Audit Report / Information • Apr 4, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 (주)성우 01364215 100000000000 20240329 1760110007078 100 128248 43203 109602 262 Y N Y Y N E Y 4 N
주식회사 성우
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
보현회계법인
목 차
| 페 이 지-------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ·············· | 1 |
| (첨부)재 무 제 표 | ||
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ·············· | 6 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ·············· | 8 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ·············· | 9 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ·············· | 10 |
| ㆍ 주석 | ·············· | 12 |
| 외부감사 실시내용 | ·············· | 99 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 성우 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 주식회사 성우(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
별도재무제표에서의 한국채택국제회계기준의 최초채택 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 이 재무제표는 2023년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 기타사항 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준의 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다. 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2023년 3월 28일자 감사보고서에서 적정의 견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 36 에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2022 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고 절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 중구 을지로5길 26 |
| 보 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 노 명 환 |
2024년 3월 28일
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 성우
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 32(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 31(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31(전) 기초(전환일) (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 2022년 01월 01일 | 현재 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 성우 대표이사 박종헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 구미시 3공단 2로 107(시미동) |
| (전 화) | 054 - 473 - 4100 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제32(당) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제31(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 제31(전) 기초 : 2022년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 성우 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제32(당) 기말 | 제31(전) 기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
제31(전) 기초 (감사받지 아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| I. 유동자산 | 71,114,435,848 | 49,645,364,733 | 35,077,387,874 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 17,007,335,493 | 5,173,136,904 | 14,398,857,234 | |||
| 매출채권 | 4,5,6,9,34 | 21,507,573,365 | 19,952,844,308 | 16,782,564,748 | |||
| 기타채권 | 4,5,6,9,34 | 10,260,265,653 | 11,104,217,522 | 1,237,132,354 | |||
| 기타금융자산 | 4,5,6,8,10 | 16,407,731,811 | 5,174,460,000 | 432,935,781 | |||
| 재고자산 | 11 | 4,852,779,835 | 6,579,276,390 | 1,317,732,171 | |||
| 기타자산 | 12 | 1,078,749,691 | 1,661,429,609 | 908,165,586 | |||
| III. 비유동자산 | 57,133,279,713 | 54,717,203,808 | 44,759,539,700 | ||||
| 기타채권 | 4,5,6,9,34 | 316,978,730 | 6,316,252,042 | 10,231,324,922 | |||
| 기타금융자산 | 4,5,6,8,10 | 246,222,662 | 286,635,916 | 210,001,115 | |||
| 종속기업투자 | 17 | 2,278,317,043 | 2,278,317,043 | 2,278,317,043 | |||
| 유형자산 | 13,15,16 | 53,210,967,986 | 45,513,575,961 | 31,796,191,706 | |||
| 사용권자산 | 22 | 109,372,739 | 68,970,885 | 16,112,955 | |||
| 무형자산 | 14 | 71,602,710 | 71,602,710 | 71,602,710 | |||
| 순확정급여자산 | 23 | 772,479,674 | 40,185,542 | - | |||
| 기타자산 | 12 | 127,338,169 | 141,663,709 | 155,989,249 | |||
| 자 산 총 계 | 128,247,715,561 | 104,362,568,541 | 79,836,927,574 | ||||
| 부 채 | |||||||
| I. 유동부채 | 28,964,025,706 | 38,211,642,595 | 32,772,415,566 | ||||
| 매입채무 | 4,5,6,18 | 4,961,865,340 | 4,733,775,452 | 5,246,825,565 | |||
| 기타채무 | 4,5,6,18 | 5,140,105,797 | 5,456,117,245 | 7,296,124,150 | |||
| 차입금 | 4,5,6,15,19,24 | 17,437,250,000 | 24,826,350,000 | 18,632,800,000 | |||
| 리스부채 | 4,5,6,22 | 42,693,956 | 22,428,203 | 4,041,309 | |||
| 당기법인세부채 | 32 | 220,698,537 | 2,116,345,560 | 704,334,761 | |||
| 환불 부채 | 20 | 700,128,991 | 683,836,750 | 334,715,771 | |||
| 기타부채 | 21 | 461,283,085 | 372,789,385 | 553,574,010 | |||
| II. 비유동부채 | 14,238,557,969 | 9,464,581,758 | 8,176,046,936 | ||||
| 기타채무 | 4,5,6 | - | 500,000 | 2,500,000 | |||
| 차입금 | 4,5,6,15,19,24 | 12,368,100,000 | 8,105,350,000 | 7,431,700,000 | |||
| 리스부채 | 4,5,6,22 | 71,319,377 | 48,122,411 | 12,071,646 | |||
| 확정급여부채 | 23 | - | - | 152,093,653 | |||
| 이연법인세부채 | 32 | 1,747,174,452 | 1,266,087,677 | 527,223,391 | |||
| 기타비유동부채 | 21 | 51,964,140 | 44,521,670 | 50,458,246 | |||
| 부 채 총 계 | 43,202,583,675 | 47,676,224,353 | 40,948,462,502 | ||||
| 자 본 | |||||||
| I. 자본금 | 1,25 | 194,285,000 | 400,000,000 | 400,000,000 | |||
| II. 자본잉여금 | 25 | 15,730,806,053 | - | - | |||
| III. 기타자본구성요소 | 25 | (7,175,529,712) | (7,468,980,800) | (7,468,980,800) | |||
| IV. 이익잉여금 | 26 | 76,295,570,545 | 63,755,324,988 | 45,957,445,872 | |||
| 자 본 총 계 | 85,045,131,886 | 56,686,344,188 | 38,888,465,072 | ||||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 128,247,715,561 | 104,362,568,541 | 79,836,927,574 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 성우 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 27,34 | 109,601,611,206 | 107,669,249,775 | ||
| II. 매출원가 | 28,34 | 86,480,240,315 | 79,476,131,646 | ||
| III. 매출총이익 | 23,121,370,891 | 28,193,118,129 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 28,29 | 8,400,702,012 | 6,100,704,698 | ||
| V. 영업이익 | 14,720,668,879 | 22,092,413,431 | |||
| VI. 영업외손익 | 392,969,588 | 562,570,921 | |||
| 1.기타수익 | 31 | 233,139,725 | 405,640,830 | ||
| 2.기타비용 | 31 | 17,423,414 | 811,189,162 | ||
| 3.금융수익 | 6,30 | 2,390,420,021 | 3,222,070,492 | ||
| 4.금융비용 | 6,30 | 2,213,166,744 | 2,253,951,239 | ||
| VII. 법인세비용차감전순이익 | 15,113,638,467 | 22,654,984,352 | |||
| VIII. 법인세비용 | 32 | 1,534,820,161 | 3,025,105,524 | ||
| IX. 당기순이익 | 13,578,818,306 | 19,629,878,828 | |||
| X. 법인세비용차감후기타포괄손익 | 35,427,251 | (41,999,712) | |||
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 35,427,251 | (41,999,712) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 23 | 35,427,251 | (41,999,712) | ||
| XI. 총포괄손익 | 13,614,245,557 | 19,587,879,116 | |||
| XII. 주당이익 | 33 | ||||
| 기본주당이익 | 36,971 | 54,832 | |||
| 희석주당이익 | 36,971 | 54,832 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 32(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 성우 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (감사받지 아니한 재무제표) | 400,000,000 | - | (7,468,980,800) | 45,957,445,872 | 38,888,465,072 | |
| 당기순이익 | - | - | - | 19,629,878,828 | 19,629,878,828 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 23 | - | - | - | (41,999,712) | (41,999,712) |
| 연차배당 | 26 | - | - | - | (1,790,000,000) | (1,790,000,000) |
| 2022. 12. 31 (감사받지 아니한 재무제표) | 400,000,000 | - | (7,468,980,800) | 63,755,324,988 | 56,686,344,188 | |
| 2023. 1. 1 (감사받지 아니한 재무제표) | 400,000,000 | - | (7,468,980,800) | 63,755,324,988 | 56,686,344,188 | |
| 당기순이익 | - | - | - | 13,578,818,306 | 13,578,818,306 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 23 | - | - | - | 35,427,251 | 35,427,251 |
| 연차배당 | 26 | - | - | - | (1,074,000,000) | (1,074,000,000) |
| 유상증자 | 25 | 15,285,000 | 15,730,806,053 | - | - | 15,746,091,053 |
| 자기주식소각 | 25 | (221,000,000) | - | 221,000,000 | - | - |
| 주식선택권 | 25 | - | - | 72,451,088 | - | 72,451,088 |
| 2023. 12. 31 | 194,285,000 | 15,730,806,053 | (7,175,529,712) | 76,295,570,545 | 85,045,131,886 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 성우 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 18,166,587,736 | 9,623,807,631 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 23,170,655,757 | 12,889,497,781 | ||
| 가. 당기순이익 | 13,578,818,306 | 19,629,878,828 | ||
| 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 12,648,092,940 | 10,471,547,218 | ||
| 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,716,656,885) | (2,135,829,872) | ||
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,339,598,604) | (15,076,098,393) | ||
| 2. 이자의 수취 | 236,748,718 | 80,290,100 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,208,069,978) | (693,538,329) | ||
| 4. 배당의 지급 | (1,074,000,000) | (1,790,000,000) | ||
| 5. 법인세 환급(납부) | (2,958,746,761) | (862,441,921) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (14,403,400,701) | (25,700,305,861 ) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금의 유입 | 19,422,522,125 | 827,035,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 8,788,490 | 4,810,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 354,660,506 | 190,000,000 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 10,009,460,000 | 2,015,000 | ||
| 기타보증금(비유동)의 감소 | 1,744,510 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 19,977,884 | 270,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 8,918,900,735 | 313,500,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 108,990,000 | 46,710,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금의 유출 | (33,825,922,826) | (26,527,340,861 ) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 8,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 4,494,113,972 | 180,000,000 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | 17,007,731,811 | 5,000,000,000 | ||
| 임차보증금(비유동)의 증가 | 3,300,000 | - | ||
| 기타보증금(비유동)의 증가 | 1,744,510 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 96,828,689 | 169,041,128 | ||
| 유형자산의 취득 | 12,222,203,844 | 21,168,299,733 | ||
| 보증금(비유동)의 증가 | - | 2,000,000 | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 8,071,011,554 | 6,850,777,900 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금의 유입 | 21,734,699,707 | 20,800,000,000 | ||
| 유상증자 | 11,234,699,707 | - | ||
| 차입금의 차입 | 10,500,000,000 | 20,800,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금의 유출 | (13,663,688,153) | (13,949,222,100) | ||
| 차입금의 상환 | 13,626,350,000 | 13,932,800,000 | ||
| 임대보증금의 반환 | 500,000 | 2,000,000 | ||
| 리스료의 지급 | 36,838,153 | 14,422,100 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11,834,198,589 | (9,225,720,330) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 5,173,136,904 | 14,398,857,234 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ) | 17,007,335,493 | 5,173,136,904 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 32(당) 기말: 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 31(전) 기말: 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 아니 한 재무제표) |
| 제 31(전) 기초: 2022년 01월 01일 현재 (감사받지 아니 한 재무제표) |
| 주식회사 성우 |
1. 일반 사항주식회사 성우(이하 "회사")는 1992년 10월에 설립되어 2차전지부품 및 자동차부품, 카메라 모듈용 부품제조업을 영위하고 있습니다. 회사는 경상북도 구미시 3공단 2로107에 본사와 제1공장을 두고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단2로 133에 제2공장을 두고 있습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나 이후 수차례의 증자 및 감자를 하여 당기말 현재 납입자본금의 금액은 194,285천원입니다. 회사의 대표이사는 박종헌이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주식종류 | 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
| 보통주식 | 박채원 | 130,000 | 33.46% |
| 박종헌 | 110,000 | 28.31% | |
| 박종래 | 60,000 | 15.44% | |
| 박명자 | 58,000 | 14.93% | |
| 우리사주조합 | 16,940 | 4.36% | |
| 딥블루제3호사모투자 합자회사 | 9,730 | 2.50% | |
| 한국투자증권㈜ | 3,900 | 1.00% | |
| 계 | 388,570 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.
