Quarterly Report • May 13, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 비트나인 1 Y 110111-5255214
분 기 보 고 서
(제 12 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 13일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 비트나인 |
| 대 표 이 사 : | 강철순 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩) |
| (전 화) 070-4800-3517 | |
| (홈페이지) https://bitnine.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 진형주 |
| (전 화) 070-4800-3517 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 240513_비트나인_대표이사등의확인서.jpg 240513_비트나인_대표이사등의확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----6--626--62
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은" (주)비트나인"이며, 영문으로는 "Bitnine CO, LTD."라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2013년 10월 28일에 "주식회사 비트나인"으로 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩) |
| 전화번호 | 070-4800-3517 |
| 홈페이지주소 | https://bitnine.net |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
당사는 보고서 작성기준일 현재「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업비트나인은 2013년 10월에 설립된 회사로서 국내에서는 유일하게 그래프데이터베이스 기술을 연구하고 제품을 개발하는 회사입니다. 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 및 관계형 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 데이터베이스 기술서비스 판매입니다. 그래프데이터베이스 기술을 바탕으로 4차산업의 핵심기술역량을 보유하고 있으며, 현재까지 수많은 Use Case 및 레퍼런스 보유를 통해 지속적인 사업확장을 진행하고 있습니다. 2024년 1분기 매출은 데이터베이스 부문에서 24.3억원(32.0%), 비 데이터베이스 부문에서 51.8억원(68.0%) 발생하였습니다.
사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.당사의 정관에 기재된 목적 사업은 아래와 같습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 소프트웨어 개발, 제작, 판매업 2. 컴퓨터시스템 및 영상 개발, 판매업 3. 콘텐츠 및 디자인 개발, 판매업 4. 인터넷 및 정보통신관련 개발, 판매업 5. 컴퓨터 및 주변기기 판매업 6. 아이티(IT)관련 컨설팅업 7. 통신판매업8. 부동산 임대, 매매, 전대업 9. 각호에 관련된 도소매, 서비스, 용역, 무역업10. 각호에 관련된 부대사업일체 |
정관상 사업의 목적 |
아. 신용평가에 관한 사항공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가기준일 | 신용등급 | 신용평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2022년 06월 03일 | BBB- | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
| 2023년 06월 03일 | BB- | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
| 2023년 10월 08일 | B+ | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.
| 신용등급 | 등급정리 |
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가 능성이 내포되어 있음. |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면 에서 투기적임. |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
| NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경. |
※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분 자. 『상법』제290조에 따른 변태설립사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 11월 10일기술성장기업의 코스닥시장 상장
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일 자 | 주 요 사 항 |
|---|---|
| 2013.10 | 주식회사 비트나인 법인 설립(설립일: 2013년 10월 28일) (서울특별시강남구 테헤란로 322, 서관 1115호) |
| 2014.08 | 기업부설연구소(R&D Center) 승인 |
| 2014.10 | Poongsan: Database System 구축 계약 (with IBM)NEC Korea: Remote & Monitoring System 구축계약 |
| 2015.02 | SK Telecom: Big Data 프로젝트 계약 |
| 2015.06 | 우리투자증권: Agens SQL DB System 구축계약(with IBM) |
| 2016.01 | 미국법인 (R&D센터 및 Sales Office) 오픈 |
| 2016.03 | GS(Good Software) 인증 획득: AgensSQL |
| 2016.04 | 기술신용보증기금 투자 유치 |
| 2016.06 | 한국인터넷진흥원 Graph Database 프로젝트 수주 |
| 2016.08 | Cloudera (Global #1 Provider in Big Data Area)와 Partnership 체결K System 빅데이터 프로젝트 수주 |
| 2016.09 | 현대자동차무중단이전을위한DB 납품 |
| 2017.01 | AgensGraph v1.0 출시제주시각화연구소오픈 |
| 2017.03 | 한화S&C 빅데이터 & 그래프 데이터베이스 컨설팅 프로젝트 |
| 2017.04 | 한국인터넷진흥원빅데이터+ AgensGraph 계약 |
| 2018.01 | AgensBrowser web v1.0 출시 |
| 2018.02 | GS(Good Software) 인증 획득 : AgensGraph |
| 2018.03 | Series A 30억 투자유치(네오플럭스, 대덕벤처투자, 서울투자파트너스) |
| 2018.09 | AgensGraph v2.0 출시 |
| 2018.11 | Series B 70억투자유치(포스코기술투자, 기업은행, 현대투자, 한국산업은행) |
| 2019.01 | 삼성SDI 19년 DGS 외 4개 시스템 유지보수 및 운영 계약 |
| 2019.02 | SK주식회사 교원/인공지능수학개발 계약 |
| 2019.03 | 삼성SDI HPP Pack WEB 설계 자동화 시스템 구축 |
| 2019.06 | 한국소비자원 수요자 맞춤형 정보제공을 위한 빅데이터 품질 제고 |
| 2019.10 | 주식회사 피앤지텍 한국전력공사 클라우데라 솔루션 공급 |
| 2019.12 | 하나금융투자 10억 투자유치 |
| 2020.01 | 삼성SDI 2020년 시스템 운영 및 납품 S/W 유지보수 |
| 2020.02 | 삼성SDI 충방전기데이터자동수집SW사업 수주 |
| 2020.02 | 제 19회 소프트웨어 기업경쟁력 대상 수상 |
| 2020.07 | 美아파치재단인큐베이션프로젝트선정(AGE) |
| 2020.12 | 코스닥 특례상장 기술성 평가 통과 |
| 2021.11 | 코스닥 시장 신규상장 |
| 2022.05 | 美아파치재단 Top Level Project 승격(AGE) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2013-10-28 | 서울특별시 강남구 테헤란로 322, 서관 1115호(역삼동) | 설립 |
| 2014-06-23 | 서울특별시 강남구 언주로75길 10, 2층 1호(역삼동) | 본점 이전 |
| 2015-07-30 | 서울특별시 강서구 양천로 583, 비동 1106호(염창동) | 본점 이전 |
| 2016-07-26 | 서울특별시 강서구 양천로 401, 제12층 제에이 1201호, 1202호(가양동) | 본점 이전 |
| 2022-10-04 | 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩) | 본점 이전 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.08.09임시주총사내이사 배영선-사내이사 김규정 (해임) 2019.09.03임시주총감 사 최성근--2020.03.27정기주총사내이사 소재용사외이사 김백기감 사 조판제-감 사 최성근 (사임)사내이사 황장현 (사임) 2020.06.20임시주총-대표이사 강철순-2020.08.31임시주총사내이사 임상욱--2020.09.18임시주총--사내이사 배영선 (해임) 2020.12.31---사내이사 임상욱 (사임) 2022.03.25정기주총사외이사 김수광사외이사 이기연-사외이사 김백기 (사임) 2023.03.31정기주총사내이사 김은갑사내이사 황장현사외이사 고광수감 사 조판제사내이사 소재용 (만료)사외이사 김수광 (사임) 2023.06.20--대표이사 강철순-2024.03.29---사외이사 고광수 (사임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 2024년 3월 29일에 고광수 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
라. 최대주주의 변동
당사는 공시대상기간인 최근 5개년 간 최대주주 변동 내역이 없습니다.
마. 상호의 변경당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제12기(2024년 1분기) | 제11기(2023년 말) | 제10기(2022년 말) | 제9기(2021년 말) | 제8기(2020년 말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,443,956 | 10,443,956 | 10,353,956 | 10,353,956 | 4,351,793 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,221,978,000 | 5,221,978,000 | 5,176,978,000 | 5,176,978,000 | 2,175,896,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | 324,675 |
| 액면금액 | - | - | - | - | 500 | |
| 자본금 | - | - | - | - | 162,337,500 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,221,978,000 | 5,221,978,000 | 5,176,978,000 | 5,176,978,000 | 2,338,234,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주 --100,000,000-10,443,9562,358,67712,802,633--2,358,6772,358,677--------------2,358,6772,358,677-10,443,956-10,443,956-----10,443,956-10,443,956-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일입니다.
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2017.12.04 | 제4 기 임시주주총회 | 제 11조 (주식매수선택권) | 주식매수선택권 규정 신설 필요 |
| 2019.03.28 | 제 6 기 정기주주총회 | 제 1 조 (상호)제 2 조 (목적) 제 3 조 (본점의 소재지)제 5 조 (발행예정주식의 총수)제 8 조 (주권의 종류)제 8 조의 2 (주식등의 전자등록) 제 9 조 (주식의 종류) 제 9 조 2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) 제 9 조 3 (준비금의 자본전입) 삭제제 10 조 (신주인수권) 제 11 조 (주권의 불소지) 삭제제 12 조 (주금납입의 지체) 삭제제 12 조 (명의개서대리인)제 13 조 (주주명부의 폐쇄)제 14 조 (질권의 등록 및 신탁재산의 표시) 삭제제 14 조 (주주의 주소 등의 신고)제 14조의 2 (주주명부)제 15 조 (주권의 재발행) 삭제제 16 조 (수수료) 삭제제 16 조 (소집권자)제 17 조 (소집통지 및 공고)제 18 조 (소집지)제 19 조 (의장)제 20 조 (의장의 질서유지권)제 22 조 (의결권의 불통일행사)제 25 조 (주주총회의 의사록)제 26 조 (이사의 수)제 27 조 (이사의 선임)제 28 조 (이사 및 감사의 보궐선거) 삭제제 29 조 (이사의 임기)제 29 조 (이사의 소집) 삭제제 29 조 (이사의 직무)제 30 조 (이사의 직무)제 31 조 (대표이사) 삭제제 31 조 (이사의 보수와 퇴직금)제 32 조 (업무집행) 삭제제 32 조 (이사회)제 33 조 (이사회의 결의방법)제 34 조 (이사회의 의사록)제 35 조 (상담역 및 고문)제 36 조 (대표이사선임)제 37 조 (대표이사의 직무)제 38 조 (감사의 수)제 39 조 (감사의 선임)제 40 조 (감사의 임기와 보선)제 41 조 (감사의 직무 등)제 42 조 (감사록)제 43 조 (감사의 보수와 퇴직금)제 45 조 (재무제표등의 작성 등)제 46 조 (외부감사인의 선임)제 47 조 (이익금의 처분)제 48 조 (이익배당) | (상장 추진) 코스닥 표준정관으로 정관변경 |
| 2019.09.03 | 제 6 기 임시주주총회 | 제 10 조의 2 (준비금의 자본전입) | 준비금의 자본전입 규정 신설 필요 |
| 2020.03.27 | 제 7 기 정기주주총회 | 제 4 조 (공고방법)제 7 조 (설립시 발행하는 주식의 총수)제 9 조의 3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제 9 조의 4 (이익배당, 의결권 배제, 주식의 전환상환에 관한 종류주식)제 9조의 5 (신주의 배당기산일)제 9조의 6 (주식의 소각)제 10 조 (신주인수권)제 11 조 (주식매수선택권)제 11 조의 2 (우리사주매수선택권)제 12 조 (명의개서대리인)제 13 조 (주주명부의 폐쇄)제 15 조 (전환사채의 발행)제 16 조 (신주인수권부사채의 발행)제 17 조 (이익참가부사채의 발행)제 18 조 (교환사채의 발행)제 19 조 (사채의 발행)제 19 조의 2 (사채발행에 관한 준용규정)제 19 조의 3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제 20 조 (소집시기)제 21 조 (소집권자)제 24 조 (의장)제 26 조의 2 (상호주에 대한 의결권 제한)제 31 조 (이사의 수)제 37 조 (이사회)제 43 조 (감사의 수)제 45 조 (감사의 임기와 보선)제 46 조 (감사의 직무 등)제 48 조 (감사의 보수와 퇴직금)제 49 조 (사업연도)제 50 조 (재무제표등의 작성 등) | (상장 추진) 코스닥 표준정관으로 정관변경 |
| 2020.11.09 | 제 7 기 임시주주총회 | 제 15 조 (전환사채의 발행) | 전환사채 발행규정 보완 |
| 2021.03.30 | 제 8 기 정기주주총회 | 제 8 조의 2 (주식 등의 전자등록)제 12 조 (명의개서대리인)제 15 조 (전환사채의 발행)제 44 조 (감사의 선임·해임)제 50 조 (재무제표 등의 작성 등)제 53 조 (이익배당) | 명의개서대리인 선임 및 전자증권 발행 |
나. 사업목적 현황
1소프트웨어 개발, 제작, 판매업영위2컴퓨터시스템 및 영상 개발, 판매업영위3콘텐츠 및 디자인 개발, 판매업미영위4인터넷 및 정보통신관련 개발, 판매업미영위5컴퓨터 및 주변기기 판매업영위6아이티(IT)관련 컨설팅업영위7통신판매업미영위8부동산 임대, 매매, 전대업미영위9각호에 관련된 도소매, 서비스, 용역, 무역업영위10각호에 관련된 부대사업일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 정관상 사업목적 변경 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 국내 유일의 그래프 데이터베이스 전문 기술기업으로, 그래프 데이터베이스 소프트웨어를 제작, 판매하고, 이러한 소프트웨어를 기반으로 한 다양한 그래프 기술 전문서비스를 수행하는 기업입니다.그래프 데이터베이스는 최근 데이터에 대한 활용성이 높아짐에 따라 인공지능, 빅데이터, 블록체인, 메타버스 등 4차 산업 시장에서의 핵심 기술로 활용되는 기술로서, AWS, 구글, 페이스북, MS 등 글로벌 대기업들 이미 해당 기술을 기반으로 다양한 서비스를 제공하고 있고, Fortune 500 기업들 중 80% 이상이 이러한 그래프 데이터베이스 기술을 매우 적극적으로 활용하고 있습니다.국내에서는 지금까지 이러한 그래프 데이터베이스 제품을 기반으로 사업을 영위하는기업으로는 당사가 유일합니다. 그만큼 고난도의 기술개발이 요구되며 제품 출시를 위한 기술개발의 기간도 최소 3년 이상 소요되는 만큼 그 진입장벽 역시 매우 높은 기술시장입니다. 당사는 2017년 AgensGraph라는 그래프 데이터베이스 제품 출시 이후 현재까지, 금융, 공공, 제조, IT, 엔터테인먼트 등 다양한 산업에서 약 50여개 이상의 납품실적 및 활용사례를 보유하고 있는 국내 시장 최대의 그래프 데이터베이스 기업입니다.당사는 세계 최초로 관계형 데이터베이스와 그래프 데이터베이스를 함께 묶어놓은 하이브리드 그래프 데이터베이스를 개발하여, 기존에 가장 많이 쓰는 관계형 데이터베이스와 새롭게 사용하고자 하는 그래프 데이터베이스를 함께 사용하게 함으로써 기존의 고객들에게 훨씬 더 쉽고 편리하게 사용할 수 있는 그래프 데이터베이스입니다. 이러한 독창성 있는 기술을 바탕으로 당사는 2018년부터 국내뿐 아니라 인텔, 버라이존, 에릭슨, 캐나다 국방부 등 글로벌에서도 다양한 활용사례를 보유하고 있으며, 모든 관계형 데이터베이스에 호환되는 Apache AGE라는 제품을 통해, 앞으로의 글로벌 비즈니스 경쟁력에 더욱 큰 기대를 걸고 있습니다.당사는 2020년 4월 아파치 재단의 오픈소스 프로젝트(프로젝트명: Apache AGE)에 인큐베이팅 되었으며, 2022년 5월 Top Level Project로 승격되었습니다. 아파치 재단의 프로젝트는 글로벌 제품으로서의 그 기술력을 인정하는 전 세계 가장 큰 오픈소스 프로젝트 재단으로서, 이에 대한 진입 난이도는 매우 높으나, 소프트웨어로서의 글로벌 경쟁력 확보할 수 있는 가장 빠른 방법 중 하나입니다. Apache AGE는 모든 관계형 데이터베이스 기반에서 그래프 데이터베이스를 사용할 수 있는 기술을 가지고 있는 글로벌 제품입니다.당사의 주요 사업모델은 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술서비스 판매입니다. 데이터베이스 소프트웨어 License는 주로 기업들이 구매하는 소프트웨어로서, 연단위 과금방식(Subscription License) 혹은 일시불 구매방식(Perpetual License)의 두가지 방식으로 구매를 합니다. 데이터베이스 기술서비스는 전문가서비스와 데이터베이스 구축서비스로 나누어지며, 전문가서비스는 데이터베이스 제품 기반의 데이터 모델링, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성작업 등의 데이터베이스 인프라 서비스와, 데이터 컨설팅 및 분석, 알고리즘 개발, 쿼리 개발 등 데이터 분석 서비스로 나누어지며, 데이터베이스 구축서비스는 데이터베이스 기반의 어플리케이션 개발, ETL 개발, 다양한 인터페이스 개발 등의 서비스를 수행합니다.2024년 1분기 매출은 데이터베이스 부문에서 24.3억원(32.0%), 비 데이터베이스 부문에서 51.8억원(68.0%) 발생하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 및 서비스별 매출
당사는 그래프 데이터베이스 및 관계형 데이터베이스 전문 연구개발 기업으로서, 자체개발한 멀티모델 데이터베이스를 기반으로 소프트웨어 라이선스를 판매하고 있습니다. 아울러 데이터베이스 제품을 기반으로 전문가서비스와 구축서비스를 제공하고 있으며, 비 데이터베이스 부문에서는 시스템통합구축 서비스를 제공하고 IT장비를 납품하고 있습니다.2024년 1분기 매출은 데이터베이스 부문이 24.3억원(32.0%), 비 데이터베이스 부문이 51.8억원(68.0%)입니다.
