MEDICOX Co., Ltd.

Quarterly Report • May 14, 2024

분기보고서 5.6 주식회사 메디콕스 1 Y 110111-1640609 분 기 보 고 서 (제 27 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 05 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 메디콕스 대 표 이 사 : 현 경 석 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 도산대로 549, 2~3층 (청담동) (전 화) 02-3218-9500 (홈페이지) http://www.c-ocean.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)대표이사 (성 명)현 경 석 (전 화) 02-3218-9500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_240514.jpg 대표이사 등의 확인_240514 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2112-2112- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 (주)중앙셀당기 중 신규 출자--(주)메타포레스트당기 중 청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 메디콕스'이며, 영문으로는 MEDICOX Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)메디콕스라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 본사 주소 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층 전화번호 02-3218-9500 홈페이지 http://www.c-ocean.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상세 내용은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다 평가기준일 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2023년 12월 07일 B+ 한국평가데이터(AAA ～ NR) 2023년 4월 14일 B+ 한국평가데이터(AAA ～ NR) 2022년 5월 06일 B+ 한국평가데이터(AAA ～ NR) 2021년 4월 27일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2020년 4월 03일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2019년 4월 01일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다. 등급 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 ※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2001년 10월 16일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변경 전 소재지 변경 후 소재지 2022.06.17 서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩) 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층(청담동, 블루펄빌딩) 나. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 사임, 해임 신규 재선임 2022년 02월 10일 임시주총 사내이사 이원일, 오대환, 이준철사외이사 김진근, 박정석, 김광섭, 정태진 - 사내이사 김재신, 박준우, 황창호, YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하, 볼프강 사임사외이사 이민우, 조광제, 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영, 권두한, 이광연 사임 2022년 05월 26일 임시주총 사내이사 이진욱 - - 2022년 10월 14일 임시주총 사내이사 최시명, 현경석사외이사 전용주, SHIN YONG HA - 사내이사 강진, 이원일, 이준철 사임사외이사 박정석 사임 2023년 03월 29일 정기주총 사내이사 박준우사외이사 최하나, 황현덕 - 사내이사 최시명 사임사외이사 전용주, 정태진 사임 2023년 08월 16일 임시주총 사내이사 박윤홍, 사내이사 이현철 - 사외이사 김광섭, SHIN YONG HA 사임 2024년 02월 29일 임시주총 사외이사 CHONG MAN SUI, FONG WAI LEONG - 사외이사 최하나 사임 다. 최대주주의 변경 최대주주 변동일 최대주주명 2021.10.29 엘투1조합 2023.05.10 소니드(주) 주1) 2023년 05월 10일 제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 기존 엘투1조합에서 소니드(주)로 변경되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소니드(주)의 보유주식은 13,915,353 주이며, 지분율은 24.35% 입니다. 라. 상호의 변경2020년 8월 21일 임시주주총회를 통해 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로상호가 변경되었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병등 중요한 사항1) 합병에 관한 사항 2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다.-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일 -주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일 -합병계약체결일: 2017년 1월 20일 -권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일 -소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일 -주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일 ~ 2017년 2월 11일(7일간) -합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일 ~ 2017년 2월 20일(15일) -합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일 -채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일 -채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일 ~ 2017년 3월 22일(1개월) -합병기일: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 이사회결의: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 공고: 2017년 3월 31일 -합병(해산)등기: 2017년 4월 3일 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조업)으로 변경되었습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용 일 자 주 요 사 항 2015.03 고성 절단 공장 설립 2016.10 자회사 주식회사 씨엠지 설립 2017.03 씨엠지와의 소규모 합병 완료 2018.05 본점 소재지 이전 2018.10 (주)중앙BDS홀딩스 설립(주)오션테크놀로지 설립 2020.06 본점 소재지 이전 2020.08 사명 변경 2022.06 본점 소재지 이전 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제27기 1분기(2024년) 제26기(2023년 말) 제25기(2022년 말) 보통주 발행주식총수 57,151,168 52,277,432 25,547,329 액면금액 500 500 500 자본금 28,575,584,000 26,138,716,000 12,773,664,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 28,575,584,000 26,138,716,000 12,773,664,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-950,000,000-950,000,000-495,299,740-495,299,740-438,148,572-438,148,572-411,274,495-411,274,495---------26,874,077-26,874,077-57,151,168-57,151,168-7,055-7,055-57,144,113-57,144,113- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,055---7,055-우선주------보통주7,055---7,055-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 보통주 기타취득은 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위해 369주 (감자 전 3,698 주), 자본 감소 후 단주처리를 위해 6,686 주를 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022-02-10 제25기 임시주주총회 제 2조 (목적)추가- NFT거래중계담보대출플랫폼- DB기반AI신약개발- 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업- 데이터베이스 및 온라인정보 제공업- 인공지능(AI)솔루션 개발업- 건강관리서비스업- 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업- 방문간호 서비스업- 시장조사 서비스업- 외국산 주류의 수입 판매 및 소매업- 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업- 금융 소프트웨어 개발 및 판매업- 전자지급결제대행업- 전자상거래 관련사업 및 투자업무- 의약품판매대행업- 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업- 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업- 의료 미용관련 상품 중개업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 2022-03-29 제24기 정기주주총회 - 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역 사업다각화 2022-05-26 제25기 임시주주총회 - 의약품 수출입 및 연구개발업- 의약품 개발 및 생산업- 기타 작물 재배업- 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업- 의약품 상품중개 및 판매대행업- 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업- 실리콘 제조 및 판매, 수출입업- 플라스틱 제조, 판매, 수출입업- 태양광장치 제조, 판매, 수출입업- 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업- 자동화기계 제조, 판매, 수출입업- 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업- 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업- 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업- 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업- 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 2022-10-14 제25기 임시주주총회 제2조 목적- 인슐린 분리 및 정제- 경구용 인슐린 임상- 의료용 대마 오일 정제- 의료용 대마 오일 수입- 의료용 대마 오일 관리- 의료용 대마 오일 소분- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업 다각화 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우 업무 효율성 증대 제18조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 3. 신기술의 도입, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 위하여 제휴업체, 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함), 투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융 등에게 전환사채를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우 2023-03-29 제25기 정기주주총회 제2조(목적) - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업 다각화 제5조(발행예정주식 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 950,000,000 주로 한다. 조항 개정 2023-08-16 제26기 임시주주총회 제2조(목적)- 광학 이학 의료기기 기자재 제조, 임대, 수리, 도,소매업- 통신기기 및 방송장비 음향기기 제조 및 도, 소매업- 인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업- 인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업- 인공지능 기반 의사결정지원 시스템 개발 및 서비스업- 폐전지 재활용- 비철금속제품의 제조 및 판매업- 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련사업- 비철금속 1차 제련 및 정련- 폐기물 수집, 처리 이용법- 광물자원개발 및 판매억- 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수- 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수- 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수- 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수- 고순도 알루미늄 생산, 판매- 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업- 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업- 기타 비철금속 주조업- 금속 표면처리용 화학물- 엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업- 엔지니어링 및 건설업- 기계설비공사업- 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매- 해외건설업 및 해외개발사업- 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 자연과학 및 공학 연구개발업- 위 각항에 부대되는 수출입업- 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자- 위 각항에 관련된 부대사업 일체 사업 다각화 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)② 상환우선주식의 발행한도는 제10조의 발행한도를 준용한다. 단순오기 정정 제10조(신주인수권)5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사·자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 신주인수권 한도 개정 제36조의2 (이사의 책임감경)「상법」제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한날 이전 최근1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권 행사로 인한 이익 등을 포함)의 6배 (사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다. 규정 신설 제47조 (감사의 직무와 의무)④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다. 규정 신설에 따른 조항 개정 2024-03-28 제26기 정기주주총회 제2조(목적) - 선박의 대여 및 관리사업- 항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 기운영사업 영역 확대 나. 사업목적 현황 1조선기자재(선박블록), 플랜트 사업영위2유로폼 건설가설재 사업영위3금형 제조업 영위4프레스 제품 제조업영위5선박용 발전기 제조업 영위6전기, 전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업영위7부동산업, 임대업, 개발업, 분양업영위8철도차량 및 부품에 대한 설계, 제조, 판매 및 개조영위9철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업영위10신재생에너지 및 관련 사업 영위11발전업, 전기공사업 및 전기판매업영위12폐수처리시설 설치 및 운영업영위13복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업영위14가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업영위15토양복원 및 토양개량사업영위16하천, 해양, 농수산업 분야 수질 정화 및 산업, 환경생태 분야 악취저감사업영위17신약개발사업영위18항암제, 면역치료제에 대한 연구, 개발, 제조 및 판매업영위19질병진단, 유전자 검사 및 분석 서비스업영위20의약품, 의약품 원료, 의약외품제조, 수입 및 판매업영위21전기 관련 개발사업영위22태양광발전설비 제조 및 시공업영위23엘이디(LED)조명 제조 및 도소매업영위24소프트웨어 개발 및 공급업영위25전기, 전자제품 제조 및 도소매업영위26기업경영자문 및 재무컨설팅영위27배터리 연구, 개발 및 제조업영위28bio 신물질 응용제품개발영위29bio 신물질 응용제품 제조, 판매 및 유통영위30방폭제 제조 및 판매영위31유기질 비료 제조 및 판매영위32건축자재 제조 및 판매영위33이차전지 제조 및 판매영위34산화그래핀, 그래핀옥사이드 제조등 전기용 탄소제품 제조 및 판매영위35컨텐츠 제작, 투자 및 유통영위36약품, 시약, 기초소재의 제조 및 판매업 영위37의약품 소분업 및 유통업영위38화장품 제조 및 판매업 영위39건강기능 식품 제조 판매업영위40보장구 제조 및 도소매업 영위41의약품 마케팅 대행업영위42각호 기술이전 사업 영위43각호에 관련된 전자상거래, 통신판매, 서비스, 인터넷 관련 사업 영위44각호에 관련된 무역, 수출입, 인력파견, 연구개발, 기술용역, 컨설팅, 제작, 제조, 도소매, 판매, 유통업영위45바이오 관련 헬스케어 유통제조영위46의료용품 유통 제조영위47마스크 유통 제조미영위48연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업영위49의료장비, 연구장비의 제조판매 및 임대업영위50연구개발을 위한 기술도입 및 투자업영위51건강식품 연구개발 및 판매업미영위52화장품, 식음료 및 잡화 도소매업영위53화장품 소재 및 첨가물 제조업영위54화장품, 의료용구, 위생용품, 화공약품 등의 제조업, 소분업 및 판매업영위55신약특허기술이전 및 이에 따른 로열티 획득사업영위56신약개발 사업 및 컨설팅 업영위57이화학, 방사선, 방역약품 판매업영위58위생재료 판매업영위59의약품 수출업영위60의료기기 판매업영위61의료기기 무역업영위62의료장비 무역업영위63의료소모품 무역업영위64화장품 무역업영위65부동산 매매업영위66부동산 대행업영위67부동산 컨설팅업영위68보관 및 창고업미영위69일반창고업미영위70냉장 및 냉동 창고업미영위71기타 보관 및 창고업미영위72비주거용 건물 임대업미영위73물류시설 개발 및 임대업미영위74기타 운송관련 서비스업미영위75물류업미영위76화물자동차운수사업(운송사업ㆍ운송주선사업ㆍ운송가맹사업)미영위77해상운송사업미영위78항공운송 주선업미영위79항공운송사업미영위80항공화물 운송대리점업미영위81방폭문, 차수문 등 특수문 연구개발, 제조 및 판매업미영위82차폐시설관련 연구개발, 제조, 판매 및 설치업미영위83항공우주사업관련 연구개발, 부품제조, 정비 및 판매업미영위84방위산업 관련 자문 및 에이젼시업미영위85NFT거래중계담보대출플랫폼미영위86DB기반AI신약개발미영위87빅데이터 시스템 개발 및 서비스업미영위88데이터베이스 및 온라인정보 제공업미영위89인공지능(AI)솔루션 개발업미영위90건강관리서비스업미영위91전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업미영위92방문간호 서비스업미영위93시장조사 서비스업미영위94국산 주류의 수입 판매 및 소매업미영위95할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업영위96금융 소프트웨어 개발 및 판매업영위97전자지급결제대행업영위98전자상거래 관련사업 및 투자업무영위99의약품판매대행업영위100의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업영위101의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업영위102의료 미용관련 상품 중개업영위103철강 및 철강자재 수출입, 중계무역영위104의약품 수출입 및 연구개발업영위105의약품 개발 및 생산업영위106기타 작물 재배업영위107의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업영위108의약품 상품중개 및 판매대행업영위109알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업영위110실리콘 제조 및 판매, 수출입업영위111플라스틱 제조, 판매, 수출입업영위112태양광장치 제조, 판매, 수출입업미영위113식물재배장치 제조, 판매, 수출입업미영위114자동화기계 제조, 판매, 수출입업미영위115냉난방기기 제조, 판매, 수출입업미영위116전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업미영위117씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업미영위118컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업미영위119산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업미영위120인슐린 분리 및 정제영위121경구용 인슐린 임상영위122의료용 대마 오일 정제영위123의료용 대마 오일 수입영위124의료용 대마 오일 관리영위125의료용 대마 오일 소분영위126동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업영위127동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업영위128식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업영위129애완용 동물 및 관련용품 도소매업영위130광학 이학 의료기기 기자재 제조, 임대, 수리, 도,소매업영위131통신기기 및 방송장비 음향기기 제조 및 도, 소매업영위132인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업영위133인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업영위134인공지능 기반 의사결정지원 시스템 개발 및 서비스업영위135폐전지 재활용영위136비철금속제품의 제조 및 판매업영위137태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련사업영위138비철금속 1차 제련 및 정련영위139폐기물 수집, 처리 이용법영위140광물자원개발 및 판매업영위141전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수영위142귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수영위143화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수영위144자동차산업 폐촉매에서 금속 회수영위145고순도 알루미늄 생산, 판매영위146회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업영위147전기, 전자 제품의 제조 및 판매업영위148기타 비철금속 주조업영위149금속 표면처리용 화학물영위150엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)영위151엔지니어링 및 건설업영위152기계설비공사업영위153기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매영위154해외건설업 및 해외개발사업영위155이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구영위156전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구영위157자연과학 및 공학 연구개발업영위158선박의 대여 및 관리사업영위159항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업영위160위 각항에 부대되는 수출입업영위161위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자영위162위 각항에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 29일-동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업추가2023년 03월 29일-동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업추가2023년 03월 29일-식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업추가2023년 03월 29일-애완용 동물 및 관련용품 도소매업추가2023년 03월 29일-위 각호에 관련된 부대사업 일체추가2023년 08월 16일-화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수추가2023년 08월 16일-자동차산업 폐촉매에서 금속 회수추가2023년 08월 16일-고순도 알루미늄 생산, 판매추가2023년 08월 16일-회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업추가2023년 08월 16일-전기, 전자 제품의 제조 및 판매업추가2023년 08월 16일-기타 비철금속 주조업추가2023년 08월 16일-금속 표면처리용 화학물추가2023년 08월 16일-엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)추가2023년 08월 16일-엔지니어링 및 건설업추가2023년 08월 16일-기계설비공사업추가2023년 08월 16일-기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매추가2023년 08월 16일-해외건설업 및 해외개발사업추가2023년 08월 16일-이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구추가2023년 08월 16일-전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구추가2023년 08월 16일-자연과학 및 공학 연구개발업추가2024년 03월 28일-선박의 대여 및 관리사업추가2024년 03월 28일-항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업추가2024년 03월 28일-위 각항에 부대되는 수출입업추가2024년 03월 28일-위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자추가2024년 03월 28일-위 각항에 관련된 부대사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 - 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 제25기 정기주주총회 - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2023년 03월 29일제26기임시주주총회- 광학 이학 의료기기 기자재 제조, 임대, 수리, 도,소매업- 통신기기 및 방송장비 음향기기 제조 및 도, 소매업- 인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업- 인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업- 인공지능 기반 의사결정지원 시스템 개발 및 서비스업- 폐전지 재활용- 비철금속제품의 제조 및 판매업- 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련사업- 비철금속 1차 제련 및 정련- 폐기물 수집, 처리 이용법- 광물자원개발 및 판매억- 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수- 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수- 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수- 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수- 고순도 알루미늄 생산, 판매- 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업- 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업- 기타 비철금속 주조업- 금속 표면처리용 화학물- 엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업- 엔지니어링 및 건설업- 기계설비공사업- 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매- 해외건설업 및 해외개발사업- 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 자연과학 및 공학 연구개발업- 위 각항에 부대되는 수출입업- 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자- 위 각항에 관련된 부대사업 일체2023년 08월 16일제26기정기주주총회- 선박의 대여 및 관리사업- 항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업- 위 각항에 부대되는 수출입업- 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자- 위 각항에 관련된 부대사업 일체2024년 03월 28일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 경쟁력 있는 신규사업 진출을 통한 수익 창출2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 당사가 현재 진행하고 있는 바이오 사업에 대한 자세한 사항은 II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항 부분을 참고해 주시기 바랍니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사가 현재 진행 중인 신규사업에 대한 정보는 영업적인 기밀로 인해 해당 내용은 제외하였습니다. 신규 사업의 안정적인 추진을 위해 필요한 자금 조달 및 투자 계획은 신중하게 고려되고 있으며, 적절한 시기에 필요한 정보를 공개할 수 있는 경우에는 관련 내용을 추후에 추가적으로 제공할 예정입니다.4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 당사는 바이오사업부 신설을 통해 신규사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업 추진현황은 향후 신규사업에 대한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.5. 기존 사업과의 연관성- 해당사항 없음6. 주요 위험- 연구개발비 및 임상시험비 등 매출 발생 전 많은 비용 발생7. 향후 추진계획- 현재 바이오사업부에서 프로젝트 수행 중으로 구체적인 계획 및 예상기간을 산출할 수 없습니다.8. 미추진 사유- 당사는 사업다각화를 위해 신규 사업목적을 포괄적 임의등록하여 추가하였습니다.- 추가된 사업은 현재 진행 초기단계로 구체화 된 후 재차 공시를 통해 알려 드리겠습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 영위하고 있는 사업연결실체는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요품목 주요 거래처 조선기자재부문 조선블록 제조 현대중공업 전동기 및 발전기 부문 전동기 및 발전기 OEM 생산 효성 철도차량용 전동기 OEM 생산 현대로템 , 철도청입찰방법등 나. 업계의 현황[조선기자재 산업(조선 블록 건조)]1) 산업의 특성조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다.선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다.선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다.조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.2) 산업의 성장성지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.2018년 이후에는 조선산업 회복세가 발견되어 중장기적으로 환경오염 규제 강화에 따른 신규 수요, 전세계 선박 노후화에 따른 신규선박 발주 증가를 예상 하였으나,2019년 미중 무역 분쟁 및 중동지역의 정세 불안 등에 의한 세계 경제 불안, 2020년초 코로나19에 따른 경기 침체등으로 발주량이 상당폭 감소하였습니다. 그러나 2020년 하반기 이후 LNG 운반선 특수 및 초대형 원유 운반선을 주축으로 하는 노후선 폐선과 이에 대한 대체 수요 투자, 코로나19와 러시아 우크라이나 전쟁 등으로 지연된 선박발주 회복 등 잠재 발주 수요 증가가 기대되는 만큼, 선박 수주량은 증가할 것으로 예측됩니다.3) 경기변동의 특성 조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.4) 국내외 시장여건 영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨에 따르면 2019년 세계 신조선 시장은 환경규제 발효를 앞둔 선주들의 관망세 확산, 미중 무역분쟁 영향 등으로 해운시황 침체가 겹치면서 신규발주가 억제되었고, 2020년까지 영향을 받아 2020년 세계 발주량이 전년 대비 986만CGT (전년비33.9%↓) 감소하였습니다. 다만, EU 온실가스배출권 거래 의무화, EEXI 규제 등이 노후선 교체에 대한 실질적 압력으로 작용하여 LNG선 등 강화된 환경규제에 맞는 고부가가치선의 수요 증가로 세계 발주량이 점차 증가 할 것으로 기대됩니다.국내 수주량은 미중 무역분쟁 영향, 코로나19로 인한 세계 경제 침체 등의 영향으로 부진했던 2020년 상반기에 비해 하반기에 집중수주를 통해 2020년 수주량은 중국을 제치고 세계 1위를 달성(한국 819만CGT, 중국 793만CGT)하였습니다. 강화된 환경규제에 따른 고부가가치선의 수요증가로 인해 상대적으로 고부가가치선 기술경쟁력이 뛰어난 국내 조선업계에 긍정적인 영향이 예상되어, 국내 수주량은 점차 증가 할 것으로 전망됩니다. 세계 발주량이 점차 증가될 전망이며, 국내 수주 증가는 세계 발주량 증가율에 영향을 받아 점차 증가 할 것으로 전망됩니다. 전동기 및 발전기 부문전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요한 산업으로, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구개발이 요구되는 사업이며, 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.(산업의 성장성) 세계 전동기 및 발전기 시장은 코로나19 및 러시아 우크라이나 전쟁의 영향으로 지연되었던 투자 및 노후설비 유지보수 등의 수요를 바탕으로 점차 개선세를 보이고 있으며, 고효율 설비의 수요가 증가함에 따라 우리 나라 기업들 역시 제품 성능을 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다. 