Quarterly Report • May 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)플루토스투자 1 Y 110111-0511588
분 기 보 고 서
(제 39 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 5월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 플루토스 투자 |
| 대 표 이 사 : | 엄 원 진 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 봉은사로 619 JBK타워 6층 |
| (전 화) 02-2051-9640 | |
| (홈페이지) http://www.plutusinvestment.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 유 남 기 |
| (전 화) 02-2051-9640 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_240514_1.jpg 대표이사등의확인서_240514_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 플루토스투자 라고 표기합니다.또한, 영문으로는 Plutus Investment Co., Ltd 라 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 1986. 11. 27 에 설립되어 현재 신기술사업에 대한 투자 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 1989. 3. 7 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 봉은사로 619, JBK타워 6층전화번호 : 02) 2051-9640홈페이지 : http://www.plutusinvestment.co.kr라. 중소기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조 2항에의한 중소기업에 해당합니다.마. 주요 사업내용당사는 신기술사업자에 대한 투자를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
바. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
바. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5--5-5--5-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
사. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
아. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장1989년 03월 07일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 당해 회사의 연혁(1) 설립 이후의 변동상황
1) 회사의 설립일 : 1986년 11월 27일2) 본점소재지 및 그 변경
| 본점소재지 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
| 2021. 06. 25 | 서울시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층(역삼동, 미림타워) | 서울시 강남구 테헤란로 447KB우준타워 |
| 2021. 12. 28 | 서울시 강남구 테헤란로 447KB우준타워 | 서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층 |
| 2024. 02. 16 | 서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층 | 서울시 강남구 봉은사로 619, JBK타워 6층 |
3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄
| 설치 및 폐쇄일자 | 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 현황 |
| 1990. 08. 24 | 울산사무소 개설 |
| 1991. 09. 17 | 울산사무소 폐쇄 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
2016.05.23- 대표이사 임기룡 취임--2017.02.02임시주총 대표이사 정진식 취임--2019.06.19- 대표이사 나용선 취임--2021.05.14임시주총 대표이사 김형준 취임--2023.02.10-각자대표이사 박승욱 취임각자대표이사 김형준--2023.03.29-대표이사 박승욱(각자대표이사 김형준 사임)--2023.09.15-각자대표이사 공병권 취임각자대표이사 박승욱--2024.01.29-대표이사 공병권(각자대표이사 박승욱 사임)--2024.03.29-대표이사 엄원진 선임--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
5) 최대주주의 변동- 2016.03.04 손영호 외 2인이 보유주식 장외매각→ 최대주주가 손영호 외 2인에서 더리미티드제1호투자조합으로 변경- 2016.04.05 (주)비앤에이치투자가 제3자배정유상증자 납입→ 최대주주가 더리미티드제1호투자조합에서 (주)비앤에이치투자로 변경- 2019.02.12 (주)리더스에셋홀딩스가 제3자배정유상증자 납입→ 최대주주가 (주)비앤에이치투자에서 (주)리더스에셋홀딩스로 변경- 2021.05.12 (주)리더스에셋홀딩스 외 2인이 보유주식 장외매각→ 최대주주가 (주)리더스에셋홀딩스에서 (주)에이티세미콘으로 변경- 2023.01.17 (주)에이티세미콘 보유주식 장외매각→ 최대주주가 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 변경
- 2023.03.21 (주)카나리아바이오엠 보유주식 장외매각→ 최대주주가 (주)카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 변경
6) 사업목적의 중요한 변동
| 변동일자 | 사업목적의 중요한 변동 현황 |
| 2001. 05. 26 | 부동산임대업 삭제 |
| 2002. 06. 01 | 구조조정 조정업무 추가 |
| 2004. 06. 25 | 투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선 삭제 |
| 2005. 12. 23 | 기업 인수합병 중개 및 알선 관련 업무 추가 |
| 2007. 06. 28 | 기업구조조정전문기업(CRC) 관련 업무 추가 |
| 2016. 05. 23 | 신기술사업금융업 관련 업무 추가 |
(2) 상호의 변경1987.01.23 : '대신종합개발주식회사'에서 '대신개발금융주식회사'로 상호 변경. => 변경사유 : 상호명에 금융업종임을 표시2006.12.18 : '대신개발금융주식회사'에서 '대신벤처캐피탈주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 벤처캐피탈 회사로서의 기업이미지 제고
2008.06.30 : '대신벤처캐피탈주식회사'에서 '대신벤처투자주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 기업 이미지 제고2009.05.29 : '대신벤처투자주식회사'에서 '제미니투자주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 기업 이미지 제고2019.06.19 : '제미니투자 주식회사'에서 '주식회사 리더스기술투자'로 상호변경 => 변경사유 : 회사의 경영목적 및 전략에 따라 적합한 상호명으로 변경2024.03.29 : '주식회사 리더스기술투자'에서 '주식회사 플루토스투자'로 상호변경 => 변경사유 : 기업 이미지 제고
(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
- 해당사항 없음.
(4) 생산설비의 변동
- 해당사항 없음.
(5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
- 2016.11.10 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 등록하였습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 38기(2023년말) | 39기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 52,470,040 | 52,470,040 | 130,111,263 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 26,235,020,000 | 26,235,020,000 | 65,055,631,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 26,235,020,000 | 26,235,020,000 | 65,055,631,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-170,808,461-170,808,461-118,338,421-118,338,421-118,338,421-118,338,421-------------52,470,040-52,470,040-5,264-5,264-52,464,776-52,464,776-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-5,264--5,264-우선주------보통주-5,264--5,264-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2019년 06월 19일제33기 정기주주총회제1조(상호)상호변경제2조(목적)사업목적 추가제8조(주권의 발생과 주식등의 전자등록)전자등록관련 근거 신설제14조(명의개서대리인)일부 변경사명변경 반영사업다각화주권의 전자등록의무화 관련 근거신설주식등의 전자등록에 따른 사무처리 변경내용반영2020년 01월 21일제34기 임시주주총회제4조(공고방법)일부 문구 수정제10조(신주인수권)일부 문구 수정자구 수정 반영자구 수정 반영2021년 06월 24일제35기 정기주주총회제8조(주권의 발행과 주식등의 전자등록)일부 문구 추가제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)일부 항목 삭제제17조(전환사채의 발행)전환사채 발행한도 조정제18조(신주인수권부사채의 발행)신주인수권부사채 발행한도 조정제19조(이익참가부사채의 발행)이익참가부사채의 발행한도 조정제20조(교환사채의 발행)교환사채의 발행한도 조정제46조(감사의 수)감사의 수 조정문구 추가일부 항목 삭제전환사채 발행한도 조정신주인수권부사채 발행한도 조정이익참가부사채의 발행한도 조정교환사채의 발행한도 조정감사의 수 조정2022년 06월 30일제36기 정기주주총회
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)결산기일 변경제52조(사업연도)결산기일 변경
제58조(분기배당)결산기변경에 따른 배당기일 변경
경영효율성을 위한 결산기일 변경2024년 03월 29일제 38기 정기주주총회제1조(상호)상호변경사명변경 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
- 기타 사항은 분기중 중요한 변동이 없어 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황(1) 신기술사업금융의 개념신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다.
여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다.(2) 신기술사업금융업무의 영역(가) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨- 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조)· 신기술사업자에 대한 투자· 신기술사업자에 대한 융자· 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용· 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도- 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 법 제46조 제1항, 시행령 제16조)·신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상)·어음할인업무(융통어음포함)·기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수 업무 (팩토링)·위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무·지급보증·타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무(나) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위)- 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업- 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업·제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업·연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업·기술도입 및 도입기술의 소화개량사업·중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형 중소기업에 속하는 사업·기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적 성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업- 대통령령이 정하는 기업·위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명 이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업- 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합(3) 산업의 특성 (신기술사업금융업)
여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다.
(4) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.(5) 경기변동의 특성신기술사업금융업자는 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.(6) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의 도입등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다.
(7) 경쟁요소국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있고 여신금융협회자료에 따르면 신기술사업금융업 등록회사는 2019년 12월말 현재 113개사로 매년 증가추세에 있습니다.
(8) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원
| 구 분 | 내 역 | |
| 설립근거 | 여신전문금융업법 | |
| 감독소관 | 금융감독위원회(금융감독원) | |
| 설립요건및 운영요건 | 자본금요건 | 등록사항- 상법상 주식회사, 납입자본금 200억원 이상 |
| 투자대상 | 신기술사업자 | |
| 투자의무 | 없음 | |
| 행위 제한 | - 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내- 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내- 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내 |
2. 영업의 현황
가. 종류별 영업실적 (단위:천원)
| 구분 | 제39(2024년도) | 제38기(2023년도) | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 일반금융수익 | 이자수익 | 100,687 | 100,687 | 549,556 | 549,556 |
| 단기매매증권평가이익 | - | - | 246,610 | 246,610 | |
| 단기매매증권처분이익 | 182,145 | 182,145 | 64,603 | 64,603 | |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 6 | 6 | |
| 소 계 | 282,832 | 282,832 | 860,775 | 860,775 | |
| 신기술금융수익 | 이자수익 | 16,614 | 16,614 | 31,483 | 31,483 |
| 투자사채평가이익 | 65,351 | 65,351 | - | - | |
| 투자사채처분이익(신기술) | 160,000 | 160,000 | - | - | |
| 단기매매증권평가이익 | - | - | 1,992 | 1,992 | |
| 소 계 | 241,965 | 241,965 | 33,475 | 33,475 | |
| 일반투자조합수익 | 조합관리보수(일반) | - | - | 60,000 | 60,000 |
| 소 계 | - | - | 60,000 | 60,000 | |
| 신기술투자조합수익 | 조합관리보수(신기술) | 201,649 | 201,649 | 161,884 | 161,884 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 4,773 | 4,773 | - | - | |
| 소 계 | 206,422 | 206,422 | 161,884 | 161,884 | |
| 기타영업수익 | 기타영업수익(일반) | 11,764 | 11,764 | - | - |
| 기타영업수익(신기술) | 54,000 | 54,000 | - | - | |
| 전환사채부채평가이익 | - | - | 1,289,148 | 1,289,148 | |
| 신주인수권부사채평가이익 | 99,295 | 99,295 | 121,213 | 121,213 | |
| 소 계 | 165,059 | 165,059 | 1,410,361 | 1,410,361 | |
| 비지배지분부채 관련수익 | 비지배지분부채 금융수익 | 3,419 | 3,419 | - | - |
| 합 계 | 899,697 | 899,697 | 2,526,495 | 2,526,495 |
나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원)
| 구분 | 제39기(2024년도) | 제38기(2023년도) | 제37기(2022년도)수정후 | ||||
| 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | ||
| 조 달 | 자기자본 | 31,447 | 99.72% | 31,280 | 99.72% | 33,337 | 82.54% |
| ·자본금 | 26,235 | 83.20% | 26,235 | 83.64% | 65,056 | 161.07% | |
| ·자본잉여금 | 65,558 | 207.90% | 65,558 | 209.00% | 60,607 | 150.06% | |
| ·기타자본 | (95) | (0.30)% | (95) | (0.30)% | (89) | (0.22)% | |
| ·이익잉여금 | (60,251) | (191.07)% | (60,418) | (192.62)% | (92,237) | (228.37)% | |
| CB,BW | 87 | 0.28% | 87 | 0.28% | 7,052 | 17.46% | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 31,534 | 100.00% | 31,367 | 100.00% | 40,389 | 100.00% |
(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제39기(2024년도) | 제38기(2023년도) | 제37기(2022년도)수정후 | ||||
| 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | ||
| 운 용 | 여신금융자산(일반) | 1,220 | 3.70% | 2,291 | 6.86% | 11,537 | 25.03% |
| 투자자산(일반) | 1,943 | 5.90% | 1,943 | 5.82% | 2,687 | 5.83% | |
| ㆍ투자주식 | 743 | 2.26% | 743 | 2.22% | 841 | 1.82% | |
| ㆍ투자사채 | - | - | - | - | 320 | 0.69% | |
| ㆍ조합출자금 | 1,200 | 3.64% | 1,200 | 3.59% | 1,526 | 3.31% | |
| 투자자산(신기술) | 12,644 | 38.39% | 11,983 | 35.87% | 16,622 | 36.07% | |
| ㆍ투자사채 | 4,345 | 13.19% | 3,620 | 10.84% | 8,759 | 19.01% | |
| ㆍ투자주식 | 1,120 | 3.40% | 1,120 | 3.35% | 3,806 | 8.26% | |
| ㆍ관계기업투자주식 | 6,597 | 20.03% | 5,761 | 17.24% | 4,032 | 8.75% | |
| ㆍ단기매매증권 | - | - | - | - | - | - | |
| ㆍ조합출자금 | 582 | 1.77% | 1,482 | 4.44% | 25 | 0.05% | |
| 현금및현금성자산 | 12,870 | 39.07% | 12,498 | 37.41% | 8,276 | 17.96% | |
| 단기매매증권 | 72 | 0.22% | 205 | 0.61% | 59 | 0.13% | |
| 유무형자산 | 3,528 | 10.71% | 2,962 | 8.87% | 3,789 | 8.22% | |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | 100 | 0.22% | |
| 기타 | 660 | 2.00% | 1,526 | 4.57% | 3,017 | 6.55% | |
| 합 계 | 32,937 | 100.00% | 33,408 | 100.00% | 46,087 | 100.00% |
3. 파생상품거래 현황
- 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치 로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가 치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연 결손익계산서에 인식됩니다
4. 영업설비
지점 등 설치 현황
| 지 역 | 본점 및 지점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
| 서울 | 1 | - | - | 1 |
| 계 | 1 | - | - | 1 |
- 당사는 신기술금융회사로서 서울에 본사를 두고 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있습니다.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분 기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.
보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기분말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,869,646 | 12,497,532 |
| 대여금및수취채권(유동) | 987,283 | 2,025,865 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 71,993 | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
| 기타유동금융자산 | 180,690 | 243,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 기타비유동금융자산 | 308,732 | 1,159,051 |
| 합 계 | 21,826,005 | 22,813,095 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채(주1) | 336,908 | 110,194 | - | - | - | - | 110,194 |
| 신주인수권부사채(유동) | 371,753 | 371,753 | - | - | - | - | 371,753 |
| 리스부채 (주2) | 381,365 | 145,945 | 104,545 | 151,000 | - | - | 401,490 |
| 비지배지분(유동) | 29,803 | 29,803 | - | - | - | - | 29,803 |
| 합 계 | 1,119,829 | 657,695 | 104,545 | 151,000 | - | - | 913,240 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.