2.1.1 한국채택국제회계기준으로의 전환기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 한국기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정 사항은 주석 36 에 제시되어 있습니다.
회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.
2.1.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.
(1) 사업결합
회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2022년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니했습니다.
(2) 차입원가 자본화
회사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택했습니다.
(3) 수익회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.
| - | 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음. |
| - | 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음. |
2.1.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.
(1) 금융자산의 제거 회사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 회사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에따라 제거의요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.
(2) 추정치에 대한 예외
한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2'중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며, 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
2.4.1 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
2.5.1 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.5.2 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
1> 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
2> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
3> 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
(2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.5.3 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.5.4 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다
2.5.5 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15년 ~ 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이후에는, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 5년의 내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채
2.14.1 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2.14.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 해당 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 25 를 참고하시기 바랍니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.19 수익인식
2.19.1 재화의 판매회사는 2차전지 및 자동차부품 제조업을 운영하고 있습니다. 제품 판매의 경우 재화가 고객의 특정 위치에 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을때 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련한 품질보증은 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 회사는 그러한 보증의 금액이 유의적일 경우 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 재화가 인도된 후에고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한위치에 선적하고,진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
2.19.2 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.2.19.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
2.19.4 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.19.5 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
2.20 리스
회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표 는 2024년 2월 14일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수도 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실 충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.3.6 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
재무위험 관리활동은 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.4.1 시장위험관리4.1.1 환율변동위험
회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 및 중국위안(CNY)입니다. 회사의외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 환위험에 대한 노출
| (단위 : USD,CNY) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | CNY | USD | CNY | USD | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 매출채권 | 2,653,309 | 72,165,439 | 819,608 | 81,412,667 | 1,875,361 | 62,312,583 |
| 기타채권 | 5,525,668 | 14,261,188 | 12,561,818 | 7,449,908 | 9,566,861 | 310,792 |
| 금융부채 : | ||||||
| 기타채무 | - | (261,728) | - | - | - | - |
| 총 노출 | 8,178,977 | 86,164,899 | 13,381,426 | 88,862,575 | 11,442,222 | 62,623,375 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평균환율 | 기말 환율 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KRW/USD | 1,305.41 | 1,291.95 | 1,289.40 | 1,267.30 | 1,185.50 |
| KRW/CNY | 184.22 | 191.57 | 180.84 | 181.44 | 186.26 |
② 민감도분석
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 1,054,597 | (1,054,597) | 1,695,828 | (1,695,828) | 1,356,475 | (1,356,475) |
| 위안/원 | 1,558,206 | (1,558,206) | 1,612,323 | (1,612,323) | 1,166,423 | (1,166,423) |
4.1.2 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.
① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고정이자율 | |||
| 금융자산 | 16,407,732 | 5,174,460 | 186,475 |
| 금융부채 | - | - | - |
| 합계 | 16,407,732 | 5,174,460 | 186,475 |
| 변동이자율 | |||
| 금융자산 | 17,237,490 | 5,443,515 | 14,844,676 |
| 금융부채 | (29,805,350) | (32,931,700) | (26,064,500) |
| 합계 | (12,567,860) | (27,488,185) | (11,219,824) |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융자산부채로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말 및 전기초에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 현금흐름민감도 | (125,679) | 125,679 | (125,679) | 125,679 |
| <전기말> | ||||
| 현금흐름민감도 | (274,882) | 274,882 | (274,882) | 274,882 |
| <전기초> | ||||
| 현금흐름민감도 | (112,198) | 112,198 | (112,198) | 112,198 |
4.2 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 16,995,767 | 5,161,380 | 14,392,715 |
| 매출채권 | 21,507,573 | 19,952,844 | 16,782,565 |
| 기타채권 | 10,577,244 | 17,420,469 | 11,468,458 |
| 기타금융자산 | 16,653,955 | 5,461,096 | 642,937 |
| 합 계 | 65,734,539 | 47,995,789 | 43,286,675 |
회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
② 손상차손
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손실충당금설정액 | 채권잔액 | 손실충당금설정액 | 채권잔액 | 손실충당금설정액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래분 | 28,918,749 | - | 23,193,723 | - | 26,314,501 | - |
| 만기 도래분 | 3,905,720 | 27,965 | 15,766,475 | 29,625 | 3,608,417 | 83,159 |
| 3개월 이내 | 3,045,808 | - | 9,196,671 | 1,526 | 3,506,255 | 25,417 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | - | - | 3,446,504 | - | 41,582 | - |
| 6개월 초과 12개월 이내 | 831,915 | - | 3,081,932 | - | 3,012 | 174 |
| 12개월 초과 | 27,997 | 27,965 | 41,368 | 28,099 | 57,568 | 57,568 |
| 합 계 | 32,824,469 | 27,965 | 38,960,198 | 29,625 | 29,922,918 | 83,159 |
4.3 유동성위험
유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 합계 | 1년미만 | 1-2년 | 2년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 : | |||||
| 담보부 은행차입금 | 17,267,850 | 18,556,538 | 5,370,748 | 6,463,494 | 6,722,296 |
| 무담보 은행차입금 | 12,537,500 | 12,741,126 | 12,741,126 | - | - |
| 매입채무 | 4,961,865 | 4,961,865 | 4,961,865 | - | - |
| 기타채무(리스부채 제외) | 5,140,106 | 5,140,106 | 5,140,106 | - | - |
| 리스부채 | 114,013 | 129,485 | 44,661 | 44,661 | 40,163 |
| 합계 | 40,021,334 | 41,529,120 | 28,258,506 | 6,508,155 | 6,762,459 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 합계 | 1년미만 | 1-2년 | 2년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 : | |||||
| 담보부 은행차입금 | 19,744,200 | 20,994,720 | 12,295,348 | 1,002,561 | 7,696,811 |
| 무담보 은행차입금 | 13,187,500 | 13,566,306 | 13,528,610 | 37,696 | - |
| 매입채무 | 4,733,775 | 4,733,775 | 4,733,775 | - | - |
| 기타채무(리스부채 제외) | 5,456,617 | 5,456,617 | 5,456,117 | - | 500 |
| 리스부채 | 70,551 | 81,422 | 23,436 | 23,436 | 34,550 |
| 합계 | 43,192,643 | 44,832,840 | 36,037,286 | 1,063,693 | 7,731,861 |
③ 전기초
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 합계 | 1년미만 | 1-2년 | 2년이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 : | |||||
| 담보부 은행차입금 | 10,464,500 | 10,887,980 | 7,422,939 | 546,545 | 2,918,496 |
| 무담보 은행차입금 | 15,600,000 | 15,957,760 | 11,609,294 | 232,058 | 4,116,408 |
| 매입채무 | 5,246,826 | 5,246,826 | 5,246,826 | - | - |
| 기타채무(리스부채 제외) | 7,298,624 | 7,298,624 | 7,296,124 | - | 2,500 |
| 리스부채 | 16,113 | 18,900 | 4,200 | 4,200 | 10,500 |
| 합계 | 38,626,063 | 39,410,090 | 31,579,383 | 782,803 | 7,047,904 |
4.4 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 43,202,584 | 47,676,224 | 40,948,463 |
| 자본 (B) | 85,045,132 | 56,686,344 | 38,888,465 |
| 현금및현금성자산 (C) | 17,007,335 | 5,173,137 | 14,398,857 |
| 차입금 (D) | 29,805,350 | 32,931,700 | 26,064,500 |
| 부채비율 (A/B) | 50.80% | 84.11% | 105.30% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 15.05% | 48.97% | 30.00% |
5. 금융상품 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||||
| - 기타금융자산 | 1,001 | 1,001 | 1,001 | 1,001 | 1,001 | 1,001 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,001 | 1,001 | 1,001 | 1,001 | 1,001 | 1,001 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||||
| - 현금및현금성자산 | 17,007,335 | 17,007,335 | 5,173,137 | 5,173,137 | 14,398,857 | 14,398,857 |
| - 매출채권 | 21,507,573 | 21,507,573 | 19,952,844 | 19,952,844 | 16,782,565 | 16,782,565 |
| - 기타채권 | 10,577,244 | 10,577,244 | 17,420,469 | 17,420,469 | 11,468,458 | 11,468,458 |
