Quarterly Report • May 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 산돌 1 Y 110111-6908870
분 기 보 고 서
(제 07 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 산돌 |
| 대 표 이 사 : | 윤영호 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 성동구 아차산로17길 49, 601호~612호 |
| (전 화) 02-741-3685 | |
| (홈페이지) http://www.sandoll.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 신동근 |
| (전 화) 02-741-3685 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명_20240514_1.jpg 대표이사등의확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업 수행 내용
당사는 클라우드형 폰트 플 랫폼 사업과 폰트 제작 사업을 영위하고 있습니다. 클라우드형 폰트 플랫폼 사업은 당사가 보유하고 있는 폰트와 외부 폰트제작사가 보유하고 있는 폰트를 월간 또는 연간 정액제 결제 방식의 구독형 서비스 형태로 고객에게 제공하는 사업입니다 . 당사는 고객이 PC 또는 모바일기기에 원하는 폰트를 설치하여 사용할 수 있도록 '산돌구름' 이라는 플랫폼 소프트웨어를 개발, 제공하고 있습니다. 당사는 산돌구름 플랫폼을 지속적으로 개편하여 사용자의 편의를 개선하고 있습니다. 고객의 편의성 증대 및 서비스 강화를 위해 인공지능 기술을 적용한 폰트검색 서비스를 운영하고 있으며, 기존에 묶음형태로 판매하던 폰트를 낱개폰트로 구매할 수 있도록 상품 구성을 개편하였습니다. 이를 통해 고객이 합리적인 가격으로 폰트를 구매할 수 있도록 하여 다양한 고객층이 폰트를 사용할 수 있는 환경을 구축하였습니다. 또한, 웹폰트 기술 고도화를 통해 사용자가 별도로 폰트를 설치하지 않아도 웹사이트에서 폰트가 보여지도록 하는 웹폰트 서비스를 2023년 8월 런칭하였습니다. 2023년 하반기에는 산돌구름 플랫폼을 고객편의성 중심 및 AI기술을 접목 한 국내 최초 웹 기반 폰트 클라우드 시스템으로 기능을 전면 개편하여 사용자의 편의성 증대에 집중했습니다. 웹페이지 업데이트와 동시에 산돌의 클라우드 프로그램인 '구름다리'의 서비스명도 '산돌구름'으로 통일하였으며 이를 통한 브랜드 정체성을 강화했습니다. 또한 IT 기술력을 바탕으로 더 나은 고객 경험을 제공하기 위해 간결한 인터페이스를 구현, 사용자 작업의 효율과 편의성을 높였습니다. 당사의 산돌구름 플랫폼은 현재의 폰트 콘텐츠에 머물지 않고, 이미지, 음원 등 창작자들이 필요로 하는 콘텐츠를 확대하여 고객서비스를 강화하고자 합니다. 그 일환으로 최근 2023년 3월 자회사 산돌메타랩을 통하여 AI기반 이미지 생성, 편집 기술을 인수하였고, 2023년 4월에는 디지털 스톡 콘텐츠 서비스를 운영하는 비비트리를 인수하여 사업영역 확장에 박차를 가하고 있습니다. 폰트 제작 사업은 제작을 의뢰하는 고객사의 요청에 따라 당사가 기업 전용 폰트를 제작하여 해당 폰트의 저작권 및 이와 관련된 일체의 권리를 판매하는 사업입니다. 기업 전용 폰트는 제작 초기 단계부터 최종 납품까지 고객과의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 고객의 요구 사항을 정확히 파악하고, 제작 과정에서 수시로 피드백을 주고 받은 후에 최종 완성되는 폰트를 납품합니다. 산돌은 폰트 제작과정에서 산돌이 보유하고 있는 전문지식과 노하우를 적극 활용하여 더 좋은 품질의 폰트를 제작하기 위해노력하고 있으며, 이는 고객의 만족도를 높이고 있습니다.
나. 설립배경 및 성장과정
당 사는 1984년 대한민국 최초의 폰트회사로 '산돌 타이포그라픽스'라는 이름으로 현재 사내이사인 '석금호'에 의해 설립되었고, 1997년 법인으로 전환하면서, 사명을 '(주)산돌커뮤니케이션'으로 변경하였습니다.
당사는 신문 전용 폰트를 비롯하여 국내 대기업의 기업 전용 폰트 등을 개발해 왔으며, 2002년에는 현재 전국민이 사 용하고 있는 MS Office의 기본 UI폰트인 '맑은고딕' 폰트를 개발하여 마이크로소프트사에 공급하였습니다. 이를 계기로 기업 전용 폰트에 대한 기업들의 인식이 변화되었으며 당사가 애플, IBM , 현대카드, 배달의 민족, 삼성전자, 카카오, LG전자, SK 등 전세계 유수의 기업 전용 폰트 프로젝트를 수주하는 과정에 큰 도움이 되었습니다.
또한, 비슷한 시기 싸이월드의 등장과 함께 싸이월드의 폰트꾸미기 서비스가 활성화 되면서 주요 폰트 공급자였던 당사의 폰트공급사업이 확대되었습니다. 싸이월드 미니홈피 이용자를 대상으로 웹폰트 상품 판매액이 증가하면서 대중에게 폰트에 대한 인식을 널리 알리는 기회가 되었습니다.
2005년부터 신규 마케팅 기법의 하나로 폰트 마케팅이 유행하며 폰트에 대한 대중적인 관심이 증가하게 되었는데, 이 중 폰트 마케팅을 선도한 현대카드의 기업 전용 폰트를 당사에서 제작하였습니다. 이후 Apple의 iOS용 시스템 폰트 제작과 배달의 민족 기업 전용 폰트 제작 프로젝트 등을 수행하며 국내 최상위기업이 기업 전용 폰트를 제작할 때 당사를 1위 사업자로 인식하게 되었습니다.
2014년, 당사는 현재 폰트플랫폼의 모태가 되는 폰트 클라우드 서비스인 '산돌구름'을 런칭하였습니다. 산돌구름은 국내 최초로 폰트를 다운로드 받아 설치하는 형태가 아닌 클라우드에 있는 폰트를 자유롭게 사용할 수 있는 스트리밍 서비스입니다.
2018년 당사는 기존의 폰트사업부문을 물적분할하여 현재의 '주식회사 산돌'을 설립하였습니다. 이후, 폰트 라이선스 구분 전면폐지, 무료폰트 확대, 국내외 폰트전문제작자의 산돌구름 폰트플랫폼 입점 등을 진행하며 국내 대표 폰트플랫폼으로 성장하였습니다.2020년 다국어 제작 역량과 라이브러리를 강화하기 위해 라틴, 키릴, 그릭 등 420종의 다국어 폰트를 인수하였으며, 동유럽 폰트 제작 거점을 확보하였습니다. 이를 통해 산돌은 글로벌 시장의 진출을 위한 발판을 마련하였습니다. 2022년에는 엔터테인먼트 요소를 갖춘 웹폰트 기반의 폰트 구독 서비스를 개발 완료 하였고, 웹폰트 기술에 대한 특허를 등록하였습니다. 2023년 2월에는 산돌구름 플랫폼을 통하여 웹폰트 오픈베타를 시작하여 트라이얼 신청자 600명 및 프로젝트 생성 300건을 진행하였으며, 2023년 8월 웹폰트 서비스를 정식으로 오픈하였습니다. 또한 네덜란드 폰트 회사인 티포텍(Typotheque)과의 협업을 통해 산돌 최초 로 데바나가리 문자와 한글이 포함된 웨이트 배리어블 폰트 등 270여 개의 언어권을 지원하는 다중언어 폰트 'SD노벰버'를 4월 출시함으로서 글로벌 시장 폰트 플랫폼으로서의 입지를 다져가고 있습니다. 2023년 10월, 폰트 업계 종사자 역량 강화와 네트워크 구축 활성화를 위해 '산돌 사이시옷' 컨퍼런스를 개최하였으며, 세계 폰트 산업의 최신 동향과 실질적 경험을 나누었습니다. 2024년 01월, '유니버셜 써스트(Universal Thirst)'와의 입점 계약을 통해 국내 폰트 플랫폼 최초 인도 문자 및 폰트 전문기업이 입점하며 타밀과 구르므키어 폰트를 서비스하게 되었습니다. 2024년 03월, 당사 폰트 플랫폼 '산돌구름'의 사용자 환경(UI/UX) 및 웹페이지 개편을 진행하였습니다. 서비스를 처음 접하는 이용자도 폰트를 쉽게 찾고 편리하게 사용할 수 있도록 사용자 인터페이스(UI)를 전면 리뉴얼 했으며, 새로운 폰트 분류 기능인 '한글 글꼴 갈래'를 국내 폰트 플랫폼 최초로 선보였습니다. 기존 명조, 바탕, 고딕, 돋움 등 명확하지 않은 현 한글 분류 체계를 개선하고 세분화된 한글 폰트를 적용함으로서 탐색을 강화, 사용자가 원하는 스타일의 폰트를 간편하게 찾을 수 있도록 하였습니다. 산돌은 폰트 업계의 성장을 위해 서비스 개발, 한글에 대한 지속적인 연구, 다국어 폰트 서비스로의 확장 및 폰트 산업 컨퍼런스 개최 등의 활동을 통해 글로벌 업계 트렌드 선도 기업으로 성장하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 산돌구름(1) 상품의 정의
당사는 산돌구름이라는 클라우드형 폰트 서비스 플랫폼을 자체 개발하였으며 해당 플랫폼을 통해 폰트를 공급하고 있습니다. 산돌구름에서는 폰트를 유료 또는 무료로 제공하고 있으며 월간 또는 연간 정액제 구독형 서비스를 기준으로 수익을 발생시키고 있습니 다. 폰트의 저작권은 산돌이나 플랫폼에 폰트를 제공하는 외부 제작사들이 보유하고 있으며, 고객들은 월간 또는 연간 서비스 구독을 통해 폰트를 사용할 수 있습니다.
고객들은 플랫폼에서 산 돌구름 앱을 다운로드 받아 PC나 모바일 기기에 설치한 후 고객이 유료 또는 무료로 이용가능한 폰트를 활성화 시킬 수 있습니다. 산돌구름 앱에서 특정 폰트를 활성화 시키면 활성화된 폰트가 시스템에서 이용가능한 상태가 됩니다. 산돌구름 앱에서 활성화된 폰트를 마이크로소프트 오피스 프로그램, 어도비 포토샵, 한글과컴퓨터의 한글프로그램 등 폰트 적용이 가능한 다양한 프로그램에서 이용할 수 있습니다.
산돌구름 플랫폼.jpg [산돌구름 플랫폼]출처 : www.sandollcloud.com
산돌구름 앱.jpg [산돌구름 앱]출처 : www.sandollcloud.com
프로그램내 산돌폰트 적용사례.jpg [산돌구름 서비스 적용 사례]
산돌구름 상품은 유료 폰트와 무료 폰트로 나눌 수 있으며, 유료 상품은 폰트를 낱개 단위로 구매하는 지 폰트 제작자 별로 묶음 단위의 폰트를 구매하는지에 따라 상품을 구분할 수 있습니다. 또한, 유료 폰트를 사용하지 않는 고객을 위한 무료로 사용할 수 있는 무료 폰트 서비스도 존재합니다. 산돌은 폰트 업계 라이선스 관행을 혁신적으로 개선하여 사용자의 편의성을 높이고 또한 학생 대상으로 폰트를 무료로 제공하여 폰트에 대한 이해도 제고 및 저변 확대에도 힘쓰고 있습니다.
2020년 4월 당사는 산돌구름 서비스에서 인쇄·출판 라이선스, 영상 라이선스 등 약 200여가지로 복잡하게 나뉘어 있던 라이선스 구분을 폐지하였습니다. 이에 따라 산돌구름 이용자들은 폰트 사용 범위를 복잡하게 고민하거나 저작권 위반 소송 걱정 없이 폰트를 손쉽게 사용할 수 있게 되었습니다.
기존 업계의 관행이던 복잡한 라이선스 정책은 소비자에게 오해를 불러일으키고 결국 불법 사용이나 위축된 사용을 일으킬 수밖에 없었습니다. 당사는 이러한 라이선스 제도 폐지를 통해 산돌구름 이용자들이 불법 사용에 따른 소송 걱정 없이 자유롭게 폰트를 사용할 수 있는 환경을 조성하였습니다.
또한 당사는 라이선스 제도 폐지 외에도 폰트 저작권 문제로 골머리를 앓고 있는 교육현장을 위해 전국 초·중·고교에 폰트 무상 보급 사업인 "폰트안심학교" 캠페인을 실시하고 있어, 학생, 교사라면 누구나 소송 걱정 없이 무료로 폰트를 사용할 수 있도록 지원하고 있으며, 지난 20 22년부터 실시한 산돌구름 "캔(Can)퍼스 캠페인" 을 통해 전국 대학생이 폰트가 필요할 때 저작권 소송 걱정 없이 안심하고 사용할 수 있도록 학업에 필요한 폰트, 디자인 템플릿 및 대 학생활 팁 등을 무료로 제공하며 폰트 사용의 저변확대를 위해 노력하고 있습니다.
폰트 사용범위 통합 캠페인.jpg [산돌폰트 사용범위 통합 캠페인]출처 : www.sandollcloud.com 폰트안심학교 캠페인.jpg [산돌 폰트안심학교 캠페인]출처 : www.sandollcloud.com
산돌 캔(can)퍼스 캠페인.jpg [산돌 캔(can)퍼스 캠페인]출처 : www.sandollcloud.com
(2) 산돌구름 폰트 플랫폼 상품
가) 이용권 구독 상품
산돌구름에는 당사를 포함하여 다수의 폰트제작자들이 폰트를 공급하고 있으며 이용자들은 각 폰트제작자들이 공급하는 폰트를 사용할 수 있습니다. 당사는 특정 폰트제작자가 제공하는 폰트 전체를 하나의 묶음으로 하여 이용자들에게 정액형 구독서비스로 제공하고 있습니다.
이용권 구독.jpg [산돌구름 이용권 구독 상품]출처 : www.sandollcloud.com
폰트 제작자 별로 묶음 단위로 출시하는 상품은 산돌을 포함하여 산돌구름 플랫폼에 폰트를 공급하는 외부 폰트제작자가 공급하는 폰트 전체 또는 일부를 월간 또는 연간 기준의 정액제 구독형 서비 스를 통해 이용할 수 있습니다. 보고서 제출일 현재 국 내 외 약 50여개의 폰트제작업체 및 독립디자이너가 산돌구름을 통해 폰트를 공급하고 있으며, 폰트제작자들은 제공하는 폰트의 수, 이용할 수 있는 최대 이용자수, 타 폰트제작자와의 결합 유무 등의 차이에 따라 다양한 서비스들을 출시하고 있습니다.
묶음 단위의 상품은 폰트제작자가 보유하고 있는 폰트의 일부를 제공하거나 또는 전체를 제공하는 것에 따라 가격의 차이를 두어 출시하고 있습니다. 산돌은 직접 제작하거나 저 작권을 보유하고 있는 다수의 폰트를 보유하고 있으며, 정기적으로 신규폰트를 출시하여 사용자에게 제공하는 서비스 범위를 확대하고 있습니다. 현재 전체 폰트 중 462종, 365종의 일부 폰트를 제공하는 '산돌 스마트'와 '산돌 베이직' 상품이 서비스중이며 이와 함께, 전체 폰트를 포함한 상품인 '산돌 라이프', '산돌 프라임' 상품을 서비스 하고 있습니다.
당사는 제공하는 폰트의 수에 따른 기준 외에, 최대 이용가능한 인원수에 따라 가격을 달리하는 상품을 출시하여 1인, 20인, 50인, 100인 단위로 차별화된 요금제를 운영하고 있습니다. 이를 통해, 기업의 종업원 규모에 최적화된 상품으로 기업고객을 유치하고 있습 니다.
나) 낱개폰트 상품
당사는 2022년 4월 업계 최초로 산돌구름 플랫폼에 낱개 폰트 구독 서비스를 출시하였습니다. 해당 서비스를 이용하는 이용자들은 원하는 특정 단일 폰트만을 선택해 구독할 수 있습니다. 사용 폰트의 종류가 많지 않은 크리에이터나 자신의 취향에 따라 원하는 폰트만 골라 구독하고 싶었던 사용자들은 낱개 폰트 서비스를 통해 보다 합리적인 가격에 폰트 사용이 가능합니다.
당사는 기존에 묶음 단위 폰트요금의 지불이 가능했던 소수의 전문디자이너 또는 기업고객으로부터 매출이 대부분이 발생했습니다. 하지만, 낱개폰트 상품 출시 이후에는 일반 크리에이터 및 비디자이너와 같은 비교적 낮은 가격에 폰트 사용을 희망하는 라이트 유저를 대상으로 고객을 확보해 나가고 있습니다.
낱개 폰트 상품.jpg [산돌구름 낱개폰트 상품]출처 : www.sandollcloud.com
다) 무료폰트
당사의 무료폰트 서비스는 시중에 유통되고 있는 무료폰트들을 클라우드 방식으로 손쉽게 사용할 수 있도록 하는 서비스입니다. 시중에 있는 무료폰트가 모두 모여 있어 개별적으로 찾아다니거나 다운로드 할 필요가 없으며, 사용범위에 대한 정보도 함께 제공하고 있어 저작권 위반이나 소송 걱정없이 안심하고 사용할 수 있다는 점도 큰 장점입니다.
산돌구름 무료폰트 서비스를 이용할 경우 폰트 사 용자는 국내 무료폰트 플랫폼 중 가장 많은 수량인 약 3,000여종에 달하는 무료폰트를 자유롭게 사용할 수 있습니다. 뿐만 아니라 라틴(Latin), 일문(Japanese), 중문(Chinese) 등 13개 다국어 폰트를 제공 하고 있습니다 . 서비스 개편 후에도 지속적인 신규 무료폰트 업데이트와 산돌구름에서만 독점으로 제공하는 무료폰트도 함께 서비스 할 예정입니다.
또한, 게스트 로그인 기능을 신설해 무료폰트만 사용하는 유저는 회원가입이나 로그인 없이 앱의 다운로드만으로 자유롭게 무료폰트를 이용할 수 있습니다. 산돌구름을 통해 그간 폰트 사용자들이 무료폰트를 사용하기 위해 겪어야 했던 소송 걱정과 불편함들을 해결하였습니다.라) 모바일 폰트 모바 일 폰트는 스마트폰이나 태블릿PC에서 사용되는 폰트를 말합니다. 모바일 폰트는 시스템에서 제공되는 폰트를 변경하고, 자신의 취향에 맞게 귀엽고 예쁜 폰트로 변경하여 사용할 수 있어 사용자만의 개성을 표현 할 수 있습니다. SNS와 디지털 환경에 익숙해 폰트에 대한 관심이 높고, 개성 표출에 대한 의지가 강한 MZ세대를 겨냥한 신규 사업으로 사용자는 스마트폰과 사용 앱에서 설정 메뉴를 통해 모바일 폰트를 활성화하여 자신의 스마트폰 인터페이스와 메뉴, 카카오톡 등의 메신저, 그 외 모바일 서비스에 적용되는 폰트를 손쉽게 바꿀 수 있습니다. 당사는 2023년 도부터 안드로이드 외 iOS 시장으로 진출하여, 다양한 디자인과 스타일의 폰트들을 제공함으로서 소비자들의 선택지를 확대하였습니다. 또한 당사의 IT기술을 이용하여 다양한 디바이스 기기에서의 높은 가독성과 웹 브라우저 및 모바일 환경에서도 손쉽게 사용할 수 있는 편의성을 제공하며 사용 유저를 늘려가고 있습니다. 산돌의 모바일폰트 사용자는 전년대비 3배 이상 성장하였으며, 산돌구름 모바일 입점 브랜드 및 전용 상품이 지속적으로 증가하고 있어 앞으로도 모바일 시장의 확대, 사용자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 라이선스(1) 상품의 정의
당사는 당사가 제작하여 보유하고 있는 폰트와 유통권을 보유하고 있는 폰트에 대하여 1년 또는 특정기간 동안 사용할 수 있는 라이선스 계약을 통하여 기업고객에게 폰트 사용권을 제공합니다. 고객은 해당 폰트를 계약상에 명시된 목적에 따라 자막, 임베딩 등 기타 목적에 따라 사용할 수 있습니다. 이후, 계약기간이 종료될 경우 해당 폰트에 대한 사용권리는 소멸되며, 많은 수의 기업고객은 연장 계약을 통해 폰트를 꾸준히 사용하고 있습니다.
소비자들의 영상 제작물에 대한 수요가 늘어나면서 동영상 콘텐츠의 자막 폰트, 웹페이지 제작시 콘텐츠별 특성에 어울리는 폰트, 안드로이드 및 iOS등의 모바일 어플리케이션 콘텐츠에 적용하는 폰트 등 콘텐츠의 차별화를 위한 콘텐츠 제작자 및 기업의 폰트 수요가 늘어나고 있으며, 당사는 이러한 수요에 맞춰 특정 폰트의 라이선스에 대한 사용권을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 상품의 종류
가) 자막용 폰트
라이선스 계약의 대표 적인 사례로 자막용 폰트 라이선스 계약이 있습니다. 당사는 SBS, MBC, KBS등의 지상파 방송사와 홈쇼핑, JTBC등 케이블 방송사를 대상으로 매년 자막용 폰트파일을 제공하고 있습니다. 아래의 이미지와 같이, 광고 등 영상콘텐츠 제작사들이 자사의 프로그램을 통해 자막을 삽입하는데 산돌의 폰트를 사용하고 있으며, 각 방송사에서 제작하는 프로그램에도 자막이 삽입되어 있습니다. 자막용 폰트 라이선스 계약은 1년 단위로 체결하고 있으며, 계약 연장시에는 신규 폰트를 추가하여 영상의 품질을 높이고 있습니다.
광고 영상 캡쳐(1).jpg [영상자막용폰트 적용 사례1]출처 : '알바몬' 광고영상 화면자료 산돌리테일폰트_격동고딕_영상자막.jpg [영상자막용폰트 적용 사례2]출처 : 유튜브 셜록현준 캡쳐
당사는 OTT 시장의 성장이 자막용 폰트 라이선스 실적에 긍정적 영향을 줄 것으로 예측하고 있습니다. 2023년 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 OTT 이용행태 조사에 따르면, 최근 1년 전체 OTT 서비스 이용률은 86.5%로 나타났으며, 평균 1인당 2.1개의 OTT를 이용하고 있는 것으로 나타났습니다. 또한 최근 1년 간 유료 구독형 OTT 서비스 이용률은 55.2%였고, 여성의 유료 구독형 OTT 이용률이 57.6%로 남성(52.8%) 대비 높았습니다. '콘텐츠의 종류 다양성', '시간, 장소 제한없이 이용 가능', 'OTT에서만 제공하는 콘텐츠' 등의 사유로 유료 구독형 OTT서비스의 이용률이 상승하고 있는 것으로 분석되었습니다.
ott 이용률 및 유료 이용률 및 개수.jpg [OTT서비스 이용률 및 유료 이용률 및 사용개수]출처 : 2023년 OTT 이용행태 조사, 한국콘텐츠진흥원
해당 자료에 따르면 유료 구독형 OTT 이용자의 69.7%가 해외콘텐츠 한글 자막 시청을 선호했으며, 국내 콘텐츠 한글자막 시청 선호는 35.8%로 나타났습니다. 당사는 영상콘텐츠 제작사들 및 OTT 서비스 제공사들의 프로그램에 자막 삽입이 증가할 것으로 전망합니다. 이를 통해 OTT 서비스의 유료 사용자의 지속적인 증가와 더불어 자막용 폰트의 라이선스 매출이 증가할 것으로 판단하고 있습니다.
ott 자막서비스 선호도.jpg [OTT 자막서비스 선호도]출처 : 2023년 OTT 이용행태 조사, 한국콘텐츠진흥원
나) 웹폰트
고객사들이 홈페이지를 제작할 때 들어가는 텍스트에 당사에서 제공하는 폰트를 사용하거나 또는 웹상의 기사 등의 내용을 작성하는 경우에도 당사에서 제공하는 폰트를 사용하는 경우가 있습니다. 당사에서는 이와 같이 웹사이트에 적용되는 폰트 서비스를 '웹폰트'라고 정의하고 있으며, 다수의 고객사에게 일반적으로 1년 단위로 폰트라이선스 계약을 체결하며 웹폰트용 폰트를 제공하고 있습니다.
웹폰트를 제 공받는 고객은 웹사이트 편집시 당사에서 제공하는 웹폰트용 폰트파일을 활용하여 고객사 웹사이트에서 사용이 가능한 형태로 설치를 합니다. 이를 통해, 고객사의 목적에 맞도록 폰트를 적용하여 시각적 효과를 증대시킬 수 있으며, 이미지가 아닌 텍스트로 인식됨에 따라 검색이 용이해져 기업 SEO마케팅에도 활용할 수 있습니다.
웹폰트 적용 사례.jpg [웹폰트 적용 사례]출처 : 라이엇게임즈 The Unbreakables(사이트)
2023년 8월, 웹폰트의 기술개발 을 통해 클라우드형 플랫폼 기반의 구독성 서비스로 런칭한 웹폰트 서비스는 산돌구름과 유사하게 고객이 웹에서 사용할 수 있는 폰트를 당사의 서버에 보관하여 스트리밍하는 방식으로 출시 하였습니다 . 고객사는 클라우드 서비스를 통해 폰트파일의 이전이 아닌 웹 호스팅 서버를 통해 웹폰트를 사용하게 되며 이를 통해 폰트 파일이 유출될 위험을 제거할 수 있으며, 사용된 폰트 수 만큼 호출이 되기때문에 웹페이지 로딩속도 절감에도 효과적입니다 .
다) 앱용 임베딩폰트
모바일용 앱 또는 PC용 소프트웨어를 제작하는 고객사의 경우, 앱 또는 소프트웨어에 텍스트를 넣기위해 폰트파일이 필요합니다. 해당 폰트는 앱 또는 소프트웨어에 내장되는 목적이기 때문에, 당사는 해당 폰트를 별도로 제공하고 있습니다. 당사는 폰트를 제공하여 앱 또는 소프트웨어에 내장하는 일체의 프로세스를 '임베딩'이라고 정의하고 있습니다.
