VT Co., Ltd.

Quarterly Report • May 13, 2024

분기보고서 5.6 (주)브이티 1 Y 110111-0509872 분 기 보 고 서 (제 39 기 1분기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 05 월 13 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)브이티 대 표 이 사 : 강승곤, 정철 본 점 소 재 지 : 경기도 파주시 산업단지길 139 (문발동) (전 화) 031-943-4600 (홈페이지) http://www.vt-cosmetics.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김윤식 (전 화) 031-943-4600 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11 II. 사업의 내용 ----------------------- 23 1. 사업의 개요 ----------------------- 23 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 27 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 29 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 34 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 40 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 42 7. 기타 참고사항 ----------------------- 46 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 77 1. 요약재무정보 ----------------------- 77 2. 연결재무제표 ----------------------- 80 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 86 4. 재무제표 ----------------------- 131 5. 재무제표 주석 ----------------------- 137 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 174 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 175 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 175 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 179 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 180 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 197 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 198 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 198 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 199 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 201 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 201 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 204 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 205 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 208 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 210 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 210 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 212 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 216 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 219 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 220 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 220 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 221 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 222 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 222 XII. 상세표 ----------------------- 227 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 227 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 228 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 229 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 230 1. 전문가의 확인 ----------------------- 230 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 230 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서.jpg 대표이사등 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1) 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--117--728--83 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2) 회사의 법적 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 브이티"라고 표기합니다.또한 영문으로는 VT CO. , Ltd. 라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우 (주)브이티 또는 VT 이라고 표기합니다. 3) 설립일자 당사는 1986년 11월 15일 설립되었습니다. 4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 파주시 산업단지길 139 (문발동)전화번호 : 031-943-4600홈페이지 : http://www.vt-cosmetics.co.kr 5) 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6) 주요 사업의 내용(주요제품) 및 향후 추진하려는 신규사업 [화장품 사업] 당사는 화장품 제조 판매업, 화장품 유통업 및 전자상거래업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] 당사는 신인 아티스트를 육성하고 소속 아티스트들의 국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트, MD 판매 등을 통해 글로벌 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 기업이며, 이외에 태국 프리미엄 과채 주스 브랜드 팁코(TIPCO)를 독점 수입하여 국내에 유통하는 유통 사업을 진행하고 있습니다. 또한 해외의 주요 종속회사 'VT CUBE JAPAN'을 통해 해외 현지 매니지먼트 및 화장품 유통 사업을 영위하고 있습니다. [라미네이팅 사업] 연결대상 종속회사 (주)지엠피는 라미네이팅 기계와 필름을 생산하는 회사로서 문구, 광고, 인쇄 산업용 인쇄물 후가공 산업분야에 라미네이팅 기계 및 필름를 판매하고 있습니다. [주택공급 사업] 연결대상 종속회사 (주)지엠피글로벌은 주택 및 상가 개발 및 공급사업, 일반여행업 및 면세점 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. [바이오 사업] 연결대상 종속회사 (주)브이티바이오는 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 산업을 영위하고 있습니다. [광고 대행업 및 해외 유통사업] 연결대상 종속회사 (주)케이블리는 광고 및 홍보전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의 매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 광고 대행사업과 해외 화장품 유통사업을 영위하고 있습니다. [수소연료전지발전 사업] 연결대상 종속회사 (주)브이티에코플랜트 및 케이제이그린에너지(주)는 안정적인수소연료전지발전사업의 수익을 기반으로 수소연료전지 부품사업 및 수소에너지 생산, 공급 등의 수소에너지 사업분야 전반으로 사업을 확장할 예정입니다. [전기차/2차전지 사업] 당사는 리튬황 배터리는 리튬이온 배터리를 대체할 차세대 배터리 중 하나로 주목 받고 있습니다. 당사는 한국전기연구원이 보유한 리튬황전지 및 리튬황전고체전지의 양극재 관련 특허 2종을 기술이전 받아 사업을 확장할 예정입니다. ※사업부문별 자세한 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 7) 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 평가회사(신용평가등급범위) 신용등급 비고 2023-05 기업신용평가 한국평가데이터(AAA ~ D ) BBB+ - 2023-10 기업신용평가 NICE신용평가(AAA ~ C) BB+ - 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1994년 09월 07일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 본점소재지 : 경기도 파주시 산업단지길 139(문발동) 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.27정기주총사외이사 : 이응주, 조성우감사 : 김병준사내이사 : 김양평, 정철사내이사 : 신용주 (사임)2020.04.14---사내이사 : 이동관 (사임)2020.04.27---사내이사 : 최호진 (사임)2020.06.05---사내이사 : 하가로 (사임)2021.05.25임시주총감사 : 노성우공동대표이사 : 강승곤, 김양평, 정철--2022.03.30정기주총사외이사 : 이세정-사외이사 : 백광현 (사임)2022.09.08임시주총-사내이사 : 강승곤공동대표이사 : 강승곤, 김양평, 정철-2023.03.29정기주총사외이사 : 김상우 사내이사 : 김양평, 정철 사외이사 : 조성우 공동대표이사 : 강승곤,김양평,정철 사외이사 : 이응주 (사임)2023.07.04--공동대표이사 : 강승곤, 정철사내이사 : 김양평(사임)2024.03.28정기주총-사내이사 : 강동윤상근감사 : 노성우- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3) 최대주주의 변동- 해당사항 없음. 4) 상호의 변경 당사는 분할보고총회에 갈음하여 이사회결의와 공고로서 분할보고에 의해 2023년 07월 03일에 주식회사 브이티지엠피에서 주식회사 브이티로 상호변경되었습니다. 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음. 6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 2023년 5월 30일 개최된 임시주주총회에서 라미네이팅 사업을 물적분할하여 주식회사 지엠피("분할신설회사")를 설립하기로 결의하고, 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 2023년 7월 3일 분할 절차를 완료하였습니다. 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음. 8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생□ 주식회사 브이티 현재 존속사업중인 (주)브이티의 주된 연혁은 다음과 같습니다. 발 생 일 자 내 용 2018년 01월 24일 주식회사 지엠피바이오(구. 굿메디) 지분인수(50.1%) 2018년 02월 22일 최대주주 변경 (조하나 외3 → 박종갑) 2018년 03월 29일 대표이사 변경 (공동대표이사 박종갑, 김양평 → 정철, 김양평) 2018년 06월 15일 최대주주 변경 (박종갑 → 정철) 2019년 07월 02일 주식회사 브이티코스메틱 지분 추가인수(9%)및 사채전환청구, 지분율 49.1% 2019년 10월 15일 종속회사 주식회사 브이티코스메틱 흡수합병 2020년 02월 12일 종속회사 주식회사 케이블리 지분인수(51.0%) 2020년 03월 26일 종속회사 주식회사 큐브엔터테인먼트 지분인수(23.5%) 2020년 06월 24일 종속회사 VT CUBE JAPAN 주식회사 지분인수 (20.2%) 2020년 07월 13일 종속회사 주식회사 케이블리 유상증자 참여 (증자후 지분율 41.7%) 2020년 12월 04일 케이제이그린에너지(주) 지분인수 (29.20%) 2021년 03월 24일 종속회사 주식회사 큐브엔터테인먼트 추가 지분인수(23.5% → 30.6%) 2021년 05월 25일 대표이사변경 (정철, 김양평 → 강승곤, 김양평, 정철) 2021년 06월 08일 유형자산 취득결정(수소에너지발전소 건립부지, 구미 하이테크밸리 소재) 2021년 08월 18일 종속회사 주식회사 큐브엔터테인먼트 추가 지분인수(30.6% → 34.2%) 2022년 02월 18일 종속회사 주식회사 큐브엔터테인먼트 추가 지분인수(34.2% → 35.4%) 2022년 06월 10일 종속회사 주식회사 큐브엔터테인먼트 추가 지분인수(35.4% → 37.6%) 2022년 07월 11일 종속회사 주식회사 지엠피글로벌 추가 지분인수(40.0% → 100.0%) 2023년 06월 22일 종속회사 주식회사 브이티에코플랜트 지분인수 (100%) 2023년 07월 03일 회사분할 (존속회사 : (주)브이티, 신설회사 : (주)지엠피) 2023년 07월 04일 대표이사변경(강승곤,김양평,정철 → 강승곤, 정철) * 연결대상 주요 종속회사 (주 )지엠피를 포함하여 기재함. □ 주식회사 큐브엔터테인먼트 현재 존속사업중인 (주)큐브엔터테인먼트의 주된 연혁은 다음과 같습니다. 일시 주요 연혁 2015.04 우리기업인수목적2호(주) 흡수합병 및 신주 추가상장 2015.10 종속회사 CUBE ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd 설립 2016.02 (주)스타라인엔터테인먼트 설립 2016.03 본점 소재지 변경 (변경 전 : 청담동 / 변경 후 : 성수동) 2016.12 대표이사 변경 (변경 전 : 박충민 / 변경후 : 신대남) 2017.07 (주)스타라인엔터테인먼트 흡수합병 (합병비율 1:0) 2020.03 대표이사 변경 (변경 전 : 신대남 / 변경 후 : 안우형, 이동관) 2020.05 제3자배정 유상증자(약 140억원 규모 / 발행주식 수 : 6,527,761주) 왕이뮤직 음원 등의 공급계약 체결 2020.06 제3자배정 유상증자-우리사주조합(약 17억원 규모 / 발행주식 수 : 518,111주) 2020.07 종속회사 CUBE ENTERTAINMENT JAPAN의사명변경(CUBE ENTERTAINMENT JAPAN → VT CUBE JAPAN株式會社)유상증자(JPY 420,000,000 규모 / 발행주식 수 : 420,000주) 2020.10 제3자배정 유상증자-우리사주조합(약 29억원 규모 / 발행주식 수 : 797,337주) 2020.11 종속회사 VT CUBE JAPAN株式會社의대표이사 변경(변경 전 : 이정숙, 이동관 / 변경 후 : 이정숙, 강승곤) 2020.12 Tipco 브랜드 음료사업권 양수 2021.01 대표이사 변경 (변경 전 : 안우형, 이동관 / 변경 후 : 안우형, 강승곤) 2021.04 주식(액면)병합 결정(효력 발생일 : 2021.06.16) 2021.07 무상증자 결정(100%, 추가 발행 주식수: 6,900,920주) 종속회사 VT CUBE JAPAN株式會社의 대표이사 변경(변경 전 : 이정숙, 강승곤 / 변경 후 : 강승곤, 이연정) 2021.08 대표이사 변경 (변경 전 : 강승곤, 안우형 / 변경 후 : 강승곤, 안우형, 정철) 2021.09 애니모카브랜즈(Animoca Brands)社와 뮤직 메타버스 구축 등을 위한 MOU체결 2021.11 종속회사 VT CUBE JAPAN株式會社의 자본감소(무상감자)→자본금 5.4%감소(주식수 변동 X) 2022.01 애니모카브랜즈(Animoca Brands)社와 뮤직 메타버스 구축 등을 위한Anicube Entertainment(Joint Venture) 설립 2022.06 자기주식 취득 결정 149,812주 (취득 후 자기주식 수: 152,659주)주요사항 보고서 제출일: 2022.06.14, 취득 결과 보고일: 2022.07.01 2022.08 종속회사 VT CUBE JAPAN株式會社의대표이사 변경(변경 전 : 강승곤, 이연정 / 변경 후 : 강승곤) 2023.03 종속회사 주식회사 아더월드 설립 * 연결대상 주요 종속회사 VT CUBE JAPAN株式會社 를 포함하여 기재함. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 39기(2024년 당분기말) 38기(2023년말) 37기(2022년말) 보통주 발행주식총수 35,798,007 35,798,007 34,483,893 액면금액 500 500 500 자본금 17,899,003,500 17,899,003,500 17,241,946,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 17,899,003,500 17,899,003,500 17,241,946,500 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-115,083,992-115,083,992-79,285,985-79,285,985-79,285,985-79,285,985-------------35,798,007-35,798,007-305,480-305,480-35,492,527-35,492,527- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,480300,000--305,480-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,480300,000--305,480-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,480300,000--305,480-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2018.10.302019.01.29242,504242,5041002018.12.10직접 취득2019.01.182019.04.17300,000300,0001002019.02.26직접 취득2022.06.142022.07.01485,436485,4361002022.07.08직접 처분2023.02.032023.02.03490,477490,4771002023.02.03직접 처분2023.09.042023.09.14271,348271,3481002022.09.19직접 처분2023.10.052023.10.05260,635260,6351002022.09.19직접 취득2024.01.042024.01.18300,000300,0001002024.01.19 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 2022.09.19 처분 결과보고일은 2022.03.16 주요사항보고서(교환사채권 발행결정)의자기주식을 교환대상으로 하는 사모 교환사채의 발행으로 인한 자기주식처분으로 처리함.4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음.5) 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음. -발행 이후 전환권 행사가 있는 경우 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 1) 정관 변경 이력 2021년 03월 30일제35기 정기주주총회1) 사업목적 추가의 건2) 정관변경의 건 신규사업 추가상법개정에 따른 전면조문정비 2022년 03월 30일제36기 정기주주총회1) 사업목적 추가의 건 신규사업 추가 2023년 03월 29일제37기 정기주주총회 1) 사업목적 추가의 건 2) 정관변경의 건 신규사업 추가 조문개정 2023년 05월 30일제38회 임시주주총회1)사업목적 일부삭제의 건가상화폐 관련 사업목적 삭제2024년 03월 28일제38기 정기주주총회1)사업목적 일부삭제의 건미영위 사업목적 삭제 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2) 사업목적 현황 1수출입업 및 수출입 대행업영위2부동산 임대업영위3화장품의 개발, 제조, 판매업영위4건강기능식품의 개발, 제조, 판매업영위5인터넷서비스 및 전자상거래영위6화장품 판매업영위7화장품 유통업영위8화장품 제조 및 판매영위9화장품 원부자재 도소매업영위10통신판매업영위11기능성화장품 제조 및 판매업영위12한국제조 스타굿즈 및 스타콜라보상품의 해외유통사업영위13국내외브랜드의 해외진출을 위한 컨텐츠제작 및 소싱(sourcing)업영위14Battery 및 관련 System과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스영위15전력저장용 Battery와 전력변환 및 관리관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스업영위16신재생 에너지 설비의 제작 및 설치업영위17전지CELL, 전지PACK, 전지소재 수입, 제조 및 매매영위18전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업영위19전자에너지 신제품개발 및 제조, 수출입업영위20에너지 및 Display 장비, 부품 및 제품 제조 판매업영위21전지 및 전지제조설비 기술 컨설팅 및 자문업영위22전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티사업영위23기타 전기기계 및 전기 변환장치 제조업영위24수소연료전지 부품의 개발, 제조 및 판매영위25“신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 개발영위26“신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 제조를 위한 기계장치의 개 발, 제조 및 판매영위27“신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 개발, 제조, 공급 및 공급망 의 건설, 운영영위28전기기기 및 전자제품의 제조, 가공 및 매매영위29각종 산업기기 및 자재의 제조, 가공 및 매매와 시공영위30전력저장용 설비 및 관련제품의 제조, 설치 및 매매영위31기술용역업영위32무형재산권 임대업영위33상표권 라이센스 제공업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 30일 -102. Battery 및 관련 System과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스추가2021년 03월 30일 -103. 환경 기자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업추가2021년 03월 30일 -104. 자동차, 항공기, 철도차량, 선박, 모터사이클, 전투용 차량 등 운송장비용과 건설기계 및 장비등 기타 수송기구용 Battery 및 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스업추가2021년 03월 30일 -105. 전력저장용 Battery와 전력변환 및 관리관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스업추가2021년 03월 30일 -106. 전기 공사업추가2021년 03월 30일 -107. 정보통신 공사업추가2021년 03월 30일 -108. 신재생 에너지 설비의 제작 및 설치업 추가2021년 03월 30일 -109. 전지CELL, 전지PACK, 전지소재 수입, 제조 및 매매추가2021년 03월 30일 -110. 전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업추가2021년 03월 30일 -111. 전자에너지 신제품개발 및 제조, 수출입업추가2021년 03월 30일 -112. 에너지 및 Display 장비, 부품 및 제품 제조 판매업추가2021년 03월 30일 -113. 전지 및 전지제조설비 기술 컨설팅 및 자문업추가2021년 03월 30일 -114. 전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티추가2021년 03월 30일 -115. 기타 전기기계 및 전기 변환장치 제조업 추가2021년 03월 30일 -116. 수소연료전지 부품의 개발, 제조 및 판매추가2021년 03월 30일 -117. “신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 개발추가2021년 03월 30일 -118. “신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 제조를 위한 기계장치의 개발, 제조 및 판매추가2021년 03월 30일 -119. “신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 개발, 제조, 공급 및 공급망의 건설, 운영추가2021년 03월 30일 -120. 전기기기 및 전자제품의 제조, 가공 및 매매추가2021년 03월 30일 -121. 각종 산업기기 및 자재의 제조, 가공 및 매매와 시공추가2021년 03월 30일 -122. 전력저장용 설비 및 관련제품의 제조, 설치 및 매매추가2021년 03월 30일 -123. 기술용역업추가2021년 03월 30일 -124. 전 각호에 관련된 일체의 부대사업추가2022년 03월 30일 -124. 가상화폐 개발업추가2022년 03월 30일 -125. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업추가2022년 03월 30일 -126. 블록체인 연구개발업추가2022년 03월 30일 -127. 블록체인 플랫폼 개발 및 공급업추가2022년 03월 30일 -128. 블록체인 투자 및 관련서비스업추가2022년 03월 30일 -129. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업추가2022년 03월 30일 -130. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업추가2022년 03월 30일 -131. 블록체인기반 암호화 자산매매 및 중개업추가2022년 03월 30일 -132. NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업추가2022년 03월 30일 -133. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업추가2022년 03월 30일 -134. ICO (암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스추가2022년 03월 30일 -135. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업추가2022년 03월 30일 -136. 인공지능(AI),가상현실(VR),증강현실(AR),확장현실 (XR)관련 제품, 서비스 개발 및 공급업추가2022년 03월 30일 -137. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업추가2022년 03월 30일 -138. 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업추가2022년 03월 30일 -139. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업추가2022년 03월 30일 -140. 시각 디자인업추가2022년 03월 30일 -141. 저작권 및 저작인접권 등의 중개알선업추가2022년 03월 30일 -142. 응용패키지 관련 소프트웨어 개발업추가2022년 03월 30일 -143. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업추가2022년 03월 30일 -144. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업추가2022년 03월 30일 -145. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업추가2022년 03월 30일 -146. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업추가2022년 03월 30일 -147. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업추가2022년 03월 30일 -148. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업추가2022년 03월 30일 -149. 인터넷신문, 뉴스 발행 및 제공업추가2022년 03월 30일 -150. 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업추가2022년 03월 30일 -151. 광고대행업추가2022년 03월 30일 -152. 전 각호에 관련된 일체의 부대사업추가2023년 03월 29일 -152. 무형재산권 임대업추가2023년 03월 29일 -153. 상표권 라이선스 제공업추가2023년 03월 29일 -154. 전 각호에 관련된 일체의 부대사업삭제2023년 05월 30일124. 가상화폐 개발업 -삭제2023년 05월 30일125. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업 -삭제2023년 05월 30일126. 블록체인 연구개발업 -삭제2023년 05월 30일127. 블록체인 플랫폼 개발 및 공급업 -삭제2023년 05월 30일128. 블록체인 투자 및 관련서비스업 -삭제2023년 05월 30일129. 블록체인 데이터생성 및 네트워크 관리사업 -삭제2023년 05월 30일130. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업 -삭제2023년 05월 30일131. 블록체인기반 암호화 자산매매 및 중개업 -삭제2023년 05월 30일132. 대체불가능토큰(NFT)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업 -삭제2023년 05월 30일133. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 에코시스템 구축사업 -삭제2023년 05월 30일134. 암호화폐공개(ICO) 관련한 컨설팅 및 전문서비스 -삭제2023년 05월 30일135. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 -삭제2023년 05월 30일154. 전 각호에 관련된 일체의 부대사업 -삭제2024년 03월 28일1. 자동차, 항공기, 철도차량, 선박, 모터사이클, 전투용 차량 등 운송장비용과 건설기계 및 장비등 기타 수송기구용 Battery 및 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스업 -삭제2024년 03월 28일1. 블록체인 관련 사업 -삭제2024년 03월 28일1. 빅데이타 플랫폼 및 인프라 구축-삭제2024년 03월 28일1. 빅데이타 정보수집 및 분석 솔루션-삭제2024년 03월 28일1. 빅데이타를 활용한 상품개발, 마케팅 및 유통-삭제2024년 03월 28일1. 빅데이타를 활용한 음원제작, 마케팅 및 유통-삭제2024년 03월 28일1. 빅데이타를 활용한 컨텐츠제작 및 오디션프로그램 제작-삭제2024년 03월 28일1. 해외 글로벌기업과의 IP(지식재산권)사업, 합작법인설립 및 투자유치 -삭제2024년 03월 28일1. 미디어, 인플루언서(influencer), 쇼핑몰결합, 플랫폼개발 및 시스템구축업-삭제2024년 03월 28일1. 소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅-삭제2024년 03월 28일1. 환경 기자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업-삭제2024년 03월 28일1. 전기 공사업-삭제2024년 03월 28일1. 정보통신 공사업-삭제2024년 03월 28일1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR)관련 제품, 서비스 개발 및 공급업-삭제2024년 03월 28일1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업-삭제2024년 03월 28일1. 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업-삭제2024년 03월 28일1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 시각디자인업-삭제2024년 03월 28일1. 저작권 및 저작인접권등의 중개알선업-삭제2024년 03월 28일1. 응용패키지관련 소프트웨어 개발업-삭제2024년 03월 28일1. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고집행을 위한 용역업-삭제2024년 03월 28일1. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업-삭제2024년 03월 28일1. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업-삭제2024년 03월 28일1. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업-삭제2024년 03월 28일1. 병의원 경영지원사업(구매, 인력관리, 의료비청구, 마케팅, 홍보, 회계관리, 병원시설 및 기기임대, 투명교정기<노비절라인> 공급등)-삭제2024년 03월 28일1. 생물공학을 이용한 의약품의 가공, 제조-삭제2024년 03월 28일1. 생물공학을 이용한 식품 및 식품재료의 가공, 제조-삭제2024년 03월 28일1. 생물공학을 이용한 화학물질 -삭제2024년 03월 28일1. 한약재의 인증 및 한약물 시약사업 -삭제2024년 03월 28일1. 위의 기술 및 제품에 대한 수출입 -삭제2024년 03월 28일1. 위의 첨단기술 및 제품에 대한 시험측정평가의 기술용역 -삭제2024년 03월 28일1. 의약품, 의료용품의 제조, 도소매, 수출입 -삭제2024년 03월 28일1. 경영관리대행 및 컨설팅업 -삭제2024년 03월 28일1. 의료컨설팅업 -삭제2024년 03월 28일1. 의료기기 제조 및 판매업 -삭제2024년 03월 28일1. 건강식품 제조 및 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 제약업-삭제2024년 03월 28일1. 부동산 개발 및 공급업-삭제2024년 03월 28일1. 부동산 관리업-삭제2024년 03월 28일1. 부동산 컨설팅업-삭제2024년 03월 28일1. 경영컨설팅업-삭제2024년 03월 28일1. 일반여행업-삭제2024년 03월 28일1. 영화, 드라마, 뮤지컬, 애니메이션등 각종 영상프로그램 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 방송용(공중파, 위성, 케이블, 인터넷 및 기타방송) 프로그램제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 공연예술, 콘서트의 외주진행 컨설팅 및 이벤트사업(각종 행사의 기획, 연출, 제작)-삭제2024년 03월 28일1. 의료정보사업-삭제2024년 03월 28일1. 병ㆍ의원 경영관리 및 대행업-삭제2024년 03월 28일1. 의약품, 의약부외품, 위생용품, 동물용의약품 제조, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 의료용구, 의료장비, 의료재료등의 제조, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 임플란트, 지르코니아등의 제조, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 해외 의료장비 및 재료 합자법인 투자-삭제2024년 03월 28일1. 각종 질병, 암, NK세포 활성화 정도등의 진단키트 개발, 제조, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 암진단법 개발 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 치매진단법 개발 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 암예방 및 치료제 제조 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 치매예방 및 치료제 제조 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 골질환 치료제 제조 및 판매 -삭제2024년 03월 28일1. CAR-Treg 세포치료제 플랫폼 개발-삭제2024년 03월 28일1. 유전자 교정기술기반 유전자 치료제 개발-삭제2024년 03월 28일1. 유전자 교정기술기반 정밀진단항체 개발 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 인공지능을 이용한 신약개발 플랫폼 제공-삭제2024년 03월 28일1. 나노파티클을 이용한 새로운 약물전달 시스템개발 및 응용기술 제공 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 신 펩타이드 플랫폼기술을 이용한 바이오의약품 기능성 화장품 개발 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 의약품 생산 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 건강, 기능성식품, 음료 생산 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 연구지원서비스 -삭제2024년 03월 28일1. 의약외품의 제조 및 판매 -삭제2024년 03월 28일1. 기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 -삭제2024년 03월 28일1. 시장조사, 경영자문, 컨설팅업-삭제2024년 03월 28일1. 동물성 독의 단일 펩타이드 정제기술 확립 및 이를 활용한 난치성질환 치료제 개발-삭제2024년 03월 28일1. 국내외 줄기세포 및 T세포 임상을 이용한 의약품 가공, 제조-삭제2024년 03월 28일1. 연예인 매니지먼트, 라이선스 사업-삭제2024년 03월 28일1. PPL 및 BPL등을 통한 광고 대행업-삭제2024년 03월 28일1. 식료품가공 및 유통사업-삭제2024년 03월 28일1. ODA(공적개발지원) 사업 및 관련 부대사업-삭제2024년 03월 28일1. 출판업 -삭제2024년 03월 28일1. 각종 조명제품의 제조 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 게임 소프트웨어 제작 및 유통-삭제2024년 03월 28일1. 온라인 모바일 관련 사업-삭제2024년 03월 28일1. 식품제조 및 판매 -삭제2024년 03월 28일1. 신기술사업 금융회사에 대한 투자 -삭제2024년 03월 28일1. 신기술 보유사업체 개발 및 컨설팅 -삭제2024년 03월 28일1. 해외합작법인 설립 및 운영-삭제2024년 03월 28일1. 인터넷신문, 뉴스 발행 및 제공업-삭제2024년 03월 28일1. 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업-삭제2024년 03월 28일1. 광고대행업-삭제2024년 03월 28일1. 수출입업 및 수출입 대행업-삭제2024년 03월 28일1. 부동산 임대업-삭제2024년 03월 28일1. 화장품의 개발, 제조, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 건강기능식품의 개발, 제조, 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 인터넷서비스 및 전자상거래 -삭제2024년 03월 28일1. 화장품 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 화장품 유통업-삭제2024년 03월 28일1. 화장품 제조 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. 