Quarterly Report • May 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 제이엔비 1 Y 134811-0105438
분 기 보 고 서
(제 20 기 1분기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 제이엔비 |
| 대 표 이 사 : | 이정범 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21주식회사 제이엔비 |
| (전 화) 031-8015-2001 | |
| (홈페이지) http://www.jnbeng.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 이귀욱 |
| (전 화) 031-8015-2001 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 20240514_대표이사등의확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 「주식회사 제이엔비」이며, 영문명은 JNB Co., Ltd. 입니다. 다. 설립일자회사는 2005년 03월 31일 설립되었으며 반도체 장비 및 LCD, 산업용 진공 시스템의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 운영하고 있습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21 |
| 전화번호 | 031-8015-2001 |
| 홈페이지 | http://www.jnbeng.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업회사는 2005년 03월 31일 설립되었으며 반도체 장비 및 LCD, 산업용 진공 시스템의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
당사는 유가증권의 신용평가를 받은 적이 없습니다. 다만, 국내 신용평가사로부터 받은 최근 3년간 기업신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가일(평가기준일) | 평가대상유가증권 등 | 평가대상유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 | 신용등급 |
| 2023-06-21(2022-12-31) | - | - | 이크레더블(AAA~D) | 기업신용평가 | BB+ |
| 2023-07-20(2022-12-31) | - | - | 나이스평가정보(AAA~D) | 기업신용평가 | BB+ |
아. 회사의 주권상장 (또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2023년 11월 24일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 날짜 | 내용 | 장소 |
| 2005년 03월 | 주식회사 제이엔비 설립 | 화성시 태안읍 반월리 |
| 2009년 01월 | 본점소재지 변경 | 화성시 삼성1로3가 42 |
| 2018년 3월 | 본점소재지 변경 | 평택시 진위2산단로 31-21 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 03월 31일정기주총- 대표이사 이정범 사내이사 이상현감사 김효남 -2021년 11월 26일임시주총주요주주인 임원김효남-사내이사 이상현감사 김효남2022년 09월 21일임시주총감사 최종갑-주요주주인 임원 김효남2022년 12월 28일임시주총사외이사 김정영사외이사 최남철--2023년 03월 28일정기주총사내이사 이귀욱--2023년 08월 08일임시주총사외이사 김선주--2024년 03월 27일정기주총사외이사 김종운대표이사 이정범-사외이사 김선주
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 이정범 대표이사이며, 설립 이래로 변동된 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 상호의 변경
| 날짜 | 내용 | 상호명 |
| 2005년 03월 31일 | 설립 | 제이엔비이엔지 |
| 2013년 01월 02일 | 상호명 변경 | 주식회사 제이엔비 |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 2012년 당사 내 자동화사업부로 출범하여 2013년 3월 법인 전환 설립된 관계회사 제이모션(주)를 당사 내 자동화사업부로 재편입하기 위하여 2020년 9월 합병하였습니다. (1) 제이모션(주) 합병 당시 회사의 개요
| 구분 | 내용 |
| 합병회사 | ㈜제이엔비 |
| 피합병회사 | ㈜제이모션 |
| 합병시기 | 2020년 9월 24일 |
| 합병목적 | 반도체 장비 사업부, 가공사업부와 시너지 효과를 통한 경쟁력 제고 |
| 합병비율 | 1 : 0.000000 |
| 합병으로 인한 신주 발행주식수 | 해당 없음 |
| 합병 후 최초 결산확정일 | 2020년 12월 31일 |
| 기타사항 | 당사는 2020년 7월 31일 외부평가기관으로부터 ㈜제이모션의 주식가치를 주당 9,090원으로 평가받았습니다. 이에 따라 2020년 8월 12일 당사 대표이사 이정범으로부터 ㈜제이모션 주식 10,600주를 주당 9,100원에 인수하였고 인수 이후 ㈜제이모션 지분 100%를 소유하게 되었습니다. 이후 2020년 9월 24일을 합병기일로하여 ㈜제이모션을 흡수합병하였습니다. |
(2) 디비금융제9호기업인수목적 (주) 합병당사회사 개요 당사는 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와 2023년 03월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2023년 11월 08일 (합병기일) 합병을 완료하였습니다.
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 법인명 | 주식회사 제이엔비 | 디비금융제9호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 이 정 범 | 김 창 희 |
| 본사주소 | 경기도 평택시 진위면진위2산단로 31-21 | 서울특별시 영등포구국제금융로8길 32 |
| 본사연락처 | 031-8015-2001 | 02-369-3523 |
| 설립년월일(주1) | 2005년 03월 31일 | 2020년 09월 24일 |
| 납입자본금 | 1,695,250,000원 | 484,000,000 원 |
| 자산총액 | 50,195,270,861원 | 10,045,734,318원 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 종업원수 | 62명 | 4명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 7,533,000주 | 보통주 4,840,000주 |
주1) 법인 전환시점으로, 개인사업자 최초설립일은 2002년 12월 20일입니다.주2) 증권신고서 제출일 현재의 주식수 및 자본금입니다. 당사는 2019년 10월 11일 자사주 매입 후 이익소각을 진행하여 현 발행주식의 액면 총액과 납입자본금 액수가 상이합니다.주3) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 K-IFRS 기준 2023년 반기 별도 재무제표상 자산총액입니다.주4) 종업원수는 2023년 반기말 기준 대표이사 및 등기임원, 감사를 포함한 인원수입니다.
1) 합병일정
| 구 분 | 일 정 | |
| 이사회결의일 | 2023년 03월 30일 | |
| 합병계약일 | 2023년 03월 30일 | |
| 주주확정기준일 | 2023년 09월 08일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2023년 09월 09일 |
| 종료일 | 2023년 09월 15일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2023년 09월 21일 |
| 종료일 | 2023년 10월 05일 | |
| 주주총회일자 | 2023년 10월 06일 | |
| 주식매수청구권 행사기간 | 시작일 | 2023년 10월 06일 |
| 종료일 | 2023년 10월 26일 | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 매매거래 정지기간 | 시작일 | 2023년 11월 06일 |
| 종료일 | 2023년 11월 23일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2023년 10월 07일 |
| 종료일 | 2023년 11월 07일 | |
| 합병기일 | 2023년 11월 08일 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2023년 11월 09일 | |
| 신주의 상장일 | 2023년 11월 24일 |
2) 합병비율 및 교부
(단위 : 원)
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 가. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액(주1) | 해당사항 없음 | 2,000 |
| 나. 본질가치(주2) | 5,757 | 해당사항 없음 |
| 다. 자산가치 | 3,233 | 1,826 |
| 라. 수익가치 | 7,439 | 해당사항 없음 |
| 마. 상대가치(주3) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 바. 합병가액/1주(주4) | 5,757 | 2,000 |
| 사. 합병비율 | 1 | 0.3474114 |
(Source: 이촌회계법인 Analysis) 주1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 의하여 주권상장법인인 피합병법인의 합병가액은 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액으로 평가하였습니다. 주권비상장법인인 합병법인의 기준주가는 주권비상장법인이므로 산정하지 아니하였습니다.주2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 제2호 나목 및 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조의 규정에 의거하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.주3) 주권비상장법인인 합병법인의 유사회사 선정기준을 충족시키는 유사한 주권상장법인이 없으므로 상대가치를 산정하지 아니합니다.주4) 피합병법인의 1주당 합병가액은 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 2,000원이며, 이를 토대로 합병비율을 산정하였습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당 사는 사업보고서 작 성기준일 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사 당사의 최근 5사업연도 중 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 연혁 |
| 2019년 8월 | 가공사업부 증설 가공 신사업 시작 |
| 2020년 11월 | 본사 및 제1공장 A동 증개축 확장공사(가공사업) |
| 2021년 8월 | ISO 14001 : 2015 환경경영시스템 인증 |
| 2021년 9월 | 한국산업기술평가관리원 소재ㆍ부품ㆍ장비 전문기업 인증 |
| 2021년 12월 | 경기벤처기업대상 '중소벤처기업부 장관상' 수상 |
| 2021년 12월 | 병무청 유공자표창 '병무청 청장상' 수상 |
| 2022년 5월 | 본사 및 제1공장 B동 증개축 공사(가공사업) |
| 2022년 10월 | 평택 진위 제2공장 준공 |
| 2022년 11월 | 경기우수벤처기업 '경기도지사 표창' 수상 |
| 2022년 11월 | 22년 경인병무청 우수특례관리사업장 선정 (2년연속) |
| 2022년 12월 | 신용보증기금 혁신리딩기업 선정 |
| 2023년 2월 | 2023 대한민국 올해의 중소기업 [반도체설비 부문] 선정 |
| 2023년 5월 | 한국생산기술연구원 뿌리기업 확인서 인증 |
| 2023년 11월 | 코스닥 시장 신규 상장 (피합병법인 디비금융제9호기업인수목적(주)와 합병상장) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 20기 1분기(2023년 3월말) | 19기 (2023년말) | 18기 (2022년말) | 17기 (2021년말) | 16기 (2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,214,471 | 9,214,471 | 9,610 | 9,610 | 92,200 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 950,447,100 | 950,447,100 | 77,050,000 | 77,050,000 | 490,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 950,447,100 | 950,447,100 | 77,050,000 | 77,050,000 | 490,000,000 |
주1) 2021년 9월 30일 보통주 182,590주를 상환전환우선주로 주식전환발행하였고, 2021년 11월 3일 날짜로 182,590주 전량 상환청구되어 2021년말일 기준 우선주가 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식종류주식200,000,000-200,000,000(주1)9,402,861182,5909,585,451-188,390182,590370,980-----5,800-5,800(주2)-182,590182,590(주3)182,590-182,590(주3)9,214,471-9,214,471-830-830(주4)9,213,641-9,213,641-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못함주2) 5,800주를 자기주식 매입 후 이익소각하여 자본금은 액면총액과 29,000천원만큼 차이가 발생합니다.주3) 2021년 (날짜 적기) 주주전원의 동의를 통해 보통주 182,590주를 제1종 종류주식으로 전환하였으며 전환된 종류주식은 2021년 11월 3일 모두 상환되어 현재 발행된 종류주식은 없습니다.주4) 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와의 합병상장과정 중 발생한 주식매수청구권으로 인한 자사주 매입 40주를 합병비율 1: 0.3474114로 바꾼 주식 주량입니다. 그 외 합병상장과정 중 발생한 단수주 또한 자기주식으로 취득하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------주식매수 청구권 13---13주1)합병에 따른 단수주취득817---817주1)-830---830--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와의 합병상장과정 중 발생한 주식매수청구권으로 인한 자사주 매입 40주를 합병비율 1: 0.3474114로 바꾼 주식 주량입니다. 그 외 합병상장과정 중 발생한 단수주 또한 자기주식으로 취득하였습니다.
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 분기보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황분기보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
마. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2021년 09월 30일5,0005,000 912,950,000 182,590002031년 09월 30일보통주에 우선하는 권리보통주에 우선하는 권리주주주주가 종류주식의 존속기간까지 본건주식의 상환을 요구하는 경우회사는 주주의 상환요구가 있는 경우 30일 이내에 현금 상환한다. 발행일 다음날 부터 10년이내 종류주식 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가진다.5,000-발행인종류주식 1주당 보통주식 1주N종류주식은 주주가 발행일 다음날부터 10년 이내 종류주식 전부 또는 일부에 대하여 전환을 청구할 권리를 가진다.기명식 보통주식182,590의결권이 있음-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
종류주식의 발행후 보통주식의 전환된 사실이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020년 01월 02일임시주주총회- 임원퇴직금지급규정 변경- 임원퇴직금지급규정 변경2020년 11월 09일임시주주총회- 중간배당 결의요건 변경 (이사회 → 주주총회)- 이사 2인으로 이사회 구성 요건 미충족에 따른 중간배당 결의요건 개정2022년 09월 21일임시주주총회- 전자증권 관련 조항 도입- 전자증권 관련 조항 도입2022년 12월 28일임시주주총회- 액면분할- 수권주식수 조정- 표준정관 문구 반영- 상장사 표준정관에 준하여 정관 개정2023년 03월 28일제18기 정기주주총회- 신주의 동등배당- 주주명부 작성 요청에 관한 사항- 명의개서대리인 계약 체결을 위한 일부 조항 수정2023년 08월 08일임시주주총회- 위원회 조항 수정- 이사의 선임 관련 조항 수정- 내부통제 강화를 위한 정관 수정2023년 10월 06일임시주주총회- 위원회 조항 수정- 이익금의 처분 조항 수정- 내부통제 강화를 위한 정관 수정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1반도체장비 및 엘씨디 관련 부품 제조영위2반도체 장비 및 부품 관련 기술용역제공업영위3반도체장비 및 부품 수출입업영위4부동산 임대업영위5자동화 시스템(장비) 제조영위6각호에 부대되는 사업일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요 제이엔비 사업영역 개요.jpg 제이엔비 사업영역 개요
당사는 반도체라인에 들어가는 장비를 공급하고자 하는 목적으로 설립되었습니다 . 주로 반도체 제조 시설에 들어가는 진공펌프 연동 utility platform인 stacker system장비제조와 초고진공 펌프에 들어가는 정밀가공부품을 공급하고 있습니다 . 가. 신기술장비사업부 2003 년 개발한 진공 펌프 utility platform인 stacker system은 각종 유틸리티 제공 , 공정배관 길이 조정 용이 , 펌프 소음 억제 및 보호 등을 제공함으로써 진공 펌프 가동환경 최적화와 동시에 반도체 생산 공정 효율 증대에 중요한 역할을 하고 있습니다 . 또한 transfer chamber, load lock chamber등에 설치되는 on tool pump에 utility를 제공하는 제품인 on tool setting kit를 제공하고 있습니다 . 나. 정밀가공사업부 당사는 진공 펌프와 반도체 공정에 대한 높은 이해도를 바탕으로 진공펌프 부품 정밀가공사업을 영위하고 있습니다 . 가공 전문 인력 및 가공 노하우를 바탕으로 고품질 제품을 생산하고 있습니다 . 진공펌프는 고진공 영역 형성이 중요하기 때문에 부품의 정밀가공이 필수적 입니다 . 당사는 1 μm 단위의 정밀 가공능력을 보유하고있고 , 0.1 μm 단위의 수치 측정까지 할 수 있는 3 차원측정 장비들을 통해 고정밀 가공이 필요한 진공펌프 부품들을 안정적으로 공급하고 있습니다 .
2. 주요 제품 및 서비스
당사 주요 제품에 대한 설명은 다음과 같습니다.
가. 제품 및 상품 개요
| 품 목 | 제품 설명 |
| STACKER SYSTEM | 반도체 펩 (fab) 의 반도체 설비와 펌프 사이 연결된 배관의 원활한 길이 조정제공, 연결된 진공 펌프의 배기 성능 유지 도움, 파우더 및 불순물 여과 기능, 진공 펌프 진동 및 소음 억제, 인동선-작업동선 확보 |
| ON TOOL KIT | E사의 On tool vacuum pump를 설치 및 작동시키기 위한 설치 키트와 관련된서비스를 통칭. 반도체 장비 성능에 직접적인 영향을 주는 진공 펌프 펌핑 스피드를 일정히 유지하기 위해 진공 챔버와 가깝게 설치하여 진공 펌프가 최상의 펌핑 효과를 가지게 함. |
| 기타제품류 | 파워 박스, 쿨링 트랩, 매니폴드, 게이트 밸브 등은 stacker system, On-tool kit의 부수적인 부품으로서 커스터마이징 제작 |
| 임가공 | Head Plate, Stator 등 진공 펌프 제품의 핵심 부품 정밀 가공 |
나. 주요 제품 및 상품별 매출 현황
| (기준일: 2024년 03월 31일) | (단위 : 천 원) |
| 매출 유형 | 제품명 | 2024연도(제 20기 1분기) | 2023연도 (제 19기) |
2022연도 (제 18기) |
|||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | STACKER | 856,032 | 21.31% | 3,912,215 | 25.55% | 4,736,240 | 28.65% |
| ON TOOL | 373,916 | 9.31% | 1,381,499 | 9.02% | 1,492,150 | 9.03% | |
| 기타(주1) | 285,590 | 7.11% | 461,746 | 3.02% | 1,483,991 | 8.98% | |
| 소 계 | 1,515,538 | 37.72% | 5,755,461 | 37.59% | 7,712,386 | 46.65% | |
| 임가공매출 | 2,326,561 | 57,91% | 8,862,399 | 57.87% | 8,819,938 | 53.35% | |
| 상품매출(주2) | - | - | 46,255 | 0.30% | - | - | |
| 임대료매출 | 175,500 | 4.37% | 649,000 | 4.24% | 18,000 | - | |
| 합 계 | 4,017,599 | 100.00% | 15,313,115 | 100.00% | 16,550,325 | 100.00% |
주1) 기타제품매출은 Stacker 및 On tool에 탑재되는 모듈 등(POWER DISTRIBUTION BOX, TRAP, ANGLE VALVE)의 매출입니다.주2) 당사가 원재료로 이용하는 Valve 등 품목의 일시적 매출 발생
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료의 매입 현황 (연결)
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 천 원) |
| 매입유형 | 품목 | 구분 | 제 20기1분기 | 제 19기 | 제 18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | RACK | 국내 | 189,900 | 905,848 | 890,115 |
| 소계 | 189,900 | 905,848 | 890,115 | ||
| MANUAL VALVE | 국내 | 27,000 | 134,325 | 200,736 | |
| 소계 | 27,000 | 134,325 | 200,736 | ||
| 전기자재 | 국내 | 52,527 | 202,729 | 188,161 | |
| 소계 | 52,527 | 202,729 | 188,161 | ||
| FITTING | 국내 | 51,078 | 233,406 | 257,388 | |
| 소계 | 51,078 | 233,406 | 257,388 | ||
| 기타 | 국내 | 224,110 | 606,080 | 932,181 | |
| 소계 | 224,110 | 606,080 | 932,181 | ||
| 원재료 소계 | 544,615 | 2,082,388 | 2,468,581 | ||
| 외주가공비 | ON TOOL PLATE | 국내 | 42,143 | 265,421 | 355,384 |
| 소계 | 42,143 | 265,421 | 355,384 | ||
| 분전반제작 | 국내 | 19,937 | - | - | |
| 소계 | 19,937 | - | - | ||
| 외주가공비 소계 | 62,080 | 265,421 | 355,384 | ||
| 합 계 | 606,695 | 2,347,809 | 2,823,965 |
(2) 주요 원재료 가격변동 추이
| (기준일: 2024년 03월 31일) | (단위 : 천 원) |
| 매입유형 | 품목 | 제 20기 1분기 | 제19기 | 제 18기 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | RACK | 1,792 | 1,994 | 2,221 |
| On tool plate | 301 | 611 | 607 | |
| MANUAL VALVE | 135 | 135 | 135 | |
| 전기자재 | 21 | 28 | 17 | |
| FITTING | 11 | 9 | 9 |
주1) 원재료의 평균단가는 해당자재의 매입금액 총액을 매입수량의 총수로 나누어 단순 계산하였습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적
| (기준일: 2024년 03월 31일) | (단위 : 천 원) |
| 구 분 | 품목명 | 구 분 | 제 20기1분기 | 제 19기 | 제 18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | Stacker | 생산능력 | 3,150,993 | 12,603,974 | 12,603,974 |
| 생산실적 | 845,196 | 3,912,215 | 4,736,240 | ||
| 가 동 률 | 26.8% | 31.0% | 37.6% | ||
| On tool | 생산능력 | 449,398 | 1,797,594 | 1,797,594 | |
| 생산실적 | 373,916 | 1,334,782 | 1,492,155 | ||
| 가 동 률 | 83.2% | 74.25% | 83.0% | ||
| 임가공매출 | 정밀가공 | 생산능력 | 3,198,152 | 12,792,608 | 12,792,608 |
| 생산실적 | 2,192,402 | 8,862,399 | 8,819,938 | ||
| 가 동 률 | 68.6% | 69.28% | 68.9% |
주1) 당사는 반도체라인 등에 소요되는 진공펌프와 연관된 공정에 소요되는 장비를 설계(기구, 전장, 프로그램) → 자재/구매 → 조립,배선 →셋업하여 고객사에 납품하고 있으며, 제조공정의 특성 상 공장 면적, 제조인원수 등 에 따라 생산 능력이 결정되고 있습니다. 당사가 생산하는 장비는 품목별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 장비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다.이러한 제조공정 상의 특성을 반영하여 상기의 생산능력 결정 시, 전체 수준의 생산능력을 결정한 후 이를 각 제품별로 안분하여 기재하였습니다주2) 제품매출 생산능력의 산출 근거는 다음과 같습니다.
| 산출기준 | 산출방법 |
| 일일근무시간 8시간 기준 주5일 근무 가정 |
제품별 표준투입시간을 기준으로소요 근무시간 산출 |
주3) 부품가공 생산능력의 산출 근거는 다음과 같습니다.
| 산출기준 | 산출방법 |
| 가공기 1대당 생산능력 산출 년간 가동일수 : 365일 일일 가동시간 : 22시간 가동기 1대당 연간 가동시간 \= 22시간 X 365 = 8,030시간 |
가공기 모델별로 보유 대수에 1대당 가동시간을 곱하여 모델별 생산능력을 구하고, 이를 합산하여 전체 생산Capa 산출 |
(2) 생산설비에 관한 사항
(단위 : 천 원)
| 구 분 | 소재지 | 기 초(2024.01.01) | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말(2024.03.31) |
| 토지 | 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21 | 9,652,181 | - | - | - | 9,651,181 |
| 건물 | 6,160,878 | - | - | 62,136 | 6,098,743 | |
| 기계장치 | 9,974,452 | - | - | 305,902 | 9,668,550 | |
| 차량운반구 | 83,342 | - | - | 5,561 | 77,781 | |
| 공구와기구 | 69,081 | - | - | 5,390 | 63,691 | |
| 비품 | 36,679 | - | - | 4,267 | 32,412 | |
| 구축물 | 30,201 | - | - | 2,237 | 27,964 | |
| 시설장비 | 677,848 | 7,500 | - | 51,323 | 634,024 | |
| 건설중인자산 | 85,970 | - | - | - | 85,970 | |
| 합 계 | 26,769,632 | - | - | 436,816 | 26,340,316 |
(3) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적 (연결)
당사 제품의 매출은 100% 내수로 구성되어 있어, 내수 및 수출의 별도 구분을 진행하지 아니하였습니다.
(단위 : 천 원, %)
| 매출유형 | 제품명 | 제 20기 1분기 | 제 19기 | 제 18기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | STACKER | 856,032 | 21.31% | 3,912,215 | 25.55% | 4,736,240 | 28.65% |
| ON TOOL | 373,916 | 9.31% | 1,381,499 | 9.02% | 1,492,150 | 9.03% | |
| 기타(주1) | 285,590 | 7.11% | 461,746 | 3.02% | 1,483,991 | 8.98% | |
| 소 계 | 1,515,538 | 37.72% | 5,755,461 | 37.59% | 7,712,386 | 46.65% | |
| 임가공매출 | 2,326,561 | 57,91% | 8,862,399 | 57.87% | 8,819,938 | 53.35% | |
| 상품매출(주2) | - | - | 46,255 | 0.30% | - | - | |
| 임대료매출 | 175,500 | 4.37% | 649,000 | 4.24% | 18,000 | - | |
| 합 계 | 4,017,599 | 100.00% | 15,313,115 | 100.00% | 16,550,325 | 100.00% |
주1) 기타제품매출은 Stacker 및 On tool에 탑재되는 모듈 등(POWER DISTRIBUTION BOX,TRAP, ANGLE VALVE)의 매출입니다.주2) 당사가 원재료로 이용하는 Valve 등 품목의 일시적 매출 발생
나. 판매경로별 매출현황
| (기준일: 2024년 03월 31일) | (단위 : 천 원, %) |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판 매 경 로 | 판매경로별 | |
| 매출액 | 비중 (%) | ||||
| 제품 | Stacker | 국 내 | 고객사 P.O → 제품제작 → 고객사납품 | 856,032 | 21.31% |
| On Tool | 국 내 | 고객사 P.O → 제품제작 → 고객사납품 | 373,916 | 9.31% | |
| 기타 | 국 내 | 고객사 P.O → 제품제작 → 고객사납품 | 285,590 | 7.11% | |
| 임가공 | 임가공매출 | 국 내 | 고객사 생산계획수령 → 사급자재입고 → 부품가공 → 납품 | 2,326,561 | 57.91% |
다. 주요 매출처별 현황
(단위: 천원)
| 매출처 | 제 20기 1분기 | 제 19기 | 제 18기 | |||
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| E사 | 3,685,157 | 91.7% | 14,326,189 | 93.6% | 16,006,746 | 96.8% |
라. 판매 전략 (1) Stacker system 판매전략 Stacker system 에 대한 판매전략은 납품이력이 있는 반도체 라인에 대한 교체수요 대응 , 신규 반도체 라인에 대한 수요 확보 , 반도체 산업 외 산업군에 진공솔루션 제공을 목적을 하고있습니다 . 당사는 20 년 이상 진공 솔루션 제품을 삼성 반도체의 24 개 라인에 설계 - 제조 - 납품한 이력이 있습니다 . 진공펌프와 반도체 공정에 밀접히 연관되어 있는 당사 제품의 특성상 진공펌프 교체시점이 도래하는 때에 장비 교체수요가 발생하며 , 반도체 생산라인 변경 , 고객요청에 따라 교체수요가 발생합니다 . 또한 영업을 통해 국내외 신설되는 반도체 생산공장에 당사 제품들에 대한 수주를 할 수 있도록 영업활동을 확대할 예정 입니다 .
(2) 임가공 (정밀가공) 사업 판매전략
당사는 진공펌프 부품정밀가공 capa 확장을 목표로 영업활동을 이어 나갈 계획입니다 . 반도체 전 공정에 걸쳐 고진공영역 유지는 필수 요소로 자리잡고 있고 , 반도체 생산 기술발전과 더불어 고출력 , 고사양의 진공펌프에 대한 신규수요 또한 꾸준히 늘어날 것이기 때문입니다 .
