CAPE INDUSTRIES LTD.

분기보고서 5.6 (주)케이프 1 Y 180111-0051770

분 기 보 고 서

(제 41 기)

2024.01.012024.03.31


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)케이프

대 표 이 사 :	최 철 은

본 점 소 재 지 :	경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303
	(전 화) 055 - 370 - 1234
	(홈페이지) http://www.cape.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 최 승 호
	(전 화) 055 - 370 - 1234

목 차

[ 대표이사의 등의 확인]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표[전문가의 확인]【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_24.05.14.jpg 대표이사 등의 확인서명_24.05.14

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)1--1-7--738--83

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 케이프입니다. 영문은 CAPE INDUSTRIES LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)케이프 또는 CAPEind. 라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 엔진부품 대리점 사업을 목적으로 1983년 12월 26일에 설립되었습니다. 이후 선박엔진부품 제조업에 본격 진출하였으며, 2007년 5월29일 코스닥시장에 상장하여 거래가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 경상남도 양산시 상북면 양산대로 1303 전화번호: 055-370-1234 홈페이지: http://www.cape.co.kr

바.중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

2024년 중소기업 확인서(중기업)_공공기관 입찰 이외 용도.jpg 2024년 중소기업 확인서(중기업)_공공기관 입찰 이외 용도

사. 주요사업의 내용 당사는 대형선박엔진의 핵심 부품인 실린더라이너를 생산하여 엔진제조업체 및 엔진원천 기술보유업체에 공급하고 있습니다. (1) 신조 실린더라이너 신규선박에 장착되는 엔진에 당사의 실린더라이너가 엔진타입별로 5~14개씩 장착되며 spare로 1개~2개가 추가됩니다. (2) 교체용 실린더라이너 실린더라이너는 피스톤의 왕복운동과 폭발행정이 일어나는 곳으로 마모가 발생하게 됩니 다. 5~7년이 지나면 교체해야 되는 소모성 부품으로 각 엔진원천 기술보유업체, 엔진제 조사의 A/S 업체 및 기부속 대리점 등의 발주에 의해 교체용 실린더라이너를 공급하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 케이프투자증권(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 및 부수업무를 주요사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항.

평가일	평가기관	신용등급	신용등급의 범위
2024. 4.23.	한국평가데이터	BBB+	NR~AAA

등급	등급내용	신용등급의 정의
AAA	최우량	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	매우우량	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A	우량	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB	양호	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB	보통이상	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.
B	보통	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환견 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음.
CCC	보통이하	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	미흡	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	불량	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	매우불량	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음.
NR	무등급	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2007.05.29해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

공시대상기간('19.04.01 ~ '24.03.31) 중 회사의 주된 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 회사의 연혁

일 자	내 용
2018.082018.122018.122018.122019.032019.032019.032021.062021.122022.012023.012023.062023.12	소셜인어스(주) 종속회사 제외이니티움2017 주식회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 추가케이프2017사모투자합자회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 제외화아투자자문 종속회사 제외카비로스투자자문 종속회사 제외케이프2016사모투자합자회사 종속회사 제외케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 추가케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 종속회사 추가케이프프리즘오렌지일반사모투자신탁 종속회사 추가이니티움2013사모투자전문회사, (주)이니티움앤코리츠 종속회사 제외플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호,케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 제외

일 자

내 용

2018.082018.122018.122018.122019.032019.032019.032021.062021.122022.012023.012023.062023.12

소셜인어스(주) 종속회사 제외이니티움2017 주식회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 추가케이프2017사모투자합자회사 종속회사 제외케이프 제일호 시네마 인덱스 조합 종속회사 제외화아투자자문 종속회사 제외카비로스투자자문 종속회사 제외케이프2016사모투자합자회사 종속회사 제외케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 추가케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁 종속회사 추가케이프프리즘오렌지일반사모투자신탁 종속회사 추가이니티움2013사모투자전문회사, (주)이니티움앤코리츠 종속회사 제외플랫폼 스마트벤처 전문투자형사모투자신탁 제5호,케이프제일호이차전지신기술투자조합 종속회사 제외

나. 회사의 연혁(종속회사) (1) 케이프인베스트먼트(주)

일 자	내 용
2013.042013.072015.07	(주) 소미인베스트먼트 법인 설립 (주) 케이프 (구. (주)소셜미디어구십구) 종속회사 편입상호변경 ((주)소미인베스트먼트 → 케이프인베스트먼트(주))

(2) 이니티움2016 (주)

일 자	내 용
2016.022016.02	이니티움2016(주) 법인 설립(주)케이프 종속회사 편입

(3) 케이프투자증권(주)

일 자	내 용
2019.032021.042022.032022.06	임태순 대표이사 연임본사 사무실 이전(파크원타워 2)임태순 대표이사 연임중소기업 특화 금융투자회사 지정

(4) 케이프프리즘레드사모투자신탁

일 자	내 용
2017.04	설립

(5) 케이프코스닥벤처전문사모투자신탁

일 자	내 용
2018.04	설립

(6) 케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁

일 자	내 용
2017.122022.01	설립종속회사 추가

(7) 케이프프리즘오렌지일반사모투자신탁

일 자	내 용
2023.01	설립

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.03.29정기주총-사내이사 최철은사내이사 문필권-2020.03.29정기주총사외이사 최영수(*1)사내이사 정형석-2020.11.10임시주총

사내이사 최승호 사외이사 최영수(*2)

-사외이사 최영수(*1)2021.04.16임시주총-감사 강호발사내이사 정형석사내이사 최철은-2023.03.29정기주총-

사내이사 최승호 사외이사 최영수(*2)

-2023.04.28-

사내이사 최철은

(대표이사 선임)

사내이사 정형석

(대표이사 사임)

2024.03.29정기주총사외이사 최영수(*2)(감사위원)사외이사 박천석(감사위원)사외이사 김요한(감사위원)사내이사 최철은사내이사 정형석감사 강호발

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(*1),(*2)는 동명이인으로 구분하기 위하여 별도로 표시하였습니다.

3. 자본금 변동사항 (단위 : 천원, 주)

종류	구분	제41기당1분기말	제40기전기말	제39기전전기말
보통주	발행주식총수	30,901,728	30,901,728	30,901,728
액면금액(원)	500	500	500
자본금	15,450,864	15,450,864	15,450,864
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액(원)	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액(원)	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	15,450,864	15,450,864	15,450,864

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024.03.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

우선주보통주-100,000,000100,000,000--30,901,72830,901,728----------------------30,901,72830,901,728--3,000,0003,000,000--27,901,72827,901,728-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기 주식(1) 자기주식 취득 및 처분 현황

2024.03.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

우선주------보통주2,727,102272,898--3,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,727,102272,898--3,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,727,102272,898--3,000,000-

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

(2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2024.03.31(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

직접 취득2022.08.312022.11.30600,000600,000100.02022.10.11직접 취득2022.11.082023.02.07600,000600,000100.02022.12.19직접 취득2023.05.102023.08.031,000,0001,000,000100.02023.08.07직접 취득2023.09.132023.11.20500,000500,000100.02023.11.22직접 취득2023.12.132024.03.07300,000300,000100.02024.03.07

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력 (1) 정관 변경 이력

2023.03.29제39기 정기주주총회1. 사업목적 변경2. 감사위원회 설치 정관 변경3. 배당 기준일 및 배당 관련 조항 정비 1. 사업목적 삭제 및 추가2. 감사위원회 설치를 위한 사전 정관 정비3. 상법 개정안 반영2024.03.29제40기 정기주주총회감사 → 감사위원회 문구 수정 및 감사 조항 삭제감사위원회 설립에 따른 감사 관련 조항 수정

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 (1) 사업목적 현황

1선박용 엔진 부품 제조업영위2해양 및 육상 기계제조 및 구조물 제작업미영위3기계가공 및 수리업미영위4선박용 기계부품 및 선용품 판매업영위5부동산 입대업영위6수출입업영위7주물제품의 제조 및 판매업영위8금속원료 재생업미영위9교육사업미영위10인터넷 관련 사업미영위11벤처 투자 사업영위12유통업 및 물류관련 사업미영위13소프트웨어 개발 및 판매업미영위14기업을 대상으로 하는 투자, 인수ㆍ 합병 및 이와 관련한 중개, 주선 또는 대리영위15중소·벤처기업에 대한 창업ㆍ금융 지원 및 투자 산업영위16유가증권, 부동산 등 유무형자산에의 투자영위17기타 금융, 경영 및 법률 컨설팅 사업영위18계열회사에 대한 대여, 투자, 관리, 경영자문, 지적재산권 등과 관련된 업무영위19국, 내외 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 매니지먼트업미영위20영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상제작물, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 기획, 제작, 판매, 유통사업(수출입 포함)미영위21기타 위 각 호에 부대되는 사업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

(2) 사업목적 변경 내용

삭제2023.03.29약용작물 배양,재배, 유통 판매업-삭제2023.03.29유기농식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업-추가2023.03.29-국, 내외 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 매니지먼트업추가2023.03.29-

영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상제작물, 음반, 캐릭터,게임물 등의 기획, 제작, 판매, 유통사업(수출입 포함)

| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |

(3) 변경 사유

① 변경 취지 및 목적, 필요성

ㄱ. 당사의 사업목적 중 [약용작물 배양, 재배, 유통 판매업]과 [유기농식품, 건강기능 식품 등의 제조 및 판매업]은 현재 주된 영업활동과의 연관성이 떨어지며 향후에도 해당 사업을 추진할 계획이 없으므로 정관 상의 사업목적에서 삭제하였습니다. ㄴ. 신규로 정관에 추가한 사업목적은 미래에 동 사업을 영위할 가능성에 대비하여 사업 목적 추가한 건입니다.

② 사업목적 변경 제안 주체

상기의 사업목적의 삭제 및 추가에 대한 제안은 실무진이 제안하고 이사회에서 심의하여승인하였습니다.

③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

현재로서는 동 사업을 영위하고 있지 않으므로 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

현재 미영위중으로 해당사항 없습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성

ㄱ. 해당 사업은 현재 영위하고 있는 실린더라이너 제조업 및 증권업과의 직접적인 연관성은 없습니다.ㄴ. 다만 다양한 콘텐츠 제작을 통하여 콘텐츠 산업에 기여하며, 브렌드 이미지 제고에 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다.

⑥ 주요 위험

코로나 19와 같은 전세계적으로 유행하는 감염병 발생 시, 해당 산업에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

⑦ 향후 추진계획

미래에 동 사업을 영위할 가능성에 대비하여 사업목적 추가한 것으로 현재 미추진 중입니다.

⑧ 미추진 사유

미래에 동 사업을 영위할 가능성에 대비하여 사업목적 추가한 것으로 현재 미추진 중입니다.

(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

1국, 내외 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 매니지먼트업2023.03.292

영화, 드라마, 애니메이션 등 각종 영상제작물, 음반, 캐릭터,게임물 등의 기획, 제작, 판매, 유통사업(수출입 포함)

2023.03.29

구 분	사업목적	추가일자

① 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

상기1,2의 사업목적은 영화, 드라마 등의 콘텐츠 제작을 위하여 필요한 사업목적과 그에 수반되는 공인 매니지먼트 사업을 추가하여 향후 추가적인 투자 진행 시, 그 근거를 마련하고, 콘텐츠 제작 및 매니지먼트업을 통한 추가 수익 창출 목적으로 하고 있습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

콘텐츠 산업은 영화, 방송, 출반, 게임, 애니메이션 등 다양한 분야가 존재하며 한국콘텐츠진흥원에서 23.06.28을 게재한 [2022년 하반기 및 연간 콘텐츠 산업 동향분석]에 따르면, 22년 연간 매출 규모는 148조원에 이르면 이중 수출의 규모는 134억달러로 약 17조원에 이르는 규모를 보이고 있습니다. 이는 21년도 대비 매출은 7.7%, 수출은 6.9% 증가한 것으로 나타났습니다. 꾸준한 성장세를 이어오던 콘텐츠 사업은 2020년 코로나 19로 인해 글로벌 금융위기 이후 처음으로 역성장을 보였지만, 디지털전환의 움직임에 맞출려 콘텐츠산업이 반등하는V턴의 기점이 될것으로 전망하고 있습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

현재 미영위중으로 해당사항 없습니다.

④사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

현재 미영위중으로 해당사항 없습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성

⑥ 주요 위험

코로나 19와 같은 전세계적으로 유행하는 감염병 발생 시, 해당 산업에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

⑦ 향후 추진계획

미래에 동 사업을 영위할 가능성에 대비하여 사업목적 추가한 것으로 현재 미추진 중입니다.

⑧ 미추진 사유

미래에 동 사업을 영위할 가능성에 대비하여 사업목적 추가한 것으로 현재 미추진 중입니다.

II. 사업의 내용

1. (제조서비스업)사업의 개요

가. 산업의 특성 조선기자재는 선박의 건조와 수리에 사용되는 모든 기계와 원자재를 총칭하는 것으로 여기에는 선각과 상부구조를 형성하는데 필요한 항해, 조타장치, 그 외 하역장비, 어로장비 등의 의장품이 포함됩니다. 조선기자재 산업은 다종 다양한 기자재를 유기적으로 조합, 조립하여 원하는 성능의 선박을 건조하는 조선산업의 후방산업으로 선종과 선형에 따라 다소 차이가 있으며 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되는 중량과 용적에 제한을 받습니다. 특히 선박의 안전운항을 위한 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 주요 조선기자재는 각국 선급 검사의 합격품이 요구되고 있습니다.

조선기자재는 다품종 소량의 주문생산체제로서 제품의 공기가 장시간 소요되고 제품 공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비하여 많이 차지하며, 특히 기자재의 지명도에 따라 선주의 선호도가 강하며 첨단기술과 고부가가치의 기술개발을 필요로 하는 업종입니다. 나. 산업의 성장성 조선기자재 산업은 전방산업인 국내 조선산업의 영향을 받습니다. [2023.10.25 한국수출입은행 해외경제연구소, 클락슨 리서치]의 발표 자료에 따르면 전세계 발주량은 22년 50백만CGT, 23년 38백만 CGT로 감소했으며, 이 중 한국의 수주량은 22년 16.8백만CGT, 23년 11.5백만CGT로 감소 추세를 보이고 있습니다. 이러한 추세는 전세계 발주량 감소 폭보다 국내 조선3사의 수주량 감소폭이 더 크게 나타나고 있으며, 이러한 추세의 영향으로 24년 전세계 발주량을 29백만CGT로 추산하고 있으며, 이 중 한국은 9.5백만CGT로 추산하고 있습니다. 이는 22년 이전에 이루어진 대량 발주된 선박이 인도되고 있고, 해운업 역시 중동 분쟁, 물동량 감소 등으로 유럽 등의 대형 선사들이 어려움을 겪고 있으며 이러한 상황을 고려했을 때, 24년도에는 다소 시황이 악화될 것으로 전망하고 있습니다. 다만 국내 조선 3사는 대형 LNG운반선, VLCC, 대형 컨테이선 등의 고부가가치 선종분야에 서 최고의 경쟁력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 선별적인 수주에 더욱 집중 할 것으로 예상됩니다. 또한 국제해사기구(IMO)의 환경규제 강화로 인하여 현재 LNG선의 경우 2030년까지 선령25년 이상의 노후 선박은 118척, 발주 후 인도 소요기간을 고려하여 2027년까지 연간 13척 규모의 교체가 필요한 실정이며, 유조선 역시 선령 15년 이상 노후 선박 비중이 전체 선대의 27% 달하고 있는 실정임을 고려해볼때 단기적으로 스크러버를 장착하여 대응해 왔으나 향후 친환경 선박 시장에 대한 수요가 점차 커져갈 것으로 기대하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성(1) 일반 경기변동과의 관계 당사가 생산하는 실린더라이너는 일반 소비재와는 달리 조선업의 경기변동에 영향을 받는제품이며 일반 소비재보다 경기변동의 기간이 장기간에 걸쳐 발생하며 시간, 계절의 변동 등에 의한 경기변화와는 무관한 제품이라 할 수 있습니다. 조선업의 경기변화는 그 전방산업인 해운업과 밀접한 관련을 가지고 있으며 30년 대순환주기에 5~10년의 소순환 주기를 몇 차례 반복해서 보여주고 있습니다. 대순환 사이클을 보이는 이유는 세계 경제에 영향을 미칠 만한 큰 사건이나 경기변동에 따른 물동량 변화와 선박의 건조, 해체 주기 등으로 인해 신조선 수주량, 건조량, 신조선가에장기 변화를 주는 것으로 판단되며, 소순환 사이클은 세계 경기 변동에 의한 세계 물동량 변동, 환율 변동에 따라 신조선가에 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.(두산세계대백과 조선업 참조) (2) 제품의 Life Cycle 엔진개발회사의 새로운 엔진타입을 개발하는 주기가 늦을 뿐 아니라 한번 개발된 신규엔진타입은 장기간에 걸쳐 신조선에 적용되어 장착되기 때문에 각 엔진타입의 수명주기 또한 매우 길다고 하겠습니다.참고로 신조선에는 적용되지 않는 단종된 구형 엔진타입이라 하더라도 장착된 선박이 폐선할 때(통상 20 ~ 25년) 까지 부품의 수요는 지속적으로 발생하므로 실린더라이너 특정타입의 수명주기는 각 엔진타입의 수명주기 보다 더욱 긴 양상을 보이고 있습니다. * 주) 하나의 대형엔진에는 통상 5 ~ 14개(5 ~ 14기통)의 실린더라이너를 필요로 하며, 피스톤의 왕복운동으로 인한 피스톤링과의 마찰로 마모되어 주기적인 교환이 필요한 소모성교환품으로 교환주기는 통상 5 ~ 7년입니다. 따라서 실린더라이너 개별 제품의 수명은 교환주기와 동일한 5~7년 입니다.

라. 시장의 특성(1) 신조선용 시장 신조선용 시장은 신규로 건조되는 선박의 엔진에 장착되는데 소요되는 물량입니다.2024년 1분기말 당사가 생산하는 실린더라이너의 약 60.5% (실 린더라이너매출액 기준)를 신조선용으로 현대중공업과 한화엔진, STX중공업, 유럽 및 중국 엔진빌더에 납품하고 있으며, 수출물량의 일부분이 해외 조선소의 신조선용으로 납품되고 있습니다. 신조선용 시장은 22년 대비 신조 발주량은 감소하였으나 국내 조선 3사는 약 3.5년치의 수주량을 이미 확보해둔 상태입니다. 또한 고부가가치 선박에 선별적인 수주가 진행 중에 있습니다. 이러한 상황을 고려했을 때 향후 5년간은 꾸준한 수요가 유지될 것으로 기대하고 있습니다. (2) 교체용 시장 실린더라이너는 엔진의 핵심부품이며 실린더라이너 내벽의 마모 정도에 따라 매 5년 ~ 7년 주기로 교환을 해야하는 고가의 소모품이기도 합니다. 따라서 세계 해운시장에서의 실린더라이너 수요는 지속적으로 발생한다고 볼 수 있으며, 신조선 산업의 경기변동과는 달리 안정적 매출이 가능합니다. 통상 교체용 제품의 매출은 동일한 타입의 제품이라 하더라도 신조선용보다는 고가에 판매되고 있습니다. 이는 긴급수요 발생, 소량 주문으로 인한 연속생산 불가능, 제품의 정확한 도면확보 문제, 전반적인 물량의 공급부족 등의 사유에 기인하고 있습니다. 2024년 1분기말 현재 당사의 매출수량 중 약 39.5% 가 국내 및 해외의 교체용 제품으로 공급되고 있습니다. 2020년 1월부터 시작된 IMO 배출가스 규제로 1만톤 이상의 기존 선박을 대상으로 스크러버(탈황장치) 설치가 진행되었으며, 이 과정에서 소모품의 교체가 이루어지면서 실린더라이너의 대량 발주가 이루어졌으나, 현재 스크러버 설치가 마무리되면서 대량 발주는 감소세로 돌아선 상황입니다. 또한 22년 및 23년 대형 선주사들의 대량 발주로 인하여 HD현대마린솔 루션 등 주요 공급업체의 자체 재고 소유 물량이 일시적으로 증가하였으나, 23년 하반기부터 재고소진이 진행되고 있어 24년도에 다시 발주량이 재 상승할 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 추세에 부합하여 많은 정보와 경험을 가지고 있는 당사가 향후 지속적으로 제조공정의 효율화와 납기단축 등을 통하여 교체용 시장 요구에 적극적으로 대응한다면, 보다 좋은 결과가 있을 것으로 기대하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 (1) 기술적 부분

당사는 지난 30여년간 실린더라이너 한 가지 제품만 생산에 매진해 오고 있으며, 그 동안축적된 생산기술과 노하우로 세계 최고의 실린더라이너 제작업체로 업계에서 인정받고 있습니다.

(2) 생산공정 부분

당사의 생산설비는 소재생산에서부터 가공, 검사, 포장까지 한 곳에서 이루어지는 일괄생산체제을 구축하고 있어, 소재 생산업체와 가공 생산업체가 각각 분리되어 있는 타 업체에비하여 높은 생산효율성과 긴급대응에 용이한 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 거래선 부분

대부분의 조선기자재 업체가 주 거래선인 1~2군데의 메인 엔진빌더의 발주에 의존하여 매출이 이루어지고 있는데 반해, 당사는 국내 3대 메이져 엔진빌더를 포함하여 중국엔진빌더, 일본엔진빌더, 유럽엔진빌더까지 신조선에 필요한 실린더라이너를 공급하고 있으며, MAN-ES, Win-GD, Wartsila 등 기술사업체와 HD현대마린솔 루션를 통하여 세계 A/S 시장에도 당사 제품을 공급하고 있는 등 다양한 거래선을 확보하고 있습니다.

2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스

가. 당사의 주요 제품에 대한 매출유형에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
사업구분	매출유형	품목	주요상표등	매출액
---	---	---	---	---
실린더라이너 제조업	제품 판매	실린더 라이너	-	18,581
임가공 판매	실린더 라이너	-	-
상품 판매	기부속부품	-	6
부동산 임대	창고 및 부지임대	-	36
기타 부산물 판매	기타 부산물 판매 등	-	369
합계				18,992

나. 당사의 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	주물부문	가공부문	기타부문	내부거래	합계
---	---	---	---	---	---
매출액	12,734	18,581	412	(12,734)	18,992
매출원가	8,012	17,799	6	(12,734)	13,083
매출총이익	4,722	782	405	-	5,909
판매비와관리비	702	323	22	-	1,048
영업이익	4,019	459	383	-	4,861
부문별영업이익률	31.6%	2.5%	92.9%	-	25.6

(*1) 당사가 영위하는 실린더라이너 사업은 주물부문과 가공부문 그리고 기타부문으로 구분됩니다.(*2) 당사의 가공부문에 필요한 소재는 전량 주물부문에서 조달하고 있으며, 주물부문의 매출액은 기존 거래처에 납품되는 소재판매가격과 시세 등을 고려하여 판매가격을 추정하여 산정하였습니다.(*3) 상기에 부문별 매출액 등의 세부내역은 당사가 관리회계목적으로 경영 의사결정에 참고하기 위하여 내부적으로 작성된 자료이며, 외부감사인으로부터 검토받지 아니한 수치입니다.

3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항 당사가 제조하는 실린더라이너의 주요 원재료는 철(Fe)이 주원료인 주물소재이며, 당사에서 직접 Casting을 제조하여 조달해 오고 있습니다.

(단위: 원/kg)
품명		제41기 1분기말	제40기 기말	제39기 기말
---	---	---	---	---
라이너캐스팅	내수	1,058	946	947

주) 원재료는 전량 국내에서 수급하고 있으며 수입은 없습니다. (1) 산출기준 제품 타입별로 원재료의 Kg당 단가는 상이하며, 상기표는 당사에서 직접 생산 조달하는Casting의 연간 생산량을 기준으로 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동 원인 국제 철강가격 및 원자재 가격의 시세 변동에 따라 변동하게 됩니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 당사는 주야 2교대로 작업을 실시하고 있으며 일 평균 작업시간은 18시간이며, 월 평균 작업일수는 21일입니다. 따라서 연간 가동시간은 4,536시간입니다.생산능력은 '연간표준작업시간 × 생산설비(선반) × 생산효율의 방법으로 산출하고 있습니다. 하지만 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산 방식이며, 주문되는 엔진의 타입에따라 그 크기와 가공방법, 공정순서, 가공시간 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 어떤 장비를 이용할 것인가에 따라 소요시간이 달라지므로 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하여 간단한 표로서 표현하기 매우 어렵습니다.

이해를 돕기위해 생산공정 중 가장 핵심공정인 선반공정을 기준으로 생산능력을 산출하면연간 4,000개 정도의 생산능력이 산출됩니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사의 2024년 1분기 생산실적은 총 734 개를 생산하였으며 2023년 기말에는 3,355개 를 생산하였습니다. 하지만 제품의 크기 및 규격 등의 차이가 있어 생산수량으로는 정확한 생산실적을 가늠하기가 어렵습니다. (3) 생산설비의 현황 등 당사는 2008년말 언양, 양산에 있는 공장과 부산에 있던 본사를 양산시 41,000평 부지를 매입하여 통합하였습니다. 12.5Ton 전기로 2대를 보유한 주물공장과 대형 선반 등을 보유한 가공 공장이 가동되고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 59,378㎡에 대한 부동산 매도 계약을 체결하였으며 이와 관련된 내용은 [Ⅱ.사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가. 경영상의 주요 계약 등] 을 참고하시기 바랍니다.

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항 당사의 주된 매출은 실린더라이너 제작 판매이며 매출유형으로 구분하면 당사가 주물소재를 직접 생산한 후 가공하여 판매하는 주문생산방식과 외부에서 구입하여 가공 후 판매하는 도급방식, 발주처에서 제공하는 소재를 가공하여 가공료만 받는 사급방식으로 나뉘어 집니다.

(단위:백만원)
매출유형		제41기 1분기말	제40기 1분기말	제39기 1분기말
---	---	---	---	---
제품	수출	3,714	7,851	3,697
내수	14,867	9,970	10,037
합계	18,581	17,821	13,734
임가공	수출	-	-	-
내수	-	-	14
합계	-	-	14
합계	수출	3,714	7,851	3,697
내수	14,867	9,970	10,051
합계	18,581	17,821	13,748

(1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외시장에서 당사의 영업팀이 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있으며 주문생산에 의해 판매되고 있습니다. 다만 일부 해외시장에서는 Agent를 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.

