Quarterly Report • May 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 앤디포스 1 Y 154511-0045488
분 기 보 고 서
(제 15 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 05 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 앤디포스 |
| 대 표 이 사 : | 조서용, 정인희 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 |
| (전 화) 043-881-3325 | |
| (홈페이지) http://www.ndfos.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사내이사 (성 명) 노호돌 |
| (전 화) 043-881-3325 | |
목 차
| I. 회사의 개요 |
| 1. 회사의 개요 |
| 2. 회사의 연혁 |
| 3. 자본금 변동사항 |
| 4. 주식의 총수 등 |
| 5. 정관에 관한 사항 |
| II. 사업의 내용 |
| 1. 사업의 개요 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 |
| 3. 원재료 및 생산설비 |
| 4. 매출 및 수주상황 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 |
| 7. 기타 참고사항 |
| III. 재무에 관한 사항 |
| 1. 요약재무정보 |
| 2. 연결재무제표 |
| 3. 연결재무제표 주석 |
| 4. 재무제표 |
| 5. 재무제표 주석 |
| 6. 배당에 관한 사항 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 |
| 1. 이사회에 관한 사항 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 |
| VII. 주주에 관한 사항 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 |
| 2. 임원의 보수 등 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 |
| XII. 상세표 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) |
| 2. 계열회사 현황(상세) |
| 3. 타법인출자 현황(상세) |
【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5-1415-141
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----㈜레아스청산으로 인한 연결 제외--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표에 대한 투자지분율은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 기 업 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 소유지분율당분기말 |
| 지배기업이 직접 보유하고있는 종속기업 | ㈜큐컴퍼니 | 한국 | 지주업 | 12월 | 98.10% |
| ㈜용현컨소시엄 | 한국 | 생활용숙박시설 시행 | 12월 | 100.00% | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 한국 | 집합투자업 | 12월 | 100.00% | |
| ㈜큐컴퍼니의 종속기업 | ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | 한국 | 신약개발업 | 12월 | 95.54% |
1-3. 당분기 종속기업의 요약 재무정보
(단위 : 천원)
| 기 업 명 | 총 자산 | 총 부채 | 총 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| ㈜큐컴퍼니 | 10,128,274 | 1,910 | 10,126,364 | - | 7,737 |
| ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | 1,243,935 | 3,214,276 | (1,970,340) | 2,768 | (446,529) |
| ㈜용현컨소시엄 | 26,419,991 | 26,483,342 | (63,351) | 21,388 | (397,957) |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 7,410,357 | 4,979,353 | 2,431,004 | 115,789 | (376,911) |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 『주식회사 앤디포스』라고 표기합니다. 또한 영문으로는 『NDFOS Co., Ltd.』라고 표시합니다. 단, 약식으로 표시할 경우에는 『(주)앤디포스』 또는 『NDFOS』라고 표시합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 모바일기기용 양면 테이프 및 윈도우 필름 개발ㆍ생산ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 2010년 06월 23일 설립되었습니다. 또한 2016년 10월 12일자로 상장되어 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 주 소 | : 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 | |
| 전화번호 | : 043-881-3325 | |
| 홈페이지 | : http://www.ndfos.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 ▣ (주)앤디포스당사의 주요 사업부문은 모바일기기용 양면테이프, 윈도우 필름의 개발 및 제조 로 구성되어 있습니다. 주요 사업과 관련된 사항은 보고서 상의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.▣ (주)용현컨소시엄(주요종속회사)(주)용현컨소시엄은 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 일반 및 생활 숙박시설 운영업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하는 것을 사업목적으로 하고 있습니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2016년 10월 12일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁▣ (주)앤디포스
| 2010년 06월 | : ㈜앤디포스 설립 | |
| 2011년 06월 | : 음성공장 준공 | |
| 2012년 03월 | : 기업부설연구소 설립(최초) 인가 | |
| 2013년 05월 | : 2호기 설비 증설 | |
| 2014년 02월 | : 삼성전자 스마트폰용 TSP Module Fix Tape 납품 개시 | |
| 2014년 10월 | : INNO-BIZ(기술혁신형 중소기업) 인증 획득 | |
| 2015년 04월 | : APPLE 스마트폰용 TSP Module Fix Tape 납품 개시 | |
| 2016년 10월 | : 코스닥(KOSDAQ) 상장 | |
| 2017년 08월 | : R&D센터 준공 | |
| 2017년 11월 | : 3호기 설비 증설 | |
| 2018년 11월 | : 최대주주 변경 (㈜앤텍컴 → 케이클라비스사이언스신기술조합) | |
| 2018년 12월 | : 큐어바이오 주식 취득 | |
| 2019년 04월 | : 주식분할 | |
| 2019년 07월 | : 화웨이 플래그십 모바일 기기용 양면 테이프 납품 | |
| 2020년 01월 | : 원도우 필름 ZIVENT 론칭 국내시장 진출 | |
| 2021년 06월 | : 조서용 대표이사 취임 | |
| 2021년 06월 | : 주식병합 | |
| 2021년 07월 | : 주식소각 | |
| 2021년 09월 | : 최대주주 변경(케이클라비스사이언스신기술조합→ 주식회사 대유) | |
| 2021년 09월 | : 주식소각 | |
| 2022년 04월 | : (주)앤디인베스트먼트 설립(지분율 100%) | |
| 2023년 04월 | : 주식소각 | |
| 2023년 04월 | : 정인희 대표이사 취임 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7이며, 설립 이후 본점 소재지가 변경된 사실은 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 25일정기주총사내이사 김우동사외이사 이진용사내이사 김기보사외이사 최종원사외이사 함윤근사내이사 김성진감사 이우진2022년 06월 30일---사내이사 김기보2022년 07월 08일임시주총사내이사 정인희--2023년 03월 31일정기주총사내이사 김성진사내이사 Roger D. Kornberg-2023년 04월 05일-대표이사 정인희--2023년 05월 19일---사내이사 김우동2024년 03월 29일정기주총사내이사 노호돌사내이사 조서용-2024년 03월 29일--대표이사 조서용-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2018-11-02 | 주식회사 앤텍컴 → 케이클라비스사이언스신기술조합 | - |
| 2021-09-17 | 케이클라비스사이언스신기술조합→ 주식회사 대유 | - |
마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화1) 회사가 영위하는 목적사업▣ (주)앤디포스회사의 목적사업에 관한 사항은 정관 제2조에서 규정하고 있습니다.
| 내용 | 비고 |
|---|---|
| 1. 건축,차량용 윈도우필름개발, 생산, 판매 2. 태양광 조절, 열차단, 안전, 스퍼터, 원착필름 개발, 생산, 판매 3. 기능성 특수필름개발, 생산, 판매 4. 전기, 전자용 액정보호, 하드코팅, 확산필름 개발, 생산, 판매 5. PDP, LCD, PCB용 필름 클리닝머신 생산, 판매 6. 그린에너지 관련사업 7. 전기, 전자를 포함한 전 산업용 테이프(방수, 방진, EMI, 방열 등 단면,양면 점착테이프) 개발, 생산, 판매 8. 전자부품 및 제품 개발, 생산, 판매 9. 플라스틱제품 개발, 생산, 판매 10. 디스플레이용 소재 개발, 생산, 판매 11. 부동산 임대업 12. 도소매, 상품매매 및 중개업 13. 사업 서비스업 14. 단백질 효소(ARS)를 이용한 항염, 항암 등의 치료제 사업 15. 단백질 효소(ARS)를 이용한 항암 치료제 개발 16. 단백질 효소(ARS)를 이용한 치료제 개발 및 바이오 플랫폼 사업 17. 유전자 치료제 및 각종 생물 및 화학 의약품의 개발 18. 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발 19. 기술이전 및 판매업 20. 진단키트의 개발 제조 및 판매업 21. 질병 진단 기기 및 시약의 개발 22. 진단 시약 제조 및 판매업 23. 의약품, 의료기기 수출입업 24. 신기술사업에 대한 투자업 25. 신기술사업에 대한 금융업 26. 정밀화학 제품 제조 및 판매업 27. 합성수지 및 기타화학제품 제조 및 판매업 28. 부동산개발업 29. 위 각호와 관련된 부대사업 30. 위 각호에 부대하는 설비의 제조 및 판매업 31. 위 각호에 부대하는 무역 및 수출입업 |
- |
▣ (주)용현컨소시엄(주요종속회사)회사의 목적사업에 관한 사항은 정관 제2조에서 규정하고 있습니다.
| 내용 | 비고 |
|---|---|
| 1. 부동산 개발(시행)사업 및 임대업 2. 부동산 분양 및 분양대행업 3. 부동산 컨설팅 및 관련 용역업 4. 부동산 매매업 5. 건설사업 관리업 6. 건축관련 용역 서비스업 7. 일반 및 생활 숙박시설 운영업 8. 각 호에 관련된 부대사업 일체 |
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용1) 자기주식 취득 결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 취득주식 | 보통주 438,000주 |
| 취득금액 | 4,004,142,670원 |
| 취득기간 | 2021년 12월 08일 ~ 2022년 01월 04일 |
| 취득방법 | 장내매수(직접취득) |
| 위탁투자중개업자 | 미래에셋대우 |
| 1일 매수 주문수량 한도 | 보통주 168,981주 |
| 취득결정일 | 2021년 12월 07일 |
2) 전환사채권 발행결정
| 구 분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2022-04-01 |
| 납입일(발행일) | 2022-04-05 |
| 사채의 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 전환가액 | 8,989원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 1.0% / 2.0% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 전환청구권 권리행사기간 | 2023-04-05 ~ 2025-03-05 |
| 전환 시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 05일 및이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능 |
3) 유상증자결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 기명식 보통주 374,157 주 |
| 1주당 액면가액 | 500 원 |
| 증자전 발행주식총수 | 23,605,146 주 |
| 자금조달의 목적 및 금액 | 시설자금 : 2,999,990,826 원 |
| 증자방식 | 제3자배정증자 |
| 신주 발행가액 | 8,018 원 |
| 기준주가에 대한 할인율 | 10.0% |
| 제3자배정에 대한 정관의 근거 | 당사 정관 제10조 |
| 납입일 | 2022-04-11 |
| 신주의 배당기산일 | 2022-01-01 |
| 신주권교부일 | 2022-04-25 |
| 신주의 상장일 | 2022-04-25 |
| 이사회결의일(결정일) | 2022-04-01 |
| 제3자배정 대상자 | (주)대유, 조광아이엘아이(주) |
| 기타 | 사모발행(1년간 전량 보호예수) |
4) 주권 관련 사채권의 취득결정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 거래상대방 | 비피에이치조합 |
| 주권관련 사채권명 | 주식회사 대양금속 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 15,000,000,000원 |
| 취득가액 | 15,000,000,000원 |
| 취득방법 | 현금취득 |
| 취득목적 | 유보자금 활용을 통한 투자이익 극대화 |
| 이사회결의일 | 2022년 11월 10일 |
| 취득일 | 2022년 11월 10일 |
5) 대표이사 변경
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 변경내용 | 변경전 대표이사 | 조서용 |
| 변경후 대표이사 | 조서용, 정인희(각자 대표이사) | |
| 변경사유 | 정인희 사내이사의 대표이사 신규 선임 | |
| 변경일 | 2023-04-05 | |
| 이사회결의일 | 2023-04-05 |
6) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 만기전 취득 사채에 관한 사항 | 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일자 | 2022-04-05 | |
| 발행방법 | 국내발행 (사모) | |
| 주당 전환가액 | 8,018원 | |
| 만기일 | 2025-04-05 | |
| 사채 취득금액 | 10,000,000,000 원 | |
| - 취득한 사채의 권면총액 | 10,000,000,000 원 | |
| - 취득일자 | 2023-04-05 | |
| 취득후 사채의 권면총액 | - | |
| 만기전 취득사유 및 향후 처리방법 | 1. 취득사유:사채권자의 조기상환청구권 행사에 따른 만기전 사채 취득2. 처리방법:취득 후 사채권 소각예정 | |
| 취득자금의 원천 | 자기자금 | |
| 사채의 취득방법 | 장외매수 |
7) 주식소각 결정
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 1. 소각할 주식의 종류와 수 | 보통주식(주) | 438,000 |
| 2. 발행주식총수 | 보통주식(주) | 23,979,303 |
| 3. 1주당 가액(원) | 500 | |
| 4. 소각금액(원) | 4,004,142,670 | |
| 5. 소각을 위한 자기주식 취득 예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 6. 소각할 주식의 취득방법 | 기취득 자기주식 | |
| 7. 소각일 | 2023-04-21 | |
| 8. 자기주식 취득 위탁 투자중개업자 | - | |
| 9. 이사회결의일 | 2023-04-10 |
8) 배임 사실확인
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 공소 내용 | 가. 대상자 : 김○○((주)앤디포스 등기이사) 나. 혐의내용 및 금액 : 배임 1,468백만원 다. 자기자본 관련 - 발생금액 : 1,468백만원 - 자기자본 : 146,666백만원 - 자기자본 대비 : 1.00% |
| 확인 일자 | 2023.04.28. |
| 기타 | - 본 내용은 2023년 4월 27일자 "한국거래소의 조회공시요구(풍문 또는 보도)에 대하여 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장을 확인하여 공시한 내용입니다. |
| 경과 | - 본 건으로 인하여 당사는 2023년 04월 28일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. - 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였으며, 현재 관련소송이 진행 중이며, 본 보고서 제출일 현재, 해당 혐의에 대하여 확정된 사항은 없습니다. |
9) 자기주식 취득결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 취득예정주식 | 869,566 주 |
| 2. 취득예정금액 | 3,000,002,700 원 |
| 3. 취득예상기간 | 2024년 02월 29일 ~ 2024년 05월 28일 |
| 4. 취득목적 | 주가 안정 및 주주가치 제고 |
| 5. 취득방법 | 코스닥시장을 통한 장내 매수 (직접취득) |
| 6. 위탁투자중개업자 | 메리츠증권 주식회사 |
| 7. 취득결정일 | 2024년 02월 28일 |
| 8. 1일 매수 주문수량 한도 | 86,956 주 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제15기(2024년 1분기말) | 제14기(2023년말) | 제13기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 23,541,303 | 23,541,303 | 23,979,303 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-200,000,000 -200,000,000 -60,469,462 -60,469,462 -36,928,159 -36,928,159 -----870,976 -870,976 -----36,057,183 -36,057,183 주식병합23,541,303 -23,541,303 -----23,541,303 -23,541,303 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-360,621--360,621--------보통주-------------보통주-------------보통주-360,621--360,621--------보통주------ - ------ 보통주 ------ - ------ 보통주 ------ - ------ 보통주 ------ - ------ 보통주 -360,621--360,621- - ------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2021년 12월 08일2022년 01월 04일495,663438,00088.372022년 01월 10일직접 취득2024년 02월 29일2024년 05월 28일869,566360,62141.47-
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2024년 취득내역은 본 보고서 제출일 현재 자기주식 취득이 진행 중 입니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2022년 03월 25일제12기 정기주주총회
제35조 【이사의 수】
제39조 【이사의 의무】
제40조 【이사회의 구성과 소집】
제40조의2 【이사회 의장】
제40조의3 【위원회】
제40조의4 【감사위원회】
제40조의5 【감사위원회의 직무】
제40조의6 【감사위원의 분리선임, 해임】
제47조 【감사의 수와 선임】
제48조 【감사의 임기】
제49조 【감사의 보선】
제50조 【감사의 직무 등】
제51조 【감사의 감사록】
제52조 【감사의 보수와 퇴직금】
제54조 【재무제표 등의 작성 등】
- 이사 정원 변경
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 규정 신설
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
- 감사위원회 신설에 따른 개정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
사업목적 현황
1건축,차량용 윈도우필름개발, 생산, 판매영위2태양광 조절, 열차단, 안전, 스퍼터, 원착필름 개발, 생산, 판매영위3기능성 특수필름개발, 생산, 판매영위4전기, 전자용 액정보호, 하드코팅, 확산필름 개발, 생산, 판매영위5PDP, LCD, PCB용 필름 클리닝머신 생산, 판매미영위6그린에너지 관련사업미영위7전기, 전자를 포함한 전 산업용 테이프(방수, 방진, EMI, 방열 등 단면,양면 점착테이프) 개발, 생산, 판매영위8전자부품 및 제품 개발, 생산, 판매미영위9플라스틱제품 개발, 생산, 판매영위10디스플레이용 소재 개발, 생산, 판매미영위11부동산 임대업 영위12도소매, 상품매매 및 중개업영위13사업 서비스업영위14단백질 효소(ARS)를 이용한 항염, 항암 등의 치료제 사업미영위15단백질 효소(ARS)를 이용한 항암 치료제 개발미영위16단백질 효소(ARS)를 이용한 치료제 개발 및 바이오 플랫폼 사업미영위17유전자 치료제 및 각종 생물 및 화학 의약품의 개발미영위18생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발미영위19기술이전 및 판매업미영위20진단키트의 개발 제조 및 판매업미영위21진단 시약 제조 및 판매업미영위22의약품, 의료기기 수출입업미영위23신기술사업에 대한 투자업미영위24신기술사업에 대한 금융업미영위25정밀화학 제품 제조 및 판매업미영위26합성수지 및 기타화학제품 제조 및 판매업영위27부동산개발업미영위28위 각호와 관련된 부대사업영위29위 각호에 부대하는 설비의 제조 및 판매업영위30위 각호에 부대하는 무역 및 수출입업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
▣ (주)앤디포스
당사는 2010년에 설립되었으며, 2016년 10월에 코스닥시장에 상장되었습니다.주된사업으로 모바일 기기용 양면 테이프와 윈도우 필름의 개발, 생산, 판매를 영위하고 있습니다.당사의 주력사업 부문인 모바일기기용 양면 테이프 사업은 주로 글로벌 휴대폰 메이커를 대상으로 하고 있으며, 윈도우 필름 사업 또한 해외의 여러 거래선을 통한 수출 중심으로 운영되고 있습니다.최근 당사는 기존의 윈도우 필름 사업의 확장을 위하여 지벤트 브랜드를 런칭하여 윈도우 필름부문의 국내시장 공략에도 박차를 가하고 있으며, 또한 꾸준한 연구개발을 통하여 기존 양면테이프 및 필름의 제품 성능을 업그레이드하여 시장의 변화에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 당사의 사업부문과 관련된 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
▣ (주)용현컨소시엄(주요종속회사)
(주)용현컨소시엄은 부동산투자회사법에 따라 2019년 04월 11일에 설립된 회사로서 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 공동주택개발사업, 공동주택의 분양 및 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하는 것을 사업목적으로 하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 품목 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 모바일기기용 양면 테이프 | 9,813 | 83.41% | 33,465 | 68.48% | 33,754 | 37.79% |
| 윈도우필름 | 1,709 | 14.52% | 10,841 | 22.19% | 10,069 | 11.27% |
| 분양 및 임대수익 | 110 | 0.94% | 3,593 | 7.35% | 42,788 | 47.91% |
| 기타 | 133 | 1.13% | 967 | 1.98% | 2,705 | 3.03% |
| 합계 | 11,764 | 100.00% | 48,866 | 100.00% | 89,316 | 100.00% |
※ 상기 영업부문별 정보는 연결재무제표 기준입니다. ※ 상기 매출현황의 내용 중 분양 및 임대수익은 주요종속회사인 (주)용현컨소시엄 관련 실적입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원/m) |
| 품목 | 구분 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) |
|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면 테이프 | 수출 | 17,168 | 17,874 | 19,817 |
| 내수 | 13,594 | 12,185 | 13,618 | |
| 윈도우 필름 | 수출 | 6,857 | 7,495 | 5,410 |
| 내수 | - | - | - |
※ 매출액을 길이단위(m : 미터)로 나누어 산출하였습니다. ※ 상기 매출판가변화는 연결 재무제표 기준입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 가격변동추이
| (단위 : 원/kg, 원/m) |
| 품목 | 구분 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) |
|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면 테이프 | 약품류 | 4,919 | 4,936 | 4,602 |
| 원단류 | 645 | 865 | 698 | |
| 윈도우 필름 | 약품류 | 9,809 | 14,909 | 12,223 |
| 원단류 | 452 | 706 | 431 |
※ 약품류는 kg당 매입단가로 산출했습니다.
※ 원단류는 길이단위(m : 미터)로 나누어 산출하였습니다. ※ 상기 원재료 가격변동추이는 연결 재무제표 기준입니다. 나. 주요 매입처에 관한 사항
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 구입처 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) | 주요 거래처명(제조업체명) |
|---|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면 테이프 | 약품류 | 2,340 | 6,599 | 5,927 | 재성 등 |
| 원단류 | 1,912 | 7,423 | 4,756 | 영보화학 등 | |
| 윈도우 필름 | 약품류 | 158 | 1,337 | 1,583 | 아이케이엠 등 |
| 원단류 | 237 | 2,099 | 1,732 | 코오롱인더스트리 등 | |
| 기타 | 120 | 476 | 192 | 재즐엔터프라이즈 등 | |
| 합계 | 4,767 | 17,934 | 14,190 | - |
다. 생산능력 및 생산실적(1) 모바일기기용 양면 테이프
| (단위 : m) |
| 품목 | 구분 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) |
|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면 테이프 | 생산능력 | 909,740 | 3,638,960 | 3,638,960 |
| 생산실적 | 692,194 | 2,516,183 | 2,142,282 | |
| 가동률 | 76.09% | 69.15% | 58.87% |
주) 생산능력 산출방법은 (Line Speed * 100% 가동률 * 100% 수율 * 근무일수) 입니다.
(2) 윈도우 필름
| (단위 : m) |
| 품목 | 구분 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) |
|---|---|---|---|---|
| 윈도우 필름 | 생산능력 | 1,079,500 | 4,318,000 | 4,318,000 |
| 생산실적 | 153,119 | 680,570 | 1,199,093 | |
| 가동율 | 14.18% | 15.76% | 27.77% |
주) 생산능력 산출방법은 (Line Speed * 100% 가동률 * 100% 수율 * 근무일수) 입니다.
라. 생산설비의 현황 등
| [자산형태 : 유형자산] | (단위 : 백만원, ㎡) |
| 사업부문 | 자산항목 | 소유형태 | 구분 | 소재지 | 면적 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면 테이프,윈도우 필름 | 토지 | 자가 | 연구소/공장 | 충청북도 음성군 | 1,421.00 | 1,437 | - |
| 건물 | 자가 | 연구소/공장 | 충청북도 음성군 | 9,809.36 | 5,515 | - | |
| 시설장치 | 자가 | 연구소/공장 | 충청북도 음성군 | - | 1,775 | - | |
| 기계장치 | 자가 | 연구소/공장 | 충청북도 음성군 | - | 1,481 | - | |
| 기타 | 자가 | 연구소/공장 | 충청북도 음성군 | - | 340 | - | |
| 계 | 11,230.36 | 10,548 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면 테이프,윈도우 필름, | 제품&상품 | 양면 테이프 | 수출 | 6,471 | 23,342 | 26,211 |
| 내수 | 3,342 | 10,123 | 7,542 | |||
| 소계 | 9,813 | 33,465 | 33,754 | |||
| 윈도우 필름 | 수출 | 1,572 | 9,275 | 8,823 | ||
| 내수 | 137 | 1,566 | 1,246 | |||
| 소계 | 1,709 | 10,841 | 10,069 | |||
| 합계 | 수출 | 8,043 | 32,617 | 35,034 | ||
| 내수 | 3,479 | 11,689 | 8,788 | |||
| 소계 | 11,521 | 44,306 | 43,822 | |||
| 분양 및임대수익 | 분양 및임대수익 | 분양 및임대수익 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 110 | 3,593 | 42,788 | |||
| 소계 | 110 | 3,593 | 42,788 | |||
| 기타 | 수출 | - | 9 | 265 | ||
| 내수 | 133 | 958 | 2,440 | |||
| 소계 | 133 | 967 | 2,705 | |||
| 내부매출상계 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | |||
| 총계 | 수출 | 8,043 | 32,626 | 35,299 | ||
| 내수 | 3,722 | 16,240 | 54,017 | |||
| 소계 | 11,764 | 48,866 | 89,316 |
※ 상기 영업부문별 정보는 연결재무제표 기준입니다. ※ 상기 매출현황의 내용 중 분양 및 임대수익은 주요종속회사인 (주)용현컨소시엄 관련 실적입니다. 나. 판매조직 및 판매경로(1) 판매조직
| 부서 | 업무분장(품목) |
|---|---|
| FILM사업부문 | 윈도우 필름 |
| TAPE사업부문 | 모바일기기용 양면 테이프 |
| 분양 및 임대부문((주)용현컨소시엄) | 인천소재 생활형숙박시설 분양 및 임대 |
(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 모바일기기용 양면 테이프 | 국내 | 앤디포스 → 휴대폰 부품 관련 부자재 가공업체 |
| 수출 | 앤디포스 → 휴대폰 부품 관련 부자재 가공업체 | ||
| 윈도우 필름 | 수출 | 앤디포스 → 해외 바이어 | |
| 상품 | 윈도우 필름 | 수출 | 앤디포스 → 해외 바이어 |
| 분양 및 임대 | 생활형숙박시설 | - | 용현컨소시엄 → 실수요자(분양 또는 임대) |
다. 판매전략(1) 기존 고객사 유지 및 신규 고객사 발굴
삼성전자와 애플은 당사의 주요 고객(End User)으로, 거래관계가 지속적으로 확대되고 있습니다. 또한 삼성전자 및 애플과의 긴밀한 협력관계를 유지하기 위하여 영업, 기술, 품질, 제조 등 각 부문별로 대응하고 있으며, 문제점 및 불량 발생 시 신속한 처리를 위하여 유기적으로 움직이고 있습니다. 또한 당사는 중국의 주요 휴대폰 제조업체 등을 신규 고객으로 발굴하기 위하여 적극적인 영업활동을 진행하고 있습니다.
(2) 최신 제품의 우선 수주
최근 휴대폰 시장은 신제품 출시 주기가 짧아지면서 동시에 신제품의 기능, 컨셉 등이 고도화되는 추세입니다. 당사는 이러한 신제품의 기능, 컨셉 등에 대한 사전조사를 통하여 트렌드를 파악하고, 주요 고객사와의 신제품에 대한 사전 협의 과정에서 발빠른 대응을 통해 당사 제품 적용 범위 및 물량을 확대할 계획입니다. 또한 당사가 보유하고 있는 기존 제품군 이외에도 기능을 더욱 발전시킨 새로운 제품 개발을 통해 휴대폰 시장 트렌드를 신속하게 따라가고자 합니다. 휴대폰 이외에도 다양한 전자기기에 당사의 제품을 우선적으로 적용하여 시장을 선도하고, 초기부터 시장우위를 확보하고자 합니다.
(3) 사업영역 확대를 위한 영업전략
당사는 현재 탁월한 방수 및 충격흡수 기능을 가진 모바일기기용 양면 테이프를 중심으로 영업활동을 진행하고 있으며, 윈도우 필름 부문에서는 꾸준한 매출 확보를 위한 전략을 추진 중에 있습니다.상기의 기존 제품 외에도 다양한 기능성 테이프 및 필름 등을 개발하여 사업 다변화, 매출처 다변화를 추진할 것입니다. 또한 생산량 증대에 따른 Capa 확대를 위하여 공장 증설 및 외주업체 확대도 함께 고려할 것입니다.
