SEAH HOLDINGS CORP

Quarterly Report • May 14, 2024

분기보고서 5.6 (주)세아홀딩스 1 Y 분 기 보 고 서 (제 24 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 05월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)세아홀딩스 대 표 이 사 : 양 영 주 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 45 (전 화) 02-6970-0110 (홈페이지) http://www.seahholdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 양 영 주 (전 화) 02-6970-0110 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 경영자확인서(2024년 1분기)_날인.jpg 경영자확인서(2024년 1분기)_날인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 세아홀딩스이며, 영문으로는 SeAH Holdings Corporation이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)세아홀딩스 또는 SHC라고 표기합니다. 나. 설립일자당사는 2001년 07월 01일에 (주)세아제강지주의 투자사업부문과 임대사업부문이 인적분할 방식으로 분할신설되었습니다. 또한 2001년 07월 30일자로 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울특별시 마포구 양화로 45 전화번호 : 02-6970-0110 홈페이지 : http://www.seahholdings.co.kr 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사의 주된 사업목적인 지주회사업은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거합니다.마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업당사는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 당사는 순수지주회사로서 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 지주회사업을 주된 목적으로 합니다.당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 당기말 별도재무제표 기준 영업수익은 누계기준으로 배당금수익 비중이 63.1%로 영업수익의 대부분을 차지하고 있습니다. ※ 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고 하시기 바랍니다. 보고서 기준일 현재 주요종속회사 등의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 (주)세아베스틸지주 회사는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 특수강 자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다. (주)세아베스틸 회사의 주요한 사업은 특수강과 대형단조 제품의 생산과 판매입니다. 특수강은 탄소강에 한가지 또는 그 이상의 특수원소를 합금시켜 특수한 성질을 갖는 철강소재로 자동차, 건설중장비, 산업기계, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. (주)세아창원특수강 회사는 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체입니다. 또한 회사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. (주)세아특수강 회사는 냉간압조용 선재(Cold Heading Quality Wire) 와 봉강(Cold Drawn Bar, Stainless Steel Bar, BAR TO BAR, PEELED BAR) 등 철강선재 제품의 생산 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. (주)세아엠앤에스 회사는 반도체, 특수강, 원전용 듀플렉스 강 등의 제조에 사용되는 비철금속 광물인 몰리브덴 등 합금철의 제조, 가공, 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. (주)세아엘앤에스 회사는 물류사업부와 철강사업부로 나누어져 있으며, 물류사업부는 운송 및 운송주선, 복합운송주선업을 주요 사업으로 하고, 철강사업부는 강판 및 기타철강재 제조, 가공, 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. (주)세아메탈 회사는 스테인리스 와이어 및 CD Bar 등 스테인레스 가공제품과 자동차 조향기어 내에 장착되는 랙바, 피니언샤프트의 제조, 가공, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. (주)아이언그레이 회사는 임대사업 및 투자사업을 영위하고 있습니다. 주1) 주요종속회사 해당 사유 A. 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 B. 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사주2) 종속회사인 (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 (주)세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 03월 31일이며, (주)세아메탈은 2024년 04월 09일자로 기업집단 세아에서 계열제외 되었습니다. 바. 계열회사에 관한 사항 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 기업집단 세아의 대표회사이며 2024년 03월 31일 현재 당사를 포함하여 총 27개의 국내계열회사를 가지고 있으며, 이 중 당사를 모회사로 하는 국내 자회사는 총 8개사입니다. 국내계열회사 중 당사를 포함하여 (주)세아제강지주, (주)세아제강, (주)세아베스틸지주 및 (주)세아특수강은 현재 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있으며 그 외 계열회사는 모두 비상장사입니다. 