BGF retail CO., LTD.

Annual Report • Apr 12, 2024

사업보고서 5.5 (주)비지에프리테일 C A Y 110111-6555770 정 정 신 고 (보고) 2024년 04월 12일 1. 정정대상 공시서류 : 제7기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 13일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 2-3. 연결 자본변동표 아니오 단순 기재 오류 주1) 주2) III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 재무위험관리 아니오 단순 기재 오류 주3) 주4) III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 6. 공정가치 측정 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) [구성요소 (당기, 전기)상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 7. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 아니오 주석 기호 제거 () 연결실체는 금융자산을 공정가치로 측정되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 구분하여 작성하였습니다. 연결실체는 금융자산을 공정가치로 측정되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 구분하여 작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 7. 범주별 금융상품 (3) 금융상품 범주별 순손익 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)대손상각비(대손충당금환입) (당기, 전기)대손상각비 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 9. 장단기금융상품 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)원화 발행어음 (당기, 전기)발행어음 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 16. 유형자산 아니오 주석 기호 추가 (당기, 전기)당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 (당기, 전기)당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산() III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 17. 무형자산 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)무형자산 및 영업권 합계 합계 (당기, 전기)무형자산 및 영업권 합계 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채 아니오 단순 기재 오류 (2)기타금융부 (2)기타금융부채 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 22. 기타부채 아니오 단순 기재 오류 (당기)단기예수금 : 66,115 (당기)단기예수금 : 65,115 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 23. 순확정급여부채 아니오 단순 기재 오류 주5) 주6) III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세 내역 아니오 단순 기재 오류 (전기)과거기간의 당기법인세 조정 : 200 (전기)과거기간의 당기법인세 조정 : 202 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 26. 리스 아니오 단순 기재 오류 주7) 주8) III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 27. 우발채무와 약정사항 아니오 표 삭제 및주석 기호 추가 주9) 주10) III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 38. 특수관계자 거래 아니오 단순 기재 오류 주11) 주12) III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 4-3. 자본변동표 아니오 단순 기재 오류 주13) 주14) III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 5. 재무위험관리 아니오 단순 기재 오류 주15) 주16) III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 6. 공정가치 측정 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) [구성요소 (당기, 전기)상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 7. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 아니오 주석 기호 제거 () 당사는 금융자산을 공정가치로 측정되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 구분하여 작성하였습니다. 당사는 금융자산을 공정가치로 측정되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 구분하여 작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 7. 범주별 금융상품 (3) 금융상품 범주별 순손익 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)대손상각비(대손충당금환입) (당기, 전기)대손상각비 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 9. 장단기금융상품 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)원화 발행어음 (당기, 전기)발행어음 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 18. 무형자산 아니오 단순 기재 오류 (당기, 전기)무형자산 및 영업권 합계 합계 (당기, 전기)무형자산 및 영업권 합계 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 22. 순확정급여자산 (1) 순확정급여자산의 내역 아니오 단순 기재 오류 주17) 주18) III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 22. 순확정급여자산 (4) 사외적립자산의 구성내역 아니오 단순 기재 오류 주19) 주20) III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 22. 순확정급여자산 (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 아니오 단순 기재 오류 주21) 주22) III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 26. 우발채무와 약정사항 아니오 주석 기호 추가 주23) 주24) III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 37. 특수관계자 거래 아니오 단순 기재 오류 주25) 주26) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 아니오 단순 기재 오류 주27) 주28) 주1) 정정 전 연결 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 (231,893,708) 335,710,622,447 696,827,910,319 　 696,827,910,319 당기순이익(손실) 　 　 　 　 147,642,852,239 147,642,852,239 　 147,642,852,239 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 3,782,248,821 3,782,248,821 　 3,782,248,821 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 　 　 　 　 　 　 　 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 　 　 　 2,526,394,030 　 2,526,394,030 　 2,526,394,030 총포괄이익 계 　 　 　 2,526,394,030 151,425,101,060 153,951,495,090 　 153,951,495,090 연차배당 　 　 　 　 (41,460,036,000) (41,460,036,000) 　 (41,460,036,000) 기타 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 2,294,500,322 445,675,687,507 809,319,369,409 　 809,319,369,409 2022.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 2,294,500,322 445,675,687,507 809,319,369,409 　 809,319,369,409 당기순이익(손실) 　 　 　 　 193,538,863,026 193,538,863,026 　 193,538,863,026 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 12,659,607,186 12,659,607,186 　 12,659,607,186 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 　 　 　 　 　 　 　 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 　 　 　 (1,094,170,314) 　 (1,094,170,314) 　 (1,094,170,314) 총포괄이익 계 　 　 　 (1,094,170,314) 206,198,470,212 205,104,299,898 　 205,104,299,898 연차배당 　 　 　 　 (51,825,045,000) (51,825,045,000) 　 (51,825,045,000) 기타 　 　 　 　 29,019,468 29,019,468 　 29,019,468 2022.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 1,200,330,008 600,078,132,187 962,627,643,775 　 962,627,643,775 2023.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 1,200,330,008 600,078,132,187 962,627,643,775 　 962,627,643,775 당기순이익(손실) 　 　 　 　 195,844,952,003 195,844,952,003 　 195,844,952,003 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 (12,814,909,843) (12,814,909,843) 　 (12,814,909,843) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 　 　 　 　 (16,970,382) (16,970,382) 　 (16,970,382) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 　 　 　 (360,106,332) 　 (360,106,332) 　 (360,106,332) 총포괄이익 계 　 　 　 (360,106,332) 183,013,071,778 182,652,965,446 　 182,652,965,446 연차배당 　 　 　 　 (70,827,561,500) (70,827,561,500) 　 (70,827,561,500) 기타 　 　 　 　 　 　 　 　 2023.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 840,223,676 712,263,642,465 1,074,453,047,721 　 1,074,453,047,721 주2) 정정 후 연결 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 (231,893,708) 335,710,622,447 696,827,910,319 0 696,827,910,319 당기순이익(손실) 0 0 0 0 147,642,852,239 147,642,852,239 0 147,642,852,239 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 3,782,248,821 3,782,248,821 0 3,782,248,821 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 2,526,394,030 0 2,526,394,030 0 2,526,394,030 총포괄이익 계 0 0 0 2,526,394,030 151,425,101,060 153,951,495,090 0 153,951,495,090 연차배당 0 0 0 0 (41,460,036,000) (41,460,036,000) 0 (41,460,036,000) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 2,294,500,322 445,675,687,507 809,319,369,409 0 809,319,369,409 2022.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 2,294,500,322 445,675,687,507 809,319,369,409 0 809,319,369,409 당기순이익(손실) 0 0 0 0 193,538,863,026 193,538,863,026 0 193,538,863,026 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 12,659,607,186 12,659,607,186 0 12,659,607,186 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (1,094,170,314) 0 (1,094,170,314) 0 (1,094,170,314) 총포괄이익 계 0 0 0 (1,094,170,314) 206,198,470,212 205,104,299,898 0 205,104,299,898 연차배당 0 0 0 0 (51,825,045,000) (51,825,045,000) 0 (51,825,045,000) 기타 0 0 0 0 29,019,468 29,019,468 0 29,019,468 2022.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 1,200,330,008 600,078,132,187 962,627,643,775 0 962,627,643,775 2023.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 1,200,330,008 600,078,132,187 962,627,643,775 0 962,627,643,775 당기순이익(손실) 0 0 0 0 195,844,952,003 195,844,952,003 0 195,844,952,003 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (12,814,909,843) (12,814,909,843) 0 (12,814,909,843) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 0 (16,970,382) (16,970,382) 0 (16,970,382) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (360,106,332) 　0 (360,106,332) 0 (360,106,332) 총포괄이익 계 0 0 0 (360,106,332) 183,013,071,778 182,652,965,446 0 182,652,965,446 연차배당 0 0 0 0 (70,827,561,500) (70,827,561,500) 0 (70,827,561,500) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 840,223,676 712,263,642,465 1,074,453,047,721 0 1,074,453,047,721 주3) 정정 전 당기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 이자율위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 16,251백만원 채무상품 등의 가격 채무상품 등의 가격 변동금리부 예금 또는 차입금의 순이자 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 이자율 시장변수의 변동률 10% 10% 10% 0.1% 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 감소 (1,625) 　 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 증가 1,625 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 3,083 0 0 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　 　 　 (6) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　 0 0 6 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (3,083) 0 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 3,083 1,239 　 시장변수 상승 시 자본의 감소 　 　 　 (6) 시장변수 하락 시 자본의 증가 　 　 　 6 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (3,083) (1,239) 　 전기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 이자율위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 10,971백만원 채무상품 등의 가격 채무상품 등의 가격 변동금리부 예금 또는 차입금의 순이자 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 이자율 시장변수의 변동률 10% 10% 10% 0.1% 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 감소 (1,097) 　 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 증가 1,097 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 10,234 0 　 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　 　 　 (8) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　 　 　 8 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (10,234) 0 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 10,234 1,256 　 시장변수 상승 시 자본의 감소 　 　 　 (8) 시장변수 하락 시 자본의 증가 　 　 　 8 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (10,234) (1,256) 　 주4) 정정 후 당기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 이자율위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 16,251백만원 채무상품 등의 가격 채무상품 등의 가격 변동금리부 예금 또는 차입금의 순이자 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 이자율 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 0.001 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,625 　 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,625) 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 3,083 0 　 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　 　 　 (6) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　 　 　 6 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (3,083) 0 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 3,083 1,239 　 시장변수 상승 시 자본의 감소 　 　 　 (6) 시장변수 하락 시 자본의 증가 　 　 　 6 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (3,083) (1,239) 　 전기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 이자율위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 10,971백만원 채무상품 등의 가격 채무상품 등의 가격 변동금리부 예금 또는 차입금의 순이자 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 이자율 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 0.001 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,097 　 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,097) 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 10,234 0 　 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　 　 　 (8) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　 　 　 8 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (10,234) 0 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 10,234 1,256 　 시장변수 상승 시 자본의 감소 　 　 　 (8) 시장변수 하락 시 자본의 증가 　 　 　 8 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (10,234) (1,256) 　 주5) 정정 전 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비(%) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 129,110 99.99 국민연금전환금 4 0.01 순확정급여부채(자산) 129,114 100 전기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비(%) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 125,253 99.99 국민연금전환금 7 0.01 순확정급여부채(자산) 125,260 100 주6) 정정 후 당기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (129,110) 0.9999 국민연금전환금 (4) 0.0001 순확정급여부채(자산) (129,114) 1.0000 전기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (125,253) 0.9999 국민연금전환금 (7) 0.0001 순확정급여부채(자산) (125,260) 1.0000 주7) 정정 전 당기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 139,952 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 120,324 전기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 155,541 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 143,712 주8) 정정 후 당기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 139,952 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 155,541 전기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 120,324 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 143,712 주9) 정정 전 전기 　 　 원고로 계류 중인 소송사건 회사가 원고로 계류중인 소송사건에 대한 기술 　 　 금융기관 약정 1 금융기관 약정 2 금융기관 약정 3 금융기관 약정 4 금융기관 약정 5 금융기관 약정 6 약정 금융기관 (주)우리은행 (주)우리은행 (주)신한은행 외 (주)신한은행 (주)신한은행 외 (주)신한은행 금융기관과 체결한 약정사항 당좌차월약정 구매카드한도약정 일반자금대출약정 시설자금대출약정 원화지급보증 수입신용장 약정액 600백만 원 20,000백만 원 11,700백만 원 10,690백만 원 61,500백만 원 USD 3,500,000 실행액 0 2,564백만 원 0 10,690백만 원 60,492백만 원 USD 1,659,991 주10) 정정 후 (1) 　 　 금융기관 약정 1 금융기관 약정 2 금융기관 약정 3 금융기관 약정 4 금융기관 약정 5 금융기관 약정 6 약정 금융기관 (주)우리은행 (주)우리은행 (주)신한은행 외 (주)신한은행 (주)신한은행 외 (주)신한은행 금융기관과 체결한 약정사항 당좌차월약정 구매카드한도약정 일반자금대출약정 시설자금대출약정 원화지급보증 수입신용장 약정액 600백만 원 20,000백만 원 11,700백만 원 10,690백만 원 61,500백만 원 USD 3,500,000 실행액 0 2,564백만 원 0 10,690백만 원 60,492백만 원 USD 1,659,991 주11) 정정 전 당기 　 　 　 특수관계자명 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 관계기업 (주)푸드플래닛, (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리(주) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스(주), 하이로지스(주), (주)화인로지텍, (주)비지에프에코솔루션, (주)비지에프에코머티리얼즈, BGFecomaterials America Inc., KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd., BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED, (주)비지에프에코사이클, (주)케이엔더블유, 북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd), K.N.W VietnamCo., LTD, 창주특가기차령부 유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd), (주)케이엔더블유매터리얼스, 플루오린코리아(주) 주12) 정정 후 당기 　 　 　 특수관계자명 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 관계기업 (주)푸드플래닛, (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리㈜(1) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스(주), 하이로지스㈜, (주)화인로지텍, (주)비지에프에코솔루션(2), (주)비지에프에코머티리얼즈, KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.(3), BGFecomaterials America Inc.(3),(4), BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED(3),(4), (주)비지에프에코사이클(5), (주)케이엔더블유(7), 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd)(8), KNW VietnamCo., LTD(8), 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)(8), (주)케이엔더블유매터리얼스(8), 플루오린코리아(주)(8) 주13) 정정 전 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) (231,893,708) 334,482,301,315 671,458,861,015 당기순이익(손실) 　 　 　 　 146,218,694,067 146,218,694,067 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 3,396,009,068 3,396,009,068 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 　 　 　 2,526,394,030 　 2,526,394,030 총포괄이익 계 　 　 　 2,526,394,030 149,614,703,135 152,141,097,165 연차배당 　 　 　 　 (41,460,036,000) (41,460,036,000) 기타 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 2,294,500,322 442,636,968,450 782,139,922,180 2022.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 2,294,500,322 442,636,968,450 782,139,922,180 당기순이익(손실) 　 　 　 　 190,700,182,902 190,700,182,902 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 11,306,804,026 11,306,804,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 　 　 　 (1,094,170,314) 　 (1,094,170,314) 총포괄이익 계 　 　 　 (1,094,170,314) 202,006,986,928 200,912,816,614 연차배당 　 　 　 　 (51,825,045,000) (51,825,045,000) 기타 　 　 　 　 29,019,468 29,019,468 2022.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 1,200,330,008 592,847,929,846 931,256,713,262 2023.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 1,200,330,008 592,847,929,846 931,256,713,262 당기순이익(손실) 　 　 　 　 184,915,364,010 184,915,364,010 순확정급여부채의재측정요소 　 　 　 　 (11,604,214,744) (11,604,214,744) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 　 　 　 (360,106,332) 　 (360,106,332) 총포괄이익 계 　 　 　 (360,106,332) 173,311,149,266 172,951,042,934 연차배당 　 　 　 　 (70,827,561,500) (70,827,561,500) 기타 　 　 　 　 　 　 2023.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 840,223,676 695,331,517,612 1,033,380,194,696 주14) 정정 후 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) (231,893,708) 334,482,301,315 671,458,861,015 당기순이익(손실) 0 0 0 0 146,218,694,067 146,218,694,067 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 3,396,009,068 3,396,009,068 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 2,526,394,030 0 2,526,394,030 총포괄이익 계 0 0 0 2,526,394,030 149,614,703,135 152,141,097,165 연차배당 0 0 0 0 (41,460,036,000) (41,460,036,000) 기타 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 2,294,500,322 442,636,968,450 782,139,922,180 2022.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 2,294,500,322 442,636,968,450 782,139,922,180 당기순이익(손실) 0 0 0 0 190,700,182,902 190,700,182,902 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 11,306,804,026 11,306,804,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (1,094,170,314) 0 (1,094,170,314) 총포괄이익 계 0 0 0 (1,094,170,314) 202,006,986,928 200,912,816,614 연차배당 0 0 0 0 (51,825,045,000) (51,825,045,000) 기타 0 0 0 0 29,019,468 29,019,468 2022.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 1,200,330,008 592,847,929,846 931,256,713,262 2023.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 1,200,330,008 592,847,929,846 931,256,713,262 당기순이익(손실) 0 0 0 0 184,915,364,010 184,915,364,010 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (11,604,214,744) (11,604,214,744) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (360,106,332) 0 (360,106,332) 총포괄이익 계 0 0 0 (360,106,332) 173,311,149,266 172,951,042,934 연차배당 0 0 0 0 (70,827,561,500) (70,827,561,500) 기타 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 840,223,676 695,331,517,612 1,033,380,194,696 주15) 정정 전 당기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 16,251백만원 금융상품의 가격 금융상품의 가격 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 시장변수의 변동률 10% 10% 10% 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 감소 (1,625) 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 증가 1,625 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 3,045 0 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (3,045) 0 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 3,045 1,239 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (3,045) (1,239) 전기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 10,971백만원 금융상품의 가격 금융상품의 가격 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 시장변수의 변동률 10% 10% 10% 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 감소 (1,097) 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 증가 1,097 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 10,196 0 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (10,196) 0 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 10,196 1,256 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (10,196) (1,256) 주16) 정정 후 당기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 16,251백만원 금융상품의 가격 금융상품의 가격 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,625 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,625) 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 3,045 0 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (3,045) 0 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 3,045 1,239 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (3,045) (1,239) 전기 (단위 : 백만원) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 10,971백만원 금융상품의 가격 금융상품의 가격 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,097 　 　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,097) 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 10,196 0 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (10,196) 0 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　 　 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 10,196 1,256 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (10,196) (1,256) 주17) 정정 전 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 　 퇴직연금확정급여제도 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 100,009 사외적립자산의 공정가치() (115,552) 순확정급여자산 15,543 전기 (단위 : 백만원) 　 　 퇴직연금확정급여제도 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 83,110 사외적립자산의 공정가치() (113,360) 순확정급여자산 30,250 주18) 정정 후 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 　 퇴직연금확정급여제도 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 (100,009) 사외적립자산의 공정가치() 115,552 순확정급여자산 15,543 전기 (단위 : 백만원) 　 　 퇴직연금확정급여제도 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 (83,110) 사외적립자산의 공정가치() 113,360 순확정급여자산 30,250 주19) 정정 전 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비(%) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 115,548 99.99 국민연금전환금 4 0.01 순확정급여부채(자산) 115,552 100 전기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비(%) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 113,353 99.99 국민연금전환금 7 0.01 순확정급여부채(자산) 113,360 100 주20) 정정 후 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (115,548) 0.9999 국민연금전환금 (4) 0.0001 순확정급여부채(자산) (115,552) 1.0000 전기 (단위 : 백만원) 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (113,353) 0.9999 국민연금전환금 (7) 0.0001 순확정급여부채(자산) (113,360) 1.0000 주21) 정정 전 　 (단위 : 백만원) 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 10년 이내 10년 초과 합계 구간 합계 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 19,309 11,700 38,175 69,088 154,526 292,798 주22) 정정 후 　 (단위 : 백만원) 　 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 ~ 10년 미만 10년 이상 합계 구간 합계 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 19,309 11,700 38,175 69,088 154,526 292,798 주23) 정정 전 　 금융기관 약정 1 금융기관 약정 2 금융기관 약정 3 약정 종류 합계 약정 금융기관 (주)우리은행 (주)우리은행 (주)신한은행 외 　 금융기관과 체결한 약정사항 당좌차월약정 구매카드한도약정 원화지급보증 　 약정액 600백만 원 20,000백만 원 61,500백만 원 82,100백만 원 실행액 0 2,564백만 원 60,492백만 원 63,056백만 원 주24) 정정 후 　(1) 　 　 금융기관 약정 1 금융기관 약정 2 금융기관 약정 3 약정 종류 합계 약정 금융기관 (주)우리은행 (주)우리은행 (주)신한은행 외 　 금융기관과 체결한 약정사항 당좌차월약정 구매카드한도약정 원화지급보증 　 약정액 600백만 원 20,000백만 원 61,500백만 원 82,100백만 원 실행액 0 2,564백만 원 60,492백만 원 63,056백만 원 주25) 정정 전 당기 　 　 　 특수관계자명 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 종속기업 (주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)비지에프휴먼넷, (주)씨펙스로지스틱 관계기업 (주)푸드플래닛, (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리(주) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스(주), 하이로지스(주), (주)화인로지텍, (주)비지에프에코솔루션, (주)비지에프에코머티리얼즈, KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd., BGFecomaterials America Inc, BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED, (주)비지에프에코사이클, (주)케이엔더블유, 북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd), K.N.W VietnamCo., LTD, 창주특가기차령부 유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd), (주)케이엔더블유매터리얼스, 플루오린코리아(주) 주26) 정정 후 당기 　 　 　 특수관계자명 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 종속기업 (주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)비지에프휴먼넷, (주)씨펙스로지스틱(1) 관계기업 (주)푸드플래닛(2), (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리㈜(3) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스㈜, 하이로지스(주), (주)화인로지텍, (주)비지에프에코솔루션(4), (주)비지에프에코머티리얼즈, KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.(5), BGFecomaterials America Inc.(5),(6), BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED(5),(6), (주)비지에프에코사이클(7), (주)케이엔더블유(9), 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd)(10), KNW VietnamCo., LTD(10), 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)(10), (주)케이엔더블유매터리얼스(10), 플루오린코리아(주)(10) 주27) 정정 전 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비지에프 본인 보통주 5,185,172 30.00 5,185,172 30.00 - 홍석조 특수관계인 보통주 1,271,876 7.36 1,271,876 7.36 - 홍석현 특수관계인 보통주 547,071 3.17 547,071 3.17 - 홍라영 특수관계인 보통주 921,322 5.33 921,322 5.33 - 홍석준 특수관계인 보통주 709,646 4.11 609,646 3.53 장내매매 홍승연 특수관계인 보통주 251,893 1.46 251,893 1.46 - 홍정환 특수관계인 보통주 242,825 1.40 242,825 1.40 - 신연균 특수관계인 보통주 179,820 1.04 179,820 1.04 - 이건준 계열회사임원 보통주 11,162 0.06 0 0.00 특수관계인 해소 류철한 계열회사임원 보통주 4,360 0.03 4,360 0.03 - 유선웅 계열회사임원 보통주 1,050 0.01 1,050 0.01 - 장영철 계열회사임원 보통주 174 0.00 174 0.00 - 홍철기 계열회사임원 보통주 2,329 0.01 0 0.00 특수관계인 해소 황환조 계열회사임원 보통주 3,558 0.02 3,558 0.02 - 이인호 계열회사임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 이윤성 계열회사임원 보통주 100 0.00 100 0.00 - 송영민 계열회사임원 보통주 0 0.00 1,800 0.01 신규선임(유상취득) 임민재 계열회사임원 보통주 0 0.00 110 0.00 신규선임(유상취득) 김명수 계열회사임원 보통주 0 0.00 459 0.00 신규선임(유상취득) (재)홍진기 법률연구재단 특수관계인 보통주 1,799 0.01 1,799 0.01 - (재)비지에프복지재단 특수관계인 보통주 1,798 0.01 1,798 0.01 - 계 보통주 9,336,955 54.02 9,225,833 53.38 - 우선주 - - - - - 주28) 정정 후 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비지에프 본인 보통주 5,185,172 30.00 5,185,172 30.00 - 홍석조 특수관계인 보통주 1,271,876 7.36 1,271,876 7.36 - 홍석현 특수관계인 보통주 547,071 3.17 547,071 3.17 - 홍라영 특수관계인 보통주 921,322 5.33 921,322 5.33 - 홍석준 특수관계인 보통주 709,646 4.11 609,646 3.53 장내매매 홍승연 특수관계인 보통주 251,893 1.46 251,893 1.46 - 홍정환 특수관계인 보통주 242,825 1.40 242,825 1.40 - 신연균 특수관계인 보통주 179,820 1.04 179,820 1.04 - 이건준 계열회사임원 보통주 11,162 0.06 0 0.00 특수관계인 해소 류철한 계열회사임원 보통주 4,360 0.03 4,360 0.03 - 유선웅 계열회사임원 보통주 1,050 0.01 1,050 0.01 - 장영철 계열회사임원 보통주 174 0.00 174 0.00 - 홍철기 계열회사임원 보통주 2,329 0.01 0 0.00 특수관계인 해소 황환조 계열회사임원 보통주 3,558 0.02 3,558 0.02 - 이인호 계열회사임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 이윤성 계열회사임원 보통주 100 0.00 100 0.00 - 서유승 기타법인임원 보통주 0 0.00 2,100 0.01 신규선임(유상취득)및 장내매매 송영민 계열회사임원 보통주 0 0.00 1,800 0.01 신규선임(유상취득) 임민재 계열회사임원 보통주 0 0.00 110 0.00 신규선임(유상취득) 김명수 기타법인임원 보통주 0 0.00 459 0.00 신규선임(유상취득) (재)홍진기 법률연구재단 특수관계인 보통주 1,799 0.01 1,799 0.01 - (재)비지에프복지재단 특수관계인 보통주 1,798 0.01 1,798 0.01 - 계 보통주 9,336,955 54.02 9,227,933 53.39 - 우선주 - - - - - 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_24.04.12_1.jpg 대표이사 등의 확인_24.04.12_1 사 업 보 고 서 (제 7 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 비지에프리테일 대 표 이 사 : 민 승 배 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) (전 화) 1577-8007 (홈페이지) http://www.bgfretail.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무지원실장 (성 명) 이 윤 성 (전 화) 02-528-9917 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- 1. 사업의 개요 ----------------------- 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 7. 기타 참고사항 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 2. 연결재무제표 ----------------------- 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 4. 재무제표 ----------------------- 5. 재무제표 주석 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- XII. 상세표 ----------------------- 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_bgfr.jpg 대표이사 등의 확인서_bgfr I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--414--41 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 BGF리테일" 혹은 "주식회사 비지에프리테일"로 표기하며, 영문명은 "BGF Retail Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 회사의 설립일자 당사는 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)로부터 2017년 11월 1일을 기준일로 인적분할 하여 신설된 법인이며, 2017년 12월 8일 유가증권시장에 재상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) (2) 전화번호: 1577-8007(3) 홈페이지 주소: http://www.bgfretail.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 당사당사는 편의점 체인화 사업을 영위하고 있으며, 당사의 종속회사는 물류사업, 식품제조 및 유통 등 당사를 보조하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 전국에 위치한 당사의 가맹점에서는 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.(2) 주요 종속회사 [물류 사업, (주)비지에프로지스]전국 네트워크 물류망을 통해 편의점 물류가 효율적으로 운영 되도록 최상의 토탈 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 물류사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통 관리 및 수배송 서비스입니다. 전국에 물류센터를 보유하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반 최상의 서비스와 최적의 물류비용으로 고객의 니즈에 부응하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 당사의 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 증권 등 평가대상증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분(평가종류) 2021.06.15 기업신용평가 AA 나이스디앤비(e-1 ~ e-10) 본평가 2022.06.15 기업신용평가 AA 나이스디앤비(e-1 ~ e-10) 본평가 2023.06.15 기업신용평가 AA 나이스디앤비(e-1 ~ e-10) 본평가 주) 본 기업신용평가 등급은 조달청, 지자체, 공공기관에서 입찰용 경영상태평가 또는 업체 심사용으로 활용되는 용도로 회사채 신용평가등급 등의 신용평가등급과 별도의 등급입니다.□ 나이스디앤비 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여 의미 구 분 경영상태 평가시 회사채 등급에 준하는 기업신용평가등급 나이스디앤비 e-1 AAA 최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준 e-2 AA 우량한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 e-3 A 양호한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 e-4 BBB 양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적 수준 e-5 BB 양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적 수준 e-6 B 양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 e-7 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 e-8 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 e-9 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 e-10 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 주) e-2(AA)부터 e-7(CCC)까지 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 아. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2017년 12월 08일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 내 용 2017.11.01 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 27일정기주총사내이사 류왕선사외이사 백복현사외이사 한명관사외이사 임영철-감사 전홍(사임)2020년 03월 25일정기주총대표이사 이건준기타비상무이사 홍정국사외이사 김난도대표이사 박재구(사임)사내이사 홍정국(사임)2022년 03월 29일정기주총사외이사 최자원사외이사 임영철사외이사 한명관사외이사 백복현-2023년 03월 28일정기주총사내이사 민승배사외이사 신현상대표이사 이건준기타비상무이사 홍정국사외이사 김난도(임기만료)2023년 11월 02일-대표이사 민승배-대표이사 이건준(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2023년 11월 2일 사내이사 겸 대표이사 이건준은 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였으며, 동일 진행된 이사회를 통해 민승배 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.주) 공시서류 제출일 이후 개최되는 제7기 정기주주총회에서 경영진의 변동이 예정되어 있습니다. 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 > 1. 임원 및 직원 등의 현황 > 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황"을 참고하시기 바랍니다 . 다. 최대주주의 변동2018년 3월 9일 (주)비지에프는 당사의 보통주 4,417,687주를 공개매수 실시하였고,2018년 11월 20일 시간외 대량매매 방식으로 767,380주를 추가매입하여 보고서 작성기준일 현재 5,185,172주(30.00%)를 보유한 최대주주입니다.최대주주에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경 회사명 일 자 회사명 비 고 (주)비지에프리테일(지배회사) 2017.11 (주)비지에프리테일 설립 (주)비지에프로지스(주요 종속회사) 1999.11 서울물류(주) 설립 2012.06 (주)비지에프로지스용인 사명변경 2016.04 (주)비지에프로지스 흡수합병 마. 회사가 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 회사의 연혁 (주)비지에프리테일(지배회사) 2017.11 법인설립2017.12 KOSPI 재상장 (주)비지에프로지스(주요 종속회사) 1999.11 서울물류 설립2012.06 BGF로지스용인으로 사명변경2016.04 BGF로지스강화, 양주, 화성, 팔탄, 대구 흡수합병 및 BGF로지스로 사명 변경2016.07 씨펙스로지스틱 지분 취득 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제7기(2023 년 말) 제6기(2022년말) 제5기(2021년말) 제4기(2020년말) 제3기(2019년말) 보통주 발행주식총수 17,283,906 17,283,906 17,283,906 17,283,906 17,283,906 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 주) 당사는 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 2017년 6월 8일 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라 2017년 11월 1일을 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 분할 후 당사의 주식은 2017년 12월 8일에 재상장되었으며, 상장 후 자본금의 변동사항은 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 17,283,906주입니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주60,000,000-60,000,000-17,283,906-17,283,906---------------------17,283,906-17,283,906-8,891-8,891-17,275,015-17,275,015- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,891---8,891-우선주------보통주8,891---8,891-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 이외의 종류주식이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일입니다. 제7기 정기주주총회(2024년 3월 21일)에서 정관 일부 변경의 건이 상정될 예정이며, 상세 내용은 아래와 같습니다. 관조항 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의 목적 제2조(목적) 제 2 조 ( 목적 ) 이 회사는 아래 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 한다 . < 생 략 > 30. 전 각 호에 부대되는 사업 제 2 조 ( 목적 ) 이 회사는 아래 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 한다 . < 좌 동 > 30. 그 외 기타 무점포 소매업 31. 전 각 호에 부대되는 사업 사업 영역 확장을 위한 사업 목적 추가 제12조(전환에 관한 종류주식) 제 12 조 ( 전환에 관한 종류주식 ) ① ~ ④ < 생 략 > ⑤ 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 15 조의 규정을 준용한다 . ⑥ 회사는 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 전환을 선택할 수 있다 . < 생 략 > 제 12 조 ( 전환에 관한 종류주식 ) ① ~ ④ < 좌 동 > ⑤ ( 삭 제 ) ⑤ 회사는 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 전환을 선택할 수 있다 . < 좌 동 > 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 15 조 개정에 따른 문구 수정 제15조(신주의 배당기산일) 제 15 조 ( 신주의 배당기산일 ) 이 회사가 유상증자 , 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다 . 제 15 조 ( 동등배당 ) 이 회사는 배당기준일 현재 발행 ( 전환된 경우를 포함한다 ) 된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다 . 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 영업연도 말일이 배당 기준일임을 전제한 내용을 수정 제16조(명의개서대리인) 제 16 조 ( 명의개서대리인 ) ① ~ ③ < 생 략 > ④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다 . 제 16 조 ( 명의개서대리인 ) ① ~ ③ < 좌 동 > ④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다 . 전자등록제도의 도입에 따른 개정 제16조의2(주주명부의 작성·비치) < 신 설 > 제 16 조의 2( 주주명부의 작성 · 비치 ) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 · 비치하여야 한다 . ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주 ( 특수관계인 등을 포함한다 ) 의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다 . 전자증권법에 따른 개정 제17조(주주명부의 폐쇄, 기준일) 제 17 조 ( 주주명부의 폐쇄 , 기준일 ) ① 이 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 . ② 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 . ③ 회사는 제 1 항 내지 제 2 항의 경우 이외에 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 확정하기 위하여 필요한 때에는 이사회 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다 . 회사는 그 기간 또는 날의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다 . 제 17 조 ( 기준일 ) ① 이 회사는 매년 이사회에서 정한 날 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 . ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 , 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다 . 의결권 행사 기준일 조항 개정 제19조(전환사채의 발행) 제 19 조 ( 전환사채의 발행 ) ① ~ ④ < 생 략 > ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 15 조의 규정을 준용한다 . 제 19 조 ( 전환사채의 발행 ) ① ~ ④ < 좌 동 > ⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다 . 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 15 조 개정에 따른 문구 수정 제20조(신주인수권부사채의 발행) 제 20 조 ( 신주인수권부사채의 발행 ) ① ~ ④ < 생 략 > ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 15 조의 규정을 준용한다 . 제 20 조 ( 신주인수권부사채의 발행 ) ① ~ ④ < 좌 동 > ⑤ < 삭 제 > 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 15 조 개정에 따른 문구 수정 제21조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제 21 조 ( 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 ) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 . 제 21 조 ( 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 ) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 . 다만 , 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다 . 전자등록제도의 도입에 따른 개정 제23조(소집시기) 제 23 조 ( 소집시기 ) ① < 생 략 > ② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3 개월 이내에 , 임시주주총회는 필요한 경우에 수시 소집한다 . ③ < 생 략 > 제 23 조 ( 소집시기 ) ① < 좌 동 > ② 정기주주총회는 제 17 조 1 항에서 정한 기준일로부터 3 개월 이내에 , 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다 . ③ < 좌 동 > 의결권 행사 기준일 조항 개정 제31조(이사의 수) 제 31 조 ( 이사의 수 ) ① ~ ② < 생 략 > < 신 설 > 제 31 조 ( 이사의 수 ) ① ~ ② < 좌 동 > ③ 이 회사의 이사는 이사 전원을 특정 성 ( 性 ) 의 이사로 구성하지 아니한다 . 자산총액 2 조원 이상의 상장회사 이사회 구성 요건조항 개정 제37조(이사회의 구성과 소집) 제 37 조 ( 이사회의 구성과 소집 ) ① ~ ③ < 생 략 > ④ 이사회의 의장은 대표이사가 맡는다 . 다만 , 대표이사가 다수인 경우 또는 대표이사가 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회에서 정하는 바에 의한다 . 제 37 조 ( 이사회의 구성과 소집 ) ① ~ ③ < 좌 동 > ④ 이사회의 의장은 이사회 결의로 선임한다 . ⑤ 이사회의 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회에서 정하는 바에 의한다 . 이사회 의장과 대표이사의 분리 선임 제47조(이익의 배당) 제 47 조 ( 이익의 배당 ) ① 이익의 배당은 매 회계연도 종료일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . ② 회사는 배당금을 주주총회 승인이 있은 날부터 1 개월 이내에 지급하여야 한다 . 다만 , 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다 . ③ 제 2 항의 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 . ④ 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다 . 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다 . 제 47 조 ( 이익의 배당 ) ① 이익의 배당은 금전 , 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다 . ② 이 회사는 이사회결의로 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다 . ③ 회사는 배당금을 주주총회 승인이 있은 날부터 1 개월 이내에 지급하여야 한다 . 다만 , 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다 . ④ 제 2 항의 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 . ⑤ 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다 . 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다 . 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 회계연도 말일이 배당 기준일임을 전제한 내용을 수정 제48조(중간배당) 제 48 조 ( 중간배당 ) ① ~ ③ < 생 략 > ④ 회사가 회계연도의 개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 ( 준비금의 자본전입 , 주식배당 , 전환사채의 전환청구 , 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다 ) 에는 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 본다 . 제 48 조 ( 중간배당 ) ① ~ ③ < 좌 동 > ④ < 삭 제 > 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 15 조 개정에 따른 불필요 조항 삭제 제49조(안전 및 보건 계획에 관한 이사회 승인 등) < 신 설 > 제 49 조 ( 안전 및 보건 계획에 관한 이사회 승인 등 ) ① 대표이사는 산업안전보건법 등 관련 법령에 정한 바에 따라 매년 회사의 안전 및 보건에 관한 계획을 수립힌다 . ② 이 회사는 제 1 항에 따른 안전 및 보건에 관한 계획을 이사회에 보고하고 승인을 얻어야 한다 . 산업안전보건법에 따른 이사회 보고 및 승인 조항 신설 부칙 부칙 (2022.03.29. 개정 ) 이 「 정관 」 은 제 5 기 정기주주총회에서 승인한 2022 년 3 월 29 일부터 시행한다 . 