(4) 기술력 강화 및 품질 유지
모바일기기용 양면 테이프는 휴대폰 방수기능의 핵심을 담당하는 부품으로, 품질경쟁력이 무엇보다 중요합니다. 당사는 제품의 품질 결함을 최소화하기 위하여 엄격한 품질 기준과 공정관리를 통해 지속적인 개선활동을 펼치고 있으며, 품질경영 시스템을 통하여 고객 만족과 거래관계의 지속성을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.
라. 주요매출처연결실체의 주요 제품은 모바일기기용 양면 테이프와 윈도우 필름이며, 2024년 1분기 기준 매출의 약 67.26%는 모바일기기용 양면 테이프를 통해서 발생되고 있습니다. 모바일기기용 양면 테이프의 최종 수요처는 삼성전자 및 애플 등 글로벌 휴대폰 제조사이나, 삼성전자 및 애플 등에 직접 납품을 하고 있지 않고, 글로벌 휴대폰 제조사의 부품제조업체에 주로 납품을 진행하고 있습니다. 연결실체의 주요 매출처는 아래와 같습니다.
| 매출처 | A사 | B사 | C사 | D사 | E사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 비중(%) | 21.1% | 13.8% | 12.7% | 10.5% | 7.8% |
주) 상세한 거래처명은 경쟁업체에게 영업정보 유출 가능성이 있어 미기재하였습니다.
마. 수주 현황에 관한 사항
당사가 영위하는 사업은 수주방식으로 생산이 진행되지 않고 고객사가 전산 또는 유선상, 계약서 등으로 필요 제품 및 수량을 주문하면 납품하는 방식으로 사업이 이루어지고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
5-1. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,154,418 | 673 | 2,866,004 | 11,506 |
| EUR | 446,867 | - | 525,444 | - |
| CNY | 3,762,373 | - | 3,533,418 | - |
| 합 계 | 6,363,658 | 673 | 6,924,866 | 11,506 |
당분기와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,328.45 | 1,305.41 | 1,346.80 | 1,289.40 |
| EUR | 1,443.10 | 1,412.36 | 1,452.93 | 1,426.59 |
| CNY | 184.56 | 184.22 | 185.75 | 180.84 |
연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 215,442 | (215,442) | 286,600 | (286,600) |
| EUR | 44,687 | (44,687) | 52,544 | (52,544) |
| CNY | 376,237 | (376,237) | 353,342 | (353,342) |
| 합 계 | 636,366 | (636,366) | 692,487 | (692,487) |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 12,366,415 | 8,932,601 |
| 금융부채 | - | - |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산 | 8,600 | 6,200 |
| 금융부채 | 5,610,000 | 5,700,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 86 | (86) | 62 | (62) |
| 이자비용 | 56,100 | (56,100) | 57,000 | (57,000) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,414,266 | 7,703,615 |
| 매출채권 및 기타채권 | 16,340,084 | 11,804,944 |
| 단기금융상품 | 8,600,762 | 15,032,548 |
| 장기금융상품 | 8,600 | 6,200 |
| 장기기타채권 | 7,906,451 | 7,884,881 |
| 합 계 | 39,270,163 | 42,432,188 |
3) 유동성위험
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,996,362 | 2,996,362 | 2,996,362 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 5,610,000 | 5,911,092 | 352,535 | 5,558,558 | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 540,132 | 547,582 | 366,106 | 181,476 | - | - |
| 리스부채 | 817,616 | 818,829 | - | - | 295,228 | 523,601 |
| 합 계 | 9,964,110 | 10,273,865 | 3,715,003 | 5,740,034 | 295,228 | 523,601 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,637,397 | 2,637,397 | 2,637,397 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 360,000 | 381,793 | 191,016 | 190,777 | - | - |
| 장기차입금 | 5,340,000 | 5,707,205 | 163,399 | 159,858 | 5,383,948 | - |
| 장기기타채무 | 44,561 | 45,000 | 45,000 | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 578,274 | 591,181 | 404,811 | 186,370 | - | - |
| 리스부채 | 717,495 | 725,144 | - | - | 244,011 | 481,133 |
| 합 계 | 9,677,727 | 10,087,720 | 3,441,623 | 537,005 | 5,627,959 | 481,133 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
5-2. 파생상품 거래현황(1) 연결실체는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래목적 | 만기일자 | 계약금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 | 2025년 02월 17일 | 5,610,000 | 5,700,000 |
(3) 당분기 중 금리스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금리스왑부채 | 27,383 | - | (7,943) | 19,440 |
(4) 전분기 중 금리스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금리스왑부채(자산) | (41,974) | - | 57,865 | 15,891 |
(5) 연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가이익 7,943천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 1,660천원을 차감한 6,283천원을 기타포괄이익으로 처리하였습니다.
(6) 전전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당분기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2022년 04월 05일 | 2025년 04월 05일 | - | - | 10,308,389 |
| 소 계 | - | - | 10,308,389 | ||
| 차감: 전환권조정 | - | - | (306,561) | ||
| 합 계 | - | - | 10,001,828 |
(7) 전전기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행가액 | 10,000,000,000 원 |
| 전환가액 | 8,989원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 1.00% / 2.00% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 전환청구기간 | 2023.04.05 ~ 2025.03.05 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 4월 5일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
1) 자기주식 취득 결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 취득주식 | 보통주 438,000주 |
| 취득금액 | 4,004,142,670원 |
| 취득기간 | 2021년 12월 08일 ~ 2022년 01월 04일 |
| 취득방법 | 장내매수(직접취득) |
| 위탁투자중개업자 | 미래에셋대우 |
| 1일 매수 주문수량 한도 | 보통주 168,981주 |
| 취득결정일 | 2021년 12월 07일 |
2) 전환사채권 발행결정
| 구분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2022-04-01 |
| 납입일(발행일) | 2022-04-05 |
| 사채의 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 전환가액 | 8,989원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 1.0% / 2.0% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 전환청구권 권리행사기간 | 2023-04-05 ~ 2025-03-05 |
| 전환 시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 05일 및이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능 |
3) 유상증자결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 기명식 보통주 374,157 주 |
| 1주당 액면가액 | 500 원 |
| 증자전 발행주식총수 | 23,605,146 주 |
| 자금조달의 목적 및 금액 | 시설자금 : 2,999,990,826 원 |
| 증자방식 | 제3자배정증자 |
| 신주 발행가액 | 8,018 원 |
| 기준주가에 대한 할인율 | 10.0% |
| 제3자배정에 대한 정관의 근거 | 당사 정관 제10조 |
| 납입일 | 2022-04-11 |
| 신주의 배당기산일 | 2022-01-01 |
| 신주권교부일 | 2022-04-25 |
| 신주의 상장일 | 2022-04-25 |
| 이사회결의일(결정일) | 2022-04-01 |
| 제3자배정 대상자 | (주)대유, 조광아이엘아이(주) |
| 기타 | 사모발행(1년간 전량 보호예수) |
4) 주권 관련 사채권의 취득결정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 거래상대방 | 비피에이치조합 |
| 주권관련 사채권명 | 주식회사 대양금속 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 15,000,000,000원 |
| 취득가액 | 15,000,000,000원 |
| 취득방법 | 현금취득 |
| 취득목적 | 유보자금 활용을 통한 투자이익 극대화 |
| 이사회결의일 | 2022년 11월 10일 |
| 취득일 | 2022년 11월 10일 |
5) 대표이사 변경
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 변경내용 | 변경전 대표이사 | 조서용 |
| 변경후 대표이사 | 조서용, 정인희(각자 대표이사) | |
| 변경사유 | 정인희 사내이사의 대표이사 신규 선임 | |
| 변경일 | 2023-04-05 | |
| 이사회결의일 | 2023-04-05 |
6) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 만기전 취득 사채에 관한 사항 | 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일자 | 2022-04-05 | |
| 발행방법 | 국내발행 (사모) | |
| 주당 전환가액 | 8,018원 | |
| 만기일 | 2025-04-05 | |
| 사채 취득금액 | 10,000,000,000 원 | |
| - 취득한 사채의 권면총액 | 10,000,000,000 원 | |
| - 취득일자 | 2023-04-05 | |
| 취득후 사채의 권면총액 | - | |
| 만기전 취득사유 및 향후 처리방법 | 1. 취득사유:사채권자의 조기상환청구권 행사에 따른 만기전 사채 취득2. 처리방법:취득 후 사채권 소각예정 | |
| 취득자금의 원천 | 자기자금 | |
| 사채의 취득방법 | 장외매수 |
7) 주식소각 결정
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 1. 소각할 주식의 종류와 수 | 보통주식(주) | 438,000 |
| 2. 발행주식총수 | 보통주식(주) | 23,979,303 |
| 3. 1주당 가액(원) | 500 | |
| 4. 소각금액(원) | 4,004,142,670 | |
| 5. 소각을 위한 자기주식 취득 예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 6. 소각할 주식의 취득방법 | 기취득 자기주식 | |
| 7. 소각일 | 2023-04-21 | |
| 8. 자기주식 취득 위탁 투자중개업자 | - | |
| 9. 이사회결의일 | 2023-04-10 |
8) 자기주식 취득 결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 취득예정주식 | 869,566 주 |
| 2. 취득예정금액 | 3,000,002,700 원 |
| 3. 취득예상기간 | 2024년 02월 29일 ~ 2024년 05월 28일 |
| 4. 취득목적 | 주가 안정 및 주주가치 제고 |
| 5. 취득방법 | 코스닥시장을 통한 장내 매수 (직접취득) |
| 6. 위탁투자중개업자 | 메리츠증권 주식회사 |
| 7. 취득결정일 | 2024년 02월 28일 |
| 8. 1일 매수 주문수량 한도 | 86,956 주 |
나. 연구개발 활동1) 연구개발 담당조직연구소 조직은 개발 1팀, 2팀으로 구성되어 있습니다.연구소는 신규모델 설계, 양산 및 사후관리와 관련하여 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다.2) 연구개발비용
| [연결재무제표 기준] | (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 내용 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면 테이프,윈도우 필름,바이오 | 회계처리 | 판관비 | 1,061,745 | 2,939,962 | 5,025,346 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | ||
| 개발비 | - | - | - | - | ||
| 계 | 1,061,745 | 2,939,962 | 5,025,346 | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액] | 9.03 | 6.02 | 5.63 | - |
3) 연구개발실적
| 보유기술 | Self Healing 필름 설계 |
| 기술설명 | - 자가복구 필름, 필름상의 스크래치를 스스로 복원하는 필름 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 시뮬레이션 및 실제 제작 테스트 완료 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | Cushion layer 설계 및 최적화 기술 |
| 기술설명 | - 업체별/제품별 요구 스펙에 따라 Cushion Layer를 달리 적용하는 기술 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 양산 검증 및 시장 적용 |
| 기술수준 | - 양산 적용 중 |
| 보유기술 | Anti-Reflective film 설계 기술 |
| 기술설명 | - 스마트폰 전면에 반사된 햇빛 반사율을 조정하여 눈부심 조절 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 시뮬레이션 설계 및 구현 가능성 검증 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | Anti-Fog film 설계 기술 |
| 기술설명 | - 자동차/목욕탕 등에서 물방울이 맺히지 않게 하는 김 서림 방지 기술 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 실물 제작 및 가구 업체 프로모션 진행 중 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | Optical Anti-Glare film 설계 기술 |
| 기술설명 | - 불투명필름으로 빛을 확산시켜 눈부심 방지 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 실물 제작 및 평가, 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | 고투과, 저반사 열차단 필름 |
| 기술설명 | - 빛은 잘 통과시키고 열은 선택적으로 차단하는 필름 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 실물 제작 및 평가, 시장 판매 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | Thermal Reactive restoration tape 개발 |
| 기술설명 | - 특정 온도에서 점착성을 20% 정도로 감소시키고, 상온에서는 원복시키는 기술을 적용한 테이프 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 적용 |
| 보유기술 | 전기자동차 Battery pack 적용을 위한 내충격 sheet 개발 |
| 기술설명 | - 우수한 내환경성 & 신뢰성으로 차량 배터리를 고정 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | 수용성 테이프의 수용성 및 점착력 개선 |
| 기술설명 | - 점착력과 수용성을 가진 테이프 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | 가전제품, IT기기 내부의 열을 감소시키는 방열 테이프 개발 |
| 기술설명 | - 내부온도를 감소시켜 제품의 수명연장 및 품질 안정화 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 가능 수준 구현 |
| 보유기술 | 휴대폰 내부 유동성을 극복하면서, 방수 성능을 지닌 테이프의 제조 기술 |
| 기술설명 | - 폴더블폰의 폴딩에 의한 내부 유동성을 극복할 수 있는 성능의 방수 테이프 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 적용 |
| 보유기술 | 모바일 기기의 배터리 고정용 테이프 제조 기술 |
| 기술설명 | - 휴대폰 배터리를 고정하기 위한 테이프로 내충격성능과 자가 수리 가능한 용제 해체성 기능을 가지는 테이프 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 적용 |
| 보유기술 | 폴더블 기기 윙플레이트 고정용 테이프 제조 기술 |
| 기술설명 | - 폴더블 기기 윙플레이트 부위의 디스플레이를 고정하기 위한 양면테이프로 유동성과 해체성 기능을 가지는 테이프 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 적용 |
| 보유기술 | 열방사 테이프(Thermal Radiation Tape) 개발 및 제조 |
| 기술설명 | - 열원의 열을 낮은 온도의 외부로 신속히 배출시켜주는 열방사 기능을 강화한 기능성 테이프 |
| 개발경과 | - 개발자 : 앤디포스- 개발정도 : 개발 완료 |
| 기술수준 | - 양산 적용 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황▣ (주)앤디포스
| NO | 종류 | 등록일자 | 내용 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 2013-05-06 | 산화방지 효과가 우수한 고투명성 솔라필름 | 특허법(한국) |
| 2 | 특허권 | 2014-11-04 | 광반사 현상이 개선된 차량용 윈도우 필름 | 특허법(한국) |
| 3 | 특허권 | 2014-12-11 | 내오염성 및 스크래치 복원능력이 우수한 복합시트 | 특허법(한국) |
| 4 | 특허권 | 2015-09-07 | 터치스크린 패널용 양면테이프 및 그 제조방법 | 특허법(한국) |
| 5 | 특허권 | 2016-09-26 | 향상된 밀착성을 갖는 방수용 테이프(분할) | 특허법(한국) |
| 6 | 특허권 | 2015-09-07 | 향상된 밀착성을 갖는 방수용테이프 및 그 제조방법 | 특허법(한국) |
| 7 | 특허권 | 2015-09-07 | 자동차 배터리용 방수테이프 및 그 제조방법 | 특허법(한국) |
| 8 | 특허권 | 2016-01-18 | 터치스크린 패널용 양면테이프 및 그 제조방법(분할) | 특허법(한국) |
| 9 | 특허권 | 2016-07-04 | 터치스크린 패널용 양면테이프(분할) | 특허법(한국) |
| 10 | 특허권 | 2016-09-26 | 자동차 배터리용 방수 테이프(분할) | 특허법(한국) |
| 11 | 특허권 | 2021-05-06 | 자동차 앞 유리 바깥 면 부착용 코팅 필름 및 그 제조 방법 | 특허법(한국) |
| 12 | 특허권 | 2022-03-31 | 자동차 유리 바깥 면 부착용 필름 코팅용 조성물과 그 제조 방법, 및 자동차 유리 바깥 면 부착용 필름과 그 제조 방법 | 특허법(한국) |
| 13 | 특허권 | 2019-08-09 | 자동차 배터리용 방수 테이프 및 그 제조방법 | 특허법(CN) |
| 14 | 특허권 | 2019-05-21 | 자동차 배터리용 방수테이프 및 그 제조방법 | 특허법(US) |
| 15 | 특허권 | 2019-06-11 | 터치스크린 패널용 양면테이프 및 그 제조방법 | 특허법(CN) |
| 16 | 특허권 | 2019-05-14 | 터치스크린 패널용 양면테이프 및 그 제조방법 | 특허법(US) |
| 17 | 특허권 | 2019-09-27 | 향상된 밀착성을 갖는 방수용 테이프 및 그 제조방법 | 특허법(CN) |
| 18 | 특허권 | 2019-05-21 | 향상된 밀착성을 갖는 방수용 테이프 및 그 제조방법 | 특허법(US) |
| 19 | 특허권 | 2014-10-15 | 산화방지 효과가 우수한 고투명성 솔라필름 | 특허법(CN) |
| 20 | 상표권 | 2012-04-02 | 앤디포스(로고,17) | 상표법(한국) |
| 21 | 상표권 | 2012-04-02 | NDFOS(로고, 17) | 상표법(한국) |
| 22 | 상표권 | 2020-08-12 | ZIVENT(로고, 17) | 상표법(한국) |
| 23 | 상표권 | 2020-07-01 | 로고(날개, 17) | 상표법(한국) |
| 24 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 호주) | 상표법(AU) |
| 25 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 콜럼비아) | 상표법(CO) |
| 26 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 유럽) | 상표법(EM) |
| 27 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 일본) | 상표법(JP) |
| 28 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 카자흐스탄) | 상표법(KZ) |
| 29 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 멕시코) | 상표법(MX) |
| 30 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 러시아) | 상표법(RU) |
| 31 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 싱가포르) | 상표법(SG) |
| 32 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 터키) | 상표법(TR) |
| 33 | 상표권 | 2014-08-19 | 도형+NDFOS(17류, 미국) | 상표법(US) |
| 34 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 우즈베키스탄) | 상표법(UZ) |
| 35 | 상표권 | 2013-06-11 | 도형+NDFOS(17류, 베트남) | 상표법(VN) |
| 36 | 상표권 | 2013-05-07 | 恩迪?斯(은적부사)(문자,35) | 상표법(CN) |
| 37 | 상표권 | 2013-05-07 | NDFOS(문자,35) | 상표법(CN) |
| 38 | 상표권 | 2014-05-28 | NDFOS(문자,17) | 상표법(CN) |
| 39 | 상표권 | 2013-05-07 | 로고(17) | 상표법(CN) |
| 40 | 상표권 | 2013-09-07 | 恩迪?斯(은적부사)(문자,17) | 상표법(CN) |
| 41 | 상표권 | 2014-09-14 | NDFOS(문자,12) | 상표법(CN) |
| 42 | 상표권 | 2014-09-14 | 恩迪?斯(은적부사)(문자,12) | 상표법(CN) |
| 43 | 상표권 | 2015-03-28 | HANSUN(로고,17) | 상표법(CN) |
| 44 | 상표권 | 2015-03-14 | 로고(원형,17) | 상표법(CN) |
| 45 | 상표권 | 2015-08-28 | Han Sun(로고,17) | 상표법(CN) |
| 46 | 상표권 | 2008-03-21 | Neo Tech(로고, 17) | 상표법(CN) |
| 47 | 상표권 | 2017-08-20 | NeoTech(로고, 17) | 상표법(CN) |
| 48 | 상표권 | 2019-10-04 | ZIVENT(로고, 17, 중국) | 상표법(CN) |
| 49 | 상표권 | 2019-10-04 | ZIVENT(로고, 17, 중국, 미국) | 상표법(CN, US) |
| 50 | 상표권 | 2020-09-15 | ZIVENT(로고, 17, 미국) | 상표법(US) |
| 51 | 상표권 | 2019-10-04 | 로고(날개, 17, 중국, 미국) | 상표법(CN, US) |
| 52 | 상표권 | 2020-09-15 | 로고(날개, 17, 미국) | 상표법(US) |
| 53 | 상표권 | 2020-07-14 | ?佰特 (ji bai te)(문자, 17류) | 상표법(CN) |
▣ (주)큐컴퍼니
| NO | 권리구분 | 등록일자 | 발명의 명칭 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 2011-03-02 | 신규한 펩타이드 및 이의 용도 | 특허법(한국) |
| 2 | 특허권 | 2011-09-20 | ＡＩＭＰ2-ＤＸ2의 억제제를 유효성분으로 포함하는 염증성질환 예방 및 치료용 조성물 | 특허법(한국) |
| 3 | 특허권 | 2011-10-21 | 뇌파 및 촬상장치를 이용한 전자기기 원격제어장치 | 특허법(한국) |
| 4 | 특허권 | 2012-05-25 | NOVEL PEPTIDE AND USE THEREOF | 특허법(JP) |
| 5 | 특허권 | 2012-07-18 | NOVEL PEPTIDE AND USE THEREOF | 특허법(CN) |
| 6 | 특허권 | 2012-10-04 | 복합 생약 추출물을 유효성분으로 함유하는 알러지성 또는 비알러지성 피부질환의 예방 및 개선용 피부외용 약학 조성물 및 화장료 조성물 | 특허법(한국) |
| 7 | 특허권 | 2013-02-01 | 복합 생약 추출물을 유효성분으로 함유하는 알러지성 또는 비알러지성 피부질화의 예방 및 치료용 약학 조성물 및 건강기능식품 | 특허법(한국) |
| 8 | 특허권 | 2019-08-28 | 신규한 AIMP1 단백질의 단편과 이를 유효성분으로 포함하는 발모 촉진용 조성물 | 특허법(한국) |
| 9 | 특허권 | 2019-09-17 | 신규한 AIMP1 단백질의 단편과 이를 유효성분으로 포함하는 발모 촉진용 조성물 | 특허법(한국) |
| 10 | 특허권 | 2020-10-13 | 단편화된 GRS 폴리펩타이드, 이의 변이체 및 이들의 용도 | 특허법(한국) |
| 11 | 특허권 | 2022-03-11 | NOVEL AIMP1 PROTEIN FRAGMENT AND HAIR GROWTH-PROMOTING COMPOSITION CONTAINING SAME AS ACTIVE INGREDIENT | 특허법(JP) |
| 12 | 특허권 | 2022-04-26 | AIMP1 Protein Fragment And Hair Growth-promoting Composition Containing Same As Active Ingredient | 특허법(US) |
| 13 | 특허권 | 2022-07-22 | NOVEL AIMP1 PROTEIN FRAGMENT AND HAIR GROWTH-PROMOTING COMPOSITION CONTAINING SAME AS ACTIVE INGREDIENT | 특허법(CN) |
| 14 | 상표권 | 2019-04-08 | IHOA (제03류) | 특허법(한국) |
| 15 | 상표권 | 2019-04-08 | I'HOA (제03류) | 특허법(한국) |
나. 산업의 특성(1) 모바일기기용 양면 테이프
| (가) 기술집약 고기능 정밀산업모바일기기용 양면 테이프 산업은 영상부품소재 산업이고, 전방산업인 모바일을 연결시켜주는 중간재 산업인 동시에 고기능 정밀산업입니다. 휴대폰 부품은 세트가 요구하는 기능과 크기, 디자인과 출하시기 등을 충족시켜야 하므로 고기능 및정밀도를 갖추어야 합니다. 특히 휴대폰 산업은 기술진보가 매우 빠르고 제품의 수명주기가 짧기 때문에 수요자의 요구를 정확히 파악하여 신속히 대응하여야 합니다. (나) 원가경쟁력과 품질의 중요성전방산업인 모바일의 고사양화 및 휴대폰 시장의 수요확대, 판가하락 추세에 따라 모바일 부품소재산업 내 경쟁의 핵심요소는 원가경쟁력 확보와 품질개선입니다. 글로벌 휴대폰 시장에서의 경쟁심화는 휴대폰의 단가 하락으로 이어지고 있으므로, 부품업체 입장에서 제품의 원가경쟁력은 필수적으로 갖추어야 합니다. 부품업체는 낮은 단가에서도 이익을 창출하면서 동시에 고품질을 유지하여야 합니다.(다) 고객사와의 긴밀한 공조체제전방산업의 라이프 사이클이 타 전자제품에 비해 상대적으로 짧고, 사용자들의 취향이 변하는 속도가 빠르기 때문에 타 산업에 비해 신속한 개발, 양산체제, 안정된 품질을 기반으로 고객사와 긴밀한 공조체제가 필요한 산업입니다. |
(2) 윈도우 필름
| (가) 다양한 제품으로 구성 초기에는 제품의 색상 변질 방지가 중요한 이슈였고, 그 뒤에는 자외선 및 적외선의 차단이 중요해졌으며, 최근에는 실제적인 열차단 및 미관도 중요해지고 있습니다. 초기의 저가 제품부터 현재의 고가제품까지 다양한 제품들이 국가별/소비자별 선호에 따라서 판매되고 있습니다. 미국의 루마, 썬가드와 같은 선두브랜드가 있으며, 전세계적으로 수 많은 회사가 존재하고 있습니다.(나) 에너지 절감에 대한 관심 증가 최근 각국의 전력부족이 심화되고 있고, 에너지 절감의 중요성이 커지면서 유해한 열에너지를 차단하고, 건물의 열효율성을 극대화 시킬 수 있는 건축용 IR필름, safety필름에 대한 수요가 커지고 있는 추세입니다. |
(3) 분양 및 임대사업
| 분양 및 임대사업은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 분양 및 임대사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 분양 및 임대부문은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응합니다. 또한 분양 및 임대부문은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. |
다. 산업의 성장성 및 시장의 안정성(1) 휴대폰 산업당사의 모바일기기용 양면 테이프 관련 사업은 전방산업인 휴대폰 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 휴대폰 산업을 통하여 당사 산업의 성장성을 검토하는 것이 타당하다고 판단됩니다.
_01_글로벌 스마트폰 출하량.jpg _01_글로벌 스마트폰 출하량
스마트폰 시장은 2017년 이후 하락 중이며, 2021년부터는 다시 확장될 것으로 예상됩니다(출처 : 유진투자증권)
_02_주요 스마트폰 업체 시장 점유율 추이.jpg _02_주요 스마트폰 업체 시장 점유율 추이
화웨이의 점유율은 큰 폭으로 하락하고 있으며, 향후 샤오미와 오포, 비보의 점유율이 향상될 것으로 예상하고 있습니다. (출처 : 키움증권)(2) 자동차 산업2020년 세계 자동차 판매는 코로나19 장기화로 인한 선진/신흥시장에서의 동반 판매 부진으로 전년 대비 18.6% 감소하였으며, 2018년부터 다운사이클에 접어든 자동차 산업 침체가 더욱 심화되었습니다. 2021년은 전년도 판매 급락에 따른 기저효과로 증가세 전환이 예상되나, 코로나19 이전 수준에는 여전히 미치지 못할 것으로 전망됩니다. 2020년 국내 자동차 생산량 또한 전년 대비 11% 감소한 354만대를 기록하며 2009년 이후 11년 만에 최저 수준을 기록하였습니다. (한국자동차산업협회)
_03_글로벌 자동차 판매 현황 및 전망.jpg _03_글로벌 자동차 판매 현황 및 전망
2020년 글로벌 자동차 판매량은 코로나19 영향으로 750만대이며, 지속적으로 판매량이 증가될 것으로 예상합니다.(출처 : 수출입은행)(4) 분양 및 임대사업분양 및 임대사업은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분됩니다. 최근 정부 규제 강화의 영향으로 전체적인 시장규모는 정체될 것으로 예상되나, 한편으로는 3기 신도시를 비롯한 대규모 공공택지 공급이 예정되어 있고, GTX A~C노선 등 광역교통개선으로 인해 관련 지역의 개발은 가속화될 전망입니다. 아울러 정부의 정책과 도심 직주근접형 선호 등을 고려하여 볼 때 대규모 정비사업보다는 500세대 미만의 도심 소규모 재건축, 가로주택 정비사업 등을 중심으로 지속적인 사업기회가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 라. 산업의 경기변동의 특성모바일기기용 양면 테이프 산업은 전방산업인 휴대폰 산업의 경기변동에 의해 직접적인 영향을 받고 있습니다. 휴대폰 산업은 일반적 경기변동에 비하여 변동폭이 비교적 큰 편입니다. 이 때문에 경기하강 국면에 타산업 대비 이익률이 더 크게 감소하는 단점이 있으나, 반대로 경기회복시의 반등속도도 빠른 편입니다.
