Samsung Life Insurance co., Ltd

Annual Report • Apr 29, 2024

사업보고서 5.6 삼성생명보험주식회사 C Z Y 110111-0005953 정 정 신 고 (보고) 2024년 04월 29일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2023.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.13 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 마. 지급여력비율 아니오 '23년 기말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따른 정정공시 아래 참조 아래 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 (2) 주요 경영지표 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 아니오 '23년 기말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따른 정정공시 아래 참조 아래 참조 [정정전] II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [지배회사(삼성생명보험)] 마. 지급여력비율 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 지급여력(A) 보험업법상 기한내(정정) 공시 예정 37,146,417 48,755,045 지급여력기준(B) 15,224,998 16,005,542 지급여력비율(A/B) 244.0 304.6 주1) 제 68(당)기 3분기말 기준 지급여력비율은 220.5% 입니다.주2) 제 68(당)기 기말 기준 지급여력비율은 보험업법에 따른 공시기한 (24.4월말) 내에 (정정)공시 예정입니다.주3) 전기와 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 당기부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게될 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망또한 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나로, 2023년 3Q 기준으로 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 220.5%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개 요 (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 총자산 2,794,741 2,814,981 -20,240 -0.72 자기자본 375,277 176,865 198,412 112.18 당기순이익 13,829 6,167 7,662 124.24 운용자산이익률 3.27 3.11 0.16 5.14 총자산수익률(ROA) 0.49 0.21 0.28 133.33 자기자본수익률(ROE) 5.01 2.38 2.63 110.50 지급여력비율 220.5 244.0 -23.5 -9.63 신용평가등급 AAA AAA - - 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다. 주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다. 주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주4) FY2022의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. FY2023의 지급여력비율은 3Q 숫자이며, 보험업법에 따른 공시기한(24.4월말) 내에 정정 공시 예정입니다. 주5) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 산출식변경(변액보험 부채변동성 헤지목적 관련 파생상품손익 제거)에 따른 투자수익 증가 ② 총자산수익률 및 자기자본수익률 - 전년 동기 값은 K-IFRS 1104호 및 제 1039호 기준으로 산출 ③ 지급여력비율 - K-ICS제도의 도입으로 인하여 신규 위험(해지 위험, 사업비 위험 등)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 지급여 력비율 감소 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 가. 회사는 지급여력비율을 통해 필요자본을 관리하고 있습니다. - 지급여력비율은 회사가 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도인 지급여 력을 회사의 위험액인 지급여력기준 금액으로 나누어 산출합니다. 회사는 지급여 력 비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하도록 함으로써 재무건 전성이나 보험금지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 지급여력(A) 보험업법상 기한내(정정) 공시 예정 37,146,417 48,755,045 지급여력기준(B) 15,224,998 16,005,542 지급여력비율(A/B) 244.0 304.6 주1) 제 68(당)기 3분기말 기준 지급여력비율은 220.5% 입니다.주2) 제 68(당)기 기말 기준 지급여력비율은 보험업법에 따른 공시기한 (24.4월말) 내에 (정정)공시 예정입니다.주3) 전기와 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 당기부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게될 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. [정정후] II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [지배회사(삼성생명보험)] 마. 지급여력비율 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 지급여력(A) 53,372,509 37,146,417 48,755,045 지급여력기준(B) 24,389,648 15,224,998 16,005,542 지급여력비율(A/B) 218.8 244.0 304.6 주) 전기와 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 당기부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게될 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망또한 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나로, 2023년 기준으로 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 218.8%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개 요 (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 총자산 2,794,741 2,814,981 -20,240 -0.72 자기자본 375,277 176,865 198,412 112.18 당기순이익 13,829 6,167 7,662 124.24 운용자산이익률 3.27 3.11 0.16 5.14 총자산수익률(ROA) 0.49 0.21 0.28 133.33 자기자본수익률(ROE) 5.01 2.38 2.63 110.50 지급여력비율 218.8 244.0 -23.5 -9.63 신용평가등급 AAA AAA - - 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다. 주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다. 주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주4) FY2022의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. 주5) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 산출식변경(변액보험 부채변동성 헤지목적 관련 파생상품손익 제거)에 따른 투자수익 증가 ② 총자산수익률 및 자기자본수익률 - 전년 동기 값은 K-IFRS 1104호 및 제 1039호 기준으로 산출 ③ 지급여력비율 - K-ICS제도의 도입으로 인하여 신규 위험(해지 위험, 사업비 위험 등)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 지급여 력비율 감소 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 가. 회사는 지급여력비율을 통해 필요자본을 관리하고 있습니다. - 지급여력비율은 회사가 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도인 지급여 력을 회사의 위험액인 지급여력기준 금액으로 나누어 산출합니다. 회사는 지급여 력 비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하도록 함으로써 재무건 전성이나 보험금지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 지급여력(A) 53,372,509 37,146,417 48,755,045 지급여력기준(B) 24,389,648 15,224,998 16,005,542 지급여력비율(A/B) 218.8 244.0 304.6 주) 전기와 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 당기부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게될 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 2023년 4분기 대표이사 등의 확인서(정정공시).jpg 2023년 4분기 대표이사 등의 확인서(정정공시) 사 업 보 고 서 (제 68 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 13 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 삼성생명보험주식회사 대 표 이 사 : 전영묵 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) (전 화) 02-1588-3114 (홈페이지) http://www.samsunglife.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 이주경 (전 화) 02-2074-2515 목 차 [ 대표이사등의 확인 ]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견(MD&A)Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XⅡ. 상세표[ 전문가의 확인 ] 【 대표이사 등의 확인 】 fy2023 대표이사 등의 확인서.jpg fy2023 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1111927614071202761418 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 연결대상회사의 변동내용 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성벤처 60호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성 Blackstone PE 일반사모투자신탁 제 1호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성글로벌 Chat AI 증권모투자신탁신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성글로벌 Chat AI 증권자투자신탁H신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성코리아단기채권증권자투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성코리아단기채권증권모투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성레포일반사모증권투자신탁제1호지분 취득에 따른 지배력 획득첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-2호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-3호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-4호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-5호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-6A호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-7호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-8호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-9호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제 2호신규 설립 및 취득에 따른 지배력 획득KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성자문북경유한공사청산으로 인한 지배력 상실삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호청산으로 인한 지배력 상실삼성 ETF TDF 2035 증권자투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성 ETF TDF 2035 증권모투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실JB 영종도2차 주택리츠 전문투자형 사모부동산투자신탁 39호청산으로 인한 지배력 상실 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 당사의 명칭은 삼성생명보험주식회사이며, 영문으로는 Samsung Life Insurance Co., Ltd. 입니다.다. 설립일자 - 1957년 4월 24일라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 06620 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) 삼성생명보험주식회사 - 전화번호 : 대표전화 02-1588-3114 - 홈페이지 : www.samsunglife.com마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 보험업법 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명삼성생명은 1957년 4월 24일 설립된 이래 사망, 장애, 질병, 사고 및 기타 사건에 대하여 광범위한 보호를 제공하는 보장성 보험상품과 노후대비를 위한 연금/저축성보험상품 등 개인의 생애 단계에 발생하는 특정한 니즈에 부합하는 상품과 서비스를제공하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 또한, 자산운용업을 핵심사업으로 육성하기 위해 글로벌 자산운용사에 대한 지분투자를 확대하고 있으며, 태국, 중국등 아시아 지역에서의 성장기회도 적극적으로 모색하고 있습니다.당사의 보험상품별 판매비중은 다음과 같습니다.FY2023 기말 기준으로 생존보험 4조 8,161억(18.85%), 사망보험 11조 1,241억(43. 55%), 생사혼합보험 3,934억(1.54%), 단체보험 4,189억(1.64%) 및 퇴직연금 등 8조 7,938억(34.42%)의 실적을 거두었습니다.고객에게 보험상품과 서비스를 제공하는 반대급부로, 고객으로부터 수령한 보험료에대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위한 자산을 운용중이며, 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다. 향후 당사는 인구구조 변화 및 디지털기술 발전에 따라 변화하는 고객 니즈를 충족시킬 수 있도록 보험 상품과 서비스 제공 영역을 확장할 것이며, 해외 운용사 지분 투자 등 자산 운용업 확대 및 수익 다각화를 추진할 예정입니다. 주요 종속회사는 국내 6개, 해외 2개로 구성되어 있습니다. 구 분 대 상 회 사 내 용 지배회사 삼성생명보험주식회사 (1) 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업(2) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용(3) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업(4) 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능의 강화를 위해 필요한 별도의 연구소 운영(5) 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업 주요종속회사 삼성카드주식회사 여신전문금융업(신용카드업ㆍ시설대여업ㆍ할부금융업 등)을 영위하는 여신전문금융회사로서, 여신전문금융업법 및 기타 관계법령에 근거하여 사업을 영위 삼성자산운용주식회사 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무,투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 수행 삼성액티브자산운용주식회사 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무를 수행 Samsung Life Insurance (Thailand)Public Co., Ltd 태국 현지에서 태국인을 대상으로 생명보험사업을 영위하고 있으며,개인채널 중심으로 운영 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co., Ltd.) 중국 북경 CBD핵심지역 內 토지를 낙찰받아 해당 부지에 오피스빌딩을 준공하였으며, 임대 및 빌딩 운영업무 수행 삼성생명서비스손해사정주식회사 삼성생명의 보험금 사고조사, 계약확인 및 고객상담 업무 등을 수행 삼성에스알에이자산운용주식회사 부동산 전문 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무, 투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 수행 주식회사삼성생명금융서비스 보험대리점업, 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 상세한 내용은 동 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용" 참조 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 2023년 11월 한국기업평가주식회사로부터 보험금 지급능력평가에 대한 신용평가등급(Insurer Financial Strength Rating) 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국기업평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평정요인으로 꼽은 것은 1) 업계 수위의 시장지위, 2) 다변화된 보험상품믹스 보유, 보장성 영업 강화 지속, 3) 안전성 위주의 자산운용, 대체투자 확대 추진, 4) Peer 대비 우수한 사업 안정성, 5) 매우 우수한 재무건전성 등 입니다. 또한, 같은 시기 한국신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력평가(InsuranceFinancial Strength Rating : IFSR)에서도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망 역시 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국신용평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평가요소는 1) 업계 최상위의 시장지위와 안정적인 영업기반, 2) 안정적인 수익구조, IFRS17에서의 수익성 개선, 3) 우수한 자본완충력 등 입니다. 마지막으로, 2023년 11월 NICE신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력 신용등급 역시 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 평가 받았습니다. NICE신용평가의 AAA는 22단계 중 최고등급에 해당하며, 평가근거는 1) 생명보험산업 내 점유율 1위의 공고한 시장지위, 2) 높은 브랜드 인지도 및 우수한보험 포트폴리오 적정성, 3) 안정적인 이익창출력 및 우수한 자산건전성, 4) 우수한 수준의 자본적정성 등 입니다. 평가회사 (신용평가등급범위) 평가대상 유가증권의 신용등급 평 가 일 평가구분 한국기업평가주식회사 (AAA~D, 20단계) AAA 2023.11.22 정기평가 AAA 2022.11.22 AAA 2021.11.22 AAA 2020.11.20 AAA 2019.11.21 한국신용평가주식회사 (AAA~D, 20단계) AAA 2023.11.23 정기평가 AAA 2022.11.23 AAA 2021.11.23 AAA 2020.11.23 AAA 2019.11.21 NICE신용평가주식회사 (AAA~R, 22단계) AAA 2023.11.17 정기평가 AAA 2022.11.18 AAA 2021.11.19 AAA 2020.11.20 AAA 2019.11.21 ※ 한국기업평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다 BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위 내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다. ※ 한국신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 정의 AAA 보험금지급능력이 최고 수준이다. AA 보험금지급능력이 매우 높지만 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 보험금지급능력이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 보험금지급능력이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 보험금지급능력에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 보험금지급능력에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 보험금지급 불이행의 위험 수준이 높고 보험금 지급능력이 의문시된다. CC 보험금지급 불이행의 위험 수준이 매우 높고 보험금 지급능력이 희박하다. C 보험금지급 불이행의 위험 수준이 극히 높고 보험금 지급능력이 없다. D 보험금지급 불능상태이다. 주) 상기등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.※ NICE신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 정 의 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음. AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함. A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음. BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함. BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음. B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음. CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음. C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음. R 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업 수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음. 주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2010년 05월 12일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5개 사업연도입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 지배회사 및 주요종속회사 연혁 회 사 명 내 용 삼성생명보험주식회사 - 2020.03 전영묵 대표이사 취임 - 2021.03 TCFD(기후변화 관련 재무정보공개 전담협의체) 지지기관 회원사 가입 - 2021.04 유엔환경계획 금융이니셔티브(UNEP FI) 지속가능보험원칙(PSI) 가입 - 2021.04 CDP(탄소정보공개 프로젝트) 서명기관 가입 - 2021.06 ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 - 2022.01 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2022.04 삼성 금융 5개사의 공동 브랜드 '삼성 금융 네트웍스(Samsung Financial Networks)' 론칭- 2022.04 금융 통합 플랫폼 '모니모' 출시 - 2022.06 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 20년 연속 1위 - 2022.06 환경부「한국형 무공해차 전환100(K-EV100)」참여기업 선정 - 2022.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 18년 연속 1위 - 2022.11 국가고객만족도(NCSI) 생명보험부문 19년 연속 1위 - 2022.11 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득 - 2022.11 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입- 2022.12 보건복지부 주관 건강친화기업 인증 - 2022.12 적도원칙(Equator Principles) 이니셔티브 가입 - 2023.02 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2023.02 PCAF(탄소회계금융협회) 이니셔티브 가입- 2023.03 RE100(Renewable Electricity 100) 이니셔티브 가입- 2023.05 TNFD(Taskforce on Nature-related Financial Disclosures) 가입 - 2023.07 한국서비스품질지수 (KS-SQI) 생명보험부문 21년 연속 1위 - 2023.08 ICT AWARD KOREA 2023 디지털커뮤니케이션통합부문 통합대상 (과학기술정보통신부장관상 ) - 2023.09 한국산업의 고객만족도 (KCSI) 생명보험부문 19년 연속 1위 - 2023.10 한국 ESG기준원 (KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득 - 2023.11 국가고객만족도 (NCSI) 생명보험부문 20년 연속 1위 - 2023.12 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입 삼성카드 - 2019.02 3.1운동 및 대한민국임시정부 수립 100주년 기념사업추진위원회와 CSV 양해각서 체결- 2020.03 김대환 대표이사 취임- 2021.03 ESG 외화 ABS 발행- 2021.05 환경경영체제 국제인증 'ISO 14001' 획득- 2021.10 한국능률협회컨설팅주관 '한국산업의 고객만족도(KCSI)' 신용카드부문 6년 연속 1위 선정- 2021.10 한국표준협회 주관 '콜센터 품질지수(KS-CQI)' 7년 연속 선정- 2021.12 한국생산성본부 주관 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 8년 연속 1위 선정- 2021.12 한국생산성본부, 한국표준협회, 한국능률협회컨설팅 주관 5대 고객만족도 평가 6년 연속 1위 그랜드슬램 달성- 2022.05 한국능률협회컨설팅 주관 'KSQI 한국의 우수콜센타' 14년 연속 선정- 2022.06 한국표준협회 주관 '한국서비스품질지수(KS-SQI)' 신용카드부문 9년 연속 1위 선정- 2022.10 한국능률협회컨설팅주관 '한국산업의 고객만족도(KCSI)' 신용카드부문 7년 연속 1위 선정- 2022.10 한국표준협회 주관 '콜센터 품질지수(KS-CQI)' 8년 연속 선정- 2022.11 한국생산성본부 주관 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 9년 연속 1위 선정- 2022.11 한국생산성본부, 한국표준협회, 한국능률협회컨설팅 주관 5대 고객만족도 평가 7년 연속 1위 그랜드슬램 달성- 2022.12 한국ESG기준원 종합 A등급 획득 및 ESG 우수기업 시상(2년 연속) 삼성자산운용주식회사 - 2019.01 KODEX ETF 상장 종목 수 100개 돌파- 2019.03 고용노동부 산재보험기금 전담운용기관 재선정- 2020.06 펀드 수탁고 100조 돌파- 2020.09 국내 최초 주식형 액티브 ETF 상장- 2020.10 관리자산 280조 돌파- 2020.12 이화여자대학교 기금 위탁운용사 선정- 2021.11 KODEX 액티브 ETF 8종 순자산 2조 돌파- 2021.12 서봉균 대표이사 취임- 2022.07 중소기업 퇴직연금기금 전담운용기관 최초 선정- 2023.02 Kodex 채권ETF 순자산 10조 돌파- 2023.06 Kodex ETF 순자산 40조 돌파- 2023.12 Kodex CD금리, 상장 이후 최단기간 5조 돌파 삼성액티브자산운용주식회사 - 2019.01 양정원 대표이사 취임- 2019.11 2019 대한민국 증권대상 국내펀드부문 최우수상 (서울경제신문 주최)- 2021.01 김유상 대표이사 취임- 2022.02 민수아 대표이사 취임 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 2020.01 장성복 대표이사 취임- 2021.01 Samsung Life Insurance(Thailand) PCL.로 사명 변경- 2022.01 유성현 대표이사 취임 북경삼성치업유한공사 - 2019.02 자본금 증자- 2020.01 자본금 증자- 2020.03 건물 준공 승인 삼성생명서비스손해사정주식회사 - 2021.01 한진섭 대표이사 취임- 2023.01 최인철 대표이사 취임 삼성에스알에이자산운용주식회사 - 2019.07 IRIE 부동산 자산운용 AUM 57위 등록 - 2020.02 임범철 대표이사 취임- 2020.11 부동산투자회사 AMC 인가 취득- 2021.12 우정사업본부 해외대출 블라인드 펀드 주관운용사 선정- 2022.01 김정근 대표이사 취임 주식회사삼성생명금융서비스 - 2021.12 노태훈 대표이사 취임- 2022.11 자본금 증자 (400억)- 2022.12 김상필 대표이사 취임- 2023.03 삼성생명금융서비스로 사명 변경 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경사항은 없습니다. - 변경 일자 : 2016년 8월 31일 - 변경 주소지 : (06620) 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) ※ 변경전 주소지 : 서울시 중구 세종대로 55 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 이사/감사 선임 임기만료또는 사임 신규선임 재선임 2019-01-18 - 사내이사 사외이사 김준영 감사위원 2019-03-21 정기주총 사내이사 김대환 사외이사 이근창, 이창재 허경욱 김두철 감사위원 이근창, 이창재 허경욱 김두철, 강윤구 2020-01-20 - 사내이사 김대환, 심종극 사외이사 감사위원 2020-03-19 정기주총 사내이사 전영묵(대표이사), 유호석, 홍원학 현성철(대표이사) 사외이사 감사위원 2020-12-09 - 사내이사 홍원학 사외이사 감사위원 2021-03-18 정기주총 사내이사 장덕희 사외이사 감사위원 2021-03-21 - 사내이사 사외이사 강윤구 감사위원 2021-03-31 - 사내이사 사외이사 조배숙 이창재 감사위원 조배숙 이창재 2021-12-12 - 사내이사 장덕희 사외이사 감사위원 2021-12-13 - 사내이사 유호석 사외이사 감사위원 2021-12-30 - 사내이사 사외이사 조배숙 감사위원 조배숙 2022-03-17 정기주총 사내이사 김 선, 반기봉 사외이사 유일호, 허경옥 이근창 허경욱 감사위원 유일호, 허경옥 이근창 허경욱 2023-03-16 정기주총 사내이사 박종문 전영묵(대표이사) 반기봉 사외이사 감사위원 2023-11-30 - 사내이사 박종문 사외이사 감사위원 2023-12-04 - 사내이사 김 선 사외이사 감사위원 주1) 2023년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 1명(전영묵), 사외이사 4명(강윤구, 유일호, 이근창, 허경옥)으로 구성되어 있습니다.주2) 당사의 대표이사는 매 주주총회일 당일 개최된 이사회에서 선임되고 있습니다. 주3) 상기사항은 이사회의 변동사항이며, 보고서 제출일 까지의 변동 사항 등 구체적인 내용은 본 보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항', 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고바랍니다. 라. 최대주주의 변동 2021년 4월 29일 종전 최대주주 본인(이건희)의 별세(2020년 10월 25일)에 의한 상속재산 분할 완료로 최대주주가 삼성물산㈜으로 변경되었습니다. 최대주주 변동내역 일 자 변경전 변경후 변 동 원 인 2021년 04월 29일 이건희 삼성물산(주) 변경전 최대주주 본인의 상속재산 분할 완료에 따른 변동 마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다.사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다.아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다.자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 - 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제 68기(2023년 12월말) 제 67기(2022년 12월말) 제 66기(2021년 12월말) 제 65기(2020년 12월말) 제 64기(2019년 12월말) 보통주 발행주식총수 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 액면금액 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 자본금 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 주) 액면금액은 발행주식총수 × 1주당 액면가액 5백원 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주600,000,000-600,000,000-200,000,000-200,000,000---------------------200,000,000-200,000,000-20,425,221-20,425,221-179,574,779-179,574,779- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,425,221---20,425,221------------------------------------보통주20,425,221---20,425,221----------------------------------------------------------------보통주20,425,221---20,425,221-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 보통주외의 주식(다양한 종류의 주식) - 해당사항 없습니다.라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 (1) 최근 개정일 - 2023년 3월 16일 제67기 정기주주총회 (2) 정기주주총회 정관 변경 안건 부의 여부 - 해당사항 없습니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 21일 제63기 정기주주총회 □ 주권발행 및 명의개서대리인 업무내용 개정 (정관 제7조, 제11조, 제12조)□ 감사위원회 직무 개정(정관 제27조)□ 외부감사인 선임ㆍ변경 절차 개정(정관 제40조) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행('19. 9. 16) 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정('18.11.1)에 따른 관련 내용 반영 2023년 03월 16일 제67기 정기주주총회 □ 상장협 표준 정관('23. 2. 8 )을 반영한 규정 정비 (제9조 등)□ 이사의 성별 다양성을 고려한 규정 신설 (제22조) □ 미처분이익잉여금 처분관련 항목 구체화, 명확화 등 (제41조) □ 先배당액 확정 / 後 배당기준일 설정이 가능토록 관련 조항 개정 (제42조) 상장협 표준 정관('23. 2. 8) 반영ESG 경영을 고려한 선언적 조항 신설,IFRS 17 도입에 따른 규정 정비 및 先 배당액 확정 / 後 배당기준일 설정이 가능토록 한 법무부 유권해석('23. 1.31) 반영 다. 사업목적 현황 1 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 영위2 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 영위3 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 영위4 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구 기능의 강화를 위해 필요한 별도의 연구소 운영 영위5 기타 금융위원회로부터 인·허가 등을 받은 사업 영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사(삼성생명보험)] 삼성생명은 1960년대부터 국내 1위의 생명보험회사로 한국에서 가장 큰 삼성그룹 내 대표기업 중 하나입니다. 국내 최고 브랜드 중 하나라는 이점을 바탕으로 법인 고객에게 단체생명보험과 퇴직연금을, 개인 고객에게는 생명보험과 연금보험 등 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2023년 12월말 현재 1,887만건의 생명보험계약을 보유하고 있습니다. 당사가 판매하는 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험, 단체보험 및 퇴직연금 등으로 구성되며, 2023년 12월말 기준으로 각각 4조 8,161억(18.85%), 11조 1,241억(43.55%), 3,934억(1.54%), 4,189억(1.64%), 8조 7,938억(34.42%)으로 총 25조 5,463억의 실적을 거두었습니다. 이에 따른 2023년 12월말 누적 기준 준비금 평잔은 247조 7,655억 입니다. 당사는 고객으로부터 수령한 보험료에 대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위하여 자산을 운용하고 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다. 특별계정(변액보험, 퇴직연금 실적배당형 등)자산을 제외한 총자산 251조 9,299억 중 247조 530억을 운용자산으로 운용하여 자산운용율은 98.06% 이며, 운용자산은 대출채권 46조 3,584억(18.76%), 유가증권 193조 5,888억(78.37%) 등으로 구성되어 있으며, 2023년 1~12월 운용자산 이익율은 3.09% 입니다. 또한, 회사가 보유하는 해외채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 이자율 스왑과 통화스왑을 이용한 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있고, 시세차익 및 평가성 부채의 손익 변동성 축소를 위해 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드 삼성카드는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업의 인가를 받았으며, 당기말 현재 약 1,291만의 신용카드회원, 약 305만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 기반으로 카드사업 부문과 할부리스사업 부문 및 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업 부문별 주요 취급업무는 다음과 같습니다. 영업부문 취급업무 주요 내용 카드사업 부문 개인신판 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 법인신판 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 카드대출 단기카드대출, 장기카드대출 등 신용카드회원에 대한 장ㆍ단기 자금대여 서비스 할부리스사업 부문 할부사업 전자, 내구재, 신차 및 중고차에 대한 할부제공 서비스 리스사업 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 일반대출 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스 팩 토 링 기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 상품 기타 부문 생활편의서비스 보험대리판매, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스 제공 카드사업 부문은 개인ㆍ법인 등 신용카드회원이 가맹점으로부터 물품 및 용역을 구매할 수 있도록 신용을 제공하고, 신용카드회원에게 단기카드대출(현금서비스),장기카드대출(카드론) 등 장단기 자금을 대여하고 있습니다. 할부리스사업 부문은 고객이 전자, 내구재, 자동차 등을 할부로 구매할 수 있도록할부금융 서비스와 일반고객을 대상으로 자금대여 서비스를 제공하고 있으며, 자동차 등을 삼성카드가 구입하여 이용자에게 대여하고 이용료를 받는 리스/렌탈 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 부문에서는 보험대리판매, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.당기 총 누적취급고는 165조 1,159억원으로, 카드사업 부문은 164조 7,877억원, 할부리스사업 부문은 3,282억원을 각각 달성하였으며, 상품자산에 대한 당기 누계 자금운용 평잔은 26조 7,850억원입니다. 삼성카드는 회사채 발행 및 일반 차입 등의 방법으로 자금을 조달하고 있는데,당기 누계 자금조달 평잔은 17조 9,835억원입니다. 이와 관련하여 삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험과 이자율 변동위험을 회피하기 위해 원화기준 2조 4,716억원의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위해 8,400억원의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.삼성카드의 당기말 조정자기자본비율은 31.28%로 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 감독규정상 최저기준인 8%를 큰 폭으로 상회하고 있으며, 당기말 연체채권비율은 1.27%, 원화유동성비율은 462.56% 입니다. 2. 삼성자산운용삼성자산운용은 증권투자신탁업법에 의하여 1998년 9월 15일에 설립되었으며 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무, 투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.삼성액티브자산운용은 2017년 1월 1일을 분할기일로 삼성자산운용에서 물적분할되어 설립되었으며, 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.삼성자산운용은 2023년 12월말 기준 자산운용시장 전체 관리자산의 21.6% 비중을 점유하고 있는 업계 1위 회사이며, 전체 관리자산은 319.5조원 (펀드 146.4조원, 일임은 173.1조원)이며, 앞으로도 삼성자산운용은 꾸준한 운용자산 증대와 운용역량 강화를 위해 계속 정진할 것입니다.삼성자산운용은 고객을 최우선으로 생각하며, 단기적 유행과 이익보다는 투자 원칙과 소신을 지키는 투자철학을 견지하고 있습니다. '이기는 투자'라는 투자 슬로건 아래 주식, 채권, 대체 및 해외자산 등 각 분야에서 자체 리서치 및 팀 어프로치에 기반한 선진적 투자 의사결정 프로세스를 통해 경쟁력 있는 운용 역량 및 상품 라인업을 보유하고 있으며, 시장의 유행보다는 고객이 원하는 상품을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.당기말 삼성자산운용은 회사가 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)등에 대한 시장가격 및 환율변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자위험회피 회계를 적용하고 있습니다.삼성자산운용 및 삼성액티브자산운용은 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지해야 합니다.삼성자산운용의 당기말 별도재무제표 기준 자기자본 7,717억원으로 자본건전성지표인 최소영업자본액 1,058억원 이상을 유지하고 있으며 삼성액티브자산운용은 당기말 별도재무제표 기준 자기자본 723억원으로 자본건전성지표인 최소영업자본액 60억원 이상을 유지하고 있습니다. 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd태국법인은 1997년 6월 16일에 설립되어 현지 고객들을 대상으로 생명보험 상품과 서비스를 제공하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.태국법인은 국내 생보사 해외진출 1호로 상징적인 의미를 지니고 있습니다. 또한 삼성생명 해외사업의 전초 기지로서 향후 동남아시아 중심의 해외사업 확대시 허브 국가로서의 역할을 기대할 수 있습니다. 태국법인은 보유계약의 지속적 증대를 바탕으로 2017년부터 흑자 경영을 지속하고 있습니다. 앞으로 업계 중위권 도약을 위하여 기존 판매채널의 견실 성장과 함께 주요 은행과의 방카 제휴, 생보사 지분투자 등 추가 성장동력을 지속적으로 확충해 나갈 계획입니다.태국법인은 2023년 12월말 기준 20만여건의 생명보험계약을 보유하고 있으며, 16만여명의 고객들에게 보험혜택을 제공하고 있습니다. 태국법인의 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험으로 구성되며, 2023년 1~12월 누계 수입보험료는 각각 244억원(11.1%), 788억원(36.0%), 1,158억원(52.9%)으로 총 2,190억원의 실적을 거두었습니다. 이에 따른 2023년 12월말 기준 준비금은 7,625억원 입니다.태국법인의 영업은 주로 컨설턴트를 통해 이루어지며, 2023년 1~12월누계 수입보험료를 기준으로 컨설턴트 99.8%, TM 0.2%의 비중을 차지합니다. 2023년 12월 기준 태국 주요 지역에 7개의 지점과 130개의 영업소를 두고 있습니다.태국법인은 태국 생명보험업계에서 재무 건전성이 높은 기업 중 하나입니다. 업계는 보험사의 재무 건전성을 평가하기 위한 지표 중 하나로 지급여력비율을 사용하고 있으며, 태국법인의 2023년 12월말 기준 지급여력비율은 568% 입니다. 이는 태국 생명보험업계 평균 지급여력 비율인 368%(2023년 9월 기준)와 태국 보험업감독규정이 규제하는 최저요구수준인 140%를 크게 상회하는 수준입니다. 4. 북경삼성치업유한공사북경삼성치업유한공사는 2012년 1월 19일 설립하여 중국 북경 CBD핵심지역 내 토지를 낙찰받아 해당 부지에 오피스 빌딩을 신축하여 2020년 3월에 준공하였고임대 및 빌딩운영 업무를 수행중입니다. 북경삼성치업유한공사가 보유한 빌딩은 북경내 최고 입지(CBD핵심구)로 접근성이아주 우수하고 신축 건물로 타사 대비 설비, 부대시설 등의 높은 품질의 오피스를 건설하고 삼성 브랜드 이미지에 부합하는 수준 높은 건물관리 서비스를 제공함으로써 글로벌 500대기업, 주요 금융기관 등 우량 임차인을 유치하여 향후 북경도심의 대표 오피스 빌딩으로 자리매김할 수 있도록 관리하고 있습니다.북경삼성치업유한공사의 총자산 5,502백만RMB 중 투자부동산은 4,737백만RMB, 현예금 628백만RMB 이며, 자기자본은 5,381백만RMB입니다. 2023년 임대료 및 건물관리비 등 수입 344.6백만RMB 발생, 건물 및 토지사용권 감가상각비, 제세금, 신용감액손실, 법인운영비 등 236.8백만RMB, 법인세 8.9백만RMB 발생하여 당기순이익은 98.9백만RMB입니다.2023년 12월 31일기준 유동비율 624.63%, 부채비율 2.26%, 자기자본비율 97.79%로 북경삼성치업유한공사의 재무 건정성은 비교적 양호합니다. 5. 삼성생명서비스손해사정삼성생명서비스손해사정은 2000년 1월 설립된 보험금 지급심사 전문회사로서2011년 5월 삼성생명보험의 자회사로 편입되었습니다.2011년 7월에는 삼성생명 콜센터를 위탁운영 하던 STS㈜와의 영업양수도 계약을 통해 콜센터운영 업무를 추가하였으며, 삼성생명 고객플라자를 통한 고객응대 업무를 추가하여 삼성생명의 고객 접점 관련 업무를 수행하고 있습니다.삼성생명서비스손해사정은 부적절한 보험금 지급으로 인한 사회 경제적 손실을 방지하여 선량한 보험소비자를 보호하는 것을 업의 가치로 삼고 있으며특히, 최근 급증하고 있는 보험사기(22년 보험사기 적발금액 1조 818억 (출처 : 금융감독원 보험사기 방지센터 홈페이지))를 방지 및 예방하여 건전한 보험문화를 정착시키기 위해 노력하고 있습니다.또한, 3개 콜센터와 전국 50여개의 고객플라자를 통해 고객의 불편사항을 최소화 하기 위해 노력하고 있으며, 한국표준협회가 선정하는 콜센터 품질지수 우수기업에 11년 연속으로 선정되는 등 우수성을 인정받고 있습니다.보험시장이 성숙기에 진입함에 따라 보험사간의 치열한 경쟁이 벌어지고 있으며이러한 여건 속에서 경쟁우위를 확보하기 위해서는 삼성생명서비스손해사정의 고객접점 보험 서비스 업무의 중요성이 보다 중요해 질 것으로 예상됩니다. 6. 삼성에스알에이자산운용삼성에스알에이자산운용은 2012년 11월 19일 설립된 부동산 펀드 전문 투자대행기관으로 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 삼성에스알에이자산운용은 장기 투자에 적합한 운용사로서, 전문 투자인력의 역량 및 글로벌 네트워크 등을 활용하여 안정적인 투자 성과를 거두고 있습니다.삼성에스알에이자산운용은 '23년 12월말 현재 부동산 펀드 12.9조, 일임자산 2.3조로 총 AUM 15.2조 규모의 자산을 운용하여, 부동산전문운용업계 자산규모 2위를 차지하고 있으며, '23년 12월말 기준 부동산 펀드 운용을 통해 496억(86% 占), 일임자산 운용으로 82억(14% 占)의 영업실적을 거두었습니다.한편, 삼성에스알에이자산운용의 총 자기자본은 약 1,389억으로, 최소영업자본액 73억 대비 19배 수준에 달하는 자본 보유를 통해 높은 재무건전성을 유지하고 있습니다. 아울러 보유 중인 고유재산은 안정적인 예금을 중심으로 운용하되, 추가이익 실현 및 책임운용을 위해 자기운용펀드, 비상장주식, 채권 등에 분산투자를 병행하고 부실징후 발생시 조기 매도를 통해 손실을 최소화하고 있습니다.향후에도 삼성에스알에이자산운용은 글로벌 부동산 자산운용사로 도약하기 위해 신규사업 안정화, 투자 지역 확대 및 투자 sector 다양화, 글로벌 운용사와의 협력 강화를 추진하겠습니다. 7. 삼성생명금융서비스 삼성생명금융서비스는 2015년 5월 설립된 보험금융판매 전문회사로서 보험대리점업 및 보험업법 및 기타 법령에 의해 허용되는 사업을 영위하고 있습니다. 삼성생명금융서비스는 급변하는 금융소비자의 니즈 변화에 능동적으로 대처하고, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 직영사업과 제휴사업을 기반으로 전문적이고 독립적인 관점에서 금융상품을비교분석하여 고객의 Needs에 맞는 최적의 상품을 제안하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 삼성생명금융서비스의 총 자산은 777억으로 예치금 및 기타예금으로 구성되어 있으며, 총 자기자본은 약 360억으로 2022년 10월 삼성생명으로부터 400억원 규모의 유상증자를 통해 자본건전성을 확보하였습니다.향후에도 삼성생명금융서비스는 정도영업과 확고한 직업윤리정신을 바탕으로고객에게 가장 신뢰받고 사랑받는 회사, 고객과 함께 성장하는 최고의 금융판매전문회사로 자리매김해나갈 계획입니다. 2. 영업의 현황 [지배회사(삼성생명보험)] 가. 자금조달실적 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 준비금평잔 부리이율 비중 준비금평잔 부리이율 비중 준비금평잔 부리이율 비중 생명보험 생존 83,911,463 4.60 33.87 83,557,311 4.25 33.91 82,055,730 4.07 33.75 사망 95,570,493 4.28 38.57 91,732,351 4.31 37.22 87,483,148 4.40 35.99 생사혼합 8,036,158 3.15 3.24 12,509,345 2.71 5.08 13,359,304 2.46 5.50 단체 853,867 3.00 0.35 853,576 3.05 0.34 834,059 3.17 0.34 기타 59,393,486 - 23.97 57,791,214 - 23.45 59,370,047 - 24.42 합계 247,765,467 4.36 100.00 246,443,797 4.17 100.00 243,102,288 4.10 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 기타 : (특별계정)책임준비금 + 지급준비금 + 재보험료적립금 + 계약자이익 배당준비금 + 손실보전준비금주3) 준비금평잔 : (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금)의 월평균잔액 나. 자금운용실적 ① 자산운용률 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 68기 (FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 총 자 산(A) 251,929,863 229,242,219 255,119,613 운용자산(B) 247,053,040 223,128,116 249,967,911 자산운용율(B/A) 98.06 97.33 97.98 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 총자산은 실적배당형 특별계정자산을 제외한 금액 운용자산은 총자산에서 비운용자산 제외주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ② 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대출채권 기말잔액 46,358,433 18.76 54,847,088 24.58 53,549,950 21.42 운용이익 1,723,680 3.47 2,048,774 3.85 1,923,447 3.77 유가증권 기말잔액 193,588,794 78.37 159,008,036 71.26 188,936,385 75.58 운용이익 5,070,015 2.92 4,211,190 2.45 4,955,209 2.64 현ㆍ예금및 신탁 기말잔액 3,272,189 1.32 5,527,634 2.48 3,591,054 1.44 운용이익 53,892 1.23 33,754 0.74 7,023 0.22 부동산 및 기타 기말잔액 3,833,624 1.55 3,745,358 1.68 3,890,522 1.56 운용이익 297,217 8.16 716,461 20.71 206,883 5.46 계 기말잔액 247,053,040 100.00 223,128,116 100.00 249,967,911 100.00 운용이익 7,144,804 3.09 7,010,179 3.01 7,092,562 2.88 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 운용자산은 자산 총계에서 실적배당형 특별계정자산 및 비운용자산 제외주3) 대출채권 : 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 기준주4) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주5) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ③ 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 개 인 25,595,484 55.21 34,299,618 62.54 33,171,215 61.94 기 업 중소기업 12,260,961 26.45 12,154,623 22.16 12,047,535 22.50 대기업 8,501,988 18.34 8,392,847 15.30 8,331,200 15.56 합 계 46,358,433 100.00 54,847,088 100.00 53,549,950 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 대출채권 : 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 기준주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ④ 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국내 국 공 채 61,348,028 31.68 58,062,845 36.52 69,809,476 36.95 특 수 채 28,942,364 14.95 26,425,610 16.62 30,319,674 16.05 금 융 채 2,961,389 1.53 1,291,009 0.81 1,523,074 0.81 회 사 채 11,339,967 5.86 5,718,135 3.59 6,764,611 3.58 주 식 47,054,754 24.31 34,868,955 21.93 46,733,818 24.73 기 타 18,615,780 9.62 13,302,668 8.37 11,525,917 6.10 소 계 170,262,282 87.95 139,669,222 87.84 166,676,570 88.22 해외 외 화 증 권 23,326,512 12.05 19,338,814 12.16 22,259,815 11.78 소 계 23,326,512 12.05 19,338,814 12.16 22,259,815 11.78 합 계 193,588,794 100.00 159,008,036 100.00 188,936,385 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 다. 보험계약현황 (단위 : 건, 억원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 1,503,073 12,694,728 161,123 1,326,175 3,181,900 18,866,999 금 액 618,348 4,019,572 68,299 176,176 1,259,296 6,141,691 구성비 10.07 65.45 1.11 2.87 20.50 100.00 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 라. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 ① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 4,816,139 18.85 5,524,974 19.22 4,889,436 18.38 사 망 11,124,032 43.55 10,487,955 36.48 10,168,982 38.22 생사혼합 393,426 1.54 1,051,630 3.66 2,000,291 7.52 단 체 418,892 1.64 410,573 1.43 398,444 1.50 특별계정 8,793,799 34.42 11,270,011 39.21 9,146,617 34.38 합 계 25,546,288 100.00 28,745,143 100.00 26,603,770 100.00 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 기준 적용 ② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 7,485,434 25.82 8,787,210 30.33 5,969,350 27.30 사 망 7,149,712 24.66 6,503,650 22.45 6,787,236 31.04 생사혼합 4,402,438 15.18 4,225,350 14.59 1,705,732 7.80 단 체 292,381 1.01 256,753 0.89 285,842 1.31 특별계정 9,663,670 33.33 9,195,206 31.74 7,117,657 32.55 합 계 28,993,635 100.00 28,968,169 100.00 21,865,817 100.00 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 기준 적용 마. 모집형태별 영업현황 ① 보험종목별 모집경로 및 수납형태 구분 모집경로 수납형태 개인 임직원, 컨설턴트, 대리점, 방카슈랑스 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 단체 임직원, 컨설턴트, 대리점 지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타 주) 컨설턴트 : 모집인② 모집형태별 수입보험료 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 회사모집 1,304,042 5.10 1,494,336 5.19 2,825,842 10.61 컨설턴트 332,836 1.30 1,681,322 5.85 170,222 0.64 대 리 점 52,927 0.21 343,900 1.20 78,615 0.30 기 타 66,465 0.26 74,226 0.26 139,890 0.53 방카슈랑스 3,059,869 11.98 1,931,190 6.72 1,674,867 6.30 소 계 4,816,139 18.85 5,524,974 19.22 4,889,436 18.38 사 망 회사모집 10,312,032 40.37 9,826,193 34.18 9,467,638 35.59 컨설턴트 155,355 0.61 104,634 0.36 102,253 0.38 대 리 점 60,287 0.24 43,633 0.15 44,442 0.17 기 타 596,358 2.33 513,495 1.79 554,649 2.08 방카슈랑스 - - - - - - 소 계 11,124,032 43.55 10,487,955 36.48 10,168,982 38.22 생 사혼 합 회사모집 288,094 1.13 438,057 1.52 615,098 2.31 컨설턴트 19,584 0.08 37,031 0.13 52,095 0.20 대 리 점 15,967 0.06 15,989 0.06 23,795 0.09 기 타 22,968 0.09 24,464 0.09 38,062 0.14 방카슈랑스 46,813 0.18 536,089 1.86 1,271,241 4.78 소 계 393,426 1.54 1,051,630 3.66 2,000,291 7.52 단 체 회사모집 392,909 1.54 383,925 1.34 371,585 1.40 컨설턴트 19,399 0.08 19,518 0.07 20,763 0.08 대 리 점 5,800 0.02 5,893 0.02 4,989 0.02 기 타 784 0.00 1,237 0.00 1,107 0.00 방카슈랑스 - - - - - - 소 계 418,892 1.64 410,573 1.43 398,444 1.50 특 별계 정 회사모집 3,307,206 12.94 3,934,026 13.69 3,086,639 11.60 컨설턴트 5,315,640 20.81 7,148,348 24.87 5,837,653 21.94 대 리 점 23,854 0.09 18,125 0.06 49,266 0.19 기 타 145,260 0.57 161,781 0.56 164,087 0.62 방카슈랑스 1,839 0.01 7,731 0.03 8,972 0.03 소 계 8,793,799 34.42 11,270,011 39.21 9,146,617 34.38 합 계 25,546,288 100.00 28,745,143 100.00 26,603,770 100.00 주1) 회사모집 : 자동이체, 지로, 직납 및 임직원 모집 주2) 컨설턴트 : 모집인 주3) 기 타 : 신용카드, Real-Time 입금 등주4) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주5) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 기준 적용 바. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 생명보험 사 망 2,001,684 1,558,804 건 강 1,606,607 1,466,868 저 축 507,950 570,186 합 계 4,116,241 3,595,858 주1) 보험취득현금흐름 회수예상액 차감전 실제사업비 주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 기준 적용 (단위 : 백만원) 구 분 제 66 기(FY2021) 생명보험 생 존 337,113 사 망 2,659,080 생사혼합 89,329 단 체 293,997 합 계 3,379,519 주1) 이연신계약비 차감전 실제사업비 주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1104호 기준 적용 [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 영업의 개황 삼성카드는 마케팅 및 영업기획 조직과 지역거점 영업조직(17개의 영업ㆍ채권지역단) 을 토대로 카드상품개발, 회원유치, 회원 및 가맹점 연계 마케팅 등 신용카드 업무와 금융 사업, 할부리스 사업 등의 영업 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 빠르게 변화하는 회원의 Needs에 발 맞추어 창의적이고 개선된 카드상품과 서비스를 출시하고 차별화된 개인화 마케팅을 추진하는 등 시장을 선도해 나가고있습니다.2023년도 영업실적을 보면, 개인신용카드 취급고는 전년 동기 121.0조원에서 약 7.1조원 증가한 128.1조원으로, 전년 동기간比 5.8% 성장하였습니다.법인신용카드 취급고는 일반경비는 증가하였으나 고금리 영향으로 인해 세금 및 구매카드 결제가 감소하여 전년 동기 21.8조원에서 1.6조원 감소한 20.2조원으로 7.7% 감소하였습니다.한편, 카드금융은 금리 및 물가상승 등 경제 전망의 불확실성이 커지는 상황에서 우량 회원 중심의 안정적 잔고 관리를 강화하고 있습니다. 카드금융 잔고는 당기말 6.59조로 전년동기 6.82조에서 3.5% 감소하였으나, KCB 1~6등급의 잔고비중은 당기말 90.3%로 전년比 2.6%p 개선되었습니다.또한, 삼성카드는 고객만족을 최상의 가치로 생각하여 고객과 소통하며 사회적 가치를 창출(CSV)하는 체계를 마련하고 있습니다.2023년에는 한국생산성 본부에서 주관하는 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문10년 연속 1위를 달성하는 등 고객만족경영의 노력을 대외적으로 인정받고 있습니다. 나. 영업실적 및 자금조달ㆍ운용 (1) 영업실적 (단위 : 천원, %) 구 분 제41기 제40기 제39기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 1. 신용판매수익 2,416,390,679 60.34 2,140,670,778 56.42 1,914,466,807 53.36 2. 금 융 수 익 1,003,455,929 25.06 1,008,587,714 26.58 988,120,074 27.54 3. 할부금융수익 15,251,336 0.38 14,385,992 0.38 14,193,473 0.40 4. 리 스 수 익 201,419,622 5.03 223,787,134 5.90 259,685,318 7.24 5. 유가증권평가 및 처분이익 1,819,653 0.05 - - 7,764,252 0.22 6. 파생상품평가 및 거래이익 66,161,778 1.65 144,843,633 3.82 156,804,174 4.37 7. 외화평가 및 거래이익 32,679,648 0.82 32,208,914 0.85 20,408,485 0.56 8. 기타수익 267,043,985 6.67 230,087,697 6.05 226,609,227 6.31 합 계 4,004,222,630 100.00 3,794,571,862 100.00 3,588,051,810 100.00 주) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결기준 (2) 부문손익에 관한 정보 (당기) (단위:천원) 구 분 카드사업 할부리스사업 기 타 합 계 조정사항 공시재무제표 영업수익 3,593,138,284 225,262,040 185,519,088 4,003,919,412 303,218 4,004,222,630 영업비용 2,004,648,690 202,869,410 138,864,553 2,346,382,653 127,942,420 2,474,325,073 대손전 영업이익 1,588,489,594 22,392,630 46,654,535 1,657,536,759 (127,639,202) 1,529,897,557 대손상각비 719,663,571 222,109 (15) 719,885,665 4,911 719,890,576 대손후 영업이익 868,826,023 22,170,521 46,654,550 937,651,094 (127,644,113) 810,006,981 전사간접경비 122,281,011 1,899,740 5,821,952 130,002,703 (130,002,703) - 영업외손익 - - - - 1,102,801 1,102,801 법인세차감전순이익 746,545,012 20,270,781 40,832,598 807,648,391 3,461,391 811,109,782 (전기) (단위:천원) 구 분 카드사업 할부리스사업 기 타 합 계 조정사항 공시재무제표 영업수익 3,328,963,665 247,586,843 218,110,141 3,794,660,649 (88,787) 3,794,571,862 영업비용 2,012,339,223 226,642,357 140,928,259 2,379,909,839 123,426,832 2,503,336,671 대손전 영업이익 1,316,624,442 20,944,486 77,181,882 1,414,750,810 (123,515,619) 1,291,235,191 대손상각비 442,145,475 157,516 (10) 442,302,981 (14,600) 442,288,381 대손후 영업이익 874,478,967 20,786,970 77,181,892 972,447,829 (123,501,019) 848,946,810 전사간접경비 117,063,492 2,160,592 6,899,366 126,123,450 (126,123,450) - 영업외손익 - - - - 1,807,598 1,807,598 법인세차감전순이익 757,415,475 18,626,378 70,282,526 846,324,379 4,430,029 850,754,408 (전전기) (단위:천원) 구 분 카드사업 할부리스사업 기 타 합 계 조정사항 공시재무제표 영업수익 3,102,790,738 283,275,122 202,546,507 3,588,612,367 (560,557) 3,588,051,810 영업비용 1,873,208,713 285,420,111 154,495,645 2,313,124,469 116,048,045 2,429,172,514 대손전 영업이익 1,229,582,025 (2,144,989) 48,050,862 1,275,487,898 (116,608,602) 1,158,879,296 대손상각비 404,662,235 4,900,208 (96) 409,562,347 25,081 409,587,428 대손후 영업이익 824,919,790 (7,045,197) 48,050,958 865,925,551 (116,633,683) 749,291,868 전사간접경비 108,384,705 2,313,211 5,993,694 116,691,610 (116,691,610) - 영업외손익 - - - - (2,342,248) (2,342,248) 법인세차감전순이익 716,535,085 (9,358,408) 42,057,264 749,233,941 (2,284,321) 746,949,620 (3) 지역에 대한 정보 삼성카드가 인식한 외부고객으로부터의 영업수익은 모두 국내기업으로부터발생하였으며, 부문자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (4) 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제41기 제40기 제39기 기중평잔 지급비용액 이자율 비 중 기중평잔 지급비용액 이자율 비 중 기중평잔 지급비용액 이자율 비 중 단기차입금 C P 30,082 1,116 3.71 0.17 150,273 5,229 3.48 0.81 - - - - 일반차입금 72,205 3,424 4.74 0.40 171,951 7,505 4.36 0.94 19,096 324 1.70 0.12 기타차입금 - 2,309 - - - 2,032 - - - 1,710 - - 장기차입금 일반차입금 6,437,695 164,263 2.55 35.80 5,604,935 126,419 2.26 30.58 3,206,717 61,406 1.91 20.92 회사채 11,443,548 315,336 2.75 63.63 12,403,805 292,689 2.36 67.67 12,106,251 261,820 2.16 78.96 합 계 17,983,530 486,448 2.70 100.00 18,330,964 433,874 2.37 100.00 15,332,064 325,260 2.12 100.00 주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 별도 기준임.주2) 단기 기타차입금의 지급비용은 미인출약정한도에 대한 약정수수료 및 당좌차월 이자로 구성됨주3) 비중은 기중평잔에 대한 비중임 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제41기 제40기 제39기 기중평잔 수익액 수익율 비 중 기중평잔 수익액 수익율 비 중 기중평잔 수익액 수익율 비 중 카드자산 25,870,106 4,062,156 15.70 96.59 25,873,359 3,794,095 14.66 96.21 22,385,494 3,429,617 15.32 94.81 할부자산 479,536 15,251 3.18 1.79 519,228 14,386 2.77 1.93 631,604 14,193 2.25 2.67 리스자산 388,996 138,538 35.61 1.45 440,535 139,567 31.68 1.64 526,489 161,923 30.76 2.23 일반대출 43,541 2,775 6.37 0.16 48,560 2,855 5.88 0.18 43,246 2,555 5.91 0.18 팩 토 링 2,802 142 5.08 0.01 10,080 518 5.14 0.04 26,639 1,569 5.89 0.11 합계 26,784,981 4,218,862 15.75 100.00 26,891,762 3,951,421 14.69 100.00 23,613,472 3,609,857 15.29 100.00 주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 연결 기준임.주2) 리스자산 수익액은 처분수익이 제외된 경상수익 기준이며, 리스자산 평잔은 금융리스채권과 운용리스자산(감가상각누계액 반영) 등으로 구성되어 있습니다. 운용리스자산의 평잔을 감가상각이 반영되지 않은 취득가액 기준으로 작성시 리스자산의 수익률은 제39기 20.36% → 제40기 20.40% → 제41기 22.94%입니다. 다. 영업종류별 현황(1) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 1) 카드사업 부문삼성카드는 개인, 법인 등 신용카드회원이 일정 신용한도내에서 가맹점으로부터물품 및 용역을 구입할 수 있도록 신용을 제공하고 있습니다.가맹점으로부터 신용카드회원이 제공받은 물품 및 용역대금을 매입하고 이를 신용카드회원으로부터 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정기간동안 매월 분할하여 회수하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 가맹점으로부터는 신용카드이용대금을 매입하는 시점에 일정률의 수수료를 받고, 매월 분할하여 회수하는 경우에는 카드회원으로부터 회수시점에 미회수 잔액에 대해 할부수수료를 수취하고 있습니다.이외에도 여신전문금융업법에 의하여 신용카드회원에 대해 자금을 융통해 주는 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 신용카드 부대업무와 회원이 보유한 금융기관 계좌잔액 한도 내에서 일시불로 사용가능한 체크카드와 선불카드인 Gift카드를 취급하고 있습니다. 주요상품 구 분 상품내용 신 용 카 드 회원의 신용도에 따라 한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역 대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있도록 여신기능을 제공하는 상품 체 크 카 드 회원이 보유한 제휴 금융기관 계좌의 잔액 한도내에서 일시불로만 사용이 가능한 카드로 거래승인 시점에 회원 계좌에서 결제금액이 자동 출금되는 상품 선 불 카 드 회원이 일정 금액을 미리 지불하고 해당 금액이 기록된 카드를 발급받아, 카드잔고 범위 내에서 수시로 물품이나 용역을 구입할 수 있는 상품 단기카드대출(현금서비스) 회원의 일시적인 단기 자금 수요를 충족시키기 위해 사전에 회원에게 부여된 한도내에서 자금을 대여하고 도래하는 약정 결제일에 상환할 수 있도록 한 금융상품 장기카드대출(카드론) 회원의 신용도 등을 고려하여 회원에게 신용을 공여하는 것으로, 회원이 선택한 대출기간, 상환방식에 따라 원금과 이자를 상환하는 장기 금융상품 2) 할부리스사업 부문삼성카드는 여신전문금융업법에 따라 물품의 할부구매를 위해 고객이 필요한 자금을융통하여 주는 할부금융과 일반고객에게 자금을 대출하여 주는 일반대출업무를 영위하고 있습니다. 또한, 매출채권의 조기 현금화를 통해 기업 활동을 돕는 팩토링 업무를 영위하고 있습니다. 주요상품 구 분 상품 상품내용 할부금융 자동차할부 신차 및 중고차 구매시 할부거래법에 따라 할부금융 서비스를 제공하는 상품 일반할부 가전, 내구재 구매시 할부금융 서비스를 제공하는 상품 일반대출 오토론 신차 및 중고차 구매고객을 대상으로 대출서비스를 제공하는 상품 팩토링 팩토링 기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 금융상품 삼성카드는 기업 또는 개인이 필요로 하는 기계 등 설비를 삼성카드가 직접 구입하여리스이용자에게 리스기간동안 대여하고, 동 기간동안 일정한 리스료를 정기적으로 분할 지급받는 거래형태의 금융상품을 제공하고 있습니다. 리스 대상 물건으로는 자동차, 산업용기기, 자동화기기, 사무용기기, 의료기기, 문서기기, 교육용기기, 건설장비 등이 있습니다.또한, 삼성카드는 렌탈 대상이 되는 물건을 삼성카드가 직접 구입하여 이를 필요로 하는 기업 및 개인에게 일정기간 이상 대여하고 일체의 유지 관리 책임을 지며, 렌탈기간 동안 일정한 렌탈료를 정기적으로 분할 지급 받는 렌탈 상품을 제공하고 있습니다. 주요상품 구 분 설비리스 설비렌탈 오토리스 장기렌터카 대상 법인사업자및 개인사업자 법인사업자및 개인사업자 법인사업자,개인사업자 및 개인 법인사업자, 개인사업자 및 개인 대상물건 일반기기 일반기기 자동차 자동차 취급상품 일반리스공동리스 반환형 렌탈 일반 오토리스메인터넌스 리스 렌터카 상품특징 계약 건별로다양한 상품 제공 계약 건별로다양한 상품 제공 차량유지관련 종합서비스 제공 차량유지관련 종합서비스 제공 3) 기타 부문삼성카드는 단순 결제에서 벗어나 고객의 라이프스타일에 맞춘 다양한 서비스를 제공하고자 보험대리판매, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 상품 및 서비스를 운영하고 있습니다. 주요상품 구 분 상품내용 보험대리판매 금융기관 보험대리점 자격으로, 삼성카드 회원 대상으로 보험상품 소개 및 판매하는 서비스 SMS알림상품 카드이용내역안내, 신용관리, 명의보호 등 서비스를 제공하는 복합상품 온라인쇼핑몰 삼성카드 쇼핑몰가맹점과 회원간의 거래를 알선하거나 또는 삼성카드가 직접 상품을 소싱하여 회원에게 온라인 쇼핑 서비스를 제공 여행알선 국내외 여행상품을 회원에게 알선하는 온라인 여행서비스 제공 안심쇼핑플러스 카드안심관리, 쇼핑할인쿠폰, 구매물품보상 등을 제공하는 상품 4) 연결대상 종속회사의 주요 업무삼성카드의 연결대상 종속회사 중 파인더제일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사,파인더제이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사,첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사는자산유동화법률에 따라 지배회사의 자산 유동화를 위해 설립된 회사로, 신탁은행 및 기타 당사자와의 신탁 계약에 따른 수익권 및 이에 부수하는 권리를자산유동화법률에 의해 취득, 관리, 운용 및 처분하고 유동화자산에 관한 유동화증권을 발행, 상환하는 것 등을 주요 사업으로 합니다.한편, 삼성카드고객서비스는 신용카드관련 상담서비스를 주요 사업으로 합니다. (2) 부문별 취급실적 1) 카드사업 부문 [취급액 기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 제41기 제40기 제39기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 국 내 회 원 일 시 불 국 내 112,704,065 68.37 107,338,308 66.79 89,830,055 64.07 해 외 2,896,779 1.76 2,345,612 1.46 1,716,011 1.22 할 부 국 내 32,475,545 19.70 33,065,479 20.57 30,632,155 21.85 해 외 156,907 0.10 132,135 0.08 78,086 0.06 단기카드대출 국 내 8,736,646 5.30 9,549,657 5.94 8,982,351 6.41 해 외 19,390 0.01 15,782 0.01 9,992 0.01 장기카드대출 국 내 7,854,401 4.76 8,274,948 5.15 8,956,134 6.38 해 외 　- - - - - - 합 계 164,843,733 100.00 160,721,921 100.00 140,204,784 100.00 주1) 금감원 업무보고서 기준임주2) 개인ㆍ법인카드 실적이며, 신용공여 기능없는 카드(체크/선불)의 이용실적 제외 2) 할부리스사업 부문- 할부금융 및 일반대출 [취급액 기준] (단위 : 백만원, %) 구분 제41기 제40기 제39기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 내구재 자 동 차 50,156 64.17 394,737 86.33 532,368 86.75 가전제품 20,210 25.86 21,699 4.75 22,096 3.60 기 타 33 0.04 139 0.03 176 0.03 계 70,399 90.07 416,575 91.11 554,640 90.38 일 반 대 출 7,760 9.93 39,656 8.67 28,391 4.63 팩 토 링 - 0.00 1,000 0.22 30,596 4.99 합 계 78,159 100.00 457,231 100.00 613,627 100.00 주) 금감원 업무보고서 기준이며, 일반대출은 카드금융 이외의 오토론 등 대출실적 - 리스 및 렌탈 [취급액 기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 제41기 제40기 제39기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리 스 물 건 별 국 산 206,397 79.73 164,703 73.27 219,421 74.97 외 산 4,578 1.77 4,962 2.21 6,503 2.22 이용자별 공공기관/비영리기관 6,633 2.56 3,352 1.49 4,535 1.55 사업자(개인/법인) 201,665 77.91 160,805 71.54 217,023 74.15 기 타 2,677 1.03 5,508 2.45 4,366 1.49 업 종 별 제 조 업 74,033 28.60 71,448 31.79 78,855 26.94 비제조업 136,942 52.90 98,217 43.69 147,069 50.25 소 계 210,975 81.50 169,665 75.48 225,924 77.19 렌 탈 47,892 18.50 55,127 24.52 66,767 22.81 합 계 258,867 100.00 224,792 100.00 292,691 100.00 주) 금감원 업무보고서 기준임 2. 삼성자산운용 가. 영업의 현황(1) 자금조달 (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 예수부채 24,198 1.36 7,220 0.46 622 0.07 차입부채 542,700 30.57 137,100 8.67 84,900 9.23 기타부채 351,486 19.80 687,375 43.49 170,949 18.59 자본금 93,430 5.26 93,430 5.91 93,430 10.16 기타불입자본 -385 -0.02 -385 -0.02 -385 -0.04 기타자본구성요소 -1,948 -0.11 2,259 0.14 -1,342 -0.15 이익잉여금 765,812 43.14 653,446 41.35 571,443 62.14 계 1,775,293 100.00 1,580,445 100.00 919,617 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용(2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 현금및현금성자산 162,061 9.13 133,093 8.42 77,691 8.45 당기손익인식금융자산 - - 1,021,505 64.63 507,270 55.17 당기손익-공정가치금융자산 1,203,891 67.81 - - - - 매도가능금융자산 - - 105,279 6.66 106,076 11.53 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,930 1.01 - - - - 만기보유금융자산 - - 63,559 4.02 33,209 3.61 상각후원가금융자산 242,442 13.66 - - - - 대여금및수취채권 - - 161,019 10.19 146,088 15.89 지분법적용투자주식 102,968 5.80 38,050 2.41 - - 유형자산 3,042 0.17 2,950 0.19 2,279 0.25 사용권자산 5,212 0.29 12,192 0.77 6,005 0.65 무형자산 31,219 1.76 35,449 2.24 35,895 3.90 기타자산 6,528 0.37 7,349 0.47 5,104 0.55 계 1,775,293 100.00 1,580,445 100.00 919,617 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 손익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 영업수익 352,819 300,686 278,380 영업이익 142,174 108,248 116,240 법인세비용차감전순이익 141,695 108,176 116,171 당기순이익 107,437 82,003 83,176 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 나. 영업 종류별 현황(1) 영업규모 및 운용현황1) 투자일임계약 (단위 : 개, 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 계약건수 581 622 620 계약금액 173,156,722 172,865,775 186,535,733 평가금액 172,142,542 169,273,398 190,214,836 주) 삼성자산운용, 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 합산 금액2) 집합투자재산 (단위 : 개, 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 증권투자집합기구 주식형 21,795,467 22,314,448 201 17,191,653 17,383,526 183 20,058,401 20,868,858 176 채권형 11,133,015 11,135,500 44 8,080,182 7,946,055 39 6,480,743 6,488,030 34 혼합주식 7,051 8,441 4 7,086 7,721 4 7,205 9,181 4 혼합채권 899,901 1,027,081 63 914,313 970,976 62 991,734 1,135,768 62 재간접형 2,580,819 3,186,709 111 2,658,001 2,927,924 111 2,616,250 3,519,406 104 파생형 14,463,886 14,557,695 87 8,622,426 8,599,333 98 8,392,189 8,560,175 76 부동산투자집합기구 재간접형 67,176 70,922 4 81,453 82,471 6 88,657 103,878 6 특별자산집합투자기구 특별자산 270,830 272,511 4 283,448 285,919 4 302,957 304,998 4 파생형 5,510,569 5,481,868 16 3,868,106 3,834,683 15 949,669 826,369 14 혼합자산집합투자기구 4,203 4,202 3 25,259 24,931 4 28,277 29,907 4 단기금융집합투자기구 15,864,229 16,088,426 13 12,941,313 13,094,522 12 10,751,971 10,777,824 11 전문투자형사모펀드 73,783,862 75,319,268 313 61,685,143 58,672,483 270 56,804,603 57,286,544 251 합 계 146,381,008 149,467,071 863 116,358,383 113,830,544 808 107,472,656 109,910,938 746 주) 삼성자산운용, 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 합산 금액 다. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 투자일임 77,408 85,059 85,925 집합투자 190,566 173,121 172,200 투자매매 40,698 18,825 8,260 투자자문 6,966 6,485 5,208 합계 315,638 283,490 271,593 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용주2) 영업수익 기준의 실적 구분으로, 투자매매관련 실적은 유가증권 분배(배당)수익 을 포함한 실현손익 기준임 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 가. 영업의 현황 (1) 자금조달실적 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 준비금 부리이율 비중 준비금 부리이율 비중 준비금 부리이율 비중 생명보험 생존 72,216 2.99 9.5 52,526 3.00 8.0 37,218 3.00 6.7 사망 146,858 4.17 19.2 123,113 4.23 18.9 102,219 4.29 18.5 생사혼합 543,380 3.62 71.3 476,484 3.69 73.1 412,918 3.77 74.8 합계 762,454 3.67 100.0 652,123 3.74 100.0 552,355 3.81 100.0 주1) 준비금 : 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균 잔액 + 이원화최저보증준비금주2) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성 나. 영업 종류별 현황 (1) 보험계약현황 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 건, 억원, % ) 구 분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 8,420 116,930 72,038 - - 197,388 금 액 1,698 20,652 9,003 - - 31,353 구성비 5.4 65.9 28.7 - - 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성(2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역① 보험종목별 수입보험료 내역 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 24,412 11.1 18,756 9.9 14,859 8.3 사 망 78,760 36.0 67,046 35.3 62,587 35.1 생사혼합 115,844 52.9 103,852 54.8 101,132 56.6 합 계 219,016 100.0 189,654 100.0 178,578 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성② 보험종목별 보험금 내역 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 1,327 2.0 755 1.2 809 1.5 사 망 16,852 25.4 14,323 23.6 12,836 23.8 생사혼합 43,393 65.4 43,104 70.9 37,920 70.1 단 체 2 0.0 8 0.0 11 0.0 기 타 4,741 7.2 2,598 4.3 2,489 4.6 합 계 66,315 100.0 60,788 100.0 54,065 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성 다. 모집형태별 영업현황① 보험종목별 모집경로 및 수납형태 구분 모집경로 수납형태 개인 컨설턴트, 대리점 Cash, Credit Card, Direct Debit, Cheque, Etc. 단체 컨설턴트, 대리점,TM Cash, Cheque, Transfer, Etc. 주) 컨설턴트 : 모집인② 모집형태별 수입보험료 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만원, % ) 구 분 모집형태 FY2023 FY2022 FY2021 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 회사모집 - - - - - - 컨설턴트 24,412 11.1 18,756 9.9 14,859 8.3 대 리 점 - - - - - - TM - - - - - - 방카슈랑스 - - - - - - 소계 24,412 11.1 18,756 9.9 14,859 8.3 사 망 회사모집 - - - - - - 컨설턴트 78,662 35.9 66,926 35.2 62,431 35.0 대 리 점 - - - - - - TM 98 0.1 120 0.1 156 0.1 방카슈랑스 - - - - - - 소계 78,760 36.0 67,046 35.3 62,587 35.1 생 사혼 합 회사모집 - - - - - - 컨설턴트 115,741 52.8 103,623 54.7 100,810 56.4 대 리 점 - - - - - - TM 103 0.1 229 0.1 322 0.2 방카슈랑스 - - - - - - 소계 115,844 52.9 103,852 54.8 101,132 56.6 단 체 회사모집 - - - - - - 컨설턴트 - - - - - - 대 리 점 - - - - - - TM - - - - - - 방카슈랑스 - - - - - - 소계 - - - - - - 합 계 219,016 100.0 189,654 100.0 178,578 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성 라. 보험종목별 실제사업비 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 실제사업비 84,323 64,186 58,822 주1) Thai-GAAP 개별재무제표기준으로 작성주2) 태국 현지 상품별 사업비 배부 데이터 부재로 총량만 기재 4. 북경삼성치업유한공사 가. 영업의 현황(1) 자금운용실적 (단위: 백만RMB, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 현예금 628.20 11.41 363.20 6.71 344.40 6.34 유.무형자산 4.60 0.09 5.30 0.10 0.40 0.01 투자부동산 4,737.20 86.10 4,884.00 90.23 5,036.10 92.78 기타자산 131.90 2.40 160.10 2.96 46.70 0.87 총 자산 5,501.90 100.00 5,412.60 100.00 5,427.60 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성1) 자산현황 (단위 : 백만RMB) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 유동자산 758 521 391 비유동자산 4,744 4,891 5,037 (투자부동산) 4,737 4,884 5,036 자산 총계 5,502 5,412 5,428 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성2) 손익현황 (단위 : 백만RMB ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 매출액 344.6 326.0 247.2 매출원가 193.2 185.1 175.9 세금및부가 52.8 54.9 58.6 기타수익 0.1 0.4 0.1 판매관리비 -0.8 -1.2 20.7 신용감액손실 -8.2 8.2 - 영업외수익 0.2 0.5 1.9 법인세 8.9 0.0 0.0 당기순이익 99.0 79.9 (6.0) 주1) 매출원가는 입주율 상승에 따른 투입인력 및 수광비 증가, 유지보수기간 만료에 따른 유지보수비 증가로 전기 대비 증가주2) 판매관리비는 판매비용, 관리비용, 재무비용의 합계로 구성되며, 당기 중 인원 증가 및 급여상승에 따른 인건비 증가, 자금운용수익이 증가하였 으나, 임대중개수수료 감소 영향으로 전기 대비 감소주3) 신용감액손실은 미수채권 회수에 따른 대손충당금 환입분주4) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 나. 영업 종류별 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 가. 영업의 현황(1) 자금조달 (단위: 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 자본금 15,800 95.82 15,800 72.69 15,800 88.97 기타자본구성요소 -14,659 -88.90 -7,962 -36.63 -10,196 -57.42 이익잉여금 15,349 93.08 13,899 63.94 12,154 68.45 계 16,490 100 21,737 100.00 17,758 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 (2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 현금 및 현금성자산 9,844 3,459 4,286 매도가능금융자산 9,744 19,097 26,824 매출채권 8,982 8,757 8,515 기타수취채권 2,103 2,208 2,532 유형자산 5,027 5,585 6,142 사용권자산 26,830 28,411 29,026 무형자산 4,256 4,209 4,521 기타자산 15,420 28,137 9,773 계 82,206 99,863 91,619 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성2) 손익현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 영업수익 216,920 212,689 209,022 영업이익 4,615 1,660 -1,674 법인세비용차감전순이익 3,544 1,227 -2,438 당기순이익 1,559 1,745 -2,804 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 나. 영업 종류별 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 보험심사수입 104,769 100,846 102,384 콜센터운용수수료 67,546 68,621 65,423 플라자위탁운영수수료 44,428 43,045 41,038 웹서비스운용수수료 177 177 177 합계 216,920 212,689 209,022 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 영업의 현황 (1) 자금조달 (단위: 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 예수부채 - - - - 48,431 29.29 기타금융부채 8,573 5.50 7,953 5.74 7,650 4.63 충당부채 43 0.03 42 0.03 32 0.02 리스부채 3,657 2.35 4,749 3.43 4,370 2.64 기타부채 4,551 2.92 4,388 3.16 5,232 3.17 자본금 20,000 12.84 20,000 14.44 20,000 12.10 기타자본구성요소 -1,213 -0.78 -830 -0.60 -769 -0.47 이익잉여금 120,146 77.14 102,211 73.80 80,384 48.62 계 155,757 100.00 138,513 100.00 165,330 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용(2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 현금및현금성자산 31,493 16,457 18,486 당기손익인식금융자산 - - 5,205 당기손익-공정가치측정 금융자산 55,303 - - 매도가능금융자산 - 60,403 44,762 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 상각후원가측정 금융자산 46,141 42,441 83,480 유형자산 1,239 1,531 373 사용권자산 3,689 4,839 4,466 무형자산 12,414 7,953 5,952 기타자산 5,478 4,889 2,606 자산 계 155,757 138,513 165,330 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 손익현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 영업수익 62,429 60,807 51,255 영업이익 23,859 28,042 27,055 법인세비용차감전순이익 23,926 27,777 27,531 당기순이익 17,935 21,884 19,969 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 나. 영업 종류별 현황 (1) 영업규모 및 운용현황1) 투자일임계약 (단위 : 개,백만원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 계약건수 1 1 1 계약금액 2,291,567 2,552,218 2,795,593 평가금액 2,291,567 2,552,218 2,795,593 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 집합투자재산 (단위 : 개, 백만원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 부동산 12,900,668 12,727,951 85 9,621,444 9,708,992 76 6,430,142 6,532,206 63 합계 12,900,668 12,727,951 85 9,621,444 9,708,992 76 6,430,142 6,532,206 63 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 다. 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 자문일임 8,244 8,198 4,607 집합투자 49,600 49,592 44,086 합계 57,844 57,790 48,693 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 7. 삼성생명금융서비스 가. 영업의 현황(1) 자금조달 (단위: 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 자본금 80,000 222.2 80,000 187.6 40,000 462.6 기타포괄손익누계액 -906 -2.5 -730 -1.7 -687 -7.9 이익잉여금 -43,085 -119.7 -36,616 -85.9 -30,666 -354.7 계 36,009 100.0 42,654 100.0 8,647 100.0 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 (2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 현금 및 현금성자산 9,669 5,280 163 단기금융상품 30,320 40,000 10,000 매출채권 및 기타채권 6,621 8,975 4,931 당기법인세자산 71 16 19 장기금융상품 534 710 250 유형자산 825 1,109 1,175 무형자산 857 701 465 리스자산 2,655 2,953 3,145 기타자산 26,115 17,654 15,538 계 77,667 77,398 35,686 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성2) 손익현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 영업수익 76,580 66,770 63,966 영업이익 -8,518 -7,661 -7,584 법인세비용차감전순이익 -6,469 -5,950 -7,542 당기순이익 -6,469 -5,950 -7,549 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 나. 영업 종류별 현황 (1) 계약 체결사 (단위 : 개 ) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 생보사 17 14 1 손보사 11 10 9 (2) 모집실적 및 수수료 (단위 : 건, 천원 ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 생보사 손보사 생보사 손보사 생보사 손보사 신계약 건수 41,618 42,409 47,108 31,184 59,707 29,975 신계약 금액 20,458,413 14,575,997 60,912,840 12,763,888 24,034,624 12,734,752 수수료 62,321,848 14,257,653 56,543,731 9,518,972 58,129,878 8,093,537 3. 파생상품거래 현황 [지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황 회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 14,439 84,615 137,039 1,160,719 151,478 1,245,334 통화선도 64,632 28,523 22,703 38,145 87,335 66,668 채권선도 - - 468,404 378,076 468,404 378,076 이자율스왑 40,033 180,753 - - 40,033 180,753 이자율스왑션 39,660 - - - 39,660 - 주식스왑 - 15,129 - - - 15,129 기타 - - - - - - 합 계 158,764 309,020 628,146 1,576,940 786,910 1,885,960 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 2) 전기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 17,348 65,782 287,692 986,732 305,040 1,052,514 통화선도 170,604 44,692 83,319 36,459 253,923 81,151 채권선도 - - 13,966 1,068,984 13,966 1,068,984 이자율스왑 1,576 236,002 - - 1,576 236,002 이자율스왑션 12,398 - - - 12,398 - 주식스왑 3,286 288 - - 3,286 288 합 계 205,212 346,764 384,977 2,092,175 590,189 2,438,939 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원).1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 2,415,047 24,617 43,165 23,982,801 43,679 684,210 345,911 통화선도 4,619,941 60,292 22,311 2,326,998 35,253 41,324 (4,528) 채권선도 - - - 9,772,605 32,428 54 (292,426) 지수선물 1,297,576 - - - - - - 이자율스왑 60,931,000 115,753 35,628 - - - - 이자율스왑션 660,000 9,940 13,580 - - - - 이자율선물 365,023 - - - - - - 주식스왑 190,175 - 15,129 - - - - 합 계 70,478,762 210,602 129,813 36,082,404 111,360 725,588 48,957 () 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 1,970,200 21,916 29,218 24,470,562 933,529 1,924,521 431,920 통화선도 4,930,871 158,200 28,735 2,687,325 167,752 210,257 725 채권선도 - - - 7,440,150 2,210 16,165 (856,083) 지수선물 1,354,938 - - - - - - 이자율스왑 37,901,000 1,576 232,234 - - - - 이자율스왑션 240,000 1,775 4,035 - - - - 이자율선물 164,442 - - - - - - 주식스왑 75,932 3,286 288 - - - - 합 계 46,637,383 186,753 294,510 34,598,037 1,103,491 2,150,943 (423,438) () 이연법인세 차감 후 금액입니다. 나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용 (원화단위 : 천원) 구분 연결실체 계약처 계약기간 계약금액 계약환율 매도 매입 현금흐름위험회피 유동화전문유한회사 미쓰비시도쿄UFJ 2020.08 ~ 2024.05 149,062,500 USD 125,000,000 1,192.50 디비에스은행 2020.08 ~ 2024.05 149,060,929 SGD 171,575,000 868.78 비엔피파리바은행 2021.03 ~ 2026.05 339,510,000 USD 300,000,000 1,131.70 아이엔지은행 2021.06 ~ 2025.09 223,399,961 EUR 164,220,000 1,360.37 디비에스은행 2021.06 ~ 2025.09 223,400,000 USD 200,000,000 1,117.00 미쓰비시도쿄UFJ 2021.09 ~ 2026.10 231,740,000 USD 200,000,000 1,158.70 아이엔지은행 2022.02 ~ 2027.04 383,199,756 EUR 280,219,200 1,367.50 미쓰비시도쿄UFJ 2022.05 ~ 2027.07 191,940,000 USD 150,000,000 1,279.60 디비에스은행 2022.05 ~ 2027.07 191,940,000 USD 150,000,000 1,279.60 미쓰비시도쿄UFJ 2023.07 ~ 2028.09 388,350,000 USD 300,000,000 1,294.50 합계 2,471,603,146 USD 1,425,000,000SGD 171,575,000EUR 444,439,200 다. 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용 (단위: 천원) 구분 연결실체 계약처 이자대상금액 현금흐름위험회피 삼성카드 KDB산업은행 270,000,000 신한은행 200,000,000 하나은행 220,000,000 국민은행 150,000,000 합계 840,000,000 ※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조 라. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익 누계 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익 누계 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익누계 통화스왑 179,962,013 20,353,798 (7,820,910) 185,285,324 32,026,201 44,038,791 101,840,961 2,156,786 15,654,746 이자율스왑 4,299,136 372,736 3,926,399 30,459,041 - 30,459,040 - 19,757,322 (19,757,322) 합 계 184,261,149 20,726,534 (3,894,511) 215,744,365 32,026,201 74,497,831 101,840,961 21,914,108 (4,102,576) 마. 당기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익 통화스왑 62,629,428 2,002,351 (51,859,701) 76,309,980 60,276,080 28,384,045 116,793,288 37,050,000 25,383,008 이자율스왑 - - (26,532,641) - - 50,216,362 - - 55,853,114 합 계 62,629,428 2,002,351 (78,392,342) 76,309,980 60,276,080 78,600,407 116,793,288 37,050,000 81,236,122 바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역 (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 74,497,831 (72,446,785) (5,945,557) (3,894,511) 이연법인세부채로의 배부액 (18,386,065) 17,850,888 1,494,785 959,608 기타포괄손익누계액으로의 배부액 56,111,766 (54,595,897) (4,450,772) (2,934,903) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (4,102,576) (15,974,254) 94,574,661 74,497,831 이연법인세부채로의 배부액 1,062,157 3,942,446 (23,390,668) (18,386,065) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (3,040,419) (12,031,808) 71,183,993 56,111,766 (전전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (85,338,698) 41,270,165 39,965,957 (4,102,576) 이연법인세부채로의 배부액 21,838,173 (10,561,035) (10,214,981) 1,062,157 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (63,500,525) 30,709,130 29,750,976 (3,040,419) 사. 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 현금유입 458,688,960 1,404,717,973 1,110,793,288 2,974,200,221 현금유출 (376,108,331) (1,258,460,190) (1,098,450,945) (2,733,019,466) 순현금흐름 82,580,629 146,257,783 12,342,343 241,180,755 2. 삼성자산운용 가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)등에 대한 시장가격 및 환율변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 1) 당기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 208 116 664 - 872 116 주식스왑 - 2,167 - - - 2,167 합 계 208 2,283 664 - 872 2,283 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 2) 전기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 405 14 - - 405 14 주식스왑 338 - - - 338 - 합 계 743 14 - - 743 14 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 (2) 당기말 및 전기말 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익 잔액()(기타포괄손익누계액) 통화선도 72,302 208 116 18,085 - - 664 주식스왑 12,775 - 4,658 - - - - 합 계 85,077 208 4,774 18,085 - - 664 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익 잔액()(기타포괄손익누계액) 통화선도 9,502 405 14 - - - - 주식스왑 10,096 338 - - - - - 합 계 19,598 743 14 - - - - 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다. 7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 지배회사(삼성생명보험)] 가. 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 지 역 단 지 점 합 계 서울 19 154 173 부산 6 44 50 대구 4 26 30 인천 4 33 37 광주 3 16 19 대전 4 18 22 울산 1 12 13 세종 - 1 1 경기도 12 109 121 강원도 2 15 17 충청북도 2 18 20 충청남도 2 25 27 전라북도 2 19 21 전라남도 2 19 21 경상북도 2 24 26 경상남도 2 35 37 제주도 1 10 11 해외지점 - - - 계 68 578 646 주) 본점은 1개 지역단으로 포함됨 나. 영업용 부동산 내역 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - - 지 점 65,695 292,073 357,768 - 합 계 65,695 292,073 357,768 - 주) 장부가액은 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (단위 : ㎡, 백만원) 종류 소 재 지 토 지 건 물 장부가 계 면적 장부가액 면적 장부가액 투자용부동산 서울특별시 강남구 일원로 81 (일원동) 230,829 97,840 205,837 319,044 416,884 서울특별시 중구 세종대로 67 (태평로2가) 6,598 365,378 83,640 131,874 497,252 경기도 용인시 기흥구 덕영대로 1751 (하갈동) 225,148 19,758 161,532 216,033 235,791 서울특별시 서초구 서초대로74길 4 (서초동) 6,923 13,872 110,661 122,808 136,680 서울특별시 중구 서소문로 88 (순화동) 16,359 154,504 69,296 - 154,504 서울특별시 강남구 언주로30길 26 (도곡동) 2,249 21,124 27,662 61,277 82,401 서울특별시 종로구 새문안로 29 (평동) 7,293 27,826 36,541 72,511 100,337 外 41個所 116,700 1,040,233 356,602 620,443 1,660,676 소 계 612,099 1,740,535 1,051,771 1,543,990 3,284,525 주) 장부가액은 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 지점 등 설치 현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위:개) 구분 서울시 부산시 인천시 대구시 대전시 광주시 경기도 경상남도 합계 본점 1 - - - - - - - 1 영업단 3 1 1 1 1 1 1 1 10 콜렉션지역단 1 1 - 1 1 - 2 - 6 합계 5 2 1 2 2 1 3 1 17 나. 업무용 부동산 현황당기말 현재 삼성카드가 소유하고 있는 업무용 부동산 내역은 없습니다. 2. 삼성자산운용 가. 지점 등 설치현황(1) 국내 지 역 본 점 지점 등 사무소 계 서 울 1 2 - 3 주) 지점 등에는 연결종속회사인 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 포함(2) 국외 지 역 현지법인 사무소 지점 등 계 홍콩 1 - - 1 뉴욕 1 - - 1 델라웨어 1 - - 1 런던 1 - - 1 케이만 - - 4 4 계 4 - 4 8 주) 케이만 : Buyout, Mezzanine 등 다양한 전략의 해외 PE 펀드 지분에 투자하는 케이만 재간접 PE 펀드 Samsung Global Private Equity Manager Fund I, Samsung SME Private Equity Manager Fund, Samsung Private Equity Fund 2022, L.P., Samsung Global Co-Investment Fund 2021, L.P.의 GP로서, 해당 펀드의 운용업무를 수행합니다. 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 가. 영업설비 등의 현황(1) 점포 현황 구 분 지 점 영 업 소 합 계 방 콕 3 35 38 중 부 - 40 40 동 부 1 12 13 남 부 1 19 20 북 부 1 4 5 북동부 1 20 21 계 7 130 137 4. 북경삼성치업유한공사- 북경 CBD 삼성빌딩(4F)에 현지법인 사무실 위치 북경 CBD 핵심구 Z2b부지에 오피스빌딩 준공 5. 삼성생명서비스손해사정 가. 영업설비 등의 현황 (1) 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 지 역 지점 등 플라자 합계 서울 6 8 14 부산 2 4 6 인천 - 2 2 대구 1 2 3 광주 2 1 3 대전 1 1 2 울산 1 1 2 경기도 6 12 18 강원도 2 3 5 충청북도 1 2 3 충청남도 1 2 3 전라북도 1 2 3 전라남도 1 3 4 경상북도 - 3 3 경상남도 1 3 4 제주도 1 1 2 계 27 50 77 주) 지점 등에는 본사 및 상담사업부, 심사센터 포함하여 작성(2) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적으로 정해진 사항은 없습니다.(3) 영업용 부동산 현황 영업용 부동산을 보유하고 있지 않습니다.(4) 자동화기기 현황 자동화기기를 보유하고 있지 않습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 지 역 본점(본사) 서울 1 7. 삼성생명금융서비스 가. 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 지사(직영) 지사(제휴) 합 계 서울 18 8 26 부산 3 2 5 대구 2 - 2 인천 3 1 4 광주 2 1 3 대전 1 - 1 울산 2 - 2 세종 - - - 경기도 9 5 14 강원도 - - - 충청북도 1 - 1 충청남도 - - - 전라북도 1 1 2 전라남도 - - - 경상북도 - 1 1 경상남도 1 1 2 제주도 - - - 계 43 20 63 주) 본점은 1개의 지사로 포함됨 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [지배회사(삼성생명보험)] 가. 산업의 특성 생명보험상품은 피보험자의 생로병사와 관련한 우연한 사고가 발생할 경우 일정한급여 또는 보상을 제공하는 보험을 의미합니다. 생명보험상품은 가입목적에 따라 사망보험, 건강보험 등의 보장성보험과 연금보험, 저축보험 등의 저축성보험으로 구분됩니다. 또한, 생명보험상품은 일반 금융상품과 달리 짧게는 수년, 길게는 종신동안 계약의 효력이 지속되는 특징을 가지고 있습니다. 생명보험업은 수십년간 지속되는 보험계약을 통해 안정적인 보험료수입을 창출할 수 있는 장기적인 사업입니다. 이러한 계약기간의 특성으로 인해 경기변동 및 금융시장의 영향을 많이 받습니다. 또한, 생명보험업은 공적보장을 보완, 보충하는사회안전망 역할 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 및 경쟁상황 (1) 국내외 시장여건 글로벌 경제는 장기간 지속되던 저성장, 저금리, 저물가의 시대를 벗어나, '저성장, 고금리, 고물가'가 고착화 되는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 또한, 새로운 회계제도(IFRS17)와 신지급여력제도(K-ICS) 등이 도입되며 보험사들은 성장성과 안정성을 동시에 확보하도록 요구받고 있습니다. 이에 따라 차별적인 자본력과 수익성에 강점을 가진 보험사들의 경쟁우위가 더욱 확대될 것으로 기대됩니다. 유병장수, 고령화 등의 인구구조 변화는 보험사에게 새로운 수요발굴 기회를 제공하고 있습니다. 건강한 삶과 노후를 보장하기 위한 연금/건강상품에 대한 니즈증가로 보험사들은 새로운 성장기회를 확보할 수 있을 것으로 보입니다. 한편, 빅테크/핀테크 기업이 플랫폼 경쟁력을 앞세워 금융시장에서의 영향력을 확대하며 금융사의 새로운 경쟁상대로 부상하고 있습니다. 보험사들은 비대면 고객접점 확대, 밸류체인 디지털화 등을 통해 급변하는 디지털 환경변화 속 성장방안을 모색하고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 국내에 사업을 영위중인 생명보험사는 총 22개사로서, 상위3사(당사, 한화, 교보)의점유율이 약 50% (2023년 3분기 기준)이며, 이외 신한라이프, 흥국, 미래에셋 등중소형 생보사와 ABL, 라이나, AIA 등 외자계 생보사로 구성되어 있습니다. (단위: %, 수입보험료 기준) 구 분 FY2023.3Q FY2022 FY2021 대형 3사 50 51 48 중소형 11사 30 30 33 외자계 8사 20 19 19 주1) 중소형사는 신한라이프, 흥국, 미래에셋, DGB, DB, KB, KDB 하나, IBK연금, 농협, 교보라이프플래닛 주2) 외자계는 ABL, 동양, 라이나, AIA, 메트라이프, 처브라이프, 카디프, 푸본현대 ※ 자료출처 : 금융감독원(http://www.fisis.fss.or.kr) 금융통계정보시스템 (2023년 3분기 기준) 다. 시장 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 생명보험시장에서 생명보험사의 경쟁력을 좌우하는 요인은 다음과 같습니다. (1) 보험영업조직 생명보험업은 대면영업이 중요한 경쟁요소 입니다. 강력한 영업력을 발휘하기 위해서는 전국적인 영업조직 구축이 필요합니다. 영업조직을 확대하기 위해서는 대규모 투자비용과 시간이 소요되기 때문에 이는 쉽게 모방이 어려운 중요 경쟁요소 입니다. (2) 상품개발력 건강보장, 은퇴소득, 변액상품 등 고객의 다양한 니즈에 대응할 수 있는 다각화된 상품구성과 더불어, 광범위한 데이터(보험계약정보, 지급정보)의 축적 및 분석을 통해 적절하고 경쟁력 있는 상품을 개발하는 능력이 필요합니다. (3) 자산운용 및 리스크관리 생명보험은 수십년간 지속되는 장기적인 사업으로서, 사업을 안정적으로 이행할 수있는 재무안정성이 매우 중요합니다. 특히 금융시장의 불확실성이 증대되는 환경에서 자산운용 및 재무건전성 제고를 위한 리스크관리 역량 고도화가 필수적입니다. 삼성생명의 강점은 다음과 같습니다. (1) 우수한 브랜드 인지도 압도적인 브랜드파워로 고객들로부터 신뢰를 받고 있으며, 이러한 브랜드파워는 중소형사가 모방하기 어려운 강점입니다. (2) 업계 최고의 채널운영 역량 업계 최대의 전속설계사 조직을 기반으로, 회사의 전략과 연계한 보험사업 운영이 가능합니다. 또한, 고객의 다양한 니즈에 맞는 솔루션 제공을 위해 방카슈랑스,GA등 채널별 전략을 차별화하고 있습니다. 특히, 급증하는 국내 외국인 거주자에 대한 보험서비스를 위해 보험업계 최초로 글로벌 전담 영업조직을 출범하였습니다. 외국인 특성에 맞는 교육과 육성시스템으로 외국인 설계사의 역량을 높이고 중장기적으로 외국인 고객에 대한상품 및 서비스 경쟁력도 강화해나갈 계획입니다. (3) 선제적 상품경쟁력 확보 업계 최다의 계리전문인력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 고객밀착형 상품다각화 및 서비스개발을 통해 고객의 다양한 니즈에 부응하고 있습니다. 생보업계의 특허권 개념인 배타적 사용권을 업계 최다 획득하였으며, '23년 상반기에도 2개의 신규 위험률을 개발하는 등 차별화된 상품경쟁력을 확보하고 있습니다. 최근 고령화 및 1인가구의 증가 등 인구구조의 변화로 인해 건강보험에 대한 니즈가다양화되고 있으며, 해당 시장의 규모가 크게 증가하고 있습니다. 성장세가 가파른건강시장에서 지배력을 확대하기 위해 상품 및 판매채널 경쟁력을 지속 강화할 예정입니다. (4) 전략적 자산운용 당사는 국내 1위 보험사로서 견실한 이익구조와 재무건전성을 확보하고 있습니다.업계 최고수준의 자산건전성을 바탕으로 ALM원칙 하에 안정적인 이차익 창출을 기본원칙으로 운용하고 있습니다. 또한, 자산 포트폴리오 다변화로 수익성 제고를 병행하고 있습니다. 나아가 신사업분야 투자 및 M&A기회 지속 탐색 등 신규 투자기회 역시 적극적으로모색하고 있습니다. 철저한 리스크관리 하에 안정적인 수익률 제고를 지속 추진해 나가고 있습니다. (5) 풍부한 자본여력 및 리스크관리 업계 최상위 수준의 재무건전성을 유지하고 있습니다. 또한, 전사적 리스크관리를 위한 통합 리스크관리 체계를 구축하여 운영중이며, 매년 전사 리스크량의 한도를 설정하여 범위내에서 운용되도록 관리하고 있습니다. (6) 디지털혁신을 통한 경쟁력 제고 디지털서비스, AI신기술, 데이터, 디지털채널이라는 4대 영역을 중심으로 밸류체인전반의 디지털혁신을 추진하고 있습니다. 디지털서비스로 현장을 지원하여 영업편의성을 제고하고, AI신기술을 활용하여 업무자동화의 범위를 넓히고 있습니다. 더불어 데이터를 기반으로 본업 경쟁력을 강화하고, 삼성금융계열사 통합 플랫폼 모니모와 생명보험 업계 1위 다이렉트채널을 기반으로 차별화된 디지털채널 서비스를 제공하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 삼성생명은 2030 중장기전략을 바탕으로 보험본업은 물론 자산운용, 신사업, 디지털등 전 영역에 걸쳐 장기적인 성장 기반을 마련하고 있습니다. 보험본업은 채널경쟁 심화 속에서도 양호한 보장성 신계약 판매성과를 통한 보험계약마진(CSM) 확보와 동시에 제반 효율 관리체계를 혁신하여 손익을 극대화하고 있습니다. 그리고 신상품 개발을 통한 보험시장 신수요 창출 및 미래손익확보에 주력하고 있습니다. 자산부문은 금리 상승기를 활용하여 ALM 개선 및 보유이원 제고를 추진하고, 자회사(SRA, 삼성자산운용)를 통하여 운용이익률을 향상시키고 있습니다. 또한 자산운용을 중장기 수익 창출의 핵심 축으로 설정하고 글로벌 자산운용사에 대한 투자를 지속적으로 확대할 계획입니다. 삼성금융5개사(생명, 화재, 카드, 증권, 자산운용)의 공동브랜드 '삼성금융네트웍스'를 론칭하여 금융계열사간 시너지창출 및 새로운 사업 기회를 모색하고 있습니다. 또한 금융통합플랫폼 '모니모'를 출시하여 비대면 디지털화 트렌드에 대응하고, 고객 데이터에 기반한 새로운 서비스를 제공하는 등 보험을 뛰어넘는 새로운 고객가치를 전달하고자 노력하고 있습니다. 삼성생명은 앞으로도 국내보험 1위라는 기존 사업영역에서의 지위에 안주하지 않고신기술, 신사업, 신시장에 더욱 적극적으로 도전하여 지속 성장하는 회사가 되겠습니다. 마. 지급여력비율 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 지급여력(A) 53,372,509 37,146,417 48,755,045 지급여력기준(B) 24,389,648 15,224,998 16,005,542 지급여력비율(A/B) 218.8 244.0 304.6 주) 전기와 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 당기부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게될 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 재무건전성 관련 지표 [자본의 적정성 및 재무건전성 관련 지표] (단위 : %) 구 분 제41기 제40기 제39기 비 고 자본의적정성 조정자기자본비율 31.28 30.07 31.26 ㆍ조정자기자본 ÷ 조정총자산 × 100 단순자기자본비율 26.88 24.77 25.90 ㆍ자기자본 ÷ 총자산 × 100 자산의건전성 손실위험도가중부실채권비율 0.67 0.51 0.63 ㆍ가중부실채권등 ÷ 총채권등 × 100 고정이하채권비율 0.94 0.72 0.82 ㆍ고정이하분류채권등 ÷ 총채권등 × 100 연체채권비율 1.27 0.95 1.00 ㆍ연체채권 ÷ 총채권등 × 100 대주주에 대한신용공여 비율 0.33 0.15 0.00 ㆍ대주주 신용공여액 ÷ 자기자본 × 100 대손충당금 적립비율 106.99 105.57 107.48 ㆍ대손충당금잔액(대손준비금 포함) ÷ 대손충당금 최소의무적립액 × 100 수익성 총자산이익률 2.62 1.94 1.96 ㆍ당기순이익 ÷ 총자산 평잔 × 100 자기자본이익률 9.41 7.23 6.64 ㆍ당기순이익 ÷ 자기자본 평잔 × 100 총자산경비율 2.00 1.99 2.21 ㆍ총경비 ÷ 총자산 평잔 × 100 수지비율 81.39 83.14 83.92 ㆍ연간 세전(영업)비용 ÷ 연간 세전(영업)수익 × 100 유동성 원화 유동성비율 462.56 430.63 585.25 ㆍ원화유동성자산 ÷ 원화유동성부채 × 100 (만기 90일 이내) 즉시가용유동성비율 811.81 609.54 6,366.45 ㆍ즉시가용유동성자산 ÷ 1개월 이내 만기도래 부채 × 100 단기조달비중 3.54 5.34 - ㆍ단기조달잔액 ÷ 총조달잔액 × 100 발행채권의 신용스프레드 0.41 1.56 0.63 ㆍ신용카드사 채권수익률 - 국고채 수익률 (만기 1년) 나. 산업의 특성 등 (1) 카드사업 부문 - 산업의 특성 등고객의 신용을 기반으로 경제가치를 제공하는 개념의 신용카드 산업은1940년대말 미국에서 시작되어 현대 경제에서 중요한 역할을 수행하고 있습니다.특히, 한국에서는 정부의 장려 정책 등으로 1990년대말부터 빠르게 성장하여23년말 기준 경제활동 인구 1인당 약 4장의 카드를 소지하는 등신용카드는 우리 사회에서 가장 보편적이고 중요한 지급결제 서비스로자리매김하였습니다.현재는 결제기술의 발달로 모바일 간편결제 등의 서비스 이용이 가능하여신용카드의 결제편의성이 증대되고 있으며 고객의 소비생활과 관련한 방대한 규모의데이터를 기반으로 전에 없던 새로운 부가가치를 창출할 것으로 기대되고 있습니다. 한편, 신용카드 산업은 민간소비지출, 소비자 물가상승률 등 거시경제 지표와 높은 상관관계를 보이며 경기 변동에 민감하게 반응합니다.특히, 대출 부문은 개인의 가처분 소득, 실업률 등 경제환경과 밀접하게 관련되어 있으며, 정부 정책 및 규제에 따라 성장에 영향을 받고 있습니다.또한, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은 유통업종 등 계절에 따른 소비행태 변화와 개인의 가처분소득 등도 신용카드 산업에 중요한 영향을 주고 있습니다.그 외에 지급결제기술의 발달로 인한 카드 결제가능 영역의 확대와 정부 정책 및 규제 등이 신용카드 산업의 성장에 큰 영향을 주고 있습니다. - 국내외 시장여건 국내 신용카드 시장에는 전업계와 은행계의 다수 사업자가 있으며, 시장 지배력 확보및 수익성 증대를 위해 사업자간 치열한 경쟁을 하고 있습니다.여기에 각종 페이와 같은 플랫폼 기반 사업자가 새롭게 결제 영역에 진입하고,정부정책에 따라 중소형 가맹점의 수수료가 인하되는 등 국내 신용카드 시장 환경은 변화하고 있습니다. 국내 신용판매 시장은 최근 5년간 꾸준히 성장해왔습니다. 2019년은 온라인 수요 및 자동차 판매 증가에 따라 전년대비 5.7% 증가한 857조를 기록했으며, 2020년은 코로나19와 사회적 거리두기 강화로 성장률은 다소 둔화되었으나, 비대면ㆍ온라인 쇼핑업종과 가전제품 등 실내활동 분야의 수요가 증가하여 전체 승인금액은 전년비 3.4% 성장한 886조를 기록하였습니다. 2021년은 코로나19 예방접종이 순조롭게 진행됨에 따라 코로나19 재확산에따른 충격이 완화되고, 비대면 온라인을 통한 구매수요 지속 및 9월 상생 국민지원금 지급 및 10~11월 상생 소비지원금 사업 등에 따라 전년대비 10.3%성장하여 977조를 기록하였습니다.2022년은 거리두기 해제에 따른 일상소비 회복 및 고유가에 따라 여행, 온라인, 주유 업종 등의 성장으로 전년대비 12.4% 성장한 1,098조를 기록하였습니다.2023년 누적 전체카드 승인실적은 1,162조로 전년동기간 대비 5.9% 성장하였습니다.여행수요 증가 및 정기결제 요금 상승 등의 영향에 힘입어 상승한 것으로 판단됩니다. 국내 신용카드 승인실적 현황 등 [누계기준] 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 카드 승인실적 (조원) 1,162 1,098 977 886 857 성장률 (%) 5.9 12.4 10.3 3.4 5.7 카 드 수 (만매) 12,927 12,417 11,769 11,373 11,098 1인당 카드수 (매) 4.4 4.3 4.2 4.1 4.0 주)1. 여신금융협회에서 발표한 순수 국내 신용판매 승인실적 (단, 체크/선불카드 포함, 단기카드대출(현금서비스)ㆍ장기카드대출(카드론)ㆍ해외신용판매ㆍ 기업구매카드실적 제외) 2. 성장률은 전년 동기 대비 3. 카드 수 및 1인당 카드수는 한국은행 경제통계시스템 자료 (2019~2022년 12월말, 2023년은 '23년 10월말 기준) 4. 1인당 카드수는 경제활동인구 1인당 카드수임 신용카드사별 신용판매이용실적 [누계기준] (단위 : 억원) 구분 삼성 신한 KB카드 현대 롯데 하나 우리 2023년 3분기 1,117,729 1,186,289 949,926 1,092,036 661,040 464,966 517,054 2022년 1,428,815 1,517,802 1,280,843 1,313,664 796,009 574,011 639,324 2021년 1,222,563 1,382,162 1,117,301 1,119,346 680,597 479,446 607,128 2020년 1,064,886 1,257,813 1,006,497 996,849 610,382 450,809 545,421 2019년 1,050,772 1,258,598 966,439 939,902 624,289 471,271 519,843 주) 1. 자료출처는 금융감독원 금융통계정보시스템으로 공시서류 작성기준일 현재 게시된 최근 자료 2. 신용카드 이용실적(일시불, 할부 등 신용카드 이용실적 누계임) 3. 체크카드 및 해외회원 이용실적은 제외됨 - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한국의 신용카드시장은 은행계와 전업계 카드사로 양분되어 시장 지배력 확보를 위해 각 사마다 차별화된 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다.신규회원 유치 역량, 상품서비스 개발 역량, 데이터 분석에 기반한 마케팅 역량,디지털 채널 활용 및 다양한 제휴선과의 파트너십 역량 등이 시장에서 지배력을 확보할 수 있는 주요 경쟁력입니다. 또한, 카드금융 부문은 리스크 관리 역량을 토대로 한 차별화된 마케팅, 가격전략,프로세스 등이 필요합니다.은행계 카드사는 안정적인 자금조달 능력, 은행의 고객정보를 활용한 교차판매,은행점포를 활용한 회원유치 등 전업계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 보유하고있습니다.이에, 전업계 카드사는 증권ㆍ보험 등 다양한 금융기관과의 연계를 통한 결제기반 확보, 빅데이터 마케팅 고도화 및 다양한 가맹점 연계 마케팅 등으로 은행계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등 삼성카드는 2023년말 현재 약 1,291만의 개인 및 법인 회원과 305만개의 가맹점을 기반으로 차별화된 마케팅과 창의적인 상품 및 서비스를 출시하여 신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 등의 시장을 선도해 나가고 있습니다.특히, 회원 유치 경쟁에서 우위를 점하기 위한 방안으로 모집인 유치 채널의 경우 태블릿 PC를 이용한 회원유치를 전면 도입하는 등 디지털화를 통해 생산성을 더욱 향상시키는 한편, 신규 제휴처 발굴 등 유치 채널을 다양화 하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 24시간 365일 카드 심사ㆍ발급 체계 도입을 통해 카드신청 프로세스를 획기적으로 개선하고 야간과 주말에 관계없이 카드를 발급 받을 수 있도록 스피드와 고객 편의성을 높였습니다. 이 밖에도 상품서비스 개발에서 경쟁사 대비 우위를 확보하기 위해 고객 접점 조직과전문 조직을 활용해 마켓센싱 및 데이터 분석 체계를 고도화하는 한편, 프로세스 혁신을 통해 서비스의 스피드 경쟁력을 제고하고 있습니다. 아울러 삼성카드는 차별적 가치를 개발하기 위해 다양한 제휴선과 파트너십을 구축하고 있으며, 고객과 효과적으로 커뮤니케이션 하기 위해 온ㆍ오프라인의 다양한 채널을 지속 개선하고 있습니다.한편, 카드금융의 경우 디지털 채널을 활용하여 고객이 언제 어디서나 편리하게 서비스를 이용할 수 있도록 신청 프로세스를 운영하고 있으며, 고객의 수요에 맞는 적시 마케팅과 합리적 가격을 제공함으로써 경쟁우위를 지향하고 있습니다. (2) 할부리스사업 부문 - 산업의 특성 등 할부금융 산업의 가장 큰 비중을 차지하는 자동차 할부시장은 내수시장에서의 자동차 판매대수와 밀접한 연관이 있습니다. 2010년 이후 국내 자동차 판매대수가 매년 2~4% 수준으로 꾸준히 증가했음을 감안하면 장기적으로 자동차 할부 시장의 규모는 적정 수준으로 유지될 가능성이 높습니다. 리스금융 산업은 도입 초기 정부의 지원과 제조업 중심의 경제 호황으로 급성장하면서, 기업의 중요한 설비 자금 조달 창구로서의 역할을 담당했습니다. 2000년 이후로는 제조업 경기 둔화로 설비기계에서 자동차로 주 취급품목이 변화되고 있습니다.향후 기업대상의 영업에서 개인고객 대상으로의 영업 전환, 포트폴리오 확대를통한 수익 다변화, 자금 조달의 안정성 확보 등이 시장 확대를 위한 중요 쟁점이될 것입니다. - 국내외 시장여건 할부금융 시장에서 취급규모가 가장 큰 자동차 할부시장은 제조사 캡티브 금융사가 유리한 위치를 차지하고 있는 가운데, 2010년대 중반 조달능력이 우수한 신용카드사가 시장에 진출하면서 제조사 캡티브가 없는 캐피탈사의 점유율이 낮아지고 있는 추세입니다. 자동차 리스금융 시장도 제조사 계열의 금융사가 유리한 위치이나할부금융에 비하면 상대적으로 이러한 영향이 적습니다. 한편, 설비리스는 기업의 설비투자 수요가 가장 큰 영향을 미칩니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인할부금융 및 리스금융의 주된 경쟁요소는 저리의 안정적인 자금조달 능력과 정밀한 심사를 통한 입구관리, 고도화된 리스크 매니지먼트로 안정적인 수익을 창출하는 능력 등이 있습니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등삼성카드는 할부금융 및 리스금융 시장에서 안정적인 제휴관계를 확대하고 카드회원을 대상으로 마케팅을 전개하는 등 영업활동의 효율을 제고하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 모바일과 온라인에서 24시간 365일 자동차 금융의 한도 조회와 서비스 신청이 가능한 '다이렉트오토'를 출시하여, 고객의 편의성을 높이고 고객 혜택을 추가 제공하는 등 디지털 기반의 자동차 금융 시장을 선도하고 있습니다.2022년에는 세계 전기차 시장을 주도하는 테슬라,2023년에는 볼보계열의 전기차 브랜드인 폴스타와 단독 카드결제 계약을체결하는 등 제조사 캡티브가 없는 삼성카드의 약점을 극복하고, 안정적 물량을확보하고 있습니다. (3) 기타 부문 - 산업의 특성 등삼성카드는 회원자산을 기반으로 한 Lifecare 사업, e-commerce 사업과 알림상품, 여행알선 등 Fee 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 신판 외 추가 수익원을 확충할 뿐만 아니라 회원에게 차별화된 상품과 서비스를 제공하는 것을 목적으로 하고 있습니다. - 국내외 시장여건삼성카드 기타 수익사업은 주로 통신판매 또는 온라인 판매로 영업활동이 이루어지는 바, 고객 불완전 판매 방지에 최선을 다하는 한편, 판매채널의 다변화 및 신상품ㆍ신서비스 발굴 등에 주력하고 있습니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 ·회원규모 삼성카드의 기타 부문 사업은 회원을 기반으로 하는 사업으로서, 마케팅 가능 회원의 확보가 사업의 규모를 결정짓는 중요한 요인입니다. 따라서, 일정규모 이상의 회원확보가 선행되어야 합니다. ·마케팅 단계별 운영 효율화 회원의 성별ㆍ연령별 특성과 소비패턴 등의 분석을 기반으로 마케팅 대상의 타겟팅을 정교화하고, 회원에게 가장 필요한 상품과 서비스를 적시에 소개하고 제공하는 것이 중요합니다. ·상품ㆍ가격 경쟁력 시장 트렌드와 회원이 원하는 신상품을 지속적으로 발굴ㆍ출시하여 시장을 선점하는 것이 중요하며, 기존 판매 상품은 가격 경쟁력 및 차별화된 강점을 부각시켜 유지하는 것이 핵심입니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등디지털을 활용한 판매 채널의 다변화와 적절한 고객 타겟팅으로 기존 상품에 대한 고객의 이용 편의성을 높이는 등 성장 기반을 강화하는 한편, 고객 니즈에 맞는 신규 상품을 지속적으로 개발하여 경쟁우위를 확보하고자 합니다. 2. 삼성자산운용 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분합니다.자산운용산업은 자산 증식을 위한 투자로의 패러다임 전환, 국민 노후 대비 재산 형성을 위한 당국의 우호적 정책 등에 힘입어 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다.일부 주식형 투자신탁(펀드)은 경기 및 시장상황에 크게 영향을 받기도 하나, 경기 혹은 주가가 좋지 않은 상황에서의 저가 매수 기회도 존재하여 자산운용업은 타산업에 비하여 경기의 영향을 비교적 적게 받는 편이라고 할 수 있습니다.글로벌 경제환경, 유휴 자금, 시장 유동성 등 시장 요소 및 정책의 영향에 따라 부침을 겪는 와중에도 국내 자산운용업계는 꾸준히 규모를 키워왔고, 앞으로도 양적, 질적 성장을 지속해 나갈 것입니다. (2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)글로벌 자산운용업계는 운용자산이 지속 증가하며 꾸준히 규모를 키워가는 반면, 수익성은 점차 낮아지는 추세입니다. 이를 타개하기 위한 노력으로 투자상품과 지역을 다각화해 수익원을 확대하고 인공지능, 대체투자 등 새로운 먹거리 창출에 집중하고 있습니다.2023년 12월말 기준 국내 자산운용사는 약 460개에 달하며, 자산운용시장 전체 관리자산(AUM)은 2022년말 1,393조원에서 2023년말 1,478조원으로 +85조원(+6.1%) 성장하였습니다. 동일 기간 펀드는 826조원에서 920조원으로 +94조원, 일임은 567조원에서 558조원으로 △9조원 감소하였습니다.23년은 고금리 영향으로 인한 美 지역은행 파산 등 경제 시스템에 대한 불안감과 기준금리 인하 기대감이 공존하며 대기성 자금인 MMF 수탁고가 +18.3조로 가장 많이 증가하였고, 주식형 펀드가 +12.1조, 채권형 펀드는 +15.9조 증가하였습니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점투자대상 및 지역 다변화, 상품 구조 다양화가 진행되고 있는 자산운용시장에서 자산운용사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다. ① 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량 ② 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자의사결정 프로세스 ③ 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량 ④ 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량 ⑤ 다양한 고객을 접촉, 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량 ⑥ 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보, 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템 ⑦ 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석, 관리하는 위험관리 역량 삼성자산운용은 고객을 최우선으로 생각하며, 단기적 유행과 이익보다는 투자 원칙과 소신을 지키는 투자철학을 견지하고 있습니다. 주식, 채권, 대체 및 해외자산 등 각 분야에서 자체 리서치 및 팀 어프로치에 기반한 선진적 투자 의사결정 프로세스를통해 경쟁력 있는 운용 역량 및 상품 라인업을 보유하고 있으며, 시장의 유행보다는 고객이 원하는 상품을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 수익뿐만 아니라 리스크를 함께 중시하는 문화를 바탕으로 고객의 안정적인 자산 증식에 기여하고자 합니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단삼성자산운용은 고객을 최우선으로 하는 원칙과 운용철학을 바탕으로, 다양해지고 있는 고객의 니즈에 능동적으로 대응하고 새로운 투자 솔루션을 제공하고자, 펀드 운용은 물론 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크관리 등 각 분야에서 업계 최고의 전문성과 노하우는 물론 체계적인 시스템을 보유하고 있습니다.삼성자산운용은 2023년말 기준 319.5조원의 자산을 운용하며 업계 관리자산의 21.6% 비중을 점유하고 있는 자산운용업 1위 회사입니다. 관리자산은 시장의 움직임과 동일한 양상으로 증가하였습니다. 22년말 대비 주식형 펀드가 +4.3조 증가하였고, 채권형은 +3.5조 증가하였습니다. MMF 또한 +4.6조 증가하며 펀드 수탁고는 전년비 +30조 증가하였습니다. 일임 자산은 주식형이 +1.0조 증가, 채권형 등이 △0.7조 감소하여 전년비 +0.3조 증가 하였습니다.24년은 중동발 지정학적 리스크 및 美대선, 금리인하 기대감 확대 등으로 인하여 금융시장은 높은 변동성을 보일 것으로 예상됩니다. 금융시장 변동성 확대에도 사전 리스크 파악/대응을 통한 안정된 운용 성과를 바탕으로 운용자산 증대를 위해 계속 정진할 것입니다. 나. 중요한 신규사업삼성자산운용은 이러한 대내외 환경과 창립 이후 오랜 기간 축적해온 노하우를 바탕으로 국내 '압도적 1위 자산운용사'의 지위를 확고히 하고 나아가 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음 세 가지 중점추진과제를 추진해 나가고 있습니다.첫째, 주력 사업인 ETF의 경쟁력을 확실히 제고하겠습니다.2002년 업계 최초로 'KODEX 200'을 상장하면서 국내 ETF 시장을 개척한 이후, 삼성자산운용은 국내 ETF 시장 1위 운용사로 자리잡았습니다. 국내 최고이자 최대의 ETF 운용사로서의 입지를 확고히 하기 위해 액티브주식형ETF, 4차 산업 및 신재생에너지 등 시장의 니즈를 반영한 상품 라인업을 강화하는 동시에 자산배분 솔루션 상품, 연금 상품에도 활용해나갈 것입니다. 삼성자산운용은 2022년, 미국 ETF 운용사 Amplify에 지분 투자를 단행하며 Amplify 상품을 아시아에서 출시할 권리를 독점적으로 소유하게 되었고, '24년초 美 ETFMG社의 ETF를 Amplify가 인수하였습니다. 삼성자산운용은 Amplify와의 지속적인 협업을 통해 글로벌 ETF 운용사로 도약하기 위하여 끊임없이 노력하도록 하겠습니다.둘째, 연금 및 OCIO 시장 선점을 강화하겠습니다.2016년 업계 최초로 국내 시장에 TDF를 도입한 이후 효율적인 퇴직연금 자산관리에 기여하고 있습니다. 삼성자산운용은 연금 상품에 대한 투자자의 니즈에 맞춰 ETF TDF 등 다양한 상품을 확충하여 고객의 안정적인 노후 생활에 기여하겠습니다. 또한 OCIO 시장에서도 6회 연속 투자풀 주간사 선정, 산재보험기금 운용평가 우수한 등급 획득 및 3기 주간운용사 재선정(3회 연속) 등 삼성만의 경쟁력으로 앞서나가고 있습니다. 앞으로 민간 OCIO영역도 확대되는 만큼 초격차 경쟁력으로 시장을 계속해서 확보해 나갈 것입니다.셋째, 대체자산 투자를 더욱 확대하겠습니다.삼성자산운용은 국내 투자자가 접근하기 어려운 대체투자 기회를 발굴하고 심층적인평가를 통해 투자 대상을 선별함으로써 전통자산 대비 안정적이고 높은 수익 창출에 노력을 기울이고 있습니다. 구체적으로 BTL(Build Transfer Lease), 해외 발전 및 신재생 에너지 등 국내외 인프라 펀드뿐만 아니라 항공기, 선박 금융과 같은 실물자산 펀드도 운용중입니다. 글로벌 부동산 펀드 및 리츠 등의 포트폴리오를 운용하고 PIS 제안형 펀드도 출범시키며 GP(General Partner)로서 명실상부한 해외 대체투자 명가의 입지를 굳히고 있습니다. 장기적으로 삼성자산운용은 인프라와 PE 등 대체투자부문에서 투자 영역 다변화를 통해 신성장 사업으로 육성할 것입니다.미국은 고용지표 등 각종 경제지표들이 기대치를 상회하며 연착륙에 대한 기대감이 높아지는 반면, 국내는 부동산PF발 부실 우려 및 연초 주가 하락 등 금융시장에 대한 전반적인 불안감이 유지되고 있습니다. 삼성자산운용은 리스크 관리 및 컴플라이언스 강화를 통해 발생 가능한 각종 사고 위험을 사전에 식별, 사고 위험을 최소화 할 수 있도록 노력하겠습니다. 우수한 운용 역량에 준하는 내부통제 체계를 다시 한번 점검하고 확인하도록 하겠습니다.삼성자산운용은 우리나라를 대표하는 자산운용사로서 꾸준한 운용자산 증대와 운용역량 강화를 위해 계속 정진 중이며, 이에 만족하지 않고 고객의 요구에 부응하는 운용 경쟁력과 상품을 통해 고객의 신뢰와 가치를 지켜나가는 것을 최우선 목표로 노력하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 삼성자산운용 자기자본액 771,676 691,186 615,282 최소영업자본액 105,840 97,115 98,950 삼성액티브자산운용 자기자본액 72,285 66,025 58,650 최소영업자본액 6,007 5,825 6,226 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성주2) 최소영업자본액 비교시 사용되는 자기자본액은 K-IFRS 제 1109호에 따라 산출된 자기자본액임 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)태국의 생보시장은 최근 5년간('18~'22년)수입보험료가 年평균 0.6% 감소했습니다.2023년 1~12월 누계 수입보험료는 전년동기 대비 3.6% 증가하였습니다. 태국의 각 보험사들은 새로운 보험국제회계기준인 IFRS17 시행에 대비해 저축성 보험 판매 비중을 줄이고 보장성 보험 중심으로 영업을 전개하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)태국 경제는 코로나 영향으로 2021년 1.5%의 성장률을 기록하였습니다. 2022년은 국경개방, 관광산업 회복, 민간 소비 증가에 따라 경제회복이 가시화되면서 2.6% 경제성장률을 기록하였습니다. 2023년은 수출과 관광객수가 예상보다 감소하였고, 세계경제 둔화 등의 영향으로 제조업 회복세도 주춤하여 경제성장률은 2.5%로 전망되고 있습니다.태국 보험시장은 외자계 생보사에 우호적인 시장입니다. 2023년 12월 기준 총 21개사 중 10개사가 외자사이며, 외자사의 신계약 시장점유율은 2023년 1~12월 누계 기준 67.9% 입니다. 채널별로는 개인채널의 신계약보험료 비중이 2023년 1~12월 누계 기준 46.6%이며 방카채널의 비중은 41.8%입니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점1997년 출범한 태국법인은 2017년부터 2023년까지 연속 흑자를 시현하며 경영정상화의 계기를 마련했습니다. 개인채널 영업조직 확대와 보유계약 성장을 바탕으로 손익구조를 개선한 결과입니다. 최근 태국 보험시장은 보장성 보험 중심의 영업이 확대됨에 따라 전문역량을 갖춘 설계사 채널의 중요성이 커지고 있습니다. 태국법인은 삼성생명의 설계사 육성 노하우를 접목하여 선진 수준의 채널 역량 구축을 추진하고 있습니다. 이를 위하여 태국 전역에 5개의 육성센터를 설립하여 신인 설계사의 도입 및 육성에 역량을 집중하고 있습니다. 태국법인 설계사 재적은 '23.12월말 기준 9,159명입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단태국법인은 개인채널 중심의 성장전략을 견지하며, 영업조직 확대와 보유계약 성장을 지속 추진하고 있습니다. 또한 IFRS17 도입 및 업계 트렌드 변화에 대응하여 중장기 회사가치 제고를 위한 보장성 상품 판매 확대 및 영업효율 개선 노력도 지속하고 있습니다. 이와 함께 중장기 사업경쟁력 및 시장지위 강화를 위해 주요 은행과의 방카 제휴 및 생보사 지분투자 기회 등 추가적인 성장동력 발굴도 병행하고 있습니다. 나. 지급여력비율(RBC비율) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2023 FY2022 FY2021 지급여력(A) 201,063 153,916 114,177 지급여력기준(B) 35,401 26,298 25,089 지급여력비율(A/B) 568.0 585.3 455.1 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액/지급여력기준금액 ×100주2) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성주3) 2011년 9월부터 RBC 제도 적용한 지급여력비율임 4. 북경삼성치업유한공사 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)북경 오피스 시장은 공급 제한과 '08年 올림픽 後 수요 급증으로 급성장하였으며, 특히 '11年 42%, '12年 17% 임대료 급상승 이후 강보합세를 유지해 왔으나, '20년 코로나 발생 이후 수요 정체와 공급 증가로 임대료 조정 국면을 겪고 있습니다. 금리 인하와 성장률 둔화로 과거와 같은 고성장세 회복 어려울 전망이나, 북경시 오피스 시장은 4환내 신축제한 정책과 국가 수도로서의 수요 기반에 힘입어 향후에도 견조한 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)2023년 4분기 북경시 A급 오피스 시장은 전분기 대비 공실률은 소폭 상승하였고 임대료는 하락세가 지속되었습니다.- 북경시 : 임대료 300RMB/㎡/月 (2023년 3분기 比 ↓4.2%), 공실률 11.8% (↑0.6%p)- CBD : 임대료 327RMB/㎡/月 (2023년 3분기 比 ↓4.5%), 공실률 9.5% (↓0.4%p)북경시 및 CBD 공실률은 '24년 신규 공급량 감소로 소폭 하락이 예상되고, 임차인 우위 시장의 지속으로 렌트프리, 임대인 인테리어비용 부담 등을 감안한 유효 임대료는 하락세가 전망되며, 지정학적 리스크와 고금리로 인한 경제성장 둔화로 부동산 시장의 불확실성도 지속될 것으로 전망됩니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점입지, 접근성(교통), 임차고객수준, 설비/관리수준, 업무편의시설 구비 등이며, 북경부동산법인의 경쟁상 강점으로는 - 북경내 최고 입지(CBD핵심구)로 접근성이 아주 우수, - 신축 건물로 냉난방, 공기정화 등 최신 기계설비 설치, - 엘리베이터, 화장실, 공중정원 등 경쟁빌딩 대비 부대시설 우위로 쾌적한 업무 환경 제공이 가능하며, 단점으로는 - 최근 수요 부진으로 인한 임차인 확보 경쟁 심화 (향후 2~3년간) - 주변 CBD핵심구 잔여분 추가 공사로 인한 소음 및 교통 불편, 상업시설 미진 등입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단북경 오피스 시장에서 비교 우위를 점하기 위해 타사 대비 인테리어, 설비, 부대시설 등의 높은 품질의 오피스를 건설하고, 삼성의 브랜드 이미지에 부합하는 수준 높은건물관리 서비스를 제공함으로써 글로벌 500대 기업, 주요 금융기관 등 우량 임차인을 유치하여 향후 북경도심의 대표 오피스 빌딩으로 자리매김 할 수 있도록 철저히 관리할 예정입니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만RMB, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 자본의 적정성 자기자본액 5,381 5,281 5,202 자기자본비율 97.8 97.6 95.8 유동성 유동비율 624.6 397.7 173.1 부채비율 2.3 2.5 4.3 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 5. 삼성생명서비스손해사정 가. 사업의 현황삼성생명서비스손해사정은 삼성생명보험의 자회사로 삼성생명의 보험금 지급심사 및 보험사고조사, 고객상담업무(콜센터 및 고객플라자)를 수행하고 있습니다. 보험시장이 성숙기에 진입함에 따라 보험사간 치열한 경쟁이 예상되며, 이러한 여건 속에서 경쟁우위를 확보하기 위하여 고객 접점에서의 보험 서비스 업무의 중요성이 점차 부각되고 있습니다.또한 최근 급격한 보험사기의 증가로 인해 피해액이 급증하고 있으며('22년 보험사기 적발금액 1조 818억, '21년 9,434억, 출처 : 금융감독원 보험사기 방지센터 홈페이지) 이에 따라 정확한 보험금 지급, 보험사기의 방지 및 예방에 대한 필요성 역시 증가하고 있습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성) 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분 합니다. (2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 국내시장 : '23년 4분기 기준 서울 오피스 공실률은 2.4%로 기록적으로 낮은 공실률 유지중이며, 임대료 상승률은 7.1%를 기록중입니다. 서울 오피스 투자시장은 매도자-매수자간 가격 견해 차이로 인해 거래 무산 사례가 발생하고 있습니다. '23년 오피스 거래규모는 6.7조원으로 전년 대비 28.5% 감소하여 17년 이후 최저수준을 기록하였습니다.② 해외시장 : '23년 4분기 미국 및 유럽 오피스는 재택근무가 장기간 지속되면서 한국 대비 높은 공실률을 기록 중입니다. 이에 따른 오피스 투자 선호도 감소 및 고금리로 인해 '23년 미국 및 유럽 오피스 거래 규모는 전년 대비 각 60%, 58% 감소하였습니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 투자본부와 운용본부로 구분되어 업무 전문성 및 효율성 강화② 철저한 리스크 분석 프로세스 및 부서별 Check & Balance를 통한 높은 수준의 리스크 관리③ 회사 내부 리서치센터의 House View에 기반한 포트폴리오 운용전략④ 부동산전문운용업계의 높은 재무 건전성⑤ 다양한 국내외 프로젝트 검토 및 실행⑥ 다양한 국내외 네트워크 보유 (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성에스알에이자산운용은 설립 이후 총 15조가 넘는 수탁고를 보유할 만큼 급격하게 성장 하였습니다. 현재 국내외 연기금, 보험사 등 다양한 기관투자자들의 자산을 운용 중에 있습니다.또한 높은 위험조정수익 달성을 위해 미국, 유럽, 한국의 핵심권역 내 프라임 자산 중심의 투자를 하고 있습니다. 각 투자단계별 상호견제 및 검증을 통해 위험요소를 최소화하는 최적의 투자의사결정 프로세스를 운영하고 있습니다. 나. 중요한 신규사업삼성에스알에이자산운용은 체계적이고 조직적인 위험관리 시스템을 통해 고객가치를 최우선적으로 실현하고 있으며 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음과 같이 중점추진 과제를 추진해 나가고자 합니다.첫째, 기존 투자자산 밀착관리를 통해 고객 신뢰를 제고하겠습니다.둘째, 우량 자산 선별 투자를 통해 안정적 성장을 도모하겠습니다.셋째, 글로벌 파트너사들과 협력을 통해 투자 전략을 다양화하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 자본의 적정성 자기자본액 138,933 121,382 99,629 최소영업자본액 7,250 6,875 6,233 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022, FY2021은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 7. 삼성생명금융서비스 가. 사업의 현황(1) 산업의 특성보험업계는 시장 지배력 확보를 위한 생·손보간 경쟁이 가속화 되고 있으며,생보는 단기납 종신 및 경영인정기 중심으로 손보는 건강상해 상품 중심으로 시장에서 경쟁 중입니다. 비교판매가 힘든 전속채널의 경우 설계사의 소득 경쟁력 하락으로 도입이 지속 감소하고 있는 반면, 법인보험대리점(GA)는 대형화를 통해 대형GA 재적은 이미 업계 상위권 생보사 규모에 이르렀고 설계사 소득도 전속 수준에 육박하고 있어 전통적으로 육성/지원에서의 우위를 가졌던 전속채널의 차별성이 퇴색하고 있는 상황입니다.(2) 시장여건국내 GA 시장은 전체 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 성장, 소속 설계사 수 500명 이상의 중대형 GA 중심으로 재편되고 있으며, 최근 자회사형 GA의 활성화와 더불어중소형GA 제휴/합병이 활발히 이루어 지고 있습니다.단기간 급성장한 GA 채널에 대한 감독당국의 규제 강화와 원수사(보험사)의 견제에도 불구, GA 채널은 지속적인 성장세를 보일 가능성이 큽니다. 한편, (3) 시장내 회사의 강점과 단점GA 시장에서 성장하기 위해서 판매상품의 다양성 및 영업지원 인프라를 기본으로 하여 지속적인 조직유입 구조와 운영역량을 바탕으로 한 경영효율성의 확보입니다. 삼성생명금융서비스는 조조직성장성 확보를 위해 '15년 설립이후 생보전속으로만 운영하던 방식에서 他생손보와의 제휴를 통해 판매가능한 상품을 확대하였으며, 이를 바탕으로 업계내 안정적 영업을 희망하는 단독GA를 유치하는 신사업 모델을 '22년 접목하였습니다. 경영효율성 측면에서 영업조직의 다단계 Layer를 과감히 축소하여 본사와 지점 2단계 구조를 가져가고 있으며, 조직 성장 답보로 적자가 누적된 직영조직의 손익구조 개선 및 외부GA 제휴를 통한 성장전략 추진 노력을 지속하고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위를 위한 주요 수단삼성생명금융서비스는 수수료 및 시책 등 소득체계 관련 현금흐름 공개 및 공통 영업제도를 운영함으로써 법인대리점으로서의 회사 자금운영에 관련한 신뢰성 제고에 최선을 다하고 있습니다. 