(단위 : 백만원, %)
| 분류 | 주요 제품 및 서비스 | 매출액 | 비중(%) |
| 데이터베이스 부분 | 그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스, 유지보수 서비스, 전문가서비스,데이터베이스 구축서비스 등 | 2,431 | 32.0% |
| 비 데이터베이스 부분 | 시스템통합구축 서비스, IT장비납품 등 | 5,177 | 68.0% |
| 합 계 | 합 계 | 7,608 | 100.0% |
3. 원재료 및 생산설비
당사는 사업 구조상 데이터베이스 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 주요 제품 특성상 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다.
생산설비 또한, 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
4. 매출 및 수주상황
가. 분류별 매출정보 (연결기준)
| (단위 : 백만원) |
| 부문 | 주요 제품 및 서비스 | 제12기 1분기 | 제11기 | 제10기 |
| 데이터베이스 부문 | 그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스, 유지보수 서비스, 전문가서비스, 데이터베이스 구축서비스 등 | 2,431 | 3,507 | 15,241 |
| 비 데이터베이스 부문 | 시스템통합구축 서비스, IT장비납품 등 | 5,177 | 24,333 | 3,934 |
| 합 계 | 7,608 | 27,840 | 19,175 |
나. 판매경로 등
(1) 판매경로
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
| 제품 | 그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스 | 수 출 | 직접매출 |
| 국 내 | 직접매출, 간접매출 | ||
| 상품 및 서비스 | 유지보수 서비스, 전문가서비스, 데이터베이스 구축서비스 | 수 출 | - |
| 국 내 | 직접매출, 간접매출 | ||
| 시스템통합구축 서비스, IT장비납품 | 수 출 | - | |
| 국 내 | 직접매출, 간접매출 |
(2) 판매경로별 매출액 비중
| 경 로 | 직접매출 | 간접매출 |
| 비 중 | 71% | 29% |
다. 판매방법
당사의 매출은 위탁매출, 할부매출, 시용매출, 예약매출 등 특수한 판매방법은 존재하지 않고 전액 외상매출형태로 판매가 이루어지고 있습니다.
라. 판매전략
ㆍTop Offering을 중심으로 한 GDB Value Selling
ㆍ빅데이터/AI 시장 기반의 Graph 분석 영업 기회 지속적 확보ㆍ확보된 Reference를 활용한 Up/Cross Selling
ㆍ솔루션 기반의 영업기회 확보 (FDS, 예측분석시스템, 지식그래프 등)
ㆍ장기적인 Partner Ecosystem 구축
마. 주요 매출처
2024년 1분기 주요 매출처는 N사이며 매출비중은 전체 매출액 대비 21% 수준입니다. 바. 수주상황2024년 1분기 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험 관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 총포괄손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융상품이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.3) 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.
이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 용역 제공에 따른 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| 정상 및 30일 이내 연체 | 9,167,628 | 0.00% | - | 9,021,871 | 0.00% | - |
| 30일 초과 연체 | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
| 60일 초과 연체 | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
| 365일 초과 연체 | 1,051,087 | 100.00% | 316,895 | 1,081,087 | 100.00% | 316,895 |
| 합계 | 10,218,715 | 316,895 | 10,102,958 | 316,895 |
나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(3) 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(당분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
| 기타금융부채 | 594,483 | 594,483 | 466,988 | 127,495 |
| 리스부채 | 1,739,427 | 1,739,427 | 658,378 | 1,081,049 |
| 전환사채 | 21,002,200 | 21,002,200 | 21,002,200 | - |
| 파생금융부채 | 13,016,808 | 13,016,808 | 13,016,808 | - |
| 합계 | 36,352,918 | 36,352,918 | 35,144,374 | 1,208,544 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
| 기타금융부채 | 1,014,614 | 1,014,614 | 887,967 | 126,647 |
| 리스부채 | 1,910,561 | 1,910,561 | 733,320 | 1,177,241 |
| 전환사채 | 20,349,278 | 20,349,278 | 20,349,278 | - |
| 파생금융부채 | 13,037,460 | 13,037,460 | 13,037,460 | - |
| 합계 | 36,311,913 | 36,311,913 | 35,008,025 | 1,303,888 |
(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.
순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본 은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 발행금액 | 28,000,000 | 28,100,000 |
| 상환할증금 | 5,255,217 | 5,265,835 |
| 전환권조정 | (12,253,017) | (13,016,556) |
| 합계 | 21,002,200 | 20,349,279 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이자지급시기 | 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 3,542,061주 |
| 전환시기 | 2023.7.8 ~ 2027.7.1 |
| 전환가격 | 7,905 원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,542,061주 |
(3) 파생상품자산 및 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,158,500 | 13,037,461 |
| 평가손익 | - | (20,653) |
| 분기말 장부금액 | 1,158,500 | 13,016,808 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발활동
A. 연구개발조직
1) 연구개발조직 개요
240331_비트나인_조직도.jpg 240331_비트나인_조직도
2) 팀별 업무 분장
| 조직구분 | 세부구분 | 상세 운영 현황 |
| DB R&D센터 | R&D관리팀 | - RDBMS/GDBMS 제품군 개발 |
| Core R&d팀 | - AgensSQL 코어 로직 및 Connector 및 Migrator 등의 관련 제품 R&D | |
| Enterprise R&D팀 | - AgensSQL을 위한 관련 Web Framework 및 AEM 제품 R&D | |
| DB 기술센터 | DB Tech팀 | - DB설치, 업그레이드, 유지보수 서비스, 장애지원, DB교육 등 시스템을 안정적으로 사용 및 유지하기 위한 지원 서비스 |
| TSM그룹 | - 프로젝트 PMO 역할 수행(Presales 단계부터 프로젝트 구축 및 시스템 유지 운영 지원) | |
| Data 기술센터 | 사이언스팀 | - GraphRAG를 통한 GenAi 기술개발 |
| 데이터 분석팀 | -데이터분석을 통한 가치 및 데이터 활용성 도출 | |
| 제품기획팀 | - 기술 및 제품 기획 |
3) 연구개발 인력 구성
| (단위 : 명) |
| 구분 | 인원 | |||
| 박사 | 석사 | 학사 | 계 | |
| 기술본부 | - | - | 1 | 1 |
| DB R&D센터 | - | 1 | - | 1 |
| R&D관리팀 | - | - | 2 | 2 |
| Core R&d팀 | - | 1 | 3 | 4 |
| Enterprise R&D팀 | - | 1 | 2 | 3 |
| DB 기술센터 | - | - | 1 | 1 |
| DB Tech팀 | - | - | 11 | 11 |
| TSM그룹 | - | - | 1 | 1 |
| Data 기술센터 | - | 1 | - | 1 |
| 사이언스팀 | 1 | 2 | 1 | 4 |
| 데이터 분석팀 | - | - | 3 | 3 |
| 제품기획팀 | - | 2 | 2 | 4 |
| 합계 | 1 | 8 | 27 | 36 |
B. 연구개발비용
| (단위 : 백만원,%) |
| 과 목 | 2024년(제12기 1분기) | 2023년(제11기) | 2022년(제10기) |
| 연구개발비용 계 | 1,006 | 2,970 | 2,314 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 합계(매출액 대비 비율) | 1,006 | 2,970 | 2,314 |
| 13% | 11% | 12% |
C. 연구개발실적
| (단위 : 천원) |
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 비고 |
| PostgreSQL 기반의 오픈소스 DBMS 연구 및 개발 |
중소기업 기술정보진흥원 |
'15.06 ~'16.06 | 147,000 | 종료 |
| 그래프 데이터의 활용 및 최적화를 위한 그래프 DBMS 개발 및 그래프 데이터 분석 도구 개발 (Agens-Graph) |
중소기업 기술정보진흥원 |
'15.10 ~'17.10 | 420,000 | 종료 |
| 자영업 최적 매장입지 선정을 위한 모바일 유동인구 분석 서비스 |
중소기업 기술정보진흥원 |
'16.07 ~'17.06 | 133,000 | 종료 |
| 분산 병렬 처리를 위한 NewSQL 오픈소스 데이터베이스 연구 개발 |
중소기업 기술정보진흥원 |
'16.07 ~'17.06 | 150,000 | 종료 |
| 국가 차원의 침해사고 대응을 위한 사이버 위협 인텔리전스 분석(CTI) 및 정보 공유 기술 개발 | 정보통신 기술진흥센터 |
'17.03 ~'19.12 | 835,000 | 종료 |
| 그래프 데이터베이스 분산기술 연구를 통한 빅그래프 분석 플랫폼 연구 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 |
'17.05 ~'19.05 | 500,000 | 종료 |
| 그래프 데이터베이스 기술 고도화 및 그래프 전용 시각화 분석 플랫폼 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 |
'17.09 ~'18.09 | 187,000 | 종료 |
| 빅데이타와 AI 환경에서의 실시간 상관관계 분석을 위한 그래프 분석 플랫폼 개발 | 정보통신 기술진흥센터 |
'18.05 ~'20.04 | 1,969,100 | 종료 |
| 그래프 데이타베이스 기반 Pattern Detection 알고리즘을 이용한 온라인 범죄 추적/탐지/예측 시스템 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 |
'18.12 ~'19.12 | 150,000 | 종료 |
| 그래프 기술(Graph Technology) 기반 Graph AI(Artificial Intelligence) 솔루션 연구개발 | 중소기업 기술정보진흥원 |
'19.11 ~'21.11 | 400,000 | 종료 |
| 공간 지식추론 엔진 기술 개발 기획 | 국토교통부 | '20.12 ~'21.08 | 6,000 | 종료 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | 특허권 | 데이터 처리장치 및 그 패턴빈도 예측방법 | ㈜비트나인 | 2015.01.28. | AgensGraph | 대한민국 (특허청) |
| 2 | 특허권 | 데이터 처리장치 및 그 데이터 매핑방법 |
㈜비트나인 | 2015.05.28 | AgensGraph | 대한민국 (특허청) |
| 3 | 특허권 | 데이터베이스의 데이터 탐색방법 및 그 장치와 이를 위한 컴퓨터 프로그램 |
㈜비트나인 | 2016.11.15 | AgensGraph | 대한민국 (특허청) |
| 4 | 특허권 | 통합 질의 처리가 가능한 데이터베이스 및 그 데이터 치라방법 |
㈜비트나인 | 2017.04.24 | AgensGraph | 대한민국 (특허청) |
| 5 | 특허권 | 그래프 질의 언어 분산처리시스템 및 그 질의 언어 분산처리방법 |
㈜비트나인 | 2017.04.14 | AgensGraph | 대한민국 (특허청) |
| 6 | 특허권 | 그래프 기반의 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜비트나인 | 2019.03.28 | G-FDS | 대한민국 (특허청) |
| 7 | 특허권 | 하이퍼그래프 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 |
㈜비트나인 | 2019.03.28 | G-PAS | 대한민국 (특허청) |
| 8 | 특허권 | 그래프 데이터의 엔트로피 계산을 통한 침해 활동 추이 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜비트나인 | 2019.07.15 | G-FDS | 대한민국 (특허청) |
| 9 | 특허권 | 그래프 데이터 시각화 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜비트나인 | 2019.07.15 | G-PAS | 대한민국 (특허청) |
| 10 | 특허권 | 그래프 데이터 클러스터링 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜비트나인 | 2020.07.15 | G-FDS | 대한민국 (특허청) |
| 11 | 특허권 | DATA PROCESSING APPARATUS AND PREDICTION METHOD OF PATTERN FREQUENCY THEREOF | ㈜비트나인 | 2019.01.08 | AgensGraph | 미국 |
| 12 | 특허권 | DATA SEARCHING METHOD OF DATABASE, APPARATUS AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME |
㈜비트나인 | 2022.03.08 | AgensGraph | 미국 |
| 13 | 특허권 | DISTRIBUTED PROCESSING SYSTEM FOR GRAPH QUERY LANGUAGE AND DISTRIBUTED PROCESSING METHOD FOR QUERY LANGUAGE THEREOF |
㈜비트나인 | 2019.09.03 | AgensGraph | 미국 |
| 14 | 서비스표 | 비트나인 제42류 | ㈜비트나인 | 2015.07.02 | - | 대한민국 (특허청) |
| 15 | 서비스표 | bitnine 제42류 | ㈜비트나인 | 2015.07.02 | - | 대한민국 (특허청) |
| 16 | 서비스표 | bn 제42류 | ㈜비트나인 | 2015.07.02 | - | 대한민국 (특허청) |
| 17 | 상표 | AGENS 제09류 | ㈜비트나인 | 2015.04.02 | Agens | 대한민국 (특허청) |
| 18 | 상표 | VERIDATO 제09류 | ㈜비트나인 | 2015.04.02 | Veridato | 대한민국 (특허청) |
| 19 | 상표 | 요동네 제09류 | ㈜비트나인 | 2020.06.12 | - | 대한민국 (특허청) |
| 20 | 상표 | bitnine 상표 | ㈜비트나인 | 2021.02.16 | - | 대한민국 (특허청) |
| 21 | 상표 | Cloud AG 상표 | ㈜비트나인 | 2021.06.30 | - | 대한민국 (특허청) |
| 22 | 상표 | Agens Enterprise Manger 상표 | ㈜비트나인 | 2022.02.04 | - | 대한민국 (특허청) |
| 23 | 프로그램 | 프로그램등록증 (Agens Translator) |
㈜비트나인 | 2014.09.17 | Agens Translator |
대한민국 (한국저작위원회) |
| 24 | 프로그램 | 프로그램등록증 (AgensMonitor) |
㈜비트나인 | 2014.09.17 | Agens Monitor |
대한민국 (한국저작위원회) |
| 25 | 프로그램 | 프로그램등록증 AgensSQL(Windows용) |
㈜비트나인 | 2015.08.19 | AgensSQL | 대한민국 (한국저작위원회) |
| 26 | 프로그램 | 프로그램등록증 AgensSQL(CentOS용) |
㈜비트나인 | 2015.08.19 | AgensSQL | 대한민국 (한국저작위원회) |
| 27 | 프로그램 | 저작권등록증 AgensGraph |
㈜비트나인 | 2017.01.18 | AgensGraph | 대한민국 (한국저작위원회) |
나. 영업 및 환경 관련 규제사항
당사는 그래프 기술 기반 그래프 데이터베이스 솔루션을 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의 진흥에 관한 법률, 데이터3법 (개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 국가정보화기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.