화장품 원부자재 도소매업 -삭제2024년 03월 28일1. 통신판매업-삭제2024년 03월 28일1. 기능성화장품 제조 및 판매업 -삭제2024년 03월 28일1. 한국제조 스타굿즈 및 스타콜라보상품의 해외유통사업-삭제2024년 03월 28일1. 국내외브랜드의 해외진출을 위한 컨텐츠제작 및 소싱(sourcing)업-삭제2024년 03월 28일1. Battery 및 관련 System과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스-삭제2024년 03월 28일1. 전력저장용 Battery와 전력변환 및 관리관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대업 및 서비스업-삭제2024년 03월 28일1. 신재생 에너지 설비의 제작 및 설치업 -삭제2024년 03월 28일1. 전지CELL, 전지PACK, 전지소재 수입, 제조 및 매매-삭제2024년 03월 28일1. 전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업-삭제2024년 03월 28일1. 전자에너지 신제품개발 및 제조, 수출입업-삭제2024년 03월 28일1. 에너지 및 Display 장비, 부품 및 제품 제조 판매업-삭제2024년 03월 28일1. 전지 및 전지제조설비 기술 컨설팅 및 자문업-삭제2024년 03월 28일1. 전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티사업-삭제2024년 03월 28일1. 기타 전기기계 및 전기 변환장치 제조업 -삭제2024년 03월 28일1. 수소연료전지 부품의 개발, 제조 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. “신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 개발-삭제2024년 03월 28일1. “신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 제조를 위한 기계장치의 개 발, 제조 및 판매-삭제2024년 03월 28일1. “신에너지 및 재생에너지개발이용보급 촉진법”의 제2조1호 가목에 따른 수소에너지의 개발, 제조, 공급 및 공급망 의 건설, 운영-삭제2024년 03월 28일1. 전기기기 및 전자제품의 제조, 가공 및 매매-삭제2024년 03월 28일1. 각종 산업기기 및 자재의 제조, 가공 및 매매와 시공-삭제2024년 03월 28일1. 전력저장용 설비 및 관련제품의 제조, 설치 및 매매-삭제2024년 03월 28일1. 기술용역업-삭제2024년 03월 28일1. 무형재산권 임대업-삭제2024년 03월 28일1. 상표권 라이센스 제공업-삭제2024년 03월 28일1. 전 각호에 관련된 일체의 부대사업- 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유<추가 사유> 사업목적 구분 상세 2차전지 배터리사업(102~105)　　　　　 변경 취지 및 목적, 필요성 친환경차 전환 가속화에 따른 전기차 배터리 사업 진출 변경 제안 주체 이사회 주된 사업에 미치는 영향　　　 기존 사업인 라미네이팅 기계부문의 주요 제품이 2차전지의 주요한 생산설비부품으로 판매되며, 기술연구소가 한국전기연구원으로부터관련기술을 이전받아 리튬황전지개발사업을 진행하고 있어 2차전지 관련 사업목적 추가 수소발전에너지사업(106~124)　　　　　 변경 취지 및 목적, 필요성　　 탄소경제를 수소경제로 전환하는 글로벌 움직임에 부합하여 신성장 동력을 확보하고 환경친화적인 기업이 되기 위한 목적으로 추가함 변경 제안 주체 이사회 주된 사업에 미치는 영향　 기업의 ESG경영에 부합하는 사업으로 기업이미지를 제고하여주력 매출분야인 소비재 사업의 매출 신장에 기여할 수 있음 블록체인,가상세계,인공지능 Web 3.0관련사업(125~148)　 변경 취지 및 목적, 필요성 Web 3.0관련 신성장동력 확보 및 수익성 제고 및 매출 다변화 변경 제안 주체 이사회 주된 사업에 미치는 영향 관련없음 광고업(149~152)　　 변경 취지 및 목적, 필요성 신성장동력 확보 및 수익성 제고 및 매출 다변화 변경 제안 주체 이사회 주된 사업에 미치는 영향 주력 사업인 엔터테인먼트 사업과 시너지 효과를 낼 수 있음 무형자산임대업(152~154)　　　　 변경 취지 및 목적, 필요성 글로벌시장 판매 확대를 위한 국외 현지 대리인에게 브랜드 임대를 목적으로 사업 추가 변경 제안 주체 이사회 주된 사업에 미치는 영향 주된 사업인 화장품 매출의 국외매출을 촉진하기 위한 현지 마케팅의 일환으로 주된 사업에 부수되어 수익에 기여함. <삭제 사유> 블록체인,가상세계,인공지능 Web 3.0관련 사업(125~148 삭제) 변경 취지 및 목적, 필요성 종속기업신설에 따른 사업 주체의 변경 변경 제안 주체 이사회 주된 사업에 미치는 영향 관련없음 빅데이타 플랫폼 및 인프라 구축 등 (미영위 사업 88개 삭제) 변경 취지 및 목적, 필요성 미영위 사업정비 삭제 변경 제안 주체 이사회 주된 사업에 미치는 영향 관련없음 정관상 사업목적 추가 현황표 1 2차전지 배터리사업(102~105)2021년 03월 30일2 수소발전에너지사업(106~124)2021년 03월 30일3 광고업(149~152)2022년 03월 30일4 무형재산권 임대업(152~154)2023년 03월 29일 구 분 사업목적 추가일자 <사업목적 추가 상세내역> 사업목적 사업의 내용과 전망 상세내용 2차전지 배터리사업(102~105)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적　 - 2차전지 배터리의 설계,제조 및 판매, 유지보수 서비스　 -당사는 주된 사업인 라미네이팅 기계부문의 제품이 2차전지의 생산설비 부품으로 공급하고 있으 며 생산설비부품 공급자에서 2차전지 배터리를 직접 개발 제조하기 위해 사업목적으로 추가 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성　 - 유럽,미국 등 해외와 국내에서 탄소저감정책의 일환으로 전기차 등 친환경차로 전환되는 현실에서 폭스바겐,현대기아,포드 등 자동차메이커들은 친환경차로 전환하고 있으며 전 기차의 생산은 매년 증가하고 있어 핵심부품인 전기차배터리의 수요 역시 증가함 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 -기업공시기준에 따라 해당 기술에 대한 공개는 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하 기에 기재하지 않음 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)　　 - 한국전기연구원과 함께 연구한 리튬황 전극 구조체 제조용 장비 개발 및 상용화 계획 - 기술연구소 소장 및 연구원 6명 - 2021년 한국전기연구원과 리튬황 이차전지 관련 기술이전 계약 - 이전 특허기술 명칭 '2차 전지용 3차원 전극 구조체 및 이의 제조 방법' '황 담지 탄소나노튜브 전극의 제조방법, 이로부터 제조되는 황 담자 탄소나노튜브 전극 및 이를 포함하는 리튬 황전지' - 진공기반의 롤투롤 방식의 대량생산 원천기술 개발 및 특허출원 - 매출발생하고 있지 않음 5.기존사업과의연관성　 - 2차전지의 생산설비 부품공급자에서 2차전지 제조자 및 판매자로 시장내에서의 위치 수직상승을 통한 매 출 확대 가능성 6.주요위험 - 양산단계까지 개발완료위험과 양산 제조시스템 구축에 소요되는 자금조달 등 7.향후 추진계획 - 롤투롤 방식의 리튬황 전극 구조체 제작용 파일롯 장비 개발 및 장비 성능 테스트 및 제품 상용화 추진 8.미추진사유 - 해당사항없음 　　　　 수소발전에너지사업(106~124)　　　　　　　　　　　　　　 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 수소에너지의 개발,제조,공급 및 공급망의 건설 운영 - 수소에너지 생산을 위한 발전소 건설 및 운영 - 미래의 성장동력 및 탄소저감이라는 정부정책을 반영하여 수소 관련 산업 추가 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 국내 탄소자원 중심의 에너지 시장에서 탈탄소화 에너지 시장으로 패러다임의 변화기이며 수소,풍력,태 양광 등에 대한 정부주도의 투자가 이루어지고 있음 - 탈탄소화 패러다임에서 국내는 태양광 중심의 성장에서 풍력, 수소, 지열 등 다양한 에너지원으로 확대하 고 있어 수소시장의 성장가능성은 높음. 정부주도의 수소에너지 충전시설이 확충되고 있음 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 투자 및 예상 자금 소요액은1,200억으로 추정 - 컨소시엄을 구성하여 자본조달 및 공동투자 진행 - 예상투자회수기간은10년으로 예상 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 발전사업자 케이제이그린에너지 주식 취득 - 2023년 수소발전사업자 ㈜브이티에코플랜트 설립 및 수소발전입찰시장 참가 - 자회사 ㈜브이티에코플랜트를 전담조직으로 구성 - 수소발전소 건설 및 운영에 대한 용역보고서 - 제품 및 서비스개발 진척도 및 상영화는 기업공시기준에 따라 해당 항목은 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하기에 기재하지 않음 - 매출발생없음 5.기존사업과의연관성 -없음 6.주요위험 - 정부 주도의 수소에너지 수요시장으로 인한 민간 수요 확대의 불확실성 7.향후 추진계획 - 수소발전입찰시장 참여 8.미추진사유 - 해당사항없음 　　　　 광고업(149~152) 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의 매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스 - 광고 대행사로의 사업 구조 재편으로 외부 광고주 물량 영입으로 수익 구조 안정화 및 - 엔터 사업과 화장품 사업과의 시너지를 통하여 수익성 제고 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물 제작, 매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행, 굿즈 제작 등의 서비스 제공. - 디지털화에 따른 기존 4대 매체의 쇠퇴 및 뉴미디어 광고 시장의 성장은 이미 가속화되고 있음 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 근무 인력의 인건비 외 추가적인 투자 및 자금 소요액 없음. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 조직 및 인력구성 : 대표이사 2인 포함 임직원 7인 (23년 4분기 내 추가 2인 채용 계획) - 매출발생사실 없음 5. 기존사업과의연관성 - 종속회사 큐브엔터테인먼트의 광고대행 및 회사의 광고 대행업 등을 추진할 수 있어 관련 있음 6.주요위험 - 광고 미수금 발생등의 리스크 외 주요 위험요소는 없음 7.향후 추진계획 - 2023년 3분기, 4분기 동안 지속적인 외부 광고주 영업을 통해 2024년부터 신규 사업을 영위하고자 함. 8.미추진사유 - 해당사항 없음 무형재산권 임대업 (152~154)　　　　　　　　　　　　　　　　　 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 무형자산(상표권 등) 임대업 - 중국 및 일본 시장에서 주력 상품인 화장품 매출을 촉진하기 위한 현지 대리점에 대한 브랜드 및 상표권 임대 목적으로 추가함 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권 등 무형자산에 대한 임대시장은 역사가 깊으며, 당사는 글로벌시장으로 의 무형자산 임대를 추진하고자 함 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 -중국, 일본 등 동아시아 시장 진출과 관련된 사업으로 특정하여 무형자산임대업만 예상투자금액을 산정하기 어려움 - 당사는 중국, 일본 등 시장에서 매출점유율이 증가하고 있으며 이에 따라 해당사업에 대한 투자금액도 증가할 것으로 예상함 - 투자금액은 현지 매출액의 3%로 추정함 - 당사의 해외시장개척비의 일환으로 내부유보금을 사용할 계획 - 해당 사업은 기업존속기간동안 계속 진행할 사업으로 예상투자회수기간산정이 적절하지 않음 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 일본과 중국 현지 대리인에게 당사 제품의 브랜드 사용계약을 체결 - 당사 개발부서는 무형자산의 개발, 해외마케팅부서는 무형자산임대계약을 담당 - 브랜드 임대를 넘어 특허 및 디자인권리의 임대를 위한 개발사업을 수행중이며, 금년 리들샷 특허 출원 -상표권 임대에 따른 매출 발생사실 있음 5.기존사업과의연관성 - 화장품 수출과 관련된 사업으로 밀접한 연관이 있음 6.주요위험 - 브랜드 임대 후 관리 소홀로 인한 브랜드 가치 훼손에 대한 위험이 존재 7.향후 추진계획 - 중국,일본을 넘어 동아시아 및 미국으로 상표권 임대를 통한 글로벌 시장확대를 계획함 8.미추진사유 　- 해당사항없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [화장품 사업]화장품은다른소비재와다르게인간의미와신체에관련한소비자의욕구를충족시키는특징이있어생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러 법적 제약이있으며 화장품사업은 크로스오버(타산업과의콜라보레이션)가 활발한 사업이며 글로벌한 사업과경쟁적 사업입니다. 당사 화장품사업부는 전년대비 매출액 약 35.8% 성장하였습니다. 코로나19로 인해 글로벌 화장품 시장 트렌드가 홈케어 및 셀프케어의인기, 온라인 유통확대, 친환경 트렌드의 확산으로 전환되고 있는가운데 자사의 스킨케어라인은 해외시장에서 소비자들의 긍정적인 반응을 얻고있습니다. 특히 미국, 중국과 함께 세계3대뷰티 강국으로 불리는 일본 뷰티 시장에서 큰 호응을 얻고있습니다. 일본 온라인 시장에서 높은판매실적을기록하고있으며 이를바탕으로 일본 전역에 오프라인 시장을 지속확대하고 있습니다. 화장품사업부문의 2024년 1분기 매출액은 63,401 백만원이며, 매출비율은 62.28%입니다 . [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] 엔터테인먼트 산업은 엔터테인먼트와 관련된 제품 및 서비스를 소비자들에게 제공하는 산업으로 엔터테인먼트의 창조, 생산, 유통, 소비 등 모든 과정을 포함합니다. 우리나라의 엔터테인먼트 산업은 문화산업이라는 개념을 사용하고 있으며 2001년부터는 문화와 콘텐츠를 결합한 문화콘텐츠 산업이란 용어를 통해 문화산업의 범위를 확장하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업부문의 2024년 1분기 매출액은 29,084백만원이며 매출비율은 28.57% 입니다. [라미네이팅 사업] 라미네이팅이란 인쇄물의 표지, 문서, 사진, 신분증 등 각종 출력물의 표면을 비닐 소재로 코팅하는 것이 대표적인 예입니다. 그 외에도 인테리어 소재를 비롯 렌즈 표면의 반사방지 코팅, 특수 유리 제작 등 다방면에 라미네이팅 기술이 쓰입니다. 라미네이팅 기술이 21세기 들어 다시 각광받는 이유는 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단기술에 필요한 핵심 공정이기 때문입니다. 당사 라미네이팅 사업부는 국내, 해외 고객사와의 관계개선을 Untact Conference(비 접촉 화상회의)를 이용하여 GMP Brand Laminating 국제세미나를 On-Line으로 대체 진행하여 신제품 등을 소개하는 전략을 구사 하였으며, 최근 들어 중국, 동유럽 등에서 생산되는 저가형 기계 및 필름 공급이 증가하고있으나 당사는 대형기계위주의 고부가가치 제품으로 시장 경쟁자들과 차별화된 신제품 LAMIMASTER IDH-54 PAIR DUPLEX HS 150을 미국, 유럽 디지털 사진 시장에 공급하며 큰 호응을 얻고 있습니다. 또한 당사는 인덕션 히팅 롤러의 국내 유일 설계ㆍ제조사로 특허권 확보하고 있으며해당 롤러 기술은 2차 전지 제조설비, FCCL(Flexible Cupper Clad Laminate)필름 제조설비, 멤브레인 표면 재질 설비 필름 압축 설비 등 이것을 활용하는 다수 기업의 최첨단 부품제조설비에 활용 되고있습니다. 라이네이팅 사업부문의 2024년 1분기 매출액은 8,354백만원이며 매출비율은 8.21% 입니다. [주택공급 사업] 건설산업은 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소들을결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정 자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [바이오 사업] 생명공학산업 즉 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에 건강, 식량, 환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로서 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다.경희대학교 배현수 교수팀으로부터 조절T 세포를 이용한 알츠하이머병 치료제 및 알츠하이머병 치료용 백신 조성물 기술이전(L/I)하였으며, 동 기술기반으로 더욱 더 진보된 결과를 바탕으로 국내 특허 2개와 PCT를 진행하였고, 그중 1건은 일본에서 특허 등록이 완료 되었습니다. 또한 기술의 실현성을 확인하기 위해 서울대학교병원에서 임상 1상을 수행 완료 하였고, 미국 FDA에서 1/2a 임상시험 IND를 통과하였습니다. 아울러 보건산업진흥원 국책과제 2개를 모두 성공리에 마무리하였습니다. 현재는 일본에서 재생의료 서비스를 진행하기 위해 도쿄 소재 세포치료제 전문병원과 업무협약을 완료하여 일본내 재생의료 승인 작업을 진행중에 있어 동년 상반기나 내년초에 일본에서의 서비스를 진행하여 수익 창출이 가능할 것으로 보고 있습니다. 브이티바이오의 최종 목표는 외국계 거대 제약사에 기술이전(L/O)이며, 이를 위해 기술이전 전문가를 섭외하여 현재 활발히 업무진행중에 있어 좋은 결과를 기대하고 있습니다. 제품 판매는 기존에 판매중인 간기능 개선 건강기능식품인 ‘피니톨포리버’를 여러 온라인 마켓에서 판매중이며, 알츠하이머병 천연물 치료제(VT012)의 조성을 이용해 ‘리브레인’이라는 상품명으로 건강기능식품으로 판매중에 있습니다. [광고 대행업 및 해외 유통사업] 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의 매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 이동통신기술의 발달과 디지털기기 사용이 생활화되어 PC, 모바일 기반 유튜브, SNS 등의 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 있고 광고주의 높은 관심으로 가파르게 성장하고 있습니다. 케이블리는 빠르게 변화하는 트렌드를 캐치하고 브랜딩부터 마케팅 전략까지 원스톱으로 서비스하여 고객의 성장에 기여합니다. 또한 화장품 유통업의 경우 2018년 기준 한국의 총 수출액 6천억 달러 중 10%인 60억달러 이상을 차지하며 이는 10년사이 15배 이상 성장한 규모 입니다. 최근 몇년간 한류의 영향으로 한국 기업의 해외 유통 및 서비스 진출 등의 연계 수요가 증가하여 나타난 성과로 향후 5년 동안 꾸준한 성장세가 예상되는 사업 부분입니다. 케이블리는 광고와 마케팅, 크리에이티브와 프로모션, 각종 이벤트 기획부터 채널 운영까지 IMC 역량을 기반으로 국내와 해외를 모두 커버하는 마케팅 에이전시입니다. 케이블리만의 모니터링 솔루션을 활용하여 소비자의 목소리를 데이터화하고 마케팅 전략에 적극 반영하며 클라이언트의 리스크를 적극적으로 관리합니다. 또한 모회사인 VT의 화장품 해외 유통 전략을 수립하고 있으며 광고와 마케팅 역량을 활용하여 북미, 동남아시아 시장에 진출할 수 있도록 교두보 역할을 하고 있습니다. 2024년부터는 신규 국내 고객사의 광고, 온/오프라인 마케팅 대행, 모니터링을 통한 리스크 관리, 큐브 엔터와의 협업을 통한 브랜드와 아티스트의 콜라보레이션, 굿즈 제작, 그리고 글로벌 네트워크의 협력을 통한 K-beauty 유통 사업을 진행할 예정입니다. [수소에너지 사업] 정부의 주요 에너지정책(제10차 전력수급기본계획, 제5차 신재생에너지기본계획, 재생에너지 3020, 수소경제활성화 로드맵 등)에 따른 신재생에너지의 확대를 통해, 2036년 발전용 연료전지에 대해 3.9GW 수준으로의 용량 증가가 예상됩니다. 본 수소에너지는 수소와 산소의 화학반응으로 발생하는 화학에너지를 직접 전기에너지로 전환시키는 고효율·친환경 발전시스템입니다. [전기차/2차전지 사업] 정부정책으로 미세먼지 관리 종합대책 및 자동차 부품산업 활력 제고 방안의 일환으로 친환경차 관련 투자 확대 및 보급목표 상향 설정을 하였습니다. 친환경차 전용 핵심부품 시장도 또한 성장 중입니다. 전기차 가격의 40%를 차지하는 2차전지 시장도 전기차 성장세에 힘입어 가파른 성장이 예상됩니다. [기타 상품 매출] 2024년 1분기 발생한 기타 상품 매출은 961백만원이며 매출비율은 0.94% 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 판매현황 가. 사업부문별 (단위 : 백만원,%) 사업부문 2024년1분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 63,401 62.28% 177,389 60.03% 130,608 54.37% 음반기획 및 매니지먼트 29,084 28.57% 80,931 27.39% 60,105 25.02% 라미네이팅 8,354 8.21% 31,564 10.68% 37,749 15.71% 기타 961 0.94% 5,617 1.90% 11,779 4.90% 합 계 101,800 100.00% 295,501 100% 240,241 100% 나. 주요제품별 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 2024년1분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품 제품 기초,클렌징,메이크업,기타 VT, VT CUBE JAPAN 63,203 62.09% 176,950 59.88% 130,327 54.25% 상품/기타 화장품 외 198 0.19% 439 0.15% 281 0.12% 음반기획 및 매니지먼트 제품 음반,음원 큐브엔터 23,783 23.36% 38,760 13.12% 32,704 13.61% 용역 CF,행사,방송 3,396 3.34% 23,939 8.10% 14,399 5.99% 기타 콘텐츠,상품,기타 1,905 1.87% 18,232 6.17% 13,001 5.41% 라미네이팅 제품 기계,필름,기타 GMP 8,354 8.21% 31,564 10.68% 37,749 15.71% 기타 제품/상품 완성주택,건강식품,기타 지엠피글로벌,VTBIO,케이블리 961 0.94% 5,617 1.90% 11,779 4.90% 합 계 101,800 100.00% 295,501 100.00% 240,241 100.00% 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이[화장품 사업] 당사는 트렌드 변화에 민감하게 대응하며, 소비자에게 더 큰 효용과 만족을 주고자 새로운 원료 및 컨셉을 적용하여 신상품 출시 및 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 수행하고 있습니다. 화장품가격은 경쟁업체 제품의 소비자가와 제품의 시장 포지셔닝, 원재료 가격 등을 고려하여 책정하고 있으나, 다양한 상품을 운영하고 있어 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (단위 : 원) 품목 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 음반 내수 10,508 11,068 11,703 (주1) 상기 자료는 연도별 매출액을 판매량으로 나누어 산출한 평균단가 기준이며, 판매 가격 변동에 대하여 작성 가능한 주요 제품, 서비스만을 대상으로 작성함. [라미네이팅 사업] (단위 : 원) 매출유형 품 목 구체적용도 2024년1분기 2023년 2022년 기계제품 DURALAM INTEGRA 라미네이팅 1,033,600 1,033,600 986,178 QTOPIC-380 F 라미네이팅 7,441,380 7,441,380 7,952,626 PODTOPIC-380 RZ 라미네이팅 9,341,568 9,341,568 9,776,325 필름제품 POLYNEX GLOSS Supermelt 40(12/28) 라미네이팅 190,558 190,558 169,744 POLYNEX SILK FEEL K 28 라미네이팅 456,965 456,965 520,050 POLYNEX SILK FEEL Q Tigerbond 36 라미네이팅 154,895 154,895 157,483 (주1) 상기 자료는 연도별 매출액을 판매량으로 나누어 산출한 평균단가 기준입니다. - 산출기준 : 주요 제품별로 수출평균가격(매출액÷매출수량)을 당기말 환율로 환산 - 주요 가격 변동원인 : 환율변동, 정기가격조정 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료에 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 화장품 원부재료 화장품원료 파운데이션, 마스크팩, 스킨케어 등 27,387 85.71 - 화장품부자재 파우치, 단상자, 명판 등 251 0.79 - 상품 상품 화장품 외 92 0.29 - 라미네이팅 기계원부재료 ROLLER 및 HEATER 필름 압력 부착, 롤러 및 열판 히팅 1,045 3.27 - PCB 기계전기 배선 및 작동 199 0.62 - 루데녹스 노비타 비데, 코웨이 정수기 420 1.31 - 판재가공물 등 기타 기계 내,외장 부품, 부자재 외 937 2.93 - 필름원재료 EVA 원단접착제외 646 2.02 - OPP 필름 원단 493 1.54 - PET 외 필름 원단, 필름접착제 등 484 1.51 - 합계 31,954 100.00 () 화장품 사업은 OEM/ODM 생산방식을 통하여 완제품 형태로 매입을 하고 있으며, 주요 매입처는 코스메카코리아, 이엔씨로 구매처와의 관계는 상호 공조하는 관계입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이[ 화장품 사업] 매입가격은 원재료 단가의 변동, 부자재 비용, 생산수량에 따른 단가 협상 등 환경적 요인들에 의해 상시 변동할 수 있습니다.[국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음.[라미네이팅 사업] (단위 : 원,Kg당) 사업부문 품목 2024년1분기 2023년 2022년 라미네이팅 EVA 1,973 3,360 2,547 OPP 3,356 3,486 2,952 PET 3,579 3,270 2,781 (3) 생산설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [ 화장품 사업] 당사의 화장품 사업은 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 방식인 OEM 및 제조업체에 제품의 생산을 위탁하여 개발,생산하는 ODM 방식으로 제품을 생산하고 있습니다. 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으며, 원료개발, 제형개발, 내용물 생산, 내용물 충진, 용기개발, 포장재 개발 등 화장품 생산에 소요되는 각 단계별로 전문성을 갖춘 다수의 업체들의 조합으로 완제품을 생산하는 체계입니다.[국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음.[라미네이팅 사업] 가. 생산능력 (단위 : 대,톤,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제39기 1분기 제38기 연간 제37기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 기계 라미네이터 파주문발 964 3,804 4,249 13,715 4,999 15,890 루데녹스 파주문발 68,927 1,059 275,709 4,331 274,887 3,248 소계 파주문발 69,892 4,863 279,958 18,046 279,886 19,137 필름 라미네이팅 파주문발 1,054 4,219 4,114 16,093 3,621 15,764 합 계 - 9,081 - 34,139 - 34,901 나. 생산능력의 산출근거 <산출기준> 정상작업시 최대생산 능력 <산출방법> 기계 (라미네이터) : 21 EA × 62일 (루데녹스) : 1,100 EA × 62일 필름 : 17 TON × 62일 <평균가동시간> 기계 (라미네이터) : 일평균- 9.5 시간 월평균- 225시간 연평균- 2,700시간 (루데녹스) : 일평균- 14.2 시간 월평균- 284시간 연평균- 3,408시간 필름 : 일평균- 15.49 시간 월평균- 316시간 연평균- 3,792시간 2) 생산실적 및 가동률[ 화장품 사업]- 해당사항 없음.[국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업]- 해당사항 없음. [라미네이팅 사업] (1) 생산실적 (단위 : 대,톤,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제39기 1분기 제38기 연간 제37기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 기계 라미네이터 파주문발 716 2,824 3,073 9,919 3,900 12,396 루데녹스 파주문발 62,488 960 260,991 4,100 240,275 2,839 소계 파주문발 63,204 3,784 264,064 14,019 244,175 15,235 필름 - 파주문발 756 3,024 2,840 11,109 3,085 13,433 합 계 - 6,808 - 25,128 - 28,668 (2) 당기의 가동률 (단위 :시간, % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 기계(라미네이터) 675 501 74.24% 기계(루데녹스) 852 772 90.66% 필름 948 680 71.68% 합 계 2,475 1,953 - (4) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합 취득 처분 감가상각 국고보조금 대체 환율변동효과 기말 토지 20,521,667 - 321,530 - - - - - 20,843,197 건물 7,496,668 - 477,344 - (100,798) - - - 7,873,214 구축물 175,421 - - - (10,035) - - - 165,386 기계장치 1,447,444 - - - (60,792) - - - 1,386,652 차량운반구 567,783 - 142,669 (19,085) (78,220) - - (4,993) 608,154 공구와기구 88,083 - - - (16,196) - - - 71,887 집기비품 678,014 - 54,984 - (66,210) - - (588) 666,200 시설장치 626,616 - 11,000 (2,483) (96,203) 19,552 - (324) 558,158 금형 608,715 - - - (49,628) - - - 559,087 건설중인자산 2,023,274 - - - - - - - 2,023,274 합계 34,233,685 - 1,007,527 (21,568) (478,082) 19,552 - (5,905) 34,755,209 * 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 주요한 시설투자 계획- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 품목 매출유형 제39기1분기 제38기연간 제37기연간 화장품 제품 기초,클렌징메이크업,기타 수 출 40,866 150,464 117,431 내 수 22,337 26,486 12,896 소 계 63,203 176,950 130,327 상품/기타 회장품 외 수 출 198 438 271 내 수 - 1 10 소 계 198 439 281 음반기획 제품 음반,음원 수 출 4,166 13,676 7,653 내 수 19,617 25,084 25,051 소 계 23,783 38,760 32,704 용역 CF,행사,방송 수 출 1,122 9,110 2,044 내 수 2,274 14,829 12,356 소 계 3,396 23,939 14,399 기타 콘텐츠,상품기타 수 출 995 8,386 1,267 내 수 910 9,846 11,734 소 계 1,905 18,232 13,001 라미네이팅 제품 기계,필름 수 출 4,162 17,108 21,587 내 수 4,192 14,456 16,162 소 계 8,354 31,564 37,749 기타 제품/상품 완성주택,물류건강식품외 수 출 - - 148 내 수 961 5,617 11,631 소 계 961 5,617 11,779 합 계 수 출 수 출 51,509 199,182 150,401 내 수 내 수 50,291 96,319 89,840 합 계 101,800 295,501 240,241 (2) 판매경로 및 판매방법 등 [ 화장품 사업] 1) 판매조직 영업본부 - 국내영업부문, 해외영업부문 2) 판매경로 사업부문 품 목 판 매 경 로 화장품 사업부문 기초 기능성 화장품 및 메이크업 화장품 일체 외 1.온라인 : 공식몰/소셜커머스/오픈마켓/역직구 등2.오프라인 : 드럭스토어/대형마트 등 3.면세점4.해외유통 5.홈쇼핑 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수조건 비고 화장품 사업부문 직접판매 현금 또는 외상판매 - 4) 판매전략 사업부문 품 목 판 매 전 략 화장품 사업부문 기초기능성화장품 일체 외 소비자의 니즈를 파악해 경쟁우위의 제품개발과 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널 중 브랜드이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고 적은 비용으로 고효율이 날 수 있는 온라인을 기반으로 마케팅 [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] 1) 판매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품매출 음반 국내 마케팅팀→유통채널→소매상→소비자 디지털 콘텐츠(음원) 국내 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 수출 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 용역매출 공연 국내 매니지먼트팀→공연기획사→소비자 수출 공연MD팀→공연기획사→현지공연대행사→소비자 광고 국내 광고팀→광고에이전시→광고주 수출 마케팅팀→광고에이전시→광고주 기타매출 로열티 및 기타수익 국내 공연MD팀→Cubee몰→소비자 수출 마케팅팀→해외 유통 채널→소비자(해외매니지먼트) 상품매출 음료 국내 신사업그룹→국내 유통 채널→소비자 화장품, 수출 해외 종속회사→현지 대행사→소비자 2) 판매 전략 당사는 음반 및 음원 매출에 대하여 (주)카카오엔터테인먼트, 왕이뮤직 등 전문 유통채널과의 계약을 통해 유통 및 판매를 진행하고 네트워크를 구축하고 있습니다. 아티스트의 신규 음원에 대한 소식이 1차로 해외 시장에 SNS 등을 통해 확산되고 나면 실질적인 아티스트의 활동, 광고주 컨택 등은 물리적인 채널로 이뤄질 필요가 있기 때문에 국내 및 해외의 주요 시장들에 대한 이러한 물리적 네트워크는 판매 활동을 위해 반드시 필요한 사항입니다.그러나 지속적으로 해외 활동을 수행함에 따라 점차적으로 각 시장에 대한 경험이 축적되고 자체적으로 활동들을 수행할 수 있게 되었습니다. 현재 당사는 활발한 글로벌 활동을 통해 이러한 네트워크를 구축하며 각 시장별 활동 방식에 대하여 충분한 노하우와 경험을 보유한 상황으로 향후에는 자체적으로 수행할 수 있는 영역이 확대될 것으로 기대합니다.이러한 해외 채널 및 활동들에 관한 당사의 업무 영역이 확대됨에 따라 아티스트의 전략적진출, CUBE 브랜드 관리 등에 보다 유리한 환경이 구성될 수 있으며 당사가 확보하는 부가가치는 보다 증대될 계획입니다.그 외 부가가치가 낮은 단순 업무 대행의 영역은 각 지역별 네트워크를 지속적으로 활용함으로써 운영에 있어 효율성이 극대화되는 방향으로 움직일 것입니다.또한, 상품(음료 및 화장품) 유통 및 판매 사업의 경우 소비자의 니즈를 파악해 기존 제품들과는 차별화된 경쟁력 있는 상품을 유통, 판매하고 있습니다. 다양한 판매 채널 중 브랜드 이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고, 저비용 고효율 효과 창출을 위해 온라인을 기반으로한 마케팅 활동에도 주력하고 있습니다.3) 주요 매출처2023년 현재 별도기준 당사의 주요 3대 매출처에 대한 매출 비중은 약 63%입니다. [라미네이팅 사업부] 1) 판매조직 영업본부 - 국내영업부문, 해외영업부문 2) 판매경로 사업부문 품 목 판 매 경 로 라미네이팅 사업부 라미네이팅 기계 및 필름 제품 등 1) 수출 : 주문,계약 → 공장생산 → 선적 → Master2) 내수 : 주문,계약 → 공장생산 → 거래처 납품 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수조건 비고 라미네이팅 사업부 ① 수출 : T/T, COD(선수금 또는 사후송금방식)에 의한 판매② 내수 : 주문 및 계약에 의한 납품 ① 수출 : Master L/C, D/P, D/A :선적 - 은행Nego - 대금수령② 내수 : 주문분 - 납품과 동시에 현금 및 어음 수령계약분 - 납품 후 익월 - 4) 판매전략 사업부문 품 목 판 매 전 략 라미네이팅 사업부 라미네이팅 기계 및 필름 제품 등 제품의 다양화 및 신상품 개발의 최선두화로 전세계시장의 영역확대 및 당사 GMP 브랜드의 지속적인 홍보에 따른 인지도 상승효과 및 해외전시회등 매체광고를 통한 판매시장 확대 하고있습니다. (3) 수주상황 [ 화장품 사업]구매처의 주문을 통한 즉시 납품 구조를 띠고 있어 해당사항이 없습니다. [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)카카오엔터테인먼트(주1) 2022.12.01 2027.11.30 - 72,727,273 - 43,729,457 - 28,997,816 Tencent Music Entertainment（Zhuhai）Company Limited (주2) 2023.10.01 2026.09.30 - 0 - 0 - 0 합 계 - 72,727,273 - 43,729,457 - 28,997,816 (주1) 상기 수주총액은 세금 제외 금액이며 자세한 사항은 2022년 12월 20일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시 참고.(주2) Tencent Music Entertainment（Zhuhai）Company Limited와 체결한 계약의 비밀유지조항에 따라 계약금액을 공개하지 않음. 자세한 사항은 2023년 12월 12일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시 참고.(주3) 상기 수주일자는 계약기간의 초일임. [라미네이팅 사업] 구매처의 주문을 통한 즉시 납품 구조를 띠고 있어 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 시장위험 연결실체는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, CNY, EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 관리하고 있으며 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관 등과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (4) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있으며 당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(5) 가격위험보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. (6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -해당 사항 없음 . 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 [화장품 사업부]- 해당사항없음.