용 76,708 45.6 - CHEMICAL 등 화장지/판지용 28,843 17.1 계 - - - 168,196 100 - 나. 주요 원/부재료 등의 가격변동현황 (단위 : 원/kg) 품 목 제59기 연간 제58기 연간 제57기 연간 PULP 내수/수입 933 1,038 751 고 지 내수/수입 231 278 250 1) 산출기준 - 공장도착 가격을 기준으로 한 평균단가2) 주요 가격변동원인 - 국제 펄프가격 및 환율변동 다. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거가) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 단위 제59기 연간 제58기 연간 제57기 연간 제조업 제지 청주 MT 432,890 431,795 430,335 화장지 청주 MT 74,825 74,825 91,250 생리대 청주 천개 803,712 799,200 799,200 나) 생산능력의 산출근거 ■ 제지 설비 생산능력 구분 호기 생산능력 단위 제지 2호기 307 MT/일 제지 3호기 879 MT/일 계 1,186 MT/일 ■ 화장지 설비 생산능력 구분 호기 생산능력 단위 화장지 3호기 60 MT/일 화장지 4호기 60 MT/일 화장지 5호기 85 MT/일 계 205 MT/일 ■ 생리대(S/N) 설비 생산능력 구분 호기 생산능력 단위 생리대 5호기 29,120 천개/월 생리대 6호기 37,856 천개/월 계 66,976 천개/월 다) 산출방법 구분 생산량(A) 생산기간(B) 총생산량(A x B) 제지 1,186MT/일 365일 432,890MT 화장지 205MT/일 365일 74,825MT 생리대 66,976천개/월 12개월 803,712천개 ※ 산출기준 : 24시간 가동률 기준2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 단위 제59기 연간 제58기 연간 제57기 연간 제조업 제지 청주 MT 334,294 377,636 401,969 화장지 청주 MT 56,483 59,873 57,071 생리대 청주 천개 462,759 435,695 362,167 나) 당해 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 청주 제지부문 8,760 6,739 76.9% 청주 화장지부문 8,760 6,769 77.3% 청주 생리대부문 8,760 5,055 57.7% 3) 생산설비의 현황 등 (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 폐기손실 기타 기말 토지 124,485,129 1,308,949 - - - (848,341) 124,945,737 건물 79,684,294 627,361 (5,591,918) - (2,193) 3,931,990 78,649,534 구축물 15,060,751 - (1,391,842) - (7,793) 848,341 14,509,457 기계장치 176,794,668 8,244,454 (21,489,630) (91,313) (83,097) 8,294,448 171,669,530 차량운반구 186,432 6,728 (44,421) - - - 148,739 공구와기구 485,087 282,749 (242,889) - (647) 259,621 783,921 집기비품 1,698,324 874,858 (682,587) - (137) - 1,890,458 건설중인자산 13,324,807 3,324,899 - - - (10,444,912) 6,204,794 수입미착기계 1,774,965 106,019 - - - (1,716,266) 164,718 합 계 413,494,457 14,776,017 (29,443,287) (91,313) (93,867) 324,881 398,966,888 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적1) 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제59기 제58기 제57기 PS사업부 제품 백판지 233,481 297,594 288,583 상품 13,952 22,420 20,575 기타 8,674 32,381 22,000 HL사업부 제품 생활용품 222,197 189,079 181,783 상품 34,045 64,114 65,507 기타 - 553 - 기타매출 기타 2,505 312 296 합 계 514,854 606,454 578,744 (주1) 당기 사업보고서부터 기타 매출유형을 세분화하여 표기하였습니다. 2) 주요 지역별 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 국내 375,446 394,750 400,668 미주 17,104 29,492 16,611 유럽 및 아프리카 7,163 9,006 1,149 아시아 및 오세아니아 103,831 151,001 139,238 중국 11,310 22,204 21,078 계 514,854 606,454 578,744 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직① PS사업부 → PS기획팀 → 영업팀 (해외영업팀)② HL사업부 → HL기획팀 → 브랜드팀 → 영업팀 (글로벌 영업팀)2) 판매경로① PS영업팀 → PS기획팀 → 공장출고 → 실수요자 또는 도매상 → 실수요자② HL영업팀 → HL기획팀 → 공장출고 → 대리점 또는 유통사 → 실수요자3) 판매방법 및 조건※ 판매방법 : 주문판매※ 결제방법(수단) : 현금, 어음, 수표4) 판매전략'깨끗하고 건강한 생활문화 창출을 통해 고객과 함께 성장하는 기업'을 모토로최상의 품질과 서비스로 고객만족 실현에 최선을 다하고자 합니다.5) 수주상황당사는 매월 고객으로부터 주문을 접수받아 제품을 출하하므로 장기간에 걸친 주요한 사전 수주가 발생할 가능성이 적으며, 아래와 같은 형태로 납품이 진행되고 있습니다.※ 판매계획 수립 → 생산 계획 수립 → 고객으로부터 수주 → 판매 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모 분석을 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 연결실체 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 5,973,143 7,701,771 USD 440,389 558,105 JPY 5,129,312 46,813 JPY 16,136,984 153,814 VND 142,958,509 7,605 VND 144,983,368 7,786 매출채권 USD 10,775,712 13,894,203 USD 10,236,087 12,972,193 JPY 28,440,897 259,569 JPY 40,411,826 385,197 보증금 VND 422,434,400 22,474 VND 421,734,400 22,647 미수금 USD 245,770 316,896 USD 541,873 686,716 미수수익 USD 45,062 58,102 USD - - 합 계 22,307,433 14,786,458 (외화부채) 매입채무 USD 488,013 629,244 USD 2,700,758 3,422,670 JPY - - JPY 2,411,283 22,984 EUR 238,648 340,453 EUR 31,070 41,982 CNY 873,564 157,975 CNY - - 미지급금 JPY 418,000 3,815 JPY - - EUR 12,440 17,747 EUR 5,704 7,707 미지급비용 USD 497,350 641,283 USD 979,697 1,241,570 JPY 77,440 707 JPY 2,283,982 21,770 EUR - - EUR 80 108 VND 335,819,971 17,866 VND 368,486,133 19,788 리스부채 VND - - VND 2,241,649,742 120,376 단기차입금 USD 4,173,385 5,381,162 USD 4,900,597 6,210,526 장기차입금 USD 15,125,000 19,502,175 USD 16,625,000 21,068,862 사채 USD 11,921,956 15,372,170 USD 11,869,204 15,041,843 합 계 42,064,597 47,220,186 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (1,955,506) 1,955,506 (3,276,846) 3,276,846 JPY 30,186 (30,186) 49,426 (49,426) EUR (35,820) 35,820 (4,980) 4,980 VND 1,221 (1,221) (10,973) 10,973 CNY (15,798) 15,798 - - 합 계 (1,975,717) 1,975,717 (3,243,373) 3,243,373 한편, 당기말 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고) (2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 (96,223) 96,223 (292,984) 292,984 한편, 당기말 연결실체는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 거래구분 계약처 화폐단위 계약금액 계약조건 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화스왑(CRS) (주)하나은행 USD 15,125,000 계약환율 ￦1,151.50/USD2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급/1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 2021.08.03 2024.08.05 1,793,161 - (주)신한은행 USD 12,000,000 계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급/무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 2022.06.24 2025.06.24 68,746 - 나. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니 다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 73,749,260 2,074,044 75,823,304 리스부채 3,467,301 13,954,474 17,421,775 이자비용 411,350 2,914,291 3,325,641 장단기차입금 및 사채 189,332,955 113,539,830 302,872,785 이자비용 7,733,166 4,343,920 12,077,086 합 계 274,694,032 136,826,559 411,520,591 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 80,659,749 2,866,950 83,526,699 리스부채 3,297,358 13,392,772 16,690,130 이자비용 752,073 2,892,780 3,644,853 장단기차입금 및 사채 135,463,737 157,520,079 292,983,816 이자비용 8,891,239 6,148,728 15,039,967 기타금융부채 - 67,248 67,248 합 계 229,064,156 182,888,557 411,952,713 라. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 429,919,829 419,699,357 자본(B) 211,602,423 241,347,622 장단기차입금, 사채 및 리스부채 320,294,560 309,673,946 차감 : 현금및현금성자산 31,804,114 7,097,700 순차입금(C) 288,490,446 302,576,246 부채비율(A/B) 203.17% 173.90% 순차입금비율(C/B) 136.34% 125.37% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 회사는 도매 및 소매업체와 물품공급계약을 체결하고, 매년 계약을 신규로 갱신하고 있습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 - PS연구소 / HL연구소2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제59기 제58기 제57기 비 고 원재료비 - - - - 인건비 1,146,362 1,011,823 729,801 - 감가상각비 188,159 58,363 - - 위탁용역비 244,246 848,202 1,217,895 - 정부보조금 - - - - 기타 131,270 110,274 - - 연구개발비용계 1,710,037 2,028,662 1,947,696 - 회계처리 판매비와 관리비 1,700,721 1,588,420 1,080,153 - 제조경비 9,315 440,243 867,543 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율 0.33% 0.33% 0.34% - (주1) 상기 매출액 비율은 별도재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다. 3) 연구개발 실적 구분 개발 제품/부문 완료년월 비 고 PS사업부 음료용 발포컵 원지 2017.02 보온, 보냉효과를 가진 음료용 발포용 컵원지 개발 고지 CCKB 2017.03 후면 색상이 갈색인 고지 CCKB 개발 백색 RIV 2018.01 공산품 포장재용 고백색 All-Pulp 제품 개발 원가절감 SC 2018.07 기존대비 저가원료 사용 확대 기술을 적용한 원가 경쟁력 강화 제품 개발 원가절감 IV 2020.04 기존 IV제품 대비 저가원료 사용 확대 기술을 적용한 원가 경쟁력 강화 제품 개발 라면컵 외지 2020.08 라면컵 외지의 호기별 품질/기술 이슈 해결하여 원가 혁신 기술 개발 양면 KB 2023.09 기존 표면 Kraft 적용에 더해 후면 Kraft를 추가한 양면 Kraft Board 제품 개발 HL사업부 보솜이 리얼코튼 오가니크 2021. 02 닥나무 원사 적용 (Benefit: 흡수성/통기성/부드러움) 깨끗한나라 순수프리미엄/깨끗한나라 허브가든 프리미엄 2021. 04 촉앤감 제품에 로하스(LOHAS) 인증 획득 깨끗한나라 데일리 키친타월 2021.04 빅앤톨/이지클린 등 다양한 용도 및 사이즈 프레미뇽 에어스윙 2021.05 극세사 적용 (우수한 부드러운 커버 및 백시트, 편안한착용감) 깨끗한나라 물티슈 퓨어 2021.06 재생플라스틱 캡 적용, 녹색인증 폴리백 깨끗한나라 촉앤감케어 알러젠프리 2021.06 알러젠프리(베르가못), 로하스(LOHAS)인증 깨끗한나라 물티슈 프레쉬 2021.07 재생플라스틱 캡 적용, 녹색인증 폴리백, FSC인증 아웃박스 적용 프레미뇽 아기물티슈 허니콤 2021.08 재생플라스틱 캡 적용, 녹색인증 폴리백, FSC인증 아웃박스 적용, 전성분 100% 식품Grade 자연에게 순수한면 2021.08 친자연 컨셉의 생리대로 날개, 표지, 흡수체까지 모두 유기농 순면(총 74%)으로 구성되어 있으며 방수층은 생분해 필름 적용 건강한 순수한면 43cm 슈퍼롱 오버나이트 2021.09 유기농 순면을 적용한 국내 최장길이 43cm 슈퍼롱 오버나이트 개발 깨끗한나라 비데케어 2021.09 알러젠프리(솔잎향), 기능성 추출물(솔싹, 위치하젤), 로하스(LOHAS) 인증 깨끗한나라 물티슈 올그린, 빅와이드 2021.09 재생플라스틱 캡 적용, 녹색인증 폴리백, FSC인증 아웃박스 적용, 100% 생분해 원단 보솜이 베이비케어 안심, 수딩, 촉촉 2021.12 천연화장품 인증, 독일더마테스트 Excellent 등급, 10단계 R/O정제수 적용, 유해물질 18종 Free, 중금속/미생물/흡입경구독성 외부기관테스트 노브랜드 로즈마리 기저귀 2021.12 로즈마리 추출물 탑시트 디어스킨 슈퍼롱 오버나이트 2021.12 3D 엠보싱 2겹 탑시트 적용 및 국내 최장길이 43cm 슈퍼롱 오버나이트 개발 디어스킨 입는 오버나이트 2021.12 3D 엠보싱 2겹 탑시트 적용 및 SAPLESS 입는 오버나이트 개발 AD 2D 코편한 마스크 (대형/소형) 2021.12 철심 제거하여 콧등 자극 적은 비말마스크, BI 압인새김 KF 94_2D 귀편한마스크 (대형/소형) 2021.12 안감 Thermal Bond 소재로 자극 없고, 보플적은 KF94 마스크, 귀 고무줄 납작해서 편함, BI 압인새김 KF 94_3D 더편한마스크(대형) 2021.12 안감 Thermal Bond 소재로 자극 없고, 보플적은 KF94 마스크 4겹 마스크, BI 압인새김 AD 평판형 숨편한마스크(대형) 2021.12 3겹 MB 필터, 비말 마스크, BI압인새김 아기기저귀 노브랜드 로즈마리 2022.01 로즈마리 잎수 추출액을 활용한 안감 소재 적용 보솜이 베이비케어 촉촉/안심/푸딩 2022.01 99.6% 천연성분, 천연화장품 인증, 녹색인증 폴리백, FSC인증 아웃박스, 재생플라스틱 캡 적용, 피부자극테스트, 유해물질/미생물/중금속 테스트 보솜이 푸푸 키즈비데 2022.01 99.6% 천연성분, 천연화장품 인증, 녹색인증 폴리백, FSC인증 아웃박스, 재생플라스틱 캡 적용, 피부자극테스트, 유해물질/미생물/중금속 테스트, 물풀림성/변기막힘 테스트 완료 원단 깨끗한나라클린손소독티슈마일드 2022.01 99.9% 살균소독, 안전성 테스트, 3無(색소,향료,알코올)처방 베이스, 피부자극테스트, 의약외품 외용소독제(46000) 보솜이 베이비케어 (Tiger) 2022.02 [호랑이해 에디션 리뉴얼] 신규 흡수체 원료(SAP)을 적용한 흡수품질 강화 (Rewet, Capacity) 보솜이 메가드라이 2022.02 Leg Tension (고무줄 수) 최적화를 통한 제품 외형 최적화 (수축성 제거) 및 신규 흡수체 원료(SAP), 투입 증가를 통한 흡수품질 강화 (Rewet, Capacity) 디어스킨 슈퍼롱 오버/입는오버 2022.02 3D 엠보싱 T/S를 적용, 국내 최장 43cm 슈퍼롱 오버 및 팬티형 입는 오버나이트 개발 리얼모달 생리대 2022.05 너도박달나무에서 만들 모달섬유 100% 탑시트와 바이오매스 방수층을 적용한 자연과 피부에 친화적인 제품 개발 보솜이 오가니크 썸머 2022.05 씬코어(얇은 흡수체 통기성/착용감개선), 닥나무탑시트, Leg Tension최적화 수축성 제거, 확산층변경(폴리머샘방지) 메디프렌즈 와이드매직 에어 2022.07 이중 그루빙과 Side panel 절취선 적용한 통기성 겉기저귀 제품 에어도톰 2022.08 PCMC활용 에어도톰 51G 평량, 더블쿠션엠보 도톰한 강화 순수한면 제로영 생리대/라이너 2023.01 거즈패턴 순면커버를 적용한 흡수력을 강화한 생리대/팬티라이너 개발 디어스킨 리얼모달 생리대 2023.04 모달커버를 적용한 국내 최장길이의 슈퍼롱 오버나이트 개발 포포몽 배변패드 2023.05 최적의 흡수력을 갖추고 논슬립 필름을 적용 건강한 순수한면 화장솜 2023.10 단 한장으로 스킨케어가 가능한 100% 유기농 소재를 활용 여성용 화장솜 깨끗한나라 클리클라우드 2023.11 프로롤리스, 라벤더 등 추출물을 함유한 고평량 엠보싱 원단 저자극 물티슈 다. 환경(에너지)관련 투자사항 (단위 : 백만원) 설 비 투자기간 투자금액 개선 내용 화장지 3, 4호기 터보블로워 설치 공사 22.08~23.12 2,198 공정 개선을 통한 에너지 절감 HCl 측정기기 센서 23.02~23.06 23 법적사항 대응관공서 요구사항 대응 (개선조치기간 최소화 요구에 따른 안전재고 확보) 수질 TOC TMS 신규 설치 22.11~23.01 41 법적사항 대응TOC 농도 저감 : 45 → 35Pppm (방류구 기준)TOC 기준 시설에 따른 자동측정기기 설치필요 에너지재활용 시설 신설 공사 발주 및 계약 체결 23.12~ - 신설소각로 설치 (계약금액 600억)법적사항 대응, 에너지 회수 효율 향상 슬러지 탈수기 스팀 공급라인 설치 공사 23.07~23.08 13.8 슬러지 함수율 개선 → 유동상소각로 운전조건 개선 슬러지 창고 환경개선 공사 발주 및 계약 체결 23.11~ 105 법적사항 대응통합허가 허가조건 유해화학물질 저장시설 방류벽 보수공사 23.07~23.08 1.8 법적사항 대응 유해화학물질 하역장소 보수공사 23.03~23.03 12.5 법적사항 대응 제지3호기 폐수 배출라인 변경공사 23.06~23.08 15 제지3호기 폐수부하량 저감 및 폐수처리운영비 절감 청주공장 지정폐기물 창고 자동문 셔터 교체작업 23.01~23.01 8.82 법적사항 대응 패드 실험실 유해화학물질 취급시설 설치검사 준비 23.05~23.06 7.1 법적사항 대응 화장지 초지5호기 TMS 설치 22.05 ~ 23.06 112 법적사항 대응 초지5호기 배출가스 자동측정기기 설치 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 - 제지산업 (PS 사업부)제지산업은 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업, 에너지 다소비 업종이며 공해방지시설이 필요한 환경관련 산업으로서의 특성도 가지고 있습니다. 원료 및 제품의 부피와 중량이 커서 물류비용의 비중이 타업종에 비해 높습니다. 또한 주요 원재료인 펄프, 고지의 안정적 조달이 원가 경쟁력의 주요 요소입니다.- 생활용품산업 (HL 사업부)생활용품산업은 일용소비재(Fast-moving consumer goods)를 생산하는 산업입니다. 제품의 소비속도가 빨라 수요는 안정적이지만, 시장이 성숙하고 경쟁이 치열하여, 트랜드 변화에 따른 마케팅 전략이 중요합니다. 나. 성장성- 제지산업 (PS 사업부)백판지는 주로 제품의 포장재로 많이 사용되고 있어 경기변동에 다소 영향을 받고있으며, 국민소득의 성장단계에 따른 국민생활수준과 연동하여 수요가 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 또한 중국 등 동남아시아권의 경기와 경제성장 등에도 직간접적인 영향을 받고 있습니다.- 생활용품산업 (HL 사업부)생활용품산업 부문은 생활수준의 향상과 위생용품류의 고급화를 통해 시장의 규모는점차 성장세를 보이고 있으며, 글로벌기업과 어깨를 나란히 하여 경쟁해 나가고 있습니다. 다. 경쟁요소백판지의 경우는 공급과잉시장의 특성을 갖고 있으며, 직접방문을 통하여 수요처를 발굴하고, 소규모 수요자의 경우에는 도매상 등을 통하여 영업활동을 하고 있습니다.생활용품은 적극적인 신제품 출시를 통한 온라인과 대형 유통업체에서의 매출이 주를 이루고 있으며, 국내외 기업간의 치열한 경쟁관계 속에 있습니다. 라. 주요 원자재사용하는 원자재 등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 대부분 국내조달로 이루어지고 있습니다. 이와 관련하여 특별한 관련법령 또는 정부의 규제는 없습니다. 다만 생활용품 중 생리대 및 마스크, 손소독티슈, 손소독제는 의약외품으로 분류되어 약사법의 적용을 받고 있으며, 물티슈는 화장품법, 화장지와 기저귀는 위생용품 관리법의 적용을 받고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2022년 2월 베트남 호치민에 베트남지사를 설립하였으며, 이를 통해 PS사업부의 동남아시아 시장 매출 확대에 있어 중심지 역할을 수행하게 될 예정이며, HL사업부의 해외 진출에 있어 교두보 역할을 기대하고 있습니다. 또한 HL사업부에서는 애완용 동물 관련용품 등의 신규사업을 2023년 2분기부터 출시하고 판매처 지속 확대중에 있습니다. 더불어 재생플라스틱 소재 사업을 위한 조직을 별도 구축하고 'EPS 마이크로펠릿' 기술을 협력업체와 함께 개발에 성공하여, 2024년 1월부터 본격적으로 신소재 사업에 박차를 가할 예정입니다. 바. 조직도 캡처.jpg 조직도_2023년 12월31일 기준 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (기준일 : 2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 2023년말 2022년말 2021년말 [유동자산] 168,719 178,461 132,325 ㆍ현금및현금성자산 31,804 7,098 9,563 ㆍ단기금융상품 9,500 25,754 200 ㆍ매출채권 및 기타채권 64,651 63,984 75,289 ㆍ재고자산 58,234 79,262 46,113 ㆍ기타유동자산 4,530 2,363 1,160 [비유동자산] 472,803 482,586 466,366 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 10,108 9,997 9,352 ㆍ유형자산 398,967 413,494 394,117 ㆍ사용권자산 23,370 23,450 31,477 ㆍ무형자산 6,245 6,744 5,280 ㆍ투자부동산 24,080 23,769 21,936 ㆍ기타비유동자산 10,034 5,132 4,204 자산총계 641,522 661,047 598,691 [유동부채] 279,014 222,191 163,975 [비유동부채] 150,906 197,508 205,230 부채총계 429,920 419,699 369,205 [자본금] 37,607 37,607 37,607 [기타불입자본] 95,963 95,963 95,963 [이익잉여금] 22,979 52,413 50,056 [기타자본구성요소] 55,053 55,365 45,860 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 211,602 241,348 229,486 매출액 514,854 606,454 578,744 영업이익 -18,915 3,755 13,045 법인세비용차감전순이익 -31,338 -2,676 10,000 연결총당기순이익 -30,844 -2,908 8,363 지배회사지분순이익 -30,844 -2,908 8,363 비지배지분순이익 0 0 0 주당순이익(원) -828 -78 225 연결에 포함된 회사 수 2 2 2 나. 요약재무정보(별도) (기준일 : 2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 2023년말 2022년말 2021년말 [유동자산] 164,817 173,832 129,043 ㆍ현금및현금성자산 29,749 3,272 7,148 ㆍ단기금융상품 7,800 25,554 0 ㆍ매출채권 및 기타채권 64,924 63,976 75,105 ㆍ재고자산 57,668 78,725 45,671 ㆍ기타유동자산 4,677 2,305 1,119 [비유동자산] 460,832 470,251 454,461 ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 6,409 5,609 5,609 ㆍ유형자산 391,224 405,786 386,151 ㆍ사용권자산 23,323 23,391 31,454 ㆍ무형자산 6,200 6,700 5,224 ㆍ투자부동산 24,080 23,769 21,936 ㆍ기타비유동자산 9,596 4,996 4,087 자산총계 625,649 644,083 583,504 [유동부채] 278,750 220,469 162,415 [비유동부채] 149,228 195,460 201,833 부채총계 427,978 415,929 364,248 [자본금] 37,607 37,607 37,607 [기타불입자본] 96,130 96,130 96,130 [이익잉여금] 9,177 39,348 39,811 [기타자본구성요소] 54,757 55,069 45,708 자본총계 197,671 228,154 219,256 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법(2023.01.01~2023.12.31) 원가법(2022.01.01~2022.12.31) 원가법(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 515,221 605,922 576,691 영업이익 -20,501 2,168 11,432 법인세비용차감전순이익 -32,244 -4,679 7,284 당기순이익 -31,583 -5,687 6,126 주당순이익(원) -848 -153 165 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 59 기 2023.12.31 현재 제 58 기 2022.12.31 현재 제 57 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 168,718,823,493 178,461,002,366 132,324,718,890 현금및현금성자산 31,804,113,808 7,097,700,239 9,562,793,266 단기금융상품 9,499,757,552 25,753,961,752 200,000,000 매출채권및기타유동채권 64,650,811,682 63,984,330,841 75,288,702,470 재고자산 58,234,207,163 79,261,652,162 46,113,320,581 반품재고회수권 69,367,851 111,005,799 144,414,234 기타유동금융자산 2,243,160,641 900,000,000 99,051,357 당기법인세자산 11,278,330 24,181,196 168,045,036 기타유동자산 2,206,126,466 1,328,170,377 748,391,946 비유동자산 472,803,428,509 482,585,976,884 466,366,581,424 장기금융상품 124,396,225 16,500,000 16,500,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,643,781,871 1,389,489,298 1,107,399,388 기타비유동금융자산 2,460,746,119 3,306,749,483 3,060,352,446 관계기업투자 10,107,548,297 9,997,499,828 9,352,489,239 유형자산 398,966,887,713 413,494,458,275 394,117,035,611 사용권자산 23,370,429,380 23,449,504,084 31,476,564,215 투자부동산 24,079,548,200 23,768,776,980 21,936,475,770 무형자산 6,244,590,097 6,743,732,936 5,279,764,755 순확정급여자산 5,386,234,607 0 0 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 20,000,000 자산총계 641,522,252,002 661,046,979,250 598,691,300,314 부채 유동부채 279,014,027,125 222,191,293,067 163,975,032,683 매입채무및기타유동채무 84,397,930,396 80,659,748,999 86,798,641,987 차입금및사채 189,332,954,940 135,463,736,712 72,505,908,468 기타유동금융부채 0 0 30,073,671 리스부채 3,467,300,901 3,297,358,031 2,317,939,116 기타유동부채 1,815,840,888 2,770,449,325 2,322,469,441 비유동부채 150,905,802,138 197,508,063,805 205,229,736,134 장기매입채무및기타비유동채무 3,157,666,717 2,866,950,329 2,442,172,672 장기차입금및사채 113,539,829,594 157,520,079,148 156,038,627,943 장기리스부채 13,954,473,867 13,392,771,931 13,180,541,433 순확정급여부채 0 2,272,622,591 15,023,080,889 이연법인세부채 13,437,244,997 13,758,675,842 10,102,467,298 기타비유동금융부채 0 67,247,533 0 기타비유동부채 6,816,586,963 7,629,716,431 8,442,845,899 부채총계 429,919,829,263 419,699,356,872 369,204,768,817 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 211,602,422,739 241,347,622,378 229,486,531,497 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 95,963,077,256 95,963,077,256 95,963,077,256 기타자본구성요소 55,053,278,838 55,365,005,621 45,860,546,758 이익잉여금 22,979,213,645 52,412,686,501 50,056,054,483 비지배지분 0 0 0 자본총계 211,602,422,739 241,347,622,378 229,486,531,497 부채및자본총계 641,522,252,002 661,046,979,250 598,691,300,314 제 59 기 제 58 기 제 57 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출 514,854,128,376 606,453,743,473 578,743,925,043 매출원가 453,773,948,250 527,372,019,646 486,600,856,160 매출총이익 61,080,180,126 79,081,723,827 92,143,068,883 판매비 40,259,677,971 42,069,861,131 49,241,522,649 관리비 39,748,744,180 33,265,509,282 29,892,985,821 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 영업이익(손실) (18,914,851,966) 3,754,759,313 13,044,857,715 금융수익 3,324,250,912 7,074,099,206 3,181,318,044 금융원가 15,891,642,134 16,464,708,619 10,585,129,161 기타영업외수익 3,002,757,113 8,334,753,679 8,472,908,975 기타영업외비용 2,968,135,088 6,019,543,218 5,981,311,704 관계기업손익에 대한 지분 110,048,469 645,010,589 1,867,413,027 법인세비용차감전순이익(손실) (31,337,572,694) (2,675,629,050) 10,000,056,896 법인세비용(수익) (493,436,064) 232,761,719 1,637,393,371 당기순이익(손실) (30,844,136,630) (2,908,390,769) 8,362,663,525 기타포괄손익 1,098,936,991 14,769,481,650 8,057,028,680 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,098,936,991 14,769,481,650 8,057,028,680 자산재평가잉여금 0 9,504,458,863 6,061,123,428 확정급여제도의 재측정요소 1,098,936,991 5,265,022,787 1,995,905,252 총포괄손익 (29,745,199,639) 11,861,090,881 16,419,692,205 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 (30,844,136,630) (2,908,390,769) 8,362,663,525 비지배지분 0 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (29,745,199,639) 11,861,090,881 16,419,692,205 비지배지분 0 0 0 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (828) (78) 225 희석주당순손익 (단위 : 원) (828) (78) 225 제 59 기 제 58 기 제 57 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 43,461,230,516 39,778,525,811 216,809,686,583 0 216,809,686,583 당기순이익(손실) 0 0 0 8,362,663,525 0 8,362,663,525 0 8,362,663,525 연차배당 0 0 0 (3,763,744,810) 0 (3,763,744,810) 0 (3,763,744,810) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,995,905,252 0 1,995,905,252 0 1,995,905,252 자산재평가잉여금 0 0 0 0 6,082,020,947 6,082,020,947 0 6,082,020,947 2021.