부칙 (2024.03.21. 개정 ) 이 「 정관 」 은 제 7 기 정기주주총회에서 승인한 2024 년 3 월 21 일부터 시행한다 . 시행시점 규정 나. 정관 변경 이력 당사의 공시대상기간 중 변경된 정관 이력은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 29일 제5기정기주주총회 ① 사업목적 관련: 제2조② 감사위원회의 구성 관련 : 제42조③ 기타 ① 사업 영역 확장을 위한 사업 목적 추가② 감사위원 분리선출제도 및 의결권 제한 관련 사항 등 개정 상법 반영③ 조문번호/순서 변경, 부칙 추가 등 주) 상기 「주요변경사항」의 조문 번호는 주주총회를 통해 승인된 개정정관의 번호를 기준으로 기재하였습니다. 다. 사업목적 현황 1식품，생활용품 및 각종 물품을 제조，가공 판매하는 종합 도소매업영위2국내외 편의점 개발 및 연쇄화 사업 일체영위3주류중개업 및 판매업영위4일반제품 및 상품유통업영위5백화점 경영미영위6음식점업영위7창고 및 운송관련 서비스업영위8부동산 매매, 임대, 분양, 개발업영위9정보제공 및 부가서비스업영위10전자상거래 관련사업 일체영위11유가증권 투자에 관한 사업미영위12광고업영위13자판기 운영업, 임대업, 자판기 및 동 부품 판매업과 그 관련 사업영위14전자 전기제품 판매업영위15통신기기 및 사무기기 도소매업영위16첨단기술 및 매체 활용사업미영위17무역업 및 무역대리업영위18물품매도 확약서 발행업영위19별정통신사업영위20태양력 발전업영위21의약품, 의료용품, 의료기기 도·소매업영위22브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이센스업영위23회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위24시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위25소프트웨어 개발 및 공급업영위26컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 관리업영위27상품 중개업미영위28건강 보조식품 소매업영위29고속도로 휴게소 및 주유소(LPG, 전기 충전소 포함)의 건설, 관리, 운영, 임대 관련 제반 사업미영위30전 각 호에 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라. 사업목적 변경 내용 추가2022년 03월 29일-건강 보조식품 소매업추가2022년 03월 29일-고속도로 휴게소 및 주유소(LPG, 전기 충전소 포함)의 건설, 관리, 운영, 임대 관련 제반 사업추가2024년 03월 21일-그 외 기타 무점포 소매업주1) 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 주1) 상기 사업목적 추가는 제 7기 정기주주총회(24.03.21 개최예정) 안건 중 정관 변경 안건에 포함되어 있습니다. 향후 제7기 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 변경 사유 (1) 건강 보조식품 소매업(1)-1. 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 당사 편의점 브랜드 CU를 운영하며 다양한 일반상품을 운영 중에 있으며 그중 건강 보조의 목적으로 제조된 상품인 건강보조식품을 기타가공품 등의 식품 유형으로 운영 중에 있어 '건강 보조식품 소매업' 사업목적을 추가하였습니다.(1)-2. 사업목적 변경 제안 주체사업목적 변경 제안 주체는 이사회 입니다.(1)-3. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등해당 사업목적 추가는 당사 편의점 브랜드 CU에서 기존 운영중인 상품군의 다양화를 위한 차원으로 진행되었습니다. 이에 당사의 주된 사업인 편의점 사업에 상품 다양성 차원에서 긍정적이나, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. (2) 고속도로 휴게소 및 주유소(LPG, 전기 충전소 포함)의 건설, 관리, 운영, 임대 관련 제반 사업(2)-1. 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 2006년 청도휴게소를 시작으로 고속도로 휴게소 내에서 당사 편의점 브랜드 CU를 운영하며, 고속도로 휴게소 산업에 대한 다양한 경험과 높은 이해도를 갖추고 있습니다. 당사는 이를 활용하는 방안으로 고속도로 휴게소 운영을 검토하게 되었으며, 고속도로 휴게소 운영권 취득 시 해당 사업을 영위하기 위한 사전준비로 '고속도로 휴게소 및 주유소의 건설, 관리, 운영, 임대 관련 제반 사업' 사업목적을 추가하였습니다.(2)-2. 사업목적 변경 제안 주체사업목적 변경 제안 주체는 이사회 입니다.(2)-3. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 주된 사업인 편의점 사업의 부가적인 사업영역으로 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 미비할 것으로 예상됩니다. (3) 그 외 기타 무점포 소매업 (3)-1. 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 현재 기술을 탑재한 이동형 편의점 모델의 테스트 운영을 추진하고자 합니다. 해당 사업을 영위하기 위한 사전준비로 ‘그 외 기타 무점포 소매업’사업목적을 추가하였습니다.(3)-2. 사업목적 변경 제안 주체사업목적 변경 제안 주체는 이사회 입니다.(3)-3. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 주된 사업인 편의점 사업의 부가적인 사업영역으로 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 미비할 것으로 예상됩니다. 마. 추가된 사업목적 현황 1건강 보조식품 소매업2022년 03월 29일2고속도로 휴게소 및 주유소(LPG, 전기 충전소 포함)의 건설, 관리, 운영, 임대 관련 제반 사업2022년 03월 29일 구 분 사업목적 추가일자 (1) 건강 보조식품 소매업(1)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 건강보조식품 소매업은 건강 보조의 목적으로 특정 성분을 원료로 하거나 식품 원료에 들어있는 특정 성분을 추출, 농축, 정제, 혼합 등의 방법으로 제조하는 식품으로 식품 유형상 기타가공품 등 다양한 유형을 포함하고 있습니다. 이에 당사는 건강보조식품을 포함한 건강식품 전반이 성장하고 있다는 전망 하에 고객의 다양한 건강 보조에 대한 니즈를 충족하고자 해당 사업목적을 추가하였습니다.(1)-2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 건강보조식품 소매업은 별도 인허가 사항 없이도 건강 보조식품 연관 상품을 운영할 수 있는 업태이며, 그 종류에는 대표적으로 최근 고객들이 찾는 빈도가 높아지고 있는 단백질, 글루타치온, 콘드로이친 등이 있습니다.건강보조식품 시장은 고령화 사회 진입, 코로나19 이후 높아진 건강에 대한 관심 등 영향으로 중장년층 뿐만 아니라 젋은층에서도 그 수요가 확대되고 있는 시장입니다.(1)-3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 건강보조식품 상품 소싱 등에 소요되는 당사의 별도 비용투자 및 예상 자금소요액은 없습니다. (1)-4. 사업 추진현황 사내 상품본부 조직 내 별도 관리팀을 구축하고 담당 팀원을 지정 및 구성하여 운영 중에 있으며, 해당 상품 카테고리에는 홍삼류, 비타민류, 숙취해소제 등을 운영 중에 있습니다. 식품 유형으로는 기타가공품, 과채가공품 등 다양한 유형이 해당되며, 관련 매출 발생 중에 있습니다.(1)-5. 기존 사업과의 연관성 건강보조식품 소매업은 통상적으로 건강에 좋거나 건강을 보조해준다고 여겨지는 상품으로써 별도 인허가가 없이도 일반상품으로 운영할 수 있는 상품군입니다. 현재 당사는 홍삼류, 비타민류, 숙취해소제 등을 운영 중에 있으며, 해당 상품들은 기타 일반상품과 동일하게 당사의 물류 등 설비를 활용하여 당사 편의점 브랜드 CU에서 판매되고 있습니다.(1)-6. 주요 위험 해당 사업 추진에 따라 기존 영위하고 있는 업종 및 영업 특성에 중대 위험을 끼칠 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(1)-7. 향후 추진계획 당사는 다양성에 대한 고객의 니즈에 부합하고자, 다양한 속성의 일반상품들을 소싱하여 운영하는 노력을 기울이고 있습니다. 이에 건강보조식품에 있어서도 '(1)-4. 사업 추진현황' 항목에 기재한 인력을 통해 홍삼류, 비타민류, 숙취해소제 등의 관련 상품을 지속 소싱하여 운영 품목을 늘려나갈 예정입니다. (2) 고속도로 휴게소 및 주유소(LPG, 전기 충전소 포함)의 건설, 관리, 운영, 임대 관련 제반 사업(2)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 휴게소 사업은 공개입찰경쟁을 통해 한국도로공사에서 운영권을 인수받아 고속도로 휴게소를 운영하는 사업으로 고속도로를 이용하는 고객에게 편의시설을 제공하고 식음료, 잡화 등의 재화와 서비스를 판매하는 수익성과 공익성이 함께 요구되는 사업입니다. 당사는 전국 휴게소 내에 위치한 당사 편의점 브랜드 CU를 운영하며, 고속도로 휴게소 산업에 대한 다양한 경험과 높은 이해도를 갖추고 있습니다. 산업에 대한 이해도를 바탕으로 기존 편의점 사업과 더불어 부가적인 사업영역으로 고속도로 휴게소 운영을 도모하고자 사업목적을 추가하였습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 휴게소 운영권 공개입찰 참여를 준비하는 단계로 구체적인 계획 및 사업 추진현황은 없습니다. (2)-2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 고속도로 휴게소는 한국도로공사 소유의 영업시설을 임차하여 위탁 운영하는 사업구조로, 신규 노선의 신설 휴게소 및 기존 노선의 계약종료 휴게소는 경쟁입찰 방식으로 운영 기업이 결정됩니다.휴게소 산업은 레저문화의 발달, 주5일 근무제의 정착, 고속도로망의 확충 등의 긍정적인 요소를 바탕으로 안정적 성장이 기대되는 산업입니다. (2)-3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고서 제출일 현재 휴게소 운영권 공개입찰 참여를 준비하는 단계로 구체적인 투자, 예상 자금소요액 및 사업 추진현황은 없습니다. (2)-4. 사업 추진현황 상기 '(2)-3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등' 항목에 기재한 바와 같이, 보고서 작성기준일 현재 휴게소 운영권 공개입찰 참여를 준비하는 단계로 구체적 사업 추진현황은 없습니다. (2)-5. 기존 사업과의 연관성 당사의 기존 사업과의 연관성은 없습니다. (2)-6. 주요 위험 당사는 현재 기운영 계약만료 휴게소 경쟁입찰 참여를 고려하고 있습니다. 기존 운영중인 휴게소의 영업권 인수는 고객유치 차원 및 노후시설 보수로 내부시설의 인테리어와 리뉴얼이 필요할 수 있으나, 기존 영위 사업의 손익에 중대한 영향을 미치는 수준은 아닐 것으로 예상됩니다. (2)-7. 미추진 사유 및 향후 추진계획 (2)-7-1. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경정관상 고속도로 휴게소 및 주유소(LPG, 전기 충전소 포함)의 건설, 관리, 운영, 임대 관련 제반 사업에 대한 사업목적 추가는 고속도로 휴게시설 운영권 취득 시 해당 사업을 영위하기 위한 준비과정 중 하나입니다. 그간 사업을 추진하지 않은 사유는 휴게소 운영권의 취득은 한국도로공사에서 주관하는 운영권 임대 입찰과 민간 투자유치 사업 참여를 통한 방법이 있는데 사업목적 추가 이후 한국도로공사에서 공고를 진행하지 않아 사업 추진이 불가하였으나, 지속적으로 운영권 임대 입찰에 참여하고자 하는 목적은 변동 없습니다. (2)-7-2. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예상시기 24년도 휴게시설 운영권이 종료되는 휴게소들이 다수 있어 해당 휴게소들의 운영권 임대 입찰이 예상되고 있습니다. 이에 당사에서는 입찰 대상 휴게시설 별로 철저한 사업성 검토 후 입찰에 참여할 계획을 갖고 있습니다. 다만, 다수의 복수예비가격을 통한 추정가격 입찰을 하는 한국도로공사 입찰 특성상 운영권 취득 여부 및 시기는 보고서 작성기준일 현재 예측이 어렵습니다.(2)-7-3. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [편의점 사업, (주)비지에프리테일]당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다. 하기 내용은 인적분할 전 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다.뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다.당사는 전국에 위치한 당사의 가맹점에서 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며 물류센터, 시설인테리어 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. - 연결회사의 사업부문 구 분 회사명 주요사업 비 고 편의점 (주)비지에프리테일 도소매, 상품중개업 및 가맹사업 - 물 류 (주)비지에프로지스 물류 및 창고 사업 주요 종속회사 기 타 (주)씨펙스로지스틱 자동차 운송 사업 - (주)비지에프푸드 식품 제조 및 유통 사업 - (주)비지에프휴먼넷 근로자파견대행, 업무위탁운영 사업 - - 연결기준 매출실적 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 금액 금액 금액 편의점 8,131,702 7,577,773 6,762,089 물 류 309,234 275,512 230,368 기타 부문 255,645 216,155 157,439 합 계 8,696,581 8,069,440 7,149,896 연결조정 효과(내부거래제거) (501,827) (453,671) (368,735) 합 계(내부거래제거 후) 8,194,754 7,615,769 6,781,161 주) 상기 표는 매출실적 요약으로 자세한 내용은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스]당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다.당사는 전국에 위치한 편의점에 상품을 공급하는 용역의 공급을 통한 매출액을 인식하고 있으며, 토지, 건물, 기계장치 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 전국 네트워크를 형성하고 있는 편의점 업태의 특성상 입지별, 지역별로 고객의 니즈에 맞춘 다양한 상품을 판매, 관리하고 있습니다. 주요 판매상품은 다음과 같습니다. 상품군(대분류) 대표 상품(중/소분류) 간편식사 도시락 / 삼각김밥 / 샌드위치 / 햄버거 / 샐러드 등 즉석조리 튀김류 / 베이커리 / 커피 / 호빵 / 오뎅 등 가공식사 / 식재료 봉지, 용기면 / 즉석밥 / 죽 / 국, 스프 / 냉장 간편식, 면 /반찬류/ 분식류/ 냉동 간편식, 만두, 면 / 과일, 채소 / 두부, 계란 / 치즈 / 맛살, 오뎅 / 김치 / 통조림 / 조미료, 장류, 소스류 / 분말커피차, 컵 등 음료 / 유제품 / 주류 과일야채음료 / 기능건강(두유, 비타민, 이온음료 등)음료 / 생수 / 커피 / 탄산음료 / 요구르트 / 우유 / 얼음 / 맥주 / 소주 / 양주 / 와인 등 과자류 / 아이스크림 빵 / 디저트 / 안주류 빵 / 케익 / 젤리 / 디저트 / 비스켓 / 쿠키파이 / 스낵 / 씨리얼 / 껌, 초콜릿, 캔디 / 농산, 수산, 축산안주 /냉장안주, 햄, 소시지, 핫바 등 생활잡화 / 신변잡화 / 취미레저 / 유가증권 / 담배 화장품 / 삼푸, 린스 / 비누, 바디워시 /구강, 세안, 면도용품 / 티슈 / 생리용품 / 스타킹, 양말 / 가정, 방충용품 / 문구류 / 전기 연료 / 우산 / 완구 /소형가전 / 상품권 / 담배 등 서비스상품 / 기타 교통카드, 하이패스 / 택배, 픽업서비스 / CD기 / 모바일 결제 /프리페이드,기프트카드 / 공과금 수납 / 휴대폰 충전 /로또, 스포츠토토 / 수납대행 / 의약외품 / 안전상비의약품 등 물류 사업, (주)비지에프로지스비지에프리테일 상품의 위탁관리 및 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하고 있습니다. 나. 주요 상품의 매출 구성비[편의점 사업, (주)비지에프리테일] 당사의 가맹점은 식료품과 잡화 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며, 총 매출액의 5%를 초과하는 개별 품목은 없습니다. 매출액 중 상위 품목을 살펴보면 주로 담배 및 가공식품이 차지하고 있음을 알 수 있습니다. (단위 : %) 상품종류 2023년 2022년 2021년 식품 13.3 12.8 12.4 가공식품 43.5 42.8 42.5 담배 37.3 37.8 39.5 비식품 5.9 6.6 5.6 (출처 : 당사) [물류 사업, (주)비지에프로지스] (단위 : %) 구 분 2023년 2022년 2021년 물류 용역 99.9 99.9 99.9 기 타 0.1 0.1 0.1 (출처 : 당사) 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인[편의점 사업, (주)비지에프리테일]당사의 매출 상품 중 대부분을 차지하는 담배 및 가공식품, 주류, Fresh Food 등의 경우 주요 매입처의 가격정책 또는 관련 세금의 변동에 따라 가격이 변동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비 (단위 : 억원) 사업 부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초2023.01.01(장부가액) 당기증감 당기상각 기 말2023. 12.31(장부가액) 증가 감소 편의점 (주)비지에프리테일 토지 중부물류센터 경기도 화성시 26 - - - 26 영남물류센터 울산시 울주군 11 - - - 11 안성물류센터 경기도 안성시 45 - - - 45 나주물류센터 전남 나주시 20 - - - 20 진주물류센터 경남 진주시 40 - - - 40 강릉물류센터 강원도 강릉시 6 - - - 6 진천신물류부지 충북 진천군 46 - - - 46 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 25 - - - 25 광주물류센터 경기도 광주시 3 - - - 3 남동부 통합물류센터 경기도 광주시 100 - - - 100 대전물류센터 대전광역시 353 - - - 353 부산물류센터 부산광역시 295 - - - 295 건물 영남물류센터 울산시 울주군 9 - - - 9 안성물류센터 경기도 안성시 57 - - 1 56 나주물류센터 전남 나주시 85 - - 2 83 진주물류센터 경남 진주시 52 - - 1 51 강릉물류센터 강원도 강릉시 36 - - 1 35 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 65 - - 2 63 광주물류센터 경기도 광주시 253 - - 5 248 진천CDC 충북 진천군 531 - - 12 519 대전물류센터 대전광역시 65 - - 2 63 공구기구비품 가맹점 및 직영점 중집기 등 2,566 1,321 10 1,026 2,851 시설인테리어 가맹점 및 직영점 인테리어 공사 등 1,650 834 31 634 1,819 편의점 사업부문 소계 6,339 2,155 41 1,686 6,767 물류 (주)비지에프로지스 토지 147 - - - 147 건물 126 - - 3 123 구축물 5 - - 1 4 기계장치 460 7 - 26 441 시설인테리어 26 7 - 3 30 공구기구비품 23 15 - 10 28 건설중인 자산 - 3 3 - - 물류 사업부문 소계 787 32 3 43 773 기타 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 공구기구비품 6 2 - 3 5 구축물 89 - - 4 85 기계장치 84 29 - 12 101 건설중인 자산 3 3 3 - 3 기타 사업부문 소계 182 34 3 19 194 총 합계 7,308 2,221 47 1,748 7,734 주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 나. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자계획 구 분 투자계획 기대효과 2024년 편의점 (주)비지에프리테일 신규 및 경상 보증금 38,739 매출증대 유형자산 등 298,207 소 계 336,946 물류 (주)비지에프로지스 신규 및 경상 보증금 - 매출증대 유형자산 등 13,925 소 계 13,925 계 350,871 - 주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. 주) 당사는 지속 성장을 위한 물류 CAPA 확보 및 운영 효율 증대를 위해 2023년 12월 이사회 결의를 통해 부산 신규 물류센터 설립에 대한 투자를 결정하였습니다. 총 투자비는 건축, 시스템 등을 포함한 약 1,895억원이며, 투자기간은 2026년 12월 말까지로 계획하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 2023년 12월 07일에 (주)비지에프리테일이 공시한 "신규시설투자등"을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 품 목 제7기 (2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 금액 금액 금액 편의점 (주)비지에프리테일 상품 직영/가맹점 상품 판매 7,083,352 6,603,039 5,933,318 상품 외 용역 (가맹점), 기타수수료 1,048,350 974,734 828,771 소계 8,131,702 7,577,773 6,762,089 물 류 (주)비지에프로지스 상품 - - - 6 상품 외 용역, 기타수수료 309,234 275,512 230,362 소계 309,234 275,512 230,368 기타부문 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 상품 상품/제품 판매 233,863 199,436 144,814 상품 외 임대/기타 21,782 16,719 12,625 소계 255,645 216,155 157,439 합 계 8,696,581 8,069,440 7,149,896 내부거래제거 (501,827) (453,671) (368,735) 합 계(내부거래 제거 후) 8,194,754 7,615,769 6,781,161 나. 판매경로와 판매 방법, 전략 편의점 사업, (주)비지에프리테일 판매경로 당사가 가맹점을 모집하는 경로는 다음과 같습니다. 가맹점 모집경로.jpg 가맹점 모집경로 이와 같은 과정을 거쳐 모집된 가맹점포 및 직영점포를 통하여 일반 소비자들을 대상으로 상품 판매가 이루어지게 됩니다. (2) 판매 방법 및 조건판매방법은 점포에서의 소비자 대면 판매로 현금, 신용카드, 상품권 등의 결제수단을사용하고 있습니다. (3) 판매전략상권 내에서 가장 운영력이 좋은 점포를 구현하고자 영업SC(Store Consultant)를 통하여 가맹점사업자의 점포 운영을 컨설팅해주고 있습니다. 가맹본부는 입지에 맞는 점포 모델을 개발하고, 다양한 PB상품과 서비스상품, CU멤버쉽 등을 활용하여, 가맹점사업자의 매출 향상을 지원해 주고 있으며, 또한 점포 운영이 편리할 수 있도록 각종 시스템을 지원하고 있습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] (1) 판매경로 (주)비지에프리테일의 물류 위탁을 통해 전국 가맹점으로의 물류 공급을 진행하고 있습니다. (2) 판매 방법 및 조건(주)비지에프리테일 상품의 위탁관리와 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하여 매출을 발생시킵니다. (3) 판매전략 (주)비지에프리테일의 성장과 동반하여 성장 및 판매 전략이 가능합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험과 위험관리(1) 외환위험 연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 보고서 작성기준일 현재 16,251백만원 규모의 RP 및 발행어음을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 1,625 백만원입니다.상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융상품 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산의 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 당기손익인식금융자산 상승 시 3,083 10,234 25,256 3,083 10,234 25,256 하락 시 (3,083) (10,234) (25,256) (3,083) (10,234) (25,256) 기타포괄-공정가치 금융자산 상승 시 - - - 1,239 1,256 1,368 하락 시 - - - (1,239) (1,256) (1,368) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 상승 시 (6) (8) (11) (6) (8) (11) 하락 시 6 8 11 6 8 11 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며, 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 현금및현금성자산 290,577 257,320 44,145 당기손익인식금융자산(유동) 19,793 115,285 311,967 당기손익인식금융자산(비유동) 20,300 19,730 21,223 단기금융상품 50,971 34,804 61,600 장기금융상품 4 4 4 기타금융자산(유동) 219,724 198,137 183,966 기타금융자산(비유동) 338,623 312,314 286,554 매출채권및기타채권 179,673 127,654 73,163 합 계 1,119,665 1,065,248 982,622 ① 매출채권 및 기타채권 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 모든 개인 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결회사는 개인과 법인 고객의 매출채권 및 기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권 및 기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결회사와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 10년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제7기(2023년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 0.15% 158,280 239 1년이하 0.00% 824 - 1년초과 3년이하 21.23% 154 33 3년초과 20.60% 155 32 주1) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 제6기(2022년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 0.16% 110,336 175 1년이하 0.67% 535 3 1년초과 3년이하 22.20% 278 62 3년초과 23.26% 124 29 주1) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 제5기(2021년)주1) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주2) 0.13% 57,543 78 1년이하 0.71% 819 6 1년초과 3년이하 19.03% 287 54 3년초과 63.27% 214 136 주1) 가맹점채권 중 개별법을 적용한 채권(178백만원)은 전액 손실충당금으로 설정하여 제외하였습니다.주2) 가맹점과 연결회사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. ② 채무증권연결회사는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.연결회사는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. ③ 현금 및 현금성자산연결회사의 현금 및 현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금 및 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.. 다. 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제7기(2023년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 547,458 - - - 기타금융부채 미지급금 159,495 - - - 미지급비용 13,786 - - - 보증금 주1) 65,860 70,310 260,709 5,282 리스부채 주1) 277,461 203,756 378,017 126,547 차입금 11,111 - - - 합 계 1,075,171 274,066 638,726 131,829 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제6기(2022년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 526,378 - - - 기타금융부채 미지급금 136,906 - - - 미지급비용 12,113 - - - 보증금 주1) 57,013 65,627 141,280 104,361 리스부채 주1) 243,821 180,402 327,178 128,008 차입금 13,956 - - - 합 계 990,187 246,029 468,458 232,369 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제5기(2021년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 506,202 - - - 기타금융부채 　 　 　 　 미지급금 108,178 - - - 미지급비용 10,321 - - - 보증금 주1) 61,790 58,398 204,862 4,367 리스부채 주1) 211,427 154,221 269,755 106,545 차입금 20,905 1,107 - - 합 계 918,823 213,726 474,617 110,912 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. 라. 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 부채총계(B) 2,144,625 1,983,608 1,787,059 자본총계(C) 1,074,453 962,628 809,319 부채비율(A = B / C) 200% 206% 221% 마. 위험 관리연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 없습니다. (2) 옵션계약(2)-1 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC 및 Premium Group LLC 계약일 2018년 4월 17일 만기일 2028년 4월 16일 계약체결목적 향후 지분투자 시, 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 거래상대방의 귀책사유로 본 계약이 해지되는 경우 당사는 해당 주식을 보증인(Premium Group LLC)에게 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 주식의 액면금액에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 (2)-2 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC 계약일 2020년 09월 15일 만기일 대여금 상환시까지 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 계약일자로 3년 경과 후 거래상대방의 기발행 주식 총수의 10% 한도 내에서 매입할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 글로벌 4대 회계법인에서 평가한 공정가치금액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 주) 당사는 몽골 Central Express CVS LLC(이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 집행 완료되었습니다. 2021년 6월 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 1,986백만원을 대여금에서 전환하여, 당기말 대여금 잔액은 3,014백만원 입니다. (2)-3 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Central Express CVS LLC의 최대주주 등 계약일 2021년 6월 25일 만기일 대상회사 주식을 소유하지 않을 시 계약체결목적 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 마스터프렌차이즈 또는 주주간계약이 해지되거나 종료되는 경우 당사는 보유중인 Central Express CVS LLC 주식을 거래상대방에 전부 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 공정시장가격 (단, 공정시장가격이 액면가격보다 낮은 경우 액면가) 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 (2)-4 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 CU Central Asia LLP 계약일 2023년 6월 19일 만기일 Master Franchise 계약 종료 시 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 카자흐스탄 CU Central Asia LLP(이하 파트너사)와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 파트너사의 자본금 10% 한도 내에서 지분투자할 수 있는 권리(콜옵션) 보유 계약금액 콜옵션 행사 시점의 자본금 평가액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 계약금액 가맹계약서 계약자 업체별상이 주1) 편의점가맹계약 주1) 상품공급계약서 상품거래선 업체별상이 1년 편의점상품공급계약 주2) 물류위탁계약서 물류업체 업체별상이 1년 물류업무위탁계약 주3) 경영지원용역 계약서 (주)비지에프 2017.11.1주4) 1년 경영지원용역 주5) 상표권사용 계약서 (주)비지에프 1년 상표권 사용 주6) 마스터프랜차이즈계약서 센트럴익스프레스(Central Express CVS) 2018.04.17 10년 해외진출(몽골) 주7) 라이센스 계약서 마이씨유 리테일(MYCU Retail) 2020.10.12 10년 해외진출 (말레이시아) 주8) 마스터프랜차이즈계약서 마이씨유 리테일(MYCU Retail) 2021.05.12 10년 해외진출 (말레이시아) 주9) 마스터프랜차이즈계약서 씨유 센트럴 아시아(CU Central Asia) 2023.06.19 10년 해외진출 (카자흐스탄) 주7) 주1) 가맹형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이주2) 상품마다 계약금액이 다르며, 같은 상품에 대해서는 같은 조건으로 계약주3) 취급상품 및 지역별 운송 거리 등 물류서비스 난이도에 따라 요율 차이가 있음주4) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행주5) 경영지원용역에 대한 비용 및 수익은 거래의 진행기준에 따라 인식주6) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정주7) 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주8) 라이센스 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주9) 마스터프랜차이즈 계약 효력 발생 시, 기존 라이센스 계약은 마스터프랜차이즈 계약으로 대체 예정 [물류사업, (주)비지에프로지스] 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 계약금액 화물운송계약 화물운송사 업체별상이 1년 화물운송차량사용 주1) 인력용역계약 인력운용사 업체별상이 1년 작업인력 사용 주1) 업체별 및 관리업무에 따라 계약금액 상이 나. 연구개발활동 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 연구개발 담당조직 보고서 작성기준일 현재 별도의 연구개발 담당 전담 조직을 보유하고 있지 않습니다.그러나 아래와 같이 일부 부서에서 고유 업무와 관련된 연구개발업무를 병행하고 있습니다. 구 분 주요 개발 업무 QC팀 식품안정성, 위해ㆍ유해 상품 관리 및 협력사 위생평가,상품 품질 관리 기준 수립 상품본부 PB상품개발(간편식 및 식사 대용식 상품개발)상품평가단 운영을 통해 상품 모니터링 실시 빅데이터팀 상품 판매 트랜드 및 고객니즈 조사 분석 정보시스템본부 점포 운영의 편리성 향상을 위한 가맹점 POS시스템및 본부시스템의 개발 Retail Tech IT/기술 기반 점포 운영 효율화 연구 및 점포 플랫폼 기능 강화 UX Design Lab O4O 사용자 경험 개선을 위한 고객 니즈 분석 및포켓 CU UX/UI 강화 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 연구개발비용 계 5,427 9,843 4,825 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액x100] 0.07 0.13 0.07 ※ 연구개발비용 계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 회사명 구분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 편의점 (주)비지에프리테일 총자산 3,125,008 97.1 2,857,091 97.0 2,522,960 97.2 매출액 8,131,702 99.2 7,577,773 99.5 6,762,089 99.7 영업이익 241,387 95.3 249,222 98.7 197,159 98.9 물류 (주)비지에프로지스 총자산 143,646 4.5 142,274 4.8 121,224 4.7 매출액 309,235 3.8 275,512 3.6 230,368 3.4 영업이익 3,037 1.2 1,961 0.8 5,542 2.8 기타부문 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 총자산 81,258 2.5 74,611 2.5 64,577 2.5 매출액 255,644 3.1 216,155 2.8 157,439 2.3 영업이익 9,027 3.6 1,496 0.6 (3,063) (1.5) 내부거래제거 - 총자산 (130,833) (4.1) (127,740) (4.3) (112,382) (4.4) 매출액 (501,827) (6.1) (453,671) (6.0) (368,735) (5.4) 영업이익 (263) (0.1) (271) (0.1) (196) (0.2) 합계 - 총자산 3,219,078 100.0 2,946,236 100.0 2,596,379 100.0 매출액 8,194,754 100.0 7,615,769 100.0 6,781,161 100.0 영업이익 253,188 100.0 252,408 100.0 199,442 100.0 나. 규제에 관한 사항 당사는 편의점 연쇄화 사업을 영위하는 법인으로, 당사에 영향을 미치는 주요한 법률은 가맹본부로서 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」(이하 '가맹사업법'이라 합니다.)과 대규모유통업자로서「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」(이하 '대규모유통업법'이라 합니다.)이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다. (1) 가맹사업법 (1)-1. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제7조 (정보공개서 제공의무 등) 가맹본부는 가맹희망자에게 정보공개서 및 인근가맹점 현황문서(이하 '정보공개서등')를 제공하여야 하고, 정보공개서등을 제공한 날부터 14일이 지나지 아니한 경우에는 가맹금을 수령하거나 가맹계약을 체결하는 행위를 하면 아니됨. 제9조 (허위, 과장된 정보제공 등의 금지) 1. 가맹본부는 가맹점사업자에게 정보를 제공함에 있어 '사실과 다르게 정보를 제공하거나 사실을 부풀려 정보를 제공하는 행위' 또는 '계약의 체결ㆍ유지에 중대한 영향을 미치는 사실을 은폐하거나 축소하는 방법으로 정보를 제공하는 행위'를 하면 아니됨. 2. 가맹희망자나 가맹점사업자에게 예상수익상황에 관한 정보를 제공할 때는 서면으로 하여야 하고, 그 산출근거자료를 사무소에 비치하여 영업시간 중 언제든지 가맹희망자나 가맹점사업자가 열람할 수 있도록 하여야 함. 3. 위와 같음에도 불구하고 당사는 법률에서 정하는 방법으로 산출된 예상매출액 산정서를 가맹계약 체결 시 가맹희망자나 가맹점사업자에게 제공하여야 하고, 이를 가맹계약 체결일부터 5년간 보관하여야 함. 제12조 (불공정거래행위의 금지) 가맹본부는 다음과 같은 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하면 아니됨. 1. 가맹점사업자에게 상품이나 용역의 공급 또는 영업의 지원 등을 부당하게 중단 또는 거절하거나 그 내용을 현저히 제한하는 행위 2. 가맹점사업자가 취급하는 상품 또는 가격, 거래상대방, 거래지역이나 가맹점사업자의 사업활동을 부당하게 구속하거나 제한하는 행위 3. 거래상의 지위를 이용하여 부당하게 가맹점사업자에게 불이익을 주는 행위 4. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상의무를 부담시키는 행위 5. 부당하게 경쟁가맹본부의 가맹점사업자를 자기와 거래하도록 유인하는 행위 제12조의2 (부당한 점포환경개선 강요 금지 등) 가맹본부는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하면 아니됨. 제12조의3 (부당한 영업시간 구속 금지) 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위를 하여서는 아니됨. 제12조의4(부당한 영업지역 침해금지) 가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 함. 제12조의6 (광고ㆍ판촉행사의 실시 및 집행 내역 통보) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시하려는 경우(가맹점사업자와 약정을 체결하고 실시하는 경우 제외) 그 비용 부담에 관하여 전체 가맹점사업자 중 대통령령으로 정하는 비율(광고 50%, 판촉행사 70%) 이상의 가맹점사업자의 동의를 받아야 함. 다만, 판촉행사의 경우에는 해당 판촉행사의 비용 부담에 동의한 가맹점사업자만을 대상으로 하여 이를 실시할 수 있음.2. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시한 경우 그 집행 내역을 가맹점사업자에게 통보하고 가맹점사업자의 요구가 있는 경우 이를 열람할 수 있도록 하여야 함. 제13조 (가맹계약의 갱신 등) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 가맹계약기간 만료 전 180일부터 90일까지 사이에 가맹계약의 갱신을 요구하면 정당한 사유 없이 이를 거절하지 못함. 2. 가맹점사업자의 계약갱신요구권은 가맹계약기간이 10년을 초과하지 아니하는 범위 내에서만 행사 가능. 3. 가맹본부가 갱신요구에 대해 거절통지를 하지 아니하거나 가맹계약기간 만료 180일부터 90일까지 사이에 가맹점사업자에게 조건의 변경에 대한 통지나 가맹계약을 갱신하지 아니한다는 사실의 통지를 서면으로 하지 아니하면, 계약 만료 전의 가맹계약과 같은 조건으로 다시 가맹계약을 체결한 것으로 봄. 제14조 (가맹계약해지의 제한) 가맹본부는 가맹계약을 해지하려는 경우에는 가맹점사업자에게 2개월 이상의 유예기간을 두고 계약의 위반 사실을 구체적으로 밝히고 이를 시정하지 아니하면 그 계약을 해지한다는 사실을 서면으로 2회 이상 통지하여야 함. ※위 표는 가맹사업법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 가맹사업법 전문을 참조하시기 바랍니다. (1)-2. 당사에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 당사는 정보공개서 등 사전 제공, 예상매출액 산정서 검증 등을 시스템화하였고, 허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지, 불공정거래행위의 금지, 가맹계약해지 제한 등을 준수하기 위하여 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다. (2) 대규모유통업법(2)-1. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제6조 (서면의 교부 및 서류의 보존 등) 대규모유통업자는 납품업자등과 계약을 체결한 즉시 납품업자등에게 거래형태 등 대통령령으로 정하는 계약사항이 명시된 서면을 주어야 함. 제7조 (상품대금 감액의 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품받은 상품의 대금을 감액하여서는 아니됨. 제9조 (상품 수령 거부, 지체 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품업자와 납품에 관한 계약을 체결한 후 해당 상품의 전부 또는 일부의 수령을 거부하거나 지체하여서는 아니됨. 제10조 (상품의 반품 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품받은 상품의 전부 또는 일부를 반품하여서는 아니됨. 제11조 (판매촉진비용의 부담전가 금지) 1. 대규모유통업자는 판매촉진행사를 실시하기 이전에 대통령령으로 정하는 바에 따라 판매촉진행사에 소요되는 비용(이하 '판매촉진비용')의 부담 등을 납품업자등과 약정하지 아니하고는 이를 납품업자에게 부담시키는 행위를 하여서는 아니됨. 2. 납품업자등의 판매촉진비용 분담비율은 100분의 50을 초과하여서는 아니됨 제12조 (납품업자등의 종업원 사용 금지 등) 대규모유통업자는 특별한 사정이 없는 한 납품업자등으로부터 종업원이나 그 밖에 납품업자등에 고용된 인력을 파견받아 자기의 사업장에서 근무하게 하여서는 아니됨 제14조 (경영정보 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 부당하게 납품업자등에게 납품업자가 다른 사업자에게 공급하는 상품의 공급조건에 관한 정보, 매출정보 등을 제공하도록 요구하여서는 아니됨. 제15조 (경제적 이익 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품업자등에게 자기 또는 제3자를 위하여 금전, 물품, 용역, 그 밖의 경제적 이익을 제공하게 하여서는 아니됨 ※위 표는 대규모유통법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 대규모유통법 전문을 참조하시기 바랍니다.(2)-2. 당사에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 당사는 납품업자와 거래하는 경우 상품공급약정서를 계약 체결 즉시 교부, 상품 반품을 금지, 판매촉진비용을 사전에 약정, 경제적 이익 제공 요구 금지 등 대규모유통업법에서 정하는 규제사항을 철저히 준수하고 있으며 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다. 다. 사업부문별 현황 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 산업의 특성 1989년 국내에 처음 소개된 편의점은 시간 및 지리적 접근성, 생활필수재 위주의 상품 취급, 택배 및 공과금 수납 등의 서비스 상품 운영 등 소비자에게 가장 가까운 곳에서 편리함을 제공하는 종합소매점입니다. 이러한 편리함을 제공하기 위하여 대부분의 편의점은 연중무휴, 24시간 운영의 특징을 갖고 있으며 식품, 가공식품, 담배, 비식품 등의 다양한 상품을 취급하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영되는 점이 타 프랜차이즈 사업과는 상이합니다. 즉, 가맹본부와 가맹점사업자가 상호 win-win하는 공동성장 체계를 기반으로 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 유통관련 규제와 저성장의 경제여건에 따라 소매업 전반이 어려움을 겪고 있지만, 오프라인 업태 중 편의점만이 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 1~2인가구의 증가에 따른 근거리 소량구매 패턴의 확산과 다양한 생활편의서비스 기능 강화를 통해 편의점의 성장세는 계속 될 것으로 전망되고 있습니다. [편의점 업태 매출 성장률] 연 도 전년대비 매출 성장률(%) 2019 4.1 2020 2.4 2021 6.8 2022 10.8 2023 7.3 (출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU, GS25, 세븐일레븐))[편의점 업태 점포수 및 성장률] 연 도 점포수 개수(개) 전년대비 성장률(%) 2019 37,811 6.0 2020 39,962 5.7 2021 42,277 5.8 2022 45,975 8.7 2023 48,088 4.6 (출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU, GS25, 세븐일레븐)) (3) 경기변동의 특성 편의점 체인화사업은 근거리에서 소량의 상품을 판매하는 업의 특성상 다른 유통 업태와는 달리 경기변동 및 소비심리의 변화에 덜 민감한 업태의 특징을 갖고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 시장 초기 편의점 체인화사업자수는 최대 11개 사업자까지 증가하였으나, 2000년대 안정적인 성장기에 접어들면서 8개 사업자로 축소되었습니다. 이후 바이더웨이 및 미니스톱이 코리아세븐에 인수되고 주유소 병설 편의점사업자의 사업철수로 인하여 현재는 실질적으로 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있습니다. 편의점 체인화사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있어 상위 2개 업체의 점유율은 지속적으로 상승할 것으로 예상합니다.또한, 당사는 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통해 해외에서 편의점을 출점하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈 계약은 로열티 기반의 계약으로 당사가 투자하는 금액이 없어 투자 리스크는 없으며, 당사가 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고, 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영되고 있습니다. (5) 회사의 현황당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다.하기 내용은 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)의 편의점사업 부문일 때의 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다.당사는 수익성 위주의 점포 확장 정책에 따라 성장하였으며, 향후에도 수익성 중심의 점포개발과 가맹점 수익성 향상을 목표로 내실경영 체계를 더욱 공고히 할 예정입니다. (단위 : 점, %) 구분 2023년 2022년 2021년 점포수 17,762 16,787 15,855 점유율 37% 37% 38% (출처 : 산업통상자원부, 당사) 주) 상기 점유율은 점포수 기준으로 산출하였습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 브랜드 독립에 맞춰 차별화된 한국형 편의점 모델을 개발하였으며, 가맹점의 수익성과 운영 편리성을 향상시킴으로써 점포 개발 경쟁력 또한 갖추고 있습니다. 또한 MD역량을 바탕으로 다양한 PB상품과 서비스상품을 개발하고 있으며, 트렌드를 반영하여 입지별, 지역별 점포 포맷을 다양하게 개발, 접목하고 있습니다. 물류 사업, (주)비지에프로지스 산업의 특성물류 산업은 서비스의 효과적인 흐름을 관리하는 사업으로 원,부자재의 공급 관리 및 완제품의 생산, 출하와 이것을 최종 소비자에게 공급하는 수송, 하역, 포장, 보관 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. (2) 산업의 성장성전자정보통신의 발전과 급속한 IT인프라의 확산으로 현재 물류의 서비스는 단순한 생산자와 소비자의 연결에서 조달, 생산, 회수물류 전반의 과학적인 시스템을 요구하고 있으며 이에 따른 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 물류의 역할이 점차 증대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성교통연구원에서 발표한 국가물류비 산정 및 추이분석에 따르면 GDP의 성장에 따른 물류 화물 수송실적도 또한 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 다만 물류산업은 자체적인 성장동력이 있다기보다는 산업전반의 성장과 함께 움직이는 추이가 강하기 때문에 규모는 성장했지만 GDP에서 차지하는 물류비의 비중은 매년 크게 변동이 없습니다. (4) 국내외 시장여건물류사업의 특성은 가맹 점포 수의 증가에 따라서 증가하는 구조로, 편의점 사업의 지속적인 확장에 따라서 물류사업도 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. (5) 회사의 현황당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 당사의 물류 사업은 비지에프리테일의 점포 공급 전체를 관할하며 이는 다양한 물류시스템을 기반으로 인프라 확보에 따른 사업입니다. 이에 비지에프로지스는 전국 물류센터의 사업장을 통해 안정적인 사업을 운영하고 있으며, 이는 비지에프리테일의 지속적인 성장과 함께 동반성장을 진행하고 있습니다. 또한, 365일 완벽한 물류배송 지원을 위해, 자동화 시스템을 갖춘 중앙허브물류센터(CDC, Central Distribution Center)를 구축하였습니다. CDC를 통해 저회전 및 전략적 운영상품에 대한 재고 운영 효율화를 실천하고 있으며, 물동량 집중화에 따른 물류비 효율화 등 운영 효율성을 제고하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제7기 (2023년 12월말) 제6기(2022년 12월말) 제5기(2021년 12월말) [유동자산] 978,981 889,901 808,329 -현금및현금성자산 302,293 268,596 54,442 -매출채권및기타채권 179,673 127,654 73,163 -기타유동금융자산 290,488 348,226 557,533 -재고자산 176,968 124,841 108,458 -기타 29,559 20,584 14,733 [비유동자산] 2,240,097 2,056,335 1,788,050 -유형자산 776,433 690,463 614,078 -무형자산 37,455 37,698 33,985 -사용권자산 951,572 847,088 714,835 -투자부동산 636 42,681 42,053 -관계기업투자주식 6,861 7,188 8,032 -기타비유동금융자산 375,033 348,623 325,822 -기타 92,107 82,594 49,245 자산총계 3,219,078 2,946,236 2,596,379 [유동부채] 1,191,298 1,102,247 1,016,456 [비유동부채] 953,327 881,361 770,603 부채총계 2,144,625 1,983,608 1,787,059 [지배기업 소유주지분] 1,074,453 962,628 809,320 -자본금 17,284 17,284 17,284 -주식발행초과금 321,649 321,649 321,649 -기타자본 22,416 22,416 22,416 -기타포괄손익누계액 840 1,201 2,295 -이익잉여금 712,264 600,078 445,676 [비지배지분] - - - 자본총계 1,074,453 962,628 809,320 연결에 포함된 회사 수 5 5 5 ※ 상기 표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제7기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) 제6기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 제5기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 매출액 8,194,754 7,615,769 6,781,161 영업이익 253,188 252,408 199,442 당기순이익 195,845 193,539 147,643 지배기업 소유주지분 195,845 193,539 147,643 비지배지분 - - - 기본및희석주당순이익(원) 주1) 11,337 11,203 8,547 ※ 상기 표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 다. 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제7기(2023년 12월말) 제6기(2022년 12월말) 제5기(2021년 12월말) [유동자산] 934,566 854,563 775,629 -현금및현금성자산 284,190 252,670 46,931 -매출채권및기타채권 165,532 115,539 63,557 -기타유동금융자산 289,971 346,834 546,511 -재고자산 166,522 119,086 104,079 -기타 28,351 20,434 14,551 [비유동자산] 2,190,442 2,002,528 1,747,331 -기타비유동금융자산 372,486 346,166 324,185 -종속기업및관계기업투자 84,023 84,023 73,023 -유형자산 681,425 595,403 523,990 -무형자산 34,854 35,394 31,635 -사용권자산 927,166 819,220 703,193 -투자부동산 - 41,857 42,053 -기타 90,488 80,465 49,252 자산총계 3,125,008 2,857,091 2,522,960 [유동부채] 1,158,634 1,067,273 981,358 [비유동부채] 932,994 858,561 759,462 부채총계 2,091,628 1,925,834 1,740,820 [자본금] 17,284 17,284 17,284 [주식발행초과금] 321,649 321,649 321,649 [기타자본] (1,725) (1,725) (1,725) [기타포괄손익누계액] 840 1,201 2,295 [이익잉여금] 695,332 592,848 442,637 자본총계 1,033,380 931,257 782,140 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제7기 (2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) 제6기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 제5기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 매출액 8,131,702 7,577,773 6,762,089 영업이익 241,387 249,222 197,159 당기순이익 184,915 190,700 146,219 기본및희석주당순이익(원) 주1) 10,704 11,039 8,464 ※ 상기 표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 978,981,168,666 889,900,434,324 808,328,772,196 　　현금및현금성자산 302,293,600,934 268,595,922,005 54,442,437,355 　　당기손익인식금융자산 19,792,810,992 115,284,723,377 311,966,973,756 　　단기금융상품 50,970,500,000 34,803,720,177 61,600,000,000 　　기타금융자산 219,724,430,562 198,137,118,527 183,966,134,195 　　매출채권및기타채권 179,672,893,840 127,653,656,964 73,163,133,684 　　재고자산 176,968,202,723 124,841,356,071 108,457,562,501 　　기타유동자산 29,558,729,615 20,583,937,203 14,732,530,705 　비유동자산 2,240,097,354,452 2,056,334,837,302 1,788,049,984,486 　　당기손익인식금융자산 20,299,505,187 19,729,706,305 21,223,206,305 　　장기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,000,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 16,106,575,056 16,574,853,771 18,041,001,771 　　기타금융자산 338,622,706,334 312,313,896,288 286,553,696,823 　　관계기업에 대한 투자 6,860,816,583 7,188,168,699 8,031,608,030 　　유형자산 776,433,424,714 690,462,607,488 614,077,692,952 　　투자부동산 635,620,705 42,680,702,294 42,052,847,977 　　무형자산 37,455,059,251 37,698,599,585 33,984,640,650 　　사용권자산 951,572,674,807 847,088,117,384 714,835,231,015 　　순확정급여자산 17,108,117,358 32,376,774,449 5,890,310,291 　　기타비유동자산 60,449,222,639 43,591,196,183 33,003,930,309 　　이연법인세자산 14,549,631,818 6,626,214,856 10,351,818,363 　자산총계 3,219,078,523,118 2,946,235,271,626 2,596,378,756,682 부채 　　　 　유동부채 1,191,297,910,778 1,102,246,622,172 1,016,456,191,788 　　매입채무및기타채무 547,457,742,607 526,378,150,123 506,202,443,689 　　기타금융부채 505,907,137,684 442,117,469,404 385,887,987,940 　　단기차입금 10,690,000,000 12,290,000,000 6,090,000,000 　　유동성장기차입금 0 1,092,033,880 14,520,000,000 　　당기법인세부채 27,133,804,266 34,491,035,777 28,175,347,760 　　충당부채 32,002,929,284 26,465,095,223 20,233,206,594 　　기타 유동부채 68,106,296,937 59,412,837,765 55,347,205,805 　비유동부채 953,327,564,619 881,361,005,679 770,603,195,485 　　기타금융부채 910,859,275,735 847,484,030,204 746,218,074,727 　　장기차입금 0 0 1,092,033,880 　　순확정급여부채 213,526,571 308,867,034 2,428,159,493 　　충당부채 2,386,448,105 1,596,254,003 1,760,265,024 　　기타비유동부채 38,440,834,824 30,175,048,101 18,009,391,472 　　이연법인세부채 1,427,479,384 1,796,806,337 1,095,270,889 　부채총계 2,144,625,475,397 1,983,607,627,851 1,787,059,387,273 자본 　　　 　지배기업 소유주지분 1,074,453,047,721 962,627,643,775 809,319,369,409 　　자본금 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 　　주식발행초과금 321,649,418,221 321,649,418,221 321,649,418,221 　　기타자본 22,415,857,359 22,415,857,359 22,415,857,359 　　기타포괄손익누계액 840,223,676 1,200,330,008 2,294,500,322 　　이익잉여금 712,263,642,465 600,078,132,187 445,675,687,507 　비지배지분 　　　 　자본총계 1,074,453,047,721 962,627,643,775 809,319,369,409 자본과부채총계 3,219,078,523,118 2,946,235,271,626 2,596,378,756,682 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 8,194,753,978,897 7,615,769,467,741 6,781,161,259,022 매출원가 6,671,994,182,070 6,229,570,187,158 5,604,063,733,435 매출총이익 1,522,759,796,827 1,386,199,280,583 1,177,097,525,587 판매비와관리비 1,269,557,613,225 1,133,018,580,665 977,487,554,382 대손상각비 14,429,979 773,126,348 168,267,537 영업이익(손실) 253,187,753,623 252,407,573,570 199,441,703,668 지분법이익(손실) (310,381,734) (943,439,331) 0 기타이익 24,248,140,028 20,021,209,844 20,599,315,576 기타의대손상각비환입(비용) (187,980,130) (118,943,220) (5,952,245,399) 기타비용 18,292,494,814 14,863,483,017 13,770,608,958 금융수익-유효이자율법으로계산한이자수익 25,660,845,013 13,907,308,403 9,600,634,490 금융수익-기타 11,987,317,821 15,255,622,057 5,964,940,917 금융원가 47,941,890,831 31,597,074,298 23,367,410,728 법인세비용차감전순이익(손실) 248,351,308,976 254,068,774,008 192,516,329,566 법인세비용 52,506,356,973 60,529,910,982 44,873,477,327 당기순이익(손실) 195,844,952,003 193,538,863,026 147,642,852,239 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업 소유주지분 195,844,952,003 193,538,863,026 147,642,852,239 기타포괄손익 (13,191,986,557) 11,565,436,872 6,308,642,851 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,191,986,557) 11,565,436,872 6,308,642,851 　　관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (16,970,382) 0 0 　　순확정급여부채의재측정요소 (12,814,909,843) 12,659,607,186 3,782,248,821 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 (360,106,332) (1,094,170,314) 2,526,394,030 총포괄손익 182,652,965,446 205,104,299,898 153,951,495,090 포괄손익의 귀속 　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 182,652,965,446 205,104,299,898 153,951,495,090 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11,337.0 11,203.0 8,547.0 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 (231,893,708) 335,710,622,447 696,827,910,319 0 696,827,910,319 당기순이익(손실) 0 0 0 0 147,642,852,239 147,642,852,239 0 147,642,852,239 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 3,782,248,821 3,782,248,821 0 3,782,248,821 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 2,526,394,030 0 2,526,394,030 0 2,526,394,030 총포괄이익 계 0 0 0 2,526,394,030 151,425,101,060 153,951,495,090 0 153,951,495,090 연차배당 0 0 0 0 (41,460,036,000) (41,460,036,000) 0 (41,460,036,000) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 2,294,500,322 445,675,687,507 809,319,369,409 0 809,319,369,409 2022.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 2,294,500,322 445,675,687,507 809,319,369,409 0 809,319,369,409 당기순이익(손실) 0 0 0 0 193,538,863,026 193,538,863,026 0 193,538,863,026 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 12,659,607,186 12,659,607,186 0 12,659,607,186 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (1,094,170,314) 0 (1,094,170,314) 0 (1,094,170,314) 총포괄이익 계 0 0 0 (1,094,170,314) 206,198,470,212 205,104,299,898 0 205,104,299,898 연차배당 0 0 0 0 (51,825,045,000) (51,825,045,000) 0 (51,825,045,000) 기타 0 0 0 0 29,019,468 29,019,468 0 29,019,468 2022.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 1,200,330,008 600,078,132,187 962,627,643,775 0 962,627,643,775 2023.