철도산업은 2016년 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획, 향 후 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 2021년 4월 '제4차 국가 철도망 구축계획'에 대한 공청회를 통해 정부는 계획기간인 2030년까지 지방 대도시권에 광역철도망 확대, 수도권 교통난 해소를 위한 신규 광역철도 사업, 서해안 지역, 전라선, 동해선 등 전국 주요노선을 고속화하여 전국 2시간대 이동이 가능해지도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (경기변동의 특성)국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다.(시장여건)전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다. 향 후 환경규제 강화에 따른 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 전력기기 내수생산 규모는 다소 증가할 것으로 전망됩니다. 철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. (경쟁우위요소)당사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다. 조선기자재.jpg 조선기자재 - 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받는 WPS인증은 P/BOSS BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기, 견인 전동기 등을 제작합니다. 당사는 절연가압함침시스템, 절연진단시스템 등 업계 유일 토탈시스템을 보유 하고있으며, 자체 설계부터 진단, 보수까지 가능한 전문인력을 보유중입니다.기존 프레임 해체, 진단, 수리부터 권선·스테이터 재설계 까지 고객 맞춤형 제작서비스를 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 유리한 지리적 위치당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다. 또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다. 나. 생산 능력 당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다. 당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다. 다. 경기변화에 대한 대응력■ 원자재 가격변화에 대한 대응 당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. ■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미 당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다. 라. 주요 원재료 등의 현황당사는 조선기자재 사업은 조선기자재 BLOCK 제조에 필요한 필수 원재료인 후판, 강판, 형강 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대중공업)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 BLOCK을 제작합니다.아래의 원재료는 필수 원재료 이외의 의장, 성형, 조립, 절단 등에 대한 것입니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기 제조에 필요한 필수 원재료인 각동선 및 절연테이프등은 지정된 업체에서 별도 구매를 통해 발전기 및 전동기를 제작하며, 견인 전동기 주요 부품인 각동선 및 절연테이프, 코아 등은 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대로템)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 견인전동기를 제작합니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 제27기 1분기 제26기 제25기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 조선기자재 주문제작 조선기자재 선박블록제작 181,208 30.0 833,561 24.5 893,059 28.1 전동기및발전기 주문제작 발전기 발전기제작 421,150 70.0 2,565,886 75.5 2,281,588 71.9 전체 합계 602,358 100.0 3,399,447 100.0 3,174,647 100.0 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 제27기 1분기 제26기 제25기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 조선기자재(1) 주문제작 조선기자재 선박블록제작 6,099,825 81.7 20,493,090 76.3 13,677,569 67.4 전동기및발전기등(2) 주문제작 발전기 발전기제작 1,367,585 18.3 6,382,105 23.7 6,618,352 32.6 전체 합계 7,467,410 100.0 26,875,195 100.0 20,295,921 100.0 (1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스, ㈜중앙셀을 포함하였습니다.(2) 신규 사업인 바이오사업부문을 포함하였습니다. 나. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 1분기 제26기 제25기 조선사업 제품 선박기자재 수출 - - - 내수 6,100 20,493 13,677 소계 6,100 20,493 13,677 전동기발전기사업 등 제품 발전기 수출 - - - 내수 1,367 6,382 6,618 소계 1,367 6,382 6,618 합 계 수출 - - - 내수 7,467 26,875 20,295 합계 7,467 26,875 20,295 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 당사의 영업조직은 조선기자재 영업팀, 전동기발전기 영업팀이 있습니다. 2) 판매경로 품목 구분 판매 경로 조선기자재 수출 업체 (주)메디콕스①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택,계약체결 통보 ------> ④제작,납품 내수 전동기발전기 수출 업체 (주)메디콕스 씨엠지①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택 ------> ④제작,납품 내수 3) 공사지불 조건 품목 구분 판매방법 및 공사지불 조건 조선기자재 수출 L/C, Local L/C, COD, T/T in advance 등 내수 -현대중공업 현대중공업과의 매출확인과 대금회수는 매달 2번 이루어지며, 15일 30일에 도래하는 납기 완료건을 매출확인을 받은후 15일후에 대금회수 전동기발전기 수출 해당사항 없음 내수 계약처별 상이함 라. 수주상황-당사 조선 블럭 제조 제작기간이 최대 3개월이내에 모두 납품되는 품목으로 진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 4,506,616 1,809,976 단기금융상품 300,000 300,000 매출채권및기타채권 5,441,026 5,082,799 기타유동금융자산(채무상품) 12,170,373 14,548,653 기타유동금융자산(지분상품) 1,309,179 1,030,325 소계 23,727,194 22,771,753 비유동성 : 장기매출채권및기타채권 82,880 174,525 기타비유동금융자산(지분상품) 1,000,809 1,000,791 소계 1,083,689 1,175,316 합계 24,810,883 23,947,069 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 5,247,666 5,247,666 5,247,666 - 전환사채(1) 2,135,454 2,565,548 37,500 2,528,048 차입금 15,946,720 17,103,059 17,103,059 - 리스부채 1,060,978 1,145,863 768,177 377,686 합계 24,390,818 26,062,136 23,156,402 2,905,734 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 4,751,876 4,751,876 4,751,876 - 전환사채(1) 12,188,882 15,449,383 225,616 15,223,767 차입금 3,063,000 3,130,315 3,130,315 - 리스부채 1,267,047 1,363,904 887,900 476,004 합계 21,270,805 24,695,478 8,995,707 15,699,771 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다. 2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 15,946,720 3,063,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 159,467 (159,467) 4,280 (4,280) (5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 29,836,252 34,455,095 자본 (B) 64,344,260 62,235,838 현금및현금성자산 (C) 4,506,616 1,809,976 총차입부채 (D) 18,082,174 15,251,882 부채비율 (A/B) 46% 55% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 21% 22% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.당분기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 - 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 1,558,689 중도상환청구권 88,621 합계 1,647,310 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 4,364,257 - - - (4,364,257) - 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 9,012,914 523,786 - (1,431,512) (6,546,499) 1,558,689 중도상환청구권 295,401 - - (206,780) - 88,621 합계 9,308,315 523,786 - (1,638,292) (6,546,499) 1,647,310 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 바이오 부문각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. (산업의 성장성)오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. (경기변동의 특성)의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.(시장여건)1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다. - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다. 2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다.주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다. 다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다.단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다. 바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다.이러한 상황을 토대로 당사는 현재 다양한 루트로 바이오 사업 진출에 많은 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 아래의 제27기 1분기 요약연결재무정보 및 비교 표시된 제26기, 제25기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 1분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제26기 및 제25기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약연결재무정보입니다. 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 제27기 제26기 제25기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 26,330,278,441 30,036,830,360 43,389,201,271 현금및현금성자산 4,506,615,811 1,809,975,520 2,979,326,032 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 1,800,000,000 매출채권 및 기타채권 5,441,025,650 5,082,799,364 6,508,247,390 기타유동금융자산 13,479,552,118 15,578,977,977 19,988,789,584 파생상품자산 - 4,364,257,400 8,544,715,545 재고자산 1,795,607,060 1,772,092,972 1,437,601,568 기타유동자산 692,663,922 1,043,021,936 558,767,392 당기법인세자산 114,813,880 85,705,191 71,753,760 매각예정비유동자산 - - 1,500,000,000 [비유동자산] 67,850,233,564 66,654,102,730 67,044,927,797 장기금융상품 - - - 장기매출채권 및 기타채권 82,880,488 174,524,817 3,584,911,244 기타포괄-공정가치금융자산 6,215,294,720 5,603,288,960 - 기타비유동금융자산 1,000,808,807 1,000,790,872 11,093,648,225 　유형자산 50,982,529,171 51,476,389,748 48,516,395,388 　무형자산 22,152,462 24,222,524 2,129,118,887 　순확정급여자산 - 27,372,591 20,854,053 　관계기업투자주식 9,546,567,916 8,347,513,218 1,700,000,000 자산총계 94,180,512,005 96,690,933,090 110,434,129,068 [유동부채] 26,019,191,504 30,638,940,785 44,154,044,309 [비유동부채] 3,817,060,595 3,816,153,846 3,040,324,665 부채총계 29,836,252,099 34,455,094,631 47,194,368,974 [지배기업의 소유주지분] 64,344,259,906 62,235,838,459 63,239,760,094 　　자본금 28,575,584,000 26,138,716,000 12,773,664,500 　　기타자본항목 111,321,279,391 108,694,215,184 133,907,810,426 　　이익잉여금(결손금) (75,552,603,485) (72,597,092,725) (83,441,714,832) 　비지배지분 - - - 　자본총계 64,344,259,906 62,235,838,459 63,239,760,094 손익계정 대상기간 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 7,467,410,117 26,875,194,687 20,295,920,949 영업이익(손실) (3,368,475,769) (10,658,205,039) (11,520,600,908) 연결총당기순이익(손실) (2,948,065,529) (32,377,945,505) (42,618,622,800) ㆍ지배기업 소유주지분 (2,948,065,529) (32,377,945,505) (42,618,622,800) 　 계속영업이익 (3,037,414,624) (29,103,577,818) (41,804,298,402) 　 중단영업이익 89,349,095 (3,274,367,687) (814,324,398) ㆍ비지배지분 - - - 　 계속영업이익 - - - 　 중단영업이익 - - - 기본주당순이익(손실) (53) (1,117) (2,018) ㆍ계속기업 기본주당이익(손실) (55) (1,004) (1,979) ㆍ중단영업 기본주당이익(손실) 2 (113) (39) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약별도재무정보 아래의 제27기 1분기 요약별도재무정보 및 비교 표시된 제26기, 제25기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 1분기 요약별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제26기 및 제25기 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약별도재무정보입니다. 주식회사 메디콕스 (단위 : 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 26,308,955,564 29,911,002,298 41,186,847,761 　　현금및현금성자산 4,500,848,095 1,776,741,626 2,775,598,321 　　단기금융상품 300,000,000 300,000,000 1,800,000,000 매출채권 및 기타채권 5,440,875,650 4,995,829,540 6,670,753,587 기타유동금융자산 13,479,552,118 15,578,977,977 17,988,789,584 파생상품자산 - 4,364,257,400 8,544,715,545 　　재고자산 1,795,607,060 1,772,092,972 1,437,601,568 　　기타유동자산 692,084,351 1,038,759,923 401,172,696 　　당기법인세자산 99,988,290 84,342,860 68,216,460 　　매각예정비유동자산 - - 1,500,000,000 [비유동자산] 67,402,243,662 66,539,016,125 66,250,105,203 장기금융상품 - - - 장기매출채권 및 기타채권 82,830,488 173,924,817 2,306,583,290 기타포괄-공정가치금융자산 6,215,294,720 5,603,288,960 - 　　기타비유동금융자산 1,000,808,807 1,000,790,872 8,093,648,225 　　유형자산 50,981,157,185 51,361,903,143 47,991,382,317 　　무형자산 22,152,462 24,222,524 8,056,855 　　순확정급여자산 - 27,372,591 20,854,053 　　종속기업투자주식 100,000,000 - 6,129,580,463 관계기업투자주식 9,000,000,000 8,347,513,218 1,700,000,000 자산총계 93,711,199,226 96,450,018,423 107,436,952,964 [유동부채] 25,804,505,019 30,354,982,720 41,015,241,132 [비유동부채] 3,817,060,595 3,777,860,117 2,807,618,770 부채총계 29,621,565,614 34,132,842,837 43,822,859,902 [자본금] 28,575,584,000 26,138,716,000 12,773,664,500 [기타자본] 110,039,704,011 107,412,639,804 132,626,235,046 [결손금] (74,525,654,399) (71,234,180,218) (81,785,806,484) 자본총계 64,089,633,612 62,317,175,586 63,614,093,062 종속/관계/공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 손익계정 대상기간 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 7,467,410,117 26,875,194,687 20,295,920,949 영업이익(손실) (3,070,714,458) (10,644,540,033) (11,472,331,972) 당기순이익(손실) (3,284,028,950) (32,640,283,790) (42,104,773,053) 당기총포괄손익 (3,076,486,021) (30,015,887,089) (41,823,097,791) 주당순이익(손실) (59) (1,126) (1,994) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 26,330,278,441 30,036,830,360 　　현금및현금성자산 4,506,615,811 1,809,975,520 　　단기금융상품 300,000,000 300,000,000 　　매출채권및기타채권 5,441,025,650 5,082,799,364 　　기타유동금융자산 13,479,552,118 15,578,977,977 　　유동파생상품자산 　 4,364,257,400 　　재고자산 1,795,607,060 1,772,092,972 　　기타유동자산 692,663,922 1,043,021,936 　　당기법인세자산 114,813,880 85,705,191 　비유동자산 67,850,233,564 66,654,102,730 　　장기금융상품 　　 　　장기매출채권 및 기타채권 82,880,488 174,524,817 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,215,294,720 5,603,288,960 　　기타비유동금융자산 1,000,808,807 1,000,790,872 　　유형자산 50,982,529,171 51,476,389,748 　　무형자산 22,152,462 24,222,524 　　순확정급여자산 　 27,372,591 　　관계기업투자주식 9,546,567,916 8,347,513,218 　자산총계 94,180,512,005 96,690,933,090 부채 　　 　유동부채 26,019,191,504 30,638,940,785 　　매입채무및기타채무 5,247,666,459 4,751,876,158 　　기타 유동부채 287,997,455 442,860,737 　　단기차입금 15,946,720,236 3,063,000,000 　　전환사채 2,135,453,878 12,188,881,547 　　유동파생상품부채 1,647,310,319 9,308,315,340 　　유동충당부채 28,604,847 45,644,639 　　유동성리스부채 725,438,310 838,362,364 　비유동부채 3,817,060,595 3,816,153,846 　　리스부채 335,539,739 428,684,823 　　확정급여부채 94,189,994 　 　　복구충당부채 　　 　　이연법인세부채 3,309,001,216 3,309,001,216 　　기타 비유동 부채 78,329,646 78,467,807 　부채총계 29,836,252,099 34,455,094,631 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,344,259,906 62,235,838,459 　　자본금 28,575,584,000 26,138,716,000 　　기타자본항목 111,321,279,391 108,694,215,184 　　이익잉여금(결손금) (75,552,603,485) (72,597,092,725) 　비지배지분 　　 　자본총계 64,344,259,906 62,235,838,459 자본과부채총계 94,180,512,005 96,690,933,090 　 제 27 기 1분기말 제 26 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 7,467,410,117 7,467,410,117 5,292,240,796 5,292,240,796 매출원가 6,759,949,549 6,759,949,549 4,747,307,132 4,747,307,132 매출총이익 707,460,568 707,460,568 544,933,664 544,933,664 판매비와관리비 4,075,936,337 4,075,936,337 2,975,053,836 2,975,053,836 영업이익(손실) (3,368,475,769) (3,368,475,769) (2,430,120,172) (2,430,120,172) 금융수익 458,140,794 458,140,794 362,545,470 362,545,470 금융비용 1,316,394,916 1,316,394,916 919,254,203 919,254,203 기타수익 3,751,770 3,751,770 15,741,971 15,741,971 기타비용 1,524,024 1,524,024 8,929,188 8,929,188 기타의대손상각비 11,967,177 11,967,177 1,500,000 1,500,000 지분법이익 1,362,934,267 1,362,934,267 　　 지분법손실 163,879,569 163,879,569 　　 법인세비용차감전순이익(손실) (3,037,414,624) (3,037,414,624) (2,981,516,122) (2,981,516,122) 계속영업이익(손실) (3,037,414,624) (3,037,414,624) (2,981,516,122) (2,981,516,122) 중단영업이익(손실) 89,349,095 89,349,095 (555,858,489) (555,858,489) 분기순이익(손실) (2,948,065,529) (2,948,065,529) (3,537,374,611) (3,537,374,611) 기타포괄손익 207,542,929 207,542,929 (108,588,620) (108,588,620) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 207,542,929 207,542,929 (108,588,620) (108,588,620) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,445,231) (7,445,231) (108,588,620) (108,588,620) 　　기타포괄-공정가치평가손익(세후기타포괄손익) 214,988,160 214,988,160 　　 분기총포괄손익 (2,740,522,600) (2,740,522,600) (3,645,963,231) (3,645,963,231) 분기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주지분 (2,948,065,529) (2,948,065,529) (3,537,374,611) (3,537,374,611) 　　계속영업이익(손실) (3,037,414,624) (3,037,414,624) (2,981,516,122) (2,981,516,122) 　　중단영업이익(손실) 89,349,095 89,349,095 (555,858,489) (555,858,489) 총 포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주 지분 (2,740,522,600) (2,740,522,600) (3,645,963,231) (3,645,963,231) 　비지배지분 　　　　 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) (137) (137) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) (116) (116) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (21) (21) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) (137) (137) 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) (116) (116) 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (21) (21) 　 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 12,773,664,500 133,907,810,426 (83,441,714,832) 63,239,760,094 　 63,239,760,094 분기순이익(손실) 　　 (3,537,374,611) (3,537,374,611) 　 (3,537,374,611) 순확정급여채무의 재측정요소 　　 (108,588,620) (108,588,620) 　 (108,588,620) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　　　 지분의 발행 318,674,000 675,182,664 　 993,856,664 　 993,856,664 전환권의 행사 　　　　　　 2023.03.31 (기말자본) 13,092,338,500 134,582,993,090 (87,087,678,063) 60,587,653,527 　 60,587,653,527 2024.01.01 (기초자본) 26,138,716,000 108,694,215,184 (72,597,092,725) 62,235,838,459 　 62,235,838,459 분기순이익(손실) 　　 (2,948,065,529) (2,948,065,529) 　 (2,948,065,529) 순확정급여채무의 재측정요소 　　 (7,445,231) (7,445,231) 　 (7,445,231) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 214,988,160 　 214,988,160 　 214,988,160 지분의 발행 　　　　　　 전환권의 행사 2,436,868,000 2,412,076,047 　 4,848,944,047 　 4,848,944,047 2024.03.31 (기말자본) 28,575,584,000 111,321,279,391 75,552,603,485 64,344,259,906 　 64,344,259,906 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (2,478,675,715) (1,684,153,924) 　분기순이익(손실) (2,948,065,529) (3,537,374,611) 　비현금손익 조정 287,385,252 1,465,154,171 　영업활동 자산부채의변동 300,779,526 342,483,751 　이자의 수취 82,070,250 174,753,263 　이자의 지급 (170,368,584) (103,802,008) 　법인세납부(환급) (30,476,630) (25,368,490) 투자활동현금흐름 1,804,100,965 (313,945,665) 　단기대여금 취득 (100,000,000) (1,000,000,000) 　단기대여금 처분 204,301,619 121,429,940 　장기대여금및수취채권의 취득 　 (100,000,000) 　기타비유동금융자산의 취득 　 (1,000,000,000) 　기타비유동금융자산의 처분 2,170,436,946 130,654,395 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (397,017,600) 　 　유형자산의 취득 (73,420,000) (9,330,000) 　보증금의 증가 (200,000) (42,000,000) 　보증금의 감소 　 1,085,300,000 　매각예정비유동자산의 처분 　 1,000,000,000 　계약금의 반환 　 (500,000,000) 재무활동현금흐름 3,371,215,041 903,576,827 　단기차입금의 증가 13,055,529,104 347,000,000 　단기차입금의 상환 (108,808,868) (23,000,000) 　유동성리스부채의 상환 (287,674,564) (414,279,837) 　파생상품의 상환 (2,555,565,890) 　 　파생상품의 발행 523,785,505 　 　전환사채의 발행 1,536,214,495 　 　전환사채의 상환 (8,776,518,390) 　 　전환사채의 전환 (15,746,351) 　 　주식의 발행 　 993,856,664 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,696,640,291 (1,094,522,762) 기초현금및현금성자산 1,809,975,520 2,979,326,032 기말현금및현금성자산 4,506,615,811 1,884,803,270 　 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 27 기 분기말 2024년 03월 31일 현재 제 26 기 전기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 연결실체는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 57,151,168주와 28,575,584천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다. (단위: 주,%) 주주 보통주식수 지분율 소니드㈜ 13,915,353 24.35% 린에너지합자조합 2,519,881 4.41% 엘투1조합 2,288,330 4.00% 기타 38,427,604 67.24% 합 계 57,151,168 100.00% 상기 주주현황은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다. (2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) ㈜중앙글로웍스 대한민국 12월 도, 소매 및 상품중개업 100 ㈜중앙셀 대한민국 12월 제조 및 유통, 판매업 100 ② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 (당분기말) (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중앙글로웍스 7,416 487,496 - (6,693) (6,693) ㈜중앙셀 6,823,018 7,021,203 - (298,135) (298,135) (전기말) (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중앙글로웍스 8,012 481,399 - (23,783) (23,783) ㈜메타포레스트 232,903 1,970,181 35,358 (1,350,700) (1,350,700) ③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름 (당분기) (단위: 천원) 구분 ㈜중앙글로웍스 ㈜중앙셀 영업활동으로 인한 현금흐름 (33) 312,274 투자활동으로 인한 현금흐름 - 6,787,540 재무활동으로 인한 현금흐름 - 7,100,000 현금및현금성자산의 순증감 (33) 185 기초 현금및현금성자산 5,616 - 기말 현금및현금성자산 5,583 185 (전분기) (단위: 천원) 구분 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 ㈜에버페이먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 1,234 (206,220) - (61,905) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (100,000) (5,105,327) - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 294,012 5,109,188 8,687 현금및현금성자산의 순증감 1,234 (12,208) 3,861 (53,218) 기초 현금및현금성자산 7,247 15,178 83,875 97,428 기말 현금및현금성자산 8,481 2,970 87,736 44,210 ( 3) 연결범위 의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) 기업명 변동내용 사유 ㈜메타포레스트 제외 청산 ㈜중앙셀 신규 포함 지분 취득 (전분기) 기업명 변동내용 사유 - - - 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보 구분 내용 조선기자재 사업부문(1) 선박 블록 제조 전동기 및 발전기 사업부문 등 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등 (1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스와 ㈜중앙셀을 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황 (당분기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 연결조정 합계 총자산 98,174,240 2,281,009 (6,274,736) 94,180,513 총부채 38,038,405 912,152 (9,114,305) 29,836,252 (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 결제대행업 연결조정 합계 총자산 99,318,184 2,412,101 1,914,032 (6,953,384) 96,690,933 총부채 35,542,565 1,041,858 501,914 (2,631,242) 34,455,095 (3) 사업부문별 비유동자산 현황 (당분기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 연결조정 합계 비유동자산(1) 53,402,396 7,212,449 (63,596) 60,551,249 (1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 결제대행업 연결조정 합계 비유동자산(1) 52,532,464 7,315,661 1,252,625 (1,252,625) 59,848,125 (1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조선기자재 전동기 및 발전기 등 연결조정 합계 조선기자재 전동기 및 발전기 등 결제대행업 연결조정 합계 매출액 6,099,825 1,367,585 - 7,467,410 3,789,609 1,502,632 111,816 (111,816) 5,292,241 외부매출액 6,099,825 1,367,585 - 7,467,410 3,789,609 1,502,632 111,816 (111,816) 5,292,241 부문간 내부매출액 - - - - - - - - - 매출총이익(손실) 424,557 282,903 - 707,460 202,378 342,556 9,249 (9,249) 544,934 영업이익(손실) (3,444,317) 23,119 52,722 (3,368,476) (2,732,300) (19,246) (231,489) 552,915 (2,430,120) (5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 5,758,252 3,517,063 고객2 - 688,934 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등(1) 4,506,616 1,809,976 (1) 당분기말 현재 상기 보통예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,500,000천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다. 6. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동(1) 비유동 유동(1) 비유동 정기예금 300,000 - 300,000 - (1) 연결실체는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 순장부금액 채권액 대손충당금 순장부금액 유동 : 매출채권 3,454,071 (569,752) 2,884,319 2,764,452 (569,754) 2,194,698 미수금 3,521,534 (2,529,544) 991,990 3,755,626 (2,517,577) 1,238,049 미수수익 21,759 - 21,759 18,400 - 18,400 단기대여금 5,478,981 (5,218,981) 260,000 3,968,283 (3,603,981) 364,302 임차보증금 1,140,658 - 1,140,658 1,125,051 - 1,125,051 기타보증금 522,300 (380,000) 142,300 522,300 (380,000) 142,300 유동소계 14,139,303 (8,698,277) 5,441,026 12,154,112 (7,071,312) 5,082,800 비유동 : 장기대여금 10,000 - 10,000 110,000 (100,000) 10,000 임차보증금 - - - 92,497 - 92,497 기타보증금 482,380 (409,500) 72,880 481,528 (409,500) 72,028 비유동소계 492,380 (409,500) 82,880 684,025 (509,500) 174,525 합계 14,631,683 (9,107,777) 5,523,906 12,838,137 (7,580,812) 5,257,325 (2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 유동 : 매출채권 2,796,560 87,759 - - 569,752 3,454,071 미수금 991,990 - - - 2,529,544 3,521,534 미수수익 21,759 - - - - 21,759 단기대여금 260,000 - - - 5,218,981 5,478,981 임차보증금 1,140,658 - - - - 1,140,658 기타보증금 142,300 - - - 380,000 522,300 유동소계 5,353,267 87,759 - - 8,698,277 14,139,303 비유동 : 장기대여금 10,000 - - - - 10,000 임차보증금 - - - - - - 기타보증금 72,880 - - - 409,500 482,380 비유동소계 82,880 - - - 409,500 492,380 합계 5,436,147 87,759 - - 9,107,777 14,631,683 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 유동 : 매출채권 2,106,939 87,759 　- 　- 569,754 2,764,452 미수금 1,238,049 　- 　- 　- 2,517,577 3,755,626 미수수익 18,400 　- 　- 　- - 18,400 단기대여금 364,302 　- 　- 　- 3,603,981 3,968,283 임차보증금 1,125,051 　- 　- 　- - 1,125,051 기타보증금 142,300 　- 　- 　- 380,000 522,300 유동소계 4,995,041 87,759 - - 7,071,312 12,154,112 비유동 : 장기대여금 10,000 　- 　- 　- 100,000 110,000 임차보증금 92,497 　- 　- 　- - 92,497 기타보증금 72,028 　- 　- 　- 409,500 481,528 비유동소계 174,525 - - - 509,500 684,025 합계 5,169,566 87,759 - - 7,580,812 12,838,137 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 연결조정 당분기말 매출채권 569,754 (2) - 569,752 미수금 2,517,577 11,967 - 2,529,544 단기대여금 3,603,981 - 1,615,000 5,218,981 장기대여금 100,000 - (100,000) - 기타보증금 789,500 - - 789,500 합계 7,580,812 11,965 1,515,000 9,107,777 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 연결조정 전분기말 매출채권 171,580 (43) - 171,537 미수금(1) 1,583,443 16,500 - 1,599,943 단기대여금 940,981 - - 940,981 장기대여금(2) 1,001,250 - - 1,001,250 기타보증금 789,500 - - 789,500 합계 4,486,754 16,457 - 4,503,211 (1) 전기 중 설정된 대손충당금(미수금)에는 수수료수익 차감으로 반영된 15,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 대여금의 기간에 따라 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성 대체된 금액 1,001,250원이 포함되어 있습니다.8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 819 819 지분상품 1,309,179 999,990 2,309,169 채무상품 12,170,373 - 12,170,373 합계 13,479,552 1,000,809 14,480,361 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 801 801 지분상품 1,030,325 999,990 2,030,315 채무상품 14,548,653 - 14,548,653 합계 15,578,978 1,000,791 16,579,769 (2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,579,769 31,082,438 취득 - 1,879,998 처분 (2,378,280) (119,883) 평가 278,872 145,484 대체 - - 기말 14,480,361 32,988,037 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 지분상품 - 6,215,295 6,215,295 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 지분상품 - 5,603,289 5,603,289 (2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,603,289 - 취득 397,018 - 처분 - - 평가 214,988 - 대체 - - 기말 6,215,295 - 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 296,310 (152,723) 143,587 296,730 (104,860) 191,870 제품 - - - - - - 원재료 317,059 - 317,059 330,538 - 330,538 재공품 1,334,960 - 1,334,960 1,249,685 - 1,249,685 합계 1,948,329 (152,723) 1,795,606 1,876,953 (104,860) 1,772,093 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 6,759,950천원 및 4,747,307천원입니다. 11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 726,280 　- 1,229,726 　- 대손충당금(선급금) (279,190) 　- (397,677) 　- 선급비용 134,809 　- 146,325 　- 부가세대급금 110,765 　- 64,649 　- 순확정급여자산 　- - 　- 27,373 합계 692,664 - 1,043,023 27,373 (2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 연결조정 당분기말 선급금 (397,677) - 118,487 (279,190) 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 42,210,665 　- 　- 42,210,665 건물(1) 7,235,601 (3,008,866) 　- 4,226,735 구축물 1,119,890 (942,159) 　- 177,731 기계장치(1) 7,173,229 (4,382,781) (1,588,685) 1,201,763 차량운반구 589,962 (460,326) 　- 129,636 공구와기구 1,337,037 (1,139,961) 　- 197,076 비품 440,936 (346,338) (13,778) 80,820 시설장치 813,886 (737,113) (29,500) 47,273 사용권자산 2,529,236 (1,530,624) 　- 998,612 운용리스자산 2,080,455 (368,236) 　- 1,712,219 합계 65,530,897 (12,916,404) (1,631,963) 50,982,530 (1) 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 4,003백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,164백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 42,210,665 　- 　- 42,210,665 건물 7,235,601 (2,948,734) 　- 4,286,867 구축물 1,117,590 (937,241) 　- 180,349 기계장치 7,134,619 (4,270,648) (1,588,685) 1,275,286 차량운반구 589,962 (444,006) 　- 145,956 공구와기구 1,324,527 (1,120,527) 　- 204,000 비품 490,702 (356,543) (65,337) 68,822 시설장치 918,886 (744,049) (78,650) 96,187 사용권자산 2,715,918 (1,484,716) 　- 1,231,202 운용리스자산 2,080,455 (303,400) 　- 1,777,055 합계 65,818,925 (12,609,864) (1,732,672) 51,476,389 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 연결조정 장부금액 토지 42,210,665 - - - - - - 42,210,665 건물 4,286,867 - - - - (60,131) - 4,226,736 구축물 180,349 2,300 - - - (4,919) - 177,730 기계장치 1,275,286 38,610 - - - (112,134) - 1,201,762 차량운반구 145,956 - - - - (16,319) - 129,637 공구와기구 204,000 12,510 - - - (19,435) - 197,075 비품 68,821 20,000 - - - (8,002) - 80,819 시설장치 96,187 - - - - (48,914) - 47,273 사용권자산 1,231,202 159,670 - - - (279,436) (112,823) 998,613 운용리스자산 1,777,055 - - - - (64,836) - 1,712,219 합계 51,476,390 233,090 - - - (614,126) (112,823) 50,982,531 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비(1) 연결조정 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - - 37,158,021 건물 4,528,054 - - - - (59,471) - 4,468,583 구축물 200,891 - - - - (18,108) - 182,783 기계장치 1,471,434 2,800 - - - (121,510) - 1,352,724 차량운반구 194,321 - - - - (15,338) - 178,983 공구와기구 150,747 - - - - (16,456) - 134,291 비품 162,336 6,530 - - - (12,157) - 156,709 시설장치 501,008 - - - - (112,693) - 388,315 사용권자산 2,112,471 469,544 - - - (436,594) - 2,145,421 운용리스자산 2,037,112 - - - - (64,124) - 1,972,988 합계 48,516,395 478,874 - - - (856,451) - 48,138,818 (3) 토지 재평가연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당분기말 전기말 토지 42,210,665 42,210,665 26,378,123 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.04.14~24.04.14 7,752,747 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.06.08~24.06.08 2,349,332 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장) 메리츠화재해상㈜ 24.03.19~25.03.19 5,170,670 합계 15,272,749 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험사 보험종류 보험기간 부보금액 질권액 권리제한 질권자 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.04.14~24.04.14 7,752,747 6,692,747 질권설정 새마을금고 화성(1) 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.06.08~24.06.08 2,349,332 1,328,332 질권설정 ㈜바로저축은행 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 24.03.19~25.03.19 5,170,670 4,160,670 질권설정 ㈜바로저축은행 (1) 연결실체는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 사용권자산 구성내역 당분기말 전기말 부동산 109,442 208,960 차량운반구 889,170 1,022,242 합계 998,612 1,231,202 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당분기말 전기말 유동 725,438 838,362 비유동 335,540 428,685 합계 1,060,978 1,267,047 (3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 92,587 156,216 차량운반구 186,850 212,995 합계 279,437 369,211 리스부채에 대한 이자비용 18,124 15,639 단기리스 리스료(관리비에 포함) 26,270 3,067 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,007 8,459 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 30,767 57,863 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 287,675천원 및 414,280천원 입니다.연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결조정 장부금액 소프트웨어 31,799 (9,647) - - 22,152 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - - 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - - 기타의무형자산 - - - - - 합계 15,381,354 (55,464) (15,303,738) - 22,152 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결조정 장부금액 소프트웨어 44,399 (9,881) (10,295) - 24,223 영업권 14,719,314 - (12,610,432) (2,108,882) - 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - - 기타의무형자산 29,000 (4,028) (24,972) - - 합계 17,541,713 (59,726) (15,348,882) (2,108,882) 24,223 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 연결조정 장부금액 소프트웨어 24,223 - (2,070) - - 22,153 영업권 - - - - - - 합계 24,223 - (2,070) - - 22,153 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 연결조정 장부금액 소프트웨어 20,237 - (1,218) - - 19,019 영업권 2,108,882 - - - - 2,108,882 합계 2,129,119 - (1,218) - - 2,127,901 15. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다. 16. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계정과목명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 채무액 담보권자 담보목적 토지, 건물 및 기계장치 경남 창원시 진해구 명제로 184 30,137,834 9,100,000 7,000,000 새마을금고 화성 종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(1) 토지, 건물 및 기계장치 경남 김해시 한림면 김해대로 916 5,333,829 7,800,000 6,000,000 ㈜바로저축은행 종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(1) 토지, 건물 경남 창원시 진해구 남양동 378-3 4,479,834 토지, 건물 및 기계장치 경남 고성군 거류면 동해로 739 7,350,519 당기손익-공정가치측정금융자산(2) ㈜옵트론텍 제14회 전환사채 600,000 3,900,000 3,000,000 상상인저축은행 종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 소니드㈜ 제22회 전환사채 300,000 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 소니드㈜ 제24회 전환사채 600,000 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 소니드㈜ 보통주식 245,254주 713,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) ㈜싸이토젠 보통주식 407,048주 6,750,976 보통예금 종합위탁계좌 예치금 2,500,000 2,500,000 2,500,000 메리츠증권㈜ 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정 단기금융상품 정기예금 300,000 300,000 300,000 기업은행 법인카드 사용한도 질권설정 보증금 공탁금 142,000 142,000 - 서울중앙지방법원 타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 합계 59,208,416 23,742,000 18,800,000 (1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(2) 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다.17. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율 결산월 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 보관 및 창고업 대한민국 25.00% 12월 4,999,500 - 린 혁신성장 합자조합 투자업 대한민국 24.96% 12월 1,700,000 - 니즈투자조합 투자업 대한민국 37.49% 12월 3,000,000 3,709,323 ㈜케이에스씨비네트웍스 화학품 제조업 대한민국 49.99% 12월 6,000,000 5,837,245 합계 15,699,500 9,546,568 (2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 자본변동 대체 장부금액 ㈜비앤비컴퍼니 - - - - - - - 린 혁신성장 합자조합 - - - - - - - 니즈투자조합 2,347,513 - 1,361,810 - - - 3,709,323 ㈜케이에스씨비네트웍스 6,000,000 - (162,755) - - - 5,837,245 합계 8,347,513 - 1,199,055 - - - 9,546,568 (전분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 자본변동 대체 장부금액 ㈜비앤비컴퍼니 - - - - - - - 린 혁신성장 합자조합 1,700,000 - - - - - 1,700,000 합계 1,700,000 - - - - - 1,700,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜비앤비컴퍼니(1) 린 혁신성장 합자조합 니즈투자조합 ㈜케이에스씨비네트웍스(2) 합계 ㈜비앤비컴퍼니(1) 린 혁신성장 합자조합 니즈투자조합 ㈜케이에스씨비네트웍스(2) 합계 유동자산 41,494,260 6,847,113 10,000,000 3,180,340 61,521,713 41,494,260 - 6,361,600 4,355,650 52,211,510 비유동자산 97,058 - - 20,335,122 20,432,180 97,058 - - 20,516,832 20,613,890 자산 계 41,591,318 6,847,113 10,000,000 23,515,462 81,953,893 41,591,318 - 6,361,600 24,872,482 72,825,400 유동부채 37,507,299 37,113 3,000 7,744,840 45,292,252 37,507,299 - - 4,891,744 42,399,043 비유동부채 5,000,000 - 100,000 3,000 5,103,000 5,000,000 - 100,000 12,000 5,112,000 부채 계 42,507,299 37,113 103,000 7,747,840 50,395,252 42,507,299 - 100,000 4,903,744 47,511,043 자본 (915,981) 6,810,000 9,897,000 15,767,622 31,558,641 (915,981) - 6,261,600 16,131,755 21,477,374 매출 - - - 997,694 997,694 - - - 4,837,594 4,837,594 영업이익(손실) - - (3,000) (229,581) (232,581) - - (2,000) (1,011,118) (1,013,118) 분기순이익(손실) - - (3,000) (325,511) (328,511) - (6,810,000) (1,740,400) (197,205) (8,747,605) 총포괄손익 - - (3,000) (325,511) (328,511) - (6,810,000) (1,740,400) (197,205) (8,747,605) (1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다.(2) 전기 중 취득일인 2023년 12월 26일과 평가시점인 2023년 12월 31일 간 중요한 변동이 없어 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하였습니다.18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,555,016 861,488 미지급금 3,550,617 3,690,471 미지급비용 142,033 199,918 합계 5,247,666 4,751,877 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 152,095 　- 350,586 　- 부가세예수금 126,300 　- 84,594 　- 선수임대료 9,601 12,161 7,681 14,081 리스보증금(1) 　- 66,169 　- 64,387 합계 287,996 78,330 442,861 78,468 (1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다. 20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 15,946,720 　- 3,063,000 　- (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 종합통장대출 상상인저축은행 9.00% 2,999,988 3,000,000 종합통장대출 바로저축은행 10.00% 5,946,732 - 일반운영자금 새마을금고 화성 10.00% 7,000,000 - 일반운영자금 임직원 등 4.60% - 63,000 합계 15,946,720 3,063,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 2,500,000 15,000,000 상환할증금 544,865 3,269,190 전환권조정 (909,411) (6,080,308) 합계 2,135,454 12,188,882 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 상환방법 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-12-29 2025-12-29 2,500,000 15,000,000 만기상환 합계 2,500,000 15,000,000 　 상환할증금 544,865 3,269,190 　 전환권조정 (909,411) (6,080,308) 　 차감 후 잔액 2,135,454 12,188,882 　 유동성 대체액 2,135,454 12,188,882 　 (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 19회차 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 22,500,000,000원 사채의 자금사용 용도 운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원 사채의 납입일 및 발행일 2022-12-29 사채의 만기일 2025-12-29 사채의 액면이자율 1.5% 사채의 보장수익율 8% 사채의 상환방법과 기한 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. 전환청구기간 2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일 (2) 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 798 / 3,132,832 (1) 전환대상 유가증권 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 (1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(2) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.(4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 15,000,000 1,860,000 - (3,860,000) (10,500,000) 2,500,000 상환할증금 3,269,190 405,380 - (841,272) (2,288,433) 544,865 전환권조정 (6,080,308) (729,165) 45,807 1,551,734 4,302,521 (909,411) 소계 12,188,882 1,536,215 45,807 (3,149,538) (8,485,912) 2,135,454 당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 24,000,000 - - - - 24,000,000 상환할증금 5,000,237 - - - - 5,000,237 전환권조정 (12,834,097) - 802,770 - - (12,031,327) 소계 16,166,140 - 802,770 - - 16,968,910 (5) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최초인식시점 제19회 전환사채 전환권 1,558,690 9,012,915 15,617,604 (6) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전손익 (3,037,415) (2,981,516) 평가손익 (253,629) - 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (2,783,786) (2,981,516) 22. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 - 4,364,257 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 1,558,689 9,012,914 중도상환청구권 88,621 295,401 합계 1,647,310 9,308,315 (1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 4,364,257 - - - (4,364,257) - (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 8,544,716 - - - - 8,544,716 (3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 9,012,914 523,786 - (1,431,512) (6,546,499) 1,558,689 중도상환청구권 295,401 - - (206,780) - 88,621 합계 9,308,315 523,786 - (1,638,292) (6,546,499) 1,647,310 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 16,644,178 - - - - 16,644,178 중도상환청구권 1,627,408 - - - - 1,627,408 합계 18,271,586 - - - - 18,271,586 23. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 45,645 - 17,040 28,605 28,605 - (전분기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 67,653 - 22,695 44,958 - 44,958 24. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 15백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 04월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,138,237 1,121,508 사외적립자산 공정가치 (1,044,047) (1,148,881) 순확정급여부채(자산) 94,190 (27,373) (2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 83,643 79,077 확정급여채무 이자원가 11,439 11,600 사외적립자산 기대수익(-) (14,527) (13,619) 연결조정 - - 합계 80,555 77,058 (3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 1,121,508 940,753 당기손익으로 인식 당기근무원가 83,643 79,077 확정급여채무 이자비용 11,439 11,600 기타포괄손익으로 인식 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (27,759) 45,714 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 29,229 57,497 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 1,392 - 제도에서 지급한 금액 (81,215) (50,628) 기말 확정급여채무 1,138,237 1,084,013 (4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 1,148,881 922,232 당기손익으로 인식 사외적립자산 기대수익 14,527 13,619 기타포괄손익으로 인식 순확정급여제도 재측정요소 (4,584) (5,378) 납부한 기여금 6,000 2,000 제도에서 지급한 금액 (120,777) (81,532) 기말 사외적립자산 1,044,047 850,941 (5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.047 4.966 기대임금상승률 4.81 5.08 정년연령 만 60세 만 60세 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유가증권 등 1,044,047 1,148,881 (7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 증가 감소 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 78,744 (70,250) 78,945 (70,182) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (69,408) 79,261 (69,560) 79,746 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피소 1,272,750 조인창 ㈜메디콕스 외 3명 서울고등법원 2심 진행중 손해배상(기) 피소 1,000,000 ㈜코아에스앤아이 ㈜메디콕스 외 4명 서울남부지방법원 1심 진행중 손해배상(기) 피소 338,200 신용보증기금 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 피소 869,365 ㈜블리스팩 안종원 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 피소 161,500 경기신용보증재단 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 856,800 ㈜오뉴이노베이션 대표 근저당권 ㈜비바이오_부동산 500,000 ㈜비바이오 근저당권 ㈜비바이오_집합동산 800,000 ㈜비바이오 근담보권 ㈜블리스팩_부동산 3,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩 임원_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 임원 근저당권 서울보증보험 747,195 ㈜현대로템 외 이행보증 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 ㈜블리스팩 대표이사_보통주 24,550주 ㈜블리스팩 대표이사 담보물 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜메디콕스_부동산 등 7,800,000 바로저축은행 신탁담보 9,100,000 새마을금고 화성 신탁담보 ㈜메디콕스_화재보험 5,489,002 바로저축은행 질권 6,692,767 새마을금고 화성 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 300,000 기업은행 질권 ㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금 2,500,000 메리츠증권㈜ 질권 ㈜옵트론텍_제14회 무기명식 전환사채 600,000 상상인저축은행 질권 소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채,제24회 무기명식 전환사채 900,000 소니드㈜_보통주식 245,254주 ㈜싸이토젠_보통주식 407,048주 (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 사용금액 미사용액 상상인저축은행(1) 운영자금 3,000,000 2,999,988 12 웅천농협 죽곡지점(2) 유류공급 30,000 9,973 20,027 우리은행(3) 운영자금 700,000 - 700,000 합계 3,730,000 3,009,961 720,039 (1) 연결실체는 당분기 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대한 3,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(2) 연결실체가 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(3) 연결실체가 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(5) 당분기말 현재 대출,채무,의무 이행, 기타 법령상 의무를 보증하기 위하여 연결실체가 제공받은 보증(보험)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건수 보증금액 공탁 2 142,000 하자 4 45,723 물품대금 1 70,000 지급 2 489,472 합계 9 747,195 (6) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상세 금융기관명 계정과목 잔액 신용공여 보증보험 서울보증보험 이행지급보증보험 747,195 증권회사 메리츠증권 사모사채 2,500,000 리스회사 KB캐피탈 운용리스 98,073 할부금융 메리츠캐피탈 운용리스 232,436 상호저축 상상인저축은행 신용대출(종합통장대출) 3,000,000 한도 시중은행 우리은행 외상매출채권담보대출(한도) 700,000 외상매출채권담보대출(보증) - 상호저축 상상인저축은행 일반자금대출(한도) 3,000,000 일반자금대출(보증) 2,999,988 담보 시중은행 새마을금고 화성 유형자산 9,100,000 상호저축 상상인저축은행 유가증권 3,900,000 26. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 950,000,000주 950,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 57,151,168주 52,277,432주 자본금 28,575,584 26,138,716 (2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전기말 2023년 12월 31일 52,277,432 26,138,716 당기초 전환사채 전환 2024년 01월 02일 2,525,252 1,262,626 전환사채 전환 2024년 03월 08일 2,348,484 1,174,242 당분기말 　 57,151,168 28,575,584 (전분기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전전기말 2022년 12월 31일 25,547,329 12,773,665 전기초 유상증자 2023년 02월 28일 637,348 318,674 전분기말 　 26,184,677 13,092,339 27. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 98,184,036 95,771,960 전환권재매입이익 415,073 415,073 토지재평가이익 12,523,540 12,523,540 자기주식 (51,766) (51,766) 기타자본잉여금 1,281,575 1,281,575 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,032,699) (1,247,687) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 1,520 1,520 합계 111,321,279 108,694,215 (2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 108,694,215 133,907,810 전환권행사 2,412,076 - 유상증자 - 675,183 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 214,988 - 기말금액 111,321,279 134,582,993 28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 75,552,603 72,597,093 (2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 72,597,092 83,441,715 지배기업주주지분 귀속 분기순손실 2,948,066 3,537,375 확정급여제도의 재측정요소 7,445 108,589 기말금액 75,552,604 87,087,679 29. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 7,467,410 5,170,649 판매대행 수수료 - - 운용리스 수익 - 121,592 합계 7,467,410 5,292,241 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생가는 수익 7,467,410 5,292,241 ② 수익의 구분당분기와 전분기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지역별 수익 대한민국 7,467,410 5,292,241 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 7,467,410 5,292,241 계약의 존속기간 단기계약(1년이내) 7,467,410 5,170,649 장기계약(1년이상) - 121,592 ③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외). (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,454,071 2,764,452 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 없습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (23,514) (23,514) (415,616) (415,616) 상품 및 원재료 매입액 602,359 602,359 834,784 834,784 급여 및 퇴직급여 1,493,156 1,493,156 1,420,193 1,420,193 복리후생비 408,611 408,611 315,318 315,318 여비교통비 148,000 148,000 105,726 105,726 지급임차료 141,581 141,581 100,937 100,937 감가상각비 614,127 614,127 770,921 770,921 무형자산상각비 2,070 2,070 597 597 지급수수료 1,902,362 1,902,362 1,064,989 1,064,989 운반비 287,939 287,939 94,639 94,639 수선비 30,241 30,241 30,479 30,479 소모품비 255,955 255,955 117,301 117,301 외주가공비 4,214,831 4,214,831 2,772,395 2,772,395 기타 758,168 758,168 509,699 509,699 합계 10,835,886 10,835,886 7,722,362 7,722,362 31. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 978,041 978,041 886,653 886,653 퇴직연금 69,943 69,943 55,353 55,353 복리후생비 381,861 381,861 288,604 288,604 여비교통비 146,487 146,487 105,414 105,414 접대비 190,846 190,846 139,602 139,602 통신비 4,833 4,833 5,607 5,607 세금과공과 13,222 13,222 50,733 50,733 감가상각비 72,299 72,299 122,935 122,935 사용권자산상각비 131,712 131,712 154,912 154,912 지급임차료 39,151 39,151 44,587 44,587 수선비 - - 170 170 보험료 43,937 43,937 19,771 19,771 차량유지비 15,841 15,841 19,246 19,246 경상연구개발비 600 600 600 600 운반비 9,048 9,048 6,008 6,008 교육훈련비 1,498 1,498 1,363 1,363 도서인쇄비 3,530 3,530 1,848 1,848 소모품비 53,681 53,681 28,072 28,072 지급수수료 1,788,327 1,788,327 978,900 978,900 광고선전비 64,177 64,177 - - 대손상각비 (2) (2) (43) (43) 무형자산상각비 2,070 2,070 597 597 운용리스자산상각비 64,836 64,836 64,124 64,124 합계 4,075,938 4,075,938 2,975,056 2,975,056 32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 93,672 93,672 205,738 205,738 외화환산이익 - - 78 78 기타비유동금융자산평가이익 278,872 278,872 145,484 145,484 기타비유동금융자산처분이익 - - 10,771 10,771 파생상품평가이익 85,597 85,597 - - 비지배지분평가이익 - - 475 475 소계 458,141 458,141 362,546 362,546 금융비용 이자비용 602,782 602,782 919,105 919,105 외환차손 - - 149 149 기타비유동금융자산처분손실 1,062 1,062 - - 파생상품평가손실 339,226 339,226 - - 금융지급수수료 373,325 373,325 - - 소계 1,316,395 1,316,395 919,254 919,254 33. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 사용권자산처분이익 - - 12,842 12,842 잡이익 3,752 3,752 2,900 2,900 소계 3,752 3,752 15,742 15,742 기타비용 잡손실 1,524 1,524 8,929 8,929 소계 1,524 1,524 8,929 8,929 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 35. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위:천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 보통주분기순이익(손실) (3,037,415) (3,037,415) (2,981,516) (2,981,516) 중단사업 보통주분기순이익(손실) 89,349 89,349 (555,858) (555,858) 계속사업과 중단영업 분기순이익(손실) (2,948,066) (2,948,066) (3,537,375) (3,537,375) 가중평균유통주식수(단위:주) 55,387,259 55,387,259 25,773,941 25,773,941 계속사업 보통주기본주당순이익(손실) (55) (55) (116) (116) 중단사업 보통주기본주당순이익(손실) 2 2 (21) (21) 계속사업과 중단영업 기본주당순손실(단위:원) (53) (53) (137) (137) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2024-01-01 기초 52,270,377 91 4,756,604,307 2024-01-02 유상증자 2,525,252 90 227,272,680 2024-03-08 전환사채 전환 2,348,484 24 56,363,616 합계 57,144,113 　 5,040,240,603 () 가중평균유통보통주식수 = 5,040,240,603주 ÷ 91일 = 55,387,259주 (전분기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2023-01-01 기초 25,540,274 90 2,298,624,660 2023-02-28 유상증자 637,348 32 20,395,136 합계 26,177,622 　 2,319,019,796 () 가중평균유통보통주식수 = 2,319,019,796주 ÷ 90일 = 25,773,941주 (3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,132,832주 입니다. 36. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 퇴직급여 80,555 77,058 감가상각비 269,854 355,734 대손상각비(환입) (2) (43) 무형자산상각비 2,070 1,218 사용권자산상각비 292,228 436,593 운용리스자산상각비 64,836 64,124 기타의대손상각비 11,967 1,500 재고자산평가손실 47,863 - 이자비용 603,508 924,981 기타비유동자산처분손실 1,062 - 파생상품평가손실 339,226 - 지분법손실 163,880 - 사채상환손실 373,325 - 잡손실 3,205 - 외화환산이익 - (78) 기타의대손상각비환입 (42,896) - 재고자산평가환입 - (15,399) 이자수익 (93,910) (208,436) 사용권자산처분이익 (20,323) (12,842) 기타비유동자산평가이익 (278,872) (145,484) 기타비유동자산처분이익 - (10,771) 지분법이익 (1,362,934) - 비지배지분평가이익 - (475) 파생상품평가이익 (85,597) - 중단사업이익 (81,659) - 잡이익 - (2,526) 합계 287,386 1,465,154 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (875,871) 488,713 미수금의 증감 233,866 452,968 미수수익의 증감 - (1,740) 선급금의 증감 384,579 (119,934) 선급비용의 증감 11,515 76,995 재고자산의 증감 (71,377) (400,217) 매입채무의 증감 879,779 54,998 미지급금의 증감 14,808 (295,675) 미지급비용의 증감 (104,663) (98,772) 선수금의 증감 - 132,000 선수수익의 증감 - (1,920) 예수금의 증감 (198,491) (74,356) 퇴직급여충당부채의 증감 (81,215) (50,628) 부가세대급금의 증감 (48,636) 149,400 부가세예수금의 증감 41,708 (25,881) 복구충당부채의 증감 - (23,000) 사외적립자산의 증감 114,777 79,532 합계 300,779 342,483 (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 64,081 432,925 리스부채의 유동성 대체 121,637 214,894 전환사채의 전환 3,149,538 - 전환권 조정의 상각 45,807 802,770 매각예정비유동자산 선수금 감소 - 500,000 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 3,063,000 12,946,720 - - - (63,000) 15,946,720 전환사채 12,188,882 (9,272,084) 45,807 (3,149,538) - 2,322,387 2,135,454 유동성리스부채 838,362 (287,675) 17,525 - 121,637 35,589 725,438 소계 16,090,244 3,386,961 63,332 (3,149,538) 121,637 2,294,976 18,807,612 비유동 리스부채 428,685 - - - (121,637) 28,492 335,540 소계 428,685 - - - (121,637) 28,492 335,540 합계 16,518,929 3,386,961 63,332 (3,149,538) - 2,323,468 19,143,152 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 104,000 324,000 - - - - 428,000 전환사채 16,166,140 - 802,770 - - - 16,968,910 유동성리스부채 1,261,397 (414,280) 15,639 - 214,894 242,885 1,320,535 소계 17,531,537 (90,280) 818,409 - 214,894 242,885 18,717,445 비유동 리스부채 612,965 - - - (214,894) 190,040 588,111 소계 612,965 - - - (214,894) 190,040 588,111 합계 18,144,502 (90,280) 818,409 - - 432,925 19,305,556 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. 37. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다. 내용 당분기말 전기말 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 린 혁신성장 합자조합 니즈투자조합 니즈투자조합 ㈜케이에스씨비네트웍스 ㈜케이에스씨비네트웍스 기타특수관계자 임직원 임직원 소니드㈜ 소니드㈜ ㈜린벤처스 ㈜린벤처스 소니드개발㈜ 소니드개발㈜ EXAX Vina Company Limited EXAX Vina Company Limited 소니드로보틱스 소니드로보틱스 ㈜소니드리텍 ㈜소니드리텍 ㈜소니드온 ㈜소니드온 린 혁신성장 투자조합 린 혁신성장 투자조합 와이지투자조합(구,미동1호조합) 와이지투자조합(구,미동1호조합) 테크늄 테크늄 린문화예술투자조합 린문화예술투자조합 디펜스코리아 디펜스코리아 페이스메이커스 페이스메이커스 미래혁신성장1호투자조합(1) - ㈜소니드화유리사이클(1) - -(2) ㈜코뱃 (1) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 ㈜케이에스씨비네트웍스 이자수익 654 - 기타특수관계자 소니드㈜ 이자수익 8,494 22,407 잡이익 3,746 - ㈜린벤처스 이자수익 - 3,734 합계 12,894 26,141 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(1) 5,000,000 - 5,000,000 - ㈜케이에스씨비네트웍스 100,302 - 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스 3,407,693 - 1,500,000 - 소니드㈜ 975,000 - 3,407,698 - 임직원 - - - 63,000 합계 9,482,995 - 14,907,698 63,000 (1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(1) 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜케이에스씨비네트웍스 단기대여금 - 100,000 - 100,000 기타특수관계자 소니드㈜ 전환사채 취득 3,400,000 - - 3,400,000 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - (1,500,000) - 임직원 단기차입금 63,000 - (63,000) - 합계 9,963,000 100,000 (1,563,000) 8,500,000 (1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(1) 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 소니드㈜ 전환사채 취득 3,000,000 880,000 (880,000) 3,000,000 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 임직원 단기차입금 - 104,000 - 104,000 합계 9,500,000 880,000 (880,000) 9,604,000 (1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 대상지분 거래내역 당분기 전분기 기타특수관계자 소니드㈜ 소니드㈜ 제22회 CB 전환청구행사 - 879,998 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 (8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 110,358 186,125 퇴직급여 9,048 11,818 합계 119,406 197,943 38. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 　- 4,506,616 - 4,506,616 단기금융상품 　- 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 　- 5,441,026 - 5,441,026 기타유동금융자산 13,479,552 　- - 13,479,552 기타비유동금융자산 1,000,809 　- 6,215,295 7,216,104 장기매출채권및기타채권 　- 82,880 - 82,880 합계 14,480,361 10,330,522 6,215,295 31,026,178 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 　- 1,809,976 - 1,809,976 단기금융상품 　- 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 　- 5,082,799 - 5,082,799 파생상품자산 4,364,257 　- - 4,364,257 기타유동금융자산 15,578,978 　- - 15,578,978 기타비유동금융자산 1,000,791 　- 5,603,289 6,604,080 장기매출채권및기타채권 　- 174,525 - 174,525 합계 20,944,026 7,367,300 5,603,289 33,914,615 (2) 금융부채의 범주 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 　- 5,247,666 5,247,666 단기차입금 　- 15,946,720 15,946,720 전환사채 　- 2,135,454 2,135,454 파생상품부채 1,647,310 　- 1,647,310 리스부채 　- 1,060,978 1,060,978 합계 1,647,310 24,390,818 26,038,128 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 　- 4,751,876 4,751,876 단기차입금 　- 3,063,000 3,063,000 전환사채 　- 12,188,882 12,188,882 파생상품부채 9,308,315 　- 9,308,315 리스부채 　- 1,267,047 1,267,047 합계 9,308,315 21,270,805 30,579,120 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (당분기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL평가손익 FVPL처분손익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 대손상각비 FVOCI평가손익 FVOCI처분손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 404 - - - - - - - - - - 404 단기금융상품 3,148 - - - - - - - - - - 3,148 매출채권및기타채권 89,743 - - - - - - - (30,931) - - 58,812 파생상품자산 - - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 73,409 278,854 (1,062) - - - - - - - - 351,201 기타비유동금융자산 - 18 - - - - - - - 214,988 - 215,006 장기매출채권및기타채권 1,517 - - - - - - - - - - 1,517 소계 168,221 278,872 (1,062) - - - - - (30,931) 214,988 - 630,088 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - - - - - - - - - - 차입금 (306,610) - - - - - - - - - - (306,610) 전환사채 (374,262) - - - - - - (373,325) - - - (747,587) 파생상품부채 - - - - - (253,629) - - - - - (253,629) 리스부채 (17,977) - - - - - - - - - - (17,977) 복구충당부채 (175) - - - - - - - - - - (175) 기타비유동부채 (1,782) - - - - - - - - - - (1,782) 소계 (700,806) - - - - (253,629) - (373,325) - - - (1,327,760) 합계 (532,585) 278,872 (1,062) - - (253,629) - (373,325) (30,931) 214,988 - (697,672) (전분기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL평가손익 FVPL처분손익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 대손상각비 FVOCI평가손익 FVOCI처분손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 949 - - - - - - - - - - 949 단기금융상품 23,590 - - - - - - - - - - 23,590 매출채권및기타채권 12,771 - - - - - - - (1,500) - - 11,271 파생상품자산 - - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 90,968 145,484 10,771 - - - - - - - - 247,223 기타비유동금융자산 - (495) - - - - - - - - - (495) 장기매출채권및기타채권 32,523 - - - - - - - - - - 32,523 소계 160,801 144,989 10,771 - - - - - (1,500) - - 315,061 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - 78 (149) - - - - - - (71) 차입금 (16,739) - - - - - - - - - - (16,739) 전환사채 (898,300) - - - - - - - - - - (898,300) 파생상품부채 - - - - - - - - - - - - 리스부채 (15,639) - - - - - - - - - - (15,639) 소계 (930,678) - - 78 (149) - - - - - - (930,749) 합계 (769,877) 144,989 10,771 78 (149) - - - (1,500) - - (615,688) 39. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 4,506,616 (1) 단기금융상품 300,000 (1) 매출채권및기타채권 5,441,026 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 13,479,552 13,479,552 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,000,809 1,000,809 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,215,295 6,215,295 장기매출채권및기타채권 82,880 (1) 합계 31,026,178 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 5,247,666 (1) 단기차입금 15,946,720 (1) 전환사채 2,135,454 (1) 파생상품부채 1,647,310 1,647,310 리스부채 1,060,978 (2) 합계 26,038,128 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 1,809,976 (1) 단기금융상품 300,000 (1) 매출채권및기타채권 5,082,799 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 15,578,978 15,578,978 파생상품자산 4,364,257 4,364,257 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,000,791 1,000,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,603,289 5,603,289 장기매출채권및기타채권 174,525 (1) 합계 33,914,615 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,751,876 (1) 단기차입금 3,063,000 (1) 전환사채 12,188,882 (1) 파생상품부채 9,308,315 9,308,315 리스부채 1,267,047 (2) 합계 30,579,120 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 2,309,169 766,419 　- 1,542,750 2,309,169 채무상품 12,170,373 　- 　- 12,170,373 12,170,373 파생상품자산(1) - 　- 　- - - 소계 14,479,542 766,419 - 13,713,123 14,479,542 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 6,215,295 6,115,295 　- 100,000 6,215,295 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 1,647,310 　- 　- 1,647,310 1,647,310 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 2,030,315 487,565 　- 1,542,750 2,030,315 채무상품 13,878,653 　- 　- 13,878,653 13,878,653 파생상품자산(1) 4,364,257 　- 　- 4,364,257 4,364,257 소계 20,273,225 487,565 - 19,785,660 20,273,225 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 5,603,289 5,503,289 　- 100,000 5,603,289 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 9,308,315 　- 　- 9,308,315 9,308,315 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,642,750 13,878,653 4,364,257 9,308,315 당해 기간의 총손익 당기손익 포함한 손익 - - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 매입, 발행, 매도, 대체 및 결제 매입 - - (4,364,257) (6,546,499) 발행 - - - 523,786 매도 - (1,708,280) - (206,780) 대체 - - - - 전환 - - - (1,431,511) 기말잔액 1,642,750 12,170,373 - 1,647,310 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 이항모형 주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성 주가변동성 등 76.96% ~ 84.40% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 999,990 린 문화예술 투자조합 100,000 메콕스큐어메드㈜ - 현금흐름할인법 할인율 할인율 14.21%~ 16.21% 소계 1,642,750 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74% ~ 26.57% ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,703 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 76.10% ~ 93.01% ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 76.10% ~ 93.01% ㈜옵트론텍 발행 CB 732,119 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.01% ~ 66.02% 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.60% ~ 66.74% 소계 12,170,373 　　 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 77.10% ~ 84.40% ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 　 ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 　 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.01% ~ 66.02% 소계 1,647,310 　 (1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당뷴기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 린 문화예술 투자조합 100,000 - - - 메콕스큐어메드㈜ - 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 1,642,750 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,703 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 732,119 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 12,170,373 　 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 1,647,310 　 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd전환우선주 542,760 - ㈜인슈로보 999,990 - 린 문화예술 투자조합 100,000 - 메콕스큐어메드㈜ - 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 소계 1,642,750 　 - - 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,703 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 636,471 (636,471) ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 176,769 (176,769) ㈜옵트론텍 732,119 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 73,212 (73,212) 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 330,587 (330,587) 소계 12,170,373 　 1,217,039 (1,217,039) 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 155,869 (155,869) ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 8,862 (8,862) 소계 1,647,310 　 164,731 (164,731) 40. 