고객사의 임베딩에 대한 수요에 맞춰, 일반적으로 1년 단위로 폰트라이선스 계약을 체결하며 임베딩용 폰트를 제공하고 있습니다.
엔씨소프트_빛의계승자_1.jpg [게임 임베딩용폰트 적용 사례]출처 : 엔씨소프트 빛의계승자 게임 화면 캡쳐
라) 기타 폰트 라이선스
당사는 다음에서 후술하는 바과 같이 고객이 기호에 맞춰 한글 폰트 제작을 의뢰하는 경우 해당 폰트를 제작하여 공급하는 기업 전용 폰트 사업을 수행하고 있습니다. 해당 사업의 경우, 제작하는 폰트 일체에 대한 저작권을 발주하는 고객기업이 보유하게 되며, 라이선스 계약 대비 높은 수준의 단가가 책정되어 있습니다.
고객이 기업 전용 폰트 의 높은 단가에 대한 부담을 갖는 경우 당사는 고객에게 당사가 저작권을 보유하고 있는 폰트에 대해 사용권을 제공하고 있으며, 해당 폰트의 사용권을 특정 목적, 특정 기간에 한정하여 기업 전용 폰트처럼 사용할 수 있도록 계약을 체결하고 있습니다. 이를 통해, 고객은 폰트 저작권을 보유하고 있지는 않지만 마치 고객 기업만의 전용 폰트를 갖고 있는 효과를 누릴 수 있습니다.
기업 라이선스 사례.jpg [기업 라이선스 활용 사례]출처 : CJ올리브영 제공자료
다. 커스텀 폰트
(1) 상품의 정의
당사는 고 객 사가 원하는 커스텀 폰트를 제작하여 납품하는 사업을 수행합니다. 커스텀 폰트는 기업 전용 폰트라고도 합니다. 국내 주요 개발 사례로는 현대카드, 삼성전자, 네이버, 배달의 민족, 카카오, LG전자, 및 SK 전용폰트 등이 있으며, 해외 사례로는 마이크로소프트사의 맑은고딕, Airbnb, Adobe 본고딕, IBM Plex폰트 등이 있으며 이 외에도 다양한 기업들의 전용 폰트 제작을 진행해 왔습니다. 당사는 폰트 제작 초기단계부터 사후관리까지 일련의 프로세스를 종합적으로 수행하여 턴키방식으로 고객사에게 전용 폰트를 납품합니다.
(2) 상품의 종류
가) 한글 폰트 제작
당사는 과거 마이크로소프트로부터 수주를 받아 제작한 맑은고딕을 포함하여 아이폰의 한글폰트인 산돌고딕네오, 조선일보 신문폰트 및 주요 기업의 한글폰트를 제작해왔습니다. 당사 내부의 기업부설연구소인 산돌연구소에서는 한글폰트에 대한 지속적인 연구와 제작을 진행하며 국내 최고의 한글폰트 제작역량을 유지하고 있습니다. 이를 통해, 고객사가 원하는 프리미엄 한글폰트를 제공하고 있습니다.
나) 다국어 폰트 제작
당사는 한글폰트 제작에 있어 세계적인 인지도를 갖고 있는 폰트제작사 입니다. 이를 바탕으로 아시아 지역의 대표 폰트제작기업으로 입지를 강화해 나가고 있습니다. 한글폰트 제작을 의뢰하는 국내기업 또는 외국기업들은, 최근 트렌드에 맞춰 한글폰트와 조합할 수 있는 영어, 중국어, 일본어 등 다국어의 폰트제작도 함께 진행하고 있습니다. 당사는 이러한 고객들의 요구에 부합하기 위해 영어, 중국어, 일본어 및 기타 외국어 폰트 제작역량을 보유하고 있으며, 고객이 원하는 경우에 다국어 폰트를 턴키방식으로 일괄제작하여 고객기업에 납품을 시행하고 있습니다.
ibm(jk).jpg [다국어 폰트 제작 사례_IBM Plex]출처 : 산돌
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 현황(1) 매입 현황
당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하고 있으며, 플랫폼에 입점된 외부 제작사들의 수수료를 영업수익(매출)으로 계상하고 있어, 매입처가 존재하지 않아 해당사항이 없습니다.
(2) 원재료의 제품별 비중
당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품에 직접적으로 대응되는 원재료는 해당사항이 없습니다.
(3) 원재료 가격변동추이
당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품에 직접적으로 대응되는 원재료는 해당사항이 없으며, 이에 따라 원재료의 가격변동 추이는 해당사항이 없습니다.
(4) 주요 매입처에 관한 사항
당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하고 있으며, 플랫폼에 입점된 외부 제작사들의 수수료를 영업수익(매출)로 계상하고 있어, 매입처가 존재하지 않아 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산실적
당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아닌 인적 자원 및 클라우드형 폰트플랫폼 활용을 통한 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 생산능력을 산정하기 어렵고 생산실적이 없습니다. 다만, 수익을 창출하는 디자인직군과 개발직군을 생산 인력으로 볼 수 있습니다. 회사의 주요 자원이자 성장 동력인 임직원들을 우수한 인재로 양성하기 위해 직무 교육 및 기본 업무 교육 등을 정기, 비정기적으로 실시하고 있으며 지속적인 채용을 통해 우수 인력을 확보하고 있습니다. 당사는 우수한 폰트디자이너와 IT개발자를 상시 채용하여 업계의 경쟁력을 유지하고 있으며, 이는 수년간 독보적으로 업계를 선도할 수 있었던 원동력이었습니다.
(2) 생산설비에 관한 사항
당사는 폰트 제작에 특화된 산돌연구소와 폰트제작업무를 전담하는 별도의 팀을 통해 폰트 제작 작업을 수행하고 있습니다. 개인 PC와 업무용 가구 외에 폰트 제작을 위한 별도의 생산설비를 두고 있지는 않습니다.
(3) 제품별 생산공정도
당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아닌 인적 자원 및 클라우드형 폰트플랫폼 활용을 통한 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품별 생산공정도는 해당 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출(1) 매출실적
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 2021연도(제4기) | 2022연도(제5기) | 2023연도(제6기) | 2024연도(제7기)1분기 | ||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 통신판매 | 8,462 | 70% | 9,591 | 52% | 10,681 | 75% | 2,806 | 87% |
| 용역매출 | 2,575 | 21% | 3,444 | 19% | 3,112 | 22% | 333 | 10% |
| 제품 | 868 | 7% | 5,266 | 29% | 351 | 2% | 94 | 3% |
| 기타 | 120 | 1% | 49 | 0% | 43 | 0% | 6 | 0% |
| 매출총계 | 12,025 | 100% | 18,350 | 100% | 14,187 | 100% | 3,239 | 100% |
주) 연결재무제표 기준 금액입니다.
(2) 판매조직 및 판매경로 당사는 폰트플랫폼 운영 및 폰트제작사로서 플랫폼사업그룹과 산돌연구소의 타입디자인그룹이 플랫폼의 운영과 기업전용폰트 수주를 통해 이익을 창출하는 판매조직의 역할을 수행합니다. 플랫폼사업그룹에 서는 활발한 마케팅 및 홍보활동을 통해 폰트플랫폼의 신규회원을 확보하고 플랫폼 수익을 증가시키고 있습니다. 산돌연구소 타입디자인그룹 조직은 기존의 고객과 폰트제작사들의 네트워킹을 통해 신규 기업전용폰트 프로젝트를 수주하며 수익을 창출하고 있습니다. 각 조직은 필요에 따라 상호 유기적으로 협업하며 고객의 요청에 대응하기 위하여 유동적으로 운영되고 있습니다.
당사의 판매경로는 폰트 플랫폼 사업과 기업전용폰트인 커스텀폰트 사업으로 구분할 수 있습니다. 당사는 폰트 플랫폼 사업의 사용자 확보 또는 매출 증진을 위한 직접적인 판매활동을 하고 있지는 않습니다. 당사는 마케팅 전담팀을 통해 사용자를 증가시기키 위해 지속적인 마케팅을 하고 있으며, 이 과정에서 고객의 유료상품 구매를 유도하고 있습니다. 또한, 당사의 플랫폼을 통해 판매하고 있는 외부폰트제작자들과의 협업을 통해 고객유입을 위한 할인이벤트 등의 프로모션 활동을 꾸준히 진행하고 있습니다.
커스텀폰트 사업은 기존 기업전용폰트 고객을 대상으로 추가적인 전용폰트를 개발하도록 제안하거나, 폰트개발을 희망하는 업체를 대상으로 한 적극적인 제안 활동을 통해 수익을 창출하고 있으며, 당사의 프리미엄 인지도를 활용하여 고객과의 직간접적인 네트워킹을 통해 개발 제안을 받는 등의 활동으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 정형화된 판매경로가 없으며, 바이럴 마케팅과 적극적인 프로모션 활동 등을 기반으로 하여 지속적으로 고객을 유치하고 있습니다.
(단위 : 원)
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
| 통신판매 | 산돌구름 | 수 출 | - |
| 국 내 | 산돌구름 플랫폼을 통한 구독형서비스로 매출 인식 | ||
| 용역매출 | 커스텀폰트 | 수 출 | 글로벌 네트워킹과 산돌의 평판을 활용하여 프로젝트를 수주하며, 별도의 해외 대리점을 두고 있지는 않음. |
| 국 내 | 국내 네트워킹과 산돌의 평판을 활용하여 프로젝트를 수주하며, 별도의 국내 대리점을 두고 있지는 않음. | ||
| 제품 | 라이선스 | 수 출 | 글로벌 네트워킹을 통해 산돌이 보유한 라이선스를 판매하며, 별도의 해외 대리점을 두고 있지는 않음. |
| 국 내 | 국내 네트워킹을 통해 산돌이 보유한 라이선스를 판매하며, 별도의 국내 대리점을 두고 있지는 않음. | ||
| 기타 | 기타 | 수 출 | - |
| 국 내 | - |
(3) 판매전략(가) 폰트플랫폼 사업영역
당사는 사 용자 확대를 위해 마케팅활동과 기업제휴활동 을 지속적으로 진행하고 있습니다. 신규 폰트 출시 홍보, 폰트 정보 공유, 고객 감사 이벤트, 디자인 아카데미 제휴, 옥외광고협회 제휴 등 신규 폰트 출시 할인 이벤트 등의 프로모션 활동을 통해 고객 유입을 유도함과 동시에, 매월 신규 폰트 출시, 외부 폰트제작자의 신규 폰트 입점, 낱개폰트 상품 출시 등을 통해 고객에게 새로운 상품을 계속 제공함으로써 고객이 지속적으로 산돌구름 플랫폼으로 유입되고 이를 통해 고객이 유료 상품을 구매하도록 유도하고 있습니다.
또한, 무료 이용자 확대를 위한 무료 폰트 확대 제공, 무료 템플릿 공유, 이미지파일을 이용한 폰트 정보 검색 기능 탑재, 키워드를 통한 폰트검색 기능 등의 신규 서비스를 게시하며 고객의 흥미를 유발, 무료 이용자수를 증가시키고 있습니다. 산돌구름 플랫폼 서비스를 경험한 고객의 이탈율은 매우 낮으며, 유료 고객으로의 전환률은 매우 높습니다. 따라서, 무료 이용자수의 증가는 유료 이용자수 증가와 연관이 있으며, 당사는 산돌구름 플랫폼 서비스 이용자를 지속적으로 늘려나갈 계획입니다. 이와 함께, 언론을 활용한 적극적인 홍보로 인해 당사의 서비스를 대중에게 지속적으로 노출시키고 있으며 이를 통해 당사의 폰트플랫폼 사업에 대한 시장인지도를 높여가고자 합니다.
(나) 커스텀폰트 사업영역
당사는 커스텀폰트 사업인 기업전용폰트 프로젝트 수주 확대를 위해 인 바운드 중심의 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사가 지난 39년간 제작하였고, 대중에 널리 알려져 있는 기업전용폰트가 당사의 폰트제작사로서의 평판을 올려주었습니다. 폰트업계의 인지도를 통해 폰트개발을 희망하는 기업으로부터 제작의 뢰가 직접 들어오고 있으며, 이때 당사는 적극적인 제안활동으로 대응하고 있습니다. 당사는 신문폰트, 기업 브랜드폰트, CI폰트 등 수 많은 전용폰트를 개발하였으며, 개발과정에서 습득한 기술과 노하우는 국내 최고의 폰트제작자로서 당사의 큰 자산이 되었습니다. 당사의 폰트제작자로서의 높은 기술력은 국내외에 널리 알려져 있으며, 당사가 보유한 기술력을 꾸준히 개발하는 것이 당사의 기업전용폰트에 대한 최고의 판매전략이라고 할 수 있습니다. 당사는 앞으로도 최고 수준의 기업전용폰트를 꾸준히 제작하여, 고객사에게 공급하고자 합니다.
기업전용폰트 개발 사례_해외프로젝트.jpg [기업전용폰트 개발 사례 - 해외프로젝트]
기업전용폰트 개발 사례_국내프로젝트.jpg [기업전용폰트 개발 사례 - 국내프로젝트]
기업전용폰트 개발 사례_힌팅프로젝트.jpg [기업전용폰트 개발 사례 - 힌팅 프로젝트]
나. 수주상황(1) 수주현황당사의 2024년 03월말 기준, 진행중인 주요 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다.
| (단위 :원 ) |
| 품목 | 수주총액 | 수주잔고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 커스텀폰트 | 5 | 620,000,000 | 4 | 252,200,000 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 및 매출액 500억원 미만)에 해당하므로 '시장과 위험관리' 기재를 생략합니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
(1) 파생상품 당사는 상환전환우선주 발행에 따라 파생상품평가 손익이 발생하였었으며, 손익의 세부 내역은 아래와 같습니다. 상환전환우선주는 2021년 12월 전량 보통주로 전환되었습니다. 관련한 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제7기 1분기 | 제6기 | 제5기 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 24,000 | - |
| 파생상품평가손익 | - | (24,000) | - |
(2) 기타 관계기업의 출자 계약에 따른 풋옵션 등 거래 현황
보고서 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| ㈜모스트콘텐츠 | 5,274 | 23.97% | 10,598,210 | 12,884,465 | 12,721,638 |
| 관계기업투자주식계 | 10,598,210 | 12,884,465 | 12,721,638 |
관계기업의 출자 계약에 따른 풋옵션 등 거래내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
(단위:백만원)
| 계약상대방 | 계약일시 | 계약의 내용 | 계약 금액 |
| 해외 유니버설써스트 외 3건 | 2024.01.10~2024.01.25 | 산돌구름 입점 계약 체결 | - |
| 브래너스 외 2건 | 2024.02.27~2024.03.12 |
주) 브랜드사 입점 계약 및 웹폰트 계약은 콘텐츠 판매 매출 실적에 따라 정산합니다.
나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직회사는 '산돌연구소'라는 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 산돌연구소는 타입디자인그룹, IT혁신그룹, BX그룹의 3개 그룹으로 구성되어 있으며, 타입디자인그룹에서는 폰트 개발과 함께 한글폰트 코드를 재정립하는 등 폰트 제작 기술의 표준을 만들어가고 있으며, 국내 최고의 폰트디자인 개발 역량을 보유하고 있습니다. IT혁신그룹에서는 국내 최초로 폰트 클라우드 서비스를 개발하여 출시하였으며, 폰트 검색AI기술 개발 등 꾸준한 연구와 개발을 통해 소비자들이 더 쉽고, 원활하게 폰트를 사용할 수 있도록 하기 위한 업무들 수행하고 있습니다. BX그룹에서는 산돌의 기업 아이덴티티 구축과 브랜드 정립을 위한 활동을 연구, 기획하고 있습니다.
연구조직도.jpg 연구조직도
(2) 연구개발 조직 담당업무
| 구 분 | 담당업무 |
| 타입디자인그룹 | ㅇ 한글 타이포브랜딩 리서치, 커스텀 폰트 개발 ㅇ 제작 프로세스 업그레이드, 제작 툴 개발 공동 참여 |
| ㅇ 한국어-중국어-일본어 타이포브랜딩 리서치, 커스텀 폰트 개발 ㅇ 제작 프로세스 업그레이드, 제작 툴 개발 공동 참여 |
|
| ㅇ 타입디자인 프로세스별 자동화 도구(스크립트, 플러그인) 개발 ㅇ 한글, 다국어 폰트 빌드(제너레이션) |
|
| IT혁신그룹 | ㅇ 폰트 설치/관리/암,복호화 등을 담당하는 앱 ( (구) 구름다리 (현) 산돌구름) 개발 ㅇ 웹폰트 서비스 기술 연구 |
| ㅇ 폰트 플랫폼 사이트 (산돌구름), 관리자 사이트 (산돌구름 관리자) 개발 ㅇ 폰트박스 사이트 개발 ㅇ IR 사이트, 채용 사이트 등 자사 모든 사이트 개발 |
|
| ㅇ 통계/정산/ERP 등의 산돌 BI를 담당 ㅇ 빅데이터 연구 |
|
| ㅇ (구)구름다리 (현)산돌구름 API 개발 ㅇ 자동결제 모듈 개발 ㅇ 자사 서버 및 네트워크, 클라우드 (AWS/Azure) 보안 관리 |
|
| ㅇ 폰트 관련 IT기술 연구 및 개발 ㅇ 플랫폼 서비스 강화를 위한 AI기술 연구 및 개발 |
|
| BX그룹 | ㅇ 산돌구름 플랫폼 및 산돌구름 앱의 소비자 사용성을 높이기 위한 연구 |
| ㅇ 산돌의 브랜드 확립을 위한 시각적 결과물에 대한 연구 | |
| ㅇ 기업 브랜딩 강화를 위한 고객 커뮤니케이션 활동에 대한 연구 |
(3) 연구개발비용
(단위:천원)
| 구분 | 2024연도(제7기 1분기) | 2023연도(제6기) | 2022연도(제5기) | 2021연도(제4기) | |
| 자산처리 | 원재료비 등 | - | - | - | - |
| 비용처리 | 인건비 | 207,057 | 838,303 | 814,030 | 738,417 |
| 외주개발비 | 260 | 225,406 | 650,667 | 458,914 | |
| 복리후생비 | 29,658 | 112,178 | 105,358 | 105,520 | |
| 통신비 | 98,459 | 325,673 | 187,824 | 113,261 | |
| 세금과공과금 | 16,497 | 60,550 | 49,321 | 53,412 | |
| 경상연구개발비 | 294,005 | 1,077,830 | 885,646 | 809,815 | |
| 지급수수료 | 23,761 | 66,874 | 60,299 | 36,073 | |
| 기타 | 12,611 | 79,333 | 106,995 | 90,885 | |
| 합 계 | 682,308 | 2,786,147 | 2,880,111 | 2,406,297 | |
| (매출액 대비 비율) | 21% | 20% | 16% | 21% |
주) 연결재무제표 기준 금액입니다.
(4) 연구개발실적(가) IT그룹산돌 솔루션의 목표는 폰트를 보다 쉽고 빠르게 사용할 수 있는 플랫폼 제공을 통해 디자인 직종의 사람뿐만 아니라 다양한 분야의 대중들이 폰트를 널리 활용할 수 있게 돕는 것입니다. 여기에는 기존 오피스 프로그램에서 사용하는 폰트와 웹사이트에서 주로 사용하는 웹폰트가 있으며, 소비자는 원하는 형태의 폰트를 쉽고 빠르게 사용할 수 있어야 합니다. 이에 산돌은 최적의 솔루션을 통해 목표를 실현하고 있으며, 2022년도부터는 산돌연구소 내 'IT그룹'을 신설하여 그 역할을 확장하고 있습니다.
[솔루션 현황]
| 솔루션 명칭 | 주요 내용 |
| 산돌구름 (폰트 유통 플랫폼) |
- 폰트 제작사별 폰트, 상품 전시 및 판매 - 폰트 검색 서비스 (이미지/태그/명칭) - 라이선스 관리 - 키워드별 폰트 추천 - 폰트 미리 써 보기 - 폰트 리뷰 |
| (구)구름다리 (현)산돌구름 (폰트 설치 관리 앱) |
- 폰트 클라우드 서비스 - 폰트 다운로드 및 활성화 - 무료폰트 배포 - 무료템플릿 배포 - 폰트 검색 서비스 (이미지/태그/명칭) - 폰트 미리 써 보기 |
1) 폰트 유통 플랫폼 (산돌구름)
연구 결과
- 폰트 제작사별 폰트, 상품을 전시하여 바로 구매가 가능
낱개 폰트 상품.jpg [산돌구름 낱개폰트 상품]출처 : www.sandollcloud.com
- 사용자가 궁금해하는 폰트가 담긴 이미지를 업로드하거나 이미지의 URL 입력 을 통한 폰트 검색이 가능하여 원하는 폰트를 바로 찾을 수 있음. - 폰트에 부여된 키워드나 태그, 명칭을 통한 통합 검색 서비스를 통해 다양한 방법으로 소비자가 폰트를 찾는데 도움을 줌.
폰트검색기술.jpg [폰트정보 검색기술 사례]출처 : www.sandollcloud.com
- 사용자가 구매한 라이선스를 조회 및 관리할 수 있음
- 기업사용자의 경우 대표 계정을 통해 사용자 관리가 가능함
- 선택한 폰트 상세 페이지에서 폰트와 연관된 키워드를 나열하고, 이를 통해 연관된 폰트를 추천함.
폰트 상세페이지 정보.jpg [폰트 상세페이지 정보]출처 : www.sandollcloud.com
- 폰트를 다운로드하지 않고 사이트에서 바로 폰트가 적용된 예를 미리 볼 수 있는 폰트 미리 써 보기 기능을 제공
폰트 미리보기 기능.jpg [폰트 미리보기 기능]출처 : www.sandollcloud.com
- 서비스 구조
산돌구름 서비스 구조.jpg [산돌구름 서비스 구조]
출처 : 산돌
기대 효과
- 국내 최대 규모의 폰트 플랫폼으로 산돌 이외의 외부 폰트제작사의 폰트도 취급하여 다양한 소비자의 니즈를 충족함
- 회원 가입부터 폰트 검색, 구매, 설치까지 하나의 플랫폼에서 이뤄지므로 사용자의 편의성 증대에 도움이 됨
- 한번이라도 폰트를 구매하게 되면 그 폰트가 적용된 문서나 디자인 파일은 해당 폰트를 구매하지 않으면 원래의 디자인대로 볼 수가 없으므로, 소비자로 하여금 계속해서 산돌의 플랫폼에 묶어두는 효과를 얻음
- 폰트의 이름을 몰라도 폰트가 적용된 이미지만 있으면 어떤 폰트인지 검색할 수 있으므로 타인의 디자인 레퍼런스 체크에 큰 도움을 줌
- 산세리프, 세리프, 슬랩, 라운드 등의 폰트 카테고리 이외에도 폰트마다 부여 된 태그를 통해 귀여운, 어린이, 호러 등의 키워드로도 검색할 수 있음
- 폰트를 구매하기 전에 원하는 문구를 직접 타이핑하여 해당 폰트가 적용된 문구를 미리 써 봄으로써 소비자가 원하는 스타일의 폰트인지 아닌지 바로 확인할 수 있어 소비자의 폰트 만족도를 더욱 향상시킴
2) 폰트 설치 관리 앱( (구)구름다리, (현)산돌구름)
연구 결과
- 클라우드 서비스로 구성된 앱으로 산돌구름에서 구매한 폰트를 로그인만 하면 아무 PC에서나 바로 사용할 수 있음
산돌구름 앱.jpg [폰트 설치 관리 앱 - 산돌구름]출처 : www.sandollcloud.com
- 현재 지원하는 OS는 Windows, MacOS, iOS가 있으며 향후 구글에서 Android 에 폰트 관리 기능을 추가한다면 곧바로 지원할 예정임
- 산돌구름 앱을 통해 다운로드된 폰트는 암호화되어 OS에 설치됨
- 국내외 다양한 무료폰트를 배포하고 있어 사용자들이 무료폰트를 찾기 위해 여러 사이트들을 헤맬 필요없이 바로 다운로드 가능함
- 산돌에서 직접 제작한 폰트가 적용된 여러 무료템플릿을 배포하고 있어 디자 인이나 폰트 사용에 어려움을 겪는 사용자에게 도움을 줌
- 산돌구름과 마찬가지로 폰트 검색 서비스 (이미지/태그/명칭)를 제공함
- 산돌구름과 마찬가지로 폰트 미리 써 보기 기능을 제공함
기대 효과
- 국내에서 업계 최초로 시도된 웹기반 폰트 클라우드 서비스로 기존의 CD를 통 한 배포를 탈피하여 인터넷만 연결되어있으면 언제, 어디서든 소비자가 구매 한 폰트를 사용할 수 있음
- 그로 인해 매월 신규 폰트 출시라는 새로운 트렌드를 폰트 업계에 선도함
- 산돌구름 앱을 통해 설치되는 모든 폰트 파일은 암호화되어 OS에 설치되므로 폰트 파일 유출이라는 폰트 제작사들의 걱정을 해소함
- 무료폰트, 무료템플릿을 배포하고 있어 다양한 소비자의 니즈를 충족함
- 사용자들은 크롬과 엣지 등 다양한 웹 브라우저에서 산돌구름의 웹페이지 접속을 통해 폰트 활성화의 모든 기능을 편리하게 사용 가능함
관련 특허
- 폰트 제공 방법 및 이를 위한 사용자 단말
- 개인 소유 폰트 클라우드 서비스 제공 시스템
- 스탠드얼론 버전 폰트 서비스 활성화 시스템
- 폰트 합성 및 공유 시스템
3) 웹폰트 서비스 연구
연구 결과
- 기존의 폰트 이외에도 웹폰트를 클라우드로 제공하는 서비스
- 그동안 웹폰트는 구매 후 사용자가 직접 자신의 사이트에 웹폰트 파일을 임베 딩하는 구조였으나 산돌의 웹폰트 서비스를 이용하면 간단한 자바스크립트 한줄로 해당 기능을 대치함
- 동영상 스트리밍 서비스 (OTT)와 유사한 형태로 산돌의 웹폰트 서버와 연결되 는 자바스크립트 삽입 후에는 더 이상 사이트를 손대지 않고 산돌 플랫폼 (산 돌구름)의 마이페이지에서 원하는 웹폰트를 추가하거나 변경할 수 있음
- 사이트에서 실제로 사용하는 글립만 추출하여 웹폰트로 제공하므로 용량이 크게 줄어들어 빠른 로딩속도를 제공함
- 향후 이 서비스를 API화하여 사이트 뿐만 아니라 각종 앱, 게임 등 인터넷이 연결되는 모든 환경에서 웹폰트를 사용할 수 있게 연구 중임
- 서비스 구조
웹폰트 서비스 구조.jpg [웹폰트 서비스 구조]
출처 : 산돌
기대 효과
- 새로운 웹폰트를 적용하기 위해서 사용자 사이트를 손대는 것이 아니라 산돌 플랫폼 (산돌구름)에서 라이선스만 구매하면 되므로 웹폰트 사용하는데 있어 개발자의 개입이 불필요하므로 디자이너가 좀더 능동적으로 웹폰트를 사용하 게 함
- 사이트에서 사용하는 글자만 추출하여 스트리밍 형태로 제공하므로 기존의 임베딩 방식보다 훨씬 적은 용량으로 웹폰트를 사용하게 되어 사이트 로딩 속도가 크게 향상됨은 물론 서버와 네트워크 부하를 절감할 수 있음
- 폰트 제작사 입장에서 임베딩 방식의 웹폰트는 파일 통째로 제공하므로 유출 의 우려와 함께 라이선스 기간을 초과해서 사용자가 사용할 수 있는 우려가 있 었으나, 산돌의 웹폰트 서비스 방식에서는 이를 모두 해결하여 웹폰트는 암호 화되어 제공되고, 정해진 라이선스 기간, 정해진 서버에서만 유효하게 사용할 수 있으므로 웹폰트를 통한 지속적인 수입을 기대할 수 있음
- 대형 고객사의 경우 별도의 독립된 웹폰트 서버를 제공하고 있어 웹폰트 서비 스의 안정성에 대한 우려를 불식시킴
관련 특허
- 폰트 서비스 시스템의 웹 폰트 서비스 방법
(나) 타입디자인 그룹타입디자인 그룹의 목표는, 어려운 글을 읽을 때 도움이 되는 폰트, 재미난 소식을 알릴 때 힘이 되는 폰트, 새로운 읽기 경험을 유도하는 폰트를 개발하며, 제작 기술을 연구하여 더욱 다양하고 많은 폰트를 만들고 공유할 수 있는 인프라를 구축하는 것입니다. 기존의 복잡한 폰트 제작 과정과 기술을 정리하여 한국 폰트 개발의 표준을 제시할 계획이며 이를 바탕으로 글로벌 시장의 다국어 폰트 유통과 제작 트랜드에 주도적으로 참여할 것입니다. 또한, 한글 글꼴 갈래의 기준 연구를 통하여 한글 폰트의 구분 기준을 재정립하고, 표준을 만들어 가고자 합니다. 1) IBM사 KR(한글), JP(일본어), TC/SC(중국어) 개발
연구 결과
- 개발기간 : 2018년 2월 ~ 현재 진행중
- Spec : 웨이트: 7종 (Thin, ExtraLight,, Light, Regular, Medium, SemiBold, Bold) KR: 한글 글립; 풀세트 구성(11172자); Adobe KR 1-9
JP: 한자 글립 ; 스탠다드 구성; Adobe JP 1-3 TC: 한자 글립; 스탠다드 구성; AdobeCNS1-7 SC: 한자 글립; 스탠다드 구성; AdobeGB1-4
- 미국을 대표하는 IT기업인 IBM사는 디지털 텍스트 입출력과 관련하여 많은 역사 와 기술을 보유하고 있습니다. 폰트, 타자기에 관련한 히스토리도 풍부하 여 브랜딩에 자사의 타이포그래피 유산을 활용하려는 의지가 강하였고, 이를 바탕으로 시작된 프로젝트는 수백억대 규모의 다국어 전용 폰트 프로젝트로, 산돌은 동아시아 폰트 통합 제작, 메니지먼트의 역할을 맡아 수년간의 제작 기 간을 거쳐 2020년에 한국어(KR), 2021년에 일본어(JP), 2023년에는 중국어(TC/ SC)를 개발하였습니다.