(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | 304,165 | 102,921 | - | - | - | - | 102,921 |
| 신주인수권부사채(유동) | 465,405 | 465,405 | - | - | - | - | 465,405 |
| 리스부채 (주3) | 101,749 | 63,789 | 34,645 | 6,973 | - | - | 105,407 |
| 비지배지분(유동) | 33,222 | 33,222 | - | - | - | - | 33,222 |
| 합 계 | 904,541 | 665,337 | 34,645 | 6,973 | - | - | 706,955 |
(주3) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 71,993 | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 합 계 | 7,479,654 | 6,887,647 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 세전손익 | 373,983 | 344,382 |
| 기타포괄손익 | - | - |
(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 1,187,723 | 1,919,292 |
| 현금및현금성자산 차감 (주1) | (12,869,646) | (12,497,532) |
| 조정 부채 | (11,681,923) | (10,578,240) |
| 자본총계 | 31,446,770 | 31,280,056 |
| 조정 부채 비율 (주2) | - | - |
(주1) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)
(단위 : 원)
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | |
| 2024년 03월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 18,555,447,548 | 18,670,454,478 | 28,775,336,997 | |
| 현금및현금성자산 | 12,869,646,285 | 12,497,532,377 | 8,276,023,191 | |
| 단기금융상품 | - | - | 100,000,000 | |
| 대여금및수취채권(유동) | 987,282,887 | 2,025,864,872 | 9,380,469,604 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 71,992,800 | 204,980,880 | 379,353,194 | |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622,252 | 3,619,627,126 | 8,759,371,575 | |
| 당기법인세자산 | 63,741,500 | 51,051,910 | 16,808,960 | |
| 기타유동자산 | 37,471,802 | 28,397,313 | 533,565,699 | |
| 기타유동금융자산 | 180,690,022 | 243,000,000 | 1,329,744,774 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 14,079,045,697 | 14,528,893,343 | 19,848,567,943 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,063,038,937 | 3,063,038,937 | 6,463,314,212 | |
| 관계기업투자 | 7,178,942,934 | 7,242,537,410 | 4,057,084,604 | |
| 유형자산 | 1,968,099,337 | 1,498,182,517 | 6,743,568,817 | |
| 무형자산 | 1,560,232,146 | 1,566,083,816 | 438,443,167 | |
| 기타비유동자산 | - | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 308,732,343 | 1,159,050,663 | 2,146,157,143 | |
| 자산총계 | 32,634,493,245 | 33,199,347,821 | 48,623,904,940 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 983,387,812 | 1,912,405,474 | 11,806,666,602 | |
| 신주인수권부사채(유동) | 371,753,306 | 465,405,471 | 2,926,969,392 | |
| 전환사채(유동) | - | - | 6,068,224,844 | |
| 단기차입금 | - | - | - | |
| 기타유동금융부채 | 336,908,085 | 304,164,926 | 200,409,140 | |
| 기타유동부채 | 10,949,930 | 1,014,751,304 | 1,496,216,172 | |
| 유동리스부채 | 233,973,503 | 94,862,177 | 1,060,917,122 | |
| 비지배지분(유동) | 29,802,988 | 33,221,596 | 53,929,932 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 204,335,241 | 6,886,326 | 3,480,147,931 | |
| 복구충당부채 | 56,943,936 | - | 213,845,047 | |
| 리스부채 | 147,391,305 | 6,886,326 | 3,266,302,884 | |
| 부채총계 | 1,187,723,053 | 1,919,291,800 | 15,286,814,533 | |
| 지배주주지분 | 31,446,770,192 | 31,280,056,021 | 33,337,090,407 | |
| Ⅰ. 자본금 | 26,235,020,000 | 26,235,020,000 | 65,055,631,500 | |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 65,557,507,725 | 65,557,507,725 | 60,607,313,873 | |
| Ⅲ. 자본조정 | (13,581,477) | (13,581,477) | (7,374,567) | |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (81,341,346) | (81,341,346) | (81,341,346) | |
| Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) | (60,250,834,710) | (60,417,548,881) | (92,237,139,053) | |
| 자본총계 | 31,446,770,192 | 31,280,056,021 | 33,337,090,407 | |
| 부채및자본총계 | 32,634,493,245 | 33,199,347,821 | 48,623,904,940 | |
| 구 분 | [2024.01.01 ~2024.03.31] | [2023.01.01 ~2023.12.31] | [2022.04.01 ~2022.12.31] | |
| Ⅰ.영업수익 | 899,696,977 | 6,950,869,622 | 6,880,519,756 | |
| Ⅱ.영업이익(손실) | (685,345,908) | (10,314,460,930) | (17,269,386,147) | |
| Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) | 166,714,171 | (11,550,830,828) | (18,285,393,119) | |
| Ⅳ.당기순이익(손실) | 166,714,171 | (11,550,830,828) | (18,285,393,119) | |
| 1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 166,714,171 | (11,550,830,828) | (18,285,393,119) | |
| 2.비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | - | - | - | |
| Ⅴ.당기총포괄손익(손실) | 166,714,171 | (11,550,830,828) | (18,285,393,119) | |
| Ⅵ.주당순이익(손실) (원) | 3 | (235) | (422) | |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 6 |
주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
나. 요약별도재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제39기 | 제38기 | 제37기 | |
| 2024년 03월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 17,699,088,155 | 17,741,477,250 | 22,154,348,026 | |
| 현금및현금성자산 | 12,470,145,115 | 12,095,078,579 | 8,060,807,168 | |
| 단기금융상품 | - | - | 100,000,000 | |
| 대여금및수취채권(유동) | 602,480,770 | 1,638,206,322 | 8,715,740,976 | |
| 단기매매금융자산 | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정(유동) | - | 66,402,000 | 319,857,620 | |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622,252 | 3,619,627,126 | 3,557,882,735 | |
| 당기법인세자산 | 63,741,500 | 51,051,910 | 16,808,960 | |
| 기타유동자산 | 37,408,496 | 28,111,313 | 53,505,793 | |
| 기타유동금융자산 | 180,690,022 | 243,000,000 | 1,329,744,774 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 14,862,614,739 | 15,363,800,695 | 26,442,065,567 | |
| 당기손익-공정가치측정(비유동) | 2,863,038,937 | 2,863,038,937 | 6,263,314,212 | |
| 종속기업투자 | 1,222,378,403 | 1,300,545,370 | 6,875,513,491 | |
| 관계기업투자 | 7,178,942,934 | 7,242,537,410 | 4,057,084,604 | |
| 유형자산 | 1,806,354,523 | 1,308,181,961 | 6,741,844,450 | |
| 무형자산 | 1,560,232,146 | 1,566,083,816 | 438,151,667 | |
| 기타비유동자산 | - | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 231,667,796 | 1,083,413,201 | 2,066,157,143 | |
| 자산총계 | 32,561,702,894 | 33,105,277,945 | 48,596,413,593 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 910,597,462 | 1,817,359,507 | 11,778,199,164 | |
| 신주인수권부사채(유동) | 371,753,306 | 465,405,471 | 2,926,969,392 | |
| 전환사채(유동) | - | - | 6,068,224,844 | |
| 기타금융부채 | 334,429,982 | 302,543,582 | 225,871,634 | |
| 기타유동부채 | 10,949,930 | 1,014,751,304 | 1,496,216,172 | |
| 유동리스부채 | 193,464,244 | 34,659,150 | 1,060,917,122 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 204,335,241 | 6,886,326 | 3,480,147,931 | |
| 복구충당부채 | 56,943,936 | - | 213,845,047 | |
| 리스부채 | 147,391,305 | 6,886,326 | 3,266,302,884 | |
| 부채총계 | 1,114,932,703 | 1,824,245,833 | 15,258,347,095 | |
| Ⅰ. 자본금 | 26,235,020,000 | 26,235,020,000 | 65,055,631,500 | |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 65,557,507,725 | 65,557,507,725 | 60,607,313,873 | |
| Ⅲ. 자본조정 | (6,206,910) | (6,206,910) | - | |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (81,341,346) | (81,341,346) | (81,341,346) | |
| Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) | (60,258,209,278) | (60,423,947,357) | (92,243,537,529) | |
| 자본총계 | 31,446,770,191 | 31,281,032,112 | 33,338,066,498 | |
| 부채및자본총계 | 32,561,702,894 | 33,105,277,945 | 48,596,413,593 | |
| 구 분 | [2024.01.01 ~2024.03.31] | [2023.01.01 ~2023.12.31] | [2022.04.01 ~2022.12.31] | |
| Ⅰ.영업수익 | 885,665,755 | 6,712,948,717 | 6,782,705,202 | |
| Ⅱ.영업이익(손실) | (685,047,587) | (10,296,793,313) | (17,179,956,798) | |
| Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) | 165,738,079 | (11,550,830,828) | (18,304,318,972) | |
| Ⅳ.당기순이익(손실) | 165,738,079 | (11,550,830,828) | (18,304,318,972) | |
| Ⅴ.당기총포괄손익(손실) | 165,738,079 | (11,550,830,828) | (18,304,318,972) | |
| Ⅵ.주당순이익(손실) (원) | 3 | (235) | (422) |
주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 38 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
18,555,447,548
18,670,454,478
현금및현금성자산
12,869,646,285
12,497,532,377
대여금및수취채권(유동)
987,282,887
2,025,864,872
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
71,992,800
204,980,880
신기술금융자산(유동)
4,344,622,252
3,619,627,126
당기법인세자산
63,741,500
51,051,910
기타유동자산
37,471,802
28,397,313
기타유동금융자산
180,690,022
243,000,000
비유동자산
14,079,045,697
14,528,893,343
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
3,063,038,937
3,063,038,937
관계기업투자
7,178,942,934
7,242,537,410
유형자산
1,968,099,337
1,498,182,517
무형자산
1,560,232,146
1,566,083,816
기타비유동금융자산
308,732,343
1,159,050,663
자산총계
32,634,493,245
33,199,347,821
부채
유동부채
983,387,812
1,912,405,474
신주인수권부사채(유동)
371,753,306
465,405,471
기타금융부채
336,908,085
304,164,926
기타 유동부채
10,949,930
1,014,751,304
유동리스부채
233,973,503
94,862,177
비지배지분(유동)
29,802,988
33,221,596
비유동부채
204,335,241
6,886,326
복구충당부채
56,943,936
리스부채
147,391,305
6,886,326
부채총계
1,187,723,053
1,919,291,800
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
31,446,770,192
31,280,056,021
자본금
26,235,020,000
26,235,020,000
자본잉여금
65,557,507,725
65,557,507,725
자본조정
(13,581,477)
(13,581,477)
기타포괄손익누계액
(81,341,346)
(81,341,346)
이익잉여금(결손금)
(60,250,834,710)
(60,417,548,881)
비지배주주지분 자본총계
31,446,770,192
31,280,056,021
자본과부채총계
32,634,493,245
33,199,347,821
| 제 39 기 1분기말 | 제 38 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
899,696,977
899,696,977
2,526,494,842
2,526,494,842
영업비용
1,585,042,885
1,585,042,885
8,948,920,454
8,948,920,454
영업이익(손실)
(685,345,908)
(685,345,908)
(6,422,425,612)
(6,422,425,612)
영업외수익(비용)
15,754,589
15,754,589
(62,663,251)
(62,663,251)
금융수익
5,497,741
5,497,741
45,610,629
45,610,629
금융비용
3,970,927
3,970,927
82,670,142
82,670,142
기타수익
14,412,566
14,412,566
21,114,608
21,114,608
기타비용
184,791
184,791
46,718,346
46,718,346
지분법손익
836,305,490
836,305,490
2,503,287,206
2,503,287,206
지분법손실
836,305,490
836,305,490
2,503,287,206
2,503,287,206
지분법이익
법인세비용차감전순이익(손실)
166,714,171
166,714,171
(3,981,801,657)
(3,981,801,657)
법인세비용(수익)
분기순손익(손실)
지배주주지분
166,714,171
166,714,171
(3,981,801,657)
(3,981,801,657)
비지배주주지분
기타포괄손익
당기총포괄손익
지배주주지분
166,714,171
166,714,171
(3,981,801,657)
(3,981,801,657)
비지배주주지분
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
3.0
3.0
(92.00)
(92.00)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
3.0
3.0
(92.00)
(92.00)
| | 제 39 기 1분기 | | 제 38 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
65,055,631,500
60,607,313,873
(7,374,567)
(81,341,346)
(92,237,139,053)
33,337,090,407
33,337,090,407
분기순이익(손실)
(3,981,801,657)
(3,981,801,657)
(3,981,801,657)
기타의 변동
(38,962)
(38,962)
(38,962)
2023.03.31 (기말자본)
65,055,631,500
60,607,313,873
(7,374,567)
(81,341,346)
(96,218,979,672)
29,355,249,788
29,355,249,788
2024.01.01 (기초자본)
26,235,020,000
65,557,507,725
(13,581,477)
(81,341,346)
(60,417,548,881)
31,280,056,021
31,280,056,021
분기순이익(손실)
166,714,171
166,714,171
166,714,171
기타의 변동
2024.03.31 (기말자본)
26,235,020,000
65,557,507,725
(13,581,477)
(81,341,346)
(60,250,834,710)
31,446,770,192
31,446,770,192
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배주주지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(810,186,450)
(9,170,877,762)
분기순이익(손실)
166,714,171
(3,981,801,657)
조정
(1,064,045,749)
(5,496,053,656)
이자수취
100,489,047
521,692,676
이자지급
654,329
199,112,885
법인세납부(환급)
(12,689,590)
(15,602,240)
투자활동현금흐름
1,233,516,958
1,544,100,766
투자활동으로 인한 현금유입액
1,646,542,200
1,706,932,008
금융리스채권의 회수
99,000,000
대여금의 감소
500,000,000
500,000,000
보증금의 감소
1,146,542,200
849,239,114
리스자산의 감소
258,692,894
투자활동으로 인한 현금유출액
(413,025,242)
(162,831,242)
장기금융상품의 취득
31,242
31,242
보증금의 증가
260,000,000
8,800,000
유형자산의 취득
152,994,000
154,000,000
재무활동현금흐름
(51,216,600)
4,608,904,787
재무활동으로 인한 현금유입액
5,010,000,000
전환사채의 발행
5,010,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액
(51,216,600)
(401,095,213)
리스부채의 상환
51,216,600
401,095,213
현금의 증가(감소)
372,113,908
(3,017,872,209)
기초현금
12,497,532,377
8,276,023,191
기말현금
12,869,646,285
5,258,150,982
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 39 (당)1분기 말 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 38 (전) 기 말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) 와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) (이하 "지배회사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) 와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실 체" )의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지： 서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층 (2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주현황
| 주 주 명 | 2024년 3월 31일 기준 | |
|---|---|---|
| 주식수(단위:주) | 지분율(단위:%) | |
| --- | --- | --- |
| 밸류업임팩트투자 (주1) | 8,905,532 | 16.97 |
| ㈜카나리아바이오엠 | 4,549,808 | 8.67 |
| 주식회사 더에스에이치홀딩스 | 4,549,808 | 8.67 |
| 감동빈 | 987,459 | 1.88 |
| 주식회사 리더스페이스 | 857,000 | 1.63 |
| ㈜비앤에이치투자 | 568,208 | 1.08 |
| 노기원 | 560,550 | 1.07 |
| 기타주주 | 31,491,675 | 60.03 |
| 합계 | 52,470,040 | 100.00 |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업종 | 소유지분율(단위:%) | 소재지 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리더펀드 | 핀테크 금융사업 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 |
| 리퍼블릭1호조합 | 금융투자업 | 96.94 | 96.94 | 대한민국 | 12월 |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) | 금융투자업 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 금융투자업 | 90.91 | 90.91 | 대한민국 | 12월 |
| 주식회사 Leaders Japan(주2) | 컨설팅업 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 |
(주1) 전기 이전에 지배회사는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를신규로 취득하였습니다. 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배회사는 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배회사는 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 2023년 1월 4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. (5) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 20 23 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류 된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분 기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.
보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기분말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,869,646 | 12,497,532 |
| 대여금및수취채권(유동) | 987,283 | 2,025,865 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 71,993 | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
| 기타유동금융자산 | 180,690 | 243,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 기타비유동금융자산 | 308,732 | 1,159,051 |
| 합 계 | 21,826,005 | 22,813,095 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채(주1) | 336,908 | 110,194 | - | - | - | - | 110,194 |
| 신주인수권부사채(유동) | 371,753 | 371,753 | - | - | - | - | 371,753 |
| 리스부채 (주2) | 381,365 | 145,945 | 104,545 | 151,000 | - | - | 401,490 |
| 비지배지분(유동) | 29,803 | 29,803 | - | - | - | - | 29,803 |
| 합 계 | 1,119,829 | 657,695 | 104,545 | 151,000 | - | - | 913,240 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.
(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | 304,165 | 102,921 | - | - | - | - | 102,921 |
| 신주인수권부사채(유동) | 465,405 | 465,405 | - | - | - | - | 465,405 |
| 리스부채 (주3) | 101,749 | 63,789 | 34,645 | 6,973 | - | - | 105,407 |
| 비지배지분(유동) | 33,222 | 33,222 | - | - | - | - | 33,222 |
| 합 계 | 904,541 | 665,337 | 34,645 | 6,973 | - | - | 706,955 |
(주3) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 71,993 | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 합 계 | 7,479,654 | 6,887,647 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 세전손익 | 373,983 | 344,382 |
| 기타포괄손익 | - | - |
(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 1,187,723 | 1,919,292 |
| 현금및현금성자산 차감 (주1) | (12,869,646) | (12,497,532) |
| 조정 부채 | (11,681,923) | (10,578,240) |
| 자본총계 | 31,446,770 | 31,280,056 |
| 조정 부채 비율 (주2) | - | - |
(주1) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다.