| - 기타금융자산 | 16,652,954 | 16,652,954 | 5,460,095 | 5,460,095 | 641,936 | 641,936 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 65,745,106 | 65,745,106 | 48,006,545 | 48,006,545 | 43,291,816 | 43,291,816 |
| 금융자산 계 | 65,746,107 | 65,746,107 | 48,007,546 | 48,007,546 | 43,292,817 | 43,292,817 |
| 금융부채: | ||||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||||
| - 매입채무 | 4,961,865 | 4,961,865 | 4,733,775 | 4,733,775 | 5,246,826 | 5,246,826 |
| - 기타채무 | 5,140,106 | 5,140,106 | 5,456,617 | 5,456,617 | 7,298,625 | 7,298,625 |
| - 차입금 | 29,805,350 | 29,805,350 | 32,931,700 | 32,931,700 | 26,064,500 | 26,064,500 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 39,907,321 | 39,907,321 | 43,122,092 | 43,122,092 | 38,609,951 | 38,609,951 |
| 기타 금융부채 | ||||||
| - 리스부채 | 114,013 | 114,013 | 70,551 | 70,551 | 16,113 | 16,113 |
| 기타 금융부채 소계 | 114,013 | 114,013 | 70,551 | 70,551 | 16,113 | 16,113 |
| 금융부채 계 | 40,021,334 | 40,021,334 | 43,192,643 | 43,192,643 | 38,626,064 | 38,626,064 |
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,001 | 1,001 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| <전기말> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,001 | 1,001 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| <전기초> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,001 | 1,001 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,007,335 | - | 17,007,335 |
| 매출채권 | 21,507,573 | - | 21,507,573 |
| 기타채권 | 10,577,244 | - | 10,577,244 |
| 기타금융자산 | 16,652,954 | 1,001 | 16,653,955 |
| 자산 계 | 65,745,106 | 1,001 | 65,746,107 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,961,865 | 4,961,865 | |
| 기타채무 | 5,140,106 | - | 5,140,106 |
| 차입금 | 29,805,350 | - | 29,805,350 |
| 리스부채 | - | 114,013 | 114,013 |
| 부채 계 | 39,907,321 | 114,013 | 40,021,334 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,173,137 | - | 5,173,137 |
| 매출채권 | 19,952,844 | - | 19,952,844 |
| 기타채권 | 17,420,469 | - | 17,420,469 |
| 기타금융자산 | 5,460,095 | 1,001 | 5,461,096 |
| 자산 계 | 48,006,545 | 1,001 | 48,007,546 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,733,775 | - | 4,733,775 |
| 기타채무 | 5,456,617 | - | 5,456,617 |
| 차입금 | 32,931,700 | - | 32,931,700 |
| 리스부채 | - | 70,551 | 70,551 |
| 부채 계 | 43,122,092 | 70,551 | 43,192,643 |
③ 전기초
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,398,857 | - | 14,398,857 |
| 매출채권 | 16,782,565 | - | 16,782,565 |
| 기타채권 | 11,468,458 | - | 11,468,458 |
| 기타금융자산 | 641,936 | 1,001 | 642,937 |
| 자산 계 | 43,291,816 | 1,001 | 43,292,817 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,246,826 | - | 5,246,826 |
| 기타채무 | 7,298,625 | - | 7,298,625 |
| 차입금 | 26,064,500 | - | 26,064,500 |
| 리스부채 | - | 16,113 | 16,113 |
| 부채 계 | 38,609,951 | 16,113 | 38,626,064 |
(2) 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,239,664 | - | 1,239,664 |
| 외환차익 | 1,028,201 | - | 1,028,201 |
| 외화환산이익 | 122,117 | - | 122,117 |
| 투자자산처분이익 | 125 | - | 125 |
| 외환차손 | (696,324) | - | (696,324) |
| 외화환산손실 | (270,754) | - | (270,754) |
| 장기금융상품평가손실 | (20,435) | - | (20,435) |
| 투자자산처분손실 | (1,408) | - | (1,408) |
| 합계 | 1,401,186 | - | 1,401,186 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 312 | - | - | 312 |
| 이자비용 | (1,215,290) | - | (8,716) | (1,224,006) |
| 외환차손 | (239) | - | - | (239) |
| 합계 | (1,215,217) | - | (8,716) | (1,223,933) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 972,555 | - | 972,555 |
| 외환차익 | 1,387,980 | - | 1,387,980 |
| 외화환산이익 | 861,536 | - | 861,536 |
| 외환차손 | (493,191) | - | (493,191) |
| 외화환산손실 | (959,048) | - | (959,048) |
| 유가증권처분손실 | (195) | - | (195) |
| 장기금융상품평가손실 | (68,867) | - | (68,867) |
| 합계 | 1,700,770 | - | 1,700,770 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (713,921) | - | (3,715) | (717,636) |
| 외환차손 | (15,014) | - | - | (15,014) |
| 합계 | (728,935) | - | (3,715) | (732,650) |
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보유현금 | 11,568 | 11,757 | 6,142 |
| 당좌예금 | 461,728 | 183,024 | 1,859 |
| 보통예금 | 16,534,039 | 4,978,356 | 14,390,856 |
| 합계 | 17,007,335 | 5,173,137 | 14,398,857 |
8. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 예치은행 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | |||||
| 별단예금 | 중소기업은행외 | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
9. 매출채권과 기타채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 21,535,538 | 19,982,335 | 16,865,724 |
| 손실충당금 | (27,965) | (29,491) | (83,159) |
| 순장부금액 | 21,507,573 | 19,952,844 | 16,782,565 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||
| 미수금 | 10,615,918 | 11,417,519 | 1,196,024 |
| ( 손실충당금) | - | (134) | - |
| (현재가치할인차금) | (532,280) | (377,747) | - |
| 미수수익 | 144,427 | 21,489 | 1,208 |
| 단기대여금 | 32,200 | 43,090 | 39,900 |
| 소계 | 10,260,265 | 11,104,217 | 1,237,132 |
| 장기미수금 | - | 7,002,679 | 11,328,976 |
| (현재가치할인차금) | - | (986,106) | (1,381,963) |
| 장기대여금 | 490,000 | 490,000 | 490,000 |
| (현재가치할인차금) | (179,407) | (193,407) | (206,773) |
| 임차보증금 | 5,300 | 2,000 | - |
| 기타보증금 | 1,086 | 1,086 | 1,086 |
| 소계 | 316,979 | 6,316,252 | 10,231,326 |
| 합계 | 10,577,244 | 17,420,469 | 11,468,458 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 29,491 | 134 | 29,625 | 83,159 | - | 83,159 |
| 설정 | - | - | - | - | 134 | 134 |
| 감소 | (1,526) | (134) | (1,660) | (53,668) | - | (53,668) |
| 당기말잔액 | 27,965 | - | 27,965 | 29,491 | 134 | 29,625 |
(4) 신용위험 및 손실 충당금1) 당기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별 매출채권과 매출채권 중 손실 충당금 설정액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손실충당금설정액 | 채권잔액 | 손실충당금설정액 | 채권잔액 | 손실충당금설정액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래분 | 18,461,733 | - | 15,741,153 | - | 13,257,307 | - |
| 만기 도래분 | 3,073,805 | 27,965 | 4,241,182 | 29,491 | 3,608,417 | 83,159 |
| 3개월 이내 | 3,045,808 | - | 4,213,185 | 1,526 | 3,506,255 | 25,417 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | - | - | 32 | - | 41,582 | - |
| 6개월 초과 12개월 이내 | - | - | - | - | 3,012 | 174 |
| 12개월 초과 | 27,997 | 27,965 | 27,965 | 27,965 | 57,568 | 57,568 |
| 합 계 | 21,535,538 | 27,965 | 19,982,335 | 29,491 | 16,865,724 | 83,159 |
2) 당기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별 기타채권과 기타채권 중 손실충당금 설정액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손실충당금설정액 | 채권잔액 | 손실충당금설정액 | 채권잔액 | 손실충당금설정액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래분 | 10,457,016 | - | 7,452,570 | - | 13,057,194 | - |
| 만기 도래분 | 831,915 | - | 11,525,293 | 134 | - | - |
| 3개월 이내 | - | - | 4,983,486 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이내 | - | - | 3,446,472 | - | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이내 | 831,915 | - | 3,081,932 | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | 13,403 | 134 | - | - |
| 합 계 | 11,288,931 | - | 18,977,863 | 134 | 13,057,194 | - |
10. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||
| 단기금융상품 | 4,400,000 | 165,000 | 430,921 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 12,007,732 | 5,009,460 | 2,015 |
| 소계 | 16,407,732 | 5,174,460 | 432,936 |
| 비유동자산: | |||
| 장기금융상품 | 245,222 | 285,635 | 199,540 |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | - | 9,460 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,001 | 1,001 | 1,001 |
| 소계 | 246,223 | 286,636 | 210,001 |
| 합계 | 16,653,955 | 5,461,096 | 642,937 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분증권: | |||
| 성우홍콩전자 | 1 | 1 | 1 |
| 한국금형공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 1,001 | 1,001 | 1,001 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 금융자산(채권)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | |||
| 기업발행 채무증권 | 12,007,732 | 5,009,460 | 2,015 |
| 비유동자산 : | |||
| 기업발행 채무증권 | - | - | 9,460 |
| 합계 | 12,007,732 | 5,009,460 | 11,475 |
(4) 당기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 내 | 1년 초과 5년내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 12,007,732 | - | 12,007,732 |
(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 : | |||
| 정기예적금 | 4,400,000 | 165,000 | 175,000 |
| 보험성예금 | - | - | 255,921 |
| 소계 | 4,400,000 | 165,000 | 430,921 |
| 장기금융상품 : | |||
| 보험성예금 | 241,722 | 282,135 | 196,040 |
| 별단예금 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| 소계 | 245,222 | 285,635 | 199,540 |
11. 재고자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,916,167 | 5,840,955 | - |
| 평가충당금(제품) | (165,772) | (408,876) | - |
| 재공품 | 1,138,119 | 561,285 | 986,369 |
| 평가충당금(재공품) | (23,128) | - | - |
| 원재료 | 987,394 | 585,912 | 331,363 |
| 합계 | 4,852,780 | 6,579,276 | 1,317,732 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 82,955,987천원 (전기: 77,327,858 천원 )입니다. 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 (-)219,976천원(전기: 408,876천원)입니다.