또한 보험모집 계약에 대한 부실징후를 관리하기 위한 리스크 관리체계를 시스템화함으로써 모집질서를 개선하고 나아가 고객과 설계사 보호에 매진하고 있습니다. GA영업에 특화된 시스템 제공을 위해 자체 시스템 업그레이드에 자금투자를 계획하고 있습니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 자본의 적정성 자기자본액 36,010 42,654 8,647 최소영업자본액 46.4 55.1 24.2 유동성 유동비율 164.7 197.2 101.5 부채비율 115.7 81.5 312.7 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 제 66기(2021년 12월말) 　현금및현금성자산 5,494,179 8,862,080 4,375,862 　당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 - - 　당기손익인식금융자산 - 27,741,179 4,356,305 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 167,664,679 - - 　매도가능금융자산 - 60,912,261 178,991,324 　상각후원가측정금융자산 82,774,703 - - 　만기보유금융자산 - 101,790,973 276,322 　대출채권및기타수취채권 - 85,530,142 84,652,708 　파생상품자산 1,061,971 980,546 268,273 　관계기업투자 2,488,597 1,883,643 1,907,385 　금융리스채권 50,773 75,269 108,469 　매각예정자산 - 16,384 16,482 　보험계약자산 - 19,373 - 　재보험계약자산 1,377,775 443,719 - 　투자부동산 6,549,467 5,812,008 6,076,134 　유형자산 439,982 476,534 626,122 　무형자산 569,594 562,661 596,189 　사용권자산 230,961 255,991 216,083 　당기법인세자산 521,555 2,721 249,186 　이연법인세자산 68,686 8,884 1,251 　순확정급여자산 89,824 110,263 486 　기타자산 720,134 749,532 3,416,453 　특별계정자산_IFRS4 - - 55,247,540 자 산 총 계 314,655,050 296,234,163 341,382,574 　보험계약부채 190,261,117 179,989,046 195,080,112 　재보험계약부채 520,786 432,902 - 　계약자지분조정 10,510,668 5,328,858 12,996,634 　상각후원가측정금융부채 8,466,432 - - 　기타금융부채 - 8,021,312 6,047,544 　투자계약부채 29,307,958 28,621,939 - 　차입부채 19,617,536 20,182,899 18,108,843 　리스부채 254,213 288,243 209,395 　파생상품부채 2,147,926 2,666,949 1,229,736 　당기법인세부채 122,161 991,417 183,012 　이연법인세부채 7,207,328 6,356,386 8,280,452 　충당부채 798,598 791,444 672,763 　순확정급여부채 195,972 157,106 191,497 　기타부채 906,914 843,642 1,022,958 　특별계정부채_IFRS4 - - 57,734,261 부 채 총 계 270,317,609 254,672,143 301,757,207 　지배주주지분 42,437,828 39,675,314 37,812,300 　　자본금 100,000 100,000 100,000 　　자본잉여금 125,115 125,115 125,115 　　자본조정 (2,116,955) (2,116,955) (2,116,955) 　　기타포괄손익누계액 26,351,582 24,654,450 21,860,319 　　이익잉여금(결손금) 17,978,086 16,912,704 17,843,821 　비지배지분 1,899,613 1,886,706 1,813,067 자 본 총 계 44,337,441 41,562,020 39,625,367 부 채 와 자 본 총 계 314,655,050 296,234,163 341,382,574 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 [보험 및 투자서비스 수익] 30,937,014 34,386,989 35,079,078 [보험 및 투자서비스 비용] 28,538,637 32,206,262 33,378,055 [영 업 이 익] 2,398,377 2,180,727 1,701,023 [영업외수익] 210,691 428,990 374,803 [영업외비용] 50,017 169,253 41,609 [법인세비용차감전연결순이익] 2,559,051 2,440,464 2,034,217 [법인세비용] 525,342 132,867 436,515 [당기연결순이익] 2,033,709 2,307,597 1,597,702 [법인세비용차감후기타포괄손익] 4,667,094 2,720,896 (5,091,933) [당기연결총포괄이익(손실)] 6,700,803 5,028,493 (3,494,231) 1.당기연결순이익의 귀속 2,033,709 2,307,597 1,597,702 지배기업의소유지분 1,895,312 2,170,152 1,469,436 비지배지분 138,397 137,445 128,266 2.당기연결총포괄이익(손실)의 귀속 6,700,803 5,028,493 (3,494,231) 지배기업의소유지분 6,580,989 4,900,915 (3,633,627) 비지배지분 119,814 127,578 139,396 3. 지배기업소유지분에 대한 주당이익(단위: 원) 기본주당이익 10,554 12,085 8,183 희석주당이익 10,554 12,085 8,183 4. 연결에 포함된 회사수 141 120 111 국내 129 107 101 해외 12 13 10 국내상장 종속기업수 1 1 1 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 66기의 '보험 및 투자서비스 수익'은 영업수익, '보험 및 투자서비스 비용'은 영업비용임.주3) 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.주4) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약별도재무정보 1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 제 66기(2021년 12월말) 　현금및현금성자산 3,380,990 7,154,539 2,989,434 　당기손익공정가치측정금융자산 36,668,457 - - 　당기손익인식금융자산 - 25,227,234 2,011,997 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,226,450 - - 　매도가능금융자산 - 57,582,918 176,810,348 　상각후원가측정금융자산 49,614,533 - - 　만기보유금융자산 - 101,271,508 243,113 　대출채권및기타수취채권 - 52,022,339 55,768,340 　파생상품자산 786,910 590,189 158,070 　관계ㆍ종속기업투자 16,581,623 13,030,920 9,870,926 　매각예정자산 - 16,384 16,482 　보험계약자산 - 19,373 - 　재보험계약자산 1,376,474 442,189 - 　투자부동산 3,468,039 3,326,837 3,327,231 　유형자산 395,150 430,788 587,549 　무형자산 184,336 179,504 229,113 　사용권자산 172,652 186,316 146,866 　당기법인세자산 517,923 - 246,348 　순확정급여자산 89,824 110,263 486 　기타자산 10,725 14,644 2,713,310 특별계정자산_IFRS4 - - 55,247,540 자 산 총 계 279,474,086 261,605,945 310,367,153 　　보험계약부채 189,573,714 179,374,163 194,525,990 　　재보험계약부채 520,742 431,781 - 　　계약자지분조정 10,527,547 5,345,885 12,999,863 　　상각후원가측정금융부채 1,559,684 - - 　　기타금융부채 - 1,499,565 965,546 　　투자계약부채 29,552,876 28,850,867 - 　　차입부채 180,000 350,000 - 　　리스부채 196,066 218,229 140050 　　파생상품부채 1,885,960 2,438,939 1,016,552 　　당기법인세부채 - 852,356 - 　　이연법인세부채 7,190,307 6,294,997 7,723,749 　　충당부채 567,556 626,544 505,554 　　순확정급여부채 - - - 　　기타부채 191,909 242,563 396,907 특별계정부채_IFRS4 - - 57,923,901 부 채 총 계 241,946,361 226,525,889 276,198,112 I. 자본금 100,000 100,000 100,000 II. 자본잉여금 6,131 6,131 6,131 III. 자본조정 (2,110,369) (2,110,369) -2,110,369 IV. 기타포괄손익누계액 26,354,009 24,604,878 21,798,580 V. 이익잉여금 13,177,954 12,479,416 14,374,699 자 본 총 계 37,527,725 35,080,056 34,169,041 부 채 와 자 본 총 계 279,474,086 261,605,945 310,367,153 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 [보험 및 투자서비스 수익] 25,309,836 28,830,838 29,784,127 [보험 및 투자서비스 비용] 23,885,001 27,671,166 29,212,816 [영 업 이 익] 1,424,835 1,159,672 571,311 [영업외수익] 275,277 574,758 401,674 [영업외비용] 18,929 155,333 37,524 [법인세비용차감전순이익] 1,681,183 1,579,097 935,461 [법인세비용] 298,281 375,598 83,596 [당기순이익] 1,382,902 1,203,499 851,865 [법인세비용차감후기타포괄손익] 4,699,634 2,742,930 (5,259,181) [당기총포괄이익(손실)] 6,082,536 3,946,429 (4,407,316) 주당이익(단위: 원) 기본주당이익 7,701 6,702 4,744 희석주당이익 7,701 6,702 4,744 [관계ㆍ종속ㆍ공동기업 평가방법] 원가법 원가법 원가법 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 66기의 '보험 및 투자서비스 수익'은 영업수익, '보험 및 투자서비스 비용'은 영업비용임.주3) 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.주4) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 68 기 2023.12.31 현재 제 67 기 2022.12.31 현재 제 66 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 5,494,179 8,862,080 4,375,862 　당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 0 0 　당기손익인식금융자산 0 27,741,179 4,356,305 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 167,664,679 0 0 　매도가능금융자산 0 60,912,261 178,991,324 　상각후원가측정금융자산 82,774,703 0 0 　만기보유금융자산 0 101,790,973 276,322 　대출채권및기타수취채권 0 85,530,142 84,652,708 　파생상품자산 1,061,971 980,546 268,273 　관계기업투자 2,488,597 1,883,643 1,907,385 　금융리스채권 50,773 75,269 108,469 　매각예정자산 0 16,384 16,482 　보험계약자산 0 19,373 0 　재보험계약자산 1,377,775 443,719 0 　투자부동산 6,549,467 5,812,008 6,076,134 　유형자산 439,982 476,534 626,122 　무형자산 569,594 562,661 596,189 　사용권자산 230,961 255,991 216,083 　당기법인세자산 521,555 2,721 249,186 　이연법인세자산 68,686 8,884 1,251 　순확정급여자산 89,824 110,263 486 　기타자산 720,134 749,532 3,416,453 　특별계정자산_IFRS4 0 0 55,247,540 　자산총계 314,655,050 296,234,163 341,382,574 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 190,261,117 179,989,046 195,080,112 　　재보험계약부채 520,786 432,902 0 　　계약자지분조정 10,510,668 5,328,858 12,996,634 　　당기손익인식금융부채 0 0 0 　　상각후원가측정금융부채 8,466,432 0 0 　　기타금융부채 0 8,021,312 6,047,544 　　투자계약부채 29,307,958 28,621,939 0 　　차입부채 19,617,536 20,182,899 18,108,843 　　리스부채 254,213 288,243 209,395 　　파생상품부채 2,147,926 2,666,949 1,229,736 　　당기법인세부채 122,161 991,417 183,012 　　이연법인세부채 7,207,328 6,356,386 8,280,452 　　충당부채 798,598 791,444 672,763 　　순확정급여부채 195,972 157,106 191,497 　　기타부채 906,914 843,642 1,022,958 　　특별계정부채_IFRS4 0 0 57,734,261 　　부채총계 270,317,609 254,672,143 301,757,207 　자본 　　　 　　지배주주지분 42,437,828 39,675,314 37,812,300 　　　자본금 100,000 100,000 100,000 　　　자본잉여금 125,115 125,115 125,115 　　　자본조정 (2,116,955) (2,116,955) (2,116,955) 　　　기타포괄손익누계액 26,351,582 24,654,450 21,860,319 　　　이익잉여금(결손금) 17,978,086 16,912,704 17,843,821 　　비지배지분 1,899,613 1,886,706 1,813,067 　　자본총계 44,337,441 41,562,020 39,625,367 　자본과부채총계 314,655,050 296,234,163 341,382,574 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 보험서비스결과 1,448,232 1,667,845 (7,131,440) 　보험영업수익 8,672,104 7,890,522 18,149,405 　　보험수익 8,536,474 7,783,232 0 　　출재보험서비스수익 135,630 107,290 0 　　보험료수익_IFRS4 0 0 17,635,731 　　재보험수익_IFRS4 0 0 513,674 　보험서비스비용 7,223,872 6,222,677 25,280,845 　　일반보험서비스비용 7,000,247 6,022,526 0 　　출재보험서비스비용 162,865 139,335 0 　　기타사업비용 60,760 60,816 0 　　보험계약부채전입액_IFRS4 0 0 6,481,108 　　지급보험금_IFRS4 0 0 14,802,889 　　재보험비용_IFRS4 0 0 588,308 　　사업비_IFRS4 0 0 2,211,675 　　신계약비상각비_IFRS4 0 0 1,196,865 투자손익 950,145 512,882 7,477,987 　투자서비스수익 22,264,910 26,496,467 14,855,798 　　보험금융수익 1,404,187 5,404,814 0 　　재보험금융수익 47,678 16,328 0 　　이자수익(매출액) 8,437,019 7,748,609 7,221,812 　　당기손익공정가치측정금융상품관련이익 4,345,918 0 0 　　당기손익인식금융상품관련이익 0 406,392 143,565 　　기타포괄손익공정가치측정금융상품관련이익 70,315 0 0 　　매도가능금융자산관련이익 0 683,217 321,998 　　상각후원가측정유가증권관련이익 28 0 0 　　만기보유금융자산관련이익 0 1 0 　　파생상품관련이익 2,534,850 4,512,005 789,998 　　외화거래이익 1,605,124 3,316,775 1,688,142 　　수수료수익 1,951,878 1,849,770 1,800,194 　　배당금수익 927,332 1,415,813 1,874,245 　　임대료수익 422,547 422,567 397,472 　　기타영업수익 318,398 497,783 360,452 　　리스수익 199,636 222,393 257,920 　투자서비스비용 21,314,765 25,983,585 7,377,811 　　보험금융비용 10,593,170 7,912,324 0 　　재보험금융비용 40,313 36,647 0 　　재산관리비 305,332 279,890 295,887 　　이자비용 1,538,797 1,119,209 611,484 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 434,913 0 0 　　당기손익인식금융상품관련손실 0 4,520,078 51,360 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 491,470 0 0 　　매도가능금융자산관련손실 0 362,100 135,568 　　상각후원가측정금융자산관련손실 823,300 0 0 　　만기보유금융자산관련손실 0 12 0 　　대출채권및기타수취채권관련손실 0 422,300 345,273 　　파생상품관련손실 3,979,723 6,965,273 2,677,316 　　외화거래손실 656,927 1,816,042 374,893 　　기타영업비용 2,450,820 2,549,710 2,886,030 특별계정관련손익_IFRS4 0 0 1,354,476 　특별계정수입수수료_IFRS4 0 0 1,354,476 　특별계정수익_IFRS4 0 0 719,399 　특별계정비용_IFRS4 0 0 719,399 영업이익(손실) 2,398,377 2,180,727 1,701,023 영업외손익 160,674 259,737 333,194 　영업외수익 210,691 428,990 374,803 　영업외비용 50,017 169,253 41,609 법인세비용차감전순이익 2,559,051 2,440,464 2,034,217 법인세비용 525,342 132,867 436,515 계속영업이익(손실) 2,033,709 2,307,597 1,597,702 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) 2,033,709 2,307,597 1,597,702 기타포괄손익 4,666,990 2,720,896 (5,091,933) 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (1,102,810) 2,708,593 (5,073,936) 　　기타포괄손익공정가치측정채무증권평가손익 5,385,879 0 0 　　기타포괄손익-공정가치측정 신용손실 0 0 0 　　매도가능금융자산평가손익 0 (16,577,385) (4,810,044) 　　만기보유금융자산평가손익 0 177,099 0 　　관계기업 기타포괄손익지분 45,823 (45,487) 15,605 　　특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 (254,742) 　　해외사업환산손익 3,380 (1,412) 152,670 　　위험회피목적파생상품평가손익 532,383 (145,178) (177,425) 　　기타포괄보험금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (7,115,273) 19,095,589 0 　　기타포괄재보험금융손익 44,998 205,367 0 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 5,769,904 12,303 (17,997) 　　기타포괄손익공정가치측정지분증권평가손익 5,825,801 0 0 　　관계기업 자본변동지분 0 0 0 　　자산재평가손익 0 0 0 　　순확정급여부채재측정요소 (55,897) 12,303 (17,997) 　　보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 총포괄손익 6,700,699 5,028,493 (3,494,231) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,895,312 2,170,152 1,469,436 　　지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 1,895,312 2,170,152 1,469,436 　　지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 0 0 0 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 138,397 137,445 128,266 　　비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실) 138,397 137,445 128,266 　　비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실) 0 0 0 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 6,580,989 4,900,915 (3,633,627) 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익 6,580,989 4,900,915 (3,633,627) 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업포괄손익 0 0 0 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 119,814 127,578 139,396 　　비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익 119,814 127,578 139,396 　　비지배지분에 귀속되는 중단영업포괄손익 0 0 0 주당이익 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10,554.0 12,085.0 8,183.0 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 10,554.0 12,085.0 8,183.0 　　중단영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0.0 0.0 0.0 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10,554.0 12,085.0 8,183.0 　　계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 10,554.0 12,085.0 8,183.0 　　중단영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0.0 0.0 0.0 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 2021.01.01 (기초자본) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 26,963,382 16,823,208 41,894,750 1,715,884 43,610,634 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본(변경 후) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 26,963,382 16,823,208 41,894,750 1,715,884 43,610,634 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 1,469,436 1,469,436 128,266 1,597,702 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (4,799,077) 0 (4,799,077) (10,967) (4,810,044) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄재보험금융손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 (190,712) 0 (190,712) 13,287 (177,425) 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 15,605 0 15,605 0 15,605 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 (254,742) 0 (254,742) 0 (254,742) 해외사업장환산손익 0 0 0 0 0 142,912 0 142,912 9,758 152,670 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (17,049) 0 (17,049) (948) (17,997) 해외사업장순투자위험회피 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익, 당기손익조정접근법 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결납세로인한이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 계약자배당안정화준비금적립 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금의결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 (5,103,063) 0 (5,103,063) 11,130 (5,091,933) 총포괄손익 0 0 0 0 0 (5,103,063) 1,469,436 (3,633,627) 139,396 (3,494,231) 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 (448,937) (448,937) (42,213) (491,150) 지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 114 114 0 114 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 (448,823) (448,823) (42,213) (491,036) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 (5,103,063) 1,020,613 (4,082,450) 97,183 (3,985,267) 2021.12.31 (기말자본) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 21,860,319 17,843,821 37,812,300 1,813,067 39,625,367 2022.01.01 (기초자본) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 21,860,319 17,843,821 37,812,300 1,813,067 39,625,367 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 63,369 (2,560,057) (2,496,688) 0 (2,496,688) 기초자본(변경 후) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 21,923,688 15,283,764 35,315,612 1,813,067 37,128,679 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 2,170,152 2,170,152 137,445 2,307,597 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (16,556,262) 0 (16,556,262) (21,123) (16,577,385) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 177,100 0 177,100 (1) 177,099 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 19,095,589 0 19,095,589 0 19,095,589 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄재보험금융손익 0 0 0 0 0 205,367 0 205,367 0 205,367 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 (158,178) 0 (158,178) 13,000 (145,178) 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 (45,487) 0 (45,487) 0 (45,487) 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산손익 0 0 0 0 0 727 0 727 (2,139) (1,412) 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 11,906 0 11,906 397 12,303 해외사업장순투자위험회피 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익, 당기손익조정접근법 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결납세로인한이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 계약자배당안정화준비금적립 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금의결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 2,730,762 0 2,730,762 (9,866) 2,720,896 총포괄손익 0 0 0 0 0 2,730,762 2,170,152 4,900,914 127,579 5,028,493 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 (538,725) (538,725) (53,940) (592,665) 지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 (2,487) (2,487) 0 (2,487) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 (541,212) (541,212) (53,940) (595,152) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 2,730,762 1,628,940 4,359,702 73,639 4,433,341 2022.12.31 (기말자본) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 24,654,450 16,912,704 39,675,314 1,886,706 41,562,020 2023.01.01 (기초자본) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 24,654,450 16,912,704 39,675,314 1,886,706 41,562,020 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 (2,988,545) (287,771) (3,276,316) (48,278) (3,324,594) 기초자본(변경 후) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 21,665,905 16,624,933 36,398,998 1,838,428 38,237,426 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 1,895,312 1,895,312 138,397 2,033,709 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 11,214,402 (104) 11,214,298 (2,722) 11,211,576 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 (7,115,273) 0 (7,115,273) 0 (7,115,273) 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄재보험금융손익 0 0 0 0 0 44,998 0 44,998 0 44,998 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 545,359 0 545,359 (12,976) 532,383 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 45,831 0 45,831 (8) 45,823 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산손익 0 0 0 0 0 3,171 0 3,171 209 3,380 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (52,811) 0 (52,811) (3,086) (55,897) 해외사업장순투자위험회피 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익, 당기손익조정접근법 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결납세로인한이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 계약자배당안정화준비금적립 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금의결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 4,685,677 (104) 4,685,573 (18,583) 4,666,990 총포괄손익 0 0 0 0 0 4,685,677 1,895,208 6,580,885 119,814 6,700,699 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 (538,725) (538,725) (58,629) (597,354) 지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 (3,330) (3,330) 0 (3,330) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 (542,055) (542,055) (58,629) (600,684) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 4,685,677 1,353,153 6,038,830 61,185 6,100,015 2023.12.31 (기말자본) 100,000 0 125,115 125,115 (2,116,955) 26,351,582 17,978,086 42,437,828 1,899,613 44,337,441 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 1,465,023 880,723 2,547,531 　　영업에서 창출된 현금흐름 (5,481,136) (7,648,975) (5,986,798) 　　　당기순이익(손실) 2,033,709 2,307,597 1,597,702 　　　손익조정사항 (759,238) (4,695,586) (139,685) 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,755,607) (5,260,986) (7,444,815) 　　이자의 수취 8,218,981 7,767,798 7,186,036 　　이자의 지급 (705,884) (558,821) (449,008) 　　배당금 수입 1,010,816 1,537,497 1,867,093 　　법인세환급액(부담액) (1,577,754) (216,776) (69,792) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 (4,244,115) 985,041 (3,886,767) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,784,765 0 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,427,809) 0 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 13,560,313 0 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (14,102,300) 0 0 　　매도가능금융자산의 처분 0 21,156,484 11,821,398 　　매도가능금융자산의 취득 0 (14,079,152) (15,830,485) 　　상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 33,000 0 0 　　상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (6,000) 0 0 　　만기보유금융자산의 상환 0 17,671 0 　　만기보유금융자산의 취득 0 (4,459,123) 0 　　위험회피목적파생상품의 정산 (709,196) (461,706) (209,092) 　　관계기업투자자산의 처분 9,419 14,231 15,307 　　관계기업투자자산의 취득 (436,740) (58,063) (125,905) 　　투자부동산의 처분 7 319,633 13,856 　　투자부동산의 취득 (887,552) (87,911) (37,628) 　　유형자산의 처분 450 234,800 2,752 　　유형자산의 취득 (32,602) (36,210) (24,900) 　　매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단 및 중단영업의 처분 111,515 279,077 725,151 　　무형자산의 처분 5,613 6,443 9,196 　　무형자산의 취득 (96,483) (98,600) (100,982) 　　연결범위 변동 (50,515) (1,762,533) (145,435) 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (585,554) 1,614,670 1,902,160 　　배당금의 지급 (597,354) (592,663) (491,150) 　　차입금의 차입 13,258,721 14,993,600 9,283,353 　　차입금의 상환 (13,389,421) (12,739,088) (7,972,022) 　　담보·무담보부사채, 어음의 발행 26,138,143 19,147,993 22,701,615 　　사채의 상환 (26,692,379) (19,450,759) (21,377,867) 　　임대보증금의 증감 30,194 (2,439) 3,509 　　리스부채의 감소 (160,492) (143,003) (131,694) 　　비지배지분의 증감 827,034 401,029 (113,584) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,364,646) 3,480,434 562,924 기초현금및현금성자산 8,862,080 5,379,913 3,811,081 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,255) 1,733 1,857 기말의 현금및현금성자산 5,494,179 8,862,080 4,375,862 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 68(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 67(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 :한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당기말 현재 지역단 68개, 지점 578개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 지배기업의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 험 상 품 판매중 판매중지 합 계 개인연금보험 24종 247종 271종 기타생존보험 - 46종 46종 사망보험 90종 494종 584종 생사혼합보험 17종 185종 202종 단체보험 12종 307종 319종 합 계 143종 1,279종 1,422종 당기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(천주) 지분율(%) 삼성물산 38,688 19.34 이재용 20,879 10.44 자기주식 20,425 10.21 이부진 13,840 6.92 삼성문화재단 9,360 4.68 삼성생명공익재단 4,360 2.18 이서현 3,460 1.73 우리사주조합 1,314 0.66 기타 87,674 43.84 합 계 200,000 100.00 (2) 종속기업의 현황 1) 당기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 재무제표결산일 삼성생명서비스손해사정 3,152,919 99.78 서비스업 한국 12월 31일 SSI Holding(1) 32,641,543 49.00 기타 금융업 태국 12월 31일 Park Capital Holding(2) 63,808,753 49.00 기타 금융업 태국 12월 31일 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(2) 156,398,443 48.87 보험업 태국 12월 31일 북경삼성치업유한공사 - 90.00 부동산임대업 중국 12월 31일 삼성SRA자산운용 4,000,000 100.00 금융투자업 한국 12월 31일 삼성자산운용 18,686,000 100.00 금융투자업 한국 12월 31일 삼성헤지자산운용(4) - - 금융투자업 한국 12월 31일 삼성액티브자산운용(4) - - 금융투자업 한국 12월 31일 Samsung Asset Management (New york), Inc.(4) - - 신탁운용업무 미국 12월 31일 Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(4) - - 신탁운용업무 홍콩 12월 31일 Samsung Asset Management (London) Ltd.(4) - - 신탁운용업무 영국 12월 31일 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.(4) - - 신탁운용업무 미국 12월 31일 Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd.(4) - - 신탁운용업무 Cayman 12월 31일 Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd.(4) - - 신탁운용업무 Cayman 12월 31일 Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.(4) - - 신탁운용업무 Cayman 12월 31일 Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.(4) - - 신탁운용업무 Cayman 12월 31일 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성StableIncome증권모투자신탁제3호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성코리아크레딧밸류증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 증권투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ESG밸류채권증권투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성OCIO솔루션성장형증권(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성OCIO솔루션안정형증권(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌M&A증권자투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌M&A증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 Samsung Blockchain Technologies ETF(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성2년만기매칭형증권투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성코리아단기채권증권자투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성코리아단기채권증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성카드 83,259,006 71.86 여신전문금융업 한국 12월 31일 삼성카드고객서비스(4) - - 서비스업 한국 12월 31일 첼린저제삼십차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 파인더제일차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 파인더제이차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 삼성생명금융서비스 16,000,000 100.00 서비스업 한국 12월 31일 삼성벤처46호 - 99.00 신기술사업투자조합 한국 12월 31일 삼성벤처60호 - 99.00 신기술사업투자조합 한국 12월 31일 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(3) - 47.07 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(3) - 36.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(3) - 34.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(3) - 39.47 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(3) - 46.78 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 - 87.12 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(3) - 41.67 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(3) - 34.48 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 - 98.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 - 91.74 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 - 87.63 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 53.85 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 - 88.89 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 - 83.50 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호 - 84.50 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 - 66.67 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 - 96.87 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 - 99.40 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-1호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-2호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-3호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-4호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-5호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-6A호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-7호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-8호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-9호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 - 99.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 - 74.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(3) - 50.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 - 79.90 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 - 72.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 - 96.39 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 - 79.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 - 80.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(3) - 36.86 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 - 61.54 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(3) - 50.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(3) - 35.93 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 - 76.92 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(3) - 36.84 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 - 95.45 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 - 52.08 집합투자기구 한국 12월 31일 KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 - 99.75 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(3) - 40.30 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 - 74.63 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 - 66.67 집합투자기구 한국 12월 31일 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 - 99.88 집합투자기구 한국 12월 31일 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 - 99.88 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(3) - 40.32 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(3) - 30.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 - 84.51 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H - 100.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미국중장기채권증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 - 52.46 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(3) - 40.82 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 - 80.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(3) - 29.28 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2030증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(3) - 34.67 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2040증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(3) - 37.60 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2045증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(3) - 40.17 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2050증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(3) - 26.77 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2055증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 - 99.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(3) - 50.00 집합투자기구 한국 12월 31일 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 - 99.16 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 - 54.05 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(3) - 41.67 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 - 52.50 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 - 99.50 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 - 99.50 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 - 79.50 집합투자기구 한국 12월 31일 KODEX미국종합채권SRI액티브 - 68.49 집합투자기구 한국 12월 31일 KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 - 72.33 집합투자기구 한국 12월 31일 KODEX국고채30년액티브ETF(3) - 23.61 집합투자기구 한국 12월 31일 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 - 92.59 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 - 99.20 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 - 93.75 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 - 69.63 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 - 99.43 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호(3) - 50.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 - 80.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H(3) - 38.33 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌ChatAI증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 - 87.50 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제2호 - 61.54 집합투자기구 한국 12월 31일 (1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자기업의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다. 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 ① 당기 (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자본 총수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 삼성생명서비스손해사정 82,210 65,814 16,396 219,008 1,465 (5,336) SSI Holding 25,026 1 25,025 - (1) (1) Park Capital Holding 48,959 1 48,958 - (1) (1) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 784,879 721,233 63,646 264,026 12,432 24,302 북경삼성치업유한공사 994,986 21,969 973,017 65,419 18,211 18,211 삼성SRA자산운용 155,756 16,823 138,933 62,496 17,935 17,552 삼성자산운용(1)(2) 1,775,278 919,164 856,114 353,590 106,641 109,866 삼성카드(1)(2) 28,806,534 20,670,643 8,135,891 4,010,206 609,439 513,141 삼성생명금융서비스 77,668 41,658 36,010 78,850 (6,469) (6,644) 삼성벤처46호 48,539 250 48,289 9,239 6,581 6,581 삼성벤처60호 9,321 320 9,001 20 (1,069) (1,069) 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 61,924 44,610 17,314 1,138 344 344 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 614,794 380,377 234,417 36,534 (21,262) (34,877) 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 1,231,684 1,013,490 218,194 148,761 (148,699) (162,461) 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 204,135 147 203,988 18,664 9,486 31,569 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B 235,739 28,758 206,981 14,218 (2,376) (2,376) 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 287,594 108,157 179,437 66,325 15,395 15,395 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 112,916 1,402 111,514 6,321 932 932 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E 358,294 122 358,172 45,067 9,358 9,358 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 244,710 6 244,704 5,770 5,492 5,492 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 166,516 3,884 162,632 15,483 (55,932) (55,932) 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 400,147 14,725 385,422 31,979 15,417 3,490 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 103,972 1,973 101,999 11,334 (373) (373) 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 46,062 3,923 42,139 12,371 9,101 9,101 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 801,329 933 800,396 45,862 42,298 42,298 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호 249,668 1,604 248,064 21,715 10,103 9,959 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 5,802 1 5,801 19,130 12,069 12,069 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 553,609 9,457 544,152 33,201 (6,302) (6,302) 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호(1) 592,575 74,860 517,715 19,001 (20,676) (20,676) 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 136,413 327 136,086 6,315 137 137 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 698,055 288 697,767 38,207 36,207 36,207 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 219,486 446 219,040 20,324 15,632 10,645 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 735,186 330,674 404,512 23,959 (2,259) (2,259) 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 682,393 261 682,132 26,698 25,976 25,976 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 105,606 171 105,435 2,151 (2,784) (2,784) 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 304,622 515 304,107 11,809 11,505 11,505 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 101,391 29 101,362 2,648 (946) (946) 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 142,362 104 142,258 5,673 4,741 4,741 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 197,086 10 197,076 33,716 21,078 21,078 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 47,478 4 47,474 7,079 1,126 1,126 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 74,749 14 74,735 5,811 1,054 1,054 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 101,489 847 100,642 9,658 (3,698) (3,698) 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 160,976 3,825 157,151 31,012 16,889 16,889 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 111,047 445 110,602 11,543 3,499 3,499 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 286,281 8,249 278,032 30,215 13,259 13,259 KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 67,685 306 67,379 58,188 4,424 4,424 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 32,099 39 32,060 8,572 5,244 5,244 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 88,673 2,936 85,737 6,768 2,003 2,003 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 89,392 3 89,389 7,661 4,118 4,118 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 81,633 9,901 71,732 64,494 1,488 1,488 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 83,591 10,238 73,353 73,854 1,488 1,488 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 369,250 33,987 335,263 61,436 13,321 13,321 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 54,652 5,861 48,791 1,021 (709) (709) 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 350,007 27 349,980 44,902 15,599 15,599 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H(1) 31,925 65 31,860 8,995 1,980 1,980 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 174,729 5,610 169,119 21,224 5,616 5,616 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 166,531 106 166,425 8,450 7,724 7,724 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 98,972 3,780 95,192 13,237 3,882 3,882 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(1) 21,465 258 21,207 2,907 1,771 1,771 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(1) 18,819 213 18,606 2,843 1,732 1,732 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(1) 17,496 170 17,326 2,975 1,811 1,811 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(1) 16,428 116 16,312 2,811 1,719 1,719 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(1) 24,911 426 24,485 4,616 2,807 2,807 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 806,243 44,136 762,107 84,540 33,832 33,832 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 120,605 3,021 117,584 11,591 5,014 5,014 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 174,635 192 174,443 147,829 (20,220) (20,220) 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 216,846 3,425 213,421 32,242 16,306 16,306 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 710,557 1,114 709,443 35,560 32,942 32,942 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 191,944 669 191,275 12,180 2,447 2,447 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 44,476 2,533 41,943 6,202 1,553 1,553 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 163,129 2,858 160,271 10,775 4,019 4,019 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 544,831 5,563 539,268 33,587 26,102 26,102 KODEX미국종합채권SRI액티브 73,237 43 73,194 16,522 1,469 3,015 KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 57,501 35 57,466 4,604 3,586 4,256 KODEX국고채30년액티브ETF 337,350 35,984 301,366 11,387 5,047 35,731 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 46,091 28 46,063 10,637 1,769 1,769 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 481,415 3,931 477,484 33,563 19,007 19,007 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 122,798 220 122,578 8,887 4,663 4,663 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 203,091 1,293 201,798 12,814 3,790 3,790 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 257,857 1,311 256,546 79,874 59,878 59,878 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호 78,529 2,150 76,379 4,224 946 946 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 67,745 746 66,999 5,898 1,818 1,818 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H(1) 16,661 216 16,445 2,845 1,801 1,801 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 47,905 54 47,851 1,466 (2,285) (2,285) 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제2호 9,458 5 9,453 104 (39) (39) (1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자본 총수익 당기순이익(손실) 삼성생명서비스손해사정 81,308 59,571 21,737 215,216 1,745 SSI Holding 24,388 - 24,388 - (1) Park Capital Holding 47,710 - 47,710 - (1) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 714,845 677,627 37,218 215,030 4,112 북경삼성치업유한공사 982,070 23,761 958,309 64,751 15,319 삼성SRA자산운용 136,806 14,823 121,983 58,758 22,447 삼성자산운용(1)(2) 1,573,577 836,643 736,934 300,925 82,003 삼성카드(1)(2) 29,764,765 21,691,763 8,073,002 3,770,572 614,790 삼성생명금융서비스 77,400 34,710 42,690 68,629 (5,918) 삼성벤처46호 49,053 319 48,734 179 (2,078) 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 59,855 45,725 14,130 15,844 11,552 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 575,835 328,539 247,296 68,445 16,205 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 1,352,268 987,169 365,099 142,898 (741) 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 196,890 12,929 183,961 18,672 9,030 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B 222,633 12,233 210,400 11,210 10,127 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 266,761 96,542 170,219 45,676 11,695 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 96,763 58 96,705 3,377 2,251 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E 360,163 239 359,924 35,660 12,333 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 185,116 5 185,111 3,010 2,899 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 216,073 61 216,012 18,900 6,138 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 388,553 34,560 353,993 33,625 15,367 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 110,831 537 110,294 11,174 5,154 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 39,470 2,762 36,708 4,654 1,596 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 721,489 784 720,705 24,050 23,145 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호 242,309 695 241,614 34,190 1,060 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 19,906 7 19,899 999 (68) 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 122,436 196 122,240 9,306 (102) 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 150,029 228 149,801 2,127 1,644 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 126,945 283 126,662 1,381 546 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 744,854 283 744,571 17,621 16,918 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 216,739 681 216,058 8,078 (6,518) 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 154,254 113 154,141 5,493 4,666 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 190,731 11 190,720 49,772 (1,321) 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 48,298 4 48,294 4,892 1,961 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 77,283 3,749 73,534 8,127 3,381 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 102,608 1,572 101,036 14,312 3,309 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 142,072 283 141,789 13,056 11,974 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 71,785 8 71,777 8,412 3,170 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 77,008 12 76,996 13,008 3,794 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 279,731 2,969 276,762 20,956 (13,182) KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 62,312 763 61,549 45,691 3,440 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 27,304 266 27,038 2,783 (7,136) 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 87,177 4,248 82,929 8,983 3,750 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 83,007 7,239 75,768 11,337 7,501 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 86,665 8,450 78,215 71,356 4,587 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 88,489 8,693 79,796 74,605 4,625 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 379,781 14,592 365,189 40,565 20,824 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 54,173 4,673 49,500 3,166 91 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 338,590 26 338,564 64,499 21,651 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H 29,897 18 29,879 18,301 (7,023) 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 178,600 19,411 159,189 22,528 9,503 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 236,516 151 236,365 12,280 11,497 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 104,264 6,664 97,600 16,599 5,007 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(1) 13,113 61 13,052 1,409 (1,311) 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁(1) 10,508 53 10,455 1,371 (1,371) 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(1) 10,288 102 10,186 1,437 (1,486) 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(1) 11,902 145 11,757 1,727 (1,812) 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(1) 10,868 95 10,773 1,588 (1,689) 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(1) 18,663 84 18,579 2,602 (2,556) 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 690,199 24,709 665,490 80,233 12,700 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 88,968 56 88,912 13,240 12,694 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 186,805 8,934 177,871 180,627 24,489 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 206,792 266 206,526 14,134 9,546 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 638,205 857 637,348 19,424 18,464 JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 18,507 14 18,493 - (20) 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 91,431 224 91,207 6,847 (1,256) 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 44,941 424 44,517 3,717 2,224 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 27,433 50 27,383 1,227 763 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 319,646 339 319,307 6,909 6,568 KODEX미국종합채권SRI액티브 64,636 33 64,603 11,110 4 KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 42,633 26 42,607 968 (816) KODEX국고채30년액티브ETF 68,636 10 68,626 892 (1,430) KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 15,611 10 15,601 2,822 695 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 323,241 207 323,034 18,118 3,376 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 39,920 27 39,893 5,004 (71) 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 20,871 4 20,867 2,125 1,850 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 192,168 116 192,052 7,883 (462) (1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. 3) 종속기업의 변동당기 중 삼성2년만기매칭형증권투자신탁제1호 외 17개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성자문북경유한공사 및 KODEX23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수 외 5개의 수익증권이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된당기순손익 누적비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 삼성생명서비스손해사정 0.22 3 36 - 북경삼성치업유한공사 10.00 1,821 97,302 - Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51.13() 2,618 14,260 - 삼성카드 28.14 133,955 1,788,015 58,629 합 계 　 138,397 1,899,613 58,629 () 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된당기순손익 누적비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 삼성생명서비스손해사정 0.22 4 48 - 북경삼성치업유한공사 10.00 1,532 95,831 - Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51.13() 866 8,683 - 삼성카드 28.14 135,044 1,782,144 53,939 합 계 137,446 1,886,706 53,939 () 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 40에서 언급하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받아 왔습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일 이후 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 최초적용과 함께 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 39에서 언급하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분증권으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분증권의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '투자서비스손익 내 외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '투자서비스비용 내 기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실'으로 표시합니다. (다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익' 및 '투자서비스수익 내 이자수익'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '투자서비스수익 내 배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '상각후원가측정금융부채'로 분류합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. (1) 매매목적 파생상품위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '투자서비스손익 내 파생상품관련손익'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(2) 위험회피목적 파생상품 연결실체는 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결실체는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 3) 순투자위험회피연결실체는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고 당기손익공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다. 2.2.5 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 2.2.6 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15 ~ 60년 차량운반구 5년 구축물 5 ~ 40년 공구기구비품 5 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 2.2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 상표권 5 ~ 20년 사용수익기부자산 10 ~ 20년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식되며,후속적으로 환입되지 않습니다. 2.2.10 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.2.11 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다. 2.2.12 보험계약부채 (1) 보험계약 및 투자계약의 분류연결실체는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수 여부를 판단합니다. 판단 결과, 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 무배당 퇴직보험 및 퇴직연금 상품을 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 충족하는 내재파생요소는 없습니다. 연결실체는 보험계약 중 직접 참가 특성이 있는 보험계약에 대하여 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 변동수수료접근법을 적용하여 측정합니다. 직접 참가 특성이 있지 않은 보험계약은 일반모형을 적용하여 측정하며, 일반모형의 간편법인 보험료배분접근법은 적용하지 않았습니다. (2) 통합 수준연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 전환시점 경과규정에 따른 예외사항을 제외하고는 같은 보험계약집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다. (3) 인식연결실체는 보험계약집합의 보장기간 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다.(4) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나, 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 연결실체는 연결실체의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다. 연결실체는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 연결실체가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 연결실체와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다. (5) 측정1) 최초 측정연결실체는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성됩니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 연결실체는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름과 비교하여 검토하고 모니터링합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별계약 단위로 배부합니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다. 연결실체는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다. 2) 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다(주석 15 참조).3) 재보험계약연결실체는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. (6) 계약제거와 변경연결실체는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다. (7) 보험계약의 전환 관련 회계정책연결실체는 전환일인 2022년 1월 1일 기준 직전 1년 이내인 2021년 중 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 1년 전인 2021년 이전에 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.2.2.13 계약자지분조정 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할수 있는것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.상기 사항 외 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 10,510,668백만원 (전기말 : 5,328,858백만원, 전기초 : 12,907,679백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 계약자지분조정은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등 - 보고기간 종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당보험평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액임.ㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있음. 2.2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.15 리스부채리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.2.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.2.17 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2.2.18 종업원급여(1) 퇴직급여연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다.(4) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.2.2.19 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.2.20 배당금배당금은 지배기업의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.21 보험서비스수익 및 보험서비스비용연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다. 보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보고기간 동안 발생한 보험금과 비용으로 인한 부채의 증가분 중 투자요소를 제외한 금액 및 보험금과 비용 관련 이행현금흐름 추정치의 후속 변동분은 보험서비스비용으로 인식합니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. 2.2.22 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다. 보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다. 2.2.23 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결실체는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. 2.2.24 지배기업소유지분에 대한 주당이익지배기업소유지분에 대한 주당이익은 지배기업에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.2.2.25 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2024년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 보험계약부채연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.연결실체는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다(주석 15 참조).3.2 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5, 6, 7 참조). 3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 8 참조). 3.4 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 3.5 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 30 참조).3.6 충당부채 및 우발부채연결실체의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야 할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다(주석 20 및 31 참조). 4. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 채무증권 출자금 50,324 국공채 4,310,202 특수채 2,400,204 금융채 2,669,619 회사채 1,613,015 수익증권 19,895,061 해외유가증권 10,012,452 기타유가증권 341,253 소 계 41,292,130 지분증권 주식 2,694,011 해외유가증권 551,546 기타유가증권 14,483 소 계 3,260,040 합 계 44,552,170 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 주식 2,640,391 채무증권 국공채 4,947,455 특수채 2,714,820 금융채 861,757 회사채 1,889,363 소 계 10,413,395 수익증권 10,187,184 기타유가증권 267,864 해외유가증권 4,232,345 합 계 27,741,179 (2) 당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 국공채 등 한국증권금융 등 588,521 146,912 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 해외수익증권 AKBANK T.A.S 67,329 59,479 투자펀드 담보 합 계 655,850 206,391 5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 채무증권() 국공채 61,667,696 특수채 28,223,836 금융채 2,398,615 회사채 11,275,780 해외유가증권 20,604,031 기타유가증권 310,501 소 계 124,480,459 지분증권 주식 42,865,607 기타유가증권 318,612 소 계 43,184,219 합 계 167,664,678 () 채무증권 중 유가증권 대차거래에 의한 대여유가증권은 주석 8.4.(2)에서 설명하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 지분증권 상장주식 30,329,036 비상장주식 327,013 출자금 38,096 소 계 30,694,145 채무증권 국공채 2,424,801 특수채 3,766,783 금융채 2,121,248 회사채 5,516,565 대여유가증권 4,467,783 소 계 18,297,180 수익증권 주식형 1,409,151 채권형 477,200 혼합형 116,538 부동산형 3,859,171 소 계 5,862,060 해외유가증권 주식 478,753 채무증권 2,035,057 기타 3,184,943 소 계 5,698,753 기타유가증권 뮤츄얼펀드 113,435 신종유가증권 155,352 기타 91,336 소 계 360,123 합 계 60,912,261 (2) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 114,137,523 60,136 - 114,197,659 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,537) - 9,537 - 취득 13,779,223 - - 13,779,223 매각 (12,590,280) (60,201) - (12,650,481) 평가 및 환산 등 9,158,031 65 (4,037) 9,154,059 당기말 124,474,960 - 5,500 124,480,460 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초() 손익반영액 평가 등 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 8,140,567 616,234 20,657,857 29,414,658 계약자지분조정으로의 배부액 10,433,169 이연법인세부채로의 배부액 4,953,492 기타부채(자산)으로의 배부액 149 기타포괄손익누계액으로의 배부액 14,027,848 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체() 손익반영액 평가 등 기말 매도가능금융자산평가손익 43,151,472 15,001,919 (1,369,098) (29,094,707) 27,689,586 계약자지분조정으로의 배부액 8,542,188 이연법인세부채로의 배부액 4,999,527 기타부채(자산)으로의 배부액 (2,258) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 14,150,129 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역 및 매도가능금자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 18,158 126 - 18,284 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (26) - 26 - 전입 및 환입 3,425 (126) 4,474 7,773 기타 (2,967) - - (2,967) 당기말 18,590 - 4,500 23,090 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 지분증권 46,222 수익증권 115,349 해외유가증권 2,989 합 계 164,560 (5) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보제공사유 당기말 국공채 등 홍콩상하이은행 외 33개 금융기관 4,865,084 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 전기말 국공채 등 한국예탁결제원 외 4개 금융기관 151,568 파생상품 거래 등 (6) 당기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 주식 42,865,607 기타유가증권 318,612 합 계 43,184,219 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익은 104백만원이며, 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다. (7) 당기 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 주식 867,759 기타유가증권 13,141 합 계 880,900 6. 상각후원가측정금융자산, 금융리스채권 및 만기보유금융자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산, 금융리스채권 및 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정유가증권 (만기보유금융자산) 국공채 - 20,899,564 특수채 3,000 24,982,703 금융채 - 1,152,171 회사채 - 5,116,253 대여유가증권 - 30,981,189 해외유가증권 35,592 18,413,527 기타유가증권 - 245,566 소 계 38,592 101,790,973 신용손실충당금 (5) - 합 계 38,587 101,790,973 상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 35,285,536 36,802,303 신용대출금 7,518,004 7,837,965 지급보증대출금 4,075,228 4,711,194 기타대출금 6,898,389 5,602,339 카드대출채권 25,185,134 26,560,495 소 계 78,962,291 81,514,296 이연대출부대손익 174,621 182,988 현재가치할인차금 (34,805) (34,313) 신용손실충당금 (881,619) (628,483) 합 계 78,220,488 81,034,488 상각후원가측정기타수취채권 예치금() 1,883,693 1,793,961 미수금 681,024 919,893 보증금 156,567 177,051 미수수익 1,846,669 1,656,925 소 계 4,567,953 4,547,830 현재가치할인차금 (7,355) (7,855) 신용손실충당금 (44,970) (44,321) 합 계 4,515,628 4,495,654 금융리스채권 금융리스채권 50,717 74,411 해지금융리스채권 731 863 소 계 51,448 75,274 선급리스자산 - 293 이연대출부대손익 359 580 신용손실충당금 (1,034) (878) 합 계 50,773 75,269 합 계 82,825,476 187,396,384 () 당기말 현재 사용이 제한된 예치금은 205,500백만원(전기말: 52,942백만원)입니다. (2) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 63,559 - - 63,559 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 8,000 - - 8,000 상환 (34,913) - - (34,913) 기타 1,945 - - 1,945 당기말 38,592 - - 38,592 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. (3) 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 대체() 손익반영액 기말 만기보유금융자산평가손익 - (15,001,919) 308,346 (14,693,573) 계약자지분조정으로의 배부액 (3,272,430) 이연법인세로의 배부액 (2,981,793) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (8,439,350) () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. (4) 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보제공사유 국공채 등 소시에테제네랄은행 외 33개 금융기관 5,943,255 파생상품 거래 등 (5) 당기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 80,968,979 4,792,065 305,563 86,066,607 12개월 기대신용손실로 대체 862,868 (861,916) (952) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,611,673) 1,613,345 (1,672) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (710,766) (39,452) 750,218 - 실행 9,413,376 5,241 18,893 9,437,510 회수 (10,280,645) (632,211) 21,018 (10,891,838) 매각 및 제각 등 (205,012) (160,501) (665,074) (1,030,587) 당기말 78,437,127 4,716,571 427,994 83,581,692 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.(6) 당기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 298,752 356,381 202,489 857,622 12개월 기대신용손실로 대체 20,725 (20,648) (77) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (21,498) 21,725 (227) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,772) (5,718) 22,490 - 전입 및 환입 136,752 147,544 534,461 818,757 상각채권 회수 (29) - 205,498 205,469 매각 및 제각 등 (98,744) (160,926) (694,555) (954,225) 당기말 319,186 338,358 270,079 927,623 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. (7) 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 대출채권 부동산담보대출금 19,374 신용대출금 22,740 지급보증대출금 1,043 기타대출금 2,434 카드대출채권 582,892 소 계 628,483 기타수취채권 미수금 36,543 미수수익 7,443 보증금 335 소 계 44,321 금융리스채권 금융리스채권 93 해지금융리스채권 785 소 계 878 합 계 673,682 (8) 전기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 금융리스채권 기초 599,240 41,478 942 대손충당금의 전입 396,180 26,071 (67) 상각채권의 회수 203,165 74 - 매각 및 제각 등 (570,102) (23,302) 3 기말 628,483 44,321 878 7. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 16,627 186,235 326,167 1,195,478 342,794 1,381,713 통화선도 121,728 143,537 45,053 46,179 166,781 189,716 채권선도 - - 468,404 378,076 468,404 378,076 이자율스왑 40,033 180,752 4,299 373 44,332 181,125 이자율스왑션 39,660 - - - 39,660 - 주식스왑 - 17,296 - - - 17,296 합 계 218,048 527,820 843,923 1,620,106 1,061,971 2,147,926 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 39,155 103,192 475,083 1,064,877 514,238 1,168,069 통화선도 240,007 113,915 164,279 79,691 404,286 193,606 채권선도 - - 13,966 1,068,984 13,966 1,068,984 이자율스왑 1,576 236,002 30,459 - 32,035 236,002 이자율스왑션 12,398 - - - 12,398 - 주식스왑 3,623 288 - - 3,623 288 합 계 296,759 453,397 683,787 2,213,552 980,546 2,666,949 (2) 당기와 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 3,979,297 108,703 202,786 27,097,405 110,490 684,605 347,490 통화선도 9,854,326 97,742 169,023 3,684,771 44,100 41,768 (5,370) 채권선도 - - - 9,772,605 32,428 54 (292,426) 지수선물 1,297,576 - - - - - - 이자율스왑 60,931,000 115,753 35,628 840,000 - 1,530 11,192 이자율스왑션 660,000 9,940 13,580 - - - - 이자율선물 365,023 - - - - - - 주식스왑 190,175 - 19,787 - - - - 합 계 77,277,397 332,138 440,804 41,394,781 187,018 727,957 60,886 () 이연법인세 차감 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 3,423,434 151,746 145,130 27,455,172 1,078,480 1,925,693 451,908 통화선도 7,654,288 240,483 71,338 4,600,797 204,074 231,162 3,894 채권선도 - - - 7,440,150 2,210 16,165 (856,083) 지수선물 1,354,938 - - - - - - 이자율스왑 37,901,000 1,576 232,234 2,810,000 - 8,258 21,558 이자율스왑션 240,000 1,775 4,035 - - - - 이자율선물 164,442 - - - - - - 총수익스왑 86,028 3,623 288 - - - - 합 계 50,824,130 399,203 453,025 42,306,119 1,284,764 2,181,278 (378,723) () 이연법인세 차감 후 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초() 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (655,646) 623,457 114,576 82,387 이연법인세부채로의 배부액 21,500 기타포괄손익누계액으로의 배부액 60,887 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (302,719) 1,053,592 (1,263,406) (512,533) 이연법인세부채로의 배부액 (133,810) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (378,723) (4) 공정가치위험회피회계1) 당기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치조정누계액 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 281,539 - 26,045 (35,335) 외화수익증권 2,528,622 - 52,032 32,795 합계 2,810,161 - 78,077 (2,540) 위험회피수단 환위험 통화선도 33,604 11,095 - (32,795) 통화스왑 6,728 31,144 - 35,335 합계 40,332 42,239 - 2,540 2) 당기 중 공정가치위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 위험회피 손익 위험회피대상의 회피위험 관련 손익 (2,540) 위험회피수단 손익 2,540 (5) 현금흐름위험회피회계 1) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 장부금액 현금흐름위험회피적립금 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화유가증권 19,949,765 - 442,306 360,509 해외대출 365,296 - 18,563 21,249 차입금 및 사채 - 14,054,788 6,011 62,629 소 계 20,315,061 14,054,788 466,880 444,387 이자율위험 채권예상매입거래() - - (395,686) (1,105,693) 차입금 및 사채 - 3,565,000 11,193 (3,926) 소 계 - 3,565,000 (384,493) (1,109,619) 합 계 20,315,061 17,619,788 82,387 (665,232) 위험회피수단 환위험 통화선도 11,449 35,085 (7,456) (148,835) 통화스왑 319,440 1,164,334 474,336 (262,405) 소 계 330,889 1,199,419 466,880 (411,240) 이자율위험 채권선도 468,404 378,076 (395,686) 1,145,347 이자율스왑 4,299 373 11,193 3,926 소 계 472,703 378,449 (384,493) 1,149,273 합 계 803,592 1,577,868 82,387 738,033 () 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다. 2) 당기 중 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 위험회피수단손익 현금흐름위험회피지정효과적 손익(기타포괄손익) 당기 평가금액 114,576 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 623,457 법인세 효과 (192,674) 합 계 545,359 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익(당기손익) () 38,307 () 비효과적 손익에는 채권예상매입거래에서 발생한 비효과적 이익액 323억이 포함되어 있습니다.당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 8,163백만원 (전기말: (-)22,813백만원)입니다. 8. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 8.1 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,494,179 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 167,664,679 167,664,679 상각후원가측정유가증권 38,587 38,587 상각후원가측정대출채권 78,220,488 77,400,880 상각후원가측정기타수취채권 4,515,627 4,506,236 금융리스채권 50,773 48,534 파생상품자산 1,061,971 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 8,466,432 8,468,164 차입부채 19,617,535 18,823,503 투자계약부채 29,307,958 29,307,958 파생상품부채 2,147,925 2,147,925 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,862,080 8,862,080 당기손익인식금융자산 27,741,179 27,741,179 매도가능금융자산 60,912,261 60,912,261 만기보유금융자산 101,790,973 96,686,454 대출채권 81,034,488 78,803,315 기타수취채권 4,495,654 4,545,834 금융리스채권 75,269 71,678 파생상품자산 980,546 980,546 금융부채 기타금융부채 8,021,312 8,024,828 차입부채 20,182,899 18,931,639 투자계약부채 28,621,939 28,621,939 파생상품부채 2,666,949 2,666,949 상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. ② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ③ 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권 및 상각후원가측정금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며, DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.실적배당형 상품의 경우 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 8.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 20,239,322 13,083,074 11,229,774 - - - 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 104,124,528 63,313,032 227,119 - - - 167,664,679 상각후원가측정유가증권 - - - - 38,587 - 38,587 상각후원가측정대출채권 - - - - - 77,400,880 77,400,880 상각후원가측정기타수취채권 - - - - - 4,506,236 4,506,236 금융리스채권 - - - - - 48,534 48,534 파생상품자산 - 1,061,971 - - - - 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 8,468,164 8,468,164 차입부채 - - - - - 18,823,503 18,823,503 투자계약부채 - 159,370 - - - - 159,370 파생상품부채 - 2,147,925 - - - - 2,147,925 () 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 4,331백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 16,825,759 10,877,563 37,857 - - - 27,741,179 매도가능금융자산 37,727,418 15,843,377 7,341,466 - - - 60,912,261 만기보유금융자산 - - - 48,550,698 48,135,756 - 96,686,454 대출채권 - - - - - 78,803,315 78,803,315 기타수취채권 - - - - - 4,545,834 4,545,834 금융리스채권 - - - - - 71,678 71,678 파생상품자산 - 980,546 - - - - 980,546 금융부채 기타금융부채 - - - - - 8,024,828 8,024,828 차입부채 - - - - - 18,931,639 18,931,639 투자계약부채 - 160,052 - - - - 160,052 파생상품부채 - 2,666,949 - - - - 2,666,949 () 전기말 현재 매도가능금융자산 6,418백만원은 공정가치로 측정되는 금융자산 중공정가치를 원가로 대체하여 측정하였습니다.장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 기초() 8,788,239 283,004 9,071,243 총손익　 당기손익 인식분 98,863 - 98,863 기타포괄손익 인식분 - (6,802) (6,802) 취득 2,797,543 651 2,798,194 매각 (616,460) (11,434) (627,894) 수준 3으로의 유입 - - - 수준 3으로부터의 유출 - (38,300) (38,300) 기타 161,589 - 161,589 기말 11,229,774 227,119 11,456,893 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 기초 - 6,547,223 6,547,223 총손익 당기손익 인식분 - (69,640) (69,640) 기타포괄손익 인식분 - (43,992) (43,992) 취득 37,100 2,613,554 2,650,654 매각 - (1,372,014) (1,372,014) 수준 3으로의 유입 - - - 수준 3으로부터의 유출 - (4,692) (4,692) 기타 757 (328,973) (328,216) 기말 37,857 7,341,466 7,379,323 (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말(3) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산(1) 113,538 (94,618) - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산(2) 11,444 (9,605) - - 당기손익인식금융자산(1) - - 3,650 (3,527) 매도가능금융자산(2) - - 10,239 (6,780) (1) 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 가격(주가)(-10%~10%)과 주식변동성 변동(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(3) 전기말 민감도 분석 결과는 지분증권을 대상으로 산출하였습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 13,083,074 2 DCF모형 - - 11,229,774 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 2.92~45.45 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 파생상품자산 1,061,971 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 63,313,032 2 DCF모형 - - 227,119 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 3.94~16.34 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 상각후원가측정유가증권 38,587 2 DCF모형 - - 상각후원가측정 대출채권() 77,400,880 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상각후원가측정 기타수취채권() 4,506,236 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 금융리스채권() 48,534 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 금융부채 상각후원가측정금융부채 8,468,164 3 DCF모형 할인율 - 파생상품부채 2,147,925 2 DCF모형,내재선도금리산출법 - - 투자계약부채 159,370 2 순자산가치법 - - 차입부채 18,823,503 3 DCF모형 할인율 - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식금융자산 10,877,563 2 DCF모형 - - 37,857 3 LSMC 시뮬레이션 할인율, 주식/금리변동성 10.26~30.49 할인율 하락에 따라 공정가치 상승주식/금리 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 980,546 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - 매도가능금융자산 15,843,377 2 DCF모형 - - 7,341,466 3 DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율 3.67~35.92 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 만기보유금융자산 48,135,756 2 DCF모형 - - 대출채권() 78,803,315 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타수취채권() 4,545,834 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 금융리스채권() 71,678 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 금융부채 기타금융부채() 8,024,828 3 DCF모형 할인율 - 차입부채 18,931,639 3 DCF모형 할인율 - 투자계약부채 160,052 2 순자산가치법 - - 파생상품부채 2,666,949 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 8.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 및수취채권 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - - 5,494,179 - - 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 - - - - - 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 167,664,679 - - - - 167,664,679 상각후원가측정유가증권 - - 38,587 - - - 38,587 상각후원가측정대출채권 - - - 78,220,488 - - 78,220,488 상각후원가측정기타수취채권 - - - 4,515,627 - - 4,515,627 금융리스채권 - - - 50,773 - - 50,773 파생상품자산 - - - - 1,061,971 - 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 8,466,432 8,466,432 차입부채 - - - - - 19,617,535 19,617,535 투자계약부채 159,370 - - - - 29,148,588 29,307,958 파생상품부채 - - - - 2,147,925 - 2,147,925 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 및수취채권 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - - 8,862,080 - - 8,862,080 당기손익인식금융자산 27,741,179 - - - - - 27,741,179 매도가능금융자산 - 60,912,261 - - - - 60,912,261 만기보유금융자산 - - 101,790,973 - - - 101,790,973 대출채권 - - - 81,034,488 - - 81,034,488 기타수취채권 - - - 4,495,654 - - 4,495,654 금융리스채권 - - - 75,269 - - 75,269 파생상품자산 - - - - 980,546 - 980,546 금융부채 기타금융부채 - - - - - 8,021,312 8,021,312 차입부채 - - - - - 20,182,899 20,182,899 투자계약부채 160,052 - - - - 28,461,887 28,621,939 파생상품부채 - - - - 2,666,949 - 2,666,949 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 당기손익공정가치측정금융상품 외환손익 196,043 이자수익 440,047 기타수익 3,373,613 평가/처분손익(당기손익) 537,392 배당금수익 46,466 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상/환입(당기손익) (7,774) 외환손익 568,594 이자수익 3,657,602 처분손익(당기손익) (413,382) 총평가손익() 20,657,857 총평가손익 손익대체 616,234 배당금수익 880,899 상각후원가측정금융자산 손상/환입(당기손익) 28 외환손익 3,921 이자수익 2,287 상각후원가측정대출채권및수취채권 외환손익 187,008 이자수익 4,198,365 대손평가/처분손익(당기손익) (823,300) 파생금융상품 이자손익 128,434 평가/처분손익(당기손익) (1,444,873) 총평가손익() 114,576 총평가손익 손익대체 623,457 상각후원가측정금융부채 외환손익 (7,369) 이자비용 (1,518,634) () 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 당기손익인식금융상품 외환손익 348,834 이자수익 300,324 평가/거래손익(당기손익) (4,113,688) 배당금수익 290,035 매도가능금융자산 손상/환입(당기손익) (112,348) 외환손익 3,077,463 이자수익 2,468,323 처분손익(당기손익) 433,465 총평가손익() (29,094,707) 총평가손익 손익대체 (1,369,097) 배당금수익 1,125,778 만기보유금융자산 외환손익 (1,833,726) 이자수익 1,272,052 처분손익(당기손익) (11) 대출채권및수취채권 외환손익 9,449 이자수익 10,729,976 대손평가/처분손익(당기손익) (422,300) 파생금융상품 이자손익 18,694 평가/거래손익(당기손익) (2,453,268) 총평가손익() (1,263,406) 총평가손익 손익대체 1,053,592 상각후원가측정금융부채 외환손익 (104,844) 이자비용 (1,037,926) () 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다. 8.4 금융자산의 양도(1) 환매조건부채권매도당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 당기손익공정가치측정유가증권 584,526 - 기타포괄손익공정가치측정유가증권 227,521 - 당기손익인식금융자산 - 144,510 매도가능금융자산 - 41,960 만기보유금융자산 - 367,919 관련부채 환매조건부채권매도 758,600 487,100 (2) 유가증권 대차거래연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 대여처 기타포괄손익공정가치측정유가증권 국공채 16,475,469 한국증권금융 11,652,931 한국예탁결제원 합 계 28,128,400 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 대여처 매도가능금융자산 국공채 1,776,142 한국증권금융 2,691,641 한국예탁결제원 만기보유금융자산 국공채 15,646,969 한국증권금융 15,334,219 한국예탁결제원 합 계 35,448,971 (3) 종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. (단위: 백만원) 유동화 회사명 매각자산 양도일 미회수잔액 당기말 전기말 파인더제일차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2019.01.30 773,413 884,897 첼린저제삼십차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2020.08.20 721,545 831,412 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2021.03.26 622,499 711,852 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2021.06.24 820,957 938,586 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2021.09.16 387,105 440,713 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2022.02.23 650,854 738,077 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2022.05.25 605,943 682,668 파인더제이차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2022.09.14 524,017 515,654 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2023.07.26 675,239 - 합 계 5,781,572 5,743,859 9. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :9.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. (1) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등 1) 당기말 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 취득원가 기초평가액 지분법평가손익 기타증감액 기말평가액 관계기업 삼성증권 29.39 834,455 1,431,611 160,604 (36,332) 1,555,883 에이앤디신용정보(1) 19.50 2,947 3,402 170 (48) 3,524 신공항하이웨이(1) 8.85 20,209 30,749 4,892 (7,101) 28,540 삼성벤처30호 21.05 2,785 21,457 (13,140) (1,332) 6,985 삼성벤처38호 27.50 39,907 69,044 (7,237) (5,821) 55,986 2022 삼성SBI ESG펀드(2) 56.52 7,800 2,500 (506) 5,200 7,194 삼성벤처59호 21.13 8,996 2,971 (726) 6,000 8,245 중은삼성인수보험유한공사 25.00 91,756 75,166 3,691 57,329 136,186 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(1) 17.15 4,636 4,507 130 - 4,637 Savills IM Holdings 25.00 121,523 125,971 (2,564) 7,195 130,602 Meridiam SAS 20.04 358,960 - 4,257 359,408 363,665 Amplify Holding Company LLC 21.45 36,801 38,051 322 635 39,008 Amplify Samsung SOFR ETF SOF 33.00 65,474 - 429 63,530 63,959 케이디엑스한국데이터거래소(1) 11.84 1,147 1,028 (177) 226 1,077 한국신용카드결제(1) 14.46 3,298 3,383 951 (10) 4,324 SGI신용정보(1) 15.00 900 5,062 315 (145) 5,232 소 계 1,601,594 1,814,902 151,411 448,734 2,415,047 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(3) 51.00 71,045 68,742 2,563 2,245 73,550 합 계 　 1,672,639 1,883,644 153,974 450,979 2,488,597 (1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 지분율이 50%를 초과하나 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 취득원가 기초평가액 지분법평가손익 기타증감액 기말평가액 관계기업 삼성증권 29.39 834,455 1,397,360 124,638 (90,387) 1,431,611 에이앤디신용정보(1) 19.50 2,947 3,381 70 (49) 3,402 신공항하이웨이(1) 8.85 20,209 31,863 5,933 (7,047) 30,749 삼성벤처25호(2) - - 27,828 22,138 (49,966) - 삼성벤처30호 21.05 4,117 37,462 (8,770) (7,235) 21,457 삼성벤처38호 27.50 45,728 74,759 (6,236) 521 69,044 2022 삼성SBI ESG펀드(3) 56.52 2,600 - (100) 2,600 2,500 삼성벤처59호 21.13 2,996 - (25) 2,996 2,971 중은삼성인수보험유한공사 25.00 98,045 143,889 3,088 (71,811) 75,166 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(1) 17.15 4,441 4,431 76 - 4,507 Savills IM Holdings 25.00 121,523 117,044 401 8,526 125,971 Amplify Holding Company LLC 21.07 38,787 - 226 37,825 38,051 케이디엑스한국데이터거래소(1) 11.83 921 733 62 233 1,028 한국신용카드결제(1) 14.46 933 - 85 3,298 3,383 SGI신용정보(1) 15.00 900 - 4,309 753 5,062 소 계 1,178,602 1,838,750 145,895 (169,743) 1,814,902 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(4) 51.00 68,011 68,635 2,056 (1,950) 68,741 합 계 1,246,613 1,907,385 147,951 (171,693) 1,883,643 (1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 지분율이 50%를 초과하나 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 소재국가 중간 재무제표결산일 자 산 부 채 영업수익() 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 삼성증권 한국 12월 31일 56,542,885 49,921,035 1,660,887 547,459 30,292 577,751 에이앤디신용정보 한국 12월 31일 27,536 9,464 47,695 870 - 870 신공항하이웨이 한국 12월 31일 620,432 297,945 97,502 55,276 - 55,276 삼성벤처30호 한국 12월 31일 33,183 6 951 (62,417) - (62,417) 삼성벤처38호 한국 12월 31일 204,716 1,129 22,289 (26,315) - (26,315) 2022삼성 SBI ESG 펀드 한국 12월 31일 12,960 233 42 (896) - (896) 삼성벤처59호 한국 12월 31일 39,760 732 369 (3,438) - (3,438) 중은삼성인수보험유한공사 중국 12월 31일 15,948,567 15,403,823 4,996,175 14,765 232,288 247,053 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l. 이탈리아 12월 31일 144,905 689 10,283 5,025 - 5,025 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 한국 12월 31일 27,039 3 777 762 - 762 Savills IM Holdings 영국 12월 31일 361,981 141,758 154,998 (12,073) - (12,073) Meridiam SAS 프랑스 9월 30일 152,502 68,565 243,548 40,455 - 40,455 Amplify Holding Company LLC 미국 9월 30일 40,270 5,084 35,186 25,141 2,080 27,221 Amplify Samsung SOFR ETF SOF 미국 12월 31일 193,816 - 1,301 1,301 - 1,301 케이디엑스한국데이터거래소 한국 9월 30일 9,330 235 294 (1,194) - (1,194) 한국신용카드결제 한국 9월 30일 42,020 12,120 45,858 3,211 - 3,211 SGI신용정보 한국 9월 30일 52,892 18,016 37,958 1,556 - 1,556 () 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 소재국가 재무제표결산일 자 산 부 채 영업수익() 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 삼성증권 한국 12월 31일 53,853,023 47,655,015 1,410,898 424,546 31,873 456,419 에이앤디신용정보 한국 12월 31일 27,081 9,634 44,216 360 - 360 신공항하이웨이 한국 12월 31일 647,951 300,499 74,022 67,047 - 67,047 삼성벤처30호 한국 12월 31일 102,118 199 9,328 (41,657) - (41,657) 삼성벤처38호 한국 12월 31일 251,852 783 42,909 (22,676) - (22,676) 2022 삼성SBI ESG펀드 한국 12월 31일 4,582 159 4 (177) - (177) 삼성벤처59호 한국 12월 31일 14,200 135 13 (119) - (119) 중은삼성인수보험유한공사 중국 12월 31일 12,158,229 11,857,565 3,820,481 12,352 (141,359) (129,007) Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 이탈리아 12월 31일 134,532 (255) 8,525 4,032 - 4,032 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 한국 12월 31일 26,277 3 460 445 - 445 Savills IM Holdings 영국 12월 31일 330,881 123,104 163,743 1,606 - 1,606 Amplify Holding Company LLC 미국 9월 30일 38,750 32 270 183 - 183 케이디엑스한국데이터거래소 한국 9월 30일 8,805 119 627 (332) - (332) 한국신용카드결제 한국 9월 30일 38,033 14,637 34,206 1,518 - 1,518 SGI신용정보 한국 9월 30일 52,960 19,213 41,266 1,858 195 2,053 () 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 등 기말 관계기업투자기타포괄손익 70,174 80,405 150,579 계약자지분조정으로의 배부액 　 　 33,499 이연법인세로의 배부액 　 　 30,554 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 　 86,526 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 등 기말 관계기업투자기타포괄손익 150,353 (80,180) 70,173 계약자지분조정으로의 배부액 　 15,100 이연법인세로의 배부액 　 14,378 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 40,695 (4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 피투자회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 삼성증권 6,621,850 29.39 1,946,224 (390,341) 1,555,883 에이앤디신용정보 18,072 19.50 3,524 - 3,524 신공항하이웨이 322,486 8.85 28,540 - 28,540 삼성벤처30호 33,177 21.05 6,985 - 6,985 삼성벤처38호 203,588 27.50 55,986 - 55,986 2022삼성SBI ESG펀드 12,727 56.52 7,194 - 7,194 삼성벤처59호 39,027 21.13 8,245 - 8,245 중은삼성인수보험 유한공사 544,744 25.00 136,186 - 136,186 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 144,216 51.00 73,550 - 73,550 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 27,035 17.15 4,637 - 4,637 Savills IM Holdings 220,223 25.00 55,056 75,546 130,602 Meridiam SAS 83,938 20.04 16,824 346,841 363,665 Amplify Holding Company LLC 35,186 21.45 7,544 31,464 39,008 Amplify Samsung SOFR ETF SOF 193,816 33.00 63,959 - 63,959 케이디엑스한국데이터거래소 9,095 11.84 1,077 - 1,077 한국신용카드결제 29,900 14.46 4,324 - 4,324 SGI신용정보 34,877 15.00 5,232 - 5,232 2) 전기말 (단위: 백만원) 피투자회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 삼성증권 6,198,008 29.39 1,821,653 (390,042) 1,431,611 에이앤디신용정보 17,447 19.50 3,402 - 3,402 신공항하이웨이 347,452 8.85 30,749 - 30,749 삼성벤처30호 101,919 21.05 21,457 - 21,457 삼성벤처38호 251,069 27.50 69,044 - 69,044 2022삼성SBI ESG펀드 4,423 56.52 2,500 - 2,500 삼성벤처59호 14,065 21.13 2,971 - 2,971 중은삼성인수보험 유한공사 300,664 25.00 75,166 - 75,166 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 134,787 51.00 68,741 - 68,741 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 26,274 17.15 4,507 - 4,507 Savills IM Holdings 207,777 25.00 51,944 74,027 125,971 Amplify Holding Company LLC 38,718 21.07 8,131 29,920 38,051 케이디엑스한국데이터거래소 8,686 11.83 1,028 - 1,028 한국신용카드결제 23,396 14.46 3,383 - 3,383 SGI신용정보 33,747 15.00 5,062 - 5,062 (5) 당기와 전기 중 발생한 관계기업투자 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 관계기업투자관련이익 평가이익 178,324 163,083 처분이익 3,927 3,709 합 계 182,251 166,792 관계기업투자관련손실 평가손실 (24,350) (15,131) 처분손실 (709) (9,423) 합 계 (25,059) (24,554) (6) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가(백만원) 장부금액(백만원) 삼성증권 26,246,112 38,500 1,010,475 1,555,883 (7) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기말 현재 손상검사의 내역은 다음과 같으며, 당기말 및 전기말 현재 손상을 식별한 내역은 없습니다. (단위: 백만원) 회사명 회수가능액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 삼성증권 1,720,824 - 사용가치 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과, 미래 사업계획 및 시장 성장 추이 등을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%(전기: 1%)의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 한국공인회계사회가 발표한 한국의 시장위험프리미엄에 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 자기자본비용 11.45%(전기: 11.70%)로추정하였습니다. 9.2 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 '자산유동화', '구조화금융', '투자펀드' 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 11,475,470 125,245,364 270,534,903 407,255,737 연결재무상태표 상 자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,978,783 75,702 12,022 8,066,507 당기손익공정가치측정금융자산 4,315 - 5,976,975 5,981,290 상각후원가측정금융자산 980,906 16,133,544 74,996 17,189,446 관계기업투자 - 102,090 78,410 180,500 합 계 8,964,004 16,311,336 6,142,403 31,417,743 최대 손실 노출금액() 10,174,634 36,185,109 15,608,888 61,968,631 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2 11,116 21,610 32,728 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 10,112,824 136,356,539 168,417,254 314,886,617 연결재무상태표 상 자산 단기매매금융자산 - 37,857 - 37,857 매도가능금융자산 7,099,189 38,300 5,265,426 12,402,915 대출채권 1,110,385 18,292,225 - 19,402,610 관계기업투자 - 99,491 90,501 189,992 합 계 8,209,574 18,467,873 5,355,927 32,033,374 최대 손실 노출금액() 9,420,500 41,624,408 14,453,570 65,498,478 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 3 2,383 80,898 83,284 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 10. 투자부동산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 취득원가 2,210,754 2,807,187 2,978,624 182,745 8,179,310 감가상각누계액 - (893,848) (535,552) - (1,429,400) 손상차손누계액 - (110,822) (89,621) - (200,443) 순장부금액 2,210,754 1,802,517 2,353,451 182,745 6,549,467 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 취득원가 1,717,042 2,466,655 2,907,824 79,962 7,171,483 감가상각누계액 - (837,514) (422,654) - (1,260,168) 손상차손누계액 - (99,308) - - (99,308) 순장부금액 1,717,042 1,529,833 2,485,170 79,962 5,812,007 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 기초 1,717,042 1,529,833 2,485,170 79,962 5,812,007 취득 및 자본적지출 470,548 288,149 870 129,662 889,229 본계정대체 - 29,810 - (29,810) - 감가상각비 - (48,217) (100,704) - (148,921) 처분 등() 23,164 2,942 (31,885) 2,931 (2,848) 기말 2,210,754 1,802,517 2,353,451 182,745 6,549,467 () 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 기초 1,703,579 1,594,996 2,748,903 28,656 6,076,134 취득 및 자본적지출 - 19,768 105 58,408 78,281 본계정대체 - 13,423 - (13,423) - 감가상각비 - (45,701) (92,164) - (137,865) 처분 등() 13,463 (52,653) (171,674) 6,321 (204,543) 기말 1,717,042 1,529,833 2,485,170 79,962 5,812,007 () 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총 공정가치는 각각 10,382,742백만원 및 9,235,539백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 422,547 422,567 운영비용　 임대수익 발생부분 280,423 245,207 임대수익 발생부분 이외 102,150 12,077 (4) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 각각 413,395백만원 및 138,897백만원 (전기말: 29,068백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 11. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 65,702 554,957 2,474 2,099 525,736 1,150,968 감가상각누계액 - (250,691) (811) - (451,492) (702,994) 손상차손누계액 - - - - (7,992) (7,992) 순장부금액 65,702 304,266 1,663 2,099 66,252 439,982 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 88,444 573,415 2,423 7,044 517,935 1,189,261 감가상각누계액 - (245,272) (725) - (447,460) (693,457) 손상차손누계액 - (11,514) - - (7,756) (19,270) 순장부금액 88,444 316,629 1,698 7,044 62,719 476,534 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 기초 88,444 316,629 1,698 7,044 62,719 476,534 취득 및 자본적지출 428 7,557 - 2,128 21,924 32,037 본계정대체 - 461 - (4,332) 3,871 - 감가상각비 - (13,934) (64) - (21,619) (35,617) 처분 등() (23,170) (6,446) 28 (2,741) (643) (32,972) 기말 65,702 304,267 1,662 2,099 66,252 439,982 () 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 기초 171,605 373,820 1,726 9,379 69,592 626,122 취득 및 자본적지출 53 4,088 - 5,759 24,423 34,323 본계정대체 - 129 - (873) 744 - 감가상각비 - (17,422) (68) - (30,288) (47,778) 처분 등() (83,214) (43,986) 40 (7,221) (1,752) (136,133) 기말 88,444 316,629 1,698 7,044 62,719 476,534 () 처분 및 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등 입니다. 12. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 취득가액 1,277,635 460,542 138,938 182,169 140,345 2,199,629 상각누계액 (1,033,012) (418,105) (1,089) - (46,382) (1,498,588) 손상차손누계액 (44,001) (4,520) (3,484) (13,982) (65,460) (131,447) 순장부금액 200,622 37,917 134,365 168,187 28,503 569,594 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 취득가액 1,215,454 443,341 136,087 182,169 153,865 2,130,916 상각누계액 (1,016,038) (407,149) - - (47,519) (1,470,706) 손상차손누계액 (11,957) (28) (5,654) (13,982) (65,928) (97,549) 순장부금액 187,459 36,164 130,433 168,187 40,418 562,661 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 기초 187,459 36,164 130,433 168,187 40,418 562,661 취득 69,709 16,782 5,353 - 1,326 93,170 처분 (95) 110 (1,902) - (3,906) (5,793) 손상 및 환입 (1,106) (30) 172 - (2) (966) 상각 (65,208) (15,422) - - (237) (80,867) 기타 9,863 313 309 - (9,096) 1,389 기말 200,622 37,917 134,365 168,187 28,503 569,594 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 기초 205,384 45,868 124,225 168,187 52,525 596,189 취득 72,792 10,820 7,366 - 10,820 101,798 처분 (8,237) (311) (2,864) - 4,840 (6,572) 손상 및 환입 (1,145) - 3,416 - (5) 2,266 상각 (106,145) (20,787) - - (2,519) (129,451) 기타 24,810 574 (1,710) - (25,243) (1,569) 기말 187,459 36,164 130,433 168,187 40,418 562,661 (3) 영업권의 손상 평가 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 경영자는 영업권을 부문(회사) 단위로 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 회사별로 다음과 같이 배분됐습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 부문 기초 증가 손상 환율효과 기말 삼성생명서비스손해사정 62 - - - 62 삼성자산운용() 167,851 - - - 167,851 삼성SRA자산운용 274 - - - 274 합 계 168,187 - - - 168,187 2) 전기말 (단위: 백만원) 부문 기초 증가 손상 환율효과 기말 삼성생명서비스손해사정 62 - - - 62 삼성자산운용() 167,851 - - - 167,851 삼성SRA자산운용 274 - - - 274 합 계 168,187 - - - 168,187 () 당기말 및 전기말 현재 삼성자산운용의 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 삼성자산운용 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 판매수량증가율 4.70% 3.36% 4.37% 4.46% 4.27% 판매가격인상률 - - - - - 영업이익률 39.20% 38.60% 37.70% 37.80% 37.20% 할인율 13.27% 2) 전기말 구 분 삼성자산운용 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 판매수량증가율 1.90% 2.70% 3.20% 3.60% 3.70% 판매가격인상률 - - - - - 영업이익률 33.30% 32.10% 30.90% 29.40% 29.30% 할인율 12.20% 판매수량증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 총관리자산의 성장률입니다. 이는 추정기간 동안 BMI(Business Monitor International)의 GDP성장률 예측치와 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초한 자산유형별 시장점유율에 기초합니다. 판매가격인상률은 향후 5년의 예측기간에 대한 총관리자산 대비 자산유형별 수수료 합계액의 비율이며, 최근의 실적 및 시장상황에 따라 평가기준일 현재의 수수료율이 추정기간 동안 유지된다고 가정하였습니다. 이는 과거실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업수익 및 영업비용을 추정한 결과 추정기간동안의 연평균 영업이익률은 38.10%(전기: 31.00%)이며, 과거 3개년의 연평균 영업이익률은 37.27%(전기:39.10%)입니다. 영업비용은 인건비, 변동비, 고정비로 각각 경영진의 계획에 따른 인원 및 임금상승률, 과거실적에 따른 영업수익대비비율, BMI의 물가상승률에 기초하여 추정되었습니다. 할인율은 당기말 현재 주주요구수익률을 적용하였으며, 유사회사 총 12개 사의 2년 주간 베타 단순평균을 적용하였습니다.당기말 및 전기말 현재 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용으로 각각 13.27% 및 12.20%로 추정하였습니다. 13. 리스 : (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 281,893 2,139 4,773 288,805 감가상각누계액 (54,553) (1,208) (2,083) (57,844) 순장부금액 227,340 931 2,690 230,961 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 291,790 2,205 4,584 298,579 감가상각누계액 (39,571) (1,040) (1,977) (42,588) 순장부금액 252,219 1,165 2,607 255,991 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 252,219 1,165 2,607 255,991 취득 29,312 1,435 6,156 36,903 감가상각비 (130,708) (2,096) (3,912) (136,716) 기타 76,517 427 (2,161) 74,783 기말 227,340 931 2,690 230,961 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 213,012 778 2,293 216,083 취득 79,181 1,309 7,607 88,097 감가상각비 (134,861) (1,718) (7,273) (143,852) 기타 94,887 796 (20) 95,663 기말 252,219 1,165 2,607 255,991 (3) 리스부채와 관련해 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1) 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 117,266 118,708 비유동 136,947 169,535 합 계 254,213 288,243 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 13,163 8,937 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,723 4,880 단기리스료 870 656 당기 중 리스의 총 현금유출은 164,085백만원 (전기: 148,539백만원)입니다. 14. 기타자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 287,996 360,495 선급금 74,563 60,838 운용리스자산 356,226 326,415 기타 1,349 1,784 합 계 720,134 749,532 (2) 운용리스자산 1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 575,696 553,161 감가상각누계액 (211,815) (219,100) 손상차손누계액 (7,655) (7,646) 장부금액 356,226 326,415 2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 84,190 83,491 1년 초과 5년 이내 99,770 72,916 5년 초과 1 6 합 계 183,961 156,413 15. 