5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,869,646 | - | - | 12,869,646 |
| 대여금및수취채권 | 987,283 | - | - | 987,283 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 71,993 | - | 71,993 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 4,344,622 | - | 4,344,622 |
| 기타유동금융자산 | 180,690 | - | - | 180,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 3,063,039 | - | 3,063,039 |
| 기타비유동금융자산 | 308,732 | - | - | 308,732 |
| 합 계 | 14,346,351 | 7,479,654 | - | 21,826,005 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 82,896 | 288,857 | - | 371,753 |
| 기타유동금융부채 | 110,194 | 226,714 | - | 336,908 |
| 유동리스부채 | 233,974 | - | - | 233,974 |
| 리스부채 | 147,391 | - | - | 147,391 |
| 비지배지분부채(유동) | - | 29,803 | - | 29,803 |
| 합 계 | 574,455 | 545,374 | - | 1,119,829 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,497,532 | - | - | 12,497,532 |
| 대여금및수취채권 | 2,025,865 | - | - | 2,025,865 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 204,981 | - | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,619,627 | - | 3,619,627 |
| 기타유동금융자산 | 243,000 | - | - | 243,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 3,063,039 | - | 3,063,039 |
| 기타비유동금융자산 | 1,159,051 | - | - | 1,159,051 |
| 합 계 | 15,925,448 | 6,887,647 | - | 22,813,095 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 77,253 | 388,152 | - | 465,405 |
| 기타유동금융부채 | 102,921 | 201,244 | - | 304,165 |
| 유동리스부채 | 94,862 | - | - | 94,862 |
| 리스부채 | 6,886 | - | - | 6,886 |
| 비지배지분부채(유동) | - | 33,222 | - | 33,222 |
| 합 계 | 281,922 | 622,618 | - | 904,540 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 71,993 | - | - | 71,993 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 4,344,622 | 4,344,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 합 계 | 71,993 | - | 7,407,661 | 7,479,654 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 288,857 | 288,857 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 226,714 | 226,714 |
| 비지배지분부채(유동) | - | - | 29,803 | 29,803 |
| 합 계 | - | - | 545,374 | 545,374 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 204,981 | - | - | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 3,619,627 | 3,619,627 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 합 계 | 204,981 | - | 6,682,666 | 6,887,647 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 388,152 | 388,152 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 201,244 | 201,244 |
| 비지배지분부채(유동) | - | - | 33,222 | 33,222 |
| 합 계 | - | - | 622,618 | 622,618 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동지배회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 당분기말공정가치 | 전기말공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신기술금융자산(유동) | ㈜큐닉스그룹 발행 CB | 1,261,638 | 1,261,638 | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 아이텍 ㈜ 발행 CB | 2,423,341 | 2,357,989 | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 | |
| ㈜엑서지21 발행 CB | 659,643 | - | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 | |
| 합계 | 4,344,622 | 3,619,627 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 | 245,836 | 245,836 | 순자산가치법 | ||
| 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 | 83,647 | 83,647 | ||||
| 져스텍㈜ 발행 보통주식 | 46,775 | 46,775 | ||||
| 메디셀㈜ 발행 보통주식 | 20,758 | 20,758 | ||||
| ㈜코스모덱 발행 보통주식 | 200,000 | 200,000 | (*1) | |||
| 다니다㈜ 발행 보통주식 | 346,020 | 346,020 | ||||
| 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 | 500,000 | 500,000 | ||||
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 | 500,000 | 500,000 | ||||
| 비전 1호조합 출자금 | 200,000 | 200,000 | ||||
| ㈜포톤 | 720,000 | 720,000 | ||||
| ㈜핀즈컴퍼니 | 200,003 | 200,003 | ||||
| 합계 | 3,063,039 | 3,063,039 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 내재파생상품 | 288,857 | 388,152 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 기타유동금융부채 | 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 | 226,714 | 201,244 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 비지배지분부채(유동) | 연결대상기업의 비지배지분 부채 | 29,803 | 33,222 | - |
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 117,301 | - | 117,301 | (6,295) | - | (6,295) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (61,556) | (61,556) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 93,661 | 93,661 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 39,881 | 39,881 | - | 99,295 | 99,295 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | (52,464) | - | (52,464) | - | - | - |
| 합 계 | 64,837 | 71,986 | 136,823 | (6,295) | 99,295 | 93,000 |
<전분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 581,039 | - | 581,039 | (607,646) | - | (607,646) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (4,264,003) | (4,264,003) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 64,575 | 64,575 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | 851,550 | 851,550 |
| 합 계 | 581,039 | (4,199,428) | (3,618,389) | (607,646) | 851,550 | 243,904 |
6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 2,251,708 | (1,264,425) | 987,283 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 3,290,290 | (1,264,425) | 2,025,865 |
(2) 연결실체의 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 환입 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||||
| 대여금및수취채권 | 1,264,425 | - | - | - | 1,264,425 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 환입 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||||
| 대여금및수취채권 | 3,695,282 | 773,980 | (3,191,837) | (13,000) | 1,264,425 |
손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영 업수익에 포함되어 있습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 (유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 71,993 | 204,981 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금 융자산은 시장성이 있는 주식이며, 당분기 와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채에서 대체 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 | 204,981 | 123,065 | (250,187) | - | (5,866) | 71,993 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채에서 대체 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 | 59,496 | 927,782 | (868,922) | - | 86,625 | 204,981 |
8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 투자사채(신기술유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜큐닉스그룹 | 전환사채 | 1,240,000 | 1,261,638 | 1,240,000 | 1,261,638 |
| ㈜에이스바이오메드 | 신주인수권부사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - |
| ㈜제노팜코리아홀딩스 | 전환사채 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| ㈜골든트리에셋 | 전환사채 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| ㈜웅바이오테크 | 전환사채 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | 2,000,000 | 2,423,340 | 2,000,000 | 2,357,989 |
| ㈜엑서지21 | 전환사채 | 633,333 | 659,644 | - | - |
| 합 계 | 14,373,333 | 4,344,622 | 13,740,000 | 3,619,627 |
② 당분기 와 전기 중 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 처분이익(손실) | 평가이익(손실) | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜큐닉스그룹 | 전환사채 | 1,261,638 | - | - | - | - | 1,261,638 |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | 2,357,989 | - | - | - | 65,351 | 2,423,340 |
| ㈜엑서지21 | 전환사채 | - | 1,430,107 | (710,000) | (40,806) | (19,657) | 659,644 |
| 합 계 | 3,619,627 | 1,430,107 | (710,000) | (40,806) | 45,694 | 4,344,622 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 처분이익(손실) | 평가이익(손실) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜큐닉스그룹 | 전환사채 | 1,557,883 | - | - | - | (296,245) | 1,261,638 |
| ㈜광무 | 전환사채 | 5,201,489 | - | (4,000,000) | - | (1,201,489) | - |
| 이노시스㈜ (주1) | 신주인수권부사채 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - | - |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | - | 2,000,000 | - | - | 357,989 | 2,357,989 |
| 합 계 | 8,759,372 | 2,000,000 | (6,000,000) | - | (1,139,745) | 3,619,627 |
(주1) 2023년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다.
9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 73,396 | 64,882 |
| (대손충당금) | (40,125) | (40,125) |
| 선급비용 | 4,137 | 3,640 |
| 부가세대급금 | 63 | - |
| 합 계 | 37,471 | 28,397 |
(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타보증금(유동) | 183,021 | 243,000 |
| 현재가치할인차금-보증금(유동) | (2,331) | - |
| 합 계 | 180,690 | 243,000 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 의 내역은 다음 과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 투자주식 | 1,863,039 | 1,863,039 |
| 조합출자금 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 3,063,039 | 3,063,039 |
(2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국아스텐종합개발㈜ | 20,000 | 12.50% | 672,000 | 245,836 | 245,836 |
| 마이크로사이언스테크㈜ | 176,925 | 8.86% | 540,000 | 83,647 | 83,647 |
| 져스텍㈜ | 3,000 | 0.93% | 330,000 | 46,775 | 46,775 |
| 메디셀㈜ | 40,000 | 0.40% | 480,000 | 20,758 | 20,758 |
| ㈜코스모덱 | 306 | 0.99% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜셀러비코리아(주1) | 1,095 | 2.37% | 500,000 | - | - |
| 다니다㈜ | 68,000 | 11.61% | 346,020 | 346,020 | 346,020 |
| ㈜포톤 | 120,000 | 0.45% | 720,000 | 720,000 | 720,000 |
| ㈜핀즈컴퍼니 | 8,889 | 10.00% | 200,003 | 200,003 | 200,003 |
| 합 계 | 3,988,023 | 1,863,039 | 1,863,039 |
(주1) 연결실체는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루투자조합(주1) | 조합출자금 | 2,100,000 | - | 2,100,000 | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 (주2) | 조합출자금 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 조합출자금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 조합출자금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 비전 1호조합 출자금 | 조합출자금 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 7,300,000 | 1,200,000 | 7,300,000 | 1,200,000 |
(주1) 연결실체는 전기말에 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 연결실체는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기 말 >
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루투자조합 | - | - | - | - | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 비전 1호조합 출자금 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 |
<전기 말 >
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루투자조합 | 326,122 | - | - | (326,122) | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 비전 1호조합 출자금 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 1,526,122 | - | - | (326,122) | 1,200,000 |
11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 투자주식 | 6,596,926 | 5,760,621 |
| 조합출자금 | 582,016 | 1,481,916 |
| 합 계 | 7,178,942 | 7,242,537 |
(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 조 합 명 | 당 분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주1) | 0.00% | - | 0.25% | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주1) | 0.00% | - | 0.25% | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주2) | 21.10% | 571,940 | 0.19% | 1,045 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 (주1) | 0.00% | - | 18.03% | 1,466,770 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 (주1) | 0.00% | - | 50.00% | 1,204 |
| 오션뉴웨이브신기술조합 (주1) | 0.00% | - | 100.00% | 825 |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 0.025% | 10,076 | 0.025% | 10,072 |
| ㈜리더스페이스 | 40.00% | 6,596,926 | 40.00% | 5,760,621 |
| 합 계 | 7,178,942 | 7,242,537 |
(주1) 당분기 중 출자금을 현물로 회수하고 조합을 탈퇴하였습니다.(주2) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다.
(3) 당분기 와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 기타증감 | 지분법손익 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) | 1,045 | 566,126 | - | 4,769 | 571,940 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,466,770 | - | (1,466,770) | - | - |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 1,204 | - | (1,204) | - | - |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 825 | - | (825) | - | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 10,072 | - | - | 4 | 10,076 |
| ㈜리더스페이스 | 5,760,621 | - | - | 836,305 | 6,596,926 |
| 합 계 | 7,242,537 | 566,126 | (1,470,799) | 841,078 | 7,178,942 |
(주1) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 종속기업에서 대체 | 기타증감 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 1,000 | - | - | - | 45 | - | 1,045 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,000 | 2,000,000 | - | - | (534,230) | - | 1,466,770 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | - | 1,000,000 | - | - | (999,796) | 1,000 | 1,204 |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 1,000 | - | - | - | (175) | - | 825 |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 (주1) | 10,000 | - | ( 10,000) | - | - | - | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 10,000 | - | - | - | 72 | - | 10,072 |
| 알에스투자조합(주2) | - | 1,000 | - | (1,000) | - | - | - |
| ㈜리더스페이스 | 4,032,085 | - | - | - | 1,728,536 | - | 5,760,621 |
| 합 계 | 4,057,085 | 3,001,000 | (10,000) | (1,000) | 194,452 | 1,000 | 7,242,537 |
( 주1) 전기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되었습니다.
(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 2,710,412 | - | - | (4) |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 54,170,080 | 566,607 | 224,450 | 19,336 |
| ㈜리더스페이스 | 18,973,759 | 2,481,443 | 91,837 | 2,090,764 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 400,755 | - | - | (73) |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 400,834 | - | - | (74) |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 544,289 | - | - | (438) |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 8,240,347 | 103,107 | 763,661 | (2,963,584) |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 12,919 | 10,510 | 31,568 | (1,999,418) |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 925 | 100 | - | (209) |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | - | - | - | 39 |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 53,948,945 | 364,808 | 753,717 | (822,070) |
| ㈜리더스페이스 | 15,733,175 | 1,331,623 | 123,581 | 4,321,341 |
12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 290,860 | 290,860 |
| 건물 | 858,784 | 858,784 |
| 감가상각누계액 | (55,463) | (50,095) |
| 차량운반구 | 60,196 | 60,196 |
| 감가상각누계액 | (60,196) | (60,196) |
| 비품 | 463,234 | 463,234 |
| 감가상각누계액 | (189,069) | (166,538) |
| 사용권자산 | 661,179 | 388,478 |
| 감가상각누계액 | (214,420) | (286,540) |
| 건설중인자산 | 152,994 | - |
| 합 계 | 1,968,099 | 1,498,183 |
(2) 당분기 와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 808,689 | - | - | (5,368) | 803,321 |
| 비품 | 296,696 | - | - | (22,531) | 274,165 |
| 사용권자산 | 101,938 | 415,421 | - | (70,600) | 446,759 |
| 건설중인자산 | - | 152,994 | - | - | 152,994 |
| 합 계 | 1,498,183 | 568,415 | - | (98,499) | 1,968,099 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 (*) | 처분/폐기 | 감가상각비 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 830,158 | - | - | - | (21,469) | 808,689 |
| 비품 | 223,337 | 161,907 | - | (3,868) | (84,680) | 296,696 |
| 사용권자산 | 3,392,814 | - | 999,778 | (3,184,899) | (1,105,755) | 101,938 |
| 리스개량자산 | 2,006,400 | - | - | (1,755,600) | (250,800) | - |
| 합 계 | 6,743,569 | 161,907 | 999,778 | (4,944,367) | (1,462,704) | 1,498,183 |
(*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다.
13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 89,313 | 95,165 |
| 시설이용권 | 1,470,919 | 1,470,919 |
| 합 계 | 1,560,232 | 1,566,084 |
(2) 당분기 와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각비 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 95,165 | - | (5,852) | 89,313 |
| 시설이용권 | 1,470,919 | - | - | 1,470,919 |
| 합 계 | 1,566,084 | - | (5,852) | 1,560,232 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체/기타(주1) | 상각비 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 2,133 | 17,558 | 95,134 | (19,660) | 95,165 |
| 시설이용권 | 245,460 | 1,225,459 | - | - | 1,470,919 |
| 건설중인자산 | 190,850 | - | (190,850) | - | - |
| 합 계 | 438,443 | 1,243,017 | (95,716) | (19,660) | 1,566,084 |
(주1) 건설중인자산 중 95백만원은 소프트웨어로 대체되었으며, 나머지 95백만원은 개발지체상금으로 미지급금과 상계되었습니다.
14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 302 | 271 |
| 보증금 | 340,000 | 1,166,563 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (32,070) | (8,283) |
| 기타보증금 | 500 | 500 |
| 합 계 | 308,732 | 1,159,051 |
(2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 유동성 대체 | 유효이자율 상각 | 감소 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 271 | 31 | - | - | - | 302 |
| 보증금 | 1,166,563 | 260,000 | (33,021) | - | (1,053,542) | 340,000 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (8,283) | (31,615) | 2,331 | 5,497 | - | (32,070) |
| 기타보증금 | 500 | - | - | - | - | 500 |
| 합 계 | 1,159,051 | 228,416 | (30,690) | 5,497 | (1,053,542) | 308,732 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 유동성 대체 | 유효이자율 상각 | 감소 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 146 | 125 | - | - | - | 271 |
| 금융리스채권(비유동) | 1,034,512 | - | (134,340) | - | (900,172) | - |
| 보증금 | 1,410,493 | - | (93,000) | - | (150,930) | 1,166,563 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (299,785) | (9,810) | - | 77,809 | 223,503 | (8,283) |
| 기타보증금 | 791 | - | - | - | (291) | 500 |
| 합 계 | 2,146,157 | (9,685) | (227,340) | 77,809 | (827,890) | 1,159,051 |
15. 신주인수권부사채(유동)
(1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제9회 신주인수권부사채 |
| --- | --- |
| 발행일 | 2019.10.24 |
| 만기일 | 2024.10.24 |
| 행사기간 | 2019.11.24~2024.09.24 |
| 행사가격 | 1,183원 |
| 담보내역 | 무보증 무담보 |
| 발행가액 | 20,000,000 |
| 권면총액(잔액기준) | 87,244 |
| 액면이자율 | 3.00% |
| 보장수익률 | 5.00% |
(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 87,244 | 87,244 |
| 신주인수권조정 | (14,190) | (19,833) |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 9,842 | 9,842 |
| 신주인수권부사채파생부채 | 288,857 | 388,152 |
| 합 계 | 371,753 | 465,405 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 371,753 | 465,405 |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 166,714 | (3,981,802) |
| 평가이익(손실) | 99,295 | 851,549 |
| 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 67,419 | (4,833,351) |
16. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 75,134 | 68,541 |
| 미지급비용 | 35,060 | 34,380 |
| 기타파생상품부채(*) | 226,714 | 201,244 |
| 합 계 | 336,908 | 304,165 |
(*) 지배회사가 소유한 투자사채와 관련하여 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 내용 |
|---|---|
| 계약체결대상 | ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 |
| 옵션권리자 | 발행회사가 지정하는 자 |
| 옵션의무자 | 지배회사 |
| 옵션행사기간 | 2024년 04월 28일~ 2026년 04월 28일 |
| 양수도대금 | 대상사채의 액면금액에 연 5% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 |
| 콜옵션 전액 행사일 | 미행사 |
17. 기타유동부채 및 비지배지분부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 10,650 | 24,751 |
| 부가세예수금 | 300 | - |
| 기타충당부채(주1) | - | 990,000 |
| 합 계 | 10,950 | 1,014,751 |
| 비지배지분부채 | ||
| 비지배지분부채(유동)(주2) | 29,803 | 33,222 |
(주1) 리스계약해지로 인한 위약금 추산액입니다.(주2) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 33,222 | 53,930 |
| 비지배지분부채 금융수익 | (3,419) | (20,708) |
| 기말 | 29,803 | 33,222 |
18. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 건물 | 579,867 | (157,953) | 421,914 | 164,446 | (102,779) | 61,667 |
| 사용권자산 | 차량 | 81,312 | (56,466) | 24,846 | 224,032 | (183,761) | 40,271 |
| 합 계 | 661,179 | (214,419) | 446,760 | 388,478 | (286,540) | 101,938 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처분 | 감가상각비 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 건물 | 61,667 | 415,421 | - | (55,174) | 421,914 |
| 사용권자산 | 차량 | 40,271 | - | - | (15,425) | 24,846 |
| 합 계 | 101,938 | 415,421 | - | (70,599) | 446,760 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 대체 (*) | 처분 | 감가상각비 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 건물 | 3,025,345 | 143,890 | 855,889 | (2,966,561) | (996,896) | 61,667 |
| 사용권자산 | 차량 | 367,469 | - | - | (218,338) | (108,860) | 40,271 |
| 합 계 | 3,392,814 | 143,890 | 855,889 | (3,184,899) | (1,105,756) | 101,938 |
(*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채-건물(*) | 207,185 | 147,391 | 60,202 | - |
| 리스부채-차량 | 26,789 | - | 34,660 | 6,886 |
| 합계 | 233,974 | 147,391 | 94,862 | 6,886 |
(*) 회사는 사용권자산에 대한 리스계약해지를 임대인과 2024년 1월에 합의함에 따라 전기 말 현재 리스부채는 존재하지 않습니다
(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 70,599 | 239,115 |
| 리스부채 이자비용 | 3,359 | 78,635 |
| 전대리스 이자수익 | - | 24,669 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 41,053 | 160,532 |
한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 95,629 천원 (전분기:640,262천원) 입 니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다.
19. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 31,420천원 (전 분 기: 480,173천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다.
20. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주의 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 52,470,040 주 | 52,470,040 주 |
| 자본금 | 26,235,020,000 원 | 26,235,020,000 원 |
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 26,235,020,000 | 65,055,631,500 |
| 무상감자(주1) | - | (43,370,421,000) |
| 유상증자(주2) | - | 4,549,808,000 |
| 신주인수권 행사 | - | 1,500 |
| 기말 | 26,235,020,000 | 26,235,020,000 |
(주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다.
21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 46,786,576 | 46,786,576 |
| 감자차익 | 16,198,703 | 16,198,703 |
| 전환권대가청산손실 | (525,641) | (525,641) |
| 신주인수권대가 | 1,634,083 | 1,634,083 |
| 자기주식처분이익 | 1,463,787 | 1,463,787 |
| 합 계 | 65,557,508 | 65,557,508 |
(2) 당분기 와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | ||
| 기초금액 | 46,786,576 | 41,836,382 |
| 유상증자 | - | 4,950,191 |
| 신주인수권부사채의 전환 | - | 3 |
| 기말금액 | 46,786,576 | 46,786,576 |
22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(주1) | (6,207) | (6,207) |
| 기타자본조정 | (7,375) | (7,375) |
| 합 계 | (13,582) | (13,582) |
(주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (13,582) | (7,375) |
| 자기주식의 취득 | - | (6,207) |
| 기말 | (13,582) | (13,582) |
23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부의지분법자본변동 | (81,341) | (81,341) |
24 . 결손금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연결미처리결손금 | (60,250,835) | (60,417,549) |
(2) 당분기 와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (60,417,549) | (92,237,139) |
| 지배기업귀속 당기순손실 | 166,714 | (11,550,831) |
| 결손금 보전 | - | 43,370,421 |
| 기말 | (60,250,835) | (60,417,549) |
25 . 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기 와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반금융수익 | 이자수익 | 100,687 | 549,556 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 246,610 | |
| 단기매매금융자산처분이익 | 182,145 | 64,603 | |
| 매도가능증권자산처분이익 | - | 6 | |
| 소 계 | 282,832 | 860,775 | |
| 신기술금융수익 | 이자수익 | 16,614 | 31,483 |
| 투자사채평가이익(신기술) | 65,351 | - | |
| 투자사채처분이익(신기술) | 160,000 | - | |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 1,992 | |
| 소 계 | 241,965 | 33,475 | |
| 일반투자조합수익 | 조합관리보수(일반) | - | 60,000 |
| 소 계 | - | 60,000 | |
| 신기술투자조합수익 | 조합관리보수(신기술) | 201,649 | 161,884 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 4,773 | - | |
| 소 계 | 206,422 | 161,884 | |
| 기타영업수익 | 기타영업수익(일반) | 11,764 | - |
| 기타영업수익(신기술) | 54,000 | - | |
| 전환사채부채평가이익 | - | 1,289,148 | |
| 신주인수권부사채평가이익 | 99,295 | 121,213 | |
| 전환사채상환이익 | - | - | |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | - | |
| 소 계 | 165,059 | 1,410,361 | |
| 비지배지분부채 관련수익 | 비지배지분부채 금융수익 | 3,419 | - |
| 합 계 | 899,697 | 2,526,495 |
(2) 당분기 와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반금융비용 | 단기매매금융자산처분손실(일반) | 51,398 | 28 |
| 단기매매금융자산평가손실(일반) | 5,866 | - | |
| 매도가능금융평가손실(조합일반) | - | 326,122 | |
| 소 계 | 57,264 | 326,150 | |
| 신기술금융비용 | 투자사채처분손실(신기술) | 40,806 | - |
| 투자사채평가손실(신기술) | 19,657 | 1,201,489 | |
| 파생상품평가손실(신기술) | 25,470 | - | |
| 매도가능금융자산평가손실(신기술) | - | 2,985,000 | |
| 대손상각비(신기술) | 64,228 | - | |
| 소 계 | 150,161 | 4,186,489 | |
| 신기술투자조합비용 | 관계기업투자주식처분손실(신기술) | 37,086 | - |
| 소 계 | 37,086 | - | |
| 기타영업비용 | 전환사채이자비용 | - | 596,646 |
| 신주인수권부사채이자비용 | 6,295 | 11,000 | |
| 신주인수권부사채평가손실 | - | 558,811 | |
| 소 계 | 6,295 | 1,166,457 | |
| 일반관리비 | 급여 | 620,246 | 714,030 |
| 퇴직급여 | 31,420 | 480,173 | |
| 복리후생비 | 35,227 | 67,857 | |
| 여비교통비 | 4,760 | 65,887 | |
| 접대비 | 27,363 | 97,273 | |
| 통신비 | 3,372 | 5,142 | |
| 수도광열비 | 996 | 1,498 | |
| 세금과공과 | 4,906 | 43,085 | |
| 감가상각비 | 27,898 | 147,984 | |
| 지급임차료 | 41,053 | 160,532 | |
| 보험료 | 1,532 | 2,824 | |
| 차량유지비 | 3,137 | 11,864 | |
| 교육훈련비 | (832) | 858 | |
| 도서인쇄비 | 415 | 591 | |
| 회의비 | - | 26,398 | |
| 소모품비 | 2,371 | 27,465 | |
| 지급수수료 | 418,295 | 1,149,377 | |
| 리스상각비 | 70,600 | 239,115 | |
| 광고선전비 | - | 22,000 | |
| 무형자산상각비 | 5,852 | 5,871 | |
| 운반비 | 8,776 | - | |
| 회비 | 26,850 | - | |
| 소 계 | 1,334,237 | 3,269,824 | |
| 비지배지분부채 관련비용 | 비지배지분부채 금융비용 | - | - |
| 합 계 | 1,585,043 | 8,948,920 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 한시점에 인식 | 698,048 | 2,364,611 |
| 기간에 걸쳐서 인식 | 201,649 | 161,884 |
| 합 계 | 899,697 | 2,526,495 |
26 . 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 5,498 | 45,611 |
| 합 계 | 5,498 | 45,611 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 3,971 | 82,670 |
| 합 계 | 3,971 | 82,670 | |
| 기타수익 | 수입관리비 | - | 21,000 |
| 잡이익 | 14,413 | 115 | |
| 합 계 | 14,413 | 21,115 | |
| 기타비용 | 사용권자산해지손실 | - | 44,098 |
| 잡손실 | 185 | 2,620 | |
| 합 계 | 185 | 46,718 |
27 . 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.
28 . 주당 손 익 (1) 기본주당 이익(손실) 의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 보통주 분기순 이익(손실) | 166,714,171원 | (3,981,801,657)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,464,776주 | 43,365,157주 |
| 기본주당 이익(손실) | 3원/주 | (92)원/주 |
(*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 52,464,776 | 91/91 | 52,464,776 |
<전분기>
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 43,365,157 | 90/90 | 43,365,157 |
전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상감자효과를 반영하여 기초부터 소급하여 재산출하였습니다.
(3) 희석주당 이익(순실) 보고기간말 현재 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
29. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 현금의 유 출이 없는 비용 등의 가산 | 326,320 | 6,634,910 |
| 감가상각비(무형자산상각비 포함) | 104,350 | 392,970 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 51,398 | 28 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 5,866 | 3,311,122 |
| 전환사채부채상환손실 | - | 558,811 |
| 파생상품평가손실 | 25,470 | - |
| 투자사채처분손실 | 40,806 | - |
| 투자사채평가손실 | 19,657 | 1,201,489 |
| 퇴직급여 | 31,421 | 480,173 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 37,086 | - |
| 이자비용 | 10,266 | 690,317 |
| 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,474,087) | (4,849,494) |
| 이자수익 | 122,799 | 622,618 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 182,145 | 64,603 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 246,610 |
| 지분법이익 | 836,305 | 2,503,287 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 4,773 | - |
| 전환사채부채평가이익 | - | 1,289,148 |
| 신주인수권부사채평가이익 | 99,295 | 121,212 |
| 투자사채처분이익 | 160,000 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 1,724 |
| 무형자산처분이익 | - | 292 |
| 투자사채평가이익 | 65,351 | - |
| 비지배지분부채 금융수익 | 3,419 | - |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 83,721 | (7,281,470) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 257,869 | 62,583 |
| 매출채권및미수금의 감소(증가) | (156,192) | 467,854 |
| 단기대여금의 감소(증가) | 571,000 | (11,383,598) |
| 투자주식의 감소 | - | 2,323,000 |
| 조합출자금의 감소(증가) | 867,587 | (1,990,000) |
| 신기술금융자산의 감소(증가) | (560,107) | 3,015,000 |
| 종속기업처분으로 인한 순 현금유입 | - | 289,716 |
| 선급금의 감소(증가) | (8,514) | 129,502 |
| 리스자산의 증 가 | - | (144,799) |
| 미수수익의 감소 | 140,586 | - |
| 부가세대급금의 증가 | (63) | - |
| 퇴직금의 지급 | (31,420) | (480,173) |
| 선급비용의 감소(증가) | (497) | 2,288 |
| 기타충당부채의 감소 | (990,000) | - |
| 미지급금의 증가 | 6,595 | 424,533 |
| 미지급비용의 증가 | 680 | - |
| 예수금의 증가(감소) | (14,103) | 2,624 |
| 부가세예수금의 증가 | 300 | - |
| 합 계 | (1,064,046) | (5,496,054) |
(2) 당분기 와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업에서 관계기업으로 대체 | - | 10,000 |
| 리스부채의 유동성대체 | 35,421 | - |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채(유동) | 465,405 | - | (99,295) | 5,643 | 371,753 |
| 단기리스부채 | 34,659 | (51,217) | - | 250,532 | 233,974 |
| 장기리스부채 | 6,886 | - | - | 140,505 | 147,391 |
| 비지배지분부채 | 33,222 | - | - | (3,419) | 29,803 |
| 합 계 | 540,172 | (51,217) | (99,295) | 393,261 | 782,921 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(유동) | 6,068,225 | (7,030,351) | - | 962,126 | - |
| 신주인수권부사채(유동) | 2,926,969 | (124,469) | (2,053,412) | (283,683) | 465,405 |
| 단기리스부채 | 1,060,917 | (1,329,560) | - | 363,505 | 94,862 |
| 장기리스부채 | 3,266,303 | - | - | (3,259,417) | 6,886 |
| 비지배지분부채 | 53,930 | - | - | (20,708) | 33,222 |
| 합 계 | 13,376,344 | (8,484,380) | (2,053,412) | (2,238,177) | 600,375 |
(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.
30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 밸류업임팩트투자(주1) | ㈜카나리아바이오엠 |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 제미니밸류제2호조합 |
| -(주7) | 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주7) | |
| -(주8) | 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주8) | |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | |
| -(주5) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주5) | |
| -(주6) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주6) | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 타이거혼합형가치투자조합 | |
| -(주9) | 오션뉴웨이브신기술조합(주9) | |
| -(주10) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주10) | |
| -(주11) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주11) | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | |
| ㈜리더스페이스 | ㈜리더스페이스 | |
| 로얄신기술조합 제1호 (주12) | - | |
| 로얄신기술조합 제2호 (주12) | - | |
| 제니스신기술조합 제1호 (주12) | - | |
| 제니스신기술조합 제2호 (주12) | - | |
| 기타 | - | ㈜카나리아바이오(주2) |
| - | 주식회사 카나리아바이오(주3) | |
| - | (유)에스엘씨엔씨(주4) |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. (주2) 당사의 이전 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주3) ㈜카나리아바이오 엠 의 100% 종속기업입니다.(주4) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다.(주5) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024.02.13 조합탈퇴 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주6) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024.03.14 조합해산 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주9) 오션뉴웨이브신기술조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다 . (주12) 로얄신기술조합 제1호 외 3개의 조합은 당분기 중 신 규 설립되었 습니다.
(2) 당분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 대손충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 대손충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | 100 | - | |
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | - | 11,000 | - | 11,000 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | 60,721 | - | 60,721 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | 3,507 | - | 3,507 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | 200 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | 200 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 361,508 | 201,799 | - | 563,307 | |
| 로얄신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 최대주주 | ㈜카나리아바이오엠 | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 427,036 | 202,199 | 64,728 | 564,507 | ||
| 채 무 합 계 | 30,195 | 11,000 | - | 41,195 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업(최대주주) | ㈜에이티세미콘 (주1) | 미수금 | 44,000 | 222,007 | 266,007 | - |
| 금융리스채권 | 1,340,356 | - | 1,340,356 | - | ||
| 미수수익 | 11,753 | - | 11,753 | - | ||
| 전환사채 | 6,500,000 | - | 6,500,000 | - | ||
| 미지급금 | 11,864 | 27,228 | 39,092 | - | ||
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | ||
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 대손충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,187 | 50 | - | 38,237 | ||
| 대손충당금 | (38,187) | (50) | - | (38,237) | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | - | 100 | |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | 매출채권 | - | 60,000 | 60,000 | - | |
| 미수금 | 204,261 | - | 204,261 | - | ||
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | 298,589 | 14,300 | 312,889 | - | |
| 임차보증금 | 94,000 | - | 94,000 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | - | 84,773 | 24,052 | 60,721 | |
| 미지급금 | - | 24,052 | 24,052 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | - | 23,893 | 20,386 | 3,507 | |
| 미지급금 | - | 20,386 | 20,386 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 알에스투자조합(주2) | 매출채권 | - | 86,398 | 86,398 | - | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 208,824 | 663,572 | 510,888 | 361,508 | |
| 선급금 | 410 | - | 410 | - | ||
| 미지급금 | - | 150 | 150 | - | ||
| 기타 | 임직원 | 가수금 | 31,300 | - | 31,300 | - |
| (유)에스엘씨엔씨 | 단기대여금 | - | 6,600,000 | 6,600,000 | - | |
| 미수수익 | - | 37,468 | 37,468 | - | ||
| 최대주주 | ㈜카나리아바이오엠 | 미지급금 | - | 30,195 | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 4,904,904 | 7,778,111 | 12,255,979 | 427,036 | ||
| 채 무 합 계 | 6,841,753 | 116,311 | 6,927,869 | 30,195 |
(주 1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역입니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다.
(3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합(주1) | 201,799 | (150) |
| ㈜리더스페이스 | - | 11,000 |
*특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다. (주1) 연결실체는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다. <전분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) | 지급임차료 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합 | 150,123 | - | - |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,896 | 1,644 | - | |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | 60,000 | - | - | |
| 기타 | ㈜에이티세미콘 | - | - | 40,000 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 417,538 | 523,742 |
| 퇴직급여 | 20,015 | 433,483 |
| 합 계 | 437,553 | 957,225 |
31. 담보를 제공받거나 제공한 내역
(1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공하는 자 | 금액 | 관련자산 | 담보로 제공받은 자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜골드키 | 160,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 |
(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공받는 자 | 금액(공정가치) | 담보제공 목적 | 담보로 제공하고 있는 자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나캐피탈㈜ | 33,021 | 차량리스 보증금 | 보증금 |
(주1) 연결실체는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,437,800천원의 이행보증을 받고 있습니다.
32. 기타우발사항
연결실체 는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기 말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다.