위험관리금융상품과 관련하여 연결시체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 4,506,616 1,809,976 단기금융상품 300,000 300,000 매출채권및기타채권 5,441,026 5,082,799 기타유동금융자산(지분상품) 1,309,179 1,030,325 기타유동금융자산(채무상품) 12,170,373 14,548,653 소계 23,727,194 22,771,753 비유동성 : 장기매출채권및기타채권 82,880 174,525 기타비유동금융자산(지분상품) 1,000,809 1,000,791 소계 1,083,689 1,175,316 합계 24,810,883 23,947,069 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 5,247,666 5,247,666 5,247,666 - 전환사채(1) 2,135,454 2,565,548 37,500 2,528,048 차입금 15,946,720 17,103,059 17,103,059 - 리스부채 1,060,978 1,145,863 768,177 377,686 합계 24,390,818 26,062,136 23,156,402 2,905,734 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 4,751,876 4,751,876 4,751,876 - 전환사채(1) 12,188,882 15,449,383 225,616 15,223,767 차입금 3,063,000 3,130,315 3,130,315 - 리스부채 1,267,047 1,363,904 887,900 476,004 합계 21,270,805 24,695,478 8,995,707 15,699,771 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다. 2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 15,946,720 3,063,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 159,467 (159,467) 4,280 (4,280) (5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 29,836,252 34,455,095 자본 (B) 64,344,260 62,235,838 현금및현금성자산 (C) 4,506,616 1,809,976 총차입부채 (D) 18,082,174 15,251,882 부채비율 (A/B) 46% 55% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 21% 22% 41. 중단영업(1) 당분기와 전분기의 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 종속회사 메타포레스트 에버페이먼트, 메타포레스트 영업중단방법 청산 지분매각 (2) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 111,816 매출원가 - 102,567 판매비와관리비 42,676 562,164 영업이익(손실) (42,676) (552,915) 영업외수익(비용) 132,025 (2,943) 매각예정자산손상차손 　- 　- 법인세비용차감전순이익(손실) 89,349 (555,858) 법인세비용 - - 중단영업 분기순이익(손실) 89,349 (555,858) (4) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,031) (258,539) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 - (100,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,617) 272,699 Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 (4,648) (85,840) 42. 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트를 처분하였습니다. 전기말은 종속기업인 에버페이먼트(구, ㈜지에스페이먼트)와 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 2,102,949 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,439,657 합 계 - 5,542,606 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 13,848 3,917,691 현금및현금성자산 4,855 454,388 매출채권 　- 15,944 기타유동금융자산 5,104 1,407,452 기타유동자산 2,521 39,613 당기법인세자산 1,368 294 당손-공정가치금융자산 - 2,000,000 비유동자산 63,596 3,200,153 당손-공정가치금융자산 　- 2,931,508 기타비유동금융자산 　- 136,060 유형자산 63,596 132,585 유동부채 119,136 1,179,410 차입금(유동) 63,000 902,000 기타유동금융부채 41,631 196,055 기타유동부채 　- 6,530 유동성리스부채 14,505 74,825 비유동부채 35,113 72,719 확정급여부채 　- 36,438 리스부채(비유동) 35,113 36,281 처분한 순자산 장부금액 합계 (76,804) 5,865,715 (3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다(주석 41 참고). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 A. 처분대가의 공정가치 - 5,542,606 B. 차감되는 처분자산집단 장부가액 　 　 처분한 순자산의 장부금액 (76,804) 5,865,715 비지배지분 - (2,466,916) 처분자산에 대해 대한 영업권 - 2,108,882 소계 (76,804) 5,507,681 C. 처분으로 발생한 이익(A-B) 76,804 34,925 (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 2,102,949 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 4,855 454,388 순현금흐름 (4,855) 1,648,561 43. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 26,308,955,564 29,911,002,298 　　현금및현금성자산 4,500,848,095 1,776,741,626 　　단기금융상품 300,000,000 300,000,000 　　매출채권및기타채권 5,440,875,650 4,995,829,540 　　기타유동금융자산 13,479,552,118 15,578,977,977 　　유동파생상품자산 　 4,364,257,400 　　재고자산 1,795,607,060 1,772,092,972 　　기타유동자산 692,084,351 1,038,759,923 　　당기법인세자산 99,988,290 84,342,860 　비유동자산 67,402,243,662 66,539,016,125 　　장기매출채권및기타채권 82,830,488 173,924,817 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,215,294,720 5,603,288,960 　　기타비유동금융자산 1,000,808,807 1,000,790,872 　　유형자산 50,981,157,185 51,361,903,143 　　무형자산 22,152,462 24,222,524 　　순확정급여자산 　 27,372,591 　　종속기업투자주식 100,000,000 　 　　관계기업투자주식 9,000,000,000 8,347,513,218 　자산총계 93,711,199,226 96,450,018,423 부채 　　 　유동부채 25,804,505,019 30,354,982,720 　　매입채무및기타채무 5,245,639,503 4,608,771,704 　　기타 유동부채 287,997,455 442,860,737 　　단기차입금 15,734,060,707 3,000,000,000 　　전환사채 2,135,453,878 12,188,881,547 　　유동파생상품부채 1,647,310,319 9,308,315,340 　　유동충당부채 28,604,847 28,457,729 　　유동성리스부채 725,438,310 777,695,663 　비유동부채 3,817,060,595 3,777,860,117 　　리스부채 335,539,739 390,391,094 　　확정급여부채 94,189,994 　 　　이연법인세부채 3,309,001,216 3,309,001,216 　　기타비유동부채 78,329,646 78,467,807 　부채총계 29,621,565,614 34,132,842,837 자본 　　 　자본금 28,575,584,000 26,138,716,000 　기타자본항목 110,039,704,011 107,412,639,804 　이익잉여금(결손금) (74,525,654,399) (71,234,180,218) 　자본총계 64,089,633,612 62,317,175,586 자본과부채총계 93,711,199,226 96,450,018,423 　 제 27 기 1분기말 제 26 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 7,467,410,117 7,467,410,117 5,292,240,796 5,292,240,796 매출원가 6,759,949,549 6,759,949,549 4,747,307,132 4,747,307,132 매출총이익 707,460,568 707,460,568 544,933,664 544,933,664 판매비와관리비 3,778,175,026 3,778,175,026 2,919,137,869 2,919,137,869 영업이익(손실) (3,070,714,458) (3,070,714,458) (2,374,204,205) (2,374,204,205) 금융수익 458,140,793 458,140,793 318,018,894 318,018,894 금융비용 1,314,202,636 1,314,202,636 914,928,858 914,928,858 기타수익 3,751,770 3,751,770 15,741,971 15,741,971 기타비용 1,524,024 1,524,024 8,929,180 8,929,180 관계기업투자손상차손환입 652,486,782 652,486,782 　　 기타의대손상각비 11,967,177 11,967,177 1,500,000 1,500,000 법인세비용차감전순이익(손실) (3,284,028,950) (3,284,028,950) (2,965,801,378) (2,965,801,378) 분기순이익(손실) (3,284,028,950) (3,284,028,950) (2,965,801,378) (2,965,801,378) 기타포괄손익 207,542,929 207,542,929 (110,118,275) (110,118,275) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 207,542,929 207,542,929 (110,118,275) (110,118,275) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,445,231) (7,445,231) (110,118,275) (110,118,275) 　　기타포괄-공정가치평가손익(세후기타포괄손익) 214,988,160 214,988,160 　　 분기총포괄손익 (3,076,486,021) (3,076,486,021) (3,075,919,653) (3,075,919,653) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (59) (59) (115) (115) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (59) (59) (115) (115) 　 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 12,773,664,500 132,626,235,046 (81,785,806,484) 63,614,093,062 분기순이익(손실) 　　 (2,965,801,378) (2,965,801,378) 순확정급여채무의 재측정요소 　　 (110,118,275) (110,118,275) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　 전환권의 행사 318,674,000 675,182,664 　 993,856,664 2023.03.31 (기말자본) 13,092,338,500 133,301,417,710 (84,861,726,137) 61,532,030,073 2024.01.01 (기초자본) 26,138,716,000 107,412,639,804 (71,234,180,218) 62,317,175,586 분기순이익(손실) 　　 (3,284,028,950) (3,284,028,950) 순확정급여채무의 재측정요소 　　 (7,445,231) (7,445,231) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　 214,988,160 　 214,988,160 전환권의 행사 2,436,868,000 2,412,076,047 　 4,848,944,047 2024.03.31 (기말자본) 28,575,584,000 110,039,704,011 (74,525,654,399) 64,089,633,612 　 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (2,142,367,108) (1,421,124,787) 　분기순이익(손실) (3,284,028,950) (2,965,801,378) 　비현금손익 조정 959,863,744 1,407,575,925 　영업활동 자산부채의변동 284,228,579 129,408,207 　이자의 수취 82,030,394 130,688,508 　이자의 지급 (168,815,445) (97,628,659) 　법인세납부(환급) (15,645,430) (25,367,390) 투자활동현금흐름 1,704,300,965 (243,945,665) 　단기대여금 취득 (100,000,000) (1,230,000,000) 　단기대여금 처분 204,301,619 321,429,940 　기타비유동금융자산의 취득 　 (1,000,000,000) 　기타비유동금융자산의 처분 2,170,436,946 130,654,395 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (397,017,600) 　 　유형자산의 취득 (73,420,000) (9,330,000) 　보증금의 증가 　 (42,000,000) 　보증금의 감소 　 1,085,300,000 　매각예정비유동자산의 처분 　 1,000,000,000 　계약금의 반환 　 (500,000,000) 　종속기업투자주식의 취득 (100,000,000) 　 재무활동현금흐름 3,162,172,612 630,877,978 　단기차입금의 증가 13,055,529,104 　 　단기차입금의 상환 (321,468,397) 　 　유동성리스부채의 상환 (284,057,464) (362,978,686) 　파생상품의 발행 523,785,505 　 　파생상품의 상환 (2,555,565,890) 　 　전환사채의 발행 1,536,214,495 　 　전환사채의 상환 (8,776,518,390) 　 　전환사채의 전환 (15,746,351) 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,724,106,469 (1,034,192,474) 기초현금및현금성자산 1,776,741,626 2,775,598,321 기말현금및현금성자산 4,500,848,095 1,741,405,847 　 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 27 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재 제 26 기 전기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 메디콕스 1. 회사의 개요주식회사 메디콕스(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 57,151,168주와 28,575,584천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다. (단위: 주,%) 주주 보통주식수 지분율 소니드㈜ 13,915,353 24.35% 린에너지합자조합 2,519,881 4.41% 엘투1조합 2,288,330 4.00% 기타 38,427,604 67.24% 합 계 57,151,168 100.00% 상기 주주현황은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등(1) 4,500,848 1,776,742 (1) 당분기말 현재 상기 보통예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,500,000천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다. 5. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동(1) 비유동 유동 비유동 정기예금 300,000 - 300,000 - (1) 회사는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 : 매출채권 3,454,071 (569,752) 2,884,319 2,764,452 (569,754) 2,194,698 미수금 3,513,634 (2,521,644) 991,990 3,744,677 (2,509,677) 1,235,000 미수수익 34,765 (13,006) 21,759 31,406 (13,006) 18,400 단기대여금 5,897,890 (5,637,890) 260,000 6,002,191 (5,637,890) 364,301 임차보증금 1,140,508 - 1,140,508 1,041,131 - 1,041,131 기타보증금 522,300 (380,000) 142,300 522,300 (380,000) 142,300 유동소계 14,563,168 (9,122,292) 5,440,876 14,106,157 (9,110,327) 4,995,830 비유동 : 장기대여금 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 임차보증금 - - - 92,497 - 92,497 기타보증금 72,830 - 72,830 71,428 - 71,428 비유동소계 82,830 - 82,830 173,925 - 173,925 합계 14,645,998 (9,122,292) 5,523,706 14,280,082 (9,110,327) 5,169,755 (2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동 : 매출채권 2,796,560 87,759 - - - 569,752 3,454,071 미수금 991,990 - - - - 2,521,644 3,513,634 미수수익 21,759 - - - - 13,006 34,765 단기대여금 260,000 - - - - 5,637,890 5,897,890 임차보증금 1,140,508 - - - - - 1,140,508 기타보증금 142,300 - - - - 380,000 522,300 유동소계 5,353,117 87,759 - - - 9,122,292 14,563,168 비유동 : 장기대여금 10,000 - - - - - 10,000 임차보증금 - - - - - - - 기타보증금 72,830 - - - - - 72,830 비유동소계 82,830 - - - - - 82,830 합계 5,435,947 87,759 - - - 9,122,292 14,645,998 (1) 손상된 금액은 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동 : 매출채권 2,106,939 87,759 - - - 569,754 2,764,452 미수금 1,235,000 - - - - 2,509,677 3,744,677 미수수익 18,400 - - - - 13,006 31,406 단기대여금 364,301 - - - - 5,637,890 6,002,191 임차보증금 1,041,131 - - - - - 1,041,131 기타보증금 142,300 - - - - 380,000 522,300 유동소계 4,908,071 87,759 - - - 9,110,327 14,106,157 비유동 : 장기대여금 10,000 - - - - - 10,000 임차보증금 92,497 - - - - - 92,497 기타보증금 71,428 - - - - - 71,428 비유동소계 173,925 - - - - - 173,925 합계 5,081,996 87,759 - - - 9,110,327 14,280,082 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.(3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권(1) 569,754 (2) 569,752 미수금 2,509,677 11,967 2,521,644 미수수익 13,006 - 13,006 단기대여금 5,637,890 - 5,637,890 장기대여금 - - - 기타보증금 380,000 - 380,000 합계 9,110,327 11,965 9,122,292 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 170,205 (43) 170,162 미수금(1) 1,575,543 16,500 1,592,043 미수수익 13,006 - 13,006 단기대여금 1,359,890 - 1,359,890 장기대여금 1,001,250 - 1,001,250 기타보증금 380,000 - 380,000 합계 4,499,894 16,457 4,516,351 (1) 전분기 중 설정된 대손충당금(미수금)에는 수수료수익 차감으로 반영된 15,000천원이 포함되어 있습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 819 819 지분상품 1,309,179 999,990 2,309,169 채무상품 12,170,373 - 12,170,373 합계 13,479,552 1,000,809 14,480,361 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 801 801 지분상품 1,030,325 999,990 2,030,315 채무상품 14,548,653 - 14,548,653 합계 15,578,978 1,000,791 16,579,769 (2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,579,769 26,082,438 취득 - 1,879,998 처분 (2,378,280) (119,883) 평가 278,872 145,484 대체 - - 기말 14,480,361 27,988,037 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 지분상품 - 6,215,295 6,215,295 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 지분상품 - 5,603,289 5,603,289 (2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,603,289 - 취득 397,018 - 처분 - - 평가 214,988 - 대체 - - 기말 6,215,295 - 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 296,310 (152,723) 143,587 296,730 (104,860) 191,870 원재료 317,059 - 317,059 330,538 - 330,538 재공품 1,334,960 - 1,334,960 1,249,685 - 1,249,685 합계 1,948,329 (152,723) 1,795,606 1,876,953 (104,860) 1,772,093 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 6,759,950천원 및 4,747,307천원입니다. 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 447,090 - 831,369 - 선급비용 134,459 - 145,620 - 부가세대급금 110,535 - 61,771 - 순확정급여자산 - - - 27,373 합계 692,084 - 1,038,760 27,373 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 42,210,665 - - 42,210,665 건물(1) 7,235,601 (3,008,866) - 4,226,735 구축물 1,119,890 (942,159) - 177,731 기계장치(1) 7,173,229 (4,382,781) (1,588,685) 1,201,763 차량운반구 584,103 (455,838) - 128,265 공구와기구 1,337,037 (1,139,961) - 197,076 비품 440,936 (346,339) (13,778) 80,819 시설장치 813,886 (737,113) (29,500) 47,273 사용권자산 2,529,236 (1,530,624) - 998,612 운용리스자산 2,080,455 (368,236) - 1,712,219 합계 65,525,038 (12,911,917) (1,631,963) 50,981,158 (1) 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 4,003백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,164백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 42,210,665 　- 　- 42,210,665 건물 7,235,601 (2,948,734) 　- 4,286,867 구축물 1,117,590 (937,241) 　- 180,349 기계장치 7,134,619 (4,270,648) (1,588,685) 1,275,286 차량운반구 584,103 (439,810) 　- 144,293 공구와기구 1,324,527 (1,120,527) 　- 204,000 비품 420,936 (338,336) (13,778) 68,822 시설장치 813,886 (688,199) (29,500) 96,187 사용권자산 2,449,798 (1,331,420) 　- 1,118,378 운용리스자산 2,080,455 (303,400) 　- 1,777,055 합계 65,372,180 (12,378,315) (1,631,963) 51,361,902 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 42,210,665 - - - - - 42,210,665 건물 4,286,867 - - - - (60,131) 4,226,736 구축물 180,349 2,300 - - - (4,919) 177,730 기계장치 1,275,286 38,610 - - - (112,134) 1,201,762 차량운반구 144,293 - - - - (16,028) 128,265 공구와기구 204,000 12,510 - - - (19,435) 197,075 비품 68,822 20,000 - - - (8,002) 80,820 시설장치 96,187 - - - - (48,914) 47,273 사용권자산 1,118,378 159,670 - - - (279,436) 998,612 운용리스자산 1,777,055 - - - - (64,836) 1,712,219 합계 51,361,902 233,090 - - - (613,835) 50,981,157 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - 37,158,021 건물 4,528,054 - - - - (59,471) 4,468,583 구축물 200,891 - - - - (18,108) 182,783 기계장치 1,454,472 2,800 - - - (119,690) 1,337,582 차량운반구 191,486 - - - - (15,049) 176,437 공구와기구 150,747 - - - - (16,456) 134,291 비품 98,124 6,530 - - - (8,775) 95,879 시설장치 412,591 - - - - (99,748) 312,843 사용권자산 1,759,883 380,513 - - - (369,211) 1,771,185 운용리스자산 2,037,112 - - - - (64,124) 1,972,988 합계 47,991,381 389,843 - - - (770,632) 47,610,592 (3) 토지 재평가당사는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 당사의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당분기말 전기말 토지 42,210,665 42,210,665 26,378,123 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.04.14~24.04.14 7,752,747 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.06.08~24.06.08 2,349,332 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장) 메리츠화재해상㈜ 24.03.19~25.03.19 5,170,670 합계 15,272,749 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험사 보험종류 보험기간 부보금액 질권액 권리제한 질권자 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.04.14~24.04.14 7,752,747 6,692,747 질권설정 새마을금고 화성(1) 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.06.08~24.06.08 2,349,332 1,328,332 질권설정 ㈜바로저축은행 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 24.03.19~25.03.19 5,170,670 4,160,670 질권설정 ㈜바로저축은행 (1) 회사는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 사용권자산 구성내역 당분기말 전기말 부동산 109,442 161,926 차량운반구 889,170 956,453 합계 998,612 1,118,379 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당분기말 전기말 유동 725,438 777,696 비유동 335,540 390,391 합계 1,060,978 1,168,087 (3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 92,587 167,600 차량운반구 186,849 201,611 합계 279,436 369,211 리스부채에 대한 이자비용 17,426 12,176 단기리스 리스료(관리비에 포함) 25,820 1,877 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,007 7,672 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 28,024 39,729 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 284,057천원 및 362,979천원 입니다.당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 31,799 (9,647) - 22,153 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - 합계 15,381,354 (55,464) (15,303,738) 22,153 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 31,799 (7,576) - 24,223 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - 합계 15,381,354 (53,393) (15,303,738) 24,223 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 장부금액 소프트웨어 24,223 - (2,070) - 22,153 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 장부금액 소프트웨어 8,057 - (597) - 7,460 14. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다. 15. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계정과목명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 채무액 담보권자 담보목적 토지, 건물 및 기계장치 경남 창원시 진해구 명제로 184 30,137,834 9,100,000 7,000,000 새마을금고 화성 종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행 연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정및 양도담보계약(1) 토지, 건물 및 기계장치 경남 김해시 한림면 김해대로 916 5,333,829 7,800,000 6,000,000 (주)바로저축은행 종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(1) 토지, 건물 경남 창원시 진해구 남양동 378-3 4,479,834 토지, 건물 및 기계장치 경남 고성군 거류면 동해로 739 7,350,519 당기손익-공정가치측정금융자산(2) ㈜옵트론텍 제14회 전환사채 600,000 3,900,000 3,000,000 상상인저축은행 종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 소니드㈜ 제22회 전환사채 300,000 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 소니드㈜ 제24회 전환사채 600,000 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 소니드㈜ 보통주식 245,254주 713,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) ㈜싸이토젠 보통주식 407,048주 6,750,976 보통예금 종합위탁계좌 예치금 2,500,000 2,500,000 2,500,000 메리츠증권(주) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정 단기금융상품 정기예금 300,000 300,000 300,000 기업은행 법인카드 사용한도 질권설정 보증금 공탁금 142,000 142,000 - 서울중앙지방법원 타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 합계 59,208,416 23,742,000 18,800,000 　 　 (1) 담보신탁 제1순위 우선수익권 부여(2) 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다. 16. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율 결산월 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 보관 및 창고업 대한민국 25.00% 12월 4,999,500 - 린 혁신성장 합자조합 투자업 대한민국 24.96% 12월 1,700,000 - 니즈투자조합 투자업 대한민국 37.49% 12월 3,000,000 3,000,000 ㈜케이에스씨비네트웍스 화학품 제조업 대한민국 49.99% 12월 6,000,000 6,000,000 소계 15,699,500 9,000,000 종속기업 ㈜중앙글로웍스 도소매 및 상품중개업 대한민국 100.00% 12월 500,000 - ㈜중앙셀 도매 및 소매업 대한민국 100.00% 12월 100,000 100,000 소계 600,000 100,000 (2) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 대체 손상차손 장부금액 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 - - - - - 린 혁신성장 합자조합 - - - - - 니즈투자조합 2,347,513 - 652,487 - 3,000,000 ㈜케이에스씨비네트웍스 6,000,000 - - - 6,000,000 소계 8,347,513 - 652,487 - 9,000,000 종속기업 ㈜중앙글로웍스 - - - - - ㈜메타포레스트(1) - - - - - ㈜중앙셀 - 100,000 - - 100,000 소계 - 100,000 - - 100,000 (1) 당 분 기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 대체 손상차손 장부금액 관계기업 메콕스큐어메드㈜ - - - - - ㈜비앤비컴퍼니 - - - - - ㈜린벤처스 - - - - - 린 혁신성장 합자조합 1,700,000 - - - 1,700,000 소계 1,700,000 - - - 1,700,000 종속기업 ㈜중앙글로웍스 - - - - - ㈜메타포레스트 - - - - - ㈜에버페이먼트(1)(2) 3,521,000 - - - 3,521,000 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(3) 2,608,580 - - (495) 2,608,085 소계 6,129,580 - - (495) 6,129,085 (1) 전기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트가 ㈜에버페이먼트로 상호 변경하였습니다.