AVACOCO.,LTD.

분기보고서 5.6 (주)아바코 1 Y 170111-0166737

분 기 보 고 서

(제 25 기)

2024년 01월 01일2024년 03월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05 월 13 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)아바코

대 표 이 사 :	김 광 현

본 점 소 재 지 :	대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7
	(전 화) 053-583-8150
	(홈페이지) http://www.avaco.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 김 재 호
	(전 화) 053-583-8150

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	7
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	9
II. 사업의 내용	-----------------------	15
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	53
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	143
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	144
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	147
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	147
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	150
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	152
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	155
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	157
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	157
2. 임원의 보수 등	-----------------------	159
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	167
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	169
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	170
XII. 상세표	-----------------------	173
【 전문가의 확인 】	-----------------------	174
1. 전문가의 확인	-----------------------	174
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	174

【 대표이사 등의 확인 】 skmbt_28324051313390.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황( 연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제 출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----3--3-3--3-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 아바코라고 표기합니다. 또한 영문으로는 AVACO Co., Ltd라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 평판디스플레이 설비 장비를 생산 공급할 목적으로 2000년 1월 16일에 설립되었으며, 2005년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)전화번호 : 053-583-8150홈페이지 : http://www.avaco.co.kr 바. 주요 사업의 내용 당사는 FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, FPD 제조용 진공장비, 전용장비, 자동화장비, 이차전지제조용 장비, 산업용소재 제조용 장비 군으로 크게 구분하여 아이템 별로 전략적인 경영, 마케팅, 영업활동을 실시하고 있습니다. 또 OLED 분야 및 차세대 디스플레이 공정 장비 개발, 이차전지 공정 장비 개발, 반도체 검사 장비 개발, MLCC 공정 장비 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 연결실체는 진공장비, 자동화장비, 전용장비, 산업용 소재 제조장비로 4개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 주요 거래처로는 LG디스플레이, LG전자, LG에너지솔루션, Ultium Cells, 롯데에너지머티리얼즈, BOE, CSOT, TIANMA, HKC, Velo3D 등이 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 산업군별 주요 제품의 매출비중은 이차전지 제조장비 약 420억원(90.7%), LCD 및 OLED 제조장비 약 31억원(6.8%), 3D Printer 제조장비 약 3억원(0.7%), 기타 제조장비 약 9억원(1.8%) 이며, 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

기타 상세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사.중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

아.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2005년 10월 11일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

자. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.


평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2024.03.28	기업평가	A	(주)나이스디앤비(AAA~D)	정기평가
2023.04.06	기업평가	A	(주)나이스디앤비(AAA~D)	정기평가
2022.04.18	기업평가	A-	(주)나이스디앤비(AAA~D)	정기평가

신용평가회사의 신용등급 체계


유가증권종류별	국내신용등급체계	부여의미	비고
기업평가/ 회사채	AAA	원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.	-
AA	원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한요소가 있음.
A	원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

주) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.

2. 회사의 연혁


2014.03		Stion corporation(美) 태양광 제조장비 공급
2015.01		Miasole Hi-Tech(美) 태양광 제조장비 공급
2015.04		50대 신기술 하이라이트 특집 ALD 장비 세계 8위 선정
2016.03		NFRI, ETRI와 상호협력 협약 체결
2016.03		한국거래소 공시우수법인 선정
2016.08		구미 4차단지 구미2공장(제5공장) 신축
2017.04		'이달의 산업기술상' 수상(산업통상자원부)- 플렉시블 디스플레이 증착장비 기술 국산화
2017.07		대구광역시 고용친화대표기업 선정
2018.10		독일 PCB 장비 업체와 기술 제휴 및 JV 설립
2019.12		VELO3D(美) 와 3D PRINTER Distribution 계약 체결
2020.09		이차 전지 및 PCB용 Roll-to-Roll 장비 사업부 신설
2020.12		반도체 Optical 검사 장비 해외 기업과 전략적 제휴
2021.06		FemtoMetrix(美) 지분취득
2021.09		슈나이더일렉트릭코리아와 배터리산업분야 공동협력 MOU체결
2021.12		'이달의 산업기술상' 수상(산업통상자원부)- OMO(Oxide Metal Oxide) 스퍼터(Sputter) 기술 개발
2022.08		이차전지 Roll to Roll 장비 개발완료
2023.11		상주 일반산업단지 이차전지 전용 신규공장 완공

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본사 소재지는 '대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7(월암동)' 이며 공시대상 기간 중 변동된 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2024년 03월 26일정기주총-사내이사 위지명사내이사 김광현-2023년 03월 29일정기주총-사외이사 김중기-2022년 03월 24일정기주총상근감사 권태우사내이사 김재호상근감사 이진식(중도사임)2021년 03월 26일정기주총-사내이사 위지명사내이사 김광현-2020년 03월 13일정기주총사외이사 김중기상근감사 이진식사외이사 주정훈(임기만료)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

주) 당사는 제24기 정기주주총회(24.03.26)에서 임기가 만료되는 위지명, 김광현 사내이사를 재선임하였습니다. 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 2005년 10월에 기업공개를 통해 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2008년 6월 제3자배정방식을 통해 19.9% 지분참여로 1,019백만원 자본금 유상증자를 실시하였습니다. 또한 2012년 4월 유상증자(2,560,000주)및 무상증자(3,199,301주)를 실시하였으며, 2020년 8월 주식(이익) 소각(583,707주), 2024년 3월 주식(이익) 소각(500,000주)을 하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	제24기(2023년말)	제23기(2022년말)
보통주	발행주식총수	14,912,798	15,412,798	15,412,798
액면금액	500	500	500
자본금	7,998,252,500	7,998,252,500	7,998,252,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	7,998,252,500	7,998,252,500	7,998,252,500

주) 당사는 2020년도 중 583,707주, 2024년도 중 500,000주를 주식(이익)소각하였으며, 자본금의 감소는 없습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주30,000,00030,000,000-15,996,50515,996,505-1,083,7071,083,707----1,083,7071,083,707-------14,912,79814,912,798-397,827397,827-14,514,97114,514,971-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식311,791-108,307-203,484-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식311,791-108,307-203,484-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식694,343--500,000194,343-기타주식------보통주식694,343--500,000194,343-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,006,134-108,307500,000397,827-기타주식------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주) 상기 처분수량 108,307주는 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식처분수량입니다.

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2024년 03월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

직접 처분2024년 03월 26일2029년 03월 25일51,00018,00035-직접 처분2023년 03월 20일2028년 03월 12일90,00078,00087-직접 처분2022년 04월 04일2027년 03월 21일69,00066,00096-직접 처분2021년 04월 05일2026년 03월 28일101,00075,00074-

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 처분 이행현황은 최근 3사업연도 동안 관련 주요사항보고서(자기주식처분 결정) 제출 건을 모두 포함하였습니다.주2) 상기 처분 이행현황은 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식처분현황이며, 이행수량(B)은 행사주식수와 취소주식수를 합한 수량입니다. 이행률 50% 미만사유는 행사자의 주식매수선택권 행사 접수에 따라 자기주식을 교부하고 있습니다.

종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음.발행 이후 전환권 행사자- 해당사항 없음.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력 당사 정관의 최근 개정일은 2024년03월26일(제24기 정기주주총회)이며, 공시대상기간중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

2024년 03월 26일제24기정기주주총회 제36조(이사의 의무) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다 제38조(이사회의 구성과 소집) ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제 7항의 소집절차를 생략할 수 있다. 제40조(이사회의 의사록) ② 의사록에는 의사의 안건 , 경과요령그 결과반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 제42조(위원회) ① 회사는 이사회내에 다름 각 호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제38조 내지 제40조의 규정을 준용한다. 제 6장 감사위원회 제45조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항,제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선음 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제46조(감사위원의 분리선임.해임) ① 제45조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 제48조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제49조(감사록) ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제52조(재무제표 등의 작성 등) ③ 감사위원회는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원회 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 제53조(외부감사인의 선임) (이하 조문 생략) 부 칙 이 정관은 2024년 3월26일부터 시행한다. - 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경- 감사위원회 설치에 따른 변경2023년 03월 29일제23기정기주주총회 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다 제17조(전환사채의 발행) ① (현행과 같음)1. 사채의 액면총액이 500억을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 500억을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 500억을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우②~④(현행과 같음) 제18조(신주인수권부사채의 발행) ① (현행과 같음)1. 사채의 액면총액이 500억을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 500억을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 500억을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우②~⑤(현행과 같음) 제19조(교환사채의 발행) ① 회사는 이사회 결의로 사채의 액면총액이 500억을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.② 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 제19조의2(사채 발행의 위임)제19조의3(사채발행에 관한 준용규정)부칙 이 정관은 2023년 3월 19일부터 시행한다. - 향후 주식발행한도를 확대하기 위함.- 전환사채의 발행한도를 확대하기 위함- 신주인수권부사채의 발행한도를 확대하기 위함- 교환사채의 발행한도를 확대하기 위함- 조문번호 변경- 조문번호 변경2022년 03월 24일제22기 정기주주총회 제2조(목적) 1~6(현행과 같음)7. 기계설비공사업8. 부동산 임대업9. 각 호에 관련된 수출입업10. 각 호에 부대하는 사업일체 제15조2(주주명부 작성,비치) ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성,비치 하여야 한다.② 회사는 5%이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.③ 회사의 주주명부는 [상법] 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. 제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주중총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ <삭제> 제54조(이익배당) ①~② (현행과 같음)③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ (현행과 같음)이 정관은 2022년 3월 24일부터 시행한다. - 고객사 기계설비 공사시 산재가입을 위한 영위사업 명확화(사업목적 추가) 및 조문번호 변경- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용을 반영함- 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함- 기존 제15조의2의 내용을 이관함- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

주) 금번 제24기 정기주주총회(2024.03.26) 안건에는 정관 일부 변경의 건이 포함되어 있습니다.

사업목적 현황

1산업용 진공장비 제조 판매업영위2산업용 코팅 제조 판매업영위3산업용 전자기계 제조 판매업영위4산업용 자동화기계 제조 판매업영위5평판 디스플레이 설비 제조 판매업영위6태양전지 제조장비의 제조 판매업영위7기계설비공사업영위8부동산 임대업영위9각 호에 관련된 수출입업영위10각 호에 부대하는 사업일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

1. 사업목적 변경 내용


구분	변경일	사업목적
변경 전	변경 후
추가	2022년 03월 24일	-	기계설비공사업

2. 변경 사유

1) 변경 취지 및 목적, 필요성- 당사는 평판 디스플레이 설비 및 이차전지 자동화 시스템을 제조, 판매하고 있으며 이는 장비산업에 속하여 고객사에 기계설비 공사 시 장기간 공사를 진행하여야 합니다. 이에 건설일괄 고용산재보험을 가입하고 있으나 사업목적에 건설업이 등록되어야 하므로 [기계설비공사업]을 사업목적에 추가하였습니다.2) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통하여 제안되었으며, 2022년 3월 24일 제22기 정기주주총회를 통하여 승인되었습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 해당 사업목적 추가는 건설일괄 고용산재보험 가입과 관련된 내용으로 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표


구 분	사업목적	추가일자
추가	기계설비공사업	2022년 03월 24일

1) 사업 분야 및 진출 목적- 금번 사업목적의 추가는 일반적인 신규사업의 진출이 아니라 건설일괄 고용산재보험 가입과 관련한 내용입니다.당사는 장비업체로 고객사에 납품을 위하여 장기간 설치작업을 진행함에 있어 해당 근로자에대하여 건설일괄산재보험을 적용하고 있습니다. 건설산업기본법 제2조제7호에 따른 건설업자, 전기공사업법 제2조제3호에 따른 공사업자, 정보통신공사업법 제2조제4호에 따른 정보통신공사업자에 해당 여부를 확인함에 따라 사업목적에 [기계설비공사업]을 추가하게 되었습니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 직접적인 사업 영위가 목적이 아니어서 해당 사항은 없습니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 해당사항 없음.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 해당사항 없음.

5) 기존 사업과의 연관성- 해당사항 없음.

6) 주요 위험- 해당사항 없음.

7) 향후 추진계획- 해당사항 없음.

8) 미추진 사유- 해당사항 없음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, FPD 제조용 진공장비, 전용장비, 자동화장비, 이차전지제조용 장비, 산업용소재 제조용 장비 군으로 크게 구분하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 산업군별 주요 제품의 매출비중은 이차전지 제조장비 약 420억원(90.7%), LCD 및 OLED 제조장비 약 31억원(6.8%), 3D Printer 제조장비 약 3억원(0.7%), 기타 제조장비 약 9억원(1.8%) 이며, 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.


사업부문	주요 제품
자동화(AE)	이차전지용 자동화 시스템
STOCK & 반송
전용기(ME)	BENDING
3D Printer
POL부착기
LAMINATOR
TAB BONDER
SCRIBE & CELL
MLCC 제조장비
태양전지용 제조장비
BACKFILM
FPR부착기
OCR BONDER
진공(PE)	SPUTTER
OLED
태양전지용 제조장비
컨버팅머신(CM)	이차전지용 Roll to Roll 장비
Laminator Machine
Slitter & Rewinder M/C
Coater Machine
기 타	기타 장비

사업부문 당사의 사업부문은OLED 및 이차전지용 배터리 제조관련 장비로 한국표준산업분류표의 분류에 의하여 평판디스플레이 제조용 기계제조업(업종코드: D29272)으로 구분 됩니다. OLED용 평판디스플레이(FPD) 제조 장비 및 이차전지용 배터리 제조 장비, MLCC제조 장비, 3D Printer, 산업용소재 제조용 Roll-to-Roll 장비 등을 생산하고, 고객과의 오랜 신뢰 구축과 보유 기술력을 바탕으로 활발한 사업을 진행하고 있습니다. 현재 당사는 OLED 분야로의 사업 확대 및 차세대 디스플레이 공정 장비, 이차전지 배터리 제조 자동화시스템 및 전극 공정용 제조 장비, MLCC 제조 장비, 산업용소재 Roll-to-Roll 장비, 반도체 검사 장비 등 사업다각화에 역량을 집중하고 끊임없는 연구개발을 통해 장비 산업에서의 신시장 창출을 위해 노력하고 있습니다.

특히 이차전지 배터리시장 투자 확대에 대응하기 위하여 이차전지 자동화시스템 및 이차전지 전극 공정용 제조 장비의 수주 및 영업 활동에 역량을 집중하고 있습니다.

신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 다음과 같이 디스플레이 장비 기술과 연관성이 높은 반도체 장비 분야에서는 자체 연구개발(R&D)을 강화하면서도 해외 유망 기술 보유 기업과 전략적 제휴로 다양한 장비의 개발과 사업화에 노력하고 있습니다. 특히 반도체 검사장비 개발, 이차전지 전극공정용 제조장비 기술개발, 3D Printer, MLCC 제조장비 등에 회사의 역량을 집중하고 있습니다. 첫째, 당사는 이차전지 신사업분야에서도 오랜 기간 연구개발을 통해, 이차전지 및 Roll-to-Roll 공정 장비 분야에서도 세계 일류 장비 기업으로 도약하기 위해 노력하고 있습니다. 이차전지 극판 공정 고도화 장비인 SINGLE ROLL PRESS MACHINE 장비 연구개발을 완료하고, 이어 TANDEM ROLL PRESS MACHINE 장비 연구개발을 완료하였으며, 고객사 테스트도 성공적으로 진행하였습니다. 그 외 SLITTER, COATER 등 핵심 장비 기술을 확보하여 대형 고객사에 수주를 목표로 영업활동을 진행 중에 있으며, 이차전지 자동화 시스템 수주 확대에 따른 상주일반산업단지내에 전용공장 설립을 통하여 생산 시설을 확충하였고, 2023년 약 2,200억원 수주에 이어 2024년도에도 지속적으로 수주 확보를 위해 노력 하고 있습니다. 둘째, 당사는 시장이 확대되는 적층세라믹콘덴서 (MLCC) 공정 장비 사업에도 2019년 하반기부터 공정 장비개발을 하기 시작하여 2021년 2월에 일부 완료하고, MLCC 생산업체에 장비 일부분을 공급하였습니다. 추가적으로 전체 공정 장비에 대해 개발을 진행하고 있으며, MLCC 전체 공정 장비 공급을 목표로 하고 있습니다. 셋째, 당사는 미국 Velo3D사와 전략적 제휴를 통해 메탈 파우더 소결 방식을 이용한 차세대 적층 제조(AM) 3D 프린터 장비의 국내 단독 판매, 서비스 및 어플리케이션을 공급하고 있습니다. 3D Printing System은 가상의3D 데이터로 디자인된 제품을Metal Powder를 적층하여 물리적인 모델로 제품을 제작하는 장비로, Velo3D사는 금속 3D 프린팅 업계최초로 Support-Free 솔루션을 개발하여 금속적층제조에서 지지구조물의 필요성을 최소화하여 설계혁신을 가능하게 하였고, 각종 로켓과 인공위성, 항공기에 들어가는 부품을 생산하고 있습니다. 2020년 7월 Sapphire printer를 도입하여 본사에 Demo Center를 구축하여 운영하고 있으며, SIMTOS 2024 전시회 참가 등 다양한 채널을 통해 영업 활동을 진행하고 있습니다. 넷째, 당사는 디스플레이 장비 기술과 연관성이 높은 반도체 장비 분야에서는 자체 연구개발(R&D)을 강화하면서도 해외 유망 기술 보유 기업과 전략적 제휴로 다양한 장비의 개발과 사업화에 노력하고 있습니다. 2021년 경기도 화성시 동탄에 반도체연구소를 설립하고 미국F사와 전략적 제휴를 통해 반도체용 검사장비 생산기술을 내재화 하였습니다. 차세대 디바이스 평가를 위한 DEMO 설비 구축을 완료하고 고객사와 H/W안정성 검증 중인 단계이며, 또한 반도체 칩에서 외부와 전원을 연결하는 최후단 금속배선에 해당하는 Al, Ti, Cu 물질 배선 공정용 장비 및 EUV 펠리클 제조를 위한 금속성 탄화물소재 기반 박막 증착 및 열처리 장비 개발에도 역량을 집중하고 있습니다. SEMICON KOREA 2024 전시회 참가 등 다양한 채널을 통해 기술개발을 피력하고 있으며, 본격적인 사업화의 성과를 낼 수 있도록 더욱더 노력하겠습니다.

당사는 기존 디스플레이 제조 장비 외에 이차전지, 3D Printer, MLCC, 반도체 장비로 사업영역을 다각화하고, OLED 패널제작에 적용되는LTPS (Low-Temperature Polycrystalline Silicon) TFT(Thin Film Transistor) 스퍼터(Sputter), 스트레쳐블(Stretchable) 디스플레이 등 차세대OLED 투명 플렉시블 디스플레이 제조 공정에 대응하기 위한 기술과 장비도 지속적으로 개발하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

디스플레이 등 제조장비는 고객의 요구사항을 적극 반영하여 고객에게 최적의 장비를 제공하기 위해 고객에게 제안서를 제출하여 사양협의를 거친 다음, 고객이 기 제안된 업체들의 기술성과 가격 경쟁력을 종합적으로 고려하여 해당 장비를 발주하는 형식입니다. 장비의 대형화와 RISK 감소를 위해 고객에게 DEMO 장비를 제작하여 고객의 평가를 받고 있습니다.

판매 대금 조건은 내수의 경우 계약금30%, 장비 납품시 중도금60%, A/T(Acceptance Test)완료 후 잔금10%를 수령하는 방식입니다. 수출의 경우 선적 후 70%~90%, A/T완료 후 10%~30%를, L/C 혹은 T/T로 거래 합니다.

주요 제품 (1) Sputter System : TFT-LCD 제조용 대면적 Glass & 투명(ITO)전극 및 Metal 전극을 성막하는 장치이며, 적용공정 분야는 TFT Array공정 및,Color Filter의 Black Matrix형성에 주 로 적용되는 장비와 태양전지제조장치인 Solar Cell Sputter System으로, Glass 등의 기판에 Al,Ag를 성막할 수 있는 In-Line type Sputter입니다. (2) OLED In-line Vacuum Transfer System : OLED 증착 공정 중 마스크 및 기판을 연속적으로 운송하는 설비 입니다 . (3) Bending : Lazer marking에서 공급된 자재를 Table에 안착 후 공급 Unit에서 보형물을 공급받아 하박리 후, 부착하여 상박리까지 한 뒤 Divider로 Bending 후 후공정으로 투입하는 설비 입니다. (4) POL 부착기 : 세정완료된 Panel의 상/하 표면에 편광판을 부착하기 위해 편광판 공급 보호 Film박리, Panel투입 위치결정 상태에서 Roller 부착방식에 의해서 편광판을 자동으로 부착하고 Tab Bonder System에 자동으로 공급하는 System입니다.(5) Scribe & Break System : LCD 합착후 Glass를 절단하는 공정으로, Cassette에 적재된 LCD 원판 Glass를 1매씩 공급하여 일정크기의 Stick Panel로 절단 및 분리 한 후에 Stick 탑재용 Cassette에 적재하는 장비 입니다.(6) Laminating M/C : 다층으로 재료를 제조하는 기술 및 공정으로 열, 압력 또는 접착을 하는 설비 입니다.(7) Coating & Dry Laminating M/C : 제품에 용제 유형의 코팅액을 각 코팅방식으로 코팅한 후 건조 공정에서 건조 후 Laminating, Rewinding 하는 설비 입니다.(8) Main용Crane : Display 제조용 진공장비의 정비 및 점검을 위해 정해진 구간을 이동하여 장비의 일부분을 들어올려서 이동시키기 위한 장비 입니다.(9) Auto Clave : LCD MODULE 생산 LINE의 자동 탈포기 SYSTEM으로 편광판을 부착 후 Panel과 편광판 사이에 잔존하는 기포를 가온,가압 하여 제거하는 장비 입니다.(10) 수지 도포기 : Panel 의 TAB Bonding 부에 수지를 도포하고 UV 를 조사하여 경화 시키는 설비 입니다.(11) 탈포 장입기 : 일정 공정을 거친 정품의 Panel 을 이동 및 보관이 용이토록 Box 에 장입하는 설비 입니다.(12) TAB BONDER : 고속,고정도의 Bonding System으로,TCP Reel로 공급된 TAB IC를 Punching 후, ACF 를 매개체로 하여 TAB IC와 LCD Panel을 열 압착한 후 정밀 검사를 수행하는 장비로서 ACF 부착, 가압착, 본압착, 부착검사 Process로 구성된 전자동 In-line 설비 입니다. (13) Evaporation & Coating : OLED Display 창을 만들기 위해 발광 물질인 유기 또는 무기물을 열 도가니에 장입 후 고 진공 상태에서 발광물질인 (R,G,B)및 금속 전극을 증착하는 장비 입니다.(14) 진공 OVEN : 기판을 진공상태에서 탈포 및 Anealing 할 수 있는 System 입니다.(15) OLED Encapsulation System : OLED의 유기 발광층 증착 이후 소자의 보호 및 수분, 산소에 의한 Life Time감소를 방지하기 위하여 Panel 후면을 봉지하는 설비 입니다.(16) Stock & 반송 : Display 제조 공정 중 Glass가 탑재된 Cassette를 수평 이송하는 Transfer (Port) System과 Cassette를 적재하는 Stocker 및 Stocker에 Cassette로 공급하는 Robot (P&P)장비 입니다.(17) Roll Press M/C : 이차전지 공정에서 활물질이 도포된 전극(양극ㆍ음극) 기재를 압연해 일정한 두께(마이크로 단위)로 압연하는 설비입니다.(18) Slitter & Rewinder M/C : 종이, 필름, 알루미늄박, 동박 등 시트상의 web을 되돌려 감으면서 임의의 세로 방향으로 연속해서 절단(slitting) 하고 동시에 그 제품을 감는 가공 설비 입니다.(19) MLCC 적층기 : 내부 전극이 프린트된 Sheet를 Feeding하여 일정한 크기로 자르고 진공압으로 박리한 뒤 가압 위치에서 위치 보정 후 반복적으로 쌓는 설비 입니다.