33. 보고기간후사건 지배회사는 2024년 4월 19일에 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제16회차 및 제17회차를 각각 50.1억원 발행하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 38 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
17,699,088,155
17,741,477,250
현금및현금성자산
12,470,145,115
12,095,078,579
대여금및수취채권(유동)
602,480,770
1,638,206,322
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
66,402,000
신기술금융자산(유동)
4,344,622,252
3,619,627,126
당기법인세자산
63,741,500
51,051,910
기타유동자산
37,408,496
28,111,313
기타유동금융자산
180,690,022
243,000,000
비유동자산
14,862,614,739
15,363,800,695
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
2,863,038,937
2,863,038,937
종속기업투자
1,222,378,403
1,300,545,370
관계기업투자
7,178,942,934
7,242,537,410
유형자산
1,806,354,523
1,308,181,961
무형자산
1,560,232,146
1,566,083,816
기타비유동금융자산
231,667,796
1,083,413,201
자산총계
32,561,702,894
33,105,277,945
부채
유동부채
910,597,462
1,817,359,507
신주인수권부사채(유동)
371,753,306
465,405,471
기타금융부채
334,429,982
302,543,582
기타 유동부채
10,949,930
1,014,751,304
유동리스부채
193,464,244
34,659,150
비유동부채
204,335,241
6,886,326
복구충당부채
56,943,936
리스 부채
147,391,305
6,886,326
부채총계
1,114,932,703
1,824,245,833
자본
자본금
26,235,020,000
26,235,020,000
자본잉여금
65,557,507,725
65,557,507,725
자본조정
(6,206,910)
(6,206,910)
기타포괄손익누계액
(81,341,346)
(81,341,346)
이익잉여금(결손금)
(60,258,209,278)
(60,423,947,357)
자본총계
31,446,770,191
31,281,032,112
자본과부채총계
32,561,702,894
33,105,277,945
| 제 39 기 1분기말 | 제 38 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
885,665,755
885,665,755
2,498,049,876
2,498,049,876
영업비용
1,570,713,342
1,570,713,342
8,920,266,421
8,920,266,421
영업이익(손실)
(685,047,587)
(685,047,587)
(6,422,216,545)
(6,422,216,545)
영업외수익(비용)
14,480,176
14,480,176
(63,690,034)
(63,690,034)
금융수익
4,070,656
4,070,656
44,949,672
44,949,672
금융비용
2,964,695
2,964,695
82,670,142
82,670,142
기타수익
14,412,566
14,412,566
21,083,552
21,083,552
기타비용
1,038,351
1,038,351
47,053,116
47,053,116
지분법손익
836,305,490
836,305,490
2,503,287,206
2,503,287,206
지분법이익
836,305,490
836,305,490
2,503,287,206
2,503,287,206
지분법손실
법인세비용차감전순이익(손실)
165,738,079
165,738,079
(3,982,619,373)
(3,982,619,373)
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)
165,738,079
165,738,079
(3,982,619,373)
(3,982,619,373)
기타포괄손익
당기총포괄손익
165,738,079
165,738,079
(3,982,619,373)
(3,982,619,373)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
3
3.00
(92)
(92.00)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
3
3.00
(92)
(92.00)
| | 제 39 기 1분기 | | 제 38 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
65,055,631,500
60,607,313,873
(81,341,346)
(92,243,537,529)
33,338,066,498
분기순이익(손실)
(3,982,619,373)
(3,982,619,373)
2023.03.31 (기말자본)
65,055,631,500
60,607,313,873
(81,341,346)
(96,226,156,902)
29,355,447,125
2024.01.01 (기초자본)
26,235,020,000
65,557,507,725
(6,206,910)
(81,341,346)
(60,423,947,357)
31,281,032,112
분기순이익(손실)
165,738,079
165,738,079
2024.03.31 (기말자본)
26,235,020,000
65,557,507,725
(6,206,910)
(81,341,346)
(60,258,209,278)
31,446,770,191
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(827,933,822)
(13,644,988,120)
분기순이익(손실)
165,738,079
(3,982,619,373)
조정
(1,080,052,360)
(10,019,713,168)
이자의수취
99,724,378
481,957,543
이자의지급
654,329
109,010,882
법인세환급(납부)
(12,689,590)
(15,602,240)
투자활동현금흐름
1,233,516,958
5,698,100,766
투자활동으로 인한 현금유입액
1,646,542,200
5,706,932,008
리스자산의 해지
258,692,894
보증금의 회수
93,000,000
772,000,000
금융리스채권의 회수
99,000,000
종속기업투자주식의 처분
4,000,000,000
단기대여금의 감소
500,000,000
500,000,000
보증금의 감소
1,053,542,200
77,239,114
투자활동으로 인한 현금유출액
(413,025,242)
(8,831,242)
장기금융상품의 취득
31,242
31,242
보증금의 증가
260,000,000
8,800,000
유형자산의 취득
152,994,000
재무활동현금흐름
(30,516,600)
4,608,904,787
재무활동으로 인한 현금유입액
5,010,000,000
전환사채 발행
5,010,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액
(30,516,600)
(401,095,213)
리스부채의 상환
30,516,600
401,095,213
현금의 증가(감소)
375,066,536
(3,337,982,567)
기초현금
12,095,078,579
8,060,807,168
기말현금
12,470,145,115
4,722,824,601
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 39 (당)1분기 말 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 38 (전) 기 말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) |
1. 일반사항 주식회사 플루토스투자(구: ㈜ 리더스기술투자)(이하 " 회 사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지： 서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층 (2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주
| 주 주 명 | 2024년 3월 31일 기준 | |
| 주식수(단위:주) | 지분율(단위:%) | |
| 밸류업임팩트투자 (주1) | 8,905,532 | 16.97 |
| ㈜카나리아바이오엠 | 4,549,808 | 8.67 |
| 주식회사 더에스에이치홀딩스 | 4,549,808 | 8.67 |
| 감동빈 | 987,459 | 1.88 |
| 주식회사 리더스페이스 | 857,000 | 1.63 |
| ㈜비앤에이치투자 | 568,208 | 1.08 |
| 노기원 | 560,550 | 1.07 |
| 기타주주 | 31,491,675 | 60.03 |
| 합계 | 52,470,040 | 100.00 |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다.
2.1.1 회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류 된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2 . 1 .2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회 사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회 사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회 사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책 회 사의 위험관리는 회 사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회 사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회 사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회 사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회 사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회 사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회 사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회 사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회 사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회 사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.
보고기간말 현재 회 사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,470,145 | 12,095,079 |
| 대여금및수취채권(유동) | 602,481 | 1,638,206 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 66,402 |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
| 기타유동금융자산 | 180,690 | 243,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,863,039 | 2,863,039 |
| 기타비유동금융자산 | 231,668 | 1,083,413 |
| 합 계 | 20,692,645 | 21,608,766 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 회 사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회 사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회 사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채(주1) | 334,430 | 107,716 | - | - | - | - | 107,716 |
| 신주인수권부사채(유동) | 371,753 | 371,753 | - | - | - | - | 371,753 |
| 리스부채(주2) | 340,856 | 104,545 | 104,545 | 151,000 | - | - | 360,090 |
| 합계 | 1,047,039 | 584,014 | 104,545 | 151,000 | - | - | 839,559 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다. (주2) 유동,비유동 부채의 합계금액입니다.
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | 302,544 | 101,299 | - | - | - | - | 101,299 |
| 신주인수권부사채(유동) | 465,405 | 465,405 | - | - | - | - | 465,405 |
| 리스부채(주3) | 41,545 | 22,389 | 13,945 | 6,973 | - | - | 43,307 |
| 합계 | 809,494 | 589,093 | 13,945 | 6,973 | - | - | 610,011 |
(주3) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 회 사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험 회 사의 이자율위험은 회 사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회 사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
③ 시장가격위험 회 사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회 사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회 사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 66,402 |
| 신기술금융자산(유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,863,039 | 2,863,039 |
| 합계 | 7,207,661 | 6,549,068 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 세전손익 | 360,383 | 327,453 |
| 기타포괄손익 | - | - |
(5) 자본위험 회 사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재 회 사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 1,114,933 | 1,824,246 |
| 현금및현금성자산 차감(주1) | (12,470,145) | (12,095,079) |
| 조정 부채 | (11,355,212) | (10,270,833) |
| 자본총계 | 31,446,770 | 31,281,032 |
| 조정 부채 비율(주2) | - | - |
(주1) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다.
5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,470,145 | - | - | 12,470,145 |
| 대여금및수취채권(유동) | 602,481 | - | - | 602,481 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 4,344,622 | - | 4,344,622 |
| 기타유동금융자산 | 180,690 | - | - | 180,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 2,863,039 | - | 2,863,039 |
| 기타비유동금융자산 | 231,668 | - | - | 231,668 |
| 합계 | 13,484,984 | 7,207,661 | - | 20,692,645 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 82,896 | 288,857 | - | 371,753 |
| 기타유동금융부채 | 107,716 | 226,714 | - | 334,430 |
| 유동리스부채 | 193,464 | - | - | 193,464 |
| 리스부채 | 147,391 | - | - | 147,391 |
| 합계 | 531,467 | 515,571 | - | 1,047,038 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후 원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,095,079 | - | - | 12,095,079 |
| 대여금및수취채권(유동) | 1,638,206 | - | - | 1,638,206 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 66,402 | - | 66,402 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,619,627 | - | 3,619,627 |
| 기타유동금융자산 | 243,000 | - | - | 243,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 2,863,039 | - | 2,863,039 |
| 기타비유동금융자산 | 1,083,413 | - | - | 1,083,413 |
| 합계 | 15,059,698 | 6,549,068 | - | 21,608,766 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 77,253 | 388,152 | - | 465,405 |
| 기타유동금융부채 | 101,299 | 201,245 | - | 302,544 |
| 유동리스부채 | 34,659 | - | - | 34,659 |
| 리스부채 | 6,886 | - | - | 6,886 |
| 합계 | 220,097 | 589,397 | - | 809,494 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 4,344,622 | 4,344,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 2,863,039 | 2,863,039 |
| 합계 | - | - | 7,207,661 | 7,207,661 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 288,857 | 288,857 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 226,714 | 226,714 |
| 합계 | - | - | 515,571 | 515,571 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 66,402 | - | - | 66,402 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 3,619,627 | 3,619,627 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 2,863,039 | 2,863,039 |
| 합계 | 66,402 | - | 6,482,666 | 6,549,068 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 388,152 | 388,152 |
| 전환사채(유동) | - | - | 201,245 | 201,245 |
| 합계 | - | - | 589,397 | 589,397 |
(3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 당분기말공정가치 | 전기말공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신기술금융자산(유동) | ㈜큐닉스그룹 발행 CB | 1,261,638 | 1,261,638 | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 아이텍 ㈜ 발행 CB | 2,423,341 | 2,357,989 | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 | |
| ㈜엑서지21 발행 CB | 659,643 | - | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 | |
| 합계 | 4,344,622 | 3,619,627 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 | 245,836 | 245,836 | 순자산가치법 | ||
| 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 | 83,647 | 83,647 | ||||
| 져스텍㈜ 발행 보통주식 | 46,775 | 46,775 | ||||
| 메디셀㈜ 발행 보통주식 | 20,758 | 20,758 | ||||
| ㈜코스모덱 발행 보통주식 | 200,000 | 200,000 | (*1) | |||
| 다니다㈜ 발행 보통주식 | 346,020 | 346,020 | ||||
| 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 | 500,000 | 500,000 | ||||
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 | 500,000 | 500,000 | ||||
| ㈜포톤 | 720,000 | 720,000 | ||||
| ㈜핀즈컴퍼니 | 200,003 | 200,003 | ||||
| 합계 | 2,863,039 | 2,863,039 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 내재파생상품 | 288,857 | 388,152 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 기타유동금융부채 | 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 | 226,714 | 201,245 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 106,688 | - | 106,688 | (6,295) | - | (6,295) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (92,198) | (92,198) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 145,060 | 145,060 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 199,881 | 199,881 | - | 153,295 | 153,295 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | 11,764 | - | 11,764 | - | - | - |
| 합 계 | 118,452 | 252,743 | 371,195 | (6,295) | 153,295 | 147,000 |
<전분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 541,493 | - | 541,493 | (607,646) | - | (607,646) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (4,252,779) | (4,252,779) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 64,576 | 64,576 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | 1,410,360 | 1,410,360 |
| 합 계 | 541,493 | (4,188,203) | (3,646,710) | (607,646) | 1,410,360 | 802,714 |
6. 대여금 및 수취채권 ( 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 1,092,926 | (490,445) | 602,481 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 2,128,651 | (490,445) | 1,638,206 |
(2) 회 사의 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 제각 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||
| 대여금및수취채권 | 490,445 | - | - | 490,445 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 제각 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||
| 대여금및수취채권 | 3,695,282 | (3,191,837) | (13,000) | 490,445 |
손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | - | 66,402 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 당분기 와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채에서 대체 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 | 66,402 | 118,173 | (184,575) | - | - | - |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채에서 대체 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 | - | 588,862 | (588,862) | - | 66,402 | 66,402 |
8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 투자사채(신기술유동) | 4,344,622 | 3,619,627 |
(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이스바이오메드 | 신주인수권부사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | 2,000,000 | 2,423,340 | 2,000,000 | 2,357,989 |
| ㈜큐닉스그룹 | 전환사채 | 1,240,000 | 1,261,638 | 1,240,000 | 1,261,638 |
| ㈜엑서지21 | 전환사채 | 633,333 | 659,644 | - | - |
| 합계 | 11,873,333 | 4,344,622 | 11,240,000 | 3,619,627 |
② 당분기 와 전기 중 회사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가이익(손실) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | 2,357,989 | - | - | 65,351 | 2,423,340 |
| ㈜큐닉스그룹 | 전환사채 | 1,261,638 | - | - | - | 1,261,638 |
| ㈜엑서지21 | 전환사채 | - | 1,430,107 | (750,806) | (19,657) | 659,644 |
| 합계 | 3,619,627 | 1,430,107 | (750,806) | 45,694 | 4,344,622 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가이익(손실) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이노시스㈜ (주1) | 신주인수권부사채 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | - | 2,000,000 | - | 357,989 | 2,357,989 |
| ㈜큐닉스그룹 | 전환사채 | 1,557,883 | - | - | (296,245) | 1,261,638 |
| 합계 | 3,557,883 | 2,000,000 | (2,000,000) | 61,744 | 3,619,627 |
(주1) 2023년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다.
9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 73,396 | 64,596 |
| (대손충당금) | (40,126) | (40,126) |
| 선급비용 | 4,138 | 3,641 |
| 합 계 | 37,408 | 28,111 |
(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타보증금(유동) | 183,021 | 243,000 |
| 현재가치할인차금(유동) | (2,331) | - |
| 합 계 | 180,690 | 243,000 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 투자주식 | 1,863,039 | 1,863,039 |
| 조합출자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,863,039 | 2,863,039 |
(2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 없는 주식> | |||||
| 한국아스텐종합개발㈜ | 20,000 | 12.50% | 672,000 | 245,836 | 245,836 |
| 마이크로사이언스테크㈜ | 176,925 | 8.86% | 540,000 | 83,647 | 83,647 |
| 져스텍㈜ | 3,000 | 0.93% | 330,000 | 46,775 | 46,775 |
| 메디셀㈜ | 40,000 | 0.40% | 480,000 | 20,758 | 20,758 |
| ㈜코스모덱 | 306 | 0.99% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜셀러비코리아(주1) | 1,095 | 2.37% | 500,000 | - | - |
| 다니다㈜ | 68,000 | 11.61% | 346,020 | 346,020 | 346,020 |
| ㈜포톤 | 120,000 | 0.45% | 720,000 | 720,000 | 720,000 |
| ㈜핀즈컴퍼니 | 8,889 | 10.00% | 200,003 | 200,003 | 200,003 |
| 합계 | 3,988,023 | 1,863,039 | 1,863,039 |
(주1) 회사는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 회 사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루투자조합 (주1) | 조합출자금 | 2,100,000 | - | 2,100,000 | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회 사 (주2) | 조합출자금 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 조합출자금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 조합출자금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 7,100,000 | 1,000,000 | 7,100,000 | 1,000,000 |
(주1) 회사는 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 회사는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기 말 >
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루투자조합 | - | - | - | - | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합계 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
<전기 말 >
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 클로이블루투자조합 | 326,122 | - | - | (326,122) | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합계 | 1,326,122 | - | - | (326,122) | 1,000,000 |
11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 투자주식 | 6,596,926 | 5,760,621 |
| 조합출자금 | 582,016 | 1,481,916 |
| 합계 | 7,178,942 | 7,242,537 |
(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주1) | 0.00% | - | 0.25% | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주1) | 0.00% | - | 0.25% | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주2) | 21.10% | 571,940 | 0.19% | 1,045 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 (주1) | 0.00% | - | 18.03% | 1,466,770 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 (주1) | 0.00% | - | 50.00% | 1,204 |
| 오션뉴웨이브신기술조합 (주1) | 0.00% | - | 100.00% | 825 |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 0.025% | 10,076 | 0.025% | 10,072 |
| ㈜리더스페이스 | 40.00% | 6,596,926 | 40.00% | 5,760,621 |
| 합 계 | 7,178,942 | 7,242,537 |
(주1) 당분기 중 출자금을 현물로 회수하고 조합을 탈퇴하였습니다. (주2) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다.