보험계약자산 및 보험계약부채 :(1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약자산 및 보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순부채 자산 부채 순부채 보험계약 사망보험 - 34,277,043 34,277,043 (13,989) 29,159,361 29,145,372 건강보험 - 37,263,451 37,263,451 (5,384) 34,522,575 34,517,191 연금과저축보험 - 118,720,623 118,720,623 - 116,307,110 116,307,110 합 계 - 190,261,117 190,261,117 (19,373) 179,989,046 179,969,673 연결실체는 금융감독원 보험회사의 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인에 근거하여 당기 중 보험계약마진 수익인식 기준, 변동수수료접근법 적용 대상 기준, 실손의료보험의 계리적 가정 적용 방법 및 위험조정 산출 기준 중 기말예상 위험조정 산출방식을 변경 적용하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 1 ~ 56 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 위험률 12 ~ 728 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 - 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.57 ~ 15.58 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 2) 전기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 1 ~ 52 2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 위험률 13 ~ 714 2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 　- 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.59 ~ 15.65 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 상품라인별 보험계약부채의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (17,346) 3,305 52 (13,989) 보험계약부채(기초) 28,679,307 18,279 461,775 29,159,361 보험계약 순부채(자산)(기초) 28,661,961 21,584 461,827 29,145,372 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (217,350) - - (217,350) 공정가치법 하 계약 (1,999,621) - - (1,999,621) 완전소급법 및 전환이후 계약 (810,970) - - (810,970) 소 계 (3,027,941) - - (3,027,941) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 13,747 (1,771) 2,080,451 2,092,427 보험취득현금흐름의 상각 251,466 - - 251,466 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 2,851 - 2,851 발생사고부채의 조정 - - 22,765 22,765 소 계 265,213 1,080 2,103,216 2,369,509 보험서비스 결과 (2,762,728) 1,080 2,103,216 (658,432) 보험계약의 순 금융손익 4,365,290 103 14,522 4,379,915 환율변동효과 등 (327) (10) - (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 1,602,235 1,173 2,117,738 3,721,146 투자요소 (2,994,935) - 2,994,935 - 현금흐름 수취한 보험료 7,819,706 - - 7,819,706 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,095,944) (5,095,944) 보험취득현금흐름 (1,313,237) - - (1,313,237) 총 현금흐름 6,506,469 - (5,095,944) 1,410,525 보험계약 순부채(자산)(기말) 33,775,730 22,757 478,556 34,277,043 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 33,775,730 22,757 478,556 34,277,043 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (6,008) 15 609 (5,384) 보험계약부채(기초) 33,382,815 14,527 1,125,233 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,376,807 14,542 1,125,842 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (350,981) - - (350,981) 공정가치법 하 계약 (3,296,781) - - (3,296,781) 완전소급법 및 전환이후 계약 (678,327) - - (678,327) 소 계 (4,326,089) - - (4,326,089) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,209 (2,372) 3,585,030 3,584,867 보험취득현금흐름의 상각 152,868 - - 152,868 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 24,037 - 24,037 발생사고부채의 조정 - - 23,569 23,569 소 계 155,077 21,665 3,608,599 3,785,341 보험서비스 결과 (4,171,012) 21,665 3,608,599 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,656,181 88 50,444 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (514,831) 21,753 3,659,043 3,165,965 투자요소 (1,783,843) - 1,783,843 - 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,385,805) (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - (704,689) 총 현금흐름 4,966,100 - (5,385,805) (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 113,672,796 85,514 2,548,800 116,307,110 보험계약 순부채(자산)(기초) 113,672,796 85,514 2,548,800 116,307,110 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (47,518) - - (47,518) 공정가치법 하 계약 (931,323) - - (931,323) 완전소급법 및 전환이후 계약 (203,602) - - (203,602) 소 계 (1,182,443) - - (1,182,443) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 41,802 (253) 698,748 740,297 보험취득현금흐름의 상각 31,739 - - 31,739 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 38,530 - 38,530 발생사고부채의 조정 - - 34,831 34,831 소 계 73,541 38,277 733,579 845,397 보험서비스 결과 (1,108,902) 38,277 733,579 (337,046) 보험계약의 순 금융손익 10,632,874 2,970 98,519 10,734,363 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,523,972 41,247 832,098 10,397,317 투자요소 (14,077,882) - 14,077,882 - 현금흐름 수취한 보험료 6,878,813 - - 6,878,813 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (14,683,481) (14,683,481) 보험취득현금흐름 (179,136) - - (179,136) 총 현금흐름 6,699,677 - (14,683,481) (7,983,804) 보험계약 순부채(자산)(기말) 115,818,563 126,761 2,775,299 118,720,623 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 115,818,563 126,761 2,775,299 118,720,623 2) 전기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (30,289) 67 55 (30,167) 보험계약부채(기초) 33,717,160 17,847 459,579 34,194,586 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,686,871 17,914 459,634 34,164,419 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (312,262) - - (312,262) 공정가치법 하 계약 (2,055,877) - - (2,055,877) 완전소급법 및 전환이후 계약 (324,192) - - (324,192) 소 계 (2,692,331) - - (2,692,331) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (12,908) (4,004) 1,962,808 1,945,896 보험취득현금흐름의 상각 38,059 - - 38,059 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 7,934 - 7,934 발생사고부채의 조정 - - 11,743 11,743 소 계 25,151 3,930 1,974,551 2,003,632 보험서비스 결과 (2,667,180) 3,930 1,974,551 (688,699) 보험계약의 순 금융손익 (6,351,640) 44 (5,489) (6,357,085) 환율변동효과 등 (2,463) (304) - (2,767) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (9,021,283) 3,670 1,969,062 (7,048,551) 투자요소 (2,523,466) - 2,523,466 - 현금흐름 수취한 보험료 7,511,644 - - 7,511,644 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (4,490,335) (4,490,335) 보험취득현금흐름 (991,805) - - (991,805) 총 현금흐름 6,519,839 - (4,490,335) 2,029,504 보험계약 순부채(자산)(기말) 28,661,961 21,584 461,827 29,145,372 보험계약자산(기말) (17,346) 3,305 52 (13,989) 보험계약부채(기말) 28,679,307 18,279 461,775 29,159,361 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (10,817) 1 751 (10,065) 보험계약부채(기초) 40,147,568 25,308 1,220,148 41,393,024 보험계약 순부채(자산)(기초) 40,136,751 25,309 1,220,899 41,382,959 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (370,186) - - (370,186) 공정가치법 하 계약 (3,318,218) - - (3,318,218) 완전소급법 및 전환이후 계약 (206,828) - - (206,828) 소 계 (3,895,232) - - (3,895,232) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (15,423) (1,709) 3,333,043 3,315,911 보험취득현금흐름의 상각 19,942 - - 19,942 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - (9,149) - (9,149) 발생사고부채의 조정 - - (58,153) (58,153) 소 계 4,519 (10,858) 3,274,890 3,268,551 보험서비스 결과 (3,890,713) (10,858) 3,274,890 (626,681) 보험계약의 순 금융손익 (6,412,940) 91 (12,298) (6,425,147) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (10,303,653) (10,767) 3,262,592 (7,051,828) 투자요소 (1,507,837) - 1,507,837 - 현금흐름 수취한 보험료 5,636,222 - - 5,636,222 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (4,865,486) (4,865,486) 보험취득현금흐름 (584,676) - - (584,676) 총 현금흐름 5,051,546 - (4,865,486) 186,060 보험계약 순부채(자산)(기말) 33,376,807 14,542 1,125,842 34,517,191 보험계약자산(기말) (6,008) 15 609 (5,384) 보험계약부채(기말) 33,382,815 14,527 1,125,233 34,522,575 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 132,439,143 38,382 2,535,764 135,013,289 보험계약 순부채(자산)(기초) 132,439,143 38,382 2,535,764 135,013,289 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (62,359) - - (62,359) 공정가치법 하 계약 (1,053,734) - - (1,053,734) 완전소급법 및 전환이후 계약 (79,576) - - (79,576) 소 계 (1,195,669) - - (1,195,669) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 10,037 (208) 688,500 698,329 보험취득현금흐름의 상각 11,333 - - 11,333 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 47,070 - 47,070 발생사고부채의 조정 - - (6,392) (6,392) 소 계 21,370 46,862 682,108 750,340 보험서비스 결과 (1,174,299) 46,862 682,108 (445,329) 보험계약의 순 금융손익 (10,470,900) 270 (78,034) (10,548,664) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (11,645,199) 47,132 604,074 (10,993,993) 투자요소 (15,364,587) - 15,364,587 - 현금흐름 수취한 보험료 8,442,931 - - 8,442,931 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (15,955,625) (15,955,625) 보험취득현금흐름 (199,492) - - (199,492) 총 현금흐름 8,243,439 - (15,955,625) (7,712,186) 보험계약 순부채(자산)(기말) 113,672,796 85,514 2,548,800 116,307,110 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 113,672,796 85,514 2,548,800 116,307,110 (4) 당기와 전기 중 보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) (78,689) 4,842 49,763 - 10,095 (13,989) 보험계약부채(기초) 24,253,696 1,091,656 977,182 1,489,827 1,347,000 29,159,361 보험계약 순부채(자산)(기초) 24,175,007 1,096,498 1,026,945 1,489,827 1,357,095 29,145,372 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (105,066) (131,468) (306,553) (543,087) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (166,590) - - - (166,590) 경험조정 25,630 - - - - 25,630 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (2,087,183) 130,411 - - 1,960,198 3,426 보험계약마진 추정의 변경 571,674 (15,991) (218,980) 265,901 (602,604) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 (576) - - - - (576) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 24,189 (1,424) - - - 22,765 보험서비스 결과 (1,466,266) (53,594) (324,046) 134,433 1,051,041 (658,432) 보험계약의 순 금융손익 4,203,890 6,773 33,919 34,365 100,968 4,379,915 환율변동효과 등 (1,792) 67 1,139 - 249 (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 2,735,832 (46,754) (288,988) 168,798 1,152,258 3,721,146 현금흐름 수취한 보험료 7,819,706 - - - - 7,819,706 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,095,944) - - - - (5,095,944) 보험취득현금흐름 (1,313,237) - - - - (1,313,237) 총 현금흐름 1,410,525 - - - - 1,410,525 보험계약 순부채(자산)(기말) 28,321,364 1,049,744 737,957 1,658,625 2,509,353 34,277,043 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 28,321,364 1,049,744 737,957 1,658,625 2,509,353 34,277,043 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) (15,908) 1,832 - 8,692 - (5,384) 보험계약부채(기초) 27,661,291 1,309,543 1,491,760 2,750,454 1,309,527 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 27,645,383 1,311,375 1,491,760 2,759,146 1,309,527 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (133,880) (186,705) (261,263) (581,848) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (164,864) - - - (164,864) 경험조정 158,359 - - - - 158,359 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,408,411) 92,954 - - 1,325,123 9,666 보험계약마진 추정의 변경 958,193 (58,015) (401,071) 19,483 (518,590) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 14,370 - - - - 14,370 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 23,864 (295) - - - 23,569 보험서비스 결과 (253,625) (130,220) (534,951) (167,222) 545,270 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,467,223 59,463 29,690 80,334 70,003 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 3,213,598 (70,757) (505,261) (86,888) 615,273 3,165,965 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,385,805) - - - - (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - - - (704,689) 총 현금흐름 (419,705) - - - - (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 114,447,061 545,659 196,415 746,588 371,387 116,307,110 보험계약 순부채(자산)(기초) 114,447,061 545,659 196,415 746,588 371,387 116,307,110 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (18,991) (114,727) (125,622) (259,340) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (137,188) - - - (137,188) 경험조정 (13,879) - - - - (13,879) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (359,524) 17,116 - - 342,833 425 보험계약마진 추정의 변경 (528,937) 74,697 (23,200) 515,992 (38,552) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 38,105 - - - - 38,105 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 35,058 (227) - - - 34,831 보험서비스 결과 (829,177) (45,602) (42,191) 401,265 178,659 (337,046) 보험계약의 순 금융손익 10,600,394 83,014 5,400 22,870 22,685 10,734,363 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,771,217 37,412 (36,791) 424,135 201,344 10,397,317 현금흐름 수취한 보험료 6,878,813 - - - - 6,878,813 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (14,683,481) - - - - (14,683,481) 보험취득현금흐름 (179,136) - - - - (179,136) 총 현금흐름 (7,983,804) - - - - (7,983,804) 보험계약 순부채(자산)(기말) 116,234,474 583,071 159,624 1,170,723 572,731 118,720,623 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 116,234,474 583,071 159,624 1,170,723 572,731 118,720,623 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) (90,349) 4,080 53,789 2,313 - (30,167) 보험계약부채(기초) 30,399,798 988,090 1,146,962 1,659,736 - 34,194,586 보험계약 순부채(자산)(기초) 30,309,449 992,170 1,200,751 1,662,049 - 34,164,419 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (168,848) (157,719) (149,009) (475,576) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (216,312) - - - (216,312) 경험조정 (16,489) - - - - (16,489) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,677,788) 98,698 - - 1,585,013 5,923 보험계약마진 추정의 변경 115,388 120,402 (51,594) (72,153) (112,043) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 2,012 - - - - 2,012 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 10,778 965 - - - 11,743 보험서비스 결과 (1,566,099) 3,753 (220,442) (229,872) 1,323,961 (688,699) 보험계약의 순 금융손익 (6,590,060) 100,248 42,373 57,626 32,728 (6,357,085) 환율변동효과 등 (7,787) 327 4,263 24 406 (2,767) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (8,163,946) 104,328 (173,806) (172,222) 1,357,095 (7,048,551) 현금흐름 수취한 보험료 7,511,644 - - - - 7,511,644 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (4,490,335) - - - - (4,490,335) 보험취득현금흐름 (991,805) - - - - (991,805) 총 현금흐름 2,029,504 - - - - 2,029,504 보험계약 순부채(자산)(기말) 24,175,007 1,096,498 1,026,945 1,489,827 1,357,095 29,145,372 보험계약자산(기말) (78,689) 4,842 49,763 - 10,095 (13,989) 보험계약부채(기말) 24,253,696 1,091,656 977,182 1,489,827 1,347,000 29,159,361 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) (15,931) 1,911 - 3,955 - (10,065) 보험계약부채(기초) 36,329,914 1,275,965 1,564,533 2,222,612 - 41,393,024 보험계약 순부채(자산)(기초) 36,313,983 1,277,876 1,564,533 2,226,567 - 41,382,959 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (162,424) (222,234) (84,268) (468,926) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (180,024) - - - (180,024) 경험조정 89,572 - - - - 89,572 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,468,543) 91,735 - - 1,385,869 9,061 보험계약마진 추정의 변경 (796,265) 75,822 56,306 680,055 (15,918) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 (18,211) - - - - (18,211) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 (56,900) (1,253) - - - (58,153) 보험서비스 결과 (2,250,347) (13,720) (106,118) 457,821 1,285,683 (626,681) 보험계약의 순 금융손익 (6,604,313) 47,219 33,345 74,758 23,844 (6,425,147) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (8,854,660) 33,499 (72,773) 532,579 1,309,527 (7,051,828) 현금흐름 수취한 보험료 5,636,222 - - - - 5,636,222 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (4,865,486) - - - - (4,865,486) 보험취득현금흐름 (584,676) - - - - (584,676) 총 현금흐름 186,060 - - - - 186,060 보험계약 순부채(자산)(기말) 27,645,383 1,311,375 1,491,760 2,759,146 1,309,527 34,517,191 보험계약자산(기말) (15,908) 1,832 - 8,692 - (5,384) 보험계약부채(기말) 27,661,291 1,309,543 1,491,760 2,750,454 1,309,527 34,522,575 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 133,061,589 720,203 248,939 982,558 - 135,013,289 보험계약 순부채(자산)(기초) 133,061,589 720,203 248,939 982,558 - 135,013,289 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (25,203) (106,821) (24,205) (156,229) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (253,530) - - - (253,530) 경험조정 (76,248) - - - - (76,248) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (401,481) 21,140 - - 381,532 1,191 보험계약마진 추정의 변경 (17,109) 198,908 (34,134) (153,862) 6,197 - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 45,879 - - - - 45,879 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 (7,052) 660 - - - (6,392) 보험서비스 결과 (456,011) (32,822) (59,337) (260,683) 363,524 (445,329) 보험계약의 순 금융손익 (10,446,331) (141,722) 6,813 24,713 7,863 (10,548,664) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (10,902,342) (174,544) (52,524) (235,970) 371,387 (10,993,993) 현금흐름 수취한 보험료 8,442,931 - - - - 8,442,931 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (15,955,625) - - - - (15,955,625) 보험취득현금흐름 (199,492) - - - - (199,492) 총 현금흐름 (7,712,186) - - - - (7,712,186) 보험계약 순부채(자산)(기말) 114,447,061 545,659 196,415 746,588 371,387 116,307,110 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 114,447,061 545,659 196,415 746,588 371,387 116,307,110 (5) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 17,788,587 151,142 17,939,729 보험취득현금흐름 2,164,261 8,607 2,172,868 보험금 및 보험서비스비용 15,624,326 142,535 15,766,861 미래현금유입액의 현재가치 (21,656,326) (138,521) (21,794,847) 위험조정 239,585 896 240,481 보험계약마진 3,628,154 - 3,628,154 합 계 - 13,517 13,517 최초인식 시 인식한 손실 - 13,517 13,517 () 당기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 16,643,258 132,635 16,775,893 보험취득현금흐름 1,789,756 11,998 1,801,754 보험금 및 보험서비스비용 14,853,502 120,637 14,974,139 미래현금유입액의 현재가치 (20,205,665) (118,040) (20,323,705) 위험조정 209,993 1,580 211,573 보험계약마진 3,352,414 - 3,352,414 합 계 - 16,175 16,175 최초인식 시 인식한 손실 - 16,175 16,175 () 전기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약 사망보험 503,075 673,434 501,157 3,228,269 4,905,935 건강보험 365,472 612,730 496,684 4,108,671 5,583,557 연금과 저축보험 161,423 277,327 226,971 1,237,357 1,903,078 당기손익인식 예상액 1,029,970 1,563,491 1,224,812 8,574,297 12,392,570 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약 사망보험 338,540 459,150 357,933 2,718,244 3,873,867 건강보험 367,062 605,551 512,182 4,075,638 5,560,433 연금과 저축보험 117,777 202,579 161,609 832,425 1,314,390 당기손익인식 예상액 823,379 1,267,280 1,031,724 7,626,307 10,748,690 (7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,055,537 72,096 주식 2,645,273 176,021 채권 8,748,840 483,591 수익증권 14,025,109 702,186 기타유가증권 310,427 37,111 기타 2,600,947 38,370 합 계 29,386,133 1,509,375 (8) 당기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 다음과 같습니다. 전기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 사망 233,420 건강 1,299 연금/저축 26,930 합 계 261,649 (9) 당기말 및 전기말 연결실체의 총 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손익누계액 14,044,912백만원(전기말 매도가능 및 만기보유금융자산평가손익누계액 5,710,779백만원) 중 수정소급법 및 공정가치법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 13,733,775백만원(전기말 매도가능 및 만기보유금융자산평가손익누계액 6,060,120백만원)입니다. 16. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 : (1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 출재보험계약에 대한 재보험계약자산 및 재보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 보험계약 사망보험() 1,377,775 (40,026) 1,337,749 443,719 (40,852) 402,867 건강보험 - (480,760) (480,760) - (392,050) (392,050) 합 계 1,377,775 (520,786) 856,989 443,719 (432,902) 10,817 () 공동재보험 관련 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상품라인별 출재보험계약자산의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) 445,758 - (2,039) 443,719 재보험계약부채(기초) (46,801) 279 5,670 (40,852) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 398,957 279 3,631 402,867 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (3,473) - - (3,473) 완전소급법 및 전환이후 계약 (14,332) - - (14,332) 소 계 (17,805) - - (17,805) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (152) 4,204 4,052 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 1,695 1,695 손실회수요소의 전입(환입) - 29 - 29 소 계 - (123) 5,899 5,776 보험서비스결과 (17,805) (123) 5,899 (12,029) 재보험계약의 순 금융손익 169,255 - 90 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - (1) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 151,449 (123) 5,989 157,315 투자요소 (34,140) - 34,140 - 현금흐름 지급한 보험료 807,192 - - 807,192 수취한 금액 - - (29,625) (29,625) 총 현금흐름 807,192 - (29,625) 777,567 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,323,458 156 14,135 1,337,749 재보험계약자산(기말) 1,368,562 - 9,213 1,377,775 재보험계약부채(기말) (45,104) 156 4,922 (40,026) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (121,016) - - (121,016) 완전소급법 및 전환이후 계약 (24,044) - - (24,044) 소 계 (145,060) - - (145,060) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (541) 121,440 120,899 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 7,422 7,422 손실회수요소의 전입(환입) - 1,535 - 1,535 소 계 - 994 128,862 129,856 보험서비스결과 (145,060) 994 128,862 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (106,005) - 4,146 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - 726 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (250,339) 994 133,008 (116,337) 투자요소 (457,945) - 457,945 - 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - 620,970 수취한 금액 - - (593,343) (593,343) 총 현금흐름 620,970 - (593,343) 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (58,978) 309 8,933 (49,736) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (58,978) 309 8,933 (49,736) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (4,807) - - (4,807) 완전소급법 및 전환이후 계약 (1,511) - - (1,511) 소 계 (6,318) - - (6,318) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (46) 8,987 8,941 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - (175) (175) 손실회수요소의 전입(환입) - 16 - 16 소 계 - (30) 8,812 8,782 보험서비스결과 (6,318) (30) 8,812 2,464 재보험계약의 순 금융손익 30,500 - 42 30,542 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (165) - - (165) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 24,017 (30) 8,854 32,841 투자요소 (22,237) - 22,237 - 현금흐름 지급한 보험료 456,155 - - 456,155 수취한 금액 - - (36,393) (36,393) 총 현금흐름 456,155 - (36,393) 419,762 재보험계약순자산(부채)(기말) 398,957 279 3,631 402,867 재보험계약자산(기말) 445,758 - (2,039) 443,719 재보험계약부채(기말) (46,801) 279 5,670 (40,852) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (800,279) 2,546 143,085 (654,648) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (800,279) 2,546 143,085 (654,648) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (123,752) - - (123,752) 완전소급법 및 전환이후 계약 (9,265) - - (9,265) 소 계 (133,017) - - (133,017) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (1,743) 96,541 94,798 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 2,616 2,616 손실회수요소의 전입(환입) - 1,093 - 1,093 소 계 - (650) 99,157 98,507 보험서비스결과 (133,017) (650) 99,157 (34,510) 재보험계약의 순 금융손익 226,398 - 1,274 227,672 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (442) - - (442) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 92,939 (650) 100,431 192,720 투자요소 (434,097) - 434,097 - 현금흐름 지급한 보험료 584,021 - - 584,021 수취한 금액 - - (514,143) (514,143) 총 현금흐름 584,021 - (514,143) 69,878 재보험계약순자산(부채)(기말) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) (3) 당기와 전기 중 출재보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) 386,348 5,193 - - 52,178 443,719 재보험계약부채(기초) (57,173) 4,373 - 10,348 1,600 (40,852) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 329,175 9,566 - 10,348 53,778 402,867 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - 979 (9,261) (8,282) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (1,270) - - - (1,270) 경험조정 (4,202) - - - - (4,202) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (124,684) 8,993 - - 115,693 2 보험계약마진 추정의 변경 (29,942) (137) - (2,350) 32,429 - 손실회수요소 추정의 변경 28 - - - - 28 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 1,523 172 - - - 1,695 보험서비스결과 (157,277) 7,758 - (1,371) 138,861 (12,029) 재보험계약의 순 금융손익 163,743 274 - 367 4,961 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - - - (1) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 6,465 8,032 - (1,004) 143,822 157,315 현금흐름 지급한 보험료 807,192 - - - - 807,192 수취한 금액 (29,625) - - - - (29,625) 총 현금흐름 777,567 - - - - 777,567 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,113,207 17,598 - 9,344 197,600 1,337,749 재보험계약자산(기말) 1,179,121 12,486 - 597 185,571 1,377,775 재보험계약부채(기말) (65,914) 5,112 - 8,747 12,029 (40,026) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (18,902) (12,264) (31,166) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (7,643) - - - (7,643) 경험조정 14,647 - - - - 14,647 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (58,083) 4,383 - - 54,807 1,107 보험계약마진 추정의 변경 2,773 1,103 - (15,455) 11,579 - 손실회수요소 추정의 변경 429 - - - - 429 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 7,280 142 - - - 7,422 보험서비스결과 (32,954) (2,015) - (34,357) 54,122 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (124,305) 10,654 - 8,004 3,788 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - - - 726 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (156,533) 8,639 - (26,353) 57,910 (116,337) 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - - - 620,970 수취한 금액 (593,343) - - - - (593,343) 총 현금흐름 27,627 - - - - 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 2) 전기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (69,504) 6,428 - 13,340 - (49,736) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (69,504) 6,428 - 13,340 - (49,736) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (1,371) (857) (2,228) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (380) - - - (380) 경험조정 5,231 - - - - 5,231 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약() (62,634) 5,685 - - 56,950 1 보험계약마진 추정의 변경 5,519 (628) - (2,062) (2,829) - 손실회수요소 추정의 변경 15 - - - - 15 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 (207) 32 - - - (175) 보험서비스결과 (52,076) 4,709 - (3,433) 53,264 2,464 재보험계약의 순 금융손익 31,158 (1,571) - 441 514 30,542 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (165) - - - - (165) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (21,083) 3,138 - (2,992) 53,778 32,841 현금흐름 지급한 보험료 456,155 - - - - 456,155 수취한 금액 (36,393) - - - - (36,393) 총 현금흐름 419,762 - - - - 419,762 재보험계약순자산(부채)(기말) 329,175 9,566 - 10,348 53,778 402,867 재보험계약자산(기말) 386,348 5,193 - - 52,178 443,719 재보험계약부채(기말) (57,173) 4,373 - 10,348 1,600 (40,852) () 전기 최초 인식 계약에는 손실부담 원수보험계약집합의 최초인식 시점 또는 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 인식한 효과가 포함되어 있습니다. ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (927,674) 79,291 - 193,735 - (654,648) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (927,674) 79,291 - 193,735 - (654,648) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (20,303) (4,037) (24,340) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (5,444) - - - (5,444) 경험조정 (8,435) - - - - (8,435) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약() (59,025) 4,984 - 130 55,264 1,353 보험계약마진 추정의 변경 (86,288) 303 - 75,364 10,621 - 손실회수요소 추정의 변경 (260) - - - - (260) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 3,219 (603) - - - 2,616 보험서비스결과 (150,789) (760) - 55,191 61,848 (34,510) 재보험계약의 순 금융손익 234,091 (14,471) - 6,822 1,230 227,672 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (442) - - - - (442) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 82,860 (15,231) - 62,013 63,078 192,720 현금흐름 지급한 보험료 584,021 - - - - 584,021 수취한 금액 (514,143) - - - - (514,143) 총 현금흐름 69,878 - - - - 69,878 재보험계약순자산(부채)(기말) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) () 전기 최초 인식 계약에는 손실부담 원수보험계약집합의 최초인식 시점 또는 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 인식한 효과가 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미래현금유출액의 현재가치 (1,609,290) (945,388) 미래현금유입액의 현재가치 1,426,523 823,729 위험조정 13,376 10,669 보험계약마진 170,500 112,344 합계 1,109 1,354 최초인식 시 인식한 손실회수요소 1,109 1,354 (5) 당기말 및 전기말 현재 보유한 출재보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 출재보험계약 사망보험 8,070 15,307 14,549 169,018 206,944 건강보험 18,088 36,183 31,504 264,608 350,383 당기손익인식 예상액 26,158 51,490 46,053 433,626 557,327 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 출재보험계약 사망보험 2,501 4,588 4,310 52,727 64,126 건강보험 19,146 31,321 26,105 242,254 318,826 당기손익인식 예상액 21,647 35,909 30,415 294,981 382,952 17. 계약자지분조정 : 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공익사업출연기금 44,000 44,000 기타포괄손익측정금융자산평가손익및 매도가능금융자산평가손익 10,433,169 8,542,188 상각후원가측정금융자산평가손익및 만기보유금융자산평가손익 - (3,272,430) 관계기업투자기타포괄손익 33,499 15,100 합 계 10,510,668 5,328,858 18. 금융부채, 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 2,719,696 3,213,557 미지급비용 905,743 830,910 임대보증금 434,048 403,854 (현재가치할인차금) (11,409) (11,630) 신탁계정미지급금 47,946 24,625 예수부채 - 7,202 비지배지분부채 4,305,309 3,503,875 예수보증금 65,099 48,919 합 계 8,466,432 8,021,312 (2) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자계약부채 29,307,958 28,621,939 차입부채 차입금 5,562,747 5,641,583 사채 14,065,699 14,552,098 (사채할인발행차금) (11,284) (11,155) (사채할증발행차금) 374 374 소 계 19,617,536 20,182,900 리스부채 254,213 288,243 합 계 49,179,707 49,093,082 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 환매조건부채권매도 한국증권금융 외 12개 3.64 ~ 4.20 758,600 487,100 원화차입금 유진투자증권 외 12개 1.55 ~ 6.20 3,630,000 4,010,000 외화차입금 New York Life Insurance Company 외 4개 1.47 ~ 4.46 1,174,147 1,144,483 합 계 5,562,747 5,641,583 2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 합 계 원화차입금 1,153,600 320,000 2,715,000 200,000 4,388,600 외화차입금 740,880 - 433,267 - 1,174,147 합 계 1,894,480 320,000 3,148,267 200,000 5,562,747 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 합 계 원화차입금 1,087,100 120,000 2,440,000 850,000 4,497,100 외화차입금 554,105 - 590,378 - 1,144,483 합 계 1,641,205 120,000 3,030,378 850,000 5,641,583 3) 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,227,982 1,249,897 1,230,897 Nuveen Real Estate 외 5개사 ② 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 토지 및 건물 1,538,318 1,144,016 1,144,016 Nuveen Real Estate 외 4개사 (4) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체 내 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 4.33 ~ 4.41 350,000 390,000 사채 원화사채 1.39 ~ 5.74 11,076,667 11,910,000 외화사채 1.34 ~ 4.30 2,639,032 2,252,098 소 계 13,715,699 14,162,098 사채할인발행차금 (11,284) (11,155) 사채할증발행차금 374 374 합 계 14,054,789 14,541,317 2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 1,273,935 2,591,512 9,620,252 580,000 14,065,699 ② 전기말 (단위: 백만원) 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 1,040,000 3,327,379 8,524,719 1,660,000 14,552,098 19. 이연법인세자산(부채) : (1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증감 기말 기초(1) 증감 기말 Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 1,467,751 (1,467,751) - 383,195 (383,195) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산손실충당금 462,355 (430,420) 31,935 120,710 (112,376) 8,334 상각후원가측정측정금융자산손실충당금 148,879 (118,433) 30,446 38,869 (30,924) 7,945 수익증권 526 - 526 137 - 137 파생상품 2,570,312 264,943 2,835,255 671,048 68,858 739,906 수입배당금 2,157,369 594,075 2,751,444 563,239 154,795 718,034 기타자산손상차손 720 (73) 647 188 (19) 169 예금보험료 93,989 562 94,551 24,538 137 24,675 휴면보험금비용계상액 125,804 (13,697) 112,107 32,844 (3,588) 29,256 최저보증준비금 1,253,875 (1,253,875) - 327,357 (327,357) - 이원화보증준비금 2,525,412 (2,525,412) - 659,326 (659,326) - 계약자이익배당준비금 78,207 (78,207) - 20,418 (20,418) - 미지급비용 68,109 (5,478) 62,631 17,782 (1,437) 16,345 기타 1,229,526 (373,996) 855,530 321,000 (97,735) 223,265 소 계 12,182,834 (5,407,762) 6,775,072 3,180,651 (1,412,585) 1,768,066 Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,619,172) (1,619,172) - (422,549) (422,549) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1,791,139) (754,367) (2,545,506) (467,624) (196,668) (664,292) 채권원가조정 (141,951) (85,883) (227,834) (37,060) (22,397) (59,457) 관계기업투자 (6,455,206) (925,966) (7,381,172) (762,663) (190,316) (952,979) 미수수익 (740,368) (40,400) (780,768) (193,293) (10,461) (203,754) 토지 (1,646) - (1,646) (430) 1 (429) 감가상각비 등 (15,543) (6,675) (22,218) (4,058) (1,740) (5,798) 기타 (443,888) 304,035 (139,853) (113,275) 76,778 (36,497) 소 계 (9,589,741) (3,128,428) (12,718,169) (1,578,403) (767,352) (2,345,755) Ⅲ. 이월결손금 - 9,961,693 9,961,693 - 2,599,667 2,599,667 Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 (29,437,342) (6,405,313) (35,842,655) (1,165,638) (8,190,058) (9,355,696) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (26,844,249) (4,979,810) (31,824,059) 436,610 (7,770,328) (7,333,718) Ⅴ. 실현가능성이 불확실한 부분 지분법평가손익 150,144 42,964 193,108 관계기업투자 (1,446) 3,414 1,968 소 계 148,698 46,378 195,076 Ⅵ. 회계정책변경효과 (기업회계기준서 제1117호) 기타포괄손익누계액(2) (6,522,320) 6,522,320 - 이익잉여금 749,751 (749,751) - 소 계 (5,772,569) 5,772,569 - 합 계 (5,187,261) (1,951,381) (7,138,642) (1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.(2) 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 1117호 도입에 따라 이연법인세부채로 계정 재분류 조정되었습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 당기손익인식금융자산 - 1,129,588 1,129,588 - 294,909 294,909 매도가능금융자산손상차손 344,656 99,413 444,069 93,558 22,378 115,936 수익증권 411 115 526 111 26 137 파생상품 1,025,348 1,544,964 2,570,312 278,335 392,713 671,048 수입배당금 1,580,460 576,909 2,157,369 429,022 134,217 563,239 채권원가조정 15,350 (15,350) - 4,167 (4,167) - 기타자산손상차손 4,984 (4,264) 720 1,353 (1,165) 188 예금보험료 89,666 4,323 93,989 24,340 198 24,538 휴면보험금비용계상액 127,864 (2,060) 125,804 34,709 (1,865) 32,844 최저보증준비금 1,552,094 (298,219) 1,253,875 421,323 (93,966) 327,357 이원화보증준비금 2,196,906 328,506 2,525,412 596,360 62,966 659,326 계약자이익배당준비금 98,054 (19,847) 78,207 26,617 (6,199) 20,418 미지급비용 78,480 (10,371) 68,109 21,304 (3,522) 17,782 기타 907,076 322,450 1,229,526 246,230 74,770 321,000 소 계 8,021,349 3,656,157 11,677,506 2,177,429 871,293 3,048,722 Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 당기손익인식금융자산 (2,519,453) 2,519,453 - (683,916) 683,916 - 매도가능금융자산 (1,004,490) (787,625) (1,792,115) (272,673) (195,206) (467,879) 채권원가조정 - (141,951) (141,951) - (37,060) (37,060) 관계기업투자 (5,678,494) (776,712) (6,455,206) (1,098,438) 335,775 (762,663) 미수수익 (742,905) 2,537 (740,368) (201,665) 8,372 (193,293) 토지 (1,646) - (1,646) (447) 17 (430) 감가상각비 등 (15,241) (302) (15,543) (4,137) 79 (4,058) 기타 (396,024) 65,461 (330,563) (108,377) 22,077 (86,300) 소 계 (10,358,253) 880,861 (9,477,392) (2,369,653) 817,970 (1,551,683) Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 (30,246,014) 21,734,662 (8,511,352) (8,213,010) 5,992,340 (2,220,670) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (32,582,918) 26,271,680 (6,311,238) (8,405,234) 7,681,603 (723,631) Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분 지분법평가손익 123,431 26,713 150,144 관계기업투자 2,602 (4,048) (1,446) 소 계 126,033 22,665 148,698 Ⅴ. 회계정책변경효과 (기업회계기준서 제1117호) 기타포괄손익누계액() 5,256 (6,527,576) (6,522,320) 이익잉여금 953,870 (204,119) 749,751 소 계 959,126 (6,731,695) (5,772,569) 합 계 (7,320,075) 972,573 (6,347,502) () 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 1117호 도입에 따라 이연법인세부채로 계정 재분류 조정하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.다만, 연결실체는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자기업 주식의 처분 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차이 855,649백만원(전기말 : 706,637백만원) 및 차감할 일시적차이 108,132백만원(전기말 : 137,075백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아, 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (3) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 연결실체의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세비용 반영 후 금 액 법인세비용 반영 후 당기법인세 순확정급여부채재측정요소 (71,460) 18,649 (52,811) 16,335 (4,428) 11,907 이연법인세 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 15,173,843 (3,959,441) 11,214,402 - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - (22,836,359) 6,280,098 (16,556,261) 만기보유금융자산평가손익 - - - 243,656 (66,556) 177,100 기타포괄보험금융손익ㆍ재보험금융손익 (9,570,828) 2,500,553 (7,070,275) 26,119,103 (6,818,147) 19,300,956 위험회피목적파생상품평가손익 738,033 (192,674) 545,359 (209,814) 51,636 (158,178) 관계기업투자기타포괄손익 62,007 (16,176) 45,831 (63,220) 17,733 (45,487) 소 계 6,403,055 (1,667,738) 4,735,317 3,253,366 (535,236) 2,718,130 합 계 6,331,595 (1,649,089) 4,682,506 3,269,701 (539,664) 2,730,037 (5) 당기말 현재의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세는 각각 279,042백만원과 678,436백만원(전기말 : 1,655,904백만원 및 667,207백만원 )입니다. 20. 충당부채 : (1) 복구충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 16,842 16,648 증가 33 1,055 사용 (552) (1,008) 상각 할인 105 76 기말 16,428 16,771 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 124,100 (13,696) 110,404 사회공헌기금 (나) 77,494 (77,494) - 환매지연신탁상품 (다) 72,244 (438) 71,806 즉시연금(상속만기형)생존연금 지급 (라) 345,325 32,780 378,105 포인트충당부채 (마) 6,856 2,004 8,860 미사용한도충당부채() (바) 263,006 (72,247) 190,759 기타 (사) 23,802 (1,566) 22,236 합 계 912,827 (130,657) 782,170 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 126,153 (2,053) 124,100 사회공헌기금 (나) 15,483 62,011 77,494 환매지연신탁상품 (다) 57,636 14,608 72,244 즉시연금(상속만기형)생존연금 지급 (라) 299,172 46,153 345,325 포인트충당부채 (마) 7,647 (791) 6,856 미사용한도충당부채 (바) 110,354 14,498 124,852 기타 (사) 39,670 (15,868) 23,802 합 계 656,115 118,558 774,673 (가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 계상하고 있습니다. (다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 지배기업은 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 지배기업이 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (마) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.(바) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.(사) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 183,651 78,154 1,201 263,006 12개월 기대신용손실로 대체 35,035 (34,662) (373) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,015) 9,058 (43) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (6) (42) 48 - 전입 및 환입 (73,088) 316 525 (72,247) 당기말 136,577 52,824 1,358 190,759 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. 21. 순확정급여부채(자산) :(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 746,549 660,787 사외적립자산의 공정가치() (885,318) (842,872) 내부거래 상계 전 합계 (138,769) (182,085) 내부거래 조정 244,917 228,928 합 계 106,148 46,843 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,126백만원(전기말: 1,162백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 660,787 691,755 당기근무원가 54,469 56,690 이자비용 36,666 22,615 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (31,486) (32,175) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (228) (188) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 44,654 (79,757) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 21,907 42,890 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 (735) 3,421 확정기여형 전환 등 (39,485) (44,464) 기말 746,549 660,787 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 842,872 689,898 이자수익 47,210 22,619 사용자의 기여금 73,950 212,730 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (29,633) (28,511) 운용관리수수료 (570) (498) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) (9,126) (18,535) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 62 356 확정기여형 전환 등 (39,447) (35,187) 기말 885,318 842,872 (4) 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 54,469 56,690 확정급여채무의 이자비용 36,666 22,615 사외적립자산의 이자수익 (46,640) (22,121) 합 계 44,495 57,184 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산() 805,127 90.94 766,438 90.93 수익증권 79,065 8.93 75,272 8.93 국민연금전환금 1,126 0.13 1,162 0.14 합 계 885,318 100.00 842,872 100.00 () 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.60 ~ 5.41 5.67 ~ 6.23 임금인상률 3.10 ~ 6.00 3.10 ~ 6.00 퇴직률 경험퇴직률 또는보험개발원 표준퇴직률 경험퇴직률 또는보험개발원 표준퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률태국표준사망률 보험개발원 표준사망률태국표준사망률 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (5.76) 6.46 (5.51) 6.17 임금상승률() 6.45 (5.85) 6.35 (5.76) () 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.49년~7.96년(전기말 : 3.52년~7.80년)입니다.(9) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 당기말 현재 83,016백만원입니다.10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 23,625백만원 및 21,103백만원입니다. 22. 기타부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 89,179 89,042 선수수익 포인트이연수익() 180,113 154,514 기타 200,685 206,258 소 계 380,798 360,772 예수금 161,319 196,980 장기종업원급여 100,690 102,813 기타 174,928 94,035 합 계 906,914 843,642 () 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 당기 및 전기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 154,514 150,839 당기 수익 이연액 457,800 400,932 당기 수익 실현액 (432,201) (397,257) 기말 180,113 154,514 (2) 장기종업원급여 1) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 52,599 (12,248) 40,351 장기근속자포상 (나) 50,214 10,125 60,339 합 계 102,813 (2,123) 100,690 ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 43,817 8,782 52,599 장기근속자포상 (나) 50,247 (33) 50,214 합 계 94,064 8,749 102,813 (가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금 등을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.30 ~ 6.00 3.59 ~ 6.00 퇴직률 경험퇴직률 또는보험개발원 표준퇴직률 경험퇴직률 또는보험개발원 표준퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 장기근속자포상의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (5.00) 5.58 (4.62) 5.12 23. 자본 : (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 100,000 100,000 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 당기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 6,131 6,131 기타자본잉여금 118,984 118,984 합 계 125,115 125,115 (3) 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,110,369) (2,110,369) 기타자본조정 (6,586) (6,586) 합 계 (2,116,955) (2,116,955) (4) 기타포 괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 14,044,912 기타포괄보험금융손익 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 250,365 위험회피목적파생상품평가손익 60,887 관계기업투자기타포괄손익 86,526 해외사업환산손익 51,609 순확정급여부채재측정요소 (188,953) 합 계 26,351,582 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 매도가능금융자산평가손익 14,150,129 만기보유금융자산평가손익 (8,439,350) 기타포괄보험금융손익 19,161,509 기타포괄재보험금융손익 205,367 위험회피목적파생상품평가손익 (378,723) 관계기업투자기타포괄손익 40,695 해외사업환산손익 48,709 순확정급여부채재측정요소 (133,886) 합 계 24,654,450 2) 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 당기초() 발생 배부 당기말 계약자지분 이연법인세 기타 소계 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 2,830,510 21,278,897 (6,102,648) (3,959,441) (2,406) (10,064,495) 14,044,912 위험회피목적파생상품평가손익 (484,472) 738,033 - (192,674) - (192,674) 60,887 관계기업투자기타포괄손익 40,695 80,405 (18,398) (16,176) - (34,574) 86,526 기타포괄보험금융손익 19,161,509 (9,631,674) - 2,516,401 - 2,516,401 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 205,367 60,846 - (15,848) - (15,848) 250,365 순확정급여부채재측정요소 (136,142) (71,460) - - 18,649 18,649 (188,953) 해외사업환산손익 48,438 3,171 - - - - 51,609 합 계 21,665,905 12,458,218 (6,121,046) (1,667,738) 16,243 (7,772,541) 26,351,582 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 전기초 발생() 배부 전기말 계약자지분 이연법인세 기타 소계 매도가능금융자산 22,089,940 (15,463,231) 4,290,035 3,231,127 2,258 7,523,420 14,150,129 만기보유금융자산 - (15,001,919) 3,272,430 2,981,793 308,346 6,562,569 (8,439,350) 위험회피목적파생상품평가손익 (220,545) (209,814) - 51,636 - 51,636 (378,723) 기타포괄보험금융손익 65,920 25,841,176 - (6,745,587) - (6,745,587) 19,161,509 기타포괄재보험금융손익 - 277,927 - (72,560) - (72,560) 205,367 관계기업투자기타포괄손익 86,183 (79,576) 16,355 17,733 - 34,088 40,695 순확정급여부채재측정요소 (145,793) 16,335 - - (4,428) (4,428) (133,886) 해외사업환산손익 47,982 727 - - - - 48,709 합 계 21,923,687 (4,618,375) 7,578,820 (535,858) 306,176 7,349,138 24,654,450 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액 15,001,919백만원이 반영되어있습니다. (5) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 50,000 50,000 기타법정적립금() 2,328 2,328 대손준비금 843,555 770,831 미처분이익잉여금 17,082,203 16,089,545 합 계 17,978,086 16,912,704 () 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배주주에 대한 배당금 538,725백만원은 2023년 4월 14일에 지급되었습니다 (전기 지급액: 538,725백만원).3) 대손준비금 등연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다. 동 대손준비금 등은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제 4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로 적립하고 있습니다.또한 연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로 인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 843,555 770,831 대손준비금 적립(이입) 예정액 (465,294) 72,724 대손준비금 잔액 378,261 843,555 ② 당기말 및 전기말 현재 해약환급금준비금으로 적립한 내역은 없습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 보증준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보증준비금 기 적립액 - - 보증준비금 적립 예정액 12,297 - 보증준비금 잔액 12,297 - ④ 당기 및 전기의 대손준비금 등의 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 지배기업소유지분 당기연결순이익 1,895,312 2,170,152 대손준비금 이입(전입)액 465,294 (72,724) 보증준비금 전입액 (12,297) - 대손준비금 등 반영후 조정손익() 2,348,309 2,097,428 대손준비금 등 반영후 주당 조정손익 13,077원 11,680원 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 지배기업소유지분 당기연결순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 보험서비스수익 및 보험서비스비용 :(1) 당기와 전기 중 보험서비스수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스수익 예상 발생보험금 및 보험서비스비용 6,251,877 5,969,222 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 468,643 649,864 제공된 서비스의 보험계약마진 1,384,276 1,100,731 손실요소의 변동 (4,396) (5,919) 보험취득현금흐름의 회수 436,074 69,334 소 계 8,536,474 7,783,232 출재보험서비스수익 실제 출재보험금 및 보험서비스비용 124,950 103,740 발생사고 이행현금흐름 변동 9,116 2,440 손실회수요소의 변동 1,564 1,110 소 계 135,630 107,290 보험서비스수익 합계 8,672,104 7,890,522 (2) 당기와 전기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스비용 실제 발생보험금 및 보험서비스비용 6,417,591 5,960,139 발생사고 이행현금흐름 변동 81,165 (52,803) 손실부담계약 인식 및 손실요소 변동 65,417 45,855 보험취득현금흐름의 회수 436,074 69,335 소 계 7,000,247 6,022,526 출재보험서비스비용 예상 출재보험금 및 보험서비스비용 122,174 108,524 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 8,913 5,823 제공받은 서비스의 보험계약마진 39,448 26,568 손실회수요소의 변동 (694) (1,790) 당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정 (6,976) 210 소 계 162,865 139,335 기타사업비용 60,760 60,816 보험서비스비용 합계 7,223,872 6,222,677 25. 보험금융수익 및 보험금융비용 : 당기와 전기 중 투자서비스손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외) 순이자손익 6,898,221 6,629,400 기타 투자손익 4,148,705 (3,054,157) 순손상차손 (915,163) (534,532) 당기손익으로 인식된 투자손익 소계 10,131,763 3,040,711 기타포괄손익으로 인식된 투자손익() 22,025,048 (30,425,603) 순 투자손익 32,156,811 (27,384,892) 보험금융손익 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 375,244 297,567 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 1,024,341 5,082,353 외화환산수익 및 외환차익 4,602 24,894 당기손익으로 인식된 보험금융수익 소계 1,404,187 5,404,814 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 (2,337,099) (54,818) 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (8,251,806) (7,835,380) 외화환산손실 및 외환차손 (4,265) (22,126) 당기손익으로 인식된 보험금융비용 소계 (10,593,170) (7,912,324) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익() (9,631,674) 25,841,176 순 보험금융손익 (18,820,657) 23,333,666 재보험금융손익 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 47,678 16,328 당기손익으로 인식된 재보험금융수익 소계 47,678 16,328 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (41,038) (36,040) 재보험자 불이행위험 변동액 725 (607) 당기손익으로 인식된 재보험금융비용 소계 (40,313) (36,647) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익() 60,846 277,927 순 재보험금융손익 68,211 257,608 당기손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 950,145 512,882 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 12,454,220 (4,306,500) 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 13,404,365 (3,793,618) () 표시된 기타포괄손익은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분 전 금액입니다. 26. 이자수익 :당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 현금및현금성자산 110,580 당기손익공정가치측정금융자산 440,047 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,657,602 상각후원가측정유가증권 2,287 상각후원가측정대출채권및기타수취채권 2,188,734 신용판매수입이자 1,040,210 카드금융상품이자 837,752 할부금융상품이자 14,477 기타 145,330 합 계 8,437,019 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 현금및현금성자산 65,211 당기손익인식금융자산 300,324 매도가능금융자산 2,468,323 만기보유금융자산 1,272,051 대출채권및기타수취채권 1,863,364 신용판매수입이자 843,195 카드금융상품이자 820,221 할부금융상품이자 13,605 기타 102,315 합 계 7,748,609 27. 금융상품투자손익 : 당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 금융자산투자이익 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익() 2,716,891 거래이익 1,091,635 기타이익 537,392 합 계 4,345,918 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익 70,315 상각후원가측정금융자산 손상환입 28 파생상품자산 및 부채 평가이익 519,156 거래이익 2,015,694 합 계 2,534,850 금융자산투자손실 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실() 201,562 거래손실 233,351 합 계 434,913 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손실 483,696 손상차손 7,774 합 계 491,470 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 처분손실 4,542 손상차손 818,758 합 계 823,300 파생상품자산 및 부채 평가손실 1,168,761 거래손실 2,810,962 합 계 3,979,723 () 주석 2.2에 기술되어 있는 바와 같이, 지배기업은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초적용하였습니다. 이에 따라 매도가능금융자산으로 보유 중이던 수익증권과 일부 채권을 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상의 현금흐름 특성을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 2023년 1월 1일 이후 해당 금융자산의 공정가치 변동금액은 당기손익으로 연결포괄손익계산서상 인식됩니다. 한편, 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 해당 금융자산의 공정가치가 상승하였으며, 지배기업은 해당 공정가치 변동금액 212,065백만원을 연결포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 연결실체의 투자서비스와 보험서비스에 따른 전반적인 재무성과는 주석 25에서 공시하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 금융자산투자이익 당기손익인식금융자산 평가이익 165,893 거래이익 240,499 합 계 406,392 매도가능금융자산 처분이익 683,217 만기보유금융자산 처분이익 1 파생상품자산 및 부채 평가이익 1,683,967 거래이익 2,828,038 합 계 4,512,005 금융자산투자손실 당기손익인식금융자산 평가손실 2,834,626 거래손실 1,685,452 합 계 4,520,078 매도가능금융자산 처분손실 249,752 손상차손 112,348 합 계 362,100 만기보유금융자산 거래손실 12 대출채권및기타수취채권 거래손실 116 대손상각 422,184 합 계 422,300 파생상품자산 및 부채 평가손실 2,634,303 거래손실 4,330,970 합 계 6,965,273 28. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 신탁계정이익 14,820 10,532 투자부동산 및 매각예정자산처분이익 95,131 278,979 기타 208,447 208,272 합 계 318,398 497,783 기타영업비용 무형자산상각비 80,867 129,451 투자부동산감가상각비 148,921 137,865 투자부동산처분손실 - 4,674 신용카드판매비 987,658 1,002,274 기타 1,233,374 1,275,446 합 계 2,450,820 2,549,710 (2) 당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 관계기업투자평가이익 178,324 163,083 관계기업투자처분이익 3,927 3,709 유ㆍ무형자산처분이익 375 234,291 유ㆍ무형자산손상차손환입 277 4,323 잡이익 27,788 23,584 합 계 210,691 428,990 영업외비용 관계기업투자평가손실 24,350 15,131 관계기업투자처분손실 709 9,423 유ㆍ무형자산처분손실 494 975 유ㆍ무형자산손상차손 1,621 2,937 기타 22,843 140,787 합 계 50,017 169,253 29. 사업비, 재산관리비 및 종업원급여 : (1) 당기 및 전기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기 전기 보험취득현금흐름발생 차액 비례수당 1,582,355 1,422,924 판매촉진비 523,379 262,615 기타 91,329 90,434 회수예상액 (2,139,304) (1,794,266) 소 계 57,759 (18,293) 유지비 급료 및 임금 388,474 469,301 상여금 143,332 148,578 퇴직금 55,236 55,039 복리후생비 142,718 126,479 지급임차료 66,321 67,557 전산비 136,769 134,217 통신비 7,101 8,714 세금과공과 271,062 277,402 협회비 6,357 5,943 감가상각비 120,613 145,650 수금사무비 11,690 11,612 투자관리비 57,000 59,232 기타 538,890 338,783 소 계 1,945,563 1,848,507 계약유지비 합계 2,003,322 1,830,214 기타사업비 교육훈련비 26,193 22,724 기타 34,567 38,092 기타사업비 합계 60,760 60,816 사업비 합계 2,064,082 1,891,030 (2) 당기 및 전기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급료 및 임금 42,714 37,036 상여금 13,752 12,994 퇴직금 6,431 5,735 복리후생비 12,979 8,223 지급임차료 1,065 743 전산비 17,259 15,728 통신비 1,768 1,529 세금과공과 54,464 49,102 관리용역비 80,274 84,429 감가상각비() 4,382 4,676 광고선전비 4,655 3,612 수수료 36,014 28,090 기타 29,575 27,993 합 계 305,332 279,890 () 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다. (3) 당기 및 전기 중 종업원급여 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 1,229,511 1,154,445 퇴직급여() 112,114 106,695 합 계 1,341,625 1,261,140 () 당기 및 전기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다. 30. 법인세비용 : (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 279,042 1,655,904 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,951,381 (972,573) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 세무상 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,190,058) 5,992,340 - 회계정책 변경효과 6,522,320 (6,527,576) 소 계 (1,667,738) (535,236) 법인세환급액 및 추납액 등 (37,343) (15,228) 법인세비용 525,342 132,867 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,559,051 2,440,464 적용세율에 따른 법인세 부담액 665,227 660,766 비과세수익 및 비공제비용 (106,628) (108,994) 법인세환급액 및 추납액 (33,257) (418,904) 법인세비용(수익) 525,342 132,868 당기의 유효법인세율은 20.53%(전기: 5.44%)입니다. (3) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 하며 법률의 적용이 복잡하여 영향을 합리적으로 추정하는 것이 어렵습니다. 연결실체는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보험약정 및 신탁계정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,173,045억원과 6,311,572억원입니다.지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 8,953,384백만원(전기말: 7,301,053백만원)입니다. (2) 재보험협약연결실체는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다. (3) 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 265건으로 소송가액은 116,425백만원(전기말: 215건 및 57,091백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 1,158건으로 소송가액은 160,090백만원(전기말: 951건 및 120,928백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 18개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 등 한도액은 3조 3,475억원(전기말: 3조 5,875억원)입니다. (5) 건물등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 83,131백만원과 88,211백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증 및 신용보강을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 삼성생명보험 1,920,526 2,077,565 서울보증보험 공탁금 등 삼성카드 384,552 322,706 서울보증보험 공탁금 등 삼성자산운용 3,925 5,615 서울보증보험 입찰보증금 등 삼성SRA자산운용 6,660 6,260 서울보증보험 신원보증금 등 2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 11,892,506 12,452,933 대출약정 679,787 1,036,206 당기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 37개(전기말: 37개)의 관계ㆍ종속기업과 7,838,386백만원(전기말: 8,793,101백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산 681,020 681,273 (7) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다. (8) 금융리스 1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년이하 32,317 31,206 37,391 36,275 1년초과 5년이하 23,055 20,601 43,477 39,579 합 계 55,372 51,807 80,868 75,854 2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미실현이자수익 3,924 5,593 (9) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,061,971 - 1,061,971 729,249 - 332,722 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 980,546 - 980,546 469,837 - 510,709 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 2,147,925 - 2,147,925 1,881,464 - 266,461 환매조건부채권매도 758,600 - 758,600 758,600 - - 합 계 2,906,525 - 2,906,525 2,640,064 - 266,461 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 2,666,949 - 2,666,949 2,084,880 - 582,069 환매조건부채권매도 487,100 - 487,100 487,100 - - 합 계 3,154,049 - 3,154,049 2,571,980 - 582,069 (10) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 5건을 진행 중에 있으며, 소송가액은 총 27,580백만원(전기말: 5건, 26,494백만원)입니다. 이러한 소송사건은 '(3) 계류중인 소송사건 등'에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. (11) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 153,651백만원(전기말: 159,891백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있으며, 연결실체는 보고기간 후 2024년 2월 중 해당 옵션을 행사하였습니다. 32. 지배기업소유지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기연결순이익 1,895,312백만원 2,170,152백만원 유통보통주식수() 179,574,779주 179,574,779주 기본주당이익 10,554원 12,085원 () 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 외화자산과 외화부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 통화별 백만단위) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외 화 예 금(현금및현금성자산) USD 160 205,763 116 146,885 EUR 133 189,977 125 169,451 GBP 27 43,647 24 36,338 CNY 619 111,988 - - 기타 112,114 48,557 소 계 663,489 401,231 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 USD 6,009 7,745,628 2,545 3,225,379 EUR 1,634 2,330,083 449 606,449 GBP 180 295,514 89 136,420 JPY 4,895 44,659 323 3,080 기타 148,114 261,017 소 계 10,563,998 4,232,345 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 USD 9,702 12,510,142 3,354 4,248,658 EUR 3,010 4,294,163 845 1,140,726 GBP 185 303,291 11 17,103 AUD 2,128 1,872,973 94 80,406 기타 1,623,462 211,860 소 계 20,604,031 5,698,753 상각후원가측정금융자산, 만기보유금융자산 및 미수수익 USD 2,299 2,964,206 11,067 14,024,854 EUR 1,480 2,111,739 3,953 5,341,274 GBP 448 734,911 646 986,435 CAD 209 203,799 884 826,855 기타 460,857 3,002,878 소 계 6,475,512 24,182,296 기타 USD - 179 1 813 EUR 50 71,283 319 431,116 GBP - 14 - 13 기타 484 22,779 소 계 71,960 454,721 자산 합계 38,378,990 34,969,346 사채 및 차입금 USD 1,751 2,258,126 1,476 1,870,915 EUR 748 1,067,299 763 1,030,377 GBP 195 320,149 197 300,645 기타 167,605 194,644 소 계 3,813,179 3,396,581 기타 USD 11 14,509 5 5,834 EUR 6 8,670 3 4,054 GBP 1 1,086 1 1,023 기타 3,619 4,466 소 계 27,884 15,377 부채 합계 3,841,063 3,411,958 해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 당기말과 전기말 현재 환율로 환산한 금액입니다. (2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 1,188,621백만원과 416,503백만원 (전기: 2,650,788백만원과 665,987백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 411,444백만원과 245,483백만원 (전기: 1,494,951백만원과 321,091백만원)입니다. 34. 특수관계자와의 거래 : (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 삼성증권 Samsung Securities (America) Inc. Samsung Securities (Europe) Ltd. Samsung Securities (Asia) Ltd. 삼성선물 Caldera Pacific Haku II,L.P. Nomunolo, Inc. 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합제1호 삼성혁신에너지신기술사업투자조합제1호 삼성클라우드신기술사업투자조합제1호 케플러일반사모부동산투자신탁3호 케플러일반사모부동산투자신탁4호 에이앤디신용정보 신공항하이웨이 삼성벤처30호 삼성벤처38호 2022 삼성 SBI ESG 펀드 삼성벤처59호 중은삼성인수보험유한공사 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 Savills IM Holdings Meridiam SAS 케이디엑스한국데이터거래소 한국신용카드결제 SGI신용정보 Amplify Holding Company LLC Amplify Samsung SOFR ETF SOF 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 대규모기업집단계열회사() 삼성전자 외 51개 () 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다. (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 ① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 기타수익 지급수수료 기타비용 관계기업 삼성증권 4,574 1,860 2,069 74 - 삼성선물 - 376 218 63 - 에이앤디신용정보 - - 12,018 13 - 신공항하이웨이 - 2,910 - - - 케이디엑스한국데이터거래소 - 19 - 10 - 한국신용카드결제 - 147 - 5,709 - SGI신용정보 - 61 - 12,218 - 합 계 4,574 5,373 14,305 18,087 - (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당기 발생한 신용손실충당금전입액은 없습니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용() 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 6,259 733,842 201,926 25,811 439,520 - 삼성물산 4,350 - 21,700 3,185 23,164 90,149 삼성에스디에스 - - 7,034 93,964 198,521 30,903 기타(49개) 32,147 111,512 196,434 23,862 347,231 12,697 합 계 42,756 845,354 427,094 146,822 1,008,436 133,749 () 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. 2) 전기① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산매입 임대료수익 기타수익 지급수수료 기타비용 관계기업 삼성증권 4,327 1,330 3,343 163 - 삼성선물 - 130 295 30 - 에이앤디신용정보 - - 11,358 7 - 신공항하이웨이 - 2,991 - - - 케이디엑스한국데이터거래소 - 16 - 10 - 한국신용카드결제 - 105 - 3,915 - SGI신용정보 - 37 - 12,475 - 합 계 4,327 4,609 14,996 16,600 - (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 중 발생한 대손충당금환입액은 11백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용() 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 4,905 733,842 51,897 21,755 233,368 188 삼성물산 905 - 8,017 4,298 13,381 23,466 삼성에스디에스 - - 6,601 96,103 174,799 27,639 기타(47개) 38,535 96,230 131,266 22,500 238,213 9,913 합 계 44,345 830,072 197,781 144,656 659,761 61,206 () 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 ① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1) 기타채권(3) 임대보증금(2) 기타채무(3) 관계기업 삼성증권 - 1,466 2,796 379 삼성선물 - 107 - 1,448 에이앤디신용정보 - - - 1,280 신공항하이웨이 26,014 275 - 503 한국신용카드결제 - - - 76 합 계 26,014 1,848 2,796 3,686 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 17백만원입니다. (2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 7,525백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.(3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권 임차보증금 기타채권(1) 임대보증금(2) 기타채무(1) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 - 22,372 29,189 3,786 7,056,967 삼성물산 - 587 54,446 10,031 501,588 삼성에스디에스 - - 6,258 32 954,996 기타(49개) 149,100 19,261 44,887 141,162 5,294,133 합 계 149,100 42,220 134,780 155,011 13,807,684 (1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,333백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. 2) 전기말① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권(1) 기타채권(2) 임대보증금(3) 기타채무(2) 관계기업 삼성증권 - 921 2,751 262 삼성선물 - 117 - 1,401 에이앤디신용정보 - - - 1,344 신공항하이웨이 28,026 275 - 513 케이디엑스한국데이터거래소 - 15 - - 한국신용카드결제 - - - 56 합 계 28,026 1,328 2,751 3,576 (1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 13백만원입니다. (2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,080백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 기타채권(1) 임대보증금(2) 기타채무(1) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 21,344 61,991 3,566 7,882,547 삼성물산 587 54,912 1,599 556,801 삼성에스디에스 - 6,111 33 942,643 기타(45개) 9,228 22,584 138,448 5,314,059 합 계 31,159 145,598 143,646 14,696,050 (1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,175백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. (4) 용역위탁계약당기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 지배기업이 당기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 265,902백만원 (전기: 270,506백만원)입니다. (5) 주요 경영진 보상 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장단기급여 5,474 3,489 퇴직급여 627 370 합 계 6,101 3,859 당기와 전기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 230,640백만원 및 230,640백만원입니다. (6) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 신공항하이웨이 - (2,012) - - - - 삼성벤처30호 - - - - 40 (1,372) 삼성벤처38호 - - - - 807 (6,628) 2022 삼성 SBI ESG 펀드 - - - - 5,200 - 삼성벤처59호 - - - - 6,000 - 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 - - - - 34 - Meridiam SAS - - - - 358,960 - 케이디엑스한국데이터거래소 - - - - 226 - Amplify Samsung SOFR ETF SOF - - - - 65,474 - 소 계 - (2,012) - - 436,741 (8,000) () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 17백만원입니다. 또한 지배기업은 당기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 9,358백만원입니다.당기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래(1) 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 신공항하이웨이 - (1,844) - - - - 삼성벤처25호(2) - - - - - (2,264) 삼성벤처30호 - - - - 93 (7,328) 삼성벤처38호 - - - - 1,527 (1,007) 2022삼성SBI ESG펀드 - - - - 2,000 - 삼성벤처59호 - - - - 3,000 (4) 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 - - - - 27 - 케이디엑스한국데이터거래소 - - - - 236 - (1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 13백만원입니다. 또한 지배기업은 전기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 9,909백만원 입니다.(2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다. 전기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 지배기업이 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기 전기 매도 매수 매도 매수 삼성증권 1,118,730 2,703,350 1,123,839 2,380,932 (8) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제공받는자 당기말 전기말 관계회사 유가증권매입계약 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 435,600 435,600 2022삼성SBI ESG펀드 14,000 18,000 삼성벤처59호 21,000 27,000 합 계 470,600 480,600 35. 연결현금흐름표 : (1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 일반보험서비스수익 (8,536,474) 출재보험서비스수익 (135,631) 보험금융수익 (1,404,187) 재보험금융수익 (47,678) 이자수익 (8,437,018) 배당금수익 (927,332) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (2,716,891) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (60,847) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 (70,315) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 (29) 파생상품평가이익 (519,156) 파생상품거래이익 (45,170) 관계기업투자주식평가이익 (178,324) 관계기업투자주식처분이익 (3,927) 외화환산이익 (1,188,621) 복구충당부채환입 (6,360) 기타영업수익 (95,131) 유ㆍ무형자산처분이익 등 영업외수익 (1,578) 일반보험서비스비용 7,000,247 출재보험서비스비용 162,865 보험금융비용 10,593,170 재보험금융비용 40,312 이자비용 1,538,797 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) 195,992 무형자산상각비 80,867 상각후원가측정대출채권및기타수취채권관련손실 818,758 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 201,561 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 10,566 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 483,696 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 7,774 파생상품평가손실 1,168,760 파생상품거래손실 141,901 투자부동산손상차손 88,660 관계기업투자주식평가손실 24,350 관계기업투자주식처분손실 709 외화환산손실 411,444 퇴직급여 29,623 법인세비용 525,342 기타영업비용 87,920 유ㆍ무형자산처분손실 등 영업외비용 2,117 합 계 (759,238) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 일반보험서비스수익 (7,783,233) 출재보험서비스수익 (107,290) 보험금융수익 (5,404,813) 재보험금융수익 (16,328) 이자수익 (7,748,608) 배당금수익 (1,415,813) 당기손익인식금융자산평가이익 (165,893) 매도가능금융자산처분이익 (683,217) 만기보유금융자산처분이익 (1) 파생상품평가이익 (1,683,967) 파생상품거래이익 (241,891) 관계기업투자주식평가이익 (163,083) 관계기업투자주식처분이익 (3,709) 외화환산이익 (2,650,788) 복구충당부채환입 (6,679) 기타영업수익 (278,979) 유ㆍ무형자산처분이익 등 영업외수익 (239,656) 일반보험서비스비용 6,022,525 출재보험서비스비용 139,336 보험금융비용 7,912,324 재보험금융비용 36,648 이자비용 1,119,209 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) 197,954 무형자산상각비 129,451 대손상각비 422,184 당기손익인식금융자산평가손실 2,834,626 매도가능금융자산처분손실 249,752 매도가능금융자산손상차손 112,348 만기보유금융자산처분손실 12 파생상품평가손실 2,634,303 파생상품거래손실 305,986 관계기업투자주식평가손실 15,131 관계기업투자주식처분손실 9,423 외화환산손실 1,494,951 퇴직급여 33,425 법인세비용 132,867 기타사업비 및 기타영업비용 91,978 유ㆍ무형자산처분손실 등 영업외비용 3,929 합 계 (4,695,586) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 당기손익공정가치측정금융자산의 증감 (601,040) 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 증감 2,052,807 상각후원가측정금융부채의 증감 (406,851) 투자계약부채의 증감 (53,911) 매매목적파생상품의 증감 91,185 보험계약자산의 증감 19,373 재보험계약자산의 증감 (934,055) 기타자산 등의 증감 (15,959) 보험계약부채의 증감 (6,872,795) 재보험계약부채의 증감 128,861 기타부채 등의 증감 (163,222) 합 계 (6,755,607) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 당기손익인식금융자산의 증감 3,244,272 대출채권및기타수취채권의 증감 (4,946,411) 기타금융부채의 증감 824,038 투자계약부채의 증감 2,171,487 매매목적파생상품의 증감 (330,868) 보험계약자산의 증감 20,858 재보험계약자산의 증감 (443,719) 기타자산 등의 증감 (151,488) 보험계약부채의 증감 (5,362,180) 재보험계약부채의 증감 (45,921) 기타부채 등의 증감 (241,054) 합 계 (5,260,986) (3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 162 109 당좌예금 98,598 39,409 보통예금 960,247 416,073 정기예금 - 300,000 해외예금 663,489 401,231 기타예금 3,771,683 7,705,258 합 계 5,494,179 8,862,080 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 34,142 14,297 투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 (1,113) 11,516 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 3,314 (3,198) 투자부동산과 유형자산의 계정대체 (34,142) (134,047) 계약자지분조정의 변동 6,121,046 (7,578,821) 자본에 부과된 이연법인세의 변동 1,645,178 535,858 기타포괄보험금융손익의 변동 (7,115,273) 19,095,589 기타포괄재보험금융손익의 변동 44,998 205,367 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등의 변동 11,214,506 - 위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동 545,359 (158,178) 매도가능금융자산평가손익의 변동 - (7,939,811) 만기보유금융자산평가손익의 변동 - (8,439,350) 관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동 45,831 (45,487) 순확정급여부채 재측정요소의 변동 (52,811) 11,906 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 제각 (888,241) - 대출채권 및 기타수취채권의 제각 - (625,061) 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 - 98,753,764 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 배당금 차입금 사채 임대보증금 리스부채 비지배지분부채 기초 - 5,641,583 14,541,316 392,224 288,243 3,503,874 현금흐름 (597,354) (130,700) (554,236) 30,194 (160,492) 827,034 기타변동 597,354 51,864 67,708 221 126,462 (25,599) 기말 - 5,562,747 14,054,788 422,639 254,213 4,305,309 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 배당금 차입금 사채 임대보증금 리스부채 비지배지분부채 기초 - 3,345,811 14,763,032 392,091 209,395 2,708,704 현금흐름 (592,663) 2,254,512 (302,766) (2,439) (143,003) 401,029 기타변동 592,663 41,260 81,050 2,572 221,851 394,141 기말 - 5,641,583 14,541,316 392,224 288,243 3,503,874 36. 위험관리 : 36.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다. 연결실체가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하는 것입니다. 이를 위하여 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다. 일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 연결실체의 위험관리 절차는 다음과 같습니다. ① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함. ② 이러한 위험에 대해 연결실체는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법으로 산정함. ③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함. ④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 위험관리위원회에 보고함. ⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐. 위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함. ② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함. ③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함. ④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR(Value at Risk) 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함. ⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함. ⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련 부서와 공조하여 위험을 관리함. (2) 위험관리조직의 구조와 기능 연결실체의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. 위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구이며 정기적으로 운영되고 있습니다. 위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다. 위원회별 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요 기능 보험리스크관리위원회 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 자산리스크관리위원회 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 ALM헷지위원회 ALM헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 가정관리위원회 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 사고관리위원회 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 위기관리위원회 위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립 상품위원회 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 자산운용위원회 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다. 전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다. 부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험률, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다. (3) 위험관리체계 구축을 위한 활동 위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다. 연결실체는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다. 위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 위험관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다. 36.2 자본적정성 평가에 관한 사항 연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력평가제도(K-ICS)에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. K-ICS 지급여력비율은 연결실체가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 연결실체의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다. 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체는 K-ICS 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 K-ICS 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. 감독기관에서는 K-ICS 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 구 분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 연결실체는 감독기관에서 규정한 K-ICS 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 36.3 보험위험 (1) 보험위험의 개요 보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험액은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직ㆍ간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 하며, 자산의 경우 계리적가정 변동 시 장래현금흐름 변동으로 인해 가치가 변동하는 경우(예 : 재보험계약 등)에만 해당되고, 부채의 경우 모든 보험계약을 대상으로 산출합니다. 다만, 퇴직보험 및 퇴직연금은 생명ㆍ장기손해보험리스크 측정대상에 포함하지 않습니다. 보험위험은 위험요인별로 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액, 대재해위험액으로 나눌 수 있습니다. 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 장기재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식으로 측정하고, 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하며 요인별 위험액 측정 기준은 다음과 같습니다. ① 사망위험 및 장수위험은 보험계약자의 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ② 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ③ 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ④ 해지위험은 계약의 해지, 갱신, 연금선택 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ⑤ 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다. ⑥ 대재해 위험은 사망위험이나 장해ㆍ질병위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(예시: 신종 전염병 등)으로 인해 발생하는 위험을 의미합니다. (2) 보험위험의 집중 및 재보험정책 연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험률 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다. 재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다. ① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정하고, 보유계약은 보험위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함. ② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함. (3) 보험위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도 지배기업의 보험위험은 보유기준의 이행현금흐름을 익스포져로 인식합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 보험위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 일반보험 출재보험 합계 일반보험 출재보험 합계 사망보험 29,203,246 (1,130,147) 28,073,099 24,994,808 (338,332) 24,656,476 건강보험 31,679,894 831,143 32,511,037 28,956,758 710,876 29,667,634 연금과 저축보험 116,443,202 - 116,443,202 114,654,534 - 114,654,534 합 계 177,326,342 (299,004) 177,027,338 168,606,100 372,544 168,978,644 (4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정 지배기업은 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다. (5) 보험위험의 민감도분석 지배기업은 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 위험률, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 이행현금흐름의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합계 기준금액 일반 보험 사망보험 29,203,246 4,812,932 - 건강보험 31,679,894 5,583,557 연금/저축보험 116,443,202 1,850,883 소계 177,326,342 12,247,372 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) 건강보험 831,143 (350,383) 소계 (299,004) (556,728) 순액 177,027,338 11,690,644 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 29,524,935 4,467,629 321,689 (345,303) (342) 23,956 23,614 건강보험 31,857,622 5,394,032 177,728 (189,525) 340 11,457 11,797 연금/저축보험 116,103,614 2,213,175 (339,588) 362,292 86,012 (108,716) (22,704) 소계 177,486,171 12,074,836 159,829 (172,536) 86,010 (73,303) 12,707 출재 보험 사망보험 (1,143,503) (195,099) (13,356) 11,246 11 2,099 2,110 건강보험 823,465 (341,400) (7,678) 8,983 (16) (1,289) (1,305) 소계 (320,038) (536,499) (21,034) 20,229 (5) 810 805 순액 177,166,133 11,538,337 138,795 (152,307) 86,005 (72,493) 13,512 (-)3.27% 일반 보험 사망보험 28,876,658 5,163,940 (326,588) 351,008 346 (24,766) (24,420) 건강보험 31,500,052 5,775,520 (179,842) 191,963 (356) (11,765) (12,121) 연금/저축보험 116,792,335 1,580,514 349,133 (270,369) (191,418) 112,654 (78,764) 소계 177,169,045 12,519,974 (157,297) 272,602 (191,428) 76,123 (115,305) 출재 보험 사망보험 (1,112,158) (221,492) 17,989 (15,147) (15) (2,827) (2,842) 건강보험 838,821 (359,367) 7,678 (8,984) 17 1,289 1,306 소계 (273,337) (580,859) 25,667 (24,131) 2 (1,538) (1,536) 순액 176,895,708 11,939,115 (131,630) 248,471 (191,426) 74,585 (116,841) 사망 외 위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 29,396,101 4,603,586 192,855 (209,346) (99) 16,590 16,491 건강보험 32,521,603 5,063,515 841,709 (520,042) (408,783) 87,116 (321,667) 연금/저축보험 116,447,724 1,847,411 4,522 (3,472) (1,604) 554 (1,050) 소계 178,365,428 11,514,512 1,039,086 (732,860) (410,486) 104,260 (306,226) 출재 보험 사망보험 (1,130,451) (206,089) (304) 256 - 48 48 건강보험 780,599 (317,334) (50,544) 33,049 25,979 (8,484) 17,495 소계 (349,852) (523,423) (50,848) 33,305 25,979 (8,436) 17,543 순액 178,015,576 10,991,089 988,238 (699,555) (384,507) 95,824 (288,683) (-)3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 29,010,982 5,021,753 (192,264) 208,821 96 (16,653) (16,557) 건강보험 30,838,813 6,506,340 (841,081) 922,783 5,725 (87,427) (81,702) 연금/저축보험 116,438,680 1,854,355 (4,522) 3,472 1,604 (554) 1,050 소계 176,288,475 13,382,448 (1,037,867) 1,135,076 7,425 (104,634) (97,209) 출재 보험 사망보험 (1,129,843) (206,601) 304 (256) - (48) (48) 건강보험 881,687 (409,047) 50,544 (58,664) (364) 8,484 8,120 소계 (248,156) (615,648) 50,848 (58,920) (364) 8,436 8,072 순액 176,040,319 12,766,800 (987,019) 1,076,156 7,061 (96,198) (89,137) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 30,279,884 3,911,695 1,076,638 (901,237) (1,781) (173,620) (175,401) 건강보험 32,448,343 4,923,294 768,449 (660,263) 4,541 (112,727) (108,186) 연금/저축보험 116,487,773 1,827,811 44,571 (23,072) 91,175 (112,674) (21,499) 소계 179,216,000 10,662,800 1,889,658 (1,584,572) 93,935 (399,021) (305,086) 출재 보험 사망보험 (1,140,154) (197,928) (10,007) 8,417 17 1,573 1,590 건강보험 782,476 (293,153) (48,667) 57,230 (394) (8,169) (8,563) 소계 (357,678) (491,081) (58,674) 65,647 (377) (6,596) (6,973) 순액 178,858,322 10,171,719 1,830,984 (1,518,925) 93,558 (405,617) (312,059) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 28,021,533 5,798,804 (1,181,713) 985,872 1,860 193,981 195,841 건강보험 30,859,621 6,290,493 (820,273) 706,936 (5,618) 118,955 113,337 연금/저축보험 116,383,723 1,888,333 (59,479) 37,450 (95,416) 117,445 22,029 소계 175,264,877 13,977,630 (2,061,465) 1,730,258 (99,174) 430,381 331,207 출재 보험 사망보험 (1,119,340) (215,437) 10,807 (9,092) (17) (1,698) (1,715) 건강보험 883,037 (411,473) 51,894 (61,090) 485 8,711 9,196 소계 (236,303) (626,910) 62,701 (70,182) 468 7,013 7,481 순액 175,028,574 13,350,720 (1,998,764) 1,660,076 (98,706) 437,394 338,688 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 29,367,253 4,636,197 164,007 (176,735) (546) 13,274 12,728 건강보험 31,928,712 5,305,141 248,818 (278,416) (1,549) 31,147 29,598 연금/저축보험 116,516,085 1,782,372 72,883 (68,511) (13,279) 8,907 (4,372) 소계 177,812,050 11,723,710 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 177,513,046 11,166,982 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 (-)2.62% 일반 보험 사망보험 29,041,913 4,986,457 (161,333) 173,525 519 (12,711) (12,192) 건강보험 31,437,088 5,854,390 (242,806) 270,833 1,496 (29,523) (28,027) 연금/저축보험 116,371,619 1,917,973 (71,583) 67,090 12,497 (8,004) 4,493 소계 176,850,620 12,758,820 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 176,551,616 12,202,092 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) 2) 전기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합계 기준금액 일반 보험 사망보험 24,994,808 3,873,867 - 건강보험 28,956,758 5,560,433 연금/저축보험 114,654,534 1,314,390 소계 168,606,100 10,748,690 출재 보험 사망보험 (338,332) (64,126) 건강보험 710,876 (318,826) 소계 372,544 (382,952) 순액 168,978,644 10,365,738 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 25,343,451 3,547,771 348,643 (326,096) (323) (22,224) (22,547) 건강보험 29,136,317 5,372,259 179,559 (188,174) 338 8,277 8,615 연금/저축보험 114,565,657 1,686,325 (88,877) 371,935 88,301 (371,359) (283,058) 소계 169,045,425 10,606,355 439,325 (142,335) 88,316 (385,306) (296,990) 출재 보험 사망보험 (343,245) (59,681) (4,913) 4,445 4 464 468 건강보험 705,465 (311,853) (5,411) 6,973 (13) (1,549) (1,562) 소계 362,220 (371,534) (10,324) 11,418 (9) (1,085) (1,094) 순액 169,407,645 10,234,821 429,001 (130,917) 88,307 (386,391) (298,084) (-)3.27% 일반 보험 사망보험 24,640,857 4,205,350 (353,951) 331,483 327 22,141 22,468 건강보험 28,775,064 5,751,027 (181,694) 190,594 (353) (8,547) (8,900) 연금/저축보험 114,745,909 1,036,825 91,375 (277,565) (196,513) 382,703 186,190 소계 168,161,830 10,993,202 (444,270) 244,512 (196,539) 396,297 199,758 출재 보험 사망보험 (332,395) (69,497) 5,937 (5,371) (5) (561) (566) 건강보험 716,287 (325,799) 5,411 (6,973) 13 1,549 1,562 소계 383,892 (395,296) 11,348 (12,344) 8 988 996 순액 168,545,722 10,597,906 (432,922) 232,168 (196,531) 397,285 200,754 사망 외 위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 25,203,822 3,676,165 209,014 (197,702) (93) (11,219) (11,312) 건강보험 29,807,136 5,044,099 850,378 (516,334) (405,868) 71,824 (334,044) 연금/저축보험 114,655,718 1,310,825 1,184 (3,565) (1,647) 4,028 2,381 소계 169,666,676 10,031,089 1,060,576 (717,601) (407,608) 64,633 (342,975) 출재 보험 사망보험 (338,479) (63,993) (147) 133 - 14 14 건강보험 671,674 (290,593) (39,202) 28,233 22,193 (11,224) 10,969 소계 333,195 (354,586) (39,349) 28,366 22,193 (11,210) 10,983 순액 169,999,871 9,676,503 1,021,227 (689,235) (385,415) 53,423 (331,992) (-)3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 24,786,435 4,071,073 (208,373) 197,206 91 11,076 11,167 건강보험 28,107,014 6,476,635 (849,744) 916,202 5,684 (72,142) (66,458) 연금/저축보험 114,653,350 1,317,955 (1,184) 3,565 1,647 (4,028) (2,381) 소계 167,546,799 11,865,663 (1,059,301) 1,116,973 7,422 (65,094) (57,672) 출재 보험 사망보험 (338,185) (64,259) 147 (133) - (14) (14) 건강보험 750,078 (368,941) 39,202 (50,115) (311) 11,224 10,913 소계 411,893 (433,200) 39,349 (50,248) (311) 11,210 10,899 순액 167,958,692 11,432,463 (1,019,952) 1,066,725 7,111 (53,884) (46,773) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 26,161,654 3,022,759 1,166,846 (851,108) (1,682) (314,056) (315,738) 건강보험 29,733,121 4,904,879 776,363 (655,554) 4,509 (125,318) (120,809) 연금/저축보험 114,666,199 1,290,704 11,665 (23,686) 93,601 (81,580) 12,021 소계 170,560,974 9,218,342 1,954,874 (1,530,348) 96,428 (520,954) (424,526) 출재 보험 사망보험 (346,584) (56,668) (8,252) 7,458 15 779 794 건강보험 663,769 (257,811) (47,107) 61,015 (420) (13,488) (13,908) 소계 317,185 (314,479) (55,359) 68,473 (405) (12,709) (13,114) 순액 170,878,159 8,903,863 1,899,515 (1,461,875) 96,023 (533,663) (437,640) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 23,714,083 4,804,902 (1,280,725) 931,035 1,757 347,933 349,690 건강보험 28,128,037 6,262,328 (828,721) 701,895 (5,578) 132,404 126,826 연금/저축보험 114,638,967 1,352,837 (15,567) 38,447 (97,956) 75,076 (22,880) 소계 166,481,087 12,420,067 (2,125,013) 1,671,377 (101,777) 555,413 453,636 출재 보험 사망보험 (329,453) (72,152) 8,879 (8,026) (15) (838) (853) 건강보험 761,393 (384,328) 50,517 (65,502) 521 14,464 14,985 소계 431,940 (456,480) 59,396 (73,528) 506 13,626 14,132 순액 166,913,027 11,963,587 (2,065,617) 1,597,849 (101,271) 569,039 467,768 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 25,172,556 3,706,963 177,748 (166,904) (516) (10,328) (10,844) 건강보험 29,208,139 5,284,002 251,381 (276,431) (1,538) 26,588 25,050 연금/저축보험 114,673,708 1,244,056 19,174 (70,334) (13,632) 64,792 51,160 소계 169,054,403 10,235,021 448,303 (513,669) (15,686) 81,052 65,366 출재 보험 사망보험 (338,332) (64,126) - - - - - 건강보험 710,876 (318,826) - - - - - 소계 372,544 (382,952) - - - - - 순액 169,426,947 9,852,069 448,303 (513,669) (15,686) 81,052 65,366 (-)2.62% 일반 보험 사망보험 24,819,957 4,037,740 (174,851) 163,873 490 10,488 10,978 건강보험 28,711,451 5,829,334 (245,307) 268,901 1,485 (25,079) (23,594) 연금/저축보험 114,635,799 1,383,266 (18,735) 68,876 12,830 (62,971) (50,141) 소계 168,167,207 11,250,340 (438,893) 501,650 14,805 (77,562) (62,757) 출재 보험 사망보험 (338,332) (64,126) - - - - - 건강보험 710,876 (318,826) - - - - - 소계 372,544 (382,952) - - - - - 순액 168,539,751 10,867,388 (438,893) 501,650 14,805 (77,562) (62,757) 전기말 보험위험의 민감도분석은 당기말 산출 결과를 기준으로 추정하여 산출하였습니다. (6) 보험위험의 보험금진전추이 지배기업은 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등의 통계적 방식을 적용하여 산출하였습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 14,390,143 2,616,660 341,197 151,575 157,138 17,656,713 FYD-4 2,626,468 464,211 63,156 27,072 13,381 3,194,288 FYD-3 2,637,730 482,953 61,424 29,280 - 3,211,387 FYD-2 2,939,100 525,602 70,029 - 3,534,731 FYD-1 3,006,951 561,113 - 3,568,064 FYD 3,179,894 - 3,179,894 누적지급보험금 14,390,143 2,033,879 194,609 56,352 13,381 16,688,364 연도별 차이 - 582,781 146,588 95,223 143,757 968,349 힐인효과 - (48,439) 비금융위험에 대한 위험조정 27,092 기타조정 - 미지급보험금 등 3,486,548 발생사고부채 4,433,550 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 13,655,578 2,459,876 315,577 137,775 138,418 16,707,224 FYD-4 2,444,403 449,147 55,847 25,581 10,804 2,985,782 FYD-3 2,625,196 463,956 63,106 27,364 - 3,179,622 FYD-2 2,636,606 482,607 62,008 - 3,181,221 FYD-1 2,937,956 526,029 - 3,463,985 FYD 3,011,417 - 3,011,417 누적지급보험금 13,655,578 1,921,739 180,961 52,945 10,804 15,822,027 연도별 차이 - 538,137 134,616 84,830 127,614 885,197 힐인효과 - (48,742) 비금융위험에 대한 위험조정 28,179 기타조정 - 미지급보험금 등 3,270,139 발생사고부채 4,134,773 (7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 지배기업은 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 지배기업은 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 지배기업이 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 지배기업이 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다. 1) 지배기업의 당기말 현재 재보험자의 수는 총 13개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 비율() 신용등급 KOREAN RE 31.40% A CNA 22.75% A MUNICH RE 15.93% AA () 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간을 대상으로 한 출재보험료 기준 비율입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 재보험사별 잔여보장재보험자산 및 재보험사 군별 발생사고재보험자산 내역은 다음과 같습니다. 가) 당기말 (단위: 백만원) 구분 AA A 합계 출재보험자산 7,549 1,368,925 1,376,474 출재보험부채 (181,526) (339,216) (520,742) 나) 전기말 (단위: 백만원) 구분 AA A 합계 출재보험자산 - 442,189 442,189 출재보험부채 (164,423) (267,358) (431,781) 36.4 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 19개 은행과 총 3조 3,475억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 252,811,755백만원(전기말 248,988,408백만원) 입니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 5,494,179 - - - - 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 24,737,086 7,590,626 6,918,796 3,282,367 2,023,295 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 49,343,061 27,050,223 19,495,773 27,540,314 44,235,308 167,664,679 상각후원가측정유가증권 3,962 22,450 4,534 7,646 - 38,592 상각후원가측정대출채권 27,029,526 19,617,755 3,614,769 6,025,579 22,674,662 78,962,291 상각후원가측정기타수취채권 3,802,040 114,303 60,918 575,828 14,864 4,567,953 금융리스채권 28,788 22,660 - - - 51,448 합 계 110,438,642 54,418,017 30,094,790 37,431,734 68,948,129 301,331,312 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,493,288 26,656,428 38,579,726 57,902,663 47,363,009 174,995,114 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (164,381) 8,018 (35,335) (42,523) 24,856 (209,365) 상각후원가측정금융부채 7,851,326 617,210 9,305 - - 8,477,841 투자계약부채 29,307,958 - - - - 29,307,958 차입부채 6,079,927 12,768,519 780,000 - - 19,628,446 리스부채 56,213 198,000 - - - 254,213 합 계 47,624,331 40,248,175 39,333,696 57,860,140 47,387,865 232,454,207 파생금융상품 유출현금흐름 22,241,905 28,626,854 6,602,511 1,824,458 - 59,295,728 유입현금흐름 21,898,186 31,620,593 6,155,396 1,544,083 - 61,218,258 대출미사용약정 679,787 - - - - 679,787 유가증권매입약정 11,892,506 - - - - 11,892,506 신용카드미사용한도 79,152,973 - - - - 79,152,973 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 8,862,080 - - - - 8,862,080 당기손익인식금융자산 17,860,109 4,947,700 3,092,299 773,053 1,068,018 27,741,179 매도가능금융자산 34,740,780 14,567,599 7,389,404 3,068,013 1,146,465 60,912,261 만기보유금융자산 4,034,769 15,578,927 14,926,793 29,489,150 37,761,334 101,790,973 대출채권 25,278,496 23,091,792 4,301,932 6,011,722 22,830,354 81,514,296 기타수취채권 3,812,452 118,989 58,934 556,564 891 4,547,830 금융리스채권 33,427 41,847 - - - 75,274 합 계 94,622,113 58,346,854 29,769,362 39,898,502 62,807,062 285,443,893 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 6,824,238 27,277,718 36,084,457 53,839,906 42,241,132 166,267,451 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (135,411) 104,036 100,122 150,500 226,514 445,761 기타금융부채 7,455,246 539,759 33,076 4,860 - 8,032,941 투자계약부채 28,621,939 - - - - 28,621,939 차입부채 6,128,584 11,555,097 2,510,000 - - 20,193,681 리스부채 18,891 264,699 4,653 - - 288,243 합 계 48,913,487 39,741,309 38,732,308 53,995,266 42,467,646 223,850,016 파생금융상품 유출현금흐름 20,345,095 30,423,572 6,957,823 1,996,012 - 59,722,502 유입현금흐름 19,996,075 33,168,088 6,367,751 1,616,801 - 61,148,715 대출미사용약정 1,036,206 - - - - 1,036,206 유가증권매입약정 12,452,933 - - - - 12,452,933 신용카드미사용한도 92,528,265 - - - - 92,528,265 36.5 금리위험 (1) 금리위험의 개요 금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다. 금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA,Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다. (2) 금리위험의 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금리부자산 당기손익공정가치측정금융자산() 14,455,351 - 당기손익인식금융자산() - 10,850,362 기타포괄손익공정가치측정금융자산() 124,799,072 - 매도가능금융자산() - 20,551,027 상각후원가측정유가증권 38,592 - 만기보유금융자산 - 101,790,973 상각후원가측정대출채권 78,962,291 - 대출채권 - 81,514,296 상각후원가측정기타수취채권 4,567,953 - 기타수취채권 - 4,547,830 합 계 222,823,259 219,254,488 금리부부채 보험계약부채(자산) 177,326,342 168,606,100 재보험계약부채(자산) (299,004) 372,544 투자계약부채 29,307,958 28,621,939 차입부채 19,617,535 20,182,900 합 계 225,952,831 217,783,483 () 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자 산 중 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액입니다. 36.6 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 거래상대방의 채무불이행 , 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험을 말합니다 . 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험 , 국가 그리고 특정부문의 위험 등과 같은 신용노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다 . (2) 신용위험의 관리 연결실체는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 기대신용손실로 인식된 금액에 대하여 손실충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 재무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다. 당기손익 공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익 공정가치측정채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다 . 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 다음과 같습니다.- 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며 , 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소 , 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다 . 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다 . 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다 . 연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다 . 이러한 관점에서 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영합니다 . 