Audit Report / Information • Apr 1, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 (주)영원무역홀딩스 00260295 100000000000 6379343 1799444 4355478 44 Y N N Y P
주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 5 |
| 연 결 재 무 제 표 | ..................................................... | 6 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 - 8 |
| 연 결 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 - 13 |
| 주석 | ..................................................... | 14 - 102 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 103 - 104 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 영원무역홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
영업권 및 비한정내용연수를 가진 브랜드가치 손상평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
2023년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 영업권과 비한정내용연수를 가진브랜드가치는 각각 20,267백만원과 118,070백만원입니다. 연결회사는 영업권 및 비한정내용연수를 가진 브랜드가치에 대해 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 우리는 영업권 및 비한정내용연수를 가진 브랜드가치의 규모가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 유의적인 판단이 고려되므로 영업권과 비한정내용연수를 가진 브랜드가치의 손상평가에 관심을 기울였습니다(주석 17 참조). 특히, 우리는 영업권을 포함한 비한정내용연수 무형자산의 규모가 유의적인 SCOTT인수 시 발생한 비한정내용연수 브랜드가치(2023년 12월 31일 현재 62,491백만원) 및 SCOTT이 보유한 영업권(2023년 12월 31일 현재 17,187백만원)과 비한정내용연수 브랜드가치(2023년 12월 31일 현재 45,815백만원) 손상평가에 집중된 감사절차를 수행하였습니다(주석 17 참조).
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 사용한 외부평가전문가의 적격성 및 객관성 평가 - 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가하기 위해 내부전문가 활용 - 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 평가 대상 회사의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교
기타사항연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 홍승환입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3 월 28 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 49 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 영원무역홀딩스 대표이사 성래은 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 만리재로 159 |
| (전 화) | 02) 390-6114 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 50 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 49 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제50(당)기말 | 제49(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 4,200,038,436,119 | 3,589,462,887,266 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,7,8 | 1,183,867,828,814 | 1,000,869,586,527 |
| 2. 단기금융상품 | 4,7,8 | 833,982,020,902 | 643,585,312,074 |
| 3. 파생상품자산 | 4,5,7 | 8,039,634,600 | 31,098,251,240 |
| 4. 매출채권 | 4,7,11 | 526,160,340,093 | 586,370,104,833 |
| 5. 재고자산 | 14 | 1,503,172,218,421 | 1,120,453,201,512 |
| 6. 기타수취채권 | 4,12 | 56,083,941,963 | 40,870,360,017 |
| 7. 기타유동자산 | 13 | 76,105,119,834 | 157,558,419,642 |
| 8. 당기법인세자산 | 12,627,331,492 | 8,657,651,421 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,179,304,709,982 | 1,900,756,823,918 | |
| 1. 장기금융상품 | 4,7,8 | 611,606,880 | 613,570,768 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,9 | 30,154,755,800 | 13,204,399,286 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,10 | 546,907,156,717 | 522,262,690,111 |
| 4. 관계기업및공동지배기업 | 20 | 1,061,139,900 | 926,687,250 |
| 5. 유형자산 | 15 | 1,086,678,790,808 | 988,764,616,054 |
| 6. 사용권자산 | 16 | 84,983,267,024 | 65,311,143,495 |
| 7. 무형자산 | 17 | 210,572,518,294 | 183,062,884,234 |
| 8. 투자부동산 | 18 | 144,238,949,072 | 62,098,507,820 |
| 9. 기타수취채권 | 4,12 | 7,088,773,981 | 10,000,253,850 |
| 10. 기타비유동자산 | 13 | 4,597,734,868 | 9,385,252,198 |
| 11. 이연법인세자산 | 26 | 62,410,016,638 | 45,126,818,852 |
| 자산총계 | 6,379,343,146,101 | 5,490,219,711,184 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,220,665,123,125 | 937,917,047,917 | |
| 1. 매입채무 | 4,7,21 | 434,732,109,155 | 343,970,076,142 |
| 2. 단기차입금 | 4,7,24,38 | 400,421,228,237 | 225,446,775,196 |
| 3. 유동성장기차입금 | 4,7,24,38 | 70,620,137,120 | 28,929,517,784 |
| 4. 유동리스부채 | 16,38 | 20,567,114,313 | 14,682,729,323 |
| 5. 유동성사채 | 24,38 | - | 9,995,754,179 |
| 6. 파생상품부채 | 5,7 | 1,010,074,888 | 3,443,949,811 |
| 7. 당기법인세부채 | 104,161,073,327 | 143,251,541,731 | |
| 8. 기타충당부채 | 42 | 32,145,027,200 | 26,032,109,179 |
| 9. 기타지급채무 | 4,7,21 | 134,050,476,393 | 113,679,852,910 |
| 10. 기타유동부채 | 22 | 22,957,882,492 | 28,484,741,662 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 578,779,096,433 | 565,639,264,873 | |
| 1. 장기차입금 | 4,7,24,38 | 80,864,722,332 | 136,390,463,654 |
| 2. 비유동리스부채 | 16,38 | 68,944,813,365 | 54,569,987,779 |
| 3. 순확정급여부채 | 25 | 74,454,284,010 | 43,531,540,883 |
| 4. 이연법인세부채 | 26 | 350,399,607,554 | 328,624,814,195 |
| 5. 기타지급채무 | 4,7,21 | 1,010,642,012 | 17,574,866 |
| 6. 기타충당부채 | 42 | - | 41,835,242 |
| 7. 기타비유동부채 | 22 | 3,105,027,160 | 2,463,048,254 |
| 부채총계 | 1,799,444,219,558 | 1,503,556,312,790 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 지배기업지분 | 2,355,456,748,097 | 2,047,851,708,917 | |
| 1. 자본금 | 1,27 | 6,817,796,000 | 6,817,796,000 |
| 2. 주식발행초과금 | 27 | 113,893,779,001 | 113,893,779,001 |
| 3. 이익잉여금 | 29,30 | 2,064,293,850,799 | 1,746,527,033,702 |
| 4. 기타자본항목 | 28 | 170,451,322,297 | 180,613,100,214 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 40 | 2,224,442,178,446 | 1,938,811,689,477 |
| 자본총계 | 4,579,898,926,543 | 3,986,663,398,394 | |
| 부채와자본총계 | 6,379,343,146,101 | 5,490,219,711,184 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 50 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제50(당)기 | 제49(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출 | 6,41 | 4,355,478,262,337 | 4,533,879,205,529 |
| Ⅱ. 매출원가 | 33,41 | 2,496,614,929,837 | 2,660,035,593,343 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,858,863,332,500 | 1,873,843,612,186 | |
| 판매비와관리비 | 31,33 | 986,281,198,998 | 871,644,904,937 |
| Ⅳ. 영업이익 | 6 | 872,582,133,502 | 1,002,198,707,249 |
| 기타수익 | 32 | 224,186,345,435 | 296,830,721,593 |
| 기타비용 | 32 | 194,036,010,014 | 224,791,044,202 |
| 금융수익 | 7,35 | 59,481,367,130 | 23,218,093,406 |
| 금융비용 | 7,35 | 24,462,410,875 | 14,054,374,392 |
| 지분법손익 | 20 | (920,445,300) | - |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 936,830,979,878 | 1,083,402,103,654 | |
| 법인세비용 | 36 | 218,094,352,838 | 185,257,542,546 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 718,736,627,040 | 898,144,561,108 | |
| 지배기업지분 | 371,729,592,797 | 440,843,105,607 | |
| 비지배지분 | 347,007,034,243 | 457,301,455,501 | |
| Ⅶ. 지배기업지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 37 | 32,032 | 37,988 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 50 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제50(당)기 | 제49(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 718,736,627,040 | 898,144,561,108 | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 5,122,881,499 | (111,529,792) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | (11,242,955,386) | 7,510,346,473 | |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 10 | 19,121,656,719 | 86,102,151,186 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 1. 해외사업환산손익 | 6,473,636,191 | (98,804,552,554) | |
| 2. 지분법자본변동 | 20 | (7,553,825) | 8,985,553 |
| 3. 파생상품평가손익 | (9,221,902,200) | 5,071,539,550 | |
| Ⅲ. 당기총포괄손익 | 723,859,508,539 | 898,033,031,316 | |
| 지배기업 소유주지분 | 361,567,814,880 | 442,810,217,855 | |
| 비지배지분 | 362,291,693,659 | 455,222,813,461 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 50 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.1.1(전기초) | 6,817,796,000 | 113,893,779,001 | 1,328,893,724,095 | 178,645,987,966 | 1,628,251,287,062 | 1,526,827,054,732 | 3,155,078,341,794 | |
| 1. 총포괄이익 | ||||||||
| 가. 당기순이익 | - | - | 440,843,105,607 | - | 440,843,105,607 | 457,301,455,501 | 898,144,561,108 | |
| 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 10 | - | - | - | 55,480,313,926 | 55,480,313,926 | 30,621,837,260 | 86,102,151,186 |
| 다. 해외사업환산손익 | - | - | - | (53,907,614,392) | (53,907,614,392) | (44,896,938,162) | (98,804,552,554) | |
| 라. 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | 8,985,553 | 8,985,553 | |
| 마. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (893,032,998) | (893,032,998) | 8,403,379,471 | 7,510,346,473 | |
| 바. 파생상품평가손익 | - | - | - | 1,287,445,712 | 1,287,445,712 | 3,784,093,838 | 5,071,539,550 | |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 가. 연차배당 | - | - | (23,209,796,000) | - | (23,209,796,000) | (43,238,178,716) | (66,447,974,716) | |
| 2022.12.31(전기말) | 6,817,796,000 | 113,893,779,001 | 1,746,527,033,702 | 180,613,100,214 | 2,047,851,708,917 | 1,938,811,689,477 | 3,986,663,398,394 | |
| 2023.1.1(당기초) | 6,817,796,000 | 113,893,779,001 | 1,746,527,033,702 | 180,613,100,214 | 2,047,851,708,917 | 1,938,811,689,477 | 3,986,663,398,394 | |
| 1. 총포괄이익 | ||||||||
| 가. 당기순이익 | - | - | 371,729,592,797 | - | 371,729,592,797 | 347,007,034,243 | 718,736,627,040 | |
| 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 10 | - | - | - | 10,702,462,697 | 10,702,462,697 | 8,419,194,022 | 19,121,656,719 |
| 다. 해외사업환산손익 | - | - | - | (11,519,472,697) | (11,519,472,697) | 17,993,108,888 | 6,473,636,191 | |
| 라. 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | (7,553,825) | (7,553,825) | |
| 마. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (7,001,936,779) | (7,001,936,779) | (4,241,018,607) | (11,242,955,386) | |
| 바. 파생상품평가손익 | - | - | - | (2,342,831,138) | (2,342,831,138) | (6,879,071,062) | (9,221,902,200) | |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 가. 연차배당 | - | - | (53,962,775,700) | - | (53,962,775,700) | (76,661,204,690) | (130,623,980,390) | |
| 2023.12.31(당기말) | 6,817,796,000 | 113,893,779,001 | 2,064,293,850,799 | 170,451,322,297 | 2,355,456,748,097 | 2,224,442,178,446 | 4,579,898,926,543 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 50 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 49 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제50(당)기 | 제49(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 701,813,745,240 | 519,228,688,003 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 38 | 927,255,949,651 | 682,850,662,923 |
| 2. 이자수취 | 54,274,592,991 | 14,845,297,431 | |
| 3. 이자지급 | (24,693,882,738) | (13,983,317,194) | |
| 4. 배당금수입 | 6,478,285,841 | 5,109,062,414 | |
| 5. 법인세납부 | (261,501,200,505) | (169,593,017,571) | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (528,359,755,309) | (382,943,621,966) | |
| 1. 단기금융자산의 순증감 | (231,145,785,353) | (201,829,208,802) | |
| 2. 장기금융자산의 감소 | 2,000,000 | 257,810,000 | |
| 3. 유형자산의 처분 | 3,110,750,869 | 34,482,033,150 | |
| 4. 유형자산의 취득 | (190,452,941,721) | (149,889,283,840) | |
| 5. 투자부동산의 취득 | (73,275,118,181) | (13,032,200,881) | |
| 6. 투자부동산의 처분 | - | 239,312,850 | |
| 7. 무형자산의 처분 | 18,016,847 | 520,000,074 | |
| 8. 무형자산의 취득 | (22,125,267,143) | (9,032,681,801) | |
| 9. 임차보증금의 감소 | 285,987,849 | 2,075,051,675 | |
| 10. 임차보증금의 증가 | (1,926,812,914) | (4,441,999,818) | |
| 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (32,780,841,147) | |
| 12. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 227,320,782 | 241,228,976 | |
| 13. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (12,141,631,744) | (8,840,208,652) | |
| 14. 파생상품의 정산 | (200,500,000) | - | |
| 15. 관계기업투자주식의 취득 | (949,527,300) | (912,633,750) | |
| 16. 연결범위변동 | 213,752,700 | - | |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (42,936,737,388) | 69,834,871,817 | |
| 1. 단기차입금의 순증감 | 146,179,382,592 | 129,769,361,264 | |
| 2. 장기차입금의 증가 | - | 60,861,215,372 | |
| 3. 장기차입금의 상환 | - | (20,280,750) | |
| 4. 유동성장기차입금의 상환 | (30,839,796,407) | (1,763,073,200) | |
| 5. 배당금의 지급 | (130,623,980,390) | (66,447,974,716) | |
| 6. 금융리스부채의 상환 | (20,230,133,095) | (13,232,450,235) | |
| 7. 사채의 상환 | (10,000,000,000) | (40,000,000,000) | |
| 8. 기타보증금의 증가 | 3,159,331,912 | 3,159,710,232 | |
| 9. 기타보증금의 감소 | (581,542,000) | (2,491,636,150) | |
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 52,480,989,744 | (54,705,533,235) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 | 182,998,242,287 | 151,414,404,619 | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 1,000,869,586,527 | 849,455,181,908 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 1,183,867,828,814 | 1,000,869,586,527 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 50 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 49 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 주식회사 영원무역 등 81개 종속기업(이하 주식회사 영원무역홀딩스 및 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION, Scott Network Solutions India 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요
주식회사 영원무역홀딩스(구, 주식회사 영원무역, 이하 "회사")는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 하여 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속기업 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.