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 50,056,054,483 45,860,546,758 229,486,531,497 0 229,486,531,497 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 50,056,054,483 45,860,546,758 229,486,531,497 0 229,486,531,497 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,908,390,769) 0 (2,908,390,769) 0 (2,908,390,769) 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 5,265,022,787 0 5,265,022,787 0 5,265,022,787 자산재평가잉여금 0 0 0 0 9,504,458,863 9,504,458,863 0 9,504,458,863 2022.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 52,412,686,501 55,365,005,621 241,347,622,378 0 241,347,622,378 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 52,412,686,501 55,365,005,621 241,347,622,378 0 241,347,622,378 당기순이익(손실) 0 0 0 (30,844,136,630) 0 (30,844,136,630) 0 (30,844,136,630) 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,098,936,991 0 1,098,936,991 0 1,098,936,991 자산재평가잉여금 0 0 0 311,726,783 (311,726,783) 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 95,963,077,256 22,979,213,645 55,053,278,838 211,602,422,739 0 211,602,422,739 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 34,241,434,896 (5,359,463,948) 31,366,478,807 당기순이익(손실) (30,844,136,630) (2,908,390,769) 8,362,663,525 당기순이익조정을 위한 가감 52,349,870,655 43,393,857,282 42,997,766,640 법인세비용(수익) (493,436,064) 232,761,719 1,637,393,371 감가상각비 33,627,997,027 33,003,750,445 31,183,968,606 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 0 퇴직급여 4,647,850,524 5,381,943,171 5,208,012,345 무형자산상각비 1,852,548,462 1,325,384,863 1,045,698,882 이자비용 14,134,416,784 8,945,945,187 7,204,021,826 외화환산손실 860,844,328 1,828,940,692 1,920,211,079 유형자산폐기손실 93,867,291 803,037,930 333,378,911 유형자산처분손실 0 0 16,000 자산재평가손실 0 22,159,900 574,205,531 무형자산처분손실 0 448,800 3,800,000 파생상품평가손실 0 67,247,533 0 파생상품거래손실 4,005,439 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,142,482 0 0 투자부동산평가손실 15,581,100 11,498,520 100,121,621 유형자산손상차손 91,313,487 0 1,963,626,268 잡손실 0 37,585,185 0 외화환산이익 (98,491,560) (1,368,037,410) (92,739,756) 이자수익 (1,085,030,048) (626,665,583) (91,892,818) 배당금수익 (5,400,000) (4,500,000) (3,600,000) 유형자산처분이익 0 (813,129,468) (827,523,805) 지분법이익 (110,048,469) (645,010,589) (1,867,413,027) 파생상품평가이익 (742,126,568) (973,860,694) (2,113,024,891) 파생상품거래이익 (107,421,181) (1,991,696,157) 0 투자부동산평가이익 (326,352,320) (1,843,799,730) (3,144,196,201) 잡이익 0 (5,990,625) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 25,655,044,329 (37,288,210,372) (13,650,414,764) 매출채권의 감소(증가) (236,521,989) 9,303,067,269 (8,103,570,958) 미수금의 감소(증가) (543,771,075) 1,503,340,676 (2,057,535,705) 선급금의 감소(증가) (421,924,686) (568,691,232) 1,593,462,889 선급비용의 증가 (456,031,403) (8,050,683) (11,236,151) 재고자산의 감소(증가) 21,027,444,999 (33,148,331,581) 508,260,970 반품재고회수권의 감소(증가) 41,637,948 33,408,435 (144,414,234) 단기금융상품의 감소 16,254,204,200 0 0 장기미수수익의 증가 0 (20,913,553) (49,610,958) 장기선급비용의 감소 0 0 6,391,706 매입채무의 증가(감소) (301,551,593) (4,322,870,730) 2,079,844,692 미지급금의 증가(감소) 28,601,062,964 (1,172,851,831) (391,246,167) 선수금의 증가(감소) (42,127,240) (271,290,976) 273,129,148 선수수익의 증가(감소) (148,379,087) (148,379,096) 79,021,023 미지급비용의 증가(감소) (26,653,148,956) 2,277,012,650 1,401,457,624 예수금의 증가(감소) (152,278,979) 818,760,617 101,246,926 예수보증금의 증가(감소) (30,910,678) (9,967,448) 22,434,895 장기미지급금의 감소 0 0 (1,676,743,918) 장기미지급비용의 증가(감소) 321,515,262 (85,245,304) 137,087,185 장기예수보증금의 증가(감소) (14,654,427) 14,654,427 (1,092,505,573) 퇴직금의 지급 (4,387,216,687) (6,097,975,411) (4,492,801,688) 퇴직연금운용자산의 증가 (6,323,193,558) (5,315,726,744) (2,865,237,800) 국민연금전환금의 감소 0 31,329,900 12,036,100 환불부채의 증가(감소) (65,981,218) (99,489,757) 263,108,248 장기선수수익의 증가 0 0 757,006,982 이연수익의 감소 (813,129,468) 0 0 이자수취 1,068,304,234 365,064,274 90,038,010 배당금수취 5,400,000 4,500,000 3,600,000 이자지급 (13,885,862,371) (8,912,285,914) (6,904,808,554) 법인세의 환급(납부) (107,185,321) (13,998,449) 467,633,950 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,236,479,165) (59,837,683,114) (48,210,560,850) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 221,137,500 0 0 기타금융자산의 감소 900,000,000 0 0 단기금융상품의 감소 0 10,001,977,558 0 보증금의 감소 8,275,410 261,745,952 117,000,000 단기대여금의 감소 30,000,000 120,000,000 0 장기대여금의 감소 114,374,000 44,520,000 18,848,000 정부보조금의 수취 694,221,000 0 0 금융리스자산의 처분 0 0 38,390,000 회원권의 처분 0 20,400,000 190,000,000 단기금융상품의 증가 0 (35,323,147,308) 0 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 0 보증금의 증가 (230,421,060) (369,613,999) (309,177,607) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (250,000,000) (80,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (150,000,000) 기타금융자산의 증가 (840,000,000) (180,000,000) (450,000,000) 유형자산의 폐기 0 (579,960,000) 0 유형자산의 취득 (15,198,335,708) (30,773,403,473) (43,514,638,192) 무형자산의 취득 (664,691,600) (2,810,201,844) (4,070,983,051) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,832,434,933 62,734,693,299 21,414,068,284 단기차입금의 차입 301,206,874,587 187,393,043,446 99,308,449,851 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 2,068,137,500 0 단기사채의 발행 9,990,000,000 0 0 사채의 발행 54,892,500,000 55,362,369,120 49,920,000,000 장기차입금의 차입 16,538,000,000 31,300,000,000 53,737,500,000 단기차입금의 상환 (291,513,400,609) (150,010,337,968) (117,951,857,419) 단기사채의 상환 0 0 (20,000,000,000) 유동성사채의 상환 (65,000,000,000) (30,411,499,999) (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (16,907,550,000) (29,625,860,500) (26,938,446,000) 유동성리스부채의 상환 (3,373,989,045) (3,341,158,300) (7,898,242,268) 현금배당 0 0 (3,763,335,880) 현금및현금성자산의 증가(감소) 24,837,390,664 (2,462,453,763) 4,569,986,241 기초현금및현금성자산 7,097,700,239 9,562,793,266 4,998,956,973 외화환산으로 인한 현금의 변동 (130,977,095) (2,639,264) (6,149,948) 기말현금및현금성자산 31,804,113,808 7,097,700,239 9,562,793,266 제 59 기 제 58 기 제 57 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사 는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 깨끗한나라 주식회사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구. 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를거쳐 2023년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.118 0.002 최현수 2,868,704 - 7.703 - 최윤수 2,867,326 - 7.700 - 최병민 1,288,045 76,891 3.459 20.999 구미정 1,848,860 - 4.965 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.623 - 자기주식 1,446 4,159 0.004 1.136 기타주주 14,683,413 285,102 39.428 77.863 합 계 37,240,693 366,160 100.000 100.000 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인설립 및영업소재지 지배지분율(%) 결산월 당기말 전기말 (주)보노아 제조업 대한민국 100 100 12월 (주)케이앤이 기계설비공사업 대한민국 100 100 12월 (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 및 당기 전기말 및 전기 ㈜보노아 ㈜케이앤이 ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 5,057,529 3,647,530 3,415,898 3,070,827 비유동자산 7,756,943 535,645 7,759,071 356,508 자산계 12,814,472 4,183,175 11,174,969 3,427,335 유동부채 3,613,166 1,065,526 2,341,352 1,185,966 비유동부채 1,363,248 - 1,841,853 - 부채계 4,976,414 1,065,526 4,183,205 1,185,966 자본계 7,838,058 3,117,649 6,991,764 2,241,369 매출 12,470,209 9,766,144 10,983,978 7,343,393 영업이익 824,460 970,741 1,035,093 673,515 당기순이익 848,085 876,279 623,664 693,163 총포괄손익 846,293 876,279 664,962 693,163 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(1) 연결실체가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여 2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식연결실체는 고객에게 판지류 및 화장지류 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을분리하여 수행의무를 식별합니다.국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (2) 리스1) 리스이용자연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 다른 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 다른 부채와 구분하여 표시합니다.2) 리스제공자연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (3) 외화환산연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.(4) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (5) 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 35~55년 구축물 15~36년 기계장치 9~25년 차량운반구 4~12년 공구와기구 5~8년 집기비품 4~20년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(6) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 5~7년 소프트웨어 4~5년 기타 무형자산 5~10년 (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 월별 총평균법입니다.(9) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(10) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정ⅰ) 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가시 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)(11) 금융자산의 손상① 손상차손의 인식연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 매출채권 손상과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 6에 기재되어 있습니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 유형자산 - 주석 13: 투자부동산 - 주석 31: 금융상품 2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.4) 현금창출단위의 손상현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출 - HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매 (2) 당기 부문손익 및 부문자산에 관한 정보 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 PS사업 HL사업 기타 합 계 1. 매출액 256,107,064 256,242,033 2,505,031 514,854,128 2. 영업이익(손실) (27,191,956) 7,450,441 826,663 (18,914,852) 3. 감가상각비 및 손상차손 (20,251,775) (15,320,084) - (35,571,859) 4. 유/무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 210,820,366 217,761,542 24,079,548 452,661,456 (전기) (단위: 천원) 구 분 PS사업 HL사업 기타 합 계 1. 매출액 352,395,014 253,747,065 311,665 606,453,744 2. 영업이익(손실) 11,986,936 (8,543,841) 311,665 3,754,760 3. 감가상각비 및 손상차손 (19,114,011) (15,215,124) - (34,329,135) 4. 유/무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 217,016,289 226,671,407 23,768,777 467,456,473 (3) 당기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업 부문의 A고객에게서 발생한 수익 54,460백만원입니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 7,799,758 3,821,170 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 보증금설정 기타유동금융자산 후순위 채권 450,000 900,000 질권설정 기타비유동금융자산 후순위 채권 1,020,000 630,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 63,393,085 - 63,283,546 - 차감 : 손실충당금 (2,046,662) - (2,060,052) - 소 계 61,346,423 - 61,223,494 - 미수금 3,175,938 - 2,632,167 - 미수수익 110,080 23,421 82,251 34,525 대여금 - 362,258 30,000 316,632 보증금 18,371 1,258,103 16,419 1,038,332 소 계 3,304,389 1,643,782 2,760,837 1,389,489 합 계 64,650,812 1,643,782 63,984,331 1,389,489 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.04% 67.09% 100.00% 100.00% 총장부금액 61,370,699 79 174 2,022,133 63,393,085 전체기간기대신용손실 (24,302) (53) (174) (2,022,133) (2,046,662) 순장부금액 61,346,397 26 - - 61,346,423 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.08% 21.93% 100.00% 100.00% 총장부금액 61,275,014 717 238 2,007,577 63,283,546 전체기간기대신용손실 (52,080) (157) (238) (2,007,577) (2,060,052) 순장부금액 61,222,934 560 - - 61,223,494 (3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 손상차손환입 기말 매출채권 2,060,052 (13,390) 2,046,662 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 손상차손환입 채권 제각 등 기말 매출채권 2,095,763 (5,370) (30,341) 2,060,052 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 1,793,161 68,746 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 ㈜이마트에브리데이(주1) 864주 0.00% - - - - ㈜동양레져(주1) 3,600주 0.11% - - - - ㈜예원(주1) 893주 0.84% - - - - 소 계 - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위 채권(주2) - - 450,000 1,020,000 900,000 630,000 합 계 2,243,161 2,460,746 900,000 3,306,749 (주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). (주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 장단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁(MMT) - 21,732,792 정기예금 1,700,000 200,000 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 7,799,758 3,821,170 합 계 9,499,758 25,753,962 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 저축보험 107,896 - 합 계 124,396 16,500 (주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조). 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,629,095 (480,951) 4,148,144 7,180,186 (735,980) 6,444,206 제 품 35,396,507 (2,165,047) 33,231,460 37,456,373 (3,446,090) 34,010,283 원재료 16,002,359 (86,634) 15,915,725 16,285,113 (139,349) 16,145,764 부재료 1,445,509 (7,343) 1,438,166 1,773,255 (10,468) 1,762,787 저장품 2,298,380 - 2,298,380 2,210,995 - 2,210,995 미착품 1,202,332 - 1,202,332 18,687,617 - 18,687,617 합 계 60,974,182 (2,739,975) 58,234,207 83,593,539 (4,331,887) 79,261,652 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로인한 재고자산평가손실 환입액 1,486백만원(전기: 환입액 123백만원)이 가감되었습니다. 10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 990,616 568,691 선급비용 1,215,510 1,742,500 차감 : 손실충당금 - (983,020) 합 계 2,206,126 1,328,171 기타비유동자산 장기선급비용 983,020 - 차감 : 손실충당금 (983,020) - 장기선급금 399,266 399,266 서화 20,000 20,000 합 계 419,266 419,266 11. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 10,107,548 48% 985,763 9,997,500 (2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜서일물산 당기말 및 당기 전기말 및 전기 유동자산 798,141 600,522 비유동자산 25,788,111 25,653,434 자산계 26,586,252 26,253,956 유동부채 1,796,870 1,729,114 비유동부채 5,003,028 4,967,756 부채계 6,799,898 6,696,870 자본계 19,786,354 19,557,086 매출 1,078,772 987,453 영업이익 89,087 87,352 당기순이익 229,268 1,343,772 총포괄손익 229,268 1,343,772 (4) 당기 및 전기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,997,500 9,352,489 지분법이익 110,048 645,011 기말금액 10,107,548 9,997,500 (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업 순자산가액(A) 19,786,354 19,557,086 지분율(B) 48% 48% 지분율 적용 금액(AB) 9,497,450 9,387,402 영업권(C) 610,098 610,098 기말 장부가액(AB+C) 10,107,548 9,997,500 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 124,945,737 - - - 124,945,737 건물 138,263,603 (59,517,043) (97,025) - 78,649,535 구축물 24,970,387 (10,222,051) (238,879) - 14,509,457 기계장치 494,528,467 (313,529,112) (7,475,963) (1,853,863) 171,669,529 차량운반구 293,489 (144,750) - - 148,739 공구와기구 1,632,929 (849,008) - - 783,921 집기비품 6,963,994 (5,073,536) - - 1,890,458 건설중인자산 6,204,794 - - - 6,204,794 수입미착기계 164,718 - - - 164,718 합 계 797,968,118 (389,335,500) (7,811,867) (1,853,863) 398,966,888 (주1) 당기에 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 124,485,129 - - - 124,485,129 건물 134,156,376 (54,314,671) (157,411) - 79,684,294 구축물 24,425,946 (9,076,636) (288,559) - 15,060,751 기계장치 478,562,026 (293,620,925) (7,616,900) (529,533) 176,794,668 차량운반구 286,761 (100,329) - - 186,432 공구와기구 1,297,151 (812,064) - - 485,087 집기비품 6,518,413 (4,820,089) - - 1,698,324 건설중인자산 13,324,807 - - - 13,324,807 수입미착기계 1,774,965 - - - 1,774,965 합 계 784,831,574 (362,744,714) (8,062,870) (529,533) 413,494,457 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 폐기손실 기타 기말 토지 124,485,129 1,308,949 - - - (848,341) 124,945,737 건물 79,684,294 627,361 (5,591,918) - (2,193) 3,931,990 78,649,534 구축물 15,060,751 - (1,391,842) - (7,793) 848,341 14,509,457 기계장치 176,794,668 8,244,454 (21,489,630) (91,313) (83,097) 8,294,448 171,669,530 차량운반구 186,432 6,728 (44,421) - - - 148,739 공구와기구 485,087 282,749 (242,889) - (647) 259,621 783,921 집기비품 1,698,324 874,858 (682,587) - (137) - 1,890,458 건설중인자산 13,324,807 3,324,899 - - - (10,444,912) 6,204,794 수입미착기계 1,774,965 106,019 - - - (1,716,266) 164,718 합 계 413,494,457 14,776,017 (29,443,287) (91,313) (93,867) 324,881 398,966,888 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 폐기손실 자산재평가 기타 기말 토지 113,305,793 - - - 11,578,602 (399,266) 124,485,129 건물 74,444,275 79,024 (5,439,631) - - 10,600,626 79,684,294 구축물 15,174,678 350,240 (1,284,167) - - 820,000 15,060,751 기계장치 168,201,178 1,937,530 (21,261,190) (219,289) - 28,136,439 176,794,668 차량운반구 19,760 191,251 (24,579) - - - 186,432 공구와기구 384,593 6,058 (127,813) - - 222,249 485,087 집기비품 1,242,472 106,684 (549,619) (3,789) - 902,576 1,698,324 건설중인자산 20,771,870 23,957,758 - - - (31,404,821) 13,324,807 수입미착기계 572,417 2,094,134 - - - (891,586) 1,774,965 합 계 394,117,036 28,722,679 (28,686,999) (223,078) 11,578,602 7,986,217 413,494,457 (3) 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 325백만원(전기: 287백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 4.48% (전기: 3.28%)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 124,945,737 124,945,737 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 124,485,129 124,485,129 수준 3에 대한 공정가치 측정 시 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 주석 13 (5)에 기술되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 54,875,220 54,012,378 (6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (7) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련 차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 236,718,962 30,090,687 한국산업은행 KRW 41,900,000 근저당권 15,000,000 농협은행(주) KRW 25,200,000 5,000,000 (주)신한은행 KRW 6,000,000 19,502,175 (주)하나은행 USD 20,400,000 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 22,335,466 22,037,438 건물 1,744,082 1,731,339 합 계 24,079,548 23,768,777 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 22,037,438 1,731,339 23,768,777 투자부동산평가손익(주1) 298,028 12,743 310,771 기말잔액 22,335,466 1,744,082 24,079,548 (주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 20,218,909 1,717,567 21,936,476 투자부동산평가손익(주1) 1,818,529 13,772 1,832,301 기말잔액 22,037,438 1,731,339 23,768,777 (주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정 당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,037,438 22,037,438 건물 - - 1,731,339 1,731,339 합 계 - - 23,768,777 23,768,777 (5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 토지 공시지가 기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정). 