(20) MLCC 도포기 : 소성 및 연마되어 넘어온 칩 측면에 구리 외부 전극을 도포하는 설비 입니다.(21) PCB Plasma Line :고성능 전자제품 산업에 적용 가능한 설비로 회로 기판에 박막을 코팅하기 위해 에칭과 증착을 연속 수행하는 건식 공정 설비 입니다. (22) 3D MetalPrinting System : CAD/Scanning 등으로 3D 모델링된 부품을 레이저 LPBF 방식을 적층 가공하는 장비로 Powder 사용량 절감 및 적층시간 단축, 높은 종횡비 제품 및 얇은 구조의 제품을 제작합니다.(23) 태양전지제조장치 : Solar Cell Sputter System으로, Glass 등의 기판에 Al,Ag를 성막할 수 있는 In-Line type Sputter입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : %, 천원)


사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)
공통	원재료	LIGHT CURTAIN 外	본체구성	4,584,258(17.1%)
공통	원재료	Reducer 外	본체구성	4,217,871(15.8%)
공통	원재료	HANGER 外	본체구성	2,342,982(8.8%)
공통	원재료	Geared Motor 外	본체구성	1,811,783(6.8%)
공통	원재료	CHAIN 外	본체구성	13,808,562(51.6%)
원재료 합계			-	26,765,456(100.%)
공통	외주가공비	가공	조립및가공	7,121,659(15.5%)
공통	외주가공비	가공	조립및가공	6,254,700(13.6%)
공통	외주가공비	가공	조립및가공	4,086,068(8.9%)
공통	외주가공비	가공	조립및가공	3,346,840(7.3%)
공통	외주가공비	가공	조립및가공	25,150,699(54.7%)
외주가공비 합계			-	45,959,966(100.%)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

- 고객이 주문한 장비의 사양에 따라 원재료의 규격이 변하여 공통적인 원재료의 구입단가를 산출하기 어렵습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

- 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산에 의하고 있습니다. 특히 당사는 장비제조의 핵심부문인 설계 및 제어부문 위주로 당사에서 처리하고 가공 및 조립의 많은 부분을 협력업체를 활용하고 있어 생산능력의 산출이 어렵습니다.

라. 생산실적 및 가동률

- 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산에 의하고 있는 장비생산 업종특성상 생산실적을 적정하게 산출하기 어렵습니다.

- 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산에 의하고 있으며, 장비의 사양에 따라 작업할당공간이 결정됩니다. 따라서 가동율을 적정하게 평가하기 어렵습니다.

마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

(단위 : 원)


과 목	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	환율변동효과	기 말
토지	8,678,317,212	-	-	-	-	-	8,678,317,212
건물	31,108,232,605	185,963,710	-	-	(257,307,485)	-	31,036,888,830
구축물	3,113,390,608	33,600,000	-	-	(21,175,324)	-	3,125,815,284
기계장치	606,129,410	492,700	-	-	(23,852,800)	-	582,769,310
차량운반구	590,417,643	193,322,944		-	(57,453,752)	-	726,286,835
공구와기구	52,440,222	8,125,940	-	-	(5,384,943)	-	55,181,219
비품	530,627,313	58,025,000	-	-	(58,744,813)	(593,000)	529,314,500
시설장치	328,936,250	-	-	-	(2,981,250)	-	325,955,000
건설중인자산	4,442,205,930	64,800,000	-	(52,200,000)	-	-	4,454,805,930
합 계	49,450,697,193	544,330,294	-	(52,200,000)	(426,900,367)	(593,000)	49,515,334,120

주) 상기 생산설비의 현황은 연결기준입니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 진행중인 투자

- 해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 제품 등의 매출

(단위 : 천원, %)


사업부문	매출유형	품목	매출액(비율)
자동화 System	제품매출	이차전지용	41,984,152(90.63%)
STOCK & 반송	457,412(0.99%)
전용기	제품매출	BENDING	406,153(0.88%)
3D Printer	324,612(0.70%)
SCRIBE & CELL	269,516(0.58%)
TAB BONDER	130,076(0.28%)
Laminator	27,343(0.06%)
POL부착기	12,904(0.03%)
진공	제품매출	SPUTTER	102,370(0.22%)
컨버팅머신	제품매출	Coater Machine	167,021(0.36%)
Laminator Machine	45,700(0.10%)
이차전지용	21,000(0.05%)
Slitter & Rewinder M/C	18,776(0.04%)
기타	제품매출	기타장비	2,356,120(5.08%)
합 계			46,323,156(100.0%)

주) 상기 매출액은 연결기준입니다.

산업군별 매출

(단위 : 천원, %)


산업군별	매출액(비율)
이차전지용 제조장비	42,005,152(90.7%)
LCD & OLED 제조장비	3,136,604(6.8%)
3D PRINTER	324,612(0.7%)
기 타	856,788(1.8%)
합 계	46,323,156(100.0%)

주) 상기 매출액은 연결기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 주요 제품의 가격은 당사 영업비밀로서 기재하지 않습니다.

다. 수주상황

(단위 : 백만원)


품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고
디스플레이 등 제조장비	-	-	73,674	4,090	69,584
이차전지용 제조장비	-	-	310,223	42,005	268,217
합 계			383,897	46,095	337,802

주) 매출인식 변경으로 인한 이월효과 수주금액 2,629 백만원이 포함되어 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다. 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)


구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	1,896,129,963	45,185,540,771
단기금융상품	34,251,027,948	11,882,019,907
매출채권	72,703,900,469	79,912,175,982
기타수취채권	4,741,073,246	3,035,108,550
기타비유동금융자산	1,514,939,577	1,484,383,383
합 계	115,107,071,203	141,499,228,593

주) 재무손실과 관계없는 현금보유액 및 지분증권은 제외하였습니다. 다. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 입니다. 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)


구분	당 분 기		전 기
자본	손익	자본	손익
USD 10% 상승	9,131,085,574	9,131,085,574	12,407,584,552	12,407,584,552
EUR 10% 상승	36,239,856	36,239,856	162,563,487	162,563,487
CNY 10% 상승	113,249,285	113,249,285	103,165,180	103,165,180
JPY 10% 상승	(2,979,758)	(2,979,758)	(3,057,411)	(3,057,411)

라. 파생거래 회사는 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.


구 분	계약상대방	계약규모	계약환율	계약일	만기일	정산방법
통화선도계약	KEB하나은행	USD 20,000,000.00	1,317.44원/USD	2023.08.17	2024.04.30	매도
통화선도계약	KEB하나은행	USD 40,000,000.00	1,337.72원/USD	2024.03.28	2024.08.30	매도

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등


구 분	계약당사자	계약일자	계약기간	계약목적 및 내용
1	STION(美)	2011.12.12	-	전략적 업무 제휴(태양전지용 장비사업분야)
2	(주)아바텍	2017.11.29	-	사업다각화 및 시너지를 위한 주식취득
3	SCHMID(獨)	2018.10.12	-	SCHMID(獨)와 합작회사 슈미드아바코코리아(주) 설립
4	(주)대명ENG	2018.11.30	-	(주)DAS 소유지분 전량인수
5	velo3D(美)	2019.12.05	-	국내영업권 계약 체결
6	FemtoMetrix(美)	2020.12	-	사업다각화를 위한 전략적 제휴
7	슈나이더일렉트릭코리아	2021.09.29	-	배터리산업분야 공동협력 MOU체결

나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구소를 별도로 설립하여 다음와 같이 각 부문별로 운영중이며 진공공정장비, 이차전지용제조장비, 반도체제조장비, MLCC제조장비 등 향후 확대될 사업부문에 대한 기술개발을 진행하고 있습니다 .


부 문	수행업무
전략기획부문진공장비부문자동화부문MLCC장비부문전용장비부문컨버팅머신부문반도체장비부문	중장기적인 신규 장비 개발 계획OLED Sputter, 기타 진공 Process 장비 개발 및 신뢰성 확보FPD 및 이차전지용 자동화 시스템 Line 설계, 반송 장비 개발MLCC 제조공정 장비 개발FPD 관련 장비 및 Module 공정 장비 개발산업용소재 제조 장비 개발, 이차전지용 제조 장비 개발반도체장비 개발

(2) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


과 목		제 25 기 1분기	제 24 기	제 23 기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		1,258,795	4,320,680	4,805,046	-
감 가 상 각 비		57,884	189,089	197,423	-
기 타		964,000	7,717,003	12,221,984	-
연구개발비용 계		2,280,679	12,226,772	17,224,453	-
회계처리	판매비와 관리비	2,280,679	12,226,772	17,224,453	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		4.9%	6.5%	7.9%	-

(3) 연구개발 실적 당사의 최근 주요 연구개발 실적 및 진행중인 연구개발은 다음과 같습니다.


No	연구명	연구기관	결과 및 기대효과	개발완료 및예상 연도	비고(참여기관)
1	저온 박막형 고체산화물 연료전지 제조용 장비 및 공정 개발	당사 연구소	- 저온 박막형 고체산화물 연료전지(SOFC)의 전해질 및 양극기능층(AFL) 형성을 위한 대면적 장비 공정을 개발하고 최적화된 양산형 장비 형태를 제안하기 위해 2021년 하반기부터 연구 개발 시작- 박막형 SOFC 상용화에 발맞추어 전지 특성을 개선, 향상시킬 수 있는 특정 공정용(전해질, 양극기능층) 장비를 개발하고 있으며, 추후 PEMFC, 고온형 SOFC제조 장비로도 활용가능성이 높음- 2023년 하반기 기준 연속증착 공정 최적화 및 박막 계면 특성 평가를 완료하고 주관, 참여기관과 함께 평가용 단전지 셀 제작 진행 중임 - 2024년 상반기 과제 참여기관과 단전지 셀 제작과정을 수행 중이며 현재 공정 진행 중인 장비를 기반으로 타 연료전지 분야 응용 가능성을 검토하고 있음	2025.04	한국과학기술연구원한양대학교, 서울과학기술대학교, 고려대학교, 부산 TP
2	스트레처블 디스플레이용 신축성 기판 Lamination 설비 개발	당사 연구소	- 자동차 및 웨어러블 디스플레이용 20% 연신가능한 스트레처블 디스플레이 패널 개발과제에 3세부 주관으로 참여, 연신 필름 Lamination 공정 기술 및 장비 개발 담당- 기존의 Glass to Glass Lamination 설비에 비해 기술적으로 업그레이드된 연신기판 Lamination 설비를 개발함으로써, 차세대 디스플레이 공정 및 장비개발에서 기술 우위를 점할 수 있으며 수요업체 맞춤형 장비 공급을 통해 사업화 시에도 경쟁업체 대비 유리한 측면을 기대 - 2024년은 수요기관의 다양한 샘플 요청에 대응가능하도록 공정 및 하드웨어를 개선하는 역할을 수행하고 있으며 양산용 장비 컨셉을 도출하는 활동을 병행하고 있음	2024.12	LG디스플레이 공동개발
3	600W급 EUV 펠리클 제조를 위한 금속성 탄화물소재 기반 박막 증착 및 열처리 장비 개발	당사 연구소	- 수 나노미터 수준의 초미세 패터닝이 필요한 노광 공정에서는 EUV(Extreme Ultraviolet)를 적용하고 있음. 펠리클의 역할은 마스크 위에 씌워지는 얇은 보호막으로써 오염물질로부터 마스크를 보호하여 공정 효율 및 수율 향상을 위하여 필수적임 - EUV 노광 장비의 출력이 높아지는 방향으로 가고 있어 1세대(350W급) 펠리클 소재 증착장비는 기존 스퍼터 기술을 바탕으로 대응 가능하나 2세대(600W급) 펠리클 유력 소재인 금속성 탄화물 증착에는 증착 도중 열처리, 결정화가 동시에 이루어져야 하므로 신규 개발이 필요함 - 차세대 펠리클 제조를 위한 Process Flow에서 전공정(Front-end)의 EUV 펠리클용 코어막 제작을 위해 8"급 전용 Sputter 장비와 금속 탄화막 열처리 공정 장비를 개발하고자 함 - EUV 노광 공정을 하고 있는 국내ㆍ외 반도체 파운드리 기업 및 메모리 칩 생산업체에서 펠리클에 대한 수요가 지속적으로 상승하고 있어 펠리클 코어층 wafer 판매나 제조 장비 판매를 통해 높은 수익 창출이 기대됨 - 2024년 상반기부터 System 제작 및 Mo 증착 공정 평가를 수행할 예정임	2026.12	한국전자기술연구원(KETI), 성균관대학교
4	SHG을 활용한 반도체 Wafer 특성 비파괴 검사 장치 및 공정 기술 개발	당사 연구소	- 해외 반도체검사장비 기업과 당사가 보유한 양산 장비 제작 노하우를 접목하여 second harmonic generation을 활용한 웨이퍼 계측장비의 성능 고도화 및 Application 개발 진행중- 반도체 Wafer 광학 계측, 검사용으로 활용될 수 있으며 비파괴 분석 기능을 제공할 수 있음- 2023년 반도체 관련 다수 어플리케이션에 대하여 웨이퍼 데모를 진행하며 안정성 확보중	2024.12	FemtoMetrix Inc
5	300mm 반도체 기판에서의 Interconnection Metalization 용 Sputtering 장비 개발	당사 연구소	- 300mm용 반도체 Sputter 국산화를 배경으로 BEOL(Back End of Line) TMT(Top Metal) Al향으로 Single degas, Ti, Al, TTN(Ti/TiN) 챔버를 개발함 - 공정온도 150℃에서 안정적인 Chucking 및 De-chucking 위한 ESC 기술 개발함 - 각 단위 공정(Ti/Al/TT) 고객사 사양 확보 및 Throughput 검증 완료함	2023.03	단독개발
6	Precleaning & Multi Degas Chamber 개발	당사 연구소	- 반도체 BEOL 및 Package 의 Interconnection Layer(Ti & Cu/Al) 공정과 Micro OLED_Reflective Anode Pixels(Ti, Al & TTN) 제조에 Precleaning 공정이 필요하여 개발 후 웨이퍼 데모를 통한 성능 확보함- 반도체 Package_Flip Chip(UBM), HBM(μUBM), FoWLP(RDL) 제조에 Precleaning 및 Multi-degas 공정이 필요하여 개발 후 고객 웨이퍼 데모 평가중- 2023년 하반기부터 Advanced Package(FoWLP, HBM) 관련 다양한 기판(Glass + EMC/Si, Warpage 최대 3mm)을 안정적으로 핸들링하기 위한 방안 마련 및 저온(150℃) 공정 개발 완료함- 개발 완료시 반도체 BEOL, FoWLP, HBM, MicroOLED, 전력반도체 등 다양한 분야에 신규 사업화를 기대함 - 200mm용 전력반도체용 장비 개발중	2024.06	단독개발
7	동위원소기반 외부환경 독립형 반영구 독립전원 시스템 개발	당사 연구소	- 단위셀 접합장비, 모듈 솔더링 장비, 모듈 조립 장비 등을 개발 완료하였으며, 현재 방사성 동위원소 도금 장비, 공정 최적화를 진행하고 있음 - 2022년 하반기에는 동위원소 모듈을 독립전원으로 사용하는 방사선 감시시스템을 제작하였으며, 원자력연구원에서 3개월 이상의 장기 평가를 통해 동위원소 전지 충방전 성능 및 감시시스템의 정상 동작을 확인하였음 - 상기 결과를 바탕으로 고객 대상 시연회를 개최하였고, 수요기관들의 추가 Needs를 반영하여 시스템 업그레이드 및 최적화를 수행하였음. 원자력 관련 기관 대상으로 감시시스템 판매를 위한 계획 수립 중 참여기업과의 유기적인 협력을 통해 공동 마케팅 예정 - 향후 동위원소 전지 제작/판매나 동위원소전지를 사용한 원자력 분야 안전 감시 시스템 사업 분야에서 사용될 수 있을 것으로 예상하며 우주공간이나 심해, 극지, 오지 등 극한 환경에 사용하는 다양한 기기 전원으로 활용하여 의료용 인공심장, 맥박조정기 등의 반영구적인 전원의 사용, 군사용의 대기전력원 등으로 활용가능성이 높음	2022.12	한국원자력연구원, 한국전자통신연구원, 대구 TP, 엔텍코아
8	산화물 TFT 소자 제작용 Sputter 개발	당사 연구소	- 디스플레이용 산화물 TFT 제작 공정에서 소자 특성을 안정적으로 확보하기 위해 재현성 및 신뢰성 높은 Sputter 장비를 개발 - 기판 캐리어가 진공과 대기 상태를 반복하는 기존 증착 방법에서 진공 중에서만 운용되도록 설비를 개선함으로써 공정 관리 요소를 단순화하고 TFT 소자의 품질을 향상시키는 효과를 기대할 수 있으며 sputter 장비 경쟁 업체와의 기술차별화에도 기여함 - 2022년 하반기 수요기업의 임원 및 장비 Part 실무 담당자를 대상으로 장비 실물 소개 및 공정 참관을 완료함	2022.12	단독개발
9	SINGLE ROLL PRESS MACHINE	당사 연구소	- 배터리 제조 프로세스 중 초기 공정에 해당하는 전극공정에 필요한 설비이며, 코팅된 전극을 눌러주는 작업. 코팅 후 프레스로 열을 가해 눌러주어 동박의 두께감소 및 밀도를 높임. 개발 장비 제작 완료 후 기술적 차별성을 위한 고도화 진행 중에 있음 - 품질 및 기술을 검증하고 신뢰성과 자체 보유기술을 습득하여 글로벌 전기차 배터리 수요 증가에 따른 시장진입 교두보로 활용, 이차전지 극판 장비 시장 진입을 위함 - 개발 완료	2022.08	단독개발
10	TANDEM ROLL PRESS MACHINE	당사 연구소	- 배터리 제조 프로세스 중 초기 공정에 해당하는 전극공정에 필요한 설비이며, 코팅된 전극을 Tandem Press 방식으로 연속 2번 눌러주는 장비. 전극의 두께감소 및 밀도를 안정적으로 높여 신뢰성있는 제품을 생산. 장비개발 제작 완료 및 검증후 양산설비 수주를 위해 설비 고도화 관련요소 반영한 설비개발 진행중에 있음 - Tandem Press 압연품질 및 기술 검증 및 안정화 하고, 설비 고도화 관련요소 개발을 통해 장비신뢰성과 자체 보유기술을 확보하여 글로벌 전기차 배터리 수요 증가에 따른 시장진입 및 이차전지 극판 장비 시장 진입을 위함	2023.08(고객사 테스트중)	단독개발
11	MLCC 적층기	당사 연구소	- 내부 전극이 프린트된 Sheet를 Feeding하여일정한 크기로 자르고 진공압으로 박리한 뒤 가압 위치에서 위치 보정 후 반복적으로 쌓는 장비- 개발완료, 장비 판매 완료(9대), 해외 영업 진행 중 ※ 고정도 적층기 추가 개발 완료(적층정도 향상)	2021.06	단독개발
12	MLCC 열변형 검사기	당사 연구소	- 적층 완료된 분할 Bar 패턴의 온도 변화에 의한 변형량을 비전 카메라를 이용하여 측정 하는 장비- 개발완료, 장비 판매 예정	2021.03	단독개발
13	MLCC 컷팅기	당사 연구소	- 적층기에서 압착 완료된 Ceramic Capacitor를 Blade를 이용하여, 정해진 Size로 절단하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2021.08	단독개발
14	MLCC 테이핑기	당사 연구소	- Parts Feeder에서 제품을 정렬, Index Table에 1개씩 분리해서 공급, 용량 값을 측정하고, NG품은 배출부에서 배출하여 양품의 제품을 Taping 하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2021.07	단독개발
15	MLCC 정렬기	당사 연구소	- 초음파 검사(적층 불량 검사)전 MLCC를 Jig Plate에 고속으로 자동 배열하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2021.08	단독개발
16	MLCC 외관 검사기	당사 연구소	- 고속카메라를 이용하여 MLCC 외관의 양품,불량을 고속으로 판별하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.04	단독개발
17	MLCC 4분할 컷팅기	당사 연구소	- 적층 작업이 완료된 MLCC Sheet(자재)의 적층검사를 위한 단면 Cutting작업과 후공정 장비인 합착 프레스에 공정작업이 가능하도록 4분할로 분리 Cutting하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.03	단독개발
18	MLCC Dual 트리밍기	당사 연구소	- 합착 Pressing 완료된 Bar의 외곽 부분을 제거하여 후 공정 장비인 Cutting 공정에 작업이 가능하도록 Bar의 4면을 정밀 Cutting하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.03	단독개발
19	MLCC 가인덱스 절단기	당사 연구소	- Cutting 완료된 Bar의 외곽부분인 가인덱스를 CCD Camera 로 검출, Scara Robot으로 위치 보정 후 펀칭금형을 이용하여 고정도로 4면 제거하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.03	단독개발
20	MLCC 외부전극 도포기	당사 연구소	- Chip의 말단에 구리 또는 은으로 구성된 페이스트를 딥코팅 방식으로 도포하는 장비 개발- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.08	단독개발
21	MLCC NG Chip 제거기	당사 연구소	- 초음파 검사 후 불량으로 판정된 Chip을 자동으로 배출 분류하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.07	단독개발
22	MLCC 성형기	당사 연구소	- 성형 PET Film 위에 균일하게 Ceramic Sheet를 도포하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.11	단독개발
23	MLCC Gravure 인쇄기	당사 연구소	- Ceramic Sheet 위에 내부전극(NI)을 인쇄하는 장비- 개발 완료, 장비 판매 예정	2022.11	단독개발
24	MLCC 고전압 충격기	당사 연구소	- 공급된 Chip을 고전압 모듈을 이용하여 검사를 실시하고, 검사된 Chip을 설정에 따라 배출 분류하는 장비- 개발 진행 중	2023.11	단독개발
25	EDR(Etching and Deposition R&D) 설비개발	당사 연구소	- PCB 기판에 박막을 코팅하기 위해Etching과 증착을 연속으로 수행하는 기능이 탑재된 시스템. 현재 R&D가 완료되어 Field Test 중임. - 완료 시 반도체 후 공정 장비로 판매될 예정	2020.12	아바코 SCHMID(獨)

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 장비산업은 기술 경쟁력을 결정하는 핵심요소이자 그 자체가 유망 산업이고, 생산유발효과 및 제조업 기여도도 매우 높은 산업입니다. 장비산업은 모든 제품의 품질, 부가가치, 생산량 등을 결정하는 원천으로 제조업 세계 경쟁력의 근간이 되기도 합니다. 또한 제조장비 산업은 중간재, 자본재, 소비재 등으로 구성되어 있으며, 필요한 부품은 주로 B2B로 거래되기 때문에 산업간 연관효과가 매우 높은 산업입니다. 각종 소재와 부품을 가공하여 제품을 만드는 후방산업과 제품을 구입하여 생산에 활용하는 전방산업과의 연계성이 매우 높은 산업입니다. 이러한 특징을 지닌 장비 시장에 진입하기 위해 세계선도 기업들은 공통된 특징을 보여주고 있습니다. 먼저, 선도 기업들은 시장을 주도 할 수 있는 기술을 보유한 영역에서 사업을 시작하여 Reference를 인정받으며, 대부분 산업 태동기에 진입하여 선발자의 이점을 이용해 입지를 구축합니다. 사업 확장에 있어서도 Reference 확보를 중요시하는 공통된 패턴을 보이고 있습니다. 높은 진입 장벽을 극복하기 위해 이미 고객 기반과 Reference를 갖춘 브랜드를 인수하거나, 자체 생산 현장에서 충분한 Pilot Test를 통해 Reference를 만든 후 외부 판매로 확산하는 방식 등이 있습니다. 제조장비 시장은 디스플레이, 이차전지, 반도체 장비 등 제조 산업마다 다양하게 구성되어 있으며, 관련 시장에서의 기업 이익률이 큰 시장이며, 각국 정부와 기업이 관심을 가지고 투자할 만한 매력적인 시장 중 하나입니다. 하지만 진입 장벽이 매우 높은 산업으로 B2B 시장 중에서도 극도로 보수적인 시장으로 고난도의 공정 기술이 요구되기 때문에 신규 업체들이 새로 진입하기에는 매우 어려운 시장입니다. 즉, 장비시장은 고객-장비기업간의 신뢰가 매우 중요해 기술검증이 되지 않은 후발 진입기업들에게는 매력적이면서도 고객의 기술 수요조건을 충족시켜야만 시장 진입이 가능한 산업입니다.

emb000023ac31b9.jpg 디스플레이 전후방산업

자료참조 : 산업통상자원부 우리나라의 경우, 전체 제조업에서 소재/부품/장비산업의 비중은 52% 이상을 차지하고 있습니다. 1990년대 완제품에서부터 2000년대 부품소재, 2010년대 장비산업, 2020년대 소재/부품/장비산업 융합을 정부 차원의 전략 수립과 지속성장 가능하도록 치밀한 정책적 발판을 마련하기 위해 노력하고 있습니다.