2023년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)와이엠에스에이 | 3,966,971 | 29.09 | 최대주주 |
| 성기학 | 2,286,445 | 16.77 | |
| (주)영원무역홀딩스 | 2,030,694 | 14.89 | 자기주식 |
| 기 타 | 5,351,482 | 39.25 | |
| 합 계 | 13,635,592 | 100.00 |
1.2 종속기업의 현황 2023년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 투자주식수 | 지분율 | 결산월 | 소재지 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 계 | 지배기업지분율(*59) | 종속기업지분율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)영원무역 | 22,386,320 | - | 22,386,320 | 50.52% | - | 12월 | 대한민국 |
| (주)영원아웃도어 | 355,814 | - | 355,814 | 59.30% | - | 12월 | 대한민국 |
| KEPZ(*1) | 4,832,000 | - | 4,832,000 | 100.00% | - | 12월 | 방글라데시 |
| Qweto GmbH | 18 | - | 18 | 51.42% | - | 12월 | 스위스 |
| PBI(*2) | 600 | - | 600 | 100.00% | - | 12월 | 스위스 |
| (주)스캇노스아시아 | 300,000 | 200,000 | 500,000 | 60.00% | 40.00% | 12월 | 대한민국 |
| S-13(*3) | - | 12,000 | 12,000 | - | 100.00% | 12월 | 프랑스 |
| PBL(*4) | - | 1,000 | 1,000 | - | 100.00% | 12월 | 벨기에 |
| SCOTT JAPAN INC. | - | 8,001 | 8,001 | - | 100.00% | 12월 | 일본 |
| YOH, LLC | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 100.00% | - | 12월 | 미국 |
| YOH CVC PTE. LTD. | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 100.00% | - | 12월 | 싱가포르 |
| YOH CVC Fund 1 Limited Partnership(*57) | - | - | - | 47.06% | 52.94% | 12월 | 싱가포르 |
| YCL(*5) | - | 2,039,795 | 2,039,795 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| TSL(*6) | - | 1,165,504 | 1,165,504 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| KSL(*7) | - | 105,064 | 105,064 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| YHT(*8) | - | 618,505 | 618,505 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| YPL(*9) | - | 514,684 | 514,684 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| YGA(*10) | - | 199,595 | 199,595 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| SEL(*11) | - | 346,802 | 346,802 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| SDF(*12) | - | 619,760 | 619,760 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| YSF(*13) | - | 453,722 | 453,722 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| STL(*14) | - | 1,706,255 | 1,706,255 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| YSS(*15) | - | 3,991,663 | 3,991,663 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| AAL(*16) | - | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| KSI(*17) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| SWL(*18) | - | 3 | 3 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| SLS(*19) | - | 771,000 | 771,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| APD(*20) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| CPD(*21) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| DPD(*22) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| EPD(*23) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| GPD(*24) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| KPP(*25) | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| TWL(*26) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| TVL(*27) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| ICL(*28) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| SAL(*29) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| BHL(*30) | - | 100,000 | 100,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| KPL(*31) | - | 900,000 | 900,000 | - | 100.00% | 12월 | 방글라데시 |
| YSP(*32)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 중국 |
| GMC(*33)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 중국 |
| YNL(*34)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 베트남 |
| YBL(*35)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 베트남 |
| YHL(*36)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 베트남 |
| BSL(*37)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 베트남 |
| YLS(*38) | - | 760,000 | 760,000 | - | 100.00% | 12월 | 엘살바도르 |
| ESL(*39) | - | 390,000 | 390,000 | - | 100.00% | 12월 | 홍콩 |
| DTL(*40) | - | 510,000 | 510,000 | - | 100.00% | 12월 | 태국 |
| YOA(*41) | - | 1,000 | 1,000 | - | 100.00% | 12월 | 미국 |
| MSH(*42) | - | 40,817,178 | 40,817,178 | - | 100.00% | 12월 | 미국 |
| OR(*43) | - | 800 | 800 | - | 80.00% | 12월 | 미국 |
| OR CANADA(*44) | - | 1,000 | 1,000 | - | 100.00% | 12월 | 미국 |
| YTL(*45)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 터키 |
| AAI(*46) | - | 66,000,000 | 66,000,000 | - | 100.00% | 12월 | 영국(IOM) |
| SQA(*47)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 우즈베키스탄 |
| BKS(*48)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 우즈베키스탄 |
| BPL(*49)(*57) | - | - | - | - | 100.00% | 12월 | 대만 |
| ESP(*50) | - | 5,352,755 | 5,352,755 | - | 100.00% | 12월 | 에티오피아 |
| DTI(*51) | - | 102 | 102 | - | 100.00% | 12월 | 뉴질랜드 |
| YIA(*52) | - | 15,300,000 | 15,300,000 | - | 100.00% | 12월 | 싱가포르 |
| ETL(*53) | - | 72,000,000 | 72,000,000 | - | 100.00% | 12월 | 인도 |
| YES(*54) | - | 200,000 | 200,000 | - | 100.00% | 12월 | 포르투갈 |
| YMS(*55) | - | 150,000 | 150,000 | - | 100.00% | 12월 | 포르투갈 |
| ASI(*56) | - | 40 | 40 | 100.00% | 12월 | 과테말라 | |
| SCOTT CORPORATION SA | - | 6,251,250 | 6,251,250 | - | 50.01% | 9월 | 스위스 |
| SCOTT SPORTS SA | - | 12,001 | 12,001 | - | 50.01% | 9월 | 스위스 |
| SCOTT USA INC. | - | 1 | 1 | - | 50.01% | 9월 | 미국 |
| SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV | - | 250 | 250 | - | 50.01% | 9월 | 벨기에 |
| SCOTT ITALIA S.R.L. | - | 100,000 | 100,000 | - | 50.01% | 9월 | 이탈리아 |
| SCOTT SPORTS AB | - | 5,000 | 5,000 | - | 50.01% | 9월 | 스웨덴 |
| SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD | - | 100 | 100 | - | 50.01% | 9월 | 남아공 |
| SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD | - | 10,000 | 10,000 | - | 50.01% | 9월 | 인도 |
| DFG INC. | - | 4,438 | 4,438 | - | 50.01% | 9월 | 미국 |
| BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*57) | - | - | - | - | 50.01% | 9월 | 독일 |
| DOLOMITE S.R.L. | - | 10,000 | 10,000 | - | 50.01% | 9월 | 이탈리아 |
| SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*58) | - | 95,000 | 95,000 | - | 47.51% | 9월 | 호주 |
| SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*58) | - | 95,000 | 95,000 | - | 47.51% | 9월 | 뉴질랜드 |
| SPORT NETWORK SOLUTION SA | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 50.01% | 9월 | 스위스 |
| SCOTT SPORTS DENMARK A/S | - | 5,000 | 5,000 | - | 50.01% | 9월 | 덴마크 |
| SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.(*57)(*58) | - | - | - | - | 47.51% | 9월 | 호주 |
| BSSH Pty Ltd.(*58) | - | 2,280,000 | 2,280,000 | - | 47.51% | 9월 | 호주 |
| (*1) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED |
| (*2) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG. |
| (*3) POIVRE BLANC S-13 |
| (*4) POIVRE BLANC LOGISTICS |
| (*5) YOUNGONE (CEPZ) LTD. |
| (*6) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. |
| (*7) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. |
| (*8) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. |
| (*9) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. |
| (*10) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. |
| (*11) SHINHAN EMULSION CO.,LTD. |
| (*12) SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD. |
| (*13) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. |
| (*14) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. |
| (*15) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. |
| (*16) ARIRANG AVIATION LTD. |
| (*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD. |
| (*18) SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO.,LTD. |
| (*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. |
| (*20) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED |
| (*21) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED |
| (*22) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED |
| (*23) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED |
| (*24) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED |
| (*25) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED |
| (*26) TEKWIN (BD) LIMITED |
| (*27) TEKVISION (BD) LIMITED |
| (*28) INCHEON CONTAINERS (BD) LIMITED |
| (*29) SUNGNAM APPARELS (BD) LIMITED |
| (*30) BUSAN HARBOUR (BD) LIMITED |
| (*31) KARNAPHULI PACKAGING IND LTD. |
| (*32) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. |
| (*33) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. |
| (*34) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD. |
| (*35) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD. |
| (*36) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD. |
| (*37) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD. |
| (*38) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. |
| (*39) EVER SUMMIT (HK) LTD. |
| (*40) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. |
| (*41) YOUNGONE AMERICA INC. |
| (*42) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. |
| (*43) OUTDOOR RESEARCH, LLC. |
| (*44) Outdoor Research-Canada, Inc |
| (*45) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI |
| (*46) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD. |
| (*47) SAMARKAND APPAREL LLC. |
| (*48) BUKA SPORTSWEAR LLC. |
| (*49) BROAD PEAK INTL LTD. |
| (*50) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. |
| (*51) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. |
| (*52) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. |
| (*53) EVERTOP TEXTILE & APPAREL COMPLEX PRIVATE LIMITED |
| (*54) YOUNGONE CORPORATION EUROPE SGPS S.A. |
| (*55) YOK MIRAGAIA, S.A. |
| (*56) AMATITLAN SUNGNAM INDUSTRIES, S. A. |
| (*57) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. |
| (*58) SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함. |
| (*59) 연결유효지분율 기준 |
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 (손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)영원무역 | 2,414,286,130 | 629,518,856 | 1,784,767,274 | 1,938,194,719 | 253,668,873 | 266,336,035 |
| (주)영원아웃도어 | 927,159,084 | 247,205,383 | 679,953,701 | 961,386,096 | 191,478,247 | 188,929,128 |
| Qweto GmbH | 5,014,753 | 3,091,676 | 1,923,077 | - | - | 193,905 |
| PBI(*) | 5,204,237 | 8,764,298 | (3,560,061) | 6,846,808 | (1,865,521) | (1,972,874) |
| KEPZ | 45,550,052 | 39,445,178 | 6,104,874 | 9,869,159 | 2,489,070 | 2,260,969 |
| (주)스캇노스아시아(*) | 22,658,990 | 17,329,451 | 5,329,539 | 12,526,006 | (338,181) | (376,045) |
| YOH, LLC | 6,982,709 | 37,112 | 6,945,597 | - | (364,219) | (234,540) |
| YOH CVC PTE. LTD. | 2,132,760 | 85,087 | 2,047,673 | 848,706 | 481,360 | 502,404 |
| YOH CVC Fund 1 Limited Partnership | 90,442,070 | 116,736 | 90,325,334 | 4,306,407 | 6,346,437 | 7,709,314 |
| YCL | 379,368,223 | 40,809,795 | 338,558,428 | 326,348,539 | 67,460,302 | 52,828,286 |
| TSL | 254,474,097 | 23,957,913 | 230,516,184 | 187,092,431 | 40,362,562 | 30,271,508 |
| KSL | 147,069,154 | 28,299,904 | 118,769,250 | 141,554,101 | 20,691,900 | 15,841,643 |
| YHT | 288,495,614 | 31,701,219 | 256,794,395 | 152,012,196 | 28,859,356 | 11,498,342 |
| YPL | 27,501,026 | 1,301,964 | 26,199,062 | 7,199,920 | 2,410,406 | 1,239,319 |
| YGA | 29,306,222 | 1,174,034 | 28,132,188 | 7,475,108 | 3,287,227 | 2,005,488 |
| SEL | 15,882,845 | 383,325 | 15,499,520 | 6,258,867 | 3,113,021 | 2,453,976 |
| SDF | 38,127,355 | 7,650,318 | 30,477,037 | 45,109,822 | 8,405,037 | 7,181,523 |
| YSF | 24,461,887 | 1,357,427 | 23,104,460 | 12,144,841 | 2,513,476 | 1,460,422 |
| STL | 14,488,474 | 1,065,776 | 13,422,698 | 8,258,092 | 2,522,126 | 1,928,847 |
| YSS | 48,979,797 | 5,811,778 | 43,168,019 | 32,103,727 | (2,293,301) | (4,365,760) |
| AAL | 1,727,410 | 204,291 | 1,523,119 | 380,884 | (163,528) | (236,369) |
| KSI | 385,951,523 | 242,204,032 | 143,747,491 | 356,923,673 | 50,984,623 | 45,264,678 |
| SWL | 1,269,167 | 143,878 | 1,125,289 | 268,385 | (75,278) | (128,302) |
| SLS | 87,186 | 10,162 | 77,024 | - | (6,900) | (10,560) |
| YSP | 23,171,992 | 10,307,688 | 12,864,304 | - | (851,950) | (881,775) |
| GMC | 11,146,995 | 1,493,600 | 9,653,395 | 195,685 | (278,832) | (306,653) |
| YNL | 386,940,383 | 39,656,234 | 347,284,149 | 393,152,398 | 62,671,348 | 57,999,798 |
| YBL | 32,912,279 | 5,459,402 | 27,452,877 | 57,914,055 | 7,636,789 | 7,225,480 |
| YHL | 44,965,883 | 4,776,379 | 40,189,504 | 59,765,504 | 6,078,808 | 5,579,068 |
| YLS | 47,585,253 | 2,071,057 | 45,514,196 | 48,181,972 | 4,835,576 | 5,474,508 |
| ESL | 15,041,539 | 6,389,177 | 8,652,362 | 52,607,172 | (4,567,773) | (4,321,149) |
| DTL | 3,801,192 | 562,578 | 3,238,614 | 4,027,296 | (363,068) | (321,439) |
| YTL | 408,611 | - | 408,611 | - | - | 7,003 |
| AAI | 106,294,435 | 28,167,606 | 78,126,829 | 6,131,747 | (4,291,043) | (2,826,696) |
| MSH(*) | 151,730,953 | 66,644,999 | 85,085,954 | 156,536,958 | 3,492,896 | 4,087,077 |
| SQA | 10,169,891 | 4,352,375 | 5,817,516 | 244,414 | (627,729) | (1,209,480) |
| SCOTT(*) | 1,608,799,546 | 1,008,032,520 | 600,767,026 | 1,242,422,301 | 35,514,938 | 77,747,488 |
| BPL | 1,648,985 | 713,784 | 935,201 | 3,159,146 | 118,954 | 132,927 |
| ESP | 3,609,631 | 1,172,925 | 2,436,706 | 3,214,728 | (411,414) | (502,137) |
| APD | 20,757,439 | 21,106,533 | (349,094) | - | (335,806) | (325,600) |
| CPD | 107,188 | 587 | 106,601 | - | (8,426) | (13,472) |
| DPD | 5,243,253 | 4,985,883 | 257,370 | 1,838,670 | 58,381 | 46,438 |
| EPD | 5,922,040 | 8,973,890 | (3,051,850) | 1,184,792 | (1,122,787) | (1,002,051) |
| GPD | 13,668,318 | 14,279,587 | (611,269) | 15,861 | (478,739) | (458,969) |
| KPP | 121,312,036 | 142,177,686 | (20,865,650) | 29,462,121 | (2,638,844) | (1,723,364) |
| BKS | 5,917,845 | 11,999 | 5,905,846 | - | - | (590,585) |
| DTI | 6,493,942 | 588,189 | 5,905,753 | 4,577,683 | 419,894 | 509,685 |
| BSL | 102,725,282 | 9,185,463 | 93,539,819 | 145,304,131 | 35,533,229 | 33,940,838 |
| TWL | 110,614 | 587 | 110,027 | - | (4,100) | (9,228) |
| TVL | 7,526,117 | 9,521,777 | (1,995,660) | - | (1,547,590) | (1,482,778) |
| ICL | 109,951 | 588 | 109,363 | - | (4,743) | (9,851) |
| SAL | 47,030,847 | 58,067,843 | (11,036,996) | 592,417 | (3,574,168) | (3,129,070) |
| BHL | 114,351 | 6,069 | 108,282 | - | (5,629) | (10,704) |
| KPL | 13,175,846 | 12,124,976 | 1,050,870 | 3,029,656 | 62,496 | 15,287 |
| YIA | 19,299,781 | 2,744,057 | 16,555,724 | 8,719,827 | 1,595,827 | 1,612,593 |
| ETL | 10,792,914 | 124,407 | 10,668,507 | - | (113,841) | (155,466) |
| YES | 2,782,925 | 23,877 | 2,759,048 | - | (93,193) | 56,648 |
| YMS | 2,457,112 | 195,138 | 2,261,974 | - | 120,871 | 209,209 |
| ASI | 331 | - | 331 | - | - | - |
(*) 연결 재무정보임.