계열회사인 (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 (주)세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 03월 31일이며, (주)세아메탈은 2024년 04월 09일자로 기업집단 세아에서 계열제외 되었습니다.국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍 니다. 사. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 개황 (요약) (단위 : 사) 2--2234--341136--3613 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주1) 주요종속회사 여부는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 회사 또는 자산총액이 750억원 이상 기준으로 판단하였습니다.주2) 연결회사 종속회사의 법인명 등 상세현황은 XII. 상세표-1. 연결회사 종속회사 현황(상세) 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 아. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2024년 02월 21일 제21회 무보증사채 A NICE신용평가 본평가 2024년 02월 21일 제21회 무보증사채 A 한국신용평가 본평가 2023년 12월 20일 기업어음 A2 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 21일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2023년 06월 19일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2023년 06월 19일 제20회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2023년 06월 12일 기업어음 A2 한국신용평가 본평가 2023년 06월 13일 제20회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 13일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 14일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2022년 06월 22일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2022년 06월 22일 제20회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 2022년 06월 17일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2022년 06월 17일 제20회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2021년 12월 27일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2021년 12월 20일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2021년 05월 17일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2021년 05월 17일 제20회 무보증사채 A 한국기업평가 본평가 2021년 05월 17일 제19회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 2021년 05월 17일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2021년 05월 17일 제20회 무보증사채 A NICE신용평가 본평가 2021년 05월 17일 제19회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2020년 12월 23일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2020년 12월 21일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2020년 04월 21일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2020년 04월 21일 제19회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2020년 04월 21일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2020년 04월 21일 제19회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 (2) 신용평가등급체계<회사채> 등급기호 등급의 정의(NICE신용평가) AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. ※ 상기 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다. 등급기호 등급의 정의(한국기업평가) AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. ※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. 등급기호 등급의 정의(한국신용평가) AAA 원리금 상환가능성이 최고 수준이다. AA 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다 BBB 원리금 상환가능성이 일정 수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다. CC 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다. C 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다. D 상환불능상태이다. ※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. <기업어음> 등급기호 등급의 정의(NICE신용평가) A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시 됨. D 지급불능 상태에 있음. ※ 상기 등급 중 A2등급부터 B등급까지는 그 상대적 우열정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 등급기호 등급의 정의(한국기업평가) A1 단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A2 단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. A3 단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. B 최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다. C 단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. ※ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. 