국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업 아티스트 전속 계약 (기준일 : 보고서 제출일 현재) 순번 계약상대방 성명 및 소속그룹 계약의 목적 및 내용 1 전소연 (여자)아이들 전속 계약 2 조미연 전속 계약 3 민니 전속 계약 4 송우기 전속 계약 5 예슈화 전속 계약 6 고신원 펜타곤 전속 계약 7 이회택 전속 계약 8 조진호 전속 계약 9 이주현 LIGHTSUM(라잇썸) 전속 계약 10 한초원 전속 계약 11 윤상아 전속 계약 12 김나영 전속 계약 13 이유정 전속 계약 14 나가이 히나 전속 계약 15 김현빈 NOWADAYS(나우어데이즈) 전속 계약 16 김시윤 전속 계약 17 이윤 전속 계약 18 장진혁 전속 계약 19 정연우 전속 계약 20 조권 - 전속 계약 21 정일훈 - 전속 계약 22 권은빈 - 전속 계약 23 박미선 - 전속 계약 24 이상준 - 전속 계약 25 이은지 - 전속 계약 26 정지우(미지우) - 전속 계약 27 유선호 - 전속 계약 28 문승유 - 전속 계약 29 김현우 - 전속 계약 30 문수영 - 전속 계약 31 박도하 - 전속 계약 [라미네이팅 사업부]- 해당사항없음. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 (가) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 담당조직은 기계기술연구소와 생물공학을 이용한 화학물질 등 연구개발 조직 바이오R&D센터으로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제39기 1분기 제38기 연간 제37기연간 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 연 구 개 발 비 136 840 2,229 - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 136 840 2,229 - 회계처리 판매비와 관리비 6 181 1,560 - 제조경비 142 659 669 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액100] 0.13 0.83 0.93 - (3) 연구개발 실적[기계기술연구소] 구분 연구개발 과제 착수일 완료일 연구결과,기대효과 FILM SECUREGRAM 2017-04 2017-06 진품확인 라벨 2차전지 리튬-황 전지용 전극 구조체 개발 2021-09 2023-08 시험용 기계장치 제작으로100mm 사이즈의 이차전지제작(시험, 평가용) [바이오R&D센터] vtbio_pipeline.jpg vtbio_pipeline 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황 [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권/저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 12 131 - - - - 해외 10 99 - - - - 합계 22 230 - - - - (주1) 상기 내용은 보고서 작성 기준일 현재 내부 자료 기준임.[화장품 사업부] 지적재산권 내용 취득일 근거법령 상용화 여부 아세톡시차비콜 아세테이트를 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 및 발모 촉진용 조성물 2018.12.13 특허권 상용화 대량강 추출물 또는 이의 분리된 화합물을 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 또는 발모 촉진용 조성물 2021.03.25 특허권 상용화 [라미네이팅 사업부] 지적재산권 내용 취득일 근거법령 상용화 여부 인쇄면상에 서멀라미네이트 필름을 이용한 부분가열 형압엠보싱 방법 2007.04.02 특허법 상용화 자동 라미네이터 2011.04.13 특허법 상용화 접지 내면 정보보호 라미네이팅 적층필름 2011.12.01 특허법 상용화 디지털 인쇄물에 유광 및 무광처리를 포함하는 후처리가공에 의한 인쇄물을 고급화하는 방법 2012.12.11 특허법 상용화 자동 테이프 부착장치 2014.06.20 특허법 상용화 슬릿북 라미네이터 및 슬릿북 라미네이팅 방법 2016.07.21 특허권 상용화 [바이오 사업] 가. 특허등록/출원현황 구 분 특허 내용 특허 등록 번호 등록일 특허등록현황 포스포리파아제 A2를 처리하여 T 세포의 세포사열을 조절하는방법 제1020190082571호 2021.06 포스포리파아제 A2를 처리하여 T 세포의 세포사열을 조절하는방법(JAPAN) 출원번호 2019-226752 2023.07 조절 T 세포를 유효성분으로 포함하는 퇴행성 뇌질환 예방 또는 치료용 약학적 조성물 제 1025961400000호 2023.10 조절 T세포를 유효성분으로 하는 퇴행성 뇌질환 예방 또는 치료용 세포치료제 조성물 (GB301) 제1018022480000호 2017.11 아밀로이드 베타(Aβ) 펩타이드 및 bvPLA2(bee venom phospholipase A2)를 유효성분으로 포함하는 알츠하이머병 또는 치매에 대한 예방 또는 치료용 백신 조성물 (GB301) 제1018022510000호 2017.11 사슴 품종 판별용 올리고뉴클레오티드 분자를 이용한 녹용 품종 판별 방법 및 녹용 품종 판별용 DNA 칩 제1015059020000호 2015.03 발효녹용추출물을 포함하는 화장품 조성물 제1013367910000호 2013.11 만성폐쇄성 폐질환 예방 및 치료용 한약조성물 (GB014) 제1010188660000호 2010.11 지각 추출물을 함유하는 당뇨병 치료 조성물 및 이를 유효성분으로 하는 건강보조식품 (GB021) 제1009401330000호 2010.01 유산균에 의한 오배자 발효물을 포함하는 미백 조성물 제1008131070000호 2008.03 고삼추출물을 포함하는 자가면역질환 치료제 제1008045170000호 2008.02 심근경색 발작 후 회복을 위한 지각 추출물 및 이를 함유하는 약학적 조성물과 건강식품 제1007025670000호 2007.03 우울증 치료용 연자육 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물 및 건강식품 (GB011) 제1006729490000호 2007.01 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 석창포 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 제1006729500000호 2007.01 허혈성 심질환 예방 또는 치료용 원지 추출물, 이를 포함하는 약학적 조성물과 건강식품 제1006729520000호 2007.01 천식의 유지 치료용 약제 제1006714320000호 2007.01 숙지황 추출물을 포함하는 기억력 향상 생약조성물 (GB012) 제1005000290000호 2005.06 나. 국제 학술논문(SCI) 등재 현황 국제학술논문명 수록저널 Adoptive therapy with amyloid-β specific regulatory T cells alleviates Alzheimer's disease Theranostics 2022; 12(18):7668-7680 Therapeutic Effects of Aβ-Specific Regulatory T Cells in Alzheimer’s Disease: A Study in 5xFAD Mice Int. J. Mol. Sci. 2024, 25(2), 783 미약한 만성적 스트레스에 의해 야기된 우울증 걸린 쥐에 대한 연자육의 항우울효과 Am J Chin Med 33: 205-213(2005) 육미지황탕 가감방 ( 뇌력 ) 은 정상적인 성인의 인지과정을 향상시킴 : 이중맹검 , 위약통제 임상실험 Am J Chin Med 33: 107-115(2005) 미약한 만성적 스트레스에 의해 우울증이 유발된 쥐 뇌해마부위의 세레토닌 방출량 감소를 억제하는 연자육의 효과 - 항우울효과 J Pharm Pharmacol 57: 1-6(2005) 활성산소에 의해 손상된 신경세포인 PC-12 세포에 대한 목단피 ( 뇌력의 구성선분 ) 에탄올 추출물 활성산소 생성 억제 및 차별적인 유전자발현 프로파일 - 목단피의 신경세포보호효과 - 치매치료제 Biol Pharm Bull in press(2005) 한약조성물 PM-F2-0B 의 고지방식에 의해 비만이 유도된 쥐에 대한 비만억제효과 Biol Pharm Bull 27: 1251-1256(2004) 한국 전통 한약재인 소청룡탕 ( 아토 OK 구성성분 ) 의 아토피성 피부염 , 천식 , 알러지성 비염 치료의 가능성 - TH2 세포 성장 및 분화 Biol Pharm Bull 27(5): 739-743(2004) ※ 상기 논문 외 25여편의 SCI논문 등재 다. 정부 등의 법령 또는 규제사항 및 회사에 미치는 영향[라미네이팅 사업부] 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함. - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록 등 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보 전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있 게 함을 목적으로 함. - 대기배출시설에서 배출되는 오염물질의 배출허용 기준관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 등 화학물질 관리법(화관법) # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건 강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육(매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) # 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성· 위해성에 관한 심사·평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 신규화학물질 제조시 화평법에 의거 환경부 등록 - 기존 화학물질 제조 및 수입시 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부 등록 등 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하 여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 및 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 등 자원순환기본법 # 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생 량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환 이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구축 을 위해 제정 - 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을 시 순환이용 저해요소 평가하여 제조 과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 위탁처리시 폐기물 처리비외 추가로 폐기물 처 분부담금 부과 및 환국환경공단에 납부 등 환경오염피해 배상책임 및구제에 관한 법률 (환구법) # 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생 으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정 하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량/대기/수질/폐기물/ 토양/ 해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악 후 그 양에 따라 보험 료 산정 - 매년 보험금 납부(1년단위 소멸형) 등 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자 의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해.위험설비 안전기준 획득 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 정기적 설비 안전검사 등 (2) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [화장품 사업] 1) 산업의 특성 화장품 산업이란 화장품을 생산하고 판매하는 산업을 의미합니다. 화장품은 과거에는 단순히 피부를 보호하고 청결하게 하는 역할을 하였지만 이제는 피부의 건강함을 유지시키고 삶의 만족과 풍요로움을 제공하는 데에 이르고 있습니다. 화장품 산업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 첫째, 글로벌 산업입 니다. 현재 화장품 수출국은 174개국에 달하며 내수 시장 역량을기반으로 글로벌 수요가 있는 산업입니다. 유로모니터에 따르면 2022년 세계 화장품시장규모는 5,352억 달러이며, 코로나19로 인해 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 시장 규모가 둔화되는 양상을 보였으나, 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등하였습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환 라이브 커머스 등을 통해 2024년 5,263억 달러 규모까지 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 둘째, 한류 열풍의 수혜를 받는 산업입니다. K-POP, K-Drama, K-콘텐츠에 등장하는연예인들의 외모나 사용하는 화장품에 관심을 갖는 외국인이 늘어나면서 동남아는 물론 일본, 미국으로의 수출이 증가하고 있습니다. 최근 '태양의 후예’, ‘이태원클라쓰’, ‘사랑의 불시착’ 등 K-Drama의 인기 덕분에 한국 화장품 수출 규모가 한 단계 확장되기도 하였습니다. 셋째, 경쟁적 산업입니다. 브랜드와 생산이 분리되면서 기업이 제조설비를 직접 갖추고 있지 않아도 OEM, ODM 업체를 통해 및 신규 브랜드 설립이 용이합니다. 참신한상품기획력과 마케팅 역량을 갖춘 기업들이 활발히 시장에 진출하고 있으며 혁신적 아이디어를 가진 제품이 끊임없이 등장하고 있습니다. 그렇기 때문에 기업이 경쟁력을 갖추기 위해서는 빠른 의사결정 변화에 유연하고 빠른 대응이 요구됩니다. 넷째, 과점적 경쟁 시장입니다. LG생활건강과 아모레퍼시픽이 국내 화장품 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 2017년 이후 국내 화장품 시장에서 상위 업체의 시장 점유율은 벤처 브랜드의 진입 및 선전으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 다섯째, 다품종 소량 생산 체제입니다. 소비자 각 개인의 피부 성질 및 취향에 따라 선호 제품이 다르고 소비자 니즈는 빠르게 변화하고 있어 기업들은 반복적으로 신제품을 출시하고 있으며 제품의 수명주기가 짧아졌습니다. 더 나아가 개인별 피부 특성이나 색, 향 등의 기호를 반영해 화장품을 소분하여 판매하거나 화장품 내용물 또는 원료를 혼합하여 판매하는 맞춤형 화장품 서비스도 등장하였습니다. 국내 화장품 산업은 2023년 수출액 85억 달러를 기록하면서 화장품 수출 세계 4위를 달성하고, 지난 5년간 수출 증가율이 연평균 6%에 달하는 성과를거두며 세계시장에서 경쟁력을 자랑하고 있습니다. 2) 성장성 산업통상자원부에 따르면 2023년 화장품 연간 수출 실적은 약 85억 달러입니다. 대표적 무역흑자 품목으로 국부와 일자리 창출에 기여한 산업으로 평가받고 있습니다. 2022년 화장품 생산 규모는 전년 대비 2.3배 증가한 반면 수출은 8.7배 증가해 화장품이수출기반으로 성장하고 있음을 보여주었습니다. 우리나라 화장품 수출국의 경우 2023년 174개국으로, 중화권 국가 비중이 41% 이상이며, 북미지역(미국, 캐나다 등)과 일본 지역 비중이 전년 대비 각각 4%, 8% 증가하면서 수출 증가를 견인했습니다.글로벌 화장품 시장 규모는 2022년 5,352억 달러에서 2032년까지 연평균 6% 성장을 전망하며 2032년에는 8,646억 달러 규모로 설장할 것으로 예측됩니다. 개인의 미용에 대한 의식 고조, 커스터마이즈 된 화장품에 대한 취향 확대가 화장품 시장의 성장을 촉진하는 중요 요인입니다. 또한 소셜 미디어의 영향력 증가, 급속한 도시화, 1인당 소득의 증가는 소비자로 하여금 새롭고 독특한 프리미엄 제품에 소비하게 하고 있습니다. 더불어 신흥국의 구매력 성장, 글로벌 유통망 확대 등으로 인해 화장품 산업은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 화장품 시장규모 추이.jpg 글로벌 화장품 시장규모 추이 3) 경기변동의 특성 시장 상황은 빠르게 변화하고 있습니다. 제품 구매 시 가격과 기능 못지않게 사회적 영향과 심리적 만족을 중시하는 소비 트렌드가 자리 잡아가고 있습니다. OEM/ODM업체를 통한 신규 브랜드의 시장 진출이 용이해지면서 시장 내 경쟁은 매우 치열해졌고, 다양한 브랜드로 소비가 분산되었습니다. 원 브랜드숍에서 멀티 브랜드숍의 활성화, 디지털 기반의 비대면 채널의 활성화 등 유통환경 또한 변화하고 있습니다. 시장 여건이 빠르게 변화하는 상황 가운데 끊임없이 고객을 끌어들이기 위해서는 제품력뿐만 아니라 고객 니즈 세분화, 감성과 경험 제공, 가치 소비를 통한 만족감 제공 등 기업은 소비자의 니즈를 입체적으로 자극하여야 합니다. 해외 시장의 경우 , 2023 년도 국내 화장품 수출 상위 국가는 중국 , 미국 , 일본 순입니다 . 국내 화장품 수출 가운데 중국이 차지하는 비중은 약 41% 입니다 . 미국의 경우 , 국내 화장품 수출액 점유율은 최근 2 년 동안 꾸준히 10% 대를 유지하고 있습니다 . 일본의 경우 글로벌화된 한류의 일본 내 확산을 기반으로 한국 화장품이 가성비가 좋고 기획력이 있는 것으로 알려지며 큰 인기를 모으고 있습니다 . 4) 영업개황 및 경쟁우위 요소 당사 화장품 사업부는 전년 대비 매출액 약 36% 성장하였습니다 . 현재 자사의 스킨케어 라인은 국내 오프라인 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다 . 이를 바탕으로 각종 온 오프라인 채널에서도 좋은 반응과 성과가 이어지고 있습니다 . 각종 채널에서 주력브랜드로 자사를 선정하여 24 년에도 더 큰 성장이 기대가 됩니다 . 해외시장은 특히 , 미국 , 중국과 함께 세계 3 대 뷰티 강국으로 불리는 일본 뷰티 시장에서 큰 호응을 얻고 있습니다 . 일본 온라인 시장에서 높은 판매 실적을 기록하고 있으며 , 이를 바탕으로 일본 전역에 오프라인 시장을 지속 확대하고 있습니다 . 2023 년 라쿠텐 SHOP OF YEAR 한국브랜드 최초 카테고리 대상을 수상하였으며 자사 주력 상품이 ‘ 아마존 ’, ‘ 라쿠텐 ’, ‘ 큐텐 ’, ‘ 조조타운 ’ 등 일본의 주요 온라인 채널에서 랭킹 1 위를 차지하고 일본 내 영향력 있는 ‘ 앳코스메 ’ ‘ 립스 ’ 및 각종 뷰티 플랫폼에서 다수 수상을 하는 등 입지를 다지고 있습니다 . 그리고 일본 어디에서든 당사 제품을 만나볼 수 있도록 ‘ 로프트 ’, ‘ 프라자 ’, ‘ 아인즈토르페 ’ ‘ 웰시아 ’, ‘ 마츠모토키요시 ’, ‘ 돈키호테 ’ ‘세븐일레븐’ 등 일본 전역의 주요 오프라인 채널에 입점한 상태이며 , 온 / 오프라인 채널을 막론하고 일본 소비자들 사이에서 강한 존재감을 드러내고 있습니다 . 5) 신규사업 등의 내용 및 전망 글로벌 화장품 시장에서의 지속성장을 위해 독자적으로 개발한 ‘시카리들 ’ 보다 효과적으로 유효성분을 전달할 수 있는 마이크로 결정을 개발하여 기능성 화장품 시장에서의 매출 고성장세를 이어가겠 습니다 . [국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트 등의 사업] (1) 산업의 특성 1) 음악 산업의 특성 과거의 음악산업이란 곧 음반산업만을 의미하는 시장이었으나 , 현재의 음악산업은 음악의 창작 , 음반 및 음원의 제작 , 유통 및 판매 뿐만 아니라 공연 , MD, 매니지먼트 , 출판물 , 행사 등 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다 . 2000 년대 이후 음악산업은 기술 발달과 함께 디지털 음원 중심으로 산업구조가 급속히 개편되었고 , 현재는 소비자들의 콘텐츠 소비 행태가 변화됨에 따라 공연 , 방송 , 영상 , 공식 상품 (MD) 과 같은 부가 산업의 비중이 점차 높아지고 있습니다 . 음악산업은 기본적으로 음악 콘텐츠를 창작하는 콘텐츠 생산 (Producing) 단계부터 음반 및 음원 형태로 녹음 (Recording) 하는 임가공 (Manufacturing) 단계를 거쳐 이를 최종 소비자에게 유통 , 판매하는 단계까지 가치사슬로 구조화되어 있습니다 . 최근에는 전 세계적으로 스마트폰 등 모바일 기기 보급률이 증가됨에 따라 다양한 미래 기술을 음악과 아티스트 지적재산권에 접목하여 새로운 음악 콘텐츠 ( 유튜브 등 OTT 플랫폼 등 ) 및 서비스를 창출하며 산업 영역을 확산하고 있습니다 . ① 음반 및 음원 산업 음악 산업은 음악을 제작 , 녹음 , 배급 , 마케팅 및 판매하는 모든 활동을 의미합니다 . 음악 산업은 기술의 발전과 함께 물리적 매체 (LP, 테이프 , CD 등 ) 와 유통 인프라의 변화에 따라 유통 방식 , 소비 양식 등이 빠르게 변화하며 수축과 성장을 거듭해왔습니다 . 2010 년도 이전까지는 피지컬 ( 음반 ) 시장이 시장의 대부분을 차지해왔던 반면 , 2000 년대 중반을 기점으로 다양한 디지털 음원 플랫폼 ( 유료 스트리밍 서비스 ) 이 등장함에 따라 소비자들이 음악을 소유하는 대신 접근하는 개념으로 대중화되기 시작했으며 , 스트리밍 ( 음원 ) 시장을 중심으로 음악 산업이 다시 성장세를 보이고 있습니다 . ② 공연 산업 공연 산업은 콘서트의 기획 , 연출부터 음원 제작 , 외부 공연장 섭외 , 홍보 , 마케팅 , 판매 등의 모든 과정을 포함하며 , 각각 영역의 네트워크와 전문성이 중요한 산업입니다 . 공연은 무대를 매개로 아티스트와 관객이 같은 시공간을 공유하며 공감과 소통을 통해 서로에게 높은 유대감을 형성하고 아티스트 - 팬 관계로 발전할 수 있는 체험적 가치를 제공하므로 중요성이 매우 높습니다 . ③ 매니지먼트 ( 용역 ) 및 지적재산권 (IP) 관련 사업 매니지먼트 산업은 용역 사업 및 로열티 사업으로 , 회사는 소속 연예인이 영화 , 드라마 , 광고 등 일련의 활동을 할 수 있도록 기획 , 관리 , 운영하는 에이전시 역할을 수행합니다 . 또한 , 소속 연예인의 지적재산권을 활용하여 다양한 컨텐츠를 기획 , 생산 , 유통 , 판매하여 2 차 , 3 차 간접 수익을 발생하고 있습니다 . (2) 산업의 성장성 1) 세계 음악시장 국제음반산업협회(The International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 2023년 글로벌 레코딩 음악시장은 약 286억 달러로 전년 대비 10.2% 성장했으며, 최근 9년간 성장세를 기록하고 있습니다. 특히 온라인/모바일 스트리밍 시장은 Spotify, 애플뮤직 등 유력 디지털플랫폼의 등장으로 인해 2010년대 중반 이후 급격한 성장세을 보이고 있습니다. IFPI에 따르면 2023년 기준 스트리밍 시장 규모는 전년 대비 11.2% 성장한 193억 달러 규모를 기록하며 전 세계 음반 매출의 67.3%에 해당하는 비중을 차지했습니다. 스트리밍 시장의 눈부신 성장세가 글로벌 레코딩 음악시장의 성장을 견인하고 있는 것으로 판단됩니다. 글로벌 음악산업 동향.jpg 글로벌 음악산업 동향 () 출처: IFPI(2024), 「Global Music Report 2024」 글로벌 음악산업 매출 세부현황(ifpi(2024)).jpg 글로벌 음악산업 매출 세부현황(ifpi(2024)) () 출처: IFPI(2024), 「Global Music Report 2024」 2) 국내 음악시장 한국콘텐츠진흥원이 발간한「 2022 년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」에 따르면 2022 년 국내 음악산업 총 매출액은 전년대비 19.1% 증가한 11 조 1,602 억원 규모로 집계되었고 , 같은 기간 국내 음악산업 수출액은 전년대비 24.4% 증가한 9.6 억 달러로 집계되었습니다 . IFPI가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 한국의 음악 산업 규모는 2023년 기준 미국, 일본, 영국, 독일, 중국, 프랑스에 이어 7위를 차지했습니다. [국내 음악산업 매출액 규모] (단위: 백만원, %) 구분 2020년 2021년 2022년 전년대비 증감율 음악산업 매출액 6,064,748 9,371,728 11,160,231 19.1% * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 , 2022 년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서 , 2023.6.16 [국내 음악산업 수출액 규모] (단위: 천달러, %) 구분 2020년 2021년 2022년 전년대비 증감율 음악산업 수출액 679,633 775,274 964,428 24.4% * 출처 : 한국콘텐츠진흥원 , 2022 년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서 , 2023.6.16 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 음악산업은 과거 필수품의 성격보다는 사치품의 성격이 강해 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기변동에 대해 민감한 반응을 보였습니다 . 하지만 최근에는 디지털 음원 시장이 확대됨에 따라 음악 콘텐츠에 대한 수요자들의 접근성 및 편의성이 증대되어 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 됨으로써 음악 소비에 따른 경기변동 민감도가 크게 감소했습니다 . 음악 산업은 경기변동에 따른 민감도는 작은 편이나 시대의 유행이나 흐름에 따라 상품의 주기가 매우 짧고 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다 . 음악의 장르에 따라 라이프 사이클이 다르지만 일반적으로 대중가요의 경우 음반 발매 후 3~4 개월 동안 대량의 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보입니다 . 다만 , 강력한 팬덤을 보유할 경우 대중의 이목을 끄는 중독적인 음악과 획기적인 기획력을 통해 흥행에 성공할 시 수익 창출효과는 여타산업보다 고부가가치를 가진다는 특성이 있습니다 . 공연 산업은 중국의 한한령 , 코로나 19 와 같은 국내외 정치경제적 이슈 및 보건적인 이슈에는 민감도가 비교적 높은 영역입니다 . 이러한 거시환경적 이슈 외에는 기획사 차원에서 아티스트 음반 발매 시기 , 공연 일정 등을 유연하게 조율할 수 있으며 , 이에 따라 계절적인 영향은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다 . (4) 국내외 시장여건 1) 음악 소비방식의 변화 전 세계적으로 스마트기기 보급과 통신기술 발달로 인하여 음악 소비자들은 디지털 음원 스트리밍 서비스를 이용하여 다양한 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 되었습니다 . 2010 년 중반 이후 등장한 유료 스트리밍 서비스의 매출 증가가 침체되어 있던 음악산업의 성장을 견인하였으며 다양한 국적과 장르의 음악을 쉽게 소비할 수 있는 환경을 제공하였습니다 . 또한 빅데이터를 이용한 처리 및 분석 AI 프로그램 , AI 기술이 스트리밍 서비스에 접목되면서 음악 소비 환경이 개선되고 있습니다 . 2) 음악 산업의 탈국경화 유튜브 , 애플뮤직과 같은 글로벌 미디어 플랫폼과 페이스북 , 인스타그램 , Tiktok 과 같은 글로벌 SNS 의 등장으로 국가간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되며 지역적 범위가 넓어지는 경향이 두드러지고 있습니다 . K-POP, 라틴팝과 같이 비주류로 분류되던 장르가 글로벌 플랫폼을 통해 공유되면서 전세계적으로 인기를 끌고 있는 것이 대표적인 현상입니다 . 이와 같은 변화는 세계 음악산업의 생태에 큰 영향을 주고 있으며 다양한 국가와 장르의 아티스트들에게 기회가 되고 있습니다 . (5) 경쟁요소 엔터테인먼트 업계는 소자본으로 진입이 가능하기 때문에 진입 장벽은 낮으나 , 극소수의 스타만이 성공하는 현실을 비추어 본다면 시장내에서의 경쟁 환경 진입 장벽은 매우 높다고 볼 수 있습니다 . 음악 산업은 소비자들이 경험을 해보기 전까지는 상품의 가치를 판단할 수 없는 경험재적인 특성이 강하기 때문에 , 음반 소비자들은 과거의 경험을 통해 이미 검증된 상품을 중심으로 소비가 지속되는 경향을 보입니다 . 시장 안착에 성공한 아티스트 및 회사는 후속 음반 또는 후속 아티스트에 대해서도 소비자들의 구매결정을 손쉽게 이끌어 낼 수 있는 특성이 있으며 , 이는 아티스트 및 회사의 브랜드 경쟁우위로 작용되고 있습니다 . 공연 사업은 기획 , 연출부터 음원 제작 , 영상 제작 , 외부 공연장 등 높은 수준의 인적자본 , 물적자본의 확보가 경쟁요소로 작용합니다 . 또한 , 아티스트의 인지도에 따른 팬덤 확대 등이 국내외 공연의 규모 및 지역을 직접적으로 결정짓고 있으며 , 공연 관련 DVD 제작 , 메이킹북 , 판권 판매 등을 통해 2 차 , 3 차 부가수익을 창출하며 수익성의 차이를 발생시키고 있습니다 . 매니지먼트 산업은 용역 사업 및 로열티 사업으로 , 전속 아티스트 매니지먼트를 통해 아티스트의 영향력 및 스타성을 최대로 이끌어냄으로써 수익을 창출합니다 . 당사는 창립 이래로 K-POP 산업을 대표하는 다수의 아티스트들을 지속적으로 배출해왔으며 , 당사만의 체계적인 시스템을 통해 잠재적 아티스트를 발굴 및 트레이닝하여 실력있는 신인 아티스트를 배출하고 있습니다 . 또한 , 아티스트 지적재산권을 활용한 공연 DVD, 굿즈 등 다양한 MD 상품을 개발 및 판매하고 있으며 , 외부 기업과의 협업을 통해 높은 로열티 수익을 창출하고 있습니다 . (6) 영업의 현황 당사의 핵심 산업인 음악산업은 소규모 업체들이 경쟁에 참여하고 있는 완전 경쟁 시장의 모습을 보이며 , 일부 대형 업체들에 의해 시장이 주도되고 있는 과점적 경쟁 시장의 특성을 보여주고 있습니다 . 많은 기업들이 소자본으로 동 시장에 진입이 가능하기 때문에 업계 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있습니다 . 그러나 극소수의 스타만이 성공하는 현실을 비추어 본다면 시장 내에서의 경쟁 환경 진입 장벽은 매우 높다 볼 수 있습니다 . 이러한 추세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다 . 그 이유로는 규모의 경제를 구축하고 회사 브랜드 가치를 확보한 업체에 아티스트 희망 자원들이 집중되는 경향이 강하기 때문에 자원 확보상에서 경쟁우위를 달성하였으며 , 기존 아티스트들의 성공 경험을 활용하여 트레이닝 , 홍보 등 체계적인 시스템을 구축하여 신인 아티스트 성공에 있어서도 보다 높은 경쟁우위를 달성하고 있기 때문입니다 . 또한 최근에는 성공적으로 브랜드가 구축된 아티스트의 가치를 동 회사의 타 아티스트와의 협력을 통해 해당 아티스트로의 가치 이전 , 브랜드 구축 가속화 등의 전략이 활용되고 있어 타 업체 대비 빠른 속도로 아티스트의 성장을 이끌어 내며 추가적인 경쟁우위를 구축하고 있습니다 . [라미네이팅 사업] 1) 산업의 특성 라미네이팅은 본래 문서의 장기보존 및 위,변조를 막기 위해 미국에서 1950년에 처음개발되었습니다. 그후 독일, 영국, 일본 등의 선진국을 중심으로 널리 보급되었으며 인쇄물의 표지, 문서, 사진, 신분증 등 각종 출력물의 표면을 비닐 소재로 코팅하는 것이 대표적인 예입니다. 그 외에도 인테리어 소재를 비롯 렌즈 표면의 반사방지 코팅, 특수유리 제작 등 다방면에 라미네이팅 기술이 쓰입니다. 라미네이팅은 현대 과학 기술의 기초가 되는 분야이며 라미네이팅 기술이 21세기 들어 다시 각광받는 이유는 인쇄전자, 태양전지 제작, 대면적 그래핀 제작, 홀로그램 제작 등 첨단기술에 필요한 핵심 공정이기 때문입니다. 라미네이팅은 전자장비와 디스플레이 등을 더 얇고 작게 만들기 위해 사용되는 필수적인 기술이기에 모바일 및 데스크탑 장비의 디스플레이 제작 및 인쇄전자 등의 분야에서 제작 비용을 낮추고 생산 효율을 높일 수 있으며 소형화를 추구하는 첨단 산업에 필수적으로 사용되는 정밀 기술입니다. 2) 성장성 당사는1985년 순수 우리 기술로 만든 라미네이팅 기계를 시작으로 라미네이팅 기계와 필름 생산량의 90% 이상을 해외 시장에 수출하였으나 최근 내수시장의 활성화에 힘입어 국내시장의 70%의 시장점유율을 확보하고 있습니다. 당사는HP Indigo사의 Laminating 부분 Gold Partner로서 HP와 공동개발한 은염사진 대체 시스템인S ilver Halide Replacement System 은 이미 전세계적으로 주목받고 있는 차세대 사진 솔루션으로 HP Indigo 디지털 프린터와 라미네이팅 기기 인라인 설치를 기본으로 한 공동 마케팅으로 글로벌 사진인쇄시장에 두각을 나타내고 있습니다. 또한 Sleeking System과 Lay-Flat 포토북 Slit-Book 시스템을 적용한 PROTOPIC-540시리즈와 QTOPIC-380 시리즈등은 당사만의 기술로 가능한 다양한 솔루션으로 많은 고객들의 긍정적인 호응을 얻고 있으며 디지털 인쇄 시장으로 확대 되어가고 있습니다.또한 인쇄 후공정의 대표업체로써 라미네이팅과 포토북 시장에 대한 확실한 솔루션을 제공하며 탄탄한 기술력으로 고객의 다양한 요구에 부합하는 제품으로 해외시장에서 독점적인 경쟁우위를 갖게 될 것입니다. 이러한 우수한 기술력과 품질을 바탕으로 기존의 소형 오피스 시장 중심에서 실사 출력 등의 광고시장과 고급 인쇄시장 중심으로 라미네이팅 영역을 확대해 나가고 있으며 당사의 자체 개발한 원천기술로 세계 시장 주도를 목적으로 출시된 써멀라미시스템(Thermalami® System)은 기존의 UV코팅, 유성, 수성 건식 라미네이팅의 문제점을 획기적으로 해결하였으며 또한 초박막 라미네이팅(Micronex), 일반 유,무광 라미네이팅, Silkfeel Film, Sleeking(DSF) Film, 접착력 강화Film (Tigerbond, ExcelBond), 위조방지System(Secuergram : 정품인증 보안라벨), 엠보싱Film (Embossing작업)등다양한 기능의 솔루션 제공이 가능한 시스템을 보유하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성일상적인 품목으로 경기변동에 큰 영향이 없습니다.4) 경쟁요소최근 들어 중국, 동유럽 등에서 생산되는 저가형 기계 및 필름 공급이 증가하고 있으나 당사는 대형기계위주의 고부가가치 제품 및 양/단면용 오프셋 프린트 라미네이터에 적용 가능한 OPP필름, Nylonex 필름, 광고 및 표지판 등에 사용되는 Stickynex Film, Biodegradable Film 친환경 신제품 출시로 이들 난관을 극복해 나가고 있으며, 당사는 코로나 팬데믹 COVID-19 이후, 영업 관련하여 국내 고객사와의 관계개선을 대면(Agent Meeting)을 통하여 신제품 등을 소개하는 전략 및 해외고객사는 지역별 사정에 따라 Untact Conference(비 접촉 화상회의)를 이용하여 On-Line으로 GMP 신제품 소개 와 교육을 진행 하였으며, 또한 각국 바이어의 요청에 의거 직접 방문하여 영업 제품상담 및 사후 AS관리로 전세계 고객사와 소통 하고 있습니다. 당사가 개발한 Sleeking System의 신제품은 고품격 효과의 부분 광택, 홀로그램, 금/은박 Stamping 효과 등 다양하고 고부가가치의 Finishing Solution으로 최근 Digital인쇄 및 라미네이팅 시장에서 각광을 받고 있는 POD(Print On Demend) 분야에서 다양한 고객의 요구를 최적의 비용과 간단한 공정으로 충족시킬 수 있는 획기적인 제품이며 최근 위조방지 System을 당사가 보유했던 라미그램(Lamigra-홀로그램)에서 씨큐어그램(Securegram)으로 업데이트 발전 시켰으며 실제 화장품 위,변조 방지 포장박스용으로 사용 중이며 당사의 위상 향상과 함께 매출신장에 크게 기대할 수 있게되었습니다.5) 영업개황 기존의 라미네이터보다 품질면에서는 접착력, 투명도, 미세 기포 생성방지, 다양한 표면 무늬상태 구현과 광택 / 무광택, 습도방지 등이 탁월 합니다. 또한 원가측면에서 설치면적, 설비가격, 친환경성, 인건비 절감, 운전자 중심의 경제적이고 신속 작업이 요구되는 고급 인쇄물 등에서는 당사의 대량 양산용 제품인 Challenger/ Pioneer 시리즈 장비와 Eurolam / PODMaster및 POD Digital 시장을 겨냥한 Protopic 540 모델로 써멀 라미네이팅 시스템을 확대 구축하였고 최근 QTopic-380F 및 PODTopic-RZ 시리즈를 업그레이드 탄생시켜 영업, 수주 활동에 활발한 영향을 미치고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 기존의 유성 및 수성 접착 라미네이팅을 획기적으로 개선한 GMP 고유의 경제적인 POLYNEX 필름 및 뒤틀림과 스크래치가 없는 Anti-scuff Matt Film 등 점착제가 필요없는 "써멀라미"시스템을 개발하여 세계에서 가장 완벽하고 효율성이 뛰어난 기계구조를 갖춘 친환경적인 작업조건과 적은 면적으로 기계설치를함으로서 일반 인쇄소 및 후가공 업체에서 손쉽게 설치 운영할 수 있으며 아울러 엠보싱 라미네이팅을 동시에 할 수 있는 최첨단 라미네이팅 시스템으로서 당사의 매출신장에 크게 기여하리라 확신합니다. 또한 필름제품군 PERFEX, PHOTONEX, POLYNEX, NYLONEX, Light Protect, SuperTouch, Pronex, Crystalex, Micronex overlay Coating Film 등 총 45여종의 아이템으로 세계100여개국에 수출하고 있으며 또한 세계 최초로 스크레치 방지용 OPP FILM(HardCoat/Matt)과 UV차단 열접착 OPP FILM, 열접착 증착 OPP FILM 및 컬링 및 스크래치 방지용 Nylonex 필름을 개발함으로서 각종 표면 보호가 필요한 포장용 컬러팩, 포장용 Box 등 열접착 써멀라미 시스템의 새로운 시장을 전개하고 있으며 당사의 Emboright 필름의 경우는 다양한 표면 효과가 기대되는 책 표지 및 내지 가공 등에 엠보싱(EMBOSSING)을 함으로서 고부가가치 효과를 낼 수 있어 인쇄업계 및 전문포장 디자인, 대기업의 홍보실 디자이너에게 호평을 받았으며 최근 EXCEL/EXCELBOND FILM 개발로 인하여 일반 BOPP Thermal Film의 접착력 향상과 가격 경쟁력을 드높였고 Tigerbond / Excelbond Film의 개발을 통하여 천차만별 다양화 된 디지털 인쇄잉크에 접착력 문제로 골치를 앓았던 전세계 고객에게 호평을 받고 있습니다. 6) 시장점유율라미네이팅 관련 제품을 생산하는 경쟁업체로는 국제적으로 미국의 ACCO/GBC사와인디아의 Cosmo Film MAX India, 저가용 필름으로 중국 KDX, 영국의 D&K 등이 있으며 국내시장에서는 15여개의 업체가 있으나 이중 지엠피, SFC, 신일산업 등 상위 몇 개사가 전체 생산의 90%를 차지하고 있는 과점체제를 보이고 있으며 이외 우성 라미네이팅 등 10여개사는 매출액이 수천만원에서 수억원 수준으로 영세성을 면치 못하고 있으며 대부분이 저가 소형기종 위주의 단순 조립 생산에 머물고 있는 실정입니다. 당사는 한국기계연구원(KIMM) 등과의 협력을 바탕으로 향후 라미네이팅 분야에 있어서 독보적인 라미네이팅 기술을 바탕으로 시장에서의 확고한 선도적 지위를 누리는 동시에 전략적으로 새로운 시장에 바탕을 둔 블루오션 제품 개발 및 시장고객의 요구를 수용한 친환경, 고부가가치 제품 위주의 양산 체제를 갖춤으로서라미네이팅 부동의 1위라는 목표에 매진할 계획입니다.7) 신규사업 등의 내용 및 전망기존 라미네이팅 사업은 경쟁력 있는 신제품개발과 중국기업과의 기술제휴로 인한 OEM공급 및 다국적 기업인 HP Indigo, Konica Minolta, Canon Printer사와의 협업으로 인하여 사업영역을 확대 예정이며 미국 및 유럽 디지털 사진시장에 초고속 기계인LAMIMASTER IDH-56 PAIR DUPLEX HS 150(150mm Speed/Min) 제품 출시를 통하여 지속적인 매출 증가가 기대 됩니다. 또한 2차전지 제조설비용 IDH(인덕션)롤러, 전기자동차용 Ruthenox(루데녹스)히터와 정수기/비데(직수. 온수 시스템)등에 활용되는 루데녹스하이브리드 히터는 신성장 동력으로 사료되며 박테리아 방지(안티박테리얼)필름 등의 지속적인 증가와 초강력 접착 필름(Excel/ExcelBond)개발로 금년도의 사업 활성화로 매출확대에 노력하고 있습니다. [주택공급 사업] 1) 산업의 특성건설산업은 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소들을결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정 자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.2) 성장성정부가 건축허가물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받고 있습니다. 