ibm폰트예시.jpg [IBM사 폰트 예시]출처 : 산돌, IBM사 홈페이지
2) 이모지폰트 개발
연구 결과
- 개발기간 : 2021년 11월 ~ 2022년 3월
- Spec : TTF 3종(Android, iOS, macOS) Emoji Version 12.0 (3595자)
- 이모지 폰트라는 글로벌 트랜드를 브랜딩에 담아내려는 토스(비바리퍼블리카) 의 의뢰로 양사가 협업하여 진행된 프로젝트입니다. 이모지의 디자인은 토스 가 맡고 산돌은 글로벌 이모지 폰트 규격의 리서치와 제작을 맡았습니다. 현재 이모지폰트는 관련 정보와 종류가 적고, OS나 디바이스 환경에 따라 전혀 다 른 규격으로 제작되고 있는 과도기로, 소프트웨어 개발의 성격을 띄고 있습니 다. 본 프로젝트는 산돌연구소의 타입디자인그룹이 기술 융합 기반의 디자인 조직으로 거듭나고 있음을 알리는 상징적인 사례입니다.
토스이모지폰트1.jpg [토스 이모지 폰트 예시1]출처 : 토스 웹사이트 화면 캡쳐
토스이모지폰트2.jpg [토스 이모지 폰트 예시2]출처 : 토스 웹사이트 화면 캡쳐
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황 당사에 의해 출원 및 등록된 지적재산권으로는 특허 5건, 상표 4건, 디자인특허 2건, 프로그램등록 115건이 있습니다. 특허 기술은 당사가 운영하고 있는 플랫폼 사업의 기초 기술로 적용되고 있으며, 디자인특허 및 프로그램등록은 당사가 제작한 한글 글자체(폰트)에 대한 특허로 플랫폼을 통해 상품으로 제작되어 그 사용권이 판매되고 있습니다.
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | 특허 | 폰트 제공 방법 및 이를 위한 사용자 단말 | 2014-11-06 | 2016-06-17 | 산돌구름 | 특허청 |
| 2 | 특허 | 개인 소유 폰트 클라우드 서비스 제공 시스템 | 2017-03-17 | 2018-08-07 | 산돌구름 | 특허청 |
| 3 | 특허 | 스탠드얼론 버전 폰트 서비스 활성화 시스템 | 2017-04-05 | 2018-05-03 | 산돌구름 | 특허청 |
| 4 | 특허 | 폰트 합성 및 공유 시스템 | 2017-05-18 | 2019-04-30 | 산돌구름 | 특허청 |
| 5 | 특허 | 폰트 서비스 시스템의 웹 폰트 서비스 방법 | 2022-03-07 | 2022-07-07 | 산돌구름 | 특허청 |
| 6 | 상표 | 구름다리 | 2014-04-22 | 2015-03-24 | 산돌구름 | 특허청 |
| 7 | 상표 | 산돌구름 | 2014-04-22 | 2015-02-13 | 산돌구름 | 특허청 |
| 8 | 상표 | 산돌 | 2018-10-18 | 2019-10-15 | 산돌구름 | 특허청 |
| 9 | 상표 | sandoll | 2018-10-18 | 2019-10-15 | 산돌구름 | 특허청 |
| 10 | 디자인 | [한글글자체]석금호펜 | 2008-10-21 | 2009-08-27 | 산돌구름 | 특허청 |
| 11 | 디자인 | [한글글자체]전각감동 | 2007-07-25 | 2008-05-02 | 산돌구름 | 특허청 |
| 12 | 프로그램 | 상아 | 2009-06-29 | 2009-06-29 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 13 | 프로그램 | 산돌명조체 | 2009-09-03 | 2009-09-03 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 14 | 프로그램 | 산돌고딕 | 2009-09-03 | 2009-09-03 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 15 | 프로그램 | 북 | 2009-09-03 | 2009-09-03 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 16 | 프로그램 | 개벽 | 2009-09-03 | 2009-09-03 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 17 | 프로그램 | 이야기 | 2009-09-03 | 2009-09-03 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 18 | 프로그램 | 쌈지농부이진경 | 2010-05-12 | 2010-05-12 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 19 | 프로그램 | 전각감동 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 20 | 프로그램 | 전각낭만 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 21 | 프로그램 | 전각손맛 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 22 | 프로그램 | 전각새벽 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 23 | 프로그램 | 전각춤 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 24 | 프로그램 | 전각발자욱 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 25 | 프로그램 | 석금호필 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 26 | 프로그램 | 석금호펜 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 27 | 프로그램 | 백종열필 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 28 | 프로그램 | 백종열펜 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 29 | 프로그램 | 박효진 | 2010-05-14 | 2010-05-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 30 | 프로그램 | 4B연필 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 31 | 프로그램 | 너랑나랑 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 32 | 프로그램 | 달토끼여행 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 33 | 프로그램 | 미니샐러드바 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 34 | 프로그램 | 바닐라핑크 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 35 | 프로그램 | 부끄럼쟁이 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 36 | 프로그램 | 사과나무 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 37 | 프로그램 | 성적이쑥쑥 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 38 | 프로그램 | 오브제 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 39 | 프로그램 | 캔버스 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 40 | 프로그램 | 커피앤도넛 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 41 | 프로그램 | 파자마 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 42 | 프로그램 | 품행제로 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 43 | 프로그램 | 하늘구름 | 2010-05-24 | 2010-05-24 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 44 | 프로그램 | 무늬만공주 | 2010-05-31 | 2010-05-31 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 45 | 프로그램 | 넌내게반했어 | 2010-05-31 | 2010-05-31 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 46 | 프로그램 | 오마이달링 | 2010-05-31 | 2010-05-31 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 47 | 프로그램 | 별이될꺼야 | 2010-05-31 | 2010-05-31 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 48 | 프로그램 | 똥강아지 | 2010-05-31 | 2010-05-31 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 49 | 프로그램 | 앵두동생자두 | 2010-05-31 | 2010-05-31 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 50 | 프로그램 | 서울 | 2010-06-08 | 2010-06-08 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 51 | 프로그램 | 도쿄 | 2010-06-08 | 2010-06-08 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 52 | 프로그램 | 상하이 | 2010-06-08 | 2010-06-08 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 53 | 프로그램 | 피카소 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 54 | 프로그램 | 종이학 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 55 | 프로그램 | 퍼즐 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 56 | 프로그램 | 소금 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 57 | 프로그램 | 들풀 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 58 | 프로그램 | 숲 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 59 | 프로그램 | 둥근장식 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 60 | 프로그램 | 스케치 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 61 | 프로그램 | 광수 | 2010-06-25 | 2010-06-25 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 62 | 프로그램 | 타이프라이트 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 63 | 프로그램 | 성경 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 64 | 프로그램 | 목필 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 65 | 프로그램 | 천년 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 66 | 프로그램 | 마루 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 67 | 프로그램 | 소리 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 68 | 프로그램 | 까치발 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 69 | 프로그램 | 예일 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 70 | 프로그램 | 무소 | 2010-07-19 | 2010-07-19 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 71 | 프로그램 | 붐 | 2010-08-30 | 2010-08-30 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 72 | 프로그램 | 카리스마 | 2010-08-30 | 2010-08-30 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 73 | 프로그램 | 에피소드 | 2010-08-30 | 2010-08-30 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 74 | 프로그램 | 스페이스 | 2010-08-30 | 2010-08-30 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 75 | 프로그램 | 맵시 | 2010-08-30 | 2010-08-30 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 76 | 프로그램 | 수필 | 2010-08-30 | 2010-08-30 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 77 | 프로그램 | 네모 | 2010-08-30 | 2010-08-30 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 78 | 프로그램 | 산돌고어고딕 | 2010-09-01 | 2010-09-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 79 | 프로그램 | 산돌고어명조 | 2010-09-01 | 2010-09-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 80 | 프로그램 | 신문제비 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 81 | 프로그램 | 아침 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 82 | 프로그램 | 향기 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 83 | 프로그램 | 단아 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 84 | 프로그램 | 비상 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 85 | 프로그램 | 02 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 86 | 프로그램 | 크레용 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 87 | 프로그램 | 이동진 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 88 | 프로그램 | 토담 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 89 | 프로그램 | 뿌리 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 90 | 프로그램 | 미송 | 2010-09-09 | 2010-09-09 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 91 | 프로그램 | 마스카라 | 2010-09-27 | 2010-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 92 | 프로그램 | 구운몽 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 93 | 프로그램 | 남계연담 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 94 | 프로그램 | 삼국지 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 95 | 프로그램 | 송강가사 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 96 | 프로그램 | 여사서 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 97 | 프로그램 | 옥원중회연 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 98 | 프로그램 | 용비어천가 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 99 | 프로그램 | 월인천강지곡 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 100 | 프로그램 | 증수무원록 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 101 | 프로그램 | 척사륜음 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 102 | 프로그램 | 화룡도 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 103 | 프로그램 | 방각본 | 2010-10-01 | 2010-10-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 104 | 프로그램 | 산돌고딕Neo1 | 2011-10-05 | 2011-10-05 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 105 | 프로그램 | 산돌고딕Neo2 | 2012-08-01 | 2012-08-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 106 | 프로그램 | 산돌고딕Neo3 | 2012-08-01 | 2012-08-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 107 | 프로그램 | 산돌명조Neo1 | 2012-08-01 | 2012-08-01 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 108 | 프로그램 | 공병각필 | 2013-06-10 | 2013-06-10 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 109 | 프로그램 | 공병각펜 | 2013-06-10 | 2013-06-10 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 110 | 프로그램 | 공병각타블렛 | 2013-06-10 | 2013-06-10 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 111 | 프로그램 | 공병각매직 | 2013-06-10 | 2013-06-10 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 112 | 프로그램 | 제비 | 1993-01-14 | 1993-01-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 113 | 프로그램 | 아트 | 1993-01-14 | 1993-01-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 114 | 프로그램 | 아람 | 1993-01-14 | 1993-01-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 115 | 프로그램 | 돌 | 1993-01-14 | 1993-01-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 116 | 프로그램 | 다솔 | 1993-01-14 | 1993-01-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 117 | 프로그램 | 독수리 | 1993-01-14 | 1993-01-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 118 | 프로그램 | 산돌60 | 1993-01-14 | 1993-01-14 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 119 | 프로그램 | 광수연서 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 120 | 프로그램 | 광수에세이 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 121 | 프로그램 | 광수투 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 122 | 프로그램 | 광수명조 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 123 | 프로그램 | 광수뽀리 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 124 | 프로그램 | 광수타이프라이트 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 125 | 프로그램 | 광수블러 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
| 126 | 프로그램 | 광수들풀 | 2003-09-27 | 2003-09-27 | 산돌구름 | 한국저작권위원회 |
나. 기타법률규제사항
당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 시장현황(1) 시장의 특성(가) 디지털 콘텐츠 시장1) 디지털 콘텐츠 시장의 변화정보화 시대의 콘텐츠는 단순히 내용만을 전달하는 것이 아니라 정보들이 상호작용함으로써 발생하는 거래를 모두 포함하고 있습니다. 이렇게 상호작용하면서 거래되고 있는 정보의 종류와 형태는 새로운 의미(종류)의 콘텐츠를 만들어 지금까지 유통됐던 콘텐츠와는 다르게 인식되고 있습니다. 그 이유는 네트워크 환경에서 시공간을 초월해 상호작용하는 콘텐츠의 유통은 지금까지 의사소통 측면의 단순한 내용전달과는 달리 변화된 세계에서 부가가치를 창출하는 중요한 요소이기 때문입니다.
온라인 콘텐츠는 인터넷이라는 매체를 통해 시공간을 초월하게 되었습니다. 인터넷은 상호작용하며 유통되고 있는 새로운 형태의 거래와 활동을 가능하게 하는 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 인터넷의 보급 및 확산은 사회 전체에 많은 변화를 폭넓게 가져오고 있고, 인터넷을 통해 정치·문화·교육·오락 등 거의 모든 사회현상이 현실에서 사이버 공간으로 활동공간을 급속히 넓히고 있으며 기존의 방송·신문·영화 등 전통적인 콘텐츠 산업은 인터넷방송·인터넷신문·인터넷영화관 등 기존의 미디어를 보완하거나 대체하는 속성을 가진 새로운 매체들이 인터넷을 통해 등장하면서 이용률이 줄어들고 있습니다. 이러한 흐름에따라 콘텐츠의 유통 환경도 새롭게 변화하고 있습니다.
콘텐츠 산업의 변화.jpg [콘텐츠 산업의 변화]
| 출처: | GDCA 수시정책보고서 13호, 콘텐츠산업의 변화와 콘텐츠산업 생태계의 형성 |
콘텐츠산업은 디지털기술의 발전에 따른 제작, 편집, 공유의 용이성으로 인해 디지털콘텐츠산업이 중심이 되었습니다. 이러한 변화와 더불어 IT인프라 개선으로 콘텐츠에 대한 접근성이 향상되었으며 PC에서 스마트폰까지 디지털콘텐츠를 소비할 수 있는 스마트기기가 다양화, 경량화, 이동 편의성을 보유하게 됨에 따라 소비자의 디지털콘텐츠 소비가 확대되었습니다. 이에 콘텐츠 산업의 디지털 트랜스포메이션 가속화로 VR/AR, AI 등 신기술과 결합된 융합콘텐츠가 확산됨에 따라 디지털콘텐츠는 전방위 산업에서 영향력을 높이며 글로벌 경제 내 핵심 산업으로 성장하고 있습니다.
소프트웨어정책연구소의 2020년 디지털콘텐츠 분석자료에 의하면, 5G 기술의 상용화로 4차 산업혁명 기술은 디지털콘텐츠와의 융합이 촉진되며 고부가가치를 창출하는 가운데 해외 주요국가 및 기업들은 관련 분야의 R&D 투자를 강화하고 있으며, 국내 정부는 '5G+ 전략', '콘텐츠산업 3대 혁신전략', '가상융합경제 발전전략' 등 지속적으로 디지털콘텐츠 정책을 발표하고 디지털콘텐츠 산업을 직간접적으로 지원하고 있습니다. 특히 세계 최초 5G 서비스 상용화 성공으로 4차 산업혁명 기술기반의 실감콘텐츠 시장을 선점할 인프라 구축과 코로나19 팬데믹 장기화에 따른 공장폐쇄 및 이동제한으로 온라인 기반의 비대면 서비스 시장으로 디지털콘텐츠 시장의 패러다임이 빠르게 변환됨에 따라, 글로벌 시장에서의 시장경쟁력 확보, 해외 진출, 산업 성장기반 조성 등을 위해 시의성 있는 정보의 필요성이 부각되고 있습니다.디지털 콘텐츠 시장은 COVID-19의 장기화에 따른 언택트(untact) 소비 트렌드가 확대되면서 기존 오프라인 중심의 소비시장이 온라인 방식으로 급격하게 변화하는데 큰 영향을 주었습니다. 특히, 오프라인을 기반으로 하는 영화, 애니메이션, 공연음악 시장과 인쇄를 통해 콘텐츠를 생산하는 출판, 만화시장은 COVID-19로 인해 재택 시간이 증가하고 외부활동 제약이 지속됨에 따른 소비감소에 대응하기 위해 온라인 플랫폼 중심으로 시장구조가 개편되고 있습니다. 영화나 애니메이션 시장의 경우 소비패턴의 변화에 따라 넷플릭스(Netflix), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video) 등과 같은 구독형(subscription) OTT 플랫폼의 사용시간 및 사용자 수가 증가하게 되었고, 유니버설, 소니, 워너 브러더스와 같은 글로벌 영화제작사들은 자사의 OTT 플랫폼을 이용하거나 기존 OTT 플랫폼 사업자와 파트너십을 통해 디지털 전환을 가속화하고 있습니다. 특히, 월트디즈니(Walt Disney pictures)는 상업성이 검증된 다양한 애니메이션 콘텐츠와 충성도 높은 수요자를 기반으로 2019년 영상 스트리밍 서비스인 디즈니 플러스(Disney+)를 런칭하여, 빠른 시간 내에 구독자를 확보할 수 있었습니다. 소프트웨어정책연구소의 2023년 국외 디지털콘텐츠 시장조사에 따르면 지난 2022년 11월 첫 출시 후 두 달만에 1억명의 사용자를 확보한 ChatGPT를 필두로 생성형 AI가 급속하게 확대되면서 그 시장은 2023년 109억 달러에서 연평균 31.3% 성장해 2033년 1,674억 달러로 16배 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 생성형 AI는 텍스트, 이미지, 영상 등 디지털콘텐츠를 자동으로 생성해내는 기술로서 과거 사람에 의존해오던 디지털콘텐츠 제작 방식을 맞춤화, 자동화함으로써 새로운 디지털콘텐츠 시대를 당겨올 것으로 예상됩니다.
인공지능으로 인한 디지털 산업 변화.jpg [인공지능(AI)으로 인한 디지털콘텐츠 산업의 변화]
| 출처: | Market.us(2023), MarketandMarkets(2023), MarketReasearch.biz(2023) |
2) 국내 콘텐츠 시장의 현황
문화체육관광부에서 발표한 2022년 기준 콘텐츠 산업조사 보고서에 의하면, 국내의 2022년 콘텐츠산업 사업체 수는 11만 4,769개이며 종사자 수는 총 64만 7,969명, 매출액은 151조 772억원입니다. 콘텐츠산업의 부가가치액은 56조 3,366억 원이며 부가가치율은 37.3%입니다. 2022년 수출액은 132억 4,300만 달러, 수입액은 11억 5,178만 달러로 120억 9,121만 달러의 흑자를 보였습니다 . 한국콘텐츠진흥원의 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 따르면 2023년 상반기 국내 콘텐츠 산업 매출액은 전년 동기 대비 2.5% 증가한 것으로 추정하였으며, 이에 따라 2023년 국내 콘텐츠 시장의 매출규모는 약 155조원으로 예상됩니다.
[콘텐츠산업 전체 요약(2022년 기준).jpg [콘텐츠산업 전체 요약(2022년 기준)]
| 출처: | 2022년기준 콘텐츠산업조사, 문화체육관광부 |
앞서 말한 바와 같이 문화체육관광부에서 발표한 국내콘텐츠산업 자료에 의하면 2022년 콘텐츠산업 매출액은 전년 대비 9.9%증가한 151조 722억원이며, 국내 콘텐츠산업은 방송업(26조), 출판업(25조), 게임(22조) 등을 중심으로 11개의 카테고리로 구성되어 있습니다.
콘텐츠 산업 매출액 현황(2022년 기준).jpg [콘텐츠 산업 매출액 현황(2022년 기준)]
| 출처: | 2022년기준 콘텐츠산업조사, 문화체육관광부 |
3) 글로벌 콘텐츠 시장 현황
최근 세계 콘텐츠 시장은 COVID-19의 확산에 따라 비대면 산업의 확대, 디지털 뉴딜을 기반으로 한 ICT 기술과 콘텐츠와의 융·복합화가 이루어지면서 산업의 패러다임이 급변하고 있습니다. 이러한 급변하는 사회 환경으로 인해 콘텐츠 산업 내에서도 시장예측에 대한 불확실성이 증가하였으며, 콘텐츠산업 내에서도 분야별로 상반된 변화를 경험하게 되었습니다. 한 예로 게임, 만화 등 비대면 콘텐츠산업 시장은 확대되었지만, 영화, 애니메이션 등 대면 서비스를 기반으로 한 시장은 크게 위축되면서 많은 어려움을 겪게 되었습니다. 이러한 현상으로 인해 오프라인 콘텐츠 소비가 줄고 온라인 소비가 늘어나면서 보다 다양한 형태로 콘텐츠 제작, 유통, 소비 전 과정에서의 통합과 재편이 이루어지고 있습니다.
한국이 속한 아시아 지역은 인구가 많으며 높은 경제성장률이 예상됨에 따라 미래 산업인 디지털콘텐츠 시장에서도 존재감이 확대될 것으로 예상됩니다. PwC등은 아시아태평양지역의 디지털콘텐츠 시장에서의 비중을 2015년 20.0%에서 2023년 28.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다. (단위: 십억달러)
지역별 디지털콘텐츠 시장 규모.jpg [지역별 디지털콘텐츠 시장 규모]
| 출처: | PwC, 과학기술정보통신부 |
특히 전세계적으로도 인터넷이 매우 발달한 국가 중 하나인 한국에서는 COVID-19 이후 기존 오프라인활동이 온라인으로 활발하게 전환되었으며, 이 과정에서 콘텐츠 사업 또한 다양한 분야에서 디지털/온라인 전환이 가속화되었습니다.(나) 구독경제 시장1) 구독경제 시장의 변화구독경제의 사전적 정의는 일정액을 내면 사용자가 원하는 상품이나 서비스를 공급자가 주기적으로 제공하는 신개념 유통 서비스입니다. 고객이 일정금액을 지불하고 주기적으로 생필품이나 의류 등을 받아 사용하거나 여러 종류의 차량을 이용할 수 있는 서비스 등이 대표적입니다.
국내외를 통틀어 봤을 때 최초의 구독경제는 1600년대에 서구권에서 나타난 상품판매 방법입니다. 최초의 구독경제는 과거 작가들이 구독자를 대상으로 정기적으로 간행물을 출판하여 판매할 때, 구독자들이 작가에게 일정기간동안 꾸준히 구독료를 지급하고 정기적 또는 비정기적으로 간행물을 수령하는 방식으로 시작되었습니다. 1600년대 출현한 구독경제는 광고가 주 수익원으로 정착하게 되는1800년대 중후반까지 신문과 잡지 그리고 출판물의 보편적인 수익모델이었습니다. 구독경제는 당시 소수의 부유한 엘리트 독자들을 대상으로 한 수익모델로서 인식되었습니다.