한편 윈도우 필름 산업은 제품이 차량의 썬팅용으로 많이 사용되기 때문에 전세계적인 경제상황에 따른 차량 판매대수에 영향을 받습니다.테이프 산업과 필름 산업은 코로나19의 영향으로 인한 전방산업의 규모 축소에 일시적인 영향을 받고 있습니다.분양 및 임대사업은 대ㆍ내외 경기 상황과 정부의 부동산 정책에 상당한 영향을 받습니다. 2013년 이후 풍부한 유동성과 정부의 활성화 정책으로 주택시장은 상승세를 유지하였으며, 전국적으로 대규모 주택공급이 이루어졌습니다. 하지만 대출규제 및 정부의 부동산 규제 정책 등 시장여건 변동에 따라 주택시장의 성장성은 영향을 받을 것으로 예상합니다. 마. 산업의 계절성
모바일기기용 양면 테이프는 전방산업의 특성상 계절적 요인에 의한 경기변동이 발생하며 월별 매출의 증감 폭이 일정한 패턴을 보여주고 있습니다. 국내 휴대폰 시장의 경우, 1~3월은 설, 졸업, 입학 시즌, 5월은 어린이날 등에 의한 특수가 반영됩니다. 하반기에는 9월의 추석, 12월의 크리스마스 및 연말 특수가 있으므로 계절적 경기변동이 나타날 수 있습니다. 해외시장의 경우 3~4월의 부활절 시즌, 9월의 입학시즌, 11~12월의 추수감사절 및 크리스마스 시즌 등에 의한 계절성이 존재합니다.
또한 당사의 모바일기기용 양면 테이프 등 휴대폰 부품의 경우 주요 글로벌휴대폰 제조사의 신제품 출시 시기에 따라 매출이 영향을 받는 특징을 보입니다. 예를 들어 삼성전자 휴대폰의 경우 프리미엄급 스마트폰이 통상 매년 3~5월경 출시되며 애플의 경우 통상 9~10월경 출시되는 바, 모바일기기용 양면 테이프 매출은 이에 1~2개월 정도 선행하여 영향을 받는 경향이 존재합니다. 이러한 원인은주요 휴대폰 제조사의 부품 조달, 완성폰 제조 및 유통기간 등의 요소가 작용하기 때문입니다.
한편, 윈도우 필름의 경우 글로벌 자동차 판매량에 따라 영향을 받으며, 계절적으로는 점착력이 감소하는 등 제품 접착성에 좋지 않은 기후인 겨울철에 감소하는 특징이있습니다. 바. 국내외 경쟁상황(1) 모바일기기용 양면 테이프(가) 경쟁형태 국내에 진출한 글로벌 테이프ㆍ필름 제조업체들은 장기간의 업력 축적에 따른 시장지배력을 바탕으로 초기 모바일기기용 양면 테이프 시장에서 우위를 점하였습니다. 그러나 2000년대 후반에 접어들며 기술력을 갖춘 국내 업체들이 품질, 가격경쟁력을 바탕으로 시장에 침투하기 시작하며, 이제는 글로벌 업체들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있습니다.현재 모바일기기용 양면 테이프 시장은 과점시장의 형태를 갖고 있으며, 국내에서 모바일기기용 양면 테이프를 제조하여 휴대폰 제조업체 또는 부품업체에 공급하는 회사는 해외의 3M, TESA, SEKISUI, NITTO DENKO 및 국내의일부회사가 존재하는 것으로 파악됩니다.(나) 진입장벽최근 휴대폰 시장은 하이엔드급 모델부터 보급형 모델까지 방수기능이 점차 확대되고 있으며, 이에 따라 모바일기기용 양면 테이프 또한 방수기능을 구현할 수 있는 기술력이 요구되고 있는 상황입니다. 또한 휴대폰은 갈수록 충격에 잘 견디도록 높은 내충격성이 요구되고 있으며, 모바일기기용 양면 테이프에도 이러한 내충격성을 극대화시키는 기술력이 중요시되고 있습니다. 모바일기기용 양면테이프는 상기에서 설명한 방수성, 내충격성 이외에도 재작업성, 점착력 등다양한 특성을 고루 구현할 수 있는 기술적 노하우를 가진 선도업체가 존재하여 후발주자에게는 큰 진입장벽으로 작용합니다.
한편, 모바일기기용 양면 테이프 제조업은 장치산업에 속하는 것으로 볼 수 있습니다. 글로벌 휴대폰 시장은 새로운 모델이 출시될 때마다 대규모 수량에 대한 출하를 준비하며, 이 과정에서 부품업체들의 양산 능력이 매우 중요시되고 있는 상황입니다. 이에 따라 글로벌 휴대폰 제조업체의 판매목표에 부합하기 위해서는 일정수준 이상의 생산능력(Capacity)이 필수적이며, 이를 위해서는 토지, 공장, 설비 등대규모 시설투자가 선행되어야 하는 바, 이는 시설규모가 영세한 경쟁업체 또는 후발주자에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.(2) 윈도우 필름윈도우 필름 시장은 모바일기기용 양면 테이프 시장과 마찬가지로 초기부터 글로벌 필름업체들이 시장지배력을 확대하며 과점체제를 형성하였습니다. 윈도우필름 시장은 해외업체인 3M, EASTMAN(루마), MADICO와 다수의 국내업체가 사업을 영위하고 있습니다. 주로 미국업체들이 윈도우 필름 시장의 상위권에 포진해 있으며, 일본, 한국, 대만, 중국기업 순으로 시장점유율을 차지하고 있습니다.
(3) 분양 및 임대사업국내 주택건설시장은 1999년 면허제에서 등록제로 전환됨에 따라 건설업 면허 취득을 통한 시장진입이 가능한 완전경쟁 시장입니다. 이로 인해 타 산업에 비해 업체의 수가 매우 많고 경쟁이 치열한 편입니다. 그러나 사회환경 변화 및 소비자 트렌드 변화에 따라 기존에 주택을 선택하던 기준이 되었던 주택 가격 및 입지에서 벗어나 브랜드, 디자인, 조경 및 편의시설까지 고려한 소비자의 복합적이며 합리적인 선택에 의해 거래가 결정되고 있습니다. 사. 국내외 시장점유율 추이당사가 영위하고 있는 산업부문의 시장규모 및 시장점유율을 산출할 수 있는 객관적인 통계자료가 충분하지 않으므로 당사는 시장점유율을 표시하지 않습니다. 아. 경쟁우위요소(1) 모바일기기용 양면 테이프(가) 제품의 기술경쟁력당사만의 고유한 기술인 특수구조층을 적용한 물성으로 동업종 영위 타사대비 기술적 우위를 확보하고 있습니다. 최근 휴대폰 시장은 하이엔드급 모델부터 보급형 모델까지 방수기능이 점차 확대되고 있으며, 이에 따라 모바일기기용 양면 테이프 또한 방수기능을 구현할 수 있는 기술력이 요구되고 있는 상황입니다. 또한 휴대폰은 갈수록 충격에 잘 견디도록 높은 내충격성이 요구되고 있으며, 모바일기기용 양면 테이프에도 이러한 내충격성을 극대화시키는 기술력이 중요시되고 있습니다. 당사의 모바일기기용 양면 테이프는 이러한 방수성, 내충격성 이외에도 점착력, 재작업성 등 다양한 특성을 고루 구현함으로써 기술경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 고객만족을 위하여 꾸준한 기술개발을 진행하고 있습니다.(나) 원가경쟁력삼성전자 공급가를 기준으로 살펴보면, 기존 공급업체 대비 절반 수준의 가격경쟁력을 확보하고 있습니다. 이는 모바일기기용 양면 테이프의 매출 증대에 따른 생산공정의 안정화(생산 Line Speed 개선 및 외주협력사의 품질개선)과 원재료에 대한 대량 구매, 거래처 다변화를 통한 원재료 단가하락 등에 기인합니다.
(2) 윈도우 필름(가) 제품의 품질경쟁력당사 제품은 제품 외관이 우수하고 시공성 및 안정성이 뛰어나다는 평가를 받고 있습니다. 이를 바탕으로 품질 및 제품다양성 측면에서 우위를 가지고 런칭 중에 있습니다.
(나) 우수한 영업력각 지역별/국가별 담당자를 지정함으로써 고객의 요청사항에 대한 즉각적인 대응 및지원이 가능합니다. 이와 더불어 정확한 납기를 통해 고객의 만족도를 높은 수준으로유지하고 있습니다.
자. 신규제품
| 구분 | 제품 기능 |
|---|---|
| 스마트폰용 배터리 고정용 테이프 | 일체형 스마트폰 내에서 배터리의 안정적 장착을 돕고,A/S 등을 진행하는 경우 원활하게 탈착되도록 함 |
| 차량용 외장테이프 | 자동차의 외장 부분에 부착되어 차량의 심미감을 향상하고, 내열성을 강화하여 탈착 방지 성능 개선 |
| 차량용 배터리 고정용 테이프 | 자동차의 배터리 Cell 내ㆍ외부의 마감 및 절연용 |
차. 사업부문별 요약 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 구분 | 2024년(제15기 1분기) | 2023년(제14기) | 2022년(제13기) |
|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용 양면 테이프, 윈도우 필름 |
매출액 | 11,535 | 44,359 | 43,867 |
| 영업이익 | (330) | 802 | 1,242 | |
| 자산 | 145,406 | 146,892 | 169,227 | |
| 분양 및 임대 | 매출액 | 21 | 3,540 | 42,743 |
| 영업이익 | (400) | (71) | 8,299 | |
| 자산 | 26,420 | 26,906 | 31,042 | |
| 이외 사업부 | 매출액 | 207 | 967 | 2,413 |
| 영업이익 | (863) | (4,853) | (733) | |
| 자산 | (33,310) | (32,673) | (27,263) |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약재무정보(연결)
- 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.- 제15기 1분기 및 제14기 1분기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보 입니다.(단위 : 원)
| 구분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 79,961,244,925 | 83,296,465,050 | 106,599,332,053 |
| 현금및현금성자산 | 6,414,265,933 | 7,703,615,470 | 15,447,064,240 |
| 단기금융상품 | 8,600,761,750 | 15,032,547,925 | 0 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 22,213,997,388 | 22,082,943,576 | 47,643,255,436 |
| 매출채권및기타채권 | 16,340,083,960 | 11,804,944,198 | 13,360,388,866 |
| 재고자산 | 22,928,068,153 | 22,928,496,509 | 27,903,813,812 |
| 기타유동자산 | 3,154,022,301 | 2,907,733,557 | 1,947,897,223 |
| 유동파생상품자산 | 0 | 0 | 41,973,666 |
| 당기법인세자산 | 310,045,440 | 247,606,820 | 254,938,810 |
| 매각예정자산 | 0 | 588,576,995 | 0 |
| [비유동자산] | 58,554,877,373 | 57,826,854,748 | 66,407,018,112 |
| 장기금융상품 | 8,600,000 | 6,200,000 | 3,000,000 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산 | 20,514,493,395 | 20,514,493,395 | 21,678,714,345 |
| 관계기업투자주식 | 0 | 0 | 7,911,177,693 |
| 장기기타채권 | 7,906,450,980 | 7,884,881,097 | 2,732,236,881 |
| 유형자산 | 11,110,129,430 | 11,340,887,559 | 13,900,195,549 |
| 사용권자산 | 1,409,570,305 | 1,352,940,900 | 1,524,575,252 |
| 무형자산 | 2,913,302,621 | 2,933,489,243 | 5,833,971,656 |
| 투자부동산 | 8,425,254,642 | 7,526,886,554 | 3,659,479,867 |
| 기타의투자자산 | 1,054,198,000 | 1,054,198,000 | 721,000,000 |
| 이연법인세자산 | 5,212,878,000 | 5,212,878,000 | 8,442,666,869 |
| 자산총계 | 138,516,122,298 | 141,123,319,798 | 173,006,350,165 |
| [유동부채] | 15,215,397,027 | 10,083,981,705 | 31,773,307,514 |
| [비유동부채] | 950,175,511 | 6,226,130,633 | 1,041,105,267 |
| 부채총계 | 16,165,572,538 | 16,310,112,338 | 32,814,412,781 |
| 자본금 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 |
| 자본잉여금 | 106,343,489,667 | 106,595,149,110 | 106,240,184,091 |
| 기타자본항목 | (328,648,762) | 1,064,307,060 | (2,360,307,543) |
| 이익잉여금 | 3,625,834,877 | 4,597,155,238 | 22,373,756,201 |
| 비지배지분 | 503,734,478 | 350,456,552 | 1,732,165,135 |
| 자본총계 | 122,350,549,760 | 124,813,207,460 | 140,191,937,384 |
| 관계기업 투자주식 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 11,764,113,777 | 48,866,901,806 | 89,315,793,393 |
| 영업이익 | (1,592,614,092) | (4,121,556,373) | 3,716,058,221 |
| 계속사업이익 | (1,003,787,674) | (10,683,417,725) | (15,998,710,085) |
| 당기순이익 | (1,003,787,674) | (13,798,116,487) | (21,527,253,434) |
| 기본주당이익 | (43) | (586) | (843) |
| 계속영업기본주당이익 | (43) | (454) | (607) |
| 희석주당이익 | (43) | (586) | (843) |
| 계속영업희석주당이익 | (43) | (454) | (607) |
| 연결에 포함된 회사수(앤디포스 포함) | 5개 | 6개 | 7개 |
나. 요약재무정보(별도)
- 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 별도재무정보입니다.- 제15기 1분기 및 제14기 1분기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보 입니다.(단위 : 원)
| 구분 | 제15기 1분기 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 64,993,916,339 | 66,127,826,314 | 88,371,296,998 |
| 현금및현금성자산 | 5,856,883,443 | 5,857,458,040 | 14,333,773,342 |
| 단기금융상품 | 8,600,761,750 | 12,500,000,000 | 0 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 16,762,613,895 | 16,815,718,312 | 31,936,219,720 |
| 매출채권및기타채권 | 15,946,021,944 | 13,910,888,484 | 28,404,897,561 |
| 재고자산 | 13,183,576,414 | 12,136,778,528 | 10,741,323,579 |
| 당기법인세자산 | 268,137,370 | 228,725,710 | 146,729,310 |
| 유동파생상품자산 | 0 | 0 | 41,973,666 |
| 기타유동자산 | 4,375,921,523 | 4,066,998,610 | 2,766,379,820 |
| 매각예정자산 | 0 | 611,258,630 | 0 |
| [비유동자산] | 80,411,769,475 | 80,438,401,795 | 80,855,751,704 |
| 장기금융상품 | 8,600,000 | 6,200,000 | 3,000,000 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산 | 19,764,493,395 | 19,764,493,395 | 17,714,247,436 |
| 장기기타채권 | 21,746,442,169 | 21,620,132,906 | 2,578,160,367 |
| 유형자산 | 10,945,799,739 | 11,165,096,667 | 13,683,779,481 |
| 사용권자산 | 1,234,946,282 | 1,153,808,689 | 1,289,309,897 |
| 무형자산 | 2,029,259,412 | 2,043,681,651 | 2,451,773,802 |
| 관계기업투자주식 | 0 | 0 | 7,911,177,693 |
| 종속기업 투자 주식 | 17,735,081,580 | 17,735,081,580 | 25,414,765,216 |
| 기타의투자자산 | 781,198,000 | 781,198,000 | 400,000,000 |
| 투자부동산 | 953,070,898 | 955,830,907 | 966,870,943 |
| 이연법인세자산 | 5,212,878,000 | 5,212,878,000 | 8,442,666,869 |
| 자산총계 | 145,405,685,814 | 146,566,228,109 | 169,227,048,702 |
| [유동부채] | 10,260,148,274 | 4,923,056,743 | 21,755,806,757 |
| [비유동부채] | 899,812,690 | 6,159,285,303 | 804,891,486 |
| 부채총계 | 11,159,960,964 | 11,082,342,046 | 22,560,698,243 |
| 자본금 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 |
| 자본잉여금 | 112,518,087,634 | 112,518,087,634 | 112,423,940,479 |
| 기타자본항목 | 196,018,193 | 1,588,974,015 | (2,360,307,543) |
| 이익잉여금 | 9,325,479,523 | 9,170,684,914 | 24,396,578,023 |
| 자본총계 | 134,245,724,850 | 135,483,886,063 | 146,666,350,459 |
| 종속기업,관계기업 투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 11,535,474,411 | 44,359,437,044 | 43,867,304,851 |
| 영업이익 | (329,958,802) | 802,276,262 | 1,241,506,571 |
| 계속영업당기순이익 | 154,794,609 | (8,107,051,677) | (15,575,751,108) |
| 당기순이익 | 154,794,609 | (11,221,750,439) | (21,104,294,457) |
| 기본주당이익 | 7 | (344) | (665) |
| 희석주당이익 | 0 | (132) | (236) |
다. 감사인에 관한 사항감사인에 관한 사항은 보고서 상의 『Ⅴ. 감사인의 감사의견 등』을 참고하시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
- 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.- 제15기 1분기 및 제14기 1분기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보 입니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
79,961,244,925
83,296,465,050
(1)현금및현금성자산 (주6,7,34,35)
6,414,265,933
7,703,615,470
(2)단기금융상품 (주6,7,11,34)
8,600,761,750
15,032,547,925
(3)당기손익공정가치측정금융자산 (주6,7,8)
22,213,997,388
22,082,943,576
(4)매출채권및기타채권 (주6,7,9,34,36)
16,340,083,960
11,804,944,198
(5)재고자산 (주10)
22,928,068,153
22,928,496,509
(6)기타유동자산 (주12)
3,154,022,301
2,907,733,557
(7)당기법인세자산 (주33)
310,045,440
247,606,820
(8)매각예정자산 (주39)
0
588,576,995
Ⅱ.비유동자산
58,554,877,373
57,826,854,748
(1)장기금융상품 (주6,7,8,11,34)
8,600,000
6,200,000
(2)비유동당기손익공정가치측정금융자산 (주6,7,8)
20,514,493,395
20,514,493,395
(3)장기기타채권 (주6,7,9,34,36)
7,906,450,980
7,884,881,097
(4)유형자산 (주13)
11,110,129,430
11,340,887,559
(5)사용권자산 (주14)
1,409,570,305
1,352,940,900
(6)무형자산 (주15)
2,913,302,621
2,933,489,243
(7)투자부동산 (주17)
8,425,254,642
7,526,886,554
(8)기타의투자자산 (주12)
1,054,198,000
1,054,198,000
(9)이연법인세자산 (주33)
5,212,878,000
5,212,878,000
자산총계
138,516,122,298
141,123,319,798
부채
Ⅰ.유동부채
15,215,397,027
10,083,981,705
(1)매입채무및기타채무 (주6,7,18,34)
2,996,361,683
2,637,396,941
(2)유동성장기부채 (주6,7,13,19,34,35)
5,610,000,000
360,000,000
(3)유동성리스부채 (주6,7,14,34)
540,131,539
578,273,688
(4)기타 유동부채 (주21,23)
5,931,821,930
5,952,941,219
(5)파생금융부채 (주6,7,22)
19,440,471
27,382,986
(6)당기법인세부채 (주33)
117,641,404
171,298,724
(7)매각예정부채 (주39)
0
356,688,147
Ⅱ.비유동부채
950,175,511
6,226,130,633
(1)장기차입금 (주6,7,13,19,34,35)
0
5,340,000,000
(2)리스부채 (주6,7,14,34)
817,616,390
717,495,238
(3)장기기타채무 (주6,7,34)
0
44,560,508
(4)충당부채 (주23)
49,240,204
48,677,944
(5)퇴직급여부채 (주20)
83,318,917
75,396,943
부채총계
16,165,572,538
16,310,112,338
자본
Ⅰ.지배기업의 소유지분
121,846,815,282
124,462,750,908
(1)자본금 (주1,24)
12,206,139,500
12,206,139,500
(2)자본잉여금 (주24)
106,343,489,667
106,595,149,110
(3)기타자본항목 (주25)
(328,648,762)
1,064,307,060
(4)이익잉여금 (주26)
3,625,834,877
4,597,155,238
Ⅱ.비지배지분
503,734,478
350,456,552
자본총계
122,350,549,760
124,813,207,460
자본과부채총계
138,516,122,298
141,123,319,798
| 제 15 기 1분기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액 (주28,40)
11,764,113,777
11,764,113,777
9,012,982,296
9,012,982,296
Ⅱ.매출원가 (주28,31)
8,930,139,794
8,930,139,794
6,721,885,388
6,721,885,388
Ⅲ.매출총이익
2,833,973,983
2,833,973,983
2,291,096,908
2,291,096,908
Ⅳ.판매비와관리비 (주29,31)
4,426,588,075
4,426,588,075
2,937,562,933
2,937,562,933
Ⅴ.영업이익(손실)
(1,592,614,092)
(1,592,614,092)
(646,466,025)
(646,466,025)
Ⅵ.기타영업외수익 (주30)
79,489,286
79,489,286
179,662,920
179,662,920
Ⅶ.기타영업외비용 (주30)
105,556,409
105,556,409
(825,039)
(825,039)
Ⅷ.금융수익 (주6,7,32)
889,922,207
889,922,207
2,526,048,625
2,526,048,625
Ⅸ.금융비용 (주6,7,32)
309,788,689
309,788,689
1,413,911,021
1,413,911,021
Ⅹ.계속영업법인세비용차감전순이익(손실)
(1,038,547,697)
(1,038,547,697)
646,159,538
646,159,538
XI.계속영업법인세비용(수익) (주5,33)
(34,760,023)
(34,760,023)
(202,683,531)
(202,683,531)
XⅡ.계속영업당기순이익(손실)
(1,003,787,674)
(1,003,787,674)
848,843,069
848,843,069
XⅢ.중단영업당기순이익(손실) (주5,39)
0
0
(983,766,664)
(983,766,664)
XIV.당기순이익(손실)
(1,003,787,674)
(1,003,787,674)
(134,923,595)
(134,923,595)
XV.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배주주지분
(971,320,361)
(971,320,361)
(169,092,935)
(169,092,935)
(2)비지배주주지분
(32,467,313)
(32,467,313)
34,169,340
34,169,340
XVI.기타포괄손익
6,282,428
6,282,428
31,056,632
31,056,632
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
6,282,428
6,282,428
(12,000,326)
(12,000,326)
1.금리스왑평가손익 (주6,22)
6,282,428
6,282,428
(12,000,326)
(12,000,326)
(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
0
0
43,056,958
43,056,958
1.확정급여제도의 재측정요소 (주5,20)
0
0
43,056,958
43,056,958
XVII.총포괄손익
(997,505,246)
(997,505,246)
(103,866,963)
(103,866,963)
XVIII.총 포괄이익의 귀속
(1)지배주주지분
(1,183,883,108)
(1,183,883,108)
(155,214,322)
(155,214,322)
(2)비지배지분
186,377,862
186,377,862
51,347,359
51,347,359
XIX.주당이익 (주5,27)
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익 (단위 : 원)
(43)
(43)
(7)
(7)
2.중단영업기본주당이익 (단위 : 원)
0
0
0
0
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업희석주당이익 (단위 : 원)
(43)
(43)
(7)
(7)
2.중단영업희석주당이익 (단위 : 원)
0
0
0
0
| | 제 15 기 1분기 | | 제 14 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
12,206,139,500
106,240,184,091
(2,360,307,543)
22,373,756,201
138,459,772,249
1,732,165,135
140,191,937,384
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
(169,092,935)
(169,092,935)
34,169,340
(134,923,595)
Ⅲ.금리스왑평가손익
0
0
(45,770,854)
0
(45,770,854)
0
(45,770,854)
Ⅳ.주식선택권
0
345,247,322
(345,247,322)
0
0
10,677,228
10,677,228
Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
43,056,958
43,056,958
6,500,791
49,557,749
Ⅵ.자기주식 취득
0
0
0
0
0
0
0
Ⅶ.종속기업투자주식 해산
0
0
0
0
0
0
0
2023.03.31 (Ⅷ.기말자본)
12,206,139,500
106,585,431,413
(2,751,325,719)
22,247,720,224
138,287,965,418
1,783,512,494
140,071,477,912
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
12,206,139,500
106,595,149,110
1,064,307,060
4,597,155,238
124,462,750,908
350,456,552
124,813,207,460
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
(971,320,361)
(971,320,361)
(32,467,313)
(1,003,787,674)
Ⅲ.금리스왑평가손익
0
0
6,282,428
0
6,282,428
0
6,282,428
Ⅳ.주식선택권
0
(251,659,443)
0
0
(251,659,443)
218,845,175
(32,814,268)
Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
0
0
0
Ⅵ.자기주식 취득
0
0
(1,399,238,250)
0
(1,399,238,250)
0
(1,399,238,250)
Ⅶ.종속기업투자주식 해산
0
0
0
0
0
(33,099,936)
(33,099,936)
2024.03.31 (Ⅷ.기말자본)
12,206,139,500
106,343,489,667
(328,648,762)
3,625,834,877
121,846,815,282
503,734,478
122,350,549,760
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(207,436,837)
4,260,078,111
(1)당기순이익(손실)
(1,003,787,674)
(134,923,595)
(2)법인세납부
116,095,940
139,357,409
(3)이자수취
383,386,518
687,578,259
(4)이자지급
112,127,722
347,352,159
(5)조정 :
702,909,293
(1,233,949,373)
1.퇴직급여
38,942,810
8,419,759
2.유형자산상각비
553,710,614
601,106,463
3.무형자산상각비
20,184,622
20,857,092
4.대손상각비
225,986,411
(41,487,542)
5.이자비용
228,411,179
818,410,407
6.외화환산손실
93
22,182,399
7.주식보상비용(환입) 조정
(32,814,268)
10,677,228
8.유형자산처분손실 조정
0
213,156,697
9.유형자산폐기손실
2,216,696
0
10.법인세비용
(34,760,023)
(250,044,944)
11.재고자산평가손실
361,478,537
0
12.재고자산폐기손실
71,859,793
0
13.리스계약해지손실
280,208
0
14.당기손익공정가치측정금융자산평가손실
61,640,834
58,261,819
15.당기손익공정가치측정금융자산처분손실
0
721,149,928
16.이자수익
629,005,900
1,006,438,106
17.유형자산처분이익
7,726,273
0
18.외화환산이익
106,768,099
177,716,045
19.리스계약해지이익
59,924
0
20.잡이익
(2,000,000)
0
21.당기손익공정가치측정금융자산평가이익
8,536,417
340,477,429
22.당기손익공정가치측정금융자산처분이익
40,131,600
1,892,007,099
(6)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(61,721,312)
5,428,082,388
1.매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
(1,108,175,734)
863,109,823
2.기타유동자산의 감소(증가)
(2,773,280,555)
(151,205,059)
3.재고자산의 감소(증가)
(1,353,807,034)
(1,168,893,713)
4.매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
347,438,905
(424,133,275)
5.기타유동부채의 증가(감소)
2,689,556,363
(308,113,883)
6.단기금융상품의 감소(증가).