국내 소재부품장비 핵심전략기술 개편안.jpg 국내 소재부품장비 핵심전략기술 개편안

자료참조 : 산업통상자원부 2024 년 현재 정부가 육성하는 소재 / 부품 / 장비 핵심전략기술이 기존의 반도체 , 디스플레이 , 자동차 , 기계금속 , 전기전자 , 기초화학 , 바이오 분야에서 우주 , 방산 , 수소 분야를 추가하여 10대 분야 200개로 증가하였으며 , 산업통상자원부는 기업이 보유한 소부장 핵심전략기술 고도화를 위해 향후 4년간 총 1,800억원 규모의 전용 R&D 과제를 지원할 계획이며 , 소부장 발전을 위해 전체 국내 R&D 규모는 2조원 이상을 투자할 것이라고 밝혔습니다 . 이처럼 소재 / 부품 / 장비 산업의 융합과 기술 발전을 위해 정부 차원의 전략 수립과 지속적인 성장이 가능하도록 정책적 발판을 마련하고 있습니다 .

나. 디스플레이 장비 시장 동향 2023 년 디스플레이 장비 시장은 전반적인 수요 침체 영향으로 2022 년 대비 80% 가량 감소하였으나 , 중국 BOE 8.6 세대 투자 본격화와 삼성디스플레이 IT 용 8.6 세대 투자 등 주요 업체의 적극적인 투자로 2024년은 2023 년 대비 154% 반등할 것으로 전망됩니다 . 시장조사업체에 따르면 세계 디스플레이 설비투자가 2024 년 76 억 달러로 반등 후 , 2025 년에는 50% 확대된 115 억 달러 , 2026 년에는 113 억 달러를 기록할 것이라고 전망했습니다 . 2026 년까지 디스플레이 업체의 꾸준한 투자로 장비업체 수혜는 지속될 것으로 전망됩니다 . 중국 업체의 경우 , TCL 의 T9 2 번째 라인과 티안마의 TM19 팹 투자가 진행되고 있고 있으며 , 두 팹 모두 8.6 세대 LCD 생산을 위해 구축된 신설 라인입니다 . 중국 최대 패널업체 BOE 의 6 세대 LCD·LED 생산시설인 B20 에서도 장비 발주가 지속될 것으로 예상됩니다 . 2023 년 BOE 에서 발표한 8.6 세대 OLED 팹 B16 의 1 단계 공정 장비 대부분이 2025 년 설치될 예정이며 향후 장비 시장에 BOE 의 신설 팹 투자 효과가 반영될 것으로 전망됩니다 . 해당 팹은 월간 1 만 6000 장의 캐파를 보유한 공장으로 , BOE 는 향후 이를 더 확대할 계획입니다 . 또한 , 중국 비전옥스와 일본의 재팬디스플레이 또한 파인포토마스크패터닝 (FPM) 과 같은 대체 기술을 활용해 자체 8.6 세대 OLED 공장을 계획하고 있으며 , 양사 모두 2025 년 팹을 건설 할 것으로 예상됩니다 . BOE 의 B20 과 티안마의 TM19 라인이 확장할 시 2025 년 디스플레이 장비 시장 규모는 2024 년 이상일 것으로 예상됩니다 . 디스플레이 수요 면적은 2022 년부터 2023 년까지 2 년 연속 감소했다가 , 2024 년 성장세로 돌아선 이후 2027 년까지 연평균성장률 5% 를 유지해 3 억 500 만㎡에 도달할 것으로 전망됩니다 .

1.세계디스플레이 장비 시장 동향.jpg 세계디스플레이 장비 시장 동향

자료참조 : OMDIA, AMOLED and LCD Supply Demand & Equipment Tracker 국가별 디스플레이 매출은 한국의 경우 , 국내 기업의 LCD 사업 축소 및 중국 기업의 OLED 시장 진입 확대 등에 따른 경쟁 심화에 따라 2023 년은 2022 년 대비 13.4% 나 감소한 389 억달러 였으며 , 이는 세계 시장 위축세보다 더 가파르게 악화되었습니다 . 이에 따라 2023 년 세계 디스플레이 시장에서 2 위를 차지한 국내 업계 점유율은 33.4% 로 2022 년 대비 3.5% 포인트 축소하였습니다 . 이에 비해 2023 년 중국 디스플레이 업계는 전년 대비 8.3% 늘어난 558 억달러 매출을 기록하며 세계 디스플레이 시장 1 위를 차지하였습니다 . 중국은 시장 점유율 기준 2021 년 1 위에 올라선 뒤 2023 년 47.9% 로 선두를 유지하고 있습니다 . 한국과 마찬가지로 대만 (16.7%), 일본 (1.7%) 도 모두 2022 년보다 점유율이 하락하였습니 다 . 중국만 나홀로 성장한 배경에는 애국 소비 열풍과 더불어 중국 정부가 현지 스마트폰 제조사 등에 자국산 부품 사용을 장려한 요인으로 예상하고 있습니다 . OLED 시장에서는 한국의 우위가 이어지는 가운데 중국의 추격도 빨라지고 있으며 , 2023 년 글로벌 OLED 시장 점유율은 한국이 74.2%, 중국은 25.1% 로 양국이 디스플레이 시장 대부분을 점유하였습니다 . TV·IT 용 패널이 주력인 대형 OLED 시장에서는 한국이 96.1% 로 압도적 점유율을 보였으나 모바일 중심인 중소형 OLED 시장에서는 한국 71.6%, 중국 27.6% 로 경쟁이 차츰 심화되는 양상입니다 . 한국은 IT 용 OLED 는 86.6%, 차량용은 81.6%, TV 는 100% 의 점유율을 기록하였으며 , 다만 스마트폰용 OLED 패널의 경우 , 한국 과 미국 기업들이 한국 패널 기업으로부터 공급받는 비중은 큰 변화가 없었으나 중국 스마트폰 제조사 내에서 한국의 공급 비중은 56% 에서 16% 로 크게 축소 되었습니다 . 하지만 중국 업계의 추격에도 불구하고 한국과 중국 간 OLED 생산능력 (CAPA) 격차는 2018 년 1 천 293 만 2 천㎡에서 2023 년 1 천 510 만 8 천㎡로 확대되고 있습니다 . 한국은 중·대형 OLED 분야로 사업 범위를 확대하며 대형 분야에 꾸준한 기술 개발과 투자를 이어간 결과 생산능력도 확대되고 있으며 , 반면 중국은 중소형 분야에 우선 투자하며 격차 축소를 위한 노력을 하고 있습니다 . LCD 시장의 경우 지난해 국가별 점유율이 중국 60.8%, 대만 26.2%, 한국 10.1%, 일본 2.3% 순으로 한국은 LCD 시장에서 OLED 로의 전환이 확연히 들어 났으며 , 중국은 LCD 시장의 지배력을 확대하고 있습니다 .

2.세계 디스플레이 지역별 장비 시장 점유율.jpg 세계 디스플레이 지역별 장비 시장 점유율

자료참조 : OMDIA, AMOLED and LCD Supply Demand & Equipment Tracker

OLED 시장은 애플이 2024 년 11 인치와 12.9 인치 OLED 프로 출시를 예고하면서 국내외 디스플레이 업계의 기대감이 높아지고 있습니다 . 애플은 향후 2028 년까지 모바일 , PC 시장의 OLED 보급률 상승을 견인할 것으로 전망됩니다 . OLED 시장 매출은 2024 년 25 억 3400 만달러 (3 조 3800 억원 ) 에서 2029 년 89 억 1300 만달러 (11 조 8900 억원 ) 로 연평균 28.6% 의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다 . 이에 따라 주요 디스플레이 기업은 IT OLED 투자 확대에 나서고 있으며 . 특히 8.6 세대 OLED 투자 계획을 발표 , 설비 증설에 공식화하고 있습니다 . 최근 삼성디스플레이를 비롯해 중국 디스플레이 기업 BOE, TCL CSOT 등은 8.6 세대 OLED 설비 증설을 발표하였습니다 . 8.6 세대 OLED 는 유리 기판의 크기가 2290 x 2620mm 인 OLED 패널을 의미하며 , 이는 기존 6 세대 OLED (1500 x 1850mm) 대비 약 2.25 배 큰 크기로 , 생산 효율성이 높아 더 많은 OLED 패널을 저렴하게 만들 수 있다는 장점이 있습니다 . 원가 절감에 나서는 세트 기업에 싸고 많은 양의 패널을 공급할 수 있습니다 .

다. 이차전지 부문

이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R&D가 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 드론, 로봇, 모바일 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다. 이차전지는 IT기기, 전기자동차, 에너지저장장치 등 다양한 분야에서 활용되는데 최근 탄소중립, 디지털 전환 등 산업 패러다임 급변에 따라 수요가 크게 증가하고 있습니다.

세계 이차전지 시장은 2023 년 3 분기까지 뜨겁게 달구었던 이차전지 열풍이 4 분기부터 2024 년 상반기까지 숨고르기 국면에 접어들 것으로 보입니다 . 시장조사업체에 따르면 2023 년 전 세계 80 개국에 등록된 전기자동차 (PHEV 포함 ) 는 당초 2023 년 상반기 예측보다 100 만 대 이상 준 1,377 만 대로 전망되고 있습니다 . 전기자동차 시장은 2022 년 60% 의 성장률을 보였으나 2023 년은 30%, 2024 년에는 20% 를 기록할 것으로 전망됩니다 . 시장조사업체는 고금리에 따른 경기침체와 높은 전기자동차 가격 , 보조금 감축 , 충전 인프라 부족 등으로 전기자동차 구매에 대한 소비 심리가 크게 위축된 것이 전기자동차 시장 성장 둔화의 원인으로 분석하였습니다 . 지역별로는 미국 , 중국 , 유럽 순으로 2023 년대비 판매량이 증가할 것으로 전망됩니다 . 2024 년 미국의 전기자동차 판매대수는 190 만대를 기록할 것으로 예측되며 , 2023 년 140 만대 대비 35% 증가한 수치입니다 . 캐나다의 판매량 포함시 미국에서 총 210 만대 이상의 전기자동차가 판매되고 있습니다 다만 , 이와 같은 전망치 달성을 위해서는 테슬라의 신규 라인 출시와 GM, 포드 , 스텔란티스 등의 완성차 기업들의 노력이 필요합니다 . 미국의 규제에도 불구하고 중국은 2024 년도 전기자동차 시장 점유율 1 위를 차지할 것으로 전망됩니다 . 2021 년부터 글로벌 전기자동차 시장에서 선두를 달리며 2024 년은 2023 년보다 160 만대 늘어난 970 만대의 판매량을 기록할 것으로 전망됩니다 . 유럽의 전기자동차 판매량은 2023 년대비 9% 늘어난 360 만대로 예상됩니다 .

3.세계 전기자동차 연간 판매량 전망치.jpg 세계 전기자동차 연간 판매량 전망치

자료참조 : Bloomberg

이차전지 주요 생산 업체인 LG 에너지 솔루션은 원통형 이차전지 공장 착공식을 애리조나주 퀸 크릭에서 진행하였으며 , 미시간 공장에 이은 두 번째 북미 단독 공장입니다 . 2026 년 가동 목표로 총 7 조 2,000 억원이 투입되며 , 생산 능력은 연산 전기자동차 60 만대 분인 53GWh 로 예상됩니다 . 또한 , 이 공장에서 '차세대 이차전지 '로 불리는 전기자동차용 46 시리즈를 생산할 예정이며 , 46 시리즈는 지름 46 밀리미터의 원통형 이차전지로 테슬라가 지난 2020 년 4680 원통형 이차전지 개발 계획을 발표하면서 제시한 규격입니다 . 하지만 테슬라를 포함해 이 이차전지 개발에 성공한 기업은 아직 없으며 , LG 에너지 솔루션이 실제 양산에 돌입하면 글로벌 주요 이차전지 제조사 중 가장 먼저 생산하게 됩니다 . 또한 , 이 지역에 에너지저장장치 (ESS) 전용 이차전지 공장도 들어설 예정이며 LG 에너지솔루션이 독자 개발한 파우치형 리튬인산철 (LFP) 이차전지가 생산될 것으로 예상됩니다 . 또한 , LG 에너지솔루션은 북미 내 추가 투자를 계획하고 있으며 , 단독 공장으로만 40GWh 이상을 확보할 것으로 전망됩니다 . 연구개발과 관련해서 LG 에너지솔루션은 배터리 연구개발 비용과 공정 개선 등에 2024 년까지 총 1 조 6000 억원을 투자할 예정이며 , 해외 생산능력도 확대할 계획입니다 . 최근 테슬라는 LG 에너지솔루션에 약 6 조원 규모의 전극을 주문하였으며 , 이 주문은 테슬라가 배터리셀이 아닌 원재료인 전극을 요청한 것으로 , 테슬라가 배터리 자체 생산에 돌입한 것으로 추정됩니다 . 현재 세부 협의가 진행 중이며 , 2024 년 하반기 계약 체결이 예상됩니다 . 계약이 체결되면 2024 년부터 공급이 시작될 것으로 예상되며 , 테슬라의 페이스리프트 출시 주기와 맞물린 6~7 년간의 분량으로 추정됩니다 . 전극은 배터리 제조의 핵심 재료로 , LG 에너지솔루션은 양극재와 음극재를 가공하여 전극을 만들고 , 이를 배터리셀 형태로 조립해 완성차 업체에 공급합니다 . SK 온은 2024 년 전기차 배터리 생산능력을 70% 확대할 계획입니다 . 이는 축구장 98 개 크기의 부지에 해당하는 70 만㎡ 규모의 공장에서 이루어질 예정이며 , 2025 년 1 분기 중에는 30GWh 의 추가 생산능력을 확보할 계획입니다 . 또한 , 중국 장쑤성 옌청시에 위치한 SK 온의 공장은 2024 년부터 양산을 시작하며 , 2025 년 2 분기 중에는 33GWh 의 추가 생산능력을 확보할 계획입니다 . SK 온은 이차전지 시장점유율 확보를 위해 영업손실에도 불구하고 매해 5 조 ∼7 조원의 설비투자를 지속해왔습니다 . 2024 년도 공장 증설 등 7 조 5 천억원 규모의 설비투자를 계획하고 있습니다 . 삼성 SDI 는 전고체 전지에 대한 높은 관심과 기대 속에서 기존 협의 중인 고객 외에도 샘플 공급 요청이 확대되고 있으며 , 2027 년 양산을 준비하고 있습니다 . 또한 , 스텔란티스와 함께 미국에 짓는 두 번째 전기차 배터리 공장에 2 조 6 천억여원을 투자할 예정이며 , 2027 년 양산 목표로 연산 34GWh 규모의 배터리 2 공장을 건설하기로 하였습니다 . 유럽 시장의 경우 , 전기차 배터리 생산에 2 조원을 추가 투자할 계획입니다 .

6.세계이차전지장비 시장 전망(공정별).jpg 세계이차전지장비 시장 전망(공정별)

자료참조 : SNEResearch

SNE리서치에 따르면 세계이차전지제조장비 시장 규모는 2024년 약 160억 달러(21조 원)에서 2030년 500억 달러(65조 원) 이상으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 업계는 현재 배터리 제조장비 시장에서 중국업체 비중이 50% 이상으로 굉장히 높은 상태인데 20 30년에는 한국 업체가 30% 수준까지 성장을 할 것으로 전망하며 지역별 수요는 현재 중국에 집중된 구조에서 미국, 유럽으로 다변화될 것으로 전망하고 있습니다.

전기자동차용 이차전지 시장은 연평균 성장률 15% 이상을 달성할 것으로 보입니다 . 그러나 2023 년 4 분기부터 2024 년 상반기까지 과열된 시장의 성장세는 주춤할 것으로 보입니다 . 그러나 장기적으로 각국 환경정책 , 연비 규제 , 전기자동차 라인업과 충전 인프라 확대 등의 영향으로 지속적인 성장이 나타날 것으로 전망됩니다 .

4.전기자동차용 이차전지 시장 전망.jpg 전기자동차용 이차전지 시장 전망

자료참조 : Statista

차세대 이차전지 관련해서는 전기자동차의 1 회 충전 주행거리와 안전성 , 이차전지의 수명 등을 개선하기 위한 기술 개발에 최선을 다하고 있습니다 . 특히 LG 에너지솔루션과 KAIST 공동 연구팀은 최근 차세대 이차전지로 주목받는 리튬메탈전지 원천기술 개발에 성공하였습니다 . 리튬메탈 이차전지는 기존 흑연계 음극재를 리튬메탈로 대체하면서 리튬이온 이차전지보다 음극재의 무게와 부피를 줄인 제품이며 , 공동 연구팀은 수 나노미터 두께의 고체 전해질 층을 치밀한 구조로 재구성한 '붕산염 피란 기반 액체 전해액 ' 을 세계 최초로 도입하면서 , 리튬메탈 이차전지에서 가장 큰 기술적 난제로 꼽히던 전해액과 리튬메탈 음극 간 부식 반응을 해결하였습니다 . 또한 삼성 SDI 는 2027 년 전고체 이차전지 상용화를 목표로 제시하였습니다 . 전고체 이차전지는 양극과 음극 사이에서 이온을 전달하는 전해질을 기존 액체에서 고체로 대체한 차세대 이차전지입니다 . 시장조사업체가 공개한 자료에 따르면 , 글로벌 전고체 전지 시장은 2020 년 약 6,160 만 달러에서 연평균 34.2% 성장률로 2027 년 약 4 억 8,250 만 달러로 전망하고 있으며 , 국내 시장은 2020 년 약 292 만 달러에서 2027 년 약 3,229 만 달러 규모가 될 것으로 전망됩니다 .

라. MLCC 부문 적층세라믹콘덴서(또는 캐퍼시티)로 불리는 MLCC는 휴대폰, 디지털 카메라, 컴퓨터 등 소형 디지털 기기의 필수 부품입니다. 전기를 저장했다가 반도체 등 전자부품에 필요한 만큼 안정적으로 공급하는 기능이 마치 물을 가둬뒀다가 필요할 때 흘려 보내는 역할을 합니다. 불규칙한 전압을 일정하게 조절하는 역할을 하며 전자산업의 쌀, 전력공급의 댐으로 불립니다. 워낙 고도의 기술이 필요하기 때문에 전 세계를 통틀어 만들 수 있는 기업이 손에 꼽히는 정도입니다. 크기는 좁쌀보다 작지만 같은 무게의 금보다 비싼 부품입니다.

업계에 따르면 2024년 MLCC 세계 시장은 주요 IT 제품들의 회복으로 인해 2023년 대비 3.8% 이상 증가할 것으로 전망합니다. 특히 중화권 스마트폰향 비중이 높은 편이기 때문에 중국 스마트폰의 회복 시에 가장 많은 증가가 기대됩니다. 이외 산업별 MLCC 비중에서도 전장용 MLCC시장은 연평균 15% 이상 성장할 것으로 판단합니다. 전기차의 전자화는 전장용 MLCC의 수요를 증가시킬 것입니다. 전장용 MLCC는 파워트레인, ADAS, 인포테인먼트, 바디/섀시 등 전지화의 가속화로 MLCC 탑재량이 증가하고 있습니다.

8.mlcc 산업별 수요 전망.jpg MLCC 산업별 수요 전망

자료참조 : 미래에셋증권 리서치센터

ADAS 채택과 자율주행 전기차가 수요가 증가하면 더 많은 전장용 MLCC가 요구됩니다. 전장용 탑재량은 전기차에 10,000개, ADAS 탑재 전기차에 14,000대, 그리고 자율주행 전기차에 16,000개 이상이 사용될 것으로 판단합니다. ADAS의 도입에서 전장용 MLCC 탑재량이 증가할 것입니다. 테슬라 현재 레벨 기준의 ADAS에만 3,600개의 전장용 MLCC가 탑재될 것으로 판단되며, 파워트레인 등 전기차의 다양한 부품에도 MLCC가 탑재될 것입니다.

9.전장용 mlcc 탑재량.jpg 전장용 MLCC 탑재량

자료참조 : 미래에셋증권 리서치센터 IT 시장 불황으로 2022 년 수요가 크게 꺾였던 MLCC 시장이 서서히 회복될 것으로 전망됩니다 . 2023 년 전 세계 MLCC 수요는 스마트폰 , 자동차 , PC 산업을 중심으로 전년 대비 3% 증가한 4 조 1 천 930 억 개로 추산되며 , 2024 년에도 불확실한 대내외적 환경이 지속되면서 고객사의 보수적인 기조는 지속될것으로 전망됩니다 . 이에 따라 MLCC 수요도 올해 대비 3% 증가해 4 조 3 천 310 억개를 기록할 것으로 전망됩니다 .

5.세계 mlcc 수요 전망.jpg 세계 MLCC 수요 전망

자료참조 : 트렌드포스 현재 MLCC 를 제조 및 공급할 수 있는 회사는 한국 삼성전기 , 삼화콘덴서 , 아바텍 , 일본의 무라타 , TDK, 다이요 유덴 , 대만의 야게오 ( Yageo ), 왈신 ( Walsin ) 등이 있습니다 . 중국 등 후발업체는 고사양 MLCC 사업에 진입하지 못한 상태입니다 . MLCC 글로벌 시장점유율은 무라타가 40% 대 , 삼성전기가 13% 대 수준을 유지하고 있습니다 . 2016 년 차량용 MLCC 본격 생산에 나선 삼성전기는 2022 년 4% 의 시장 점유율에서 지난해 13% 로 급성장하였으며 , 같은 기간 동안 , 일본의 1 위 업체인 무라타는 44% 에서 41% 로 , TDK 는 20% 에서 16% 로 , 다이요유덴은 18% 에서 13% 로 점유율이 감소하였습니다 . 글로벌 전자 부품 제조사들이 스마트폰 수요 부진에 대응하여 전장용 MLCC 사업을 확대하고 있으며 , 이 중에서도 MLCC 제조사에서 ' 전장 기업 ' 으로의 변신을 선언하고 , 일본 기업들이 주도하는 전장용 MLCC 에 투자를 집중하고 있습니다 . 스마트폰에 대한 수요 부진이 지속되는 가운데 , MLCC 제조사들은 차량용 MLCC 사업 확장을 통해 새로운 기회를 찾고 있습니다 . 이러한 변화는 일본 기업들이 주도해온 자동차용 MLCC 시장에 새로운 경쟁 상황을 초래하고 있습니다 . 세계 MLCC 시장 점유율 1 위인 일본의 무라타는 약 3 억 1400 만 달러를 투자하여 일본 시마네현 이즈모시에 위치한 공장의 MLCC 생산 시설을 증설할 계획이라고 밝혔으며 , 이 증설된 시설은 2026 년 3 월에 개장할 예정입니다 . 스마트폰 판매의 증가세가 둔화함에 따라 , 전기차 (EV) 시장과 사물인터넷 ( IoT ) 등의 시장을 겨냥한 생산능력 확대가 필요하다는 인식이 업계에서 공유되고 있습니다 . 무라타에 이어 , 일본의 TDK, 태양유전 , 야지오 등의 글로벌 MLCC 선도 기업들도 자동차용 MLCC 를 핵심 경쟁력 분야로 인식하고 적극적으로 투자하고 있다 . 특히 , 다이요 유덴은 2023 년 7 월에 중국 장쑤성 창저우에 MLCC 생산기지를 구축하고 , 중국 전기차 시장을 겨냥한 자동차용 MLCC 에 주력하고 있습니다 .

6.업체별 mlcc 생산 능력 점유율 전망.jpg MLCC 생산 능력 점유율 전망

자료참조 : 트렌드포스 마. 반도체 장비 시장 전망 2024 년 세계 반도체 시장은 각 시장조사업체간 전망치는 다소 차이가 있으나 두 자릿수 성장에 대해서는 같은 전망이었습니다 . WSTST 의 경우 , 2024 년은 2023 년 대비 13.1% 증가한 5,883 억 달러 , Omdia 는 11.7% 증가한 6,008 억 달러 , Gartner 는 16.8% 증가한 6,240 억 달러가 될 것으로 전망하였습니다 . 2022 년에는 세계적인 인플레이션 , 금리 인상 , 분쟁에 의한 지정학적 리스크 향상 , 공급체인의 불안정화로 인한 산업의 정체 등이 기업의 설비 투자 , 개인 소비에 부정적인 영향을 미쳤으며 , 이로 인해 반도체 시장은 2022 년 후반부터 악화되었습니다 . 2023 년에도 앞서 언급한 세계 경제의 영향이 지속되었고 , 반도체 각 분야에서 재고 조정이 이루어지기도 하여 , 2023 년도 초반의 반도체 시장도 계속 정체되었습니다 . 하지만 2023 년 후반에는 재고 조정이 끝나고 , 생성형 AI 서버의 이용이 확대되어 사용되는 프로세서 및 DRAM 수요가 빠른 속도로 회복되고 있습니다 . 또한 차량 탑재 반도체 , 파워 반도체는 2022 년 이후에도 꾸준히 성장하고 있습니다 . AI 프로세서에서는 현재 NVIDIA 의 GPU 가 독점하고 있는 상태지만 , 2024 년 이후에는 AMD, Intel 과 같은 CPU 기업과 Microsoft, Amazon, Google, META 와 같은 대규모 데이터센터를 운용하는 기업이 사용하는 서버를 대상으로 독자적으로 프로세서를 개발할 것으로 예상됩니다 .

