Quarterly Report • May 3, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 제이투케이바이오 1 Y 150111-0229589
분 기 보 고 서
(제 8 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 03일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 제이투케이바이오 |
| 대 표 이 사 : | 이재섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 충북 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3 |
| (전 화) 043-280-9000 | |
| (홈페이지) http://www.j2kbio.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 김석종 |
| (전 화) 043-280-9010 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서.jpg 대표이사등 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----11-2-11-2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
에이치엘케이클리닉컬센터㈜신규 설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 제이투케이바이오로 표기하며, 영문으로는 J2KBIO Co., Ltd. 으로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2016년 12월 27일 설립되었으며 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 충북북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3, |
| 전화번호 | 043-280-9000 |
| 홈페이지 | www.j2kbio.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우당사는 보고일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요사업의 내용당사는 화장품 원료 소재 제조 및 판매업을 주사업으로 영위하고 있으며, 천연소재와 바이오소재가 당사의 주력 제품입니다. 자세한 사항은 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 3년간 신용평가 내역
| 평가일 | 평가기관 | 평가대상 | 신용평가등급 | 유효기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.07.14 | NICE평가정보(주) | 기업신용등급(금융기관제출용) | BBB- | 2024.06.30 |
| 2023.08.31 | 한국평가데이터 | 기업신용등급(민간기업제출용) | BBB- | 2024.08.30 |
(2) 신용등급 정리[개별 신용등급별 정의]
| 등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
|---|---|---|
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 를 부가함
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2024년 03월 25일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2016.12 | J2KBIO 설립 |
| 2017.02 | 공장등록(오창과학단지내 벤처프라자) |
| 2017.06 | 기업부설연구소 설립 |
| 2017.11 | 충청북도, 청주시와 투자협약 체결 |
| 2017.12 | 산학연 첫걸음과제 |
| 2018.07 | 미생물자원 시스템 구축 |
| 2018.09 | 월드클래스 300사업 진행 |
| 2018.11 | ISO9001 인증 |
| 2019.04 | 산업통상자원부 과제수행 |
| 2019.06 | 한국산업단지공단 과제수행 |
| 2019.07 | 신사옥 및 제조공장 착공(오창 제3산업단지) |
| 2020.02 | 신사옥 및 제조공장 완공 |
| 2020.03 | 벤처기업인증 |
| 2020.04 | 공장등록 |
| 2020.07 | ISO14001 인증 / 소재,부품,장비 전문기업확인서 인증 |
| 2020.11 | 이노비즈 인증 |
| 2020.12 | 대통령 표창(벤처창업진흥) / 코로나19위기대응우수기업부문수상 |
| 2021.06 | Eve VEGAN 공장인증 |
| 2021.11 | 위험성평가 우수사업장 인증 |
| 2022.02 | 청주시장 표창(노사협력 및 고용창출유공) |
| 2022.08 | 경영혁신형 중소기업(Main-Biz) 인증 |
| 2022.10 | 일류벤처기업 지정 |
| 2023.01 | 청년 친화 강소 기업 선정 |
| 2023.02 | 청주시 유망 중소기업 선정 |
| 2023.08 | 서오창테크노밸리 제2공장 부지 계약 |
| 2024.01 | 종속회사(에이치엘케이클리닉컬센터) 설립 |
| 2024.03 | 코스닥 상장 |
나. 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 구분 | 내용 |
|---|---|---|
| 2020.03.25 | 변경 전 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 각리1길, 505호 (오창벤처프라자) |
| 변경 후 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3 | |
| 변경 사유 | 사세확장에 따른 제조공장 완공 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 사임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016년 12월 22일 | 창립총회 | 사내이사 이재섭사내이사 김석종사내이사 김대찬사내이사 신우철감사 조미미 | - | - |
| 2018년 10월 02일 | - | - | - | 사내이사 신우철(사임) |
| 2019년 03월 31일 | - | - | - | 감사 조미미(퇴임) |
| 2019년 12월 27일 | 임시주총 | - | 사내이사 이재섭사내이사 김석종사내이사 김대찬 | - |
| 2022년 12월 27일 | 임시주총 | - | 사내이사 이재섭사내이사 김석종사내이사 김대찬 | - |
| 2023년 04월 12일 | 임시주총 | 사외이사 김영기감사 하동호 | - | - |
라. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 이재섭 대표이사이며, 설립 이후부터 보고일 기준 현재까지 최대주주의 변동사실이 없습니다. 마. 상호의 변경당사는 보고일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사의 화의, 회사정리절차 이력당사는 보고일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 합병 당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 2023년 09월 21일 이사회를 통해 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'와의 합병을 결의하였습니다. 이후, 2024년 02월 01일 임시주주총회를 개최하여 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'와의 합병 승인의 건을 상정해 가결하였고, 2024년 03월 06일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다. 합병은 당사가 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 ('교보 11호 기업인수목적 주식회사' 주주에게 '주식회사 제이투케이바이오' 보통주 514,275주 부여)로 합병하면서 2024년 03월 25일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 상기 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2024년 03월 22일 공시된 당사의 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제8기 1분기(당분기말) | 제7기(2023년말) | 제6기(2022년말) | 제5기(2021년말) | 제4기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 5,574,115 | 5,059,840 | 61,856 | 61,856 | 61,856 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,787,057,500 | 2,529,920,000 | 309,280,000 | 309,280,000 | 309,280,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 액면금액 | - | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | - | - | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 합계 | 자본금 | 2,787,057,500 | 2,529,920,000 | 334,280,000 | 334,280,000 | 334,280, |
주1) 당사가 발행한 우선주식(전환상환우선주)은 2023년 07월 21일 전부 보통주로 전환되었습니다.주2) 당사는 2023년 06월 23일 이사회결의로 2023년 07월 13일 주주명부에 등재된 주주의 소유 주식 1주당 9주의 비율로 신주를 배정하였습니다.
주3) 당사는 2023년 07월 21일 이사회 결의로 2023년 08월 08일을 신주배정일로 정하여 자기주식을 제외한 1주당 6.75주의 비율로 신주를 배정하였습니다.주4) 당사는 2024년 03월 06일(합병기일) 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 보통주 514,275주를 발행하였습니다
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식우선주식100,000,00020,000,000120,000,000-5,574,1155,0005,579,115--5,0005,000--------------5,0005,000(주1)5,574,115-5,574,115-18,951-18,951-5,555,164-5,555,164-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 2021년 02월 17일 5,000주의 전환상환우선주를 발행한 바 있으며, 동 전환상환우선주는 전부 보통주 전환됨에 따라 보고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주18,000951--18,951--------보통주18,000951--18,951--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 자기주식의 당분기 증가분은 당사가 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병시 피합병법인의 주식매수 청구주식 및 합병 단수주 취득분입니다
5. 정관에 관한 사항
가. 최근 정관 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2024년 02월 01일입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2016.12.22 | 발기인 총회 | - 정관 제정 | - |
| 2021.02.02 | 제5기임시주주총회 | - 제 2조 (목적)- 제 8조 (주식 및 주권의 종류)- 제 8조의2 ( 종류주식의 수와 내용) | - 목적사업 추가- 종류주식 발행 근거 반영 |
| 2023.04.12 | 제7기임시주주총회 | - 제4조 (공고방법)- 제 8조 (주식 및 주권의 종류)- 제 8조의2 ( 종류주식의 수와 내용)- 제 8조의3 (주식매수선택권)- 제 8조의4 (주식 등의 전자등록)- 제 9조 (동등배당)- 제 10조 (신주인수권)- 제 11조 (명의개서대리인)- 제 12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제 13조 (주주의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제 18조 (사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제 19조 (소집)- 제 20조 (소집통지 및 공고)- 제 24조 (의결권등)- 제 25조 (의결권의 불통일행사)- 제 45조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치)- 제 47조 (이익 배당)- 제 50조 (외부감사인의 선임) | - 상장사 기본정관 반영에 의한 정관 정비 |
| 2023. 07. 13 | 제7기임시주주총회 | - 제 6조 (1주의 금액)- 제 8조 (주식 및 주권의 종류) | - 액면분할 반영(5,000원 -> 500원)- 통일규격주권 발행 근거 반영 |
| 2024. 02. 01 | 제8기임시주주총회 | - 제 24조 (의결권등) | - 서면에 의한 의결권행사 규정 삭제 |
다. 사업목적 현황
1화장품 원료 제조 및 도소매업영위2건강식품,건강기능식품,보조식품 제조 및 도소매업미영위3의약품 원료 제조 및 도소매업미영위4연구용역업영위5산업용 원료 제조 및 도소매업미영위6전자상거래업 및 통신판매업미영위7주류 수출입업미영위8공업용 주정 소매업영위9위 각호 관련 무역업영위10위 각호에 관련된 부대사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
라. 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(주)제이투케이바이오(이하 "당사")는 2017년 설립되었으며, 화장품 원료 소재 생산 및 판매를 영위하는 기업입니다. 화장품 소재 산업의 첫번째 특징은 Beauty Care 산업으로, Health Care 산업과 더불어 해당 국가의 1인당 GDP가 증가함에 따라 해당 산업이 급격하게 성장하는 고성장 산업입니다. 즉 개인의 소득이 늘어 날수록 건강하고 오래 살고 싶고(Health Care) 이에 더하여 젊고 아름답게(Beauty Care) 살고 싶은 것이 사람들의 기본적인 욕구이기 때문입니다. 두번째 특징은 부품소재 산업입니다. 부품 산업은 전형적인 B2B산업으로, B2B회사 간의 오래된 신뢰 관계가 필요하여 진입 장벽이 높은 산업입니다. 그래서 화장품 소재의 세계적 회사들은 모두 유럽, 미국, 일본 등 선진국의 제조사들이 대부분인 선진국형 산업입니다.
당사는 2020년 2월 사옥 및 공장동을 완공하여 조직체계 구축 및 신규기술확보를 위한 부설연구소 증설, GMP인증에 준하는 최신 생산시설 및 Capa 확보하였습니다.
당사의 포인트는 천연물에 집중하여 연구, 생산하는 구조의 경쟁사들에 대비하여 천연물 신규공법을 기본으로 화장품 소재의 현안에 대응할 수 있는 발효미생물을 통해 새로운 신소재 개발 및 기획방식, 화장품안정성을 자체 검증가능한 효능기술 확보로 운영하고 있고 있습니다. 이로 인해 고객 브랜드사에서 원하는 제품을 가장 발빠르게 제안하고 대응하는 노력이 결실을 맺어 현재는 국내 최고의 화장품 신소재 개발업체로 성장하게 되었습니다. 또한 높은 품질 수준과 생산 기술, 설비 노하우로 후발 주자에 대한 높은 진입 장벽을 형성하여 당사의 영역을 확고히 해나가고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
당사의 제품군은 크게 천연소재, 바이오소재, Solvent(용매제) 소재로 나눌 수 있습니다.
천연제품소재는 화장품 및 퍼스널케어 제품에 사용되는 식물, 광물 또는 기타 천연 자원에서 추출한 모든 물질 또는 성분을 의미합니다. 이러한 재료는 자연에서 직접 얻었고 합성 또는 인공 처리가 거의 없거나 전혀 없기 때문에 인지된 이점과 안전성 때문에 사용됩니다.
바이오제품소재는 발효 공정에서 파생된 성분을 의미합니다. 발효는 박테리아, 효모 또는 곰팡이와 같은 미생물에 의한 유기 화합물의 분해를 포함합니다. 이 과정은 생체 활성 화합물의 생산과 원래 물질의 변형적 변화를 일으켜 피부, 모발 및 전체 화장품 제형에 대한 잠재적인 이점을 향상시킬 수 있습니다. 발효물은 생체 이용률을 높이고 항산화, 항염증 및 보습 특성을 강화하기 위해 사용됩니다.
Solvent(용매제)제품소재는 화장품을 손상시키거나 사용자의 피부에 위험을 초래할 수 있는 박테리아, 곰팡이 및 기타 미생물의 성장을 방지하기 위해 화장품 및 퍼스널케어 제품에 첨가되는 물질입니다. 품질을 유지하고 오염을 방지하여 화장품의 안정성 및 유통기한을 보장하는 데 중요한 역할을 합니다. 화장품, 특히 수성 성분을 함유한 화장품은 미생물 성장에 취약하여 피부에 바르면 제품이 변질되고 박테리아 또는 곰팡이 감염 가능성이 있습니다. Solvent(용매제)는 이러한 미생물의 성장을 통제하고 제한하여 제품과 소비자 모두를 보호하는위해 사용됩니다.
(1) 주요 제품의 매출 개요당사가 영위하고 있는 사업영역 및 매출 현황은 하기와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 제품군 | 2024연도 1분기 (제 8기 1분기) |
2023연도 (제 7기) |
2022연도 (제 6기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 천연소재 | 3,424 | 45.62% | 13,917 | 49.85% | 6,836 | 43.81% |
| 바이오소재 | 2,386 | 31.79% | 7,962 | 28.52% | 4,045 | 25.92% |
| Solvent(용매제) | 439 | 5.85% | 2,113 | 7.57% | 1,454 | 9.32% |
| 기타 | 1,256 | 16.74% | 3,923 | 14.06% | 3,268 | 20.94% |
| 합계 | 7,505 | 100.00% | 27,915 | 100.00% | 15,603 | 100.00% |
주1) 상기한 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 제품은 각 공정에 특화된 맞춤형 사양의 제품을 생산하는 특성이 있으며, 고객사 및 사양에 따라 변동되는 판매 가격체계를 적용하고 있으므로, 주요 제품별 단일 가격 산정 및 가격변동 추이를 기재하는 데에는 제약이 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입 현황 및 주요 매입처
(단위 : 백만원)
| 구분 | 주요 매입처 | 2024년 1분기(제 8기 1분기) | 2023년(제 7기) | 2022년(제 6기) |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | D업체, E업체 외 | 1,845 | 9,271 | 6,143 |
| 원재료 | D업체, F업체, G업체 외 | 1,990 | 6,003 | 2,614 |
| 부재료 | H업체, I업체 외 | 129 | 419 | 234 |
| 합계 | 3,964 | 15,693 | 8,991 |
주1) 매입처의 요청으로 주요 매입처의 사명은 별도 공개하지 아니하였습니다.
천연소재의 경우 국산 및 수입산 원재료의 대부분은 국내 거래를 통해 조달하고, 국산 소재의 경우 제조원과 직거래를 하거나(스마트팜, 계약재배 등), 수입산의 경우 독점계약을 통하여 직수입을 진행하고 있습니다. 당사의 화장품 원재료 수급방식인 "J스마트팜"은 화장품 천연소재 조달의 주요 수급방식이 될것으로 판단되며, 타사의 원료 수급방식과 차별화될 수있는 기술중 하나입니다. 시간과 공간의 제약없이 작물의 생육환경을 관측하고 최적의 상태로 관리하여 기후의 변화나, 병충해, 유기농(농약free), 작황 등에 영향을 받지 않고 안정적이고, 자연친화적인 천연소재의 공급이 가능합니다.
바이오소재의 경우 천연자원으로부터 미생물을 분리, 동정하고 이들을 산업적으로 이용하고 있습니다. 생물종다양성이 풍부한 야생화의 꽃화분으로부터 다양한 야생 종균을 발굴하고 있으며, 미생물 순수배양을 통해 단일 미생물을 분리하여, 염색체 DNA 추출, 16S rRNA 유전자 그리고 염기서열 분석을 진행합니다. 분자계통 분석 결과를 바탕으로 미생물 종을 분류하여 당사 저온냉동고(딥플리져)에 보관하며, 우수한 종균의 안전성확보를 위하여 2차로 외부업체에 기탁(생물자원센터, KCTC)하고 있습니다.
일반적으로 천연소재의 경우 수급이 원활하여 필요량 만큼 발주해 사용하며, 사용량이 많은 경우 2개월의 안전재고를 설정하여 비상상황에 대비하고 있습니다. 상당수의 원재료 및 기초 재료들이 어성초, 천궁, 당귀 등 한약재 등의 잎이나 줄기, 뿌리 등의 건조물입니다.
바이오소재의 경우 자사에서 직접 배양하여 사용하므로 원재료 수급이슈가 없고, 천재지변등 특이사항에 대비하여 외부 균주뱅크를 이용하고 있습니다.나. 주요 원재료 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 (1) 가격 변동 추이
(단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 구분 | 품명 | 2024년 1분기(제 8기 1분기) | 2023년(제 7기) | 2022년(제 6기) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | KG | 국내 | 가 품목 | 12,000 | 12,000 | 12,000 |
| KG | 국내 | 나 품목 | 5,444 | 5,444 | 5,444 | |
| KG | 수입 | 다 품목 | 531,986 ($395) |
519,721 ($395) |
500,583 ($395) |
|
| KG | 국내 | 라 품목 | 8,300 | 8,300 | 8,300 |
| 주1) | 상기 단가는 주요 원재료 품목에 대한 가격추이를 나타낸 것입니다. |
| 주2) | 상기 원재료 가격 변동 추이는 각 해당연도의 해당 원자재 매입액을 입고 수량으로 나누어 산출하였습니다. |
(2) 가격 변동 원인
주요 원재료의 경우 단가변동이 유의적이지 않습니다.다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 및 생산실적
(단위: Ton, 천원)
| 설비 | 구 분 | 2024년 1분기(제 8기 1분기) | 2023년(제 7기) | 2022년(제 6기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조 | 생산능력 | 3,230 | - | 3,230 | - | 2,270 | - |
| 생산실적 | 358 | 2,012,204 | 1,762 | 5,705,336 | 1,026 | 3,564,909 | |
| 가 동 율 | 11.08% | - | 54.55% | - | 45.20% | - |
(2) 생산능력의 산출근거 생산 CAPA /월 계산식 = 일 생산량(Tank 용량) * 주 생산 횟수 * 월 생산 횟수 * 12
라. 생산시설 현황
(1) 현황
| 기준일자: 2024.03.31 | (단위 : 천원) |
| 공장별 | 자산별 | 기초 가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 가액 |
비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오창공장 | 토지 | 1,139,664 | - | - | - | 1,139,664 | - |
| 건물 | 3,464,748 | - | - | (32,794) | 3,431,954 | - | |
| 기계장치 | 1,288,923 | - | - | (46,390) | 1,242,533 | - | |
| 차량운반구 | 135,534 | 99,917 | - | (11,069) | 224,382 | - | |
| 비품 | 118,626 | 2,548 | - | (13,625) | 107,549 | - | |
| 시설장치 | 125,999 | - | - | (14,045) | 111,954 | - |
주1) 상기한 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(1) 매출의 개요
(단위 : kg, 천원, USD )
| 품 목 | 2024년 1분기 (제 8기 1분기) | 2023년 (제 7기) | 2022년 (제 6기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 천연소재 | 내수 | 474,198 | 3,413,120 | 2,295,641 | 13,873,559 | 845,636 | 6,802,331 |
| 수출 | 493 | 11,275($8,410) | 1,096 | 43,015($33,232) | 867 | 33,408($25,822) | |
| 소계 | 474,691 | 3,424,395 | 2,296,737 | 13,916,574 | 846,503 | 6,835,739 | |
| 바이오소재 | 내수 | 56,777 | 2,304,195 | 222,810 | 7,729,339 | 186,114 | 3,946,842 |
| 수출 | 2,080 | 81,599($60,875) | 6,966 | 233,216($177,655) | 2,954 | 98,640($75,230) | |
| 소계 | 58,857 | 2,385,794 | 229,776 | 7,962,555 | 189,068 | 4,045,482 | |
| Solvent (용매제) | 내수 | 14,376 | 426,286 | 73,785 | 2,065,371 | 46,927 | 1,390,031 |
| 수출 | 220 | 12,877($9,720) | 13,380 | 47,874($35,984) | 13,700 | 64,376($50,324) | |
| 소계 | 14,596 | 439,163 | 87,165 | 2,113,245 | 60,627 | 1,454,407 | |
| 기타 | 내수 | 60,623 | 1,215,593 | 159,997 | 3,720,557 | 98,448 | 3,127,434 |
| 수출 | 12,895 | 40,581($30,497) | 55,131 | 202,479($153,681) | 27,315 | 141,234($108,728) | |
| 소계 | 73,518 | 1,256,174 | 215,128 | 3,923,036 | 125,763 | 3,268,668 | |
| 합계 | 내수 | 605,974 | 7,359,194 | 2,752,233 | 27,388,826 | 1,177,125 | 15,266,638 |
| 수출 | 15,688 | 146,332($109,502) | 76,573 | 526,584($400,552) | 44,836 | 337,658($260,104) | |
| 소계 | 621,662 | 7,505,526 | 2,828,806 | 27,915,410 | 1,221,961 | 15,604,296 |
주1) 상기한 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다. (2) 주요 매출처별 매출현황
(단위 : 천원, USD)
| 품목 | 매출처 | 2024년 1분기 (제 8기 1분기) | 2023년 (제 7기) | 2022년 (제 6기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 천연소재 | 국내 | A 사 | 700,875 | 9.34% | 1,757,362 | 6.30% | 1,203,459 | 7.71% |
| B 사 | 825,140 | 10.99% | 6,376,489 | 22.84% | 1,222,585 | 7.83% | ||
| C 사 | 323,337 | 4.31% | 1,099,247 | 3.94% | 764,628 | 4.90% | ||
| 기타 | 1,563,768 | 20.83% | 4,640,461 | 16.62% | 3,611,660 | 23.15% | ||
| 수출 | A 사 | - | - | 5,494($4,305) | 0.02% | - | - | |
| 기타 | 11,275($8,410) | 0.15% | 37,521($28,927) | 0.13% | 33,408($25,822) | 0.21% | ||
| 소계 | 3,424,395 | 45.62% | 13,916,574 | 49.85% | 6,835,740 | 43.81% | ||
| 바이오소재 | 국내 | A 사 | 141,690 | 1.89% | 869,231 | 3.11% | 1,188,174 | 7.61% |
| B 사 | 836,000 | 11.14% | 3,647,600 | 13.07% | 962,535 | 6.17% | ||
| C 사 | 252,402 | 3.36% | 694,612 | 2.49% | 587,139 | 3.76% | ||
| 기타 | 1,074,103 | 14.31% | 2,517,896 | 9.02% | 1,208,994 | 7.75% | ||
| 수출 | A 사 | 6,479($4,860) | 0.09% | 44,468($34,020) | 0.16% | 10,125($8,080) | 0.06% | |
| 기타 | 75,120($56,015) | 1.00% | 188,748($143,635) | 0.68% | 88,515($67,150) | 0.57% | ||
| 소계 | 2,385,794 | 31.79% | 7,962,555 | 28.52% | 4,045,482 | 25.93% | ||
| Solvent (용매제) | 국내 | A 사 | 38,700 | 0.52% | 117,000 | 0.42% | 102,000 | 0.65% |
| B 사 | - | - | 3,000 | 0.01% | 32,455 | 0.21% | ||
| C 사 | 3,300 | 0.04% | 1,320 | 0.00% | 660 | 0.00% | ||
| 기타 | 384,286 | 5.12% | 1,944,051 | 6.96% | 1,254,916 | 8.04% | ||
| 수출 | 기타 | 12,877($9,720) | 0.17% | 47,873($35,984) | 0.17% | 64,376($50,324) | 0.41% | |
| 소계 | 439,163 | 5.85% | 2,113,244 | 7.57% | 1,454,407 | 9.32% | ||
| 기타 | 국내 | A 사 | 245,553 | 3.27% | 1,086,979 | 3.89% | 932,415 | 5.98% |
| B 사 | 17,300 | 0.23% | 135,032 | 0.48% | 26,958 | 0.17% | ||
| C 사 | 221,928 | 2.96% | 560,486 | 2.01% | 454,775 | 2.91% | ||
| 기타 | 730,812 | 9.74% | 1,938,061 | 6.94% | 1,713,285 | 10.98% | ||
| 수출 | 기타 | 40,581($30,497) | 0.54% | 202,479($153,681) | 0.73% | 141,234($108,728) | 0.91% | |
| 소계 | 1,256,174 | 16.74% | 3,923,037 | 14.05% | 3,268,667 | 20.95% | ||
| 총계 | 국내 | 7,359,194 | 98.05% | 27,388,827 | 98.11% | 15,266,638 | 97.84% | |
| 수출 | 146,332($109,502) | 1.95% | 526,583($400,552) | 1.89% | 337,658($260,104) | 2.16% | ||
| 총계 | 7,505,526 | 100.00% | 27,915,410 | 100.00% | 15,604,296 | 100.00% |
주1) 상기한 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다. 나. 수주현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 별도의 수주계약 및 공급계약 없이, 제품은 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 발주서를 기반으로 1개월 전에 예상 사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 해당사항이 없습니다. 다. 판매방법 및 조건 등(1) 판매조직 및 판매경로
[판매조직]
| 마케팅부문 | 업무내용 | 구성원 |
|---|---|---|
| 기술영업 파트 | 국내외 화장품 완제사 대면하여 소재 영업, 제조사와 신규소재 개발 협업 등 | 3명 |
| 기획관리 파트 | 국내외 화장품 완제사 비대면 신소재 제안 및 요청서류 대응 | 2명 |
[판매경로]
| 기준일자: 2024.03.31 | (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) |
|---|---|---|---|---|
| 제품 상품 기타 |
전품목 | 국내 | 직접판매 | 7,359,194 (100%) |
| 수출 | 직접판매 | 146,322 (100%) |
(2) 판매전략
1) 트렌드를 반영한 신상품 개발
화장품 업계 또한 패션 업계처럼 유행과 트렌드에 민감하다고 할 수 있습니다. 화장품 제품 자체의 수명도 짧게는 6개월에서 평균 2년 정도이지만, 화장품 소재 시장에도 트렌드가 존재하며 지속적으로 변화하고 있습니다. 최근 몇 년간 지속되어 온 트렌드는 기존 화학 합성 유래 성분을 식물 유래성분으로 바꾼 제품과 미생물 발효를 이용한 다기능성 소재 제품입니다.