< 표. 소프트웨어 산업 관련 주요 법령 >
| 구분 | 법령 관련 내용 |
| 소프트웨어 진흥법 | '소프트웨어진흥법’의 하위 법령인 '소프트웨어진흥법 시행령’에 따라 과학기술정보통신부 장관은 SW 산업 발전을 위한 중장기 기본계획을 3년 기간 단위로 수립하고 시행해야 합니다. 또한, 해당 시행령은 소프트웨어진흥시설 및 단지의 지정, 소프트웨어 전문인력의 양성, 인증기관의 지정, 품질인증의 실시 등의 사항에 관한 내용을 담고 있습니다. |
| 정보보호산업의 진흥에 관한 법률 | 이 법률은 국내 정보보호 시장의 확대, 정보보호 전문가 양성, 관련 수요 확충과 신시장 창출, 정보보호 전문인력의 체계적 양성·관리 및 세계적 정보보호 기업 육성 지원 등에 관한 내용을 담고 있습니다.또한, 정부는 정보통신서비스 이용자의 안전을 위하여 정보보호 준비도 평가를 수행하는 기관에 필요한 기술적ㆍ재정적인 지원을 해야합니다. |
| 데이터 3법 | 데이터 3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법)은 데이터 이용 활성화를 위한 가명정보 개념을 도입하고, 관련 법률의 유사·중복 규정을 정비하여 추진체계를 일원화하는 등 개인정보 보호 협치(거버넌스) 체계의 효율화를 추구하고 있습니다. 또한 데이터 활용에 따른 개인정보 처리자의 책임을 강화했으며, 그동한 모호했던 '개인정보’판단 기준을 명확화했습니다. |
| 국가정보화기본법 | 과학기술정보통신부를 주축으로 5년 단위로 국가정보화 기본계획을 수립하고, 매년 단위로 국가정보화 시행계획을 수립하여야 합니다. 또한, 정보이용의 건전성ㆍ보편성 보장을 위해 정보문화의 창달과 정보격차 해소를 위한 시책을 마련하도록 하며, 인터넷 중독 예방, 웹사이트 접근성의 보장 및 정보격차해소교육 실시 등 이를 지원하기 위한 각종 시책을 수립ㆍ추진하여야 합니다. |
| 클라우드 컴퓨팅 발 전 및 이용자 보호에 관한 법률 |
동 법에 따라 과학기술정보통신부는 관계 중앙행정기관의 계획 및 시책을 종합하여 3년마다 기본계획을 수립해야 합니다. 또한 이 법은 행정기관으로 하여금 클라우드 컴퓨팅 관련 연구개발사업 및 시범사업을 추진할 수 있도록 하고, 비용 지원 또는 재정적 지원을 의무화하고 있습니다. |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| 주식회사 비트나인 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 12기 1분기 | 제 11기 | 제 10기 |
| (2024년 03월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 24,680,207,060 | 26,788,186,511 | 40,506,089,896 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 5,449,218,085 | 7,955,875,791 | 7,662,964,177 |
| ㆍ재고자산 | 1,555,483,785 | 1,659,408,792 | - |
| ㆍ매출채권 | 9,167,627,676 | 9,021,870,553 | 9,136,090,333 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 6,516,818,251 | 6,240,038,480 | 23,463,535,234 |
| ㆍ파생상품금융자산 | 1,158,500,000 | 1,158,500,000 | - |
| ㆍ기타 | 832,559,263 | 752,492,895 | 243,500,152 |
| [비유동자산] | 33,021,385,563 | 33,381,857,428 | 31,593,117,714 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 2,955,434,709 | 2,926,764,853 | 1,409,078,686 |
| ㆍ기타포괄손익금융자산 | 10,731,070,698 | 10,610,586,428 | 11,519,530,463 |
| ㆍ당기손익금융자산 | 1,006,895,000 | 1,006,895,000 | - |
| ㆍ파생상품금융자산 | - | - | 1,016,078,395 |
| ㆍ관계기업투자 | 7,966,597,579 | 8,152,262,717 | 10,559,769,565 |
| ㆍ유형자산 | 3,203,047,733 | 3,434,695,625 | 3,406,467,020 |
| ㆍ무형자산 | 7,158,339,844 | 7,250,652,805 | 3,675,890,701 |
| ㆍ기타 | - | - | 6,302,884 |
| 자 산 총 계 | 57,701,592,623 | 60,170,043,939 | 72,099,207,610 |
| [유동부채] | 40,321,086,414 | 40,566,237,352 | 4,320,005,965 |
| [비유동부채] | 1,811,955,740 | 1,876,908,012 | 32,993,014,601 |
| 부 채 총 계 | 42,133,042,154 | 42,443,145,364 | 37,313,020,566 |
| [지배기업 소유주지분] | 13,416,402,134 | 15,283,920,274 | 33,500,837,792 |
| ㆍ자본금 | 5,221,978,000 | 5,221,978,000 | 5,176,978,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 56,714,693,598 | 56,714,693,598 | 56,041,347,665 |
| ㆍ기타자본 | 598,468,284 | 552,517,361 | 830,732,329 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (1,432,200,700) | (1,762,618,995) | 64,863,049 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (47,686,537,048) | (45,442,649,690) | (28,613,083,251) |
| [비지배지분] | 2,152,148,335 | 2,442,978,301 | 1,285,349,252 |
| 자 본 총 계 | 15,568,550,469 | 17,726,898,575 | 34,786,187,044 |
| 과목 | 제 12기 1분기 | 제 11기 | 제 10기 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 영업수익 | 7,608,388,676 | 27,840,337,672 | 19,175,152,815 |
| 영업이익(손실) | (1,891,802,200) | (13,292,681,427) | 1,620,879,293 |
| 연결총당기순이익(손실) | (2,710,249,975) | (17,105,422,489) | (528,858,705) |
| ㆍ지배기업소유주지분 | (2,243,887,358) | (16,651,559,350) | (439,918,806) |
| ㆍ비지배지분 | (466,362,617) | (453,863,139) | (88,939,899) |
| 기본주당순이익(단위: 원) | (215) | (1,596) | (42) |
| 희석주당순이익(단위: 원) | (215) | (1,596) | (42) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도 재무정보
| 주식회사 비트나인 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 12기 1분기 | 제 11기 | 제 10기 |
| (2024년 03월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 15,382,387,052 | 17,802,751,235 | 32,621,829,737 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,375,041,508 | 3,518,904,001 | 4,252,828,461 |
| ㆍ재고자산 | 1,555,483,785 | 1,659,408,792 | - |
| ㆍ매출채권 | 4,849,290,190 | 5,966,607,679 | 5,566,641,300 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 4,720,377,370 | 5,124,317,506 | 22,568,410,568 |
| ㆍ파생상품금융자산 | 1,158,500,000 | 1,158,500,000 | |
| ㆍ기타 | 723,694,199 | 375,013,257 | 233,949,408 |
| [비유동자산] | 34,371,297,970 | 34,654,748,005 | 31,285,576,113 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 2,923,218,602 | 2,905,418,145 | 1,400,487,346 |
| ㆍ기타포괄손익금융자산 | 6,900,349,646 | 6,900,349,646 | 7,905,682,225 |
| ㆍ당기손익금융자산 | 2,941,531,316 | 2,941,531,316 | - |
| ㆍ파생상품금융자산 | - | - | 1,016,078,395 |
| ㆍ종속기업투자 | 10,010,848,195 | 10,010,848,195 | 6,010,848,195 |
| ㆍ관계기업투자 | 8,285,555,310 | 8,285,555,310 | 11,054,797,536 |
| ㆍ유형자산 | 2,962,033,064 | 3,209,853,845 | 3,276,469,088 |
| ㆍ무형자산 | 347,761,837 | 401,191,548 | 614,910,444 |
| ㆍ기타 | - | - | 6,302,884 |
| 자 산 총 계 | 49,753,685,022 | 52,457,499,240 | 63,907,405,850 |
| [유동부채] | 39,977,135,160 | 39,466,992,346 | 3,824,914,578 |
| [비유동부채] | 1,417,382,423 | 1,503,293,411 | 32,504,656,004 |
| 부 채 총 계 | 41,394,517,583 | 40,970,285,757 | 36,329,570,582 |
| [자본금] | 5,221,978,000 | 5,221,978,000 | 5,176,978,000 |
| [자본잉여금] | 56,714,693,598 | 56,714,693,598 | 56,041,347,665 |
| [기타자본] | 598,468,284 | 552,517,361 | 830,732,329 |
| [기타포괄손익누계액] | (2,000,009,795) | (2,000,009,795) | - |
| [이익잉여금(결손금)] | (52,175,962,648) | (49,001,965,681) | (34,471,222,726) |
| 자 본 총 계 | 8,359,167,439 | 11,487,213,483 | 27,577,835,268 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 과목 | 제 12기 1분기 | 제 11기 | 제 10기 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 영업수익 | 5,372,440,396 | 24,241,156,733 | 12,423,783,861 |
| 영업이익(손실) | (2,448,433,243) | (10,914,855,222) | (4,292,455,451) |
| 당기순이익(손실) | (3,173,996,967) | (14,361,642,775) | (5,348,566,743) |
| 기본주당순이익(단위: 원) | (304) | (1,376) | (518) |
| 희석주당순이익(단위: 원) | (304) | (1,376) | (518) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
24,680,207,060
26,788,186,511
현금및현금성자산
5,449,218,085
7,955,875,791
매출채권
9,167,627,676
9,021,870,553
계약자산
72,975,000
72,975,000
기타유동금융자산
6,516,818,251
6,240,038,480
유동파생상품금융자산
1,158,500,000
1,158,500,000
유동재고자산
1,555,483,785
1,659,408,792
기타유동자산
568,161,213
500,058,465
당기법인세자산
191,423,050
179,459,430
비유동자산
33,021,385,563
33,381,857,428
기타비유동금융자산
2,955,434,709
2,926,764,853
기타포괄손익인식금융자산
10,731,070,698
10,610,586,428
당기손익-공정가치측정금융자산
1,006,895,000
1,006,895,000
관계기업투자
7,966,597,579
8,152,262,717
유형자산
3,203,047,733
3,434,695,625
무형자산
7,158,339,844
7,250,652,805
자산총계
57,701,592,623
60,170,043,939
부채
유동부채
40,321,086,414
40,566,237,352
매입채무
4,957,960,516
5,143,206,684
기타유동금융부채
466,987,786
887,966,524
계약부채
31,828,519
1,112,670
유동전환사채
21,002,200,023
20,349,278,453
유동 파생상품 금융부채
13,016,808,000
13,037,460,900
리스부채(유동)
658,377,677
733,320,386
기타 유동부채
186,923,893
413,891,735
비유동부채
1,811,955,740
1,876,908,012
기타비유동금융부채
127,495,266
126,647,770
리스부채
1,081,049,452
1,177,240,568
순확정급여부채
366,240,889
345,957,623
이연법인세부채
237,170,133
227,062,051
부채총계
42,133,042,154
42,443,145,364
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
13,416,402,134
15,283,920,274
자본금
5,221,978,000
5,221,978,000
자본잉여금
56,714,693,598
56,714,693,598
기타자본
598,468,284
552,517,361
기타포괄손익누계액
(1,432,200,700)
(1,762,618,995)
이익잉여금(결손금)
(47,686,537,048)
(45,442,649,690)
비지배지분
2,152,148,335
2,442,978,301
자본총계
15,568,550,469
17,726,898,575
부채와 자본 총계
57,701,592,623
60,170,043,939
| 제 12 기 1분기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
7,608,388,676
7,608,388,676
6,384,037,529
6,384,037,529
영업비용
9,500,190,876
9,500,190,876
6,238,945,660
6,238,945,660
영업이익
(1,891,802,200)
(1,891,802,200)
145,091,869
145,091,869
금융수익
133,315,809
133,315,809
301,806,823
301,806,823
금융비용
699,478,191
699,478,191
648,905,233
648,905,233
기타수익
293,604
293,604
1,512
1,512
기타비용
66,913,859
66,913,859
9,275,446
9,275,446
지분법손익
(185,665,138)
(185,665,138)
(314,893,131)
(314,893,131)
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,710,249,975)
(2,710,249,975)
(526,173,606)
(526,173,606)
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)
(2,710,249,975)
(2,710,249,975)
(526,173,606)
(526,173,606)
기타포괄손익
330,418,295
330,418,295
268,832,900
268,832,900
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익
330,418,295
330,418,295
268,832,900
268,832,900
총포괄손익
(2,379,831,680)
(2,379,831,680)
(257,340,706)
(257,340,706)
당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주 지분
(2,243,887,358)
(2,243,887,358)
(500,297,665)
(500,297,665)
비지배지분
(466,362,617)
(466,362,617)
(25,875,941)
(25,875,941)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주 지분
(1,913,469,063)
(1,913,469,063)
(231,464,765)
(231,464,765)
비지배지분
(466,362,617)
(466,362,617)
(25,875,941)
(25,875,941)
주당손익
기본주당이익 (단위 : 원)
(215)
(215)
(48)
(48)
희석주당이익 (단위 : 원)
(215)
(215)
(48)
(48)
| | 제 12 기 1분기 | | 제 11 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
5,176,978,000
56,041,347,665
830,732,329
64,863,049
(28,613,083,251)
33,500,837,792
1,285,349,252
34,786,187,044
총포괄손익
당기순이익(손실)
(500,297,665)
(500,297,665)
(25,875,941)
(526,173,606)
순확정급여부채의 재측정요소
해외사업환산손익
268,832,900
268,832,900
268,832,900
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
총포괄손익 합계
268,832,900
(500,297,665)
(231,464,765)
(25,875,941)
(257,340,706)
자본에 직접인식된 주주와의 거래등
주식보상비용의 인식
사업결합관련 비지배지분
주식매수선택권의 행사
37,500,000
561,662,611
(350,484,111)
248,678,500
248,678,500
자본에 직접인식된 주주와의 거래등 합계
37,500,000
561,662,611
(350,484,111)
248,678,500
248,678,500
2023.03.31 (기말자본)
5,214,478,000
56,603,010,276
480,248,218
333,695,949
(29,113,380,916)
33,518,051,527
1,259,473,311
34,777,524,838
2024.01.01 (기초자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
552,517,361
(1,762,618,995)
(45,442,649,690)
15,283,920,274
2,442,978,301
17,726,898,575
총포괄손익
당기순이익(손실)
(2,243,887,358)
(2,243,887,358)
(466,362,617)
(2,710,249,975)
순확정급여부채의 재측정요소
해외사업환산손익
330,418,295
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
총포괄손익 합계
330,418,295
(2,243,887,358)
(1,913,469,063)
(466,362,617)
(2,379,831,680)
자본에 직접인식된 주주와의 거래등
주식보상비용의 인식
45,950,923
45,950,923
45,950,923
사업결합관련 비지배지분
175,532,651
175,532,651
주식매수선택권의 행사
자본에 직접인식된 주주와의 거래등 합계
45,950,923
45,950,923
175,532,651
221,483,574
2024.03.31 (기말자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
598,468,284
(1,432,200,700)
(47,686,537,048)
13,416,402,134
2,152,148,335
15,568,550,469
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로인한현금흐름
(2,525,435,003)
(2,872,479,985)
영업으로부터 창출된 현금흐름
(2,567,720,292)
(3,094,533,447)
당기순이익(손실)
(2,710,249,975)
(500,297,665)
조정
1,879,959,636
1,240,751,078
순운전자본의변동
(1,737,429,953)
(3,834,986,860)
이자의수취
54,248,909
269,695,310
법인세의환급(납부)
(11,963,620)
(47,641,848)
투자활동으로인한현금흐름
313,860,161
6,138,342,048
투자활동으로인한현금유입
469,490,167
9,564,583,562
단기금융상품의감소
108,000,000
9,444,183,562
임차보증금의 감소
1,400,000
단기대여금의감소
361,490,167
장기대여금의감소
119,000,000
투자활동으로인한현금유출
(155,630,006)
(3,426,241,514)
단
(1,987,361,645)
단기대여금증가
(499,999,999)
임차보증금의 증가
(21,982,659)
(44,520,000)
유형자산의취득
(13,163,077)
(174,663,861)
기타포괄손익_공정가치측정금융자산의취득
120,484,270
719,696,009
재무활동으로인한현금흐름
(295,082,864)
38,458,324
재무활동으로인한현금유입
45,254,175
294,188,125
리스채권의 회수
45,254,175
45,509,625
주식매입선택권의행사
248,678,500
재무활동으로인한현금유출
(340,337,039)
(255,729,801)
리스부채의상환
(247,948,939)
(255,729,801)
전환사채의 감소
(92,388,100)
현금및현금성자산의 순증가
(2,506,657,706)
3,304,320,387
현금및현금성자산의증감
(2,506,657,706)
3,304,320,387
기초의 현금및현금성자산
7,955,875,791
7,662,964,177
기말의 현금및현금성자산
5,449,218,085
10,967,284,564
| 제 12 기 1분기 | 제 11 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 12(당) 분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기말: 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 비트나인 및 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 비트나인(이하 '회사'라 함)과 그 종속기업(이하 주식회사 비트나인과 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 2013년 10월 28일에 소프트웨어 개발, 제작, 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 서울시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.