7.세계 반도세 시장 전망.jpg 세계 반도세 시장 전망

자료참조 : WSTS, Gartner

세계 반도체 장비 시장의 경우 , 2023 년 전체 매출액은 최고 기록이었던 2022 년 1,074 억 달러 대비 6.1% 감소한 1,000 억 달러가 될 것이라고 전망합니다 . SEMI 에 따르면 , 반도체 장비 매출액은 2024 년 반등 후에 2025 년에는 전공정과 후공정 모두 성장해 1,240 억 달러로 최고치를 기록할 것으로 예상합니다 . 사이클을 타는 반도체 시장의 특성으로 인해 2023 년에는 반도체 장비 시장의 일시적 위축이 예상되지만 2024 년부터는 이 추세가 전환될 것이라면서 2024 년에는 생산능력 증대와 신규 팹 그리고 전공정 및 후공정 부문의 투자 강세로 인해 반도체 장비시장의 강력한 반등이 있을 것으로 전망했습니다 .

세계반도체장비 시장 전망.jpg 세계반도체장비 시장 전망

자료참조 : Semi 전공정 장비를 포함하는 웨이퍼 팹 장비 부문은 2022년 940억 달러라는 기록적인 매출을 기록한 이후 2023년에는 3.7% 감소한 906억 달러를 기록할 것으로 보입니다. 올해 상반기 SEMI는 2023년 웨이퍼 팹 장비 분야에서 18.8% 하락이 예상된다고 전망했지만 이를 뒤엎는 비교적 낮은 수준으로 전망치가 변경됐습니다. 2024년 웨이퍼 팹 장비 부문 매출은 메모리 팹과 머추어 노드(Mature Node) 부문의 생산능력 확대의 제한으로 인해 3% 수준 소폭 증가세가 전망됩니다. 하지만 2025년에는 신규 팹과 생산능력 확대 등으로 인해 18% 성장한 1천100억 달러의 매출액을 기록할 것으로 보입니다. 후공정 장비 부문은 어려운 거시 경제 상황과 반도체 수요 둔화로 인해 2023년까지 약세를 보일 것으로 전망됩니다. 테스트 장비 시장의 매출액은 전년대비 15.9% 감소한 63억 달러, 어셈블리 및 패키징 장비 매출액은 전년대비 31% 감소한 40억 달러가 예상됩니다. 하지만 2024년에는 각각 13.9%와 24.3% 성장할 것으로 예측했습니다. 후공정 장비 부문은 2025년에도 성장세가 계속돼 테스트 장비는 17% 어셈블리 및 패키징은 20% 증가할 것으로 예상됩니다.

전체 웨이퍼 팹 장비 매출액 중 절반 이상을 차지하는 파운드리 및 로직 애플리케이션용의 올해 장비 매출은 전년대비 6% 증가한 563억 달러, 2024년에는 2% 감소를 예상했습니다. 2025년에는 15% 증가한 633억 달러로 큰 폭의 반등이 예상됩니다. 메모리 분야의 반도체 장비 매출액은 2023년 크게 줄었고, 낸드 장비 매출액은 전년대비 49% 감소한 88억 달러가 전망되지만, 2024년에는 21% 증가한 107억 달러, 2025년에는 51% 증가한 162억 달러를 달성할 것으로 보입니다. D램 장비 매출액은 2023년과 2024년 각각 1%, 3% 성장하는 비교적 안정적인 흐름이 예상됩니다. 특히 HBM의 수요확대로 인해 D램 장비 매출액은 2025년에 20% 성장한 155억 달러가 전망됩니다.

중국, 대만 그리고 한국은 2025년까지 장비 매출액 규모로 상위 3개 국가로 위치할 것으로 예상됩니다. 이 기간 동안 중국은 반도체 장비에 가장 많이 투자할 것으로 보입니다. 중국의 반도체 장비 매출액은 2023년에 300억 달러를 넘어설 것으로 보입니다. 대부분의 지역에서 장비 매출액은 2023년에 감소한 후 2024년에 반등할 것으로 보이는 반면, 중국은 2023년에 막대한 투자가 진행된 후 2024년에 완만한 감소세가 보일 것으로 예상됩니다.

바. 첨단 부품 소재 부문 한국전자회로산업협회에 따르면 국내의 기판 제조 등 PCB 관련 산업이 2022년 대비 2023년 23% 늘어난 7조4,000억원 규모로 예상되며, 관련 업체 수는 600~700여개로 추정했습니다. 2022년 대비 23% 성장이 전망되는 시장을 부문별로 살펴보면 기판제조 부문이 5조원, 원자재 부문이 5,200억원으로 기판제조와 원자재가 가장 큰 비중을 나타내고 있습니다. 그러나 성장률로 보면 설비부문이 전체 성장률(23%)을 훨씬 웃도는 32%의 성장률 전망을 보여 2022년(87%)에 이어 지속적인 설비수요가 예상됩니다. 주요 제품별 생산 전망을 보면 단양면이 6,900억원, MLB(다층기판)가 1조500억원, Build-up 기판이 1조3,500억원으로 경성기판(Rigid PCB)이 전체 기판 생산량의 60%를 점유할 것으로 예상됩니다. 한편, 연성기판(Flex PCB)의 경우는 단양면 FPC가 5,900억원, 다층 FPC가 5,800억원, 경연성기판(Rigid-Flex)이 1,600억원으로 전체 기판생산량의 25%를, IC-Substrate기판은 5,800억원으로 전체 기판생산량의 15%를 점유할 것으로 예상됩니다. 이러한 전체적인 고성장의 배경에는 국내 전자산업을 견인하고 있는 휴대폰, 반도체, 디스플레이 및 디지털가전의 약진에 기인한 것으로 Build-up기판, FPC(연성기판) 및 IC-Substrate(반도체)를 중심으로 성장하며, 특히 FPC의 경우 작년 대비 33% 성장한 1조3300억원으로 가장 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 FPC 생산업체들은 지난해 매출이 많게는 2배 이상 성장했으며, 2023년에도 동종업계의 경쟁은 심화되지만 매출은 30%이상 늘어날 전망입니다.

13.세계인쇄회로기판(pcb) 시장 전망.jpg 세계인쇄회로기판(PCB) 시장 전망

자료출처: 한국PCB & 반도체패키징산업협회 인쇄회로기판 산업은 클라우드 컴퓨팅, 5G, 빅데이터, IoT, AI 등 디지털 기술의 발전과 최신 IT 인프라의 고도화 및 정보기기의 다양화로 인쇄회로기판의 중요성이 높아지고, 산업 발전이 가속화되고 있습니다. 전방산업인 전자산업의 고기능화, 경박단소화 추세에 따라 인쇄회로기판의 고다층화와 고집적화가 요구되고 있으며, 해당 기술을 확보한 업체들이 향후 고부가가치 제품 수 요를 충족시킬 수 있을 것으로 전망됩니다. 인쇄회로기판은 제품 및 용도별로 요구되는 기술 및 설비에 따른 진입장벽에 차이가 있으나, 전반적으로 경쟁 강도가 높은 편입니다. 인쇄회로기판 산업 중 최근 가장 빠르게 성장하는 분야는 자동차와 AI 서버입니다. 특히, 2024 년 차량용 인쇄회로기판 (PCB) 시장은 2023 년 대비 14% 성장한 105 억달러를 기록할 것으로 전망됩니다 . 차량용 PCB 시장은 2026 년에 145 억달러로 성장해 , 전체 PCB 시장에서 차지하는 비중도 15% 까지 늘어날 것으로 전망됩니다 . 차량용 PCB 시장의 주요 성장동력은 전기차 보급률과 자동차 전장화 확대입니다 . 순수전기차 (BEV) 용 PCB 평균가격은 내연기관 차량용 PCB 의 5~6 배이며 , 이들 PCB 의 절반 이상이 전기차 제어 시스템에 설치됩니다 . 전기차 제어 시스템은 와이어 하네스를 통해 연결된 배터리 관리 시스템을 포함합니다 . 자동차 경량화에 대한 관심이 커지면서 연성회로기판 (FPCB) 적용이 늘고 있고 , 전기 제어 시스템에서 PCB(FPCB) 적용도 확대되고 있습니다 . 카메라와 레이더 , 여타 전자장치 통합을 의미하는 자율주행 기술 적용 확대는 앞으로 차량용 PCB 분야 추가 성장으로 이어질 수 있습니다 . 차량용 PCB 는 대부분 4~8 층 기판을 사용하고 , 자율주행 시스템에는 가격이 3 배 수준인 고밀도다층기판 (HDI) 을 사용하는 경우가 많습니다 . 레벨 3 이상 자율주행 시스템에서 빛 감지와 거리측정 등에 주로 적용되는 HDI 가격은 수십달러 수준이며 , HDI 는 향후 차량용 PCB 시장의 주요 성장 요소가 될 수 있습니다 .

8.차량용 pcb 시장 전망.jpg 차량용 pcb 시장 전망

자자료출처: 트렌드포스 사. 조직도(기준일: 2024년 03월 31일 현재)

조직도_24.03.31.jpg 조직도

아. 판매조직


부서명		인원수	세부내용
Display 사업본부	PE사업부	5	국내 영업 및 해외 거래처 관리 담당
ME사업부	5	국내 영업 및 해외 거래처 관리 담당
전지사업본부	AE사업부	5	국내 영업 및 해외 거래처 관리 담당
CM사업부	4	국내 영업 및 해외 거래처 관리 담당

자. 판매전략 국내 및 해외의 디스플레이 등 생산업체의 설비투자에 적극 대응하여 공동 장비 개발과 클린 반송 장비 및 진공 증착 장비 등 고부가가치 위주의 장비군을 형성하여 매출신장을 이루어 내고 있으며, OLED 제조용 장비를 개발하여 매출에 기여하고 있습니다. 신규 사업부를 신설하여 이차전지 관련 장비 및 공정 관련 개발을 진행하여 이차전지 시장으로 사업을 확장하고 있습니다. 또한, 당사는 장비를 다각화하여 반도체 검사 장비 사업 및 MLCC 관련장비, 박막PCB 핵심장비 등을 포함한 장비 개발에 박차를 가하고 있습니다. 일부 MLCC 장비는 개발을 완료하고 수주 받아 납품하였으며, 추가적으로 전체 공정 장비에 대하여 개발을 진행중입니다. 반도체 장비분야는 DEMO 설비 구축을 완료하고 양산환경에 적합한 시스템 안정화 확보, 관리체계 개발, 소프트웨어 기능 개발 및 사용자 편의성을 개선 중이며, 웨이퍼 DEMO평가를 진행하고 있습니다. 개발완료시 적극적인 영업을 펼칠 예정입니다. 특히 이차전지 사업분야는 이차전지 배터리제작 기업에 자동화 시스템 장비와 전극 공정장비인 ROLL PRESS MACHINE 을 중심으로 적극적인 영업활동을 진행하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사의 제25기 및 제24기, 제23기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 제24기, 제23기의 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)

(단위 : 백만원)


구 분	제25기 1분기(2024년 3월말)	제24기(2023년 12월말)	제23기(2022년 12월말)
[유동자산]	254,183	252,202	194,165
ㆍ현금 및 현금성자산	3,059	47,796	20,674
ㆍ단기금융상품	34,251	11,882	27,771
ㆍ당기손익_공정가치 금융자산(유동)	561	1,067	107
ㆍ매출채권 및 기타수취채권	50,085	72,036	35,854
ㆍ계약자산	4,180	3,921	6,167
ㆍ재고자산	155,452	110,816	99,893
ㆍ기타유동자산	6,589	4,679	3,693
ㆍ당기법인세자산	6	5	6
[비유동자산]	108,000	92,728	84,271
ㆍ기타비유동금융자산	1,517	1,486	1,294
ㆍ당기손익_공정가치 금융자산(비유동)	8,367	8,367	9,424
ㆍ기타포괄손익_공정가치 금융자산(비유동)	8,144	9,623	9,900
ㆍ장기매출채권	27,360	10,910	23,128
ㆍ유형자산	49,515	49,451	29,711
ㆍ무형자산	1,711	1,738	1,713
ㆍ사용권자산	3,032	3,045	348
ㆍ이연법인세자산	5,941	5,599	5,397
ㆍ확정급여자산	2,413	2,509	3,356
자산총계	362,183	344,931	278,436
[유동부채]	171,024	155,323	107,276
[비유동부채]	5,487	5,431	2,354
부채총계	176,511	160,754	109,630
[지배기업소유주지분]	185,672	184,176	168,806
ㆍ자본금	7,998	7,998	7,998
ㆍ연결자본잉여금	57,177	57,272	47,672
ㆍ연결기타자본	889	(1,431)	(7,924)
ㆍ연결이익잉여금	119,608	120,337	121,060
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	185,672	184,176	168,806
	(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	46,323	186,852	217,264
영업이익(손실)	2,989	4,408	13,571
법인세차감전순이익(손실)	6,375	5,526	18,183
당기순이익(손실)	5,122	4,257	18,106
총포괄이익	4,058	3,141	16,074
[당기순이익(손실)의귀속]	5,122	4,257	18,106
ㆍ지배기업소유주지분	5,122	4,257	18,106
ㆍ비지배지분	-	-	-
[총포괄이익(손실)의귀속]	4,058	3,141	16,074
ㆍ지배기업소유주지분	4,058	3,141	16,074
ㆍ비지배지분	-	-	-
[주당이익(손실)]
ㆍ기본주당이익(원)	396	306	1,358
ㆍ희석주당이익(원)	392	303	1,345
연결에 포함된 회사수	3	3	3

나. 요약재무정보(K-IFRS적용)

(단위 : 백만원)


구 분	제25기(2024년 3월말)	제24기(2023년 12월말)	제23기(2022년 12월말)
[유동자산]	251,304	249,551	190,519
ㆍ현금 및 현금성자산	787	46,283	18,171
ㆍ단기금융상품	34,251	11,882	27,771
ㆍ당기손익-공정가치 금융자산(유동)	561	1,067	107
ㆍ매출채권 및 기타수취채권	49,703	71,126	35,165
ㆍ계약자산	4,180	3,921	6,167
ㆍ재고자산	155,410	110,776	99,887
ㆍ기타유동자산	6,412	4,496	3,251
ㆍ당기법인세자산	-	-	-
[비유동자산]	111,127	95,932	86,998
ㆍ종속기업및관계기업투자	3,460	3,460	2,838
ㆍ기타비유동금융자산	1,466	1,440	1,225
ㆍ당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	8,367	8,367	9,424
ㆍ기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	8,144	9,623	9,900
ㆍ장기매출채권	27,360	10,910	23,128
ㆍ유형자산	49,493	49,424	29,669
ㆍ무형자산	1,711	1,738	1,713
ㆍ사용권자산	2,773	2,862	348
ㆍ확정급여자산	2,413	2,509	5,397
ㆍ이연법인세자산	5,940	5,599	3,356
자산총계	362,431	345,484	277,517
[유동부채]	171,768	156,066	107,850
[비유동부채]	5,181	5,206	2,174
부채총계	176,949	161,273	110,024
[자본금]	7,998	7,998	7,998
[자본잉여금]	57,114	57,209	47,609
[기타자본]	495	(1,742)	(8,177)
[이익잉여금]	119,875	120,746	120,063
자본총계	185,482	184,211	167,493
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	46,095	184,254	214,493
영업이익(손실)	2,870	5,806	13,560
법인세차감전순이익(손실)	6,242	6,870	18,497
당기순이익(손실)	4,989	5,645	18,419
총포괄이익(손실)	3,891	4,519	16,345
기본주당이익(원)	386	406	1,382
희석주당이익(원)	382	402	1,366

다. 공시대상기간 중 재무제표 수정 또는 재작성 - 해당사항 없음.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

254,183,128,095

252,202,451,770

현금및현금성자산

3,059,499,855

47,796,209,595

단기금융상품

34,251,027,948

11,882,019,907

매출채권 및 기타유동채권

50,084,861,113

72,037,077,293

유동계약자산

4,179,622,891

3,920,802,047

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산

560,800,000

1,066,600,000

유동재고자산

155,452,175,983

110,816,328,097

기타유동자산

6,589,020,055

4,678,714,981

당기법인세자산

6,120,250

4,699,850

비유동자산

108,000,164,471

92,728,210,259

기타비유동금융자산

1,516,939,577

1,486,383,383

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산

8,366,909,399

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

8,144,400,000

9,622,800,000

유형자산

49,515,334,120

49,450,697,193

영업권 이외의 무형자산

1,710,983,112

1,737,668,383

사용권자산

3,031,636,616

3,045,028,545

장기매출채권

27,360,112,602

10,910,207,239

이연법인세자산

5,940,492,703

5,599,296,490

확정급여자산

2,413,356,342

2,509,219,627

자산총계

362,183,292,566

344,930,662,029

부채

유동부채

171,023,781,360

155,323,226,077

매입채무 및 기타유동채무

86,725,498,919

61,527,334,901

유동계약부채

73,120,397,464

88,368,925,577

당기법인세부채

4,421,085,888

3,365,516,851

기타 유동부채

4,030,078,628

252,072,894

유동당기손익인식지정금융부채

950,400,000

유동판매보증충당부채

1,776,320,461

1,809,375,854

비유동부채

5,487,217,885

5,430,867,477

퇴직급여부채

47,078,412

45,554,002

비유동 리스부채

2,989,387,188

3,014,789,690

기타 비유동 부채

2,450,752,285

2,370,523,785

부채총계

176,510,999,245

160,754,093,554

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

185,672,293,321

184,176,568,475

자본금

7,998,252,500

자본잉여금

57,176,763,305

57,272,259,810

기타자본구성요소

889,040,601

(1,430,758,745)

이익잉여금(결손금)

119,608,236,915

120,336,814,910

자본총계

185,672,293,321

184,176,568,475

자본과부채총계

362,183,292,566

344,930,662,029

	제 25 기 1분기말	제 24 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

46,323,155,637

14,028,697,880

매출원가

36,389,162,695

14,898,774,206

매출총이익

9,933,992,942

(870,076,326)

판매비와관리비

6,945,227,662

6,501,872,126

영업이익(손실)

2,988,765,280

(7,371,948,452)

기타이익

5,116,204,255

3,871,020,141

기타손실

293,736,615

820,578,576

금융수익

539,833,510

457,797,386

금융원가

1,976,549,293

959,571,995

법인세비용차감전순이익(손실)

6,374,517,137

(4,823,281,496)

법인세비용(수익)

1,252,905,444

(754,219,027)

당기순이익(손실)

5,121,611,693

(4,069,062,469)

기타포괄손익

(1,063,715,193)

616,797,425

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

82,889,123

115,441,146

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

82,889,123

115,441,146

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,146,604,316)

501,356,279

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

41,619,994

62,498,098

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(1,478,400,000)

508,200,000

기타포괄손익관련법인세

290,175,690

(69,341,819)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

5,121,611,693

(4,069,062,469)

총포괄손익

4,057,896,500

(3,452,265,044)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

4,057,896,500

(3,452,265,044)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

396

(305)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

392

(305)

| | 제 25 기 1분기 | | 제 24 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,998,252,500

47,672,065,954

(7,923,733,961)

121,059,762,288

168,806,346,781

당기순이익(손실)

(4,069,062,469)

확정급여제도의 재측정요소

49,334,885

해외사업환산손익

115,441,146

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

452,021,394

자기주식 거래로 인한 증감

(89,352,501)

180,467,204

91,114,703

주식선택권

9,667,111

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(4,005,363,600)

종속기업 유상증자 효과

30,571,373

이익잉여금 처분으로 인한 증감

2023.03.31 (기말자본)

7,998,252,500

47,582,713,453

(7,166,137,106)

113,065,242,477

161,480,071,324

2024.01.01 (기초자본)

7,998,252,500

57,272,259,810

(1,430,758,745)

120,336,814,910

184,176,568,475

당기순이익(손실)

5,121,611,693

확정급여제도의 재측정요소

81,018,112

해외사업환산손익

82,889,123

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,169,414,400)

자기주식 거래로 인한 증감

(139,351,645)

3,710,520,623

(3,049,875,000)

521,293,978

주식선택권

(304,196,000)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(2,881,332,800)

종속기업 유상증자 효과

이익잉여금 처분으로 인한 증감

43,855,140

2024.03.31 (기말자본)

7,998,252,500

57,176,763,305

889,040,601

119,608,236,915

185,672,293,321

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(22,159,317,315)

(14,733,805,132)

당기순이익(손실)

5,121,611,693

(4,069,062,469)

당기순이익조정을 위한 가감

1,378,234,900

(681,726,597)

법인세비용 조정

1,252,905,443

(754,219,027)

이자비용 조정

6,935,179

13,845,116

감가상각비에 대한 조정

427,729,054

287,948,089

퇴직급여 조정

504,125,817

410,932,646

무형자산상각비에 대한 조정

30,603,671

30,106,796

사용권자산상각비

205,871,661

136,876,272

대손상각비 조정

639,068

109,163,290

판매보증비 조정

170,607,061

703,088,130

주식보상비용(환입) 조정

81,566,540

77,299,072

파생금융부채평가손실

950,400,000

813,600,000

파생금융부채거래손실

1,022,000,000

130,800,000

외화환산손실 조정

161,745,545

251,843,439

이자수익에 대한 조정

(467,583,779)

(396,037,386)

유형자산처분이익 조정

(6,635,364)

파생금융부채평가이익

파생금융부채거래이익

(6,072,000)

(61,760,000)

외화환산이익 조정

(2,963,238,360)

(2,428,577,670)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(29,034,015,866)

(10,327,360,646)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

8,854,147,467

(8,629,591,931)

계약자산의 감소(증가)

(258,820,844)

240,150,604

재고자산의 감소(증가)

(44,634,743,720)

(22,434,555,602)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(1,902,731,764)

(200,487,992)

파생상품자산의 감소(증가)

(510,128,000)

(24,560,000)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

24,899,516,179

(6,723,823,338)

계약부채의 증가(감소)

(15,248,528,113)

28,828,266,699

기타유동부채의 증가(감소)

277,845,483

(983,037,688)

판매보증충당부채의 증가(감소)

(203,662,454)

(399,721,398)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(306,910,100)

관계사 전입

법인세환급(납부)

(70,349,710)

(135,997,212)

이자수취

448,402,515

488,309,332

이자지급(영업)

(3,200,847)

(7,967,540)

투자활동현금흐름

(22,893,953,871)

11,694,501,355

단기금융상품의 처분

118,765,514,124

75,569,564,820

임차보증금의 감소

35,719,000

유형자산의 처분

6,636,364

주임종단기대여금의 감소

단기금융상품의 취득

(141,134,522,165)

(63,717,494,071)

임차보증금의 증가

(28,897,136)

5,251,099

당기손익인식금융자산의 취득

유형자산의 취득

(492,130,294)

(163,664,740)

무형자산의 취득

(3,918,400)

(41,511,117)

사용권자산의 증가

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름

293,989,863

46,290,691

주식선택권행사로 인한 현금유입

(126,200)

자기주식 처분

(41,040)

장기리스부채의 증가

정부보조금의 수령

단기차입금의 상환

(333,936,805)

장기리스부채의 상환

221,527,569

135,546,304

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

3,049,875,000

정부보조금의 수취

545,480,000

515,900,000

정부보조금의 상환

(29,921,528)

배당금지급

(3,049,875,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(44,759,281,323)

(2,993,013,086)

기초현금및현금성자산

47,796,209,595

20,674,771,575

외화현금및현금성자산의 환율변동효과

22,571,583

134,817,706

기말현금및현금성자산

3,059,499,855

17,816,576,195

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 24 기 1분기 2023년 03월 31일 현재주식회사 아바코 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 아바코 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아바코(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어, FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)에 본사를 두고, 대구광역시 달서구, 경기도 파주시 및 경상북도 구미시에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고서 작성 기준일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
주주명	주식수	지분율(%)	비 고
위재곤	2,756,218	18.48%	최대주주
위지명	781,600	5.24%	친족
(주)AVATEC	730,000	4.90%	계열회사
(주)대명ENG	53,560	0.36%	계열회사
(주)아바코	506,134	3.39%	자기주식
기 타	10,085,286	67.63%	-
합 계	14,912,798	100.00%	-

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 주석 10에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.