한편 향후 정부가 적극 추진하고 있는 부족한 사회간접 자본의 확충을 위한 SOC사업의 증가는 향후 국내건설시장이 지속적인 성장요인으로 작용할 전망입니다. 3) 경기변동의 특성건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업으로서 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기를 선도해 온 전략적 산업입니다. 4) 시장점유율주요 경쟁회사별 시장점유율의 객관적인 추정이 곤란하여 시장점유율 추이 기재는 생략합니다. [바이오 사업] 1) 산업의 특성 생명공학산업 즉 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 생물체의 기능을 이용하여 제품을 만들거나 유전적 구조를 변형시켜 새로운 특성을 나타내게 하는 생명공학기술은 제약 산업, 농업, 화학 산업 등에 직접 응용될 뿐만 아니라 IT.NT 등의 기술과 융합하면서 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 특히, 최근 유전자분석기술, 생체신호 측정기술 등 다양한 생물체 분석 및 진단기술 발전과 함께 빅데이터 저장.분석기술, 인공지능(AI) 등 이른바 4차 산업혁명 기술의 급격한 발전으로 개인 맞춤형 치료.건강관리 등 새로운 제품과 서비스를 제공하는 신산업이 빠르게 등장하고 있습니다. 생명공학산업은 일반적으로 분야에 따라 의약바이오(의약품 등), 산업바이오(바이오화학제품 등), 그린바이오(유전자변형생물체 등),융합바이오(디지털 헬스케어 등)로 분류하고 있습니다. 생명공학산업은 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에 건강, 식량, 환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로써 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다. 그러나 다른 산업과 달리 생명공학산업은 연구개발 중심의 기술집약적 산업으로 생명공학기술에 대한 기초연구에서부터 신제품 출시라는 산업화에 성공하기까지는 소요 기간이 길고 개발비용도 큰 반면,성공 확률은 낮아 정부의 전략적 지원이 필요합니다. 이러한 이유로 미국, 유럽, 일본, 중국 등 주요국들은 생명공학산업을 핵심투자분야로 선정하여 산업화를 위한 중장기 계획을 수립하고 집중 지원하고 있습니다. 가. 장기적인 투자가 필요 바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여는 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다. 나. 산학 협력이 바이오 사업의 중요한 성공 요소 바이오 의약 산업의 경우 기업간 전략적 제휴가 일반화되어 있으며 대학, 공공연구소와의 공동개발이 활발합니다. 이는 바이오 기술 분야가 매우 광범위하고 개별 기술의난이도가 높아 한 기업이 모든 기술을 자체 개발하거나 보유하기 어려운 특성을 지니고 있기 때문입니다. 바이오 사업은 장기간의 연구개발을 통한 기술 축적과 해외의 신속한 기술 도입이 관건이 되며 이의 활용을 위해서는 학계를 통한 지속적인 기술 개발, 제품의 검증과 인지도 향상, 병원을 통한 임상시험 등이 사업의 성패를 좌우하게 됩니다. 다. 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업 바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 매우 높아 진입장벽 및 고부가가치 창출이이루어집니다. 라. 국가경제에서의 중요성 질병의 기초 진단 및 치료를 목적으로 하는 제약 산업은 전세계 경제의 상당부분을 차지하는 고부가가치 산업이지만 우리나라와 같은 후발 OECD 국가는 사실상 국제 경제의 10% 이상에 이르는 보건복지사업 부분을 포기하고 있는 셈이며 제약 산업의 규모가 매 5년마다 2배 이상으로 증가하였음을 감안할 때 이러한 국가적 손실은 앞으로점점 확대될 것입니다. 최근 질병 치료제 개발은 부작용을 최소화하고 개발에 소요되는 비용과 시간을 최소화하는 방향으로 발전하고 있는데 특히 암이나 심혈관계질환 등 난치성 질환 치료에 사용되는 항체신약이 각광을 받고 있습니다. 이에 비해 국내의 항체의약 연구와 투자는 미미한 수준으로 의약품 개발을 주도해온 국내 업계의 인적 물적 기반이 아직도 화학합성 복제약 개발을 주로 하는 수준에 머무르고 있습니다. 2) 성장성 바이오기술이 질병 극복 등 인류의 복지와 일자리 창출, 새로운 성장동력 육성 등 경제성장을 동시에 달성하는 새로운 경제 패러다임인 바이오경제시대로 진입할 것으로전망됨에 따라 바이오는 건강(Red), 식량(Green), 환경.에너지(White) 문제를 해결할수 있는 대안으로 떠오르고 있습니다. 글로벌 바이오 시장은 2030년 4.4조 달러로 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 3.6조 달러 규모를 뛰어넘어 급성장할 것으로 예상됩니다. 특히 레드바이오의 대표적인 의약품과 관련하여 세계 의약품 시장은 500대 제약회사및 바이오 회사 기준 7,430억 달러 규모로 추정되고 있으며 연평균 4.8%로 성장하여향후 2020년 9,870억 원 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 전 세계 바이오산업은 미국이 주도하고 있으나 우리나라는 생명공학 분야에서 세계 최고의 학술지에 가장 많은 연구 성과를 게재하고 있고 특허 등에서도 상대적인 우위를 점하고 있는 등 우수한 인력의 증가와 함께 첨단 기술을 확보하고 있는 중입니다. 정부 차원에서 1994년 제1차 생명공학육성기본계획을 통하여 창의적 연구개발의 저변을 확대하고 제도적 뒷받침을 마련하는 등 연구기반을 조성하였고 지난 2007년에는 제2차 생명공학육성기본계획(2007~2016)을 수립하여 2012년까지 원천기술 확보 및 산업화로 가기 위한 인프라 구축을 추진하였으며 2017년 제3차 생명공학육성기본계획(바이오 경제 혁신전략 2025, 2017~2026)을 수립하고 바이오경제시대 도래에 따라 대한민국을 바이오 글로벌 강국으로 도약시키기 위한 국가 차원의 바이오 육성 전략을 추진할 예정입니다. 또한 뇌연구촉진기본계획(2008~2017), 줄기세포연구활성화방안(2010~2015), 생명연구자원관리기본계획(2011~2020) 등 세부 연구 분야별 기본계획 등을 수립하여 육성ㆍ지원하고 있습니다. 최근 치매치료제 분야에서 획기적인 사건이 생겼습니다. 약 18년만에 신약이 탄생하게 된 것으로 치매치료제의 인식과 가능성이 증가하게 되었습니다. 또한 알츠하이머병(치매)의 치료 개념에 대한 새로운 메커니즘이 여러 제시되고 있어 브이티바이오가 주장하는 미세아교세포와의 연관성도 차츰 주목을 받고 있다. 또한 최근 국회에서 ‘첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률’ 일부개정법률안(강기윤의원 등 10인)이 위원회 심사 중에 있어 국내에서도 치료제로서 사용이 법적으로 가능하게끔 분위기 조성이 되어가고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 바이오 사업은 생명공학기술을 바탕으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 인류의 건강증진, 질병의 예방·진단·치료에 필요한 유용물질과 서비스 등 다양한 부가가치를 생산하는 산업을 말합니다. 바이오 신약·장기 산업은 바이오 사업에서도 가장 첨단의 생명공학기술을 활용하는산업으로 바이오 사업의 특성을 그대로 가지고 있습니다. 바이오 사업은 고부가가치를 창출할 수 있는 대표적인 지식기반산업으로 장기적인 투자와 함께 고속성장이 예상되는 산업입니다. 바이오 사업은 살아 있는 생명체를 개발의 자원 혹은 기술 활용의 대상으로 하기 때문에 연구개발의 단계에서부터 산업화로 발전하기까지 첨단의 복합적인 기술이 활용되며 인허가 등의 규제가 포함되는 특징을 갖고 있습니다. 생물정보를 활용한 맞춤형 제품 개발을 지향하는 산업의 특성상 경제성을 갖기 위해서는 세계시장 진출이 중요하다고 할 수 있으므로 세계시장 경쟁력을 보유하고 있는 중견기업이나 다국적 제약기업의 역할이 필요합니다. 따라서 바이오산업의 발전을 위해서는 연구능력과 함께 상업화 능력까지 동반되어야 하며 대학ㆍ연구소ㆍ기업 등다양한 개발 주체 간의 협력과 연계는 바이오산업의 경쟁력 확보를 위해 매우 중요합니다. 바이오 사업은 생명현상을 다루는 산업이기 때문에 단기간에 성과를 내기는 어렵습니다. 특히 국내 바이오 사업은 사업화 능력에서 선진국 대비 약세를 보이고 있기 때문에 지금까지는 우수한 기술이 개발되어도 좋은 결과물로 나타나지 못한 것이 사실입니다. 하지만 대기업의 바이오 진출이 가속화 되고 정부의 꾸준한 정책적 지원 그리고 바이오 기업 차원의 적극적인 노력이 이어진다면 향후 시장전망은 밝다고 할 수있습니다. 4) 경쟁요소 ㈜브이티바이오는 2000년 7월 설립되어 천연물 신약개발을 바탕으로 발전 해 왔으며현재는 차세대 성장동력 중 하나인 세포를 이용해 퇴행성 뇌질환 치료제 개발에 집중하고 있는 연구 기업입니다. 가. 면역 조절 세포 치료제 개발 향후 차세대 바이오 신약으로 주목받고 있는 “면역 조절 세포 치료제”를 미래연구사업으로 정하고 이를 위해 연구역량을 집중하고 있습니다. 조절 T 세포를 이용한 치료제 개발에 국내외 제약사들이 경쟁을 벌이고 있는 가운데 최근에는 일반적인 면역질환 뿐만 아니라 치매, 파킨슨병, 루게릭병과 같은 염증성 뇌질환에도 조절 T 세포가 관여한다는 연구가 본사 연구진과 더불어 해외 유수의 연구진들의 논문들이 발표되면서 퇴행성 뇌질환 치료제 개발에 새로운 패러다임을 형성하고 있습니다. * 조절 T 세포(VT301)의 전임상 시험 완료 (2018.09) * 국내 임상 1상 환자 투여 완료(서울대학교병원 정신건강의학과) (2022.07) * 국내 임상1상 임상시험결과보고서(CSR) 입수 완료 (2023.05) * 미국FDA 임상 1/2a 임상시험 허가 완료 (2022.06) * VT301의 세포 동결 조건 확보(2022.05) * 보건산업진흥원 보건의료기술 연구개발사업 바이오의약품 부분에 경희대학교 배현수 교수팀과 US FDA 1/2a 임상시험과제에 선정된 후 2 년간 수행하여 마무리 하였음. 022.03) * 보건복지부와 과학기술정보통신부가 출범한 '치매극복 연구개발 사업단'의 치매 치료제 임상 시험 분야에 VT301이 '조절 T세포를 이용한 새로운 알츠하이머병 세포치료제 2임상 연구' 선정되어 수행 완료 하였음 (2023.03) 나. 천연물 신약 개발 현재 임상 시험 진행 중인 약물로는 천연물 치매 치료제와 우울증 치료제가 있으며 만성폐쇄성폐질환 치료제는 한림제약이 기술이전을 한 후 적응증을 급성 기관지염으로 변경하여 품목승인 완료되었음 * 천연물 치매 치료제(VT012) 임상 2b/3상 승인 후 진행중 * VT014: 급성기관지염 품목허가 되었음, 브론패스정 다. 탈모/발모 치료제 개발 탈모방지에 효과적인 신물질을 확보하여 탈모방지 기능성 샴푸와 탈모 및 발모 치료제 개발을 활발히 진행 중에 있습니다. * NADPH oxidase의 저해제를 이용한 탈모치료제를 이용한 국책과제 진행 완료 (R&D 재발견 프로젝트, 산업통상자원부) * Hair & Scalp Care 출시 (Dr.VT) 당사의 기술력으로 화장품사업부의 브이티코스메틱과 협업을 하여 개발한 시카 탈모 증상 케어 샴푸, 트리트먼트, 두피 세럼, 헤어 에센스를 브이티코스메틱에서 출시하여 시판중(2020.11) 라. 건강기능성식품 개발 당사는 혈당조절에 효과가 있는 천연물기능성원료를 개발하여 개별 인정형 건강기능성 식품 품목허가(2010-33호)를 받았으며 수익 사업의 일환으로 현재 출시 예정 제품입니다. 그외 간기능 개선에 효과가 있는 개별인정형 건강기능식품(피니톨 원료)을 출시 하여판매중에 있으며 천연물 치료제 기술을 활용하여 기억력개선 건강기능성 식품 제품 출시를 하였습니다. * 더라이커스 피니톨 포리버(개별인정형 건강기능식품. 피니톨 원료) 판매중 * 리브레인(개별인정형 건강기능식품: 홍삼, VT012 등) 출시하여 판매중이며 리뉴얼 준비중 5) 영업개황 경희대학교 배현수 교수팀으로부터 조절T 세포를 이용한 알츠하이머병 치료제 및 알츠하이머병 치료용 백신 조성물 기술이전(L/I)하였으며, 브이티바이오 출원인으로 2개의 국내 특허 및 1개의 일본 특허가 출원되었고 등록되었습니다. 또한 이 기술에 대한 국제적으로 저명한 학술지인 Theranostics에 논문 게재를 하였습니다. 또한 이화여자대학교 배윤수 교수팀으로 부터Nox 저해를 통한 탈모 및 발모 기술 이전(L/I) 되었으며, 세포치료제 VT301 국내 전임상 완료하였고 식약처의 임상시험 승인 후 국내 임상 1상을 완료하였고 미국 FDA에서 임상1/2a상 승인을 위해 관련자료 제출을 완료하여 승인을 받았습니다. 또한 건강기능식품 사업부를 출범시켜 자사몰 및 온라인 마켓에서 관련 제품을 판매하고 있습니다. 6) 신규사업등의내용및전망바이오사업은2018년1월중신규투자한 브이티자회사(지분율50.10%)인브이티바이오(구, 굿메디)와상호협력하여우선차세대기술인조절T 세포를이용한치매치료제개발을위해기술 이전과 더불어 제약사와 공동으로 미국에서의 글로벌 임상시험에 대한 협의를 진행중 에있습니다. 또한일본의재생의료사업에허가가가능함을확인하여일본에서재생의료사업을진행하는부분에현지의클리닉과협의를완료하여실제일본에서세포를배양하고있습니다. 이사업은2024년도에등록작업이완료될예정입니다.당뇨/우울증등의특허에대해서는일반식품및건강기능식품등을개발/판매하고또한미세먼지와흡연등이주원인으로인한폐질환에대해서는한림제약에기술이전한"만성폐쇄성폐질환치료제(VT014)" 기반의천연물신약'브론패스정'의식품의약품안전처품목허가획득을했습니다. VT014 외에임상시험이진행됐던항우울제VT011(옛PM011), 치매치료제VT012(옛PM012) 등천연물신약파이프라인기술이전에매진할계획입니다. [광고대행업 및 해외유통사업] 1) 산업의 특성 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의 매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 최근 전통적인 4대 매체 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 이동통신기술의 발달과 디지털기기 사용이 생활화되어 PC, 모바일 기반 유튜브, SNS 등의 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 있고 광고주의 높은 관심으로 가파르게 성장하고 있습니다. 특히 디지털 광고가 국내 광고 시장 성장의 주도적 역할을 하고 있으며 2022년 기준 디지털 광고는 약 8조원 시장을 형성하고 있습니다. PC와 모바일을 아우르는 디지털 광고는 지속적으로 성장하여 지상파TV를 넘어서 최대의 광고 매체로 도약하였으며 동영상, SNS등과 결합한 유형의 검색형 노출형 광고 모두 디지털광고의 핵심 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 또한 화장품 유통업의 경우 2018년 기준 한국의 총 수출액 6천억 달러 중 10%인 60억달러 이상을 차지하며 이는 10년사이 15배 이상 성장한 규모 입니다. 최근 몇년간 한류의 영향으로 한국 기업의 해외 유통 및 서비스 진출 등의 연계 수요가 증가하여 나타난 성과로 향후 5년 동안 꾸준한 성장세가 예상되는 사업 부분입니다. 특히 기존집중 되어있던 중화권시장 이후 동남아시아 시장이 급부상하고 있는데 22년기준 동남아의 뷰티산업 규모는 25조원이며 그 중 화장품이 차지하는 비중은 10조원 가량으로 중화권 시장 의존도를 줄일 수 있는 시장 다변화 전략에 부합하는 가치와 진출의 필요성이 강조되고 있습니다. 2) 성장성2022년 광고시장 규모는 전년 대비 1.6% 성장한 15조 7,678억이 될 것으로 보이며 2023년은 7.2% 성장한 16조 8,980억원으로 전망되고 있습니다. 디지털광고 시장의 규모는 2022년 8조 227억원이 될 것으로 보이며 2023년에는 10.2% 성장한 8조 8,377억원 규모로 팬데믹 이후 다시 한 번 도약할 것으로 전망되고 있습니다. 2023년 디지털 광고 시장에서 모바일 광고 비중은 83.1%로 디지털 광고 시장은 모바일 광고 시장을 중심으로 커질 것으로 예상됩니다. 방송광고 시장은 케이블PP사의 선전으로 2022년 전년 대비 4.7% 성장하였으며 2023년은 6.6% 성장할 것으로 예상됩니다. 코로나19의 영향으로 2020년도에 전년 대비 -50%가량 큰 폭의 감소세를 보였으나 최근 다시 회복세로 돌아섰습니다. 국제 리서치 기업 Statista의 자료에 따르면 동남아 화장품 시장은 2024년까지 연평균 7%의 성장률을 보이며 시장 규모는 36조원까지 증가할 것이라고 전망하고 있습니다. 총 뷰티산업 매출 중 약 15%가 화장품 매출액으로 구성되어 있고 절반이상을 수입품에 의존하고 있어 사업확장에 매력적인 시장이라 볼 수 있습니다. 현재 한국은 동남아 화장품 수입국들중 프랑스에 이은 2위 국가로 미국, 일본 등 화장품 강국들을 제치고 선전을 하고 있고 또한 동남아 국가들은 APAC 지역중 인도, 호주 다음으로 한국제품들에 호의적인 반응을 지표로 보여주고 있습니다. 3) 경기변동의 특성광고산업은 경제성장률과 밀접한 연관성을 보이는 산업으로 광고비는 경기 변동에 선행하는 경향이 있어 실물경기에 매우 민감한 편입니다. 특히 대표적인 전통 광고매체(TV, 신문, 라디오, 인쇄)는 비수기 등 경기 변동에 따라 집행 규모에 큰 차이를 보이는 것으로 알려져 있으나 온라인 광고는 상대적으로 경기변동의 민감도가 낮게 나타나고 있습니다. 이것은 경기 불황일수록 매출에 직접적인 영향을 주는 매체에 광고를 집중하기 때문인데 디지털 중심의 환경에서 소비자의 구매 행동 과정이 PC와 모바일 기기를 통한 광고에 쉽게 노출되기 때문입니다. 이에 따라 매출에 직접적인 영향을 끼치며 광고효과도 데이터로 측정 및 리포팅이 되기 때문에 광고성과를 객관적으로 측정할 수 있습니다. 이러한 이유로 인하여 온라인 광고 시장은 경기변동에 큰 상관없이 안정적인 매출 창출이 가능한 시장입니다. 유통업 관련 해외 화장품시장은 특히나 유행에 민감한 시장입니다. 전세계에서 수입되는 수많은 브랜드 중 매출의 지속성을 유지하려면 한류 같은 트렌드의 변화 및 영향력을 잘 활용하여야 하며 빠르게 변화하는 소비자들의 니즈에 따라 성분과 효과를 강조하는 마케팅활동과 제품개발을 필요로 합니다. 긍정적인 측면을 보면 한류와 k-beauty는 지난 수년간 이미 동남아 소비자들에게 자연스럽게 그들만의 문화로 정착이 되어가고 있기 때문에 새로운 사업 진출이나 다른 변화를 시도하기 적합한 시장 입니다. 4) 경쟁요소 및 영업개황 케이블리는 국내 고객사 (국내 굴지의 대행사와 브랜드) 및 동남아 현지 유통사 (센트럴 그룹, CP 그룹) 등과의 네트워크가 구성되어 있습니다. 특히 태국시장 진입에 효과적인 마케팅 및 유통 전략을 보유하고 있으며 신시장 진출에 필요한 경영지원, 마케팅, 운영, 세일즈등의 현지 인프라와 경험을 갖고 있습니다. 현재 케이블리는 화장품 해외 유통망 계획을 세우고 있으며 광고업과 연관하여 현지 최대 엔터테인먼트사인 GMM과도 긴밀한 관계를 유지하고 있습니다. 이를 바탕으로 동남아시아 제품 유통 계획 및 미디어 컨텐츠 유통 등을 논의 중입니다. 향후 국내 고객사들의 광고, 온/오프라인 마케팅 대행 및 공연기획, 엔터테인먼트와 스타 마케팅, 굿즈 등의 상품제작, 그리고 동남아 현지 네트워크의 협력을 통한 K-beauty 유통 사업을 진행할 예정이며 동 계열사들인 VT의 제품들과 큐브엔터의 셀럽 마케팅 및 내부 자원 활용에 큰 시너지 효과를 낼 수 있을것이라 기대합니다. [수소에너지 사업] 1) 산업의 특성 세계 각국은 화석연료의 고갈문제와 지구온난화 문제를 해결하기 위해 신재생에너지와 관련하여 다양한 기술개발과 산업 육성 등 각고의 노력을 하고 있습니다 . 현재 우리나라도 미세먼지와 탄소배출량 감축을 위해 제 9 차 및 제 10 차 전력수급기본계획 , 재생에너지 3020, 수소경제활성화 로드맵 등의 이행계획을 통하여 신재생에너지 비중을 증가시키며 국가 온실가스 감축 목표에 대한 구체적 이행방안 제시를 통해 2050 년 탄소 중립을 공식선언하고 온실가스 배출량 ZERO 를 추진하고 있습니다 . 신재생에너지는 수소에너지 , 연료전지 , 석탄액화가스에너지 등의 신에너지와 태양에너지 , 바이오에너지 , 풍력 , 수력 , 지열 , 해양 , 폐기물 등의 재생에너지가 포함되어 있습니다 . 그 중 수소에너지는 수소와 산소의 화학반응으로 생기는 화학에너지를 직접 전기에너지로 전환시키는 고효율 · 친환경 발전시스템입니다 . 연료전지는 가정용 , 건물용 , 발전용 등 다양하게 적용되고 있습니다 . 그 중 발전용 수소에너지는 현재 정부가 추진하고 있는 재생에너지의 보급확대 , 온실가스 감축 및 탈석탄 미세먼지 감소 정책에 부합하고 고효율 친환경 발전원으로서 미래의 수소모빌티리 대전환시대에 기반이되는 에너지 발전원입니다 . 발전에 필요한 수소를 활용하는 여러가지 방법이 있으나 대량의 수소확보에 경제성을 고려하여 액화천연가스 (LNG) 를 지역도시가스공급자에게 공급받아 개질하여사용하는 것이 일반적이며 그외 부생수소 , 수전해 그린수소 , 바이오가스 등을 이용하는 방법이 있습니다 . 수소연료 발전사업자는 전기와 신재생에너지 공급의무화제도하에 REC(Renewable Energy Certificate, 신재생에너지공급인증서 ) 를 RPS 공급의무자에게 판매하여 수익을 얻는 구조 또는 수소법 재정에 의거 수소 경제 이행 촉진을 위하여 CHPS 수소발전 입찰시장을 통해 20 년 장기 구매계약 구조입니다 . 2) 성장성 당사는 안정적인 수소연료전지발전사업의 수익을 기반으로 수소연료전지 부품사업 및 수소에너지 생산 , 공급 등의 수소에너지 사업분야 전반으로 사업을 확장할 예정입니다 . 특히 , 현재의 LNG 를 활용하는 개질수소 방식에서 발생하는 온실가스의 배출을 친환경 방식으로 감소시키는 미세조류 광배양 CCUS 포집 및 전환에 관한 특허사용권을 2021 년 12 월 확보하였으며 본 기술을 수소연료전지 발전사업에 적용하여 향후 탄소배출권 확보를 할 수 있는 신기술을 적용할 예정입니다 . 정부는 2005 년부터 친환경 수소경제를 구현하기 위한 마스터 플랜을 수립하였으며 2019 년부터 2040 년까지 수소산업의 벨류체인별 목표를 정하였습니다 . 수소경제 활성화 로드맵에 의하면 수소차 , 연료전지 세계시장 1 위 달성 및 화석연료 자원 빈국에서 그린수소 산유국으로 진입을 목표로 하고 있습니다 . 2020 년 2 월 수소경제 육성 및 안전관리에 대한 법률 ( 수소경제법 ) 이 세계 최초로 제정되었으며 신정부에서 지난 2022 년 6 월 개정된 수소법은 ‘ 청정수소발전 구매의무제도 (CHPS)’ 가 핵심으로 전기 사업자들이 일정 비율 이상의 수소발전을 의무적으로 구매하도록 하는 것이 골자입니다 . 기존의 신재생에너지 공급 의무화 (RPS) 에서 수소를 분리해 초기 수요를 창출하는 것이 주 목적으로 2023 년부터 수소발전을 위한 입찰시장도 개설되고 2036 년까지 매년 200MW 설비 구축이 진행될 전망입니다 . 3) 경기변동의 특성 수소연료전지 발전사업은 현재 기존의 RPS 제도 뿐만 아니라 신규 CHPS 제도의 전기 사업자의 의무적 구매 사업구조에 따라 발전사와의 장기계약을 통해 안정적인 국가 전력 수급계획을 수행하는 사업형태이므로 , 경기변동에는 큰 영향이 없습니다 . 다만 최근 우크라이나 전쟁 문제 등으로 인한 LNG 가격 상승 , 고환율 및 고금리 상황을 고려한 손익반영과 보완이 필요할 것으로 예상됩니다 . 4) 경쟁요소 당사는 수소 연료전지 중에서 가장 발전 효율이 좋은 볼륨에너지 기술 (SOFC) 를 도입하였습니다 . 고체산화물 연료전지 (SOFC) 를 도입하여 국내 동종업계의 경쟁 모델 대비 고효율성 및 고수익성을 기대하고 있습니다 . 당사는 2021 년 2 월 한국세라믹기술원과 업무협약 체결을 하였으며 , 이는 다양한 수소연료전지 안전시스템 구축 분야의 공동개발과 효율적인 실증 사업 분야 적용을 할 것으로 기대하고 있습니다 . △ 수소안전관리시스템 개발 △ H ₂ CO ₂ 상시검출 및 모니터링 분야 △ 수소산업 발전을 위한 공동 협력사업 추진 △ 수소사업기반 연구개발 등 각종 사안과 관 련해 상호 협력하며 이행할 것이며 당사는 한국세라믹기술원과 공동 개발추진 중인 안전관리 모니터링 시스템을 2025 년에 착공할 구미 수소연료전지 발전소에 적용할 예정입니다 . 또한 2021 년 12 월에 확보한 탄소저감용 미세조류 기술 특허활용 계약을 통해 연료전지 발전소에 적용할 수 있는 CCUS 탄소저감 활용 기술을 구미수소연료전지 발전소에 적용할 계획이며 이는 국내외 적용 첫사례로써 온실가스저감에 큰 기여를 할 것으로 기대되고 있습니다 . 특히 당사의 수소발전소에 적용하는 미세조류 탄소저감 스마트온실 사업구도는 2022 년 12 월 한국전력공사 컨소시엄에서 주관하는 구미 국가산단 “ 저탄소 대표 모델산단 ” 협약에서 에너지 공급사로 참여함으로써 향후 스마트산단의 저탄소 표준모델로 확대될 것으로 기대하고 있습니다 . 더 나아가 향후 연료전지를 기반으로한 산업전반에 활용하여 수소에너지 산업활성화에 적극 나설 방침입니다 . [전기차/2차전지 사업] 1) 산업의 특성국내 친환경차 시장은 '18년 약 12만대로 규모로 추정되며 '18년 이후 '22년까지 연평균 17~22% 가량 성장할 것으로 전망됩니다. 친환경차 시장은 정부의 적극적인 친환경차 보급정책으로 '15년부터 급성장 중입니다.전기차 누적 보급 실적은 약 8위 수준으로 충전 인프라 확충과 현대기아차의 전기차 모델(아이오닉, 니로) 확대 등으로 '16년 이후 전기차 보급 실적이 크게 증가 중입니다.정부정책으로는 미세먼지 관리 종합대책 및 자동차 부품산업 활력 제고 방안의 일환으로 친환경차 관련 투자 확대 및 보급목표 상향 설정을 하였습니다. '22년까지 공공기관 친환경차 의무구매율 확대 등을 통한 국내 보급목표 대폭 상향 조정과 충전인프라 구축 추진 중입니다. 친환경차 전용 핵심부품 시장도 또한 성장 중입니다. 배터리팩시장은 연평균('19년~'20년) 약 35%, 전기차 구동계 핵심부품 시장은 연평균 약 2%의 고성장이 전망됩니다. 전기차 가격의 40%를 차지하는 배터리팩시장도 전기차 성장세에 힘입어 '22년 약 263조원 규모로 성장 예상됩니다.2차전지 시장조사업체 SNE리서치의 '리튬2차전지 양극재 기술동향 및 시장전망’ 보고서에 따르면 글로벌 리튬이온 이차전지용 양극재 수요량은 2019년 46만 톤에서2025년 약 275만 톤까지 증가할 것으로 예상됩니다.전기차 관련 전장부품업체는 지속 성장이 예상되나 기존 내연기관 파워트레인 중심 부품업체는 사업축소 및 수익성 악화 위험 내재되여 있습니다.성장중인 부품군으로는 전기차 전용부품(배터리·모터·인버터 등), 공조 시스템, 경량화소재, 자율주행 관련부품 기업은 지속 성장 예상됩니다. 2) 성장성리튬황 배터리는 리튬이온 배터리를 대체할 차세대 배터리 중 하나로 주목 받고 있습니다. 당사는 한국전기연구원이 보유한 리튬황전지 및 리튬황전고체전지의 양극재 관련 특허 2종을 기술이전 받아 본격적인 사업에 진출하고자 합니다.한국전기연구원의 특허는 고에너지밀도, 장수명 리튬황전지 제조가 가능한 양극 3차원 구조체 제조 기술로, 리튬황전지는 리튬이온전지 대비 이론상 7배의 에너지밀도를 구현할 수 있는 우수한 성능을 지니고 있습니다.황의 낮은 전도도 및 전기에너지 충/방전 과정에서 황이 리튬폴리설파이드 등으로 전해질에 용출되어 음극으로 새어나가는 문제점이 있었는데 한국전기연구원의 특허기술이 이 현상을 해결했다. 동시에 플렉서블한 특성과 황의 담지율을 높여 탄소나노소재를 적용한 3차원 구조체(리튬황전지, 리튬황전고체)의 양극재를 제조할 수 있습니다.당사는 기술이전을 통해 고에너지밀도의 3차원 전극 구조체 제조 기술 검증 및 전지 성능 평가 등을 완료했으며 제품화할 경우 전기차(EV), 플라잉카, 플렉서블 모바일 기기용 전지 등 광범위하게 적용할 수 있을것으로 예상됩니다.또한 당사는 2차전지 제조설비에 사용되는 인덕셜 롤러를 보유하고 있으며 이는 히팅 롤러 기술 중 최고 성능의 기술을 가지고 있습니다. 인덕션 롤러는 정밀한 온도성능, Diamond Like Carbon 코팅 표면(분리막 라미네이팅 공정) 기술을 가지고 있으며 설계 및 제조사 특허권을 확보하고 있습니다.이는 2차전지, FCCL, Membrance 표면개질, 편광필름 등 최첨단 부품의 제조 설비에적용이 됩니다.당사는 루테녹스 히터기술을 사용하여 전기자동차의 주행거리 및 배터리에 큰 영향을 미치는 Cabin Heating System 을 개발 하였습니다. 루테녹스 히터는 Thick Film Technology 에 의하여 제조되는 고기능성 특수 히터로써 스테인레스, 세라믹, 알루미늄, 유리 등의 표면에 절연층과 발열체, 전극을 0.1~0.5mm 두께로 적층시키는 면상 히터입니다. 전기자동차의 2차전지 효율을 개선하고 박막히터 방식의 전기자동차용 Cabin Heating System 을 개발하여 글로벌시장 전기자동차에 납품하고 있습니다. '21 상반기부터본격적인 양산이 될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성부품 전장화로 전기자동차의 부품수는 내연기관차 대비 약 37% 가량 감소할 것으로 추정되고 있습니다. 전기자동차에서 엔진부품은 100%, 내연기관 전용 전장품은 70%가량 사라지고 모터용 부품, 모터 제어 장치가 엔진부품을 대처할 것입니다.당사가 진행하고자 하는 2차전지, 공조시스템관련 부품시장은 지속 성장이 예측되고있습니다. 2차전지 및 공조부품에 들어가는 원료단가의 변동폭이 경기변동에 영향이미칠 수 있습니다.4) 경쟁요소당사는 한국전기연구원이 보유한 리튬황전지 및 리튬황전고체전지의 양극재 관련 특허 2종을(△2차 전지용 3차원 전극 구조체 및 이의 제조 방법과 △황 담지 탄소나노튜브 전극의 제조방법, 이로부터 제조되는 황 담지 탄소나노튜브 전극 및 이를 포함하는 리튬-황 전지) 이전받아 고에너지밀도의 3차원 전극 구조체 제조 기술 검증 및 전지 성능 평가 등을 완료했습니다.당사의 인덕션 롤러는 대기업 1차 벤더사에 납품 중인 2차전지 제조설비 중 분리막제조공정에 사용하는 유도가열 롤러는 2차전지 외에도 전기차량용 히터 제조 등의 다양한 공정에 사용될 수 있어 향후 신규 수요처 확보를 통해 주력 제품으로 나아갈 예정입니다.당사는 루테녹스 히터기술을 사용하여 전기자동차의 2차전지 효율을 개선하고 박막히터 방식 적용한 Cabin Heating System 을 개발 하였으며 글로벌시장 전기자동차에적용 될 예정입니다.5) 신규사업 등의 내용 및 전망2021년 2월 한국전기연구원에서 취득한 특허기술을 실현하기위한 차세대 배터리사업부가 신설 하였습니다.라미네이팅 원천기술을 바탕으로 차세대 배터리인 리튬황 전지의 양극재와 양극재 양산장비를 개발중이며 금년 내 개발완료 예정입니다. [ 사업부문별 재무정보] (단위: 천원) 사업부문 구분 제39기 1분기 제38기 제37기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 화장품 자산총액 125,435,342 42.01% 91,982,146 35.84% 65,795,374 29.81% 매출액 63,491,593 62.37% 177,664,821 60.12% 130,608,477 54.37% 영업이익 19,511,278 81.42% 33,390,478 73.31% 19,012,426 80.72% 엔터테인먼트 자산총액 107,074,072 35.86% 100,753,373 39.26% 100,791,896 45.67% 매출액 29,084,341 28.57% 80,930,510 27.39% 60,104,300 25.02% 영업이익 4,472,079 18.66% 13,436,493 29.50% 4,369,018 18.55% 라미네이팅 자산총액 42,673,945 14.29% 41,588,593 16.21% 41,903,789 18.99% 매출액 8,434,086 8.28% 32,039,337 10.84% 37,749,540 15.71% 영업이익 605,771 2.53% 415,654 0.91% 534,914 2.27% 완성주택매출 자산총액 11,910,533 3.99% 11,998,905 4.68% 11,114,220 5.04% 매출액 - 0.00% - 0.00% 6,989,610 2.91% 영업이익 (189,733) -0.79% (701,352) -1.54% 1,011,765 4.30% 기타 자산총액 11,466,966 3.84% 10,301,709 4.01% 1,091,762 0.49% 매출액 790,254 0.78% 4,866,716 1.65% 4,789,379 1.99% 영업이익 (434,464) -1.81% (994,660) -2.18% (1,375,298) -5.84% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 주식회사 브이티와 그 종속기업 . (단위 : 천원) 구 분 제39기 1분기말(2024년03월말) 제38기 전기말(2023년12월말) 제37기 전전기말(2022년12월말) [유동자산] 198,377,933 155,301,259 119,240,321 ㆍ당좌자산 164,103,869 129,378,828 96,953,979 ㆍ재고자산 34,274,064 25,922,431 22,286,342 [비유동자산] 100,182,925 101,323,467 101,456,720 ㆍ기타비유동금융자산 4,771,170 5,441,989 6,254,916 ㆍ유형자산 34,755,209 34,233,685 29,341,641 ㆍ사용권자산 6,760,824 7,571,231 5,374,533 ㆍ무형자산 43,425,369 43,773,978 45,739,583 ㆍ기타비유동자산 10,470,353 10,302,584 14,746,047 자산총계 298,560,858 256,624,726 220,697,041 [유동부채] 122,270,700 101,729,037 99,203,209 [비유동부채] 15,449,733 7,578,978 18,745,588 부채총계 137,720,434 109,308,015 117,948,798 Ⅰ.지배기업소유주지분 128,346,674 117,152,992 77,604,564 자본금 17,899,004 17,899,004 17,241,947 기타자본항목 17,430,478 22,276,456 10,486,736 이익잉여금 93,017,193 76,977,532 49,875,882 Ⅱ.비지배지분 32,493,750 30,163,719 25,143,679 자본총계 160,840,424 147,316,711 102,748,243 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 101,800,274 295,501,384 240,241,306 영업이익 23,964,931 45,546,613 23,552,825 당기순이익 18,362,651 31,690,464 13,204,953 지배기업소유주지분 16,039,661 27,268,270 11,149,482 비지배지분 2,322,990 4,422,194 2,055,471 주당순이익(원) 451 799 342 연결에 포함된 회사수 8 8 5 ※ 연결에 포함된 회사수는 지배회사를 제외한 종속회사의 개수입니다. (2) 요약 별도재무정보 주식회사 브이티 . (단위 : 천원) 구 분 제39기 1분기말(2024년03월말) 제38기 당기말(2023년12월말) 제37기 전기말(2022년12월말) [유동자산] 111,199,047 76,138,325 57,000,937 ㆍ당좌자산 93,690,306 61,371,147 44,649,338 ㆍ재고자산 17,508,741 14,767,178 12,351,599 [비유동자산] 94,432,295 94,991,270 104,144,228 ㆍ기타비유동금융자산 4,000 4,000 243,673 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 6,450 357,450 3,259,197 ㆍ종속기업및관계기업투자 81,408,754 81,408,754 62,230,995 ㆍ유형자산 3,567,839 3,706,255 27,262,084 ㆍ사용권자산 495,114 533,414 1,033,502 ㆍ무형자산 8,950,138 8,981,397 9,048,169 ㆍ기타비유동자산 - - 1,066,608 자산총계 205,631,342 171,129,594 161,145,165 [유동부채] 46,318,951 28,507,795 52,025,655 [비유동부채] 7,166,854 2,187,752 13,667,163 부채총계 53,485,805 30,695,547 65,692,818 자본금 17,899,004 17,899,004 17,241,947 기타자본항목 56,988,620 61,752,612 38,883,059 이익잉여금 77,257,914 60,782,432 39,327,342 자본총계 152,145,537 140,434,047 95,452,347 종속 관계 공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 65,063,744 178,076,642 157,342,080 영업이익 21,365,362 31,007,852 19,433,110 당기순이익 16,475,482 21,455,090 3,368,339 주당순이익(원) 463 629 103 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 38 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 198,377,933,204 155,301,258,916 　　현금및현금성자산 94,726,786,000 49,773,830,196 　　기타유동금융자산 15,003,416,100 15,003,416,100 　　매출채권 및 기타유동채권 45,729,813,920 56,665,334,028 　　유동재고자산 34,274,063,524 25,922,431,044 　　기타유동자산 8,582,458,160 7,935,557,638 　　당기법인세자산 61,395,500 689,910 　비유동자산 100,182,924,838 101,323,467,274 　　기타비유동금융자산 4,771,170,384 5,441,989,120 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 2,983,309,474 3,260,578,785 　　퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 　 71,725,745 　　유형자산 34,755,209,316 34,233,684,619 　　사용권자산 6,760,823,766 7,571,230,796 　　영업권, 총액 38,582,003,349 38,582,003,349 　　영업권 이외의 무형자산 4,843,365,608 5,191,975,078 　　투자부동산 5,187,006,235 5,593,742,665 　　이연법인세자산 2,288,217,019 1,368,651,233 　　기타비유동자산 11,819,687 7,885,884 　자산총계 298,560,858,042 256,624,726,190 부채 　　 　유동부채 122,270,700,428 101,729,037,294 　　매입채무 및 기타유동채무 40,010,169,122 33,332,155,010 　　유동 차입금 34,600,532,000 24,621,394,000 　　기타 유동부채 34,475,182,755 34,284,822,290 　　유동충당부채 566,989,604 522,207,142 　　당기법인세부채 12,617,826,947 8,968,458,852 　비유동부채 15,449,733,214 7,578,978,007 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 9,672,628,478 5,493,510,396 　　장기차입금 5,000,000,000 　 　　복구충당부채 172,117,543 170,786,066 　　퇴직급여부채 26,596,751 　 　　이연법인세부채 578,390,442 1,914,681,545 　부채총계 137,720,433,642 109,308,015,301 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 128,346,674,096 117,152,992,244 　　자본금 17,899,003,500 17,899,003,500 　　자본잉여금 60,508,070,348 60,505,753,778 　　기타자본구성요소 (43,077,592,773) (38,229,297,510) 　　이익잉여금(결손금) 93,017,193,021 76,977,532,476 　비지배지분 32,493,750,304 30,163,718,645 　자본총계 160,840,424,400 147,316,710,889 자본과부채총계 298,560,858,042 256,624,726,190 　 제 39 기 1분기말 제 38 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 101,800,273,659 101,800,273,659 47,886,326,320 47,886,326,320 매출원가 50,464,822,128 50,464,822,128 27,202,885,803 27,202,885,803 매출총이익 51,335,451,531 51,335,451,531 20,683,440,517 20,683,440,517 판매비와관리비 27,370,520,953 27,370,520,953 20,065,721,506 20,065,721,506 영업이익(손실) 23,964,930,578 23,964,930,578 617,719,011 617,719,011 금융수익 232,602,467 232,602,467 532,279,783 532,279,783 금융원가 1,085,075,950 1,085,075,950 571,027,511 571,027,511 기타이익 978,748,571 978,748,571 1,451,065,139 1,451,065,139 기타손실 1,255,179,775 1,255,179,775 365,129,288 365,129,288 법인세비용차감전순이익(손실) 22,836,025,891 22,836,025,891 1,664,907,134 1,664,907,134 법인세비용(수익) 4,473,375,109 4,473,375,109 200,707,451 200,707,451 당기순이익(손실) 18,362,650,782 18,362,650,782 1,464,199,683 1,464,199,683 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 16,039,660,545 16,039,660,545 978,307,501 978,307,501 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,322,990,237 2,322,990,237 485,892,182 485,892,182 기타포괄손익 (159,272,979) (159,272,979) 384,642,240 384,642,240 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (159,272,979) (159,272,979) 384,642,240 384,642,240 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (155,317,979) (155,317,979) 130,206,828 130,206,828 　　기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (3,955,000) (3,955,000) 254,435,412 254,435,412 총포괄손익 18,203,377,803 18,203,377,803 1,848,841,923 1,848,841,923 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,957,673,792 15,957,673,792 1,298,158,823 1,298,158,823 　포괄손익, 비지배지분 2,245,704,011 2,245,704,011 550,683,100 550,683,100 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 451.0 451.0 30.0 30.