지배기업은 설립 이후 수차례 주식발행을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,222백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 강철순 외 특수관계자 | 2,422,657 | 23.20% |
| 비트나인우리사주조합 | 39,795 | 0.38% |
| 기타소액주주 | 7,981,504 | 76.42% |
| 합 계 | 10,443,956 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 개요
1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Bitnine Global, Inc. | 100% | 100% | 미국 | 12월 | 소프트웨어 개발 |
| (주)제다이벤처스 | 71.23% | 71.23% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
| AGE DB Inc.(*1) | 73.66% | 73.66% | 캐나다 | 4월 | 소프트웨어 개발 |
| ㈜제이비씨솔루션즈 | 95.24% | 95.24% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
| ㈜칼립스밸류업 | 95.24% | 95.24% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
| 제이씨랩스(*2) | 95.24% | 95.24% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
(*1) 종속회사인 Bitnine Global Inc 48.69%, (주)제이비씨솔루션즈 8.49%, (주)칼립스밸류업 7.99%, (주)제이씨랩스가 8.49% 각각 보유하고 있습니다.(*2) 종속회사인 (주)제다이벤처스가 95.24% 보유하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Bitnine Global, Inc. | 10,203,634 | 247,387 | 1,992,675 | 1,864,634 |
| (주)제다이벤처스 | 6,185,716 | 2,303,847 | - | (218,345) |
| AGE DB Inc. | 2,232,684 | 276,432 | 51,189 | (481,384) |
| ㈜제이비씨솔루션즈 | 1,697,843 | 1,560 | - | (1,992) |
| ㈜칼립스밸류업 | 1,598,058 | 1,769 | - | (1,992) |
| ㈜제이씨랩스 | 1,682,980 | 2,046 | - | (500) |
(전기)
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Bitnine Global, Inc. | 7,970,339 | 248,245 | 2,988,643 | 18,792 |
| (주)제다이벤처스 | 6,451,098 | 2,350,883 | 20,818 | (357,786) |
| AGE DB Inc. | 4,358,140 | 923,650 | 1,098,084 | (876,563) |
| ㈜제이비씨솔루션즈 | 1,698,735 | 460 | - | (304,334) |
| ㈜칼립스밸류업 | 1,598,950 | 669 | - | (403,865) |
| (주)제이씨랩스 | 1,683,480 | 2,046 | - | (321,425) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 215 | 245 |
| 보통예금 | 5,449,003 | 7,955,631 |
| 합계 | 5,449,218 | 7,955,876 |
5. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 10,218,715 | 10,102,958 |
| 차감: 손실충당금 | (1,051,087) | (1,081,087) |
| 매출채권(순액) | 9,167,628 | 9,021,871 |
| 계약자산 | 72,975 | 72,975 |
| 합 계 | 9,240,603 | 9,094,846 |
6. 금융자산보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,437,647 | - | 3,516,111 | - |
| 단기대여금 | 2,119,818 | - | 2,477,864 | - |
| 미수수익 | 127,303 | - | 113,827 | - |
| 미수금 | 832,050 | - | 86,981 | - |
| 유동성장기리스채권 | - | - | 45,254 | - |
| 장기대여금 | - | 1,233,000 | - | 1,233,000 |
| 임차보증금 | - | 922,435 | - | 893,765 |
| 기타보증금 | - | 800,000 | - | 800,000 |
| 합 계 | 6,516,818 | 2,955,435 | 6,240,037 | 2,926,765 |
7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 1,555,484 | 1,659,409 |
8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 563,912 | - | 488,398 | - |
| 선급비용 | 4,249 | - | 11,661 | - |
| 합 계 | 568,161 | - | 500,059 | - |
9. 공정가치측정금융자산
보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 1,006,895 | 1,006,895 | 10,731,071 | 10,610,586 |
| 채무증권 | - | - | - | - |
| 소계 | 1,006,895 | 1,006,895 | 10,731,071 | 10,610,586 |
| 파생상품 | 1,158,500 | 1,158,500 | - | - |
10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)헬로마켓 | 대한민국 | 12월 31일 | 28.80% | 2,000,910 | 2,072,022 |
| (주)네오클로바 | 대한민국 | 12월 31일 | 20.00% | 987,763 | 1,052,470 |
| 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 | 대한민국 | 12월 31일 | 21.74% | 1,783,043 | 1,814,278 |
| 그래프(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 40.07% | 3,194,882 | 3,213,493 |
| 합 계 | 7,966,598 | 8,152,263 |
(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜헬로마켓 | 2,072,023 | (71,113) | 2,000,909 |
| ㈜네오클로바 | 1,052,469 | (64,706) | 987,764 |
| 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 | 1,814,278 | (31,235) | 1,783,043 |
| 그래프(주) | 3,213,493 | (18,611) | 3,194,882 |
| 합계 | 8,152,263 | (185,665) | 7,966,598 |
(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| (주)헬로마켓 | 1,260,502 | 339,578 | 920,924 |
| (주)네오클로바 | 1,396,851 | 802,510 | 594,342 |
| 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 | 8,204,527 | 2,530 | 8,201,997 |
| 그래프(주) | 4,478,425 | 1,452,314 | 3,026,111 |
11. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상 각 | 기타 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 41,702 | - | (3,208) | - | 38,494 |
| 비품 | 298,900 | 13,163 | (42,577) | 24,286 | 293,772 |
| 연구용비품 | 385,617 | - | (45,050) | - | 340,567 |
| 시설장치 | 798,795 | - | (55,168) | - | 743,627 |
| 사용권자산 | 1,909,680 | 33,695 | (190,383) | 33,594 | 1,786,588 |
| 합 계 | 3,434,694 | 46,858 | (336,386) | 57,880 | 3,203,048 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상 각 | 기 타 | 분 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 54,534 | - | (3,208) | - | 51,326 |
| 비품 | 187,747 | 88,824 | (15,417) | - | 261,154 |
| 연구용비품 | 565,817 | - | (45,050) | - | 520,767 |
| 시설장치 | 747,536 | 85,840 | (44,864) | - | 788,512 |
| 사용권자산 | 1,850,834 | 754,834 | (188,602) | - | 2,417,066 |
| 합 계 | 3,406,468 | 929,498 | (297,141) | - | 4,038,825 |
12. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환율변동효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 5,786,673 | - | - | 5,786,673 |
| 특허권 | 4,229 | (643) | - | 3,586 |
| 상표권 | 3,515 | (288) | - | 3,227 |
| 소프트웨어 | 1,456,236 | (137,519) | 46,138 | 1,364,854 |
| 합 계 | 7,250,653 | (138,450) | 46,138 | 7,158,340 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 환율변동효과 | 전 분 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,691,979 | - | - | 1,691,979 |
| 특허권 | 6,803 | (643) | - | 6,159 |
| 상표권 | 4,669 | (288) | - | 4,380 |
| 소프트웨어 | 1,972,440 | (134,135) | 37,623 | 1,875,928 |
| 합 계 | 3,675,891 | (135,066) | 37,623 | 3,578,446 |
13. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | ||||
| 외상매입금 | 4,957,961 | - | 5,143,207 | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 미지급금 | 370,870 | - | 807,554 | - |
| 미지급비용 | 96,117 | - | 80,413 | - |
| 장기미지급금 | - | 27,495 | - | 27,495 |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | 99,153 |
| 합 계 | 5,424,948 | 127,495 | 887,967 | 126,648 |
14. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 발행금액 | 28,000,000 | 28,100,000 |
| 상환할증금 | 5,255,217 | 5,265,835 |
| 전환권조정 | (12,253,017) | (13,016,556) |
| 합계 | 21,002,200 | 20,349,279 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이자지급시기 | 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 3,279,840주 |
| 전환시기 | 2023.7.8 ~ 2027.7.1 |
| 전환가격 | 8,537 원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,542,061주 |
(3) 파생상품자산 및 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,158,500 | 13,037,461 |
| 평가손익 | - | (20,653) |
| 분기말 장부금액 | 1,158,500 | 13,016,808 |
15. 순확정급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,083,290 | 966,729 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (717,049) | (620,771) |
| 순확정급여부채 | 366,241 | 345,958 |
(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 115,438 | 83,860 |
| 순이자원가 | 9,657 | 3,256 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 125,095 | 87,116 |
16. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 1,631,815 | 1,777,773 |
| 차량 | 154,772 | 131,909 |
| 합 계 | 1,786,587 | 1,909,682 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 658,378 | 733,320 |
| 비유동 | 1,081,049 | 1,177,240 |
| 합 계 | 1,739,427 | 1,910,560 |
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 190,383 | 188,602 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 17,162 | 22,714 |
| 단기리스료 | 47,343 | 14,340 |
17. 자본(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 10,443,956 주 | 10,443,956 주 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보통주 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 5,176,978 | 56,041,348 |
| 주식매입선택권의 행사 | 37,500 | 561,663 |
| 전분기말 | 5,214,478 | 56,603,011 |
| 당기초 | 5,221,978 | 56,714,694 |
| 당분기말 | 5,221,978 | 56,714,694 |
(3) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (47,686,537) | (45,442,650) |
(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 567,809 | 237,391 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,000,010) | (2,000,010) |
| 합계 | (1,432,201) | (1,762,619) |
18. 주식선택권
(1) 당분기말 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|
| 대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 발행할 주식의 종류 및 수량 | 보통주 91,500주 | 보통주 139,000주 | 보통주 50,000주 |
| 부여일 | 2021.01.04 | 2021.03.30 | 2022.03.25 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 행사가격(*) | 1주당 3,333원 | 1주당 8,000원 | 1주당 18,373원 |
| 행사가능기간 | 2023.01.05 ~ 2026.01.04 | 2023.03.31 ~ 2026.03.30 | 2024.03.26 ~ 2027.03.25 |
(2) 당분기중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 91,500 | 139,000 | 50,000 |
| 기중감소 | (90,000) | (7,000) | (15,000) |
| 당분기말 | 1,500 | 132,000 | 35,000 |
19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본및희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주지배주주지분순이익(손실) | (2,243,887,358) | (2,243,887,358) | (500,297,665) | (500,297,665) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,443,956 | 10,443,956 | 10,414,789 | 10,414,789 |
| 기본주당이익(손실) | (215) | (215) | (48) | (48) |
(2) 희석주당손익 당분기와 전기 중 잠재적보통주에 대해 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 부문 수익: | ||
| 외부고객으로부터 수익 | 7,608,389 | 6,384,038 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 7,264,067 | 6,069,883 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 344,322 | 314,155 |
| 합 계 | 7,608,389 | 6,384,038 |
(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 72,975 | 72,975 |
| 계약부채 | 31,829 | 1,113 |
계약자산은 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.