수 준	특 성
수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격인 경우
수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 29에 포함되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.2024년 1월 1일 이후 적용되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영 될 것입니다.

4. 영업부문

연결실체는 단일의 영업단위로 이루어져 있으며, 연결실체의 영업부문은 아래와 같습니다.- 산업용 전자기계 장비 부문: 디스플레이 장비 등의 제조 및 판매(1) 보고부문에 대한 정보연결실체의 당분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	디스플레이 장비 등
매출액	46,323,155,637
영업손익	2,988,765,280
영업외손익	3,385,751,857
법인세차감전순손익	6,374,517,137
총자산	362,183,292,566
총부채	176,510,999,245

(2) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.


구 분	지 역	재 화
국 내	-	FPD 제조장비 및 이차전지 제조장비,산업용소재 제조용 장비
국 외	중국, 미국, 유럽 외

② 지역별 매출현황당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
국 내	2,369,062,432	9,093,821,987
중 국	1,125,429,087	3,219,314,053
미 국	41,971,710,556	375,022,550
유 럽	339,907,759	152,683,721
국외기타	517,045,803	1,187,855,569
합 계	46,323,155,637	14,028,697,880

(3) 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 주요 고객사가 연결실체의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.


고객명	당분기	전분기
A	91%	2%
B	7%	67%
C	1%	2%

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.


회사명	소재지	지분율		회사 개요
당분기말	전기말
AVACO Inc.	미국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인
AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.00%	100.00%	디스플레이장비 등 판매법인
(주)DAS	대한민국	100.00%	100.00%	진공 관련 장비 부분품 및 진공장비 설계

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd	(주)DAS	AVACO Inc.	AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd	(주)DAS
자 산	1,487,550,175	1,522,170,048	1,215,504,135	1,189,929,507	1,584,688,658	1,308,942,524
부 채	64,184,138	449,277,786	60,896,912	33,954,595	534,002,797	89,956,589
자 본	1,423,366,037	1,072,892,262	1,154,607,223	1,155,974,912	1,050,685,861	1,218,985,935
매 출	1,065,962,335	512,760,160	-	3,300,270,934	3,550,311,275	47,500,000
당기순이익(손실)	212,988,755	(6,280,352)	(74,207,166)	(1,026,698,307)	(56,984,423)	(303,874,283)
총포괄이익(손실)	267,391,125	22,206,401	(122,586,740)	(965,911,859)	(59,610,507)	(352,253,857)
영업활동으로 인한 현금흐름	249,115,105	460,592,267	146,540,690	(1,073,035,596)	550,655,531	(471,533,286)
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,641,596)	-	-	24,916,008	(1,632,189)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	(116,733,233)	-	652,705,000	(686,941,740)	-

6. 매출채권 및 계약자산 계약부채(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
매출채권	51,275,583,437	(5,931,795,570)	45,343,787,867	75,099,285,905	(6,097,317,162)	69,001,968,743
장기매출채권	32,224,537,478	(4,864,424,876)	27,360,112,602	15,608,471,455	(4,698,264,216)	10,910,207,239
합 계	83,500,120,915	(10,796,220,446)	72,703,900,469	90,707,757,360	(10,795,581,378)	79,912,175,982

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기 초 금 액	10,795,581,378	10,110,068,792
설정액(환입액)	639,068	685,512,586
기 말 금 액	10,796,220,446	10,795,581,378

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산	4,179,622,891	3,920,802,047
계약부채	73,120,397,464	88,368,925,577

계약자산은 연결실체의 주문 제작 설비의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간 말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 설비 제조 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
원 재 료	874,871,391	873,767,225
원재료평가충당금	(833,099,716)	(833,099,716)
재 공 품	163,683,556,423	119,048,812,703
재공품평가충당금	(8,273,152,115)	(8,273,152,115)
합 계	155,452,175,983	110,816,328,097

(2) 재고자산과 관련하여 당기 재고자산평가손실 17,350천원 및 전기 재고자산평가손실환입 13,813천원을 인식하여 매출원가에서 가감하였습니다. 8. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
주임종단기대여금	637,900,000	637,900,000
미수금	4,092,555,259	2,396,548,126
미수수익	10,617,987	660,424
합 계	4,741,073,246	3,035,108,550

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	1,443,167,795	1,701,417,009
선급비용	414,947,909	387,073,892
부가세대급금	4,623,160,351	2,487,072,080
기타유동자산	107,744,000	103,152,000
합 계	6,589,020,055	4,678,714,981

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
회 사 명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말		전기말
소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
슈미드아바코코리아(주)	대한민국	12월	진공 코팅 장비	50.00%	-	50.00%	-

전기 중 지분법손실누적으로 지분법 적용을 중단하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기


(단위 : 원)
구 분	기초	지분법손익	당분기말
슈미드아바코코리아(주)	-	-	-

② 전기


(단위 : 원)
구 분	기초	지분법손익	당분기말
슈미드아바코코리아(주)	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
슈미드아바코코리아(주)	슈미드아바코코리아(주)
자 산	8,221,768,388	8,258,859,420
부 채	9,607,764,649	9,507,672,649
자 본	(1,385,996,261)	(1,248,813,229)
매 출	-	-
당기순이익(손실)	(137,183,032)	(522,379,606)
총포괄이익(손실)	(137,183,032)	(522,379,606)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
과 목	당분기말				전기말
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	8,678,317,212	-	-	8,678,317,212	8,678,317,212	-	-	8,678,317,212
건물	41,859,565,846	(10,307,698,838)	(514,978,178)	31,036,888,830	41,673,602,136	(10,046,450,196)	(518,919,335)	31,108,232,605
구축물	3,403,723,937	(277,908,653)	-	3,125,815,284	3,370,123,937	(256,733,329)	-	3,113,390,608
기계장치	2,031,408,200	(1,448,638,890)	-	582,769,310	2,030,915,500	(1,424,786,090)	-	606,129,410
차량운반구	1,849,097,396	(1,122,810,561)	-	726,286,835	1,655,774,452	(1,065,356,809)	-	590,417,643
공구와기구	562,740,932	(507,559,713)	-	55,181,219	554,614,992	(502,174,770)	-	52,440,222
비품	3,821,101,554	(3,284,778,214)	(7,008,840)	529,314,500	3,760,976,159	(3,222,961,694)	(7,387,152)	530,627,313
시설장치	974,500,000	(648,545,000)	-	325,955,000	974,500,000	(645,563,750)	-	328,936,250
건설중인자산	4,454,805,930	-	-	4,454,805,930	4,442,205,930	-	-	4,442,205,930
합 계	67,635,261,007	(17,597,939,869)	(521,987,018)	49,515,334,120	67,141,030,318	(17,164,026,638)	(526,306,487)	49,450,697,193

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기


(단위 : 원)
과 목	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	환율변동효과	기말
토지	8,678,317,212	-	-	-	-	-	8,678,317,212
건물	31,108,232,605	185,963,710	-	-	(257,307,485)	-	31,036,888,830
구축물	3,113,390,608	33,600,000	-	-	(21,175,324)	-	3,125,815,284
기계장치	606,129,410	492,700	-	-	(23,852,800)	-	582,769,310
차량운반구	590,417,643	193,322,944		-	(57,453,752)	-	726,286,835
공구와기구	52,440,222	8,125,940	-	-	(5,384,943)	-	55,181,219
비품	530,627,313	58,025,000	-	-	(58,744,813)	(593,000)	529,314,500
시설장치	328,936,250	-	-	-	(2,981,250)	-	325,955,000
건설중인자산	4,442,205,930	64,800,000	-	(52,200,000)	-	-	4,454,805,930
합 계	49,450,697,193	544,330,294	-	(52,200,000)	(426,900,367)	(593,000)	49,515,334,120

② 전기


(단위 : 원)
과 목	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	환율변동효과	기말
토지	8,678,317,212	-	-	-	-	-	8,678,317,212
건물	18,357,610,300	13,468,054,800	-	-	(717,432,495)	-	31,108,232,605
구축물	1,136,196,472	2,015,349,637	-	-	(38,155,501)	-	3,113,390,608
기계장치	80,466,138	565,000,000	-	-	(39,336,728)	-	606,129,410
차량운반구	573,904,859	205,933,000	(17,872,355)	-	(171,547,861)	-	590,417,643
공구와기구	24,908,802	39,964,060	-	-	(12,432,640)	-	52,440,222
비품	466,032,524	292,519,293	-	-	(229,191,627)	1,267,123	530,627,313
시설장치	340,861,250	-	-	-	(11,925,000)	-	328,936,250
건설중인자산	53,050,000	4,442,205,930	-	(53,050,000)	-	-	4,442,205,930
합 계	29,711,347,557	21,029,026,720	(17,872,355)	(53,050,000)	(1,220,021,852)	1,267,123	49,450,697,193

(3) 2016년 중 구미시로부터 수령한 정부보조금과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공된 건물의 담보설정액(채권최고액)은 805,860천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	4,097,600,943	4,093,682,543
상각누계액	(2,353,725,507)	(2,319,642,835)
정부보조금	(32,892,324)	(36,371,325)
장부금액	1,710,983,112	1,737,668,383

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기


(단위 : 원)
구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
취득원가:
기초금액	2,239,844,503	489,253,090	1,364,584,950	4,093,682,543
취득금액	-	3,918,400	-	3,918,400
기말금액	2,239,844,503	493,171,490	1,364,584,950	4,097,600,943
상각누계액:
기초금액	1,918,666,080	400,976,755	-	2,319,642,835
무형자산상각비	26,237,340	7,845,332	-	34,082,672
기말금액	1,944,903,420	408,822,087	-	2,353,725,507
정부보조금 :
기초금액	36,371,325	-	-	36,371,325
무형자산상각비 상계	(3,479,001)	-	-	(3,479,001)
기말금액	32,892,324	-	-	32,892,324

② 전기


(단위 : 원)
구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
취득원가:
기초금액	2,119,554,503	452,626,973	1,364,584,950	3,936,766,426
취득금액	120,290,000	36,626,117	-	156,916,117
기말금액	2,239,844,503	489,253,090	1,364,584,950	4,093,682,543
상각누계액:
기초금액	1,808,971,816	364,776,634	-	2,173,748,450
무형자산상각비	109,694,264	36,200,121	-	145,894,385
기말금액	1,918,666,080	400,976,755	-	2,319,642,835
정부보조금 :
기초금액	50,287,329	-	-	50,287,329
무형자산상각비 상계	(13,916,004)	-	-	(13,916,004)
기말금액	36,371,325	-	-	36,371,325

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,280,679천원과 2,955,966천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.13. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득금액	5,039,716,492	5,032,252,089
감가상각누계액	(2,008,079,876)	(1,987,223,544)
장부금액	3,031,636,616	3,045,028,545

(*) 당 금액은 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전분기말
사용권자산 감가상각비	205,871,661	136,876,272
리스부채 이자비용	4,136,048	7,967,540
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	288,622,106	108,449,176

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 513,354천원 및 251,008천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
최소리스료	3,634,779,590	3,796,943,234
차감: 현재가치 조정금액	(645,392,402)	(782,153,544)
금융리스부채의 현재가치	2,989,387,188	3,014,789,690

14. 단기차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 기타지급보증 약정한도를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
담보제공자산	담보설정금액	담보권자
토지ㆍ건물	34,800,000,000	(주)KEB하나은행

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	6,889,225,964	9,144,616,542
장기미지급금	2,442,508,285	2,362,279,785
임대보증금	8,244,000	8,244,000
합 계	9,339,978,249	11,515,140,327
기타유동지급채무	6,889,225,964	9,144,616,542
기타비유동지급채무	2,450,752,285	2,370,523,785

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
예수금	1,148,745,828	234,795,564
선수금	-	-
미지급배당금	2,881,332,800	-
부가세예수금	-	17,277,330
합 계	4,030,078,628	252,072,894

17. 정부보조금(1) 연결실체는 신재생에너지 핵심기술개발사업 (저온 박막형 고체산화물 연료전지 제조용 장비 및 공정개발) 등과 관련하여 에너지 기술평가원 등으로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 한편, 연결실체가 수령한 정부보조금에는 기술 개발 후 상환의무가 있는 금액이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 유동성장기미지급금과 장기미지급금을 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련된 기타비유동지급채무(장기미지급금)의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
한국산업기술평가원	기술개발비	2,238,053,143	2,157,824,643
한국산업단지공단	기술개발비	26,000,000	26,000,000
한국에너지기술평가원	기술개발비	178,455,142	178,455,142
합 계		2,442,508,285	2,362,279,785
장기미지급금		2,442,508,285	2,362,279,785

18. 판매보증충당부채연결실체는 제품매출에 대한 판매보증비 추정액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기 초 금 액	1,809,375,854	2,310,454,220
설 정 금 액	436,765,608	467,039,539
사 용 금 액	(469,821,001)	(968,117,905)
기 말 금 액	1,776,320,461	1,809,375,854

19. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 주, 원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
주당금액	500	500
발행주식수	14,912,798주	15,412,798주
보통주자본금	7,998,252,500	7,998,252,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	당분기			전 기
발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
기초 주식수	15,412,798	(1,006,134)	14,406,664	15,412,798	(2,061,586)	13,351,212
자기주식 처분	-	108,307	108,307	-	1,055,452	1,055,452
자기주식(이익) 소각	(500,000)	500,000	-	-	-	-
기말 주식수	14,912,798	(397,827)	14,514,971	15,412,798	(1,006,134)	14,406,664

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	38,780,690,754	38,780,690,754
자기주식처분이익	14,665,195,383	14,804,547,028
기타자본잉여금	3,730,877,168	3,687,022,028
합 계	57,176,763,305	57,272,259,810

(4) 연결기타자본당분기와 전기 중 연결기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	자기주식	주식선택권	해외사업환산손익	기타포괄_공정가치금융자산평가손익	합 계
2023.1.1(전기초)	(12,575,160,189)	850,610,655	252,865,453	3,547,950,120	(7,923,733,961)
주식선택권	6,437,993,338	(133,993,756)	-	-	6,303,999,582
주식보상비용	-	300,045,276	-	-	300,045,276
해외사업환산손익	-	-	58,160,364	-	58,160,364
기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	(169,230,006)	(169,230,006)
2023.12.31(전기말)	(6,137,166,851)	1,016,662,175	311,025,817	3,378,720,114	(1,430,758,745)
2024.01.01(당기초)	(6,137,166,851)	1,016,662,175	311,025,817	3,378,720,114	(1,430,758,745)
주식선택권 행사		(304,196,000)	-	-	(304,196,000)
자기주식의 처분	3,710,520,623	-	-	-	3,710,520,623
해외사업환산손실	-	-	82,889,123	-	82,889,123
기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	(1,169,414,400)	(1,169,414,400)
2024.03.31(당분기말)	(2,426,646,228)	712,466,175	393,914,940	2,209,305,714	889,040,601

20. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금	3,278,871,663	2,990,738,383
임의적립금	2,789,671	2,789,671
미처분이익잉여금	116,326,575,581	117,343,286,856
합 계	119,608,236,915	120,336,814,910

21. 주식기준보상당분기말 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)지배기업은 다음과 같이 지배기업 및 관계회사 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할 수 있습니다.

구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.


(단위 : 원)
부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	행사가격	가득조건	약정 기간
9차분: 2016년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	450,000주	5,871	3년간 근무	5년
10차분: 2017년 3월 23일 / 임원 및 일반직원	54,000주	7,774	3년간 근무	5년
11차분: 2018년 3월 29일 / 임원 및 일반직원	101,000주	8,146	3년간 근무	5년
12차분: 2019년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	69,000주	6,456	3년간 근무	5년
13차분: 2020년 3월 13일 / 임원 및 일반직원	90,000주	6,044	3년간 근무	5년
14차분: 2021년 3월 26일 / 임원 및 일반직원	51,000주	13,799	3년간 근무	5년
15차분: 2022년 3월 24일 / 임원 및 일반직원	168,000주	11,169	3년간 근무	5년
16차분: 2023년 3월 29일 / 임원 및 일반직원	71,000주	16,089	3년간 근무	5년
17차분: 2024년 3월 26일 / 임원 및 일반직원	79,000주	16,172	3년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.


(단위 : 원)
구 분	2017년 (10차분)	2018년 (11차분)	2019년 (12차분)	2020년 (13차분)	2021년 (14차분)	2022년 (15차분)	2023년 (16차분)	2024년 (17차분)
부여일 현재 공정가치	2,852	2,718	2,097	1,428	3,943	3,989	6,457	6,678
부여일 현재 주가	7,700	8,000	6,390	5,500	12,900	11,450	16,970	14,631
행사가격	7,774	8,146	6,456	6,044	13,799	11,169	16,089	16,172
기대주가변동성(가중평균변동성)	46.63%	42.16%	41.46%	39.06%	47.44%	46.07%	45.68%	48.13%
계약기간(가중평균기대존속기간)	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년
기대 배당금	1.92%	1.32%	2.02%	2.57%	3.52%	3.04%	2.49%	1.96%
무위험이자율(국채수익률)	1.85%	2.44%	1.83%	1.19%	1.51%	2.65%	3.27%	3.65%

주) 2016년(9차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	2017년 (10차분)	2018년 (11차분)	2019년 (12차분)	2020년 (13차분)	2021년 (14차분)	2022년 (15차분)	2023년 (16차분)	2024년 (17차분)	합 계
기 초	3,000	29,000	24,000	72,000	39,000	162,000	71,000	-	589,000
부 여	-	-	-	-	-	-	-	79,000	79,000
상 실	-	-	-	-	(6,000)	(18,000)	(6,000)	(3,000)	(33,000)
행 사	-	(3,000)	(21,000)	(60,000)	-	-	-	-	(252,000)
분 기 말	3,000	26,000	3,000	12,000	33,000	144,000	65,000	76,000	383,000
행사 가능수량	3,000	26,000	3,000	12,000	33,000	-	-	-	98,000

주) 2016년(9차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

22. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 기대근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	19,100,561,806	18,959,769,021
사외적립자산의 공정가치	(21,466,839,736)	(21,423,434,646)
재무상태표상 확정급여부채	(2,366,277,930)	(2,463,665,625)

② 기타종업원급여 관련 부채


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
유급휴가에 대한 부채	979,675,108	1,059,361,097

유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초잔액	18,959,769,021	15,631,074,022
당기근무원가	524,769,639	1,828,127,994
이자원가	187,381,186	746,496,603
관계사전입(출)	-	267,557,077
신입/전입효과	-	91,053,976
지급액	(571,358,040)	(971,034,880)
재측정요소(법인세 차감전)	-	1,366,494,229
기말잔액	19,100,561,806	18,959,769,021

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초잔액	21,423,434,646	18,807,122,118
이자수익	208,025,008	930,894,016
납입액	-	2,060,000,000
관계사 전입(전출)	-	267,557,077
지급액	(264,447,940)	(750,649,530)
재측정요소(법인세 차감전)	99,828,022	108,510,965
기말잔액	21,466,839,736	21,423,434,646

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	21,466,839,736	21,423,434,646

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익 인식:
당기근무원가	524,769,639	457,031,999
순이자원가	(20,643,822)	(46,099,353)
당기손익 인식 합계	504,125,817	410,932,646
기타포괄손익 인식:
사외적립자산의 보험수리적손익	(99,828,022)	(62,498,098)

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초 누적금액	(2,906,125,233)	(1,900,949,140)
세전 당기인식액	99,828,022	(1,257,983,264)
세효과	(18,809,910)	252,807,171
기말누적금액	(2,825,107,121)	(2,906,125,233)

(7) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.


구 분	당분기말	전기말
할인율	4.29%	4.29%
미래임금인상률	4.57%	4.57%

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기


(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	-	(44,840,406,926)	(44,840,406,926)
원재료의 사용액	-	26,420,207,790	26,420,207,790
종업원급여	3,454,487,864	6,280,040,934	9,734,528,798
감가상각비	105,879,584	527,721,131	633,600,715
무형자산상각비	8,871,746	21,731,925	30,603,671
외주가공비	-	45,247,805,760	45,247,805,760
지급수수료	809,852,334	188,277,191	998,129,525
기타비용	2,566,136,134	2,543,784,890	5,109,921,024
합 계	6,945,227,662	36,389,162,695	43,334,390,357

(2) 전분기


(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	-	(22,212,653,994)	(22,212,653,994)
원재료의 사용액	-	7,207,245,567	7,207,245,567
종업원급여	2,784,219,536	4,835,514,978	7,619,734,514
감가상각비	84,091,701	340,732,660	424,824,361
무형자산상각비	9,772,078	20,334,718	30,106,796
외주가공비	-	18,508,111,606	18,508,111,606
지급수수료	211,013,918	392,303,886	603,317,804
기타비용	3,412,774,893	5,807,184,785	9,219,959,678
합 계	6,501,872,126	14,898,774,206	21,400,646,332

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
과 목	당분기	전분기
급여	1,805,973,334	1,345,896,002
퇴직급여	89,775,008	71,808,042
복리후생비	197,576,705	127,391,215
여비교통비	156,808,033	133,231,286
접대비	123,279,095	108,570,735
통신비	5,162,293	3,964,732
수도광열비	283,519	832,837
전력비	12,749,891	16,321,715
세금과공과	91,044,944	79,341,326
감가상각비	52,579,800	40,120,654
수선비	445,000	405,000
보험료	6,747,900	4,371,043
차량유지비	20,900,925	16,187,508
경상연구개발비	2,280,679,437	2,955,966,364
대손상각비	639,068	109,163,290
운반비	1,046,929,652	509,547,793
교육훈련비	100,000	135,000
도서인쇄비	523,000	1,366,259
소모품비	9,649,990	15,291,048
지급수수료	776,823,332	172,626,648
판매보증비	170,607,061	703,088,130
광고선전비	54,319,250	42,236,541
수출제비용	13,068,600	8,832,545
지급임차료	18,952,949	29,153,416
무형자산상각비	4,287,587	4,407,685
주식보상비용	5,321,289	1,615,312
합 계	6,945,227,662	6,501,872,126

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
과 목	당분기	전분기
외환차익	2,110,217,998	1,384,190,359
외화환산이익	2,963,238,361	2,428,577,669
임대료수익	43,461,000	43,461,000
유형자산처분이익	-	6,635,364
잡이익	(713,104)	8,155,749
합 계	5,116,204,255	3,871,020,141

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
과 목	당분기	전분기
외환차손	117,878,407	525,232,927
외화환산손실	161,745,545	251,843,439
잡손실	14,112,663	43,502,210
합 계	293,736,615	820,578,576

26. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기의 법인세비용 평균유효세율은 15.64% 입니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익


(단위 : 주, 원)
구 분	당분기	전분기
기본주당이익
지배기업 소유주지분 당기순이익	5,121,611,693	(4,069,062,469)
가중평균유통보통주식수	12,939,313주	13,354,604주
기본주당이익	396	(305)

② 가중평균유통보통주식수


(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	13,908,984주	15,412,798주
자기주식 효과	(969,671주)	(2,058,194주)
가중평균유통보통주식수	12,939,313주	13,354,604주

(2) 희석주당이익


(단위 : 주, 원)
구 분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	12,939,313주	13,354,604주
잠재적 보통주식수
주식매수선택권	116,627주	-
조정한 가중평균유통보통주식수	13,055,940주	13,354,604주
지배기업소유주지분분기순이익	5,121,611,693	(4,069,062,469)
희석성 잠재적보통주 비용가산	-	(140,500)
희석분기순이익	5,121,611,693	(4,069,202,969)
희석주당이익	392	(305)

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
상각후원가
현금및현금성자산	3,059,499,855	47,796,209,595
매출채권	45,343,787,867	69,001,968,743
미수금	4,092,555,259	2,396,548,126
미수수익	10,617,987	660,424
단기대여금	637,900,000	637,900,000
단기금융상품	34,251,027,948	11,882,019,907
장기매출채권	27,360,112,602	10,910,207,239
기타비유동금융자산	1,514,939,577	1,484,383,383
소 계	116,270,441,095	144,109,897,417
당기손익_공정가치금융자산
통화선도자산	560,800,000	1,066,600,000
지분증권	8,366,909,399	8,366,909,399
소 계	8,927,709,399	9,433,509,399
기타포괄손익_공정가치금융자산
지분증권	8,144,400,000	9,622,800,000
금융자산 합계	133,342,550,494	163,166,206,816
상각후원가
매입채무	79,836,272,955	52,382,718,359
단기차입금	-	-
미지급금	6,889,225,964	9,144,616,542
장기미지급금	2,442,508,285	2,362,279,785
임대보증금	8,244,000	8,244,000
장기리스부채	2,989,387,188	3,014,789,690
소 계	92,165,638,392	66,912,648,376
당기손익_공정가치금융부채
통화선도부채	950,400,000	-
금융부채 합계	93,116,038,392	66,912,648,376

(2) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
상각후원가
이자수익	467,761,510	396,037,386
이자비용	(4,149,293)	(15,132,845)
당기손익_공정가치
통화선도평가이익	-	-
통화선도거래이익	6,072,000	61,760,000
통화선도평가손실	-	(813,600,000)
통화선도거래손실	(1,022,000,000)	(130,800,000)
당기손익_공정가치금융자산평가손실	(950,400,000)	-
당기손익_공정가치금융자산처분손실	-	(39,150)
기타포괄손익_공정가치
배당금수익	66,000,000	-
당기손익에 인식된 순금융원가	(1,436,715,783)	(501,774,609)

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험 관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의것과 동일합니다.

29. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익_공정가치금융자산
통화선도(매매목적)	560,800,000	560,800,000	1,066,600,000	1,066,600,000
지분증권	8,366,909,399	8,366,909,399	8,366,909,399	8,366,909,399
기타포괄_공정가치금융자산
지분증권	8,144,400,000	8,144,400,000	9,622,800,000	9,622,800,000
당기손익_공정가치금융부채
통화선도(매매목적)	950,400,000	950,400,000	-	-

(2) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말


(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익_공정가치금융자산
통화선도자산	-	560,800,000	-	560,800,000
지분증권	-	-	8,366,909,399	8,366,909,399
기타포괄_공정가치금융자산
지분증권	8,144,400,000	-	-	8,144,400,000
당기손익_공정가치금융부채
통화선도부채	-	950,400,000	-	950,400,000

② 전기말


(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익_공정가치금융자산
통화선도자산	-	1,066,600,000	-	1,066,600,000
지분증권	-	-	8,366,909,399	8,366,909,399
기타포괄_공정가치금융자산
지분증권	9,622,800,000	-	-	9,622,800,000
당기손익_공정가치금융부채
통화선도부채	-	-	-	-

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

30. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원, USD)
금융회사	약정내용	한도금액		실행금액
외화금액	원화(환산)액	외화금액	원화(환산)액
(주)신한은행	기타원화지급보증	-	1,000,000,000	-	-
(주)KEB하나은행	기타원화지급보증	-	17,500,000,000	-	10,771,668,406
기타원화지급보증	-	639,100,000	-	481,892,968
기타외화지급보증	USD 24,000,000	32,323,200,000	USD 8,412,526	11,329,990,663
수입신용장발행	USD 1,000,000	1,346,800,000	-	-
합 계		-	52,809,100,000	-	22,583,552,037
USD 25,000,000	USD 8,412,526

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
토지ㆍ건물	34,800,000,000	-	(주)KEB하나은행

- 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원, USD)
구 분	계약상대방	계약규모	계약환율	계약기간
통화선도계약	하나은행	USD 20,000,000.00	1,317.44	2023.08.17~2024.04.30
통화선도계약	하나은행	USD 40,000,000.00	1,337.72	2024.03.28~2024.08.30

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.


구 분	회사명
관계기업	슈미드아바코코리아(주)
기 타	(주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	206,000,010	198,500,040
퇴직급여	26,441,853	25,241,889
합 계	232,441,863	223,741,929

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
관계기업	슈미드아바코코리아(주)	매 출	-	-
매 입	-	-
기타수익거래	600,000	600,000
기타비용거래	-	-
기 타	(주)아바텍	매 출	25,380,000	400,000
매 입	-	-
기타수익거래	66,175,950	175,950
기타비용거래	-	2,400,000
(주)대명ENG	매 출	-	-
매 입	2,189,640,000	4,094,482,400
기타수익거래	168,348,631	146,248,950
기타비용거래	269,748,450	90,720,000
(주)대명FA	매 출	-	-
매 입	3,245,138,842	613,863,230
기타수익거래	-	-
기타비용거래	-	-
합 계		매 출	25,380,000	400,000
매 입	5,434,778,842	4,708,345,630
기타수익거래	235,124,581	147,024,900
기타비용거래	269,748,450	93,120,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말


(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)
관계기업	슈미드아바코코리아	4,065,552,400	-	-	-
기 타	(주)아바텍	-	66,064,515	-	-
(주)대명ENG	-	39,007,595	2,408,604,000	35,010,105
(주)대명FA	-	-	2,342,982,300	-
합 계		4,065,552,400	105,072,110	4,751,586,300	35,010,105

② 전기말


(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)
관계기업	슈미드아바코코리아	4,046,032,400	-	-	-
기 타	(주)아바텍	783,792,768	64,515	-	-
(주)대명ENG	-	34,200,045	75,013,400	33,264,000
(주)대명FA	-	-	226,032,994	-
합 계		4,829,825,168	34,264,560	301,046,394	33,264,000

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

251,303,476,117

249,551,430,386

현금및현금성자산

786,634,456

46,283,368,321

단기금융상품

34,251,027,948

11,882,019,907

매출채권 및 기타유동채권

49,703,089,162

71,126,748,113

유동계약자산

4,179,622,891

3,920,802,047

유동재고자산

155,410,404,308

110,775,660,588

기타유동자산

6,411,897,352

4,496,231,410

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산

560,800,000

1,066,600,000

비유동자산

111,127,750,816

95,932,347,974

지분법적용 투자지분

3,460,270,000

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산

8,366,909,399

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

8,144,400,000

9,622,800,000

기타비유동금융자산

1,466,074,177

1,439,818,637

장기매출채권

27,360,112,602

10,910,207,239

유형자산

49,492,369,444

49,424,410,265

영업권 이외의 무형자산

1,710,983,112

1,737,668,383

사용권자산

2,772,783,037

2,861,747,934

이연법인세자산

5,940,492,703

5,599,296,490

확정급여자산

2,413,356,342

2,509,219,627

자산총계

362,431,226,933

345,483,778,360

부채

유동부채

171,767,856,289

156,066,347,912

매입채무 및 기타유동채무

87,489,010,333

62,303,857,339

유동계약부채

73,120,397,464

88,368,925,577

당기법인세부채

4,421,085,888

3,365,516,851

기타 유동부채

4,010,642,143

218,672,291

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채

950,400,000

유동판매보증충당부채

1,776,320,461

1,809,375,854

비유동부채

5,181,672,845

5,206,238,681

비유동 리스부채

2,730,920,560

2,835,714,896

장기매입채무 및 기타비유동채무

2,450,752,285

2,370,523,785

부채총계

176,949,529,134

161,272,586,593

자본

자본금

7,998,252,500

자본잉여금

57,113,624,251

57,209,120,756

기타자본구성요소

495,125,661

(1,741,784,562)

이익잉여금(결손금)

119,874,695,387

120,745,603,073

자본총계

185,481,697,799

184,211,191,767

자본과부채총계

362,431,226,933

345,483,778,360

	제 25 기 1분기말	제 24 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

46,095,106,232

11,859,665,012

매출원가

37,106,063,395

12,928,901,733

매출총이익

8,989,042,837

(1,069,236,721)

판매비와관리비

6,119,115,671

6,095,531,038

영업이익(손실)

2,869,927,166

(7,164,767,759)

기타이익

5,111,026,357

3,820,610,494

기타손실

293,736,615

812,683,789

금융수익

530,399,837

447,996,669

금융원가

1,975,600,847

952,406,690

법인세비용차감전순이익(손실)

6,242,015,898

(4,661,251,075)

법인세비용(수익)

1,252,905,442

(768,421,007)

당기순이익(손실)

4,989,110,456

(3,892,830,068)

기타포괄손익

(1,098,224,742)

501,840,060

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,098,224,742)

501,840,060

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(1,478,400,000)

508,200,000

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

89,999,568

62,981,879

기타포괄손익관련법인세

290,175,690

(69,341,819)

총포괄손익

3,890,885,714

(3,390,990,008)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

386.0

(291.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

382.0

(291.00)

| | 제 25 기 1분기 | | 제 24 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,998,252,500

47,608,926,900

(8,176,599,414)

120,063,185,238

167,493,765,224

당기순이익(손실)

(3,892,830,068)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

452,021,394

확정급여제도의 재측정요소

49,818,666

자기주식 거래로 인한 증감

(89,352,501)

180,467,204

91,114,703

기타자본잉여금

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(4,005,363,600)

주식선택권

9,667,111

2023.03.31 (기말자본)

7,998,252,500

47,519,574,399

(7,534,443,705)

112,214,810,236

160,198,193,430

2024.01.01 (기초자본)

7,998,252,500

57,209,120,756

(1,741,784,562)

120,745,603,073

184,211,191,767

당기순이익(손실)

4,989,110,456

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,169,414,400)

확정급여제도의 재측정요소

71,189,658

자기주식 거래로 인한 증감

(139,351,645)

3,710,520,623

(3,049,875,000)

521,293,978

기타자본잉여금

43,855,140

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(2,881,332,800)

주식선택권

(304,196,000)

2024.03.31 (기말자본)

7,998,252,500

57,113,624,251

495,125,661

119,874,695,387

185,481,697,799

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(23,015,565,377)

(14,352,533,838)

당기순이익(손실)

4,989,110,456

(3,892,830,068)

당기순이익조정을 위한 가감

1,250,648,412

(675,150,198)

법인세비용 조정

1,252,905,442

(768,421,007)

이자비용 조정

3,200,847

7,967,540

감가상각비에 대한 조정

424,171,115

283,948,259

퇴직급여 조정

492,772,953

406,575,753

무형자산상각비에 대한 조정

30,603,671

30,106,796

사용권자산상각비

88,964,897

113,289,686

대손상각비 조정

639,068

109,163,290

판매보증비 조정

170,607,061

703,088,130

주식보상비용(환입) 조정

81,566,540

77,299,072

파생금융부채평가손실

950,400,000

813,600,000

파생금융부채거래손실

1,022,000,000

130,800,000

외화환산손실 조정

161,745,545

250,319,728

이자수익에 대한 조정

(458,327,837)

(386,236,669)

유형자산처분이익 조정

(6,635,364)

파생금융부채평가이익

파생금융부채거래이익

(6,072,000)

(61,760,000)

외화환산이익 조정

(2,964,528,890)

(2,378,255,412)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(29,631,564,362)

(10,144,515,890)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

7,508,322,487

(9,863,932,043)

계약자산의 감소(증가)

(258,820,844)

240,150,604

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(1,915,665,942)

(684,702,142)

재고자산의 감소(증가)

(44,634,743,720)

(22,434,555,602)

파생상품자산의 감소(증가)

(510,128,000)

(24,560,000)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

25,027,935,272

(5,926,892,724)

계약부채의 증가(감소)

(15,248,528,113)

28,828,266,699

기타유동부채의 증가(감소)

910,637,052

121,430,716

판매보증충당부채의 증가(감소)

(203,662,454)

(399,721,398)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(306,910,100)

관계사전입전출

법인세환급(납부)

(68,929,310)

(120,323,042)

이자수취

448,370,274

488,252,900

이자지급(영업)

(3,200,847)

(7,967,540)

투자활동현금흐름

(22,891,312,275)

11,044,026,734

단기금융상품의 처분

118,765,514,124

75,569,564,820

임차보증금의 감소

35,719,000

대여금의 감소

유형자산의 처분

6,636,364

종속기업투자주식의 취득

622,650,000

단기금융상품의 취득

(141,134,522,165)

(63,717,494,071)

임차보증금의 증가

(26,255,540)

(22,573,522)

사용권자산의 증가

매도가능금융자산의 취득

당기손익인식금융자산의 취득

유형자산의 취득

(492,130,294)

(163,664,740)

무형자산의 취득

(3,918,400)

(41,511,117)

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름

410,723,096

405,511,112

주식선택권행사로 인한 현금유입

(126,200)

장기리스부채의 지급

(104,794,336)

(110,262,688)

장기리스부채의 증가

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

3,049,875,000

자기주식의 처분

(41,040)

정부보조금의 수취

545,480,000

515,900,000

정부보조금의 상환

(29,921,528)

배당금지급

(3,049,875,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(45,496,154,556)

(2,902,995,992)

기초현금및현금성자산

46,283,368,321

18,170,985,845

외화현금및현금성자산의 환율변동효과

(579,309)

73,838,656

기말현금및현금성자산

786,634,456

15,341,828,509

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 24 기 1분기 2023년 03월 31일 현재주식회사 아바코1. 회사의 개요주식회사 아바코(이하 "당사")는 2000년 2월에 설립되어, FPD(Flat Panel Display)의 핵심장비 개발, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 160-7 (월암동)에 본사를 두고, 대구광역시 달서구, 경기도 파주시 및 경상북도 구미시에 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2005년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고서 작성 기준일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
주주명	주식수	지분율(%)	비 고
위재곤	2,756,218	18.48%	최대주주
위지명	781,600	5.24%	친족
(주)AVATEC	730,000	4.90%	계열회사
(주)대명ENG	53,560	0.36%	계열회사
(주)아바코	506,134	3.39%	자기주식
기 타	10,085,286	67.63%	-
합 계	14,912,798	100.00%	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 재무제표에 생략된 주석정보는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.


수 준	특 성
수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격인 경우
수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 29에 포함되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.2024년 1월 1일 이후 적용되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 반영 될 것입니다.

4. 영업부문당사의 사업 특성상 단일 사업부문으로 기재하며 영업부문의 구분이 어려워 영업부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.(1) 지역에 대한 정보① 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.


구 분	지 역	재 화
국 내	-	FPD 제조장비 및 이차전지 제조장비,산업용소재 제조용 장비
국 외	중국, 미국, 유럽, 일본

② 지역별 매출현황당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
국 내	2,369,062,432	9,093,821,987
중 국	788,621,020	1,149,467,044
미 국	42,080,469,218	275,836,691
유 럽	339,907,759	152,683,721
국외기타	517,045,803	1,187,855,569
합 계	46,095,106,232	11,859,665,012

(2) 고객에 대한 정보당사의 당분기와 전분기의 주요 고객사가 당사의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.


고객명	당분기	전분기
A	91%	2%
B	7%	67%
C	1%	2%

5. 매출채권 및 계약자산 계약부채(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
매출채권	50,892,638,281	(5,931,795,570)	44,960,842,711	74,187,828,378	(6,097,317,162)	68,090,511,216
장기매출채권	32,224,537,478	(4,864,424,876)	27,360,112,602	15,608,471,455	(4,698,264,216)	10,910,207,239
합 계	83,117,175,759	(10,796,220,446)	72,320,955,313	89,796,299,833	(10,795,581,378)	79,000,718,455

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	10,795,581,378	10,110,068,792
설정액(환입액)	639,068	685,512,586
기말금액	10,796,220,446	10,795,581,378

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전 기 말
계약자산	4,179,622,891	3,920,802,047
계약부채	73,120,397,464	88,368,925,577

계약자산은 당사의 주문 제작 설비의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간 말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 설비 제조 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전 기 말
원 재 료	833,099,716	833,099,716
원재료평가충당금	(833,099,716)	(833,099,716)
재 공 품	163,683,556,423	119,048,812,703
재공품평가충당금	(8,273,152,115)	(8,273,152,115)
합 계	155,410,404,308	110,775,660,588

(2) 당기에 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실 17,350천원을 인식하여 매출원가에세 차감 및 가산하였습니다.

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전 기 말
주임종단기대여금	637,900,000	637,900,000
미수금	4,093,728,464	2,397,676,473
미수수익	10,617,987	660,424
합 계	4,742,246,451	3,036,236,897

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전 기 말
선급금	1,375,090,596	1,622,928,753
선급비용	414,517,184	386,230,577
부가세대급금	4,622,289,572	2,487,072,080
합 계	6,411,897,352	4,496,231,410

9. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말		전기말
소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
종속기업	AVACO Inc.	미국	12월	디스플레이장비 등 판매업	100.00%	1,413,570,000	100.00%	1,413,570,000
AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd.	중국	디스플레이장비 등 판매업	100.00%	212,460,000	100.00%	212,460,000
(주)DAS	대한민국	진공 관련 장비 부분품 및 진공장비 설계	100.00%	1,834,240,000	100.00%	1,834,240,000
관계기업	슈미드아바코코리아(주)(*)	대한민국	진공 및 코팅 장비	50.00%	-	50.00%	-
합 계					-	3,460,270,000	-	3,460,270,000

(*) 손실누적으로 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	8,678,317,212	-	-	8,678,317,212	8,678,317,212	-	-	8,678,317,212
건물	41,859,565,846	(10,307,698,838)	(514,978,178)	31,036,888,830	41,673,602,136	(10,046,450,196)	(518,919,335)	31,108,232,605
구축물	3,403,723,937	(277,908,653)	-	3,125,815,284	3,370,123,937	(256,733,329)	-	3,113,390,608
기계장치	2,031,408,200	(1,448,638,890)	-	582,769,310	2,030,915,500	(1,424,786,090)	-	606,129,410
차량운반구	1,783,307,083	(1,071,700,515)	-	711,606,568	1,589,984,139	(1,016,976,015)	-	573,008,124
공구와기구	549,265,732	(494,084,513)	-	55,181,219	541,139,792	(488,699,570)	-	52,440,222
비품	3,599,109,805	(3,071,070,874)	(7,008,840)	521,030,091	3,541,084,805	(3,011,947,749)	(7,387,152)	521,749,904
시설장치	974,500,000	(648,545,000)	-	325,955,000	974,500,000	(645,563,750)	-	328,936,250
건설중인자산	4,454,805,930	-	-	4,454,805,930	4,442,205,930	-	-	4,442,205,930
합 계	67,334,003,745	(17,319,647,283)	(521,987,018)	49,492,369,444	66,841,873,451	(16,891,156,699)	(526,306,487)	49,424,410,265

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기


(단위 : 원)
구 분	기초	취득	처분	기타 증감	감가상각	기말
토지	8,678,317,212	-	-	-	-	8,678,317,212
건물	31,108,232,605	185,963,710	-	-	(257,307,485)	31,036,888,830
구축물	3,113,390,608	33,600,000	-	-	(21,175,324)	3,125,815,284
기계장치	606,129,410	492,700	-	-	(23,852,800)	582,769,310
차량운반구	573,008,124	193,322,944	-	-	(54,724,500)	711,606,568
공구와기구	52,440,222	8,125,940	-	-	(5,384,943)	55,181,219
비품	521,749,904	58,025,000	-	-	(58,744,813)	521,030,091
시설장치	328,936,250	-	-	-	(2,981,250)	325,955,000
건설중인자산	4,442,205,930	64,800,000	-	(52,200,000)	-	4,454,805,930
합 계	49,424,410,265	544,330,294	-	(52,200,000)	(424,171,115)	49,492,369,444

② 전기


(단위 : 원)
구 분	기초	취득	처분	기타 증감	감가상각	기말
토지	8,678,317,212	-	-	-	-	8,678,317,212
건물	18,357,610,300	13,468,054,800	-	-	(717,432,495)	31,108,232,605
구축물	1,136,196,472	2,015,349,637	-	-	(38,155,501)	3,113,390,608
기계장치	80,466,138	565,000,000	-	-	(39,336,728)	606,129,410
차량운반구	545,578,334	205,933,000	(17,872,355)	-	(160,630,855)	573,008,124
공구와기구	24,908,802	39,964,060	-	-	(12,432,640)	52,440,222
비품	452,526,564	292,519,293	-	-	(223,295,953)	521,749,904
시설장치	340,861,250	-	-	-	(11,925,000)	328,936,250
건설중인자산	53,050,000	4,442,205,930	-	(53,050,000)	-	4,442,205,930
합 계	29,669,515,072	21,029,026,720	(17,872,355)	(53,050,000)	(1,203,209,172)	49,424,410,265

(3) 2016년 중 구미시로부터 수령한 정부보조금과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공된건물의 담보설정액(채권최고액)은 805,860천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	4,097,600,943	4,093,682,543
상각누계액	(2,353,725,507)	(2,319,642,835)
정부보조금	(32,892,324)	(36,371,325)
장부금액	1,710,983,112	1,737,668,383

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기


(단위 : 원)
구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
취득원가:
기초금액	2,239,844,503	489,253,090	1,364,584,950	4,093,682,543
취득금액	-	3,918,400	-	3,918,400
기말금액	2,239,844,503	493,171,490	1,364,584,950	4,097,600,943
상각누계액:
기초금액	1,918,666,080	400,976,755	-	2,319,642,835
무형자산상각비	26,237,340	7,845,332	-	34,082,672
기말금액	1,944,903,420	408,822,087	-	2,353,725,507
정부보조금:
기초금액	36,371,325	-	-	36,371,325
당기수령	-	-	-	-
무형자산상각비 상계	(3,479,001)	-	-	(3,479,001)
기말금액	32,892,324	-	-	32,892,324

② 전기


(단위 : 원)
구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
취득원가:
기초금액	2,119,554,503	452,626,973	1,364,584,950	3,936,766,426
취득금액	120,290,000	36,626,117	-	156,916,117
기말금액	2,239,844,503	489,253,090	1,364,584,950	4,093,682,543
상각누계액:
기초금액	1,808,971,816	364,776,634	-	2,173,748,450
무형자산상각비	109,694,264	36,200,121	-	145,894,385
기말금액	1,918,666,080	400,976,755	-	2,319,642,835
정부보조금:
기초금액	50,287,329	-	-	50,287,329
당기수령	-	-	-	-
무형자산상각비 상계	(13,916,004)	-	-	(13,916,004)
기말금액	36,371,325	-	-	36,371,325

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,280,679천원과 2,955,966천원이며, 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득금액	4,757,330,989	4,757,330,989
감가상각누계액	(1,984,547,952)	(1,895,583,055)
장부금액	2,772,783,037	2,861,747,934

사용권자산 금액은 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
사용권자산 감가상각비	88,964,897	113,289,686
리스부채 이자비용	3,200,847	7,967,540
단기리스 및 소액리스 관련 비용	271,506,843	94,700,273

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 379,332천원 및 212,155천원 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
최소리스료	3,460,579,681	3,568,034,422
차감: 현재가치 조정금액	(729,659,121)	(732,319,526)
금융리스부채의 현재가치	2,730,920,560	2,835,714,896

13. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	7,581,090,283	9,946,703,315
장기미지급금	2,442,508,285	2,362,279,785
임대보증금	8,244,000	8,244,000
합 계	10,031,842,568	12,317,227,100
기타유동지급채무	7,581,090,283	9,946,703,315
기타비유동지급채무	2,450,752,285	2,370,523,785

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
예수금	1,129,309,343	218,672,291
부가세예수금	-	-
미지급배당금	2,881,332,800	-
합 계	4,010,642,143	218,672,291

15. 정부보조금(1) 당사는 신재생에너지 핵심기술개발사업(저온 박막형 고체산화물 연료전지 제조용 장비 및 공정개발) 등과 관련하여 에너지 기술 평가원 등으로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 한편,당사가 수령한 정부보조금에는 기술 개발 후 상환의무가 있는 금액이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 유동성장기미지급금과 장기미지급금을 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련된 기타비유동지급채무(장기미지급금)의 상세 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
한국산업기술평가원	기술개발비	2,238,053,143	2,157,824,643
한국산업단지공단	기술개발비	26,000,000	26,000,000
한국에너지기술평가원	기술개발비	178,455,142	178,455,142
합 계		2,442,508,285	2,362,279,785
장기미지급금		2,442,508,285	2,362,279,785

16. 판매보증충당부채당사는 제품매출에 대한 판매보증비 추정액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기 초 금 액	1,809,375,854	2,310,454,220
설정(환입)금액	170,607,061	467,039,539
사 용 금 액	(203,662,454)	(968,117,905)
기 말 금 액	1,776,320,461	1,809,375,854

17. 단기차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 기타지급보증 약정한도를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
토지ㆍ건물	34,800,000,000	-	(주)KEB하나은행

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
주당금액	500	500
발행주식수	14,912,798주	15,412,798주
보통주자본금	7,998,252,500	7,998,252,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	당분기			전 기
발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
기초 주식수	15,412,798	(1,006,134)	14,406,664	15,412,798	(2,061,586)	13,351,212
자기주식 처분	-	108,307	108,307	-	1,055,452	1,055,452
자기주식 소각	(500,000)	500,000	-	-	-	-
기말 주식수	14,912,798	(397,827)	14,514,971	15,412,798	(1,006,134)	14,406,664

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	38,780,690,754	38,780,690,754
자기주식처분이익	14,665,195,383	14,804,547,028
기타자본잉여금	3,667,738,114	3,623,882,974
합 계	57,113,624,251	57,209,120,756

(4) 기타자본당분기와 전기의 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	자기주식	주식선택권	기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	합 계
2023.01.01(전기초)	(12,575,160,189)	850,610,655	3,547,950,120	(8,176,599,414)
주식선택권 행사	6,437,993,338	(133,993,756)	-	6,303,999,582
자기주식거래로 인한 증감	-	-	-	-
주식보상비용	-	300,045,276	-	300,045,276
감자차손(자기주식소각)	-	-	-	-
기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	(169,230,006)	(169,230,006)
2023.12.31(전기말)	(6,137,166,851)	1,016,662,175	3,378,720,114	(1,741,784,562)
2024.01.01(당기초)	(6,137,166,851)	1,016,662,175	3,378,720,114	(1,741,784,562)
주식선택권 행사		(304,196,000)	-	(304,196,000)
자기주식의 처분	3,710,520,623	-	-	3,710,520,623
주식보상비용	-		-	-
감자차손(자기주식소각)	-	-	-	-
기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	(1,169,414,400)	(1,169,414,400)
2024.03.31(당분기말)	(2,426,646,228)	712,466,175	2,209,305,714	495,125,661

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금	3,278,871,663	2,990,738,383
임의적립금	2,789,671	2,789,671
미처분이익잉여금	116,593,034,053	117,752,075,019
합 계	119,874,695,387	120,745,603,073

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기초금액	120,745,603,073	120,063,185,238
당기순이익	4,989,110,456	5,644,577,954
감자차손(자기주식소각)	(3,049,875,000)	-
확정급여제도의 재측정요소	71,189,658	(956,796,519)
배당금	(2,881,332,800)	(4,005,363,600)
기말금액	119,874,695,387	120,745,603,073

20. 주식기준보상당분기말 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(주식결제형)당사는 다음과 같이 당사 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있습니다.구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.