(2) 판매전략 실린더라이너는 제품의 품질이 판매에 지대한 영향을 미치는 바, 소재공장의 가동으로 소재에서부터 품질을 차별화 하며, 소재 생산에서부터 가공 검사까지 일괄생산체제를 구축하여 원가절감 등으로 최고의 품질을 최적의 가격에 납품하기 위해 노력하고 있습니다. ① 엔진생산업체, 엔진메이커 등 기존 고객과의 유대강화 기존 고객과의 거래관계를 더욱 발전시키고, 협조체제를 강화하여 상호 경쟁력을 더욱 높임으로서 최종소비자인 선박회사로부터 신조선 수주를 이끌어 내면, 신조선 프로젝트 물량뿐만 아니라 향후 발생할 교체용 물량까지 증가할 것이므로 유대관계를 더욱 공고히 하도록 노력하고 있습니다. ② 교체용 판매 확대 및 선박회사 판매촉진활동 강화 신조타입의 수주가 감소할 경우 긴급하게 발생하는 교체용 수요에 대하여 신속히 공급할 수 있는 생산공정을 구축하기 위하여 생산공정시스템을 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 당사 제품의 품질우수성을 지속적으로 홍보하고 국내외 선사와의 협력 강화를 통해 교체용 실린더라이너 시장 점유율을 늘려나가고 있습니다.

③ 주요거래선 주요 매출처는 2024년 1분기말 실린더라이너 매출기준으로 현대중공업그룹 49.6%, 한화 엔진 23.2%, MAN 11.5 %, WARTSILA 0.7%, 귀우물산 5.6%, STX중공업 5.7%, 기타 매출 처 3.7%입니다. 나. 수주 현황


	(단위 : EA, 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
실린더라이너	-	2026. 6	2,425	57,624	-	-	2,425	57,624
합 계			2,425	57,624	-	-	2,425	57,624

- 당사의 수주총액 및 수주잔고는 보고서일 현재 고객으로부터 최초 수주일자로부터 현재까지 고객의 납품 요청일이 도래하지 않은 수주잔액의 총액을 기재하였습니다.- 기납품액은 주문제작방식으로 전체 수주총액 중 기납품된 제품과 고객의 요청에 의하여 당사가 보관중인 제품이 혼재되어 있어 따로 기재하지 않았습니다.

5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장 위험 (1) 영업적 측면 당사의 수출물량 결제대금은 유로화, 달러, 엔화, 위안화로 수금하고 있습니다. 수출품의결제대금은 제품의 납기부터 평균 60일 이내에 이루어지고 있으며, 수금된 외화는 단시일내에 원화로 환전하고 있어, 별도의 환헷지는 하고 있지 않습니다. (2) 영업외 측면 당사는 현재 위치하고 있는 공장부지의 매입대금은 금융권으로부터 차입하고 있으며, 환율의 변동에 따른 손익의 영향은 없습니다. 나. 주요 위험 관리 당사의 주요 위험 관리의 일반적 전략 및 위험관리방법에 대한 사항은 <Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석 53. 위험관리 및 5.재무제표 주석 35. 위험관리>에서 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.

6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

[매각 자문 계약]1. 계약의 상대방 : D사2. 계약의 목적 및 내용 ① 목적 : 여유부지 매각을 통한 유동성 확보 ② 목적물 : 당사 보유 토지 134,881㎡ 중 59,378㎡ (부속건물 포함) 3. 계약체결시기 및 계약기간 ① 체결일 : 2023년 12월 29일② 기간 : 계약 체결일로부터 1년, 단 당사자간 합의하에 1년 추가 연장 할 수 있음. 4. 기타 - 계약 상대방 및 세부내용은 영업비밀유지 조항에 따라 별도로 기재하지 않습니다.

나. 연구개발 활동

(1) 연구개발활동의 개요 당사는 기존 생산제품의 경우 설비의 자체 개발, 절삭가공 TOOL의 신규개발 등을 통하여 가공면의 품질개선, 긴급수요에 대응한 납기 단축 등을 시도하고 있습니다. 또한 2008년 차세대 주물소재개발을 시작하였으며 2011년 개발을 완료하였습니다. 당사는 가공시간 단축, 주물소재개발 등의 지속적인 연구개발을 통하여 제2의 도약기를 준비하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 기존 가공공장의 기술개발실이 있으며, 차세대 주물소재 개발을 위한 연구소도 공장내에 별도로 설치 운영중에 있습니다. 기술개발실에서는 제품의 가공과 관련된 연구를 지속적으로 진행하고 있으며, 주물소재 연구소에서는 금형소재 캐스팅 개발과 관련한 실험 등을 진행하고 있습니다. 모든 기술개발은 당사의 대표이사가 직접 지휘하고 있습니다

연구소 조직도..jpg 연구소 조직도

(3) 연구개발 비용 회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목		제41기 1분기말	제40기 기말	제39기 기말	비고
---	---	---	---	---	---
자산처리(무형자산)		3	3	3	-
비용처리	제조원가	-	-	-	-
판매비와 관리비	22,010	61,700	55,937	-
합 계		22,013	61,700	55,940	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.12%	0.08%	0.09%	-

(*) 인건비는 제외하였습니다. 4) 연구개발 실적당사의 3년간 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다.


2009년	과제명	Casting 소재
연구기관	자체개발
연구기간	2008년 6월 ~ 2009년 12월
연구결과 및기대효과	실린더라이너용 캐스팅의 자체개발을 통해 원가절감을 도모하고 우수한 품질의 캐스팅 확보로 주물단계에서부터 품질의 차별화
2011년~12년	과제명	금형주조법을 이용한 내경 460mm 이상 실린더라이너 생산기술 개발
연구기관	(재)한국조선기자재연구원, (주)케이프
연구기간	2009년 4월 ~ 2012년 3월
연구결과및기대효과	- 연구개발 성과1) 기존 사형소재와 비교하여 기계적 성질은 대동소이함.2) 현미경 조직의 비교에서는 압도적으로 미세하고 균질한 분포3) 연구과정에서 '범용해석 프로그램을 이용한 실린더라이너 응고해석 특성 연구' 논문 발표4) 세계일류 기술력 인정 계기 마련, 추가적 기술 협력 체계 구축5) 주물산업의 문제점으로 지적되어온 대기환경오염에 대해서 환경부 대기관리과의 견학 의뢰 요청(신규 법 개정시 활용 모델)6) 금형소재의 기술개발로 사형소재의 질적 향상과 영업이익이 높은 교체시장의 확대로 수출 및 매출액 증가 기대

7. (제조서비스업)기타 참고사항

주물사업의 경우 미세분진 등의 발생 소지가 있어 대기환경보전법에 의해 분진배출허용기준을 정하고 있습니다.대기환경보전법상의 허용기준은 용해로의 경우 15mg, 그밖의 배출물은 100mg이내에서 허용하고 있으나, 당사는 최고의 집진시설을 설치하여 대기환경보전법보다 엄격한 자체기준을 정하여 용해로 10mg, 그 밖의 배출물 50mg이내로 분진을 관리하고 있습니다.

1. (금융업)사업의 개요

가. 사업의 현황(1) 산업의 특성 금융투자업은 증권의 발행 등을 통해 자금 수요자인 기업과 공급자인 투자자를 연결하여 수요자에게는 원활한 자금조달을 가능케 하고, 공급자에게는 수익에 대한 자산증식의 기회를 제공하며 사회적으로는 자원의 효율적 배분기능을 수행하고 있습니다.또한, 금융투자업은 정치, 경제, 사회 등 다양한 분야의 국내환경과 선진 해외시장에 민감하게 반응하며, 실물 경기에 비해 선행하는 등의 특성을 지닌 산업입니다.금융투자업의 사업부분은 크게 위탁매매, 자산관리, IB, Trading 등으로 구성되어 있으며과거 몇년간 업권 내 구조조정이 지속적으로 진행되고 있음에도 아직까지 경쟁강도가 높은 시장입니다. 최근 규제완화 추세로 은행, 보험, 증권회사간 경쟁이 심화되고 있으며 증권업 대형화 추세로 증자 및 M&A가 활발히 발생하고 있습니다. 초대형증권사 육성전략, 중소기업 특화금융투자회사 선정 등으로 현재는 산업 전반적으로 IB/PF 부문에 집중하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : Pt, 조원)

구분	코스피	코스닥	시가총액
2022.12	2,236.40	679.29	2,082.7
2023.12	2,655.28	866.57	2,558.1
2024.03	2,746.63	905.50	2,672.0

*출처 : KRX 주식통계**시가총액 = 코스피 + 코스닥 (3) 경기변동성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 따른 상관관계가 매우 높은 시장으로 금융투자업은 경기변동에 따라 수익에 큰 영향을 받습니다. (4) 경쟁요소 금융투자업은 다수의 경쟁회사가 참여하는 완전경쟁시장의 특성을 지니고 있으며, 현재 소수의 대형사와 다수의 중소형사로 편제된 시장형태를 보이고 있습니다. 자본시장법 시행이후 은행, 보험사의 겸업이 확대되고 증권업, 선물업, 자산운용업간 업무가 유사해지면서 경쟁이 심화되고 있으며 감독기관의 금융업경쟁력 강화 방안에 의해 한계기업 퇴출, 특화기업 생존의 금융환경이 조성될 것으로 예상됩니다. 현재 금융투자업의 주요 경쟁요인은 거래비용과 관련한 수수료율, 다양한 금융상품 제공 여부, 차별화된 고객 서비스, 브로커리지 이외의 안정화된 수익원 확보, 그리고 자본력, 리스크관리 능력 등이 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 당사의 주요 수익원으로는 IB/PF 업무에 기반한 수수료 수익, 법인 대상의 중개 수익, 주식 및 채권 트레이딩 수익 등이 있습니다. 전세계적인 인플레이션 현상과 이에 따른 금리 인상 및 경기침체 우려로 글로벌 경제의 불확실성이 증가하고 있습니다. 이에 당사는 철저한 리스크관리를 통하여 시장 변동성확 대에 대응하고 있습니다.(2) 시장점유율

(단위 : 백만원, %)

구분		2024.03		2023.12		2022.12
금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
---	---	---	---	---	---	---	---
영업수익		96,406	-	463,672	0.2	526,615	0.2
	수수료수익	6,346	-	31,231	-	55,818	-
금융상품평가 및 처분이익	48,139	-	243,347	-	263,368	-
파생상품관련이익	19,527	-	90,963	-	142,077	-
이자수익 및 기타	22,394	-	98,131	-	65,352	-

* 별도재무제표 기준** 분기별 점유율은 기재하지 않음 (3) 회사의 장단점 및 경쟁우위를 위한 주요 수단 회사는 중소형사로서 신속한 의사결정을 바탕으로 주력사업 육성에 집중하면서 IB영역의영업을 적극적 확대하고 있으며, 경영효율화를 통한 수익성 확보를 지속하고 있습니다. 또한 체계적인 리스크관리를 통해 불안정한 금융상황에 효과적으로 대응하고 있습니다.

다. 향후 추진하려는 신규사업 현재 추진하고 있는 신규 사업은 없습니다.

2. (금융업)영업의 현황

공시서류작성기준일 현재 회사의 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
1.수수료수익	6,051	27,659	54,506
2.금융수익	19,057	67,656	55,619
3.당기손익-공정가치측정유가증권매매이익	43,904	240,113	252,695
4.당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	14,302	58,967	14,356
5.매도유가증권평가이익	1,085	10	4,398
6.파생결합증권거래 및 평가이익	-	17	7
7.파생상품거래 및 평가이익	27,161	108,402	163,273
8.기타	4,121	13,784	8,142
영 업 수 익 합 계	115,681	516,608	552,996

* 연결재무제표 기준 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		FY2024 1Q		FY2023		FY2022
평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---
자본	자본금	170,000	7.04	170,000	7.56	170,000	6.68
자본잉여금	-	-	-	-	-	-
자본조정	-1,862	-0.08	-1,777	-0.08	-1,726	-0.07
기타포괄손익누계액	-774	-0.03	-742	-0.03	-713	-0.03
이익잉여금	106,279	4.40	92,896	4.13	106,753	4.19
예수부채	투자자예수금	63,031	2.61	60,389	2.69	98,709	3.88
기타	-	-	9	0.00	34	0.00
차입부채	차입금	180,403	7.47	191,525	8.52	201,440	7.91
발행어음(CP)	116,033	4.81	94,541	4.21	223,195	8.76
RP매도	947,441	39.25	859,260	38.23	535,698	21.04
매도증권	606,336	25.12	482,464	21.46	961,281	37.75
파생상품	1,380	0.06	5	0.00	-	-
사채	102,803	4.26	149,773	6.66	132,389	5.20
기타	확정급여부채	90	0.00	1,525	0.07	1,488	0.06
기타	122,981	5.09	148,016	6.58	118,089	4.64
합 계		2,414,141	100.00	2,247,884	100.00	2,546,637	100.00

* 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		FY2024 1Q		FY2023		FY2022
평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---
현,예금	현금 및 현금성 자산	84,154	3.49	90,890	4.04	90,728	3.56
예치금	9,312	0.39	9,159	0.41	33,414	1.31
유가증권	당기손익-공정가치측정 유가증권	1,876,606	77.73	1,658,785	73.79	1,900,741	74.64
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,500	0.10	2,500	0.11	14	0.00
종속기업 및 관계기업투자주식	105,032	4.35	113,230	5.04	132,066	5.19
파생상품		-	-	-	-	-	-
대출채권	당기손익 공정가치측정 대출채권	41,815	1.73	46,650	2.08	70,923	2.78
신용공여금	127,109	5.27	145,608	6.48	178,516	7.01
RP매수	-	-	-	-	2,983	0.12
대여금	1,772	0.07	1,788	0.08	1,983	0.08
기타	-	-	-	-	-	-
유형자산		6,721	0.28	8,510	0.38	11,262	0.44
기 타		159,120	6.59	170,764	7.60	124,007	4.87
합 계		2,414,141	100.00	2,247,884	100.00	2,546,637	100.00

* 별도재무제표 기준

다. 영업 종류별 현황 공시서류작성기준일 현재 회사의 영업 종류별 현황은 다음과 같습니다. (1) 유가증권 자기매매업무

① 종류별 유가증권 내역

(단위 : 백만원)

구 분		FY2024 1Q		FY2023		FY2022
보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적
---	---	---	---	---	---	---	---
주 식		145,386	157,745	130,720	507,260	122,420	232,037
채 권		953,689	135,709,184	1,135,177	440,057,445	802,936	374,647,738
어 음		-	9,754,242	-	39,591,452	9,000	52,214,694
외화증권		-	-	-	-	-	1
선물	매 수	-	25,728,226	-	82,162,038	-	117,343,086
매 도	-	25,637,787	-	82,231,204	-	117,350,323
옵션	매 수	-	-	-	-	-	-
매 도	-	-	-	-	-	-
파생결합증권		-	-	-	-	-	-
기 타		20,131	749,463	17,511	2,858,465	19,271	8,602,513
합 계		1,119,206	197,736,647	1,283,408	647,407,864	953,627	670,390,392

* 별도재무제표 기준

② 유가증권 운용내역 ㄱ. 주 식

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
처분차익(손)	1,270	7,668	-1,767
평가차익(손)	3,214	3,015	-6,520
배당금수익	2,404	2,290	2,768
합 계	6,888	12,973	-5,519

* 별도재무제표 기준

ㄴ. 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
처분 ·상환차익(손)	-2,225	30,570	6,318
평가차익(손)	1,618	-1,301	-4,518
이자수익	14,802	49,032	37,710
합 계	14,195	78,301	39,510

* 별도재무제표 기준

ㄷ. 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
처분차익(손)	-	-	-
평가차익(손)	-	-	-
배당금 ·이자수익	-	-	-
합 계	-	-	-

* 별도재무제표 기준

ㄹ. 파생상품 운용수지 ⓐ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
매매차익(차손)	3,771	-10,512	-11,303
평가차익(차손)	-3,696	-3,893	5,534
합 계	75	-14,405	-5,769

* 별도재무제표 기준

ⓑ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
매매차익(차손)	-	-	5,258
평가손익(차손)	-	-	-
합 계	-	-	5,258

* 별도재무제표 기준 ⓒ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
처분차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	-	-	-
상환차익(차손)	-	-	-
합 계	-	-	-

* 별도재무제표 기준 ⓓ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
매매차익(차손)	-1,573	-	-
평가차익(차손)	-114	-577	-
합 계	-1,687	-577	-

* 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무① 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구 분		FY2024 1Q	FY2023	FY2022
장내	장내	장내
---	---	---	---	---
예 수 금	위탁자	30,987	35,059	36,689
장내파생상품	21,439	17,175	30,112
기타	1,392	1,110	577
거래실적	주 식	2,314,643	6,914,602	10,039,241
채 권	3,531	22,459	21,057
어 음	-	-	-
외화증권	-	-	-
선 물	9,333,078	45,480,985	102,259,140
옵 션	490,546	1,858,286	3,141,547
신종증권	141,142	625,658	1,081,884
기 타	446,872	735,186	1,022,230
합 계	12,729,812	55,637,176	117,565,099
수 수 료	주 식	395	1,455	3,684
채 권	2	15	19
어 음	-	-	-
외화증권	-	-	-
선 물	121	576	1,140
옵 션	168	742	1,144
신종증권	20	92	160
기 타	41	81	146
합 계	747	2,961	6,293

* 별도재무제표 기준 ② 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
수탁수수료	747	2,961	6,293
매매수수료	457	1,562	2,099
수 지 차 익	290	1,399	4,194

* 별도재무제표 기준

(3) 유가증권 인수업무① 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q			FY2023			FY2022
주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	100	-	-	220
국공채·특수채	-	675,100	259	-	1,640,000	328	-	1,160,000	207
회사채	-	1,505,000	758	200,000	7,251,000	3,493	-	6,797,300	5,694
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	200	28	-	69,800	320
합 계	-	2,180,100	1,017	200,000	8,891,200	3,949	-	8,027,100	6,441

* 별도재무제표 기준

② 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
인수수수료	1,017	3,949	6,441
수수료비용	-	-	-
수지차익	1,017	3,949	6,441

* 별도재무제표 기준

(4) 신용공여업무

구분		한도	이율(2023.12.31 기준)	잔액(2024.03.31 기준)
자기	신용	NICE신용점수별1억~10억원	기간별 연 7.5% ~ 8.5%(30일미만 7.5%, 30일이상 8.5%,소급법적용)	142,042,333원
대주	-	-	0원
유통	신용	자기신용과 동일	자기신용과 동일	24,294,333,439원
대주	경험별 3천만원~1억원	상동	0원
담보대출		NICE신용점수별1억~10억원(매도대출 기본한도 5억원,수익증권대출 기본한도 1억원)	- 증권(주식/채권)담보대출 :고객등급별 연 8.5% ~ 9%- 매도증권담보대출 : 연 8%- 수익증권담보대출 : 연 9%	98,599,260,942원

(5) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		FY2024 1Q	FY2023	FY2022
잔고	조건부매도	243,086	173,877	172,113
(대기관 RP)	710,000	840,000	520,000
조건부매수	-	-	-
거래금액	조건부매도	17,026,774	44,685,913	46,125,035
(대기관 RP)	17,291,000	64,084,000	39,239,200
조건부매수	17,095,983	44,667,325	46,138,215

* 별도재무제표 기준 (6) 부수업무① 양도성정기예금증서의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
CD매매차익(차손)	45	170	50

* 별도재무제표 기준 ② 기업어음증권의 매매 및 매매의 중개업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
CP매매차익(차손)	151	361	719

* 별도재무제표 기준

③ 부동산 임대업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
임대보증금	85	85	85
수입임대료	26	93	71

④ 기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
구조조정 및 금융자문수수료	862	15,669	34,429

* 별도재무제표 기준

라. 주요 상품 및 서비스 공시서류제출일 현재 회사가 제공하는 주요 상품 및 서비스의 내용은 다음과 같습니다. (1) 주요 상품

주요상품	특징
MMF	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금식 상품
RP	기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재 매입을 보장하는 안정적인 상품
주식형 펀드	주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 국내외주식 및 주식관련 파생상품에 60%이상 투자하여 위험을감수하며 고수익을 추구하는 펀드
혼합형 펀드	채권에 투자하여 안정적인 이자소득을 추구하는 동시에 일정부분 주식에 투자하여 보유주식의 가격상승에 따른 자본이득을 추구하는 펀드
채권형 펀드	투자신탁에 주식을 편입하지 않고, 자산의 60%이상을 채권, 유동성 자산 및 채권관련 파생상품에 주로투자하여 이자소득과 이자율 변동에 따른 자본 이득을 동시에 추구, 여유 자금을 안정적으로 운용하고자 하거나 주식시장 변동에 의한 위험을 회피하고자 하는 투자자에게 적합한 상품
해외투자펀드	주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 해외주식 및 주식관련 파생상품에 투자하는 펀드, 원금 손실의 가능성을 인지하고 여유자금의 일부를 공격적으로 투자를 하고자 할 때 효과적이며 위험을 감수하더라도 높은 수익률을 기대하는 투자자에게 적합한 상품
국공채	정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남
회사채	기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기 시에 상환하는 상품
CP	단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높은 상품
전자단기사채	만기 1년 미만의 단기자금을 종이가 아닌 전자로 발행, 유통하는 상품
CMA(RP형)	계좌 내 현금이 자동으로 RP에 투자되는 고금리 상품으로 계좌 하나로 펀드, 주식투자는 물론 급여이체 및 수시입출금, 각종 대금결제 서비스가 가능

(2) 주요 서비스

주요서비스	특 징
우수고객서비스	우수고객에 대한 차별화된 서비스로 이체, 제증명발급, 공모주청약, 재발급수수료 면제 및 대출금리우대서비스 등 다양한 서비스 제공
홈페이지 서비스	온라인으로 각종 주문 및 잔고확인, 이체 및 대체, 청약, 제 정보수정, 각종 증명서 발급신청 및 수수료, 예탁금이용료, 신용대출 조건 확인 등 고객이 직접 빠르고 간편하게 이용할 수 있는 서비스
고객지원센터	업무 안내 및 매매주문, 이체/대체, 홈트레이딩에 대한 종합지원서비스를 신속하게 처리 안내 해 주는 서비스
케이프오르다CMA서비스	급여이체, 자동재투자, 카드결제, 보험료/통신료 자동납부 등이 가능한 서비스
CMS 및 정기자동대체 서비스	고객이 지정한 날짜에 약정한 금액을 타 금융기관에서 당사계좌로 이체입금 또는 당사계좌에서 당사계좌로 대체출금 하는 서비스
SMS서비스	미수내역, 권리, 주식체결통보, 펀드평가금액 발송 여부 등 기타 관련정보를 고객의 등록된 핸드폰번호으로 문자 전송하여 통보해 주는 서비스
신용공여 서비스	신용거래융자, 증권담보대출, 매도증권담보대출, 수익증권담보대출 등 자금을 대출 해 주는 서비스
은행제휴계좌개설 서비스	영업점을 방문하지 않고 전국의 제휴은행(우리, 농협,신한, 하나, 국민,새마을금고,외환,SC,기업은행)의 영업점을 통하여 증권계좌를 개설하는 서비스
소액지급결제 서비스	금융결제원과 직접 지급결제관련 서비스(CMS, 전자금융)가 계약되어 증권회사 계좌번호로 CMS 이체 및 인터넷뱅킹 처리, 수표조회 등이 가능한 서비스
ARS서비스	고객이 직접 전화로 주문,시세,체결정보,잔고조회 등 계좌정보,이체/대체,청약,사고등록 등을 안내에 따라 선택하여 각 종 서비스를 이용 할 수 있는 자동응답(안내)서비스
비대면계좌개설 서비스	영업점 혹은 제휴은행 방문을 하지 않고 본인 명의 스마트폰으로 신분증 촬영과 타기관 소액이체를 통해 비대면 실명인증을 완료하여 온라인에서 증권계좌를 개설하는 서비스

3. (금융업)파생상품거래 현황

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. 가. 기초자산별 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	기타	계
거 래목 적	위험회피	-	-	-	-	-
매매목적	51,210,345	-	155,668		51,366,013
거 래장 소	장내거래	51,210,345	-	155,668		51,366,013
장외거래	-	-	11,285	-	11,285
거 래형 태	선 도	-	-	-	-	-
선 물	51,210,345	-	155,668		51,366,013
스 왑	-	-	11,285	-	11,285
옵 션	-	-	-		-

* 별도재무제표 기준

나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
---	---	---	---	---	---	---
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

* 별도재무제표 기준 다. 신용파생상품 상세명세

(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)
-	-	-	-	-	-	-

* 별도재무제표 기준

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음

4. (금융업)영업설비

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다. 가. 점포현황

(2023.12.31 현재)

지 역	지 점 명	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울	본점,영업부	2	-	-	2
합 계		2	-	-	2

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
-	-	-	-	-

다. 지점의 신설 및 중요 시설의 확충 계획 - 해당사항 없음

5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항

가. 수수료 현황

(1) 오프라인 매매 수수료

시 장		영업점,콜센터	비 고
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN 코넥스시장 상장주권		■ 50만원 미만 : 0.50% ■ 50만원~1천만원 미만 : 0.45%+1,500원 ■ 1천만원~5천만원 미만 : 0.43%+5,000원 ■ 5천만원~2억원 미만 : 0.41%+15,000원■ 2억원~5억원 미만 : 0.38%+75,000원■ 5억원 이상 : 0.33%+325,000원	■ 매매약정 금액기준 ■ 오르다마스터즈 가입고객 동일 적용
KOSPI200선물 주식선물, 섹터지수선물,코스닥150선물		■ 5억원 미만 : 0.043% ■ 5억원~10억원 미만 : 0.038%+25,000원 ■ 10억원~20억원 미만 : 0.033%+75,000원 ■ 20억원~50억원 미만 : 0.028%+175,000원 ■ 50억원 이상 : 0.023%+425,000원
KOSPI200옵션(위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×13원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 2.47pt이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×78원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×3원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 2.53pt이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×16원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×5원) - 약정 1천만원 이상 0.987346%+20,000원+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 - 약정 1천만원 미만 1.2% - 약정 1천만원 이상 1.0% + 20,000원 ■ 옵션 가격 16.000원 이상 - 약정 1천만원 미만 1.187346%+(계약수×20원) - 약정1천만원 이상0.987346%+20,000원+(계약수×20원)
소액채권		■ 0.6%
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~ 2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물	8,000원 (만기결제 8,000원)	■ 1계약 기준
5년 국채선물	8,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물	8,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물	8,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물	1,600원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물	1,600원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물	1,600원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션	1,000원 (만기결제 1,200원)