- 전기
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 (손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)영원무역 | 1,895,028,518 | 309,482,206 | 1,585,546,312 | 2,130,649,097 | 204,214,530 | 265,075,663 |
| (주)영원아웃도어 | 765,080,744 | 166,440,171 | 598,640,573 | 763,958,402 | 145,390,846 | 143,333,877 |
| Qweto GmbH | 4,509,113 | 2,779,941 | 1,729,172 | 75,839 | 1,422 | 96,333 |
| PBI(*) | 5,257,094 | 6,844,281 | (1,587,187) | 10,006,057 | (573,169) | (577,225) |
| KEPZ | 40,409,068 | 36,565,163 | 3,843,905 | 9,474,971 | 3,145,129 | 2,628,568 |
| (주)스캇노스아시아(*) | 12,442,368 | 6,736,783 | 5,705,584 | 17,138,320 | 1,753,855 | 1,798,879 |
| YOH, LLC | 7,185,176 | 5,039 | 7,180,137 | - | (383,079) | 111,939 |
| YOH CVC PTE. LTD. | 1,652,264 | 106,995 | 1,545,269 | 455,646 | 283,376 | 332,569 |
| YOH CVC Fund 1 Limited Partnership | 82,683,735 | 67,715 | 82,616,020 | - | 227,442 | (2,383,980) |
| YCL | 321,417,509 | 35,687,367 | 285,730,142 | 359,604,601 | 73,460,711 | 85,254,755 |
| TSL | 226,038,692 | 25,794,016 | 200,244,676 | 210,014,122 | 42,876,902 | 55,039,929 |
| KSL | 132,715,260 | 29,787,653 | 102,927,607 | 143,456,328 | 22,761,048 | 26,529,920 |
| YHT | 262,081,015 | 52,026,958 | 210,054,057 | 190,901,069 | 49,973,215 | 53,579,958 |
| SSL | 29,581,289 | 251,115 | 29,330,174 | - | (169,289) | 2,067,312 |
| YPL | 26,118,323 | 1,158,579 | 24,959,744 | 9,132,534 | 4,067,799 | 6,177,753 |
| YGA | 26,969,883 | 843,184 | 26,126,699 | 8,560,782 | 4,810,414 | 6,567,723 |
| SEL | 13,578,093 | 532,549 | 13,045,544 | 8,305,497 | 3,397,668 | 3,891,124 |
| SDF | 29,277,561 | 5,982,046 | 23,295,515 | 50,931,437 | 10,505,390 | 10,843,243 |
| YSF | 23,464,302 | 1,820,264 | 21,644,038 | 13,323,015 | 2,804,726 | 4,056,640 |
| STL | 12,668,292 | 1,174,441 | 11,493,851 | 10,259,446 | 2,945,674 | 3,436,310 |
| YSS | 55,544,349 | 8,010,569 | 47,533,780 | 56,340,125 | 7,318,235 | 11,284,887 |
| AAL | 2,052,127 | 292,638 | 1,759,489 | 442,674 | (474,657) | 148,616 |
| KSI | 347,452,910 | 248,970,097 | 98,482,813 | 409,022,508 | 66,232,238 | 68,612,123 |
| SWL | 1,380,646 | 127,055 | 1,253,591 | 525,145 | 178,215 | 176,921 |
| SLS | 99,827 | 12,243 | 87,584 | - | (4,461) | 381 |
| YSP | 23,654,381 | 9,908,302 | 13,746,079 | - | (820,361) | (1,819,621) |
| GMC | 11,570,817 | 1,610,769 | 9,960,048 | 5,198,796 | (470,234) | (950,915) |
| YNL | 383,462,471 | 29,458,120 | 354,004,351 | 414,764,607 | 69,047,163 | 71,064,694 |
| YBL | 24,808,309 | 4,580,911 | 20,227,398 | 50,795,261 | 6,642,360 | 6,358,095 |
| YHL | 39,760,458 | 5,150,022 | 34,610,436 | 65,695,306 | 10,528,732 | 9,647,672 |
| YLS | 41,937,171 | 1,897,483 | 40,039,688 | 46,933,962 | 2,361,198 | 327,900 |
| ESL | 19,028,332 | 6,054,820 | 12,973,512 | 69,642,562 | (1,124,373) | (1,678,379) |
| DTL | 13,500,636 | 641,903 | 12,858,733 | 9,356,406 | 936,660 | 796,162 |
| YTL | 401,607 | - | 401,607 | - | - | 511 |
| AAI | 81,496,030 | 542,505 | 80,953,525 | 8,226,861 | 6,956,739 | 2,536,929 |
| MSH(*) | 128,425,421 | 73,534,745 | 54,890,676 | 136,654,007 | (3,983,663) | (112,419) |
| SQA | 10,469,537 | 3,442,540 | 7,026,997 | 897,353 | (877,661) | 3,827,921 |
| SCOTT(*) | 1,217,163,203 | 694,143,665 | 523,019,538 | 1,397,535,666 | 140,192,712 | 167,438,802 |
| BPL | 1,261,813 | 459,539 | 802,274 | 1,993,018 | 156,791 | 78,142 |
| ESP | 4,285,269 | 977,768 | 3,307,501 | 3,985,969 | 1,109,157 | 2,754,342 |
| APD | 11,631,665 | 11,655,160 | (23,495) | - | (143,817) | (128,558) |
| CPD | 122,627 | 2,554 | 120,073 | - | (402) | 14,372 |
| DPD | 5,393,893 | 5,182,961 | 210,932 | 1,317,384 | 290,968 | 310,802 |
| EPD | 6,680,324 | 8,730,123 | (2,049,799) | 337,262 | (2,042,315) | (2,016,843) |
| GPD | 9,186,793 | 9,339,094 | (152,301) | - | (125,198) | (105,562) |
| KPP | 120,283,340 | 139,425,627 | (19,142,287) | 25,517,306 | 344,908 | 981,828 |
| BKS | 6,509,629 | 13,199 | 6,496,430 | - | - | 435,685 |
| DTI | 5,857,790 | 461,722 | 5,396,068 | 5,207,814 | 1,448,332 | 1,120,886 |
| BSL | 81,861,863 | 22,262,882 | 59,598,981 | 109,344,098 | 25,543,973 | 22,983,328 |
| TWL | 122,656 | 3,402 | 119,254 | - | (2,979) | (3,349) |
| TVL | 8,498,327 | 9,011,209 | (512,882) | - | (710,500) | (710,767) |
| ICL | 122,657 | 3,442 | 119,215 | - | (3,026) | (3,396) |
| SAL | 49,354,704 | 57,262,630 | (7,907,926) | - | (4,013,394) | (3,879,392) |
| BHL | 122,657 | 3,671 | 118,986 | - | (3,284) | (3,654) |
| KPL | 12,607,946 | 11,572,363 | 1,035,583 | - | (79,353) | (82,953) |
| YIA | 10,859,481 | 6,208,450 | 4,651,031 | 20,734,513 | (1,649,428) | (1,989,708) |
| ETL | 4,643,054 | 119,081 | 4,523,973 | - | (262,590) | (489,303) |
| YES | 2,702,400 | - | 2,702,400 | - | - | (226,713) |
(*) 연결 재무정보임.
1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| YOK MIRAGAIA, S.A.(*) | 종속기업의 신규설립으로 종속편입 |
| BSSH Pty Ltd | 종속기업의 지분취득으로 종속편입 |
| AMATITLAN SUNGNAM INDUSTRIES, S. A. | 종속기업의 신규설립으로 종속편입 |
(*) 설립후 사명이 YOK REAL ESTATE EUROPE, S.A.에서 변경됨.
(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. | 종속기업으로 피합병 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의 회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 30년 |
| 시설물 | 30년 |
| 기계장치 | 4~10년 |
| 차량운반구 | 4~15년 |
| 공구기구비품 | 3~7년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.13 무형자산
영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어, 개발비, 산업재산권 | 5년 |
| 고객관계 | 15 ~20년 |
| 브랜드가치(*) | 10 ~15년 |
(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.18 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산· 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 순확정급여부채
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익인식을 적용합니다.(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.
(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 연결회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.24 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상차손
영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(7) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 419,648,557 | 398,658,805 |
| CNY | - | 6,480 |
| EUR | 10,400,514 | 13,621,226 |
| HKD | 4,193 | 11,107 |
| JPY | 71,044,241 | 67,512,980 |
| CHF | 33,805 | 32,542 |
| GBP | 4,958 | 4,911 |
| SGD | 125,390 | 4,073 |
| 합 계 | 501,261,658 | 479,852,124 |
| 단기금융상품 | ||
| USD | 452,966,220 | 358,702,572 |
| 합 계 | 452,966,220 | 358,702,572 |
| 매출채권및기타수취채권 | ||
| USD | 214,817,924 | 455,350,081 |
| EUR | 118,671,288 | 90,852,569 |
| 합 계 | 333,489,212 | 546,202,650 |
| 매입채무및기타지급채무 | ||
| USD | 223,181,079 | 339,476,062 |
| EUR | 161,512,501 | 81,324,592 |
| JPY | 11,308 | - |
| SGD | 19,614 | 39,925 |
| 합 계 | 384,724,502 | 420,840,579 |
| 차입금 | ||
| USD | 4,182,943 | 3,673,805 |
| EUR | 238,903,472 | 138,727 |
| CHF | 641,914 | 686,097 |
| 합 계 | 243,728,329 | 4,498,629 |
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5%절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 43,003,434 | (43,003,434) | 43,478,080 | (43,478,080) |
| CNY | - | - | 324 | (324) |
| EUR | (13,567,209) | 13,567,209 | 1,150,524 | (1,150,524) |
| HKD | 210 | (210) | 555 | (555) |
| JPY | 3,551,647 | (3,551,647) | 3,375,649 | (3,375,649) |
| CHF | (30,405) | 30,405 | (32,678) | 32,678 |
| GBP | 248 | (248) | 246 | (246) |
| SGD | 5,289 | (5,289) | (1,793) | 1,793 |
| 합계 | 32,963,214 | (32,963,214) | 47,970,907 | (47,970,907) |
(2) 가격위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 546,163,320천원(전기: 521,781,250천원)입니다(주석 10 참조).당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세후기타포괄손익에 미치는 효과 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 86,403,037 | (86,403,037) | 79,102,038 | (79,102,038) |
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (216,878) | 216,878 | (176,091) | 176,091 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
(1) 매출채권과 기타수취채권
연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 435,670,078 | 77,405,308 | 14,282,250 | 11,658,793 | 539,016,429 |
| 손실충당금 | 852,803 | 2,172,665 | 54,625 | 9,775,996 | 12,856,089 |
<전기말>
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 473,241,851 | 110,291,496 | 4,989,406 | 2,474,352 | 590,997,105 |
| 손실충당금 | 1,023,067 | 930,850 | 212,795 | 2,460,288 | 4,627,000 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,627,000 | 4,644,772 |
| 대손상각비(*) | 7,954,905 | 878,949 |
| 환입(*) | - | (197) |
| 제각 | (31,644) | (1,344,949) |
| 외화환산 | 305,828 | 448,425 |
| 기말금액 | 12,856,089 | 4,627,000 |
(*) 손실충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있습니다.
당기와 전기 중 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,783,124 | 1,069,703 | 12,852,827 |
| 대손상각비(환입)(*) | 223,931 | 24,963 | 248,894 |
| 외화환산 | 1,321,313 | (5,227) | 1,316,086 |
| 기말금액 | 13,328,368 | 1,089,439 | 14,417,807 |
(*) 기타수취채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석 32 참조)에 포함되어 있습니다.
<전기>
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,940,362 | 530,036 | 11,470,398 |
| 대손상각비(환입)(*) | 209,568 | 553,736 | 763,304 |
| 외화환산 | 633,194 | (14,069) | 619,125 |
| 기말금액 | 11,783,124 | 1,069,703 | 12,852,827 |
(*) 기타수취채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석 32 참조)에 포함되어 있습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에서 발생한 손실충당금은 없습니다.
(3) 신용위험 최대노출액
당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전장부가액 | 대손충당금 | 기말장부가액 (최대노출금액) | 차감전장부가액 | 대손충당금 | 기말장부가액 (최대노출금액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 1,143,141,121 | - | 1,143,141,121 | 976,796,247 | - | 976,796,247 |
| 단기금융상품 | 833,982,021 | - | 833,982,021 | 643,585,312 | - | 643,585,312 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,154,756 | - | 30,154,756 | 13,204,399 | - | 13,204,399 |
| 파생상품자산 | 8,039,635 | - | 8,039,635 | 31,098,251 | - | 31,098,251 |
| 장기금융상품 | 611,607 | - | 611,607 | 613,571 | - | 613,571 |
| 매출채권 | 539,016,429 | (12,856,089) | 526,160,340 | 590,997,105 | (4,627,000) | 586,370,105 |
| 기타수취채권(*2) | 77,590,523 | (14,417,807) | 63,172,716 | 63,723,441 | (12,852,827) | 50,870,614 |
| 합 계 | 2,632,536,092 | (27,273,896) | 2,605,262,196 | 2,320,018,326 | (17,479,827) | 2,302,538,499 |
(*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.(*2) 유동, 비유동금액이 포함되어 있음.