12. 기타자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 : | |||
| 선급금 | 1,026,788 | 1,610,113 | 868,329 |
| 선급비용 | 51,963 | 51,317 | 39,837 |
| 소계 | 1,078,751 | 1,661,430 | 908,166 |
| 비유동자산 : | |||
| 장기선급비용 | 127,338 | 141,664 | 155,989 |
| 소계 | 127,338 | 141,664 | 155,989 |
| 합계 | 1,206,089 | 1,803,094 | 1,064,155 |
13. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <취득원가> | |||||||||
| 당기초금액(2023.01.01) | 11,959,474 | 5,845,664 | 159,475 | 39,689,817 | 604,458 | 3,023,946 | 1,948,725 | 6,941,889 | 70,173,448 |
| 취득금액 | - | - | - | 291,450 | - | - | 91,590 | 12,138,946 | 12,521,986 |
| 처분금액 | - | - | - | (892,600) | (1,579) | (77,800) | - | - | (971,979) |
| 본계정대체 | - | 6,766,814 | - | 4,899,501 | 84,193 | 256,107 | 236,900 | (12,249,515) | (6,000) |
| 당기말금액(2023.12.31) | 11,959,474 | 12,612,478 | 159,475 | 43,988,168 | 687,072 | 3,202,253 | 2,277,215 | 6,831,320 | 81,717,455 |
| <감가상각누계액> | |||||||||
| 당기초금액(2023.01.01) | - | (3,488,875) | (65,468) | (17,068,593) | (381,428) | (2,269,708) | (1,262,056) | - | (24,536,128) |
| 처분금액 | - | - | - | 866,680 | 1,578 | 77,796 | - | - | 946,054 |
| 감가상각비 | - | (544,139) | (8,252) | (3,580,489) | (93,955) | (250,078) | (262,145) | - | (4,739,058) |
| 당기말금액(2023.12.31) | - | (4,033,014) | (73,720) | (19,782,402) | (473,805) | (2,441,990) | (1,524,201) | - | (28,329,132) |
| <정부보조금> | |||||||||
| 당기초금액(2023.01.01) | - | - | - | - | - | - | (77,034) | (46,710) | (123,744) |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | (108,990) | (108,990) |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | - | 55,379 | - | 55,379 |
| 본계정대체 | - | - | - | - | - | - | (155,700) | 155,700 | - |
| 당기말금액(2023.12.31) | - | - | - | - | - | - | (177,355) | - | (177,355) |
| <장부가액> | |||||||||
| 당기초금액(2023.01.01) | 11,959,474 | 2,356,789 | 94,007 | 22,621,224 | 223,030 | 754,238 | 609,635 | 6,895,179 | 45,513,576 |
| 당기말금액(2023.12.31) | 11,959,474 | 8,579,464 | 85,755 | 24,205,766 | 213,267 | 760,263 | 575,659 | 6,831,320 | 53,210,968 |
(*) 건설중인 자산의 본계정대체 금액 중 6,000천원은 건설중인 자산에서 잡손실로 대체되었습니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치(*) | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <취득원가> | |||||||||
| 당기초금액(2022.01.01) | 5,797,289 | 5,831,345 | 105,475 | 34,518,195 | 503,114 | 2,592,394 | 1,480,264 | 2,128,128 | 52,956,204 |
| 취득금액 | - | 88,000 | 54,000 | 389,500 | 101,344 | 211,900 | 212,081 | 17,757,327 | 18,814,152 |
| 처분금액 | (9,577) | (73,681) | - | (418,750) | - | - | - | (1,102,500) | (1,604,508) |
| 본계정대체 | 6,171,762 | - | - | 5,200,872 | - | 219,652 | 256,380 | (11,841,066) | 7,600 |
| 당기말금액(2022.12.31) | 11,959,474 | 5,845,664 | 159,475 | 39,689,817 | 604,458 | 3,023,946 | 1,948,725 | 6,941,889 | 70,173,448 |
| <감가상각누계액> | |||||||||
| 당기초금액(2022.01.01) | - | (3,264,624) | (58,019) | (14,288,506) | (285,765) | (2,081,558) | (1,072,482) | - | (21,050,954) |
| 처분금액 | - | 72,249 | - | 326,798 | - | - | - | - | 399,047 |
| 감가상각비 | - | (296,500) | (7,449) | (3,106,885) | (95,663) | (188,150) | (189,574) | - | (3,884,221) |
| 당기말금액(2022.12.31) | - | (3,488,875) | (65,468) | (17,068,593) | (381,428) | (2,269,708) | (1,262,056) | - | (24,536,128) |
| <정부보조금> | |||||||||
| 당기초금액(2022.01.01) | - | - | - | - | - | - | (109,058) | - | (109,058) |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | (46,710) | (46,710) |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | - | 32,024 | - | 32,024 |
| 당기말금액(2022.12.31) | - | - | - | - | - | - | (77,034) | (46,710) | (123,744) |
| <장부가액> | |||||||||
| 기초금액(2022.01.01) | 5,797,289 | 2,566,721 | 47,456 | 20,229,689 | 217,349 | 510,836 | 298,724 | 2,128,128 | 31,796,192 |
| 기말금액(2022.12.31) | 11,959,474 | 2,356,789 | 94,007 | 22,621,224 | 223,030 | 754,238 | 609,635 | 6,895,179 | 45,513,576 |
(*) 기계장치의 본계정대체 금액 중 7,600천원은 선급금에서 기계장치로 대체되었습니다.
유형자산에 대한 감가상각비 중 4,606,829천원(전기: 3,568,096천원)은 매출원가, 76,850천원(전기: 284,102천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
14. 무형자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시설이용권(*) | 71,603 | 71,603 | 71,603 |
| 합계 | 71,603 | 71,603 | 71,603 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가한 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
15. 담보로 제공된 자산 등
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보권자 | 담보설정금액 | 내역 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 1,325,423 | 1,559,323 | 1,793,223 | 대구은행 | 2,374,800 | 2,374,800 | 2,374,800 | 차입금 담보 |
| 토지, 건물 | 4,491,617 | 4,569,739 | 4,647,861 | 우리은행 | 4,200,000 | 4,200,000 | 4,200,000 | |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 2,672,750 | 3,010,417 | 3,104,167 | 2,536,800 | 2,536,800 | 2,536,800 | ||
| 토지, 건물 및 기계장치 | 17,866,772 | 5,883,917 | 6,901,774 | IBK기업은행 | 20,500,000 | 10,488,144 | 5,500,000 | |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 497,903 | 591,556 | 683,830 | KEB하나은행 | 2,880,000 | 2,880,000 | 2,760,000 | |
| 합계 | 26,854,465 | 15,614,952 | 17,130,855 | 합계 | 32,491,600 | 22,479,744 | 17,371,600 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내역 | 제공받은금액 | 보증처 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 72,338 | 103,836 | 70,253 | 천안개방교도소 외 |
| 기술보증기금 | 차입금지급보증 | - | - | 1,900,000 | 우리은행 |
| 합계 | 72,338 | 103,836 | 1,970,253 |
16. 보험가입자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 목적물 | 부보금액 | 보험회사명 | 질권설정금액 | 질권자 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 9,393,421 | 9,339,421 | 9,251,421 | 현대해상화재보험 | 2,095,300 | 1,500,000 | 1,500,000 | 우리은행 |
| 공구와기구 | 2,834,894 | 2,787,794 | 2,522,744 | 878,350 | 1,214,150 | 1,627,800 | 대구은행 | |
| 기계장치 | 38,115,321 | 42,862,671 | 26,032,517 | 730,000 | 730,000 | - | KEB하나은행 | |
| 재고자산 | 2,600,000 | 2,550,000 | 1,729,180 | 5,320,000 | 5,320,000 | 5,320,000 | IBK기업은행 | |
| 비품 | 1,817,170 | 1,812,261 | 1,254,903 | |||||
| 소계 | 54,760,806 | 59,352,147 | 40,790,765 | 소계 | 9,023,650 | 8,764,150 | 8,447,800 | |
| 건물 | 4,877,550 | - | - | DB손해보험 | 4,877,550 | - | - | IBK기업은행 |
| 기계장치 | 500 | - | - | |||||
| 소계 | 4,878,050 | - | - | 소계 | 4,877,550 | - | - | |
| 합계 | 59,638,856 | 59,352,147 | 40,790,765 | 합계 | 13,901,200 | 8,764,150 | 8,447,800 |
(2) 당기말 현재 회사는 화재보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
17. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남경성우전자기술유한공사 | 종속기업 | 중국 | 2차전지부품 제조 및 판매 | 100.00 | 1,863,600 | 100.00 | 1,863,600 | 100.00 | 1,863,600 |
| 녹병전자(저주)유한공사 | 종속기업 | 중국 | 2차전지부품 제조 및 판매 | 66.67 | 414,717 | 66.67 | 414,717 | 66.67 | 414,717 |
| 계 | 2,278,317 | 2,278,317 | 2,278,317 |
(2) 당기와 전기의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 순손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남경성우전자기술유한공사 | 54,407,881 | 32,018,710 | 22,389,171 | 71,252,810 | 11,037,871 | 10,797,019 |
| 녹병전자(저주)유한공사 | 7,431,713 | 1,294,354 | 6,137,359 | 9,561,676 | 1,649,180 | 1,603,929 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 순손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남경성우전자기술유한공사 | 52,469,358 | 40,877,205 | 11,592,153 | 57,087,158 | 2,874,844 | 2,487,210 |
| 녹병전자(저주)유한공사 | 7,132,753 | 2,599,323 | 4,533,430 | 8,615,518 | 3,023,773 | 2,819,527 |
18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,961,865 | - | 4,733,775 | - | 5,246,826 | - |
| 기타채무 : | ||||||
| 미지급금 | 3,225,628 | - | 3,645,200 | - | 5,982,879 | - |