(2) 온라인 매매수수료① 영업점계좌

시 장		HTS, 홈페이지	비 고
영업점 계좌
---	---	---	---
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 프리보드 지정증권 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ ETN		■ 50만원 미만 : 0.50% ■ 50만원~1백만원 미만 : 0.20%+1,500원 ■ 1백만원~1천만원 미만 : 0.15%+1,500원 ■ 1천만원~3천만원 미만 : 0.13%+1,500원 ■ 3천만원~1억원 미만 : 0.10%+1,500원 ■ 1억원~2억원 미만 : 0.09% ■ 2억원 이상 : 0.08%	■ 매매 약정 금액 기준
KOSPI200선물 미니KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0018%	■ 매매 약정 금액 기준
코스닥150선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물		■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션 (위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)	■1계약 기준
5년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션	거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

② 은행지점 계좌/온라인지점 계좌

시 장		HTS, 홈페이지	비 고
은행지점 계좌
---	---	---	---
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 프리보드 지정증권 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권		■ 고객등급 : 크리스탈 이상 0.015%	■ 매매 약정 금액 기준
■ 고객등급 : 실버등급 - 50만원 미만 :0.015% + 500원 - 50만원 이상 : 0.015%
■ 온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200선물 미니KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0018%	■ 매매 약정 금액 기준
코스닥150선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물		■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션 (위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격2.47pt이상: 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격2.53pt이상: 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원)■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06%■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)	■1계약 기준
5년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물	5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물	1,000원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션	거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

③ 오르다마스터즈


시 장		HTS, 홈페이지
유가증권시장 상장주권, 코스닥증권시장 상장주권, 상장된 출자증권, 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권, ELW, ETF/ETN		■ 거래금액에 상관없이 0.15%
KOSPI200선물 미니KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0018%
코스닥150선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
섹터지수선물		■ 거래금액에 상관없이 0.005%
개별주식선물		■ 거래금액에 상관없이 0.009%
CME 연계 KOSPI200선물		■ 거래금액에 상관없이 0.0019%
KOSPI200옵션(위클리옵션 포함)		■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200 옵션		■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션		■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)
상장채권 (기타 신종사채 포함) ※ 장내매매에 한함		<채권잔존기간에 따라> ■ 1년 미만 : 0.1% ■ 1년~2년 미만 : 0.2% ■ 2년 이상 : 0.3%
외화주식 및 예탁증서		■ 10억 미만 : 0.5% ■ 10억~ 100억 미만 : 0.3% ■ 100억 이상 : 0.1%
금리 선물	3년 국채선물		5,000원 (만기결제 8,000원)
5년 국채선물		5,000원 (만기결제 8,000원)
10년 국채선물		5,000원 (만기결제 8,000원)
통안증권선물		5,000원 (만기결제 8,000원)
통화 선물	USD 선물		1,000원 (만기결제 1,800원)
YEN 선물		1,000원 (만기결제 1,800원)
EUR 선물		1,000원 (만기결제 1,800원)
USD 옵션		거래금액의 0.50% (만기결제 1,200원)

(3) ARS 매매수수료율

구 분	수수료율
유가증권 시장 상장주권,코스닥증권시장 상장 주권ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권	거래금액에 상관없이 0.15%

(4) 모바일(스마트폰, 테블릿PC)

구 분	영업점 계좌	은행지점/온라인지점 계좌1)	비고
유가증권 시장 상장주권,코스닥증권시장 상장 주권, ETF/ETN, 코넥스시장 상장주권	0.09%	고객등급:크리스탈 이상■ 0.015%	아이폰, 갤럭시등 스마트폰 및 아이패드, 갤럭시탭 등 테블렛pc
고객등급 : 실버등급■ 50만원 미만 : 0.015% + 500원 ■ 50만원 이상: 0.015%
■온라인지점 비대면 개설 계좌 0.015%
KOSPI200지수선물미니KOSPI200지수선물	■ 0.0018%
코스닥150 선물	■ 0.005%
섹터지수선물	■ 0.005%
개별주식선물	■ 0.009%
KOSPI200지수옵션(위클리옵션 포함)	■ 옵션 가격 0.42pt미만 : 0.047346%+(계약수×13원) ■ 옵션 가격 0.42pt이상 ~ 2.47pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.47pt이상 : 0.047346%+(계약수×78원)
미니KOSPI200지수옵션	■ 옵션 가격 0.48pt미만 : 0.047346%+(계약수×3원) ■ 옵션 가격 0.48pt이상 ~ 2.53pt미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 2.53pt이상 : 0.047346%+(계약수×16원)
개별주식옵션	■ 옵션 가격 4,000원 미만 : 0.047346%+(계약수×5원) ■ 옵션 가격 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 : 0.06% ■ 옵션 가격 16.000원 이상 : 0.047346%+(계약수×20원)

(5) 기타

구 분	수수료율
장외 단주거래	■ 거래금액에 상관없이 0.40%
기타 사항	■ 증권선물거래소 유가증권시장업무규정에서 정하는 프로그램매매 및 시간외바스켓매매에 의한 상장주권 매매 : 0.24%

나. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
영업용순자본	216,394	224,909	188,467
총 위 험 액	91,871	90,193	84,477
영업용순자본비율	262.57	284.06	219.27

※ 연결기준, 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본(474억) × 100

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	FY2024 1Q	FY2023	FY2022
실질자산(A)	2,917,222	1,878,382	1,965,395
실질부채(B)	2,787,355	1,721,626	1,835,768
자산부채비율(A/B)	105.1	109.1	107.1

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

III. 재무에 관한 사항

※ 제41기 1분기말 연결 및 별도 재무정보는 감사인으로부터 감사받지 아니한 재무제표입니다.

1. 요약재무정보

가.요약 연결 재무정보 (주식회사 케이프와 그 종속회사)

(단위: 천원)
구 분	제41기 1분기말(2024. 3.31현재)	제40기 기말(2023.12.31현재)	제39기 기말(2022.12.31현재)
---	---	---	---
[유동자산]	65,630,834	61,631,624	48,179,989
ㆍ현금및현금성자산	12,663,673	9,448,610	7,391,889
ㆍ기타유동금융자산	18,352,331	16,364,816	10,568,599
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	2,533,390	739,733	591,078
ㆍ매출채권및기타채권	11,337,052	12,512,133	10,593,462
ㆍ재고자산	20,680,288	22,524,551	18,997,001
ㆍ기타유동자산	12,697	32,429	32,993
ㆍ당기법인세자산	51,402	9,351	4,965
[매각예정비유동자산]	47,952,015	47,952,015	47,952,015
[비유동자산]	75,273,863	75,729,045	75,991,297
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,500	1,500	1,500
ㆍ기타비유동금융자산	139,203	127,230	81,703
ㆍ장기매출채권및기타채권	115,387	113,335	530
ㆍ관계기업투자	102,694	102,694	101,489
ㆍ유형자산	74,573,569	75,041,527	75,487,482
ㆍ무형자산	341,509	342,759	318,592
[증권업자산]	3,438,676,555	2,055,661,129	2,156,723,290
ㆍ현금및예치금	132,952,323	112,117,002	144,441,697
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	1,799,784,405	1,699,295,639	1,759,220,196
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000
ㆍ관계기업투자	23,287,851	34,134,164	36,549,307
ㆍ대출채권	124,801,152	130,047,427	159,254,726
ㆍ유형자산	6,361,017	6,943,261	9,887,328
ㆍ무형자산	6,908,580	6,992,589	6,728,411
ㆍ이연법인세자산	122,013	454,418	2,810,695
ㆍ당기법인세자산	7,228,388	5,729,204	3,485,187
ㆍ기타자산	1,334,730,825	57,447,425	31,845,744
자산총계	3,627,533,267	2,240,973,813	2,328,846,591
[유동부채]	182,533,777	84,509,178	62,814,200
[비유동부채]	31,184,641	120,559,439	129,721,007
[증권업부채]	3,162,423,229	1,781,922,183	1,899,770,091
부채총계	3,376,141,647	1,986,990,800	2,092,305,299
[지배회사의 소유지분]	206,189,531	208,196,985	193,533,776
ㆍ자본금	15,450,864	15,450,864	15,450,864
ㆍ자본잉여금	74,473,143	74,473,143	74,473,143
ㆍ기타자본	15,616,676	16,804,317	23,218,075
ㆍ이익잉여금	100,648,848	101,468,661	80,391,694
[비지배지분]	45,202,088	45,786,028	43,007,516
자본총계	251,391,619	253,983,013	236,541,292
연결에포함된자회사수	7	7	10
기 간	(2024. 1. 1~2024. 3.31)	(2023. 1. 1~2023. 3.31)	(2022. 1. 1~2022. 3.31)
매출액	134,616,646	221,452,426	131,128,042
영업이익	10,031,789	25,126,638	1,028,568
법인세차감전 순이익	9,616,307	24,137,695	7,864,125
당기순이익	8,302,929	20,567,287	6,310,478
지배회사소유지분	7,632,575	17,756,803	5,219,361
비지배지분	670,354	2,810,483	1,091,118
총포괄이익	8,302,929	20,567,287	6,310,478
지배회사소유지분	7,632,575	17,756,803	5,219,361
비지배지분	670,354	2,810,483	1,091,118
주당이익(단위:원)
기본주당이익	273	598	169
희석주당이익	273	598	169

나. 요약 별도 재무정보

(단위: 천원)
구 분	제41기 1분기말(2024. 3.31 현재)	제40기 기말(2023.12.31 현재)	제39기 기말(2022.12.31 현재)
---	---	---	---
[유동자산]	61,201,184	58,648,729	45,570,550
ㆍ현금및현금성자산	11,966,552	8,445,815	5,678,578
ㆍ기타유동금융자산	18,352,332	16,364,816	10,568,600
ㆍ매출채권및기타채권	10,140,772	11,281,519	10,293,845
ㆍ재고자산	20,680,288	22,524,551	18,997,001
ㆍ당기법인세자산	48,800	-	-
ㆍ기타유동자산	12,440	32,027	32,526
[매각예정비유동자산]	47,952,015	47,952,015	47,952,015
[비유동자산]	208,093,476	205,179,185	191,343,135
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,500	1,500	1,500
ㆍ기타비유동금융자산	139,203	127,230	81,703
ㆍ장기매출채권및기타채권	75,298,461	74,487,933	65,207,830
ㆍ유형자산	74,430,646	74,881,329	75,264,394
ㆍ무형자산	341,509	342,759	318,592
ㆍ종속기업투자주식	57,882,157	55,338,433	50,469,115
자산총계	317,246,676	311,779,929	284,865,700
[유동부채]	101,532,448	84,135,872	62,616,578
[비유동부채]	9,524,696	19,447,072	30,554,654
부채총계	111,057,145	103,582,944	93,171,232
[자본금]	15,450,864	15,450,864	15,450,864
[자본잉여금]	74,473,143	74,473,143	74,473,143
[기타자본]	15,616,676	16,804,317	23,218,075
[이익잉여금]	100,648,848	101,468,661	78,552,386
자본총계	206,189,531	208,196,985	191,694,468
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
기 간	(2024. 1. 1~2024. 3.31)	(2023. 1. 1~2023. 3.31)	(2022. 1. 1~2022. 3.31)
매출액	18,992,904	18,519,882	14,685,901
영업이익	4,861,222	5,531,617	2,175,795
법인세차감전 순이익	7,625,810	17,805,312	5,253,042
당기순이익	7,632,575	17,805,312	5,253,042
주당이익(단위:원)
기본주당이익	273	599	169
희석주당이익	273	599	169

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 40 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

65,630,834,008

61,631,623,908

현금및현금성자산

12,663,672,639

9,448,610,486

기타유동금융자산

18,352,331,732

16,364,815,970

당기손익-공정가치측정금융자산

2,533,390,462

739,733,212

매출채권 및 기타채권

11,337,051,918

12,512,132,912

재고자산

20,680,287,883

22,524,551,131

기타유동자산

12,697,004

32,429,409

당기법인세자산

51,402,370

9,350,788

매각예정비유동자산

47,952,015,360

비유동자산

75,273,862,822

75,729,044,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1,500,000

기타비유동금융자산

139,202,647

127,230,173

장기매출채권 및 기타채권

115,387,409

113,334,664

관계기업투자

102,693,824

유형자산

74,573,569,795

75,041,527,118

무형자산

341,509,147

342,759,147

증권업자산

3,438,676,554,787

2,055,661,128,906

현금및예치금

132,952,323,481

112,117,001,715

당기손익-공정가치측정금융자산

1,799,784,404,828

1,699,295,639,672

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

2,500,000,000

관계기업투자

23,287,850,932

34,134,164,210

대출채권

124,801,151,987

130,047,427,220

유형자산

6,361,016,615

6,943,260,732

무형자산

6,908,580,467

6,992,589,433

이연법인세자산

122,013,356

454,417,662

당기법인세자산

7,228,387,717

5,729,203,748

기타자산

1,334,730,825,404

57,447,424,514

자산총계

3,627,533,266,977

2,240,973,813,100

부채

유동부채

182,533,777,330

84,509,178,031

매입채무 및 기타채무

14,064,074,647

5,409,790,879

유동성장기차입금

109,652,340,273

18,800,000,000

단기차입금

53,000,000,000

기타 유동부채

741,430,852

2,216,690,309

당기법인세부채

5,075,931,558

5,082,696,843

비유동부채

31,184,640,737

120,559,438,606

장기매입채무 및 기타채무

163,728,102

175,239,666

장기차입금

89,452,340,273

순확정급여부채

372,685,671

279,400,045

이연법인세부채

30,505,129,032

기타 비유동 부채

143,097,932

147,329,590

증권업부채

3,162,423,229,797

1,781,922,183,430

예수부채

53,817,329,793

53,343,935,479

당기손익-공정가치측정금융부채

451,010,303,428

225,837,002,658

차입부채

1,391,280,632,942

1,386,010,284,556

순확정급여부채

139,338,618

62,508,843

충당부채

1,776,795,247

1,761,033,873

기타부채

1,264,398,829,769

114,907,418,021

부채총계

3,376,141,647,864

1,986,990,800,067

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

206,189,531,089

208,196,985,268

자본금

15,450,864,000

자본잉여금

74,473,143,468

기타자본

15,616,675,679

16,804,316,854

이익잉여금

100,648,847,942

101,468,660,946

비지배지분

45,202,088,024

45,786,027,765

자본총계

251,391,619,113

253,983,013,033

자본과부채총계

3,627,533,266,977

2,240,973,813,100

	제 41 기 1분기말	제 40 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

134,616,646,417

221,452,425,882

매출원가

108,693,019,806

180,189,012,985

매출총이익

25,923,626,611

41,263,412,897

판매비와관리비

15,891,837,855

16,136,774,973

영업이익(손실)

10,031,788,756

25,126,637,924

금융수익

346,643,532

305,328,775

금융비용

2,420,505,047

2,173,988,431

기타수익

1,729,702,572

157,308,263

기타비용

71,322,581

94,654,710

관계기업투자의 손익에 대한 지분

817,063,615

법인세비용차감전순이익(손실)

9,616,307,232

24,137,695,436

법인세비용(수익)

1,313,378,322

3,570,408,758

당기순이익(손실)

8,302,928,910

20,567,286,678

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

7,632,574,796

17,756,803,212

비지배지분

670,354,114

2,810,483,466

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목

총포괄손익

8,302,928,910

20,567,286,678

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

7,632,574,796

17,756,803,212

비지배지분

670,354,114

2,810,483,466

지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

기본 및 희석 주당순이익 (단위 : 원)

273

598

| | 제 41 기 1분기 | | 제 40 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

23,218,075,023

80,391,693,723

193,533,776,214

43,007,515,922

236,541,292,136

당기순이익(손실)

17,756,803,212

2,810,483,466

20,567,286,678

자기주식

연차배당

(2,970,172,800)

자본 증가(감소) 합계

14,786,630,412

2,810,483,466

17,597,113,878

2023.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

23,218,075,023

95,178,324,135

208,320,406,626

45,817,999,388

254,138,406,014

2024.01.01 (기초자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

16,804,316,854

101,468,660,946

208,196,985,268

45,786,027,765

253,983,013,033

당기순이익(손실)

7,632,574,796

670,354,114

8,302,928,910

자기주식

(1,187,641,175)

(127,333,855)

(1,314,975,030)

연차배당

(8,452,387,800)

(1,126,960,000)

(9,579,347,800)

자본 증가(감소) 합계

(1,187,641,175)

(819,813,004)

(2,007,454,179)

(583,939,741)

(2,591,393,920)

2024.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

15,616,675,679

100,648,847,942

206,189,531,089

45,202,088,024

251,391,619,113

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 순현금흐름

(4,525,587,286)

(193,282,653,291)

영업활동에서 창출된 현금흐름

(5,707,839,391)

(193,479,397,946)

이자수취

19,275,384,239

17,745,057,956

배당금수취

443,541,864

335,667,665

이자지급

(16,056,005,396)

(15,072,339,514)

법인세납부

(2,480,668,602)

(2,811,641,452)

투자활동으로 인한 순현금흐름

9,175,617,532

(2,478,460,347)

유형자산의 처분

682,404

4,604,000

관계기업투자주식의 처분

12,113,476,762

349,336,165

기타유동금융자산의 감소

18,128,904,847

12,073,740,659

유형자산의 취득

(81,195,364)

(800,289,436)

무형자산의 취득

(7,480,000)

(436,150,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(650,000,000)

대여금의 증가

(200,000,000)

(100,000,000)

장기금융상품의 취득

(12,350,508)

(11,990,805)

기타유동금융자산의 증가

(20,116,420,609)

(13,557,710,930)

재무활동으로 인한 순현금흐름

10,338,191,045

214,647,228,679

장기차입금의 증가

16,400,000,000

6,420,000,000

단기차입금의 증가

20,000,000,000

전자단기사채의 발행

(58,400,000,000)

104,500,000,000

장기차입금의 상환

(15,000,000,000)

(5,000,000,000)

단기차입금의 상환

(20,000,000,000)

자기주식의 취득

(1,274,115,875)

증금차입금의 증감

(6,539,192,625)

5,783,542,397

환매조건부매도의 증감

(60,790,458,989)

168,945,583,832

발행어음의 증감

131,000,000,000

(65,500,000,000)

리스료의지급

(650,821,466)

(486,897,550)

배당금지급

5,602,780,000

보증금의 감소

(10,000,000)

(15,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

14,988,221,291

18,886,115,041

현금및현금성자산의순증가(감소)

14,988,221,291

18,886,115,076

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기초현금및현금성자산

100,472,750,951

101,896,314,262

기말현금및현금성자산

115,460,972,242

120,782,429,338

	제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

3. 연결재무제표 주석


제 41 기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 40 기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 케이프와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 케이프(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된 이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2007년 5월 29일에 지배기업의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당1분기말 현재의 자본금은 15,451백만원입니다. 당1분기말 현재 지배기업의 주요주주는 템퍼스인베스트먼트(주)(28.93%), 최철은(0.37%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황

당1분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	지배기업명	소재지	업종	지분율
당1분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
비증권업	케이프인베스트먼트(주)	(주)케이프	국내	경영자문,기업대상 투자	100.00%	100.00%
이니티움2016(주)	케이프인베스트먼트(주)	국내	기업대상 투자	100.00%	100.00%
증권업	케이프투자증권(주)	이니티움2016(주)	국내	투자증권업	83.30%	83.25%
케이프프리즘레드전문사모신탁	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	63.11%	63.29%
케이프코스닥벤처 전문사모투자신탁	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	42.74%	47.41%
케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	62.24%	67.02%
케이프프리즘오렌지일반사모투자신탁(*)	케이프투자증권(주)	국내	사모투자신탁	33.78%	27.27%

(*) 전기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함되었습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당1분기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
---	---	---	---	---	---
케이프인베스트먼트(주)	137,025,893	81,202,689	55,823,204	12,565	2,585,909
이니티움2016(주)	231,106,281	129,592,549	101,513,732	-	1,885,602
케이프투자증권(주)(*1)	3,438,676,555	3,168,064,286	270,612,269	115,680,709	4,013,223

(*1) 케이프투자증권㈜와 그 종속기업이 포함된 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호‘법인세’ - ‘국제조세개혁- 필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결① 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

③ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

④ 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

⑤ 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

⑥ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2.6 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7 금융자산1) 금융자산의 분류 및 측정

연결회사의 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3) 금융상품의 후속측정

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가

상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.

② 공정가치

연결회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.

시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분	정의된 수준
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

4) 제거

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

5) 상계

금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

금융자산의 손상과 관련하여 연결회사는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.

2.8 파생금융상품

연결회사는 단기매매 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

9 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정 내용년수
건물	30년
구축물	30년
기계장치	8~14년
차량운반구, 공구와기구, 집기비품, 기구비품, 기타유형자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수
개발비	5년, 10년
소프트웨어	5년
기타무형자산	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 리스

연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다.

연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.13 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.15 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.16 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 가. 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

나. 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

1) 복구충당부채

리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결회사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.20 수익

연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

1) 제품매출 등지배기업은 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-① 고객과의 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용하고 있습니다.

2) 수수료수익연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 이자수익과 배당금수익이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.

2.21 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.22 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.23 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 현금흐름창출단위의 손상차손 현금흐름창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 14 참조).

(4) 금융상품의 공정가치 평가연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 연결회사의 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업
실린더 제조부문	대형선박의 실린더 라이너 제조ㆍ판매
투자부문	경영자문, 유가증권투자 및 사모투자회사 결성
증권업	투자매매업 및 투자중개업

(2) 당1분기와 전1분기 중 부문별 영업이익은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부분	증권업	내부거래조정	합 계
---	---	---	---	---	---
총부문수익	18,992,904	12,565	115,680,709	-	134,686,178
부문간수익	(56,967)	(12,565)	-		(69,532)
외부고객으로부터의 수익	18,935,937	-	115,680,709	-	134,616,646
수익인식시점
한 시점에 인식	18,935,937	-	115,680,709	-	134,616,646
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
합계	18,935,937	-	115,680,709	-	134,616,646
보고부문영업이익	4,861,222	(210,531)	5,303,826	77,272	10,031,789

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부분	증권업	내부거래조정	합 계
---	---	---	---	---	---
총부문수익	18,519,882	14,538	203,077,658	-	221,612,078
부문간수익	(411,895)	(14,538)	266,781	-	(159,652)
외부고객으로부터의 수익	18,107,987	-	203,344,439	-	221,452,426
수익인식시점
한 시점에 인식	18,107,987	-	203,344,439	-	221,452,426
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
합계	18,107,987	-	203,344,439	-	221,452,426
보고부문영업이익	5,531,617	(257,800)	19,586,387	266,434	25,126,638

(3) 당1분기말과 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부문	증권업	내부거래조정	합 계
---	---	---	---	---	---
자산	317,246,676	368,132,175	3,438,676,555	(496,522,139)	3,627,533,267
부채	111,057,145	210,795,238	3,168,064,286	(113,775,021)	3,376,141,648

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부문	증권업	내부거래조정	합계
---	---	---	---	---	---
자산	311,779,930	361,397,897	2,055,661,129	(487,865,143)	2,240,973,813
부채	103,582,945	208,532,472	1,782,245,868	(107,370,485)	1,986,990,800

(4) 당1분기와 전1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(*1)	당1분기	전1분기
---	---	---
국내	130,886,500	213,600,952
아시아	1,412,550	2,783,734
유럽	2,317,596	5,067,740
합 계	134,616,646	221,452,426

(*1) 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	2,533,390	2,533,390	739,733	739,733
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,500	1,500	1,500	1,500
상각후원가로 인식된 금융자산:
기타금융자산	18,491,534	18,491,534	16,492,046	16,492,046
매출채권및기타채권	11,452,439	11,452,439	12,625,468	12,625,468
현금및현금성자산	12,663,673	12,663,673	9,448,610	9,448,610
소 계	42,607,646	42,607,646	38,566,124	38,566,124
금융자산 합계	45,142,536	45,142,536	39,307,357	39,307,357
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무	14,181,285	14,181,285	5,540,447	5,540,447
차입금	162,652,340	162,652,340	161,252,340	161,252,340
소계	176,833,625	176,833,625	166,792,787	166,792,787
금융부채 합계	176,833,625	176,833,625	166,792,787	166,792,787

(*1) 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당1분기	전기
기초금액	739,733	591,078
취득	1,913,456	-
처분	-	-
평가	(119,799)	148,655
기말금액	2,533,390	739,733

(3) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당1분기말			전기말
취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치
<당기손익인식금융자산>
당기손익인식금융자산(전환사채)	1,300,000	739,733	739,733	1,300,000	739,733	739,733
단기매매증권	1,913,456	1,793,657	1,793,657	-	-	-
합계	3,213,456	2,533,390	2,533,390	1,300,000	739,733	739,733

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당1분기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,500	1,500
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,793,657	-	739,733	2,533,390

- 전기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,500	1,500
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	739,733	739,733

6. 범주별 금융상품(비증권업)(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계
---	---	---	---	---
유동자산
현금및현금성자산	-	12,663,673	-	12,663,673
당기손익-공정가치측정금융자산	2,533,390	-	-	2,533,390
매출채권및기타채권	-	11,337,052	-	11,337,052
기타금융자산	-	18,352,332	-	18,352,332
비유동자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,500	1,500
매출채권및기타채권	-	115,387	-	115,387
기타금융자산	-	139,203	-	139,203
합 계	2,533,390	42,607,647	1,500	45,142,537