4.1.3 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) | 45,153,265 | 430,685,621 | 74,278,994 | 7,295,532 | 557,413,412 |
| 매입채무 | 308,565,588 | 126,166,521 | - | - | 434,732,109 |
| 기타지급채무 | 96,131,943 | 37,393,263 | 532,090 | 1,003,820 | 135,061,116 |
| 금융리스부채 | 7,627,212 | 13,937,406 | 24,078,205 | 55,459,433 | 101,102,256 |
| 매매목적 파생상품 | |||||
| 유출 | 107,545,781 | 25,349,000 | - | - | 132,894,781 |
| (유입) | (109,998,035) | (25,480,206) | - | - | (135,478,241) |
| 매매목적 파생상품 합계 | (2,452,254) | (131,206) | - | - | (2,583,460) |
| 위험회피 파생상품 | |||||
| 유출 | 115,313,081 | 43,277,713 | - | - | 158,590,794 |
| (유입) | (120,008,052) | (43,028,841) | - | - | (163,036,893) |
| 위험회피 파생상품 합계 | (4,694,971) | 248,872 | - | - | (4,446,099) |
| 합계 | 450,330,783 | 608,300,477 | 98,889,289 | 63,758,785 | 1,221,279,334 |
(*) 장단기 차입금, 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.
- 전기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) | 8,383,164 | 245,997,039 | 129,753,777 | 6,636,687 | 390,770,667 |
| 사채(*) | 52,075 | 10,052,075 | - | - | 10,104,150 |
| 매입채무 | 296,514,084 | 18,873,929 | 28,253,572 | 328,492 | 343,970,077 |
| 기타지급채무 | 98,889,949 | 13,387,777 | 1,195,028 | 224,674 | 113,697,428 |
| 금융리스부채 | 8,921,557 | 6,285,470 | 8,580,432 | 51,606,452 | 75,393,911 |
| 매매목적 파생상품 | |||||
| 유출 | 165,087,125 | 32,704,500 | - | - | 197,791,625 |
| (유입) | (179,742,043) | (31,398,578) | - | - | (211,140,621) |
| 매매목적 파생상품 합계 | (14,654,918) | 1,305,922 | - | - | (13,348,996) |
| 위험회피 파생상품 | |||||
| 유출 | 166,685,638 | 62,033,131 | - | - | 228,718,769 |
| (유입) | (179,896,766) | (63,127,308) | - | - | (243,024,075) |
| 위험회피 파생상품 합계 | (13,211,128) | (1,094,177) | - | - | (14,305,305) |
| 합계 | 384,894,783 | 294,808,035 | 167,782,809 | 58,796,305 | 906,281,932 |
(*) 장단기 차입금, 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.
4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,799,444,220 | 1,503,556,313 |
| 자본 | 4,579,898,927 | 3,986,663,398 |
| 부채비율 | 39.29% | 37.71% |
5. 공정가치 측정
5.1 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 546,163,320 | 719,010 | 24,827 | 546,907,157 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 30,154,756 | 30,154,756 |
| 파생상품자산 | - | 8,039,635 | - | 8,039,635 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,010,075 | - | 1,010,075 |
- 전기말
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 521,781,250 | 456,613 | 24,827 | 522,262,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 13,204,399 | 13,204,399 |
| 파생상품자산 | - | 31,098,251 | - | 31,098,251 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,443,950 | - | 3,443,950 |
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 24,827 | 13,204,399 |
| 당기손익 | - | 4,630,052 |
| 매입금액 | - | 12,141,632 |
| 매도금액 | - | (241,162) |
| 외화환산효과 | - | 419,835 |
| 기말 | 24,827 | 30,154,756 |
| 미실현당기손익 | - | - |
<전기>
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 235,145 | 3,924,244 |
| 당기손익 | - | 654,820 |
| 기타포괄손익 | (210,318) | - |
| 매입금액 | - | 8,840,209 |
| 매도금액 | - | (240,257) |
| 외화환산효과 | - | 25,383 |
| 기말 | 24,827 | 13,204,399 |
| 미실현당기손익 | - | - |
5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분 | 719,010 | 2 | 시장가치법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 | NA |
| 지분 | 24,827 | 3 | 현재가치법 | 무위험 이자율 | 1.66% |
| 리스크 프리미엄 | 10.00% | ||||
| 파생상품 | |||||
| 파생상품자산 | 8,039,635 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율, 할인율 등 | NA |
| 파생상품부채 | 1,010,075 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율, 할인율 등 | NA |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 펀드상품 등 | 13,182,846 | 3 | 자산접근법 | 순자산공정가치 | NA |
| 지분 | 16,971,909 | 3 | 시장접근법 (옵션모델) 등 | 내재변동성 | 50%~60% |
| 수익 배수 | 1.50x |
6. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 영업부문은 제조OEM, SCOTT, 내수리테일 부문과 기타로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조OEM | SCOTT | 내수리테일 | 기타(*2) | 연결조정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 4,016,704,307 | 1,242,422,301 | 973,912,101 | 316,400,481 | (2,193,960,928) | 4,355,478,262 |
| 영업이익(*1) | 559,785,677 | 58,726,737 | 243,089,614 | 117,941,543 | (106,961,437) | 872,582,134 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) | 45,595,507 | 18,584,852 | 4,034,185 | 14,345,951 | 571,688 | 83,132,183 |
| 사용권자산상각비(*2) | 4,997,685 | 13,293,382 | 13,804,606 | 3,452,678 | (14,732,130) | 20,816,221 |
(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '기타'부문에 포함됨.
| 구 분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조OEM | SCOTT | 내수리테일 | 기타(*2) | 연결조정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 4,411,123,933 | 1,397,535,666 | 781,096,722 | 198,133,322 | (2,254,010,437) | 4,533,879,206 |
| 영업이익(*1) | 635,915,338 | 176,533,112 | 184,826,866 | 12,266,691 | (7,343,300) | 1,002,198,707 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) | 45,737,610 | 17,843,004 | 4,326,479 | 14,965,729 | 583,457 | 83,456,279 |
| 사용권자산상각비(*2) | 4,710,664 | 8,492,226 | 13,633,061 | 3,567,236 | (14,750,707) | 15,652,481 |
(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '기타'부문에 포함됨.
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조OEM | SCOTT | 내수리테일 | 기타(*2) | 조정(*3)(*4) | 연결조정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문자산(*1) | 3,822,197,888 | 1,608,799,546 | 949,818,075 | 1,192,104,635 | 1,106,450,649 | (2,300,027,647) | 6,379,343,146 |
| 관계기업 및 공동지배기업투자자산 | - | 3,603,295 | - | 45,000,000 | - | (47,542,155) | 1,061,140 |
| 비유동자산의 증가액(*2) | 152,654,599 | 20,517,351 | 7,111,839 | 107,198,344 | - | (1,148,372) | 286,333,761 |
| 보고부문부채(*1) | 1,188,347,752 | 1,008,032,520 | 264,534,835 | 228,128,678 | 143,051,120 | (1,032,650,685) | 1,799,444,220 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨.
(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.
(*3) 연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.
(*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임.
| 구 분 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조OEM | SCOTT | 내수리테일 | 기타(*2) | 조정(*3)(*4) | 연결조정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문자산(*1) | 3,231,863,536 | 1,217,163,203 | 777,523,112 | 1,056,223,379 | 1,008,820,548 | (1,801,374,067) | 5,490,219,711 |
| 관계기업 및 공동지배기업투자자산 | - | 3,002,467 | - | 45,000,000 | - | (47,075,780) | 926,687 |
| 비유동자산의 증가액(*2) | 144,105,944 | 21,484,075 | 2,968,409 | 3,494,127 | 13,032,201 | (13,130,589) | 171,954,167 |
| 보고부문부채(*1) | 877,280,426 | 694,143,665 | 173,176,955 | 173,661,681 | 191,239,737 | (605,946,150) | 1,503,556,313 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨.
(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.
(*3) 연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.
(*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임.
(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 매출액 | 비유동자산(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 3,022,158,992 | 2,922,919,694 | 483,259,203 | 363,035,443 |
| 방글라데시 | 1,329,123,261 | 1,507,466,206 | 431,801,853 | 420,269,108 |
| 베트남 | 656,136,087 | 640,599,273 | 97,254,375 | 93,914,150 |
| 중국 | 195,685 | 5,198,796 | 17,365,099 | 17,818,506 |
| 스위스 | 1,242,422,301 | 1,397,535,666 | 311,370,510 | 265,198,671 |
| 기타 | 299,402,863 | 314,170,007 | 169,461,950 | 90,506,303 |
| 연결조정 | (2,193,960,927) | (2,254,010,436) | 15,960,535 | 48,494,971 |
| 합 계 | 4,355,478,262 | 4,533,879,206 | 1,526,473,525 | 1,299,237,152 |
(*) 비유동자산에는 금융상품은 제외됨.
(5) 당기와 전기 중 연결회사 매출액(제조OEM부문)의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 4,523억원 | 4,456억원 | 제조OEM 부문 |
| 고객 2 | 3,280억원 | 3,875억원 | |
| 고객 3 | 2,529억원 | 3,298억원 | |
| 고객 4 | 1,893억원 | 957억원 |
7. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,183,867,829 | - | - | - | - | 1,183,867,829 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 834,593,628 | - | - | - | - | 834,593,628 |
| 파생상품자산 | - | - | 8,039,635 | - | - | 8,039,635 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | 546,907,157 | - | - | - | 546,907,157 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 30,154,756 | - | - | 30,154,756 |
| 매출채권 | 526,160,340 | - | - | - | - | 526,160,340 |
| 기타수취채권 | 63,172,716 | - | - | - | - | 63,172,716 |
| 합계 | 2,607,794,513 | 546,907,157 | 38,194,391 | - | - | 3,192,896,061 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 434,732,109 | - | 434,732,109 |
| 단기차입금 | - | - | - | 400,421,228 | - | 400,421,228 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 1,010,075 | 1,010,075 |
| 기타지급채무 | - | - | - | 135,061,118 | - | 135,061,118 |
| 차입금(*) | - | - | - | 151,484,859 | - | 151,484,859 |
| 합계 | - | - | - | 1,121,699,314 | 1,010,075 | 1,122,709,389 |
(*)장단기 차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.
- 전기말
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,000,869,587 | - | - | - | - | 1,000,869,587 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 644,198,883 | - | - | - | - | 644,198,883 |
| 파생상품자산 | - | - | 31,098,251 | - | - | 31,098,251 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | 522,262,690 | - | - | - | 522,262,690 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 13,204,399 | - | - | 13,204,399 |
| 매출채권 | 586,370,105 | - | - | - | - | 586,370,105 |
| 기타수취채권 | 50,870,614 | - | - | - | - | 50,870,614 |
| 합계 | 2,282,309,189 | 522,262,690 | 44,302,650 | - | - | 2,848,874,529 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 343,970,076 | - | 343,970,076 |
| 단기차입금 | - | - | - | 225,446,775 | - | 225,446,775 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 3,443,950 | 3,443,950 |
| 기타지급채무 | - | - | - | 113,697,428 | - | 113,697,428 |
| 사채(*) | - | - | - | 9,995,754 | - | 9,995,754 |
| 차입금(*) | - | - | - | 165,319,981 | - | 165,319,981 |
| 합계 | - | - | - | 858,430,014 | 3,443,950 | 861,873,964 |
(*) 장단기 차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | 4,630,052 | 654,820 |
| 거래손익 | (13,842) | 972 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 24,644,467 | 106,827,918 |
| 배당금수익 | 6,478,286 | 5,109,062 |
| 파생상품자산 및 부채 | ||
| 평가손익 | 77,948 | (2,073,826) |
| 평가손익(기타포괄손익) | (11,462,670) | 6,008,510 |
| 거래손익 | 1,873,326 | 2,571,965 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 54,437,867 | 17,800,770 |
| 외환손익 | 16,555,810 | 40,250,872 |
| 대손환입(상각) | (8,203,798) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (19,626,607) | (10,438,466) |
| 외환손익 | 19,377,088 | 19,500,670 |
| 사채상환이익 | - | 308,261 |
8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 40,726,708 | 24,073,339 |
| 단기금융기관예치금 | 1,143,141,121 | 976,796,248 | |
| 소 계 | 1,183,867,829 | 1,000,869,587 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 등 | 833,982,021 | 643,585,312 |
| 합 계 | 2,017,849,850 | 1,644,454,899 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 등 | 신한은행 외 | 138,440 | 11,500 | 당좌개설보증금 |
| 600,000 | 600,000 | 질권설정 | ||
| 2,748 | 2,748 | 질권설정 | ||
| 1,029,077 | 1,186,160 | 임대계약 담보 | ||
| 합계 | 1,770,265 | 1,800,408 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비상장주식 등 | 30,154,756 | 13,204,399 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,204,399 | 3,924,244 |
| 취득 | 12,141,632 | 8,840,209 |
| 평가 | 4,630,052 | 654,820 |
| 처분 | (241,162) | (240,257) |
| 환율변동 | 419,835 | 25,383 |
| 기말 | 30,154,756 | 13,204,399 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 546,163,320 | 521,781,250 |
| 비상장주식 | 743,837 | 481,440 |
| 합계 | 546,907,157 | 522,262,690 |
위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역의 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 522,262,690 | 382,653,931 |
| 취득 | - | 32,780,841 |
| 평가손익 | 24,644,467 | 106,827,918 |
| 기말 | 546,907,157 | 522,262,690 |
(3) 당기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 시가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GOLDWIN INC. (*1) | 5,486,500주 | 11.56% | 29,925,366 | 507,490,776 | 507,490,776 | 499,428,908 |
| 휴비스 | 485,708주 | 1.41% | 5,267,403 | 2,001,117 | 2,001,117 | 2,372,683 |
| 일신방직㈜ (*2) | 194,530주 | 0.81% | 2,017,250 | 1,727,427 | 1,727,427 | 2,003,659 |
| ㈜한진칼 | 480,000주 | 0.72% | 30,015,000 | 34,944,000 | 34,944,000 | 17,976,000 |
| 합계 | 67,225,019 | 546,163,320 | 546,163,320 | 521,781,250 |
(*1) GOLDWIN INC.는 일본 도쿄증권거래소에 상장되어 있습니다.(*2) 일신방직㈜는 액면분할로 인해 보유주식수가 증가되었습니다.
11. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 539,016,429 | 590,997,105 |
| 손실충당금 | (12,856,089) | (4,627,000) |
| 매출채권(순액) | 526,160,340 | 586,370,105 |
(2) 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
12. 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 100,000 | 100,000 |
| 손실충당금 | (100,000) | (100,000) |
| 미수수익 | 16,892,098 | 9,374,373 |
| 미수금 | 36,974,800 | 31,446,626 |
| 손실충당금 | (1,089,439) | (1,069,703) |
| 수입담보금 | 3,306,483 | 1,119,064 |
| 소계 | 56,083,942 | 40,870,360 |
| 비유동항목 | ||
| 장기대여금 | 14,434,556 | 11,978,291 |
| 손실충당금 | (13,228,368) | (11,683,124) |
| 임차보증금 | 1,146,815 | 3,968,970 |
| 기타보증금 | 4,735,771 | 5,736,117 |
| 소계 | 7,088,774 | 10,000,254 |
| 합계 | 63,172,716 | 50,870,614 |
(2) 기타수취채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
13. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 53,446,365 | 129,199,390 |
| 대손충당금 | (500,000) | (500,000) |
| 선급비용 | 4,647,351 | 3,978,153 |
| 선급부가세 | 13,975,018 | 19,427,651 |
| 계약자산 | 763,186 | 204,091 |
| 기타 | 3,773,200 | 5,249,134 |
| 소 계 | 76,105,120 | 157,558,419 |
| 비유동항목 | ||
| 선급비용 | 3,948,748 | 4,361,523 |
| 기타 | 648,987 | 5,023,729 |
| 소 계 | 4,597,735 | 9,385,252 |
| 합 계 | 80,702,855 | 166,943,671 |
14. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 기말장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제ㆍ상품 | 1,238,289,441 | (70,552,738) | 1,167,736,703 | 812,233,027 | (54,129,155) | 758,103,872 |
| 원재료 | 190,719,186 | (24,018,493) | 166,700,693 | 228,814,008 | (20,194,989) | 208,619,019 |
| 재공품 | 84,278,372 | - | 84,278,372 | 73,220,788 | - | 73,220,788 |
| 저장품 | 30,659,082 | - | 30,659,082 | 24,283,349 | - | 24,283,349 |
| 미착품 | 53,797,368 | - | 53,797,368 | 56,226,174 | - | 56,226,174 |
| 합 계 | 1,597,743,449 | (94,571,231) | 1,503,172,218 | 1,194,777,346 | (74,324,144) | 1,120,453,202 |
당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).
(2) 당기 중 비용으로 인식되어 제조원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,956,007,642천원(전기: 2,098,357,453천원)입니다(주석 33 참조).
15. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 208,118,440 | 429,441,460 | 1,032,574 | 165,009,613 | 27,178,882 | 28,720,379 | 14,448,761 | 114,814,507 | 988,764,616 |
| 취득 | 8,414,356 | 13,848,292 | - | 31,564,871 | 78,660,329 | 12,759,943 | 1,992,850 | 43,191,667 | 190,432,308 |
| 처분 | - | (1,533,712) | - | (1,033,716) | (144,531) | (53,851) | (8,955) | (729,507) | (3,504,272) |
| 감가상각비 | - | (16,161,204) | (66,320) | (41,822,648) | (3,515,018) | (9,089,288) | (2,526,804) | - | (73,181,282) |
| 대체 | (5,134,939) | 9,928,821 | - | 8,977,483 | 386,796 | 843,797 | 4,120,340 | (29,861,399) | (10,739,101) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 725,596 | - | - | - | - | 725,596 |
| 외화환산차이 | (13,510) | 3,271,931 | - | (3,023,433) | (521,763) | (73,016) | (364,502) | (5,094,781) | (5,819,074) |
| 기말 순장부금액 | 211,384,347 | 438,795,588 | 966,254 | 160,397,766 | 102,044,695 | 33,107,964 | 17,661,690 | 122,320,487 | 1,086,678,791 |
| 기말취득원가 | 211,384,347 | 603,955,975 | 1,999,618 | 541,560,438 | 146,253,037 | 118,491,659 | 43,006,428 | 122,320,487 | 1,788,971,989 |
| 감가상각누계액 | - | (165,160,387) | (1,033,364) | (381,162,672) | (44,208,342) | (85,383,695) | (25,344,738) | - | (702,293,198) |
| 순장부금액 | 211,384,347 | 438,795,588 | 966,254 | 160,397,766 | 102,044,695 | 33,107,964 | 17,661,690 | 122,320,487 | 1,086,678,791 |
- 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 209,233,937 | 434,356,350 | 1,100,281 | 157,779,408 | 46,130,898 | 32,228,092 | 15,488,422 | 80,717,893 | 977,035,281 |
| 취득 | 128,213 | 3,736,507 | - | 51,111,929 | 2,597,992 | 8,427,615 | 231,934 | 83,659,854 | 149,894,044 |
| 처분 | - | (923,471) | - | (1,131,384) | (20,997,461) | (189,959) | (28,544) | (5,446,874) | (28,717,693) |
| 감가상각비 | - | (15,942,166) | (67,707) | (41,876,938) | (4,015,969) | (9,300,099) | (2,320,472) | - | (73,523,351) |
| 손상차손환입(손상차손) | - | - | - | - | - | (52,364) | - | - | (52,364) |
| 대체 | 641,688 | 19,687,794 | - | 10,296,236 | 371,990 | (1,314,152) | 1,463,034 | (31,146,590) | - |
| 외화환산차이 | (1,885,398) | (11,473,554) | - | (11,169,638) | 3,091,432 | (1,078,754) | (385,613) | (12,969,776) | (35,871,301) |
| 기말 순장부금액 | 208,118,440 | 429,441,460 | 1,032,574 | 165,009,613 | 27,178,882 | 28,720,379 | 14,448,761 | 114,814,507 | 988,764,616 |
| 기말취득원가 | 208,118,439 | 577,272,410 | 1,999,618 | 518,252,857 | 69,475,881 | 110,593,245 | 36,553,008 | 114,814,508 | 1,637,079,966 |
| 감가상각누계액 | - | (147,830,950) | (967,044) | (353,243,243) | (42,296,999) | (81,872,867) | (22,104,247) | - | (648,315,350) |
| 순장부금액 | 208,118,439 | 429,441,460 | 1,032,574 | 165,009,614 | 27,178,882 | 28,720,378 | 14,448,761 | 114,814,508 | 988,764,616 |
감가상각비 중 24,477,079천원(전기 : 25,656,498천원)은 판매비와관리비 48,704,202천원(전기 : 47,867,853천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 본사의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다.
16. 리스
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 토지 | 43,317,816 | 42,263,566 |
| 건물 | 35,767,100 | 17,480,778 |
| 기계장치 | 140,928 | 459,148 |
| 차량운반구 | 2,807,822 | 2,134,813 |
| 공구기구비품 | 2,007,768 | 1,948,102 |
| 시설물 | 941,833 | 1,024,736 |
| 합계 | 84,983,267 | 65,311,143 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 20,567,114 | 14,682,729 |
| 비유동리스부채 | 68,944,813 | 54,569,988 |
| 합계 | 89,511,927 | 69,252,717 |
당기 중 증가된 사용권자산은 36,532,514천원(전기: 15,437,289천원)입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 | 2,350,610 | 2,207,379 |
| 건물(*) | 14,661,662 | 10,560,163 |
| 기계장치 | 350,810 | 326,220 |
| 차량운반구 | 1,582,061 | 1,416,948 |
| 공구기구비품 | 1,329,047 | 811,230 |
| 시설물 | 542,031 | 330,541 |
| 합계 | 20,816,221 | 15,652,481 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 4,835,804 | 3,615,909 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 2,441,847 | 2,362,257 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 301,407 | 497,363 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매수수료에 포함) | 149,675,624 | 113,375,186 |
(*) 사용권자산의 감가상각비 중 1,866,275천원(전기: 1,857,946천원)은 판매수수료에 포함되어 있습니다.
당기 중 리스의 총 현금유출은 177,484,815천원(전기: 133,083,165천원)입니다.
17. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 브랜드가치 | 고객관계 | 영업권 | 기타 및 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 1,640,330 | 5,641,570 | 1,558,723 | 393,684 | 110,566,465 | 29,413,841 | 23,691,194 | 10,157,077 | 183,062,884 |
| 취득금액 | - | 1,843,608 | 416,200 | - | - | - | - | 20,366,527 | 22,626,335 |
| 무형자산상각비 | (994,397) | (2,482,269) | (930,454) | - | (759,040) | (2,644,995) | - | (628) | (7,811,783) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | (4,997,742) | - | (4,997,742) |
| 처분/대체 | - | (4,996) | - | - | - | - | - | (13,021) | (18,017) |
| 외화환산차이 | 133,127 | 170,077 | - | - | 11,451,942 | 3,074,490 | 1,573,498 | 1,307,707 | 17,710,841 |
| 기말 순장부가액 | 779,060 | 5,167,990 | 1,044,469 | 393,684 | 121,259,367 | 29,843,336 | 20,266,950 | 31,817,662 | 210,572,518 |
| 취득원가 | 8,793,551 | 33,445,861 | 8,508,629 | 393,684 | 127,026,166 | 54,439,451 | 20,266,950 | 31,818,959 | 284,693,251 |
| 상각누계액 | (8,014,491) | (28,277,871) | (7,464,160) | - | (5,766,799) | (24,596,115) | - | (1,297) | (74,120,733) |
| 기말 순장부가액 | 779,060 | 5,167,990 | 1,044,469 | 393,684 | 121,259,367 | 29,843,336 | 20,266,950 | 31,817,662 | 210,572,518 |
- 전기
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 브랜드가치 | 고객관계 | 영업권 | 기타 및 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 2,440,910 | 7,361,636 | 2,360,138 | 913,684 | 105,133,405 | 30,150,868 | 22,827,995 | - | 171,188,636 |
| 취득금액 | 7,068 | 1,161,599 | 167,296 | - | - | - | - | 10,043,819 | 11,379,782 |
| 무형자산상각비 | (934,002) | (3,201,326) | (968,711) | - | (762,556) | (2,470,074) | - | (679) | (8,337,348) |
| 처분/대체 | - | (28,950) | - | (520,000) | - | - | - | - | (548,950) |
| 외화환산차이 | 126,354 | 348,612 | - | - | 6,195,616 | 1,733,047 | 863,199 | 113,937 | 9,380,764 |
| 기말 순장부가액 | 1,640,330 | 5,641,571 | 1,558,723 | 393,684 | 110,566,465 | 29,413,841 | 23,691,194 | 10,157,077 | 183,062,884 |
| 취득원가 | 7,940,668 | 30,554,535 | 8,092,429 | 393,684 | 115,035,157 | 49,172,052 | 23,691,194 | 10,157,742 | 245,037,461 |
| 상각누계액 | (6,300,338) | (24,912,965) | (6,533,706) | - | (4,468,692) | (19,758,211) | - | (665) | (61,974,577) |
| 기말 순장부가액 | 1,640,330 | 5,641,570 | 1,558,723 | 393,684 | 110,566,465 | 29,413,841 | 23,691,194 | 10,157,077 | 183,062,884 |
무형자산상각비는 7,661,758천원(전기: 8,076,524천원)은 판매비와관리비에 150,025천원(전기: 260,826천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.브랜드가치에는 비한정내용연수 무형자산 118,069,841천원(전기: 106,981,902천원)이 포함되어 있습니다.
(2) 연결회사의 영업권 및 비한정 내용연수 무형자산의 손상평가내역은 다음과 같습니다.영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| SCOTT(*) | 17,187,413 | 15,442,042 |
| SHEPPARD AUSTRALIA | - | 5,222,397 |
| MSH | 3,079,537 | 3,026,755 |
| 합계 | 20,266,950 | 23,691,194 |
(*) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.
비한정내용연수 무형자산의 세부 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업이 보유한 SCOTT 브랜드 | 62,491,216 | 56,190,196 |
| SCOTT이 보유한 DOLOMITE 등 브랜드 | 45,815,288 | 41,195,710 |
| MSH가 보유한 Outdoor Research 브랜드 | 9,763,337 | 9,595,996 |
| 합계 | 118,069,841 | 106,981,902 |
연결회사는 매년 영업권 등 비한정내용연수 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 , SHEPPARD AUSTRALIA의 영업권을 전액 손상차손으로 반영하였으며 , 동 금액은 연결손익계산서의 기타비용에 반영되어 있습니다 .현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.사용가치 평가에 포함된 회사의 매출은 인플레이션 등과 같은 경제 불확실성을 고려하여 추정하였으며, 특히 SCOTT 및 SHEPPARD AUSTRALIA 현금창출단위(집단)의 경우 다중 시나리오를 적용한 기대현금흐름을 추정했습니다.
유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영구성장율(*1) | 세전할인율(*2) | 영구성장율(*1) | 세전할인율(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SCOTT | 1.80% | 10.31% | 1.50% | 9.70% |
| SHEPPARD AUSTRALIA | 2.60% | 12.75% | 2.50% | 12.56% |
| MSH | 3.00% | 18.81% | 2.00% | 17.22% |
(*1) 5년 이후 예상되는 성장률(*2) 예상세전현금흐름에 적용된 할인율
연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.18. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 62,098,508 | 49,116,775 |
| 취득 | 73,275,118 | 12,852,379 |
| 감가상각비(*) | (2,139,117) | (1,595,580) |
| 대체 | 10,431,688 | - |
| 환율변동 | 572,752 | 1,724,934 |
| 기말 순장부금액 | 144,238,949 | 62,098,508 |
| 기말취득원가 | 158,264,913 | 73,531,557 |
| 감가상각누계액 | (14,025,964) | (11,433,049) |
| 순장부금액 | 144,238,949 | 62,098,508 |
(*) 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 177,369,106천원(전기: 94,484,841천원) 입니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,033,236천원(전기: 1,349,264천원)입니다.
19. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 없습니다.(2) 전기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 담보제공자산 | 지번 | 금융기관 | 채권최고액 | |
|---|---|---|---|---|
| 금광동 사옥 (토지 및 건물) | 경기도 성남시 중원구 광명로 293 | 신한은행 | KRW | 5,750,000 |
| USD | 2,400,000 | |||
| 월곡동 사옥 (토지 및 건물) | 서울특별시 성북구 오패산로 37 | 우리은행 | KRW | 8,460,000 |
(3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.20. 관계기업 및 공동지배기업
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA | 30.0% | 30.0% | 스위스 | 9월 30일 |
| SCOTT Network Solutions India PVT LTD. | 49.0% | 49.0% | 인도 | 9월 30일 |
| BIKE SPORT TRAVEL AG | 45.0% | 45.0% | 스위스 | 9월 30일 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 외화환산 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*) | - | - | - | - | - | - |
| SCOTT Network Solutions India PVT LTD.(*) | - | - | - | - | - | - |
| BIKE SPORT TRAVEL AG | 926,687 | 949,527 | (920,445) | - | 105,371 | 1,061,140 |
| 합계 | 926,687 | 949,527 | (920,445) | - | 105,371 | 1,061,140 |
(*) 지분법 적용이 중지되었습니다.
| 구 분 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 외화환산 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*) | - | - | - | - | - | - |
| SCOTT Network Solutions India PVT LTD.(*) | - | - | - | - | - | - |
| BIKE SPORT TRAVEL AG | - | 912,634 | - | - | 14,053 | 926,687 |
| 합계 | - | 912,634 | - | - | 14,053 | 926,687 |
(*) 지분법 적용이 중지되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA | 135,598,411 | 164,185,062 | 166,144,012 | (5,659,357) | (3,037,153) |
| SCOTT Network Solutions India PVT LTD. | 70,234 | 109,931 | - | - | (4,003) |
| BIKE SPORT TRAVEL AG | 2,818,930 | 2,675,830 | 9,364 | 164 | - |
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA | 105,620,381 | 125,510,521 | 140,073,732 | 5,931,443 | (1,333,135) |
| SCOTT Network Solutions India PVT LTD. | 63,152 | 98,847 | - | - | (1,960) |
| BIKE SPORT TRAVEL AG | 2,534,696 | 2,406,025 | 8,707 | 153 | - |
(4) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 기업명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA | (2,608,953) | (8,575,995) | 1,379,493 | (5,967,042) |
| SCOTT Network Solutions India PVT LTD. | (1,962) | (19,452) | (960) | (17,490) |
| 합계 | (2,610,915) | (8,595,447) | 1,378,533 | (5,984,532) |
21. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 매입채무 | 434,732,109 | 343,970,076 |
| 소 계 | 434,732,109 | 343,970,076 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 35,210,092 | 27,089,465 |
| 미지급비용 | 92,403,588 | 82,571,055 |
| 임대보증금 | 5,599,188 | 4,019,332 |
| 금융보증부채 | 837,608 | - |
| 소 계 | 134,050,476 | 113,679,852 |
| 비유동항목 | ||
| 장기미지급비용 | 6,560 | 17,575 |
| 임대보증금 | 1,004,082 | - |
| 소 계 | 1,010,642 | 17,575 |
| 합 계 | 569,793,227 | 457,667,503 |
22. 기타부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 선수금 | 961,704 | 2,352,453 |
| 예수금 | 7,295,512 | 4,907,126 |
| 부가세예수금 | 14,285,628 | 11,878,866 |
| 기타 | 415,038 | 9,346,297 |
| 소 계 | 22,957,882 | 28,484,742 |
| 비유동항목 | ||
| 선수수익 | 2,579 | 2,535 |
| 기타 | 3,102,448 | 2,460,514 |
| 소 계 | 3,105,027 | 2,463,049 |
| 합 계 | 26,062,909 | 30,947,791 |
23. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채-수행의무 미이행(*) | 746,631 | 2,084,029 |
| 계약부채-고객충성제도 (*) | 1,992,900 | 1,603,235 |
(*) 연결회사는 계약자산이 존재하지 않으며, 계약부채는 기타유동부채(주석 22)와 기타충당부채(주석42)에 포함되어 있습니다.
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 수행의무 미이행 | 2,132,340 | 3,197,076 |
| 고객충성제도 | 1,603,235 | 1,371,364 |
24. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 당좌차월 | 67,297 | 1,127,409 |
| 은행차입금 | 400,204,427 | 224,184,936 |
| 유동성장기차입금 | 70,620,137 | 28,929,518 |
| 유동성사채 | - | 9,995,754 |
| 기타차입금 | 149,504 | 134,429 |
| 소 계 | 471,041,365 | 264,372,047 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 | 80,864,722 | 136,390,464 |
| 소 계 | 80,864,722 | 136,390,464 |
| 합 계 | 551,906,087 | 400,762,511 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%)(당기말 현재) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 당좌차월 | Standard Chartered Bank 외 | Libor + 1.35% | 67,297 | 1,127,409 |
| 금융기관차입금 (*1)(*2)(*3)(*4) | Credit Suisse 외 | 5.5%~8.65%, Euribor 3M + 0.20%, Euribor 1M + 0.1%~0.17%, SOFR + 2.3%, SOFR + 2.1%, SARON + 1.25% | 400,204,427 | 224,184,936 |
| 유동성장기차입금 (*1)(*2)(*3)(*4) | Wells Fargo Bank 외 | SARON + 1.35% | 70,620,137 | 28,929,518 |
| 기타차입금 | 주주차입금 외 | - | 149,504 | 134,429 |
| 소 계 | 471,041,365 | 254,376,293 | ||
| 비유동 | ||||
| 금융기관차입금(*1) | Credit Lyonnais 외 | 1.00%~2.75%, SARON + 0.5% | 80,864,722 | 136,390,464 |
| 소 계 | 80,864,722 | 136,390,464 | ||
| 합 계 | 551,906,087 | 390,766,757 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 18 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 상표권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 회사채 | 2020-04-28 | 2023-04-28 | - | - | 10,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (4,246) | |||
| 차감계 | - | 9,995,754 |
25. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 현재가치 | 191,970,766 | 134,692,012 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (117,587,403) | (95,491,760) |
| 순확정급여부채 | 74,454,284 | 43,531,541 |
| 순확정급여자산(*) | (70,921) | (4,331,289) |
(*) 확정급여채무금액을 초과하여 적립한 사외적립자산 70,921천원(전기말 4,331,289천원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 134,692,012 | 138,958,982 |
| 당기근무원가 | 40,873,912 | 16,157,703 |
| 이자비용 | 6,050,084 | 1,294,273 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 40,715 | 2,246,253 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 10,030,012 | (20,799,541) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 5,984,349 | 11,435,503 |
| 기여금: | ||
| - 종업원 | 2,086,634 | 1,706,287 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (7,214,052) | (9,178,527) |
| 해외사업환산손익 | (572,900) | (7,128,921) |
| 기말금액 | 191,970,766 | 134,692,012 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 95,491,760 | 83,257,431 |
| 이자수익 | 3,461,750 | 1,202,628 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 1,726,334 | 279,700 |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 11,635,900 | 12,094,747 |
| - 종업원 | 2,086,634 | 1,706,287 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (2,048,237) | (5,115,972) |
| 해외사업환산손익 | 5,233,262 | 2,066,939 |
| 기말금액 | 117,587,403 | 95,491,760 |
(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 국내 | 해외 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인률 | 4.93%~5.16% | 5.72%~5.86% | 2.00%~7.00% | 2.40%~7.50% |
| 미래임금상승률 | 4.58%~8.70% | 4.08%~6.34% | 2.50%~6.00% | 2.50%~6.50% |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 24,707,001 | 20,189,426 |
| 유동성자산 | 58,907,130 | 5,407,810 |
| 유가증권 | 12,971,863 | 41,733,945 |
| 대출자산 | 19,147,850 | 13,801,472 |
| 기타자산 | 1,853,559 | 14,359,107 |
| 합 계 | 117,587,403 | 95,491,760 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1%p | (22,966,985) | 27,125,996 |
| 임금상승률 | 1%p | 21,542,496 | (19,002,943) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년미만 | 2 년 ~ 5년미만 | 5년 ~ 10년미만 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 11,196,623 | 16,343,067 | 24,054,267 | 47,419,320 |
(8) 당기 중 확정기여제도 등으로 인식한 비용은 3,979,264천원(전기 3,429,472천원)입 니다. (9) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,596백만원입니다.
26. 이연법인세
(1) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 71,689,115 | 9,218,468 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 47,384,281 | 56,873,642 |
| 소 계 | 119,073,396 | 66,092,110 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (21,344,465) | (7,509,531) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (385,718,522) | (342,080,576) |
| 소 계 | (407,062,987) | (349,590,107) |
| 상계후 이연법인세자산 | 62,410,017 | 45,126,819 |
| 상계후 이연법인세부채 | (350,399,608) | (328,624,814) |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (283,497,995) | (286,777,152) |
| 외화환산차이 | (2,648,475) | (1,117,414) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석36) | (1,646,865) | 25,946,448 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (196,256) | (21,549,876) |
| 기말금액 | (287,989,591) | (283,497,995) |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 외화환산 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 판매촉진충당부채 | 76,675 | (78,983) | - | 2,308 | - |
| 백화점및대리점매출 | 40,583,806 | 8,805,883 | - | - | 49,389,689 |
| 재고자산평가손실 | 5,369,808 | 14,620,285 | - | 76,321 | 20,066,414 |
| 지급수수료 | 26,591 | (26,591) | - | - | - |
| 대손상각비 | (889,272) | 2,110,831 | - | (17,004) | 1,204,555 |
| 건설자금이자 | 153,140 | 338,942 | - | (1,829) | 490,253 |
| 퇴직급여충당부채 | 12,573,343 | 5,103,212 | 3,053,619 | (680,032) | 20,050,142 |
| 반품충당금(매출) | 162,780 | 513,667 | - | - | 676,447 |
| 선수수익 | 371,950 | 88,409 | - | - | 460,359 |
| 감가상각비 | 5,401 | 84,686 | - | - | 90,087 |
| 유형자산폐기손실 | 12,406 | - | - | - | 12,406 |
| 미지급비용 | 855,933 | 239,452 | - | 821 | 1,096,206 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 3,021,310 | (2,117,673) | 149,642 | - | 1,053,279 |
| 리스부채 | 3,427,266 | 15,503,316 | - | (401,085) | 18,529,497 |
| 기타 | 984,651 | 5,077,948 | - | (108,537) | 5,954,062 |
| 합 계 | 66,735,788 | 50,263,384 | 3,203,261 | (1,129,037) | 119,073,396 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (1,688,522) | (1,530,131) | - | - | (3,218,653) |
| 백화점및대리점 매출원가 | (14,936,954) | (2,689,726) | - | - | (17,626,680) |
| 토지압축기장충당금 | (4,766,085) | (81,756) | - | (17,315) | (4,865,156) |
| 종속기업투자주식 | (189,337,121) | (10,577,108) | - | - | (199,914,229) |
| 퇴직연금운용자산 | (7,716,802) | (3,105,984) | 32,167 | 1,200 | (10,789,419) |
| 현물출자자산 | (64,259) | 306 | - | - | (63,953) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (105,233,994) | 2,095,313 | (5,672,452) | - | (108,811,133) |
| 반품충당부채(매출원가) | (39,516) | (137,732) | - | - | (177,248) |
| 감가상각비 | (12,377,753) | 6,573,489 | - | (51,712) | (5,855,976) |
| 무형자산 | (3,870,121) | (2,898,021) | - | (578,916) | (7,347,058) |
| 사용권자산 | (1,580,008) | (15,123,208) | - | 351,040 | (16,352,176) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | (26,102) | - | - | (26,102) |
| 지급보증료 | (251,890) | (160,177) | - | - | (412,067) |
| 단기종업원급여 | (321,884) | - | - | - | (321,884) |
| 기타 | (8,048,874) | (24,249,411) | 2,240,768 | (1,223,736) | (31,281,253) |
| 합 계 | (350,233,783) | (51,910,248) | (3,399,517) | (1,519,439) | (407,062,987) |
- 전기
| 구 분 | 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 외화환산 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 판매촉진충당부채 | 126,656 | (59,863) | - | 9,882 | 76,675 |
| 단기종업원급여 | 139,392 | (461,276) | - | - | (321,884) |
| 백화점및대리점매출 | 22,902,576 | 17,681,230 | - | - | 40,583,806 |
| 재고자산평가손실 | 7,164,763 | (1,667,366) | - | (127,589) | 5,369,808 |
| 지급수수료 | 27,857 | (1,266) | - | - | 26,591 |
| 대손상각비 | (422,787) | (430,788) | - | (35,697) | (889,272) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 | 211,322 | (1,292) | 18,232 | - | 228,262 |
| 지급보증료 | (94,276) | (157,614) | - | - | (251,890) |
| 건설자금이자 | 146,329 | (1,853) | - | 8,664 | 153,140 |
| 퇴직급여충당부채 | 13,463,397 | (394,547) | 60,897 | (556,404) | 12,573,343 |
| 반품충당금(매출) | 259,416 | (96,636) | - | - | 162,780 |
| 선수수익 | 331,866 | 40,084 | - | - | 371,950 |
| 감가상각비 | 3,750 | 1,651 | - | - | 5,401 |
| 유형자산폐기손실 | 12,406 | - | - | - | 12,406 |
| 미지급비용 | 822,694 | 22,315 | - | 10,924 | 855,933 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | 2,793,048 | - | 2,793,048 |
| 리스부채 | 8,549,977 | (4,661,041) | - | (461,670) | 3,427,266 |
| 기타 | 750,325 | 1,170,430 | (936,969) | 865 | 984,651 |
| 합 계 | 54,395,663 | 10,982,168 | 1,935,208 | (1,151,025) | 66,162,014 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (261,441) | (1,427,081) | - | - | (1,688,522) |
| 백화점및대리점 매출원가 | (8,004,857) | (6,932,097) | - | - | (14,936,954) |
| 토지압축기장충당금 | (4,765,438) | 58,635 | - | (59,282) | (4,766,085) |
| 종속기업투자주식 | (204,597,390) | 15,260,269 | - | - | (189,337,121) |
| 퇴직연금운용자산 | (6,891,197) | (881,217) | 51,963 | 3,649 | (7,716,802) |
| 현물출자자산 | (67,319) | 3,060 | - | - | (64,259) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (81,686,273) | (10,674) | (23,537,047) | - | (105,233,994) |
| 반품충당부채(매출원가) | (94,539) | 55,023 | - | - | (39,516) |
| 감가상각비 | (9,737,585) | (2,720,160) | - | 79,992 | (12,377,753) |
| 무형자산 | (3,653,676) | (4,056) | - | (212,389) | (3,870,121) |
| 사용권자산 | (6,662,048) | 4,717,433 | - | 364,607 | (1,580,008) |
| 기타 | (14,751,053) | 6,845,145 | - | (142,966) | (8,048,874) |
| 합 계 | (341,172,816) | 14,964,280 | (23,485,084) | 33,611 | (349,660,009) |
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산 (부채 )로 인식하지 않은 차감 (가산 )할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다 .