21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의변동 | 5,004,464 | 3,753,872 |
| 종업원급여 | 1,389,997 | 657,764 |
| 퇴직급여 | 129,932 | 87,116 |
| 복리후생비 | 299,046 | 228,211 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 458,409 | 432,208 |
| 지급임차료 | 47,343 | 14,340 |
| 지급수수료 | 689,428 | 312,969 |
| 용역비 | 99,413 | 40,220 |
| 광고선전비 | 30,670 | 23,852 |
| 대손상각비 | (30,000) | - |
| 기타 | 1,381,488 | 688,394 |
| 합 계 | 9,500,190 | 6,238,946 |
22. 영업비용
당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,389,997 | 657,764 |
| 퇴직급여 | 129,932 | 87,116 |
| 복리후생비 | 299,046 | 228,211 |
| 여비교통비 | 89,425 | 39,848 |
| 접대비 | 86,348 | 55,997 |
| 통신비 | 662 | 557 |
| 전력비 | (2) | 434 |
| 세금과공과금 | 10,962 | 8,123 |
| 감가상각비 | 319,958 | 297,141 |
| 지급임차료 | 47,343 | 14,340 |
| 수선비 | 84 | - |
| 보험료 | 13,307 | 1,882 |
| 차량유지비 | 4,763 | 2,891 |
| 경상연구개발비 | 1,006,420 | 563,771 |
| 운반비 | 1,652 | 285 |
| 교육훈련비 | 3,843 | 1,621 |
| 도서인쇄비 | 557 | 846 |
| 소모품비 | 38,648 | 11,429 |
| 지급수수료 | 689,428 | 312,969 |
| 광고선전비 | 30,670 | 23,852 |
| 대손상각비(환입) | (30,000) | - |
| 무형고정자산상각 | 138,451 | 135,067 |
| 용역비 | 99,413 | 40,220 |
| 인력개발비 | 4,775 | 710 |
| 주식보상비용 | 120,045 | - |
| 기타 | 5,004,464 | 3,753,872 |
| 합 계 | 9,500,191 | 6,238,946 |
23. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 128,750 | 301,806 |
| 외환차익 | 3,774 | - |
| 외화환산이익 | 792 | - |
| 합 계 | 133,316 | 301,806 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 677,876 | 648,791 |
| 외환차손 | 1,138 | 114 |
| 외화환산손실 | 7,583 | - |
| 단기금융상품평가손 | 12,881 | - |
| 합 계 | 699,478 | 648,905 |
24. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 294 | 2 |
| 합 계 | 294 | 2 |
| 기타비용 | ||
| 영업외_지급수수료 | 66,914 | - |
| 합 계 | 66,914 | - |
25. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)헬로마켓 | (주)헬로마켓 |
| 관계기업 | (주)네오클로바 | (주)네오클로바 |
| 관계기업 | 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 | 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 |
| 관계기업 | 그래프(주) | 그래프(주) |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 네오클로바 | 3,500 | 3,675 | - | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 외상매출금 | |
| --- | --- | --- |
| 그래프(주)(*1) | 1,000,000 | - |
(*1) 해당 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 |
|---|---|
| 장기대여금 | |
| --- | --- |
| 그래프(주) | 1,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 그래프(주)(*1) | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
(*1) 대여기간은 2023년 5월부터 2026년 5월까지이며, 만기시 원금일시상환조건입니다. 약정된 이자율은 연 4.6%입니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 107,169 | 59,950 |
| 퇴직급여 | 161,451 | 7,146 |
| 주식보상비용 | 26,258 | - |
| 합 계 | 294,878 | 67,096 |
26. 우발부채 및 약정사항
연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 등 | 1,105,223 | 대한민국정부조달청 외 |
27. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,449,218 | 5,449,218 | 7,955,876 | 7,955,876 |
| 매출채권 | 9,167,628 | 9,167,628 | 9,021,871 | 9,021,871 |
| 기타유동금융자산 | 6,516,818 | 6,516,818 | 6,240,037 | 6,240,037 |
| 기타비유동금융자산 | 2,955,435 | 2,955,435 | 2,926,765 | 2,926,765 |
| 파생상품금융자산 | 1,158,500 | 1,158,500 | 1,158,500 | 1,158,500 |
| 소계 | 25,247,599 | 25,247,599 | 27,303,049 | 27,303,049 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,957,961 | 4,957,961 | 5,143,207 | 5,143,207 |
| 기타유동금융부채 | 466,988 | 466,988 | 887,967 | 887,967 |
| 기타비유동금융부채 | 127,495 | 127,495 | 126,648 | 126,648 |
| 리스부채 | 1,739,427 | 1,739,427 | 1,910,561 | 1,910,561 |
| 파생상품금융부채 | 13,016,808 | 13,016,808 | 13,037,461 | 13,037,461 |
| 소계 | 20,308,679 | 20,308,679 | 21,105,844 | 21,105,844 |
(2) 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 128,750 | - | - | 301,807 | - | - |
| 외환차익 | 3,774 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 792 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 133,316 | - | - | 301,807 | - | - |
2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 660,714 | - | 17,162 | 626,077 | - | 22,714 |
| 외환차손 | 1,138 | - | - | 114 | - | - |
| 외화환산손실 | 7,583 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | 12,881 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 682,316 | - | 17,162 | 626,191 | - | 22,714 |
28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | (2,710,250) | (500,298) |
| 2. 조정 | 1,879,961 | 1,240,751 |
| 퇴직급여 | 129,932 | 87,116 |
| 감가상각비 | 336,386 | 297,141 |
| 무형자산상각비 | 138,451 | 136,873 |
| 대손상각비 | (30,000) | - |
| 이자비용 | 742,968 | 647,405 |
| 외환차손 | - | 1,386 |
| 이자수익 | (108,463) | (266,857) |
| 해외사업환산손익 | 439,071 | 22,794 |
| 주식보상비용 | 45,951 | - |
| 지분법손실 | 185,665 | 314,893 |
| 3. 순운전자본의 변동 | (1,737,431) | (3,834,984) |
| 매출채권의감소(증가) | (115,757) | (1,297,199) |
| 계약자산의감소(증가) | - | (44,939) |
| 미수금의감소(증가) | (745,068) | (174,985) |
| 재고자산의감소(증가) | 103,925 | (671,243) |
| 선급금의감소(증가) | (75,515) | (237,143) |
| 선급비용의감소(증가) | 7,412 | 460 |
| 기타당좌자산의감소(증가) | - | (1,615) |
| 외상매입금의증가(감소) | (185,246) | 2,146,391 |
| 미지급금의증가(감소) | (436,684) | (3,054,771) |
| 선수금의증가(감소) | (240,503) | - |
| 예수금의증가(감소) | 13,535 | 18,800 |
| 미지급비용의증가(감소) | 15,403 | 560 |
| 계약부채의증가(감소) | 30,716 | (2,000) |
| 사외적립자산의증가(감소) | (87,921) | (439,062) |
| 퇴직급의 지급 | (21,728) | (84,668) |
| 이연법인세부채의증감 | - | 6,428 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (2,567,720) | (3,094,531) |
(3) 당분기와 전분기중 현금흐름에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 74,943 | 190,759 |
| 금융리스채권의 증가 | - | - |
| 리스채권의 유동성대체 | - | 1,480 |
| 리스부채의 증가 | 32,624 | 724,760 |
| 사용권자산의 취득 | 33,695 | 677,969 |
29. 영업부문 정보
(1) 연결회사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 및 상품 | 7,264,067 | 6,069,883 |
| 서비스 | 344,322 | 314,155 |
| 합 계 | 7,608,389 | 6,384,038 |
(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 5,372,440 | 3,960,436 |
| 해외 | 2,235,949 | 2,423,602 |
| 합 계 | 7,608,389 | 6,384,038 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
15,382,387,052
17,802,751,235
현금및현금성자산
2,375,041,508
3,518,904,001
매출채권
4,849,290,190
5,966,607,679
계약자산
72,975,000
72,975,000
기타유동금융자산
4,720,377,370
5,124,317,506
유동파생상품금융자산
1,158,500,000
1,158,500,000
기타유동자산
511,584,740
166,854,448
유동재고자산
1,555,483,785
1,659,408,792
당기법인세자산
139,134,459
135,183,809
비유동자산
34,371,297,970
34,654,748,005
기타비유동금융자산
2,923,218,602
2,905,418,145
당기손익 공정가치측정금융자산
2,941,531,316
2,941,531,316
기타포괄손익인식금융자산
6,900,349,646
6,900,349,646
종속기업투자
10,010,848,195
10,010,848,195
관계기업투자
8,285,555,310
8,285,555,310
유형자산
2,962,033,064
3,209,853,845
무형자산
347,761,837
401,191,548
자산총계
49,753,685,022
52,457,499,240
부채
유동부채
39,977,135,160
39,466,992,346
매입채무
4,957,960,516
5,143,206,684
기타유동금융부채
386,348,059
364,531,079
계약부채
31,828,519
1,112,670
전환사채(유동)
20,974,096,671
20,249,439,901
유동 파생상품 금융부채
13,016,808,000
13,016,808,000
리스부채(유동)
552,935,645
648,270,272
기타 유동부채
57,157,750
43,623,740
비유동부채
1,417,382,423
1,503,293,411
기타비유동금융부채
127,495,266
126,647,770
리스부채
993,993,789
1,087,841,750
순확정급여부채
295,893,368
288,803,891
부채총계
41,394,517,583
40,970,285,757
자본
자본금
5,221,978,000
5,221,978,000
자본잉여금
56,714,693,598
56,714,693,598
기타자본
598,468,284
552,517,361
기타포괄손익누계액
(2,000,009,795)
(2,000,009,795)
이익잉여금(결손금)
(52,175,962,648)
(49,001,965,681)
자본총계
8,359,167,439
11,487,213,483
부채와 자본 총계
49,753,685,022
52,457,499,240
| 제 12 기 1분기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
5,372,440,396
5,372,440,396
3,960,435,529
3,960,435,529
영업비용
7,820,873,639
7,820,873,639
5,973,526,811
5,973,526,811
영업이익
(2,448,433,243)
(2,448,433,243)
(2,013,091,282)
(2,013,091,282)
금융수익
79,159,633
79,159,633
266,772,122
266,772,122
금융비용
753,871,579
753,871,579
644,771,987
644,771,987
기타수익
293,604
293,604
1,512
1,512
기타비용
51,145,382
51,145,382
9,275,446
9,275,446
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,173,996,967)
(3,173,996,967)
(2,400,365,081)
(2,400,365,081)
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)
(3,173,996,967)
(3,173,996,967)
(2,400,365,081)
(2,400,365,081)
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)
총포괄손익
(3,173,996,967)
(3,173,996,967)
(2,400,365,081)
(2,400,365,081)
주당손익
기본주당이익 (단위 : 원)
(304)
(304)
(230)
(230)
희석주당이익 (단위 : 원)
(304)
(304)
(230)
(230)
| | 제 12 기 1분기 | | 제 11 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
5,176,978,000
56,041,347,665
830,732,329
(34,471,222,726)
27,577,835,268
총포괄손익
당기순이익(손실)
(2,400,365,081)
(2,400,365,081)
순확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계
총포괄손익 합계
(2,400,365,081)
(2,400,365,081)
자본에 직접인식된 소유주와의 거래등
주식보상비용의 인식
주식매수선택권의 행사
37,500,000
561,662,611
(350,484,111)
248,678,500
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계
37,500,000
561,662,611
(350,484,111)
248,678,500
2023.03.31 (기말자본)
5,214,478,000
56,603,010,276
480,248,218
(36,871,587,807)
25,426,148,687
2024.01.01 (기초자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
552,517,361
(2,000,009,795)
(49,001,965,681)
11,487,213,483
총포괄손익
당기순이익(손실)
(3,173,996,967)
(3,173,996,967)
순확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계
총포괄손익 합계
(3,173,996,967)
(3,173,996,967)
자본에 직접인식된 소유주와의 거래등
주식보상비용의 인식
45,950,923
45,950,923
주식매수선택권의 행사
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계
45,950,923
45,950,923
2024.03.31 (기말자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
598,468,284
(2,000,009,795)
(52,175,962,648)
8,359,167,439
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로인한현금흐름
(1,398,380,108)
(3,433,347,194)
영업으로부터창출된현금흐름
(1,448,379,692)
(3,663,186,594)
당기순이익(손실)
(3,173,996,967)
(2,400,365,081)
조정
1,115,728,008
798,238,326
순운전자본의변동
609,889,267
(2,061,059,839)
이자의수취
53,950,234
269,695,310
법인세납부(환급)
(3,950,650)
(39,855,910)
투자활동으로인한현금흐름
444,861,090
7,358,038,056
투자활동으로인한현금유입
469,490,167
9,564,583,562
장기대여금의감소
119,000,000
보증금의감소
1,400,000
단기금융상품의 감소
108,000,000
9,444,183,562
단기대여금의 감소
361,490,167
투자활동으로인한현금유출
(24,629,077)
(2,206,545,506)
단기금융상품의증가
1,987,361,645
유형자산의취득
(13,163,077)
(174,663,861)
임차보증금의 증가
(11,466,000)
(44,520,000)
재무활동으로인한현금흐름
(190,343,475)
47,390,225
재무활동으로인한현금유입
45,509,625
294,188,125
주식매입선택권의행사
248,678,500
리스채권의 회수
45,509,625
45,509,625
재무활동으로인한현금유출
(235,853,100)
(246,797,900)
리스부채의상환
(235,853,100)
(246,797,900)
현금및현금성자산의 순증가
(1,143,862,493)
3,972,081,087
기초의 현금및현금성자산
3,518,904,001
4,252,828,461
기말의 현금및현금성자산
2,375,041,508
8,224,909,548
| 제 12 기 1분기 | 제 11 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 12(당)분기 : 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 11(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 비트나인 |
1. 회사의 개요
주식회사 비트나인(이하 '당사'라 함)은 2013년 10월 28일에 소프트웨어 개발, 제작, 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 서울시 강남구 테헤란로에 본점을 두고있습니다. 당사는 2021년 11월 10일에 코스닥시장(한국거래소로 통합)에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금 10,000천원 이었으나, 이후 수차례의 주식발행을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,221,978천원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위:주, %)
| 주주명 | 보통주(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 강철순 외 특수관계자 | 2,422,657 | 23.20% |
| 비트나인우리사주조합 | 39,795 | 0.38% |
| 기타소액주주 | 7,981,504 | 76.42% |
| 합 계 | 10,443,956 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 215 | 245 |
| 보통예금 | 2,374,827 | 3,518,659 |
| 합계 | 2,375,042 | 3,518,904 |
5. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,900,377 | 7,047,695 |
| 차감: 손실충당금 | (1,051,087) | (1,081,087) |
| 매출채권(순액) | 4,849,290 | 5,966,608 |
| 계약자산 | 72,975 | 72,975 |
| 합 계 | 4,922,265 | 6,039,583 |
6. 금융자산보고기간말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,437,647 | - | 3,516,111 | - |
| 대여금 | 1,038,510 | 1,233,000 | 1,400,000 | 1,233,000 |
| 미수금 | 125,934 | - | 58,440 | - |
| 미수수익 | 118,286 | - | 104,512 | - |
| 리스채권 | - | - | 45,254 | - |
| 임차보증금 | - | 890,219 | - | 872,418 |
| 기타보증금 | - | 800,000 | - | 800,000 |
| 합 계 | 4,720,377 | 2,923,219 | 5,124,317 | 2,905,418 |
7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 1,555,484 | 1,659,409 |
8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 507,641 | - | 156,668 | - |
| 선급비용 | 3,943 | - | 10,187 | - |
| 합계 | 511,584 | - | 166,855 | - |
9. 공정가치측정금융자산
보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | - | - | 6,900,350 | 6,900,350 |
| 채무증권 | 2,941,531 | 2,941,531 | - | - |
| 소계 | 2,941,531 | 2,941,531 | 6,900,350 | 6,900,350 |
| 파생상품 | 1,158,500 | 1,158,500 | - | - |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Bitnine Global Inc. | 미국 | 100.00% | 5,122,320 | 1,010,848 | 5,122,320 | 1,010,848 |
| (주)제다이벤처스 | 대한민국 | 71.23% | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| (주)제이비씨솔루션즈 | 대한민국 | 95.24% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (주)칼립스밸류업 | 대한민국 | 95.24% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 14,122,320 | 10,010,848 | 14,122,320 | 10,010,848 |
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bitnine Global Inc. | 10,203,634 | 247,387 | 1,992,675 | 1,864,634 | 1,864,634 |
| (주)제다이벤처스 | 6,185,716 | 2,303,847 | - | (191,220) | (218,345) |
| (주)제이비씨솔루션즈 | 1,697,843 | 1,560 | - | (1,992) | (1,992) |
| (주)칼립스밸류업 | 1,598,058 | 1,769 | - | (1,992) | (1,992) |
1) 전기
(단위: 천원)
| 회사먕 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bitnine Global Inc. | 7,970,339 | 248,245 | 2,988,643 | 18,792 | 18,792 |
| (주)제다이벤처스 | 6,451,098 | 2,350,883 | 20,818 | (491,426) | (357,786) |
| (주)제이비씨솔루션즈 | 1,698,735 | 460 | - | (287,180) | (304,334) |
| (주)칼립스밸류업 | 1,598,950 | 669 | - | (385,240) | (403,865) |
11. 관계기업투자 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)헬로마켓 | 대한민국 | 12월 31일 | 28.80% | 2,072,023 | 2,072,023 |