(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 기타증(감) | 지분법손익 | 당기말 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) | 1,045 | 566,126 | - | 4,769 | 571,940 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,466,770 | - | (1,466,770) | - | - |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 1,204 | - | (1,204) | - | - |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 825 | - | (825) | - | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 10,072 | - | - | 4 | 10,076 |
| ㈜리더스페이스 | 5,760,621 | - | - | 836,305 | 6,596,926 |
| 합 계 | 7,242,537 | 566,126 | (1,470,799) | 841,078 | 7,178,942 |
(주1) 당분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율( 0.19%->21.10%)이 변동되었습니다.<전기>
| (단위:천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 종속기업에서 대체 | 기타증(감) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 1,000 | - | - | - | 45 | - | 1,045 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,000 | 2,000,000 | - | - | (534,230) | - | 1,466,770 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | - | 1,000,000 | - | - | (999,796) | 1,000 | 1,204 |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 1,000 | - | - | - | (175) | - | 825 |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 10,000 | - | - | - | 72 | - | 10,072 |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호(주1) | 10,000 | - | (10,000) | - | - | - | - |
| 알에스투자조합(주2) | - | 1,000 | - | (1,000) | - | - | - |
| ㈜리더스페이스 | 4,032,085 | - | - | - | 1,728,536 | - | 5,760,621 |
| 합 계 | 4,057,085 | 3,001,000 | (10,000) | (1,000) | 194,452 | 1,000 | 7,242,537 |
( 주1) 전기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되었습니다.
(4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 2,710,412 | - | - | (4) |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 54,170,080 | 566,607 | 224,450 | 19,336 |
| ㈜리더스페이스 | 18,973,759 | 2,481,443 | 91,837 | 2,090,764 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 400,755 | - | - | (73) |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 400,834 | - | - | (74) |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 544,289 | - | - | (438) |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 8,240,347 | 103,107 | 763,661 | (2,963,584) |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 12,919 | 10,510 | 31,568 | (1,999,418) |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 925 | 100 | - | (209) |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 53,948,945 | 364,808 | 753,717 | (822,070) |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | - | - | - | 39 |
| ㈜리더스페이스 | 15,733,175 | 1,331,623 | 123,581 | 4,321,341 |
12. 종속기업투자
(1) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| ㈜리더펀드 | 대한민국 | 핀테크 금융사업 | 100.00% | 500,000 | 9,060 | 9,914 |
| 리퍼블릭투자1호조합 | 대한민국 | 금융투자업 | 96.94% | 1,300,000 | 913,757 | 991,009 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 대한민국 | 금융투자업 | 90.91% | 10,000 | 9,845 | 9,906 |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) | 대한민국 | 금융투자업 | 100.00% | 2,500,000 | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | 일본 | 컨설팅업 | 100.00% | 289,716 | 289,716 | 289,716 |
| 합계 | 4,599,716 | 1,222,378 | 1,300,545 |
(주1) 회사는 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 손상 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리더펀드 | 9,914 | (854) | - | 9,060 |
| 리퍼블릭투자1호조합 | 991,009 | - | (77,252) | 913,757 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 9,906 | - | (61) | 9,845 |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | 289,716 | 289,716 | ||
| 합계 | 1,300,545 | (854) | (77,313) | 1,222,378 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 기타투자자산에서 대체 | 손상 | 평가 | 관계기업에서대체 | 처분 | 처분손실 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리더펀드 | 15,774 | - | (5,860) | - | - | - | - | 9,914 |
| 리퍼블릭투자1호조합 | 1,647,472 | - | - | (656,463) | - | - | - | 991,009 |
| 리더스신기술투자조합2호 | 5,202,316 | - | - | - | (1,000) | (4,000,000) | (1,201,316) | - |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | - | - | - | - | 10,000 | (9,952) | (48) | - |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 9,951 | - | - | (45) | - | - | - | 9,906 |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | - | 289,716 | - | - | - | - | - | 289,716 |
| 합계 | 6,875,513 | 289,716 | (5,860) | (656,508) | 9,000 | (4,009,952) | (1,201,364) | 1,300,545 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) |
| ㈜리더펀드 | 10,500 | 1,440 | 9,060 | - | (854) |
| 리퍼블릭1호조합 | 984,123 | 41,548 | 942,575 | 10,613 | (79,689) |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 10,830 | - | 10,830 | - | (67) |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) | - | - | - | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | 289,716 | - | 289,716 | - | - |
(주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다. <전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리더펀드 | 10,790 | 875 | 9,915 | - | (5,860) |
| 리퍼블릭1호조합 | 1,083,213 | 60,949 | 1,022,264 | 217,207 | (677,167) |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 10,897 | - | 10,897 | - | (50) |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | 289,716 | - | 289,716 | - | - |
13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 290,860 | 290,860 |
| 건물 | 858,784 | 858,784 |
| 감가상각누계액 | (55,463) | (50,095) |
| 차량운반구 | 60,196 | 60,196 |
| 감가상각누계액 | (60,196) | (60,196) |
| 비품 | 309,234 | 309,234 |
| 감가상각누계액 | (155,703) | (140,872) |
| 사용권자산 | 496,733 | 224,032 |
| 감가상각누계액 | (91,084) | (183,761) |
| 건설중인자산 | 152,994 | - |
| 합계 | 1,806,355 | 1,308,182 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 808,689 | - | - | (5,368) | 803,321 |
| 비품 | 168,362 | - | - | (14,831) | 153,531 |
| 사용권자산 | 40,271 | 415,421 | - | (50,043) | 405,649 |
| 건설중인자산 | - | 152,994 | - | - | 152,994 |
| 합 계 | 1,308,182 | 568,415 | - | (70,242) | 1,806,355 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 (*) | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 830,158 | - | - | - | (21,469) | 808,689 |
| 비품 | 221,612 | 7,907 | - | (2,143) | (59,014) | 168,362 |
| 사용권자산 | 3,392,814 | - | 855,888 | (3,184,899) | (1,023,532) | 40,271 |
| 리스개량자산 | 2,006,400 | - | - | (1,755,600) | (250,800) | - |
| 합 계 | 6,741,844 | 7,907 | 855,888 | (4,942,642) | (1,354,815) | 1,308,182 |
(*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다.
14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 89,313 | 95,165 |
| 시설이용권 | 1,470,919 | 1,470,919 |
| 합 계 | 1,560,232 | 1,566,084 |
(2) 당분기 와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 95,165 | - | - | (5,852) | 89,313 |
| 시설이용권 | 1,470,919 | - | - | - | 1,470,919 |
| 합 계 | 1,566,084 | - | - | (5,852) | 1,560,232 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,842 | 17,558 | 95,425 | (19,660) | 95,165 |
| 시설이용권 | 245,460 | 1,225,459 | - | - | 1,470,919 |
| 건설중인자산 | 190,850 | - | ( 190,850) | - | - |
| 합 계 | 438,152 | 1,243,017 | (95,425) | (19,660) | 1,566,084 |
(주1) 건설중인자산 중 95백만원은 소프트웨어로 대체되었으며, 나머지 95백만원은 개발지체상금으로 미지급금과 상계되었습니다. 15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 302 | 271 |
| 보증금 | 260,000 | 1,086,563 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (29,134) | (3,921) |
| 기타보증금 | 500 | 500 |
| 합 계 | 231,668 | 1,083,413 |
(2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 증가 | 유동성대체 | 유효이자율상각 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 271 | 31 | - | - | - | 302 |
| 보증금 | 1,086,563 | 260,000 | (33,021) | - | (1,053,542) | 260,000 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (3,921) | (31,615) | 2,331 | 4,071 | - | (29,134) |
| 기타보증금 | 500 | - | - | - | - | 500 |
| 합 계 | 1,083,413 | 228,416 | (30,690) | 4,071 | (1,053,542) | 231,668 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 증가 | 유동성대체 | 유효이자율상각 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 145 | 126 | - | - | - | 271 |
| 금융리스채권(비유동) | 1,034,512 | - | (134,340) | - | (900,172) | - |
| 보증금 | 1,330,493 | - | (93,000) | - | (150,930) | 1,086,563 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (299,784) | - | - | 72,360 | 223,503 | (3,921) |
| 기타보증금 | 791 | - | - | - | (291) | 500 |
| 합 계 | 2,066,157 | 126 | (227,340) | 72,360 | (827,890) | 1,083,413 |
16. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제9회 신주인수권부사채 |
| --- | --- |
| 발 행 일 | 2019.10.24 |
| 만 기 일 | 2024.10.24 |
| 행 사 기 간 | 2019.11.24~2024.9.24 |
| 행 사 가 격 | 1,183원 |
| 담 보 내 역 | 무보증 무담보 |
| 발 행 가 액 | 20,000,000 |
| 권 면 총 액 (잔액기준) | 87,244 |
| 액면이자율 | 3.00 % |
| 보장수익율 | 5.00 % |
(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 87,244 | 87,244 |
| 신주인수권조정 | (14,190) | (19,833) |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 9,842 | 9,842 |
| 신주인수권부사채파생부채 | 288,857 | 388,152 |
| 합 계 | 371,753 | 465,405 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 371,753 | 465,405 |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 165,738 | (3,982,619) |
| 평가이익(손실) | 99,295 | 851,549 |
| 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 66,443 | (4,834,168) |
17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 72,656 | 66,919 |
| 미지급비용 | 35,060 | 34,380 |
| 파생금융부채(*) | 226,714 | 201,245 |
| 합 계 | 334,430 | 302,544 |
(*) 보고기간말 현재 회사가 소유한 투자사채와 관련된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 내용 |
|---|---|
| 계약체결대상 | ㈜아이텍 제4회차 전환사채 20억원의 50%에 해당되는 금액 |
| 옵션권리자 | 발행회사가 지정하는 자 |
| 옵션의무자 | 회사 |
| 옵션행사기간 | 2024년 04월 28일~ 2026년 04월 28일 |
| 양수도대금 | 대상사채의 액면금액에 연 5% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액 |
| 콜옵션 전액 행사일 | 미행사 |
18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 10,650 | 24,751 |
| 부가세예수금 | 300 | - |
| 기타충당부채(주1) | - | 990,000 |
| 합 계 | 10,950 | 1,014,751 |
(주1) 리스계약해지로 인한 위약금 추산액입니다. 19. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 건물 | 415,421 | (34,618) | 380,803 | - | - | - |
| 사용권자산 | 차량 | 81,312 | (56,466) | 24,846 | 224,032 | (183,761) | 40,271 |
| 합 계 | 496,733 | (91,084) | 405,649 | 224,032 | (183,761) | 40,271 |
(2) 당분기 와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각비 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 건물 | - | 415,421 | - | (34,618) | 380,803 |
| 사용권자산 | 차량 | 40,271 | - | - | (15,425) | 24,846 |
| 합 계 | 40,271 | 415,421 | - | (50,043) | 405,649 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 대체 (*) | 처분 | 감가상각비 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 건물 | 3,025,345 | - | 855,889 | (2,966,561) | (914,673) | - |
| 사용권자산 | 차량 | 367,469 | - | - | (218,338) | (108,860) | 40,271 |
| 합 계 | 3,392,814 | - | 855,889 | (3,184,899) | (1,023,533) | 40,271 |
(*) 전기 중 사용권자산의 전대리스자산이 계약해지로 금융리스채권과 상계되어 대체되었습니다.(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채-건물(*) | 166,675 | 147,391 | - | - |
| 리스부채-차량 | 26,789 | - | 34,660 | 6,886 |
| 합계 | 193,464 | 147,391 | 34,660 | 6,886 |
(*) 회사는 사용권자산에 대한 리스계약해지를 임대인과 2024년 1월에 합의함에 따라 전기말 현재 리스부채는 존재하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 50,043 | 239,115 |
| 리스부채 이자비용 | 2,353 | 78,635 |
| 전대리스 이자수익 | - | 24,669 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 36,476 | 135,242 |
한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 69,346천원(전분기: 614,972천원 )입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다.
20. 순확정급여부채 회 사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 회 사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 31,420천원 (전 분 기: 480,173천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다.
21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 회 사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 52,470,040주 | 52,470,040주 |
| 자본금 | 26,235,020,000원 | 26,235,020,000원 |
(2) 당분기와 전기 중 회 사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 26,235,020,000 | 65,055,631,500 |
| 무상감자(주1) | - | (43,370,421,000) |
| 유상증자(주2) | - | 4,549,808,000 |
| 신주인수권 행사 | - | 1,500 |
| 기말 | 26,235,020,000 | 26,235,020,000 |
(주1) 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.(주2) 운영자금 조달 목적으로 9,099,616주의 신주를 주당 1,044원으로 발행하였습니다.
22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 46,786,576 | 46,786,576 |
| 감자차익 | 16,198,703 | 16,198,703 |
| 전환권대가청산손실 | (525,641) | (525,641) |
| 신주인수권대가 | 1,634,083 | 1,634,083 |
| 자기주식처분이익 | 1,463,787 | 1,463,787 |
| 합계 | 65,557,508 | 65,557,508 |
(2) 당분기 와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | ||
| 기초금액 | 46,786,576 | 41,836,382 |
| 유상증자 | - | 4,950,191 |
| 신주인수권부사채의 전환 | - | 3 |
| 기말금액 | 46,786,576 | 46,786,576 |
23. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(주1) | (6,207) | (6,207) |
(주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)입니다.
24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부의지분법자본변동 | (81,341) | (81,341) |
25. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간말 현재 회사 의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (60,258,209) | (60,423,947) |
(2) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (60,423,947) | (92,243,538) |
| 당기순 이익(손실) | 165,738 | (11,550,830) |
| 결손금 보전 | - | 43,370,421 |
| 기말 | (60,258,209) | (60,423,947) |
26. 영업수익 및 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반금융수익 | 이자수익 | 90,074 | 510,010 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 246,610 | |
| 단기매매금융자산처분이익 | 182,146 | 64,604 | |
| 종속기업투자주식평가이익 | - | 13,099 | |
| 소 계 | 272,220 | 834,323 | |
| 신기술금융수익 | 이자수익 | 16,614 | 31,483 |
| 투자사채평가이익 | 65,351 | - | |
| 투자사채처분이익(신기술) | 160,000 | - | |
| 소 계 | 241,965 | 31,483 | |
| 신기술투자조합수익 | 조합관리보수(신기술) | 201,649 | 221,884 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 4,773 | - | |
| 소 계 | 206,422 | 221,884 | |
| 기타영업수익 | 기타영업수익(일반) | 11,764 | - |
| 기타영업수익(신기술) | 54,000 | - | |
| 전환사채부채평가이익 | - | 1,289,148 | |
| 신주인수권부사채평가이익 | 99,295 | 121,212 | |
| 소 계 | 165,059 | 1,410,360 | |
| 합 계 | 885,666 | 2,498,050 |
(2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반금융비용 | 단기매매금융자산처분손실(일반) | - | 28 |
| 종속기업투자주식평가손실(일반) | 77,253 | - | |
| 매도가능금융자산평가손실(조합일반) | - | 326,122 | |
| 소 계 | 77,253 | 326,150 | |
| 신기술금융비용 | 파생상품평가손실(신기술) | 25,470 | - |
| 매도가능금융자산평가손실(신기술) | - | 2,985,000 | |
| 투자사채처분손실(신기술) | 40,806 | - | |
| 투자사채평가손실(신기술) | 19,657 | - | |
| 종속기업투자주식평가손실(신기술) | 61 | 50 | |
| 종속기업투자주식처분손실(신기술) | - | 1,201,316 | |
| 대손상각비(신기술) | 64,227 | - | |
| 소 계 | 150,221 | 4,186,366 | |
| 신기술투자조합비용 | 관계기업투자주식처분손실(신기술) | 37,086 | - |
| 소 계 | 37,086 | - | |
| 기타영업비용 | 전환사채이자비용 | - | 596,646 |
| 신주인수권부사채이자비용 | 6,295 | 11,000 | |
| 전환사채자산평가손실 | - | 558,811 | |
| 소 계 | 6,295 | 1,166,457 | |
| 일반관리비 | 급여 | 620,246 | 714,030 |
| 퇴직급여 | 31,420 | 480,171 | |
| 복리후생비 | 35,227 | 67,857 | |
| 여비교통비 | 4,760 | 65,887 | |
| 접대비 | 27,363 | 97,273 | |
| 통신비 | 3,372 | 5,101 | |
| 수도광열비 | 676 | 1,359 | |
| 세금과공과 | 4,715 | 42,878 | |
| 감가상각비 | 20,198 | 145,418 | |
| 지급임차료 | 36,476 | 135,242 | |
| 보험료 | 1,532 | 2,824 | |
| 차량유지비 | 3,137 | 11,864 | |
| 운반비 | 8,776 | - | |
| 교육훈련비 | (832) | 858 | |
| 도서인쇄비 | 402 | 591 | |
| 회의비 | - | 26,398 | |
| 소모품비 | 2,371 | 27,465 | |
| 지급수수료 | 417,273 | 1,149,091 | |
| 리스상각비 | 50,044 | 239,115 | |
| 광고선전비 | - | 22,000 | |
| 무형자산상각비 | 5,852 | 5,871 | |
| 회비 | 26,850 | - | |
| 소 계 | 1,299,858 | 3,241,293 | |
| 합 계 | 1,570,713 | 8,920,266 |
(3) 당 분기와 전 분기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 한시점에 인식 | 684,017 | 2,276,166 |
| 기간에 걸쳐서 인식 | 201,649 | 221,884 |
| 합 계 | 885,666 | 2,498,050 |
27. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 이자수익 | 4,071 | 44,950 |
| 합계 | 4,071 | 44,950 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 2,965 | 82,670 |
| 합계 | 2,965 | 82,670 | |
| 기타수익 | 수입관리비 | - | 21,000 |
| 잡이익 | 14,413 | 84 | |
| 합계 | 14,413 | 21,084 | |
| 기타비용 | 종속기업투자주식손상차손 | 853 | 2,351 |
| 사용권자산해지손실 | - | 44,098 | |
| 잡손실 | 185 | 604 | |
| 합계 | 1,038 | 47,053 |
28. 법인세비용
회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.