당사의 진공 펌프부품 정밀가공 경험 , 진공 솔루션 관련 사업을 통한 노하우를 바탕으로 국내외 유수의 반도체 장비업체가 필요로 하는 진공 산업 관련 가공 포트폴리오확장을 할 수 있도록 할 것입니다 .
마. 수주 상황 당사의 매출방식은 고객사 Project별 납품계획에 따라 해당 제품의 Forecast를 고객사로부터 수령하여 제품의 생산을 준비하고, P.O발행 시 납품하는 형태입니다.P.O기간은 기존 설계에서 벗어나지 않는 제품 제조의 경우 7일, 신규 설계가 필요하더라도 통상 2개월 내 종료되는 단기 프로젝트의 성격을 지니고 있어 수주의 개념을 적용하기 어렵습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 감소, 제거, 회피, 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습 니다.
(단위: USD, 천원)
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | - | - |
| <금융부채> | |||||
| 장기차입금 | USD | 1,773,800 | 2,388,954 | 1,773,800 | 2,287,138 |
1) 민감도 분석당분기말 및 전기말 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (238,895) | 238,895 | (233,450) | 233,450 |
(2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 2,150,000 | 10,331,208 |
| 금융부채(*) | 4,025,954 | 3,962,638 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 17,682,017 | 19,069,437 |
(*) 약정상 변동금리차입금이나 통화스왑을 체결하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 외화차입금은 고정이자율 금융부채로 분류하였습니다.
당분기말과 전기말 중 이자율이 100bp 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였 습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융상품: | ||||
| 당분기말 | (176,820) | 176,820 | (176,820) | 176,820 |
| 전기말 | (190,694) | 190,694 | (190,694) | 190,694 |
나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
다. 유동성위험 연결회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과2년 이내 | 2년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 509,414 | - | - | - | 509,414 |
| 차입금 | 10,382,139 | 2,292,548 | 4,875,384 | 4,284,014 | 21,834,085 |
| 전환사채 | - | 1,160,000 | - | - | 1,160,000 |
| 리스부채 | 75,717 | 51,043 | - | - | 126,760 |
| 기타금융부채 | 1,129,509 | 63,000 | - | - | 1,192,509 |
| 합계 | 12,096,779 | 3,566,591 | 4,875,384 | 4,284,014 | 24,822,768 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과2년 이내 | 2년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 432,195 | - | - | - | 432,195 |
| 차입금 | 11,093,929 | 3,052,231 | 4,875,481 | 4,289,593 | 23,311,234 |
| 전환사채 | - | 1,160,000 | - | - | 1,160,000 |
| 리스부채 | 84,718 | 73,056 | - | - | 157,774 |
| 기타금융부채 | 1,199,967 | 63,000 | - | - | 1,262,967 |
| 합계 | 12,810,809 | 4,348,287 | 4,875,481 | 4,289,593 | 26,324,170 |
라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.당분기말 및 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 24,164,264 | 25,221,144 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,247,126) | (2,821,285) |
| 조정부채 | 13,917,139 | 22,399,859 |
| 자본총계 | 35,065,831 | 34,580,995 |
| 조정부채비율 | 39.69% | 64.78% |
마. 파생상품 및 풋백옵션 등에 관한 사항 회사는 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선물환 매도계약을 체결하고 있습니다. 통화선물환 매도계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당분기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 계약처 | 계약금액 | 계약잔액 | 포지션 | 만기일 | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선물환 | 중소기업은행 | 1,773,800 | 1,773,800 | 매도 | 2024-05-21 | 1,127.50 |
회사는 기업은행 외화차입급(USD1,773,800)의 이자율 및 환율 위험을 회피할 목적으로 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화스왑의 공정가치 변동을 당기손익(금융손익)에 반영하고 있습니다.(2) 파생상품 자산 및 손익
(단위: 천 원)
| 구 분 | 제20 기 1분기 (당분기) | 제 19 기 (전기) |
|---|---|---|
| 유동자산(파생상품자산) | 409,593 | 320,508 |
| 비유동자산(파생상품자산) | - | - |
| 파생상품평가이익 | 89,085 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 3,416 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등에 관한 사항분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직
jnb 연구개발 조직도.jpg jnb 연구개발 조직도
당사 연구소의 주요 연구내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 연구내용 |
|---|---|
| 연구소 | - 반도체 LINE 및 공정별 요구에 따른 스태커 장치 설계 및 표준화 |
| - load lock & transfer chamber용 펌프 설치용 ON TOOL 설계 | |
| - 고객 요청에 따른 반도체 LINE용 설비 설계 |
(2) 연구개발비용
(단위: 천 원, %)
| 과 목 | 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 연구개발비 | - | - | - | - |
| 비용처리 연구개발비 | 62,208 | 404,198 | 229.091 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
1.55% | 2.67% | 1.39% | - |
(3) 연구개발 실적1) P2 Line 진공펌프용 Stacker 개발
| 연구과제명 | P2 Line 진공펌프용 Stacker 개발 |
| 개발기간 | 2019. 12 ~ 2020. 05 개발 완료 |
| 연구목적 | 1) 기존 삼성전자 반도체 사업부 평택 1Line에 적용된 Stacker의 생산설비에 적용된 전장부 설치 개선, 유지 보수, 배관 연결부 표준화, 전기 안전 spec 강화 등을 업그레이드 및 보완을 진행하여 사용고객사인 삼성전자 평택사업장 2Line부터 적용되는 Stacker 발주품목 생산 대응 2) 평택 2라인은 EUV 공정을 통한 10나노급 D램 생산과 차세대 V낸드, 초미세 파운드리 제품까지 생산하는 첨단 복합 생산라인으로 만들어져 기존 1Line보다 많은 진공Pump가 소요될 것으로 예상, 타사 대비 점유율 제고 목적 |
| 연구내용 | 1) 적용 제품: P2_IXM1200_1~4RACK_AMT설비, P2_IXM1200_3RACK_METAL_DIL(하향) 등 2) 개발 concept: - Controller 확인 및 유지 보수가 용이 - 전체 높이 및 연결부 표준화 - 전기 안전 그룹 요청 사항 반영 |
| 상용화 | 상용화 완료 |
2) A2 Line 진공펌프용 Stacker 개발
| 연구과제명 | A2 Line 진공펌프용 Stacker 개발 |
| 개발기간 | 2019. 10 ~ 2020. 08 개발 완료 |
| 연구목적 | 1) 삼성전자 미국 텍사스주 오스틴시에 위치한 반도체 사업장 (이하 SAS) 적용될 Stacker system의 설계 및 제조 (SEMI-S2 인증, UL 인증 및 텍사스주 법령 준수) 2) 14나노미터와 28나노미터 공정으로 정보기술(IT) 기기용 전력반도체(PMIC)와 통신용반도체를 주로 생산하는 SAS A2라인 제품 대응 |
| 연구내용 | 1) 적용 제품: P2_IXM1200_1~4RACK_AMT설비, P2_IXM1200_3RACK_METAL_DIL(하향) 등 2) 개발 concept: - UL인증 전원장치 사용 - 전원박스 확인용 View Window 적용 - 전체 높이 및 연결부 표준화 - 전기 안전 그룹 요청 사항 반영 |
| 상용화 | 상용화 완료 |
3) Dry Scrubber System
| 연구과제명 | Dry Scrubber System 개발 |
| 개발기간 | 2019. 12 ~ 2020. 09 개발 완료 |
| 연구목적 | 1) 기존 삼성전자 반도체 사업부 기흥 사업장에 설치된 노후화 Scrubber 설비 교체설치에 대응 2) 기존 Scrubber에는 적용되지 않았던 강화된 SEC 규정이 적용되어 개선된 성능의 제품 개발. |
| 연구내용 | 1) 적용 제품: 12001-000000_CABINET_ASSY 2) 개발 concept: - 기존 설치크기 준수 (이동 동선 및 설치 공간 확보) - 제품 표준화 - 최대 가동 시간 100% - 가용성 및 유지 보수율 향상 - 전기 안전 그룹 및 SEC 규정 사항 반영 3) 개발전략: - 연결부 위치 다변화 대응 설계 - 상부에 전장부를 위치시켜 크기 축소로 이동 공간 확보 - 디지털 터치 스크린, 비상 정지 스위치, 전원부 연기감지 장치, 배출구 가스탐지 시스템 등 SEC 규정 반영 - 내부 장착 Canister 이동시 충격 방지 - 비상시 Mini absorber를 사용하여 최대가동시간 확보 |
| 상용화 | 상용화 완료 |
4) S6 진공펌프용 Stacker 개발
| 연구과제명 | S6 Line 진공펌프용 Stacker 개발 |
| 개발기간 | 2022. 10 ~ |
| 연구목적 | 1) 미국 테일러시에 위치한 삼성전자 파운드리(반도체 위탁생산)공장에 적용하기 위한 Stacker를 생산하기 위해 개발합니다. 상기 품목은 SEMI-S2 인증, UL 인증 및 텍사스주의 법령을 준수하여야 합니다. 2) S6라인은 A2라인의 4배크기로 4나노미터(㎚·1㎚는 10억분의 1m) 공정의 반도체를 생산할 예정으로 이에 대응을 목적으로 합니다. |
| 연구내용 | 1) 적용 제품: P2_IXM1200_1~4RACK_AMT설비, P2_IXM1200_3RACK_METAL_DIL(하향) 등 2) 개발 concept: - UL인증 전원장치 사용 - 전원박스 확인용 View Window 적용 - 전체 높이 및 연결부 표준화 - 전기 안전 그룹 요청 사항 반영 3) 개발전략: - 전원박스 전면 배치 및 차단기 UL인증품 적용 - Gate Valve Controller 측면부 설치 - H/N2, ERM, Dilution 등의 Option용 Controller 상부면/측면부 설치 호환 가능. - Main 전원 및 다채널 Controller 설치 |
| 상용화 | 연구개발 진행중 |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당기 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 |
| 1 | 특허권 | 지지력과 공간 활용이 우수한 진공펌프용 스태커 장치 | (주)제이엔비 | 06.04.04 | 07.02.05 | Stacker |
| 2 | 특허권 | 진공펌프용 스태커의 게이트 밸브 지지구 | (주)제이엔비 | 09.09.24 | 12.02.03 | Stacker |
| 3 | 특허권 | 이물질 분리를 위한 진공 펌프용 포집장치 | (주)제이엔비 | 09.09.24 | 12.02.02 | Stacker |
| 4 | 특허권 | 반도체 제조 설비의 진공압 측정용 앵글 밸브 | (주)제이엔비 | 10.07.26 | 12.07.04 | Angle Valve |
| 5 | 특허권 | 개폐 표시 및 록킹 시스템을 구비한 앵글 밸브 | (주)제이엔비 | 13.01.24 | 14.06.09 | Angle Valve |
| 6 | 특허권 | 전동 실린더 | (주)제이엔비 | 15.06.16 | 15.06.16 | Linear motor |
| 7 | 특허권 | 수평 이송 장치 | (주)제이엔비 | 13.08.12 | 15.02.03 | Linear motor |
다. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 정부나 지방자치단체의 법률, 규정등에 의해 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 라. 환경관련 규제사항 등 당사가 취득한 환경경영시스템은 다음과 같습니다.- ISO 45001 마. 산업 및 시장 현황 (1) 시장의 특성 당사는 반도체 공정의 필수 장비인 진공 펌프의 Utility platform 제조 및 진공 펌프 부품 고정밀 가공 사업을 영위하고 있습니다 . 진공 펌프용 Utility platform 단독 시장의 규모 추산이 어려운 점 , 반도체 장비 및 관련 부품 시장의 경우 전방 시장과 매우 유사한 사이클을 보인다는 점을 고려하여 전방 시장을 중심으로 기술하였으며 , 일부 자료가 존재하는 경우에 한하여 진공펌프 시장 등의 세부 시장 내용을 기재하였습니다 .
당사가 속한 시장인 반도체 장비 시장은 진입 초기 막대한 투자비용이 소요되는 점 , 품질의 신뢰성과 기술이 필요한 점 , 경기 변동과의 높은 상관관계를 갖는 점 등 전방 시장의 특성과 대부분 유사합니다 .
1) 높 은 진입 장벽 반도체 진공 펌프 등 반도체 생산 공정에 필요한 장비의 경우 일정 수준이상의 기술력뿐만 아니라, 신뢰성의 확보 또한 진입장벽 있어 매우 중요한 요소로 여겨집니다. 반도체 공정은 크게 8단계로 구분되며, 세부 공정으로 구분 시 그 공정단계가 수십단계 달하며, 그 과정에서 파생되는 장비는 매우 다양합니다. 여러 장비 중 하나의 부분에서라도 문제가 발생하는 경우 불량품 발생 및 생산 일정 지연 등의 심각한 영향을 끼칠 수 있기에, 반도체 공정에 들어가는 장비들은 품질의 신뢰성이 중요합니다. 2) 경기 변동에 영 향 반도체 제조 장비 시장은 반도체 시장과 동행하는 성향이 유사해 반도체의 수요, 반도체 제조 시설에 대한 투자 규모 증감에 크게 영향을 받습니다. 반도체 수요와 공급 차이에 따른 반도체 사이클과 동행하는 성향을 보입니다. 반도체 사이클은 주로 반도체 수급과 경기 변동에 의해 결정되며, 최근 반도체 기술 및 생산 설비의 리쇼어링 등 지정학적인 요소까지도 반도체 시장 변동성에 영향을 주고 있습니다.
글로벌 반도체 연간 매출액 변화율.jpg 글로벌 반도체 연간 매출액 변화율
출처 : Extraordinary semiconductor cycle triggered by one-time events, cyclical and geopolitical effects (Deutsche Bank Research, 2022.05) 3) 전방산업 의존적 당사가 제조하는 Stacker System 및 진공 펌프의 핵심 부품, 2차 완성품인 진공 펌프 등은 반도체 산업, 디스플레이 산업등의 생산공정에서 쓰이는 장비로 전방산업의 설비 투자 계획에 상당한 영향을 받습니다.
글로벌 반도체 capex 규모 (단위-십억달러).jpg 글로벌 반도체 capex 규모 (단위:십억달러)출처 : Capital expenditure in the global semiconductor industry from 2000 to 2023
반도체 부문 투자 규모는 경기 변동에 따라 상승과 하락을 반복하지만 , 거시적인 추세선은 지속적으로 우상향함에 따라 , 당사가 속한 시장 또한 장기적으로는 우상향 성장이 가능할 것으로 예상됩니다 .
4) 매출처 편중
당사가 제조하고 있는 Stacker system, on tool kit 등의 최종고객은 반도체 , 디스플레이 제조사로 , 고객사는 반도체 생산 기업 및 진공 펌프 제조 기업 수 개사에 집중되어 있습니다 .
반도체 산업이 기술집약형 산업인 만큼 반도체 제조사는 소수에 불과하며 , 해당 기업들의 시장 점유율이 80%~90%을 차지하는 독과점 시장의 구조를 보이고 있습니다 . 당사와 유사한 반도체 장비 제조업체의 경우 소수 업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며 , 이에 따른 사업 성과 변동 등 다양한 문제가 발생할 수 있습니다 . 다만 , 반도체 완제품 제조사들과 장비제조 업체 간 중 -장기적인 사업계획을 공유하는 협력관계가 구축되어 있어 , 예상치 못한 사업 상 변화 등이 발생하는 경우는 드묾니다 .
5) 지정학적 특수성 반도체 장비 시장은 지정학적인 특수성을 지니고 있습니다 . 반도체장비 수요는 대부분 동아시아에서 발생하며 , 중국은 수 년 간 최대 수요국이라는 지위를 유지하고 있습니다 . 한국무역협회에서 2022 년 11 월 발표된 " 최근 반도체장비 교역 동향 및 시사점 " 에 따르면 , 2021 년 기준 세계 반도체장비 수요는 1,027 억 달러 규모로 , 이 중 77.5% 에 해당하는 796 억 달러의 장비가 동아시아 3 국 ( 한국ㆍ중국ㆍ대만 ) 에서 소비되었습니다 . 반면 반도체장비 공급은 미국을 중심으로 일본ㆍ네덜란드 등 미ㆍ중 경쟁 구도에서 미국과 이해관계를 같이 하는 국가들이 주도하고 있습니다 . 핵심 장비 공급을 독점하는 상위 5 개 장비업체는 모두 동아시아 3 국에 소재하고 있으며 , 이들의 2021 년 총매출액은 816 억 달러로 동기간 세계 반도체장비 총구매액의 80% 를 상회합니다 . 반도체 장비 시장은 기술장벽이 높아 신규 기업이 진입하기 매우 어렵고 , 삼성 , TSMC 등 글로벌 반도체기업은 기술적으로 검증된 업체와 장기계약을 체결하는 경우가 많아 현재의 독과점 구도는 장기간 지속될 것으로 전망되고 있습니다 . (2) 시장의 규모 및 전망
1) 반도체용 진공펌프 시장
당사는 진공 펌프의 부품을 가공하고 , 진공 펌프와 함께 설치되는 Utility platform 을제조하고 있습니다 . 진공펌프의 역할은 공정의 특성에 맞게 진공도를 유지하고 공정 중발생되는 각종 케미컬 가스 , 파우더 등 부산물을 처리하는 것이고 , 이는 반도체 , 디스플레이 기업들의 제품 품질과 직결되어 있습니다 . 진공펌프는 반도체 , 디스플레이 , 태양전지 제조 등 진공 공정이 필요로 하는 제조 분야에서 다양하게 사용되며 , 당사 제품은 E 사의 진공 펌프와 함께 삼성전자 반도체 라인에 납품되고 있습니다 .
글로벌 리서치社 Absolutereports 에 의거하면 , 2023 년 글로벌 반도체 제조용 건식 펌프 시장은 12 억 달러 수준으로 , 연평균 성장률 1 0.67% 의 규모로 성장하여 2028 년 20.4 억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다 .
반도체용 건식진공펌프 시장 전망.jpg 반도체용 건식진공펌프 시장 전망
출처 : GLOBAL SEMICONDUCTOR DRY VACUUM PUMP MARKET RESEARCH REPORT 2022 (absolutereports, 2022.11)
2) 반도체 제조 장비 시장 글로벌 반도체 제조 장비 시장 당사가 속한 시장은 반도체 제조 장비 시장으로 확장이 가능합니다. 반도체 공정 및 사용 연한, 장비 성격 등에 따라 시장 규모 및 성장 전망이 상이할 수는 있으나, 거시적인 상관관계가 존재합니다.
글로벌 반도체 제조장비 시장 전망.jpg 글로벌 반도체 제조장비 시장 전망 (단위: 10억달러)
2021년 세계 반도체장비시장은 전년 대비 44.2% 급성장하여 최초로 1,000억 달러를 상회하여 1,025억 달러의 시장규모를 기록하였습니다. 업계에서는 2023년 세계 반도체장비시장의 규모가 1,200억 달러를 상회할 것으로 전망하며, 중장기적으로 반도체장비시장의 성장동력이 충분하다고 판단하고 있습니다.
글로벌 리서치社 Markets and markets에 의거하면, 코로나19 이후 현재까지(2020~22) 세계 반도체장비시장은 연평균 28.6% 성장하였으며, 2020~23년 동안 연평균 성장률은 19.3%에 달할 전망입니다.
공정별로는 조립·패키징 장비(A&P), 웨이퍼제조·가공장비(WFE), 검사장비(Test) 순으로 시장성장률이 높을 것으로 예측되며, 반도체의 원재료인 웨이퍼를 가공하는 데 쓰이는 웨이퍼 제조·가공 장비의 경우 올해 최초로 세계 시장규모가 1,000억 달러를 상회할 것으로 전망하고 있습니다.
지역별 반도체 제조장비 시장
한국무역협회 국제통상연구원에 의거하면 , 2022 년 상반기 기준 아시아 3 국의 반도체장비 구매금액은 368 억 달러로 세계 반도체 장비 구매액의 72% 를 차지하고 있습니다 . 중국은 2019 년 대만을 제치고 현재까지 세계 최대의 반도체장비 수요국이며 , 2017~2021 년 중 반도체장비 구매액이 연평균 38% 증가하여 전 세계에서 가장 빠른성장세를 보였습니다 .
메모리 반도체 시장이 불황이었던 2018~19 년 중 한국ㆍ대만의 반도체장비 구매가 일시적으로 감소한 것과 대조적으로 중국의 반도체장비 구매는 감소 없이 매년 꾸준히 증가하였는데 , 이는 미국의 대중 제재로 첨단 장비 접근이 어려운 중국이 당장 접근 가능한 14nm 이상의 공정 위주로 반도체 산업을 육성한 결과로 상용 반도체장비 수요가 견고하게 유지되었기 때문이라는 분석이 있습니다 . 여전히 아시아 지역의 반도체 장비 수요가 제일 높은 수준이지만 , 2021~23 년 동안 아시아의 신규 팹 건설 및 비중은 소폭 감소하였습니다 . 이는 중국의 신규 팹 건설이 2021 년 이후 대폭 감소한 데 기인합니다 .
북미 및 유럽 지역 또한 반도체 조달에서 아시아 의존도를 낮추고자 반도체 설비투자가 최근 급격히 증가하였고 반도체장비 구매금액 또한 이를 반영하여 급격히 증가하였습니다 . 2022 년 상반기 기준 북미의 구매액은 52 억 달러로 전년 대비 73% 증가 , 유럽은 32 억 달러로 146% 증가하며 동기간 세계평균 성장률인 5.4% 를 큰 폭으로 상회하였습니다 .
1980 년대 이후 반도체 생산시설 (foundry) 대부분을 대만 · 한국에 의존해 왔던 북미ㆍ유럽ㆍ일본 지역에서는 최근 들어 인텔 , TSMC, 삼성전자 등 글로벌 반도체기업들이 세제혜택 및 시장확보를 목적으로 북미ㆍ 유럽ㆍ일본 지역에 반도체 생산시설 투자를 확대하며 신규 팹 건설이 증가하였습니다 .