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 451.0 451.0 30.0 30.0 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 17,241,946,500 49,922,274,885 39,435,539,180 49,875,882,293 77,604,564,498 25,143,678,659 102,748,243,157 당기순이익(손실) 　　　 978,307,501 978,307,501 485,892,182 1,464,199,683 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 254,435,412 　 254,435,412 　 254,435,412 자기주식 거래로 인한 증감 　 272,450,360 (272,450,360) 　　　 0 환율변동 　　 65,415,910 　 65,415,910 64,790,918 130,206,828 2023.03.31 (기말자본) 17,241,946,500 50,194,725,245 (39,388,138,218) 50,854,189,794 78,902,723,321 25,883,274,189 104,785,997,510 2024.01.01 (기초자본) 17,899,003,500 60,505,753,778 38,229,297,510 76,977,532,476 117,152,992,244 30,163,718,645 147,316,710,889 당기순이익(손실) 　　　 16,039,660,545 16,039,660,545 2,322,990,237 18,362,650,782 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 (3,955,000) 　 (3,955,000) 　 (3,955,000) 자기주식 거래로 인한 증감 　　 (4,763,991,940) 　 (4,763,991,940) 　 (4,763,991,940) 환율변동 　　 (78,031,753) 　 (78,031,753) (77,286,226) (155,317,979) 2024.03.31 (기말자본) 17,899,003,500 60,508,070,348 (43,077,592,773) 93,017,193,021 128,346,674,096 32,493,750,304 160,840,424,400 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 35,551,664,474 16,596,986,481 　당기순이익(손실) 18,362,650,782 1,464,199,683 　영업으로부터 창출된 현금흐름 20,429,299,758 15,419,099,088 　이자수취 230,198,809 67,917,727 　이자지급(영업) (330,960,382) (149,328,546) 　법인세환급(납부) (3,139,524,493) (204,901,471) 투자활동현금흐름 380,632,588 (10,337,209,299) 　대여금의 감소 881,564,000 122,186,365 　당기손익인식금융자산의 처분 　 2,500,812,265 　유형자산의 처분 58,909,092 0 　임차보증금의 감소 766,015,670 323,142,075 　대여금의 증가 (93,500,000) (854,446,000) 　당기손익인식금융자산의 취득 　 (11,000,000,000) 　유형자산의 취득 (1,007,527,641) (378,734,027) 　무형자산의 취득 (104,294,566) (618,918,656) 　임차보증금의 증가 (120,533,967) (431,251,321) 재무활동현금흐름 9,328,458,997 (3,260,891,901) 　단기차입금의 증가 15,000,000,000 　 　자기주식의 처분 　 3,006,624,010 　금융리스부채의 지급 (907,549,063) (815,230,451) 　사채의 상환 　 (2,445,661,450) 　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,763,991,940) (3,006,624,010) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 45,260,756,059 2,998,885,281 기초현금및현금성자산 49,773,830,196 32,849,283,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (307,800,255) 26,852,701 기말현금및현금성자산 94,726,786,000 35,875,021,688 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 39(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 38(전) 기말 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 브이티와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배회사 현황주식회사 브이티(이하 '회사')는 1986년 11월 7일에 설립되어 1994년 9월 7일에 코스닥 증권시장에 상장하였으며, 화장품, 엔터테인먼트, 라미네이팅사업등을 영위하고 있습니다.회사는 2023년 6월 30일을 분할기일로하여 라미네이팅 사업부문을 물적분할 후 사명을 주식회사 지엠피로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)을 2023년 7월 6일에 신규 설립하였으며, 분할존속법인의 사명을 주식회사 브이티로변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 정철 7,525,531 21.02% 강승곤 외 2인 3,501,022 9.78% 큐브엔터 3,444,839 9.62% 자기주식 305,480 0.86% 기타주주 21,021,135 58.72% 합 계 35,798,007 100.00% (2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 구분 소재지 당분기말 지분율(%) 전기말 지분율(%) 결산월 업종 (주)지엠피(1) 비상장 한국 100.0 100.0 12월 라미네이팅 (주)지엠피글로벌 비상장 한국 100.0 100.0 12월 건축시행 (주)브이티바이오 비상장 한국 48.1 48.1 12월 의약품개발 (주)케이블리 비상장 한국 45.3 45.3 12월 컨텐츠제작 서비스업등 ㈜큐브엔터테인먼트 상장 한국 37.6 37.6 12월 음반 기획, 생산, 홍보, 공연 등 VTCUBEJAPAN株式會社 비상장 일본 50.2 50.2 12월 일본내 엔터사업 및 화장품 유통업 (주)아더월드 비상장 한국 37.6 37.6 12월 소프트웨어개발및 공급업 (주)브이티에코플랜트 비상장 한국 100.0 100.0 12월 신재생에너지(연료전지)발전사업 () 위 지분율은 간접보유지분을 포함하였습니다. (주)지엠피글로벌은 2017년, (주)브이티바이오는 2018년, (주)케이블리는 2020년에 연결실체가 취득하여 종속기업으로 편입되었고, (주)큐브엔터테인먼트와 VTCUBEJAPAN株式會社는 2020년에 연결실체가 취득하여 관계기업으로 편입되었으나, 2021년 지배권 획득으로 종속회사로 변경되었습니다. (주)아더월드는 2023년 3월, ㈜브이티에코플랜트는 2023년 6월, 종속기업으로 신규 편입 되었습니다. 소유지분율은 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력 및 특수관계자의 지분율을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (1) (주)브이티는 2023년 라미네이팅사업부문을 물적분할 후 분할신설회사(주식회사 지엠피)의 지분 100%을 취득하여 종속기업으로 편입시켰습니다. 해당 종속기업투자주식의 취득원가는 분할신설회사로 승계된 자산에서 부채의 장부가액을 차감하여 산정되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) (주)지엠피 42,673,945 23,788,302 9,840,909 605,771 436,129 (주)지엠피글로벌 12,788,702 1,451,928 1,390,802 371,287 296,303 (주)브이티바이오 681,773 8,108,485 5,154 (51,615) (60,710) (주)케이블리 269,650 41,310 1,148 (102,222) (101,678) ㈜큐브엔터테인먼트 146,998,289 61,410,835 29,539,518 4,687,688 9,785,104 VTCUBEJAPAN株式會社 36,436,469 29,491,988 20,127,283 1,368,353 1,385,770 (주)아더월드 591,508 104,772 - (278,185) (262,655) (주)브이티에코플랜트 2,472,934 11,332 - (28,147) (26,325) <전기말> (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) (주)지엠피 41,588,593 23,139,080 19,961,425 1,399,706 841,433 (주)지엠피글로벌 12,877,074 1,836,603 3,028,259 380,123 205,527 (주)브이티바이오 747,269 8,113,271 53,517 (293,733) (355,961) (주)케이블리 369,944 39,926 283,741 (10,435) (1,931) ㈜큐브엔터테인먼트 133,635,634 56,191,825 84,469,491 14,533,335 9,785,104 VTCUBEJAPAN株式會社 23,471,284 17,757,255 58,406,612 1,598,411 1,433,013 (주)아더월드 901,215 151,824 - (733,797) (2,250,609) (주)브이티에코플랜트 2,487,927 - - (15,402) (12,073) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적 회계정책 당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동 일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 부문정보 연결실체의 경영진은 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 영업부문은 라미네이팅사업부와 화장품사업부 및 기타사업부로 구성되어있습니다. 연결실체의 당기의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 부문별 정보 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ＜당분기＞ (단위: 천원) 구분 화장품 라미네이팅 엔터테인먼트 완성주택매출 기타 계 외부매출액 63,491,593 8,434,086 29,084,341 - 790,254 101,800,274 영업이익(손실) 20,495,330 605,771 4,472,079 (189,733) (1,418,516) 23,964,931 보고부문 재고자산 25,239,994 5,497,567 3,136,357 29,603 370,543 34,274,064 보고부문 자산총액 125,435,342 42,673,945 107,074,072 11,910,533 11,466,967 298,560,859 보고부문 부채총액 54,842,526 23,788,302 61,452,145 1,451,928 (3,814,468) 137,720,433 ＜전분기＞ (단위: 천원) 구분 화장품 라미네이팅 엔터테인먼트 완성주택매출 기타 계 외부매출액 27,443,884 7,320,662 11,930,862 - 1,190,918 47,886,326 영업이익(손실) 387,047 (576,830) 1,070,278 (188,076) (74,700) 617,719 보고부문 재고자산 12,706,968 7,301,303 1,144,198 2,973,838 421,664 24,547,971 보고부문 자산총액 71,600,502 41,462,803 117,053,071 11,333,959 4,294,378 245,744,713 보고부문 부채총액 54,427,165 14,255,394 65,673,077 1,509,221 5,093,859 140,958,716 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 내수 70,239,614 14,744,550 수출 31,560,660 33,141,776 합계 101,800,274 47,886,326 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출처 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 V사 21,217,370 20.8% 10,188,925 21.3% Q사 11,471,673 11.3% 7,035,257 14.7% I사 10,865,425 10.7% - - 5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 계 현금및현금성자산 94,726,786 - - 94,726,786 49,773,830 - - 49,773,830 매출채권및기타수취채권 45,729,814 - - 45,729,814 56,665,334 - - 56,665,334 기타유동금융자산 15,000,000 - 3,417 15,003,417 15,000,000 - 3,417 15,003,417 기타비유동금융자산 4,000 1,831,759 2,935,411 4,771,170 4,000 1,836,759 3,601,230 5,441,989 기타비유동채권 2,983,309 - - 2,983,309 3,260,579 - - 3,260,579 계 158,443,909 1,831,759 2,938,828 163,214,496 124,703,743 1,836,759 3,604,647 130,145,149 (단위: 천원) 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 40,010,169 33,332,155 단기차입금 34,600,532 24,621,394 장기차입금 5,000,000 - 기타비유동채무 9,672,628 5,493,510 계 89,283,329 63,447,059 (2)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 2,938,828 - - 2,938,828 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) - - 1,831,759 1,831,759 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 3,604,647 - - 3,604,647 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) - - 1,836,759 1,836,759 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 232,602 - - 232,602 외환차익 440,819 - - 440,819 외화환산이익 103,970 - 268,447 372,417 기타의대손충당금환입 2,000 - - 2,000 금융자산평가손실 - (665,819) - (665,819) 대손상각비 152,712 - - 152,712 이자비용 - - (419,257) (419,257) 외환차손 (525,348) - - (525,348) 외화환산손실 (608,789) - (2,930) (611,719) 합계 (202,034) (665,819) (153,740) (1,021,593) <전분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 469,513 - - 469,513 외환차익 524,297 - - 524,297 외화환산이익 695,760 - - 695,760 금융자산처분이익 - 62,767 - 62,767 기타의대손충당금환입 73,985 - - 73,985 대손상각비 150,946 - - 150,946 이자비용 - - (562,407) (562,407) 파생상품평가손실 - (8,620) - (8,620) 외환차손 (237,419) - - (237,419) 외화환산손실 (5,462) - (62,940) (68,402) 합계 1,671,620 54,147 (625,347) 1,100,420 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전 기 말 제한 내용 기타비유동금융자산 KEB하나은행 외 4,000 4,000 별단예금 등 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 38,051,979 47,243,187 손실충당금 (804,410) (961,121) 미수금 2,793,834 3,535,788 손실충당금 (133,582) (133,582) 단기대여금 3,058,575 3,847,139 손실충당금 (629,475) (631,475) 미수수익 173,397 217,447 임차보증금 3,219,496 3,547,951 합계 45,729,814 56,665,334 (2) 연결실체의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 채권 발생일로부터 3개월이며보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 손상되지 않은 매출채권의 발생일 기준 연령분석 (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 6개월 이내 37,028,392 45,790,783 6개월 초과 1년 이하 219,177 486,119 1년 초과 - 5,164 합 계 37,247,569 46,282,066 2) 손상된 매출채권의 발생일 기준 연령분석 (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 6개월 이내 74,412 428,954 6개월 초과 1년 이하 227,979 131,721 1년 초과 502,019 400,446 합 계 804,410 961,121 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 961,121 765,057 742,343 368,838 상각(환입) (152,712) (2,000) 322,003 396,219 제각 (2,145) - (100,099) - 환율변동효과 (1,854) - (3,126) - 기말 804,410 763,057 961,121 765,057 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,587,442 (128,130) 7,459,312 3,417,587 (298,522) 3,119,065 제품 20,579,795 (1,498,653) 19,081,142 17,770,795 (1,495,756) 16,275,039 재공품 2,348,061 (748,192) 1,599,869 2,455,450 (889,281) 1,566,169 원재료 3,929,733 (1,643,642) 2,286,091 4,244,458 (1,727,794) 2,516,664 미착품 681,689 - 681,689 692,145 - 692,145 완성주택 29,603 - 29,603 417,137 - 417,137 컨텐츠등재고자산 3,828,832 (692,475) 3,136,357 2,028,687 (692,475) 1,336,212 합계 38,985,155 (4,711,092) 34,274,063 31,026,259 (5,103,828) 25,922,431 (2) 당분기 및 전기 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 5,103,828 5,243,977 환입액 (297,261) (1,083,645) 전입액 74,917 1,684,847 폐기 (163,399) (711,924) 환율변동효과 (6,993) (29,427) 기말 4,711,092 5,103,828 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 982,921 2,740,225 대손충당금 (540,000) (540,000) 선급비용 8,002,458 5,628,350 재고반환회수권() 137,079 106,982 합계 8,582,458 7,935,557 () 충당부채 주석 21 참조 10. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식 3,416 3,416 상각후원가측정금융자산 정기예적금 15,000,000 15,000,000 계 15,003,416 15,003,416 11. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 2,935,411 3,601,230 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 1,831,759 1,836,759 상각후원가측정금융자산 별단예금 4,000 4,000 계 4,771,170 5,441,989 12. 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장기대여금 153,130 152,630 임차보증금 1,916,183 2,222,952 기타보증금 837,700 807,700 예치보증금 76,296 77,297 합계 2,983,309 3,260,579 13. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장기선급금 외 11,820 7,886 14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 주식회사 에이제이 룩(AJ Look)(1) 50.0 한국 1,050,000 - 1,050,000 - 주식회사 네스트리미디어그룹(2) 40.0 한국 100,000 - 100,000 - 케이제이그린에너지㈜(3) 29.2 한국 189,800 - 189,800 - Anicube Entertainment Limited(4) 40.0 버진아일랜드 - - - - 소 계 1,339,800 - 1,339,800 - (1) 2020년 07월 23일 이사회에서 비상장회사인 주식회사 에이제이룩 주식200,000주(취득 후 지분율 : 50%)에 대한 양수결정을 하고, 2020년 8월 13일 인수하였습니다. (2) 2022년 3월 29일 이사회 결의로 비상장회사인 (주)네스트리미디어그룹 주식 200,000주 (취득 후 지분율 40%)를 취득하였습니다. (3) 2023년 7월 7일 이사회 결의로 비상장회사인 케이제이그린에너지주) 주식 37,960주(29.2%)를 취득하였습니다. (4) 회사의 대표이사가 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하는 등 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 자본금 납입 약정액 USD 20,000은 당분기말 기준 납입 완료되지 않았습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 관계기업 주식회사 에이제이 룩(AJ Look) 1,348,740 1,112,383 314,114 (119,167) (121,471) 관계기업 주식회사 네스트리미디어그룹 117,603 857,178 81,818 (78,847) (78,835) 관계기업 케이제이그린에너지㈜ 16,539 38,053 - (1,755) (1,717) 관계기업 Anicube Entertainment Limited 437,135 31,805 23,398 21,456 21,456 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 관계기업 주식회사 에이제이 룩(AJ Look) 566,151 206,323 1,729,347 (389,673) (401,206) 관계기업 주식회사 네스트리미디어그룹 128,511 789,251 532,495 (322,056) (310,931) 관계기업 케이제이그린에너지㈜ 19,069 38,867 - (25,057) (25,209) 관계기업 Anicube Entertainment Limited 33,111 502,890 94,115 (126,147) (126,147) (3) 관계기업투자의 변동내역당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 취득 - 189,800 처분 - - 지분법 손익변동 - (189,800) 기말금액 - - 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지() 20,843,197 - - 20,843,197 건물() 16,449,178 (8,575,964) - 7,873,214 구축물 3,985,914 (3,820,528) - 165,386 기계장치 26,513,207 (25,126,555) - 1,386,652 차량운반구 1,616,663 (1,008,509) - 608,154 공구기구 658,257 (586,370) - 71,887 집기비품 4,127,731 (3,461,531) - 666,200 시설장치 4,030,213 (3,408,791) (63,264) 558,158 금형 5,775,143 (5,216,056) - 559,087 건설중인자산 2,023,274 - - 2,023,274 합계 86,022,777 (51,204,304) (63,264) 34,755,209 ()연결실체는 차입금 지급보증을 위해 토지 18,671,933천원 및 건물 5,750,863천원을 KB부동산신탁(주)의 부동산담보신탁용 수익권증서 2,256백만원에 제공하고 있습니다. (주석 23참조). <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 20,521,667 - - 20,521,667 건물 15,971,833 (8,475,166) - 7,496,667 구축물 3,985,914 (3,810,493) - 175,421 기계장치 26,513,207 (25,065,763) - 1,447,444 차량운반구 1,571,012 (1,003,229) - 567,783 공구기구 658,257 (570,174) - 88,083 집기비품 4,073,690 (3,395,675) - 678,015 시설장치 4,027,616 (3,318,184) (82,816) 626,616 금형 5,775,143 (5,166,428) - 608,715 건설중인자산 2,023,274 - - 2,023,274 합계 85,121,613 (50,805,112) (82,816) 34,233,685 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 국고보조금 대체 환율변동효과 기말 토지 20,521,667 321,530 - - - - - 20,843,197 건물 7,496,668 477,344 - (100,798) - - - 7,873,214 구축물 175,421 - - (10,035) - - - 165,386 기계장치 1,447,444 - - (60,792) - - - 1,386,652 차량운반구 567,783 142,669 (19,085) (78,220) - - (4,993) 608,154 공구와기구 88,083 - - (16,196) - - - 71,887 집기비품 678,014 54,984 - (66,210) - - (588) 666,200 시설장치 626,616 11,000 (2,483) (96,203) 19,552 - (324) 558,158 금형 608,715 - - (49,628) - - - 559,087 건설중인자산 2,023,274 - - - - - - 2,023,274 합계 34,233,685 1,007,527 (21,568) (478,082) 19,552 - (5,905) 34,755,209 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 국고보조금 대체 환율변동효과 기말 토지 18,725,435 1,796,232 - - - - - 20,521,667 건물 5,841,351 2,014,858 - (359,542) - - - 7,496,667 구축물 215,375 - - (39,954) - - - 175,421 기계장치 1,038,556 123,000 (77,618) (207,494) - 571,000 - 1,447,444 차량운반구 642,216 358,918 (140,029) (294,146) - - 824 567,783 공구와기구 159,053 - - (70,970) - - - 88,083 집기비품 667,033 313,233 (2,295) (299,404) - - (552) 678,015 시설장치 737,940 269,382 (26,306) (439,063) 85,742 - (1,079) 626,616 금형 371,564 475,500 (54,583) (183,766) - - - 608,715 건설중인자산 943,118 1,671,336 (19,200) - - (571,980) - 2,023,274 29,341,641 7,022,459 (320,031) (1,894,339) 85,742 (980) (807) 34,233,685 16. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,239,204 (1,745,666) 5,493,538 차량운반구 2,363,663 (1,125,497) 1,238,166 기타 49,920 (20,800) 29,120 합계 9,652,787 (2,891,963) 6,760,824 <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,692,917 (1,600,170) 6,092,747 차량운반구 2,749,655 (1,304,451) 1,445,204 기타 49,920 (16,640) 33,280 합계 10,492,492 (2,921,261) 7,571,231 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 기말 건물 6,092,747 180,374 (78,111) (692,543) (8,929) 5,493,538 차량운반구 1,445,204 29,070 (42,959) (193,025) (124) 1,238,166 기타 33,280 - - (4,160) - 29,120 합계 7,571,231 209,444 (121,070) (889,728) (9,053) 6,760,824 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 기말 건물 4,083,618 2,369,854 2,464,949 (2,815,445) (10,229) 6,092,747 차량운반구 1,290,915 969,756 (62,510) (752,355) (602) 1,445,204 기타 - 49,920 - (16,640) - 33,280 합계 5,374,533 3,389,530 2,402,439 (3,584,440) (10,831) 7,571,231 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 상각비 - 872,329 리스부채 상각액(이자비용) 75,576 43,688 소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료 59,478 95,857 합계 135,054 1,011,874 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 38,582,003 - - 38,582,003 개발비 805,206 (427,774) - 377,432 산업재산권 1,460,386 (1,180,023) - 280,363 소프트웨어 4,188,221 (3,843,666) - 344,555 판권 1,600,000 (520,000) - 1,080,000 기타의무형자산() 1,143,685 - - 1,143,685 전속계약금 12,884,994 (11,267,664) - 1,617,330 합계 60,664,495 (17,239,127) - 43,425,368 () 기타의무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권으로 구성이 되어 있으며, 연결실체는 매 보고기간 종료일에 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 40,146,003 - (1,564,000) 38,582,003 개발비 805,206 (413,452) - 391,754 산업재산권 1,461,847 (1,166,480) (1,974) 293,393 소프트웨어 4,188,536 (3,815,503) - 373,033 판권 1,600,000 (480,000) - 1,120,000 기타의무형자산() 1,143,685 - - 1,143,685 전속계약금 12,784,994 (10,914,546) (338) 1,870,110 합계 62,130,271 (16,789,981) (1,566,312) 43,773,978 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 환율변동효과 기말 영업권 38,582,003 - - - - - - 38,582,003 개발비 391,754 - - (14,322) - - - 377,432 산업재산권 293,393 3,795 - (16,825) - - - 280,363 소프트웨어 373,033 500 - (28,540) - - (438) 344,555 판권 1,120,000 - - (40,000) - - - 1,080,000 기타의무형자산 1,143,685 - - - - - - 1,143,685 전속계약금 1,870,110 100,000 - (352,780) - - - 1,617,330 합계 43,773,978 104,295 - (452,467) - - (438) 43,425,368 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 환율변동효과 기말 영업권 38,582,003 1,564,000 - - (1,564,000) - - 38,582,003 개발비 335,328 137,483 - (81,057) - - - 391,754 산업재산권 334,755 29,790 - (69,178) (1,974) - - 293,393 소프트웨어 382,242 204,740 - (213,886) - - (63) 373,033 판권 1,280,000 - - (160,000) - - - 1,120,000 기타의무형자산 1,119,935 - - - 23,750 - - 1,143,685 전속계약금 3,705,319 517,000 - (2,351,871) (338) - - 1,870,110 합계 45,739,582 2,453,013 - (2,875,992) (1,542,562) - (63) 43,773,978 (3) 영업권경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업성과를 검토하고 있으며 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상하고 있는 영업권에 대한 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 화장품 사업부 7,770,139 7,770,138 (주)브이티바이오 4,514,635 - (주)케이블리 1,411,823 - ㈜큐브엔터테인먼트 27,104,143 27,104,143 VTCUBEJAPAN株式會社 3,707,722 3,707,722 아더월드 1,564,000 - 합 계 46,072,462 38,582,003 (1) 화장품 사업부는 지배회사와 (주)브이티코스메틱의 합병으로 인하여 (주)브이티코스메틱의 지분취득으로 발생한 영업권은 화장품사업부의 영업권으로 변경되었습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은13.47%이며, 5년 이후 성장율은1%로 가정하여 추정하였습니다. (2) ㈜브이티바이오는 2018년 중 연결실체가 취득하여 종속기업으로 편입되었으며, 의약품개발 등을 목적으로 설립되었습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액 평가시 , 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 ㈜브이티바이오에 대한 손상차손을 4,514,635천원 전액 전기이전에 인식하였습니다. (3) ㈜케이블리는 미디어커머스 영업 등을 목적으로 설립된 회사로 전기 중 연결실체가 취득하여 종속기업으로 편입되면서 영업권이 발생하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액 평가시 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 ㈜케이블리에 대한 손상차손을 1,411,823천원 전액 전기이전에 인식하였습니다. (4) ㈜큐브엔터테인먼트는 엔터테인먼트 영업 등을 목적으로 설립된 회사로 당기 초 연결실체가 지분법평가대상에서 종속기업으로 편입되었습니다. 편입시 장부가액과 공정가치 차액으로 영업권이 계상되었으며, 주당공정가치는 3,815원입니다. (5) VTCUBEJAPAN株式會社는 일본내 엔터테인먼트 및 화장품 영업 등을 목적으로 설립된 회사로, 당기 초 연결실체가 지분법 평가대상에서 종속기업으로 편입되면서 영업권이 발생하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액 평가시 할인율12.29%, 영구성장율 0% 적용하였으며 회수가능액이 장부금액에 초과하므로 VTCUBEJAPAN株式會社에 대한 손상차손은 인식하지 않았습니다. (6) 아더월드는 소프트웨어개발 영업 등을 목적으로 설립된 회사로, 전기 초 연결실체가 취득하여 종속기업으로 편입되면었고, 설립시 인수한 영업에서 영업권이 발생하였습니다. 양수한 자산에 대한 평가시 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 매입한 영업에 대한 영업권 손상차손을 1,564,000천원 전액을 전기에 인식하였습니다. 18. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 2,127,917 - 2,127,917 건물 3,184,157 (125,068) 3,059,089 계 5,312,074 (125,068) 5,187,006 <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 2,285,034 - 2,285,034 건물 3,419,263 (110,555) 3,308,708 계 5,704,297 (110,555) 5,593,742 () 재고자산에서 투자부동산으로 장부금액 2,916백만원이 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 2,285,034 - (157,117) - - 2,127,917 건물 3,308,708 - (229,228) (20,391) - 3,059,089 계 5,593,742 - (386,345) (20,391) - 5,187,006 <전기> (단위:천원) 계정과목 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 1,116,905 - - 1,168,129 2,285,034 건물 1,639,911 - (79,159) 1,747,956 3,308,708 계 2,756,816 - (79,159) 2,916,085 5,593,742 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 41,699 41,776 감가상각비 20,391 15,537 19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 매입채무 24,800,098 19,382,652 미지급금 9,710,116 8,220,030 미지급비용 2,807,491 2,665,143 리스부채 2,692,464 3,064,330 합 계 40,010,169 33,332,155 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 선수금 32,435,773 33,273,858 예수금 1,979,161 974,191 이연매출 60,248 36,773 합 계 34,475,182 34,284,822 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 24,716 - 24,716 - 반품충당부채(1) 290,021 - 244,421 - 복구충당부채 37,609 172,117 38,427 170,786 합작법인충당부채(2) 214,643 - 214,643 - 합 계 566,989 172,117 522,207 170,786 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 반품충당부채와 관련하여 재고반환회수권 137,079 천원을 계상하고 있습니다. (주석 9 참조)(2) 연결실체는 애니모카브랜즈와 설립한 합작투자회사인 Anicube Entertainment 에 대하여 경영손실분을 충당금으로 설정하였습니다. (주석 34(5)참조) (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 전입(환입) 대체 환율변동효과 기말 판매보증충당부채 24,716 - - - 24,716 반품충당부채 244,421 48,108 - (2,508) 290,021 복구충당부채 38,427 159 - (977) 37,609 합작법인충당부채 214,643 - - - 214,643 유동 계 522,207 48,267 - (3,485) 566,989 복구충당부채 170,786 1,331 - - 172,117 비유동 계 170,786 1,331 - - 172,117 <전기> (단위:천원) 구분 기초 전입(환입) 대체 환율변동효과 기말 판매보증충당부채 54,226 (29,510) - - 24,716 반품충당부채 131,559 115,624 - (2,762) 244,421 복구충당부채 - - 38,427 - 38,427 합작법인충당부채 - 214,643 - - 214,643 유동 계 185,785 300,757 38,427 (2,762) 522,207 복구충당부채 174,208 36,696 (38,427) (1,691) 170,786 비유동 계 174,208 36,696 (38,427) (1,691) 170,786 22. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 국민은행(1) 4.17 11,000,000 11,000,000 국민은행(1) 4.47 5,000,000 5,000,000 국민은행(1) 4.35 2,000,000 2,000,000 국민은행(1) 4.82 800,000 800,000 국민은행(2) 5.27 5,000,000 5,000,000 국민은행(2) 5.50 10,000,000 - MIZUHO BANK 1.70 800,532 821,394 소계 34,600,532 24,621,394 비유동 국민은행(2) 5.50 5,000,000 - 단기차입금 계 39,600,532 24,621,394 (1) 해당 차입금과 관련하여 국민은행에 KB부동산신탁(주)의 부동산신탁용수익권증서 2,256백만원을 제공하고 있습니다.(주석 15 참조). (2) 대표이사로부터 연대보증을 제공받고있습니다. 23. 기타비유동채무 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전 기 말 보증금 1,070,000 1,105,000 리스부채 3,997,384 4,388,510 장기선수금 4,605,244 - 합 계 9,672,628 5,493,510 24. 퇴직급여 (1) 당분기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 69,567 65,741 판관비 329,571 278,661 계 399,138 344,402 (2) 순 확 정급여부채가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,299,984 1,317,611 사외적립자산의 공정가치 (1,275,554) (1,389,337) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 24,430 (71,726) 나. 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 116,184 108,077 순이자원가 (4,644) (6,969) 퇴직위로금 - 39,544 종업원 급여에 포함된 총 비용 111,540 140,652 () 총 비용 중 92,883천원(전분기: 124,138천원)은 매출원가에 포함되었으며, 18,657천원 (전분기: 16,514천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.. 25. 자본금과 기타자본항목 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 35,798,007주 35,798,007주 자본금 17,899,004천원 17,899,004천원 2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 35,798,007 34,483,893 신주인수권부사채의 전환 - 1,314,114 기말 35,798,007 35,798,007 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,001,503 55,001,503 자기주식 (30,545,248) (25,781,256) 기타자본잉여금 5,506,567 5,504,251 종속기업지분 추가취득 발생차이 (13,217,354) (13,217,354) 주식매수선택권 (57,619) (55,303) 자기주식처분손실 (2,632,776) (2,632,776) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 3,788,961 3,792,916 해외사업환산손익 (413,557) (335,525) 합계 17,430,477 22,276,456 1) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 55,001,503 44,938,889 신주인수권부사채의 보통주로의 전환 - 10,074,803 주식발행비용 - (12,189) 기말금액 55,001,503 55,001,503 2) 보고기간종료일 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 보통주 3,750,319 30,545,248 3,450,319 25,781,256 () 회사별 보유 주식수 : 브이티 305,480주, 큐브엔터 3,444,839주 (3) 주식선택권 1) 연결실체가 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 구분 ㈜큐브엔터테인먼트(1) (주)브이티바이오(1) 부여일 2021년 11월 10일 2023년 11월 09일 2019년 03월 28일 2020년 10월 23일 최초부여수량 100,000주 80,000주 18,000주 37,000주 당기 상실주식수 - - 3,000주(2) - 당기 행사주식수 - - 15,000주 - 당기 행사가능주식수 100,000주 80,000주 - 37,000주 부여방법 신주교부(기명식보통주) (이사회 결의로 부여방법 결정) 신주교부(기명식보통주) (이사회 결의로 부여방법 결정) 주식교부, 차액보상중 이사회 결정 주식교부, 차액보상중 이사회 결정 행사가격(1주당) 19,300원 15,560원 2,500원 2,500원 행사가능기간 2023년 11월 10일 ~2026년 11월 09일 2025년 11월 9일 ~2028년 11월 8일 2021년3월28일~2024년3월28일 2021년10월23일~2024년10월23일 (1) 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 84,327천원과 188,912천원입니다., (2) 행사시간 만료로 권리가 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 2) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 ㈜큐브엔터테인먼트 (주)브이티바이오 주식선택권 공정가치 15,326 8,476 772.19 주가변동성 65.44% 66.78% 34.80% 무위험수익률 2.12% 3.87% 1.70% 26. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전분기 화장품매출 63,491,593 27,443,884 엔터사업매출 29,084,341 11,930,862 라미네이팅매출 8,434,086 7,320,662 기타매출 790,254 1,190,918 계 101,800,274 47,886,326 (2) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전분기 화장품매출원가 21,578,470 10,933,801 엔터사업매출원가 20,385,948 9,293,343 라미네이팅매출원가 7,952,304 6,148,956 기타매출원가 548,100 826,786 계 50,464,822 27,202,886 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,151,503 3,574,701 퇴직급여 348,228 295,175 복리후생비 576,069 726,079 여비교통비 175,028 169,143 임차료 59,478 95,857 대손상각비(환입) (152,712) (150,946) 감가상각비 522,428 605,925 보험료 62,152 68,535 접대비 247,958 359,192 광고선전비 4,292,268 4,634,519 포장비 104,440 99,931 차량유지비 44,578 25,851 운반보관비 5,181,732 3,670,200 지급수수료 4,458,425 1,765,339 소모품비 137,069 182,956 해외시장개척비 13,746 9,931 판매촉진비 614,391 423,305 판매수수료 5,717,367 2,500,010 수출제비용 125,233 97,821 무형자산상각비 334,193 390,842 주식보상비용 84,327 188,912 경상연구개발비 (5,560) 88,376 기타 278,180 244,068 합 계 27,370,521 20,065,722 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 232,602 469,513 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 62,767 금융수익 계 232,602 532,280 금융비용: 이자비용 419,257 562,407 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 665,819 8,620 금융비용 계 1,085,076 571,027 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 47,748 3,853 외환차익 440,819 524,297 외화환산이익 372,417 695,760 수입임대료 63,458 45,177 기타의대손충당금환입 2,000 73,985 잡이익 52,307 106,493 관리용역수익 - 1500 기타수익 계 978,749 1,451,065 기타비용: 기타의대손상각비 외환차손 525,348 237,419 외화환산손실 611,719 68,402 기부금 8,738 6,908 잡손실 107,801 42,842 유형자산처분손실 1,573 - 유형자산폐기손실 - 9,558 기타비용 계 1,255,179 365,129 30. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당 분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 예상평균 법인세율은 19.59% 입니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (19,550,178) (8,080,845) 원재료와 상품의 매입액 25,122,873 11,490,928 외주가공비 31,935,910 14,243,467 종업원급여 8,126,015 7,347,025 감가상각비 및 무형상각 1,694,101 2,161,773 지급수수료 17,005,958 8,419,480 광고선전비 4,292,268 4,624,812 판매촉진비 614,391 423,305 포장비 184,272 103,968 운반비 5,181,732 3,667,418 수출제비용 125,233 97,821 주식보상비용 84,328 191,191 전력비 348,799 589,397 경상연구개발비 136,408 171,577 소모품비 513,368 566,933 수선비 47,759 65,798 여비교통비 520,305 328,252 기타비용 1,451,801 856,307 계 77,835,343 47,268,607 32. 주당손익 (1) 산정기준 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당이익(손실) 451 30 보통주 희석주당이익(손실) 451 30 (3) 기본주당손익 보통주 기본주당손실 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 16,039,661 978,308 기본주당이익 계산에 사용된 이익 16,039,661 978,308 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 35,551,868 32,710,824 33. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 특수관계자 현황 구분 내역 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩(AJ Look) ㈜네스트리미디어그룹 케이제이그린에너지㈜ Anicube Entertainment Limited 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 (주)더케이홀딩스 주식회사 Dr.VT 주식회사 이앤씨 (주)inersential 주요경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 　회사명 계정과목 매출 매입 기타수익 기타비용 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩(AJ Look) - - - 1,326 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 9,673 - 6,301 45,000 (주)더케이홀딩스 648,031 - - 581,079 주식회사 Dr.VT 31,466 1,292,910 441 530,493 주식회사 이앤씨 6,273 16,894,923 22,937 83,765 (주)inersential 2,091,614 - - - 주요경영진 - - - 19,800 <전분기> (단위: 천원) 구분 　회사명 계정과목 매출 매입 기타수익 기타비용 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩(AJ Look) 10,436 3,485 - 884 ㈜네스트리미디어그룹 - - - 2,000 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 12,913 - 3,853 - (주)더케이홀딩스 186,969 - - 635,642 주식회사 Dr.VT 33,095 387,795 3,782 308,404 주식회사 이앤씨 848 6,947,848 34,027 100,160 (주)inersential 1,323,408 - - - 주요경영진 - - - 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역 및 채무내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 계 매입채무 기타채무 계 지분법투자회사 Anicube Entertainment Limited - 185,800 - 185,800 - 126,389 126,389 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 3,220 100,000 3,616 106,836 - 16,500 16,500 (주)더케이홀딩스 454,535 - - 454,535 - 405,844 405,844 주식회사 Dr.VT 21,679 1,435,315 - 1,456,994 1,638,486 827,567 2,466,053 주식회사 이앤씨 - 2,000,000 252 2,000,252 6,983,888 - 6,983,888 (주)inersential 2,227,327 52,564 - 2,279,891 - - - 주요경영진 - - - - - 1,760 1,760 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 계 매입채무 기타채무 계 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩(AJ Look) - - - - - 36,564 36,564 ㈜네스트리미디어그룹 - - - - - 4,070 4,070 Anicube Entertainment Limited - - 185,800 185,800 - 126,389 126,389 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 3,100 135,000 4,518 142,618 - 16,500 16,500 (주)더케이홀딩스 235,920 - - 235,920 - 340,893 340,893 주식회사 Dr.VT 5,665,716 - 2,125,915 7,791,631 215,190 893,694 1,108,884 주식회사 이앤씨 - 2,000,000 188,285 2,188,285 4,323,585 - 4,323,585 (주)inersential 432,151 - 121,171 553,322 - - - 주요경영진 - - - - 1,760 1,760 (4) 특수관계자와의 자금 대여 거래는 다음과 같습니다. 1) 대여 및 차입거래 ＜당분기＞ (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 대여 회수 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 - 35,000 주식회사 Dr.VT - 355,792 () 대여이자율은 1.8% ~4.6% 입니다. ＜전분기＞ (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 대여 회수 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩(AJ Look) - - ㈜네스트리미디어그룹 - - 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 100,000 15,000 주식회사 Dr.VT 392,576 - 주요경영진 - 26,100 ()대여이자율은 1.8 ~ 4.6% 입니다. (5) 당기 및 전기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 935,020 807,028 퇴직급여 99,289 87,170 주식보상비용 84,328 188,912 계 1,118,637 1,083,110 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜처 내용 보증기관 보증수혜액 신진엠텍㈜ 등 하자보증 등 서울보증보험 3,097,261 국민은행 일산종합금융센타 연대보증 대표이사 22,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과를 현재 시점에 예측할 수 없으나, 당해 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 ㈜브이티 선급금 반환 440,000 서울중앙지방법원 ㈜메디포럼 계약해지무효소송 미확정 (4) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 분양가액 납부액 납부기간 구미하이테크밸리 산업시설용지 매입(16,528㎡) 3,698,338 1,933,274 2021.5~2026.6 (총 8회 분할납부) (5)당분기말 현재 연결실체는 애니모카브랜즈와 설립한 합작투자회사인 애니큐브에 USD 400,000의 자금 출자 약정이 존재합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 18,362,651 1,464,199 현금유출이없는비용의가산 8,054,686 3,092,241 이자비용 419,257 571,028 대손상각비 (152,712) (150,945) 감가상각비(투자부동산포함) 478,921 440,536 사용권자산 감가상각비 889,728 872,329 무형자산상각비 452,466 795,119 퇴직급여 130,212 87,975 외화환산손실 611,719 68,402 유형자산처분손실 1,573 9,558 금융자산평가손실 665,819 - 파생상품평가손실 - 8,620 주식보상비용 84,328 188,912 법인세비용 4,473,375 200,707 현금유입이 없는 수익의 차감 (654,767) (1,305,878) 이자수익 232,602 469,513 기타대손충당금환입 2,000 73,985 외화환산이익 372,417 695,760 금융자산처분이익 - 62,767 유형자산처분이익 47,748 3,853 영업활동으로인한자산부채의 변동 13,029,380 13,632,737 매출채권 8,988,851 (183,298) 미수금 743,295 (84,800) 선급금 1,757,304 (3,569,007) 선급비용 (2,378,042) (2,846,991) 기타자산 (30,097) (34,767) 재고자산 (7,965,287) (4,300,082) 매입채무 5,416,310 (1,194,085) 미지급금 1,490,363 1,332,024 미지급비용 397,493 1,564,959 선수금 3,767,159 23,692,428 예수금 1,004,971 (1,186,337) 이연매출 23,475 (1,023) 기타부채 9,623 361,416 퇴직금의 지급 (31,890) (145,518) 사외적립자산의 변동 - 57,544 해외사업환산차이 (164,148) 170,274 영업으로부터 창출된 현금흐름 38,791,950 16,883,299 36. 보고기간 후 사건 해당사항없음. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 38 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 111,199,047,060 76,138,324,538 　　현금및현금성자산 51,918,520,811 24,027,288,805 　　기타유동자산 959,992,833 691,856,858 　　매출채권 및 기타유동채권 40,753,267,871 36,652,000,901 　　유동재고자산 17,508,741,025 14,767,177,974 　　당기법인세자산 58,524,520 　 　비유동자산 94,432,294,842 94,991,269,530 　　기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 6,450,000 357,450,000 　　종속기업및관계기업투자 81,408,754,200 81,408,754,200 　　유형자산 3,567,838,775 3,706,254,704 　　사용권자산 495,113,975 533,413,934 　　영업권, 총액 7,770,138,835 7,770,138,835 　　영업권 이외의 무형자산 1,179,999,057 1,211,257,857 　자산총계 205,631,341,902 171,129,594,068 부채 　　 　유동부채 46,318,951,010 28,507,794,814 　　매입채무 및 기타유동채무 21,330,677,412 17,843,070,260 　　유동 차입금 15,000,000,000 5,000,000,000 　　기타 유동부채 381,105,183 334,350,416 　　유동충당부채 102,136,044 82,198,954 　　당기법인세부채 9,505,032,371 5,248,175,184 　비유동부채 7,166,853,703 2,187,751,967 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 47,897,299 68,795,563 　　장기차입금 5,000,000,000 　 　　이연법인세부채 2,118,956,404 2,118,956,404 　부채총계 53,485,804,713 30,695,546,781 자본 　　 　자본금 17,899,003,500 17,899,003,500 　자본잉여금 65,464,244,908 65,464,244,908 　기타자본구성요소 (8,475,625,094) (3,711,633,154) 　이익잉여금(결손금) 77,257,913,875 60,782,432,033 　자본총계 152,145,537,189 140,434,047,287 자본과부채총계 205,631,341,902 171,129,594,068 　 제 39 기 1분기말 제 38 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 65,063,744,165 65,063,744,165 33,441,349,120 33,441,349,120 매출원가 24,544,702,892 24,544,702,892 17,157,867,398 17,157,867,398 매출총이익 40,519,041,273 40,519,041,273 16,283,481,722 16,283,481,722 판매비와관리비 19,153,679,100 19,153,679,100 15,305,138,526 15,305,138,526 영업이익(손실) 21,365,362,173 21,365,362,173 978,343,196 978,343,196 금융수익 24,350,655 24,350,655 71,992,907 71,992,907 금융원가 143,325,270 143,325,270 441,808,980 441,808,980 기타이익 556,247,391 556,247,391 1,298,368,087 1,298,368,087 기타손실 1,069,243,080 1,069,243,080 395,714,878 395,714,878 법인세비용차감전순이익(손실) 20,733,391,869 20,733,391,869 1,511,180,332 1,511,180,332 법인세비용(수익) 4,257,910,027 4,257,910,027 23,101,101 23,101,101 당기순이익(손실) 16,475,481,842 16,475,481,842 1,488,079,231 1,488,079,231 총포괄손익 16,475,481,842 16,475,481,842 1,488,079,231 1,488,079,231 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 463 463 45 45 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 463 463 45 45 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 17,241,946,500 54,936,068,515 (16,053,009,118) 39,327,341,600 95,452,347,497 당기순이익(손실) 　　　 1,488,079,231 1,488,079,231 자기주식 거래로 인한 증감 　 272,450,360 2,734,173,650 　　 2023.03.31 (기말자본) 17,241,946,500 55,208,518,875 (13,318,835,468) 40,815,420,831 99,947,050,738 2024.01.01 (기초자본) 17,899,003,500 65,464,244,908 (3,711,633,154) 60,782,432,033 140,434,047,287 당기순이익(손실) 　　　 16,475,481,842 16,475,481,842 자기주식 거래로 인한 증감 　　 (4,763,991,940) 　 (4,763,991,940) 2024.03.31 (기말자본) 17,899,003,500 65,464,244,908 8,475,625,094 77,257,913,875 152,145,537,189 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 18,038,337,566 50,237,743 　당기순이익(손실) 16,475,481,842 1,488,079,231 　영업으로부터 창출된 현금흐름 1,535,755,571 (1,301,151,051) 　이자수취 213,293,527 2,193,934 　이자지급(영업) (126,616,014) (137,907,897) 　법인세환급(납부) (59,577,360) (976,474) 투자활동현금흐름 118,632,707 6,830,103 　대여금의 감소 95,000,000 112,100,000 　당기손익인식금융자산의 처분 　 368,883,330 　유형자산의 처분 58,000,001 　 　임차보증금의 감소 1,000,000 415,700,000 　대여금의 증가 　 (40,000,000) 　유형자산의 취득 (1,572,728) (280,644,990) 　무형자산의 취득 (3,794,566) (137,808,237) 　임차보증금의 증가 (30,000,000) (431,400,000) 재무활동현금흐름 10,056,648,150 202,137,840 　단기차입금의 증가 15,000,000,000 　 　자기주식의 처분 　 3,006,624,010 　사채의 상환 (179,359,910) (2,445,661,450) 　금융리스부채의 지급 　 (358,824,720) 　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,763,991,940) 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 28,213,618,423 259,205,686 기초현금및현금성자산 24,027,288,805 7,952,229,926 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (322,386,417) 5,581,838 기말현금및현금성자산 51,918,520,811 8,217,017,450 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 39(당) 분기 2024 년 1 월 1 일 부터 2024 년 03 월 31 일 까지 제 38(전) 기말 2023 년 1 월 1 일 부터 2023 년 12 월 31 일 까지 주식회사 브이티 1. 회사의 개요 주식회사 브이티(이하 '회사')는1986년 11월 7일에 설립되어 1994년 9월 7일에 코스닥 증권시장에 상장하였으며, 화장품, 엔터테인먼트, 라미네이팅사업등을 영위하고 있습니다.회사는 2023년 6월 30일을 분할기일로하여 라미네이팅 사업부문을 물적분할 후 사명을 주식회사 지엠피로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)을 2023년 7월 6일에 신규 설립하였으며, 분할존속법인의 사명을 주식회사 브이티로 변경하였습니다.당분기 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 정철 7,525,531 21.02% 강승곤 외 2인 3,501,022 9.78% 큐브엔터 3,444,839 9.62% 자기주식 305,480 0.86% 기타주주 21,021,135 58.72% 합 계 35,798,007 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적 회계정책 당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동 일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 영업부문별 정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.당사의 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ＜당분기＞ (단위: 천원) 구분 화장품 라미네이팅() 계 매출액 65,063,744 - 65,063,744 영업이익 21,365,362 - 21,365,362 보고부문 재고자산 17,508,741 - 17,508,741 보고부문 자산총액 205,631,342 - 205,631,342 보고부문 부채총액 53,485,804 - 53,485,804 * 2023년 6월 30일 라미네이팅 사업부문을 물적분할로 해당사항 없음. ＜전분기＞ (단위: 천원) 구분 화장품 라미네이팅 합 계 매출액 26,120,687 7,320,662 33,441,349 영업이익 1,555,173 (576,830) 978,343 보고부문 재고자산 8,576,410 7,301,303 15,877,713 보고부문 자산총액 63,978,486 103,693,798 167,672,284 보고부문 부채총액 53,469,840 14,255,394 67,725,234 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 내수 21,630,283 5,414,834 수출 43,433,461 28,026,515 합계 65,063,744 33,441,349 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출처 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 V사 21,217,370 32.6% 10,188,925 30.5% Q사 11,471,673 17.6% 7,035,257 21.0% R사 6,181,698 9.5% 4,257,909 12.7% 5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. <금융자산> (단위: 천원) 자산 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 금융자산 계 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 금융자산 계 현금및현금성자산 51,918,521 - 51,918,521 24,027,289 - 24,027,289 매출채권및기타수취채권 40,753,268 - 40,753,268 36,652,001 - 36,652,001 기타비유동금융자산 4,000 - 4,000 4,000 - 4,000 장기매출채권및기타비유동채권 6,450 - 6,450 357,450 - 357,450 계 92,682,239 - 92,682,239 61,040,740 - 61,040,740 <금융부채> (단위: 천원) 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 21,330,677 17,843,070 단기차입금 15,000,000 5,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - 68,796 기타유동금융부채 47,897 - 장기차입금 5,000,000 - 계 41,378,574 22,911,866 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 24,351 - - 24,351 외환차익 212,703 - - 212,703 외화환산이익 26,413 - 267,049 293,462 대손상각비 (2,411) - - (2,411) 이자비용 - - (143,325) (143,325) 외환차손 (503,087) - - (503,087) 외화환산손실 (564,150) - (547) (564,697) 합계 (806,181) - 123,177 (683,004) <전분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 38,450 - - 38,450 외환차익 486,197 - - 486,197 외화환산이익 672,179 - - 672,179 금융자산처분이익 - 33,543 - 33,543 대손상각비 (1,526) - - (1,526) 이자비용 - - (433,189) (433,189) 외환차손 (220,867) - - (220,867) 외화환산손실 (5,446) - (62,940) (68,386) 파생상품평가손실 - (8,620) - (8,620) 합계 968,987 24,923 (496,129) 497,781 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 제한 내용 장기금융자산 하나은행 외 4,000 4,000 별단예금 등 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 37,078,106 32,172,958 손실충당금 (79,669) (79,403) 미수금 7,447,080 8,346,752 손실충당금 (6,458,201) (6,458,201) 단기대여금 2,065,000 2,160,000 손실충당금 (65,000) (65,000) 미수수익 252 189,195 임차보증금 765,700 385,700 합계 40,753,268 36,652,001 (2) 당사의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 채권 발생일로부터 3개월이며, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 손상되지 않은 매출채권의 발생일 기준 연령분석 (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 6개월 이내 36,998,382 32,093,474 6개월 초과 1년 이하 55 81 1년초과 - - 합 계 36,998,437 32,093,555 2) 손상된 매출채권의 발생일 기준 연령분석 (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 6개월 이내 173 33 6개월 초과 1년 이하 48 1,596 1년 초과 79,448 77,774 합 계 79,669 79,403 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 79,403 6,458,201 65,000 6,602,604 전입(환입) 2,411 - - 2,411 제각 (2,145) - - (2,145) 기말금액 79,669 6,458,201 65,000 6,602,870 <전기> (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 129,138 14,000 65,000 208,138 전입(환입) 7,965 6,444,201 - 6,452,166 분할로 인한 변동 (57,700) - - (57,700) 기말금액 79,403 6,458,201 65,000 6,602,604 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 34,226 - 34,226 38,242 - 38,242 제품 17,733,056 (258,541) 17,474,515 14,987,477 (258,541) 14,728,936 계 17,767,282 (258,541) 17,508,741 15,025,719 (258,541) 14,767,178 (2) 당분기 및 전기 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 258,541 4,032,342 환입액 - (677,400) 전입액 - 759,246 분할로 인한 변동 - (3,855,647) 기말 258,541 258,541 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 228,715 202,028 선급비용 691,520 456,900 재고반환회수권() 39,757 32,929 계 959,992 691,857 ()주석18 충당부채 참조 10. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전 기 말 상각후원가측정금융자산 정기(별단)예금 4,000 4,000 계 4,000 4,000 11. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 등 6,450 357,450 합계 6,450 357,450 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 기계장치 844,400 (89,171) - 755,229 차량운반구 403,474 (253,740) - 149,734 집기비품 565,381 (486,807) - 78,574 시설장치 1,233,518 (1,074,543) - 158,975 금형 780,460 (288,407) - 492,053 건설중인자산 1,933,274 - - 1,933,274 합계 5,760,507 (2,192,668) - 3,567,839 <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 기계장치 844,400 (62,783) - 781,617 차량운반구 494,325 (304,806) - 189,519 집기비품 563,808 (476,016) - 87,792 시설장치 1,233,518 (1,056,028) - 177,490 금형 780,460 (243,897) - 536,563 건설중인자산 1,933,274 - - 1,933,274 합계 5,849,785 (2,143,530) - 3,706,255 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 기계장치 781,617 - - (26,388) - 755,229 차량운반구 189,519 - (19,085) (20,700) - 149,734 집기비품 87,792 1,573 - (10,791) - 78,574 시설장치 177,490 - - (18,515) - 158,975 금형 536,563 - - (44,510) - 492,053 건설중인자산 1,933,274 - - - - 1,933,274 합계 3,706,255 1,573 (19,085) (120,904) - 3,567,839 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 분할로인한변동 대체 기말 토지 18,343,134 - - - (18,343,134) - - 건물 5,283,187 - - (167,293) (5,115,894) - - 구축물 215,375 - - (19,977) (195,398) - - 기계장치 946,044 123,000 - (123,450) (734,977) 571,000 781,617 차량운반구 371,309 53,832 - (119,167) (116,455) - 189,519 공구와기구 159,053 - - (35,485) (123,568) - - 집기비품 256,093 40,419 - (83,589) (125,131) - 87,792 시설장치 373,206 140,082 (11,118) (148,208) (176,472) - 177,490 금형 371,565 475,500 (54,583) (172,008) (83,911) - 536,563 건설중인자산 943,118 1,671,336 - - (109,200) (571,980) 1,933,274 합계 27,262,084 2,504,169 (65,701) (869,177) (25,124,140) (980) 3,706,255 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 943,916 (463,418) 480,498 차량운반구 47,409 (32,793) 14,616 합계 991,325 (496,211) 495,114 <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,069,438 (554,591) 514,847 차량운반구 47,409 (28,842) 18,567 합계 1,116,847 (583,433) 533,414 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 건물 514,848 137,047 - (171,397) 480,497 차량운반구 18,566 - - (3,950) 14,617 합계 533,414 137,047 - (175,347) 495,114 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 사업분할 기말 건물 672,358 1,018,169 (27,957) (977,082) (170,640) 514,848 차량운반구 361,144 - - (81,566) (261,012) 18,566 기타 - 49,920 - (8,320) (41,600) - 합계 1,033,502 1,068,089 (27,957) (1,066,968) (473,252) 533,414 (3) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 175,348 347,873 리스부채 상각액(이자비용) 5,449 11,136 소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료 43,232 64,296 계 224,029 423,305 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 476,526 (211,028) - 265,498 소프트웨어 774,704 (575,914) - 198,790 기타의무형자산() 952,197 - (236,487) 715,710 영업권 7,770,139 - - 7,770,139 합계 9,973,566 (786,942) (236,487) 8,950,137 () 기타의무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권으로 구성이 되어 있으며, 당사는 매 보고기간종료일에 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 472,732 (195,666) - 277,066 소프트웨어 774,704 (556,222) - 218,482 기타의무형자산() 952,197 - (236,487) 715,710 영업권 7,770,139 - - 7,770,139 합계 9,969,772 (751,888) (236,487) 8,981,397 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 상각 기말 산업재산권 277,066 3,794 - (15,362) 265,498 소프트웨어 218,482 - - (19,692) 198,790 기타의무형자산 715,710 - - - 715,710 영업권 7,770,139 - - - 7,770,139 계 8,981,397 3,794 - (35,054) 8,950,137 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 상각 분할로인한변동 기말 산업재산권 327,740 21,461 - (63,558) (8,577) 277,066 소프트웨어 219,705 184,200 - (160,717) (24,706) 218,482 기타의무형자산 730,585 - (23,750) - (38,625) 715,710 영업권 7,770,139 - - - - 7,770,139 계 9,048,169 205,661 (23,750) (224,275) (71,908) 8,981,397 (3) 영업권 회사는 (주)브이티코스메틱와의 사업결합으로 영업권을 계상하고 있습니다.경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업성과를 검토하고 있으며 영업권을 영업부문수준에서 관리하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검토를 위해 화장품 영업부문에 배분되었습니다. 당분기말 현재 해당 영업권에 대한 손상은 없으며, 영업부문(현금창출단위)에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득금액 장부금액 화장품사업부 7,770,139 7,770,139 15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 회사명 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 주식회사 큐브엔터테인먼트 37.59 한국 52,942,701 52,942,701 52,942,701 52,942,701 (주)지엠피 100.00 한국 16,677,759 16,677,759 16,677,759 16,677,759 (주)지엠피글로벌 100.00 한국 8,112,000 8,112,000 8,112,000 8,112,000 (주)브이티바이오 48.06 한국 5,749,694 - 5,749,694 - (주)케이블리 37.87 한국 2,500,000 - 2,500,000 - VTCUBEJAPAN株式會社 20.27 일본 1,176,294 1,176,294 1,176,294 1,176,294 (주)브이티에코플랜트 100.00 한국 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 소계 89,658,448 81,408,754 89,658,448 81,408,754 (2) 보고기간종료일 현재 각 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 종속기업 ㈜큐브엔터테인먼트 146,998,289 61,410,835 29,539,518 4,687,688 3,213,007 (주)지엠피 42,673,944 23,788,302 9,840,909 605,771 436,128 (주)지엠피글로벌 12,788,702 1,451,928 1,390,802 371,287 296,303 (주)브이티바이오 681,773 8,108,485 5,154 (51,615) (60,710) (주)케이블리 269,650 41,310 1,148 (102,222) (101,678) VTCUBEJAPAN株式會社 36,436,469 29,491,988 20,127,283 1,368,353 1,385,770 (주)아더월드 591,507 104,772 - (278,185) (262,655) (주)브이티에코플랜트 2,472,934 11,331 - (28,147) (26,325) (3) 종속기업투자의 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초금액 81,408,754 - 62,230,995 - 취득 - - 2,500,000 - 분할로 인한 변동 - - 16,677,759 - 처분/감액 - - - - 기말금액 81,408,754 - 81,408,754 - 16. 매입채무및기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 매입채무 12,965,220 10,671,813 미지급금 6,222,479 5,034,344 미지급비용 1,687,922 1,665,892 리스부채 455,056 471,021 합 계 21,330,677 17,843,070 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 선수금 41,653 62,152 예수금 279,204 235,425 이연매출 60,248 36,773 합 계 381,105 334,350 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채() 102,136 82,199 합 계 102,136 82,199 () 보고기간종료일 현재 반품충당부채와 관련하여 재고반환회수권 39,757천원을 계상하고 있습니다. (주석 9참조)(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초금액 전입(환입)액 감소 기말금액 반품충당부채 82,199 19,937 - 102,136 합 계 82,199 19,937 - 102,136 <전기> (단위:천원) 구분 기초금액 전입(환입)액 감소 분할로 인한 변동 기말금액 판매보증충당부채 54,226 - (33,157) (21,069) - 반품충당부채 48,979 107,067 (41,709) (32,138) 82,199 지급보증충당부채 6,296,554 147,647 (6,444,201) - - 합 계 6,399,759 254,714 (6,519,067) (53,207) 82,199 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 국민은행() 5.27 5,000,000 5,000,000 국민은행() 5.50 10,000,000 - 단기차입금 계 15,000,000 5,000,000 비유동 국민은행() 5.50 5,000,000 - 장기차입금 계 5,000,000 - () 대표이사로부터 연대보증을 제공받고있습니다. 20. 기타비유동채무 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전 기 말 리스부채 47,897 68,796 합 계 47,897 68,796 21. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 65,741 판관비 239,332 275,515 계 239,332 341,256 22. 자본금과 기타자본항목 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 35,798,007주 35,798,007주 자본금 17,899,004천원 17,899,004천원 2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전 기 기초 35,798,007 34,483,893 전환사채의 전환 - 1,314,114 기말 35,798,007 35,798,007 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금및 기타자본항목의 구성내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 60,015,297 60,015,297 자기주식 (4,812,408) (48,416) 기타자본잉여금 5,448,948 5,448,948 자기주식처분손실 (3,663,217) (3,663,217) 합계 56,988,620 61,752,612 1) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 60,015,297 49,952,682 주식발행비용 - (12,189) 신주인수권부사채의 행사 - 10,074,804 기말 60,015,297 60,015,297 2) 보고기간종료일 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 보통주 305,480 4,812,408 5,480 48,416 3) 당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 5,480 2,078,254 교환사채의 교환청구 - (1,587,769) 장내취득 300,000 - 장외처분 - (490,477) 주식매수청구권 - 5,472 기말 305,480 5,480 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기() 전분기 화장품매출 65,063,744 26,120,687 라미네이팅매출 - 7,320,662 계 65,063,744 33,441,349 * 2023년 6월 30일 라미네이팅 사업부문을 물적분할로 해당사항 없음. (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 화장품매출원가 24,544,703 11,008,832 라미네이팅매출원가 - 6,149,036 계 24,544,703 17,157,868 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,569,038 2,968,482 퇴직급여 239,333 275,515 복리후생비 357,253 597,030 여비교통비 85,476 123,886 임차료 43,232 64,296 대손상각비(환입) 2,411 1,526 감가상각비 242,541 432,033 보험료 39,815 60,951 접대비 60,018 131,100 광고선전비 2,862,296 3,519,445 포장비 - 99,931 차량유지비 10,203 21,844 운반보관비 5,270,212 2,960,589 지급수수료 808,518 658,656 소모품비 98,419 162,314 해외시장개척비 4,212 9,931 판매수수료 5,717,367 2,498,902 수출제비용 - 97,821 무형자산상각비 35,053 50,359 판매촉진비 614,391 423,305 기타 93,891 147,223 합 계 19,153,679 15,305,139 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,238,561) (3,526,114) 원재료와 상품의 매입액 209,434 4,888,744 외주가공비 27,386,530 13,451,448 종업원급여 3,165,623 4,790,301 감가상각비 및 무형상각 331,304 696,859 지급수수료 6,532,138 3,350,436 광고선전비 2,862,296 3,519,445 판매촉진비 614,391 423,305 포장비 79,832 99,931 운반비 5,270,212 2,961,845 수출제비용 - 97,821 전력비 10,891 510,721 경상연구개발비 - 171,577 소모품비 145,924 490,274 수선비 - 65,798 여비교통비 85,476 124,946 기타비용 242,891 345,668 계 43,698,381 32,463,005 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 24,351 38,450 금융자산처분이익 - 33,543 금융수익 계 24,351 71,993 금융원가: 이자비용 143,325 433,189 금융자산평가손실 - 8,620 금융원가 계 143,325 441,809 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 38,914 - 외환차익 212,703 486,197 외화환산이익 293,463 672,179 수입임대료 1,500 4,701 잡이익 9,667 48,900 관리용역수익 - 20,454 기타의대손충당금환입 - 65,937 기타수익 계 556,247 1,298,368 기타비용: 유형자산처분손실 - 9,558 외환차손 503,087 220,867 외화환산손실 564,697 68,386 기부금 1,000 1,908 잡손실 459 2,918 지급보증충당금전입액 - 92,077 기타비용 계 1,069,243 395,714 28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일 로 종료하는 회계년도의 예상평균 법인세율은 20.5% 입니다. 29. 주당손익 (1) 산정기준 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당손익 463 45 보통주 희석주당손익 463 45 (3) 기본주당이익보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 16,475,481,842 1,488,079,231 보통주 계속영업이익의기본주당이익 계산에 사용된 이익 16,475,481,842 1,488,079,231 (단위: 주) 구 분 당분기 전기 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 35,551,868 32,710,824 (4) 보고기간종료일 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주는 없습니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 주요특수관계자 현황 구분 내역 종속기업 주식회사 큐브엔터테인먼트 ㈜지엠피 (주)지엠피글로벌 (주)브이티바이오 주식회사 케이블리 VT CUBE JAPAN 株式會社 ㈜브이티에코플랜트 ㈜아더월드 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩 (주)네스트미디어그룹 Anicube Entertainment Limited 케이제이그린에너지㈜ 기타의 특수관계자 (주)비에이치티생명과학 (주)더케이홀딩스 주식회사 Dr.VT 주식회사 이앤씨 (주)inersential 주요경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 　특수관계자 구분 　회사명 계정과목 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 주식회사 큐브엔터테인먼트 103,030 - - - ㈜지엠피 32,514 96,986 - 1,229,004 (주)지엠피글로벌 - - 1,500 - VT CUBE JAPAN 株式會社 21,217,370 - - - 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩 - - - 79 기타특수관계자 (주)비에이치티생명과학 - - 197 - (주)더케이홀딩스 637,937 - - 581,079 주식회사 Dr.VT 31,466 - - 228 주식회사 이앤씨 6,273 16,894,923 22,937 83,765 주요경영진 - - - 19,800 <전분기> (단위: 천원) 　특수관계자 구분 　회사명 계정과목 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 주식회사 큐브엔터테인먼트 56,874 - - 5,000 (주)지엠피글로벌 - - 1,500 - (주)브이티바이오 3,422 3,215 - - 주식회사 케이블리 615 - - - VT CUBE JAPAN 株式會社 10,188,925 - 480,621 74,775 관계기업투자 주식회사 에이제이 룩 10,436 3,485 - - ㈜네스트리미디어그룹 - - - 2,000 기타특수관계자 (주)비에이치티생명과학 12,913 - 3,702 - (주)더케이홀딩스 186,969 - - 635,642 주식회사 Dr.VT 33,095 3,186 2,546 350 주식회사 이앤씨 848 6,947,848 34,027 100,160 주요경영진 - - - 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역 및 채무내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 　특수관계자 구분 　회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 계 매입채무 기타채무 계 종속기업 주식회사 큐브엔터테인먼트 28,991 - - - 28,991 - - - ㈜지엠피 2,281 - 14,300 - 16,581 11,000 651,092 662,092 (주)지엠피글로벌 - - 550 - 550 - - - (주)브이티바이오 - - 6,444,201 (6,444,201) - - - - VT CUBE JAPAN 株式會社 24,282,017 - - 24,282,017 - 78,643 78,643 기타의특수관계자 (주)더케이홀딩스 447,269 - - 447,269 - 405,844 405,844 주식회사 Dr.VT 21,679 - - 21,679 - 4,876 4,876 주식회사 이앤씨 - 2,000,000 252 - 2,000,252 6,983,888 - 6,983,888 주요경영진 - - - - - - 1,760 1,760 <전기말> (단위: 천원) 　특수관계자 구분 　회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 계 매입채무 기타채무 계 종속기업 주식회사 큐브엔터테인먼트 27,069 - - 27,069 - - ㈜지엠피 2,011 - 14,300 - 16,311 22,000 511,323 533,323 (주)지엠피글로벌 - - 550 550 - - - (주)브이티바이오 - - 6,444,201 (6,444,201) - - - - VT CUBE JAPAN 株式會社 13,936,969 - - 13,936,969 - 4,675 4,675 지분법투자회사 주식회사 에이제이 룩 - - - - - - 34,075 34,075 기타의특수관계자 (주)비에이치티생명과학 - 35,000 902 - 35,902 - - - (주)더케이홀딩스 233,539 - - - 233,539 - 340,893 340,893 주식회사 Dr.VT 5,665,716 - - - 5,665,716 - 319 319 주식회사 이앤씨 - 2,000,000 188,285 - 2,188,285 4,323,585 - 4,323,585 주요경영진 - - - - - - 1,760 1,760 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래는 다음과 같습니다. ＜당분기＞ (단위: 천원) 회사명 회사명 자금대여거래 대여 회수 기타의특수관계자 (주)비에이치티생명과학 - 35,000 <전분기＞ (단위: 천원) 회사명 회사명 자금대여거래 대여 회수 기타의특수관계자 (주)비에이치티생명과학 - 15,000 주요경영진 - 26,100 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업급여 398,135 580,057 퇴직급여 45,678 73,836 계 443,813 653,893 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜처 내용 보증기관 보증수혜액 플젠 등 공탁보증 등 서울보증보험 235,538 국민은행 일산종합금융센타 연대보증 대표이사 22,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. 2022년 브이티바이오에 대한 지급보증채무 50억은 전기중 대지급 되었고, 대지급된 6,444백만원은 미수금으로 계상하였습니다. (주석7 참조) (3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 분양가액 납부액 납부기간 구미하이테크밸리 산업시설용지 매입(16.528㎡) 3,698,338 1,933,274 2021.5~2026.6(3회 납입/총8회 ) (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 소송사건의 결과를 현재 시점에 예측할 수 없으나 당해 소송의 결과가 회사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 ㈜브이티 선급금 반환 440,000 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 16,475,482 1,488,079 현금유출이 없는 비용의 가산 5,299,648 1,333,316 이자비용 143,325 433,189 대손상각비(환입) 2,411 1,526 감가상각비 120,903 292,793 사용권자산 감가상각비 175,348 347,873 무형자산상각비 35,053 56,192 외화환산손실 564,697 68,386 유형자산처분손실 - 9,558 금융자산평가손실 - 8,620 지급보증손실 - 92,077 법인세비용 4,257,910 23,101 현금유입이 없는 수익의 차감 (356,728) (810,110) 이자수익 24,351 38,450 외화환산이익 293,463 672,179 기타의대손충당금환입 - 65,937 금융자산처분이익 - 33,543 유형자산처분이익 38,915 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,407,164) (1,824,358) 매출채권 (5,122,643) (979,522) 미수금 899,671 291,069 선급금 (26,687) 45,211 선급비용 (234,621) (1,256,378) 기타자산 (6,828) (19,375) 재고자산 (2,741,563) (3,526,114) 매입채무 2,293,407 28,220 미지급금 1,188,262 1,529,469 미지급비용 277,146 1,634,549 선수금 (20,500) 422,482 예수금 43,779 (8,114) 이연매출 23,475 (1,023) 기타부채 19,937 15,167 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,011,237 186,928 33. 보고기간 후 사건해당사항없습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당 관련 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. (2) 주요배당지표 50050050018,36331,69013,20516,47521,4553,368451799342---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기1분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능하여 기재 하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.01.28무상감자보통주5,105,345500-2020.03.18유상증자(제3자배정)보통주353,5505008,6002020.05.11전환권행사보통주402,5055005,0932020.10.21유상증자(제3자배정)보통주157,4405007,9002021.06.14전환권행사보통주24,3665008,2082021.06.15전환권행사보통주300,0065008,2082023.06.08신주인수권행사보통주314,7875006,0042023.06.22신주인수권행사보통주634,5745006,0042023.06.28신주인수권행사보통주83,2775006,0042023.07.17신주인수권행사보통주89,9395006,0042023.08.09신주인수권행사보통주191,5375006,004 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 자기주식 소각 우리사주 29회 전환사채 우리사주 28회 전화사채 28회 전환사채 31회 신주인수권 31회 신주인수권 31회 신주신수권 31회 신주신수권 31회 신주신수권 (2) 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------ 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 브이티회사채사모2020.03.0914,000,000,000--2022.03.09상환-브이티회사채사모2021.02.0810,500,000,000--2024.02.08상환-브이티회사채사모2022.03.1810,600,000,000--2025.03.08상환-35,100,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. (3) 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. (4) 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 해당사항 없습니다. 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제30회 교환사채30회2020.03.09타법인 증권 취득자금 14,000타법인 증권 취득자금 14,000-유상증자3자배정-2020.03.18운영자금3,040운영자금3,040-유상증자3자배정-2020.10.20운영자금1,243운영자금1,243-신주인수권부사채31회2021.02.08시설 및 부지매입 자금 10,500시설 및 부지매입 진행중1,933(1)제32회 교환사채32회2022.03.18운영자금10,600차입금 상환운영자금10,600- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 연결실체는 2021년 02월 05일 지배기구인 이사회결의로 수소연료전지발전 사업용 부지 확보를 위한자금조달 목적으로 제31회 비분리형 신주인수권부사채 10,500,000천원을 발행하였으며 2021년 06월 08일 수소에너지 발전소 건립(신규사업) 목적으로 구미 하이테크밸리(5단지) 소재지의 토지 계약금(433백만원) 및 중도금3회차(1,458백만원) 외 취득비용(42백만원)을 사용하였습니다. (3) 미사용자금의 운용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금현금및현금성자산8,567--8,567 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항2-1) 합병 지배회사는 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 07월 16일의 이사회 결의와 2019년 09월 09일의 임시주주총회 결의에 따라 2019년 10월 15일을 합병기일로 하여 구 주식회사 브이티코스메틱을 흡수합병하였습니다. (가) 피합병회사의 개요 구 분 비 고 피합병회사명 구,주식회사 브이티코스메틱 본점소재지 서울특별시 강남구 삼성로76길 23 (대치동) 대표이사 정철 (나) 회계처리지불한 이전대가, 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 Ⅰ. 이전대가(1) 　 지분상품(보통주 10,397,218주) 89,312,103 지분상품(우선주 754,285주) 6,479,308 이전대가의 합계액 95,791,411 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금 및 현금성자산 7,294,694 단기금융상품 - 매출채권 및 기타채권 27,982,922 재고자산 10,049,624 당기손익-공정가치측정금융자산 2,352,824 유형자산 2,694,478 무형자산 61,259 기타 비유동 자산 8,936,401 매입채무 및 기타채무 (11,527,726) 차입금 (3,600,000) 전환사채 (2,039,183) 상환전환우선주 (4,560,646) 충당부채 (159,397) 기타 부채(2) (1,012,014) 총 식별가능한 순자산 36,473,236 Ⅲ. 차액 59,318,175 영업권계상액 7,770,139 자본잉여금조정액(3) 51,548,036 (1) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치는(95,791,411천원)는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것이며 (주)브이티코스메틱 보통주 5,100주(51%) 및 우선주 209주 지분 대가입니다.(2) 피합병회사의 계류중인 소송 및 사업의 Risk등과 관련하여 우발부채는 별도로 인식되지 않았습니 다.(3) 지배회사가 인식한 영업권 7,770,139천원과의 차이금액 51,548,036천원은 주식발행초과금과 상계 하였습니다. (다) 지배회사는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 사업결합일에 피합병회사의 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액은 변동될 수 있습니다. 2-2) 물적분할 (가) 일정 구분 일자 분할 관련 이사회결의일 2023년 4월 19일 분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일) 2023년 4월19일 주주총회 소집 통지일 2023년 5월15일 분할반대의사 통지 접수기간 2023년 5월15일~2023년 5월29일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2023년 5월30일 주식매수청구권 청구대금 지급 2023년 6월28일 분할기일 2023년 6월30일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2023년 7월03일 분할등기일 2023년 7월05일 주) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회결의에 의한 공고로 갈음하였으며, 해당 내용은 당사 홈페이지(https://www.vtgmpcorp.co.kr)에 공고하였습니다. (나) 대주주등 지분변동 상황본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할방식으로 진행되므로, 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.· (다) 주식매수청구권 행사 1.주식매수가격 및 가격 결정방법1)매수가격 구분 내용 매수가격 6,359(원) 산출근거 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법시행령 제176조의7에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가격 협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 2)주식매수가격의 산정방법주식매수청구권에 관한 사항 중 '매수가격'은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 제1호에서 정한 아래 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격(원 미만 절상)으로 한다. 가. 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 나. 이사회 결의일 전일부터 과거 1개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 다. 이사회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격2.주식매수 청구내용 구분 주식매수청구자 청구주식수 청구기간 보통주 56명 5,523주 2023년 05월30일~2023년 06월19일 주) 보통주 매수청구 행사주식수 중 가격조정을 신청한 51주 포함하였습니다.3.주식매수일자 주식매수청구권 행사주식 총 5,523주 중 5,472주에 대한 매수대금 지급은 2023년 06월 28일에 완료하였습니다. 가격조정을 신청한 51주에 대한 매수대금 지급은 제반 절차에 따라 추후 완료할 예정입니다.4.주식매수 소요자금 원천 자체 보유자금5.매수주식의 처리방침 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식에 대하여는 향후 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 처리할 예정입니다.6.그 밖의 사항 해당사항 없음 (라) 채권자보호에 관한 사항 분할회사 또는 분할신설회사는 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사의 분할 전 채무를 연대하여 변제할 책임을 부담하며, 이에 따라 채권자보호절차를 진행하지 않았습니다. (마) 관련 소송의 현황 본 보고서 제출일 현재 본건 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다. (바) 신주배정 등에 관한 사항 본건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 분할로 인하여 설립되는 회사의 발행주식총수를 분할되는 회사에 100% 배정합니다. (사) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 분할재무상태표 (단위: 원) 과 목 분할전 브이티(존속) 지엠피(신설) 자산 　 　 　 유동자산 61,943,675,651 48,123,648,526 14,155,419,798 현금및현금성자산 9,441,369,020 6,334,490,624 3,106,878,396 기타유동자산 2,133,324,762 2,095,510,467 37,814,295 매출채권및기타유동채권 33,798,575,707 30,544,160,436 3,589,807,944 재고자산 16,570,406,162 9,149,486,999 7,420,919,163 비유동자산 108,270,255,989 98,850,965,416 26,097,049,827 기타비유동금융자산 1,544,778,510 1,537,778,510 7,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 2,779,178,230 2,358,431,280 420,746,950 종속기업및관계기업투자 64,730,994,946 81,408,754,200 - 유형자산 28,134,824,959 3,010,682,836 25,124,142,123 사용권자산 1,223,020,606 749,768,083 473,252,523 영업권 7,770,138,835 7,770,138,835 - 영업권이외의무형자산 1,311,780,917 1,239,872,686 71,908,231 이연법인세자산 775,538,986 775,538,986 - 자산총계 170,213,931,640 146,974,613,942 40,252,469,625 부채 　 　 　 유동부채 46,415,128,284 23,338,828,907 23,411,692,050 매입채무및기타유동채무 16,496,813,470 13,183,057,368 3,649,148,775 단기차입금 25,800,000,000 7,000,000,000 18,800,000,000 유동성신주인수권부사채 1,771,970,268 1,771,970,268 - 기타유동부채 1,138,918,862 229,582,804 909,336,058 유동충당부채 96,358,722 43,151,505 53,207,217 당기법인세부채 1,111,066,962 1,111,066,962 - 비유동부채 10,633,033,220 10,470,014,899 163,018,321 교환사채 7,045,497,087 7,045,497,087 - 장기매입채무및기타비유동채무 339,593,717 176,575,396 163,018,321 이연법인세부채 3,247,942,416 3,247,942,416 - 부채총계 57,048,161,504 33,808,843,806 23,574,710,371 자본 　 　 　 자본금 17,758,265,500 17,758,265,500 2,000,000,000 자본잉여금 62,764,623,681 62,764,623,681 14,677,759,254 기타자본구성요소 (11,053,763,621) (11,053,763,621) - 이익잉여금(결손금) 43,696,644,576 43,696,644,576 - 자본총계 113,165,770,136 113,165,770,136 16,677,759,254 부채와자본총계 170,213,931,640 146,974,613,942 40,252,469,625 주1) 상기 분할 전 재무상태표는 2023년 6월 30일을 기준일자로 외부감사인이 검토하였으며, 이를 기준으로 분할계획서에 따라 분할신설회사로 자산,부채가 분할되어 이전하였습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항은 해당사항 없으며, 우발채무에 관한 사항은 본 분기보고서 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발부채 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 본 분기보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석, 5.