당사는 이러한 트렌드를 반영하여 기존 당사 제품에 트렌드를 반영한 기능 혹은 데이터 및 마케팅자료를 추가하는 방식으로 운영하며, 또한 국제 전시회 및 컨퍼런스 등을 통해 이러한 트렌드 및 변화를 지속적으로 관찰, 사업에 반영하고 있습니다.
2) 차별화
당사는 고객사별 니즈에 맞는 제품개발 및 새로운 마케팅 포인트을 제공하여 서비스 차별화를 도모하고있습니다. 발효미생물 균주를 거래처와 독점 균주 분양을 통하여 해당거래처면 사용할수 있는 희소성있는 소재를 독점공급하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가, 시장위험과 위험관리
(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다..연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 7,318,476 | 4,203,754 |
| 총자본(B) | 27,196,816 | 17,811,487 |
| 현금및현금성자산(C) | 14,530,600 | 3,919,311 |
| 차입금(D) | 900,000 | 1,000,000 |
| 부채비율(A / B) | 26.91% | 23.60% |
| (*1) 순차입금비율 (D-C / B) | - | - |
(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험연결실체는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 합 계 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 73,880 | - | 73,880 | 161,060 | - | 161,060 |
연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 3,694 | (3,694) | 8,053 | (8,053) |
2) 가격위험
연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다당분기와 전분기에 연결실체의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영항은 없습니다
3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.
연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금과 관련하여 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | - | - | 1,000 | (1,000) |
4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 14,523,516 | 3,910,999 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,552,760 | 6,266,221 |
| 장기금융삼품 | 73 | 8,734 |
| 기타유동자산(보증금) | 51,044 | 25,847 |
| 기타비유동자산(보증금) | 157,821 | 68,386 |
| 합 계 | 21,285,214 | 10,280,187 |
(*) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 다음과 같습니다
| 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100.00% | 178,912 | (178,912) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.39% | 6,235,588 | (24,533) |
| 발생 후 6개월 이내 | 13.24% | 235,206 | (31,130) |
| 발생 후 6개월 초과 | 77.54% | 178,097 | (138,087) |
| 합 계 | 6,827,803 | (372,662) |
5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 ~2년이내 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,698,008 | 2,698,008 | 2,698,008 | - | - |
| 유동리스부채 | 134,183 | 146,575 | 146,575 | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 508,157 | 508,157 | - | - |
| 장기차입금 | 400,000 | 445,005 | 10,800 | 10,800 | 423,405 |
| 비유동리스부채 | 174,508 | 184,276 | - | 103,275 | 81,001 |
| 전환사채 | 1,939,307 | 2,360,000 | - | - | 2,360,000 |
| 합 계 | 5,846,006 | 6,342,021 | 3,363,540 | 114,075 | 2,864,406 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 ~2년이내 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,951,814 | 1,951,814 | 1,951,814 | - | - |
| 유동리스부채 | 118,632 | 127,784 | 127,784 | - | - |
| 단기차입금 | 100,000 | 103,869 | 103,869 | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 511,298 | 511,298 | - | - |
| 장기차입금 | 400,000 | 447,700 | 10,800 | 10,800 | 426,100 |
| 비유동리스부채 | 126,883 | 132,159 | - | 91,413 | 40,746 |
| 합 계 | 3,197,329 | 3,274,624 | 2,705,565 | 102,213 | 466,846 |
상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황
보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약보고서 제출 기준일 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동 및 담당 조직당사는 2017년 기업부설연구소를 인가받았으며, 석/박사급의 우수한 인력을 확보하여 미래산업 주도를 위한 기술개발에 대한 투자를 지속적으로 수행함과 동시에 벤처기업 인증 등 회사의 신뢰성 확보를 위해 노력하였습니다. 회사의 조직도 및 각 부문별 연구개발 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 인원구성 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 연구소장 | 1 | 연구개발 총괄 |
| R&D 팀장 | 1 | 연구개발 관리 |
| NR파트 | 4 | 천연물 소재기능성 화장품 신소재개발 |
| MR파트 | 7 | 발효, 미생물소재화장품 신소재 개발 |
| DR파트 | 5 | 화장품 소재 효능평가 |
| 합계(명) | 18 |
기업부설연구소 조직도.jpg 기업부설연구소 조직도
(2) 주요 연구개발인력 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 분류 |
|---|---|---|---|
| 연구소장 | 배준태 | 연구개발 총괄 | 주요경력 (18.07~현재) 제이투케이바이오 연구소장 (2016~2018) 잇츠한불4연구소 수석연구원 (2016~2018) 대한화장품협회 TF위원 (2005~2008) 화장품기술위원회 ISO위원 (2000~2015) 한불화장품 기술연구소 수석연구원 (14.03~20.02) 충북대학교 제약산업학과 박사 (99.03~01.03) 대구대학교 생물공학과 석사 (92.03~99.02) 대구대학교 생물공학과 학사 |
| 전문분야 신소재 화장품 원료개발 |
|||
| 수석연구원 (R&D팀장) |
장XX | 연구개발 관련 실무 담당 및 신소재 개발 | 주요경력 (19.12~현재) 제이투케이바이오 R&D팀장 (13.01~19.11) SK바이오랜드 선임연구원 (20.03~23.02) 충북대학교 제약산업학과 석사 (06.03~13.12) 건국대학교 신소재공학과 학사 |
| 전문분야 신소재 화장품 원료개발 |
|||
| 책임연구원 (MR파트장) |
김XX | 발효, 미생물 화장품 원료개발 | 주요경력 (21.12~현재) 제이투케이바이오 MR파트장 (12.11~21.11) SK바이오랜드 책임연구원 (06.02~12.08) 한국기술대학교 응용화학공학과 학사 |
| 전문분야 발효,미생물 화장품 원료개발 |
|||
| 선임연구원 (DR파트장) |
김XX | 화장품 효능평가 | 주요경력 (21.03~현재) 제이투케이바이오 DR파트장 (20.02~21.03) 티엠에스헬스케어 선임연구원 (16.10~19.03) 코씨드바이오팜 주임연구원 (14.03~16.02) 충북대학교 의학과 석사 (10.03~14.02) 청주대학교 생명과학과 학사 |
| 전문분야 화장품 효능평가 |
|||
| 책임연구원 (NR파트장) |
정XX | 신소재 화장품 원료 개발 | 주요경력 (21.11~현재) 제이투케이바이오 NR파트장 (12.07~21.03) 현대바이오랜드 선임연구원 (10.03~13.02) 대전보건과학대학교 화장품과학과 전문학사 |
| 전문분야 신소재 화장품원료 개발 |
|||
| 선임연구원 (DR파트) |
이XX | 화장품 효능평가 | 주요경력 (20.01~현재) 제이투케이바이오 선임연구원 (18.03~20.02) 충북대학교 신약개발학과 석사 (14.03~18.02) 공주대학교 생명과학과 학사 |
| 전문분야 화장품 효능평가 |
|||
| 선임연구원 (DR파트) |
문XX | 화장품 효능평가 | 주요경력 (21.03~현재) 제이투케이바이오 연구원 (18.03~20.08) 경북대학교 생물교육과 석사 (14.03~18.02) 충북대학교 생물학과 학사 |
| 전문분야 화장품 효능평가 |
|||
| 연구원 (NR파트) |
김XX | 신소재 화장품 원료개발 |
주요경력 (21.06~현재) 제이투케이바이오연구원 (19.02~21.08) 건양대학교 제약생명공학과 학사 |
| 전문분야 신소재 화장품 원료개발 |
(3) 연구개발 실적
(단위 : 원)
| 연구과제명 | 주관부처 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미생물 엑소좀을 이용한 피부 마이크로바이옴:피부노화에 대한 혁신적 개선 전략 | 보건복지부-한국보건산업진흥원 | 2023.07.01-2025.12.31 | 750,000,000 | - | - |
| 천연물 유래 난용성 물질의 안정화 기술을 활용한 화장품 소재 및 제품 개발 | 중소벤처기업부-중소기업기술정보진흥원 | 2023.04.01. - 2024.03.31 | 277,000,000 | - | - |
| 꿀벌의 생리활성 증강을 통해 양질의 봉군 및 양봉 산물 획득 방안 연구 | 교육부-충북바이오헬스산업혁신센터 | 2022.06.01 - 2023.03.31 | 30,000,000 | Dewy Honey Extract HD(D), Dewy Honey Extract HD(L), Poly Pollen Extract HD(D), Poly Pollen Extract HD(L) | - |
| 산사나무열매 추출물을 활용한 항주름 기능성 화장품 소재 개발 | 교육부-충북바이오헬스산업혁신센터 | 2022.05.19 - 2023.03.31 | 54,000,000 | 산사추출물 BG | - |
| 피부 유래 마이크로바이옴과 천연물을 활용한 노인성 피부 기능 개선용 더마코스매틱 제품 개발 및 사업화 | 상업통상자원부-한국산업기술진흥원 | 2022.05.01. - 2024.12.31. | 1,751,667,000 | - | - |
| 신규 유산균 유래 엑소좀 대량생산 구축 및 피부장벽 개선 화장품 개발 | 중소벤처기업부-중소기업기술정보진흥원 | 2022.04.01. - 2023.12.31 | 360,000,000 | - | - |
| 천연 일라이트를 이용한 염증 완화용 화장품 소재 및 제품 개발 | 교육부-충북바이오헬스산업혁신센터 | 2021.08.19 - 2022.03.31 | 57,000,000 | illite HD | - |
| 제주 특화 소재를 활용한 맞춤 처방 화장품 개발 및 K-뷰티 브랜드 사업화 | 산업통상자원부-한국산업단지공단 | 2021.07.01 - 2022.12.31 | 85,000,000 | 애플망고발효여과물 HD, 애플망고씨발효여과물 HD | - |
| 스킨-마이크로바이옴 기반 피부 모사체막을 활용한 맞춤형 화장품 소재 개발 | 중소벤처기업부-한국산업기술진흥원 | 2021.04.01 - 2022.12.31 | 280,000,000 | Cyrich BG, Fermentation 3 Complex. 퍼핑홍삼추출발효물 | - |
| 야생화로부터 발굴된 미생물의 이중발효를 통한 고분자 바이오 대사체 소재 개발 | 교육부-충북바이오헬스산업혁신센터 | 2021.02.01 - 2021.05.31 | 40,000,000 | PGA solution | - |
| 락토바실러스 발효공정 기반기술을 활용한 오배자추출물의 피부진정 화장품 소재 개발 | 산업통상자원부-한국산업단지공단 | 2020.10.01 - 2021.09.30 | 90,000,000 | 오배자 추출발효여과물. 릴렉싱 토너에센스 | - |
| 유용 미생물 바이오대사체 기반 고기능성 화장품 소재 | 중소벤처기업부-창업진흥원 | 2020.05.22. - 2021.03.21. | 150,000,000 | - | - |
| 저분자 콜라겐과 히알루론산의 피부투과증가 기술을 활용한 안티에이징 화장품 사업화 | 산업통상자원부-한국산업단지공단 | 2019.06.01 - 2020.05.31 | 36,000,000 | 스피큘 안티에이징 크림 | - |
| 제주도 야생화로부터 발굴된 꽃효모의 이중발효를 통한 고기능성 바이오컨버젼 향장 소재 및 화장품 개발 | 산업통상자원부-한국산업기술진흥원 | 2019.04.01 - 2020.12.31 | 636,000,000 | ActiveMETA Y.L., ProbioMETA, 사카로마이콥시스, 호장근추출 발효여과물액 | - |
| 천연물로부터 꽃효모 및 유산균 이중발효를 활용한 고기능성 화장품 소재 개발 | 산업통상자원부-한국산업단지공단 | 2018.12.07 - 2019.12.06 | 80,000,000 | ActiveMeta B.C., SynbioMeta | - |
(4) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 제 8기 1분기 | 제 7기 | 제 6기 | |
|---|---|---|---|---|
| 회계처리 | 개발비(무형자산) | - | - | - |
| 연구개발비(비용) | 430,935 | 1,217,071 | 934,447 | |
| 연구개발비용 계 | 430,935 | 1,217,071 | 934,447 | |
| 정부보조금 | (86,888) | (422,881) | (318,751) | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계 ÷ 당기매출액×100] | 5.74% | 4.36% | 5.99% |
주1) 상기한 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 지적재산권 현황
| (기준일 : 2024.03.31) | (단위: 건) |
| 구분 | 특허권 | 특허출원 | 상표권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 24 | 11 | 3 | 39 |
[특허권 내역]
| 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 피부 탄력 및 주름개선용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 애경산업 | 2018.09.21 | 2018.12.12 | 바이오소재 |
| 특허권 | 레스베라트롤 함량이 증가된 호장근추출물의 제조방법과 이를 함유하는 항진균용 조성물 | 제이투케이바이오, 티에스트릴리온, 코스메카코리아 | 2018.05.28 | 2019.02.19 | 천연소재 |
| 특허권 | 말라세지아 퍼퍼에 대한 항진균 성능을 가진 화장료 조성물 | 제이투케이바이오 | 2018.09.21 | 2019.04.01 | 바이오소재 |
| 특허권 | 피부진정 및 스트레스 완화용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오 | 2019.11.14 | 2020.01.29 | 바이오소재 |
| 특허권 | 안면 피부 모사체막 진단 키트를 이용한 맞춤형 화장품 원료 제조방법 | 제이투케이바이오 | 201.12.13 | 2020.06.09 | 기타 |
| 특허권 | 신규한 락토바실러스 펜토서스 J2K-185 유산균 균주 및 상기 균주를 포함하는 자극완화 및 피부진정 개선용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 아이큐어 | 2020.04.13 | 2020.06.16 | 바이오소재 |
| 특허권 | 락토바실러스 플란타넘 J2K-27 균주를 이용한 스트레스성 탈모방지용 혼합발효 추출물 및 그 제조 방법, 그 혼합 발효 추출물을 함유하는 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 한국콜마주식회사, 에이치케이이노엔 | 2020.04.23 | 2020.07.17 | 바이오소재 |
| 특허권 | 호장근과 울금 및 강황을 혼합한 증포 추출물 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 제이오알알앤디 | 2019.12.27 | 2020.08.11 | 천연소재 |
| 특허권 | 가온 마이크로버블을 이용한 천연 화장품 원료의 추출물 제조 방법 및 이를 함유하는 화장료 조성물 | 제이투케이바이오 | 2020.08.24 | 2021.02.25 | 기타 |
| 특허권 | 저백탁 및 발림성이 향상된 화장료 조성물용 이산화티탄 복합 안료 및 제조 방법, 이산화티탄복합안료를 이용한 화장료 조성물 | 젠택, 제이투케이바이오, 코스메카코리아 | 20202.09.18 | 2021.02.25 | 선스크린재 |
| 특허권 | 복합 히아루론산을 함유하는 화장료용 조성물 | 제이투케이바이오, 코스메카코리아 | 2019.07.17 | 2021.08.09 | 바이오소재 |
| 특허권 | 바람꽃 유래 락토바실러스 쿤키 Hankook-001 균주 및 상기 균주를 포함하는 피부 보습 및 주름 개선용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 한국화장품제조 | 2021.08.09 | 2022.05.31 | 바이오소재 |
| 특허권 | 락토바실러스 파라카제이로 발효시킨 아미노산 복합 발효물 및 이를 포함하는 피부장벽강화 또는 피부탄력증진용 화장료 조성물 | 주식회사 뉴앤뉴, 제이투케이바이오 | 2021.12.01 | 2022.06.30 | 바이오소재 |
| 특허권 | 락토바실러스 파라카제이로 발효시킨 NMF 콤플렉스 발효물 및 이를 포함하는 피부장벽강화 또는 피부보습용 화장료 조성물 | 주식회사 뉴앤뉴, 제이투케이바이오 | 2021.12.01 | 2022.06.30 | 바이오소재 |
| 특허권 | 락토바실러스 람노서스 J2K-187 균주를 이용한 밀크씨슬 발효 추출물 및 상기 밀크씨슬 발효 추출물을 포함하는 피부 재생과 진정 및 미백용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 리딩프로스 | 2021.07.20 | 2022.07.20 | 바이오소재 |
| 특허권 | 락토바실러스 플란타넘 KOVA-21A 균주와 당광나무 열매 추출물을 이용한 화장료용 발효 추출물 및 그 제조 방법 | 제이투케이바이오, 코바스 | 2022.06.21 | 2022.08.18 | 바이오소재 |
| 특허권 | 능소화 꽃, 매화 꽃, 붉가시나무의 가지 또는 잎의 혼합발효추출물을 유효성분으로 하는 항염, 피부진정 및 가려움증 개선용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 서울화장품 | 2022.09.13 | 2023.02.23 | 천연소재 |
| 특허권 | 락토바실러스 퍼멘툼 J2K-193 균주 및 이를 포함하는 피부 보습용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오 | 2022.07.06 | 2023.04.19 | 바이오소재 |
| 특허권 | 동백나무꽃, 쑥잎 및 영지버섯 혼합추출물을 유효성분으로 함유하는 항산화, 항염, 피부진정용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오, 코스메카코리아 | 2021.06.01 | 2024.02.26 | 천연소재 |
| 특허권 | 피부 상재균으로부터 유래된 엔테로박터 에어로게네스 J2K-739 균주 및 피부 상재균 유래 엔테로박터속을 자극원으로 처리하는 신규한 항염증평가 방법 | 제이투케이바이오 | 2022.06.09 | 2023.06.13 | 기타 |
| 특허권 | 피부 상재균으로부터 유래된 엔테로박터 에어로게네스 J2K-739 균주 및 피부 상재균 유래 엔테로박터속을 자극원으로 처리하는 신규한 항주름평가 방법 | 제이투케이바이오 | 2022.06.09 | 2023.06.13 | 기타 |
| 특허권 | 회향씨, 소두구씨, 고수, 샤프란꽃의 복합 추출물을 함유하는 피부 쿨링용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오 | 2022.10.28 | 2023.10.17 | 천연소재 |
| 특허권 | 향부자 추출물을 함유하는 항염, 피부진정, 자극완화 및 피부장벽 개선용 화장료 조성물 | 제이투케이바이오 | 2022.12.08 | 2023.06.14 | 천연소재 |
| 특허권 | 녹차꽃에서 분리된 사카로마이세스 세레비지애 J2K-23 및 누룩에서 분리된 바실러스 서브틸리스 J2K-51의 혼합 배양을 통한 화장료 조성물의 제조 및 폴리감마글루탐산의 생산 | 제이투케이바이오 | 2023.02.13 | - | 바이오소재 |
| 특허권 | Skin preparation composition for external use containing complex hyaluronic acid | 제이투케이바이오, 코스메카코리아 | 2020.01.09 | 2021.09.07 | 바이오소재 |
다. 법률/규정 등에 의한 규제사항화장품 소재 제조 및 판매 산업의 경우 화장품 완제품 판매 산업에 적용되는 화장품법 등에영향을 받고 있습니다. 당사는 관련 법률 및 규정을 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 새로운 규제 및 제약 사항이 발생할 가능성이 존재하여, 당사는 정부 규제 및 관계 법령의 변동에 예의주시하여 대응할 계획입니다. 라. 환경관련 규제 및 준수당사는 화장품 소재 제조 및 판매 산업을 영위하며 당사의 생산라인을 통해 제품을 직접 생산하고 있습니다. 화장품 소재 생산 관련 환경 규제를 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 마. 산업 및 시장 현황
(1) 시장의 특성화장품산업의 구조는 판매 및 서비스를 제공하는 전방산업과 다양한 과학적 이론과 기술을 바탕으로 원료 등을 제공하는 후방산업으로 구성되는데 화장품 소재산업은 크게 화장품분야에 포함됩니다. 화장품 소재산업은 기능성 식품, 의약품, 생명공학 관련 바이오산업, 유·무기 소재관련 화학산업, 농수축산업과 밀접하게 연관되어 있으며 나아가 4차산업혁명의 흐름속에 피부진단, 개인별 맞춤형 화장품 등의 신기술 적용으로 확대가 가능한 산업입니다.