최근 반도체장비 교역 동향 및 시사점, 한국무역협회 국제무역통상연구원 (2022.11).jpg 최근 반도체장비 교역 동향 및 시사점, 한국무역협회 국제무역통상연구원 (2022.11)
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제20기 1분기(2024년 3월말) | 제19기 (2023년 12월말) | 제18기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 16,366,363,416 | 16,475,998,810 | 5,271,442,224 |
| ㆍ당좌자산 | 15,482,343,103 | 15,295,633,962 | 4,896,139,905 |
| ㆍ재고자산 | 884,020,313 | 1,180,364,848 | 375,302,319 |
| [비유동자산] | 42,863,731,205 | 43,326,139,836 | 46,195,700,536 |
| ㆍ투자자산 | 1,443,653,661 | 1,408,879,154 | 2,219,563,246 |
| ㆍ유형자산 | 26,340,314,958 | 26,769,631,374 | 27,243,618,153 |
| ㆍ투자부동산 | 13,407,734,925 | 13,443,728,565 | 13,582,338,130 |
| ㆍ무형자산 | 772,901,532 | 783,320,946 | 756,562,942 |
| ㆍ기타비유동자산 | 739,851,226 | 733,297,539 | 722,462,253 |
| ㆍ파생상품자산 | - | - | 323,923,555 |
| ㆍ사용권자산 | 159,274,903 | 187,282,258 | 82,232,464 |
| ㆍ이연법인세자산 | - | - | 1,264,999,793 |
| 자산총계 | 59,230,094,621 | 59,802,138,646 | 51,467,142,760 |
| [유동부채] | 12,412,289,878 | 12,738,311,322 | 10,305,284,927 |
| [비유동부채] | 11,751,974,238 | 12,482,832,789 | 18,453,927,035 |
| 부채총계 | 24,164,264,116 | 25,221,144,111 | 28,759,211,962 |
| [지배기업 소유주지분] | 35,065,830,505 | 34,580,994,535 | 22,707,930,798 |
| ㆍ자본금 | 950,447,100 | 950,447,100 | 77,050,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 13,565,644,244 | 13,565,644,244 | 5,501,437 |
| ㆍ자본조정 | -17,675,668 | -17,675,668 | - |
| ㆍ이익잉여금 | 20,567,414,829 | 20,082,578,859 | 22,625,379,361 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 35,065,830,505 | 34,580,994,535 | 22,707,930,798 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | 2024.01.01~ 2024.03.31 | 2023.01.01~ 2023.12.31 | 2022.01.01~ 2022.12.31 |
| 매출액 | 4,017,599,726 | 15,313,114,696 | 16,550,325,313 |
| 영업이익 | 693,819,867 | 3,289,323,223 | 5,025,838,342 |
| 법인세비용차감전순이익 | 601,244,030 | -1,869,295,918 | 4,802,135,905 |
| 당기순이익 | 484,835,970 | -2,542,800,502 | 5,220,171,984 |
| 지배기업소유주지분 | 484,835,970 | -2,542,800,502 | 5,220,171,984 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당순이익(원) | 53 | -321 | 543,202 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
주) 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제20기 1분기(2024년 3월말) | 제19기 (2023년 12월말) | 제18기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 16,259,605,301 | 16,310,365,321 | 4,660,764,816 |
| ㆍ당좌자산 | 15,375,584,988 | 15,130,000,473 | 4,285,462,497 |
| ㆍ재고자산 | 884,020,313 | 1,180,364,848 | 375,302,319 |
| [비유동자산] | 39,460,459,405 | 39,920,292,425 | 43,025,000,920 |
| ㆍ투자자산 | 1,718,653,661 | 1,683,879,154 | 2,494,563,246 |
| ㆍ유형자산 | 22,412,043,158 | 22,838,783,963 | 23,302,468,298 |
| ㆍ투자부동산 | 13,407,734,925 | 13,443,728,565 | 13,582,338,130 |
| ㆍ무형자산 | 772,901,532 | 783,320,946 | 756,562,942 |
| ㆍ기타비유동자산 | 989,851,226 | 983,297,539 | 1,222,462,253 |
| ㆍ파생상품자산 | - | - | 323,923,555 |
| ㆍ사용권자산 | 159,274,903 | 187,282,258 | 82,232,464 |
| ㆍ이연법인세자산 | - | - | 1,260,450,032 |
| 자산총계 | 55,720,064,706 | 56,230,657,746 | 47,685,765,736 |
| [유동부채] | 12,059,738,665 | 12,382,179,441 | 10,169,287,049 |
| [비유동부채] | 8,608,674,238 | 9,314,542,789 | 14,955,407,430 |
| 부채총계 | 20,668,412,903 | 21,696,722,230 | 25,124,694,479 |
| [자본금] | 950,447,100 | 950,447,100 | 77,050,000 |
| [자본잉여금] | 13,565,644,244 | 13,565,644,244 | 5,501,437 |
| [자본조정] | -17,675,668 | -17,675,668 | - |
| [이익잉여금] | 20,553,236,127 | 20,035,519,840 | 22,478,519,820 |
| 자본총계 | 35,051,651,803 | 34,533,935,516 | 22,561,071,257 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | 2024.01.01~ 2024.03.31 | 2023.01.01~ 2023.12.31 | 2022.01.01~ 2022.12.31 |
| 매출액 | 3,998,099,726 | 15,137,614,696 | 16,532,325,313 |
| 영업이익 | 703,807,989 | 3,277,294,677 | 5,065,213,517 |
| 법인세비용차감전순이익 | 634,124,347 | -1,777,564,709 | 4,645,718,858 |
| 당기순이익 | 517,716,287 | -2,442,999,980 | 5,073,312,443 |
| 기본주당순이익(원) | 56 | -309 | 527,920 |
주) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 19 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
16,366,363,416
16,475,998,810
현금및현금성자산
10,247,125,550
2,821,284,678
단기금융상품
2,000,000,000
10,181,207,711
매출채권
1,529,584,586
667,800,259
기타유동금융자산
205,211,848
441,943,903
유동재고자산
884,020,313
1,180,364,848
기타유동자산
205,699,408
53,730,387
당기법인세자산
53,598,458
5,855,598
유동파생상품자산
409,592,850
320,508,097
당기손익-공정가치측정금융자산
831,530,403
803,303,329
비유동자산
42,863,731,205
43,326,139,836
당기손익-공정가치 측정 금융자산
933,503,661
898,729,154
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
510,150,000
510,150,000
유형자산
26,340,314,958
26,769,631,374
사용권자산
159,274,903
187,282,258
투자부동산
13,407,734,925
13,443,728,565
영업권 이외의 무형자산
772,901,532
783,320,946
기타비유동금융자산
739,851,226
733,297,539
자산총계
59,230,094,621
59,802,138,646
부채
유동부채
12,412,289,878
12,738,311,322
단기매입채무
509,413,719
432,195,369
유동 차입금
4,000,000,000
4,600,000,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분
6,036,850,503
5,960,997,716
유동 리스부채
75,716,908
77,336,220
기타유동금융부채
1,129,508,659
1,199,966,868
기타 유동부채
316,431,699
257,451,315
당기법인세부채
344,368,390
210,363,834
비유동부채
11,751,974,238
12,482,832,789
장기차입금
10,511,120,000
11,311,076,666
비유동 리스부채
51,043,198
70,552,555
기타비유동금융부채
63,000,000
63,000,000
전환사채
1,020,082,832
998,771,245
이연법인세부채
106,728,208
39,432,323
부채총계
24,164,264,116
25,221,144,111
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금
950,447,100
950,447,100
자본잉여금
13,565,644,244
13,565,644,244
자본조정
(17,675,668)
(17,675,668)
이익잉여금(결손금)
20,567,414,829
20,082,578,859
자본총계
35,065,830,505
34,580,994,535
자본과부채총계
59,230,094,621
59,802,138,646
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
4,017,599,726
4,017,599,726
3,546,685,430
3,546,685,430
매출원가
2,478,954,428
2,478,954,428
1,997,161,298
1,997,161,298
매출총이익
1,538,645,298
1,538,645,298
1,549,524,132
1,549,524,132
판매비와관리비
844,825,431
844,825,431
735,506,779
735,506,779
영업이익(손실)
693,819,867
693,819,867
814,017,353
814,017,353
기타이익
24,068,620
24,068,620
32,947,428
32,947,428
기타손실
25,296,122
25,296,122
50,862,581
50,862,581
금융수익
216,305,316
216,305,316
121,581,541
121,581,541
금융원가
307,653,651
307,653,651
275,955,684
275,955,684
법인세비용차감전순이익(손실)
601,244,030
601,244,030
641,728,057
641,728,057
법인세비용(수익)
116,408,060
116,408,060
당기순이익(손실)
484,835,970
484,835,970
641,728,057
641,728,057
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
총포괄손익
484,835,970
484,835,970
641,728,057
641,728,057
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
53
53
86
86
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
53
53
86
86
| | 제 20 기 1분기 | | 제 19 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
77,050,000
5,501,437
0
0
22,625,379,361
22,707,930,798
22,707,930,798
당기순이익(손실)
641,728,057
641,728,057
641,728,057
지분의 발행
2,170,000
1,213,030,000
1,215,200,000
1,215,200,000
무상증자
703,080,000
703,080,000
0
0
2023.03.31 (기말자본)
782,300,000
515,451,437
0
0
23,267,107,418
24,564,858,855
0
24,564,858,855
2024.01.01 (기초자본)
950,447,100
13,565,644,244
17,675,668
0
20,082,578,859
34,580,994,535
34,580,994,535
당기순이익(손실)
484,835,970
484,835,970
484,835,970
지분의 발행
0
0
무상증자
0
0
2024.03.31 (기말자본)
950,447,100
13,565,644,244
17,675,668
0
20,567,414,829
35,065,830,505
0
35,065,830,505
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
705,363,249
575,882,700
당기순이익조정을 위한 가감
512,732,666
796,077,624
이자수취
310,394,861
119,523
이자지급(영업)
(154,913,799)
(205,993,950)
법인세환급(납부)
37,149,521
(14,320,497)
투자활동현금흐름
8,167,526,291
243,067,538
단기금융상품의 처분
9,181,207,711
당기손익인식금융자산의 처분
318,716,618
임차보증금의 감소
50,000,000
단기금융상품의 취득
(1,000,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득
(56,181,420)
(65,911,080)
유형자산의 취득
(7,500,000)
(4,373,000)
투자부동산의 취득
(5,365,000)
재무활동현금흐름
(1,447,048,668)
1,331,103,406
주식의 발행
1,215,200,000
임대보증금의 증가
520,000,000
단기차입금의 상환
(600,000,000)
유동성장기부채의 상환
825,919,999
398,253,341
금융리스부채의 지급
(21,128,669)
(5,843,253)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
7,425,840,872
2,150,053,644
기초현금및현금성자산
2,821,284,678
3,521,374,194
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
기말현금및현금성자산
10,247,125,550
5,671,427,838
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 20(당) 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제 19(전) 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 주식회사 제이엔비와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 제이엔비와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업 (이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사 ")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다 . (1) 지배기업의 개요주식회사 제이엔비(이하 "지배기업")는 반도체 및 LCD, 산업용 진공 시스템의 제조, 판매를 목적으로 2005년 3월 31일 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21에 소재하고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와 2023년 3월 30일 이사회 결의 및 2023년 10월 6일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 11월 8일자로 합병하였습니다. 합병은 회사가 디비금융제9호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.회사의 당기말 보통주 자본금은 950백만원이며, 당기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 이정범(대표이사) | 4,430,000 | 48.08% |
| 이강석 | 1,053,000 | 11.43% |
| 이강원 | 872,250 | 9.47% |
| 김효남 | 484,500 | 5.26% |
| (주)파코 | 267,750 | 2.91% |
| 우리사주조합 | 100,000 | 1.09% |
| ㈜에이앤지홀딩스 | 277,929 | 3.02% |
| 자기주식 | 830 | 0.01% |
| 기타주주 | 1,728,212 | 18.76% |
| 합 계 | 9,214,471 | 100.00% |
회사는 전기 이전 자기주식 5,800주(당기 무상증자 및 액면분할 반영 후 290,000주)를 매입하여 이익소각하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 29,000천원만큼 차이가 발생합니다.(2) 종속기업의 개요
가. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당분기말지배지분율 | 전기말지배지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 엠씨테크㈜ | 한국 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
나. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠씨테크㈜ | 4,045,156 | 3,755,977 | 289,179 | 19,500 | (32,880) | (32,880) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠씨테크㈜ | 4,106,607 | 3,784,548 | 322,059 | 175,500 | (99,801) | (99,801) |
2. 재무제표 작성기준
다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분 기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분 기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분 기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 - '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판 매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분 기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분 기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | - | - |
| <금융부채> | |||||
| 장기차입금 | USD | 1,773,800 | 2,388,954 | 1,773,800 | 2,287,138 |
당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (238,895) | 238,895 | (233,450) | 233,450 |
나. 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 2,150,000 | 10,331,208 |
| 금융부채(*) | 3,962,638 | 3,962,638 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 17,745,333 | 19,069,437 |
(*) 약정상 변동금리차입금이나 통화스왑을 체결하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 외화차입금은 고정이자율 금융부채로 분류하였습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
가. 위험관리
연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
나. 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,529,585 | - | - | - | 2,856 | 1,532,441 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | 0.19% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 2,856 | 2,856 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 667,800 | - | - | - | 2,856 | 670.656 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | 0.44% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 2,856 | 2,856 |
② 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,856 | 2,856 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | - | - |
| 기말 | 2,856 | 2,856 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 각각 1,532,441천원 및 670,656천원입니다.
2) 상각후원가 측정 기타금융자산
당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 기말 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
| 당기손익으로 인식된손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 기말 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 손실충당금을 12개월 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이낮은 것으로 간주하고 있습니다.
3) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.
(3) 유동성위험연결회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 509,414 | - | - | - | 509,414 |
| 차입금 | 10,001,793 | 1,866,490 | 3,211,081 | 2,998,665 | 18,078,029 |
| 전환사채 | - | 1,160,000 | - | - | 1,160,000 |
| 리스부채 | 84,718 | 42,042 | - | - | 126,760 |
| 기타금융부채 | 1,185,817 | 3,000 | - | - | 1,188,817 |
| 합계 | 11,781,742 | 3,071,532 | 3,211,081 | 2,998,665 | 21,063,020 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 432,195 | - | - | - | 432,195 |
| 차입금 | 11,093,929 | 3,052,231 | 4,875,481 | 4,289,593 | 23,311,234 |
| 전환사채 | - | 1,160,000 | - | - | 1,160,000 |
| 리스부채 | 84,718 | 73,056 | - | - | 157,774 |
| 기타금융부채 | 1,199,967 | 63,000 | - | - | 1,262,967 |
| 합계 | 12,810,809 | 4,348,287 | 4,875,481 | 4,289,593 | 26,324,170 |
(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.
당분기말 및 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 24,164,264 | 25,221,144 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,247,126) | (2,821,285) |
| 조정부채 | 13,917,139 | 22,399,859 |
| 자본총계 | 35,065,831 | 34,580,995 |
| 조정부채비율 | 39.69% | 64.78% |
5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,247,126 | - | 2,821,285 | - |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | - | 10,181,208 | - |
| 매출채권 | 1,529,585 | - | 667,800 | - |
| 기타유동금융자산 | 205,212 | - | 441,944 | - |
| 파생상품자산 | 409,593 | 409,593 | 320,508 | 320,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,765,034 | 1,765,034 | 1,702,032 | 1,702,032 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 510,150 | 510,150 | 510,150 | 510,150 |
| 기타비유동금융자산 | 739,851 | - | 733,298 | - |
| 금융자산 합계 | 17,406,551 | 2,684,777 | 17,378,225 | 2,532,690 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 509,414 | - | 432,195 | - |
| 단기차입금 | 4,000,000 | - | 4,600,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 6,036,851 | - | 5,960,998 | - |
| 유동성리스부채 | 75,717 | - | 77,336 | - |
| 기타유동금융부채 | 1,129,509 | - | 1,199,967 | - |
| 장기차입금 | 10,511,120 | - | 11,311,077 | - |
| 전환사채 | 1,020,083 | - | 998,771 | - |
| 리스부채 | 51,043 | - | 70,553 | - |
| 기타비유동금융부채 | 63,000 | - | 63,000 | - |
| 금융부채 합계 | 23,396,737 | - | 24,713,897 | - |
| (*1) | 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치
가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,765,034 | 1,765,034 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 510,150 | 510,150 |
| 파생상품자산 | - | 409,593 | - | 409,593 |
| 합계 | - | 409,593 | 2,275,184 | 2,684,777 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,702,032 | 1,702,032 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 510,150 | 510,150 |
| 파생상품자산 | - | 320,508 | - | 320,508 |
| 합계 | - | 320,508 | 2,212,182 | 2,532,690 |
나. 당분기말 및 전기말 현재 각 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.
다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 보험상품 | 1,765,034 | 1,702,032 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 510,150 | 510,150 | 3 | 취득원가법 | - |
| 파생상품자산 | |||||
| 통화스왑 | 409,593 | 320,508 | 2 | 현금흐름할인법 | 선도환율, 선도이자율 등 |
라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 현금및현금성자산 | - | - | 10,247,126 |
| 단기금융상품 | - | - | 2,000,000 | |
| 보험상품 | 831,530 | - | - | |
| 매출채권 | - | - | 1,529,585 | |
| 기타금융자산 | - | - | 205,212 | |
| 파생상품 | 409,593 | - | - | |
| 비유동 | 보험상품 | 933,504 | - | - |
| 지분상품 | - | 510,150 | - | |
| 기타금융자산 | - | - | 739,851 | |
| 합계 | 2,174,627 | 510,150 | 14,721,774 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 현금및현금성자산 | - | - | 2,821,285 |
| 단기금융상품 | - | - | 10,181,208 | |
| 보험상품 | 803,303 | - | - | |
| 매출채권 | - | - | 667,800 | |
| 기타금융자산 | - | - | 441,944 | |
| 파생상품 | 320,508 | - | - | |
| 비유동 | 보험상품 | 898,729 | - | - |
| 지분상품 | - | 510,150 | - | |
| 기타금융자산 | - | - | 733,298 | |
| 합계 | 2,022,540 | 510,150 | 14,845,535 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매입채무 | 509,414 | 432,195 |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,600,000 | |
| 유동성장기차입금 | 6,036,851 | 5,960,998 | |
| 유동성리스부채 | 75,717 | 77,336 | |
| 기타유동금융부채 | 1,129,509 | 1,199,967 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 10,511,120 | 11,311,077 |
| 전환사채 | 1,020,083 | 998,771 | |
| 리스부채 | 51,043 | 70,553 | |
| 기타비유동금융부채 | 63,000 | 63,000 | |
| 합계 | 23,396,737 | 24,713,897 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 110,283 | - |
| 평가이익 | 16,936 | - | - | - |
| 처분이익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | - | 2 |
| 수익합계 | 16,936 | - | 110,283 | 2 |
| 이자비용 | - | - | - | 195,720 |
| 평가손실 | 10,116 | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | 101,816 |
| 외환차손 | - | - | - | 2 |
| 비용합계 | 10,116 | - | - | 297,538 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 17,630 | - |
| 평가이익 | 102,353 | - | - | - |
| 처분이익 | 1,598 | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | - | 46 |
| 수익합계 | 103,951 | - | 17,630 | 46 |
| 이자비용 | - | - | - | 210,680 |
| 평가손실 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | 65,276 |
| 외환차손 | - | - | - | 98 |
| 비용합계 | - | - | - | 276,054 |
7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | - | - |
| 보통예금 | 10,247,126 | 2,821,285 |
| 외화예금 | - | - |
| 합 계 | 10,247,126 | 2,821,285 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 특정금전신탁(*1) | - | 8,181,208 |
| 합 계 | 2,000,000 | 10,181,208 |
| (*1) | 지배기업이 전기 중 합병을 통하여 디비금융제9호기업인수목적 주식회사로부터 인수한 것으로 정기예금에 가입되어 있습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 또는 단기금융상품의 내역은 없습니다.
8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,532,441 | 670,656 |
| 손실충당금 | (2,856) | (2,856) |
| 매출채권(순액) | 1,529,585 | 667,800 |
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,856 | 2,856 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | - | - |
| 기말 | 2,856 | 2,856 |
9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 260,382 | 385,355 |
| 제품평가충당금 | (13,745) | (13,745) |
| 원재료 | 204,615 | 194,900 |
| 원재료평가충당금 | (2,482) | (35,424) |
| 재공품 | 435,251 | 649,279 |
| 합 계 | 884,021 | 1,180,365 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 840,960천원 및 184,973천원입니다.(3) 당분기 중 재고자산평가환입 32,941천원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함하고 있습니다.
10. 기타금융자산 및 파생금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기대여금 | 150,000 | 150,000 |
| (대손충당금) | (150,000) | (150,000) |
| 미수금 | 85,898 | 65,957 |
| 미수수익 | 74,731 | 281,404 |
| (대손충당금) | (5,417) | (5,417) |
| 보증금 | 50,000 | 100,000 |
| 합 계 | 205,212 | 441,944 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 739,851 | 733,298 |
| 합 계 | 739,851 | 733,298 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 통화스왑 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||
| 통화스왑 | 409,593 | - | 320,508 | - |
| <비유동> | ||||
| 통화스왑 | - | - | - | - |
| 합 계 | 409,593 | - | 320,508 | - |
지배기업은 기업은행 외화차입급(USD1,773,800)의 이자율 및 환율 위험을 회피할 목적으로 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화스왑의 공정가치 변동을 당기손익(금융손익)에 반영하고 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 보험상품 | 831,530 | 803,303 |
| <비유동> | ||
| 보험상품 | 933,504 | 898,729 |
| 합 계 | 1,765,034 | 1,702,032 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 16,936 | 37,077 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 1,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 10,116 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | - |
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 종목 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 지분상품 | (주)컬러큐브 | 5.65% | 500,150 | 500,150 | 500,150 | 500,150 |
| 지분상품 | 경기도코리아(주) | 0.17% | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 합 계 | - | 510,150 | 510,150 | 510,150 | 510,150 |
13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,651,181 | - | - | - | 9,651,181 |
| 건물 | 7,419,170 | (1,320,427) | - | - | 6,098,743 |
| 구축물 | 57,669 | (29,705) | - | - | 27,964 |
| 기계장치 | 12,553,107 | (2,840,086) | - | (44,471) | 9,668,550 |
| 차량운반구 | 173,993 | (96,212) | - | - | 77,781 |
| 공구와기구 | 112,306 | (48,615) | - | - | 63,691 |
| 비품 | 214,713 | (182,301) | - | - | 32,412 |
| 시설장치 | 1,189,970 | (502,466) | (33,333) | (20,147) | 634,024 |
| 건설중인자산 | 171,939 | - | (85,969) | - | 85,970 |
| 합 계 | 31,544,048 | (5,019,812) | (119,302) | (64,618) | 26,340,316 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,651,181 | - | - | - | 9,651,181 |
| 건물 | 7,419,170 | (1,258,292) | - | - | 6,160,878 |
| 구축물 | 57,669 | (27,468) | - | - | 30,201 |
| 기계장치 | 12,553,107 | (2,534,184) | - | (44,471) | 9,974,452 |
| 차량운반구 | 173,993 | (90,651) | - | - | 83,342 |
| 공구와기구 | 112,306 | (43,225) | - | - | 69,081 |
| 비품 | 214,713 | (178,034) | - | - | 36,679 |
| 시설장치 | 1,182,469 | (446,142) | (38,333) | (20,147) | 677,847 |
| 건설중인자산 | 171,939 | - | (85,969) | - | 85,970 |
| 합 계 | 31,536,547 | (4,577,996) | (124,302) | (64,618) | 26,769,631 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,651,181 | - | - | - | 9,651,181 |
| 건물 | 6,160,878 | - | - | (62,136) | 6,098,742 |
| 구축물 | 30,201 | - | - | (2,237) | 27,964 |
| 기계장치 | 9,974,452 | - | - | (305,902) | 9,668,550 |
| 차량운반구 | 83,342 | - | - | (5,561) | 77,781 |
| 공구와기구 | 69,081 | - | - | (5,390) | 63,691 |
| 비품 | 36,680 | - | - | (4,267) | 32,413 |
| 시설장치 | 677,847 | 7,500 | - | (51,324) | 634,023 |
| 건설중인자산 | 85,970 | - | - | - | 85,970 |
| 합 계 | 26,769,632 | 7,500 | - | (436,817) | 26,340,315 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,651,181 | - | - | - | 9,651,181 |
| 건물 | 6,404,750 | 1 | - | (62,136) | 6,342,615 |
| 구축물 | 37,257 | 3,573 | - | (2,685) | 38,145 |
| 기계장치 | 10,056,616 | (1) | - | (279,953) | 9,776,662 |
| 차량운반구 | 105,587 | - | - | (5,561) | 100,026 |
| 공구와기구 | 90,640 | - | - | (5,390) | 85,250 |
| 비품 | 49,841 | 800 | - | (5,779) | 44,862 |
| 시설장치 | 847,746 | 1 | - | (50,285) | 797,461 |
| 합 계 | 27,243,617 | 4,374 | - | (411,789) | 26,836,202 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 402,759 | 375,608 |
| 판매비와관리비 | 34,058 | 36,181 |
| 합 계 | 436,817 | 411,789 |
(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련금액 | 담보사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,기계장치 | 15,240,000 | 6,098,500 | 차입금담보 | 기업은행 |
| 투자부동산(토지) | USD 2,128,560 | USD 1,773,800 | 차입금담보 | 기업은행 |
| 6,000,000 | 5,000,000 | |||
| 토지,건물 | 3,864,000 | 3,220,000 | 차입금담보 | 기업은행 |
14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| - 부동산 | 45,457 | 55,493 |
| - 차량운반구 | 113,818 | 131,789 |
| 합 계 | 159,275 | 187,282 |
| 리스부채 | ||
| - 유동 | 75,717 | 77,336 |
| - 비유동 | 51,043 | 70,553 |
| 합 계 | 126,760 | 147,889 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 131,789 | - | - | (17,971) | 113,818 |
| 차량운반구 | 55,493 | - | - | (10,036) | 45,457 |
| 합 계 | 187,282 | - | - | (28,007) | 159,275 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 82,232 | 4,250 | - | (9,870) | 76,612 |
| 합 계 | 82,232 | 4,250 | - | (9,870) | 76,612 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 81,656 | 75,717 | 84,718 | 77,336 |
| 1년 초과 5년 이내 | 52,497 | 51,043 | 73,056 | 70,553 |
| 합 계 | 134,153 | 126,760 | 157,774 | 147,889 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| - 차량운반구 | 10,036 | 5,620 |
| - 부동산 | 17,971 | - |
| 감가상각비 합계 | 28,007 | 5,620 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,492 | 619 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 1,790 | 4,980 |
| 비용합계 | 1,339 | 1,266 |
(5) 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 원금상환 | 21,129 | 5,843 |
| 리스부채 이자비용 | 2,492 | 619 |
| 단기리스료 및 소액리스료 | 3,129 | 6,246 |
| 총 현금유출액 | 26,750 | 12,708 |
15. 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,389,151 | - | 9,389,151 | 9,389,151 | - | 9,389,151 |
| 건물 | 4,234,546 | (215,962) | 4,018,584 | 4,234,546 | (179,968) | 4,054,578 |
| 합 계 | 13,623,697 | (215,962) | 13,407,735 | 13,623,697 | (179,968) | 13,443,729 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,389,151 | - | - | - | 9,389,151 |
| 건물 | 4,054,578 | - | - | (35,995) | 4,018,584 |
| 합 계 | 13,443,729 | - | - | (35,995) | 13,407,735 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,383,786 | 5,365 | - | - | 9,389,151 |
| 건물 | 4,198,552 | - | - | (35,994) | 4,162,558 |
| 합 계 | 13,582,338 | 5,365 | - | (35,994) | 13,551,709 |
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 156,000 | - |
| 임대비용 | 36,554 | 35,994 |
(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,389,151 | 5,370,955 | 9,389,151 | 5,223,528 |
16. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물이용권 | 865,324 | (104,841) | 760,483 | 865,324 | (95,855) | 769,469 |
| 소프트웨어 | 28,660 | (16,241) | 12,419 | 28,660 | (14,808) | 13,852 |
| 합 계 | 893,984 | (121,082) | 772,902 | 893,984 | (110,663) | 783,321 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 769,469 | - | (8,986) | 760,483 |
| 소프트웨어 | 13,852 | - | (1,433) | 12,419 |
| 합 계 | 783,321 | - | (10,419) | 772,902 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 736,979 | 82,123 | (22,674) | 796,428 |
| 소프트웨어 | 19,584 | - | (1,433) | 18,151 |
| 합 계 | 756,563 | 82,123 | (24,107) | 814,579 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 각각 62,208천원 및 41,749천원입니다.
17. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 189,335 | 35,602 |
| 선급비용 | 16,364 | 18,128 |
| 합 계 | 205,699 | 53,730 |
18. 기타금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 임대보증금 | 520,000 | 520,000 |
| 미지급금 | 520,631 | 510,191 |
| 미지급비용 | 88,878 | 169,775 |
| 합 계 | 1,129,509 | 1,199,966 |
| <비유동> | ||
| 임대보증금 | 63,000 | 63,000 |
| 합 계 | 63,000 | 63,000 |
19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| 기업은행 | 시설자금(*1,3) | - | - | - | 600,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | - | 330,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 2024-05-22 | 4.25% | 1,000,000 | 2,200,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | - | 1,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 2024-05-02 | 4.53% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 4,000,000 | 7,130,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2025-09-24 | 4.60% | 900,000 | 1,650,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | - | - | - | 244,320 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2024-07-31 | 2.30% | 77,000 | 269,500 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2030-11-30 | 2.60% | 380,000 | 380,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2030-11-30 | 2.60% | 620,000 | 620,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2031-05-21 | 2.60% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1,2) | 2024-05-21 | 6.25% | 2,388,954 | 2,269,222 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2032-03-30 | 2.60% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2027-06-30 | 4.36% | 2,833,050 | 4,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 2025-02-15 | 4.66% | 229,167 | 500,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 2027-03-31 | 1.75% | 400,000 | 400,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2025-09-29 | 2.74% | 149,940 | 274,890 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2025-12-01 | 2.74% | 166,600 | 291,550 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2031-01-08 | 2.60% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2024-06-30 | 5.58% | 220,000 | 220,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2026-01-10 | 2.96% | 183,260 | 300,000 |
| 소 계 | 16,547,971 | 19,419,482 | |||
| 유동성 대체 | (6,036,851) | (1,498,323) | |||
| 장기차입금 합계 | 10,511,120 | 17,921,159 |
| (*1) | 당분기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35참조) |
| (*2) | 연결회사는 상기 차입금(USD 1,773,800)에 대하여 변동금리를 수취하고, 고정금리(1.48%)를 지급하는 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. |
| (*3) | 만기일인 2024년 2월 24일에 상환되었습니다. |
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 5,978,501 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,051,894 |
| 2년 초과 5년 이내 | 4,380,449 |
| 5년 초과 | 4,137,127 |
| 합 계 | 16,547,971 |
20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 명칭 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제1회 무보증사모 전환사채(*1) | 액면금액 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 전환권조정 | (139,917) | (161,229) | |
| 합 계 | 1,020,083 | 998,771 |
| (*1) | 전기 중 지배기업이 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채입니다. |
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 1,160,000,000원 | ||
| 발행일 | 2020년 10월 06일 | 만기일 | 2025년 10월 06일 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류와 주식수 | 기명식 보통주식 403,056주 | ||
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 2,878원 | ||
| 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함 | |||
| 전환청구기간 | 2020년 11월 6일부터 2025년 10월 5일까지 |
(3) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 998,771 | - |
| 합병으로 인한 증가 | - | 979,040 |
| 전환권조정 상각 | 21,312 | 19,731 |
| 기말 | 1,020,083 | 998,771 |
21. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | - | 52,000 |
| 예수금 | 49,766 | 123,419 |
| 부가세예수금 | 266,666 | 82,032 |
| 합 계 | 316,432 | 257,451 |
22. 퇴직급여제도 (1) 연결회사는 전기 중 모든 임직원의 퇴직연금제도를 확정급여형퇴직연금제도(DB형)에서 확정기여형퇴직연금제도(DC형)으로 전환하였습니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직연금제도(DC형)과 관련한 미납금액 115,990천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 36,460 | 44,955 |
| 판매비와관리비(*1) | 62,243 | 30,666 |
| 합 계 | 98,703 | 75,621 |
| (*1) | 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 배분된 금액을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 당기 퇴직급여에는 확정기여형퇴직연금제도에 가입된 1년 미만자의 퇴직급여 14,102천원이 포함되어 있습니다. |
23. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 9,214,471주 | 9,214,471주 |
| 자본금 | 950,447 | 950,447 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 9,610 | 77,050 | - |
| 유상증자 | 434 | 2,170 | 1,213,030 |
| 액면분할 | 492,156 | - | - |
| 무상증자 | 7,030,800 | 703,080 | (703,080) |
| 합병 | 1,681,471 | 168,147 | 9,512,081 |
| 전기말 | 9,214,471 | 950,447 | 10,022,031 |
| 당분기초 | 9,214,471 | 950,447 | 10,022,031 |
| 당분기말 | 9,214,471 | 950,447 | 10,022,031 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,022,031 | 10,022,031 |
| 전환권대가 | 3,538,111 | 3,538,111 |
| 기타 | 5,501 | 5,501 |
| 합 계 | 13,565,643 | 13,565,643 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (17,676) | (17,676) |
| 합 계 | (17,676) | (17,676) |
| (*1) | 지배기업은 디비금융제9호기업인수목적 주식회사의 합병 시 신주배정 과정에서 발생한 단주 등 830주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. |
24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 289,780 | 289,780 |
| 미처분이익잉여금 | 20,277,635 | 19,792,799 |
| 합 계 | 20,567,415 | 20,082,579 |
연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| - 제품매출 | 1,515,538 | 1,491,985 |
| - 임가공매출 | 2,326,561 | 1,911,965 |
| - 상품매출 | - | 20,735 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| - 임대료수익 | 175,500 | 122,000 |
| 합 계 | 4,017,600 | 3,546,685 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 3,842,100 | 3,424,685 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합 계 | 3,842,100 | 3,424,685 |
26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 296,345 | (478,438) |
| 원재료 매입 | 544,615 | 663,410 |
| 급여 | 834,136 | 746,959 |
| 퇴직급여 | 101,874 | 75,621 |
| 복리후생비 | 100,051 | 96,415 |
| 여비교통비 | 10,161 | 11,371 |
| 접대비 | 57,684 | 28,236 |
| 통신비 | 844 | 835 |
| 수도광열비 | 3,678 | 4,280 |
| 전력비 | 212,789 | 208,395 |
| 세금과공과 | 5,808 | 5,329 |
| 감가상각비 | 436,816 | 411,789 |
| 투자부동산상각비 | 35,994 | 35,994 |
| 무형자산상각비 | 10,419 | 24,107 |
| 사용권자산상각비 | 28,007 | 9,870 |
| 지급임차료 | 1,976 | 5,236 |
| 수선비 | 33,925 | 17,987 |
| 보험료 | 25,226 | 29,741 |
| 차량유지비 | 6,801 | 6,974 |
| 운반비 | 26,825 | 27,481 |
| 교육훈련비 | 445 | - |
| 도서인쇄비 | 120 | 1,274 |
| 소모품비 | 312,509 | 409,403 |
| 지급수수료 | 134,636 | 276,810 |
| 외주가공비 | 96,176 | 112,809 |
| 건물관리비 | 5,920 | 780 |
| 합 계(*1) | 3,323,780 | 2,732,668 |
| (*1) | 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. |
27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매와관리비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 329,533 | 244,624 |
| 퇴직급여 | 62,243 | 30,666 |
| 복리후생비 | 34,464 | 22,734 |
| 여비교통비 | 8,813 | 9,832 |
| 접대비 | 57,684 | 28,236 |
| 통신비 | 840 | 831 |
| 수도광열비 | 3,678 | 4,280 |
| 전력비 | 13,917 | 15,931 |
| 세금과공과 | 5,808 | 4,428 |
| 감가상각비 | 34,058 | 36,181 |
| 투자부동산상각비 | 35,994 | 35,994 |
| 무형자산상각비 | 10,419 | 24,107 |
| 사용권자산상각비 | 28,007 | 9,870 |
| 지급임차료 | 1,976 | 256 |
| 수선비 | 104 | - |
| 보험료 | 10,471 | 10,846 |
| 차량유지비 | 4,918 | 5,605 |
| 운반비 | 15 | 28 |
| 교육훈련비 | 445 | - |
| 도서인쇄비 | 120 | 1,274 |
| 소모품비 | 12,722 | 8,898 |
| 지급수수료 | 120,467 | 240,108 |
| 건물관리비 | 5,920 | 780 |
| 경상연구개발비 | 62,208 | - |
| 합 계 | 844,824 | 735,509 |
28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | - | 46 |
| 수입수수료 | 643 | 600 |
| 잡이익 | 23,426 | 32,301 |
| 기타수익 합계 | 24,069 | 32,947 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | - | 98 |
| 합병비용 | - | 50,000 |
| 기부금 | 25,000 | - |
| 잡손실 | 296 | 765 |
| 기타비용 합계 | 25,296 | 50,863 |
29. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 110,283 | 17,630 |
| 외환차익 | 2 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 16,936 | 37,077 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 1,598 |
| 파생상품평가이익 | 89,085 | 65,276 |
| 금융수익 합계 | 216,306 | 121,581 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 195,720 | 210,680 |
| 외환차손 | 2 | - |
| 외화환산손실 | 101,816 | 65,276 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 10,116 | - |
| 금융비용 합계 | 307,654 | 275,956 |
30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.
31. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 484,835,970 | 641,728,057 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,213,641 | 7,464,283 |
| 기본주당순이익 | 53 | 86 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,213,641 | 24-01-01 | 91 | 838,441,331 |
| 합 계 | 9,213,641 | 91 | 838,441,331 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,213,641 |
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수(*) | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,207,500 | 2023-01-01 | 90 | 648,675,000 |
| 유상증자 | 325,500 | 2023-01-20 | 71 | 23,110,500 |
| 합 계 | 7,533,000 | 90 | 671,785,500 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,464,283 |
| (*) | 지배기업은 전기 중 액면분할 및 무상증자를 함에 따라 비교표시된 기간의 유통보통주식수를 소급적용하여 기본주당순이익을 산정하였습니다. |
(2) 희석주당순이익당분기말 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주의 종류와 발행될 보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 잠재적보통주 종류 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 403,056 | - |
| 합 계 | 403,056 | - |
당분기 중 상기 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 601,244 | 641,728 |
| 2. 수익 및 비용의 조정 | 6,040,748 | 711,756 |
| 이자비용 | 195,720 | 210,680 |
| 퇴직급여 | 101,874 | 75,621 |
| 감가상각비 | 436,816 | 411,789 |
| 투자부동산상각비 | 35,994 | 35,994 |
| 무형자산상각비 | (88,892) | 24,107 |
| 주식보상비용 | 575,700 | - |
| 사용권자산상각비 | 28,007 | 9,870 |
| 외화환산손실 | 17,915 | 65,276 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 20,678 | - |
| 파생상품평가손실 | 3,415 | - |
| 합병비용 | 5,540,007 | - |
| 이자수익 | (110,283) | (17,630) |
| 재고자산평가손실환입 | (32,941) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (65,276) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (107,562) | (37,077) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (1,598) |
| 자산수증이익 | (575,700) | - |
| 3. 자산부채의 변동 | (580,807) | (557,405) |
| 매출채권의 감소(증가) | (861,784) | (231,362) |
| 미수금의 감소(증가) | (19,941) | (40,425) |
| 선급금의 감소(증가) | (153,759) | (2,184) |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,764 | 435 |
| 재고자산의 감소(증가) | 329,286 | (478,438) |
| 매입채무의 증가(감소) | 77,218 | 180,127 |
| 미지급금의 증가(감소) | 96,496 | (45,471) |
| 선수금의 증가(감소) | (52,000) | 52,000 |
| 예수금의 증가(감소) | 110,980 | 78,161 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (23,139) | (86,035) |
| 퇴직금의 지급 | (85,928) | 15,787 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금 | 6,061,185 | 796,079 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 유동성대체 | (1,619) | 28,614 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 774,967 | 1,467,783 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,600,000 | - | (600,000) | - | - | 4,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,960,998 | - | (800,930) | 774,967 | 101,816 | 6,036,851 |
| 유동성리스부채 | 77,336 | - | - | (1,619) | - | 75,717 |
| 리스부채 | 70,553 | - | (21,129) | 1,619 | - | 51,043 |
| 전환사채 | 998,771 | - | - | - | 21,312 | 1,020,083 |
| 장기차입금 | 11,311,077 | - | - | (799,957) | 1 | 10,511,121 |
| 합 계 | 23,018,735 | - | (1,422,059) | (24,990) | 123,129 | 21,694,815 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 7,130,000 | - | - | - | - | 7,130,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,498,323 | - | (398,253) | 325,970 | - | 1,426,040 |
| 유동성리스부채 | 22,096 | - | (3,585) | 1,793 | - | 20,304 |
| 리스부채 | 20,294 | - | (2,258) | (1,793) | - | 16,243 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 17,921,159 | - | (250,000) | (300,980) | 40,287 | 17,410,466 |
| 합 계 | 26,591,872 | - | (654,096) | 24,990 | 40,287 | 26,003,053 |
33. 영업부문 정보(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| E사 | 3,685,157 | 3,348,657 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 4,017,600 | 3,546,685 |
34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|
| 제이엔케이㈜ | - | 기타특수관계자 |
| 임직원 | - | 기타특수관계자 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요거래내역은 없습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 제이엔케이㈜ | - | - | - | 17,580 |
| 합 계 | - | - | - | 17,580 |
(3) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같으며, 전기말 현재 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장단기대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 제이엔케이㈜ | - | - | 75,000 | - |
| 합 계 | - | - | 75,000 | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당분기말 현재 금융기관 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. (주석 35참조)(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
35. 우발부채 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결한주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 통화 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 | KRW | 19,036,000 | 14,030,050 |
| 기업은행 | 외화자금대출 | USD | 1,773,800 | 1,773,800 |
| 기업은행 | 통화스왑 | USD | 1,773,800 | 1,773,800 |
| 기업은행 | 통화스왑보증금 | USD | 326,379 | 326,379 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 1,000,000 | 629,167 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 일반자금대출 | KRW | 600,000 | 499,800 |
| 합계 | KRW | 23,636,000 | 18,159,017 | |
| USD | 3,873,979 | 3,873,979 |
(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련금액 | 담보사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 15,240,000 | 6,098,500 | 차입금담보 (지배기업) | 기업은행 |
| 토지, 건물 | 3,864,000 | 3,220,000 | 차입금담보 (종속기업) | 기업은행 |
| 투자부동산(토지) | USD 2,128,560 | USD 1,773,800 | 차입금담보 (지배기업) | 기업은행 |
| 6,000,000 | 5,000,000 | |||
| 합 계 | USD 2,128,560 | USD 1,773,800 | ||
| 25,104,000 | 14,318,500 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 | 보증내 역 | 보증상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 기금부분신용보증 | 기업은행 | 900,000 |
| 경기신용보증재단 | 지급보증 | 신한은행 | 360,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 기업은행 | 4,015,733 |
| 대표이사 | 연대보증 | 신한은행 | 600,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 국민은행 | 3,300,000 |
| 합 계 | 9,175,733 |
연결회사는 상기 채무 보증 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증으로 173,101천원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 20 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 19 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
16,259,605,301
16,310,365,321
현금및현금성자산
10,218,105,330
2,707,562,571
단기금융상품
2,000,000,000
10,181,207,711
매출채권
1,529,584,586
667,800,259
기타유동금융자산
138,131,899
395,911,630
유동재고자산
884,020,313
1,180,364,848
기타유동자산
200,897,060
53,706,876
당기법인세자산
47,742,860
유동파생상품자산
409,592,850
320,508,097
당기손익-공정가치측정금융자산
831,530,403
803,303,329
비유동자산
39,460,459,405
39,920,292,425
당기손익-공정가치측정금융자산
933,503,661
898,729,154
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
510,150,000
510,150,000
종속기업에 대한 투자자산
275,000,000
275,000,000
유형자산
22,412,043,158
22,838,783,963
사용권자산
159,274,903
187,282,258
투자부동산
13,407,734,925
13,443,728,565
영업권 이외의 무형자산
772,901,532
783,320,946
기타비유동금융자산
989,851,226
983,297,539
자산총계
55,720,064,706
56,230,657,746
부채
유동부채
12,059,738,665
12,382,179,441
단기매입채무
509,413,719
432,195,369
유동 차입금
4,000,000,000
4,600,000,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분
5,716,890,503
5,641,037,716
유동 리스부채
75,716,908
77,336,220
기타유동금융부채
1,185,817,147
1,175,361,595
기타 유동부채
312,424,379
245,884,707
당기법인세부채
259,476,009
210,363,834
비유동부채
8,608,674,238
9,314,542,789
장기차입금
7,427,820,000
8,202,786,666
비유동 리스부채
51,043,198
70,552,555
기타비유동금융부채
3,000,000
3,000,000
전환사채
1,020,082,832
998,771,245
이연법인세부채
106,728,208
39,432,323
부채총계
20,668,412,903
21,696,722,230
자본
자본금
950,447,100
950,447,100
자본잉여금
13,565,644,244
13,565,644,244
자본조정
(17,675,668)
(17,675,668)
이익잉여금(결손금)
20,553,236,127
20,035,519,840
자본총계
35,051,651,803
34,533,935,516
자본과부채총계
55,720,064,706
56,230,657,746
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
3,998,099,726
3,998,099,726
3,528,685,430
3,528,685,430
매출원가
2,478,954,428
2,478,954,428
1,968,351,297
1,968,351,297
매출총이익
1,519,145,298
1,519,145,298
1,560,334,133
1,560,334,133
판매비와관리비
815,337,309
815,337,309
731,906,336
731,906,336
영업이익(손실)
703,807,989
703,807,989
828,427,797
828,427,797
기타이익
24,060,836
24,060,836
32,900,995
32,900,995
기타손실
25,145,322
25,145,322
50,764,201
50,764,201
금융수익
216,298,036
216,298,036
121,620,537
121,620,537
금융원가
284,897,192
284,897,192
256,346,282
256,346,282
법인세비용차감전순이익(손실)
634,124,347
634,124,347
675,838,846
675,838,846
법인세비용(수익)
116,408,060
116,408,060
당기순이익(손실)
517,716,287
517,716,287
675,838,846
675,838,846
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
총포괄손익
517,716,287
517,716,287
675,838,846
675,838,846
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
56
56
90
90
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
56
56
90
90
| | 제 20 기 1분기 | | 제 19 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
77,050,000
5,501,437
0
0
22,478,519,820
22,561,071,257
당기순이익(손실)
675,838,846
675,838,846
지분의 발행
2,170,000
1,213,030,000
1,215,200,000
무상증자
703,080,000
703,080,000
0
2023.03.31 (기말자본)
782,300,000
515,451,437
0
0
23,154,358,666
24,452,110,103
2024.01.01 (기초자본)
950,447,100
13,565,644,244
17,675,668
0
20,035,519,840
34,533,935,516
당기순이익(손실)
517,716,287
517,716,287
지분의 발행
0
무상증자
0
2024.03.31 (기말자본)
950,447,100
13,565,644,244
17,675,668
0
20,553,236,127
35,051,651,803
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
765,075,136
627,805,951
당기순이익조정을 위한 가감
657,336,934
821,577,382
이자수취
310,394,861
112,107
이자지급(영업)
(154,913,799)
(193,867,408)
법인세환급(납부)
(47,742,860)
(16,130)
투자활동현금흐름
8,167,526,291
493,067,538
단기금융상품의 처분
9,181,207,711
대여금의 감소
318,716,618
당기손익인식금융자산의 처분
250,000,000
임차보증금의 감소
50,000,000
단기금융상품의 취득
(1,000,000,000)
대여금의 증가
(65,911,080)
당기손익인식금융자산의 취득
(56,181,420)
(4,373,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(5,365,000)
유형자산의 취득
(7,500,000)
재무활동현금흐름
(1,422,058,668)
1,347,883,406
주식의 발행
1,215,200,000
임대보증금의 증가
520,000,000
단기차입금의 상환
(600,000,000)
유동성장기부채의 상환
800,929,999
381,473,341
금융리스부채의 지급
(21,128,669)
(5,843,253)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
7,510,542,759
2,468,756,895
기초현금및현금성자산
2,707,562,571
2,942,275,156
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
기말현금및현금성자산
10,218,105,330
5,411,032,051
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 20(당) 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제 19(전) 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 주식회사 제이엔비 |
1. 일반 사항
주식회사 제이엔비(이하 "회사")는 반도체 및 LCD, 산업용 진공 시스템의 제조, 판매를 목적으로 2005년 3월 31일 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21에 소재하고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와 2023년 3월 30일 이사회 결의 및 2023년 10월 6일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 11월 8일자로 합병하였습니다. 합병은 회사가 디비금융제9호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.회사의 당분기말 보통주 자본금은 950백만원이며 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 이정범(대표이사) | 4,430,000 | 48.08% |
| 이강석 | 1,053,000 | 11.43% |
| 이강원 | 872,250 | 9.47% |
| 김효남 | 484,500 | 5.26% |
| (주)파코 | 267,750 | 2.91% |
| 우리사주조합 | 100,000 | 1.09% |
| ㈜에이앤지홀딩스 | 277,929 | 3.02% |
| 자기주식 | 830 | 0.01% |
| 기타주주 | 1,728,212 | 18.76% |
| 합 계 | 9,214,471 | 100.00% |
회사는 전기 이전 자기주식 5,800주(전기 무상증자 및 액면분할 반영 후 290,000주)를 매입하여 이익소각하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 29,000천원만큼 차이가 발생합니다.
2. 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 - '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험가. 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | - | - |
| <금융부채> | |||||
| 장기차입금 | USD | 1,773,800 | 2,388,954 | 1,773,800 | 2,287,138 |
당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (238,895) | 238,895 | (233,450) | 233,450 |
나. 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 2,400,000 | 10,581,208 |
| 금융부채(*) | 4,025,954 | 3,962,638 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 14,278,757 | 15,641,187 |
(*) 약정상 변동금리차입금이나 통화스왑을 체결하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 외화차입금은 고정이자율 금융부채로 분류하였습니다.
(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
가. 위험관리
회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
나. 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,529,585 | - | - | - | 2,856 | 1,532,441 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | 0.19% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 2,856 | 2,856 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 667,800 | - | - | - | 2,856 | 670,656 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | 0.44% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 2,856 | 2,856 |
② 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,856 | 2,856 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | - | - |
| 기말 | 2,856 | 2,856 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 각 각 1,53 2,441 천원 및 670,656천 원입니다.
2) 상각후원가 측정 기타금융자산
당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 기말 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
| 당기손익으로 인식된손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 기말 | 150,000 | 5,417 | 155,417 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 손실충당금을 12개월 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이낮은 것으로 간주하고 있습니다.
3) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.
(3) 유동성위험회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사는 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 509,414 | - | - | - | 509,414 |
| 차입금 | 10,001,793 | 1,866,490 | 3,211,081 | 2,998,665 | 18,078,029 |
| 전환사채 | - | 1,160,000 | - | - | 1,160,000 |
| 리스부채 | 84,718 | 42,042 | - | - | 126,760 |
| 기타금융부채 | 1,185,817 | 3,000 | - | - | 1,188,817 |
| 합계 | 11,781,742 | 3,071,532 | 3,211,081 | 2,998,665 | 21,063,020 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 432,195 | - | - | - | 432,195 |
| 차입금 | 10,685,162 | 2,625,795 | 3,211,148 | 3,000,522 | 19,522,627 |
| 전환사채 | - | 1,160,000 | - | - | 1,160,000 |
| 리스부채 | 84,718 | 73,056 | - | - | 157,774 |
| 기타금융부채 | 1,175,362 | 3,000 | - | - | 1,178,362 |
| 합계 | 12,377,437 | 3,861,851 | 3,211,148 | 3,000,522 | 22,450,958 |
(4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 당분기말 및 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 20,668,413 | 21,696,722 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,218,105) | (2,707,563) |
| 조정부채 | 10,450,308 | 18,989,160 |
| 자본총계 | 35,018,711 | 34,533,936 |
| 조정부채비율 | 29.8% | 55.0% |
5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,218,105 | - | 2,707,563 | - |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | - | 10,181,208 | - |
| 매출채권 | 1,529,585 | - | 667,800 | - |
| 기타유동금융자산 | 138,132 | - | 395,912 | - |
| 파생상품자산 | 409,593 | 409,593 | 320,508 | 320,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,765,034 | 1,765,034 | 1,702,032 | 1,702,032 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 510,150 | 510,150 | 510,150 | 510,150 |
| 기타비유동금융자산 | 989,851 | - | 983,298 | - |
| 금융자산 합계 | 17,560,450 | 2,684,777 | 17,468,471 | 2,532,690 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 509,414 | - | 432,195 | - |
| 단기차입금 | 4,000,000 | - | 4,600,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,716,891 | - | 5,641,038 | - |
| 유동성리스부채 | 75,717 | - | 77,336 | - |
| 기타유동금융부채 | 1,185,817 | - | 1,175,362 | - |
| 장기차입금 | 7,427,820 | - | 8,202,787 | - |
| 전환사채 | 1,020,083 | - | 998,771 | - |
| 리스부채 | 51,043 | - | 70,553 | - |
| 기타비유동금융부채 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 금융부채 합계 | 19,989,785 | - | 21,201,042 | - |
| (*1) | 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치
가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,765,034 | 1,765,034 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 510,150 | 510,150 |
| 파생상품자산 | - | 409,593 | - | 409,593 |
| 합계 | - | 409,593 | 2,275,184 | 2,684,777 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,702,032 | 1,702,032 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 510,150 | 510,150 |
| 파생상품자산 | - | 320,508 | - | 320,508 |
| 합계 | - | 320,508 | 2,212,182 | 2,532,690 |
나. 당분기말 및 전기말 현재 각 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.