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금이월액(*1) | 28,459,857 | 18,793,217 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제(*2) | 3,333,878 | - | 미래과세소득의 불확실 |
| 지급수수료,대손상각등 | 6,060,950 | - | 세효과 없음 |
(*1) 이월결손금이월액의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 2026년 | 4,840,371 | 3,985,442 |
| 2027년 | 3,505,148 | 2,803,401 |
| 2028년 | 10,165,568 | 9,140,568 |
| 2029년 | 5,886,122 | 2,863,806 |
| 2030년 이후 | 4,062,648 | - |
| 계 | 28,459,857 | 18,793,217 |
(*2) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 2028년 | 136,577 |
| 2030년 | 3,196,042 |
| 2031년 | 650 |
| 2032년 | 609 |
| 계 | 3,333,878 |
27. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 일자 | 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 전기초 | 13,635,592 | 6,817,796 | 113,893,779 | 120,711,575 |
| 2022.12.31 | 전기말 | 13,635,592 | 6,817,796 | 113,893,779 | 120,711,575 |
| 2023.01.01 | 당기초 | 13,635,592 | 6,817,796 | 113,893,779 | 120,711,575 |
| 2023.12.31 | 당기말 | 13,635,592 | 6,817,796 | 113,893,779 | 120,711,575 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사가 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 13,635,592주 | 13,635,592주 |
| 자본금 | 6,817,796,000원 | 6,817,796,000원 |
| 주식발행초과금 | 113,893,779,001원 | 113,893,779,001원 |
(3) 당기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 2,030,694주(전기말: 2,030,694주)입니다.
28. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 재평가적립금 | 20,674,485 | 20,674,485 |
| 자기주식처분이익 | 6,332,674 | 6,332,674 |
| 기타 | 9,766,539 | 9,766,539 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 235,283,198 | 224,580,735 |
| 해외사업환산손익 | (77,328,989) | (65,809,516) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (16,701,868) | (9,699,932) |
| 파생상품평가손익 | (2,543,165) | (200,334) |
| 자본조정 | ||
| 자기주식(*) | (5,031,552) | (5,031,552) |
| 합 계 | 170,451,322 | 180,613,100 |
(*) 당기말과 전기말 현재 발행주식 중에서 자기주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | 2,030,694주 | 14.89% | 상법 제369조 제2항 |
(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 224,580,735 | 10,702,463 | 235,283,198 |
| 해외사업환산손익 | (65,809,516) | (11,519,473) | (77,328,989) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,699,932) | (7,001,936) | (16,701,868) |
| 파생상품평가손익 | (200,334) | (2,342,831) | (2,543,165) |
| 합 계 | 148,870,953 | (10,161,777) | 138,709,176 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
29. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 19,844,200 | 19,844,200 |
| 임의적립금(*2) | 1,086,483,613 | 932,483,613 |
| 미처분이익잉여금 | 957,966,038 | 794,199,221 |
| 합 계 | 2,064,293,851 | 1,746,527,034 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손 보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.
30. 배당금지배회사의 2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 53,962,776천원(주당 4,650원)과 23,209,796천원(주당 2,000원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 2,370원과 27,503,608천원이며 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 243,961,328 | 219,820,912 |
| 퇴직급여 | 13,535,360 | 12,289,863 |
| 복리후생비 | 18,289,180 | 20,356,876 |
| 여비교통비 | 2,694,428 | 2,134,883 |
| 통신비 | 4,626,985 | 4,614,647 |
| 수도광열비 | 21,686,772 | 19,251,932 |
| 제세공과금 | 7,640,690 | 4,173,045 |
| 임차료 | 5,958,803 | 3,399,216 |
| 감가상각비 | 26,616,196 | 27,251,078 |
| 사용권자산상각비 | 16,344,467 | 11,532,348 |
| 수선유지비 | 16,644,610 | 25,381,434 |
| 차량유지비 | 5,577,972 | 5,442,066 |
| 접대비 | 2,306,690 | 1,654,880 |
| 소모품비 | 2,748,709 | 2,373,514 |
| 보험료 | 5,733,460 | 5,580,242 |
| 도서인쇄비 | 755,124 | 741,269 |
| 교육훈련비 | 796,579 | 500,016 |
| 지급수수료 | 168,279,592 | 143,692,992 |
| 판매수수료 | 243,888,784 | 197,191,533 |
| 견본비 | 10,201,740 | 11,043,717 |
| 광고선전비 | 72,739,010 | 56,478,628 |
| 운반비 | 12,557,015 | 11,638,544 |
| 수출제비 | 27,572,973 | 34,478,396 |
| 선임 | 2,532,191 | 9,244,451 |
| 무형자산상각비 | 7,661,758 | 8,076,523 |
| 연구비 | 5,572,911 | 2,658,518 |
| 해외시장개척비 | 4,056,479 | 4,126,207 |
| 포장비 | 5,220,986 | 4,673,568 |
| 해외출장비 | 11,416,490 | 8,477,728 |
| 회의비 | - | 567 |
| 판매촉진비 | 1,553,570 | 1,210,569 |
| 잡비 | 9,155,443 | 11,275,990 |
| 대손상각비 | 7,954,904 | 878,753 |
| 합 계 | 986,281,199 | 871,644,905 |
32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | 245,219 | - |
| 파생상품거래이익 | 2,717,326 | 2,601,965 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 972 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,210,646 | 654,820 |
| 유형자산처분이익 | 344,035 | 6,425,159 |
| 투자부동산처분이익 | - | 59,490 |
| 외화환산이익 | 90,812,274 | 96,876,851 |
| 외환차익 | 113,017,181 | 173,283,793 |
| 수입수수료 | 5,108 | 244,491 |
| 임대료수익 | 1,538,734 | 1,459,298 |
| 클레임수익 | 1,010,326 | 847,871 |
| 잡이익 | 13,285,496 | 14,376,011 |
| 합 계 | 224,186,345 | 296,830,721 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손실 | 167,270 | 2,073,826 |
| 파생상품거래손실 | 844,000 | 30,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 13,842 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 887,001 | - |
| 유형자산처분손실 | 738,877 | 660,819 |
| 유형자산손상차손 | - | 52,364 |
| 무형자산처분손실 | - | 28,950 |
| 외화환산손실 | 81,575,256 | 101,616,604 |
| 무형자산손상차손 | 4,997,742 | - |
| 기타의대손상각비 | 248,894 | 763,304 |
| 외환차손 | 86,341,688 | 108,792,498 |
| 기부금 | 10,968,248 | 8,217,771 |
| 클레임손실 | 563,801 | 610,035 |
| 잡손실 | 6,689,391 | 1,944,874 |
| 합 계 | 194,036,010 | 224,791,045 |
33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (382,719,017) | (403,792,332) |
| 원재료 및 상품매입액 | 2,338,726,659 | 2,502,149,785 |
| 종업원급여 | 621,921,464 | 595,398,044 |
| 복리후생비 | 32,427,915 | 31,020,010 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 | 103,948,403 | 97,250,814 |
| 지급수수료 | 197,860,584 | 185,187,414 |
| 판매수수료 | 242,022,509 | 197,191,533 |
| 광고선전비 | 72,739,010 | 56,478,628 |
| 운임 | 24,885,135 | 47,980,114 |
| 기타비용 | 231,083,467 | 222,816,488 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 3,482,896,129 | 3,531,680,498 |
34. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 559,922,757 | 561,389,708 |
| 퇴직급여 및 퇴직위로금 | 61,998,707 | 34,008,336 |
| 합 계 | 621,921,464 | 595,398,044 |
35. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금에 대한 이자수익 | 54,437,867 | 17,800,770 |
| 배당금수익 | 5,043,500 | 5,109,062 |
| 기타 | - | 308,261 |
| 합 계 | 59,481,367 | 23,218,093 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금 등에 대한 이자비용 | 19,626,607 | 10,305,097 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,835,804 | 3,615,909 |
| 기타 | - | 133,368 |
| 합 계 | 24,462,411 | 14,054,374 |
36. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 185,321,252 | 209,981,669 |
| 전기법인세 조정사항 | 31,126,236 | 1,222,322 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,646,864 | (25,946,448) |
| 법인세비용 | 218,094,353 | 185,257,543 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 936,830,980 | 1,083,402,104 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 237,470,791 | 261,721,309 |
| 법인세 효과 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (37,453,848) | (11,202,613) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 2,267,067 | 1,055,261 |
| - 전기법인세 조정사항 | 31,126,236 | 1,222,322 |
| - 세액공제/감면 | (617,175) | (2,879,155) |
| - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 | 12,024,049 | (25,423,750) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 | 1,493,765 | 71,659 |
| - 기타 | (28,216,532) | (39,307,490) |
| 법인세비용 | 218,094,353 | 185,257,543 |
| 유효세율 | 23.3% | 17.1% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 24,644,467 | (5,522,810) | 19,121,657 | 106,827,917 | (20,725,766) | 86,102,151 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,328,741) | 3,085,786 | (11,242,955) | 7,397,486 | 112,861 | 7,510,347 |
| 파생상품 | (11,462,670) | 2,240,768 | (9,221,902) | 6,008,510 | (936,970) | 5,071,540 |
| 합 계 | (1,146,944) | (196,256) | (1,343,200) | 120,233,913 | (21,549,875) | 98,684,038 |
(4) 필라2 법인세의 영향 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다 . 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 잠재적 익스포저를 평가하는 중에 있습니다 . 글로벌최저한세 법률의 적용이 복잡하여 잠재적 익스포저를 합리적으로 추정하는 것이 어려우며 , 각 구성기업은 이를 위해 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다 . 한편 , 연결회사는 필라 2에 대한 이연법인세자산 및 부채를인식하고 정보를 공시하는데 의무 예외규정을 적용하였습니다 .
37. 주당순이익
기본주당순이익은 연결회사의 지배기업지분 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 지배회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(1) 보통주당기순이익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 당기순이익 | 371,729,592,797원 | 440,843,105,607원 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 11,604,898주 | 11,604,898주 |
| 기본주당순이익 | 32,032원 | 37,988원 |
(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식주 | 13,635,592 | 13,635,592 |
| (-)가중평균자기주식수 | (-)2,030,694 | (-)2,030,694 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,604,898 | 11,604,898 |
38. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 718,736,627 | 898,144,561 |
| 조정 | ||
| 1. 법인세비용 | 218,094,353 | 185,257,543 |
| 2. 이자수익 | (54,437,867) | (17,800,770) |
| 3. 배당금수익 | (6,478,286) | (5,109,062) |
| 4. 이자비용 | 24,462,411 | 13,921,006 |
| 5. 감가상각비 | 75,320,400 | 75,118,931 |
| 6. 무형자산상각비 | 7,811,783 | 8,337,348 |
| 7. 사용권자산상각비 | 20,816,221 | 15,652,481 |
| 8. 퇴직급여 | 43,482,818 | 16,249,347 |
| 9. 유형자산처분이익 | (344,035) | (6,425,159) |
| 10. 유형자산손상차손(환입) | - | 52,364 |
| 11. 유형자산처분손실 | 738,877 | 660,819 |
| 12. 무형자산손상차손 | 4,997,742 | - |
| 13. 무형자산처분손실 | - | 28,950 |
| 14. 대손상각비(환입) | 7,954,904 | 878,753 |
| 15. 기타의대손상각비 | 248,894 | 763,304 |
| 16. 투자부동산처분이익 | - | (59,490) |
| 17. 외화환산이익 | (90,812,274) | (96,876,851) |
| 18. 외화환산손실 | 81,575,256 | 101,616,604 |
| 19. 파생상품평가이익 | (245,219) | - |
| 20. 파생상품평가손실 | 167,270 | 2,073,826 |
| 21. 파생상품거래손실 | 844,000 | - |
| 22. 파생상품거래이익 | (2,717,326) | - |
| 23. 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (972) |
| 24. 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,517,053) | (654,820) |
| 25. 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 13,842 | - |
| 26. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 887,001 | - |
| 27. 지분법손실 | 920,445 | - |
| 소계 | 327,784,157 | 293,684,152 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | 67,731,365 | (158,645,075) |
| 2. 재고자산의 증가 | (331,005,821) | (423,521,643) |
| 3. 기타수취채권의 감소(증가) | 3,729,434 | (36,576,587) |
| 4. 기타유동자산의 감소(증가) | 81,590,818 | (29,136,074) |
| 5. 기타비유동자산의 증가 | (8,865,689) | (951,849) |
| 6. 매입채무의 증가 | 56,261,863 | 108,262,032 |
| 7. 기타충당부채의 증가 | 1,523,021 | 2,406,119 |
| 8. 기타유동부채의 증가 | 3,177,853 | 3,012,341 |
| 9. 기타유동지급채무의 증가 | 16,230,100 | 33,150,172 |
| 10. 기타비유동지급채무의 증가 | 339,306 | 2,293,544 |
| 11. 순확정급여부채의 감소 | (9,977,084) | (9,680,453) |
| 12. 기타비유동부채의 증가 | - | 409,423 |
| 소계 | (119,264,834) | (508,978,050) |
| 합계 | 927,255,950 | 682,850,663 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 24,644,467 | 106,827,918 |
| 건설중인자산의 대체 | 29,861,399 | 31,849,173 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 67,457,750 | 65,593,824 |
| 무형자산 관련 미지급금의 변동 | 501,067 | 2,347,100 |
| 리스계약의 신규체결 등 | 35,439,141 | 12,683,122 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | 기타보증금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 순부채 | 225,446,775 | 28,929,517 | 136,390,464 | 9,995,754 | 69,252,717 | 4,019,332 | 474,034,559 |
| 현금흐름 | 146,179,383 | (30,839,796) | - | (10,000,000) | (20,230,133) | 2,577,790 | 87,687,244 |
| 외화차이 | 25,167,901 | 5,072,666 | 11,932,008 | - | 2,352,872 | (232,107) | 44,293,340 |
| 기타 비금융변동 | 1,245,330 | 67,457,750 | (67,457,750) | 4,246 | 35,058,404 | 238,254 | 36,546,234 |
| 연결범위 변동 | 2,381,839 | - | - | - | 3,078,068 | - | 5,459,907 |
| 당기말 순부채 | 400,421,228 | 70,620,137 | 80,864,722 | - | 89,511,928 | 6,603,269 | 648,021,284 |
39. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).
| 구 분 | 금융기관 | 한도 | 사용금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당좌차월 | (주)우리은행 외 | KRW | 5,500,000 | KRW | - |
| 한도대 | KRW | 10,000,000 | KRW | - | |
| 외화차입금 | USD | 10,000,000 | USD | - | |
| L/C | USD | 26,000,000 | USD | 3,802,275 | |
| 매입외환(D/A,O/A) | USD | 15,000,000 | USD | - | |
| 지급보증 | JPY | 120,000,000 | JPY | 120,000,000 |
(2) 당기말 현재 연결회사의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD,CHF,JPY).
| 구 분 | 금융기관 | 한도 | 사용금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | Standard Chartered 외 | USD | 88,000,000 | USD | 28,000,000 |
| 차입금 | CHF | 2,292,166 | CHF | 2,292,166 | |
| L/C | CHF | 680,000 | CHF | 680,000 | |
| 포괄한도(*) | USD | 101,000,000 | USD | 52,192 | |
| 포괄한도 | CHF | 338,424,000 | CHF | 334,673,000 | |
| 현물환,선물환 | CHF | 5,657,000 | CHF | 5,657,000 | |
| 차입금 | JPY | 120,000,000 | JPY | 120,000,000 |
(*) 위 금액 중 USD 85,000,000는 단기차입금과 당좌차입에만 사용가능하며, USD 54,000,000는 L/C에 사용할 수 있음.