(2) 전기 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트는 2023년 12월 29일 당사가 보유중인 400,000주(100%)에 대한 매각이 완료됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (3) 전기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호와 관련하여 당사가 보유중인 2,575,573,070좌 전부에 대하여 환매 절차가 완료됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었으며 이로 인한 처분이익 970,170천원을 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니 (1) 린 혁신성장 합자조합 니즈투자조합 ㈜케이에스씨비네트웍스 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트(2) ㈜중앙셀 합계 유동자산 41,494,260 6,847,113 10,000,000 3,180,340 61,521,713 6,044 13,848 6,823,018 6,842,910 비유동자산 97,058 - - 20,335,122 20,432,180 1,372 63,596 50 65,018 자산 계 41,591,318 6,847,113 10,000,000 23,515,462 81,953,893 7,416 77,444 6,823,068 6,907,928 부채 계 42,507,299 37,113 103,000 7,747,840 50,395,252 487,496 1,820,292 7,021,203 9,328,991 자본 (915,981) 6,810,000 9,897,000 15,767,622 31,558,641 (480,080) (1,742,848) (198,135) (2,421,063) (1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니 (1) 린 혁신성장 합자조합 니즈투자조합 ㈜케이에스씨비네트웍스 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 합계 유동자산 41,494,260 - 6,361,600 4,355,650 52,211,510 6,349 119,479 125,828 비유동자산 97,058 - - 20,516,832 20,613,890 1,663 113,423 115,086 자산 계 41,591,318 - 6,361,600 24,872,482 72,825,400 8,012 232,902 240,914 부채 계 42,507,299 - 100,000 8,740,727 51,348,026 481,399 1,970,181 2,451,580 자본 (915,981) - 6,261,600 16,131,755 21,477,374 (473,387) (1,737,278) (2,210,665) (1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니(1) 린 혁신성장 합자조합 니즈투자조합 ㈜케이에스씨비네트웍스 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트(2) ㈜중앙셀 합계 매출액 - - - 997,694 997,694 - - - - 영업이익(손실) - - (3,000) (229,581) (232,581) (1,819) (42,676) (295,943) (340,438) 분기순이익(손실) - - (3,000) (325,511) (328,511) (6,693) (5,569) (298,135) (310,397) 총포괄이익(손실) - - (3,000) (325,511) (328,511) (6,693) (5,569) (298,135) (310,397) (1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아 표기하지 않았습니다.(2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 ㈜에버페이먼트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 합계 매출액 - - - - - 111,816 - 111,816 영업이익(손실) - - - (1,309) (321,426) (231,489) (54,607) (608,831) 분기순이익(손실) - - - (6,129) (331,499) (233,945) (970) (572,543) 총포괄이익(손실) - - - (6,129) (331,499) (232,416) (970) (571,014) 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,555,016 861,488 미지급금 3,549,230 3,547,366 미지급비용 141,394 199,918 합계 5,245,640 4,608,772 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 152,095 - 350,586 - 부가세예수금 126,301 - 84,594 - 선수임대료 9,601 12,161 7,681 14,081 리스보증금(1) - 66,169 - 64,387 합계 287,997 78,330 442,861 78,468 (1) 현재가치할인차금을 제외한 순액 입니다.19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 15,734,061 　- 3,000,000 　- (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 종합통장대출 상상인저축은행 9.0% 2,999,988 3,000,000 종합통장대출 바로저축은행 10.0% 5,946,732 - 운영자금 ㈜중앙셀 10.0% 6,787,341 - 합계 15,734,061 3,000,000 20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 2,500,000 15,000,000 상환할증금 544,865 3,269,190 전환권조정 (909,411) (6,080,308) 합계 2,135,454 12,188,882 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 상환방법 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-12-29 2025-12-29 2,500,000 15,000,000 만기상환 합계 2,500,000 15,000,000 　 상환할증금 544,865 3,269,190 　 전환권조정 (909,411) (6,080,308) 　 차감 후 잔액 2,135,454 12,188,882 　 유동성 대체액 2,135,454 12,188,882 　 비유동성 잔액 - - 　 (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 19회차 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 22,500,000,000원 사채의 자금사용 용도 운영자금 : 2,500,000,000원채무상환자금 : 20,000,000,000원 사채의 납입일 및 발행일 2022-12-29 사채의 만기일 2025-12-29 사채의 액면이자율 1.5% 사채의 보장수익율 8% 사채의 상환방법과 기한 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. 전환청구기간 2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일(2) 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 798 / 3,132,832 (1) 전환대상 유가증권 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 (1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(2) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다. (4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 15,000,000 1,860,000 - (3,860,000) (10,500,000) 2,500,000 상환할증금 3,269,190 405,380 - (841,272) (2,288,433) 544,865 전환권조정 (6,080,308) (729,165) 45,807 1,551,734 4,302,521 (909,411) 소계 12,188,882 1,536,215 45,807 (3,149,538) (8,485,912) 2,135,454 당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 24,000,000 - - - - 24,000,000 상환할증금 5,000,237 - - - - 5,000,237 전환권조정 (12,834,097) - 802,770 - - (12,031,327) 소계 16,166,140 - 802,770 - - 16,968,910 (5) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최초인식시점 제19회 전환사채 전환권 1,558,690 9,012,915 15,617,604 (6) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전손익 (3,284,029) (2,965,801) 평가손익 (253,629) - 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (3,030,400) (2,965,801) 21. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 - 4,364,257 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 1,558,689 9,012,914 중도상환청구권 88,621 295,401 합계 1,647,310 9,308,315 (1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 4,364,257 - - - (4,364,257) - (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 8,544,716 - - - - 8,544,716 (3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 9,012,914 523,786 - (1,431,512) (6,546,499) 1,558,689 중도상환청구권 295,401 - - (206,780) - 88,621 합계 9,308,315 523,786 - (1,638,292) (6,546,499) 1,647,310 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 16,644,178 - - - - 16,644,178 중도상환청구권 1,627,408 - - - - 1,627,408 합계 18,271,586 - - - - 18,271,586 22. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 28,458 - (147) 28,605 28,605 - 소송충당부채 - - - - - - 합계 28,458 - (147) 28,605 28,605 - (전분기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 50,792 - 22,774 28,018 - 28,018 소송충당부채 - - - - - - 합계 50,792 - 22,774 28,018 - 28,018 23. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 15백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 04월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,138,237 1,121,508 사외적립자산 공정가치 (1,044,047) (1,148,881) 순확정급여부채(자산) 94,190 (27,373) 2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 83,643 71,100 확정급여채무 이자원가 11,439 11,416 사외적립자산 기대수익(-) (14,527) (13,619) 합계 80,555 68,897 3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 1,121,509 901,378 당기손익으로 인식 당기근무원가 83,643 71,100 확정급여채무 이자비용 11,439 11,416 기타포괄손익으로 인식 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (27,759) 47,627 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 29,229 57,114 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 1,392 - 제도에서 지급한 금액 (81,215) (50,628) 기말 확정급여채무 1,138,238 1,038,007 4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 1,148,881 922,232 당기손익으로 인식 사외적립자산 기대수익 14,527 13,619 기타포괄손익으로 인식 순확정급여제도 재측정요소 (4,584) (5,378) 납부한 기여금 6,000 2,000 제도에서 지급한 금액 (120,777) (81,532) 기말 사외적립자산 1,044,047 850,941 5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인율 5.047 4.966 기대임금상승률 4.81 5.08 정년연령 만 60세 만 60세 6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유가증권 등 1,044,047 1,148,881 7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 증가 감소 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 78,744 (70,250) 78,945 (70,182) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (69,408) 79,261 (69,560) 79,746 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 24. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 손해배상 1,272,750 조인창 ㈜메디콕스 외 3명 서울고등법원 2심 진행중 손해배상(기) 손해배상 1,000,000 ㈜코아에스앤아이 ㈜메디콕스 외 4명 서울남부지방법원 1심 진행중 손해배상(기) 사해행위취소 338,200 신용보증기금 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 사해행위취소 869,365 ㈜블리스팩 안종원 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 사해행위취소 161,500 경기신용보증재단 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 (2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 856,800 ㈜오뉴이노베이션 대표 근저당권 ㈜비바이오_부동산 500,000 ㈜비바이오 근저당권 ㈜비바이오_집합동산 800,000 ㈜비바이오 근담보권 ㈜블리스팩_부동산 3,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩 임원_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 임원 근저당권 서울보증보험 747,195 ㈜현대로템 외 이행보증 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 ㈜블리스팩 대표이사_보통주 24,550주 ㈜블리스팩 대표이사 담보물 (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜메디콕스_부동산 등 7,800,000 ㈜바로저축은행 신탁담보 9,100,000 새마을금고 화성 신탁담보 ㈜메디콕스_화재보험 5,489,002 ㈜바로저축은행 질권 6,692,767 새마을금고 화성 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 300,000 기업은행 질권 ㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금 2,500,000 메리츠증권㈜ 질권 ㈜옵트론텍_제14회 무기명식 전환사채 600,000 상상인저축은행 질권 소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채,제24회 무기명식 전환사채 900,000 소니드㈜_보통주식 245,254주 ㈜싸이토젠_보통주식 407,048주 (4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 사용금액 미사용액 상상인저축은행(1) 운영자금 3,000,000 2,999,988 12 웅천농협 죽곡지점(2) 유류공급 30,000 9,973 20,027 우리은행(3) 운영자금 700,000 - 700,000 합계 3,730,000 3,009,961 720,039 (1) 당사는 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대한 3,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(3) 당사는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(5) 당분기말 현재 대출,채무,의무 이행, 기타 법령상 의무를 보증하기 위하여 당사가 제공받은 보증(보험)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건수 보증금액 공탁 2 142,000 하자 4 45,723 물품대금 1 70,000 지급 2 489,472 합계 9 747,195 (6) 당분기말 현재 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상세 금융기관명 계정과목 잔액 신용공여 보증보험 서울보증보험 이행지급보증보험 747,195 증권회사 메리츠증권 사모사채 2,500,000 리스회사 KB캐피탈 운용리스 98,073 할부금융 메리츠캐피탈 운용리스 232,436 상호저축 상상인저축은행 신용대출(종합통장대출) 3,000,000 한도 시중은행 우리은행 외상매출채권담보대출(한도) 700,000 외상매출채권담보대출(보증) - 상호저축 상상인저축은행 일반자금대출(한도) 300,000 일반자금대출(보증) 2,999,988 담보 상호저축 상상인저축은행 유가증권 3,900,000 25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 950,000,000주 950,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 57,151,168주 52,277,432주 자본금 28,575,584 26,138,716 (2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전기말 2023년 12월 31일 52,277,432 26,138,716 당기초 전환사채 전환 2024년 01월 02일 2,525,252 1,262,626 전환사채 전환 2024년 03월 08일 2,348,484 1,174,242 당분기말 　 57,151,168 28,575,584 (전분기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전전기말 2022년 12월 31일 25,547,329 12,773,665 전기초 유상증자 2023년 02월 28일 637,348 318,674 전분기말 　 26,184,677 13,092,339 26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 98,184,035 95,771,959 토지재평가이익 12,523,541 12,523,541 자기주식 (51,766) (51,766) 기타 415,073 415,073 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,032,699) (1,247,687) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 1,520 1,520 합계 110,039,704 107,412,640 (2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 107,412,640 132,626,235 전환권행사 2,412,076 - 유상증자 - 675,183 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 214,988 - 기말금액 110,039,704 133,301,418 27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 74,525,654 71,234,180 (2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 71,234,180 81,785,807 분기순손실 3,284,029 2,965,801 확정급여제도의 재측정요소 7,445 110,118 기말금액 74,525,654 84,861,726 28. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 7,467,410 5,170,649 운용리스 수익 - 121,592 합계 7,467,410 5,292,241 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,467,410 5,292,241 ② 수익의 구분당분기와 전분기의 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지역별 수익 대한민국 7,467,410 5,292,241 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 7,467,410 5,292,241 계약의 존속기간 단기계약(1년이내) 7,467,410 5,170,649 장기계약(1년이상) - 121,592 ③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,454,071 2,764,452 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 없습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (23,514) (23,514) (415,616) (415,616) 상품 및 원재료 매입액 602,359 602,359 732,216 732,216 급여 및 퇴직급여 1,493,156 1,493,156 1,420,193 1,420,193 복리후생비 408,611 408,611 315,318 315,318 여비교통비 148,000 148,000 105,726 105,726 지급임차료 141,131 141,131 100,937 100,937 감가상각비 613,836 613,836 770,632 770,632 무형자산상각비 2,070 2,070 597 597 지급수수료 1,606,462 1,606,462 1,009,820 1,009,820 운반비 287,939 287,939 94,639 94,639 수선비 30,241 30,241 32,989 32,989 소모품비 255,955 255,955 114,791 114,791 외주가공비 4,214,831 4,214,831 2,772,395 2,772,395 기타 757,047 757,047 611,809 611,809 합계 10,538,124 10,538,124 7,666,446 7,666,446 30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 978,041 978,041 886,653 886,653 퇴직연금 69,943 69,943 55,353 55,353 복리후생비 381,861 381,861 288,604 288,604 여비교통비 146,487 146,487 105,414 105,414 접대비 190,846 190,846 139,602 139,602 통신비 4,833 4,833 5,607 5,607 세금과공과 12,567 12,567 50,733 50,733 감가상각비 72,008 72,008 122,646 122,646 무형자산상각비 2,070 2,070 597 597 지급임차료 38,701 38,701 44,587 44,587 수선비 - - 170 170 보험료 43,582 43,582 19,338 19,338 차량유지비 15,841 15,841 19,246 19,246 경상연구개발비 600 600 600 600 운반비 9,048 9,048 6,008 6,008 교육훈련비 1,497 1,497 1,363 1,363 도서인쇄비 3,418 3,418 1,823 1,823 소모품비 53,681 53,681 28,072 28,072 지급수수료 1,492,428 1,492,428 923,731 923,731 광고선전비 64,177 64,177 - - 대손상각비(환입) (2) (2) (43) (43) 사용권자산상각비 131,712 131,712 154,912 154,912 운용리스자산상각비 64,836 64,836 64,124 64,124 합계 3,778,175 3,778,175 2,919,140 2,919,140 31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 93,672 93,672 161,686 161,686 외화환산이익 - - 78 78 기타금융자산평가이익 278,872 278,872 145,484 145,484 기타금융자산처분이익 - - 10,771 10,771 파생상품평가이익 85,597 85,597 - - 소계 458,141 458,141 318,019 318,019 금융비용 이자비용 600,590 600,590 914,284 914,284 외환차손 - - 149 149 기타금융자산평가손실 - - 495 495 기타금융자산처분손실 1,062 1,062 - - 파생상품평가손실 339,226 339,226 - - 사채상환손실 373,325 373,325 - - 소계 1,314,203 1,314,203 914,928 914,928 32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 3,752 3,752 2,900 2,900 사용권자산처분이익 - - 12,842 12,842 소계 3,752 3,752 15,742 15,742 기타비용 잡손실 1,524 1,524 8,929 8,929 소계 1,524 1,524 8,929 8,929 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 34. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,284,029) (3,284,029) (2,965,801) (2,965,801) 가중평균유통주식수(단위:주)(1) 55,387,259 55,387,259 25,773,941 25,773,941 기본주당이익(손실) (단위:원)(1) (59) (59) (115) (115) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2024-01-01 기초 52,270,377 91 4,756,604,307 2024-01-02 전환사채 전환 2,525,252 90 227,272,680 2024-03-08 전환사채 전환 2,348,484 24 56,363,616 합계 57,144,113 　 5,040,240,603 () 가중평균유통보통주식수 = 5,040,882,608주 ÷ 91일 = 55,387,259주 (전분기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2023-01-01 기초 25,540,274 90 2,298,624,660 2023-02-28 유상증자 637,348 32 20,395,136 합계 26,177,622 　 2,319,019,796 () 가중평균유통보통주식수 = 2,319,019,796주 ÷ 90일 = 25,773,941주 (3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,132,832주 입니다. 35. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 감가상각비 269,563 337,298 무형자산상각비 2,070 597 사용권자산상각비 279,436 369,211 운용리스자산상각비 64,836 64,124 퇴직급여 80,555 68,897 이자비용 600,590 914,284 재고자산평가환입 - (15,399) 이자수익 (93,672) (161,686) 재고자산평가손실 47,863 - 기타비유동금융자산평가손실 - 495 기타비유동금융자산처분손실 1,062 - 관계기업투자주식손상차손환입 (652,487) - 대손상각비(환입) (2) (43) 기타의대손상각비 11,967 1,500 외화환산이익 - (78) 사용권자산처분이익 - (12,842) 기타비유동금융자산평가이익 (278,872) (145,484) 기타비유동금융자산처분이익 - (10,771) 파생상품평가이익 (85,597) - 사채상환손실 373,325 - 파생상품평가손실 339,226 - 잡이익 - (2,526) 합계 959,863 1,407,577 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 : 　 　 매출채권의 증감 (875,871) 82,772 미수금의 증감 231,043 458,882 선급금의 증감 384,279 (18,694) 선급비용의 증감 11,161 32,646 재고자산의 증감 (71,377) (400,217) 매입채무의 증감 879,779 54,998 미지급금의 증감 1,862 (38,968) 미지급비용의 증감 (104,663) (97,733) 선수수익의 증감 - (1,920) 예수금의 증감 (198,491) (61,402) 퇴직급여충당부채의 증감 (81,215) (50,628) 부가세대급금의 증감 (48,764) 139,021 부가세예수금의 증감 41,708 (25,881) 복구충당부채의 증감 - (23,000) 사외적립자산의 증감 114,777 79,532 합계 284,228 129,408 (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 159,522 352,158 리스부채의 유동성 대체 118,020 183,573 전환사채의 전환 3,149,538 - 전환권 조정의 상각 45,807 802,770 매각예정비유동자산 선수금 감소 - 500,000 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 3,000,000 12,734,061 - - - - 15,734,061 전환사채 12,188,882 (9,272,084) 45,807 (3,149,538) - 2,322,387 2,135,454 유동성리스부채 777,696 (284,057) 17,426 - 118,020 96,353 725,438 소계 15,966,578 3,177,920 63,233 (3,149,538) 118,020 2,418,740 18,594,953 비유동 리스부채 390,391 - - - (118,020) 63,169 335,540 소계 390,391 - - - (118,020) 63,169 335,540 합계 16,356,969 3,177,920 63,233 (3,149,538) - 2,481,909 18,930,493 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 - - - - - - - 전환사채 16,166,140 - 802,770 - - - 16,968,910 유동성리스부채 1,134,178 (362,979) 12,176 - 183,573 166,210 1,133,158 소계 17,300,318 (362,979) 814,946 - 183,573 166,210 18,102,068 비유동 리스부채 436,495 - - - (183,573) 185,948 438,870 소계 436,495 - - - (183,573) 185,948 438,870 합계 17,736,813 (362,979) 814,946 - - 352,158 18,540,938 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다. 내용 당분기말 전기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 ㈜중앙글로웍스 ㈜중앙셀(1) - -(2) ㈜메타포레스트 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 린 혁신성장 합자조합 니즈투자조합 니즈투자조합 ㈜케이에스씨비네트웍스 ㈜케이에스씨비네트웍스 기타특수관계자 임직원 임직원 소니드㈜ 소니드㈜ ㈜린벤처스 ㈜린벤처스 소니드개발㈜ 소니드개발㈜ EXAX Vina Company Limited EXAX Vina Company Limited 소니드로보틱스 소니드로보틱스 ㈜소니드리텍 ㈜소니드리텍 ㈜소니드온 ㈜소니드온 린 혁신성장 투자조합 린 혁신성장 투자조합 와이지투자조합(구,미동1호조합) 미동1호조합 테크늄 테크늄 린문화예술투자조합 린문화예술투자조합 디펜스코리아 디펜스코리아 페이스메이커스 페이스메이커스 미래혁신성장1호투자조합(3) - ㈜소니드화유리사이클(3) - -(4) ㈜코뱃 (1) 2024년 02월 20일 ㈜중앙셀의 신규 출자(100%)에 참여하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 회사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(3) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(4) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜중앙셀 이자비용 (74,310) - ㈜메타포레스트(1) 이자수익 - 8,053 ㈜에버페이먼트(2) 이자수익 - 1,532 관계기업 ㈜케이에스씨비네트웍스 이자수익 654 - 기타특수관계자 소니드㈜ 이자수익 8,494 22,407 잡이익 3,746 - ㈜린벤처스 이자수익 - 3,734 합계 (61,416) 35,726 (1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(2) 전기말 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) - - - 　- ㈜중앙셀 - 6,807,740 　- 　- ㈜메타포레스트(2) - - 　- 　- ㈜에버페이먼트(3) - - 360,000 　- 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(4) 5,000,000 - 5,000,000 　- ㈜케이에스씨비네트웍스 100,302 - 　- 　- 기타특수관계자 ㈜린벤처스(5) 975,000 - 1,500,000 　- 소니드㈜(4) 3,407,693 - 3,407,698 　- 합계 9,482,995 6,807,740 10,267,698 - (1) 전기 중 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다. (2) 전기 중 1,615,000천원의 대손충당금이 반영된 금액이며, 당분기 중 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (3) 전기말 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다.