다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 보험상품 | 1,765,034 | 1,702,032 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 510,150 | 510,150 | 3 | 취득원가법 | - |
| 파생상품자산 | |||||
| 통화스왑 | 409,593 | 320,508 | 2 | 현금흐름할인법 | 선도환율, 선도이자율 등 |
라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 현금및현금성자산 | - | - | 10,218,105 |
| 단기금융상품 | - | - | 2,000,000 | |
| 보험상품 | 831,530 | - | - | |
| 매출채권 | - | - | 1,529,585 | |
| 기타금융자산 | - | - | 138,132 | |
| 파생상품 | 409,593 | - | - | |
| 비유동 | 보험상품 | 933,504 | - | - |
| 지분상품 | - | 510,150 | - | |
| 기타금융자산 | - | - | 989,851 | |
| 합계 | 2,174,627 | 510,150 | 14,875,673 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 현금및현금성자산 | - | - | 2,707,563 |
| 단기금융상품 | - | - | 10,181,208 | |
| 보험상품 | 803,303 | - | - | |
| 매출채권 | - | - | 667,800 | |
| 기타금융자산 | - | - | 395,912 | |
| 파생상품 | 320,508 | - | - | |
| 비유동 | 보험상품 | 898,729 | - | - |
| 지분상품 | - | 510,150 | - | |
| 기타금융자산 | - | - | 983,298 | |
| 합계 | 2,022,540 | 510,150 | 14,935,781 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매입채무 | 509,414 | 432,195 |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,600,000 | |
| 유동성장기차입금 | 5,716,891 | 5,641,038 | |
| 유동성리스부채 | 75,717 | 77,336 | |
| 기타유동금융부채 | 1,185,817 | 1,175,362 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 7,427,820 | 8,202,787 |
| 전환사채 | 1,020,083 | 998,771 | |
| 리스부채 | 51,043 | 70,553 | |
| 기타비유동금융부채 | 3,000 | 3,000 | |
| 합계 | 19,989,785 | 21,201,042 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 110,275 | - |
| 평가이익 | 16,936 | - | - | - |
| 처분이익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | - | 2 |
| 수익합계 | 16,936 | - | 110,275 | 2 |
| 이자비용 | - | - | 172,964 | |
| 평가손실 | 10,116 | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | 101,816 |
| 외환차손 | - | - | - | 2 |
| 비용합계 | 10,116 | - | - | 274,782 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 17,623 | - |
| 평가이익 | 37,077 | - | - | - |
| 처분이익 | 1,598 | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | - | 46 |
| 수익합계 | 38,675 | - | 17,623 | 46 |
| 이자비용 | - | - | - | 190,972 |
| 평가손실 | - | - | - | - |
| 처분손실 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | 65276 |
| 외환차손 | - | - | - | 98 |
| 비용합계 | - | - | - | 256,346 |
7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | - | - |
| 보통예금 | 10,218,105 | 2,707,563 |
| 외화예금 | - | - |
| 합 계 | 10,218,105 | 2,707,563 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 특정금전신탁 | - | 8,181,208 |
| 합 계 | 2,000,000 | 10,181,208 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 또는 단기금융상품의 내역은 없습니다.
8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,532,441 | 670,656 |
| 손실충당금 | (2,856) | (2,856) |
| 매출채권(순액) | 1,529,585 | 667,800 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,856 | 2,856 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | - | - |
| 기말 | 2,856 | 2,856 |
9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 260,382 | 385,355 |
| 제품평가충당금 | (13,745) | (13,745) |
| 원재료 | 204,615 | 194,900 |
| 원재료평가충당금 | (2,482) | (35,424) |
| 재공품 | 435,251 | 649,279 |
| 합 계 | 884,021 | 1,180,365 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 840,960천원 및 1,129,651천원 입니다. (3) 회사는 당분기 중 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 32,941천원 을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하고 있습니다.
10. 기타금융자산 및 파생금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기대여금 | 150,000 | 150,000 |
| (대손충당금) | (150,000) | (150,000) |
| 미수금 | 8,692 | 9,799 |
| 미수수익 | 84,857 | 291,530 |
| (대손충당금) | (5,417) | (5,417) |
| 보증금 | 50,000 | 100,000 |
| 합 계 | 138,132 | 395,912 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 739,851 | 733,298 |
| 장기대여금 | 250,000 | 250,000 |
| 합 계 | 989,851 | 983,298 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 통화스왑 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||
| 통화스왑 | 409,593 | - | 320,508 | - |
| <비유동> | ||||
| 통화스왑 | - | - | - | - |
| 합 계 | 409,593 | - | 320,508 | - |
회사는 기업은행 외화차입급(USD1,773,800)의 이자율 및 환율 위험을 회피할 목적으로 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화스왑의 공정가치의 변동을 당기손익(금융손익)에 반영하고 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 보험상품 | 831,530 | 803,303 |
| <비유동> | ||
| 보험상품 | 933,504 | 898,729 |
| 합 계 | 1,765,034 | 1,702,032 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 16,936 | 37,077 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 1,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 10,116 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | - |
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 종목 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 지분상품 | (주)컬러큐브 | 5.65% | 500,150 | 500,150 | 500,150 | 500,150 |
| 지분상품 | 경기도코리아(주) | 0.17% | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 합 계 | 510,150 | 510,150 | 510,150 | 510,150 |
13. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엠씨테크㈜ | 한국 | 12월 | 100.00% | 275,000 | 275,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠씨테크㈜ | 4,045,156 | 3,755,977 | 289,179 | 19,500 | (32,880) | (32,880) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠씨테크㈜ | 4,106,607 | 3,784,548 | 322,059 | 175,500 | (99,801) | (99,801) |
14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,109,251 | - | - | - | 6,109,251 |
| 건물 | 7,007,072 | (1,294,671) | - | - | 5,712,401 |
| 구축물 | 57,669 | (29,705) | - | - | 27,964 |
| 기계장치 | 12,553,107 | (2,840,086) | - | (44,471) | 9,668,550 |
| 차량운반구 | 173,993 | (96,212) | - | - | 77,781 |
| 공구와기구 | 112,306 | (48,615) | - | - | 63,691 |
| 비품 | 214,713 | (182,301) | - | - | 32,412 |
| 시설장치 | 1,189,969 | (502,466) | (33,333) | (20,147) | 634,023 |
| 건설중인자산 | 171,939 | - | (85,969) | - | 85,970 |
| 합 계 | 27,590,019 | (4,994,056) | (119,302) | (64,618) | 22,412,043 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,109,251 | - | - | - | 6,109,251 |
| 건물 | 7,007,072 | (1,235,111) | - | - | 5,771,961 |
| 구축물 | 57,669 | (27,468) | - | - | 30,201 |
| 기계장치 | 12,553,107 | (2,534,184) | - | (44,471) | 9,974,452 |
| 차량운반구 | 173,993 | (90,651) | - | - | 83,342 |
| 공구와기구 | 112,306 | (43,225) | - | - | 69,081 |
| 비품 | 214,713 | (178,034) | - | - | 36,679 |
| 시설장치 | 1,182,469 | (446,142) | (38,333) | (20,147) | 677,847 |
| 건설중인자산 | 171,939 | - | (85,969) | - | 85,970 |
| 합 계 | 27,582,519 | (4,554,815) | (124,302) | (64,618) | 22,838,784 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,109,251 | - | - | - | 6,109,251 |
| 건물 | 5,771,961 | - | - | (59,560) | 5,712,401 |
| 구축물 | 30,201 | - | - | (2,237) | 27,964 |
| 기계장치 | 9,974,452 | - | - | (305,902) | 9,668,550 |
| 차량운반구 | 83,342 | - | - | (5,561) | 77,781 |
| 공구와기구 | 69,081 | - | - | (5,390) | 63,691 |
| 비품 | 36,679 | - | - | (4,267) | 32,412 |
| 시설장치 | 677,847 | 7,500 | (51,324) | 634,023 | |
| 건설중인자산 | 85,970 | - | - | - | 85,970 |
| 합 계 | 22,838,784 | 7,500 | - | (434,241) | 22,412,043 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,109,251 | - | - | - | 6,109,251 |
| 건물 | 6,005,530 | - | - | (59,560) | 5,945,970 |
| 구축물 | 37,257 | 3,573 | - | (2,684) | 38,146 |
| 기계장치 | 10,056,616 | - | - | (279,953) | 9,776,663 |
| 차량운반구 | 105,587 | - | - | (5,561) | 100,026 |
| 공구와기구 | 90,640 | - | - | (5,390) | 85,250 |
| 비품 | 49,841 | 800 | - | (5,779) | 44,862 |
| 시설장치 | 847,746 | - | - | (50,285) | 797,461 |
| 합 계 | 23,302,468 | 4,373 | - | (409,212) | 22,897,629 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 402,759 | 375,608 |
| 판매비와관리비 | 31,482 | 33,606 |
| 합 계 | 434,241 | 409,214 |
15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| - 부동산 | 131,789 | 131,789 |
| - 차량운반구 | 27,486 | 55,493 |
| 합 계 | 159,275 | 187,282 |
| 리스부채 | ||
| - 유동 | 75,717 | 77,336 |
| - 비유동 | 51,043 | 70,553 |
| 합 계 | 126,760 | 147,889 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 131,789 | - | - | (17,971) | 113,818 |
| 차량운반구 | 55,493 | - | - | (10,036) | 45,457 |
| 합 계 | 187,282 | - | - | (28,007) | 159,275 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 82,232 | - | - | (5,620) | 76,612 |
| 합 계 | 82,232 | - | - | (5,620) | 76,612 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 81,656 | 75,717 | 84,718 | 77,336 |
| 1년 초과 5년 이내 | 52,497 | 51,043 | 73,056 | 70,553 |
| 합 계 | 134,153 | 126,760 | 157,774 | 147,889 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| - 차량운반구 | 10,036 | 5,620 |
| - 부동산 | 17,971 | - |
| 감가상각비 합계 | 28,007 | 5,620 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,492 | 619 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 1,790 | 4,980 |
| 비용합계 | 1,339 | 1,266 |
(5) 사용권자산의 감가상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 원금상환 | 21,129 | 5,843 |
| 리스부채 이자비용 | 2,492 | 619 |
| 단기리스료 및 소액리스료 | 3,129 | 6,246 |
| 총 현금유출액 | 26,750 | 12,708 |
16. 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,389,151 | - | 9,389,151 | 9,389,151 | - | 9,389,151 |
| 건물 | 4,234,546 | (215,962) | 4,018,584 | 4,234,546 | (179,968) | 4,054,578 |
| 합 계 | 13,623,697 | (215,962) | 13,407,735 | 13,623,697 | (179,968) | 13,443,729 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,389,151 | - | - | - | 9,389,151 |
| 건물 | 4,054,578 | - | - | (35,995) | 4,018,584 |
| 합 계 | 13,443,729 | - | - | (35,995) | 13,407,735 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,383,786 | 5,365 | - | - | 9,389,151 |
| 건물 | 4,198,552 | - | - | (35,994) | 4,162,558 |
| 합 계 | 13,582,338 | 5,365 | - | (35,994) | 13,551,709 |
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 156,000 | 104,000 |
| 임대비용 | 37,162 | 40,195 |
(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,389,151 | 5,370,955 | 9,389,151 | 5,223,528 |
17. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설물이용권 | 865,324 | (104,841) | 760,483 | 865,324 | (95,855) | 769,469 |
| 소프트웨어 | 28,660 | (16,241) | 12,419 | 28,660 | (14,808) | 13,852 |
| 합 계 | 893,984 | (121,082) | 772,902 | 893,984 | (110,663) | 783,321 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 769,469 | - | (8,986) | 760,483 |
| 소프트웨어 | 13,852 | - | (1,433) | 12,419 |
| 합 계 | 783,321 | - | (10,419) | 772,902 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 736,979 | 82,123 | (22,674) | 796,428 |
| 소프트웨어 | 19,584 | - | (1,433) | 18,151 |
| 합 계 | 756,563 | 82,123 | (24,107) | 814,579 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 각각 62,208천원 및 41,749천원입니다.
18. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 184,756 | 35,602 |
| 선급비용 | 16,141 | 18,105 |
| 합 계 | 200,897 | 53,707 |
19. 기타금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 임대보증금 | 520,000 | 520,000 |
| 미지급금 | 511,202 | 503,872 |
| 미지급비용 | 154,616 | 151,490 |
| 합 계 | 1,185,818 | 1,175,362 |
| <비유동> | ||
| 임대보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 3,000 | 3,000 |
20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| 기업은행 | 시설자금(*1,3) | - | - | - | 600,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 2024-05-22 | 4.25% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 2024-05-02 | 4.53% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 4,000,000 | 4,600,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2025-09-24 | 4.60% | 900,000 | 1,050,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2024-07-31 | 2.30% | 77,000 | 115,500 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2030-11-30 | 2.60% | 380,000 | 380,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2030-11-30 | 2.60% | 620,000 | 620,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2031-05-21 | 2.60% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1,2) | 2024-05-21 | 6.25% | 2,388,954 | 2,287,138 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2032-03-30 | 2.60% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금(*1) | 2025-08-11 | 4.36% | 2,833,050 | 3,333,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 2025-02-15 | 4.66% | 229,167 | 291,667 |
| 신한은행 | 운영자금 | 2027-03-31 | 1.75% | 400,000 | 400,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2025-09-29 | 2.74% | 149,940 | 174,930 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2025-12-01 | 2.74% | 166,600 | 191,590 |
| 소 계 | 13,144,711 | 13,843,825 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (5,716,891) | (5,641,038) | |||
| 장기차입금 합계 | 7,427,820 | 8,202,787 |
| (*1) | 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 36참조) |
| (*2) | 회사는 상기 차입금(USD 1,773,800)에 대하여 변동금리를 수취하고, 고정금리(1.48%)를 지급하는 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. |
| (*3) | 만기일인 2024년 2월 24일에 상환되었습니다. |
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 5,683,531 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,701,934 |
| 2년 초과 5년 이내 | 2,872,119 |
| 5년 초과 | 2,887,127 |
| 합 계 | 13,144,711 |
21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 명칭 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제1회 무보증사모 전환사채(*1) | 액면금액 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 전환권조정 | (139,917) | (161,229) | |
| 합 계 | 1,020,083 | 998,771 |
| (*1) | 전기 중 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인수한 전환사채입니다. |
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 1,160,000,000원 | ||
| 발행일 | 2020년 10월 06일 | 만기일 | 2025년 10월 06일 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류와 주식수 | 기명식 보통주식 403,056주 | ||
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 2,878원 | ||
| 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함 | |||
| 전환청구기간 | 2020년 11월 6일부터 2025년 10월 5일까지 |
(3) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 998,771 | - |
| 합병으로 인한 증가 | - | 979,040 |
| 전환권조정 상각 | 21,312 | 19,731 |
| 기말 | 1,020,083 | 998,771 |
22. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | - | 52,000 |
| 예수금 | 47,603 | 120,186 |
| 부가세예수금 | 264,821 | 73,699 |
| 합 계 | 312,424 | 245,885 |
23. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 현재 확정기여형퇴직연금제도(DC형)과 관련한 미납금액 115,990천원 을 미지급금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 36,460 | 42,243 |
| 판매비와관리비(*1) | 60,463 | 30,666 |
| 합 계 | 96,923 | 72,909 |
| (*1) | 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 배분된 금액을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 당기 퇴직급여에는 확정기여형퇴직연금제도에 가입된 1년 미만자의 퇴직급여 14,102천원이 포함되어 있습니다. |
24. 자본금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 9,214,471주 | 9,214,471주 |
| 자본금 | 950,447 | 950,447 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 9,610 | 77,050 | - |
| 유상증자 | 434 | 2,170 | 1,213,030 |
| 액면분할 | 492,156 | - | - |
| 무상증자 | 7,030,800 | 703,080 | (703,080) |
| 합병 | 1,681,471 | 168,147 | 9,512,081 |
| 전기말 | 9,214,471 | 950,447 | 10,022,031 |
| 당분기초 | 9,214,471 | 950,447 | 10,022,031 |
| 당분기말 | 9,214,471 | 950,447 | 10,022,031 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,022,031 | 10,022,031 |
| 전환권대가 | 3,538,111 | 3,538,111 |
| 기타 | 5,501 | 5,501 |
| 합 계 | 13,565,643 | 13,565,643 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (17,676) | (17,676) |
| 합 계 | (17,676) | (17,676) |
| (*1) | 디비금융제9호기업인수목적 주식회사의 합병 시 신주배정 과정에서 발생한 단주 등830주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. |
25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 289,780 | 289,780 |
| 미처분이익잉여금 | 20,263,456 | 19,745,740 |
| 합 계 | 20,553,236 | 20,035,520 |
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| - 제품매출 | 1,515,539 | 1,491,985 |
| - 임가공매출 | 2,326,561 | 1,911,965 |
| - 상품매출 | - | 20,735 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대료수익 | 156,000 | 104,000 |
| 합 계 | 3,998,100 | 3,528,685 |
(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 3,842,100 | 3,424,685 |
| 기간에 걸쳐 인식 | ||
| 합 계 | 3,842,100 | 3,424,685 |
27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 296,345 | (478,438) |
| 원재료 및 상품 매입 | 544,615 | 663,410 |
| 급여 | 811,273 | 723,109 |
| 퇴직급여 | 101,609 | 72,909 |
| 복리후생비 | 99,971 | 96,205 |
| 여비교통비 | 10,036 | 11,172 |
| 접대비 | 57,684 | 28,144 |
| 통신비 | 844 | 835 |
| 수도광열비 | 3,678 | 4,208 |
| 전력비 | 212,789 | 208,395 |
| 세금과공과 | 4,669 | 4,358 |
| 감가상각비 | 434,241 | 409,213 |
| 투자부동산상각비 | 35,994 | 35,994 |
| 무형자산상각비 | 10,419 | 24,107 |
| 사용권자산상각비 | 28,007 | 9,870 |
| 지급임차료 | 1,976 | 5,236 |
| 수선비 | 33,925 | 17,987 |
| 보험료 | 23,943 | 28,760 |
| 차량유지비 | 6,801 | 6,974 |
| 운반비 | 26,825 | 27,481 |
| 교육훈련비 | 445 | - |
| 도서인쇄비 | 120 | 1,274 |
| 소모품비 | 312,506 | 409,365 |
| 지급수수료 | 133,481 | 276,103 |
| 외주가공비 | 96,176 | 112,809 |
| 건물관리비 | 5,920 | 780 |
| 합 계(*1) | 3,294,292 | 2,700,260 |
| (*1) | 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. |
28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매와관리비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 308,183 | 244,624 |
| 퇴직급여 | 60,463 | 30,666 |
| 복리후생비 | 34,384 | 22,734 |
| 여비교통비 | 8,688 | 9,832 |
| 접대비 | 57,684 | 28,144 |
| 통신비 | 840 | 831 |
| 수도광열비 | 3,678 | 4,208 |
| 전력비 | 13,917 | 15,931 |
| 세금과공과 | 4,669 | 4,358 |
| 감가상각비 | 31,482 | 33,606 |
| 투자부동산상각비 | 35,994 | 35,994 |
| 무형자산상각비 | 10,419 | 24,107 |
| 사용권자산상각비 | 28,007 | 9,870 |
| 지급임차료 | 1,976 | 256 |
| 수선비 | 104 | - |
| 보험료 | 9,188 | 10,803 |
| 차량유지비 | 4,918 | 5,605 |
| 운반비 | 15 | 28 |
| 교육훈련비 | 445 | - |
| 도서인쇄비 | 120 | 1,274 |
| 소모품비 | 12,722 | 8,857 |
| 지급수수료 | 119,312 | 239,401 |
| 건물관리비 | 5,920 | 780 |
| 경상연구개발비 | 62,208 | - |
| 합 계 | 815,336 | 731,909 |
29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 수입수수료 | 643 | 600 |
| 잡이익 | 23,418 | 32,301 |
| 기타수익 합계 | 24,061 | 32,901 |
| <기타비용> | ||
| 합병비용 | - | 50,000 |
| 기부금 | 25,000 | - |
| 잡손실 | 145 | 764 |
| 기타비용 합계 | 25,145 | 50,764 |
30. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 110,275 | 17,623 |
| 외환차익 | 2 | 46 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 16,936 | 37,077 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 1,598 |
| 파생상품평가이익 | 89,085 | 65,276 |
| 금융수익 합계 | 216,298 | 121,620 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 172,964 | 190,972 |
| 외환차손 | 2 | 98 |
| 외화환산손실 | 101,816 | 65,276 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 10,116 | - |
| 금융비용 합계 | 284,898 | 256,346 |
31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.
32. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 517,716,287 | 675,838,846 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,213,641 | 7,467,900 |
| 기본주당순이익 | 56 | 90 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,213,641 | 24-01-01 | 91 | 838,441,331 |
| 합 계 | 9,213,641 | 91 | 838,441,331 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,213,641 |
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수(*) | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,207,500 | 2023-01-01 | 90 | 648,675,000 |
| 유상증자 | 325,500 | 2023-01-19 | 72 | 23,436,000 |
| 합 계 | 7,533,000 | 162 | 672,111,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,467,900 |
| (*) | 회사는 전기 중 액면분할 및 무상증자를 함에 따라 비교표시된 기간의 유통보통주식수를소급적용하여 기본주당순이익을 산정하였습니다. |
(2) 희석주당순이익당분기말 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주의 종류와 발행될 보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 잠재적보통주 종류 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 403,056 | - |
| 합 계 | 403,056 | - |
당분기 중 상기 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 634,124 | 675,839 |
| 2. 수익 및 비용의 조정 | 645,929 | 686,767 |
| 이자비용 | 172,964 | 190,972 |
| 퇴직급여 | 101,609 | 72,909 |
| 감가상각비 | 434,241 | 409,213 |
| 투자부동산상각비 | 35,994 | 35,994 |
| 무형자산상각비 | 10,419 | 24,107 |
| 사용권자산상각비 | 28,007 | - |
| 외화환산손실 | 101,816 | 9,870 |
| 유형자산처분손실 | - | 65,276 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 10,116 | - |
| 이자수익 | (110,275) | (17,623) |
| 재고자산평가손실환입 | (32,941) | - |
| 파생상품평가이익 | (89,085) | (65,276) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (16,936) | (37,077) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (1,598) |
| 3. 자산부채의 변동 | (622,714) | (541,028) |
| 매출채권의 감소(증가) | (861,784) | (231,362) |
| 미수금의 감소(증가) | 1,107 | (33,908) |
| 선급금의 감소(증가) | (149,154) | (2,184) |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,964 | 660 |
| 재고자산의 감소(증가) | 329,286 | (478,438) |
| 매입채무의 증가(감소) | 77,218 | 180,127 |
| 미지급금의 증가(감소) | 7,330 | (46,520) |
| 선수금의 증가(감소) | (52,000) | 52,000 |
| 예수금의 증가(감소) | 118,540 | 81,071 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 6,388 | (78,261) |
| 퇴직금의 지급 | (101,611) | 15,786 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금 | 657,337 | 821,577 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 유동성대체 | 19,509 | 1,793 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 774,967 | 300,980 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,600,000 | - | (600,000) | - | - | 4,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,641,038 | - | (800,930) | 774,967 | 101,816 | 5,716,891 |
| 유동성리스부채 | 77,336 | - | (21,129) | 19,509 | - | 75,716 |
| 리스부채 | 70,553 | - | - | (19,509) | - | 51,044 |
| 전환사채 | 998,771 | - | - | - | 21,312 | 1,020,083 |
| 장기차입금 | 8,202,787 | - | - | (774,967) | - | 7,427,820 |
| 합 계 | 19,590,485 | - | (1,422,059) | - | 123,128 | 18,291,554 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 7,130,000 | - | - | - | - | 7,130,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,406,573 | - | (381,473) | 300,980 | - | 1,326,080 |
| 유동성리스부채 | 22,096 | - | - | (1,793) | - | 20,303 |
| 리스부채 | 20,294 | - | (5,843) | 1,793 | - | 16,244 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 14,492,909 | - | - | (300,980) | 65,276 | 14,257,205 |
| 합 계 | 23,071,872 | - | (387,316) | - | 65,276 | 22,749,832 |
34. 영업부문 정보(1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| E사 | 3,685,157 | 3,348,657 |
(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 3,998,100 | 3,528,685 |
35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 엠씨테크㈜ (*1) | 100.0 | 100.0 | 종속기업(*1) |
| 제이엔케이㈜ | - | - | 기타특수관계자 |
| 임직원 | - | - | 기타특수관계자 |
| (*1) | 2022년 중 대표이사로부터 지분 100%를 매입하여 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업 편입전에는 기타특수관계자로 분류되었습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엠씨테크㈜ | - | 1,989 | - | - |
| 기타특수관계자 | 제이엔케이㈜ | - | - | - | 17,580 |
| 합 계 | - | 1,989 | - | 17,580 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 제이엔케이㈜ | - | - | - | 23,551 |
| 합 계 | - | - | - | 23,551 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장단기대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엠씨테크㈜ | 250,000 | 1,989 | - | - |
| 합 계 | 250,000 | 1,989 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장단기대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엠씨테크㈜ | 500,000 | - | - | - |
(4) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엠씨테크㈜ | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엠씨테크㈜ | - | 250,000 | - | - | - |
(5) 당분기말 현재 금융기관 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. (주석 36참조)(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
36. 우발부채 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 회사가 체결한주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 금융기관 | 약정사항 | 통화 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 | KRW | 15,816,000 | 10,810,050 |
| 기업은행 | 외화자금대출 | USD | 1,773,800 | 1,773,800 |
| 기업은행 | 통화스왑 | USD | 1,773,800 | 1,773,800 |
| 기업은행 | 통화스왑보증금 | USD | 326,379 | 326,379 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 1,000,000 | 629,167 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 일반자금대출 | KRW | 600,000 | 316,540 |
| 합계 | KRW | 20,416,000 | 14,755,757 | |
| USD | 3,873,979 | 3,873,979 |
(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련금액 | 담보사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 15,240,000 | 6,098,500 | 차입금담보 | 기업은행 |
| 투자부동산(토지) | USD 2,128,560 | USD 1,773,800 | 차입금담보 | 기업은행 |
| 6,000,000 | 5,000,000 | |||
| 합 계 | USD 2,128,560 | USD 1,773,800 | ||
| 21,240,000 | 11,098,500 |
(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 | 보증내 역 | 보증상대처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 기금부분신용보증 | 기업은행 | 900,000 |
| 경기신용보증재단 | 지급보증 | 신한은행 | 360,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 기업은행 | 4,533,353 |
| 대표이사 | 연대보증 | 신한은행 | 600,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 국민은행 | 3,300,000 |
| 합 계 | 9,693,353 |
회사는 상기 채무 보증 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증으로 173,101천원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 주요배당지표
1001005,000485-2,5435,220518-2,4435,48053-321543,202------000--------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 연속 배당횟수는 최근년도 기준으로 연속 배당을 실시하지 않고 있으며, 그 사유는 최근 사업확장에 따른 설비투자금액의 급증으로 인하여 배당을 실시하고 있지 않습니다. 향후에는 손익상황 및 자본상태 등을 고려하여 현금배당을 실시할 계획을 가지고 있습니다.주2) 평균 배당수익은 당사가 2023년 11월 24일 코스닥시장에 상장함에 따라 평균 배당수익률을 산출할 수 없음에 따라 기재하지 아니하였습니다. 2023년 회계연도의배당 수익률은 0% 입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023년 01월 20일유상증자(제3자배정)보통주4345,0002,800,0002023년 01월 29일주식분할보통주492,156100-2023년 02월 20일무상증자보통주7,030,8001001002023년 11월 09일-보통주1,681,4711005,757
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율 4.52% |
| (주1) |
| 증자비율 1,400% (주2) |
| 합병신주배정 증자비율 22.32% (주3), (주4) |
주1) 액면분할(5,000원 → 100원)에 따른 증가
주2) 무상증자(기존 주주에게 1주당 14주 배정)
주3) 당사는 2023년 11월 8일 합병기일 디비금융제9호기업인수목적(주) 와의 합병대가로 신주 (존속회사인 (주) 제이엔비의 보통주 1,681,471주)를 발행하여 교부했습니다. 주4) 피합병법인인 디비금융제9호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 디비금융제9호기업인수목적(주)의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 (주)제이엔비의 보통주(액면금액 100원) 0.3474114주를 교부합니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제 1회 무보증 사모 전환사채12020년 10월 06일2025년 10월 06일1,160,000,000기명식 보통주2020년 11월 6일부터 2025년 10월 5일1002,8781,160,000,000403,056발행지역 대한민국1,160,000,000-1002,8781,160,000,000403,056-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2024년 4월 3일 제 1회 무보증 사모 전환사채 1,160백만원이 전환청구됨에 따라, 기명식 보통주 403,056주가 발행되었으며 미상환 전환사채는 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
기업공개 (코스닥시장상장)12023년 10월 06일시설자금 (설비매입)4,400,000시설자금 (설비매입)1,028,326잔액 3,371,674천원 추후 사용 예정 기업공개 (코스닥시장상장)12023년 10월 06일기타 (R&D 투자)2,000,000기타 (R&D 투자)166,996잔액 1,833,004천원 추후 사용 예정 기업공개 (코스닥시장상장)12023년 10월 06일운영자금 (원재료 매입)3,159,506운영자금 (원재료 매입)761,244잔액 2,398,262천원 추후 사용 예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
주주배정 유상증자12021년 09월 01일시설자금500,000시설자금500,000-3자배정 유상증자22023년 01월 19일운영자금1,215,000운영자금1,215,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금7,602,940--7,602,940
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
주1) 공모자금 중 미사용 금액은 현재 보통예금에 보유하고 있습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3 사업연도의 계정 과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제 20기1분기 | 매출채권 | 1,532,441 | 2,856 | 0.2% |
| 단기대여금 | 150,000 | 150,000 | 100.0% | |
| 미수수익 | 74,730 | 5,417 | 7.3% | |
| 합 계 | 1,757,171 | 158,273 | 9.0% | |
| 제19기 | 매출채권 | 670,656 | 2,856 | 0.4% |
| 단기대여금 | 150,000 | 150,000 | 100.0% | |
| 미수수익 | 281,403 | 5,417 | 1.9% | |
| 합 계 | 1,102,060 | 158,273 | 14.4% | |
| 제18기 | 매출채권 | 1,027,599 | 2,856 | 0.3% |
| 단기대여금 | 150,000 | 150,000 | 100.0% | |
| 미수수익 | 5,417 | 5,417 | 100.0% | |
| 합 계 | 1,183,016 | 158,273 | 13.4% |
(2) 최근 3사업연도 의 대손충당금 변동현황
(단위: 천 원)
| 구 분 | 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 158,273 | 158,273 | 155,416 |
| 2. 대손처리액 | - | - | 2,856 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 158,273 | 158,273 | 158,273 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다 (4) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천 원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금 액 | 일반 | 1,529,585 | - | 2,856 | - | 1,532,441 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,529,585 | - | 2,856 | - | 1,532,441 | |
| 구성비율 | 99.8% | - | 0.4% | - | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천 원)
| 회사명 | 계정과목 | 제20기1분기 | 제19기 | 제18기 | 비고 |
| 제이엔비 | 원재료 | 202,132 | 159,476 | 68,760 | |
| 재공품 | 435,251 | 649,279 | - | ||
| 제품 | 246,637 | 371,610 | 306,542 | ||
| 합계 | 884,020 | 1,180,365 | 375,302 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계/기말자산총계*100] | 1,49% | 2.29% | 1.15% | ||
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/ {(기초재고+기말재고}/2] | 9.6회 | 11.0회 | 24.4회 |
(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 등 - 2024년 03월 29 일 현재 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 - 당사의 재고실사시에는 2024년 1분기 재무제표의 현업부서 및 회계담당 부서의 입회하에 실시되었습니다. 3) 실사내역 -당사가 2 0 23년 03월 29 일 현재 재고자산을 파악하고 재고자산의 순실현가치를 추정하여 평가손실을 인식하였습니다. 실사 이후 재고 보유현황 및 평가내역은 아래와 같습니다. [재고 보유현황 및 평가] (단위: 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
| 제 품 | 260,382 | 260,382 | (13,745) | 246,637 |
| 재공품 | 435,251 | 435,251 | - | 435,251 |
| 원재료 | 204,615 | 204,615 | (2,482) | 202,132 |
| 합 계 | 900,248 | 900,248 | (16,227) | 884,020 |
라. 수주계약 현황 사업보고서 제출일 기준 해당 수주계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (연결) (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,247,126 | - | 2,821,285 | - |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | - | 10,181,208 | - |
| 매출채권 | 1,529,585 | - | 667,800 | - |
| 기타유동금융자산 | 205,212 | - | 441,944 | - |
| 파생상품자산 | 409,593 | 409,593 | 320,508 | 320,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,765,034 | 1,765,034 | 1,702,032 | 1,702,032 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 510,150 | 510,150 | 510,150 | 510,150 |
| 기타비유동금융자산 | 739,851 | - | 733,298 | - |
| 금융자산 합계 | 17,406,551 | 2,684,777 | 17,378,225 | 2,532,690 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 509,414 | - | 432,195 | - |
| 단기차입금 | 4,000,000 | - | 4,600,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 6,036,851 | - | 5,960,998 | - |
| 유동성리스부채 | 75,717 | - | 77,336 | - |
| 기타유동금융부채 | 1,129,509 | - | 1,199,967 | - |
| 장기차입금 | 10,511,120 | - | 11,311,077 | - |
| 전환사채 | 1,020,083 | - | 998,771 | - |
| 리스부채 | 51,043 | - | 70,553 | - |
| 기타비유동금융부채 | 63,000 | - | 63,000 | - |
| 금융부채 합계 | 23,396,737 | - | 24,713,897 | - |
(*1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,765,034 | 1,765,034 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 510,150 | 510,150 |
| 파생상품자산 | - | 409,593 | - | 409,593 |
| 합계 | - | 409,593 | 2,275,184 | 2,684,777 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,702,032 | 1,702,032 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 510,150 | 510,150 |
| 파생상품자산 | - | 320,508 | - | 320,508 |
| 합계 | - | 320,508 | 2,212,182 | 2,532,690 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 보험상품 | 1,765,034 | 1,702,032 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 510,150 | 510,150 | 3 | 취득원가법 | - |
| 파생상품자산 | |||||
| 통화스왑 | 409,593 | 320,508 | 2 | 현금흐름할인법 | 선도환율, 선도이자율 등 |
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서에서 기재를 생략 합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ( 1 ) 연결 재무제표
제20기1분기(당분기)한울회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제19기(전기)한울회계법인적정특기사항 없음1.전환사채 공정가치 및 합병비용2. 수익기간의 귀속제18기(전전기)우리회계법인적정특기사항 없음-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 2023년 11월 24일 코스닥시장에 상장함에 따라 전전기의 핵심감사사항은 비상장사로서 해당사항이 없어 기재하지 아니하였습니다.
(2) 별도 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기1분기(당분기) | 한울회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제19기(전기) | 한울회계법인 | 적정 | 특기사항 없음 | 1.전환사채 공정가치 및 합병비용2. 수익기간의 귀속 |
| 제18기(전전기) | 우리회계법인 | 적정 | 특기사항 없음 | - |
주1) 당사는 2023년 11월 24일 코스닥시장에 상장함에 따라 전전기의 핵심감사사항은 비상장사로서 해당사항이 없어 기재하지 아니하였습니다.
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기(당기)한울회계법인2024년도 회계연도 외부감사80,000,000800--제19기(당기)한울회계법인2023년도 회계연도 외부감사70,000,00070070,000,000787제18기(전기)우리회계법인2022회계연도 외부감사(지정감사)115,000,000728115,000,000728
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제20기(당기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
사업보고서 제출일 기준 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 12월 15일회사 : 감사,재무담당이사,회계팀장 감사인 : 담당이사, 담당회계사 서면회의 및 유선보고중간재무제표 분석적절차 결과 보고 감사수행계획보고 및 핵심감사사항 보고22024년 01월 19일회사 : 감사,재무담당이사,회계팀장 감사인 : 담당이사, 담당회계사 서면회의 및 유선보고내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 보고32024년 02월 29일회사 : 감사,재무담당이사,회계팀장 감사인 : 담당이사, 담당회계사 서면회의 및 유선보고기말 (2023)감사 종결 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다 바. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치정보 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다 사. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호 및 동법 시행령 제14조 6항 제1호에 의거하여 2022년 11월 11일 금융감독원으로부터 우리회계법인을 지정감사인으로 지정받아 제18기(2022년)에 대한 지정감사를 수행하였습니니다. 감사기간의 만료로, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조 제1항에 의거 제19기(2023년)에 대해서는 한울회계법인을 자유수임하여 2023년 02월 14일 외부감사계약을 체결하였습니다. 제 20기(2024년 1분기) 당 분기는 회계감사 해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제의 유효성 감사 결과 (1) 감사가 회사 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 분기보고서의 경우 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 분기보고서의 경우 해당사항 없습니다. ( 2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 보고내용 |
|---|---|---|
| 제20기(2024년도) | 한울회계법인 | 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. |
| 제19기 (2023년도) | 한울회계법인 | 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 및 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제18기 (2022년도) | 우리회계법인 | - |
주1) 당사는 2023년 11월 24일 코스닥시장에 상장함에 따라 전전기의 운영실태보고서의 보고내용은 비상장사로서 해당사항이 없어 기재하지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 사업보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-가. 임원의 현황 ]을 참조하시기 바랍니다.
(2) 이사회 구성
| 직위 | 성명 | 임기 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이정범 | 2024.03~2027.03 | 경영 총괄 | 본인 |
| 사내이사 | 이귀욱 | 2023.03~2026.03 | 경영지원 총괄 | - |
| 사외이사 | 김정영 | 2022.12~2025.12 | 사외이사 | - |
| 사외이사 | 최남철 | 2022.12~2025.12 | 사외이사 | - |
| 사외이사 | 김종운 | 2024.03~2027.03 | 사외이사 | - |
| 감사 | 최종갑 | 2022.09~2025.09 | 감사 | - |
주1) 2024년 03월 27일 제 19기 정기주주총회 결과 사외이사 김종운이 신규선임되었습니다.주2) 2024년 03월 27일 제 19기 정기주주총회 결과 사내이사 이정범이 신규선임되었습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
531-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 2024년 03월 27일 사외이사 김선주가 일신상의 이유로 자진 사임 (중도퇴임) 함에 따라 2024년 03월 27일 제 19기 (2023년도) 정기주주총회 결과, 사외이사 김종운이 신규선임되었습니다.
나. 이사회의 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | | 사내이사 | | 사내이사 | | 사내이사 | | 사외이사 | | 사외이사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정범 (출석율: 100%) | | 이귀욱 (출석율: 100%) | | 김정영(출석율: 100%) | | 최남철(출석율: 100%) | | 김선주 (출석율: 100%)[2024.03.27중도퇴임] | | 김종운(출석율: 0%)[2024.03.27신규선임] | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석여부 | 찬반여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 24-1차 | '24.02.13 | 1호 : 2023년 (제19기) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 신규 선임 | |
| 24-1차 | '24.02.13 | 2호 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 24-2차 | '24.03.12 | 1호 : 주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내 윤리경영위원회가 설치되어 운영중에 있으며, 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 사항은 이사회 결의 및 관련법률에 따라 정하고 있습니다. (1) 이사회 내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 윤리경영위원회 및 내부통제위원회 | 사외이사 3명 사내이사 1명 | 김정영(위원장, 사외이사) 최남철(사외이사) 김선주(사외이사) 이귀욱(사내이사) | 이사 2인 이상(사외이사 및 기타비상무이사가 과반)의 위원회 형태로 구성해 합의체제로 운영함으로써 감사 기능을 강화함. | - |
주) 2024년 03월 27일 사외이사 김선주가 일신상의 이유로 자진 사임 (중도퇴임) 함에 따라 2024년 03월 27일 제 19기 (2023년도) 정기주주총회 결과, 사외이사 김종운이 신규선임되었으며, 이사회 내 위원회 구성원으로 위촉은 2024년 4월 1일 기준. 윤리경영위원회 및 내부통제위원회 위원으로 위촉되었습니다. (2) 이사회 내의 위원회 활동 내용분기보고서 작성기준일 중 활동내용 및 변동현황이 없어 기재를 생략합니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하며, 주주총회 소집통지서 및 소집공고시 이사후보자의 인적사항에 대하여 공지하고 있습니다. 1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사의 선임과 관련된 정관 내용은 아래와 같습니다. -제 36조 (이사의 수)① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.- (이사의 임기 및 보선)① 이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장할 수 있다.② 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제 35조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.③ 사외이사가 사임, 사망등의 사유로 인하여 정관 제35조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 선임하여야 한다.
| 성명 | 임기만료일 | 연임여부 (연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이정범 | 2027.03.27 | - | 사내이사 (경영총괄) | 주주총회 | 경영총괄 | - | 최대주주 본인 |
| 이귀욱 | 2026.03.28 | - | 사내이사 (재무총괄) | 주주총회 | 재무총괄 | - | - |
| 김정영 | 2025.12.28 | - | 당사 사업부문 자문을 위한 선임 | 주주총회 | 사업자문 | - | - |
| 최남철 | 2025.12.28 | - | 당사 투자부문 자문을 위한 선임 | 주주총회 | 투자자문 | - | - |
| 김종운 | 2027.03.27 | - | 사외이사 김선주의 중도퇴임으로 인한 결원 및 당사 세무부문 자문을위한 선임 | 주주총회 | 세무자문 | - | - |
(2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 당사는 별도의 사외이사 지원조직을 운영하고 있지 않으나, 사외이사가 이사회내에서 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 미리 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 당기 중 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 전문성 강화를 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 최근 사업연도 말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니므로 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 또한 현재 비상장 법인이므로 상법 제542조의10항의 규정에 의한 상근감사를 선임할 의무가 없어 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
(1) 감사위원 현황
최종갑-36년---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
(2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최종갑 (1957.11.12) | 1984.02 서울대학교 법학과 졸업 1985 제27회 사법시험 합격 1988 서울지방법원 남부지원 판사 2000 서울고등법원 판사 2005 수원지방법원 부장판사 2006 변호사 최종갑 법률사무소 개업 2008 ~ 현재 법무법인 오늘 설립, 대표변호사 2022. 09 ~ 현재 ㈜제이엔비 감사 |
- |
(3) 감사의 독립성
당사는 관련법규에 의한 일정한 자격요건을 갖춘 감사를 규정을 준수하여 선임하였습니다. 감사는 이사의 직무집행에 관한 사항을 감독하고 이사의 직무집행을 감사합니다. 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사의 선임과 관련된 정관 내용은 아래와 같습니다. - 제48조 (감사의 수 및 선임) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. - 제 49조 (감사의 일기와 보선) ① 감사는 주주총회에서 선임, 해임 한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주 의결권의 3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 감사의 선임 선임과 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
| 성명 | 임기만료일 | 연임여부 (연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최종갑 | 2025.09.21 | - | 이사회의 추천 | 김효남 | 감사 | - | - |
(4) 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.02.13 | 제 1호 의안: 2023년 (제19기) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 1 | 2024.02.13 | 제 2호 의안: 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2024.03.12 | 제 1호 의안: 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
(5) 감사 교육 미실시 내역
당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록한 바 없습니다.당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무 관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여 할계획입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(6) 감사위원회 지원조직 현황
경영지원실4상무이사 1명 외 3명(4년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
(7) 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입-실시-
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 행사현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련된 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,214,471----보통주830주1)보통주--------------------보통주9,213,641----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주1) 당사의 보통주 830주는 합병에 따른 주식매수청구권 및 단수주 취득에 따라 발생하였습니다. 마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제11조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30[D1] 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 인하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30[D2] 을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 안정적 거래 선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자 또는 제3자에게 신주를 발행하는 경우 10. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 기 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 익년 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | 기 준 일 | 매년12월31일 |
| 공 고 방 법 | http://www.jnbeng.com/ 일간매일경제신문 | ||
| 주권의 종류 | 「주식．사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. | ||
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | KB국민은행(증권대행부) | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 결의내용 | 주요논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제 17기 정기주주총회 (22.03.31) | 제 1호 의안: 제 17기 재무제표 승인의 건 (2021년) | 가결 | 2021년 결산이 종료함에 따라 재무제표 및 연결 재무제표등에 대한 내용을 설명한 뒤 그 승인을 요청 한 바, 만장일치로 이를 승인 |
| 제 2호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 의장은 이사회 이사의 보수에 대하여 설명하고 정관 보수규정에 의거, 당사 임원에게 년간 지급할 보수한도액에 대해 의견을 구한 바, 만장일치로 이의없이 승인 가결 | |
| 제 3호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 의장은 당사 정관 내 감사 보수에 대하여 설명하고 보수규정에 의거, 당사 감사에게 년간 지급할 보수한도액에 대해 의견을 구한 바, 만장일치로 이의없이 승인 가결 | |
| 임시 주주총회 (22.09.21) | 제 1호 의안: 감사선임의 건 | 가결 | 의장은 회사의 감사 선임을 위해 선출을 의뢰한 바, 토의 결과 아래 감사 후보를 신임 감사로 선임. 감사의 선임에 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 초과하는 주식에 대해 의결권을 행사하지 아니함-감사 최종갑 |
| 제 2호 의안: 정관일부변경의 건 | 가결 | 의장은 회사의 정관 일부를 변경하고자 함을 설명하고 그 승인을 요청한 바, 원안대로 승인 가결[제 1장 총칙]-제 1조 (상호): 영문 상호 추가-제 5조 (회사가 발행할 주식의 총수): 발행할 주식의 총수-제 8조 (주식의 종류), 제 9조 (종류주식): 주권의 종류, 종류주식의 종류, 주권의 발행 등을 상세히 기재하는 조항을 신설 및 추가-제 9조~제 15조: 정관 개정에 의한 삭제-제 10조 (신주의 동등배당), 제 11조 (신주인수권): 신설 및 변경-제 17조~제 18조: 정관 개정에 의한 삭제-제 12조 (주식매수선택권): 주식매수선택권 기준 변경-제 13조 (명의개서대리인): 명의개서대리인 관련 자세한 정보 추가-제 15조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고): 신설 조항-제 15조의 2 (주주명부 작성 및 비치): 신설 조항-제 21조~23조: 정관 개정에 의한 삭제-제 16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일): 주주명부 폐쇄 및 기준일에 대한 정보 보강-제 25조: 정관 개정에 의한 삭제-제 17조 (사채의 발행): 사채 발행 권한에 대한 자세한 기준 제시-제 18조 (전환사채의 발행): 전환사채 발행 권한 및 범위에 대한 자세한 기준 제시-제 19조 (신주인수권 부사채의 발행): 신주인수권부사채의 발행 권한 및 범위에 대한 자세한 기준 제시-제 20조 (이익참가부사채의 발행): 신설 조항-제 21조 ( 교환사채의 발행): 교환사채의 발행 권한 및 범위에 대한 자세한 기준 제시-제 22조 (사채발행에 관한 준용규정): 세부사항 추가[제 4장 주주총회]제 24조~34조: 기존 주주총회 관련 정관에 대한 개정 (소집 권한, 기준, 공고, 소집지, 의장, 주주총회, 의결권 제한 및 행사 등)[제 5장 이사, 이사회, 대표이사]제 35조~52조: 이사, 이사회, 감사, 대표이사 등의 선임, 해임, 임기, 보선, 직무, 의무, 보수, 구성, 소집방법등에 대한 세부사항 추가 및 신설[제 7장 계산]제 53조~59조: 재무제표의 작성 및 승인, 감사의견 및 동의, 외부감사인 선임 기준, 이익금 처분, 배당 관련 기준 등에 대한 세부사항을 추가 | |
| 임시 주주총회 (22.12.28) | 제 1호 의안: 정관 변경의 건 | 가결 | 의장은 당 회사의 주식의 액면 분할 (변경전 액면가- 5,000원, 변경후 액면가- 100원) 이 포함된 정관변경하고자 한다는 취지를 설명 후, 토의 결과 다음과 같이 변경하기로 승인 가결-제 4조 (공고방법): 지역 일간지 공고에서 전국 일간지 공고로 변경-제 5조 (회사가 발행할 주식의 총수): 200,000,000주로 수량 변경-제 6조 (1주의 금액): 액면분할로 인한 주식 1주 가격 변경 (100원)-제 7조 (회사설립시 발행하는 주식의 총수): 액면 분할 전 액면가 (5,000원) 를 해당 7조에 명시-제 18조 (전환사채의 발행): 전환사채 발행 한도 변경-제 19조 (신주인수권부사채의 발행): 신주인수권부사채 발행 한도 변경-제 48조 (감사의 수): 선임할 수 있는 감사의 한도 상향-제 49조 (감사의 선임 및 해임): 제 48조 개정에 따른 관련 상법 변경 및 수정 |
| 제 2호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | 의장은 회사의 사외이사 선임을 위해 2명의 사외이사 선출을 의뢰한 바, 토의 결과 아래 사외이사 후보 2인을 신임 사외이사로 선임-사외이사 김정영-사외이사 최남철 | |
| 제 18기 정기주주총회 (23.03.28) | 제 1호 의안: 제 18기재무제표 승인의 건(2022년) | 가결 | 2022년 결산이 종료함에 따라 재무제표 및 연결 재무제표등에 대한 내용을 설명한 뒤 그 승인을 요청 한 바, 만장일치로 이를 승인 |
| 제 2호 의안 : 이사선임의 건 | 가결 | 의장은 회사의 사내이사 선임을 위해 사내이사 선출을 의뢰한 바, 토의 결과 아래 사내이사 후보를 신임 사내이사로 선임-사내이사 이귀욱 | |
| 제 3호 의안 이사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 의장은 이사회 이사의 보수에 대하여 설명하고 정관 보수규정에 의거, 당사 임원에게 년간 지급할 보수한도액에 대해 의견을 구한 바, 만장일치로 이의없이 승인 가결 | |
| 제 4호 의안 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 의장은 당사 정관 내 감사 보수에 대하여 설명하고 보수규정에 의거, 당사 감사에게 년간 지급할 보수한도액에 대해 의견을 구한 바, 만장일치로 이의없이 승인 가결 | |
| 제 5호 의안: 정관변경의 건 | 가결 | 의장은 기업공개를 위한 정관개정의 필요성 및 취지를 설명하고, 그 가부에 대한 토의 결과 다음과 같이 변경하기로 승인 가결-제 10조 (신주의 동등배당): 일부 개정 및 2항 삭제-제 15조2 (주주명부 작성 및 비치): 일부 개정 및 3항 삭제 | |
| 임시주주총회 (23.08.08) | 제 1호 의안: 정관 변경의 건 | 가결 | 의장은 특수관계인 사외이사 선임 배제 및 윤리위원회 구성 관련 정관 내용 변경 추진에 대하여 그 취지를 설명하고 승인을 요청반 바, 원안대로 승인 가결-제 35조 (이사의 수): 최대주주 외 특수관계인은 회사의 이사로 선임 불가-제44조의 2 (위원회): 위원회 구성 시 사외이사 및 기타 비상무이사가 과반이 되도록 구성 |
| 제 2호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | 의장은 회사의 사외이사 선임을 위해 2명의 사외이사 선출 후보 중 사외이사 선출을 의뢰한 바, 토의 결과 아래 사외이사 후보를 신임 사외이사로 선임-사외이사 김선주 | |
| 임시주주총회 (23.10.06) | 제 1호 의안: 합병승인 결의의 건 | 가결 | 의장은 디비금융제9호기업인수목적 주식회사를 합병하고자 함과 그 내용을 설명한 후, 별첨 합병계약서의 승인을 요청한 바, 원안대로 승인 가결 |
| 제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 가결 | 의장은 회사의 정관 일부를 변경하고자 함을 설명하고 그 승인을 요청한 바, 원안대로 승인 가결-제 44조의2 (위원회): 위원회 별도규정 수립-제 56조 (이익금의 처분): 정관 내 오탈자 수정 | |
| 제 19기 정기주주총회 (24.03.27) | 제 1호 의안: 제 19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (2023년) | 가결 | 2023년 결산이 종료함에 따라 재무제표 및 연결 재무제표등에 대한 내용을 설명한 뒤 그 승인을 요청 한 바, 만장일치로 이를 승인 |
| 제 2호 의안: 이사 선임의 건 | 가결 | 사외이사 김선주의 사임으로 인해 신규 사외이사 1인의 선임을 위하여 1명의 사외이사 및 1명의 사내이사를 선임- 사내이사 이정범- 사외이사 김종운 | |
| 제 3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 의장은 이사회 이사의 보수에 대하여 설명하고 정관 보수규정에 의거, 당사 임원에게 년간 지급할 보수한도액에 대해 의견을 구한 바, 만장일치로 이의없이 승인 가결 | |
| 제 4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 의장은 당사 정관 내 감사 보수에 대하여 설명하고 보수규정에 의거, 당사 감사에게 년간 지급할 보수한도액에 대해 의견을 구한 바, 만장일치로 이의없이 승인 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이정범최대주주보통주4,430,00048.084,430,00048.08-이강석특수관계인보통주1,053,00011.431,053,00011.43-이강원특수관계인보통주872,2509.47872,2509.47-김효남특수관계인보통주484,5005.26484,5005.26-보통주6,839,75074.236,839,75074.23-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력 | |
|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이정범 | 대표이사 | 1976. 03 ~ 1985. 08 1988. 09 ~ 2001. 09 2001. 10 ~ 2002. 11 2002. 12 ~ 2005. 04 2005. 04 ~ 현재 |
상일산업 주식회사 공무부 성원에드워드 주식회사 정안엔지니어링 상무이사 제이엔비엔지니어링 대표이사 ㈜제이엔비 대표이사 |
다. 최대주주 변동현황 당사의 최대주주는 이정범 대표이사이며, 설립 이후 최대주주 변동내역은 없습니다.