연결실체는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(1) 5,494,017 8,861,971 당기손익공정가치측정금융자산(2) 37,532,476 - 당기손익인식금융자산(2) - 23,635,818 기타포괄손익공정가치측정금융자산(2) 124,480,460 - 매도가능금융자산(2) - 26,333,850 상각후원가측정유가증권 38,592 - 만기보유금융자산 - 101,790,973 상각후원가측정대출채권 78,962,291 - 대출채권 - 81,514,296 상각후원가측정기타수취채권 4,567,953 - 기타수취채권 - 4,547,830 금융리스채권 51,448 75,274 파생상품자산 1,061,971 980,546 소 계 252,189,208 247,740,558 대출미사용약정 679,787 1,036,206 신용카드미사용한도 79,152,973 - 소 계 79,832,760 1,036,206 합 계 332,021,968 248,776,764 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. (4) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권 비소매 건전성등급1 19,418,968 1,626 11 19,420,605 건전성등급2 8,054,370 262,250 157 8,316,777 건전성등급3 941,061 201,765 45,283 1,188,109 건전성등급4 35,297 1,463 598 37,358 소매 건전성등급1 37,705,351 1,532,939 13,440 39,251,730 건전성등급2 6,941,061 1,073,081 2,928 8,017,070 건전성등급3 842,385 845,983 1,390 1,689,758 건전성등급4 62,087 623,410 355,387 1,040,884 상각후원가측정대출채권 소계 74,000,580 4,542,517 419,194 78,962,291 금융리스채권 건전성등급1 5,679 33 - 5,712 건전성등급2 892 - - 892 건전성등급3 39,033 4,689 730 44,452 건전성등급4 192 69 131 392 금융리스채권 소계 45,796 4,791 861 51,448 기타포괄손익공정가치측정금융상품 건전성등급1 109,940,618 6,748 - 109,947,366 건전성등급2 14,518,822 - - 14,518,822 건전성등급3 644 - - 644 건전성등급4 - - 13,628 13,628 기타포괄손익공정가치측정금융상품 소계 124,460,084 6,748 13,628 124,480,460 상각후원가측정유가증권 건전성등급1 35,592 3,000 - 38,592 건전성등급2 - - - - 건전성등급3 - - - - 건전성등급4 - - - - 상각후원가측정유가증권 소계 35,592 3,000 - 38,592 합 계 198,542,052 4,557,056 433,683 203,532,791 2) 전기말 ① 대출채권 (단위: 백만원) 구 분 건전성등급1 건전성등급2 건전성등급3 건전성등급4 합 계 비소매 부동산담보대출금 7,947,339 5,301,514 68,261 - 13,317,114 신용대출금 2,345,647 3,921,792 - 27 6,267,466 지급보증대출금 4,117,170 234,451 - - 4,351,621 기타대출금 4,958,982 457,249 183,252 - 5,599,483 카드대출채권 251,353 12,946 712,789 2,395 979,483 소 계 19,620,491 9,927,952 964,302 2,422 30,515,167 소매 부동산담보대출금 22,153,238 1,259,438 - 72,513 23,485,189 신용대출금 906,448 546,651 106,769 10,631 1,570,499 지급보증대출금 132 358,144 - 1,297 359,573 기타대출금 2,235 422 137 62 2,856 카드대출채권 16,427,714 6,481,875 1,779,216 892,207 25,581,012 소 계 39,489,767 8,646,530 1,886,122 976,710 50,999,129 금융리스채권 7,669 1,355 65,909 341 75,274 합 계 59,117,927 18,575,837 2,916,333 979,473 81,589,570 연결실체는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용 담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 건전성등급1 건전성등급2 건전성등급3 건전성등급4 내부신용등급(비소매) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 회사채등급(국내) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 CP등급(국내) A1 A2+ ~ B+ B ~ B- C 이하 AM Best(금감원) A++ ~ A- B++ ~ B+ Caa1 이하 CCC 이하 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다. - 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다. ② 채무증권 (단위: 백만원) 구 분 AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 합 계 당기손익인식금융자산 8,814,931 1,936,839 98,592 10,850,362 매도가능금융자산 19,144,568 1,403,082 3,377 20,551,027 만기보유금융자산 100,142,516 1,648,457 - 101,790,973 합 계 128,102,015 4,988,378 101,969 133,192,362 (5) 파생금융자산의 신용위험경감효과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보로 인하여 완화되는 파생금융자산의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 담보 1,232,924 842,837 (6) 신용위험의 집중도분석 1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 5,250,069 5,308,944 603,323 4,607 18,361 23,703,959 396,273 35,285,536 신용대출금 427,162 294,914 530,143 57,846 - 1,573,908 4,634,031 7,518,004 지급보증대출금 533,029 2,356,149 769,414 - - 202,945 213,691 4,075,228 기타대출금 533,738 1,028,055 - 342,509 81,417 - 4,912,670 6,898,389 카드대출채권 90,089 371,669 32,459 138,917 131,801 24,228,327 191,872 25,185,134 금융리스채권 474 10,379 - 5,166 1,402 33,693 334 51,448 합 계 6,834,561 9,370,110 1,935,339 549,045 232,981 49,742,832 10,348,871 79,013,739 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 5,677,091 5,043,301 1,221,248 4,477 17,850 23,190,376 1,647,960 36,802,303 신용대출금 538,626 439,135 572,546 60,321 - 1,579,543 4,647,794 7,837,965 지급보증대출금 532,901 2,400,034 1,026,140 - - 359,573 392,546 4,711,194 기타대출금 841,247 626,669 - 159,049 - - 3,975,374 5,602,339 카드대출채권 77,040 414,209 20,486 139,634 140,049 25,600,501 168,576 26,560,495 금융리스채권 219 15,715 - 3,152 1,869 54,285 34 75,274 합 계 7,667,124 8,939,063 2,840,420 366,633 159,768 50,784,278 10,832,284 81,589,570 2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 5,975,673 4,415,771 210,965 29,153 615,707 232,410 3,195,165 14,674,844 기타포괄손익공정가치측정금융자산 65,874,979 27,079,022 4,589,673 2,430,144 6,139,137 1,154,764 17,212,741 124,480,460 상각후원가측정금융자산 3,848 4,289 - - - - 30,455 38,592 합 계 71,854,500 31,499,082 4,800,638 2,459,297 6,754,844 1,387,174 20,438,361 139,193,896 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익인식금융자산 6,391,648 2,817,721 37,529 57,063 785,521 187,841 573,039 10,850,362 매도가능금융자산 6,910,811 5,728,963 438,233 215,000 2,761,317 569,683 3,927,020 20,551,027 만기보유금융자산 56,056,914 22,634,247 3,857,829 2,233,811 2,856,404 575,973 13,575,795 101,790,973 합 계 69,359,373 31,180,931 4,333,591 2,505,874 6,403,242 1,333,497 18,075,854 133,192,362 3) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 11,718,342 1,408,985 531,939 - 10,565 - 1,005,013 14,674,844 기타포괄손익공정가치측정금융자산 106,302,642 7,848,685 1,223,578 1,855,822 698,874 448,570 6,102,289 124,480,460 상각후원가측정금융자산 8,137 8,140 1,648 4,326 - - 16,341 38,592 합 계 118,029,121 9,265,810 1,757,165 1,860,148 709,439 448,570 7,123,643 139,193,896 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 10,681,259 53,074 - 55,805 - - 60,224 10,850,362 매도가능금융자산 19,107,928 540,221 143,880 80,427 42,455 91,931 544,185 20,551,027 만기보유금융자산 85,836,662 7,115,810 872,567 1,655,713 583,561 412,356 5,314,304 101,790,973 합 계 115,625,849 7,709,105 1,016,447 1,791,945 626,016 504,287 5,918,713 133,192,362 36.7 시장위험 (1) 시장위험의 개요 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험액 주가 지분증권/보험부채 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 금리 채무증권/보험부채 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 환율 외화표시자산/부채 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분, 보유외화부채의 원화환산시 가치 증가분 (2) 시장위험의 측정방법 연결실체는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다. K-ICS 기준에 따른 주가/금리/환율변동 각각의 시장위험 변수에 충격시나리오를 적용하여 자산과 부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치의 감소금액을 측정하여 산출합니다. 외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다. (3) 시장위험의 관리방법 연결실체는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 연결실체는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 연결실체는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다. (4) 시장위험변수별 민감도정보 당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 지배기업의 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장위험 : 이자율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (635,630) 635,630 (13,034,642) 13,034,642 (13,670,272) 13,670,272 보험계약 - - 573,024 (573,024) 15,192,192 (18,533,143) 15,765,216 (19,106,167) 발행한 보험계약 - - 573,024 (573,024) 15,195,553 (18,534,872) 15,768,577 (19,107,896) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - (3,361) 1,729 (3,361) 1,729 순효과 - - (62,606) 62,606 2,157,550 (5,498,501) 2,094,944 (5,435,895) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (603,476) 603,476 (11,383,605) 11,383,605 (11,987,081) 11,987,081 보험계약 - - 603,476 (603,476) 14,331,943 (17,442,410) 14,935,419 (18,045,886) 발행한 보험계약 - - 603,476 (603,476) 14,249,084 (17,335,274) 14,852,560 (17,938,750) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - 82,859 (107,136) 82,859 (107,136) 순효과 - - - - 2,948,338 (6,058,805) 2,948,338 (6,058,805) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분 전 금액입니다. 2) 시장위험 : 환율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 431,224 (431,224) 122,665 (122,665) 553,889 (553,889) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 399,620 (399,620) 96,183 (96,183) 495,803 (495,803) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 3) 시장위험 : 주가위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 371,024 (371,024) 4,252,992 (4,252,992) 4,624,016 (4,624,016) 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 발행한 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 106,252 (106,252) 4,252,992 (4,252,992) 4,359,244 (4,359,244) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 247,253 (247,253) 3,022,551 (3,022,551) 3,269,804 (3,269,804) 보험계약 - - (245,462) 245,462 - - (245,462) 245,462 발행한 보험계약 - - (245,462) 245,462 - - (245,462) 245,462 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 1,791 (1,791) 3,022,551 (3,022,551) 3,024,342 (3,024,342) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분 전 금액입니다. 37. 부문별정보 : (1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 국내부문 국외부문 합 계 국내부문 국외부문 합 계 보험 카드 및 할부리스 보험 카드 및 할부리스 총수익 26,945,897 4,010,206 191,602 31,147,705 30,765,322 3,770,572 280,085 34,815,979 지분법이익 152,885 1,089 - 153,974 143,496 4,456 - 147,952 감가상각비(유형자산,투자부동산 및 사용권자산) 166,408 124,990 29,856 321,254 171,012 127,508 30,975 329,495 무형자산상각비 50,829 29,224 814 80,867 103,374 25,360 717 129,451 세전당기순이익 1,713,329 811,110 34,612 2,559,051 1,585,222 837,537 17,705 2,440,464 총자산 284,018,811 28,851,174 1,785,065 314,655,050 264,768,545 29,764,765 1,700,853 296,234,163 총부채 248,821,687 20,751,456 744,465 270,317,608 232,278,990 21,691,763 701,390 254,672,143 관계기업투자 1,670,994 10,632 806,971 2,488,597 1,566,241 9,473 307,929 1,883,643 (3) 당기 및 전기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분() 당기 전기 외부고객으로부터의 수익 주요 비유동자산 외부고객으로부터의 수익 주요 비유동자산 국내 30,956,103 6,917,968 34,535,894 6,221,154 아시아지역 191,602 872,037 280,085 902,424 합 계 31,147,705 7,790,005 34,815,979 7,123,578 () 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분합니다. 38. 매각예정자산 :당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 토지 - 15,038 구축물 - 1,346 합 계 - 16,384 39. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 :2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다.연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류 (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호()) 당기초(제1109호 ()) 대여금및수취채권 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 8,862,080 8,862,080 대출채권 상각후원가측정금융자산 80,964,572 80,782,856 기타포괄손익공정가치측정금융자산 69,916 64,331 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 4,495,654 4,492,447 소 계 94,392,222 94,201,714 당기손익인식금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 15,376,585 15,376,585 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 11,975,847 11,975,847 파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산 296,759 297,877 기타 당기손익공정가치측정금융자산 388,747 388,747 소 계 28,037,938 28,039,056 매도가능금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 15,161,745 15,617,518 기타포괄손익공정가치측정금융자산 30,630,935 30,630,935 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 509,566 509,566 기타포괄손익공정가치측정금융자산 20,339,317 19,883,745 기타 당기손익공정가치측정금융자산 1,420,983 1,420,983 기타포괄손익공정가치측정금융자산 202,692 202,693 소 계 68,265,238 68,265,440 만기보유금융자산 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 2,317,452 2,252,644 기타포괄손익공정가치측정금융자산 99,409,961 94,388,426 상각후원가측정금융자산 63,560 63,526 소 계 101,790,973 96,704,596 금융리스채권 금융리스채권 금융리스채권 75,269 75,021 소 계 75,269 75,021 합 계 292,561,640 287,285,827 당기손익인식금융부채 파생상품부채 당기손익공정가치측정금융부채 453,397 453,397 기타금융부채 및 투자계약부채 기타금융부채 및 투자계약부채 상각후원가측정금융부채 및 투자계약부채 53,610,518 53,610,518 합 계 54,063,915 54,063,915 () 특별계정에 포함된 금융자산을 포함하며, 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 신용손실충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호) 당기초(제1109호) 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가측정금융자산 628,399 810,115 기타포괄손익공정가치측정금융자산 84 - 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 44,321 46,383 소 계 672,804 856,498 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 9,674 기타 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 47 소 계 - 9,721 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 8,563 소 계 - 8,563 금융리스채권 금융리스채권 금융리스채권 878 1,126 소 계 878 1,126 합 계 673,682 875,908 (3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 24,654,451 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (68,898) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (4,678,748) 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (5,669) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 18,284 기타 도입 효과 (247,782) 계약자지분조정효과 939,236 법인세효과 1,055,032 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 21,665,906 2) 이익잉여금 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 16,912,703 만기보유금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (407,062) 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 68,898 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (976) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 (18,284) 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실 반영 (148,878) 기타 도입 효과 113,322 법인세효과 105,209 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 16,624,932 3) 비지배지분 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 1,886,706 기타포괄손익누계액 변경 효과 (1,398) 이익잉여금 변경 효과 (46,880) 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 1,838,428 40. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 :연결실체는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 연결재무제표를 소급 재작성하였습니다.연결실체는 전환시점 기준 1년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 재보험계약에 대해서는 수정소급법을 적용하지 않고 공정가치법을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 소급재작성된 각 비교시점 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 요약연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전기초 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 341,382,574 자산총계 322,646,198 (18,736,376) 금융자산 273,029,263 금융자산 312,109,847 재보험자산 142,762 보험및재보험계약자산 40,231 기타자산 68,210,549 기타자산 10,496,120 부채총계 301,757,207 부채총계 285,517,520 (16,239,687) 금융부채 25,595,518 금융부채 52,142,603 보험계약부채 195,080,112 보험및재보험계약부채 211,305,284 기타부채 81,081,577 기타부채 22,069,633 자본총계 39,625,367 자본총계 37,128,678 (2,496,689) () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 316,165,903 자산총계 296,234,163 (19,931,740) 금융자산 250,640,893 금융자산 285,892,450 재보험자산 709,473 보험및재보험계약자산 463,092 기타자산 64,815,537 기타자산 9,878,621 부채총계 291,997,434 부채총계 254,672,143 (37,325,291) 금융부채 30,453,495 금융부채 59,781,342 보험계약부채 196,819,155 보험및재보험계약부채 180,421,949 기타부채 64,724,784 기타부채 14,468,852 자본총계 24,168,469 자본총계 41,562,020 17,393,551 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. (2) 소급재작성된 전기 중 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 40,330,993 보험서비스손익 1,667,845 보험수익 19,450,259 보험서비스수익 7,783,232 투자수익 20,356,747 보험서비스비용 6,083,342 기타영업수익 523,987 재보험서비스순비용 32,045 영업비용 38,944,398 투자서비스손익 512,882 보험부채전입액 653,398 투자서비스수익 21,075,325 보험비용 22,742,146 보험금융수익 5,421,142 투자비용 9,567,011 투자서비스비용 18,034,614 기타영업비용 5,981,843 보험금융비용 7,948,971 영업이익 1,386,595 영업이익 2,180,727 794,132 영업외수익 428,990 영업외수익 428,990 영업외비용 169,254 영업외비용 169,253 법인세비용차감전순이익 1,646,331 법인세비용차감전순이익 2,440,464 법인세비용 (74,463) 법인세비용 132,867 당기손익 1,720,794 당기손익 2,307,597 586,803 기타포괄손익 (16,582,541) 기타포괄손익 2,720,896 총포괄손익 (14,861,747) 총포괄손익 5,028,493 19,890,240 기본주당이익(원) 8,817 기본주당이익(원) 12,085 희석주당이익(원) 8,817 희석주당이익(원) 12,085 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. - 요약연결현금흐름표 (단위: 백만원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 (1,361,476) 880,723 2,242,199 투자활동 현금흐름 2,038,625 985,041 (1,053,584) 재무활동 현금흐름 1,614,670 1,614,670 - () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 제1104호의 현금흐름은 활동별 성격에 따라 일부 재분류 조정된 금액입니다. 41. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 보고기간 후 2024년 1월 1일부터 2024 년 3월 8일 까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 2조 1,028억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다. (2) 연결실체는 보고기간 후인 2024년 1월 31일에 종속기업인 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사를 통해 6억 달러를 차입하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 68 기 2023.12.31 현재 제 67 기 2022.12.31 현재 제 66 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 3,380,990 7,154,539 2,989,434 　당기손익공정가치측정금융자산 36,668,457 0 0 　당기손익인식금융자산 0 25,227,234 2,011,997 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,226,450 0 0 　매도가능금융자산 0 57,582,918 176,810,348 　상각후원가측정금융자산 49,614,533 0 0 　만기보유금융자산 0 101,271,508 243,113 　대출채권및기타수취채권 0 52,022,339 55,768,340 　파생상품자산 786,910 590,189 158,070 　관계ㆍ종속기업투자 16,581,623 13,030,920 9,870,926 　매각예정자산 0 16,384 16,482 　보험계약자산 0 19,373 0 　재보험계약자산 1,376,474 442,189 0 　투자부동산 3,468,039 3,326,837 3,327,231 　유형자산 395,150 430,788 587,549 　무형자산 184,336 179,504 229,113 　사용권자산 172,652 186,316 146,866 　당기법인세자산 517,923 0 246,348 　순확정급여자산 89,824 110,263 486 　기타자산 10,725 14,644 2,713,310 　특별계정자산_IFRS4 0 0 55,247,540 　자산총계 279,474,086 261,605,945 310,367,153 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 189,573,714 179,374,163 194,525,990 　　재보험계약부채 520,742 431,781 0 　　계약자지분조정 10,527,547 5,345,885 12,999,863 　　당기손익-공정가치측정금융부채 0 0 0 　　당기손익인식금융부채 0 0 0 　　상각후원가측정금융부채 1,559,684 0 0 　　기타금융부채 0 1,499,565 965,546 　　투자계약부채 29,552,876 28,850,867 0 　　차입부채 180,000 350,000 0 　　리스부채 196,066 218,229 140,050 　　파생상품부채 1,885,960 2,438,939 1,016,552 　　당기법인세부채 0 852,356 0 　　이연법인세부채 7,190,307 6,294,997 7,723,749 　　충당부채 567,556 626,544 505,554 　　순확정급여부채 0 0 0 　　기타부채 191,909 242,563 396,907 　　특별계정부채_IFRS4 0 0 57,923,901 　　부채총계 241,946,361 226,525,889 276,198,112 　자본 　　　 　　자본금 100,000 100,000 100,000 　　자본잉여금 6,131 6,131 6,131 　　자본조정 (2,110,369) (2,110,369) (2,110,369) 　　기타포괄손익누계액 26,354,009 24,604,878 21,798,580 　　이익잉여금(결손금) 13,177,954 12,479,416 14,374,699 　　자본총계 37,527,725 35,080,056 34,169,041 　자본과부채총계 279,474,086 261,605,945 310,367,153 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 보험서비스손익 1,448,544 1,623,423 (7,098,961) 　보험영업수익 8,575,730 7,782,481 17,969,716 　　보험수익 8,440,240 7,676,261 0 　　출재보험서비스수익 135,490 106,220 0 　　보험료수익_IFRS4 0 0 17,457,154 　　재보험수익_IFRS4 0 0 512,562 　보험서비스비용 7,127,186 6,159,058 25,068,677 　　일반보험서비스비용 6,909,768 5,960,905 0 　　출재보험서비스비용 161,631 137,337 0 　　기타사업비용 55,787 60,816 0 　　보험계약부채전입액_IFRS4 0 0 6,399,156 　　지급보험금_IFRS4 0 0 14,748,160 　　재보험비용_IFRS4 0 0 587,242 　　사업비_IFRS4 0 0 2,137,254 　　신계약비상각비_IFRS4 0 0 1,196,865 투자손익 (23,709) (463,751) 6,315,796 　투자서비스수익 16,734,106 21,048,357 9,740,536 　　보험금융수익 1,404,187 5,404,814 0 　　재보험금융수익 47,678 16,328 0 　　이자수익 6,015,615 5,727,421 5,476,930 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 4,503,338 0 0 　　당기손익인식금융상품관련이익 0 238,299 14,619 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 64,774 0 0 　　매도가능금융자산관련이익 0 703,455 316,691 　　상각후원가측정금융자산관련이익 0 1 0 　　파생상품관련이익 2,253,319 4,039,878 508,968 　　외화거래이익 1,104,305 2,833,012 1,266,304 　　수수료수익 21,802 23,684 20,883 　　배당금수익 896,362 1,461,994 1,780,424 　　임대료수익 252,547 252,958 245,286 　　기타영업수익 170,179 346,513 110,432 　투자서비스비용 16,757,815 21,512,108 3,424,740 　　보험금융비용 10,593,170 7,912,324 0 　　재보험금융비용 40,313 36,647 0 　　재산관리비 304,503 279,890 359,068 　　이자비용 833,735 470,610 45,778 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 620,198 0 0 　　당기손익인식금융상품관련손실 0 4,363,283 136 　　기타포괄손익공정가치측정금융상품관련손실 485,960 0 0 　　매도가능금융자산관련손실 0 411,745 129,415 　　만기보유금융자산관련손실 0 12 0 　　상각후원가측정금융자산관련손실 24,338 0 0 　　대출채권및기타수취채권관련손실 0 9,134 27,597 　　파생상품관련손실 3,447,522 6,506,565 2,274,183 　　외화거래손실 247,581 1,288,648 62,286 　　기타영업비용 160,495 233,250 526,278 특별계정관련손익_IFRS4 0 0 1,354,476 　특별계정수입수수료_IFRS4 0 0 1,354,476 　특별계정수익_IFRS4 0 0 719,399 　특별계정비용_IFRS4 0 0 719,399 영업이익(손실) 1,424,835 1,159,672 571,311 영업외손익 256,348 419,425 364,150 　영업외수익 275,277 574,758 401,674 　영업외비용 18,929 155,333 37,524 법인세비용차감전순이익 1,681,183 1,579,097 935,461 법인세비용 298,281 375,598 83,596 계속영업이익(손실) 1,382,902 1,203,499 851,865 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) 1,382,902 1,203,499 851,865 기타포괄손익 4,699,634 2,742,930 (5,259,181) 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (1,103,038) 2,732,840 (5,246,317) 　　기타포괄손익공정가치측정채무증권평가손익 5,380,298 0 0 　　매도가능금융자산평가손익 0 (16,485,450) (4,812,463) 　　만기보유금융자산평가손익 0 177,088 0 　　기타포괄보험금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 (7,115,273) 19,095,589 0 　　기타포괄재보험금융손익 44,998 205,367 0 　　위험회피목적파생상품평가손익 586,939 (203,235) (199,921) 　　관계기업 기타포괄손익지분 0 (56,519) 20,809 　　특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 (254,742) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 5,802,672 10,090 (12,864) 　　순확정급여부채재측정요소 (34,278) 10,090 (12,864) 　　기타포괄손익공정가치측정지분증권평가손익 5,836,950 0 0 총포괄손익 6,082,536 3,946,429 (4,407,316) 주당이익 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,701.0 6,702.0 4,744.0 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 7,701.0 6,702.0 4,744.0 　　중단영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0.0 0.0 0.0 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7,701.0 6,702.0 4,744.0 　　계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 7,701.0 6,702.0 4,744.0 　　중단영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0.0 0.0 0.0 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 2021.01.01 (기초자본) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 27,057,761 13,971,771 39,025,294 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본(변경 후) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 27,057,761 13,971,771 39,025,294 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 851,865 851,865 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (4,812,463) 0 (4,812,463) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄재보험금융손익 0 0 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 (199,921) 0 (199,921) 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 20,809 0 20,809 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 (254,742) 0 (254,742) 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (12,864) 0 (12,864) 해외사업장환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장순투자위험회피 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 계약자배당안정화준비금적립 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금의결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 (5,259,181) 0 (5,259,181) 총포괄손익 0 0 0 0 0 (5,259,181) 851,865 (4,407,316) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 (448,937) (448,937) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 (448,937) (448,937) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 (5,259,181) 402,928 (4,856,253) 2021.12.31 (기말자본) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 21,798,580 14,374,699 34,169,041 2022.01.01 (기초자본) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 21,798,580 14,374,699 34,169,041 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 63,368 (2,560,057) (2,496,689) 기초자본(변경 후) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 21,861,948 11,814,642 31,672,352 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 1,203,499 1,203,499 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (16,485,450) 0 (16,485,450) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 177,088 0 177,088 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 19,095,589 0 19,095,589 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄재보험금융손익 0 0 0 0 0 205,367 0 205,367 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 (203,235) 0 (203,235) 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 (56,519) 0 (56,519) 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 10,090 0 10,090 해외사업장환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장순투자위험회피 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 계약자배당안정화준비금적립 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금의결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 2,742,930 0 2,742,930 총포괄손익 0 0 0 0 0 2,742,930 1,203,499 3,946,429 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 (538,725) (538,725) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 (538,725) (538,725) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 2,742,930 664,774 3,407,704 2022.12.31 (기말자본) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 24,604,878 12,479,416 35,080,056 2023.01.01 (기초자본) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 24,604,878 12,479,416 35,080,056 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 (2,950,503) (145,639) (3,096,142) 기초자본(변경 후) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 21,654,375 12,333,777 31,983,914 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 1,382,902 1,382,902 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 11,217,248 0 11,217,248 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 (7,115,273) 0 (7,115,273) 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄재보험금융손익 0 0 0 0 0 44,998 0 44,998 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 586,939 0 586,939 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (34,278) 0 (34,278) 해외사업장환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장순투자위험회피 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의기타포괄손익지분 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 계약자배당안정화준비금적립 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금의결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 4,699,634 0 4,699,634 총포괄손익 0 0 0 0 0 4,699,634 1,382,902 6,082,536 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 (538,725) (538,725) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 (538,725) (538,725) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 4,699,634 844,177 5,543,811 2023.12.31 (기말자본) 100,000 0 6,131 6,131 (2,110,369) 26,354,009 13,177,954 37,527,725 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 2,532,957 3,208,226 5,226,042 　　영업에서 창출된 현금흐름 (3,200,032) (4,509,800) (2,153,160) 　　　당기순이익(손실) 1,382,902 1,203,499 851,865 　　　손익조정사항 (477,482) (3,915,648) 336,413 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,105,452) (1,797,651) (3,341,438) 　　이자의 수취 5,961,355 5,904,577 5,529,236 　　이자의 지급 (55,118) (23,044) (39,282) 　　배당금 수입 1,159,956 1,752,520 1,773,272 　　법인세환급액(부담액) (1,333,204) 83,973 115,976 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 (5,488,374) 243,147 (4,282,425) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,597,175 0 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,878,314) 0 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 12,564,146 0 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (13,401,769) 0 0 　　매도가능금융자산의 처분 0 20,842,133 11,693,951 　　매도가능금융자산의 취득 0 (12,989,706) (15,147,725) 　　상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 0 0 0 　　상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 0 0 0 　　만기보유금융자산의 상환 0 17,671 0 　　만기보유금융자산의 취득 0 (4,389,674) 0 　　위험회피목적파생상품의 정산 (650,574) (476,386) (215,126) 　　관계기업투자자산의 처분 341,824 579,712 607,231 　　관계기업투자자산의 배당금 0 0 376,494 　　관계기업투자자산의 취득 (3,951,238) (3,883,195) (1,535,332) 　　투자부동산의 처분 7 0 13,856 　　투자부동산의 취득 (154,932) (87,806) (37,466) 　　유형자산의 처분 100 401,271 2,238 　　유형자산의 취득 (16,812) (13,013) (12,464) 　　매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단 및 중단영업의 처분 111,516 279,077 0 　　무형자산의 처분 985 2,351 1,453 　　무형자산의 취득 (50,488) (39,288) (29,535) 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (814,877) (292,053) (538,773) 　　차입금의 차입 (170,000) 350,000 0 　　배당금의 지급 (538,725) (538,725) (448,937) 　　임대보증금의 증감 11,566 (2,003) 764 　　리스부채의 감소 (117,718) (101,325) (90,600) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,770,294) 3,159,320 404,844 기초현금및현금성자산 7,154,539 3,993,486 2,582,733 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,255) 1,733 1,857 기말의 현금및현금성자산 3,380,990 7,154,539 2,989,434 　 제 68 기 제 67 기 제 66 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.4-5. 이익잉여금처분계산서 제 68 기 2023년 1월 1일 부터 제 67 기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 21일 처분확정일 2023년 3월 16일 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제68(당)기 제67(전)기() Ⅰ. 미처분이익잉여금 12,581,473 11,894,835 1. 전기이월미처분이익잉여금 11,344,210 13,251,393 2. 회계정책변경효과 (145,639) (2,560,057) 3. 당기순이익 1,382,902 1,203,499 Ⅱ. 이익잉여금이입액 188,043 - 1. 대손준비금 188,043 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 676,724 550,625 1. 배 당 금 664,427 538,725 가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) -당기 : 3,700원(740%) 전기 : 3,000원(600%)] 664,427 538,725 2. 대손준비금 - 11,900 3. 보증준비금 12,297 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 12,092,792 11,344,210 () 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 40에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있으므로 2023년 3월 16일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 5. 재무제표 주석 제 68(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 67(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 삼성생명보험주식회사 1. 회사의 개요 : 삼성생명보험주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 당기말 현재 지역단 68개, 지점 578개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 당사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 험 상 품 판매중 판매중지 합 계 개인연금보험 20종 247종 267종 기타생존보험 - 46종 46종 사망보험 71종 485종 556종 생사혼합보험 7종 165종 172종 단체보험 12종 307종 319종 합 계 110종 1,250종 1,360종 당기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(천주) 지분율(%) 삼성물산 38,688 19.34 이재용 20,879 10.44 자기주식 20,425 10.21 이부진 13,840 6.92 삼성문화재단 9,360 4.68 삼성생명공익재단 4,360 2.18 이서현 3,460 1.73 우리사주조합 1,314 0.66 기타 87,674 43.84 합 계 200,000 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 40에서 언급하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받아 왔습니다. 당사는 2023년 1월 1일 이후 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'를 최초적용과 함께 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 39에 언급하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년1월1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석30에서 설명하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분증권으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분증권의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '투자서비스손익 내 외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '투자서비스비용 내 기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실'으로 표시합니다. (다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익' 및 '투자서비스수익 내 이자수익'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '투자서비스수익 내 배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '상각후원가측정금융부채'로 분류합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. (1) 매매목적 파생상품위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '투자서비스손익 내 파생상품관련손익'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(2) 위험회피목적 파생상품 당사는 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 당사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 3) 순투자위험회피당사는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고 당기손익공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다. 2.2.5 관계ㆍ종속기업 투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다.2.2.6 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15 ~ 60년 차량운반구 5년 구축물 5 ~ 40년 공구기구비품 5 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 2.2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 상표권 5 ~ 20년 사용수익기부자산 10 ~ 20년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.2.10 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.2.11 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다. 2.2.12 보험계약부채 (1) 보험계약 및 투자계약의 분류당사는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수 여부를 판단합니다. 판단 결과, 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 무배당 퇴직보험 및 퇴직연금 상품을 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 충족하는 내재파생요소는 없습니다. 당사는 보험계약 중 직접 참가 특성이 있는 보험계약에 대하여 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 변동수수료접근법을 적용하여 측정합니다. 직접 참가 특성이 있지 않은 보험계약은 일반모형을 적용하여 측정하며, 일반모형의 간편법인 보험료배분접근법은 적용하지 않았습니다. (2) 통합 수준당사는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 당사는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 전환시점 경과규정에 따른 예외사항을 제외하고는 같은 보험계약집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다. (3) 인식당사는 보험계약집합의 보장기간 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다.(4) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나, 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 당사는 당사의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다. 당사는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 당사가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 당사와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다. (5) 측정1) 최초 측정당사는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성됩니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 당사는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름과 비교하여 검토하고 모니터링합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 당사는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별계약 단위로 배부합니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다. 당사는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다. 2) 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다(주석 15 참조).3) 재보험계약당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. (6) 계약제거와 변경당사는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.(7) 보험계약의 전환 관련 회계정책당사는 전환일인 2022년 1월 1일 기준 직전 1년 이내인 2021년 중 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 1년 전인 2021년 이전에 발행된 보험계약에대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.2.2.13 계약자지분조정 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할수 있는것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 10,527,547백만원 (전기말 : 5,345,885백만원, 전기초 : 12,910,908백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 계약자지분조정은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등 - 보고기간 종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당보험평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액임.ㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있음. 2.2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.15 리스부채리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.당사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.2.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.2.17 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. 2.2.18 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. (4) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 당사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.2.19 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.2.20 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.21 보험서비스수익 및 보험서비스비용당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보고기간 동안 발생한 보험금과 비용으로 인한 부채의 증가분 중 투자요소를 제외한 금액 및 보험금과 비용 관련 이행현금흐름 추정치의 후속 변동분은 보험서비스비용으로 인식합니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. 2.2.22 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다. 2.2.23 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. 2.2.24 주당이익보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 2.2.25 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 보험계약부채당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다. (주석 15 참조)3.2 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 5, 6, 7 참조) 3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 8 참조)3.4 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조)3.5 법인세당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 30 참조)3.6 충당부채 및 우발부채당사의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야 할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. (주석 20 및 31 참조) 4. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 채무증권 출자금 50,024 국공채 4,310,202 특수채 2,400,204 금융채 1,780,494 회사채 1,603,428 수익증권 18,302,870 해외유가증권 5,212,675 기타유가증권 341,253 소 계 34,001,150 지분증권 주식 2,637,412 해외유가증권 29,895 소 계 2,667,307 합 계 36,668,457 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 주식 2,610,323 채무증권 국공채 4,914,132 특수채 2,670,092 회사채 1,851,940 소 계 9,436,164 수익증권 10,156,858 해외유가증권 2,756,025 기타유가증권 267,864 합 계 25,227,234 (2) 당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다. 5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 채무증권() 국공채 61,348,029 특수채 28,223,836 금융채 2,398,615 회사채 11,275,780 해외유가증권 19,827,905 기타유가증권 303,758 소 계 123,377,923 지분증권 주식 42,529,915 기타유가증권 318,612 소 계 42,848,527 합 계 166,226,450 () 채무증권 중 유가증권 대차거래에 의한 대여유가증권은 주석 8.4.(2)에서 설명하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 지분증권 상장주식 30,140,859 비상장주식 109,764 출자금 37,796 소 계 30,288,419 채무증권 국공채 2,357,020 특수채 3,763,783 금융채 2,111,502 회사채 5,507,569 대여유가증권 4,467,783 소 계 18,207,657 수익증권 주식형 1,123,369 채권형 427,898 부동산형 3,831,811 소 계 5,383,078 해외유가증권 채무증권 1,791,947 기타 1,567,789 소 계 3,359,736 기타유가증권 뮤츄얼펀드 113,435 신종유가증권 139,255 기타 91,338 소 계 344,028 합 계 57,582,918 (2) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 113,426,393 60,136 - 113,486,529 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,537) - 9,537 - 취득 13,258,500 - - 13,258,500 매각 (12,336,391) (60,201) - (12,396,592) 평가 및 환산 등 9,033,458 65 (4,037) 9,029,486 기말 123,372,423 - 5,500 123,377,923 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초() 손익반영액 평가 등 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 8,314,030 614,832 20,669,019 29,597,881 계약자지분조정으로의 배부액 　 　 　 10,483,547 이연법인세부채로의 배부액 　 　 　 4,988,160 기타부채(자산)으로의 배부액 　 　 　 149 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 　 　 14,126,025 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체() 손익반영액 평가 등 기말 매도가능금융자산평가손익 43,059,972 14,981,737 (1,359,601) (28,991,284) 27,690,824 계약자지분조정으로의 배부액 　 　 　 8,558,893 이연법인세부채로의 배부액 　 　 　 4,995,489 기타부채(자산)으로의 배부액 　 　 　 (2,258) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 　 　 14,138,700 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역 및 매도가능금자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 18,158 126 - 18,284 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (26) - 26 - 전입 및 환입 3,631 (126) 4,474 7,979 기타 (3,173) - - (3,173) 당기말 18,590 - 4,500 23,090 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 지분증권 46,222 수익증권 115,354 해외유가증권 2,089 합 계 163,665 (5) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보제공사유 당기말 국공채 등 홍콩상하이은행 외 33개 금융기관 4,829,143 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 전기말 국공채 등 한국예탁결제원 외 4개 금융기관 151,568 파생상품 거래 등 (6) 당기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 주식 42,529,915 기타유가증권 318,612 합 계 42,848,527 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익 및 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다.(7) 당기 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 주식 847,618 기타유가증권 13,141 합 계 860,759 6. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정유가증권 (만기보유금융자산) 국공채 - 20,899,564 특수채 - 24,982,704 금융채 - 1,152,171 회사채 - 5,116,253 대여유가증권 - 30,981,188 해외유가증권 - 17,923,831 기타유가증권 - 215,797 합 계 - 101,271,508 상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 33,139,012 34,178,299 신용대출금 7,503,207 7,828,904 지급보증대출금 4,075,227 4,711,194 기타대출금 1,823,993 2,099,581 소 계 46,541,439 48,817,978 이연대출부대손익 161,473 154,171 현재가치할인차금 (144) (246) 신용손실충당금 (72,535) (45,213) 합 계 46,630,233 48,926,690 상각후원가측정기타수취채권 예치금() 986,280 996,655 미수금 377,376 645,847 보증금 98,820 97,374 미수수익 1,554,690 1,386,406 소 계 3,017,166 3,126,282 현재가치할인차금 (5,282) (6,172) 신용손실충당금 (27,584) (24,461) 합 계 2,984,300 3,095,649 합 계 49,614,533 153,293,847 () 당기말 현재 사용이 제한된 예치금은 173백만원(전기말: 15백만원)입니다. (2) 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 대체() 손익반영액 기말 만기보유금융자산평가손익 - (14,981,737) 308,354 (14,673,383) 계약자지분조정으로의 배부액 　 　 　 (3,269,024) 이연법인세부채로의 배부액 　 　 　 (2,977,411) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 　 　 (8,426,948) () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. (3) 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보제공사유 국공채 등 소시에테제네랄은행 외 33개 금융기관 5,943,255 파생상품 거래 등 (4) 당기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 50,060,503 1,727,446 85,337 51,873,286 12개월 기대신용손실로 대체 616,876 (615,966) (910) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (929,269) 930,807 (1,538) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (76,835) (18,031) 94,866 - 실행 6,133,401 2,221 3 6,135,625 회수 (8,015,453) (328,695) 21,253 (8,322,895) 매각 및 제각 등 (71,864) 37 (55,584) (127,411) 당기말 47,717,359 1,697,819 143,427 49,558,605 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. (5) 당기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 51,557 27,060 16,820 95,437 12개월 기대신용손실로 대체 1,034 (992) (42) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,567) 9,687 (120) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,904) (3,617) 19,521 - 전입 및 환입 23,586 (8,576) 5,956 20,966 상각채권 회수 - - 10,883 10,883 매각 및 제각 등 (1,381) (388) (25,398) (27,167) 당기말 49,325 23,174 27,620 100,119 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. (6) 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 대출채권 부동산담보대출금 19,053 신용대출금 22,697 지급보증대출금 1,043 기타대출금 2,420 소 계 45,213 기타수취채권 미수금 24,102 미수수익 359 소 계 24,461 합 계 69,674 (7) 전기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 기초 41,199 28,991 대손충당금의 전입 6,476 2,543 상각채권의 회수 13,224 74 매각 및 제각 등 (15,686) (7,147) 기말 45,213 24,461 7. 파생금융상품 및 위험회피회계 : 당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 14,439 84,615 137,039 1,160,719 151,478 1,245,334 통화선도 64,632 28,523 22,703 38,145 87,335 66,668 채권선도 - - 468,404 378,076 468,404 378,076 이자율스왑 40,033 180,753 - - 40,033 180,753 이자율스왑션 39,660 - - - 39,660 - 주식스왑 - 15,129 - - - 15,129 기타 - - - - - - 합 계 158,764 309,020 628,146 1,576,940 786,910 1,885,960 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 17,348 65,782 287,692 986,732 305,040 1,052,514 통화선도 170,604 44,692 83,319 36,459 253,923 81,151 채권선도 - - 13,966 1,068,984 13,966 1,068,984 이자율스왑 1,576 236,002 - - 1,576 236,002 이자율스왑션 12,398 - - - 12,398 - 주식스왑 3,286 288 - - 3,286 288 합 계 205,212 346,764 384,977 2,092,175 590,189 2,438,939 (2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 2,415,047 24,617 43,165 23,982,801 43,679 684,210 345,911 통화선도 4,619,941 60,292 22,311 2,326,998 35,253 41,324 (4,528) 채권선도 - - - 9,772,605 32,428 54 (292,426) 지수선물 1,297,576 - - - - - - 이자율스왑 60,931,000 115,753 35,628 - - - - 이자율스왑션 660,000 9,940 13,580 - - - - 이자율선물 365,023 - - - - - - 주식스왑 190,175 - 15,129 - - - - 합 계 70,478,762 210,602 129,813 36,082,404 111,360 725,588 48,957 () 이연법인세 차감 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 1,970,200 21,916 29,218 24,470,562 933,529 1,924,521 431,920 통화선도 4,930,871 158,200 28,735 2,687,325 167,752 210,257 725 채권선도 - - - 7,440,150 2,210 16,165 (856,083) 지수선물 1,354,938 - - - - - - 이자율스왑 37,901,000 1,576 232,234 - - - - 이자율스왑션 240,000 1,775 4,035 - - - - 이자율선물 164,442 - - - - - - 주식스왑 75,932 3,286 288 - - - - 합 계 46,637,383 186,753 294,510 34,598,037 1,103,491 2,150,943 (423,438) () 이연법인세 차감 후 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초() 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (728,061) 651,432 142,874 66,245 이연법인세부채로의 배부액 17,288 기타포괄손익누계액으로의 배부액 48,957 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (302,250) 992,609 (1,263,406) (573,047) 이연법인세부채로의 배부액 　 　 　 (149,609) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 　 　 (423,438) (4) 공정가치위험회피회계1) 당기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치조정누계액 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 281,539 - 26,045 (35,335) 외화수익증권 1,665,291 - 60,436 41,199 합계 1,946,830 - 86,481 5,864 위험회피수단 환위험 통화선도 22,438 5,104 - (41,199) 통화스왑 1,470 16,740 - 35,335 합계 23,908 21,844 - (5,864) 2) 당기 중 공정가치위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 위험회피 손익 위험회피대상의 회피위험 관련 손익 5,864 위험회피수단 손익 (5,864) (5) 현금흐름위험회피회계1) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 장부금액 현금흐름위험회피적립금 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 19,760,237 - 455,025 325,061 외화수익증권 353,639 - 6,906 25,908 소 계 20,113,876 - 461,931 350,969 이자율위험 채권예상매입거래() - - (395,686) (1,105,693) 합 계 20,113,876 - 66,245 (754,724) 위험회피수단 환위험 통화선도 265 33,040 (6,127) (85,529) 통화스왑 135,569 1,143,980 468,058 (265,512) 소 계 135,834 1,177,020 461,931 (351,041) 이자율위험 채권선도 468,404 378,076 (395,686) 1,145,347 합 계 604,238 1,555,096 66,245 794,306 () 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다. 2) 당기 중 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 위험회피수단손익 현금흐름위험회피지정효과적 손익(기타포괄손익) 당기 평가금액 142,875 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 651,432 법인세 효과 (207,367) 합 계 586,940 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익(당기손익) () 39,582 () 비효과적 손익에는 채권예상매입거래에서 발생한 비효과적 이익액 323억이 포함되어 있습니다.당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,967백만원 (전기말: (-)1,242백만원)입니다. 8. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :8.1 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,380,990 3,380,990 당기손익공정가치측정금융자산 36,668,457 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 166,226,450 166,226,450 상각후원가측정대출채권 46,630,233 46,156,876 상각후원가측정기타수취채권 2,984,300 2,984,300 파생상품자산 786,910 786,910 관계ㆍ종속기업투자() 10,525,166 10,525,166 금융부채 상각후원가측정금융부채 1,559,684 1,559,684 차입부채 180,000 180,000 투자계약부채 29,552,876 29,552,876 파생상품부채 1,885,960 1,885,960 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,154,539 7,154,539 당기손익인식금융자산 25,227,234 25,227,234 매도가능금융자산 57,582,918 57,582,918 만기보유금융자산 101,271,508 96,185,698 대출채권 48,926,690 47,129,492 기타수취채권 3,095,649 3,095,649 파생상품자산 590,189 590,189 관계ㆍ종속기업투자() 7,352,977 7,352,977 금융부채 기타금융부채 1,499,565 1,499,565 차입부채 350,000 350,000 투자계약부채 28,850,867 28,850,867 파생상품부채 2,438,939 2,438,939 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다. 상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. ② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ③ 상각후원가측정대출채권 : 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. ⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 실적배당형 상품의 경우, 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 8.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 19,893,105 10,010,916 6,764,436 - - - 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 103,641,484 62,540,292 44,674 - - - 166,226,450 상각후원가측정대출채권 - - - - - 46,156,876 46,156,876 파생상품자산 - 786,910 - - - - 786,910 관계ㆍ종속기업투자 162,899 342,385 10,019,882 - - - 10,525,166 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 1,559,684 1,559,684 차입부채 - - - - - 180,000 180,000 투자계약부채 - 159,370 - - - - 159,370 파생상품부채 - 1,885,960 - - - - 1,885,960 () 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 16백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 16,720,148 8,469,229 37,857 - - - 25,227,234 매도가능금융자산 37,412,840 14,198,320 5,971,758 - - - 57,582,918 만기보유금융자산 - - - 48,550,698 47,635,000 - 96,185,698 대출채권 - - - - - 47,129,492 47,129,492 파생상품자산 - 590,189 - - - - 590,189 관계ㆍ종속기업투자 132,377 269,868 6,950,732 - - - 7,352,977 금융부채 기타금융부채 - - - - - 1,499,565 1,499,565 차입부채 - - - - - 350,000 350,000 투자계약부채 - 160,052 - - - - 160,052 파생상품부채 - 2,438,939 - - - - 2,438,939 () 전기말 현재 매도가능금융자산 2,103백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계ㆍ종속기업투자 합 계 기초() 5,887,108 84,650 6,950,732 12,922,490 총손익　 당기손익 인식분 137,429 - (143,372) (5,943) 기타포괄손익 인식분 - (242) - (242) 취득 1,154,877 - 3,511,002 4,665,879 매각 (441,963) (1,434) (298,480) (741,877) 수준 3으로의 유입 - - - - 수준 3으로부터의 유출 - (38,300) - (38,300) 기타 26,985 - - 26,985 기말 6,764,436 44,674 10,019,882 16,828,992 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 관계ㆍ종속기업투자 합 계 기초 - 5,575,787 3,957,619 9,533,406 총손익 당기손익 인식분 - (69,640) (46,835) (116,475) 기타포괄손익 인식분 - (95,155) (43,168) (138,323) 취득 37,100 1,869,876 3,504,050 5,411,026 매각 - (1,370,896) (420,935) (1,791,831) 수준 3으로의 유입 - - - - 수준 3으로부터의 유출 - - - - 기타 757 61,786 - 62,543 기말 37,857 5,971,758 6,950,731 12,960,346 (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말(3) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산(1) 260,597 (216,448) - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산(2) 7,472 (5,633) - - 당기손익인식금융자산(1) - - 3,650 (3,527) 매도가능금융자산(2) - - 9,866 (3,131) (1) 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 가격(주가)(-10%~10%)과 주식변동성 변동(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(3) 전기말 민감도 분석 결과는 지분증권을 대상으로 산출하였습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 10,010,916 2 DCF모형 - - 6,764,436 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 5.35~42.18 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 파생상품자산 786,910 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 62,540,292 2 DCF모형 - - 44,674 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 3.94~16.34 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 상각후원가측정대출채권() 46,156,876 3 DCF모형 신용스프레드,기타스프레드,조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 관계ㆍ종속기업투자 342,385 2 DCF모형 - - 10,019,882 3 DCF모형, 순자산가치법 등 - - 금융부채 상각후원가측정부채() 1,559,684 3 DCF모형 할인율 - - 차입부채() 180,000 3 DCF모형 할인율 - - 투자계약부채 159,370 2 순자산가치법 - - 파생상품부채 1,885,960 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식금융자산 8,469,229 2 DCF모형 - - 37,857 3 LSMC시뮬레이션 할인율, 주식 변동성 10.26~30.49 할인율 하락에 따라 공정가치 상승주식 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 590,189 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - 매도가능금융자산 14,198,320 2 DCF모형 - - 5,971,758 3 DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 할인율 3.67~35.92 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 만기보유금융자산 47,635,000 2 DCF모형 - - 대출채권() 47,129,492 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드,조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 관계ㆍ종속기업투자 269,868 2 DCF모형 - - 6,950,732 3 DCF모형, 순자산가치법 등 - - 금융부채 기타금융부채() 1,499,565 3 DCF모형 할인율 - - 차입부채() 350,000 3 DCF모형 할인율 - - 투자계약부채 160,052 2 순자산가치법 - - 파생상품부채 2,438,939 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 8.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,380,990 - - 3,380,990 당기손익공정가치측정금융자산 36,668,457 - - - - 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 166,226,450 - - - 166,226,450 상각후원가측정대출채권 - - 46,630,233 - - 46,630,233 상각후원가측정기타수취채권 - - 2,984,300 - - 2,984,300 파생상품자산 - - - 786,910 - 786,910 관계ㆍ종속기업투자 10,525,166 - - - - 10,525,166 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,559,684 1,559,684 차입부채 - - - - 180,000 180,000 투자계약부채 159,370 - - - 29,393,506 29,552,876 파생상품부채 - - - 1,885,960 - 1,885,960 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 및수취채권 파생금융상품 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - - 7,154,539 - - 7,154,539 당기손익인식금융자산 25,227,234 - - - - - 25,227,234 매도가능금융자산 - 57,582,918 - - - - 57,582,918 만기보유금융자산 - - 101,271,508 - - - 101,271,508 대출채권 - - - 48,926,690 - - 48,926,690 기타수취채권 - - - 3,095,649 - - 3,095,649 파생상품자산 - - - - 590,189 - 590,189 관계ㆍ종속기업투자 - 7,352,977 - - - - 7,352,977 금융부채 기타금융부채 - - - - - 1,499,565 1,499,565 차입부채 - - - - - 350,000 350,000 투자계약부채 160,052 - - - - 28,690,815 28,850,867 파생상품부채 - - - - 2,438,939 - 2,438,939 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 당기손익공정가치측정금융상품 외환손익 124,900 이자수익 431,738 기타수익 694,905 평가/처분손익(당기손익) 3,188,235 배당금수익 35,604 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상/환입(당기손익) (7,980) 외환손익 614,583 이자수익 3,602,295 처분손익(당기손익) (413,207) 총평가손익() 20,669,018 총평가손익 손익대체 614,832 배당금수익 860,758 상각후원가측정금융자산 외환손익 120,854 이자수익 1,908,541 대손평가/처분손익(당기손익) (24,338) 파생금융상품 이자손익 34,769 평가/처분손익(당기손익) (1,194,202) 총평가손익() 142,874 총평가손익 손익대체 651,432 상각후원가측정금융부채 외환손익 (7,369) 이자비용 (790,109) () 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 당기손익인식금융상품 외환손익 205,277 이자수익 288,687 평가/거래손익(당기손익) (4,124,984) 배당금수익 203,120 매도가능금융자산 손상/환입(당기손익) (163,665) 외환손익 3,064,100 이자수익 2,438,436 처분손익(당기손익) 455,375 총평가손익() (28,991,284) 총평가손익 손익대체 (1,359,601) 배당금수익 1,258,874 만기보유금융자산 외환손익 (1,833,726) 이자수익 1,271,212 처분손익(당기손익) (11) 대출채권및수취채권 외환손익 98,813 이자수익 1,694,390 대손평가/처분손익(당기손익) (9,134) 파생금융상품 이자손익 18,694 평가/거래손익(당기손익) (2,466,687) 총평가손익() (1,263,406) 총평가손익 손익대체 992,609 상각후원가측정금융부채 외환손익 9,462 이자비용 (451,654) () 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다. 8.4 금융자산의 양도(1) 환매조건부채권매도당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 기타포괄손익공정가치측정유가증권 191,580 - 매도가능금융자산 - 41,960 만기보유금융자산 - 367,919 관련부채 환매조건부채권매도 180,000 350,000 (2) 유가증권 대차거래당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 대여처 기타포괄손익공정가치측정유가증권 국공채 16,475,469 한국증권금융 11,652,931 한국예탁결제원 합 계 28,128,400 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 대여처 매도가능금융자산 국공채 1,776,142 한국증권금융 2,691,641 한국예탁결제원 만기보유금융자산 국공채 15,646,970 한국증권금융 15,334,219 한국예탁결제원 합 계 35,448,972 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등 (단위: 백만원) 회사명 소재국가 재무제표결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼성생명서비스손해사정 한국 12월 31일 99.78 19,238 99.78 19,238 SSI Holding(1) 태국 12월 31일 49.00 10,983 49.00 10,983 Park Capital Holding(2) 태국 12월 31일 49.00 21,458 49.00 21,458 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(2) 태국 12월 31일 48.87 51,228 48.87 51,228 북경삼성치업유한공사 중국 12월 31일 90.00 854,691 90.00 854,691 삼성SRA자산운용 한국 12월 31일 100.00 20,000 100.00 20,000 삼성자산운용 한국 12월 31일 100.00 401,788 100.00 401,788 삼성카드 한국 12월 31일 71.86 3,024,245 71.86 3,024,245 삼성생명금융서비스 한국 12월 31일 100.00 48,065 100.00 48,065 삼성벤처46호 한국 12월 31일 99.00 47,094 99.00 45,698 삼성벤처60호 한국 12월 31일 99.00 9,969 - - 삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(3) 한국 12월 31일 47.07 1,768 47.07 627 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 36.00 112,308 36.00 109,585 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(3) 한국 12월 31일 34.00 146,089 34.00 179,354 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제39호(3) 한국 12월 31일 39.47 76,068 39.47 67,880 삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(3) 한국 12월 31일 46.78 95,009 46.78 122,877 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 87.12 157,061 87.12 148,333 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(3) 한국 12월 31일 41.67 46,473 41.67 40,212 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(3) 한국 12월 31일 34.48 123,647 34.48 123,417 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 한국 12월 31일 98.00 239,875 98.00 181,411 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 한국 12월 31일 91.74 149,264 91.74 200,247 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 87.63 310,974 87.63 293,899 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 한국 12월 31일 53.85 54,363 53.85 59,103 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 한국 12월 31일 88.89 37,530 88.89 32,355 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 83.50 669,552 83.50 600,248 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호(Nuveen SMA) 한국 12월 31일 84.50 205,484 84.50 203,575 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 66.67 3,862 66.67 13,285 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 96.87 522,794 96.87 117,964 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 한국 12월 31일 99.40 510,450 99.40 147,213 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.00 124,550 99.00 125,446 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 74.00 493,739 74.00 511,498 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 50.00 104,588 50.00 104,886 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 한국 12월 31일 79.90 328,257 - - 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 한국 12월 31일 72.00 492,111 - - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 한국 12월 31일 96.39 101,861 - - 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 한국 12월 31일 79.00 240,380 - - 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 80.00 81,087 - - 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(3) 한국 12월 31일 36.86 51,819 36.86 55,773 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 한국 12월 31일 61.54 121,284 61.54 117,368 삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(3) 한국 12월 31일 50.00 23,742 50.00 24,143 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(3) 한국 12월 31일 35.93 25,288 35.93 24,845 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 76.92 79,575 76.92 76,841 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(3) 한국 12월 31일 36.84 57,923 36.84 52,288 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 95.45 105,715 95.45 68,514 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(6) 한국 12월 31일 - - 30.57 22,232 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 52.08 146,667 52.08 147,532 KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 한국 12월 31일 99.75 67,235 99.75 61,263 삼성착한책임투자증권투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 40.30 12,968 37.91 10,960 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 74.63 57,820 74.63 56,907 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 66.67 59,577 66.67 50,660 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 한국 12월 31일 99.88 65,641 99.88 70,359 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 한국 12월 31일 99.88 67,009 99.88 71,706 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(3) 한국 12월 31일 40.32 135,409 40.32 147,076 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 30.00 14,663 30.00 14,870 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 84.51 295,774 84.51 286,117 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H 한국 12월 31일 100.00 31,884 100.00 29,792 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 한국 12월 31일 52.46 82,787 52.46 78,028 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(3) 한국 12월 31일 40.82 67,165 40.82 91,913 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 한국 12월 31일 80.00 71,015 80.00 73,645 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(3) 한국 12월 31일 29.28 6,146 41.07 5,510 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁(6) 한국 12월 31일 - - 52.12 5,570 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(3) 한국 12월 31일 34.67 6,378 54.01 5,617 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(3) 한국 12월 31일 37.60 6,435 46.86 5,637 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(3) 한국 12월 31일 40.17 6,467 51.27 5,642 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(3) 한국 12월 31일 26.77 6,498 29.55 5,655 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.00 709,542 99.00 617,497 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(3) 한국 12월 31일 50.00 58,792 50.00 44,516 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 한국 12월 31일 99.16 173,121 99.16 176,550 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 54.05 115,397 67.57 111,603 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(3) 한국 12월 31일 41.67 293,957 41.67 254,455 JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호(6) 한국 12월 31일 - - 97.04 20,466 삼성Co-investment 2021 일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 52.50 100,434 52.50 47,242 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 한국 12월 31일 99.50 41,134 99.50 43,915 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 한국 12월 31일 99.50 158,409 99.50 27,240 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 79.50 431,045 79.50 245,530 KODEX미국종합채권SRI액티브 한국 12월 31일 68.49 50,253 73.64 47,470 KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 한국 12월 31일 72.33 41,628 88.50 37,760 KODEX국고채30년액티브 ETF(3) 한국 12월 31일 23.61 71,019 68.40 47,147 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 한국 12월 31일 92.59 42,791 92.59 14,516 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.20 473,105 99.20 319,555 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 93.75 116,463 93.75 37,607 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 69.63 140,150 69.63 14,545 삼성PE Manager 2022 일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.43 255,114 99.43 190,979 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 50.00 38,246 - - 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 80.00 53,611 - - 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H(3) 한국 12월 31일 38.33 5,859 - - 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 한국 12월 31일 87.50 42,614 - - 삼성PE Manager2022 일반사모투자신탁제2호 한국 12월 31일 61.54 5,818 - - 소 계 15,029,289 　 11,845,865 관계기업 삼성증권 한국 12월 31일 29.39 834,455 29.39 834,455 에이앤디신용정보(4) 한국 12월 31일 19.50 2,947 19.50 2,947 신공항하이웨이(4) 한국 12월 31일 8.85 20,209 8.85 20,209 삼성벤처30호 한국 12월 31일 21.05 2,785 21.05 4,117 삼성벤처38호 한국 12월 31일 20.00 29,022 20.00 33,256 2022 삼성 SBI ESG 펀드 한국 12월 31일 43.48 6,000 43.48 2,000 삼성벤처59호 한국 12월 31일 21.13 8,996 21.13 2,996 중은삼성인수보험유한공사 중국 12월 31일 25.00 91,756 25.00 91,756 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호(4) 한국 12월 31일 17.15 4,636 17.15 4,506 Savills IM Holdings 영국 9월 30일 25.00 121,523 25.00 121,523 Meridiam SAS 프랑스 9월 30일 20.04 358,960 - - 소 계 　 1,481,289 　 1,117,765 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(5) 이탈리아 12월 31일 51.00 71,045 51.00 67,290 합 계 　 16,581,623 　 13,030,920 (1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(4) 당사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(5) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.(6) 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 기초평가액 취득 처분 평가 등 기말평가액 종속기업 삼성생명서비스손해사정 19,238 - - - 19,238 SSI Holding 10,983 - - - 10,983 Park Capital Holding 21,458 - - - 21,458 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51,228 - - - 51,228 북경삼성치업유한공사 854,691 - - - 854,691 삼성SRA자산운용 20,000 - - - 20,000 삼성자산운용 401,788 - - - 401,788 삼성카드 3,024,245 - - - 3,024,245 삼성생명금융서비스 48,065 - - - 48,065 삼성벤처46호 45,698 3,406 (2,010) - 47,094 삼성벤처60호 - 9,969 - - 9,969 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 76개 7,348,471 3,568,240 (318,725) (77,456) 10,520,530 소 계 11,845,865 3,581,615 (320,735) (77,456) 15,029,289 관계기업 삼성증권 834,455 - - - 834,455 에이앤디신용정보 2,947 - - - 2,947 신공항하이웨이 20,209 - - - 20,209 삼성벤처30호 4,117 40 (1,372) - 2,785 삼성벤처38호 33,256 587 (4,821) - 29,022 2022 삼성 SBI ESG 펀드 2,000 4,000 - - 6,000 삼성벤처59호 2,996 6,000 - - 8,996 중은삼성인수보험유한공사 91,756 - - - 91,756 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 4,506 34 - 96 4,636 Savills IM Holdings 121,523 - - - 121,523 Meridiam SAS - 358,960 - - 358,960 소 계 1,117,765 369,621 (6,193) 96 1,481,289 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 67,290 - - 3,755 71,045 합 계 13,030,920 3,951,236 (326,928) (73,605) 16,581,623 2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 기초평가액 취득 처분 평가 등 기말평가액 종속기업 삼성생명서비스손해사정 19,238 - - - 19,238 SSI Holding 10,983 - - - 10,983 Park Capital Holding 21,458 - - - 21,458 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51,228 - - - 51,228 북경삼성치업유한공사 854,691 - - - 854,691 삼성SRA자산운용 20,000 - - - 20,000 삼성자산운용 401,788 - - - 401,788 삼성카드 3,024,245 - - - 3,024,245 삼성생명금융서비스 24,973 40,000 - (16,908) 48,065 삼성벤처46호 33,977 11,721 - - 45,698 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 77개 4,224,162 3,820,763 (584,949) (111,505) 7,348,471 소 계 8,686,743 3,872,484 (584,949) (128,413) 11,845,865 관계기업 삼성증권 834,455 - - - 834,455 에이앤디신용정보 2,947 - - - 2,947 신공항하이웨이 20,209 - - - 20,209 삼성벤처25호 2,264 - (2,264) - - 삼성벤처30호 11,352 93 (7,328) - 4,117 삼성벤처38호 32,877 1,111 (732) - 33,256 2022삼성SBI ESG펀드 - 2,000 - - 2,000 삼성벤처59호 - 3,000 (4) - 2,996 중은삼성인수보험유한공사 91,756 - - - 91,756 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 4,430 27 - 49 4,506 Savills IM Holdings 117,044 4,479 - - 121,523 소 계 1,117,334 10,710 (10,328) 49 1,117,765 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 66,849 - - 441 67,290 합 계 9,870,926 3,883,194 (595,277) (127,923) 13,030,920 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기초 및 당기말 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 잔액은 없습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 176,615 (8,576) (88,291) 79,748 계약자지분조정으로의 배부액 　 　 　 12,016 이연법인세부채로의 배부액 　 　 　 17,683 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 　 　 50,049 (4) 당기말 현재 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가(백만원) 장부금액(백만원) 삼성카드 83,259,006 32,350 2,693,429 3,024,245 삼성증권 26,246,112 38,500 1,010,475 834,455 (5) 당기 및 전기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 관계ㆍ종속기업투자관련이익() 배당금수익 261,524 318,485 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권과 관련된 손익은 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 내 포함되어 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 손상 징후가 존재하는 관계기업투자주식에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기말 현재 손상을 식별한 내역은 없으며, 전기말 현재 손상검사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 회수가능액 손상차손금액 회수가능액평가방법 삼성생명금융서비스 8,065 16,908 사용가치 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과, 미래 사업계획 및 시장 성장 추이 등을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%(전기: 1%)의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.사용가치 측정을 위한 할인율은 한국공인회계사회가 발표한 한국의 시장위험프리미엄에 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 자기자본비용 13.43%(전기: 11.90%)로 추정하였습니다. 10. 투자부동산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 1,740,535 2,548,499 179,903 4,468,937 감가상각누계액 - (890,076) - (890,076) 손상차손누계액 - (110,822) - (110,822) 순장부금액 1,740,535 1,547,601 179,903 3,468,039 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 1,717,042 2,466,655 79,962 4,263,659 감가상각누계액 - (837,514) - (837,514) 손상차손누계액 - (99,308) - (99,308) 순장부금액 1,717,042 1,529,833 79,962 3,326,837 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 기초 1,717,042 1,529,833 79,962 3,326,837 취득 및 자본적지출 330 29,460 126,820 156,610 본계정대체 - 29,810 (29,810) - 감가상각비 - (44,444) - (44,444) 처분 등() 23,163 2,942 2,931 29,036 기말 1,740,535 1,547,601 179,903 3,468,039 () 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 기초 1,703,579 1,594,996 28,656 3,327,231 취득 및 자본적지출 - 19,768 58,408 78,176 본계정대체 - 13,423 (13,423) - 감가상각비 - (45,701) - (45,701) 처분 등() 13,463 (52,653) 6,321 (32,869) 기말 1,717,042 1,529,833 79,962 3,326,837 () 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 취득원가로 계상한 투자부동산의 총 공정가치는 각각 7,153,144백만원 및 6,461,224백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 252,547 252,958 운영비용　 임대수익 발생부분 102,742 116,703 임대수익 발생부분 이외 2,759 1,422 (4) 당기말 현재 당사의 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 각각 42,374백만원 및 138,897백만원 (전기말: 30,060백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 11. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 65,695 536,554 67 280,835 883,151 감가상각누계액 - (236,574) - (251,427) (488,001) 순장부금액 65,695 299,980 67 29,408 395,150 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 88,437 555,539 3,173 281,163 928,312 감가상각누계액 - (232,915) - (253,095) (486,010) 손상차손누계액 - (11,514) - - (11,514) 순장부금액 88,437 311,110 3,173 28,068 430,788 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 기초 88,437 311,110 3,173 28,068 430,788 취득 및 자본적지출 428 6,627 96 9,096 16,247 본계정대체 - 461 (461) - - 감가상각비 - (11,784) - (7,756) (19,540) 처분 등() (23,170) (6,434) (2,741) - (32,345) 기말 65,695 299,980 67 29,408 395,150 () 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 기초 171,595 369,422 8,635 37,897 587,549 취득 및 자본적지출 53 974 1,888 8,212 11,127 본계정대체 - 129 (129) - - 감가상각비 - (15,459) - (17,513) (32,972) 처분 등() (83,211) (43,956) (7,221) (528) (134,916) 기말 88,437 311,110 3,173 28,068 430,788 () 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다. 12. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 취득원가 697,933 253,110 67,470 13,561 1,032,074 상각누계액 (593,814) (240,844) - (13,080) (847,738) 순장부금액 104,119 12,266 67,470 481 184,336 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 취득원가 672,091 246,916 68,802 13,471 1,001,280 상각누계액 (573,021) (235,484) - (13,049) (821,554) 손상차손누계액 - - (222) - (222) 순장부금액 99,070 11,432 68,580 422 179,504 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 99,070 11,432 68,580 422 179,504 취득 40,891 6,194 - 90 47,175 처분 등 - - (1,110) - (1,110) 상각 (35,842) (5,360) - (31) (41,233) 기말 104,119 12,266 67,470 481 184,336 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 147,100 15,338 66,281 394 229,113 취득 37,022 5,008 400 56 42,486 처분 등 (86) - (2,310) - (2,396) 환입() - - 4,209 - 4,209 상각 (84,966) (8,914) - (28) (93,908) 기말 99,070 11,432 68,580 422 179,504 () 전기말 현재 회원권과 관련하여 손상차손 환입 검사를 수행하였으며, 그 결과 골프회원권의 회수가능액과 손상 인식 후 장부금액의 차이인 4,209백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다. 13. 리스 : (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 236,497 1,727 4,412 242,636 감가상각누계액 (67,078) (952) (1,954) (69,984) 순장부금액 169,419 775 2,458 172,652 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 239,632 1,678 4,115 245,425 감가상각누계액 (56,558) (754) (1,797) (59,109) 순장부금액 183,074 924 2,318 186,316 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 183,074 924 2,318 186,316 취득 8,146 1,018 2,332 11,496 감가상각비 (103,174) (1,640) (3,912) (108,726) 기타 81,373 473 1,720 83,566 기말 169,419 775 2,458 172,652 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 144,272 604 1,990 146,866 취득 17,811 818 4,029 22,658 감가상각비 (98,243) (1,299) (3,704) (103,246) 기타 119,234 801 3 120,038 기말 183,074 924 2,318 186,316 (3) 리스부채와 관련해 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 87,110 91,775 비유동 108,956 126,454 합 계 196,066 218,229 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 9,937 5,567 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,763 1,702 당기 중 리스의 총 현금유출은 119,481백만원 (전기: 103,027백만원)입니다. 14. 기타자산 : 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 9,794 11,517 선급금 403 771 기타 528 2,356 합 계 10,725 14,644 15. 보험계약자산 및 보험계약부채 : (1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약자산 및 보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순부채 자산 부채 순부채 보험계약 사망보험 - 34,016,178 34,016,178 (13,989) 28,882,664 28,868,675 건강보험 - 37,263,451 37,263,451 (5,384) 34,522,575 34,517,191 연금과저축보험 - 118,294,085 118,294,085 - 115,968,924 115,968,924 합 계 - 189,573,714 189,573,714 (19,373) 179,374,163 179,354,790 당사는 금융감독원의 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인에 근거하여당기 중 보험계약마진 수익인식 기준, 변동수수료접근법 적용 대상 기준, 실손의료보험의 계리적 가정 적용 방법 및 위험조정 산출 기준 중 기말예상 위험조정 산출방식을 변경 적용하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 1 ~ 56 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 위험률 12 ~ 728 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 - 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.57 ~ 15.58 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 2) 전기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 1 ~ 52 2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 위험률 13 ~ 714 2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 　- 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.59 ~ 15.65 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 상품라인별 보험계약부채 내 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (17,345) 3,304 52 (13,989) 보험계약부채(기초) 28,403,373 18,279 461,012 28,882,664 보험계약 순부채(자산)(기초) 28,386,028 21,583 461,064 28,868,675 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (217,350) - - (217,350) 공정가치법 하 계약 (1,963,250) - - (1,963,250) 완전소급법 및 전환이후 계약 (810,970) - - (810,970) 소 계 (2,991,570) - - (2,991,570) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (8,817) (1,771) 2,058,758 2,048,170 보험취득현금흐름의 상각 251,466 - - 251,466 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 2,851 - 2,851 발생사고부채의 조정 - - 22,709 22,709 소 계 242,649 1,080 2,081,467 2,325,196 보험서비스 결과 (2,748,921) 1,080 2,081,467 (666,374) 보험계약의 순 금융손익 4,365,290 103 14,523 4,379,916 환율변동효과 등 (327) (10) - (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 1,616,042 1,173 2,095,990 3,713,205 투자요소 (2,970,828) - 2,970,828 - 현금흐름 수취한 보험료 7,776,577 - - 7,776,577 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,051,607) (5,051,607) 보험취득현금흐름 (1,290,672) - - (1,290,672) 총 현금흐름 6,485,905 - (5,051,607) 1,434,298 보험계약 순부채(자산)(기말) 33,517,147 22,756 476,275 34,016,178 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 33,517,147 22,756 476,275 34,016,178 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (6,008) 15 609 (5,384) 보험계약부채(기초) 33,382,815 14,527 1,125,233 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,376,807 14,542 1,125,842 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (350,981) - - (350,981) 공정가치법 하 계약 (3,296,781) - - (3,296,781) 완전소급법 및 전환이후 계약 (678,327) - - (678,327) 소 계 (4,326,089) - - (4,326,089) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,209 (2,372) 3,585,030 3,584,867 보험취득현금흐름의 상각 152,868 - - 152,868 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 24,037 - 24,037 발생사고부채의 조정 - - 23,569 23,569 소 계 155,077 21,665 3,608,599 3,785,341 보험서비스 결과 (4,171,012) 21,665 3,608,599 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,656,181 88 50,444 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (514,831) 21,753 3,659,043 3,165,965 투자요소 (1,783,843) - 1,783,843 - 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,385,805) (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - (704,689) 총 현금흐름 4,966,100 - (5,385,805) (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 113,335,544 85,513 2,547,867 115,968,924 보험계약 순부채(자산)(기초) 113,335,544 85,513 2,547,867 115,968,924 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (47,518) - - (47,518) 공정가치법 하 계약 (871,462) - - (871,462) 완전소급법 및 전환이후 계약 (203,602) - - (203,602) 소 계 (1,122,582) - - (1,122,582) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 4,665 (253) 689,742 694,154 보험취득현금흐름의 상각 31,739 - - 31,739 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 38,530 - 38,530 발생사고부채의 조정 - - 34,808 34,808 소 계 36,404 38,277 724,550 799,231 보험서비스 결과 (1,086,178) 38,277 724,550 (323,351) 보험계약의 순 금융손익 10,632,874 2,971 98,519 10,734,364 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,546,696 41,248 823,069 10,411,013 투자요소 (14,048,418) - 14,048,418 - 현금흐름 수취한 보험료 6,701,148 - - 6,701,148 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (14,645,002) (14,645,002) 보험취득현금흐름 (141,998) - - (141,998) 총 현금흐름 6,559,150 - (14,645,002) (8,085,852) 보험계약 순부채(자산)(기말) 115,392,972 126,761 2,774,352 118,294,085 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 115,392,972 126,761 2,774,352 118,294,085 2) 전기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (30,289) 68 55 (30,166) 보험계약부채(기초) 33,481,207 17,847 459,580 33,958,634 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,450,918 17,915 459,635 33,928,468 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (312,262) - - (312,262) 공정가치법 하 계약 (2,007,740) - - (2,007,740) 완전소급법 및 전환이후 계약 (324,192) - - (324,192) 소 계 (2,644,194) - - (2,644,194) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (24,029) (4,003) 1,946,200 1,918,168 보험취득현금흐름의 상각 38,059 - - 38,059 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 7,934 - 7,934 발생사고부채의 조정 - - 11,743 11,743 소 계 14,030 3,931 1,957,943 1,975,904 보험서비스 결과 (2,630,164) 3,931 1,957,943 (668,290) 보험계약의 순 금융손익 (6,351,640) 42 (5,489) (6,357,087) 환율변동효과 등 (2,463) (305) - (2,768) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (8,984,267) 3,668 1,952,454 (7,028,145) 투자요소 (2,528,234) - 2,528,234 - 현금흐름 수취한 보험료 7,428,294 - - 7,428,294 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (4,479,259) (4,479,259) 보험취득현금흐름 (980,683) - - (980,683) 총 현금흐름 6,447,611 - (4,479,259) 1,968,352 보험계약 순부채(자산)(기말) 28,386,028 21,583 461,064 28,868,675 보험계약자산(기말) (17,345) 3,304 52 (13,989) 보험계약부채(기말) 28,403,373 18,279 461,012 28,882,664 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (10,817) 1 751 (10,065) 보험계약부채(기초) 40,147,568 25,308 1,220,148 41,393,024 보험계약 순부채(자산)(기초) 40,136,751 25,309 1,220,899 41,382,959 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (370,186) - - (370,186) 공정가치법 하 계약 (3,318,218) - - (3,318,218) 완전소급법 및 전환이후 계약 (206,828) - - (206,828) 소 계 (3,895,232) - - (3,895,232) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (15,423) (1,709) 3,333,043 3,315,911 보험취득현금흐름의 상각 19,942 - - 19,942 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - (9,149) - (9,149) 발생사고부채의 조정 - - (58,153) (58,153) 소 계 4,519 (10,858) 3,274,890 3,268,551 보험서비스 결과 (3,890,713) (10,858) 3,274,890 (626,681) 보험계약의 순 금융손익 (6,412,940) 91 (12,298) (6,425,147) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (10,303,653) (10,767) 3,262,592 (7,051,828) 투자요소 (1,507,837) - 1,507,837 - 현금흐름 수취한 보험료 5,636,222 - - 5,636,222 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (4,865,486) (4,865,486) 보험취득현금흐름 (584,676) - - (584,676) 총 현금흐름 5,051,546 - (4,865,486) 186,060 보험계약 순부채(자산)(기말) 33,376,807 14,542 1,125,842 34,517,191 보험계약자산(기말) (6,008) 15 609 (5,384) 보험계약부채(기말) 33,382,815 14,527 1,125,233 34,522,575 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 132,150,756 38,382 2,535,764 134,724,902 보험계약 순부채(자산)(기초) 132,150,756 38,382 2,535,764 134,724,902 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (62,359) - - (62,359) 공정가치법 하 계약 (994,900) - - (994,900) 완전소급법 및 전환이후 계약 (79,576) - - (79,576) 소 계 (1,136,835) - - (1,136,835) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (3,556) (209) 668,202 664,437 보험취득현금흐름의 상각 11,333 - - 11,333 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 47,070 - 47,070 발생사고부채의 조정 - - (6,393) (6,393) 소 계 7,777 46,861 661,809 716,447 보험서비스 결과 (1,129,058) 46,861 661,809 (420,388) 보험계약의 순 금융손익 (10,470,900) 270 (78,034) (10,548,664) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (11,599,958) 47,131 583,775 (10,969,052) 투자요소 (15,370,415) - 15,370,415 - 현금흐름 수취한 보험료 8,341,060 - - 8,341,060 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (15,942,087) (15,942,087) 보험취득현금흐름 (185,899) - - (185,899) 총 현금흐름 8,155,161 - (15,942,087) (7,786,926) 보험계약 순부채(자산)(기말) 113,335,544 85,513 2,547,867 115,968,924 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 113,335,544 85,513 2,547,867 115,968,924 (4) 당기와 전기 중 보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) (78,688) 4,841 49,763 - 10,095 (13,989) 보험계약부채(기초) 23,976,998 1,091,657 977,183 1,489,826 1,347,000 28,882,664 보험계약 순부채(자산)(기초) 23,898,310 1,096,498 1,026,946 1,489,826 1,357,095 28,868,675 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (105,066) (120,834) (306,553) (532,453) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (165,599) - - - (165,599) 경험조정 6,119 - - - - 6,119 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (2,087,184) 130,412 - - 1,960,198 3,426 보험계약마진 추정의 변경 684,217 (24,895) (218,980) 162,262 (602,604) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 (576) - - - - (576) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 24,133 (1,424) - - - 22,709 보험서비스 결과 (1,373,291) (61,506) (324,046) 41,428 1,051,041 (666,374) 보험계약의 순 금융손익 4,203,890 6,772 33,918 34,368 100,968 4,379,916 환율변동효과 등 (1,792) 67 1,139 - 249 (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 2,828,807 (54,667) (288,989) 75,796 1,152,258 3,713,205 현금흐름 수취한 보험료 7,776,577 - - - - 7,776,577 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,051,607) - - - - (5,051,607) 보험취득현금흐름 (1,290,672) - - - - (1,290,672) 총 현금흐름 1,434,298 - - - - 1,434,298 보험계약 순부채(자산)(기말) 28,161,415 1,041,831 737,957 1,565,622 2,509,353 34,016,178 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 28,161,415 1,041,831 737,957 1,565,622 2,509,353 34,016,178 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) (15,908) 1,832 - 8,692 - (5,384) 보험계약부채(기초) 27,661,291 1,309,543 1,491,760 2,750,454 1,309,527 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 27,645,383 1,311,375 1,491,760 2,759,146 1,309,527 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (133,880) (186,705) (261,263) (581,848) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (164,864) - - - (164,864) 경험조정 158,359 - - - - 158,359 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,408,411) 92,954 - - 1,325,123 9,666 보험계약마진 추정의 변경 958,193 (58,015) (401,071) 19,483 (518,590) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 14,370 - - - - 14,370 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 23,864 (295) - - - 23,569 보험서비스 결과 (253,625) (130,220) (534,951) (167,222) 545,270 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,467,223 59,463 29,690 80,334 70,003 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 3,213,598 (70,757) (505,261) (86,888) 615,273 3,165,965 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,385,805) - - - - (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - - - (704,689) 총 현금흐름 (419,705) - - - - (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 114,108,875 545,659 196,415 746,588 371,387 115,968,924 보험계약 순부채(자산)(기초) 114,108,875 545,659 196,415 746,588 371,387 115,968,924 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (18,991) (108,759) (125,622) (253,372) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (137,082) - - - (137,082) 경험조정 (6,235) - - - - (6,235) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (359,523) 17,115 - - 342,833 425 보험계약마진 추정의 변경 (469,839) 73,762 (23,200) 457,829 (38,552) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 38,105 - - - - 38,105 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 35,035 (227) - - - 34,808 보험서비스 결과 (762,457) (46,432) (42,191) 349,070 178,659 (323,351) 보험계약의 순 금융손익 10,600,394 83,015 5,400 22,870 22,685 10,734,364 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,837,937 36,583 (36,791) 371,940 201,344 10,411,013 현금흐름 수취한 보험료 6,701,148 - - - - 6,701,148 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (14,645,002) - - - - (14,645,002) 보험취득현금흐름 (141,998) - - - - (141,998) 총 현금흐름 (8,085,852) - - - - (8,085,852) 보험계약 순부채(자산)(기말) 115,860,960 582,242 159,624 1,118,528 572,731 118,294,085 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 115,860,960 582,242 159,624 1,118,528 572,731 118,294,085 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) (90,349) 4,081 53,789 2,313 - (30,166) 보험계약부채(기초) 30,163,846 988,090 1,146,962 1,659,736 - 33,958,634 보험계약 순부채(자산)(기초) 30,073,497 992,171 1,200,751 1,662,049 - 33,928,468 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (168,847) (157,719) (149,009) (475,575) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (216,312) - - - (216,312) 경험조정 3,920 - - - - 3,920 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,677,789) 98,698 - - 1,585,013 5,922 보험계약마진 추정의 변경 115,388 120,402 (51,594) (72,153) (112,043) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 2,012 - - - - 2,012 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 10,778 965 - - - 11,743 보험서비스 결과 (1,545,691) 3,753 (220,441) (229,872) 1,323,961 (668,290) 보험계약의 순 금융손익 (6,590,060) 100,247 42,372 57,626 32,728 (6,357,087) 환율변동효과 등 (7,788) 327 4,264 23 406 (2,768) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (8,143,539) 104,327 (173,805) (172,223) 1,357,095 (7,028,145) 현금흐름 수취한 보험료 7,428,294 - - - - 7,428,294 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (4,479,259) - - - - (4,479,259) 보험취득현금흐름 (980,683) - - - - (980,683) 총 현금흐름 1,968,352 - - - - 1,968,352 보험계약 순부채(자산)(기말) 23,898,310 1,096,498 1,026,946 1,489,826 1,357,095 28,868,675 보험계약자산(기말) (78,688) 4,841 49,763 - 10,095 (13,989) 보험계약부채(기말) 23,976,998 1,091,657 977,183 1,489,826 1,347,000 28,882,664 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) (15,931) 1,911 - 3,955 - (10,065) 보험계약부채(기초) 36,329,914 1,275,965 1,564,533 2,222,612 - 41,393,024 보험계약 순부채(자산)(기초) 36,313,983 1,277,876 1,564,533 2,226,567 - 41,382,959 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (162,424) (222,234) (84,268) (468,926) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (180,024) - - - (180,024) 경험조정 89,572 - - - - 89,572 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,468,543) 91,735 - - 1,385,869 9,061 보험계약마진 추정의 변경 (796,265) 75,822 56,306 680,055 (15,918) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 (18,211) - - - - (18,211) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 (56,900) (1,253) - - - (58,153) 보험서비스 결과 (2,250,347) (13,720) (106,118) 457,821 1,285,683 (626,681) 보험계약의 순 금융손익 (6,604,313) 47,219 33,345 74,758 23,844 (6,425,147) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (8,854,660) 33,499 (72,773) 532,579 1,309,527 (7,051,828) 현금흐름 수취한 보험료 5,636,222 - - - - 5,636,222 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (4,865,486) - - - - (4,865,486) 보험취득현금흐름 (584,676) - - - - (584,676) 총 현금흐름 186,060 - - - - 186,060 보험계약 순부채(자산)(기말) 27,645,383 1,311,375 1,491,760 2,759,146 1,309,527 34,517,191 보험계약자산(기말) (15,908) 1,832 - 8,692 - (5,384) 보험계약부채(기말) 27,661,291 1,309,543 1,491,760 2,750,454 1,309,527 34,522,575 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 132,773,201 720,203 248,940 982,558 - 134,724,902 보험계약 순부채(자산)(기초) 132,773,201 720,203 248,940 982,558 - 134,724,902 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (25,204) (106,822) (24,204) (156,230) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (253,530) - - - (253,530) 경험조정 (51,306) - - - - (51,306) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (401,480) 21,140 - - 381,532 1,192 보험계약마진 추정의 변경 (17,109) 198,908 (34,134) (153,861) 6,196 - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 45,879 - - - - 45,879 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 (7,053) 660 - - - (6,393) 보험서비스 결과 (431,069) (32,822) (59,338) (260,683) 363,524 (420,388) 보험계약의 순 금융손익 (10,446,331) (141,722) 6,813 24,713 7,863 (10,548,664) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (10,877,400) (174,544) (52,525) (235,970) 371,387 (10,969,052) 현금흐름 수취한 보험료 8,341,060 - - - - 8,341,060 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (15,942,087) - - - - (15,942,087) 보험취득현금흐름 (185,899) - - - - (185,899) 총 현금흐름 (7,786,926) - - - - (7,786,926) 보험계약 순부채(자산)(기말) 114,108,875 545,659 196,415 746,588 371,387 115,968,924 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 114,108,875 545,659 196,415 746,588 371,387 115,968,924 (5) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 17,788,587 151,142 17,939,729 보험취득현금흐름 2,164,261 8,607 2,172,868 보험금 및 보험서비스비용 15,624,326 142,535 15,766,861 미래현금유입액의 현재가치 (21,656,326) (138,521) (21,794,847) 위험조정 239,585 896 240,481 보험계약마진 3,628,154 - 3,628,154 합 계 - 13,517 13,517 최초인식 시 인식한 손실 - 13,517 13,517 () 당기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 16,643,258 132,635 16,775,893 보험취득현금흐름 1,789,756 11,998 1,801,754 보험금 및 보험서비스비용 14,853,502 120,637 14,974,139 미래현금유입액의 현재가치 (20,205,665) (118,040) (20,323,705) 위험조정 209,993 1,580 211,573 보험계약마진 3,352,414 - 3,352,414 합 계 - 16,175 16,175 최초인식 시 인식한 손실 - 16,175 16,175 () 전기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약 사망보험 491,451 655,745 488,060 3,177,676 4,812,932 건강보험 365,472 612,730 496,684 4,108,671 5,583,557 연금과 저축보험 152,105 262,329 217,631 1,218,818 1,850,883 당기손익인식 예상액 1,009,028 1,530,804 1,202,375 8,505,165 12,247,372 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약 사망보험 338,540 459,150 357,933 2,718,244 3,873,867 건강보험 367,062 605,551 512,182 4,075,638 5,560,433 연금과 저축보험 117,777 202,579 161,609 832,425 1,314,390 당기손익인식 예상액 823,379 1,267,280 1,031,724 7,626,307 10,748,690 (7) 당기말 및 전기말 현재 회사가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,055,537 72,096 주식 2,645,273 176,021 채권 8,748,840 483,591 수익증권 14,025,109 702,186 기타유가증권 310,427 37,111 기타 2,600,947 38,370 합 계 29,386,133 1,509,375 (8) 당기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 다음과 같습니다. 전기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 사망 233,420 건강 1,299 연금/저축 26,930 합 계 261,649 (9) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 14,143,089백만원(전기말 매도가능 및 만기보유금융자산평가손익누계액 5,711,752백만원) 중 수정소급법 및 공정가치법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 13,838,075백만원(전기말 매도가능 및 만기보유금융자산평가손익누계액 6,058,110백만원) 입니다. 16. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 : (1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 출재보험계약에 대한 재보험계약자산 및 재보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 보험계약 사망보험() 1,376,474 (39,982) 1,336,492 442,189 (39,731) 402,458 건강보험 - (480,760) (480,760) - (392,050) (392,050) 합 계 1,376,474 (520,742) 855,732 442,189 (431,781) 10,408 () 공동재보험 관련 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상품라인별 출재보험계약자산 내 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) 444,228 - (2,039) 442,189 재보험계약부채(기초) (45,680) 279 5,670 (39,731) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 398,548 279 3,631 402,458 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (2,239) - - (2,239) 완전소급법 및 전환이후 계약 (14,332) - - (14,332) 소 계 (16,571) - - (16,571) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (152) 3,210 3,058 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 2,547 2,547 손실회수요소의 전입(환입) - 29 - 29 소 계 - (123) 5,757 5,634 보험서비스결과 (16,571) (123) 5,757 (10,937) 재보험계약의 순 금융손익 169,255 - 90 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - (1) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 152,683 (123) 5,847 158,407 투자요소 (34,141) - 34,141 - 현금흐름 지급한 보험료 807,252 - - 807,252 수취한 금액 - - (31,625) (31,625) 총 현금흐름 807,252 - (31,625) 775,627 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,324,342 156 11,994 1,336,492 재보험계약자산(기말) 1,369,383 - 7,091 1,376,474 재보험계약부채(기말) (45,041) 156 4,903 (39,982) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (121,016) - - (121,016) 완전소급법 및 전환이후 계약 (24,044) - - (24,044) 소 계 (145,060) - - (145,060) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (541) 121,440 120,899 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 7,422 7,422 손실회수요소의 전입(환입) - 1,535 - 1,535 소 계 - 994 128,862 129,856 보험서비스결과 (145,060) 994 128,862 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (106,005) - 4,146 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - 726 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (250,339) 994 133,008 (116,337) 투자요소 (457,945) - 457,945 - 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - 620,970 수취한 금액 - - (593,343) (593,343) 총 현금흐름 620,970 - (593,343) 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 2) 전기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (58,968) 309 8,933 (49,726) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (58,968) 309 8,933 (49,726) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (2,809) - - (2,809) 완전소급법 및 전환이후 계약 (1,511) - - (1,511) 소 계 (4,320) - - (4,320) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (46) 7,918 7,872 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - (176) (176) 손실회수요소의 전입(환입) - 16 - 16 소 계 - (30) 7,742 7,712 보험서비스결과 (4,320) (30) 7,742 3,392 재보험계약의 순 금융손익 30,500 - 42 30,542 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (165) - - (165) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 26,015 (30) 7,784 33,769 투자요소 (22,237) - 22,237 - 현금흐름 지급한 보험료 453,738 - - 453,738 수취한 금액 - - (35,323) (35,323) 총 현금흐름 453,738 - (35,323) 418,415 재보험계약순자산(부채)(기말) 398,548 279 3,631 402,458 재보험계약자산(기말) 444,228 - (2,039) 442,189 재보험계약부채(기말) (45,680) 279 5,670 (39,731) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (800,279) 2,546 143,085 (654,648) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (800,279) 2,546 143,085 (654,648) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (123,752) - - (123,752) 완전소급법 및 전환이후 계약 (9,265) - - (9,265) 소 계 (133,017) - - (133,017) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (1,743) 96,541 94,798 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 2,616 2,616 손실회수요소의 전입(환입) - 1,093 - 1,093 소 계 - (650) 99,157 98,507 보험서비스결과 (133,017) (650) 99,157 (34,510) 재보험계약의 순 금융손익 226,398 - 1,274 227,672 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (442) - - (442) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 92,939 (650) 100,431 192,720 투자요소 (434,097) - 434,097 - 현금흐름 지급한 보험료 584,021 - - 584,021 수취한 금액 - - (514,143) (514,143) 총 현금흐름 584,021 - (514,143) 69,878 재보험계약순자산(부채)(기말) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) (3) 당기와 전기 중 출재보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) 384,818 5,193 - - 52,178 442,189 재보험계약부채(기초) (56,053) 4,374 - 10,348 1,600 (39,731) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 328,765 9,567 - 10,348 53,778 402,458 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (1,176) (9,261) (10,437) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (1,259) - - - (1,259) 경험조정 (1,818) - - - - (1,818) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (124,684) 8,993 - - 115,693 2 보험계약마진 추정의 변경 (31,350) (286) - (793) 32,429 - 손실회수요소 추정의 변경 28 - - - - 28 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 2,375 172 - - - 2,547 보험서비스결과 (155,449) 7,620 - (1,969) 138,861 (10,937) 재보험계약의 순 금융손익 163,744 274 - 366 4,961 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - - - (1) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 8,294 7,894 - (1,603) 143,822 158,407 현금흐름 지급한 보험료 807,252 - - - - 807,252 수취한 금액 (31,625) - - - - (31,625) 총 현금흐름 775,627 - - - - 775,627 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,112,686 17,461 - 8,745 197,600 1,336,492 재보험계약자산(기말) 1,178,554 12,349 - - 185,571 1,376,474 재보험계약부채(기말) (65,868) 5,112 - 8,745 12,029 (39,982) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (18,902) (12,264) (31,166) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (7,643) - - - (7,643) 경험조정 14,647 - - - - 14,647 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (58,083) 4,383 - - 54,807 1,107 보험계약마진 추정의 변경 2,773 1,103 - (15,455) 11,579 - 손실회수요소 추정의 변경 429 - - - - 429 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 7,280 142 - - - 7,422 보험서비스결과 (32,954) (2,015) - (34,357) 54,122 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (124,305) 10,654 - 8,004 3,788 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - - - 726 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (156,533) 8,639 - (26,353) 57,910 (116,337) 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - - - 620,970 수취한 금액 (593,343) - - - - (593,343) 총 현금흐름 27,627 - - - - 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (69,494) 6,428 - 13,340 - (49,726) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (69,494) 6,428 - 13,340 - (49,726) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (1,371) (857) (2,228) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (379) - - - (379) 경험조정 6,159 - - - - 6,159 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약() (62,634) 5,685 - - 56,950 1 보험계약마진 추정의 변경 5,519 (628) - (2,062) (2,829) - 손실회수요소 추정의 변경 15 - - - - 15 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 (208) 32 - - - (176) 보험서비스결과 (51,149) 4,710 - (3,433) 53,264 3,392 재보험계약의 순 금융손익 31,158 (1,571) - 441 514 30,542 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (165) - - - - (165) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (20,156) 3,139 - (2,992) 53,778 33,769 현금흐름 지급한 보험료 453,738 - - - - 453,738 수취한 금액 (35,323) - - - - (35,323) 총 현금흐름 418,415 - - - - 418,415 재보험계약순자산(부채)(기말) 328,765 9,567 - 10,348 53,778 402,458 재보험계약자산(기말) 384,818 5,193 - - 52,178 442,189 재보험계약부채(기말) (56,053) 4,374 - 10,348 1,600 (39,731) () 전기 최초 인식 계약에는 손실부담 원수보험계약집합의 최초인식 시점 또는 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 인식한 효과가 포함되어있습니다 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (927,674) 79,291 - 193,735 - (654,648) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (927,674) 79,291 - 193,735 - (654,648) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (20,303) (4,037) (24,340) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (5,444) - - - (5,444) 경험조정 (8,435) - - - - (8,435) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약() (59,025) 4,984 - 130 55,264 1,353 보험계약마진 추정의 변경 (86,288) 303 - 75,364 10,621 - 손실회수요소 추정의 변경 (260) - - - - (260) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 3,219 (603) - - - 2,616 보험서비스결과 (150,789) (760) - 55,191 61,848 (34,510) 재보험계약의 순 금융손익 234,091 (14,471) - 6,822 1,230 227,672 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (442) - - - - (442) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 82,860 (15,231) - 62,013 63,078 192,720 현금흐름 지급한 보험료 584,021 - - - - 584,021 수취한 금액 (514,143) - - - - (514,143) 총 현금흐름 69,878 - - - - 69,878 재보험계약순자산(부채)(기말) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) () 전기 최초 인식 계약에는 손실부담 원수보험계약집합의 최초인식 시점 또는 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 인식한 효과가 포함되어있습니다 (4) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미래현금유출액의 현재가치 (1,609,290) (945,388) 미래현금유입액의 현재가치 1,426,523 823,729 위험조정 13,376 10,669 보험계약마진 170,500 112,344 합 계 1,109 1,354 최초인식 시 인식한 손실회수요소 1,109 1,354 (5) 당기말 및 전기말 현재 보유한 출재보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 출재보험계약 사망보험 7,985 15,179 14,459 168,722 206,345 건강보험 18,088 36,183 31,504 264,608 350,383 당기손익인식 예상액 26,073 51,362 45,963 433,330 556,728 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 출재보험계약 사망보험 2,501 4,588 4,310 52,727 64,126 건강보험 19,146 31,321 26,105 242,254 318,826 당기손익인식 예상액 21,647 35,909 30,415 294,981 382,952 17. 계약자지분조정 : 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공익사업출연기금 44,000 44,000 기타포괄손익측정금융자산평가손익및 매도가능금융자산평가손익 10,483,547 8,558,893 상각후원가측정금융자산평가손익및 만기보유금융자산평가손익 - (3,269,024) 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 - 12,016 합 계 10,527,547 5,345,885 18. 금융부채, 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 418,512 508,290 미지급비용 680,113 565,325 임대보증금 424,522 412,955 (현재가치할인차금) (11,409) (11,630) 신탁계정미지급금 47,946 24,625 합 계 1,559,684 1,499,565 (2) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자계약부채 29,552,876 28,850,867 차입부채 180,000 350,000 리스부채 196,066 218,229 합 계 29,928,942 29,419,096 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 원화차입금(환매조건부채권 매도) 한국증권금융 3.85 80,000 40,000 중소기업은행 3.85 100,000 - 농협은행 3.90 - 160,000 우리은행 4.00 - 150,000 합 계 180,000 350,000 2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 합 계 당기말 원화차입금 180,000 - - - 180,000 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 합 계 전기말 원화차입금 350,000 - - - 350,000 19. 이연법인세자산(부채) : (1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증감 기말 기초(1) 증감 기말 Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 1,479,623 (1,479,623) - 386,295 (386,295) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산손실충당금 420,541 (388,606) 31,935 109,793 (101,459) 8,334 상각후원가측정측정금융자산손실충당금 25,768 4,684 30,452 6,728 1,219 7,947 수익증권 526 - 526 137 - 137 파생상품 2,570,312 264,943 2,835,255 671,048 68,858 739,906 수입배당금 145,713 - 145,713 38,042 (16) 38,026 기타자산손상차손 720 (73) 647 188 (19) 169 예금보험료 93,989 562 94,551 24,538 137 24,675 휴면보험금비용계상액 125,804 (13,697) 112,107 32,844 (3,588) 29,256 최저보증준비금 1,253,875 (1,253,875) - 327,357 (327,357) - 이원화보증준비금 2,525,412 (2,525,412) - 659,326 (659,326) - 계약자이익배당준비금 78,207 (78,207) - 20,418 (20,418) - 미지급비용 68,109 (5,478) 62,631 17,782 (1,437) 16,345 기타 1,074,530 (557,228) 517,302 281,496 (110,003) 171,493 소 계 9,863,129 (6,032,010) 3,831,119 2,575,992 (1,539,704) 1,036,288 Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,619,172) (1,619,172) - (422,549) (422,549) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1,791,139) (754,367) (2,545,506) (467,623) (196,669) (664,292) 채권원가조정 (141,951) (85,883) (227,834) (37,060) (22,397) (59,457) 관계ㆍ종속기업투자 (274,448) - (274,448) (71,652) 30 (71,622) 미수수익 (740,368) (40,400) (780,768) (193,293) (10,461) (203,754) 토지 (1,646) - (1,646) (430) 1 (429) 감가상각비 등 (15,543) (6,675) (22,218) (4,058) (1,740) (5,798) 기타 (204,469) 64,616 (139,853) (56,678) 16,884 (39,794) 소 계 (3,169,564) (2,441,881) (5,611,445) (830,794) (636,901) (1,467,695) Ⅲ. 이월결손금 - 9,961,693 9,961,693 - 2,599,667 2,599,667 Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 (29,441,124) (6,401,153) (35,842,277) (1,167,492) (8,186,138) (9,353,630) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (22,747,559) (4,913,351) (27,660,910) 577,706 (7,763,076) (7,185,370) Ⅴ. 실현가능성이 불확실한 부분 관계ㆍ종속기업투자 (4,939) 2 (4,937) Ⅵ. 회계정책 변경효과 (기업회계기준서 제1117호) 기타포괄손익누계액(2) (6,518,896) 6,518,896 - 이익잉여금 746,326 (746,326) - 소 계 (5,772,570) 5,772,570 - 합 계 (5,199,803) (1,990,504) (7,190,307) (1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.(2) 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 제 1117호 도입 후 이연법인세부채로 계정 재분류 조정하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 당기손익인식금융자산 - 1,129,588 1,129,588 - 294,909 294,909 매도가능금융자산손상차손 344,656 99,413 444,069 93,558 22,378 115,936 수익증권 411 115 526 111 26 137 파생상품 1,025,348 1,544,964 2,570,312 278,335 392,713 671,048 채권원가조정 15,350 (15,350) - 4,167 (4,167) - 수입배당금 145,713 - 145,713 39,554 (1,512) 38,042 대손충당금 5 - 5 1 - 1 기타자산손상차손 4,984 (4,264) 720 1,353 (1,165) 188 예금보험료 89,666 4,323 93,989 24,340 198 24,538 휴면보험금비용계상액 127,864 (2,060) 125,804 34,709 (1,865) 32,844 최저보증준비금 1,552,094 (298,219) 1,253,875 421,323 (93,966) 327,357 이원화보증준비금 2,196,906 328,506 2,525,412 596,360 62,966 659,326 계약자이익배당준비금 98,054 (19,847) 78,207 26,617 (6,199) 20,418 미지급비용 78,480 (10,371) 68,109 21,304 (3,522) 17,782 기타 907,070 322,451 1,229,521 246,228 74,773 321,001 소 계 6,586,601 3,079,249 9,665,850 1,787,960 735,567 2,523,527 Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 당기손익인식금융자산 (2,519,453) 2,519,453 - (683,916) 683,916 - 매도가능금융자산 (1,004,490) (787,625) (1,792,115) (272,673) (195,206) (467,879) 채권원가조정 - (141,951) (141,951) - (37,060) (37,060) 관계ㆍ종속기업투자 (274,448) - (274,448) (74,500) 2,848 (71,652) 미수수익 (742,905) 2,537 (740,368) (201,665) 8,372 (193,293) 토지 (1,646) - (1,646) (447) 17 (430) 감가상각비 등 (15,241) (302) (15,543) (4,137) 79 (4,058) 기타 (253,246) 48,777 (204,469) (77,122) 20,444 (56,678) 소 계 (4,811,429) 1,640,889 (3,170,540) (1,314,460) 483,410 (831,050) Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 (30,178,620) 21,713,807 (8,464,813) (8,192,114) 5,982,149 (2,209,965) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (28,403,448) 26,433,945 (1,969,503) (7,718,614) 7,201,126 (517,488) Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분 관계ㆍ종속기업투자 (5,135) 196 (4,939) Ⅴ. 회계정책 변경효과 (기업회계기준서 제1117호) 기타포괄손익누계액() 5,256 (6,524,152) (6,518,896) 이익잉여금 953,871 (207,545) 746,326 소 계 959,127 (6,731,697) (5,772,570) 합 계 (6,764,622) 469,625 (6,294,997) () 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 제 1117호 도입 후 이연법인세부채로 계정 재분류 조정하였습니다. (2) 당기말 현재 당사는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차이 1,026백만원(전기말: 1,026백만원) 및 차감할 일시적차이 19,943백만원(전기말: 19,943백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 당사의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다. (4) 당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 당기법인세 순확정급여부채재측정요소 (46,382) 12,104 (34,278) 13,842 (3,752) 10,090 이연법인세 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 15,177,675 (3,960,427) 11,217,248 - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - (22,739,188) 6,253,738 (16,485,450) 만기보유금융자산평가손익 - - - 244,266 (67,178) 177,088 기타포괄보험금융손익ㆍ재보험금융손익 (9,570,827) 2,500,552 (7,070,275) 26,119,103 (6,818,147) 19,300,956 위험회피목적파생상품평가손익 794,306 (207,367) 586,939 (270,797) 67,562 (203,235) 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 - - - (78,541) 22,022 (56,519) 소 계 6,401,154 (1,667,242) 4,733,912 3,274,843 (542,003) 2,732,840 합 계 6,354,772 (1,655,138) 4,699,634 3,288,685 (545,755) 2,742,930 (5) 당기말 현재의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인 세와 선급법인세는 각각 9,900백만원과 527,823백만원(전기말: 미지급법인세 1,399,631백만원, 선 급법인세 547,275백만원)입니다. 20. 충당부채 : (1) 복구충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 7,381 7,110 증감 (44) 224 사용 (151) (9) 상각 할인 55 56 기말 7,241 7,381 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 124,100 (13,696) 110,404 사회공헌기금 (나) 77,494 (77,494) - 환매지연신탁상품 (다) 72,244 (438) 71,806 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 (라) 345,325 32,780 378,105 합 계 619,163 (58,848) 560,315 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 126,153 (2,053) 124,100 사회공헌기금 (나) 15,483 62,011 77,494 환매지연신탁상품 (다) 57,636 14,608 72,244 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 (라) 299,172 46,153 345,325 합 계　 498,444 120,719 619,163 (가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상하고 있습니다.(다) 당사는 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 당사는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 당사가 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 순확정급여부채(자산) : (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 413,434 368,088 사외적립자산의 공정가치() (503,258) (478,351) 합 계 (89,824) (110,263) () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 887백만원(전기말: 900백만원)이 포함된 금액입니다.당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 사외적립자산의 공정가치가 초과하고 있으며, 초과적립액 89,824백만원(전기말: 110,263백만원)은 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 368,088 389,897 당기근무원가 27,370 29,590 이자비용 20,874 13,391 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (15,468) (18,051) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (312) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 26,776 (44,442) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 14,311 17,717 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 (1,078) 3,686 확정기여형 전환 등 (27,126) (23,700) 기말 413,435 368,088 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 478,351 390,383 이자수익 27,691 13,487 사용자의 기여금 46,000 127,000 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (15,482) (16,108) 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) (5,607) (12,883) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 (569) 172 확정기여형 전환 등 (27,126) (23,700) 기말 503,258 478,351 (4) 당기 및 전기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 당사가 인식한 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 27,370 29,590 확정급여채무의 이자비용 20,874 13,391 사외적립자산의 이자수익 (27,691) (13,487) 합 계 20,553 29,494 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산() 452,881 89.99 432,486 90.41 수익증권 49,490 9.83 44,965 9.40 국민연금전환금 887 0.18 900 0.19 합 계 503,258 100.00 478,351 100.00 () 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.21 6.06 임금인상률 4.14 3.90 퇴직률 회사의 경험퇴직률 회사의 경험퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (6.00) 6.75 (5.77) 6.47 임금상승률() 6.76 (6.12) 6.55 (5.94) () 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.69년(전기말: 6.47년)입니다.(9) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 당기말 현재 46,000백만원입니다. (10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 10,531백만원 및 9,298백만원입니다. 22. 기타부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,397 11,160 선수수익 19,307 19,981 예수금 110,056 149,595 장기종업원급여 53,235 54,861 기타 7,914 6,966 합 계 191,909 242,563 (2) 장기종업원급여1) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 31,149 (9,558) 21,591 장기근속자포상 (나) 23,712 7,932 31,644 합 계 54,861 (1,626) 53,235 ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 25,103 6,046 31,149 장기근속자포상 (나) 25,057 (1,345) 23,712 합 계 50,160 4,701 54,861 (가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.06 5.90 퇴직률 회사의 경험퇴직률 회사의 경험퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 장기근속자포상의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (5.04) 5.63 (4.40) 4.87 23. 자본 : (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 100,000 100,000 당사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주 금액 : 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 당사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 6,131 6,131 (3) 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,110,369) (2,110,369) (4) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 14,143,090 기타포괄보험금융손익 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 250,365 위험회피목적파생상품평가손익 48,957 순확정급여부채재측정요소 (134,639) 합 계 26,354,009 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 전기말 매도가능금융자산평가손익 14,138,700 만기보유금융자산평가손익 (8,426,948) 기타포괄보험금융손익 19,161,509 기타포괄재보험금융손익 205,367 위험회피목적파생상품평가손익 (423,438) 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 50,049 순확정급여부채재측정요소 (100,361) 합 계 24,604,878 2) 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 당기초 () 발생 배부 당기말 계약자지분 이연법인세 기타 소계 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 2,925,841 21,288,657 (6,108,575) (3,960,427) (2,407) (10,071,409) 14,143,089 파생상품 (537,982) 794,306 - (207,367) - (207,367) 48,957 기타포괄보험금융손익 19,161,509 (9,631,674) - 2,516,401 - 2,516,401 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 205,367 60,846 - (15,848) - (15,848) 250,365 순확정급여부채재측정요소 (100,361) (46,382) - - 12,104 12,104 (134,639) 합 계 21,654,374 12,465,753 (6,108,575) (1,667,241) 9,697 (7,766,119) 26,354,008 () 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 전기초 발생() 배부 전기말 계약자지분 이연법인세 기타 소계 매도가능금융자산 22,020,115 (15,370,493) 4,277,673 3,209,148 2,257 7,489,078 14,138,700 만기보유금융자산 - (14,981,737) 3,269,024 2,977,411 308,354 6,554,789 (8,426,948) 위험회피목적파생상품평가손익 (220,203) (270,797) - 67,562 - 67,562 (423,438) 기타포괄보험금융손익 65,920 25,841,176 - (6,745,587) - (6,745,587) 19,161,509 기타포괄재보험금융손익 - 277,927 - (72,560) - (72,560) 205,367 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 106,567 (96,867) 18,326 22,023 - 40,349 50,049 순확정급여부채재측정요소 (110,451) 13,842 - - (3,752) (3,752) (100,361) 합 계 21,861,948 (4,586,949) 7,565,023 (542,003) 306,859 7,329,879 24,604,878 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액 14,981,737백만원이 반영되어있습니다. (5) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 50,000 50,000 기타법정적립금() 2,328 2,328 대손준비금 544,153 532,253 미처분이익잉여금 12,581,473 11,894,835 합 계 13,177,954 12,479,416 () 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 68 기 2023년 1월 1일 부터 제 67 기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 21일 처분확정일 2023년 3월 16일 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제68(당)기 제67(전)기() Ⅰ. 미처분이익잉여금 12,581,473 11,894,835 1. 전기이월미처분이익잉여금 11,344,210 13,251,393 2. 회계정책변경효과 (145,639) (2,560,057) 3. 당기순이익 1,382,902 1,203,499 Ⅱ. 이익잉여금이입액 188,043 - 1. 대손준비금 188,043 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 676,724 550,625 1. 배 당 금 664,427 538,725 가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) -당기 : 3,700원(740%) 전기 : 3,000원(600%)] 664,427 538,725 2. 대손준비금 - 11,900 3. 보증준비금 12,297 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 12,092,792 11,344,210 () 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 40에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있으므로 2023년 3월 16일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 3) 대손준비금 등당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금 등은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.당사는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제 4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로 적립하고 있습니다.또한 당사는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로 인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 544,153 532,253 대손준비금 적립 예정액 (188,043) 11,900 대손준비금 잔액 356,110 544,153 ② 당기말 및 전기말 현재 해약환급금준비금으로 적립한 내역은 없습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 보증준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보증준비금 기 적립액 - - 보증준비금 적립 예정액 12,297 - 보증준비금 잔액 12,297 - ④ 당기 및 전기의 대손준비금 등의 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 등 반영전 당기순이익 1,382,902 1,203,499 대손준비금 이입액(전입액) 188,043 (11,900) 보증준비금 전입액 (12,297) - 대손준비금 등 반영후 조정손익() 1,558,648 1,191,599 대손준비금 등 반영후 주당 조정손익 8,680원 6,636원 () 상기 대손준비금 등 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 보험서비스수익 및 보험서비스비용 :(1) 당기와 전기 중 보험서비스수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스수익 예상 발생보험금 및 보험서비스비용 6,173,342 5,862,252 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 467,547 649,863 제공된 서비스의 보험계약마진 1,367,673 1,100,731 손실요소의 변동 (4,396) (5,919) 보험취득현금흐름의 회수 436,074 69,334 소 계 8,440,240 7,676,261 출재보험서비스수익 실제 출재보험금 및 보험서비스비용 123,956 102,670 발생사고 이행현금흐름 변동 9,969 2,440 손실회수요소의 변동 1,565 1,110 소 계 135,490 106,220 보험서비스수익 합계 8,575,730 7,782,481 (2) 당기와 전기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스비용 실제 발생보험금 및 보험서비스비용 6,327,190 5,898,518 발생사고 이행현금흐름 변동 81,087 (52,802) 손실부담계약 인식 및 손실요소 변동 65,417 45,855 보험취득현금흐름의 회수 436,074 69,334 소 계 6,909,768 5,960,905 출재보험서비스비용 예상 출재보험금 및 보험서비스비용 121,181 108,524 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 8,902 5,823 제공받은 서비스의 보험계약마진 41,603 26,568 손실회수요소의 변동 (694) (1,790) 당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정 (9,361) (1,788) 소 계 161,631 137,337 기타사업비용 55,787 60,816 보험서비스비용 합계 7,127,186 6,159,058 25. 보험금융수익 및 보험금융비용 : 당기와 전기 중 투자서비스손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외) 순이자손익 5,181,880 5,256,808 기타 투자손익 4,004,975 (3,020,047) 순손상차손 (28,946) (172,683) 당기손익으로 인식된 투자손익 소계 9,157,909 2,064,078 기타포괄손익으로 인식된 투자손익() 22,036,582 (30,396,354) 순 투자손익 31,194,491 (28,332,276) 보험금융손익 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 375,244 297,567 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 1,024,341 5,082,353 외화환산수익 및 외환차익 4,602 24,894 당기손익으로 인식된 보험금융수익 소계 1,404,187 5,404,814 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 (2,337,099) (54,818) 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (8,251,806) (7,835,380) 외화환산손실 및 외환차손 (4,265) (22,126) 당기손익으로 인식된 보험금융비용 소계 (10,593,170) (7,912,324) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익() (9,631,674) 25,841,176 순 보험금융손익 (18,820,657) 23,333,666 재보험금융손익 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 47,678 16,328 당기손익으로 인식된 재보험금융수익 소계 47,678 16,328 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (41,038) (36,040) 재보험자 불이행위험 변동액 725 (607) 당기손익으로 인식된 재보험금융비용 소계 (40,313) (36,647) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익() 60,846 277,927 순 재보험금융손익 68,211 257,608 당기손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 (23,709) (463,751) 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 12,465,754 (4,277,251) 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 12,442,045 (4,741,002) () 표시된 기타포괄손익은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분 전 금액입니다. 26. 이자수익 :당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 이자수익 현금및현금성자산 64,107 당기손익공정가치측정금융자산 431,738 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,602,295 상각후원가측정대출채권및기타수취채권 1,844,434 기타 73,041 합 계 6,015,615 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 이자수익 현금및현금성자산 42,142 당기손익인식금융자산 288,687 매도가능금융자산 2,438,436 만기보유금융자산 1,271,212 대출채권및기타수취채권 1,652,247 기타 34,697 합 계 5,727,421 27. 금융상품투자손익 : 당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 금융상품투자이익 당기손익공정가치측정금융자산(1) 평가이익(2) 2,751,072 거래이익 1,057,361 기타이익 694,905 합 계 4,503,338 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익 64,774 파생상품자산 및 부채 평가이익 321,962 거래이익 1,931,357 합 계 2,253,319 금융상품투자손실 당기손익공정가치측정금융자산(1) 평가손실(2) 396,211 거래손실 223,987 합 계 620,198 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손실 477,981 손상차손 7,980 합 계 485,961 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 처분손실 3,371 손상차손 20,967 합 계 24,338 파생상품자산 및 부채 평가손실 855,401 거래손실 2,592,121 합 계 3,447,522 (1) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 관련 손익을 포함한 금액입니다. (2) 주석 2.2에 기술되어 있는 바와 같이, 당사는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초적용하였습니다. 이에 따라 매도가능금융자산으로 보유 중이던 수익증권과 일부 채권을 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상의 현금흐름 특성을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 2023년 1월 1일 이후 해당 금융자산의 공정가치 변동금액은 당기손익으로 포괄손익계산서상 인식됩니다. 한편, 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 해당 금융자산의 공정가치가 상승하였으며, 당사는 해당 공정가치 변동금액 140,366백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 당사의 투자서비스와 보험서비스에 따른 전반적인 재무성과는 주석 25에서 공시하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 금융상품투자이익 당기손익인식금융자산 평가이익 83,838 처분이익 154,461 합 계 238,299 매도가능금융자산 처분이익 703,455 만기보유금융자산 처분이익 1 파생상품자산 및 부채 평가이익 1,290,244 거래이익 2,749,634 합 계 4,039,878 금융상품투자손실 당기손익인식금융자산 평가손실 2,717,545 거래손실 1,645,738 합 계 4,363,283 매도가능금융자산 처분손실 248,080 손상차손 163,665 합 계 411,745 만기보유금융자산 처분손실 12 대출채권및기타수취채권 처분손실 115 대손상각 9,019 합 계 9,134 파생상품자산 및 부채 평가손실 2,445,453 거래손실 4,061,112 합 계 6,506,565 28. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 신탁계정이익 14,820 10,532 투자부동산 및 매각예정자산처분이익 95,131 278,979 기타 60,228 57,002 합 계 170,179 346,513 기타영업비용 무형자산상각비 41,233 93,908 투자부동산감가상각비 44,444 45,701 기타 74,818 93,641 합 계 160,495 233,250 (2) 당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 261,524 318,485 유ㆍ무형자산처분이익 149 234,106 기타 13,604 22,167 합 계 275,277 574,758 영업외비용 관계ㆍ종속기업투자자산 손상차손 - 16,908 유ㆍ무형자산처분손실 174 666 기타 18,755 137,759 합 계 18,929 155,333 29. 사업비, 재산관리비 및 종업원급여 : (1) 당기 및 전기 중 보험서비스비용으로 반영된 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기 전기 보험취득현금흐름발생 차액 비례수당 1,527,949 1,404,790 판매촉진비 518,351 256,658 기타 91,059 89,811 회수예상액 (2,139,304) (1,794,266) 소 계 (1,945) (43,007) 유지비 급료 및 임금 378,064 335,096 상여금 141,721 122,001 퇴직금 55,023 43,390 복리후생비 141,602 92,399 지급임차료 66,217 57,863 전산비 133,967 131,471 통신비 6,826 7,186 세금과공과 271,062 271,290 협회비 6,251 5,837 감가상각비 118,793 126,000 수금사무비 11,690 11,612 투자관리비 57,000 59,232 기타 534,879 520,406 소 계 1,923,095 1,783,783 계약유지비 합계 1,921,150 1,740,776 기타사업비 교육훈련비 25,352 22,724 기타 30,435 38,092 기타사업비 합계 55,787 60,816 사업비 합계 1,976,937 1,801,592 (2) 당기 및 전기 중 투자서비스비용으로 반영된 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급료 및 임금 42,714 37,036 상여금 13,752 12,994 퇴직금 6,431 5,735 복리후생비 12,979 8,223 지급임차료 1,065 743 전산비 17,259 15,728 통신비 1,767 1,529 세금과공과 53,682 49,102 관리용역비 80,274 84,429 감가상각비() 4,382 4,676 광고선전비 4,655 3,612 수수료 35,976 28,090 기타 29,567 27,993 합 계 304,503 279,890 () 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다. (3) 당기 및 전기 중 종업원급여 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 645,636 577,327 퇴직급여() 67,693 56,198 합 계 713,328 633,525 () 당기 및 전기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다. 30. 법인세비용 : (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 9,900 1,399,631 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,990,504 (469,625) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 세무상 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,186,138) 5,982,150 - 회계정책 변경효과 6,518,896 (6,524,152) 소 계 (1,667,242) (542,002) 법인세 추납액(환급액) 등 (34,881) (12,405) 법인세비용 298,281 375,599 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,681,183 1,579,098 적용세율에 따른 법인세 부담액 433,470 423,890 비과세수익 및 비공제비용 (160,229) (110,040) 법인세 추납액(환급액) 등 25,040 61,749 법인세비용 298,281 375,599 당기의 유효법인세율은 17.74%(전기: 23.79%)입니다. (3) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 복잡한 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따른 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보험약정 및 신탁계정당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,141,692억원과 6,284,925억원입니다.당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금액은 8,953,384백만원(전기말: 7,301,053백만원)입니다. (2) 재보험협약 당사는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 당사는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다. (3) 계류 중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 205건으로 소송가액은 18,102백만원 (전기말: 161건 및 27,324백만원)입니다. 또한, 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 301건으로 소송가액은 60,679백만원 (전기말: 216건 및 62,261백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당좌차월약정당기말 현재 당사는 한국스탠다드차타드은행 외 2개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도액은 2,900억원 (전기말: 9,900억원)입니다.(5) 건물 등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 당사는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기계약과 관련하여지급한 위탁관리비는 각각 79,488백만원과 84,928백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증 및 신용보강을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 삼성생명보험 1,920,526 2,077,565 서울보증보험 공탁금 등 2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 11,892,506 12,452,933 대출약정 679,787 1,036,206 당기말 현재 당사는 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 37개(전기말: 37개) 의 관계ㆍ종속기업과 7,838,386백만원 (전기말: 8,793,101백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산 681,020 681,273 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 786,910 - 786,910 729,249 - 57,661 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 590,189 - 590,189 469,838 - 120,351 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 1,885,960 - 1,885,960 1,881,464 - 4,496 환매조건부채권매도 180,000 - 180,000 180,000 - - 합 계 2,065,960 - 2,065,960 2,061,464 - 4,496 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 2,438,939 - 2,438,939 2,081,477 - 357,462 환매조건부채권매도 350,000 - 350,000 350,000 - - 합 계 2,788,939 - 2,788,939 2,431,477 - 357,462 (8) 당기말 현재 당사는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 당사는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라 관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있으며, 당사는 보고기간 후 2024년 2월 중 해당 옵션을 행사하였습니다. 32. 주당이익 : (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 1,382,902백만원 1,203,499백만원 유통보통주식수() 179,574,779주 179,574,779주 기본주당이익(손실) 7,701원 6,702원 () 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 외화자산과 외화부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 통화별 백만단위) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외 화 예 금(현금및현금성자산) USD 60 77,942 53 66,814 EUR 10 14,173 46 62,635 GBP 3 4,637 3 4,299 기타 1,486 1,299 소 계 98,238 135,047 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 USD 3,594 4,633,931 2,081 2,637,077 EUR 392 559,061 84 112,927 JPY 455 4,153 323 3,080 기타 45,425 2,941 소 계 5,242,570 2,756,025 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 USD 9,604 12,383,142 2,109 2,672,943 EUR 3,010 4,294,163 420 566,962 AUD 2,128 1,872,973 94 80,406 기타 1,277,626 39,425 소 계 19,827,904 3,359,736 상각후원가측정금융자산, 만기보유금융자산 및 미수수익 USD 894 1,152,159 9,766 12,376,707 EUR 843 1,202,931 3,690 4,986,516 GBP 179 293,837 367 561,354 CAD 209 203,799 884 826,855 기타 80,899 2,141,417 소 계 2,933,625 20,892,849 기타 EUR 50 71,045 50 67,290 소 계 71,045 67,290 자산 합계 28,173,382 27,210,947 상각후원가금융부채 USD 7 8,965 - 399 부채 합계 8,965 399 (2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 814,624백만원 및 289,680백만원(전기: 2,340,150백만원 및 492,863백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 70,342백만원 및 177,239백만원(전기: 1,089,088백만원 및 199,559백만원)입니다. 34. 특수관계자와의 거래 : (1) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 삼성생명서비스손해사정 SSI Holding Park Capital Holding Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 북경삼성치업유한공사 삼성SRA자산운용 삼성자산운용 삼성헤지자산운용 삼성액티브자산운용 Samsung Asset Management (New york), Inc. Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. Samsung Asset Management (London) Ltd. Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H 삼성StableIncome증권모투자신탁제3호 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호 삼성코리아크레딧밸류증권모투자신탁 삼성ETF TDF 증권투자신탁 삼성ESG밸류채권증권투자신탁제1호 삼성OCIO솔루션성장형증권 삼성OCIO솔루션안정형증권 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁제1호 삼성글로벌M&A증권자투자신탁 삼성글로벌M&A증권모투자신탁 Samsung Blockchain Technologies ETF Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 삼성2년만기매칭형증권투자신탁제1호 삼성코리아단기채권증권자투자신탁 삼성코리아단기채권증권모투자신탁 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호 삼성카드 삼성카드고객서비스 첼린저제삼십차유동화전문유한회사 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사 파인더제일차유동화전문유한회사 파인더제이차유동화전문유한회사 삼성생명금융서비스 삼성벤처46호 삼성벤처60호 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-1호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-2호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-3호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-4호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-5호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-6A호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-7호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-8호 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-9호 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H 삼성미국중장기채권증권모투자신탁 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 삼성ETF TDF 2030증권모투자신탁 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 삼성ETF TDF 2040증권모투자신탁 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 삼성ETF TDF 2045증권모투자신탁 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 삼성ETF TDF 2050증권모투자신탁 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 삼성ETF TDF 2055증권모투자신탁 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 KODEX미국종합채권SRI액티브 KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 KODEX국고채30년액티브ETF KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H 삼성글로벌ChatAI증권모투자신탁 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제2호 관계기업 삼성증권 Samsung Securities (America) Inc. Samsung Securities (Europe) Ltd. Samsung Securities (Asia) Ltd. 삼성선물 Caldera Pacific Haku II,L.P. Nomunolo, Inc. 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합제1호 삼성혁신에너지신기술사업투자조합제1호 삼성클라우드신기술사업투자조합제1호 케플러일반사모부동산투자신탁3호 케플러일반사모부동산투자신탁4호 에이앤디신용정보 신공항하이웨이 삼성벤처30호 삼성벤처38호 2022 삼성 SBI ESG 펀드 삼성벤처59호 중은삼성인수보험유한공사 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 Savills IM Holdings Meridiam SAS 케이디엑스한국데이터거래소 한국신용카드결제 SGI신용정보 Amplify Holding Company LLC Amplify Samsung SOFR ETF SOF 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 대규모기업집단계열회사() 삼성전자 외 51개 () 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다. (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 종속기업 삼성생명서비스손해사정 416 - 2,517 216,743 1,889 - Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - - 843 - - - 삼성SRA자산운용 1,887 - 222 8,244 169 560 삼성자산운용 - - 931 53,682 1,175 - 삼성액티브자산운용 - - 51 773 42 - 삼성헤지자산운용 - - 6 - 4 - 삼성카드 15,117 208,148 4,552 6,352 12,990 - 삼성카드고객서비스 - - 151 - 1,350 - 삼성생명금융서비스 - - 130 49,160 18,061 - 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 외 60개 - 339,330 11,080 - - - 소 계 17,420 547,478 20,483 334,954 35,680 560 관계기업 삼성증권 4,574 44,618 910 1,658 4 - 삼성선물 - - 296 215 63 - 에이앤디신용정보 - 49 - 12,017 13 - 신공항하이웨이 - 7,081 2,910 - - - 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 - 34 - - - - 소 계 4,574 51,782 4,116 13,890 80 - 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l - 1,628 - - - - 합 계 21,994 600,888 24,599 348,844 35,760 560 (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당기 발생한 신용손실충당금전입액은 없습니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용() 고정자산매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 6,259 733,842 181,880 153 423,469 - 삼성물산 4,350 - 14,439 183 23,055 90,149 삼성에스디에스 - - 3,612 3 187,757 19,513 기타(49개) 32,147 105,569 70,319 2,838 322,260 8,589 합 계 42,756 839,411 270,250 3,177 956,541 118,251 () 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. 2) 전기 ① 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 종속기업 삼성생명서비스손해사정 428 - 2,379 212,512 12,463 - 삼성SRA자산운용 1,679 - 212 8,198 52 - 삼성자산운용 39 - 1,789 55,836 - - 삼성액티브자산운용 - - 96 773 - - 삼성헤지자산운용 - - 6 - 1 - 삼성카드 14,641 191,496 1,968 4,160 7,088 - 삼성카드고객서비스 - - 134 - 649 - 삼성생명금융서비스 302 - 116 57,994 7,102 - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 외 53개 - 182,552 - - - - 소 계 17,089 374,048 6,700 339,473 27,355 - 관계기업 삼성증권 4,327 99,735 688 2,982 2 - 삼성선물 - - 50 293 30 - 에이앤디신용정보 - 49 - 11,358 7 - 신공항하이웨이 - 7,081 2,991 - - - 삼성벤처25호(3) - 20,125 - - - - 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신 탁10호 - 27 - - - - 소 계 4,327 127,017 3,729 14,633 39 - 합 계 21,416 501,065 10,429 354,106 27,394 - (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금환입액은 11백만원 입니다. (3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용() 고정자산매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 4,905 733,842 36,658 138 217,959 188 삼성물산 905 - 2,464 108 13,271 23,466 삼성에스디에스 - - 4,011 3 163,097 17,268 기타(47개) 38,535 90,847 17,255 7,423 211,242 9,875 합 계 44,345 824,689 60,388 7,672 605,569 50,797 () 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말① 종속기업 및 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1)(2) 기타채권(3) 임대보증금(4) 기타채무(3) 종속기업 삼성생명서비스손해사정 - - 228 10,303 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 244 - - 삼성SRA자산운용 - 146 2,133 5,675 삼성자산운용 - 588 58 15,226 삼성액티브자산운용 - 55 - 1,493 삼성헤지자산운용 - - - 103 삼성카드 - 850 9,842 185,838 삼성카드고객서비스 - - - 43,012 삼성생명금융서비스 - - - 2,027 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 59,528 1,109 - - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 240,000 2,871 - - 소 계 299,528 5,863 12,261 263,677 관계기업 삼성증권 - - 2,796 - 삼성선물 - - - 1,447 에이앤디신용정보 - - - 1,280 신공항하이웨이 26,014 275 - 503 소 계 26,014 275 2,796 3,230 합 계 325,542 6,138 15,057 266,907 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 180백만원입니다. (2) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권과 관련하여 종속기업의 토지, 건물에 대해 288,000백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 금융상품에 대해 250,591백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(4) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 8,504백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권 임차보증금 기타채권(1) 임대보증금(2) 기타채무(1) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 - 16,776 10,148 3,786 7,053,047 삼성물산 - 587 41,183 10,031 500,893 삼성에스디에스 - - - 32 943,155 기타(49개) 149,100 15,454 22,146 141,162 5,262,216 합 계 149,100 32,817 73,477 155,011 13,759,311 (1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 3,333백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. 2) 전기말 ① 종속기업 및 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 대출채권(1) 기타채권(2) 임대보증금(3) 기타채무(2) 종속기업 삼성생명서비스손해사정 - - 240 17,725 삼성SRA자산운용 - 137 2,115 5,600 삼성자산운용 - 545 49 15,091 삼성액티브자산운용 - 52 - 1,269 삼성헤지자산운용 - 　- - 80 삼성카드 - 998 9,431 168,054 삼성카드고객서비스 - - - 38,920 삼성생명금융서비스 - - - 1,664 소 계 - 1,732 11,835 248,403 관계기업 삼성증권 - - 2,751 - 삼성선물 - - - 1,401 에이앤디신용정보 - - - 1,344 신공항하이웨이 28,026 275 - 513 소 계 28,026 275 2,751 3,258 합 계 28,026 2,007 14,586 251,661 (1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 13백만원입니다. (2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 4,071백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 기타채권(1) 임대보증금(2) 기타채무(1) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 16,010 28,569 3,566 7,873,216 삼성물산 587 41,339 1,599 556,403 삼성에스디에스 - - 33 936,377 기타(47개) 5,066 5,568 138,448 5,271,920 합 계 21,663 75,476 143,646 14,637,916 (1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 2,175백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. (4) 용역위탁계약당기말 현재 당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 당기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 265,902백만원 (전기: 270,506백만원)입니다. (5) 주요 경영진 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장단기급여 5,474 3,489 퇴직급여 627 370 합 계 6,101 3,859 당기 및 전기 중 최대 주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 230,640백만원 및 230,640백만원입니다. (6) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 삼성벤처46호 - - - - 3,406 (2,010) 삼성벤처60호 - - - - 9,969 - 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 외 69개 299,528 - - - 3,568,242 (333,623) 소 계 299,528 - - - 3,581,617 (335,633) 관계기업 신공항하이웨이 - (2,012) - - - - 삼성벤처30호 - - - - 40 (1,372) 삼성벤처38호 - - - - 587 (4,820) 2022 삼성 SBI ESG 펀드 - - - - 4,000 - 삼성벤처59호 - - - - 6,000 - 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 - - - - 34 - Meridiam SAS - - - - 358,960 - 소 계 - (2,012) - - 369,621 (6,192) () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 180백만원입니다. 또한 당기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 9,358백만원입니다. 당기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래(1) 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 삼성생명금융서비스 - - - - 40,000 - 삼성벤처46호 - - - - 11,721 - 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 외 62개 - - - - 3,820,763 (526,850) 소 계 - - - - 3,872,484 (526,850) 관계기업 신공항하이웨이 - (1,844) - - - - 삼성벤처25호(2) - - - - - (2,264) 삼성벤처30호 - - - - 93 (7,328) 삼성벤처38호 - - - - 1,111 (732) 2022삼성SBI ESG펀드 - - - - 2,000 - 삼성벤처59호 - - - - 3,000 (4) 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 - - - - 27 - 소 계 - (1,844) - - 6,231 (10,328) (1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 13백만원입니다. 또한 전기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 9,881백만원입니다.(2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다.전기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기 전기 매도 매수 매도 매수 삼성증권 1,118,730 2,703,350 1,123,839 2,380,932 (8) 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제공받는자 당기말 전기말 종속회사 유가증권매입계약 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 - 123,624 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 250,772 490,000 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 247,477 334,970 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 100,516 137,168 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 753,013 1,172,403 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 457,267 847,594 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 516,112 675,949 기타 5,042,629 4,530,793 소 계 7,367,786 8,312,501 관계회사 유가증권매입계약 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 435,600 435,600 2022삼성SBI ESG펀드 14,000 18,000 삼성벤처59호 21,000 27,000 소 계 470,600 480,600 합 계 7,838,386 8,793,101 35. 현금흐름표 : (1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 일반보험서비스수익 (8,440,241) 출재보험서비스수익 (135,490) 보험금융수익 (1,404,187) 재보험금융수익 (47,678) 이자수익 (6,015,615) 배당금수익 (896,362) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (2,751,072) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (65,797) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 (64,774) 파생상품평가이익 (321,962) 파생상품거래이익 (32,833) 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 (261,524) 외화환산이익 (814,624) 복구충당부채환입 (6,397) 기타영업수익 (95,131) 유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익 (150) 일반보험서비스비용 6,909,768 출재보험서비스비용 161,632 보험금융비용 10,593,170 재보험금융비용 40,312 이자비용 833,735 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) 48,827 무형자산상각비 41,233 상각후원가측정대출채권및기타수취채권관련손실 20,966 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 396,211 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 8,830 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 477,981 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 7,980 파생상품평가손실 855,401 파생상품거래손실 105,081 외화환산손실 70,342 퇴직급여 6,431 법인세비용 298,281 유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용 174 합 계 (477,482) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 일반보험서비스수익 (7,676,261) 출재보험서비스수익 (106,220) 보험금융수익 (5,404,813) 재보험금융수익 (16,328) 이자수익 (5,727,421) 배당금수익 (1,461,994) 당기손익인식금융자산평가이익 (83,838) 매도가능금융자산처분이익 (703,455) 만기보유금융자산처분이익 (1) 파생상품평가이익 (1,290,244) 파생상품거래이익 (227,851) 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 (318,485) 외화환산이익 (2,340,150) 복구충당부채환입 (6,488) 기타영업수익 (278,979) 유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익 (238,314) 일반보험서비스비용 5,960,904 출재보험서비스비용 137,338 보험금융비용 7,912,324 재보험금융비용 36,647 이자비용 470,610 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) 50,378 무형자산상각비 93,908 대손상각비 9,019 당기손익인식금융자산평가손실 2,717,545 매도가능금융자산처분손실 248,080 매도가능금융자산손상차손 163,665 만기보유금융자산처분손실 12 파생상품평가손실 2,445,452 파생상품거래손실 248,226 외화환산손실 1,089,088 퇴직급여 5,735 법인세비용 375,599 유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용 664 합 계 (3,915,648) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 당기손익공정가치측정금융자산의 증감 1,262,866 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 증감 2,423,647 상각후원가측정금융부채의 증감 28,035 투자계약부채의 증감 (54,481) 매매목적파생상품의 증감 136,997 보험자산의 증감 19,373 재보험자산의 증감 (934,285) 기타자산의 증감 2,253 보험부채의 증감 (6,952,626) 재보험부채의 증감 131,031 기타부채의 증감 (168,262) 합 계 (4,105,452) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 당기손익금융자산의 증감 3,566,015 대여금및수취채권의 증감 (1,267,895) 기타금융부채의 증감 171,592 투자계약부채의 증감 2,171,487 매매목적파생상품의 증감 (295,262) 보험자산의 증감 20,858 재보험자산의 증감 (442,189) 기타자산의 증감 43,105 보험부채의 증감 (5,498,072) 재보험부채의 증감 (46,104) 기타부채의 증감 (221,186) 합 계 (1,797,651) (3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 117 67 당좌예금 4,002 11,756 보통예금 99,267 123,375 정기예금 - 300,000 해외예금 98,238 135,047 기타예금 3,179,366 6,584,294 합 계 3,380,990 7,154,539 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 30,271 13,552 투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 (1,113) 11,516 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 3,314 (3,198) 투자부동산과 유형자산의 계정대체 (29,042) (134,047) 계약자지분조정의 변동 6,108,575 (7,565,023) 자본에 부과된 이연법인세의 변동 1,667,242 542,002 기타포괄보험금융손익의 변동 (7,115,273) 19,095,589 기타포괄재보험금융손익의 변동 44,998 205,367 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등의 변동 11,217,249 - 매도가능금융자산평가손익의 변동 - (7,881,414) 만기보유금융자산평가손익의 변동 - (8,426,948) 관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동 - (56,519) 위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동 586,938 (203,235) 순확정급여부채 재측정요소의 변동 (34,278) 10,090 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 제각 (20,891) - 대출채권및기타수취채권의 제각 - (27,735) 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 - 98,356,714 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 당기 배당금 차입금 임대보증금 리스부채 기초 - 350,000 401,325 218,229 현금흐름 (538,725) (170,000) 11,566 (117,718) 기타변동 538,725 - 222 95,555 기말 - 180,000 413,113 196,066 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 전기 배당금 차입금 임대보증금 리스부채 기초 - - 400,756 140,050 현금흐름 (538,725) 350,000 (2,003) (101,325) 기타변동 538,725 - 2,572 179,504 기말 - 350,000 401,325 218,229 36. 위험 관리 :36.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다. 당사가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다. 당사의 위험관리 전략은 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하는 것입니다. 이를 위하여 당사는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다. 일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 당사의 위험관리 절차는 다음과 같습니다. ① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함. ② 이러한 위험에 대해 당사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법으로 산정함. ③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함. ④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 위험관리위원회에 보고함. ⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐. 위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함. ② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함. ③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함. ④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR(Value at Risk) 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함. ⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함. ⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련 부서와 공조하여 위험을 관리함. (2) 위험관리조직의 구조와 기능 당사의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. 위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구이며 정기적으로 운영되고 있습니다. 위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다. 위원회별 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요 기능 보험리스크관리위원회 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 자산리스크관리위원회 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 ALM헷지위원회 ALM헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 가정관리위원회 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 사고관리위원회 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 위기관리위원회 위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립 상품위원회 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 자산운용위원회 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다. 전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다. 부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험률, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다. (3) 위험관리체계 구축을 위한 활동 위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다. 당사는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다. 위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 위험관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다. 36.2 자본적정성 평가에 관한 사항 당사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력평가제도(K-ICS)에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. K-ICS 지급여력비율은 당사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 당사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다. 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 당사는 K-ICS 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 K-ICS 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. 감독기관에서는 K-ICS 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 구 분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 당사는 감독기관에서 규정한 K-ICS 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 36.3 보험위험 (1) 보험위험의 개요 보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험액은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직ㆍ간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 하며, 자산의 경우 계리적가정 변동 시 장래현금흐름 변동으로 인해 가치가 변동하는 경우(예 : 재보험계약 등)에만 해당되고, 부채의 경우 모든 보험계약을 대상으로 산출합니다. 다만, 퇴직보험 및 퇴직연금은 생명ㆍ장기손해보험리스크 측정대상에 포함하지 않습니다. 보험위험은 위험요인별로 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액, 대재해위험액으로 나눌 수 있습니다. 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 장기재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식으로 측정하고, 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하며 요인별 위험액 측정 기준은 다음과 같습니다. ① 사망위험 및 장수위험은 보험계약자의 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ② 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ③ 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ④ 해지위험은 계약의 해지, 갱신, 연금선택 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ⑤ 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다. ⑥ 대재해 위험은 사망위험이나 장해ㆍ질병위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(예시: 신종 전염병 등)으로 인해 발생하는 위험을 의미합니다. (2) 보험위험의 집중 및 재보험정책 당사는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험률 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다. 재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다. ① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정하고, 보유계약은 보험위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함. ② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함. (3) 보험위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도 당사의 보험위험은 보유기준의 이행현금흐름을 익스포져로 인식합니다. 당기말 및 전기말 현재 보험위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 일반보험 출재보험 합계 일반보험 출재보험 합계 사망보험 29,203,246 (1,130,147) 28,073,099 24,994,808 (338,332) 24,656,476 건강보험 31,679,894 831,143 32,511,037 28,956,758 710,876 29,667,634 연금과 저축보험 116,443,202 - 116,443,202 114,654,534 - 114,654,534 합 계 177,326,342 (299,004) 177,027,338 168,606,100 372,544 168,978,644 (4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정 당사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다. (5) 보험위험의 민감도분석 당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 위험률, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 이행현금흐름의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합계 기준금액 일반 보험 사망보험 29,203,246 4,812,932 - 건강보험 31,679,894 5,583,557 연금/저축보험 116,443,202 1,850,883 소계 177,326,342 12,247,372 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) 건강보험 831,143 (350,383) 소계 (299,004) (556,728) 순액 177,027,338 11,690,644 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 29,524,935 4,467,629 321,689 (345,303) (342) 23,956 23,614 건강보험 31,857,622 5,394,032 177,728 (189,525) 340 11,457 11,797 연금/저축보험 116,103,614 2,213,175 (339,588) 362,292 86,012 (108,716) (22,704) 소계 177,486,171 12,074,836 159,829 (172,536) 86,010 (73,303) 12,707 출재 보험 사망보험 (1,143,503) (195,099) (13,356) 11,246 11 2,099 2,110 건강보험 823,465 (341,400) (7,678) 8,983 (16) (1,289) (1,305) 소계 (320,038) (536,499) (21,034) 20,229 (5) 810 805 순액 177,166,133 11,538,337 138,795 (152,307) 86,005 (72,493) 13,512 (-)3.27% 일반 보험 사망보험 28,876,658 5,163,940 (326,588) 351,008 346 (24,766) (24,420) 건강보험 31,500,052 5,775,520 (179,842) 191,963 (356) (11,765) (12,121) 연금/저축보험 116,792,335 1,580,514 349,133 (270,369) (191,418) 112,654 (78,764) 소계 177,169,045 12,519,974 (157,297) 272,602 (191,428) 76,123 (115,305) 출재 보험 사망보험 (1,112,158) (221,492) 17,989 (15,147) (15) (2,827) (2,842) 건강보험 838,821 (359,367) 7,678 (8,984) 17 1,289 1,306 소계 (273,337) (580,859) 25,667 (24,131) 2 (1,538) (1,536) 순액 176,895,708 11,939,115 (131,630) 248,471 (191,426) 74,585 (116,841) 사망 외 위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 29,396,101 4,603,586 192,855 (209,346) (99) 16,590 16,491 건강보험 32,521,603 5,063,515 841,709 (520,042) (408,783) 87,116 (321,667) 연금/저축보험 116,447,724 1,847,411 4,522 (3,472) (1,604) 554 (1,050) 소계 178,365,428 11,514,512 1,039,086 (732,860) (410,486) 104,260 (306,226) 출재 보험 사망보험 (1,130,451) (206,089) (304) 256 - 48 48 건강보험 780,599 (317,334) (50,544) 33,049 25,979 (8,484) 17,495 소계 (349,852) (523,423) (50,848) 33,305 25,979 (8,436) 17,543 순액 178,015,576 10,991,089 988,238 (699,555) (384,507) 95,824 (288,683) (-)3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 29,010,982 5,021,753 (192,264) 208,821 96 (16,653) (16,557) 건강보험 30,838,813 6,506,340 (841,081) 922,783 5,725 (87,427) (81,702) 연금/저축보험 116,438,680 1,854,355 (4,522) 3,472 1,604 (554) 1,050 소계 176,288,475 13,382,448 (1,037,867) 1,135,076 7,425 (104,634) (97,209) 출재 보험 사망보험 (1,129,843) (206,601) 304 (256) - (48) (48) 건강보험 881,687 (409,047) 50,544 (58,664) (364) 8,484 8,120 소계 (248,156) (615,648) 50,848 (58,920) (364) 8,436 8,072 순액 176,040,319 12,766,800 (987,019) 1,076,156 7,061 (96,198) (89,137) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 30,279,884 3,911,695 1,076,638 (901,237) (1,781) (173,620) (175,401) 건강보험 32,448,343 4,923,294 768,449 (660,263) 4,541 (112,727) (108,186) 연금/저축보험 116,487,773 1,827,811 44,571 (23,072) 91,175 (112,674) (21,499) 소계 179,216,000 10,662,800 1,889,658 (1,584,572) 93,935 (399,021) (305,086) 출재 보험 사망보험 (1,140,154) (197,928) (10,007) 8,417 17 1,573 1,590 건강보험 782,476 (293,153) (48,667) 57,230 (394) (8,169) (8,563) 소계 (357,678) (491,081) (58,674) 65,647 (377) (6,596) (6,973) 순액 178,858,322 10,171,719 1,830,984 (1,518,925) 93,558 (405,617) (312,059) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 28,021,533 5,798,804 (1,181,713) 985,872 1,860 193,981 195,841 건강보험 30,859,621 6,290,493 (820,273) 706,936 (5,618) 118,955 113,337 연금/저축보험 116,383,723 1,888,333 (59,479) 37,450 (95,416) 117,445 22,029 소계 175,264,877 13,977,630 (2,061,465) 1,730,258 (99,174) 430,381 331,207 출재 보험 사망보험 (1,119,340) (215,437) 10,807 (9,092) (17) (1,698) (1,715) 건강보험 883,037 (411,473) 51,894 (61,090) 485 8,711 9,196 소계 (236,303) (626,910) 62,701 (70,182) 468 7,013 7,481 순액 175,028,574 13,350,720 (1,998,764) 1,660,076 (98,706) 437,394 338,688 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 29,367,253 4,636,197 164,007 (176,735) (546) 13,274 12,728 건강보험 31,928,712 5,305,141 248,818 (278,416) (1,549) 31,147 29,598 연금/저축보험 116,516,085 1,782,372 72,883 (68,511) (13,279) 8,907 (4,372) 소계 177,812,050 11,723,710 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 177,513,046 11,166,982 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 (-)2.62% 일반 보험 사망보험 29,041,913 4,986,457 (161,333) 173,525 519 (12,711) (12,192) 건강보험 31,437,088 5,854,390 (242,806) 270,833 1,496 (29,523) (28,027) 연금/저축보험 116,371,619 1,917,973 (71,583) 67,090 12,497 (8,004) 4,493 소계 176,850,620 12,758,820 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 176,551,616 12,202,092 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) 2) 전기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합계 기준금액 일반 보험 사망보험 24,994,808 3,873,867 - 건강보험 28,956,758 5,560,433 연금/저축보험 114,654,534 1,314,390 소계 168,606,100 10,748,690 출재 보험 사망보험 (338,332) (64,126) 건강보험 710,876 (318,826) 소계 372,544 (382,952) 순액 168,978,644 10,365,738 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 25,343,451 3,547,771 348,643 (326,096) (323) (22,224) (22,547) 건강보험 29,136,317 5,372,259 179,559 (188,174) 338 8,277 8,615 연금/저축보험 114,565,657 1,686,325 (88,877) 371,935 88,301 (371,359) (283,058) 소계 169,045,425 10,606,355 439,325 (142,335) 88,316 (385,306) (296,990) 출재 보험 사망보험 (343,245) (59,681) (4,913) 4,445 4 464 468 건강보험 705,465 (311,853) (5,411) 6,973 (13) (1,549) (1,562) 소계 362,220 (371,534) (10,324) 11,418 (9) (1,085) (1,094) 순액 169,407,645 10,234,821 429,001 (130,917) 88,307 (386,391) (298,084) (-)3.27% 일반 보험 사망보험 24,640,857 4,205,350 (353,951) 331,483 327 22,141 22,468 건강보험 28,775,064 5,751,027 (181,694) 190,594 (353) (8,547) (8,900) 연금/저축보험 114,745,909 1,036,825 91,375 (277,565) (196,513) 382,703 186,190 소계 168,161,830 10,993,202 (444,270) 244,512 (196,539) 396,297 199,758 출재 보험 사망보험 (332,395) (69,497) 5,937 (5,371) (5) (561) (566) 건강보험 716,287 (325,799) 5,411 (6,973) 13 1,549 1,562 소계 383,892 (395,296) 11,348 (12,344) 8 988 996 순액 168,545,722 10,597,906 (432,922) 232,168 (196,531) 397,285 200,754 사망 외 위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 25,203,822 3,676,165 209,014 (197,702) (93) (11,219) (11,312) 건강보험 29,807,136 5,044,099 850,378 (516,334) (405,868) 71,824 (334,044) 연금/저축보험 114,655,718 1,310,825 1,184 (3,565) (1,647) 4,028 2,381 소계 169,666,676 10,031,089 1,060,576 (717,601) (407,608) 64,633 (342,975) 출재 보험 사망보험 (338,479) (63,993) (147) 133 - 14 14 건강보험 671,674 (290,593) (39,202) 28,233 22,193 (11,224) 10,969 소계 333,195 (354,586) (39,349) 28,366 22,193 (11,210) 10,983 순액 169,999,871 9,676,503 1,021,227 (689,235) (385,415) 53,423 (331,992) (-)3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 24,786,435 4,071,073 (208,373) 197,206 91 11,076 11,167 건강보험 28,107,014 6,476,635 (849,744) 916,202 5,684 (72,142) (66,458) 연금/저축보험 114,653,350 1,317,955 (1,184) 3,565 1,647 (4,028) (2,381) 소계 167,546,799 11,865,663 (1,059,301) 1,116,973 7,422 (65,094) (57,672) 출재 보험 사망보험 (338,185) (64,259) 147 (133) - (14) (14) 건강보험 750,078 (368,941) 39,202 (50,115) (311) 11,224 10,913 소계 411,893 (433,200) 39,349 (50,248) (311) 11,210 10,899 순액 167,958,692 11,432,463 (1,019,952) 1,066,725 7,111 (53,884) (46,773) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 26,161,654 3,022,759 1,166,846 (851,108) (1,682) (314,056) (315,738) 건강보험 29,733,121 4,904,879 776,363 (655,554) 4,509 (125,318) (120,809) 연금/저축보험 114,666,199 1,290,704 11,665 (23,686) 93,601 (81,580) 12,021 소계 170,560,974 9,218,342 1,954,874 (1,530,348) 96,428 (520,954) (424,526) 출재 보험 사망보험 (346,584) (56,668) (8,252) 7,458 15 779 794 건강보험 663,769 (257,811) (47,107) 61,015 (420) (13,488) (13,908) 소계 317,185 (314,479) (55,359) 68,473 (405) (12,709) (13,114) 순액 170,878,159 8,903,863 1,899,515 (1,461,875) 96,023 (533,663) (437,640) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 23,714,083 4,804,902 (1,280,725) 931,035 1,757 347,933 349,690 건강보험 28,128,037 6,262,328 (828,721) 701,895 (5,578) 132,404 126,826 연금/저축보험 114,638,967 1,352,837 (15,567) 38,447 (97,956) 75,076 (22,880) 소계 166,481,087 12,420,067 (2,125,013) 1,671,377 (101,777) 555,413 453,636 출재 보험 사망보험 (329,453) (72,152) 8,879 (8,026) (15) (838) (853) 건강보험 761,393 (384,328) 50,517 (65,502) 521 14,464 14,985 소계 431,940 (456,480) 59,396 (73,528) 506 13,626 14,132 순액 166,913,027 11,963,587 (2,065,617) 1,597,849 (101,271) 569,039 467,768 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 25,172,556 3,706,963 177,748 (166,904) (516) (10,328) (10,844) 건강보험 29,208,139 5,284,002 251,381 (276,431) (1,538) 26,588 25,050 연금/저축보험 114,673,708 1,244,056 19,174 (70,334) (13,632) 64,792 51,160 소계 169,054,403 10,235,021 448,303 (513,669) (15,686) 81,052 65,366 출재 보험 사망보험 (338,332) (64,126) - - - - - 건강보험 710,876 (318,826) - - - - - 소계 372,544 (382,952) - - - - - 순액 169,426,947 9,852,069 448,303 (513,669) (15,686) 81,052 65,366 (-)2.62% 일반 보험 사망보험 24,819,957 4,037,740 (174,851) 163,873 490 10,488 10,978 건강보험 28,711,451 5,829,334 (245,307) 268,901 1,485 (25,079) (23,594) 연금/저축보험 114,635,799 1,383,266 (18,735) 68,876 12,830 (62,971) (50,141) 소계 168,167,207 11,250,340 (438,893) 501,650 14,805 (77,562) (62,757) 출재 보험 사망보험 (338,332) (64,126) - - - - - 건강보험 710,876 (318,826) - - - - - 소계 372,544 (382,952) - - - - - 순액 168,539,751 10,867,388 (438,893) 501,650 14,805 (77,562) (62,757) 전기말 보험위험의 민감도분석은 당기말 산출 결과를 기준으로 추정하여 산출하였습니다. (6) 보험위험의 보험금진전추이 당사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등의 통계적 방식을 적용하여 산출하였습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 14,390,143 2,616,660 341,197 151,575 157,138 17,656,713 FYD-4 2,626,468 464,211 63,156 27,072 13,381 3,194,288 FYD-3 2,637,730 482,953 61,424 29,280 - 3,211,387 FYD-2 2,939,100 525,602 70,029 - 3,534,731 FYD-1 3,006,951 561,113 - 3,568,064 FYD 3,179,894 - 3,179,894 누적지급보험금 14,390,143 2,033,879 194,609 56,352 13,381 16,688,364 연도별 차이 - 582,781 146,588 95,223 143,757 968,349 힐인효과 - (48,439) 비금융위험에 대한 위험조정 27,092 기타조정 - 미지급보험금 등 3,486,548 발생사고부채 4,433,550 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 13,655,578 2,459,876 315,577 137,775 138,418 16,707,224 FYD-4 2,444,403 449,147 55,847 25,581 10,804 2,985,782 FYD-3 2,625,196 463,956 63,106 27,364 - 3,179,622 FYD-2 2,636,606 482,607 62,008 - 3,181,221 FYD-1 2,937,956 526,029 - 3,463,985 FYD 3,011,417 - 3,011,417 누적지급보험금 13,655,578 1,921,739 180,961 52,945 10,804 15,822,027 연도별 차이 - 538,137 134,616 84,830 127,614 885,197 힐인효과 - (48,742) 비금융위험에 대한 위험조정 28,179 기타조정 - 미지급보험금 등 3,270,139 발생사고부채 4,134,773 (7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 당사는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 당사는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 당사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 당사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다. 1) 당사의 당기말 현재 재보험자의 수는 총 13개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 비율() 신용등급 KOREAN RE 31.40% A CNA 22.75% A MUNICH RE 15.93% AA () 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간을 대상으로 한 출재보험료 기준 비율입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 재보험사별 잔여보장재보험자산 및 재보험사 군별 발생사고재보험자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가) 당기말 (단위: 백만원) 구분 AA A 합계 출재보험자산 7,549 1,368,925 1,376,474 출재보험부채 (181,526) (339,216) (520,742) 나) 전기말 (단위: 백만원) 구분 AA A 합계 출재보험자산 - 442,189 442,189 출재보험부채 (164,423) (267,358) (431,781) 36.4 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 당사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 당사는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 3개 은행과 총 2,900억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 252,093,402백만원(전기말 248,373,526백만원) 입니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 3,380,990 - - - - 3,380,990 당기손익공정가치측정금융자산 20,021,010 7,058,602 5,638,795 2,563,219 1,386,831 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 49,327,192 26,971,552 19,372,592 27,196,881 43,358,233 166,226,450 상각후원가측정대출채권 6,261,937 10,507,616 2,534,529 4,859,928 22,377,429 46,541,439 상각후원가측정기타수취채권 2,336,075 49,809 55,321 575,364 597 3,017,166 합 계 81,327,204 44,587,579 27,601,237 35,195,392 67,123,090 255,834,502 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,533,578 26,633,098 38,492,707 57,662,792 47,139,477 174,461,652 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (165,449) 8,212 (35,237) (42,109) 25,739 (208,844) 상각후원가측정금융부채 1,479,613 91,015 465 - - 1,571,093 투자계약부채 29,552,876 - - - - 29,552,876 차입부채 180,000 - - - - 180,000 리스부채 25,975 170,091 - - - 196,066 합 계 35,606,593 26,902,416 38,457,935 57,620,683 47,165,216 205,752,843 파생금융상품 유출현금흐름 16,887,150 29,128,481 6,564,643 1,824,458 - 54,404,732 유입현금흐름 15,874,462 27,343,177 6,066,905 1,544,083 - 50,828,627 대출미사용약정 679,787 - - - - 679,787 유가증권매입약정 11,892,506 - - - - 11,892,506 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 7,154,539 - - - - 7,154,539 당기손익인식금융자산 15,941,485 4,938,289 2,707,130 572,312 1,068,018 25,227,234 매도가능금융자산 34,063,677 13,682,387 6,812,194 2,336,969 687,691 57,582,918 만기보유금융자산 4,005,000 15,557,982 14,920,346 29,295,121 37,493,059 101,271,508 대출채권 3,826,583 14,864,857 3,151,148 4,677,532 22,297,858 48,817,978 기타수취채권 2,473,507 41,076 54,250 556,558 891 3,126,282 합 계 67,464,791 49,084,591 27,645,068 37,438,492 61,547,517 243,180,459 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 6,870,677 27,250,827 35,984,156 53,563,424 41,983,483 165,652,567 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (136,250) 104,188 100,199 150,825 227,208 446,170 기타금융부채 1,464,996 46,199 - - - 1,511,195 투자계약부채 28,850,867 - - - - 28,850,867 차입부채 350,000 - - - - 350,000 리스부채 19,679 198,483 67 - - 218,229 합 계 37,419,969 27,599,697 36,084,422 53,714,249 42,210,691 197,029,028 파생금융상품 유출현금흐름 16,443,738 29,367,924 6,990,521 1,996,012 - 54,798,195 유입현금흐름 15,852,646 27,543,561 6,330,593 1,616,801 - 51,343,601 대출미사용약정 1,036,206 - - - - 1,036,206 유가증권매입약정 12,452,933 - - - - 12,452,933 36.5 금리위험 (1) 금리위험의 개요 금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다. 금리위험 관리를 위하여 당사는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA,Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다. (2) 금리위험의 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 당사의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금리부자산 당기손익공정가치측정금융자산() 10,549,276 - 당기손익인식금융자산() - 9,759,833 기타포괄손익공정가치측정금융자산() 123,696,535 - 매도가능금융자산() - 20,341,552 만기보유금융자산 - 101,271,508 상각후원가측정대출채권 46,541,439 - 대출채권 - 48,817,978 상각후원가측정기타수취채권 3,017,166 - 기타수취채권 - 3,126,282 합 계 183,804,416 183,317,153 금리부부채 보험계약부채(자산) 177,326,342 168,606,100 재보험계약부채(자산) (299,004) 372,544 투자계약부채 29,552,876 28,850,867 합 계 206,580,214 197,829,511 () 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액입니다. 36.6 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정부문의 위험 등과 같은 신용노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. (2) 신용위험 의 관리 당사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 기대신용손실로 인식된 금액에 대하여 손실충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 재무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다. 당기손익 공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익 공정가치측정채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다 . 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 다음과 같습니다.- 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사는 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며 , 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소 , 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다 . 당사는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다 . 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다 . 당사는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다 . 이러한 관점에서 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영합니다 . 당사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(1) 3,380,873 7,154,472 당기손익공정가치측정금융자산(2) 33,626,401 - 당기손익인식금융자산(2) - 22,469,655 기타포괄손익공정가치측정금융자산(2) 123,377,923 - 매도가능금융자산(2) - 25,985,119 만기보유금융자산 - 101,271,508 상각후원가측정대출채권 46,541,439 - 대출채권 - 48,817,978 상각후원가측정기타수취채권 3,017,166 - 기타수취채권 - 3,126,282 파생상품자산 786,911 590,190 소 계 210,730,713 209,415,204 대출미사용약정 679,787 1,036,206 합 계 211,410,500 210,451,410 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. (4) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권 비소매 건전성등급1 12,762,792 - - 12,762,792 건전성등급2 7,557,373 260,636 - 7,818,009 건전성등급3 16,812 108,743 45,000 170,555 건전성등급4 - - - - 소매 건전성등급1 22,485,811 1,230,601 - 23,716,412 건전성등급2 1,802,098 62,265 - 1,864,363 건전성등급3 89,328 22,658 - 111,986 건전성등급4 - - 97,322 97,322 상각후원가측정대출채권 소계 44,714,214 1,684,903 142,322 46,541,439 기타포괄손익공정가치측정유가증권 건전성등급1 109,022,211 - - 109,022,211 건전성등급2 14,345,858 - - 14,345,858 건전성등급3 - - - - 건전성등급4 - - 9,854 9,854 기타포괄손익공정가치측정유가증권 소계 123,368,069 - 9,854 123,377,923 합 계 168,082,283 1,684,903 152,176 169,919,362 2) 전기말 ① 대출채권 (단위: 백만원) 구 분 건전성등급1 건전성등급2 건전성등급3 건전성등급4 합 계 비소매 부동산담보대출금 5,323,335 5,301,514 68,261 - 10,693,110 신용대출금 2,336,656 3,921,749 - - 6,258,405 지급보증대출금 4,117,171 234,451 - - 4,351,622 기타대출금 1,629,802 457,249 12,530 - 2,099,581 소 계 13,406,964 9,914,963 80,791 - 23,402,718 소매 부동산담보대출금 22,153,238 1,259,438 - 72,513 23,485,189 신용대출금 906,448 546,651 106,769 10,631 1,570,499 지급보증대출금 130 358,145 - 1,297 359,572 소 계 23,059,816 2,164,234 106,769 84,441 25,415,260 합 계 36,466,780 12,079,197 187,560 84,441 48,817,978 당사는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 당사는 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용 담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 건전성등급1 건전성등급2 건전성등급3 건전성등급4 내부신용등급(비소매) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 회사채등급(국내) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 CP등급(국내) A1 A2+ ~ B+ B ~ B- C 이하 AM Best(금감원) A++ ~ A- B++ ~ B+ Caa1 이하 CCC 이하 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다. - 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다. ② 채무증권 (단위: 백만원) 구 분 AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 합 계 당기손익인식금융자산 7,789,097 1,872,851 97,885 9,759,833 매도가능금융자산 18,869,684 1,332,612 - 20,202,296 만기보유금융자산 99,661,612 1,609,896 - 101,271,508 합 계 126,320,393 4,815,359 97,885 131,233,637 (5) 파생금융자산의 신용위험경감효과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보로 인하여 완화되는 파생금융자산의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 담보 1,232,924 842,837 (6) 신용위험의 집중도분석 1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 5,250,069 3,162,420 603,323 4,607 18,361 23,703,959 396,273 33,139,012 신용대출금 427,162 294,914 530,143 57,846 - 1,559,138 4,634,004 7,503,207 지급보증대출금 533,029 2,356,149 769,414 - - 202,945 213,690 4,075,227 기타대출금 472,702 - - - - - 1,351,291 1,823,993 합 계 6,682,962 5,813,483 1,902,880 62,453 18,361 25,466,042 6,595,258 46,541,439 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 5,546,802 3,644,871 1,221,248 4,477 17,850 23,190,376 552,675 34,178,299 신용대출금 538,626 439,135 572,546 60,321 - 1,570,509 4,647,767 7,828,904 지급보증대출금 532,901 2,400,034 1,026,140 - - 359,573 392,546 4,711,194 기타대출금 488,685 - - - - - 1,610,896 2,099,581 합 계 7,107,014 6,484,040 2,819,934 64,798 17,850 25,120,458 7,203,884 48,817,978 2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및 보험업 부동산 및 임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 5,754,863 3,549,365 39,245 29,153 615,707 219,257 341,686 10,549,276 기타포괄손익공정가치측정금융자산 65,135,027 27,024,258 4,587,601 2,429,408 6,103,313 1,134,778 16,963,538 123,377,923 합 계 70,889,890 30,573,623 4,626,846 2,458,561 6,719,020 1,354,035 17,305,224 133,927,199 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및 보험업 부동산 및 임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익인식금융자산 6,313,228 1,886,760 37,529 57,063 746,790 181,584 536,879 9,759,833 매도가능금융자산 6,903,289 5,644,481 437,882 214,279 2,732,829 555,412 3,714,124 20,202,296 만기보유금융자산 55,715,045 22,626,386 3,857,829 2,233,811 2,817,842 575,975 13,444,620 101,271,508 합 계 68,931,562 30,157,627 4,333,240 2,505,153 6,297,461 1,312,971 17,695,623 131,233,637 3) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 10,549,276 - - - - - - 10,549,276 기타포괄손익공정가치측정금융자산 105,966,294 7,777,227 1,220,483 1,854,492 698,874 426,778 5,433,775 123,377,923 합 계 116,515,570 7,777,227 1,220,483 1,854,492 698,874 426,778 5,433,775 133,927,199 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 9,704,028 - - 55,805 - - - 9,759,833 매도가능금융자산 19,002,308 430,885 143,880 80,427 42,455 91,931 410,410 20,202,296 만기보유금융자산 85,801,852 7,108,177 871,029 1,645,155 583,561 412,356 4,849,378 101,271,508 합 계 114,508,188 7,539,062 1,014,909 1,781,387 626,016 504,287 5,259,788 131,233,637 36.7 시장위험 (1) 시장위험의 개요 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상 시장위험액 주가 지분증권/보험부채 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 금리 채무증권/보험부채 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 환율 외화표시자산/부채 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분, 보유외화부채의 원화환산시 가치 증가분 (2) 시장위험의 측정방법 당사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다. K-ICS 기준에 따른 주가/금리/환율변동 각각의 시장위험 변수에 충격시나리오를 적용하여 자산과 부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치의 감소금액을 측정하여 산출합니다. 외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다. (3) 시장위험의 관리방법 당사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 당사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 당사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 당사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다. (4) 시장위험변수별 민감도정보 당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장위험 : 이자율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (635,630) 635,630 (13,034,642) 13,034,642 (13,670,272) 13,670,272 보험계약 - - 573,024 (573,024) 15,192,192 (18,533,143) 15,765,216 (19,106,167) 발행한 보험계약 - - 573,024 (573,024) 15,195,553 (18,534,872) 15,768,577 (19,107,896) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - (3,361) 1,729 (3,361) 1,729 순효과 - - (62,606) 62,606 2,157,550 (5,498,501) 2,094,944 (5,435,895) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (603,476) 603,476 (11,383,605) 11,383,605 (11,987,081) 11,987,081 보험계약 - - 603,476 (603,476) 14,331,943 (17,442,410) 14,935,419 (18,045,886) 발행한 보험계약 - - 603,476 (603,476) 14,249,084 (17,335,274) 14,852,560 (17,938,750) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - 82,859 (107,136) 82,859 (107,136) 순효과 - - - - 2,948,338 (6,058,805) 2,948,338 (6,058,805) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 2) 시장위험 : 환율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 431,224 (431,224) 122,665 (122,665) 553,889 (553,889) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 399,620 (399,620) 96,183 (96,183) 495,803 (495,803) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 3) 시장위험 : 주가위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 371,024 (371,024) 4,252,992 (4,252,992) 4,624,016 (4,624,016) 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 발행한 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 106,252 (106,252) 4,252,992 (4,252,992) 4,359,244 (4,359,244) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 247,253 (247,253) 3,022,551 (3,022,551) 3,269,804 (3,269,804) 보험계약 - - (245,462) 245,462 - - (245,462) 245,462 발행한 보험계약 - - (245,462) 245,462 - - (245,462) 245,462 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 1,791 (1,791) 3,022,551 (3,022,551) 3,024,342 (3,024,342) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 37. 부문별정보 : 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 38. 매각예정자산 :당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 토지 - 15,038 구축물 - 1,346 합 계 - 16,384 39. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 :2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다.당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류 (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호(1)) 당기초(제1109호 (1)) 대여금및수취채권 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 7,154,539 7,154,539 대출채권 상각후원가측정금융자산 48,856,775 48,832,182 기타포괄손익공정가치측정금융자산 69,916 64,331 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 3,095,650 3,093,421 소 계 59,176,880 59,144,473 당기손익인식금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 15,346,518 15,346,518 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 9,491,969 9,491,969 파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산 205,212 205,212 기타 당기손익공정가치측정금융자산 388,747 388,747 소 계 25,432,446 25,432,446 매도가능금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 5,734,126 5,734,126 기타포괄손익공정가치측정금융자산 30,225,509 30,225,509 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 509,566 509,566 기타포괄손익공정가치측정금융자산 19,490,038 19,490,038 기타 당기손익공정가치측정금융자산 1,420,985 1,420,985 기타포괄손익공정가치측정금융자산 202,694 202,694 소 계 57,582,918 57,582,918 만기보유금융자산 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 2,317,452 2,252,644 기타포괄손익공정가치측정금융자산 98,954,056 93,933,054 소 계 101,271,508 96,185,698 합 계(2) 243,463,752 238,345,535 당기손익인식금융부채 파생상품부채 당기손익공정가치측정금융부채 346,764 346,764 기타금융부채 및 투자계약부채 기타금융부채 및 투자계약부채 상각후원가측정금융부채 및 투자계약부채 30,918,661 30,918,672 합 계 31,265,425 31,265,436 (1) 특별계정에 포함된 금융자산을 포함하며, 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다. (2) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권(7,352,980백만원)은 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법에서 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법으로 회계처리를 변경함에 따라, 관련 손익을 당기손익공정가치측정관련손익으로 분류 및 측정 변경하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 신용손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호) 당기초(제1109호) 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가측정금융자산 45,129 69,722 기타포괄손익공정가치측정금융자산 84 - 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 24,461 25,714 소 계 69,674 95,436 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 9,672 기타 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 47 소 계 - 9,719 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 8,565 합 계 69,674 113,720 (3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 24,604,878 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경() (57,026) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (4,678,748) 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (5,669) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 18,284 기타 도입 효과 (196,837) 계약자지분조정효과 926,913 법인세효과 1,042,580 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 21,654,375 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권의 분류 및 측정 변경에 따른 금액을 포함하고 있습니다. 2) 이익잉여금 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 12,479,416 만기보유금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (407,061) 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경() 57,026 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (976) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 (18,284) 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실 반영 (25,763) 기타 도입 효과 196,805 법인세효과 52,614 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 12,333,777 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권의 분류 및 측정 변경에 따른 금액을 포함하고 있습니다. 40. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 :당사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 재무제표를 소급 재작성하였습니다.당사는 전환시점 기준 1년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 재보험계약에 대해서는 수정소급법을 적용하지 않고 공정가치법을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 소급재작성된 각 비교시점 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 요약재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전기초 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 310,367,153 자산총계 291,661,841 (18,705,312) 금융자산 242,209,895 금융자산 281,321,115 재보험자산 142,333 보험및재보험계약자산 40,231 기타자산 68,014,925 기타자산 10,300,495 부채총계 276,198,112 부채총계 259,989,489 (16,208,623) 금융부채 2,122,148 금융부채 28,859,314 보험계약부채 194,525,990 보험및재보험계약부채 210,780,933 기타부채 79,549,974 기타부채 20,349,242 자본총계 34,169,041 자본총계 31,672,352 (2,496,689) () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 281,498,132 자산총계 261,605,946 (19,892,186) 금융자산 215,909,871 금융자산 251,201,703 재보험자산 708,666 보험및재보험계약자산 461,563 기타자산 64,879,595 기타자산 9,942,680 부채총계 263,811,626 부채총계 226,525,890 (37,285,736) 금융부채 3,799,704 금융부채 33,357,600 보험계약부채 196,165,336 보험및재보험계약부채 179,805,945 기타부채 63,846,586 기타부채 13,362,345 자본총계 17,686,506 자본총계 35,080,056 17,393,550 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. (2) 소급재작성된 전기 중 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 34,485,080 보험서비스손익 1,623,423 보험수익 19,259,534 보험서비스수익 7,676,261 투자수익 14,852,829 보험서비스비용 6,021,721 기타영업수익 372,717 재보험서비스순비용 31,117 영업비용 34,270,464 투자서비스손익 (463,751) 보험부채전입액 570,716 투자서비스수익 15,627,215 보험비용 22,678,527 보험금융수익 5,421,141 투자비용 7,428,622 투자서비스비용 13,563,136 기타영업비용 3,592,599 보험금융비용 7,948,971 영업이익 214,616 영업이익 1,159,672 945,056 영업외수익 781,839 영업외수익 574,758 영업외비용 211,490 영업외비용 155,333 법인세비용차감전순이익 784,965 법인세비용차감전순이익 1,579,097 법인세비용 168,269 법인세비용 375,598 당기손익 616,696 당기손익 1,203,499 586,803 기타포괄손익 (16,560,507) 기타포괄손익 2,742,930 총포괄손익 (15,943,811) 총포괄손익 3,946,429 19,890,240 기본주당이익(원) 3,434 기본주당이익(원) 6,702 희석주당이익(원) 3,434 희석주당이익(원) 6,702 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 2) 요약현금흐름표 (단위: 백만원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 608,941 3,208,226 2,599,285 투자활동 현금흐름 1,653,817 243,147 (1,410,670) 재무활동 현금흐름 (292,053) (292,053) - () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 주주배당은 당해 회계연도말 지급여력비율(K-ICS)이 100% 이상인 경우에 정관이 정하는 바에 따라 실시할 수 있습니다. ※ 당사 정관 제42조(이익배당) <개정 '13. 6. 7, '23. 3. 16.> ① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다. ② 이 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로써 상법 제462조의3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. <개정 '23. 3.16.> ③ 이 회사는 이사회의 결의로써 제1항 및 제2항의 배당을 받을 주주를 확정 하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <신설 '23. 3.16.> ④ 제1항 및 제2항의 배당은 기준일 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. <개정 '23. 3.16.> ⑤ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 - 당사는 보고서제출일 현재, 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 현금배당 중심으로 시행하고 있습니다. - 당사의 배당정책은 당기 연결재무제표상 경상적 이익을 기준으로 배당성향 35~45% 범위내, 주당배당금의 안정적 상향을 목표로 추진할 계획이며, 주주배당 관련 법률과 규정, 경영환경의 급격한 변화 등 대내외 여건을 종합적으로 고려하여 배당수준을 결정하겠습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5005005001,895,3121,583,3481,469,4361,382,902616,696851,86510,5548,8178,183664,427538,724538,724---35.134.036.7-5.14.14.4-------------3,7003,0003,000------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 제67기 제66기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표기준으로 작성하였습니다. 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기, 제 66기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) (연결)당기순이익은 지배주주지분 연결당기순이익입니다.주3) (별도)당기순이익은 별도재무제표 기준 당기순이익입니다.주4) 별도재무제표 기준 주당순이익 및 현금배당성향 제68기 : 당기순이익 1,382,902백만원, 주당순이익 7,701원, 현금배당성향 48.0% 제67기 : 당기순이익 616,696백만원, 주당순이익 3,434원, 현금배당성향 87.4% 제66기 : 당기순이익 851,865백만원, 주당순이익 4,744원, 현금배당성향 63.2% 주5) 상기 표의 제68기 현금배당금은 2024년 3월 21일 개최 예정인 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -144.54.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기(제68기)를 포함하여 산출하였습니다. 당기(제68기)의 주당 현금배당금 3,700원은 2024년 3월 21일 개최 예정인 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.주2) 평균 배당수익률은 아래와 같이 산출하였습니다. 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제66기~제68기 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제64기~제68기 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 삼성카드전자단기사채사모2023.01.0550,0002.900A1(한국신용평가 등)2023.01.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0550,0002.900A1(한국신용평가 등)2023.01.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0950,0002.850A1(한국신용평가 등)2023.01.10상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0960,0002.850A1(한국신용평가 등)2023.01.10상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0960,0002.850A1(한국신용평가 등)2023.01.10상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0910,0002.850A1(한국신용평가 등)2023.01.10상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0940,0002.900A1(한국신용평가 등)2023.01.13상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.09100,0003.000A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0950,0003.000A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0950,0003.000A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0930,0003.030A1(한국신용평가 등)2023.01.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0950,0003.030A1(한국신용평가 등)2023.01.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.0960,0003.050A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1050,0003.000A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1050,0003.050A1(한국신용평가 등)2023.01.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.10100,0003.050A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.10120,0003.500A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.11100,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1190,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1190,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1110,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.01.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.11140,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.01.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1250,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.01.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1230,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1240,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1350,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1330,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1330,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1790,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1720,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1730,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1710,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1750,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1840,0003.480A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1960,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.01.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1920,0003.460A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1910,0003.460A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1910,0003.460A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1970,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.02.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1940,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.02.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1920,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.02.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1930,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.02.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1910,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.02.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1910,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.02.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.1920,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.02.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.2580,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.2530,0003.600A1(한국신용평가 등)2023.02.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.31150,0003.120A1(한국신용평가 등)2023.02.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.31150,0003.120A1(한국신용평가 등)2023.02.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.3150,0003.120A1(한국신용평가 등)2023.02.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.01.3150,0003.120A1(한국신용평가 등)2023.02.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0610,0003.320A1(한국신용평가 등)2023.02.07상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0680,0003.320A1(한국신용평가 등)2023.02.07상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0710,0003.590A1(한국신용평가 등)2023.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0730,0003.590A1(한국신용평가 등)2023.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0790,0003.590A1(한국신용평가 등)2023.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.07100,0003.600A1(한국신용평가 등)2023.02.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0720,0003.600A1(한국신용평가 등)2023.02.