등급기호 등급의 정의(한국신용평가) A1 적기상환가능성이 최상급이다. A2 적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면 이 있다. A3 적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다 B 적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다. C 적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다 D 상환불능상태이다. ※ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. 자. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2001년 07월 30일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 최근 5개 사업연도(2020년 01월 01일 ~ 기준일) 에 대한 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 연혁은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 변경서울특별시 마포구 양화로 45 세아타워나. 경영진 및 감사의 중요한 변동최근 5개 사업연도간 (2020년 01월 01일 ~ 기준일) 경영진 및 감사의 중요한 변동은 다음과 같습니다. 2020년 03월 27일정기주총-- 최대주주인 임원 이태성- 주요주주인 임원 박의숙- 사외이사 장용재-2021년 03월 26일정기주총-- 주요주주인 임원 이순형- 대표이사 천정철- 상근감사 신용인-2022년 03월 24일정기주총- 사외이사 연강흠-- 사외이사 김성문(임기만료)2023년 03월 28일정기주총- 사외이사 조성진- 사내이사 양영주- 최대주주인 임원 이태성- 주요주주인 임원 박의숙- 사외이사 장용재(임기만료)- 대표이사 천정철(임기만료)2024년 03월 21일정기주총- 상근감사 이희환- 주요주주인 임원 이순형- 상근감사 신용인(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 신용인 상근감사는 임기만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기 주주총회에서 이희환 상근감사가 선임 되었습니다.(임기 3년)주2) 이순형 사내이사는 임기만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(임기 3년) 다. 최대주주 변동내역당사는 최근 5개 사업연도간 (2020년 01월 01일 ~ 기준일) 최대주주 변동내역이 없습니다. 가장 최근 변동내역은 2013년 08월 26일 공시 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 주된 변동내용최근 5개 사업연도간 당사 및 종속회사의 변동내용은 아래와 같습니다. 2020 - (주)세아항공방산소재(구, 알코닉코리아) 계열회사 편입(4월) (주)세아네트웍스 인적분할 및 분할신설법인 (주)브이엔티지 설립(6월) SeAH CTC Co., Ltd. 계열회사 편입(9월) SeAH M&S Vietnam Co., LTD 계열회사 편입(11월)2021 - SeAH Global India Private Limited 인도법인 설립(3월) SeAH Global Japan. Co., Ltd. 일본법인 설립(7월) (주)세아엔지니어링 계열회사 제외(7월)2022 - (주)세아에프에스 계열회사 제외(3월) (주)세아에삽 계열회사 제외(3월) (주)우진정공 계열회사 제외(3월) S&G Holdings Ltd. 계열회사 제외(3월) Qingdao SeAH Precision Metal Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) SeAH Precision Metal(Thailand) Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) Suzhou SeAH Precision Metal Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) Foshan SeAH Precision Metal Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) SeAH Precision Mexico S.A. DE C.V. 계열회사 제외(3월) India SeA H Precision Metal Pvt., Ltd. 계열회사 제외(3월) (주)세아베스틸지주 물적분할 및 분할신설법인 (주)세아베스틸 설립 및 계열회사 편입(3월) (주)브이엔티지 물적분할 및 분할신설법인 (주)디어테일 설립 및 계열회사 편입(9월) IRONGREY LLC 신규설립 및 계열회사 편입(9월) (주)세아기술투자 신규설립(12월)2023 - (주)윈트러스트 계열제외(6월) SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V. 설립 및 계열회사 편입(8월)2024 - (주)세아특수강 : (주)세아메탈 합병 및 (주)세아메탈 계열회사 제외(4월) 주1) 계열회사인 (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 (주)세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 03월 31일이며, (주)세아메탈은 2024년 04월 09일자로 기업집단 세아에서 계열제외 되었습니다. 마. 기타 변경내용 (1) 주요종속회사의 상세 연혁은 아래와 같습니다. <(주)세아베스틸지주> 1. 상호의 변경- 1990. 대한중기공업(주)에서 기아특수강(주)로 변경- 2004. 기아특수강(주)에서 (주)세아베스틸로 변경- 2022. 회사분할 이후 (주)세아베스틸에서 (주)세아베스틸지주로 변경2. 합병등에 관한 사항- 2015년 03월 (주)세아창원특수강[舊 (주)포스코특수강] 인수- 2020년 03월 (주)세아항공방산소재[舊 알코닉코리아(주)] 인수- 2022년 04월 (주)세아베스틸지주와 (주)세아베스틸로 물적분할·분할 후 존속법인 : (주)세아베스틸지주·분할 후 신설법인 : (주)세아베스틸- 2023년 02월 PT. SeAH Global Indonesia 인수3. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 자회사들의 지배 및 관리를 주 업종으로 하는 지주회사로서 특수강 자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축 및 확장하는 역할을 하고 있습니다.당사는 2022년 3월 정기주주총회에서 지주회사 전환을 목적으로 회사의 사업 목적을 변경하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. ※ 회사의 목적사업 (정관 제2조) 변경 전 변경 후 1. 철강, 특수강, 주단강, 주물제조 및 판매2. 철도차량용품 제작 및 판매3. 각종차량, 동 부분품의 제작 및 판매4. 각종기계, 동 부분품의 제작 및 판매5. 선박용품 제작 및 판매6. 물품매도확약서 발행업7. 수출입업8. 창고업9. 부동산 임대업10. 각종 자동차 정비업11. 전1항∼5항에 부대 관련되는 서비스업12. 보험대리점을 포함한 보험사업13. 위 각 항의 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로써그 회사제반의 사업의 경영지도, 정리, 육성14. 위 각항에 부대되는 사업일체 1. 자회사, 손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사(이하“자회사등”)의주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는지주사업2. 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정3. 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사4. 자회사 등에 대한 출자, 자금조달 등에 대한 자금 업무 지원5. 자회사 등에 대한 내부통제 및 리스크 관리업무6. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템 등의공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 영업, 기획, 재경, 인사 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무8. 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업9. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업10. 제조업 및 유사 산업용 건물 건설업과 부동산 매매 및 임대11. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업12. 국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작·매매13. 신기술 개발 및 연구용역사업14. 신기술사업 관련 투자, 관리 및 운영사업15. 기타 위 각호에 부대되는 생산·판매 및 유통·컨설팅·교육·수출입 등제반사업 4. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 1955. 회사창립- 1958. 소형압연공장 준공- 1964. 철도차륜공장 준공- 1978. 인천공장 주물생산 개시- 1982. 서울공장 특수강 생산 개시- 1989. 기술연구소 설립- 1991. 기업공개- 1994. 설비관리 TPM 대통령상 수상- 1996. 수출 5천만불탑 수상- 1999. 수출 7천만불탑 수상, 최대주주 변경(기아자동차 → 한국산업은행)- 2000. 기술연구소 신뢰성평가센터 개설- 2001. ISO/IEC 17025 국가교정기관 인정- 2003. 수출 1억불탑 수상, 최대주주 변경(한국산업은행 → (주)세아홀딩스)- 2005. ISO/TS16949 인증 획득- 2006. ISO14001 환경경영시스템 인증 획득- 2008. 수출 3억불탑 수상, 제강 200만톤/특수강제품 180만톤 체제 구축- 2009. 대형주조공장 생산 개시- 2010. 대형단조공장 생산 개시, 150톤 전기로 가동- 2011. 제강 250만톤 체제 구축(특수강 220만톤, 단조 30만톤) 자동차부품 공장 이전(군산공장 → 김제공장)- 2012. 제강 310만톤 체제 구축(특수강 285만톤, 단조 25만톤)- 2013. 본점소재지 변경 (서울시 마포구 양화로 45) 제2공장(창녕) 생산 개시- 2015. (주)세아창원특수강[舊 (주)포스코특수강] 인수- 2016. SeAH Global Inc. 미국 판매법인 설립- 2018. SeAH Global Thailand 태국법인 설립- 2019. SeAH Global Vina Co., LTD 베트남법인 설립- 2020. (주)세아항공방산소재[舊 알코닉코리아(주)] 인수- 2021. SeAH Global India Private Limited 인도법인 설립 SeAH Global Japan. Co., Ltd. 일본법인 설립- 2022. 회사분할 및 사명변경 : (주)세아베스틸지주- 2023. PT. SeAH Global Indonesia 인도네시아법인 인수 <(주)세아베스틸>- 2022.04. (주)세아베스틸지주에서 물적분할 후 설립 <(주)세아창원특수강>- 1997.02. 회사 설립 포항제철(POSCO)이 창원특수강 설립 후 삼미종합특수강 자산 일부인수- 2006.09. 2산세공장 준공- 2006.10. 대형조괴공장 준공- 2007.02. 사명변경, 포스코특수강 주식회사- 2007.11. 9천톤 대형 단조공장 준공- 2008.07. 중국사무소 개소- 2009.03. 2단조공장 증설- 2009.05. 150톤 대형강괴 생산설비 준공- 2012.04. 3제강공장 준공, 유상증자 72억원(우리사주조합)- 2013.08. 유상증자 431억원 발행(우선주)- 2014.01. 공정거래 자율준수 프로그램 최고등급(AA)- 2015.03. 세아그룹편입, 사명변경 : 주식회사 세아창원특수강- 2015.10. RFM 공장 신설- 2017.03. 대경공장 준공- 2018.05. 일본사무소 개소- 2019.08. 자회사 (주)씨티씨 설립(2019.10.부로 계열회사에 편입)- 2020.09. 해외(중국)자회사 SeAH CTC CO.,Ltd. 설립출자- 2021.09. 사우디 아라비아 DUSSUR(ARAMCO 자회사)와 합작법인 설립 계약- 2021.11. Korea H2 Business Summit(수소기업협의체) 가입- 2022.06. KAI-세아창원특수강 ‘With Korea Team’ 컨소시엄 MOU 체결- 2022.07. 