| 미지급비용 | 1,914,478 | - | 1,810,917 | - | 1,313,246 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 500 | - | 2,500 |
| 소계 | 5,140,106 | - | 5,456,117 | 500 | 7,296,125 | 2,500 |
| 합계 | 10,101,971 | - | 10,189,892 | 500 | 12,542,951 | 2,500 |
19. 차입금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK기업은행 | 운영자금대출 | 1.88 ~ 3.58 | 9,000,000 | 10,000,000 | 4,500,000 |
| 우리은행 | 무역금융 외 | - | - | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융 외 | 2.80 ~ 3.97 | 5,700,000 | 3,200,000 | 4,200,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 2.03 | 2,000,000 | 3,000,000 | - |
| 단기차입금 계 | 16,700,000 | 24,200,000 | 14,700,000 | ||
| 대구은행 | 시설자금 | 2.5 | 335,800 | 335,800 | 320,300 |
| 우리은행 | 시설자금 | 2.10 ~ 2.50 | 401,450 | 290,550 | 3,612,500 |
| 유동성장기차입금 계 | 737,250 | 626,350 | 3,932,800 | ||
| 합 계 | 17,437,250 | 24,826,350 | 18,632,800 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK기업은행 | 시설자금 | 2.40 ~ 4.61 | 10,300,000 | 5,300,000 | 4,000,000 |
| 대구은행 | 시설자금 | 2.50 | 794,400 | 1,130,200 | 1,450,500 |
| 우리은행 | 시설자금 | 2.10 ~ 2.50 | 2,010,950 | 2,301,500 | 5,914,000 |
| 계 | 13,105,350 | 8,731,700 | 11,364,500 | ||
| 유동성장기부채 | (737,250) | (626,350) | (3,932,800) | ||
| 차감잔액 | 12,368,100 | 8,105,350 | 7,431,700 |
상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 차입금 |
| --- | --- |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 737,250 |
| 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 6,144,770 |
| 2026.01.01 ~ 2026.12.31 | 943,932 |
| 2027.01.01~ | 5,279,398 |
| 합계 | 13,105,350 |
20. 환불부채당기말과 전기말 및 전기초 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||
| 환불부채 | 700,129 | 683,837 | 334,716 |
| 합계 | 700,129 | 683,837 | 334,716 |
21. 기타부채(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||
| 선수금 | 61,470 | 92,020 | 331,693 |
| 예수금 | 399,813 | 280,769 | 221,881 |
| 소계 | 461,283 | 372,789 | 553,574 |
| 비유동부채: | |||
| 장기종업원급여부채 | 51,964 | 44,522 | 50,458 |
| 소계 | 51,964 | 44,522 | 50,458 |
| 합계 | 513,247 | 417,311 | 604,032 |
(2) 장기종업원급여부채회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 44,522 | 50,458 |
| 당기근무원가 | 9,522 | 6,815 |
| 이자비용 | 2,106 | 1,054 |
| 장기종업원급여 지급액 | (11,000) | (11,000) |
| 재측정요소 | - | |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 3,229 | (8,150) |
| - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 | 3,585 | 5,345 |
| 기말 | 51,964 | 44,522 |
22. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 차량운반구 | 차량운반구 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 152,843 | 81,258 | 16,113 |
| 감가상각누계액 | (43,470) | (12,287) | - |
| 장부금액 | 109,373 | 68,971 | 16,113 |
(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 차량운반구 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 68,971 | 16,113 |
| 증가 | 71,585 | 65,145 |
| 감가상각비 | (31,183) | (12,287) |
| 감소 | - | - |
| 기말금액 | 109,373 | 68,971 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 42,694 | 71,319 | 114,013 |
| 전기말 | 22,428 | 48,123 | 70,551 |
| 전기초 | 4,041 | 12,072 | 16,113 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 70,551 | 80,300 | (36,838) | 114,013 |
| 전기 | 16,113 | 68,860 | (14,422) | 70,551 |
(5) 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 44,662 |
| 1년초과 2년이내 | 44,662 |
| 2년초과 3년이내 | 32,339 |
| 3년초과 4년이내 | 7,823 |
| 합계 | 129,486 |
(6) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 31,183 | 12,287 |
| 리스부채 이자비용 | 8,716 | 3,715 |
| 단기리스 관련 비용 | 19,182 | 20,326 |
| 소액 기초자산 리스 관련 비용 | 5,737 | 8,639 |
| 합계 | 64,818 | 44,967 |
(7) 리스부채 상환 뿐 아니라 단기ㆍ소액리스료등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 61,757천원(전기: 43,387천원)입니다.
23. 순확정급여부채 회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급 여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 보험계리법인 에 의해 수행 하였으며, 확정급 여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 회사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,078,086 | 3,178,559 | 2,687,977 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,850,566) | (3,218,745) | (2,535,883) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | (772,480) | (40,186) | 152,094 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,178,559 | 2,687,977 |
| 당기근무원가 | 817,361 | 622,208 |
| 이자비용 | 59,062 | 48,526 |
| 퇴직금지급액 | (431,669) | (243,694) |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | (475,582) | - |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 109,175 | (235,580) |
| - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 | (178,820) | 299,122 |
| 기말 | 3,078,086 | 3,178,559 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,218,745 | 2,535,883 |
| 기대수익 | 163,231 | 16,802 |
| 당기기여금불입액 | 830,000 | 900,000 |
| 지급액 | (336,559) | (243,694) |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (24,851) | 9,754 |
| 기말 | 3,850,566 | 3,218,745 |
(4) 당기와 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 817,361 | 622,208 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | (475,582) | - |
| 이자원가 | 59,062 | 48,526 |
| 사외적립자산 기대수익 | (163,231) | (16,802) |
| 합계 | 237,610 | 653,932 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 누적금액 | (3,547) | 38,453 |
| 당기 중 인식금액 | 35,427 | (42,000) |
| 기말 누적금액 | 31,880 | (3,547) |
(6) 확정급여제도의 재측정 가정당기말 및 전기말 및 전기초 현재 주요 확정급여제도의 재측정 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 4.558 | 5.313 | 2.200 |
| 사외적립자산 기대수익률 | 4.558 | 5.313 | 2.200 |
| 미래임금인상률 | 5.000 | 5.000 | 5.000 |
(7) 민감도분석당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (137,334) | 159,799 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 157,636 | (138,146) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 사외적립자산 구성내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,850,566 | 3,218,745 | 2,535,883 |
(9) 당기말 현재 회사의 확정 급여채무의 가중평균만기는 9.15년이며, 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차년 | 2차년~5차년 | 6차년~10차년 | 10차년이후 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,409,159 | 233,323 | 468,579 | 967,025 | 3,078,086 |
(10) 당기와 전기 중 회사가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| DC형 퇴직급여 | 263,260 | 300,256 |
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융운전자금대출 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 기업운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 우리은행 | 기업운전자금대출 | 37,500 | 37,500 | 500,000 | 500,000 |
| 우리은행 | 무역금융운전자금대출 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 우리은행 | 기업시설자금대출 | 1,973,450 | 1,973,450 | 2,301,500 | 2,301,500 |
| 중소기업은행 | 기업운전자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 중소기업은행 | 기업시설자금대출 | 9,300,000 | 9,300,000 | 5,300,000 | 5,300,000 |
| 대구은행 | 기업시설자금대출 | 1,679,000 | 794,400 | 1,130,200 | 1,130,200 |
| 한국산업은행 | 기업운전자금대출 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 하나은행 | 기업운전자금대출 | 5,700,000 | 5,700,000 | 3,200,000 | 3,200,000 |
| 합계 | 38,689,950 | 29,805,350 | 33,431,700 | 32,931,700 |
(2) 기술료 계약 체결 내역회사는 종속회사인 남경성우전자기술유한공사와 2022년 귀속 회계년도부터 5년간 매출액의 2.5%를 수취하는 기술료지급 계약을 체결하고 있습니다. (3) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.
25. 자본금 등(1) 자본금당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말(*) | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 388,570주 | 80,000주 | 80,000주 |
| 보통주자본금 | 194,285,000 | 400,000,000 | 400,000,000 |
(*) 회사는 경영합리화 및 주주모집의 극대화를 목적으로 주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 주식분할을 결정하였으며, 이로 인해 주당 액면금액 및 발행주식수는 분할 전 5,000원, 38,857주에서 분할 후 500원, 388,570주로 각각 변동되었습니다. 또한 회사는 당기 중에 자기주식 44,200주를 소각하였습니다.