라. 주식의 분포
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정범4,430,00048.08이강석1,053,00011.43이강원872,2509.47김효남484,5005.26100,0001.09
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 우리사주조합 | - |
마.소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
3,1923,19999.781,503,5429,214,47116.32-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 소유주식 비율은 의결권 있는 발행주식 (보통주) 총수 대비 비율이며, 의결권 행사가 제한된 주식도 포함되어 있습니다.
바. 주가 및 주식거래실적
| (기준일: | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 거래되는 시장 | 종 류 | 23년 11월 | 23년 12월 | 24년 1월 | 24년 2월 | 24년 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스닥 | 보통주 | 주가 | 최 고 | 21,550 | 15,550 | 14,530 | 12,060 | 13,210 |
| 최 저 | 14,790 | 11,400 | 10,660 | 9,360 | 9,340 | |||
| 월 평 균 | 17,584 | 13,032 | 12,842 | 11,223 | 11,631 | |||
| 거래량 | 최 고 | 5,092,965 | 394,595 | 197,061 | 157,273 | 1,894,906 | ||
| 최 저 | 969,962 | 27,230 | 10,910 | 12,645 | 15,870 | |||
| 월 평 균 | 2,863,468 | 157,887 | 42,987 | 41,614 | 264,548 |
주1) 주가는 해당 기간의 종가를 기준으로 작성되었습니다.
주2) 당사의 합병상장일은 2023년 11월 24일로, 공시서류작성기준일부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적을 산출할 수 없어 2023년 11월부터 2024년 03월까지의 주가와 거래실적만을 기재하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정범남1962년 06월대표이사사내이사상근경영총괄
1976 ~ 1985 상일산업 주식회사 공무부 근무
1988 ~ 2001 성원에드워드 주식회사 근무
2001 ~ 2002 정안엔지니어링 상무이사 근무
2002 ~ 현재 ㈜제이엔비 대표이사
4,430,000-본인19년 0개월2027년 03월 27일이상현남1969년 06월상무미등기상근사업총괄
2003 숭실대학교 정보과학대학원 석사 2005 ~ 현재 ㈜제이엔비 기술영업 상무이사
--특수관계인 (弟)19년 0개월-박진규남1962년 10월상무미등기상근영업총괄
1988 동아대학교 전자공학과 학사 1989 ~ 2001 LG반도체 장비기술팀 2001 ~ 2010 에이스하이텍 상무이사 2010 ~ 2016 아이에스엘테크 부사장 2016 ~ 2021 티에스디씨 부사장 2022 ~ 현재 ㈜제이엔비 기술영업 상무이사
--임원1년 3개월-이귀욱남1966년 03월상무사내이사상근재무총괄
1992 연세대학교 경영학과 학사 1994 ~ 2000 대우증권 주식인수부 2005 ~ 2018 ㈜코렌 전무이사 2021 ~ 2022 ㈜폭스소프트 전무이사 2022 ~ 현재 ㈜제이엔비 상무이사(CFO)
--임원1년 4개월2026년 03월 27일김정영남1953년 05월이사사외이사비상근사업자문
1979 경희대학교 외국어교육학과 학사
1978 ~ 1989 ㈜성원교역 근무
1989 ~ 2002 성원에 드워드㈜ 공동 설립(대표이사/부사장)
2003 ~ 2007 에드워드코리아㈜ 사장
2008 ~ 2010 ㈜맥시스 대표이사 / 부회장
2010 ~ 2019 ㈜에스티아이 대표이사
2019 ~ 2020 ㈜에스티아이 부회장
2022 ~ 현재 ㈜제이엔비 사외이사
--임원1년 3개월2025년 12월 27일최남철남1961년 05월이사사외이사비상근투자자문
1998 한국외국어대학교 경제학과 학사
1988 ~ 1995 국민투자신탁(현 한화자산운용) 국제운용팀, 국내영업팀
1990 ~ 1990 New York Institue of Finance, Prudential Bache Securities OJT
1996 ~ 1998 국민투자신탁 국제운용팀장
1998 ~ 1999 현대투자신탁 Buy Korea Fund 수석매니저
2000 ~ 2004 마이애셋 자산운용 운용본부장(전무)
2005 ~ 2010 G&G 파트너스 대표
2010 ~ 2014 삼호투자자문 대표이사
2014 ~ 현재 ㈜케어브리지파트너스 대표이사
2022 ~ 현재 ㈜제이엔비 사외이사
--임원1년 3개월2025년 12월 27일김종운남1963년 12월이사사외이사비상근세무자문
1990 ~ 1992 서울시 성북구청 근무 1992 ~ 2000 국세청 근무 2000 ~ 2006 안양, 동수원 세무서 근무 2012 ~ 2018 용인, 수원 세무서 재산세 팀장 2022 ~ 2023 화성세무서 법인세 과장 2023 ~ 현재 세무법인 모두 대표세무사 2024 ~ 현재 (주)제이엔비 사외이사
--임원0년 0개월2027년 03월 27일최종갑남1957년 11월감사감사비상근감사
1984 서울대학교 법학과 졸업
1985 제27회 사법시험 합격
1988 ~ 2000 서울지방법원 남부지원 판사
2000 ~ 2005 서울고등법원 판사
2005 ~ 2006 수원지방법원 부장판사
2006 ~ 2008 변호사 최종갑 법률사무소 개업
2008 ~ 현재 법무법인 오늘 설립, 대표변호사
2022 ~ 현재 ㈜제이엔비 감사
--임원1년 6개월2025년 09월 20일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원 겸직현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이정범 | 대표이사 | 엠씨테크(주) | 대표이사 |
| 최남철 | 사외이사 | (주)케어브리지파트너스 | 대표이사 |
| 김종운 | 사외이사 | 세무법인 모두 | 대표세무사 |
| 최종갑 | 감사 | 법무법인 오늘 | 대표변호사 |
다. 직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리부서남101--115.68160,29014,5728210-관리부서여5---54.7348,3289,666-연구부서남4---410.0156,22814,057-연구부서여---------장비제조사업부남16---162.75151,3379,459-장비제조 사업부여---------가공 사업부남22---222.44269,24912,239-가공 사업부여---------571--583.79685,43211,998-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 직원현황은 미등기임원이 포함된 현황입니다. (등기임원은 제함)주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 연간급여총액은 기준일 현재까지(1월~3월말) 재직자 및 퇴사자를 포함한 임직원에게 당기 중 당사가 지급한 급여 총액입니다.주4) 각 사업부문의 근로자 수 기준은 매 달의 기초- 기말 근로자수의 평균을 구한 뒤, 해당 값 (1월~3월)의 3개월치 평균입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
241,39020,695-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 인원수는 제출일 기준 미등기임원의 총수 입니다.
주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 연간급여총액은 기준일 현재까지(1월~3월말) 재직자 및 퇴사자를 포함한 임직원에게 당기 중 당사가 지급한 급여 총액을 환산한 금액입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사51,000,000-감사1200,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6139,32723,221-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 천원) 2133,32766,663-34,5001,500-----11,5001,500-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(3) 이사 , 감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조 및 정관 제40조, 제52조에 의거하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내에서 각 이사ㆍ감사의 직무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황 (요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 제이엔비-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11275--275-22510--510--------22785--785
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주등과의 자산양수도 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주등과의 영업거래
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 천 원) |
| 구분 | 과목 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제20기 1분기 | - | - | - | - | - |
| 제19기 | - | - | - | - | - |
| 제18기 | - | - | - | - | - |
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
분기보고서 제출기준일 현재까지 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건분기보고서 작성기준일 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 끼칠만한 진행중인 소송이 없는 관계로 해당항목 기재를 생략합니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무인수약정이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 채무인수약정 현황 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무인수약정이 없는 관계로 기재를 생략합니다 . 마. 그 밖의 우발채무 분기보고서 작성기준일 현재 그밖의 우발채무가 없는 관계로 기재를 생략합니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
나. 행정기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
분기보고서 제출기준일 현재 수사, 사법기관, 행정기관으로부터 제재를 받은 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 다. 한국거래소로부터 받은 제재 분기보고서 제출기준일 현재 한국거래소로부터 제재를 받은 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
분기보고서 제출기준일 현재 단기매매차익이 발생한 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 분기보고서 작성기준일 이후부터 공시서류의 제출일 현재까지 발생한 사건, 변화된 상황 등으로 인하여 공시서류 작성기준일을 기준으로 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우로 인한 기재내용상 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.
나. 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 합병 등의 사후정보
| 1. 합병방법 | 비상장법인 주식회사 제이엔비가 코스닥시장 상장법인 디비금융제9호기업인수목적 주식회사를 흡수합병함 | |||
| - 합병형태 | 해당사항없음 | |||
| 2. 합병목적 | (1) 주요제품(초정밀가공품, 반도체 진공시스템용 Stacker 등) R&D 자금 확보 (2) 반도체 진공시스템 장비제조 및 정밀가공부품 생산 시설 운영 자금 확보 (3) 우수한 인재 영입을 위한 기업 신인도 제고 (4) 기업공개를 통한 경영투명성 및 대외신인도 제고 (5) 코스닥시장 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (6) 주식회사로서의 합리적 기업 경영체계 강화 (7) 조직체계의 합리화를 통한 안정적이고 효율적인 경영 실현 (8) 신규사업 추진을 위한 투자자금 확보 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 | |||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | (1) 회사의 경영에 미치는 영향 상장예비심사신청서 제출일 현재 (주)제이엔비의 최대주주는 이정범으로 60.14%를 보유(특수관계인 포함 92.13%)하고 있습니다. 2022년 12월말 기준 디비금융제9호기업인수목적(주)의 최대주주는 (주)에이앤지홀딩스로 16.53%를 보유하고 있습니다. 합병 완료시 최대주주는 이정범(지분율 49.16%)으로 유지되며 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 75.31%가 됩니다. (주)제이엔비와 디비금융제9호기업인수목적(주)의 합병이 완료되면 (주)제이엔비가 존속법인이 되고 디비금융제9호호기업인수목적(주)는 소멸법인이 되며, 존속법인인 (주)제이엔비가 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. (2) 회사의 재무에 미치는 영향 디비금융제9호기업인수목적(주)는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 (주)제이엔비와 합병 후에는 소멸될 예정입니다. 한편, 디비금융제9호기업인수목적(주)의 설립 및 코스닥시장 공모 시에 모집된 자금은 합병존속법인인 (주)제이엔비의 주요 사업인 반도체 및 디스플레이, 산업용 진공 시스템의 제조, 판매 관련 주요 사업의 확장 및 연구개발자금으로 활용될 계획이며, 이를 통해 존속법인의 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)제이엔비는 디비금융제9호기업인수목적(주)와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 신제품 출시와 기존 제품의 업그레이드 등을 통해 국내외 시장 경쟁력 확대 및 이를 통한 매출액 증가를 기대하고 있습니다. 매출액 증가로 인한 현금흐름 개선과 디비금융제9호기업인수목적(주)의 자금을 활용하여 차입금을 상환하여 회사 내부의 재무적 안정성도 향상될 것으로 예상됩니다. (3) 회사의 영업에 미치는 효과 합병이 완료되면 디비금융제9호기업인수목적(주)는 유일한 사업 목적인 다른 기업과의 합병을 달성하여 소멸될 예정이며, 합병 이후 실질적인 경영활동은 존속법인인 (주)제이엔비에서 사업을 영위하게 됩니다. (주)제이엔비는 반도체라인에 들어가는 장비제조와 공장 자동화 장비 설계를 목적으로 2005년 03월 31일 설립되었으며 반도체용 장비 중 특히, 반도체 제조 시설에 들어가는 진공펌프 연동 플랫폼 "스태커" 시스템 장비제조와 초고진공 펌프에 들어가는 정밀가공부품을 중점적으로 정밀 가공하여 공급하고 있습니다. 또한 공장 자동화시설의 기초인 리니어 모터 설계 및 제조와 자동화 장비 제작 등 자동화 장비 보급에 힘쓰고 있습니다. (주)제이엔비는 금번 합병을 통해 디비금융제9호기업인수목적(주)가 보유한 예치금을 연구개발에 활용하는 것은 물론 코스닥시장에 상장하는 효과를 누리게 되며 이러한 과정에서 언론 및 투자자에게 많은 노출의 기회를 가질 수 있습니다. 또한, 코스닥시장 상장법인으로서의 인지도를 확보하게 되어, 사업의 확장 및 대외 신인도에 긍정적인 효과를 가져 올 수 있을 것으로 예상되며, 매출확대 및 신제품 개발에도 박차를 가할 수 있을 것으로 예상됩니다. | |||
| 4. 합병비율 | (주)제이엔비 : 디비금융제9호기업인수목적(주) = 1 : 0.3474114 | |||
| - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 | ||||
| 기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수 | 2.70917647 | |||
| 5. 합병비율 산출근거 | 1. 합병법인의 합병가액 산정 주권비상장법인인 합병법인의 합병가액은 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 평가하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. A. 본질가치[(aX1)+(bX1.5)]÷2.5 : 5,757 원 a. 자산가치 : 3,233 원 b. 수익가치 : 7,439 원 B. 상대가치 : 해당사항 없음 C. 합병가액/1주 : 5,757 원 (1) 합병법인의 자산가치 산정 합병법인의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말인 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준에 의해 감사받은 연결재무재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. A. 최근 사업연도말 자본총계 : 22,561,071,257 원 B. 조정항목 : 1,794,911,721 원 C. 조정된 순자산가액(A + B) : 24,355,982,978 원 D. 발행주식 총수 : 7,533,000 주 E. 1주당 자산가치 (C ÷ D) : 3,233 원 (2) 합병법인의 수익가치 산정 합병법인의 주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다. 2. 피합병법인의 합병가액 산정 주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준주가를 적용하되, 기준주가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 본 건 피합병법인의 합병가액은 자산가치보다 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액이 높기에 본 평가에서는 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액을 합병가액으로 산정하였습니다. A. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 : 2,000 원 B. 자산가치 : 1,826 원 C. 합병가액 (Max[A, B]) : 2,000 원 (1) 피합병법인의 기준주가 산정 피합병법인의 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2023년 3월 30일)과 합병계약을 체결한 날(2023년 3월 30일) 중 앞서는 날의 전일(2023년 3월 29일)을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액(본건 합병에서는 5.35% 할인한 가액)으로 산정하였습니다. A. 1개월 가중평균 주가(2023년 3월 2일부터 2023년 3월 29일까지) : 2,099 원 B. 1주일 가중평균 주가(2023년 3월 23일부터 2023년 3월 29일까지): 2,114 원 C. 최종일 주가(2023년 03월 29일) : 2,125 원 D. 산술평균 주가([A+B+C]÷3) : 2,113 원 E. 할인율 : 5.35% F. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액(D×(1-E)) : 2,000 원 (2) 피합병법인의 자산가치 산정 피합병법인의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 한국채택국제회계 기준에 의해 감사받은 재무제표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. 3. 산정 결과 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,757원(액면가액 100원)과 2,000원(액면가액 100원)으로 추정되었으며, 이에 합병비율 1 : 0.3474114 은 적정한 것으로 판단됩니다. | |||
| 6. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | ||
| - 근거 및 사유 | 합병과 관련하여 합병법인이 자본시장과 금융투자업에관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용하기 위함. | |||
| 외부평가기관의 명칭 | 이촌회계법인 | |||
| 외부평가 기간 | 2023년 02월 15일 ~ 2023년 03월 29일 | |||
| 외부평가 의견 | 이촌회계법인(이하 "본 평가인")은 코스닥시장 주권상장법인인 디비금융제9호기업인수목적 주식회사(이하 "피합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 제이엔비(이하 "합병법인")가 합병을 함에 있어 합병당사회사 간 합병비율의 적정성에 대하여 검토하였습니다. 이 의견서는 상기 합병과 관련하여 피합병법인이 자본시장과금융투자업에관한법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 검토 결과는 이 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 이 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 이 의견서를 이용할 수 없습니다. 본 평가인은 이 업무를 수행함에 있어 관련 법령과 규정에 따라 합병비율의 적정성을 검토하였습니다. 본 평가인은 합병당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 피합병법인의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 재무제표와 피합병법인의 주가자료 및 합병법인의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 재무제표, 합병법인이 제시한 2023년부터 2027년까지 5개년도에 해당하는 추정재무제표 및 합병법인과 한국거래소 업종분류에따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다. 또한, 본 평가인은 검토를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,757원(액면가액 100원)과 2,000원(액면가액 100원)으로 추정되었으며, 이에 합병비율 1 : 0.3474114 은 적정한 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
|||
| 7. 합병신주의 종류와 수(주) | 보통주식 | 1,681,471 | ||
| 종류주식 | - | |||
| 8. 합병상대회사 | 회사명 | (주)제이엔비 | ||
| 주요사업 | 반도체 제조 시설 진공펌프 연동 플랫폼 "스태커" 시스템 장비 제조 및 초고진공 펌프에 들어가는 정밀가공부품 제조 | |||
| 회사와의 관계 | - | |||
| 최근 사업연도 재무내용(원) | 자산총계 | 47,685,765,736 | ||
| 부채총계 | 25,124,694,479 | 매출액 | 16,532,325,313 | |
| 자본총계 | 22,561,071,257 | 당기순이익 | 5,073,312,443 | |
| - 외부감사 여부 | 기관명 | 우리회계법인 | ||
| - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 | ||||
| 대표이사 | 이정범 | |||
| 본점소재지 | 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21 | 증권신고서 제출예정일 | ||
| 9. 신설합병회사 | 회사명 | - | ||
| 설립시 재무내용(원) | 자산총계 | - | ||
| 자본총계 | - | 자본금 | - | |
| - | 현재기준 | |||
| 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) | - | |||
| 주요사업 | - | |||
| 재상장신청 여부 | 해당사항없음 | |||
| 10. 합병일정 | 합병계약일 | 2023년 03월 30일 | ||
| 주주확정기준일 | 2023년 09월 08일 | |||
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2023년 09월 09일 | ||
| 종료일 | 2023년 09월 15일 | |||
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2023년 09월 21일 | ||
| 종료일 | 2023년 10월 05일 | |||
| 주주총회예정일자 | 2023년 10월 06일 | |||
| 주식매수청구권 행사기간 | 시작일 | 2023년 10월 06일 | ||
| 종료일 | 2023년 10월 26일 | |||
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - | ||
| 종료일 | - | |||
| 매매거래 정지예정기간 | 시작일 | 2023년 11월 06일 | ||
| 종료일 | 2023년 11월 23일 | |||
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2023년 10월 07일 | ||
| 종료일 | 2023년 11월 07일 | |||
| 합병기일 (합병신주의 배정기준일) | 2023년 11월 08일 | |||
| 종료보고 총회일 | 2023년 11월 09일 | |||
| 합병등기예정일자 | 2023년 11월 10일 | |||
| 신주권교부예정일 | - | |||
| 신주의 상장예정일 | 2023년 11월 24일 | |||
| 11. 우회상장 해당 여부 | 해당사항없음 | |||
| 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 | 해당사항없음 | |||
| 13. 주식매수청구권에 관한 사항 | 행사요건 | 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의5에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 단, 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당합니다. 한편, 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 주주명부폐쇄기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병 당사회사 중 코스닥시장상장법인인 디비금융제9호기업인수목적(주)는 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 비상장법인인 (주)제이엔비 역시 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 2개월 이내에 당해주식을 매수하여야 합니다. | ||
| 매수예정가격 | 2,083원 | |||
| 행사절차, 방법, 기간, 장소 | 가. 반대의사의 통지방법 : 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 기준일(㈜제이엔비에 대한 합병상장심사승인 이후 공고 예정) 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 전일(㈜제이엔비에 대한 합병상장심사승인 이후 공고 예정)까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때, 반대의사 표시는 주총일 3영업일 전까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주총일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주총일 전에 실질주주를 대신하여 당해 회사에 반대의사를 통지합니다. 나. 매수의 청구 방법 : 상법 제522조의3및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 상기의 반대의사 통지를 한 주주는 주주총회결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면과 함께 보유하고 있는 주권을 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁ㆍ보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로서 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 다. 주식매수 청구기간 : 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일부터 20일이내에 매수청구를 할 수 있습니다. 라. 접수장소 (1) 명부주주에 등재된 주주 1) (주)제이엔비 : 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21 2) 디비금융제9호기업인수목적(주) : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 (2)주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 증권회사 |
|||
| 지급예정시기, 지급방법 | 가. 주식매수대금의 지급예정시기 주식매수 청구를 받은 날로부터 1개월 이내에 지급할 예정 나. 지급 방법 (1) 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체 (2) 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체 | |||
| 주식매수청구권 제한 관련 내용 | 상기 기재한 '주식매수청구권 행사의 요건'을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 다만, 코스닥시장 상장법인인 디비금융제9호기업인수목적(주)의 공모전 주주는 '주주간 약정서' 내용에 따라 합병과 관련된 주식매수청구권행사가 제한됩니다 | |||
| 계약에 미치는 효력 | 본 건 합병에 따른 주주총회에서 존속회사와 소멸회사가 합병 계약을 승인한 후 당사자들 중 어느 당사자의 반대주주 주식매수청구권이 행사된 주식이 해당 당사자의 발행주식 총수의 100분의 33.33 이상(33.33%)에 해당하는 경우 본 계약은 해제될 수 있습니다. | |||
| 14. 이사회결의일(결정일) | 2023년 03월 30일 | |||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 1 | ||
| 불참(명) | 0 | |||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | |||
| 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | |||
| - 계약내용 | - | |||
| 16. 증권신고서 제출대상 여부 | 예 | |||
| - 제출을 면제받은 경우 그 사유 | - |
(1) 합병 당시 회사의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 제이엔비 | 디비금융제9호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 이 정 범 | 김 창 희 |
| 본사주소 | 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21 | 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 |
| 본사연락처 | 031-8015-2001 | 02-369-3523 |
| 설립년월일(주1) | 2005년 03월 31일 | 2020년 09월 24일 |
| 납입자본금(주2) | 1,695,250,000원 | 484,000,000 원 |
| 자산총액(주3) | 50,195,270,861원 | 10,045,734,318원 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 종업원수(주4) | 62명 | 4명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 7,533,000주 | 보통주 4,840,000주 |
주1) 법인 전환시점으로, 개인사업자 최초설립일은 2002년 12월 20일입니다.주2) 증권신고서 제출일 현재의 주식수 및 자본금입니다. 당사는 2019년 10월 11일 자사주 매입 후 이익소각을 진행하여 현 발행주식의 액면 총액과 납입자본금 액수가 상이합니다.주3) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 K-IFRS 기준 2023년 반기 별도 재무제표상 자산총액입니다.주4) 종업원수는 2023년 반기말 기준 대표이사 및 등기임원, 감사를 포함한 인원수입니다.
(2) 합병 유입자금의 사용계획 당사는 금번 합병을 통하여 유입될 자금(약 100억원, 발행제비용 합산 시 약 96억 원)을 반도체 진공펌프용 정밀부품가공설비 증설 및 Stacker System 연구개발, 원자재 매입 운영자금 등으로 사용할 계획입니다. 상기 자금 사용에 대한 구체적인 계획은 하기와 같습니다.
[합병 유입자금의 사용계획](단위: 천 원)
| 구 분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 설비확충 | A81NX 등 가공기 매입 외 | - | 1,300,000 | 3,100,000 | 4,400,000 |
| 연구개발 | S6 Line 진공펌프용 Stacker 개발 외 | 200,000 | 900,000 | 900,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | RACK, MANUAL VALVE, 전기자재 등 | 200,000 | 1,450,000 | 1,509,506 | 3,159,506 |
| 합 계 | 400,000 | 3,650,000 | 5,509,506 | 9,559,506 |
주) 상기 자금사용계획은 향후 ㈜제이엔비의 사업진행 상황에 따라 변동이 있을 수 있습니다.