(4) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(5) 전기 중 325,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 단기대여금 425,000 - - 425,000 ㈜중앙셀 단기차입금 - 212,660 (7,000,000) (6,787,340) ㈜메타포레스트(1) 단기대여금 1,615,000 - - 1,615,000 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜케이에스씨비네트웍스 단기대여금 - 100,000 - 100,000 기타특수관계자 소니드㈜ 전환사채 취득 3,400,000 - - 3,400,000 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - (1,500,000) - 합계 11,940,000 312,660 (8,500,000) 3,752,660 (1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 단기대여금 425,000 - - 425,000 ㈜메타포레스트 단기대여금 710,000 - - 710,000 ㈜지에스페이먼트 단기대여금 - 230,000 (200,000) 30,000 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 수익권증서 취득 2,608,580 - (495) 2,608,085 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 소니드㈜ 전환사채 취득 3,000,000 880,000 (880,000) 3,000,000 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 합계 13,243,580 1,110,000 (1,080,495) 13,273,085 (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 대상지분 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜중앙셀 ㈜중앙셀 현금 신주 취득 100,000 - 기타특수관계자 소니드㈜ 소니드㈜ 제22회 CB 전환청구행사 - 879,998 합계 100,000 879,998 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 (8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 110,358 103,625 퇴직급여 9,048 8,530 합계 119,406 112,155 37. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,500,848 - 4,500,848 단기금융상품 - 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 - 5,440,876 - 5,440,876 파생상품자산 - - - - 기타유동금융자산 13,479,552 - - 13,479,552 기타비유동금융자산 1,000,809 - 6,215,295 7,216,104 장기매출채권및기타채권 - 82,830 - 82,830 합계 14,480,361 10,324,554 6,215,295 31,020,210 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 　- 1,776,742 　- 1,776,742 단기금융상품 　- 300,000 　- 300,000 매출채권및기타채권 　- 4,995,830 　- 4,995,830 파생상품자산 4,364,257 　- 　- 4,364,257 기타유동금융자산 15,578,978 　- - 15,578,978 기타비유동금융자산 1,000,791 　- 5,603,289 6,604,080 장기매출채권및기타채권 　- 173,925 　- 173,925 합계 20,944,026 7,246,497 5,603,289 33,793,812 (2) 금융부채의 범주 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 - 5,245,640 5,245,640 단기차입금 - 15,734,061 15,734,061 전환사채 - 2,135,454 2,135,454 파생상품부채 1,647,310 - 1,647,310 리스부채 - 1,060,978 1,060,978 합계 1,647,310 24,176,133 25,823,443 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 - 4,608,772 4,608,772 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 12,188,882 12,188,882 파생상품부채 9,308,315 - 9,308,315 리스부채 - 1,168,087 1,168,087 합계 9,308,315 20,965,741 30,274,056 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (당분기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL평가손익 FVPL처분손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 대손상각비 FVOCI평가손익 FVOCI처분손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 364 - - - - - - - - - 364 단기금융상품 3,148 - - - - - - - - - 3,148 매출채권및기타채권 15,234 - - - - - - 11,965 - - 27,199 파생상품자산 - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 73,409 278,854 (1,062) - - - - - - - 351,201 장기매출채권및기타채권 1,517 - - - - - - - - - 1,517 기타비유동금융자산 - 18 - - - - - - 214,988 - 215,006 소계 93,672 278,872 (1,062) - - - - 11,965 214,988 - 598,435 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - - - - - - - - - 차입금 (207,119) - - - - - - - - - (207,119) 전환사채 (374,262) - - - - - (373,325) - - - (747,587) 파생상품부채 - - - - (253,629) - - - - - (253,629) 리스부채 (17,279) - - - - - - - - - (17,279) 복구충당부채 (147) - - - - - - - - - (147) 기타비유동부채 (1,782) - - - - - - - - - (1,782) 소계 (600,589) - - - (253,629) - (373,325) - - - (1,227,543) 합계 (506,917) 278,872 (1,062) - (253,629) - (373,325) 11,965 214,988 - (629,108) (전분기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL평가손익 FVPL처분손익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 936 - - - - - - - - - 936 단기금융상품 23,590 - - - - - - - - - 23,590 매출채권및기타채권 12,751 - - - - - - - - (1,500) 11,251 파생상품자산 - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 90,968 145,484 10,771 - - - - - - - 247,223 장기매출채권및기타채권 29,859 - - - - - - - - - 29,859 기타비유동금융자산 - (495) - - - - - - - - (495) 소계 158,104 144,989 10,771 - - - - - - (1,500) 312,364 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - 78 (149) - - - - - (71) 차입금 - - - - - - - - - - - 전환사채 (898,300) - - - - - - - - - (898,300) 파생상품부채 - - - - - - - - - - - 리스부채 (12,176) - - - - - - - - - (12,176) 소계 (910,476) - - 78 (149) - - - - - (910,547) 합계 (752,372) 144,989 10,771 78 (149) - - - - (1,500) (598,183) 38. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산(1) 4,500,848 - 단기금융상품(1) 300,000 - 매출채권및기타채권(1) 5,440,876 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 13,479,552 13,479,552 파생상품자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,000,809 1,000,809 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,215,295 6,215,295 장기매출채권및기타채권(1) 82,830 - 종속기업투자주식 100,000 100,000 합계 31,120,210 <금융부채> 매입채무및기타채무(1) 5,245,640 - 단기차입금(1) 15,734,061 - 전환사채(1) 2,135,454 - 파생상품부채 1,647,310 1,647,310 리스부채(2) 1,060,978 - 합계 25,823,443 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산(1) 1,776,742 - 단기금융상품(1) 300,000 - 매출채권및기타채권(1) 4,995,830 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 15,578,978 15,578,978 파생상품자산 4,364,257 4,364,257 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,000,791 1,000,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,603,289 5,603,289 장기매출채권및기타채권(1) 173,925 - 종속기업투자주식 - - 합계 33,793,812 <금융부채> 매입채무및기타채무(1) 4,608,772 - 단기차입금(1) 3,000,000 - 전환사채(1) 12,188,882 - 파생상품부채 9,308,315 9,308,315 리스부채(2) 1,168,087 - 합계 30,274,056 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 2,309,169 766,419 - 1,542,750 2,309,169 채무상품 12,170,373 - - 12,170,373 12,170,373 파생상품자산(1) - - - - - 종속기업투자주식(2) 100,000 - - 100,000 100,000 소계 14,579,542 766,419 - 13,813,123 14,579,542 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 6,215,295 6,115,295 - 100,000 6,215,295 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 1,647,310 - - 1,647,310 1,647,310 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 2,030,315 487,565 - 1,542,750 2,030,315 채무상품 13,878,653 - - 13,878,653 13,878,653 파생상품자산(1) 4,364,257 - - 4,364,257 4,364,257 종속기업투자주식(2) - - - - - 소계 20,273,225 487,565 - 19,785,660 20,273,225 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 5,603,289 5,503,289 - 100,000 5,603,289 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 9,308,315 - - 9,308,315 9,308,315 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 종속기업투자주식 파생상품부채 기초잔액 1,642,750 13,878,653 4,364,257 - 9,308,315 당해 기간의 총손익 당기손익 포함한 손익 - - - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - 매입, 발행, 매도, 대체 및 결제 매입 - - (4,364,257) 100,000 (6,546,499) 발행 - - - - 523,786 매도 - (1,708,280) - - (206,780) 대체 - - - - - 전환 - - - - (1,431,511) 기말잔액 1,642,750 12,170,373 - 100,000 1,647,310 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 이항모형 주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성 주가변동성 등 76.96% ~ 84.40% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 999,990 린 문화예술 투자조합 100,000 메콕스큐어메드㈜ - 현금흐름할인법 할인율 할인율 14.21%~ 16.21% 소계 1,642,750 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74% ~ 26.57% ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,702 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 76.10% ~ 93.01% ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 76.10% ~ 93.01% ㈜옵트론텍 발행 CB 732,120 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.01% ~ 66.02% 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.60% ~ 66.74% 소계 12,170,373 - 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 77.10% ~ 84.40% ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 　- ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 　- ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.01% ~ 66.02% 소계 1,647,310 　- (1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 린 문화예술 투자조합 100,000 - - - 메콕스큐어메드㈜ - 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 1,642,750 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,702 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 발행 CB 732,120 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 12,170,373 - 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 1,647,310 　- (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - ㈜인슈로보 999,990 - 린 문화예술 투자조합 100,000 - 메콕스큐어메드㈜ - 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 소계 1,642,750 - - - 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,702 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 636,471 (636,471) ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 176,769 (176,769) ㈜옵트론텍 발행 CB 732,120 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 73,212 (73,212) 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 330,587 (330,587) 소계 12,170,373 1,217,039 (1,217,039) 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 155,869 (155,869) ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 8,862 (8,862) 소계 1,647,310 　 164,731 (164,731) 39. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 조선기자재 사업부문 선박 블록 제조 전동기 및 발전기 사업부문 등 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 매출액 6,099,825 1,367,585 7,467,410 3,789,609 1,502,632 5,292,241 외부매출액 6,099,825 1,367,585 7,467,410 3,789,609 1,502,632 5,292,241 부문간 내부매출액 - - - - - - 매출총이익 424,557 282,903 707,460 202,378 342,556 544,934 영업이익(손실) (3,090,971) 20,256 (3,070,715) (2,354,958) (19,246) (2,374,204) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 총자산 91,436,689 2,274,510 93,711,199 총부채 28,709,414 912,152 29,621,566 (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 총자산 94,037,917 2,412,101 96,450,018 총부채 33,090,985 1,041,858 34,132,843 3) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 5,758,252 3,517,063 고객2 - 688,934 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 당분기 전분기 조선사업 제품 선박기자재 수출 - - 내수 6,099,825 3,789,609 소계 6,099,825 3,789,609 전동기 및 발전기 사업부문 등 제품 발전기 수출 - - 내수 1,367,585 1,502,862 소계 1,367,585 1,502,862 합계 수출 - - 내수 7,467,410 5,292,241 합계 7,467,410 5,292,241 40. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 4,500,848 1,776,742 단기금융상품 300,000 300,000 매출채권및기타채권 5,440,876 4,995,830 기타유동금융자산(지분상품) 1,309,179 1,030,325 기타유동금융자산(채무상품) 12,170,373 14,548,653 소계 23,721,276 22,651,550 비유동성 : 장기매출채권및기타채권 82,830 173,925 기타비유동금융자산(지분상품) 1,000,809 1,000,791 소계 1,083,639 1,174,716 합계 24,804,915 23,826,266 당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 5,245,640 5,245,640 5,245,640 - 전환사채(1) 2,135,454 2,565,548 37,500 2,528,048 차입금 15,734,061 16,871,405 16,871,405 - 리스부채 1,060,978 1,145,863 768,177 377,686 합계 24,176,133 25,828,456 22,922,722 2,905,734 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 4,608,772 4,608,772 4,608,772 - 전환사채(1) 12,188,882 15,449,383 225,616 15,223,767 차입금 3,000,000 3,067,315 3,067,315 - 리스부채 1,168,087 1,259,778 824,736 435,042 합계 20,965,741 24,385,248 8,726,439 15,658,809 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 15,734,061 3,000,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 157,341 (157,341) - - (5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 29,621,566 34,132,843 자본 (B) 64,089,634 62,317,176 현금및현금성자산 (C) 4,500,848 1,776,742 총차입부채 (D) 17,869,515 15,188,882 부채비율 (A/B) 46% 55% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 21% 22% 41. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.주석신설 ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 500500500-2,948-32,378-42,619-3,284-32,640-42,105-53-1,117-2,018----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 01월 21일전환권행사보통주720,1645009722022년 03월 03일전환권행사보통주119,7605008352022년 03월 16일전환권행사보통주838,3235008352022년 06월 28일무상감자보통주86,657,536500-2022년 08월 09일전환권행사보통주76,1035006,5702022년 08월 16일전환권행사보통주31,0075006,4502022년 08월 16일전환권행사보통주45,6625006,5702022년 08월 24일전환권행사보통주525,5465006,8502022년 08월 25일전환권행사보통주175,1825006,8502022년 09월 01일전환권행사보통주76,1035006,5702022년 09월 06일전환권행사보통주218,9785006,8502022년 09월 07일전환권행사보통주744,5245006,8502022년 09월 08일전환권행사보통주583,9415006,8502022년 10월 05일전환권행사보통주87,5915006,8502022년 10월 07일전환권행사보통주145,9855006,8502022년 10월 14일전환권행사보통주72,9925006,8502022년 11월 01일전환권행사보통주364,9635006,8502022년 11월 17일무상증자보통주12,770,136500-2023년 02월 28일유상증자(제3자배정)보통주637,3485001,5692023년 04월 27일전환권행사보통주144,0925001,3882023년 05월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,587,3015002,5202023년 05월 18일전환권행사보통주1,440,9215001,3882023년 05월 19일전환권행사보통주360,2305001,3882023년 08월 02일전환권행사보통주144,0925001,3882023년 08월 03일전환권행사보통주216,1385001,3882023년 11월 08일전환권행사보통주385,6045007782023년 11월 21일전환권행사보통주1,928,0195007782023년 12월 27일유상증자(제3자배정)보통주10,416,6675007682023년 12월 29일전환권행사보통주9,469,6915007922024년 01월 02일전환권행사보통주2,525,2525007922024년 03월 08일전환권행사보통주2,348,484500792 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제16회 제16회 제16회 10:1 무상감자 제16회 제15회 제16회 제17회 제17회 제16회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 1:1 무상증자 소액공모 제18회 제3자배정 제18회 제18회 제18회 제18회 제18회 제18회 제3자배정 제19회 제19회 제19회 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 사모 전환사채제19회2022년 12월 29일2025년 12월 29일11,140,000,000보통주2023년 12월 29일~2025년 11월 28일10079811,140,000,00013,959,899-11,140,000,000---11,140,000,00013,959,899- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)메디콕스회사채사모2022년 04월 20일5,000,000,000표면 : 3만기 : 5-2025년 04월 20일상환-(주)메디콕스회사채사모2022년 12월 29일22,500,000,000표면 : 1.5만기 : 8-2025년 12월 29일미상환-27,500,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 당사는 최근 3년간 공모자금 사용내역이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채182022년 04월 20일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채192022년 12월 29일운영자금(차입금상환등)22,500운영자금(차입금상환등)22,500-유상증자(소액공모 제3자배정)-2023년 02월 28일운영자금999운영자금999-유상증자(제3자배정)-2023년 05월 10일운영자금3,999운영자금3,999-유상증자(제3자배정)-2023년 12월 27일운영자금8,000운영자금8,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 손실충당금 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제27기1분기 매출채권 3,454,071 569,752 16.4 미수금 3,521,534 2,529,544 71.8 단기대여금 5,478,981 5,218,981 95.2 기타보증금(유동) 522,300 380,000 72.8 선급금 726,280 279,190 38.4 장기대여금 10,000 - - 기타보증금(비유동) 482,380 409,500 84.9 합 계 14,195,546 9,386,967 66.1 제26기 매출채권 2,764,452 569,754 20.6 미수금 3,755,626 2,517,577 67.0 단기대여금 3,968,283 3,603,981 90.8 기타보증금(유동) 522,300 380,000 72.8 선급금 1,229,726 397,677 32.3 장기대여금 110,000 100,000 90.9 기타보증금(비유동) 481,528 409,500 85.0 합 계 12,831,915 7,978,489 62.2 제25기 매출채권 2,680,773 171,580 6.4 미수금 2,861,002 1,583,443 55.3 단기대여금 1,310,981 940,981 71.8 기타보증금(유동) 2,391,340 380,000 15.9 선급금 252,902 149,190 59.0 장기대여금 2,225,000 1,001,250 45.0 기타보증금(비유동) 1,614,063 409,500 25.4 합 계 13,336,061 4,635,944 34.8 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 7,978,489 4,635,944 2,118,973 2. 순손실처리액(①－②±③) 1,396,513 (304,930) (6,200) ① 손실처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 304,930 6,200 ③ 기타증감액 1,396,513 - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 11,965 3,647,475 2,523,171 4. 기말 손실충당금 잔액합계 9,386,967 7,978,489 4,635,944 주) 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 손실을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,884,319 - - - 2,884,319 특수관계자 - - - - - 계 2,884,319 - - - 2,884,319 구성비율 100.00% - - - 100.00% 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 조선기자재사업부 원재료 79,832 57,741 72,454 재공품 1,112,829 971,679 691,752 소 계 1,192,661 1,029,420 764,206 전동기발전기사업부 등 원재료 237,227 272,797 234,206 재공품 222,131 278,006 170,776 제품 - - - 상품 296,310 296,730 295,680 소 계 775,668 847,533 700,662 합 계 원재료 317,059 330,538 306,660 재공품 1,334,960 1,249,685 862,528 제품 - - - 상품 296,310 296,730 295,680 소 계 1,948,329 1,876,953 1,464,868 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.07 1.94 1.36 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4회 16회 18회 주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품의 범주 및 상계1) 금융자산의 범주 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 　- 4,506,616 - 4,506,616 단기금융상품 　- 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 　- 5,441,026 - 5,441,026 파생상품자산 - - - - 기타유동금융자산 13,479,552 　- - 13,479,552 기타비유동금융자산 1,000,809 　- 6,215,295 7,216,104 장기매출채권및기타채권 　- 82,880 - 82,880 합계 14,480,361 10,330,522 6,215,295 31,026,178 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금성자산 - 1,809,976 - 1,809,976 단기금융상품 - 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 - 5,082,799 - 5,082,799 기타유동금융자산 4,364,257 - - 4,364,257 파생상품자산 15,578,978 - - 15,578,978 기타비유동금융자산 1,000,791 - 5,603,289 6,604,080 장기매출채권및기타채권 - 174,525 - 174,525 합계 20,944,026 7,367,300 5,603,289 33,914,615 2) 금융부채의 범주 (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 　 5,247,666 5,247,666 단기차입금 　 15,946,720 15,946,720 전환사채 　 2,135,454 2,135,454 파생상품부채 1,647,310 　 1,647,310 리스부채 　 1,060,978 1,060,978 합계 1,647,310 24,390,818 26,038,128 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,751,876 4,751,876 단기차입금 - 3,063,000 3,063,000 전환사채 - 12,188,882 12,188,882 파생상품부채 9,308,315 　- 9,308,315 리스부채 - 1,267,047 1,267,047 합계 9,308,315 21,270,805 30,579,120 (3) 금융상품 범주별 순손익 (당분기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL평가손익 FVPL처분손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 대손상각비 FVOCI평가손익 FVOCI처분손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 404 - - - - - - - - - 404 단기금융상품 3,148 - - - - - - - - - 3,148 매출채권및기타채권 89,743 - - - - - - (30,931) - - 58,812 파생상품자산 - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 73,409 278,854 (1,062) - - - - - - - 351,201 기타비유동금융자산 - 18 - - - - - - 214,988 - 215,006 장기매출채권및기타채권 1,517 - - - - - - - - - 1,517 소계 168,221 278,872 (1,062) - - - - (30,931) 214,988 - 630,088 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - - - - - - - - - 차입금 (306,610) - - - - - - - - - (306,610) 전환사채 (374,262) - - - - - (373,325) - - - (747,587) 파생상품부채 - - - - (253,629) - - - - - (253,629) 리스부채 (17,977) - - - - - - - - - (17,977) 복구충당부채 (175) - - - - - - - - - (175) 기타비유동부채 (1,782) - - - - - - - - - (1,782) 소계 (700,806) - - - (253,629) - (373,325) - - - (1,327,760) 합계 (532,585) 278,872 (1,062) - (253,629) - (373,325) (30,931) 214,988 - (697,672) (전분기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL평가손익 FVPL처분손익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 949 - - - - - - - - - 949 단기금융상품 23,590 - - - - - - - - - 23,590 매출채권및기타채권 12,771 - - - - - - - - (1,500) 11,271 파생상품자산 - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 90,968 145,484 10,771 - - - - - - - 247,223 기타비유동금융자산 - (495) - - - - - - - - (495) 장기매출채권및기타채권 32,523 - - - - - - - - - 32,523 소계 160,801 144,989 10,771 - - - - - - (1,500) 315,061 <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - 78 (149) - - - - - (71) 차입금 (16,739) - - - - - - - - - (16,739) 전환사채 (898,300) - - - - - - - - - (898,300) 파생상품부채 - - - - - - - - - - - 리스부채 (15,639) - - - - - - - - - (15,639) 소계 (930,678) - - 78 (149) - - - - - (930,749) 합계 (769,877) 144,989 10,771 78 (149) - - - - (1,500) (615,688) (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 4,506,616 (1) 단기금융상품 300,000 (1) 매출채권및기타채권 5,441,026 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(3) 13,479,552 13,479,552 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,000,809 1,000,809 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,215,295 6,215,295 장기매출채권및기타채권 82,880 (1) 소계 31,026,178 <금융부채> 매입채무및기타채무 5,247,666 (1) 단기차입금 15,946,720 (1) 전환사채 2,135,454 (1) 파생상품부채 1,647,310 1,647,310 리스부채 1,060,978 (2) 소계 26,038,128 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 1,809,976 (1) 단기금융상품 300,000 (1) 매출채권및기타채권 5,082,799 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(3) 15,578,978 15,578,978 파생상품자산 4,364,257 4,364,257 장기금융상품 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(3) 1,000,791 1,000,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)(3) 5,603,289 5,603,289 장기매출채권및기타채권 174,525 (1) 소계 33,914,615 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,751,876 (1) 단기차입금 3,063,000 (1) 전환사채 12,188,882 (1) 파생상품부채 9,308,315 9,308,315 리스부채 1,267,047 (2) 소계 30,579,120 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 2,309,169 766,419 - 1,542,750 2,309,169 채무상품 12,170,373 　- - 12,170,373 12,170,373 파생상품자산(1) - 　- - - - 소계 14,479,542 766,419 - 13,713,123 14,479,542 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 6,215,295 6,115,295 - 100,000 6,215,295 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 1,647,310 - - 1,647,310 1,647,310 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 2,030,315 487,565 - 1,542,750 2,030,315 채무상품 13,878,653 - - 13,878,653 13,878,653 파생상품자산(1) 4,364,257 - - 4,364,257 4,364,257 소계 20,273,225 487,565 - 19,785,660 20,273,225 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 5,603,289 5,503,289 　- 100,000 5,603,289 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 9,308,315 - - 9,308,315 9,308,315 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(5) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 1,642,750 13,878,653 4,364,257 9,308,315 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - - (4,364,257) (6,546,499) 발행 - - - 523,786 매도 - (1,708,280) - (206,780) 대체 - - - - 전환 - - - (1,431,511) 기말잔액 1,642,750 12,170,373 - 1,647,310 2) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 이항모형 주가, 무위험할인율,위험할인율,주가변동성 주가변동성 등 76.96% ~ 84.40% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 999,990 린 문화예술 투자조합 100,000 메콕스큐어메드㈜ - 현금흐름할인법 할인율 할인율 14.21%~ 16.21% 소계 1,642,750 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74% ~ 26.57% ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,703 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 76.10% ~ 93.01% ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 76.10% ~ 93.01% ㈜옵트론텍 발행 CB 732,119 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.01% ~ 66.02% 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.60% ~ 66.74% 소계 12,170,373 　 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 77.10% ~ 84.40% ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - - - - ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - - - - ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 54.01% ~ 66.02% 소계 1,647,310 (1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.