사우디 아라비아 DUSSUR(ARAMCO 자회사)와 합작법인 (SeAH Gulf Special Steel Industries) 설립- 2023.03. 제 50회 석탑산업훈장 수상- 2023.03. 제 57회 납세자의 날 성실납세자 감사패 수상- 2023.06. 세아 ESG 신기술사업투자조합 출자<(주)세아특수강> 1. 상호의 변경- 1986년 11월 창원강업 주식회사 설립- 1988년 05월 세아특수강 주식회사로 상호변경- 1996년 01월 주식회사 세아특수강으로 상호변경2. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 1997년 07월 주식회사 세아메탈 스테인레스봉강 사업 인수- 2001년 04월 주식회사 세아중기 자산 및 부채 인수- 2001년 07월 주식회사 극동금속 흡수합병- 2003년 07월 압축기기사업부문 주식회사 세아티이씨로 인적분할- 2019년 09월 주식회사 세아메탈 인수- 2024년 01월 주식회사 세아메탈과의 합병계약 체결※ 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 주식회사 세아메탈 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 주식회사 세아메탈을 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2024년 3월 31일)[관련공시일 : 2024.01.23 주요사항보고서(회사합병결정)][관련공시일 : 2024.04.01 합병등종료보고서(합병)] 3. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2010년 11월 한국거래소 주권 상장예비심사 청구서 제출- 2010년 12월 한국거래소 주권 상장예비심사 승인- 2010년 12월 KS I ISO 14001:2009 / ISO 14001:2004 환경경영시스템 인증- 2011년 04월 충주 제2공장 준공- 2011년 06월 한국거래소 유가증권시장 상장- 2011년 07월 BAR TO BAR 사업개시- 2011년 12월 PEELED BAR 사업개시 - 2012년 09월 세아특수강-POSCO China 중국 제2합작법인 설립 계약 체결- 2012년 11월 전국품질분임조 경진대회 대통령상(금상)수상. 7년연속수상- 2013년 07월 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd. 법인 설립- 2014년 08월 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd. 공장 준공- 2015년 04월 세아특수강-POSCO SouthAsia 태국 법인 설립 계약 체결- 2015년 05월 POS-SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd. 법인 설립- 2022년 11월 KS Q ISO 45001:2018/ISO 45001:2018 안전보건경영시스템 인증- 2024년 03월 환경성적표지 인증 획득<(주)세아엘앤에스>1. 상호의 변경- 1989년 04월 해덕통운에서 아세아상운으로 사명변경- 1996년 01월 아세아상운에서 세아상운으로 사명변경- 2005년 01월 세아상운에서 세아로지스로 사명변경- 2013년 12월 세아로지스에서 세아엘앤에스로 사명변경2. 합병등에 관한 사항- 2013년 12월 해덕스틸 합병3. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2015년 10월 ISO 90001, 14001 갱신- 2017년 03월 철근영업팀 신설 <(주)세아엠앤에스>- 2006년 02월 한국광해광업공단(구 한국광물자원공사)와 (주)케이티시코리아간의 합작투자로 설립- 2010년 12월 최대주주의 변동((주)세아홀딩스)- 2011년 03월 (주)세아엠앤에스로 사명변경- 2020년 11월 SeAH M&S Vietnam Co., LTD 설립<(주)세아메탈>- 1994년 03월 (주)세아금속 창립- 1996년 01월 창원공장 준공- 2000년 03월 (주)세아메탈로 상호변경- 2004년 02월 자동차부품사업 개시- 2005년 10월 원주공장 준공- 2012년 11월 원주2공장 준공 및 피니언샤프트 양산- 2019년 09월 최대주주의 변동((주)세아홀딩스→(주)세아특수강)- 2021년 07월 SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd. 인수- 2023년 08월 SeAH Global AutoTech Mexico S.A. de C.V. 설립- 2024년 01월 (주)세아특수강과 합병계약 체결- 2024년 02월 스테인리스 와이어 사업부문 영업 정지※ 작성기준일 이후 발생한 주요사항- (주)세아특수강과의 소규모합병해당 종속회사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 종속회사의 발행주식을 100% 소유한 (주)세아특수강에게 소규모합병 방식으로 흡수합병되었습니다.(합병기일 : 2024년 3월 31일)[관련공시일 : 2024.01.23 주요사항보고서(회사합병결정)][관련공시일 : 2024.04.01 합병등종료보고서(합병)]<(주)아이언그레이> - 2019 (주)윈트러스트 설립- 2020 (주)세아알엔아이에서 (주)아이언그레이로 사명변경- 2022 미국법인 IRONGREY LLC 설립- 2023 자회사 (주)윈트러스트 청산 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이당사는 최근 5개 사업연도간(2020년 01월 01일 ~ 기준일) 자본금 변동내역이 없습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제24기(2024년 1분기말) 제23기(2023년말) 제22기(2022년말) 보통주 발행주식총수 4,000,000 4,000,000 4,000,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 20,000 20,000 20,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 20,000 20,000 20,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 4,000,000주이고, 유통주식수는 자기주식 104,391주(결제일 기준)를 제외한 3,895,609주입니다. 세부내용은 아래와 같습니다. 