화장품 산업 구분.jpg 화장품 산업 구분
최근 화장품 산업은 젊은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. 감성과 경험 요소를 앞세운 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시되며 시장 점유를 넓혀 감에 따라 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다.
이러한 흐름은 온라인 채널의 확대, 멀티브랜드숍 중심의 오프라인 채널 다변화, 다양하고 새로운 체험을 즐길 수 있는 팝업 스토어 확산 등 유통 환경의 변화와 함께 지속되고 있습니다. 오프라인 시장이 축소되고 디지털 기반의 비대면 채널이 활성화되면서 라이브 커머스 등 온라인 쇼핑 이용이 크게 증가하였으며 화장품시장도 유통채널과 마케팅을 온라인 중심으로 전환하고 있습니다.
최근에는 젊은 고객층을 중심으로 의학적으로 검증된 성분을 함유한 기능성화장품을 뜻하는 코스메슈티컬과 더불어 유해한 화학성분이 배제되어 있고 제품 효능과 지속가능성을 추구하는 비건, 클린뷰티가 새로운 트렌드로 부상하는 등 다양한 컨셉의 수요가 증가하고 있고, 개인별 피부 타입과 상태에 맞는 화장품 원료를 선택해 제조, 판매하는 ‘맞춤형화장품’이 글로벌 화장품 시장에서 영역을 확대하고 있습니다. 개개인의 취향과 개성을 반영하고자 하는 소비자들의 요구가 높아지고 최첨단 기술이 더해지면서 맞춤형화장품 시장 성장을 가속화되고 있고, 이런 다양한 소비자들의 요구를 충족할 수 있는 다양한 소재 개발이 요구되고 있는 상황입니다.
정부 또한 지속적인 화장품 산업 육성을 위한 다양한 정책들을 추진하고 있기 때문에 화장품 산업은 중장기적으로 지속 성장할 가능성이 매우 큰 산업입니다.
<화장품산업 육성을 위한 주요 정책>
| 시기 | 부처 | 정책 | 주요내용 |
|---|---|---|---|
| 2017년 12월 | 보건복지부 | 화장품 종합발전계획 | “화장품 수출 세계 3대 강국”으로 도약 지원 등 |
| 2018년 03월 | 보건복지부 | 화장품산업 육성지원 시행계획 | 화장품 수출 강국 도약 지원 및 화장품 규제개선 등 |
| 2019년 06월 | 산업통상자원부 | 소비재 수출 활성화 방안 | 화장품 등 5대 유망 소비재 수출성장동력 적극 육성 |
| 2023년 03월 | 보건복지부 | 바이오헬스 산업 화장품 수출 활성화 전략 | 개인 맞춤형 화장품 관련 기술 개발 지원 등 |
글로벌 화장품산업은 경기 둔화에도 시장 규모가 지속적으로 증가하고 있으며 특히 전 세계 고령화 인구가 증가함에 따라 스킨케어 및 퍼스널 케어 제품의 수요가 증가한 것이 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 2020년, COVID-19가 확산됨에 따라 전반적인 화장품 제조 및 공급망에 차질이 생겼으며 영업제한 조치 및 실외활동 금지로인해 화장품 소비가 일시적으로 둔화되는 양상을 보였습니다. 그럼에도 불구하고, 해당 COVID-19 발발로 인해 국민들의 마스크 착용이 필수화되고 실내 체류기간이 증가함에 따라 소비자들의 스킨 케어에 대한 관심도가 크게 야기하는 환경이 조성되었습니다. 또한, 소비자들이 화장품이 인체에 미치는 영향과 환경 문제에 관심이 높아짐에 따라 기능성 스킨케어 화장품에 대한 니즈가 증가하였으며, 이는 화장품 시장 성장의 원동력으로 작용하고 있습니다. 이 밖에도, SNS 마케팅 효과 및 온라인 채널침투율 증가로 인해 화장품의 브랜드 인지도 및 영향력이 크게 증가하고 있으며 남성들의 미용제품에 대한 관심도가 증가함에 따라 향후 화장품 시장은 지속 증가할 것으로 전망됩니다.
화장품 소재란 화장품 및 퍼스널 케어 제품을 제조하기 위하여 사용되는 각종 천연/바이오/합성/보전제 등을 의미하며 화장품 소재는 개인의 신체적 외모를 향상시키거나 유지하기 위하여 스킨케어/헤어케어/메이크업/향료/구강관리/네일케어 용품 등 다양하게 사용됩니다. 천연소재나 바이오소재로부터 유래된 새로운 활성 성분의 개발은 합성 성분에 대한 보다 안전한 대안을 제공할 수 있습니다. 이에 따라 아시아태평양지역의 화장품 부문 전반에 걸쳐 화장품 소재의 사용이 확대 될 전망입니다.
최근 주목받고 있는 화장품 소재이자 화장품 기술 콘셉트는 ‘발효’입니다. 국내에서는 2007년 LG생활건강이 자연발효 브랜드 ‘숨37’을 내놓은 이후 아모레퍼시픽 브랜드 “프리메라”, “헤라”, “라보에이치”, 코스맥스 브랜드 “닥터자르트”, 애경 브랜드 “AGE20’S 등 다양한 뷰티 브랜드에서 지속적으로 발효화장품의 출시가 이어지고 있습니다.
발효소재 화장품인 마이크로바이옴 퍼스널케어 화장품시장은 다른 소재 시장대비 연평균 19.6%의 가파른 성장률을 보이며, 2019년 2억 2,509만 달러에서 2023년 4억 6,790말 달러에 이를 것으로 예상됩니다.
발효 기반 퍼스컬케어 시장 규모.jpg 발효 기반 퍼스컬케어 시장 규모
(2) 시장 규모 및 전망
아시아태평양 소비자들의 소득 증가에 따라 소비자들 사이에서 개인 관리 및 메이크업에 대한 인식이 증가하고, 라이프스타일 트렌드 변화에 따라 천연 및 바이오 화장품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 다양한 피부 고민을 해결하고 안티에어징, 수분 공급 및 자외선 차단과 같은 다양한 이점을 제공하는 다기능 제품에 대한 수요증가로 화장품재료의 사용이 가속화되고 있습니다.
아시아태평양 화장품 소재 시장 규모는 2024년 307억 달러로 추정되며, 2030년 447억 8,319만 달러로 연간 CAGR 6.38%로 성장할 것으로 예상됩니다.
[화장품 소재 시장 규모 및 성장률]
화장품 소재 시장 규모 및 성장률.jpg 화장품 소재 시장 규모 및 성장률
(출처 : Cosmetic Ingredients Market Asia-Pacific Forecast 2023-2030, September 2023)
[화장품 소재 시장 규모]
화장품 소재 시장 규모.jpg 화장품 소재 시장 규모
(출처 : Cosmetic Ingredients Market Asia-Pacific Forecast 2023-2030, September 2023)
화장품 원료 시장(Cosmetic Ingredients Market)은 향후 아시아 태평양 지역에서 화장품소재 산업이 더욱 성장할 것으로 보고 있습니다. 이는 중국, 인도, 아세안, 멕시코, 브라질 등을 중심으로 이 지역이 화장품과 화장품 소재 시장의 매출 성장이 가장 높을 것으로 예측되기 때문입니다.
[국가별 화장품 소재 시장 규모, 2022 vs 2023 vs 2030]
국가별 화장품 소재 시장 규모.jpg 국가별 화장품 소재 시장 규모
(출처 : Cosmetic Ingredients Market Asia-Pacific Forecast 2023-2030, September 2023)
화장품소재 시장의 지속적인 성장 예측에는 몇 가지 근거가 있습니다. 첫째 화장품의 물리적, 기능적 특성을 향상시키고자 하는 화장품소재 기업들이 지속적으로 기술혁신을 추구, 둘째 기술혁신을 바탕으로 소재 및 기능의 다양화를 통한 시장확대를 이끌기 때문입니다. 나아가 화장품 구매자의 변화 즉 라이프스타일의 변화, 구매력의 향상, 소비자의 인식제고, 도시화 가속 등도 화장품소재 시장 성장에 한몫을 하고 있는 것으로 분석됩니다.
한국의 화장품소재 기업은 천연소재, 유기농 소재 및 바이오소재 개발에 특히 더 집중하고 있습니다. 한국의 기능성화장품 시장 특성에 따른 복합 기능성 소재에 대한 요구증가, 유기농 화장품소재에 대한 수요증가, 화장품 용도 외의 이너뷰티를 비롯하여 복합 고기능성 소재 수요증가 등 기능성 고부가가치 소재에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. 클로렐라, 대두 이소플라본, 키토산 등이 대표적이라고 할 수 있습니다. 또한 인체 독성에 대한 소비자의 우려를 막기 위해 안전한 천연물질 및 발효물을 이용한 화장품 소재 개발이 활발하게 진행되고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보
| 구 분 | 제 8기 1분기 (2024년 3월말) | 제 7기 (2023년 12월말) | 제6기 (2022년 12월말) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 25,878,420,787 | 13,881,316,052 | 10,557,834,399 |
| 현금및현금성자산 | 14,530,599,976 | 3,919,310,541 | 3,743,620,565 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,552,759,586 | 6,266,220,719 | 3,066,238,169 |
| 재고자산 | 2,748,566,581 | 2,944,044,745 | 2,302,079,624 |
| 기타유동자산 | 1,114,163,502 | 270,026,373 | 90,926,974 |
| 기타유동금융자산 | 894,986,442 | 481,713,674 | 354,969,067 |
| 당기법인세자산 | 37,344,700 | - | - |
| [비유동자산] | 8,636,870,994 | 8,133,924,598 | 7,055,282,702 |
| 장기금융상품 | 72,720 | 8,733,877 | 7,900,472 |
| 유형자산 | 7,667,538,738 | 7,304,909,222 | 6,426,404,558 |
| 무형자산 | 385,759,080 | 391,741,715 | 195,787,896 |
| 사용권자산 | 311,571,406 | 244,069,570 | 187,078,566 |
| 기타비유동자산 | 187,168,892 | 99,710,056 | 56,034,632 |
| 이연법인세 자산 | 84,760,158 | 84,760,158 | 182,076,578 |
| 자산총계 | 34,515,291,781 | 22,015,240,650 | 17,613,117,101 |
| [유동부채] | 4,699,700,527 | 3,676,870,947 | 3,234,834,188 |
| [비유동부채] | 2,618,775,419 | 526,883,181 | 3,486,168,064 |
| 부채총계 | 7,318,475,946 | 4,203,754,128 | 6,721,002,252 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 27,196,815,835 | 17,812,249,928 | 10,847,361,996 |
| [자본금] | 2,787,057,500 | 2,529,920,000 | 309,280,000 |
| [자본잉여금] | 13,838,118,428 | 359,735,231 | 285,887,104 |
| [기타자본항목] | (118,641,044) | (71,536,107) | (117,399,789) |
| [이익잉여금] | 10,690,280,951 | 14,994,130,804 | 10,369,594,681 |
| 비지배지분 | - | (763,406) | 44,752,853 |
| 자본총계 | 27,196,815,835 | 17,811,486,522 | 10,892,114,849 |
| 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2024.01.01 ~ 2024.03.31 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 2022.01.01 ~ 2022.12.31 |
| 매출액 | 7,808,835,170 | 28,472,272,288 | 16,031,904,131 |
| 영업이익 | 843,119,479 | 5,606,828,782 | 2,323,857,591 |
| 법인세비용차감전이익 | (4,106,310,762) | 5,572,381,483 | 2,183,057,700 |
| 당기순이익 | (4,322,616,023) | 4,798,353,526 | 2,064,403,401 |
| 주당순이익 | (834) | 1,001 | 448 |
| 희석주당순이익 | (834) | 978 | 414 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
(2) 요약재무정보
| 구 분 | 제 8기 1분기 (2024년 3월말) | 제 7기 (2023년 12월말) | 제6기 (2022년 12월말) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 24,173,065,103 | 13,510,938,335 | 10,305,806,773 |
| 현금및현금성자산 | 13,789,696,182 | 3,777,938,579 | 3,576,920,437 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,425,413,645 | 6,206,466,855 | 3,031,895,089 |
| 재고자산 | 2,684,730,963 | 2,860,061,964 | 2,254,012,993 |
| 기타유동자산 | 340,917,861 | 184,757,263 | 88,009,187 |
| 기타유동금융자산 | 894,986,442 | 481,713,674 | 354,969,067 |
| 당기법인세자산 | 37,320,010 | - | - |
| [비유동자산] | 9,783,021,248 | 8,128,981,692 | 7,270,980,637 |
| 장기금융상품 | 72,720 | 8,702,993 | 7,896,864 |
| 유형자산 | 7,604,580,385 | 7,297,002,252 | 6,415,884,861 |
| 무형자산 | 381,683,080 | 387,665,715 | 189,044,896 |
| 사용권자산 | 287,568,606 | 217,701,363 | 151,248,731 |
| 종속기업투자주식 | 1,241,811,220 | 38,010,200 | 273,160,000 |
| 기타비유동자산 | 182,545,079 | 95,139,011 | 51,668,707 |
| 이연법인세 자산 | 84,760,158 | 84,760,158 | 182,076,578 |
| 자산총계 | 33,956,086,351 | 21,639,920,027 | 17,576,787,410 |
| [유동부채] | 3,813,181,017 | 3,277,251,639 | 3,182,602,591 |
| [비유동부채] | 2,703,619,367 | 509,354,636 | 3,459,417,234 |
| 부채총계 | 6,516,800,384 | 3,786,606,275 | 6,642,019,825 |
| [자본금] | 2,787,057,500 | 2,529,920,000 | 309,280,000 |
| [자본잉여금] | 13,838,118,428 | 359,735,231 | 285,887,104 |
| [기타자본항목] | (95,310,448) | (71,536,107) | (117,399,789) |
| [이익잉여금] | 10,909,420,487 | 15,035,194,628 | 10,457,000,270 |
| 자본총계 | 27,439,285,967 | 17,853,313,752 | 10,934,767,585 |
| 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2024.01.01 ~ 2024.03.31 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 2022.01.01 ~ 2022.12.31 |
| 매출액 | 7,505,525,620 | 27,915,409,720 | 15,604,295,568 |
| 영업이익 | 1,039,262,756 | 5,898,770,441 | 2,513,378,519 |
| 법인세비용차감전이익 | (3,909,468,880) | 5,571,555,977 | 2,292,314,686 |
| 당기순이익 | (4,125,774,141) | 4,797,528,020 | 2,173,660,387 |
| 주당순이익 | (796) | 991 | 467 |
| 희석주당순이익 | (796) | 969 | 432 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
25,878,420,787
13,881,316,052
현금및현금성자산
14,530,599,976
3,919,310,541
매출채권 및 기타유동채권
6,552,759,586
6,266,220,719
유동재고자산
2,748,566,581
2,944,044,745
기타유동자산
1,114,163,502
270,026,373
기타유동금융자산
894,986,442
481,713,674
당기법인세자산
37,344,700
비유동자산
8,636,870,994
8,133,924,598
장기금융상품
72,720
8,733,877
유형자산
7,667,538,738
7,304,909,222
영업권 이외의 무형자산
385,759,080
391,741,715
사용권자산
311,571,406
244,069,570
기타비유동자산
187,168,892
99,710,056
이연법인세자산
84,760,158
84,760,158
자산총계
34,515,291,781
22,015,240,650
부채
유동부채
4,699,700,527
3,676,870,947
매입채무 및 기타유동채무
2,698,008,089
1,951,814,291
유동 리스부채
134,183,039
118,631,817
기타 유동부채
480,717,933
335,938,634
유동 차입금
500,000,000
600,000,000
당기법인세부채
886,791,466
670,486,205
비유동부채
2,618,775,419
526,883,181
장기차입금
400,000,000
400,000,000
비유동 리스부채
174,508,058
126,883,181
전환사채
1,939,307,190
이연법인세부채
104,960,171
부채총계
7,318,475,946
4,203,754,128
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
27,196,815,835
17,812,249,928
자본금
2,787,057,500
2,529,920,000
자본잉여금
13,838,118,428
359,735,231
기타자본구성요소
(118,641,044)
(71,536,107)
이익잉여금(결손금)
10,690,280,951
14,994,130,804
비지배지분
(763,406)
자본총계
27,196,815,835
17,811,486,522
자본과부채총계
34,515,291,781
22,015,240,650
| 제 8 기 1분기말 | 제 7 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
7,808,835,170
7,808,835,170
5,432,868,227
5,432,868,227
매출원가
4,759,869,219
4,759,869,219
3,291,767,512
3,291,767,512
매출총이익
3,048,965,951
3,048,965,951
2,141,100,715
2,141,100,715
판매비와관리비
2,205,846,472
2,205,846,472
1,128,394,526
1,128,394,526
영업이익(손실)
843,119,479
843,119,479
1,012,706,189
1,012,706,189
기타이익
887,048
887,048
37,026,258
37,026,258
기타손실
4,944,497,601
4,944,497,601
220,956
220,956
금융수익
20,248,012
20,248,012
2,048,658
2,048,658
금융원가
26,067,700
26,067,700
65,856,069
65,856,069
법인세비용차감전순이익(손실)
(4,106,310,762)
(4,106,310,762)
985,704,080
985,704,080
법인세비용(수익)
216,305,261
216,305,261
144,282,787
144,282,787
당기순이익(손실)
(4,322,616,023)
(4,322,616,023)
841,421,293
841,421,293
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
총포괄손익
(4,322,616,023)
(4,322,616,023)
841,421,293
841,421,293
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(4,322,616,023)
(4,322,616,023)
851,993,808
851,993,808
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(10,572,515)
(10,572,515)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(4,322,616,023)
(4,322,616,023)
851,993,808
851,993,808
포괄손익, 비지배지분
(10,572,515)
(10,572,515)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(834)
(834)
183
183
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(834)
(834)
176
176
| | 제 8 기 1분기 | | 제 7 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
309,280,000
285,887,104
(117,399,789)
10,369,594,681
10,847,361,996
44,752,853
10,892,114,849
사업결합
자기주식 거래로 인한 증감
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
(240,224,000)
(240,224,000)
(240,224,000)
당기순이익(손실)
851,993,808
851,993,808
(10,572,515)
841,421,293
2023.03.31 (기말자본)
309,280,000
285,887,104
(117,399,789)
10,981,364,489
11,459,131,804
34,180,338
11,493,312,142
2024.01.01 (기초자본)
2,529,920,000
359,735,231
(71,536,107)
14,994,130,804
17,812,249,928
(763,406)
17,811,486,522
사업결합
257,137,500
13,478,383,197
13,735,520,697
13,735,520,697
자기주식 거래로 인한 증감
(23,774,341)
(23,774,341)
(23,774,341)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
(23,330,596)
18,766,170
(4,564,426)
763,406
(3,801,020)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
당기순이익(손실)
(4,322,616,023)
(4,322,616,023)
(4,322,616,023)
2024.03.31 (기말자본)
2,787,057,500
13,838,118,428
(118,641,044)
10,690,280,951
27,196,815,835
27,196,815,835
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,073,882,762
519,660,144
당기순이익(손실)
(4,322,616,023)
841,421,293
당기순이익조정을 위한 가감
5,361,447,829
337,135,711
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
36,523,234
(522,110,132)
이자수취
19,338,264
25,528
이자지급(영업)
(6,711,572)
(71,901,118)
법인세환급(납부)
(14,098,970)
(64,911,138)
투자활동현금흐름
9,700,268,102
(29,782,966)
장기금융상품의 처분
8,951,007
기타유동금융자산의 처분
265,253,135
임차보증금의 감소
6,910,000
사업결합(합병)으로 인한 현금유입
10,729,608,873
장기금융상품의 취득
(320,734)
(798,066)
기타유동금융자산의 취득
(678,858,672)
기계장치의 취득
(2,400,000)
사무용비품의 취득
(2,548,182)
(10,548,000)
차량운반구의 취득
(157,542,194)
기타유형자산의 취득
(8,600,000)
건설중인자산의 취득
(335,106,150)
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득
(2,063,911)
(1,436,900)
기타무형자산의 취득
(4,214,050)
임차보증금의 증가
(126,000,000)
(6,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(3,801,020)
재무활동현금흐름
(162,929,311)
(1,287,546,540)
장기차입금의 증가
300,000,000
단기차입금의 상환
(100,000,000)
(802,609,088)
금융리스부채의 지급
(39,154,970)
(24,774,060)
장기차입금의 상환
(519,939,392)
배당금지급
(240,224,000)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(23,774,341)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
67,882
6,924
현금및현금성자산의순증가(감소)
10,611,289,435
(797,662,438)
기초현금및현금성자산
3,919,310,541
3,743,620,565
기말현금및현금성자산
14,530,599,976
2,945,958,127
| 제 8 기 1분기 | 제 7 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 8 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 7 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 제이투케이바이오(이하 "지배기업")는 2017년 1월 2일 설립되어 화장품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재섭 | 1,441,500 | 720,750 | 25.86% | 1,441,500 | 720,750 | 28.49% |
| 김석종 | 930,000 | 465,000 | 16.68% | 930,000 | 465,000 | 18.38% |
| 김대찬 | 930,000 | 465,000 | 16.68% | 930,000 | 465,000 | 18.38% |
| 자기주식 | 18,951 | 9,476 | 0.34% | 18,000 | 9,000 | 0.36% |
| 기타 | 2,253,664 | 1,126,832 | 40.43% | 1,740,340 | 870,170 | 34.40% |
| 합계 | 5,574,115 | 2,787,058 | 100.00% | 5,059,840 | 2,529,920 | 100.00% |
한편, 연결실체는 2024년 03월 07일 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하여 합병신주 514,275주를 발행하였고 2024년 03월 25일 코스닥 시장에 상장 하였습니다. 당분기말 현재 발행주식총수는 5,574,115주입니다(주석 18 참조).