최근 구독경제의 부활은 1990년대 중반 인터넷망의 보급으로 인한 디지털 구독경제의 활성화로 시작되었습니다. 인터넷의 보급에 따라 디지털 콘텐츠의 음성적인 유통이 확대되었고 콘텐츠 제작자들은 콘텐츠의 음성적 유통을 방치할 경우 발생할 수익 악화를 우려하여 스트리밍 서비스를 포함한 디지털 구독경제 서비스를 개시하였습니다.
특정 장소를 방문하여 손에 잡히는 상품을 구매할 필요 없이 언제 어디서든 접근할 수 있는 접근 경제는 스트리밍 서비스의 탄생으로 활성화 되었습니다. 콘텐츠 제작사 및 유통사는 소비자의 편의를 향상시키고 저작권 문제에 대한 소비자의 우려를 불식시키는 서비스를 제공하였습니다. 이에 대한 비용을 소비자들에게 청구하게 되는데 이것이 현재의 구독경제로 이어지게 되었습니다. 이를 기점으로 소비자의 소유에 대한 욕망은 접근에 대한 욕망으로 변화되었습니다. 스트리밍 서비스의 활성화는 물리적 소유의 시대에서 디지털 소유의 시대로 그리고 다시 디지털 접근의 시대로 패러다임이 전환되는데 결정적인 기여를 했습니다. 과거, 구독은 미래 상품에 대한 안정적인 소유를 위해 정기적으로 지불하는 대가라고 인식되었습니다. 최근, 구독은 수많은 디지털 상품을 언제 어디서든 접근할 수 있는 권한을 얻기 위해 지불하는 대가라는 의미로 변화되었습니다.
국내로 국한하여 구독경제의 시대적인 흐름을 살펴보면 국내 최초의 구독경제는1900년대 초반 우유 및 신문의 정기배송에서 출발한 것으로 추정됩니다. 이후, 정기적으로 출판되는 간행물의 구독산업으로 성장한 후에, 2000년도 전후 인터넷망의 보급에 따른 디지털 구독경제의 활성화로 이어졌습니다.
디지털 구독경제 범위.jpg [디지털 구독경제 범위]
| 출처: | 삼정KPMG 경제연구원 |
2010년대 이후 국내외적으로 다양한 콘텐츠(책, 만화, 음악, 영화, 게임, 방송, 지식정보 등)에 관련된 구독경제 플랫폼이 등장하였으며 전체적인 콘텐츠 산업의 사업구조에 대한 패러다임의 전환이 있었습니다. 이와 함께, 4차산업의 발달로 유통과 디지털플랫폼의 융합으로 실물 구독경제 산업으로 확장되는 최근의 추세를 보이기 시작했습니다.2) 국내외 구독경제 시장
국내외 구독경제시장은 디지털 구독경제에서 시작하여 유통산업의 발달에 따른 실물 구독경제산업까지 활성화되었습니다. 전체 분야에서의 국내외 구독경제 시장은 인터넷의 발달에 따라 구독경제 사업모델도 성장해왔습니다.
문화체육관광부에서 조사하고 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 콘텐츠산업백서에서 정의한 콘텐츠 산업의 구분에 따르면 국내 콘텐츠 관련 구독경제 산업은 출판, 만화, 음악, 영화, 게임, 애니메이션, 방송, 광고, 캐릭터, 지식정보, 콘텐츠솔루션의 세부산업으로 나눠서 정의할 수 있습니다.
가) 출판산업 구독경제 모델
출판산업은 구독경제 사업모델이 적용된 최초의 산업으로 1600년대부터 오프라인으로 구독사업이 이루어졌으며, 1990년대 인터넷의 보급에 따라 E-Book 산업이 발달하며 현재의 구독경제 사업모델로 이어지게 되었습니다.
해외에서는 구글, 아마존을 통해 실물이 아닌 디지털 콘텐츠로서의 책을 구매하여 전용 단말기에 또는PC를 통하여 저장 및 보관할 수 있는 서비스가 시작되었습니다. 초기 서비스는 구독료를 지급하여 일정 기간동안 사용할 수 있는 구독서비스가 아닌, 오프라인 서점에서 책을 구매하는 것과 유사하게 온라인 서점에서 책을 구매하여E-Book에 대한 소장 권리를 갖는 것으로 시작되었습니다. 이후, 구독경제의 활성화에 따라 'Scribd', 'Audible', 'Kindle' 등의 구독형 책 대여 서비스가 등장하였으며 현재로 이어지고 있습니다.
아마존 킨들언리미티드 서비스.jpg [아마존 킨들언리미티드 서비스]
| 출처: | 아마존 킨들 |
국내에서는 과거 교보문고와 리디북스에서 책을 구매하여 전용 단말기 또는 PC에 보관할 수 있게 하는 E-Book 서비스가 출시되었으며, 해외와 유사하게 구독형 플랫폼으로서의 책 콘텐츠를 즐길 수 있는 '리디셀렉트', '밀리의서재' 등의 플랫폼이 출시되어 출판 관련 구독경제산업을 선도하고 있습니다.
출판산업 구독경제 모델의 가장 큰 특징은, 일정기간 동안의 구독료를 미리 지급하거나 또는 매월 지급을 하게 되면 해당 기간동안 책의 권수에 상관없이 다양한 책을 자유롭게 읽을 수 있다는 것입니다. 출판산업 구독경제 사업체는 얼마나 많은 콘텐츠를 확보하여 고객에게 편리하게 제공할 수 있는지에 따라 경쟁력의 척도를 평가받고 있습니다.
국내출판산업 구독형 플랫폼.jpg [국내 출판산업 구독형 플랫폼]
| 출처: | 밀리의 서재, 리디 |
나) 만화산업 구독경제 모델
만화산업은 웹툰산업이 활성화되면서 디지털콘텐츠를 활용한 사업모델이 성장하였습니다. 국내에서는 네이버가‘네이버웹툰’을 통해 시장을 주도하였으며 이에 후속하여‘카카오페이지’를 출시한 카카오와 국내 웹툰시장을 양분하고 있습니다.
네이버웹툰 이용 현황.jpg [네이버웹툰 이용 현황]
| 출처: | 네이버웹툰 |
국내 웹툰 시장은 단일 웹툰의 한 회분에 대해 100~500원의 소액의 대여료를 내고 소비자들이 웹툰을 시청하는 사업구조로 운영되고 있으며, 월결제 또는 연결제 베이스의 구독형 플랫폼 사업모델은 출시되지 않았습니다. 이러한 현상의 주요 원인으로는 한국 소비자의 특성상 특정 웹툰에 대해 구독형플랫폼이 아니더라도 충분한 지불 의사가 있고, 플랫폼 운영사의 입장에서 사업모델 변경에 따른 리스크를 부담하지 않더라도 현재의 사업모델로 지속적인 수익을 창출할 수 있기 때문인 것으로 파악됩니다.
반면, 국내의 웹툰 전문플랫폼들은 자사의 노하우를 활용하여 북미시장을 비롯한 해외시장으로 진출을 하고 있습니다. 네이버와 카카오 그리고 구독형 웹툰플랫폼인'만타'를 운영하는 리디는 북미시장에 웹툰 디지털콘텐츠를 대상으로 하는 구독형플랫폼을 출시하였거나 해당 플랫폼운영사에 투자하고 있습니다.
다) 음악산업 구독경제 모델
국내외를 포함하여 2000년도 이전까지는 CD플레이어 또는 카세트플레이어를 이용해 음악을 감상하였으며, 음악파일은 CD 또는 카세트테이프의 형태로 유통되고 있었습니다. 2001년 애플의 '아이팟'이 출시되었고 국내에서는 '아이리버', '코원' 등의 MP3 플레이어가 출시되며 기존의 CD 및 카세트테이프 중심의 음원 유통시장은 MP3 파일 유통시장으로 재편되었습니다. 이 과정에서, 음성적으로 음원 파일의 유통이 이루어지며 음악콘텐츠 제작자들은 오랜기간 정상적인 수익활동을 하는데 어려움이 있었습니다.
이후, 음악 저작권에 대한 소비자의 인식을 높이기 위한 지속적인 캠페인과 편의성이 높은구독경제 플랫폼을 지속적으로 출시하였으며, 결과적으로 음악산업에 스트리밍 위주의 음원플랫폼 사업모델이 정착되었습니다.
영국 런던에 위치한 국제음반산업협회(IFPI)의 보고서에 따르면 2017년 기준 한국인의 41%가 '멜론', '지니뮤직' 등의 음악 스트리밍 서비스를 이용한 것으로 파악됩니다. 전 세계적으로는 스트리밍 서비스가 지난 2019년 기준 전체 음악 산업에서 56.4%의 비중을 차지하며 처음으로 절반을 넘어선 것으로 파악됩니다. 사람들은 더 이상 MP3 음원을 다운받지도, 음악 플레이어도 들고 다니지 않게 되었습니다.
음악 관련 구독경제 모델을 사용중인 고객이 일정 기간 동안에 해당하는 구독료를 지급하면 특정 기기에서 음원을 스트리밍 할 수 있습니다. 또한, 추가적인 서비스를 이용하면 해당 기기에서만 재생이 되는 음원 파일을 다운로드 받을 수 있는 기능을 제공하고 있습니다. 국내 플랫폼 간에 일부 서비스에서의 차이점은 있으나, 통상적으로 고객들은 플랫폼을 선택할때 플랫폼이 보유한 음원콘텐츠 보유량에 따라 선택하기 보다는 부가기능 또는 요금에 따라 선택을 하는 것으로 파악됩니다.
2022년 1월 국내 음원 스트리밍 플랫폼 mau.jpg [2022년 1월 국내 음원 스트리밍 플랫폼 MAU]
| 출처: | 모바일인덱스 |
글로벌 시장에서는 'Spotify', 'Apple Music', 'Amazon Music' 등이 시장을 주도하고 있으며, 국내 시장은 '멜론', '지니' 등의 서비스가 시장을 주도하고 있습니다. 글로벌 업체인 'Spotify', 'Apple Music', 'Amazon Music'이 국내에서 부진하는 이유로는 국내 콘텐츠에 대한 수급의 어려움과 국내 플랫폼 운영사 대비 가격할인 등의 정책에서 경쟁력을 잃었기 때문입니다.
2020 글로벌 스트리밍 플랫폼 현황.jpg [2020 글로벌 스트리밍 플랫폼 현황]
| 출처: | 카운터포인트리서치, 디지털투데이 |
라) 영화/애니메이션/방송산업 구독경제 모델
영화산업은 전통적으로 극장을 중심으로 하는 산업과 DVD 또는 비디오를 대여하여 소비자들이 시청하는 산업으로 성장해왔습니다. 최근, DVD 또는 비디오 산업이 사양화되고 클라우드 서비스를 통한 플랫폼 서비스가 활성화 되면서 구독경제형 플랫폼이 등장하였습니다.
영화, 애니메이션, 방송 등은 범주상 별도의 콘텐츠로 인정되고 있지만 구독경제형 플랫폼은 동일 플랫폼을 활용하여 유통 및 판매되고 있습니다. 흔히, OTT (over-the-top media service)로 불려지고 있으며 대표OTT서비스는 글로벌 시장의 '넷플릭스', 'Apple TV', '디즈니 플러스' 등이 있습니다. 국내 서비스로는 '티빙', '왓챠', '웨이브' 등의 업체를 예시로 들 수 있습니다.
OTT 서비스는 인터넷을 통해 방송 프로그램·영화·교육 등 각종 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스를 말합니다. OTT서비스는 초기에 단말기를 통해 영화·TV프로그램 등 프리미엄 콘텐츠를 VOD 방식으로 제공하는 서비스를 지칭했습니다. 하지만, 이후 인터넷 기술변화에 따라 콘텐츠 유통이 모바일까지 포함하면서 OTT의 의미가 확대되었습니다.
소비자들의 다양한 욕구, 온라인 동영상 이용의 거부감 저하가 수요적 측면에서OTT 서비스를 발전시킨 계기가 되었습니다. 이와 동시에, 기술적인 측면에서는 초고속인터넷 발달과 스마트 기기의 보급 등을 통해OTT서비스가 확장될 수 있었습니다.
국내 ott 서비스 사용자 현황.jpg [국내 OTT 서비스 사용자 이용 현황]
| 출처: | 모바일인덱스 |
마) 게임 구독경제 모델
전통적으로 게임은 CD 또는 이와 유사한 이동식 저장매체에 콘텐츠를 저장하여 판매하는 방식으로 유통되어 왔습니다. 개인용 PC가 보급되고 게임용 단말기가 보급되기 시작한 20세기에 게임산업이 등장하여 다양한 저장매체를 통해 성장해왔으며, 2000년도 초반 세계적으로 초고속인터넷의 발달에 따라 다자간에 게임을 진행할 수 있는 온라인게임으로 확대되었습니다.
게임 구독경제 사업모델은 주로 게임 전용단말기를 제작 및 판매하는 사업자를 중심으로 개발되었으며, 대표적인 사업자로 'Xbox' 시리즈를 제작하여 판매하는 마이크로소프트를 예시로 들 수 있습니다. 이후, 'Steam', 'Sony', 'Apple' 등의 업체들이 게임 구독경제 사업모델을 자체 개발하여 운영하고 있습니다.
마이크로소프트의 구독형 게임 플랫폼 xbox.jpg [마이크로소프트의 구독형 게임 플랫폼 Xbox]
| 출처: | 마이크로소프트 |
이들 서비스의 공통점으로는, 일정 기간 정해진 구독료를 지급하고 해당 게임플랫폼 사업체들이 공급하는 게임을 무제한으로 사용할 수 있다는 점입니다. 다만, 위에서 설명한 음원플랫폼과는 달리 소비자들이 게임 구독경제 서비스를 선택할 때 최우선으로 고려하는 점이 플랫폼의 편의성이 아닌 플랫폼이 제공하는 게임의 다양성이라는 점입니다. 게임 구독경제 플랫폼 운영사는 독자적으로 보유하고 있는 게임콘텐츠를 소비자에게 공급하기 때문에 고유의 콘텐츠를 보유하고 있으며 이에 대해 독점적인 지위를 지니고 있습니다. 이러한 이유로, 소비자는 게임 플랫폼을 선택할 때 해당 플랫폼이 어떤 게임을 제공하는 지를 최우선으로 생각합니다.
(2)시장의 규모 및 전망(가) 디지털 콘텐츠 시장
1) 국내 콘텐츠 시장의 규모 및 전망 한국콘텐츠진흥원의 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 의하면, 콘텐츠산업 실태조사 및 상장사 분석을 토대로 한 2023년 상반기 추정치 산출 결과 전체 콘텐츠산업의 매출액은 약69조 3,009억원으로 추정되었으며, 전년동기 대비 2.5% 증가한 것으로 나타났습니다.
[2023년 상반기 콘텐츠산업 매출 추정].jpg [2023년 상반기 콘텐츠산업 매출 추정]
| 출처: | 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 한국콘텐츠진흥원 |
2023년 상반기 매출을 산업별로 살펴보면 전 산업 중 출판의 매출액이 약 12조 1,356억원으로 가장 많았으며, 그 다음으로 방송(약 11조 9,979억원), 지식정보(약 9조 9,720억원), 광고(약 9조 4,568억원) 등의 순이었습니다.
[2023년 상반기 콘텐츠 매출액 규모].jpg [2023년 상반기 콘텐츠 매출액 규모]
| 출처: | 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 한국콘텐츠진흥원 |
가) 글로벌 콘텐츠시장 규모 및 전망 2022년 전 세계 콘텐츠 시장은 출판 산업을 제외한 모든 분야에서 성장했으며, 전년 대비 6.7% 증가한 2조 6,865억 달러 규모를 기록했습니다. 코로나19 팬데믹으로 인한 디지털 소비로의 변화로 2021년 반등했으나, 그 성장률은 2022년에 둔화된 것으로 집계되었습니다.이 는 코로나 19 이후 급증했던 디지털 콘텐츠와 스트리밍 서 비스의 이용이 점차 안정화되고 콘텐츠 시장이 전반적으로 성숙, 포화 국면에 접어들면서 디지털 콘텐츠 및 서비스 제공업체 간 경쟁이 치열해지고 있다고 분석했습니다. 그럼에도 불구하고 향후 세계 콘텐츠 시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망되며, 새로운 성장 동력 발굴이 중요한 시점으로 보이고 있습니다.
세계 콘텐츠 시장규모 및 전망, 2018-2027.jpg [세계 콘텐츠 시장규모 및 전망, 2018-2027]
| 출처: | 2023 해외 콘텐츠시장 분석, 한국콘텐츠진흥원PwC(2023), Cognitive Maket Research(2023), Box Office Mojo(2023), LIMA(2023) |
2018년부터 2022년까지 전체 콘텐츠 시장은 연평균 6.0% 성장률을 기록했으나, 전반적인 세계시장의 경기 침체 영향으로 2022년부터 2027년에 이르는 기간 동안 4.5%의 다소 완만한 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.영화와 애니메이션 시장에서는 2022년까지 마이너스 성장률을 보였으나, 이후 각각 연평균 13.2%, 10.5%로 가장 높은 증가율을 기록하며 성장할 것으로 전망되고, 음악, 게임, 방송, 광고, 지식정보, 라이선스 시장은 긍정적인 성장을 보이고 있지만 2022년 이전 대비 시장 성장률은 유지 또는 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 반면, 만화시장의 경우 디지털 만화시장의 성장과 IP 확장의 영향으로 2022년 이후 5.9%의 성장률 상승을 보일 것으로 전망되고 있습니다.
세계 콘텐츠시장 산업별 점유율, 2018 vs 2022p vs 2027.jpg [세계 콘텐츠시장 산업별 점유율, 2018 vs 2022p vs 2027]
| 출처: | 2023 해외 콘텐츠시장 분석, 한국콘텐츠진흥원 |
2) 구독경제 시장가) 국내 구독경제 시장 규모 및 전망
KT경제경영연구소에 따르면 국내 구독경제 시장 규모는 2016년 25조9,000억원에서 2020년 40조1,000억원으로 54.8% 성장하였습니다. 코로나 19가 발생하기 전까지만 하더라도, '우버'나 '에어비앤비'와 같은 '공유경제' 플랫폼은 재화·공간·경험·재능 등을 나눠 쓰고 빌려 쓴다는 개념의 '개방형 비즈니스 모델'로 각광을 받았습니다. 하지만 코로나 19에 따른 디지털 전환의 확산과 공유경제로 인한 사회적 갈등 현상이 물의를 빚자 공유경제는 일순간 하락세에 접어들었고, 반면 '개인'에게 특화된 재화나 서비스를 제공하는 '구독경제'가 주목을 받고 있습니다.
구독경제 모델은 기존 산업 플레이어들의 입장에서 보면, 자신들의 제품과 서비스를 단 한 번의 지불이 아닌, 소비자가 사용한 양과 기간만큼만 지불하는 것으로 판매 방식을 바꾼 것 외에 큰 변화가 없습니다. 그리고 '락인효과(Lock-In)'를 통해 자체 고객 확보가 용이하고 고정적인 수익을 창출할 수 있습니다. 또한 고가 제품의 경우, 기업들은 구매를 망설였던 소비자들을 대상으로 경험해볼 수 있도록 유도가 가능하여 훨씬 더 넓은 범위의 소비자들을 주 고객으로 끌어안을 수 있고, 이는 곧 브랜드 충성도로 이어질 수 있습니다. 소비자들 입장에서도 기업들이 자사 서비스로 고객을 유치하기 위해 종전보다 소비자 지향적인 서비스를 제공하게 되니, 더욱 다양하고 만족스러운 서비스를 만날 가능성이 커지게 되었습니다.
이러한 구독경제 모델은 특히 '가치'와 '경험'의 소비를 중시하는 MZ세대의 큰 호응을 받으며 가파른 성장세를 보였습니다. 다양한 산업군에서 이런 소비 트렌드를 반영한 핀셋마케팅으로 '특화 구독 서비스'를 속속 출시해 시장 선점에 나서고 있습니다. 구독경제는 코로나19 대유행 상황에서도 시장 규모가 꾸준히 성장하고 있고, 현재 그리고 미래에도 MZ세대가 주소비층인 만큼 앞으로도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.
연령대 성별 ott 이용자 비율 그래프.jpg [연령대, 성별 OTT 이용자 비율 그래프]
| 출처: | 정보통신정책연구원(KISDI) |
이는 콘텐츠 산업에도 동일하게 적용되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 연구결과에 따르면 디지털온라인콘텐츠를 이용하는 국내 응답자를 대상으로 조사한 결과1인당 약2.7개의 구독플랫폼을 유료로 구매하고 있으며, 온라인 음악 플랫폼(3.45명), 온라인 동영상 플랫폼(2.69명)의 순으로 플랫폼을 구독하고 있습니다.
온라인 음악 플랫폼을 이용하는 소비자는 일반적으로 하나의 유료 플랫폼을 사용하는 것으로추정되며, Youtube 등의 무료플랫폼을 이용하여 추가적인 음악 플랫폼을 이용하는 것으로 이용됩니다. 음악 플랫폼은 각 플랫폼에서 제공하는 음원 콘텐츠의 차이보다 플랫폼 별 고객편의성 및 음원 재생 방식 등에 따라 소비자가 다양한 플랫폼을 함께 쓰는 것으로 파악되며 향후에도 소비자 별 특성에 따라 음악 플랫폼에 대한 수요는 지속할 것으로 파악됩니다.
온라인 동영상 플랫폼의 경우, 각 동영상 플랫폼 운영사가 직접 콘텐츠를 제작하며 생산에서 유통까지 일련의 프로세스를 총괄하여 고객에 최적화된 콘텐츠를 판매하고 있습니다. 플랫폼 마다 고유의 콘텐츠를 보유하게 되면서 이를 이용하게 되는 소비자 입장에서는 특정 콘텐츠를 활용하기 위해서 추가적인 플랫폼 구독이 필수적입니다.
MZ세대의 가장 대표적인 특성 중 하나가 구독경제에 대한 높은 선호도이며 현재 20대인 Z세대들이 향후 30대로 성장하여 소비계층의 주축이 될 때까지 구독경제의 핵심 사용자일 것으로 예상됩니다. KT경제경영연구소에 따르면 국내 구독경제 시장 규모는 2020년 40조 1000억원에서 2050년까지 100조원 규모에 이를 전망입니다.
(단위: 억원)
연도별 국내 구독 결제 시장 규모.jpg [연도별 국내 구독 경제 시장 규모]
| 출처: | KT경제연구소 |
나) 글로벌 구독경제 시장 규모 및 전망구독 서비스 자체는 전통적인 산업으로 이미 수십 년 전부터 우리 생활에 녹아 있었지만, 여기에 정보통신기술의 발전과 스마트 기기의 확산 등 새로운 산업이 접목하면서 구독 경제가 새로운 경제 트렌드로 부상하고 있습니다. 제품 자체보다는 제품이 주는 효용성을 중시하는 소비 트렌드가 굳어지면서 구독 경제는 전 세계적으로 가파르게 성장하고 있습니다.하버드 비즈니스 리뷰에 따르면 미국의 구독경제 규모는 매년 200%의 성장률을 기록하고 있으며, 미국은 전 세계에서 구독경제가 가장 발달한 시장입니다. 미국의 결제·소프트웨어 업체인 주오라가 개발한 구독경제지수에 따르면 지난 2012년부터 2016년까지 미국 구독경제 시장은 미국 소매 매출대비 420%, 미국 경제보다 500% 높은 성장률을 기록했습니다.
글로벌 구독 경제 시장 전망.jpg [글로벌 구독 경제 시장 전망]
| 출처: | 크레딧스위스 리포트 |
크레딧스위스에 따르면, 2020년 글로벌 구독경제시장 규모는 약 594조원이며, 2000년 이후 연평균 11% 상승하였습니다. 또한 2023년 전세계 기업의 75%가 구독서비스를 제공하게 될 것이라고 예상하였습니다. 미국의 시장조사 업체인 가트너 역시 2023년에 전 세계 기업의 75%가 구독 서비스를 제공할 것이라고 예상했으며 현재 70% 이상의 기업이 구독 서비스를 도입했거나 고려 중이라고 하였습니다.
구독경제 부상의 주요 원인은 소비행태의 변화입니다. 미국의 결제·소프트웨어 업체인 주오라의 CEO 추오는 구독경제 활성화와 관련 “소비자들이 물건을 소유하기보다 부담 없이 경험하고 결과를 얻고자 하기 때문”이라고 말한 바 있습니다. 이는 구독경제를 주로 이용하는 소비층이 밀레니얼 세대인 점과도 밀접한 관련이 있습니다. 경험을 중시하는 밀레니얼 세대의 소비 패턴이 구독경제의 특징과 맞물려 시장 활성화로 이어졌기 때문입니다.
또 다른 원인으로 ‘가성비(가격 대비 성능)’도 구독경제 부상의 주요 원인으로 꼽힙니다. 온라인 스트리밍 업체 넷플릭스가 대표적이며 넷플릭스에서는 매월 일정 비용으로 수십만 개의 콘텐츠를 즐길 수 있습니다. 세번째 원인으로는, 기업 입장에서는 매달 구독료를 바탕으로 안정적인 성장을 기대할 수 있기 때문입니다. 소비자의 반복 구매는 충성고객 증가로 이어지는 선순환 구조를 만들 수 있습니다.