시점수정 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인 대상토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 건물 원가법에 의한 적격자산 평가법 재조달원가(건물표준단가및 부대설비보정단가) 정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물표준단가 산정 표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으로,건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증 감가수정 경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행 (6) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보설정액 담보의 종류 토지 11,643,888 보증금 460,567 (주)국민은행 2,860,000 근저당권 건물 855,761 토지 10,482,313 차입금 27,000,000 한국산업은행 32,400,000 15,000,000 농협은행(주) 25,200,000 (7) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 342백만원 및 312백만원입니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 비품 합 계 취득원가 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,213,820 13,677 40,037,389 감가상각누계액 (3,905,094) (8,526,687) (2,044,628) (2,098,481) (11,778) (16,586,668) 손상차손누계액 - (80,292) - - - (80,292) 장부금액 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,115,339 1,899 23,370,429 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 비품 합 계 취득원가 5,242,710 21,562,044 5,085,808 4,145,278 13,677 36,049,517 감가상각누계액 (2,755,973) (7,183,077) (1,706,719) (866,733) (7,218) (12,519,720) 손상차손누계액 - (80,292) - - - (80,292) 장부금액 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,278,545 6,459 23,449,505 2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 비품 합 계 기초 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,278,545 6,459 23,449,505 감가상각비 (1,150,472) (1,342,516) (337,909) (1,349,252) (4,560) (4,184,709) 사용권자산의 증가 3,924,142 - - 273,161 - 4,197,303 사용권자산의 감소 (4,555) - - (87,115) - (91,670) 당기말 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,115,339 1,899 23,370,429 (전기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 비품 합계 기초 3,020,361 23,975,644 3,716,998 752,543 11,018 31,476,564 감가상각비 (1,140,788) (1,433,322) (337,909) (1,400,173) (4,559) (4,316,751) 사용권자산의 증가 607,164 - - 4,025,420 - 4,632,584 사용권자산의 감소 - (8,243,647) - (99,245) - (8,342,892) 전기말 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,278,545 6,459 23,449,505 3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 4,184,709 4,316,751 단기리스료 1,302,229 939,138 소액리스료 344,403 357,517 리스부채 이자비용 772,250 816,863 4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스의 총현금유출 5,792,871 5,454,676 (2) 리스제공자 연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 988,667 (872,434) 116,233 975,278 (886,960) 88,318 회원권 440,993 - 440,993 440,993 - 440,993 소프트웨어 11,530,609 (6,053,669) 5,476,940 10,107,267 (4,277,926) 5,829,341 기타 무형자산 443,311 (417,145) 26,166 383,310 (325,813) 57,497 건설중인자산 184,258 - 184,258 327,584 - 327,584 합 계 13,587,838 (7,343,248) 6,244,590 12,234,433 (5,490,700) 6,743,733 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 산업재산권 88,318 34,823 (32,474) 25,566 116,233 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,829,341 1,156,842 (1,775,743) 266,500 5,476,940 기타 무형자산 57,497 - (44,331) 13,000 26,166 건설중인자산 327,584 161,740 - (305,066) 184,258 합 계 6,743,733 1,353,405 (1,852,548) - 6,244,590 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 산업재산권 89,492 1,722 (29,242) 26,346 88,318 회원권 461,842 - - (20,849) 440,993 소프트웨어 3,833,532 136,621 (1,257,812) 3,117,000 5,829,341 기타 무형자산 95,828 - (38,331) - 57,497 건설중인자산 799,071 2,671,859 - (3,143,346) 327,584 합 계 5,279,765 2,810,202 (1,325,385) (20,849) 6,743,733 16. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 46,512,905 - 46,845,909 - 미지급금 30,416,105 842,199 981,672 - 미지급비용 6,427,794 1,083,622 32,470,095 762,107 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,595 1,217,191 148,379 1,365,787 예수보증금 892,122 14,655 213,285 739,056 합 계 84,397,930 3,157,667 80,659,749 2,866,950 17. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,831,162 - 50,210,526 - 단기사채 9,997,760 - - - 장기차입금 59,508,845 28,266,430 20,279,383 67,531,179 사채 59,995,188 85,273,400 64,973,828 89,988,900 합 계 189,332,955 113,539,830 135,463,737 157,520,079 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 (주)우리은행 - - 15,000,000 채권유동화 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.03% 9,000,000 10,000,000 MOR 6개월 + 2.44% 9,250,000 - 무역금융대출 (주)하나은행 FTP금리+1.31% 1,700,000 12,600,000 (주)우리은행 - - 6,400,000 (주)신한은행(주1) 고시금리+1.10% 4,500,000 - 고시금리+1.60% 5,000,000 - SH수협은행 MOR 3개월 + 1.80% 5,000,000 - Usance(주1) (주)우리은행 외 3곳 5.89%~6.53% 5,381,162 6,210,526 전자단기사채 하이투자증권 외 1곳 6.90%~7.10% 20,000,000 - 합 계 59,831,162 50,210,526 (주1) 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 12,000,000 10,462,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 시설자금대출 6M MOR + 1.73% 2026-11-29 15,000,000 - 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채 + 1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 2024-08-03 19,502,175 21,068,862 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환 NH투자증권 주식회사 운영자금대출 - - - 10,000,000 2년만기 일시상환 우리종합금융 주식회사 운영자금대출 4.00% 2024-02-25 7,000,000 9,000,000 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 17,500,000 20,000,000 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 한국산업은행(주1) 시설자금대출 1M 산금채 + 0.38% 2027-04-13 1,773,100 2,279,700 2년거치 5년 분할상환 합 계 87,775,275 87,810,562 차감 : 유동성대체 (59,508,845) (20,279,383) 차감계 28,266,430 67,531,179 (주1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 전기 중 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2024년 59,508,845 2025년 9,506,560 2026년 18,506,570 2027년 이후 253,300 합 계 87,775,275 (5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제113회 제114-1회 제115회 제116회 제114-2회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 250억원 100억원 50억원 1,200만 달러 200억원 사채발행일 2021년 3월 29일 2021년 10월 22일 2022년 2월 28일 2022년 6월 24일 2022년 7월 22일 만기일 2024년 3월 29일 2024년 10월 22일 2024년 2월 28일 2025년 6월 24일 2024년 10월 22일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제117회 제118회 제119회 제120회 제121회 제122회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 150억원 100억원 50억원 100억원 350억원 50억원 사채발행일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 2023년 1월 13일 2023년 3월 23일 2023년 9월 25일 2023년 9월 25일 만기일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 2025년 1월 13일 2024년 3월 23일 2025년 9월 25일 2025년 3월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 206백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다. 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 - - - 67,248 19. 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 17,421,775 16,690,130 차감 : 유동성대체 (3,467,301) (3,297,358) 차감계 13,954,474 13,392,772 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,878,651 4,066,823 1년 초과 2년 이내 3,082,593 3,326,922 2년 초과 3년 이내 2,500,677 2,091,538 3년 초과 4년 이내 2,426,373 1,529,763 4년 초과 5년 이내 2,452,020 1,461,525 5년 초과 6,407,102 7,361,086 합 계 20,747,416 19,837,657 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 20. 순확정급여부채 20.1 확정급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 51,771,156 50,759,138 사외적립자산의 공정가치 (56,954,362) (48,283,486) 국민연금전환금 (203,029) (203,029) 순확정급여부채(자산) (5,386,235) 2,272,623 (2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,213,637 4,851,337 과거근무원가 - (75,389) 부채에 대한 이자비용 2,810,361 1,934,353 사외적립자산의 이자수익 (2,581,415) (1,323,040) 합 계 4,442,583 5,387,261 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 50,759,138 (48,283,486) (203,029) 2,272,623 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,213,637 - - 4,213,637 이자비용(이자수익) 2,810,361 (2,581,415) - 228,946 소 계 7,023,998 (2,581,415) - 4,442,583 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 변경효과 (1,773,437) - - (1,773,437) 재무적가정 변경효과 1,523,039 - - 1,523,039 경험조정효과 및 사회적립자산 손실 (1,374,365) 233,734 - (1,140,631) 소 계 (1,624,763) 233,734 - (1,391,029) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (9,584,943) - (9,584,943) 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,387,217) 3,261,748 - (1,125,469) 기말 51,771,156 (56,954,362) (203,029) (5,386,235) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 57,504,658 (42,247,218) (234,359) 15,023,081 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,851,337 - - 4,851,337 과거근무원가 (75,389) - - (75,389) 이자비용(이자수익) 1,934,353 (1,323,040) - 611,313 소 계 6,710,301 (1,323,040) - 5,387,261 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 변경효과 - - - - 재무적가정 변경효과 (7,940,730) - - (7,940,730) 경험조정효과 및 사회적립자산 손실 582,885 607,816 - 1,190,701 소 계 (7,357,845) 607,816 - (6,750,029) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,959,741) - (8,959,741) 제도에서 지급한 금액 지급액 (6,097,976) 3,638,697 31,330 (2,427,949) 기말 50,759,138 (48,283,486) (203,029) 2,272,623 (4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.56%~5.33% 5.35%~5.98% 기대임금상승률 4.76%~5.00% 4.94%~5.00% (6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 할인율 1% 변동 (3,874) 4,412 기대임금상승률의 1% 변동 4,497 (4,012) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5 ~ 9.1년입니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,567백만원입니다. 20.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 205백만원입니다(전기: 158백만원). 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 666,939 - 709,066 - 예수금 128,223 - 974,723 - 환불부채 207,550 - 273,531 - 이연수익(주1) 813,129 6,816,587 813,129 7,629,716 합 계 1,815,841 6,816,587 2,770,449 7,629,716 (주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반환재고회수권 125,881 181,756 차감: 평가충당금 (56,514) (70,750) 소 계 69,367 111,006 환불부채 207,550 273,531 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 23. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 (단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 기타자본잉여금 (166,693) (166,693) 합 계 95,963,077 95,963,077 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 55,053,279 55,365,006 (4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 514,375 434,375 미처분이익잉여금 22,464,839 51,978,312 합 계 22,979,214 52,412,687 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(5) 지배기업의 별도재무제표를 토대로 작성한 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제59기 2023년 1월 1일 부터 제58기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 24일 (단위: 원) 과 목 제 59 기 제 58 기 I.미처분이익잉여금 8,800,621,611 38,971,511,541 1.전기이월미처분이익잉여금 38,971,511,541 39,435,251,061 2.당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 3.확정급여제도의 재측정요소 1,393,328,094 6,697,083,058 4.자산재평가잉여금 311,726,783 - 5.법인세효과 (292,598,899) (1,473,358,273) II.이익잉여금 처분액 - - 1.이익준비금 - - 2.배당금 - - III.차기이월미처분이익잉여금 8,800,621,611 38,971,511,541 24. 매출 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 514,511,637 606,142,079 부동산임대수익 342,491 311,665 합 계 514,854,128 606,453,744 (2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 제품매출액 455,677,827 486,673,258 상품매출액 47,997,367 86,534,163 기타매출액 10,836,443 32,934,658 소 계 514,511,637 606,142,079 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 한 시점에 이전 506,634,600 573,780,135 기간에 걸쳐 이전 7,877,037 32,361,944 소 계 514,511,637 606,142,079 기타 원천으로부터 수익: 부동산임대수익 342,491 311,665 합 계 514,854,128 606,453,744 부동산임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 399,096,139 427,832,283 상품매출원가 44,185,715 67,177,793 기타매출원가 10,492,094 32,361,944 합 계 453,773,948 527,372,020 25. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 광고선전비 2,543,764 1,685,370 운반비 29,532,164 30,557,859 판매촉진비 6,904,644 8,438,246 마케팅비 1,279,106 1,388,386 합 계 40,259,678 42,069,861 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,371,504 13,617,667 퇴직급여 1,455,076 1,643,816 복리후생비 2,381,624 2,445,239 교육훈련비 314,915 309,190 여비교통비 598,799 427,615 통신비 153,969 163,168 세금과공과 1,326,797 1,448,957 임차료 1,100,746 887,436 사무비 34,773 28,822 차량유지비 344,867 429,835 접대비 423,591 402,848 견본비 130,210 112,548 감가상각비 1,893,984 1,714,446 무형자산상각비 865,500 805,614 수선비 - 660 보험료 1,447,977 1,431,769 개발비 283,789 407,960 지급수수료 12,466,401 6,937,425 소모품비 154,222 50,494 합 계 39,748,744 33,265,509 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 2,194,727 4,920,402 외화환산이익 21,266 244,393 유형자산처분이익 - 813,129 투자부동산평가이익 326,352 1,843,800 잡이익 460,412 513,030 소 계 3,002,757 8,334,754 기타영업외비용 외환차손 1,860,382 3,281,158 외화환산손실 129,080 460,013 기타의 대손상각비 - 14,249 유형자산처분손실 - 1 유형자산폐기손실 93,867 803,037 유형자산손상차손 91,314 - 무형자산처분손실 - 449 자산재평가손실 - 22,160 투자부동산평가손실 15,581 11,499 기부금 202,734 483,456 잡손실 575,177 943,522 소 계 2,968,135 6,019,544 순기타영업외손익 34,622 2,315,210 27. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,085,030 626,666 배당금수익 5,400 4,500 외환차익 1,307,048 2,353,732 외화환산이익 77,225 1,123,644 파생상품거래이익 107,421 1,991,696 파생상품평가이익 742,127 973,861 소 계 3,324,251 7,074,099 금융원가 이자비용 14,134,417 8,945,945 외환차손 1,018,314 6,082,588 외화환산손실 731,764 1,368,928 당기손식-공정가치 측정 금융자산평가손실 3,142 - 파생상품거래손실 4,005 - 파생상품평가손실 - 67,248 소 계 15,891,642 16,464,709 순금융손익 (12,567,391) (9,390,610) 28. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 120,089 157,862 이연법인세부채 변동액 (321,431) 3,656,209 자본에 직접 반영된 법인세비용 (292,094) (3,581,309) 법인세비용(수익) (493,436) 232,762 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (31,337,573) (2,675,629) 적용세율에 따른 법인세수익 (5,627,635) (654,638) 법인세 효과: 비공제비용 100,821 107,181 비과세수익 (168,367) (2,208) 세액공제 (53,871) (48,614) 이연법인세 인식여부 변동 5,373,708 1,524,021 기타(세율차이 등) (118,091) (692,981) 법인세비용(수익) (493,436) 232,762 가중평균 법인세율(주1) - - (주1) 당 기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 1,391,029 (292,094) 1,098,937 6,750,029 (1,485,006) 5,265,023 자산재평가잉여금 - - - 11,600,762 (2,096,303) 9,504,459 합 계 1,391,029 (292,094) 1,098,937 18,350,791 (3,581,309) 14,769,482 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 10,951,838 (1,996,040) (340,367) 8,615,431 퇴직연금충당금 (10,181,801) 614,583 48,273 (9,518,945) 대손충당금 503,290 (267,720) - 235,570 재고자산평가충당금 909,696 (638,438) - 271,258 유형자산 (22,730,949) 1,555,978 - (21,174,971) 미확정비용(당기) 788,166 (233,711) - 554,455 관계기업투자 (378,493) (4,622) - (383,115) 기타 261 8,890 - 9,151 소 계 (20,137,992) (961,080) (292,094) (21,391,166) 이월결손금 5,764,916 1,733,300 - 7,498,216 이월세액공제 614,400 (158,695) - 455,705 합 계 (13,758,676) 613,525 (292,094) (13,437,245) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 12,865,093 (295,327) (1,617,928) 10,951,838 퇴직연금충당금 (9,406,626) (908,096) 132,921 (10,181,801) 대손충당금 518,612 (15,322) - 503,290 재고자산평가충당금 956,874 (47,178) - 909,696 유형자산 (20,319,490) (315,157) (2,096,302) (22,730,949) 미확정비용(당기) 776,949 11,217 - 788,166 관계기업투자 (1,288,476) 909,983 - (378,493) 기타 469 (208) - 261 소 계 (15,896,595) (660,088) (3,581,309) (20,137,992) 세무상결손금 5,288,884 476,032 - 5,764,916 이월세액공제 505,244 109,156 - 614,400 합 계 (10,102,467) (74,900) (3,581,309) (13,758,676) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 - 188,294 세무상결손금 61,173,366 35,663,683 이월세액공제 390,132 - 합 계 61,563,498 35,851,977 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) (단위 : 원) 구분 발생연도 소멸연도 당기말 전기말 세무상결손금 2018 2028 38,275,119 34,004,170 2019 2029 2,361,298 1,659,513 2023 2038 20,536,948 - 합 계 61,173,365 35,663,683 이월세액공제 2019 2029 275,237 - 2023 2033 114,895 - 합 계 390,132 - 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 21,027,445 (33,148,332) 원재료 구입액 등 222,597,980 325,926,387 종업원급여 48,707,312 46,923,729 퇴직급여 4,647,851 5,544,943 감가상각비 33,627,997 33,003,750 무형자산상각비 1,852,548 1,325,385 지급수수료 49,697,140 50,515,052 소모품비 19,914,193 23,530,350 세금과공과 5,487,811 5,303,387 전력비 40,597,978 33,083,458 연료비 16,375,249 19,011,054 운반비 29,532,164 30,557,859 광고선전비 2,543,764 1,685,370 판촉비 6,904,644 8,438,246 기타 30,254,904 50,998,346 합 계 533,768,980 602,698,984 30. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (30,844,136,630) (2,908,390,769) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손익 (828) (78) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 금융상품 31.1. 금융상품의 범주별 분류 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. <금융자산> (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,804,114 31,804,114 장단기금융상품 107,896 - 9,516,258 9,624,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,294,593 66,294,593 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 109,084,965 112,426,768 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,097,700 7,097,700 장단기금융상품 - - 25,770,462 25,770,462 매출채권 및 기타채권 - - 65,373,820 65,373,820 기타금융자산 1,304,749 1,372,000 1,530,000 4,206,749 합 계 1,304,749 1,372,000 99,771,982 102,448,731 <금융부채> (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 75,823,304 75,823,304 리스부채 - 17,421,775 17,421,775 장단기차입금 및 사채 - 302,872,785 302,872,785 합 계 - 396,117,864 396,117,864 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 83,526,699 83,526,699 리스부채 - 16,690,130 16,690,130 장단기차입금 및 사채 - 292,983,816 292,983,816 기타금융부채 67,248 - 67,248 합 계 67,248 393,200,645 393,267,893 31.2. 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모 분석을 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 연결실체 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 5,973,143 7,701,771 USD 440,389 558,105 JPY 5,129,312 46,813 JPY 16,136,984 153,814 VND 142,958,509 7,605 VND 144,983,368 7,786 매출채권 USD 10,775,712 13,894,203 USD 10,236,087 12,972,193 JPY 28,440,897 259,569 JPY 40,411,826 385,197 보증금 VND 422,434,400 22,474 VND 421,734,400 22,647 미수금 USD 245,770 316,896 USD 541,873 686,716 미수수익 USD 45,062 58,102 USD - - 합 계 22,307,433 14,786,458 (외화부채) 매입채무 USD 488,013 629,244 USD 2,700,758 3,422,670 JPY - - JPY 2,411,283 22,984 EUR 238,648 340,453 EUR 31,070 41,982 CNY 873,564 157,975 CNY - - 미지급금 JPY 418,000 3,815 JPY - - EUR 12,440 17,747 EUR 5,704 7,707 미지급비용 USD 497,350 641,283 USD 979,697 1,241,570 JPY 77,440 707 JPY 2,283,982 21,770 EUR - - EUR 80 108 VND 335,819,971 17,866 VND 368,486,133 19,788 리스부채 VND - - VND 2,241,649,742 120,376 단기차입금 USD 4,173,385 5,381,162 USD 4,900,597 6,210,526 장기차입금 USD 15,125,000 19,502,175 USD 16,625,000 21,068,862 사채 USD 11,921,956 15,372,170 USD 11,869,204 15,041,843 합 계 42,064,597 47,220,186 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (1,955,506) 1,955,506 (3,276,846) 3,276,846 JPY 30,186 (30,186) 49,426 (49,426) EUR (35,820) 35,820 (4,980) 4,980 VND 1,221 (1,221) (10,973) 10,973 CNY (15,798) 15,798 - - 합 계 (1,975,717) 1,975,717 (3,243,373) 3,243,373 한편, 당기말 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고) (2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 (96,223) 96,223 (292,984) 292,984 한편, 당기말 연결실체는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 거래구분 계약처 화폐단위 계약금액 계약조건 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화스왑(CRS) (주)하나은행 USD 15,125,000 계약환율 ￦1,151.50/USD2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급/1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 2021.08.03 2024.08.05 1,793,161 - (주)신한은행 USD 12,000,000 계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급/무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 2022.06.24 2025.06.24 68,746 - 나. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니 다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 73,749,260 2,074,044 75,823,304 리스부채 3,467,301 13,954,474 17,421,775 이자비용 411,350 2,914,291 3,325,641 장단기차입금 및 사채 189,332,955 113,539,830 302,872,785 이자비용 7,733,166 4,343,920 12,077,086 합 계 274,694,032 136,826,559 411,520,591 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 80,659,749 2,866,950 83,526,699 리스부채 3,297,358 13,392,772 16,690,130 이자비용 752,073 2,892,780 3,644,853 장단기차입금 및 사채 135,463,737 157,520,079 292,983,816 이자비용 8,891,239 6,148,728 15,039,967 기타금융부채 - 67,248 67,248 합 계 229,064,156 182,888,557 411,952,713 라. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 429,919,829 419,699,357 자본(B) 211,602,423 241,347,622 장단기차입금, 사채 및 리스부채 320,294,560 309,673,946 차감 : 현금및현금성자산 31,804,114 7,097,700 순차입금(C) 288,490,446 302,576,246 부채비율(A/B) 203.17% 173.90% 순차입금비율(C/B) 136.34% 125.37% 31.3. 공정가치측정 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) <금융자산> 현금및현금성자산 31,804,114 - 7,097,700 - 장단기금융상품 107,896 107,896 25,770,462 - 9,516,258 - - - 매출채권 및 기타채권 66,294,593 - 65,373,820 - 기타금융자산 1,470,000 - 1,530,000 - 3,233,907 3,233,907 2,676,749 2,676,749 합 계 112,426,768 102,448,731 <금융부채> 매입채무 및 기타채무 75,823,304 - 83,526,699 - 리스부채 17,421,775 - 16,690,130 - 장단기차입금 및 사채 302,872,785 - 292,983,816 - 기타금융부채 - - 67,248 67,248 합 계 396,117,864 393,267,893 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: <금융자산> 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 전기말: <금융자산> 파생상품자산 - 1,304,749 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,304,749 1,372,000 2,676,749 <금융부채> 파생상품부채 - 67,248 - 67,248 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 1,861,907 1,304,749 2 시장 접근법 통화스왑이자율 파생상품부채 통화스왑 - 67,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 107,896 - 2 시장 접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산 가치 해당사항 없음 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 <금융자산> 파생상품자산 1,304,749 778,296 - (221,138) 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (3,142) 111,038 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - - 1,372,000 <금융부채> 파생상품부채 67,248 (67,248) - - - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매도 기말 <금융자산> 파생상품자산 437,404 943,787 (76,442) 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - 1,372,000 <금융부채> 파생상품부채 30,074 37,174 - 67,248 32. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 지급수수료 등 매출 등 매입 지급수수료 등 <기타특수관계자> 온 프로젝트 110,134 - 1,136,951 107,562 - 1,074,791 희성전자(주) 5,315 - - 18,339 - - 희성폴리머(주) 15,401 4,528,793 290,792 10,889 3,804,437 147,571 ㈜희성화학 19,157 - - 12,535 - - 합 계 150,007 4,528,793 1,427,743 149,325 3,804,437 1,222,362 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 <기타특수관계자> 온 프로젝트 - - 228,117 - - 88,550 희성전자(주) 358 - - 5,919 - - 희성폴리머(주) - 1,438,498 57,220 - 748,565 23,179 합 계 358 1,438,498 285,337 5,919 748,565 111,729 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다.또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,451,612 2,856,583 퇴직급여 488,870 533,740 합 계 3,940,482 3,390,323 33. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 12,746,684 7,097,700 단기투자자산(주1) 19,057,430 - 합 계 31,804,114 7,097,700 (주1) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채의 유동성대체 2,892,522 2,826,580 장기차입금의 유동성대체 55,802,750 21,156,683 건설중인자산의 본계정대체 10,729,976 20,304,589 미착기계의 본계정대체 1,756,084 288,073 사채의 유동성대체 59,976,644 64,948,914 리스부채의 증가 4,105,635 4,532,673 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 271,902 (2,050,724) 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 688,714 - 유형자산의 평가 - 11,600,762 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 9,693,474 (72,838) - - 59,831,162 단기사채 - 9,990,000 - - 7,760 9,997,760 유동성사채 64,973,827 (65,000,000) - 59,976,644 44,717 59,995,188 사채 89,988,900 54,892,500 261,713 (59,976,644) 106,931 85,273,400 유동성리스부채 3,297,358 (3,373,989) - 2,892,522 651,410 3,467,301 리스부채 13,392,771 - - (2,892,522) 3,454,225 13,954,474 유동성장기차입금 20,279,383 (16,907,550) 334,262 55,802,750 - 59,508,845 장기차입금 67,531,180 16,538,000 - (55,802,750) - 28,266,430 합 계 309,673,945 5,832,435 523,137 - 4,265,043 320,294,560 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,548,162 37,382,705 (720,341) - - 50,210,526 유동성사채 30,331,886 (30,411,500) (49) 64,948,914 104,576 64,973,827 사채 99,887,990 55,362,369 (396,431) (64,948,914) 83,886 89,988,900 유동성리스부채 2,317,939 (3,301,269) 209 2,826,580 1,453,899 3,297,358 리스부채 13,180,541 (39,889) (74) (2,826,580) 3,078,773 13,392,771 유동성장기차입금 28,625,861 (29,625,861) 122,700 21,156,683 - 20,279,383 장기차입금 56,150,638 31,300,000 1,237,225 (21,156,683) - 67,531,180 합 계 244,043,017 60,666,555 243,239 - 4,721,134 309,673,945 34. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,214,000 수입신용장발행(인수) (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 437,967 외상판매자금대출 KRW 1,500,000 KRW 1,343,628 외상판매자금대출 KRW 1,000,000 KRW - 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,927,420 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 4,500,000 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 1,700,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 1,421,061 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 2,061,069 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 17,500,000 KRW 17,500,000 수입신용장발행(인수) SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW 886,365 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,000,000 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,250,000 일반운영자금 우리종합금융 주식회사 KRW 10,000,000 KRW 7,000,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 1,538,000 KRW 1,538,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 일반시설자금 KRW 1,773,100 KRW 1,773,100 운영자금한도대출 KRW 900,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 2,000,000 USD 1,021,861 (2) 제공받은 지급보증 등 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 3,373,255 인허가보증보험 KRW 22,651,571 이행(지급)보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출권 1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 당기 중 배출권 수량의 변동내역은 하기와 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022년도분 수량 2023년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,599 424,703 매수/매도 (82,000) (50,000) 차입/이월 22,843 17,167 정부제출 (365,442) - 기말(주2) - 391,870 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의 조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 60,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체는 6백만원 상당액의 손해배상로 인하여 1심 진행중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 35. 연결재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 2023.12.31 현재 제 58 기 2022.12.31 현재 제 57 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 164,817,113,099 173,831,422,131 129,042,995,128 현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 7,147,771,298 단기금융상품 7,799,757,552 25,553,961,752 0 매출채권및기타유동채권 64,923,676,200 63,975,658,231 75,105,304,849 재고자산 57,667,737,014 78,724,772,343 45,671,250,711 반품재고회수권 69,367,851 111,005,799 144,414,234 기타유동금융자산 2,243,160,641 900,000,000 99,051,357 당기법인세자산 179,603,670 144,084,380 145,374,120 기타유동자산 2,185,166,641 1,150,035,754 729,828,559 비유동자산 460,831,679,961 470,251,403,127 454,461,197,797 장기금융상품 124,396,225 16,500,000 16,500,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,284,405,551 1,253,608,638 990,237,688 기타비유동금융자산 2,460,746,119 3,306,749,483 3,060,352,446 종속기업투자 5,423,121,986 4,623,121,986 4,623,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 985,763,092 유형자산 391,224,349,479 405,786,369,965 386,151,500,529 사용권자산 23,323,081,536 23,390,975,764 31,453,592,698 투자부동산 24,079,548,200 23,768,776,980 21,936,475,770 무형자산 6,199,745,578 6,700,271,219 5,223,653,588 순확정급여자산 5,307,256,195 0 0 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 20,000,000 자산총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 부채 유동부채 278,750,369,613 220,469,001,144 162,414,805,561 매입채무및기타유동채무 86,070,386,408 79,675,683,986 86,016,391,616 차입금및사채 187,508,767,788 134,957,136,712 71,853,541,166 리스부채 3,435,706,619 3,271,763,919 2,299,607,529 기타유동금융부채 21,277,200 27,356,400 60,469,671 기타유동부채 1,714,231,598 2,537,060,127 2,184,795,579 비유동부채 149,227,616,657 195,460,400,611 201,832,745,818 장기매입채무및기타비유동채무 3,157,666,717 2,866,950,329 2,442,172,672 장기차입금및사채 112,273,329,594 155,746,979,148 153,758,927,943 장기리스부채 13,936,433,427 13,358,648,877 13,173,769,016 순확정급여부채 0 2,337,536,788 15,063,176,939 이연법인세부채 12,994,924,718 13,363,382,656 8,821,525,295 기타비유동금융부채 48,675,238 157,186,382 130,328,054 기타비유동부채 6,816,586,963 7,629,716,431 8,442,845,899 부채총계 427,977,986,270 415,929,401,755 364,247,551,379 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 54,757,187,965 55,068,914,748 45,708,393,271 이익잉여금 9,176,996,092 39,347,886,022 39,811,625,542 자본총계 197,670,806,790 228,153,423,503 219,256,641,546 부채및자본총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 제 59 기 제 58 기 제 57 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출 515,220,961,706 605,922,228,290 576,690,545,985 매출원가 457,312,130,951 524,092,040,682 482,298,796,005 매출총이익 57,908,830,755 81,830,187,608 94,391,749,980 판매비 40,183,145,559 41,859,110,691 49,071,968,199 관리비 38,240,207,809 37,811,249,466 33,924,365,376 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 영업이익(손실) (20,501,132,554) 2,168,233,350 11,431,713,707 금융수익 3,997,449,397 7,029,844,690 3,170,624,073 금융원가 15,784,069,098 16,397,608,333 10,320,461,595 기타영업외수익 2,836,046,729 8,296,521,825 8,525,657,606 기타영업외비용 2,792,697,219 5,776,466,817 5,523,050,776 법인세비용차감전순이익(손실) (32,244,402,745) (4,679,475,285) 7,284,483,015 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 1,158,492,692 당기순이익(손실) (31,583,345,908) (5,687,464,305) 6,125,990,323 기타포괄손익 1,100,729,195 14,584,246,262 8,051,299,561 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,100,729,195 14,584,246,262 8,051,299,561 자산재평가잉여금 0 9,360,521,477 6,061,123,428 확정급여제도의 재측정요소 1,100,729,195 5,223,724,785 1,990,176,133 총포괄손익 (30,482,616,713) 8,896,781,957 14,177,289,884 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) 165 희석주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) 165 제 59 기 제 58 기 제 57 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 39,626,372,324 35,459,203,896 208,822,198,953 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,125,990,323 6,125,990,323 연차배당 0 0 0 0 (3,763,744,810) (3,763,744,810) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,990,176,133 1,990,176,133 자산재평가잉여금 0 0 0 6,082,020,947 0 6,082,020,947 2021.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,687,464,305) (5,687,464,305) 연차배당 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 5,223,724,785 5,223,724,785 자산재평가잉여금 0 0 0 9,360,521,477 0 9,360,521,477 2022.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (31,583,345,908) (31,583,345,908) 연차배당 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,100,729,195 1,100,729,195 자산재평가잉여금 0 0 0 (311,726,783) 311,726,783 0 2023.