(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 트루넥스(주) | 충북 청주시 | 100% | 80% | 12월 | 화장품 및 화장용품 도매업 | 의결권과반수 보유 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 충남 천안시 | 100% | - | 12월 | 의학 및 약학 연구개발업 | 의결권과반수 보유 |
2) 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 및 당분기 | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 트루넥스(주) | 941,297 | 393,911 | 547,386 | 314,349 | (148,797) | (148,797) |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 974,452 | 522,497 | 451,955 | - | (48,045) | (48,045) |
| ② 전기말 및 전분기 | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 트루넥스(주) | 414,531 | 418,348 | (3,817) | 43,875 | (52,863) | (52,863) |
당분기 및 전분기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.
3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현항은 다음과 같습니다
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 신규 설립, 지배력 획득 |
(*) 연결실체는 2024년 1월 15일 이사회결의에 따라 신규 임상센터운영목적으로 5억원을 출자하여 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사를 2024년 1월 29일에 설립(지분율 100%) 하였습니다.
2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .
(1) 회계정책과 공시의 변경
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채
2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .
(가) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .
(2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다
2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정합니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도 말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건 물 | 25년, 40년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 연구실험장비 | 5년 |
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
| 영업권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합 의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(10) 리스
연결실체는 사무실, 자동차 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
1) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
2) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.
(11) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 수익인식
연결실체는 화장품원료의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 재화가 고객에게 인도되기 전까지 연결실체가 수령한 거래가격은 계약부채로 인식됩니다. 또한, 고객이 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하고 있습니다고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| 화장품원료 | 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 재화가 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. |
(13) 종업원급여연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
확정기여제도와 관련하여 연결실체는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(14) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(16) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.
1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
2) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
3. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,530,600 | - | - | 14,530,600 |
| 매출채권및기타채권 | 6,552,760 | - | - | 6,552,760 |
| 기타유동금융자산 | - | 766,985 | 128,001 | 894,986 |
| 기타유동자산 | 50,733 | - | - | 50,733 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 73 | - | - | 73 |
| 기타비유동자산 | 157,821 | - | - | 157,821 |
| 합 계 | 21,291,987 | 766,985 | 128,001 | 22,186,973 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,919,311 | - | - | 3,919,311 |
| 매출채권및기타채권 | 6,266,221 | - | - | 6,266,221 |
| 기타유동금융자산 | - | 353,713 | 128,001 | 481,714 |
| 기타유동자산 | 25,847 | - | - | 25,847 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 8,734 | - | - | 8,734 |
| 기타비유동자산 | 68,386 | - | - | 68,386 |
| 합 계 | 10,288,499 | 353,713 | 128,001 | 10,770,213 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,698,008 | 1,951,814 |
| 유동리스부채 | 134,183 | 118,632 |
| 단기차입금 | - | 100,000 |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 500,000 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 |
| 비유동리스부채 | 174,508 | 126,883 |
| 전환사채 | 1,939,307 | - |
| 합 계 | 5,846,006 | 3,197,329 |
(3) 기타 유동금융자산은 공정가치 서열체계 1수준으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (333) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 외환차이 | 475 | 7,003 |
| 이자수익 | 17,243 | (6,805) |
| 대손상각비 | (13,140) | 25,749 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 리스부채이자비용 | (3,714) | (2,430) |
| 이자비용 | (19,491) | (61,576) |
| 합 계 | (18,960) | (38,059) |
4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 766,985 | - | - | 766,985 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 128,001 | - | - | 128,001 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 353,713 | - | - | 353,713 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 128,001 | - | - | 128,001 |
(3) 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 7,084 | 8,312 |
| 요구불예금 | 14,523,516 | 3,910,999 |
| 합 계 | 14,530,600 | 3,919,311 |
한편, 당분기말 현재 사용제한 예금은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 외상매출금 | 6,827,803 | 6,604,404 |
| 대손충당금 | (372,662) | (359,522) |
| 미수금 | 97,619 | 18,500 |
| 미수수익 | - | 2,839 |
| 합 계 | 6,552,760 | 6,266,221 |
(2) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100.00% | 178,912 | (178,912) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.39% | 6,235,588 | (24,533) |
| 발생 후 6개월 이내 | 13.24% | 235,206 | (31,130) |
| 발생 후 6개월 초과 | 77.54% | 178,097 | (138,087) |
| 합 계 | 6,827,803 | (372,662) |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 178,912 | (178,912) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.56% | 6,094,457 | (33,906) |
| 발생 후 6개월 이내 | 12.30% | 175,150 | (21,547) |
| 발생 후 6개월 초과 | 80.29% | 155,885 | (125,157) |
| 합 계 | 6,604,404 | (359,522) |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 359,522 | 461,052 |
| 손상차손 | 13,140 | (27,289) |
| 기말 잔액 | 372,662 | 433,763 |
7. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,452,663 | (27,746) | 1,424,917 | 1,844,599 | (27,746) | 1,816,853 |
| 제품 | 655,924 | (21,010) | 634,914 | 589,544 | (21,010) | 568,534 |
| 원재료 | 578,044 | - | 578,044 | 497,053 | - | 497,053 |
| 부재료 | 23,589 | - | 23,589 | 12,284 | - | 12,284 |
| 재공품 | 39,585 | - | 39,585 | 48,193 | - | 48,193 |
| 미착품 | 47,517 | - | 47,517 | 1,128 | - | 1,128 |
| 합 계 | 2,797,322 | (48,756) | 2,748,566 | 2,992,801 | (48,756) | 2,944,045 |
당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,759,869천원(전분기: 3,291,767천원)입니다
8. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,049,205 | - | 241,770 | - |
| 선급비용 | 14,226 | 29,348 | 2,410 | 31,324 |
| 임차보증금(*) | 37,000 | 106,302 | 5,000 | 12,302 |
| 현재가치할인차금(임차보증금)(*) | (311) | (992) | - | (1,445) |
| 기타보증금(*) | 14,066 | 61,224 | 20,976 | 61,224 |
| 현재가치할인차금(기타보증금)(*) | (22) | (8,714) | (129) | (3,695) |
| 합 계 | 1,114,164 | 187,168 | 270,027 | 99,710 |
(*) 보증금은 상각후원가 측정 금융자산으로 범주별 분류하였습니다(주석 3 참조).
9. 기타금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 766,985 | 353,713 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 128,001 | 128,001 |
| 합 계 | 894,986 | 481,714 |
10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,139,664 | - | 1,139,664 | 1,139,664 | - | 1,139,664 |
| 건물 | 3,954,993 | (523,038) | 3,431,955 | 3,954,993 | (490,245) | 3,464,748 |
| 기계장치 | 1,878,127 | (620,303) | 1,257,824 | 1,878,127 | (573,350) | 1,304,777 |
| 정부보조(기계장치) | (22,523) | 7,232 | (15,291) | (22,523) | 6,669 | (15,854) |
| 차량운반구 | 364,777 | (84,690) | 280,087 | 207,235 | (71,701) | 135,534 |
| 비품 | 296,088 | (187,336) | 108,752 | 293,539 | (173,606) | 119,933 |
| 시설장치 | 374,097 | (182,273) | 191,824 | 374,097 | (163,643) | 210,454 |
| 정부보조(시설장치) | (80,700) | 6,880 | (73,820) | (80,700) | 2,845 | (77,855) |
| 연구실험장비 | 241,400 | (162,538) | 78,862 | 241,400 | (150,468) | 90,932 |
| 건설중인자산 | 1,267,682 | - | 1,267,682 | 932,576 | - | 932,576 |
| 합 계 | 9,413,605 | (1,746,066) | 7,667,539 | 8,918,408 | (1,613,499) | 7,304,909 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,139,664 | - | - | - | 1,139,664 |
| 건물 | 3,464,748 | - | - | (32,793) | 3,431,955 |
| 기계장치 | 1,304,777 | - | - | (46,953) | 1,257,824 |
| 정부보조(기계장치) | (15,854) | - | - | 563 | (15,291) |
| 차량운반구 | 135,534 | 157,542 | - | (12,989) | 280,087 |
| 비품 | 119,933 | 2,549 | - | (13,730) | 108,752 |
| 시설장치 | 210,454 | - | - | (18,630) | 191,824 |
| 정부보조(시설장치) | (77,855) | - | - | 4,035 | (73,820) |
| 연구실험장비 | 90,932 | - | - | (12,070) | 78,862 |
| 건설중인자산 | 932,576 | 335,106 | - | - | 1,267,682 |
| 합 계 | 7,304,909 | 495,197 | - | (132,567) | 7,667,539 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,139,664 | - | - | - | 1,139,664 |
| 건물 | 3,595,924 | - | - | (131,176) | 3,464,748 |
| 기계장치 | 1,270,669 | 221,900 | - | (187,792) | 1,304,777 |
| 정부보조(기계장치) | (18,106) | - | - | 2,252 | (15,854) |
| 차량운반구 | 78,608 | 82,619 | - | (25,693) | 135,534 |
| 비품 | 127,782 | 44,030 | - | (51,879) | 119,933 |
| 시설장치 | 142,605 | 122,527 | - | (54,678) | 210,454 |
| 정부보조(시설장치) | - | (80,700) | - | 2,845 | (77,855) |
| 연구실험장비 | 89,258 | 43,800 | - | (42,126) | 90,932 |
| 건설중인자산 | - | 932,576 | - | - | 932,576 |
| 합 계 | 6,426,404 | 1,366,752 | - | (488,247) | 7,304,909 |
(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 58,556 | 47,708 |
| 제조원가 | 74,011 | 65,771 |
| 합 계 | 132,567 | 113,479 |
11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 83,609 | (28,969) | 54,640 | 78,941 | (26,096) | 52,845 |
| 상표권 | 3,112 | (1,239) | 1,873 | 3,112 | (1,093) | 2,019 |
| 소프트웨어 | 201,800 | (87,447) | 114,353 | 201,800 | (77,357) | 124,443 |
| 정부보조(소프트웨어) | (17,000) | 7,367 | (9,633) | (17,000) | 6,518 | (10,482) |
| 회원권 | 173,853 | - | 173,853 | 173,853 | - | 173,853 |
| 건설중인무형자산 | 50,673 | - | 50,673 | 49,064 | - | 49,064 |
| 합 계 | 496,047 | (110,288) | 385,759 | 489,770 | (98,028) | 391,742 |
(2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 52,845 | 2,063 | (2,873) | - | 2,605 | 54,640 |
| 상표권 | 2,019 | - | (146) | - | - | 1,873 |
| 소프트웨어 | 124,443 | - | (10,090) | - | - | 114,353 |
| 정부보조(소프트웨어) | (10,482) | - | 849 | - | - | (9,633) |
| 회원권 | 173,853 | - | - | - | - | 173,853 |
| 건설중인무형자산 | 49,064 | 4,214 | - | - | (2,605) | 50,673 |
| 합 계 | 391,742 | 6,277 | (12,260) | - | - | 385,759 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상 | 대체(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 37,083 | 4,154 | (9,610) | - | 21,218 | 52,845 |
| 상표권 | 1,042 | 1,352 | (375) | - | - | 2,019 |
| 소프트웨어 | 164,803 | - | (40,360) | - | - | 124,443 |
| 정부보조(소프트웨어) | (13,883) | - | 3,401 | - | - | (10,482) |
| 회원권 | - | 173,853 | - | - | - | 173,853 |
| 영업권 | 6,743 | - | - | (6,743) | - | - |
| 건설중인무형자산 | - | 38,165 | - | - | 10,899 | 49,064 |
| 합 계 | 195,788 | 217,524 | (46,944) | (6,743) | 32,117 | 391,742 |
(*) 전기 중 선급금에서 무형자산 대체되었습니다(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 12,260 | 11,271 |
(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 427,935 | 243,409 |
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 138,897 | (46,515) | 92,382 | 138,897 | (32,252) | 106,645 |
| 차량운반구 | 290,426 | (89,248) | 201,178 | 242,712 | (126,142) | 116,570 |
| 연구실험장비 | 22,751 | (4,740) | 18,011 | 22,751 | (1,896) | 20,855 |
| 합 계 | 452,074 | (140,503) | 311,571 | 404,360 | (160,290) | 244,070 |
(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 106,645 | - | - | (14,263) | 92,382 |
| 차량운반구 | 116,570 | 106,680 | (2,458) | (19,614) | 201,178 |
| 연구실험장비 | 20,855 | - | - | (2,844) | 18,011 |
| 합 계 | 244,070 | 106,680 | (2,458) | (36,721) | 311,571 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 35,751 | 99,211 | - | (28,317) | 106,645 |
| 차량운반구 | 151,328 | 35,855 | (1,582) | (69,031) | 116,570 |
| 연구실험장비 | - | 22,751 | - | (1,896) | 20,855 |
| 합 계 | 187,079 | 157,817 | (1,582) | (99,244) | 244,070 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 134,183 | 118,632 |
| 비유동 | 174,508 | 126,883 |
| 합 계 | 308,691 | 245,515 |
(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 245,515 | 185,057 |
| 리스자산의 취득 | 101,129 | 150,630 |
| 리스자산의 처분 | (2,512) | (1,633) |
| 이자비용 | 3,714 | 9,629 |
| 상환 | (39,155) | (103,036) |
| 기타증(감)(*) | - | 4,868 |
| 기말잔액 | 308,691 | 245,515 |
(*) 계약기간 수정에 따른 리스부채 추가 인식분입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 36,721 | 23,036 |
| 리스부채 이자비용 | 3,714 | 2,430 |
| 현재가치할인차금 상각 이자수익 | (743) | (518) |
| 합 계 | 39,692 | 24,948 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스의 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 현금유출 상환액 | 39,155 | 24,774 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,500 | 980 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 1,320 | 1,236 |
| 합 계 | 44,975 | 26,990 |
13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 900,000 | 1,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말(*1) | 당분기말 | 전기말(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 신한은행 | - | 4.99% | - | 100,000 |
(*1) 시장금리부(변동) 금융채 6개월(4.03%)+0.95%(*2) 전기말 현재 종속기업 차입금으로서 종속기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 신한은행(*) | 3.00% | 3.00% | 300,000 | 300,000 |
| 농협은행(*) | 2.70% | 2.70% | 400,000 | 400,000 | |
| 농협은행(*) | 1.80% | 1.80% | 200,000 | 200,000 | |
| 소 계 | 900,000 | 900,000 | |||
| 차감 : 유동성 장기부채 | (500,000) | (500,000) | |||
| 차감계 | 400,000 | 400,000 |
(*) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 차입금 보증을 위하여 유형자산을 담보(주석 30참조)로 제공하고 있고 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로 부터 지급보증(주석 29.(4) 참조)을 제공받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 2년 이내 | 2년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기부채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | - | - | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 500,000 | - | 400,000 | 900,000 |
14. 전환사채
(1) 당분기 중 연결실체가 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병시 인수한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021년 08월 13일 |
| 만기일 | 2026년 08월 13일 |
| 권면총액 | 2,360,000,000원 |
| 전환대상 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구 가능기간 | 2021년 9월 13일부터 2026년 8월 12일 까지 |
| 표면이자율 및 만기보장수익률 | 0% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100%, 1,000원 (조정 전환가액: 8,633원) |
| 전환사채별 주요 보유자 | 교보증권(주) (990백만원, 41.95%), 비엔비자산운용(주) (590백만원, 25.00%), (주)와이지인베스트먼트 (490백만원, 20.76%), (주)솔트룩스벤처스 (290백만원, 12.29%) |
| 전환가격의 조정 | 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 |
| 사채 발행일 이후 발행된 전환사채 혹은 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라주식이 발행되는 경우 그 주식발행가격이 전환가격을 하회하는경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 | |
| 합병, 회사의 분할, 자본의 감소 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 전환사채로서 받을 수 있는 대가보다 크다면, 그와 같이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받을 수 있도록 본건 사채의 전환가격을 조정하며, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 본건 사채의 전환가격을 주식분할 및 병합의 비율에 비례하여 감소하거나 증가하는 것으로 함 | |
| 당사 보통주전환가능주식수 | 273,368주 (*) 전환가능 주식수 = 사채액면 / 조정전환가액 , 소수점 절사 (**) 조정전환가액 = 전환가액 / 합병비율, 소수점 절사 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 비유동부채 | |
| 전환사채 | 2,360,000 |
| 전환권조정 | (420,693) |
| 합 계 | 1,939,307 |
| 자본잉여금 | |
| 전환권대가 | 4,855,534 |
(3) 당분기 중 전환사채로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 이자비용 | 10,535 |
15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 외상매입금 | 1,774,142 | 1,479,023 |
| 미지급금 | 923,866 | 472,791 |
| 합 계 | 2,698,008 | 1,951,814 |
16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 선수금 | 267,183 | 195,301 |
| 미지급비용 | 212,162 | 140,638 |
| 합 계 | 479,345 | 335,939 |
17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며 연결실체가 확정기여제도 관련하여 당기와 전기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 66,992 | 66,992 | 47,393 | 47,393 |
| 경상연구개발비 | 11,719 | 11,719 | 13,297 | 13,297 |
| 제조경비 | 5,226 | 5,226 | 4,884 | 4,884 |
| 합 계 | 83,937 | 83,937 | 65,574 | 65,574 |
18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주 발행주식수 | 5,574,115 | 5,059,840 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 2,787,057,500 | 2,529,920,000 |
(2) 당분기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다..