| (주)네오클로바 | 대한민국 | 12월 31일 | 20.00% | 1,000,040 | 1,000,040 |
| 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 | 대한민국 | 12월 31일 | 21.74% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 그래프(주) | 대한민국 | 12월 31일 | 40.07% | 3,213,493 | 3,213,493 |
| 합 계 | 8,285,556 | 8,285,556 |
12. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 기타 | 상 각 | 분 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 41,702 | - | - | (3,208) | 38,494 |
| 비품 | 241,987 | 13,163 | - | (17,297) | 237,852 |
| 연구용비품 | 385,617 | - | - | (45,050) | 340,566 |
| 시설장치 | 798,795 | - | - | (55,168) | 743,627 |
| 사용권자산 | 1,741,754 | 33,695 | - | (173,955) | 1,601,494 |
| 합 계 | 3,209,855 | 46,858 | - | (294,678) | 2,962,033 |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 기타 | 상 각 | 분 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 54,534 | - | - | (3,208) | 51,326 |
| 비품 | 184,892 | 88,824 | - | (15,244) | 258,472 |
| 연구용비품 | 565,817 | - | - | (45,050) | 520,767 |
| 시설장치 | 747,536 | 85,840 | - | (44,864) | 788,512 |
| 사용권자산 | 1,723,691 | 754,834 | - | (181,180) | 2,297,345 |
| 합 계 | 3,276,470 | 929,498 | - | (289,546) | 3,916,422 |
13. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 분 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 4,229 | - | (643) | 3,586 |
| 상표권 | 3,515 | - | (288) | 3,227 |
| 소프트웨어 | 393,447 | - | (52,498) | 340,949 |
| 합 계 | 401,191 | - | (53,429) | 347,762 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 분 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 6,803 | - | (643) | 6,160 |
| 상표권 | 4,669 | - | (288) | 4,381 |
| 소프트웨어 | 603,439 | - | (52,498) | 550,941 |
| 합 계 | 614,911 | - | (53,429) | 561,482 |
14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | ||||
| 외상매입금 | 4,957,961 | - | 5,143,207 | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 미지급금 | 324,913 | 27,495 | 304,074 | 27,495 |
| 미지급비용 | 61,435 | - | 60,457 | - |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | 99,153 |
| 합 계 | 386,348 | 127,495 | 364,531 | 126,648 |
15. 전환사채 (1) 보기기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2022-07-08 | 2027-07-08 | 연 0.00% | 연 3.5% | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 5,255,217 | 5,255,217 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (12,281,120) | (13,005,777) | ||||
| 합계 | 20,974,097 | 20,249,440 |
(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 기초 장부금액 | 20,249,440 |
| 이자비용 | 724,657 |
| 분기말 장부금액 | 20,974,097 |
(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이자지급시기 | 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 3,279,840주 |
| 전환시기 | 2023.7.8 ~ 2027.7.1 |
| 전환가격 | 8,537원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,279,840주 |
(4) 파생상품자산 및 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,158,500 | 13,016,808 |
| 평가손익 | - | - |
| 기말 장부금액 | 1,158,500 | 13,016,808 |
16. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,012,942 | 909,575 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (717,049) | (620,771) |
| 순확정급여부채 | 295,893 | 288,804 |
(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 115,438 | 74,122 |
| 순이자원가 | 9,657 | 7,600 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 125,095 | 81,722 |
17. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 1,486,345 | 1,652,358 |
| 차량 | 115,148 | 89,396 |
| 합 계 | 1,601,493 | 1,741,754 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 552,936 | 648,270 |
| 비유동 | 993,994 | 1,087,842 |
| 합 계 | 1,546,930 | 1,736,112 |
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 173,955 | 181,180 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 14,046 | 20,259 |
| 단기리스료 | 3,587 | 4,213 |
18. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 10,443,956 주 | 10,443,956 주 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보통주 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 5,221,978 | 56,041,348 |
| 주식매수선택권의 행사 | 37,500 | 561,663 |
| 전분기말 | 5,259,478 | 56,603,011 |
| 당기초 | 5,221,978 | 56,714,694 |
| 당분기말 | 5,221,978 | 56,714,694 |
19. 주식선택권
(1) 당분기말 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|
| 대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 발행할 주식의 종류 및 수량 | 보통주 91,500주 | 보통주 139,000주 | 보통주 50,000주 |
| 부여일 | 2021.01.04 | 2021.03.30 | 2022.03.25 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 행사가격 | 1주당 3,333원 | 1주당 8,000원 | 1주당 18,373원 |
| 행사가능기간 | 2023.01.05 ~ 2026.01.04 | 2023.03.31 ~ 2026.03.30 | 2024.03.26 ~ 2027.03.25 |
(2) 당분기중 당사의 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 91,500 | 139,000 | 50,000 |
| 기중감소 | (90,000) | (7,000) | (15,000) |
| 당분기말 | 1,500 | 132,000 | 35,000 |
(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 45,950천원입니다.20. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (52,175,963) | (49,001,966) |
(2) 당분기말과 전분기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (49,001,966) | (34,471,223) |
| 분기순손익 | (3,173,997) | (2,400,365) |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - |
| 분기말금액 | (52,175,963) | (36,871,588) |
21. 주당손익
(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손익 | (3,173,996,967) | (3,173,996,967) | (2,400,365,081) | (2,400,365,081) |
| 가중평균유통주식수 | 10,435,244 | 10,435,244 | 10,414,789 | 10,414,789 |
| 주당순손익 | (304) | (304) | (230) | (230) |
(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 대해 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 부문 수익: | ||
| 외부고객으로부터 수익 | 5,372,440 | 3,960,436 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 5,271,392 | 3,901,397 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 101,048 | 59,039 |
| 합 계 | 5,372,440 | 3,960,436 |
(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 72,975 | 72,975 |
| 계약부채 | 31,829 | 1,113 |
계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.
23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의변동 | 5,004,464 | 3,753,872 |
| 종업원급여 | 851,636 | 576,130 |
| 퇴직급여 | 116,738 | 77,378 |
| 복리후생비 | 286,179 | 221,529 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 348,108 | 342,975 |
| 지급임차료 | 3,587 | 4,213 |
| 지급수수료 | 274,401 | 270,659 |
| 용역비 | 99,413 | 40,220 |
| 광고선전비 | 27,015 | 23,852 |
| 대손상각비(환입) | (30,000) | - |
| 기타 | 839,332 | 662,700 |
| 합 계 | 7,820,873 | 5,973,528 |
24. 영업비용
당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 851,636 | 576,130 |
| 퇴직급여 | 116,738 | 77,378 |
| 복리후생비 | 286,179 | 221,529 |
| 여비교통비 | 39,975 | 39,667 |
| 접대비 | 64,019 | 41,552 |
| 통신비 | 662 | 553 |
| 전력비 | (2) | 434 |
| 세금과공과금 | 7,116 | 4,559 |
| 감가상각비 | 294,678 | 289,545 |
| 지급임차료 | 3,587 | 4,213 |
| 수선비 | 84 | - |
| 보험료 | 1,615 | 274 |
| 차량유지비 | 2,944 | 1,566 |
| 경상연구개발비 | 666,081 | 563,771 |
| 운반비 | 1,652 | 285 |
| 교육훈련비 | 1,683 | 1,621 |
| 도서인쇄비 | 557 | 619 |
| 소모품비 | 2,220 | 7,089 |
| 지급수수료 | 274,401 | 270,659 |
| 광고선전비 | 27,015 | 23,852 |
| 대손상각비(환입) | (30,000) | - |
| 무형고정자산상각 | 53,430 | 53,430 |
| 용역비 | 99,413 | 40,220 |
| 인력개발비 | 4,775 | 710 |
| 주식보상비용 | 45,951 | - |
| 기타 | 5,004,464 | 3,753,872 |
| 합 계 | 7,820,873 | 5,973,528 |
25. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 75,385 | 266,772 |
| 외환차익 | 3,774 | - |
| 합 계 | 79,159 | 266,772 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 739,852 | 644,658 |
| 외환차손 | 1,138 | 114 |
| 단기금융상품평가손실 | 12,881 | - |
| 합 계 | 753,871 | 644,772 |
26. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 294 | 2 |
| 합 계 | 294 | 2 |
| 기타비용 | ||
| 영업외_지급수수료 | 51,145 | 9,275 |
| 합 계 | 51,145 | 9,275 |
27. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Bitnine Global Inc. | Bitnine Global Inc. |
| 종속기업 | (주)제다이벤처스 | (주)제다이벤처스 |
| 종속기업 | (주)제이비씨솔루션즈 | (주)제이비씨솔루션즈 |
| 종속기업 | (주)칼립스밸류업 | (주)칼립스밸류업 |
| 종속기업 | AGE DB Inc.(*1) | AGE DB Inc. |
| 종속기업 | (주)제이씨랩스(*2) | (주)제이씨랩스 |
| 관계기업 | (주)헬로마켓 | (주)헬로마켓 |
| 관계기업 | (주)네오클로바 | (주)네오클로바 |
| 관계기업 | 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 | 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 |
| 관계기업 | 그래프(주) | 그래프(주) |
(*1) 종속회사인 Bitnine Global Inc 48.69%, (주)제이비씨솔루션즈 8.49%, (주)칼립스밸류업 7.99%, (주)제이씨랩스가 8.49%를 각각 보유하고 있습니다.(*2) 종속회사인 (주)제다이벤처스가 95.24% 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bitnine Global Inc. | - | - | - | 508,364 |
| AGEDB Inc. | - | - | - | 25,751 |
| 주식회사 네오클로바 | 3,500 | 3,675 | - | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 외상매출금 | |
| --- | --- | --- |
| 그래프(주)(*1) | 1,000,000 | - |
(*1) 해당 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.<전기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 |
|---|---|
| 장기대여금 | |
| --- | --- |
| 그래프(주) | 1,000,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 그래프(주)(*1) | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
(*1) 대여기간은 2023년 5월부터 2026년 5월까지이며, 만기시 원금일시상환조건입니다. 약정된 이자율은 연 4.6%입니다.
<전분기>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 그래프(주)(*1) | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 107,169 | 59,950 |
| 퇴직급여 | 161,451 | 7,146 |
| 주식보상비용 | 26,258 | - |
| 합 계 | 294,878 | 67,096 |
28. 우발부채 및 약정사항당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 등 | 1,105,223 | 대한민국정부조달청 외 |
29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,375,042 | 2,375,042 | 3,518,904 | 3,518,904 |
| 매출채권 | 4,849,290 | 4,849,290 | 5,966,608 | 5,966,608 |
| 파생금융자산 | 1,158,500 | 1,158,500 | 1,158,500 | 1,158,500 |
| 기타유동금융자산 | 4,720,377 | 4,720,377 | 5,124,318 | 5,124,318 |
| 기타비유동금융자산 | 2,923,219 | 2,923,219 | 2,905,418 | 2,905,418 |
| 소 계 | 16,026,428 | 16,026,428 | 18,673,748 | 18,673,748 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,957,961 | 4,957,961 | 5,143,207 | 5,143,207 |
| 기타유동금융부채 | 386,348 | 386,348 | 364,531 | 364,531 |
| 기타비유동금융부채 | 127,495 | 127,495 | 126,648 | 126,648 |
| 리스부채 | 1,546,929 | 1,546,929 | 1,736,112 | 1,736,112 |
| 전환사채 | 20,974,097 | 20,974,097 | 20,249,440 | 20,249,440 |
| 파생금융부채 | 13,016,808 | 13,016,808 | 13,016,808 | 13,016,808 |
| 소 계 | 41,009,638 | 41,009,638 | 40,636,746 | 40,636,746 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 75,385 | - | - | 266,772 | - | - |
| 외환차익 | 3,774 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 79,159 | - | - | 266,772 | - | - |
2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | 725,806 | 14,046 | - | 624,399 | 20,259 |
| 외환차손 | 1,138 | - | - | 114 | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | 12,881 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 14,019 | 725,806 | 14,046 | 114 | 624,399 | 20,259 |
30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익 | (3,173,997) | (2,400,365) |
| 2. 조정 | 1,115,728 | 798,239 |
| 감가상각비 | 294,679 | 289,545 |
| 대손상각비 | (30,000) | - |
| 무형자산상각비 | 53,430 | 53,430 |
| 이자비용 | 739,852 | 644,658 |
| 주식보상비용 | 45,951 | - |
| 퇴직급여 | 116,738 | 77,378 |
| 이자수익 | (104,922) | (266,772) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 609,889 | (2,061,061) |
| 매출재권의감소(증가) | 1,147,317 | (84,389) |
| 계약자산의감소(증가) | - | (44,939) |
| 미수금의감소(증가) | (67,493) | (47,025) |
| 재고자산의감소(증가) | 103,925 | (671,243) |
| 선급금의감소(증가) | (350,974) | (239,089) |
| 선급비용의감소(증가) | 6,244 | 274 |
| 외상매입금의증가(감소) | (185,246) | 2,146,391 |
| 미지급금의증가(감소) | 20,839 | (2,615,960) |
| 미지급비용의증가(감소) | 676 | 560 |
| 예수금의증가(감소) | 13,534 | 20,089 |
| 계약부채의증가(감소) | 30,716 | (2,000) |
| 퇴직금지급액 | (21,728) | (84,668) |
| 사외적립자산의증가(감소) | (87,921) | (439,062) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,448,380) | (3,663,187) |
(2) 당분기와 전분기중 현금흐름에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스채권의 유동성대체 | - | 1,480 |
| 리스부채의 유동성대체 | 95,335 | 190,759 |
| 리스부채의 증가 | 32,624 | 724,760 |
| 사용권자산의 취득 | - | 677,969 |
31. 영업부문 정보(1) 당사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 및 상품 | 5,271,392 | 3,901,397 |
| 서비스 | 101,048 | 59,039 |
| 합 계 | 5,372,440 | 3,960,436 |
(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 5,372,440 | 3,960,436 |
| 해외 | - | - |
| 합 계 | 5,372,440 | 3,960,436 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)1 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.2 제5조의 발행 예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 25%을 초과하지 못한다.3 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선 배당은 1주의 금액을기준으로 연 1% 이상에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급 한다.4 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.5 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.6 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.7 종류주식의 주주는 발행일로부터 익일이 경과하면 다음 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다.2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.8 회사는 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 수 있다.1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행한 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다.2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.4. 종류주식은 다음 각목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.가. 경영권 방어가 필요한 경우나. 경영상 필요성이 인정되는 경우로서 이사회 의결을 통해 전환사유가 발생한 경우9 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5를 준용한다.제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당)1 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
나.주요배당지표
500500500-2,710-17,105-529-3,174-14,362-5,349-215-1,596-42---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제12기 1분기 | 제11기 | 제10기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(주2) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본 주당순이익 입니다.