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 9,176,996,092 197,670,806,790 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 57 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 36,588,302,534 (7,685,889,473) 27,131,167,670 당기순이익(손실) (31,583,345,908) (5,687,464,305) 6,125,990,323 당기순이익조정을 위한 가감 50,171,945,122 43,585,327,672 43,384,656,253 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 1,158,492,692 감가상각비 32,878,723,542 32,323,574,450 30,522,490,203 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) (36,297,302) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 0 퇴직급여 4,179,269,945 4,936,856,781 4,974,634,058 무형자산상각비 1,836,331,264 1,312,114,413 1,035,788,037 이자비용 14,031,602,233 8,880,034,489 7,155,235,718 외화환산손실 860,844,328 1,828,940,692 1,917,170,578 유형자산폐기손실 51,692,874 803,036,930 333,378,911 자산재평가손실 0 22,159,900 574,205,531 무형자산처분손실 0 448,800 3,800,000 파생상품평가손실 0 67,247,533 0 파생상품거래손실 4,005,439 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,142,482 0 0 투자부동산평가손실 15,581,100 11,498,520 100,121,621 유형자산손상차손 91,313,487 0 1,963,626,268 잡손실 0 37,585,185 0 외화환산이익 (67,041,709) (1,368,037,410) (92,739,756) 이자수익 (989,723,122) (582,411,067) (81,198,847) 배당금수익 (805,400,000) (4,500,000) (3,600,000) 유형자산처분이익 0 (813,129,468) (827,523,805) 금융보증수익 (68,049,776) (68,577,483) (55,706,562) 파생상품평가이익 (742,126,568) (973,860,694) (2,113,024,891) 파생상품거래이익 (107,421,181) (1,991,696,157) 0 투자부동산평가이익 (326,352,320) (1,843,799,730) (3,144,196,201) 잡이익 0 (5,990,625) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 30,039,173,426 (37,063,977,117) (16,143,425,529) 매출채권의 감소(증가) (212,007,057) 9,128,352,026 (7,662,426,606) 미수금의 감소(증가) (829,116,170) 1,528,479,586 (2,056,811,020) 선급금의 감소(증가) (577,380,592) (413,235,326) 1,593,462,889 선급비용의 증가 (457,750,295) (6,971,869) (7,482,074) 재고자산의 감소(증가) 21,057,035,329 (33,053,521,632) 240,851,542 반품재고회수권의 감소(증가) 41,637,948 33,408,435 (144,414,234) 단기금융상품의 감소 17,754,204,200 0 0 장기미수수익의 증가 0 (20,913,553) (49,610,958) 장기선급비용의 감소 0 3,036,516 6,391,706 매입채무의 증가(감소) 2,019,656,761 (4,314,399,984) (331,788,354) 미지급금의 증가(감소) 28,201,783,240 (1,226,345,246) (1,099,995,867) 선수금의 증가(감소) (42,127,240) (270,427,409) 273,129,148 선수수익의 증가(감소) (148,379,087) (148,379,096) 79,021,023 미지급비용의 증가(감소) (25,919,256,257) 2,120,220,677 1,721,616,322 예수금의 증가(감소) (20,499,071) 722,181,714 13,272,619 예수보증금의 증가(감소) (30,910,678) (9,967,448) 22,434,895 장기미지급금의 감소 0 0 (1,676,743,918) 장기미지급비용의 증가(감소) 321,515,262 (85,245,304) 137,087,185 장기예수보증금의 증가(감소) (14,654,427) 14,654,427 (1,092,505,573) 퇴직금의 지급 (4,234,810,247) (6,079,552,525) (4,385,538,668) 퇴직연금운용자산의 증가 (5,990,657,507) (4,917,191,249) (2,755,526,916) 국민연금전환금의 감소 0 31,329,900 12,036,100 환불부채의 증가(감소) (65,981,218) (99,489,757) 263,108,248 장기선수수익의 증가 0 0 757,006,982 이연수익의 감소 (813,129,468) 0 0 이자수취 972,997,308 320,809,758 79,344,039 배당금수취 805,400,000 4,500,000 3,600,000 이자지급 (13,782,348,124) (8,846,375,216) (6,856,022,446) 법인세의 환급(납부) (35,519,290) 1,289,735 537,025,030 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,003,053,063) (59,604,424,511) (48,033,100,847) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 221,137,500 0 0 기타금융자산의 감소 900,000,000 0 0 단기금융상품의 감소 0 10,001,977,558 0 보증금의 감소 8,275,410 230,464,912 117,000,000 단기대여금의 감소 30,000,000 120,000,000 0 장기대여금의 감소 114,374,000 44,520,000 18,848,000 정부보조금의 수취 694,221,000 0 0 금융리스자산의 처분 0 0 38,390,000 회원권의 처분 0 20,400,000 190,000,000 단기금융상품의 증가 0 (35,323,147,308) 0 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 0 보증금의 증가 (6,925,400) (319,613,999) (296,177,607) 단기대여금의 증가 0 0 (150,000,000) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (250,000,000) (80,000,000) 기타금융자산의 증가 (840,000,000) (180,000,000) (450,000,000) 유형자산의 취득 (14,406,005,266) (30,559,484,830) (43,401,468,189) 유형자산의 폐기 0 (579,960,000) 0 종속기업의 취득 (800,000,000) 0 0 무형자산의 취득 (647,091,600) (2,809,580,844) (4,019,693,051) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,022,467,282 63,417,085,822 23,998,970,396 단기차입금의 차입 299,857,837,584 187,393,043,446 96,510,044,606 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 2,068,137,500 0 단기사채의 발행 9,990,000,000 0 0 사채의 발행 54,892,500,000 55,362,369,120 49,920,000,000 장기차입금의 차입 16,538,000,000 31,300,000,000 53,737,500,000 단기차입금의 상환 (291,513,400,609) (149,611,270,666) (112,735,644,488) 단기사채의 상환 0 0 (20,000,000,000) 유동성사채의 상환 (65,000,000,000) (30,411,499,999) (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (16,400,950,000) (29,372,560,500) (26,806,446,000) 유동성리스부채의 상환 (3,341,519,693) (3,311,133,079) (7,863,147,842) 현금배당 0 0 (3,763,335,880) 현금및현금성자산의 증가(감소) 26,607,716,753 (3,873,228,162) 3,097,037,219 기초현금및현금성자산 3,271,903,872 7,147,771,298 4,056,884,027 외화환산으로 인한 현금의 변동 (130,977,095) (2,639,264) (6,149,948) 기말현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 7,147,771,298 제 59 기 제 58 기 제 57 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구. 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.118 0.002 최현수 2,868,704 - 7.703 - 최윤수 2,867,326 - 7.700 - 최병민 1,288,045 76,891 3.459 20.999 구미정 1,848,860 - 4.965 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.623 - 자기주식 1,446 4,159 0.004 1.136 기타주주 14,683,413 285,102 39.428 77.863 합 계 37,240,693 366,160 100.000 100.000 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 당사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)'회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여 2.2 중요한 회계정책 (1) 수익인식 당사는 고객에게 판지류 및 화장지류 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (2) 리스 1) 리스이용자당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산을 다른 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 2) 리스제공자당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (3) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. (4) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (5) 유형자산 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 35~55년 구축물 15~36년 기계장치 9~25년 차량운반구 4~12년 공구와기구 5~8년 집기비품 4~20년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(6) 투자부동산 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 5~7년 소프트웨어 4~5년 기타 무형자산 5~10년 (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 월별 총평균법입니다. (9) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (10) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 ⅰ) 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가시 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) (11) 금융자산의 손상① 손상차손의 인식 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 매출채권 손상과 관련된 당사의 회계정책은 주석 6에 기재되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (14) 종속기업 및 관계기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 유형자산 - 주석 13: 투자부동산 - 주석 31: 금융상품 2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4) 현금창출단위의 손상 현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 ' 주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 7,799,758 3,821,170 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 보증금설정 기타유동금융자산 후순위 채권 450,000 900,000 질권설정 기타비유동금융자산 후순위 채권 1,020,000 630,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 63,359,758 - 63,274,734 - 차감 : 손실충당금 (2,046,662) - (2,060,052) - 소 계 61,313,096 - 61,214,682 - 미수금 3,482,129 - 2,632,306 - 미수수익 110,080 23,421 82,251 34,525 대여금 - 362,258 30,000 316,632 보증금 18,371 898,727 16,419 902,452 소 계 3,610,580 1,284,406 2,760,976 1,253,609 합 계 64,923,676 1,284,406 63,975,658 1,253,609 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.04% 67.09% 100.00% 100.00% 총장부금액 61,337,372 79 174 2,022,133 63,359,758 전체기간기대신용손실 (24,302) (53) (174) (2,022,133) (2,046,662) 순장부금액 61,313,070 26 - - 61,313,096 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.09% 21.93% 100.00% 100.00% 총장부금액 61,266,202 717 238 2,007,577 63,274,734 전체기간기대신용손실 (52,080) (157) (238) (2,007,577) (2,060,052) 순장부금액 61,214,122 560 - - 61,214,682 (당기말) (단위: 천원) 구 분 기초 손상차손환입 기말 매출채권 2,060,052 (13,390) 2,046,662 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 손상차손환입 채권 제각 등 기말 매출채권 2,095,763 (5,370) (30,341) 2,060,052 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 1,793,161 68,746 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 ㈜이마트에브리데이(주1) 864주 0.00% - - - - ㈜동양레져(주1) 3,600주 0.11% - - - - ㈜예원(주1) 893주 0.84% - - - - 소 계 - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위 채권(주2) - - 450,000 1,020,000 900,000 630,000 합 계 2,243,161 2,460,746 900,000 3,306,749 (주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). (주3) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 장단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁(MMT) - 21,732,792 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 7,799,758 3,821,170 합 계 7,799,758 25,553,962 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 저축보험 107,896 - 합 계 124,396 16,500 (주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조). 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,556,895 (480,951) 6,075,944 7,180,186 (735,980) 6,444,206 제 품 33,331,397 (2,165,047) 31,166,350 37,131,084 (3,446,090) 33,684,994 원재료 15,814,380 (86,634) 15,727,746 16,255,665 (139,349) 16,116,316 부재료 1,348,935 (7,343) 1,341,592 1,591,112 (10,468) 1,580,644 저장품 2,298,380 - 2,298,380 2,210,995 - 2,210,995 미착품 1,057,725 - 1,057,725 18,687,617 - 18,687,617 합 계 60,407,712 (2,739,975) 57,667,737 83,056,659 (4,331,887) 78,724,772 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로인한 재고자산평가손실 환입액 1,486백만원(전기: 환입액 123백만원)이 가감되었습니다. 10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 990,616 413,235 선급비용 1,194,551 1,719,821 차감 : 손실충당금 - (983,020) 합 계 2,185,167 1,150,036 기타비유동자산 장기선급비용 983,020 - 차감 : 손실충당금 (983,020) - 장기선급금 399,266 399,266 서화 20,000 20,000 합 계 419,266 419,266 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 ㈜케이앤이(주1) 기계설비공사업 대한민국 100% 1,000,000 1,000,000 100% 200,000 200,000 합 계 5,423,122 5,423,122 4,623,122 4,623,122 (주1) 당기 중 800백만원을 추가 출자하였으며 지분율은 변동되지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 및 당기 전기말 및 전기 ㈜보노아 ㈜케이앤이 ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 5,057,529 3,647,530 3,415,898 3,070,827 비유동자산 7,756,943 535,645 7,759,071 356,508 자산계 12,814,472 4,183,175 11,174,969 3,427,335 유동부채 3,613,166 1,065,526 2,341,352 1,185,966 비유동부채 1,363,248 - 1,841,853 - 부채계 4,976,414 1,065,526 4,183,205 1,185,966 자본계 7,838,058 3,117,649 6,991,764 2,241,369 매출 12,470,209 9,766,144 10,983,978 7,343,393 영업이익 824,460 970,741 1,035,093 673,515 당기순이익 848,085 876,279 623,664 693,163 총포괄손익 846,293 876,279 664,962 693,163 (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜서일물산 당기말 및 당기 전기말 및 전기 유동자산 798,141 600,522 비유동자산 25,788,111 25,653,434 자산계 26,586,252 26,253,956 유동부채 1,796,870 1,729,114 비유동부채 5,003,028 4,967,756 부채계 6,799,898 6,696,870 자본계 19,786,354 19,557,086 매출 1,078,772 987,453 영업이익 89,087 87,352 당기순이익 229,268 1,343,772 총포괄손익 229,268 1,343,772 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 122,958,722 - - - 122,958,722 건물 135,134,140 (59,021,995) (97,025) - 76,015,120 구축물 24,734,737 (10,172,878) (238,879) - 14,322,980 기계장치 488,887,159 (310,592,160) (7,475,963) (1,853,862) 168,965,174 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,469,660 (690,226) - - 779,434 집기비품 6,821,382 (4,982,974) - - 1,838,408 건설중인자산 6,179,794 - - - 6,179,794 수입미착기계 164,718 - - - 164,718 합 계 786,405,942 (385,515,863) (7,811,867) (1,853,862) 391,224,350 (주1) 당기에 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 122,498,114 - - - 122,498,114 건물 131,044,413 (53,905,836) (157,411) - 76,981,166 구축물 24,190,296 (9,033,954) (288,559) - 14,867,783 기계장치 473,397,466 (291,091,843) (7,616,900) (529,533) 174,159,190 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,133,882 (657,299) - - 476,583 집기비품 6,388,975 (4,747,090) - - 1,641,885 건설중인자산 13,386,684 - - - 13,386,684 수입미착기계 1,774,965 - - - 1,774,965 합 계 773,870,425 (359,491,652) (8,062,870) (529,533) 405,786,370 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 폐기손실 기타 기말 토지 122,498,114 1,308,949 - - - (848,341) 122,958,722 건물 76,981,166 609,861 (5,505,704) - (2,193) 3,931,990 76,015,120 구축물 14,867,783 - (1,385,351) - (7,793) 848,341 14,322,980 기계장치 174,159,190 7,576,402 (20,932,631) (91,313) (40,922) 8,294,448 168,965,174 공구와기구 476,583 282,749 (238,872) - (647) 259,621 779,434 집기비품 1,641,885 861,684 (665,024) - (137) - 1,838,408 건설중인자산 13,386,684 3,238,022 - - - (10,444,912) 6,179,794 수입미착기계 1,774,965 106,019 - - - (1,716,266) 164,718 합 계 405,786,370 13,983,686 (28,727,582) (91,313) (51,692) 324,881 391,224,350 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 폐기손실 자산재평가 기타 기말 토지 111,498,508 - - - 11,398,872 (399,266) 122,498,114 건물 71,683,671 50,724 (5,353,855) - - 10,600,626 76,981,166 구축물 14,975,219 350,240 (1,277,676) - - 820,000 14,867,783 기계장치 165,082,639 1,899,406 (20,740,004) (219,289) - 28,136,438 174,159,190 공구와기구 379,306 - (124,972) - - 222,249 476,583 집기비품 1,212,870 69,623 (539,396) (3,788) - 902,576 1,641,885 건설중인자산 20,746,870 24,044,634 - - - (31,404,820) 13,386,684 수입미착기계 572,417 2,094,134 - - - (891,586) 1,774,965 합 계 386,151,500 28,508,761 (28,035,903) (223,077) 11,398,872 7,986,217 405,786,370 (3) 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 325백만원(전기: 287백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 4.48%(전기: 3.28%)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,958,722 122,958,722 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,498,114 122,498,114 수준 3에 대한 공정가치 측정 시 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 주석 13 (5)에 기술되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 53,263,004 52,400,161 (6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (7) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 227,794,677 27,000,000 한국산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 15,000,000 농협은행(주) KRW 25,200,000 5,000,000 (주)신한은행 KRW 6,000,000 19,502,175 (주)하나은행 USD 20,400,000 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 22,335,466 22,037,438 건물 1,744,082 1,731,339 합 계 24,079,548 23,768,777 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 22,037,438 1,731,339 23,768,777 투자부동산평가손익(주1) 298,028 12,743 310,771 기말잔액 22,335,466 1,744,082 24,079,548 (주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 20,218,909 1,717,567 21,936,476 투자부동산평가손익(주1) 1,818,529 13,772 1,832,301 기말잔액 22,037,438 1,731,339 23,768,777 (주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정 당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,037,438 22,037,438 건물 - - 1,731,339 1,731,339 합 계 - - 23,768,777 23,768,777 (5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 토지 공시지가기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한 토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정) 시점수정 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인 대상 토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 건물 원가법에 의한 적격자산 평가법 재조달원가 (건물표준단가 및 부대설비 보정단가) 정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물 표준단가 산정 표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으 로, 건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증 감가수정 경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행 (6) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보설정액 담보의 종류 토지 11,643,888 보증금 460,567 (주)국민은행 2,860,000 근저당권 건물 855,761 토지 10,482,313 차입금 27,000,000 한국산업은행 32,400,000 15,000,000 농협은행(주) 25,200,000 (7) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 342백만원 및 312백만원입니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,126,795 39,936,687 감가상각누계액 (3,905,094) (8,526,687) (2,044,628) (2,056,904) (16,533,313) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 5,242,710 21,562,044 5,085,808 4,080,640 35,971,202 감가상각누계액 (2,755,973) (7,183,077) (1,706,719) (854,165) (12,499,934) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 감가상각비 (1,150,472) (1,342,516) (337,909) (1,320,244) (4,151,141) 사용권자산의 증가 3,924,142 - - 250,774 4,174,916 사용권자산의 감소 (4,555) - - (87,114) (91,669) 당기말 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 (전기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 3,020,361 23,975,644 3,716,998 740,589 31,453,592 감가상각비 (1,140,788) (1,433,323) (337,909) (1,375,651) (4,287,671) 사용권자산의 증가 607,164 - - 3,960,782 4,567,946 사용권자산의 감소 - (8,243,646) - (99,245) (8,342,891) 전기말 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 3) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 4,151,141 4,287,671 단기리스료 1,302,229 939,138 소액리스료 341,171 353,257 리스부채 이자비용 767,519 814,143 4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스의 총현금유출 5,752,439 5,417,671 (2) 리스제공자 당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 988,667 (872,434) 116,233 975,278 (886,960) 88,318 회원권 440,993 - 440,993 440,993 - 440,993 소프트웨어 11,456,277 (6,024,182) 5,432,095 10,050,535 (4,264,656) 5,785,879 기타 무형자산 443,311 (417,145) 26,166 383,310 (325,813) 57,497 건설중인자산 184,258 - 184,258 327,584 - 327,584 합 계 13,513,506 (7,313,761) 6,199,745 12,177,700 (5,477,429) 6,700,271 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 산업재산권 88,318 34,823 (32,474) 25,566 116,233 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,785,879 1,139,242 (1,759,526) 266,500 5,432,095 기타 무형자산 57,497 - (44,331) 13,000 26,166 건설중인자산 327,584 161,740 - (305,066) 184,258 합 계 6,700,271 1,335,805 (1,836,331) - 6,199,745 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 산업재산권 89,492 1,722 (29,242) 26,346 88,318 회원권 461,842 - - (20,849) 440,993 소프트웨어 3,777,421 136,000 (1,244,542) 3,117,000 5,785,879 기타 무형자산 95,828 - (38,331) - 57,497 건설중인자산 799,071 2,671,859 - (3,143,346) 327,584 합 계 5,223,654 2,809,581 (1,312,115) (20,849) 6,700,271 16. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 48,861,261 - 46,873,057 - 미지급금 30,096,893 842,199 1,061,740 - 미지급비용 6,071,106 1,083,622 31,378,814 762,107 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,595 1,217,191 148,379 1,365,787 예수보증금 892,122 14,655 213,285 739,056 합 계 86,070,386 3,157,667 79,675,684 2,866,950 17. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 58,513,575 - 50,210,526 - 단기사채 9,997,760 - - - 장기차입금 59,002,245 26,999,930 19,772,783 65,758,079 사채 59,995,188 85,273,400 64,973,828 89,988,900 합 계 187,508,768 112,273,330 134,957,137 155,746,979 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 (주)우리은행 - - 15,000,000 채권유동화 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.03% 9,000,000 10,000,000 MOR 6개월 + 2.44% 9,250,000 - 무역금융대출 (주)하나은행 FTP금리+1.31% 1,700,000 12,600,000 (주)우리은행 - - 6,400,000 (주)신한은행(주1) 고시금리+1.10% 4,500,000 - 고시금리+1.60% 5,000,000 - SH수협은행 MOR 3개월 + 1.80% 5,000,000 - Usance(주1) (주)우리은행 외 2곳 5.89%~6.04% 4,063,575 6,210,526 전자단기사채 하이투자증권 외 1곳 6.90%~7.10% 20,000,000 - 합 계 58,513,575 50,210,526 (주1) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 238,277백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 12,000,000 10,462,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 시설자금대출 6M MOR + 1.73% 2026-11-29 15,000,000 - 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채+1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 2024-08-03 19,502,175 21,068,862 1년 거치 후 2년 매 분기분할상환후 잔액 만기 일시상환 NH투자증권 주식회사 운영자금대출 - - - 10,000,000 2년만기 일시상환 우리종합금융 주식회사 운영자금대출 4.00% 2024-02-25 7,000,000 9,000,000 매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 17,500,000 20,000,000 1년 거치 후 2년 매 분기분할상환 합 계 86,002,175 85,530,862 차감 : 유동성대체 (59,002,245) (19,772,783) 차감계 26,999,930 65,758,079 (주1) 당기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 238,277백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 전기 중 당사는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2024년 59,002,245 2025년 8,999,960 2026년 17,999,970 합 계 86,002,175 (5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제113회 제114-1회 제115회 제116회 제114-2회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 250억원 100억원 50억원 1,200만 달러 200억원 사채발행일 2021년 3월 29일 2021년 10월 22일 2022년 2월 28일 2022년 6월 24일 2022년 7월 22일 만기일 2024년 3월 29일 2024년 10월 22일 2024년 2월 28일 2025년 6월 24일 2024년 10월 22일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제117회 제118회 제119회 제120회 제121회 제122회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 150억원 100억원 50억원 100억원 350억원 50억원 사채발행일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 2023년 1월 13일 2023년 3월 23일 2023년 9월 25일 2023년 09월 25일 만기일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 2025년 1월 13일 2024년 3월 23일 2025년 9월 25일 2025년 03월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 206백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다. 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 21,277 48,675 27,356 89,939 파생상품부채 - - - 67,248 합 계 21,277 48,675 27,356 157,187 (주1) 당사는 종속기업인 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19. 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입용도 당기말 전기말 리스부채 17,372,140 16,630,413 차감 : 유동성대체 (3,435,707) (3,271,764) 차감계 13,936,433 13,358,649 (2) 당기말 및 전기말 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,844,370 4,038,263 1년 초과 2년 이내 3,064,138 3,301,281 2년 초과 3년 이내 2,500,677 2,081,723 3년 초과 4년 이내 2,426,373 1,529,763 4년 초과 5년 이내 2,452,020 1,461,525 5년 초과 6,407,102 7,361,086 합 계 20,694,680 19,773,641 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 20. 순확정급여부채 20.1 확정급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 50,351,358 49,672,010 사외적립자산의 공정가치 (55,455,585) (47,131,445) 국민연금전환금 (203,029) (203,029) 순확정급여부채(자산) (5,307,256) 2,337,536 (2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,742,698 4,402,261 과거근무원가 - (75,389) 부채에 대한 이자비용 2,794,661 1,926,483 사외적립자산의 이자수익 (2,563,356) (1,316,498) 합 계 3,974,003 4,936,857 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 49,672,010 (47,131,445) (203,029) 2,337,536 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,742,698 - - 3,742,698 이자비용(이자수익) 2,794,661 (2,563,356) - 231,305 소 계 6,537,359 (2,563,356) - 3,974,003 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 변경효과 (1,773,123) - - (1,773,123) 재무적가정 변경효과 1,498,160 - - 1,498,160 경험조정효과 및 사외적립자산 손실 (1,348,238) 229,873 - (1,118,365) 소 계 (1,623,201) 229,873 - (1,393,328) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (9,100,000) - (9,100,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,234,810) 3,109,343 - (1,125,467) 기말 50,351,358 (55,455,585) (203,029) (5,307,256) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여 부채(자산) 기초 56,799,477 (41,501,942) (234,359) 15,063,176 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,402,261 - - 4,402,261 과거근무원가 (75,389) - - (75,389) 이자비용(이자수익) 1,926,483 (1,316,498) - 609,985 소 계 6,253,355 (1,316,498) - 4,936,857 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 변경효과 - - - - 재무적가정 변경효과 (7,866,012) - - (7,866,012) 경험조정효과 및 사외적립자산 손실 564,742 604,187 - 1,168,929 소 계 (7,301,270) 604,187 - (6,697,083) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,500,050) - (8,500,050) 제도에서 지급한 금액 지급액 (6,079,552) 3,582,858 31,330 (2,465,364) 기말 49,672,010 (47,131,445) (203,029) 2,337,536 (4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.33% 5.98% 기대임금상승률 4.76% 4.94% (6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 할인율 1% 변동 (3,843) 4,377 기대임금상승률의 1% 변동 4,462 (3,981) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년입니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,473백만원입니다. 20.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 205백만원입니다(전기: 158백만원). 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 666,939 - 709,066 - 예수금 26,614 - 741,333 - 환불부채 207,550 - 273,531 - 이연수익(주1) 813,129 6,816,587 813,129 7,629,716 합 계 1,714,232 6,816,587 2,537,059 7,629,716 (주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반환재고회수권 125,881 181,756 차감: 평가충당금 (56,514) (70,750) 소 계 69,367 111,006 환불부채 207,550 273,531 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 23. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 (단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 54,757,188 55,068,915 (4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 376,374 미처분이익잉여금 8,800,622 38,971,512 합 계 9,176,996 39,347,886 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제59기 2023년 1월 1일 부터 제58기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 24일 (단위: 원) 과 목 제 59 기 제 58 기 I.미처분이익잉여금 8,800,621,611 38,971,511,541 1.전기이월미처분이익잉여금 38,971,511,541 39,435,251,061 2.당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 3.확정급여제도의 재측정요소 1,393,328,094 6,697,083,058 4.자산재평가잉여금 311,726,783 - 5.법인세효과 (292,598,899) (1,473,358,273) II.이익잉여금 처분액 - - 1.이익준비금 - - 2.배당금 - - III.차기이월미처분이익잉여금 8,800,621,611 38,971,511,541 24. 매출 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 514,878,471 605,610,563 부동산임대수익 342,491 311,665 합 계 515,220,962 605,922,228 (2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출액 428,987,737 486,141,742 상품매출액 74,715,464 86,534,163 기타매출액 11,175,270 32,934,658 소 계 514,878,471 605,610,563 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분: 한 시점에 이전 507,001,433 573,248,619 기간에 걸쳐 이전 7,877,038 32,361,944 소 계 514,878,471 605,610,563 기타 원천으로부터 수익: 부동산임대수익 342,491 311,665 합 계 515,220,962 605,922,228 부동산임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 392,099,132 424,552,303 상품매출원가 54,720,905 67,177,793 기타매출원가 10,492,094 32,361,944 합 계 457,312,131 524,092,040 25. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 광고선전비 2,543,764 1,685,370 운반비 29,455,632 30,347,109 판매촉진비 6,904,644 8,438,246 마케팅비 1,279,106 1,388,386 합 계 40,183,146 41,859,111 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 13,374,534 12,662,534 퇴직급여 1,368,430 1,532,269 복리후생비 2,305,053 2,386,449 여비교통비 576,815 418,403 통신비 148,739 158,802 세금과공과 1,296,364 1,427,923 임차료 1,061,674 858,160 감가상각비 1,861,258 1,700,472 무형자산상각비 849,907 792,344 보험료 1,438,809 1,427,890 접대비 413,335 397,094 견본비 130,210 112,547 교육훈련비 309,247 308,606 개발비 283,789 407,960 지급수수료 12,305,068 12,731,783 사무비 34,773 28,821 차량유지비 337,067 421,050 소모품비 145,136 38,143 합 계 38,240,208 37,811,250 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 2,194,727 4,920,402 외화환산이익 21,266 244,393 금융보증수익 68,050 68,577 투자부동산평가이익 326,352 1,843,800 유형자산처분이익 - 813,129 잡이익 225,652 406,220 소 계 2,836,047 8,296,521 기타영업외비용 외환차손 1,860,382 3,281,158 외화환산손실 129,080 460,013 유형자산손상차손 91,314 - 투자부동산평가손실 15,581 11,499 무형자산처분손실 - 449 유형자산폐기손실 51,693 803,037 자산재평가손실 - 22,160 기타의 대손상각비 - 14,249 기부금 202,734 483,456 잡손실 441,913 700,446 소 계 2,792,697 5,776,467 순기타영업외손익 43,350 2,520,055 27. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 989,723 582,411 배당금수익 805,400 4,500 외환차익 1,307,003 2,353,732 외화환산이익 45,775 1,123,644 파생상품거래이익 107,421 1,991,696 파생상품평가이익 742,127 973,861 소 계 3,997,449 7,029,844 금융원가 이자비용 14,031,602 8,880,034 외환차손 1,013,556 6,081,398 외화환산손실 731,764 1,368,928 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 3,142 - 파생상품거래손실 4,005 - 파생상품평가손실 - 67,248 소 계 15,784,069 16,397,608 순금융손익 (11,786,620) (9,367,764) 28. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 이연법인세부채 변동액 (368,458) 4,541,858 자본에 직접 반영된 법인세비용 (292,599) (3,533,869) 법인세비용(수익) (661,057) 1,007,989 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (32,244,403) (4,679,475) 적용세율에 따른 법인세수익 (5,790,484) (1,051,485) 법인세 효과: 비공제비용 100,821 107,181 비과세수익 (168,367) (2,208) 이연법인세 인식여부 변동 5,373,708 1,524,021 기타(세율차이 등) (176,735) 430,480 법인세비용(수익) (661,057) 1,007,989 가중평균 법인세율(주1) - - (주1) 당 기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 1,393,328 (292,599) 1,100,729 6,697,083 (1,473,358) 5,223,725 자산재평가잉여금 - - - 11,421,032 (2,060,510) 9,360,522 합 계 1,393,328 (292,599) 1,100,729 18,118,115 (3,533,868) 14,584,247 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 10,883,776 (2,005,585) (340,872) 8,537,319 퇴직연금충당금 (10,113,739) 624,633 48,273 (9,440,833) 대손충당금 503,290 (267,720) - 235,570 재고자산평가충당금 909,696 (638,438) - 271,258 유형자산 (22,654,103) 1,546,338 - (21,107,765) 미확정비용(당기) 728,381 (181,448) - 546,933 기타 - 8,672 - 8,672 소 계 (19,742,699) (913,548) (292,599) (20,948,846) 이월결손금 5,764,916 1,733,300 - 7,498,216 이월세액공제 614,400 (158,695) - 455,705 합 계 (13,363,383) 661,057 (292,599) (12,994,925) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 12,805,205 (315,150) (1,606,279) 10,883,776 퇴직연금충당금 (9,356,439) (890,221) 132,921 (10,113,739) 대손충당금 518,612 (15,322) - 503,290 재고자산평가충당금 956,874 (47,178) - 909,696 유형자산 (20,277,605) (315,988) (2,060,510) (22,654,103) 미확정비용(당기) 766,482 (38,101) - 728,381 소 계 (14,586,871) (1,621,960) (3,533,868) (19,742,699) 이월결손금 5,288,884 476,032 - 5,764,916 이월세액공제 476,462 137,938 - 614,400 합 계 (8,821,525) (1,007,990) (3,533,868) (13,363,383) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 - 188,294 세무상결손금 61,173,366 35,663,683 이월세액공제 390,132 - 합 계 61,563,498 35,851,977 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) (단위 : 원) 구분 발생연도 소멸연도 당기말 전기말 세무상결손금 2018 2028 38,275,119 34,004,170 2019 2029 2,361,298 1,659,513 2023 2038 20,536,948 - 합 계 61,173,365 35,663,683 이월세액공제 2019 2029 275,237 - 2023 2033 114,895 - 합 계 390,132 - 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 21,057,035 (33,053,522) 원재료 구입액 등 229,653,115 330,876,757 종업원급여 42,933,771 42,551,341 퇴직급여 4,179,270 5,094,539 감가상각비 32,878,724 32,323,574 무형자산상각비 1,836,331 1,312,114 지급수수료 53,744,155 52,382,477 소모품비 19,066,277 22,204,874 세금과공과 5,316,986 5,194,174 전력비 40,374,865 32,894,217 연료비 16,375,249 19,011,054 운반비 29,455,632 30,347,109 광고선전비 2,543,764 1,685,369 판촉비 6,904,644 8,438,246 기타 29,402,276 52,491,672 합 계 535,722,094 603,753,995 30. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 기본주당순손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손실 (848) (153) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 금융상품 31.1. 금융상품의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. <금융자산> (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 29,748,644 29,748,644 장단기금융상품 107,896 - 7,816,258 7,924,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,208,081 66,208,081 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 105,242,983 108,584,786 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,271,904 3,271,904 장단기금융상품 - - 25,570,462 25,570,462 매출채권 및 기타채권 - - 65,229,267 65,229,267 기타금융자산 1,304,749 1,372,000 1,530,000 4,206,749 합 계 1,304,749 1,372,000 95,601,633 98,278,382 <금융부채> (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 77,936,214 77,936,214 리스부채 - 17,372,140 17,372,140 장단기차입금 및 사채 - 299,782,097 299,782,097 기타금융부채 - 69,952 69,952 합 계 - 395,160,403 395,160,403 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 82,542,634 82,542,634 리스부채 - 16,630,413 16,630,413 장단기차입금 및 사채 - 290,704,116 290,704,116 기타금융부채 67,248 117,295 184,543 합 계 67,248 389,994,458 390,061,706 31.2. 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 당사 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다. 가. 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 5,973,143 7,701,771 USD 440,389 558,105 JPY 5,129,312 46,813 JPY 16,136,984 153,814 VND 142,958,509 7,605 VND 144,983,368 7,786 매출채권 USD 10,775,712 13,894,203 USD 10,236,087 12,972,193 JPY 28,440,897 259,569 JPY 40,411,826 385,197 보증금 VND 422,434,400 22,474 VND 421,734,400 22,647 미수금 USD 245,770 316,896 USD 541,873 686,716 미수수익 USD 45,062 58,102 - - 합 계 22,307,433 14,786,458 (외화부채) 매입채무 USD 488,013 629,244 USD 2,700,758 3,422,670 JPY - - JPY 2,411,283 22,984 EUR 238,648 340,453 EUR 31,070 41,982 CNY 873,564 157,975 CNY - - 미지급금 JPY 418,000 3,815 JPY - - EUR 12,440 17,747 EUR 5,704 7,707 미지급비용 USD 497,350 641,283 USD 979,697 1,241,570 JPY 77,440 707 JPY 2,283,982 21,770 EUR - - EUR 80 108 VND 335,819,971 17,866 VND 368,486,133 19,788 리스부채 VND - - VND 2,241,649,742 120,376 단기차입금 USD 3,151,524 4,063,575 USD 4,900,597 6,210,526 장기차입금 USD 15,125,000 19,502,175 USD 16,625,000 21,068,862 사채 USD 11,921,956 15,372,170 USD 11,869,204 15,041,843 합 계 40,747,010 47,220,186 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (1,823,747) 1,823,747 (3,276,846) 3,276,846 JPY 30,186 (30,186) 49,426 (49,426) EUR (35,820) 35,820 (4,980) 4,980 VND 1,221 (1,221) (10,973) 10,973 CNY (15,798) 15,798 - - 합 계 (1,843,958) 1,843,958 (3,243,373) 3,243,373 한편, 당기말 당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고) (2) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 (94,450) 94,450 (290,704) 290,704 한편, 당기말 당사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며,주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 거래구분 계약처 화폐단위 계약금액 계약조건 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화스왑(CRS) (주)하나은행 USD 15,125,000 계약환율 ￦1,151.50/USD2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급/1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 2021.08.03 2024.08.05 1,793,161 - (주)신한은행 USD 12,000,000 계약환율 ￦1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급/무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 2022.06.16 2025.06.24 68,746 - 나. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 75,862,170 2,074,044 77,936,214 리스부채 3,435,707 13,936,433 17,372,140 이자비용 408,663 2,913,877 3,322,540 장단기차입금 및 사채 187,508,768 112,273,330 299,782,098 이자비용 7,671,312 4,280,867 11,952,179 기타금융부채(주1) 21,277 48,675 69,952 합 계 274,907,897 135,527,226 410,435,123 (주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 2,128백만원 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 79,675,684 2,866,950 82,542,634 리스부채 3,271,764 13,358,649 16,630,413 이자비용 749,234 2,891,321 3,640,555 장단기차입금 및 사채 134,957,137 155,746,979 290,704,116 이자비용 8,814,507 6,032,553 14,847,060 기타금융부채(주1) 27,356 157,187 184,543 합 계 227,495,682 181,053,639 408,549,321 (주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 2,736백만원 입니다. 라. 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 427,977,986 415,929,402 자본(B) 197,670,807 228,153,424 장단기차입금, 사채 및 리스부채 317,154,237 307,334,529 차감 : 현금및현금성자산 29,748,644 3,271,904 순차입금(C) 287,405,593 304,062,625 부채비율(A/B) 216.51% 182.30% 순차입금비율(C/B) 145.40% 133.27% 31.3. 공정가치측정 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) <금융자산> 현금및현금성자산 29,748,644 - 3,271,904 - 장단기금융상품 107,896 107,896 25,570,462 - 7,816,258 - - - 매출채권 및 기타채권 66,208,082 - 65,229,267 - 기타금융자산 1,470,000 - 1,530,000 - 3,233,907 3,233,907 2,676,749 2,676,749 합 계 108,584,787 98,278,382 <금융부채> 매입채무 및 기타채무 77,936,214 - 82,542,634 - 리스부채 17,372,140 - 16,630,413 - 장단기차입금 및 사채 299,782,097 - 290,704,116 - 기타금융부채 69,952 - 117,295 - - - 67,248 67,248 합 계 395,160,403 390,061,706 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: <금융자산> 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 전기말: <금융자산> 파생상품자산 - 1,304,749 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,304,749 1,372,000 2,676,749 <금융부채> 파생상품부채 - 67,248 - 67,248 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 1,861,907 1,304,749 2 시장접근법 통화스왑이자율 파생상품부채 통화스왑 - 67,248 당기손익-공정가치 측정금융자산 채무상품 107,896 - 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 <금융자산> 파생상품자산 1,304,749 778,296 - (221,138) 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (3,142) 111,038 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - - 1,372,000 <금융부채> 파생상품부채 67,248 (67,248) - - - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매도 기말 <금융자산> 파생상품자산 437,404 943,787 (76,442) 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - 1,372,000 <금융부채> 파생상품부채 30,074 37,174 - 67,248 32. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 ㈜보노아,㈜케이앤이 ㈜보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 당기 매출 등 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 배당금 수취 종속기업 투자 <종속기업> ㈜케이앤이 24,483 - 259,300 9,046,340 800,000 800,000 ㈜보노아 787,521 12,466,409 - 60,366 - - <기타특수관계자> 온 프로젝트 110,134 - - 1,136,951 - - 희성전자㈜ 5,315 - - - - - 희성폴리머㈜ 15,401 4,528,793 - 290,792 - - ㈜희성화학 19,157 - - - - - 합 계 962,011 16,995,202 259,300 10,534,449 800,000 800,000 (전기) (단위: 천원) 회사명 전기 매출 등 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 <종속기업> ㈜케이앤이 9,203 - 857,000 5,910,115 ㈜보노아 35,560 10,983,978 - - <기타특수관계자> 온 프로젝트 107,562 - - 1,074,791 희성전자㈜ 18,339 - - - 희성폴리머㈜ 10,889 3,804,437 - 147,571 ㈜희성화학 12,535 - - - 합 계 194,088 14,788,415 857,000 7,132,477 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 <종속기업> ㈜케이앤이 - 1,400 - 774,695 - 205 - 741,820 ㈜보노아 - 305,099 3,119,097 1,936 - 4,767 904,800 - <기타특수관계자> 온 프로젝트 - - - 228,117 - - - 88,550 희성전자㈜ 358 - - - 5,919 - - - 희성폴리머㈜ - - 1,438,498 57,220 - - 748,565 23,179 합 계 358 306,499 4,557,595 1,061,968 5,919 4,972 1,653,365 853,549 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다.또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등 은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 2,127,720 한국산업은행 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 70백만원 및 117백만원입니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,274,592 2,613,478 퇴직급여 454,674 525,043 합 계 3,729,266 3,138,521 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 10,691,213 3,271,904 단기투자자산(주1) 19,057,430 - 합 계 29,748,643 3,271,904 (주1) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채의 유동성대체 2,860,933 2,809,587 장기차입금의 유동성대체 55,296,149 20,650,083 건설중인자산의 본계정대체 10,729,976 20,304,589 미착기계의 본계정대체 1,756,084 288,073 사채의 유동성대체 59,976,644 64,948,914 리스부채의 증가 4,083,247 4,468,034 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 271,902 (2,050,724) 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 688,714 - 유형자산의 평가 - 11,421,032 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 8,344,437 (41,388) - - 58,513,575 단기사채 - 9,990,000 - - 7,760 9,997,760 유동성사채 64,973,827 (65,000,000) - 59,976,644 44,717 59,995,188 사채 89,988,900 54,892,500 261,713 (59,976,644) 106,931 85,273,400 유동성리스부채 3,271,764 (3,341,520) - 2,860,933 644,530 3,435,707 리스부채 13,358,649 - - (2,860,933) 3,438,717 13,936,433 유동성장기차입금 19,772,783 (16,400,950) 334,263 55,296,149 - 59,002,245 장기차입금 65,758,079 16,538,000 - (55,296,149) - 26,999,930 합 계 307,334,528 5,022,467 554,588 - 4,242,655 317,154,238 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,149,094 37,781,773 (720,341) - - 50,210,526 유동성사채 30,331,886 (30,411,500) (49) 64,948,914 104,576 64,973,827 사채 99,887,990 55,362,369 (396,431) (64,948,914) 83,886 89,988,900 유동성리스부채 2,299,607 (3,271,244) 209 2,809,587 1,433,605 3,271,764 금융리스부채 13,173,770 (39,889) (74) (2,809,587) 3,034,429 13,358,649 유동성장기차입금 28,372,561 (29,372,561) 122,700 20,650,083 - 19,772,783 장기차입금 53,870,937 31,300,000 1,237,225 (20,650,083) - 65,758,079 합 계 241,085,845 61,348,948 243,239 - 4,656,496 307,334,528 34. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,214,000 수입신용장발행(인수) (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 437,967 외상판매자금대출 KRW 1,500,000 KRW 1,343,628 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,927,420 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 4,500,000 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 1,700,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 1,421,061 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 2,061,069 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 17,500,000 KRW 17,500,000 수입신용장발행(인수) SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW 886,365 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,000,000 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,250,000 일반운영자금 우리종합금융 주식회사 KRW 10,000,000 KRW 7,000,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 1,538,000 KRW 1,538,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 3,373,255 인허가보증보험 KRW 22,651,571 이행(지급)보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출권 1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 당기 중 배출권 수량의 변동내역은 하기와 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022년도분 수량 2023년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,599 424,703 매수/매도 (82,000) (50,000) 차입/이월 22,843 17,167 정부제출(주2) (365,442) - 기말(주2) - 391,870 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의 조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 차년도 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 60,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사는 6백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 35. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책주주가치 제고와 지속적인 성장을 위한 균형을 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 정관변경을 통해 중간배당에 관한 조항을 추가하였습니다. 나. 정관상 배당에 관한 사항 (1) 제 34조(이익배당)1) 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.4) 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.(2) 제 34 조의 2 (중간배당)1) 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2) 제1항의 중간배당은이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전결산기의 자본금의 액② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 상법시행법령에서 정하는 미실현이익④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (주1) 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있습니다. 다. 주요배당지표 1,0001,0001,000-30,844-2,9088,363-31,583-5,6876,126-828-78225---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 제58기 제57기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -1-0.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 상기의 연속배당횟수 중 결산배당에 관한 사항은 제56기에 관한 사항입니다. (주2) 상기 평균 배당수익률은 보통주의 배당수익률이며 단순평균법으로 계산했습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2016년 01월 21일전환권행사보통주5,000,0005,000-2016년 07월 11일전환권행사보통주485,000-2016년 10월 07일전환권행사보통주9505,000-2016년 10월 17일전환권행사보통주3,0745,000-2016년 12월 27일전환권행사보통주295,000-2017년 01월 10일전환권행사보통주9505,000-2017년 02월 15일전환권행사보통주2,7045,000-2017년 05월 23일상환권행사보통주760,4565,000-2017년 06월 30일전환권행사보통주3,9735,000-2017년 11월 23일상환권행사보통주177,2735,000-2019년 06월 07일무상감자보통주1)37,240,6931,000-2019년 06월 07일무상감자우선주1)366,1601,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1)의결권부 전환우선주 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 2)제98회 무보증전환사채 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) (주1) 2019년 3월 22일 이사회에서 액면감자를 결의하였으며, 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 감자를 결정하였습니다.감자기준일은 2019년 6월 7일이며, 2019년 6월 27일 변경 상장되었습니다. 액면가만 5,000원에서 1,000원으로 80% 감소되었고, 주식의 수는 변동이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증신주인수권부사채59회1999년 06월 18일2039년 06월 17일5,000,000,000기명식보통주2000.06.18~ 2039.06.1710019,9005,000,000,000251,2561. 사채권은 조기상환2. 자본감소에 따른 행사가격조정- 행사가액 : 19,900원- 조정일자 : 2007년 2월 7일5,000,000,000-10019,9005,000,000,000251,256- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) 신주인수권부사채 50억은 전기 이전에 전액 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발생실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 깨끗한나라㈜회사채사모2020년 08월 03일10,0004.50-2022년 08월 03일상환유안타증권깨끗한나라㈜회사채사모2020년 08월 26일18,6521.11-2022년 08월 26일상환신한금융투자깨끗한나라㈜회사채사모2020년 09월 24일50,0002.02BBB(NICE평가)2023년 09월 24일상환IBK투자증권깨끗한나라㈜회사채사모2020년 12월 28일5,0004.20BBB(NICE평가,한기평)2022년 06월 28일상환KB증권깨끗한나라㈜회사채사모2021년 02월 08일10,0003.90-2023년 02월 08일상환신영증권깨끗한나라㈜회사채사모2021년 02월 22일5,0003.80-2023년 02월 22일상환NH투자증권깨끗한나라㈜회사채사모2021년 03월 29일25,0002.21BBB(한기평)2024년 03월 28일미상환유안타증권깨끗한나라㈜회사채(녹색채권)사모2021년 10월 22일10,0005.03G1(한기평)2024년 10월 22일미상환케이디비이에스지제삼차 유한회사깨끗한나라㈜회사채사모2022년 02월 28일5,0004.10-2024년 02월 28일미상환신영증권깨끗한나라㈜회사채사모2022년 06월 24일15,4734.58-2025년 06월 24일미상환신한금융투자깨끗한나라㈜회사채(녹색채권)사모2022년 07월 22일20,0005.03-2024년 10월 22일미상환케이디비이에스지제삼차 유한회사깨끗한나라㈜회사채사모2022년 08월 25일15,0004.84BBB(한기평)2025년 08월 25일미상환한양증권깨끗한나라㈜회사채사모2023년 01월 12일10,0007.95-2025년 01월 12일미상환신영증권깨끗한나라㈜회사채사모2023년 01월 13일5,0007.90-2025년 01월 13일미상환한국투자증권깨끗한나라㈜회사채사모2023년 03월 23일10,0006.90-2024년 03월 22일미상환신영증권깨끗한나라㈜회사채사모2023년 09월 25일35,0005.19BBB+(한기평)2025년 09월 25일미상환부국증권깨끗한나라㈜회사채사모2023년 09월 25일5,0007.50BBB+(한기평)2025년 03월 25일미상환하이투자증권254,125---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -5,00010,000--15,000-----5,000-5,000---5,00010,0005,000-20,00080,00060,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------70,00085,473-----155,47370,00085,473-----155,473 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 매출채권 등 66,697,474 2,046,662 3.07% 제58기 매출채권 등 66,044,383 2,060,052 3.12% 제57기 매출채권 등 77,399,866 2,111,163 2.73% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제59기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,060,052 2,111,163 2,199,283 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -13,390 -51,111 -88,120 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,046,662 2,060,052 2,111,163 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 64,675,088 79 174 2,022,133 66,697,474 구성비율 96.97% 0.00% 0.00% 3.03% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제59기 제58기 제57기 PS사업부 상 품 1,222,466,295 1,597,079,880 970,288,632 제 품 17,693,587,483 19,339,615,493 12,853,517,325 원 재 료 7,636,486,990 9,065,909,335 5,573,133,480 부 재 료 716,808,181 745,801,709 501,681,878 저 장 품 1,378,453,361 1,331,912,281 871,673,272 수입미착품 531,352,110 3,417,064,989 690,741,422 소 계 29,179,154,420 35,497,383,687 21,461,036,009 HL사업부 상 품 2,925,677,207 4,847,125,897 2,957,552,004 제 품 15,537,872,525 14,670,667,273 10,743,240,915 원 재 료 8,279,238,199 7,079,855,134 5,521,938,404 부 재 료 721,357,788 1,016,985,500 879,092,385 저 장 품 919,926,953 879,082,751 285,356,932 수입미착품 670,980,071 15,270,551,920 4,265,103,932 소 계 29,055,052,743 43,764,268,475 24,652,284,572 합 계 상 품 4,148,143,502 6,444,205,777 3,927,840,636 제 품 33,231,460,008 34,010,282,766 23,596,758,240 원 재 료 15,915,725,189 16,145,764,469 11,095,071,884 부 재 료 1,438,165,969 1,762,787,209 1,380,774,263 저 장 품 2,298,380,314 2,210,995,032 1,157,030,204 수입미착품 1,202,332,181 18,687,616,909 4,955,845,354 합 계 58,234,207,163 79,261,652,162 46,113,320,581 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.1% 12.0% 7.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.6회 8.4회 10.5회 (주1) 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실시일자 제59기 재고자산 실사는 2023년 12월 중 완료하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제59기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다. ※제59기 외부감사인 : 삼정회계법인 3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2023년 12월 31일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 4,629,095,218 4,629,095,218 480,951,716 4,148,143,502 - 제 품 35,396,506,787 35,396,506,787 2,165,046,779 33,231,460,008 - 원재료 16,002,359,244 16,002,359,244 86,634,055 15,915,725,189 - 부재료 1,445,508,925 1,445,508,925 7,342,956 1,438,165,969 - 합 계 57,473,470,174 57,473,470,174 2,739,975,506 54,733,494,668 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 2023년은 코로나 팬데믹은 잠잠해졌지만, 전쟁과 경기침체로 한치 앞도 내다볼 수 없는 불확실성이 지속되었고 고물가, 고금리, 저성장이라는 초유의 어려운 경영환경이었습니다. 이러한 환경에서도 우리 깨끗한나라 전 임직원은 고객에 대한 확고한 믿음과 고객만족경영이라는 기치 아래 한마음 한뜻으로 위기극복에 앞장섰고, 마침내 HL사업부는 턴어라운드(Turnaround)를 달성했습니다. 또한 PS사업부는 혁신활동과 가격인상 단행 등으로 손익개선 활동에 주력하고 있습니다. 지금도 성과창출을 위해 고객 접점 최일선에서 최선을 다하고있는 각 생산, 영업, 마케팅, R&D 그리고 지원부서와 함께 깨끗한나라는 정진하겠습니다. 우리 회사는 2024년에 다시 청룡처럼 비상하여 시장에서의 확고한 지위를 되찾기 위해, 아래 4가지 중점 추진과제를 수립하였습니다. 첫째, 수익성 개선입니다.단순히 가격을 올리는 것이 아닌 우리회사가 가진 강점, 부가가치가 높은 사업 등을 복합적으로 검토하고, 불필요한 것은 과감히 포기하는 "선택과 집중" 을 통해 원가혁신과 흑자전환을 이루겠습니다.둘째, 고객만족 경영입니다. 고객의 일상을 빛나게하는 회사로 거듭나고자합니다. 품질경영을 강화하여 사전 품질 관리 뿐만 아니라 당사의 브랜드 자체가 품질을 보증하는 역할을 할 수 있도록 고객 안심 품질을 확보하겠습니다. 셋째, 조직문화 개선입니다.성과 창출을 위한 선순환 구조를 만들기 위해 조직문화를 적극 변화시키고자 합니다.신뢰, Agile(스피드&섬세함), 팀웍 이 3가지 핵심 가치를 확립하겠습니다. 불명확한 관리기준을 재정립하고, 주기적인 성과 분석과 코칭으로 체계적인 조직문화를 형성하겠습니다. 더불어 성과에 따른 보상 제도를 확대 운영 및 구성원간의 자유로운 커뮤니케이션을 통해 추진력을 극대화하겠습니다. 넷째, 지속 가능한 경영입니다.지속가능경영을 위해 제품개발/기획 단계에서부터 에너지, 폐기물 관리 등 생산 전반적인 영역에 걸쳐서 ESG 요소를 반영하겠습니다. 나아가 R&D 과제를 지속 발굴하고, 완성형 스마트 팩토리로 변모하기 위한 신규 공정 및 기술을 적용하겠습니다. 더불어 신제품, 신소재 개발 및 비중을 확대하고, 해외지사 안정화를 비롯하여 신사업 및 신규거래처 발굴에 힘쓰겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 요약 연결재무상태표 증감액 증감율 제59기 제58기 자산총계 641,522 661,047 -19,525 -2.95% 부채총계 429,920 419,699 10,221 2.44% 자본총계 211,602 241,348 -29,746 -12.32% ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 자산총계당기말 자산총계는 전기말 대비 약 19,525백만원(-2.95%) 감소한 641,522백만원입니다. 재고자산 등 유동자산 감소가 주요 원인입니다.2) 부채총계당기말 부채총계는 전기말 대비 약 10,221백만원(2.44%) 증가한 429,920백만원으로 부채비율은 약 203.2%입니다. 경영실적 악화가 주요원인입니다.3) 자본총계2023년에는 자산재평가를 실시하였고, 자본총계는 전기말 약 241,348백만원에서 211,602백만원으로 약 29,746백만원(-12.32%) 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 계정과목 요약 연결손익계산서 증감액 제59기 제58기 매 출 액 514,854 606,454 -91,600 매 출 원 가 453,774 527,372 -73,598 매 출 총 이 익 61,080 79,082 -18,002 판 매 비 와 관 리 비 80,008 75,335 4,673 영 업 이 익 (손 실) -18,915 3,755 -22,670 기 타 영 업 외 이 익 3,003 8,335 -5,332 기 타 영 업 외 비 용 2,968 6,020 -3,051 금 융 이 익 3,324 7,074 -3,750 금 융 비 용 15,892 16,465 -573 관계기업손익에 대한 지분 110 645 -535 법인세비용차감전순이익 -31,338 -2,676 -28,662 법 인 세 비 용 -493 233 -726 당 기 순 이 익 (손 실) -30,844 -2,908 -27,936 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 매출액당기의 매출액은 전기대비 91,600백만원 감소한 514,854백만원입니다. PS사업부의 수요악화가 주요 원인입니다.2) 영업이익당기의 영업이익은 전년대비 22,670백만원 감소한 -18,915백만원입니다. PS사업부의 수요감소로 인한 고정비 악화가 주요 원인입니다. 2) 부문별 매출 현황 (단위: 백만원,%) 구분 사업부문 2023년 2022년 전년대비 증감율 매출 PS사업 256,107 352,395 -96,288 -27.32 HL사업 256,242 253,747 2,495 0.98 기타 2,505 312 2,193 703.76 [PS사업부]PS사업부의 매출액은 256,107백만원으로 전년대비 96,288백만원 감소하였습니다. 국내 및 해외 백판지 시장침체가 주요 원인입니다.[HL사업부]HL사업부의 매출액은 256,242백만원으로 전년대비 2,495백만원 증가하였습니다.신제품 출시 및 매출확대가 주요 원인입니다.3) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2022년 2월 베트남 호치민에 베트남지사를 설립하였으며, 이를 통해 PS사업부의 동남아시아 시장 매출 확대에 있어 중심지 역할을 수행하게 될 예정이며, HL사업부의 해외 진출에 있어 교두보 역할을 기대하고 있습니다. 또한 HL사업부에서는 애완용 동물 관련용품 등의 신규사업을 2023년 2분기부터 출시하고 판매처 지속 확대중에 있습니다. 더불어 재생플라스틱 소재 사업을 위한 조직을 별도 구축하고 'EPS 마이크로펠릿' 기술을 협력업체와 함께 개발에 성공하여, 2024년 1월부터 본격적으로 신소재 사업에 박차를 가할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금흐름 (단위: 천원, %) 구 분 요약 연결현금흐름표 증감 제59기 제58기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,241,435 -5,359,464 39,600,899 투자활동으로 인한 현금흐름 -15,236,479 -59,837,683 44,601,204 재무활동으로 인한 현금흐름 5,832,435 62,734,693 -56,902,258 외화환산으로 인한 현금의 변동 -130,977 -2,639 133,616 기말의 현금 31,804,114 7,097,700 24,706,414 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 영업활동 현금흐름당기의 영업활동 현금흐름은 전기대비 약 396억 개선되었습니다.2) 투자활동으로 인한 현금흐름당기의 투자활동으로 인한 현금흐름은 투자부담 완화로 전기대비 약 446억 감소되었습니다.3) 재무활동으로 인한 현금흐름당기의 재무활동으로 인한 현금흐름은 당기 약 58억으로 전기대비 약 569억 감소되었습니다.나. 자금조달2023년 시황 악화에 따른 운전자본의 지출 부담의 확대로 단기차입금이 증가하였습니다. 제품 및 상품 판매에 대한 수익성 확보를 통해 개선된 현금흐름으로 상환 예정입니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,831,162 - 50,210,526 - 단기사채 9,997,760 - - - 장기차입금 59,508,845 28,266,430 20,279,383 67,531,179 사채 59,995,188 85,273,400 64,973,828 89,988,900 합 계 189,332,955 113,539,830 135,463,737 157,520,079 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 (주)우리은행 - - 15,000,000 채권유동화 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.03% 9,000,000 10,000,000 MOR 6개월 + 2.44% 9,250,000 - 무역금융대출 (주)하나은행 FTP금리+1.31% 1,700,000 12,600,000 (주)우리은행 - - 6,400,000 (주)신한은행(주1) 고시금리+1.10% 4,500,000 - 고시금리+1.60% 5,000,000 - SH수협은행 MOR 3개월 + 1.80% 5,000,000 - Usance(주1) (주)우리은행 외 3곳 5.89%~6.53% 5,381,162 6,210,526 전자단기사채 하이투자증권 외 1곳 6.90%~7.10% 20,000,000 - 합 계 59,831,162 50,210,526 (주1) 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 12,000,000 10,462,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 시설자금대출 6M MOR + 1.73% 2026-11-29 15,000,000 - 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채 + 1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 2024-08-03 19,502,175 21,068,863 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환 NH투자증권 주식회사 운영자금대출 - - - 10,000,000 2년만기 일시상환 우리종합금융 주식회사 운영자금대출 4.00% 2024-02-25 7,000,000 9,000,000 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 17,500,000 20,000,000 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 한국산업은행(주1) 시설자금대출 1M 산금채 + 0.38% 2027-04-13 1,773,100 2,279,700 2년거치 5년 분할상환 합 계 87,775,275 87,810,563 차감 : 유동성대체 (59,508,845) (20,279,384) 차감계 28,266,430 67,531,179 (주1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 전기 중 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제113회 제114-1회 제115회 제116회 제114-2회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 250억원 100억원 50억원 1,200만 달러 200억원 사채발행일 2021년 3월 29일 2021년 10월 22일 2022년 2월 28일 2022년 6월 24일 2022년 7월 22일 만기일 2024년 3월 29일 2024년 10월 22일 2024년 2월 28일 2025년 6월 24일 2024년 10월 22일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제117회 제118회 제119회 제120회 제121회 제122회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 150억원 100억원 50억원 100억원 350억원 50억원 사채발행일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 2023년 1월 13일 2023년 3월 23일 2023년 9월 25일 2023년 9월 25일 만기일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 2025년 1월 13일 2024년 3월 23일 2025년 9월 25일 2025년 3월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 (5) 리스부채 1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 17,421,775 16,690,130 차감 : 유동성대체 (3,467,301) (3,297,358) 차감계 13,954,474 13,392,772 2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,878,651 4,066,823 1년 초과 2년 이내 3,082,593 3,326,922 2년 초과 3년 이내 2,500,677 2,091,538 3년 초과 4년 이내 2,426,373 1,529,763 4년 초과 5년 이내 2,452,020 1,461,525 5년 초과 6,407,102 7,361,086 합 계 20,747,416 19,837,657 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 429,919,829 419,699,357 자본(B) 211,602,423 241,347,622 장단기차입금, 사채 및 리스부채 320,294,560 309,673,946 차감 : 현금및현금성자산 31,804,114 7,097,700 순차입금(C) 288,490,446 302,576,246 부채비율(A/B) 203.17% 173.90% 순차입금비율(C/B) 136.34% 125.37% 5. 