② 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계
---	---	---	---	---
유동자산:
현금및현금성자산	-	9,448,610	-	9,448,610
당기손익-공정가치측정금융자산	739,733	-	-	739,733
매출채권및기타채권	-	12,512,133	-	12,512,133
기타금융자산	-	16,364,816	-	16,364,816
비유동자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,500	1,500
매출채권및기타채권	-	113,335	-	113,335
기타금융자산	-	127,230	-	127,230
합 계	739,733	38,566,124	1,500	39,307,357

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융부채
---	---	---
당1분기말	전기말
---	---	---
유동부채:
매입채무및기타채무	14,064,075	5,409,791
차입금	162,652,340	71,800,000
비유동부채:
매입채무및기타채무	163,728	175,240
차입금	-	89,452,340
합 계	176,880,143	166,837,371

(3) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당1분기	전1분기
상각후원가측정금융자산:
이자수익	258,812	200,697
외화환산손익	9,086	116,449
외환차손익	(25,795)	94,203
배당금수익	60,461	-
상각후원가측정금융부채:
이자비용	2,292,932	2,154,294

7. 사용이 제한된 금융자산(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말	사용제한 내용
---	---	---	---
기타비유동금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금
기타유동금융자산	543,641	581,720	우리사주대출에 대한 질권설정
합 계	545,641	583,720

8. 현금및현금성자산(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
현 금	1,271	-
보통예금 등	12,662,402	9,448,610
합 계	12,663,673	9,448,610

9. 매출채권 및 기타채권(비증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
보증금	-	115,387	-	113,335
미수수익	134,944	-	394,656	-
미수금	85,753	-	105,381	-
매출채권	9,916,355	-	11,012,096	-
단기대여금	1,200,000	-	1,000,000	-
합계	11,337,052	115,387	12,512,133	113,335

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권및기타채권 총장부금액	11,763,193	130,530	12,938,274	130,530
대손충당금:
매출채권	(26,141)	-	(26,141)	-
대여금	(400,000)	-	(400,000)	-
현재가치할인차금
보증금	-	(15,143)	-	(17,195)
매출채권및기타채권 순장부금액	11,337,052	115,387	12,512,133	113,335

(3) 당1분기와 전1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
기초금액	426,141	685,719
제각	-	-
설정	-	1,501
기말금액	426,141	687,220

(4) 당1분기와 전1분기중 매출채권 및 기타채권의 현재가치할인차금의 변동은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
기초금액	17,195	-
증가	(2,052)	-
기말금액	15,143	-

(5) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당1분기말	전기말
만기미도래	11,327,621	11,947,013
만기경과 미손상금액	-	-
만기경과 손상금액	-	-
90일이내	102,960	695,650
90일~180일	37,001	-
180일~365일	-	-
365일 이상	426,141	426,141
합 계	11,893,723	13,068,804

10. 재고자산(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	76,220	-	76,220	76,640	-	76,640
제품	2,545,816	(733,180)	1,812,636	5,168,228	(708,986)	4,459,242
재공품	16,472,602	(1,139,252)	15,333,350	16,129,982	(1,067,776)	15,062,206
원/부재료	3,503,140	(45,058)	3,458,082	2,969,807	(43,344)	2,926,463
합 계	22,597,778	(1,917,490)	20,680,288	24,344,657	(1,820,106)	22,524,551

- 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,903백만원 (전1분기 : 11,939백만원) 입니다.- 당1분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 97백만원 (전1분기:(13)백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

11. 기타유동자산(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
선급금	6,222	22,948
선급비용	6,475	9,481
합 계	12,697	32,429

12. 매각예정비유동자산

(1) 연결회사는 당1분기말 현재 매각 주관 계약을 체결한 일부 토지, 건물 및 구축물을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당1분기말	전기말
토지	19,721,041	19,721,041
건물	37,892	37,892
구축물	93,087	93,087
투자부동산(토지)	25,690,995	25,690,995
투자부동산(건물)	2,409,000	2,409,000
합계	47,952,015	47,952,015

(3) 연결회사는 매각예정비유동자산을 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).(4) 2022년 매각예정을 위한 계약을 체결 후 매수인이 잔금 지급을 하지못하여 2023년 10월 27일자로 매각계약해지를 하였습니다. 연결회사는 기존 매각예정자산을 매각하고자 2023년 12월 29일 매각주관사를 선정하여 매각을 진행하고 있으며, 계획대로 매각이 완료될 경우 처분에 따른 영업외수익이 발생할 것으로 판단되며, 영업외수익의 금액은 매각금액에 따라 변동될 수 있습니다.

13. 관계기업투자(비증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	주요영업활동	당1분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	대한민국	경영자문,유가증권투자 등	0.25%	100,000	102,694	0.25%	100,000	102,694

연결회사의 지분율은 20%미만이나, 연결회사가 업무집행사원으로서 주요 경영의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 당1분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	당1분기말
---	---	---	---	---
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	102,694	-	-	102,694

(3) 전기 중 관계기업투자의 지분법평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	전기말
---	---	---	---	---
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	101,489	1,205	-	102,694

(4) 당1분기말 현재 관계기업의 연결재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전기
---	---	---
자산	42,544,712	42,544,712
부채	953,713	953,713
자본	41,590,999	41,590,999
매출액	504,688	504,688
당기순손익	487,963	487,963

(5) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전기
---	---	---
관계기업 기말 순자산(A)	41,590,999	41,590,999
지분율(B)	0.25%	0.25%
순자산 지분금액(A X B)	102,694	102,694
지분법조정액	-	-
내부거래효과	-	-
기말 장부금액	102,694	102,694

14. 순확정급여부채(비증권업)1) 확정기여제도당1분기와 전1분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 81,054천원 및 85,110천원 입니다.

2) 확정급여제도

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	4,259,871	4,767,563
사외적립자산의 공정가치	(3,900,549)	(4,488,163)
합계	359,322	279,400

(2) 당1분기 및 전1분기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 포함된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
당기근무원가	196,387	179,741
이자원가	37,507	43,139
사외적립자산의 기대수익	(40,777)	(49,830)
확정급여형 퇴직급여제도의 총비용	193,117	173,050

총 비용 중 170,296천원(전1분기:148,294천원)은 매출원가에 포함되었으며, 22,821천원(전1분기:24,756천원)은 관리비에 포함되었습니다.

(3) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
기초금액	4,767,563	3,933,023
당기근무원가	193,117	173,050
지급액	(700,809)	(67,758)
기말금액	4,259,871	4,038,315

(4) 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
기초금액	4,488,163	3,921,697
사외적립자산 납입액	21,375	19,112
지급액	(608,989)	(31,005)
기말금액	3,900,549	3,909,804

15. 유형자산(비증권업)(1) 당1분기와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기


(단위: 천원)
구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
기초 장부금액	57,910,267	10,562,507	1,281,867	4,168,463	544,296	344,522	158,605	71,000	75,041,527
취득	-	-	-	16,500	-	13,666	-	-	30,166
건설중인자산 대체	-	-	-	34,000	-	-	-	(34,000)	-
대체	-	-	-	(70,774)	-	70,774	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	(22,310)	-	-	-	-	(22,310)
감가상각비	-	(158,503)	(21,248)	(189,203)	(53,539)	(36,555)	(16,765)	-	(475,813)
당1분기말 장부금액	57,910,267	10,404,004	1,260,619	3,936,676	490,757	392,407	141,840	37,000	74,573,570
취득원가	57,910,267	19,020,385	2,549,789	38,465,731	1,336,766	2,802,977	273,335	37,000	122,396,250
감가상각누계액	-	(8,616,381)	(1,289,170)	(34,529,055)	(846,009)	(2,410,570)	(131,495)	-	(47,822,680)

② 전1분기


(단위: 천원)
구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초 장부금액	57,910,267	9,328,617	1,296,343	3,469,879	529,714	290,035	194,324	2,468,303	75,487,482
취득	-	-	-	-	-	57,270	-	767,375	824,645
건설중인자산 대체	-	126,100	99,000	1,906,705	67,643	-	-	(2,199,448)	-
처분/폐기	-	-	-	(19,181)	-	-	-	-	(19,181)
감가상각비	-	(143,841)	(21,189)	(308,297)	(48,076)	(47,387)	(11,911)	-	(580,701)
전1분기말 장부금액	57,910,267	9,310,876	1,374,154	5,049,106	549,281	299,918	182,413	1,036,230	75,712,245
취득원가	57,910,267	17,302,786	2,578,706	39,078,418	1,185,018	2,524,525	255,781	1,036,230	121,871,731
감가상각누계액	-	(7,991,910)	(1,204,552)	(34,029,312)	(635,737)	(2,224,607)	(73,368)	-	(46,159,486)

( 2) 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 연결회사 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).

( 3) 당1분기와 전1분기 중 사용권자산 및 리스의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
사용권자산의 상각비:
건물	16,765	11,910
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	894	717
단기리스료	14,340	11,464

( 4) 당1분기말과 전1분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기말		전1분기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년초과 5년이내	126,309	117,210	180,719	167,490

16. 무형자산(비증권업)

당1분기 및 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기


(단위: 천원)
구분	회원권	개발비	상표권	소프트웨어	합계
기초	190,000	3	128,589	24,167	342,759
취득	-	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	(1,250)	(1,250)
당1분기말	190,000	3	128,589	22,917	341,509

② 전1분기


(단위: 천원)
구분	회원권	개발비	상표권	소프트웨어	합계
기초	190,000	3	128,589	-	318,592
취득	-	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	-	-
전1분기말	190,000	3	128,589	-	318,592

17. 현금및예치금 및 사용제한 금융자산(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	102,797,300	91,024,140
예치금	30,155,024	21,092,861
합 계	132,952,324	112,117,001

(2) 당1분기말과 전기말 현재 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
청약예치금	84,557	-
대차거래이행보증금	17,500,000	8,300,000
장내파생상품매매증거금	10,048,964	10,271,359
장기성예금	500,000	500,000
당좌개설보증금	21,500	21,500
투자예탁금별도예치금(예금)	2,000,000	2,000,000
기타예치금	3	3
합 계	30,155,024	21,092,862

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목		금융기관	당1분기말	전기말
---	---	---	---	---
예치금	청약예치금	미래에셋증권	84,557	-
투자자예탁금별도예치금(*1)	한국증권금융(주)	1,388,110	1,042,309
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 외	17,500,000	8,300,000
장내파생상품매매증거금	한국거래소 외	10,048,964	10,271,359
장기성예금(*3)	(주)우리은행	500,000	500,000
당좌개설보증금	(주)우리은행 외	21,500	21,500
당기손익-공정가치측정금융자산	투자자예탁금별도예치금(*1,2)	한국증권금융(주)	55,860,652	48,000,000
손해배상공동기금(*4)	한국거래소 외	4,310,000	4,310,000
기타자산	기타보증금(*5)	서울남부공탁소 외	2,000	2,000
합 계			89,715,783	72,447,168


(*1) 투자자예탁금별도예치금(예금 및 신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 규정에 따라 고객예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융(주)에 별도 예치한 것입니다.
(*2) (주)우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록 체결한 차액결제업무 대행계약과 관련하여, 한국증권금융(주)가 발행한 특정금전신탁 수익권증서 9,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다(담보한도액: 9,500백만원).
(*3) (주)우리은행이 한국은행금융결제망 차액결제업무 대행을 원활히 수행할 수 있도록 체결한 일중당좌대출 약정에 대하여 질권이 설정된 정기예금입니다(담보한도액: 526백만원)
(*4) 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 규정에 따라 유가증권시장에서의 매매거래 위약 또는 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 회원사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소 등에 별도로 적립하고 있는 금액입니다.
(*5) 소송과 관련하여, 해당 법원에 현금 공탁한 금액으로 구성되어 있습니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융자산(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당1분기말	전기말
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정유가증권	주식	145,979,986	131,650,154
신주인수권증서	129,998	187,996
출자금	64,475,775	62,724,557
손해배상공동기금	4,310,000	4,310,000
채권	471,600,877	530,267,476
집합투자증권	25,406,769	22,743,986
투자자예탁금별도예치금(신탁)	80,000,000	48,000,000
RP매도편입증권	954,517,310	852,130,714
파생결합증권	56,456	55,936
소 계	1,746,477,171	1,652,070,819
당기손익-공정가치측정대출채권	대출채권	51,413,468	46,128,518
소 계	51,413,468	46,128,518
매매목적파생상품자산	장내파생상품	-	725
장외파생상품	1,893,766	1,095,577
소 계	1,893,766	1,096,302
합 계		1,799,784,405	1,699,295,639

(2) 당1분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	담보가액(*)		담보제공사유
---	---	---	---
당1분기말	전기말
---	---	---	---
국채ㆍ지방채 외	1,440,519,091	1,392,081,916	파생상품거래, 대차거래, 유통금융거래

* 상기 담보가액은 담보로 제공된 주식 및 채권의 장부가액입니다.

당1분기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 채권 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

19. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
지분증권
주식	2,500,000	2,500,000

(2) 연결회사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 지분증권의 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.

20. 관계기업투자(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	당1분기말					전기말
---	---	---	---	---	---	---
결산월	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
케이프 제일호 이차전지 신기술사업투자조합(*2)	12월	-	-	-	-	1,147,061
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 (*1)	12월	4.69	1,900,000	28,758,689	1,349,173	1,349,632
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사 (*1)	12월	10.39	1,593,600	18,467,457	1,918,697	1,919,440
포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합 (*1)	12월	19.00	323,000	918,523	174,519	422,487
케이프-센텀 제2호 신기술투자조합 (*1)	12월	16.28	350,000	1,986,123	-	-
케이프-디멘젼 바이오 신기술사업투자조합 (*1)	12월	1.56	50,000	877,028	13,703	19,109
케이프 제이호 헬스케어투자조합 (*1)	12월	7.03	879,310	12,003,382	844,376	848,642
케이프-센텀 제3호 신기술투자조합 (*1)	12월	1.22	50,000	3,828,028	46,683	46,847
드림기업성장 제1호 사모투자합자회사 (*2)	12월	-	-	-	-	9,002,122
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 (*1)	12월	0.00	1	16,408,517	1	1
케이프-센텀 제5호 신기술사업투자조합 (*1)	12월	1.06	50,000	4,388,056	46,681	46,920
포사이트-케이프 바이오신기술투자조합 1호 (*1)	12월	0.45	10,000	2,058,816	9,191	9,253
케이프 콴텍 지큐 신기술사업투자조합 제1호 (*1)	12월	2.31	50,000	2,020,212	46,758	47,014
케이프 제이스 신기술사업투자조합 제1호	12월	24.88	350,000	1,417,828	352,694	355,249
노틱에이스 제5호 사모투자합자회사	12월	29.90	9,000,000	29,292,027	8,758,413	8,774,148
비엔케이-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술조합 (*1)	12월	18.18	1,000,000	5,203,561	946,102	950,873
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합 (*1)	12월	3.35	2,200,000	64,428,115	2,157,410	2,166,754
케이프지에스에이 제일호 신기술사업투자조합	12월	24.39	2,000,000	7,899,990	1,926,827	1,935,842
드림-케이프 신기술투자조합 제1호 (*1)	12월	9.01	1,000,000	10,908,044	982,707	984,468
케이프 수성 유니원 신기술투자조합 제1호 (*2)	12월	-	-	-	-	1,019,141
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합 (*1)	12월	13.86	700,000	4,881,849	676,692	680,182
케이프-더제이-파로스 메자닌 신기술투자조합 (*1)	12월	13.01	1,500,000	11,327,622	1,473,544	1,482,623
케이프 칼론 신기술투자조합 제1호 (*1)	12월	2.89	120,000	4,100,122	118,558	119,014
엔비에이치-케이프 2023 K-Farm 투자조합 (*1)	12월	16.25	975,000	5,850,829	950,760	310,448
케이프 제일호 우주항공 신기술사업투자조합 (*1)	12월	2.78	500,000	17,797,040	494,362	496,894
합 계			24,600,911	254,821,858	23,287,851	34,134,164


(*1) 연결회사의 지분율은 20%미만이나, 연결회사가 업무집행사원으로서 주요 경영 의사결정기관에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당1분기 중 청산하였습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
케이프 제일호 이차전지 신기술사업투자조합	1,147,061	-	-	(1,147,061)	-	-	-
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	1,349,632	-	-	-	(459)	-	1,349,173
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	1,919,440	-	-	-	(743)	-	1,918,697
포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합	422,487	-	-	-	(247,968)	-	174,519
케이프-센텀 제2호 신기술투자조합	-	-	-	-	-	-	-
케이프-디멘젼 바이오 신기술사업투자조합	19,109	-	-	-	(5,406)	-	13,703
케이프 제이호 헬스케어투자조합	848,642	-	-	-	(4,266)	-	844,376
케이프-센텀 제3호 신기술투자조합	46,847	-	-	-	(164)	-	46,683
드림기업성장 제1호 사모투자합자회사	9,002,122	-	-	(9,002,122)	-	-	-
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	1	-	-	-	-	-	1
케이프-센텀 제5호 신기술사업투자조합	46,920	-	-	-	(239)	-	46,681
포사이트-케이프 바이오신기술투자조합 1호	9,253	-	-	-	(62)	-	9,191
케이프 콴텍 지큐 신기술사업투자조합 제1호	47,014	-	-	-	(256)	-	46,758
케이프 제이스 신기술사업투자조합 제1호	355,249	-	-	-	(2,555)	-	352,694
노틱에이스 제5호 사모투자합자회사	8,774,148	-	-	-	(15,735)	-	8,758,413
비엔케이-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술조합	950,873	-	-	-	(4,771)	-	946,102
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합	2,166,754	-	-	-	(9,344)	-	2,157,410
케이프지에스에이 제일호 신기술사업투자조합	1,935,842	-	-	-	(9,015)	-	1,926,827
드림-케이프 신기술투자조합 제1호	984,468	-	-	-	(1,761)	-	982,707
케이프 수성 유니원 신기술투자조합 제1호	1,019,141	-	-	(1,019,141)	-	-	-
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합	680,182	-	-	-	(3,490)	-	676,692
케이프-더제이-파로스 메자닌 신기술투자조합	1,482,623	-	-	-	(9,079)	-	1,473,544
케이프 칼론 신기술투자조합 제1호	119,014	-	-	-	(456)	-	118,558
엔비에이치-케이프 2023 K-Farm 투자조합	310,448	650,000	-	-	(9,688)	-	950,760
케이프 제일호 우주항공 신기술사업투자조합	496,894	-	-	-	(2,532)	-	494,362
합 계	34,134,164	650,000	-	(11,168,324)	(327,989)	-	23,287,851

② 전1분기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	2,419,669	-	-	-	(93)	-	2,419,576
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,001,795	-	-	-	(746)	-	2,001,049
포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합	440,460	-	-	-	66,825	-	507,285
케이프-센텀 제2호 신기술투자조합	330,872	-	-	-	(1,203)	-	329,669
케이프-디멘젼 바이오 신기술사업투자조합	27,677	-	-	-	3,425	-	31,102
케이프 제이호 헬스케어투자조합	883,667	-	-	-	(4,207)	-	879,460
케이프이에스제4호기업인수목적 주식회사	16,335	-	-	(16,335)	-	-	-
케이프-센텀 제3호 신기술투자조합	47,631	-	-	-	(164)	-	47,467
드림기업성장 제1호 사모투자합자회사	9,003,728	-	-	-	(14,795)	-	8,988,933
케이프-센텀 제4호 신기술투자조합	47,280	-	-	-	(247)	-	47,033
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	1,235,879	-	-	-	769,671	-	2,005,550
케이프-센텀 제5호 신기술사업투자조합	47,903	-	-	-	(236)	-	47,667
케이프-센텀 제6호 신기술투자조합	393,514	-	-	(342,388)	(9,191)	-	41,935
포사이트-케이프 바이오신기술투자조합 1호	9,522	-	-	-	(61)	-	9,461
케이프 코어 지큐 신기술사업투자조합 제1호	48,096	-	-	-	(254)	-	47,842
케이프 제이스 신기술사업투자조합 제1호	495,967	-	-	-	(2,531)	-	493,436
노틱에이스 제5호 사모투자합자회사	8,849,092	-	-	-	(13,313)	-	8,835,779
비엔케이-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술조합	970,551	-	-	-	(9,853)	-	960,698
하이IB 신기술투자조합 제1호	491,757	-	-	-	(1,463)	-	490,294
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합	2,166,915	-	-	-	(9,028)	-	2,157,887
케이프 수성 코넥 신기술투자조합 제1호	1,965,451	-	-	-	(7,676)	-	1,957,775
케이프지에스에이 제일호 신기술사업투자조합	1,972,750	-	-	-	(8,890)	-	1,963,860
드림-케이프 신기술투자조합 제1호	991,877	-	-	-	(1,719)	-	990,158
케이프 수성 유니원 신기술투자조합 제1호	995,853	-	-	-	(69)	-	995,784
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합	695,066	-	-	-	(3,597)	-	691,469
합 계	36,549,307	-	-	(358,723)	750,585	-	36,941,169

21. 대출채권(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
신용공여금	123,035,637	128,270,877
대지급금	512,399	512,399
기타대여금	1,821,787	1,835,963
소 계	125,369,823	130,619,239
대손충당금	(512,399)	(512,399)
현재가치할인차금	(56,880)	(60,081)
현재가치할증차금	608	668
합 계	124,801,152	130,047,427

(2) 당1분기 및 전1분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	대지급금
---	---
기초금액	(512,399)
손상차손	-
기말금액	(512,399)

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	대지급금
---	---
기초금액	(512,399)
손상차손	-
기말금액	(512,399)

22. 유형자산(증권업)

(1) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	기구비품	기타유형자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계
---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	8,504,033	1,782,447	8,693,050	848,263	19,827,793
취득금액	18,029	33,000	-	153,885	204,914
처분금액	(1,874)	-	-	(112,996)	(114,870)
대체	-	-	-	-	-
기타증감액	-	-	-	-	-
기말금액	8,520,188	1,815,447	8,693,050	889,152	19,917,837
감가상각누계액:
기초금액	(6,539,982)	(972,394)	(4,895,191)	(476,966)	(12,884,533)
감가상각비	(193,680)	(89,057)	(434,652)	(51,708)	(769,097)
처분금액	1,191	-	-	95,618	96,809
기타증감액	-	-	-	-	-
기말금액	(6,732,471)	(1,061,451)	(5,329,843)	(433,056)	(13,556,821)
장부금액:
기초금액	1,964,051	810,053	3,797,859	371,297	6,943,260
기말금액	1,787,717	753,996	3,363,207	456,096	6,361,016

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	기구비품	기타유형자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량운반구	합 계
---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	8,432,067	1,763,747	8,693,050	899,704	19,788,568
취득금액	-	18,700	-	-	18,700
처분금액	-	-	-	(34,344)	(34,344)
대체	-	-	-	-	-
기타증감액	-	-	-	-	-
기말금액	8,432,067	1,782,447	8,693,050	865,360	19,772,924
감가상각누계액:
기초금액	(5,752,300)	(618,366)	(3,156,581)	(373,993)	(9,901,240)
감가상각비	(198,248)	(88,507)	(434,652)	(58,184)	(779,591)
처분금액	-	-	-	21,465	21,465
기타증감액	-	-	-	-	-
기말금액	(5,950,548)	(706,873)	(3,591,233)	(410,712)	(10,659,366)
장부금액:
기초금액	2,679,767	1,145,381	5,536,469	525,711	9,887,328
기말금액	2,481,519	1,075,574	5,101,817	454,648	9,113,558

(2) 사용권자산연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 당1분기 및 전1분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
사용권자산 감가상각비	486,361	492,836
리스부채 이자비용	55,368	70,569
소액자산리스 관련 비용	39,356	46,495
합 계	581,085	609,900

23. 무형자산 (증권업)

당1분기 및 1전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---
기초금액	529,799	415,717	2,990,192	3,056,881	6,992,589
취득	7,480	-	-	-	7,480
처분	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(45,274)	(46,215)	-	-	(91,489)
무형자산손상차손	-	-	-	-	-
기말장부금액	492,005	369,502	2,990,192	3,056,881	6,908,580
총장부금액	7,434,095	4,819,919	2,990,192	3,056,881	18,301,087
상각누계액	(6,942,090)	(4,450,417)	-	-	(11,392,507)
손상차손누계액	-	-	-	-	-

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---
기초금액	283,199	588,942	2,799,389	3,056,881	6,728,411
취득	419,650	16,500	-	-	436,150
처분	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(34,283)	(49,473)	-	-	(83,756)
무형자산손상차손	-	-	-	-	-
기말금액	668,566	555,969	2,799,389	3,056,881	7,080,805
총장부금액	7,426,616	4,812,219	2,799,389	3,056,881	18,095,105
상각누계액	(6,758,050)	(4,256,250)	-	-	(11,014,300)
손상차손누계액	-	-	-	-	-

24. 기타자산 (증권업)

당1분기말 및 전기말 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분			당1분기말	전기말
---	---	---	---	---
기타금융자산	미수금	자기매매미수금	1,295,687,854	27,481,941
위탁매매미수금	251,304	295,503
장내거래미수금	9,029,779	9,033,938
기타	4,987,469	366,689
대손충당금	(320,483)	(327,245)
미수수익	미수수수료	1,912,480	2,121,113
미수이자	6,418,032	6,336,005
미수배당금	2,639,976	165,938
미수분배금	-	111,620
기타	647,655	667,969
대손충당금	(97,846)	(15,384)
보증금	임차보증금	3,227,953	3,227,953
회원보증금	2,000	2,000
기타보증금	2,000	2,000
현재가치할인차금	(217,495)	(244,598)
선급금	채권경과이자	5,831,476	5,046,501
소 계		1,330,002,154	54,271,943
기타비금융자산	선급금		168,531	167,511
선급비용		4,550,242	3,007,246
기타		33,790	24,617
대손충당금		(23,892)	(23,892)
소 계		4,728,671	3,175,482
합 계			1,334,730,825	57,447,425

25. 매입채무및기타채무(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	845,688	-	375,936	-
미지급금	77,449	-	119,768	-
예수금	174,610	-	159,323	-
리스부채	-	117,210	-	130,656
미지급배당금	8,452,388	-	-	-
미지급비용	4,473,940	46,518	4,704,764	44,584
보증금	40,000		50,000
합계	14,064,075	163,728	5,409,791	175,240

26. 차입금(비증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
원화단기차입금	53,000,000	-	53,000,000	-
원화장기차입금	109,652,340	-	18,800,000	89,452,340
합 계	162,652,340	-	71,800,000	89,452,340

(2) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)
구 분		차입처	당1분기말이자율	만기	당1분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
장기차입금	원화	IBK기업은행(*2)	4.35%	2024년	6,000,000	6,000,000
원화	4.36%	2024년	6,000,000	6,000,000
원화	4.36%	2024년	3,000,000	3,000,000
원화	4.48%	2025년	5,000,000	5,000,000
원화	KDB산업은행(*2)	4.39%	2024년	1,800,000	1,800,000
원화	4.27%	2024년	2,000,000	2,000,000
원화	우리은행(*2)	5.15%	2025년	5,000,000	5,000,000
원화	한국투자캐피탈(*1)	6.69%	2025년	36,852,340	35,452,340
원화	SBI저축은행(*1)	6.69%	2025년	12,000,000	12,000,000
원화	전북은행(*1)	6.69%	2025년	10,000,000	10,000,000
원화	KDB캐피탈(*1)	6.69%	2025년	10,000,000	10,000,000
원화	IBK캐피탈(*1)	6.69%	2025년	5,000,000	5,000,000
원화	수협은행(*1)	6.69%	2025년	2,000,000	2,000,000
원화	디비저축은행(*1)	6.69%	2025년	5,000,000	5,000,000
소계				109,652,340	108,252,340
차감 : 유동성장기차입금					(109,652,340)	(18,800,000)
장기차입금 합계					-	89,452,340
단기차입금	원화	IBK기업은행(*2)	-	-	-	4,000,000
-	-	-	1,000,000
4.4290%	2025년	2,000,000	2,000,000
3.6984%	2024년	4,000,000	4,000,000
3.6063%	2024년	3,000,000	3,000,000
4.7509%	2024년	1,000,000	1,000,000
4.6560%	2024년	1,000,000	1,000,000
4.9032%	2025년	5,000,000	-
경남은행(*2)	4.9700%	2024년	7,000,000	7,000,000
4.9800%	2024년	8,000,000	8,000,000
5.3200%	2024년	10,000,000	10,000,000
KDB산업은행(*2)	4.3600%	2024년	2,000,000	2,000,000
3.3100%	2024년	10,000,000	10,000,000
단기차입금 합계					53,000,000	53,000,000

(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업인 케이프투자증권주식회사 보유지분 28백만주와 배당금수령계좌가 담보로 제공되고 있습니다.