다. 과거배당이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 제9기, 제10기, 제11기는 배당을 실시하지 아니하였습니다
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013.10.28-보통주2,0005,0005,0002014.06.20유상증자(제3자배정)보통주28,000 5,000 5,0002014.12.22유상증자(제3자배정)보통주30,000 5,000 10,0002015.02.16주식분할보통주540,000 500 -2015.08.13무상증자보통주300,000 500 -2016.04.11유상증자(제3자배정)RCPS100,000 500 8,0002017.12.04유상증자(제3자배정)RCPS100,000 500 10,0002017.12.08유상증자(제3자배정)RCPS100,000 500 10,0002018.03.14유상증자(제3자배정)RCPS100,000 500 10,0002018.06.28유상증자(제3자배정)RCPS129,870 500 15,4002018.10.24유상증자(제3자배정)RCPS228,832 500 17,4802018.10.29유상증자(제3자배정)RCPS57,208 500 17,4802019.09.03무상증자보통주1,350,0005005002019.09.03무상증자RCPS1,223,8655005002019.12.30유상증자(제3자배정)RCPS121,951 500 8,2002020.02.07유상증자(제3자배정)RCPS121,951 500 8,2002020.07.09유상증자(제3자배정)보통주12,567 500 6,0002020.07.09유상증자(주주배정)보통주12,224 500 9,0002020.12.10유상증자(제3자배정)보통주50,000 500 10,0002020.12.30유상증자(제3자배정)보통주68,000 500 12,0002020.12.31전환권행사보통주1,959,002500-2021.01.15유상증자(제3자배정)CPS75,000 500 12,0002021.02.03전환권행사보통주324,675500-2021.02.19유상증자(제3자배정)보통주546,162 500 12,0002021.02.24전환권행사보통주75,000500-2021.03.12전환권행사보통주182,926500 8,2002021.03.16무상증자보통주2,740,270 500 5002021.11.05유상증자(일반공모)보통주2,133,13050011,0002023.01.18주식매수선택권행사보통주75,0005003,3332023.05.08주식매수선택권행사보통주15,0005003,333
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발기인 출자 |
| |
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| 액면분할 |
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| RCPS전환 |
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| RCPS전환 |
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| RCPS전환 |
| 제1회 |
| |
| 코스닥상장공모 |
| |
| |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제2회2022.07.082027.07.0828,000,000,000 보통주2023년 7월 8일 ~2027년 7월 1일1007,90528,000,000,0003,542,061-28,000,000,000---28,000,000,0003,542,061-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
마. 채무증권 발행현황
채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)비트나인회사채사모2022년 07월 08일28,000,000,000표면: 0%만기: 3.5%-2027년 07월 08일미상환-28,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
바.기업어음증권 미상환 현황
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사.단기사채 미상환 현황
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아.회사채 미상환 현황
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
자.신종자본증권 미상환 현황
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
차.조건부자본증권 미상환 현황
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
카.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2023년 03월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가.공모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개
(코스닥시장상장)
12021년 11월 04일연구개발18,358연구개발18,358-
기업공개
(코스닥시장상장)
12021년 11월 04일운영자금3,955운영자금3,955-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나.사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자10회차2019.12.30운영자금1,000임금지급 등1,000-유상증자11회차2020.02.07운영자금1,000매입채무상환 등1,000-유상증자12회차2020.07.09운영자금110임금지급 등110-유상증자13회차2020.07.09운영자금75임금지급 등75-유상증자14회차2020.12.10운영자금500임금지급 등500-유상증자15회차2020.12.30운영자금816 매입채무상환 등816-유상증자16회차2021.01.15운영자금900임금지급 등900-유상증자17회차2021.02.19운영자금6,554R&D자금 등6,554-전환사채2회차2022.07.08운영자금18,000운영자금12,290-전환사채2회차2022.07.08타법인 증권 취득10,000타법인 증권 취득10,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다.미사용자금의 운용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금2,2002023.05 ~ 2024.0511개월예ㆍ적금정기예금1,1002023.06 ~ 2024.0610개월예ㆍ적금정기예금352023.10 ~ 2024.072개월예ㆍ적금보통예금2,375--5,710
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황(1) 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| 정상 및 30일 이내 연체 | 9,167,628 | 0.00% | - | 9,021,871 | 0.00% | - |
| 30일 초과 연체 | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
| 60일 초과 연체 | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
| 365일 초과 연체 | 1,051,087 | 100.00% | 316,895 | 1,081,087 | 100.00% | 316,895 |
| 합계 | 10,218,715 | 316,895 | 10,102,958 | 316,895 |
(2) 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황
| [주요 매출채권 및 계약자산 연령분석] | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 연체채권 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024년 1분기 | 9,167,628 | - | 1,051,087 | 10,218,715 |
| 2023년 말 | 9,021,871 | - | 1,081,087 | 10,102,958 |
| 2022년 말 | 9,136,090 | - | 316.895 | 9,452,985 |
(3) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정률 |
| 제12기 1분기 | 매출채권 | 10,219 | 1,051 | 10.29% |
| 미수금 | 832 | 0.00% | ||
| 단기대여금 | 2,120 | 0.00% | ||
| 선급금 | 564 | 0.00% | ||
| 장기대여금 | 1,233 | 0.00% | ||
| 제11기말 | 매출채권 | 10,103 | 1,081 | 10.70% |
| 미수금 | 87 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 2,478 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 488 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | 1,233 | - | 0.00% | |
| 제10기말 | 매출채권 | 9,453 | 317 | 3.35% |
| 미수금 | 106 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 2,893 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 137 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | 352 | - | 0.00% |
(4) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제12기 1분기 | 제11기말 | 제10기말 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,081,087 | 316,895 | 347,650 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (30,000) | 764,192 | (30,755) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,051,087 | 1,081,087 | 316,895 |
다. 재고자산 현황 1)재고자산의 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 2024년도(제12기 1분기) | 2023년도(제11기) | 2022년도(제10기) |
| 상품 | 1,555,484 | 1,659,409 | - |
| 합 계 | 1,555,484 | 1,659,409 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총액×100] | 2.7% | 2.8% | - |
| 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 25.7 | 28.2 | - |
2) 재고자산의 실사내역 등① 제12기 재고자산 실사 : 당분기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 3월 31을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 시스템사업부와 경영지원팀으로부터 수행되었습니다.② 제11기 재고자산 실사 : 당기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 인프라시스템사업부와 경영지원팀으로부터 수행되었습니다.③ 제10기 재고자산 실사 : 해당사항 없음당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다.
(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 |
| 상품 | 1,555,484 | 1,555,484 | - | 1,555,484 |
| 합 계 | 1,555,484 | 1,555,484 | - | 1,555,484 |
라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
마. 공정가치평가 내역 등 금융상품의 공정가치평가 방법[금융자산]
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
[금융부채]
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 금융상품의 공정가치 측정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,449,218 | 5,449,218 | 7,955,876 | 7,955,876 |
| 매출채권 | 9,167,628 | 9,167,628 | 9,021,871 | 9,021,871 |
| 기타유동금융자산 | 6,516,818 | 6,516,818 | 6,240,037 | 6,240,037 |
| 기타비유동금융자산 | 2,955,435 | 2,955,435 | 2,926,765 | 2,926,765 |
| 파생상품금융자산 | 1,158,500 | 1,158,500 | 1,158,500 | 1,158,500 |
| 소계 | 25,247,599 | 25,247,599 | 27,303,049 | 27,303,049 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 4,957,961 | 4,957,961 | 5,143,207 | 5,143,207 |
| 기타유동금융부채 | 466,988 | 466,988 | 887,967 | 887,967 |
| 기타비유동금융부채 | 127,495 | 127,495 | 126,648 | 126,648 |
| 리스부채 | 1,739,427 | 1,739,427 | 1,910,561 | 1,910,561 |
| 파생상품금융부채 | 13,016,808 | 13,016,808 | 13,037,461 | 13,037,461 |
| 소계 | 20,308,679 | 20,308,679 | 21,105,844 | 21,105,844 |
(3) 금융상품의 범주별 손익
1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 128,750 | - | - | 301,807 | - | - |
| 외환차익 | 3,774 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 792 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 133,316 | - | - | 301,807 | - | - |
2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 660,714 | - | 17,162 | 626,077 | - | 22,714 |
| 외환차손 | 1,138 | - | - | 114 | - | - |
| 외화환산손실 | 7,583 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | 12,881 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 682,316 | - | 17,162 | 626,191 | - | 22,714 |
바. 채무증권의 발행실적 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않으며, 기말 사업보고서 제출 시 작성할 예정입니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제12기(당기)한미회계법인---제11기(전기)한미회계법인적정해당사항없음(연결재무제표)영업권 손상평가 회계처리의 적정성(개별재무제표)관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가 회계처리 적정성제10기(전전기)한미회계법인적정해당사항 없음.(연결재무제표)- 공정가치가 측정되는 금융상품 평가 - 영업권 손상평가(개별재무제표)- 공정가치가 측정되는 금융상품 평가- 종속기업투자주식 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제12기(당기)한미회계법인K-IFRS 별도, 연결 80,000천원 745시간--제11기(전기)한미회계법인K-IFRS 별도, 연결 70,000천원 950시간70,000천원694시간제10기(전전기)한미회계법인K-IFRS 별도, 연결55,000천원680시간55,000천원723시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제12기(당기)-----제11기(전기)-----제10기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 09월 15일-회사: 감사, 이사, 회계팀장-감사인: 담당이사대면회의1. 재무제표 감사와 관련된 경영진과 감사인의 책임2. 계획된 감사범위와 시기22023년 11월 23일-회사: 감사, 이사, 회계팀장-감사인: 담당이사 외 2인대면회의반기검토 결과 및 감사계획 등에 대한 설명32024년 02월 16일-회사: 감사, 이사, 회계팀장-감사인: 담당이사 외 2인대면회의핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황 및 기타 입증감사 주요내용
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받아 제8기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 공시서류 작성기준일이 속하는 제12기 사업연도 현재 한미회계법인과 감사인 계약을 체결하였습니다
| 사업연도 | 감사기간 | 감사인 | 변경사유 |
| 제12기 | 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 |
한미회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 |
| 제11기 | 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 |
한미회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 |
| 제10기 | 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 |
한미회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 |
2. 내부통제에 관한 사항
가.내부통제 당사의 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 비트나인 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다 . 나. 내부회계관리제도 당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.당사의 감사의 의견으로는 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 . 다. 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견
전기 제11기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도는 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
| 사업연도 | 구분 | 검토의견 |
| 제12기 (당기) |
한미회계법인 | - |
| 제11기 (전기) |
한미회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다 . |
| 제10기 (전전기) |
한미회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
라. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로 부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사 5명(대표이사 및 사내이사 2명, 사외이사 1명, 감사)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 보고서 작성기준일 현재 대표이사가 맡고 있고, 이사회 내 감사를 두고 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다.
(1)사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(주1)2024년 03월 29일 사외이사 고광수(총1명)는 일신상의 이유로 사임하였습니다
(2)이사회 운영규정의 주요 내용 당사는 이사회의 운영에 관한 사항을 규정하기 위하여 '이사회 규정'을 제정, 운영하고 있으며, 정관에서 아래와 같이 이사회의 구성, 소집, 결의방법, 의사록 등에 관한 세부사항을 규정하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 이사회 | 제37조(이사회)① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제②항의 소집절차를 생략할 수 있다. |
| 이사회의 결의방법 | 제38조(이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 이사회의 의사록 | 제39조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
나. 이사회의 주요의결사항 등
| 종류 | 일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | |||
| 강철순(출석률: 100%) | 김은갑(출석률: 100%) | 황장현(출석률: 100%) | 이기연(출석률: 100%) | 고광수(출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 이사회 | 2024.02.14 | 내부회계관리제도 운영실태 및 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024.02.14 | 제 11기 감사전 내부결산 별도,연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024.02.14 | 제 11기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024.03.13 | 제 11기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024.03.14 | 감사의 감사보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024.03.14 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(주1) 2024년 03월 29일 사외이사 고광수(총1명)는 일신상의 이유로 사임하였습니다.
다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1)이사회 구성원의 독립성당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.
[이사회 구성원]
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여수(회수) |
| 대표이사 | 강철순 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 본인 | 2020.06 ~ 2026.06 | 연임(4회) |
| 사내이사 | 김은갑 | 이사회 | 영업지원 | 해당없음 | 등기임원 | 2023.03 ~ 2026.03 | 신규 |
| 사내이사 | 황장현 | 이사회 | 기술지원 | 해당없음 | 등기임원 | 2023.03 ~ 2026.03 | 신규 |
| 사외이사 | 이기연 | 이사회 | 자문 | 해당없음 | 등기임원 | 2022.03 ~ 2025.03 | 신규 |
| 감사 | 조판제 | 이사회 | 감사 | 해당없음 | 등기임원 | 2020.03 ~ 2026.03 | 연임(1회) |
(2)사외이사후보추천위원회 현황당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다
바. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사로서 직무수행에 따른 역량과 자질이 충분하다고 판단되어 미실시함
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사(조판제) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
가. 감사의 인적 사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 요건 충족여부 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 조판제 | 87.03~94.02 경북대학교 사법학과 학사 94.03~97.02 경북대학교 일반대학원 석사과정 수료(회사법 전공) 06.03~08.08 고려대학교 법무대학원 석사과정 수료(지적재산권 전공) 02.10 사법시험합격 03.03~06.01 사법연수원 수료 06.01~08.11 법무법인 해미르 구성원 변호사 08.11~현재 해솔 법률사무소 대표변호사 20.03~현재 비트나인 감사 |
- | 충족 (주1) | - |
(주1) 감사의 결격요건 해당 여부 check list
| 상법 제411조 (겸임금지) | |
| 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 못한다. | 해당사항 없음 |
| 상법 제542조의10(상근감사) | |
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | X |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | X |
| 3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X |
| 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수 의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | X |
| 6. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다 | X |
| 7. 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자 | X |
| 상법 시행령 제36조(상근감사) 제2항 ? 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자 | |
| 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 | X |
| 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 | X |
나. 감사의 독립성
당사는 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사의 인원수 등과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 감사의 수 | 제43조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. |
감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 청구회사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 감사의 직무 | 제46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제③항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제⑥항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요 활동 내용
| 종류 | 일자 | 주요안건 | 가결여부 | 감사조판제(출석률:100%) |
| 이사회 | 2024.02.14 | 내부회계관리제도 운영실태 및 보고의 건 | 가결 | 참석 |
| 이사회 | 2024.02.14 | 제 11기 감사전 내부결산 별도,연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석 |
| 이사회 | 2024.02.14 | 제 11기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 이사회 | 2024.03.13 | 제 11기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 참석 |
| 이사회 | 2024.03.14 | 감사의 감사보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 이사회 | 2024.03.14 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육 실시 현황
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
재무경영실5팀장 1명팀원 4명(평균 2.7년)회계자료제출, 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바.준법지원인 등상법 제542조의13(준법통제기준 및 준법지원인)의 규정에 따라, 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 1명 이상 두어야 하는바, 당사는 공시서류 작성기준일 현재 이에 해당사항이 없으므로 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가.투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제10기(2022 사업연도) 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다.경영권 분쟁당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라.의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,443,956-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,443,956-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관제10조(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배당할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 대한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자본조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제②항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내에 소집 |
| 주주명부폐쇄시기 | 이사회의 별도 결정 | ||
| 주권의 종류 | 전자주권 발행으로 해당사항 없음 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | ||
| 공고게재홈페이지 | https://bitnine.net | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 주요논의내용 |
| 제5기정기주주총회 | 2018.03.29 | 제1호 의안: 제5기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 제6기정기주주총회 | 2019.03.28 | 제1호 의안 제 6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 정관 일부 개정의 건제4호 의안 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 2019년임시주주총회 | 2019.09.03 | 제1호 의안: 정관변경 승인의 건제2호 의안: 무상증자 승인의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권(Stock option)부여의 건제6호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 계약 변경의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 제7기정기주주총회 | 2020.03.27 | 제1호 의안: 제 7기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의한: 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건제7호 의안: 정관 일부 개정의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 2020년임시주주총회 | 2020.08.31 | 제1호 의안: 임원선임의 건(사내이사 임상욱) | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 2020년임시주주총회 | 2020.11.09 | 제1호 의안: 정관 일부 변경 및 승인의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 2021년임시주주총회 | 2021.01.04 | 제1호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 제8기정기주주총회 | 2021.03.30 | 제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건건제4호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건제5호 의안: 정관 일부 개정의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 제9기정기주주총회 | 2022.03.25 | 제1호 의안: 제9기(2021.01.01~2021.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건(사외이사 2명) 제2-1호의안: 사외이사 김수광 선임의건 제2-2호의안: 사외이사 이기연 선임의건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 제10기정기주주총회 | 2023.03.31 | 제1호 의안: 제10기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제2-1호의안: 사내이사 강철순 선임의건 제2-2호의안: 사내이사 김은갑 선임의건 제2-3호의안: 사내이사 황장현 선임의건 제2-4호의안: 사외이사 고광수 선임의건제3호 의안: 조판제감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
| 제11기정기주주총회 | 2024.03.29 | 제1호 의안: 제11기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - 특이사항 없음 |
VII. 주주에 관한 사항
1 .최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강철순최대주주보통주2,379,39322.982,379,39322.78-김은갑등기임원보통주12,0000.1239,0000.37-진형주임원(미등기)보통주4,2640.044,2640.04-보통주2,406,82423.252,422,65723.19-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나.최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 기본정보
| 성명 | 강 철 순(姜 喆 淳) (Cheol Sun Kang) | | | 국적 | | 대한민국 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 학력 | 기간 | 학교명 | | 전공분야 | | 수학상태 |
| 1996.03 ~ 2003.02 | 서울대학교(한국) | | 생물자원공학/컴퓨터공학 | | 졸업(학사) |
| 경력 | 기간 | | 근무처명 | | 최종직위 | |
| 2003.01 ~ 2006.09 | | LG CNS | | 인프라솔루션사업부 대리 | |
| 2006.10 ~ 2014.03 | | IBM | | 글로벌서비스 사업부 차장 | |
| 2014.07 ~ 현 재 | | ㈜비트나인 | | 대표이사 | |
| 수상 실적 | 대한민국 소프트웨어 기업경쟁력 대상 / 우수상(2017.02.24) 대한민국 소프트웨어 기업경쟁력 대상 / 해외진출상(2019.02.22)
대한민국 소프트웨어 기업경쟁력 대상/ 대상 및 해외진출상(2020.02.25)
제15회 디지털이노베이션 대상/ 소프트웨어 부문(2020.10.30) | | | | | |
(2) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
2 .주식의 분포 가.주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강철순2,379,39322.78---39,7950.38
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나.소액주주현황
소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
25,65325,65699.987,796,37010,443,95674.64-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
3. 주가 및 주식 거래실적
가.국내 증권 시장보고서 작성기준일 기준, 최근 6개월간 당사 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다.