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 9,000,0001,000,00010,000,000-4,000,000-4,000,000---------------------4,000,000-4,000,000-104,391-104,391결제일 기준 보유수량3,895,609-3,895,609- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주----- --------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주4,988627--5,615결제일 기준 보유수량-------보통주97,876---97,876--------보통주102,864627--103,491--------보통주900---900--------보통주103,764627--104,391-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020년 03월 31일2021년 03월 30일5,000,0002,134,46842.680--신탁 체결2021년 03월 30일2022년 03월 29일5,000,0002,693,23153.860--신탁 해지2021년 03월 30일2022년 03월 29일5,000,0004,827,69996.550-2021년 08월 06일신탁 체결2021년 07월 30일2022년 07월 29일5,000,0004,536,83590.740--신탁 해지2021년 07월 30일2022년 07월 29일5,000,0004,536,83590.740-2022년 08월 02일신탁 체결2022년 08월 19일2023년 08월 18일5,000,000500,85910.020--신탁 체결2023년 08월 19일2024년 08월 18일5,000,00095,0871.900-- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주1) 2021년 03월 30일 체결한 자기주식 신탁계약 (5,000,000천원)은 2020년 03월 31일 체결한 최초계약 건의 연장건이며, 자기주식 취득을 완료함에 따라 2021년 08월 03일 신탁을 해지하였습니다. 이에따라, 2021년 08월 06일 신탁계약해지결과보고서를 제출하였습니다. 주2) 2021년 07월 30일 체결한 자기주식 신탁계약(5,000,000천원)은 자기주식취득 신탁계약은 2022년 07월 29일 신탁계약이 만료되어, 2022년 08월 02일 신탁계약해지결과보고서를 제출하였습니다.주3) 2023년 08월 19일 체결한 자기주식 신탁계약(5,000,000천원)은 2022년 08월 19일 체결한 계약건의 연장건이며, 현재 신탁계약이 진행중입니다. 주4) 상기 취득 금액은 체결일 기준으로 작성되었습니다. 라. 보통주 외의 주식당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2024년 03월 21일 입니다. 나. 정관 변경 이력 2024년 03월 21일 개최된 제23기 정기주주총회에서 정관 일부 개정의 건이 승인되었습니다. (1) 최근 5개 사업연도간 정관 변경 이력 2022년 03월 24일제21기정기주주총회- 전자투표에 의한 감사선임 결의요건 신설- 이사회 내에 위원회 설립규정 신설- 전자투표제 도입에 따른 감사선임 결의요건 명문화 및 이사회 내 위원회 설립을 위한 규정 명확화2024년 03월 21일제23기정기주주총회- 기말 배당기준일 변경- 중간배당 신설- 배당기준일과 의결권기준일 분리하여 선 배당액을 보고 투자여부를 결정- 유연한 배당정책을 통한 주주가치 제고 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 라. 사업목적 현황당사는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 다만, 당사는 순수지주회사로서 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 지주회사업을 주된 목적으로 합니다.현재 당사의 정관상 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다. 1지주회사업영위2브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위3강관, 강판, 강재, 광물, 기계, 공구 및 제 건축자재 등의 가공매매미영위4수출입무역업미영위5물품매도확약서발행업(을파상)미영위6부동산 매매, 임대 및 개발업영위7주택건설사업미영위8도시가스 사업미영위9각종상품의 매매미영위10각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업미영위11국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매미영위12각종 통계 및 분석과 처리작업 청부업미영위13위탁 통신판매 및 방문판매업미영위14인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대사업미영위15교육서비스업미영위16시장조사 및 여론조사업미영위17다음 각 호의 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사제반의 사업의 경영지도, 정리, 육성영위-광업미영위-제조업영위-전기, 가스 및 수도사업미영위-건설업영위-도ㆍ소매업영위-숙박 및 음식점업미영위-운수업영위-통신업영위-부동산업 및 임대업영위-사업서비스업미영위-교육서비스업미영위-보건 및 사업복지사업미영위-오락, 문화 및 운동관련사업미영위-기타공공, 수리 및 개인서비스업미영위18전기 각항 및 그에 관련된 위탁매매미영위19전기 각항에 관련되는 일체의 사업미영위20전기 각항에 관련한 사업에 대한 투자미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라. 정관상 사업목적 변경 내용당사는 공시대상 기간 중 정관상 사업목적을 변경한 내역이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준, 자회사주식 지분율 기준 등)을 모두 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 자회사 및 손자회사에 대하여 지배권을 행사하고 있습니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 기업집단 세아의 대표회사이며 2024년 03월 31일 현재 당사를 포함하여 총 27개의 국내계열회사를 가지고 있습니다. 이 중 당사를 모회사로 하는 국내 자회사는 (주)세아베스틸지주, (주)세아특수강, (주)아이언그레이, (주)세아엘엔에스, (주)세아엠앤에스 등 총 8개사입니다. 연결회사내 주요 제품 및 서비스는 제철, 제강 및 합금철 제조업((주)세아베스틸, (주)세아창원특수강), 철강압연, 압출 및 연신제품 제조업((주)세아특수강), 비거주용 건물임대업((주)아이언그레이) 등이 있습니다.