2,532,547,925
0
7.당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(396,001,182)
6,623,241,757
8.사외적립자산의 증감
0
(5,923,262)
Ⅱ.투자활동현금흐름
638,928,065
(4,349,544,739)
(1)단기금융상품의 감소
5,500,000,000
0
(2)당기손익공정가치측정금융자산의 처분
306,984,740
6,597,670,142
(3)단기대여금의 감소
146,185,821
52,000,000
(4)유형자산의 처분
7,727,273
121,000,000
(5)관계기업투자주식의 처분
0
599,999
(6)매각예정자산의 처분
228,571,981
0
(7)보증금의 감소
0
54,966,400
(8)단기금융상품의 증가
1,600,761,750
11,000,000,000
(9)장기금융상품의 증가
2,400,000
0
(10)단기대여금의 증가
3,580,000,000
164,681,280
(11)유형자산의 취득
(169,500,000)
(3,600,000)
(12)무형자산의 취득
0
(7,500,000)
(13)국고보조부담금의 납입
(98,780,000)
0
(14)보증금의 증가
99,100,000
0
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1,720,928,050)
(1,875,954,838)
(1)장기차입금의 증가
0
6,141,500,000
(2)단기차입금의 상환
0
(1,096,770,740)
(3)유동성장기부채의 상환
90,000,000
6,540,000,000
(4)장기차입금의 상환
0
(140,950,000)
(5)자기주식의 취득
1,399,238,250
0
(6)리스부채의 상환
(231,689,800)
(239,734,098)
Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
87,285
56,042,174
Ⅴ.연결범위의 변동
0
0
Ⅵ.현금및현금성자산의 증가
(1,289,349,537)
(1,965,421,466)
Ⅶ.기초현금및현금성자산
7,703,615,470
15,447,064,240
Ⅷ.기말현금및현금성자산
6,414,265,933
13,537,684,948
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 앤디포스(이하 "지배기업")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 6층
(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 조서용, 정인희 (7) 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 구성 및 지분내역
| 성 명 | 소유주식수(주) | 자본금(원) | 지분율(%) | 비 고 |
| (주)대유 | 4,230,849 | 2,115,424,500 | 17.97% | 최대주주 |
| 조광아이엘아이(주) | 1,059,854 | 529,927,000 | 4.50% | |
| 기 타 | 18,250,600 | 9,560,788,000 | 77.53% | |
| 합 계 | 23,541,303 | 12,206,139,500 | 100.00% |
2. 연결대상 종속기업(1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 기 업 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 소유지분율당분기말 |
| 지배기업이 직접 보유하고있는 종속기업 | ㈜큐컴퍼니 | 한국 | 지주업 | 12월 | 98.10% |
| ㈜용현컨소시엄 | 한국 | 생활용숙박시설 시행 | 12월 | 100.00% | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 한국 | 집합투자업 | 12월 | 100.00% | |
| ㈜큐컴퍼니의 종속기업 | ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | 한국 | 신약개발업 | 12월 | 95.54% |
(2) 연결대상범위의 변동1) 당분기 및 전기에 연결재무제표에 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구 분 | 기 업 명 | 사 유 |
| 범위 제외 | ㈜레아스 | 청산 |
② 전기말
| 구 분 | 기 업 명 | 사 유 |
| 범위 제외 | 플랫폼성장컨소시엄 | 해산 |
2) 연결회사는 당분기 중에 ㈜레아스의 해산에 따라 지배력을 상실하여 ㈜레아스를 연결재무제표의 작성 대상에서 제외하였습니다.3) 지배력을 상실한 날에 ㈜레아스의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 유동자산 | 22,644 |
| 당좌자산 | 6,959 |
| 재고자산 | 15,686 |
| 비유동자산 | 2 |
| 자산총계 | 22,646 |
| 유동부채 | 10,429 |
| 비유동부채 | - |
| 부채총계 | 10,429 |
4) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 처분대가의 공정가치 | - |
| 처분한 순자산의 장부금액 | 12,217 |
| 비지배지분 | 5,199 |
| 처분손실 | 7,018 |
5) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 처분액 | 29 |
| 순현금흐름 | (29) |
6) 연결회사는 전기 중에 플랫폼성장컨소시엄의 해산에 따라 지배력을 상실하여 플랫폼성장컨소시엄을 연결재무제표의 작성 대상에서 제외하였습니다.7) 지배력을 상실한 날에 플랫폼성장컨소시엄의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 유동자산 | 5,638,279 |
| 당좌자산 | 5,638,279 |
| 비유동자산 | - |
| 자산총계 | 5,638,279 |
| 유동부채 | - |
| 비유동부채 | - |
| 부채총계 | - |
8) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 처분대가의 공정가치 | 4,006,362 |
| 처분한 순자산의 장부금액 | 5,638,279 |
| 비지배지분 | 1,631,901 |
| 처분손실 | 16 |
9) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 12,312 |
| 차감: 현금및현금성자산 처분액 | 17,300 |
| 순현금흐름 | (4,988) |
(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기 업 명 | 총 자산 | 총 부채 | 총 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| ㈜큐컴퍼니 | 10,128,274 | 1,910 | 10,126,364 | - | 7,737 |
| ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | 1,243,935 | 3,214,276 | (1,970,340) | 2,768 | (446,529) |
| ㈜용현컨소시엄 | 26,419,991 | 26,483,342 | (63,351) | 21,388 | (397,957) |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 7,410,357 | 4,979,353 | 2,431,004 | 115,789 | (376,911) |
(4) 당분기말 현재 연결실체에 대한 비지배지분 및 종속기업 현금흐름의 정보는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | ㈜큐컴퍼니와 그 종속기업 | ㈜용현컨소시엄 | ㈜앤디인베스트먼트 |
|---|---|---|---|
| 비지배지분율 | 1.42% | - | 0.57% |
| 비지배지분 장부금액: | |||
| 유동자산 | 2,189,517 | 12,759,248 | 7,355,580 |
| 비유동자산 | 1,726,375 | 13,660,742 | 54,777 |
| 유동부채 | (131,747) | (26,400,023) | (4,940,569) |
| 비유동부채 | (48,187) | (83,319) | (38,784) |
| 순자산 | 3,735,958 | (63,352) | 2,431,004 |
| 공정가조정 등 | (99,246) | - | - |
| 연결재무제표 순자산 | 3,636,712 | (63,352) | 2,431,004 |
| 비지배지분의 장부금액 | 489,973 | - | 13,761 |
| 비지배지분 당기순이익: | |||
| 매출 | 2,768 | 21,388 | 115,789 |
| 당기순이익(손실) | (584,927) | (397,957) | (376,911) |
| 공정가조정 상각액 등 | 21,850 | - | - |
| 연결재무제표 당기순이익(손실) | (563,077) | (397,957) | (376,911) |
| 비지배지분 당기순이익(손실) | (25,135) | - | (2,134) |
| 종속기업 현금흐름: | |||
| 영업활동현금흐름 | (620,349) | (551,246) | 1,677,754 |
| 투자활동현금흐름 | 506,985 | 106,186 | (2,180,000) |
| 재무활동현금흐름 | (24,150) | (200,000) | (3,926) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (137,514) | (645,060) | (506,172) |
3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재 무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 측정기준 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 21: 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)
- 주석 34: 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성) 4. 회계정책의 변경
(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을적용하고 있습니다.
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으며 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융자산
1) 금융자산의 분류 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익- 공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
① 지분상품 분류 및 측정연결실체는 단기매매목적으로 취득하지 아니한 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 채무상품 분류 및 측정
연결실체는 사업모형하에서 원금과 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 및 손상차손은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 신용손실을 조기에 인식합니다.
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없거나 유의적인 금융요소가 있지만 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택한 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정함. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
연결실체는 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(6) 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익공정가치측정금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.(7) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20 년 |
| 기계장치 | 10 년 |
| 시설장치 | 10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
| 시험기기 | 10 년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년, 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 기술개발무형자산 | 11 년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(12) 리스
연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
1) 리스이용자로서의 회사
연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다.
리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
② 리스부채
리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 건물과 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(13) 매각예정 비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기 손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가 하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.당사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 포괄손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생하는 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.
(14) 금융부채
1) 분류 및 측정① 당기손익공정가치측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대 될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.
② 상각후원가로 측정하는 금융부채
연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표에 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무'로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류합니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 확정급여부채를 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다.
확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여부채를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 외화① 외화거래연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익
연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결실체는 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품, 상품 판매, 실험용시약 및 진단키트 유통 사업을 주된 영업으로 하고 있으며, 총 수익의 대부분을 차지합니다.기업회계기준서 제1115호에서는 고객과의 계약에서 제품 판매, 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 및 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
2) 거래가격거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.연결실체는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호에 의하면 기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
3) 거래가격의 배분 기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.
| 방 법 | 내 용 |
|---|---|
| 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) | 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 |
| 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) | 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 |
| 잔여접근법 (residual approach) | 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 |
연결실체는 향후 두 가지의 이상의 수행의무로 구별되는 거래가 발생할 경우에는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고, 그것에 대한 관측이 어려운 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기위하여 상기 방법을 포함하여 접근 가능하고 가장 합리적인 방법을 적용합니다.(20) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
(21) 주식기준보상약정
연결실체의 임직원에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본항목에 반영하고 있습니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (23) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(24) 주당이익
연결실체는 지배기업에 대한 보통주 기본주당이익을 지배기업에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (25) 중단영업
연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
(26) 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타포괄손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 채무증권 | 750,000 | - | - | - | - | - | 750,000 |
| 지분증권 | 39,200,944 | - | - | - | - | - | 39,200,944 |
| 수익증권 | 2,777,546 | - | - | - | - | - | 2,777,546 |
| 소 계 | 42,728,490 | - | - | - | - | - | 42,728,490 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,414,266 | - | - | - | - | 6,414,266 |
| 장단기금융상품 | - | 8,609,362 | - | - | - | - | 8,609,362 |
| 매출채권및기타채권 | - | 16,340,084 | - | - | - | - | 16,340,084 |
| 장기기타채권 | - | 7,906,451 | - | - | - | - | 7,906,451 |
| 소 계 | - | 39,270,163 | - | - | - | - | 39,270,163 |
| 금융자산 합계 | 42,728,490 | 39,270,163 | - | - | - | - | 81,998,653 |
| 금융부채: | |||||||
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - | 19,440 | 19,440 |
| 소 계 | - | - | - | - | - | 19,440 | 19,440 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 2,996,362 | - | 2,996,362 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 5,610,000 | - | 5,610,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,357,748 | - | 1,357,748 |
| 소 계 | - | - | - | - | 9,964,110 | - | 9,964,110 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 9,964,110 | 19,440 | 9,983,550 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타포괄손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 채무증권 | 750,000 | - | - | - | - | - | 750,000 |
| 지분증권 | 39,062,978 | - | - | - | - | - | 39,062,978 |
| 수익증권 | 2,784,459 | - | - | - | - | - | 2,784,459 |
| 소 계 | 42,597,437 | - | - | - | - | - | 42,597,437 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,703,615 | - | - | - | - | 7,703,615 |
| 장단기금융상품 | - | 15,038,748 | - | - | - | - | 15,038,748 |
| 매출채권및기타채권 | - | 11,804,944 | - | - | - | - | 11,804,944 |
| 장기기타채권 | - | 7,884,881 | - | - | - | - | 7,884,881 |
| 소 계 | - | 42,432,188 | - | - | - | - | 42,432,188 |
| 금융자산 합계 | 42,597,437 | 42,432,188 | - | - | - | - | 85,029,625 |
| 금융부채: | |||||||
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - | 27,383 | 27,383 |
| 소 계 | - | - | - | - | - | 27,383 | 27,383 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 2,637,397 | - | 2,637,397 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 360,000 | - | 360,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 5,340,000 | - | 5,340,000 |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | 44,561 | - | 44,561 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,295,769 | - | 1,295,769 |
| 소 계 | - | - | - | - | 9,677,727 | - | 9,677,727 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 9,677,727 | 27,383 | 9,705,110 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 629,006 | - | - | - | 629,006 |
| 외환차익 | 105,480 | - | - | - | 105,480 |
| 외화환산이익 | 106,768 | - | - | - | 106,768 |
| 이자비용 | - | - | (228,411) | - | (228,411) |
| 외환차손 | (19,737) | - | - | - | (19,737) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 40,132 | - | - | 40,132 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 8,536 | - | - | 8,536 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (61,641) | - | - | (61,641) |
| 합 계 | 821,517 | (12,973) | (228,411) | - | 580,133 |
② 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 392,717 | - | - | - | 392,717 |
| 외환차익 | 113,637 | - | - | - | 113,637 |
| 외화환산이익 | 177,716 | - | - | - | 177,716 |
| 이자비용 | - | - | (286,922) | - | (286,922) |
| 외환차손 | (129,506) | - | - | - | (129,506) |
| 외화환산손실 | (22,182) | - | - | - | (22,182) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,806,017 | - | - | 1,806,017 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 40,477 | - | - | 40,477 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (821,267) | - | - | (821,267) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (156,581) | - | - | (156,581) |
| 합 계 | 532,382 | 868,646 | (286,922) | - | 1,114,106 |
(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | - | - | 750,000 | 750,000 |
| 지분증권 | 1,749,406 | 781,438 | 36,670,100 | 39,200,944 |
| 수익증권 | - | 2,777,546 | - | 2,777,546 |
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,749,406 | 3,558,984 | 37,420,100 | 42,728,490 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | - | - | 750,000 | 750,000 |
| 지분증권 | 422,787 | 1,048,292 | 37,591,899 | 39,062,978 |
| 수익증권 | - | 2,784,459 | - | 2,784,459 |
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 422,787 | 3,832,751 | 38,341,899 | 42,597,437 |
(4) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 |
|---|---|
| 기초잔액 | 38,341,899 |
| 매입 | - |
| 매도 | (921,799) |
| 대체 | - |
| 당해 기간의 총손익 | |
| 당기손익에 포함된 손익 | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - |
| 기말잔액 | 37,420,100 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | 750,000 | 3 | 옵션모델(TF Hull모형) | 위험이자율 |
| 지분증권 | 781,438 | 2 | 순자산가치법 | 가중평균자본비용 |
| 지분증권 | 36,670,100 | 3 | 순자산가치법, 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 |
| 수익증권 | 2,777,546 | 2 | 시장가치법 | N/A |
| 합 계 | 40,979,084 |
7. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | ㈜신한은행 | - | - | 당좌개설보증금 |
| 삼성화재해상보험㈜ | 8,600 | 6,200 | 외국인 출국만기보험 | |
| 단기금융상품 | 메리츠증권㈜ | 1,600,762 | - | 자사주특정금전신탁 |
| 합 계 | 1,609,362 | 6,200 |
8. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자조합출자금 | 3,589,380 | - | 3,589,380 | - |
| 수익증권 | 2,777,546 | - | 2,784,459 | - |
| 상장주식 | 4,794,601 | - | 3,734,836 | - |
| 비상장주식 | 11,052,471 | 19,764,493 | 11,052,471 | 19,764,493 |
| 투자전환사채 | - | 750,000 | 921,799 | 750,000 |
| 합 계 | 22,213,998 | 20,514,493 | 22,082,945 | 20,514,493 |
9. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권: | ||||||
| 매출채권 | 9,032,405 | (418,266) | 8,614,139 | 8,233,947 | (199,280) | 8,034,667 |
| 미수금 | 708,196 | - | 708,196 | 292,528 | - | 292,528 |
| 단기대여금 | 7,017,749 | - | 7,017,749 | 3,477,749 | - | 3,477,749 |
| 합 계 | 16,758,350 | (418,266) | 16,340,084 | 12,004,224 | (199,280) | 11,804,944 |
| 장기기타채권: | ||||||
| 장기대여금 | 5,449,212 | (100,546) | 5,348,666 | 5,555,398 | (100,546) | 5,454,852 |
| 보증금 | 2,557,785 | - | 2,557,785 | 2,430,029 | - | 2,430,029 |
| 합 계 | 8,006,997 | (100,546) | 7,906,451 | 7,985,427 | (100,546) | 7,884,881 |
(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 199,280 | 100,546 | 95,678 | - |
| 대손상각비(환입) | 225,986 | - | (41,488) | - |
| 제각액 | (7,000) | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 418,266 | 100,546 | 54,190 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 8,120,961 | 0.35% | 28,085 | 7,725,945 | - | - | |
| 연체된일수 | 3개월 이내 | 323,509 | 9.89% | 31,982 | - | - | - |
| 6개월 이내 | 139,596 | 33.95% | 47,395 | - | - | - | |
| 9개월 이내 | 405,440 | 67.80% | 274,906 | - | - | - | |
| 12개월 이내 | 8,272 | 100.00% | 8,272 | - | - | - | |
| 12개월 초과 | 34,626 | 100.00% | 34,626 | 5,348,666 | - | - | |
| 소 계 | 911,443 | 43.58% | 397,181 | 5,348,666 | - | - | |
| 합 계 | 9,032,404 | 4.71% | 425,266 | 13,074,611 | - | - |
① 전 분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| 미연체 | 4,760,709 | 0.11% | 5,428 | 7,553,664 | - | - | |
| 연체된일수 | 30~60일 | 26,937 | 5.62% | 1,514 | - | - | - |
| 60~90일 | 42,088 | 27.02% | 11,372 | - | - | - | |
| 90~120일 | 20,166 | 52.78% | 10,643 | - | - | - | |
| 120~180일 | 16,475 | 100.00% | 16,475 | - | - | - | |
| 180~360일 | 8,759 | 100.00% | 8,759 | - | - | - | |
| 소 계 | 114,425 | 42.62% | 48,763 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,875,134 | 1.11% | 54,191 | 7,553,664 | - | - |
10. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,610,051 | (39,559) | 2,570,492 | 2,036,853 | (29,159) | 2,007,694 |
| 제품 | 9,898,648 | (1,713,798) | 8,184,850 | 9,133,291 | (1,392,569) | 7,740,722 |
| 재공품 | 680,917 | (15,066) | 665,851 | 469,854 | (9,934) | 459,920 |
| 원재료 | 1,738,445 | (87,745) | 1,650,700 | 1,916,046 | (67,356) | 1,848,690 |
| 부재료 | 123,570 | (11,887) | 111,683 | 102,997 | (7,558) | 95,439 |
| 완성건물 | 9,744,492 | - | 9,744,492 | 10,776,032 | - | 10,776,032 |
| 합 계 | 24,796,123 | (1,868,055) | 22,928,068 | 24,435,073 | (1,506,576) | 22,928,497 |
(*) 전기말 재고자산평가충당금에는 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 361,479 | - |
(3) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.
11. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 8,600,762 | 8,600 | 15,032,548 | 6,200 |
12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 812,079 | - | 699,614 | - |
| 선급금 | 1,580,161 | - | 1,492,935 | - |
| 선급비용 | 43,615 | - | 56,588 | - |
| 부가세대급금 | 645,161 | - | 585,591 | - |
| 재고자산회수권 | 73,006 | - | 73,006 | - |
| 기타의투자자산 | - | 1,054,198 | - | 1,054,198 |
| 합 계 | 3,154,022 | 1,054,198 | 2,907,734 | 1,054,198 |
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,433,074 | - | - | 1,433,074 | 1,433,074 | - | - | 1,433,074 |
| 건물 | 7,118,784 | (1,619,491) | - | 5,499,293 | 7,118,784 | (1,575,230) | - | 5,543,554 |
| 구축물 | 4,000 | (167) | - | 3,833 | 4,000 | (117) | - | 3,883 |
| 기계장치 | 4,802,395 | (3,321,720) | - | 1,480,675 | 5,438,726 | (3,599,928) | (460,858) | 1,377,940 |
| 차량운반구 | 475,482 | (332,703) | - | 142,779 | 481,236 | (330,526) | (2,722) | 147,988 |
| 비품 | 830,370 | (440,725) | - | 389,645 | 860,696 | (433,222) | (8) | 427,466 |
| 시설장치 | 4,090,883 | (2,078,470) | - | 2,012,413 | 4,124,818 | (1,999,983) | (11,910) | 2,112,925 |
| 공구와기구 | 1,601 | (1,201) | - | 400 | 1,601 | (1,201) | - | 400 |
| 시험기기 | 190,972 | (92,551) | - | 98,421 | 190,972 | (88,411) | - | 102,561 |
| 건설중인자산 | 49,595 | - | - | 49,595 | 191,095 | - | - | 191,095 |
| 합 계 | 18,997,156 | (7,887,028) | - | 11,110,128 | 19,845,002 | (8,028,618) | (475,498) | 11,340,886 |
(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 대체(*) | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,433,074 | - | - | - | - | 1,433,074 |
| 건물 | 7,118,784 | - | - | - | - | 7,118,784 |
| 구축물 | 4,000 | - | - | - | - | 4,000 |
| 기계장치 | 5,438,726 | 158,300 | - | 152,700 | (947,331) | 4,802,395 |
| 차량운반구 | 481,236 | - | (26,746) | 25,528 | (4,536) | 475,482 |
| 비품 | 860,696 | - | - | - | (30,326) | 830,370 |
| 시설장치 | 4,124,818 | - | (3,500) | 3,500 | (33,935) | 4,090,883 |
| 공구와기구 | 1,601 | - | - | - | - | 1,601 |
| 시험기기 | 190,972 | - | - | - | - | 190,972 |
| 건설중인자산 | 191,095 | 11,200 | - | (152,700) | - | 49,595 |
| 합 계 | 19,845,002 | 169,500 | (30,246) | 29,028 | (1,016,128) | 18,997,156 |
(*) 건설중인자산 및 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 기타증감(*) | 연결범위 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,481,011 | - | - | - | - | 1,481,011 |
| 건물 | 7,345,059 | - | - | - | - | 7,345,059 |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 7,854,616 | - | (981,745) | - | - | 6,872,871 |
| 차량운반구 | 516,705 | - | - | - | - | 516,705 |
| 비품 | 930,781 | 3,600 | - | - | - | 934,381 |
| 시설장치 | 4,109,885 | - | - | - | - | 4,109,885 |
| 공구와기구 | 1,601 | - | - | - | - | 1,601 |
| 시험기기 | 190,972 | - | - | - | - | 190,972 |
| 건설중인자산 | 101,430 | - | - | - | - | 101,430 |
| 합 계 | 22,532,060 | 3,600 | (981,745) | - | - | 21,553,915 |
(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.
(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(*) | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,575,230 | - | 44,261 | - | - | 1,619,491 |
| 구축물 | 117 | - | 50 | - | - | 167 |
| 기계장치 | 3,599,927 | - | 73,677 | 134,587 | (486,472) | 3,321,720 |
| 차량운반구 | 330,527 | (26,745) | 12,441 | 18,295 | (1,815) | 332,703 |
| 비품 | 433,222 | - | 37,821 | - | (30,318) | 440,725 |
| 시설장치 | 1,999,983 | (1,283) | 100,512 | 1,283 | (22,025) | 2,078,470 |
| 공구와기구 | 1,201 | - | - | - | - | 1,201 |
| 시험기기 | 88,411 | - | 4,140 | - | - | 92,551 |
| 합 계 | 8,028,618 | (28,028) | 272,902 | 154,165 | (540,630) | 7,887,028 |
(*) 건설중인자산 및 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,414,169 | - | 45,676 | - | 1,459,845 |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 4,036,603 | (647,589) | 147,824 | - | 3,536,838 |
| 차량운반구 | 347,143 | - | 14,114 | - | 361,257 |
| 비품 | 318,384 | - | 41,776 | - | 360,160 |
| 시설장치 | 1,633,432 | - | 101,356 | - | 1,734,788 |
| 공구와기구 | 1,201 | - | - | - | 1,201 |
| 시험기기 | 71,278 | - | 4,499 | - | 75,777 |
| 합 계 | 7,822,210 | (647,589) | 355,245 | - | 7,529,866 |
(4) 손상차손누계액① 당분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액(*) | 손상차손 | 처분 및 폐기 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | - | - | - | - |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 460,858 | - | - | (460,858) | - |
| 차량운반구 | 2,722 | - | - | (2,722) | - |
| 비품 | 8 | - | - | (8) | - |
| 시설장치 | 11,910 | - | - | (11,910) | - |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - |
| 시험기기 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 475,498 | - | - | (475,498) | - |
(*) 전기 중 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 손상차손을 인식한 후 계정 재분류 하였고 관련 손익은 중단사업을 포함하고 있습니다.② 전분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 손상차손 | 손상차손환입 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | (795,015) | - | 334,157 | - | (460,858) |
| 차량운반구 | (2,722) | - | - | - | (2,722) |
| 비품 | (8) | - | - | - | (8) |
| 시설장치 | (11,910) | - | - | - | (11,910) |
| 합 계 | (809,655) | - | 334,157 | - | (475,498) |
(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 구분 | 금액 | 담보권자 | 담보내역 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 음성공장 토지,건물 | 6,974,114 | 8,017,298 | 시설자금대출 | 5,610,000 | 우리은행 | 근저당권 |
14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 1,641,037 | (481,645) | - | 1,159,392 | 997,982 | (158,511) | - | 839,471 |
| 건물 | 1,560,527 | (1,310,348) | - | 250,179 | 1,904,359 | (1,390,888) | - | 513,471 |
| 합계 | 3,201,564 | (1,791,993) | - | 1,409,571 | 2,902,341 | (1,549,399) | - | 1,352,942 |
(2) 사용권자산① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가/감소 | 감가상각 | 대체(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 839,471 | 296,227 | (60,795) | 84,489 | 1,159,392 |
| 건물 | 513,471 | (114,733) | (172,199) | 23,640 | 250,179 |
| 합계 | 1,352,942 | 181,494 | (232,994) | 108,129 | 1,409,571 |
(*) 매 각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.
② 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가/감소 | 감가상각 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 328,414 | 64,749 | (76,944) | - | 316,219 |
| 건물 | 1,199,890 | 83,782 | (153,574) | - | 1,130,098 |
| 합계 | 1,528,304 | 148,531 | (230,518) | - | 1,446,317 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 540,132 | 578,274 |
| 비유동 | 817,616 | 717,495 |
| 합계 | 1,357,748 | 1,295,769 |
(4) 리스부채① 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액(*) | 취득 | 이자비용 | 지급 | 해지 | 대체(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,295,769 | 141,984 | 22,516 | (231,690) | - | 129,169 | 1,357,748 |
(*) 전기말 매 각예정분류부채로 대체된 금액이 포함되어 있으며 당분기 중 매각예정분류부채에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 처분 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,520,623 | 113,734 | 20,658 | (239,734) | - | - | 1,415,281 |
(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 232,994 | 230,519 |
| 리스부채 이자비용 | 22,516 | 19,416 |
| 단기리스 관련 비용 | 35,686 | 33,818 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 5,451 | 7,957 |
| 리스계약해지손실 | 280 | - |
| 사용권자산 처분이익 | (60) | - |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
(6) 당분기와 전분기 중 중단손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | - | 26,448 |
| 리스부채 이자비용 | - | 2,547 |
| 단기리스 관련 비용 | - | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | - | 261 |
| 리스계약해지이익 | - | - |
(7) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 273백만원 및 282백만원입니다.