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 1,200,330,008 600,078,132,187 962,627,643,775 0 962,627,643,775 당기순이익(손실) 0 0 0 0 195,844,952,003 195,844,952,003 0 195,844,952,003 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (12,814,909,843) (12,814,909,843) 0 (12,814,909,843) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 0 (16,970,382) (16,970,382) 0 (16,970,382) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (360,106,332) 0 (360,106,332) 0 (360,106,332) 총포괄이익 계 0 0 0 (360,106,332) 183,013,071,778 182,652,965,446 0 182,652,965,446 연차배당 0 0 0 0 (70,827,561,500) (70,827,561,500) 0 (70,827,561,500) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 22,415,857,359 840,223,676 712,263,642,465 1,074,453,047,721 0 1,074,453,047,721 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 647,081,048,143 630,424,675,866 538,147,659,919 　영업으로부터창출된현금흐름 706,143,682,478 682,729,550,802 579,082,220,826 　이자수취 6,126,421,598 2,139,950,416 1,920,960,914 　이자지급 (651,663,936) (1,043,590,024) (527,185,098) 　법인세납부 (64,537,391,997) (53,401,235,328) (42,328,336,723) 투자활동현금흐름 (244,136,780,392) (98,479,901,855) (239,089,231,635) 　당기손익인식금융자산의 증가 (10,256,878,487,848) (8,264,772,534,529) (7,123,332,122,882) 　당기손익인식금융자산의 감소 10,362,417,311,848 8,474,257,355,684 7,206,268,821,797 　기타포괄손익금융자산의증가 0 0 (12,271,195,355) 　단기금융상품의 증가 (30,717,000,000) (12,703,720,177) (25,995,102,743) 　단기금융상품의 감소 14,503,720,177 39,500,000,000 29,037,793,687 　기타유동금융자산의 증가 (331,074,855) (39,497,430) (17,000,000) 　기타유동금융자산의 감소 10,010,796,722 9,734,319,998 13,169,116,087 　기타비유동금융자산의 증가 (60,969,994,617) (56,216,588,635) (84,773,486,772) 　기타비유동금융자산의 감소 8,022,666,443 8,021,123,050 32,321,239,241 　유형자산의 취득 (206,160,444,626) (222,581,325,427) (162,127,336,805) 　유형자산의 처분 378,899,125 632,926,588 343,032,862 　무형자산의 취득 (6,702,727,873) (8,881,418,288) (5,100,747,288) 　무형자산의 처분 174,277,610 313,409,092 238,568,364 　투자부동산의 취득 0 0 (42,183,748,953) 　투자부동산의 처분 0 171,972,930 0 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (100,000,000) (8,031,608,030) 　사용권자산의 취득 (55,973,558,813) (45,874,327,349) (37,589,235,240) 　사용권자산의 처분 92,791,500 0 26,000,000 　선급금의 증가 (2,557,204,268) (3,019,466,190) (5,662,985,767) 　미지급금의 감소 (19,446,750,917) (16,922,131,172) (13,432,233,838) 　정부보조금의 수취 0 0 23,000,000 재무활동현금흐름 (369,214,701,721) (317,632,966,757) (268,623,346,281) 　차입금의 증가 18,082,000,000 27,418,000,000 22,460,000,000 　차입금의 상환 (20,774,033,880) (35,738,000,000) (24,923,238,750) 　리스부채의상환 (295,695,106,341) (257,487,921,757) (224,700,071,531) 　배당금지급 (70,827,561,500) (51,825,045,000) (41,460,036,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 33,729,566,030 214,311,807,254 30,435,082,003 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (31,887,101) (158,322,604) (3,959,258) 기초현금및현금성자산 268,595,922,005 54,442,437,355 24,011,314,610 기말현금및현금성자산 302,293,600,934 268,595,922,005 54,442,437,355 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 (연결) 1. 일반 사항(1) 주식회사 비지에프리테일(이하 '지배기업')은 2017년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 비지에프(분할 전, 주식회사 비지에프리테일)에서 인적분할되어 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 편의점 연쇄화사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 지배기업은 2017년 12월 8일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 재상장하였습니다.당기말 현재 납입자본금은 17,284백만원이며, 주요 주주는 주식회사 비지에프 (30.00%)와 홍석조(7.36%)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 유효지분율(1) 1 1 1 1 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 일반 창고업 식료품 제조업 자동차 운송업 편의점 운영업 자산 143,646 63,981 1,870 15,407 부채 54,483 46,064 348 6,452 자본 89,163 17,917 1,522 8,955 수익(매출액) 309,235 168,291 2,375 84,978 당기순이익(손실) 3,349 3,203 25 4,420 포괄손익 2,681 3,022 25 4,059 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드 (주)씨펙스로지스틱(2) (주)비지에프휴먼넷 전기 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 유효지분율(1) 1 1 1 1 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 2022-12-31 2022-12-31 2022-12-31 2022-12-31 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 일반 창고업 식료품 제조업 자동차 운송업 편의점 운영업 자산 142,274 62,030 1,742 10,840 부채 55,792 47,134 245 5,945 자본 86,482 14,896 1,497 4,895 수익(매출액) 275,512 143,899 1,885 69,435 당기순이익(손실) 2,934 (1,323) 18 2,242 포괄손익 3,748 (1,072) 18 2,529 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드 (주)씨펙스로지스틱(2) (주)비지에프휴먼넷 (1) 상기 유효지분율은 종속기업 보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(2) 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프로지스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(4) 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (연결) 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품(파생상품 포함)ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 19 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부ㆍ 주석 4, 26 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5, 12 및 13 : 매출채권및기타채권과 보증금의 기대신용손실 측정ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정ㆍ주석 16 및 17 : 손상검사 - 현금창출단위, 내용연수가 비한정인 자산의 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 24 및 27 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 25 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체는 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 　 (단위 : 백만원) 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 ㆍ 주석 19 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부 　 ㆍ주석 5, 12 및 13 : 매출채권및기타채권과 보증금의 기대신용손실 측정 ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정 ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정 ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정 ㆍ주석 16 및 17 : 손상검사 - 현금창출단위, 내용연수가 비한정인 자산의 회수가능액 추정의 주요 가정 　　　 ㆍ주석 25 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 　 ㆍ 주석 4, 26 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 　　　　　 ㆍ주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 24 및 27 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석 24 및 27 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 　 　 자산과 부채 　 관계기업 리스 부채 매출채권및기타채권 공정가치로 측정하는 금융자산 개별 자산 및 현금창출단위 확정급여채무의 현재가치 기타충당부채 우발부채 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 　 수준 1 수준 2 수준 3 3. 제ㆍ개정 기준서의 적용 (연결) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.(2) 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 (연결) 중요한 회계정책 공시 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 비지배지분에 대한 공시 (1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 내부거래제거의 회계정책에 대한 기술 ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술 (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술 (3) 재고자산연결실체는 재고자산의 단위원가에 대하여 이동평균법 및 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 금융상품의 회계정책에 대한 기술 (4) 비파생금융자산① 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다(금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 6, 7 참조). 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.② 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 됩니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용' 으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익', '금융비용' 으로 표시합니다.2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상가) 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸다) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 당기손익으로 인식하고 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.라) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.④ 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 유형자산의 회계정책에 대한 기술 (5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 당기 　 유형자산 건물 35~50년 기계장치 8~20년 차량운반구 5년 구축물 5~25년 시설인테리어 5~10년 공기구비품 3~5년 　 　 내용연수 기술, 유형자산 전기 　 유형자산 건물 40~50년 기계장치 8~20년 차량운반구 5년 구축물 5~25년 시설인테리어 5~10년 공기구비품 3~5년 　 　 내용연수 기술, 유형자산 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 무형자산 및 영업권의 회계정책에 대한 기술 (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 　　 영업권 이외의 무형자산 임차권리금 5년 기타무형자산 5년 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 5~10년 　 　 내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산 정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술 (7) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 회계정책에 대한 기술 (8) 투자부동산투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스의 회계정책에 대한 기술 (9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 점포임차권 등 건물을 제외한 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출액'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 금융부채의 회계정책에 대한 기술 (10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융보증의 회계정책에 대한 기술 (11) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 평가한 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 종업원급여의 회계정책에 대한 기술 (12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 충당부채의 회계정책에 대한 기술 (13) 충당부채복구충당부채는 점포의 폐점과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.장기운영혜택충당부채는 가맹점주가 장기운영을 함으로써 장래에 혜택을 제공할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시 (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.가. 계약 및 수행의무의 식별연결실체가 영위하고 있는 편의점연쇄화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하고 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영됩니다.연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 상품의 공급 (2) 상품의 운송 (3) 영업활동의 지원(4) 라이센스의 부여 (5) 초기교육 및 개점준비 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 각 수행의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식하고 있습니다.나. 거래가격의 산정 및 배분연결실체는 고객에게 고객인센티브를 제공 시 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감합니다.또한, 연결실체는 가맹점의 영업활동 지원을 위해 여러 종류의 장려금을 지급하고 있습니다. 해당 장려금들은 고객이 기업에게 이전하는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감합니다. 연결실체는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, 대가를지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감합니다.또한, 연결실체는 고객에게 상품의 공급 계약에서 정해진 한도금액 내로 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 고객에게 지급할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정합니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식합니다. 금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술 (15) 금융수익과 비용금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익, 임차보증금의 현재가치할인차금 상각액을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 유효이자율법을 적용하여 인식한 차입금에 대한 이자비용과 임대보증금의 현재가치할인차금 상각액, 그리고 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 법인세의 회계정책에 대한 기술 (16) 법인세연결실체는 지배회사를 연결모법인으로 하고 지배회사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 '연결자법인')을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 지배회사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다. 한국채택국제회계기준의 미적용에 대한 설명 (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정, 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시'- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') 5. 재무위험관리 (연결) (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험연결실체의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결실체에 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.연결실체는 당기말 현재 16,251백만원 규모의 외화정기예금 등을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 1,625백만원 입니다.상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.② 가격위험연결실체는 연결재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 채무상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융상품 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치가 10% 변동시 연결실체의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 16,251백만원 채무상품 등의 가격 채무상품 등의 가격 변동금리부 예금 또는 차입금의 순이자 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 이자율 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 0.001 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,625 　　　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,625) 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 3,083 0 　 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　　　 (6) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　　　 6 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (3,083) 0 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 3,083 1,239 　 시장변수 상승 시 자본의 감소 　　　 (6) 시장변수 하락 시 자본의 증가 　　　 6 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (3,083) (1,239) 　 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 이자율위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기 (단위 : 백만원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 10,971백만원 채무상품 등의 가격 채무상품 등의 가격 변동금리부 예금 또는 차입금의 순이자 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 이자율 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 0.001 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,097 　　　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,097) 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 10,234 0 　 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　　　 (8) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　　　 8 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (10,234) 0 　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　　　　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 10,234 1,256 　 시장변수 상승 시 자본의 감소 　　　 (8) 시장변수 하락 시 자본의 증가 　　　 8 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (10,234) (1,256) 　 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 이자율위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며, 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융상품 현금및현금성자산 290,577 당기손익인식금융자산(유동) 19,793 당기손익인식금융자산(비유동) 20,300 단기금융상품 50,971 장기금융상품 4 기타금융자산(유동) 219,724 기타금융자산(비유동) 338,623 매출채권및기타채권 179,673 금융상품 1,119,665 　 　 신용위험에 대한 최대 노출정도 전기 (단위 : 백만원) 금융상품 현금및현금성자산 257,320 당기손익인식금융자산(유동) 115,285 당기손익인식금융자산(비유동) 19,730 단기금융상품 34,804 장기금융상품 4 기타금융자산(유동) 198,137 기타금융자산(비유동) 312,314 매출채권및기타채권 127,654 금융상품 1,065,248 　 　 신용위험에 대한 최대 노출정도 　 ① 매출채권및기타채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.연결실체는 모든 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결 시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.연결실체는 개인과 법인 고객의 매출채권및기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권및기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다.연결실체는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 10여년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.가맹점채권에 대한 기대신용손실평가 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 158,280 (239) 　 824 0 　 154 (33) 　 155 (32) 　 가중평균 채무불이행률 　　 0.0015 　　 0.0000 　　 0.2123 　　 0.2060 　 금융상품 　 매출채권 　 연체상태 　 만기미도래() 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 110,336 (175) 　 535 (3) 　 278 (62) 　 124 (29) 　 가중평균 채무불이행률 　　 0.0016 　　 0.0067 　　 0.2220 　　 0.2326 　 금융상품 　 매출채권 　 연체상태 　 만기미도래() 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 () 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.기타채권에 대한 기대신용손실평가당기에 기타법인과 거래에서 발생한 추가적인 손실채권은 없으며, 당기말 현재 개별법을 적용한 누적된 손실충당금액은 170백만원입니다.② 채무증권연결실체는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.연결실체는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.③ 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 547,458 0 0 0 기타금융부채, 미할인현금흐름 　　　　 기타금융부채, 미할인현금흐름 미지급금 159,495 0 0 0 미지급비용 13,786 0 0 0 단기보증금() 65,860 0 0 0 장기보증금() 0 70,310 260,709 5,282 리스부채() 277,461 203,756 378,017 126,547 은행차입금, 미할인현금흐름 11,111 0 0 0 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 1,075,171 274,066 638,726 131,829 　 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 526,378 0 0 0 기타금융부채, 미할인현금흐름 　　　　 기타금융부채, 미할인현금흐름 미지급금 136,906 0 0 0 미지급비용 12,113 0 0 0 단기보증금() 57,013 0 0 0 장기보증금() 0 65,627 141,280 104,361 리스부채() 243,821 180,402 327,178 128,008 은행차입금, 미할인현금흐름 13,956 0 0 0 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 990,187 246,029 468,458 232,369 　 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 () 현재가치로 할인하기 전 금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 부채총계(B) 2,144,625 자본총계(C) 1,074,453 부채비율(A = B / C) 2.00 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 부채총계(B) 1,983,608 자본총계(C) 962,628 부채비율(A = B / C) 2.06 　 공시금액 6. 공정가치 측정 (연결) (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 40,093 0 16,107 56,200 금융자산, 공정가치 채무증권 19,793 0 0 19,793 출자금 500 0 0 500 지분증권(비유동) 0 0 16,107 16,107 수익증권(비유동)(2) 301 0 0 301 금융채(비유동) 19,499 0 0 19,499 상각후원가로 측정하는 금융자산 0 1,091,289 0 1,091,289 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 0 302,294 0 302,294 장단기금융상품 0 50,975 0 50,975 기타유동금융자산 0 219,724 0 219,724 기타비유동금융자산 0 338,623 0 338,623 매출채권 및 기타유동채권 0 179,673 0 179,673 총 금융자산 40,093 1,091,289 16,107 1,147,489 　 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (1) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 135,015 0 16,575 151,590 금융자산, 공정가치 채무증권 115,785 0 0 115,785 출자금 0 0 0 0 지분증권(비유동) 0 0 16,575 16,575 수익증권(비유동)(2) 490 0 0 490 금융채(비유동) 18,740 0 0 18,740 상각후원가로 측정하는 금융자산 0 941,509 0 941,509 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 0 268,596 0 268,596 장단기금융상품 0 34,808 0 34,808 기타유동금융자산 0 198,137 0 198,137 기타비유동금융자산 0 312,314 0 312,314 매출채권 및 기타유동채권 0 127,654 0 127,654 총 금융자산 135,015 941,509 16,575 1,093,099 　 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (1) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 (1) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.(2) 연결실체는 2020년에 NH투자증권에서 판매하고 옵티머스자산운용사가 운용하는 사모투자신탁에 5,000백만원 가입하였습니다. 해당 사모투자신탁의 환매 시점이 지연되고 있으며 환매가능성의 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 당기말 현재 누적 4,257백만원(전기말 현재 누적 4,510백만원)을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 0 1,974,914 1,974,914 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동 차입금 0 10,690 10,690 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 0 0 기타유동금융부채 0 505,907 505,907 기타비유동금융부채 0 910,859 910,859 매입채무 및 기타유동채무 0 547,458 547,458 　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 0 1,829,361 1,829,361 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동 차입금 0 12,290 12,290 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 1,092 1,092 기타유동금융부채 0 442,117 442,117 기타비유동금융부채 0 847,484 847,484 매입채무 및 기타유동채무 0 526,378 526,378 　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) 금융부채, 범주 합계 (1) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융자산, 분류 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 19,793 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 19,793 출자금 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 0 수준 3 500 공정가치 서열체계의 모든 수준 500 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 3,836 수준 2 0 수준 3 12,271 공정가치 서열체계의 모든 수준 16,107 수익증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 0 수준 3 301 공정가치 서열체계의 모든 수준 301 금융채 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 19,499 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 19,499 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융자산, 분류 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 115,285 수준 3 500 공정가치 서열체계의 모든 수준 115,785 출자금 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 0 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 0 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 4,304 수준 2 0 수준 3 12,271 공정가치 서열체계의 모든 수준 16,575 수익증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 0 수준 3 490 공정가치 서열체계의 모든 수준 490 금융채 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 18,740 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 18,740 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융상품 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 2 19,793 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - 수준 3 0 　 - 출자금 수준 2 0 　　 수준 3 500 (1) - 지분증권 수준 2 0 　　 수준 3 12,271 (1) - 수익증권 수준 2 0 　　 수준 3 301 (2) - 금융채 수준 2 19,499 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - 수준 3 0 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융상품 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 2 115,285 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - 수준 3 500 (1) - 출자금 수준 2 0 　　 수준 3 0 - - 지분증권 수준 2 0 　　 수준 3 12,271 (1) - 수익증권 수준 2 0 　　 수준 3 490 (2) - 금융채 수준 2 18,740 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - 수준 3 0 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 (1) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(2) 연결실체는 운용사의 채권상각률을 기초한 기준가 조정을 반영하여 당기말 현재 누적 4,257백만원(전기말 현재 누적 4,510백만원)을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초금융자산 13,261 당해 기간의 총손익 253 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 253 매도, 공정가치측정, 자산 (442) 기말금융자산 13,072 　 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 백만원) 기초금융자산 13,297 당해 기간의 총손익 (36) 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (36) 매도, 공정가치측정, 자산 0 기말금융자산 13,261 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 7. 범주별 금융상품 (연결) (1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 0 302,294 0 302,294 유동 당기손익인식금융자산 19,793 0 0 19,793 비유동 당기손익인식금융자산 20,300 0 0 20,300 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 0 0 16,107 16,107 단기금융상품 0 50,971 0 50,971 장기금융상품 0 4 0 4 기타유동금융자산 0 219,724 0 219,724 기타비유동금융자산 0 338,623 0 338,623 매출채권 및 기타유동채권 0 179,673 0 179,673 총 금융자산 40,093 1,091,289 16,107 1,147,489 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 0 268,596 0 268,596 유동 당기손익인식금융자산 115,285 0 0 115,285 비유동 당기손익인식금융자산 19,730 0 0 19,730 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 0 0 16,575 16,575 단기금융상품 0 34,804 0 34,804 장기금융상품 0 4 0 4 기타유동금융자산 0 198,137 0 198,137 기타비유동금융자산 0 312,314 0 312,314 매출채권 및 기타유동채권 0 127,654 0 127,654 총 금융자산 135,015 941,509 16,575 1,093,099 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 연결실체는 금융자산을 공정가치로 측정되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 구분하여 작성하였습니다. (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 547,458 0 기타유동금융부채 505,907 0 기타비유동금융부채 910,859 0 유동 차입금 10,690 0 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 0 총 금융부채 1,974,914 0 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 526,378 0 기타유동금융부채 442,117 0 기타비유동금융부채 847,484 0 유동 차입금 12,290 0 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,092 0 총 금융부채 1,829,361 0 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 (3) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 평가및처분손익 10,777 　　 대손상각비 　 (14) 　 순외환차익 　 255 　 외화환산손익 　 (78) 　 이자수익(금융수익) 　 25,661 　 기타의대손상각비 　 (188) 　 이자비용(금융원가) 　　 (46,908) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 전기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 평가및처분손익 11,467 　　 대손상각비 　 (773) 　 순외환차익 　 682 　 외화환산손익 　 (158) 　 이자수익(금융수익) 　 13,907 　 기타의대손상각비 　 (119) 　 이자비용(금융원가) 　　 (28,332) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 8. 현금및현금성자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 합계 302,294 현금및현금성자산 합계 현금 11,717 당좌예금 232 보통예금 3,028 정기예금 외 280,737 외화RP 외 6,580 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 합계 268,596 현금및현금성자산 합계 현금 11,276 당좌예금 251 보통예금 8,326 정기예금 외 237,772 외화RP 외 10,971 　 　 공시금액 9. 장단기금융상품 (연결) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 33,971 17,000 50,971 4 사용이 제한된 금융자산 24,300 　　 4 　 금융상품 　 단기금융상품 장기금융상품 　 정기예금 등(1) 발행어음 단기금융상품 합계 당좌개설보증금(2) 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 24,804 10,000 34,804 4 사용이 제한된 금융자산 24,300 　　 4 　 금융상품 　 단기금융상품 장기금융상품 　 정기예금 등(1) 발행어음 단기금융상품 합계 당좌개설보증금(2) (1) 정기예금 등(단기금융상품) 중 24,300백만원(전기말: 24,300백만원)은 중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매 등에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 10. 당기손익인식금융자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동 당기손익인식금융자산 19,793 0 0 0 19,793 비유동 당기손익인식금융자산 0 500 301 19,499 20,300 　 채무증권 출자금 수익증권 금융채 자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 유동 당기손익인식금융자산 115,285 0 0 0 115,285 비유동 당기손익인식금융자산 500 0 490 18,740 19,730 　 채무증권 출자금 수익증권 금융채 자산 합계 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 3,836 12,271 16,107 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 　　 840 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권(몽골 Premium Nexus JSC) () 지분증권(미국 Standard Cognition) 전기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 4,304 12,271 16,575 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 　　 1,200 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권(몽골 Premium Nexus JSC) () 지분증권(미국 Standard Cognition) () 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LLC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경하였습니다.(2) 연결실체는 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분증권을 처분하지 않았으며, 인식한 배당금은 없습니다. 당기말 누적된 이익은 법인세차감 후 840백만원(전기말: 1,200백만원)입니다. 12. 매출채권및기타채권 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 180,149 (476) 179,673 　 금융자산, 분류 　 매출채권및기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 132,517 (4,863) 127,654 　 금융자산, 분류 　 매출채권및기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 178,647 6개월 이내 0 6개월 초과 1년 이내 0 1년 초과 3년 이내 0 3년 초과 0 소계 178,647 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 0 6개월 이내 369 6개월 초과 1년 이내 402 1년 초과 3년 이내 131 3년 초과 124 소계 1,026 손상된 금융자산 () 소계 현재 0 6개월 이내 242 6개월 초과 1년 이내 0 1년 초과 3년 이내 32 3년 초과 202 소계 476 금융자산의 손상차손 전체금액 180,149 　 　 　 　 　 　 매출채권 및 기타유동채권 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 126,920 6개월 이내 0 6개월 초과 1년 이내 0 1년 초과 3년 이내 0 3년 초과 0 소계 126,920 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 0 6개월 이내 280 6개월 초과 1년 이내 141 1년 초과 3년 이내 218 3년 초과 95 소계 734 손상된 금융자산 () 소계 현재 0 6개월 이내 177 6개월 초과 1년 이내 1 1년 초과 3년 이내 62 3년 초과 4,623 소계 4,863 금융자산의 손상차손 전체금액 132,517 　 　 　 　 　 　 매출채권 및 기타유동채권 () 손상된 채권은 주로 기타법인과 관련된 채권이며, 이외에는 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 가맹점과 관련된 채권입니다. 가맹점채권 중 일부는 회수될것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 4,863 대손상각비 14 제각, 금융자산의 대손충당금 (4,401) 금융자산의 기말 대손충당금 476 　 매출채권 및 기타채권 전기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 5,046 대손상각비 773 제각, 금융자산의 대손충당금 (956) 금융자산의 기말 대손충당금 4,863 　 매출채권 및 기타채권 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서 상 '대손상각비'에포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로제각하고 있습니다. 손상된 채권에 대해 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 20,569 (170) 159,413 (306) 167 0 179,673 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 가맹점계정차 () 받을어음 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 22,376 (4,594) 110,027 (269) 114 0 127,654 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 가맹점계정차 () 받을어음 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 () 연쇄화사업 상품매출 등과 관련하여 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권ㆍ채무를 정산한 잔액입니다. 13. 기타금융자산 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 67,245 1,354 127,629 917 22,579 219,724 기타비유동금융자산 7 0 292,292 2,131 44,193 338,623 　 미수금 미수수익 보증금 대여금 리스채권 금융자산, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 51,367 723 124,183 33 21,831 198,137 기타비유동금융자산 4 0 263,442 3,048 45,820 312,314 　 미수금 미수수익 보증금 대여금 리스채권 금융자산, 분류 합계 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 6,237 기타의대손상각비 188 제각, 금융자산의 대손충당금 (122) 금융자산의 기말 대손충당금 6,303 　 기타금융자산 전기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 6,345 기타의대손상각비 119 제각, 금융자산의 대손충당금 (227) 금융자산의 기말 대손충당금 6,237 　 기타금융자산 　 14. 기타자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 외의 유동채권 29,559 매출채권 외의 유동채권 유동선급금 1,937 유동선급비용 27,622 매출채권 외의 비유동채권 60,449 매출채권 외의 비유동채권 비유동선급금 3,059 비유동선급비용 57,390 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 외의 유동채권 20,584 매출채권 외의 유동채권 유동선급금 446 유동선급비용 20,138 매출채권 외의 비유동채권 43,591 매출채권 외의 비유동채권 비유동선급금 3,450 비유동선급비용 40,141 　 　 공시금액 15. 재고자산 (연결) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동상품 171,570 0 171,570 유동제품 532 0 532 유동원재료 4,320 0 4,320 유동부재료 226 0 226 유동저장품 320 0 320 총유동재고자산 176,968 0 176,968 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 백만원) 유동상품 121,849 0 121,849 유동제품 245 0 245 유동원재료 2,270 0 2,270 유동부재료 202 0 202 유동저장품 275 0 275 총유동재고자산 124,841 0 124,841 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,656,962백만원 (전기: 6,218,287백만원)입니다. 16. 유형자산 (연결) (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 76,263 0 0 0 76,263 137,500 (17,847) 0 0 119,653 18,457 (4,747) (1,243) (28) 12,439 67,498 (11,982) (1,181) 0 54,335 559,050 (391,381) 0 0 167,669 385 (355) 0 (15) 15 810,089 (550,468) (72) 0 259,549 540 0 0 0 540 1,669,782 (976,780) (2,496) (43) 690,463 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 　　　　 0 　　　　 20 　　　　 52 　　　　 3,015 　　　　 84,026 　　　　 0 　　　　 133,696 　　　　 2,451 　　　　 223,260 처분, 유형자산 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (3,076) 　　　　 0 　　　　 (1,049) 　　　　 0 　　　　 (4,125) 감가상각비, 유형자산 　　　　 0 　　　　 (2,876) 　　　　 (744) 　　　　 (3,773) 　　　　 (63,825) 　　　　 (5) 　　　　 (103,868) 　　　　 0 　　　　 (175,091) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 　　　　 35,331 　　　　 6,630 　　　　 0 　　　　 602 　　　　 56 　　　　 0 　　　　 88 　　　　 (746) 　　　　 41,961 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산() 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (27) 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (8) 　　　　 0 　　　　 (35) 자본화된 차입원가 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 기말 유형자산 111,594 0 0 0 111,594 144,561 (21,134) 0 0 123,427 18,509 (5,494) (1,243) (25) 11,747 71,088 (15,741) (1,195) 0 54,152 620,820 (435,970) 0 0 184,850 385 (365) 0 (10) 10 892,586 (604,097) (81) 0 288,408 2,245 0 0 0 2,245 1,861,788 (1,082,801) (2,519) (35) 776,433 　 　 　 유형자산 　 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 시설인테리어 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 46,821 0 0 0 46,821 131,675 (15,273) 0 0 116,402 18,219 (4,007) (1,243) (31) 12,938 49,513 (8,613) (1,174) 0 39,726 497,876 (351,239) 0 0 146,637 385 (345) 0 (20) 20 743,788 (507,506) (68) 0 236,214 15,320 0 0 0 15,320 1,503,597 (886,983) (2,485) (51) 614,078 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 　　　　 26,657 　　　　 5,573 　　　　 229 　　　　 3,326 　　　　 81,592 　　　　 0 　　　　 119,168 　　　　 5,362 　　　　 241,907 처분, 유형자산 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (3) 　　　　 0 　　　　 (2,860) 　　　　 0 　　　　 (1,276) 　　　　 0 　　　　 (4,139) 감가상각비, 유형자산 　　　　 0 　　　　 (2,651) 　　　　 (737) 　　　　 (3,421) 　　　　 (57,700) 　　　　 (5) 　　　　 (95,867) 　　　　 0 　　　　 (160,381) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 　　　　 2,785 　　　　 329 　　　　 12 　　　　 14,711 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 1,314 　　　　 (20,149) 　　　　 (998) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산() 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (7) 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (4) 　　　　 0 　　　　 (11) 자본화된 차입원가 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 7 　　　　 7 기말 유형자산 76,263 0 0 0 76,263 137,500 (17,847) 0 0 119,653 18,457 (4,747) (1,243) (28) 12,439 67,498 (11,982) (1,181) 0 54,335 559,050 (391,381) 0 0 167,669 385 (355) 0 (15) 15 810,089 (550,468) (72) 0 259,549 540 0 0 0 540 1,669,782 (976,780) (2,496) (43) 690,463 　 　 　 유형자산 　 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 시설인테리어 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 () 당기와 전기 중 현금창출단위인 제주센터에 대해서 손상차손을 인식하였습니다. (2) 연결실체의 감가상각비 중 1,956백만원(전기: 1,768백만원)은 매출원가, 173,135백만원(전기: 158,613백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 유형자산 1,956 173,135 　 매출원가 판매비와 일반관리비 전기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 유형자산 1,768 158,613 　 매출원가 판매비와 일반관리비 (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 담보내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지와 건물 건물 6,941 　　　　 토지 5,198 　　　　 토지와 건물 소계 　 11,500 단기차입금 0 한국산업은행 기계장치 기계장치 5,235 14,832 단기차입금 10,690 (주)신한은행 　 　 　 장부금액, 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목, 담보 관련 계정과목 금액, 담보 담보제공처 전기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지와 건물 건물 7,156 　　　　 토지 5,198 　　　　 토지와 건물 소계 　 11,500 장기차입금 0 한국산업은행 기계장치 기계장치 5,892 16,272 단기차입금, 유동성 장기차입금 13,382 (주)신한은행 　 　 　 장부금액, 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목, 담보 관련 계정과목 금액, 담보 담보제공처 (4) 당기와 전기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화차입이자율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 자본화된 차입원가 0 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0000 　 건설중인자산 전기 (단위 : 백만원) 자본화된 차입원가 7 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0188 　 건설중인자산 　 17. 무형자산 (연결) (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 122,239 (116,157) (2,649) 3,433 703 (521) 0 182 78,348 (55,920) (3) 22,425 10,292 0 (14) 10,278 1,381 0 0 1,381 212,963 (172,598) (2,666) 37,699 무형자산 및 영업권의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 () 　　　 1,767 　　　 126 　　　 7,716 　　　 506 　　　 0 　　　 10,115 처분, 무형자산 및 영업권 　　　 (58) 　　　 0 　　　 (1) 　　　 0 　　　 0 　　　 (59) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 　　　 (1,375) 　　　 (79) 　　　 (8,801) 　　　 0 　　　 0 　　　 (10,255) 당기손익으로 인식된 손상차손(환입), 무형자산 및 영업권 　　　 (45) 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (45) 기말의 무형자산 및 영업권 123,949 (117,533) (2,694) 3,722 829 (600) 0 229 86,062 (64,720) (3) 21,339 10,798 0 (14) 10,784 1,381 0 0 1,381 223,019 (182,853) (2,711) 37,455 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 　 　 영업권 이외의 무형자산 영업권 영업권 영업권 영업권 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 　 　 　 임차권리금 산업재산권 기타무형자산 회원권 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 128,517 (119,657) (3,696) 5,164 671 (441) 0 230 65,473 (48,538) (3) 16,932 10,292 0 (14) 10,278 1,381 0 0 1,381 206,334 (168,636) (3,713) 33,985 무형자산 및 영업권의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 () 　　　 877 　　　 32 　　　 12,931 　　　 0 　　　 0 　　　 13,840 처분, 무형자산 및 영업권 　　　 (497) 　　　 0 　　　 (6) 　　　 0 　　　 0 　　　 (503) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 　　　 (2,907) 　　　 (80) 　　　 (7,432) 　　　 0 　　　 0 　　　 (10,419) 당기손익으로 인식된 손상차손(환입), 무형자산 및 영업권 　　　 796 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 796 기말의 무형자산 및 영업권 122,239 (116,157) (2,649) 3,433 703 (521) 0 182 78,348 (55,920) (3) 22,425 10,292 0 (14) 10,278 1,381 0 0 1,381 212,963 (172,598) (2,666) 37,699 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 　 　 영업권 이외의 무형자산 영업권 영업권 영업권 영업권 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 　 　 　 임차권리금 산업재산권 기타무형자산 회원권 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 () 무형자산 취득액에는 선급금 대체액이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체의 무형자산상각비 중 5백만원(전기: 5백만원)은 매출원가, 10,250백만원(전기: 10,414백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 무형자산상각비 5 10,250 　 매출원가 판매비와 일반관리비 전기 (단위 : 백만원) 무형자산상각비 5 10,414 　 매출원가 판매비와 일반관리비 (3) 연결실체는 매년 임차권리금에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위인 가맹점의 실적개선으로 임차권리금의 장부가액이 회수가능액(사용가치)을 초과하는 부문에 대해 손상을 인식하였고, 미달하는 부문에 대해 이전에 손상을 인식하기 전 장부가액을 한도로 손상환입을 인식하였습니다.(4) 연결실체는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당기 중 손상이 발생하지 않았습니다.(5) 현금창출단위에 포함된 비유동자산의 손상평가연결실체는 당기 중 손상징후가 있는 제주센터 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 　 (단위 : 백만원) 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 제주센터 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술 - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획 및 외부자료를 근거로 추정하였습니다. 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0972 주요 가정치 - 5년 간의 수익 성장률은 한국의 Ready Meals Volume 전망을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 동종산업 가중평균자본비용인 9.72%를 할인율로 적용하였습니다. 　 현금창출단위 당기와 전기 중 제주센터 현금창출단위의 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 손상차손 35 　 개별 자산 및 현금창출단위 합계 　 개별 자산 및 현금창출단위 　 제주센터 보고부문 　 자산 　 유형자산 전기 (단위 : 백만원) 손상차손 11 　 개별 자산 및 현금창출단위 합계 　 개별 자산 및 현금창출단위 　 제주센터 보고부문 　 자산 　 유형자산 18. 투자부동산 (연결) (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 35,402 7,279 42,681 투자부동산의 변동 　　　 투자부동산의 변동 처분, 투자부동산 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 0 (84) (84) 대체() (35,331) (6,630) (41,961) 기말 투자부동산 71 565 636 　 　 　 토지 건물 투자부동산 합계 전기 (단위 : 백만원) 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 35,312 6,741 42,053 투자부동산의 변동 　　　 투자부동산의 변동 처분, 투자부동산 (16) (139) (155) 감가상각비, 투자부동산 0 (215) (215) 대체() 106 892 998 기말 투자부동산 35,402 7,279 42,681 　 　 　 토지 건물 투자부동산 합계 () 당기 중 임대목적으로 사용하던 투자부동산의 사용목적 변경으로 유형자산으로 대체되었습니다.(2) 연결실체의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 450백만원(전기: 1,010백만원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 736백만원입니다. 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 수준2로 분류하고 있으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법 입니다. 19. 관계기업투자 (연결) 관계기업 지분에 대한 공시 　 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 관계기업에 대한 소유지분율 0.34 0.24 0.20 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜() 전기 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 2022-12-31 2022-12-31 2022-12-31 관계기업에 대한 소유지분율 0.34 0.24 0.20 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜() () 연결실체가 전기 중 시리로지스틱스자산관리(주)의 보통주 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 지분율을 20% 보유하고 있으며 해당 지분의 의결권 행사를 제한하는 바가 없어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 취득원가, 지분법적용 투자지분 680 8,032 100 자본 (4,519) 1,092 699 지분법적용 투자지분 0 6,721 140 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜ 전기 (단위 : 백만원) 취득원가, 지분법적용 투자지분 680 8,032 100 자본 (5,344) 2,201 619 지분법적용 투자지분 0 7,064 124 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜ (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동된 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 지분법적용 투자지분 7,064 124 지분법적용 투자지분의 변동 　　 지분법적용 투자지분의 변동 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 계속영업손익에 대한 지분 (326) 16 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 (17) 0 기말 지분법적용 투자지분 6,721 140 　 　 전체 관계기업 투자금액 　 　 관계기업 　 　 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜ 전기 (단위 : 백만원) 기초 지분법적용 투자지분 8,032 0 지분법적용 투자지분의 변동 　　 지분법적용 투자지분의 변동 지분법적용 투자지분의 취득 0 100 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 계속영업손익에 대한 지분 (968) 24 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 0 0 기말 지분법적용 투자지분 7,064 124 　 　 전체 관계기업 투자금액 　 　 관계기업 　 　 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜ (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동자산 6,127 5,843 818 비유동자산 6,272 62,408 40 유동부채 6,895 5,104 112 비유동부채 10,023 62,055 47 자본 (4,519) 1,092 699 관계기업에 대한 소유지분율 0.34 0.24 0.20 지분법적용 투자지분 0 6,721 140 수익(매출액) 53,574 9,893 1,285 당기순이익(손실) 1,043 (2,266) 81 포괄손익 1,036 (2,260) 81 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜ 전기 (단위 : 백만원) 유동자산 7,289 4,502 999 비유동자산 5,807 62,613 40 유동부채 12,072 5,220 420 비유동부채 6,368 59,694 0 자본 (5,344) 2,201 619 관계기업에 대한 소유지분율 0.34 0.24 0.20 지분법적용 투자지분 0 7,064 124 수익(매출액) 45,893 8,466 837 당기순이익(손실) (520) (3,852) 119 포괄손익 (520) (3,928) 119 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)푸드플래닛 (주)에이서비스 시리로지스틱스자산관리㈜ (5) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 (주)푸드플래닛() (4,519) 0.34 (1,536) 0 0 (주)에이서비스 1,092 0.24 262 6,459 6,721 시리로지스틱스자산관리㈜ 699 0.20 140 0 140 　 　 　 자본 관계기업에 대한 소유지분율 순자산지분금액, 지분법적용 투자지분 투자차액, 지분법적용 투자지분 지분법적용 투자지분 전기 (단위 : 백만원) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 (주)푸드플래닛() (5,344) 0.34 (1,817) 0 0 (주)에이서비스 2,201 0.24 528 6,536 7,064 시리로지스틱스자산관리㈜ 619 0.20 124 0 124 　 　 　 자본 관계기업에 대한 소유지분율 순자산지분금액, 지분법적용 투자지분 투자차액, 지분법적용 투자지분 지분법적용 투자지분 () (주)푸드플래닛의 경우, 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 인식하지 못한 지분변동액 누적액은 1,536백만원 (전기말 : 1,817백만원) 입니다.