※ 기타 상세내역은 'I. 회사의 개요의 1. 회사의 개요', 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항' 및 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다.당사의 영업수익(별도 재무제표 기준)은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 "세아" 상표권을 (주)세아제강지주와 공동으로 소유하고 있으며, "세아" 상표권을 사용하는 회사와 상호간에 상표사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 상표권 사용료를 수취하고 있습니다. 당사의 당분기말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 32,657백만원(누적 기준)으로 전년동기 누계 대비 5.8% 증가하였습니다. 주요 수입원인 배당금수익이 28,546백만원으로 전년 동기 대비 5백만원 감소하였고, 임대수익은 전년 동기 대비 96백만원 증가한 654백만원을 기록하였습니다. 2024년 1분기말 별도 기준 영업수익의 항목별 비중은 배당금수익 비중이 87.4%, 용역수익 10.6%, 임대수익은 2.0% 등 입니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 등 관련 법령 및 규정에 근거하여 주요경영사항 등을 신고(공시)하고 있습니다. 동시에 공정거래위원회에 신고된 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 근거하여 (국내)자회사의 주요경영사항 등에 대하여도 신고(공시)하고 있으며, 자산총액 대비 자회사 주식의 최근 사업연도말 재무재표상 가액의 비중은 아래와 같습니다. <자회사 비중> (2023년 기말 기준, 단위: 천원) 자회사명 장부가액 총자산대비 비중 비 고 (주)세아베스틸지주 408,240,162 35.4% 10% 이상 자회사 (주)아이언그레이 451,680,192 39.2% 10% 이상 자회사 (주)세아특수강 86,148,722 7.5% - (주)세아엠앤에스 29,484,000 2.6% - (주)세아네트웍스 24,383,492 2.1% - (주)브이엔티지 17,980,682 1.6% - (주)세아엘앤에스 13,640,417 1.2% - (주)세아기술투자 11,000,000 1.0% - 당사는 '세상을 아름답게' 만들겠다는 기업의 이념에 따라, ESG 경영을 기업 본연의 가치를 높일 수 있는 하나의 성장 기회로 삼고, ESG 경영 전략을 고도화하여 지속 능한 기업으로 도약하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사는 환경영향 최소화, 사회적 책임 준수, 정도경영 추구를 통해 '세상을 아름답게' 만들고자 합니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 순수지주회사로서 연결회사 내 주요 제품 및 서비스는 제철, 제강 및 합금철 제조업((주)세아베스틸, (주)세아창원특수강), 철강압연, 압출 및 연신제품 제조업((주)세아특수강), 비거주용 건물임대업((주)아이언그레이) 등이 있습니다. 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요 제공 용역 또는 제품 투자부문 투자자문 및 지분투자 제조부문 기타제철, 제강, 냉간압연 및 압출제품제조업 등 IT부문 내부통신배선공사업 등 연결회사 내 보고부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 보고부문별 수익 및 순이익 (당분기) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 14,857,473 1,647,338,537 29,582,619 (173,590,675) 1,518,187,954 부문간 수익 (8,791,701) (151,407,051) (13,391,923) 173,590,675 - 순매출(외부고객으로부터의 수익) 6,065,772 1,495,931,486 16,190,696 - 1,518,187,954 영업이익(손실) (2,728,942) 39,869,917 (507,829) (720,617) 35,912,529 분기순이익(손실) 115,329,491 26,022,875 (777,278) (116,725,339) 23,849,749 감가상각비 및 상각비 1,122,097 33,137,501 1,110,528 (1,163,493) 34,206,633 (전분기) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 8,970,565 2,011,336,022 27,686,856 (253,310,871) 1,794,682,572 부문간 수익 (5,578,947) (237,494,357) (10,237,567) 253,310,871 - 순매출(외부고객으로부터의 수익) 3,391,618 1,773,841,665 17,449,289 - 1,794,682,572 영업이익(손실) (2,764,278) 80,796,060 (1,656,235) 1,774,784 78,150,331 분기순이익(손실) 75,860,584 81,917,313 (1,810,000) (82,359,441) 73,608,456 감가상각비 및 상각비 884,131 32,996,245 1,399,659 (1,077,754) 34,202,281 (2) 보고부문별 자산 및 부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 자산총계 4,057,632,456 4,841,701,624 122,204,009 (2,917,933,491) 6,103,604,598 부채총계 676,614,925 2,501,655,544 62,520,748 (245,861,390) 2,994,929,827 (전기말) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 자산총계 3,919,962,263 4,553,867,897 116,926,448 (2,801,374,369) 5,789,382,239 부채총계 603,861,423 2,160,673,484 78,760,570 (161,646,164) 2,681,649,313 주요종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 'II. 사업의 내용의 7.기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 주요 제품 및 서비스 당사는 자회사 등에 대하여 지배와 투자, 경영자문 등을 제공하고 있으며 임대사업 등을 진행하고 있습니다.