(3) 합병 비율 및 교부 1) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율
합병법인인 (주)제이엔비는 합병대가로 신주를 발행하여 교부하였습니다. 당사는 합병기일 디비금융제9호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 아래의 내용에 따라 (주)제이엔비의 기명식 보통주식 1,681,471주를 교부하였습니다.
| 신주배정내용 | 주요내용 |
| 신주의 종류 | (주)제이엔비(존속회사)의 보통주 (액면금액 100원) |
| 발행주식수 | 보통주식 1,681,471주 |
| 합병신주의 배정조건 | 피합병법인인 디비금융제9호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 디비금융제9호기업인수목적(주)의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 (주)제이엔비의 보통주(액면금액 100원) 0.3474114주를 교부합니다. |
| 합병신주 배정기준일 | 2023년 11월 08일 (합병기일) |
| 신주배정시 발생하는 단주의 처리방법 | 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. |
2) 신주배정 시 발생하는 단주처리방법 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급하였습니다. 3) 교부금 지급 3) 교부금 지급 합병법인인 (주)제이엔비는 피합병법인인 디비금융제9호기업인수목적(주)를 흡수합병함에 있어 합병법인인 (주)제이엔비는 피합병법인인 디비금융제9호기업인수목적(주)의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. (4) 합병 후 추정 재무상태표 (요약)
(단위 : 백만원)
| 구분 | 합병전(2023년 당반기말) | 단순합 | 합병 후 추정 | |
|---|---|---|---|---|
| (주)제이엔비 | 디비금융제9호 기업인수목적(주) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 8,935 | 10,046 | 18,981 | 18,981 |
| 비유동자산 | 41,260 | - | 41,260 | 41,260 |
| 자산총계 | 50,195 | 10,046 | 60,241 | 60,241 |
| 유동부채 | 12,177 | - | 12,177 | 12,177 |
| 비유동부채 | 12,230 | 1,134 | 13,364 | 13,364 |
| 부채총계 | 24,407 | 1,134 | 25,541 | 25,541 |
| 자본금 | 782 | 484 | 1,266 | 962 |
| 자본잉여금 | 515 | 8,202 | 8,718 | 9,022 |
| 기타자본요소 | - | 95 | 95 | 95 |
| 이익잉여금 | 24,490 | 131 | 24,621 | 24,621 |
| 자본총계 | 25,788 | 8,912 | 34,700 | 34,700 |
| 부채와자본총계 | 50,195 | 10,046 | 60,241 | 60,241 |
주) 상기의 요약 재무상태표는 2023년 당반기말 재무제표를 기준으로 (주)제이엔비의 별도재무제표 및 디비금융제9호기업인수목적(주)의 별도재무상태표를 각각 단순 합산하고, 경제적 실질에 따라 (주)제이엔비의 코스닥 시장 상장을 위해 디비금융제9호기업인수목적(주)의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.
(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) 주식회사제이엔비17,981,31721,340,62815,313,11514.8---5,344,4857,269,1653,289,32338.5---5,188,8985,764,640-2,542,801149.0---
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
1) 매출액 차이 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 대분류 | 중분류 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 | 발생사유 | 상세내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | Stacker | 5,210,016 | 3,912,215 | -1,297,801 | 전방산업침체(38.6%) | 하기 기술 참조 |
| Ontool | 1,640,056 | 1,381,499 | -258,557 | 전방산업침체(7.7%) | 하기 기술 참조 | |
| 기타 | 1,297,453 | 461,746 | -835,707 | 전방산업침체(24.8%) | 하기 기술 참조 | |
| 제품매출계 | 8,147,525 | 5,755,461 | -2,392,064 | 전방산업침체(71.1%) | 하기 기술 참조 | |
| 용역매출 | - | 9,833,792 | 8,862,399 | -971,393 | 전방산업침체(28.9%) | 하기 기술 참조 |
| 임대료수입 | - | - | 649,000 | 649,000 | - | - |
| 상품매출 | - | - | 46,255 | 46,255 | - | - |
| 합계 | - | 17,981,317 | 15,313,115 | -2,668,202 | - | - |
매출액 차이의 주요 원인은 제품매출액 감소 및 용역매출액 감소가 가장 큰 요인이라고 할 수 있습니다. A) 제품매출액 차이 분석 (2023년 말 기준)당사의 제품매출 부분은 반도체라인의 환경을 조성하는 진공펌프의 설비 및 관 리에 관련된 장비의 매출로서, 매출처의 대부분이 삼성전자향으로 구성되어 있 어, 삼성전자의 설비투자 실적에 직접적으로 영향을 받고 있는 사업부문입니다. 회사의 상반기 실적 (3,465,968천원)과 직전사업년도 매출수량에 전방시장인 반 도체 장비시장의 성장률을 적용하여 추정하였으며, 반도체장비시장의 추정 성장 률은 Fortune Bussiness Insight에 따른 예상성장률인 9.9%를 적용하여 추정하 여 8,147,525천원을 예측하였으나, 하반기 삼성전자의 설비투자 감소 및 연기로 인하여 반도체 장비시장의 업황이 급격히 악화되면서, 하반기 제품매출액이 예 상치를 하회하는 2,289,493천원을 기록하여 년간 제품매출액이 5,755,461천원 의 매출을 기록하였습니다. - Stacker 장비는 반도체 고진공펌프용 장비로서 신규라인 구축 및 기존라인 교체수요 발생시 매출이 발생하는 장비로서, 삼성전자의 신규라인에 집중 배치되어 있는 바, 동 투자금액의 감소가 직접적인 요인으로 작용하고 있습니다.- Ontool 장비는 반도체 라인의 메인장비 인근 진공펌프의 설치를 도와주는 장비로서, 이또한 삼성전자의 라인 구축에 따라 영향을 절대적으로 받고 있습니다.- 기타 매출은 반도체 라인에서 운영되고 있는 Stacker 또는 Ontool 장비를 운영하는데 필요한 부품 단위의 매출로서 전반적인 설비투자의 감소로 인하여 동일한 사유로 감소하였습니다. B) 용역매출액 차이 분석당사의 용역매출은 주요고객사인 E사의 진공펌프 부품을 가공, 생산하는 사업으 로, E사는 반도체 진공펌프 시장에서 경쟁력을 확보하고 있는 글로벌회사로서 국내에서 생산된 진공펌프는 국내 삼성전자, 하이닉스 뿐만 아니라 인텔 등 전세 계 글로벌 업체에 공급망을 확보하고 있는 회사입니다. 따라서 동 사업 부문에 서 당사는 E사의 영업현황, 확대하면 글로벌 반도체 경기의 영향에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 회사의 상반기 실적(4,709,248천원)과 직전사업년도 매출수량에 전방시장인 반 도체 장비시장의 성장률을 적용하여 추정하였으며, 반도체장비시장의 추정 성장 률은 Fortune Bussiness Insight에 따른 예상성장률인 9.9%를 적용하여 추정하 여 9,833,792천원을 예측하였으나, 하반기 반도체시장 전반의 업황 악화로 인하 여 신규라인 증설 연기로 고객사인 E사의 매출 또한 감소하게 되어, 하반기 주문 생산량이 감소하게 되었습니다. 하반기 제품매출액이 예측치 5,124,544천원을 상치를 하회하는 4,153,151천원을 기록하여 년간 용역매출액이 8,862,399천원 의 매출을 기록하였습니다. C) 임대료수익 및 상품매출2023년 매출액 추정시 반영하지 않아 별도의 분석은 하지 않았습니다. 2) 영업이익 차이 분석 영업이익 차이 분석을 위하여 매출총이익, 판관비 등을 통하여 영업이익에 대한 예측치 대비 실적 차이를 분석하였습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 매출총이익 | 7,193,189 | 6,630,849 | -562,340 |
| 판관비 | 1,848,704 | 3,341.526 | -1,492,822 |
| 영업이익 | 5,344,485 | 3,289,323 | -2,055,162 |
매출액 및 매출원가율에 의한 영향보다 판관비을 급증으로 영업이익의 실적치가 예측치와 차이를 발생하고 있습니다. A) 매출원가율(매출총이익) 분석영업이익에 많은 큰 영향을 미치는 매출원가율에 대한 예측치와 실적치 차이를 분석하면서 매출총이익에 따른 영향을 분석하였습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,981,317 | 15,313,115 | -2,668,202 |
| 매출원가 | 10,788,128 | 8,682.266 | -2,105,862 |
| 매출원가율 | 60.0% | 56.7% | -3.3% |
| 매출총이익 | 7,193,189 | 6,630,849 | -562,340 |
매출액의 감소에 의해 추정 매출총이익은 1,067,280천원의 영향을 받았으나 매 출원가율이 예측치 60.0% 보다 3.3%감소한 56.7%를 기록하면서 매출총이익은 예측치보다 562,340천원이 감소한 6,630,849천원을 기록하였습니다. 예측시 매 출원가율에 대한 접근시 다소 보수적인 접근을 하였던 것을 사료됩니다. B) 판매관리비 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,981,317 | 15,313,115 | -2,668,202 |
| 판매관리비 | 1,848,704 | 3,341.526 | -1,492,822 |
| 판매관리비 비중(%) | 10.3% | 21.8% | 11.5% |
매출액 대비 판매관리비 비중이 대폭 증가하였습니다. a) 주요 판매관리비 항목 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 급여성 비용 | 975,343 | 1,467,521 | 492,178 |
| 지급수수료 | 269,282 | 463,845 | 194,583 |
| 접대비 | 156,870 | 192,458 | 35,588 |
| 경상연구개발비 | - | 303,242 | 303,242 |
| 감가상각비 | 128,035 | 388,097 | 260,062 |
| 주식보상비용 | - | 144,800 | 144,800 |
| 보험료 | 86,389 | 47,070 | -39,319 |
| 기타 | 232,785 | 334,493 | 101,708 |
| 합계 | 1,848,704 | 3,341,526 | 1,492,822 |
주1) 급여성 항목은 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 가산한 항목으로 2023년 연말 성과급 등의 영향으로 예측치와 차이를 보이고 있습니다.주2) 지급수수료는 기업공개에 따른 법률서비스 등 합병비용으로 산정하지 못하는 합병과 연계된 비용이 증가한 영향입니다. 주3) 경상연구개발비는 과거년도까지 제조원가에 산입하였던 비용을 판매관리비로 재분류하여 회계처리함에 따라 발생된 비용입니다. 주4) 주식보상비용은 최대주주가 우리사주조합 출자 목적으로 출연한 575,700천원에 해당하는 비용으로 회사에서는 자산수증이익으로 수익을 인식하고, 판매관리비 및 제조원가 등으로 비용을 배분하였습니다. 3) 당기순이익 차이 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 영업이익 | 5,344,485 | 3,289,323 | -2,055,162 |
| 영업외 손익 | - | -5,158.619 | -5,158,619 |
| 법인세 등 | 155,587 | 673,505 | -517,918 |
| 당기순이익 | 5,188,898 | -2,542,801 | -7,731,699 |
A) 영업이익 차이 분석 - 영업이익 분석 참조 B) 영업외손익 차이 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원 |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | - | 1,004,030 | 1,004,030 |
| 기타비용 | - | 5,558,539 | 5,558,539 |
| 금융수익 | - | 290,335 | 290,335 |
| 금융비용 | - | 894,445 | 894,445 |
| 영업외손익 계 | - | 5,158,619 | 5,158,619 |
기타비용으로 인한 영업외 손익 차이가 가장 큰 영향을 가지고 있으며 동 기타비용은 합병으로 인한 합병비용이 5,540,007천원으로 대부분을 차지하고 있습니다.당기 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부금액 | 8,837,134 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (4,274,184) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 4,562,950 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 168,147 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 9,512,081 |
| 합병대가(B) | 9,680,228 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) (*2) | 422,730 |
| 합병비용(B-A+C) | 5,540,007 |
| (*1) | 합병을 통하여 인수한 전환사채의 공정가치 평가에 의한 조정금액이며, 전환사채의 총 공정가치는 5,452,000천원으로 일반사채 공정가치 979,040천원 및 전환권대가 공정가치 4,472,960천원으로 배분되었습니다. 상기 공정가치 조정액은 전환사채 공정가치 평가결과 관련 법인세효과를 가감한 금액입니다. |
| (*2) | 상장을 위하여 지급된 수수료 등 직접 발생비용입니다. |
C) 법인세비용 : 합병시 발생된 소멸회사가 보유하고 있던 전환사채의 전환권대가에 대한 법인세 비용 발생으로 차이 발생하였습니다.
당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기 (2023년)> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,802 | 6,124 | 7,926 |
| 대손충당금 | (5,408) | 37,237 | 31,829 |
| 매출채권 | 2,097 | - | 2,097 |
| 재고자산 | 15,842 | (5,512) | 10,330 |
| 유형자산 | (158,799) | - | (158,799) |
| 무형자산 | 135,814 | - | 135,814 |
| 리스 | 485 | (2,109) | (1,624) |
| 파생상품 | 95,069 | 717 | 95,786 |
| 전환사채 | - | (743,003) | (743,003) |
| 확정급여부채 | 105,162 | (105,162) | - |
| 기타 | 36,989 | 727 | 37,716 |
| 일시적차이 소계 | 229,053 | (810,981) | (581,928) |
| 이월세액공제 | 1,035,947 | (493,451) | 542,496 |
| 합 계 | 1,265,000 | (1,304,432) | (39,432) |
당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | - | (108,052) |
| 전환권대가 | (934,849) | - |
| 합 계 | (934,849) | (108,052) |
자. 녹색경영 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무조정 사유등의 변동현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,839,7502023년 11월 24일2025년 05월 24일2년 6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 (주1)9,214,471보통주325,5002023년 11월 24일2024년 05월 24일6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 (주2)9,214,471보통주277,9292023년 11월 24일2024년 05월 24일6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 (주3)9,214,471보통주267,7502023년 11월 24일2024년 11월 24일1년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 (주4)9,214,471보통주100,0002023년 10월 19일2028년 10월 20일5년우리사주의 예탁 (주5)9,214,471
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 최대주주 및 최대주주 특수관계인의 주식의 의무보유기간은「코스닥시장 상장규정」제77조 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월이나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 의무보유기간을 2년 추가하여 상장일로부터 2년 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다.주2) 「코스닥시장 상장규정」제77조 제3호에 의거하여 DB금융투자(주)가 신탁업자 지위에서 보유하고 있는 주식은 합병 신주 상장 후 6개월까지 매각이 제한됩니다.주3) 「코스닥시장 상장규정」 제69조 및 제77조에 의거하여 기존의 디비제9호기업인수목적(주)의 발기인인 (주)에이앤지홀딩스, 씨와이인베스트먼트(주), DB금융투자(주)가 보유한 주식 등은 당해 주권의 상장일로부터 6개월까지 매각이 제한됩니다.주4) 「코스닥시장 상장규정」제77조 제2호에 의거하여 (주)파코의 주식은 합병 신주 상장 후 6개월까지 매각이 제한되나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 의무보유기간을 6개월 추가하여 상장일로부터 1년간 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다.주5) 우리사주의 무상출연 약정에 따른 출연자 (최대주주 및 회사)와 협의-확정한 의무예탁기간 5년간 한국증권금융에 의무예탁하였습니다.
파. 상장기업의 재무사항 비교표
연결2023년 11월 24일-(단위 : 천원)
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2023년17,981,31715,313,115미달성14.8375,344,4853,289,323미달성38.455,188,898-2,542,801미달성149.02024년21,340,628---7,269,165---5,764,640---2025년23,084,764---8,155,039---6,464,481---
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
1) 매출액 차이 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 대분류 | 중분류 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 | 발생사유 | 상세내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | Stacker | 5,210,016 | 3,912,215 | -1,297,801 | 전방산업침체(38.6%) | 하기 기술 참조 |
| Ontool | 1,640,056 | 1,381,499 | -258,557 | 전방산업침체(7.7%) | 하기 기술 참조 | |
| 기타 | 1,297,453 | 461,746 | -835,707 | 전방산업침체(24.8%) | 하기 기술 참조 | |
| 제품매출계 | 8,147,525 | 5,755,461 | -2,392,064 | 전방산업침체(71.1%) | 하기 기술 참조 | |
| 용역매출 | - | 9,833,792 | 8,862,399 | -971,393 | 전방산업침체(28.9%) | 하기 기술 참조 |
| 임대료수입 | - | - | 649,000 | 649,000 | - | - |
| 상품매출 | - | - | 46,255 | 46,255 | - | - |
| 합계 | - | 17,981,317 | 15,313,115 | -2,668,202 | - | - |
매출액 차이의 주요 원인은 제품매출액 감소 및 용역매출액 감소가 가장 큰 요인이라고 할 수 있습니다. A) 제품매출액 차이 분석 (2023년 말 기준)당사의 제품매출 부분은 반도체라인의 환경을 조성하는 진공펌프의 설비 및 관 리에 관련된 장비의 매출로서, 매출처의 대부분이 삼성전자향으로 구성되어 있 어, 삼성전자의 설비투자 실적에 직접적으로 영향을 받고 있는 사업부문입니다. 회사의 상반기 실적 (3,465,968천원)과 직전사업년도 매출수량에 전방시장인 반 도체 장비시장의 성장률을 적용하여 추정하였으며, 반도체장비시장의 추정 성장 률은 Fortune Bussiness Insight에 따른 예상성장률인 9.9%를 적용하여 추정하 여 8,147,525천원을 예측하였으나, 하반기 삼성전자의 설비투자 감소 및 연기로 인하여 반도체 장비시장의 업황이 급격히 악화되면서, 하반기 제품매출액이 예 상치를 하회하는 2,289,493천원을 기록하여 년간 제품매출액이 5,755,461천원 의 매출을 기록하였습니다. - Stacker 장비는 반도체 고진공펌프용 장비로서 신규라인 구축 및 기존라인 교체수요 발생시 매출이 발생하는 장비로서, 삼성전자의 신규라인에 집중 배치되어 있는 바, 동 투자금액의 감소가 직접적인 요인으로 작용하고 있습니다.- Ontool 장비는 반도체 라인의 메인장비 인근 진공펌프의 설치를 도와주는 장비로서, 이또한 삼성전자의 라인 구축에 따라 영향을 절대적으로 받고 있습니다.- 기타 매출은 반도체 라인에서 운영되고 있는 Stacker 또는 Ontool 장비를 운영하는데 필요한 부품 단위의 매출로서 전반적인 설비투자의 감소로 인하여 동일한 사유로 감소하였습니다. B) 용역매출액 차이 분석당사의 용역매출은 주요고객사인 E사의 진공펌프 부품을 가공, 생산하는 사업으 로, E사는 반도체 진공펌프 시장에서 경쟁력을 확보하고 있는 글로벌회사로서 국내에서 생산된 진공펌프는 국내 삼성전자, 하이닉스 뿐만 아니라 인텔 등 전세 계 글로벌 업체에 공급망을 확보하고 있는 회사입니다. 따라서 동 사업 부문에 서 당사는 E사의 영업현황, 확대하면 글로벌 반도체 경기의 영향에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 회사의 상반기 실적(4,709,248천원)과 직전사업년도 매출수량에 전방시장인 반 도체 장비시장의 성장률을 적용하여 추정하였으며, 반도체장비시장의 추정 성장 률은 Fortune Bussiness Insight에 따른 예상성장률인 9.9%를 적용하여 추정하 여 9,833,792천원을 예측하였으나, 하반기 반도체시장 전반의 업황 악화로 인하 여 신규라인 증설 연기로 고객사인 E사의 매출 또한 감소하게 되어, 하반기 주문 생산량이 감소하게 되었습니다. 하반기 제품매출액이 예측치 5,124,544천원을 상치를 하회하는 4,153,151천원을 기록하여 년간 용역매출액이 8,862,399천원 의 매출을 기록하였습니다. C) 임대료수익 및 상품매출2023년 매출액 추정시 반영하지 않아 별도의 분석은 하지 않았습니다. 2) 영업이익 차이 분석 영업이익 차이 분석을 위하여 매출총이익, 판관비 등을 통하여 영업이익에 대한 예측치 대비 실적 차이를 분석하였습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 매출총이익 | 7,193,189 | 6,630,849 | -562,340 |
| 판관비 | 1,848,704 | 3,341.526 | -1,492,822 |
| 영업이익 | 5,344,485 | 3,289,323 | -2,055,162 |
매출액 및 매출원가율에 의한 영향보다 판관비을 급증으로 영업이익의 실적치가 예측치와 차이를 발생하고 있습니다. A) 매출원가율(매출총이익) 분석영업이익에 많은 큰 영향을 미치는 매출원가율에 대한 예측치와 실적치 차이를 분석하면서 매출총이익에 따른 영향을 분석하였습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,981,317 | 15,313,115 | -2,668,202 |
| 매출원가 | 10,788,128 | 8,682.266 | -2,105,862 |
| 매출원가율 | 60.0% | 56.7% | -3.3% |
| 매출총이익 | 7,193,189 | 6,630,849 | -562,340 |
매출액의 감소에 의해 추정 매출총이익은 1,067,280천원의 영향을 받았으나 매 출원가율이 예측치 60.0% 보다 3.3%감소한 56.7%를 기록하면서 매출총이익은 예측치보다 562,340천원이 감소한 6,630,849천원을 기록하였습니다. 예측시 매 출원가율에 대한 접근시 다소 보수적인 접근을 하였던 것을 사료됩니다. B) 판매관리비 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,981,317 | 15,313,115 | -2,668,202 |
| 판매관리비 | 1,848,704 | 3,341.526 | -1,492,822 |
| 판매관리비 비중(%) | 10.3% | 21.8% | 11.5% |
매출액 대비 판매관리비 비중이 대폭 증가하였습니다. a) 주요 판매관리비 항목 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 급여성 비용 | 975,343 | 1,467,521 | 492,178 |
| 지급수수료 | 269,282 | 463,845 | 194,583 |
| 접대비 | 156,870 | 192,458 | 35,588 |
| 경상연구개발비 | 303,242 | 303,242 | |
| 감가상각비 | 128,035 | 388,097 | 260,062 |
| 주식보상비용 | 144,800 | 144,800 | |
| 보험료 | 86,389 | 47,070 | -39,319 |
| 기타 | 232,785 | 334,493 | 101,708 |
| 합계 | 1,848,704 | 3,341,526 | 1,492,822 |
주1) 급여성 항목은 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 가산한 항목으로 2023년 연말 성과급 등의 영향으로 예측치와 차이를 보이고 있습니다.주2) 지급수수료는 기업공개에 따른 법률서비스 등 합병비용으로 산정하지 못하는 합병과 연계된 비용이 증가한 영향입니다. 주3) 경상연구개발비는 과거년도까지 제조원가에 산입하였던 비용을 판매관리비로 재분류하여 회계처리함에 따라 발생된 비용입니다. 주4) 주식보상비용은 최대주주가 우리사주조합 출자 목적으로 출연한 575,700천원에 해당하는 비용으로 회사에서는 자산수증이익으로 수익을 인식하고, 판매관리비 및 제조원가 등으로 비용을 배분하였습니다. 3) 당기순이익 차이 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 영업이익 | 5,344,485 | 3,289,323 | -2,055,162 |
| 영업외 손익 | - | -5,158.619 | -5,158,619 |
| 법인세 등 | 155,587 | 673,505 | -517,918 |
| 당기순이익 | 5,188,898 | -2,542,801 | -7,731,699 |
A) 영업이익 차이 분석 - 영업이익 분석 참조 B) 영업외손익 차이 분석
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원 |
| 구 분 | 2023년 예측 | 2023년 실적 | 차 이 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | - | 1,004,030 | 1,004,030 |
| 기타비용 | - | 5,558,539 | 5,558,539 |
| 금융수익 | - | 290,335 | 290,335 |
| 금융비용 | - | 894,445 | 894,445 |
| 영업외손익 계 | - | 5,158,619 | 5,158,619 |
기타비용으로 인한 영업외 손익 차이가 가장 큰 영향을 가지고 있으며 동 기타비용은 합병으로 인한 합병비용이 5,540,007천원으로 대부분을 차지하고 있습니다.당기 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부금액 | 8,837,134 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (4,274,184) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 4,562,950 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 168,147 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 9,512,081 |
| 합병대가(B) | 9,680,228 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) (*2) | 422,730 |
| 합병비용(B-A+C) | 5,540,007 |
| (*1) | 합병을 통하여 인수한 전환사채의 공정가치 평가에 의한 조정금액이며, 전환사채의 총 공정가치는 5,452,000천원으로 일반사채 공정가치 979,040천원 및 전환권대가 공정가치 4,472,960천원으로 배분되었습니다. 상기 공정가치 조정액은 전환사채 공정가치 평가결과 관련 법인세효과를 가감한 금액입니다. |
| (*2) | 상장을 위하여 지급된 수수료 등 직접 발생비용입니다. |
C) 법인세비용 : 합병시 발생된 소멸회사가 보유하고 있던 전환사채의 전환권대가에 대한 법인세 비용 발생으로 차이 발생하였습니다.
당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기 (2023년)> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,802 | 6,124 | 7,926 |
| 대손충당금 | (5,408) | 37,237 | 31,829 |
| 매출채권 | 2,097 | - | 2,097 |
| 재고자산 | 15,842 | (5,512) | 10,330 |
| 유형자산 | (158,799) | - | (158,799) |
| 무형자산 | 135,814 | - | 135,814 |
| 리스 | 485 | (2,109) | (1,624) |
| 파생상품 | 95,069 | 717 | 95,786 |
| 전환사채 | - | (743,003) | (743,003) |
| 확정급여부채 | 105,162 | (105,162) | - |
| 기타 | 36,989 | 727 | 37,716 |
| 일시적차이 소계 | 229,053 | (810,981) | (581,928) |
| 이월세액공제 | 1,035,947 | (493,451) | 542,496 |
| 합 계 | 1,265,000 | (1,304,432) | (39,432) |
당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | - | (108,052) |
| 전환권대가 | (934,849) | - |
| 합 계 | (934,849) | (108,052) |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 엠씨테크 (주)2020.11.23경기도 안성시 원곡면 청원로 1850-4반도체 장비 제조4,045,156의결권의 과반수 이상 소유 (100%)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1엠씨테크(주)134611-0110605--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
코리아 경기도 (주)비상장2016년 10월 20일일반투자10,00010,0000.1710,000---10,0000.1710,0007,820,604-426,815(주)컬러큐브비상장2021년 12월 09일일반투자500,15021,7945.65500,150---21,7945.65500,150986,728-506,556엠씨테크(주)비상장2022년 10월 01일경영참여275,00010,000100275,000---10,000100275,0004,106,607-99,801--785,150-----785,15012,913,939-1,033,172
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
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