(단위 : 주, 천원, 원)
| 구분 | 보통주식수 (단위: 주) |
액면금액 (단위: 원) |
자본금 및 자본잉여금 (단위: 천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 주식발행 초과금 |
전환권대가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기초 | 5,059,840 | 500 | 2,529,920 | 359,735 | - |
| 합병(*) | 514,275 | 500 | 257,138 | 8,622,849 | 4,855,534 |
| 당분기말 | 5,574,115 | 500 | 2,787,058 | 8,982,584 | 4,855,534 |
(*) 연결실체는 2024년 03월 07일 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하여 합병신주 5142,75주를 발행하였고 2024년 03월 25일 코스닥 시장에 상장 하였습니다
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,982,584 | 359,735 |
| 전환권대가 | 4,855,534 | - |
| 합 계 | 13,838,118 | 359,735 |
19. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (86,774) | (63,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (8,536) | (8,536) |
| 자본조정 | (23,331) | - |
| 합 계 | (95,310) | (71,536) |
(2) 당분기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 주식수 | 금액 |
| 당분기초 | 18,000주 | (63,000) |
| 자기주식의 취득(*1, *2) | 951주 | (23,774) |
| 당분기말 | 18,951주 | (86,774) |
(*1)피합병법인의 주식매수청구주식 37주를 당사가 무상으로 취득하였습니다(*2)합병신주 배정으로 1주 미만의 단주 발생분 914주를 연결실체가 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가 기준으로 취득하였습니다 20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 24,022 | 24,022 |
| 미처분이익잉여금 | 10,666,259 | 14,970,109 |
| 합 계 | 10,690,281 | 14,994,131 |
(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 현금에 의한 이익배댱금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손보전이 가능합니다
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 2,889,239 | 2,889,239 | 2,908,518 | 2,908,518 |
| 제품매출 | 4,913,996 | 4,913,996 | 2,513,921 | 2,513,921 |
| 서비스매출 | 5,600 | 5,600 | 288 | 288 |
| 수수료매출 | - | - | 10,142 | 10,142 |
| 합 계 | 7,808,835 | 7,808,835 | 5,432,869 | 5,432,869 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 730,571 | 730,571 | 397,876 | 397,876 |
| 퇴직급여 | 66,992 | 66,992 | 47,393 | 47,393 |
| 복리후생비 | 105,255 | 105,255 | 90,877 | 90,877 |
| 여비교통비 | 40,350 | 40,350 | 39,010 | 39,010 |
| 접대비 | 39,118 | 39,118 | 39,915 | 39,915 |
| 보험료 | 5,901 | 5,901 | 2,032 | 2,032 |
| 감가상각비 | 58,556 | 58,556 | 47,708 | 47,708 |
| 무형자산상각비 | 12,261 | 12,261 | 11,271 | 11,271 |
| 운반비 | 50,489 | 50,489 | 37,497 | 37,497 |
| 지급수수료 | 363,773 | 363,773 | 69,391 | 69,391 |
| 대손상각비 | 13,140 | 13,140 | (25,749) | (25,749) |
| 경상연구개발비 | 427,935 | 427,935 | 243,409 | 243,409 |
| 기타 | 254,784 | 254,784 | 104,729 | 104,730 |
| 합 계 | 2,205,846 | 2,205,846 | 1,128,395 | 1,128,396 |
23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 및 상품 등 매입 | 4,012,763 | 4,012,763 | 2,957,221 | 2,957,221 |
| 재고자산의 변동 | 218,770 | 218,770 | 114,738 | 114,738 |
| 급여 | 1,125,400 | 1,125,400 | 601,881 | 601,881 |
| 퇴직급여 | 83,937 | 83,937 | 65,574 | 65,574 |
| 복리후생비 | 142,775 | 142,775 | 124,710 | 124,710 |
| 감가상각비 | 132,567 | 132,567 | 113,478 | 113,478 |
| 사용권자산상각비 | 36,721 | 36,721 | 23,036 | 23,036 |
| 무형자산상각비 | 12,261 | 12,261 | 11,271 | 11,271 |
| 대손상각비 | 13,140 | 13,140 | (25,749) | (25,749) |
| 운반비 | 50,489 | 50,489 | 37,497 | 37,497 |
| 지급수수료 | 409,169 | 409,169 | 99,508 | 99,508 |
| 기타 | 727,724 | 727,724 | 296,997 | 296,997 |
| 합 계(*) | 6,965,716 | 6,965,716 | 4,420,162 | 4,420,162 |
(*)포괄손익계산서 상 매출원가와 판매관리비를 합한 금액 입니다
24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 20,248 | 20,248 | 2,049 | 2,049 |
| 금융비용 | (26,068) | (26,068) | (65,855) | (65,855) |
| 순금융손익 | (5,820) | (5,820) | (63,806) | (63,806) |
(2) 당기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 17,243 | 17,243 | (6,805) | (6,805) |
| 외환차익 | 2,934 | 2,934 | 8,847 | 8,847 |
| 외화환산이익 | 71 | 71 | 7 | 7 |
| 합 계 | 20,248 | 20,248 | 2,049 | 2,049 |
(3) 당기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 23,205 | 23,205 | 64,005 | 64,005 |
| 외환차손 | 2,350 | 2,350 | 1,837 | 1,837 |
| 외화환산손실 | 180 | 180 | 13 | 13 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
333 | 333 | - | - |
| 합 계 | 26,068 | 26,068 | 65,855 | 65,855 |
(4) 연결실체는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부지원금 | - | - | 32,338 | 32,338 |
| 리스부채처분이익 | 94 | 94 | - | - |
| 잡이익 | 793 | 793 | 4,689 | 4,689 |
| 합 계 | 887 | 887 | 37,027 | 37,027 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡손실 | 354 | 354 | 221 | 221 |
| 합병비용 | 4,944,144 | 4,944,144 | - | - |
| 합 계 | 4,944,498 | 4,944,498 | 221 | 221 |
26. 이연법인세와 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 (-)5.27% 및 14.64% 입니다
27. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 분기순이익 | (4,322,616,023) | 851,993,808 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,182,863 | 4,654,340 |
| 기본주당이익 | (834) | 183 |
한편, 가중평균 유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2024-01-01 | 5,059,840 | 91 | 460,445,440 |
| 기초 자기주식수 | 2024-01-01 | (18,000) | 91 | (1,638,000) |
| 합병신주발행 | 2024-03-07 | 514,275 | 25 | 12,856,875 |
| (*)기중 취득 자기주식 | 2024-03-07 | (951) | 25 | (23,775) |
| 소 계 | 471,640,540 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,182,863 |
(*) 피합병법인의 주식매수 청구주식 및 합병 단수주 취득분입니다
| ② 전분기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | (*)주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2023-01-01 | 4,672,340 | 90 | 420,510,600 |
| 기초 자기주식수 | 2023-01-01 | (18,000) | 90 | (1,620,000) |
| 소 계 | 418,890,600 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 4,654,340 |
전분기말 이후 발생 한 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 계산하였습니다
(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 한편, 당분기와 전분기에 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채와 전환상환우선주가 있습니다.
한편, 당분기 및 전분기 희석주당손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 분기순이익 | (4,322,616,023) | 851,993,808 |
| - 전환상환우선주부채 이자비용 | - | 37,044,639 |
| - 세후 전환사채 이자비용 | 8,333,441 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (4,314,282,582) | 889,038,447 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 5,182,863 | 4,654,340 |
| 조정내역 | ||
| - 전환사채 | 273,368 | - |
| - 전환상환우선주 | - | 387,500 |
| 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 | 5,456,231 | 5,041,840 |
| (*) 희석주당이익 | (834) | 176 |
(*) 당분기 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 희석주당이익이 같습니다
28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 및 요구불예금 등 | 14,530,600 | 2,945,958 |
(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다..
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 선급금에서 무형자산으로 대체 | - | 2,023 |
| 보증금의 유동성대체 | 6,000 | - |
| 건설중인무형자산에서 본계정대체 | 2,605 | - |
| 비유동리스부채 유동성대체 | 30,212 | 22,560 |
| 리스부채 사용권자산 계상 | 106,680 | 15,048 |
| 리스처분 | 59,059 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 100,000 | (100,000) | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | 400,000 | - | - | - | 400,000 |
| 전환사채 | - | - | 10,535 | 1,928,772 | 1,939,307 |
| 리스부채 | 245,515 | (39,155) | 3,714 | 98,617 | 308,691 |
| 합 계 | 1,245,515 | (139,155) | 14,249 | 2,027,389 | 3,147,998 |
| ② 전분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전분기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 1,035,709 | (802,609) | - | - | 233,100 |
| 장기차입금 | 2,135,839 | (219,939) | - | - | 1,915,900 |
| 전환상환우선주부채 | 1,233,027 | (40,000) | 37,045 | - | 1,230,072 |
| 리스부채 | 185,058 | (24,774) | 2,430 | 14,582 | 177,296 |
| 합 계 | 4,589,633 | (1,087,322) | 39,475 | 14,582 | 3,556,368 |
(*)전분기 중 전환상환우선주의 누적적 이익배당 40,000천원을 지급하였으며 이는 이자의 지급으로 처리하였습니다.
29. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 대표이사 | 이재섭 | 이재섭 |
| 기타특수관계자(*1) | 코사인㈜ | 코사인㈜ |
| - | (*2) 인디고㈜ |
(*1) 지배기업의 주주가 주요 경영진 및 지분투자자로 참여한 기업입니다(*2) 인디고㈜는 2023년도 중 폐업하여 당분기말 특수관계자 내역에서 제외하였습니다(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 없습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다
(4) 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다..
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 보증처 | 보증내역 | 관련 차입금 | 제공받은 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 농협은행 | 연대보증 | 600,000 | 차입금 |
(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 342,692 | 192,101 |
| 퇴직급여 | 43,596 | 33,621 |
| 합 계 | 386,288 | 225,722 |
30. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내용 | 관련차입금 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 잔 액 | 한도금액 | 잔 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 단기차입금 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 운영자금대출 | 장기차입금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 농협 | 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 200,000 | - | 200,000 | |
| 합계 | 300,000 | 900,000 | 400,000 | 1,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증기관 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한국산업단지공단 | 지급보증 | 335,000 | 335,000 | 협약지원금반환 |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금금액 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지(두릉유리로 50-3)(*1) | 1,099,989 | 300,000 | 5,678,400 | 장기차입금 |
| 건물(두릉유리로 50-3) | 3,080,107 | ||||
| 기계장치(두릉유리로 50-3) | 922,615 | ||||
| 합계 | 5,102,711 |
(*) 해당 토지는 차입처로부터 지상권 30년이 설정되어 있습니다
(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.
31. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다..연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 7,318,476 | 4,203,754 |
| 총자본(B) | 27,196,816 | 17,811,487 |
| 현금및현금성자산(C) | 14,530,600 | 3,919,311 |
| 차입금(D) | 900,000 | 1,000,000 |
| 부채비율(A / B) | 26.91% | 23.60% |
| (*1) 순차입금비율 (D-C / B) | - | - |
(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험연결실체는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 합 계 | 자산 | 부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 73,880 | - | 73,880 | 161,060 | - | 161,060 |
연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 3,694 | (3,694) | 8,053 | (8,053) |
2) 가격위험
연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다당분기와 전분기 중 연결실체의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영항은 없습니다
3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.
연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금과 관련하여 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | - | - | 1,000 | (1,000) |
4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 14,523,516 | 3,910,999 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,552,760 | 6,266,221 |
| 장기금융삼품 | 73 | 8,734 |
| 기타유동자산(보증금) | 51,044 | 25,847 |
| 기타비유동자산(보증금) | 157,821 | 68,386 |
| 합 계 | 21,285,214 | 10,280,187 |
(*) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석6에서 설명하고 있습니다.
5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 ~2년이내 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,698,008 | 2,698,008 | 2,698,008 | - | - |
| 유동리스부채 | 134,183 | 146,575 | 146,575 | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 508,157 | 508,157 | - | - |
| 장기차입금 | 400,000 | 445,005 | 10,800 | 10,800 | 423,405 |
| 비유동리스부채 | 174,508 | 184,276 | - | 103,275 | 81,001 |
| 전환사채 | 1,939,307 | 2,360,000 | - | - | 2,360,000 |
| 합 계 | 5,846,006 | 6,342,021 | 3,363,540 | 114,075 | 2,864,406 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 ~2년이내 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,951,814 | 1,951,814 | 1,951,814 | - | - |
| 유동리스부채 | 118,632 | 127,784 | 127,784 | - | - |
| 단기차입금 | 100,000 | 103,869 | 103,869 | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 511,298 | 511,298 | - | - |
| 장기차입금 | 400,000 | 447,700 | 10,800 | 10,800 | 426,100 |
| 비유동리스부채 | 126,883 | 132,159 | - | 91,413 | 40,746 |
| 합 계 | 3,197,329 | 3,274,624 | 2,705,565 | 102,213 | 466,846 |
상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
24,173,065,103
13,510,938,335
현금및현금성자산
13,789,696,182
3,777,938,579
매출채권 및 기타유동채권
6,425,413,645
6,206,466,855
유동재고자산
2,684,730,963
2,860,061,964
기타유동자산
340,917,861
184,757,263
기타유동금융자산
894,986,442
481,713,674
당기법인세자산
37,320,010
0
비유동자산
9,783,021,248
8,128,981,692
장기금융상품
72,720
8,702,993
유형자산
7,604,580,385
7,297,002,252
영업권 이외의 무형자산
381,683,080
387,665,715
사용권자산
287,568,606
217,701,363
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
1,241,811,220
38,010,200
기타비유동자산
182,545,079
95,139,011
이연법인세자산
84,760,158
84,760,158
자산총계
33,956,086,351
21,639,920,027
부채
유동부채
3,813,181,017
3,277,251,639
매입채무 및 기타유동채무
2,102,599,857
1,883,225,850
유동 리스부채
124,854,290
109,409,532
기타 유동부채
198,935,404
114,130,052
유동 차입금
500,000,000
500,000,000
당기법인세부채
886,791,466
670,486,205
비유동부채
2,703,619,367
509,354,636
장기차입금
400,000,000
400,000,000
비유동 리스부채
159,352,006
109,354,636
전환사채
1,939,307,190
0
기타 비유동 부채
100,000,000
0
이연법인세부채
104,960,171
0
부채총계
6,516,800,384
3,786,606,275
자본
자본금
2,787,057,500
2,529,920,000
자본잉여금
13,838,118,428
359,735,231
기타자본구성요소
(95,310,448)
(71,536,107)
이익잉여금(결손금)
10,909,420,487
15,035,194,628
자본총계
27,439,285,967
17,853,313,752
자본과부채총계
33,956,086,351
21,639,920,027
| 제 8 기 1분기말 | 제 7 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
7,505,525,620
7,505,525,620
5,389,647,411
5,389,647,411
매출원가
4,537,095,325
4,537,095,325
3,281,329,963
3,281,329,963
매출총이익
2,968,430,295
2,968,430,295
2,108,317,448
2,108,317,448
판매비와관리비
1,929,167,539
1,929,167,539
1,035,148,020
1,035,148,020
영업이익(손실)
1,039,262,756
1,039,262,756
1,073,169,428
1,073,169,428
기타이익
558,534
558,534
29,066,997
29,066,997
기타손실
4,944,484,762
4,944,484,762
205,284
205,284
금융수익
20,104,015
20,104,015
1,990,924
1,990,924
금융원가
24,909,423
24,909,423
65,455,411
65,455,411
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,909,468,880)
(3,909,468,880)
1,038,566,654
1,038,566,654
법인세비용(수익)
216,305,261
216,305,261
144,282,787
144,282,787
당기순이익(손실)
(4,125,774,141)
(4,125,774,141)
894,283,867
894,283,867
기타포괄손익
0
0
0
0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
총포괄손익
(4,125,774,141)
(4,125,774,141)
894,283,867
894,283,867
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(796)
(796)
192
192
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(796)
(796)
185
185
| | 제 8 기 1분기 | | 제 7 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
309,280,000
285,887,104
(117,399,789)
10,457,000,270
10,934,767,585
사업결합
자기주식 거래로 인한 증감
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
(240,224,000)
(240,224,000)
당기순이익(손실)
894,283,867
894,283,867
2023.03.31 (기말자본)
309,280,000
285,887,104
(117,399,789)
11,111,060,137
11,588,827,452
2024.01.01 (기초자본)
2,529,920,000
359,735,231
(71,536,107)
15,035,194,628
17,853,313,752
사업결합
257,137,500
13,478,383,197
자기주식 거래로 인한 증감
(23,774,341)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
당기순이익(손실)
(4,125,774,141)
(4,125,774,141)
2024.03.31 (기말자본)
2,787,057,500
13,838,118,428
(95,310,448)
10,909,420,487
27,439,285,967
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,404,160,520
537,934,970
당기순이익(손실)
(4,125,774,141)
894,283,867
당기순이익조정을 위한 가감
5,355,494,115
333,774,199
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
175,138,687
(553,326,372)
이자수취
19,247,035
13,722
이자지급(영업)
(5,852,266)
(71,901,118)
법인세환급(납부)
(14,092,910)
(64,909,328)
투자활동현금흐름
8,567,893,512
(29,782,966)
장기금융상품의 처분
8,951,007
기타유동금융자산의 처분
265,253,135
임차보증금의 감소
6,910,000
사업결합(합병)으로 인한 현금유입
10,729,608,873
장기금융상품의 취득
(320,734)
(798,066)
기타유동금융자산의 취득
(678,858,672)
기계장치의 취득
(2,400,000)
사무용비품의 취득
(2,548,182)
(10,548,000)
차량운반구의 취득
(99,916,784)
기타유형자산의 취득
(8,600,000)
건설중인자산의 취득
(335,106,150)
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득
(2,063,911)
(1,436,900)
기타무형자산의 취득
(4,214,050)
임차보증금의 증가
(116,000,000)
(6,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(1,203,801,020)
재무활동현금흐름
39,635,689
(1,284,981,540)
장기차입금의 증가
300,000,000
임대보증금의 증가
100,000,000
단기차입금의 상환
(802,609,088)
금융리스부채의 지급
(36,589,970)
(22,209,060)
장기차입금의 상환
(519,939,392)
배당금지급
(240,224,000)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(23,774,341)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
67,882
6,924
현금및현금성자산의순증가(감소)
10,011,757,603
(776,822,612)
기초현금및현금성자산
3,777,938,579
3,576,920,437
기말현금및현금성자산
13,789,696,182
2,800,097,825
| 제 8 기 1분기 | 제 7 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 8 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 7 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 제이투케이바이오 |
1. 회사의 개요주식회사 제이투케이바이오(이하 "당사")는 2017년 1월 2일 설립되어 화장품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재섭 | 1,441,500 | 720,750 | 25.86% | 1,441,500 | 720,750 | 28.49% |
| 김석종 | 930,000 | 465,000 | 16.68% | 930,000 | 465,000 | 18.38% |
| 김대찬 | 930,000 | 465,000 | 16.68% | 930,000 | 465,000 | 18.38% |
| 자기주식 | 18,951 | 9,476 | 0.34% | 18,000 | 9,000 | 0.36% |
| 기타 | 2,253,664 | 1,126,832 | 40.43% | 1,740,340 | 870,170 | 34.40% |
| 합계 | 5,574,115 | 2,787,058 | 100.00% | 5,059,840 | 2,529,920 | 100.00% |
한 편, 당사는 2024년 03월 07일에 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하여 합병신주 514,275주를 발행하였고 2024년 03월 25일 코스닥 시장에 상장 하였습니다. 당분기말 현재 발행주식총수는 5,574,115주입니다 (주석 19 참조).
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 ‘별도재무제표 ’에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무보고 ’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 정, 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 .
(1) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .
(가) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .
(2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정합니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도 말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건 물 | 25년, 40년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 연구실험장비 | 5년 |
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(9) 리스
당사는 사무실, 자동차 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
(가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
(나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.