라. 경쟁현황(1) 경쟁 상황
(가) 국내 경쟁상황
당사의 주력사업은 산돌구름 폰트플랫폼 사업과 기업전용폰트인 커스텀폰트 사업으로 구분할 수 있습니다. 산돌구름 폰트플랫폼 사업은 구독서비스와 플랫폼이 결합된 형태로 아래 의 세가지 측면에서 보았을 때 비교가능한 국내 경쟁사가 존재하지 않습니다. 첫째, 산돌구름 폰트플랫폼은 국내 최다 폰트제작자가 입점하고 있으며, 최다 한국어 폰트 및 다수의 다국어 폰트를 보유하고 있는 플랫폼입니다. 당사는 오랜 기간 국내외 다수의 폰트제작사들과 네트워킹을 지속하며 다양한 폰트를 입점시키고 있습니다. 둘째, 당사는 타사와 비교했을 때 가장 많은 IT개발자를 보유하고 있으며, 이를 통해 고객 친화적인 다수의 서비스를 개발 및 제공하고 있습니다. 당사는 IT역량을 활용, 트렌드에 맞는 플랫폼 업데이트를 주기적으로 출시하여 고객의 수요를 충족시키고 있습니다. 마지막으로, 당사는 라이선스 제한 폐지 및 무료폰트 확대 등으로 고객이 기존 폰트업계에 갖고 있던 저작권과 관련된 우려를 해소하고 접근성 확대를 추진하여 폰트이용자들 사이에서 높은 평판을 유지하고 있습니다. 이와 같이 다방면에서 국내에 당사와 비교가능한 경쟁업체는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.
폰트 플랫폼 시장은 국내전문디자이너 또 는 일반사용자 및 기업사용자를 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 콘텐츠산업의 종류로는 영상, 영화, 광고, 게임, 애니메이션, 음악, 출판, 만화, 지식정보 등이 있으며 폰트를 사용하는 전문디자이너 또는 일반사용자들은 주로 영상, 영화, 광고, 게임, 애니메이션, 음악, 출판, 만화, 지식정보 등의 업계 종사자입니다. 넓은 범위에서 해당 업계를 당사 주력시장으로 보았을 때 당사의 배후 시장 규모는 약 120.9조원이며 약 6%의 연평균 성장률로 지속적으로 성장하는 해당 시장을 고려 시, 당사의 폰트 플랫폼 사업이 성장할 수 있는 잠재력 이 높다고 판단됩니다.
기업전용폰트는 기업의 고유한 정체성과 기업 이미지를 담아 제작되며, 각 기업은 해당 폰트를 이용하여 마케팅등에 활용하고 있습니다. 산돌은 기업전용폰트를 개발하고자 하는 업계 최상위 기업 고객의 프로젝트 대다수를 수행하고 있습니다. 마이크로소프트, 애플, 어도비, 삼성전자, 현대카드, 배달의 민족, LG전자, SK 등 국내외 업계 최상위 기업 및 고객들이 포함되어 있습니다. 또한 과거 당사가 수행하였던 프로젝트들은 현재 당사의 우수한 제작 사례로 간접적인 홍보효과로 이어지고 있습니다. 당사는 향후에도 기업전용 폰트 사업에서 선도적 지위를 누릴 것으로 예상됩니다.
국내 경쟁업체 상품(a사).jpg [국내 경쟁업체 상품 예시1]
| 출처: | 윤디자인그룹 웹사이트 |
국내 경쟁업체 상품(b사).jpg [국내 경쟁업체 상품 예시2]
| 출처: | 폰트릭스 웹사이트 |
점유율.jpg [최근 3년간 국내 폰트시장 점유율]
| 출처: | 산돌, 나이스평가정보(주) |
(2) 경쟁업체 현황
(가) 국내 경쟁업체1) 경쟁업체 현황
현재 국내 폰트플랫폼 시장과 커스텀 폰트 시장은 산돌, 윤디자인연구소, 폰트릭스 3사가 전체 시장을 과점하고 있습니다. 당사는 자체적으로 보유한 폰트 뿐만 아니라 국내 여타 폰트제작사의 폰트와 글로벌 폰트제작사의 폰트를 모두 유통하고 있어 폰트 라이브러리 규모 측면에서 경쟁사에 비해 강점이 있습니다. 또한 플랫폼 개발 및 운영 등 IT관련 기술부분이 경쟁사에 비해 월등하기 때문에 현재 당사의 시장점유율은 독점적인 지위를 유지하고 있으며, 앞으로도 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.
2) 기술수준
폰트제작기술은 크게 디자인 능력과 이와 관련된 부가적인 기술역량으로 나누어 볼 수 있습니다. 폰트디자인역량의 경우에는 상기 3사 모두 유사한 디자인역량을 갖고 있는 것으로 판단됩니다. 한글폰트 제작과 관련된 디자인역량은 비슷하지만 당사와 다른 2개회사를 비교할 때 당사는 외국어폰트 제작역량과 IT개발역량에 강점을 갖고 있습니다. 당사의 연구소 에는 중국어, 일본어, 영어폰트 제작에 강점을 갖고 있는 다수의 디자이너들이 소속되어 근무하고 있습니다. 이를 통해, 고객이 한글폰트와 다국어폰트를 함께 제작하려 할 때 산돌만의 다국어제작역량을 통해 우위를 갖고 있습니다.
추가적으로, 산돌은 별도의 IT그룹을 두어 산돌구름 폰트 플랫폼 및 AI기술을 활용한 검색서비스 등 부가기술에 대한 연구와 개발을 지속적으로 수행하고 있으며, 기존 디자인기업에서 IT플랫폼기업으로의 전환을 추구하고 있습니다. 이러한 IT 개발역량으로 고객의 요구에 맞춰 플랫폼을 운영할 수 있으며 향후 글로벌 플랫폼 런칭, 폰트 외 이미지, 음원 등 타 콘텐츠 시장으로의 확장이 가능합니다.
3) 경쟁판도 변경가능성
당사는 클라우드 폰트플랫폼인 산돌구름 출시 이후 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 폰트시장의 성장은 대부분 당사의 폰트플랫폼인 산돌구름의 신규회원수 증가에서 기인한다고 해도 과언이 아닙니다. 하기 경쟁업체 비교 현황을 보면, 윤디자인연구소 및 폰트릭스는 성장이 정체되어 있으나 당사는 빠른속도로 성장하고 있음을 확인할 수 있습니다.
당사는 자체적으로 보유한 폰트 뿐만 아니라 국내 여타 폰트제작사의 폰트와 글로벌 폰트제작사의 폰트를 모두 유통하고 있어 폰트라이브러리 규모 측면에서 경쟁사에 비해 강점이 있습니다. 또한 플랫폼 개발 및 운영 등 IT관련 기술부분이 경쟁사에 비해 월등하기 때문에 당사의 시장점유율은 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.
| [ 국내 주요 경쟁업체 비교 현황 ] |
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 주식회사 산돌 | A사 | B사 주) | ||||||
| 2021 (제4기) |
2022 (제5기) |
2023 (제6기) |
2021 (제17기) |
2022 (제18기) |
2023 (제19기) |
2021 (제15기) |
2022 (제16기) |
2023 (제17기) |
|
| 설립일 | 2018년 10월 29일 | 2005년 8월 8일 | 2007년 7월 27일 | ||||||
| 매출액 (매출원가율) |
11,197(21.5%) | 17,544(16.5%) | 13,196(22.2%) | 5,440(53.5%) | 6,408(43.5%) | 4,971(65.2%) | 1,952 (-%) | 1,915(-%) | - |
| 영업이익 (이익률) |
4,529(40.4%) | 8,234(46.9%) | 3,973(30.1%) | 418(7.7%) | 498(7.8%) | -1,246(-25.1,) | 76(3.9%) | -4(-0.2%) | - |
| 당기순이익 (이익률) |
173(1.5%) | 8,833(50.3%) | 2,901(22.0%) | 198(3.6%) | 457(7.1%) | -1,948(-39.2%) | 115(5.9%) | 1(0.1%) | - |
| 총자산 | 31,110 | 65,979 | 62,596 | 14,428 | 14,190 | 12,641 | 1,411 | 2,141 | - |
| 총부채 | 12,547 | 10,795 | 9,534 | 9,832 | 9,337 | 9,935 | 115 | 901 | - |
| 자기자본 | 18,563 | 55,184 | 53,062 | 4,597 | 4,853 | 2,705 | 1,296 | 1,240 | - |
| 상장여부 (상장일) |
상장(22.10.27) | 비상장 | 비상장 | ||||||
| 주요제품 (매출비중) |
플랫폼(산돌구름) 및 기업전용폰트 |
기업전용폰트 위주 | 기업전용폰트 위주 |
주) 각 사별 재무지표는 감사보고서 및 나이스평가정보(주)의 기업정보보 고서의 데이터를 사용 하였습니다.
(나) 해외 경쟁업체
1) 경쟁업체 현황
글로벌 폰트업계는 폰트제작 전문기업인 미국의 모노타입과 일본의 모리사와 및 이미지/영상 편집프로그램 개발사에서 시작하여 폰트플랫폼으로 서비스 범위를 넓혀온 어도비(Adobe)가 주도하고 있습니다. 모노타입, 모리사와, 어도비의 경우 고객에게 폰트서비스에 대해 과금하는 방식에서는 차이가 있으나, 클라우드형 플랫폼을 기반으로 폰트를 제공한다는 공통점을 갖고 있습니다.
어도비는 기존의 어도비 포토샵, 프리미어 등의 서비스를 이용할 수 있는 어도비 클라우드 서비스 상품 구독자에게 어도비폰츠 서비스를 함께 제공하고 있습니다. 어도비는 자체적으로 폰트를 제작하지 않으며, 글로벌 주요 폰트제작사와 파트너쉽을 통한 폰트콘텐츠를 확보하고 있습니다. 어도비폰츠에는 약 190개 회사의 20,000여종의 폰트가 제공되고 있습니다. 기존 어도비 클라우드 서비스를 이용하는 고객의 입장에서는 무료로 사용할 수 있는 폰트서비스이지만, 어도비 클라우드 서비스를 사용하지 않는 고객은 해당 폰트서비스를 사용하기 위해 클라우드 서비스 전체를 구독해야 하는 단점이 있습니다.
모노타입은 미국에서 1887년에 설립된 폰트제작기업이며 세계에서 가장 오래된 폰트제작기업입니다. 모노타입은 PC용 디지털폰트가 개발되기 전부터 타자기 등 물리적 형태의 폰트가 필요했을 때부터 폰트를 제작해 왔습니다. 모노타입에서 발표한 자료에 의하면 모노타입은 전 세계 언어의 97% 이상을 지원하며, 13만여 가지 이상의 폰트를 보유하고 있습니다. 또한, 세계 300대 기업 중 약 65%가 모노타입의 폰트를 활용하여 각사의 브랜딩에 사용하고 있는 것으로 발표하였습니다. 모노타입은 산돌구름 폰트플랫폼과 유사한 'Monotype Fonts'이라는 폰트플랫폼을 운영하고 있습니다.
모리사와는 1924년에 설립된 일본의 폰트제작기업입니다. 모리사와는 1960년대 초반 세계 최초로 활자를 사용하지 않고 인화지나 필름에 직접 특정폰트의 글자를 그려서, 이를 조합하여 여러 단어 및 문장을 인쇄할 수 있게 한 기업입니다. 이를 통해 정보화시대에 출판물 발간이 확대되는데 중요한 역할을 했습니다. 모리사와는 과거 CD형식으로 폰트파일을 제공해왔으며, 2022년 기준 폰트 플랫폼을 출시는 하였지만 활성화되지 않았습니다.
2) 기술수준
IT플랫폼 기술과 관련하여, 어도비, 모노타입 그리고 당사는 클라우드형 플랫폼 방식으로 폰트를 제공하는 구독형 서비스를 운영하고 있습니다. 3사는 클라우드형 플랫폼 운영과 관련하여 유사한 수준의 기술력을 보유하고 있는 것으로 파악되며, 폰트이미지를 통한 폰트정보검색기술 등 부가기능과 관련해서도 유사한 기능을 보유하고 있는 것으로 파악됩니다. 다만, 각 언어가 가지는 폰트제작 난이도 및 복잡성의 정도에 따라 기술적 어려움에 차이가 있습니다. 이에 산돌은 다국어 폰트에 대한 AI 학습을 통해 다국어 검색서비스도 추가할 예정입니다.
모리사와의 경우 일본 국내시장에서 IT플랫폼 기술에 대한 이용자들의 수용도가 낮은 점과 IT플랫폼 개발을 위한 기술력 차이로 인해 최근까지 폰트플랫폼이 활성화되지 않고 있습니다.
3) 경쟁판도 변경가능성
어도비의 자본력을 활용한 지속적 기술투자로 어도비폰츠의 플랫폼 서비스 기능이 진화하고 있으나, 어도비의 자체적인 폰트제작 역량 부재와 무료폰트에 따른 폰트 퀄리티 확보에 한계가 있어 당사 및 모노타입과 어도비는 향후 직접적인 경쟁상대가 되지는 않을 것으로 예상됩니다. 현재 당사에서도 어도비폰트에 무료폰트 및 일부 유료폰트를 제공하고 있습니다. 하지만, 어도비에 제공하고 있는 폰트의 퀄리티는 당사 폰트플랫폼인 산돌구름을 통해 제공하는 폰트의 퀄리티에 비해 훨씬 낮은 수준입니다.
당사와 모노타입은 동일 업종에서 유사 서비스를 제공하고 있고, 높은 수준의 자체적인 폰트제작능력이 있다는 공통점이 있습니다. 다만 산돌은 한국어, 중국어 및 일본어 제작에 우수한 역량과 아시아지역에서 높은 인지도를 보유하고 있고, 모노타입은 영미권에서 오랫동안 사업을 영위하며 영미권 인지도가 높다는 차이점이 있습니다. 이러한 특성상 모노타입은 당사의 직접적인 경쟁상대가 되지 않을것으로 예상됩니다.
모리사와를 비롯하여 아시아 지역에서는 오랜 시간동안 폰트제작사업을 영위해온 기업들이 있습니다. 하지만, 당사는 최근 폰트플랫폼 산돌구름의 사업강화를 통해 폰트 제작 뿐만 아니라 폰트 유통에 대해서 국내최대 기업으로 거듭나고 있습니다. 향후 당사는 산돌구름을 통해 해외로 진출하여 통해 아시아 최대 폰트플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다.
마. 신규사업
(1) 모바일 폰트 모바일 폰트 는 스마트폰이나 태블릿PC에서 사용되는 폰트를 말합니다. 모바일 폰트는 시스템에서 제공되는 폰트를 변경하고, 자신의 취향에 맞게 귀엽고 예쁜 폰트로 변경하여 사용할 수 있어 사용자만의 개성을 표현할 수 있습니다. SNS와 디지털 환경에 익숙해 폰트에 대한 관심이 높고, 개성 표출에 대한 의지가 강한 MZ세대를 겨냥한 신규 사업으로 사용자는 스마트폰과 사용 앱에서 설정 메뉴에서 모바일 폰트를 활성화하여 자신의 스마트폰 인터페이스와 메뉴, 카카오톡 등의 메신저, 그 외 모바일 서비스에 적용되는 폰트를 손쉽게 바꿀 수 있습니다. 당사는 2023년도부터 안드로이드 외 iOS 시장으로 진출하여, 다양한 디자인과 스타일의 폰트들을 제공함으로서 소비자들의 선택지를 확대하였습니다. 또한 당사의 IT기술을 이용하여 다양한 디바이스 기기에서의 높은 가독성과 웹 브라우저 및 모바일 환경에서도 손쉽게 사용할 수 있는 편의성을 제공하며 사용 유저를 늘려가고 있습니다. 산돌의 모바일폰트 사용자는 전년대비 3배 이상 성장하였으며, 산돌구름 모바일 입점 브랜드 및 전용 상품이 지속적으로 증가하고 있습니다. 앞으로도 모바일 시장의 확대, 사용자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 웹폰트 사업가) 구독형 모델로의 전환당사의 기존 웹용 임베딩폰트 사업은 별도의 라이선스 계약을 체결하여 고객이 특정기간 동안 특정 폰트를 이용할 수 있는 권리를 구매하는 방식으로 진행하였습니다. 하지만 이러한 사업모 델은 폰트파일의 외부 유출 위험과 일시적인 사용료 지급에 따른 고객의 경제적 부담이 존재하게 되어, 당사는 이를 해결하기 위해 2023년 8월 클라우드형 플랫폼 기반의 구독형 웹폰트 서비스를 오픈하였습니다. 웹폰트사업은 산돌구름과 유사하게 고객이 웹에서 사용할 수 있는 폰트를 당사의 서버에 보관하여 스트리밍하는 방식으로 출시되었습니다. 고객사는 클라우드 서비스를 통해 폰트파일의 이전이 아닌 웹 호스팅 서버를 통해 웹폰트를 사용하게 되며 이를 통해 폰트 파일이 유출될 위험을 제거하였습니다.나) 종량제 가격제 도입당사의 기존 웹폰트 사업 모델은 개인사업자나 대규모 웹사이트를 운영하는 기업고객 모두 동일한 요금을 지불하여야 서비스를 이용할 수 있었습니다. 당사는 클라우드 서비스 기술 도입을 통해 고 객의 폰트사용량 즉 트래픽에 대한 관리가 가능해짐으로서 종량제 가격제 도입이 가능해졌습니다. 고객의 폰트 사용량에 따라 과금되는 구조로의 전환을 통해 고객은 비용 부담을 크게 갖지 않고 당사의 웹폰트 서비스를 이용할 수 있으며 이 과정에서 웹폰트상품에 대한 라이트유저를 확 대 시 키고 있습니 다.다) 고객의 폰트 선택가능성 확대당사의 기존 웹폰트 상품은 특정 폰트 파일을 고객에게 제공하는 방식으로, 외부 유출 위험이 존재합니다. 이로 인해 고객은 폰트 1종당 추가적인 위험부담 금액을 납부하여야 하였습니다. 그러나, 클라우드형 플랫폼 도입을 통해 폰트파일 유출의 위험이 감소하였으며, 당사는 고객이 어떠한 폰트를 사용하더라도 사용량에 따른 요금만 납부하면 되도록 상품을 운영하고 있습니다. 이를 통해, 신규 출시되는 폰트를 비롯하여 보다 다양한 폰트에 대한 고객들의 접근성이 높아지고 편의성을 확보하고 있습니다.(3) 이미지콘텐츠 사업스톡이미지는 다수의 구매자가 사용할 법한 이미지들을 사전에 미리 제작한 사진·일러스트·그래픽 이미지를 말하고, 스톡이미지 서비스는 스톡이미지에 대한 사용권을 구매자들에 게 대여하거나 판매하는 것을 말합니다. 스톡이미지 사업은 스톡이미지 서비스 운영사가 이미지콘텐츠를 수급하여 자사의 플랫폼을 통해 고객에게 구독형 서비스 또는 사진에 대한 사용권 매각 등과 같은 방식으로 수익을 창출하여 운영되는 사업입니다.국내에서 스톡이미지 사업을 수행하고 있는 업체는 해외 업체를 비롯하여 10개 미만의 업체가 활동하고 있는 것으로 파악됩니다. 국내 대표 스톡이미지 기업에는 게티이미지코리아, 통로이미지, 엔파인, 유토이미지 등의 회사가 있으며 이들의 매출규모를 감안할 경우 국내 스톡이미지 시장의 규모는 약 800~1,000억 원으로 예상되며, TechNavio의 세계 스톡 이미지 시장 2021-2025 보고서에 따르면 세계 스톡 이미지 시장의 규모는 1조 3,723억원으로 파악되고 있습니다.폰트콘텐츠와 스톡이미지콘텐츠를 주로 소비하는 집단은 디자이너, 디자인과 파생되는 작업을 수행하는 직업군 및 기업으로 파악됩니다. 폰트콘텐츠 고객과 스톡이미지콘텐츠 고객간의 유사성이 존재하므로 당사는 양 사업간 시너지 효과 창출이 가능하다고 판단합니다. 이 에 당사는 국내 최대규모의 폰트 플랫폼을 운영하는 구독형 서비스 사업자로서 습득해온 노하우와 AI 이미지 생성 및 편집 보유 기술을 활용하여 스톡이미지 구독형 서비스 사 업으로의 확장이 가능합니다.
<산돌구름 이미지플랫폼 운영 구조> 산돌구름 이미지플랫폼 운영 구조.jpg 산돌구름 이미지플랫폼 운영 구조
| 출처 : | 산돌 |
(4) 음원콘텐츠 사업기업 또는 개인이 동영상을 제작하고 Youtube를 비롯한 동영상 플랫폼에 영상을 게시하는 일이 일상화되며 BGM(Backgraound Music) 의 필요성이 증가하고 있습니다. 음원콘텐츠 사업은 음원 콘텐츠 플랫폼 운영사가 음원데이터를 블록딜로 구매하여 수급하거나 또는 자사 소속 작곡가를 활용하여 지속적으로 음원을 제작하는 방식입니다. 음원콘텐츠 사업자들은 플랫폼을 통해 고객에게 구독형 서비스 제공 혹은 각 음원의 개별적 판매 등과 같은 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.폰트콘텐츠와 음원콘텐츠를 주로 소비하는 집단의 공통점은 영상콘텐츠를 제작하는 직업군에 속하는 고객이거나 취미로 영상을 제작하는 일반 고객인 것으로 파악됩니다. 폰트콘텐츠 고객과 음원콘텐츠 고객이 중복되기에 당사는 향후 음원콘텐츠 사업에 진출할 경우 마케팅 및 영업을 하는 과정에서 폰트 플랫폼 사업과 시너지효과를 얻을 수 있다고 판단합니다. 더불어, 국내에는 셀바이뮤직, BGM팩토리, Artlist, Epidemic Sound 등 10개 미만의 업체가 음원콘텐츠 사업을 영위하고 있으며, 이들은 연간 정액제 서비스를 통하여음원콘텐츠를 공급하고 있습니다.
<음원콘텐츠 구독서비스 상품 정보> 음원콘텐츠 구독서비스 상품 정보.jpg 음원콘텐츠 구독서비스 상품 정보
| 출처 : | BGM팩토리 웹사이트 캡쳐 |
따라서, 당사는 음원콘텐츠 시장에서 당사가 보유한 플랫폼 운영 및 구독형 서비스 사업 역량을 활용하여 신규 서비스를 고려하고 있습니다. 폰트플랫폼을 운영하는 구독형 서비스 사업자로 성장해온 당사가 플랫폼 운영과 관련된 노하우를 활용할 수 있는 시장으로 판단됩니다. 당사는 오랜기간동안 콘텐츠 제작자들이 가장 선호하는 방식으로 구독형 서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 습득해온 노하우를 통해 최적화된 음원콘텐츠 구독형 서비스를 제공할 수 있을것으로 판단합니다.