29. 주당 손 익
(1) 기본주당 이익(손실) 의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기 순이익(손실) | 165,738,079원 | (3,982,619,373)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,464,776주 | 43,365,157주 |
| 기본주당 이익(손실) | 3원/주 | (92)원/주 |
(*) 당분기와 전분기 주식수의 누적 적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통 보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 52,464,776 | 91/91 | 52,464,776 |
<전분기>
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통 보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 43,365,157 | 90/90 | 43,365,157 |
전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상감자효과를 반영하여 전기초부터 소급하여 재산출하였습니다. (3) 희석주당 이익(손실) 보고기간말 현재 희석화효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 277,154 | 6,634,571 |
| 감가상각비(무형자산상각비포함) | 76,094 | 390,403 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 28 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | 3,311,122 |
| 전환사채부채평가손실 | - | 558,811 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 37,086 | - |
| 파생상품평가손실 | 25,470 | - |
| 투자사채평가손실 | 19,657 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 854 | 2,351 |
| 퇴직급여 | 31,420 | 480,173 |
| 이자비용 | 9,260 | 690,317 |
| 종속기업투자주식평가손실 | 77,313 | 50 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 1,201,316 |
| 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | 1,458,628 | 4,824,402 |
| 이자수익 | 110,759 | 586,443 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 182,145 | 64,603 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 246,610 |
| 종속기업투자주식평가이익 | - | 13,099 |
| 투자사채평가이익(신기술) | 65,351 | - |
| 투자사채처분이익(신기술) | 160,000 | - |
| 전환사채상환이익 | - | 1,289,148 |
| 신주인수권부사채평가이익 | 99,295 | 121,212 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 4,773 | - |
| 지분법이익 | 836,305 | 2,503,287 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 101,422 | (11,829,882) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 248,547 | 64,575 |
| 매출채권및미수금의 감소(증가) | (156,192) | 463,961 |
| 미수 수익의 감소 (증가) | 127,882 | - |
| 단기대여금의 감소(증가) | 571,000 | (11,383,598) |
| 사용권자산의 증가 | - | (144,799) |
| 투자주식의 감소 | - | 2,323,000 |
| 리스부채의 감소 | - | (90,102) |
| 조합출자금의 감소(증가) | 867,587 | (2,000,000) |
| 퇴직금의 지급 | (31,420) | (480,173) |
| 신기술금융자산의 증가 | (519,301) | (985,000) |
| 선급금의 감소(증가) | (8,800) | 9,445 |
| 선급비용의 감소(증가) | (497) | 2,288 |
| 기타충당부채의 감소 | (990,000) | - |
| 미지급금의 증가 | 5,739 | 387,897 |
| 미지급비용의 증가 | 680 | - |
| 예수금의 증가(감소) | (14,103) | 2,624 |
| 부가세예수금의 증가 | 300 | - |
| 합 계 | (1,080,052) | (10,019,713) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업에서 관계기업으로 대체 | - | (10,000) |
| 리스부채의 유동성대체 | 35,421 | - |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채(유동) | 465,405 | - | (99,295) | 5,643 | 371,753 |
| 단기리스부채 | 34,659 | (30,517) | - | 189,322 | 193,464 |
| 장기리스부채 | 6,886 | - | - | 140,505 | 147,391 |
| 합 계 | 506,950 | (30,517) | (99,295) | 335,470 | 712,608 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(유동) | 6,068,225 | (7,030,351) | - | 962,126 | - |
| 신주인수권부사채(유동) | 2,926,969 | (124,469) | (2,053,412) | (283,683) | 465,405 |
| 단기리스부채 | 1,060,917 | (1,246,760) | - | 220,502 | 34,659 |
| 장기리스부채 | 3,266,303 | - | - | (3,259,417) | 6,886 |
| 합 계 | 13,322,414 | (8,401,580) | (2,053,412) | (2,360,472) | 506,950 |
(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.
31. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 밸류업임팩트투자(주1) | ㈜카나리아바이오엠 |
| 종속기업 | ㈜리더펀드 | ㈜리더펀드 |
| 리퍼블릭1호조합 | 리퍼블릭1호조합 | |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 테라배터리솔루션투자1호조합 | |
| 주식회사 Leaders Japan | 주식회사 Leaders Japan | |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 제미니밸류제2호조합 |
| -(주7) | 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주7) | |
| -(주8) | 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주8) | |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | |
| -(주5) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주5) | |
| -(주6) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주6) | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 타이거혼합형가치투자조합 | |
| -(주9) | 오션뉴웨이브신기술조합(주9) | |
| -(주10) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주10) | |
| -(주11) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주11) | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | |
| ㈜리더스페이스 | ㈜리더스페이스 | |
| 로얄신기술조합 제1호 (주12) | - | |
| 로얄신기술조합 제2호 (주12) | - | |
| 제니스신기술조합 제1호 (주12) | - | |
| 제니스신기술조합 제2호 (주12) | - | |
| 기타 | - | ㈜카나리아바이오(주2) |
| - | 주식회사 카나리아바이오(주3) | |
| - | (유)에스엘씨엔씨(주4) |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.
(주2) ㈜카나리아바이오엠 의 종속기업입니다.(주3) ㈜카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주4) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다.(주5) 회사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024.02.13 조합탈퇴 후출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하 였습니다.(주6) 회사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024.03.14 조합해산 후출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주9) 오션뉴웨이브신기술조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다. (주12) 로얄신기술조합 제1호 외 3개의 조합은 당분기 중 신규 설립되었습니다.
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 대손충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 대손충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | 100 | - | |
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | - | 11,000 | - | 11,000 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | 60,721 | - | 60,721 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | 3,507 | - | 3,507 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | 200 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | 200 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 361,508 | 201,799 | - | 563,307 | |
| 로얄신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 최대주주 | ㈜카나리아바이오엠 | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 427,036 | 202,199 | 64,728 | 564,507 | ||
| 채 무 합 계 | 30,195 | 11,000 | - | 41,195 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업(최대주주) | ㈜에이티세 미콘 (주1) | 미수금 | 44,000 | 222,007 | 266,007 | - |
| 금융리스채권 | 1,340,356 | - | 1,340,356 | - | ||
| 미수수익 | 11,753 | - | 11,753 | - | ||
| 전환사채 | 6,500,000 | - | 6,500,000 | - | ||
| 미지급금 | 11,864 | 27,228 | 39,092 | - | ||
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | ||
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 대손충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,187 | 50 | - | 38,237 | ||
| 대손충당금 | (38,187) | (50) | - | (38,237) | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | - | 100 | |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | 매출채권 | - | 60,000 | 60,000 | - | |
| 미수금 | 204,261 | - | 204,261 | - | ||
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | - | 14,300 | 14,300 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | - | 84,773 | 24,052 | 60,721 | |
| 미지급금 | - | 24,052 | 24,052 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | - | 23,893 | 20,386 | 3,507 | |
| 미지급금 | - | 20,386 | 20,386 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 알에스투자 조합 (주2) | 매출채권 | - | 86,398 | 86,398 | - | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 208,824 | 663,572 | 510,888 | 361,508 | |
| 선급금 | 410 | - | 410 | - | ||
| 미지급금 | - | 150 | 150 | - | ||
| 기타 | (유)에스엘씨엔씨 | 단기대여금 | - | 6,600,000 | 6,600,000 | - |
| 미수수익 | - | 37,468 | 37,468 | - | ||
| 최대주주 | ㈜카나리아바이오엠 | 미지급금 | - | 30,195 | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 4,810,904 | 7,778,111 | 12,161,979 | 427,036 | ||
| 채 무 합 계 | 6,511,864 | 116,311 | 6,597,980 | 30,195 |
(주 1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역입니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치 투자조합 (주1) | 201,799 | (150) |
| ㈜리더스페이스 | - | 11,000 |
(주1) 회사는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다. *특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.
<전분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) | 지급임차료 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 9,865 | 9,865 | - |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합 | 150,123 | - | - |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,896 | 1,644 | - | |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | 60,000 | - | - | |
| 기타 | ㈜에이티세미콘 | - | - | 40,000 |
(4) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 417,538 | 523,742 |
| 퇴직급여 | 20,015 | 433,483 |
| 합 계 | 437,553 | 957,225 |
32. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공하는 자 | 금액 | 관련자산 | 담보로 제공받은 자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜골드키 | 160,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 |
(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공받는 자 | 금액(공정가치) | 담보제공 목적 | 담보로 제공하고 있는 자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나캐피탈㈜ | 33,021 | 차량리스 보증금 | 보증금 |
(주1) 회사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,437,800천원의 이행보증을 받고 있습니다.
33. 기타우발사항
회 사는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당 분 기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다.
34. 보고기간후사건 회사는 2024년 4월 19일에 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제16회차 및 제17회차를 각각 50.1억원 발행하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
- 분기보고서 기준 중요한 변동이 없어 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
- 분기중 변동사항이 없어 생략합니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2019.01.186,000표면:0.0%만기:4.0%-2022.01.18상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2019.05.2910,000표면:0.0%만기:4.0%-2022.05.29상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2019.08.233,000표면:0.0%만기:4.0%-2022.08.23상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2019.10.156,000표면:2.0%만기:4.0%-2022.10.15상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2020.09.145,000표면:2.0%만기:4.0%-2023.09.14상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채공모2019.10.2420,000표면:3.0%만기:5.0%B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주))2024.10.2487백만원미상환아이비케이투자증권(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2020.10.232,000표면:2.0%만기:4.0%-2023.10.23상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2020.12.242,000표면:4.0%만기:6.0%-2023.12.24상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2021.10.268,000표면:2.0%만기:6.0%-2024.10.26상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2021.10.2720,000표면:0.0%만기:0.0%-2025.10.27상환-(주)플루토스투자(구.리더스기술투자)회사채사모2023.02.065,010표면:0.0%만기:4.0%-2026.02.06상환-87,010----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 2024년 5월 3일 전환사채 17,18회차 각 50억 1천만원 납입 완료.
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 05월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
87------87--------87------87
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 2024년 4월 24일 2,543,000원 추가 상환
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제9회 국내 무기명식 이권부무보증 공모 신주인수권부사채2019년 10월 24일2024년 10월 24일20,0002019년 09월 19일흥국생명보험(주)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2023년 12월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 400%이하 유지계약내용 이행중사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등계약내용 이행 중회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한계약내용 이행 중--계약내용 이행 중
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
신주인수권부사채제9회2019년 10월 24일직접투자:14,000조합출자:6,00020,000직접투자:14,000조합출자:6,00020,000투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무보증사모 전환사채제2회2017년 08월 11일 운영자금1,650운영자금1,650-무보증사모 전환사채제3회2019년 01월 18일고유목적사업을 위한운영자금6,000고유목적사업(투자)6,000-제3자배정사모 유상증자-2019년 02월 12일신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원))6,000신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원))6,000-무보증사모 전환사채제5회2019년 05월 29일고유목적사업을 위한 운영자금10,000고유목적사업(투자)10,000-무보증사모 전환사채제4회2019년 08월 23일고유목적사업을 위한 운영자금3,000고유목적사업(투자)3,000-무보증사모 전환사채제6회2019년 10월 15일고유목적사업을 위한 운영자금6,000고유목적사업(투자)6,000-제3자배정사모 유상증자-2020년 03월 31일고유목적사업을 위한타법인증권 취득자금6,000고유목적사업(타법인증권 취득)6,000-무보증사모 전환사채제10회2020년 09월 14일고유목적사업을 위한 운영자금5,000고유목적사업(투자)5,000-무보증사모 전환사채제11회2020년 10월 23일고유목적사업을 위한 운영자금2,000고유목적사업(투자)2,000-무보증사모 전환사채제12회2020년 12월 24일고유목적사업을 위한 운영자금2,000고유목적사업(투자)2,000-무보증사모 전환사채제13회2021년 10월 26일고유목적사업을 위한 운영자금8,000고유목적사업(투자)8,000-무보증사모 전환사채제14회2021년 10월 27일타법인 증권 취득자금20,000타법인 증권 취득자금20,000-무보증사모 전환사채제15회2023년 02월 06일고유목적사업을 위한 운영자금5,010고유목적사업(투자)5,010-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율(%) |
| 제39기1분기 | 매출채권 | 892,307 | 329,000 | 36.87% |
| 미수금 | 19,917 | - | - | |
| 단기대여금 | 1,220,000 | 870,000 | 71.31% | |
| 미수수익 | 119,484 | 65,425 | 54.76% | |
| 선급금 | 73,396 | 40,125 | 54.67% | |
| 합 계 | 2,325,104 | 1,304,550 | 56.11% | |
| 제 38 기 | 매출채권 | 754,735 | 329,000 | 43.59% |
| 미수금 | 1,297 | - | - | |
| 단기대여금 | 2,291,000 | 870,000 | 37.97% | |
| 미수수익 | 243,258 | 65,425 | 26.90% | |
| 선급금 | 64,882 | 40,125 | 61.84% | |
| 합 계 | 3,355,172 | 1,304,550 | 38.88% | |
| 제 37 기 | 매출채권 | 471,890 | 329,000 | 69.72% |
| 미수금 | 755,264 | - | - | |
| 단기대여금 | 11,536,948 | 3,107,948 | 26.94% | |
| 미수수익 | 311,650 | 258,334 | 82.89% | |
| 선급금 | 566,312 | 40,075 | 7.08% | |
| 합 계 | 13,642,064 | 3,735,357 | 27.38% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 1,304,550 | 3,735,357 | 3,735,084 |
| 2. 순대손처리액 (①-②±③) | - | 3,191,837 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | ||
| ② 상각채권 회수액 | - | - | - |
| ③ 기타 증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입액) | - | 761,030 | 273 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 1,304,550 | 1,304,550 | 3,735,357 |
( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
나. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,869,646 | - | - | 12,869,646 |
| 대여금및수취채권 | 987,283 | - | - | 987,283 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 71,993 | - | 71,993 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 4,344,622 | - | 4,344,622 |
| 기타유동금융자산 | 180,690 | - | - | 180,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 3,063,039 | - | 3,063,039 |
| 기타비유동금융자산 | 308,732 | - | - | 308,732 |
| 합 계 | 14,346,351 | 7,479,654 | - | 21,826,005 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 82,896 | 288,857 | - | 371,753 |
| 기타유동금융부채 | 110,194 | 226,714 | - | 336,908 |
| 유동리스부채 | 233,974 | - | - | 233,974 |
| 리스부채 | 147,391 | - | - | 147,391 |
| 비지배지분부채(유동) | - | 29,803 | - | 29,803 |
| 합 계 | 574,455 | 545,374 | - | 1,119,829 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,497,532 | - | - | 12,497,532 |
| 대여금및수취채권 | 2,025,865 | - | - | 2,025,865 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 204,981 | - | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,619,627 | - | 3,619,627 |
| 기타유동금융자산 | 243,000 | - | - | 243,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 3,063,039 | - | 3,063,039 |
| 기타비유동금융자산 | 1,159,051 | - | - | 1,159,051 |
| 합 계 | 15,925,448 | 6,887,647 | - | 22,813,095 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 77,253 | 388,152 | - | 465,405 |
| 기타유동금융부채 | 102,921 | 201,244 | - | 304,165 |
| 유동리스부채 | 94,862 | - | - | 94,862 |
| 리스부채 | 6,886 | - | - | 6,886 |
| 비지배지분부채(유동) | - | 33,222 | - | 33,222 |
| 합 계 | 281,922 | 622,618 | - | 904,540 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 71,993 | - | - | 71,993 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 4,344,622 | 4,344,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 합 계 | 71,993 | - | 7,407,661 | 7,479,654 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 288,857 | 288,857 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 226,714 | 226,714 |
| 비지배지분부채(유동) | - | - | 29,803 | 29,803 |
| 합 계 | - | - | 545,374 | 545,374 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 204,981 | - | - | 204,981 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 3,619,627 | 3,619,627 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 3,063,039 | 3,063,039 |
| 합 계 | 204,981 | - | 6,682,666 | 6,887,647 |
| 금융부채 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 388,152 | 388,152 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 201,244 | 201,244 |
| 비지배지분부채(유동) | - | - | 33,222 | 33,222 |
| 합 계 | - | - | 622,618 | 622,618 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동지배회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 당분기말공정가치 | 전기말공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신기술금융자산(유동) | ㈜큐닉스그룹 발행 CB | 1,261,638 | 1,261,638 | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 아이텍 ㈜ 발행 CB | 2,423,341 | 2,357,989 | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 | |
| ㈜엑서지21 발행 CB | 659,643 | - | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 | |
| 합계 | 4,344,622 | 3,619,627 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 | 245,836 | 245,836 | 순자산가치법 | ||
| 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 | 83,647 | 83,647 | ||||
| 져스텍㈜ 발행 보통주식 | 46,775 | 46,775 | ||||
| 메디셀㈜ 발행 보통주식 | 20,758 | 20,758 | ||||
| ㈜코스모덱 발행 보통주식 | 200,000 | 200,000 | (*1) | |||
| 다니다㈜ 발행 보통주식 | 346,020 | 346,020 | ||||
| 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 | 500,000 | 500,000 | ||||
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 | 500,000 | 500,000 | ||||
| 비전 1호조합 출자금 | 200,000 | 200,000 | ||||
| ㈜포톤 | 720,000 | 720,000 | ||||
| ㈜핀즈컴퍼니 | 200,003 | 200,003 | ||||
| 합계 | 3,063,039 | 3,063,039 | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 내재파생상품 | 288,857 | 388,152 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 기타유동금융부채 | 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 | 226,714 | 201,244 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 |
| 비지배지분부채(유동) | 연결대상기업의 비지배지분 부채 | 29,803 | 33,222 | - |
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 117,301 | - | 117,301 | (6,295) | - | (6,295) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (61,556) | (61,556) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 93,661 | 93,661 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 39,881 | 39,881 | - | 99,295 | 99,295 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | (52,464) | - | (52,464) | - | - | - |
| 합 계 | 64,837 | 71,986 | 136,823 | (6,295) | 99,295 | 93,000 |
<전분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 581,039 | - | 581,039 | (607,646) | - | (607,646) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (4,264,003) | (4,264,003) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 64,575 | 64,575 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | 851,550 | 851,550 |
| 합 계 | 581,039 | (4,199,428) | (3,618,389) | (607,646) | 851,550 | 243,904 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 해당사항 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기(당기)우리회계법인---제38기(당기)우리회계법인적정-
대여금 대손충당금 설정 적정성
가. 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 6 에 따르면, 회사는 당기 중 회수불능채권으로 분류된 대여금 32억원을 제각하였습니다. 이러한 사실은 회사가 실행한 대여금의 손실 가능성과 관련하여 재무제표 이용자들의 투자의사결정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 대여금 대손충당금 설정 적정성 여부를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 대여금 채무자의 신용도 검토를 통한 대여금 상환 가능성 평가
ㆍ 대여금 담보내역에 대한 검토 및 담보평가의 적정성 검토
ㆍ 특수관계자에 대한 대여금 발생 여부 및 해당 대여금에 대한 담보확보 여부 확인
ㆍ 투자조합을 통한 대여금 발생 여부 확인 및 채권 조회절차를 통한 실재성 확인
제37기(전기)우리회계법인적정-
특수관계자 거래 공시사항
가. 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 31 에 따르면 연결회사는 특수관계자와의 거래로서 최상위 지배기업의 최대주주와의 발행 전환사채매입거래 및 최상위 지배기업과의 금전대여 거래 등이 존재합니다. 이러한 거래는 재무제표 이용자들의 투자의사결정에유의적인 영향을 미치는 거래로 판단됩니다.따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 특수관계자 거래 공시사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 공시 대상 특수관계자를 식별하기 위하여 회사 주요 주주의 특수관계자 파악
ㆍ 식별된 특수관계자와의 거래 여부를 파악하기 위하여 장부상 거래 상대방 확인
ㆍ 이사회 의사록, 감독기관 교신내역, 금융조회서, 변호사조회서 특수관계자 정보 확인
ㆍ 감사대상기간 거래 대상 지분증권의 거래상대방, 피투자회사 주주명부 확인
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기(당기)우리회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1801,360--제38기(당기)우리회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1801,3601801,315제37기(전기)우리회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1801,3601801,342
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기(당기)----------제38기(전기)----------제37기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 11월 15일회사측: 회사 감사, 회계관리자감사인측: 업무수행이사대면회의연간 감사수행계획 및 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성, 감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등22023년 03월 09일회사측:회사 감사, 회계관리자감사인측:업무수행이사대면회의감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등32024년 02월 08일회사측:회사 감사, 회계관리자감사인측:업무수행이사대면회의감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
조정협의회 주요 협의내용
2022년 06월 17일(주)리더스기술투자신한회계법인동현회계법인신주인수권부사채 평가의 적절성일부 신주인수권부사채의 평가를 놓고 이견이 있었으나 조정협의회를 거쳐 의견을 일치 시켰습니다.