(10) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
(11) 수익인식
당사는 화장품원료의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 재화가 고객에게 인도되기 전까지 당사가 수령한 거래가격은 계약부채로 인식됩니다. 또한, 고객이 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하고 있습니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| 화장품원료 | 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 재화가 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. |
(12) 종업원급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(15) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
2) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
3. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,789,696 | - | - | 13,789,696 |
| 매출채권및기타채권 | 6,425,414 | - | - | 6,425,414 |
| 기타유동금융자산 | - | 766,985 | 128,001 | 894,986 |
| 기타유동자산 | 40,733 | - | - | 40,733 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 73 | - | - | 73 |
| 기타비유동자산 | 153,197 | - | - | 153,197 |
| 합 계 | 20,409,113 | 766,985 | 128,001 | 21,304,099 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금유자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,777,939 | - | - | 3,777,939 |
| 단기금융상품 | 6,206,467 | - | - | 6,206,467 |
| 매출채권및기타채권 | - | 353,713 | 128,001 | 481,714 |
| 기타유동금융자산 | 25,847 | - | - | 25,847 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 8,703 | - | - | 8,703 |
| 기타비유동자산 | 63,815 | - | - | 63,815 |
| 합 계 | 10,082,771 | 353,713 | 128,001 | 10,564,485 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,102,600 | 1,883,226 |
| 유동리스부채 | 124,854 | 109,410 |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 500,000 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 |
| 비유동리스부채 | 159,352 | 109,355 |
| 전환사채 | 1,939,307 | - |
| 기타비유동부채 | 100,000 | - |
| 합 계 | 5,326,113 | 3,001,991 |
(3) 기타 유동금융자산은 공정가치 서열체계 1수준으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (333) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 외환차이 | 475 | 7,003 |
| 이자수익 | 17,099 | (6,863) |
| 대손상각비 | (13,140) | 25,749 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 리스부채이자비용 | (3,415) | (2,029) |
| 이자비용 | (18,631) | (61,576) |
| 합 계 | (17,945) | (37,716) |
4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 766,985 | - | - | 766,985 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 128,001 | - | - | 128,001 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 353,713 | - | - | 353,713 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 128,001 | - | - | 128,001 |
(3) 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 2,756 | 3,984 |
| 요구불예금 | 13,786,940 | 3,773,955 |
| 합 계 | 13,789,696 | 3,777,939 |
한편, 당분기말 현재 사용제한 예금은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 외상매출금 | 6,754,494 | 6,556,388 |
| 대손충당금 | (372,662) | (359,522) |
| 미수금 | 43,582 | 6,762 |
| 미수수익 | - | 2,839 |
| 합 계 | 6,425,414 | 6,206,467 |
(2) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 178,912 | (178,912) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.40% | 6,162,280 | (24,533) |
| 발생 후 6개월 이내 | 13.24% | 235,206 | (31,130) |
| 발생 후 6개월 초과 | 77.54% | 178,096 | (138,087) |
| 합 계 | 6,754,494 | (372,662) |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 178,912 | (178,912) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.56% | 6,046,441 | (33,906) |
| 발생 후 6개월 이내 | 12.30% | 175,150 | (21,547) |
| 발생 후 6개월 초과 | 80.29% | 155,885 | (125,157) |
| 합 계 | 6,556,388 | (359,522) |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 359,522 | 461,052 |
| 손상차손 | 13,140 | (27,289) |
| 기말 잔액 | 372,662 | 433,763 |
7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,452,663 | (27,746) | 1,424,917 | 1,844,599 | (27,746) | 1,816,853 |
| 제품 | 592,088 | (21,010) | 571,078 | 505,561 | (21,010) | 484,551 |
| 원재료 | 578,044 | - | 578,044 | 497,053 | - | 497,053 |
| 부재료 | 23,589 | - | 23,589 | 12,284 | - | 12,284 |
| 재공품 | 39,585 | - | 39,585 | 48,193 | - | 48,193 |
| 미착품 | 47,517 | - | 47,517 | 1,128 | - | 1,128 |
| 합 계 | 2,733,486 | (48,756) | 2,684,730 | 2,908,818 | (48,756) | 2,860,062 |
당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,537,095천원(전기: 3,281,330천원)입니다. 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 287,040 | - | 156,501 | - |
| 선급비용 | 13,146 | 29,348 | 2,409 | 31,324 |
| 임차보증금(*) | 27,000 | 103,302 | 5,000 | 9,302 |
| 현재가치할인차금(임차보증금)(*) | (311) | (586) | - | (1,009) |
| 기타보증금(*) | 14,066 | 59,016 | 20,976 | 59,016 |
| 현재가치할인차금(기타보증금)(*) | (22) | (8,535) | (129) | (3,494) |
| 합 계 | 340,919 | 182,545 | 184,757 | 95,139 |
(*) 보증금은 상각후원가 측정 금융자산으로 범주별 분류하였습니다(주석 3 참조).
9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 766,985 | 353,713 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 128,001 | 128,001 |
| 합 계 | 894,986 | 481,714 |
10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,139,664 | - | 1,139,664 | 1,139,664 | - | 1,139,664 |
| 건물 | 3,954,993 | (523,039) | 3,431,954 | 3,954,993 | (490,245) | 3,464,748 |
| 기계장치 | 1,878,127 | (620,303) | 1,257,824 | 1,878,127 | (573,350) | 1,304,777 |
| 정부보조(기계장치) | (22,523) | 7,232 | (15,291) | (22,523) | 6,669 | (15,854) |
| 차량운반구 | 307,151 | (82,769) | 224,382 | 207,234 | (71,700) | 135,534 |
| 비품 | 294,024 | (186,475) | 107,549 | 291,476 | (172,850) | 118,626 |
| 시설장치 | 363,097 | (177,323) | 185,774 | 363,097 | (159,243) | 203,854 |
| 정부보조(시설장치) | (80,700) | 6,880 | (73,820) | (80,700) | 2,845 | (77,855) |
| 연구실험장비 | 241,400 | (162,538) | 78,862 | 241,400 | (150,468) | 90,932 |
| 건설중인자산 | 1,267,682 | - | 1,267,682 | 932,576 | - | 932,576 |
| 합 계 | 9,342,915 | (1,738,335) | 7,604,580 | 8,905,344 | (1,608,342) | 7,297,002 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,139,664 | - | - | - | 1,139,664 |
| 건물 | 3,464,748 | - | - | (32,794) | 3,431,954 |
| 기계장치 | 1,304,777 | - | - | (46,953) | 1,257,824 |
| 정부보조(기계장치) | (15,854) | - | - | 563 | (15,291) |
| 차량운반구 | 135,534 | 99,917 | - | (11,069) | 224,382 |
| 비품 | 118,626 | 2,548 | - | (13,625) | 107,549 |
| 시설장치 | 203,854 | - | - | (18,080) | 185,774 |
| 정부보조(시설장치) | (77,855) | - | - | 4,035 | (73,820) |
| 연구실험장비 | 90,932 | - | - | (12,070) | 78,862 |
| 건설중인자산 | 932,576 | 335,106 | - | - | 1,267,682 |
| 합 계 | 7,297,002 | 437,571 | - | (129,993) | 7,604,580 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,139,664 | - | - | - | 1,139,664 |
| 건물 | 3,595,924 | - | - | (131,176) | 3,464,748 |
| 기계장치 | 1,270,669 | 221,900 | - | (187,792) | 1,304,777 |
| 정부보조(기계장치) | (18,106) | - | - | 2,252 | (15,854) |
| 차량운반구 | 78,608 | 82,619 | - | (25,693) | 135,534 |
| 비품 | 126,062 | 44,031 | - | (51,467) | 118,626 |
| 시설장치 | 133,805 | 122,527 | - | (52,478) | 203,854 |
| 연구실험장비 | - | (80,700) | - | 2,845 | (77,855) |
| 건설중인자산 | 89,258 | 43,800 | - | (42,126) | 90,932 |
| 합 계 | - | 932,576 | - | - | 932,576 |
| 6,415,884 | 1,366,753 | - | (485,635) | 7,297,002 |
(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 56,532 | 47,604 |
| 제조원가 | 73,461 | 65,221 |
| 합 계 | 129,993 | 112,825 |
11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 83,609 | (28,969) | 54,640 | 78,941 | (26,096) | 52,845 |
| 상표권 | 3,112 | (1,239) | 1,873 | 3,112 | (1,092) | 2,020 |
| 소프트웨어 | 201,800 | (87,447) | 114,353 | 201,800 | (77,357) | 124,443 |
| 정부보조(소프트웨어) | (17,000) | 7,367 | (9,633) | (17,000) | 6,517 | (10,483) |
| 회원권 | 173,853 | - | 173,853 | 173,853 | - | 173,853 |
| 건설중인무형자산 | 46,597 | - | 46,597 | 44,988 | - | 44,988 |
| 합 계 | 491,971 | (110,288) | 381,683 | 485,694 | (98,028) | 387,666 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 대체(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 52,845 | 2,064 | (2,874) | 2,605 | 54,640 |
| 상표권 | 2,019 | - | (146) | - | 1,873 |
| 소프트웨어 | 124,443 | - | (10,090) | - | 114,353 |
| 정부보조(소프트웨어) | (10,483) | - | 850 | - | (9,633) |
| 회원권 | 173,853 | - | - | - | 173,853 |
| 건설중인무형자산 | 44,988 | 4,214 | - | (2,605) | 46,597 |
| 합 계 | 387,665 | 6,278 | (12,260) | - | 381,683 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 37,083 | 4,154 | (9,610) | 21,218 | 52,845 |
| 상표권 | 1,042 | 1,352 | (375) | - | 2,019 |
| 소프트웨어 | 164,803 | - | (40,360) | - | 124,443 |
| 정부보조(소프트웨어) | (13,883) | - | 3,400 | - | (10,483) |
| 건설중인무형자산 | - | 173,853 | - | - | 173,853 |
| 정부보조(건설중인무형자산) | - | 34,089 | - | 10,899 | 44,988 |
| 합 계 | 189,045 | 213,448 | (46,945) | 32,117 | 387,665 |
(*) 전기 중 선급금에서 무형자산 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 12,260 | 11,271 |
(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 427,935 | 243,409 |
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 113,935 | (37,362) | 76,573 | 113,935 | (24,347) | 89,588 |
| 차량운반구 | 272,549 | (79,564) | 192,985 | 224,835 | (117,577) | 107,258 |
| 연구실험장비 | 22,751 | (4,740) | 18,011 | 22,751 | (1,896) | 20,855 |
| 합 계 | 409,235 | (121,666) | 287,569 | 361,521 | (143,820) | 217,701 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 89,588 | - | - | (13,015) | 76,573 |
| 차량운반구 | 107,258 | 106,680 | (2,457) | (18,496) | 192,985 |
| 연구실험장비 | 20,855 | - | - | (2,844) | 18,011 |
| 합 계 | 217,701 | 106,680 | (2,457) | (34,355) | 287,569 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 13,701 | 99,212 | - | (23,325) | 89,588 |
| 차량운반구 | 137,548 | 35,854 | (1,582) | (64,562) | 107,258 |
| 연구실험장비 | - | 22,751 | - | (1,896) | 20,855 |
| 합 계 | 151,249 | 157,817 | (1,582) | (89,783) | 217,701 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 124,854 | 109,409 |
| 비유동 | 159,352 | 109,355 |
| 합 계 | 284,206 | 218,764 |
(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 218,764 | 149,498 |
| 리스자산의 취득 | 101,129 | 150,630 |
| 리스자산의 처분 | (2,512) | (1,633) |
| 이자비용 | 3,415 | 8,177 |
| 상환 | (36,590) | (92,776) |
| 기타증(감)(*) | - | 4,868 |
| 기말잔액 | 284,206 | 218,764 |
(*) 계약기간 수정에 따른 리스부채 추가 인식분입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 34,356 | 20,670 |
| 리스부채 이자비용 | 3,415 | 2,029 |
| 현재가치할인차금 상각 이자수익 | (691) | (468) |
| 합 계 | 37,080 | 22,231 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스의 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 현금유출 상환액 | 36,590 | 22,209 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,600 | 980 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 1,320 | 1,236 |
| 합 계 | 41,510 | 24,425 |
13. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 소유지분율 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (*1)트루넥스㈜ | 100% | 976,961 | (235,150) | 741,811 | 80% | 273,160 | (235,150) | 38,010 |
| (*2)에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 100% | 500,000 | - | 500,000 | - | - | - | - |
(*1) 당사는 2024년 1월 22일 이사회결의에 따라 종속기업인 트루넥스㈜ 비지배주주 지분 20%를 인수하여 지분율 100% 지배기업이 되었으며 2024년 2년 15일에 트루넥스㈜에 7억원의 유상증자를 실시하였습니다. (*2) 당사는 2024년 1월 15일 이사회결의에 따라 신규 임상센터운영목적으로 5억원을 출자하여 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사를 2024년 1월 29일에 설립(지분율 100%) 하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보의 내역은 다음과 같습니다① 트루넥스㈜
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 (당분기) | 전기말 (전기) |
|---|---|---|
| 자 산 | 941,297 | 414,531 |
| 유 동 자 산 | 901,341 | 371,578 |
| 비유동자산 | 39,956 | 42,953 |
| 부 채 | 393,911 | 418,348 |
| 유 동 부 채 | 378,755 | 400,819 |
| 비유동부채 | 15,156 | 17,529 |
| 자 본 | 547,386 | (3,817) |
| 매 출 | 314,349 | 559,481 |
| 당기순이익(손실) | (148,797) | (227,581) |
| 총포괄손익 | (148,797) | (227,581) |
② 에이치엘케이클리닉컬센터㈜
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 (당분기) |
|---|---|
| 자 산 | 974,452 |
| 유 동 자 산 | 818,748 |
| 비유동자산 | 155,704 |
| 부 채 | 522,497 |
| 유 동 부 채 | 522,497 |
| 비유동부채 | - |
| 자 본 | 451,955 |
| 매 출 | - |
| 당기순이익(손실) | (48,045) |
| 총포괄손익 | (48,045) |
14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기부채 | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 900,000 | 900,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처(*) | 이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 신한은행 | 3.00% | 3.00% | 300,000 | 300,000 |
| 농협은행 | 2.70% | 2.70% | 400,000 | 400,000 | |
| 농협은행 | 1.80% | 1.80% | 200,000 | 200,000 | |
| 소 계 | 900,000 | 900,000 | |||
| 차감 : 유동성 장기부채 | (500,000) | (500,000) | |||
| 차감 계 | 400,000 | 400,000 |
(*) 당분기말 현재 당사는 신한은행 차입금 보증을 위하여 유형자산을 담보(주석 31 참조)로 제공하고 있고 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로부터 지급보증(주석 30 참조)을 제공받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 2년 이내 | 2년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기부채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | - | - | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 500,000 | - | 400,000 | 900,000 |
15. 전환사채
(1) 당분기 중 당사가 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병시 인수한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021년 08월 13일 |
| 만기일 | 2026년 08월 13일 |
| 권면총액 | 2,360,000,000원 |
| 전환대상주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구 가능기간 | 2021년 9월 13일부터 2026년 8월 12일 까지 |
| 표면이자율 및만기보장수익률 | 0% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100%, 1,000원 (조정 전환가액: 8,633원) |
| 전환사채 주요 보유자 | 교보증권(주) (990백만원, 41.95%), 비엔비자산운용(주) (590백만원, 25.00%), (주)와이지인베스트먼트 (490백만원, 20.76%), (주)솔트룩스벤처스 (290백만원, 12.29%) |
| 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 | |
| 사채 발행일 이후 발행된 전환사채 혹은 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라주식이 발행되는 경우 그 주식발행가격이 전환가격을 하회하는경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 | |
| 전환가격의 조정 | 합병, 회사의 분할, 자본의 감소 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 전환사채로서 받을 수 있는 대가보다 크다면, 그와 같이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받을 수 있도록 본건 사채의 전환가격을 조정하며, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 본건 사채의 전환가격을 주식분할 및 병합의 비율에 비례하여 감소하거나 증가하는 것으로 함 |
| 당사 보통주 전환가능주식수 | 273,368주 (*) 전환가능 주식수 = 사채액면 / 조정전환가액 , 소수점 절사 (**) 조정전환가액 = 전환가액 / 합병비율, 소수점 절사 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 비유동부채 | |
| 전환사채 | 2,360,000 |
| 전환권조정 | (420,693) |
| 합 계 | 1,939,307 |
| 자본잉여금 | |
| 전환권대가 | 4,855,534 |
(3) 당분기 중 전환사채로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
| 이자비용 | 10,535 |
16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 외상매입금 | 1,678,380 | 1,421,229 |
| 미지급금 | 424,220 | 461,997 |
| 합 계 | 2,102,600 | 1,883,226 |
17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 27,857 | - | 5,442 | - |
| 선수수익 | 480 | - | 1,200 | - |
| 미지급비용 | 170,598 | - | 107,488 | - |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 198,935 | 100,000 | 114,130 | - |
18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며 당사가 확정기여제도 관련하여 당분기와 전분기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 58,323 | 58,323 | 47,393 | 47,393 |
| 경상연구개발비 | 11,719 | 11,719 | 13,297 | 13,297 |
| 제조경비 | 5,226 | 5,226 | 4,884 | 4,884 |
| 합 계 | 75,268 | 75,268 | 65,574 | 65,574 |
19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주 발행주식수 | 5,574,115 | 5,059,840 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 2,787,057,500 | 2,529,920,000 |
(2) 당분기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다..
(단위 : 주, 천원, 원)
| 구 분 | 보통주식수 (단위: 주) | 액면금액 (단위: 원) | 자본금 및 자본잉여금 (단위: 천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기초 | 5,059,840 | 500 | 2,529,920 | 359,735 | - |
| 합병(*) | 514,275 | 500 | 257,138 | 8,622,849 | 4,855,534 |
| 당분기말 | 5,574,115 | 500 | 2,787,058 | 8,982,584 | 4,855,534 |
(*) 당사는 2024년 03월 07일에 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하여 합병신주를 발행하였습니다
(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,982,584 | 359,735 |
| 전환권대가 | 4,855,534 | - |
| 합 계 | 13,838,118 | 359,735 |
20. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (86,774) | (63,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (8,536) | (8,536) |
| 합 계 | (95,310) | (71,536) |
(2) 당분기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|
| 당분기초 | 18,000주 | (63,000) |
| 자기주식의 취득(*) | 951주 | (23,774) |
| 당분기말 | 18,951주 | (86,774) |
(*1)피합병법인의 주식매수청구주식 37주를 당사가 무상으로 취득하였습니다 . (*2)합병신주 배정으로 1주 미만의 단주 발생분 914주를 당사가 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가 기준으로 취득하였습니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 24,022 | 24,022 |
| 미처분이익잉여금 | 10,885,398 | 15,011,172 |
| 합 계 | 10,909,420 | 15,035,194 |
(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 2,827,176 | 2,827,176 | 2,908,518 | 2,908,518 |
| 제품매출 | 4,661,710 | 4,661,710 | 2,480,187 | 2,480,187 |
| 임대료수입 | 11,040 | 11,040 | 655 | 655 |
| 서비스매출 | 5,600 | 5,600 | 288 | 288 |
| 합 계 | 7,505,526 | 7,505,526 | 5,389,648 | 5,389,648 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(3) 고객과의 계약과 관련된 부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수수익(*) | 480 | 1,200 |
(*) 당사 특수관계자인 종속기업 트루넥스㈜와의 임대차 계약에 따라 선수로 수령한 금액을 계약부채로 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 각각 655천원과 655천원입니다.
23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 649,401 | 649,401 | 353,585 | 353,585 |
| 퇴직급여 | 58,323 | 58,323 | 47,393 | 47,393 |
| 복리후생비 | 98,316 | 98,316 | 86,904 | 86,904 |
| 여비교통비 | 39,577 | 39,577 | 38,470 | 38,470 |
| 접대비 | 38,084 | 38,084 | 39,465 | 39,465 |
| 보험료 | 4,812 | 4,812 | 1,295 | 1,295 |
| 감가상각비 | 56,532 | 56,532 | 47,604 | 47,604 |
| 사용권자산상각비 | 34,356 | 34,356 | 20,670 | 20,670 |
| 무형자산상각비 | 12,261 | 12,261 | 11,271 | 11,271 |
| 운반비 | 43,725 | 43,725 | 30,460 | 30,460 |
| 지급수수료 | 278,624 | 278,624 | 59,799 | 59,799 |
| 대손상각비 | 13,140 | 13,140 | (25,749) | (25,749) |
| 경상연구개발비 | 427,935 | 427,935 | 243,409 | 243,409 |
| 기타 | 174,082 | 174,082 | 80,572 | 80,572 |
| 합 계 | 1,929,168 | 1,929,168 | 1,035,148 | 1,035,148 |
24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 및 상품 등 매입 | 3,965,001 | 3,965,001 | 2,956,961 | 2,956,961 |
| 재고자산의 변동 | 203,015 | 203,015 | 111,322 | 111,322 |
| 급여 | 1,044,230 | 1,044,230 | 557,590 | 557,590 |
| 퇴직급여 | 75,268 | 75,268 | 65,574 | 65,574 |
| 복리후생비 | 135,836 | 135,836 | 120,737 | 120,737 |
| 감가상각비 | 129,993 | 129,993 | 112,825 | 112,825 |
| 사용권자산상각비 | 34,356 | 34,356 | 20,670 | 20,670 |
| 무형자산상각비 | 12,261 | 12,261 | 11,271 | 11,271 |
| 대손상각비 | 13,140 | 13,140 | (25,749) | (25,749) |
| 운반비 | 43,725 | 43,725 | 30,460 | 30,460 |
| 지급수수료 | 324,020 | 324,020 | 89,915 | 89,915 |
| 기타 | 485,418 | 485,418 | 264,902 | 264,902 |
| 합계(*) | 6,466,263 | 6,466,263 | 4,316,478 | 4,316,478 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 20,104 | 20,104 | 1,991 | 1,991 |
| 금융비용 | (24,910) | (24,910) | (65,455) | (65,455) |
| 순금융손익 | (4,806) | (4,806) | (63,464) | (63,464) |
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 17,099 | 17,099 | (6,863) | (6,863) |
| 외환차익 | 2,934 | 2,934 | 8,847 | 8,847 |
| 외화환산이익 | 71 | 71 | 7 | 7 |
| 합 계 | 20,104 | 20,104 | 1,991 | 1,991 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 22,047 | 22,047 | 63,605 | 63,605 |
| 외환차손 | 2,350 | 2,350 | 1,837 | 1,837 |
| 외화환산손실 | 180 | 180 | 13 | 13 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 333 | 333 | - | - |
| 합 계 | 24,910 | 24,910 | 65,455 | 65,455 |
(4) 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부지원금 | - | - | 28,738 | 28,738 |
| 리스처분이익 | 94 | 94 | - | - |
| 잡이익 | 465 | 465 | 329 | 329 |
| 합 계 | 559 | 559 | 29,067 | 29,067 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡손실 | 341 | 341 | 205 | 205 |
| 합병비용 | 4,944,144 | 4,944,144 | - | - |
| 합계 | 4,944,485 | 4,944,485 | 205 | 205 |
27. 이연법인세와 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 (-)5.53% 및 13.89% 입니다
28. 주당이익
(1) 기본주당순이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순이익 | (4,125,774,141) | 894,283,867 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,182,863 | 4,654,340 |
| 기본주당이익 | (796) | 192 |
한편, 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2024-01-01 | 5,059,840 | 91 | 460,445,440 |
| 기초 자기주식수 | 2024-01-01 | (18,000) | 91 | (1,638,000) |
| 합병신주발행 | 2024-03-07 | 514,275 | 25 | 12,856,875 |
| (*)기중 취득 자기주식 | 2024-03-07 | (951) | 25 | (23,775) |
| 소 계 | 471,640,540 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,182,863 |
(*) 피합병법인의 주식매수 청구주식 및 합병 단수주 취득분입니다.
| ② 전분기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | (*)주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2023-01-01 | 4,672,340 | 90 | 420,510,600 |
| 기초 자기주식수 | 2023-01-01 | (18,000) | 90 | (1,620,000) |
| 소계 | 418,890,600 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 4,654,340 |
(*)전분기말 이후 발생 한 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하여 계산하였습니다.