<산돌구름 음원플랫폼 운영 구조> 산돌구름 음원플랫폼 운영 구조.jpg 산돌구름 음원플랫폼 운영 구조
| 출처 : | 산돌 |
바. 기타 참고 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 연도구분 | 제 7 기 1분기말 | 제 6 기말 | 제 5 기말 |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 현대회계법인(적정) | 삼일회계법인(적정) |
| Ⅰ.유동자산 | 32,406,951,086 | 32,350,778,284 | 37,483,432,147 |
| (1)당좌자산 | 32,406,951,086 | 32,350,778,284 | 37,455,176,881 |
| (2)재고자산 | - | - | 28,255,266 |
| Ⅱ.비유동자산 | 33,559,346,103 | 33,095,762,611 | 29,590,405,735 |
| (1)투자자산 | 15,316,297,957 | 14,653,470,150 | 13,823,402,667 |
| (2)유형자산 | 13,091,077,273 | 13,264,338,007 | 13,380,915,439 |
| (3)무형자산 | 3,793,361,355 | 3,858,840,492 | 992,291,584 |
| (4)기타비유동자산 | 1,358,609,518 | 1,319,113,962 | 1,393,796,045 |
| 자산총계 | 65,966,297,189 | 65,446,540,895 | 67,073,837,882 |
| Ⅰ.유동부채 | 6,967,356,612 | 5,664,457,534 | 4,841,076,772 |
| Ⅱ.비유동부채 | 5,768,874,831 | 5,836,897,197 | 6,172,997,293 |
| 부채총계 | 12,736,231,443 | 11,501,354,731 | 11,014,074,065 |
| Ⅰ.자본금 | 3,875,913,000 | 3,875,913,000 | 3,835,913,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 39,486,334,371 | 39,486,334,371 | 39,196,165,845 |
| Ⅲ.자본조정 | (4,421,637,399) | (4,051,796,045) | (35,467,877) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| Ⅴ.이익잉여금 | 14,158,329,415 | 14,809,266,213 | 12,976,177,015 |
| Ⅵ.비지배지분 | 131,126,359 | (174,531,375) | 86,975,834 |
| 자본총계 | 53,230,065,746 | 53,945,186,164 | 56,059,763,817 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간구분 | (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 3,238,917,608 | 14,186,687,039 | 18,350,443,779 |
| 영업이익 | 113,573,367 | 2,781,120,402 | 8,061,085,291 |
| 당기순이익 | 565,527,539 | 2,843,498,738 | 9,435,129,744 |
| 기본주당순이익 | 92 | 427 | 1,469 |
| 희석주당준이익 | 92 | 426 | 1,447 |
나. 요약 별도재무정보
| 연도구분 | 제 7기 1분기말 | 제 6기말 | 제 5 기말 |
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 현대회계법인(적정) | 삼일회계법인(적정) |
| Ⅰ.유동자산 | 30,417,981,550 | 29,957,635,245 | 36,728,068,941 |
| Ⅱ.비유동자산 | 33,061,785,684 | 32,638,186,433 | 29,251,216,707 |
| (1)투자자산 | 18,309,973,527 | 17,809,973,527 | 13,820,852,514 |
| (2)유형자산 | 12,768,697,236 | 12,867,519,913 | 13,279,870,742 |
| (3)무형자산 | 777,513,581 | 791,529,725 | 833,382,228 |
| (4)기타비유동자산 | 1,205,601,340 | 1,169,163,268 | 1,317,111,223 |
| 자산총계 | 63,479,767,234 | 62,595,821,678 | 65,979,285,648 |
| Ⅰ.유동부채 | 5,280,574,682 | 3,970,847,903 | 4,685,152,813 |
| Ⅱ.비유동부채 | 5,553,491,612 | 5,562,896,642 | 6,109,636,615 |
| 부채총계 | 10,834,066,294 | 9,533,744,545 | 10,794,789,428 |
| Ⅰ.자본금 | 3,875,913,000 | 3,875,913,000 | 3,835,913,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 39,486,334,371 | 39,486,334,371 | 39,192,514,445 |
| Ⅲ.기타자본 | (3,957,092,300) | (4,012,277,389) | (35,467,877) |
| Ⅳ.이익잉여금 | 13,240,545,869 | 13,712,107,151 | 12,191,536,652 |
| 자본총계 | 52,645,700,940 | 53,062,077,133 | 55,184,496,220 |
| 기간구분 | (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 2,952,207,566 | 13,195,911,958 | 17,544,241,213 |
| 영업이익 | 616,169,461 | 3,973,397,559 | 8,234,981,251 |
| 당기순이익 | 866,464,938 | 2,901,499,179 | 8,833,451,133 |
| 기본주당순이익 | 117 | 386 | 1,373 |
| 희석주당순이익 | 116 | 385 | 1,352 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 7 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 6 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
32,406,951,086
32,350,778,284
현금및현금성자산
19,859,592,748
4,130,534,805
매출채권
692,015,068
1,364,757,643
계약자산
102,703,350
84,256,757
단기금융상품
9,200,000,000
24,200,000,000
당기손익-공정가치금융자산
1,178,362,458
1,113,664,954
기타금융자산
88,762,459
195,782,832
당기법인세자산
272,439,773
294,062,700
기타자산
1,013,075,230
967,718,593
비유동자산
33,559,346,103
33,095,762,611
당기손익-공정가치금융자산
2,431,832,463
1,931,832,463
관계기업투자
12,884,465,494
12,721,637,687
유형자산
13,091,077,273
13,264,338,007
무형자산
3,793,361,355
3,858,840,492
기타금융자산
892,862,773
899,832,448
기타비유동자산
18,428,299
22,869,308
이연법인세자산
447,318,446
396,412,206
자산총계
65,966,297,189
65,446,540,895
부채
유동부채
6,967,356,612
5,664,457,534
계약부채
2,643,790,830
2,346,449,052
단기차입금
23,000,000
23,000,000
유동성장기차입금
716,460,000
724,770,000
기타금융부채
928,405,008
922,451,088
기타유동부채
2,655,700,774
1,647,787,394
비유동부채
5,768,874,831
5,836,897,197
장기차입금
5,536,020,000
5,560,980,000
파생상품부채
81,120,000
81,120,000
기타금융부채
151,734,831
194,797,197
부채총계
12,736,231,443
11,501,354,731
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
53,098,939,387
54,119,717,539
자본금
3,875,913,000
3,875,913,000
기타불입자본
39,486,334,371
39,486,334,371
기타자본항목
(4,421,637,399)
(4,051,796,045)
이익잉여금(결손금)
14,158,329,415
14,809,266,213
비지배지분
131,126,359
(174,531,375)
자본총계
53,230,065,746
53,945,186,164
자본과부채총계
65,966,297,189
65,446,540,895
| 제 7 기 1분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
3,238,917,608
3,238,917,608
3,062,597,951
3,062,597,951
매출원가
682,309,300
682,309,300
570,262,577
570,262,577
매출총이익
2,556,608,308
2,556,608,308
2,492,335,374
2,492,335,374
판매비와관리비
2,443,034,941
2,443,034,941
1,616,705,995
1,616,705,995
영업이익
113,573,367
113,573,367
875,629,379
875,629,379
금융수익
341,129,766
341,129,766
418,634,730
418,634,730
금융비용
49,159,114
49,159,114
45,117,160
45,117,160
기타수익
50,272,149
50,272,149
17,036,228
17,036,228
기타비용
26,133,044
26,133,044
49,026,923
49,026,923
지분법손익
162,827,808
162,827,808
(3,582,073)
(3,582,073)
법인세차감전순이익
592,510,932
592,510,932
1,213,574,181
1,213,574,181
법인세비용
26,983,393
26,983,393
48,767,243
48,767,243
당기순이익(손실)
565,527,539
565,527,539
1,164,806,938
1,164,806,938
기타포괄손익
0
0
0
0
총포괄손익
565,527,539
565,527,539
1,164,806,938
1,164,806,938
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분
687,089,423
687,089,423
1,167,471,012
1,167,471,012
비지배지분
(121,561,884)
(121,561,884)
(2,664,074)
(2,664,074)
주당이익
기본주당순이익 (단위 : 원)
92
92
152
152
희석주당순이익 (단위 : 원)
92
92
152
152
| | 제 7 기 1분기 | | 제 6 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
3,835,913,000
39,196,165,845
(35,467,877)
12,976,177,015
55,972,787,983
86,975,834
56,059,763,817
당기순이익(손실)
1,167,471,012
1,167,471,012
(2,664,074)
1,164,806,938
배당
비지배지분의 변동
(28,376,871)
619,747
5,855,102
(21,902,022)
21,902,022
0
주식보상비용
자기주식의 취득
(856,287,030)
(856,287,030)
(856,287,030)
종속기업투자변동
주식할인발행차금
(15,051,000)
(15,051,000)
(15,051,000)
2023.03.31 (기말자본)
3,835,913,000
39,167,788,974
(906,186,160)
14,149,503,129
56,247,018,943
106,213,782
56,353,232,725
2024.01.01 (기초자본)
3,875,913,000
39,486,334,371
(4,051,796,045)
14,809,266,213
54,119,717,539
(174,531,375)
53,945,186,164
당기순이익(손실)
687,089,423
687,089,423
(121,561,884)
565,527,539
배당
(1,338,026,220)
(1,338,026,220)
(1,338,026,220)
비지배지분의 변동
주식보상비용
55,185,089
55,185,089
5,906,435
61,091,524
자기주식의 취득
종속기업투자변동
(425,026,443)
(1)
(425,026,444)
421,313,183
(3,713,261)
주식할인발행차금
2024.03.31 (기말자본)
3,875,913,000
39,486,334,371
(4,421,637,399)
14,158,329,415
53,098,939,387
131,126,359
53,230,065,746
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,332,980,782
1,682,242,516
영업으로부터 창출된 현금흐름
1,093,528,405
1,873,473,320
이자수취
335,629,902
295,990,704
이자지급
(39,910,819)
(25,143,597)
법인세환급(납부)
(56,266,706)
(462,077,911)
투자활동현금흐름
14,494,309,205
253,980,608
유형자산의 취득
(17,816,131)
(58,871,846)
무형자산의 취득
(208,000)
(257,198,275)
임차보증금의 감소
30,000,000
장기대여금의 감소
12,333,336
750,000
단기금융상품의 취득
(8,000,000,000)
(21,243,712,970)
단기금융상품의 처분
23,000,000,000
21,783,013,699
당기손익-공정가치측정금융자산 취득
(500,000,000)
재무활동현금흐름
(99,953,441)
(889,488,773)
주식의 발행
(3,713,260)
주식발행비
(15,051,000)
자기주식의 취득
(856,287,030)
단기차입금의 상환
(33,270,000)
리스부채의 상환
(62,970,181)
(18,150,743)
현금및현금성자산의 순증가(감소)
15,727,336,546
1,046,734,351
기초현금및현금성자산
4,130,534,805
6,627,882,938
환율변동효과
1,721,397
43,666,077
기말현금및현금성자산
19,859,592,748
7,718,283,366
| 제 7 기 1분기 | 제 6 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제7(당)분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제6(전)분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 산돌과 그 종속회사 |
1. 일반사항2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 산돌(이하"지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2018년 10월 23일 설립되어 통신판매업 및 전문디자인, 프로그램 개발업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 서울특별시 성동구 아차산로 17길 49에 본사를 두고 있습니다.
지배기업의 주식은 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 (주) | 지분율 (%) |
|---|---|---|
| (주)산돌커뮤니케이션 | 2,984,226 | 38.50 |
| 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 | 696,102 | 8.98 |
| 윤영호 | 644,520 | 8.31 |
| 기타 | 3,426,978 | 44.21 |
| 합계 | 7,751,826 | 100 |
1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 직접지분소유기업 | 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 사용 재무제표일 | 지분율(%)(*1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜산돌 | ㈜산돌티움 | 대한민국 | 문구디자인 및 폰트제작 | 2024-03-31 | 90.00 | 90.00 |
| ㈜산돌 | ㈜산돌메타랩 | 대한민국 | 응용소프트웨어개발 | 2024-03-31 | 98.77 | 98.77 |
| ㈜산돌메타랩 | 비비트리㈜(*2) | 대한민국 | 시각디자인업 | 2024-03-31 | 68.67 | 56.79 |
(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당기 중 추가 출자로 지분율이 변동되었으며, 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 신규 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.
(3) 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜산돌티움 | 612,481 | 79,634 | 532,847 | 80,232 | (37,960) | (37,960) |
| ㈜산돌메타랩 | 3,821,183 | 254,562 | 3,566,622 | 86,645 | (135,200) | (135,200) |
| 비비트리㈜ | 1,440,938 | 1,792,253 | (351,314) | 231,524 | (279,809) | (279,809) |
(단위:천원)
| 전기 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜산돌티움 | 667,620 | 99,658 | 567,963 | 148,446 | (16,889) | (16,889) |
| ㈜산돌메타랩 | 3,923,690 | 224,931 | 3,698,759 | 74,521 | (18,276) | (18,276) |
| 비비트리㈜ | 1,150,109 | 2,217,285 | (1,067,177) | - | - | - |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 COVID-19의 확산으로 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 19,859,593 | 19,859,593 | 4,130,535 | 4,130,535 |
| 단기금융상품 | 9,200,000 | 9,200,000 | 24,200,000 | 24,200,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,610,195 | 3,610,195 | 3,045,497 | 3,045,497 |
| 매출채권 | 692,015 | 692,015 | 1,364,758 | 1,364,758 |
| 기타금융자산 | 981,625 | 981,625 | 1,095,615 | 1,095,615 |
| 소 계 | 34,343,428 | 34,343,428 | 33,836,405 | 33,836,405 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | 6,275,480 | 6,275,480 | 6,308,750 | 6,308,750 |
| 파생상품부채 | 81,120 | 81,120 | 81,120 | 81,120 |
| 기타금융부채 | 769,102 | 769,102 | 720,083 | 720,083 |
| 소 계 | 7,125,702 | 7,125,702 | 7,109,953 | 7,109,953 |
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,610,195 | - | 1,178,362 | 2,431,832 | 3,610,194 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 81,120 | - | - | 81,120 | 81,120 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,045,497 | - | 1,113,665 | 1,931,832 | 3,045,497 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 81,120 | - | - | 81,120 | 81,120 |
수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,931,832 | 1,405,721 |
| 취득 | 500,000 | - |
| 기말잔액 | 2,431,832 | 1,405,721 |
(2) 파생상품부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초잔액 | 81,120 |
| 발행 | - |
| 전환 및 행사 | - |
| 평가손실 | - |
| 기말잔액 | 81,120 |
4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수값 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 345,639 | 수준 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 가격 | - |
| 486,192 | 수준 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 | - | |
| 1,600,001 | 수준 3 | 원가법 | - | - | |
| 1,178,362 | 수준 2 | 기준가격 | - | - | |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 81,120 | 수준 3 | 옵션가격평가모형 | 보통주 주가(원) | 700 |
| 주가변동성(%) | 51.67 |
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수값 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 345,639 | 수준 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 가격 | - |
| 486,192 | 수준 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 | - | |
| 1,100,001 | 수준 3 | 원가법 | - | - | |
| 1,113,665 | 수준 2 | 기준가격 | - | - | |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 81,120 | 수준 3 | 옵션가격평가모형 | 보통주 주가(원) | 700 |
| 주가변동성(%) | 51.67 |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,610,195 | 3,045,497 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 19,859,593 | 4,130,535 |
| 단기금융상품 | 9,200,000 | 24,200,000 |
| 매출채권 | 692,015 | 1,364,758 |
| 기타금융자산 | 981,625 | 1,095,615 |
| 합 계 | 34,343,428 | 33,836,405 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 81,120 | 81,120 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 차입금 | 6,275,480 | 6,308,750 |
| 기타금융부채 | 769,102 | 720,083 |
| 기타 | ||
| 기타금융부채(리스부채) | 311,038 | 397,165 |
| 합 계 | 7,436,740 | 7,507,118 |
5.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 외화환산이익 | 50,221 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 248,779 | 349,419 |
| 외화환산이익 | 6,612 | 43,666 |
| 외화환산손실 | (4,875) | (307) |
| 외환차익 | 20,814 | 22,373 |
| 외환차손 | (147) | (548) |
| 대손충당금환입 | 7,025 | 12,426 |
| 단기금융상품평가이익 | 14,621 | - |
| 단기금융상품평가손실 | (1,397) | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (36,825) | (38,661) |
| 외화환산손실 | (8) | - |
| 외환차익 | 84 | 3,177 |
| 외환차손 | (544) | (763) |
| 기타 | ||
| 이자비용 | (5,364) | (4,838) |
| 합 계 | 298,996 | 385,944 |
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익포괄손익계산서 영업수익으로 인식된 금액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익유형 | ||
| 폰트 제작 및 판매매출 | 3,232,855 | 3,052,238 |
| 기타매출 | 6,063 | 10,360 |
| 합 계 | 3,238,918 | 3,062,598 |
| 수익의 인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 445,994 | 312,943 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 2,792,924 | 2,749,655 |
| 합 계 | 3,238,918 | 3,062,598 |
(2) 계약자산과 계약부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약자산 | 102,703 | 84,257 |
| 폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채 | 2,643,791 | 2,346,449 |
(3) 계약부채에 대해 인식한 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채 | 867,650 | 947,669 |
7. 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | 소재국가 | 주요영업활동 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 관계기업 | ㈜모스트콘텐츠 | 23.97% | 12,884,465 | 23.97% | 12,721,638 | 대한민국 | 음악 및 기타 오디오물 출판업 |
(2) 당분기와 전분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 분기말 |
| 관계기업 | ㈜모스트콘텐츠 | 12,721,638 | - | 162,828 | 12,884,465 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 분기말 |
| 관계기업 | ㈜모스트콘텐츠 | 12,417,681 | - | (3,582) | 12,414,099 |
(3) 관계기업투자 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| ㈜모스트콘텐츠 | 25,912,109 | 4,122,841 | 16,193,067 | 663,978 | 2,515,581 | 593,175 | 721,937 | 721,937 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전분기 | ||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| ㈜모스트콘텐츠 | 26,120,018 | 3,844,886 | 16,745,071 | 629,703 | 2,182,598 | 16,744 | 44,864 | 44,864 |
(4) 관계기업투자 조정 내역
(단위: 천원)
| 기업명 | 당분기말 순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산 지분금액(a×b) | 투자차액 | 당분기말 장부금액 |
| ㈜모스트콘텐츠 | 13,177,906 | 23.97% | 3,159,103 | 9,725,362 | 12,884,465 |
(단위: 천원)
| 기업명 | 전분기말 순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산 지분금액(a×b) | 투자차액 | 전분기말 장부금액 |
| ㈜모스트콘텐츠 | 9,991,472 | 23.97% | 2,395,228 | 10,018,871 | 12,414,099 |
8. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 5,286,433 | - | 5,286,433 | 5,286,433 | - | 5,286,433 |
| 건물(주1) | 7,452,986 | (581,004) | 6,871,982 | 7,452,986 | (534,422) | 6,918,564 |
| 차량운반구 | 137,545 | (105,450) | 32,095 | 173,545 | (133,374) | 40,171 |
| 비품 | 1,657,896 | (1,398,968) | 258,928 | 1,640,082 | (1,375,414) | 264,668 |
| 시설장치 | 743,694 | (412,172) | 331,522 | 743,694 | (375,388) | 368,306 |
| 사용권자산 | 552,494 | (242,377) | 310,117 | 628,035 | (241,839) | 386,196 |
| 합 계 | 15,831,048 | (2,739,971) | 13,091,077 | 15,924,775 | (2,660,437) | 13,264,338 |
(주1) 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,286,433 | - | - | - | 5,286,433 |
| 건물 | 6,918,563 | - | - | (46,581) | 6,871,982 |
| 차량운반구 | 40,172 | - | (1,200) | (6,877) | 32,095 |
| 비품 | 264,668 | 17,816 | (2) | (23,554) | 258,928 |
| 시설장치 | 368,306 | - | - | (36,784) | 331,522 |
| 사용권자산 | 386,196 | 2,417 | (27,748) | (50,748) | 310,117 |
| 합계 | 13,264,338 | 20,233 | (28,950) | (164,544) | 13,091,077 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,286,433 | - | - | - | 5,286,433 |
| 건물 | 7,104,888 | - | - | (46,581) | 7,058,307 |
| 차량운반구 | 66,481 | - | - | (6,878) | 59,603 |
| 비품 | 184,919 | 57,222 | - | (17,057) | 225,084 |
| 시설장치 | 493,065 | 1,650 | - | (35,856) | 458,859 |
| 사용권자산 | 245,129 | 78,005 | - | (19,315) | 303,820 |
| 합계 | 13,380,915 | 136,877 | - | (125,687) | 13,392,106 |
당분기 및 전분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
9. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 218,578 | 267,610 |
| 기타 | 91,540 | 118,586 |
| 합 계 | 310,118 | 386,196 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 161,403 | 204,468 |
| 비유동 | 149,635 | 192,697 |
| 합 계 | 311,038 | 397,165 |
당분기 중 취득한 사용권자산은 2백만원(전분기: 225백만원)입니다.
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 23,702 | 15,225 |
| 기타 | 27,045 | 4,090 |
| 합 계 | 50,747 | 19,315 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 6,190 | 4,838 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 1,270 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,234 | 3,746 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 71백만원(전분기: 22백만원)입니다.
10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 49,774 | (13,657) | - | 36,117 | 49,774 | (11,169) | - | 38,605 |
| 특허권 | 139,175 | (67,790) | - | 71,385 | 139,175 | (61,880) | - | 77,295 |
| 라이선스 | 119,333 | (81,545) | - | 37,788 | 119,333 | (75,578) | - | 43,755 |
| 회원권 | 300,000 | - | - | 300,000 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 상표권 | 426,153 | (33,737) | - | 392,416 | 426,153 | (28,410) | - | 397,743 |
| 기술권 | 500,000 | (91,667) | - | 408,333 | 500,000 | (66,667) | - | 433,333 |
| 개발비 | 146,900 | (36,725) | - | 110,175 | 139,555 | (22,035) | - | 117,520 |
| 기타의 무형자산 | 546,000 | (54,600) | - | 491,400 | 546,000 | (40,950) | - | 505,050 |
| 건설중인자산 | 9,741 | - | - | 9,741 | 9,533 | - | - | 9,533 |
| 영업권 | 2,655,735 | - | (719,730) | 1,936,005 | 2,655,735 | - | (719,730) | 1,936,005 |
| 합 계 | 4,892,811 | (379,721) | (719,730) | 3,793,360 | 4,885,258 | (306,689) | (719,730) | 3,858,839 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 38,605 | - | (2,488) | 36,117 |
| 특허권 | 77,295 | - | (5,910) | 71,385 |
| 라이선스 | 43,755 | - | (5,967) | 37,788 |
| 회원권 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 상표권 | 397,744 | - | (5,328) | 392,416 |
| 기술권 | 433,333 | - | (25,000) | 408,333 |
| 개발비 | 117,520 | - | (7,345) | 110,175 |
| 기타의 무형자산 | 505,050 | - | (13,650) | 491,400 |
| 건설중인자산 | 9,533 | 208 | - | 9,741 |
| 영업권 | 1,936,005 | - | - | 1,936,005 |
| 합 계 | 3,858,840 | 208 | (65,688) | 3,793,360 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 41,332 | 500 | (2,160) | 39,672 |
| 특허권 | 101,222 | - | (6,090) | 95,132 |
| 라이선스 | 67,621 | - | (5,966) | 61,655 |
| 회원권 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 상표권 | 419,051 | - | (5,327) | 413,724 |
| 건설중인자산 | 1,556 | 256,698 | - | 258,254 |
| 영업권 | 61,510 | - | - | 61,510 |
| 합 계 | 992,292 | 257,198 | (19,543) | 1,229,947 |
당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 영업권의 손상 평가
경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문에 따라 다음과 같이 배분됐습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
| 문구사업부문 | 61,510 | - | - | 61,510 |
| 이미지사업부문 | 1,874,495 | - | - | 1,874,495 |
| 합 계 | 1,936,005 | - | - | 1,936,005 |
연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 이는 연결회사의 경영진이 승인한 사업예산/계획을 통하여 미래현금흐름할인법을 추정하였습니다.
11. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 23,000 | 23,000 |
| 유동성장기차입금 | 716,460 | 724,770 |
| 장기차입금 | 5,536,020 | 5,560,980 |
| 합 계 | 6,275,480 | 6,308,750 |
(2) 단기차입금 및 유동성장기차입금 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반차입금 | 대표이사 | - | 23,000 |
| 유동성장기차입금 | 기타재정시설자금 | ㈜국민은행 | 2.3 | 500,000 |
| 유동성장기차입금 | 긴급경안자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.89 | 33,240 |
| 유동성장기차입금 | 신시장진출자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.89 | 66,600 |
| 유동성장기차입금 | 창업기업자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.58 | 16,620 |
| 유동성장기차입금 | 경영운전자금 | ㈜하나은행 | 1.8 | 100,000 |
| 합 계 | 739,460 |
(3) 장기차입금 상세내역
(단위: 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타재정시설자금 | ㈜국민은행 | 2030-06-04 | 2.3 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 긴급경안자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2026-02-01 | 2.89 | 63,710 | 72,020 |
| 신시장진출자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2025-04-22 | 2.89 | 72,150 | 88,800 |
| 창업기업자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2024-09-26 | 2.58 | 16,620 | 24,930 |
| 경영운전자금 | ㈜하나은행 | 2024-12-13 | 1.8 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 6,252,480 | 6,285,750 | |||
| 유동성대체 | (716,460) | (724,770) | |||
| 합 계 | 5,536,020 | 5,560,980 |
12. 파생상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동부채 | ||
| 파생 상품부채(매수청구권, 주석20(4) 참조) | 81,120 | 81,120 |
13. 퇴직급여당분기 중 확정기여형제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 159백만원 (전분기: 107백만원)입니다.
14. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,275,790 | 874,797 |
| 퇴직급여 | 124,320 | 78,789 |
| 복리후생비 | 95,230 | 81,806 |
| 여비교통비 | 29,594 | 58,072 |
| 접대비 | 34,635 | 25,446 |
| 통신비 | 28,202 | 11,124 |
| 수도광열비 | 1,338 | 1,714 |
| 전력비 | 9,488 | 8,291 |
| 세금과공과금 | 47,905 | 32,457 |
| 감가상각비 | 113,796 | 106,372 |
| 사용권자산감가상각비 | 50,748 | 19,315 |
| 지급임차료 | 6,212 | 7,670 |
| 보험료 | 11,510 | 4,831 |
| 차량유지비 | 9,661 | 6,884 |
| 운반비 | 2,314 | 3,287 |
| 교육훈련비 | 2,127 | 5,434 |
| 도서인쇄비 | 930 | 2,454 |
| 소모품비 | 17,421 | 9,622 |
| 지급수수료 | 366,916 | 186,713 |
| 광고선전비 | 32,331 | 30,175 |
| 대손상각비 | (7,024) | (12,426) |
| 무형자산상각비 | 65,687 | 19,544 |
| 외주개발비 | 38,050 | 48,275 |
| 외주용역비 | 17,400 | 6,000 |
| 판매수수료 | - | 60 |
| 주식보상비용 | 61,092 | - |
| 건물관리비 | 7,362 | - |
| 합 계 | 2,443,035 | 1,616,706 |
15. 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 1,607,168 | 1,119,779 |
| 외주개발비 | 38,310 | 65,658 |
| 경상연구개발비 | 294,005 | 245,346 |
| 지급수수료 | 390,678 | 208,966 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 230,232 | 145,231 |
| 기타비용 | 564,952 | 401,989 |
| 합 계 | 3,125,345 | 2,186,969 |
16. 기타수익과 기타비용 16.1 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 1,646 | 17,036 |
| 국고보조금 | 48,625 | - |
| 합 계 | 50,271 | 17,036 |
16.2 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 12,300 | 48,533 |
| 잡손실 | 12,631 | 494 |
| 유형자산처분손실 | 1,202 | - |
| 합 계 | 26,133 | 49,027 |
17. 금융수익과 금융비용17.1 금융수익
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 248,779 | 349,419 |
| 외환차익 | 20,898 | 25,550 |
| 외화환산이익 | 56,833 | 43,666 |
| 단기금융상품평가이익 | 14,620 | - |
| 합 계 | 341,130 | 418,635 |
17.2 금융비용
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 42,189 | 43,498 |
| 외환차손 | 691 | 1,311 |
| 외화환산손실 | 4,883 | 308 |
| 합 계 | 47,763 | 45,117 |
18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.6%입니다.