(*2) 해당 차입금에 대하여 토지,건물, 기계장치 및 매각예정비유동자산이 담보로 제공되고 있으며, 담보제공내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
담보제공자산	담보권자	장부가액	담보설정금액	차입금액	종류
토지,건물,기계장치,매각예정비유동자산	IBK기업은행	120,202,962	41,000,000	36,000,000	운영자금대출
경남은행	8,400,000	7,000,000	시설자금대출
21,600,000	18,000,000	운영자금대출
우리은행	6,000,000	5,000,000	운영자금대출
KDB산업은행	12,000,000	12,000,000	운영자금대출
5,400,000	3,800,000	시설자금대출
합계		120,202,962	94,400,000	81,800,000

27. 기타부채(비증권업)

당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당1분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
이연수익	-	143,098	-	147,330
선수금	741,431	-	2,216,690	-
합계	741,431	143,098	2,216,690	147,330

28. 예수부채 (증권업)

당1분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당1분기말	전기말
---	---	---	---
투자자예수금	위탁자예수금	30,986,694	35,059,341
장내파생상품거래예수금	21,438,653	17,174,673
저축자예수금	3,873	67,614
집합투자증권투자자예수금	1,388,110	1,042,309
합 계		53,817,330	53,343,935

29. 당기손익-공정가치측정금융부채 (증권업)

당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당1분기말	전기말
---	---	---	---
매도유가증권	주식	649,000	544,466
국채ㆍ지방채	448,406,296	223,288,366
소 계	449,055,296	223,832,832
매매목적파생상품부채	장외파생상품	1,955,007	2,004,170
소 계	1,955,007	2,004,170
합 계		451,010,303	225,837,002

30. 차입부채 (증권업)

당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	차입처	연이율(%)	당1분기말	전기말
---	---	---	---	---
환매조건부채권매도	개인,법인	3.45~3.57	953,086,300	1,013,876,758
은행차입금	산업은행	5.40	5,000,000	5,000,000
증금차입금(*)	한국증권금융	3.65~4.19	172,294,333	178,833,526
전자단기사채	신영,흥국,IBK증권 외	4.60~6.90	72,900,000	131,300,000
발행어음(CP)	신영,흥국,IBK증권 외	5.20~7.70	188,000,000	57,000,000
합 계			1,391,280,633	1,386,010,285

(*) 당1분기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 신한은행 어음 1매(50,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

31. 파생상품(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당1분기말	전기말
---	---	---	---
파생상품자산	장내파생상품자산	-	725
장외파생상품자산	1,893,766	1,095,577
소 계	1,893,766	1,096,302
파생상품부채	장외파생상품부채	1,955,007	2,004,170

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장내파생상품 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 천원)
구 분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
---	---	---	---	---
이자율 관련	매도금리선물	215,772,150	154,750	매매목적
매수금리선물	70,395,650	(85,130)	〃
주식 관련	매도주가지수선물	67,880,686	(2,023,438)	〃
매도개별주식선물	7,730,395	(1,966,085)	〃

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
---	---	---	---	---
이자율관련	매도금리선물	283,318,980	(1,590,210)	매매목적
매수금리선물	36,631,140	73,330	〃
주식관련	매도주가지수선물	60,487,146	(4,807,184)	〃
매도개별주식선물	4,174,560	103,420	〃
매수주가지수옵션	8,545	(7,820)	〃

한편, 연결회사는 파생상품거래와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 한국거래소에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 장외파생상품의 미결제계약 내용은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)
구 분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
---	---	---	---	---
주식 관련	기타장외파생매수	48,384,160	477,272	매매목적

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	거래내용	미결제계약금액	평가손익	거래목적
---	---	---	---	---
주식 관련	기타장외파생매수	50,991,037	(880,723)	매매목적

한편, 당사는 장외파생거래와 관련하여 당기손익-공정가치측정 금융자산을 NH투자증권 등에 담보로 제공하고 있습니다.

32. 금융상품 공정가치(증권업)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 천원)
구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	133,037,610	-	13,072,374	146,109,984
채무증권	601,313,510	926,434,725	72,572,282	1,600,320,517
대출채권	-	-	51,413,468	51,413,468
파생상품	-	1,893,766	-	1,893,766
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	2,500,000	2,500,000
자산 합계		734,351,120	928,328,491	139,558,124	1,802,237,735
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	449,055,296	-	-	449,055,296
파생상품	-	1,955,007	-	1,955,007
부채 합계		449,055,296	1,955,007	-	451,010,303

② 전기말

(단위: 천원)
구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	117,927,776	-	13,910,374	131,838,150
채무증권	468,325,781	980,524,596	71,382,292	1,520,232,669
대출채권	-	-	46,128,518	46,128,518
파생상품	725	1,095,577	-	1,096,302
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	-	-	2,500,000	2,500,000
자산 합계		586,254,282	981,620,173	133,921,184	1,701,795,639
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	223,832,832	-	-	223,832,832
파생상품	-	2,004,170	-	2,004,170
부채 합계		223,832,832	2,004,170	-	225,837,002

당1분기 및 전1분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당1분기와 전1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	매입(매도)	평가손익		타 수준대체	기 말
---	---	---	---	---	---	---
당기손익	기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권	13,910,374	(838,000)	-	-	-	13,072,374
당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권	71,382,292	1,354,445	(164,455)	-	-	72,572,282
당기손익-공정가치측정금융자산_대출채권	46,128,518	5,162,518	122,431	-	-	51,413,467
기타포괄손익-공정가치측정금융자산_지분증권	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000
합 계	133,921,184	5,678,963	(42,024)	-	-	139,558,123

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	매입(매도)	평가손익		타 수준대체	기 말
---	---	---	---	---	---	---
당기손익	기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산_지분증권	14,992,074	(602,787)	-	-	-	14,389,287
당기손익-공정가치측정금융자산_채무증권	57,593,458	(1,770,104)	-	-	-	55,823,354
당기손익-공정가치측정금융자산_대출채권	52,068,665	(1,147,782)	(19,522)	-	-	50,901,361
기타포괄손익-공정가치측정금융자산_지분증권	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000
합 계	124,654,197	(1,020,673)	(19,522)	-	-	123,614,002

3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		공정가치		가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---	---
당1분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	926,434,725	980,524,596	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율
파생상품자산	1,893,766	1,095,577	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성
금융부채	파생상품부채	1,955,007	2,004,170	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성

4) 다음은 당1분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용입니다.

(단위: 천원)
구 분	종 류	공정가치		가치평가기법	투입변수	관측가능하지않은 투입변수	범 위		관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당1분기말	전기말	당1분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	주식 등	137,058,124	131,421,184	DCF모형유사기업비교법이항모형시장가치접근법자산가치접근법LSMC평가법	할인율PBRPSR변동성EV/SALES	할인율	0.0358~0.1764	0.0358~0.1764	할인율 증가 시 공정가치 감소
PBR	0.57~1.46	0.57~1.46	PBR 증가 시 공정가치 증가
PSR	1.67~1.72	1.67~1.72	PSR 증가 시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	주식	2,500,000	2,500,000	변동성	3.9~11.11	3.9~11.11	기초자산변동성이 클수록 공정가치 증가
EV/SALES	0.3405~0.7622	0.3405~0.7622	EV/SALES 증가 시 공정가치 증가

5) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당1분기 및 전1분기의 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)(*)	856,028	(497,787)	-	-

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증감에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품 제외)(*)	1,121,733	(786,210)	-	-

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율(-1~1%), 변동성(-10~10%), 주가(-10%~10%)의 증감에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 공정가치를 공시하는 금융상품1) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및예치금(*2)	132,952,323	132,952,323	112,117,002	112,117,002
대출채권
- 신용공여금(*2)	123,035,637	123,035,637	128,270,877	128,270,877
- 대지급금(*2)	512,399	512,399	512,399	512,399
- 기타대여금(1)(3)	1,765,515	1,793,105	1,776,550	1,819,892
- 대손충당금(*2)	(512,399)	(512,399)	(512,399)	(512,399)
기타금융자산
- 미수금(*2)	1,309,635,923	1,309,635,923	36,850,826	36,850,826
- 미수수익(*2)	11,520,297	11,520,297	9,387,260	9,387,260
- 임차보증금(*1)	3,010,458	2,871,452	2,983,355	2,828,956
- 기타보증금(*2)	4,000	4,000	4,000	4,000
- 채권경과이자(*2)	5,831,476	5,831,476	5,046,501	5,046,501
<금융부채>
예수부채(*2)	53,817,330	53,817,330	53,343,935	53,343,935
차입부채(*2)	1,391,280,633	1,391,280,633	1,386,010,285	1,386,010,285
기타금융부채
- 미지급배당금(*2)	6,732,242	6,732,242	2,502	2,502
- 미지급금(*2)	1,185,385,305	1,185,385,305	32,370,889	32,370,889
- 미지급비용(*2)	9,254,356	9,254,356	16,532,069	16,532,069
- 보증금(*1)	85,099	79,546	85,099	78,880
- 리스부채(*2)	5,685,424	5,685,424	6,133,353	6,133,353
- 비지배주주지분부채(*2)	61,058,829	61,058,829	57,939,433	57,939,433


(*1) 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 금융자산 및 금융부채는 DCF모형을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.
(*3)장기성대여금으로 현재가치조정차금이 포함된 금액입니다.

2) 당1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
- 현금및예치금	-	-	132,952,323	132,952,323
- 대출채권	-	-	124,828,742	124,828,742
- 기타금융자산	-	-	1,329,863,149	1,329,863,149
금융부채
- 예수부채	-	-	53,817,330	53,817,330
- 차입부채	-	-	1,391,280,633	1,391,280,633
- 기타금융부채	-	-	1,268,195,701	1,268,195,701

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
- 현금및예치금	-	-	112,117,002	112,117,002
- 대출채권	-	-	130,090,769	130,090,769
- 기타금융자산	-	-	54,117,543	54,117,543
금융부채
- 예수부채	-	-	53,343,935	53,343,935
- 차입부채	-	-	1,386,010,285	1,386,010,285
- 기타금융부채	-	-	113,057,127	113,057,127

3) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법 및 투입변수
현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 단기이거나 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
예수부채 및 차입부채	요구불예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.
기타금융자산및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나, 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 다만, 일부장기성 채권채무의 경우 DCF 방법을 적용하여 공정가치를 산출합니다.

(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당1분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

33. 퇴직급여제도 (증권업)

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당1분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 346백만원(전1분기: 407백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당1분기말 현재 관련 미지급금은 없습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 임원들을 위해 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 임원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2024년 01월 04일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당1분기 및 전1분기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
기초	62,509	1,633,059
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	76,764	51,452
이자비용	66	15,638
소 계	76,830	67,090
제도에서 지급한 금액
지급액	-	-
기말	139,339	1,700,149

34. 충당부채(증권업)당1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
채무보증충당부채	32,400	32,400
복구충당부채	1,744,395	1,728,634
합 계	1,776,795	1,761,034

35. 기타부채(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당1분기말	전기말
---	---	---	---
기타금융부채	미지급배당금	6,732,242	2,502
미지급금	1,185,385,305	32,370,889
미지급비용	9,254,356	16,532,069
임대보증금	85,099	85,099
기타	55,417,773	57,615,749
소 계	1,256,874,775	106,606,308
기타비금융부채	선수수익	365,364	361,537
제세금예수금	1,313,127	1,608,885
기타	160,140	197,334
소 계	1,838,631	2,167,756
리스부채	건물 리스부채	5,203,595	5,736,298
차량 리스부채	481,829	397,056
소 계	5,685,424	6,133,354
합 계		1,264,398,830	114,907,418

(2) 당1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
리스료 명목금액	장부금액	리스료 명목금액	장부금액
---	---	---	---	---
1년 이내	2,993,881	2,932,678	2,855,205	2,795,097
1년 초과 5년 이내	2,912,285	2,752,746	3,534,455	3,338,257
합 계	5,906,166	5,685,424	6,389,660	6,133,354

(3) 당1분기 중 리스의 총 현금유출은 676백만원(전1분기: 475백만원)입니다.

36. 자본금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	30,901,728주	30,901,728주
보통주자본금	15,450,864천원	15,450,864천원

(2) 당1분기와 전1분기 중 유통주식수의 변동내역은 아래와 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	당1분기	전1분기
기초	28,174,626	29,701,728
자기주식 취득(*1)	(272,898)	-
기말	27,901,728	29,701,728

(*1) 당1분기 중 자기주식 272,898주(1,187,641천원) 취득하였습니다.

37. 기타자본

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
자기주식처분손실	(701,017)	(701,017)
재평가적립금	30,786,792	30,786,792
지분법자본변동	(3,268,392)	(3,268,392)
기타자본잉여금	2,905,469	2,905,469
자기주식	(14,106,176)	(12,918,535)
합 계	15,616,676	16,804,317

38. 이익잉여금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
이익준비금	2,307,584	1,462,345
임의적립금	478,650	478,650
미처분이익잉여금	97,862,614	99,527,666
합 계	100,648,848	101,468,661

(2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 기업합리화적립금연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

39. 매출액과 매출원가(1) 당1분기와 전1분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
매출액:
제 품	18,581,120	17,821,627
임가공	-	-
상 품	6,090	16,704
임 대	36,453	38,400
기 타	312,274	231,256
금융업(주1)	115,680,709	203,344,439
매출액 합계	134,616,646	221,452,426
매출원가:
제 품	13,077,560	11,713,325
임가공	-	8,448
상 품	6,300	14,830
금융업(주1)	95,609,160	168,452,410
매출원가 합계	108,693,020	180,189,013

(주1) 금융업 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
매출액(영업수익):
수수료수익(*1)	6,051,094	4,333,233
금융상품평가및처분이익	59,290,892	140,360,817
파생상품거래및평가이익	27,160,559	38,695,251
이자수익	19,057,420	17,181,415
기타영업수익	4,120,744	2,773,723
매출액 합계	115,680,709	203,344,439
매출원가(영업비용):
수수료비용	1,212,042	1,009,312
금융상품평가및처분손실	47,604,374	78,540,271
파생상품거래및평가손실	30,675,525	56,537,947
이자비용	15,546,968	32,189,356
기타영업비용	570,251	175,524
매출원가 합계	95,609,160	168,452,410

(*1) 금융업 매출 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
수수료수익:
수탁수수료	746,928	813,710
인수및주선수수료	920,700	722,670
집합투자증권취급수수료	202,073	132,065
집합투자기구운용보수	3,161,763	743,137
매수및합병수수료	862,451	1,567,825
기타	157,179	353,826
소 계	6,051,094	4,333,233

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당1분기와 전1분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	134,580,193	221,414,026
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	36,453	38,400
총 수익	134,616,646	221,452,426

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부분	증권업	내부거래조정	합 계
---	---	---	---	---	---
총부문수익	18,956,451	12,565	115,680,709	-	134,649,725
부문간수익	(56,967)	(12,565)	-	-	(69,532)
외부고객으로부터의 수익	18,899,484	-	115,680,709	-	134,580,193
수익인식시점
한 시점에 인식	18,899,484	-	115,680,709	-	134,580,193
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
합계	18,899,484	-	115,680,709	-	134,580,193

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	실린더 제조	투자부분	증권업	내부거래조정	합 계
---	---	---	---	---	---
총부문수익	18,481,482	14,538	203,077,658	-	221,573,678
부문간수익	(411,895)	(14,538)	266,781	-	(159,652)
외부고객으로부터의 수익	18,069,587	-	203,344,439	-	221,414,026
수익인식시점
한 시점에 인식	18,069,587	-	203,344,439	-	221,414,026
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
합계	18,069,587	-	203,344,439	-	221,414,026

40. 판매비와관리비

당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
급여	9,015,989	8,895,458
퇴직급여	484,538	557,128
복리후생비	1,164,321	1,288,621
여비교통비	49,957	61,340
통신비	8,144	8,651
세금과공과	747,360	982,234
수도광열비	126	-
수선비	1,650	72,615
보험료	27,027	30,868
차량유지비	44,511	49,632
운임	42,020	36,240
도서인쇄비	6,063	7,082
지급수수료	1,954,595	1,771,821
지급임차료	495,630	493,084
소모품비	34,248	39,208
교육훈련비	295	496
접대비	539,238	579,368
수출입제비	4,052	16,414
연구개발비	22,010	15,414
대손상각비	-	1,501
감가상각비	824,638	811,316
무형자산상각비	92,739	83,756
사용자산상각비	16,765	11,910
기타판매관리비	315,922	322,618
합계	15,891,838	16,136,775

41. 비용의 성격별 분류

당1분기와 전1분기의 매출원가 및 판매관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
재고자산의 변동	1,746,879	(420,586)
원재료 및 상품 매입액	3,745,607	4,211,916
종업원급여	12,594,128	12,337,565
감가상각비 및 무형자산상각비	1,337,651	1,432,137
전력비	1,070,834	1,215,230
소모품비	1,753,706	2,073,514
기타비용	102,336,053	175,476,012
합 계(*)	124,584,858	196,325,788

41. 금융수익 및 금융비용(1) 당1분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
이자수익	258,813	200,698
배당금수익	60,461	-
외환차익	27,357	104,631
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	13	-
합 계	346,644	305,329

(2) 당1분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
이자비용	2,292,932	2,154,294
외환차손	5,669	17,283
기타비용	120,190	813
기타금융수수료	1,714	1,598
합 계	2,420,505	2,173,988

42. 기타수익 및 기타비용당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
기타수익:
외환차익	596	7,669
외화환산이익	9,086	118,581
유형자산처분이익	3,324	1,063
정부보조금수익	11,834	5,075
잡수익	67,083	24,920
지분법적용투자주식처분이익	1,637,780	-
소 계	1,729,703	157,308
기타비용:
외환차손	48,079	816
외화환산손실	-	2,133
유형자산처분손실	22,310	14,577
잡손실	-	207
기타대손상각비	934	-
지분법적용투자주식처분손실	-	76,922
소 계	71,323	94,655

43. 주당이익

(1) 기본주당이익

당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 보통주당기순이익

(단위: 원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
보통주당기순이익	7,632,574,796	17,756,803,212
가중평균유통보통주식수(*1)	27,992,689	29,701,728
기본주당이익	273	598

(＊1) 당1분기 중 자기주식 272,898주(1,187,641천원) 취득하였습니다.

(2) 희석주당이익지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재성보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

44. 우발부채 및 약정사항(비증권업)

(1) 연결회사는 한화엔진(주)(구.HSD엔진(주))에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 연결회사는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련하여 174백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당1분기말 현재 연결회사가 시중은행과의 체결한 약정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	내 용	약정한도액	실행액
---	---	---	---
IBK기업은행	운영자금대출	37,000,000	36,000,000
경남은행	시설자금대출	7,000,000	7,000,000
운영자금대출	18,000,000	18,000,000
우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	시설자금대출	3,800,000	3,800,000
운영자금대출	22,000,000	12,000,000
합 계		92,800,000	81,800,000

45. 우발부채 및 약정사항(증권업)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정사항	금융기관	한도금액
---	---	---	---
당1분기말	전기말
---	---	---	---
할인어음(*)	한국증권금융	105,000,000	105,000,000
일중자금(*)	190,000,000	190,000,000
운영자금대출	100,000,000	100,000,000
담보금융지원대출	130,000,000	130,000,000
채권인수자금대출	280,000,000	280,000,000
증권유통금융(융자)	100,000,000	100,000,000
증권유통금융(대주)	20,000,000	20,000,000
당좌대출	우리은행	10,000,000	10,000,000
당좌대출	신한은행	10,000,000	10,000,000
한도대출	산업은행	5,000,000	5,000,000
담보대출	케이비투자증권	30,000,000	30,000,000
파생상품거래 신용공여	펀드AUM의 2배	펀드AUM의 2배
담보대출	20,000,000	20,000,000
파생상품거래 신용공여	펀드AUM의 2배	펀드AUM의 2배
담보대출	한국투자증권	10,000,000	10,000,000

(*) 연결회사의 할인어음 및 일중자금 한도금액 2,950억원 중 실사용 가능금액은 전년도 자기자본의 100%이내 금액인 2,500억원 입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증과 관련한 우발부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제공받은자	당1분기말	전기말
---	---	---	---
매입약정	미메시스제팔차주식회사	30,000,000	30,000,000

(3) 당1분기말과 전기말 현재 출자금 출자 약정액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	출자약정금액	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
---	---	---	---	---	---
출자금 출자약정	89,680,000	86,913,211	2,766,789	102,263,211	3,416,789

(4) 당1분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 15,960백만원의 신원보증을 제공받고 있으며, 당사의 한국은행금융결제망 차액결제업무를 우리은행이 대행하는 것과 관련하여 한국증권금융으로부터 9,500백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당1분기말 현재 당사는 한국은행으로부터 65,700백만원 한도의 일시 결제부족자금을 지원받는 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당1분기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
---	---	---	---	---	---
서울중앙지방법원	성지건설	피고1. 대신증권피고2. 당사	금전반환청구 등	1,100,000	1심 진행중

당1분기말 현재 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 동 소송으로 인한 자원 유출의 금액 및 시기는 불확실합니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송 결과가 연결회사의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

46. 대손준비금(증권업)

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다(1) 당1분기말과 전기말 현재 대손준비금 예정잔액과 적립예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말(*)	전기말
---	---	---
대손준비금 기초 적립액	3,603,372	5,836,952
대손준비금 전입액(환입액)	(127,309)	(2,233,580)
대손준비금 예정금액	3,476,063	3,603,372

(*) 기초 적립액은 2024년 3월 28일에 개최된 주주총회에서 결의되었습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기의 대손준비금환입액(전입액) 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
조정 전 연결순이익	4,013,223	16,783,078
대손준비금 환입액(전입액)	127,309	(23,988)
조정 후 연결순이익	4,140,532	16,759,090

47. 예수유가증권 및 차입유가증권(증권업)

당1분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말	평가기준
---	---	---	---
<예수유가증권>
위탁자유가증권	785,814,070	890,850,432	대용가액
저축자유가증권	345,196	295,141	대용가액
수익자유가증권	2,069,998,456	1,961,832,800	대용가액
합 계	2,856,157,723	2,852,978,373
차입유가증권	15,868,875	221,862,421	대용가액

48. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배기업은 템퍼스파트너스 주식회사이고, 지배기업은 주식회사 템퍼스인베스트먼트입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산부채(자금 대여 및 차입거래 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---	---
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)템퍼스인베스트먼트	-	431	-	3,060
관계기업	케이프 제일호 이차전지 신기술사업투자조합(*1)	-	-	24,520	-
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	476,712	-	476,712	-
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	422,504	-	72,781	-
포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합	62,466	-	50,000	-
케이프 제이호 헬스케어투자조합	59,669	-	60,490	-
케이프-디멘젼 바이오 신기술사업투자조합	15,736	22	12,175	22
케이프-센텀 제3호 신기술투자조합	-	25,204	-	4,692
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	-	-	333,690	-
케이프-센텀 제5호 신기술사업투자조합	67,561	-	56,342	-
포사이트-케이프 바이오신기술투자조합 1호	-	10,678	-	2,263
케이프 제이스 신기술사업투자조합 제1호	-	86,860	-	92,167
케이프 콴텍 지큐 신기술사업투자조합 제1호	21,248	1,640	15,862	1,637
비엔케이-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술조합	10,264	-	10,405	-
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합	832,533	-	557,040	-
케이프지에스에이 제일호 신기술사업투자조합	18,648	438,268	18,904	475,095
드림-케이프 신기술투자조합 제1호	-	904,894	-	902,441
케이프 수성 유니원 신기술투자조합 제1호(*1)	-	-	-	4,267,053
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합	14,096	-	20,138	-
케이프 칼론 신기술투자조합 제1호	-	91,947	-	99,496
케이프-더제이-파로스 메자닌 신기술투자조합	-	16,372	-	33,574
엔비에이치-케이프 2023 K-Farm 투자조합	31,078	-	28,356	-
케이프 제일호 우주항공 신기술사업투자조합	89,508	-	61,151	-
기타 특수관계자	임직원	1,438	3,390	1,444	2,919
합 계		2,123,461	1,579,706	1,800,010	5,884,419

(*1) 당1분기 중 청산하였습니다.