(8) 전분기 중 중단사업 리스로 인한 총 현금유출 금액은 28백만원입 니다.
15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 4,010,438 | - | (3,161,979) | 848,459 | 4,010,438 | - | (3,161,979) | 848,459 |
| 산업재산권 | 115,777 | (76,734) | - | 39,043 | 115,777 | (70,344) | - | 45,433 |
| 소프트웨어 | 338,849 | (230,224) | - | 108,624 | 338,849 | (216,427) | - | 122,422 |
| 회원권 | 1,925,357 | (8,182) | - | 1,917,175 | 1,925,357 | (8,182) | - | 1,917,175 |
| 계약무형자산 | 3,429,000 | (3,429,000) | - | - | 3,429,000 | (3,429,000) | - | - |
| 기술개발무형자산 | - | - | - | - | 1,677,000 | (381,136) | (1,295,864) | - |
| 합 계 | 9,819,421 | (3,744,140) | (3,161,979) | 2,913,301 | 11,496,421 | (4,105,089) | (4,457,843) | 2,933,489 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 848,459 | - | - | - | - | - | 848,459 |
| 산업재산권 | 45,433 | - | - | (6,388) | - | (2) | 39,043 |
| 소프트웨어 | 122,422 | - | - | (13,798) | - | - | 108,624 |
| 회원권 | 1,917,175 | - | - | - | - | - | 1,917,175 |
| 합 계 | 2,933,489 | - | - | (20,186) | - | (2) | 2,913,301 |
② 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 3,415,536 | - | - | - | - | - | 3,415,536 |
| 산업재산권 | 15,353 | 3,430 | - | (1,619) | - | - | 17,164 |
| 소프트웨어 | 179,307 | - | - | (14,377) | - | - | 164,930 |
| 회원권 | 2,223,775 | - | - | - | - | - | 2,223,775 |
| 계약무형자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기술개발무형자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,833,971 | 3,430 | - | (15,996) | - | - | 5,821,405 |
16. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 관계기업명 | 소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 카이로스케이엘사모 투자합자회사 | 한국 | 24.25% | - | - | - | - |
(2) 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 관계기업명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카이로스케이엘사모투자합자회사(*) | 7,911,178 | - | - | (7,911,178) | - |
(*) 전기 중 GP지분을 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 17. 투자부동산
(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 2,230,264 | 5,415,230 | 7,645,494 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 대체 | 237,464 | 699,118 | 936,582 |
| 기말금액 | 2,467,728 | 6,114,348 | 8,582,076 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | (118,608) | (118,608) |
| 감가상각 | - | (38,215) | (38,215) |
| 기말금액 | - | (156,823) | (156,823) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,230,264 | 5,296,622 | 7,526,886 |
| 기말금액 | 2,467,728 | 5,957,525 | 8,425,253 |
② 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,224,763 | 2,454,983 | 3,679,746 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,224,763 | 2,454,983 | 3,679,746 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | (20,266) | (20,266) |
| 감가상각 | - | (15,344) | (15,344) |
| 기말금액 | - | (35,610) | (35,610) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,224,763 | 2,434,717 | 3,659,480 |
| 기말금액 | 1,224,763 | 2,419,373 | 3,644,136 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 110,082 | 83,928 |
| 임대비용 | 920 | 2,760 |
(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|
| 토지 | 2,467,728 | 2,618,832 |
| 건물 | 5,957,525 | 6,090,056 |
| 합계 | 8,425,253 | 8,708,888 |
(*)투자부동산의 공정가치는 태평양 감평법인에서 평가한 감정평가가액이며, 공정가치 평가일은 2023년 10월 4일 입니다.
18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,987,818 | 1,681,425 |
| 미지급금 | 1,008,544 | 955,972 |
| 합 계 | 2,996,362 | 2,637,397 |
19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업운전분할대출 | 6.02% | 2025-02-17 | 5,610,000 | 5,700,000 |
| 합 계 | 5,610,000 | 5,700,000 | |||
| 유동성 대체 | (5,610,000) | (360,000) | |||
| 차감계 | - | 5,340,000 |
20. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 83,319 | 75,397 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채 | 83,319 | 75,397 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 75,397 | 80,546 |
| 당기비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 7,922 | 14,672 |
| 이자원가 | - | 393 |
| 소 계 | 7,922 | 15,065 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 재측정요소 | ||
| - 보험수리적손익 | - | |
| (재무적 가정) | - | - |
| (경험조정) | - | (5,719) |
| 소 계 | - | (5,719) |
| 급여지급액 | - | (14,495) |
| 정산 | - | - |
| 기말금액 | 83,319 | 75,397 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.
(4) 순확정급여채무와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 7,922 | 14,672 |
| 순이자원가 | - | 393 |
| 정산손익 | - | - |
| 합 계 | 7,922 | 15,065 |
(5) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말할인율 | 4.32% | 4.32% |
| 임금인상률 | 5.00% | 5.00% |
(6) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 기말할인율 | (4,111) | 4,696 |
| 임금인상률 | 4,623 | (4,127) |
(7) 당분기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 172,304천원(전분기 192,791 천원)입니다.
21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 138,872 | 188,071 |
| 미지급비용 | 745,301 | 754,609 |
| 선수금 | 4,686,688 | 4,518,608 |
| 환불부채 | 119,927 | 119,927 |
| 선수수익 | 3,675 | 1,727 |
| 부가세예수금 | 6,447 | - |
| 국고보조금 | 58,912 | 193,500 |
| 단기임대보증금 | 172,000 | 176,500 |
| 합계 | 5,931,822 | 5,952,941 |
22. 파생금융상품
(1) 연결실체는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래목적 | 만기일자 | 계약금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 | 2025년 02월 17일 | 5,610,000 | 5,700,000 |
(3) 당분기 중 금리스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금리스왑부채 | 27,383 | - | (7,943) | 19,440 |
(4) 전분기 중 금리스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금리스왑부채(자산) | (41,974) | - | 57,865 | 15,891 |
(5) 연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가이익 7,943천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 1,660천원을 차감한 6,283천원을 기타포괄이익으로 처리하였습니다.23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 복구충당부채 | 환불부채 | 복구충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 119,927 | 48,678 | 147,568 | 46,492 |
| 증가 | - | 562 | - | 2,186 |
| 감소 | - | - | (27,641) | - |
| 기말 | 119,927 | 49,240 | 119,927 | 48,678 |
24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수-보통주 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한 주식의 수-보통주 | 24,412,279 | 24,412,279 |
| 1주당 금액-보통주 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금(*) | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 |
(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,770,652천원으로 전기 중 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,541,303 | 23,541,303 |
| 유상증자 | - | - |
| 자기주식의 취득 | (360,621) | - |
| 기말 | 23,180,682 | 23,541,303 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 110,989,368 | 110,989,368 |
| 전환권대가 | - | - |
| 기타의자본잉여금 | (4,645,878) | (4,394,219) |
| 합 계 | 106,343,490 | 106,595,149 |
25. 기타자본항목
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,399,238) | - |
| 주식선택권 | 1,085,398 | 1,085,398 |
| 금리스왑평가이익(손실) | (14,808) | (21,091) |
| 합 계 | (328,648) | 1,064,307 |
(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 438,000 | 4,004,143 |
| 취득 | 360,621 | 1,399,238 | ||
| 소각 | - | - | ||
| 기말 | 360,621 | 1,399,238 | 438,000 | 4,004,143 |
(3) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | ㈜앤디포스 | ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 1차 | 2차 | 5차 | 6차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2020-03-27 | 2019-12-27 | 2020-03-27 | 2022-03-29 | 2022-09-20 |
| 행사가능 시작일 | 2022-03-27 | 2021-12-27 | 2022-03-27 | 2024-03-29 | 2024-09-20 |
| 행사가능 종료일 | 2025-03-27 | 2024-12-27 | 2025-03-27 | 2027-03-29 | 2026-09-20 |
| 결제방식 | 주식교부형,현금결제형 중 이사회 결의로 선택 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 |
| 최초부여수량 | 407,194주 | 149,000주 | 16,000주 | 15,000주 | 73,000주 |
| 행사가능수량 | 407,194주 | 5,000주 | 16,000주 | 15,000주 | 73,000주 |
| 행사가격 | 7,587원 | 2,779원 | 2,779원 | 2,779원 | 2,779원 |
| 가득조건 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 |
(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 (-)32,814천원 및 10,677천원입니다.(5) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | ㈜앤디포스 | ㈜큐컴퍼니 | ㈜큐어바이오테라퓨틱스 |
|---|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 407,194 | - | 98,500 |
| 부여 | - | - | - |
| 부여취소 | - | - | (30,000) |
| 행사 | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 407,194 | - | 68,500 |
26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,335,639 | 1,335,639 |
| 미처분이익잉여금 | 2,290,196 | 3,261,516 |
| 합 계 | 3,625,835 | 4,597,155 |
(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,597,155 | 22,373,756 |
| 당기순이익 | (971,320) | (169,093) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 43,057 |
| 이익소각 | - | - |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기말금액 | 3,625,835 | 22,247,720 |
27. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당이익
(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 귀속 당기순이익(손실) | (1,003,787,674) | (169,092,935) |
| 지배주주지분 귀속 계속영업당기순이익(손실) | (1,003,787,674) | 814,673,729 |
| 지배주주지분 귀속 중단영업당기순이익(손실) | - | (983,766,664) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 23,470,625 | 23,541,303 |
| 계속영업기본주당손익 | (43) | 35 |
| 중단영업기본주당손익 | - | (42) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2024-01-01 | 23,541,303 | 91 | 2,142,258,573 |
| 자기주식취득 | 2024-03-06 | (78,866) | 26 | (2,050,516) |
| 2024-03-07 | (30,255) | 25 | (756,375) | |
| 2024-03-08 | (12,679) | 24 | (304,296) | |
| 2024-03-13 | (30,000) | 19 | (570,000) | |
| 2024-03-14 | (80,000) | 18 | (1,440,000) | |
| 2024-03-15 | (20,000) | 17 | (340,000) | |
| 2024-03-18 | (11,065) | 14 | (154,910) | |
| 2024-03-19 | (7,169) | 13 | (93,197) | |
| 2024-03-20 | (5,000) | 12 | (60,000) | |
| 2024-03-21 | (17,000) | 11 | (187,000) | |
| 2024-03-22 | (15,966) | 10 | (159,660) | |
| 2024-03-25 | (20,000) | 7 | (140,000) | |
| 2024-03-26 | (12,621) | 6 | (75,726) | |
| 2024-03-27 | (20,000) | 5 | (100,000) | |
| 소 계 | 2,135,826,893 | |||
| (÷)해당회계연도일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 23,470,625 |
② 전분기
| (단위:주) | |||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 23,541,303 | 89 | 2,095,175,967 |
| 소 계 | 2,095,175,967 | ||
| (÷)해당회계연도일수 | 89 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 23,541,303 |
(3) 연결실체가 발행한 전환사채 및 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.
28. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 10,350,524 | 10,350,524 | 7,298,286 | 7,298,286 |
| 상품매출 | 1,184,951 | 1,184,951 | 569,591 | 569,591 |
| 임대매출 | 110,082 | 110,082 | 83,928 | 83,928 |
| 용역매출 | 2,768 | 2,768 | 2,988 | 2,988 |
| 기술이전수익 | - | - | - | - |
| 분양수익 | - | - | 672,200 | 672,200 |
| 금융자산운용수익 | 115,789 | 115,789 | 385,990 | 385,990 |
| 기타매출 | - | - | - | - |
| 매출액 계 | 11,764,114 | 11,764,114 | 9,012,983 | 9,012,983 |
| 제품매출원가 | (7,917,190) | (7,917,190) | 5,745,041 | 5,745,041 |
| 상품매출원가 | (854,631) | (854,631) | 333,612 | 333,612 |
| 임대매출원가 | (920) | (920) | 2,760 | 2,760 |
| 용역매출원가 | (1,662) | (1,662) | - | - |
| 분양공사매출원가 | (94,958) | (94,958) | 621,366 | 621,366 |
| 금융자산운용손실 | (60,779) | (60,779) | 40,516 | 40,516 |
| 매출원가 계 | (8,930,140) | (8,930,140) | 6,743,295 | 6,743,295 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,149,478 | 1,149,478 | 1,139,859 | 1,139,859 |
| 퇴직급여 | 105,391 | 105,391 | 101,969 | 101,969 |
| 복리후생비 | 205,529 | 205,529 | 237,758 | 237,758 |
| 여비교통비 | 31,950 | 31,950 | 137,977 | 137,977 |
| 접대비 | 68,710 | 68,710 | 114,860 | 114,860 |
| 통신비 | 25,447 | 25,447 | 23,559 | 23,559 |
| 세금과공과 | 31,801 | 31,801 | (428,342) | (428,342) |
| 감가상각비 | 300,675 | 300,675 | 274,419 | 274,419 |
| 지급임차료 | 11,963 | 11,963 | 15,757 | 15,757 |
| 수도광열비 | 57,509 | 57,509 | 63,880 | 63,880 |
| 보험료 | 9,987 | 9,987 | 18,677 | 18,677 |
| 차량유지비 | 33,272 | 33,272 | 30,458 | 30,458 |
| 경상개발비 | 1,061,745 | 1,061,745 | 765,011 | 765,011 |
| 운반비 | 29,851 | 29,851 | 25,580 | 25,580 |
| 교육훈련비 | - | - | 585 | 585 |
| 도서인쇄비 | 831 | 831 | 7,267 | 7,267 |
| 소모품비 | 18,436 | 18,436 | 19,694 | 19,694 |
| 지급수수료 | 843,816 | 843,816 | 1,098,192 | 1,098,192 |
| 광고선전비 | 143,347 | 143,347 | 169,989 | 169,989 |
| 수선비 | - | - | 177 | 177 |
| 전력비 | 334 | 334 | 330 | 330 |
| 대손상각비 | 225,986 | 225,986 | (41,488) | (41,488) |
| 건물관리비 | 9,393 | 9,393 | 9,145 | 9,145 |
| 수출제비용 | 72,093 | 72,093 | 71,429 | 71,429 |
| 주식보상비용 | (32,814) | (32,814) | 10,677 | 10,677 |
| 무형자산상각비 | 20,185 | 20,185 | 15,997 | 15,997 |
| 회의비 | 1,673 | 1,673 | 55 | 55 |
| 견본비 | - | - | 18,377 | 18,377 |
| 합 계 | 4,426,588 | 4,426,588 | 3,901,848 | 3,901,848 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
30. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | 79,489 | 79,489 | 179,664 | 179,664 |
| 유형자산처분이익 | 7,726 | 7,726 | 121,000 | 121,000 |
| 리스계약해지이익 | 60 | 60 | - | - |
| 잡이익 | 71,703 | 71,703 | 58,664 | 58,664 |
| 기타영업외비용 : | 105,557 | 105,557 | 2,943 | 2,943 |
| 유형자산폐기손실 | 2,217 | 2,217 | - | - |
| 리스계약해지손실 | 280 | 280 | ||
| 잡손실 | 103,060 | 103,060 | 2,943 | 2,943 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,141,756) | (1,141,756) | (1,228,721) | (1,228,721) |
| 원재료, 부재료 및 상품매입액 | 6,396,524 | 6,396,524 | 4,992,009 | 4,992,009 |
| 종업원급여 | 3,044,079 | 3,044,079 | 2,810,035 | 2,810,035 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 564,295 | 564,295 | 621,964 | 621,964 |
| 운반비 | 57,126 | 57,126 | 68,478 | 68,478 |
| 지급수수료 | 1,980,593 | 1,980,593 | 1,372,945 | 1,372,945 |
| 연구개발비(종업원급여분 제외) | 609,729 | 609,729 | 477,864 | 477,864 |
| 외주가공비 | 1,257,025 | 1,257,025 | 417,121 | 417,121 |
| 기타 | 589,113 | 589,113 | 1,113,451 | 1,113,451 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 13,356,728 | 13,356,728 | 10,645,146 | 10,645,146 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | 889,922 | 889,922 | 2,530,564 | 2,530,564 |
| 이자수익 | 629,006 | 629,006 | 392,717 | 392,717 |
| 외환차익 | 105,480 | 105,480 | 113,637 | 113,637 |
| 외화환산이익 | 106,768 | 106,768 | 177,716 | 177,716 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 8,536 | 8,536 | 40,477 | 40,477 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 40,132 | 40,132 | 1,806,017 | 1,806,017 |
| 금융비용: | 309,789 | 309,789 | 1,416,458 | 1,416,458 |
| 이자비용 | 228,411 | 228,411 | 286,922 | 286,922 |
| 외환차손 | 19,737 | 19,737 | 129,506 | 129,506 |
| 외화환산손실 | - | - | 22,182 | 22,182 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 61,641 | 61,641 | 156,581 | 156,581 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | 821,267 | 821,267 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
34. 재무위험관리
(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,154,418 | 673 | 2,866,004 | 11,506 |
| EUR | 446,867 | - | 525,444 | - |
| CNY | 3,762,373 | - | 3,533,418 | - |
| 합 계 | 6,363,658 | 673 | 6,924,866 | 11,506 |
당분기와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,328.45 | 1,305.41 | 1,346.80 | 1,289.40 |
| EUR | 1,443.10 | 1,412.36 | 1,452.93 | 1,426.59 |
| CNY | 184.56 | 184.22 | 185.75 | 180.84 |
연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 215,442 | (215,442) | 286,600 | (286,600) |
| EUR | 44,687 | (44,687) | 52,544 | (52,544) |
| CNY | 376,237 | (376,237) | 353,342 | (353,342) |
| 합 계 | 636,366 | (636,366) | 692,487 | (692,487) |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 12,366,415 | 8,932,601 |
| 금융부채 | - | - |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산 | 8,600 | 6,200 |
| 금융부채 | 5,610,000 | 5,700,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 86 | (86) | 62 | (62) |
| 이자비용 | 56,100 | (56,100) | 57,000 | (57,000) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,414,266 | 7,703,615 |
| 매출채권 및 기타채권 | 16,340,084 | 11,804,944 |
| 단기금융상품 | 8,600,762 | 15,032,548 |
| 장기금융상품 | 8,600 | 6,200 |
| 장기기타채권 | 7,906,451 | 7,884,881 |
| 합 계 | 39,270,163 | 42,432,188 |
3) 유동성위험
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,996,362 | 2,996,362 | 2,996,362 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 5,610,000 | 5,911,092 | 352,535 | 5,558,558 | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 540,132 | 547,582 | 366,106 | 181,476 | - | - |
| 리스부채 | 817,616 | 818,829 | - | - | 295,228 | 523,601 |
| 합 계 | 9,964,110 | 10,273,865 | 3,715,003 | 5,740,034 | 295,228 | 523,601 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,637,397 | 2,637,397 | 2,637,397 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 360,000 | 381,793 | 191,016 | 190,777 | - | - |
| 장기차입금 | 5,340,000 | 5,707,205 | 163,399 | 159,858 | 5,383,948 | - |
| 장기기타채무 | 44,561 | 45,000 | 45,000 | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 578,274 | 591,181 | 404,811 | 186,370 | - | - |
| 리스부채 | 717,495 | 725,144 | - | - | 244,011 | 481,133 |
| 합 계 | 9,677,727 | 10,087,720 | 3,441,623 | 537,005 | 5,627,959 | 481,133 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
35. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 16,165,573 | 16,312,110 |
| 자본(B) | 122,350,550 | 124,813,207 |
| 예금(C) (*) | 15,023,628 | 22,742,363 |
| 차입금(D) | 5,610,000 | 5,700,000 |
| 부채비율(A/B) | 13.21% | 13.07% |
| 순차입금비율((D-C)/B)(**) | - | - |
(*) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다. (**) 당분기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.
36. 약정사항 및 우발사항
(1) 당분기말 현재 연결실체는 인하 한양아이클래스 분양과 관련하여 중도금 대출을 상환하지 않은 수분양자와 관련한 재고자산 등 63개 호수에 대하여 코리아신탁(주)과 신탁계약을 체결 중에 있습니다.
(2) 연결실체는 인천광역시 남구 용현동 인하한양아이클래스 생활숙박시설 개발사업과 관련하여 한국투자저축은행에 중도금 대출을 상환하지 못한 수분양자 61개 호수에 대해 당분기말 현재 4,951,392천원의 대위변제를 집행하였으며, 이 중 10개 호수(변제금 799,034천원)에 대해 1심 승소하였고, 잔여 51개 호수(변제금 4,152,359천원)에 대해 구상권 청구 소송을 진행 중에 있습니다. 상기 중도금 대출 대위변제와 관련한 구상권 청구소송 2건(소송금액: 5,972,125천원)입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송 사건은 상기(2) 외 1건이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 원고로 계류중인 소송 사건의 소송금액은 1,260백만원입니다.
(5) 당분기말 현재 연결실체는 단기대여금 중 4.7억에 대하여 채무자의 부동산 물건에 대한 근저당 설정을 통한 담보권을 보유하고 있습니다.(6) 당사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당분기말 현재 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 당사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.
37. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 152,700 | - |
| 장기대여금 유동성 대체 | - | 360,000 |
| 차입금 유동성 대체 | 5,340,000 | - |
| 사용권자산의 변동 | 181,494 | 48,986 |
| 리스부채의 변동 | 160,694 | 57,848 |
| 기타의투자자산 대체 | - | 381,198 |
| 금리스왑 | 7,943 | 57,865 |
38. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자(*1) | 임직원조광아이엘아이㈜㈜대유 | 임직원조광아이엘아이㈜㈜대유 |
(*1) ㈜대유는 ㈜앤디포스의 최대주주이며, 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주 입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비 용 | ㈜대유 | 이자비용 | - | 8,822 |
| 합 계 | - | 8,822 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채 권 | 임직원 | 단기대여금 | 237,749 | 128,328 |
| 임직원 | 미수수익 | 1,916 | - | |
| 합 계 | 239,665 | 128,328 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 354,739 | 306,563 |
| 퇴직급여 | 48,413 | 31,170 |
| 합 계 | 403,152 | 337,733 |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.
(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜대유 | 상환 | - | (1,000,000) |
39. 매각예정분류자산 및 중단영업 (1) 연결실체는 자원의 효율적 운영을 위해 2023년 11월 21일 경영진의 승인에 의하여 바이오 진단키트 사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 바이오 진단키트 사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시했습니다. 동 거래는 2024년 1월에 완료되었습니다. 비교표시된포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | 21,410 |
| 판매비와관리비 | - | 964,286 |
| 영업이익 | - | (985,697) |
| 기타영업외수익 | - | 2 |
| 기타영업외비용 | - | 40 |
| 금융수익 | - | 4,517 |
| 금융비용 | - | 2,548 |
| 법인세비용차감전중단영업이익 | - | (983,767) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업당기순이익 | - | (983,767) |
(3) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | - | (430,929) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 228,572 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 등 | - | (27,851) |
(4) 당분기말과 전기말 매각예정자산과 부채로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정자산 | ||
| 매출채권 | - | - |
| 선급금 | - | - |
| 부가세대급금 | - | - |
| 토지 | - | 47,937 |
| 건물 | - | 148,809 |
| 기계장치 | - | - |
| 차량운반구 | - | 7,233 |
| 비품 | - | 50,958 |
| 시설장치 | - | 140,922 |
| 사용권자산 | - | 128,077 |
| 기타무형자산 | - | 22,682 |
| 임차보증금 | - | 64,641 |
| 합 계 | - | 611,259 |
| 매각예정부채 | ||
| 미지급금 | - | 212,291 |
| 예수금 | - | 15,228 |
| 선수금 | - | - |
| 미지급비용 | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 67,694 |
| 비유동성리스부채 | - | 61,475 |
| 합 계 | - | 356,688 |
(5) 매각예정분류 자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 손상차손을 1,311,615천원 인식하였습니다. 이는 관측가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다.