(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 한편, 당분기와 전분기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채와 전환상환우선주가 있습니다.
한편, 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | (4,125,774,141) | 894,283,867 |
| - 전환상환우선주부채 이자비용 | - | 37,044,639 |
| - 세후 전환사채 이자비용 | 8,333,441 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (4,117,440,700) | 931,328,506 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 5,182,863 | 4,654,340 |
| 조정내역 | ||
| - 전환사채 | 273,368 | - |
| - 전환상환우선주 | - | 387,500 |
| 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 | 5,456,231 | 5,041,840 |
| (*) 희석주당이익 | (796) | 185 |
* 당분기 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 희석주당이익이 같습니다
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 및 요구불예금 등 | 13,789,696 | 3,777,939 |
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 선급금에서 무형자산으로 대체 | - | 2,023 |
| 보증금의 유동성대체 | 6,000 | - |
| 건설중인무형자산에서 본계정대체 | 2,605 | - |
| 비유동리스부채 유동성대체 | 27,840 | 20,294 |
| 리스부채 사용권자산 계상 | 106,680 | 15,048 |
| 리스처분 | 59,059 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | 400,000 | - | - | - | 400,000 |
| 전환사채 | - | - | 10,535 | 1,928,772 | 1,939,307 |
| 리스부채 | 218,764 | (36,590) | 3,415 | 98,617 | 284,206 |
| 합 계 | 1,118,764 | (36,590) | 13,950 | 2,027,389 | 3,123,513 |
| ② 전분기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전분기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 1,035,709 | (802,609) | - | - | 233,100 |
| 장기차입금 | 2,135,839 | (219,939) | - | - | 1,915,900 |
| 전환상환우선주부채 | 1,233,027 | (40,000) | 37,044 | - | 1,230,071 |
| 리스부채 | 149,498 | (22,209) | 2,029 | 14,583 | 143,901 |
| 합 계 | 4,554,073 | (1,084,757) | 39,073 | 14,583 | 3,522,972 |
(*)전분기 중 전환상환우선주의 누적적 이익배당 40,000천원을 지급하였으며 이는 이자의 지급으로 처리하였습니다.
30. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 대표이사 | 이재섭 | 이재섭 |
| 종속회사 | 트루넥스㈜ | 트루넥스㈜ |
| (*2)에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | - | |
| (*1)기타특수관계자 | 코사인㈜ | 코사인㈜ |
| - | (*3)인디고㈜ |
(*1) 당사 주주가 주요 경영진 및 지분투자자로 참여한 기업입니다(*2) 당사는 당분기 중 이사회결의에 따라 신규 임상센터운영목적으로 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사를 설립하였습니다.(*3) 인디고㈜는 2023년도 중 폐업하여 당분기말 특수관계자 내역에서 제외하였습니다
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|---|
| 트루넥스(주) | 매출거래 | 임대료수입 | 655 | 655 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터(주) | 매출거래 | 임대료수입 | 10,385 | - |
| 합계 | 11,040 | 655 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 트루넥스(주) | 미수금 | 87 | - |
| 선수수익 | 480 | 1,200 | |
| 에이치엘케이클리닉컬센터(주) | 미수금 | 14,166 | - |
| 임대보증금 | 100,000 | - |
(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 보증처 | 보증내역 | 관련 차입금 | 제공받은보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 농협은행 | 차입 연대보증 | 600,000 | 720,000 |
(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 342,692 | 192,101 |
| 퇴직급여 | 43,596 | 33,621 |
| 합 계 | 386,288 | 225,722 |
31. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내 용 | 관련차입금 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 잔 액 | 한도금액 | 잔 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 장기차입금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 농협은행 | 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 200,000 | - | 200,000 | |
| 합 계 | 300,000 | 900,000 | 300,000 | 900,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증기관 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한국산업단지공단 | 지급보증 | 335,000 | 335,000 | 협약지원금반환 |
(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금금액 | 채권최고액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지(두릉유리로 50-3)(*) | 1,099,989 | 300,000 | 5,678,400 | 장기차입금 |
| 건물(두릉유리로 50-3) | 3,080,107 | ||||
| 기계장치(두릉유리로 50-3) | 922,615 | ||||
| 합 계 | 5,102,711 |
(*) 해당 토지는 차입처로부터 지상권 30년이 설정되어 있습니다(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.
32. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 6,516,800 | 3,786,606 |
| 총자본(B) | 27,439,286 | 17,853,314 |
| 현금및현금성자산(C) | 13,789,696 | 3,777,939 |
| 차입금(D) | 900,000 | 900,000 |
| 부채비율(A / B) | 23.75% | 21.21% |
| (*1)순차입금비율 (D-C / B) | - | - |
(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 합 계 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 73,880 | - | 73,880 | 161,060 | - | 161,060 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 3,694 | (3,694) | 8,053 | (8,053) |
2) 가격위험
당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기및 전분기 중 당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.
3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.
당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다.
4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 13,786,940 | 3,773,955 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,425,414 | 6,206,467 |
| 장기금융상품 | 73 | 8,703 |
| 기타유동자산(보증금) | 40,733 | 25,847 |
| 기타비유동자산(보증금) | 153,197 | 63,815 |
| 합 계 | 20,406,357 | 10,078,787 |
(*) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석6에서 설명하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상만기현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,102,600 | 2,102,600 | 2,102,600 | - | - |
| 유동리스부채 | 124,854 | 136,315 | 136,315 | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 508,157 | 508,157 | - | - |
| 장기차입금 | 400,000 | 445,005 | 10,800 | 10,800 | 423,405 |
| 비유동리스부채 | 159,352 | 168,446 | - | 93,815 | 74,631 |
| 전환사채 | 1,939,307 | 2,360,000 | - | - | 2,360,000 |
| 기타비유동부채 | 100,000 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 5,326,113 | 5,820,523 | 2,757,872 | 104,615 | 2,958,036 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년 이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,883,226 | 1,883,226 | 1,883,226 | - | - |
| 유동리스부채 | 109,409 | 117,524 | 117,524 | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 511,298 | 511,298 | - | - |
| 장기차입금 | 400,000 | 447,700 | 10,800 | 10,800 | 426,100 |
| 비유동리스부채 | 109,355 | 113,764 | - | 81,153 | 32,611 |
| 합 계 | 3,001,990 | 3,073,512 | 2,522,848 | 91,953 | 458,711 |
상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다.
나. 정관에 근거한 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제46조(이익금의 처분)
회사는 매사업 연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의 적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제47조(이익 배당)
①이익배당금은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제48조(중간배당)
①당 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.
③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1.직전결산기의 자본금의 액
2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액
4.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판 담함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다.
제49조(배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.
다. 주요배당지표
5005005,000-4,3224,7982,064-4,1254,7972,173-8341,001448--280-----80---80---80-----------4,000---4,000--------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제 8기 1분기 | 제 7기 | 제 6기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 당사는 제6기 주주가치 제고를 위한 주주친화정책의 일환으로 배당을 실시하였습니다
| 구분 | 지급기준 | 배당금 지급총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 주당 4,000원 (액면배당률: 80%) | 240,224,000원 | - |
| 우선주 | 주당 발행가액 기준 연 1% | 40,000,000원 | 2개년도 누적적 우선배당 |
| 합계 | 280,224,000원 | - |
주2) 제6기 현금배당성향 및 현금배당수익률은 비상장법인으로서 배당이 이루어짐에 따라 배당수익률은 액면배당률을 기재하였습니다.
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-18080
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(*) 당사는 설립 이후 1회 결산배당을 실시하였으며, 2022연도 결산배당의 경우 비상장법인으로서 배당이 이루어짐에 따라 배당수익률은 액면배당률을 기재하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.12.27-보통주60,0005,0005,0002019.11.01유상증자(제3자배정)보통주1,8565,000107,6642021.02.17유상증자(제3자배정)상환전환우선주5,0005,000400,0002023.07.21전환권행사보통주5,0005,000-2023.08.08무상증자보통주439,1285,0005,0002023.08.16주식분할보통주4,553,856--2024.03.07-보통주514,27550017,267
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립출자 |
| - |
| - |
| - |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
주1) 당사는 2023년 07월 21일 이사회 결의로 2023년 08월 08일을 신주배정일로 정하여 자기주식을 제외한 1주당 6.75주의 비율로 신주를 배정하였습니다.주2) 당사는 2023년 06월 23일 이사회결의로 2023년 07월 13일 주주명부에 등재된 주주의 소유 주식 1주당 9주의 비율로 신주를 배정하였습니다.(액면가액 5,000원 → 500원)주3) 당사는 2024년 3월 7일에 '교보11호 기업인수목적 주식회사'와 합병을 완료하여 보통주 514,275주(합병비율 1 : 0.1158278)를 발행하였습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회 무보증 사모 전환사채12021.08.132026.08.132,360,000,000보통주2021.09.13 ~2026.08.121008,6332,360,000,000273,368주1)2,360,000,000---2,360,000,000273,368-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 당사는 '교보11호 기업인수목적 주식회사'에서 발행한 제 1회 무보증 전환사채를 2024년 03월 07일 합병을 완료하여 인수하였고 1주당 전환가액이 1,000원이었으나 합병비율 ( 1: 0.1158278)에 따라 1주당 전환가액을 8,633원으로 조정하였습니다. 또한, 코스닥시장 상장규정 제69조 및 제77조에 의거하여 상장일(2024.03.25)로부터 6개월인 2024년 9월 25일까지 보유의무가 있습니다 다. 신주인수권부사채 발행현황해당사항이 없습니다 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
마. 채무증권 발행실적
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024.03.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
교보11호기업인수목적(주)회사채사모2021.08.132,360,000,0000.00-2026.08.13미상환------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 상기 '교보11호기업인수목적(주)'가 2021년 8월 13일자로 발행한 회사채는 당사와 교보11호기업인수목적(주)의 합병 이전에 교보11호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채이며 당사가 합병을 통해 인수하였습니다 바. 기업어음증권 미상환 잔액해당사항이 없습니다
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 단기사채 미상환 잔액해당사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------2,360,000,000----2,360,000,000--2,360,000,000----2,360,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
주) 상기 회사채는 당사가 '교보11호 기업인수목적 주식회사'와 합병시 인수한 전환사채입니다 자. 신종자본증권 미상환 잔액해당사항이 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
차. 조건부 자본증권 미상환 잔액해당사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
공모자금의 사용내역
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
SPAC 합병-2024.03.25시설자금4,556시설자금-주1)SPAC 합병-2024.03.25연구개발자금3,614연구개발자금-주1)SPAC 합병-2024.03.25운영자금1,510운영자금150주1)SPAC 합병-2024.03.25채무상환자금900채무상환자금-주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 계획상 유입자금 총액과 실제 공모자금 유입금액이 상이하여 계획상 운영자금 및 채무상환자금을 실제 유입자금에 맞춰 차감 수정하여 작성하였으며 보고서 제출일 현재 미사용자금 전액은 보통예금에 예치되어 있습니다. 향후 자금사용계획에 맞게 사용할 예정입니다
나. 사모자금의 사용내역
사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자(보통주)12019.11.01운영자금200운영자금200-제3자배정 유상증자(전환상환우선주)22021.02.17운영자금2,000운영자금2,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역
미사용자금의 운용내역
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금10,430-1개월10,430
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
주) 상기 보통예금은 별도 계약기간이 존재하지 않습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 연결실체는 2022년 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 과소계상, 당기손익-공정가치 측정금융자산의 과대계상, 이연법인세자산의 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 2022년 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다 (아래 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 27일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 전기오류의 성격
(단위: 천원)
| (가) | ① 오류계정과목 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정금융자산, 이연법인세자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익, 이익잉여금, 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실, 법인세비용, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 변동액 | ||
| ② 발생 경위 | 수익증권은 풋가능금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못하므로 FVOCI 선택권을 적용할 수 없으나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 이에 대한 법인세효과도 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영함. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실에 대한 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하여야 하나 법인세비용으로 반영함 | |||
| ③ 오류의 내용 | 재무상태표 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 221,637 | 과대계상 |
| 재무상태표 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 221,637 | 과소계상 | |
| 재무상태표 | 이연법인세자산 | 30,064 | 과소계상 | |
| 재무상태표 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 58,696 | 과소계상 | |
| 재무상태표 | 이익잉여금 | 28,633 | 과대계상 | |
| 포괄손익계산서 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | 64,403 | 과소계상 | |
| 포괄손익계산서 | 법인세비용 | 41,312 | 과대계상 | |
| 포괄손익계산서 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 변동액 | 50,978 | 과소계상 | |
| ④ 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1109호 문단 BC5.21 |
| (나) | ① 오류계정과목 | 이연법인세자산, 이익잉여금, 법인세비용 | ||
| ② 발생 경위 | 당사가 발행한 전환상환우선주 관련손익은 일시적차이가 발생하지 아니하므로 이연법인세를 인식하지 않아야 하나 별도재무제표상 이연법인세자산을 인식함 | |||
| ③ 오류의 내용 | 재무상태표 | 이연법인세자산 | 51,679 | 과대계상 |
| 재무상태표 | 이익잉여금 | 51,679 | 과대계상 | |
| 포괄손익계산서 | 법인세비용 | 1,741 | 과대계상 | |
| ④ 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1012호 문단 24 |
| (다) | ① 오류계정과목 | 이연법인세자산, 법인세비용 | ||
| ② 발생 경위 | 당사가 유상으로 취득한 자기주식은 일시적차이가 발생하지 아니하므로 이연법인세자산를 인식하지 않아야 하나 별도재무제표상 이연법인세자산을 인식함 | |||
| ③ 오류의 내용 | 재무상태표 | 이연법인세자산 | 13,230 | 과대계상 |
| 포괄손익계산서 | 법인세비용 | 13,230 | 과소계상 | |
| ④ 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1012호 문단 24 |
| (라) | ① 오류계정과목 | 정부지원금(기타수익), 급여(판관비), 경상연구개발비(판관비) | ||
| ② 발생 경위 | 수익관련보조금은 일관성 있게 회계처리해야 하나 일부는 기타수익으로 회계처리하고 일부는 관련비용에서 보조금을 차감함 | |||
| ③ 오류의 내용 | 포괄손익계산서 | 정부지원금(기타수익) | 186,186 | 과대계상 |
| 포괄손익계산서 | 급여(판관비) | 129,595 | 과대계상 | |
| 포괄손익계산서 | 경상연구개발비(판관비) | 56,591 | 과대계상 | |
| ④ 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1020호 문단 29 |
(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 과 목 | 관련주석 | 2022년말 | |||||
| 이전 보고금액 | (가)관련 수정금액 | (나)관련 수정금액 | (다)관련 수정금액 | (라)관련 수정금액 | 재작성금액 | ||
| 자산 | |||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,557,834 | - | - | - | - | 10,557,834 | |
| 유동 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 9 | 354,969 | (221,637) | - | - | - | 133,332 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9 | - | 221,637 | - | - | - | 221,637 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,090,128 | 30,064 | (51,679) | (13,230) | - | 7,055,283 | |
| 이연법인세자산 | 26 | 216,922 | 30,064 | (51,679) | (13,230) | - | 182,077 |
| 자산총계 | 17,647,963 | 30,064 | (51,679) | (13,230) | - | 17,613,118 | |
| 부채총계 | 6,721,002 | - | - | - | - | 6,721,002 | |
| 자본 | |||||||
| 기타자본항목 | 19 | (176,096) | 58,696 | - | - | - | (117,400) |
| 이익잉여금 | 9,26 | 10,463,137 | (28,633) | (51,679) | (13,230) | - | 10,369,595 |
| 자본총계 | 10,926,961 | 30,064 | (51,679) | (13,230) | - | 10,892,116 |
(단위: 천원)
| 과 목 | 관련주석 | 2021년말 | |||||
| 이전 보고금액 | (가)관련 수정금액 | (나)관련 수정금액 | (다)관련 수정금액 | (라)관련 수정금액 | 재작성금액 | ||
| 자산 | |||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 8,822,579 | - | - | - | - | 8,822,579 | |
| 유동 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 9 | 488,233 | (286,040) | - | - | - | 202,193 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9 | - | 286,040 | - | - | - | 286,040 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,327,455 | 2,177 | (53,421) | - | - | 7,276,211 | |
| 이연법인세자산 | 26 | 210,213 | 2,177 | (53,421) | - | - | 158,969 |
| 자산총계 | 16,150,033 | 2,177 | (53,421) | - | - | 16,098,789 | |
| 부채총계 | 7,216,678 | - | - | - | - | 7,216,678 | |
| 자본 | |||||||
| 기타자본항목 | 19 | (70,719) | 7,719 | - | - | - | (63,000) |
| 이익잉여금 | 9,26 | 8,342,302 | (5,542) | (53,421) | - | - | 8,283,339 |
| 자본총계 | 8,933,356 | 2,177 | (53,421) | - | - | 8,882,111 |
2-2) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 관련주석 | 2022년 | |||||
| 이전 보고금액 | (가)관련 수정금액 | (나)관련 수정금액 | (다)관련 수정금액 | (라)관련 수정금액 | 재작성금액 | ||
| Ⅰ. 매출액 | 16,031,904 | - | - | - | - | 16,031,904 | |
| Ⅱ. 매출원가 | 8,974,155 | - | - | - | - | 8,974,155 | |
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,057,749 | - | - | - | - | 7,057,749 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,920,077 | - | - | - | (186,186) | 4,733,891 | |
| 급여 | 23,24 | 964,119 | - | - | - | (129,595) | 834,524 |
| 경상연구개발비 | 23,24 | 934,447 | - | - | - | (56,591) | 877,856 |
| Ⅴ. 영업이익 | 2,137,672 | - | - | - | 186,186 | 2,323,858 | |
| 1. 기타수익 | 295,858 | - | - | - | (186,186) | 109,672 | |
| 정부지원금 | 25 | 288,686 | - | - | - | (186,186) | 102,500 |
| 2. 기타비용 | 92,726 | - | - | - | - | 92,726 | |
| 3. 금융수익 | 174,943 | - | - | - | - | 174,943 | |
| 4. 금융비용 | 268,286 | 64,403 | - | - | - | 332,689 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 24 | - | 64,403 | - | - | - | 64,403 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 2,247,461 | (64,403) | - | - | - | 2,183,058 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 148,478 | (41,312) | (1,741) | 13,230 | - | 118,655 | |
| 법인세비용 | 26 | 148,478 | (41,312) | (1,741) | 13,230 | - | 118,655 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 2,098,983 | (23,091) | 1,741 | (13,230) | - | 2,064,403 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (105,378) | 50,978 | - | - | - | (54,400) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 9 | (105,378) | 50,978 | - | - | - | (54,400) |
| Ⅹ. 총포괄이익 | 1,993,606 | 27,886 | 1,741 | (13,230) | - | 2,010,003 | |
| ⅩⅠ. 주당이익 | - | ||||||
| 기본주당이익 | 27 | 456 | (5) | 0.4 | (3) | - | 448 |
| 희석주당이익 | 27 | 422 | (5) | 0.3 | (3) | - | 414 |
2-3) 자본변동표
(단위: 천원)
| 과 목 | 관련주석 | 2022년말 | |||||
| 이전 보고금액 | (가)관련 수정금액 | (나)관련 수정금액 | (다)관련 수정금액 | (라)관련 수정금액 | 재작성금액 | ||
| 2022년초 | 8,933,355 | 2,177 | (53,421) | - | - | 8,882,111 | |
| 당기순이익 | 9,26 | 2,120,835 | (23,091) | 1,741 | (13,230) | - | 2,086,255 |
| 기타포괄손익 | 9 | (105,378) | 50,978 | - | - | - | (54,400) |
| 총포괄손익 | 2,015,457 | 27,886 | 1,741 | (13,230) | - | 2,031,854 | |
| 2022년말 | 10,926,961 | 30,064 | (51,679) | (13,230) | - | 10,892,116 |
2-4) 현금흐름표 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 과소계상, 당기손익-공정가치 측정금융자산의 과대계상, 이연법인세자산의 과대계상 등의 오류와 관련하여 2022년 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석은 수정되었습니다.