(3) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	당1분기		전1분기
---	---	---	---	---	---
수익 등	비용 등	수익 등	비용 등
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)템퍼스인베스트먼트	600	4,866	-	-
관계기업	케이프 제일호 이차전지 신기술사업투자조합(*1)	3,165,640	23	23,987	-
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	5	-	6	-
케이프 제이호 헬스케어투자조합	59,669	-	59,175	-
포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합	12,466	-	12,329	-
케이프-디멘젼 바이오 신기술사업투자조합	3,561	-	3,522	-
케이프-센텀 제2호 신기술투자조합	-	-	3,699	-
케이프-센텀 제3호 신기술투자조합	6,780	-	6,730	-
케이프이에스제4호기업인수목적 주식회사(*2)	-	-	-	2,051
케이프-센텀 제4호 신기술투자조합(*2)	-	-	5,523	-
케이프-센텀 제5호 신기술사업투자조합	11,219	-	11,096	-
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	-	-	86,548	-
드림기업성장 제1호 사모투자합자회사(*1)	5	-	10	-
케이프-센텀 제6호 신기술투자조합(*2)	-	-	109,489	-
포사이트-케이프 바이오신기술투자조합 1호	2,785	-	2,762	-
케이프 콴텍 지큐 신기술사업투자조합 제1호	5,386	-	5,327	-
비엔케이-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술조합	10,264	-	10,179	-
노틱에이스제5호 사모투자합자회사	3	-	3	-
케이프 제이스 신기술사업투자조합 제1호	5,497	-	5,452	-
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합	275,493	-	272,465	-
케이프 수성 코넥 신기술투자조합 제1호(*2)	-	-	73,322	-
케이프지에스에이 제일호 신기술사업투자조합	18,648	-	18,493	-
드림-케이프 신기술투자조합 제1호	20,699	-	20,527	-
케이프 수성 유니원 신기술투자조합 제1호(*1)	98,446	12,336	12,822	-
케이프 칼론 신기술투자조합 제1호	7,739	-	-	-
케이프-더제이-파로스 메자닌 신기술투자조합	17,202	-	-	-
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합	14,096	-	14,942	-
엔비에이치-케이프 2023 K-Farm 투자조합	31,078	-	-	-
케이프 제일호 우주항공 신기술사업투자조합	89,508	-	-	-
기타 특수관계자	임직원	16,050	4,408	16,657	1,963
합 계		3,872,839	21,633	775,065	4,014


(*1) 당1분기 중 청산하였습니다.
(*2) 전기 중 청산하였습니다.

① 당1분기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
임직원	RP매도	576,102	75,824	(604,812)	47,114
대여금	1,776,550	3,200	(14,236)	1,765,514

② 전1분기

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
임직원	RP매도	36,557	1,233,179	(1,161,307)	108,429
대여금	1,782,615	3,074	(15,722)	1,769,967

(6) 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
단기급여	1,646,584	1,686,431
퇴직급여	183,899	195,936
합계	1,830,483	1,882,366

(7) 출자 약정금액당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	출자약정금액	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	케이프 제일호 이차전지 신기술사업투자조합	-	-	-	5,000,000	-
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	1,900,000	1,900,000	-	1,900,000	-
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	-
포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합	950,000	950,000	-	950,000	-
케이프-센텀 제2호 신기술투자조합	350,000	350,000	-	350,000	-
케이프-디멘젼 바이오 신기술사업투자조합	50,000	50,000	-	50,000	-
케이프 제이호 헬스케어투자조합	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	-
케이프-센텀 제3호 신기술투자조합	50,000	50,000	-	50,000	-
드림기업성장 제1호 사모투자합자회사	-	-	-	10,000,000	-
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	-
케이프-센텀 제5호 신기술사업투자조합	50,000	50,000	-	50,000	-
포사이트-케이프 바이오신기술투자조합 1호	10,000	10,000	-	10,000	-
케이프 콴텍 지큐 신기술사업투자조합 제1호	50,000	50,000	-	50,000	-
케이프 제이스 신기술사업투자조합 제1호	500,000	500,000	-	500,000	-
노틱에이스 제5호 사모투자합자회사	9,000,000	9,000,000	-	9,000,000	-
비엔케이-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술조합	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-
하이IB 신기술투자조합 제1호	500,000	500,000	-	500,000	-
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합	2,200,000	2,200,000	-	2,200,000	-
케이프 수성 코넥 신기술투자조합 제1호	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	-
케이프지에스에이 제일호 신기술사업투자조합	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	-
드림-케이프 신기술투자조합 제1호	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-
케이프 수성 유니원 신기술투자조합 제1호	-	-	-	1,000,000	-
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합	700,000	700,000	-	700,000	-
케이프-더제이-파로스 메자닌 신기술투자조합	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	-
케이프 칼론 신기술투자조합 제1호	120,000	120,000	-	120,000	-
엔비에이치-케이프 2023 K-Farm 투자조합	3,250,000	975,000	2,275,000	325,000	2,925,000
케이프 제일호 우주항공 신기술사업투자조합	500,000	500,000	-	500,000	-

49. 현금흐름표

(1) 당1분기말과 전1분기말 현재 연결현금흐름표의 기말현금및현금성자산의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기말	전1분기말
---	---	---
비금융업 현금및현금성자산	12,663,672	7,568,664
금융업 현금및현금성자산	102,797,300	113,213,765
합계	115,460,972	120,782,429

(2) 당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
당기순이익	8,302,929	20,567,287
조정항목:
법인세비용	1,313,378	3,570,409
이자비용	17,797,714	34,343,650
이자수익	(19,316,232)	(17,382,113)
배당금수익	(2,536,828)	(2,088,618)
외화환산손실	-	2,133
유형자산처분손실	22,310	14,577
감가상각비	1,244,912	1,360,291
무형자산상각비	92,739	83,756
재고자산평가손실	97,384	(12,712)
투자부동산평가손실	-	-
대손상각비	82,598	1,501
지분법적용투자주식처분손실	114,562	9,386
지분법적용투자주식손실	327,989	76,922
당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	6,549,821	5,338,998
매매목적파생상품평가손실	5,696,418	3,151,725
복구손실충당금전입	15,761	15,030
기타대손상각비	934	-
매도유가증권평가손실	723,824	9,100,642
이자비용	42,186	-
잡손실	-	-
장기종업원급여	1,934	2,319
퇴직급여	351,000	325,251
외화환산이익	(9,086)	(118,581)
잡수익	-
손해배상이익	(40,859)	-
유형자산처분이익	(3,324)	(1,063)
지분법적용투자주식평가이익	-	(826,450)
지분법적용투자주식처분이익	(2,686,406)	-
관계기업투자주식처분이익	-	-
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-
국고보조금수익	(4,232)	-
매도가능증권처분이익	-	-
대손충당금환입	(6,898)	-
매도가능증권평가이익	(1,085,184)	(308,245)
당기손익인식금융자산처분이익	-	-
분배금수익	(290,390)	(282,609)
매매목적파생상품평가이익	(2,253,787)	(4,274,609)
당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익	(14,429,875)	(52,555,199)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
재고자산의 증감	1,746,879	(420,586)
매출채권의 증감	1,081,124	(1,932,015)
미수금의 증감	18,694	3,044
선급금의 증감	16,726	1,669
당기법인세자산의 증감	(48,306)	(32,762)
선급비용의 증감	3,007	2,621
퇴직금의 지급	(768,499)	(135,607)
사외적립자산의 증감	587,614	11,893
이연수익의 증감	-	(5,075)
매입채무의 증감	469,752	86,300
미지급금의 증감	(42,319)	(13,885)
예수금의 증감	15,287	(2,836)
미지급비용의 증감	4,702	(1,003,485)
선수금의 증감	(1,475,259)	964,493
당기손익인식금융자산(증권업)의 증감	(85,567,948)	(10,591,501)
대출채권(증권업)의 증감	86,897	11,892,337
기타수취채권(증권업)의 증감	(1,285,531,453)	(913,826,758)
기타자산(증권업)의 증감	(2,338,164)	(4,577,121)
당기손익인식금융부채(증권업)의 증감	224,253,864	(58,882,045)
예수부채(증권업)의 증감	473,394	(12,403,869)
기타금융부채(증권업)의 증감	1,145,736,703	799,073,367
확정급여채무(증권업)의 증감	-
기타부채(증권업)의 증감	(4,545,826)	(1,801,258)
영업에서 창출된 현금흐름	(5,707,839)	(193,479,401)

50. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 40 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

61,201,183,974

58,648,729,101

현금및현금성자산

11,966,551,607

8,445,815,105

기타유동금융자산

18,352,331,732

16,364,815,970

매출채권 및 기타채권

10,140,771,789

11,281,519,701

재고자산

20,680,287,883

22,524,551,131

당기법인세자산

48,800,930

기타유동자산

12,440,033

32,027,194

매각예정비유동자산

47,952,015,360

비유동자산

208,093,476,305

205,179,185,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1,500,000

기타비유동금융자산

139,202,647

127,230,173

장기매출채권 및 기타채권

75,298,461,613

74,487,933,366

유형자산

74,430,646,069

74,881,329,387

투자부동산

무형자산

341,509,147

342,759,147

종속기업투자

57,882,156,829

55,338,433,238

자산총계

317,246,675,639

311,779,929,772

부채

유동부채

101,532,448,053

84,135,872,033

매입채무 및 기타채무

13,915,085,643

5,036,484,881

유동성장기차입금

28,800,000,000

18,800,000,000

단기차입금

53,000,000,000

기타 유동부채

741,430,852

2,216,690,309

당기법인세부채

5,075,931,558

5,082,696,843

비유동부채

9,524,696,497

19,447,072,471

장기매입채무 및 기타채무

46,517,758

44,583,865

장기차입금

10,000,000,000

순확정급여부채

359,321,836

279,400,045

이연법인세부채

8,975,758,971

기타 비유동 부채

143,097,932

147,329,590

부채총계

111,057,144,550

103,582,944,504

자본

자본금

15,450,864,000

자본잉여금

74,473,143,468

기타자본

15,616,675,679

16,804,316,854

이익잉여금

100,648,847,942

101,468,660,946

자본총계

206,189,531,089

208,196,985,268

자본과부채총계

317,246,675,639

311,779,929,772

	제 41 기 1분기말	제 40 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

18,992,904,279

18,519,882,160

매출원가

13,083,860,348

11,736,603,343

매출총이익

5,909,043,931

6,783,278,817

판매비와관리비

1,047,822,227

1,251,661,962

영업이익(손실)

4,861,221,704

5,531,616,855

금융수익

1,134,101,024

1,026,398,423

금융비용

940,707,860

790,491,583

기타수익

98,793,226

131,340,253

기타비용

71,322,174

17,668,470

종속기업투자의 손익에 대한 지분

2,543,723,591

11,924,116,948

법인세비용차감전순이익(손실)

7,625,809,511

17,805,312,426

법인세비용(수익)

(6,765,285)

당기순이익(손실)

7,632,574,796

17,805,312,426

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목　　

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목

총포괄손익

7,632,574,796

17,805,312,426

지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

기본 및 희석 주당순이익 (단위 : 원)

273

599

| | 제 41 기 1분기 | | 제 40 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

23,218,075,023

78,552,385,851

191,694,468,342

당기순이익(손실)

17,805,312,426

연차배당

(2,970,172,800)

자기주식

자본 증가(감소) 합계

14,835,139,626

2023.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

23,218,075,023

93,387,525,477

206,529,607,968

2024.01.01 (기초자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

16,804,316,854

101,468,660,946

208,196,985,268

당기순이익(손실)

7,632,574,796

연차배당

(8,452,387,800)

자기주식

(1,187,641,175)

자본 증가(감소) 합계

(1,187,641,175)

(819,813,004)

(2,007,454,179)

2024.03.31 (기말자본)

15,450,864,000

74,473,143,468

15,616,675,679

100,648,847,942

206,189,531,089

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 순현금흐름

6,748,410,311

2,757,679,364

영업활동에서 창출된 현금흐름

7,330,436,171

3,950,534,163

이자수취

316,990,187

213,823,556

배당금수취

39,203,339

이자지급

(938,219,386)

(790,597,765)

법인세납부

(616,080,590)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(2,030,032,634)

(2,272,142,339)

유형자산의 처분

4,604,000

기타유동금융자산의 감소

18,128,904,847

12,073,740,659

유형자산의 취득

(30,166,364)

(780,785,263)

기타유동금융자산의 취득

(20,116,420,609)

(13,557,710,930)

기타비유동금융자산의 취득

(12,350,508)

(11,990,805)

재무활동으로 인한 순현금흐름

(1,197,641,175)

(15,000,000)

장기차입금의 증가

5,000,000,000

단기차입금의 증가

15,000,000,000

20,000,000,000

유동성장기차입금의 상환

(5,000,000,000)

단기차입금의 상환

(15,000,000,000)

(20,000,000,000)

자기주식의 취득

(1,187,641,175)

보증금의 감소

(10,000,000)

(15,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

3,520,736,502

470,537,025

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,520,736,502

470,537,060

기초현금및현금성자산

8,445,815,105

5,678,578,194

기말현금및현금성자산

11,966,551,607

6,149,115,254

	제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

5. 재무제표 주석


제 41 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 40 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 케이프

1. 회사의 개요 주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2007년 5월 29일에 당사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 15,450,864천원입니다.

당1분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	자 본 금(천원)	지 분 율
템퍼스인베스트먼트(주)	8,940,000	4,470,000	28.93%
임 태 순	1,050,000	525,000	3.40%
최 철 은	113,690	56,845	0.37%
현 주 식	95,156	47,578	0.31%
기 타	20,702,882	10,351,441	66.99%
합 계	30,901,728	15,450,864	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 202 3년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호‘법인세’ - ‘국제조세개혁- 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.

종속기업투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 종속기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손 누계액차감 후 금액으로 표시합니다.

종속기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 종속기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 종속기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 겨우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

2.4 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2.6 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

2.7 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정 내용년수
건물	30년
구축물	30년
기계장치	8~14년
차량운반구 및 기타의 유형자산	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

구분	내용년수
개발비	10년
소프트웨어	5년

2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 리스

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.12 비금융자산의 손상

2.13 차입원가

2.14 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.15 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 종업원급여

1) 단기종업원급여

2) 기타장기종업원급여

3) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 가. 확정기여제도 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 나. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.17 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.18 수익 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.당사는 선박용 실린더라이너 제조 및 판매 등을 영위하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 "1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식" 를 적용하고 있습니다.

2.19 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 영업부문 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도재무제표에는 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업 투자주식의 손상차손 종속기업 투자주식 등의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다(주석 15 참조). (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 12 참조).

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치 당1분기말과 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)
---	---	---	---	---
금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,500	1,500	1,500	1,500
상각후원가 측정 금융자산:
기타금융자산	18,491,534	18,491,534	16,492,046	16,492,046
매출채권및기타채권	85,439,233	85,439,233	85,769,453	85,769,453
현금및현금성자산	11,966,552	11,966,552	8,445,815	8,445,815
소 계	115,897,319	115,897,319	110,707,314	110,707,314
금융자산 합계	115,898,819	115,898,819	110,708,814	110,708,814
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채:
매입채무및기타채무(*2)	13,915,086	13,915,086	5,036,485	5,036,485
차입금	81,800,000	81,800,000	81,800,000	81,800,000
금융부채 합계	95,715,086	95,715,086	86,836,485	86,836,485

(*1) 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. (*2) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당1분기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,500	1,500

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품

1) 당1분기말과 전기말의 금융상품의 범주별 구분은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당1분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
---	---	---	---
유동자산:
현금및현금성자산	11,966,552	-	11,966,552
기타금융자산	18,352,332	-	18,352,332
매출채권및기타채권	10,140,772	-	10,140,772
비유동자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,500	1,500
매출채권및기타채권	75,298,462	-	75,298,462
기타금융자산	139,203	-	139,203
합 계	115,897,321	1,500	115,898,821

② 전기말


(단위:천원)
구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합계
유동자산:
현금및현금성자산	8,445,815	-	8,445,815
기타금융자산	16,364,816	-	16,364,816
매출채권및기타채권	11,281,520	-	11,281,520
비유동자산:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,500	1,500
매출채권및기타채권	74,487,933		74,487,933
기타금융자산	127,230		127,230
합 계	110,707,314	1,500	110,708,814

(2) 금융부채 ① 당1분기말


(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정 금융부채	합계
유동부채:
매입채무및기타채무	13,915,086	13,915,086
기타금융부채	81,800,000	81,800,000
비유동부채:
매입채무및기타채무	46,518	-
차입금	-	-
합계	95,761,604	95,761,604

② 전기말


(단위: 천원)
구분	상각후원가 측정 금융부채	합계
유동부채:
매입채무및기타채무	5,036,485	5,036,485
기타금융부채	71,800,000	71,800,000
비유동부채:
매입채무및기타채무	44,584	44,584
차입금	10,000,000	10,000,000
합계	86,881,069	86,881,069

2) 당1분기와 전기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당1분기

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
---	---	---	---
이자수익	1,041,354	-	1,041,354
배당금수익	65,376	-	65,376
외환차익	27,357	-	27,357
기타수익	13	-	13
이자비용		(934,647)	(934,647)
외환차손	(5,669)	-	(5,669)
기타비용	(391)	-	(391)
합 계	1,128,040	(934,647)	193,393

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계
---	---	---	---
이자수익	921,767	-	921,767
배당금수익	-	-	-
외환차익	104,632	-	104,632
기타수익	-	-	-
이자비용	-	(772,396)	(772,396)
외환차손	(17,283)	-	(17,283)
기타비용	(813)		(813)
합 계	1,008,303	(772,396)	235,907

6. 사용이 제한된 금융자산

당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말	사용제한 내용
---	---	---	---
기타비유동금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금
기타유동금융자산	543,641	581,720	우리사주대출에 대한 질권설정
합 계	545,641	583,720

7. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
현 금	986	-
보통예금 등	11,965,566	8,445,815
합 계	11,966,552	8,445,815

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
보증금	-	115,187	-	113,134
미수수익	107,158	10,242,227	167,149	9,475,937
미수금	76,402	-	99,611	-
매출채권	9,957,212	-	11,014,760	-
대여금	-	64,941,048	-	64,898,862
합 계	10,140,772	75,298,462	11,281,520	74,487,933

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권 및 기타채권 총장부금액	10,566,913	77,372,557	11,707,661	76,606,267
대손충당금	(426,141)	-	(426,141)	-
현재가치할인차금	-	(2,074,095)	-	(2,118,334)
매출채권 및 기타채권 순장부금액	10,140,772	75,298,462	11,281,520	74,487,933

(3) 당1분기와 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
기초금액	426,141	685,719
설정	-	1,501
기말금액	426,141	687,220

(4) 당1분기와 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 현재가치할인차금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
기초금액	2,118,334	1,839,308
증가(감소)	(44,239)	(48,509)
기말금액	2,074,095	1,790,799

(5) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당1분기말	전기말
만기미도래	87,373,368	87,192,137
만기경과 미손상금액	-	-
만기경과 손상금액	-	-
90일이내	102,960	695,650
90일~180일	37,001	-
180일~365일	-	-
365일 이상	426,141	426,141
합 계	87,939,470	88,313,928

9. 재고자산

당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	76,220	-	76,220	76,640	-	76,640
제품	2,545,816	(733,180)	1,812,636	5,168,228	(708,986)	4,459,242
재공품	16,472,602	(1,139,252)	15,333,350	16,129,982	(1,067,776)	15,062,206
원(부)재료	3,503,140	(45,058)	3,458,082	2,969,807	(43,344)	2,926,463
합 계	22,597,778	(1,917,490)	20,680,288	24,344,657	(1,820,106)	22,524,551

- 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,903백만원 (전1분기 : 11,939백만원) 입니다. - 당사는 당1분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 97백만원 (전1분기:(13)백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

10. 기타유동자산

당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
선급금	6,222	22,948
선급비용	6,218	9,079
합 계	12,440	32,027

11. 매각예정비유동자산 (1) 당사는 당1분기말 현재 매각 주관 계약을 체결한 일부 토지, 건물 및 구축물을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당1분기말	전기말
토지	19,721,041	19,721,041
건물	37,892	37,892
구축물	93,087	93,087
투자부동산(토지)	25,690,995	25,690,995
투자부동산(건물)	2,409,000	2,409,000
합 계	47,952,015	47,952,015

(3) 당사의 매각예정비유동자산은 당사 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다 (주석 18 참조). (4) 2022년 매각예정을 위한 계약을 체결 후 매수인이 잔금 지급을 하지못하여 2023년 10월 27일자로 매각계약해지를 하였습니다. 당사는 기존 매각예정자산을 매각하고자 2023년 12월 29일 매각주관사를 선정하여 매각을 진행하고 있으며, 계획대로 매각이 완료될 경우 처분에 따른 영업외수익이 발생할 것으로 판단되며, 영업외수익의 금액은 매각금액에 따라 변동될 수 있습니다.

12. 순확정급여부채

1) 확정기여제도 당1분기 및 전1분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 67,690천원 및 67,849천원입니다.

2) 확정급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	4,259,871	4,767,563
사외적립자산의 공정가치	(3,900,549)	(4,488,163)
합 계	359,322	279,400

(2) 당1분기 및 전1분기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 포함된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
당기근무원가	196,387	179,741
이자원가	37,507	43,139
사외적립자산의 기대수익	(40,777)	(49,830)
확정급여형 퇴직급여제도의 총비용	193,117	173,050

총 비용 중 170,296천원(전1분기:148,294천원)은 매출원가에 포함되었으며, 22,821(전1분기:24,756천원)은 관리비에 포함되었습니다.

(3) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
기초금액	4,767,563	3,933,023
당기근무원가	193,117	173,050
지급액	(700,809)	(67,758)
기말금액	4,259,871	4,038,315

(4) 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
기초금액	4,488,163	3,921,697
사외적립자산 납입액	21,375	19,112
지급액	(608,989)	(31,005)
기말금액	3,900,549	3,909,804

13. 유형자산 (1) 당1분기 와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기


(단위: 천원)
구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초 장부금액	57,910,267	10,562,507	1,281,867	4,168,463	526,836	343,213	17,176	71,000	74,881,329
취득	-	-	-	16,500	-	13,666	-	-	30,166
건설중인자산 대체	-	-	-	34,000	-	-	-	(34,000)	-
대체	-	-	-	(70,774)	-	70,774	-		-
처분/폐기	-	-	-	(22,310)	-	-	-	-	(22,310)
감가상각비	-	(158,503)	(21,248)	(189,203)	(50,920)	(36,471)	(2,194)	-	(458,539)
기말 장부금액	57,910,267	10,404,004	1,260,619	3,936,676	475,916	391,182	14,982	37,000	74,430,646
취득원가	57,910,267	19,020,385	2,549,789	38,465,731	1,284,386	2,797,162	17,554	37,000	122,082,274
감가상각누계액	-	(8,616,381)	(1,289,170)	(34,529,055)	(808,470)	(2,405,980)	(2,572)	-	(47,651,628)

② 전1분기


(단위: 천원)
구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초 장부금액	57,910,267	9,328,617	1,296,343	3,469,879	501,778	289,207	-	2,468,303	75,264,394
취득	-	-	-	-	-	56,465	-	767,375	823,840
건설중인자산 대체	-	126,100	99,000	1,906,705	67,643	-	-	(2,199,448)	-
처분/폐기	-	-	-	(19,181)	-	-	-	-	(19,181)
감가상각비	-	(143,841)	(21,189)	(308,297)	(45,456)	(47,317)	-		(566,100)
기말 장부금액	57,910,267	9,310,876	1,374,154	5,049,106	523,965	298,355	-	1,036,230	75,502,953
취득원가	57,910,267	17,302,786	2,578,706	39,078,418	1,132,637	2,518,710	-	1,036,230	121,557,754
감가상각누계액	-	(7,991,910)	(1,204,552)	(34,029,312)	(608,672)	(2,220,355)	-	-	(46,054,801)

(*) 유형자산 중 토지 19,721,040천원, 건물 37,892천원 및 구축물 93,087천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 11번 참조).