| 구 분 | | 내 용 |
| --- | --- |
| 개최 일자 | |
| 참석자 | 회사 |
| 전기 감사인 |
| 당기 감사인 |
| 협의대상 | |
| 주요 협의내용 및의견 불합치 이유 | |
전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
(단위 : 원) 00000
| 재무제표명 | 계정과목명 | 전기금액(A) | 당기 비교표시금액(B) | 불일치 금액(B-A) |
|---|---|---|---|---|
주) 조정협의회를 거쳐 재무제표를 일치시켰습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 유효성 감사 감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
- 분기보고서 보고 생략
2. 감사제도에 관한 사항
- 분기보고서 보고 생략
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--2019년 2월 15일 개최 임시주주총회 2023년 2월 10일 개최 임시주주총회2024년 3월 29일 개최 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 집중투표제의 채택여부
당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음.
의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주52,470,040----보통주5,264----보통주-----보통주-----보통주-----보통주52,464,776----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『근로자복지기본법』제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인 등 에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 14일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.plutusinvestment.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
바. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제38기정기주주총회(2024.03.29) | 1. 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 5. 이사 보수한도액 승인의 건 6. 감사 보수한도액 승인의 건 | 1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인5. 원안대로 승인6. 원안대로 승인 | - |
| 제38기임시주주총회(2023.03.30) | 1. 자본감소 승인의 건 | 1. 원안승인 | - |
| 제37기정기주주총회(2023.03.29) | 1. 제37기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건 | 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 | - |
| 제37기임시주주총회(2023.02.10) | 1. 이사선임의 건2. 감사선임의 건 | 1. 원안승인2. 원안승인 | - |
| 제36기정기주주총회(2022.06.30) | 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건 | 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인 | - |
| 제36기임시주주총회(2022.04.29) | 1. 이사선임의 건 | 1. 원안승인 | - |
| 제35기정기주주총회(2021.06.24) | 1. 제35기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도승인의 건5. 감사보수 한도승인의 건 | 1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인 | - |
| 제35기임시주주총회(2021.05.14) | 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건 | 1. 원안승인2. 원안승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
밸류업임팩트투자최대주주보통주008,905,53216.97-보통주008,905,53216.97-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 2024년 3월 21일 장외매수를 통해 최대주주가 기존 (주)카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 변경
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
밸류업임팩트투자2유정하99.90--유정하99.90------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
밸류업임팩트투자6,0025,0001,002---
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
민법상조합6,002유정하99.90-
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 05월 12일(주)에이티세미콘23,465,30818.04주식양수도계약 이행 완료-2023년 01월 17일(주)카나리아아비오엠23,465,30818.04주식양수도계약 이행 완료-2024년 03월 21일밸류업임팩트투자8,905,53216.97주식양수도계약 이행 완료-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
밸류업임팩트투자8,905,53216.97(주)카나리아바이오엠4,549,8088.67(주)더에스에이치홀딩스4,549,8088.67--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,33813,34499.9931,491,67552,470,04060.02-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
바. 주가 및 주식거래 실적(기준일: 2024년 3월 31일) (단위: 주, 원)
| 구분 | 2023년 10월 | 2023년 11월 | 2023년 12월 | 2024년 1월 | 2024년 2월 | 2024년 3월 | ||
| 보통주 | 주가(월) | 최고 | 772 | 682 | 725 | 835 | 699 | 800 |
| 최저 | 550 | 563 | 520 | 575 | 540 | 570 | ||
| 거래량 | 월간거래량 | 10,853,487 | 8,218,485 | 34,714,855 | 28,643,793 | 5,909,007 | 21,087,466 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
엄원진남1978.05대표이사사내이사상근경영전반고려대학교 경영학 전)안진회계법인 회계사 전)대신증권 IB본부 팀장 전)GMB인베스트먼트 투자팀 팀장 전) 헬리녹스 CFO ---'24.03~ 현재2027.03.29유남기남1973.12부사장사내이사상근경영전반건국대 독어독문학과 전) (주)헬스윈 의사커뮤니티 운영관리 전) 장흥커뮤니케이션 기획팀 전) 두잇컴 기획팀 전)김희경 유럽정신문화장학재단 사무국장 ---'24.01~현재2027.01.29전대현남1991.05이사사내이사상근경영전반George Mason Univ 회계학 현) BOD성현회계법인 ---'24.01~현재2027.01.29이정민남1978.01이사사내이사비상근이사Lehigh University 전기컴퓨터공학 전) 보스턴 파트너스 자산관리 (미국), 애널리스트 전) 베인캐피털 (미국, 홍콩), 과장 전) 코너스톤 트레이딩, 상무 전) 포춘 프런트 리미티드 (홍콩), 전무 현) 린톡 어드바이저스 리미티드 (홍콩), 전무 ---'24.01~현재2027.01.29문지용남1973.06이사사외이사비상근이사메이카이 대학교 부동산 경영관리과 석사 전) 태화강재 산업주식회사 전) PRTM Senior Manager 전) GE, Japan, Corporate Financial Services Director 전) 홍콩Ajia Partners Managing Director 전) 미츠이 물산HQ Senior Director 현) 주식회사REIJ 대표이사 ---'24.01~현재2027.01.29전진우남1974.10이사사외이사비상근이사서울대학교 법과대학 전)주식회사 나이스디앤비 감사 현) 법무법인 린 파트너변호사 ---'24.03~ 현재2027.03.29용상민남1971.08감사감사비상근감사고려대학교 경영학과 전)대신경제연구소 기업분석실 전) 트러스톤자산운용 운용2본부장 전) 마이애셋자산운용 유가증권 운용본부장 ---'24.03~ 현재2027.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
공통남4- - -41.6 91,052 7,588 ----공통여4 ---41.6 68,242 5,687 -80008- 159,294 13,274 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
130,00010,000-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사82,000,000-감사2300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5 68,409 13,682 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 346,022 15,341 -118,194 18,194 -----14,194 4,194 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
플루토스투자-55
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
-(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
주) 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성 기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 밸류업임팩트투자(주1) | ㈜카나리아바이오엠 |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 제미니밸류제2호조합 |
| -(주7) | 에스이-씨아이(SE-CI)제1호(주7) | |
| -(주8) | 에스이-씨아이(SE-CI)제2호(주8) | |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | |
| -(주5) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(주5) | |
| -(주6) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(주6) | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 타이거혼합형가치투자조합 | |
| -(주9) | 오션뉴웨이브신기술조합(주9) | |
| -(주10) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호(주10) | |
| -(주11) | 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호(주11) | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | |
| ㈜리더스페이스 | ㈜리더스페이스 | |
| 로얄신기술조합 제1호 (주12) | - | |
| 로얄신기술조합 제2호 (주12) | - | |
| 제니스신기술조합 제1호 (주12) | - | |
| 제니스신기술조합 제2호 (주12) | - | |
| 기타 | - | ㈜카나리아바이오(주2) |
| - | 주식회사 카나리아바이오(주3) | |
| - | (유)에스엘씨엔씨(주4) |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜카나리아바이오엠에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다. (주2) 당사의 이전 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주3) ㈜카나리아바이오 엠 의 100% 종속기업입니다.(주4) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주인 국도상사㈜의 공동종속기업입니다.(주5) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호조합은 2024.02.13 조합탈퇴 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주6) 당사의 관계기업인 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호조합은 2024.03.14 조합해산 후 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주7) 에스이-씨아이(SE-CI)제1호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주8) 에스이-씨아이(SE-CI)제2호조합은 당분기 중 2024.03.06일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주9) 오션뉴웨이브신기술조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주10) 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다.(주11) 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 조합은 당분기 중 2024.03.04일자로 출자금 전부 반환되어 해당 시점까지 특수관계자 거래내역을 공시하였습니다 . (주12) 로얄신기술조합 제1호 외 3개의 조합은 당분기 중 신 규 설립되었 습니다.
(2) 당분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 대손충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 대손충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | 100 | - | |
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | - | 11,000 | - | 11,000 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | 60,721 | - | 60,721 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | 3,507 | - | 3,507 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | 200 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | 200 | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 361,508 | 201,799 | - | 563,307 | |
| 로얄신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 최대주주 | ㈜카나리아바이오엠 | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 427,036 | 202,199 | 64,728 | 564,507 | ||
| 채 무 합 계 | 30,195 | 11,000 | - | 41,195 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업(최대주주) | ㈜에이티세미콘 (주1) | 미수금 | 44,000 | 222,007 | 266,007 | - |
| 금융리스채권 | 1,340,356 | - | 1,340,356 | - | ||
| 미수수익 | 11,753 | - | 11,753 | - | ||
| 전환사채 | 6,500,000 | - | 6,500,000 | - | ||
| 미지급금 | 11,864 | 27,228 | 39,092 | - | ||
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | ||
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 대손충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,187 | 50 | - | 38,237 | ||
| 대손충당금 | (38,187) | (50) | - | (38,237) | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제6호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | - | 100 | |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | 매출채권 | - | 60,000 | 60,000 | - | |
| 미수금 | 204,261 | - | 204,261 | - | ||
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | 298,589 | 14,300 | 312,889 | - | |
| 임차보증금 | 94,000 | - | 94,000 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | - | 84,773 | 24,052 | 60,721 | |
| 미지급금 | - | 24,052 | 24,052 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | - | 23,893 | 20,386 | 3,507 | |
| 미지급금 | - | 20,386 | 20,386 | - | ||
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제5호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제7호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제8호 | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 알에스투자조합(주2) | 매출채권 | - | 86,398 | 86,398 | - | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 208,824 | 663,572 | 510,888 | 361,508 | |
| 선급금 | 410 | - | 410 | - | ||
| 미지급금 | - | 150 | 150 | - | ||
| 기타 | 임직원 | 가수금 | 31,300 | - | 31,300 | - |
| (유)에스엘씨엔씨 | 단기대여금 | - | 6,600,000 | 6,600,000 | - | |
| 미수수익 | - | 37,468 | 37,468 | - | ||
| 최대주주 | ㈜카나리아바이오엠 | 미지급금 | - | 30,195 | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 4,904,904 | 7,778,111 | 12,255,979 | 427,036 | ||
| 채 무 합 계 | 6,841,753 | 116,311 | 6,927,869 | 30,195 |
(주 1) 2023년 1월 17일에 ㈜에이티세미콘에서 ㈜카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역입니다. (주2) 알에스투자조합은 전기 중 1백만원 출자하여 관계기업이 되었으나 전기 중 청산되어 청산기간까지의 특수관계자 거래 내역을 공시하였습니다.
(3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합(주1) | 201,799 | (150) |
| ㈜리더스페이스 | - | 11,000 |
*특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다. (주1) 연결실체는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다. <전분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) | 지급임차료 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합 | 150,123 | - | - |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,896 | 1,644 | - | |
| 오션뉴웨이브신기술조합1호 | 60,000 | - | - | |
| 기타 | ㈜에이티세미콘 | - | - | 40,000 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 417,538 | 523,742 |
| 퇴직급여 | 20,015 | 433,483 |
| 합 계 | 437,553 | 957,225 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 제18회부터 제20회차 까지 총 3개 회차 250억의 전환사채 납입을 2024년 5월 31일 예정하고 있으며 제3자배정 유상증자 역시 2024년 7월 5일 30억, 2024년 8월 2일 40억의 납입을 예정하였다 공시 하였습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : -) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
보호예수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,099,6162023.06.072024.06.071년모집(전매제한)52,470,040
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사 리더펀드2020.06서울특별시 강남구 테헤란로 231,센터필드 WEST 17층금융서비스업11의결권의과반수 소유부리퍼블릭투자1호조합(구.블루엠제1호조합)2021.09 서울특별시 강남구 대치동 896-50번지케이투타워 6층금융투자업984의결권의과반수 소유부모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호2021.09서울특별시 영등포구 여의대방로375핀테크 금융사업-의결권의과반수 소유부테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)2021.08서울특별시 강남구 테헤란로 447, 17층금융투자업11의결권의과반수 소유부주식회사 Leaders Japan2023.01Minami Aoyama 6-chome No. 2 No. 2Minami Aoyama Holmes No. 504, Minato Ward, Tokyo 컨설팅업290의결권의과반수 소유부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----5㈜리더펀드110111-7511911리퍼블릭1호조합467-80-01617모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호-테라배터리솔루션투자1호조합570-80-02192주식회사 Leaders Japan0104-01-171711
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동-(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
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