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 15,730,806 | - | - |
(3) 기타자본구성요소당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | - | (7,468,981) | (7,468,981) |
| 감자차손 | (7,247,981) | - | - |
| 주식선택권 | 72,451 | - | - |
| 합계 | (7,175,530) | (7,468,981) | (7,468,981) |
(4) 자기주식당기와 전기의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 44,200 | 7,468,981 | 44,200 | 7,468,981 |
| 감소 | (44,200) | (7,468,981) | - | - |
| 기말 | - | - | 44,200 | 7,468,981 |
(5) 주식선택권1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시점 | 2023-08-24 |
| 부여방법 | 신주발행교부방식 |
| 부여대상자 및 부여대상자별 부여 주식수(*) | 생산총괄 상무이사: 760주미래전략담당 상무이사: 250주 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 |
| 행사가능기간 | 2025.08.25 ~ 2028.08.24 |
| 총 부여주식(*) | 1,010주 |
| 잔여주식수(*) | 1,010주 |
| 행사가격(*) | 250,000원 |
(*) 회사는 경영합리화 및 주주모집의 극대화를 목적으로 주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 주식분할을 결정하였으며, 이에 따라 주식선택권 부여주식수 및 행사가격도 변경되었습니다.2) 회사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보상원가산정내역 |
|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 |
| 주식선택권 부여일시점의 주식가치 | 516,316원 |
| 무위험이자율 | 3.39% ~ 3.76% |
| 예상주가변동성 | 47.98% |
| 주당 보상원가 | 344,322원 |
3) 회사의 당기말 현재 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 수량 |
|---|---|
| 용역제공기간 | 2년 |
| 기초 주식선택권 | - |
| 부여된 주식선택권 | 1,010주 |
| 취소된 주식선택권 | - |
| 행사된 주식선택권 | - |
| 기말 주식선택권 | 1,010주 |
| 기말 행사가능 주식선택권 | - |
4) 당기 중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 총보상원가 | 347,765 |
| 기인식 주식보상원가 | - |
| 당기에 인식한 주식보상원가 | 72,451 |
| 당기말 누적인식 주식보상원가 | 72,451 |
26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | |||
| 이익준비금(*1) | 220,000 | 220,000 | 220,000 |
| 임의적립금 | |||
| 기업합리화적립금(*2) | 572,922 | 572,922 | 572,922 |
| 미처분이익잉여금 | 75,502,648 | 62,962,403 | 45,164,523 |
| 합계 | 76,295,570 | 63,755,325 | 45,957,445 |
(*1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
이익잉여금 처분계산서
| 제 32 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 31 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 28일 |
| 주식회사 성우 | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 75,502,648 | 62,962,403 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 61,888,403 | 43,374,524 | ||
| 당기순이익 | 13,578,818 | 19,629,879 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 35,427 | (42,000) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 1,204,567 | 1,074,000 | ||
| 현금배당 | 1,204,567 | 1,074,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 74,298,081 | 61,888,403 |
27. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 판매하는 재화의 속성을 기준으로 이차전지부품사업과 자동차부품사업 등으로 영업부문을 구분하였습니다.(1) 당기와 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2차전지부품사업 | 자동차부품사업 등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 88,703,137 | 20,898,474 | 109,601,611 |
| 영업손익 | 16,066,426 | (1,345,756) | 14,720,670 |
| 감가상각비 | 3,613,742 | 1,101,120 | 4,714,862 |
| 유형자산 취득금액 | 11,126,257 | 1,389,729 | 12,515,986 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2차전지부품사업 | 자동차부품사업 등 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 88,667,559 | 19,001,690 | 107,669,249 |
| 영업손익 | 22,349,387 | (256,974) | 22,092,413 |
| 감가상각비 | 2,702,346 | 1,162,139 | 3,864,485 |
| 유형자산 취득금액 | 18,455,624 | 366,128 | 18,821,752 |
(2) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내매출액 | 40,330,074 | 46,549,749 |
| 수출매출액 | 63,550,832 | 57,113,338 |
| 금형매출액 | 3,973,628 | 2,654,451 |
| 기술료수익 | 1,747,077 | 1,351,711 |
| 합계 | 109,601,611 | 107,669,249 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AAA | 33,907,873 | 30.90% | 27,514,629 | 25.60% |
| BBB | 27,776,907 | 25.30% | 19,547,890 | 18.20% |
| CCC | 15,544,911 | 14.20% | 25,564,169 | 23.70% |
| 합 계 | 77,229,691 | 72,626,688 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 2,127,978 | (5,006,995) |
| 원재료의 사용액 | 43,193,600 | 51,089,674 |
| 종업원급여 | 20,653,923 | 14,146,965 |
| 감가상각비 | 4,714,862 | 3,864,485 |
| 운반비 | 1,361,121 | 1,172,681 |
| 지급수수료 | 943,016 | 1,029,210 |
| 경상연구개발비 | 3,231,767 | 2,084,607 |
| 가스수도료 | 2,050,042 | 1,398,398 |
| 외주가공비 | 4,558,226 | 4,747,905 |
| 소모품비 등 | 5,313,902 | 5,198,707 |
| 수선비 | 769,648 | 1,972,063 |
| 금형매출원가 | 3,744,229 | 1,739,398 |
| 기타 | 2,218,627 | 2,139,738 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 | 94,880,941 | 85,576,836 |
29. 판매비와 관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,063,717 | 1,858,646 |
| 상여금 | 425,634 | 399,825 |
| 퇴직급여 | (278,383) | 250,836 |
| 복리후생비 | 227,627 | 24,474 |
| 여비교통비 | 58,226 | 24,905 |
| 도서인쇄비 | 1,423 | 2,133 |
| 통신비 | 3,135 | 2,131 |
| 차량유지비 | 57,443 | 39,398 |
| 세금과공과 | 6,797 | 3,501 |
| 운반비 | 1,020,039 | 899,650 |
| 보험료 | 52,920 | 23,064 |
| 교육훈련비 | 6,487 | 890 |
| 지급수수료 | 514,482 | 447,177 |
| 접대비 | 296,609 | 353,686 |
| 지급임차료 | 4,604 | 4,580 |
| 대손상각비 | (1,525) | (53,534) |
| 감가상각비 | 82,720 | 286,548 |
| 경상연구개발비 | 2,757,944 | 1,473,678 |
| 소모품비 | 6,947 | 270 |
| 수선비 | 400 | - |
| 잡비 | - | 58,847 |
| 사무용품비 | 21,004 | - |
| 주식보상원가 | 72,451 | - |
| 판매비와관리비 계 | 8,400,701 | 6,100,705 |
30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,239,664 | 972,555 |
| 외환차익 | 1,028,513 | 1,387,980 |
| 외화환산이익 | 122,117 | 861,536 |
| 투자자산처분이익 | 125 | - |
| 금융수익 계 | 2,390,419 | 3,222,071 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 1,224,006 | 717,636 |
| 외환차손 | 696,563 | 508,205 |
| 외화환산손실 | 270,754 | 959,048 |
| 유가증권처분손실 | - | 195 |
| 장기금융상품평가손실 | 20,436 | 68,867 |
| 투자자산처분손실 | 1,408 | - |
| 금융비용 계 | 2,213,167 | 2,253,951 |
31. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 : | ||
| 수입임대료 | 4,000 | 5,300 |
| 유형자산처분이익 | 111,511 | 301,739 |
| 정부보조금수익 | - | 22,281 |
| 손실충당금환입 | 134 | - |
| 잡이익 | 117,495 | 76,320 |
| 기타수익 계 | 233,140 | 405,640 |
| 기타비용 : | ||
| 기부금 | 500 | 2,100 |
| 유형자산처분손실 | 5,045 | 807,741 |
| 기타의대손상각비 | 2,102 | - |
| 잡손실 | 9,777 | 1,347 |
| 기타비용 계 | 17,424 | 811,188 |
32. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | 996,634 | 2,340,917 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 66,465 | (66,465) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 481,086 | 738,865 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | (9,366) | 11,789 |
| 법인세비용 | 1,534,819 | 3,025,106 |
(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 44,794 | (9,366) | 35,428 | (53,788) | 11,789 | (41,999) |
| 합 계 | 44,794 | (9,366) | 35,428 | (53,788) | 11,789 | (41,999) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 15,113,638 | 22,654,984 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,136,750 | 5,020,506 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 및 비공제비용 | 856,846 | 51,563 |
| 세액공제 및 공제감면세액 | (2,441,994) | (2,316,855) |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | 66,465 | (66,465) |
| 기타(세율변동효과 등) | (83,248) | 336,357 |
| 법인세비용 | 1,534,819 | 3,025,106 |
| 유효세율 | 10.16% | 13.35% |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 381,753 | 370,753 | 482,595 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 2,064,849 | 2,076,400 | 1,849,855 |
| 상계전 이연법인세자산 | 2,446,602 | 2,447,153 | 2,332,450 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (59,793) | (113,518) | (37,735) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (4,133,983) | (3,599,723) | (2,821,938) |
| 상계전 이연법인세부채 | (4,193,776) | (3,713,241) | (2,859,673) |
| 상계후 이연법인세 부채 | (1,747,174) | (1,266,088) | (527,223) |
(4) 당기와 전기 중 주요 이연법인세 부채 의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | |||
| 유형자산 | (2,253,018) | (358,454) | (2,611,472) |
| 확정급여부채 | 32,743 | 1,691 | 34,434 |
| 장기종업원급여부채 | 9,350 | 1,511 | 10,861 |
| 일시상각충당금 | 1,082 | (1,082) | - |
| 손실충당금 | (76,247) | 76,247 | - |
| 리스 | 332 | 638 | 970 |
| 재고자산 | 85,864 | (46,384) | 39,480 |
| 미지급연차 | 128,925 | (10,194) | 118,731 |
| 환불부채 | 143,606 | 2,721 | 146,327 |
| 장기대여금 | 40,616 | (3,119) | 37,497 |
| 장기미수금 | 286,409 | (175,162) | 111,247 |
| 선급비용 | (32,758) | 3,150 | (29,608) |
| 기타특수관계기업 | 344,701 | (1,641) | 343,060 |
| 기타 | 22,307 | (48,222) | (25,915) |
| 소계 | (1,266,088) | (558,300) | (1,824,388) |
| 이월세액공제 | - | 77,214 | 77,214 |
| 이연법인세 부채 | (1,266,088) | (481,086) | (1,747,174) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | |||
| 유형자산 | (1,744,074) | (508,944) | (2,253,018) |
| 확정급여부채 | 39,514 | (6,771) | 32,743 |
| 장기종업원급여부채 | 11,101 | (1,751) | 9,350 |
| 일시상각충당금 | 10,738 | (9,656) | 1,082 |
| 손실충당금 | 8,385 | (84,632) | (76,247) |
| 리스 | - | 332 | 332 |
| 재고자산 | - | 85,864 | 85,864 |
| 미지급연차 | 94,122 | 34,803 | 128,925 |
| 환불부채 | 73,637 | 69,968 | 143,605 |
| 장기대여금 | 45,490 | (4,874) | 40,616 |
| 장기미수금 | 304,032 | (17,623) | 286,409 |
| 선급비용 | (37,469) | 4,711 | (32,758) |
| 기타특수관계기업 | 361,116 | (16,415) | 344,701 |
| 기타 | (266) | 22,573 | 22,307 |
| 소계 | (833,673) | (432,415) | (1,266,088) |
| 이월세액공제 | 306,450 | (306,450) | - |
| 이연법인세 부채 | (527,223) | (738,865) | (1,266,088) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자 산(부채 )로 인식하지 않은 차감(가산 )할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자(남경성우) | 716,875 | 716,875 |
| 합계 | 716,875 | 716,875 |
33. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 13,578,818,306 | 19,629,878,828 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 367,278 | 358,000 |
| 기본주당순이익 | 36,971 | 54,832 |
(*) 가중평균유통보통주식수1) 당기
| 구분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 적수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 365 | 800,000 | 292,000,000 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | 2023-07-06 | 187 | (442,000) | (82,654,000) |
| 자기주식소각 | 2023-07-07 | 2023-12-31 | 178 | (442,000) | (78,676,000) |
| 증자 | 2023-09-07 | 2023-12-31 | 116 | 16,940 | 1,965,040 |
| 증자 | 2023-09-13 | 2023-12-31 | 110 | 3,900 | 429,000 |
| 증자 | 2023-09-21 | 2023-12-31 | 102 | 9,730 | 992,460 |
| 합계 | 134,056,500 | ||||
| 일수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 367,278 |
2) 전기전기 가중평균유통보통주식수는 주식액면 분할효과를 고려한 주식수입니다.
| 구분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 적수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 365 | 800,000 | 292,000,000 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 365 | (442,000) | (161,330,000) |
| 합계 | 130,670,000 | ||||
| 일수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 358,000 |
(2) 전기에는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 전기는 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하고, 당기말 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나 , 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.<주식선택권의 희석효과 여부>
| (단위 : 원,주) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 잔여가득기간에 인식할 주식보상원가(A) | 275,314,132 |
| 가득되지 않은 주식선택권의 수(B) | 1,010 |
| 1주당 제공해야 할 용역의 공정가치(C=A/B) | 272,588 |
| 1주당 행사가격(D) | 250,000 |
| 총행사가격(E=C+D) | 522,588 |
| 평균시장가격(F) (*) | 516,316 |
| 희석효과여부 | 희석효과 없음 |
(*) 회사의 주식은 상장되어 있지 않아 시장가격이 없으므로 주식가치평가보고서 상의 1주당 주식가치를 평균시장가격으로 산정하였습니다.
34. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 특수관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지분율 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 성우홍콩전자 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | (*1) |
| 남경성우전자기술유한공사 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 녹병전자(저주)유한공사 | 66.67% | 66.67% | 66.67% |
(*1) 전기 이전부터 청산절차를 진행 중에 있으며, 사업을 영위하고 있지 않습니다.
(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 또는 채무 잔액이 있는 특수관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 남경성우전자기술유한공사 | 남경성우전자기술유한공사 | 남경성우전자기술유한공사 |
| 녹병전자(저주)유한공사 | 녹병전자(저주)유한공사 | 녹병전자(저주)유한공사 | |
| 기타특수관계자 | 성우홍콩전자 | 성우홍콩전자 | 성우홍콩전자 |
| 임직원 | 임직원 | 임직원 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 제품매출 | 기술료수익 | 트레이 매입(포장비) | 소모품 매입(소모품비) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남경성우전자기술유한공사 | 32,530,404 | 1,747,077 | 26,293 | 22,892 |
| 합 계 | 32,530,404 | 1,747,077 | 26,293 | 22,892 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 제품매출 | 유형자산 매각 | 기술료수익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 남경성우전자기술유한공사 | 26,396,811 | 3,753,502 | 1,351,711 |
| 합 계 | 26,396,811 | 3,753,502 | 1,351,711 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 미지급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남경성우전자기술유한공사 | 12,886,799 | 9,703,789 | 87,634 | 49,184 |
| 합계 | 12,886,799 | 9,703,789 | 87,634 | 49,184 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 | 선급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남경성우전자기술유한공사 | 13,245,811 | 9,890,877 | 6,016,573 | 73,348 |
| 합계 | 13,245,811 | 9,890,877 | 6,016,573 | 73,348 |
(5) 회사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 회사 차입금과 한도거래약정과 관련하여 24,751,080천원(전기: 22,756,040천원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 등 | 1,885,893 | 1,847,348 |
| 퇴직급여 | 1,705,268 | 1,314,342 |
| 기타종업원급여 | 8,623 | 6,735 |
| 합 계 | 3,599,784 | 3,168,425 |
회사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (7) 당기말 현재 회사는 특수관계자 등에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.
35. 현금흐름표(1) 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 현금 유출입이 없는 수익 및 비용과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 현금 유출이 없는 비용
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 4,714,862 | 3,864,485 |
| 유형자산처분손실 | 5,045 | 807,742 |
| 법인세비용 | 1,534,820 | 3,025,106 |
| 대손상각비 | (1,525) | (53,534) |
| 퇴직급여 | 237,610 | 653,933 |
| 외화환산손실 | 270,754 | 959,048 |
| 이자비용 | 1,224,006 | 717,636 |
| 기타의대손상각비 | 2,101 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 20,435 | 68,867 |
| 잡손실 | 6,000 | - |
| 복리후생비 | 18,442 | 5,063 |
| 재고자산평가손실 | 23,129 | 408,876 |
| 급여 | 4,518,554 | 14,325 |
| 주식보상원가 | 72,451 | - |
| 투자자산처분손실 | 1,408 | - |
| 합 계 | 12,648,092 | 10,471,547 |
2) 현금 유입이 없는 수익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 122,117 | 861,535 |
| 유형자산처분이익 | 111,511 | 301,740 |
| 이자수익 | 1,239,665 | 972,555 |
| 대손상각비환입 | 134 | - |
| 재고자산평가손실환입 | 243,105 | - |
| 투자자산처분이익 | 125 | - |
| 합 계 | 1,716,657 | 2,135,830 |
3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 증가 | (1,786,794) | (4,566,682) |
| 미수금의 증가 | (862,872 ) | (960,120 ) |
| 선급금의 감소(증가) | 583,325 | (1,110,375) |
| 선급비용의 증가 | (7,808) | (11,480) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,946,472 | (5,670,420) |
| 장기선급비용의 감소 | 14,325 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 228,090 | (513,050) |
| 미지급금의 감소 | (719,354) | (2,556,031) |
| 미지급비용의 증가 | 96,341 | 477,289 |
| 선수금의 증가(감소) | (30,550) | 360,327 |
| 예수금의 증가 | 119,044 | 58,888 |
| 환불부채의 증가 | 16,292 | 349,121 |
| 사외적립자산의 감소 | (830,000) | (678,871) |
| 퇴직금의 지급 | (95,110) | (243,694) |
| 장기종업원급여 지급 | (11,000) | (11,000) |
| 합 계 | (1,339,599 ) | (15,076,098 ) |
(2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 737,250 | 626,350 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 33,906 | 13,339 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 12,087,815 | 11,841,067 |
| 선급금의 기계장치 대체 | - | 7,600 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | 7,124,796 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 95,421 | - |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 증감 | 299,782 | (2,354,148) |
| 유형자산의 처분관련 미수금 증감 | 8,786,510 | (4,595,324 ) |
| 장기미수금과 미지급금의 인식 | - | 2,572,500 |
(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미지급이자 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 17,621 | 14,700,000 | 3,932,800 | 7,431,700 | 16,113 |
| 대체 | - | - | 626,350 | (626,350) | 65,145 |
| 현금흐름 | (693,538) | 9,500,000 | (3,932,800) | 1,300,000 | (14,422) |
| 이자지급 | (693,538) | - | - | - | - |
| 기타 | - | 9,500,000 | (3,932,800) | 1,300,000 | (14,422) |
| 이자비용 | 713,921 | - | - | - | 3,715 |
| 전기말 | 38,004 | 24,200,000 | 626,350 | 8,105,350 | 70,551 |
| 당기초 | 38,004 | 24,200,000 | 626,350 | 8,105,350 | 70,551 |
| 대체 | - | - | 737,250 | (737,250) | 71,585 |
| 현금흐름 | (1,208,070) | (7,500,000) | (626,350) | 5,000,000 | (36,838) |
| 이자지급 | (1,208,070) | - | - | - | - |
| 기타 | - | (7,500,000) | (626,350) | 5,000,000 | (36,838) |
| 이자비용 | 1,215,290 | - | - | - | 8,716 |
| 당기말 | 45,224 | 16,700,000 | 737,250 | 12,368,100 | 114,014 |
36. 한국채택국제회계기준의 도입개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정가. 2022년 1월 1일(전환일)의 자본의 차이조정
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 과거회계기준 | 확정급여부채 | 장기종업원급여부채 | 사용권자산/리스부채 | 환불부채인식 | 금융자산 손상과 대손 | 유형자산 | 종속기업투자 | 기타(*) | 한국채택국제회계기준 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||||||
| I. 유동자산 | 35,943,763 | 3,991 | - | - | - | (38,113) | - | - | (832,253) | 35,077,388 |
| 현금및현금성자산 | 14,398,857 | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,398,857 |
| 매출채권 | 16,820,678 | - | - | - | - | (38,113) | - | - | - | 16,782,565 |
| 기타채권 | 2,021,632 | - | - | - | - | - | - | - | (784,500) | 1,237,132 |
| 기타금융자산 | 177,015 | - | - | - | - | - | - | - | 255,921 | 432,936 |
| 재고자산 | 1,317,732 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,317,732 |
| 기타자산 | 1,207,849 | 3,991 | - | - | - | - | - | - | (303,674) | 908,166 |
| II. 비유동자산 | 37,080,702 | (31,510) | - | 16,113 | - | - | 11,295,954 | (1,913,050) | (1,688,669) | 44,759,540 |
| 기타채권 | 11,891,665 | - | - | - | - | - | - | - | (1,660,340) | 10,231,325 |
| 기타금융자산 | 880,639 | - | - | - | - | - | - | (414,717) | (255,921) | 210,001 |
| 종속기업및관계기업투자 | 3,776,650 | - | - | - | - | - | - | (1,498,333) | - | 2,278,317 |
| 유형자산 | 20,500,238 | - | - | - | - | - | 11,295,954 | - | - | 31,796,192 |
| 사용권자산 | - | - | - | 16,113 | - | - | - | - | - | 16,113 |
| 무형자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | 71,603 | 71,603 |
| 순확정급여자산 | 31,510 | (31,510) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | 155,989 | 155,989 |
| 자산총계 | 73,024,465 | (27,519) | - | 16,113 | - | (38,113) | 11,295,954 | (1,913,050) | (2,520,922) | 79,836,928 |
| 부채 | ||||||||||
| I. 유동부채 | 32,433,659 | - | - | 4,041 | 334,716 | - | - | - | - | 32,772,416 |
| 매입채무 | 5,246,826 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,246,826 |
| 기타채무 | 7,296,124 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,296,124 |
| 차입금 | 18,632,800 | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,632,800 |
| 리스부채 | - | - | - | 4,041 | - | - | - | - | - | 4,041 |
| 당기법인세부채 | 704,335 | - | - | - | - | - | - | - | - | 704,335 |
| 환불부채 | - | - | - | - | 334,716 | - | - | - | - | 334,716 |
| 기타부채 | 553,574 | - | - | - | - | - | - | - | - | 553,574 |
| II. 비유동부채 | 7,434,200 | 152,094 | 50,458 | 12,072 | - | - | - | - | 527,223 | 8,176,047 |
| 기타채무 | 2,500 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,500 |
| 차입금 | 7,431,700 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,431,700 |
| 리스부채 | - | - | - | 12,072 | - | - | - | - | - | 12,072 |
| 확정급여부채 | - | 152,094 | - | - | - | - | - | - | - | 152,094 |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | 527,223 | 527,223 |
| 기타부채 | - | - | 50,458 | - | - | - | - | - | - | 50,458 |
| 부채총계 | 39,867,859 | 152,094 | 50,458 | 16,113 | 334,716 | - | - | - | 527,223 | 40,948,463 |
| 자본 | ||||||||||
| I. 자본금 | 400,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 400,000 |
| II. 기타자본항목 | (7,468,981) | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,468,981) |
| III. 기타포괄손익누계액 | 416,255 | - | - | - | - | - | - | (416,255) | - | - |
| IV. 이익잉여금 | 39,809,332 | (179,613) | (50,458) | - | (334,716) | (38,113) | 11,295,954 | (1,496,795) | (3,048,145) | 45,957,446 |
| 자본총계 | 33,156,606 | (179,613) | (50,458) | - | (334,716) | (38,113) | 11,295,954 | (1,913,050) | (3,048,145) | 38,888,465 |
| 부채와 자본총계 | 73,024,465 | (27,519) | - | 16,113 | - | (38,113) | 11,295,954 | (1,913,050) | (2,520,922) | 79,836,928 |
(*) 기타 조정내역은 계정재분류, 장기대여금 및 장기미수금의 현재가치평가, 이연법인세 적용으로 인한 법인세효과 등입니다.