(단위 : 주, 원)
부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	행사가격	가득조건	약정 기간
10차분: 2017년 3월 23일 / 임원 및 일반직원	54,000주	7,774	3년간 근무	5년
11차분: 2018년 3월 29일 / 임원 및 일반직원	101,000주	8,146	3년간 근무	5년
12차분: 2019년 3월 22일 / 임원 및 일반직원	69,000주	6,456	3년간 근무	5년
13차분: 2020년 3월 13일 / 임원 및 일반직원	90,000주	6,044	3년간 근무	5년
14차분: 2021년 3월 26일 / 임원 및 일반직원	51,000주	13,799	3년간 근무	5년
15차분: 2022년 3월 24일 / 임원 및 일반직원	168,000주	11,169	3년간 근무	5년
16차분: 2023년 3월 29일 / 임원 및 일반직원	71,000주	16,089	3년간 근무	5년
17차분: 2024년 3월 26일 / 임원 및 일반직원	79,000주	16,172	3년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.


(단위 : 원)
구 분	2017년 (10차분)	2018년 (11차분)	2019년 (12차분)	2020년 (13차분)	2021년 (14차분)	2022년 (15차분)	2023년 (16차분)	2024년 (17차분)
부여일 현재 공정가치	2,852	2,718	2,097	1,428	3,943	3,989	6,457	6,678
부여일 현재 주가	7,700	8,000	6,390	5,500	12,900	11,450	16,970	14,631
행사가격	7,774	8,146	6,456	6,044	13,799	11,169	16,089	16,172
기대주가변동성(가중평균변동성)	46.63%	42.16%	41.46%	39.06%	47.44%	46.07%	45.68%	48.13%
계약기간(가중평균기대존속기간)	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년	5.50년
기대 배당금	1.92%	1.32%	2.02%	2.57%	3.52%	3.04%	2.49%	1.96%
무위험이자율(국채수익률)	1.85%	2.44%	1.83%	1.19%	1.51%	2.65%	3.27%	3.65%

주) 2016년(9차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말 현재 행사 가능수량에 대한 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	2017년 (10차분)	2018년 (11차분)	2019년 (12차분)	2020년 (13차분)	2021년 (14차분)	2022년 (15차분)	2023년 (16차분)	2024년 (17차분)	합 계
기 초	3,000	29,000	24,000	72,000	39,000	162,000	71,000	-	589,000
부 여	-	-	-	-	-	-	-	79,000	79,000
상 실	-	-	-	-	(6,000)	(18,000)	(6,000)	(3,000)	(33,000)
행 사	-	(3,000)	(21,000)	(60,000)	-	-	-	-	(252,000)
분 기 말	3,000	26,000	3,000	12,000	33,000	144,000	65,000	76,000	383,000
행사 가능수량	3,000	26,000	3,000	12,000	33,000	-	-	-	98,000

주) 2016년(9차분) 부여분은 행사가능기간이 만료되어 내역에서 제외하였습니다.

21. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(1) 당사의 확정급여채무 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 확정급여부채


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	18,626,722,542	18,491,882,679
사외적립자산의 공정가치	(21,040,078,884)	(21,001,102,306)
재무상태표상 확정급여부채	(2,413,356,342)	(2,509,219,627)

② 기타종업원급여 관련 부채


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
유급휴가에 대한 부채	979,675,108	957,609,525

유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초잔액	18,491,882,679	15,240,305,928
당기근무원가	519,496,119	1,799,797,680
이자원가	186,701,784	744,970,500
관계사전입(출)	-	267,557,077
신입/전입효과	-	91,053,976
재측정요소(법인세 차감전)	-	1,319,232,398
지급액	(571,358,040)	(971,034,880)
기말잔액	18,626,722,542	18,491,882,679

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초잔액	21,001,102,306	18,596,100,883
이자수익	213,424,950	918,465,168
회사의 기여금	-	1,860,000,000
관계사전입(출)	-	267,557,077
재측정요소(법인세 차감전)	89,999,568	109,628,708
지급액	(264,447,940)	(750,649,530)
기말잔액	21,040,078,884	21,001,102,306

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	21,040,078,884	21,001,102,306

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기손익 인식:
당기근무원가	519,496,119	449,949,420
순이자원가	(26,723,166)	(43,373,667)
당기손익 인식 합계	492,772,953	406,575,753
기타포괄손익 인식:
사외적립자산의 보험수리적손익	(89,999,568)	(62,981,879)

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초 누적금액	(2,416,381,678)	(1,459,585,159)
세전 당기인식액	89,999,568	(1,209,603,690)
세효과	(18,809,910)	252,807,171
기말 누적금액	(2,345,192,020)	(2,416,381,678)

(7) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.


구 분	당분기말	전기말
할인율	4.26%	4.26%
미래임금인상률	4.53%	4.53%

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기


(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	-	(44,840,406,926)	(44,840,406,926)
원재료의 사용액	-	26,420,207,790	26,420,207,790
종업원급여	2,769,998,045	6,280,040,934	9,050,038,979
감가상각비	103,150,332	409,985,680	513,136,012
무형자산상각비	8,871,746	21,731,925	30,603,671
외주가공비	-	45,247,805,760	45,247,805,760
지급수수료	793,800,113	188,277,191	982,077,304
기타비용	2,443,295,435	3,378,421,041	5,821,716,476
합 계	6,119,115,671	37,106,063,395	43,225,179,066

(2) 전분기


(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	-	(22,212,653,994)	(22,212,653,994)
원재료의 사용액	-	7,207,245,567	7,207,245,567
종업원급여	2,462,103,395	4,835,514,978	7,297,618,373
감가상각비	80,091,871	317,146,074	397,237,945
무형자산상각비	9,772,078	20,334,718	30,106,796
외주가공비	-	19,424,056,145	19,424,056,145
지급수수료	310,090,045	392,303,886	702,393,931
기타비용	3,233,473,649	2,944,954,359	6,178,428,008
합 계	6,095,531,038	12,928,901,733	19,024,432,771

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여	1,261,267,264	1,023,779,861
퇴직급여	78,422,144	67,451,149
복리후생비	69,145,820	68,721,458
여비교통비	113,590,272	98,677,001
접대비	112,942,382	103,024,398
통신비	1,038,721	2,046,853
수도광열비	251,788	283,318
전력비	9,403,422	10,741,479
세금과공과	46,718,909	47,920,097
감가상각비	49,850,548	36,120,824
수선비	445,000	405,000
보험료	5,096,716	2,920,925
차량유지비	19,774,365	14,704,633
경상연구개발비	2,280,679,437	2,955,966,364
대손상각비	639,068	109,163,290
운반비	1,046,929,652	509,547,793
교육훈련비	100,000	135,000
도서인쇄비	523,000	1,366,259
소모품비	9,601,329	15,284,173
지급수수료	760,771,111	271,702,775
판매보증비	170,607,061	703,088,130
광고선전비	52,002,500	33,349,090
수출제비용	13,068,600	8,832,545
지급임차료	6,637,686	4,275,626
무형자산상각비	4,287,587	4,407,685
주식보상비용	5,321,289	1,615,312
합 계	6,119,115,671	6,095,531,038

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
외환차익	2,096,982,647	1,356,956,532
외화환산이익	2,964,528,890	2,378,255,412
임대료수입	48,261,000	48,261,000
유형자산처분이익	-	6,635,364
잡이익	1,253,820	30,502,186
합 계	5,111,026,357	3,820,610,494

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
외환차손	117,878,407	518,861,851
외화환산손실	161,745,545	250,319,728
잡손실	14,112,663	43,502,210
합 계	293,736,615	812,683,789

25. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기의 법인세비용 평균유효세율은 16.49% 입니다. 26. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익	4,989,110,456	(3,892,830,068)
가중평균유통보통주식수	12,939,313주	13,354,604주
기본주당이익	386	(291)

② 가중평균유통보통주식수


(단위 : 주)
구 분	당분기	전분기
기초 발행보통주식수	13,908,984	15,412,798
자기주식 효과	(969,671)	(2,058,194)
가중평균유통보통주식수	12,939,313	13,354,604

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	12,939,313주	13,354,604주
잠재적 보통주식수
주식선택권	-	-
조정한 가중평균유통보통주식수	13,055,940주	13,354,604주
보통주당기순이익	4,989,110,456	(3,892,830,068)
희석성 잠재적보통주 비용가산	-	-
희석당기순이익	4,989,110,456	(3,892,830,068)
희석주당이익	382	(291)

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
상각후원가금융자산
현금및현금성자산	786,634,456	46,283,368,321
매출채권	44,960,842,711	68,090,511,216
미수금	4,093,728,464	2,397,676,473
미수수익	10,617,987	660,424
단기대여금	637,900,000	637,900,000
단기금융상품	34,251,027,948	11,882,019,907
기타비유동금융자산	1,466,074,177	1,439,818,637
장기매출채권	27,360,112,602	10,910,207,239
소 계	113,566,938,345	141,642,162,217
당기손익_공정가치금융자산
통화선도자산	560,800,000	1,066,600,000
지분증권	8,366,909,399	8,366,909,399
소 계	8,927,709,399	9,433,509,399
기타포괄손익_공정가치금융자산
지분증권	8,144,400,000	9,622,800,000
금융자산 합계	130,639,047,744	160,698,471,616
상각후원가금융부채
매입채무	79,907,920,050	52,357,154,024
미지급금	7,581,090,283	9,946,703,315
장기미지급금	2,442,508,285	2,362,279,785
임대보증금	8,244,000	8,244,000
장기리스부채	2,730,920,560	2,835,714,896
소 계	92,670,683,178	67,510,096,020
당기손익_공정가치금융부채
통화선도부채	950,400,000	-
금융부채 합계	93,621,083,178	67,510,096,020

(2) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
상각후원가
이자수익	458,327,837	386,236,669
이자비용	(3,200,847)	(7,967,540)
당기손익_공정가치
통화선도평가이익	-	-
통화선도거래이익	6,072,000	61,760,000
통화선도평가손실	(950,400,000)	(813,600,000)
통화선도거래손실	(1,022,000,000)	(130,800,000)
공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(39,150)
기타포괄손익_공정가치
배당금수익	66,000,000	-
당기손익에 인식된 순금융원가	(1,445,201,010)	(504,410,021)

(3) 금융위험관리당사의 재무위험 관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 것과 동일합니다.

28. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익_공정가치금융자산
통화선도(매매목적)	560,800,000	560,800,000	1,066,600,000	1,066,600,000
지분증권	8,366,909,399	8,366,909,399	8,366,909,399	8,366,909,399
기타포괄_공정가치금융자산
지분증권	8,144,400,000	8,144,400,000	9,622,800,000	9,622,800,000
당기손익_공정가치금융부채
통화선도(매매목적)	950,400,000	950,400,000	-	-

(2) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말


(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익_공정가치금융자산
통화선도자산	-	560,800,000	-	560,800,000
지분증권	-	-	8,366,909,399	8,366,909,399
기타포괄_공정가치금융자산
지분증권	8,144,400,000	-	-	8,144,400,000
당기손익_공정가치금융부채
통화선도부채	-	950,400,000	-	950,400,000

② 전기말


(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익_공정가치금융자산
통화선도자산	-	1,066,600,000	-	1,066,600,000
지분증권	-	-	8,366,909,399	8,366,909,399
기타포괄_공정가치금융자산
지분증권	9,622,800,000	-	-	9,622,800,000
당기손익_공정가치금융부채
통화선도부채	-	-	-	-

29. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원, USD)
금융회사	약정내용	한도금액		실행금액
외화금액	원화(환산)액	외화금액	원화(환산)액
(주)신한은행	기타원화지급보증	-	1,000,000,000	-	-
(주)KEB하나은행	기타원화지급보증	-	17,500,000,000	-	10,771,668,406
기타원화지급보증	-	639,100,000	-	481,892,968
기타외화지급보증	USD 24,000,000	32,323,200,000	USD 8,412,526.48	11,329,990,663
수입신용장발행	USD 1,000,000	1,346,800,000	-	-
합 계		USD 25,000,000	52,809,100,000	USD 8,412,526	22,583,552,037

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 통화선도계약의 미결제 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원, USD)
구 분	계약상대방	계약규모	계약환율	계약기간
통화선도계약	하나은행	USD 20,000,000.00	1,317.44	2023.08.17~2024.04.30
통화선도계약	하나은행	USD 40,000,000.00	1,337.72	2024.03.28~2024.08.30

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.


구 분	특수관계자명
종속기업	AVACO Inc., AVACO Machinery (Guangzhou) Co., Ltd., (주)DAS
관계기업	슈미드아바코코리아(주)
기 타	(주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	206,000,010	198,500,040
퇴직급여	26,441,853	25,241,889
합 계	232,441,863	223,741,929

상기 주요 경영진은 등기임원입니다.

(3) 특수관계자 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
종속기업	AVACO Inc.	매 출	-	-
매 입	1,059,046,841	783,299,020
기타수익거래	-	-
기타비용거래	130,430,300	138,182,505
AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd.	매 출	-	400,778,400
매 입	132,376,200	178,128,200
기타수익거래	-	6,644,325
기타비용거래	-	-
(주)DAS	매 출	-	-
매 입	-	-
기타수익거래	8,307,800	11,059,355
기타비용거래	-	-
관계기업	슈미드아바코코리아(주)	매 출	-	-
매 입	-	-
기타수익거래	600,000	600,000
기타비용거래	-	-
기 타	(주)아바텍	매 출	25,380,000	400,000
매 입	-	-
기타수익거래	66,175,950	175,950
기타비용거래	-	2,400,000
(주)대명ENG	매 출	-	-
매 입	2,189,640,000	4,094,482,400
기타수익거래	168,348,631	146,248,950
기타비용거래	269,748,450	90,720,000
(주)대명FA	매 출	-	-
매 입	3,245,138,842	613,863,230
기타수익거래	-	-
기타비용거래	721,090	-
합 계		매 출	25,380,000	401,178,400
매 입	6,626,201,883	5,669,772,850
기타수익거래	243,432,381	164,728,580
기타비용거래	400,899,840	231,302,505

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말


(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)
종속기업	AVACO Inc.	-	-	126,690,890	841,961,879
AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	-	-	44,444,400	-
(주)DAS	-	1,297,445	-	-
관계기업	슈미드아바코코리아(주)	4,065,552,400	-	-	-
기 타	(주)대명ENG	-	39,007,595	2,408,604,000	35,010,105
(주)대명FA	-	-	2,342,982,300	-
(주)아바텍	-	66,064,515	-	-
합 계		4,065,552,400	106,369,555	4,922,721,590	876,971,984

② 전기말


(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타수취채권(미수금)	매입채무	기타지급채무(미지급금)
종속기업	AVACO Inc.	-	-	69,916,874	1,240,259,037
AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd.	749,815,380	-	84,747,000	-
(주)DAS	-	1,256,593	-	-
관계기업	슈미드아바코코리아(주)	4,046,032,400	-	-	-
기 타	(주)대명ENG	-	34,200,045	75,013,400	33,264,000
(주)대명FA	-	-	226,032,994	-
(주)아바텍	783,792,768	64,515	-	-
합 계		5,579,640,548	35,521,153	455,710,268	1,273,523,037

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 지속적 성장 및 사업다각화를 위한 투자와 주주가치 제고를 위한 배당 재원으로 활용하기 위하여 배당가능이익 범위내에서 고배당율을 결정하고 있습니다. 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.당사는 정관 제12조 및 제54조에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.정관 제12조 신주의 동등배당회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.정관 제54조 이익배당① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

5005005005,1224,25718,1064,9895,64518,4193963061,358-2,8814,005----67.722.1보통주-1.32.3우선주---보통주---우선주---보통주-200300우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제25기 1분기	제24기	제23기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) (연결)현금배당성향(%): 현금배당총액/지배기업 소유주지분 당기순이익주2) 현금배당수익률(%): 1주당 현금배당금/과거1주일간 배당부 종가의 평균

과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-32.02.8

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주1) 상기 연속 배당횟수는 제22기~제24기에 해당하는 결산배당 횟수입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 배당수익률의 합을 단순평균한 값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2004년 05월 13일유상증자(주주배정)보통주50,00010,00010,0002005년 02월 02일유상증자(주주배정)보통주34,49010,000145,0002005년 03월 03일무상증자보통주100,00010,00010,0002005년 05월 01일주식분할보통주5,505,310500-2005년 10월 08일유상증자(일반공모)보통주2,510,2005005,7002008년 06월 10일유상증자(제3자배정)보통주2,037,2045003,0302012년 04월 20일유상증자(주주배정)보통주2,560,0005008,0002012년 04월 20일무상증자보통주3,199,3015005002020년 08월 13일-보통주583,7075005002024년 03월 28일-보통주500,000500500

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| 액면분할 |
| 기업공개 |
| 증자비율 19.9% |
| - |
| - |
| 주식(이익)소각 |
| 주식(이익)소각 |

미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음.

미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 공시서류작성대상기간 중 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 주석을 참조하시기 바랍니다.가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없음.

나. 대 손충당금 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 25 기 1분기(2024년3월말)	매출채권	51,275,583	5,931,796	11.57%
장기매출채권	32,224,537	4,864,425	15.10%
단기대여금	637,900	-	-
합계	84,138,021	10,796,220	12.83%
제 24 기(2023년)	매출채권	75,099,286	6,097,317	8.12%
장기매출채권	15,608,471	4,698,264	30.10%
단기대여금	637,900	-	-
합계	91,345,657	10,795,581	11.82%
제 23 기(2022년)	매출채권	37,847,019	5,288,389	13.97%
장기매출채권	27,950,016	4,821,680	17.25%
단기대여금	687,900	-	-
합계	66,484,935	10,110,069	15.20%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)


구 분	제 25 기 1분기	제 24 기	제 23 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,795,581	10,110,069	9,024,108
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	639	685,512	1,085,961
4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,796,220	10,795,581	10,110,069

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 연령분석에 의한 채권의 손상평가에 의해 산출된 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 설정방법- 연령분석에 의한 채권의 손상평가 및 기타개별분석에 의한 회수 가능성에 따라 설정3) 대손처리 기준- 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 대손처리4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(별도기준)

(단위 : 천원)


구 분		만기일 미도래	6월이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이내	3년 초과	계
금액	일반	2,097,902	45,702,120	8,649,098	25,549,523	2,672,782	16,527,902	101,199,327
계	2,097,902	45,702,120	8,649,098	25,549,523	2,672,782	16,527,902	101,199,327
구성비율		2%	45%	9%	25%	3%	16%	100%

다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)


사업부문	계정과목	제 25 기 1분기	제 24 기	제 23 기	비 고
디스플레이 장비 등 제조	원재료	41,772	40,667	5,487	-
재공품	155,410,404	110,775,661	99,887,461	-
합 계	155,452,176	110,816,328	99,892,948	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		42.9%	32.1%	35.8%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}		1.1회	2.8회	2.2회	-

주) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 상기내용은 기업전체 수준에서의 부분별 재고자산내역입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	당 기	전 기
재고자산평가손실(환입)	17,350	-

(3) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자당사는 내부방침에 따라 매년 6월말과 12월말 기준으로 2회 재고실사를 실시하고 있으며, 2023년 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 01월 02일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사 방법당사는 재고실사 방법으로 전수조사를 실시하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 사업년도말 재고실사시 외부감사인인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 본사 및 구미사업장의 재고실사를 하였으며, 재고실사일의 재고조사표(2023년12월31일 기준)와 실물을 확인하여 재고실사일 현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다.4) 장기체화재고등의 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당내역이 없습니다.라. 공정가치 평가내역- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 27.금융상품을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

제25기(당기)안경회계법인---제24기(전기)안경회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가수익인식의 적정성제23기(전전기)안경회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가수익인식의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기(당기)안경회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 1001,200--제24기(전기)안경회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 1001,2001001,500제23기(전전기)안경회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 1001,2001001,577

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 03월 08일내부감사, 업무수행이사, 담당회계사대면회의감사결과 보고22023년 11월 01일내부감사, 업무수행이사, 담당회계사대면회의주요이슈사항 논의32023년 07월 28일내부감사, 업무수행이사, 담당회계사대면회의반기검토 결과 review42023년 03월 06일내부감사, 업무수행이사, 담당회계사대면회의감사결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경- 공시대상기간동안 해당사항 없음.

6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제- 해당사항 없음.나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 연 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 2024년 02월 13일 감사 및 이사회에 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고를 하였습니다. 회계감사인은 당사의 제24기 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다.


사업연도	감사인	의견	의견내용	지적사항
제24기(2023년)	안경회계법인	적정	우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아바코(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
제23기(2022년)	안경회계법인	적정	우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아바코(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
제22기(2021년)	안경회계법인	검토	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 의 '1. 임원 현황' 을 참조하시기 바랍니다.

가. 이사회의 구성에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김광현, 위지명, 김재호), 사외이사 1인(김중기)으로 구성되어 있으며, 위지명 사내이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다.


- 이사회 주요 의결사항
1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항7. 이사회운영에 관한 사항8. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항
- 이사의 직무(당사의 정관 제 35조)
제35조(이사의 직무) 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
- 이사의 의무(당사의 정관 제 36조)
제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
- 이사의 보수와 퇴직금(당사의 정관 제 37조)
제37조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
- 이사회의 구성과 소집(당사의 정관 제 38조)
제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다② 이사회 의장은 이사회에서 정하고 의장이 이사회를 소집하고 모든 회의를 주제한다. 단, 의장 부재 또는 유고시에는 이사회가 정한 순서에 따른 이사가 그 회의를 주제한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제7항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ (삭 제) ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ⑦ 이사회는 의장이 회의일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
- 이사회의 결의방법(당사의 정관 제 39조)
제39조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
- 이사회의 의사록(당사의 정관 제 40조)
제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 소집통지시 주주에게 공지하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 경우는 없습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성은 되어있지 않으나, 주주총회를 통한 적법한 방법으로 사외이사를 선임하였습니다.

나. 사외이사 현황


성 명	주요경력	최대주주등과의 이해 관계	비고
김중기(1949.05)	- 대구지방변호사회 회장- 대한변호사협회 부협회장- 대구지방법원 조정위원- 現 법무법인범어 대표변호사	해당없음	-

다. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

41---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주) 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 변동은 없습니다.

라. 이사회의 주요의결사항당기 중의 이사회의 주요의결사항은 다음과 같습니다.