| [증권거래소명: KOSDAQ] | (단위:원, 주) |
| 구분 | 2024년 03월 | 2024년 02월 | 2024년 01월 | 2023년 12월 | 2023년 11월 | 2023년 10월 | ||
| 보통주(A357880) | 주가 | 최고 | 5,690 | 6,080 | 6,780 | 5,990 | 6,660 | 6,670 |
| 최저 | 4,760 | 5,740 | 5,930 | 5,730 | 5,500 | 5,460 | ||
| 평균 | 5,342 | 5,956 | 6,434 | 5,842 | 6,313 | 5,921 | ||
| 거래량 | 최고(일별) | 242,979 | 138,685 | 452,411 | 1,765,190 | 434,074 | 3,465,469 | |
| 최저(일별) | 19,993 | 28,528 | 43,539 | 25,647 | 39,505 | 46,424 | ||
| 월간거래량 | 1,152,131 | 1,097,583 | 2,278,223 | 2,906,293 | 3,092,563 | 10,174,064 |
(주1) 당사는 2021년 11월 10일에 코스닥시장에 상장하였습니다.(주2) 상기 최고/최저 주가는 종가 기준입니다. 나.해외 증권시장당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강철순남1977.12
대표이사
사내이사상근
경영총괄
03.02 서울대학교 생물자원공학 / 컴퓨터공학
03.01~06.09 LG CNS 인프라솔루션 사업부
06.10~14.03 IBM 글로벌서비스 사업부
14.07~현재 (주)비트나인 대표이사
2,379,393
-
본인
9년 9개월2026.06.20김은갑남1964.08
부사장
사내이사상근
영업총괄
87.02 경희대학교 전자공학과
90.04~98.09 삼성전자 HDTV 개발 마케팅
15.03~19.10 위니텍 글로벌사업 본부장
19.11~현재 (주)비트나인 영업마케팅본부 부사장
39,000
-
타인
4년 4개월2026.03.31황장현남1973.05부사장사내이사상근연구개발 ~00.02 경남대 회계학과05.11~08.05 티맥스 소프트 ITA팀 책임(연구소지원,ITA)20.04~21.08 티피소프트 연구개발기술본부 본부장21.09~현재 (주)비트나인 기술본부 부사장--타인2년 6개월2026.03.31조판제남1968.10
감사
감사비상근
감사
94.02 경북대학교 사법학과
02.10 사법시험합격
08.11~현재 해솔 법률사무소 대표변호사
20.03~현재 (주)비트나인 감사
-
-
타인
4년2026.03.31이기연남1958.04사외이사사외이사비상근자문12.05~14.04 금융감독원 부원장보14.04~17.04 여신금융협회 상근부회장17.03~현재 성균관대 사회과학대 초빙교수22.03~현재 (주)비트나인 사외이사--타인2년2025.03.25정은택남1975.11전무미등기상근영업~00.02 동서대학교 컴퓨터공학11.07~12.03 LG엔시스 PM 과장12.04~22.10 티멕스데이터,티맥스 OSS사업부 상무22.11~ 현재 ㈜비트나인 OSS사업부 전무--타인1년 5개월-조동현남1969.01전무미등기상근영업~97.02 경북대학교 화학공학과02.03~10.12 휴먼랩㈜ 대표이사21.04~23.01 태광데이터솔루션 상무23.02~현재 ㈜ 비트나인 인프라시스템 사업부 상무--타인1년 1개월-진형주남1978.12상무미등기상근
재무총괄
~05.08 성균관대학교 경제학
14.07~15.11 동부팜한농 회계팀 과장
15.12~18.10 휴젤㈜ 재무회계팀 차장
20.01~현재 (주)비트나인 재무경영팀장
4,264
-
타인
4년 3개월-도윤석남1969.03
상무
미등기상근
영업
~96.02 수원대학교 컴퓨터사이언스학08.05~12.02 Oracle Korea 영업대표12.02~14.12 티맥스소프트 영업매니저23.07~현재 (주)비트나인 지역,파트너 사업부문 영업 상무--
타인
8개월-고찬영남1972.12상무미등기상근영업~97.02 경희대학교 건축공학과 졸업 07.01~16.06 안철수연구소 어플라이언스사업팀 부장20.02~23.07 티맥스 A&C 공공3사업부장 상무23.08~현재 (주)비트나인 엔터프라이즈 사업부문 영업 상무 --
타인
8개월-장세훈남1972.05상무미등기상근영업~ 00.02 전북대학교 섬유공학과07.06~10.05 티맥스소프트 전략사업부 엔터프라이즈 차장 12.01~21.08 티맥스소프트 금융 엔터 사업부 상무23.09~현재 (주)비트나인 금융사업부 영업 상무--
타인
6개월-김기두남1968.11상무미등기상근영업~94.02 경희대학교 정치외교학과 09.12~11.10 한국엑센 ECM사업본부/ 영업이사11.11~23.11 현대HDS 영업,솔루션 총판 및 채널사업 부장23.12~현재 (주)비트나인 인프라사업부문 영업 상무--타인4개월-임상욱남1979.09상무미등기상근연구개발~07.02 영남대학교 컴퓨터공학11.03~14.03 한글과컴퓨터 오피스 개발2팀 선임연구원14.04~17.02 유에스티21 기술연구소 차장21.11~현재 (주)비트나인 기술본부 이사--타인2년 4개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 겸직현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 당사 | 겸직 회사 | |||||
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 겸직회사 | 직책 | 상근여부 | 겸임회사 재직기간 |
| 강철순 | 대표이사 | 상근 | Bitnine Global Inc. | 대표이사 | 상근 | 2016.01 ~ 현재 |
| 그래프(주) | 대표이사 | 상근 | 2022.03 ~ 현재 |
다. 직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사무남11---112년 6개월194,50417,682601878-사무여5---51년 2개월50,56710,113-영업 마케팅남22---221년512,84423,311-영업 마케팅여5---58개월66,23513,247-연구 개발남27---271년 6개월434,12016,079-연구 개발여8---81년 9개월98,81512,352-78---781년 5개월1,357,08517,399-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라.미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
8283,45535,432-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사41,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6111,36918,562-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
*해당 인원수와 보수 총액은 당분기말 보수가 지급된 만료/사임한 사내.외이사를 포함한 것입니다
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 397,86932,623-212,0006,000-----11,5001,500-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
*해당 인원수와 보수 총액은 당분기말 보수가 지급된 만료/사임한 사내.외이사를 포함한 것입니다
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
가. 주식매수선택권 공정가치 총액
(단위 : 천원) 2244,838이항모형(Binomial Tree Model)------1140,016이항모형(Binomial Tree Model)3145,634-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
나. 미행사된 주식매수선택권 내역
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
소재용 외 10인직원2021.01.04신주발행보통주79,50063,000-63,00015,0001,500 2023.01.05 ~2025.01.04 3,333X-소재용 외 12인직원2021.03.30신주발행보통주169,350-7,000-72,35097,0002023.03.31 ~2025.03.308,000X-김은갑등기임원2021.03.30신주발행보통주35,000 -- --35,0002023.03.31 ~2025.03.308,000X-임상욱외 2인미등기임원2022.03.25 신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주45,000-15,000-30,00015,0002024.03.26 ~ 2027.03.2518,373X-황장현등기임원2022.03.25 신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주20,000----20,0002024.03.26 ~ 2027.03.2518,373X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 4,760원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가.계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)비트나인과그 종속회사-66
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나.타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-111,011--1,011-4411,426--15511,271-335,814--315,783-8818,251--18618,065
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)헬로마켓 | (주)헬로마켓 |
| 관계기업 | (주)네오클로바 | (주)네오클로바 |
| 관계기업 | 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 | 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드 |
| 관계기업 | 그래프(주) | 그래프(주) |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 네오클로바 | 3,500 | 3,675 | - | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 | |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 외상매출금 | |
| --- | --- | --- |
| 그래프(주)(*1) | 1,000,000 | - |
(*1) 해당 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채권 |
|---|---|
| 장기대여금 | |
| --- | --- |
| 그래프(주) | 1,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 그래프(주)(*1) | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
(*1) 대여기간은 2023년 5월부터 2026년 5월까지이며, 만기시 원금일시상환조건입니다. 약정된 이자율은 연 4.6%입니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 107,169 | 59,950 |
| 퇴직급여 | 161,451 | 7,146 |
| 주식보상비용 | 26,258 | - |
| 합 계 | 294,878 | 67,096 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
보고서 작성 기준일 현재 진행 중인 공시 사항은 아래와 같습니다.
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행 사항 |
| 2022.06.28 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 회사명: NH-DX오픈이노베이션펀드취득주식수: 5,000좌취득금액: 5,000,000,000원취득예정일: 2024.07.31 | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 등 | 1,105,223 | 대한민국정부조달청 외 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나.외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다.중소기업기준 검토표
비트나인_fy2023_중소기업기준검토표_page-0001.jpg 비트나인_fy2023_중소기업기준검토표
비트나인_fy2023_중소기업기준검토표_page-0002.jpg 비트나인_fy2023_중소기업기준검토표
라.보호예수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,424,3742021.11.102024.11.103년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수10,443,956계2,424,374-----
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마.상장기업의 재무사항 비교표
연결2021.11.10하나금융투자(주)(단위 : 백만원)
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2021년17,50016,415미달성6.202,9451,183미달성59.832,1961,165미달성46.952022년22,00019,175미달성12.846,5501,621미달성75.255,008-440미달성108.792023년28,00027,840미달성0.5714,500-13,293미달성191.6811,209-17,105미달성252.60
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
(주1)괴리율은(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다.(주2)2021년 매출, 영업이익, 당기순이익 괴리율IPO과정에서 주관사 인수수수료, 내부회계구축비용, 회계감사비용, IR비용, PR비용 비용이 증가하였고, 이로 인해 영업이익과 당기순이익이 예상치보다 감소하였습니다.
2022년 매출, 영업이익, 당기순이익 괴리율공공부문 및 제조업체 고객 대상의 Professional Service와 AgensGraph Service 매출실적이 예측치에 도달하지 못하였습니다. R&D비용투자의 지속적인 발생으로 판매비와 관리비는 예측치보다 증가하였고, 전환사채 발행으로 인한 영업외손실의 증가로 당기순손실로 전환되었습니다.2023년 매출, 영업이익, 당기순이익 괴리율대기업 및 공공기관, 금융권 등에 대한 납품확대로 매출액은 전년대비 45% 증가하면서 2023년 매출목표치에 근접하는 실적을 달성하였습니다. 영업비용 측면에서는 연구개발직 인원 증가로 인한 R&D비용 투자확대 , 영업·마케팅에 대한 투자성 비용 지출 증가로 영업손실을 기록하였습니다. 지분법 손실 10억원, 이자비용 27억원 등 영업외손실 발생으로 당기순이익은 목표치에 도달하지 못하였습니다.
바.매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
2023년27,840미해당해당기술성장기업의 코스닥시장 상장2026.12.31
| 요건별 회사 현황 | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
사.계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
2023-17,10517,726-96.50미해당해당2024.12.31202214734,7860.420211,17333,4083.5
| 요건별 회사 현황 | | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) Bitnine Global, Inc.2015.12.04150, 2445 AUGUSTINE DR, Santa Clara,CA 95054, United States소프트웨어 개발7,970의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)해당(주)제다이벤처스2021.05.17서울특별시 강남구 언주로 639,1035호(논현동, 한솔빌딩)기업벤처캐피탈6,451의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)해당(주)제이비씨솔루션즈2023.05.24서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워)기업투자1,699의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)미해당(주)칼립스밸류업2023.05.24서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워)기업투자1,599의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)미해당AGEDB Technology Ltd.2022.09.12885 Dunsmuir St, Suite 588, Vancouver, BC V6C 1N5, Canada소프트웨어 개발4,358의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)미해당(주)제이씨랩스2023.08.14서울특별시 강남구 영동대로 424,4층(대치동, 사조빌딩)기업투자1,683의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----6Bitnine Global, Inc.-(주)제다이벤처스110111-7888865(주)제이비씨솔루션즈110111-8645561(주)칼립스밸류업110111-8645892AGEDB Technology Ltd.-(주)제이씨랩스110111-8709242
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Bitnine Global, Inc.비상장2016.01.25해외진출360448,1791001,011---448,1791001,01110,2041,865(주)제다이벤처스비상장2021.12.10R&D2,0006,25071.235,088---6,25071.235,0886,186-218(주)헬로마켓비상장2021.12.23R&D550907,54228.83,245---71907,54228.82,0011,261-247(주)네오클로바비상장2022.02.25R&D1,0002,174201,033---652,174209871,397-324NH-DX오픈이노베이션펀드비상장2022.06.28투자1,0002,00021.71,938---312,00021.71,7838,205-144그래프(주)비상장2022.07.28R&D5140,00040.14,345---19140,00040.13,1954,478-46(주)제이비씨솔루션즈비상장2023.08.02투자2,00020,00095.22,000---20,00095.22,0001,698-2(주)칼립스밸류업비상장2023.08.02투자2,00020,00095.22,000---20,00095.22,0001,598-21,546,145-18,251---1861,546,145-18,06535,027882
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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