나. 2022년 12월 31일(과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일)의 자본의 차이조정
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 과거회계기준 | 확정급여부채 | 장기종업원급여부채 | 사용권자산/리스부채 | 환불부채인식 | 금융자산 손상과 대손 | 유형자산 | 종속기업투자 | 기타(*) | 한국채택국제회계기준 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||||||
| I. 유동자산 | 42,299,758 | - | - | - | - | 204,018 | - | - | 7,141,589 | 49,645,365 |
| 현금및현금성자산 | 5,173,137 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,173,137 |
| 매출채권 | 20,348,826 | - | - | - | - | 204,018 | - | - | (600,000) | 19,952,844 |
| 기타채권 | 4,108,455 | - | - | - | - | - | - | - | 6,995,763 | 11,104,218 |
| 기타금융자산 | 5,174,460 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,174,460 |
| 재고자산 | 6,579,276 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,579,276 |
| 기타자산 | 915,604 | - | - | - | - | - | - | - | 745,826 | 1,661,430 |
| II. 비유동자산 | 51,187,196 | (155,730) | - | 68,971 | - | - | 14,061,873 | (662,810) | (9,782,297) | 54,717,203 |
| 기타채권 | 16,311,816 | - | - | - | - | - | - | - | (9,995,564) | 6,316,252 |
| 기타금융자산 | 701,353 | - | - | - | - | - | - | (414,717) | - | 286,636 |
| 종속기업및관계기업투자 | 2,526,409 | - | - | - | - | - | - | (248,093) | - | 2,278,316 |
| 유형자산 | 31,451,703 | - | - | - | - | - | 14,061,873 | - | - | 45,513,576 |
| 사용권자산 | - | - | - | 68,971 | - | - | - | - | - | 68,971 |
| 무형자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | 71,603 | 71,603 |
| 순확정급여자산 | 195,915 | (155,730) | - | - | - | - | - | - | - | 40,185 |
| 기타자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | 141,664 | 141,664 |
| 자산총계 | 93,486,954 | (155,730) | - | 68,971 | - | 204,018 | 14,061,873 | (662,810) | (2,640,708) | 104,362,568 |
| 부채 | ||||||||||
| I. 유동부채 | 38,105,377 | - | - | 22,429 | 683,837 | - | - | - | (600,000) | 38,211,643 |
| 매입채무 | 4,733,775 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,733,775 |
| 기타채무 | 5,456,117 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,456,117 |
| 차입금 | 24,826,350 | - | - | - | - | - | - | - | - | 24,826,350 |
| 리스부채 | - | - | - | 22,429 | - | - | - | - | - | 22,429 |
| 당기법인세부채 | 2,116,346 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,116,346 |
| 환불부채 | - | - | - | - | 683,837 | - | - | - | - | 683,837 |
| 기타부채 | 972,789 | - | - | - | - | - | - | - | (600,000) | 372,789 |
| II. 비유동부채 | 8,127,023 | - | 23,349 | 48,122 | - | - | - | - | 1,266,088 | 9,464,582 |
| 기타채무 | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | 500 |
| 차입금 | 8,105,350 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,105,350 |
| 리스부채 | - | - | - | 48,122 | - | - | - | - | - | 48,122 |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,266,088 | 1,266,088 |
| 기타부채 | 21,173 | - | 23,349 | - | - | - | - | - | - | 44,522 |
| 부채총계 | 46,232,400 | - | 23,349 | 70,551 | 683,837 | - | - | - | 666,088 | 47,676,225 |
| 자본 | ||||||||||
| I. 자본금 | 400,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 400,000 |
| II. 기타자본항목 | (7,468,981) | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,468,981) |
| III. 기타포괄손익누계액 | 386,169 | - | - | - | - | - | - | (386,169) | - | - |
| IV. 이익잉여금 | 53,937,366 | (155,730) | (23,349) | (1,580) | (683,837) | 204,018 | 14,061,873 | (276,641) | (3,306,796) | 63,755,324 |
| 자본총계 | 47,254,554 | (155,730) | (23,349) | (1,580) | (683,837) | 204,018 | 14,061,873 | (662,810) | (3,306,796) | 56,686,343 |
| 부채와 자본총계 | 93,486,954 | (155,730) | - | 68,971 | - | 204,018 | 14,061,873 | (662,810) | (2,640,708) | 104,362,568 |
(*) 기타 조정내역은 계정재분류, 장기미수금의 대손, 장기대여금 및 장기미수금의 현재가치평가, 이연법인세 적용으로 인한 법인세효과 등입니다.
(2) 한국채택국제회계기준 전환으로 인한 총포괄손익 차이조정2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간(비교표시 회계기간)의 한국채택국제회계기준 전환으로 인한 총포괄손익의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 과거회계기준 | 확정급여부채 | 장기종업원급여부채 | 사용권자산/리스부채 | 환불부채인식 | 금융자산 손상과 대손 | 유형자산 | 종속기업투자 | 기타(*) | 한국채택국제회계기준 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 매출액 | 104,246,102 | - | - | - | (349,121) | - | - | - | 3,772,269 | 107,669,250 |
| II. 매출원가 | 81,070,917 | (58,333) | (18,718) | (1,683) | - | - | (3,269,775) | - | 1,753,724 | 79,476,132 |
| III. 매출총이익 | 23,175,185 | 58,333 | 18,718 | 1,683 | (349,121) | - | 3,269,775 | - | 2,018,545 | 28,193,118 |
| IV. 판매비와관리비 | (6,603,805) | 45,705 | 8,392 | 453 | - | 242,132 | (186,536) | - | 392,955 | (6,100,704) |
| V. 영업이익 | 16,571,380 | 104,038 | 27,110 | 2,136 | (349,121) | 242,132 | 3,083,239 | - | 2,411,500 | 22,092,414 |
| VI. 영업외손익 | 1,687,571 | (26,368) | - | (3,715) | - | - | (13,319) | 1,220,154 | (2,301,752) | 562,571 |
| 기타수익 | 2,829,404 | 188 | - | - | - | - | (622) | - | (2,423,329) | 405,641 |
| 기타비용 | (93,547) | - | - | - | - | - | (12,697) | - | (704,945) | (811,189) |
| 금융수익 | 2,313,127 | (26,556) | - | - | - | - | - | - | 935,499 | 3,222,070 |
| 금융비용 | (2,141,259) | - | - | (3,715) | - | - | - | - | (108,977) | (2,253,951) |
| 관계기업의 당기순손익 에 대한 지분 | (1,220,154) | - | - | - | - | - | - | 1,220,154 | - | - |
| VII. 법인세비용차감전이익 | 18,258,951 | 77,670 | 27,110 | (1,579) | (349,121) | 242,132 | 3,069,920 | 1,220,154 | 109,748 | 22,654,985 |
| VIII. 법인세비용 | (2,340,918) | - | (11,789) | - | - | - | - | - | (672,399) | (3,025,106) |
| IX. 당기순이익 | 15,918,033 | 77,670 | 15,321 | (1,579) | (349,121) | 242,132 | 3,069,920 | 1,220,154 | (562,651) | 19,629,879 |
| X. 기타포괄손익 | - | (42,000) | - | - | - | - | - | - | - | (42,000) |
| XI. 포괄손익 | 15,918,033 | 35,670 | 15,321 | (1,579) | (349,121) | 242,132 | 3,069,920 | 1,220,154 | (562,651) | 19,587,879 |
| XII. 주당이익 | ||||||||||
| 기본주당이익 | 44 | 55 |
(*) 기타 조정내역은 금형매출의 총액인식,재고자산평가손실, 장기미수금의 대손, 장기대여금 및 장기미수금의 현재가치평가, 수익비용의 상계, 이연법인세 적용으로 인한 법인세효과 및 계정대체 등입니다.(3) 한국채택국제회계기준으로 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영하였습니다.
37. 보고기간 후 사건
회사는 2024년 1월 9일자로 자본잉여금 5,828,550천원을 자본금에 전입하여 보통주 11,657,100주를 2024년 1월 2일자 기존주주에게 1주당 30주의 비율로 신주발행하였습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 성우2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2711571432--1221--------------4313232201,2954411941361811--1,7826214313232201,2954411941361811--1,782621
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.11.27~2023.12.015회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2023.11.27~2023.11.2825-재무제표 감사 계획, 전문가 활용 여부 결정 등2023.12.13~2023.12.22852내부통제의 이해 및 평가, 분석적 절차, 중요성 결정 등2024.02.05~2024.02.16852문서검사, 재계산 등을 통한 재무제표 검증, 분석적 절차 등 2024.01.021구미공장, 천안공장원재료, 재공품, 제품2024.01.021구미본점, 천안지점현금및현금성자산OOO타처보관재고자산 조회22023.12.22, 2024.03.27확정급여채무의 보험수리적 평가 검토2024.02.14~2024.02.216
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 22일회사측 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22024년 03월 27일회사측 : 감사, 재무담당이사, 회계팀장 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인서면회의감사종결보고, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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