19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 565,528 | 1,164,807 |
| 조정 | ||
| 감가상각비 | 113,796 | 106,372 |
| 무형자산상각비 | 65,687 | 19,544 |
| 사용권자산감가상각비 | 50,748 | 19,315 |
| 대손상각비 | (7,025) | (12,426) |
| 급여 | 35,207 | - |
| 퇴직급여 | 13,306 | - |
| 외화환산손실 | 4,883 | 307 |
| 임차료 | 15,013 | 4,512 |
| 법인세비용 | 26,983 | 48,767 |
| 이자비용 | 42,189 | 43,498 |
| 주식보상비용 | 61,092 | - |
| 지분법손익 | (162,828) | 3,582 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (14,476) | - |
| 유형자산처분손실 | 1,202 | - |
| 사용권자산처분손실 | 529 | - |
| 외화환산이익 | (56,833) | (43,666) |
| 이자수익 | (248,779) | (349,419) |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 767,569 | 1,257,588 |
| 계약자산의 감소(증가) | (18,447) | (88,707) |
| 미수수익의 감소 | - | 86,180 |
| 미수금의 감소(증가) | (28,125) | (16,483) |
| 선급비용의 감소(증가) | (51,662) | (58,942) |
| 선급금의 감소(증가) | (7,956) | (66,675) |
| 미지급금의 증가(감소) | 4,184 | (1,024,895) |
| 계약부채의 증가 | 297,342 | 203,260 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (485,000) | (2,292) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 2,705 | (21,414) |
| 예수금의 증가 | 84,165 | 332,097 |
| 선수금의 증가 | 985 | - |
| 부가세예수금의 증가 | 21,547 | 240,768 |
| 재고자산의 감소 | - | 27,795 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,093,529 | 1,873,473 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 28,754 | 29,340 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 14,690 | - |
20. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 6,767,362 | 7,200,000 | 차입금 | 6,000,000 | ㈜국민은행 |
| 단기금융상품(주1) | 1,200,000 | 1,200,000 | - | 1,029,182 | 하나은행 |
(주1) 회사는 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록하며 임직원에게 우리사주 매수 기회를 부여하였고, 일부 임직원의 우리사주취득대금은 금융기관 차입을 통하여 진행되었습니다. 회사는 임직원의 우리사주취득대금 차입에 대한 담보로 단기금융상품1,200백만원을 제공하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결회사는 차량에 대하여는 자동차보험(임직원특약)에 가입하고 있으며, 종업원을 위한 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 80,000 | 이행지급보증 |
| 기타특수관계자 | 1,105,300 | 차입금 연대보증 |
| 합 계 | 1,185,300 |
(4) 보고기간말 현재 연결회사는 2023년 4월에 비비트리㈜의 신주발행을 통하여 보통주 2,135,210주를 주당 1,220원에 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 비비트리㈜의 최대주주(이하 '매도인')에게 매도인이 보유하고 있는 주식 중 16만주를 한도로 연결회사에 매수할 수 있도록 청구할 수 있는 주식매수청구권(Call Option)을 제공하였으며, 해당 주식매수청구권은 최초 주식취득거래 종결 이후 36개월부터 60개월까지의 기간에 주식의 인수가격에서 2,500원의 상한내에서 행사할 수 있습니다. 연결회사는 매도인에게 제공한 주식매수청구권의 취득일 현재 공정가치 57백만원을 금융부채로 인식하였습니다. 또한, 해당 약정에는 매도인의 동반매각참여권(Tag-along right)과 투자자의 동반매도요구권(Drag-along right)이 포함되어 있습니다.
21. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 관계기업(*2) | ㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름 | ㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름 |
| 유의적인 영향력을 행사하는기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | ㈜산돌커뮤니케이션 |
| 기타특수관계자 | 석금호(*1), 임직원, ㈜벨루가 | 석금호(*1), 임직원, ㈜벨루가 |
(*1) ㈜산돌커뮤니케이션의 최대주주로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사가 직접 지분을 보유하고 있는 (주)모스트콘텐츠의 종속회사도 연결회사의 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | 756 | - | 756 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 317 | - | 227 | - |
| 합계 | 1,073 | - | 983 | - |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | - | 539,261 | - | 2,100 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 30,000 | - | 42,333 | - |
| 합계 | 30,000 | 539,261 | 42,333 | 2,100 |
상기 이외에 연결회사는 이사선임권을 보유하고 있는 ㈜벨루가가 발행한 전환상환우선주 486백만원을 보유하고 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래
(단위: 천원)
| 당분기 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 12,333 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 750 |
(5) 연결회사가 당분기 및 전분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)산돌커뮤니케이션에게 지급 결의한 배당금은 537백만원 및 537백만원 입니다. 당분기말 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 537백만원 입니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 차입금에 대하여 기타특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 569,750 | 790,283 |
| 퇴직급여 | 42,596 | 30,570 |
| 주식보상비용 | 31,656 | - |
| 합 계 | 644,002 | 820,853 |
연결회사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자인 주요경영진에게 지급 결의한 배당금은 116백만원 및 116백만원 입니다. 당분기말 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 116백만원 입니다.
21. 영업부문 정보(1) 보고부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
(3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 연결회사의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 3,055,075 | 2,949,136 |
| 미국 | 159,317 | 52,376 |
| 일본 | 18,406 | 21,112 |
| 영국 | 347 | 39,666 |
| 기타 | 5,773 | 308 |
| 합 계 | 3,238,918 | 3,062,598 |
22. 보고기간 후 사건
(1) 연결회사는 기존사업 영역확대를 위하여 주식회사 윤디자인그룹의 경영권 인수를 검토하고 있으며, 2023년 12월 해당거래를 위한 배타적, 독점적 교섭권 양해각서(MOU)를 체결하여 실사를 진행하였습니다. 해당 거래 계약체결시 연결회사는 주식회사 윤디자인그룹의 지분 100%를 취득하게 되며, 연결회사의 경영진은 2024년 5월 현재 해당 계약과 관련된 사항을 검토 중입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 7 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 6 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
30,417,981,550
29,957,635,245
현금및현금성자산
18,288,422,722
2,061,800,615
매출채권
605,206,180
1,355,827,568
계약자산
69,873,350
64,843,424
단기금융상품
9,200,000,000
24,200,000,000
당기손익-공정가치금융자산
1,178,362,458
1,113,664,954
기타금융자산
234,827,027
328,150,663
기타유동자산
584,354,560
551,953,031
당기법인세자산
256,935,253
281,394,990
비유동자산
33,061,785,684
32,638,186,433
당기손익-공정가치금융자산
2,431,832,463
1,931,832,463
종속기업투자
4,278,050,000
4,278,050,000
관계기업투자
11,600,091,064
11,600,091,064
유형자산
12,768,697,236
12,867,519,913
무형자산
777,513,581
791,529,725
기타금융자산
647,829,196
655,918,956
기타비유동자산
7,751,098
11,276,656
이연법인세자산
550,021,046
501,967,656
자산총계
63,479,767,234
62,595,821,678
부채
유동부채
5,280,574,682
3,970,847,903
계약부채
2,091,803,046
1,820,077,421
기타금융부채
382,432,241
361,514,097
기타유동부채
2,306,339,395
1,289,256,385
유동성장기차입금
500,000,000
500,000,000
비유동부채
5,553,491,612
5,562,896,642
장기차입금
5,500,000,000
5,500,000,000
기타금융부채
53,491,612
62,896,642
부채총계
10,834,066,294
9,533,744,545
자본
자본금
3,875,913,000
3,875,913,000
기타불입자본
39,486,334,371
39,486,334,371
기타자본항목
(3,957,092,300)
(4,012,277,389)
이익잉여금(결손금)
13,240,545,869
13,712,107,151
자본총계
52,645,700,940
53,062,077,133
자본과부채총계
63,479,767,234
62,595,821,678
| 제 7 기 1분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
2,952,207,566
2,952,207,566
2,916,585,425
2,916,585,425
매출원가
702,967,350
702,967,350
572,182,951
572,182,951
매출총이익
2,249,240,216
2,249,240,216
2,344,402,474
2,344,402,474
판매비와관리비
1,633,070,755
1,633,070,755
1,462,670,135
1,462,670,135
영업이익
616,169,461
616,169,461
881,732,339
881,732,339
금융수익
333,448,505
333,448,505
417,911,294
417,911,294
금융비용
41,867,373
41,867,373
42,871,906
42,871,906
기타수익
862,200
862,200
14,512,205
14,512,205
기타비용
12,311,612
12,311,612
22,794,151
22,794,151
법인세차감전순이익
896,301,181
896,301,181
1,248,489,781
1,248,489,781
법인세비용
29,836,243
29,836,243
44,935,297
44,935,297
당기순이익(손실)
866,464,938
866,464,938
1,203,554,484
1,203,554,484
기타포괄손익
0
0
0
0
총포괄손익
866,464,938
866,464,938
1,203,554,484
1,203,554,484
주당이익
기본주당순이익 (단위 : 원)
117
117
157
157
희석주당순이익 (단위 : 원)
116
116
157
157
| | 제 7 기 1분기 | | 제 6 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
3,835,913,000
39,192,514,445
(35,467,877)
12,191,536,652
55,184,496,220
당기순이익(손실)
1,203,554,484
1,203,554,484
배당
자기주식의 취득
(856,287,030)
(856,287,030)
주식보상비용
2023.03.31 (기말자본)
3,835,913,000
39,192,514,445
(891,754,907)
13,395,091,136
55,531,763,674
2024.01.01 (기초자본)
3,875,913,000
39,486,334,371
(4,012,277,389)
13,712,107,151
53,062,077,133
당기순이익(손실)
866,464,938
866,464,938
배당
(1,338,026,220)
(1,338,026,220)
자기주식의 취득
주식보상비용
55,185,089
55,185,089
2024.03.31 (기말자본)
3,875,913,000
39,486,334,371
(3,957,092,300)
13,240,545,869
52,645,700,940
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본항복 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
1,739,133,439
1,727,676,157
영업으로부터 창출된 현금흐름
1,500,233,433
1,910,744,393
이자수취
329,068,726
295,986,256
이자지급
(36,738,824)
(25,143,597)
법인세환급(납부)
(53,429,896)
(453,910,895)
투자활동현금흐름
14,494,756,205
(503,330,592)
유형자산의 취득
(17,577,131)
(36,183,046)
무형자산의 취득
0
(500,000)
건설중인자산의 취득
0
(6,698,275)
단기금융상품의 취득
(8,000,000,000)
(21,243,712,970)
단기금융상품의 처분
23,000,000,000
21,783,013,699
당기손익-공정가치측정금융자산 취득
(500,000,000)
0
종속기업투자주식의 취득
0
(1,000,000,000)
장기대여금의 감소
12,333,336
750,000
재무활동현금흐름
(9,405,030)
(866,157,879)
리스부채의 상환
(9,405,030)
(9,870,849)
자기주식의 취득
0
(856,287,030)
현금및현금성자산의 순증가(감소)
16,224,484,614
358,187,686
기초현금및현금성자산
2,061,800,615
6,141,821,989
환율변동효과
2,137,493
43,666,077
기말현금및현금성자산
18,288,422,722
6,543,675,752
| 제 7 기 1분기 | 제 6 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제7(당)분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제6(전)분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 산돌 |
1. 일반사항
주식회사 산돌(이하 "회사")는 2018년 10월 23일 설립되어 통신판매업 및 전문디자인, 프로그램 개발업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 성동구 아차산로 17길 49에 본사를 두고 있습니다.회사의 주식은 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해 당기말 현재 자본금은 3,876백만원 입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 (주) | 지분율 (%) |
|---|---|---|
| (주)산돌커뮤니케이션 | 2,984,226 | 38.50 |
| 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 | 696,102 | 8.98 |
| 윤영호 | 644,520 | 8.31 |
| 기타 | 3,426,978 | 44.21 |
| 합계 | 7,751,826 | 100 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 COVID-19의 확산으로 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 18,288,423 | 18,288,423 | 2,061,801 | 2,061,801 |
| 단기금융상품 | 9,200,000 | 9,200,000 | 24,200,000 | 24,200,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,610,195 | 3,610,195 | 3,045,497 | 3,045,497 |
| 매출채권 | 605,206 | 605,206 | 1,355,828 | 1,355,828 |
| 기타금융자산 | 882,656 | 882,656 | 984,070 | 984,070 |
| 소계 | 32,586,480 | 32,586,480 | 31,647,196 | 31,647,196 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타금융부채 | 339,643 | 339,643 | 318,725 | 318,725 |
| 소계 | 6,339,643 | 6,339,643 | 6,318,725 | 6,318,725 |
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,610,195 | - | 1,178,362 | 2,431,832 | 3,610,194 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,045,497 | - | 1,113,665 | 1,931,832 | 3,045,497 |
수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,931,832 | 1,405,721 |
| 취득 | 500,000 | - |
| 분기말잔액 | 2,431,832 | 1,405,721 |
4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수값 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,178,362 | 수준 2 | 기준가격 | - | - |
| 345,639 | 수준 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 가격 | - | |
| 486,192 | 수준 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 | - | |
| 1,600,001 | 수준 3 | 원가법 | - | - | |
| 합 계 | 3,610,194 |
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수값 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,113,665 | 수준 2 | 기준가격 | - | - |
| 345,639 | 수준 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 가격 | - | |
| 486,192 | 수준 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 | - | |
| 1,100,001 | 수준 3 | 원가법 | - | - | |
| 합 계 | 3,045,497 |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,610,195 | 3,045,497 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 18,288,423 | 2,061,801 |
| 단기금융상품 | 9,200,000 | 24,200,000 |
| 매출채권 | 605,206 | 1,355,828 |
| 기타금융자산 | 882,656 | 984,070 |
| 합계 | 32,586,480 | 31,647,196 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 장기차입금 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | 500,000 |
| 기타금융부채 | 339,643 | 318,725 |
| 기타 | ||
| 기타금융부채(리스부채) | 96,281 | 105,686 |
| 합 계 | 6,435,924 | 6,424,411 |
5.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 14,620 | - |
| 외화환산이익 | 50,221 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 241,097 | 348,695 |
| 외화환산이익 | 6,611 | 43,666 |
| 외화환산손실 | (4,459) | (307) |
| 외환차익 | 20,814 | 22,373 |
| 외환차손 | (147) | (548) |
| 대손충당금환입 | 7,582 | 12,426 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (34,311) | (41,253) |
| 외화환산손실 | (8) | - |
| 외환차익 | 84 | 3,177 |
| 외환차손 | (544) | (763) |
| 기타 | ||
| 이자비용 | (2,398) | - |
| 합 계 | 299,162 | 387,466 |
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 유형 | ||
| 폰트 제작 및 판매매출 | 2,949,740 | 2,914,437 |
| 기타매출 | 2,468 | 2,148 |
| 합 계 | 2,952,208 | 2,916,585 |
| 수익의 인식시점(*) | ||
| 한 시점에 인식 | 344,966 | 224,522 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 2,607,242 | 2,692,063 |
| 합 계 | 2,952,208 | 2,916,585 |
(*) 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약자산 | 69,873 | 64,843 |
| 폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채 | 2,091,803 | 1,820,077 |
(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기의 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채 | 867,650 | 935,664 |
7. 종속기업 및 관계기업투자주식
보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜산돌티움 | 36,000 | 90.00% | 185,040 | 185,040 | 185,040 |
| ㈜산돌메타랩 | 1,126,000 | 98.77% | 5,630,000 | 4,093,010 | 630,000 | |
| 종속기업투자주식 계 | 5,815,040 | 4,278,050 | 815,040 | |||
| 관계기업 | ㈜모스트콘텐츠 | 5,274 | 23.97% | 11,600,091 | 11,600,091 | 11,600,091 |
8. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 5,286,433 | - | 5,286,433 | 5,286,433 | - | 5,286,433 |
| 건물(주1) | 7,452,986 | (581,004) | 6,871,982 | 7,452,986 | (534,422) | 6,918,564 |
| 차량운반구 | 137,545 | (105,450) | 32,095 | 137,545 | (98,573) | 38,972 |
| 비품 | 374,249 | (207,729) | 166,520 | 356,674 | (191,154) | 165,520 |
| 시설장치 | 717,694 | (402,373) | 315,321 | 717,694 | (366,489) | 351,205 |
| 사용권자산 | 167,691 | (71,345) | 96,346 | 167,691 | (60,864) | 106,827 |
| 합 계 | 14,136,598 | (1,367,901) | 12,768,697 | 14,119,023 | (1,251,502) | 12,867,521 |
(주1) 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,286,433 | - | - | - | 5,286,433 |
| 건물 | 6,918,563 | - | - | (46,581) | 6,871,982 |
| 차량운반구 | 38,972 | - | - | (6,877) | 32,095 |
| 비품 | 165,520 | 17,577 | (2) | (16,575) | 166,520 |
| 시설장치 | 351,205 | - | - | (35,884) | 315,321 |
| 사용권자산 | 106,827 | - | - | (10,481) | 96,346 |
| 합 계 | 12,867,520 | 17,577 | (2) | (116,398) | 12,768,697 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,286,433 | - | - | - | 5,286,433 |
| 건물 | 7,104,888 | - | - | (46,581) | 7,058,307 |
| 차량운반구 | 66,481 | - | - | (6,878) | 59,603 |
| 비품 | 167,422 | 34,533 | - | (15,205) | 186,750 |
| 시설장치 | 493,064 | 1,650 | - | (35,857) | 458,857 |
| 사용권자산 | 161,583 | 30,111 | - | (12,316) | 179,378 |
| 합 계 | 13,279,871 | 66,294 | - | (116,837) | 13,229,328 |
당분기 및 전분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 96,346 | 106,827 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 44,889 | 44,889 |
| 비유동 | 51,392 | 60,797 |
| 합 계 | 96,281 | 105,686 |
전분기 중 취득한 사용권자산은 30백만원 입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 10,481 | 10,310 |
| 기타 | - | 2,008 |
| 합 계 | 10,481 | 12,318 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,398 | 4,119 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 1,455 | 1,442 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 13백만원(전분기 11백만원)입니다.
10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 7,096 | (4,053) | 3,043 | 7,096 | (3,819) | 3,277 |
| 라이선스 | 119,333 | (81,544) | 37,789 | 119,333 | (75,578) | 43,755 |
| 소프트웨어 | 49,774 | (13,657) | 36,117 | 49,774 | (11,169) | 38,605 |
| 회원권 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | - | 300,000 |
| 상표권 | 426,154 | (33,737) | 392,417 | 426,154 | (28,411) | 397,743 |
| 건설중인자산 | 8,149 | - | 8,149 | 8,149 | - | 8,149 |
| 합 계 | 910,506 | (132,991) | 777,515 | 910,506 | (118,977) | 791,529 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,277 | - | (234) | 3,043 |
| 라이선스 | 43,755 | - | (5,966) | 37,789 |
| 소프트웨어 | 38,605 | - | (2,488) | 36,117 |
| 회원권 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 상표권 | 397,743 | - | (5,326) | 392,417 |
| 건설중인자산 | 8,149 | - | - | 8,149 |
| 합 계 | 791,529 | - | (14,014) | 777,515 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 4,450 | - | (365) | 4,085 |
| 라이선스 | 67,621 | - | (5,966) | 61,655 |
| 소프트웨어 | 41,332 | 500 | (2,160) | 39,672 |
| 회원권 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 상표권 | 419,051 | - | (5,327) | 413,724 |
| 건설중인자산 | 928 | 6,698 | - | 7,626 |
| 합 계 | 833,382 | 7,198 | (13,818) | 826,762 |
당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
11. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 합 계 | 6,000,000 | 6,000,000 |
(2) 차입금 상세내역
(단위: 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타재정시설자금 | ㈜국민은행 | 2030-06-04 | 2.3 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 유동성대체 | (500,000) | (500,000) | |||
| 합 계 | 5,500,000 | 5,500,000 |
12. 퇴직급여당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 113백만원(전분기: 95백만원)입니다.
13. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 833,139 | 756,421 |
| 퇴직급여 | 78,462 | 66,103 |
| 복리후생비 | 65,702 | 73,361 |
| 여비교통비 | 27,137 | 57,737 |
| 접대비 | 29,767 | 20,752 |
| 통신비 | 7,144 | 6,314 |
| 수도광열비 | 1,338 | 1,676 |
| 전력비 | 7,715 | 7,827 |
| 세금과공과금 | 31,177 | 28,214 |
| 감가상각비 | 105,917 | 104,520 |
| 지급임차료 | 4,981 | 4,968 |
| 보험료 | 5,823 | 4,353 |
| 차량유지비 | 4,138 | 4,430 |
| 운반비 | 1,576 | 3,029 |
| 교육훈련비 | 2,127 | 5,215 |
| 도서인쇄비 | 728 | 2,361 |
| 소모품비 | 5,190 | 8,602 |
| 지급수수료 | 315,753 | 231,274 |
| 광고선전비 | 11,107 | 29,028 |
| 대손상각비 | (7,582) | (12,426) |
| 무형자산상각비 | 14,016 | 13,819 |
| 외주개발비 | 22,050 | 32,775 |
| 주식보상비용 | 55,185 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 10,481 | 12,317 |
| 합 계 | 1,633,071 | 1,462,670 |
14. 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 1,118,659 | 970,563 |
| 외주개발비 | 43,310 | 69,658 |
| 경상연구개발비 | 294,005 | 245,346 |
| 지급수수료 | 339,515 | 253,527 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 130,414 | 130,656 |
| 기타비용 | 410,135 | 365,103 |
| 합 계 | 2,336,038 | 2,034,853 |
15. 기타수익과 기타비용15.1 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 862 | 14,512 |
| 합 계 | 862 | 14,512 |
15.2 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 12,300 | 22,300 |
| 잡손실 | 10 | 494 |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 합 계 | 12,312 | 22,794 |
16. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 16.1. 금융수익
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 241,097 | 348,695 |
| 외환차익 | 20,898 | 25,550 |
| 외화환산이익 | 56,833 | 43,666 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 14,620 | - |
| 합 계 | 333,448 | 417,911 |
16.2. 금융비용
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 36,710 | 41,253 |
| 외환차손 | 690 | 1,311 |
| 외화환산손실 | 4,467 | 308 |
| 합 계 | 41,867 | 42,872 |
17. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.33%입니다.
18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 866,465 | 1,203,554 |
| 조정 | ||
| 감가상각비 | 105,917 | 104,520 |
| 무형자산상각비 | 14,016 | 13,819 |
| 사용권자산감가상각비 | 10,481 | 12,317 |
| 연차수당 | 36,856 | - |
| 대손상각비 | (7,582) | (12,427) |
| 외화환산손실 | 4,467 | 307 |
| 임차료 | 14,098 | 3,526 |
| 법인세비용 | 29,836 | 44,935 |
| 이자비용 | 36,710 | 41,253 |
| 주식보상비용 | 55,185 | - |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (14,476) | - |
| 외화환산이익 | (56,833) | (43,666) |
| 이자수익 | (241,097) | (348,695) |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 758,211 | 1,242,375 |
| 계약자산의 감소(증가) | (5,030) | (105,460) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 86,180 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,109 | 1,472 |
| 선급비용의 감소(증가) | (43,287) | (53,353) |
| 선급금의 감소(증가) | 313 | (66,687) |
| 미지급금의 증가(감소) | 20,947 | (982,042) |
| 계약부채의 증가(감소) | 271,726 | 201,160 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (461,622) | (688) |
| 예수금의 증가(감소) | 91,070 | 319,594 |
| 선수금의 증가(감소) | 952 | - |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 11,800 | 244,506 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 4,244 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,500,234 | 1,910,744 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 9,405 | 2,351 |
19. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 6,767,362 | 7,200,000 | 차입금 | 6,000,000 | ㈜국민은행 |
| 단기금융상품(주1) | 1,200,000 | 1,200,000 | - | 1,029,182 | 하나은행 |
(주1) 회사는 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록하며 임직원에게 우리사주 매수 기회를 부여하였고, 일부 임직원의 우리사주취득대금은 금융기관 차입을 통하여 진행되었습니다. 회사는 임직원의 우리사주취득대금 차입에 대한 담보로 단기금융상품1,200백만원을 제공하였습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 차량에 대하여는 자동차보험(임직원특약)에 가입하고 있으며, 종업원을 위한 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 80,000 | 이행지급보증 |
| 기타특수관계자 | 1,105,300 | 차입금 연대보증 |
| 합 계 | 1,185,300 |
20. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜산돌티움, ㈜산돌메타랩, 비비트리㈜(*3) | ㈜산돌티움, ㈜산돌메타랩, 비비트리㈜(*3) |
| 관계기업(*2) | ㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름 | ㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | ㈜산돌커뮤니케이션 |
| 기타특수관계자 | 석금호(*1), 임직원, ㈜벨루가 | 석금호(*1), 임직원, ㈜벨루가 |
(*1) ㈜산돌커뮤니케이션의 최대주주로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 회사가 직접 지분을 보유하고 있는 ㈜모스트콘텐츠의 종속회사도 회사의 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 ㈜산돌메타랩이 지분을 추가취득하여 지분율이 56.79%에서 68.67%로 변경되었습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | ㈜산돌티움 | 2,283 | 21,000 | 1,222 | - |
| 종속기업 | ㈜산돌메타랩 | 4,257 | 83,845 | 121 | 74,521 |
| 종속기업 | 비비트리㈜ | 2,206 | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | 756 | - | 756 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 등 | 317 | - | 227 | - |
| 합계 | 9,819 | 104,845 | 2,326 | 74,521 |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 종속기업 | ㈜산돌티움 | - | 23,348 | - | 399 |
| 종속기업 | ㈜산돌메타랩 | - | 31,536 | 1,109 | 42,755 |
| 종속기업 | 비비트리㈜ | 170,662 | 62 | 170,000 | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | - | 539,261 | - | 2,100 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 30,000 | - | 42,333 | - |
| 합계 | 200,662 | 594,207 | 213,442 | 45,254 |
상기 이외에 회사는 이사선임권을 보유하고 있는 ㈜벨루가가 발행한 전환상환우선주 486백만원을 보유하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래
(단위: 천원)
| 당분기 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 12,333 | - |
| 합 계 | - | 12,333 | - |
(단위: 천원)
| 전분기 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜산돌메타랩 | - | - | 1,000,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 750 | - |
| 합 계 | - | 750 | 1,000,000 |
(5) 회사가 당분기 및 전분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)산돌커뮤니케이션에게 지급 결의한 배당금은 537백만원 및 537백만원 입니다. 당분기말 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 537백만원 입니다.(6) 당분기말 현재 회사는 국민은행 차입금에 대하여 기타특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 446,000 | 691,833 |
| 퇴직급여 | 28,000 | 21,897 |
| 주식보상비용 | 25,750 | - |
| 합 계 | 499,750 | 713,730 |
회사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자인 주요경영진에게 지급 결의한 배당금은 116백만원 및 116백만원 입니다. 당분기말 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 116백만원 입니다.
21. 영업부문 정보(1) 보고부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
(3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 2,768,365 | 2,803,123 |
| 미국 | 159,316 | 52,376 |
| 일본 | 18,406 | 21,112 |
| 영국 | 347 | 39,666 |
| 기타 | 5,773 | 308 |
| 합 계 | 2,952,207 | 2,916,585 |
22. 보고기간 후 사건
(1) 회사는 기존사업 영역확대를 위하여 주식회사 윤디자인그룹의 경영권 인수를 검토하고 있으며, 2023년 12월 해당거래를 위한 배타적, 독점적 교섭권 양해각서(MOU)를 체결하여 실사를 진행하였습니다. 해당 거래 계약체결시 회사는 주식회사 윤디자인그룹의 지분 100%를 취득하게 되며, 회사의 경영진은 2024년 5월 현재 해당 계약과 관련된 사항을 검토 중입니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 주주가치 제고를 원칙으로 배당의 점진적인 확대를 위해 노력하고 있으며, 2022년 11월 별도 당기순이익의 15% 이상의 배당성향을 발표한 바 있습니다. 이에 따라 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조 건정성, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 계획하도록 하겠습니다.