(2) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사 차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(3) 당1분기와 전1분기 중 사용권자산의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
사용권자산의 상각비:
건물	2,194	-

14. 무형자산 당1분기말 및 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기


( 단위 : 천원)
구분	회원권	개발비	상표권	소프트웨어	합계
기초 장부금액	190,000	3	128,589	24,167	342,759
취득	-	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	(1,250)	(1,250)
기말 장부금액	190,000	3	128,589	22,917	341,509

② 전1분기


( 단위 : 천원)
구분	회원권	개발비	상표권	소프트웨어	합계
기초 장부금액	190,000	3	128,589	-	318,592
취득	-	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	-	-
기말 장부금액	190,000	3	128,589	-	318,592

15. 종속기업투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요 영업 활동	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부가액	지분율	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
케이프인베스트먼트(주)	대한민국	경영자문,유가증권투자 등	100.00%	57,882,157	100.00%	55,338,433

(2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위: 천원)
회사명	기초	지분법이익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금	기말
---	---	---	---	---	---
케이프인베스트먼트(주)	55,338,433	2,543,724	-	-	57,882,157

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	지분법이익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금	기말
---	---	---	---	---	---
케이프인베스트먼트(주)	50,469,115	2,488,278	529,360	1,851,680	55,338,433

(3) 회수가능액 산정은 전기말 적격성 및 객관성을 갖춘 외부전문가를 활용하여 수행되었으며 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치, 회수가능액 및 손상(환입) 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	회수가능액	손입(환입)	할인율(WACC)	영구성장률
케이프인베스트먼트(주)	147,276,307	-	12.35%	1%

(4) 전기말 손상(환입)을 인식한 대상의 외부평가보고서상 할인율 및 영구성장율에 대한 민감도 내 변동에 대한 정보는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
회수가능액	할인율		영구성장율
1%p감소	1%p증가	1%p감소	1%p증가
케이프인베스트먼트(주)	175,506,627	123,589,721	130,732,552	166,964,047

16. 매입채무 및 기타채무

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	845,688	-	375,936	-
미지급금	77,449	-	119,768	-
예수금	162,993	-	149,306	-
미지급비용	4,336,568	46,518	4,341,475	44,584
임대보증금	40,000	-	50,000	-
미지급배당금	8,452,388	-	-	-
합 계	13,915,086	46,518	5,036,485	44,584

17. 기타부채

당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
이연수익	-	143,098	-	147,330
선수금	741,431	-	2,216,690	-
합 계	741,431	143,098	2,216,690	147,330

18. 차입금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	53,000,000	-	53,000,000	-
장기차입금	28,800,000	-	18,800,000	10,000,000
합 계	81,800,000	-	71,800,000	10,000,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	차입처	당1분기말 이자율(%)	상환조건	당1분기말	전기말
운영자금대출	기업은행	-	만기일시상환	-	4,000,000
-	만기일시상환	-	1,000,000
4.4290%	만기일시상환	2,000,000	2,000,000
3.6984%	만기일시상환	4,000,000	4,000,000
3.6063%	만기일시상환	3,000,000	3,000,000
4.7509%	만기일시상환	1,000,000	1,000,000
4.6560%	만기일시상환	1,000,000	1,000,000
4.9032%	만기일시상환	5,000,000	-
경남은행	4.9800%	만기일시상환	8,000,000	8,000,000
5.3200%	만기일시상환	10,000,000	10,000,000
산업은행	4.3600%	만기일시상환	2,000,000	2,000,000
3.3100%	만기일시상환	10,000,000	10,000,000
시설자금대출	경남은행	4.9700%	만기일시상환	7,000,000	7,000,000
합 계				53,000,000	53,000,000

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	차입처	당1분기말 이자율(%)	상환조건	당1분기말	전기말
운영자금대출	기업은행	4.4800%	만기 일시상환	5,000,000	5,000,000
4.3500%	만기 일시상환	6,000,000	6,000,000
4.3600%	만기 일시상환	6,000,000	6,000,000
4.3600%	만기 일시상환	3,000,000	3,000,000
우리은행	5.1500%	만기 일시상환	5,000,000	5,000,000
시설자금대출	산업은행	4.3900%	만기 일시상환	1,800,000	1,800,000
4.2700%	만기 일시상환	2,000,000	2,000,000
합 계				28,800,000	28,800,000
차감 : 유동성대체				(28,800,000)	(18,800,000)
차 감 잔 액				-	10,000,000

(4) 담보제공자산 당사는 당1분기말 현재 당사 차입금에 대하여 본사 토지, 건물, 기계장치 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다.


(단위: 천원)
담보제공자산	담보권자	장부가액	담보설정금액	차입금액	종류
토지,건물,기계장치, 매각예정비유동자산	IBK기업은행	120,202,962	41,000,000	36,000,000	운영자금대출
경남은행	8,400,000	7,000,000	시설자금대출
21,600,000	18,000,000	운영자금대출
우리은행	6,000,000	5,000,000	운영자금대출
KDB산업은행	12,000,000	12,000,000	운영자금대출
5,400,000	3,800,000	시설자금대출
합 계		120,202,962	94,400,000	81,800,000	-

19. 자본금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	30,901,728주	30,901,728주
보통주자본금	15,450,864천원	15,450,864천원

(2) 당1분기와 전1분기 중 유통주식수의 변동내역은 아래와 같습니다.


(단위 : 주)
구 분	당1분기	전1분기
기초	28,174,626	29,701,728
자기주식 취득(*1)	(272,898)	-
기말	27,901,728	29,701,728

(*1) 당1분기 중 자기주식 272,898주(1,187,641천원) 취득하였습니다.

20. 기타자본

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
자기주식처분손실	(701,017)	(701,017)
재평가적립금	30,786,792	30,786,792
지분법자본변동	(3,268,392)	(3,268,392)
기타자본잉여금	2,905,469	2,905,469
자기주식	(14,106,176)	(12,918,535)
합 계	15,616,676	16,804,317

21. 이익잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기말	전기말
---	---	---
이익준비금	2,307,584	1,462,345
임의적립금	478,650	478,650
미처분이익잉여금	97,862,614	99,527,666
합 계	100,648,848	101,468,661

(2) 이익준비금 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 매출액과 매출원가 (1) 당1분기와 전1분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
매출액:
제 품	18,581,120	17,821,627
임가공	-	-
상 품	6,090	16,704
임 대	36,453	38,400
기 타	369,241	643,151
매출액 합계	18,992,904	18,519,882
매출원가:
제 품	13,077,560	11,713,326
임가공	-	8,448
상 품	6,300	14,830
매출원가 합계	13,083,860	11,736,604

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당1분기와 전1분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	18,956,451	18,481,482
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	36,453	38,400
총 수익	18,992,904	18,519,882

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.


(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
실린더라이너 매출	18,587,210	17,838,331
기타매출	369,241	643,151
외부고객으로부터 수익	18,956,451	18,481,482
수익인식시점
한 시점에 인식	18,899,484	18,069,587
기간에 걸쳐 인식	56,967	411,895

23. 판매비와관리비 당1분기와 전1분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
급여 및 상여	522,747	552,481
퇴직급여	48,835	65,954
복리후생비	73,209	65,456
수선비	1,650	72,615
지급수수료	168,689	315,688
접대비	41,193	41,999
수출입제비용	4,052	16,414
대손상각비	-	1,501
감가상각비	52,836	29,035
사용권자산상각비	2,194	-
무형자산상각비	1,250	-
기타	131,167	90,519
합 계	1,047,822	1,251,662

24. 비용의 성격별 분류

당1분기와 전1분기의 매출원가 및 판매관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당1분기	전1분기
---	---	---
재고자산의 변동	1,746,879	(420,586)
원재료 및 상품 매입액	3,745,607	4,211,916
종업원급여	3,665,184	3,503,415
감가상각비	459,790	566,101
전력비	1,070,834	1,215,230
소모품비	1,723,866	2,038,316
기타비용	1,719,523	1,873,873
합 계	14,131,683	12,988,265

25. 금융수익 당1분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
이자수익	1,046,270	921,767
배당금수익	60,461	-
외환차익	27,357	104,631
기타	13	-
합 계	1,134,101	1,026,398

26. 금융비용

당1분기와 전1분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
이자비용	934,647	772,396
외환차손	5,670	17,283
기타	391	813
합 계	940,708	790,492

27. 기타수익 당1분기와 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
외환차익	596	7,670
외화환산이익	9,086	118,581
정부보조금수익	11,834	5,075
잡이익	77,277	14
합 계	98,793	131,340

28. 기타비용 당1분기와 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
외환차손	48,078	816
외화환산손실	-	2,133
유형자산처분손실	22,310	14,577
기타대손상각비	934	-
잡손실	-	143
합 계	71,322	17,669

29. 주당이익 (1) 기본주당이익 당1분기와 전1분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
보통주 당기순이익(손실)	7,632,574,796	17,805,312,426
가중평균유통보통주식수(*1)	27,992,689	29,701,728
기본주당이익(손실)	273	599

(*1) 당1분기 중 자기주식 272,898주(1,187,641천원) 취득하였습니다.

(2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재성보통주는 없으므로, 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당사는한화엔진(주)(구.HSD엔진(주))에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 서울보증보험(주)에 인허가 등과 관련하여 174백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당1분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	내 용	약정한도액	실행액
---	---	---	---
IBK기업은행	운영자금대출	37,000,000	36,000,000
경남은행	시설자금대출	7,000,000	7,000,000
운영자금대출	18,000,000	18,000,000
우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	시설자금대출	3,800,000	3,800,000
운영자금대출	22,000,000	12,000,000
합 계		92,800,000	81,800,000

31. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


특수관계자 구분	특수관계자명	지분율
당1분기	전기
최상위 지배기업	템퍼스파트너스(주)	100%	100%
지배기업	(주)템퍼스인베스트먼트	28.93%	28.45%
당사의 종속기업	케이프인베스트먼트(주)	100%	100%
케이프인베스트먼트(주)의 종속기업	이니티움2016(주)	100%	100%
케이프인베스트먼트(주)의 관계기업	케이프제일호 이차전지 신기술투자조합(*1)	-	0.25%
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	0.87%	0.87%
이니티움2016(주)의 종속기업	(주)케이프투자증권	83.30%	83.25%
(주)케이프투자증권(주)의 종속기업	케이프프리즘레드전문사모투자신탁	63.11%	63.29%
케이프코스닥벤처사모투자신탁	42.74%	47.41%
케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁	62.24%	65.64%
케이프프리즘오렌지일반사모투자신탁	33.78%	27.27%
(주)케이프투자증권의 관계기업	케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	4.69%	4.69%
케이프 제일호 이차전지 신기술사업투자조합(*1)	-	3.48%
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	10.39%	10.39%
포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합	19.00%	19.00%
케이프-센텀 제2호 신기술투자조합	16.28%	16.28%
케이프-디멘젼 바이오 신기술사업투자조합	1.56%	1.56%
케이프 제이호 헬스케어투자조합	7.03%	7.03%
케이프-센텀 제3호 신기술투자조합	1.22%	1.22%
드림기업성장 제1호 사모투자합자회사(*1)	-	34.72%
코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	0.00	0.00%
케이프-센텀 제5호 신기술사업투자조합	1.06%	1.06%
포사이트-케이프 바이오신기술투자조합 1호	0.45%	0.45%
케이프 콴텍 지큐 신기술사업투자조합 제1호	2.31%	2.31%
케이프 제이스 신기술사업투자조합 제1호	24.88%	24.88%
노틱에이스제5호 사모투자합자회사	29.90%	29.90%
비엔케이-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술조합	18.18%	18.18%
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합	3.35%	3.35%
케이프지에스에이 제일호 신기술사업투자조합	24.39%	24.39%
드림-케이프 신기술투자조합 제1호	9.01%	9.01%
케이프 수성 유니원 신기술투자조합 제1호(*1)	-	9.62%
케이프-파로스 콘텐츠 신기술투자조합	13.86%	13.86%
케이프 칼론 신기술투자조합 제1호	2.89%	2.89%
케이프-더제이-파로스 메자닌 신기술투자조합	13.01%	13.01%
엔비에이치-케이프 2023 K-Farm 투자조합	16.25%	16.25%
케이프 제일호 우주항공 신기술사업투자조합	2.78%	2.78%

(*1) 당1분기 중 청산하였습니다. (2) 당사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.


구분	계약내용	산정기준	계약만료일
케이프투자증권(주)	케이프 브랜드 사용	판관비 차감전 영업이익 X 0.21%	2024.12.31 자동연장 1년

(3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	회 사 명	당1분기			전1분기
매출 등	매입 등	이자수익	매출 등	매입 등	이자수익
종속기업	케이프투자증권(주)	54,535	-	-	409,778	-	-
케이프인베스트먼트(주)	2,432	-	808,476	2,118	-	87,724
합 계		56,967	-	808,476	411,896	-	87,724

(4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자간 자금 대여 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회 사 명	당1분기			전1분기
---	---	---	---	---	---	---	---
자금 대여	금융자산 취득	금융자산 처분	자금대여	금융자산 취득	금융자산 처분
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	케이프투자증권(주)	-	10,000,000	(10,000,000)	-	5,000,000	(5,000,000)
케이프인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	-
합 계		-	10,000,000	(10,000,000)	-	5,000,000	(5,000,000)

(5) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회 사 명	당1분기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
대여금	미수수익	매출채권	기타 금융자산	대여금	미수수익	매출채권	기타 금융자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	케이프투자증권(주)	-	-	38,182	10,000,000	-	-	-	10,000,000
케이프인베스트먼트㈜	64,941,048	10,242,227	2,675		64,898,862	9,475,937	2,697	-
합 계		64,941,048	10,242,227	40,857	10,000,000	64,898,862	9,475,937	2,697	10,000,000

(6) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
---	---	---
단기급여	174,850	234,196
퇴직급여	30,956	45,690
합계	205,806	279,886

32. 현금흐름표 (1) 당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당1분기	전1분기
당기순이익	7,632,575	17,805,312
조정항목:
법인세비용	(6,765)	-
이자비용	934,647	772,396
이자수익	(1,046,270)	(921767)
배당금수익	(60,461)	-
외화환산손실	-	2,133
유형자산처분손실	22,310	14,577
감가상각비	456,345	566,101
리스사용권자산상각비	2,194
무형자산상각비	1,250	-
재고자산평가손실	97,384	(12,712)
대손상각비	-	1,501
종속기업투자의 손익에 대한 지분	(2,543,724)	(11,924,117)
퇴직급여	260,807	240,900
외화환산이익	(9,086)	(118,581)
국고보조금수익	(4,232)	-
기타	3,246	3,132
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
재고자산의 증감	1,746,879	(420,586)
매출채권의 증감	1,066,634	(1,930,430)
미수금의 증감	22,275	11,865
선급금의 증감	16,726	1,669
선급법인세의 증감	(48,801)	(32,898)
선급비용의 증감	2,862	2,454
퇴직금의 지급	(768,499)	(135,607)
사외적립자산의 증감	587,614	11,893
이연수익의 증감	-	(5,075)
매입채무의 증감	469,752	86,300
미지급금의 증감	(42,319)	(13,886)
예수금의 증감	13,687	(2,899)
미지급비용의 증감	(1,335)	(1,015,633)
선수금의 증감	(1,475,259)	964,492
합계	7,330,436	3,950,534

(2) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당1분기와 전1분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구 분	당1분기	전1분기
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	43,055	-

(3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	현금흐름	기 말
---	---	---	---
차입금	81,800,000	-	81,800,000
임대보증금	50,000	(10,000)	40,000
합 계	81,850,000	(10,000)	81,840,000

② 전1분기

(단위: 천원)
구 분	기 초	현금흐름	기 말
---	---	---	---
차입금	67,800,000	-	67,800,000
임대보증금	85,000	(15,000)	70,000
합 계	67,885,000	(15,000)	67,870,000

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

50050050027,101-53935,81824,317-26427,40983579318,4522,9703,090---34.41,302.610.8우선주---보통주6.92.22.2우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제40기	제39기	제38기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 현금배당금총액 : [발행주식수 × 1주당 현금배당금]주2) 현금배당성향(%) : [현금배당총액 / 당기순이익(연결재무제표상 지배기업소유주 지분 기준 당기순이익)*100]주3) 현금배당수익률(%) : [1주당 현금배당금 / 배당 기준일로부터 과거 1주일간 종가의평균] 나. 배당에 관한 사항 당사는 명문화된 배당 정책은 별도로 존재하지 않지만, 미래 사업확장을 위한 투자수요, 경기하강을 대비한 적정수준의 현금확보 및 운영자금, 과거 배당실적, 매 회계연도 영업실적, 동종업계 배당상황을 포함한 제반 경제사회적 요소를 감안하여 배당규모를 결정하고 있습니다.당사는 주주이익 확대와 주주의 권리보장을 위해 적절한 수준의 배당을 유지 또는 영업실적 개선에 따라 확대하는 방향으로 배당 계획을 수립하고 있습니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-43.82.6

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024.03.31(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2018.01.30전환권행사보통주242,0525002,1402018.01.31전환권행사보통주286,2095002,1402018.04.13전환권행사보통주1,051,4015002,1402018.04.19전환권행사보통주1,051,4015002,1402019.12.18전환권행사보통주807,1745002,2302020.01.17전환권행사보통주625,0005002,2402020.02.26전환권행사보통주1,076,2335002,2302020.03.04전환권행사보통주625,0005002,2402020.09.14전환권행사보통주269,0585002,2302020.09.14전환권행사보통주535,7145002,2402020.10.08전환권행사보통주1,076,2325002,2302021.01.21전환권행사보통주358,7445002,230

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
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| - |
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| - |
| - |
| - |

나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가.채무증권 발행실적

2024.03.31(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다

나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다

다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 최근 3 사업연도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)
구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
---	---	---	---	---
제41기 1분기말	장기매출채권 및 기타채권	130,530	-	0.0%
매출채권 및 기타채권	11,763,193	426,141	3.6%
합계	11,893,723	426,141	3.6%
제40기 기말	장기매출채권 및 기타채권	130,530	-	0.0%
매출채권 및 기타채권	12,938,274	426,141	3.3%
합계	13,068,804	426,141	3.3%
제39기 기말	장기매출채권 및 기타채권	530	-	0.0%
매출채권 및 기타채권	11,279,182	685,719	6.1%
합계	11,279,712	685,719	6.1%

(*) 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구분	제41기 1분기말	제40기 기말	제39기 기말
---	---	---	---
1. 기초 대손충당금 잔액	426,141	685,719	682,355
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액 (상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(259,578)	3,364
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	426,141	426,141	685,719

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다 (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다 . (5) 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	제41기 1분기말	제40기 기말	제39기 기말
---	---	---	---
만기미도래	11,327,621	11,947,013	10,183,778
만기경과 미손상금액	-	-	-
만기경과 손상금액
90일 이내	102,960	695,650	410,215
90일 ~ 180일	37,001	-	-
180일 ~ 365일	-	-	-
365일 이상	426,141	426,141	685,719
합계	11,893,723	13,068,804	11,279,712

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

( 단위: 천원)
사업부문	계정과목	제41기 1분기말	제40기 기말	제39기 기말
---	---	---	---	---
실린더라이너	상품	76,220	76,640	31,573
제품	2,545,816	5,168,228	7,076,832
재공품	16,472,602	16,129,982	9,959,772
원/부재료	3,503,140	2,969,807	3,382,418
소계	22,597,778	24,344,657	20,450,595
사업부문별 합계		22,597,778	24,344,657	20,450,595
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100]		7.12%	7.80%	7.18%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.2	2.2	2.4

(*) 투자부문은 따로 재고자산을 보유하고 있지 않아 기재를 생략 하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용 ① 당사는 년 1회 12월말 기준으로 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

② 재고실사내용

재고실사일자	참석부서	감사인입회여부
2023.12.30	회계팀, 생산관리1,2팀	참석

③ 실사일과 기준일 사이의 재고자산 차이는 그 기간동안에 발생한 재고자산의 입고기록과 출고기록 등을 대사하여 차이 내역을 확인합니다.④ 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		상품	제품	재공품	원/부재료	합계
---	---	---	---	---	---	---
제41기 1분기말	취득원가	76,220	2,545,816	16,472,602	3,503,140	22,597,778
평가충당금	-	(733,180)	(1,139,252)	(45,058)	(1,917,490)
장부금액	76,220	1,812,636	15,333,350	3,458,082	20,680,288
제40기 기말	취득원가	76,640	5,168,228	16,129,982	2,969,807	24,344,657
평가충당금	-	(708,986)	(1,067,776)	(43,344)	(1,820,106)
장부금액	76,640	4,459,242	15,062,206	2,926,463	22,524,551
제39기 기말	취득원가	31,573	7,076,832	9,959,772	3,382,418	20,450,595
평가충당금	-	(620,299)	(791,327)	(41,969)	(1,453,595)
장부금액	31,573	6,456,533	9,168,445	3,340,449	18,997,000

⑤ 재고자산에 대하여 담보 제공를 제공하는 등의 특이사항은 없습니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다

마. 공정가치 평가 내역 - 당사의 공정가치 평가 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제40기삼일회계법인적정해당사항 없음(*1),(*2)제39기대주회계법인적정해당사항 없음금융자문수수료 수익 인식 및 제품 판매로 인한 수익 인식제38기대주회계법인적정해당사항 없음금융자문수수료 수익 인식 및 제품 판매로 인한 수익 인식

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(*1) 제40기 별도 재무제표 핵심 감사 사항

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다 . 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .

[종속기업투자의 손상평가]

핵심감사사항으로 결정된 이유

○ 주석 15 및 주석 33 에서 언급된 바와 같이 , 회사는 별도재무제표에서 종속기업투자에 대해 지분법을 적용하고 있으며 , 2023 년 12 월 31 일 현재 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액 55,338,443 천원과 순투자의 일부를 구성하는 종속회사 대여금 및 관련 미수이자의 장부금액 73,374,799 천원의 합계금액 총 129,713,232 천원은 총자산의 41.6% 를 차지하므로 유의적입니다 .

○ 회사는 매 보고기간말 종속기업투자에 대하여 손상징후가 있는지를 검토하며 , 손상징후가 있는 경우 , 손상평가를 통해 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 손상차손을 인식합니다 . 당기 손상평가를 수행한 결과 종속기업 순투자의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다 .

○ 손상검사 시 회수가능액 측정에는 할인율 , 성장률 및 미래현금흐름 등 회사경영진의 유의적인 판단과 추정치가 수반되며 , 경영진의 판단 및 추정이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 종속기업투자의 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다 .

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다 .

○ 미래현금흐름추정 및 주요가정 등에 대한 검토 및 승인등 종속기업투자주식 손상평가와 관련하여 운영 중인 경영진 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가

○ 손상평가 수행여부를 판단하기 위한 손상징후에 대한 검토

○ 손상평가 수행 시 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가

○ 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제성과와 전기 추정을 비교

○ 사업계획의 승인여부 확인을 포함하여 손상평가 수행 시 추정의 근거가 되는 데이터의 적정성 검토

○ 손상평가 수행 시 사용된 주요가정의 합리성 평가

○ 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 객관성평가

○ 주요가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

(*2) 제40기 연결재무제표 핵심 감사 사항

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형 성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 . [증권업 현금창출단위의 손상평가] 핵심감사사항으로 결정된 이유 ㆍ주석 2.13에서 언급된 바와 같이, 연결회사는 매 보고기간말 자산에 대해 손상징후가 있는지를 검토하며, 손상징후가 있는 경우 손상평가를 수행합니다. 연결회사는 주식회사 케이프(이하 '지배기업')의 시가총액과 순자산 장부금액의 중요한 차이를 고려하여 보고기간말 현재 증권업 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하였습니다. 연결회사는 보고기간말 손상평가를 수행한 결과 해당 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.ㆍ손상검사 시 회수가능액 측정에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치가 수반되며, 경영진의 판단 및 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 증권업 현금창출단위의 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ미래현금흐름 추정 및 주요 가정 등에 대한 검토 및 승인 등 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 운영 중인 경영진 내부통제 이해ㆍ손상평가 수행 시 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교ㆍ사업계획의 승인 여부 확인을 포함하여 손상평가 수행 시 추정의 근거가 되는 데이터의 적정성 검토ㆍ손상평가 수행 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 객관성 평가ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

나. 감사용역 체결현황

제40기

삼일

회계법인

결산감사 및 반기검토 등150,000,0001,500150,000,0001,967제39기

대주

회계법인

결산감사 및 반기검토 등210,000,0001,900210,000,0001,902제38기

대주

회계법인

결산감사 및 반기검토 등160,000,0001,380160,000,0001,379

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제40기-----제39기-----제38기-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023.11.20회사측: 감사 1인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의연간감사계획, 경영진 및 감사인의 책임,핵심감사사항의 선정, 감사인의 독립성 등22024.03.20회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인서면회의주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항에 대한 감사결과 보고, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항 없습니다.