(6) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업은 없습니다. 20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채 (연결) (1) 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 495,312 가맹점계정대(1) 49,802 계약부채(2) 2,344 매입채무 및 기타 채무 합계 547,458 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 468,398 가맹점계정대(1) 55,761 계약부채(2) 2,219 매입채무 및 기타 채무 합계 526,378 　 　 공시금액 (1) 연쇄화사업 상품매출 등과 관련하여 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권ㆍ채무를 정산한 금액입니다.(2) 연쇄화사업에 따른 상품공급에서 가맹점 대상으로 정해진 한도금액 내로 상품철수를 지원하기 때문에 예상되는 금액에 대한 부채를 인식하였습니다. (2) 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 159,495 13,786 65,089 267,537 505,907 기타비유동금융부채 0 0 298,755 612,104 910,859 　 미지급금 미지급비용 보증금 리스부채 금융부채, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 136,906 12,112 56,251 236,848 442,117 기타비유동금융부채 0 0 282,432 565,052 847,484 　 미지급금 미지급비용 보증금 리스부채 금융부채, 분류 합계 21. 차입금 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 차입처 　　 (주)신한은행 　 유동 차입금 　　 10,690 10,690 차입금, 이자율 0.0481 0.0527 　　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 시설자금1 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 백만원) 차입처 　　 (주)신한은행 　 유동 차입금 　　 12,290 12,290 차입금, 이자율 0.0401 0.0547 　　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 시설자금1 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 차입처 　 차입금 0 차입금, 이자율 0.0000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 비유동차입금의 비유동성 부분 0 　 차입금명칭 　 장기 차입금 　 시설자금2 전기 (단위 : 백만원) 차입처 (주)신한은행 차입금 1,092 차입금, 이자율 0.0423 비유동차입금의 유동성 대체 부분 (1,092) 비유동차입금의 비유동성 부분 0 　 차입금명칭 　 장기 차입금 　 시설자금2 22. 기타부채 (연결) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 유동선수금 1,901 단기예수금 65,115 단기선수수익 805 단기이연수익 285 유동종업원급여충당부채 0 합계 68,106 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 비유동 선수금 0 장기예수금 0 장기선수수익 36,810 장기이연수익 0 비유동종업원급여충당부채 1,631 합계 38,441 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 유동선수금 615 단기예수금 57,634 단기선수수익 757 단기이연수익 407 유동종업원급여충당부채 0 합계 59,413 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 비유동 선수금 0 장기예수금 0 장기선수수익 28,482 장기이연수익 0 비유동종업원급여충당부채 1,693 합계 30,175 　 　 공시금액 23. 순확정급여부채(자산) (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 112,220 사외적립자산의 공정가치() (129,114) 순확정급여자산 (17,108) 순확정급여부채 214 　 　 퇴직연금확정급여제도 전기 (단위 : 백만원) 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 93,192 사외적립자산의 공정가치() (125,260) 순확정급여자산 (32,377) 순확정급여부채 309 　 　 퇴직연금확정급여제도 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4백만원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 93,192 (125,260) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 11,946 0 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 37 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 5,038 (7,161) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 734 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 3,628 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 3,872 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 8,244 0 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 　　 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (8,668) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 　　 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (9,697) 7,192 확정기여제도 전환자 지급액 (3,380) 3,380 국민연금전환금의 지급 0 3 관계사 전(출)입으로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) (660) 666 기말 순확정급여부채(자산) 112,220 (129,114) 　 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 104,105 (107,567) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 13,334 0 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 0 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 3,464 (3,731) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 1,557 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (36) 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 4,307 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (22,128) 0 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 　　 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (23,243) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 　　 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (8,874) 6,586 확정기여제도 전환자 지급액 (3,672) 3,671 국민연금전환금의 지급 0 0 관계사 전(출)입으로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 2,692 (2,533) 기말 순확정급여부채(자산) 93,192 (125,260) 　 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (129,110) 0.9999 국민연금전환금 (4) 0.0001 순확정급여부채(자산) (129,114) 1.0000 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 전기 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (125,253) 0.9999 국민연금전환금 (7) 0.0001 순확정급여부채(자산) (125,260) 1.0000 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정급여제도() 745 9,115 9,860 퇴직급여비용, 확정급여제도() 당기근무원가, 확정급여제도 　　 11,946 과거근무원가, 확정급여제도 　　 37 이자비용(수익), 확정급여제도 　　 (2,123) 퇴직급여비용, 확정기여제도 　　 962 　 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정급여제도() 509 12,558 13,067 퇴직급여비용, 확정급여제도() 당기근무원가, 확정급여제도 　　 13,334 과거근무원가, 확정급여제도 　　 0 이자비용(수익), 확정급여제도 　　 (267) 퇴직급여비용, 확정기여제도 　　 719 　 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 () 연결실체의 확정급여제도 퇴직급여 중 745백만원(전기: 509백만원)은 매출원가, 9,115백만원(전기: 12,558백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (6) 당기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 962백만원(전기: 719백만원)입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 당기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0477 0.0513 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0407 0.0502 　 확정급여제도의 특성 　 퇴직연금확정급여제도 　 범위 　 하위범위 상위범위 전기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0564 0.0589 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0359 0.0501 　 확정급여제도의 특성 　 퇴직연금확정급여제도 　 범위 　 하위범위 상위범위 (8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 　 (단위 : 백만원) 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.01 (6,562) 0.01 6,841 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.01 7,015 0.01 (6,822) 　 　 가정의 변동(증가율) 가정의 증가 가정의 변동(감소율) 가정의 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 12,708백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 21,044 13,794 44,042 78,753 183,001 340,634 　 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 구간 합계 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.86년 ~ 9.86년입니다. 24. 충당부채 (연결) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타충당부채 복구충당부채(1) 26,465 6,676 (1,138) 32,003 장기운영혜택충당부채(2) 1,596 1,718 (928) 2,386 기타충당부채 28,061 8,394 (2,066) 34,389 　 　 기초 기타충당부채 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 전기 (단위 : 백만원) 기타충당부채 복구충당부채(1) 20,233 7,233 (1,001) 26,465 장기운영혜택충당부채(2) 1,760 633 (797) 1,596 기타충당부채 21,993 7,866 (1,798) 28,061 　 　 기초 기타충당부채 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 (1) 연결실체는 점포의 폐점과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결실체는 가맹점주가 장기운영을 함으로써 장래에 혜택을 제공할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 장기운영혜택충당부채로 인식하고 있습니다. 25. 법인세비용 및 이연법인세 (연결) (1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 55,099 과거기간의 당기법인세 조정 793 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 55,892 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (3,386) 세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익) 0 법인세비용(수익) 합계 52,506 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 58,057 과거기간의 당기법인세 조정 202 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 58,259 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 1,859 세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익) 412 법인세비용(수익) 합계 60,530 　 　 공시금액 (2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 법인세비용차감전순이익(손실) 248,351 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 56,907 조정사항 (4,401) 조정사항 세무상 차감되지 않는 수익 (71) 세무상 차감되지 않는 비용 258 세액공제 (3,602) 미사용세액공제 이연법인세자산의 인식 (68) 과거기간의 당기법인세 조정 793 미인식 이연법인세자산의 변동 (1,169) 세율변동효과 (1) 0 연결납세 법인세 효과 (2) (242) 기타 (300) 법인세비용(수익) 52,506 평균유효세율 0.2114 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 법인세비용차감전순이익(손실) 254,069 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 61,023 조정사항 (493) 조정사항 세무상 차감되지 않는 수익 (19) 세무상 차감되지 않는 비용 229 세액공제 (1,085) 미사용세액공제 이연법인세자산의 인식 90 과거기간의 당기법인세 조정 200 미인식 이연법인세자산의 변동 (589) 세율변동효과 (1) 412 연결납세 법인세 효과 (2) 157 기타 112 법인세비용(수익) 60,530 평균유효세율 0.2382 　 　 공시금액 (1) 전기 중 법인세법 개정안 공포로 2023년부터 연결실체가 적용받을 법인세율이 인하되었습니다. 법인세율의 인하로 인하여 전기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 재측정과 관련하여 손실이 발생하였습니다.(2) 연결실체는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.연결실체의 가중평균세율은 21.14%(전기: 23.82%)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,477) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (17) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (468) 기타포괄손익 (16,962) 순확정급여부채의 재측정요소, 법인세효과 () 3,662 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액, 법인세효과 () 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익, 법인세효과 () 108 기타포괄손익, 법인세효과 () 3,770 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (12,815) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액, 세후금액 (17) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익, 세후금액 (360) 기타포괄손익, 세후금액 (13,192) 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 순확정급여부채의 재측정요소 16,300 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,466) 기타포괄손익 14,834 순확정급여부채의 재측정요소, 법인세효과 () (3,640) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액, 법인세효과 () 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익, 법인세효과 () 372 기타포괄손익, 법인세효과 () (3,268) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,660 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액, 세후금액 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익, 세후금액 (1,094) 기타포괄손익, 세후금액 11,566 　 공시금액 () 전기 중 법인세율의 변동 효과를 포함한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 순확정급여부채(자산) (7,716) 0 1,228 3,701 0 (2,787) 토지재평가 (2,486) 0 0 0 0 (2,486) 미지급비용 2,344 6 388 0 0 2,738 당기손익인식금융자산 1,759 0 (450) 0 0 1,309 대손충당금 2,142 0 (2,002) 0 0 140 감가상각비 2,252 772 (294) 0 0 2,730 임차권리금 (266) 0 (5) 0 0 (271) 사용권자산 및 리스부채 5,946 97 3,872 0 0 9,915 관계기업 및 종속기업투자 (438) 0 10 0 0 (428) 자기주식 398 0 0 0 0 398 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (361) 16 0 108 0 (237) 유형자산손상차손 525 0 4 0 0 529 무형자산손상차손 4 0 0 0 0 4 기타일시적차이 1,223 333 482 0 0 2,038 미사용 세무상 결손금 3,307 (653) (1,084) 0 0 1,570 미사용 세액공제 28 (27) 68 0 0 69 합계 8,661 544 2,217 3,809 0 15,231 미인식 이연법인세자산(부채) 3,831 (590) (1,169) 39 0 2,111 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 4,830 1,134 3,386 3,770 0 13,120 　 　 　 이연법인세자산(부채)의 변동에 대한 조정 　 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채)의 변동 기말 이연법인세자산(부채) 　 　 　 기초조정 손익계산서() 기타포괄손익() 기타 이연법인세자산(부채)의 변동 전기 (단위 : 백만원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 순확정급여부채(자산) (1,122) 0 (2,839) (3,755) 0 (7,716) 토지재평가 (2,604) 0 89 0 29 (2,486) 미지급비용 2,111 0 233 0 0 2,344 당기손익인식금융자산 983 1,085 (309) 0 0 1,759 대손충당금 2,458 0 (316) 0 0 2,142 감가상각비 2,570 0 (318) 0 0 2,252 임차권리금 243 0 (509) 0 0 (266) 사용권자산 및 리스부채 4,340 (233) 1,839 0 0 5,946 관계기업 및 종속기업투자 (503) 0 65 0 0 (438) 자기주식 417 0 (19) 0 0 398 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (733) 0 0 372 0 (361) 유형자산손상차손 547 0 (22) 0 0 525 무형자산손상차손 4 0 0 0 0 4 기타일시적차이 1,401 0 (178) 0 0 1,223 미사용 세무상 결손금 3,007 533 (233) 0 0 3,307 미사용 세액공제 489 0 (461) 0 0 28 합계 13,608 1,385 (2,978) (3,383) 29 8,661 미인식 이연법인세자산(부채) 4,352 301 (707) (115) 0 3,831 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 9,256 1,084 (2,271) (3,268) 29 4,830 　 　 　 이연법인세자산(부채)의 변동에 대한 조정 　 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채)의 변동 기말 이연법인세자산(부채) 　 　 　 기초조정 손익계산서() 기타포괄손익() 기타 이연법인세자산(부채)의 변동 () 전기 중 법인세율의 변동 효과를 포함한 금액입니다.(5) 당기말 현재 결손금 관련 일시적차이 7,521백만원(전기말: 15,491백만원)과 종속기업투자주식 및 자기주식 등과 관련된 일시적차이 2,708백만원(전기말: 2,721백만원)에 대해서 이연법인세자산 2,111백만원(전기말: 3,804백만원)이 인식되지 않았습니다.결손금 만료년도는 2035년입니다. 26. 리스 (연결) 연결실체는 리스이용자로서 주로 점포임차의 리스계약을 체결하고 있으며, 그 밖에 건물임차, 차량임차, 사무용비품임차 등의 리스를 이용하고 있습니다. 또한 리스제공자로서 점포의 소유권 또는 사용 및 수익권을 취득하기 위하여 투자한 금액의 일정금액을 수취하는 리스계약을 체결하고 있습니다.(1) 리스이용자1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 774,102 64,184 8,802 847,088 추가(1) 419,144 44,064 6,164 469,372 제거 (33,018) (2,232) (1,516) (36,766) 기타(2) (28,593) 0 0 (28,593) 상각 (266,922) (21,168) (4,026) (292,116) 손상(3) (7,412) 0 0 (7,412) 기말 사용권자산 857,301 84,848 9,424 951,573 　 토지와건물(점포) 토지와건물(점포외) 기타자산 자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 673,551 30,892 10,392 714,835 추가(1) 398,853 46,987 2,210 448,050 제거 (30,484) (32) (55) (30,571) 기타(2) (29,766) 0 0 (29,766) 상각 (232,564) (13,663) (3,745) (249,972) 손상(3) (5,488) 0 0 (5,488) 기말 사용권자산 774,102 64,184 8,802 847,088 　 토지와건물(점포) 토지와건물(점포외) 기타자산 자산 합계 (1) 사용권자산의 점포임차 증가에는 임차권리금과 복구충당부채, 보증금현재가치할인차금 금액이 포함되어 있습니다.(2) 점포임차 내역 중 금융리스채권으로 대체된 내역입니다.(3) 연결실체는 사용권자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 가맹점의 실적악화 등으로 인한 일부 점포의 사용권자산 장부가액을 손상 인식하였습니다. 2) 당기말과 전기말 할인하지 않은 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 총 리스부채 277,461 203,756 378,017 126,547 985,781 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 백만원) 총 리스부채 243,821 180,402 327,178 128,008 879,409 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 3) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료는 788백만원(전기: 568백만원), 소액리스료(소액자산리스 중 단기리스는 제외)는 781백만원(전기: 174백만원), 변동리스료는 18,014백만원(전기: 13,454백만원)으로 판매관리비 및 매출원가에 포함되어 있습니다.4) 단기ㆍ소액리스료, 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 315,278백만원(전기: 271,684백만원)입니다. (2) 리스제공자1) 금융리스당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 금융리스채권 67,651 증가 () 28,593 감소 (6,146) 이자수익 2,714 수취 (26,040) 기말 금융리스채권 66,772 　 리스채권 전기 (단위 : 백만원) 기초 금융리스채권 62,742 증가 () 29,766 감소 (3,474) 이자수익 1,667 수취 (23,050) 기말 금융리스채권 67,651 　 리스채권 () 점포임차 관련 사용권자산이 금융리스채권으로 대체된 내역입니다. 당기말과 전기말 현재 할인하지 않은 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 22,880 15,380 26,156 9,626 74,042 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 22,117 16,292 24,440 10,478 73,327 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 2) 운용리스리스제공자 입장에서의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 141,465 119,314 181,144 2,399 444,322 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 114,165 93,492 140,865 1,369 349,891 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 사용권자산의 전대리스에서 발생한 운용리스수익은 139,952백만원(전기: 120,324백만원)이며, 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익은 155,541백만원(전기: 143,712백만원)입니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 139,952 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 155,541 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 120,324 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 143,712 　 공시금액 27. 우발채무와 약정사항 (연결) 　 　　 약정 상대방 프랜차이즈 가맹점 비지에프브랜드를 사용하는 브랜드사용계약 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사') 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사') 미국 Standard Cognition 카자흐스탄 CU CENTRAL ASIA LLP(이하 '파트너사') 당좌개설은행 시리로지스틱스 피에프브이 주식회사 약정 목적 당기말 현재 연결실체는 가맹점 매출이익의 일정 비율을 프랜차이즈에 대한 대가로 가맹점으로부터 지급받고, 동시에 계약에서 정하는 일정 총수입 이하 가맹점포에 대해서는 초기안정화지원금을 지급하도록 되어 있는 프랜차이즈 계약을 가맹점과 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 (주)비지에프와 연결실체의 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 비지에프브랜드를 사용하는 브랜드사용계약과 효율적인 경영을 위하여 경영자문을 받는 경영자문계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 집행완료되었습니다. 2021년 6월 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 1,986백만원을 대여금에서 전환하여, 당기말 대여금 잔액은 3,014백만원 입니다.Premium Group LLC(기존 모회사)의 주식 944,805주(전체주식의 9%)를 담보로 제공받았으며, 원금과 이자에 대한 지급보증도 제공받았습니다. 또한 계약일로부터 3년 후, 대여금 잔액에 대해 파트너사의 주식(총 주식의 10% 한도)으로 교환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체는 2019년 11월에 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사') 의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 2021년 6월 유상증자에따른 신주인수권행사로 주식 50,835,512주를 추가 취득하였습니다. 총 지분율은 8.3%로 보유한 주식수는 전기와 동일하며, 파트너사의 나머지 주식을 소유하고 있는 주주와 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도참여권(Tag-Along right), 매도청구권 (put option), 신주인수권이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 2021년 10월 유통 관련 AI기술을 보유하고 있는 미국 Standard Cognition사의 전환우선주 247,838주를 주당 40.3달러(USD) (원화기준 12,271백만원)에 취득하였습니다. 총 지분율은 1% 수준이며 신주인수권, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도권(Co-Sale)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다. 연결실체는 카자흐스탄 CU CENTRAL ASIA LLP(이하 '파트너사')와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 지분율 10% 한도로 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 지분투자가액은 행사 시점의 파트너사 자본금에 따릅니다. 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 연결실체는 2021년 12월 시리로지스틱스 피에프브이 주식회사의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 시리로지스틱스 피에프브이 주식회사 사업이익의 배분 및 화성도시공사(시리로지스틱스 피에프브이 주식회사의 공공출자자)의 출자금 회수와 관련한 주식매수청구권(put option)이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. 　 기타 약정사항1 기타 약정사항2 기타 약정사항3 기타 약정사항4 기타 약정사항5 기타 약정사항6 기타 약정사항7 기타 약정사항8 　 　 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류 중인 소송사건은 17건으로서 소송가액은 3,942백만원입니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 2021년 12월 안산복합휴게소를 운영하는 (주)에이서비스 지분 24% (주식수 195,744주)를 기존 주주인 (주)풀무원푸드앤컬처로부터 주당 40,870원에 취득하였습니다. 동반매각참여권(Tag-Along right), 동반매각요구권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 이사 1인을 선임하였습니다.연결실체가 취득한 주식은 (주)에이서비스가 신한은행 및 아이비케이캐피탈로부터 시설투자 및 운용자금목적 등으로 차입한 금액에 대해 7,488백만원을 한도로 담보 설정되었으며, 당기말 현재 에이서비스의 전체 차입금잔액은 24,746백만원입니다. 또한 출자의무, 자금제공 의무 및 책임준공 등이 포함된 출자자약정서를 체결하였습니다. 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 주식회사 비지에프와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 16 참조). 당기말 현재 정기예금 등(단기금융상품) 24,300백만원(전기말: 24,300백만원)은중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 가맹점의 원활한 출점을 지원하기 위해 하나은행과 5,000백만원을 한도로 집단대출 약정을 체결하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 3,942 7,488 　　　 24,300 5,000 변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채 　　 분할전의 회사채무에 관하여 주식회사 비지에프와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 　　　　 　 우발부채 　 법적소송우발부채 보증 관련 우발부채 기타우발부채 　 보증 관련 우발부채1 보증 관련 우발부채2 기타우발부채1 (1) 기타우발부채2 (2) 기타우발부채3 기타우발부채4 　 　　 거래상대방, 제공받은 지급보증 서울보증보험(주) 제공받은 지급보증에 대한 기술 당기말 현재 연결실체는 매출과 관련하여 부보금액 54,220백만원(전기말:47,365백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. 　 제공받은 지급보증 　 　　 회사가 원고로 계류중인 소송사건에 대한 기술 당기말 현재 연결실체가 국내에서 원고로 계류 중인 소송사건은 23건으로서, 소송가액은 6,356백만원입니다. 　 원고로 계류 중인 소송사건 (1) 　　 약정 금융기관 (주)우리은행 (주)우리은행 (주)신한은행 외 (주)신한은행 (주)신한은행 외 (주)신한은행 금융기관과 체결한 약정사항 당좌차월약정 구매카드한도약정 일반자금대출약정 시설자금대출약정 원화지급보증 수입신용장 약정액 600백만 원 20,000백만 원 11,700백만 원 10,690백만 원 61,500백만 원 USD 3,500,000 실행액 0 2,564백만 원 0 10,690백만 원 60,492백만 원 USD 1,659,991 　 금융기관 약정 1 금융기관 약정 2 금융기관 약정 3 금융기관 약정 4 금융기관 약정 5 금융기관 약정 6 (2) 당기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 유형자산 유형자산 　 장부금액, 담보제공자산 　　 17,374 담보설정금액 14,832 11,500 26,332 관련 계정과목 단기차입금 단기차입금 　 장부금액, 관련 계정과목 10,690 0 10,690 　 ㈜신한은행 한국산업은행 거래상대방 합계 전기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 유형자산 유형자산 　 장부금액, 담보제공자산 　　 18,246 담보설정금액 16,272 11,500 27,772 관련 계정과목 장단기차입금 장단기차입금 　 장부금액, 관련 계정과목 13,382 0 13,382 　 ㈜신한은행 한국산업은행 거래상대방 합계 　 28. 자본금, 주식발행초과금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 17,283,906주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기에 자본금, 주식발행초과금, 기타자본의 변동은 없습니다. 기타자본에는 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 8,891주(전기말: 8,891주)이 포함되어 있습니다. 　　 수권주식수 60,000,000 발행주식수 　 발행주식수 총 발행주식수 17,283,906 주당 액면가액 1,000 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 8,891 　 　 보통주 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누적액 1,200 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (468) 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 108 기말 기타포괄손익누적액 840 　 자본 　 기타포괄손익누계액 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 전기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누적액 2,294 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,466) 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 372 기말 기타포괄손익누적액 1,200 　 자본 　 기타포괄손익누계액 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 29. 이익잉여금 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 법정적립금() 8,642 미처분이익잉여금 703,622 이익잉여금 712,264 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 법정적립금() 8,642 미처분이익잉여금 591,436 이익잉여금 600,078 　 공시금액 () 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서지배기업의 당기 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 21일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 28일) 당기 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 686,689 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 513,378 순확정급여부채의 재측정요소 (11,604) 기타변동, 미처분이익잉여금 0 당기순이익 184,915 이익잉여금 처분액 (70,828) 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 0 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 70,828 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금(단위 : 원) 4,100 보통주 주당 배당률 4.1 차기이월 미처분이익잉여금 615,861 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 584,206 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 382,170 순확정급여부채의 재측정요소 11,307 기타변동, 미처분이익잉여금 29 당기순이익 190,700 이익잉여금 처분액 (70,828) 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 0 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 70,828 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금(단위 : 원) 4,100 보통주 주당 배당률 4.1 차기이월 미처분이익잉여금 513,378 　 　 　 공시금액 30. 수익 (연결) (1) 수익원천 당기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익() 7,887,598 기타 원천으로부터의 수익 307,156 수익(매출액) 8,194,754 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익() 7,343,239 기타 원천으로부터의 수익 272,530 수익(매출액) 7,615,769 　 공시금액 () 연결실체의 주요수익은 편의점연쇄화사업에 따른 가맹점에 대한 상품판매와 가맹점사업자의 매출이익에서 일정 비율을 수취하여 발생합니다.(2) 수익의 구분 당기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,137,135 0 0 750,463 7,887,598 　 제품과 용역 제품과 용역 합계 　 제품 및 상품매출 기타매출 　 재화나 용역의 이전 시기 　 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 전기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,636,917 0 0 706,322 7,343,239 　 제품과 용역 제품과 용역 합계 　 제품 및 상품매출 기타매출 　 재화나 용역의 이전 시기 　 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 　 (3) 계약잔액 당기 (단위 : 백만원) 계약부채 외의 이연수익 　 계약부채 외의 이연수익 이연수익() 285 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 계약부채 외의 이연수익 　 계약부채 외의 이연수익 이연수익() 407 　 　 공시금액 () 연결실체는 직영점에서 미사용된 고객충성제도 포인트에 예상사용률을 반영하여 이연수익으로 인식하고 있습니다. 당기 중 수익으로 인식된 이연수익은 325백만원 입니다.최초예상 존속기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다.(4) 수행의무와 수익인식 정책연결실체의 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 수익인식 정책은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 31. 판매비와관리비 (연결) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 1,269,558 판매비와관리비 급여, 판관비 204,973 퇴직급여, 판관비 10,067 복리후생비, 판관비 21,718 여비교통비, 판관비 11,135 수도광열비, 판관비 6,939 세금과공과, 판관비 10,316 임차료, 판관비 20,842 감가상각비, 판관비 173,219 무형자산상각비, 판관비 10,250 사용권자산상각비, 판관비 291,943 수선비, 판관비 11,120 소모품비, 판관비 4,269 광고선전비, 판관비 4,477 판매촉진비, 판관비 10,045 지급수수료, 판관비 445,091 교육훈련비, 판관비 3,673 행사비, 판관비 6,657 회의비, 판관비 2,458 조사연구비, 판관비 4,497 잡비, 판관비 4,089 기타판매비와관리비 11,780 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 1,133,019 판매비와관리비 급여, 판관비 187,162 퇴직급여, 판관비 13,277 복리후생비, 판관비 18,523 여비교통비, 판관비 10,395 수도광열비, 판관비 4,782 세금과공과, 판관비 8,915 임차료, 판관비 13,522 감가상각비, 판관비 158,828 무형자산상각비, 판관비 10,414 사용권자산상각비, 판관비 249,787 수선비, 판관비 9,520 소모품비, 판관비 4,326 광고선전비, 판관비 4,743 판매촉진비, 판관비 8,941 지급수수료, 판관비 400,816 교육훈련비, 판관비 2,770 행사비, 판관비 6,449 회의비, 판관비 2,189 조사연구비, 판관비 3,894 잡비, 판관비 3,384 기타판매비와관리비 10,382 　 　 공시금액 32. 기타수익과 기타비용 (연결) 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타수익 24,248 기타수익 유형자산처분이익 295 무형자산처분이익 152 무형자산손상환입 1 사용권자산처분이익 1,629 사용권자산손상환입 600 투자자산처분이익 122 기타수입수수료 2,655 잡이익 18,794 기타비용 18,292 기타비용 기부금 2,034 유형자산처분손실 4,041 유형자산손상차손 35 무형자산처분손실 37 무형자산손상차손 46 사용권자산처분손실 0 사용권자산손상차손 8,012 복구충당부채전입액 839 투자자산처분손실 109 잡손실 3,139 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타수익 20,021 기타수익 유형자산처분이익 208 무형자산처분이익 187 무형자산손상환입 822 사용권자산처분이익 0 사용권자산손상환입 0 투자자산처분이익 114 기타수입수수료 2,449 잡이익 16,241 기타비용 14,863 기타비용 기부금 936 유형자산처분손실 3,697 유형자산손상차손 11 무형자산처분손실 377 무형자산손상차손 26 사용권자산처분손실 105 사용권자산손상차손 5,488 복구충당부채전입액 631 투자자산처분손실 55 잡손실 3,537 　 　 공시금액 33. 금융수익과 금융비용 (연결) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융수익 37,648 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 25,661 기타금융수익 11,987 기타금융수익 외환차익(금융수익) 1,211 당기손익인식금융자산평가및처분이익 10,776 금융원가 47,942 금융원가 이자비용(금융원가) 12,236 리스부채에 대한 이자비용 34,672 외화환산손실(금융원가) 78 외환차손(금융원가) 956 당기손익인식금융자산평가및처분손실 0 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 금융수익 29,163 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 13,907 기타금융수익 15,256 기타금융수익 외환차익(금융수익) 1,899 당기손익인식금융자산평가및처분이익 13,357 금융원가 31,597 금융원가 이자비용(금융원가) 8,908 리스부채에 대한 이자비용 19,424 외화환산손실(금융원가) 158 외환차손(금융원가) 1,217 당기손익인식금융자산평가및처분손실 1,890 　 　 　 공시금액 34. 비용의 성격별 분류 (연결) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 (52,127) 재고자산의 매입 6,664,987 급여 218,905 퇴직급여 10,822 복리후생비 22,997 여비교통비 11,199 수도광열비 10,338 세금과공과 10,693 임차료 20,846 감가상각비, 무형자산상각비 185,430 사용권자산상각비 292,116 수선비 11,369 소모품비 5,914 광고선전비 4,477 판매촉진비 10,045 지급수수료 478,012 대손상각비 14 교육훈련비 3,683 행사비 6,665 회의비 2,458 조사연구비 4,497 운반비 4,641 잡비 4,117 기타 비용 9,468 성격별 비용 합계 7,941,566 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 (16,383) 재고자산의 매입 6,194,878 급여 197,888 퇴직급여 13,786 복리후생비 19,407 여비교통비 10,467 수도광열비 7,602 세금과공과 9,205 임차료 13,522 감가상각비, 무형자산상각비 171,015 사용권자산상각비 249,972 수선비 9,712 소모품비 5,662 광고선전비 4,743 판매촉진비 8,941 지급수수료 431,172 대손상각비 773 교육훈련비 2,775 행사비 6,469 회의비 2,189 조사연구비 3,894 운반비 4,242 잡비 3,406 기타 비용 8,025 성격별 비용 합계 7,363,362 　 공시금액 35. 주당순이익 (연결) 주당이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 195,844,952,003 가중평균유통보통주식수() 17,275,015 기본주당이익(손실) 11,337 　 보통주 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 193,538,863,026 가중평균유통보통주식수() 17,275,015 기본주당이익(손실) 11,203 　 보통주 () 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 없습니다. 36. 배당금 (연결) 당기에 지급된 배당금은 70,828백만원(전기: 51,825백만원)입니다. 지배기업의 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표에는 이러한 미지급배당금이 반영되어 있지 않습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (70,828) 　 연차배당 전기 (단위 : 백만원) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (51,825) 　 연차배당 37. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결) (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 195,845 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 9,860 임차료에 대한 조정 9 감가상각비에 대한 조정 175,175 무형자산상각비에 대한 조정 10,255 사용권자산감가상각비 조정 292,116 대손상각비 조정 14 기타의 대손상각비 조정 208 기타의 대손충당금환입 (20) 법인세비용 조정 52,506 유형자산처분손익에 대한 조정 3,746 유형자산손상차손 조정 35 무형자산처분손익 조정 (115) 무형자산손상차손(환입) 조정 45 사용권자산처분손익 (1,629) 사용권자산손상차손 7,412 임대수익에 대한 조정 (11,217) 외화환산손익 조정 78 투자자산처분손익 조정 (13) 이자수익에 대한 조정 (25,661) 이자비용 조정 46,908 당기손익인식금융자산평가및처분손익 조정 (10,776) 지분법손실 310 기타손익 조정 291 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 기타유동금융자산의 감소(증가) 16,888 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (48,511) 재고자산의 감소(증가) (52,127) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 13,512 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (39,118) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 16,113 기타유동금융부채의 증가(감소) 6,497 기타비유동금융부채의 증가(감소) 52,589 기타유동부채의 증가(감소) 6,375 충당부채의 증가(감소) (291) 퇴직금의지급 (13,077) 관계사 전(출)입 조정 5 사외적립자산의 납입 (8,668) 사외적립자산의 지급 10,575 영업에서 창출된 현금 706,144 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 193,539 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 13,067 임차료에 대한 조정 (2,802) 감가상각비에 대한 조정 160,596 무형자산상각비에 대한 조정 10,419 사용권자산감가상각비 조정 249,972 대손상각비 조정 773 기타의 대손상각비 조정 139 기타의 대손충당금환입 (20) 법인세비용 조정 60,530 유형자산처분손익에 대한 조정 3,489 유형자산손상차손 조정 11 무형자산처분손익 조정 190 무형자산손상차손(환입) 조정 (796) 사용권자산처분손익 105 사용권자산손상차손 5,488 임대수익에 대한 조정 (7,651) 외화환산손익 조정 158 투자자산처분손익 조정 (59) 이자수익에 대한 조정 (13,907) 이자비용 조정 28,332 당기손익인식금융자산평가및처분손익 조정 (11,467) 지분법손실 943 기타손익 조정 521 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 기타유동금융자산의 감소(증가) 18,081 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (52,369) 재고자산의 감소(증가) (16,384) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 10,021 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (28,679) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 15,734 기타유동금융부채의 증가(감소) 9,242 기타비유동금융부채의 증가(감소) 58,335 기타유동부채의 증가(감소) 3,611 충당부채의 증가(감소) (1,060) 퇴직금의지급 (12,546) 관계사 전(출)입 조정 159 사외적립자산의 납입 (23,243) 사외적립자산의 지급 10,258 영업에서 창출된 현금 682,730 　 　 공시금액 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유무형자산 관련 미지급금 대체 18,168 선급금의 무형자산 대체 2,696 건설중인자산의 대체 746 복구충당부채의 대체 5,779 리스부채의 사용권자산 대체 383,810 사용권자산의 리스채권 대체 28,593 투자부동산의 유형자산 대체 41,961 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 유무형자산 관련 미지급금 대체 19,454 선급금의 무형자산 대체 4,829 건설중인자산의 대체 20,150 복구충당부채의 대체 6,496 리스부채의 사용권자산 대체 375,970 사용권자산의 리스채권 대체 29,766 투자부동산의 유형자산 대체 0 　 공시금액 　 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 12,290 (1,600) 0 10,690 유동성 장기 차입금 1,092 (1,092) 0 0 장기 차입금 0 0 0 0 리스 부채 801,900 (295,695) 373,435 879,640 재무활동에서 생기는 부채 815,282 (298,387) 373,435 890,330 　 　 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 전기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 6,090 (3,800) 10,000 12,290 유동성 장기 차입금 14,520 (4,520) (8,908) 1,092 장기 차입금 1,092 0 (1,092) 0 리스 부채 701,253 (257,488) 358,135 801,900 재무활동에서 생기는 부채 722,955 (265,808) 358,135 815,282 　 　 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 38. 특수관계자 거래 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당기 　 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 관계기업 (주)푸드플래닛, (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리㈜(1) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스(주), 하이로지스㈜, (주)화인로지텍, (주)비지에프에코솔루션(2), (주)비지에프에코머티리얼즈, KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.(3), BGFecomaterials America Inc.(3),(4), BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED(3),(4), (주)비지에프에코사이클(5), (주)케이엔더블유(7), 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd)(8), KNW VietnamCo., LTD(8), 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)(8), (주)케이엔더블유매터리얼스(8), 플루오린코리아(주)(8) 　 　 특수관계자명 전기 　 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 관계기업 (주)푸드플래닛, (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리㈜(1) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스(주), 하이로지스㈜, (주)화인로지텍, 케이비에프(주)(2), (주)비지에프에코머티리얼즈, KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.(3), BGFecomaterials America Inc.(3),(4), KOPLA Polymers Private Limited(3),(4), (주)제이에코사이클(5), (주)신일테크(5),(6) 　 　 특수관계자명 (1) 연결실체는 전기 중 시리로지스틱스자산관리(주)의 보통주 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다.(2) 케이비에프㈜는 당기 중 (주)비지에프에코솔루션으로 상호 변경하였습니다.(3) BGFecomaterials America Inc., KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd. 및 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED는 (주)비지에프의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 100%를 보유하고 있습니다.(4) KOPLA America Inc.와 KOPLA Polymers Private Limited는 당기 중 BGFecomaterials America Inc.와 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호 변경하였습니다.(5) 당기 중 기타특수관계회사인 (주)제이에코사이클이 (주)신일테크를 2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)비지에프에코사이클로 사명을 변경하였습니다.(6) 전기 중 (주)비지에프의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 (주)신일테크 100%의 보통주 지분을 취득하였습니다.(7) 당기 중 (주)비지에프의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 (주)케이엔더블유 56.75%의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(8) 북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd), K.N.W VietnamCo., LTD, 창주특가기차령부건 유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd), (주)케이엔더블유매터리얼스, 플루오린코리아㈜는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 종속기업인 (주)케이엔더블유가 100%를 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 (주)비지에프 489 22,231 관계기업 (주)푸드플래닛 4,149 53,566 (주)에이서비스 0 510 소계 4,149 54,076 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 5,064 5,153 동부로지스(주) 0 11,686 하이로지스(주) 20 12,910 (주)화인로지텍 0 15,148 (주)비지에프에코사이클 42 1 (주)헬로네이처 (2) 0 0 (주)비지에프에코바이오(3) 0 0 (주)비지에프에코솔루션 189 2,097 (주)비지에프에코머티리얼즈 9 0 소계 5,324 46,995 전체 특수관계자 9,962 123,302 　 　 　 　 매출 등 매입 등(1) 전기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 (주)비지에프 183 24,547 관계기업 (주)푸드플래닛 1,271 39,456 (주)에이서비스 0 357 소계 1,271 39,813 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 4,109 3,227 동부로지스(주) 0 12,560 하이로지스(주) 18 12,425 (주)화인로지텍 0 14,694 (주)비지에프에코사이클 0 0 (주)헬로네이처 (2) 59 3,949 (주)비지에프에코바이오(3) 5 0 (주)비지에프에코솔루션 194 1,695 (주)비지에프에코머티리얼즈 2 0 소계 4,387 48,550 전체 특수관계자 5,841 112,910 　 　 　 　 매출 등 매입 등(1) 한편, 당기 중 (주)비지에프에 21,259백만원(전기: 15,556백만원) 배당이 발생하였습니다.(1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(2) (주)비지에프네트웍스로 흡수합병 되기 전 거래 내역입니다.(3) (주)비지에프에코머티리얼즈로 흡수합병 되기 전 거래 내역입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 127 5,273 0 5,221 9,037 관계기업 (주)푸드플래닛 2,945 0 4,609 0 0 (주)에이서비스 131 0 0 0 0 소계 3,076 0 4,609 0 0 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 821 9,797 110 534 18,496 동부로지스(주) 0 660 0 882 0 하이로지스(주) 2 0 0 1,038 1,367 (주)화인로지텍 0 0 0 1,219 0 (주)비지에프에코머티리얼즈 2 1 0 85 0 (주)비지에프에코사이클 0 7 0 0 0 (주)비지에프에코솔루션 14 0 171 0 0 소계 839 10,465 281 3,758 19,863 전체 특수관계자 4,042 15,738 4,890 8,979 28,900 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 수취채권 채무액 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 68 4,885 0 5,935 7,657 관계기업 (주)푸드플래닛 2,923 0 4,581 0 0 (주)에이서비스 119 0 0 0 0 소계 3,042 0 4,581 0 0 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 776 6,173 208 415 18,884 동부로지스(주) 0 0 0 963 0 하이로지스(주) 1 0 0 957 0 (주)화인로지텍 0 0 0 1,125 0 (주)비지에프에코머티리얼즈 2 0 0 6 0 (주)비지에프에코사이클 0 0 0 0 0 (주)비지에프에코솔루션 18 3 153 0 0 소계 797 6,176 361 3,466 18,884 전체 특수관계자 3,907 11,061 4,942 9,401 26,541 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 수취채권 채무액 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 지급액 0 수령액 0 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 그 밖의 특수관계자 　 (주)비지에프네트웍스 전기 (단위 : 백만원) 지급액 16 수령액 0 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 그 밖의 특수관계자 　 (주)비지에프네트웍스 상기 자금거래 내역은 (주)비지에프네트웍스가 연결실체의 가맹점을 운영하면서 발생한 자금 입출거래에 대한 금액입니다.(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 급여 및 기타단기종업원급여 7,950 퇴직급여 1,358 합계 9,308 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 급여 및 기타단기종업원급여 7,922 퇴직급여 2,059 합계 9,981 　 공시금액 39. 영업부문 정보 (연결) 영업부문에 대한 공시 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 934,566,035,085 854,562,557,372 775,629,135,156 　　현금및현금성자산 284,189,805,469 252,670,112,849 46,931,239,240 　　당기손익인식금융자산 19,792,810,992 115,284,723,377 302,018,967,596 　　단기금융상품 50,970,500,000 34,300,000,000 61,300,000,000 　　기타금융자산 219,207,937,760 197,249,238,620 183,192,000,898 　　매출채권및기타채권 165,531,882,030 115,539,225,923 63,556,926,618 　　재고자산 166,522,429,038 119,085,548,399 104,078,980,897 　　기타유동자산 28,350,669,796 20,433,708,204 14,551,019,907 　비유동자산 2,190,442,300,875 2,002,528,276,619 1,747,330,575,654 　　당기손익인식금융자산 19,799,515,187 19,229,716,305 20,723,216,305 　　장기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,000,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 16,106,575,056 16,574,853,771 18,041,001,771 　　기타금융자산 336,575,455,231 310,357,727,148 285,417,087,663 　　종속기업및관계기업투자 84,022,830,057 84,022,830,057 73,022,830,057 　　유형자산 681,425,066,320 595,402,993,021 523,989,884,121 　　투자부동산 0 41,856,496,513 42,052,847,977 　　무형자산 34,854,299,627 35,393,744,231 31,635,280,670 　　사용권자산 927,166,549,547 819,220,423,014 703,192,781,456 　　순확정급여자산 15,543,153,723 30,250,042,910 5,890,310,291 　　기타비유동자산 60,398,222,639 43,591,196,183 33,011,600,073 　　이연법인세자산 14,546,633,488 6,624,253,466 10,349,735,270 　자산총계 3,125,008,335,960 2,857,090,833,991 2,522,959,710,810 부채 　　　 　유동부채 1,158,634,044,196 1,067,273,451,889 981,357,584,185 　　매입채무및기타채무 539,557,443,541 519,062,587,212 500,451,309,365 　　기타금융부채 495,034,009,218 430,295,706,742 379,005,237,356 　　당기법인세부채 27,133,804,266 34,491,035,777 28,175,347,760 　　충당부채 32,002,929,284 26,465,095,223 20,233,206,594 　　기타유동부채 64,905,857,887 56,959,026,935 53,492,483,110 　비유동부채 932,994,097,068 858,560,668,840 759,462,204,445 　　기타금융부채 892,212,715,461 826,837,898,808 739,760,301,006 　　충당부채 2,386,448,105 1,596,254,003 1,760,265,024 　　기타비유동부채 38,394,933,502 30,126,516,029 17,941,638,415 　부채총계 2,091,628,141,264 1,925,834,120,729 1,740,819,788,630 자본 　　　 　자본금 17,283,906,000 17,283,906,000 17,283,906,000 　주식발행초과금 321,649,418,221 321,649,418,221 321,649,418,221 　기타자본 (1,724,870,813) (1,724,870,813) (1,724,870,813) 　기타포괄손익누계액 840,223,676 1,200,330,008 2,294,500,322 　이익잉여금 695,331,517,612 592,847,929,846 442,636,968,450 　자본총계 1,033,380,194,696 931,256,713,262 782,139,922,180 자본과부채총계 3,125,008,335,960 2,857,090,833,991 2,522,959,710,810 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 8,131,702,452,406 7,577,772,992,730 6,762,088,872,748 매출원가 6,640,771,440,334 6,210,611,348,128 5,590,148,179,703 매출총이익 1,490,931,012,072 1,367,161,644,602 1,171,940,693,045 판매비와관리비 1,249,529,986,197 1,117,166,062,152 974,613,734,568 대손상각비 14,429,979 773,126,348 168,267,537 영업이익(손실) 241,386,595,896 249,222,456,102 197,158,690,940 기타이익 22,658,096,179 17,831,406,328 19,473,489,742 기타의대손상각비환입(비용) (208,380,130) (139,343,220) (5,972,645,399) 기타비용 17,995,577,919 14,664,307,791 12,704,559,588 금융수익-유효이자율법으로계산한이자수익 25,414,107,909 13,681,442,887 9,520,868,043 금융수익-기타 11,912,817,218 15,124,754,818 5,835,696,038 금융원가 46,320,811,389 30,609,938,418 22,948,469,356 법인세비용차감전순이익(손실) 236,846,847,764 250,446,470,706 190,363,070,420 법인세비용 51,931,483,754 59,746,287,804 44,144,376,353 당기순이익(손실) 184,915,364,010 190,700,182,902 146,218,694,067 기타포괄손익 (11,964,321,076) 10,212,633,712 5,922,403,098 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (11,964,321,076) 10,212,633,712 5,922,403,098 　　순확정급여부채의재측정요소 (11,604,214,744) 11,306,804,026 3,396,009,068 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 (360,106,332) (1,094,170,314) 2,526,394,030 총포괄손익 172,951,042,934 200,912,816,614 152,141,097,165 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10,704.0 11,039.0 8,464.0 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) (231,893,708) 334,482,301,315 671,458,861,015 당기순이익(손실) 0 0 0 0 146,218,694,067 146,218,694,067 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 3,396,009,068 3,396,009,068 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 2,526,394,030 0 2,526,394,030 총포괄이익 계 0 0 0 2,526,394,030 149,614,703,135 152,141,097,165 연차배당 0 0 0 0 (41,460,036,000) (41,460,036,000) 기타 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 2,294,500,322 442,636,968,450 782,139,922,180 2022.