(3) 당기말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 총 433백만원이 가입되어 있습니다.(4) 당기말 현재 영업과 관련하여 연결회사가 원고인 소송사건 5건(13,021백만원)과 피고인 소송사건 1건(183백만원)이 계류 중에 있습니다. 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 유형자산 | 87,146,044 |
| 투자부동산 | 30,000 |
(6) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동비율 등의 조건의 약정이 존재합니다.
(7) 당기말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 연결회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 기술 또는상표권 제공자 | 계약만료일 | 비고 |
|---|---|---|
| GOLDWIN Inc. | 합작투자계약의 만료시 또는 License Agreement의 해지시 | Goldwin Brand 로열티 |
| 2029년 12월 31일 | The North Face Brand 로열티 |
연결회사는 2022년 12월 26일에 GOLDWIN INC.와 The North Face Brand에 대한 계약을 2029년말까지 연장하기로 하였습니다. 동 계약에 따라 GOLDWIN Inc.는 상표권 제공 뿐만 아니라 제품생산, 판매, 광고 등을 위한 기술적인 업무를 연결회사에 제공해야 하며, 연결회사는 이에 대한 대가로 매출액의 일정 비율을 GOLDWIN Inc.에 로열티수수료로 납부하고 있습니다 (당기: 33,703백만원, 전기: 26,966백만원). 한편 동 계약에는 연간 최소 로열티 약정이 포함되어 있으며 당기말 이후 지급해야 할 연간 최소 로열티 금액은 다음과 같습니다. (단위: Goldwin 천엔, The North Face 천원, Goldwin Brand 로열티의 계약만료를 2029년말로 가정하였습니다.)
| 기술 또는 상표권 제공자 | 대상 브랜드 | 1년 이하 | 1년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
| GOLDWIN Inc. | Goldwin | ￥8,000 | ￥32,000 | ￥8,000 | ￥48,000 |
| The North Face | \13,343,155 | \71,876,910 | \28,444,647 | \113,664,712 |
(*) 연결회사의 연간 최소 로열티 금액은 GOLDWIN INC.과의 합의에 따라 변경될 수 있습니다.
(8) 종속회사 지분의 처분제한영원무역홀딩스는 종속회사인 주식회사 영원아웃도어의 지분을 주식회사 영원아웃도어 이사회의 승인을 득한 후 처분할 수 있습니다. 처분시에는 기존 주주에게 처분하며, 기존주주의 매수가 없을 시에 이사회 승인을 통해 제 3자에게 매도할 수 있습니다.(9) 당기말 현재 종속회사인 주식회사 영원무역은 국제상업회의소(International Chamber of Commerce)에 주식회사 영원무역의 종속회사 Scott Corporation SA("Scott Corp")의 제2대 주주와의 중재를 신청하였습니다. 청구 내용은 제2대 주주가 주식회사 영원무역과 체결한 주주간 계약을 중대하게 위반한 사실에 대한 확인 및 제2대 주주가 보유한 Scott Corp의 지분에 대한 콜옵션 권리의 확인 등 입니다.한편 SCOTT Corporation SA의 제2대 주주는 회사가 2022년에 국제상업회의소에 중재를 신청한 사실을 공시할 의무가 없음에도 자율공시하여 주주간 계약을 중대하게 위반하였다는 취지로 중재반대신청을 하였습니다.
40. 비지배지분
(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기
| 구 분 | 비지배지분율 | 당기초 누적 비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 비지배지분에배분된 배당금 | 비지배지분에 배분된 기타자본항목 | 당기말 누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영원무역(*) | 48.97% | 1,671,209,837 | 267,535,384 | (32,864,004) | 15,885,889 | 1,921,767,106 |
| 영원아웃도어 | 40.70% | 243,645,243 | 77,927,179 | (43,797,201) | (1,037,433) | 276,737,788 |
| 스캇노스아시아(*) | 29.89% | 1,699,767 | (100,749) | - | (11,280) | 1,587,738 |
| Qweto | 48.57% | 839,861 | - | - | 94,178 | 934,039 |
| YOH CVC Fund 1Limited Partnership | 25.92% | 21,416,981 | 1,645,220 | - | 353,306 | 23,415,507 |
| 합계 | 1,938,811,689 | 347,007,034 | (76,661,205) | 15,284,660 | 2,224,442,178 |
(*) 연결재무정보입니다.- 전기
| 구 분 | 비지배지분율 | 전기초 누적 비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 비지배지분에배분된 배당금 | 비지배지분에 배분된 기타자본항목 | 전기말 누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영원무역 | 48.97% | 1,317,799,988 | 397,548,626 | (21,479,741) | (22,659,036) | 1,671,209,837 |
| 영원아웃도어 | 40.70% | 207,070,137 | 59,170,682 | (21,758,438) | (837,138) | 243,645,243 |
| 스캇노스아시아 | 29.89% | 1,163,858 | 522,496 | - | 13,413 | 1,699,767 |
| Qweto | 48.57% | 793,072 | 691 | - | 46,098 | 839,861 |
| YOH CVC Fund 1Limited Partnership | 25.92% | - | 58,961 | - | 21,358,020 | 21,416,981 |
| 합계 | 1,526,827,055 | 457,301,456 | (43,238,179) | (2,078,643) | 1,938,811,689 |
(*) 연결재무정보입니다.
(2) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 요약 연결재무상태표
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영원무역 | 영원아웃도어 | 영원무역 | 영원아웃도어 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 3,346,930,109 | 804,641,508 | 2,821,445,719 | 687,847,909 |
| 비유동자산 | 1,950,193,532 | 122,517,577 | 1,692,178,062 | 77,232,835 |
| 유동부채 | 1,123,291,101 | 208,768,959 | 822,686,885 | 157,918,395 |
| 비유동부채 | 585,862,019 | 38,436,425 | 576,632,756 | 8,521,776 |
| 자본 | 3,587,970,521 | 679,953,701 | 3,114,304,140 | 598,640,573 |
- 요약 연결포괄손익계산서
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영원무역 | 영원아웃도어 | 영원무역 | 영원아웃도어 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 3,604,377,025 | 961,386,096 | 3,910,960,904 | 763,958,402 |
| 당기순이익 | 533,070,681 | 191,478,247 | 743,155,039 | 145,390,846 |
| 기타포괄손익 | 7,710,772 | (2,549,119) | (19,196,797) | (2,056,970) |
| 총포괄손익 | 540,781,453 | 188,929,128 | 723,958,242 | 143,333,877 |
- 요약 연결현금흐름표
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영원무역 | 영원아웃도어 | 영원무역 | 영원아웃도어 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 525,111,273 | 192,938,246 | 458,800,227 | 75,978,802 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (437,489,586) | 1,437,884 | (389,517,541) | (14,455,134) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 21,233,872 | (120,570,253) | 90,538,627 | (66,899,191) |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | 51,593,755 | (27,865) | (65,653,738) | 16,818,113 |
| 현금및현금성자산의 증가 | 160,449,314 | 73,778,012 | 94,167,575 | 11,442,589 |
| 기초 현금및현금성자산 | 735,944,764 | 146,766,599 | 641,777,189 | 135,324,010 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 896,394,078 | 220,544,611 | 735,944,764 | 146,766,599 |
41. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)와이엠에스에이 |
| 관계기업 및 공동지배기업 | INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA, TRANSA Backpacking SA, Ski-service SA, Trophy Schweiz SA, Ski+Velo-Center SVC AG,SCOTT NETWORK SOLUTIONS INDIA PVT LTD., BIKE SPORT TRAVEL AG |
| 기타 | GOLDWIN INC., 래이앤코(유), YMSA USA LLC, YSC(*1), EL MEROSI(*2) |
(*1) YOUNGONE SOURCING COMPANY(BANGLADESH) LTD.(*2) EL MEROSI SAMARKAND LLC.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 투자부동산 취득 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)와이엠에스에이(*) | 777,843 | 1,197,998 | 40,847,258 | 58,959,688 | - | - | 19,930,820 | 9,125,166 | 58,749,000 | - |
| 기타 | GOLDWIN INC. | 115,258 | 267,158 | 1,945,703 | 739,837 | 5,716,327 | 4,633,196 | 77,986,432 | 49,308,159 | - | - |
| (유)래이앤코 | 206,874 | - | - | - | - | - | 136,309 | 127,754 | - | - |
(*) 연결 재무정보임.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)와이엠에스에이(*1) | 562,174 | 908,000 | 8,582,839 | 9,694,621 |
| 기타 | 기타(*2) | 328,266 | 295,167 | - | - |
| GOLDWIN INC. | - | - | 21,272,146 | 17,660,613 | |
| 래이앤코(유) | - | - | 474,674 | 185,000 | |
| 합 계 | 890,440 | 1,203,167 | 30,329,659 | 27,540,234 |
(*1) 연결 재무정보임.(*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 관계기업 및 공동지배기업 | IRC(*1) | - | - |
| 기타 | 기타(*2) | 328,266 | 295,167 |
| 합계 | 328,266 | 295,167 |
(*1) 당기에 IRC에 대한 대여금 13,228,368천원에 대하여 전액 대손충당금 설정됨.(*2) 종속기업 임직원에 대한 대여금.
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구 분 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)와이엠에스에이(*) | - | - | - | 985,526 | - |
| 관계기업 및 공동지배기업 | IRC | 223,931 | - | - | - | - |
(*) (주)와이엠에스에이는 연결 재무정보임. (주)와이엠에스에이와 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 없습니다. 리스부채의 상환금액은 당기 985,526천원, 이자비용은 당기 184,654천원입니다.
<전기>
| 구 분 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)와이엠에스에이(*) | - | - | - | 1,081,361 | - |
| 관계기업 및 공동지배기업 | IRC | 209,568 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 기타 | - | - | - | 30,183,164 | - |
(*) (주)와이엠에스에이는 연결 재무정보임. (주)와이엠에스에이와 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 없습니다. 리스부채의 상환금액은 당기 1,081,361천원, 이자비용은 당기 305,177천원입니다.
(7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 18,103,403 | 11,328,392 |
| 퇴직급여 | 4,703,621 | 6,758,879 |
| 합 계 | 22,807,024 | 18,087,271 |
(8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(9) 연결회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다.
42. 충당부채
당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기>
| 구 분 | 반품충당부채 | 판매보증충당부채 | 상여금 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 533,218 | 8,657,974 | 15,458,204 | 1,424,548 | 26,073,944 |
| 증감 | 3,109,352 | (1,360,067) | (181,218) | 2,001,861 | 3,569,928 |
| 환율변동 | 6,589 | 842,481 | 1,657,040 | (4,955) | 2,501,155 |
| 기말금액 | 3,649,159 | 8,140,388 | 16,934,026 | 3,421,454 | 32,145,027 |
| 유동항목 | 3,649,159 | 8,140,388 | 16,934,026 | 3,421,454 | 32,145,027 |
| 비유동항목 | - | - | - | - | - |
<전기>
| 구 분 | 반품충당부채 | 판매보증충당부채 | 상여금 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 395,545 | 6,994,467 | 13,461,251 | 1,477,344 | 22,328,607 |
| 증감 | 112,102 | 1,209,699 | 1,202,091 | (15,136) | 2,508,756 |
| 환율변동 | 25,571 | 453,808 | 794,862 | (37,660) | 1,236,581 |
| 기말금액 | 533,218 | 8,657,974 | 15,458,204 | 1,424,548 | 26,073,944 |
| 유동항목 | 491,383 | 8,657,974 | 15,458,204 | 1,424,548 | 26,032,109 |
| 비유동항목 | 41,835 | - | - | - | 41,835 |
연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 영원무역홀딩스2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
92111837-31--387822364404261,052125-----5951,514575345495986972302-3448--1,4241,5686575819351,4122,024427-3448--2,0193,082
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2023.4.25~30, 2023.5.11, 2023.8.11, 2023.8.16~18, 2023.11.1611회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2023.5.3 ~2023.12.212983연중감사 및 내부회계관리제도 설계 및 운영평가2024.2.13 ~ 2024.3.4665재무제표 검증 및 내부회계관리제도 운영평가, 감사종결 절차 수행----2024.1.31만리동 사옥현금시재액OO--52023.5.11 / 2023.8.11 / 2023.12.22 / 2024.3.11 / 2024.3.28해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 05월 11일감사 : 1명회사 : 내부감사팀감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의- 2023년 연간 회계감사 수행계획- 감사계획단계에서 필수 커뮤니케이션 사항22023년 08월 11일감사 : 1명회사 : 내부감사팀감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의- 2023년 상반기 연중감사 및 분반기 검토 진행경과- 핵심감사사항 감사 진행경과- 내부회계관리제도 감사 진행경과 등32023년 12월 22일감사 : 1명회사 : 내부감사팀감사인 : 업무수행이사대면회의- 2023년 3분기 연중감사 및 분반기 검토 진행경과- 핵심감사사항 감사 진행경과- 내부회계관리제도 감사 진행경과 등42024년 03월 11일감사 : 1명회사 : 내부감사팀감사인 : 업무수행이사대면회의- 2023년 연간 회계감사 진행경과(그룹감사 포함)- 핵심감사사항 감사 진행경과- 내부회계관리제도 감사 진행경과 등52024년 03월 28일감사 : 1명회사 : 내부감사팀감사인 : 업무수행이사 외 1명서면회의- 감사종료단계에서 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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