가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 정관규정 | 내용 |
| 제13 조 (신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. |
| 제48 조 (이익금의 처분) | 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 임원 상여금 6. 차기이월이익잉여금 7. 기타의 이익잉여금 처분액 |
| 제 49 조 (이익배당) | ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 제 49 조의2 (중간배당) | ① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 제1항의 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 제1항의 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. |
| 제 50 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) | ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. |
나. 최근사업연도 배당 내역
(1) 주요배당지표
5005005005652,8439,4358662,9018,833924271,469-1,3381,381----41.0914.64보통주-2.331.34----보통주-------보통주-180180----보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 1분기 | 제6기 | 제5기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
| 주1) | ※ 상기 (연결)현금배당성향 = (현금배당총액/(연결)당기순이익)×100(%)※ 상기 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일부터 과거1주일간 종가의 산술평균가격) ×100(%) |
(2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-5166.25320.93
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주) | 평균 배당수익률은 단순평균법(최근 3년간 및 5년간 배당수익률의 합을 년수로 나눔)으로 계산하였습니다. |
다. 이익참가부사채에 대한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항
(1) 증자(감자)현황
2024.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022.02.24무상증자
보통주
6,062,283
500
5002022.10.27유상증자(일반공모)보통주1,534,70050018,8002023.05.04주식매수선택권행사보통주80,000500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
| 주1) | 상장후 주식거래의 유동성 확보를 위해 1주당 81주의 주식을 무상증자 하였습니다. |
| 주2) | 2022년 10월 27일 한국거래소 코스닥시장에 사장하였으며, 공모를 통해 1,534,700주를 공모가 18,800원에 증자하였습니다. |
| 주3) | 2023년 05월 04일 주식매수선택권 행사로 인하여 80,000주 증가하였습니다. |
(2) 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항(1) 채무증권 발행실적당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024.03.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 단기사채 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(4) 회사채 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개-2022.10.24발행제비용646인수수수료 및 제반비용821IR비용의 증가기업공개-2022.10.24IP컨텐츠 확보11,500IP컨텐츠 확보4,000금융상품 운영 후 해당 목적으로 사용기업공개-2022.10.24AI/플랫폼 솔루션 확보5,210AI/플랫폼 솔루션 확보1,000금융상품 운영 후 해당 목적으로 사용기업공개-2022.10.24연구개발2,500연구개발-금융상품 운영 후 해당 목적으로 사용기업공개-2022.10.24글로벌 진출4,196글로벌 진출-금융상품 운영 후 해당 목적으로 사용기업공개-2022.10.24사옥 확장4,800사옥 확장 잔금 지급4,800-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금 8,000 2024.03 ~ 2024.063개월예ㆍ적금특정금전신탁(MMT) 10,231 -- 18,231
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 2021년 회계감사 시, 2020년말 매출채권 및 계약부채의 표시와 관련된 오류를 인지하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 비교표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 2020 연도말 (제3기) | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출채권 | 42,024 | 818,140 | 860,164 |
| 계약부채 | 773,852 | 818,140 | 1,591,992 |
재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항은 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 19. 우발채무 및 약정사항'에서 기재하였습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식회사 윤디자인그룹 경영권 인수를 위한 배타적, 독점적 교섭권 양해각서(MOU)를 체결, 실사 완료 후 교섭 진행 중에 있습니다. 주식매매계약이 결정되는 경우, 공시관련 법률과 규정에 따라 관련 공시를 진행할 예정입니다. 상세 내용에 대해서는 2024.01.02 공시된 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용(가) 연결기준
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2024연도(제7기 1분기) | 매출채권 | 698,685 | 6,670 | 0.95% |
| 합 계 | 698,685 | 6,670 | 0.95% | |
| 2023연도(제6기) | 매출채권 | 1,378,453 | 13,695 | 0.99% |
| 합 계 | 1,378,453 | 13,695 | 0.99% | |
| 2022연도(제5기) | 매출채권 | 2,505,337 | 23,818 | 1.0% |
| 합 계 | 2,505,337 | 23,818 | 1.0% | |
| 2021연도(제4기) | 매출채권 | 1,396,769 | 13,234 | 0.9% |
| 합 계 | 1,396,769 | 13,234 | 0.9% |
(나) 별도기준
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2024연도(제7기 1분기) | 매출채권 | 611,319 | 6,113 | 1.00% |
| 합 계 | 611,319 | 6,113 | 1.00% | |
| 2023연도(제6기) | 매출채권 | 1,369,523 | 13,695 | 1.00% |
| 합 계 | 1,369,523 | 13,695 | 1.00% | |
| 2022연도(제5기) | 매출채권 | 2,381,775 | 23,818 | 1.0% |
| 합 계 | 2,381,775 | 23,818 | 1.0% | |
| 2021연도(제4기) | 매출채권 | 1,323,374 | 13,234 | 1.0% |
| 합 계 | 1,323,374 | 13,234 | 1.0% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황(가) 연결기준당사의 자회사는 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않습니다. 아래 별도기준 대손충당금 변동현황을 참조하시기 바랍니다.
(나) 별도기준
(단위 : 천원)
| 구분 | 2024연도제7기 1분기 | 2023연도제6기 | 2022연도제5기 | 2021연도제4기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 13,695 | 23,818 | 13,234 | 8,689 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (7,582) | (10,123) | 10,584 | 4,545 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,113 | 13,695 | 23,818 | 13,234 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 사업은 구독형 서비스에 따른 지속적 현금유입을 발생시키고 있습니다. 이에 당사 매출채권의 95%이상이 3개월이내 발생건으로 매출채권의 회수율이 높고, 최근 3년간 매출채권에 대한 대손처리가 없어, 매출채권의 1%만 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 자회사의 경우에는 매출채권의 회수율이 높고 대손충당금 설정 여부가 손익에 미치는 영향이 적어 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않습니다. (4 ) 2024년 분기말 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (가) 연결기준
| (기준일 : 2024.03.31) | (단위 : 천원) |
| 경과기간구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과9개월 이하 | 9개월 초과12개월 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 696,706 | 550 | - | 950 | 479 | 698,685 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 696,706 | 550 | - | 950 | 479 | 698,685 | |
| 구성비율 | 99.72% | 0.08% | 0.00% | 0.14% | 0.07% | 100.00% |
(나) 별도기준
| (기준일 : 2024.03.31) | (단위 : 천원) |
| 경과기간구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과9개월 이하 | 9개월 초과12개월 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 610,841 | - | - | - | 478 | 611,319 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 610,841 | - | - | - | 478 | 611,319 | |
| 구성비율 | 99.92% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.08% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등당사는 플랫폼 사업을 영위하고 있어 재고자산이 없으며, 자회사는 디자인문구 상품을 제작, 판매하고 있어 재고자산을 보유하고 있습니다. 자회사의 재고자산 현황은 아래와 같으며, 감사받지 않은 자료입니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 2024연도제7기 1분기 | 2023연도제6기 | 2022연도제5기 | 2021연도제4기 |
| 디자인문구류 | - | - | 28,255 | 45,596 |
| 합계 | - | - | 28,255 | 45,596 |
| 총자산대비재고자산 구성비율(%) | - | - | 0.04% | 8.9% |
| 주) | 재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계÷기말자산총계×100] |
(2) 재고자산 실사내용자회사는 외부감사 대상이 아니며, 재고자산은 자회사의 창고에서 보관중으로 자체 실사를 진행하였습니다.
라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 당사의 주요 수주현황 및 수주잔고는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 품 목 | 수주총액 | 수주잔고 | ||
| 수량 | 금 액 | 수량 | 금 액 | |
| 커스텀폰트 | 5 | 620,000,000 | 4 | 252,200,000 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5 | 620,000,000 | 4 | 252,200,000 |
마. 공정가치평가내역공정가치 평가에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석- 4.금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(사업보고서 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 삼일회계법인은 제5기 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 모두 적정이었습니다 . 제6기 및 제7기의 감사는 현대회계법인이 수행하며, 제6기 감사결과 감사의견은 모두 적정이었습니다.
제7기 1분기(당기)현대회계법인---제6기 (전기)현대회계법인적정해당사항없음해당사항없음제5기(전전기)삼일회계법인적정해당사항없음해당사항없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제7기 1분기(당기)현대회계법인2024년 재무제표 감사2024년 반기 재무제표 검토2024년 내부회계관리제도 검토70,000641--제6기(전기)현대회계법인2023년 재무제표 감사2023년 반기 재무제표 검토2023년 내부회계관리제도 검토65,00082065,000747제5기(전전기)삼일회계법인2022년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토2022년 상반기 재무제표 검토125,00035,000720300125,00035,000677300
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황당사는 2022년 한국거래소 코스닥시장 상장을 위하여 제출되는 증권신고서에 포함된 재무정보와 관련한 확인서한 작성의 용역을 회계감사인과 체결하였었으며, 2023년 법인세 세무조정 및 신고 용역을 체결하였습니다.
제7기 1분기(당기)----------제6기(전기)2023.06.082023년 법인세 세무조정 및 신고 용역2023.07.01~2024.03.319,000------제5기(전전기)2022.09.06한국거래소 코스닥시장 상장을 위한회계감사인의 재무확인서 작성2022.09.06~ 2022.09.1620,000------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 03월 15일회사측: 감사 외 1인감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면감사에서의 유의적 사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등2----3----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 전·당기 재무제표 불일치 및 조정협의회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024.03.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁 여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
라.의결권 현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,751,826-우선주--보통주318,347자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,433,479-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 |
| 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회의 시기 | 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄기준일 | 제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
| 주권의 종류 | 제 8 조 (주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사가 발행하는 의결권 없는 주식은 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. ④ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. |
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 |
| 공고 게재 관련 사항 | 제 4 조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.sandoll.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
바. 주주총회의사록 요약
| 주주총회일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 정기주주총회(2024.03.26) | [의결 안건]1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 현금배당 결의 승인의 건 : 보통주 1주당 180원3. 사내이사 선임의 건 - 사내이사 윤영호 재선임4. 사외이사 선임의 건 - 사외이사 김정철 재선임5. 감사 선임의 건 - 감사 정명훈 재선임6. 이사보수한도액 승인의 건7. 감사보수한도액 승인의 건8. 내부통제위원회 규정 변경 승인의 건[보고 안건]1. 감사의 감사보고2. 2023년 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | - |
| 정기주주총회(2023.03.31) | [의결 안건]1. 제5기 재무제표 승인의 건2. 현금배당 결의 승인의 건3. 이사 선임의 건 - 기타비상무이사 이윤수 재선임4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건[보고 안건]1. 감사의 감사보고2. 2022년 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고4. 외부감사인 선임 보고 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2022.10.20) | [의결 안건]1. 정관 변경(안) 승인2. 사외이사 추가 선임 승인3. 내부거래위원회 명칭 및 규정 변경 승인 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2022.08.12) | [의결 안건]1. 임원퇴직금지급규정 변경(안) 승인 | 가결 | - |
| 정기주주총회(2022.03.31) | [의결 안건]1. 제4기 재무제표(안) 승인2. 정기배당(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인4. 감사보수한도(안) 승인5. 정관 변경(안) 승인[보고 안건]1. 영업보고 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2022.02.09) | [의결 안건]1. 주식매수선택권 계약내용 변경(안) 승인2. 정관 변경(안) 승인 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2022.01.20) | [의결 안건]1. 임원퇴직금지급규정 변경(안) 승인 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2021.10.25) | [의결 안건]1. 사내이사 중임(안) 승인2. 사외이사 선임(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2021.10.08) | [의결 안건]1. 주식매수선택권 계약내용 변경(안) 승인 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2021.09.13) | [의결 안건]1. 감사 선임(안) 승인2. 감사보수한도(안) 승인 | 가결 | - |
| 정기주주총회(2021.03.30) | [의결 안건]1. 제3기 재무제표(안) 승인2. 현금배당결의(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인[보고 안건]1. 영업보고 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2021.03.02) | [의결 안건]1. 정관 변경(안) 승인 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2020.05.25) | [의결 안건]1. 주식매수선택권 부여(안) 승인 | 가결 | - |
| 정기주주총회(2020.03.31) | [의결 안건]1. 제2기 재무제표(안) 승인2. 현금배당결의(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인[보고 안건]1. 영업보고 | 가결 | - |
| 임시주주총회(2020.03.05) | [의결 안건]1. 정관 변경(안) 승인2. 신주 발행(안) 승인3. 이사 선임(안) 승인 | 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2024.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜산돌커뮤니케이션
최대주주
보통주
2,984,226
38.50
2,984,226
38.50-
윤영호
발행회사 임원
보통주
644,520
8.31
644,520
8.31-
이혁
계열사 임원
보통주
73,3000.9500임원 퇴임으로 인한 특수관계 해소
조희정
계열사 임원
보통주
20,500
0.26
20,500
0.26-신동근계열사 임원보통주002,0000.03특수관계자 신규 취득보통주3,722,54648.023,651,24647.10-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주에 관한 사항
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)산돌커뮤니케이션
5
석금호
74.6
--
석금호
74.6
------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)산돌커뮤니케이션
39,33810,73828,601763342453
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| 주1) | 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준입니다. |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)산돌커뮤니케이션은 1984년 설립되었으며, 2018년 10월 물적분할을 통해 부동산 사업과 폰트 사업으로 분할하였습니다. 법인 분할 후 폰트 사업부문은 당사에서 모두 진행하고 있으며, (주)산돌커뮤니케이션은 현재 부동산 임대사업을 수행하고 있습니다. 따라서 당사의 (주)산돌커뮤니케이션의 사업현황은 당사의 경영 안정성과 직접적인 영향을 미치지 않습니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 최대주주 변동현황당사는 2018년 10월 29일 당사의 전신인 (주)산돌커뮤니케이션으로부터 물적분할된 신설법인으로, 신설이후 보고서 제출일 현재까지 최대주주는 (주)산돌커뮤니케이션으로 변동사항 없습니다.
라. 주식의 분포
(1) 주식소유 현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)산돌커뮤니케이션2,984,22638.50윤영호644,5208.31에버베스트리빙스톤사모투자합자회사696,1028.9858,5380.76
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주 현황
소액주주현황 2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,04211,04899.952,683,0767,751,82634.61-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
| 주1) | 소액주주수 및 전체주주수는 최근 명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 주주명부 기준입니다. |
| 주2) | 상기 총 발행주식수는 보통주의 주식수 입니다. |
| 주3) | 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. |
마. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 주가 및 주식거래 실적(1) 국내증권시장 : 코스닥증권시장
| (기준일 : 2024.03.31) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 23년 10월 | 23년 11월 | 23년 12월 | 24년 01월 | 24년 02월 | 24년 03월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 8,480 | 8,020 | 7,880 | 12,330 | 12,710 | 11,050 |
| 최저 | 6,960 | 7,060 | 7,660 | 8,300 | 9,500 | 9,170 | ||
| 평균 | 7,681 | 7,590 | 7,764 | 9,475 | 11,379 | 10,075 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 36,864 | 283,340 | 41,179 | 6,862,294 | 79,921 | 42,335 | |
| 최저(일) | 6,350 | 9,499 | 5,305 | 29,713 | 10,620,947 | 2,796,325 | ||
| 월간(총) | 267,050 | 868,310 | 264,722 | 23,740,851 | 26,602,169 | 6,045,824 |
(2) 해외증권시장 : 해당사항 없음.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원의 현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
석금호
남1955.03사내이사사내이사상근사내이사,디자인 총괄
- (주)산돌커뮤니케이션 대표이사 (2020.04 ~ 現)
- 주식회사 산돌 이사회 의장 (2018.11 ~ 現)
- (주)산돌티움 대표이사 (2008.04 ~ 2019.12)
- (주)산돌커뮤니케이션 대표이사 (1997.07 ~ 2017.12)
- MicroSoft USA 타이포그래피 한국 자문위원 위촉 (2002.04)
- 산돌타이포그라픽스 설립, 대표이사 (1984.04 ~ 1997.07)
- 한국어판 리더스다이제스트 아트디렉터 (1979.12 ~ 1984.06)
- 홍익대학교 산업미술대학원 (석사, 1982)
- 홍익대학교 미술대학(학사, 1980)
-
-(주)산돌커뮤니케이션 대표이사겸최대주주6년2024.10.28
윤영호
남1973.02대표사내이사상근대표이사
- 주식회사 산돌 대표이사 (2018.11 ~ 現)- (주)산돌커뮤니케이션 대표이사 (2018.01 ~ 2020.04)
- 한컴그룹 그룹기획조정실장 (2017.06 ~ 2017.11)
- 바른손카드(주)바른컴퍼니 사장 (2014.08 ~ 2017.06)
- KT그룹 (주)엔써즈 부사장 (2012.01 ~ 2014.07)
- 미국 Emory 대학교 MBA (석사, 2011.05)
- 경희 대학교(학사, 1995.02)
644,520
-계열회사 임원6년2027.03.26
이윤수
남1972.03기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사
- 주식회사 산돌 사외이사 (2020.03 ~ 現)- 에버베스트파트너스 대표이사 (2012.08 ~ 現)
- KTB Private Equity 이사 (2012.04 ~ 2012.07)
- KTB투자증권 이사(2011.06 ~ 2012.03)- Emory University MBA(미국) (석사, 2007.05)
- 연세대학교 경영대학원 (석사, 1999.07)
- 연세대학교 경영학과 (학사, 1997.02)
-
--4년2026.10.30
김정철
남1976.10사외이사사외이사비상근사외이사
- 주식회사 산돌 사외이사 (2021.10 ~ 現)- 주식회사 산돌 내부통제위원장(2023.02 ~ 現)
- 법무법인 우리 대표변호사 (2009 ~ 現)
- 前 고려대학교 대학원 경제형법 강사
- 前 서강대학교 법학전문대학원 겸임교수
- 前 성균관대학교 법학전문대학원 겸임교수
- 제45회 사법시험 합격(사법연수원 제35기)
- 고려대학교 대학원 법학과 (박사, 2014.09)
- 고려대학교 법학과 (학사, 2000.02)
-
--3년2027.03.26양진영여1984.07사외이사사외이사비상근사외이사- 주식회사 산돌 사외이사 (2022.10 ~ 現)- 법무법인 민후 파트너 변호사 (2013.02 ~ 現)- 대한변호사협회 대의원 (2021.01 ~ 現)- 서울지방변호사회 재정위원회 위원 (2021.02 ~ 現)- 한국여성변호사회 기획이사 (2022.01 ~ 現) - 서울지방병무청 징계위원회ㆍ성희롱ㆍ성폭력심의위원회 위원 (2023.03 ~ 現)- 한국디지털윤리학회 상임이사(2022.08 ~ 現)- 서울대학교 법학부 일반대학원(지식재산전공) (2012.09 ~ 2015.08)---2년2025.10.19
정명훈
남1974.03감사감사비상근감사
- 주식회사 산돌 감사 (2021.09 ~ 現)
- 그리트벤처스 대표이사 (2020.03 ~ 現)
- tj미디어 감사 (2020.03 ~ 現)
- ㈜그리트프라이빗에쿼티 대표이사 (2017.04 ~ 2019.08)
- ㈜에프엔씨엔터테인먼트 부대표 (2013.09 ~ 2017.03)
- (자격) 한국공인회계사
- 서울대학교 경영대학원 (석사, 2007.02)
- 서울대학교 경영학과 (학사, 1999.02)
-
--3년2027.03.26
신동근
남1978.08부사장미등기상근경영전략그룹장(CFO)- 주식회사 산돌 부사장 (2023.06 ~ 現) - (주) 얌테이블 부대표 (2022.03 ~ 2023.03)- 한화생명보험 주식회사 신사업부문 캡틴 (2019.04 ~ 2022.02) - Bain & Company 전략 컨설턴트 (2016.09 ~ 2019.03) - 미국 Columbia 대학교 MBA (석사, 2013.05),- 서울대학교 (학사, 2001.02)2,000--1년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원후보자 및 해임대상자 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 타회사 임원 겸직 현황
| 성 명 | 회사명 | 직책명 | 담당업무 | 재직기간 | 겸직회사와 당사의 관계 |
| 석금호 | (주)산돌커뮤니케이션 | 대표이사 | 경영총괄 | 2020.04.24 ~ 現 | 모회사 |
| 윤영호 | (주)모스트콘텐츠 | 기타비상무이사 | 이사 | 2020.06.26 ~ 現 | 지분 출자사 |
| 이윤수 | (주)에버베스트파트너스 | 대표이사 | 이사 | 2012.08.07 ~ 現 | 주주 |
| 정명훈 | (주)그리트벤처스 | 대표이사 | 이사 | 2020.11.05 ~ 現 | 관계 없음 |
| 양진영 | 한국여성변호사회 | 기획이사 | 변호사 | 2022.01.01 ~ 現 | 관계 없음 |
| 김정철 | 법무법인 우리 | 대표변호사 | 변호사 | 2009.04.21 ~ 現 | 관계 없음 |
| 신동근 | (주)산돌티움 | 기타비상무이사 | 이사 | 2023.10.04 ~ 現 | 계열회사 |
| (주)산돌메타랩 | 기타비상무이사 | 이사 | 2023.10.04 ~ 現 | 계열회사 |
라. 직원등 현황
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무남6-2-81.617422----사무여24-1-252.739016-디자인남10-1-11513913-디자인여17---173.922413-개발남9---93.718020-개발여8---83.211615-74-4-783.41,22216-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| 주1) | 직원수는 기준일 현재 재직자 기준이며, 미등기임원은 기간의 정함이 없는 근로자에 포함하였습니다. |
| 주2) | 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지 지급한 급여 총액이며, 1인 평균급여액은 연간급여총액을 인원수로 나운 값으로 계산하였습니다. |
마. 미등기임원 보수 현황
미등기임원 보수 현황
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
14141-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
가. 대주주와의 거래내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 대주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | 745 | - | 3,204 | - |
| 합계 | 745 | - | 3,204 | - |
나. 대주주와의 채권ㆍ채무의 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜산돌커뮤니케이션 | - | 539,261 | - | 2,100 |
| 합계 | - | 539,261 | - | 2,100 |
다. 그 외 거래내역
| - 당기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)산돌커뮤니케이션에 배당금 지급 결의하였으며, 당분기말 및 전분기말 금액은 537백만원(전분기 : 537백만원) 입니다. |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외 특수관계자 현황
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)산돌티움, (주)산돌메타랩(주1), 비비트리(주)(주2) | (주)산돌티움, (주)산돌메타랩 |
| 관계기업 | (주)모스트콘텐츠, (주)모스트웍스, (주)뮤직컴바인, (주)더스튜디오엠, 엠포스트(주), (주)모스트픽쳐스, (주)모그필름 | (주)모스트콘텐츠, (주)모스트웍스, (주)뮤직컴바인, (주)더스튜디오엠, 엠포스트(주), (주)모스트픽쳐스, (주)모그필름 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)산돌커뮤니케이션 | (주)산돌커뮤니케이션 |
| 기타특수관계자 | 석금호(주3), 임직원, (주)벨루가 | 석금호(주3), 임직원, (주)벨루가 |
| 주1) | 2023년, 주식회사 산돌메타랩이 2차례의 유상증자를 진행하였고, 총 50억원의 출자금을 납입하여 지분율 기존90%에서 98.77%로 변경하였습니다. |
| 주2) | 2023년, 비비트리 주식회사는 (주)산돌메타랩이 56.79%의 지분을 신규취득하여 산돌의 종속기업으로 신규편입 되었습니다. |
| 주3) | (주)산돌커뮤니케이션의 최대주주로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. |
| 주4) | 회사가 직접 지분을 보유하고 있는 (주)모스트콘텐츠의 종속회사도 회사의 관계기업으로 분류하였습니다. |
나. 특수관계자와의 거래내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | ㈜산돌티움 | 2,283 | 21,000 | 7,455 | 101,920 |
| 종속기업 | ㈜산돌메타랩 | 4,257 | 83,845 | 5,402 | 352,429 |
| 종속기업 | 비비트리㈜ | 2,206 | 1,212 | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 등 | 317 | 1,604 | - | |
| 합계 | 9,063 | 104,845 | 15,673 | 454,349 |
다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 종속기업 | ㈜산돌티움 | - | 23,348 | - | 399 |
| 종속기업 | ㈜산돌메타랩 | - | 31,536 | 1,109 | 42,755 |
| 종속기업 | 비비트리(주) | 170,662 | 62 | 170,000 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 30,000 | - | 42,333 | - |
| 합계 | 200,662 | 54,946 | 213,442 | 43,154 |
라. 그 외 거래내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등우발부채 등에 관한사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 20. 우발채무 및 약정사항'을 참조해주십시오
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식회사 윤디자인그룹 경영권 인수를 위한 배타적, 독점적 교섭권 양해각서(MOU)를 체결, 실사 완료 후 교섭 진행 중에 있습니다. 주식매매계약이 결정되는 경우, 공시관련 법률과 규정에 따라 관련 공시를 진행할 예정입니다. 상세 내용에 대해서는 2024.01.02 공시된 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 중소기업 등 기준검토표 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다.
중소기업검토표_산돌_2312_1.jpg 중소기업검토표_산돌_2312_1 중소기업검토표_산돌_2312_2.jpg 중소기업검토표_산돌_2312_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
파. 보호예수 현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주
2,984,226
2022.10.272025.04.26
상장일로부터 30개월
코스닥시장 상장규정(최대주주 등)7,751,826
보통주
644,520
2022.10.272025.04.26
상장일로부터 30개월
코스닥시장 상장규정(최대주주 등)7,751,826
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(반기ㆍ사업보고서 기재 예정)
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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