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 2,294,500,322 442,636,968,450 782,139,922,180 당기순이익(손실) 0 0 0 0 190,700,182,902 190,700,182,902 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 11,306,804,026 11,306,804,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (1,094,170,314) 0 (1,094,170,314) 총포괄이익 계 0 0 0 (1,094,170,314) 202,006,986,928 200,912,816,614 연차배당 0 0 0 0 (51,825,045,000) (51,825,045,000) 기타 0 0 0 0 29,019,468 29,019,468 2022.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 1,200,330,008 592,847,929,846 931,256,713,262 2023.01.01 (기초자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 1,200,330,008 592,847,929,846 931,256,713,262 당기순이익(손실) 0 0 0 0 184,915,364,010 184,915,364,010 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (11,604,214,744) (11,604,214,744) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 0 0 0 (360,106,332) 0 (360,106,332) 총포괄이익 계 0 0 0 (360,106,332) 173,311,149,266 172,951,042,934 연차배당 0 0 0 0 (70,827,561,500) (70,827,561,500) 기타 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 17,283,906,000 321,649,418,221 (1,724,870,813) 840,223,676 695,331,517,612 1,033,380,194,696 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 630,215,563,039 617,016,113,359 525,360,401,917 　영업에서 창출된 현금흐름 688,603,984,020 667,873,209,977 564,341,978,303 　이자수취 5,920,933,862 1,940,191,725 1,847,332,330 　법인세납부 (64,309,354,843) (52,797,288,343) (40,828,908,716) 투자활동현금흐름 (238,143,924,753) (106,627,429,766) (232,117,711,148) 　당기손익인식금융자산의 증가 (9,924,450,444,840) (8,027,625,540,689) (6,956,708,658,685) 　당기손익인식금융자산의 감소 10,029,703,561,761 8,226,954,441,426 7,046,981,135,026 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 0 (12,271,195,355) 　단기금융상품의 증가 (30,717,000,000) (12,200,000,000) (13,000,000,000) 　단기금융상품의 감소 14,000,000,000 39,200,000,000 16,042,690,944 　종속기업투자주식의취득 0 (11,000,000,000) (3,000,000,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (8,031,608,030) 　기타유동금융자산의 감소 9,421,890,727 9,967,162,328 12,624,048,747 　기타비유동금융자산의 증가 (60,944,994,617) (54,761,822,635) (84,291,218,262) 　기타비유동금융자산의 감소 8,016,666,443 7,729,185,050 32,321,209,241 　유형자산의 취득 (199,861,193,402) (211,263,080,302) (159,418,702,387) 　유형자산의 처분 375,017,627 549,918,288 284,560,662 　투자부동산의 취득 0 0 (42,183,748,953) 　무형자산의 취득 (6,370,627,873) (8,880,717,068) (5,080,836,288) 　무형자산의 처분 174,277,610 313,409,092 238,568,364 　사용권자산의 취득 (55,973,558,813) (45,874,327,349) (37,589,235,240) 　사용권자산의 처분 92,791,500 0 26,000,000 　선급금의 증가 (2,506,204,268) (3,019,466,190) (5,662,985,767) 　미지급금의 감소 (19,104,106,608) (16,716,591,717) (13,397,735,165) 재무활동현금흐름 (360,520,058,565) (304,491,487,380) (263,525,936,068) 　리스부채의상환 (289,692,497,065) (252,666,442,380) (222,065,900,068) 　배당금지급 (70,827,561,500) (51,825,045,000) (41,460,036,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 31,551,579,721 205,897,196,213 29,716,754,701 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (31,887,101) (158,322,604) (3,959,258) 기초현금및현금성자산 252,670,112,849 46,931,239,240 17,218,443,797 기말현금및현금성자산 284,189,805,469 252,670,112,849 46,931,239,240 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 4-5. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제7기 제6기 제5기 미처분이익잉여금 686,689,564,612 584,205,976,846 433,995,015,450 전기이월미처분이익잉여금 513,378,415,346 382,169,970,450 284,380,312,315 순확정급여부채의 재측정요소 (11,604,214,744) 11,306,804,026 3,396,009,068 기타 - 29,019,468 - 당기순이익 184,915,364,010 190,700,182,902 146,218,694,067 이익잉여금처분액 (70,827,561,500) (70,827,561,500) (51,825,045,000) 이익준비금 - - - 배당금 현금배당주당배당금(률): 당기 4,100원 (410%) 전기 4,100원 (410%) 전전기 3,000원 (300%) 70,827,561,500 70,827,561,500 51,825,045,000 차기이월미처분이익잉여금 615,862,003,112 513,378,415,346 382,169,970,45 ※ 상기 표는 주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 비지에프리테일(이하 '당사')은 2017년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 비지에프(분할 전, 주식회사 비지에프리테일)에서 인적분할되어 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 편의점 연쇄화사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 당사는 2017년 12월 8일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 재상장하였습니다.당기말 현재 납입자본금은 17,284백만원이며, 주요 주주는 주식회사 비지에프 (30.0%)와 홍석조(7.36%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품(파생상품 포함)ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여자산 (부채)(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 19 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부ㆍ 주석 4,25 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5, 12 및 13 : 매출채권및기타채권과 보증금의 기대신용손실 측정ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정ㆍ주석 18,19 : 손상검사 - 종속기업및관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정 및 임차권리금의 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 23 및 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 24 : 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 　 (단위 : 백만원) 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 ㆍ 주석 19 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부 　 ㆍ주석 5, 12 및 13 : 매출채권및기타채권과 보증금의 기대신용손실 측정 ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정 ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정 ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정 ㆍ주석 18,19 : 손상검사 - 종속기업및관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정 및 임차권리금의 회수가능액 추정의 주요 가정 　　　 ㆍ주석 24 : 이연법인세자산의 인식 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 　 ㆍ 주석 4,25 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 　　　　　 ㆍ주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 23 및 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석 23 및 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 　 　 자산과 부채 　 관계기업 리스 부채 매출채권및기타채권 공정가치로 측정하는 금융자산 개별 자산 및 현금창출단위 확정급여채무의 현재가치 기타충당부채 우발부채 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 　 수준 1 수준 2 수준 3 3. 제ㆍ개정 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다.이 개정사항에 따라 당사는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.(2) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 중요한 회계정책 공시 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 타 기업에 대한 지분의 공시 (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술 (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술 (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 금융상품의 회계정책에 대한 기술 (4) 비파생금융자산① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다(금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 6, 7 참조). 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용' 으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익', '금융비용' 으로 표시합니다.2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상가) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸다) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 당기손익으로 인식하고 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.라) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.④ 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 유형자산의 회계정책에 대한 기술 (5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 당기 　 유형자산 건물 35~50년 시설인테리어 5년 공기구비품 3~5년 구축물 20년 차량운반구 5년 　 　 내용연수 기술, 유형자산 전기 　 유형자산 건물 50년 시설인테리어 5년 공기구비품 3~5년 구축물 20년 차량운반구 5년 　 　 내용연수 기술, 유형자산 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 무형자산 및 영업권의 회계정책에 대한 기술 (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 　　 영업권 이외의 무형자산 임차권리금 5년 기타무형자산 5년 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 5~10년 　 　 내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산 정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술 (7) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 회계정책에 대한 기술 (8) 투자부동산투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스의 회계정책에 대한 기술 (9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 점포임차권 등 건물을 제외한 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출액'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 금융부채의 회계정책에 대한 기술 (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융보증의 회계정책에 대한 기술 (11) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 평가한 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 종업원급여의 회계정책에 대한 기술 (12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 충당부채의 회계정책에 대한 기술 (13) 충당부채복구충당부채는 점포의 폐점과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.장기운영혜택충당부채는 가맹점주가 장기운영을 함으로써 장래에 혜택을 제공할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시 (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.가. 계약 및 수행의무의 식별당사가 영위하고 있는 편의점연쇄화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호,영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하고 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영됩니다.당사는 고객과의 계약에서 (1) 상품의 공급 (2) 상품의 운송 (3) 영업활동의 지원 (4) 라이센스의 부여 (5) 초기교육 및 개점준비 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 각 수행의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식하고 있습니다.나. 거래가격의 산정 및 배분당사는 고객에게 고객인센티브를 제공 시 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉, 수익에서 차감합니다.또한, 당사는 가맹점의 영업활동 지원을 위해 여러 종류의 장려금을 지급하고 있습니다. 해당 장려금들은 고객이 기업에게 이전하는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이아니라면 그 대가는 거래가격, 즉, 수익에서 차감합니다. 당사는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감합니다.또한, 당사는 고객에게 상품의 공급 계약에서 정해진 한도금액 내로 반품을 허용하기때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 고객에게 지급할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니 다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식합니다. 금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술 (15) 금융수익과 비용금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익, 임차보증금의 현재가치할인차금 상각액을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 유효이자율법을 적용하여 인식한 차입금에 대한 이자비용과 임대보증금의 현재가치할인차금 상각액, 그리고 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 법인세의 회계정책에 대한 기술 (16) 법인세당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하'연결자법인')을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 연결납세 방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다. 한국채택국제회계기준의 미적용에 대한 설명 (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정,공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시'- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험당사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 당사는 당기말 현재 16,251백만원 규모의 외화정기예금 등을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 1,625백만원 입니다.상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.② 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 이외에 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한한도에 따라 이루어집니다.보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 보유하고 있는 변동금리부 조건의 예금은 없습니다. 당기 (단위 : 백만원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 16,251백만원 금융상품의 가격 금융상품의 가격 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,625 　　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,625) 　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 3,045 0 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (3,045) 0 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 3,045 1,239 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (3,045) (1,239) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기 (단위 : 백만원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화정기예금 등 10,971백만원 금융상품의 가격 금융상품의 가격 시장변수 환율 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 시장변수의 변동률 0.100 0.100 0.100 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 세전손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 1,097 　　 시장변수 하락 시 세전손익 감소 (1,097) 　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 　 10,196 0 시장변수 하락 시 당기손익 감소 　 (10,196) 0 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 　　　 시장변수 변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 자본의 증가 　 10,196 1,256 시장변수 하락 시 자본의 감소 　 (10,196) (1,256) 　 　 위험 　 　 시장위험 　 　 환위험 기타 가격위험 　 　 USD 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며, 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융상품 현금및현금성자산 272,565 당기손익인식금융자산(유동) 19,793 당기손익인식금융자산(비유동) 19,800 단기금융상품 50,971 장기금융상품 4 기타금융자산(유동) 219,208 기타금융자산(비유동) 336,575 매출채권및기타채권 165,532 금융보증계약() 14,880 금융상품 1,099,328 　 　 신용위험에 대한 최대 노출정도 전기 (단위 : 백만원) 금융상품 현금및현금성자산 241,476 당기손익인식금융자산(유동) 115,285 당기손익인식금융자산(비유동) 19,230 단기금융상품 34,300 장기금융상품 4 기타금융자산(유동) 197,249 기타금융자산(비유동) 310,358 매출채권및기타채권 115,539 금융보증계약() 18,240 금융상품 1,051,681 　 　 신용위험에 대한 최대 노출정도 () 당사의 종속기업인 (주)비지에프푸드의 차입금에 대하여 금융기관에 지급보증을 제공한 건입니다. ① 매출채권및기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.당사는 모든 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결 시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.당사는 개인과 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권및기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 당사와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금 납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권및기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 10여년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.가맹점채권에 대한 기대신용손실평가 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 160,007 (242) 　 824 0 　 154 (33) 　 155 (32) 　 가중평균 채무불이행률 　　 0.0015 　　 0.0000 　　 0.2123 　　 0.2060 　 금융상품 　 매출채권 　 연체상태 　 만기미도래() 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 110,876 (175) 　 535 (3) 　 278 (62) 　 124 (29) 　 가중평균 채무불이행률 　　 0.0016 　　 0.0067 　　 0.2220 　　 0.2326 　 금융상품 　 매출채권 　 연체상태 　 만기미도래() 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 () 가맹점과 당사 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다.기타채권에 대한 기대신용손실평가당기에 기타법인과 거래에서 발생한 추가적인 손실채권은 없으며, 당기말 현재 개별법을 적용한 누적된 손실충당금액은 170백만원입니다.② 채무증권당사는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로써 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.당사는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.③ 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.④ 보증당사는 종속기업에게만 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 종속기업 한 곳에 차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 539,557 0 0 0 기타금융부채, 미할인현금흐름 　　　　 기타금융부채, 미할인현금흐름 금융보증계약(1) 14,880 0 0 0 미지급금 154,214 0 0 0 미지급비용 10,724 0 0 0 단기보증금(2) 68,188 0 0 0 장기보증금(2) 0 70,458 261,263 5,372 리스부채(2) 271,465 198,932 367,445 118,619 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 1,059,028 269,390 628,708 123,991 　 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 519,063 0 0 0 기타금융부채, 미할인현금흐름 　　　　 기타금융부채, 미할인현금흐름 금융보증계약(1) 18,240 0 0 0 미지급금 131,273 0 0 0 미지급비용 9,534 0 0 0 단기보증금(2) 58,995 0 0 0 장기보증금(2) 0 66,385 240,857 5,202 리스부채(2) 238,119 176,086 315,675 117,661 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 975,224 242,471 556,532 122,863 　 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 (1) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(2) 현재가치로 할인하기 전 금액입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 부채총계(B) 2,091,628 자본총계(C) 1,033,380 부채비율(A = B / C) 2.02 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 부채총계(B) 1,925,834 자본총계(C) 931,257 부채비율(A = B / C) 2.07 　 공시금액 6. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 39,593 0 16,107 55,700 금융자산, 공정가치 채무증권 19,793 0 0 19,793 지분증권(비유동) 0 0 16,107 16,107 수익증권(비유동)(2) 301 0 0 301 금융채(비유동) 19,499 0 0 19,499 상각후원가로 측정하는 금융자산 0 1,056,480 0 1,056,480 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 0 284,190 0 284,190 장단기금융상품 0 50,975 0 50,975 기타유동금융자산 0 219,208 0 219,208 기타비유동금융자산 0 336,575 0 336,575 매출채권 및 기타유동채권 0 165,532 0 165,532 총 금융자산 39,593 1,056,480 16,107 1,112,180 　 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (1) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 134,515 0 16,575 151,090 금융자산, 공정가치 채무증권 115,285 0 0 115,285 지분증권(비유동) 0 0 16,575 16,575 수익증권(비유동)(2) 490 0 0 490 금융채(비유동) 18,740 0 0 18,740 상각후원가로 측정하는 금융자산 0 910,120 0 910,120 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 0 252,670 0 252,670 장단기금융상품 0 34,304 0 34,304 기타유동금융자산 0 197,249 0 197,249 기타비유동금융자산 0 310,358 0 310,358 매출채권 및 기타유동채권 0 115,539 0 115,539 총 금융자산 134,515 910,120 16,575 1,061,210 　 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (1) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 (1) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.(2) 당사는 2020년에 NH투자증권에서 판매하고 옵티머스자산운용사가 운용하는 사모투자신탁에 5,000백만원 가입하였습니다. 당기 중 해당 사모투자신탁의 환매시점이 지연되고 있으며 환매가능성의 중요한 변동이 없습니다. 당사는 당기말 현재 누적 4,257백만원(전기말 현재 누적 4,510백만원)을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 0 1,926,804 1,926,804 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타유동금융부채 0 495,034 495,034 기타비유동금융부채 0 892,213 892,213 매입채무 및 기타유동채무 0 539,557 539,557 　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 상각후원가로 측정하는 금융부채 0 1,776,197 1,776,197 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타유동금융부채 0 430,296 430,296 기타비유동금융부채 0 826,838 826,838 매입채무 및 기타유동채무 0 519,063 519,063 　 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (1) 금융부채, 범주 합계 (1) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융자산, 분류 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 19,793 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 19,793 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 3,836 수준 2 0 수준 3 12,271 공정가치 서열체계의 모든 수준 16,107 수익증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 0 수준 3 301 공정가치 서열체계의 모든 수준 301 금융채 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 19,499 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 19,499 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융자산, 분류 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 115,285 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 115,285 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 4,304 수준 2 0 수준 3 12,271 공정가치 서열체계의 모든 수준 16,575 수익증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 0 수준 3 490 공정가치 서열체계의 모든 수준 490 금융채 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 1 0 수준 2 18,740 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 18,740 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융자산, 분류 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 2 19,793 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 0 수준 3 0 　　 지분증권 수준 2 0 　　 수준 3 12,271 (1) 0 수익증권 수준 2 0 　　 수준 3 301 (2) 0 금융채 수준 2 19,499 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 0 수준 3 0 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 공정가치로 측정하는 금융자산 금융자산, 분류 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 2 115,285 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 0 수준 3 0 　　 지분증권 수준 2 0 　　 수준 3 12,271 (1) 0 수익증권 수준 2 0 　　 수준 3 490 (2) 0 금융채 수준 2 18,740 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 0 수준 3 0 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 (1) 당사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(2) 당사는 운용사의 채권상각률을 기초한 기준가 조정을 반영하여 당기말 현재 누적 4,257백만원(전기말 현재 누적 4,510백만원)을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 12,761 253 253 (442) 12,572 　 　 기초금융자산 당해 기간의 총손익 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 매도, 공정가치측정, 자산 기말금융자산 전기 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 12,797 (36) (36) 0 12,761 　 　 기초금융자산 당해 기간의 총손익 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 매도, 공정가치측정, 자산 기말금융자산 　 7. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 0 284,190 0 284,190 유동 당기손익인식금융자산 19,793 0 0 19,793 비유동 당기손익인식금융자산 19,800 0 0 19,800 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 0 0 16,107 16,107 단기금융상품 0 50,971 0 50,971 장기금융상품 0 4 0 4 기타유동금융자산 0 219,208 0 219,208 기타비유동금융자산 0 336,575 0 336,575 매출채권 및 기타유동채권 0 165,532 0 165,532 총 금융자산 39,593 1,056,480 16,107 1,112,180 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 0 252,670 0 252,670 유동 당기손익인식금융자산 115,285 0 0 115,285 비유동 당기손익인식금융자산 19,230 0 0 19,230 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 0 0 16,575 16,575 단기금융상품 0 34,300 0 34,300 장기금융상품 0 4 0 4 기타유동금융자산 0 197,249 0 197,249 기타비유동금융자산 0 310,358 0 310,358 매출채권 및 기타유동채권 0 115,539 0 115,539 총 금융자산 134,515 910,120 16,575 1,061,210 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 당사는 금융자산을 공정가치로 측정되는 금융자산과 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 구분하여 작성하였습니다. (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 539,557 0 기타유동금융부채 495,034 0 기타비유동금융부채 892,213 0 총 금융부채 1,926,804 0 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 519,063 0 기타유동금융부채 430,296 0 기타비유동금융부채 826,838 0 총 금융부채 1,776,197 0 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 (3) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 평가및처분손익 10,491 　　 대손상각비 　 (14) 　 순외환차익 　 246 　 외화환산손익 　 (78) 　 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 　 25,414 　 기타의대손상각비 　 (208) 　 이자비용(금융원가) 　　 (45,250) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 전기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 평가및처분손익 11,259 　　 대손상각비 　 (773) 　 순외환차익 　 631 　 외화환산손익 　 (158) 　 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 　 13,681 　 기타의대손상각비 　 (139) 　 이자비용(금융원가) 　　 (27,217) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 합계 284,190 현금및현금성자산 합계 현금 11,625 당좌예금 232 보통예금 265 정기예금 외 265,488 외화RP 외 6,580 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 합계 252,670 현금및현금성자산 합계 현금 11,194 당좌예금 251 보통예금 506 정기예금 외 229,748 외화RP 외 10,971 　 　 공시금액 9. 장단기금융상품 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 33,971 17,000 50,971 4 사용이 제한된 금융자산 24,300 　　 4 　 금융상품 　 단기금융상품 장기금융상품 　 정기예금 등(1) 발행어음 단기금융상품 합계 당좌개설보증금(2) 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 24,300 10,000 34,300 4 사용이 제한된 금융자산 24,300 　　 4 　 금융상품 　 단기금융상품 장기금융상품 　 정기예금 등(1) 발행어음 단기금융상품 합계 당좌개설보증금(2) (1) 정기예금 등(단기금융상품) 24,300백만원(전기말: 24,300백만원)은 중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매 등에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 10. 당기손익인식금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동 당기손익인식금융자산 19,793 0 0 19,793 비유동 당기손익인식금융자산 0 301 19,499 19,800 　 채무증권 수익증권 금융채 자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 유동 당기손익인식금융자산 115,285 0 0 115,285 비유동 당기손익인식금융자산 0 490 18,740 19,230 　 채무증권 수익증권 금융채 자산 합계 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 3,836 12,271 16,107 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 　　 840 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권(몽골 Premium Nexus JSC) () 지분증권(미국 Standard Cognition) 전기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 4,304 12,271 16,575 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 　　 1,200 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권(몽골 Premium Nexus JSC) () 지분증권(미국 Standard Cognition) () 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LLC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경하였습니다.(2) 당사는 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분증권을 처분하지 않았으며, 인식한 배당금은 없습니다. 당기말 누적된 이익은 법인세차감후 840백만원(전기말: 1,200백만원)입니다. 12. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 166,008 (476) 165,532 　 금융자산, 분류 　 매출채권및기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 120,402 (4,863) 115,539 　 금융자산, 분류 　 매출채권및기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 164,506 6개월 이내 0 6개월 초과 1년 이내 0 1년 초과 3년 이내 0 3년 초과 0 소계 164,506 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 0 6개월 이내 369 6개월 초과 1년 이내 402 1년 초과 3년 이내 131 3년 초과 124 소계 1,026 손상된 금융자산 () 소계 현재 0 6개월 이내 242 6개월 초과 1년 이내 0 1년 초과 3년 이내 32 3년 초과 202 소계 476 금융자산의 손상차손 전체금액 166,008 　 　 　 　 　 　 매출채권 및 기타유동채권 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 114,805 6개월 이내 0 6개월 초과 1년 이내 0 1년 초과 3년 이내 0 3년 초과 0 소계 114,805 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 소계 현재 0 6개월 이내 280 6개월 초과 1년 이내 141 1년 초과 3년 이내 218 3년 초과 95 소계 734 손상된 금융자산 () 소계 현재 0 6개월 이내 177 6개월 초과 1년 이내 1 1년 초과 3년 이내 62 3년 초과 4,623 소계 4,863 금융자산의 손상차손 전체금액 120,402 　 　 　 　 　 　 매출채권 및 기타유동채권 () 손상된 채권은 주로 기타법인과 관련된 채권이며, 이외에는 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 가맹점과 관련된 채권입니다. 가맹점채권 중 일부는 회수될것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 4,863 대손상각비 14 제각, 금융자산의 대손충당금 (4,401) 금융자산의 기말 대손충당금 476 　 매출채권 및 기타채권 전기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 5,046 대손상각비 773 제각, 금융자산의 대손충당금 (956) 금융자산의 기말 대손충당금 4,863 　 매출채권 및 기타채권 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 '대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 손상된 채권에 대해 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 4,702 (170) 161,140 (306) 166 0 165,532 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 가맹점계정차 () 받을어음 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 8,475 (4,594) 111,813 (269) 114 0 115,539 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 가맹점계정차 () 받을어음 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 () 연쇄화사업 상품매출 등과 관련하여 가맹점과 당사 간에 발생한 채권ㆍ채무를 정산한 잔액입니다. 13. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 66,909 1,342 127,461 917 22,579 219,208 기타비유동금융자산 7 0 290,244 2,131 44,193 336,575 　 미수금 미수수익 보증금 대여금 리스채권 금융자산, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 50,960 705 123,720 33 21,831 197,249 기타비유동금융자산 4 0 261,486 3,048 45,820 310,358 　 미수금 미수수익 보증금 대여금 리스채권 금융자산, 분류 합계 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 6,198 기타의대손상각비 208 제각, 금융자산의 대손충당금 (122) 금융자산의 기말 대손충당금 6,284 　 기타금융자산 전기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 6,286 기타의대손상각비 139 제각, 금융자산의 대손충당금 (227) 금융자산의 기말 대손충당금 6,198 　 기타금융자산 　 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 외의 유동채권 28,351 매출채권 외의 유동채권 유동선급금 1,167 유동선급비용 27,184 매출채권 외의 비유동채권 60,398 매출채권 외의 비유동채권 비유동선급금 3,008 비유동선급비용 57,390 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 외의 유동채권 20,434 매출채권 외의 유동채권 유동선급금 537 유동선급비용 19,897 매출채권 외의 비유동채권 43,591 매출채권 외의 비유동채권 비유동선급금 3,450 비유동선급비용 40,141 　 　 공시금액 15. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동상품 166,522 0 166,522 총유동재고자산 166,522 0 166,522 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 백만원) 유동상품 119,086 0 119,086 총유동재고자산 119,086 0 119,086 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,640,771백만원 (전기: 6,210,611백만원)입니다. 16. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 61,735 0 0 61,735 120,816 (12,045) 0 108,771 3,978 (887) (28) 3,063 554,349 (389,331) 0 165,018 340 (339) 0 1 801,006 (544,363) 0 256,643 172 0 0 172 1,542,396 (946,965) (28) 595,403 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 83,367 　　　 0 　　　 132,019 　　　 1,756 　　　 217,142 처분, 유형자산 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (3,076) 　　　 0 　　　 (1,047) 　　　 0 　　　 (4,123) 감가상각비, 유형자산 　　　 0 　　　 (2,547) 　　　 (195) 　　　 (63,448) 　　　 (1) 　　　 (102,597) 　　　 0 　　　 (168,788) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 　　　 35,312 　　　 6,479 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 89 　　　 (89) 　　　 41,791 기말 유형자산 97,047 0 0 97,047 127,688 (14,985) 0 112,703 3,978 (1,085) (25) 2,868 615,404 (433,543) 0 181,861 340 (340) 0 0 881,938 (596,831) 0 285,107 1,839 0 0 1,839 1,728,234 (1,046,784) (25) 681,425 　 　 　 유형자산 　 　 　 토지 건물 구축물 시설인테리어 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기 (단위 : 백만원) 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 32,185 0 0 32,185 114,038 (9,723) 0 104,315 3,802 (694) (31) 3,077 494,579 (349,283) 0 145,296 340 (338) 0 2 735,947 (502,258) 0 233,689 5,426 0 0 5,426 1,386,317 (862,296) (31) 523,990 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 　　　 26,657 　　　 5,559 　　　 176 　　　 79,969 　　　 0 　　　 117,705 　　　 172 　　　 230,238 처분, 유형자산 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (2,797) 　　　 0 　　　 (1,262) 　　　 0 　　　 (4,059) 감가상각비, 유형자산 　　　 0 　　　 (2,322) 　　　 (190) 　　　 (57,450) 　　　 (1) 　　　 (94,803) 　　　 0 　　　 (154,766) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 　　　 2,893 　　　 1,219 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 1,314 　　　 (5,426) 　　　 0 기말 유형자산 61,735 0 0 61,735 120,816 (12,045) 0 108,771 3,978 (887) (28) 3,063 554,349 (389,331) 0 165,018 340 (339) 0 1 801,006 (544,363) 0 256,643 172 0 0 172 1,542,396 (946,965) (28) 595,403 　 　 　 유형자산 　 　 　 토지 건물 구축물 시설인테리어 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 (2) 당사의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 35,312 6,545 41,857 투자부동산의 변동 　　　 투자부동산의 변동 감가상각비, 투자부동산 0 (66) (66) 기타() (35,312) (6,479) (41,791) 기말 투자부동산 0 0 0 　 　 　 토지 건물 투자부동산 합계 전기 (단위 : 백만원) 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 35,312 6,741 42,053 투자부동산의 변동 　　　 투자부동산의 변동 감가상각비, 투자부동산 0 (196) (196) 기타() 0 0 0 기말 투자부동산 35,312 6,545 41,857 　 　 　 토지 건물 투자부동산 합계 () 당기 중 임대목적으로 사용하던 투자부동산의 사용목적 변경으로 유형자산으로 대체되었습니다.(2) 당사의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 투자부동산 관련하여 임대수익 400백만원(전기: 960백만원)이 발생하였습니다. 18. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 121,624 (116,152) (2,649) 2,823 703 (521) 0 182 77,822 (55,500) 0 22,322 10,081 0 (14) 10,067 210,230 (172,173) (2,663) 35,394 무형자산 및 영업권의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 () 　　　 1,448 　　　 126 　　　 7,702 　　　 506 　　　 9,782 처분, 무형자산 및 영업권 　　　 (58) 　　　 0 　　　 (1) 　　　 0 　　　 (59) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 　　　 (1,376) 　　　 (79) 　　　 (8,763) 　　　 0 　　　 (10,218) 당기손익으로 인식된 손상차손(환입), 무형자산 및 영업권 　　　 (45) 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (45) 기말의 무형자산 및 영업권 123,014 (117,528) (2,694) 2,792 829 (600) 0 229 85,522 (64,262) 0 21,260 10,587 0 (14) 10,573 219,952 (182,390) (2,708) 34,854 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 　 　 영업권 이외의 무형자산 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 　 　 　 임차권리금 산업재산권 기타무형자산 회원권 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 121,245 (113,246) (3,445) 4,554 671 (441) 0 230 64,897 (48,113) 0 16,784 10,081 0 (14) 10,067 196,894 (161,800) (3,459) 31,635 무형자산 및 영업권의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 () 　　　 877 　　　 32 　　　 12,930 　　　 0 　　　 13,839 처분, 무형자산 및 영업권 　　　 (497) 　　　 0 　　　 (6) 　　　 0 　　　 (503) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 　　　 (2,907) 　　　 (80) 　　　 (7,386) 　　　 0 　　　 (10,373) 당기손익으로 인식된 손상차손(환입), 무형자산 및 영업권 　　　 796 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 796 기말의 무형자산 및 영업권 121,624 (116,152) (2,649) 2,823 703 (521) 0 182 77,822 (55,500) 0 22,322 10,081 0 (14) 10,067 210,230 (172,173) (2,663) 35,394 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 　 　 영업권 이외의 무형자산 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권 합계 　 　 　 임차권리금 산업재산권 기타무형자산 회원권 　 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 　 　 　 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 () 무형자산 취득액에는 선급금 대체액이 포함되어 있습니다.(2) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당사는 매년 임차권리금에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위인 가맹점의 실적개선으로 임차권리금의 장부가액이 회수가능액(사용가치)을 초과하는 부문에 대해 손상을 인식하였고, 미달하는 부문에 대해 이전에 손상을 인식하기 전 장부가액을 한도로 손상환입을 인식하였습니다.(4) 당사는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당기 중 손상이 발생하지 않았습니다. 19. 종속기업 및 관계기업투자 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 　 종속기업에 대한 소유지분율 1.00 1.00 1.00 　 종속기업에 대한 투자자산 39,105 33,584 3,302 75,991 　 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 　 종속기업 　 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드() (주)비지에프휴먼넷 전기 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 　 종속기업에 대한 소유지분율 1.00 1.00 1.00 　 종속기업에 대한 투자자산 39,105 33,584 3,302 75,991 　 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 　 종속기업 　 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드() (주)비지에프휴먼넷 　 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 관계기업에 대한 소유지분율 0.24 지분법적용 투자지분 8,032 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)에이서비스 전기 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 관계기업에 대한 소유지분율 0.24 지분법적용 투자지분 8,032 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 (주)에이서비스 () 당사는 전기 중 종속기업인 (주)비지에프푸드에 대한 주주배정 유상증자를 통해 11,000백만원을 취득 하였습니다.상기 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 비상장주식입니다.당사는 매년 종속기업및관계기업에 대한 손상검사를 수행하고 있으며 당기 중 인식한 손상은 없습니다.(주)비지에프푸드의 회수가능액은 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다.사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획 및 외부자료를 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 한국의 Ready Meals Volume 전망을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 동종산업 가중평균자본비용인 9.72%를 할인율로 적용하였습니다. 20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채 (1) 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 486,783 가맹점계정대(1) 50,430 계약부채(2) 2,344 매입채무 및 기타 채무 합계 539,557 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 　 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 460,543 가맹점계정대(1) 56,301 계약부채(2) 2,219 매입채무 및 기타 채무 합계 519,063 　 　 공시금액 (1) 연쇄화사업 상품매출 등과 관련하여 가맹점과 당사 간에 발생한 채권ㆍ채무를 정산한 금액입니다.(2) 연쇄화사업에 따른 상품공급에서 가맹점 대상으로 정해진 한도금액 내로 상품철수를 지원하기 때문에 예상되는 금액에 대한 부채를 인식하였습니다. (2) 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 154,214 10,724 67,322 49 262,725 495,034 기타비유동금융부채 0 0 299,432 0 592,781 892,213 　 미지급금 미지급비용 보증금 금융보증부채 리스부채 금융부채, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 131,273 9,534 58,228 163 231,098 430,296 기타비유동금융부채 0 0 283,522 0 543,316 826,838 　 미지급금 미지급비용 보증금 금융보증부채 리스부채 금융부채, 분류 합계 21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 유동선수금 1,900 단기예수금 61,822 단기선수수익 899 단기이연수익 285 유동종업원급여충당부채 0 합계 64,906 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 비유동 선수금 0 장기예수금 0 장기선수수익 36,926 장기이연수익 0 비유동종업원급여충당부채 1,469 합계 38,395 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 유동선수금 614 단기예수금 55,178 단기선수수익 760 단기이연수익 407 유동종업원급여충당부채 0 합계 56,959 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 비유동 선수금 0 장기예수금 0 장기선수수익 28,570 장기이연수익 0 비유동종업원급여충당부채 1,557 합계 30,127 　 　 공시금액 22. 순확정급여자산 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 (100,009) 사외적립자산, 공정가치() 115,552 순확정급여자산 15,543 　 　 퇴직연금확정급여제도 전기 (단위 : 백만원) 제도의 초과(과소) 적립액 　 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 (83,110) 사외적립자산, 공정가치() 113,360 순확정급여자산 30,250 　 　 퇴직연금확정급여제도 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4백만원 (전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 83,110 (113,360) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 9,567 0 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 37 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 4,514 (6,522) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 666 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 3,589 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 3,286 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 7,549 0 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 　　 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (5,775) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 　　 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (7,570) 5,358 확정기여제도 전환자 지급액 (3,379) 3,379 국민연금전환금의 지급 0 3 관계사 전(출)입으로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) (694) 699 기말 순확정급여부채(자산) 100,009 (115,552) 　 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 93,592 (99,482) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 　　 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 11,092 0 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 0 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 3,143 (3,482) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 1,465 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 4,095 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (20,278) 0 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 　　 제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (18,947) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 　　 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (7,424) 5,948 확정기여제도 전환자 지급액 (3,672) 3,671 국민연금전환금의 지급 0 0 관계사 전(출)입으로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 2,562 (2,533) 기말 순확정급여부채(자산) 83,110 (113,360) 　 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (115,548) 0.9999 국민연금전환금 (4) 0.0001 순확정급여부채(자산) (115,552) 1.0000 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 전기 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 사외적립자산 확정이율보장형금융상품 (113,353) 0.9999 국민연금전환금 (7) 0.0001 순확정급여부채(자산) (113,360) 1.0000 　 　 　 사외적립자산, 공정가치 구성비 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정급여제도() 7,596 퇴직급여비용, 확정급여제도() 당기근무원가, 확정급여제도 9,567 과거근무원가, 확정급여제도 37 이자비용(수익), 확정급여제도 (2,008) 퇴직급여비용, 확정기여제도 919 　 　 판매비와 일반관리비 전기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정급여제도() 10,753 퇴직급여비용, 확정급여제도() 당기근무원가, 확정급여제도 11,092 과거근무원가, 확정급여제도 0 이자비용(수익), 확정급여제도 (339) 퇴직급여비용, 확정기여제도 648 　 　 판매비와 일반관리비 () 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(6) 당기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 919백만원 (전기 : 648백만원)입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 당기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0477 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0407 　 퇴직연금확정급여제도 전기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0588 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0414 　 퇴직연금확정급여제도 (8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 　 (단위 : 백만원) 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.01 (5,605) 0.01 6,264 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.01 6,421 0.01 (5,837) 　 　 가정의 변동(증가율) 가정의 증가 가정의 변동(감소율) 가정의 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 10,000백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 19,309 11,700 38,175 69,088 154,526 292,798 　 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 구간 합계 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.20년입니다. 23. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타충당부채 복구충당부채(1) 26,465 6,676 (1,138) 32,003 장기운영혜택충당부채(2) 1,596 1,718 (928) 2,386 기타충당부채 28,061 8,394 (2,066) 34,389 　 　 기초 기타충당부채 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 전기 (단위 : 백만원) 기타충당부채 복구충당부채(1) 20,233 7,233 (1,001) 26,465 장기운영혜택충당부채(2) 1,760 633 (797) 1,596 기타충당부채 21,993 7,866 (1,798) 28,061 　 　 기초 기타충당부채 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 기말 기타충당부채 (1) 당사는 점포의 폐점과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당사는 가맹점주가 장기운영을 함으로써 장래에 혜택을 제공할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 장기운영혜택충당부채로 인식하고 있습니다. 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 54,421 과거기간의 당기법인세 조정 773 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 55,194 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (3,263) 세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익) 0 법인세비용(수익) 합계 51,931 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 57,756 과거기간의 당기법인세 조정 190 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 57,946 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 1,288 세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익) 512 법인세비용(수익) 합계 59,746 　 　 공시금액 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 법인세비용차감전순이익(손실) 236,847 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 54,250 조정사항 (2,319) 조정사항 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (31) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 253 세액공제 (3,329) 세율변동효과() 0 연결납세 법인세 효과 11 과거기간의 당기법인세 조정 773 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 4 법인세비용(수익) 51,931 평균유효세율 0.2193 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 법인세비용차감전순이익(손실) 250,446 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 60,146 조정사항 (400) 조정사항 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (18) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 213 세액공제 (860) 세율변동효과() 512 연결납세 법인세 효과 (434) 과거기간의 당기법인세 조정 190 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (3) 법인세비용(수익) 59,746 평균유효세율 0.2386 　 　 공시금액 () 전기 중 법인세법 개정안 공포로 2023년부터 당사가 적용받을 법인세율이 인하되었습니다. 법인세율의 인하로 인하여 전기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 재측정과 관련하여 손실이 발생하였습니다.당사의 가중평균세율은 21.93%(전기: 23.86%)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) (15,090) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (468) 기타포괄손익 (15,558) 순확정급여부채의 재측정요소, 법인세효과 () 3,486 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익, 법인세효과 () 108 기타포괄손익, 법인세효과 () 3,594 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,604) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (360) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (11,964) 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 14,718 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,466) 기타포괄손익 13,252 순확정급여부채의 재측정요소, 법인세효과 () (3,411) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익, 법인세효과 () 372 기타포괄손익, 법인세효과 () (3,039) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 11,307 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (1,094) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 10,213 　 공시금액 () 전기 중 법인세율의 변동 효과를 포함한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 순확정급여부채(자산) (7,387) 0 1,279 3,486 0 (2,622) 토지재평가 (609) 0 0 0 0 (609) 미지급비용 2,108 0 301 0 0 2,409 당기손익인식금융자산 1,759 0 (450) 0 0 1,309 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (361) 16 0 108 0 (237) 대손충당금 2,142 0 (2,002) 0 0 140 감가상각비 1,876 772 (291) 0 0 2,357 임차권리금 (265) 0 (5) 0 0 (270) 사용권자산 및 리스부채 5,977 0 4,000 0 0 9,977 기타일시적차이 1,385 277 431 0 0 2,093 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 6,625 1,065 3,263 3,594 0 14,547 　 　 　 이연법인세자산(부채)의 변동에 대한 조정 　 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채)의 변동 기말 이연법인세자산(부채) 　 　 　 기초조정 손익계산서() 기타포괄손익() 기타 이연법인세자산(부채)의 변동 전기 (단위 : 백만원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 순확정급여부채(자산) (1,581) 0 (2,395) (3,411) 0 (7,387) 토지재평가 (638) 0 0 0 29 (609) 미지급비용 1,899 0 209 0 0 2,108 당기손익인식금융자산 983 1,085 (309) 0 0 1,759 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 (733) 0 0 372 0 (361) 대손충당금 2,458 0 (316) 0 0 2,142 감가상각비 2,199 0 (323) 0 0 1,876 임차권리금 243 0 (508) 0 0 (265) 사용권자산 및 리스부채 4,014 0 1,963 0 0 5,977 기타일시적차이 1,506 0 (121) 0 0 1,385 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 10,350 1,085 (1,800) (3,039) 29 6,625 　 　 　 이연법인세자산(부채)의 변동에 대한 조정 　 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채)의 변동 기말 이연법인세자산(부채) 　 　 　 기초조정 손익계산서() 기타포괄손익() 기타 이연법인세자산(부채)의 변동 () 전기 중 법인세율의 변동 효과를 포함한 금액입니다.(5) 당기말 현재 종속기업투자주식 및 자기주식과 관련된 976백만원(전기말: 976백만원)의 일시적차이에 대해서 이연법인세부채 225백만원(전기말 : 225백만원)이 인식되지 않았습니다. 25. 리스 당사는 리스이용자로서 주로 점포임차의 리스계약을 체결하고 있으며, 그 밖에 건물임차, 차량임차, 사무용비품임차 등의 리스를 이용하고 있습니다. 또한 리스제공자로서 점포의 소유권 또는 사용 및 수익권을 취득하기 위하여 투자한 금액의 일정금액을수취하는 리스계약을 체결하고 있습니다.(1) 리스이용자1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 773,793 40,044 5,383 819,220 추가 (1) 418,638 42,455 5,139 466,232 제거 (33,018) (2,232) (156) (35,406) 기타(2) (28,593) 0 0 (28,593) 상각 (266,256) (18,106) (2,512) (286,874) 손상(3) (7,412) 0 0 (7,412) 기말 사용권자산 857,152 62,161 7,854 927,167 　 토지와건물(점포) 토지와건물(점포외) 기타자산 자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 672,247 25,282 5,664 703,193 추가 (1) 398,738 27,208 1,700 427,646 제거 (30,405) (32) (54) (30,491) 기타(2) (29,766) 0 0 (29,766) 상각 (231,533) (12,414) (1,927) (245,874) 손상(3) (5,488) 0 0 (5,488) 기말 사용권자산 773,793 40,044 5,383 819,220 　 토지와건물(점포) 토지와건물(점포외) 기타자산 자산 합계 (1) 사용권자산의 점포임차 증가에는 임차권리금과 복구충당부채, 보증금현재가치할인차금 금액이 포함되어 있습니다.(2) 점포임차 내역 중 금융리스채권으로 대체된 내역입니다.(3) 당사는 사용권자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 가맹점의 실적악화 등으로 인한 일부 점포의 사용권자산 장부가액을 손상인식하였습니다. 2) 당기말과 전기말 할인하지 않은 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 총 리스부채 271,465 198,932 367,445 118,619 956,461 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 백만원) 총 리스부채 238,119 176,086 315,675 117,661 847,541 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 3) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료는 127백만원(전기: 226백만원), 소액리스료(소액자산리스 중 단기리스는 제외)는 155백만원(전기: 53백만원), 변동리스료는 16,815백만원(전기: 12,958백만원)으로 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.4) 단기ㆍ소액리스료, 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 306,789백만원(전기: 265,903백만원)입니다. (2) 리스제공자1) 금융리스당기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 금융리스채권 67,651 증가 () 28,593 감소 (6,146) 이자수익 2,714 수취 (26,040) 기말 금융리스채권 66,772 　 리스채권 전기 (단위 : 백만원) 기초 금융리스채권 62,742 증가 () 29,766 감소 (3,474) 이자수익 1,667 수취 (23,050) 기말 금융리스채권 67,651 　 리스채권 () 점포임차 관련 사용권자산이 금융리스채권으로 대체된 내역입니다. 당기말과 전기말 할인하지 않은 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 22,880 15,380 26,156 9,626 74,042 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 22,117 16,292 24,440 10,478 73,327 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 2) 운용리스 리스제공자 입장에서의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 143,416 120,330 181,812 2,423 447,981 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 116,034 94,443 141,842 1,369 353,688 　 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 구간 합계 사용권자산의 전대리스에서 발생한 운용리스수익은 141,110백만원(전기:121,375백만원)이며, 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익은 155,541백만원 (전기:143,712백만원)입니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 141,110 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 155,541 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 121,375 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 운용리스의 변동리스료에 관련된 수익 143,712 　 공시금액 26. 우발채무와 약정사항 　 　　 약정 상대방 프랜차이즈 가맹점 비지에프브랜드를 사용하는 브랜드사용계약 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사') 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사') 미국 Standard Cognition 카자흐스탄 CU CENTRAL ASIA LLP(이하 '파트너사') 당좌개설은행 약정 목적 당기말 현재 당사는 가맹점 매출이익의 일정비율을 프랜차이즈에 대한 대가로 가맹점으로부터 지급받고, 동시에 계약에서 정하는 일정 총수입 이하 가맹점포에 대해서는 초기안정화지원금을 지급하도록 되어있는 프랜차이즈 계약을 가맹점과 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 (주)비지에프와 당사의 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 비지에프브랜드를 사용하는 브랜드사용계약과 효율적인 경영을 위하여 경영자문을 받는 경영자문계약을 체결하고 있습니다. 당사는 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 집행완료되었습니다. 2021년 6월 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 1,986백만원을 대여금에서 전환하여, 당기말 대여금 잔액은 3,014백만원 입니다.Premium Group LLC(기존 모회사)의 주식 944,805주(전체주식의 9%)를 담보로 제공받았으며, 원금과 이자에 대한 지급보증도 제공받았습니다. 또한 계약일로부터 3년 후, 대여금 잔액에 대해 파트너사의 주식(총 주식의 10% 한도)으로 교환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 2019년 11월에 몽골 Premium Nexus JSC (구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사') 의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 2021년 6월 유상증자에 따른 신주인수권행사로 주식 50,835,512주를 추가 취득하였습니다. 총지분율은 8.3%로 보유한 주식수는 전기와 동일하며, 파트너사의 나머지 주식을 소유하고 있는 주주와 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도참여권(Tag-Along right), 매도청구권(put option), 신주인수권이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. 당사는 2021년 10월 유통 관련 AI기술을 보유하고 있는 미국 Standard Cognition사의 전환우선주 247,838주를 주당 40.3달러(원화기준 12,271백만원)에 취득하였습니다. 총 지분율은 1% 수준이며 신주인수권, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도권(Co-Sale)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다. 당사는 카자흐스탄 CU CENTRAL ASIA LLP(이하 '파트너사')와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 지분율 10%한도로 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 지분투자가액은 행사 시점의 파트너사 자본금에 따릅니다. 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 　 기타 약정사항1 기타 약정사항2 기타 약정사항3 기타 약정사항4 기타 약정사항5 기타 약정사항6 기타 약정사항7 　 　 (단위 : 원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 17건으로서 소송가액은 3,942백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 안산복합휴게소를 운영하는 (주)에이서비스 지분 24%(주식수 195,744주)를 기존 주주인 (주)풀무원푸드앤컬처로부터 주당 40,870원에 취득하였습니다. 동반매각참여권(Tag-Along right), 동반매각요구권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 이사 1인을 선임하였습니다.당사가 취득한 주식은 (주)에이서비스가 신한은행 및 아이비케이캐피탈로부터 시설투자 및 운용자금목적 등으로 차입한 금액에 대해 7,488백만원을 한도로 담보 설정되었으며, 당기말 현재 에이서비스의 전체 차입금잔액은 24,746백만원입니다. 또한 출자의무, 자금제공 의무 및 책임준공 등이 포함된 출자자약정서를 체결하였습니다. 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 (주)비지에프와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. 당기말 현재 정기예금 등(단기금융상품) 24,300백만원(전기말: 24,300백만원)은중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다. 당기말 현재 당사는 가맹점의 원활한 출점을 지원하기 위해 하나은행과 5,000백만원을 한도로 집단대출 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 종속기업인 (주)비지에프푸드는 시설투자 등 목적으로 (주)신한은행으로부터 8,400백만원을 차입하고 있으며, 해당 계약을 위해 당사는 14,880백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 3,942 7,488 　　 24,300 5,000 14,880 변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채 　　 분할전의 회사채무에 관하여 주식회사 비지에프와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 　　　　 　 우발부채 　 법적소송우발부채 보증 관련 우발부채 기타우발부채 지급보증우발부채 　 보증 관련 우발부채1 보증 관련 우발부채2 기타우발부채1 (1) 기타우발부채2 기타우발부채3 　 　　 거래상대방, 제공받은 지급보증 서울보증보험(주) 제공받은 지급보증에 대한 기술 당기말 현재 당사는 매출 등 사업과 관련하여 부보금액 52,064백만원(전기말 : 45,413백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. 　 제공받은 지급보증 　 　　 회사가 원고로 계류중인 소송사건에 대한 기술 당기말 현재 당사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 22건으로서, 소송가액은 6,157백만원입니다. 　 원고로 계류 중인 소송사건 (1) 　　 약정 금융기관 (주)우리은행 (주)우리은행 (주)신한은행 외 　 금융기관과 체결한 약정사항 당좌차월약정 구매카드한도약정 원화지급보증 　 약정액 600백만 원 20,000백만 원 61,500백만 원 82,100백만 원 실행액 0 2,564백만 원 60,492백만 원 63,056백만 원 　 금융기관 약정 1 금융기관 약정 2 금융기관 약정 3 약정 종류 합계 27. 자본금, 주식발행초과금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 17,283,906주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기에 자본금, 주식발행초과금, 기타자본의 변동은 없습니다. 기타자본은 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,891주(전기말: 8,891주) 입니다. 　　 수권주식수 60,000,000 발행주식수 　 발행주식수 총 발행주식수 17,283,906 주당 액면가액 1,000 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 8,891 　 　 보통주 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누적액 1,200 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (468) 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 108 기말 기타포괄손익누적액 840 　 자본 　 기타포괄손익누계액 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 전기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누적액 2,294 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,466) 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 372 기말 기타포괄손익누적액 1,200 　 자본 　 기타포괄손익누계액 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 법정적립금() 8,642 미처분이익잉여금(미처리결손금) 686,689 이익잉여금 695,331 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 법정적립금() 8,642 미처분이익잉여금(미처리결손금) 584,206 이익잉여금 592,848 　 공시금액 () 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 21일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 28일) 당기 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 686,689 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 513,378 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (11,604) 기타변동, 미처분이익잉여금 0 당기순이익(손실) 184,915 이익잉여금 처분액 (70,828) 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 0 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 70,828 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금(단위 : 원) 4,100 보통주 주당 배당률 4.1 차기이월 미처분이익잉여금 615,861 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 584,206 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 382,170 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 11,307 기타변동, 미처분이익잉여금 29 당기순이익(손실) 190,700 이익잉여금 처분액 (70,828) 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 0 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 70,828 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금(단위 : 원) 4,100 보통주 주당 배당률 4.1 차기이월 미처분이익잉여금 513,378 　 　 　 공시금액 29. 수익 (1) 수익원천 당기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 () 7,822,446 기타 원천으로부터의 수익 309,256 수익(매출액) 8,131,702 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 () 7,303,122 기타 원천으로부터의 수익 274,651 수익(매출액) 7,577,773 　 공시금액 () 당사의 주요 수익은 편의점연쇄화사업에 따른 가맹점에 대한 상품판매와 가맹점사업자의 매출이익에서 일정비율을 수취하여 발생합니다.(2) 수익의 구분 당기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,083,352 0 0 739,094 7,822,446 　 제품과 용역 제품과 용역 합계 　 제품 및 상품매출 기타매출 　 재화나 용역의 이전 시기 　 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 전기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,603,039 0 0 700,083 7,303,122 　 제품과 용역 제품과 용역 합계 　 제품 및 상품매출 기타매출 　 재화나 용역의 이전 시기 　 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 　 (3) 계약잔액 당기 (단위 : 백만원) 계약부채 외의 이연수익 285 계약부채 외의 이연수익 이연수익() 285 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 계약부채 외의 이연수익 407 계약부채 외의 이연수익 이연수익() 407 　 　 공시금액 () 당사는 직영점에서 미사용된 고객충성제도 포인트에 예상사용률을 반영하여 이연수익으로 인식하고 있습니다. 당기 중 수익으로 인식된 이연수익은 325백만원 입니다.최초예상 존속기간이 1년 이내인 계약의 일부인 나머지 수행의무에 대해서는 공시하지 않았습니다.(4) 수행의무와 수익인식 정책당사의 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 수익인식 정책은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 1,249,530 판매비와관리비 급여, 판관비 172,354 퇴직급여, 판관비 8,515 복리후생비, 판관비 18,477 여비교통비, 판관비 10,497 수도광열비, 판관비 1,580 세금과공과, 판관비 8,866 임차료, 판관비 19,129 감가상각비, 판관비 168,854 무형자산상각비, 판관비 10,218 사용권자산상각비, 판관비 286,874 수선비, 판관비 9,433 소모품비, 판관비 887 광고선전비, 판관비 4,371 판매촉진비, 판관비 10,048 지급수수료, 판관비 490,486 교육훈련비, 판관비 3,357 행사비, 판관비 6,264 회의비, 판관비 2,147 조사연구비, 판관비 4,497 잡비, 판관비 3,784 기타판매비와관리비 8,892 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 1,117,166 판매비와관리비 급여, 판관비 158,631 퇴직급여, 판관비 11,401 복리후생비, 판관비 15,793 여비교통비, 판관비 9,899 수도광열비, 판관비 1,148 세금과공과, 판관비 7,586 임차료, 판관비 12,647 감가상각비, 판관비 154,962 무형자산상각비, 판관비 10,373 사용권자산상각비, 판관비 245,874 수선비, 판관비 8,167 소모품비, 판관비 703 광고선전비, 판관비 4,692 판매촉진비, 판관비 8,945 지급수수료, 판관비 440,904 교육훈련비, 판관비 2,527 행사비, 판관비 5,981 회의비, 판관비 1,896 조사연구비, 판관비 3,895 잡비, 판관비 3,040 기타판매비와관리비 8,102 　 　 공시금액 31. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타수익 22,658 기타수익 유형자산처분이익 292 무형자산처분이익 152 무형자산손상환입 1 사용권자산처분이익 1,605 사용권자산손상환입 600 기타수입수수료 2,657 투자자산처분이익 122 잡이익 17,229 기타비용 17,996 기타비용 기부금 2,034 유형자산처분손실 4,040 무형자산처분손실 37 무형자산손상차손 46 사용권자산처분손실 0 사용권자산손상차손 8,012 투자자산처분손실 109 복구충당부채전입액 839 잡손실 2,879 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타수익 17,831 기타수익 유형자산처분이익 180 무형자산처분이익 187 무형자산손상환입 822 사용권자산처분이익 0 사용권자산손상환입 0 기타수입수수료 2,459 투자자산처분이익 114 잡이익 14,069 기타비용 14,664 기타비용 기부금 936 유형자산처분손실 3,689 무형자산처분손실 377 무형자산손상차손 26 사용권자산처분손실 105 사용권자산손상차손 5,488 투자자산처분손실 55 복구충당부채전입액 631 잡손실 3,357 　 　 공시금액 32. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융수익 37,327 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 25,414 기타금융수익 11,913 기타금융수익 외환차익(금융수익) 1,196 금융보증(계약)수익 226 당기손익인식금융자산평가및처분이익 10,491 금융원가 46,321 금융원가 이자비용(금융원가) 11,590 리스부채에 대한 이자비용 33,660 외환차손(금융원가) 949 외화환산손실(금융원가) 78 금융보증비용(손실) 44 당기손익인식금융자산평가및처분손실 0 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 금융수익 28,806 금융수익 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 13,681 기타금융수익 15,125 기타금융수익 외환차익(금융수익) 1,778 금융보증(계약)수익 198 당기손익인식금융자산평가및처분이익 13,149 금융원가 30,610 금융원가 이자비용(금융원가) 8,303 리스부채에 대한 이자비용 18,914 외환차손(금융원가) 1,147 외화환산손실(금융원가) 158 금융보증비용(손실) 198 당기손익인식금융자산평가및처분손실 1,890 　 　 　 공시금액 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 (47,436) 재고자산의 매입 6,688,207 급여 172,354 퇴직급여 8,515 복리후생비 18,477 여비교통비 10,497 수도광열비 1,580 세금과공과 8,866 임차료 19,129 감가상각비, 무형자산상각비 179,072 사용권자산상각비 286,874 수선비 9,433 소모품비 887 광고선전비 4,371 판매촉진비 10,048 지급수수료 490,486 대손상각비 14 교육훈련비 3,357 행사비 6,264 회의비 2,147 조사연구비 4,497 잡비 3,784 기타 비용 8,892 성격별 비용 합계 7,890,315 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 (15,007) 재고자산의 매입 6,225,618 급여 158,631 퇴직급여 11,401 복리후생비 15,793 여비교통비 9,899 수도광열비 1,148 세금과공과 7,586 임차료 12,647 감가상각비, 무형자산상각비 165,335 사용권자산상각비 245,874 수선비 8,167 소모품비 703 광고선전비 4,692 판매촉진비 8,945 지급수수료 440,904 대손상각비 773 교육훈련비 2,527 행사비 5,981 회의비 1,896 조사연구비 3,895 잡비 3,040 기타 비용 8,102 성격별 비용 합계 7,328,550 　 공시금액 34. 주당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 184,915,364,010 가중평균유통보통주식수() 17,275,015 기본주당이익(손실) 10,704 　 보통주 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 190,700,182,902 가중평균유통보통주식수() 17,275,015 기본주당이익(손실) 11,039 　 보통주 () 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 없습니다. 35. 배당금 당기에 지급된 배당금은 70,828백만원(전기: 51,825백만원)입니다. 당사의 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표에는 이러한 미지급배당금이 반영되어있지 않습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (70,828) 　 연차배당 전기 (단위 : 백만원) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (51,825) 　 연차배당 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 184,915 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 7,596 감가상각비에 대한 조정 168,854 무형자산상각비에 대한 조정 10,218 사용권자산감가상각비 조정 286,874 대손상각비 조정 14 기타의 대손상각비 조정 208 법인세비용 조정 51,931 유형자산처분손익에 대한 조정 3,748 무형자산처분손익 조정 (115) 무형자산손상차손(환입) 조정 45 사용권자산처분손익 (1,605) 사용권자산손상차손 7,412 임대수익에 대한 조정 (11,217) 임차료에 대한 조정 0 외화환산손익 조정 78 투자자산처분손익 조정 (13) 이자수익에 대한 조정 (25,414) 이자비용 조정 45,250 당기손익인식금융자산평가및처분손익 조정 (10,491) 금융보증수익 조정 (44) 금융보증비용(손실) 44 기타손익 조정 265 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 기타유동금융자산의 감소(증가) 16,788 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (46,484) 재고자산의 감소(증가) (47,437) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 14,513 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (39,118) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 15,528 기타유동금융부채의 증가(감소) 6,405 기타비유동금융부채의 증가(감소) 52,589 기타유동부채의 증가(감소) 5,537 충당부채의 증가(감소) (291) 퇴직금의지급 (10,950) 사외적립자산의 납입 (5,775) 사외적립자산의 지급 8,741 관계사 전(출)입 조정 5 영업에서 창출된 현금 688,604 　 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 190,700 당기순이익조정을 위한 가감 　 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 10,753 감가상각비에 대한 조정 154,962 무형자산상각비에 대한 조정 10,373 사용권자산감가상각비 조정 245,874 대손상각비 조정 773 기타의 대손상각비 조정 139 법인세비용 조정 59,746 유형자산처분손익에 대한 조정 3,509 무형자산처분손익 조정 190 무형자산손상차손(환입) 조정 (796) 사용권자산처분손익 105 사용권자산손상차손 5,488 임대수익에 대한 조정 (7,651) 임차료에 대한 조정 (2,802) 외화환산손익 조정 158 투자자산처분손익 조정 (59) 이자수익에 대한 조정 (13,681) 이자비용 조정 27,217 당기손익인식금융자산평가및처분손익 조정 (11,259) 금융보증수익 조정 (198) 금융보증비용(손실) 198 기타손익 조정 525 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 기타유동금융자산의 감소(증가) 17,997 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (51,028) 재고자산의 감소(증가) (15,007) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 9,963 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (28,678) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 15,337 기타유동금융부채의 증가(감소) 5,508 기타비유동금융부채의 증가(감소) 57,934 기타유동부채의 증가(감소) 3,038 충당부채의 증가(감소) (1,060) 퇴직금의지급 (11,096) 사외적립자산의 납입 (18,947) 사외적립자산의 지급 9,619 관계사 전(출)입 조정 29 영업에서 창출된 현금 667,873 　 　 공시금액 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유무형자산 관련 미지급금 대체 17,997 선급금의 무형자산 대체 2,696 건설중인자산의 대체 89 복구충당부채의 대체 5,779 리스부채의 사용권자산 대체 380,048 사용권자산의 리스채권 대체 28,593 투자부동산의 유형자산 대체 41,791 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 유무형자산 관련 미지급금 대체 19,104 선급금의 무형자산 대체 4,829 건설중인자산의 대체 5,426 복구충당부채의 대체 6,496 리스부채의 사용권자산 대체 355,324 사용권자산의 리스채권 대체 29,766 투자부동산의 유형자산 대체 0 　 공시금액 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 　 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 리스 부채 774,414 (289,692) 370,783 855,505 　 　 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 전기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 리스 부채 689,414 (252,666) 337,666 774,414 　 　 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당기 　 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 종속기업 (주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)비지에프휴먼넷, (주)씨펙스로지스틱(1) 관계기업 (주)푸드플래닛(2), (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리㈜(3) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스㈜, 하이로지스(주), (주)화인로지텍, (주)비지에프에코솔루션(4), (주)비지에프에코머티리얼즈, KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.(5), BGFecomaterials America Inc.(5),(6), BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED(5),(6), (주)비지에프에코사이클(7), (주)케이엔더블유(9), 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd)(10), KNW VietnamCo., LTD(10), 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)(10), (주)케이엔더블유매터리얼스(10), 플루오린코리아(주)(10) 　 　 특수관계자명 전기 　 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 종속기업 (주)비지에프로지스, (주)비지에프푸드, (주)비지에프휴먼넷, (주)씨펙스로지스틱(1) 관계기업 (주)푸드플래닛(2), (주)에이서비스, 시리로지스틱스자산관리㈜(3) 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스, 동부로지스㈜, 하이로지스(주), (주)화인로지텍, 케이비에프㈜(4), (주)비지에프에코머티리얼즈, KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd.(5), KOPLA America Inc.(5),(6), KOPLA Polymers Private Limited(5),(6), (주)제이에코사이클(7), (주)신일테크(7),(8) 　 　 특수관계자명 (1) (주)씨펙스로지스틱에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업인 (주)비지에프로지스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) (주)푸드플래닛에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업인 (주)비지에프푸드가 34%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 시리로지스틱스자산관리(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업인 (주)비지에프로지스가 전기 중 20%의 지분을 취득하여 관계기업으로 표시하였습니다.(4) 케이비에프㈜는 당기 중 (주)비지에프에코솔루션으로 상호 변경하였습니다.(5) BGFecomaterials America Inc., KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd. 및 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED는 (주)비지에프의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 100%를 보유하고 있습니다.(6) KOPLA America Inc.와 KOPLA Polymers Private Limited는 당기 중 BGFecomaterials America Inc.와 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호 변경하였습니다.(7) 당기 중 기타특수관계회사인 (주)제이에코사이클이 (주)신일테크를 2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)비지에프에코사이클로 사명을 변경하였습니다.(8) 전기 중 (주)비지에프의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 (주)신일테크 100%의 보통주 지분을 취득하였습니다.(9) 당기 중 (주)비지에프의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 (주)케이엔더블유 56.75%의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(10) 북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile PartsCo.,Ltd), K.N.W VietnamCo., LTD, 창주특가기차령부건 유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd), (주)케이엔더블유매터리얼스, 플루오린코리아㈜는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 종속기업인 (주)케이엔더블유가 100%를 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 (주)비지에프 487 22,214 종속기업 (주)비지에프로지스 287 294,195 (주)비지에프푸드 1,450 143,533 (주)비지에프휴먼넷 41,367 15,427 소계, 종속기업 43,104 453,155 관계기업 (주)푸드플래닛 0 53,566 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 2,358 2,655 동부로지스(주) 0 11,686 하이로지스(주) 0 12,737 (주)화인로지텍 0 15,148 (주)비지에프에코머티리얼즈 9 0 (주)비지에프에코솔루션 1 0 (주)헬로네이처 (2) 0 0 (주)비지에프에코바이오(3) 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 2,368 42,226 전체 특수관계자 45,959 571,161 　 　 　 　 매출 등 매입 등(1) 전기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 (주)비지에프 182 24,521 종속기업 (주)비지에프로지스 237 266,422 (주)비지에프푸드 1,209 133,639 (주)비지에프휴먼넷 36,226 11,064 소계, 종속기업 37,672 411,125 관계기업 (주)푸드플래닛 0 39,456 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 2,365 2,482 동부로지스(주) 0 12,560 하이로지스(주) 0 12,259 (주)화인로지텍 0 14,694 (주)비지에프에코머티리얼즈 2 0 (주)비지에프에코솔루션 4 13 (주)헬로네이처 (2) 27 3,949 (주)비지에프에코바이오(3) 5 0 소계, 그 밖의 특수관계자 2,403 45,957 전체 특수관계자 40,257 521,059 　 　 　 　 매출 등 매입 등(1) 한편, 당기 중 (주)비지에프에 21,259백만원(전기: 15,556백만원) 배당이 발생하였습니다.(1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(2) (주)비지에프네트웍스로 흡수합병 되기 전 거래 내역입니다.(3) (주)비지에프에코머티리얼즈로 흡수합병 되기 전 거래 내역입니다. 당기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 127 5,273 0 5,212 9,037 종속기업 (주)비지에프로지스 53 223 0 24,503 0 (주)비지에프푸드 64 21 12,328 2,020 0 (주)비지에프휴먼넷 1,735 297 609 2,485 0 (주)씨펙스로지스틱 0 6 0 0 0 소계 1,852 547 12,937 29,008 0 관계기업 (주)푸드플래닛 0 0 4,609 0 0 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 566 8,343 89 533 0 동부로지스(주) 0 660 0 882 0 하이로지스(주) 0 0 0 1,038 0 (주)화인로지텍 0 0 0 1,219 0 (주)비지에프에코머티리얼즈 2 1 0 85 0 (주)비지에프에코솔루션 0 0 0 0 0 소계 568 9,004 89 3,757 0 전체 특수관계자 2,547 14,824 17,635 37,977 9,037 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 수취채권 채무액 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)비지에프 68 4,885 0 5,930 7,657 종속기업 (주)비지에프로지스 40 31 0 22,784 0 (주)비지에프푸드 75 0 11,367 2,090 0 (주)비지에프휴먼넷 1,797 84 528 2,220 0 (주)씨펙스로지스틱 0 0 0 2 0 소계 1,912 115 11,895 27,096 0 관계기업 (주)푸드플래닛 0 0 4,581 0 0 그 밖의 특수관계자 (주)비지에프네트웍스 606 4,718 208 392 0 동부로지스(주) 0 0 0 963 0 하이로지스(주) 0 0 0 957 0 (주)화인로지텍 0 0 0 1,125 0 (주)비지에프에코머티리얼즈 2 0 0 6 0 (주)비지에프에코솔루션 2 3 0 0 0 소계 610 4,721 208 3,443 0 전체 특수관계자 2,590 9,721 16,684 36,469 7,657 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 수취채권 채무액 　 　 　 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 지급액 69 14,274 0 수령액 0 38,684 0 유상증자 0 0 0 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 (주)비지에프푸드 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프네트웍스 전기 (단위 : 백만원) 지급액 68 11,335 16 수령액 0 26,592 0 유상증자 11,000 0 0 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 (주)비지에프푸드 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프네트웍스 상기 자금거래 내역은 당사와 특수관계자인 (주)비지에프푸드, (주)비지에프휴먼넷, (주)비지에프네트웍스가 당사의 가맹점을 운영하면서 발생한 자금입출거래에 대한 금액입니다.(6) 당기말 현재 당사의 종속기업인 (주)비지에프푸드는 시설투자 등 목적으로 (주)신한은행으로부터 8,400백만원을 차입하고 있으며, 해당 계약을 위해 당사는 14,880백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 급여 및 기타단기종업원급여 7,950 퇴직급여 1,358 합계 9,308 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 급여 및 기타단기종업원급여 7,922 퇴직급여 2,059 합계 9,981 　 공시금액 38. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 2월 7일 이사회에서 종속기업인 (주)비지에프푸드에 대한 주주배정 유상증자 참여를 결의하였으며, 동 결의에 따라 당사는 20,000백만원 증자에 참여할예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 주주환원정책의 일환으로 연 1회 현금배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 당사는 회사의 성과에 따른 이익 배당 및 장기적 기업가치 상승을 통한 주주가치 제고를 주주환원의 기본 원칙으로 합니다. 이익 배당의 규모는 배당가능이익 범위 내에서 투자계획, 현금흐름, 재무구조 등을 고려하여 결정하고 있습니다.당사는 현재 당사의 구체적인 자사주 매입 및 소각 등에 대한 계획은 없으며 주주가치 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 향후 추가적인 주주환원정책에 대한 원칙 수립 시, 수시공시의무관련사항(공정공시)을 통하여 발표하겠습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1,0001,0001,000195,845193,539147,643184,915190,700146,21911,33711,2038,54770,82870,82851,825---36.236.635.1보통주3.12.02.0우선주---보통주---우선주---보통주4,1004,1003,000우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하였습니다. 주) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -72.42.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 상기 표의 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 정기주주총회 승인전 사항을 포함하고 있으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주) 상기 표의 결산배당은 당사 설립일 이후 연속 배당횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 11월 01일-보통주17,283,9061,0001,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 인적분할로 인한 설립 주) 상기 주식발행일자는 당사의 설립등기일 입니다.주) 당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다. 분할 후 당사의 주식은 2017년 12월 8일에 재상장되었으며, 상장 후 자본금의 변동사항은 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간 중 직접금융 자금의 사용과 관련하여 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 2.우발부채 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 재무제표에 대한 검토/감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 가공의 가맹점을 통한 부정한매출인식 위험 제6기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 가공의 가맹점을 통한 부정한매출인식 위험 제5기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 가공의 가맹점을 통한 부정한매출인식 위험 - 별도 재무제표에 대한 검토/감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 가공의 가맹점을 통한 부정한매출인식 위험 제6기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 가공의 가맹점을 통한 부정한매출인식 위험 제5기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 가공의 가맹점을 통한 부정한매출인식 위험 나. 재무제표 작성기준 - 연결재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품(파생상품 포함)ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 19 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부ㆍ 주석 4, 26 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5, 12 및 13 : 매출채권및기타채권과 보증금의 기대신용손실 측정ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정ㆍ주석 16 및 17 : 손상검사 - 현금창출단위, 내용연수가 비한정인 자산의 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 24 및 27 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 25 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사는 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고되고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. - 연결재무제표 미적용 제 ㆍ 개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 이연법인세 연결회사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 이 개정사항에 따라 연결회사는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 중요한 회계정책 정보연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. - 연결재무제표 중요한 회계정책 정보 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증 거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산 연결회사는 재고자산의 단위원가에 대하여 이동평균법 및 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다(금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 6, 7 참조). 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. ② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용' 으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익', '금융비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. ③ 손상 가) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 연결회사는 12개월 기대신 용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸다) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 당기손익으로 인식하고 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 라) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. ④ 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사 건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용년수 구분 내용년수 건물 35~50년(전기: 40~50년) 구축물 5~25년 기계장치 8~20년 시설인테리어 5~10년 차량운반구 5년 공구기구비품 3~5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 구분 내용년수 임차권리금 5년 산업재산권 5~10년 기타무형자산 5년 (7) 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. ( 9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 점포임차권 등 건물을 제외한 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출액'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (10) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (11) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 평가한 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (1 2) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채 복구충당부채는 점포의 폐점과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.장기운영혜택충당부채는 가맹점주가 장기운영을 함으로써 장래에 혜택을 제공할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 가. 계약 및 수행의무의 식별연결회사가 영위하고 있는 편의점연쇄화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하고 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 (1) 상품의 공급 (2) 상품의 운송 (3) 영업활동의 지원(4) 라이센스의 부여 (5) 초기교육 및 개점준비 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 각 수행의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식하고 있습니다. 나. 거래가격의 산정 및 배분연결회사는 고객에게 고객인센티브를 제공 시 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감합니다. 또한, 연결회사는 가맹점의 영업활동 지원을 위해 여러 종류의 장려금을 지급하고 있습니다. 해당 장려금들은 고객이 기업에게 이전하는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감합니다. 연결회사는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, 대가를지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 상품의 공급 계약에서 정해진 한도금액 내로 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 고객에게 지급할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식합니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익, 임차보증금의 현재가치할인차금 상각액을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 유효이자율법을 적용하여 인식한 차입금에 대한 이자비용과 임대보증금의 현재가치할인차금 상각액, 그리고 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다.(16) 법인세연결회사는 지배회사를 연결모법인으로 하고 지배회사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 '연결자법인')을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 지배회사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정, 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시'- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') - 별도재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품(파생상품 포함)ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품 ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여자산 (부채) (2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 19 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부ㆍ 주석 4,25 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5, 12 및 13 : 매출채권및기타채권과 보증금의 기대신용손실 측정ㆍ주석 6 : 공정가치 측정 - 금융자산의 공정가치 추정의 주요 가정ㆍ주석 18,19 : 손상검사 - 종속기업및관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정 및 임차권리금의 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 23 및 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석 24 : 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정 당사는 재무보고 목적의 공정 가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. - 별도재무제표 미적용 제 ㆍ 개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 이연법인세 당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 이 개정사항에 따라 당사는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. - 별도재무제표 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다(금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 6, 7 참조). 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. ② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해 당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용' 으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익', '금융비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상 가) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸다) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 당기손익으로 인식하고 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 라) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. ④ 제거 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용년수 구분 내용년수 건물 35~50년(전기: 50년) 구축물 20년 시설인테리어 5년 차량운반구 5년 공구기구비품 3~5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 구분 내용년수 임차권리금 5년 산업재산권 5~10년 기타무형자산 5년 (7) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 점포임차권 등 건물을 제외한 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출액'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (11) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 평가한 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (12) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채 복구충당부채는 점포의 폐점과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.장기운영혜택충당부채는 가맹점주가 장기운영을 함으로써 장래에 혜택을 제공할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 가. 계약 및 수행의무의 식별당사가 영위하고 있는 편의점연쇄화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호,영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하고 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영됩니다. 당사는 고객과의 계약에서 (1) 상품의 공급 (2) 상품의 운송 (3) 영업활동의 지원 (4) 라이센스의 부여 (5) 초기교육 및 개점준비 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 각 수행의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식하고 있습니다. 