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0870,0003.590A1(한국신용평가 등)2023.02.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0810,0003.590A1(한국신용평가 등)2023.02.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0850,0003.590A1(한국신용평가 등)2023.02.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0810,0003.600A1(한국신용평가 등)2023.02.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0850,0003.600A1(한국신용평가 등)2023.02.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0830,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.02.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0970,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.02.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0950,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.02.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0930,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.02.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0930,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.02.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.0980,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.02.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.1360,0003.490A1(한국신용평가 등)2023.02.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.20100,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.02.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2120,0003.370A1(한국신용평가 등)2023.02.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2150,0003.370A1(한국신용평가 등)2023.02.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2150,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.02.23상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2130,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.02.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2150,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2150,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2110,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2190,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2180,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2290,0003.370A1(한국신용평가 등)2023.02.23상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2240,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2380,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2330,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2340,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2370,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2750,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2780,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.02.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2820,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.03.02상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2850,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.03.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2830,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.03.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.02.2870,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.03.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.08150,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.03.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.0830,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.03.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.0810,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.03.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.0970,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.03.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.0930,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.03.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.0950,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.03.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.0920,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.03.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.0980,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.03.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.1330,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.03.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.1360,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.03.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.1360,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.03.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.1430,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.03.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.1570,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.1730,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2020,0003.390A1(한국신용평가 등)2023.03.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2010,0003.390A1(한국신용평가 등)2023.03.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2050,0003.390A1(한국신용평가 등)2023.03.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2060,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2050,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2050,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.04.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.20100,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.04.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2120,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.21160,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2110,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.03.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2120,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.03.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.21150,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.04.04상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2130,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.04.04상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2230,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.04.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.24100,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2430,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2430,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.03.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2430,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.04.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2710,0003.370A1(한국신용평가 등)2023.03.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.2710,0003.370A1(한국신용평가 등)2023.03.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.3150,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.04.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.3140,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.04.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.03.3150,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.04.04상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0350,0003.490A1(한국신용평가 등)2023.04.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0350,0003.490A1(한국신용평가 등)2023.04.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0320,0003.490A1(한국신용평가 등)2023.04.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0320,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.04.07상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0380,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.04.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0430,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.04.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0430,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.04.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.04150,0003.520A1(한국신용평가 등)2023.04.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0520,0003.380A1(한국신용평가 등)2023.04.07상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.0560,0003.450A1(한국신용평가 등)2023.04.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1020,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.04.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1040,0003.320A1(한국신용평가 등)2023.04.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1020,0003.320A1(한국신용평가 등)2023.04.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1030,0003.320A1(한국신용평가 등)2023.04.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1050,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.04.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1130,0003.350A1(한국신용평가 등)2023.04.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1140,0003.350A1(한국신용평가 등)2023.04.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1160,0003.350A1(한국신용평가 등)2023.04.18상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.11160,0003.440A1(한국신용평가 등)2023.04.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1160,0003.440A1(한국신용평가 등)2023.04.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1240,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.04.13상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1230,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.04.13상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1260,0003.310A1(한국신용평가 등)2023.04.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1220,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.04.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1250,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.04.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.12130,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1220,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1380,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.04.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1330,0003.420A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1430,0003.510A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1710,0003.500A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1810,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1830,0003.410A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.19100,0003.280A1(한국신용평가 등)2023.04.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1910,0003.350A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1910,0003.350A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.1960,0003.350A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.20100,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2010,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.20100,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2070,0003.400A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2110,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.04.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2110,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.04.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.21200,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2160,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2130,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2120,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2120,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2450,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.04.2410,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.08150,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.08120,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.08110,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.0820,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.0950,0004.020A1(한국신용평가 등)2023.05.12상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.0940,0004.020A1(한국신용평가 등)2023.05.12상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.0920,0004.020A1(한국신용평가 등)2023.05.12상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.0960,0004.030A1(한국신용평가 등)2023.05.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.0910,0004.030A1(한국신용평가 등)2023.05.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.0920,0004.030A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.11100,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1190,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1220,0003.570A1(한국신용평가 등)2023.05.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.12100,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.05.19상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1230,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.05.19상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1230,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.05.19상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1210,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.05.19상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1260,0003.650A1(한국신용평가 등)2023.05.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.12100,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.05.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1650,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.23상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1730,0003.640A1(한국신용평가 등)2023.05.18상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1710,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.05.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1750,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.05.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1710,0003.700A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1730,0003.700A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1720,0003.700A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1840,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.05.19상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1820,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1930,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1920,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.1910,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.22100,0003.640A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2230,0003.640A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.23100,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.23100,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2350,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2310,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2330,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2310,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2360,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2450,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.05.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2420,0003.670A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2410,0003.670A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2420,0003.670A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.2530,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.05.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.3130,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.06.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.3120,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.06.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.3140,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.06.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.05.3170,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.06.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.0790,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.06.09상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.0790,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.08130,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.06.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.08120,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.06.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.0910,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.0950,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.0930,0003.800A1(한국신용평가 등)2023.06.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.1290,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.06.13상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.1260,0003.700A1(한국신용평가 등)2023.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.1260,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.06.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.19100,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.19100,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.1950,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.19100,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2080,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.06.23상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2030,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.06.23상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.20150,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.20150,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2010,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2020,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2010,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2080,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2180,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.06.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2110,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2110,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.21150,0003.860A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2110,0003.860A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2110,0003.860A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.26100,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.26110,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.26100,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2630,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.26100,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.2660,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.06.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3020,0004.190A1(한국신용평가 등)2023.07.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3030,0004.190A1(한국신용평가 등)2023.07.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3050,0004.190A1(한국신용평가 등)2023.07.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3050,0004.190A1(한국신용평가 등)2023.07.03상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3010,0004.200A1(한국신용평가 등)2023.07.04상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3010,0004.200A1(한국신용평가 등)2023.07.04상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3050,0004.210A1(한국신용평가 등)2023.07.05상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3030,0004.210A1(한국신용평가 등)2023.07.05상환-삼성카드전자단기사채사모2023.06.3010,0004.210A1(한국신용평가 등)2023.07.05상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.03110,0003.650A1(한국신용평가 등)2023.07.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.0520,0003.550A1(한국신용평가 등)2023.07.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.0530,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.07.13상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.07100,0003.650A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.0740,0003.650A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.10100,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.10150,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.11155,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.07.12상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1110,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.07.12상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1130,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1120,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1120,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1130,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.07.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1120,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.07.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1110,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.07.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1150,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.07.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.12150,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.07.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.12140,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.07.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1410,0003.540A1(한국신용평가 등)2023.07.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1840,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.07.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1820,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.07.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.1810,0003.560A1(한국신용평가 등)2023.07.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.19100,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.07.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.19150,0003.580A1(한국신용평가 등)2023.07.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.20100,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.07.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.20100,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.07.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.2040,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.07.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.2090,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.07.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.2150,0003.650A1(한국신용평가 등)2023.07.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.21180,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.07.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.2120,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.07.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.2450,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.07.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.2450,0003.530A1(한국신용평가 등)2023.07.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.24100,0003.540A1(한국신용평가 등)2023.07.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.3110,0003.540A1(한국신용평가 등)2023.08.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.3130,0003.540A1(한국신용평가 등)2023.08.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.07.3130,0003.540A1(한국신용평가 등)2023.08.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.0740,0003.590A1(한국신용평가 등)2023.08.10상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.07210,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.08.11상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.09110,0003.670A1(한국신용평가 등)2023.08.11상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.09110,0003.670A1(한국신용평가 등)2023.08.11상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.0940,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.08.18상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.10100,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.08.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.1060,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.08.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.1430,0003.640A1(한국신용평가 등)2023.08.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.1470,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.1430,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.08.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.14160,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.08.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.2350,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.08.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.2310,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.08.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.2330,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.08.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.2340,0003.610A1(한국신용평가 등)2023.08.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.2590,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.08.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.31100,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.09.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.3190,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.09.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.31100,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.09.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.3140,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.09.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.08.3110,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.09.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.0440,0003.600A1(한국신용평가 등)2023.09.06상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.0440,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.0530,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.0520,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.07140,0003.650A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.0850,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.0850,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.0810,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1190,0003.700A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.12200,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1210,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.09.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1220,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.09.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1240,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.09.15상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1230,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.09.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.13100,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.09.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.13100,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.09.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1320,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.09.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1370,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.09.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1820,0003.780A1(한국신용평가 등)2023.09.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1830,0003.780A1(한국신용평가 등)2023.09.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1980,0003.840A1(한국신용평가 등)2023.09.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1950,0003.840A1(한국신용평가 등)2023.09.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1910,0003.840A1(한국신용평가 등)2023.09.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1910,0003.840A1(한국신용평가 등)2023.09.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1910,0003.840A1(한국신용평가 등)2023.09.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1910,0003.840A1(한국신용평가 등)2023.09.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1920,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.1930,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.2020,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.09.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.09.20200,0003.910A1(한국신용평가 등)2023.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.0420,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.10.05상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.0440,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.10.05상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.0440,0003.830A1(한국신용평가 등)2023.10.05상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1030,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1030,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.10120,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.10120,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1050,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.12100,0003.730A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.12100,0003.730A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1290,0003.730A1(한국신용평가 등)2023.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1230,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.10.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1210,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.10.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1210,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.10.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1280,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.10.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1340,0003.650A1(한국신용평가 등)2023.10.17상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1330,0003.660A1(한국신용평가 등)2023.10.18상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1330,0003.670A1(한국신용평가 등)2023.10.20상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1390,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.10.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1360,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.10.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.1970,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.10.25상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.2320,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.10.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.2320,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.10.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.2410,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.10.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.2440,0003.680A1(한국신용평가 등)2023.10.26상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.3050,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.11.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.31100,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.11.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.3150,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.11.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.3140,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.11.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.10.3190,0003.630A1(한국신용평가 등)2023.11.01상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0650,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0720,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0720,0003.750A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0810,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0810,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0820,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.08100,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0820,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0890,0003.850A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.09100,0003.780A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0920,0003.780A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0910,0003.780A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0910,0003.780A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.0920,0003.860A1(한국신용평가 등)2023.11.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.1350,0003.710A1(한국신용평가 등)2023.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.20100,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.11.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.2050,0003.690A1(한국신용평가 등)2023.11.22상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.2050,0003.720A1(한국신용평가 등)2023.11.24상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.2030,0003.740A1(한국신용평가 등)2023.11.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.2350,0003.760A1(한국신용평가 등)2023.11.28상환-삼성카드전자단기사채사모2023.11.2950,0004.330A1(한국신용평가 등)2024.01.29미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.1110,0003.840A1(한국신용평가 등)2023.12.13상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.1160,0003.870A1(한국신용평가 등)2023.12.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.1180,0003.870A1(한국신용평가 등)2023.12.14상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2050,0003.810A1(한국신용평가 등)2023.12.21상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.20100,0003.950A1(한국신용평가 등)2023.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2150,0003.960A1(한국신용평가 등)2023.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2120,0003.960A1(한국신용평가 등)2023.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2120,0003.960A1(한국신용평가 등)2023.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2110,0003.960A1(한국신용평가 등)2023.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.22160,0003.930A1(한국신용평가 등)2023.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.29100,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2940,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2920,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2930,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2910,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2910,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2920,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.03미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2930,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.03미상환-삼성카드전자단기사채사모2023.12.2940,0004.410A1(한국신용평가 등)2024.01.04미상환-삼성카드회사채공모2023.01.09130,0004.540AA+(한국신용평가 등)2024.03.08미상환KB증권삼성카드회사채공모2023.01.1930,0003.989AA+(한국신용평가 등)2024.03.19미상환미래에셋증권삼성카드회사채공모2023.01.19120,0004.173AA+(한국신용평가 등)2025.11.19미상환미래에셋증권삼성카드회사채공모2023.02.07130,0003.347AA+(한국신용평가 등)2025.11.07미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.02.1530,0003.636AA+(한국신용평가 등)2026.01.15미상환한국투자증권, 다올투자증권삼성카드회사채공모2023.02.1540,0003.782AA+(한국신용평가 등)2027.03.15미상환한국투자증권, 다올투자증권삼성카드회사채공모2023.02.2050,0004.103AA+(한국신용평가 등)2028.02.18미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.03.0320,0004.370AA+(한국신용평가 등)2026.02.03미상환키움증권삼성카드회사채공모2023.03.0330,0004.491AA+(한국신용평가 등)2028.03.03미상환키움증권삼성카드회사채공모2023.03.0760,0004.454AA+(한국신용평가 등)2028.03.07미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.03.27120,0004.143AA+(한국신용평가 등)2028.03.27미상환KB증권삼성카드회사채공모2023.03.3090,0004.173AA+(한국신용평가 등)2028.03.30미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.05.0350,0003.961AA+(한국신용평가 등)2026.05.06미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.05.03100,0004.060AA+(한국신용평가 등)2027.05.03미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.05.2490,0003.947AA+(한국신용평가 등)2026.05.22미상환NH투자증권, SK증권삼성카드회사채공모2023.05.2480,0004.023AA+(한국신용평가 등)2027.05.24미상환NH투자증권, SK증권삼성카드회사채공모2023.06.0830,0004.022AA+(한국신용평가 등)2024.11.08미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.06.0830,0004.039AA+(한국신용평가 등)2025.01.08미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.06.0840,0004.205AA+(한국신용평가 등)2027.09.08미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.06.2360,0004.028AA+(한국신용평가 등)2024.06.21미상환KB증권삼성카드회사채공모2023.06.2340,0004.352AA+(한국신용평가 등)2028.06.23미상환KB증권삼성카드회사채공모2023.06.2890,0004.032AA+(한국신용평가 등)2024.06.28미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2023.06.2860,0004.055AA+(한국신용평가 등)2024.09.27미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2023.07.1150,0004.192AA+(한국신용평가 등)2024.09.11미상환KB증권,한국투자증권삼성카드회사채공모2023.07.1130,0004.223AA+(한국신용평가 등)2024.11.11미상환KB증권,한국투자증권삼성카드회사채공모2023.07.1120,0004.489AA+(한국신용평가 등)2028.07.11미상환KB증권,한국투자증권삼성카드회사채공모2023.07.1710,0004.160AA+(한국신용평가 등)2025.01.17미상환NH투자증권,BNK투자증권,다올투자증권삼성카드회사채공모2023.07.1720,0004.359AA+(한국신용평가 등)2028.07.17미상환NH투자증권,BNK투자증권,다올투자증권삼성카드회사채공모2023.07.1710,0004.291AA+(한국신용평가 등)2026.08.14미상환NH투자증권,BNK투자증권,다올투자증권삼성카드회사채공모2023.07.2550,0004.142AA+(한국신용평가 등)2024.11.25미상환KB증권,미래에셋증권삼성카드회사채공모2023.07.2520,0004.230AA+(한국신용평가 등)2025.08.25미상환KB증권,미래에셋증권삼성카드회사채공모2023.07.2830,0004.124AA+(한국신용평가 등)2024.09.27미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.07.2820,0004.389AA+(한국신용평가 등)2028.07.28미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.08.0220,0004.214AA+(한국신용평가 등)2025.01.02미상환NH투자증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.0230,0004.399AA+(한국신용평가 등)2026.08.03미상환NH투자증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.0250,0004.469AA+(한국신용평가 등)2028.07.03미상환NH투자증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.1130,0004.150AA+(한국신용평가 등)2024.11.11미상환한국투자증권,한양증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.1160,0004.298AA+(한국신용평가 등)2025.08.11미상환한국투자증권,한양증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.1110,0004.308AA+(한국신용평가 등)2025.09.09미상환한국투자증권,한양증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.1130,0004.379AA+(한국신용평가 등)2026.08.11미상환한국투자증권,한양증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.1130,0004.447AA+(한국신용평가 등)2028.07.11미상환한국투자증권,한양증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.2450,0004.233AA+(한국신용평가 등)2025.01.24미상환NH투자증권,부국증권,이베스트투자증권삼성카드회사채공모2023.08.2420,0004.376AA+(한국신용평가 등)2025.08.22미상환NH투자증권,부국증권,이베스트투자증권삼성카드회사채공모2023.08.2420,0004.458AA+(한국신용평가 등)2026.02.24미상환NH투자증권,부국증권,이베스트투자증권삼성카드회사채공모2023.08.2410,0004.620AA+(한국신용평가 등)2028.07.24미상환NH투자증권,부국증권,이베스트투자증권삼성카드회사채공모2023.08.3030,0004.216AA+(한국신용평가 등)2025.01.27미상환KB증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.08.3020,0004.434AA+(한국신용평가 등)2026.02.27미상환KB증권,부국증권삼성카드회사채공모2023.09.0420,0004.181AA+(한국신용평가 등)2025.01.03미상환KB증권,부국증권,하이투자증권삼성카드회사채공모2023.09.0420,0004.518AA+(한국신용평가 등)2028.09.04미상환KB증권,부국증권,하이투자증권삼성카드회사채공모2023.09.0410,0004.234AA+(한국신용평가 등)2025.03.04미상환KB증권,부국증권,하이투자증권삼성카드회사채공모2023.09.0430,0004.434AA+(한국신용평가 등)2026.09.04미상환KB증권,부국증권,하이투자증권삼성카드회사채공모2023.09.0830,0004.228AA+(한국신용평가 등)2025.01.08미상환KB증권,케이프투자증권,한양증권삼성카드회사채공모2023.09.0810,0004.295AA+(한국신용평가 등)2025.03.07미상환KB증권,케이프투자증권,한양증권삼성카드회사채공모2023.09.0810,0004.403AA+(한국신용평가 등)2025.09.08미상환KB증권,케이프투자증권,한양증권삼성카드회사채공모2023.09.1180,0004.541AA+(한국신용평가 등)2026.03.11미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.09.1120,0004.648AA+(한국신용평가 등)2028.09.11미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.09.2070,0004.398AA+(한국신용평가 등)2025.03.20미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2023.09.2230,0004.697AA+(한국신용평가 등)2028.09.22미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.09.2720,0004.643AA+(한국신용평가 등)2027.09.27미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.10.1030,0004.516AA+(한국신용평가 등)2025.04.10미상환NH투자증권, 하이투자증권삼성카드회사채공모2023.10.1020,0004.702AA+(한국신용평가 등)2025.10.10미상환NH투자증권, 하이투자증권삼성카드회사채공모2023.10.1310,0004.575AA+(한국신용평가 등)2025.10.13미상환한양증권삼성카드회사채공모2023.10.1820,0004.326AA+(한국신용평가 등)2025.01.17미상환교보증권, 부국증권, 현대차증권삼성카드회사채공모2023.10.1810,0004.402AA+(한국신용평가 등)2025.03.18미상환교보증권, 부국증권, 현대차증권삼성카드회사채공모2023.10.1810,0004.734AA+(한국신용평가 등)2026.10.16미상환교보증권, 부국증권, 현대차증권삼성카드회사채공모2023.10.2640,0004.498AA+(한국신용평가 등)2025.04.25미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.10.2710,0004.700AA+(한국신용평가 등)2025.10.27미상환미래에셋증권삼성카드회사채공모2023.10.3010,0004.776AA+(한국신용평가 등)2025.12.30미상환상상인증권, 현대차증권, 한국투자증권, 신한투자증권삼성카드회사채공모2023.10.3040,0004.896AA+(한국신용평가 등)2026.08.10미상환상상인증권, 현대차증권, 한국투자증권, 신한투자증권삼성카드회사채공모2023.10.3010,0004.971AA+(한국신용평가 등)2027.10.29미상환상상인증권, 현대차증권, 한국투자증권, 신한투자증권삼성카드회사채공모2023.10.3010,0005.075AA+(한국신용평가 등)2028.10.27미상환상상인증권, 현대차증권, 한국투자증권, 신한투자증권삼성카드회사채공모2023.10.3020,0005.075AA+(한국신용평가 등)2028.10.30미상환상상인증권, 현대차증권, 한국투자증권, 신한투자증권삼성카드회사채공모2023.10.3010,0005.130AA+(한국신용평가 등)2029.01.30미상환상상인증권, 현대차증권, 한국투자증권, 신한투자증권삼성카드회사채공모2023.11.0230,0005.045AA+(한국신용평가 등)2028.11.02미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2023.11.09110,0004.793AA+(한국신용평가 등)2027.11.09미상환아이비케이투자증권삼성카드회사채공모2023.11.0910,0004.225AA+(한국신용평가 등)2025.11.28미상환KB증권삼성카드회사채공모2023.11.0960,0004.305AA+(한국신용평가 등)2026.11.27미상환KB증권삼성카드회사채공모2023.11.0930,0004.359AA+(한국신용평가 등)2027.11.29미상환KB증권삼성카드회사채공모2023.12.0710,0003.979AA+(한국신용평가 등)2025.12.05미상환키움증권삼성카드회사채공모2023.12.0740,0004.043AA+(한국신용평가 등)2026.12.07미상환키움증권첼린저제삼십육차유동화전문(유)회사채사모2023.07.26388,350SOFR(1M)+SpreadAaa(sf)(Moody's)2028.09.28미상환MUFG26,143,350---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 삼성카드는 회사채 발행 관련 사채관리계약을 체결하지 않아 사채관리계약 및 이행현황 기재 작성 해당사항 없음 (증권 인수업무 등에 관한 규정 제 11조의 2(무보증사채의 인수)의 ②항 1호 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에서 발행하는 사채) 바. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - -20,00010,000310,000500,0001,050,0001,050,0002,940,000 - - - - - - - - - - -20,00010,000310,000500,0001,050,0001,050,0002,940,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 사. 미상환 단기사채 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------300,00050,000---350,0001,750,0001,400,000300,00050,000---350,0001,750,0001,400,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 아. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3,120,0002,730,0001,780,000740,0001,760,000580,000-10,710,000364,790503,385642,398939,347388,350--2,838,2703,484,7903,233,3852,422,3981,679,3472,148,350580,000-13,548,270 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.자. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 - 2021.01.28∼2021.04.29 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,010,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,010,000 - 회사채 - 2021.05.13∼2021.11.24 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,820,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,820,000 - 회사채 - 2022.02.11∼2022.05.04 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 900,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 900,000 - 회사채 - 2022.05.25∼2022.12.19 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 890,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 890,000 - 회사채 - 2023.01.09∼2023.05.03 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,000,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,000,000 - 회사채 - 2023.05.24∼2023.11.09 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,680,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,680,000 - 회사채 - 2023.11.29∼2023.12.07 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 150,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 150,000 - 회사채 (지속가능채권) 2526 2527 2528 2021.09.16 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 100,000 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 100,000 - 회사채 (지속가능채권) 2555 2556 2557 2558 2022.06.09 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 170,000 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 170,000 - 회사채 (지속가능채권) 2604 2605 2606 2023.08.02 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 100,000 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 100,000 - 회사채 (녹색채권) 2632 2023.10.13 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 - 회사채 (녹색채권) 2633 2634 2635 2023.10.18 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 - 회사채 (녹색채권) 2636 2023.10.26 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 - 회사채 (녹색채권) 2637 2023.10.27 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 - 회사채 (녹색채권) 2639 2641 2023.10.30 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 50,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 50,000 - 기업어음증권 제12회 2021.04.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 93,808 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 93,808 - 기업어음증권 제13회 2021.04.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 185,361 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 185,361 - 기업어음증권 제14회 2021.04.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 219,563 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 219,563 - 기업어음증권 제15회 2021.04.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 100,413 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 100,413 - 기업어음증권 제16회 2021.07.27 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 182,306 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 182,306 - 기업어음증권 제17회 2021.07.27 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 181,930 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 181,930 - 기업어음증권 제18회 2021.07.27 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 129,656 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 129,656 - 기업어음증권 제19회 2021.10.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 176,697 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 176,697 - 기업어음증권 제20회 2021.10.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 125,564 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 125,564 - 기업어음증권 제21회 2021.10.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 125,264 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 125,264 - 기업어음증권 제22회 2021.10.26 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 166,531 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 166,531 - 기업어음증권 제23회 2022.02.21 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 87,750 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 87,750 - 기업어음증권 제24회 2022.02.21 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 172,885 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 172,885 - 기업어음증권 제25회 2022.02.21 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 79,551 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 79,551 - 기업어음증권 제26회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 203,536 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 203,536 - 기업어음증권 제27회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 90,432 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 90,432 - 기업어음증권 제28회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 89,816 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 89,816 - 기업어음증권 제29회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 66,991 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 66,991 - 기업어음증권 제30회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,424 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,424 - 기업어음증권 제31회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,153 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,153 - 기업어음증권 제32회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 27,153 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 27,153 - 기업어음증권 제33회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 44,888 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 44,888 - 기업어음증권 제34회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 8,951 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 8,951 - 기업어음증권 제35회 2022.07.28 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 19,033 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 19,033 - 기업어음증권 제36회 2022.07.28 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 75,592 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 75,592 - 기업어음증권 제37회 2022.07.28 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 18,697 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 18,697 - 계 10,660,946 10,660,946 주1) '20.1월 기업공시서식 작성기준 변경으로 주식 및 주식 연계채권에서 주식, 주식연계채권, 회사채 및 기업어음증권(공시된 경우 한함)으로 작성대상 확대주2) 회사채는 일괄신고서를 통해 발행하여 회차 기재 생략주3) 동일한 일괄신고서를 통해 발행한 경우 사업연도별로 합산하여 기재주4) 2021.09.16에 발행된 1천억원(2526~2528회) 2022.06.09에 발행된 1천7백억원(2555~2558회) 및 2023.08.02에 발행된 1천억원(2604~2606회)은 ESG채권(지속가능채권)으로 중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스를 위하여 발행되었으며, 2023.10월에 발행된 1,500억원(2632~2637, 2639, 2641회)은 ESG채권(녹색채권)으로 친환경 차량 관련 금융서비스를 위하여 발행되었으며, 계획한 목적대로 사용하였습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 삼성카드의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.주5) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채 (사회적 채권)첼린저 제31차2021.03.26운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)339,510 운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)339,510 -회사채첼린저 제32차2021.06.24운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)446,800 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)446,800 -회사채첼린저 제33차2021.09.16운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)231,740 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)231,740 -회사채 (사회적 채권)첼린저 제34차2022.02.23운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)383,200 운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)383,200 -회사채첼린저 제35차2022.05.25운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)383,880 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)383,880 -회사채파인더 제2차2022.09.14운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)300,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)300,000 -회사채 (사회적 채권)첼린저 제36차2023.07.26운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)388,350 운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)388,350 -계　-　-2,473,480-2,473,480- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 주요사항보고서의 자금사용 계획은 자산유동화계획의 등록신청서 상의 '자산유동화의 목적'의 '유동성 확보'에 해당하는 내용을 기재주2) 조달금액 및 실제자금사용 금액은 자산유동화계획의 등록신청서 상의 투자자수익권(Investor Interest) 권면액으로 기재주3) 2021.03.26, 2022.02.23과 2023.07.26에 발행된 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용하기 위해 발행되었습니다. 2021.03.26, 2022.02.23에 발행된 ESG채권의 관련 내용은 삼성카드의 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.주4) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 사업연도 회계처리방법변경 및 연결재무제표 재작성 내용 변경 세부내용 재무제표에 미치는 효과 제68기 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 최초 적용 하단 내용 참조 하단 내용 참조 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 최초 적용 제67기 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 소급 적용하여 재작성 하단 내용 참조 하단 내용 참조 1. 연결재무제표에 미치는 영향① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다.연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류 (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호()) 당기초(제1109호 ()) 대여금및수취채권 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 8,862,080 8,862,080 대출채권 상각후원가측정금융자산 80,964,572 80,782,856 기타포괄손익공정가치측정금융자산 69,916 64,331 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 4,495,654 4,492,447 소 계 94,392,222 94,201,714 당기손익인식금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 15,376,585 15,376,585 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 11,975,847 11,975,847 파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산 296,759 297,877 기타 당기손익공정가치측정금융자산 388,747 388,747 소 계 28,037,938 28,039,056 매도가능금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 15,161,745 15,617,518 기타포괄손익공정가치측정금융자산 30,630,935 30,630,935 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 509,566 509,566 기타포괄손익공정가치측정금융자산 20,339,317 19,883,745 기타 당기손익공정가치측정금융자산 1,420,983 1,420,983 기타포괄손익공정가치측정금융자산 202,692 202,693 소 계 68,265,238 68,265,440 만기보유금융자산 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 2,317,452 2,252,644 기타포괄손익공정가치측정금융자산 99,409,961 94,388,426 상각후원가측정금융자산 63,560 63,526 소 계 101,790,973 96,704,596 금융리스채권 금융리스채권 금융리스채권 75,269 75,021 소 계 75,269 75,021 합 계 292,561,640 287,285,827 당기손익인식금융부채 파생상품부채 당기손익공정가치측정금융부채 453,397 453,397 기타금융부채 및 투자계약부채 기타금융부채 및 투자계약부채 상각후원가측정금융부채 및 투자계약부채 53,610,518 53,610,518 합 계 54,063,915 54,063,915 () 특별계정에 포함된 금융자산을 포함하며, 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 신용손실충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호) 당기초(제1109호) 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가측정금융자산 628,399 810,115 기타포괄손익공정가치측정금융자산 84 - 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 44,321 46,383 소 계 672,804 856,498 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 9,674 기타 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 47 소 계 - 9,721 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 8,563 소 계 - 8,563 금융리스채권 금융리스채권 금융리스채권 878 1,126 소 계 878 1,126 합 계 673,682 875,908 (3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 24,654,451 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (68,898) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (4,678,748) 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (5,669) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 18,284 기타 도입 효과 (247,782) 계약자지분조정효과 939,236 법인세효과 1,055,032 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 21,665,906 2) 이익잉여금 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 16,912,703 만기보유금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (407,062) 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 68,898 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (976) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 (18,284) 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실 반영 (148,878) 기타 도입 효과 113,322 법인세효과 105,209 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 16,624,932 3) 비지배지분 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 1,886,706 기타포괄손익누계액 변경 효과 (1,398) 이익잉여금 변경 효과 (46,880) 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 1,838,428 ② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 :연결실체는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 연결재무제표를 소급 재작성하였습니다.연결실체는 전환시점 기준 1년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 재보험계약에 대해서는 수정소급법을 적용하지 않고 공정가치법을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 소급재작성된 각 비교시점 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 요약연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전기초 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 341,382,574 자산총계 322,646,198 (18,736,376) 금융자산 273,029,263 금융자산 312,109,847 재보험자산 142,762 보험및재보험계약자산 40,231 기타자산 68,210,549 기타자산 10,496,120 부채총계 301,757,207 부채총계 285,517,520 (16,239,687) 금융부채 25,595,518 금융부채 52,142,603 보험계약부채 195,080,112 보험및재보험계약부채 211,305,284 기타부채 81,081,577 기타부채 22,069,633 자본총계 39,625,367 자본총계 37,128,678 (2,496,689) () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 316,165,903 자산총계 296,234,163 (19,931,740) 금융자산 250,640,893 금융자산 285,892,450 재보험자산 709,473 보험및재보험계약자산 463,092 기타자산 64,815,537 기타자산 9,878,621 부채총계 291,997,434 부채총계 254,672,143 (37,325,291) 금융부채 30,453,495 금융부채 59,781,342 보험계약부채 196,819,155 보험및재보험계약부채 180,421,949 기타부채 64,724,784 기타부채 14,468,852 자본총계 24,168,469 자본총계 41,562,020 17,393,551 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. (2) 소급재작성된 전기 중 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 40,330,993 보험서비스손익 1,667,845 보험수익 19,450,259 보험서비스수익 7,783,232 투자수익 20,356,747 보험서비스비용 6,083,342 기타영업수익 523,987 재보험서비스순비용 32,045 영업비용 38,944,398 투자서비스손익 512,882 보험부채전입액 653,398 투자서비스수익 21,075,325 보험비용 22,742,146 보험금융수익 5,421,142 투자비용 9,567,011 투자서비스비용 18,034,614 기타영업비용 5,981,843 보험금융비용 7,948,971 영업이익 1,386,595 영업이익 2,180,727 794,132 영업외수익 428,990 영업외수익 428,990 영업외비용 169,254 영업외비용 169,253 법인세비용차감전순이익 1,646,331 법인세비용차감전순이익 2,440,464 법인세비용 (74,463) 법인세비용 132,867 당기손익 1,720,794 당기손익 2,307,597 586,803 기타포괄손익 (16,582,541) 기타포괄손익 2,720,896 총포괄손익 (14,861,747) 총포괄손익 5,028,493 19,890,240 기본주당이익(원) 8,817 기본주당이익(원) 12,085 희석주당이익(원) 8,817 희석주당이익(원) 12,085 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. - 요약연결현금흐름표 (단위: 백만원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 (1,361,476) 880,723 2,242,199 투자활동 현금흐름 2,038,625 985,041 (1,053,584) 재무활동 현금흐름 1,614,670 1,614,670 - () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 제1104호의 현금흐름은 활동별 성격에 따라 일부 재분류 조정된 금액입니다. 2. 별도재무제표에 미치는 영향 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다.당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류 (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호(1)) 당기초(제1109호 (1)) 대여금및수취채권 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 7,154,539 7,154,539 대출채권 상각후원가측정금융자산 48,856,775 48,832,182 기타포괄손익공정가치측정금융자산 69,916 64,331 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 3,095,650 3,093,421 소 계 59,176,880 59,144,473 당기손익인식금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 15,346,518 15,346,518 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 9,491,969 9,491,969 파생상품자산 당기손익공정가치측정금융자산 205,212 205,212 기타 당기손익공정가치측정금융자산 388,747 388,747 소 계 25,432,446 25,432,446 매도가능금융자산 지분증권 당기손익공정가치측정금융자산 5,734,126 5,734,126 기타포괄손익공정가치측정금융자산 30,225,509 30,225,509 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 509,566 509,566 기타포괄손익공정가치측정금융자산 19,490,038 19,490,038 기타 당기손익공정가치측정금융자산 1,420,985 1,420,985 기타포괄손익공정가치측정금융자산 202,694 202,694 소 계 57,582,918 57,582,918 만기보유금융자산 채무증권 당기손익공정가치측정금융자산 2,317,452 2,252,644 기타포괄손익공정가치측정금융자산 98,954,056 93,933,054 소 계 101,271,508 96,185,698 합 계(2) 243,463,752 238,345,535 당기손익인식금융부채 파생상품부채 당기손익공정가치측정금융부채 346,764 346,764 기타금융부채 및 투자계약부채 기타금융부채 및 투자계약부채 상각후원가측정금융부채 및 투자계약부채 30,918,661 30,918,672 합 계 31,265,425 31,265,436 (1) 특별계정에 포함된 금융자산을 포함하며, 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다. (2) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권(7,352,980백만원)은 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법에서 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법으로 회계처리를 변경함에 따라, 관련 손익을 당기손익공정가치측정관련손익으로 분류 및 측정 변경하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 신용손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속측정범주 장부금액 전기말(제1039호에 따른 분류) 당기초(제1109호에 따른 분류) 전기말(제1039호) 당기초(제1109호) 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가측정금융자산 45,129 69,722 기타포괄손익공정가치측정금융자산 84 - 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 24,461 25,714 소 계 69,674 95,436 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 9,672 기타 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 47 소 계 - 9,719 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 8,565 합 계 69,674 113,720 (3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 24,604,878 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경() (57,026) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (4,678,748) 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 (5,669) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 18,284 기타 도입 효과 (196,837) 계약자지분조정효과 926,913 법인세효과 1,042,580 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 21,654,375 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권의 분류 및 측정 변경에 따른 금액을 포함하고 있습니다. 2) 이익잉여금 영향 (단위: 백만원) 항 목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 12,479,416 만기보유금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (407,061) 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경() 57,026 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (976) 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 (18,284) 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실 반영 (25,763) 기타 도입 효과 196,805 법인세효과 52,614 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 12,333,777 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권의 분류 및 측정 변경에 따른 금액을 포함하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 :당사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 재무제표를 소급 재작성하였습니다.당사는 전환시점 기준 1년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 재보험계약에 대해서는 수정소급법을 적용하지 않고 공정가치법을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 소급재작성된 각 비교시점 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 요약재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전기초 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 310,367,153 자산총계 291,661,841 (18,705,312) 금융자산 242,209,895 금융자산 281,321,115 재보험자산 142,333 보험및재보험계약자산 40,231 기타자산 68,014,925 기타자산 10,300,495 부채총계 276,198,112 부채총계 259,989,489 (16,208,623) 금융부채 2,122,148 금융부채 28,859,314 보험계약부채 194,525,990 보험및재보험계약부채 210,780,933 기타부채 79,549,974 기타부채 20,349,242 자본총계 34,169,041 자본총계 31,672,352 (2,496,689) () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 281,498,132 자산총계 261,605,946 (19,892,186) 금융자산 215,909,871 금융자산 251,201,703 재보험자산 708,666 보험및재보험계약자산 461,563 기타자산 64,879,595 기타자산 9,942,680 부채총계 263,811,626 부채총계 226,525,890 (37,285,736) 금융부채 3,799,704 금융부채 33,357,600 보험계약부채 196,165,336 보험및재보험계약부채 179,805,945 기타부채 63,846,586 기타부채 13,362,345 자본총계 17,686,506 자본총계 35,080,056 17,393,550 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. (2) 소급재작성된 전기 중 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 34,485,080 보험서비스손익 1,623,423 보험수익 19,259,534 보험서비스수익 7,676,261 투자수익 14,852,829 보험서비스비용 6,021,721 기타영업수익 372,717 재보험서비스순비용 31,117 영업비용 34,270,464 투자서비스손익 (463,751) 보험부채전입액 570,716 투자서비스수익 15,627,215 보험비용 22,678,527 보험금융수익 5,421,141 투자비용 7,428,622 투자서비스비용 13,563,136 기타영업비용 3,592,599 보험금융비용 7,948,971 영업이익 214,616 영업이익 1,159,672 945,056 영업외수익 781,839 영업외수익 574,758 영업외비용 211,490 영업외비용 155,333 법인세비용차감전순이익 784,965 법인세비용차감전순이익 1,579,097 법인세비용 168,269 법인세비용 375,599 당기손익 616,696 당기손익 1,203,498 586,802 기타포괄손익 (16,560,507) 기타포괄손익 2,742,930 총포괄손익 (15,943,811) 총포괄손익 3,946,428 19,890,239 기본주당이익(원) 3,434 기본주당이익(원) 6,702 희석주당이익(원) 3,434 희석주당이익(원) 6,702 () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 2) 요약현금흐름표 (단위: 백만원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 608,941 3,208,226 2,599,285 투자활동 현금흐름 1,653,817 243,147 (1,410,670) 재무활동 현금흐름 (292,053) (292,053) - () 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 나. 대손충당금① 당기말 (1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산, 금융리스채권 및 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 상각후원가측정유가증권 (만기보유금융자산) 국공채 - 특수채 3,000 금융채 - 회사채 - 대여유가증권 - 해외유가증권 35,592 기타유가증권 - 소 계 38,592 신용손실충당금 (5) 합 계 38,587 상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 35,285,536 신용대출금 7,518,004 지급보증대출금 4,075,228 기타대출금 6,898,389 카드대출채권 25,185,134 소 계 78,962,291 이연대출부대손익 174,621 현재가치할인차금 (34,805) 신용손실충당금 (881,619) 합 계 78,220,488 상각후원가측정기타수취채권 예치금() 1,883,693 미수금 681,024 보증금 156,567 미수수익 1,846,669 소 계 4,567,953 현재가치할인차금 (7,355) 신용손실충당금 (44,970) 합 계 4,515,628 금융리스채권 금융리스채권 50,717 해지금융리스채권 731 소 계 51,448 선급리스자산 - 이연대출부대손익 359 신용손실충당금 (1,034) 합 계 50,773 합 계 82,825,476 () 당기말 현재 사용이 제한된 예치금은 205,500백만원입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 (2) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 63,559 - - 63,559 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 8,000 - - 8,000 상환 (34,913) - - (34,913) 기타 1,945 - - 1,945 당기말 38,592 - - 38,592 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용(3) 당기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 80,968,979 4,792,065 305,563 86,066,607 12개월 기대신용손실로 대체 862,868 (861,916) (952) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,611,673) 1,613,345 (1,672) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (710,766) (39,452) 750,218 - 실행 9,413,376 5,241 18,893 9,437,510 회수 (10,280,645) (632,211) 21,018 (10,891,838) 매각 및 제각 등 (205,012) (160,501) (665,074) (1,030,587) 당기말 78,437,127 4,716,571 427,994 83,581,692 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용(4) 당기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 298,752 356,381 202,489 857,622 12개월 기대신용손실로 대체 20,725 (20,648) (77) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (21,498) 21,725 (227) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,772) (5,718) 22,490 - 전입 및 환입 136,752 147,544 534,461 818,757 상각채권 회수 (29) - 205,498 205,469 매각 및 제각 등 (98,744) (160,926) (694,555) (954,225) 당기말 319,186 338,358 270,079 927,623 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 ② 전기말 (1) 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액과 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 채권총액 대손충당금 설정비율 대출채권 부동산담보대출금 36,802,303 19,374 0.05% 신용대출금 7,837,965 22,740 0.29% 지급보증대출금 4,711,194 1,043 0.02% 기타대출금 5,602,339 2,434 0.04% 카드대출채권 26,560,495 582,892 2.19% 소 계 81,514,296 628,483 0.77% 기타수취채권 예치금 1,793,961 - - 미수금 919,893 36,543 3.97% 보증금 177,051 335 0.19% 미수수익 1,656,925 7,443 0.45% 소 계 4,547,830 44,321 0.97% 금융리스채권 금융리스채권 74,411 93 0.12% 해지금융리스채권 863 785 90.96% 소 계 75,274 878 1.17% 합 계 86,137,400 673,682 0.78% 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용(2) 전기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 금융리스채권 기초 599,240 41,478 942 대손충당금의 전입 396,180 26,071 (67) 상각채권의 회수 203,165 74 - 매각 및 제각 등 (570,102) (23,302) 3 기말 628,483 44,321 878 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 ③ 전전기말(1) 전전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액과 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 채권총액 대손충당금 설정비율 대출채권 보험약관대출금 15,212,705 909 0.01% 부동산담보대출금 26,557,880 15,533 0.06% 신용대출금 7,145,298 20,553 0.29% 지급보증대출금 3,615,195 726 0.02% 기타대출금 4,516,162 2,097 0.05% 카드대출채권 24,347,941 555,873 2.28% 소 계 81,395,181 595,691 0.73% 기타수취채권 예치금 1,423,190 - 0.00% 보험미수금 53,197 1,307 2.46% 미수금 551,086 33,850 6.14% 보증금 158,249 293 0.19% 미수수익 1,620,585 7,313 0.45% 소 계 3,806,307 42,763 1.12% 금융리스채권 108,095 279 0.26% 해지금융리스채권 832 663 79.69% 소 계 108,927 942 0.86% 합 계 85,310,415 639,396 0.75% 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용(2) 전전기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 금융리스채권 기초잔액 565,159 41,602 1,027 대손충당금전입(환입)액 371,845 19,868 (67) 상각채권의 회수 143,025 (67) - 제각 (502,270) (18,640) (3) 기타증감 17,932 - (15) 기말잔액 595,691 42,763 942 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 3) 대손충당금의 설정방법금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다-기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법① 관련법규 : a. 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준 b. 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준② 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여 a. "정상" 분류 자산 금액의 0.5% 이상 b. "요주의" 분류 자산 금액의 2% 이상 c. "고정" 분류 자산 금액의 20% 이상 d. "회수의문" 분류 자산 금액의 50% 이상 e. "추정손실" 분류 자산 금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,494,179 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 167,664,679 167,664,679 상각후원가측정유가증권 38,587 38,587 상각후원가측정대출채권 78,220,488 77,400,880 상각후원가측정기타수취채권 4,515,627 4,506,236 금융리스채권 50,773 48,534 파생상품자산 1,061,971 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 8,466,432 8,468,164 차입부채 19,617,535 18,823,503 투자계약부채 29,307,958 29,307,958 파생상품부채 2,147,925 2,147,925 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,862,080 8,862,080 당기손익인식금융자산 27,741,179 27,741,179 매도가능금융자산 60,912,261 60,912,261 만기보유금융자산 101,790,973 96,686,454 대출채권 81,034,488 78,803,315 기타수취채권 4,495,654 4,545,834 금융리스채권 75,269 71,678 파생상품자산 980,546 980,546 금융부채 기타금융부채 8,021,312 8,024,828 차입부채 20,182,899 18,931,639 투자계약부채 28,621,939 28,621,939 파생상품부채 2,666,949 2,666,949 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 3) 전전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,375,862 4,375,862 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) 4,356,305 4,356,305 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) 43,081 43,081 매도가능금융자산 178,991,324 178,991,324 만기보유금융자산 276,322 309,297 대출채권 80,893,351 80,484,447 기타수취채권 3,759,357 3,755,251 금융리스채권 108,469 105,882 위험회피목적파생상품자산 225,192 225,192 금융부채 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) 275,828 275,828 기타금융부채 24,365,781 23,795,659 위험회피목적파생상품부채 953,909 953,909 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 2) 금융상품별 공정가치의 측정 방법 ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. ② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ③ 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권 및 상각후원가측정금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며, DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.실적배당형 상품의 경우 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 지난해에는 팬데믹이 종식되고 새로운 일상으로의 회복을 기대했었지만, 계속되는 인플레이션과 경기침체, 시장 경쟁 과열 등 어려운 시장 여건이 계속되었습니다.그리고 새롭게 시행된 IFRS17 회계제도는 보험시장의 경쟁판도와 손익 관리방식에큰 변화를 불러왔습니다. 이러한 환경 속에서도 삼성생명은 모든 임직원이 의지와 노력을 하나로 모아 연결기준 매출 30.9조, 지배주주지분 당기순이익 1조 8,953억, 별도기준 매출 25.3조, 당기순이익 1조 3,829억이라는 성과를 달성하였습니다.또한 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나로, 2023년 기준으로 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 218.8%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. 하지만 2024년에도 보험산업을 둘러싼 대내외 환경은 한 치 앞을 내다보기 어려운 상황입니다. 고금리로 인한 경기침체가 장기화 되고 금융시장의 변동성은 더욱 확대될 전망입니다. 국내 인구 구조는 급격하게 변화하고 있으며, 빠르게 진화하는 신기술로 인해 업종과 업권을 뛰어넘은 경쟁도 더욱 심화되고 있습니다. 그리고 IFRS17 회계제도 아래에서 경영 효율 관리의 중요성이 더욱 커지고 있습니다.당사는 단순히 이러한 변화에 적응하는데 그치는 것이 아니라, 과감한 혁신을 통해 견실한 손익 제고를 기반으로 보험과 연결되는 모든 영역에서의 사업확장에 도전하겠습니다. 먼저, 보험계약마진(CSM)과 제반 효율항목을 체계적으로 관리할 수 있는 선순환 구조를 만들겠습니다. 채널과 상품 조직의 모든 전략은 CSM 중심으로 혁신할 것이며, 전체 회사 구성원이 손익 중심 사고를 기반으로 손익 증대에 기여할 수 있는 체계를 구축하겠습니다.견실한 손익 제고 기반 아래에서 보험 사업과 새로운 영역과의 연결을 통해 '사업의 판'을 확장해 나가겠습니다. 기존 사고의 한계를 넘어 금융과 제조, 기술과 서비스까지 서로 다른 모든 영역과의 연결을 시도하여 새로운 사업 기회와 고객을 찾는 등 삼성생명이 생명보험을 넘어 생활금융 전반을 리딩하는 회사로 성장하기 위한 도전을 지속해 나가겠습니다. 또한, 삼성생명의 미래를 견인하는 새로운 성장 모멘텀을 확보하겠습니다. 이를 위해 첫째, 우리 회사 미래 성장의 핵심인 자산운용은 운용 자회사 뿐만 아니라 금융 관계사와의 협력 관계를 강화하여, 금융시장의 변동성이 확대되고 고금리가 지속되는 위기 상황이 기회가 될 수 있도록 기민하게 대응하겠습니다. 또한 글로벌 운용사 지분 투자의 질과 양, 속도를 높여 글로벌 종합자산운용 체계도 완성하겠습니다. 둘째, 회사 전 부문에 걸친 디지털 혁신을 통해 또 다른 가치를 창출하겠습니다. 모니모와 더헬스의 고객 경험 데이터를 기반으로 숨겨진 가치를 찾아내고, 디지털 기술의 완벽한 내재화를 통해 새로운 수익모델 발굴과 획기적인 고객 유입을 시현하겠습니다. 이를 통해 보험거래의 디지털화를 한 층 업그레이드 하고, 나아가 디지털 기술로 연결되는 모든 영역의 사업 확장을 시도하겠습니다. 셋째, 미래 먹거리를 발굴하기 위해 적극적으로 신규 시장을 개척해 나가겠습니다. 태국, 중국을 넘어 적극적인 해외시장 개척을 통해 새로운 시장과 사업 기회를 찾겠습니다. 그리고 곧 다가올 초고령사회에 대비하여 국민 모두의 노후 안전망 구축에 기여할 수 있도록 시니어 사업도 적극 검토해 나가겠습니다. 마지막으로, 사회적 역할과 책무를 충실히 이행하여 사회로부터 신뢰받는 회사를 만들겠습니다. ESG경영은 시대적 요구이자 우리 회사의 본질적 가치이며, 우리 사회와 회사 간의 연결고리를 만들어주는 근간입니다. 고객의 건강한 삶을 지켜주고 소외계층에게 따뜻한 힘이 되는 상생금융을 실천하며, 공정하고 투명한 경영을 통해 지속 가능한 경영의 틀을 마련하겠습니다. (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 총자산 2,794,741 2,814,981 -20,240 -0.72 자기자본 375,277 176,865 198,412 112.18 당기순이익 13,829 6,167 7,662 124.24 운용자산이익률 3.27 3.11 0.16 5.14 총자산수익률(ROA) 0.49 0.21 0.28 133.33 자기자본수익률(ROE) 5.01 2.38 2.63 110.50 지급여력비율 218.8 244.0 -23.5 -9.63 신용평가등급 AAA AAA - - 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다. 주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다. 주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주4) FY2022의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. 주5) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 산출식변경(변액보험 부채변동성 헤지목적 관련 파생상품손익 제거)에 따른 투자수익 증가 ② 총자산수익률 및 자기자본수익률 - 전년 동기 값은 K-IFRS 1104호 및 제 1039호 기준으로 산출 ③ 지급여력비율 - K-ICS제도의 도입으로 인하여 신규 위험(해지 위험, 사업비 위험 등)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 지급여 력비율 감소 나. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 ① 조정자기자본비율 31.28 30.07 +1.21 * 조정자기자본 82,809 81,754 +1,055 * 조정총자산 264,701 271,843 ㅿ7,142 ② 단순자기자본비율 26.88 24.77 +2.11 * 가감후 자기자본 75,200 71,002 +4,198 * 가감후 총자산 279,767 286,661 ㅿ6,894 ③ 총자산이익률 2.62 1.94 +0.68 ④ 자기자본이익률 9.41 7.23 +2.18 주) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다. ① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100② 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 - 대손준비금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액) ÷ 가감후 총자산(총자산 - 대손준비금)] × 100③ 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔 - 대손준비금 잔액)] × 100④ 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 자기자본 평잔] × 100조정자기자본비율은 전기比 조정자기자본이 1,055억원 증가와 조정총자산이7,142억원 감소한 영향으로 1.21%p 증가(30.07% → 31.28%) 하였습니다.단순자기자본비율은 전기比 2.11%p 증가(24.77% → 26.88%)하였는데, 이는 현금ㆍ예치금 및 상품자산 등의 자산이 6,894억원 감소한 영향입니다.삼성카드의 별도 당기순이익은 6,069억원으로 전년 6,172억원比 103억원 감소하였으며, 이에 따라 총자산이익률은 자산평잔 감소 (29.1조 → 28.3조)로 인해 전기比 0.68%p 증가,자기자본이익률은 자본평잔 증가(7.6조 → 7.9조)에도 전기比 2.18%p 증가하였습니다. 다. 삼성자산운용주식회사 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 관리자산 집합투자기구 1,494,671 1,138,274 356,397 31.3 투자일임 1,721,425 1,692,597 28,828 1.7 계 3,216,096 2,830,871 385,225 13.6 ROA 6.4 6.6 -0.2 -2.4 ROE 13.4 11.6 1.8 15.2 최소영업자본 삼성자산운용 자기자본 7,716.8 6,911.9 804.9 11.6 최소영업자본액 1,058.4 971.2 87.2 9.0 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 729.1 711.7 17.4 2.4 삼성액티브자산운용 자기자본 722.8 660.2 62.6 9.5 최소영업자본액 60.1 58.3 1.8 3.1 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 1,203.3 1,133.5 69.8 6.2 주) 삼성자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다. ROA는 전기 대비 소폭 감소, ROE는 전기 대비 증가하였고 당기순이익은 전기 대비 약 254억원 증가하였습니다. 고객예치금 증가 등으로 인하여 자산 증가액이 자본 증가액을 초과하였기 때문에 ROA는 감소하게 되었습니다. 최소영업자본액도 전기 대비 증가하였지만, 자기자본 증가 효과가 더 컸기 때문에 최소영업자본액 대비 자기자본 비율은 증가하였습니다. 라. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만바트,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 수입보험료 5,833 5,149 684 13.3 당기순이익 25 114 -89 -78.4 총 자 산 22,177 19,487 2,690 13.8 운용자산 21,109 18,526 2,583 13.9 자기자본 950 1,010 -60 -5.9 RBC비율 568 585 -17%p -3.0 주1) 상기 지표는 태국법인 개별재무제표 기준으로 작성, RBC비율은 태국 감독기준 RBC비율입니다. ('23년 기말 전망치로, 향후 정산시 변경 될 수 있음)주2) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 수입보험료 : 신계약 성장 및 보유계약 규모 확대에 기인 ② 당기순이익 : 영업비용 증가 영향 등으로 전년 대비 당기순이익 감소 ③ 총자산 : 운용자산 증가 영향으로 전년 대비 13.8% 증가 ④ RBC비율 : 금리 하락에 따른 보험부채 평가금액 증가 영향 마. 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co.,Ltd) (단위 : 백만RMB,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 자본의 적정성 자기자본액 5,381 5,281 100 1.9 자기자본비율 97.8 97.6 0.2 0.2 유동성 유동비율 624.6 397.7 226.9 57.1 부채비율 2.3 2.5 -0.2 -8.9 주) 북경삼성치업유한공사의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산)× 100 당기순이익 증가에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채)× 100 예금 및 선급금 증가로 유동자산 증가, 임대보증금 및 임대료, 관리비 선수금 감소로 유동부채 감소 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액)× 100 임대보증금 및 임대료, 관리비 선수금 감소에 따른 부채비율 감소 바. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : %,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 ROA 1.7 1.8 -0.1 -6.1 ROE 8.2 8.8 -0.6 -7.7 주1) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주2) 삼성생명서비스손해사정의 ROA와 ROE는 전년대비 각각 6.1%, 7.7% 감소 하였는데, 이는 당기순이익이 전기 대비 2억 (-10.6%) 감소한 것에 기인합니다. 사. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 관리자산 집합투자기구 12,900,668 9,621,444 3,279,224 34.1 투자일임 2,291,567 2,552,218 -260,651 -10.2 계 15,192,235 12,173,662 3,018,573 24.8 최소영업자본 자기자본 138,933 121,382 17,551 14.5 최소영업자본액 7,250 6,875 375 5.5 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 1,916.3 1,765.5 150.8 8.5 주) 삼성에스알에이자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다.관리자산에서 집합투자기구는 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 34.1% 증가하였습니다. 투자일임은 일부 관리자산 매각으로 전기 대비 10.2% 감소하였습니다.최소영업자본액은 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 5.5% 증가하였습니다. 자기자본은 14.5% 증가하여 최소영업자본액대비 자기자본 비율은 전기 대비 150.8%p 개선되었습니다. 아. 삼성생명금융서비스 (단위 : %,%p) 구 분 FY2023 FY2022 증 감 증감율 자본의 적정성 자기자본액 36,010 42,654 -6,644 -15.6 자기자본비율 46.4 55.1 -8.7 -15.9 유동성 유동비율 164.7 197.2 -32.5 -16.5 부채비율 115.7 81.5 34.2 42.0 주) 삼성생명금융서비스의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산) × 100 유상증자 및 당기순손실 감소에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채) × 100 유상증자에 따른 예적금 및 매출채권 증가로 전년 대비 유동비율 증가 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액) × 100 유상증자에 따른 자본금 증가로 전년 대비 부채비율 감소 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 가. 연결재무상태표 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감액 증감율 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 5,494,179 8,862,080 -3,367,901 -38.0 Ⅱ. 금융자산 212,255,436 190,444,413 21,811,023 11.5 Ⅲ. 대여금 및 수취채권 82,736,115 85,530,142 -2,794,027 -3.3 Ⅳ. 파생상품자산 1,061,971 980,546 81,425 8.3 Ⅴ. 관계기업투자주식 2,488,597 1,883,643 604,954 32.1 Ⅵ. 금융리스자산 50,773 75,269 -24,496 -32.5 Ⅶ. 투자부동산 6,549,467 5,812,008 737,459 12.7 Ⅷ. 유·무형자산 1,009,576 1,055,579 -46,003 -4.4 Ⅸ. 기타자산 3,008,936 1,590,483 1,418,453 89.2 자 산 총 계 314,655,050 296,234,163 18,420,887 6.2 Ⅰ. 보험부채 190,781,903 180,421,948 10,359,955 5.7 Ⅱ. 계약자지분조정 10,510,668 5,328,858 5,181,810 97.2 Ⅲ. 금융부채 등 69,025,037 68,921,337 103,700 0.2 부 채 총 계 270,317,608 254,672,143 15,645,465 6.1 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 225,115 225,115 - - Ⅱ. 자본조정 (2,116,955) (2,116,955) - - Ⅲ. 기타포괄손익 26,351,582 24,654,450 1,697,132 6.9 Ⅳ. 이익잉여금 17,978,087 16,912,704 1,065,383 6.3 Ⅴ. 비지배지분 1,899,613 1,886,706 12,907 0.7 자 본 총 계 44,337,442 41,562,020 2,775,422 6.7 부 채 와 자 본 총 계 314,655,050 296,234,163 18,420,887 6.2 주1) FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있을 수 있음 삼성생명 연결기준 총자산은 2022년 296조 2,342억 대비 18조 4,208억 증가한 314조 6,550억이고 자산 증가율은 6.2%입니다 . 금융자산 212조 2,555억 (총 자산의 67.5%), 대출채권 및 기타수취채권 82조 7,361억 (26.3%) 등으로 구성되어 있습니다 . 금융자산은 국공채 , 금융채 등의 채권과 삼성전자 등의 장기보유 주식을 포함하고 있으며 , 전기 대비 채권 금리하락 및 주가 상승 등의 영향으로 전기 190조 4,445억 대비 21조 8,110억 증가하였습니다 . 한편 , 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 발생하는 평가이익 또는 손실은 한국채택 국제회계기준에 따라 당기순이익에 반영되지 않습니다 . 대출채권 및 기타수취채권은 전기 85조 5,301억 대비 2조 7,940억 감소하였습니다 . 한편 , 자산의 대부분을 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 상각후원가측정 대출채권 등의 장기보유 자산으로 보유하는 것은 장기적으로 보험금을 지급해야 하는 생명보험 산업의 특성에 기인합니다 . 삼성생명 연결기준 부채는 총 270조 3,176억으로 전기의 254조 6,721억 대비 6.1%인 15조 6,455억이 증가하였으며 , 보험계약부채 190조 2,611억 (70.4%), 투자계약부채 29조 3,080억 (10.8%), 계약자지분조정 10조 5,107억 (3.9%)이 대부분을 점유하고있습니다 . 금리 하락 및 주가 상승 等에 따른 금융자산 평가이익 증가로 계약자지분조정 금액이전기말 대비 5조 1,818억 증가하였고, 보험계약부채는 장래에 계약자에게 지급할 보험금과 환급급, 배당금의 지급재원으로은행권의 예수금과 유사한 성격으로, K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기말 180조 4,219억 대비 5.7%인 10조 3,560억이 증가했습니다. 삼성생명 연결기준 자본은 총 44조 3,374억으로 전기 41조 5,620억 대비 6.7%인 2조 7,754억 증가하였습니다 . 이는 유가증권 평가손익 증가가 주요 원인입니다 . 나. 삼성생명 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2023 FY2022 증감액 증감율 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 3,380,990 7,154,539 -3,773,549 -52.7 Ⅱ. 금융자산 202,894,907 184,081,660 18,813,247 10.2 Ⅲ. 대여금 및 수취채권 49,614,533 52,022,339 -2,407,806 -4.6 Ⅳ. 파생상품자산 786,910 590,189 196,721 33.3 Ⅴ. 관계기업투자주식 16,581,623 13,030,920 3,550,703 27.2 Ⅶ. 투자부동산 3,468,039 3,326,837 141,202 4.2 Ⅷ. 유·무형자산 579,485 626,676 -47,191 -7.5 Ⅸ. 기타자산 2,167,599 772,786 1,394,813 180.5 자 산 총 계 279,474,086 261,605,946 17,868,140 6.8 Ⅰ. 보험부채 190,094,457 179,805,945 10,288,512 5.7 Ⅱ. 계약자지분조정 10,527,547 5,345,885 5,181,662 96.9 Ⅲ. 금융부채 등 41,324,357 41,374,060 -49,703 -0.1 부 채 총 계 241,946,361 226,525,890 15,420,471 6.8 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 106,131 106,131 0 - Ⅱ. 자본조정 (2,110,369) (2,110,369) 0 - Ⅲ. 기타포괄손익 26,354,009 24,604,878 1,749,131 7.1 Ⅳ. 이익잉여금 13,177,954 12,479,416 698,538 5.6 자 본 총 계 37,527,725 35,080,056 2,447,669 7.0 부 채 와 자 본 총 계 279,474,086 261,605,946 17,868,140 6.8 주1) FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 주2) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있을 수 있음삼성생명 별도기준 자산은 전기 대비 17조 8,681억원 증가한 279조 4,741억원 입니다 . 삼성생명 자산의 증가는 주가 상승 및 채권금리 하락으로 인한 유가증권 평가손익의 증가로 인해 전기 대비 금융자산이 16조 4,054억원 증가한 것이 주 요인입니다 . 삼성생명 부채는 전기 대비 15조 4,205억원 증가한 241조 9,464억원 입니다 . 삼성생명 부채의 주 증가 요인은 다음과 같습니다 . 보험계약부채는 K-IFRS 제 1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기 대비 10조 2,885억원 증가하였으며 유가증권 증가요인과 동일하게 유가증권의 평가손익이 증가하면서 계약자지분조정이 5조 1,817억원 증가하였습니다 . 삼성생명 자본은 전기 대비 2조 4,477억원 증가한 37조 5,277억원 입니다 . 자본금 , 자본잉여금 , 자본조정은 전년과 동일한 1,000억원 , 61억원 및 -2조 1,104억원이고 , 기타포괄손익누계액은 유가증권의 평가손익 증가 효과 11조 2,172억 및 부채 할인율 하락으로 인한 기타포괄보험금융손익 감소 효과 7조 1,153억 등으로 1조 7,491억 증가하였습니다 . 이익잉여금은 FY2022 배당금 5,387억 지급 , 당기순이익 1조 3,829억 발생 등으로 전기 대비 699억 증가한 13조 1,780억원 입니다 . 다. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감률 현금 및 예치금 18,826 17,342 1,484 8.56 유가증권 9,505 3,846 5,659 147.14 관계기업투자주식 176,223 186,505 -10,282 -5.51 신용판매자산 63,044 65,957 -2,913 -4.42 금융상품자산 4,356 5,698 -1,342 -23.55 할부금융자산 508 750 -242 -32.27 금융리스채권 3,562 3,264 298 9.13 운용리스자산 106 95 11 11.58 유무형자산 1,524 1,500 24 1.60 기 타 자 산 10,411 11,275 -864 -7.66 자 산 총 계 288,065 296,232 -8,167 -2.76 차입금 35,650 40,000 -4,350 -10.88 사채 140,548 145,413 -4,865 -3.35 기타 30,508 31,924 -1,416 -4.44 부 채 총 계 206,706 217,337 -10,631 -4.89 자본금 6,148 6,148 - - 기타불입자본 15,380 15,380 - - 기타자본구성요소 1,470 2,293 -823 -35.89 이익잉여금 58,361 55,074 3,287 5.97 자 본 총 계 81,359 78,895 2,464 3.12 부 채 와 자 본 총 계 288,065 296,232 -8,167 -2.76 현금 및 예치금은 1조 8,826억원으로 전기말 대비 1,484억원이 증가하였는데, 이는 삼성카드의 유동성 확보 노력에 기인한 것으로 보통예금 및 당좌예금이 전기말 1,672억에서 7,787억으로 6,115억원이 증가하였고, 정기예금이 전기말 5,575억에서 6,850억으로 1,275억원 증가하였습니다. 한편, MMDA로 분류되는 단기금융상품이 전기말 3,095억원에서 189억원으로 2,906억원이 감소하였으며, 보유어음은 7,000억원에서 4,000억원으로 3,000억원이 감소하였습니다. 유가증권은 9,505억원으로, 보유 유가증권의 평가이익 등으로 인해 전기말 대비 5,659억원이 증가했습니다. 상품자산은 24조 7,693억원으로 신판자산 및 카드금융자산 감소 등으로 전기말 대비 1조 4,481억 감소했습니다. 유ㆍ무형자산은 신규 취득 등으로 전년비 약 24억원 증가한 1,524억원이었습니다. 이로써, 2023년말 자산은 28조 8,065억원이며, 전기말 대비 8,167억원 감소한 규모입니다. 2023년말 부채총계는 전기말 대비 1조 631억원 감소한 20조 6,706억원입니다. 이는 차입금 4,350억 감소 및 사채 4,865억 감소, 기타부채 1,416억원 감소 등이 주된 원인입니다. 2023년말 자본총계는 전기말 대비 2,464억원 증가한 8조 1,359억원입니다. 이는 당기순이익 6,094억원 증가와 배당금 지급 2,668억원 감소 등에 기인합니다. 라. 삼성자산운용주식회사 삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 현금및현금성자산 162,061 133,093 28,968 21.8 당기손익인식금융자산 - 1,021,505 -1,021,505 -100.0 당기손익-공정가치금융자산 1,203,891 - 1,203,891 - 매도가능금융자산 - 105,279 -105,279 -100.0 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,930 - 17,930 - 만기보유금융자산 - 63,559 -63,559 -100.0 상각후원가금융자산 242,442 242,442 - 대여금및수취채권 - 161,019 -161,019 -100.0 지분법적용투자주식 102,968 38,051 64,917 170.6 유형자산 3,042 2,950 92 3.1 사용권자산 5,212 12,192 -6,980 -57.3 무형자산 31,219 35,449 -4,230 -11.9 순확정급여자산 3,243 2,706 537 19.8 이연법인세자산 - 1,946 -1,946 -100.0 기타자산 3,285 2,696 589 21.8 자산총계 1,775,293 1,580,445 194,848 12.3 당기손익인식금융부채 6,393 14 6,379 45,564.3 예수부채 24,197 7,220 16,977 235.1 차입부채 542,700 137,100 405,600 295.8 기타금융부채 310,237 654,640 -344,403 -52.6 리스부채 5,259 12,160 -6,901 -56.8 충당부채 346 583 -237 -40.7 당기법인세부채 22,672 16,266 6,406 39.4 이연법인세부채 - - - - 기타부채 6,580 3,712 2,868 77.3 부채총계 918,384 831,695 86,689 10.4 자본금 93,430 93,430 - 0.0 기타불입자본 -385 -385 - 0.0 기타자본구성요소 -1,948 2,259 -4,207 -186.2 이익잉여금 765,812 653,446 112,366 17.2 자본총계 856,909 748,750 108,159 14.4 부채 및 자본 총계 1,775,293 1,580,445 194,848 12.3 삼성자산운용 연결기준 총자산은 17,753억원으로 전기의 15,804억원보다 1,949억원 증가하였으며, 부채는 9,184억원으로 전기의 8,317억원보다 867억원 증가하였습니다.총자산과 부채의 증가는 연결종속회사(연결 펀드)의 차입 및 투자 증가가 주요 원인이고 추가적으로 고객예치금 증가(약 170억원) 등으로 인해 발생되었습니다.삼성자산운용 연결기준 자기자본은 8,569억원으로 전기의 7,488억원보다 1,081억원 증가하였습니다. 이는 당기순이익 1,074억원 및 회계정책변경 49억원 증가에 따른 이익잉여금 증가와 기타포괄손익 42억원 감소 영향입니다. 마. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만바트,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 운용자산 21,109 18,526 2,583 14 - 현금성자산 898 568 330 58 - 매도가능증권 19,113 17,016 2,097 12 - 대출채권 1,098 942 156 17 비운용자산 1,068 961 107 11 자 산 총 계 22,177 19,487 2,690 14 책임준비금 20,341 17,835 2,506 14 기타 부채 886 642 244 38 부 채 총 계 21,227 18,477 2,750 15 납입자본금 3,200 3,200 0 0 이익잉여금 -1,454 -1,551 97 -6 기타포괄손익 -796 -639 -157 24 자 본 총 계 950 1,010 -60 -6 부 채 와 자 본 총 계 22,177 19,487 2,690 14 태국법인의 총자산은 2023년말 22,177백만바트로 2022년말 19,487백만바트 대비 +2,690백만바트(+14%) 증가했습니다.자산은 유가증권 19,113백만바트(총 자산의 86%), 현금성 자산 898백만바트(4%), 대출채권 1,098백만바트(5%), 비운용자산 1,068백만바트(5%) 등으로 구성되어 있습니다. 유가증권은 태국 국공채, 회사채 등의 채권과 부동산, 인프라 펀드 등의 대체투자 자산을 포함하고 있습니다.부채는 2023년말 21,227백만바트로 2022년말 18,477백만바트 대비 +2,750백만바트(+15%) 증가하였습니다. 보험 책임준비금 20,341백만바트(총 부채의 96%), 기타부채 886백만바트(4%)로 구성되어 있습니다. 바. 북경삼성치업유한공사 (단위 : 백만RMB,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 유동자산 758 521 237 45.5 비유동자산 4,744 4,891 -147 -3.0 자산 총계 5,502 5,412 90 1.7 유동부채 121 131 -10 -7.6 자 본 5,381 5,281 100 1.9 북경삼성치업유한공사의 2023년 총자산은 전년 대비 90백만RMB 증가한 5,502백만RMB입니다. 유동자산은 237백만RMB 증가, 비유동자산(투자자산) 147백만RMB감소하였습니다. 임대료 수입 및 운용자금 이자수익 증가로 현예금 265백만RMB 증가 , 임대료 및 관리비 등 미수금 회수로 미수채권 감소 31백만RMB, 난방비 등 선급금 증가 3백만RMB로 전년대비 유동자산은 237백만RMB 증가하였습니다. 토지사용권, 유/무형자산 감가상각비 147백만RMB 증가에 따른 비유동자산이 147백만RMB 감소하였습니다. '23.12월 건물운영비, 회계감사비용, 미지급세금 등 미지급비용 11백만RMB 증가, 임대보증금 및 임대료, 관리비 선수금 21백만RMB 감소하여 부채총액은전년대비 11.5백만RMB 감소하였습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 유동자산 25,274 18,687 6,587 35.2 비유동자산 56,932 81,176 -24,244 -29.9 자 산 총 계 82,206 99,863 -17,657 -17.7 유동부채 36,210 45,292 -9,082 -20.1 비유동부채 29,506 32,835 -3,329 -10.1 부 채 총 계 65,716 78,127 -12,411 -15.9 자본금 15,800 15,800 0 0.0 이익잉여금 15,349 13,899 1,450 10.4 기타자본구성요소 -14,659 -7,963 -6,696 -84.1 자 본 총 계 16,490 21,736 -5,246 -24.1 부 채 와 자 본 총 계 82,206 99,863 -17,657 -17.7 삼성생명서비스손해사정 총자산은 822억으로 전기의 999억보다 177억 감소하였으며, 부채는 657억으로 전기의 781억 보다 124억 감소하였습니다. 전기말 단기대여금 100억 상환으로 부채 및 자산 감소하였으며, 퇴직급여충당금 평가금액 증가(142억)로 인한 예치금의 증가로 인하여 자산 감소하였습니다.삼성생명서비스손해사정의 자기자본은 165억으로, 전기 217억 보다 52억 감소하였습니다. 당기순이익 15억 및 확정급여부채에 대한 기타포괄손실 67억 발생이 주 원인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 I. 현금및현금성자산 31,493 16,457 15,036 91.4 II. 당기손익인식금융자산 - - - - III. 당기손익-공정가치측정 금융자산 55,303 - 55,303 - IV. 매도가능금융자산 - 60,403 -60,403 -100.0 V. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - VI. 상각후원가측정 금융자산 46,141 42,441 3,700 8.7 VII. 유형자산 1,239 1,531 -292 -19.1 VIII. 무형자산 12,414 7,953 4,461 56.1 IX. 이연법인세자산 1,911 1,843 68 3.7 X. 사용권자산 3,689 4,839 -1,150 -23.8 XI. 기타자산 3,567 3,046 521 17.1 자 산 총 계 155,757 138,513 17,244 12.4 I. 기타금융부채 8,573 7,953 620 7.8 II. 충당부채 43 42 1 2.4 III. 당기법인세부채 3,872 3,795 77 2.0 IV. 리스부채 3,657 4,749 -1,092 -23.0 V. 기타부채 679 593 86 14.5 부 채 총 계 16,824 17,132 -308 -1.8 I. 자본금 20,000 20,000 - - II. 기타포괄손익누계액 -1,213 -830 -383 46.1 III. 이익잉여금 120,146 102,211 17,935 17.5 자 본 총 계 138,933 121,382 17,551 14.5 부 채 및 자 본 총 계 155,757 138,513 17,244 12.4 삼성에스알에이자산운용의 자산은 1,558억으로 전기 대비 172억 증가하였으며,부채는 168억으로 전기 대비 3억 감소하였습니다.자산은 현금및현금성자산의 증가(약 150억)가 주된 증가 요인이며, 부채는 리스부채의 감소(약 11억)가 주된 감소 요인입니다.자기자본은 1,389억으로 전기 대비 175억 증가하였습니다. 당기순이익 179억 증가에 따른 이익잉여금 증가와 기타포괄손익 4억 감소에 따른 영향입니다.주주에 대한 배당은 없었습니다. 자. 삼성생명금융서비스 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 유동자산 67,511 66,912 599 0.9 비유동자산 10,157 10,485 -328 -3.1 자 산 총 계 77,668 77,398 270 0.3 유동부채 40,985 33,934 7,051 20.8 비유동부채 673 809 -136 -16.8 부 채 총 계 41,658 34,744 6,914 19.9 자본금 80,000 80,000 - 0.0 기타포괄손익누계액 -905 -730 -175 -24.0 이익잉여금 -43,085 -36,616 -6,469 -17.7 자 본 총 계 36,010 42,654 -6,644 -15.6 부 채 와 자 본 총 계 77,668 77,398 270 0.3 삼성생명금융서비스 총자산은 777억으로 전기의 774억보다3억 증가하였으며, 부채는 417억으로 전기의 347억 보다 70억 증가하였습니다.유동자산은 400억 유상증자를 통해 크게 증가했던 전기와 달리 소폭 증가하였으나, 영업 호조에 따라 매출이 신장된 것과 연계하여IFRS 15 적용(수익 인식 이연)에 따른 선수수익 증가로 유동부채는 크게 증가하였습니다. 한편, 삼성생명금융서비스의 자기자본은 360억으로 전기 427억 보다 67억 감소하였는데, 당기순손실 65억 발생이 주 원인입니다. (2) 영업실적 가. 연결손익계산서 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2023 FY2022 증감 증감율 Ⅰ. 보험서비스손익 1,448,232 1,667,846 -219,614 -13.2 1. 일반보험서비스수익 8,536,474 7,783,233 753,241 9.7 2. 출재보험서비스수익 135,631 107,290 28,341 26.4 3. 일반보험서비스비용 7,000,247 6,022,525 977,722 16.2 4. 출재보험서비스비용 162,865 139,336 23,529 16.9 5. 기타사업비용 60,760 60,816 -56 -0.1 Ⅱ. 투자서비스손익 950,145 512,881 437,264 85.3 1. 보험금융수익 1,451,865 5,421,141 -3,969,276 -73.2 2. 이자수익 8,437,018 7,748,608 688,410 8.9 3. 금융자산이익 8,556,236 8,918,389 -362,153 -4.1 4. 수수료수익 1,951,878 1,849,770 102,108 5.5 5. 기타영업수익 1,867,913 2,558,557 -690,644 -27.0 6. 보험금융비용 10,633,483 7,948,972 2,684,511 33.8 7. 재산관리비 305,332 279,890 25,442 9.1 8. 이자비용 1,538,797 1,119,209 419,588 37.5 9. 금융자산손실 6,386,333 14,085,804 -7,699,471 -54.7 10. 기타영업비용 2,450,820 2,549,709 -98,889 -3.9 Ⅲ. 영업이익 2,398,377 2,180,727 217,650 10.0 Ⅳ. 영업외수익 210,691 428,990 -218,299 -50.9 Ⅴ. 영업외비용 50,017 169,253 -119,236 -70.4 Ⅵ. 세전연결순이익 2,559,051 2,440,464 118,587 4.9 Ⅶ. 법인세비용 525,342 132,867 392,475 295.4 Ⅷ. 연결당기순이익 2,033,709 2,307,597 -273,888 -11.9 지배기업소유지분 1,895,312 2,170,152 -274,840 -12.7 주1) FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 주2) 상기 요약손익계산서는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 손익계산서와는 계정분류상의 차이가 있을 수 있음 삼성생명 연결기준 영업수익 (보험서비스수익 및 투자서비스수익 )은 30조 9,370억이며 , 전기 대비 3조 4,500억 감소했습니다 . 전년 동기 대비 보험서비스수익은 7,816억 증가하였고 , 주가 상승 및 금리하락의 영향으로 유가증권평가이익은 증가하였으나 보험금융수익의 전기대비 감소 영향 등으로 투자서비스수익은 4조 2,316억 감소하였습니다 . 삼성생명 연결기준 영업비용 (보험서비스비용 및 투자서비스비용 )은 28조 5,386억으로 전기 대비 3조 6,676억이 감소하였습니다 . 전년 동기 대비 보험서비스비용은 1조 12억 증가하였으나 , 주가 상승 및 금리하락의 영향으로 유가증권평가손실 감소 영향 등으로 투자서비스비용은 4조 6,688억 감소하였습니다 . 한편 , 법인세비용은 전기 세법 개정 효과를 일시 인식함에 따른 기저효과로 전기 대비 3,925억 증가하였으며 , 이에 따라 연결기준 지배기업소유지분 당기순이익은 1조 8,953억으로 전기 대비 2,748억이 감소하였습니다 . 나. 삼성생명 삼성생명보험주식회사 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2023 FY2022 증감 증감율 Ⅰ. 보험서비스손익 1,448,544 1,623,423 -174,879 -10.8 1. 일반보험서비스수익 8,440,241 7,676,261 763,980 10.0 2. 출재보험서비스수익 135,490 106,220 29,270 27.6 3. 일반보험서비스비용 6,909,768 5,960,905 948,863 15.9 4. 출재보험서비스비용 161,632 137,337 24,295 17.7 5. 기타사업비용 55,787 60,816 -5,029 -8.3 Ⅱ. 투자서비스손익 -23,709 -463,751 440,042 -94.9 1. 보험금융수익 1,451,865 5,421,142 -3,969,277 -73.2 2. 이자수익 6,015,615 5,727,421 288,194 5.0 3. 금융자산이익 7,925,735 7,814,645 111,090 1.4 4. 