(6) 당분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | - |
| 재고자산 | - |
| 기타유동자산 | - |
| 유형자산 | 395,859 |
| 무형자산 | 22,682 |
| 사용권자산 | 128,077 |
| 장기기타채권 | 64,641 |
| 소계 | 611,259 |
| 매입채무 및 기타채무 | (212,291) |
| 기타유동부채 | (15,228) |
| 리스부채 | (129,169) |
| 소계 | (356,688) |
| 순자산의 감소 | 254,570 |
| 처분대가 | 254,570 |
| 처분이익 | - |
40. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 제조 및 펩타이드치료제 개발등의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 3,707,524 | 3,768,418 |
| 중국 | 4,638,050 | 2,354,884 |
| 유럽 외 | 3,418,539 | 2,889,680 |
| 합 계 | 11,764,114 | 9,012,982 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| AAA | 2,482,902 | 1,438,751 |
| BBB | 646,750 | 888,125 |
| CCC | 921,944 | 853,042 |
| 합 계 | 4,051,596 | 3,179,918 |
4. 재무제표
- 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 별도재무정보입니다.- 제15기 1분기 및 제14기 1분기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보 입니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
64,993,916,339
66,127,826,314
(1)현금및현금성자산 (주5,6,33,34,36)
5,856,883,443
5,857,458,040
(2)단기금융상품 (주5,6,10,33,34)
8,600,761,750
12,500,000,000
(3)당기손익공정가치측정금융자산 (주5,7,37)
16,762,613,895
16,815,718,312
(4)매출채권및기타채권 (주5,8,33,37)
15,946,021,944
13,910,888,484
(5)재고자산 (주9)
13,183,576,414
12,136,778,528
(6)당기법인세자산 (주32)
268,137,370
228,725,710
(7)기타유동자산 (주11,37)
4,375,921,523
4,066,998,610
(8)매각예정자산 (주39)
0
611,258,630
Ⅱ.비유동자산
80,411,769,475
80,438,401,795
(1)장기금융상품 (주5,6,10,33)
8,600,000
6,200,000
(2)비유동당기손익공정가치측정금융자산 (주5,7)
19,764,493,395
19,764,493,395
(3)장기기타채권 (주5,8,33)
21,746,442,169
21,620,132,906
(4)유형자산 (주12)
10,945,799,739
11,165,096,667
(5)사용권자산 (주13)
1,234,946,282
1,153,808,689
(6)무형자산 (주14)
2,029,259,412
2,043,681,651
(7)종속기업투자주식 (주15)
17,735,081,580
17,735,081,580
(8)투자부동산 (주16)
953,070,898
955,830,907
(9)기타의 투자자산 (주11)
781,198,000
781,198,000
(10)이연법인세자산 (주32)
5,212,878,000
5,212,878,000
자산총계
145,405,685,814
146,566,228,109
부채
Ⅰ.유동부채
10,260,148,274
4,923,056,743
(1)매입채무및기타채무 (주5,17,33)
2,934,156,939
2,402,729,401
(2)유동성장기부채 (주5,12,18,33)
5,610,000,000
360,000,000
(3)기타 유동부채 (주20,22)
1,254,761,849
1,296,048,227
(4)유동성리스부채 (주5,13,33)
441,789,015
480,207,982
(5)파생금융부채 (주5,21)
19,440,471
27,382,986
(6)매각예정부채 (주39)
0
356,688,147
Ⅱ.비유동부채
899,812,690
6,159,285,303
(1)장기차입금 (주5,12,18,33)
0
5,340,000,000
(2)리스부채 (주5,13,33)
730,645,856
606,120,221
(3)장기기타채무 (주5)
0
44,560,508
(4)충당부채 (주22)
169,166,834
168,604,574
부채총계
11,159,960,964
11,082,342,046
자본
Ⅰ.자본금 (주1,23)
12,206,139,500
12,206,139,500
Ⅱ.자본잉여금 (주23)
112,518,087,634
112,518,087,634
Ⅲ.기타자본항목 (주24)
196,018,193
1,588,974,015
Ⅳ.이익잉여금 (주25)
9,325,479,523
9,170,684,914
자본총계
134,245,724,850
135,483,886,063
자본과부채총계
145,405,685,814
146,566,228,109
| 제 15 기 1분기말 | 제 14 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액 (주27,38,40)
11,535,474,411
11,535,474,411
7,849,777,640
7,849,777,640
Ⅱ.매출원가 (주27,30)
8,757,055,406
8,757,055,406
6,019,698,508
6,019,698,508
Ⅲ.매출총이익
2,778,419,005
2,778,419,005
1,830,079,132
1,830,079,132
Ⅳ.판매비와관리비 (주28,30)
3,108,377,807
3,108,377,807
2,515,839,748
2,515,839,748
Ⅴ.영업이익(손실) (주40)
(329,958,802)
(329,958,802)
(685,760,616)
(685,760,616)
Ⅵ.기타영업외수익 (주29)
29,476,787
29,476,787
20,311,267
20,311,267
Ⅶ.기타영업외비용 (주29)
16,820,026
16,820,026
551,759
551,759
Ⅷ.금융수익 (주5,31,33)
672,981,413
672,981,413
1,514,503,826
1,514,503,826
Ⅸ.금융비용 (주5,31,33)
202,544,850
202,544,850
1,091,100,673
1,091,100,673
Ⅹ.계속영업법인세비용차감전순이익(손실) (주40)
153,134,522
153,134,522
(242,597,955)
(242,597,955)
XI.계속영업법인세비용(수익) (주32,40)
(1,660,087)
(1,660,087)
(250,044,944)
(250,044,944)
XⅡ.계속영업당기순이익(손실)
154,794,609
154,794,609
7,446,989
7,446,989
XⅢ.중단영업당기순이익(손실) (주40)
0
0
(983,766,664)
(983,766,664)
XIV.당기순이익(손실) (주25)
154,794,609
154,794,609
(976,319,675)
(976,319,675)
XV.기타포괄손익
6,282,428
6,282,428
(45,770,854)
(45,770,854)
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
6,282,428
6,282,428
(45,770,854)
(45,770,854)
1.금리스왑평가손익 (주21)
6,282,428
6,282,428
(45,770,854)
(45,770,854)
(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
0
0
0
0
1.보험수리적손익 (주25)
0
0
0
0
XVI.총포괄손익
161,077,037
161,077,037
(1,022,090,529)
(1,022,090,529)
XVII.주당이익 (주26)
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
7
7
0
0
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
0
0
(41)
(41)
| | 제 15 기 1분기 | | 제 14 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
12,206,139,500
112,423,940,479
(2,360,307,543)
24,396,578,023
146,666,350,459
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
(976,319,675)
(976,319,675)
Ⅲ.금리스왑평가손익
0
0
(45,770,854)
0
(45,770,854)
Ⅳ.자기주식 취득
0
0
0
0
0
2023.03.31 (Ⅴ.기말자본)
12,206,139,500
112,423,940,479
(2,406,078,397)
23,420,258,348
145,644,259,930
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
12,206,139,500
112,518,087,634
1,588,974,015
9,170,684,914
135,483,886,063
Ⅱ.당기순이익(손실)
0
0
0
154,794,609
154,794,609
Ⅲ.금리스왑평가손익
0
0
6,282,428
0
6,282,428
Ⅳ.자기주식 취득
0
0
(1,399,238,250)
0
(1,399,238,250)
2024.03.31 (Ⅴ.기말자본)
12,206,139,500
112,518,087,634
196,018,193
9,325,479,523
134,245,724,850
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(713,568,336)
(1,431,765,073)
(1)당기순이익(손실)
154,794,609
(976,319,675)
(2)법인세 납부
(39,411,660)
(128,590,910)
(3)이자수취
264,425,869
643,490,019
(4)이자지급(영업)
(102,255,530)
(70,222,021)
(5)조정 :
730,236,825
(163,020,412)
1.유형자산상각비
472,686,664
549,967,975
2.무형자산상각비
14,422,239
19,909,302
3.대손상각비
219,056,411
(41,377,726)
4.이자비용
121,228,556
200,076,995
5.외화환산손실
93
22,182,399
6.유형자산폐기손실
2,216,696
0
7.법인세비용
(1,660,087)
(250,044,944)
8.재고자산평가손실
361,478,537
0
9.재고자산폐기손실
56,174,093
0
10.당기손익공정가치측정금융자산평가손실
61,640,834
58,261,819
11.당기손익공정가치측정금융자산처분손실
0
680,633,681
12.리스계약해지손실
280,208
0
13.이자수익
(452,196,706)
(836,937,983)
14.외화환산이익
106,768,099
177,716,045
15.유형자산처분이익
(7,726,273)
0
16.당기손익공정가치측정금융자산평가이익
8,536,417
40,477,429
17.당기손익공정가치측정금융자산처분이익
0
347,498,456
18.잡이익
(2,000,000)
0
19.리스계약해지이익
59,924
0
(6)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,721,358,449)
(737,102,074)
1.매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
(792,509,150)
1,259,647,820
2.기타유동자산의 감소(증가) 조정
(182,723,138)
(161,308,460)
3.재고자산의 감소(증가)
(1,464,450,516)
(1,472,062,608)
4.매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
624,427,538
(406,353,907)
5.기타유동부채의 증가(감소)
93,896,817
42,975,081
Ⅱ.투자활동현금흐름
2,405,757,504
(3,407,087,487)
(1)단기금융상품의 처분
5,500,000,000
0
(2)당기손익공정가치측정금융자산의 처분
0
4,589,046,113
(3)단기대여금의 감소
40,000,000
0
(4)유동성장기대여금의 감소
0
3,000,000,000
(5)유형자산의 처분
7,727,273
0
(6)매각예정자산의 처분
228,571,981
0
(7)보증금의 감소
0
14,966,400
(8)단기대여금의 증가
1,400,000,000
0
(9)단기금융상품의 취득
(1,600,761,750)
(11,000,000,000)
(10)장기금융상품의 증가
(2,400,000)
0
(11)유형자산의 취득
(169,500,000)
(3,600,000)
(12)보증금의 증가
99,100,000
7,500,000
(13)국고보조부담금의 납입
(98,780,000)
0
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1,692,851,050)
(745,525,838)
(1)장기차입금의 증가
0
6,000,000,000
(2)유동성장기부채의 감소
90,000,000
6,540,000,000
(3)리스부채의 지급
203,612,800
205,525,838
(4)자기주식의 취득
1,399,238,250
0
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가
(661,882)
(5,584,378,398)
Ⅴ.기초현금및현금성자산
5,857,458,040
14,333,773,342
Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
87,285
56,042,174
Ⅶ.기말현금및현금성자산
5,856,883,443
8,805,437,118
| 제 15 기 1분기 | 제 14 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 6층
(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 조서용, 정인희 (7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역
| 성 명 | 소유주식수(주) | 자본금(원) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜대유 | 4,230,849 | 2,115,424,500 | 17.97% | 최대주주 |
| 조광아이엘아이㈜ | 1,059,854 | 529,927,000 | 4.50% | |
| 기 타 | 18,250,600 | 9,560,788,000 | 77.53% | |
| 합 계 | 23,541,303 | 12,206,139,500 | 100.00% |
(*) 매매일기준으로 작성하였습니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 32: 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성)
3. 회계정책의 변경
(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으며 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 금융자산
1) 금융자산의 분류 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익- 공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). ① 지분상품 분류 및 측정당사는 단기매매목적으로 취득하지 아니한 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 채무상품 분류 및 측정
당사는 사업모형하에서 원금과 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 및 손상차손은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 신용손실을 조기에 인식합니다.
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없거나 유의적인 금융요소가 있지만 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택한 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정함. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
당사는 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간의기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(4) 종속기업 및 관계기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익공정가치측정금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20 년 |
| 기계장치 | 10 년 |
| 시설장치 | 10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(10) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
1) 리스이용자로서의 회사
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
② 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 건물과 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
(11) 금융부채
1) 분류 및 측정① 당기손익공정가치측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대 될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 보고기간말 현재 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.
② 상각후원가로 측정하는 금융부채
당사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표에 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무'로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류합니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 외화① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 수익 인식기준으로 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품 및 상품 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 총 수익의 대부분을 차지합니다.기업회계기준서 제1115호에서는 고객과의 계약에서 제품 판매, 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 및 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
2) 거래가격거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.당사는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호에 의하면 기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
3) 거래가격의 배분 기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.
| 방 법 | 내 용 |
|---|---|
| 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) | 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 |
| 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) | 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 |
| 잔여접근법 (residual approach) | 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 |
당사는 향후 두 가지의 이상의 수행의무로 구별되는 거래가 발생할 경우에는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고, 그것에 대한 관측이 어려운 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 상기 방법을 포함하여 접근 가능하고 가장 합리적인 방법을 적용합니다.(17) 금융수익과 비용금융수익은 당기손익공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(19) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(22) 주식기준보상약정
당사의 임직원에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본항목에 반영하고 있습니다.
(23) 매각예정 비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기 손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가 하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.당사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 포괄손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생하는 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.
(24) 중단영업
당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타포괄손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 채무증권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분증권 | 33,881,061 | - | - | - | - | - | 33,881,061 |
| 수익증권 | 2,646,046 | - | - | - | - | - | 2,646,046 |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 36,527,107 | - | - | - | - | - | 36,527,107 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,856,883 | - | - | - | - | 5,856,883 |
| 장단기금융상품 | - | 8,609,362 | - | - | - | - | 8,609,362 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 15,946,022 | - | - | - | - | 15,946,022 |
| 장기기타채권 | - | 21,746,442 | - | - | - | - | 21,746,442 |
| 소 계 | - | 52,158,709 | - | - | - | - | 52,158,709 |
| 금융자산 합계 | 36,527,107 | 52,158,709 | - | - | - | - | 88,685,816 |
| 금융부채: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||||
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - | 19,440 | 19,440 |
| 소 계 | - | - | - | - | - | 19,440 | 19,440 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | - | 2,934,157 | - | 2,934,157 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 5,610,000 | - | 5,610,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,172,435 | - | 1,172,435 |
| 소 계 | - | - | - | - | 9,716,592 | - | 9,716,592 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 9,716,592 | 19,440 | 9,736,032 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타포괄손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 채무증권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분증권 | 33,927,253 | - | - | - | - | - | 33,927,253 |
| 수익증권 | 2,652,959 | - | - | - | - | - | 2,652,959 |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 36,580,212 | - | - | - | - | - | 36,580,212 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,857,458 | - | - | - | - | 5,857,458 |
| 장단기금융상품 | - | 12,506,200 | - | - | - | - | 12,506,200 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 13,910,888 | - | - | - | - | 13,910,888 |
| 장기기타채권 | - | 21,620,133 | - | - | - | - | 21,620,133 |
| 소 계 | - | 53,894,679 | - | - | - | - | 53,894,679 |
| 금융자산 합계 | 36,580,212 | 53,894,679 | - | - | - | - | 90,474,891 |
| 금융부채: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||||
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - | 27,383 | 27,383 |
| 소 계 | - | - | - | - | - | 27,383 | 27,383 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | - | 2,402,729 | - | 2,402,729 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 360,000 | - | 360,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 5,340,000 | - | 5,340,000 |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | 44,561 | - | 44,561 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,086,328 | - | 1,086,328 |
| 소 계 | - | - | - | - | 9,233,618 | - | 9,233,618 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | - | 9,233,618 | 27,383 | 9,261,001 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 452,197 | - | - | 452,197 |
| 외환차익 | 105,480 | - | - | 105,480 |
| 외화환산이익 | 106,768 | - | - | 106,768 |
| 이자비용 | - | - | (121,229) | (121,229) |
| 외환차손 | (19,675) | - | - | (19,675) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 8,536 | - | 8,536 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (61,641) | - | (61,641) |
| 합 계 | 644,770 | (53,105) | (121,229) | 470,436 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 836,938 | - | - | 836,938 |
| 외환차익 | 113,403 | - | - | 113,403 |
| 외화환산이익 | 177,716 | - | - | 177,716 |
| 이자비용 | - | - | (200,077) | (200,077) |
| 외환차손 | (129,506) | - | - | (129,506) |
| 외화환산손실 | (22,182) | - | - | (22,182) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 347,498 | - | 347,498 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 40,477 | - | 40,477 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (680,634) | - | (680,634) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (58,262) | - | (58,262) |
| 합 계 | 976,369 | (350,921) | (200,077) | 425,371 |
(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | - | - | - | - |
| 지분증권 | 256,156 | - | 33,624,905 | 33,881,061 |
| 수익증권 | - | 2,646,046 | - | 2,646,046 |
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 256,156 | 2,646,046 | 33,624,905 | 36,527,107 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | - | - | - | - |
| 지분증권 | 302,348 | - | 33,624,905 | 33,927,253 |
| 수익증권 | - | 2,652,959 | - | 2,652,959 |
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 302,348 | 2,652,959 | 33,624,905 | 36,580,212 |
(4) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금융자산 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 33,624,905 |
| 매입 | - |
| 매도 | - |
| 기타 | - |
| 당해 기간의 총손익 | |
| 당기손익에 포함된 손익 | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - |
| 기말잔액 | 33,624,905 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 지분증권 | 33,624,905 | 3 | 순자산가치법, 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 |
| 수익증권 | 2,646,046 | 2 | 시장가치법 | N/A |
| 합 계 | 36,270,951 |
6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | ㈜신한은행 | - | - | 당좌개설보증금 |
| 삼성화재해상보험㈜ | 8,600 | 6,200 | 외국인 출국만기보험 | |
| 단기금융상품 | 메리츠증권㈜ | 1,600,762 | - | 자사주특정금전신탁 |
| 합 계 | 1,609,362 | 6,200 |
7. 당기손익공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자조합출자금 | 2,807,941 | - | 2,807,941 | - |
| 수익증권 | 2,646,046 | - | 2,652,959 | - |
| 비상장주식 | 11,052,471 | 19,764,493 | 11,052,471 | 19,764,493 |
| 상장주식 | 256,156 | - | 302,348 | - |
| 투자전환사채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 16,762,614 | 19,764,493 | 16,815,719 | 19,764,493 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권: | ||||||
| 매출채권 | 9,032,405 | (418,265) | 8,614,140 | 8,223,409 | (199,209) | 8,024,200 |
| 미수금 | 94,134 | - | 94,134 | 8,940 | - | 8,940 |
| 단기대여금 | 7,237,749 | - | 7,237,749 | 5,877,749 | - | 5,877,749 |
| 유동성장기대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 16,364,288 | (418,265) | 15,946,023 | 14,110,098 | (199,209) | 13,910,889 |
| 장기기타채권: | ||||||
| 장기대여금 | 19,300,000 | - | 19,300,000 | 19,300,000 | - | 19,300,000 |
| 보증금 | 2,446,442 | - | 2,446,442 | 2,320,133 | - | 2,320,133 |
| 합 계 | 21,746,442 | - | 21,746,442 | 21,620,133 | - | 21,620,133 |
(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 199,209 | - | 95,330 | - |
| 대손상각비 | 219,056 | - | (41,378) | - |
| 기말금액 | 418,265 | - | 53,952 | - |
(3) 당분기말과 전분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 8,120,961 | 0.26% | 21,085 | 29,078,325 | - | - | |
| 연체된일수 | 3개월 이내 | 323,509 | 9.89% | 31,982 | - | - | - |
| 6개월 이내 | 139,596 | 33.95% | 47,395 | - | - | - | |
| 9개월 이내 | 405,440 | 67.80% | 274,906 | - | - | - | |
| 12개월 이내 | 8,272 | 100.00% | 8,272 | - | - | - | |
| 12개월 초과 | 34,625 | 100.00% | 34,625 | - | - | - | |
| 소 계 | 911,442 | 43.58% | 397,180 | - | - | - | |
| 합 계 | 9,032,403 | 4.63% | 418,265 | 29,078,325 | - | - |
② 전분기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 4,736,923 | 0.11% | 5,230 | 22,043,842 | - | - | |
| 연체된일수 | 30~60일 | 26,937 | 5.62% | 1,514 | - | - | - |
| 60~90일 | 42,088 | 27.02% | 11,372 | - | - | - | |
| 90~120일 | 20,166 | 52.78% | 10,643 | - | - | - | |
| 180~360일 | 16,475 | 100.00% | 16,475 | - | - | - | |
| 360일 초과 | 8,718 | 100.00% | 8,718 | - | - | - | |
| 소 계 | 114,384 | 42.62% | 48,722 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,851,307 | 1.11% | 53,952 | 22,043,842 | - | - |
9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,610,051 | (39,559) | 2,570,492 | 2,036,853 | (29,159) | 2,007,694 |
| 제품 | 9,898,648 | (1,713,798) | 8,184,850 | 9,118,396 | (1,392,569) | 7,725,827 |
| 재공품 | 680,917 | (15,066) | 665,851 | 469,854 | (9,934) | 459,920 |
| 원재료 | 1,738,445 | (87,745) | 1,650,700 | 1,915,256 | (67,356) | 1,847,900 |
| 부재료 | 123,570 | (11,887) | 111,683 | 102,997 | (7,558) | 95,439 |
| 합 계 | 15,051,631 | (1,868,055) | 13,183,576 | 13,643,356 | (1,506,576) | 12,136,780 |
(*) 전기말 재고자산평가충당금에는 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기(*) | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 361,479 | - |
(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.
10. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 8,600,762 | 8,600 | 12,500,000 | 6,200 |
11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 2,875,329 | - | 2,711,909 | - |
| 선급금 | 759,039 | - | 676,621 | - |
| 선급비용 | 42,643 | - | 55,190 | - |
| 부가세대급금 | 625,904 | - | 550,272 | - |
| 재고자산회수권 | 73,006 | - | 73,006 | - |
| 기타의투자자산 | - | 781,198 | - | 781,198 |
| 합 계 | 4,375,921 | 781,198 | 4,066,998 | 781,198 |
12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,437,211 | - | 1,437,211 | 1,437,211 | - | 1,437,211 |
| 건물 | 7,082,338 | (1,567,812) | 5,514,526 | 7,082,338 | (1,523,547) | 5,558,791 |
| 구축물 | 4,000 | (167) | 3,833 | 4,000 | (117) | 3,883 |
| 기계장치 | 4,789,799 | (3,309,124) | 1,480,675 | 4,478,799 | (3,100,859) | 1,377,940 |
| 차량운반구 | 442,947 | (317,520) | 125,427 | 444,164 | (315,155) | 129,009 |
| 비품 | 672,600 | (312,488) | 360,112 | 672,600 | (278,859) | 393,741 |
| 시설장치 | 4,008,959 | (2,034,539) | 1,974,420 | 4,008,959 | (1,935,533) | 2,073,426 |
| 건설중인자산 | 49,595 | - | 49,595 | 191,095 | - | 191,095 |
| 합 계 | 18,487,449 | (7,541,650) | 10,945,799 | 18,319,166 | (7,154,070) | 11,165,096 |
(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,437,211 | - | - | - | 1,437,211 |
| 건물 | 7,082,338 | - | - | - | 7,082,338 |
| 구축물 | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| 기계장치 | 4,478,799 | 158,300 | - | 152,700 | 4,789,799 |
| 차량운반구 | 444,165 | - | (26,746) | 25,528 | 442,947 |
| 비품 | 672,600 | - | - | - | 672,600 |
| 시설장치 | 4,008,959 | - | (3,500) | 3,500 | 4,008,959 |
| 건설중인자산 | 191,095 | 11,200 | - | (152,700) | 49,595 |
| 합 계 | 18,319,167 | 169,500 | (30,246) | 29,028 | 18,487,449 |
(*) 건설중인자산 및 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,485,148 | - | - | - | 1,485,148 |
| 건물 | 7,308,613 | - | - | - | 7,308,613 |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 5,912,944 | - | - | - | 5,912,944 |
| 차량운반구 | 479,634 | - | - | - | 479,634 |
| 비품 | 748,685 | 3,601 | - | - | 752,286 |
| 시설장치 | 3,994,026 | - | - | - | 3,994,026 |
| 건설중인자산 | 101,430 | - | - | - | 101,430 |
| 합 계 | 20,030,480 | 3,601 | - | - | 20,034,081 |
(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 1,523,547 | - | 44,265 | - | 1,567,812 |
| 구축물 | 117 | - | 50 | - | 167 |
| 기계장치 | 3,100,859 | - | 73,677 | 134,588 | 3,309,124 |
| 차량운반구 | 315,155 | (26,744) | 10,814 | 18,295 | 317,520 |
| 비품 | 278,859 | - | 33,629 | - | 312,488 |
| 시설장치 | 1,935,533 | (1,283) | 99,006 | 1,283 | 2,034,539 |
| 합 계 | 7,154,070 | (28,027) | 261,441 | 154,166 | 7,541,650 |
(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 1,362,474 | - | 45,679 | - | 1,408,153 |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 2,889,946 | - | 147,823 | - | 3,037,769 |
| 차량운반구 | 338,279 | - | 12,486 | - | 350,765 |
| 비품 | 180,996 | - | 37,494 | - | 218,490 |
| 시설장치 | 1,575,004 | - | 99,851 | - | 1,674,855 |
| 합 계 | 6,346,699 | - | 343,333 | - | 6,690,032 |
(4) 손상차손누계액① 당분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액(*) | 손상 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | - | - | - |
| 구축물 | - | - | - | - |
| 기계장치 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 비품 | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 전기 중 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 손상차손을 인식한 후 계정 재분류 하였고 관련 손익은 중단사업을 포함하고 있습니다.② 전분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.
(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 구분 | 금액 | 담보권자 | 담보내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 비품 | 6,974,114 | 8,017,298 | 시설자금대출 | 5,610,000 | 우리은행 | 근저당권 |
13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 1,177,781 | (189,556) | 988,225 | 909,033 | (126,300) | 782,733 |
| 건물 | 1,536,326 | (1,289,605) | 246,721 | 1,505,851 | (1,134,775) | 371,076 |
| 합계 | 2,714,107 | (1,479,161) | 1,234,946 | 2,414,884 | (1,261,075) | 1,153,809 |
(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가/감소 | 감가상각 | 대체(*) | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 782,733 | 177,079 | (56,076) | 84,489 | 988,225 |
| 건물 | 371,076 | 4,415 | (152,410) | 23,640 | 246,721 |
| 합계 | 1,153,809 | 181,494 | (208,486) | 108,129 | 1,234,946 |
(*) 매 각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.(3) 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가/감소 | 감가상각 | 대체 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 385,356 | - | (51,781) | - | 333,575 |
| 건물 | 903,954 | 83,782 | (152,094) | - | 835,642 |
| 합계 | 1,289,310 | 83,782 | (203,875) | - | 1,169,217 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 441,789 | 480,208 |
| 비유동 | 730,646 | 606,120 |
| 합계 | 1,172,435 | 1,086,328 |
(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액(*) | 증가(*) | 이자비용 | 지급 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,215,497 | 141,985 | 18,566 | (203,613) | 1,172,435 |
(*) 전기말 매 각예정분류부채로 대체된 금액이 포함되어 있으며 당분기 중 매각예정분류부채에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(6) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,277,229 | 48,985 | 14,840 | (205,526) | 1,135,528 |
(7) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기(*) |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | (208,486) | (203,874) |
| 리스부채 이자비용 | (18,566) | (14,840) |
| 단기리스 관련 비용 | (32,386) | (26,657) |
| 소액자산리스 관련 비용 | (5,241) | (6,818) |
| 리스계약해지손실 | (280) | - |
| 리스계약해지이익 | 60 | - |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다. (8) 당분기와 전분기 중 중단손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | - | 26,448 |
| 리스부채 이자비용 | - | 2,547 |
| 단기리스 관련 비용 | - | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | - | 261 |
| 리스계약해지이익 | - | - |
(9) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 241백만원 및 205백만원입니다.
(10) 전분기 중 중단사업 리스로 인한 총 현금유출 금액은 28백만원입 니다.