나. 거래가격의 산정 및 배분당사는 고객에게 고객인센티브를 제공 시 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉, 수익에서 차감합니다. 또한, 당사는 가맹점의 영업활동 지원을 위해 여러 종류의 장려금을 지급하고 있습니다. 해당 장려금들은 고객이 기업에게 이전하는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이아니라면 그 대가는 거래가격, 즉, 수익에서 차감합니다. 당사는 고객에게 지급할 대가를 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감합니다. 또한, 당사는 고객에게 상품의 공급 계약에서 정해진 한도금액 내로 반품을 허용하기때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 고객에게 지급할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측 할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니 다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 인식합니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익, 임차보증금의 현재가치할인차금 상각액을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 유효이자율법을 적용하여 인식한 차입금에 대한 이자비용과 임대보증금의 현재가치할인차금 상각액, 그리고 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. (16) 법인세당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하'연결자법인')을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 연결납세 방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정,공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시'- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') 다. 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액주) 대손충당금 대손충당금설정률 제7기(2023년) 매출채권 20,736 170 0.8% 장기매출채권 - - - 가맹점계정차주1) 159,413 306 0.2% 단기미수금 72,992 5,746 7.9% 장기미수금 7 - 0.0% 기타수취채권 128,186 557 0.4% 기타장기수취채권 292,291 - 0.0% 합계 673,625 6,779 1.0% 제6기(2022년) 매출채권 22,490 4,594 20.4% 장기매출채권 - - - 가맹점계정차주1) 110,027 269 0.2% 단기미수금 57,134 5,767 10.1% 장기미수금 4 - 0.0% 기타수취채권 124,652 470 0.4% 기타장기수취채권 263,443 - 0.0% 합계 577,750 11,100 1.9% 제5기(2021년) 매출채권 19,168 4,594 24.0% 장기매출채권 - - - 가맹점계정차주1) 59,041 452 0.8% 단기미수금 49,522 5,951 12.0% 장기미수금 9 - 0.0% 기타수취채권 121,476 395 0.3% 기타장기수취채권 239,474 - 0.0% 합계 488,690 11,392 2.3% 주) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 주1) 가맹점계정차는 연쇄화사업 상품매출 등과 관련하여 가맹점과 연결회사간에 발생한 채권ㆍ채무를 정산한 잔액입니다. 라. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 11,100 11,392 5,468 2. 순대손처리액(①-②±③) 4,523 1,186 196 ① 대손처리액(상각채권액) 4,568 1,186 196 ② 상각채권회수액 45 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 202 894 6,120 4. 기타증감액 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,779 11,100 11,392 마. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 기대신용위험 측정에 의한 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고, 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 대손경험률은 개별 매출채권별로 과거 대손 경험에 근거하여 합리적으로 추정하였습니다. 또한, 연체일수가 30일을 초과하는 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정하며, 가맹점의 경우 예상폐업률과 폐업시손실률을 기초로하여 기대신용위험을 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다. 매출채권 중 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 바. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 246,661 336 5,891 260 253,148 구성비율 97.5% 0.1% 2.3% 0.1% 100.0% 사. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제7기 (2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 편의점 상품 166,522 119,086 104,079 원재료 - - - 부재료 - - - 저장품 - - - 소계 166,522 119,086 104,079 물 류 상품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 저장품 - - - 소계 - - - 기 타 상품 5,580 3,009 2,547 원재료 4,320 2,270 1,403 부재료 226 202 241 저장품 320 275 188 소계 10,446 5,756 4,379 합 계 상품 172,102 122,095 106,626 원재료 4,320 2,270 1,403 부재료 226 202 241 저장품 320 275 188 합계 176,968 124,842 108,458 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.5% 4.2% 4.2% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 44.2회 53.4회 51.7회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 매년 2회(반기) 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 매년 말에는 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다. 법인명 실사일자 실사입회자 비지에프푸드 2021.01.04 삼정회계법인 비지에프리테일 2021.12.19 삼정회계법인 비지에프휴먼넷 2021.12.31 삼정회계법인 비지에프푸드 2022.01.03 삼정회계법인 비지에프리테일 2022.12.18 삼정회계법인 비지에프휴먼넷 2022.12.30 삼정회계법인 비지에프푸드 2023.01.02 삼정회계법인 비지에프리테일 2023.12.17 삼정회계법인 비지에프휴먼넷 2023.12.29 삼정회계법인 비지에프푸드 2023.12.31 삼정회계법인 (3) 장기체화재고 등 현황재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다. 아. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 공정가치(가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 백만원) 구 분(1) 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 19,793 - - - - 19,793 출자금 500 - - - - 500 지분증권(비유동) - - 16,107 - - 16,107 수익증권(비유동)(2) 301 - - - - 301 금융채(비유동) 19,499 - - - - 19,499 소 계 40,093 - 16,107 - - 56,200 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 302,294 - - - 302,294 장단기금융상품 - 50,975 - - - 50,975 기타금융자산(유동) - 219,724 - - - 219,724 기타금융자산(비유동) - 338,623 - - - 338,623 매출채권및기타채권 - 179,673 - - - 179,673 소 계 - 1,091,289 - - - 1,091,289 합 계 40,093 1,091,289 16,107 - - 1,147,489 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 - - - - 10,690 10,690 기타금융부채(유동) - - - - 505,907 505,907 기타금융부채(비유동) - - - - 910,859 910,859 매입채무및기타채무 - - - - 547,458 547,458 합 계 - - - - 1,974,914 1,974,914 주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. 주2) 연결회사는 2020년에 NH투자증권에 서 판매하고 옵티머스자산운용사가 운용하는 사모투자신탁에 5,000백만원 가입하였습니다. 당기말 중 해당 사모투자신탁의 환매 시점이 지연되고 있으며 환매가능성의 중요한 변동이 없습니다. 연결회사는 당기말 현재 누적 4,257백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 제6기(2022년)주1) 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 115,285 - - - - 115,285 지분증권 - - 16,575 - - 16,575 수익증권(비유동) 주2) 490 - - - - 490 금융채(비유동) 18,740 - - - - 18,740 소 계 134,015 - 16,575 - - 151,090 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 268,596 - - - 268,596 장단기금융상품 - 34,808 - - - 34,808 기타금융자산(유동) - 198,137 - - - 198,137 기타금융자산(비유동) - 312,314 - - - 312,314 매출채권및기타채권 - 127,654 - - - 127,654 소 계 - 941,509 - - - 941,509 합 계 135,015 941,509 16,575 - - 1,093,099 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 - - - - 12,290 12,290 유동성장기차입금 - - - - 1,092 1,092 기타금융부채(유동) - - - - 442,117 442,117 기타금융부채(비유동) - - - - 847,484 847,484 매입채무및기타채무 - - - - 526,378 526,378 합 계 - - - - 1,829,361 1,829,361 주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. 주2) 연결회사는 2020년에 NH투자증권에서 판매하고 옵티머스자산운용사가 운용하는 사모투자신탁에 5,000백만원 가입하였습니다. 해당 사모펀드신탁의 환매 시점이 지연되고 있어 전기말 현재 운용사의 채권상각률을 기초한 기준가 조정을 반영하여 누적 4,510백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 제5기(2021년)주1) 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 채무증권 311,967 - - - - 311,967 지분증권 500 - 18,041 - - 18,541 수익증권(비유동) 주2) 526 - - - - 526 금융채(유동) - - - - - - 금융채(비유동) 20,197 - - - - 20,197 소 계 333,190 - 18,041 - - 351,231 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 54,442 - - - 54,442 장단기금융상품 - 61,604 - - - 61,604 기타금융자산(유동) - 183,966 - - - 183,966 기타금융자산(비유동) - 286,554 - - - 286,554 매출채권및기타채권 - 73,163 - - - 73,163 소 계 - 659,729 - - - 659,729 합 계 333,190 659,729 18,041 - - 1,010,960 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 - - - - 6,090 6,090 유동성장기차입금 - - - - 14,520 14,520 장기차입금 - - - - 1,092 1,092 기타금융부채(유동) - - - - 385,888 385,888 기타금융부채(비유동) - - - - 746,218 746,218 매입채무및기타채무 - - - - 506,202 506,202 소 계 - - - - 1,660,010 1,660,010 합 계 - - - - 1,660,010 1,660,010 주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.주2) 연결회사는 2020년에 NH투자증권에서 판매하고 옵티머스자산운용사가 운용하는 사모투자신탁에 5,000백만원 가입하였습니다. 해당 사모펀드신탁의 환매 시점이 지연되고 있어 전전기말 현재 운용사의 채권상각률을 기초한 기준가 조정을 반영하여 누적 4,474백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다. (나) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 백만원) 구 분 제7기(2023년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 - 19,793 - 19,793 출자금 - - 500 500 지분증권 3,836 - 12,271 16,107 수익증권 - - 301 301 금융채 - 19,499 - 19,499 (단위: 백만원) 구 분 제6기(2022년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 - 115,285 500 115,785 지분증권 4,304 - 12,271 16,575 수익증권 - - 490 490 금융채 - 18,740 - 18,740 (단위: 백만원) 구 분 제5기(2021년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 - 311,967 - 311,967 지분증권 5,770 - 12,771 18,541 수익증권 - - 526 526 금융채 - 20,197 - 20,197 (다) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제7기(2023년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 19,793 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - - 12,271 - - 출자금 500 3 주1) - - 지분증권 12,271 3 주2) - - 수익증권 307 3 주3) - - 금융채 19,129 2 기초자산에 근거한평가기관의 평가 - - 주1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 주2) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 주3) 연결회사는 운용사의 채권상각률을 기초한 기준가 조정을 반영하여 당기말 현재 누적 4,257백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제6기(2022년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 115,285 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - - 500 3 주1) - - 지분증권 12,271 3 주2) - - 수익증권 490 3 주3) - - 금융채 18,740 2 기초자산에 근거한평가기관의 평가 - - 주1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.주2) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.주3) 연결회사는 운용사의 채권상각률을 기초한 기준가 조정을 반영하여 전기말 현재 누적 4,510백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제5기(2021년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 311,967 2 기초자산에 근거한평가기관의 평가 - - 지분증권 12,771 3 주1) - - 수익증권 526 3 주2) - - 금융채 20,197 2 기초자산에 근거한평가기관의 평가 - - 주1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.주2) 연결회사는 운용사의 채권상각률을 기초한 기준가 조정을 반영하여 전전기말 현재 누적 4,474백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실로 인식하였습니다 (라) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기말과 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당기와 전기 중 수준 3의 변동내당은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 기초 13,261 13,297 968 당해 기간의 총손익 253 (36) 9 당기손익에 포함된 손익 253 (36) 9 처분 (442) - - 매입 - - 14,757 수준3에서 이동한금액 주1) - - (2,437) 기말 13,072 13,261 13,297 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과 등에 대해 분석한 의견과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정에 근거한 예측정보는 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년 코로나가 엔데믹 상태로 전환되면서 3년 4개월 만에 소비자, 소상공인 등 일상을 회복하게 되었고, 서비스 소비나 관광, 초과 저축 등 일부 경제 지표들이 코로나이전 수준을 회귀하고 있음을 보여줬습니다. 다만, 장기화된 지정학적 리스크와 2022년에 이어 2023년에도 이어진 주요국의 통화긴축은 고물가, 고금리로 인한 가계 부채 위기, 소비심리 악화를 지속시켰습니다. 당사는 이러한 불안정한 여건 속에서도 우수한 브랜드 경쟁력을 바탕으로 신규 출점을 지속하였고, 우수한 상품 경쟁력을 바탕으로 다양한 신상품을 출시하여 고객의 만족도를 높였습니다. 그 결과, 2023년 연결기준 매출액 8조 1,947억원, 영업이익 2,531억원, 별도기준 매출액 8조 1,317억원, 영업이익 2,413억원을 달성하였고, 2023년 말 기준 17,762점을 운영하고 있습니다. 재무적인 측면에서 연결기준 자기자본비율은 전년대비 11.6%p 증가한 33.3%, 부채비율은 전년 대비 8.1%p 증가한 199.6%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 2024년에도 미-중 관계 악화와 지정학적 리스크는 확대될 것으로 예상되며, 코로나가 남겨준 고물가와 고금리 환경도 경제에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 하지만 당사는 상품 인-아웃 체계 고도화 및 기존점 운영 향상을 통해 거시적인 악화에도 매출 향상 기반을 구축할 계획입니다. 또한 편의점 이용 경험 확산으로 고객 스펙트럼 다양화와 소형가구 증대는 안정적 성장에 기여할 것으로 보입니다.고객 스펙트럼 다양화에 맞춰 당사는 간편식 리뉴얼, 1인 가구 장보기 상품 확대와 시장환경 변화에 대응하기 위한 새로운 형태의 점포를 선보일 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무정보(1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 [유동자산] 978,981 889,901 89,080 -현금및현금성자산 302,293 268,596 33,697 -매출채권및기타채권 179,673 127,654 52,019 -기타유동금융자산 290,488 348,226 (57,738) -재고자산 176,968 124,841 52,127 -기타 29,559 20,584 8,975 [비유동자산] 2,240,097 2,056,335 183,762 -기타비유동금융자산 381,894 355,811 26,083 -유형자산 776,433 690,463 85,970 -무형자산 37,455 37,698 (243) -투자부동산 636 42,681 (42,045) -사용권자산 951,572 847,088 104,484 -기타 92,107 82,594 9,513 자산총계 3,219,078 2,946,236 272,842 [유동부채] 1,191,298 1,102,247 89,051 [비유동부채] 953,327 881,361 71,966 부채총계 2,144,625 1,983,608 161,017 [지배기업 소유주지분] 1,074,453 962,628 111,825 -자본금 17,284 17,284 - -주식발행초과금 321,649 321,649 - -기타자본 22,416 22,416 - -기타포괄손익누계액 840 1,201 (361) -이익잉여금 712,264 600,078 112,186 [비지배지분] - - - 자본총계 1,074,453 962,628 111,825 연결에 포함된 회사 수 5 5 - 주) 제7기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2023년 말 연결기준 총자산은 3조 2,191억원으로 전기대비 2,728억원 증가하였습니다. 유동자산은 9,790억원으로 전기대비 891억원 증가하였으며 비유동자산은 2조 2,401억원으로 1,838억원 증가하였습니다. 신규 가맹점포 출점과 기존점포의 점포 리뉴얼 투자 및 물류/제조시설 투자에 따른 유무형 자산이 약 857억원 증가하였습니다. 2023년 말 연결기준 부채는 2조 1,446억원으로 전기대비 1,610억원 증가하였습니다. 본부임차 점포 증가에 따른 리스부채가 약 336억원 증가하였고 상품 매입 및 가맹점과 발생한 채무로 인해 매입채무및기타채무가 약 211억원 증가하였습니다. 2023년 말 연결기준 자본은 1조 745억원으로 전기대비 1,118억원 증가하였습니다. 당기순이익 1,958억원 및 배당금 지급 708억원 등으로 이익잉여금이 1,025억원 증가하였습니다. 재무적인 측면에서 연결기준 자기자본비율은 전년대비 0.7%p 증가한 33.4%, 부 채비율은 전년 대비 8.1%p 증가한 199.6%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. (※ 자기자본비율=자기자본/자산, 부채비율=부채/자본) (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 매출액 8,194,754 7,615,769 578,985 영업이익 253,188 252,408 780 당기순이익 195,845 193,539 2,306 지배기업 소유주지분 195,845 193,539 2,306 비지배지분 - - - 기본및희석주당순이익(원) 주1) 11,337 11,203 134 주) 제7기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석화효과가 없어희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 2023년 연결기준 매출액과 영업이익은 전기대비 각각 5,790억원(7.6%), 8억원(0.3%) 증가한 8조 1,947억원, 2,532억원으로 견고한 성장세를 기록했습니다. 2023년 코로나가 엔데믹 상태로 전환되면서 3년 4개월 만에 소비자, 소상공인 등, 일상을 회복하게 되었고, 서비스 소비나 관광, 초과 저축 등 일부 경제 지표들이 코로나이전 수준을 회귀하고 있음을 보여줬습니다. 다만, 장기화된 지정학적 리스크와 2022년에 이어 2023년에도 이어진 주요국의 통화긴축은 고물가, 고금리로 인한 가계 부채 위기, 소비심리 악화를 지속시켰습니다. 당사는 이러한 불안정한 여건 속에서도 우수한 브랜드 경쟁력을 바탕으로 신규 출점을 지속하였고, 우수한 상품 경쟁력을 바탕으로 다양한 신상품을 출시하여 고객의 만족도를 높였습니다. 그 결과, 2023년 연결기준 매출액 8조 1,947억원, 영업이익 2,531억원, 별도기준 매출액 8조 1,317억원, 영업이익 2,413억원을 달성하였고, 2023년 말 기준 17,762점을 운영하고 있습니다 2024년에도 미-중 관계 악화와 지정학적 리스크는 확대될 것으로 예상되며, 코로나가 남겨준 고물가와 고금리 환경도 경제에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 하지만 당사는 상품 인-아웃 체계 고도화 및 기존점 운영 향상을 통해 거시적인 악화에도 매출 향상 기반을 구축할 계획입니다. 또한 편의점 이용 경험 확산으로 고객 스펙트럼 다양화와 소형가구 증대는 안정적 성장에 기여할 것으로 보입니다.고객 스펙트럼 다양화에 맞춰 당사는 간편식 리뉴얼, 1인 가구 장보기 상품 확대와 시 장환경 변화에 대응하기 위한 새로운 형태의 점포를 선보일 계획입니다. 수익성 지표 측면에서는 ROE(자기자본이익률)가 전년대비 2.6%p 감소한 19.2%, R OA(총자산이익률)가 전년대비 0.65%p 감소한 6.35%로, 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. (※ ROE=당기순이익/평균자기자본, ROA=당기순이익/평균자산) (3) 주요 종속회사 영업실적 [물류 사업, (주)비지에프로지스]1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제25기(2023년) 제24기(2022년) 증 감 [유동자산] 36,636 30,688 5,948 -현금및현금성자산 10,203 6,405 3,798 -당기손익인식금융상품 - - - -단기금융상품 - - - -매출채권및기타채권 25,857 23,602 2,255 -기타유동금융자산 205 324 (119) -기타 371 357 14 [비유동자산] 107,010 111,586 (4,576) -당기손익인식금융상품 500 500 - -기타비유동금융자산 1,584 1,518 66 -유형자산 76,694 77,900 (1,206) -무형자산 822 842 (20) -투자부동산 636 824 (188) -사용권자산 23,672 26,683 (3,011) -종속기업투자 1,450 1,450 - -관계기업투자 100 100 - -순확정급여자산 1,501 1,769 (268) -기타 51 - 51 자산총계 143,646 142,274 1,372 [유동부채] 33,907 32,608 1,299 [비유동부채] 20,576 23,183 (2,607) 부채총계 54,483 55,791 (1,308) [지배기업 소유주지분] - - - -자본금 3,835 3,835 - -주식발행초과금 40,970 40,970 - -기타자본 472 472 - -기타포괄손익누계액 - - - -이익잉여금 43,886 41,206 2,680 [비지배지분] - - - 자본총계 89,163 86,483 2,680 2023년 말 기준 자산은 1,436억원으로 전기대비 14억원 증가하였습니다. 유동자산은 366억원으로 전기대비 59억원 증가하였으며, 비유동자산은 1,070억원으로 전기대비 46억원 감소하였습니다. 물류용역매출 증가로 매출채권 23억원 증가, 당기손익인식금융상품 등 금융자산이 66억 증가, K-IFRS 1116호 리스 회계처리에 의한 사용권자산 30억원 감소, 유무형자산은 12억원 감소하였습니다. 2023년 말 기준 부채는 545억원으로 전기대비 13억원 감소하였습니다. 매출액 증가와 비례하여 발생하는 배송, 인력 용역료 등 매입채무가 16억원 증가, K-IFRS 1116호 리스 회계처리에 의한 리스부채가 28억원 감소하였습니다.2023년말 기준 자본은 892억원으로 전기대비 27억원 증가하였습니다. 당기순이익 33억원 등으로 이익잉여금이 27억원 증가하였습니다.2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제25기(2023년) 제24기(2022년) 증 감 매출액 309,235 275,512 33,723 영업이익 3,037 1,961 1,076 당기순이익 3,349 2,934 415 기본및희석주당순이익(보통주) (원) 4,367 3,825 54 2 2023년 말 매출액과 영업이익은 전기대비 각각 337억원(12.2%) 증가, 10억원(54%) 증가한 3,092억원, 30억원을 기록했습니다. 2023년은 유류대 증가 및 인건비와 인력용역료가 상승하여 판매관리비가 증가하였습니다. 하지만 인천 검단에 대형화 RDC 가동을 통해 물동량이 증가하며 물류용역매출이 증가하였습니다. 2024년에도 고물가 영향으로 불확실한 영업환경이 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 상황에서 물류효율화를 위해 지속적인 노력을 기울일 계획입니다. ※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인전으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 신규 사업 및 중단 사업해당사항 없습니다. 다. 환율변동 영향 연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결회사에 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 당 기말 현재 16, 251 백만원 규모의 외화정기예금 등을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 1,625백만원 입니다.상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 라. 자산손상 또는 감액손실 (단위 : 백만원) 자산명 자산손상액 및 감액손실액 제7기(2023년) 제6기(2022년) 무형자산 임차권리금주1) (45) 796 기타무형자산주2) - - 회원권주3) - - 유형자산 구축물 - - 기계장치 27 7 공구기구비품 8 4 사용권자산주4) 7,412 5,488 주1) 연결회사는 매년 임차권리금에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위인 가맹점의 실적개선으로 임차권리금의 장부가액이 회수가능액(사용가치)을 초과하는 부문에 대해 손상을 인식하였고, 미달하는 부문에 대해 이전에 손상을 인식하기 전 장부가액을 한도로 손상환입을 인식하였습니다.주2) 연결회사는 당기 중 손상징후가 있는 제주센터 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 제주센터 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.주3) 연결회사는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당기 중 손상이 발생하지 않았습니다.주4) 연결회사는 사용권자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 가맹점의 실적악화 등으로 인한 일부 점포의 사용권자산 장부가액을 손상 인식하였습니다. 연결회사의 손상 평가에 대한 기준은 다음과 같습니다. 가) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸다) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.라) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 내부 자금계획 및 경영계획등을 고려하여 유동성에 대한 예측을 하고 있습니다. 연결회사 는 제7기 말 약 3,023억원의 현금및현금성자산, 510억원의 단기금융자산, 401억원의 당기손익인식금융자산을 보유하고 있으며, 전기 대비 현금및현금성자산은 337억원 증가, 단기금융상품은 162억원 증가, 당기손익인식금융자산은 949원 감소하였습니다. 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.유동비율은 전기 81%에서 82%로 1%p 증가하였습니다. 100% 미만의 수치를 보이고 있으나 당사의 편의점 사업부문의 현금창출능력이 우수한 점을 미루어볼 때 유동비율은 안정적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 연결회사의 현금흐름은 영업활동으로 인하여 6,471억원이 유입되었으며, 금융상품 및 금융자산의 취득과 처분, 유무형자산 취득 등 투자활동으로 인하여 2,441억원이 유출되었고, 배당금 지급 등으로 인한 재무활동으로 인하여 3,692억원이 지출되었습니다. 당기말 현금및현금성자산은 전기말 2,686 억원 대비 337 억원 이 증가한 3,023 억원 이 되었으 나 , 단기금융상품 등을 포함한 실질적 현금성자산은 3,730억 원으로 전기대비 457억원 감소한 상태입니다. (1) 현금 및 현금성자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 현금 11,717 11,276 441 당좌예금 232 251 (19) 보통예금 3,028 8,326 (5,298) 정기예금 외 280,737 237,772 42,965 외화RP 외 6,580 10,971 (4,391) 합 계 302,294 268,596 33,698 (2) 단기금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 정기예금 주1) 33,971 24,804 9,167 발행어음 17,000 10,000 7,000 합 계 50,971 34,804 16,167 주1) 정기예금(단기금융상품) 중 24,300백만원(전기말: 24,300백만원)은 중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매 등에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당기손익인식금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 당기손익인식금융자산 40,093 135,015 (94,922) 합 계 40.093 135,015 (94,922) (4) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 기초의 현금 및 현금성자산 268,596 54,442 214,154 영업활동으로 인한 현금흐름 647,081 630,425 16,656 투자활동으로 인한 현금흐름 (244,137) (98,480) (145,657) 재무활동으로 인한 현금흐름 (369,215) (317,633) (51,582) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (31) (158) 127 기말의 현금 및 현금성자산 302,294 268,596 33,698 나. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제7기(2023년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 547,458 - - - 기타금융부채 미지급금 159,495 - - - 미지급비용 13,786 - - - 보증금 주1) 65,860 70,310 260,709 5,282 리스부채 주1) 277,461 203,756 378,017 126,547 차입금 11,111 - - - 합 계 1,075,171 274,066 638,726 131,829 주1) 현재가치로 할인하기 전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제6기(2022년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 526,378 - - - 기타금융부채 미지급금 136,906 - - - 미지급비용 12,113 - - - 보증금 주1) 57,013 65,627 141,280 104,361 리스부채 주1) 243,821 180,402 327,178 128,008 차입금 13,956 - - - 합 계 990,187 246,029 468,458 232,369 주1) 현재가치로 할인하기 전 금액입니다. 다. 자금조달 현황 (1) 단기차입금 내역 (단위 : 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 금액 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 (주)신한은행 일반자금 4.81~5.27 (전기:4.01~5.47) 10,690 12,290 (1,600) 합 계 10,690 12,290 (1,600) (2) 유동성장기차입금 (단위 : 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 금액 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증 감 (주)신한은행 시설자금 (전기:4.23) - 1,092 (1,092) 합 계 - 1,092 (1,092) (3) 사채 해당사항 없습니다. 5. 부외거래 가. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 가맹점 매출이익의 일정 비율을 프랜차이즈에 대한 대가로 가맹점으로부터 지급받고, 동시에 계약에서 정하는 일정 총수입 이하 가맹점포에 대해서는 총수입최저보장금 또는 초기안정화지원금을 지급하도록 되어 있는 프랜차이즈 계약을 가맹점과 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 (주)비지에프와 연결회사의 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 비지에프브랜드를 사용하는 브랜드사용계약과 효율적인 경영을 위하여 경영자문계약을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 몽골 Central Express CVS LLC(이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 집행완료되었습니다. 2021년 6월 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 1,986백만원을 대여금에서 전환하여, 당기말 대여금 잔액은 3,014백만원 입니다.Premium Group LLC(기존 모회사)의 주식 944,805주(전체주식의 9%)를 담보로 제공받았으며, 원금과 이자에 대한 지급보증도 제공받았습니다. 또한 계약일로부터 3년 후, 대여금 잔액에 대해 파트너사의 주식(총 주식의 10% 한도)으로 교환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 2019년 11월에 몽골 Central Express CVS LLC(이하 '파트너사') 의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 2021년 6월 유상증자에 따른 신주인수권행사로 주식 50,835,512주를 추가 취득하였습니다. 총 지분율은 9.9%로 전기와 동일하며, 파트너사의 나머지 주식을 소유하고 있는 주주와 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도참여권(Tag-Along right), 매도청구권(put option), 신주인수권이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. (5) 연결회사는 2021년 10월 유통 관련 AI기술을 보유하고 있는 미국 Standard Cognition사의 전환우선주 247,838주를 주당 40.3달러(USD) (원화기준 12,271백만원)에 취득하였습니다. 총 지분율은 1% 수준이며 신주인수권, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도권(Co-Sale)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다. (6) 연결회사는 2021년 12월 안산복합휴게소를 운영하는 (주)에이서비스 지분 24%(주식수 195,744주)를 기존 주주인 (주)풀무원푸드앤컬처로부터 주당 40,870원에 취득하였습니다. 동반매각참여권(Tag-Along right), 동반매각요구권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 이사 1인을 선임하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 (주)에이서비스가 신한은행 및 아이비케이캐피탈로부터 시설투자 및 운용자금목적 등으로 차입한 금액에 대해 7,488백만원을 한도로 담보 설정되었으며, 당기말 현재 에이서비스의 전체 차입금잔액은 24,746백만원입니다. 또한 출자의무, 자금제공 의무 및 책임준공 등이 포함된 출자자약정서를 체결하였습니다. (7) 연결회사는 카자흐스탄 CU CENTRAL ASIA LLP(이하 '파트너사')와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 지분율 10% 한도로 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 지분투자가액은 행사 시점의 파트너사 자본금에 따릅니다.(8) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 약정처 약정한도 실행액 당좌차월약정 (주)우리은행 600 - 구매카드한도약정 (주)우리은행 20,000 2,564 일반자금대출약정 (주)신한은행 외 11,700 - 시설자금대출약정 (주)신한은행 10,690 10,690 원화지급보증 (주)신한은행 외 61,500 60,492 수입신용장 (주)신한은행 USD 3,500,000 USD 1,659,990 (9) 당기말 현재 연결회사는 매출과 관련하여 부보금액 54,220백만원(전기말:47,365백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. (10) 당기말 현재 연결회사가 국내에서 원고로 계류 중인 소송사건은 23건으로서, 소송가액은 6,356백만원이며, 피고로 계류 중인 소송사건은 17건으로서 소송가액은 3,942백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (11) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 16 참조).① 당기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 17,374 14,832 장단기차입금 10,690 (주)신한은행 11,500 - 한국산업은행 합 계 17,374 26,332 　 10,690 　 ② 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 18,246 16,272 장단기차입금 13,382 (주)신한은행 11,500 - 한국산업은행 합 계 18,246 27,772 　 13,382 　 (12) 당기말 현재 정기예금 등(단기금융상품) 24,300백만원(전기말: 24,300백만원)은 중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.(13) 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (14) 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 주식회사 비지에프와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (15) 당기말 현재 연결회사는 가맹점의 원활한 출점을 지원하기 위해 하나은행과 5,000백만원을 한도로 집단대출 약정을 체결하고 있습니다.(15) 지배기업의 종속회사인 (주)비지에프로지스는 전기에 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 사업이익의 배분 및 화성도시공사(시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사의 공공출자자)의 출자금 회수와 관련한 주식매수청구권(put option)이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 (주)비지에프리테일 사업보고서(2024.03.13)의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 『3. 연결재무제표 주석』내 『2. 재무제표 작성기준』을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제에 관한 사항은 (주)비지에프리테일 사업보고서(2024.03.13)의 『Ⅱ. 사업의 내용』중 『7. 기타 참고사항』내 『가. 규제에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 위험관리정책에 관한 사항은 (주)비지에프리테일 사업보고서(2024.03.13)의 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 『3. 연결재무제표 주석』내 『6. 재무위험관리』를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제7기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)1. 가공의 가맹점을 통한 부정한 매출인식 위험(별도재무제표)1. 가공의 가맹점을 통한 부정한 매출인식 위험제6기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)1. 가공의 가맹점을 통한 부정한 매출인식 위험(별도재무제표)1. 가공의 가맹점을 통한 부정한 매출인식 위험제5기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음(연결재무제표)1.가공의 가맹점을 통한 부정한 매출인식 위험(별도재무제표)1.가공의 가맹점을 통한 부정한 매출인식 위험 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 상기 내용은 연결 및 별도재무제표 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 제7기(당기)삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사7256,9707256,972제6기(전기)삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사6606,4006606,278제5기(전전기)삼정회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사6006,0006006,058 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 - 제7기 연결 및 별도 재무제표 검토/감사 일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 정 1분기 2023.04.21 ~ 2023.05.04 반기 2023.07.24 ~ 2023.08.04 3분기 2023.10.23 ~ 2023.11.03 4분기 2024.01.22 ~ 2024.02.08 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제7기 (당기) 2023.06.26세무자문2023.06~2023.10430-제6기(전기)-----제5기(전전기)2021.05.26경정청구검토2021.06~2021.0773- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의 내용 12023년 01월 06일회사측: 감사위원회, 총 3명감사인측: 전무이사, 매니저, 총 2명서면회의- 내부회계관리제도 감사운영평가 보고22023년 03월 09일회사측: 감사위원회, 총 3명감사인측: 전무이사, 매니저, 총 2명대면회의- 기말감사 결과 요약- 핵심감사사항 감사결과- 내부회계관리제도 감사결과- 기타 감사위원회와 커뮤니케이션이 필요한 상황32023년 05월 02일회사측: 감사위원회, 총 3명감사인측: 전무이사, 매니저, 총 2명대면회의- 감사계획 및 1분기 검토 결과42023년 08월 03일회사측: 감사위원회, 총 3명감사인측: 전무이사, 매니저, 총 2명대면회의- 감사계획 및 2분기 검토 결과- 내부회계관리제도 감사 진행 경과52023년 11월 02일 회사측: 감사위원회, 총 3명 감사인측: 전무이사, 매니저, 총 2명 대면회의 - 감사계획 및 3분기 검토 결과- 내부회계관리제도 감사 진행 경과6주)2024년 01월 29일 회사측 : 감사위원회 , 총 3 명 감사인측 : 전무이사, 매니저 , 총 2 명 서면회의- 내부회계관리제도 감사운영평가 보고7주)2024년 03월 06일 회사측 : 감사위원회 , 총 3 명 감사인측 : 전무이사, 매니저 , 총 2 명 대면회의 - 기말감사 결과 요약 - 핵심감사사항 감사결과 - 내부회계관리제도 감사결과 - 기타 감사위원회와 커뮤니케이션이 필요한 상황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 주) 보고서 작성기준일 이후 논의사항입니다. 마. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 바. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리자가 보고한 내용 내부회계관리자는 2023년 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, '내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 나. 감사인의 내부회계관리제도에 대한 종합의견 등 사업연도 감사인 의견 내용 지적사항 제7기(2023년) 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제6기(2022년) 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제5기(2021년) 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 7인의 이사로 구성되어 있으며(사내이사 1인 , 기타 비상무이사 1인, 사외이사 5인), 이사회 의장은 당사 정관 제37조에 따라 대표이사로 정하고, 직무수행을 할 수 없는 경우 이사회에서 정하는 바에 따르도록 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회로는 내부거래위원회(사외이사 2인, 사내이사 1인), 감사위원회(사외이사 3인), 사외이사후보추천위원회(사외이사 2인, 사내이사 1인)가 설치되어 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 751-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 이사의 수 및 사외이사의 수는 보고서 작성기준일 현재시점으로 작성되었습니다.주) 2023년 3월 28일 정기주주총회를 통해 신현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.주) 2023년 3월 28일 김난도 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 연도 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 이건준(출석률:100.0%) 민승배(출석률:100.0%) 홍정국 (출석률: 92.9%) 임영철 (출석률: 92.9%) 한명관 (출석률: 78.6%) 김난도 (출석률:100.0%) 백복현 (출석률: 92.9%) 최자원 (출석률: 92.9%) 신현상 (출석률: 81.8%) 찬반 여부 2023년 1 23.01.05 2023년 BGF리테일 지표 및 손익 경영계획, 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음(신규선임)주2) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신규 선임)주2) 이사등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 의결권제한주1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 검단 신규 물류센터 및 부천 물류센터 임대차 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 23.02.09 제6기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제6기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 BGF리테일 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 의결권제한주1) 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제6기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 임원 평가지표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 ESG경영 전략방향성 및 그룹별 주요과제 수립 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG경영위원회 조직구성 변경 보고 보고 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 4분기 기부금 지급내역 보고 보고 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 23.03.09 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 의결권제한주1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 임금 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 복리후생 지원제도 변경 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6기 사업연도 감사위원회의 감사 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 23.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(퇴임)주3) 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 위원 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 23.04.06 BGF푸드 지급보증수수료 수취의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 6 23.05.02 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 의결권제한주1) 찬성 찬성 불참 불참 찬성 복리후생 지원제도 신설 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 2023년 1분기 기부금 지급내역 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 2023년 1분기 경영실적 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 7 23.06.08 카자흐스탄 진출을 위한 마스터 프랜차이즈 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 23.07.06 인사관리시스템(e-HR) 재구축 프로젝트 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 상반기 안전보건 활동 및 3분기 계획 보고의 건 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 23.08.03 BGF와의 업무용 공간 임대차 계약 체결의 건 보류주4) 보류 보류 의결권 제한 주1) 보류 불참 보류 보류 보류 복리후생 지원제도 기준 변경 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 2023년 2분기 기부금 지급내역 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 2023년 반기 경영실적 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 10 23.08.30 인천국제공항 제 1,2터미널 편의점 운영 제 1사업권 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 11 23.09.07 비지에프와의 업무용 공간 임대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 의결권 제한 주1) 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 비지에프리테일 대전물류센터 주류판매업 면허 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 12 23.11.02 재단 기부금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2023년 3분기 경영실적 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2023년 3분기 기부금 지급내역 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 임원 인사(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 13 23.11.07 조직개편 및 임원 인사의 건 가결 해당사항없음(사임)주5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 23.12.07 기후변화 대응 활동 23년 성과 및 24년 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 플라스틱·폐기물 저감을 위한 23년 성과 및 24년 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부산 신규 물류센터 구축 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 본부 전산장비 통합유지보수 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 비지에프로지스, 비지에프푸드와의 2024년 연간 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 직원 인사제도 개선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임직원 복리후생 지원제도 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 복리후생 지원제도 기준 변경/신설 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 1 24.01.04주) 2024년 BGF리테일 지표 및 손익 경영계획, 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 복리후생 지원제도 기준 변경/신설 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 24.02.07주) 2024년 비지에프리테일 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 의결권 제한 주1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 임원 평가지표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 중대성 이슈 검토 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 4분기 기부금 지급내역 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 24.03.06주) 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 임금 조정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7기 사업연도 감사위원회의 감사 보고 보고 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. 주) 상기 이사의 출석률은 2023년 개최된 이사회 기준으로 기재하였습니다.주1) 상법 제391조 3항, 상법 제368조 3항에 따라, 당사와 BGF의 등기이사를 겸하는 홍정국 기타비상무이사의 의결권을 제한하였습니다.주2) 2023년 3월 28일 정기주주총회를 통해 민승배 사내이사, 신현상 사외이사가 신규 선임 되었습니다.주3) 2023년 3월 28일 김난도 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.주4) 해당 의안은 임차료 산정 관련 자료보완 사유로 보류되었고, 2023년 9월 7일이사회를 통해 보류된 안건을 재결의하여 가결되었습니다.주5) 2023년 11월 2일 이건준 사내이사 겸 대표이사가 일신상의 사유로 사임하였으며 , 동일 진행된 이사회를 통해 민승배 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 위원장 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명 한명관(사외이사)최자원(사외이사)민승배(사내이사) 한명관(사외이사) 계열사간 내부거래 심사 및 승인 등 - 주) 2023년 3월 28일 내부거래위원회 위원장 김난도 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.주) 2023년 3월 28일 이사회에서 임영철 사외이사가 내부거래위원회 위원직을 사임하였으며, 한명관 사외이사와 민승배 사내이사가 내부거래위원회 위원으로 선임되었습니다. 주) 2023년 5월 2일 개최된 내부거래위원회를 통해 한명관 사외이사가 내부거래위원회 위원장으로 선임되었습니다. (2) 이사회 내 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 김난도(출석률: 100.0%) 임영철(출석률: 66.6%) 한명관(출석률: 80.0%) 최자원(출석률: 87.5%) 민승배(출석률: 100.0%) 내부거래위원회 23.01.05 비지에프와의 경영지원 용역계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성 해당사항없음(신규선임) 비지에프네트웍스, 비지에프에코머티리얼즈와의 구매 입찰 대행 계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 비지에프네트웍스와의 CUPOST 편의점택배 서비스운영 변경 계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 비지에프와의 콘도 회원권 매매 계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 비지에프네트웍스와의 골프 회원권 매매 계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 23.02.09 BGF, BGF네트웍스, BGF에코머티리얼즈,KBF와의 IT서비스 용역수수료 계약 체결 사전심사 가결 찬성 불참 찬성 BGF와의 리치타워 B101호 업무공간 사용 연장 계약 체결 사전심사 가결 찬성 불참 찬성 BGF네트웍스와의 디지털사이니지 설치 및 운영 연장 계약 체결 사전심사 가결 찬성 불참 찬성 BGF네트웍스와의 Postbox 및 픽업서비스 운영 변경 계약 체결 사전심사 가결 찬성 불참 찬성 BGF네트웍스와의 기프트카드 업무제휴 관련 계약 체결 사전심사 가결 찬성 불참 찬성 BGF네트웍스와의 CU모바일상품권 업무 제휴 계약 체결 사전심사 가결 찬성 불참 찬성 BGF네트웍스와의 상품공급 계약 체결 사전심사 가결 찬성 불참 찬성 내부거래위원회 23.03.09 BGF와의 전자구매시스템 양수도 계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 전자식권 서비스 업무제휴 계약 체결 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 23.05.02 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 해당사항없음(퇴임) 해당사항없음(위원직 사임) 찬성 불참 찬성 비지에프와의 업무용 공간 임대차 계약(리치타워 1602호) 및 포괄 승인 거래규모 변경 사전심사의 건 가결 찬성 불참 찬성 비지에프네트웍스와의 점포 통합회선 운영 계약 사전심사의 건 가결 찬성 불참 찬성 비지에프네트웍스와의 듀얼포스 매체 활용 계약 사전심사의 건 가결 찬성 불참 찬성 비지에프네트웍스와의 현금영수증 서비스에 관한 사업제휴 계약 사전심사의 건 가결 찬성 불참 찬성 비지에프네트웍스와의 포켓CU 알뜰택배 서비스 운영 변경 계약 사전심사의 건 가결 찬성 불참 찬성 비지에프네트웍스와의 메시지서비스 계약 사전심사의 건 가결 찬성 불참 찬성 비지에프네트웍스와의 CU모바일상품권 업무 제휴 계약 변경 사전심사의 건 가결 찬성 불참 찬성 내부거래위원회 23.08.03 BGF와의 업무용 공간 임대차 계약 사전심사 가결 불참 찬성 찬성 내부거래위원회 23.09.06 비지에프와의 업무용 공간 임대차 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 23.11.02 BGF네트웍스와의 기프트카드서비스 운영 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 디지털사이니지연간 광고 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 택배 서비스운영 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 포켓CU 택배예약서비스 운영계약사전검사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 쿠폰시스템운영계약사전검사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 플랫폼 입점계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 CU POST 맴버십회원 연계계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 상품공급계약체결사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스, BGF에코머티리얼즈와의구매 업무 대행 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 23.12.06 BGF와의 경영지원 및 경영자문 용역계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF와의 상표사용계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 24.02.07주) BGF, BGF네트웍스, BGF에코머티리얼즈와의 IT서비스 용역수수료 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 CU모바일상품권/교환권서비스 제휴 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 CU모바일상품권POS 판매대행 제휴 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 디지털사이니지 설치 및 운영 계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF네트웍스와의 메시지서비스 거래규모(한도) 증액 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 BGF와의 리치타워 B1층 임대차계약 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 비지에프푸드 주주배정 유상증자 참여 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 24.03.06주) BGF네트웍스와의 전자식권 서비스 연장 계약 사전짐사 가결 찬성 찬성 찬성 주) 보고서 작성기준일 이후 내부거래위원회 의결사항입니다. 라. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사는 이사를 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사는 관련 법률 및 정관에 따라 선임하고 있으며 사내이사는 경영에 관한 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회계 및 재무, 법무, 경영, 공정거래, 경제 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고 회사의 최대주주 및 주요주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법률 및 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임과 관련하여 관련 법률에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 이사회 구성 현황 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의관계 임기만료 연임여부(횟수) 대표이사주1) 민승배 이사회 당사의 해당 산업 분야 전문가 대표이사 및 총괄 - 계열회사임원 2026년 3월 없음 기타비상무이사 홍정국 이사회 경영 전략 분야 전문가 (주)비지에프 대표이사 - 특수관계인/임원 2026년 3월 연임(1회) 사외이사 백복현 사외이사후보추천위원회 재무 및 회계 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2025년 3월 연임(1회) 사외이사 한명관 사외이사후보추천위원회 법률 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2025년 3월 연임(1회) 사외이사 임영철 사외이사후보추천위원회 법률 및 공정거래분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2025년 3월 연임(1회) 사외이사 최자원 사외이사후보추천위원회 경제 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2025년 3월 없음 사외이사 신현상 사외이사후보추천위원회 경영 및 경제 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2026년 3월 없음 주) 2023년 3월 28일 정기주주총회를 통해 이건준 사내이사와 홍정국 기타비상무이사가 재선임되었으며, 민승배 사내이사와 신현상 사외이사가 신규 선임되었습니다. 또한, 동일 개최된 이사회를 통해 이건준 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다. 주) 20 23년 3월 28일 김난도 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 주1) 2023년 11월 2일 이건준 사내이사 겸 대표이사가일신상의 사유로 사임하였으며, 동일 진행된 이사회를 통해 민승배 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. (2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 2019년 3월 27일 이사회를 통해 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 작성기준일 현재 위원회 구성은 사외이사 2명과 사내이사 1명으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 위원장 임영철 O 사외이사 과반수 충족 임영철 사외이사 백복현 O 민승배 X 주) 2023년 3월 9일 개최된 사외이사후보추천위원회를 통해 임영철 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원장으로 선임되었습니다. 