재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 1분기 (연결)(2024.03) 매출채권 38,052 804 2.11 미수금 2,794 134 4.80 단기대여금 3,059 629 20.56 미수수익 173 - - 합 계 44,078 1,567 - 제38기 (연결)(2023.12) 매출채권 47,243 961 2.03 미수금 3,536 134 3.79 단기대여금 3,847 631 16.40 미수수익 217 - - 합 계 54,843 1,726 - 제37기 (연결)(2022.12) 매출채권 29,406 742 2.52 미수금 5,258 129 2.45 단기대여금 2,468 240 9.72 미수수익 178 - - 합 계 37,310 1,111 - 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제39기당분기말 제38기연간 제37기연간 1. 기초 대손충당금 잔액합계 961 742 808 2. 순대손처리액(①-②±③) (4) (103) (102) ①대손처리액(상각채권액) (2) (100) (94) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 (2) (3) (8) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (153) 322 36 4. 기말 대손충당금 잔액합계 804 961 742 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 개별분석방법 및 과거의 대손경험률을 고려하여 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 다음과 같습니다.- 연령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 장기채권율을 적용하여 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보 인 경우 100%를 산정 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(가) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 38,051,979 47,243,187 손실충당금 (804,410) (961,121) 미수금 2,793,834 3,535,788 손실충당금 (133,582) (133,582) 단기대여금 3,058,575 3,847,139 손실충당금 (629,475) (631,475) 미수수익 173,397 217,447 임차보증금 3,219,496 3,547,951 합계 45,729,814 56,665,334 (나) 연결실체의 매출채권에대한 평균신용공여기간은 채권발생일로부터 3개월이며 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가) 손상되지 않은 매출채권의 발생일 기준 연령분석 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 37,028,392 45,790,783 6개월 초과 1년 이하 219,177 486,119 1년 초과 - 5,164 합 계 37,247,569 46,282,066 나) 손상된 매출채권의 발생일 기준 연령분석 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 74,412 428,954 6개월 초과 1년 이하 227,979 131,721 1년 초과 502,019 400,446 합 계 804,410 961,121 () 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (다) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 961,121 765,057 742,343 368,837 상각(환입) - - 322,003 396,219 제각 152,712 (2,000) (100,099) - 환율변동효과 2,145 - (3,126) - 기말 1,854 - 961,121 765,057 804,410 763,057 (3) 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제39기당분기말 제38기연간 제37기연간 화장품 원재료 - - - 제품 17,474,515 14,728,936 5,916,626 재공품 - - - 소 계 17,474,515 14,728,936 5,916,626 라미네이팅 원재료 2,286,091 2,507,215 2,288,392 제품 1,591,484 1,546,104 2,000,685 재공품 1,599,869 1,566,169 2,089,670 소 계 5,477,444 5,619,488 6,378,747 기 타 상품 및 미착품 8,156,145 3,820,660 3,450,338 컨텐츠 및 완성주택 3,165,960 1,753,348 6,540,631 소 계 11,322,105 5,574,008 9,990,969 합 계 34,274,064 25,922,432 22,286,341 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.48 10.10 10.10 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.71회 6.46회 5.04회 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2024년 03월 31일 재고조사를 미실시하였습니다. - 재고조사 시점과 당분기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(나) 재고실사시 참여 및 입회여부 등 - 당분기말 재고실사시 외부감사인 현대회계법인은 미입회하였습니다. (다) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 가) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,587,442 128,130 7,459,312 3,417,587 298,522 3,119,065 제품 20,579,795 1,498,653 19,081,142 17,770,795 1,495,756 16,275,039 재공품 2,348,061 748,192 1,599,869 2,455,450 889,281 1,566,169 원재료 3,929,733 1,643,642 2,286,091 4,244,458 1,727,794 2,516,664 미착품 681,689 - 681,689 692,145 - 692,145 완성주택 29,603 - 29,603 417,137 - 417,137 컨텐츠등재고자산 3,828,832 692,475 3,136,357 2,028,687 692,475 1,336,212 합계 38,985,155 4,711,092 34,274,063 31,026,259 5,103,828 25,922,431 나) 당분기 및 전기 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,103,828 5,243,977 사업결합 - - 환입액 (297,261) (1,795,569) 전입액 74,917 1,684,847 폐기 (163,399) - 환율변동효과 (6,993) (29,427) 기말금액 4,711,092 5,103,828 (4) 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) --------------------------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 -해당사항 없음. (5) 공정가치평가 내역 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익공정가치금융자산 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익공정가치금융자산 계 현금및현금성자산 94,726,786 - - 94,726,786 49,773,830 - - 49,773,830 매출채권및기타유동채권 45,729,814 - - 45,729,814 56,665,334 - - 56,665,334 기타유동금융자산 15,000,000 - 3,417 15,003,417 15,000,000 - 3,417 15,003,417 기타비유동금융자산 4,000 1,831,759 2,935,411 4,771,170 4,000 1,836,759 3,601,230 5,441,989 장기매출채권및기타비유동채권 2,983,309 - - 2,983,309 3,260,579 - - 3,260,579 계 158,443,909 1,831,759 2,938,828 163,214,496 124,703,743 1,836,759 3,604,647 130,145,149 (단위: 천원) 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 40,010,169 33,332,155 단기차입금 34,600,532 24,621,394 장기차입금 5,000,000 - 유동성전환사채 - - 유동성신주인수권부사채 - - 교환사채 - - 신주인수권부사채 - - 장기매입채무및기타비유동채무 9,672,628 5,493,510 계 89,283,329 63,447,059 2)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 2,938,828 - - 2,938,828 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) - - 1,831,759 1,831,759 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 3,604,647 - - 3,604,647 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동) - - 1,836,759 1,836,759 3)금융상품 범주별로 발생한 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 232,602 - - 232,602 외환차익 440,819 - - 440,819 외화환산이익 103,970 - 268,447 372,417 기타의대손충당금환입 2,000 - - 2,000 금융자산평가손실 - (665,819) - (665,819) 대손상각비 152,712 - - 152,712 이자비용 - - (419,257) (419,257) 외환차손 (525,348) - - (525,348) 외화환산손실 (608,789) - (2,930) (611,719) 합계 (202,034) (665,819) (153,740) (1,021,593) <전분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 469,513 - - 469,513 외환차익 524,297 - - 524,297 외화환산이익 695,760 - - 695,760 금융자산처분이익 - 62,767 - 62,767 기타의대손충당금환입 73,985 - - 73,985 대손상각비 150,946 - - 150,946 이자비용 - - (562,407) (562,407) 파생상품평가손실 - (8,620) - (8,620) 외환차손 (237,419) - - (237,419) 외화환산손실 (5,462) - (62,940) (68,402) 합계 1,671,620 54,147 (625,347) 1,100,420 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제39기(당기)현대회계법인---제38기(전기)정진세림회계법인적정지적사항 없음수출매출의 수익인식기준 및 관련 회계처리제37기(전전기)정진세림회계법인적정지적사항 없음수출매출의 수익인식기준 및 관련 회계처리 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제39기(당기)현대회계법인재무제표 감사(별도,연결)반기 검토(별도,연결)내부회계관리제도 감사220백만원1,765시간--제38기(전기)정진세림회계법인재무제표 감사(별도,연결)반기 검토(별도,연결)내부회계관리제도 감사215백만원1,577시간215백만원1,636시간제37기 (전전기)정진세림회계법인재무제표 감사(별도,연결)반기 검토(별도,연결)내부회계관리제도 감사270백만원2,050시간290백만원2,372시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 * 2024년 01월 25일 개최한 감사인선임위원회에서 제39기~제41기(2024~2026년)3개 사업연도에 대한 외부감사인을 현대회계법인으로 자유 선임하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기)----------제38기(전기)----------제37기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음.6.회계감사인의 변경 사업연도 감사인 2024년 ~ 2026년 현대회계법인 2021년 ~ 2023년 정진세림회계법인 당사는 2020년 10월 14일 금융감독원에서 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조, 제1항 및 제2항, 동법시행령 제17조 및 '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 감사인 지정통지(사유 : 3년 연속으로 부의영업현금흐름)를 받아 2021년부터 연속하는 3개 사업연도인 2023년까지 '정진세림회계법인'을 외부감사인으로 선임하였습니다.(계약체결일 : 2020년 11월 03일)증권선물위원회가 지정한 외부감사인('정진세림회계법인')의 선임기간이 종료됨 에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 6항 및 동법시행령에 의거, 당사는 현대회계법인을 2024년부터 2026년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 자유 선임하였습니다.(계약체결일 : 2024년 02월 14일) 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제의 유효성 감사 결과당사의 감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영하고 있는 것으로 판단됩니다.(2) 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제39기(당기) 현대회계법인 - - 제38기(전기) 정진세림회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . - 제37기(전전기) 정진세림회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - (3) 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 공시작성기준일 2024년 03월 31일 현재 7명의 등기이사(사내이사 4명, 사외이사3명)의 이사로 구성되어 있습니다. 등기이사는 이사회에서 추천하여 실무 지식이나 경험이 풍부한 전문가를 추천하여 주주총회에서 선임을 승인 받고 있습니다.각 이사의 주요 이력 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '(1) 임원의 현황'"을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 73--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비고 강승곤 정철 장보헌 강동윤 조성우 이세정 김상우 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:83%) (출석률:100%) (출석률:67%) (출석률:67%) (출석률:67%) 찬 반 여 부 2024.02.26 제38기 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - 2024.02.29 단기(장기)차입금 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - 2024.03.13 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.13 제38기 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.13 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.28 제38기 정기주주총회 의사록(제38기 재무제표 승인 등) 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - (3) 이사회내 위원회- 해당사항없습니다. (4) 이사의 독립성1) 이사 선출에 대한 독립성이사는 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추 천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 주주총회 전 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있으며 보고서 제출일 현재 별도의 사외이사 후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 2) 이사회 구성에 관한 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와 의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 (횟수) 사내이사(공동대표이사) 강승곤 이사회 총괄 경영관리 - - 3년 연임(3회) 사내이사(공동대표이사) 정철 이사회 경영관리 - 본인 3년 연임(3회) 사내이사 장보헌 이사회 - - - 3년 연임(3회) 사내이사 강동윤 이사회 - - - 3년 연임(2회) 사외이사 조성우 이사회 - - - 3년 연임(2회) 사외이사 이세정 이사회 - - - 3년 신규 사외이사 김상우 이사회 - - - 3년 신규 3) 이사회의 결의에 대한 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (5) 사외이사의 전문성당사의 선임된 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 외부기관 제공의 위탁교육 이수 또는 사외이사 직무수행 보조를 위한 별도 지원조직은 없으나 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (6) 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 각각 법조계, 경영 분야 등의 전문가로서 당사의 사외이사로서 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.추후 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 발생할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 노성우 前 신한은행 본부장(상무)前 LIG건설 감사前 한스코 비상근감사 - (2) 감사의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으며 감사 1명이 감사업무를 수행 하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. - 감사의 인적사항에 대해서는 "임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (3) 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 노성우 비고 참석 찬반 2024.02.26 제38기 재무제표(안) 승인의 건 가결 참석 찬성 - 2024.02.29 단기(장기)차입금 차입 승인의 건 가결 참석 찬성 - 2024.03.13 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 참석 찬성 - 2024.03.13 제38기 재무제표(안) 승인의 건 가결 참석 찬성 - 2024.03.13 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 - 2024.03.28 제38기 정기주주총회 의사록(제38기 재무제표 승인 등) 가결 참석 찬성 - (4) 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요한 사항이 발생할 경우 추후 내부교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (5) 감사 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 보고서 작성 기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다. (6) 준법지원인등 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시2022년 37기 정기주총2023년 38기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (2) 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.(3) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 (4) 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주35,798,007-우선주--보통주3,749,339자기주식, 자회사 보유우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,048,668-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (5) 주식의사무주식사무는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) (6)주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제38기 정기주주총회 (24.03.28) 1. 제38기 재무제표 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사선임의 건 4. 감사선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건 6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제38기 임시주주총회 (23.05.30) 1. 분할계획서 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사선임의 건 (후보자 사퇴로, 안건산정 불가) 원안대로 통과 - 제37기 정기주주총회(23.03.29) 1. 제37기 재무제표 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제37기 임시주주총회(22.09.08) 1. 이사선임의 건 원안대로 통과 - 제36기 정기주주총회(22.03.30) 1. 제36기 재무제표 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제36기 임시주주총회 (21.05.25) 1. 감사 선임의 건 원안대로 통과 - 제35기 정기주주총회(21.03.30) 1. 제35기 재무제표 승인의 건 2.준비금 감액 및 이익잉여금 전환승인의 건 3. 정관일부변경의 건 4. 이사선임의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정철본인보통주7,525,53121.027,525,53121.02-강승곤등기임원보통주1,948,0675.441,948,0675.44-조하나관계임원보통주1,545,6024.321,545,6024.32-장보헌등기임원보통주7,3530.027,3530.02-큐브엔터관계사보통주3,444,8399.623,444,8399.62관계사보통주14,471,39240.4314,471,39240.43-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 - 한국농업대학교 졸업- 前.(주)브이티코스메틱 대표이사 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없습니다. (4) 최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018년 06월 15일정철7,525,53121.02기존 최대주주 박종갑의 주식양도 완료에 따른 최대주주 변경1) 기존 최대주주 박종갑 사내이사가 보유하고 있는 보유주식 1,200,000주의 주식양도 계약(2018.05.23)이 완료되어 최대주주가 변경되었습니다. 2) 변경일자는 주식양수도 잔금 납입일(2018.06.15) 입니다.- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (5) 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정철7,525,53121.02강승곤1,948,0675.44큐브엔터테인먼트3,444,8399.62-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 관계회사 우리사주조합 - (6) 소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,04319,05399.9518,023,78635,798,00753.35- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 상기 내용은 명의개서대리인으로부터 수령한 소유자명세(2024.03.31 기준)를 바탕으로 작성됨.소액주주는 발행주식 총 수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주임 (7)주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 23년10월 23년11월 23년12월 24년01월 24년02월 24년03월 보통주 최 고 18,760 21,400 16,990 17,730 18,940 18,100 최 저 15,800 16,900 15,780 14,950 15,460 15,260 월간거래량 17,531 28,734 18,439 30,186 17,185 19,746 ※ 출처: KRX Market Data VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강승곤남1974.02공동대표이사사내이사상근총괄회장 조선이공대학교 졸업現.브이티 공동대표이사現.지엠피글로벌 대표이사現.브이티바이오 사내이사現.큐브엔터테인먼트 공동대표이사 現.VT CUBE JAPAN 사내이사 1,948,067-등기임원2019.09.09~2025.09.09정 철남1985.03공동대표이사사내이사상근회장 한국농업대학교 졸업前.브이티코스메틱대표이사現.브이티 공동대표이사 現.큐브엔터테인먼트 공동대표이사 現.(주)에이제이 룩 사내이사 7,525,531-본인2017.03.28~2026.03.28장보헌남1972.02사내이사사내이사상근- 대구대학교 건축공학과 졸업 現.브이티 사내이사現.지엠피글로벌 사내이사 現.큐브엔터테인먼트 사내이사 7,353-등기임원2019.09.09 2025.03.30강동윤남1971.12사내이사사내이사상근- 광주대학교 관광학과 졸업 現.더케이홀딩스 대표이사 現.브이티 사내이사現.큐브엔터테인먼트 사내이사 --등기임원2018.07.31~2027.03.30조성우남1982.01사외이사사외이사비상근- 동아대학교 법학부 석사 前포스코 법무팀 前삼성전자 법무팀 現법무법인 열림 --등기임원2020.03.27~2026.03.29이세정남1962.11사외이사사외이사비상근-서울대 법학과 졸업(1979~1983) 前중앙일보 행정국장 前가천길재단 기획국장 前아시아경제신문 대표이사 사장--등기임원2022.03.30~2025.03.30김상우남1971.03사외이사사외이사비상근- 前 서울중앙,남부지검 수사관 前 대검찰청 수사관 現 법무사 김상우사무소 대표 --등기임원2023.03.29~2026.03.29노성우남1957.03감사감사상근감사前신한은행 본부장(상무)前LIG건설 감사前한스코 비상근감사--등기임원2021.05.25~2027.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (2) 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전사남38-2-403년1월17일3,38285----전사여125-6-1311년9월14일5,39141-163---171-8,77351- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 438095- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사73,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 () 퇴직금 제외 금액임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 81,395174비상근이사 및 무보수 제외 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 41,256314-311137-----12828- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없음. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없음. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) -------------X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - 해당사항없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 브이티178 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 17881,599--81,599--------------17881,599--81,599 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (3) 계열회사간의 지배 ·종속 및 출자 현황 계통도 계열회사 간의 지배구조 계통도.jpg 계열회사 간의 지배구조 계통도 (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 및 직위 겸직회사 계열회사 직위 강승곤 공동대표이사 주식회사 지엠피글로벌 대표이사 주식회사 브이티바이오 사내이사 주식회사 케이블리 사내이사 주식회사 큐브엔터테인먼트 공동대표이사 VTCUBEJAPAN株式會社 사내이사 주식회사 브이티에코플랜트 사내이사 주식회사 아더월드 사내이사 케이제이그린에너지 주식회사 사내이사 정철 공동대표이사 주식회사 큐브엔터테인먼트 공동대표이사 주식회사 아더월드 사내이사 장보헌 사내이사 주시회사 지엠피글로벌 사내이사 주식회사 브이티바이오 사내이사 주식회사 큐브엔터테인먼트 사내이사 주식회사 지엠피 사내이사 강동윤 사내이사 주식회사 큐브엔터테인먼트 사내이사 주식회사 지엠피 사내이사 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1) 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.06.08 유형자산 취득결정(토지) 1. 취득목적물에 관한 사항(사업명칭) - 소재지 : 구미 하이테크밸리(5단지)4구역(D35), 72-2 - 토지면적 : 16,528㎡ (5,000평) 2. 거래상대방 : 한국수자원공사 위 분양수탁자 한국산업단지공단3. 취득목적 : 수소에너지 발전소 건립(신규산업)4. 취득예정일 : 2026.06.085. 계약금액 : 총 3,698,338,330원 - 계약금(10%) : 433,000,000원 (2021.06.08) - 중도금(1회차) : 486,000,000원 (2022.12.08) - 중도금(2회차) : 486,000,000원 (2023.06.08) - 중도금(3회차) : 486,000,000원 (2023.12.08) - 잔금 : 1,807,338,330원 (2021.05.08~2026.06.08 매6개월, 8회분납) 2021.06.08계약금:433백만원(10%)지급2022.12.08중도금:486백만원(1회차)지급2023.06.08중도금:486백만원(2회차)지급2023.12.08중도금:486백만원(3회차)지급 (*) 취등록세 제외 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송 사건 보고기간종료일 현재 연결실체는 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과를 현재 시점에 예측할 수 없으나, 당해 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 ㈜브이티 선급금 반환 440,000 서울중앙지방법원 ㈜메디포럼 계약해지무효소송 미확정 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항없음. (3) 채무보증 현황보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 보고기간종료일 현재 연결실체의 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜처 내용 보증기관 보증수혜액 신진엠텍㈜ 등 하자보증 등 서울보증보험 3,097,261 국민은행 일산종합금융센타 연대보증 대표이사 22,000,000 (5) 그 밖에 우발채무 등보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 분양가액 납부액 납부기간 구미하이테크밸리 산업시설용지 매입(16,528㎡) 3,698,338 1,933,274 2021.5~2026.6 (총 8회 분할납부) * 토지 취득비용 포함된 금액입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 애니모카브랜즈와 설립한 합작투자회사인 애니큐브에 USD 400,000의 자금 출자 약정이 존재합니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (1). 제재현황- 해당사항 없음. (2). 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. (3). 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1). 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. (2) 중소기업기준 검토표 11중소기업등기준검토표001.jpg 11중소기업등기준검토표001 11.중소기업등기준검토표002.jpg 11.중소기업등기준검토표002 (3) 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. (4) 법적위험 변동사항-해당사항 없음. (5) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항-해당사항 없음. (6) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부-해당사항 없음. (5) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항-해당사항 없음. (6) 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. (7) 녹색경영- 해당사항 없음. (8) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음. (9) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. (10) 보호예수 현황- 해당사항 없음. (11) 특례상장기업의 사후정보- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 주식회사지엠피글로벌2017.12.12서울특별시 강남구 도산대로19길7부동산 개발 및 공급업, 일반여행업12,877,074K-IFRS 회계기준 1110호부주시회사브이티바이오2000.07.29광주광역시 광산구 진곡산단2번로 83천연물 의약품 및 BIO 신약개발747,269K-IFRS 회계기준 1110호부주식회사케이블리2019.03.06서울특별시 강남구 언주로152길7컨텐츠제작 서비스업 및 연예기획, 공연기획369,944K-IFRS 회계기준 1110호부주식회사큐브엔터테인먼트2006.08.29서울특별시 성동구 아차산로 83국/내외 음반기획,생산,홍보,공연,매니지먼트 등133,635,634K-IFRS 회계기준 1110호여VT CUBE JAPAN 株式會社2015.10.27 도쿄,신주쿠Ichigayadaimachil Shinjuku, Tokyo 연예매니지먼트23,571,284K-IFRS 회계기준 1110호여 주식회사 아더월드 2023.03.21 서울특별시 성동구 왕십리로 125 501호 소프트웨어 개발 및 공급업기타 정보 서비스업901,215 K-IFRS 회계기준 1110호부주식회사브이티에코플랜드2023.06.22경기도 파주시 산업단지길 139 본관 2층전기공급업신재생에너지(연료전지)발전사업2,487,927 K-IFRS 회계기준 1110호부주식회사 지엠피2023.07.03경기도 파주시 산업단지길 13 제조업라미네이타,필름, 사무기기41,588,593K-IFRS 회계기준 1110호여 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)큐브엔터테인먼트110111-5192036--8(주)지엠피글로벌110113-0019794(주)브이티바이오110111-2038697(주)케이블리110111-7032727VTCUBEJAPAN株式會社0104-01-121294㈜아더월드110111-8588133(주)브이티에코플랜트284911-0305895(주)지엠피284911-0306653케이제이그린에너지(주)176011-0129608 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)지엠피글로벌비상장2017.12.12 경영참여1,200240,000100.008,112---240,000100.008,11212,877206 (주)브이티바이오 비상장2018.01.25 경영참여4,7752,301,34748.06----2,301,34748.06-747-3,560 (주)케이블리 비상장2020.02.12 경영참여2,000100,00037.87----100,00037.87-370-2 (주)큐브엔터테인먼트상장2020.03.26 경영참여29,1005,189,13237.5952,943---5,189,13237.5952,943133,6369,354 VTCUBEJAPAN株式會社 비상장2015.10.27 경영참여1,176105,00020.271,176---105,00020.271,17623,4711,433㈜브이티에코플랜트비상장2023.06.22경영참여2,500500,000100.002,500---500,000100.002,5002,488-12(주)지엠피비상장2023.07.03경영참여16,6784,000,000100.0016,678---4,000,000100.0016,67841,589841케이제이그린에너지(주)비상장2023.07.07경영참여19037,96029.20190---37,96029.2019019-2512,473,439-81,599---12,473,439-81,599-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.