14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 40,173 | (36,414) | 3,759 | 40,173 | (35,624) | 4,549 |
| 소프트웨어 | 334,080 | (225,755) | 108,325 | 334,080 | (212,123) | 121,957 |
| 회원권 | 1,925,357 | (8,182) | 1,917,175 | 1,925,357 | (8,182) | 1,917,175 |
| 기타무형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,299,610 | (270,351) | 2,029,259 | 2,299,610 | (255,929) | 2,043,681 |
(*) 매각예정자산으로 대체된 기타무형자산의 장부금액은 22,682 천원 입니다.(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 40,173 | - | - | - | 40,173 |
| 소프트웨어 | 334,080 | - | - | - | 334,080 |
| 회원권 | 1,925,357 | - | - | - | 1,925,357 |
| 기타무형자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,299,610 | - | - | - | 2,299,610 |
② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 40,173 | - | - | - | 40,173 |
| 소프트웨어 | 334,080 | - | - | - | 334,080 |
| 회원권 | 2,231,957 | - | - | - | 2,231,957 |
| 기타무형자산 | 97,207 | - | - | - | 97,207 |
| 합 계 | 2,703,417 | - | - | - | 2,703,417 |
(3) 상각누계액① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각 | 처분 | 손상 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 35,624 | 790 | - | - | 36,414 |
| 소프트웨어 | 212,123 | 13,632 | - | - | 225,755 |
| 회원권 | 8,182 | - | - | - | 8,182 |
| 기타무형자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 255,929 | 14,422 | - | - | 270,351 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.② 전분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각 | 처분 | 손상 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 32,306 | 909 | - | - | 33,215 |
| 소프트웨어 | 156,072 | 14,140 | - | - | 170,212 |
| 회원권 | 8,182 | - | - | - | 8,182 |
| 기타무형자산 | 55,084 | 4,860 | - | - | 59,944 |
| 합 계 | 251,644 | 19,909 | - | - | 271,553 |
15. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| ㈜큐컴퍼니 | 한국 | 98.64% | 32,116,621 | (18,410,039) | 13,706,582 | 32,116,621 | (18,410,039) | 13,706,582 |
| ㈜용현컨소시엄 | 한국 | 100.00% | 2,670,000 | (2,141,500) | 528,500 | 2,670,000 | (2,141,500) | 528,500 |
| ㈜레아스(*2) | 한국 | 57.45% | 2,700,037 | (2,700,037) | - | 2,700,037 | (2,700,037) | - |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 한국 | 100.00% | 3,500,000 | - | 3,500,000 | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 소계 | 40,986,658 | (23,251,576) | 17,735,082 | 40,986,658 | (23,251,576) | 17,735,082 | ||
| 관계기업 | ||||||||
| 카이로스케이엘사모 투자합자회사(*1) | 한국 | 24.25% | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합계 | 40,986,658 | (23,251,576) | 17,735,082 | 40,986,658 | (23,251,576) | 17,735,082 |
(*1) 전기 중 종속기업인 (주)앤디인베스트먼트의 GP지분을 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 카이로스케이엘사모투자합자회사는 배당 및 분배 방법이 약관에 규정되어 있으며 주요 의사결정이 특별결의(전원찬성)를 통해서만 이루어지기 때문에 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하였습니다.(*2) ㈜레아스는 당분기 중 청산하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜큐컴퍼니 | 13,706,582 | - | - | - | - | 13,706,582 |
| ㈜용현컨소시엄 | 528,500 | - | - | - | - | 528,500 |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 3,500,000 | - | - | - | - | 3,500,000 |
| 소계 | 17,735,082 | - | - | - | - | 17,735,082 |
| 관계기업 | ||||||
| 카이로스케이엘사모투 자합자회사(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 17,735,082 | - | - | - | - | 17,735,082 |
(3) 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜큐컴퍼니 | 15,466,411 | - | - | - | - | 15,466,411 |
| ㈜용현컨소시엄 | 2,540,704 | - | - | - | - | 2,540,704 |
| 플랫폼성장컨소시엄 | 6,407,650 | - | - | - | - | 6,407,650 |
| ㈜레아스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 소계 | 25,414,765 | - | - | - | - | 25,414,765 |
| 관계기업 | ||||||
| 카이로스케이엘사모투 자합자회사 | 7,911,178 | - | - | - | - | 7,911,178 |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 25,414,765 | - | - | - | - | 33,325,943 |
(4) 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜큐컴퍼니 | 3,915,892 | 179,934 | 3,735,958 | 2,768 | (584,927) | (584,927) |
| ㈜용현컨소시엄 | 26,419,991 | 26,483,342 | (63,351) | 21,388 | (397,957) | (405,518) |
| ㈜레아스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 7,410,357 | 4,979,353 | 2,431,004 | 115,789 | (376,911) | (376,911) |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜큐컴퍼니 | 8,985,512 | 1,027,627 | 7,957,884 | 2,988 | 1,125,129 | 1,125,129 |
| ㈜용현컨소시엄 | 30,026,485 | 28,024,336 | 2,002,149 | 739,868 | (321,534) | (321,534) |
| 플랫폼성장컨소시엄 | 5,638,247 | - | 5,638,247 | - | (366) | (366) |
| ㈜레아스 | 527,996 | 229,261 | 298,735 | 34,359 | (275,428) | (275,428) |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 6,384,875 | 4,817,880 | 1,566,996 | 385,990 | (65,972) | (65,972) |
| 관계기업 | ||||||
| 카이로스케이엘사모 투자합자회사 | 32,611,580 | 322,122 | 32,289,458 | - | - | - |
16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 540,909 | 441,602 | 982,511 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 기말금액 | 540,909 | 441,602 | 982,511 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | (26,680) | (26,680) |
| 감가상각 | - | (2,760) | (2,760) |
| 기말금액 | - | (29,440) | (29,440) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 540,909 | 414,922 | 955,831 |
| 기말금액 | 540,909 | 412,162 | 953,071 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 540,909 | 441,602 | 982,511 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 기말금액 | 540,909 | 441,602 | 982,511 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | (15,640) | (15,640) |
| 감가상각 | - | (2,760) | (2,760) |
| 기말금액 | - | (18,400) | (18,400) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 540,909 | 425,962 | 966,871 |
| 기말금액 | 540,909 | 423,202 | 964,111 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | - | 16,260 |
| 임대비용 | 920 | 2,760 |
(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치(*) |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 540,909 | 711,147 |
| 건물 | 412,162 | 374,038 |
| 합계 | 953,071 | 1,085,185 |
(*)투자부동산의 공정가치는 태평양 감평법인에서 평가한 감정평가가액이며, 공정가치 평가일은 2023년 10월 4일 입니다.
17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,987,818 | 1,681,425 |
| 미지급금 | 946,339 | 721,304 |
| 합 계 | 2,934,157 | 2,402,729 |
18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 기업운전분할대출 | 6.02% | 2025-02-17 | 5,610,000 | 5,700,000 |
| 합 계 | 5,610,000 | 5,700,000 | |||
| 유동성 대체 | (5,610,000) | (360,000) | |||
| 차감 계(기말 잔액) | - | 5,340,000 |
19. 확정기여제도 당사는 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 적용하고 있으며, 당분기 전체 임직원에 대하여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 160,122 천원(전분기: 173,392 천원)입니다. 20 . 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 126,280 | 155,259 |
| 미지급비용 | 654,957 | 686,700 |
| 선수금 | 414,613 | 260,162 |
| 선수수익 | - | 427 |
| 국고보조금 | 58,912 | 193,500 |
| 합 계 | 1,254,762 | 1,296,048 |
21 . 파생금융상품(1) 당사는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래목적 | 만기일자 | 계약금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 | 2025년 02월 17일 | 5,610,000 | 5,700,000 |
(3) 당분기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑부채(자산) | 27,383 | - | (7,943) | 19,440 |
(4) 전분기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑부채(자산) | (41,974) | - | 57,865 | 15,891 |
(5) 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가이익 7,943천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 1,660천원을 차감한 6,283천원을 기타포괄이익으로 처리하였습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 환불부채 | 복구충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 119,927 | 48,678 | 168,605 |
| 증가 | - | 562 | 562 |
| 감소 | - | - | - |
| 기말 | 119,927 | 49,240 | 169,167 |
(2) 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 환불부채 | 복구충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 147,568 | 46,492 | 194,060 |
| 증가 | - | 2,186 | 2,186 |
| 감소 | (27,641) | - | (27,641) |
| 기말 | 119,927 | 48,678 | 168,605 |
23 . 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수-보통주 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한 주식의 수-보통주 | 24,412,279 | 24,412,279 |
| 1주당 금액-보통주 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 12,206,139,500 | 12,206,139,500 |
(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,770,652천원 으로 전기 중 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 23,541,303 | 23,541,303 |
| 유상증자 | - | - |
| 자기주식의 취득 | (360,621) | - |
| 기말 | 23,180,682 | 23,541,303 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 110,985,878 | 110,985,878 |
| 전환권대가 | - | - |
| 기타의자본잉여금 | 1,532,210 | 1,532,210 |
| 합 계 | 112,518,088 | 112,518,088 |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,399,238) | - |
| 주식선택권 | 1,610,064 | 1,610,064 |
| 금리스왑평가손익 | (14,808) | (21,091) |
| 합 계 | 196,018 | 1,588,973 |
(2) 당사는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유 중이며, 당분기말 현재 360,621주 를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 438,000 | 4,004,143 |
| 취득 | 360,621 | 1,399,238 | - | - |
| 소각 | - | - | - | - |
| 기말 | 360,621 | 1,399,238 | 438,000 | 4,004,143 |
(4) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 부여일 | 2020-03-27 |
| 행사가능 시작일 | 2022-03-27 |
| 행사가능 종료일 | 2025-03-27 |
| 결제방식 | 주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 |
| 부여수량 | 407,194주 |
| 행사가격 | 7,587원 |
| 가득조건 | 약정용역제공기간 2년 |
(5) 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 407,194 | 407,194 |
| 부여 | - | - |
| 소멸 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 잔여주 | 407,194 | 407,194 |
25 . 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,335,639 | 1,335,639 |
| 미처분이익잉여금 | 7,989,841 | 7,835,046 |
| 합 계 | 9,325,480 | 9,170,685 |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,170,685 | 24,396,578 |
| 당기순이익 | 154,795 | (976,320) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 자기주식소각 | - | - |
| 기말금액 | 9,325,480 | 23,420,258 |
26 . 주당이익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익 | 154,794,609 | (976,319,675) |
| 계속사업이익(손실) | 154,794,609 | 7,446,989 |
| 중단사업이익(손실) | - | (983,766,664) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 23,470,625 | 23,541,303 |
| 계속사업_주당이익(손실) | 7 | - |
| 중단사업_주당이익(손실) | - | (41) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2024-01-01 | 23,541,303 | 91 | 2,142,258,573 |
| 자기주식취득 | 2024-03-06 | (78,866) | 26 | (2,050,516) |
| 2024-03-07 | (30,255) | 25 | (756,375) | |
| 2024-03-08 | (12,679) | 24 | (304,296) | |
| 2024-03-13 | (30,000) | 19 | (570,000) | |
| 2024-03-14 | (80,000) | 18 | (1,440,000) | |
| 2024-03-15 | (20,000) | 17 | (340,000) | |
| 2024-03-18 | (11,065) | 14 | (154,910) | |
| 2024-03-19 | (7,169) | 13 | (93,197) | |
| 2024-03-20 | (5,000) | 12 | (60,000) | |
| 2024-03-21 | (17,000) | 11 | (187,000) | |
| 2024-03-22 | (15,966) | 10 | (159,660) | |
| 2024-03-25 | (20,000) | 7 | (140,000) | |
| 2024-03-26 | (12,621) | 6 | (75,726) | |
| 2024-03-27 | (20,000) | 5 | (100,000) | |
| 소 계 | 2,135,826,893 | |||
| (÷)해당회계연도일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 23,470,625 |
② 전분기
| (단위:주) | |||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 23,541,303 | 89 | 2,095,175,967 |
| 소 계 | 2,095,175,967 | ||
| (÷)해당회계연도일수 | 89 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 23,541,303 |
(3) 당사가 발행한 전환사채 및 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 10,350,524 | 10,350,524 | 7,263,927 | 7,263,927 |
| 상품매출 | 1,184,951 | 1,184,951 | 569,591 | 569,591 |
| 임대매출 | - | - | 16,260 | 16,260 |
| 기타매출 | - | - | - | - |
| 매출액 계 | 11,535,475 | 11,535,475 | 7,849,778 | 7,849,778 |
| 제품매출원가 | 7,901,505 | 7,901,505 | 5,681,123 | 5,681,123 |
| 상품매출원가 | 854,631 | 854,631 | 357,225 | 357,225 |
| 임대매출원가 | 920 | 920 | 2,760 | 2,760 |
| 매출원가 계 | 8,757,056 | 8,757,056 | 6,041,108 | 6,041,108 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 702,724 | 702,724 | 923,872 | 923,872 |
| 퇴직급여 | 54,267 | 54,267 | 74,150 | 74,150 |
| 복리후생비 | 176,791 | 176,791 | 189,790 | 189,790 |
| 여비교통비 | 22,945 | 22,945 | 133,844 | 133,844 |
| 접대비 | 42,524 | 42,524 | 57,851 | 57,851 |
| 통신비 | 6,692 | 6,692 | 5,786 | 5,786 |
| 세금과공과 | 11,422 | 11,422 | 49,721 | 49,721 |
| 감가상각비 | 229,251 | 229,251 | 223,281 | 223,281 |
| 지급임차료 | 5,843 | 5,843 | 6,818 | 6,818 |
| 수선비 | - | - | 177 | 177 |
| 수도광열비 | 2,831 | 2,831 | 2,867 | 2,867 |
| 보험료 | 7,947 | 7,947 | 15,904 | 15,904 |
| 차량유지비 | 25,273 | 25,273 | 26,598 | 26,598 |
| 경상개발비 | 763,193 | 763,193 | 617,301 | 617,301 |
| 운반비 | 29,781 | 29,781 | 25,378 | 25,378 |
| 교육훈련비 | - | - | 585 | 585 |
| 도서인쇄비 | 831 | 831 | 7,227 | 7,227 |
| 소모품비 | 12,744 | 12,744 | 13,293 | 13,293 |
| 지급수수료 | 564,839 | 564,839 | 889,357 | 889,357 |
| 광고선전비 | 142,908 | 142,908 | 147,989 | 147,989 |
| 대손상각비 | 219,056 | 219,056 | (41,378) | (41,378) |
| 수출제비용 | 72,094 | 72,094 | 71,429 | 71,429 |
| 무형자산상각비 | 14,422 | 14,422 | 19,909 | 19,909 |
| 견본비 | - | - | 18,377 | 18,377 |
| 합 계 | 3,108,378 | 3,108,378 | 3,480,126 | 3,480,126 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다. 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | 29,477 | 29,477 | 20,313 | 20,313 |
| 유형자산처분이익 | 7,726 | 7,726 | - | - |
| 잡이익 | 21,691 | 21,691 | 20,313 | 20,313 |
| 리스계약해지이익 | 60 | 60 | - | - |
| 기타영업외비용 : | (16,820) | (16,820) | (592) | (592) |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - |
| 유형자산폐기손실 | (2,217) | (2,217) | - | - |
| 잡손실 | (14,323) | (14,323) | (592) | (592) |
| 리스계약해지손실 | (280) | (280) | - | - |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
30 . 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,046,798) | (1,046,798) | (1,633,767) | (1,633,767) |
| 원재료, 부재료 및 상품매입액 | 6,396,524 | 6,396,524 | 4,974,258 | 4,974,258 |
| 종업원급여 | 2,516,008 | 2,516,008 | 2,619,995 | 2,619,995 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 487,109 | 487,109 | 549,525 | 549,525 |
| 운반비 | 57,056 | 57,056 | 68,276 | 68,276 |
| 지급수수료 | 765,033 | 765,033 | 974,747 | 974,747 |
| 연구개발비(종업원급여분 제외) | 300,057 | 300,057 | 330,154 | 330,154 |
| 외주가공비 | 1,257,025 | 1,257,025 | 417,121 | 417,121 |
| 기타 | 1,133,419 | 1,133,419 | 1,220,927 | 1,220,927 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 11,865,433 | 11,865,433 | 9,521,236 | 9,521,236 |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다. 31 . 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | 672,981 | 672,981 | 1,516,032 | 1,516,032 |
| 이자수익 | 452,197 | 452,197 | 836,938 | 836,938 |
| 외환차익 | 105,480 | 105,480 | 113,403 | 113,403 |
| 외화환산이익 | 106,768 | 106,768 | 177,716 | 177,716 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 8,536 | 8,536 | 40,477 | 40,477 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 347,498 | 347,498 |
| 금융비용: | (202,545) | (202,545) | (1,090,661) | (1,090,661) |
| 이자비용 | (121,229) | (121,229) | (200,077) | (200,077) |
| 외환차손 | (19,675) | (19,675) | (129,506) | (129,506) |
| 외화환산손실 | - | - | (22,182) | (22,182) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (61,641) | (61,641) | (58,262) | (58,262) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | (680,634) | (680,634) |
(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.
32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
33 . 위험관리
(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,154,418 | 673 | 2,866,004 | 11,506 |
| EUR | 446,867 | - | 525,444 | - |
| CNY | 3,762,373 | - | 3,533,418 | - |
| 합 계 | 6,363,658 | 673 | 6,924,866 | 11,506 |
당분기와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,328.45 | 1,305.41 | 1,346.80 | 1,289.40 |
| EUR | 1,443.10 | 1,412.36 | 1,452.93 | 1,426.59 |
| CNY | 184.56 | 184.22 | 185.75 | 180.84 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 215,442 | (215,442) | 286,600 | (286,600) |
| EUR | 44,687 | (44,687) | 52,544 | (52,544) |
| CNY | 376,237 | (376,237) | 353,342 | (353,342) |
| 합 계 | 636,366 | (636,366) | 692,487 | (692,487) |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 26,537,749 | 25,177,749 |
| 금융부채 | - | - |
| 변동이자율 : | ||
| 금융자산 | 8,600 | 6,200 |
| 금융부채 | 5,610,000 | 5,700,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 86 | (86) | 62 | (62) |
| 이자비용 | 56,100 | (56,100) | 57,000 | (57,000) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,856,883 | 5,857,458 |
| 단기금융상품 | 8,600,762 | 12,500,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,946,022 | 13,910,888 |
| 장기금융상품 | 8,600 | 6,200 |
| 장기기타채권 | 21,746,442 | 21,620,133 |
| 합 계 | 52,158,709 | 53,894,679 |
3) 유동성위험
당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,934,157 | 2,934,157 | 2,934,157 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 5,610,000 | 5,911,093 | 352,535 | 5,558,558 | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 441,789 | 507,108 | 347,703 | 159,405 | - | - |
| 리스부채 | 730,646 | 821,358 | - | - | 278,776 | 542,582 |
| 합 계 | 9,716,592 | 10,173,716 | 3,634,395 | 5,717,963 | 278,776 | 542,582 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,402,729 | 2,402,729 | 2,402,729 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 360,000 | 381,793 | 191,016 | 190,777 | - | - |
| 장기차입금 | 5,340,000 | 5,707,205 | 163,399 | 159,858 | 5,383,948 | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | 44,561 | 45,000 | 45,000 | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 480,208 | 536,771 | 380,633 | 156,138 | - | - |
| 리스부채 | 606,120 | 695,585 | - | - | 196,516 | 499,069 |
| 합 계 | 9,233,618 | 9,769,083 | 3,182,777 | 506,773 | 5,580,464 | 499,069 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
34 . 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 11,159,961 | 11,082,342 |
| 자본(B) | 134,245,725 | 135,483,886 |
| 예금(C) (*1) | 14,466,245 | 18,363,658 |
| 차입금(D) | 5,610,000 | 5,700,000 |
| 부채비율(A/B) | 8.31% | 8.18% |
| 순차입금비율((D-C)/B) (*2) | - | - |
(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당분기말 및 전기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.
35 . 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(2) 당사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당분기말 현재 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다.또한 당사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 사건은 1건이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 원고로 계류중인 소송 사건의 소송금액은 1,260백만원입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 152,700 | - |
| 차입금 유동성 대체 | 5,340,000 | 360,000 |
| 사용권자산의 변동 | 181,494 | 48,986 |
| 리스부채의 변동 | 160,694 | 57,848 |
| 기타의투자자산 대체 | - | 381,198 |
| 중단사업 분류 | - | - |
| 금리스왑 | 7,943 | 57,865 |
37 . 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업(*1)(*3) | ㈜큐컴퍼니 | ㈜큐컴퍼니 |
| ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | |
| - | ㈜레아스 | |
| ㈜용현컨소시엄 | ㈜용현컨소시엄 | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | ㈜앤디인베스트먼트 | |
| 기타특수관계자(*2) | 임직원 | 임직원 |
| 조광아이엘아이㈜ | 조광아이엘아이㈜ | |
| ㈜대유 | ㈜대유 |
(*1) 플렛폼성장컨소시엄은 조합해산에 따라 종속기업에서 제외 되었습니다.(*2) ㈜대유는 ㈜앤디포스의 최대주주이며, 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주 입니다.(*3) ㈜레아스는 당분기 중 청산하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 익 | (주)용현컨소시엄 | 이자수익 | 94,042 | 502,376 |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 이자수익 | 51,608 | 83,367 | |
| 합 계 | 145,650 | 585,743 | ||
| 비 용 | ㈜큐컴퍼니 | 이자비용 | - | 9,074 |
| 합 계 | - | 9,074 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채 권 | 용현컨소시엄 | 단기대여금 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 용현컨소시엄 | 장기대여금 | 14,800,000 | 14,800,000 | |
| 임직원 | 단기대여금 | 137,749 | 177,749 | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 장기대여금 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 용현컨소시엄 | 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 미수수익 | 208,701 | 157,093 | |
| 용현컨소시엄 | 미수수익 | 2,422,883 | 2,328,842 | |
| 합 계 | 26,269,333 | 26,163,684 |
(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 170,111 | 205,563 |
| 퇴직급여 | 7,554 | 15,588 |
| 합 계 | 177,665 | 221,151 |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 상환 | - | (3,000,000) |
| 용현컨소시엄 | 상환 | - | (1,000,000) |
38 . 영업부문 정보
(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 3,478,885 | 2,610,843 |
| 중국 | 4,638,050 | 2,354,884 |
| 유럽 외 | 3,418,539 | 2,884,051 |
| 합 계 | 11,535,474 | 7,849,778 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| AAA | 2,482,902 | 1,438,751 |
| BBB | 646,750 | 888,125 |
| CCC | 921,944 | 853,042 |
| DDD | 1,621,689 | 558,116 |
| EEE | 1,490,057 | 789,584 |
| 합 계 | 7,163,342 | 4,527,618 |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정자산 | ||
| 매출채권 | - | - |
| 선급금 | - | - |
| 부가세대급금 | - | - |
| 토지 | - | 47,937 |
| 건물 | - | 148,809 |
| 기계장치 | - | - |
| 차량운반구 | - | 7,233 |
| 비품 | - | 50,958 |
| 시설장치 | - | 140,922 |
| 사용권자산 | - | 128,077 |
| 기타무형자산 | - | 22,682 |
| 임차보증금 | - | 64,641 |
| 합 계 | - | 611,259 |
| 매각예정부채 | ||
| 미지급금 | - | 212,291 |
| 예수금 | - | 15,228 |
| 선수금 | - | - |
| 미지급비용 | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 67,694 |
| 비유동성리스부채 | - | 61,475 |
| 합 계 | - | 356,688 |
(2) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 전기 중 인식 한 손상차손은 1,311,615천원 입니다. 이는 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다.(3) 당분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | - |
| 재고자산 | - |
| 기타유동자산 | - |
| 유형자산 | 395,859 |
| 무형자산 | 22,682 |
| 사용권자산 | 128,077 |
| 장기기타채권 | 64,641 |
| 소계 | 611,259 |
| 매입채무 및 기타채무 | (212,291) |
| 기타유동부채 | (15,228) |
| 리스부채 | (129,169) |
| 소계 | (356,688) |
| 순자산의 감소 | 254,570 |
| 처분대가 | 254,570 |
| 처분이익 | - |
40 . 중단영업회사는 전기 중 자원의 효율적 운영을 위해 바이오 진단키트 사업부문의 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | 21,410 |
| 판매비와관리비 | - | 964,286 |
| 영업이익 | - | (985,697) |
| 기타영업외수익 | - | 2 |
| 기타영업외비용 | - | 40 |
| 금융수익 | - | 4,517 |
| 금융비용 | - | 2,548 |
| 법인세비용차감전중단영업이익 | - | (983,767) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업당기순이익 | - | (983,767) |
(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (430,929) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 228,572 | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | (27,851) |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이익배당 | 제57조(이익의 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 분기배당 | 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 주요배당지표
500 500500-1,004 -13,798-21,527155 -11,222-21,104-43 -586-843---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기1분기 | 제14기 | 제13기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2010.06.23-보통주2,000,000 1,000 1,000 2011.08.23유상증자(주주배정)보통주2,000,000 1,000 1,000 2012.04.03유상증자(주주배정)보통주2,000,000 1,000 1,000 2016.03.02주식분할보통주6,000,000 500 0 2016.10.08유상증자(일반공모)보통주3,000,000 500 14,500 2016.10.08유상증자(제3자배정)보통주68,965 500 14,500 2018.12.01유상증자(제3자배정)보통주1,469,183 500 8,170 2019.03.29주식배당보통주244,660 500 500 2019.04.06주식분할보통주25,174,212 200 0 2019.11.21전환권행사보통주4,719,022 200 3,221 2019.11.21신주인수권행사보통주1,127,326 200 3,220 2019.11.22전환권행사보통주403,598 200 3,221 2019.11.22신주인수권행사보통주217,391 200 3,220 2019.11.29신주인수권행사보통주1,698,757 200 3,220 2019.12.19전환권행사보통주403,600 200 3,221 2019.12.27전환권행사보통주372,554 200 3,221 2020.05.07전환권행사보통주186,277 200 3,221 2020.05.12전환권행사보통주299,222 200 3,342 2020.05.28전환권행사보통주62,092 200 3,221 2020.07.23전환권행사보통주62,092 200 3,221 2020.08.05전환권행사보통주299,222 200 3,342 2020.08.27신주인수권행사보통주62,111 200 3,220 2020.09.03전환권행사보통주598,444 200 3,342 2020.09.08전환권행사보통주1,196,888 200 3,342 2020.09.18전환권행사보통주1,496,110 200 3,342 2021.04.01전환권행사보통주4,335,860 200 2,635 2021.04.02전환권행사보통주521,818 200 2,635 2021.04.05전환권행사보통주75,901 200 2,635 2021.06.29-보통주36,057,183500 0 2021.07.20-보통주200,000500 0 2021.09.28-보통주232,976500 0 2022.04.12유상증자(제3자배정)보통주374,157 500 8,018 2023.04.21-보통주438,000500 0
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 주식분할 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 주식병합 |
| 이익소각 |
| 이익소각 |
| - |
| 이익소각 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)앤디포스회사채사모2022년 04월 05일10,0001.0(표면) / 2.0(만기)-2025년 04월 05일상환완료-10,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채042022년 04월 05일시설자금10,000조기상환10,000주1)제3자배정 유상증자-2022년 04월 12일시설자금3,000시설자금191-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 위 04회차 전환사채는 조기상환청구에 의하여 2023년 04월 05일에 조기상환 되었으며, 본 보고서 제출일 현재 잔액은 없습니다.