바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다

사. 회계감사인의 변경 (1) (주)케이프 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 제40기 사업연도부터 대주회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. (2) 케이프투자증권 (주) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 제40기 사업연도부터 대주회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 일상감사, 정기감사, 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사 및 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하고 평가하여 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.이에 따라 감사는 제40기 회계연도 중 내부통제가 적정하게 운영되고 있는지 여부를재무, 리스크관리, 준법감시, IT, 정보보호 분야를 중심으로 점검을 실시하고 회사의 전반적인 내부통제 수준에 대한 평가결과를 2024년 3월 19일 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토 의견

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제40기	삼일회계법인	우리는 2023 년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 근거한 주식회사케이프 ( 이하 " 회사 ") 의 내부회계관리제도를 감사하였습니다 . 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023 년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계 」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 .	해당사항 없음
제39기	대주회계법인	우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 케이프(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제38기	대주회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

(3) 내부통제구조의 평가- 2023년 중 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 및 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성요소

(1) 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 3명로 총 6명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 회사 정관에서 정하는 바에 사내이사인 최철은 대표이사가 이사회 의장을 함께 수행하고 있습니다. 또한 이사회내 위원회에는 감사위원회가 설치되어 운영 중에 있습니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

632--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

나. 이사회의 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사			사외이사
최철은	최승호	김형태	최영수	박천석	김요한
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
참석율
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
참석 및 찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	24. 1. 9.	의안: 기업은행 중소운전자금 대출 만기 연장의 건 외 2건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	-
2	24. 2. 8.	의안 : 제40기(2023년) 감사전 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	-
3	24. 2.27.	의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	-
4	24. 3. 5.	의안 : 제40기 정기주주총회 소집에 따른 보고사항 및 부의안건 확정의 건 외 1건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	-
5	24. 3. 5.	의안 : 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 외 2건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	-
6	24. 3.19.	의안 : 2023년 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 외 1건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	-
7	24. 3.29.	의안 : 대표이사 선임의 건 외 2건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(*) 사내이사 정형석 24. 3.29 부로 사내이사에서 사임하였으며, 재임기간 개최된 제1회차부터 제6회차 이사회에 불참하였습니다. (**) 사내이사 김형태, 사외이사 박천석, 사외이사 김요한은 24. 3.29 부로 신규 선임되었으며, 제7회차 이사회부터 이사회의 구성원으로서 회의에 참석하였습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내 위원회 구성 현황

위원회명	구성	소속이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	최영수(위원장), 박천석, 김요한	재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사	24. 3.29. 신규 설치

(2) 이사회내 위원회 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사
최영수	박천석	김요한
---	---	---	---	---	---	---
참석율
---	---	---	---	---	---	---
100.0%	100.0%	100.0%
---	---	---	---	---	---	---
참석 및 찬반여부
---	---	---	---	---	---	---
1	24. 3.29.	의안: 감사위원회 위원장 선임의 건 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성 - 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.- 당사는 당사 정관에 의거하여 이사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다.- 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 등 관련 법에서 정하는 결격사유에 해당되지 않음을 심의하여 독립성을 확보하고 있습니다.- 또한 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보자의 인적 사항을 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주 총회 전에 공시하고 있습니다. 당사 이사 전원은 이러한 절차에 따라 선임되었습니다.- 이사회 구성에 관한 사항

등기여부	성명	추천인	활동분야	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기만료일	연임여부(횟수)	비고
사내이사	최철은	이사회	대표이사	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.	-	-	2027. 3.29	연임(5회)	-
사내이사	최승호	이사회	경영지원 본부	경영지원본부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.	-	-	2026. 3.29	연임(2회)	-
사내이사	김형태	이사회	생산본부	생산본부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	-	-	2027. 3.29	신규	-
사외이사	최영수	이사회	경영자문감사위원회	당사 경영의 투명성 및 독립성 제고	-	-	2026. 3.29	연임(2회)	-
사외이사	박천석	이사회	경영자문감사위원회	당사 경영의 투명성 및 독립성 제고	-	-	2027. 3.29	신규	-
사외이사	김요한	이사회	경영자문감사위원회	당사 경영의 투명성 및 독립성 제고	-	-	2027. 3.29	신규	-

마. 사외이사의 전문성 - 당사는 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직을 갖추고 있지 않습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황

사외이사 교육 미실시 내역

연중 별도 교육 수행 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 사외이사 3명(최영수, 박천석, 김요한)으로 구성되어 있으며 이사회에 참석하여 독립적으로 이사회의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 각종 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사위원 현황

최영수예

ㆍ유안타증권 전무 IB부문장ㆍ현 (주)케이프 사외이사 및 감사위원

예제3호 유형유안타증권 IB사업부문장(09.05 ~ 19.03)박천석예ㆍ새마을금고 중앙회 자금운용부문장ㆍ현 (주)케이프 사외이사 및 감사위원---김요한예ㆍ하나은행 Gold PB 청담동 PB센터ㆍ현 (주)케이프 사외이사 및 감사위원---

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. - 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회의 결의를 통하여 감사위원으로 선임되었습니다. 감사위원 선출 기준은 다음과 같습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)
위원 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최영수 위원)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최영수 위원)
그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회는 관련 법령 및 당사의 감사위원회 규정 등에 따라 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 심의 내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 라. 감사위원회의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사제도
1	24. 1. 9.	의안: 기업은행 중소운전자금 대출 만기 연장의 건 외 2건	가결	감사
2	24. 2. 8.	의안 : 제40기(2023년) 감사전 재무제표 승인의 건	가결	감사
3	24. 2.27.	의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건	가결	감사
4	24. 3. 5.	의안 : 제40기 정기주주총회 소집에 따른 보고사항 및 부의안건 확정의 건 외 1건	가결	감사
5	24. 3. 5.	의안 : 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 외 2건	가결	감사
6	24. 3.19.	의안 : 2023년 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 외 1건	가결	감사
7	24. 3.29.	의안 : 대표이사 선임의 건 외 2건	가결	감사위원회

마. 교육 실시 계획 및 현황

감사위원회 교육 미실시 내역

연중 교육 수행 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사위원회 지원조직 현황

안전경영기획실1이사(20년)감사위원회 운영 지원기획팀1과장(1년)감사위원회 운영 지원내부회계전담팀1과장(12년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

마. 준법지원인 지원조직 현황

- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024.03.31


(기준일 :	)

배제도입도입미실시

제38기 정기주주총회(22. 3.26)제39기 정기주주총회

(23. 3.29)제40기 정기주주총회

(24. 3.29)

미실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 보고서 작성기준일까지의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다.

행사자	소수주주권 내용	행사목적	진행경과
주식회사 케이에이치아이	[주주총회안건 상정금지가처분 신청]1. 채무자는 2020.11.10 09:00 개최될 예정인 채무자의 임시주주총회에서 제2호 의안인 '감사선임의 건'을 주주총회의 목적사항으로 상정하여서는 아니된다.2. 소송비용은 채무자가 부담한다.	- 임시주주총회에서 당사의 강호발 감사 선임의 건을 취소하고 주식회사 케이에이치아이가 제안하는 김병욱을 감사로 선임하려는 목적	1. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청(20.10.14) - 2020카합104822. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청 기각(20.11.09) - 2020카합10482
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 결의 취소 청구의 소(20.12.14)]1. 피고의 2020.11.10자 임시주주총회에서의 사내이사 최승호 선임 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 임시주주총회에서 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수 선임의 결의를 취소하려는 목적	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14) - 2020가합181142. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 기각(22.09.15) - 2020가합18114
주식회사 케이에이치아이	[직무집행 정지 가처분 신청(21.01.12)]1. 채권자의 신청 외 주식회사 케이프에 대한 2020.11.10.자 임시주주총회결의취소 청구 사건의 판결 확정시까지 채무자들은 신청 외 주식회사 케이프의 이사로서의 직무를 집행하여서는 아니 된다.2. 위 직무집행정기기간 중 법원이 정하는 사람을 채무자 최승호의 직무대행자로 선임한다.3. 신청비용은 채무자들이 부담한다.	- 임시주주총회에서 선임된 사내이사 최승호 및 사외이사 최영수의 이사로서의 직무를 정지하기 위한목적	1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12) - 2021카합100212. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04) - 2021카합10021
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01)]1. 채무자 2 내지 5가 2021.1.22에 소집을 결의한 채무자1의 2021.3.5.09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.2. 소송비용은 채무자가 부담한다.	- 이사회에서 2021.03.05 개최하기로 결의한 임시주주총회를 금지하기 위한 목적	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01) - 2021카합100572. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04) - 2021카합10057
주식회사 케이에이치아이	[주주명부 열람 및 등사 가처분 신청(21.02.03)]1. 채무자는 채권자 또는 그 대리인에게, 이 사건 결정을 송달받은 날로부터 토요일 및 공휴일을 제외한 7영업일 동안 채무자의 본점에서 영업시간 내에 2020.12.31. 기준 별지 목록 기재 채무자의 주주명부를 열람 및 등사(열전사방식에 의한 서면 복사, 컴퓨터 디스켓이나 이동식 저장장치에 복사 및 컴퓨터 소프트파일 형태인 경우 소프트 파일 형태로의 제공을 포함)하는 것을 허용하여야 한다.2. 채무자가 제1항 기재 의무를 이행하지 아니할 경우 채권자에게 위반행위 1일당 100,000,000원을 지급하라.3. 소송비용은 채무자가 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 주주명부 열람 및 등사 이행	1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03) - 2021카합100632. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04) - 2021카합10063
주식회사 케이에이치아이	[의안상정 가처분 신청(21.03.05)]1.채무자는 채권자가 제안한 별지 1기재 각 의안을 채무자의 2020 사업연도에 관하여 2021.3.중 개최되는 정기주주총회에서 의안으로 상정하여야 한다.2.채무자는 위 정기주주총회의 공고 및 소집통지를 함에 있어 별지 1기재 의안 및 별지2 기재 후보자에 관한 사항을 기재하여 공고하고 각 주주에게 소집통지를 하여야 한다.3. 신청비용은 채무자가 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 정기주주총회 의안 상정을 위한 목적	1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05) - 2021카합101052. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25) - 2021카합101053. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25)
주식회사 케이에이치아이	[검사인 선임 신청(21.03.11)]1. 사건 본인이 2021.3. 말 개최할 예정인 별지1 목록 기재 정기주주총회(연기회, 속회 포함)와 관련하여 별지2 목록 기재 각 사항을 포함하여 총회의 소집절차 및 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 귀원이 지정하는 사람을 검사인으로 선임한다.2. 신청비용은 사건본인이 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 정기주주총회 검사인 선임 목적	1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11) - 2021비합1052. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22) - 2021비합1053. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26)
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08)]주의적으로,1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 별지 목록 기재 각 의안을 회의목적사항으로하여 개최될 예정인 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.2. 소송비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을,예비적으로,1. 채무자 2 내지 5가 2021.3.4에 소집을 결의한 채무자 1의 2021.4.16. 09:00부터 양산시 상북면 양산대로 1303 (주)케이프 본사 4층 대강당에서 개최될 예정인 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'을 의안으로 상정하여서는 아니된다.2. 채무자1은 제1항 기재 임시주주총회에서 별지 목록 기재 제1항'제1호 의안: 감사 강호발 선임의 건' 및 제3항'제3호 의안: 이사 선임의 건'에 관하여 결의하여서는 아니된다.3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.라는 결정을 구합니다.	- 임시주주총회 개최 금지 목적	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) - 2021카합101502. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15) - 2021카합10150
김동휘	[감사지위확인(21.05.21)]1. 원고는 피고의 감사 지위에 있음을 확인한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.	- 감사지위 확인 목적	1. 행사자의 감사지위확인 (21.05.21) - 2021가합127792. 행사자의 감사지위확인 기각(22.07.21) -2021가합127793. 행사자의 감사지위확인 항소(22.07.26)- 2022나110254. 행사자의 감시지위확인 항소 기각(23.08.25)-2022나11025
주식회사 케이에이치아이	[임시주주총회 결의 취소(21.06.16)]1. 피고의 2021.4.16자 임시주주총회에서의 별지 목록의 결의를 취소한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.	- 임시주주총회에서 결의를 취소하려는 목적	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 제기(21.06.16) - 2021가합134512. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 기각(23.01.13) - 2021가합134513. 행사자의 임시주주쵱회 결의 취소 항소(23.01.20) - 2023나102894. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 항소 기각(23.08.25) - 2023나10289

다. 경영권 경쟁 1) 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 케이에이치아이 외 특별관계자 6인2) 진행경과 및 내용

순번	일시	행사자	내용
1	20.10.14	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청(20.10.14) - 2020카합104822. 행사자의 주주총회안건 상정금지가처분 신청 기각(20.11.09).
2	20.12.14	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 제기(20.12.14) - 2020가합181142. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 청구의 소 기각(22.09.16)
3	21.01.12	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 직무집행정지가처분 신청(21.01.12) - 2021카합100212. 행사자의 직무집행정지가처분 신청 기각(21.03.04)
4	21.02.01	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.02.01) - 2021카합100572. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 인용(21.03.04)
5	21.02.03	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 주주명부 열람 및 등사 가처분신청(21.02.03) - 2021카합100632. 행사자에게 주주명부 열람 및 등사 허용(21.03.04)
6	21.03.05	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 의안상정 가처분 신청(21.03.05) - 2021카합101052. 행사자의 의안 상정 가처분 신청 인용(21.03.25)3. 행사자의 요구 의안 정기주주총회 안건으로 상정(21.03.25)
7	21.03.11	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 검사인 선임 신청(21.03.11) - 2021비합1052. 행사자의 검사인 선임 신청 인용(21.03.22)3. 관할법원이 지정한 검사인 선임 후 정기주주총회 입회(21.03.26)
8	21.04.08	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청(21.04.08) - 2021카합101502. 행사자의 임시주주총회 개최금지 가처분 신청 기각(21.04.15)
9	21.05.21	김동휘	1. 행사자의 감사지위확인 (21.05.21) - 2021가합127792. 행사자의 감사지위확인 기각(22.07.21) -2021가합127793. 행사자의 감사지위확인 항소(22.07.26)- 2022나11025 4. 행사자의 감시지위확인 항소 기각(23.08.25)-2022나11025
10	21.06.16	주식회사 케이에이치아이	1. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 제기(21.06.16) - 2021가합134512. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 기각(23.01.13) - 2021가합134513. 행사자의 임시주주쵱회 결의 취소 항소(23.01.20) - 2023나102894. 행사자의 임시주주총회 결의 취소 항소 기각(23.08.25) - 2023나10289

라. 의결권 현황

2024.03.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

우선주--보통주30,901,728-우선주--보통주3,000,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주27,901,728-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	제 9 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게하는 경우. 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 발행하는 경우.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자, 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서 대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음
공고개제 신문	매일경제신문	홈페이지	www.cape.co.kr

※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법")시행으로,주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제40기 정기주주총회(2024.03.29)	1호의안: 제40기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2-1호의안: 정관 개정의 건 2-2호의안: 정관 개정의 건 (주주제안)3호의안: 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건4호의안: 사내이사 최철은 선임의 건5호의안: 사내이사 김형태 선임의 건6호의안: 사외이사 박천석 선임의 건7-1호의안: 감사위원회 위원 최영수 선임의 건7-2호의안: 감사위원회 위원 박천석 선임의 건8호의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김요한 선임의 건9-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건9-2호의안: 이사보수 한도 승인의 건 (주주제안)10호의안: 감사보수 한도 승인의 건 (주주제안)11호의안: 1주당 300원 현금 배당의 건(주주제안)	1호의안: 원안대로 승인2-1호의안: 원안대로 승인2-2호의안 : 부결3호의안: 원안대로 승인4호의안: 원안대로 승인5호의안: 원안대로 승인6호의안: 원안대로 승인7-1호의안: 원안대로 승인7-2호의안: 원안대로 승인8호의안: 원안대로 승인9-1호의안: 원안대로 승인9-2호의안: 부결10호의안: 원안대로 승인11호의안: 원안대로 승인	-
제39기 정기주주총회(2023.03.29)	1호의안: 제39기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2-1호의안: 정관일부 개정의 건 2-2호의안: 정관일부 개정의 건 (주주제안)3호의안: 사내이사 최승호 재선임의 건4호의안: 사외이사 최영수 재선임의 건5-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건5-2호의안: 이사보수 한도 승인의 건 (주주제안)6호의안: 감사보수 한도 승인의 건 (주주제안)7-1호의안: 1주당 100원 현금 배당의 건7-2호의안: 1주당 200원 현금 배당의 건(주주제안)	1호의안: 원안대로 승인2-1호의안: 원안대로 승인2-2호의안 : 부결3호의안: 원안대로 승인4호의안: 원안대로 승인5-1호의안: 원안대로 승인5-2호의안: 부결6호의안: 원안대로 승인7-1호의안: 원안대로 승인7-2호의안: 부결	-
제38기 정기주주총회(2022.03.25)	1호의안: 제38기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호의안: 정관일부 변경의 건 (주주제안)3-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건3-2호의안: 이사보후 한도 승인의 건 (주주제안)4-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건4-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건 (주주제안)5-1호의안: 배당의 건5-2호의안: 배당의 건(주주제안)	1호의안: 원안대로 승인2호의안: 부결3-1호의안: 원안대로 승인3-2호의안: 부결4-1호의안: 원안대로 승인4-2호의안: 부결5-1호의안: 원안대로 승인5-2호의안: 부결	-
제38기 임시주주총회(2021.04.16)	1호의안: 감사 강호발 선임의 건2호의안: 정관 일부 개정의 건3호의안: 이사 선임의 건3-1호의안: 사내이사 정형석 선임의 건3-2호의안: 사내이사 최철은 선임의 건	1호의안: 원안대로 승인2호의안: 부결3호의안: 이사 선임의 건3-1호의안: 원안대로 승인3-2호의안: 원안대로 승인	-
제37기 정기주주총회(2021.03.26)	1호의안: 제37기 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호의안: 정관 일부 개정의 건2-1호의안: 정관 일부 개정의 건2-2호의안: 정관 일부 개정의 건(주주제안)3호의안: 감사 선임의 건3-1호의안: 감사 강호발 선임의 건3-2호의안 : 감사 김동휘 선임의 건(주주제안)4호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-1호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-2호의안: 이사보수 한도 승인의 건(주주제안)5호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-1호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-2호의안: 감사보수 한도 승인의 건(주주제안)6호의안: 배당의 건6-1호의안: 배당의 건6-2호의안: 배당의 건(주주제안)	1호의안: 원안대로 승인2호의안: 정관 일부 개정의 건2-1호의안: 부결2-2호의안: 부결3호의안: 감사 선임의 건3-1호의안: 부결3-2호의안: 부결4호의안: 이사보수 한도 승인의 건4-1호의안: 원안대로 승인4-2호의안: 부결5호의안: 감사보수 한도 승인의 건5-1호의안: 원안대로 승인5-2호의안: 부결6호의안: 배당의 건6-1호의안: 원안대로 승인6-2호의안: 부결	--

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024.03.31(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

템퍼스인베스트먼트(주)최대주주보통주8,790,00028.458,940,00028.93-최철은대표이사보통주113,6900.37113,6900.37-임태순계열회사 임원보통주1,050,0003.401,050,0003.40-현주식계열회사 임원보통주95,1560.3195,1560.31-김광진계열회사 임원보통주21,7000.0721,7000.07-정형석-보통주340,6131.1000.00-보통주10,411,15933.6910,220,54633.07-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

템퍼스인베스트먼트(주)4김향연---(주) 템퍼스파트너스66.67------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

템퍼스인베스트먼트(주)65,83353,82012,0138,4818,4534,588

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)템퍼스파트너스4김향연---임태순49.49------

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)템퍼스파트너스5,0556,005-950--11-375

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

4. 최대주주 변동내역

2024.03.31(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2020.11.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01518.15임원퇴임-2021.01.21템퍼스인베스트먼트(주) 외 45,544,01517.94지분율변동-2021.04.02템퍼스인베스트먼트(주) 외 47,398,01523.94주식양수도계약 이행에 따른 변동-2021.05.07템퍼스인베스트먼트(주) 외 48,974,08329.04시간외매수-2021.11.25템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,284,08330.04장내매수-2021.12.10템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,397,08330.41장내매수-2021.12.23템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,542,05830.88장내매수-2022.02.15템퍼스인베스트먼트(주) 외 49,872,05831.95장내매수-2022.03.24템퍼스인베스트먼트(주) 외 59,968,75832.26장내매수 및 특별관계자 추가-2022.05.19템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,016,55832.41장내매수-2022.06.13템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,111,49332.72장내매수-2022.07.21템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,392,15933.63장내매수-2023.08.23템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,411,15933.69장내매수-2024.01.23템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,561,15934.17장내매수-2024.04.01템퍼스인베스트먼트(주) 외 510,220,54633.07특별관계자 제외-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*)상기 변동일은 [주식등의 대량보유상황보고서] 상의 작성기준일을 기재하였습니다.

5. 주식 소유현황

2024.03.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

템퍼스인베스트먼트(주) 8,940,00028.93백수영2,197,0047.11--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황

소액주주현황 2023.12.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

6,3276,34399.749,099,35630,901,72829.45-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

7. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황

- 해당사항 없습니다.

8. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적

종류		10월	11월	12월	1월	2월	3월
보통주	최고(원)	4,360	4,310	4,460	4,450	4,765	4,970
최저(원)	4,000	4,055	3,980	4,060	4,285	4,305
월간 거래량(주)		678,121	379,677	716,420	1,098,915	841,643	1,689,976

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024.03.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

최철은

남1968.10대표이사사내이사상근경영총괄ㆍ(주)케이프 실린더라이너 사업본부장ㆍ현 (주)케이프 대표이사113,690--30년2027.03.29최승호남1971.04상무이사사내이사상근경영지원 총괄ㆍ(주)삼보광업 상무 경영기획 본부장ㆍ현 (주)케이프 경영지원본부 본부장---4년2026.03.29김형태남1971.10상무이사사내이사상근생산본부 총괄ㆍ(주)케이프 실린더라이너 생산사업부 이사ㆍ현 (주)케이프 생산본부 본부장---30년2027.03.29

최영수

남1962.08사외이사사외이사비상근사외이사 및감사위원

ㆍ유안타증권 전무 IB부문장ㆍ현 (주)케이프 사외이사 및 감사위원

---4년2026.03.29박천석남1964.06사외이사사외이사비상근사외이사 및감사위원ㆍ새마을금고 중앙회 자금운용부문장ㆍ현 (주)케이프 사외이사 및 감사위원----2027.03.29김요한남1967.06사외이사사외이사비상근사외이사 및감사위원ㆍ하나은행 Golb PB 청담동 PB센터ㆍ현 (주)케이프 사외이사 및 감사위원----2027.03.29

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없습니다.

다. 직원 등 현황

2024.03.31(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

실린더라이너 사업부남219---21963,12214----실린더라이너 사업부여10---10510410-229---22963,22614-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

라. 미등기임원 보수 현황

2024.03.31(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

26734-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사62,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 717525(*1)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(*1) 제40기 정기주주총회에서 사임한 강호발 감사에게 지급된 금액이 포함되어 있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 315150-----3145-11010(*1)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*1) 제40기 정기주주총회에서 사임한 강호발 감사에게 지급된 금액이 포함되어 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류
	근로소득	급여
상여
주식매수선택권 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류
	근로소득	급여
상여
주식매수선택권 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

- 보고서 제출일 현재 이사, 감사, 업무집행지시자 등에게 부여한 미행사 주식매수선택권은 없습니다.

(단위 : 백만원)

구분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	3	-	-
사외이사	3	-	-
감사	-	-	-
기타	-	-	-
합계	6	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭 - (주)케이프와 그 종속기업 2. 회사의 주요 출자도

케이프 출자도.jpg 케이프 출자도

계열회사 현황(요약)

2024.03.31


(기준일 :	)	(단위 : 사)

(주)케이프와 그 종속기업1910

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

4. 타법인출자 현황(요약)

2024.03.31(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-1155,338-2,54457,882---------------1155,338-2,54457,882

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용 - 해당사항 없습니다. 2. 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 기 공시한대로 진행되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024.03.31)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	-	한화엔진(주)
기타(개인)	-	-	-

(*) 당사는 한화엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증을 위하여 수표1매를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 채무보증현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당사의 그밖의 우발채무에 대한 사항 Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석35. 우발채무와 약정사항(비증권업) 및 5.재무제표 주석25. 우발채무와 약정사항>에 상세한 내용을 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. (2) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다.

(3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 ·사법기관의 제재 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2020.04.24	(주)케이프	1) 불성실공시법인지정 2) 공시위반제재금 800만원 부과	1) 사유 소송 등의 제기,신청(경영권분쟁소송) 지연 공시2) 근거법령코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조 및 제 34조	1) 제재금 8,000,000원 납부2) 지연 공시 경위서 제출	당사는 공시관련 절차를 적극 개선하여 이러한 공시 누락 및 지연이 발생하지 않도록 철저한 주의를 기울이도록 하겠습니다.

라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준 검토표_01.jpg 중소기업 등 기준 검토표_01 중소기업 등 기준 검토표_02.jpg 중소기업 등 기준 검토표_02

다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 마.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없습니다. 아. 합병 등의 사후 정보 - 해당사항 없습니다. 자. 녹색 경영 - 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다 . 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동 현황 - 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다.

<금융투자업> 1. 중요한 소송사건


(기준일 : 2024. 03. 31)	(단위 : 백만원)

소송의 내용	소 제기일	소송당사자	소송가액	진행상황	회사의 대응방안
해당 없음

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024. 03. 31)	(단위 : 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	1	50,000	증금차입금(전자어음)
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 채무보증 현황


(기준일 : 2024. 03. 31)	(단위 : 백만원)

구 분	제공받은자	당1분기말	전기말
매입약정	미메시스제팔차주식회사	30,000	30,000
합 계		30,000	30,000

4. 채무인수약정 현황 - 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
약정사항	금융기관	한도금액
---	---	---	---
당1분기말	전기말
---	---	---	---
할인어음(*)	한국증권금융	105,000	105,000
일중자금(*)	190,000	190,000
운영자금대출	100,000	100,000
담보금융지원대출	130,000	130,000
채권인수자금대출	280,000	280,000
증권유통금융(융자)	100,000	100,000
증권유통금융(대주)	20,000	20,000
당좌대출	우리은행	10,000	10,000
당좌대출	신한은행	10,000	10,000
한도대출	산업은행	5,000	5,000
담보대출	케이비투자증권	30,000	30,000
파생상품거래 신용공여	펀드AUM의 2배	펀드AUM의 2배
담보대출	20,000	20,000
파생상품거래 신용공여	펀드AUM의 2배	펀드AUM의 2배
파생상품거래 신용공여	-	펀드AUM의 2배
담보대출	한국투자증권	10,000	10,000

(*) 연결회사의 할인어음 및 일중자금 한도금액 2,950억원 중 실사용 가능금액은 전년도 자기자본의 100%이내 금액인 2,500억원 입니다.

5. 그 밖의 우발채무 등

- 출자금 출자 약정액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구분	출자약정금액	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
---	---	---	---	---	---
출자금 출자약정	89,680	86,913	2,767	102,263	3,417

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 케이프인베스트먼트(주)2013.04.09서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자133,668기업회계기준서 1110호 문단6 해당이니티움2016 주식회사2016.02.18서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)유가증권투자227,730기업회계기준서 1110호 문단6 해당

케이프투자증권(주)

2008.06.17서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)금융투자업 1,995,278 기업회계기준서 1110호 문단6 해당케이프프리즘레드사모투자신탁2017.04.20서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업73,366기업회계기준서 1110호 문단6 미해당케이프 코스닥 벤처 전문사모투자신탁2018.04.19서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업46,987기업회계기준서 1110호 문단6 미해당케이프코넥스하이일드일반사모투자신탁2017.12.28서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업16,937기업회계기준서 1110호 문단6 미해당케이프프리즘오렌지일반사모투자신탁2023.01.18서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동, 파크원 타워2)자산운용업4,304기업회계기준서 1110호 문단6 미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2024.03.31


(기준일 :	)	(단위 : 사)

1(주) 케이프180111-0051770--9케이프인베스트먼트(주)110111-5109164이니티움2016(주)110111-5977321케이프투자증권(주)110111-3916610㈜템퍼스인베스트먼트110111-4782200템퍼스파트너스㈜110111-4040400케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사110113-0021335(주)엘칸토134211-0001183케이비케이프제일호사모투자합자회사110113-0024610(주)한탑131311-0112014

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.03.31(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

케이프인베스트먼트(주)

(비상장) (*1,*2)

비상장2012년 04월 03일사업다각화5,00062,45510055,338--2,54462,45510057,882133,6682,22662,45510055,338--2,54462,45510057,882133,6682,226

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

(*1) 타법인의 평가손익은 회계정책 변경에 따라 지분법을 적용하여 각각 평가 손익을 인식하였습니다. 상세한 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(*2) 케이프인베스트먼트(주)의 최근 사업연도의 재무현황은 2024. 3.31 별도재무제표를 기준으로 기재하였으며, 감사인으로부터 검토받지 아니한 재무제표입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

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