(6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 린 문화예술 투자조합 100,000 - - - 메콕스큐어메드㈜ - 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 1,642,750 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,703 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 732,119 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 12,170,373 　 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 1,647,310 　 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd전환우선주 542,760 - ㈜인슈로보 999,990 - 린 문화예술 투자조합 100,000 - 메콕스큐어메드㈜ - 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 소계 1,642,750 　 - - 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 6,364,703 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 636,471 (636,471) ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 1,767,683 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 176,769 (176,769) ㈜옵트론텍 732,119 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 73,212 (73,212) 소니드㈜ 발행 CB 3,305,868 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 330,587 (330,587) 소계 12,170,373 　 1,217,039 (1,217,039) 금융부채 : 파생상품부채 19회차 CB 내재파생상품 1,558,690 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 155,869 (155,869) ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 88,620 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 8,862 (8,862) 소계 1,647,310 164,731 (164,731) (7) 유형자산 장부금액 및 공정가치연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다.연결실체의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당분기말 전기말 토지 42,210,665 42,210,665 26,378,123 2) 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당기)삼일회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제26기(전기)삼덕회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음 (적정)해당사항 없음전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가제25기(전전기)삼덕회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음 (적정)해당사항 없음전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당기)삼일회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표 반기검토,중간감사,기말감사,내부회계감사335,0002,369--제26기(전기)삼덕회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표 반기검토,중간감사,기말감사,내부회계감사330,0002,010330,0002,233제25기(전전기)삼덕회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표 반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토300,0002,010300,0002,175 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당기)-----제26기(전기)2024.2.5(주)메디콕스 법인세 및 지방소득세 조정 용역2024.2.5~2024.3.3110,000-2024.2.5(주)메타포레스트 법인세 및 지방소득세 조정 용역2024.2.5~2024.3.312,000-2024.2.5(주)중앙글로웍스 법인세 및 지방소득세 조정 용역2024.2.5~2024.3.311,000-제25기(전전기)2023.3.3(주)지에스페이먼트 법인세 및 지방소득세 조정 용역2023.3.3~2023.4.304,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 06월 23일 회사측 2명 감사인측 4명 비대면회의 감사계획, 개정기준서, 법령 및 제도개정사항 2 2023년 12월 15일 회사측 2명 감사인측 4명 대면회의 핵심감사사항, 내부회계관리제도감사 3 2024년 02월 20일 회사측 2명 감사인측 4명 대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과 4 2024년 03월 06일 회사측 2명 감사인측 4명 서면 내부회계관리제도 관련 및 독립성 5. 회계감사인의 변경 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제27기 2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 삼일회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제26기 2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제25기 2022년 1월 1일~ 2022년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제24기 2021년 1월 1일~ 2021년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 구분 감 사 의 견 제26기 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 대표이사 및내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 4인 등 총 8인으로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 842-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 주요 활동 내역 사외이사 주요 활동 내역 현경석(출석률 :100%) 이진욱(출석률 :0%) 박준우(출석률 :100%) 이현철(출석률 :100%) 김진근(출석률 :100%) 최하나(출석률 :0%) 황현덕(출석률 :0%) CHONG MAN SUI FONG WAI LEONG 1 2024년 01월 09일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 - - 2 2024년 01월 31일 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 - - 3 2024년 01월 31일 조합 출자 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 - - 4 2024년 02월 05일 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 5 2024년 02월 07일 타법인 주식 취득 계약 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 6 2024년 02월 07일 금전대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 7 2024년 02월 13일 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 8 2024년 02월 13일 제26기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 9 2024년 02월 13일 제26기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 10 2024년 02월 13일 제26기 영업보고서 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - 11 2024년 02월 14일 제26기 임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 12 2024년 02월 15일 자회사 자금차입에 대한 담보제공의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 13 2024년 02월 15일 금전 차입의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 14 2024년 02월 16일 부동산 담보대출 등에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 15 2024년 02월 20일 제19회 전환사채 만기 전 사채 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 16 2024년 02월 20일 제19회 전환사채 질권 설정 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 17 2024년 02월 20일 제19회 전환사채 재매각 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 18 2024년 03월 07일 제3자배정 유상증자 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 19 2024년 03월 07일 제20회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 20 2024년 03월 11일 타법인 전환사채 매도 및 조기상환청구권 행사의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 21 2024년 03월 13일 타법인 전환사채 조기상환청구권 행사의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 22 2024년 03월 13일 제26기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 23 2024년 03월 27일 타법인 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 24 2024년 03월 29일 조합 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시,IR팀 1 차장(2년 이상) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원 재무팀 7 이사 외(3년 이상) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 제25기 정기주주총회에서 박은영 상근감사가 신규 선임 되었으며, 당사의 감사는 상근감사 1명으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 박은영 연세대 교육대학원 교육공학과前) ㈜아디패밀리 이사現) ㈜케이이와이어드바이즈 감사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 이사회 - - - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소 집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제36조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집 권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 마. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 보고자 가결여부 1 2024년 02월 14일 감사의 내부회계관리제도 평가보고 박은영 감사 보고 2 2024년 03월 28일 감사의 감사보고 박은영 감사 보고 바. 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사 지원조직 현황 공시, IR팀1차장(2년 이상)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원재무팀7이사 외(평균 3년 이상)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 - 최근 3년간 해당사항 없음 다. 경영권 분쟁- 최근 3년간 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주57,151,168-우선주--보통주7,055-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주57,144,113-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 소니드(주)최대주주 본인보통주13,915,35324.3513,915,35324.35-보통주13,915,35324.3513,915,35324.35------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 소니드(주)19,811오중건-오중건-(주)제이와이미래기술컴퍼니11.54------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 소니드(주)166,03855,920110,11837,994-4,450-33,486 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 내용은 최근 결산기(2023년) 재무제표를 기준으로 하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)제이와이미래기술컴퍼니1양전영-양전영-제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)제이와이미래기술컴퍼니15,38436,705-21,321---15,202 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 내용은 최근 결산기(2023년) 재무제표를 기준으로 하였습니다. 4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2023년 05월 10일소니드(주)3,498,68611.77제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 소니드(주)13,915,35324.35----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,81119,82199.9930,874,45957,151,16854.02- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 01월 2024년 02월 2024년 03월 주가 최고 850 1,305 1,356 1,127 880 874 최저 698 784 995 727 782 738 평균 764 1,142 1,113 883 828 802 거래량 최고(일) 7,602,424 7,450,951 11,151,518 5,159,674 117,451 168,873 최저(일) 82,880 117,764 349,675 160,495 1,105,217 5,559,149 평균 816,581 1,435,868 2,316,132 877,937 336,432 1,220,223 주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.2) 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 현경석남1973년 03월대표이사사내이사상근경영총괄前) 한국능률협회컨설팅 파트너前) 이화여자대학교 겸임교수---2022.10~현재2025년 10월 14일김진근남1970년 04월사외이사사외이사비상근기타경영업무서울대학교 경영학과 졸서울대학교 경영대학원 수료現) 동서회계법인 FAS 본부장공인회계사, 세무사---2022.02~현재2025년 02월 10일이진욱남1976년 10월사내이사사내이사비상근기타경영업무現) 도스 대표前) 디퍼스 대표前) 대주무역 대표---2022.05~현재2025년 05월 26일박준우남1967년 12월사내이사사내이사비상근기타경영업무서강대 언론대학원 석사現) 애드웍스(주)대표이사前) SBS다큐멘터리 제작부PD---2023.03~현재2026년 03월 29일황현덕남1968년 03월사외이사사외이사비상근기타경영업무고려대 법학과前) 춘천지방검찰청 차장검사前) 대구지방검찰청 김천지청장前) 서울동부지방검찰청 형사제1부장검사---2023.03~현재2026년 03월 29일이현철남1981년 01월사내이사사내이사비상근기타경영업무前) 티켓나라 부사장前) 곰두리 이사前) B2S KOREA 이사---2023.08~현재2026년 08월 16일CHONG MAN SUI남1957년 03월사외이사사외이사비상근기타경영업무現) DGI Group (Dragon Group International Limited) 사외이사---2024.02~현재2027년 03월 01일FONG WAI LEONG남1969년 07월사외이사사외이사비상근기타경영업무現) Halforest Sdn. Bhd. CEO---2024.02~현재2027년 03월 01일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 조선남31-3-344년 3개월638,53937,56111535150-조선여15---151년 9개월253,97329,931-전동기 등남16-2-184년 11개월199,43311,079-전동기 등여14-2-164년 1개월130,5658,160-76-7-834년 0개월1,222,51021,683- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 상기 직원의 수는 2024년 03월 31일 현재 등기임원 제외 기준입니다.주) 연간급여총액란에 기재된 수치는 당기(2024년 01월 01일~2024년 03월 31일) 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치는 동기간 1인평균 총 급여액입니다.주) 평균 근속년수는 2024년 03월 31일 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사81,500,000-감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 8108,61613,577- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 489,24122,310-419,3744,843-----16,0006,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)메디콕스와그 종속회사-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -22-100,000-100,000-999,990,263-652,48710,642,7502-25,990,854397,018493,8426,881,7142111315,981,117497,0181,146,32917,624,464 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 회사와 종속회사간의 임원 겸직 현황 - 해당사항 없음 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등에 해당하는 사항은 아래와 같습니다. 법인명(채무자) 관계 채권자 내용 목적 보증시작일 보증종료일 채무보증한도 채무금액 이자율 기초 기말 기초 증감 기말 - - - - - - - - - - - - - 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 해당하는 사항이 없습니다. 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 - - - - - - - - 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다. 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다. 5. 특수관계자 거래(1) 당분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내용 당분기 종속기업 (주)중앙셀 이자비용 (74,310) ㈜메타포레스트(1) 이자수익 - ㈜에버페이먼트(2) 이자수익 - 관계기업 (주)케이에스씨비네트웍스 이자수익 654 기타특수관계자 소니드㈜ 이자수익 8,494 잡이익 3,746 합계 (61,416) (1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(2) 전기말 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 당분기말 채권 채무 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) - - ㈜중앙셀 - 6,807,740 ㈜메타포레스트(2) - - ㈜에버페이먼트(3) - - 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(4) 5,000,000 - ㈜케이에스씨비네트웍스 100,302 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스(5) 975,000 - 소니드㈜(4) 3,407,693 - 합계 9,482,995 6,807,740 (1) 전기 중 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(2) 전기 중 1,615,000천원의 대손충당금이 반영된 금액이며, 당분기 중 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(3) 전기말 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다.(4) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(5) 전기 중 325,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(3) 당분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 단기대여금 425,000 - - 425,000 ㈜중앙셀 단기차입금 - 212,660 (7,000,000) (6,787,340) ㈜메타포레스트(1) 단기대여금 1,615,000 - - 1,615,000 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜케이에스씨비네트웍스 단기대여금 - 100,000 - 100,000 기타의 특수관계자 소니드㈜ 전환사채 취득 3,400,000 - - 3,400,000 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - (1,500,000) - 합계 11,940,000 312,660 (8,500,000) 3,752,660 (1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건<당사가 피고인 사건> (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피소 1,272,750 조인창 ㈜메디콕스 외 3명 서울고등법원 2심 진행중 손해배상(기) 피소 1,000,000 ㈜코아에스앤아이 ㈜메디콕스 외 4명 서울남부지방법원 1심 진행중 손해배상(기) 피소 338,200 신용보증기금 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 피소 869,365 ㈜블리스팩 안종원 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 피소 161,500 경기신용보증재단 ㈜메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 연결재무제표 주석 24.우발부채 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다 바. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다 사. 장래매출채권 유동화 현황해당사항 없습니다. 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 제재현황은 아래와 같습니다. 제재조치일 조치기관 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 대책 2023년 10월 5일 한국거래소 1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 9점3. 매매거래 1일간 정지 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조, 제34조 1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 (2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황- 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- '2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건을 참조하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_메디콕스_fy2023_1.jpg 중소기업기준검토표_메디콕스_fy2023_1 중소기업기준검토표_메디콕스_fy2023_2.jpg 중소기업기준검토표_메디콕스_fy2023_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보(1) 합병의 상대방 : 주식회사 씨엠지(2) 합병일자당사는 (주)씨엠지를 2017년 3월 31일에 소규모 흡수합병을 완료하였으며, 2017년 4월 3일 등기를 진행하였습니다.(3) 계약내용- 합병목적 : 1.인적.물적 통합으로 운영효율성 증대 2.사업간 시너지 제고 및 신사업역량 증대- 합병형태 : 소규모합병본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 중앙오션이 비상장법인인 주식회사 씨엠지를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 주식회사 중앙오션은 존속하고 주식회사 씨엠지는 소멸하게 됩니다. - 주요일정 : -합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일 -주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일 -합병계약체결일: 2017년 1월 20일 -권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일 -소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일 -주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일~2017년 2월 11일(7일간) -합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일부터 2017년 2월 20일(15일) -합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일 -채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일 -채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일~2017년 3월 22일(1개월) -합병기일: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 이사회결의 :2017년 3월 31일 -합병종료보고 공고 : 2017년 3월 31일 -합병(해산)등기: 2017년 4월 2일 자. 녹색경영해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,587,3012023.05.252024.05.251년사모증자 보호예수30,077,451보통주 (1)10,416,6672024.01.122025.01.111년사모증자 보호예수52,277,432 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 1) 2023년 12월 27일 소니드(주)의 제3자배정 유상증자 납입에 의해 추가상장된 보호예수 주식입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)중앙글로웍스2018년 10월 26일서울특별시 강남구 도산대로 549, 2층(청담동,블루펄빌딩)도, 소매 및 상품중개업8,012지분율 100% 소유-(주)중앙셀2024년 02월 05일경기도 화성시 노작로 147, 601-643호(반송동, 돌모루프리자)배터리팩 제조 및 유통, 판매업6,823,068지분율 100% 소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2(주)중앙글로웍스110111-6908200(주)중앙셀134811-0784547 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) ㈜중앙글로웍스비상장2018년 10월 26일사업다각화1,000,000100,000100----100,000100-8,012-23,783㈜중앙셀비상장2024년 02월 05일사업다각화100,000---20,000100,000-20,000100100,000--OncoQuest Inc (캐나다)(1)비상장2019년 03월 08일사업다각화2,275,400100,0001.06----100,0001.06-69,762,744-132,572,598메콕스큐어메드(주)비상장2020년 07월 08일사업다각화22,095,9921,091,33219.06----1,091,33219.06-4,837,229-2,175,748㈜비앤비컴퍼니비상장2021년 11월 04일사업다각화4,999,500150,00025----150,00025-41,591,318-Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd (호주)(*2)비상장2022년 04월 04일사업다각화542,760600,0000.55542,760---600,0000.55542,76024,898-638,407㈜인슈로보비상장2022년 10월 14일사업다각화999,99056,02515.82999,990---56,02515.82999,9902,957,912-226,136린혁신성장 합자조합비상장2022년 10월 14일사업다각화1,700,0001,70024.96----1,70024.96---6,810,000소니드㈜상장2022년 12월 20일단순투자1,179,352245,2540.72487,565--278,854245,2540.61766,419166,038,249-33,486,157㈜싸이토젠상장2022년 09월 23일단순투자6,783,157407,0481.85,503,28935,448397,018214,988442,4961.976,115,29573,341,914-15,987,033린 문화예술 투자조합비상장2023년 07월 06일사업다각화100,000107.19100,000---107.19100,0001,336,939-53,071니즈투자조합비상장2023년 05월 22일사업다각화3,000,0003,00037.492,347,513--652,4873,00037.493,000,0006,361,600-1,740,400㈜케이에스씨비네트웍스비상장2023년 11월 17일사업다각화6,000,0002,999,99049.996,000,000---2,999,99049.996,000,00024,872,482-197,205--15,981,117-497,0181,146,329--17,624,464-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.