나. 미사용자금의 운용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금2,8092023년 03월 ~ 2024년 03월14개월2,809
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ※ 해당사항없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기(2024년 1분기) | 매출채권 | 9,032,405 | 418,266 | 4.63% |
| 미수금 | 708,196 | - | - | |
| 단기대여금 | 7,017,749 | - | - | |
| 합계 | 16,758,350 | 418,266 | 2.50% | |
| 제14기(2023년) | 매출채권 | 8,233,947 | 199,280 | 2.42% |
| 미수금 | 292,528 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,477,749 | - | - | |
| 합계 | 12,004,224 | 199,280 | 1.66% | |
| 제13기(2022년) | 매출채권 | 6,109,130 | 95,678 | 1.57% |
| 미수금 | 16,085 | - | - | |
| 단기대여금 | 7,330,852 | - | - | |
| 합계 | 13,456,067 | 95,678 | 0.71% |
(2) 매출채권 관련 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제15기(2024년 1분기) | 제14기(2023년) | 제13기(2022년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 199,280 | 95,678 | 41,455 |
| 2. 순 대손처리액(①-②±③) | - | - | 73,991 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 73,991 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 225,986 | 103,601 | - |
| 4. 제각 및 처분액 | (7,000) | - | - |
| 5. 연결범위의 변동 | - | - | (19,768) |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 418,266 | 199,279 | 95,678 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
| 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. |
(4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제15기(2024년 1분기) | 제14기(2023년) | 제13기(2022년) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 8,584,067 | 8,188,049 | 6,069,643 |
| 6월 초과 1년 이하 | 413,712 | 11,891 | 31,835 |
| 1년 초과 3년 이하 | 34,626 | 34,007 | 7,653 |
| 3년 초과 | - | - | - |
| 합계 | 9,032,405 | 8,233,947 | 6,109,130 |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 (연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 계정과목 | 제15기(2024년 1분기) | 제14기(2023년) | 제13기(2022년) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 모바일기기용양면테이프,윈도우 필름,바이오,분양 및 임대 | 상품 | 2,570,491 | 2,007,694 | 619,716 | - |
| 제품 | 8,184,850 | 7,740,722 | 8,049,810 | - | |
| 재공품 | 665,852 | 459,920 | 351,125 | - | |
| 원재료 | 1,650,700 | 1,848,690 | 1,716,136 | - | |
| 부재료 | 111,683 | 95,438 | 77,798 | - | |
| 완성건물 | 9,744,492 | 10,776,032 | 17,089,230 | - | |
| 소계 | 22,928,068 | 22,928,496 | 27,903,814 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계÷기말자산총계)×100] | 16.55% | 16.25% | 16.13% | - | |
| 재고자산회전율(회전수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.05회 | 1.58회 | 2.0회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 ※ 해당사항없음(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
| [기준일 : 2024년 03월 31일] | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 2,610,051 | 2,610,051 | (39,559) | 2,570,492 | - |
| 제품 | 9,898,648 | 9,898,648 | (1,713,798) | 8,184,850 | - |
| 재공품 | 680,917 | 680,917 | (15,066) | 665,851 | - |
| 원재료 | 1,738,445 | 1,738,445 | (87,745) | 1,650,700 | - |
| 부재료 | 123,570 | 123,570 | (11,887) | 111,683 | - |
| 완성건물 | 9,744,492 | 9,744,492 | - | 9,744,492 | - |
| 합 계 | 24,796,123 | 24,796,123 | (1,868,055) | 22,928,068 | - |
라. 공정가치평가 내역
(1) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | - | - | 750,000 | 750,000 |
| 지분증권 | 1,749,406 | 781,438 | 36,670,100 | 39,200,944 |
| 수익증권 | - | 2,777,546 | - | 2,777,546 |
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,749,406 | 3,558,984 | 37,420,100 | 42,728,490 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | - | - | 750,000 | 750,000 |
| 지분증권 | 422,787 | 1,048,292 | 37,591,899 | 39,062,978 |
| 수익증권 | - | 2,784,459 | - | 2,784,459 |
| 파생상품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 422,787 | 3,832,751 | 38,341,899 | 42,597,437 |
(4) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 |
|---|---|
| 기초잔액 | 38,341,899 |
| 매입 | - |
| 매도 | (921,799) |
| 대체 | - |
| 당해 기간의 총손익 | |
| 당기손익에 포함된 손익 | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - |
| 기말잔액 | 37,420,100 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 채무증권 | 750,000 | 3 | 옵션모델(TF Hull모형) | 위험이자율 |
| 지분증권 | 781,438 | 2 | 순자산가치법 | 가중평균자본비용 |
| 지분증권 | 36,670,100 | 3 | 순자산가치법, 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 |
| 수익증권 | 2,777,546 | 2 | 시장가치법 | N/A |
| 합 계 | 40,979,084 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 당사는 기업공시서식 기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제15기(당분기)삼일회계법인---제14기 (전 기)우리회계법인적정해당사항없음- 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 측정제13기(전전기)우리회계법인적정해당사항없음- 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치 측정
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제15기(당분기)삼일회계법인회계감사2601,900 --제14기(전 기)우리회계법인회계감사1601,4501601,201제13기(전전기)우리회계법인회계감사1701,4481701,377
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제15기(당분기)----------제14기(전 기)2023.07.28연말 세무조정2023.01.01 ~ 2023.12.3119,200,000-2023.07.28분기별 세무조정2023.01.01 ~ 2023.09.305,000,000-제13기(전전기)2023.02.11연말 세무조정2022.01.01 ~ 2022.12.3117,700,000-2022.07.04분기별 세무조정2022.01.01 ~ 2022.09.305,000,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 02월 16일회 사 측 : 최고재무책임자,회계팀장감사인측 : 업무수행이사외 4인대면회의FY2023 기말감사 결과 커뮤니케이션22024년 03월 06일회 사 측 : 이사회구성원,감사감사인측 : 업무수행이사 1인서면제출핵심감사 사항 및 재무제표 감사 결과, 내부회계관리제도 감사 결과 및 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경 당사는 제15기 외부감사인 선임과 관련하여『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조 제1항 및 제2항, 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령』제17조 및 『외부감사 및 회계등에 관한 규정』제10조 및 제15조 제1항에 의거, 감사인 지정통보를 받아 삼일회계법인으로 변경하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사(위원회)의 내부회게관리제도 운영실태 평가 결과
| 사업연도 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제15기(당분기) | - | - |
| 제14기(전 기) | 본 감사위원회의 의견으로는 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 (다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭 )’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 . | 해당사항 없음 |
| 제13기(전전기) | 본 감사(위원회)의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. | 해당사항 없음 |
나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제15기(당분기) | 삼일회계법인 | - | - |
| 제14기(전 기) | 우리회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제13기(전전기) | 우리회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성개요
- 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 주요의결사항등
| NO | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조서용 | 정인희 | 노호돌 | 김성진 | RogerD.Kornberg | 최종원 | 함윤근 | 이진용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석율 :100.0 % | 출석율 :100.0 % | 출석율 :100.0 % | 출석율 :66.7 % | 출석율 :16.7 % | 출석율 :50.0 % | 출석율 :83.3 % | 출석율 :100.0 % | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024-02-06 | - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음(신규선임) | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 2024년 경영현황 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2 | 2024-02-13 | - 제14기 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2024-02-28 | - 제14기 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2024-02-28 | - 자기주식 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2024-03-14 | - 제14기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | |
| 6 | 2024-03-29 | - 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 대표권 행사방법 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하며주주총회에서 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임에 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있을 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 의하여 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의 관계 | 임기(연임횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 조서용 | 이사회 | 경영총괄 | - | - | 2021년 06월 ~ 2027년 03월(1회) |
| 대표이사 | 정인희 | 이사회 | 경영총괄 | - | - | 2022년 07월 ~ 2025년 07월(0회) |
| 사내이사 | 노호돌 | 이사회 | 재무총괄 | - | - | 2024년 03월 ~ 2027년 03월 (0회) |
| 사내이사 | 김성진 | 이사회 | 생산총괄 | - | - | 2023년 03월 ~ 2026년 03월 (0회) |
| 사내이사 | Roger D. Kornberg | 이사회 | 경영자문 | - | - | 2020년 03월 ~ 2026년 03월 (1회) |
| 사외이사 | 최종원 | 이사회 | 경영자문/감사위원회 위원 | - | - | 2020년 04월 ~ 2025년 03월(1회) |
| 사외이사 | 함윤근 | 이사회 | 경영자문/감사위원회 위원 | - | - | 2021년 06월 ~ 2025년 03월(1회) |
| 사외이사 | 이진용 | 이사회 | 경영자문/감사위원회 위원 | - | - | 2022년 03월 ~ 2025년 03월 (0회) |
※ 상기 이사 현황은 2024년 03월 31일 현재 이사 현황 입니다.또한, 당사의 사외이사는 상법상 결격사유가 없고 최대주주 등과의 관계가 없는 사외이사이므로 독립적인 의사결정 및내부통제 구축에 기여를 할 것으로 판단됩니다.
라. 이사회내 위원회당사는 2022년 03월 25일 개최된 정기주주총회에서 선임된 사외이사 3인으로 감사위원회를 구성하였습니다.
| 구 분 | 구 성 | 소속 이사명 | 주요 역할 |
|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 최종원, 함윤근, 이진용 | ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 |
마. 사외이사의 전문성당사의 사외이사 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회 결의를 통해 선임되었으며, 법률전문가(최종원, 함윤근)와 재무전문가(이진용)로 구성되어 있습니다.
1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
83---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2) 사외이사 지원조직회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 지원업무 담당기간 | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|---|
| 경영관리본부 | 2 | 매니저 1인 (1년)매니저 1인 (1년) | 매니저 1인 (8년)매니저 1인 (1년) | 주주총회, 이사회 운영 지원 회사 주요 현안 관련 정보 제공 회의 진행을 위한 실무 지원 이사회 회의내용 기록 등 |
3) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 당분기에는 추가적인 교육을 실시하고 않았으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위하여 교육을 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 2024년 당분기말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 이진용 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.
감사위원 현황
최종원예- 의정부지방검찰청 고양지청장- 춘천지방검찰청 검사장- 서울남부지방검찰청 검사장- 현)법무법인(유한) 중부로 대표변호사---함윤근예
- 서울중앙지검 외사부장(2009~2010)
- 현)법무법인 화현 변호사(2019~)
---이진용예- 한영회계법인 회계사- 안진회계법인 회계사- 현) 대주회계법인 회계사예(1호 유형)- 회계사- 5년이상 종사- 한영회계법인 회계사- 안진회계법인 회계사- 현) 대주회계법인 회계사
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 법률전문가(최종원, 함윤근)와 재무전문가(이진용)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.
| 성 명 | 임기 (연임여부/횟수) |
선 임 배 경 | 추천인 | 회사와의관계 | 최대주주또는주요주주와의관계 | 타회사겸직 현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최종원 | 2022년 03월~ 2025년 03월(신규선임/0회) | 법률전문가로서 전문성과 행정, 재무, 대외협력 등조직 운영에 대한 경험을 바탕으로 엄격하고공정하게 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단됨 | 이사회 | - | - | 법무법인 중부로대표변호사 |
| 함윤근 | 2022년 03월~ 2025년 03월(신규선임/0회) | 법률전문가로서 전문성과 행정, 재무, 대외협력 등조직 운영에 대한 경험을 바탕으로 엄격하고공정하게 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단됨 | 이사회 | - | - | 법무법인 화현변호사 |
| 이진용 | 2022년 03월~ 2025년 03월(신규선임/0회) | 재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단됨 | 이사회 | - | - | 대주회계법인회계사 |
※ 당사는 2022년 03월 25일 개최된 정기주주총회에서 감사위원회를 최초로 도입하였습니다.
다. 감사위원회의 주요 활동
감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행합니다.회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다.
| NO | 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 감사위원회(사외이사) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최종원 | 함윤근 | 이진용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 이사회 | 2024-02-06 | - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 2024년 경영현황 보고의 건 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 2 | 감사위원회 | 2024-02-06 | - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 3 | 이사회 | 2024-02-13 | - 제14기 별도 재무제표 승인의 건 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 4 | 이사회 | 2024-02-28 | - 제14기 연결 재무제표 승인의 건 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 5 | 이사회 | 2024-02-28 | - 자기주식 취득 결정의 건 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 6 | 이사회 | 2024-03-14 | - 제14기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 7 | 이사회 | 2024-03-29 | - 대표이사 선임의 건- 대표권 행사방법 결정의 건 | 참석 | 참석 | 참석 |
다. 감사위원회 교육 미실시 내역
감사위원회 활동에 필요한 내용과 경영현황에 대하여 감사위원들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사위원들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 당분기에는 추가적인 교육을 실시하고 않았으나 추후 감사의 전문성을 높이기 위하여 교육을 진행할 예정입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사위원회 지원조직 현황
경영관리본부2매니저 1인 (1년)매니저 1인 (1년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사위원회직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직현황
※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 의결권대리행사 권유제도 도입현황 1) 제13기 정기주주총회 : 직접교부, 전자투표, 전자위임장 나. 소수주주권 - 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 대상기간 중 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주23,541,303----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주23,541,303----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제14기 정기주주총회(2024년 03월 29일) | 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건(연결/별도 재무제표)제2호 의안:이사 선임의 건제3호 의안:이사보수한도 승인의 건 | 원안대로가결 | |
| 제13기 정기주주총회(2023년 03월 31일) | 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건(연결/별도 재무제표)제2호 의안:이사 선임의 건제3호 의안:이사보수한도 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 제13기 임시주주총회(2022년 07월 08일) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로가결 | - |
| 제12기 정기주주총회(2022년 03월 25일) | 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 제12기 임시주주총회(2021년 06월 11일) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로가결 | - |
| 제11기 정기주주총회(2021년 03월 26일) | 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
바. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제10조【신주인수권】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행할 주식총수의 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제16조 【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주주의 특권 | 없음 | 공고방법 | 회사의 홈페이지www.ndfos.com |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)대유최대주주보통주4,230,849 17.974,230,849 17.97-조광아이엘아이(주)최대주주의특수관계인보통주1,059,854 4.501,059,854 4.50-보통주5,290,703 22.475,290,703 22.47-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)대유25,179정치훈0.02--조광아이엘아이(주)22.05------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
1) 당사의 최대주주인 (주)대유는 1977년 04월에 설립되었으며, 2018년 08월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 주된 사업으로 비료제조 및 판매, 농약제조, 수입 및 및 판매를 영위하고 있으며, 본사는 서울시 강남구에 두고 있습니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020년 08월 31일----조광아이엘아이(주)25.852020년 09월 10일김우동-----2021년 06월 01일----조광아이엘아이(주)24.782022년 02월 18일----조광아이엘아이(주)24.242023년 03월 30일김우동,김철한-----2023년 09월 26일정치훈0.02----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 대유106,79722,52284,27530,476-542-22,022
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
※ (주)대유의 김OO 전 대표이사와 관련하여 "배임에 대한 공소제기" 사실이 확인되었으며, 본 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중입니다. 한국거래소는 (주)대유 주권의 상장폐지여부에 대해 기업심사위원회와 1차 코스닥시장위원회를 통하여 "상장폐지"로 심의한 바 있으나 2차 코스닥심의위원회에서 개선기간부여를 결정한 상황입니다. ※ (주)대유는 2023년 09월 26일에 임시주주총회를 개최하였으며 정치훈이 신규로 대표이사에 취임하였습니다. 기존 대표이사인 김우동, 김철한은 같은 날 일신상의 사유로 사임하였습니다.
1-2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
조광아이엘아이(주)32,045홍기흥0.01--김우동13.4------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
1) 당사의 최대주주의 최대주주인 조광아이엘아이(주) 는 1968년 11월에 설립되었으며, 2001년 01월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 산업용(원자력발전설비 등) 밸브 등을 주생산품으로 사업을 영위하고 있으며, 본사는 경상남도 양산시에 두고 있습니다.2) 위에 기재된 최대주주 출자지분은 최대주주 본인의 지분율입니다. 특수관계인 4인을 포함한 최대주주의 지분율은 28.40%입니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 06월 04일 | 김우동 | 14.10 | - | - | 김우동 | 14.10 |
| 2023년 03월 30일 | 김우동, 김철한 | 13.70 | - | - | 김우동 | 13.40 |
| 2023년 10월 30일 | 홍기흥 | 0.01 | - | - | 김우동 | 13.40 |
※ 조광아이엘아이(주)는 2023년 10월 30일에 임시주주총회를 개최하였으며 홍기흥이 신규로 대표이사에 취임하였습니다. 기존 대표이사인 김우동, 김철한은 같은 날 일신상의 사유로 사임하였습니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
조광아이엘아이 주식회사86,00728,41857,58929,708-2,537-34,375
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
※ 조광아이엘아이(주)의 김OO 전)대표이사와 관련하여 "배임에 대한 공소제기" 사실이 확인되었으며, 본 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중입니다. 한국거래소는 조광아이엘아이(주) 주권의 상장폐지여부에 대해 기업심사위원회와 1차 코스닥시장위원회를 통하여 "상장폐지"로 심의한 바 있으나 2차 코스닥심의위원회에서 개선기간부여를 결정한 상황입니다. ※ 조광아이엘아이(주)는 2023년 10월 30일에 임시주주총회를 개최하였으며 홍기흥이 신규로 대표이사에 취임하였습니다. 기존 대표이사인 김우동, 김철한은 같은 날 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 12월 31일주식회사 대유 4,916,54620.83- 2021년말 보유주식수-2022년 04월 12일주식회사 대유5,290,70322.06- 유상신주 취득(+)-2023년 04월 21일주식회사 대유5,290,70322.47- 이익소각-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포분기보고서 작성기준일 현재 최대주주인 (주)대유 이외에 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다.
주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주 현황
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
21,447 21,457 99.9515,257,170 23,541,303 64.81-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주가 및 주식거래실적최근 6개월간의 주식거래와 관련된 사항은 아래와 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 단위 | 2023년 | 2024년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10월 | 11월 | 12월 | 01월 | 02월 | 03월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최고주가 | 원 | 3,460 | 4,895 | 4,800 | 4,680 | 3,945 | 4,020 |
| 최저주가 | 원 | 2,670 | 3,030 | 3,885 | 3,445 | 3,395 | 3,580 |
| 평균주가 | 원 | 3,135 | 4,060 | 4,415 | 3,931 | 3,618 | 3,849 |
| 최고거래량 | 주 | 379,994 | 1,132,947 | 515,904 | 360,341 | 519,138 | 289,968 |
| 최저거래량 | 주 | 36,737 | 40,867 | 74,947 | 33,068 | 21,969 | 25,136 |
| 월간거래량 | 주 | 2,611,473 | 7,431,910 | 4,289,800 | 2,281,872 | 1,921,615 | 2,299,766 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조서용남1969.09대표이사사내이사상근경영총괄- 서울대학교 무기재료공학과 학사, 석사- 서울대학교 재료공학부 박사- 서울대학교기술지주 본부장- 현) 앤디포스 대표이사 - 현) 큐컴퍼니 사내이사 ---2021.06.11 ~ 2027.03.28정인희남1982.07대표이사사내이사상근경영총괄- 연세대학교 경제학과 졸업- 딜로이트안진회계법인 회계사- 현) ㈜앤디포스 대표이사- 현) ㈜앤디인베스트먼트 대표이사- 현) ㈜용현컨소시엄 감사---2022.07.08 ~2025.07.07노호돌남1988.09사내이사사내이사상근재무총괄 - 한양대학교 경영학과 졸업 - ㈜아이넷뱅크 회계팀 과장 - ㈜큐어컴퍼니 회계팀장 - 현) ㈜앤디포스 경영관리본부장 ---2022.03.29 ~2027.03.28김성진남1972.05사내이사사내이사상근생산총괄- 아주대학교 산업공학과 졸업- 현) 앤디포스 생산본부장- 현) 큐컴퍼니 사내이사---2023.03.31~2026.03.30RogerD.Kornberg남1947.04사내이사사내이사비상근경영자문- 하버드대학교 학사- 스탠퍼드대학교 대학원 박사- 현) 스탠퍼드대학교 구조생물학 교수- 노벨 화학상---2020.03.27~2026.03.30최종원남1966.10사외이사사외이사비상근경영자문 /감사위원회위원- 연세대학교 법과대학- 의정부지방검찰청 고양지청장- 춘천지방검찰청 검사장- 서울남부지방검찰청 검사장- 현) 법무법인(유한) 중부로 대표변호사---2020.04.03~2025.03.24함윤근남1966.09사외이사사외이사비상근경영자문 /감사위원회위원- 고려대학교 법학과- 서울중앙지검 외사부장- 현) 법무법인 화현 변호사---2021.06.11~2025.03.24이진용남1988.08사외이사사외이사비상근경영자문 /감사위원회위원- 포항공과대학교 산업경영학과- 한영회계법인 회계사- 안진회계법인 회계사- 현) 대주회계법인 회계사---2022.03.25~2025.03.24
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 임원겸직현황
[기준일 : 2024년 03월 31일]
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 담당업무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)앤디포스 | 조서용 | 대표이사 | (주)큐컴퍼니 | 사내이사 | 경영자문 | - |
| 정인희 | 대표이사 | (주)앤디인베스트먼트 | 대표이사 | 경영총괄 | - | |
| (주)용현컨소시엄 | 감사 | 감사 | - | |||
| 김성진 | 사내이사 | (주)큐컴퍼니 | 사내이사 | 경영자문 | - |
나. 직원 등 현황
1) 직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
모바일기기용 양면 테이프, 윈도우 필름 남88 -1 -89 4.01,572,290 17,666 ---- 모바일기기용 양면 테이프, 윈도우 필름 여29 -0 -29 2.3315,625 10,884 -117 -1 -118 3.21,887,915 15,999 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사85,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8 178,364 22,296 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5 159,860 31,972 -----3 18,505 6,168 -----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 본 양식의 기재를 생략합니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 본 양식의 기재를 생략합니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 대상자가 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 11,792,671,585----------11,792,671,585-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
RogerD. Kornberg등기임원2020년 03월 27일신주교부,자기주식교부,차액보상보통주407,194----407,1942022.03.27~2025.03.277,587X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 3,850 원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황당사는 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 분기보고서 작성기준일 현재 앤디포스를 포함하여 5개의 계열회사가 있습니다. 앤디포스를 제외한 계열회사 4개사는 모두 비상장사로 이뤄져 있습니다.계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
앤디포스145
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
당사와 계열회사 간 출자현황은 아래와 같습니다.
(단위 : 백분율)
| 구분 | (주)앤디포스 | (주)큐컴퍼니 | (주)큐어바이오테라퓨틱스 | (주)용현컨소시엄 | (주)앤디인베스트먼트 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)앤디포스 | 1.53 | - | - | - | - |
| (주)큐컴퍼니 | 98.64 | - | - | - | - |
| (주)큐어바이오테라퓨틱스 | - | 95.54 | - | - | - |
| (주)용현컨소시엄 | 100.00 | - | - | - | - |
| (주)앤디인베스트먼트 | 58.33 | 41.67 | - | - | - |
당사와 계열회사간 임원겸직 현황은 아래와 같습니다.
※ 임원겸직현황
[기준일 : 2024년 03월 31일]
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 담당업무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)앤디포스 | 조서용 | 대표이사 | (주)큐컴퍼니 | 사내이사 | 경영자문 | - |
| 정인희 | 대표이사 | (주)앤디인베스트먼트 | 대표이사 | 경영총괄 | - | |
| (주)용현컨소시엄 | 감사 | 감사 | - | |||
| 김성진 | 사내이사 | (주)큐컴퍼니 | 사내이사 | 경영자문 | - |
2. 타법인 출자현황
타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-4 4 17,736 -- 17,736 1 6 7 33,927 --46 33,880 -------1 10 11 51,662 --46 51,616
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 이해관계자와의 거래
(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 익 | (주)용현컨소시엄 | 이자수익 | 94,042 | 502,376 |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 이자수익 | 51,608 | 83,367 | |
| 합 계 | 145,650 | 585,743 | ||
| 비 용 | ㈜큐컴퍼니 | 이자비용 | - | 9,074 |
| 합 계 | - | 9,074 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채 권 | 용현컨소시엄 | 단기대여금 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 용현컨소시엄 | 장기대여금 | 14,800,000 | 14,800,000 | |
| 임직원 | 단기대여금 | 137,749 | 177,749 | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 장기대여금 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 용현컨소시엄 | 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 미수수익 | 208,701 | 157,093 | |
| 용현컨소시엄 | 미수수익 | 2,422,883 | 2,328,842 | |
| 합 계 | 26,269,333 | 26,163,684 |
(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜앤디인베스트먼트 | 상환 | - | (3,000,000) |
| 용현컨소시엄 | 상환 | - | (1,000,000) |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2024-02-28 | 주요사항보고서(자기주식 취득결정) | - 취득예저주식 : 869,566 주- 취득예정금액 : 3,000,002,700- 취득예상기간: 2024-02-29 ~ 2024-05-28- 취득방법 : 코스닥시장을 통한 장내매수(직접취득)- 1일 매수 주문수량 한도 : 86,956 주 | - 취득 진행 중 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
▣ 약정사항
(1) 당사의 주요종속회사인 (주)용현컨소시엄은 인천광역시 남구 용현동 인하한양아이클래스 생활숙박시설 개발사업과 관련하여 한국투자저축은행에 중도금 대출을 상환하지 못한 수분양자 61개 호수에 대해 당분기말 현재 4,951,392천원의 대위변제를 집행하였으며, 이 중 10개 호수(변제금 799,034천원)에 대해 1심 승소하였고, 잔여 51개 호수(변제금 4,152,359천원)에 대해 구상권 청구 소송을 진행 중에 있습니다. 상기 중도금 대출 대위변제와 관련한 구상권 청구소송 2건(소송금액: 5,972,125천원)입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송 사건은 상기(2) 외 1건이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 원고로 계류중인 소송 사건의 소송금액은 1,260백만원입니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체는 단기대여금 중 4.7억에 대하여 채무자의 부동산 물건에 대한 근저당 설정을 통한 담보권을 보유하고 있습니다. (5) 당사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당분기말 현재 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 당사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
1) 배임 사실확인 관련사항
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 공소 내용 | 가. 대상자 : 김○○((주)앤디포스 등기이사) 나. 혐의내용 및 금액 : 배임 1,468백만원 다. 자기자본 관련 - 발생금액 : 1,468백만원 - 자기자본 : 146,666백만원 - 자기자본 대비 : 1.00% |
| 확인 일자 | 2023.04.28. |
| 기타 | - 본 내용은 2023년 4월 27일자 "한국거래소의 조회공시요구(풍문 또는 보도)에 대하여 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장을 확인하여 공시한 내용입니다. |
| 경과 | - 본 건으로 인하여 당사는 2023년 04월 28일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. - 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였으며, 현재 관련소송이 진행 중이며, 본 보고서 제출일 현재, 해당 혐의에 대하여 확정된 사항은 없습니다. |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항없음
나. 중소기업기준검토표
중소기업 기준검토표_01.jpg 중소기업 기준검토표_01 중소기업 기준검토표_02.jpg 중소기업 기준검토표_02
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) ㈜큐컴퍼니2002.03.26서울시 서초구 강남대로53길 8, 7층 5-9호치료제 및 의약품 개발 등10,128,924기업회계기준서제1110호미해당㈜큐어바이오테라퓨틱스 2021.04.02경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 91, 12층 1201호신약개발업1,402,083기업회계기준서제1110호미해당㈜용현컨소시엄 2019.04.11인천광역시 연수구 센트럴로313, 비동 2512호(송도동, 송도씨워크인테라스)생활용숙박시설 시행27,813,734기업회계기준서제1110호해당㈜앤디인베스트먼트2022.04.22서울시 서초구 강남대로369, 12층 RM.6집합투자업7,786,991기업회계기준서제1110호미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)앤디포스154511-0045488--4(주)큐컴퍼니110111-2481284(주)큐어바이오테라퓨틱스135811-0416462(주)용현컨소시엄120111-0993510(주)앤디인베스트먼트110111-8273685
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
큐컴퍼니비상장2018.11.30경영참여32,117 2,462,170 98.1013,707 ---2,462,170 98.1013,707 10,129 135 용현컨소시엄비상장2019.04.10경영참여2,670 500,000 100.00529 ---500,000 100.00529 26,906 -1,980 앤디인베스트먼트비상장2022.04.20경영참여1,000 700,000 58.333,500 ---700,000 58.333,500 7,787 -3,753 레아스비상장2019.09.06경영참여2,700 161,999 57.450 -161,999 -----391 -194 쓰리디팩토리비상장2019.11.13일반투자5,052 980,000 6.59365 ---980,000 6.59365 27,294 -13,448 Immunomet비상장2022.01.14일반투자11,933 1,234,410 16.7415,859 ---1,234,410 16.7415,859 5,425 -4,252 카이로스케이엘사모투자합자회사비상장2021.06.03일반투자13,116 12,600,000,000 24.252,808 ---12,600,000,000 24.252,808 50,810 -1,330 에이루트상장2022.10.28일반투자0 599,896 0.37302 ---46 599,896 0.37256 155,725 -22,278 원유니버스비상장2023.07.18일반투자3,994 633,112 7.8710,687 ---633,112 7.8710,687 34,005 -11,846 키움크리스제일호사모투자합자회사비상장2021.12.23일반투자3,000 3,000,000,000 5.990 ---3,000,000,000 5.990 57,677 7,440 NEOTX비상장2019.12.25일반투자8,267 865,573 16.753,905 ---865,573 16.753,905 46,705 -1,695 15,608,137,160 -51,662 -161,999 - -46 15,607,975,161 -51,616 422,853 -53,201
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
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