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
(1) 합병 당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 2023년 09월 21일 이사회를 통해 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'와의 합병을 결의하였습니다. 이후, 2024년 02월 01일 임시주주총회를 개최하여 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'와의 합병 승인의 건을 상정해 가결하였고, 2024년 03월 07일에 합병을 완료하였습니다. 합병은 당사가 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 ('교보 11호 기업인수목적 주식회사'' 주주에게 '주식회사 제이투케이바이오' 보통주 514,275주 부여)로 합병하면서 2024년 03월 25일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 기타 상세 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2024년 03월 22일 공시된 당사의 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다. 합병으로 인하여 당분기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (연결)재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및 현금성자산 | 10,729,609 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 72,273 |
| 당기법인세자산 | 23,227 |
| 부채 | |
| 전환사채 | 1,928,772 |
| 이연법인세부채 | 20,935 |
| 자본 | |
| 자본금 | 257,138 |
| 자본잉여금 | 13,478,383 |
(연결)포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기타비용 | |
| 합병비용 | 4,944,144 |
(2) 분할해당사항 없습니다.(3) 자산양수도해당사항 없습니다.(4) 영업양수도
해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다
보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100.00% | 178,912 | (178,912) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.39% | 6,235,588 | (24,533) |
| 발생 후 6개월 이내 | 13.24% | 235,206 | (31,130) |
| 발생 후 6개월 초과 | 77.54% | 178,097 | (138,087) |
| 합 계 | 6,827,803 | (372,662) |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 178,912 | (178,912) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.56% | 6,094,457 | (33,906) |
| 발생 후 6개월 이내 | 12.30% | 175,150 | (21,547) |
| 발생 후 6개월 초과 | 80.29% | 155,885 | (125,157) |
| 합 계 | 6,604,404 | (359,522) |
라. 재고자산 현황 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,452,663 | (27,746) | 1,424,917 | 1,844,599 | (27,746) | 1,816,853 |
| 제품 | 655,924 | (21,010) | 634,914 | 589,544 | (21,010) | 568,534 |
| 원재료 | 578,044 | - | 578,044 | 497,053 | - | 497,053 |
| 부재료 | 23,589 | - | 23,589 | 12,284 | - | 12,284 |
| 재공품 | 39,585 | - | 39,585 | 48,193 | - | 48,193 |
| 미착품 | 47,517 | - | 47,517 | 1,128 | - | 1,128 |
| 합 계 | 2,797,322 | (48,756) | 2,748,566 | 2,992,801 | (48,756) | 2,944,045 |
당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,759,869천원(전분기: 3,291,767천원)입니다
(2) 재고자산의 실사방법당사는 매월 재고조사에 의하여 기말 재고수량을 확정하며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석, 4. 재무제표 주석」중 '5. 금융상품 공정가치'를 참조해주시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치 평가당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 수주계약 현황 당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 2024년 1분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 차후 사업보고서에 기재할 예정입니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.[연결]
제 8기(당분기)한울회계법인---제 7기(전기)서현회계법인
적정
예외사항 없음(반기)
전기오류수정-제 6기(전전기)회계법인원지적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
[별도]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 8기(당분기) | 한울회계법인 | - | - | - |
| 제 7기(전기) | 서현회계법인 | 적정 예외사항 없음(반기) |
전기오류수정 | - |
| 제 6기(전전기) | 회계법인원지 | 적정 | - | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 백만원)제 8기(당기)한울회계법인중간기간 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토59566--제 7기(전기)서현회계법인중간기간 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사140934 140 1,127제 6기(전전기)회계법인원지별도 및 연결 재무제표에 대한 감사2222222222
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 8기(당기)----------제 7기(전기)----------제 6기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 03월 14일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사서면보고감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
나. 회계감사인의 변경에 관한 사항당사는 제 7기(2023년)에는 코스닥 상장예정법인으로서 증권선물위원회가 지정하는 지정감사인인 서현회계법인으로부터 외부감사를 수검하였으며 제 8기(2024년) 부터는 자율수임 계약으로 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다
다. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치정보 보고 기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 회사 내부통제 유효성 결과당사는 보고 기준일 현재 해당사항 없습니다.당기 사업연도 부터 내부통제 의 유효성에 대한 감사를 진행할 예정입니다 나. 내부회계관리제도당사는 2023년 9월 이촌회계법인과 내부회계관리제도의 도입을 위한 컨설팅 용역계약을 체결하여 2023년 11월 내부회계관리제도 구축을 완료하였습니다상장 후 최초로 도래하는 당기 사업연도부터 매 사업연도마다 대표이사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 이사회 및 감사, 그리고 주주총회 및 외부감사인에 보고하고, 동 내용을 외부감사인으로부터 검토 받는 등 적정하게 구축 및 운영할 예정입니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고 기준일 현재 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수보고 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-가. 임원의 현황 ]을 참조하시기 바랍니다.
(2) 이사회 구성
| 직위 | 성명 | 임기 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이재섭 | 2022.12.27 ~ 2025.12.27 | 경영 총괄 | 본인 |
| 사내이사 | 김석종 | 2022.12.27 ~ 2025.12.27 | 관리 영업 총괄 | - |
| 사내이사 | 김대찬 | 2022.12.27 ~ 2025.12.27 | 국내외 영업 총괄 | - |
| 사외이사 | 김영기 | 2023.04.12 ~ 2026.04.12 | 사외이사 | - |
| 감사 | 하동호 | 2023.04.12 ~ 2026.04.12 | 감사 | - |
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 이사회의 주요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 감사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이재섭(출석률:100%) | 김석종(출석률:100%) | 김대찬(출석률:100%) | 김영기(출석률:75%) | 하동호 (출석률:75%) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024.01.15 | 1. 신사업투자의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2024.01.22 | 1. 종속기업 비지배주주지분 양수의 건2. 종속기업 유상증자의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2024.02.01 | 1. 합병승인 결의의 건2. 정관 일부 개정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 2024.03.28 | 1. 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 의장을 맡습니다. 또한 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적이며, 이사선출에 대한 자체적인 독립성 기준을 운영하고 있고 선임된 이사들은 이에 대한 기준을 충족하고 있습니다. 선임된 이사들은 당사 발전에 이바지 할 수 있는 사람들로 이사회에서 추천하였고 각 이사로서의 활동분야는 당사 실정에 맞게 진행되고 있습니다. 또한 회사와의 거래는 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 및 기타 이해관계는없습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고 기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리팀 | 1 | 팀장 (5년) | - 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원 - 이사회 등의 회의 내용 기록 유지 - 사외이사의 직무수행에 필요한 요청 사항에 대한 지원 - 기타 이사회 등의 지시사항 처리 |
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 미리 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 전문성 강화를 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 관련 사항당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니므로 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사 관련 사항 (1) 감사 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하동호 | - | 20년 | 여 | 공인회계사 | 화인회계법인대현회계법인안진회계법인하동호 세무회계사무소 |
(2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 하동호 | (17.11~현재) 하동호 세무회계사무소 대표이사 (10.04~17.07) 딜로이트 안진회계법인공인회계사 (07.10~09.09) 딜로이트 안진회계법인공인회계사 (05.04~06.03) 대현 회계법인 공인회계사 (04.11~05.03) 화인 회계법인 공인회계사 (92.03~00.02) 인하대 산업공학과 졸업 |
- |
(3) 감사의 독립성 당사는 관련법규에 의한 일정한 자격요건을 갖춘 감사를 규정을 준수하여 선임하였습니다. 감사는 이사의 직무집행에 관한 사항을 감독하고 이사의 직무집행을 감사합니다. 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 구분 | 조항 | 내용 |
|---|---|---|
| 정관 | 정관 제 41조(감사의 직무와 의무) | ①감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동내용
| 회차 | 개최일자 | 활동내역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 의안내용 | 가결 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.04.27 | 1. 농협은행 경영안전자금 신규차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2023.05.02 | 1. 지정감사 신청의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2023.05.22 | 1. 명의개서대리인 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2023.06.15 | 1. 기업대출 차입에 관한 건 | 가결 | 불참 |
| 5 | 2023.07.21 | 1. 명의개서대리인 설치의 건2. 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2023.09.21 | 1. 합병계약 체결의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2023.11.14 | 1. 합병 변경 계약 체결의 건 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2023.12.07 | 1. 합병 변경 계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 9 | 2023.12.18 | 1. 합병 변경 계약 체결의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2024.01.15 | 1. 신사업투자의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2024.01.22 | 1. 종속기업 비지배주주지분 양수의 건2. 종속기업 유상증자의 건 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2024.02.01 | 1. 합병승인 결의의 건2. 정관 일부 개정의 건 | 가결 | 불참 |
| 13 | 2024.03.28 | 1. 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건 | 가결 | 참석 |
마. 감사 교육 미실시 내역
해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
경영관리팀2팀장 (5년)차장 (2년)* 주주총회, 이사회 등 감사업무 지원* 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 업무지원* 내부회계관리제도 운영실태평가지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등에 관한 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024.03.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부보고 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁보고 기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,574,115----보통주18,951자기주식---------------------보통주5,555,164----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자 회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 위하여 법인 및 개인, 조합에게 신주를 배정하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금 조달의 필요성에 의하여 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9.회사가 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하거나 협회등록, 제3시장에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10.증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 납입기일 내에 주금을 납입하지 않은 경우 이사회는 다른 주주 또는 제3자에게 이를 배정할 수 있으며, 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1.신주의 종류와 수 2.신주의 발행가액과 납입기일 3.무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4.신주의 인수방법 5.현물출자를 하는 자는 성명과 그 목적인 재산의 종류,수량,가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제9조(동등배당)의 규정을 준용한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①당 회사는 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ②회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의종류(주1) | 제8조(주식 및 주권의 종류) ①당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하고, 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ②당 회사의 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 | 회사홈페이지(http://www.j2kbio.com) |
(주1) 당사의 정관상 통일규격주권 발행을 기준으로 기재되어있으나, 보고 기준일 현재 전자등록이 완료됨에 따라 주권의 종류는 단서 조항에 따라 적용됩니다.
바. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
| 정기주총 | 2020-03-27 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 임시주총 | 2021-02-02 | 제1호의안 : 정관일부 개정 및 신설의 건제2호의안 : 신주 발행의 건 | 원안대로 가결 |
| 정기주총 | 2021-03-29 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 정기주총 | 2022-03-31 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 임시주총 | 2022-12-27 | 제1호의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 정기주총 | 2023-03-27 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 개정승인의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 현금배당 결의의 건 | 원안대로 가결 |
| 임시주총 | 2023-04-12 | 제1호의안: 사외이사 선임의 건제2호의안: 감사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 임시주총 | 2023-07-13 | 제1호의안: 정관 개정승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 임시주총 | 2024-02-01 | 제1호의안: 합병승인 결의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 정기주총 | 2024-03-28 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이재섭최대주주보통주1,441,50028.491,441,50025.86-김석종등기임원보통주930,00018.38930,00016.68-김대찬등기임원보통주930,00018.38930,00016.68-배준태미등기임원보통주139,5002.76139,5002.50-조미미최대주주 배우자보통주93,0001.8493,0001.67-이정현최대주주 자녀보통주46,5000.9246,5000.83-이정엽최대주주 자녀보통주46,5000.9246,5000.83-㈜제이투케이바이오자기주식보통주18,0000.3618,9510.34-보통주3,645,00072.043,645,95165.41-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이재섭(69.06.08) | 경영총괄 | (17.01~현재) (주)제이투케이바이오 (14.12~16.12) 제이에스케이바이오 (96.12~14.11) SK바이오랜드 (21.02) 충북대 제약산업학과 졸업(박사) (97.02) 충북대 효소학과 졸업(석사) (95.02) 충북대 생화학과 졸업(학사) |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항이 없습니다.
2. 최대주주 변동 현황보고 기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이재섭1,441,50025.86김석종930,00016.68김대찬930,00016.68신한캐피탈387,5006.95--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 상기 주식 소유현황은 보통주 기준입니다.※ 상기 주식 소유현황은 2024년 3월 6일 합병기일 주주명부 기준이며, 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
나. 소액주주현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
1,7061,72199.13792,3245,574,11514.21-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 상기 소액주주현황은 2024년 3월 6일 합병기일 주주명부 기준이며, 공시서류 제출일 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한?주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다.
4. 주가 및 주식거래실적 당사는 2024년 03월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 상장 되어 상장일부터 보고기준일(2024.03.31)까지의 주가 및 거래량을 기재 하였습니다주가의 최고 및 최저주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 24년 3월 | ||
|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 26,000 |
| 최저 | 17,900 | ||
| 평균 | 20,720 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 5,608,023 | |
| 최저(일) | 473,670 | ||
| 월간 | 9,499,986 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이재섭남1969.06대표이사사내이사상근경영총괄
충북대학교 생화학과 학사충북대학교 효소학과 석사
충북대학교 제약산업학과 박사
전) SK바이오랜드전) 제이에스케이바이오 대표이사현) (주)제이투케이바이오 대표이사
1,441,500
-본인7년 3개월2025.12.27김석종남1973.08상무이사사내이사상근관리 영업총괄
충북대학교 화학과 학사충북대학교 경영대학원 재학중전) SK바이오랜드 현) (주)제이투케이바이오 상무이사
930,000
-타인7년 3개월2025.12.27김대찬남1978.01이사사내이사상근국내외 영업 총괄
충남대학교 화학과 학사전) SK바이오랜드
현) 트루넥스(주) 대표이사현) (주)제이투케이바이오 이사
930,000
-타인7년 3개월2025.12.27배준태남1974.02이사미등기상근연구총괄
대구대학교 생물공학과 학사대구대학교 생물공학과 석사충북대학교 제약산업학과 박사전) 한불화장품기술연구소수석연구원전) 화장품기술위원회ISO위원전) 대한화장품협회TF위원전) 잇츠한불4연구소수석연구원현) (주)제이투케이바이오 연구소장
139,500
-타인5년 8개월-김영기남1973.11사외이사사외이사비상근사외이사
서울대 사범대학교 국어교육과 학사사법연수원 제 31기 수료전) 여는합동법률사무소 변호사전) 경기도학생인권조례제정자문위원회 위원전) 수원시공동주택조정위원회 위원전) 경기도교육공무원인사위원회 위원현) 법무법인 다산 변호사현) 경기도집합건물법 상담위원현) 경기지방노동위원회 공익위원현) 경기도유통분쟁조정위원회 위원현) (주)제이투케이바이오 사외이사
--타인11개월2026.04.12하동호남1973.08감사감사비상근감사
인하대 산업공학과 학사전) 화인회계법인 공인회계사전) 대현회계법인 공인회계사전) 딜로이트 안진회계법인 공인회계사현) 하동호 세무회계사무소 대표이사현) (주)제이투케이바이오 감사
--타인11개월2026.04.12
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 당사 정관 제37조(이사의 임기)에 의거하여 이사의 임기는 3년으로 합니다.(주2) 당사 정관 제49조(감사의 임기와 보선)에 의거하여 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
나. 임원 겸직현황
| 겸직자 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 등기여부 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김대찬 | 사내이사 | 등기 | 트루넥스㈜ | 대표이사 |
| 김영기 | 사외이사 | 등기 | 법무법인 다산 | 구성원 변호사 |
| 하동호 | 감사 | 등기 | 하동호 세무회계사무소 | 대표이사 |
다. 직원 등 현황
2024.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전사남28---282년 5개월533,61819,057----전사여20---201년 10개월244,79011,126-50---502년 2개월778,40815,568-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2024.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
141,43841,438-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사41,500,000-감사1200,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5301,254100,418(주1)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주1) 김영기 사외이사 및 하동호 감사는 보수를 지급하지 않아 1인당 평균보수액은 3인을 기준으로 작성하였습니다.
(2) 유형별
(단위 : 천원) 3301,254100,418(주1)1-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주1) 김영기 사외이사 및 하동호 감사는 보수를 지급하지 않아 1인당 평균보수액은 3인을 기준으로 작성하였습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상인 임원현황보고 기준일 현재 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 제이투케이바이오-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용당사는 보고 기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2024.03.31 |
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 기업명 | 직위 | 재직기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김대찬 | 상무이사 | 트루넥스(주) | 대표이사 | 2019.06~현재 |
| 김석종 | 전무이사 | 에이치엘케이클리닉컬센터(주) | 대표이사 | 2024.01~현재 |
2. 타법인출자 현황(요약)
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-22381,204-1,242---------------22381,204-1,242
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고기준일 현재 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인과 신용공여에 해당하는 단일 거래 또는 누적 거래가 없습니다.
2. 대주주와의 자산 양수도 등 보고 기준일 현재 해당하는 거래는 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 보고 기준일 현재, 당사와 특수관계자간 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상내역 등은 첨부된 (연결)재무제표 "주석 30, 31 특수관계자와의 거래내역 등을 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시내용의 진행 및 변경사항 보고 기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경 된 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다.
나. 주주총회 의사록요약
| 개최일자 | 구분 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|---|
| 2020.03.27 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 | 원안가결 |
| 2021.02.02 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 정관일부 개정 및 신설의 건제2호 의안: 신주 발행의 건 | 원안가결 |
| 2021.03.29 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 | 원안가결 |
| 2022.03.31 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 | 원안가결 |
| 2022.12.27 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 이사 선임의 건 | 원안가결 |
| 2023.03.27 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 개정 승인의 건제3호 의안: 사외이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수 한도 승인의 건제7호 의안: 현금배당 결의의 건 | 원안가결 |
| 2023.04.12 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 정관개정의 건제2호 의안: 이사, 감사 선임의 건제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 원안가결 |
| 2023.07.13 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 1주 금액 변경의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 원안가결 |
| 2024.02.01 | 임시주주총회 | 제1호 의안: 합병승인 결의의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건 | 원안가결 |
| 2024.03.28 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 제무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 원안가결 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건보고 기준일 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 끼칠만한 진행중인 소송이 없는 관계로 해당항목 기재를 생략합니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고 기준일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 없는 관계로 해당항목 기재를 생략합니다. 다. 채무보증 현황 보고 기준일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무인수약정이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 채무인수약정 현황보고 기준일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무인수약정이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 마. 그밖의 우발채무(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내 용 | 관련차입금 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 잔 액 | 한도금액 | 잔 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 장기차입금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 농협은행 | 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 200,000 | - | 200,000 | |
| 합 계 | 300,000 | 900,000 | 300,000 | 900,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| ① 특수관계인 | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 보증처 | 보증내역 | 관련 차입금 | 제공받은보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 농협은행 | 차입 연대보증 | 600,000 | 720,000 |
| ② 타인 | (단위 : 천원) |
| 보증기관 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한국산업단지공단 | 지급보증 | 335,000 | 335,000 | 협약지원금반환 |
(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금금액 | 채권최고액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지(두릉유리로 50-3)(*) | 1,099,989 | 300,000 | 5,678,400 | 장기차입금 |
| 건물(두릉유리로 50-3) | 3,080,107 | ||||
| 기계장치(두릉유리로 50-3) | 922,615 | ||||
| 합 계 | 5,102,711 |
(*) 해당 토지는 차입처로부터 지상권 30년이 설정되어 있습니다
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
나. 행정기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
다. 한국거래소로부터 받은 제재보고 기준일 현재 한국거래소로부터 제재를 받은 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고 기준일 현재 단기매매차익이 발생한 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2024년 4월 12일 이사회결의에 따라 종 속회사인 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사에 대하여 4월 17일에 10억원의 유상증자를 실시하였습니다 해당 유상증자를 통해 당사가 출자한 금액은 총 15억원으로 주요종속회사에는 해당하지 않습니다
나. 중소기업 기준검토표
중소기업 기준 검토표.jpg 중소기업 기준 검토표
다. 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 천원) (주)제이투케이바이오26,484,08435,611,40427,915,410-5.47,505,526--6,263,49710,265,5555,898,7705.81,039,263--5,182,3628,365,9914,797,5287.4-4,125,774--
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주1) 상기 예측과 실적의 1차연도는 2023년, 2차연도는 2024년 입니다 주2) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다. 주3) 괴리율 발생 사유: 2023년 매출액은 예측치를 초과하여 달성하였으나, 합병상장으로 인한 수수료 및 부대비용, 자산손상 비용등으로 영업이익 및 당기순이익은 예측치를 다소 하회하였습니다.주4) 2차년도 실적은 1분기 실적으로 괴리율을 산정하지 아니 하였습니다
라. 보호예수 현황
2024.03.25(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,301,5002024.03.252026.09.25(주1) 2년 6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 5,574,115보통주344,4512024.03.252024.09.25(주2) 6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 5,574,115보통주26,6392024.03.252024.09.25(주3) 6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 5,574,115보통주1,1582024.03.252024.09.25(주4) 6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 5,574,115
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 코스닥시장 상장규정 제77조 제1호에 따라 합병상장일부터 6개월간 의무보유되며, 경영투명성 및 경영안정성을 확보하기 위해 동조 단서에 따라 의무보유기간을 2년 연장하였습니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제77조 제1호에 따라 합병상장일부터 6개월간 의무보유됩니다주3) 코스닥시장 상장규정 제69조 및 제77조에 의거하여 합병상장일로부터 6개월간 의무보유됩니다.주4) 코스닥시장 상장규정 제69조 및 제77조에 의거하여 합병상장일로부터 6개월간 의무보유됩니다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항 제2호에 따라 투자매매업자가 소유한 주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병기일 이후 1년간 계속보유의무가 있습니다.주5) 당사는 2024년 3월 25일 교보 11호 스팩과 합병을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 총발행주식수는 2024년 3월 25일 기준이며, 해당 일자를 기준으로 보호예수 현황을 작성하였습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 트루넥스(주)2019.05.31충북 청주시 흥덕구 직지대로436번길 76, 1201호(송정동, 직지스마트타워)화장품 제조 및 도소매업414지분소유100%미해당에이치엘케이클리닉컬센터(주)2024.01.29충남 천안시 서북구 불당14로 39, 2층피부임상센터974지분소유100%미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2트루넥스(주)150111-0269832에이치엘케이클리닉컬센터(주)161511-0353486
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
트루넥스(주)비상장2021.11.24경영참여27340,0008038150,000704-190,000100742941-148에이치엘케이클리닉컬센터(주)비상장2024.02.01경영참여500---100,000500-100,000100500974-4840,0008038250,0001,204-290,0001001,2421,915-196
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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