수수료수익 21,802 23,684 -1882 -7.9 5. 기타영업수익 1,319,090 2,061,466 -742,376 -36.0 6. 보험금융비용 10,633,483 7,948,972 2,684,511 33.8 7. 재산관리비 304,503 279,890 24,613 8.8 8. 이자비용 833,735 470,610 363,125 77.2 9. 금융자산손실 4,825,600 12,579,386 -7,753,786 -61.6 10. 기타영업비용 160,495 233,251 -72,756 -31.2 Ⅲ. 영업이익 1,424,835 1,159,672 265,162 22.9 Ⅳ. 영업외수익 275,277 574,758 -299,481 -52.1 Ⅴ. 영업외비용 18,929 155,333 -136,404 -87.8 Ⅵ. 세전연결순이익 1,681,183 1,579,097 102,086 6.5 Ⅶ. 법인세비용 298,281 375,599 -77,318 -20.6 Ⅷ. 당기순이익 1,382,902 1,203,498 179,404 14.9 주1) FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 주2) 상기 요약손익계산서는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 손익계산서와는 계정분류상의 차이가 있을 수 있음삼성생명 별도기준 영업수익 (보험서비스수익 및 투자서비스수익 )은 25조 3,098억이며 , 전기 대비 3조 5,210억 감소했습니다 . 전년 동기 대비 보험서비스수익은 7,932억 증가하였으나 , 주가 상승 및 금리하락의 영향으로 유가증권평가이익은 증가하였으나 보험금융수익의 전기대비 감소 영향 등으로 투자서비스수익은 4조 3,143억 감소하였습니다 . 삼성생명 별도기준 영업비용 (보험서비스비용 및 투자서비스비용 )은 23조 8,850억으로 전기 대비 3조 7,862억이 감소하였습니다 . 전년 동기 대비 보험서비스비용은 9,681억 증가하였으나 , 주가 상승 및 금리하락의 영향으로 유가증권평가손실 감소 영향 등으로 투자서비스비용은 4조 7,543억 감소하였습니다 . 이에 따라 삼성생명 별도기준 당기순이익은 1조 3,829억으로 , 전기 당기순이익 1조 2,035억 대비 1,794억이 증가하였습니다 . 다. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감율 1. 신용판매수익 24,164 21,407 2,757 12.88 2. 금융상품수익 10,034 10,086 -52 -0.52 3. 할부금융수익 153 144 9 6.25 4. 리스수익 2,014 2,238 -224 -10.01 5. 유가증권평가 및 처분이익 18 - 18 100.00 6. 파생상품평가 및 거래이익 662 1,448 -786 -54.28 7. 외화평가 및 거래이익 327 322 5 1.55 8. 기타수익 2,670 2,301 369 16.04 [영 업 수 익] 40,042 37,946 2,096 5.52 1. 금융비용 4,860 4,333 527 12.16 2. 판매비 11,541 11,684 -143 -1.22 3. 일반관리비 7,464 7,349 115 1.56 4. 유가증권평가 및 처분손실 20 17 3 17.65 5. 파생상품평가 및 거래손실 15 83 -68 -81.93 6. 외화평가 및 거래손실 682 1,465 -783 -53.45 7. 대손상각비 7,199 4,423 2,776 62.76 8. 기타비용 161 102 59 57.84 [영 업 비 용] 31,942 29,456 2,486 8.44 [영 업 이 익] 8,489 7,493 996 13.3 [영업외수익] 73 44 29 65.9 [영업외비용] 54 68 -14 -20.6 [법인세비용차감전순이익] 8,508 7,469 1,039 13.9 [법인세비용] 2,285 1,959 326 16.6 [당기순이익] 6,223 5,511 712 12.9 2023년 영업수익은 4조 42억원이며, 전기 대비 2,096억원 증가했습니다. 주된 증가 원인은 상품수익 2,490억원 증가 및 파상생품과 외화자산부채의 평가 및 거래이익 감소 763억원 등인데, 상품수익 증가는 상품자산 증가에 따른 신용판매 수익 2,757억원 증가 및 금융상품 수익 52억 감소 등의 영향이며, 파생상품과 외화자산부채의 평가 및 거래이익은 989억원으로서 외화 회사채 등의 환율 변동으로 인한 평가 및 거래이익 5억원 증가, 외화 회사채 등의 환율 상승 등을 헷지하기 위한 파생상품 평가 및 거래이익 786억원 감소 등으로 781억원 감소하였습니다. 2023년 영업비용은 3조 1,942억원이며, 전기 대비 2,486억원 증가했습니다. 금융비용은 취급고 증가에 따른 조달평잔의 증가로 527억원 증가하였으며, 일반관리비는 인건비 증가 등으로 인해 115억원 증가하였습니다. 한편, 파생상품과 외화자산부채의 평가 및 거래손실은 697억원으로 전기비 851억 감소하였는데, 이는 외화 회사채 평가손실 및 거래손실 감소 783억원 및 이를 헷지하기 위한 파생상품평가 및 거래손실 68억원 감소 등의 영향입니다. 대손상각비는 7,199억원으로 전년비 2,776억원 증가하였습니다. 삼성카드는 충당금 산출시 미래경기전망을 반영하고 있으며, 경기전망 반영효과로 인해 전기대비 199억원 증가하였고, 연체율 상승 효과로 인해 3,850억 증가하였으며 잔고감소 등으로 인해 1,273억원 감소하였습니다. 라. 삼성자산운용주식회사 삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2023 FY2022 증감액 증감율 영업수익 352,819 300,686 52,133 17.3 수수료수익 278,459 266,844 11,615 4.4 금융상품 평가 및 처분이익 38,185 17,786 20,399 114.7 이자수익 28,411 13,740 14,671 106.8 외환거래이익 1,030 995 35 3.5 배당금수익 6,583 1,168 5,415 463.6 기타수익 151 153 -2 -1.3 영업비용 210,645 192,438 18,207 9.5 수수료비용 9,810 10,981 -1,171 -10.7 금융상품 평가 및 처분손실 17,422 15,258 2,164 14.2 이자비용 16,723 9,844 6,879 69.9 외환거래손실 816 1,160 -344 -29.7 판매비와관리비 등 165,874 155,195 10,679 6.9 영업이익 142,174 108,248 33,926 31.3 영업외손익 -479 -72 -407 565.3 영업외수익 770 239 531 222.2 영업외비용 1,249 311 938 301.6 법인세비용차감전순이익 141,695 108,176 33,519 31.0 법인세비용 34,258 26,173 8,085 30.9 당기순이익 107,437 82,003 25,434 31.0 기타포괄손익 3,224 3,601 -377 -10.5 당기총포괄이익 110,661 85,604 25,057 29.3 삼성자산운용의 영업수익은 3,528억원으로 수수료수익 증가 등에 따라 전기대비 521억원 증가하였습니다. 영업비용은 2,106억원으로 금융상품평가및처분손실과 판매비와관리비 등의 영향으로 전기 대비 182억원 증가하였습니다.금융상품평가 및 처분손익과 이자수익 및 비용 등의 증가는 연결종속회사(연결 펀드)내 차입 및 투자 증가 등에 따라 발생되었습니다.수수료손익(수수료수익-수수료비용)은 ETF 33억원 증가, 기금 89억원 증가, MMF 31억원 증가, 수탁수수료 71억원 감소 등의 영향으로 약 128억원 증가하였습니다. 판매비와관리비는 인건비 121억원 증가, 법률자문 15억원 감소, 용역비 9억원 증가 등의 영향으로 약 107억원 증가하였습니다. 마. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만바트,%) 과 목 FY2023 FY2022 증감액 증감율 보험영업수익 5,746 5,100 646 13 보험영업비용 4,092 3,424 668 20 보험손익 1,655 1,676 -21 -1 투자손익 795 654 141 22 책임준비금전입액 2,446 2,243 203 9 영업이익 4 87 -83 -95 영업외손익 20 3 17 552 법인세비용차감전순이익 24 91 -67 -74 법인세비용 -1 -23 22 -96 당기순이익 25 114 -89 -78 태국법인의 2023년 당기순이익은 25백만바트로 전기 114백만바트 대비 89백만 바트 감소하였습니다. 주요인으로는 영업비용 증가 영향에 기인합니다. 바. 북경삼성치업유한공사 (단위 : 백만RMB,%) 구분 FY2023 FY2022 증감액 증감율 매출액 344.6 326.0 18.6 5.7 매출원가 246.0 240.0 6.0 2.5 판매관리비 -0.8 -1.2 -0.4 -33.3 신용감액손실 -8.2 8.2 -16.4 -200.0 영업외수익 0.3 0.9 -0.6 -70.0 법인세 8.9 0.0 8.9 - 당기순이익 99.0 79.9 19.1 23.9 북경삼성치업유한공사의 2023년 당기순이익은 19.1백만RMB 증가하였습니다. 매출액은 임대료 및 관리비, 주차장 수입 등으로 구성되어 있으며 매출원가는 토지 및 건물감가상각비, 건물운영비 등으로 구성되어있습니다. 매출은 오피스 및 상업 임대수입 증가로 18.6백만RMB 증가하였으며 매출원가는 입주율 상승에 따른 건물운영비 및 수광비 증가로 인해 증가하였습니다. 세전이익 증가에 따라 법인세는 전기 대비 8.9백만 RMB 증가하였습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 증감액 증감율 영업수익 216,920 212,689 4,231 2.0 영업비용 212,305 211,029 1,276 0.6 영업이익 4,615 1,660 2,955 -178.0 법인세비용차감전순이익 3,544 1,227 2,317 -188.8 법인세비용 1,985 -518 2,503 -483.2 당기순이익 1,559 1,745 -186 10.7 삼성생명서비스손해사정의 영업수익은 2,169억으로 삼성생명과의 심사/조사 업무 및 콜센터/플라자 창구 운영업무 위탁용역 금액의 증가 영향으로 전기 대비 42억 증가하였습니다.영업비용은 2,123억으로 전기와 유사한 수준인 12억 증가하였습니다. 이에 따라 영업이익은 전기 대비 30억 증가하였습니다.법인세비용은 전기 대비 25억 증가하였는데, 금융상품 평가 및 확정급여채무 평가 관련 기타포괄이익 전기 22억 대비 당기기타포괄손실 68억 발생에 따른 법인세 발생이 주요인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 증감액 증감율 영업수익 62,429 60,807 1,622 2.7 영업비용 38,570 32,765 5,805 17.7 영업이익 23,859 28,042 -4,183 -14.9 영업외손익 67 -265 332 -125.3 법인세비용차감전순이익 23,926 27,777 -3,851 -13.9 법인세비용 5,991 5,893 98 1.7 당기순이익 17,935 21,884 -3,949 -18.0 삼성에스알에이자산운용의 영업수익은 624억으로 수수료수익 증가 등으로 전기 대비 16억 증가하였습니다. 영업비용은 386억으로 판매비와관리비 증가 영향으로 전기 대비 58억 증가하였습니다. 자. 삼성생명금융서비스 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2023 FY2022 증감액 증감율 영업수익 76,580 66,770 9,810 14.7 영업비용 85,098 74,431 10,667 14.3 영업이익 -8,518 -7,661 -857 -11.2 법인세비용차감전순이익 -6,469 -5,950 -519 -8.7 법인세비용 0 0 0 0.0 당기순이익 -6,469 -5,950 -519 -8.7 삼성생명금융서비스의 영업수익은 766억으로 원수사로부터 수취한보험판매수수료 수입의 증가 영향으로 98억 증가하였습니다.영업비용은 850억으로 전기 대비 107억 증가하였으며,매출 증가에 따른 판매비용 증가가 주 요인입니다.이에 따라 영업손실이 전기 대비 9억 증가하였고 당기순손실은 전년 대비 5억 증가한 -65억입니다. 차. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안 1. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향당사의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 기능통화인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.2. 위험회피를 위한 대응방안당사가 보유하고 있는 외화자산, 부채에 대한 환율 변동에 따른 공정가치와 현금흐름변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다.또한, 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자 위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '3. 파생상품거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 타. 자산손상 또는 감액손실의 검토 당사 연결기준 자산손상 및 감액손실 내역은 다음과 같습니다. 구 분 FY2023 FY2022 금융자산 손상차손 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상차손(환입) 7,774 - 상각후원가측정유가증권 손상차손(환입) -28 - 상각후원가측정대출채권 손상차손(환입) 816,447 - 상각후원가측정기타수취채권 손상차손(환입) 2,310 - 매도가능금융자산 손상차손 - 112,348 대출채권 대손충당금전입(환입)액 - 417,933 기타자산 대손충당금전입(환입)액 - 4,251 비금융자산 손상차손 투자부동산손상차손 88,660 - 유무형자산손상차손 1,621 2,937 유무형자산손상차손 환입 277 4,323 주) FY2023은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용,당사의 비금융자산은 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.※ 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성에 관한 사항 가. 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. 나. 유동성위험의 관리방법 연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 18개 은행과 총 3조 3,475억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다. 다. 유동성위험 익스포져 현황 당기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 252,811,755백만원(전기말 248,988,408백만원) 입니다. - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 5,494,179 - - - - 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 24,737,086 7,590,626 6,918,796 3,282,367 2,023,295 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 49,343,061 27,050,223 19,495,773 27,540,314 44,235,308 167,664,679 상각후원가측정유가증권 3,962 22,450 4,534 7,646 - 38,592 상각후원가측정대출채권 27,029,526 19,617,755 3,614,769 6,025,579 22,674,662 78,962,291 상각후원가측정기타수취채권 3,802,040 114,303 60,918 575,828 14,864 4,567,953 금융리스채권 28,788 22,660 - - - 51,448 합 계 110,438,642 54,418,017 30,094,790 37,431,734 68,948,129 301,331,312 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,493,288 26,656,428 38,579,726 57,902,663 47,363,009 174,995,114 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (164,381) 8,018 (35,335) (42,523) 24,856 (209,365) 상각후원가측정금융부채 7,851,326 617,210 9,305 - - 8,477,841 투자계약부채 29,307,958 - - - - 29,307,958 차입부채 6,079,927 12,768,519 780,000 - - 19,628,446 리스부채 56,213 198,000 - - - 254,213 합 계 47,624,331 40,248,175 39,333,696 57,860,140 47,387,865 232,454,207 파생금융상품 유출현금흐름 22,241,905 28,626,854 6,602,511 1,824,458 - 59,295,728 유입현금흐름 21,898,186 31,620,593 6,155,396 1,544,083 - 61,218,258 대출미사용약정 679,787 - - - - 679,787 유가증권매입약정 11,892,506 - - - - 11,892,506 신용카드미사용한도 79,152,973 - - - - 79,152,973 (2) 자금조달 원천 및 중요한 자금지출 삼성생명 연결대상 회사 중 삼성생명과 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd의 주된 자금 조달 원천은 수입보험료이며, 삼성카드는 사채 발행 등으로 자금을 조달하였습니다. 당기에 삼성생명은 파생상품 거래를 위한 예치금 보유 목적으로 차입금 1,800억을 보유 중입니다. (전기 : 3,500억)보험계약부채의 잔존 만기에 관련된 사항은 첨부한 당사 제68기 연결감사보고서의 주석 "36.4 유동성위험"을 참고하시기 바랍니다. 가. 삼성생명 - 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 4,816,139 18.85 5,524,974 19.22 사 망 11,124,032 43.55 10,487,955 36.48 생사혼합 393,426 1.54 1,051,630 3.66 단 체 418,892 1.64 410,573 1.43 특별계정 8,793,799 34.42 11,270,011 39.21 합 계 25,546,288 100.00 28,745,143 100.00 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 68기, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용,- 차입금 내역 (단위: 백만원) 계정과목 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 원화차입금(환매조건부채권 매도) 한국증권금융 3.85 80,000 40,000 중소기업은행 3.85 100,000 - 농협은행 3.90 - 160,000 우리은행 4.00 - 150,000 합 계 180,000 350,000 - 차입금 만기 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 10년이하 합 계 원화차입금 180,000 - - - 180,000 나. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd- 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 24,412 11.1 18,756 9.9 사 망 78,760 36.0 67,046 35.3 생사혼합 115,844 52.9 103,852 54.8 단 체 - - - - 기 타 - - - - 합 계 219,016 100.0 189,654 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표기준으로 작성 다. 삼성카드 - 자금조달의 원천 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2023 FY2022 증감 증감률 1. 원화차입금 120,450 142,720 -22,270 -15.60 가. CP - 14,500 -14,500 -100.00 나. 일반대출 120,450 128,220 -7,770 -6.06 2. 사채 257,550 180,850 76,700 42.41 가. 원화사채 30,800 19,600 11,200 57.14 나. 단기사채 226,750 161,250 65,500 40.62 3. ABS 3,868 10,588 -6,720 -63.47 가. 국내 ABS - 3,000 -3,000 -100.00 나. 해외 ABS 3,868 7,588 -3,720 -49.02 합 계 381,868 334,158 47,710 14.28 ※ 기중 조달실적 기준, 외화차입금은 해당년도말 환율을 적용함 삼성카드는 회사채, ABS, CP, 단기사채 등 다양한 방법으로 자금을 조달하고 있습니다. 2023년 중 총 자금조달은 38조 1,868억원으로 전기 대비 4조 7,710억 증가했습니다. - 만기현황 (단위 : 억원,%) 구 분 2023년 2022년 증감 증감율 1년 이내 45,797 50,766 -4,969 -9.79 1년 초과 130,401 134,647 -4,246 -3.15 합 계 176,198 185,413 -9,215 -4.97 (2023년) (단위 : 억원) 　 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년 초과 합 계 차입금 3,950 3,200 18,000 8,500 2,000 35,650 　 CP 200 3,200 15,500 8,500 2,000 29,400 　 일반대출 3,750 - 2,500 - - 6,250 사채 10,099 24,594 45,078 24,982 5,796 110,550 　 원화사채 6,599 24,594 45,078 24,982 5,796 107,050 　 단기사채 3,500 - - - - 3,500 ABS 2,639 1,315 12,682 13,362 - 29,998 　 국내 ABS 667 - - 2,998 - 3,665 　 외화 ABS 1,972 1,315 12,682 10,364 - 26,333 합 계 16,688 29,108 75,761 46,845 7,796 176,198 (2022년) (단위 : 억원) 　 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년 초과 합 계 차입금 6,000 1,100 11,900 12,500 8,500 40,000 　 CP 2,000 - 8,400 12,500 8,500 31,400 　 일반대출 4,000 1,100 3,500 - - 8,600 사채 10,400 29,295 44,378 15,290 16,587 115,950 　 원화사채 6,500 29,295 44,378 15,290 16,587 112,050 　 단기사채 3,900 - - - - 3,900 ABS - 3,971 9,239 16,253 - 29,463 　 국내 ABS - 3,331 666 2,998 - 6,995 　 외화 ABS - 640 8,573 13,255 - 22,468 합 계 16,400 34,366 65,517 44,043 25,087 185,413 2023년말 조달잔액은 17조 6,198억원으로 전기대비 9,215억원 감소했습니다. 삼성카드는 안정적인 자금조달을 위해 회사채, ABS 등 장기상품 위주로 조달한 바, 총 조달잔액 중 만기도래 기간이 1년을 초과하는 금액은 약 13조 401억원이며, 1년 이내 만기도래 금액은 약 4조 5,797억원입니다. 5. 부외거래 가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 (1) 보험약정 및 신탁계정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,173,045억원과 6,311,572억원입니다.지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 8,953,384백만원(전기말: 7,301,053백만원)입니다. (2) 재보험협약연결실체는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다. (3) 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 265건으로 소송가액은 116,425백만원(전기말: 215건 및 57,091백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 1,158건으로 소송가액은 160,090백만원(전기말: 951건 및 120,928백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 18개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 등 한도액은 3조 3,475억원(전기말: 3조 5,875억원)입니다. (5) 건물등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 83,131백만원과 88,211백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증 및 신용보강을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 삼성생명보험 1,920,526 2,077,565 서울보증보험 공탁금 등 삼성카드 384,552 322,706 서울보증보험 공탁금 등 삼성자산운용 3,925 5,615 서울보증보험 입찰보증금 등 삼성SRA자산운용 6,660 6,260 서울보증보험 신원보증금 등 2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 11,892,506 12,452,933 대출약정 679,787 1,036,206 당기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 37개(전기말: 37개)의 관계ㆍ종속기업과 7,838,386백만원(전기말: 8,793,101백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산 681,020 681,273 (7) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다. (8) 금융리스 1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년이하 32,317 31,206 37,391 36,275 1년초과 5년이하 23,055 20,601 43,477 39,579 합 계 55,372 51,807 80,868 75,854 2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미실현이자수익 3,924 5,593 (9) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,061,971 - 1,061,971 729,249 - 332,722 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 980,546 - 980,546 469,837 - 510,709 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 2,147,925 - 2,147,925 1,881,464 - 266,461 환매조건부채권매도 758,600 - 758,600 758,600 - - 합 계 2,906,525 - 2,906,525 2,640,064 - 266,461 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 2,666,949 - 2,666,949 2,084,880 - 582,069 환매조건부채권매도 487,100 - 487,100 487,100 - - 합 계 3,154,049 - 3,154,049 2,571,980 - 582,069 (10) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 5건을 진행 중에 있으며, 소송가액은 총 27,580백만원(전기말: 5건, 26,494백만원)입니다. 이러한 소송사건은 '(3) 계류중인 소송사건 등'에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. (11) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 153,651백만원(전기말: 159,891백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있으며, 연결실체는 보고기간 후 2024년 2월 중 해당 옵션을 행사하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 첨부한 당사 제68기 연결감사보고서의 주석 "2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 등을 영위하고 있습니다. 금년에도 재무건전성에 대한 규제 강화가 지속될 전망이며, 이에 따라 회사는 지급여력비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하여 재무 건전성이나보험금지급능력을 양호하게 관리할 예정입니다. (4) 파생상품 투자에 관한 사항 - 첨부한 당사 제68기 연결감사보고서의 주석 "7.파생금융상품 및 위험회피회계"를 참조하시기 바랍니다. (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 회사의 위험관리 정책은 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리함으로써 회사가치를 제고하는 것입니다 . 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 제 규정 및 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다 . 회사는 위험의 유형을 보험 , 신용 , 시장 (금리 ,주식 ,부동산 ,외환 ,자산집중 ), 운영위험 , 유동성 등으로 분류하고 위험의 인식 , 측정 , 관리 및 피드백의 과정을 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다 . 위험유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고 , 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며 , 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하도록 노력하고 있습니다 . 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 가. 회사는 지급여력비율을 통해 필요자본을 관리하고 있습니다. - 지급여력비율은 회사가 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도인 지급여 력을 회사의 위험액인 지급여력기준 금액으로 나누어 산출합니다. 회사는 지급여 력 비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하도록 함으로써 재무건 전성이나 보험금지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 제 66 기(FY2021) 지급여력(A) 53,372,509 37,146,417 48,755,045 지급여력기준(B) 24,389,648 15,224,998 16,005,542 지급여력비율(A/B) 218.8 244.0 304.6 주) 전기와 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 당기부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게될 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. 나. 회사는 2017년 '자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA)'를 도입하였습니다. - ORSA는 회사가 스스로 위험관리 체계 및 지급여력을 평가하고, 평가 결과를 경영활동에 활용하도록 하는 제도로 2016년 4월 감독규정에 반영되어 2017년부터 시행되었습니다. - 회사는 매년 위험관리 체계를 점검하고 내부모형 활용한 자체 지급여력을 산출 하며 평가 결과는 이사회에 부의하여 관련 내용을 승인 받고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 가. 회사의 위험과 관련된 계획 및 전략에 대한 최종 승인은 이사회에서 이루어지고 있습니다. - 회사의 위험관리기준, ‘자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA)’ 등과 같은 위험관리와 관련된 최종 의사결정이 이사회에서 이루어지고 있으며, 효율적인 관리를 위해 이사회 내 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. - 위험관리위원회는 위험관리의 기본방침 및 전략 수립, 위험 한도 설정 등을 의결합니다. 이와 함께 부문별 위험관리 의사결정기구로 보험리스크관리위원회, 자산리스크관리위원회, ALM헷지위원회, 가정관리위원회, 사고관리 위원회, 위기관리위원회를 운영하고 있습니다. 또한 리스크 관련 의사결정 기구로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다. [부문별 위험 관련 위원회 주요기능] 위원회 주요 기능 보험리스크관리위원회 언더라이팅 , 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 자산리스크관리위원회 자산부문의 위험관리 정책 수립 및 운용 가이드라인 설정 ALM 헷지위원회 ALM 헷지에 관한 의사결정 가정관리위원회 수익성 및 리스크 산출을 위한 제반 가정 및 산출기준에 대한 의사결정 사고관리위원회 대형 금융사고 발생시 사고 관리 및 대응방안 수립 위기관리위원회 위기상황시 BCP(Business Continuity Plan) 수립 및 운영 상품위원회 보험 상품의 개발 , 및 개정 , 적용이율 결정 자산운용위원회 유가증권 , 부동산 , 여신거래 등 투·융자에 대한 의사결정 및 신용관리기준 수립 4) 위험관리체계 구축을 위한 활동 가. 회사는 전사적 관점의 리스크통합 관리를 위해 다음와 같은 프로세스로 위험관리 전략을 운영하고 있습니다. - 관리 계획 승인 : 전사 위험관리자는 위험종류별 한도 관리, 이율 운용 전략 등 제반 리스크 관리 업무에 대한 정책과 전략을 수립하여 위험관리 위원회의 승인을 받습니다. - 위험인식 : 상품개발, 심사, 영업, 자산운용 등 제반 프로세스에서 발생 가능한 주요 위험을 인식하고 정기적인 모니터링을 수행합니다. - 위험 측정 : 주요 위험은 유형별로 계량화하여 평가하고, 위험측정은 감독 당국에서 요구하는 측정 방법과 내부 모형에서 정한 측정 방법을 병행하여 수행합니다. - 내부보고 및 위험통제 : 일상적인 모니터링 과정에서 도출된 중요 현안사항은 수시로 전사 위험관리자가 경영진 및 위험관리위원회에 보고하여 즉시 조치를 수행합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 연결 감사인의 최근 3개년간 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 68기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 위험률 가정의 적정성 제 67기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 제 66기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 주1) 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 주2) 상세한 내용은 독립된 감사인의 연결감사보고서 내용을 참고해주시기 바랍니다. 나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등별도 감사인의 최근 3개년간 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 68기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 위험률 가정의 적정성 제 67기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 제 66기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 주) 상세한 내용은 독립된 감사인의 별도감사보고서 내용을 참고해주시기 바랍니다. 다. 외부감사인과의 감사용역 체결현황 등에 관한 사항 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 68기(당기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 3,940 32,833분반기검토 7,552감사 25,281 3,152 32,940분반기검토 7,830감사 25,110 제 67기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 3,380 31,023분반기검토 5,849감사 25,174 3,390 31,207분반기검토 5,849감사 25,358 제 66기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 2,740 26,113 분반기검토 5,376감사 20,737 2,750 26,115 분반기검토 5,376감사 20,739 주1) 감사계약내역의 보수 및 시간은 연간 보수(부가세 제외) 및 검토/감사 시간임주2) 제 68기 실제수행내역 중 보수는 보고서제출일(24.3.13일)까지 지급된 금액이며, 시간은 보고서제출일까지 수행시간임주3) 제67기 감사보수 3,380백만원 외 추가비용 10백만원 발생 제66기 감사보수 2,740백만원 외 추가비용 10백만원 발생주4) 상기 외 감사인과 보험업감독규정 제6-8조에 따른 2023년 지급여력 및 건전감독기준 재무상태표에 대한 검증 업무를 계약 체결 후 진행 중이며, 검증보수는 1,100백만원 입니다. 라. 외부감사인과의 비감사용역 체결현황 등에 관한 사항 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 68기(당기) 2023.08.11 세무관련 자문업무 2023.08.11~2024.03.31 55 삼일회계법인 2023.03.21 세무관련 자문업무 2023.03.21~2023.03.31 20 삼일회계법인 제 67기(전기) 2019.12.04 세무관련 자문업무 2019.12.04 ~ 완료시 - 삼정회계법인 2022.11.09 세무관련 자문업무 2022.11.09 ~ 완료시 - 삼정회계법인 제 66기(전전기) 2019.12.04 세무관련 자문업무 2019.12.04 ~ 완료시 - 삼정회계법인 2021.11.08 IT관련 자문업무 2021.11.08 ~ 2022.01.07 303 삼정회계법인 주) 삼정회계법인과 과거에 체결한 세무관련 자문업무 2건은 완료되지 않았으나 (용역수행기간 및 용역보수 미확정), 2019.12.4일 체결한 용역은 당기 중 보수 일부(55백만원) 지급 마. 회계감사인의 변경1) 회사의 회계감사인의 변경 회사명 회계연도 회계법인 변경사유 삼성생명 FY2023 삼일회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등) ②항에 따른 "주기적 감사인 지정"에 의해 증권선물위원회가 지정한 외부감사인(삼정회계법인)의 선임기간이 '22년 종료됨에 따라 당사 감사위원회가 선정한 삼일회계법인을 '23~'25년(3개년) 외부감사인으로 '22.12월 선임하였습니다. FY2022 삼정회계법인 - FY2021 삼정회계법인 - 2) 종속기업의 회계감사인의 변경 회사명 회계연도 회계법인 변경사유 삼성카드 FY2023 안진회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등) ②항에 따른 "주기적 감사인 지정"에 의해 증권선물위원회가 지정한 외부감사인(한영회계법인)의 선임기간이 '22년 종료됨에 따라 감사위원회가 선정한 안진회계법인을 '23~'25년(3개년) 외부감사인으로 '22.12월 선임하였습니다. FY2022 한영회계법인 - FY2021 한영회계법인 - 삼성자산운용 FY2023 삼정회계법인 - FY2022 삼정회계법인 계약기간 만료 FY2021 삼일회계법인 - SRA자산운용 FY2023 삼일회계법인 - FY2022 삼일회계법인 계약기간 만료 FY2021 삼정회계법인 - 주) 종속기업 중 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변경사항 발생 내역 기재 바. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션 12023년 02월 17일회사측: 감사위원회 구성원 2인감사인측: 업무수행이사대면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사수행시간, 내부회계관리제도 및 입증감사 진행 결과 보고 등22023년 04월 27일회사측: 감사위원회 구성원 3인감사인측: 업무수행이사대면회의회계감사 주요 업무 계획, 재무제표에 대한 경영진 책임 및 부정관련 사항, 비감사업무 독립성 등32023년 07월 27일회사측: 감사위원회 구성원 2인감사인측: 업무수행이사대면회의감사계획 및 분반기 검토 진행 경과, 핵심감사사항, 비감사업무 독립성 등42023년 10월 26일회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사대면회의감사계획 및 분반기 검토 진행 경과, 핵심감사사항,新지급여력제도 검증업무 체결 및 진행 보고 등52024년 02월 16일회사측 : 감사위원회 구성원 2인감사인측 : 업무수행이사대면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사수행시간, 내부회계관리제도 및 입증감사 진행 결과 보고, 新지급여력제도 검증업무 진행 경과 보고 등62024년 03월 12일회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사서면회의감사보고서 내 기타사항문단 관련 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견 사업연도 회계감사인 감사(검토)의견 비고 제 68기(당기) 삼일회계법인 - 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 제 67 기(전기) 삼정회계법인 - 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 내부회계관리제도에 대한 감사의견 근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 제 66 기(전전기) 삼정회계법인 - 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 내부회계관리제도에 대한 감사의견 근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (2023년 12월 31일 기준) (1) 이사의 수 : 사내이사 1명, 사외이사 4명(총 5명) ※ 2023년 3월 16일 반기봉 사내이사 사임 ※ 2023년 3월 16일 제67기 정기주주총회 결과 사내이사 1명 재선임 (전영묵 이사), 사내이사 1명 신규선임 (박종문 이사) ※ 2023년 11월 30일 박종문 사내이사 사임 , 2023년 12월 4일 김 선 사내이사 사임 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 54--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (3) 이사회 의장 : 강윤구 사외이사 (4) 이사회 내 위원회 경영위원회, 감사위원회, 내부거래위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 / () : 출석률 강윤구사외이사(100%) 유일호사외이사(87.5%) 이근창사외이사(100%) 허경옥사외이사(93.8%) 전영묵사내이사(75.0%) 박종문사내이사(100%) 김 선사내이사(100%) 반기봉사내이사(100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-31 '22년 내부통제체계 운영실태 평가 결과 보고 보고 - - - - - 해당사항 없음 ('23.3.16 선임) - - '22년 의료자문 관리위원회 운영결과 보고 보고 - - - - - - - '22년 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고 보고 - - - - - - - '23년 금융소비자보호 정책방향 및 연간계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호에 대한 대출만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성웰스토리와의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 안전·보건 계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-02-24 '22년 소송관리위원회 운영현황 보고 보고 - - - 불참 - - - '22년 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 결과 보고 보고 - - - 불참 - - - FY2022 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 보고 - - - 불참 - - - FY2022(제67기) 결산서류 보고 보고 - - - 불참 - - - FY2022 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 불참 - - - FY2022 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - - - 불참 - - - FY2022 감사결과 보고 보고 - - - 불참 - - - 제67기 정기주주총회 소집 결정 및 전자투표제 실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 제67기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 '22년 금융복합기업집단 내부통제정책 추진 상황 및 내부통제기준 운영 상황 평가ㆍ점검 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 '22년 금융복합기업집단 위험관리정책 추진 상황 및 위험관리기준 운영 상황 평가ㆍ점검 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 금융복합기업집단 위험관리기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 삼성퇴직연금글로벌자산배분일반사모증권투자신탁 제4호(OCIO)에 대한 수익증권 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 '23년 멀티캠퍼스와의 용역거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 전자금융업(선불전자지급수단 발행 및 관리업) 신규 등록의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호 실무협의회 심의사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 3 2023-03-16 삼성 준법감시위원회 위원 연임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 ('23.3.16 사임) 금융복합기업집단 자본유지정책 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '22년 자체 위험 및 지급여력 평가 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼우종합건축사사무소와의 설계용역 변경계약의 건(서소문빌딩 재개발) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성생명금융서비스보험대리점과의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 지배구조내부규범 변경 보고 보고 - - - - - - - 4 2023-04-05 삼성SRA일반사모부동산투자신탁 제101호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA일반사모부동산투자신탁 제101호에 대한 대출 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-04-27 삼성SRA 국내PF대출 일반사모부동산투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 CIP Ⅸ 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성웰스토리와 건강관리 앱 솔루션 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융복합기업집단 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융복합기업집단 위험 관리실태 평가 결과 보고 보고 - - - - - - - '23년 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - 6 2023-05-25 삼성생명공익재단과의 임대차 변경계약 체결의 건(삼성노블카운티) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 IFRS17 기준 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 보고 - - - - - - - 7 2023-06-23 '23년 금융복합기업집단 내부통제/위험관리기준 적용회사 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융복합기업집단 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 및 지배구조내부규범 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 Carlyle PE 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA글로벌코어오피스전문사모부동산투자신탁 제1호에 대한 수익증권 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성생명공익재단과의 임대차 재계약의 건(일원역빌딩) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 임대차 신규계약 체결의 건(삼성본관) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 임대차 재계약 체결의 건(한남동빌딩) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023-07-27 '23년 상반기 경영실적 보고 보고 - 불참 - - - - - '23년 상반기 내부통제체계 운영실태 평가 결과 보고 보고 - 불참 - - - - - 삼성복지재단 후원 현황 및 적정성 평가결과 보고 보고 - 불참 - - - - - 삼성복지재단 드림클래스 사업 후원의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융플랫폼 공동 구축 주요사항 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 서소문빌딩 재개발사업 사업계획 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023-08-21 제일기획과의 블루밍스농구단 광고 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성웰스토리와의 상품 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SDS와의 퇴직연금 신시스템 구축 개발 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023-09-26 삼성물산과의 상품 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 글로벌 인프라 일반사모투자신탁 제2-2호 투자 가이드라인 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 인프라 전략 일반사모투자신탁 제2호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 인수금융 선순위대출 일반사모투자신탁 제4호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 글로벌코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 및 삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제21호에 대한 중순위 대출 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 차익거래(Self-Financing) 예방 대책 보고 보고 - - - - - - - 11 2023-10-26 삼성카드와의 상품·용역거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성서울병원 리모델링 사업계획 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성서울병원 리모델링 시공사(삼성물산)와 계약변경 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 관련 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 금융소비자보호 실태평가 자율진단 결과 보고 보고 - - - - - - - '22년 자금세탁 위험평가 결과 보고 보고 - - - - - - - 사외이사 후보군 관리 보고 보고 - - - - - - - 최고경영자 승계계획 점검 및 후보군 관리 보고 보고 - - - - - - - '23년 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - 12 2023-11-22 삼우종합건축사사무소와의 설계용역 변경계약 체결의 건 (서소문빌딩 재개발) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 삼성우량채권일반사모증권투자신탁 제1호에 대한 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 삼성SDS와의 종합통신 서비스 거래 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 금융소비자보호 내부통제위원회 심의사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 13 2023-11-29 사회복지공동모금회 후원의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023-12-07 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 해당사항 없음 ('23.11.30 사임) 해당사항 없음 ('23.12. 4 사임) 기구조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 15 2023-12-14 FY'23 배당기준일 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 16 2023-12-28 금융 AI 공동 연구개발 협약서 개정 보고 보고 - - - - 불참 금융3사와의 통합플랫폼 구축운영 관련 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 '24년 금융복합기업집단 자본유지정책 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성SDS와의 IT용역 및 데이터센터 운영 위탁계약 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성라이온즈와의 공동광고 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성생명서비스손해사정과의 위탁용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 '24년 삼성자산운용과의 투자일임자문계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성생명공익재단과의 임대차 재계약의 건 (노블카운티) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성물산과의 토지 임대차 계약의 건 (창조관) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성PE프라임리턴 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 에스원과의 부동산관리 용역 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성물산과의 상품용역거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성웰스토리와의 상품용역거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 생명보험사회공헌기금 후원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 이사회규정 및 지배구조내부규범 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 에스원과의 연수소 시설관리 및 교육지원 업무위탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 '23년 경영실적 및 '24년 경영계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 주1) '23. 3.16 반기봉 이사 사임, '23. 3.16 박종문 이사 선임주2) '23.11.30 박종문 이사 사임, '23.12. 4 김 선 이사 사임다. 이사회내 위원회 (1) 경영위원회 1) 구 성 : 사내이사 1명, 사외이사 1명 2) 성 명 : 전영묵 위원장, 강윤구 위원 3) 설치목적 ① 이사회가 위임한 사항 및 기타 일상 경영사항 심의, 의결 ② 회사의 제반 업무집행에 대한 관리, 감독 4) 권한사항 ① 경영일반에 관한 사항 가) 중장기 경영전략의 확정 다) 이사회에서 정하지 않은 규정의 제정 및 개정 라) 국제행사 개최 및 국제 제휴 마) 재평가적립금의 처분 ② 재산운용에 관한 사항 가) 자산운용 관련 주요제도의 도입, 변경 및 중요투자 결정 나) 외국환거래법에 따른 해외직접투자 라) 자본시장법에 따른 비상장 지분증권 100억 초과 투자(단, 투자조합, 투자회사 등 보험회사의 자산운용과 밀접한 관련이 있는 업무를 주로 하는 회사 등의 지분증권은 제외) 마) 500억 초과 부동산 매입, 매각 바) 해외부동산 매입, 매각 사) 자기자본 20%미만의 자금차입 단, 단기유동성 조정목적의 3천억 미만의 차입 및 변액보험보증위험 헷지 목적 환매조건부채권매도에 의한 차입금액은 제외 ③ 영업에 관한 사항 나) 영업관련 주요 제도의 도입, 변경 다) 신규 판매채널의 도입 라) 고객 서비스 관련 중요투자 결정 마) 계약자 배당율 결정 및 개선방향 ④ 조직 및 인사에 관한 사항 가) 기구조직 개편(팀단위 이상) 나) 인사제도의 주요내용 변경 다) 임금관련 주요정책 결정 라) 상법상 지점의 설치 및 폐쇄 마) 상법상 지배인의 선임 및 해임 ⑥ 기 타 가) 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나) 5億 이상 10億 미만의 기부금 지급 다) 기타 중요한 경영사항 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 전영묵(100%) 박종문(100%) 김 선(100%) 반기봉(100%) 찬 반 여 부 1 2023-02-17 FY2023 계약자배당률 결정의 건 가결 찬성 해당사항 없음 ('23.3.16 선임) 찬성 찬성 2 2023-04-13 강원도 산불피해 지원 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 ('23.3.16 사임) 3 2023-05-25 한국투자파트너스 동남아 1호 펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023-06-13 인사제도 변경 및 인사규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023-07-18 「전국재해구호협회(호우피해)」 후원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) '23. 3.16 반기봉 위원 사임, '23. 3.16 박종문 위원 선임주2) '23.11.30 박종문 위원 사임, '23.12. 4 김 선 위원 사임, '23.12. 7 강윤구 위원 선임 (2) 위험관리위원회 1) 구 성 : 사외이사 3명 2) 성 명 : 이근창 위원장, 유일호 위원, 허경옥 위원 3) 설치목적 : 리스크관리부문의 심의 및 의사결정 4) 주요 권한 사항 ① 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 ② 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략 결정 ③ 리스크관리체제 구축을 위한 중장기 경영계획의 수립 ④ 리스크관리를 위한 지표의 승인 및 목표 / 한도의 설정 ⑤ 부담 가능 리스크 수준 결정 및 적정 투자한도 또는 손실 허용한도의 승인 ⑥ 위험자본관리체계에 의한 자본적정성 확보ㆍ유지 전략의 결정 ⑦ 리스크를 감안한 성과평가체계 방안의 승인 ⑧ 회사의 전략변경, 시장상황 및 제도 변화 등에 따른 리스크 관리 전략의 변경 결정 ⑨ 주요 사업연속성계획(BCP)의 수립 ⑩ 위험관리기준의 제정 및 개정 ⑪ 금융그룹의 위험관리와 관련하여 이사회가 위임한 사항의 심의 및 결의 ⑫ 기타 리스크 관리 부문의 중대한 사항에 대한 심의 및 결의 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 이근창(100%) 유일호(90.9%) 허경옥(100%) 김 선(100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-31 '23년 재보험 운영 전략(안) 가결 찬성 찬성 해당사항 없음 ('23.12. 7 선임) 찬성 조직개편에 따른 산하위원회 시행세칙 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '23년 파생상품 운용전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '22년 파생상품 운용전략 준수여부 점검 결과 보고 - - - '22년 BCP 모의훈련 결과 보고 보고 - - - 2 2023-02-17 신제도 도입下 부채 헷지 운용 방안 수정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023-02-24 '23년 리스크 한도관리(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '23년 자산P/F배분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 지급여력비율 산출업무처리세칙 제정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '22년 대체자산 한도 준수여부 점검 결과 보고 - - - '22년 정기 리스크 모니터링 결과 보고 - - - 부문 리스크관리위원회 의결사항('22.12~'23.1월) 보고 - - - 4 2023-03-28 지급여력비율 산출시 비례성원칙 적용 승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023-04-27 금융복합기업집단 위험관리 사규개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '23년 통합 위험한도 설정 및 배분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '22년말 위기상황분석 결과 보고 - - - '22년 전이위험 영향 점검 보고 - - - '22.4Q 금융그룹 통합 리스크 모니터링 결과 보고 - - - 6 2023-05-25 외화유동성 리스크 관리전략 검토(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보험부채평가를 위한 할인율 산출 적정성 보고 보고 - - - '23.1Q 금융복합기업집단 리스크 모니터링 결과 보고 - - - 부문 리스크관리위원회 의결 사항('23.2~4월) 보고 - - - 7 2023-07-27 금융복합기업집단 위험관리세칙 개정(안) 가결 찬성 불참 찬성 금융복합기업집단 자본적정성비율 관리지침 제정(안) 가결 찬성 불참 찬성 '23.1분기 지급여력비율 산출 결과 보고 - 불참 - K-ICS 간편법 적용현황 모니터링(태국법인) 보고 - 불참 - '23.1분기 정기 리스크모니터링 결과 보고 - 불참 - 해외 대체투자 모니터링 및 위기상황 점검 보고 - 불참 - '22년 금융복합기업집단 통합 위기상황분석 결과 보고 - 불참 - '23.1분기 금융복합기업집단 리스크 모니터링 보고 - 불참 - 8 2023-09-26 '23년 상반기 위기상황분석 결과 보고 - - - '23.2분기 금융복합기업집단 통합위험관리 모니터링 보고 - - - '23년 BCP 모의훈련 결과보고 보고 - - - 부문 리스크관리위원회 의결 사항('23.5~8월) 보고 - - - 9 2023-10-26 금융복합기업집단 통합 조기경보지표 개선(안) 가결 찬성 찬성 찬성 금융복합기업집단 위험관리세칙 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '23.2분기 지급여력비율 산출결과 보고 - - - '23년 상반기 표준 위기상황분석 결과 보고 - - - K-ICS 간편법 적용현황 모니터링(태국법인) 보고 - - - '23.2분기 정기 리스크모니터링 결과 보고 - - - 금융복합기업집단 비상계획 점검 보고 - - - 금융복합기업집단 통합 위기상황분석 시나리오 검증 보고 - - - '23.2분기 금융복합기업집단 리스크 모니터링 보고 - - - 10 2023-11-22 '24년 파생상품 운용전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '23년 파생상품 운용전략 준수여부 점검 결과 보고 보고 - - - 보험부채평가를 위한 할인율 산출 적정성 보고 보고 - - - 11 2023-12-28 '24년 통합 위험부담한도 설정 및 배분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 ('23.12. 4 사임) 조직개편에 따른 산하 위원회 운영세칙 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 상품수익성 G/L 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '23년3분기 금융복합기업집단 리스크 모니터링 보고 - - - 부문 리스크관리위원회 의결 사항(23.9~23.11월) 보고 - - - 주) '23.12. 4 김 선 위원 사임, '23.12. 7 허경옥 위원 선임 (3) 보수위원회 1) 구 성 : 사외이사 3명 2) 성 명 : 강윤구 위원장, 이근창 위원, 허경옥 위원 3) 설치목적 : 성과보상체계를 리스크와 연계하여 관리 4) 주요 권한 사항 ① 임원(사외이사, 감사위원, 준법감시인 및 위험관리책임자는 제외) 및 금융투자업무 담당자에 대한 보수와 관련한 다음 각 목의 사항을 심의ㆍ의결 가. 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항 나. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항 다. 보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 등에 관한 사항 라. 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항 마. 그 밖에 보수체계와 관련된 사항에 대한 평가와 심의 ② 주주총회에 제출할 등기이사 보수한도의 심의 ③ 사외이사 평가기준 결정 ④ 기타 관계법령이 위원회 심의ㆍ의결사항으로 정한 사항 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 강윤구(100%) 이근창(100%) 허경옥(100%) 박종문(100%) 김 선(100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-31 장기성과 인센티브 제도 운영 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 해당사항 없음 ('23.12. 7 선임) 해당사항 없음 ('23.3.16 선임) 찬성 장기성과 인센티브 지급액 감액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023-02-24 '22년 보수체계 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '23년 이사보수한도 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 대표이사 등 등기임원 연봉 책정의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2023-04-27 2023년 사내이사에 대한 평가기준 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 해당사항 없음 ('23.3.16 사임) 4 2023-07-27 장기성과인센티브 6기 평가 및 2023년 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023-12-28 '23년 사내이사에 대한 업무평가 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 ('23.11.30 사임) 장기성과 인센티브 2024년 지급 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1)「대표이사 등 등기임원 연봉 책정의 件」의 경우, 김 선 위원은 본인이 평가대상에 포함되기 때문에 의결권 未행사주2) '23. 3.16 김 선 위원 사임, '23. 3.16 박종문 위원 선임주3)「2023년 사내이사에 대한 평가기준 확정의 件」의 경우, 박종문 위원은 본인이 평가대상에 포함되기 때문에 의결권 未행사주4) '23.11.30 박종문 위원 사임, '23.12. 7 허경옥 위원 선임 (4) 내부거래위원회 1) 구 성 : 사외이사 3명 2) 성 명 : 유일호 위원장, 강윤구 위원, 허경옥 위원 3) 설치 목적 : 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사경영의 투명성을 제고하기 위해 계열회사간 중요한 내부거래 관리 4) 권한 및 역할 ① 내부거래 보고 청취 ② 내부거래 심의, 의결 ③ 내부거래 조사 명령 ④ 내부거래에 대한 보고 및 시정조치 건의 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 유일호(90.9%) 강윤구(100%) 허경옥(90.9%) 찬 반 여 부 1 2023-01-31 삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호에 대한 대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022년 4분기 내부거래현황 보고의 건 보고 - - - 2 2023-02-24 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 불참 삼성퇴직연금글로벌자산배분일반사모증권투자신탁 제4호(OCIO)에 대한 수익증권 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 불참 3 2023-04-05 삼성SRA일반사모부동산투자신탁 제101호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA일반사모부동산투자신탁 제101호에 대한 대출 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023-04-27 삼성SRA 국내PF대출 일반사모부동산투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성 CIP Ⅸ 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 내부거래현황 보고의 건 보고 - - - 5 2023-05-25 삼성생명공익재단과의 임대차 변경 계약 체결의 건(삼성노블카운티) 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023-06-23 삼성 Carlyle PE 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA글로벌코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 제1호에 대한 수익증권 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성생명공익재단과의 임대차 재계약 체결의 건(삼성생명 일원역빌딩) 가결 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 임대차 계약 체결의 건(삼성본관) 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023-07-27 금융통합플랫폼 공동구축 주요내용 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 불참 찬성 찬성 2023년 2분기 내부거래현황 보고의 건 보고 불참 - - 8 2023-09-26 삼성 글로벌 인프라 일반사모투자신탁 제2-2호 투자 가이드라인 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성 인프라 전략 일반사모투자신탁 제2호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성 인수금융 선순위대출 일반사모투자신탁 제4호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 글로벌코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 및 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제21호에 대한 중순위 대출 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023-10-26 삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 3분기 내부거래현황 보고의 건 보고 - - - 10 2023-11-22 삼성 우량채권 일반사모증권 투자신탁 제1호에 대한 퇴직연금 수익증권 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2023-12-28 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성생명공익재단과의 임대차 재계약 체결의 건(노블카운티) 가결 찬성 찬성 찬성 삼성PE프라임리턴 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 금융3사와의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (5) ESG위원회 1) 구 성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명 2) 성 명 : 허경옥 위원장, 강윤구 위원, 전영묵 위원 3) 설치 목적 : 회사의 지속가능경영(ESG) 관련 제반 업무집행에 대한 관리ㆍ감독 4) 권한 및 역할 ① ESG 전략 및 정책 수립에 관한 사항 ② ESG 현안에 관한 사항 ③ ESG 추진 활동 보고 ④ 비재무적 정보의 공시에 관한 사항 ⑤ 기타 ESG와 관련하여 필요하다고 인정되는 사항 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 허경옥(100%) 강윤구(100%) 전영묵(100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-31 '23년 ESG경영 추진계획 보고 - - - 국제협약 추가 가입 검토 보고 - - - 친환경 캠페인 추진 보고 - - - 2 2023-06-23 '23년 상반기 ESG경영 추진 실적 및 하반기 계획 보고 - - - 2023년 ESG 보고서 발간 보고 - - - ESG 투자 배제 기준 변경 및 ESG 정책 제정 보고 - - - ※ 감사위원회는 '2. 감사제도에 관한 사항'을, 임원후보추천위원회는 '라. 이사의 독립성' 부분을 참고하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사는 관련 법령에 따라 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천 및 승인을 거쳐 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. (2) 이사회 의장 선임사유현재 이사회 의장인 강윤구 사외이사는 보건복지부차관, 순천향大 의료과학大교수, 대통령실 사회정책수석비서관, 건강보험심사평가원장 등을 역임하였으며, 보건의료분야에서 다양한 경험과 전문성을 보유하였습니다. 특히 보건의료 정책 및 건강보험 체계에 대한 이해도가 높아 합리적인 건강보험체계 확립 및 고객서비스 확대가 가능하며, 의료정책과 법리적 해석을 통한 균형잡힌 정책수립 및 건강관리 서비스, 맞춤형 고객서비스 개발 등 회사경영에 다양성을 부여할 것으로 기대됩니다. 또한 사외이사로서의 자격요건 제한에 해당되는 항목도 없어 이사회 의장으로 선임하였습니다. ※ 이사회 구성원 구 분 성 명 선임일 임기 연임여부 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 전영묵 2023-03-16 3년 ○(1회) 임원후보추천위원회 전사 총괄경영위원회 위원장임원후보추천위원회 위원ESG위원회 위원 해당사항 없음 최대주주의계열회사 등기임원 사외이사 강윤구 2021-03-21 3년 ○(1회) 임원후보추천위원회 이사회 의장임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원장내부거래위원회 위원ESG위원회 위원경영위원회 위원 사외이사 유일호 2022-03-17 3년 - 임원후보추천위원회 사외이사내부거래위원회 위원장감사위원회 위원위험관리위원회 위원 사외이사 이근창 2022-03-17 3년 ○(1회) 임원후보추천위원회 사외이사감사위원회 위원장위험관리위원회 위원장임원후보추천위원회 위원보수위원회 위원 사외이사 허경옥 2022-03-17 3년 - 임원후보추천위원회 사외이사ESG위원회 위원장내부거래위원회 위원감사위원회 위원위험관리위원회 위원보수위원회 위원 ※ 임원후보추천위원회 구성('16.8.1日字 신설) 성 명 사외이사 여부 강윤구 위원장이근창 위 원전영묵 위 원 ○○- * 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 사외이사가 위원회 총원의 과반수 충족 (3) 임원후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 강윤구(100%) 전영묵(100%) 이근창(100%) 찬 반 여 부 1 2023-02-24 대표이사 후보 추천의 건 가결 찬성 - 찬성 2 2023-10-26 사외이사 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 최고경영자 승계계획 점검 및 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023-12-01 대표이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주) '23. 2.24 「대표이사 후보 추천의 건」의 경우, 전영묵 위원은 본인이 평가대상에 포함되기 때문에 의결권 未행사 마. 사외이사의 전문성 (1) 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 이사회사무국을 설치하여 운영 조직명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 이사회사무국 5 파트장프로(4명) (평균)10년 5개월 (평균)2년 2개월 사외이사에 대한 경영정보 제공 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 01월 31일 회사 강윤구 유일호 이근창 허경옥 - 재무제표 等 결산자료 2023년 04월 27일 회사 유일호 이근창 강윤구 - 일신상의 사유로 불참허경옥 - 일신상의 사유로 불참 K-ICS제도 및 자본관리의 이해 2023년 04월 27일 회사 유일호 이근창 허경옥 강윤구 - 일신상의 사유로 불참 연결 내부회계관리제도 2023년 06월 23일 회사 강윤구 유일호 이근창 허경옥 - - 당사 상반기 경영 현황 및 하반기 경영 전략- 영업채널별 중점 추진전략- 부문별 중점 추진전략- 삼성생명의 역사- 현장 BP 사례 2023년 08월 16일 회사 강윤구유일호이근창허경옥 - 삼성패밀리오피스센터 소개 2023년 10월 26일 회사 강윤구유일호이근창허경옥 - '23년 자금세탁방지제도 관련주요 동향 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 감사위원은 관계법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회의 결의에 의하여 선임하였으며, 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 감사위원회 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이근창(위원장) 예 - 서울大 미생물학 학사 ('80)- 일리노이大 경영학 석사 ('86) - 일리노이大 경영학 박사 ('91)- 보험개발원 연구위원 ('91 ~ '93)- 한국리스크관리학회 회장 ('10 ~ '11)- 한국보험학회 회장 ('14 ~ '15)- 푸르덴셜생명보험 감사위원 ('15 ~ '19)- 영남大 무역학부 교수 * 보험론 및 재무관리 ('93 ~ '21)- 영남大 무역학부 명예교수 ('21 ~ 현재) - - - 유일호(위원) 예 - 서울大 경제학 학사 ('81)- 펜실베니아大 경제학 박사 ('87) - 한국개발연구원 연구위원 ('89 ~ '96)- 한국조세연구원 부원장 ('96 ~ '98) - 한국조세연구원 원장 ('98 ~ '01)- 한국개발연구원 국제정책대학원 교수 ('02 ~ '12)- 제18대 국회의원(새누리당, 송파을) ('08 ~ '12)- 국토교통부 장관 ('15 ~ '15)- 제19대 국회의원(새누리당, 송파을) ('12 ~ '16)- 기획재정부 장관 겸) 경제부총리('16 ~ '17)- 법무법인 클라스 고문 ('20 ~ 현재) 예 금융기관정부증권유관기관 등경력자 ㆍ기본자격 기획재정부 장관 겸) 경제부총리 ('16~'17) 제18대 국회 기획재정위원회 위원 ('09 ~ '10) 한국조세연구원장 ('98 ~ '01) 한국조세연구원 부원장 ('96 ~ '98) ㆍ근무기간 : 7.5년 허경옥(위원) 예 - 이화여大 경제학 학사 ('86)- 위스콘신大 소비자학 석사 ('90)- 위스콘신大 소비자학 박사 ('93)- 한국소비자원 정책자문위원 ('03 ~ '05)- 대통령특별위원회 지속가능소비위원회 연구위원 ('06 ~ '07)- 금융감독원 은행증권 분쟁조정위원 ('12 ~ '14) - 소비문화학회 학회장 ('16 ~ '17) - 소비자정책교육학회 학회장 ('19 ~ '19)- 삼성화재 고객권익보호위원회 위원 ('09 ~ '22) - 성신여大 소비자학 교수 ('97 ~ 현재) - 한국소비자원 분쟁조정위원회 위원 ('18 ~ 현재) - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성 - 당사 감사위원회 규정 제6조 (독립의 원칙) ·위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. - 당사 감사위원회 규정 제8조(선임 및 자격), 제9조(구성), 제10조(해임) ·위원회의 위원(이하 "위원"이라 한다)은 임원후보추천위원회에서 위원 총수의 3분의 2 이상의 찬성을 통해 추천된 후보자를 관계 법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회에서 선임한다. ·위원회는 3인의 이사로 구성하되, 위원중 3분의 2 이상은 사외이사로 구성한다. ·위원은 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 구 분 성 명 선임배경 추천인 임기 연임여부 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 감사위원 이근창 한국리스크관리학회 회장, 금융감독원 생보사상장자문위원회위원장 等을 역임하며 보험분야에 높은 전문성을 보유하고 있음 임원후보추천위원회 6년('19.03.21~'25.03.17) - 해당없음 해당없음 감사위원 유일호 기획재정부 장관 겸 경제부총리, 한국조세연구원 원장 等을 역임한 경제/금융 전문가로 특히 재정분야에 높은 전문성을 보유하고 있음 임원후보추천위원회 3년('22.03.17~'25.03.17) - 해당없음 해당없음 감사위원 허경옥 성신여대 소비자학 교수이며 한국소비자원 및 금감원 분쟁조정위원회 위원으로 활동하는 等 소비자보호 분야의 높은 전문성을 보유하고 있음 임원후보추천위원회 3년('22.03.17~'25.03.17) - 해당없음 해당없음 (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 이근창(100%) 유일호(85.7%) 허경옥(71.4%) 찬 반 여 부 1 2023-01-31 2022년 후원금 집행 실적 보고 - - - 일상업무에 관한 직무감사 보고 - - - '22.4분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - - - 2022년 감사 결과 보고 - - - 2023년 감사 계획 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023-02-17 FY2022 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 불참 FY2022 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - - 불참 3 2023-02-24 금감원 수시검사 현지조치사항 조치 결과 보고 - - 불참 제67기(FY2022) 결산서류 보고 - - 불참 FY2022 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 - - 불참 외부감사인 활동 평가 가결 찬성 찬성 불참 FY2022 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 불참 제67기(FY2022) 감사보고서 가결 찬성 찬성 불참 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 가결 찬성 찬성 불참 4 2023-04-27 2023년 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - - - 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고 - - - 일상업무에 관한 직무감사 보고 - - - '23. 1분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - - - 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023-05-25 IFRS17기준 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 - - - 6 2023-07-27 2023년 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - 불참 - 일상업무에 관한 직무감사 보고 - 불참 - '23. 2분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - 불참 - 집합투자기구에 대한 외부감사인 선임 가결 찬성 불참 찬성 7 2023-10-26 2023년 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - - - 금융감독원 수시검사 현지조치사항 조치 결과 보고 - - - 일상업무에 관한 직무감사 보고 - - - '23. 3분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - - - (4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도에 관한 법령 및 회사 경영현안에 대해 감사위원을 대상으로 정기적인 교육을 실시합니다. (상반기 : 결산자료, 주요제도, 경영현안 / 하반기 : 해외 금융 트렌드, 경영현안) (5) 감사위원회 교육실시 현황 2023년 01월 31일회사이근창유일호허경옥-재무제표 等 결산자료2023년 04월 27일회사이근창유일호허경옥 - 일신상의 사유로 불참K-ICS제도 및 자본관리의 이해2023년 04월 27일회사 이근창유일호 허경옥 - 연결 내부회계관리제도 2023년 06월 23일회사 이근창 유일호 허경옥 -- 당사 상반기 경영 현황 및 하반기 경영 전략- 영업채널별 중점 추진전략- 부문별 중점 추진전략- 삼성생명의 역사- 현장 BP 사례2023년 08월 16일회사유일호이근창허경옥-삼성패밀리오피스센터 소개2023년 10월 26일회사유일호이근창허경옥-'23년 자금세탁방지제도 관련주요 동향 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (6) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀 36 임원 1명 (1.0년), 프로(CL4) 10명 (평균 3.9년), 프로(CL3) 21명 (평균 2.6년),프로(CL2) 2명 (0.9년), 프로(A3) 1명 (0.8년), 프로(A1) 1명 (2.7년) 감사 및 경영진단,IT보안 점검,일상감사 등 업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인 - 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 따라 내부통제기준의 준수여부를 점검하고, 위반사항을 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 준법감시인을 두고 있습니다.(1) 준법감시인의 현황 성 명 학력 주요경력 황은아 ㆍ서울大 경영학('94.3~'99.2) ㆍ사법연수원 제 32기 수료('03.1) ㆍ삼성증권 법무팀장('11.12 ~ '20.1) ㆍ삼성증권 컴플라이언스팀 담당 임원('20.1 ~ '23.12) ㆍ삼성생명 준법감시인('23.12 ~ 현재) (2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검 내용 점검 결과 '23.1분기 - AML 고객확인제도 이행 실태 점검 - 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 - 모집 관련 법,규정 준수 실태 점검 - 퇴직연금 체결 기초서류 실태점검 - 수익증권,신탁 판매실태 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 '23.2분기 - 의료자문 업무 실태 점검 - 변액,외화보험 적합성 재진단 계약 실태 점검 - 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 - 모집 관련 법·규정 준수 실태 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 '23.3분기 - 퇴직연금 컴플라이언스 준수실태 점검 - 사규 관리 실태 점검 - AML 고객확인제도 이행실태 점검 - 모집 관련 법,규정 준수 실태 점검 - 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 '23.4분기 - 변액,외화보험 적합성 재진단 계약 실태 점검 - 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 - AML 고객확인제도 이행실태 점검 - 금융투자회사 영업점 투자광고물 점검 - 공시 이행 실태 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀 52 프로(CL4) 24명(평균 5년) 프로(CL3) 19명(평균 3년) 프로(CL2) 7명(평균 3년) 프로(A2) 2명(평균 3년) 준법감시인 지원 및 내부통제업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주1) 상기 직원수(명)은 휴직자 등 제외 인원임주2) 근속연수 : 준법감시인 지원업무 담당 기간 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제65기 ('21년도)정기주주총회제66기 ('22년도)정기주주총회제67기 ('23년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 의결권대리행사권유제도 실시여부 : 실시 위임방법 : 직접교부(서면 위임장으로 의결권 위임 가능하며, 전자적 방법으로 의결권 위임불가) 나. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주200,000,000----보통주20,425,221자기주식(상법 제369조 제2항)---------보통주13,720,000 계열 공익법인 보유주식 (공정거래법 제25조 제2항) ---------보통주165,854,779---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생한 경우에 그 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ②제1항에도 불구하고 다음 각호의 경우 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 제9조의 2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 제10조의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 전략적 제휴 기타 경영상 목적의 달성 등을 위하여 국내외의 금융기관 또는 법인 등에게 이사회의 결의로 발행주식 총수의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1.1~1.31 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500), (48400) 부산 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고방법 홈페이지(http://www.samsunglife.com) 또는 조선일보 주)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 라. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제67기정기주주총회('23.3.16) 1. 보고사항 - 감사보고 - 외부감사인 선임보고- 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제67기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안 : 정관 개정의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ 제3-1호 : 사내이사 전영묵 선임의 건 ㆍ 제3-2호 : 사내이사 박종문 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ 사내이사 : 전영묵(재선임), 박종문(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제68기 보수한도 승인액 : 120억원 제66기정기주주총회('22.3.17) 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제66기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 ㆍ 제2-1-1호 : 사외이사 이근창 선임의 건 ㆍ 제2-1-2호 : 사외이사 허경옥 선임의 건 ㆍ 제2-2-1호 : 사내이사 김 선 선임의 건 ㆍ 제2-2-2호 : 사내이사 반기봉 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ㆍ 제3-1호 : 감사위원 이근창 선임의 건 ㆍ 제3-2호 : 감사위원 허경옥 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 유일호 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ사외이사 : 이근창(재선임), 허경옥(신임)ㆍ사내이사 : 김 선(신임), 반기봉(신임)- 원안대로 결의ㆍ 감사위원 : 이근창(재선임), 허경옥(신임)- 원안대로 결의ㆍ 사외이사, 감사위원 : 유일호(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제 67기 보수한도 승인액 : 120억원 제65기정기주주총회('21.3.18) 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제65기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 ㆍ 제2-1호 : 사외이사 강윤구 선임의 건 ㆍ 제2-2호 : 사외이사 조배숙 선임의 건 ㆍ 제2-3호 : 사내이사 장덕희 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사위원 조배숙 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ사외이사 : 강윤구(재선임), 조배숙(신임)ㆍ사내이사 : 장덕희(신임)- 원안대로 결의ㆍ 사외이사 : 조배숙(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제 66기 보수한도 승인액 : 120억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 삼성물산(주)최대주주 본인보통주38,688,00019.3438,688,00019.34-이재용최대주주의 특수관계인보통주20,879,59110.4420,879,59110.44-이부진계열회사 등기임원보통주13,839,7266.9213,839,7266.92-삼성문화재단출연 재단보통주9,360,0004.689,360,0004.68-삼성생명공익재단출연 재단보통주4,360,0002.184,360,0002.18-이서현최대주주의 특수관계인보통주3,459,9231.733,459,9231.73-전영묵계열회사 등기임원보통주8,00008,0000-김 선계열회사 등기임원보통주2,560000'23.12. 4등기임원 사임반기봉계열회사 등기임원보통주 3,165 0 0 0 '23. 3.16 등기임원 사임보통주90,600,96545.2990,595,24045.29-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) '소유주식수 및 지분율'에는 우리사주 조합원계정을 통한 보유주식수 제외주2) 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.주3) 이부진 주주의 경우, 하나은행과의 유가처분신탁 계약분 2,315,552주를 합산한 주식수 및 비율 (신탁계약체결일 : 2023년 10월 31일) 주4) 사업보고일 제출일 기준 이부진 주주 신탁 주식 처분 완료되어 잔여 주식수는 11,524,174주 (지분율 5.76%), 관련 내용은 2024.1.15일 공시된 주식등의 대량보유상황보고서, 최대주주등소유주식변동신고서 참고바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성물산주식회사 157,502 고정석0.00--이재용 등33.63오세철0.00----정해린0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 사항 중 출자자수는 삼성물산㈜의 2023.12.31일자 기준 보통주 및 우선주 주주수를 합산한 수치이며, 대표이사, 업무집행자, 최대주주 지분율은 공시서류 작성기준일인 2023.12.31일자 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021.03.19고정석0.00----2021.03.19오세철0.00----2023.03.17한승환-----2023.03.17정해린0.00---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2023년3월17일 한승환 대표이사가 사임하고, 정해린 대표이사가 취임하였습니다.※ 공시대상기간 중 주식소유현황의 지분율 변동은 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템에 별도 공시하므로 삼성물산주식회사의 공시사항 및 '23년 기말 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성물산 주식회사 66,127,029 26,229,920 39,897,109 41,895,681 2,870,174 2,719,106 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 재무현황은2023년 12월31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 삼성물산 주식회사는 서울특별시 강동구 상일로6길26(상일동)에 소재하며, 영위하는 사업부문은 국내외의 건축, 토목, 플랜트, 주택 분야의 사업을 영위하고 있는 건설부문과 자원개발, 철강, 화학, 산업소재, 섬유 등 다양한 방면에서 국제무역을 하고 있는 상사부문, 의류제품 제조, 판매사업과 모제품(직물)가공, 판매사업을 하는 패션부문, 조경사업과 에버랜드(드라이파크), 캐리비안베이 (워터파크), 골프장 및 전문급식, 식자재유통사업(삼성웰스토리)을 영위 운영하는 리조트부문, 바이오 의약품 위탁생산사업 및 바이오시밀러 사업으로 구성되어 있습니다. 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) -삼성물산(주)90,595,24045.29-제68기-삼성물산(주)90,600,96545.29-제67기-삼성물산(주)90,595,24045.29 특수관계인 이서현의 신탁 주식 처분에 따른 지분율 변동제66기2021.04.29삼성물산(주)94,059,66547.03변경전 최대주주 본인의 상속재산 분할 완료에 따른 변동제66기 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인 소유분을 합산한 기준임※ 2021년 4월 29일 종전 최대주주 본인(이건희)의 별세(2020년 10월 25일)에 의한 상속재산 분할 완료로 최대주주가 삼성물산㈜으로 변경되었음 4. 주식의 분포가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 삼성물산(주)38,688,00019.34이재용20,879,59110.44이부진13,839,7266.92국민연금공단12,258,9366.13(주)이마트11,762,6675.881,313,8640.66 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - 우리사주조합 - 주1) 이부진 주주의 경우, 하나은행과의 유가증권처분신탁 계약분 2,315,552주를 합산한 주식수 및 비율 (신탁계약체결일 : 2023년 10월 31일)주2) 사업보고일 제출일 기준 이부진 주주 신탁 주식 처분 완료되어 잔여 주식수는 11,524,174주 (지분율 5.76%), 관련 내용은 2024.1.15일 공시된 주식등의 대량보유상황보고서, 최대주주등소유주식변동신고서 참고바랍니다.나. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 88,39688,40899.9955,069,038200,000,00027.53- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말함주2) 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2023년 12월 31일 기준 5. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 2023년 9월 2023년 8월 2023년 7월 보통주 주가 최고 73,100 72,700 73,800 72,400 71,200 71,300 최저 68,600 68,400 71,100 67,500 65,800 66,400 평균 70,132 69,727 72,395 70,147 68,382 68,948 일 거래량 최고 695,121 627,701 346,917 360,306 252,045 565,029 최저 72,676 80,811 117,399 75,481 87,933 92,924 월 거래량 3,937,841 4,166,062 3,893,847 2,648,784 3,149,705 4,377,563 주) 주가는 월별 최고, 최저 주가로 해당일의 종가를 기준으로 함나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 전영묵남1964년 10월사장사내이사상근대표이사삼성자산운용 대표이사 (2018.02 ~ 2020.01) 삼성증권 경영지원실장 부사장 (2015.12 ~ 2018.02) 펜실베니아대 경영학 석사8,000-계열회사등기임원2020.03.19 ~2026.03.16강윤구남1950년 10월이사사외이사비상근사외이사(이사회 의장임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원장내부거래위원회 위원ESG위원회 위원경영위원회 위원)한국실명예방재단 이사장(2020.02 ~ 현재)고려대보건의료법정책연구센터 소장(2015.11 ~ 2021.10)경희대 행정학 박사- -계열회사등기임원2018.03.21 ~2024.03.21유일호남1955년 03월이사사외이사비상근사외이사(내부거래위원회 위원장감사위원회 위원위험관리위원회 위원)안민정책포럼 이사장(2024.01 ~ 현재)법무법인 클라스 고문(2020.07 ~ 현재)기획재정부 장관 겸 경제부총리(2016.01 ~ 2017.06)펜실베니아대 경제학 박사--계열회사등기임원2022.03.17 ~2025.03.17이근창남1956년 02월이사사외이사비상근사외이사(감사위원회 위원장위험관리위원회 위원장임원후보추천위원회 위원보수위원회 위원)영남대 무역학부 교수(1993.09 ~ 2021.02)일리노이대 경영학 박사--계열회사등기임원2019.03.21 ~2025.03.17허경옥여1964년 01월이사사외이사비상근사외이사(ESG위원회 위원장내부거래위원회 위원감사위원회 위원위험관리위원회 위원보수위원회 위원)성신여대소비자생활문화산업학과 교수(1996 ~ 현재)금융감독원금융분쟁조정위원회 위원(2012.02 ~ 2014.03)위스콘신대 소비자경제학 박사--계열회사등기임원2022.03.17 ~2025.03.17홍원학남1964년 07월사장미등기상근회사업무총괄삼성화재 대표이사 (2021.12 ~ 2023.11) 삼성화재 자동차보험본부장 부사장 (2020.12 ~ 2021.12)삼성생명 FC영업1본부장 부사장(2020.01 ~ 2020.12)삼성생명 전략영업본부장 부사장(2018.12 ~ 2020.01)삼성생명 특화영업본부장 전무(2018.02 ~ 2018.12) 고려대 일어일문학 학사150-계열회사 미등기임원2023.12.01 ~-김우석남1969년 11월부사장미등기상근자산운용부문장금융경쟁력제고T/F 담당 부사장/상무(2020.12 ~ 2023.12)삼성화재 장기보험보상팀장 상무 (2020.01 ~ 2020.12) 삼성화재 계리RM팀장 상무 (2018.02 ~ 2020.01) 고려대 MBA 석사--계열회사 미등기임원2020.12.10 ~-송상진남1969년 10월부사장미등기상근CPC전략실장인사팀장 겸)사회공헌단장 부사장/상무(2021.12 ~ 2023.12)상품팀장 상무(2020.12 ~ 2021.12)업무지원팀장 상무 (2018.12 ~ 2020.12) 고객지원팀 담당임원 상무 (2018.02 ~ 2018.12)인디애나대 MBA 석사 --계열회사 미등기임원2018.02.12 ~-안기홍남1969년 07월부사장미등기상근금융영업본부장삼성카드 마케팅본부장 부사장(2021.12 ~ 2022.12)삼성카드 경영지원실장 전무/상무(2020.01 ~ 2021.12)삼성카드 마케팅담당 상무(2018.12 ~ 2020.01)삼성카드 경영지원담당 상무(2015.12 ~ 2018.12)서강대 경영학 학사 --계열회사 미등기임원2022.12.14 ~-안덕호남1968년 07월부사장미등기상근법무팀장삼성전자 Compliance팀장 부사장(2020.01 ~ 2022.12)삼성전자 법무지원팀장(DS)부사장/전무(2017.04 ~ 2020.01)서울대 사법학 학사 - -계열회사 미등기임원2022.12.14 ~-오화종남1967년 08월부사장미등기상근FC영업본부장CPC전략실장 부사장(2022.12 ~2023.12)전략영업1본부장 부사장(2021.12 ~ 2022.12)인사팀장 겸)사회공헌단장 전무/상무(2020.01 ~ 2021.12)GFC사업부장 상무 (2018.05 ~ 2020.01) 조직육성팀장 상무 (2017.12 ~ 2018.05) 경희대 인사조직학 박사1,948-계열회사 미등기임원2014.12.04 ~-이길호남1966년 03월부사장미등기상근기획실장삼성전자 대외협력팀 담당임원 부사장/전무(2020.12 ~ 2022.12)기획1팀장 전무(2020.01 ~ 2020.12)기획2팀장 전무(2018.12 ~ 2020.01)법인1사업부장 상무(2018.07 ~ 2018.12)법인사업부장 상무 (2015.12 ~ 2018.07)연세대 경영학 학사 2,604-계열회사 미등기임원2022.12.14 ~-이승호남1968년 07월부사장미등기상근금융경쟁력제고T/F 팀장자산운용본부장 부사장(2021.12 ~ 2022.12) 삼성증권 디지털부문장 부사장 (2020.12 ~ 2021.12)삼성증권 경영지원실장 전무 (2018.12 ~ 2020.12)삼성증권 경영관리담당 상무 (2018.07 ~ 2018.12)삼성증권 혁신사무국장 상무(2018.05 ~ 2018.07)삼성증권 Wholesale본부장 상무(2017.06 ~ 2018.05)서울대 국제경제학 석사 --계열회사 미등기임원2021.12.15 ~-이완삼남1968년 10월부사장미등기상근전략영업본부장 삼성생명 보험운영실장 부사장 (2022.12 ~ 2023.12)삼성화재 영업컨설팅팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12) 삼성화재 경영지원팀장 상무(2018.12 ~ 2021.12) 삼성화재 개인영업지원팀장 상무/부장(2018.02 ~ 2018.12)동국대 경영학 학사 --계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-이주경남1968년 02월부사장미등기상근경영지원실장FC영업본부 권역담당 상무(2021.12 ~ 2023.12)CPC기획팀장 상무(2020.01 ~ 2021.12)해외지원팀장 상무 (2018.12 ~ 2020.01) CPC기획팀 채널기획P장 (2016.11 ~ 2018.12) 전북대 행정학 학사500-계열회사 미등기임원2018.11.29 ~-홍선기남1971년 12월부사장미등기상근디지털혁신실장CEO보좌역(디지털부문) 상무(2021.06 ~ 2021.12)AWSExecutive Technology Partner (2019.11 ~ 2021.05) 현대카드 디지털전략 기획 상무이사 (2017.09 ~ 2019.05) 카이스트 전자전산학 박사 500-계열회사 미등기임원2021.06.07 ~-고영동남1971년 12월상무미등기상근금융경쟁력제고T/F 담당금융경쟁력제고T/F 수석 (2018.02 ~ 2020.12) 서울대 경영학 석사180-계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-고윤상남1972년 11월상무미등기상근자산운용전략팀장재무심사팀장 상무(2021.12 ~ 2023.12)금융경쟁력제고T/F 수석(2018.03 ~ 2021.12)연세대 경제학 학사--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-권영임여1975년 03월상무미등기상근상품팀장상품팀 건강상품P장(2021.12 ~ 2022.12)상품팀 상품Pricing파트장(2020.12 ~ 2021.12)상품팀 건강상품P 수석(2018.04 ~ 2020.12)상품개발팀 보장상품P 수석(2017.12 ~ 2018.04)한양대 보험경영학 학사--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-권웅원남1973년 02월상무미등기상근CISO겸)신용정보관리보호인CISO 정보보호센터장(2022.03 ~ 2022.12)CISO 수석(2018.11 ~ 2022.03)경영진단팀 IT감사P 수석(2018.02 ~ 2018.11)고려대 소프트웨어공학 석사--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-김규현남1978년 04월상무미등기상근디지털사업부장CPC기획팀 채널혁신P장(2022.12 ~ 2023.12)CPC기획팀 CPC기획P장(2021.12 ~ 2022.12)CPC기획팀 MI파트장(2020.12 ~ 2021.12)CPC기획팀 채널기획P 수석(2020.02 ~ 2020.12)FC지원팀 영업추진P 수석(2018.03 ~ 2020.02)고려대 사회학 학사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-김봉재남1973년 02월상무미등기상근데이터전략팀장금융경쟁력제고T/F 수석(2018.03 ~ 2021.12)고려대 경영학 석사--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-김석효남1975년 10월상무미등기상근정책지원팀 담당정책지원팀 정책지원P 수석(2018.03 ~ 2023.12)한양대 정치외교학 학사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-김선진여1976년 10월상무미등기상근금융영업지원팀장전략2지원팀 법인영업추진P장(2022.01 ~ 2022.12)BDI사업부 DC/IRP강서지역단장(2021.01 ~ 2022.01)DC/IRP사업부 DC/IRP마케팅P장(2020.01 ~ 2021.01)법인1사업부 법인영업추진P 수석(2019.01 ~ 2020.01)특화지원팀 영업추진P 수석(2018.02 ~ 2019.01)성균관대 경영학 석사--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-김용권남1975년 09월상무미등기상근업무지원팀장계리팀 계리지원P장(2021.12 ~ 2023.12)계리팀 재무모델링P장(2020.12 ~ 2021.12)계리RM팀 재무모델링P장(2020.02 ~ 2020.12)계리RM팀 계리P 수석(2018.03 ~ 2020.02)연세대 응용통계학 학사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-김종민남1969년 03월상무미등기상근CPC기획팀장변액운용사업부장 상무(2021.12 ~ 2022.12)특별계정사업부장 상무(2020.12 ~ 2021.12)계리RM팀장 겸)위험관리책임자 상무 (2018.12 ~ 2020.12) 금융경쟁력제고T/F 수석 (2018.02 ~ 2018.12) 서울대 경제학 학사--계열회사 미등기임원2018.11.29 ~-김진형여1973년 03월상무미등기상근디지털추진팀장디지털사업부장 상무(2022.12 ~ 2023.12)디지털사업부 플랫폼기획담당 상무(2021.12 ~ 2022.12)상품팀 특화상품P장(2020.12 ~ 2021.12)전략영업2본부 법인상품P장(2020.02 ~ 2020.12)전략1지원팀 전략상품계리P장(2018.12 ~ 2020.02)특화지원팀 특화상품계리P장(2018.02 ~ 2018.12) 카이스트 경영학 석사--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-김진호남1968년 04월상무미등기상근FC지원팀장AFC사업부장 상무(2022.12 ~ 2023.12)감사팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)전략1지원팀장 상무 (2020.01 ~ 2020.12) 전략지원팀장 상무 (2019.07 ~ 2020.01) BA사업부 담당임원 상무 (2018.12 ~ 2019.07) 청주지역단장 (2017.05 ~ 2018.12) 성균관대 무역학 학사500-계열회사 미등기임원2018.11.29 ~-김창훈남1971년 03월상무미등기상근BA사업부장인사팀 인사지원담당 상무(2021.12 ~ 2022. 12)인사팀 담당임원 상무(2020.12 ~ 2021.12)삼성인력개발원 조직문화개선T/F 부장 (2019.01 ~ 2020.12) 인사팀 수석 (2016.03 ~ 2019.01) 성균관대 경영학 석사622-계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-김현환남1970년 02월상무미등기상근AFC사업부장재경팀장 상무/부장(2020.12 ~ 2023.12)재경팀 회계P장(2019.12 ~ 2020.12)재경팀 경리P장(2017.12 ~ 2019.12)부산대 법학 학사--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-김혜진여1979년 06월상무미등기상근재무심사팀장자산운용전략팀 운용전략담당 상무(2022.12 ~ 2023.12)자산운용전략팀 PF운용파트장(2020.12 ~ 2022.12)자산PF운용팀 PF운용P 수석/책임(2015.07 ~ 2020.12)연세대 경영학 학사300-계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-모정혜여1978년 11월상무미등기상근교육육성팀장특화사업부장(2022.12 ~ 2023.12)창원지역단장(2020.12 ~ 2022.12)FC1영업팀 영업조직P 수석(2020.02 ~ 2020.12)마산지역단 봉암지점 수석(2019.12 ~ 2020.02)마산지역단 봉암지점장(2017.05 ~ 2019.12)부산대 경제학 학사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-박민재남1970년 04월상무미등기상근전략투자사업부장삼성자산운용 경영지원실장 상무(2021.12 ~ 2023.12)삼성자산운용 LDI운용본부장 상무(2020.01 ~ 2021.12)삼성자산운용 경영지원팀장 부장(2018.12 ~ 2020.01)삼성자산운용 LDI국내채권팀장 부장(2017.04 ~ 2018.12)성균관대 MBA 석사39-계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-박준규남1969년 01월상무미등기상근특별계정사업부장 삼성화재 투자사업부장 상무(2020.12 ~ 2022.12)삼성화재 융자사업부장 상무(2020.01 ~ 2020.12) 삼성화재 재무기획팀장 상무(2018.12 ~ 2020.01) 삼성화재 투자사업부장 부장(2018.02 ~ 2018.12)카이스트 경영학 석사 --계열회사 미등기임원2022.12.14 ~-박해관남1971년 04월상무미등기상근GA사업부장FC지원팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)전략1지원팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)타워팰리스FP지역단장 (2019.12 ~ 2020.12) 강서지역단장 (2019.07 ~ 2019.12) FC지원팀 영업추진P장 (2018.07 ~ 2019.07) 조직육성팀 조직성장P장 (2017.12 ~ 2018.07) 동국대 경영학 학사--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-배미향여1970년 10월상무미등기상근마케팅팀 담당마케팅팀장 상무(2020.12 ~ 2023.12)AIA생명 전략/마케팅부문 상무 (2017.01 ~ 2020.11) 동국대 전산통계학 박사--계열회사 미등기임원2020.12.01 ~-범진관남1972년 02월상무미등기상근FC영업본부 권역담당FC지원팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)익산군산지역단장(2020.12 ~ 2021.12)대전중부지역단장(2019.05 ~ 2020.12)FC4사업부 영업추진P 수석(2018.12 ~ 2019.05)FC지원팀 영업추진P 수석(2018.02 ~ 2018.12)조선대 경영학 학사40-계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-변인철남1972년 01월상무미등기상근계리팀장겸)선임계리사계리팀장 겸)선임계리사 수석(2022.03 ~ 2022.12)선임계리사 수석(2021.12 ~ 2022.03)계리팀 IFRS추진P장(2020.12 ~ 2021.12)IFRS T/F IFRS추진P장(2020.01 ~ 2020.12)계리RM팀 IFRS추진P장(2017.12 ~ 2020.01)성균관대 중국학 석사--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-손익준남1975년 11월상무미등기상근정보전략팀장디지털추진팀장 상무(2023.05 ~ 2023.12)Microsoft Korea전략파트너십부문 상무(2021.05 ~ 2023.04)AIA생명 Vitality파트너십&경험팀 상무(2018.08 ~ 2021.04)라이나생명 정보기술 부문 상무(2016.07 ~ 2018.07)서울대 MBA 석사 - - 계열회사미등기임원2023.05.01~-오상택남1971년 08월상무미등기상근FC영업본부 권역담당교육육성팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)디지털사업부장 상무(2020.12 ~ 2022.12)CRM팀 Digital영업부장 (2020.01 ~ 2020.12) 신채널사업부 Digital영업부장 (2016.02 ~ 2020.01)한양대 경영학 학사--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-오성용남1972년 07월상무미등기상근인사팀장겸)사회공헌단장금융연수원장지원팀장 상무(2021.12 ~ 2023.12)법인3사업부장 상무(2020.12 ~ 2021.12)지원팀 경영관리P장 (2018.02 ~ 2020.12)연세대 MBA 석사--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-우무철남1974년 01월상무미등기상근재경팀장재경팀 경리P장(2022.12 ~ 2023.12)재경팀 회계P장(2020.12 ~ 2022.12)재경팀 경리P 수석(2018.03 ~ 2020.12)성균관대 경영학 석사1,351-계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-이동욱남1974년 07월상무미등기상근정책지원팀장금융위원회 서기관(2020.02 ~ 2023.03)금융위원회 행정사무관(2009.06 ~ 2020.02)요크대 행정학 석사- - 계열회사미등기임원2023.05.01~-이동훈남1977년 03월상무미등기상근마케팅팀장CPC기획팀 CPC지원P장(2022.12 ~ 2023.12)FC지원팀 활동지원P장(2021.12 ~ 2022.12)컨설팅팀 컨설팅3P장(2020.12 ~ 2021.12)대전지역단 유성지점장(2019.12 ~ 2020.12)한밭지역단 삼천지점장(2018.11 ~ 2019.12)한밭지역단 공주지점장(2016.11 ~ 2018.11)충북대 정치외교학 학사1,993-계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-이병주남1969년 07월상무미등기상근소비자보호팀장겸)CCOGFC사업부장 상무(2021.12 ~ 2023.12)지원팀장 상무(2019.07 ~ 2021.12)기획1팀 담당임원 상무 (2018.12 ~ 2019.07) Agency지원팀 영업추진P장 (2018.02 ~ 2018.12)고려대 MBA 석사1,000-계열회사 미등기임원2018.11.29 ~-이상헌남1974년 09월상무미등기상근자산운용솔루션팀장전략투자사업부 자산운용솔루션담당 상무(2022.12 ~ 2023.12)전략투자사업부 헷지운용부장(2017.12 ~ 2022.12)서울대 수학 박사368-계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-이상희남1974년 01월상무미등기상근중기전략팀장컴플라이언스팀장 겸)준법감시인 상무(2020.01 ~ 2023.12)기획2팀 담당 (2019.03 ~ 2020.01) 기획2팀 전략지원P장 (2015.11 ~ 2019.03) 숭실대 법학 석사--계열회사 미등기임원2020.01.22 ~ -이인우남1978년 05월상무미등기상근글로벌사업팀장글로벌사업팀 담당임원(2022.11 ~ 2022.12)Deutsche Bank AG, Director(2011.05 ~ 2022.10)미시간대 MBA 석사--계열회사 미등기임원2022.11.01 ~-이종훈남1971년 06월상무미등기상근금융경쟁력제고T/F 담당삼성화재 경영지원팀장 상무(2021.12 ~ 2023.12)삼성화재 일반보험지원팀장 상무(2020.12 ~ 2021.12)삼성화재 경영관리파트 수석(2015.12 ~ 2020.12)덴버대 마케팅경영학 석사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-이지선여1970년 04월상무미등기상근RM팀장 겸)위험관리책임자상품팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)상품팀 담당임원 상무(2020.12 ~ 2021.12)상품팀 보장상품P장 (2020.02 ~ 2020.12) 상품팀 상품Pricing파트장 (2015.11 ~ 2020.02) 미네소타대 수학 석사--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-이지애여1974년 01월상무미등기상근법인3사업부장업무지원팀장(2022.12 ~ 2023.12)지급심사팀장 상무겸)삼성생명서비스 손해사정주식회사 이사 (2021.12 ~ 2022.12)SFP1지역단장(2018.11 ~ 2021.12)법인2사업부 법인영업3부장(2018.01 ~ 2018.11)고려대 MBA 석사559-계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-이팔훈남1971년 11월상무미등기상근보험운영실장정보전략팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)디지털추진팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)프로세스혁신팀장 상무/부장 (2018.12 ~ 2020.12) 업무혁신팀 PI파트장 (2018.03 ~ 2018.12) 카이스트 산업공학 박사1,220-계열회사 미등기임원2020.01.22 ~ -이호선남1970년 04월상무미등기상근법인1사업부장GA사업부장 상무(2021.12 ~ 2023.12)지급심사팀장 상무 겸)삼성생명서비스 손해사정주식회사 이사(2020.01 ~ 2021.12)GA2사업부 GA2지역단장 (2017.12 ~ 2020.01) 성균관대 통계학 학사100-계열회사 미등기임원2020.01.22 ~ -임현진남1973년 03월상무미등기상근법인2사업부장DC/IRP사업부장 상무(2023.03 ~ 2023.12)디지털추진팀장 상무(2022.12 ~ 2023.03)혁신팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)혁신팀 담당임원 상무(2020.12 ~ 2021.12)기획1팀 전사기획P장(2019.12 ~ 2020.12)기획1팀 전사기획P 수석(2016.03 ~ 2019.12)단국대 회계학 학사--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-정명훈남1975년 03월상무미등기상근WM팀장충남중부지역단장(2022.12 ~ 2023.12)충청권지원P장(2021.12 ~ 2022.12)대전중부지점장(2019.12 ~ 2021.12)FC4사업부 조직육성P 수석(2018.12 ~ 2019.12)천안아산지역단 예산지점 지국장(2016.11 ~ 2018.12)경기대 경제학 학사600-계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-정용성남1972년 07월상무미등기상근GFC사업부장WM지원팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)상품팀 상품기획담당 상무(2021.12 ~ 2022.12)GA사업부 GA강남지역단장(2020.12 ~ 2021.12)전략1지원팀 영업지원P장(2019.12 ~ 2020.12)인사팀 신문화P 수석(2016.11 ~ 2019.12)경희대 무역학 학사--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-정진갑남1972년 02월상무미등기상근FC영업본부 권역담당GA사업부 담당임원 상무(2020.12 ~ 2021.12)춘천원주지역단장 (2019.12 ~ 2020.12) 컨설팅P 수석 (2018.11 ~ 2019.12) 관동지역단 북평지점 지국장 (2016.11 ~ 2018.11) 강원대 경영학 학사100-계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-조신형남1972년 10월상무미등기상근커뮤니케이션팀장삼성전자 커뮤니케이션팀(DS) 그룹장 상무(2020.01 ~ 2023.12)삼성전자 미디어커뮤니케이션그룹 수석(2017.11 ~ 2020.01)서강대 사학 학사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-진형남남1971년 01월상무미등기상근융자사업부장WM지원팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)계리RM팀 RM운영P장 (2017.12 ~ 2020.12) 인디애나대 MBA 석사1,292-계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-최종충남1973년 02월상무미등기상근FC영업본부 권역담당지급심사팀장겸)삼성생명서비스 손해사정주식회사 이사(2022.12 ~ 2023.12)포항경주지역단장(2020.12 ~ 2022.12)구미지역단 도량지점장(2019.05 ~ 2020.12)서대구지역단 육성팀장(2018.11 ~ 2019.05)수성지역단 수성지점장(2016.11 ~ 2018.11)경북대 경제학 학사--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-최창환남1976년 05월상무미등기상근시장대응팀 혁신상품담당상품팀 담당(2023.03 ~ 2023.12)라이나생명 부장/이사(2010.05 ~ 2022.12)서울대 수학 학사 - - 계열회사미등기임원2023.03.01~-하걸희남1973년 05월상무미등기상근전략영업지원팀장충청법인지역단장(2020.12 ~ 2022.12)전략1지원팀 영업추진P장(2019.12 ~ 2020.12)전략지원팀 영업추진P 수석(2018.12 ~ 2019.12)Agency지원팀 영업추진P 수석(2018.07 ~ 2018.12)BA사업부 BA영업추진P 수석(2016.03 ~ 2018.07)성균관대 경영학 석사--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-한원기남1972년 01월상무미등기상근감사팀장전략2지원팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)BA사업부장 상무 (2020.01 ~ 2020.12) 금융경쟁력제고T/F 수석 (2018.02 ~ 2020.01) 서울시립대 수학 학사--계열회사 미등기임원2020.01.22 ~ -허정무남1973년 08월상무미등기상근경영지원팀장법인2사업부장(2022.12 ~ 2023.12)금융경쟁력제고T/F 수석 (2018.11 ~ 2022.12)중국합작사 수석(2015.10 ~ 2018.10)MIT대 MBA 석사--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-허정식남1974년 11월상무미등기상근시장대응팀장GA사업부 GA경원지역단장(2022.12. ~ 2023.12)GA사업부 GA영업추진P장(2020.12 ~ 2022.12)GA사업부 GA영업추진P 수석(2019.12 ~ 2020.12)전략지원팀 영업추진P 수석(2018.12 ~ 2019.12)기획팀 신사업추진P 수석(2018.07 ~ 2018.12)기획팀 전사기획P 수석(2017.04 ~ 2018.07)한양대 정치외교학 학사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~-황은아여1976년 02월상무미등기상근컴플라이언스팀장겸)준법감시인삼성증권 컴플라이언스담당 상무(2020.01 ~ 2023.12)삼성증권 법무팀장 부장(2011.12 ~ 2020.01)서울대 경영학 학사--계열회사 미등기임원2023.12.07 ~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 임원 소유주식수는 2023년 12월 31일 기준이며, 우리사주 조합원계정을 통한 보유주식수 제외주2) 등기임원의 재직기간은 임기시작일부터의 재직 기준주3) 2023년 4분기 이후 본 보고서 제출일 사이의 변동 - 해당사항 없습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 13일 (기준일 : ) 선임홍원학남1964년 07월사내이사삼성생명 사장(2023.12 ~ 현재)삼성화재 대표이사 (2021.12 ~ 2023.11) 삼성화재 자동차보험본부장 부사장 (2020.12 ~ 2021.12)삼성생명 FC영업1본부장 부사장(2020.01 ~ 2020.12)삼성생명 전략영업본부장 부사장(2018.12 ~ 2020.01)삼성생명 특화영업본부장 전무(2018.02 ~ 2018.12) 고려대 일어일문학 학사2024년 03월 21일계열회사 미등기임원선임김우석남1969년 11월사내이사삼성생명 자산운용부문장 부사장(2023.12 ~ 현재)삼성생명 금융경쟁력제고T/F 담당 부사장/상무(2020.12 ~ 2023.12)삼성화재 장기보험보상팀장 상무 (2020.01 ~ 2020.12) 삼성화재 계리RM팀장 상무 (2018.02 ~ 2020.01) 고려대 MBA 석사2024년 03월 21일계열회사 미등기임원선임이주경남1968년 02월사내이사삼성생명 경영지원실장 부사장(2023.12 ~ 현재)삼성생명 FC영업본부 권역담당 상무(2021.12 ~ 2023.12)삼성생명 CPC기획팀장 상무(2020.01 ~ 2021.12)삼성생명 해외지원팀장 상무 (2018.12 ~ 2020.01) 삼성생명 CPC기획팀 채널기획P장 (2016.11 ~ 2018.12) 전북대 행정학 학사2024년 03월 21일계열회사 미등기임원선임임채민남1958년 04월사외이사보건복지부 장관(2011.09 ~ 2013.03)국무총리실 실장(2010.08 ~ 2011.08)지식경제부 제1차관(2008.03 ~ 2010.03)경희대 경제학 박사2024년 03월 21일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 상기 표는 공시서류제출일 현재 등기임원 선임 후보자이며 향후 제68기 정기주주총회에서 해당 안건이 부결될 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남2,631-17062,80116.2453,7221587686001,368--여2,206-141462,34718.2251,308107-4,837-311525,14817.1705,030135- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 2023년 12월 31일 기준 인원이며, 미등기임원 포함하여 작성주2) 급여액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성주3) 소속 외 근로자는 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사가 해당 사업체에서 사용(파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자 라. 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 겸 직 자 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 유일호 사외이사 효성 사외이사 비상근 마. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6126,349446- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사3--사외이사1--감사위원3--계712,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 인원수는 2023년 근무 평균인원수 기준주2) 주주총회 승인금액은 2023년 3월 주주총회에서 승인된 보수한도임주3) 감사위원은 전원 사외이사임 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 710,3951,485박종문 이사 선임 ('23.03.16)반기봉 이사 사임 ('23.03.16)박종문 이사 사임 ('23.11.30)김 선 이사 사임 ('23.12.04) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수는 2023년 근무 평균인원수 기준주2) 보수총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 금액 및 소득세법 제22조에 따른 퇴직소득 금액의 합산금액입니다.주3) 보수총액은 공시서류 작성기간 중 선임되거나 사임한 이사, 감사의 등기임원 재임기간에 해당하는 금액입니다.주4) 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당기간 내 평균인원수로 나누어 계산함 2) 유형별 (단위 : 백만원) 310,0343,345박종문 이사 선임 ('23.03.16)반기봉 이사 사임 ('23.03.16)박종문 이사 사임 ('23.11.30)김 선 이사 사임 ('23.12.04)19292-326990----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며,직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다. 사외이사/감사위원회 위원 보수는 급여, 기타 근로소득으로 구성되어 있으며, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 전영묵대표이사6,222-박종문前 이사1,741-김 선前 이사2,118-반기봉前 이사1,881- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주1) 박종문 이사의 미등기임원 재임기간 보수 316백만 포함주2) 반기봉 이사의 미등기임원 재임기간 보수 1,610백만 포함 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전영묵대표이사 근로소득 급여 9억7백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 7천6백만원을 지급 상여 13억6백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ 대표이사로서 '23년 세전이익 목표대비 초과달성 등 재무적 성과 달성과 더불어 해외 비즈니스 강화, 디지털 사업 역량 제고, 보험 시장 대응력 강화 등 미래 성장 동력 확보 및 중장기 회사가치 제고에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 7천4백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 39억3천5백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 6천9백만원에 임원 근무기간 16.9년(16년 11개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 (등기임원 근무 기간 3.7년(44개월)에 해당하는 퇴직금액은 8.5억임) 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박종문前 이 사 근로소득 급여 6억5천6백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 5천5백만원을 지급 상여 9억8천2백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년, '23년에 각각 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('17~'19년, '20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 '17~'19년 '20~'22년 EPS 60,017원 48,620원 세전이익률 7.0% 5.3% 주가수익률 △9.7% 3.5% ※ 자산부문장으로서 글로벌 경기침체 등 금융시장 현안에 선제 대응하며 장단기 손익관리와 금융사 자산부문 협업으로 시너지 창출을 극대화하고 해외 운용사 인수, 전략적 제휴로 글로벌 운용역량 제고에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1억3백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김 선前 이 사 근로소득 급여 4억6천5백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 3천9백만원을 지급 상여 5억4천3백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년, '23년에 각각 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('17~'19년, '20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 '17~'19년 '20~'22년 EPS 60,017원 48,620원 세전이익률 7.0% 5.3% 주가수익률 △9.7% 3.5% ※ 경영지원실장으로서 세전이익, 보험손익 등 안정적 손익 확보와 IFRS, K-ICS 등 보험제도 변경에 따른 변화 관리에 주력함으로써 회사 재무 건전성과 미래 성장 기반 강화에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 5천3백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 10억5천7백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 3천7백만원에 임원 근무기간 9.1년(9년 1개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 (등기임원 근무 기간 1.8년(21개월)에 해당하는 퇴직금액은 2.0억임) 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 반기봉前 이 사 근로소득 급여 3억5천5백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 3천만원을 지급 상여 4억9백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년, '23년에 각각 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('17~'19년, '20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 '17~'19년 '20~'22년 EPS 60,017원 48,620원 세전이익률 7.0% 5.3% 주가수익률 △9.7% 3.5% ※ FC영업본부장으로서 설계사 도입을 통해 판매 조직을 확대하였고 보험 신계약 판매량 목표 및 전년비 초과에 기여하며 보험영업의 중장기 비전 달성 토대 마련 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6천6백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 10억5천1백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 2천7백만원에 임원 근무기간 12년(144개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 (등기임원 근무 기간 1년(12개월)에 해당하는 퇴직금액은 0.9억임) 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 전영묵대표이사6,222-김 선前 이 사2,118-반기봉前 이 사1,881-박종문前 이 사1,741-이승호부사장1,262- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전영묵대표이사 근로소득 급여 9억7백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 7천6백만원을 지급 상여 13억6백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ 대표이사로서 '23년 세전이익 목표대비 초과달성 등 재무적 성과 달성과 더불어 해외 비즈니스 강화, 디지털 사업 역량 제고, 보험 시장 대응력 강화 등 미래 성장 동력 확보 및 중장기 회사가치 제고에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 7천4백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 39억3천5백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 6천9백만원에 임원 근무기간 16.9년(16년 11개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 (등기임원 근무 기간 3.7년(44개월)에 해당하는 퇴직금액은 8.5억임) 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김 선前 이 사 근로소득 급여 4억6천5백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 3천9백만원을 지급 상여 5억4천3백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년, '23년에 각각 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('17~'19년, '20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 '17~'19년 '20~'22년 EPS 60,017원 48,620원 세전이익률 7.0% 5.3% 주가수익률 △9.7% 3.5% ※ 경영지원실장으로서 세전이익, 보험손익 등 안정적 손익 확보와 IFRS, K-ICS 등 보험제도 변경에 따른 변화 관리에 주력함으로써 회사 재무 건전성과 미래 성장 기반 강화에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 5천3백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 10억5천7백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 3천7백만원에 임원 근무기간 9.1년(9년 1개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 (등기임원 근무 기간 1.8년(21개월)에 해당하는 퇴직금액은 2.0억임) 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 반기봉前 이 사 근로소득 급여 3억5천5백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 3천만원을 지급 상여 4억9백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년, '23년에 각각 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('17~'19년, '20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 '17~'19년 '20~'22년 EPS 60,017원 48,620원 세전이익률 7.0% 5.3% 주가수익률 △9.7% 3.5% ※ FC영업본부장으로서 설계사 도입을 통해 판매 조직을 확대하였고 보험 신계약 판매량 목표 및 전년비 초과에 기여하며 보험영업의 중장기 비전 달성 토대 마련 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6천6백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 10억5천1백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 2천7백만원에 임원 근무기간 12년(144개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 (등기임원 근무 기간 1년(12개월)에 해당하는 퇴직금액은 0.9억임) 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박종문前 이 사 근로소득 급여 6억5천6백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 5천5백만원을 지급 상여 9억8천2백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년, '23년에 각각 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('17~'19년, '20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 '17~'19년 '20~'22년 EPS 60,017원 48,620원 세전이익률 7.0% 5.3% 주가수익률 △9.7% 3.5% ※ 자산부문장으로서 글로벌 경기침체 등 금융시장 현안에 선제 대응하며 장단기 손익관리와 금융사 자산부문 협업으로 시너지 창출을 극대화하고 해외 운용사 인수, 전략적 제휴로 글로벌 운용역량 제고에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1억3백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이승호부사장 근로소득 급여 4억9천1백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 4천1백만원을 지급 상여 7억6백만원 ·설/추석상여 : 산정기초의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ 금융사 중장기 사업 경쟁력 강화와 시너지 창출에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6천5백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2023년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단에 소속된 회사 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹에 속한 계열회사로서, 2023년말 현재 삼성그룹에는 전년말 대비 1개 회사((주)미래로시스템)가 증가하고 1개 회사(성균관대학교기술지주(주))가 감소하여 63개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 17개사이며, 비상장사는 46개사입니다 국내계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼성174663 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (1) 국내법인 [기준일 : 2023년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성물산(주) 삼성 바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성에프엔위탁관리부동산 투자회사 (주) 삼성엔지니어링(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 삼성물산(주) 43.1 19.3 17.1 7.0 5.0 0.1 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 0.1 0.1 0.1 0.1 19.5 0.1 0.2 8.6 3.1 29.4 71.9 15.0 삼성에스디아이(주) 11.7 0.4 삼성에스디에스(주) 삼성전기(주) 2.1 삼성전자(주) 31.2 19.6 22.6 23.7 15.2 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 1.8 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 18.7 0.2 1.5 (주)에스원 0.8 (주)제일기획 0.1 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 0.1 74.3 19.3 19.7 39.7 40.8 19.0 23.9 15.1 20.9 29.4 71.9 15.0 [기준일 : 2023년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)멀티캠퍼스 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성메디슨(주) 삼성바이오에피스(주) 삼성벤처투자(주) 삼성생명서비스손해사정(주) 삼성선물(주) 삼성액티브자산운용(주) 삼성에스알에이자산운용(주) 삼성웰스토리(주) 삼성물산(주) 16.7 100.0 삼성바이오로직스(주) 100.0 삼성생명보험(주) 0.0 5.4 0.4 7.5 99.8 100.0 삼성에스디아이(주) 11.0 0.1 15.2 16.3 삼성에스디에스(주) 47.2 삼성전기(주) 17.0 삼성전자(주) 25.2 5.1 84.8 68.5 16.3 삼성중공업(주) 17.0 삼성증권(주) 1.3 3.1 16.7 100.0 삼성카드(주) 1.9 3.0 1.3 삼성화재해상보험(주) 1.0 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 100.0 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 15.2 Harman International Industries, Inc. 計 62.4 20.7 28.7 17.0 100.0 68.5 100.0 100.0 99.8 100.0 100.0 100.0 100.0 [기준일 : 2023년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성자산운용(주) 삼성전자로지텍(주) 삼성전자서비스(주) 삼성전자서비스씨에스(주) 삼성전자판매(주) 삼성카드고객서비스(주) 삼성코닝어드밴스드글라스(유) 삼성헤지자산운용(주) 삼성화재서비스손해사정(주) 삼성화재애니카손해사정(주) 세메스(주) 수원삼성축구단(주) 삼성물산(주) 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 100.0 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 100.0 99.3 100.0 91.5 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 100.0 삼성화재해상보험(주) 100.0 100.0 (주)에스원 (주)제일기획 100.0 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 50.0 삼성자산운용(주) 100.0 삼성전자서비스(주) 100.0 (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 100.0 100.0 99.3 100.0 100.0 100.0 50.0 100.0 100.0 100.0 91.5 100.0 [기준일 : 2023년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 스테코(주) 신라에이치엠(주) 에스디플렉스(주) 에스비티엠(주) 에스원씨알엠(주) 에스유머티리얼스(주) 에스코어(주) 에스티엠(주) 에이치디씨신라면세점(주) 오픈핸즈(주) 제일패션리테일(주) (주)미라콤아이앤씨 삼성물산(주) 100.0 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 50.0 100.0 삼성에스디에스(주) 81.8 100.0 83.6 삼성전기(주) 삼성전자(주) 70.0 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) (주)에스원 100.0 0.6 0.6 (주)제일기획 5.2 5.4 (주)호텔신라 100.0 100.0 50.0 삼성디스플레이(주) 50.0 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 0.5 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 70.0 100.0 50.0 100.0 100.0 50.0 88.1 100.0 50.0 100.0 100.0 89.6 [기준일 : 2023년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)삼성글로벌리서치 (주)삼성라이온즈 (주)삼성생명금융서비스 (주)삼성화재금융서비스보험대리점 (주)삼우종합건축사사무소 (주)서울레이크사이드 (주)시큐아이 (주)씨브이네트 (주)에스에이치피코퍼레이션 (주)하만인터내셔널코리아 (주)휴먼티에스에스 (주)희망별숲 (주)미래로시스템 삼성물산(주) 1.0 100.0 100.0 8.7 40.1 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 14.8 100.0 삼성에스디아이(주) 29.6 삼성에스디에스(주) 56.5 9.4 삼성전기(주) 23.8 삼성전자(주) 29.8 100.0 삼성중공업(주) 1.0 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 100.0 (주)에스원 100.0 (주)제일기획 67.5 (주)호텔신라 100.0 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 100.0 計 100.0 67.5 100.0 100.0 100.0 100.0 65.2 49.5 100.0 100.0 100.0 100.0 0.0 (2) 해외법인 [기준일 : 2023년 12월말, 보통주 기준] (단위: %) 출자회사 피출자회사 보통주지분율 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO AUSTIN INC 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO (KL) SDN. BHD. 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Green repower, LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Construction Inc. 100.0 Samsung C&T America Inc. QSSC, S.A. de C.V. 20.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Energy LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Equipment Trading Solutions Group, LLC 70.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Armow Wind Ontario LP 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Belle River Wind LP 42.5 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. North Kent Wind 1 LP 35.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Wind GP Holding Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. South Kent Wind LP Inc. 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 45.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Windsor Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Southgate Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 1 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC GP Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction LP 100.0 Samsung Green repower, LLC Monument Power, LLC 100.0 SP Armow Wind Ontario GP Inc SP Armow Wind Ontario LP 0.0 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. PLL Holdings LLC 83.6 SRE GRW EPC GP Inc. SRE GRW EPC LP 0.0 SRE SKW EPC GP Inc. SRE SKW EPC LP 0.0 SRE WIND PA GP INC. SRE WIND PA LP 0.0 SRE GRS Holdings GP Inc. Grand Renewable Solar GP Inc. 50.0 SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP 0.0 SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP 0.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. KINGSTON SOLAR GP INC. 50.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. SRE KS HOLDINGS LP 0.0 SP Belle River Wind GP Inc SP Belle River Wind LP 0.0 SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. SP Armow Wind Ontario GP Inc 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. South Kent Wind GP Inc. 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. Grand Renewable Wind GP Inc. 50.0 South Kent Wind GP Inc. South Kent Wind LP Inc. 0.0 Grand Renewable Wind GP Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 0.0 North Kent Wind 1 GP Inc North Kent Wind 1 LP 0.0 SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP 0.0 SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP 0.0 SRE BRW EPC GP INC. SRE BRW EPC LP 0.0 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc North Kent Wind 1 GP Inc 50.0 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc SRE North Kent 2 LP Holdings LP 0.0 SRE Belle River GP Holdings Inc SP Belle River Wind GP Inc 50.0 SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP 0.0 SRE Summerside Construction GP Inc. SRE Summerside Construction LP 0.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 2 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 3, LLC 100.0 Samsung Solar Energy 1 LLC CS SOLAR LLC 50.0 Samsung Solar Energy 2 LLC 5S ENERGY HOLDINGS, LLC 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH SungEel Recycling Park Thuringen GmbH 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH POSS-SLPC, S.R.O 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH Solluce Romania 1 B.V. 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH S.C. Otelinox S.A 99.9 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 70.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung Chemtech Vina LLC 48.3 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 0.2 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 30.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. S&G Biofuel PTE.LTD 12.6 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Gandaerah Hendana 95.0 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Inecda 95.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. 100.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Vista NEXT Limited 51.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. WELVISTA COMPANY LIMITED 30.0 CHEIL HOLDING INC. SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 75.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 6.8 Samsung C&T Hongkong Ltd. SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 45.0 삼성전자(주) Samsung Japan Corporation 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics America, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Canada, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 63.6 삼성전자(주) Samsung Electronics Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (UK) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Holding GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Iberia, S.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics France S.A.S 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Italia S.P.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Logistics B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Benelux B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Overseas B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Nordic Aktiebolag 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Austria GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Slovakia s.r.o 55.7 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 75.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Vina Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Asia Pte. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung India Electronics Private Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. 100.0 삼성전자(주) PT Samsung Electronics Indonesia 100.0 삼성전자(주) Thai Samsung Electronics Co., Ltd. 91.8 삼성전자(주) Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 69.1 삼성전자(주) Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 48.2 삼성전자(주) Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. 90.0 삼성전자(주) Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 73.7 삼성전자(주) Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 삼성전자(주) Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 87.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Argentina S.A. 98.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Chile Limitada 4.1 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Company LLC 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Kaluga LLC 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung LED Co., Ltd. 100.0 삼성바이오로직스(주) Samsung Biologics America, Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis United States Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis NL B.V. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis CH GmbH 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis PL Sp z o.o. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Biopeis TW Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis HK Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS IL LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA 100.0 삼성디스플레이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.9 삼성디스플레이(주) Samsung Display America Holdings, Inc 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Slovakia, s.r.o., v likvidacii 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Noida Private Limited 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Dongguan Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Tianjin Co., Ltd. 95.0 삼성디스플레이(주) Novaled GmbH 9.9 세메스(주) SEMES America, Inc. 100.0 세메스(주) SEMES (XIAN) Co., Ltd. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. NeuroLogica Corp. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung HVAC America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. SmartThings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Oak Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Joyent, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. TeleWorld Solutions, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Semiconductor, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Research America, Inc 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Electronics Home Appliances America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung International, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Harman International Industries, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Federal, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Austin Semiconductor LLC. 100.0 Samsung Electronics Canada, Inc. AdGear Technologies Inc. 100.0 Samsung Research America, Inc SAMSUNG NEXT LLC 100.0 SAMSUNG NEXT LLC SAMSUNG NEXT FUND LLC 100.0 Samsung International, Inc. Samsung Mexicana S.A. de C.V 100.0 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV 100.0 Samsung Display America Holdings, Inc eMagin Corporation 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Japan Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Industries Canada Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Professional, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Connected Services, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Financial Group LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Roon Labs, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Belgium SA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman France SNC 100.0 Harman International Industries, Inc. Red Bend Software SAS 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Inc. & Co. KG 66.0 Harman International Industries, Inc. Harman KG Holding, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 99.9 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International Estonia OU 100.0 Harman Professional, Inc. Harman Singapore Pte. Ltd. 100.0 Harman Professional, Inc. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Professional, Inc. Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Engineering Corp. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services AB. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services UK Ltd. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 1.6 Harman Connected Services, Inc. Global Symphony Technology Group Private Ltd. 100.0 Harman Financial Group LLC Harman International (India) Private Limited 0.0 Harman Financial Group LLC Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.1 Harman Financial Group LLC Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.0 Samsung Electronics (UK) Ltd. Samsung Semiconductor Europe Limited 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Semiconductor Europe GmbH 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Electronics GmbH 100.0 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 31.4 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Slovakia s.r.o 44.3 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 36.4 Samsung Electronics Benelux B.V. SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics West Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics East Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Egypt S.A.E 99.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Israel Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 99.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Turkiye 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Maghreb Arab 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Venezuela, C.A. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 13.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Chile Limitada 95.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Peru S.A.C. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Ukraine Company LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Ukraine 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Rus LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Central Eurasia LLP 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Corephotonics Ltd. 100.0 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Samsung Nanoradio Design Center 100.0 AKG Acoustics Gmbh Harman Professional Denmark ApS 100.0 AKG Acoustics Gmbh Studer Professional Audio GmbH 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Professional Japan Ltd. 40.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Harman International Romania SRL 0.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Apostera UA, LLC 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Deutschland GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman RUS CIS LLC 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Holding Gmbh & Co. KG 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Management Gmbh 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Hungary Financing Ltd. 100.0 Harman Connected Services GmbH Harman Connected Services OOO 100.0 Harman KG Holding, LLC Harman Inc. & Co. KG 34.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Professional Kft 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Consumer Nederland B.V. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman International Romania SRL 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Red Bend Ltd. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Harman Hungary Financing Ltd. Harman International Industries Limited 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. AKG Acoustics Gmbh 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Holding Limited 100.0 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Harman France SNC 0.0 Harman Connected Services AB. Harman Finland Oy 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services GmbH 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Poland Sp.zoo 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman International Industries PTY Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 100.0 Harman Connected Services UK Ltd. Harman Connected Services Morocco 100.0 Samsung Electronics Austria GmbH Samsung Electronics Switzerland GmbH 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 68.6 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Romania LLC 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. SAMSUNG Zhilabs, S.L. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 49.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Greece S.M.S.A 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. FOODIENT LTD. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Denmark Research Center ApS 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Cambridge Solution Centre Limited 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Novaled GmbH 40.0 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 25.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics New Zealand Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Philippines Corporation 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Samsung Nepal Services Pvt, Ltd 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. 100.0 PT Samsung Electronics Indonesia PT Samsung Telecommunications Indonesia 100.0 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd 100.0 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 42.0 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 19.2 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung R&D Institute China-Shenzhen 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 43.1 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Beijing Samsung Telecom R&D Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 26.3 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics China R&D Center 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (China) Technologies Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman International (China) Holdings Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. 100.0 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 Samsung Electronics Maghreb Arab Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 1.0 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Harman International (India) Private Limited 100.0 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 98.4 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronica Colombia S.A. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Panama. S.A. 100.0 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Samsung Electronics Argentina S.A. 2.0 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 0.0 삼성에스디아이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Japan Co., Ltd. 89.2 삼성에스디아이(주) Samsung SDI America, Inc. 91.7 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Hungary., Zrt. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Europe GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Battery Systems GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI India Private Limited 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 97.6 삼성에스디아이(주) Samsung SDI China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 65.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. 80.0 삼성에스디아이(주) STARPLUS ENERGY LLC. 51.0 삼성에스디아이(주) Novaled GmbH 50.1 삼성에스디아이(주) SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. 100.0 삼성에스디아이(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Samsung SDI India Private Limited 0.0 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. 80.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics GmbH 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.0 삼성전기(주) Calamba Premier Realty Corporation 39.8 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 99.9 삼성전기(주) Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 81.8 삼성전기(주) Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 0.0 Calamba Premier Realty Corporation Batino Realty Corporation 100.0 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 0.1 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Management Corporation 100.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. 100.0 삼성화재해상보험(주) PT. Asuransi Samsung Tugu 70.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED 75.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Reinsurance Pte. Ltd. 100.0 삼성화재해상보험(주) 삼성재산보험 (중국) 유한공사 37.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited 100.0 삼성중공업(주) Camellia Consulting Corporation 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD 100.0 삼성중공업(주) 삼성중공업(영성)유한공사 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Mozambique LDA 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Rus LLC 100.0 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED SHI - MCI FZE 70.0 삼성생명보험(주) Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 51.0 삼성생명보험(주) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 48.9 삼성생명보험(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 90.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (New York), Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management(London) Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Japan Corporation 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T America Inc. 100.0 삼성물산(주) Samsung E&C America, INC. 100.0 삼성물산(주) Samsung Renewable Energy Inc. 100.0 삼성물산(주) QSSC, S.A. de C.V. 80.0 삼성물산(주) Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Lima S.A.C. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Deutschland GmbH 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T U.K. Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T ECUK Limited 100.0 삼성물산(주) Whessoe engineering Limited 100.0 삼성물산(주) POSS-SLPC, S.R.O 50.0 삼성물산(주) Solluce Romania 1 B.V. 80.0 삼성물산(주) SAM investment Manzanilo.B.V 53.3 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Poland LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Malaysia SDN. BHD 100.0 삼성물산(주) Erdsam Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Chemtech Vina LLC 51.7 삼성물산(주) Samsung C&T Thailand Co., Ltd 93.0 삼성물산(주) Samsung C&T India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. 100.0 삼성물산(주) S&G Biofuel PTE.LTD 50.5 삼성물산(주) SAMSUNG C&T Mongolia LLC. 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. 100.0 삼성물산(주) S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. 100.0 삼성물산(주) VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY 70.0 삼성물산(주) Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 25.0 삼성물산(주) CHEIL HOLDING INC. 40.0 삼성물산(주) Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Hongkong Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 55.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 30.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA 100.0 삼성물산(주) SAM Gulf Investment Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Chile Copper SpA 100.0 삼성물산(주) SCNT Power Kelar Inversiones Limitada 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Rus LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung SDI America, Inc. 8.3 삼성물산(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 2.4 삼성물산(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 10.0 삼성물산(주) CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL 100.0 삼성물산(주) Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 60.0 삼성웰스토리(주) WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD 85.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Welstory Food Company Limited 81.6 (주)멀티캠퍼스 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. 82.4 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED WELVISTA COMPANY LIMITED 70.0 Pengtai Greater China Company Limited PENGTAI CHINA CO.,LTD. 100.0 Pengtai Greater China Company Limited PengTai Taiwan Co., Ltd. 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Medialytics Inc. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. 51.0 iMarket Asia Co., Ltd. iMarket China Co., Ltd. 80.0 삼성증권(주) Samsung Securities (America), Inc. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Europe) Limited. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Asia) Limited. 100.0 삼성에스디에스(주) iMarket Asia Co., Ltd. 40.6 삼성에스디에스(주) Samsung SDS America, Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Europe, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung GSCL Sweden AB 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL France SAS 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Germany GmbH 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung Data Systems India Private Limited 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Austraila Pty.,Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SDS-ACUTECH CO., Ltd. 50.0 삼성에스디에스(주) ALS SDS Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) SDS-MP Logistics Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Egypt 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. 99.7 삼성에스디에스(주) INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Rus Limited Liability Company 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. 99.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Panama S.A. 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Chile Limitada 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. 0.3 Samsung SDS Europe, Ltd. Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Rus Limited Liability Company 0.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering America Inc. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Project Management Inc. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Hungary Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Italy S.R.L. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. 100.0 삼성엔지니어링(주) PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 81.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering India Private Limited 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Global Private Limited 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 99.8 삼성엔지니어링(주) Muharraq STP Company B.S.C. 6.6 삼성엔지니어링(주) Muharraq Holding Company 1 Ltd. 65.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 99.9 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. 99.9 삼성엔지니어링(주) Grupo Samsung Ingenieria Mexico, S.A. De C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Bolivia S.A 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. 100.0 Samsung Engineering America Inc. SEA Construction, LLC 100.0 Samsung Engineering America Inc. SEA Louisiana Construction, L.L.C. 100.0 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 0.3 Samsung Engineering India Private Limited Samsung Engineering Global Private Limited 0.0 Samsung Engineering India Private Limited Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 0.0 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Samsung EPC Company Ltd. 75.0 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Muharraq Holding Company 2 Ltd. 100.0 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Muharraq STP Company B.S.C. 89.9 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 49.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC 100.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 (주)에스원 Samsung Beijing Security Systems 100.0 (주)제일기획 Pengtai Greater China Company Limited 98.8 (주)제일기획 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 100.0 (주)제일기획 Cheil USA Inc. 100.0 (주)제일기획 Cheil Central America Inc. 100.0 (주)제일기획 Iris Worldwide Holdings Limited 100.0 (주)제일기획 CHEIL EUROPE LIMITED 100.0 (주)제일기획 Cheil Germany GmbH 100.0 (주)제일기획 Cheil France SAS 100.0 (주)제일기획 CHEIL SPAIN S.L 100.0 (주)제일기획 Cheil Benelux B.V. 100.0 (주)제일기획 Cheil Nordic AB 100.0 (주)제일기획 Cheil India Private Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil (Thailand) Ltd. 100.0 (주)제일기획 Cheil Singapore Pte. Ltd. 100.0 (주)제일기획 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. 100.0 (주)제일기획 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 (주)제일기획 Cheil New Zealand Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL CHINA 100.0 (주)제일기획 Cheil Hong Kong Ltd. 100.0 (주)제일기획 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 100.0 (주)제일기획 Cheil MEA FZ-LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil South Africa (Pty) Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL KENYA LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Communications Nigeria Ltd. 99.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 100.0 (주)제일기획 Cheil Ghana Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Egypt LLC 99.9 (주)제일기획 Cheil Maghreb LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 100.0 (주)제일기획 Cheil Mexico, S.A. de C.V. 98.0 (주)제일기획 Cheil Chile SpA. 100.0 (주)제일기획 Cheil Peru S.A.C. 100.0 (주)제일기획 CHEIL ARGENTINA S.A. 98.0 (주)제일기획 Cheil Rus LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Ukraine LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Kazakhstan LLC 100.0 (주)호텔신라 Samsung Hospitality America Inc. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 100.0 에이치디씨신라면세점(주) HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality U.K. Ltd. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Europe GmbH 100.0 에스비티엠(주) SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 99.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Philippines Inc. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality India Private Limited 100.0 삼성벤처투자(주) Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris (USA) Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris Atlanta, Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. 89 Degrees, Inc. 100.0 Cheil USA Inc. The Barbarian Group LLC 100.0 Cheil USA Inc. McKinney Ventures LLC 100.0 Cheil USA Inc. Cheil India Private Limited 0.0 Cheil USA Inc. Cheil Mexico, S.A. de C.V. 2.0 Iris Worldwide Holdings Limited Iris Nation Worldwide Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Americas, Inc. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Pricing Solutions Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris London Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Promotional Marketing Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures 1 Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Founded Partners Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Digital Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Amsterdam B.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures (Worldwide) Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited WDMP Limited 49.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Services Limited Dooel Skopje 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Singapore Pte. ltd. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Sydney PTY Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide (Thailand) Limited 100.0 Iris London Limited Iris Partners LLP 100.0 Iris Promotional Marketing Ltd Holdings BR185 Limited 100.0 Iris Ventures 1 Limited Iris Germany GmbH 100.0 Founded Partners Limited Founded, Inc. 100.0 Iris Germany GmbH Pepper NA, Inc. 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Beattie McGuinness Bungay Limited 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Cheil Italia S.r.l 100.0 Cheil Germany GmbH Cheil Austria GmbH 100.0 Cheil Germany GmbH Centrade Integrated SRL 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil HU Kft. 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil Adriatic D.O.O. 100.0 Cheil India Private Limited Experience Commerce Software Private Limited 100.0 Cheil Singapore Pte. Ltd. PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 100.0 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Cheil Philippines Inc. 30.0 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Shilla Retail Plus Pte. Ltd. 100.0 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Shilla Retail Limited 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited BNY Trading Hong Kong Limited 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One Agency FZ-LLC 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 0.0 Cheil MEA FZ-LLC Cheil Egypt LLC 0.1 Cheil South Africa (Pty) Ltd CHEIL KENYA LIMITED 1.0 Cheil South Africa (Pty) Ltd Cheil Communications Nigeria Ltd. 1.0 One Agency FZ-LLC ONE RETAIL EXPERIENCE KOREA LIMITED 100.0 One Agency FZ-LLC One RX India Private Limited 100.0 One Agency FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 100.0 One Agency FZ-LLC ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C 100.0 One Agency FZ-LLC ONE AGENCY PRINTING L.L.C 100.0 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C One RX India Private Limited 0.0 Holdings BR185 Limited Brazil 185 Participacoes Ltda 100.0 Brazil 185 Participacoes Ltda Iris Router Marketing Ltda 100.0 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. CHEIL ARGENTINA S.A. 2.0 다. 관련법령상의 규제내용 등 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"上 상호출자제한기업집단 등 1) 지정시기 : 2023년 5월 1일 2) 규제내용 요약 ㆍ 상호출자의 금지 ㆍ 계열사 채무보증 금지 ㆍ 금융ㆍ보험사의 계열사 의결권 제한 ㆍ 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ㆍ 비상장사 중요사항 공시 ㆍ 기업집단 현황 등에 관한 공시 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 당사 겸임회사 비 고 성명 직위 회사명 직책 최종충 상무 삼성생명서비스손해사정 이사 비상근 오성용 상무 Samsung Life Insurance(Thailand) Public Co., Ltd 이사 비상근 마. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 8273535,658,929395,14812,258,90648,312,9832-22,329-5462,87542024267,30610,32115,591293,21814476135,928,564405,46912,275,04348,609,076 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (1) 개 인 [기준일 : 2023.12.31 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 변 동 내 역 미수이자 제공담보 신용공여조건 내부통제절차 비고 기초 증가 감소 기말 만기 이율 주영수 특수관계인 부동산 20180504 가계자금 221.3 - 4.8 216.5 0.19 아파트 20480525 4.51 일상감시 학교법인 성균관대학 20211025 가계자금 98.2 - 1.6 96.6 0.06 아파트 20561025 3.38 - 박민재 특수관계인 부동산 20150216 구입용도 96.0 - 3.2 92.8 0.05 아파트 20450225 2.59 - 삼성자산운용㈜ 삼성액티브자산운용㈜ 삼성헤지자산운용㈜ 최광호 특수관계인 부동산 20200228 구입용도 137.1 - 1.8 135.3 0.13 아파트 20550325 4.84 일상감시 삼성액티브자산운용㈜ 삼성헤지자산운용㈜ 김송범 특수관계인 부동산 20130731 구입용도 119.4 - 23.4 96.0 0.08 아파트 20430825 4.33 - ㈜휴먼티에스에스 한진섭 특수관계인 부동산 20140919 구입용도 291.7 - 291.7 - - 아파트 20440925 1.56 일상감시 삼성생명서비스손해사정㈜ 임경호 특수관계인 부동산 20220222 가계자금 464.7 - 6.6 458.1 0.35 아파트 20570225 3.94 - 제일패션리테일㈜ 김한기 특수관계인 부동산 20230531 가계자금 - 210.0 210.0 - - 아파트 20630625 4.76 - 삼성화재애니카손해사정㈜ 손창규 특수관계인 부동산 20230630 가계자금 - 194.0 0.7 193.3 0.17 아파트 20630725 4.53 - ㈜삼우종합건축사사무소 합 계 - - - 1,428.4 404.0 543.8 1,288.6 1.03 - - - - - 주1) 기초, 기말잔액 5천만원 이상건에 한해 기재주2) 2023.1월 특수관계인 사임(한진섭)주3) 2023.12월 특수관계인 사임(박민재)(2) 법 인 [기준일 : 2023.12.31 현재] (단위 : 백만원, %) 성명(법인명) 관계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 변 동 내 역 미수이자 제공담보 신용공여조건 내부통제절차 비고 기초 증가 감소 기말 만기 이율 김천에너빅스 최대주주의특수관계인 신용대출 20080930 시설자금 874 - 874 - - - - - - 만기상환 동두천드림파워 최대주주의특수관계인 신용대출 20150924 시설자금 153,812 - 6,657 147,155 1,292.9 - 20321030 4.91 이사회 및 일상감시 - 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) 특수관계인 부동산담보대출 20221124 부동산매입 149,100 - - 149,100 1,373.4 부동산 20241123 4.94 이사회 및 일상감시 - 합 계 - 　- - 303,786 - 7,531 296,255 2,666.3 - - - - - 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 [기준일 : 2023.12.31 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 유가증권 종류 매수 매도 누계 매매손익 삼성증권 계열회사 수익증권 299,566 262,980 562,546 9,941 판매사 삼성증권 계열회사 채권 1,327,334 - 1,327,334 - 판매사 삼성SRA자산운용 계열회사 수익증권 1,226,745 2,917 1,229,662 -16 판매사 삼성자산운용 계열회사 수익증권 809,564 59,437 869,001 1,122 판매사 삼성벤처투자 계열회사 수익증권 20,002 8,202 28,204 - 판매사 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 계열회사 채권 - 37,100 37,100 -757 발행사 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 계열회사 주식 37,100 - 37,100 - 발행사 삼성증권 계열회사 수익증권 - 14,118 14,118 815 판매사 (퇴직계정) 삼성증권 계열회사 채권 730,692 144,062 874,754 2,451 판매사 (퇴직계정) 삼성SRA자산운용 계열회사 수익증권 140 - 140 - 판매사 (퇴직계정) 삼성자산운용 계열회사 수익증권 80,501 838 81,339 14 판매사 (퇴직계정) 합 계 　 4,531,644 529,654 5,061,298 13,570 주) 채권 및 수익증권 위탁 운용사 현황 [기준일 : 2023.12.31 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 운 용 현 황 비고 유가증권 종류 매수 매도 누계 매매손익 삼성자산운용 계열회사 수익증권 533,480 869,775 1,403,255 28,780 투자일임 운용사 삼성자산운용 계열회사 채권 6,978,032 4,958,595 11,936,627 -249,481 투자일임 운용사 삼성자산운용 계열회사 수익증권 112,400 86,881 199,281 3,707 투자일임 운용사(퇴직계정) 삼성자산운용 계열회사 채권 6,765,236 2,775,445 9,540,681 -116,487 투자일임 운용사(퇴직계정) 합 계 　- 　- 14,389,148 8,690,696 23,079,844 -333,481 　- 주1) 삼성자산운용에서 운용하는 수익증권, 삼성증권 통해 19,050백만 매수, 204,405백만 매도주2) 삼성자산운용에서 운용하는 채권, 삼성증권 통해 2,058,027백만 매수, 144,061백만 매도 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2023.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 주 주 해 당 사 항 없 음 - 임직원 2,518 6,722 118 - 9,358 주) 5% 이상 주요주주는 해당사항이 없습니다. 5. 특수관계자와의 주요 거래 - 해당사항 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 - 첨부한 당사 제68기 기말 연결재무제표의 주석 " 31. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증 및 인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.라. 그 밖의 우발부채 등 - 첨부한 당사 제68기 기말 연결재무제표의 주석 "31. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권 발행 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2019년 6월 5일 금융위원회 삼성카드 과태료 2,700만원 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보 미삭제 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조2의 2 제2항 등 2019년 12월 11일 금융위원회 삼성카드 과태료 100만원 회사채 발행 후 증권발행실적보고서 지연 공시 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제128조 2020년 11월 26일 금융정보분석원(금융위원회) 삼성카드 과태료 480만원 자금세탁방지 관련 고객확인의무 위반 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 2021년 03월 10일 금융위원회 삼성자산운용 과태료 280만원 역외금융회사등에 대한 해외직접투자 송금 보고 및 분기 보고누락 외국환거래법 제20조 제1항외국환거래법 시행령 제8조 제1항 제1호금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제5항 외국환거래규정 제4-2조 제3항 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 과태료 30,000만원 영리목적의 광고성 정보 전송행위에 개인신용정보 부당 이용 舊신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제33조, 제40조 제7호 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 과태료 2,400만원 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가기준 부적정 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 과태료 360만원 임원 겸직 관련 보고의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제11조 제2항 2021년 6월 29일 금융위원회 삼성자산운용 과태료 560만원 역외금융회사등에 대한 분기보고 누락 및 변경보고서지연 제출 외국환거래법 제20조 제1항외국환거래법 시행령 제8조 제1항 제1호금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제4항 및 제5항외국환거래규정 제4-2조 제3항 2021년 7월 29일 금융감독원 삼성생명 - 과징금(73백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과징금 납부, 향후 지적사항이 없도록 주의 73백만원 보험계약 부당해지보험료 납입면제 업무 부당보험금 지급 지체 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험사기방지 특별법 제5조 (보험계약자등의 보호)보험사기방지 특별법 시행령 제3조 (보험금 지급지체 등 사유) 2021년 7월 29일 금융감독원 삼성생명 - 과태료(149백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과태료 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 149백만원 보험금 지급 지체신용정보의 정확성 및 최신성의 유지 위반정보처리시스템과 전산실 단말기에 대한 망분리 불철저 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무),보험사기방지 특별법 제5조 (보험계약자등의 보호)보험사기방지 특별법 시행령 제3조 (보험금 지급지체 등 사유)신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 제18조 (신용정보의 정확성 및 최신성의 유지)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조 (신용정보의정확성 및 최신성의 유지)전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무)전자금융감독규정 제7조 (전자금융거래 종류별 안정성 기준)전자금융감독규정 제15조 (해킹 등 방지대책) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 - 기관경고, 과징금(155백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과징금 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 과징금 155백만원 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 3월 25일 증권선물위원회 삼성액티브자산운용 - 경고 - 감사전 재무제표 작성, 제출 의무 위반 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조 제1항주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제8조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제26조 2022년 3월 25일 증권선물위원회 삼성헤지자산운용 - 경고 - 감사전 재무제표 작성, 제출 의무 위반 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조 제1항주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제8조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제26조 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 - 기관주의 - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2023년 5월 26일 금융감독원 삼성생명 - 과태료(37.8백만)- 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과태료 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 과태료 37.8백만원 퇴직연금 재정검증 결과의 통보 위반 근로자퇴직급여 보장법 제16조 (급여 지급능력 확보 등), 근로자퇴직급여 보장법 제33조 (퇴직연금사업자의 책무),근로자퇴직급여 시행령 제6조 (재정검증 결과의 통보),확정급여형 운용관리계약서 제15조 (가입자정보의 취급 및 제공) 2023년 6월 8일 금융위원회 삼성헤지자산운용 과태료 2,400만원 공매도 순보유잔고 보고 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제180조의2 제1항 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 상무(前)(25년 3개월) - 견책상당 - 영리목적의 광고성 정보 전송행위에 개인신용정보 부당 이용 舊신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제33조, 제40조 제7호 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 대표이사(前)(6년 3개월) - 주의상당 - 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가기준 부적정 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항 2021년 7월 29일 금융감독원 삼성생명 상무(현직) - 주의 (CISO, 근속 9년 5개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 정보처리시스템과 전산실 단말기에 대한 망분리불철저 전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무)전자금융감독규정 제7조 (전자금융거래 종류별 안정성 기준),전자금융감독규정 제15조 (해킹 등 방지대책) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 부사장(현직) - 견책 (前CPC전략실장, 근속 18년 11개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 부사장(전직) - 주의상당 (前CPC전략실장, 근속 5년) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 감봉상당 (前고객지원팀장, 근속 29년 8개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 감봉상당 (前고객지원팀장, 근속 28년 4개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 견책상당 (前지급심사팀장, 근속 27년) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 주의상당 (前고객지원실장, 근속 32년 2개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 감봉상당 (前담당임원 근속 25년 11개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급보험계약 부당해지 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 상무(현직) - 주의(前중부심사사업부장, 근속:29년2월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 상무(현직) - 주의(前수도권심사사업부장, 근속:30년2개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 상무(현직) - 주의(前영남심사사업부장, 근속:30년2개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2023년 5월 26일 금융감독원 삼성생명 상무(현직) - 주의 (디지털사업부장, 근속 27년 3개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 　- 퇴직연금 재정검증 결과의 통보 위반 근로자퇴직급여 보장법 제16조 (급여 지급능력 확보 등), 근로자퇴직급여 보장법 제33조 (퇴직연금사업자의 책무),근로자퇴직급여 시행령 제6조 (재정검증 결과의 통보),확정급여형 운용관리계약서 제15조 (가입자정보의 취급 및 제공) 주) 경미한 제재사항에 대해서는 기재를 생략함 2) 공정거래위원회의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020년 1월 6일 공정거래위원회 삼성카드 경고 - 대규모 내부거래 퇴직연금 거래 내역 지연 공시 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 2020년 12월 21일 공정거래 위원회 삼성생명 과태료 3.96백만원 2020년 기업집단현황공시 항목 중 일부 항목 지연 공시 ·이사회, 이사회內 위원회 운영현황 ·자금대여 현황 ·유가증권 거래 현황 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 11조의 4 2023년 10월 6일 공정거래위원회 삼성자산운용 과태료 40백만원 대규모 내부거래에 대한 이사회 의결 및 공시 규정 위반 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음 4) 기타 행정·공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2019년 3월 20일 행정안전부 삼성카드 과태료 100만원 개인정보보호 실태검사에 따른 과태료 부과 개인정보보호법 제75조 2019년 4월 24일 방송통신사무소(방송통신위원회) 삼성카드 과태료 750만원 영리 목적의 광고성 정보 전송 기준 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 2020년 9월 15일 방송통신사무소(방송통신위원회) 삼성카드 과태료 1,500만원 영리 목적의 광고성 정보 전송 기준 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 2021년 2월 17일 방송통신사무소(방송통신위원회) 삼성생명 과태료 300만원 영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 2021년 6월 7일 방송통신사무소 (방송통신위원회) 삼성자산운용 과태료 300만원 영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 회사채 발행 내역 (기준일 : 2024년 3월 8일 ) (단위 : 백만원, %) 회차 발행일 금액 금리 만기일 비고 2651 2024.03.05 1,800 3.826 2027.03.05 미상환 2652 2024.03.05 100 3.851 2027.06.04 미상환 2653 2024.03.05 900 3.877 2027.09.03 미상환 합계 2,800 　 　 주) 기준일 현재의 상환여부를 표시함 나. 단기사채 발행내역 (기준일 : 2024년 3월 8일 ) (단위 : 백만원, %) 발행일 금액 금리 만기일 비고 2024.01.18 10,000 3.56 2024.01.25 상환 2024.01.18 10,000 3.56 2024.01.25 상환 2024.01.19 70,000 3.62 2024.01.25 상환 2024.01.22 50,000 3.64 2024.01.23 상환 2024.01.22 30,000 3.65 2024.01.25 상환 2024.01.22 20,000 3.65 2024.01.25 상환 2024.01.24 50,000 3.51 2024.01.26 상환 2024.02.07 60,000 3.66 2024.02.14 상환 2024.02.07 10,000 3.66 2024.02.14 상환 2024.02.08 30,000 3.75 2024.02.14 상환 2024.02.08 20,000 3.75 2024.02.14 상환 2024.02.13 30,000 3.69 2024.02.14 상환 2024.02.13 50,000 3.69 2024.02.14 상환 2024.02.13 10,000 3.69 2024.02.14 상환 2024.02.13 70,000 3.69 2024.02.14 상환 2024.02.20 40,000 3.75 2024.02.22 상환 2024.02.21 100,000 3.73 2024.02.22 상환 2024.02.21 80,000 3.73 2024.02.22 상환 2024.02.26 60,000 3.76 2024.02.27 상환 2024.02.26 60,000 3.76 2024.02.27 상환 2024.02.26 20,000 3.76 2024.02.27 상환 합계 2,100,000 주) 기준일 현재의 상환여부를 표시함 다. ABS 발행 내역 (기준일 : 2024년 3월 8일 ) 회사명 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사 주소 서울시 종로구 새문안로 50(신문로 2가) 주요사업 자산유동화 및 유동화증권 발행ㆍ상환 설립일자 2023년 12월 04일 ABS 발행금액 미달러화 600,000,000 달러 ABS 발행일자 2024년 01월 31일 라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(예금자보호제도) - 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리 나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 예금보험공 사가 보호하되, 보호 한도는 본 보험회사에 있는 계약자의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호 하지 않습니다. 또한 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. (상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.) 마. 녹색경영 - 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조 제6항에 따른 관리업체에 해당하 며('11년 7월 지정), 같은법 제44조에 따라 정부에 보고하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. (2023.12.31 현재) 온실가스배출량(tCO2e) 에너지사용량(TJ) 보고서제출일 직접배출 간접배출 총량 연료 전기 스팀 총량 FY 2023 3,417 29,889 33,306 85 411 14 511 2023년 12월 바. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 사. 건강친화기업 인증에 관한 사항 - 건강친화기업 개요 1) 주관 : 보건복지부, 한국건강증진개발원 2) 목적 : 근로자 건강증진 및 기업의 생산성 향상 3) 내용 : 직장 내 문화와 환경을 건강친화적으로 조성하고, 직원 스스로 건강관리 를 적극 수행할 수 있도록 지원하는 등 건강친화제도를 모범적으로 운영 하는 기업에 정부가 인증을 부여하는 제도 (근거 : 국민건강증진법 제6조의2) - 심사기준건강친화경영, 건강친화문화, 건강친화활동, 직원만족도 등 4개 부문 심사하며기업 규모별·인증 유형별 등 지표별 척도에 따라 산출된 최종 점수가 인증 통과기준이상시 인증 부여 - 인증 유효기간 : '22.12.7~'25.12.6 (3년간) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 삼성생명서비스손해사정2000.01.18서울특별시 영등포구 국회대로 559 삼성생명빌딩 9층사고조사고객상담82,210지분율 99.78%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상) SSI Holding2013.01.074th Floor, 530 Soi Sathupradit 58, Bangpongpang, Yannawa, Bangkok 10120, Thailand기타금융업25,026힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XPark Capital Holding2013.01.082170 15th floor, Bangkok Tower Building, New Petchaburi road, Bangkapi Subdistrict, HuayKwang district,Bangkok 10310, Thailand기타금융업48,959힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 1997.06.162922/240-241 Charn Issara Tower2,15th floor, New Petchburi Road, Bangkok 10320, Thailand생명보험업784,879 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상) 북경삼성치업유한공사2012.01.19Room 405, 4F Samsung Tower，Building 1 31 Jinghui Street，Chaoyang District，Beijing，China부동산개발및 임대994,986지분율 90.00%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상) 삼성에스알에이자산운용2012.11.19서울특별시 서초구 서초대로74길 4 (삼성생명서초타워)부동산 집합투자업155,756지분율 100%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상) 삼성자산운용1998.09.15서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 삼성전자빌딩 18층집합투자업무투자자문업무투자일임업무투자중개업무투자매매업무870,425지분율 100.00%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상) 삼성헤지자산운용2017.01.02서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 삼성전자빌딩 7층금융투자업8,472 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성액티브자산운용2017.01.02서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 삼성전자빌딩 7층금융투자업81,266 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상)Samsung Asset Management (New york), Inc.1994.02.17157 West 57th Street, 9th Floor, New York,NY10019, U.S.A.유가증권투자39,422 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XSamsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.2007.11.01Suite 4513-14, Two International Finance Centre, No. 8 Finance Street, Central, Hong Kong자산운용 및투자자문11,175 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XSamsung Asset Management (London) Ltd.1991.04.191st Floor, East Wing 30Greham street London EC2V 7PG유가증권투자38,375 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XSamsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.2022.03.14251 Little Falls Drive, in the City of Wilmington, County of New Castle, 19808, the State of Delaware, USA유가증권투자105,073 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XSamsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.2015.07.07Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, Grand CaymanCayman 펀드 운용7,483힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd.2019.11.27Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, Grand CaymanCayman 펀드 운용14,302힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성StableIncome증권모투자신탁 제3호 2018.12.27-주식형집합투자기구3,692힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁 2018.12.27-재간접형집합투자기구3,692힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁 제1호2019.09.04-채권형집합투자기구11,568힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁2019.09.04-채권형집합투자기구11,568힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 ETF TDF 증권투자신탁2020.04.20-재간접형집합투자기구6,887힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호2020.12.28- 채권형집합투자기구 37,574힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성OCIO솔루션안정형증권2022.04.15-재간접형집합투자기구14,694힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성OCIO솔루션성장형증권2022.04.15-재간접형집합투자기구3,660힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호2017.04.20-파생형집합투자기구352,406힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌M&A증권자투자신탁H2021.10.07-주식형집합투자기구1,589힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌M&A증권모투자신탁2021.10.07-주식형집합투자기구1,589힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Blockchain Technologies ETF2022.06.22-주식형집합투자기구21,157힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.2022.06.23PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman IslandsCayman펀드 운용1,014힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.2022.06.23PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman IslandsCayman펀드 운용7,895힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung AsiaPacific ex NZ Metaverse Theme ETF2022.09.29-주식형집합투자기구7,335힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁2022.08.25-재간접형집합투자기구4,169힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호2022.11.30- 채권형집합투자기구 79,995힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호2023.02.10- 채권형집합투자기구 14,253 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성코리아단기채권증권자투자신탁2015.04.07- 채권형집합투자기구 114,537힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성코리아단기채권증권모투자신탁2015.04.07- 채권형집합투자기구 114,537힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호2023.11.14- 채권형집합투자기구 393,329 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성카드1983.03.24서울특별시 중구 세종대로 67신용카드업시설대여업할부금융업28,583,989지분율 71.86%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상) 삼성카드고객서비스2013.12.13서울시 구로구 새말로 97금융지원서비스업48,439힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십차유동화전문유한회사2020.07.03 - 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 329,973 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사2021.02.01- 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 402,347 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사2021.05.03- 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 495,306 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사2021.08.03- 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 267,725 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사2022.01.05- 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 383,391 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사2022.04.01- 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 385,029 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사2023.06.02- 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 388,527 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사2023.12.04- 자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환 - 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 파인더제일차유동화전문유한회사2018.12.14-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환66,686 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 파인더제이차유동화전문유한회사2022.07.14-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환300,181 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성생명금융서비스2015.05.04서울특별시 강남구 테헤란로4길 14(역삼동, 미림타워) 10층보험대리점업보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업77,668지분율 100%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6)O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상)삼성벤처 46호2019.04.05-신기술사업투자조합48,539힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성벤처 60호2023.05.26-신기술사업투자조합9,321힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호2014.11.03-부동산집합투자기구61,924힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호2015.09.08-부동산집합투자기구614,794 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호2017.12.26 - 부동산집합투자기구1,231,684 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호2018.11.30 - 부동산집합투자기구204,135 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제42B2019.04.22 - 부동산집합투자기구235,739 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산 투자신탁 제1호2019.08.22 - 부동산집합투자기구287,594힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호2019.10.21 - 부동산집합투자기구112,916힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E2020.06.30 - 부동산집합투자기구358,294힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호2020.12.23-부동산집합투자기구244,710힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호2020.10.21-부동산집합투자기구166,516힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호2020.10.29-부동산집합투자기구400,147 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호2020.11.09-부동산집합투자기구103,972 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호2021.04.30-부동산집합투자기구46,062 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호2022.06.16-부동산집합투자기구801,329 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호2022.04.14-부동산집합투자기구249,668 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호2022.05.11-부동산집합투자기구5,802 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호2022.05.23-부동산집합투자기구553,609힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호2022.06.23-부동산집합투자기구592,575힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-1호2022.06.23-부동산집합투자기구122,229힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-2호2022.09.21-부동산집합투자기구40,608힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-3호2022.09.29-부동산집합투자기구17,178힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-4호2023.06.28-부동산집합투자기구81,012힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-5호2023.09.04-부동산집합투자기구9,752힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-6A호2023.08.07-부동산집합투자기구7,942힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-7호2023.06.23-부동산집합투자기구25,731힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-8호2023.08.17-부동산집합투자기구119,273힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-9호2023.09.22-부동산집합투자기구78,092힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호2022.06.23-부동산집합투자기구136,413힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호2022.07.21-부동산집합투자기구698,055힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호2022.08.03-부동산집합투자기구219,486힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호2023.04.18-부동산집합투자기구735,186힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호2023.04.05-부동산집합투자기구682,393힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호2023.06.02-부동산집합투자기구105,606힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호2023.05.26-부동산집합투자기구304,622힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호2023.09.22-부동산집합투자기구101,391힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호2015.04.16-특별자산집합투자기구142,362힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호2015.08.25-주식혼합형집합투자기구197,086힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁2016.01.06-특별자산투자신탁47,478힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호2016.07.27-특별자산투자신탁101,488힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호2016.11.14-특별자산투자신탁74,750힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호2017.03.17-전문투자형투자신탁160,976힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호2016.12.19-특별자산투자신탁111,047힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형 사모투자신탁제1호2017.04.06-특별자산투자신탁286,281힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁2017.04.19-특별자산투자신탁67,685힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호2017.08.17-주식형집합투자기구32,099힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호2017.11.30 - 전문투자형투자신탁 88,673힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호2017.12.27- 전문투자형투자신탁 89,392힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호2018.10.08 - 특별자산투자신탁81,633힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호2018.11.16 - 특별자산투자신탁83,591 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호2018.10.31 - 특별자산투자신탁 369,250 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성파워플랜트전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 2015.05.21-특별자산투자신탁54,652 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호2019.10.31-주식혼합형집합투자기구350,007 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H2019.10.31- 채권형집합투자기구 31,925 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성미국중장기채권증권모투자신탁2019.10.31- 채권형집합투자기구 30,202 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호2019.11.27- 전문투자형투자신탁 174,729 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호2020.02.14-전문투자형투자신탁166,531 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호2020.02.07.-전문투자형투자신탁98,972 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁2020.04.20-주식혼합형집합투자기구21,465 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁2020.04.20-주식혼합형집합투자기구21,244 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2040 증권자투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구18,819 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2040 증권모투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구18,604 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구17,496 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구17,280 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁2020.03.30-주식혼합형집합투자기구16,428 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁2020.03.30-주식혼합형집합투자기구16,213 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2055 증권자투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구24,911 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 ETF TDF 2055 증권모투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구24,698 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호2021.01.29-전문투자형투자신탁806,243 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호2021.03.25-전문투자형투자신탁120,605 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호2021.07.29-부동산집합투자기구174,635 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁 제1호2021.06.09-전문투자형투자신탁216,846 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 삼성 인수금융 선순위대출 전문투자형사모투자신탁 제3호 2021.05.14-전문투자형투자신탁710,557 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성 Co-investment 2021 일반사모투자신탁 제1호2021.11.22-전문투자형투자신탁191,944 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성 글로벌 인프라 일반사모투자신탁 제2-2호2022.02.17-전문투자형투자신탁44,476 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호2022.07.14-전문투자형투자신탁163,129 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호2022.07.25-전문투자형투자신탁544,831 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XKODEX 미국종합채권SRI액티브2022.08.03-채권형집합투자기구73,237 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XKODEX 아시아달러채권SRI플러스액티브2022.08.03-채권형집합투자기구57,501 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XKODEX 국고채30년액티브 ETF2022.08.22-채권형집합투자기구337,350 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) XKB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호2022.08.11-부동산집합투자기구46,091 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호2022.10.04-전문투자형투자신탁481,415 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호2022.11.07-전문투자형투자신탁122,798 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호2022.12.08-전문투자형투자신탁203,091 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제 1호2022.12.20-전문투자형투자신탁257,857 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호2023.02.06-전문투자형투자신탁78,529 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성 Blackstone PE 일반사모투자신탁 제 1호2023.02.01-전문투자형투자신탁67,745 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성글로벌 Chat AI 증권모투자신탁2023.05.15-전문투자형투자신탁16,016 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성글로벌 Chat AI 증권자투자신탁H2023.05.15-전문투자형투자신탁16,661 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호2023.08.28-전문투자형투자신탁47,905 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제 2호2023.12.08-전문투자형투자신탁9,458 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주) 주요 종속회사 여부는 집합투자기구 및 투자조합을 제외하고 표시함 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 17삼성물산(주)1101110015762삼성바이오로직스(주)1201110566317삼성생명보험(주)1101110005953삼성에스디아이(주)1101110394174삼성에스디에스(주)1101110398556삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)1101118376893삼성엔지니어링(주)1101110240509삼성전기(주)1301110001626삼성전자(주)1301110006246삼성중공업(주)1101110168595삼성증권(주)1101110335649삼성카드(주)1101110346901삼성화재해상보험(주)1101110005078(주)멀티캠퍼스1101111960792(주)에스원1101110221939(주)제일기획1101110139017(주)호텔신라110111014551946삼성디스플레이(주)1345110187812삼성메디슨(주)1346110001036삼성바이오에피스(주)1201110601501삼성벤처투자(주)1101111785538삼성생명서비스손해사정(주)1101111855414삼성선물(주)1101110894520삼성액티브자산운용(주)1101116277382삼성에스알에이자산운용(주)1101115004322삼성웰스토리(주)1101115282077삼성자산운용(주)1701110139833삼성전자로지텍(주)1301110046797삼성전자서비스(주)1301110049139삼성전자서비스씨에스(주)1358110352541삼성전자판매(주)1801110210300삼성카드고객서비스(주)1101115291656삼성코닝어드밴스드글라스(유)1648140003466삼성헤지자산운용(주)1101116277390삼성화재서비스손해사정(주)1101111237703삼성화재애니카손해사정(주)1101111595680세메스(주)1615110011795수원삼성축구단(주)1358110160126스테코(주)1647110003490신라에이치엠(주)1101115433927에스디플렉스(주)1760110039005에스비티엠(주)1101116536556에스원씨알엠(주)1358110190199에스유머티리얼스(주)1648110061337에스코어(주)1101113681031에스티엠(주)2301110176840에이치디씨신라면세점(주)1101115722916오픈핸즈(주)1311110266146제일패션리테일(주)1101114736934(주)미라콤아이앤씨1101111617533(주)미래로시스템1101111005366(주)삼성글로벌리서치1101110766670(주)삼성라이온즈1701110015786(주)삼성생명금융서비스1101115714533(주)삼성화재금융서비스보험대리점1101116002424(주)삼우종합건축사사무소1101115494151(주)서울레이크사이드1101110504070(주)시큐아이1101111912503(주)씨브이네트1101111931686(주)에스에이치피코퍼레이션1101118151310(주)하만인터내셔널코리아1101113145673(주)휴먼티에스에스1101114272706(주)희망별숲1345110611259 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 상장여부 회사명 소재국 비상장 SAMOO AUSTIN INC USA 비상장 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited Hungary 비상장 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED India 비상장 SAMOO (KL) SDN. BHD. Malaysia 비상장 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd China 비상장 Samsung Green repower, LLC USA 비상장 Samsung Solar Construction Inc. USA 비상장 QSSC, S.A. de C.V. Mexico 비상장 Samsung Solar Energy LLC USA 비상장 Equipment Trading Solutions Group, LLC USA 비상장 SP Armow Wind Ontario LP Canada 비상장 SRE GRW EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE GRW EPC LP Canada 비상장 SRE SKW EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE SKW EPC LP Canada 비상장 SRE WIND PA GP INC. Canada 비상장 SRE WIND PA LP Canada 비상장 SRE GRS Holdings GP Inc. Canada 비상장 SRE GRS Holdings LP Canada 비상장 SRE K2 EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE K2 EPC LP Canada 비상장 SRE KS HOLDINGS GP INC. Canada 비상장 SRE KS HOLDINGS LP Canada 비상장 SP Belle River Wind LP Canada 비상장 SRE Armow EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE Armow EPC LP Canada 비상장 North Kent Wind 1 LP Canada 비상장 SRE Wind GP Holding Inc. Canada 비상장 South Kent Wind LP Inc. Canada 비상장 Grand Renewable Wind LP Inc. Canada 비상장 SRE North Kent 2 LP Holdings LP Canada 비상장 SRE Solar Development GP Inc. Canada 비상장 SRE Solar Development LP Canada 비상장 SRE Windsor Holdings GP Inc. Canada 비상장 SRE Southgate Holdings GP Inc. Canada 비상장 SRE Solar Construction Management GP Inc. Canada 비상장 SRE Solar Construction Management LP Canada 비상장 SRE BRW EPC GP INC. Canada 비상장 SRE BRW EPC LP Canada 비상장 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc Canada 비상장 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc Canada 비상장 SRE Belle River GP Holdings Inc Canada 비상장 SRE NK1 EPC GP Inc Canada 비상장 SRE NK1 EPC LP Canada 비상장 SRE Summerside Construction GP Inc. Canada 비상장 SRE Summerside Construction LP Canada 비상장 Monument Power, LLC USA 비상장 PLL Holdings LLC USA 비상장 Grand Renewable Solar GP Inc. Canada 비상장 KINGSTON SOLAR GP INC. Canada 비상장 SP Armow Wind Ontario GP Inc Canada 비상장 South Kent Wind GP Inc. Canada 비상장 Grand Renewable Wind GP Inc. Canada 비상장 North Kent Wind 1 GP Inc Canada 비상장 SP Belle River Wind GP Inc Canada 비상장 Samsung Solar Energy 1 LLC USA 비상장 Samsung Solar Energy 2 LLC USA 비상장 Samsung Solar Energy 3, LLC USA 비상장 CS SOLAR LLC USA 비상장 5S ENERGY HOLDINGS, LLC USA 비상장 SungEel Recycling Park Thuringen GmbH Germany 비상장 POSS-SLPC, S.R.O Slovakia 비상장 Solluce Romania 1 B.V. Romania 비상장 S.C. Otelinox S.A Romania 비상장 WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. Malaysia 비상장 Samsung Chemtech Vina LLC Vietnam 비상장 Samsung C&T Thailand Co., Ltd Thailand 비상장 Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd Malaysia 비상장 S&G Biofuel PTE.LTD Singapore 비상장 PT. Gandaerah Hendana Indonesia 비상장 PT. Inecda Indonesia 비상장 VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. Bangladesh 비상장 Vista NEXT Limited Bangladesh 비상장 WELVISTA COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 SAMSUNG CONST. CO. PHILS. Philippines 비상장 SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. China 비상장 Samsung Japan Corporation Japan 비상장 Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. Japan 비상장 Samsung Electronics America, Inc. USA 비상장 Samsung Electronics Canada, Inc. Canada 비상장 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Mexico 비상장 Samsung Electronics Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Electronics (UK) Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Electronics Holding GmbH Germany 비상장 Samsung Electronics Iberia, S.A. Spain 비상장 Samsung Electronics France S.A.S France 비상장 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Hungary 비상장 Samsung Electronics Italia S.P.A. Italy 비상장 Samsung Electronics Europe Logistics B.V. Netherlands 비상장 Samsung Electronics Benelux B.V. Netherlands 비상장 Samsung Electronics Overseas B.V. Netherlands 비상장 Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o Poland 비상장 Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. Portugal 비상장 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Sweden 비상장 Samsung Electronics Austria GmbH Austria 비상장 Samsung Electronics Slovakia s.r.o Slovakia 비상장 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Netherlands 비상장 Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 Samsung Vina Electronics Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Asia Pte. Ltd. Singapore 비상장 Samsung India Electronics Private Ltd. India 비상장 Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited India 비상장 Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. Australia 비상장 PT Samsung Electronics Indonesia Indonesia 비상장 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Thailand 비상장 Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. Hong Kong 비상장 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. China 비상장 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. China 비상장 Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. China 비상장 Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. China 비상장 Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. China 비상장 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 Samsung Electronics Egypt S.A.E Egypt 비상장 Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. South Africa 비상장 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Panama 비상장 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Brazil 비상장 Samsung Electronics Argentina S.A. Argentina 비상장 Samsung Electronics Chile Limitada Chile 비상장 Samsung Electronics Rus Company LLC Russian Fed. 비상장 Samsung Electronics Rus Kaluga LLC Russian Fed. 비상장 Tianjin Samsung LED Co., Ltd. China 비상장 Samsung Biologics America, Inc. USA 비상장 Samsung Bioepis United States Inc. USA 비상장 SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED United Kingdom 비상장 Samsung Bioepis NL B.V. Netherlands 비상장 Samsung Bioepis CH GmbH Switzerland 비상장 Samsung Bioepis PL Sp z o.o. Poland 비상장 SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD Australia 비상장 SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED New Zealand 비상장 Samsung Biopeis TW Limited Taiwan 비상장 Samsung Bioepis HK Limited Hong Kong 비상장 SAMSUNG BIOEPIS IL LTD Israel 비상장 SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA Brazil 비상장 Intellectual Keystone Technology LLC USA 비상장 Samsung Display America Holdings, Inc USA 비상장 Samsung Display Slovakia, s.r.o., v likvidacii Slovakia 비상장 Samsung Display Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Display Noida Private Limited India 비상장 Samsung Display Dongguan Co., Ltd. China 비상장 Samsung Display Tianjin Co., Ltd. China 비상장 Novaled GmbH Germany 비상장 SEMES America, Inc. USA 비상장 SEMES (XIAN) Co., Ltd. China 비상장 NeuroLogica Corp. USA 비상장 Samsung HVAC America, LLC USA 비상장 SmartThings, Inc. USA 비상장 Samsung Oak Holdings, Inc. USA 비상장 Joyent, Inc. USA 비상장 TeleWorld Solutions, Inc. USA 비상장 Samsung Semiconductor, Inc. USA 비상장 Samsung Research America, Inc USA 비상장 Samsung Electronics Home Appliances America, LLC USA 비상장 Samsung International, Inc. USA 비상장 Harman International Industries, Inc. USA 비상장 Samsung Federal, Inc. USA 비상장 Samsung Austin Semiconductor LLC. USA 비상장 AdGear Technologies Inc. Canada 비상장 SAMSUNG NEXT LLC USA 비상장 SAMSUNG NEXT FUND LLC USA 비상장 Samsung Mexicana S.A. de C.V Mexico 비상장 Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV Mexico 비상장 eMagin Corporation USA 비상장 Harman International Japan Co., Ltd. Japan 비상장 Harman International Industries Canada Ltd. Canada 비상장 Harman Becker Automotive Systems, Inc. USA 비상장 Harman Professional, Inc. USA 비상장 Harman Connected Services, Inc. USA 비상장 Harman Financial Group LLC USA 비상장 Roon Labs, LLC USA 비상장 Harman Belgium SA Belgium 비상장 Harman France SNC France 비상장 Red Bend Software SAS France 비상장 Harman Inc. & Co. KG Germany 비상장 Harman KG Holding, LLC USA 비상장 Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. Italy 비상장 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Mauritius 비상장 Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 Harman International Estonia OU Estonia 비상장 Harman Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 Harman Connected Services Engineering Corp. USA 비상장 Harman Connected Services AB. Sweden 비상장 Harman Connected Services UK Ltd. United Kingdom 비상장 Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. India 비상장 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Mauritius 비상장 Harman International (India) Private Limited India 비상장 Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 Samsung Semiconductor Europe Limited United Kingdom 비상장 Samsung Semiconductor Europe GmbH Germany 비상장 Samsung Electronics GmbH Germany 비상장 Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. Czech Republic 비상장 SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA Latvia 비상장 Samsung Electronics West Africa Ltd. Nigeria 비상장 Samsung Electronics East Africa Ltd. Kenya 비상장 Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. Saudi Arabia 비상장 Samsung Electronics Israel Ltd. Israel 비상장 Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L Tunisia 비상장 Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. Pakistan 비상장 Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. South Africa 비상장 Samsung Electronics Turkiye Turkiye 비상장 Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. Turkiye 비상장 Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. Israel 비상장 Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. Jordan 비상장 Samsung Electronics Maghreb Arab Morocco 비상장 Samsung Electronics Venezuela, C.A. Venezuela 비상장 Samsung Electronics Peru S.A.C. Peru 비상장 Samsung Electronics Ukraine Company LLC Ukraine 비상장 Samsung R&D Institute Ukraine Ukraine 비상장 Samsung R&D Institute Rus LLC Russian Fed. 비상장 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Kazakhstan 비상장 Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd Azerbaijan 비상장 Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC Uzbekistan 비상장 Corephotonics Ltd. Israel 비상장 Samsung Nanoradio Design Center Sweden 비상장 Harman Professional Denmark ApS Denmark 비상장 Studer Professional Audio GmbH Switzerland 비상장 Martin Professional Japan Ltd. Japan 비상장 Harman International Romania SRL Romania 비상장 Apostera UA, LLC Ukraine 비상장 Harman Becker Automotive Systems GmbH Germany 비상장 Harman Deutschland GmbH Germany 비상장 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Hungary 비상장 Harman RUS CIS LLC Russian Fed. 비상장 Harman Holding Gmbh & Co. KG Germany 비상장 Harman Management Gmbh Germany 비상장 Harman Hungary Financing Ltd. Hungary 비상장 Harman Connected Services OOO Russian Fed. 비상장 Harman Professional Kft Hungary 비상장 Harman Consumer Nederland B.V. Netherlands 비상장 Red Bend Ltd. Israel 비상장 Harman International Industries Limited United Kingdom 비상장 AKG Acoustics Gmbh Austria 비상장 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Spain 비상장 Harman Holding Limited Hong Kong 비상장 Harman Finland Oy Finland 비상장 Harman Connected Services GmbH Germany 비상장 Harman Connected Services Poland Sp.zoo Poland 비상장 Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. China 비상장 Harman International Industries PTY Ltd. Australia 비상장 Harman Connected Services Morocco Morocco 비상장 Samsung Electronics Switzerland GmbH Switzerland 비상장 Samsung Electronics Romania LLC Romania 비상장 SAMSUNG Zhilabs, S.L. Spain 비상장 Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. Italy 비상장 Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o Poland 비상장 Samsung Electronics Greece S.M.S.A Greece 비상장 Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. Netherlands 비상장 FOODIENT LTD. United Kingdom 비상장 Samsung Denmark Research Center ApS Denmark 비상장 Samsung Cambridge Solution Centre Limited United Kingdom 비상장 Samsung Electronics Japan Co., Ltd. Japan 비상장 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 Samsung Electronics New Zealand Limited New Zealand 비상장 Samsung Electronics Philippines Corporation Philippines 비상장 Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited Bangladesh 비상장 Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Nepal Services Pvt, Ltd Nepal 비상장 Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. India 비상장 PT Samsung Telecommunications Indonesia Indonesia 비상장 Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd Laos 비상장 iMarket Asia Co., Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. China 비상장 Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou China 비상장 Samsung R&D Institute China-Shenzhen China 비상장 Beijing Samsung Telecom R&D Center China 비상장 Samsung Electronics China R&D Center China 비상장 Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. China 비상장 Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 Harman (China) Technologies Co., Ltd. China 비상장 Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. China 비상장 Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. USA 비상장 Samsung Electronica Colombia S.A. Colombia 비상장 Samsung Electronics Panama. S.A. Panama 비상장 Samsung SDI Japan Co., Ltd. Japan 비상장 Samsung SDI America, Inc. USA 비상장 Samsung SDI Hungary., Zrt. Hungary 비상장 Samsung SDI Europe GmbH Germany 비상장 Samsung SDI Battery Systems GmbH Austria 비상장 Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. Malaysia 비상장 Samsung SDI India Private Limited India 비상장 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung SDI China Co., Ltd. China 비상장 Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. China 비상장 Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. China 비상장 STARPLUS ENERGY LLC. USA 비상장 SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. China 비상장 Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. Japan 비상장 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. USA 비상장 Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. Mexico 비상장 Samsung Electro-Mechanics GmbH Germany 비상장 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. Philippines 비상장 Calamba Premier Realty Corporation Philippines 비상장 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Singapore 비상장 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited India 비상장 Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. China 비상장 Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. China 비상장 Batino Realty Corporation Philippines 비상장 Samsung Fire & Marine Management Corporation USA 비상장 SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. United Kingdom 비상장 PT. Asuransi Samsung Tugu Indonesia 비상장 SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 Samsung Reinsurance Pte. Ltd. Singapore 비상장 삼성재산보험 (중국) 유한공사 China 비상장 Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited Utd.Arab Emir. 비상장 Camellia Consulting Corporation USA 비상장 Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. India 비상장 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD Malaysia 비상장 삼성중공업(영성)유한공사 China 비상장 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED Nigeria 비상장 Samsung Heavy Industries Mozambique LDA Mozambique 비상장 Samsung Heavy Industries Rus LLC Russian Fed. 비상장 SHI - MCI FZE Nigeria 비상장 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd Thailand 비상장 Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd China 비상장 Samsung Asset Management (New York), Inc. USA 비상장 Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. USA 비상장 Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Asset Management(London) Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung C&T Japan Corporation Japan 비상장 Samsung C&T America Inc. USA 비상장 Samsung E&C America, INC. USA 비상장 Samsung Renewable Energy Inc. Canada 비상장 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. USA 비상장 Samsung C&T Lima S.A.C. Peru 비상장 Samsung C&T Deutschland GmbH Germany 비상장 Samsung C&T U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung C&T ECUK Limited United Kingdom 비상장 Whessoe engineering Limited United Kingdom 비상장 SAM investment Manzanilo.B.V Netherlands 비상장 Samsung C&T Corporation Poland LLC Poland 비상장 Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. Malaysia 비상장 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD Malaysia 비상장 Erdsam Co., Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung C&T India Private Limited India 비상장 Samsung C&T Corporation India Private Limited India 비상장 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Singapore 비상장 SAMSUNG C&T Mongolia LLC. Mongolia 비상장 Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. Mongolia 비상장 S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. Philippines 비상장 VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY Vietnam 비상장 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Singapore 비상장 CHEIL HOLDING INC. Philippines 비상장 Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd Australia 비상장 Samsung C&T Hongkong Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. China 비상장 Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. China 비상장 SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA Saudi Arabia 비상장 SAM Gulf Investment Limited Utd.Arab Emir. 비상장 Samsung C&T Chile Copper SpA Chile 비상장 SCNT Power Kelar Inversiones Limitada Chile 비상장 Samsung C&T Corporation Rus LLC Russian Fed. 비상장 CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL Italy 비상장 Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd China 비상장 SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd Malaysia 비상장 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD China 비상장 Shanghai Welstory Food Company Limited China 비상장 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. USA 비상장 PENGTAI CHINA CO.,LTD. China 비상장 PengTai Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD China 비상장 Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. China 비상장 Medialytics Inc. China 비상장 Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. China 비상장 iMarket China Co., Ltd. China 비상장 Samsung Securities (America), Inc. USA 비상장 Samsung Securities (Europe) Limited. United Kingdom 비상장 Samsung Securities (Asia) Limited. Hong Kong 비상장 Samsung SDS America, Inc. USA 비상장 SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. Canada 비상장 Samsung SDS Europe, Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. Hungary 비상장 Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. Slovakia 비상장 Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. Poland 비상장 Samsung GSCL Sweden AB Sweden 비상장 Samsung SDS Global SCL France SAS France 비상장 Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico Italy 비상장 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U Spain 비상장 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Netherlands 비상장 Samsung SDS Global SCL Germany GmbH Germany 비상장 Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L Romania 비상장 Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. Singapore 비상장 Samsung Data Systems India Private Limited India 비상장 Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia Indonesia 비상장 Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. Philippines 비상장 Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd Thailand 비상장 SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 SAMSUNG SDS Global SCL Austraila Pty.,Ltd. Australia 비상장 SDS-ACUTECH CO., Ltd. Thailand 비상장 ALS SDS Joint Stock Company Vietnam 비상장 SDS-MP Logistics Joint Stock Company Vietnam 비상장 Samsung SDS China Co., Ltd. China 비상장 Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd. Hong Kong 비상장 SAMSUNG SDS Global SCL Egypt Egypt 비상장 Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. South Africa 비상장 Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi Turkiye 비상장 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. Brazil 비상장 INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. Mexico 비상장 Samsung SDS Rus Limited Liability Company Russian Fed. 비상장 Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. Mexico 비상장 Samsung SDS Global SCL Panama S.A. Panama 비상장 Samsung SDS Global SCL Chile Limitada Chile 비상장 Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C Peru 비상장 Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S Colombia 비상장 Samsung Engineering America Inc. USA 비상장 Samsung Project Management Inc. Canada 비상장 Samsung Engineering Hungary Ltd. Hungary 비상장 Samsung Engineering Italy S.R.L. Italy 비상장 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Malaysia 비상장 PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. Indonesia 비상장 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. Thailand 비상장 Samsung Engineering India Private Limited India 비상장 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Engineering Global Private Limited India 비상장 Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd China 비상장 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. China 비상장 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi Arabia 비상장 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. Bahrain 비상장 Muharraq STP Company B.S.C. Bahrain 비상장 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. Mexico 비상장 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. Trinidad,Tobago 비상장 Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. Mexico 비상장 Grupo Samsung Ingenieria Mexico, S.A. De C.V. Mexico 비상장 Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. Mexico 비상장 Samsung Engineering Bolivia S.A Bolivia 비상장 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Mexico 비상장 Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. Kazakhstan 비상장 SEA Construction, LLC USA 비상장 SEA Louisiana Construction, L.L.C. USA 비상장 Samsung EPC Company Ltd. Saudi Arabia 비상장 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. Mexico 비상장 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC Hungary 비상장 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 Samsung Beijing Security Systems China 비상장 Pengtai Greater China Company Limited Hong Kong 비상장 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD China 비상장 Cheil USA Inc. USA 비상장 Cheil Central America Inc. USA 비상장 Iris Worldwide Holdings Limited United Kingdom 비상장 CHEIL EUROPE LIMITED United Kingdom 비상장 Cheil Germany GmbH Germany 비상장 Cheil France SAS France 비상장 CHEIL SPAIN S.L Spain 비상장 Cheil Benelux B.V. Netherlands 비상장 Cheil Nordic AB Sweden 비상장 Cheil India Private Limited India 비상장 Cheil (Thailand) Ltd. Thailand 비상장 Cheil Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Philippines 비상장 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 Cheil New Zealand Limited New Zealand 비상장 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd Australia 비상장 CHEIL CHINA China 비상장 Cheil Hong Kong Ltd. Hong Kong 비상장 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd China 비상장 Cheil MEA FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 Cheil South Africa (Pty) Ltd South Africa 비상장 CHEIL KENYA LIMITED Kenya 비상장 Cheil Communications Nigeria Ltd. Nigeria 비상장 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. Jordan 비상장 Cheil Ghana Limited Ghana 비상장 Cheil Egypt LLC Egypt 비상장 Cheil Maghreb LLC Morocco 비상장 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. Brazil 비상장 Cheil Mexico, S.A. de C.V. Mexico 비상장 Cheil Chile SpA. Chile 비상장 Cheil Peru S.A.C. Peru 비상장 CHEIL ARGENTINA S.A. Argentina 비상장 Cheil Rus LLC Russian Fed. 비상장 Cheil Ukraine LLC Ukraine 비상장 Cheil Kazakhstan LLC Kazakhstan 비상장 Samsung Hospitality America Inc. USA 비상장 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Singapore 비상장 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. China 비상장 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 Samsung Hospitality U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Hospitality Europe GmbH Germany 비상장 SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL Romania 비상장 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Hospitality Philippines Inc. Philippines 비상장 Samsung Hospitality India Private Limited India 비상장 Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 Iris (USA) Inc. USA 비상장 Iris Atlanta, Inc. USA 비상장 89 Degrees, Inc. USA 비상장 The Barbarian Group LLC USA 비상장 McKinney Ventures LLC USA 비상장 Iris Nation Worldwide Limited United Kingdom 비상장 Iris Americas, Inc. USA 비상장 Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 Pricing Solutions Ltd Canada 비상장 Iris London Limited United Kingdom 비상장 Iris Promotional Marketing Ltd United Kingdom 비상장 Iris Ventures 1 Limited United Kingdom 비상장 Founded Partners Limited United Kingdom 비상장 Iris Digital Limited United Kingdom 비상장 Iris Amsterdam B.V. Netherlands 비상장 Iris Ventures (Worldwide) Limited United Kingdom 비상장 WDMP Limited United Kingdom 비상장 Iris Services Limited Dooel Skopje Macedonia 비상장 Irisnation Singapore Pte. ltd. Singapore 비상장 Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited India 비상장 Iris Sydney PTY Ltd Australia 비상장 Iris Worldwide (Thailand) Limited Thailand 비상장 Iris Partners LLP United Kingdom 비상장 Holdings BR185 Limited Brit.Virgin Is. 비상장 Iris Germany GmbH Germany 비상장 Founded, Inc. USA 비상장 Pepper NA, Inc. USA 비상장 Beattie McGuinness Bungay Limited United Kingdom 비상장 Cheil Italia S.r.l Italy 비상장 Cheil Austria GmbH Austria 비상장 Centrade Integrated SRL Romania 비상장 Centrade Cheil HU Kft. Hungary 비상장 Centrade Cheil Adriatic D.O.O. Serbia/Monten. 비상장 Experience Commerce Software Private Limited India 비상장 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA Indonesia 비상장 Cheil Philippines Inc. Philippines 비상장 Shilla Retail Plus Pte. Ltd. Singapore 비상장 Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd China 비상장 Shilla Retail Limited Macau 비상장 BNY Trading Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 One Agency FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 One RX Project Management Design and Production Limited Company Turkiye 비상장 Iris Korea Limited United Kingdom 비상장 One RX India Private Limited India 비상장 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 ONE AGENCY PRINTING L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 Brazil 185 Participacoes Ltda Brazil 비상장 Iris Router Marketing Ltda Brazil 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 에이앤디신용정보비상장2002.03.02경영참여2,94719519.502,947---19519.502,94727,038365삼성증권상장-경영참여834,45526,24629.39834,455---26,24629.39834,45553,848,261422,405신공항하이웨이비상장1997.09.08경영참여20,2091,3468.8520,209---1,3468.8520,209647,71366,819SVIC 30호 신기술사업투자비상장2015.04.29단순투자17,388-21.054,116--1,332--21.052,784102,118-41,657SVIC 38호 신기술사업투자비상장2018.03.27단순투자13,982-20.0033,256--4,234--20.0029,022251,851-22,676SVIC 46호 삼성생명 신기술사업투자조합비상장2019.04.05단순투자2,475-99.0045,698-1,396--99.0047,09449,0533,439SVIC 59호 신기술사업투자비상장2022.12.13단순투자3,000-21.132,996-6,000--21.138,99614,200-1192022 삼성 SBI ESG 펀드비상장2022.10.27단순투자2,000-43.482,000-4,000--43.486,0004,582-177SVIC 60호 삼성생명 신기술사업투자조합비상장2023.05.26단순투자2,871----9,969--99.009,96900밀라노 포르타누오바 유한회사비상장2014.11.13경영참여68,011-51.0067,290--3,755-51.0071,045134,5324,013중은삼성인수보험유한공사비상장2005.06.30경영참여98,045-25.0091,756----25.0091,75612,165,2131,488북경삼성치업유한공사비상장2012.02.17경영참여792,202-90.00854,691----90.00854,691982,06914,509삼성카드상장2005.03.16경영참여3,024,24583,259723,024,245---83,259723,024,24529,623,193622,254삼성화재상장-경영참여707,6037,09914.981,419,818--447,2427,09914.981,867,06088,224,2561,283,702삼성화재우상장-일반투자110.02110--2710.0213788,224,2561,283,702삼성전자상장-경영참여544,418508,1578.5128,101,090--11,789,246508,1578.5139,890,336448,424,50755,654,077삼성전자우상장-일반투자31440.012,219--519440.012,738448,424,50755,654,077호텔신라상장-경영참여19,7972,8657.30238,095---50,7142,8657.30187,3812,938,545-50,164에스원상장-경영참여30,7682,0305.34120,407--1,4222,0305.34121,8292,075,659151,031삼성자산운용비상장-경영참여401,78818,686100.00401,788---18,686100.00401,7881,580,59778,373삼성글로벌리서치비상장-경영참여8,8801,77614.808,108---4851,77614.807,623179,120287삼성중공업상장-경영참여137,28625,7012.92131,333--67,85125,7012.92199,18414,491,698-627,412삼성생명금융서비스비상장2015.05.07경영참여40,00016,000100.0048,065---16,000100.0048,06577,398-5,950삼성생명서비스손해사정비상장2011.05.02경영참여19,2383,15399.7819,238---3,15399.7819,23899,8641,740삼성SRA자산운용비상장2012.11.20경영참여20,0004,000100.0020,000---4,000100.0020,000138,51321,884이시아폴리스(주)비상장2006.05.15경영참여9001809.001,434-180-900-534---16,484-24청람학당(주)비상장2006.06.21경영참여904914.9928--12-4914.99169,774-108담양하수관거(주)비상장2006.08.08단순투자300609.44181--10609.4419113,92432계룡하수관거비상장2006.08.14단순투자56311315.00225--1111315.0023618,23529전북제일학사(주)비상장2007.01.19경영참여64913015.00352--5213015.0040419,192307청정서귀포주식회사비상장2007.10.30경영참여1,17723511.89849--823511.8985752,09584푸른천안주식회사비상장2007.10.25경영참여2,15043014.86891--543014.8689674,408-97진주청천(주)비상장2008.02.14경영참여1,20924214.22588--1524214.2260348,453-187울산청천(주)비상장2008.02.14경영참여1,71434315.00761---1534315.0074658,355-426금산하수자원관리비상장2008.07.31경영참여4969911.95246--339911.9527921,676-37광주우정학사비상장2008.07.09경영참여4068110.02244--408110.0228417,55422한국증권금융비상장1988.11.29단순투자2,7631,0770.7913,922---1751,0770.7913,74779,017,719240,859한국예탁결제원비상장1994.03.18단순투자129270.252,553---61270.252,4926,405,851133,782한국자금중개비상장1996.07.16단순투자200402.003,457--53402.003,510118,36410,293KSF선박금융비상장2004.12.22단순투자200402.36624--4402.3662826,8462,414코리아크레딧뷰로(CB)비상장2005.02.15단순투자1,400562.806,440--140562.806,580149,32914,013전라선철도(주)비상장2007.06.27경영참여4,1848373.982,045--2558373.982,300418,742-6,554가야철도주식회사비상장2007.11.19경영참여5,6451,1298.50657--2761,1298.50933293,291-2,991태영그레인터미널비상장2007.03.22경영참여2,5985204.803,808--1525204.803,96073,9925,953DGB금융지주상장2011.06.07단순투자81,8525,6633.3539,582--8,4945,6633.3548,07691,010,725436,444KCC상장2012.06.21단순투자142,6363994.4881,495--9,5643994.4891,05913,118,48628,662한국패러랠상장2013.04.19단순투자12,7353,0003.756,165--2,478-2,6163,0003.751,071142,68827,452한국ANKOR유전상장2012.03.08단순투자7,1461,9602.80545--1231,9602.80668130,54750,061하나스테이제1호개발전문위탁관리부동산투자회사비상장2015.06.29단순투자8,0003209.0010,530--4703209.0011,000200,333642서민금융진흥원비상장2016.09.23단순투자440882.20440---882.204404,307,074136,508패시브하우스순환형임대주택위탁관리부동산투자회사비상장2017.06.23단순투자3,00030013.643,710-300-3,000-710---133,652-4,063주식회사 대한제16호고덕어울림뉴스테이부동산투자회사비상장2018.07.03단순투자1,400702.471,582--47702.471,629252,432-5,298힐스테이트봉담대한제6호뉴스테이위탁관리부동산투자회사비상장2019.02.15단순투자3,0006004.453,263---456004.453,218299,280-4,468제로에너지임대리츠2호위탁관리부동산투자회사비상장2020.12.30단순투자3,0006003.852,891--2826003.853,173309,915-3,693㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사비상장2021.05.12단순투자1,6351644.111,635---1644.111,635249,722-814삼성 라이프 인슈어런스 (타이랜드) 퍼블릭 컴퍼니 리미티드비상장1997.06.19경영참여52,291156,39848.8751,228---156,39848.8751,228713,6634,196PARK 캐피탈 홀딩 컴퍼니 리미티드비상장2013.01.09경영참여21,45863,80949.0021,458---63,80949.0021,45847,711-1SSI 홀딩 컴퍼니 리미티드비상장2013.01.08경영참여10,98332,64249.0010,983---32,64249.0010,98324,388-1Savills IM Holdings비상장2021.12.31경영참여117,043-25.00121,522----25.00121,522330,8812,156삼성에프엔위탁관리부동산투자회사상장2022.11.22경영참여38,3007,66019.3538,3007,42037,10030215,08019.5175,702744,446-1,087Meridiam SAS비상장2023.04.20경영참여358,960----358,960--20.04358,960144,44338,703--35,928,564-405,46912,275,043--48,609,076-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 삼성화재, 삼성전자, 호텔신라, 삼성중공업은 1980년 이전, 삼성증권은 1992년, 삼성경제연구소는 1994년, 에스원은 1996년, 삼성자산운용은 1998년에 최초 취득하였습니다.주1) 연결대상자산의 장부가는 별도기준 장부가로 작성하였습니다.주2) 회사가 집합투자재산, PE를 통해 보유한 지분은 제외하였습니다.주3) 공정거래법 제 11조에 의거, 계열회사에 대한 의결권이 제한될 수 있습니다.주4) 최근사업연도 재무현황은 각사의 연결재무제표를 기반으로 하되, 연결재무제표 작성 대상이 아닌 회사는 개별 또는 별도재무제표를 기반으로 하고 있습니다. (FY22 공시 기준)주5) 최근사업연도 재무현황 중 한국ANKOR유전은 2022년 12월 31일 자료 확보가 현실적으로 곤란하여독립된 외부감사인의 감사보고서 기준인 2022년 12월 5일 현재의 재무 현황을 기재하였습니다.주6) 최근사업연도 재무현황 중 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사는 독립된 외부감사인의 감사보고서기준인 2023년 1월 31일 현재의 재무 현황을 기재하였습니다.주7) 당기중 인식한 감액은 없습니다.※ 직전 2년간(FY21, FY22)에 인식한 감액현황은 아래와 같습니다. (K-IFRS 제 1039호 기준)- 푸른천안 주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 3.54억원, FY22에 2.30억원 감액하였습니다.- 청정서귀포 주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 1.01억원, FY22에 0.61억원 감액하였습니다.- 가야철도주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 10.25억원, FY22에 20.31억원 감액하였습니다.- 울산청천주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 3.41억원, FY22에 2.57억원 감액하였습니다.- 진주청천주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 2.26억원, FY22에 1.54억원 감액하였습니다.- 전라선철도㈜는 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 2.44억원, FY22에 12.05억원 감액하였습니다.- 광주우정학사는 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 0.67억원 감액하였습니다.- 계룡하수관거주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 0.83억원, FY22에 1.00억원 감액하였습니다.- 담양하수관거주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 0.24억원, FY22에 0.57억원 감액하였습니다.- 전북제일학사주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 0.64억원, FY22에 0.83억원 감액하였습니다.- 금산하수자원관리는 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY21에 0.58억원, FY22에 1.64억원 감액하였습니다.- 삼성중공업주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 418.12억원 감액하였습니다.- 삼성생명금융서비스주식은 회수가능가액이 장부가보다 하락하여 FY22에 169.08억원 감액하였습니다. 4. 이자율스왑의 계약내용(상세) ☞ 본문 위치로 이동 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용 (단위: 천원) 구분 연결실체 계약처 계약기간 이자대상금액 현금흐름위험회피 삼성카드 KDB산업은행 2017.07 ~ 2024.12 100,000,000 KDB산업은행 2018.03 ~ 2025.03 50,000,000 KDB산업은행 2018.11 ~ 2024.06 20,000,000 KDB산업은행 2022.04 ~ 2032.04 50,000,000 신한은행 2022.04 ~ 2025.04 100,000,000 KDB산업은행 2022.04 ~ 2032.04 50,000,000 국민은행 2022.04 ~ 2032.04 50,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.05 100,000,000 국민은행 2022.05 ~ 2032.05 100,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.02 50,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.04 50,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.07 20,000,000 신한은행 2022.08 ~ 2025.08 100,000,000 합계 840,000,000 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.