주) 2023년 3월 28일 이사회에서 민승배 사내이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다. - 사외이사후보추천위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 임영철(출석률 : 100.0%) 백복현(출석률 : 100.0%) 민승배(출석률 : -) 사외이사후보추천위원회 23.03.09 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 해당사항 없음(신규선임) 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 소속 직원의 현황 주요 활동내역 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당 기간 등 총무팀 2 팀장 1명(17년 1개월)주임 1명(3년 7개월) 팀장 1명(1년 1개월)주임 1명(10개월) 사무업무 전반 주) 당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 근속연수는 분할 전 舊 비지에프리테일에서의 근속연수를 포함하고 있습니다.(2) 사외이사 교육실시 현황 당사의 사외이사는 회계 및 재무, 법무, 경영, 공정거래, 경제 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당사가 추가적인 교육을 실시한 바는 없습니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부2019년 3월 27일 제2기 정기주주총회를 통해 회사의 감사기구를 기존 상근감사 제도에서 감사위원회 제도로 변경하는 정관변경 안건을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 백복현 사외이사(재무 및 회계 분야 전문가), 한명관 사외이사(법률 분야 전문가), 신현상 사외이사(경영 및 경제 분야 전문가)를 감사위원회 위원으로 선임하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항및 사외이사 여부 한명관(감사위원)예1982년 서울대학교 법학과 졸업 1983년 서울대학교 법학 석사2009년 대검찰청 기획조정부장 2012년 서울동부지방검찰청 검사장 2017년 연세대학교 법무대학원 겸임교수 2018년 세종대학교 법학부 전임교수 2014년~ 現 법무법인 바른 변호사2019년~ 現 비지에프리테일 사외이사---신현상(감사위원)예1994년 서울대학교 경영학 졸업1996년 서울대학교 경영학 석사1996~1997년 삼정회계법인 공인회계사2002년 美일리노이대학교 경제학 석사2008년 美캘리포니아대학교(로스앤젤레스) 경영학 박사2008~2013년 美롱아일랜드대학교 경영대학(마케팅) 조교수2013~2015년 이화여자대학교 국제대학원(국제경영학) 조교수2015년~ 現 한양대학교 경영학부 교수2019년~ 現 임팩트리서치랩 대표이사2023년~ 現 비지에프리테일 사외이사---백복현(감사위원장)예1991년 서울대학교 경영학 졸업 1993년 서울대학교 경영학 석사 1997년 美미시간대학교(앤아버) 경제학 석사2003년 美캘리포니아대학교(버클리)하스경영대학 경영학박사2003~2007년 美플로리다주립대학교 조교수 2007~2008년 서울대학교 경영학과 조교수2008~2012년 서울대학교 경영학과 부교수2013년~ 現 서울대학교 경영학과(회계학) 교수2019년~ 現 비지에프리테일 사외이사2022년~ 現 한솔제지 사외이사예② 회계,재무분야 학위보유자(2호 유형)회계,재무분야 관련 석사학위 이상 취득자이며,대학에서 회계,재무 관련 분야의 조교수 이상으로 5년 이상 근무 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 2023년 3월 28일 김난도 감사위원은 임기만료로 퇴임하였으며, 동일 개최된 제6기 정기주주총회에서 신현상 사외이사가 감사위원으로 선임되었습니다. 다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무 규정으로 규정하고 있습니다. 감사위원회 위원 전원을 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 당사의 감사위원회 위원은 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(백복현 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(백복현 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 - 감사위원회 위원의 선임배경, 임기 및 연임여부 구 분 감사위원 선임배경 임기만료 연임여부(횟수) 사외이사 백복현 재무 및 회계 분야 전문가 2025년 3월 연임(1회) 사외이사 한명관 법률 분야 전문가 2025년 3월 연임(1회) 사외이사 신현상 경영 및 경제 분야 전문가 2026년 3월 없음 또한, 당사는 정관 및 감사위원회 직무 규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사위원회의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 내용 정관 제43조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사위원회는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑥ 감사위원회는 제1항 내지 제5항 외에 관련 법령 또는 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 감사위원회 직무규정 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) ① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사위원회 직무규정 제9조(위원회의 의견표명) ① 위원회는 이사에 대하여 직무상 다음의 각 호에 해당하는 경우 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다. 1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우 3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우 ② 위원회가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사 및 집행임원은 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요 활동내용 연도 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 한명관(출석률: 100.0%) 김난도(출석률: 100.0%) 백복현(출석률: 85.7%) 신현상(출석률: 100.0%) 가결 여부 2023년 1 23.02.09 제6기 재무제표 및 이익잉여금 처분에 관한 보고 가결 가결 가결 해당사항없음(신규선임) 제6기 영업보고서에 관한 보고 가결 가결 가결 2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 및 운영평가 계획수립 보고 가결 가결 가결 2 23.03.09 제6기 사업연도 감사보고서 작성 및 제출의 건 가결 가결 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성 및 제출의 건 가결 가결 가결 외부감사인의 2022년 재무제표 감사결과 보고 가결 가결 가결 3 23.05.02 2023년 1분기 경영실적 보고 가결 해당사항없음(퇴임) 가결 가결 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고 가결 가결 가결 외부감사인의 감사계획 및 1분기 검토 결과 보고 가결 가결 가결 4 23.06.26 삼정회계법인 세무조사 세무대리인 선정 승인 건 가결 가결 가결 5 23.08.03 2023년 반기 경영실적 보고 가결 불참 가결 2023년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 중간보고 가결 불참 가결 외부감사인의 2023년 반기 재무제표 감사결과 보고 가결 불참 가결 6 23.11.02 2023년 3분기 경영실적 보고 가결 가결 가결 7 23.12.07 2023년 감사·부패방지 실적 및 2024년 감사·부패방지 계획승인의 건 가결 가결 가결 외부감사인 선정 및 승인의 건 가결 가결 가결 2024년 1 24.02.07주) 제7기 재무제표 및 이익잉여금 처분에 관한 보고 가결 가결 가결 제7기 영업보고서에 관한 보고 가결 가결 가결 2023년 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고 가결 가결 가결 2 24.03.06주) 제7기 사업연도 감사보고서 작성 및 제출의 건 가결 가결 가결 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 작성 및 제출의 건 가결 가결 가결 외부감사인의 2023년 재무제표 감사결과 보고 가결 가결 가결 주) 보고서 작성기준일 이후 감사위원회 의결사항입니다. 마. 감사위원회 교육 실시계획 당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하여 유지, 관리할 수 있도록 외부기관 및 회계법인 등에서 제공하는 내부통제 관련 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다. 바. 감사위원회 교육 실시 현황 2023.10.01상장사협의회신현상백복현한명관-연결 내부회계관리제도 교육 (온라인) 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 주1) 상기 교육일자는 교육 시작 일자로 해당일부터 2022년 10월 31일까지 교육 진행되었습니다. 사. 감사위원회 지원조직 현황 총무팀2팀장 1명(1년 1개월)주임 1명(10개월)·사무업무 전반내부회계관리팀4팀장 1명(2개월)수석 1명(4년 6개월)책임 2명(평균 2년 8개월)· 내부회계관리제도 설계 및 운영 경영진단팀3 팀장 1명(2년 1개월)책임 2명(평균 4년 10개월) ·감사업무 보좌·내부회계관리제도 운영 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 상기 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다. 아. 준법지원인 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있으며, 별도의 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제6기(2023년 3월) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는 2023년 2월 정기이사회 결의를 통해 제6기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하였습니다. 주주는 당사와 전자투표 및 전자위임장 제도 위탁 계약을 체결한 삼성증권의 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에 접속하여 주주총회 개별 안건에 대하여 의결권 행사를 할 수 있도록 하였습니다. 또한, 당사는 제6기 정기주주총회에서 의결권 대리행사권유제도를 실시하였 으며, 서면(직접교부 등) 및 전자위임장을 교부하여 의결권을 위임할 수 있도록 하였습니다. 주) 보고서 작성기준일 이후 변동사항으로 당사는 2024년 2월 정기이사회 결의를 통해 제7기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하였습니다. 주주는 당사와 전자투표 및 전자위임장 제도 위탁 계약을 체결한 삼성증권의 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에 접속하여 주주총회 개별 안건에 대하여 의결권 행사를 할 수 있습니다. 또한 당사는 제7기 정기주주총회에서 의결권 대리행사권유제도를 실시하였으며, 서면(직접교부 등) 및 전자위임장을 교부하여 의결권을 위임할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주17,283,906-우선주--보통주8,891자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,275,015-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주의 발행 및 배정내용 ① 이 회사는 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있고, 이 경우 회사의 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 최초로 증권시장에 상장하는 과정에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 「외국인투자 촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사의 재무구조개선, 긴급한 자금조달 또는 경영상 필요에 의하여 국내외 기업 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우7. 기타 관련 법령 또는 이 「정관」에서 따로 정한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.④ 제1항 및 제2항에 따라 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 발행시 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 "전자증권법")의 2019년 9월 시행으로, 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화 되었으며, 당사 정관 제13조에 따라 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하도록 하고 있습니다. 이에 '주권의 종류'에 대한 구분은 없습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(연락처 : 051-519-1500) 부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 공고게재신문 당사 홈페이지(http://www.bgfretail.com) (단, 부득이한 경우 중앙일보) 주주의 특전 - 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회의 종류 의안내용 가결여부 2021.03.25 정기주총 제1호 의안: 제4기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로가결 2022.03.29 정기주총 제1호 의안: 제5기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 백복현 선임의 건제5호 의안: 감사위원회 위원 한명관 선임의 건제6호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로가결 2023.03.28 정기주총 제1호 의안 : 제6기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 신현상 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)비지에프본인보통주5,185,17230.005,185,17230.00-홍석조특수관계인보통주1,271,8767.361,271,8767.36-홍석현특수관계인보통주547,0713.17547,0713.17-홍라영특수관계인보통주921,3225.33921,3225.33-홍석준특수관계인보통주709,6464.11609,6463.53장내매매홍승연특수관계인보통주251,8931.46251,8931.46-홍정환특수관계인보통주242,8251.40242,8251.40-신연균특수관계인보통주179,8201.04179,8201.04-이건준계열회사임원보통주11,1620.0600.00특수관계인 해소류철한계열회사임원보통주4,3600.034,3600.03-유선웅계열회사임원보통주1,0500.011,0500.01-장영철계열회사임원보통주1740.001740.00-홍철기계열회사임원보통주2,3290.0100.00특수관계인 해소황환조계열회사임원보통주3,5580.023,5580.02-이인호계열회사임원보통주1,0000.011,0000.01-이윤성계열회사임원보통주1000.001000.00-서유승기타법인임원보통주00.002,1000.01신규선임(유상취득)및 장내매매송영민계열회사임원보통주00.001,8000.01신규선임(유상취득)임민재계열회사임원보통주00.001100.00신규선임(유상취득)김명수기타법인임원보통주00.004590.00신규선임(유상취득)(재)홍진기 법률연구재단특수관계인보통주1,7990.011,7990.01-(재)비지에프복지재단특수관계인보통주1,7980.011,7980.01-보통주9,336,95554.029,227,93353.39-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)비지에프34,240홍정국20.77--홍석조32.40------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 상기 지분율은 보통주 기준이며 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다.주) 출자자수의 경우 가장 최근 주주명부폐쇄일 (2023년 기말)의 보통주 기준 주주명수 입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2019년 05월 15일----홍석조53.542019년 07월 08일----홍석조53.342019년 10월 31일홍정국10.29----2022년 11월 29일홍정국20.77--홍석조32.40 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 2019년 5월, 장내(시간외 대량)매매로 인해 최대주주의 지분율이 변동하였습니다.주) 2019년 7월, (주)비지에프의 유상증자로 인한 발행주식의 총 수 변동으로 최대주주의 지분율이 변동하였습니다.주) 2019년 10월, (주)비지에프의 대표이사는 기존 이건준 사내이사에서 홍정국 사내이사로 변경되었습니다.주) 2022년 11월, 장내(시간외 대량)매매로 인해 대표이사 및 최대주주의 지분율이 변동하였습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 비지에프2,171,266270,6231,900,643443,17470,54669,137 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 최대주주 (주)비지에프의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)비지에프는 1990년 10월 가락시영점(당시 Family Mart)을 오픈하여 편의점 사업을 시작하였으며, 편의점 체인화 사업을 목적으로 1994년 12월 1일 (주)보광 CVS 사업부에서 별도법인 (주)보광훼미리마트를 설립하였습니다.2012년 6월 7일 (주)보광훼미리마트에서 (주)비지에프리테일로 상호를 변경하였고, 2017년 11월 1일을 분할기일로 (주)비지에프로 상호를 변경 하고 투자부문인 (주)비지에프와 사업부문인 당사((주)비지에프리테일)로 인적분할을 하였습니다.(주)비지에프는 공정거래위원회로부터 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의거하여 2018년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. 보고서 작성기준일 현재 (주)비지에프의 사업부문은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요사업 비 고 투자 (주)비지에프 투자사업 등 지주회사 소재/화학 (주)비지에프에코머티리얼즈 고기능성폴리머칩 제조업 주요 종속회사 (주)비지에프에코사이클 선별 및 원료재생업,플라스틱 물질 제조업 - (주)비지에프에코솔루션 기타 플라스틱 제품 제조업 - BGFecomaterials America, Inc 고기능성폴리머칩 제조업 - KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD 고기능성폴리머칩 제조업 - BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 고기능성폴리머칩 판매업 - 전자/자동차부품소재 (주)케이엔더블유 전자/자동차내장재 제조업 주요 종속회사 K.N.W Vietnam Co., Ltd 자동차내장재 제조업 - 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 자동차내장재 제조업 - 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 자동차내장재 제조업 - 반도체소재 플루오린코리아(주) 산업용가스 제조업 주요 종속회사 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 광고 및 택배업 및 전자상거래업 주요 종속회사 다. 최대주주의 변동현황 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)비지에프5,185,17230.00홍석조1,271,8767.36홍라영921,3225.33JPMorgan Asset Management (Asia Pacific) Limited977,0115.65국민연금공단1,423,2348.23-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - - 주식등의 대량보유상황보고서기준(2023년 10월 18일 Dart공시) 주식등의 대량보유상황보고서기준(2024년 1월 8일 Dart공시) 우리사주조합 - 주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,50614,53299.826,304,84817,283,90636.48주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식수를 소유한 주주 기준입니다.주) 상기 총발행주식수에는 자기주식수(8,891주)가 포함되어 있습니다. 3. 주가 및 주식거래실적당사의 주식은 한국거래소에 상장되어 있으며, 해외의 조직화된 시장에 상장되어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 2023년 9월 2023년 8월 2023년 7월 보통주 주가 최고 141,100 150,500 141,500 157,000 172,700 175,900 최저 128,700 128,900 130,900 141,000 156,400 159,600 평균 134,516 139,359 136,474 149,837 165,032 167,833 거래량 최고(일) 140,743 1,122,398 111,813 105,243 93,603 75,342 최저(일) 30,774 12,563 38,882 14,136 17,391 15,527 월간 1,395,487 2,324,651 1,098,627 705,721 719,390 822,518 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 민승배남1971.08대표이사사내이사상근 대표이사 ·서울대학교 체육교육학과 졸업 ·舊비지에프리테일 Project개발팀장 개발지원팀장 사업지원실장 ·비지에프 커뮤니케이션실장 ·비지에프리테일 업무지원실장 ·비지에프 인사총무실장 ·비지에프리테일 영업·개발부문장·23년~ 現비지에프리테일 대표이사 --계열회사임원 1년1개월 2026.03.27 홍정국 남1982.01이사기타비상무이사비상근 (주)비지에프대표이사 ·美스탠포드대학교 경제학과 졸업 ·美스탠포드대학교 산업공학 석사 ·美와튼 경영대학원(MBA) 졸업·보스턴컨설팅그룹 컨설턴트·舊비지에프리테일 전략기획본부장 및 경영혁신실장 전략혁신부문장 ·비지에프리테일 부사장 및 경영전략부문장·비지에프 전략부문장·19년~現비지에프 대표이사·20년~現비지에프리테일 기타비상무이사 --특수관계인/임원 6년 2개월 2026.03.27백복현남1968.08이사사외이사비상근자문역사외이사후보추천위원회감사위원회·서울대학교 경영학 졸업·서울대학교 경영학 석사·美미시간대학교(앤아버) 경제학 석사·美캘리포니아대학교(버클리) 하스경영대학 경영학박사·美플로리다주립대학교 조교수·07년~現서울대학교 경영학과 교수·19년~現비지에프리테일 사외이사·22년~現 한솔제지 사외이사--계열회사임원 4년 10개월 2025.03.28한명관남1959.04이사사외이사비상근자문역감사위원회내부거래위원회·서울대학교 법학과 졸업·대검찰청 기획조정부장·서울동부지방검찰청 검사장·연세대학교 법무대학원 겸임교수·세종대학교 법학부 전임교수·14년~現법무법인 바른 변호사·19년~現비지에프리테일 사외이사--계열회사임원 4년 10개월 2025.03.28임영철남1957.04이사사외이사비상근자문역사외이사후보추천위원회·서울대학교 법학과 졸업·서울대학교 대학원 법학과·서울고등법원 판사·공정거래위원회 하도급국장·법무법인 바른 변호사·07년~現법무법인 세종 변호사·19년~現비지에프리테일 사외이사--계열회사임원 4년 10개월 2025.03.28최자원여1981.03이사사외이사비상근자문역내부거래위원회·서울대학교 경제학 학사·美 프린스턴대학교 경제학 박사·美 노동부 노동통계국(BLS) 리서치 이코노미스트·한양대학교 경제금융학부 조교수·한양대학교 경제금융학부장·獨 Institute of Labor Economics(IZA) 리서치 펠로우·19년~現한양대학교 경제금융학부 부교수·22년~現비지에프리테일 사외이사--계열회사임원 1년 10개월 2025.03.28신현상남1970.08이사사외이사비상근자문역감사위원회·서울대학교 경영학 졸업·서울대학교 경영학 석사·삼정회계법인 공인회계사·美일리노이대학교 경제학 석사·美캘리포니아대학교(로스앤젤레스) 경영학 박사·美롱아일랜드대학교 경영대학(마케팅) 조교수·이화여자대학교 국제대학원(국제경영학) 조교수·15년~現 한양대학교 경영학부 교수·19년~現 임팩트리서치랩 대표이사·23년~現 비지에프리테일 사외이사--계열회사임원 10개월 2026.03.27 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 2023년 3월 28일 김난도 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.주) 2023년 3월 28일 정기주주총회를 통해 민승배 사내이사와 신현상 사외이사가 신규 선임되었고, 이건준 사내이사와 홍정국 기타비상무이사가 재선임되었습니다. 주) 2023년 11월 2일 사내이사 겸 대표이사 이건준은 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일 진행된 이사회를 통해 민승배 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 13일 (기준일 : ) 선임홍정국남1982.01사내이사 ·美스탠포드대학교 경제학과 졸업 ·美스탠포드대학교 산업공학 석사 ·美와튼 경영대학원(MBA) 졸업·보스턴컨설팅그룹 컨설턴트·舊비지에프리테일 전략기획본부장 및 경영혁신실장 전략혁신부문장 ·비지에프리테일 부사장 및 경영전략부문장·비지에프 전략부문장·19년~現비지에프 대표이사 ·20년~現비지에프리테일 기타비상무이사 2024.03.21특수관계인/임원선임송지택남1965.09사내이사 ·고려대학교 산업공학과 졸업 ·액센츄어 TGF ERP 사업총괄 파트너, 부대표·舊비지에프리테일 정보시스템본부장·비지에프리테일 정보시스템본부장·現비지에프네트웍스 등기이사·20년~現비지에프리테일 혁신부문장 2024.03.21계열회사 임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제7기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 홍정국 및 송지택을 사내이사 신규선임 후보로 선정하였습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 미등기임원 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍석조 남 1953.01 회장 미등기임원 상근 회장 ·서울대학교 법과대학 졸업 ·美하버드대학교 법과대학원 졸업 ·광주고등검찰청 검사장·舊비지에프리테일 회장 ·17년~現비지에프리테일 회장, 現비지에프 회장 1,271,876 - 최대주주(법인)의 최대주주 6년2개월 송지택 남 1965.09 전무 미등기임원 상근 혁신부문총괄 ·고려대학교 산업공학과 졸업 ·액센츄어 TGF ERP 사업총괄 파트너, 부대표·舊비지에프리테일 정보시스템본부장·비지에프리테일 정보시스템본부장·現비지에프네트웍스 등기이사·20년~現비지에프리테일 혁신부문장 - - 계열회사임원 6년2개월 장영철 남 1966.02 전무 미등기임원 상근 상품·해외사업총괄 ·경북대학교 정치외교학과 졸업 ·삼성화재 인사부장 지역사업부장(임원) ·舊비지에프리테일 인사총무실장 업무지원실장 ·비지에프 인사총무실장·現비지에프로지스 등기이사·現비지에프네트웍스 등기이사 ·21년~現비지에프리테일 상품·해외사업부문장 174 - 계열회사임원 3년1개월 류철한 남 1969.02 전무 미등기임원 상근 경영지원총괄 ·동국대학교 무역학과 졸업 ·舊비지에프리테일 재무팀장 경영관리팀장 HR팀장/인사총무실장 재무지원실장·비지에프 재무지원실장·現비지에프 등기이사·22년 ~ 現비지에프리테일 경영지원부문장 現비지에프 재경담당 4,360 - 임원 1년1개월 황환조 남 1968.08 전무 미등기임원 상근 영업개발 총괄 ·단국대학교 법학과 졸업 ·舊비지에프리테일 HR팀장 경영관리팀장 기획조정팀장 사업조정실장 ·비지에프리테일 경영기획실장 BI팀장 운영지원본부장 1권역장 ·23년~現비지에프리테일 영업개발부문장 3,558 - 계열회사 미등기임원 5년1개월 정준흠주1) 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 4권역 총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업 ·舊비지에프리테일 호남영업부장 영업기획/지원팀장 부산영업부장 강남영업부장 ·비지에프리테일 2권역장 1권역장·21년~現비지에프리테일 4권역장 4,550 - 계열회사미등기임원 5년 11개월 진영호 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 상품총괄 ·대구대학교 식품공학과 졸업 ·대구대학교 식품공학 석사 ·신세계 경영지원실 기획팀 ·이마트 신선MD팀장 트레이더스 식품팀장 ·이마트24 MD담당(상무보) 신선담당(상무보)·現비지에프푸드 등기이사 ·19년~現비지에프리테일 상품본부장 - - 계열회사임원 4년1개월 정찬필주2) 남 1968.11 상무 미등기임원 상근 1권역 총괄 ·홍익대학교 경영학과 졸업 ·舊비지에프리테일 경기북개발팀장 개발5부장 개발2부장 개발3부장 ·비지에프리테일 5권역장 3권역장·22년~現비지에프리테일 1권역장 3,836 - 계열회사미등기임원 5년 11개월 임형근 남 1973.12 상무 미등기임원 상근 해외사업총괄 ·중앙대 경영학과 졸업 ·舊비지에프리테일 총무팀장 음용식품팀장 ·비지에프리테일 신선식품팀장 스낵식품팀장·21년~現비지에프리테일 해외사업실장 500 - 계열회사미등기임원 6년2개월 유선웅 남 1973.10 상무 미등기임원 상근 SCM 총괄 ·홍익대 무역학과 졸업 ·舊비지에프리테일 MD기획팀장 가공식품팀장 MD지원팀장 간편식품팀장 SCM팀장·비지에프리테일 SCM팀장 SCM실장·現비지에프로지스 등기이사 ·22년~現비지에프리테일 SCM실장 1,050 - 계열회사임원 1년1개월 이원태 남 1971.03 상무 미등기임원 상근 3권역 총괄 ·숭실대 경영학과 졸업 ·舊비지에프리테일 개발6부장 ·비지에프리테일 개발1부장 · 5권역장·22년~現비지에프리테일 3권역장 - - 계열회사미등기임원 6년2개월 서기문 남 1976.04 상무 미등기임원 상근 1권역총괄 ·한성대 경영학과 졸업·舊비지에프리테일 상생지원팀장·비지에프리테일 상생협력실장 운영지원본부장 5권역장·23년~現비지에프리테일 1권역장 - - 계열회사미등기임원 6년2개월 박준용 남 1977.10 상무 미등기임원 상근 정보시스템총괄 ·단국대 전산통계학과 졸업·국민대 빅데이터경영MBA·舊비지에프리테일 시스템운용팀장 IT기획팀장 트랜드분석팀장 정보관리팀장·비지에프리테일 정보관리팀장 IT기획팀장·21년~現비지에프리테일 정보시스템본부장 - - 계열회사미등기임원 6년2개월 홍철기 남 1972.09 상무 미등기임원 상근 4권역총괄 ·충남대 사학과 졸업·충남대 경영학 석사·舊비지에프리테일 권역지원6팀장 영업기획팀장·비지에프리테일 충북영업부장 강북영업부장 6권역장 운영지원본부장·現비지에프휴먼넷 등기이사·23년~現비지에프리테일 4권역장 2,329 - 계열회사임원 6년2개월 임민재 남 1974.02 상무 미등기임원 상근 운영지원 총괄 ·동서대 금융보험과 졸업 ·아주대 경영학(인사조직) 석사 ·舊비지에프리테일 총무팀장 HR팀장 신점지원3팀장 ·비지에프리테일 인천영업부장 수원영업부장 영업기획팀장 상생협력실장 ·23년~現비지에프리테일 운영지원본부장 110 - 계열회사미등기임원 6년 2개월 김현민 남 1971.06 상무 미등기임원 상근 2권역 총괄 ·충북대 농업경제학과 졸업 ·비지에프리테일 개발1부장 개발2부장 경기동지역부장 ·22년~現비지에프리테일 2권역장 - - 계열회사미등기임원 6년 2개월 주1) 보고서 작성기준일 이후 변동사항으로 2024년 1월 미등기임원 정준흠은 일신상의 사유로 임원직을 사임하였습니다.주2) 보고서 작성기준일 이후 변동사항으로 2024년 1월 미등기임원 정찬필은 일신상의 사유로 임원직을 사임하였습니다. 라. 사실상의 임원 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정권 남 1978.08 수석 미등기임원 상근 6권역총괄 ·청주대 호텔경영학과 졸업·중앙대 부동산경영학 석사·舊비지에프리테일 비서팀장 홍보팀장·비지에프 HR팀장·비지에프리테일 커뮤니케이션실장·22년~現비지에프리테일 6권역장 - - 계열회사사실상의임원 3년1개월 김석환 남 1976.04 수석 미등기임원 상근 DX총괄 ·국민대 경영학과 졸업·舊비지에프리테일 SCM팀장 MD기획팀장 스낵식품팀장·비지에프 사업관리팀장·비지에프리테일 경영기획팀장·22년~現비지에프리테일 DX실장 - - 계열회사사실상의임원 2년1개월 신종하 남 1977.05 수석 미등기임원 상근 경영기획총괄 ·서강대 경제학과 졸업·舊비지에프리테일 미래사업팀장 경영기획팀장 프로젝트추진팀장·비지에프리테일 해외사업기획팀장·現비지에프푸드 등기이사·22년~現비지에프리테일 경영기획실장 - - 계열회사임원 5년 이윤성 남 1976.08 수석 미등기임원 상근 재무지원총괄 ·아주대 경영학과 졸업·舊비지에프리테일 자금팀장·비지에프 재무팀장·現비지에프로지스 감사·現비지에프푸드 감사·現비지에프휴먼넷 감사·現씨펙스로지스틱 감사·22년~現비지에프리테일 재무지원실장 100 - 계열회사임원 1년1개월 장영식 남 1978.01 수석 미등기임원 상근 인사총무총괄 ·한양대 도시공학과 졸업·舊비지에프리테일 HR팀장·비지에프 사업관리팀장 HR팀장·22년~現비지에프리테일 인사총무실장 現비지에프 인사담당 69 - 사실상의임원 1년1개월 심재준 남 1974.04 수석 미등기임원 상근 상생협력 총괄 ·인하대 무역학과 졸업 ·舊비지에프리테일 개발지원팀장 개발1부3팀장 ·現비지에프리테일 개발기획팀장 개발3부장 강원지역부장 ·23년~現비지에프리테일 상생협력실장 827 - 계열회사사실상의임원 6년 2개월 박종성 남 1978.03 수석 미등기임원 상근 마케팅 총괄 ·서울대 동물자원과학과 졸업 ·舊비지에프리테일 업무지원팀장 대외협력팀장 ·비지에프리테일 경영기획팀장 ·비지에프 사업관리팀장 ·23년~現비지에프리테일 마케팅실장 - - 계열회사사실상의임원 1개월 윤현수 남 1976.05 수석 미등기임원 상근 5권역 총괄 ·동의대 정치외교학과 졸업 ·부산대 경영학 석사 ·건국대 부동산학 석사 ·舊비지에프리테일 부산영업5팀장 상생협력파트장 강남영업4팀장 강남영업6팀장 ·비지에프리테일 운영관리팀장 영업기획팀장 BI팀장 영업기획팀장 강남지역부장 ·23년~現비지에프리테일 5권역장 100 - 계열회사사실상의임원 6년 2개월 손지욱 남 1977.08 수석 미등기임원 상근 커뮤니케이션 총괄 ·단국대 법학과 졸업 ·舊비지에프리테일 IR팀장 ·비지에프 대외협력팀장 ·비지에프리테일 대외협력팀장 ·23년~現비지에프리테일 커뮤니케이션실장 - - 계열회사사실상의임원 3년 2개월 마. 직원의 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 편의점남 1,853 -4382822,2914.3126,92170-3737-편의점여 750 -2621741,0123.436,12452- 2,603 -7004563,3034.0163,32565- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다. 주) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 ' 23년(1.1 ~ 12.31) 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다. 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 주) 기간제 근로자 중 변동성이 큰 시급 근로자(직영점 아르바이트)는 평균 근속년수, 연간급여총액 및 1인평균 급여액 산출에서 제외하였습니다.주) 미등기임원의 경우 기간제근로자에 포함하여 산정하였습니다. 바. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 237,206303- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였으며, 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다.주) 미등기임원 및 사실상의 임원을 포함하여 산정하였습니다.주) 인원수는 보고서 작성기준일 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사3--사외이사2--감사위원회 위원3--계85,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주) 주주총회 승인금액은 주주총회 결의(2023년 3월 28일)를 통해 승인받은 이사의 보수 한도입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 74,260609 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 23,9491,975주1)2 124 62 -3 187 62 ----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원이 지급받은 보수총액이며, 당해 사업연도 중 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다.주) 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.주1) 등기이사의 보수총액에는 2023년 11월 사임한 이건준 사내이사의 퇴직소득 등이 포함되어 있습니다. 3. 이사, 감사의 보수지급기준이사의 보수는 급여, 상여, 변동급, 기타근로소득으로 구성되어 있으며 임원보수규정에 따라 지급하고 있습니다. 변동급의 경우 매년 이사회에서 성과 지표를 결정하고 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용하여 평가를 실시하여 산정하고 있습니다.사외이사 및 감사위원회 위원 보수는 급여로 구성되어 있으며, 연간 급여를 12로 나눈 금액을 매월 지급하고 있습니다. 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이건준前대표이사3,645- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이건준 근로소득 급여 516 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 따라, 기본급과 역할급을 총 516백만원으로 설정하고, 매월 약 43백만원을 지급하였음 상여 40 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 따라, 상여금을 총 40백만원으로 설정하고, 설과 추석에 1/2를 각각 지급하였음 변동급 183 임원보수규정에 따라 연간 경영성과를 평가하여 변동급을 지급할 수 있고, 경영성과를 평가하기 위한 성과 지표는 매년 이사회에서 결정하며, 회사의 경영상황 및 업무실적 등을 고려하여 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용해 평가를 실시하여 개인별 지표 달성률을 산정함. 이 때 지급률 범위는 변동 기준급의 0%~175%임. 2023년 당사 연결기준 매출액 8조 1,947억원, 영업이익 2,531억원을 달성한 점 등을 고려하여 임원보수규정에 따라 변동급 183백만원을 지급하였음. 기타 근로소득 21 복리후생적 성격의 기타 근로소득을 지급하였음 퇴직소득 2,885 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 [월평균보수 X 재임연수 X 지급배수]로 계산된 금액을 지급하였음. 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 홍석조회장2,241-이건준前대표이사3,645- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍석조 근로소득 급여 1,034 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 따라, 기본급을 총 1,034백만원으로 설정하고, 매월 약 86백만원을 지급 상여 86 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 의거, 상여금을 총 86백만원으로 설정하고, 설과 추석에 1/2를 각각 지급 변동급 1,121 임원보수규정에 따라 연간 경영성과를 평가하여 변동급을 지급할 수 있고, 경영성과를 평가하기 위한 성과 지표는 매년 이사회에서 결정하며, 회사의 경영상황 및 업무실적 등을 고려하여 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용해 평가를 실시하여 개인별 지표 달성률을 산정함. 이 때 지급률 범위는 변동 기준급의 0%~175%임. 2023년 당사 연결기준 매출액 8조 1,947억원, 영업이익 2,531억원을 달성한 점 등을 고려하여 임원보수규정에 따라 변동급 1,121백만원을 지급하였음. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이건준 근로소득 급여 516 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 따라, 기본급과 역할급을 총 516백만원으로 설정하고, 매월 약 43백만원을 지급 상여 40 이사회에서 결정된 임원 보수규정에 의거, 상여금을 총 40백만원으로 설정하고, 설과 추석에 1/2를 각각 지급 변동급 183 임원보수규정에 따라 연간 경영성과를 평가하여 변동급을 지급할 수 있고, 경영성과를 평가하기 위한 성과 지표는 매년 이사회에서 결정하며, 회사의 경영상황 및 업무실적 등을 고려하여 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용해 평가를 실시하여 개인별 지표 달성률을 산정함. 이 때 지급률 범위는 변동 기준급의 0%~175%임. 2023년 당사 연결기준 매출액 8조 1,947억원, 영업이익 2,531억원을 달성한 점 등을 고려하여 임원보수규정에 따라 변동 급 183백만원 을 지급하였음. 기타 근로소득 21 복리후생적 성격의 기타 근로소득을 지급 퇴직소득 2,885 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 [월평균보수 X 재임연수 X 지급배수]로 계산된 금액을 지급하였음. 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단에 소속된 회사(요약)보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 19개 국내 계열회사가 있습니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) BGF41519 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 [국내] (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사/피출자회사 (주)비지에프리테일 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프로지스 (주)씨펙스로지스틱 (주)비지에프푸드 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프에코솔루션 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)비지에프에코사이클 (주)케이엔더블유 (주)케이엔더블유매터리얼스 플루오린코리아(주) (주)에미커스파트너스 (주)비지에프 30.0 100.0 - - - - - 65.1주2) - - - - - (주)비지에프리테일 - - 100.0 - 100.0 100.0 - - - - - - - (주)비지에프로지스 - - - 100.0 - - - - - - - - - (주)비지에프에코머티리얼즈 - - - - - - 71.4주1) - 66.9 56.8 - - - (주)케이엔더블유 - - - - - - - - - - 100.0 - - (주)케이엔더블유매터리얼스 - - - - - - - - - - - 100.0 - (주)피와이언홀딩스 - - - - - - - - - - - - 87.0 합계 30.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 71.4주1) 65.1 66.9 56.8 100.0 100.0 87.0 주1) 해당 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 상환전환우선주를 포함한 지분율은 62.5%입니다.주2) (주)비지에프는 2023년 8월 3일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원)입니다. 취득후 소유 주식수는 35,170,429주, 지분율은 65.09% 입니다.주) (주)비지에프의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) (주)비지에프의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) (주)비지에프의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 5월 25일 이사회에서 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주(제3자배정 유상증자) 취득을 결의하였으며, 2023년 8월 25일 (주)케이엔더블유의 지분 56.8%를 취득하였습니다. ※ 작성기준일 이후 변동사항(주) 비지에프의 종속회사 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 이사회에서 2024년 1월 1일을 합병기일로 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하기로 결의하였습니다. [해외] (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 지분율 (주)비지에프에코머티리얼즈 BGFecomaterials America, Inc 100.0 (주)비지에프에코머티리얼즈 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. 100.0 (주)비지에프에코머티리얼즈 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 (주)케이엔더블유 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 100.0 (주)케이엔더블유 K.N.W Vietnam Co., Ltd 100.0 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 창주특가기차령부유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 100.0 다. 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직책 홍석조 회장(상근) (주)비지에프 회장 홍정국 기타 비상무이사(비상근) (주)비지에프 대표이사 류철한 전무(상근) (주)비지에프 사내이사 장영철 전무 (상근) (주)비지에프로지스 기타 비상무이사 (주)비지에프네트웍스 기타 비상무이사 송지택 전무 (상근) (주)비지에프네트웍스 기타 비상무이사 황환조 전무(상근) (주)비지에프휴먼넷 기타 비상무이사 임민재 상무(상근) (주)비지에프휴먼넷 기타 비상무이사 유선웅 상무(상근) (주)비지에프로지스 기타 비상무이사 진영호 상무(상근) (주)비지에프푸드 기타 비상무이사 신종하 실장(상근) (주)비지에프푸드 기타 비상무이사 이윤성 실장(상근) (주)비지에프로지스 감사 (주)비지에프푸드 감사 (주)비지에프휴먼넷 감사 (주)씨펙스로지스틱 감사 장영식 실장(상근) (주)비지에프 인사담당 라. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사당사는 지주회사인 주식회사 비지에프의 자회사입니다. 2. 타법인 출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -4484,022--84,02211216,575--46815,121-------156100,597--468100,129 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 출자회사 중 상장법인은 CENTRAL EXPRESS CVS LLC로 몽골 증권 거래소에 상장되어 있습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 담보제공 (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의관계 지급보증처 담보제공기간 제공목적 거래내역(잔액) 내부통제절차 비고 기초(2023.01.01) 증가 감소 기말(2023.12.31) (주)비지에프푸드 계열회사 (주)신한은행 2019.12.16~ 2024.12.16 시설투자 10,000 - 1,600 8,400 이사회 결의 지급보증주1) 2019.12.16~2024.12.16 운영자금 - 550 550 - 2020.07.20 ~2023.07.20주2) 시설투자 1,092 - 1,092 - 합 계 11,092 550 3,242 8,400 - - 주1) 보고서 작성기준일 기준 당사의 종속기업인 (주)비지에프푸드는 시설투자 등 목적으로 (주)신한은행으로부터 8,400백만원을 차입하고 있으며, 해당 계약을 위해 당사는 14,880백만 원의 지급보증을 제공하고 있습니다.주2) 2023년 7월 20일 (주)비지에프푸드는 기초금액 1,092백만원에 해당하는 채무를 (주)신한은행에 상환하였습니다. 이에 따라, 해당 건에 대해 당사가 (주)비지에프푸드에 제공했던 1,440백만원의 지급보증은 2023년 7월 20일자로 해제되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 (주)비지에프푸드 연결대상회사 (주)비지에프푸드주주배정 유상증자 2021.03 (주)비지에프푸드 주식 운영자금 3,000 재단법인 홍진기법률연구재단 대주주의 특수관계인 무상 출연 2021.12 현금 기부 280 재단법인 비지에프복지재단 대주주의 특수관계인 무상 출연 2021.12 현금 기부 210 (주)헬로네이처 계열회사 설비 인수 2022.03 집기 및 비품 영업활동 1,085 (주)비지에프푸드 연결대상회사 (주)비지에프푸드주주배정 유상증자 2022.08 (주)비지에프푸드 주식 운영자금 11,000 재단법인 홍진기법률연구재단 대주주의 특수관계인 무상 출연 2022.11 현금 기부 290 재단법인 비지에프복지재단 대주주의 특수관계인 무상 출연 2022.11 현금 기부 290 (주)비지에프 최대주주 콘도 회원권 양수 2023.01 콘도 회원권 - 188 (주)비지에프네트웍스 계열회사 골프 회원권 양수 2023.01 골프 회원권 - 291 (주)비지에프 최대주주 전자구매시스템 양수 2023.04 전자구매시스템 - 183 재단법인 홍진기법률연구재단 대주주의 특수관계인 무상 출연 2023.11 현금 기부 480 재단법인 비지에프복지재단 대주주의 특수관계인 무상 출연 2023.11 현금 기부 260 (주)비지에프푸드 주1) 연결대상회사 (주)비지에프푸드주주배정 유상증자 2024.02 (주)비지에프푸드 주식 운영자금 20,000 주) 재단법인 홍진기법률연구재단은 법학 연구의 장려 및 법률문화 발전에 기여하고자 2016년 6월 설립되었습니다.주) 재단법 인 비지에프복지재단은 체계적이고 장기적인 관점에서 이웃사랑과 나눔경영을 실천하고자 2017년 5월 설립되었습니다. 주1) 보고서 작성기준일 이후 변동사항입니다 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 연결회사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 23건으로서 소송가액은 6,356백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 17건으로서 소송가액은 3,942백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 백만원) 채무자(회사와의 관계) 담보제공자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 기초(2023.01.01) 증가 감소 기말 (2023.12.31) (주)비지에프푸드(계열회사) (주)비지에프리테일 (주)신한은행 10,000 - 1,600 8,400 10,080 2019.12.16 ~2024.12.16 지급보증 - 550 550 - 4,800 2019.12.16. ~ 2024.12.16 1,092 - 1,092 - - 2020.07.20 ~2023.07.20주2) (주)에이서비스(피투자회사) (주)비지에프리테일 (주)신한은행(주)IBK캐피탈 24,900 - 154 24,746 7,488 2021.12.27~채무상환일 주식 질권 설정주1) 합 계 35,992 550 3,396 33,146 22,368 - - 주) 보고서 작성기준일 현재 당사가 제공한 채무보 증 합계는 22,368 백만원입니다.주1) 당사가 보유한 채무자 (주)에이서비스의 주식을 담보물권으로 제공하였습니다.주2) 2023년 7월 20일 (주)비지에프푸드는 기초금액 1,092백만원에 해당하는 채무를 (주)신한은행에 상환하였습니다. 이에 따라, 해당 건에 대해 당사가 (주)비지에프푸드에 제공했던 1,440백만원의 지급보증은 2023년 7월 20일자로 해제되었습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 연결회사는 가맹점 매출이익의 일정비율을 프랜차이즈에 대한 대가로 가맹점으로부터 지급받고, 동시에 계약에서 정하는 일정 총수입 이하 가맹점포에 대해서는 총수입최저보장금 또는 초기안정화지원금을 지급하도록 되어있는 프랜차이즈 계약을 가맹점과 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 (주)비지에프와 연결회사의 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 비지에프브랜드를 사용하는 브랜드사용계약과 효율적인 경영을 위하여 경영자문을 받는 경영자문계약을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 몽골 Central Express CVS LLC(이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재집행 완료되었습니다. 2021년 6월 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 1,986백만원을 대여금에서 전환하여, 당기말 대여금 잔액은 3,014백만원 입니다. Premium Group LLC(기존 모회사)의 주식 944,805주(전체주식의 9%)를 담보로 제공받았으며, 원금과 이자에 대한 지급보증도 제공받았습니다. 또한 계약일로부터 3년 후, 대여금 잔액에 대해 파트너사의 주식(총 주식의 10% 한도)으로 교환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (4) 연결회사는 2019년 11월에 몽골 Central Express CVS LLC(이하 '파트너사') 의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 2021년 6월 유상증자에 따른 신주인수권행사로 주식 50,835,512주를 추가 취득하였습니다. 총지분율은 8.3%로 보유한 주식수는 전기와 동일하며, 파트너사의 나머지 주식을 소유하고 있는 주주와 주식의 양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도참여권(Tag-Along right), 매도청구권(put option), 신주인수권이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. (5) 연결회사는 2021년 10월 유통 관련 AI기술을 보유하고 있는 미국 Standard Cognition사의 전환우선주 247,838주를 주당 40.3달러(원화기준 12,271백만원)에 취득하였습니다. 총 지분율은 1% 수준이며 신주인수권, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도권(Co-Sale)이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다. (6) 연결회사는 2021년 12월 안산복합휴게소를 운영하는 (주)에이서비스 지분 24%(주식수 195,744주)를 기존 주주인 (주)풀무원푸드앤컬처로부터 주당 40,870원에 취득하였습니다. 동반매각참여권(Tag-Along right), 동반매각요구권(Drag-Along right)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 이사 1인을 선임하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 (주)에이서비스가 신한은행 및 아이비케이캐피탈로부터 시설투자 및 운용자금목적 등으로 차입한 금액에 대해 7,488백만원을 한도로 담보 설정되었으며, 당기말 현재 에이서비스의 전체 차입금 잔액은 24,746 백만원입니다. 또한 출자의무, 자금제공 의무 및 책임준공 등이 포함된 출자자약정서를 체결하였습니다. (7) 연결회사는 카자흐스탄 CU CENTRAL ASIA LLP(이하 파트너사)와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 지분율 10% 한도로 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 지분투자가액은 행사 시점의 파트너사 자본금에 따릅니다. (8) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 맺고 있는 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 약정처 약정한도 실행액 당좌차월약정 (주)우리은행 600 - 구매카드한도약정 (주)우리은행 20,000 2,564 일반자금대출약정 (주)신한은행 외 11,700 - 시설자금대출약정 (주)신한은행 10,690 10,690 원화지급보증 (주)신한은행 외 61,500 60,492 수입신용장 (주)신한은행 USD 3,500,000 USD 1,659,990 (9) 당기말 현재 연결회사는 매출과 관련하여 부보금액 54,220만원(전기말: 47,365백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. (10) 당기말 현재 연결회사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 23건으로서 소송가액은 6,356백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 17건으로서 소송가액은 3,942백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (11) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 17,374 14,832 장단기차입금 10,690 (주)신한은행 11,500 - 한국산업은행 합 계 17,374 26,332 　 10,690 　 ② 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 장부금액 담보권자 유형자산 18,246 16,272 장단기차입금 13,382 (주)신한은행 11,500 - 한국산업은행 합 계 18,246 27,772 　 13,382 　 (12) 당기말 현재 정기예금(단기금융상품) 24,300백만원(전기말: 24,300백만원)은 중소협력업체에 대한 상생펀드 조성 및 구매에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다. (13) 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (14) 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 (주)비지에프와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(15) 연결회사는 2021년 12월 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사의 보통주식 9.9%를 취득하였으며, 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 사업이익의 배분 및 화성도시공사(시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사의 공공출자자)의 출자금 회수와 관련한 주식매수청구권(put option)이 포함된 주주간계약을 체결하고 있습니다. (16) 당기말 현재 연결회사는 가맹점의 원활한 출점을 지원하기 위해 하나은행과 5,000백만원을 한도로 집단대출 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 [편의점 사업, (주)비지에프리테일]가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 (1)기타 행정ㆍ공공기관(금융감독ㆍ과세당국 등 포함)의 제재현황 - 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2021.12.17 진천군 보건소 (주)비지에프리테일진천중앙지점 업무정지 15일[갈음: 과징금 부과] 4 안전상비의약품 판매자 신고를 하지 않은 업체에 의약품 공급 약사법 제47조 제1장 제1호나목약사법 시행규칙 제50조행정처분(개별) 기준 제20호 가목 2023.09.07 방송통신위원회방송통신사무소 (주)비지에프리테일 과태료 부과 3 영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제50조 - 세부내용진천군 보건소는 안전상비의약품 판매자 신고를 하지 않은 당사 가맹점에 의약품을 공급한 것과 관련하여 업무정지 15일에 갈음한 과징금 4,050천원을 부과하였고 당사는 과징금 납부를 완료하였습니다. 향후 재발 방지를 위해 업무프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다.방 송통신사무소는 비지에프리테일 마케팅 수신 동의 철회자에게 영리 목적의 광고성정보가 전송된 사유로 3,000천원 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료하였습니다. 향후 재발 방지를 위해 시스템 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육 등을 진행하였습니다. ※ 기타 제재사항당사는 2023년 6월부터 약 4개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 2023년 12월 추징세액 을 전액 납부 완료하였습니다. 또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 교육을 진행하였습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 라. 단기매매차익 발생 및 환수 해당사항 없습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임 등금액 근거법령 2021.12.28 수원지방법원 (주)비지에프로지스 산업안전보건법 위반에따른 벌금 부과 1 - 산업안전보건법 제173조 제2호, 제169조 제1호, 제38조 제1항 -세부내용수원지방법원은 비지에프로지스 수지센터 내에서 산업재해 예방을 위한 안전조치 및 보건조치 미흡과 관련한 산업안전보건법 위반을 이유로 벌금 1,000천원을 선고하였습니다.향후 사고의 재발 방지를 위해 관리 기준을 강화하고 관련 안전장비의 설치를 전 사업장에 도입 완료하였습니다. 또한, 전국 모든 사업장의 산업안전화를 위해 내부 설비의 보수와 안전사고 예방을 위한 예산을 편성하는 등 적극적인 비용투자를 지속 확대해 나가고 있습니다. 나. 기타 행정ㆍ공공기관(금융감독ㆍ공정거래위원회ㆍ과세당국 등 포함)의 제재현황- 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2021.06.18 부천소방서 (주)비지에프로지스 과태료 부과 0.4 피난시설, 방화구획 및방화시설의 유지, 관리 위반 소방시설법 제53조 제1항 제2호동법 시행령 제40조 2021.07.17 인천강화소방서 (주)비지에프로지스 과태료 부과 0.4 피난시설 주변 물건 적치 화재예방, 소방시설 설치유지 및 안전관리에 관한 법률 제10조 제1항 2호,제53조 제1항 2호 - 세부내용부천소방서는 비지에프로지스 부천센터의 방화시설 유지, 관리 위반을 사유로 400천원의 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료하였습니다. 해당 방화시설물 폐쇄 후, 다른 출입문을 설치하여 방화구획에 위배되지 않도록 조치를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위해 업무프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다. 인천강화소방서는 비지에프로지스 강화센터의 피난시설 주변 물건 적치를 사유로 400천원의 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료하였습니다. 향후 재발방지를 위해 안내문을 게시하였으며, 업무프로세스 개선 및 임직원 재발 방지 교육을 진행하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 당사해당사항 없습니다.(2) 주요 종속회사해당사항 없습니다. 나. 합병등의 사후정보해당사항 없습니다. 다. 녹색경영당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)로부터 편의점 사업부문을 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. (주)비지에프(舊 비지에프리테일)의 편의점 사업부문은 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 2012년 11월 에너지 목표관리제 자발적 협약체결을 시작으로 1년간 녹색물류 전환사업과 캠페인 진행을 통해 2013년 11월 녹색물류 인증을 취득하였습니다. 물류정책 기본법 시행규칙에 따라 2년이 경과하여 지정기준에 따른 정기점검을 통해 15년 12월 녹색물류 인증 갱신을 완료하였으며, 2016년 정기점검 기준일이 2년에서 3년으로 연장되었습니다. 당사는 분할기일을 기점으로 (주)비지에프에 지정되어있던 녹색물류 인증을 승계 받았습니다. 이후 2018년과 2021년에 우수녹색물류실천기업 지정심사를 통과하여 당사 명의로 재지정을 받았습니다. 우수녹색물류실천기업 인증유효기간은 3년입니다.뿐만 아니라 BGF리테일은 글로벌 스탠다드를 기반으로 지속 가능한 환경 경영을 위해 환경 규제 관리 체계를 수립하여 이행하고 있으며, 2020년 업계 최초 ISO14001 인증 (환경경영시스템) 취득하였으며, 인증기간 만료에 따라 2023년 6월 갱신 심사를 완료하였습니다. 유효기간은 3년으로 해당 인증은 2026년 6월까지입니다. 이를 통해 당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향을 검토, 평가하여 환경 리스크를 지속적으로 감축시켜 나가고 있습니다. 라. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)비지에프로지스1999.11.15 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58 물류 및 창고 사업143,646기업 의결권의과반수 소유 해당(최근사업연도 자산 총액 750억원 이상) (주)비지에프푸드2008.01.21충북 진천군 덕산읍 산수산단3로 66식품 제조 및 유통 사업63,981기업 의결권의과반수 소유해당사항 없음(주)비지에프휴먼넷2009.03.18 서울 강남구 논현로 85길 22 근로자파견대행, 업무위탁운영 15,407 기업 의결권의 과반수 소유 해당사항 없음(주)씨펙스로지스틱2015.10.15경기도 용인시 기흥구 기흥로 58자동차 운송 사업1,870기업 의결권의과반수 소유해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열회사 현황보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 19개 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 4개사이며 비상장사는 15개사입니다. ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4(주)비지에프 110111-1105215 (주)비지에프리테일 110111-6555770 (주)비지에프에코머티리얼즈 135011-0079381 (주)케이엔더블유131111-005648015(주)비지에프로지스 134511-0036845 (주)비지에프푸드 210111-0058828 (주)씨펙스로지스틱 234111-0083736 (주)비지에프휴먼넷 110111-4062347 (주)비지에프네트웍스 110111-4235267 (주)비지에프에코솔루션 120111-0581919 보광인베스트먼트(주) 170111-0038895 (주)피와이언홀딩스 110111-3163196 (주)에미커스파트너스 110111-3796658 (주)비지에프에코사이클 124411-0285975 폴스타파트너스(주) 110111-7781754 폴스타홀딩스(주) 110111-7926566 에이치아너스(주)110111-7942455(주)케이엔더블유매터리얼스284911-0233319플루오린코리아(주)230111-0114139 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 소재국 비상장 6 BGFecomaterials America, Inc. 미 국 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. 중 국 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 인 도 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 중 국 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 중 국 K.N.W Vietnam Co., Ltd 베트남 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)비지에프로지스비상장1999.11.15경영참여1,292766,902100.039,104---766,902100.039,104143,6463,349(주)비지에프푸드비상장2008.06.23경영참여9616,700,000100.033,584---6,700,000100.033,58463,9813,203CENTRAL EXPRESS CVS LLC 주1 ), 주3) 상장2019.11.01일반투자75767,980,7678.34,304---46867,980,7678.33,836161,893-22,796(주)비지에프휴먼넷비상장2020.07.09경영참여3,3022,123,750100.03,302---2,123,750100.03,30215,4074,420Standard Cognition, Corp.주2)비상장2021.10.15일반투자12,271247,8381.112,271---247,8381.112,27177,228-52,087(주)에이서비스비상장2021.12.27경영참여8,032195,74424.08,032---195,74424.08,03268,251-2,26678,015,001-100,597---46878,015,001-100,129-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 손상(감액) 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.주1) 상기 CENTRAL EXPRESS CVS LLC의 최근사업연도 재무현황은 2022년 사업연도말 별도기준 재무현황이며, 백만MNT(몽골 화폐, 투그릭) 기준으로 작성되었습니다. 더불어, CENTRAL EXPRESS CV S LLC는 몽골 증권거래소에 상장되어 있습니다.주2) 당사는 247,838주를 전환우선주 형태로 보유하고 있습니다. 상기 Standard Cognition, Corp.의 최근사업연도 재무현황은 2023년 사업연도말 연결기준 재무현황이며, 천USD (달러) 기준으로 작성되었습니다. 주3) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LLC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.