부외거래당사의 부외거래에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"에 대한 내용을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 등에 관한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용" 중 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다.종업원에 관한 사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항생활용품 중 생리대 및 마스크, 손소독티슈, 손소독제는 의약외품으로 분류되어 약사법의 적용을 받고 있으며, 물티슈는 화장품법, 화장지와 기저귀는 위생용품 관리법의 적용을 받고 있습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"중 "31.금융상품"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제59기(당기)삼정회계법인적정-수익의 발생사실 및 기간귀속의 적정성제58기(전기)한울회계법인적정-수익인식의 적정성제57기(전전기)한울회계법인적정-수익인식의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 제59기(당기)삼정회계법인분/반기검토, 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사290 2,900 290 2,988 제58기(전기)한울회계법인분/반기검토, 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사360 2,853 360 2,863 제57기(전전기)한울회계법인분/반기검토, 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사360 2,904 360 2,906 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제59기(당기)-----제58기(전기)-----제57기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 03월 02일회사측: 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1명대면 회의2022년 재무제표(별도/연결)에 대한 감사결과 제출22023년 07월 18일회사측: 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1명대면 회의2023년 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 계획 보고32024년 01월 09일깨끗한나라 주식회사 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1인서면회의감사 계획 논의42024년 03월 15일깨끗한나라 주식회사 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1인서면회의감사 결과 공유 및 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 (주1) 내부감사기구와 2023년 3월 논의한 감사인은 한울회계법인이며, 2023년 4월 이후 논의한 감사인은 삼정회계법인입니다. 5. 회계감사인의 변경 및 사유 회사명 2023년 2022년 2021년 회계감사인 변경사유 깨끗한나라 삼정회계법인 한울회계법인 한울회계법인 지정감사 종료에 따른자유선임 계약 2. 내부통제에 관한 사항 1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제59기 (당기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제58기 (전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제57기 (전전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 2. 연결내부회계관리제도 도입에 관한 사항당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 시행령 개정으로 연결내부회계관리제도 의무 도입 시기가 5년이 유예되어 2029년 1월 1일부터 적용 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최현수 사내이사가 대표이사직과 겸하고 있습니다. 선임 사유는 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 경험이 풍부하며 경영전반에 대한 이해도가 높은 분으로 판단되어 정관과 이사회 규정에 근거하여 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄,자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입,저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 경영실적을 개선하였음. 이에 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/4회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 조직문화 개선과 생산효율을 향상시켜 경영실적 개선에 기여하였음. 이에 안전보건, 노동, 친환경등 ESG경영문화를 확립시킬 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/2회 - 최정규 사내이사 사내이사 당사의 최대주주로서 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 최대주주 본인 2022.03~2025.03정기주주총회 시까지 - - 김영기 사외이사 경영자문 법무법인 화우변호사로 재직 중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 경영정책 결정에 있어 객관적이고 합리적인 조언과 자문을 제공할 수 있다고 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 - - 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다.2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사의 성명 최현수 김민환 최정규 김영기 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2월 이사회 2023.02.07 2022년도(제58기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 외부감사인 선임 보고의 건 보고 - - - - PS사업부 신규해외시장 개척 추진전략 보고의 건 보고 - - - - 토지 매입 검토 보고의 건 보고 - - - - 중대재해처벌법 안전 및 보건확보 의무이행 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 2월 이사회 2023.02.21 제58기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - - - - 감사의 감사보고의 건 보고 - - - - 5월 이사회 2023.05.09 자회사(KNE) 지분투자의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 실적 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 8월 이사회 2023.08.08 폐합성소각로 신규시설투자 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 반기기 실적 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 11월 이사회 2023.11.08 2023년 3분기 실적 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 11월 이사회 2023.11.27 임원 인사(퇴임)의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 12월 이사회 2023.12.12 2024년도 사업계획 및 중장기사업계획 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 연간 차입한도 설정(案) 위임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년도 안전보건계획 보고 및 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년도 CSR 운영 계획 보고 및 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 사외이사 지원 조직 - 해당사항 없음. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 조재원-- (주)엘지 정도경영 TFT- 서브원 재경담당- 서브원 레저)사원지원담당 상무--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 2022년 3월 25일 제57기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 2월 이사회 2023.02.07 2022년도(제58기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - 외부감사인 선임 보고의 건 보고 - PS사업부 신규해외시장 개척 추진전략 보고의 건 보고 - 토지 매입 검토 보고의 건 보고 - 중대재해처벌법 안전 및 보건확보 의무이행 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 2월 이사회 2023.02.21 제58기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - 감사의 감사보고의 건 보고 - 5월 이사회 2023.05.09 자회사(KNE) 지분투자의 건 결의 찬성 2023년 1분기 실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 8월 이사회 2023.08.08 폐합성소각로 신규시설투자 승인의 건 결의 찬성 2023년 반기기 실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 11월 이사회 2023.11.08 2023년 3분기 실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 11월 이사회 2023.11.27 임원 인사(퇴임)의 건 결의 찬성 12월 이사회 2023.12.12 2024년도 사업계획 및 중장기사업계획 승인의 건 결의 찬성 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 찬성 연간 차입한도 설정(案) 위임의 건 결의 찬성 2024년도 안전보건계획 보고 및 승인의 건 결의 찬성 2024년도 CSR 운영 계획 보고 및 승인의 건 결의 찬성 라. 감사 교육실시 현황 2023.07.03삼정케이피엠지㈜제 9회 감사위원회 지원센터(ACI) ACI 세미나 참가 2023.07.19삼정케이피엠지㈜주주행동주의와 이사회2023.07.19삼정케이피엠지㈜ESG 경영과 이사회 활동2023.07.19삼정케이피엠지㈜M&A 의사결정에서의 이사회 역할2023.07.19삼정케이피엠지㈜외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 진실경영팀4책임(26년 이상)선임(1년 이상)사원(3년 이상)사원(1년 이상)감사의 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황1) 준법지원인 인적사항 직위(근속연수) 경 력 성현도(1973.01) 책임(26년 이상) 깨끗한나라 진실경영팀(2020.01~ )깨끗한나라 감사실 (2018.05~2019.12)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~2018.05)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) 2)준법지원인 등 지원조직 현황 진실경영팀4책임(26년 이상) 선임(1년 이상) 사원(3년 이상) 사원(1년 이상)- 준법지원인의 업무 수행 지원 - 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (주1) 상기 직원수는 준법지원인이 포함되었습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음. 다. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주37,240,693-우선주366,160-보통주1,446자기주식 1,446 포함우선주366,160자기주식 4,159 포함보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주362,001-보통주37,239,247-우선주362,001- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (주1)우선주는 정관 제8조의2에 따라 배당을 하지 않은 경우, 다음총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다.(주2)의결권을 행사 할 수 있는 주식수에는 자기주식 5,605주가 제외되었습니다. 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액 중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제58기정기주주총회(2023. 03. 24) * 제1호 의안 : 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 제57기정기주주총회(2022. 03. 25) * 제1호 의안 : 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제56기정기주주총회(2021. 03. 26) * 제1호 의안 : 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제55기정기주주총회(2020. 03. 27) * 제1호 의안 : 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. 제55기임시주주총회(2019. 05. 03) * 제1호 의안 : 자본 감소의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인부결 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 최병민친인척보통주1,288,0453.461,288,0453.46-최병민친인척우선주76,8912176,89121-구미정친인척보통주1,848,8604.971,848,8604.97-최현수친인척보통주2,868,7047.72,868,7047.7-최윤수친인척보통주2,867,3267.72,867,3267.7-최정규최대주주보통주6,002,59416.126,002,59416.12-최정규최대주주우선주8080-최경혜친인척보통주14,1980.0414,1980.04-최경혜친인척우선주2,5710.72,5710.7-김재필친인척보통주2,2790.012,2790.01-김재필친인척우선주1,5350.421,5350.42-김재선친인척보통주1,8890.011,8890.01-김재선친인척우선주5010.145010.14-김민환발행회사 임원보통주20,0000.0520,0000.05-보통주14,913,89540.0514,913,89540.05-우선주81,50622.2981,50622.29- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 사내이사 2022.03.25~2020.03.27~ - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 - 다. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최정규6,002,60215.96최현수2,868,7047.63최윤수2,867,3267.62희성전자(주)7,680,30520.421,3000.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 라. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,083 22,094 99.95 14,039,494 37,240,693 37.7 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 보통주 최고 2,555 2,350 2,235 2,045 2,855 2,800 최저 2,080 2,170 2,055 1,894 1,911 2,380 월간거래량 1,536,713 1,048,747 568,196 602,226 26,626,802 25,182,704 우선주 최고 15,810 14,380 14,820 12,800 18,780 20,050 최저 12,590 12,900 12,700 12,250 12,200 13,590 월간거래량 19,039 7,191 12,121 8,853 234,911 342,209 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최병민남1952년 03월회장미등기상근회장 - 現 깨끗한나라 회장 - 現 제지자원진흥원 이사장 - 前 한국제지연합회 회장1,288,045 76,891특수관계인2012.04.01~기준일-최현수여1979년 05월사장사내이사상근대표이사(사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사2,868,704 -특수관계인2014.01.01~기준일2024년 03월 25일김민환남1960년 11월부사장사내이사상근대표이사(HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사 - 前 LG화학 CHO·전무20,000 -특수관계인 (발행회사 임원)2019.02.01~기준일2024년 03월 25일최정규남1991년 06월사내이사사내이사상근사내이사 - 現 깨끗한나라 사내이사 - 前 깨끗한나라 기타비상무이사6,002,594 8최대주주 본인2020.03.27~기준일2025년 03월 25일김영기남1970년 06월사외이사사외이사비상근경영자문 - 現 법무법인 화우 / 파트너 변호사 - 前 광주지검 형사 제3부 부장검사 - 前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장 - 前 대검찰청 공안3과장 - 前 서울서부지검 형사제5부 부장검사---2021.03.26~기준일2024년 03월 26일조재원남1965년 07월감사감사상근감사 - 現 깨끗한나라 감사 - 前 서브원 상무---2022.03.25~기준일2025년 03월 25일최성남1970년 05월전무미등기상근Home&Life사업부장 - 現 깨끗한나라 Home&Life 사업부장/전무 - 前 깨끗한나라 CP&LO - 前 서브원 상무 (구매기획,영업,재경, 사업부 관리)---2022.03.25~기준일-박준성남1965년 12월전무미등기상근- - 前 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/전무 - 前 LG화학 상무5,000 --2019.08.01~기준일-이동열남1964년 01월전무미등기상근CFO - 現 깨끗한나라 CFO - 前 LG화학/LG디스플레이 상무12,315 --2022.03.01~기준일-이재선남1970년 02월전무미등기상근- - 前 깨끗한나라 Home&Life 사업부장/전무 - 前 LG생활건강 The Face Shop/Avon 사업총괄/상무5,000 --2021.08.01~기준일-박경환남1972년 04월상무미등기상근CHO - 現 깨끗한나라 CHO---2020.12.01~기준일-강희진남1968년 05월상무미등기상근청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장---2021.12.01~기준일-신민수남1967년 10월상무미등기상근Paper Solution사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/상무 - 前 깨끗한나라 Paper Solution사업부 영업담당/상무 - 前 보노아 대표이사---2022.12.01~기준일- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준임. 나. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) PS사업부남177---17718.214,555 82 45480534-PS사업부여10-3-134.5517 40 -HL사업부남184---18415.913,676 74 -HL사업부여50-4-549.83,002 56 -지원남146-4-15010.811,168 74 -지원여27-1-284.71,327 47 -594-12-60614.044,245 73 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 82,030254- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사42,500-감사1500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5 799160- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사가 포함되었습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3666222-16060-----17373- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1) 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사가 포함되었습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수한도 보수체계 보수결정시평가항목 비고 등기이사 등기이사(사외이사 제외) 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사외이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 기본급 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 상여 - 고정상여 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 사외이사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사내이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급- 기본급 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - 고정상여 : 직위별 임원 연봉 기준에 의하여 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 감사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 200백만원 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 기본급 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - 고정상여 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 최병민회장 623,173,300 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최병민 근로소득 급여 374,373,300 임원인사관리규정 상여 248,800,000 임원인사관리규정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 깨끗한나라 주식회사-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -224,623800-5,423--------222,358--2,358-446,981--7,781 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 나. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (당기) (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 지급수수료 등 매출 등 매입 지급수수료 등 <기타특수관계자> 온 프로젝트 110,134 - 1,136,951 107,562 - 1,074,791 희성전자(주) 5,315 - - 18,339 - - 희성폴리머(주) 15,401 4,528,793 290,792 10,889 3,804,437 147,571 ㈜희성화학 19,157 - - 12,535 - - 합 계 150,007 4,528,793 1,427,743 149,325 3,804,437 1,222,362 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2023.08.08 신규 시설 투자 등 1. 투자대상 : 에너지 재활용시설 및 발전설비 2. 투자금액 : 700억원 3. 투자목적 : 재생에너지사업 준비 및 에너지효율증대 4. 투자기간 : 2023년 8월 8일 ~ 2025년 12월 31일 - 시설 투자 계약 체결 (2023-12-29) 1) 계약 금액 : 600억원 2) 계약 기간 : 2023-12-29 ~ 2025-12-31 ※ 계약기간, 계약금액 등은 프로젝트 진행과정상 추후 변경될 수 있습니다. ※상기 계약금액은 VAT가 미포함된 금액입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 소송사건(기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 구분 내용 비고 (주)보노아 사건번호 대법원 2023다281436 - 소송의 내용 해고무효확인 - 소송 당사자 원고(상고인): 보노아 전 근로자, 피고(피상고인) : 보노아 - 소송가액 139.7백만원 - 진행사항 □ '20. 10. 30. 원고 소제기□ '21. 9. 2. 제1차 변론기일□ '21. 10. 14. 제2차 변론기일□ '21. 11. 4. 제3차 변론기일□ '22. 3. 31. 제4차 변론기일□ '22. 7. 7. 제5차 변론기일□ '22. 9. 22. 제6차 변론기일 : 변론종결□ '22. 10. 27. 판결선고 : 원고일부승□ '22. 11. 9. 피고(보노아) 항소 제기□ '22. 12. 28. 보노아 항소이유서 제출□ '23. 4. 13. 제1차 변론기일□ '23. 5. 11. 제2차 변론기일□ '23. 7. 13. 제3차 변론기일□ '23. 8. 31. 판결선고(항소심) : 원고패□ '23. 9. 22. 원고 상고 제기□ '23. 10. 31. 원고 상고이유서 제출□ '23. 12. 7. 종국(상고심) : 심리불속행기각 (재판 확정 : 원고패) □ 1심 결과 : 원고일부승□ 항소심(2심) 결과 : 원고패□ 상고심(3심) 결과 : 원고패(심리불속행기각) 기타 23년도 12월 7일 소송가액 139.7백만원 상당의 해고무효의 소송 결과원고의 상고 제기는 대법원 심리불속행기각에 따른 원고패소가 확정됨에 따라 해당 건 우발부채 사항이 소멸되었습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 채무자 채권자 화폐 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 산업은행 KRW 2,127,720,000원 2027.04.13 까지 만기일시상환 (주1) 당사의 자회사 "주식회사 보노아" 의 시설차입 1,773백만원에 대해 채무보증을 제공하였습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 클린월드제일차 유한회사 장래매출채권 ABCP 2022.06.30 20,000 17,500 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 17,500 - 20,000 - (2,500) 총차입금 302,873 5.8% 292,984 6.8% 9,889 매출액 514,854 3.4% 606,454 3.3% (91,600) 매출채권 등 66,697 26.2% 66,044 30.3% 683 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2023. 5. 30. 대전지방식품의약품안전청장 깨끗한나라㈜ 해당 품목 제조업무정지 7일(2023. 6. 13. ~ 2023. 6. 19.) * (대상품목) 디어스킨슈퍼롱오버나이트, 순수한면제로울트라슬림중형날개형 - 이물혼입 -약사법 제62조, 제66조-약사법 제76조, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 제95조 관련 [별표8] 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 주식회사 케이앤이2017년 03월 02일충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성1길 64기계설비, 전기공사업4,183보유지분 100%해당없음주식회사 보노아2015년 05월 28일충청북도 음성군 생극면 생극산단길 47종이, 지류 제조업12,814보유지분 100%해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2주식회사 케이앤이150111-0231857주식회사 보노아154511-0063589 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 청주방송비상장-단순투자1,372274,4004.91,372---274,4004.91,37239,345-117서일물산비상장-단순투자9869,60048986---9,6004898626,586229주식회사 보노아비상장2015년 05월 21일경영참여1,602600,0001004,423---600,0001004,42312,814848주식회사 케이앤이비상장2017년 02월 14일경영참여20080,000100200160,000800-240,00010010004,183876964,000-6,981160,000800-1,124,000-7,78182,9291,837 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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