회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
김광현(사내이사)(출석률: 100%)	위지명(사내이사)(출석률: 100%)	김재호(사내이사)(출석률: 100%)	김중기(사외이사)(출석률: 100%)
24-01	2024.02.13	○ 제목 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 건 내용 : 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고○ 제목 : 제24기 연결(별도)재무제표 및 영업보고서 승인 건 내용 : 제24기 연결(별도)재무제표 및 영업보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-02	2024.02.13	○ 제목 : 제24기 현금배당 결정의 건 내용 : 1주당 200원 현금배당금 결정 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-03	2024.02.13	○ 제목 : 제24기 정기주주총회 소집의 건 내용 : 2024년 3월 26일 제24기 정기주주총회 소집을 의결함	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-04	2025.03.18	○ 제목 : 자기주식 소각 결정 승인의 건 내용 : 주주가치 제고를 위한 자기주식 소각 예정 예정금액 : 팔십사억오천만원(\8,450,000,000)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

마. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 투명하게 공개하여 외부에 공시하고 있으며, 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.


성 명	직 위	담당업무	최대주주와의관계	해당법인과의최근3년간 거래내역	추천인	임 기	연임여부	연임횟수
김광현	대표이사	경영총괄	없음	없음	이사회	3년	연임	3
위지명	사내이사	경영자문	친족	없음	이사회	3년	연임	2
김재호	사내이사	경영지원	없음	없음	이사회	3년	연임	1
김중기	사외이사	경영자문	없음	없음	이사회	3년	신규	2

사외이사 교육 미실시 내역

공시대상기간 중 교육 미실시

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

바. 사외이사 지원조직 현황


부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경팀	3	책임2명, 선임1명(평균 3년)	이사회개최 안건 안내 및 의사록 작성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회본 보고서 작성기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의해 선임된 상근감사(권태우) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 인적사항


성 명	주요 경력	결격요건 여부	회계ㆍ재무전무가 여부
권태우(1967.09)	- 前 삼일회계법인 이사- 前 경북대학교 겸임교수- 現 대경회계법인 지점장- 現 대구 국가산업단지 유치기업 선정 평가위원	해당사항 없음	예

다. 감사의 독립성상법 제390조와 동법 제391조의2 및 정관 제47조에 의거하여 상근감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며, 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

■ 정관 제47조(감사의 직무등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있 는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역


회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사(권태우)		비 고
참석여부	찬성, 반대 여부
24-01	2024.02.13	○ 제목 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 건 내용 : 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고○ 제목 : 제24기 연결(별도)재무제표 및 영업보고서 승인 건 내용 : 제24기 연결(별도)재무제표 및 영업보고서 승인	가결	참석	찬성	-
24-02	2024.02.13	○ 제목 : 제24기 현금배당 결정의 건 내용 : 1주당 200원 현금배당금 결정 승인	가결	참석	찬성	-
24-03	2024.02.13	○ 제목 : 제24기 정기주주총회 소집의 건 내용 : 2024년 3월 26일 제24기 정기주주총회 소집을 의결함	가결	참석	찬성	-
24-04	2025.03.18	○ 제목 : 자기주식 소각 결정 승인의 건 내용 : 주주가치 제고를 위한 자기주식 소각 예정 예정금액 : 팔십사억오천만원(\8,450,000,000)	가결	참석	찬성	-

감사 교육 미실시 내역

공시대상기간 중 교육 미실시

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

재경팀3책임2명, 선임1명(평균 3년)재무제표, 경영전반에 대한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 03월 31일


(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주14,912,798-우선주--보통주397,827자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주14,514,971-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.


정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 한국거래소에 상장하기위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 중
명의개서대리인	국민은행 증권대행사업부
주주의 특전	신주인수권	공고게재신문	당사 홈페이지(www.avaco.co.kr)또는 매일경제신문

라. 주주총회 의사록 요약

당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.


주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제24기주주총회(2024.03.26)	제1호의안 제24기(2023.01.01~2023.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 200원)제2호의안 정관 일부 변경의 건제3호의안 이사 선임의 건 제3-1호의안 사내이사 위지명, 김광현 선임의 건제4호의안 이사보수한도 승인의 건제5호의안 감사보수한도 승인의 건제6호의안 주식매수선택권 부여 승인의 건	승인승인사내이사 위지명, 김광현1,500백만원60백만원79,000주	-
제23기주주총회(2023.03.29)	제1호의안 제23기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 300원)제2호의안 정관 일부 변경의 건제3호의안 이사 선임의 건 제3-1호의안 사외이사 김중기 선임의 건제4호의안 이사보수한도 승인의 건제5호의안 감사보수한도 승인의 건제6호의안 주식매수선택권 부여 승인의 건	승인승인사외이사 김중기1,500백만원60백만원71,000주	-
제22기주주총회(2022.03.24)	제1호의안 제22기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 300원)제2호의안 정관일부변경 승인의 건제3호의안 이사 선임의 건 제3-1호의안 사내이사 김재호 선임의 건제4호의안 감사 선임의 건 제4-1호 의안 상근감사 권태우 선임의 건제5호의안 이사보수한도 승인의 건제6호의안 감사보수한도 승인의 건제7호의안 주식매수선택권 부여 승인의 건	승인승인사내이사 김재호감사 권태우1,500백만원60백만원168,000주	-

VII. 주주에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 위재곤은 그 특수관계인 9명의 지분율을 합하여 29.81%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 위재곤은 2,756,218주를 보유하여 지분율이 18.48%이며, 최대주주 및 그 특수관계인의 보유주식수와 지분율의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

위재곤최대주주 본인보통주2,756,21818.482,756,21817.88-위지명최대주주의 자보통주781,6005.24781,6005.07-(주)AVATEC계열회사보통주730,0004.90730,0004.74-(주)대명ENG계열회사보통주53,5600.3653,5600.35-김광현발행회사 임원보통주78,4260.5310,2740.07-김재호발행회사 임원보통주23,0680.1510,0000.06-안병철발행회사 임원보통주13,0680.0900.00-박지연계열회사 임원보통주2,0000.011,5000.01-최경근계열회사 임원보통주7,0000.0500.00-보통주4,444,94029.814,341,65228.17-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 따른 업무집행책임자는 제외하였습니다.

최대주주의 주요경력


성 명	직위	주요경력(최근 5년간)
기간	경력사항	겸임현황
위재곤	회장	1988.01 ~ 현재2000.02 ~ 현재2000.08 ~ 현재	(주)대명ENG 설립(주)아바코 설립(주)아바텍 설립	(주)대명ENG 회장(주)아바텍 회장

2. 최대주주 변동내역- 당사 설립일(2000년 1월) 이후 본 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변동사항이 없습니다.

주식 소유현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

위재곤2,756,21818.48위지명781,6005.24--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

11,54011,54899.939,088,50214,912,79860.94-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

위재곤남1949년 07월고문미등기상근경영자문- 한양대학교 기계공학과- 前 (주)금성사- (주)대명ENG 설립- (주)아바코 설립- (주)아바텍 설립2,756,218-최대주주 본인23년01개월-위지명남1978년 11월회장사내이사상근경영자문- U.C.Berkeley 경영학 석사- 前 (日)토레이엔지니어링- 現 (주)아바코 회장781,600-최대주주의 자14년02개월2024년 03월 26일김광현남1961년 03월사장사내이사상근대표이사- 영남대학교 기계공학과- 前 LG디스플레이(주) 생산기술 - 現 (주)아바코 대표이사10,274--12년04개월2024년 03월 26일김재호남1966년 11월부사장사내이사상근CFO- 영남대학교 경영학과- 前 (주)청구 재무팀- 前 (주)프로소닉 재무팀- 現 (주)아바코 부사장10,000--18년10개월2025년 03월 24일안병철남1965년 09월부사장미등기상근CTO

- 경희대학교 물리학과- 前코리아바쿰테크- AVACO Machinery(Guangzhou) Co.,Ltd. 법인장 겸임- 現 (주)아바코 부사장

---23년08개월-최윤광남1968년 09월부사장미등기상근전지사업본부장- 前 LG전자(주) 설계팀 - 現 (주)아바코 전지사업본부장---03개월-유운종남1960년 04월부사장미등기상근반도체연구소장- 충남대학교 물리학 박사- 前 (주)에스에프에이 R&D센터- 前 (주)AP시스템 연구소장- 現 (주)아바코 부사장---2년10개월-김중기남1949년 05월사외이사사외이사비상근경영자문- 고려대학교 법학과- 前 대구지방변호사회 회장- 前 대한변호사협회 부협회장- 現 대구지방법원 조정위원- 現 법무법인범어 대표변호사---비상근2026년 03월 28일권태우남1967년 09월감사감사상근회계 및 업무 감사 - 前 삼일회계법인 이사- 前 경북대학교 겸임교수- 現 대경회계법인 지점장- 現 대구 국가산업단지 유치기업 선정 평가위원 ---2년2025년 03월 24일이수근남1966년 09월전무미등기상근중앙연구소장- 서울대학교 기계설계학 석사- 前 LG전자(주) - 前 LG디스플레이(주)- 前 메르디안솔라앤 디스플레이- 現 (주)아바코 상무이사---13년-전용배남1964년 09월전무미등기상근신기술개발실장- KAIST 재료공학 박사- 前 위니아대우 연구개발- 前 에스에프에이 R&D 센터- 前 LG디스플레이(주) 기술위원- 現 (주)아바코 전무이사---3년02개월-김태호남1967년 06월상무미등기상근반도체 기술영업- 고려대학교 물리학과- 前 에스에스엠케이(주) 상무이사- 現 (주)아바코 상무이사---4년07개월-한경준남1975년 08월상무미등기상근ENG C/T- 금오공과대학교 기계공학과- 前 LG전자(주) 선임연구원- 前 (주)DAS 이사- 現 (주)아바코 상무이사2,242--6년03개월-강진구남1969년 08월전무미등기상근CM 영업- 경일대학교 산업공학 석사- 前 (주)프로템 상무이사- 現 (주)아바코 상무이사---3년07개월-노경도남1968년 09월이사미등기상근CM 설계- 경일대학교 메카트로닉스공학 석사- 前 (주)프로템 상무이사- 現 (주)아바코 이사---3년07개월-장수명남1966년 03월CSEO미등기상근글로벌안전환경- 동명대학교 산업안전공학과- 前 르노삼성자동차 안전팀- 前 (주)디티알 안전관리- 現 (주)아바코 글로벌안전환경 본부장---2년01개월-이민수남1973년 05월이사미등기상근PE 영업 - 영남대학교 기계공학과 - 前 (주)금용기계 구매팀 - 現 (주)아바코 이사 11--20년03개월-문창만남1972년 08월전문위원미등기상근중앙연구소검사기술 - 영국 에딘버러 대학교 전산물리학 박사 - 前 (주)노바코리아 상무이사 - 現 (주)아바코 전문위원 ---3년02개월-박진철남1971년 03월위원미등기상근중앙연구소공정기술 - 동명대학교 전기공학과 - 前 LG필립스LCD(주) - 現 (주)아바코 위원 ---10년-오세정남1972년 08월위원미등기상근ENG C/T- 연암공과대학교 기계설계과- 前 (주)한송 상무이사- 前 (주)한송네오텍 상무이사- 前 (주)아토시스 부사장- 現 (주)아바코 위원---2년-송시현남1970년 02월상무미등기상근전지사업본부기술개발실장- 부산대학교 전기공학과- 연세대학원 경영학 석사- 前 LG전자(주)- 前 LG디스플레이(주) FA 팀장- 前 LG전자(주) FA 팀장- 前 LG에너지솔루션(주) 전극설비 담당- 現 (주)아바코 상무이사---5개월-손용익남1971년 04월이사미등기상근구미1공장공장장- 前 (주)대명ENG- 現 (주)아바코 구미1공장 공장장---14년06개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

등기 임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2024년 03월 31일


(기준일 :	)

선임위지명남1978년 11월사내이사- U.C.Berkeley 경영학 석사- 前 (日)토레이엔지니어링- 現 (주)아바코 회장2024년 03월 26일친족선임김광현남1961년 03월사내이사- 영남대학교 기계공학과- 前 LG디스플레이(주) 생산기술- 現 (주)아바코 대표이사2024년 03월 26일해당없음

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

주) 금번 제24기 정기주주총회(2024.03.26) 에는 이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. 직원 등 현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

총괄남3904--39477,48619----총괄여172--19420111-4076--41367,68719-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

상기 연간급여 총액은 2024년(2024.01.01~2024.03.31) 에 해당되는 급여입니다.

미등기임원 보수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

1789052-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

상기 보수총액은 2024년(2024.01.01~2024.03.31) 에 해당되는 급여입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사41,500-감사160-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 530561-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 329699-133-----166-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류
	근로소득	급여
상여
주식매수선택권 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류
	근로소득	급여
상여
주식매수선택권 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) ---------8283-8283-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석23. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다.

<표2>

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

김용환직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-김홍권직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-도재철직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-박종민직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000--3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-박종찬직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2020.3.23~2025.3.227,774X-서봉현직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2020.3.23~2025.3.227,774X-성주원직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-윤정욱직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002020.3.23~2025.3.227,774X-이형동직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000--3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-임태수직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000--3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-장태준직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-정기영직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-정대수직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2020.3.23~2025.3.227,774X-정형설직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2020.3.23~2025.3.227,774X-조도현직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-지도화직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-팽성환직원2017년 03월 23일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2020.3.23~2025.3.227,774X-구원모직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-김경한직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-김구호직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002021.3.29~2026.3.288,146X-김선종직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-김성진직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-김완규직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-김웅철직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-김태윤직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002021.3.29~2026.3.288,146X-노동욱직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-송종영직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-신현탁직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-양정석직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-오기환직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2021.3.29~2026.3.288,146X-유성진직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-이상오직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-이종화직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2021.3.29~2026.3.288,146X-이태곤직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-이태빈직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-이현욱직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-전정호직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-정광종직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-정연광직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-정지훈직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000--3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-최익기직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-최재원직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-최혁직원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2021.3.29~2026.3.288,146X-한경준미등기임원2018년 03월 29일차액자기주식교부보통주20,000----20,0002021.3.29~2026.3.288,146X-강신욱직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2022.3.22~2027.3.216,456X-김명운직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-최용호직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-이주은직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-이진민직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-전윤환직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-김병종직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-배영원직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-김지훈직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-홍용호직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-우경진직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-임종빈직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-이재원직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2022.3.22~2027.3.216,456X-유병훈직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,000--3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-김경신직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-김철화직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-이창현직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-양승참한계열회사 직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2022.3.22~2027.3.216,456X-조원현직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-송주홍직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-곽순현직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002022.3.22~2027.3.216,456X-최우진직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2022.3.22~2027.3.216,456X-이예인직원2019년 03월 22일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2022.3.22~2027.3.216,456X-김준수직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-남순호직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-이명진직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-이상국직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2023.3.13~2028.3.126,044X-박해진직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-허정만직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-조수민직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-이병걸직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-남수근직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2023.3.13~2028.3.126,044X-김상욱직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-배재엽직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-이인만직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-남상호직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-이재우직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-서승교직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-김도형직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-김상의직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002023.3.13~2028.3.126,044X-이규동직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-신재윤직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2023.3.13~2028.3.126,044X-나인호직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002023.3.13~2028.3.126,044X-박근형직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002023.3.13~2028.3.126,044X-권기범직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002023.3.13~2028.3.126,044X-손진호직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-유재범직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-최동귀직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-윤석준직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-임우현직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,0003,000-3,000--2023.3.13~2028.3.126,044X-문상연직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2023.3.13~2028.3.126,044X-정홍근직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2023.3.13~2028.3.126,044X-류현우직원2020년 03월 13일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2023.3.13~2028.3.126,044X-임성현직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-전민석직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-최세환직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-홍상범직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2024.3.26~2029.3.2513,799X-안지훈직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-신성태직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2024.3.26~2029.3.2513,799X-우경태직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-권기범직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2024.3.26~2029.3.2513,799X-서보경직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-박영록직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2024.3.26~2029.3.2513,799X-김동욱직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-신건환직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2024.3.26~2029.3.2513,799X-손제원직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-서보순직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-조윤호직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-황희표직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000---3,000-2024.3.26~2029.3.2513,799X-류현우직원2021년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002024.3.26~2029.3.2513,799X-

유운종

미등기임원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

20,000

----

20,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

전용배

미등기임원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

15,000

----

15,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

강진구

미등기임원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

15,000

----

15,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

김태호

미등기임원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

15,000

----

15,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

노경도

미등기임원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

15,000

----

15,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

유상욱

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

10,000

-10,000-10,000-2025.3.24~2030.3.2311,169X-

문창만

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

15,000

----

15,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

신영훈

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

허정

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

최용원

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

정도영

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

조준영

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

김홍성

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

---3,000-2025.3.24~2030.3.2311,169X-

김민수

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

두근우

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

구태훈

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

---3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

최병수

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

도태훈

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

-3,000-3,000-2025.3.24~2030.3.2311,169X-

박병곤

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

이기수

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

10,000

----

10,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

조승현

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

백운선

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

신동현

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-

송재훈

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

5,000

-5,000-5,000-2025.3.24~2030.3.2311,169X-

김인기

직원2022년 03월 24일차액자기주식교부보통주

3,000

----

3,000

2025.3.24~2030.3.2311,169X-장수명미등기임원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주10,000----10,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-오세정미등기임원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주10,000----10,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-김재승직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-김광석직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-권오선직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-박정한직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-홍성일직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-남호정직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2026.3.29~2031.3.2816,089X-박정호직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-박경진직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-나기황직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-장재용직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-장현직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-유철종직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-채현주직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000-3,000-3,000-2026.3.29~2031.3.2816,089X-황종재직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-정준영직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-이승욱직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-경철민직원2023년 03월 29일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002026.3.29~2031.3.2816,089X-강진구미등기임원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주15,000----15,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-강노상직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주5,000----5,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-김종충직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주5,000----5,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-김우탁직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-김정학직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-진병규직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-박종순직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-윤철직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-최희섭직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-서한기직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-정찬교직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-조태래직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-강호직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-하재백직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-강신욱직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-곽진영직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-신재윤직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-오병욱직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-장의주직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-김준태직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-구하린직원2024년 03월 26일차액자기주식교부보통주3,000----3,0002027.3.26~2032.3.2516,172X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 17,120 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2024년 03월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

(주)아바코-44

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 7개의 관계회사가 있습니다. 회사의 명칭은 (주)아바텍, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS, AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd., AVACO Inc., 슈미드아바코코리아(주) 이며, 당사가 (주)DAS, AVACO Inc., AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd., 슈미드아바코코리아(주) 와는 출자관계가 있으며 그 외 나머지 3개회사는 최대주주(위재곤)의 출자지분으로 동일인 지배하에 있는 기타특수관계자로 분류됩니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일)


회 사	출자자 및 보유지분율		상장 여부
(주)아바코	위재곤(특수관계인 포함)
(주)아바코	-	28.17%	상장
(주)아바텍	4.74%	36.16%	상장
(주)대명ENG	0.35%	98.00%	비상장
(주)대명FA	-	100.00%	비상장
(주)DAS	100.00%	-	비상장
AVACO Inc.	100.00%	-	비상장
AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd.	100.00%	-	비상장
슈미드아바코코리아(주)	50.00%	-	비상장

주) 상기의 (주)DAS, AVACO Inc., AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd., 슈미드아바코코리아(주)의 지분율은 (주)아바코에서 투자된 지분율 입니다.

타회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)


성 명	회사명	직 책	비 고
위재곤	(주)아바텍	미등기임원	상근
위재곤	AVACO Inc	AVACO Inc 대표	비상근
위재곤	(주)대명ENG	미등기임원	비상근
위지명	(주)아바텍	등기임원	상근
위지명	슈미드아바코코리아(주)	등기임원	비상근
김재호	(주)아바텍	미등기임원	상근
최윤광	(주)DAS	등기임원	상근
이수근	슈미드아바코코리아(주)	등기임원	비상근
안병철	AVACO Machinery (Guangzhou) Co., Ltd.	법인장	비상근

타법인출자 현황(요약)

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-443,459--3,459--------448,337--8,337-8811,796--11,796

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없음.나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

특수관계자와의 거래내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 특수관계자' 를 참조하시기 바랍니다. 한편, 직원에 대한 대여금은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)


성명(법인명)	관계	계정과목	변동내역				미수이자	비고
기초	증가	감소	기말
강민호 외 13명	임직원	주.임.종 단기대여금	638	-	-	638	-	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황


신고일자	제목	신고내용	진행사항
2024.03.04	단일판매ㆍ공급계약 체결(자율)	1. 고객사 : LG Energy Solution Michigan Inc.2. 금 액 : USD 8,226,126 (10,974백만원)3. 계약시작일 : 2024년 02월 29일 4. 종료예정일 : 2025년 11월 01일	진행중
2024.02.23	단일판매ㆍ공급계약 체결	1. 고객사 : LG Energy Solution Michigan Inc.2. 금 액 : USD 30,222,895 (40,348백만원)3. 계약시작일 : 2024년 02월 22일 4. 종료예정일 : 2025년 10월 08일	진행중
2023.12.26	단일판매ㆍ공급계약 체결(자율)	1. 고객사 : NextStar Energy Inc.2. 금 액 : USD 10,344,110 (13,486백만원)3. 계약시작일 : 2023년 12월 24일 4. 종료예정일 : 2025년 05월 15일	진행중
2023.11.30	단일판매ㆍ공급계약 체결	1. 고객사 : -2. 금 액 : USD 15,533,336 (20,022백만원)3. 계약시작일 : 2023년 11월 30일 4. 종료예정일 : 2027년 06월 30일	진행중
2023.11.23	단일판매ㆍ공급계약 체결	1. 고객사 : -2. 금 액 : USD 39,668,157 (51,398백만원)3. 계약시작일 : 2023년 11월 23일 4. 종료예정일 : 2025년 10월 31일	진행중
2023.10.30	단일판매ㆍ공급계약 체결	1. 고객사 : -2. 금 액 : USD 43,909,567 (59,590백만원)3. 계약시작일 : 2023년 10월 27일 4. 종료예정일 : 2025년 05월 15일	진행중
2023.09.14	단일판매ㆍ공급계약 체결	1. 고객사 : Ultium Cells LLC2. 금 액 : USD 50,148,398 (66,587백만원)3. 계약시작일 : 2023년 09월 14일 4. 종료예정일 : 2025년 02월 28일	진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 채무보증 현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무인수약정 현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 원, USD)


금융회사	약정내용	한도금액	실행금액	한도잔액
(주)신한은행	기타원화지급보증	1,000,000,000	-	1,000,000,000
(주)KEB하나은행	기타원화지급보증	17,500,000,000	10,771,668,406	6,728,331,594
기타원화지급보증	639,100,000	481,892,968	157,207,032
기타외화지급보증	USD 24,000,000	USD 8,412,526	USD 15,587,474
수입신용장발행	USD 1,000,000	-	1,000,000
기타원화지급보증 합계		19,139,100,000	11,253,561,374	7,885,538,626
기타외화지급보증(USD) 합계		USD 24,000,000	USD 8,412,526	USD 15,587,474
수입신용장발행 합계		USD 1,000,000	-	USD 1,000,000

3. 제재 등과 관련된 사항

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율- 해당사항 없음.

과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표- 해당사항 없음.

합병등 전후의 재무사항 비교표- 해당사항 없음.

보호예수 현황- 해당사항 없음.

특례상장기업의 재무사항 비교표- 해당사항 없음.

특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당사항 없음.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) AVACO Inc.2010.12.07미국 캘리포니아주디스플레이 장비 등판매법인1,488지분100% 소유해당사항 없음AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd.2013.09.05중국 광저우디스플레이 장비 등제조판매법인1,522지분100% 소유해당사항 없음(주)DAS2011.03.04대한민국디스플레이 장비 등설계 및 용역1,216지분100% 소유해당사항 없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----4(주)DAS170111-0424086AVACO Inc-AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd.-슈미드아바코코리아(주)170111-0698631

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

(주)DAS비상장2011년 03월 04일기술영업력 강화 및 기업가치 증대400-100.001,834----100.001,8341,309-304AVACO Inc.비상장2011년 01월 10일북미지역 시장진출 교두보 확보564-100.001,413----100.001,4131,190-1,027AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd.비상장2013년 10월 28일중국지역 시장진출 교두보 확보212-100.00212----100.002121,585-57슈미드아바코코리아(주)비상장2018년 10월 12일기술영업력 강화 및 기업가치 증대100-50.00-----50.00-8,465-316(주)한송비상장2006년 01월 04일기술영업력 강화 및 기업가치 증대167-6.59101----6.5910112,901-160

FemtoMetrix

비상장2021년 06월 30일기업가치 증대 및영업공조4,845-11.513,274----11.513,27411,334-807

오티엄제3호

사모투자합자회사

비상장2021년 12월 07일투자이익증대3,000-28.572,992----28.572,99210,014-281인라이트 AB전략펀드비상장2022년 04월 27일투자이익증대2,000-98.502,000----98.502,0001,984-26--11,796-----11,79648,782-2,978

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

AI Terminal

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