나. 종속기업의 주요 제품 및 서비스주요종속회사의 주요 제품 및 서비스에 관한 사항은 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 당사 원재료 및 생산설비 당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사로 원재료 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 영위하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표주석' 내 ' 9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산' 주석을 참조 바랍니다.나. 종속기업의 원재료 및 생산설비종속기업의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석내용을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 실적지주회사인 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (별도기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제24기 1분기(당기) 제23기(당기) 제22기(전기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주회사업 기타매출 배당금수익 28,546 87.4% 29,023 63.1% 44,039 77.6% 기타매출 상표권사용수익 - - 2,929 6.4% 2,879 5.1% 용역 용역수익 3,457 10.6% 11,826 25.7% 7,374 13.0% 임대사업 기타매출 임대수익 654 2.0% 2,181 4.8% 2,438 4.3% 합 계 32,657 100% 45,959 100% 56,730 100% 나. 종속기업의 매출 실적 등 (1) 당분기 말 현재 주요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 ㈜세아베스틸지주 82,583,735 1,743,985,875 216,276,158 60,647,590 1,549,645,862 ㈜세아베스틸 934,517,288 721,080,555 635,114,198 279,451,613 741,032,032 ㈜세아특수강 352,926,757 179,662,218 178,666,622 25,524,729 328,397,624 ㈜세아창원특수강 850,434,265 756,460,942 450,543,155 280,108,671 876,243,381 ㈜세아메탈 33,842,960 29,594,336 35,959,362 607,883 26,870,051 ㈜세아네트웍스 26,296,299 26,453,593 28,108,559 2,517,686 22,123,647 ㈜아이언그레이 108,517,325 548,969,428 64,049,463 28,284,430 565,152,860 ㈜세아엠앤에스 349,287,367 45,170,285 305,675,627 509,505 88,272,520 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 ㈜세아베스틸지주 18,826,283 1,731,727,626 180,794,254 60,759,105 1,509,000,550 ㈜세아베스틸 809,697,802 719,453,232 339,433,337 419,600,873 770,116,824 ㈜세아특수강 355,149,564 180,857,316 190,386,524 13,210,631 332,409,725 ㈜세아창원특수강 744,671,977 734,770,323 275,179,088 298,223,516 906,039,696 ㈜세아메탈 43,662,249 32,586,364 49,358,202 84,786 26,805,625 ㈜세아네트웍스 28,903,563 26,038,369 30,143,997 2,448,883 22,349,052 ㈜아이언그레이 97,490,960 563,661,856 56,307,391 40,629,221 564,216,204 ㈜세아엠앤에스 318,816,038 42,857,954 273,815,403 470,531 87,388,058 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 ㈜세아베스틸지주 85,284,844 80,109,205 79,199,486 79,185,939 ㈜세아베스틸 549,605,639 5,676,264 5,276,466 4,915,208 ㈜세아특수강 186,004,021 6,188,374 4,408,178 4,332,769 ㈜세아창원특수강 354,193,591 11,107,549 11,978,110 12,013,540 ㈜세아메탈 21,151,132 (105,282) 40,180 64,426 ㈜세아네트웍스 7,590,957 (155,339) (225,405) (225,405) ㈜아이언그레이 5,586,749 3,755,181 2,513,428 936,657 ㈜세아엠앤에스 283,891,771 9,817,525 884,463 884,463 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 ㈜세아베스틸지주 46,445,024 43,560,005 44,341,858 45,576,164 ㈜세아베스틸 638,532,340 29,386,591 25,007,654 24,043,742 ㈜세아특수강 197,477,208 2,499,616 2,438,034 2,378,943 ㈜세아창원특수강 468,853,554 35,483,203 32,202,966 31,860,927 ㈜세아메탈 29,495,020 671,813 464,626 522,083 ㈜세아네트웍스 13,646,487 133,910 117,233 117,233 ㈜아이언그레이 4,474,427 3,115,088 2,318,212 4,467,977 ㈜세아엠앤에스 370,528,836 (1,415,229) 8,001,678 8,001,678 당사 종속회사들의 매출 실적 등 기타 세부 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리(연결기준) 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 2,994,929,827 2,681,649,313 자본총계(B) 3,108,674,771 3,107,732,926 부채비율(C = A ÷ B) 96.34% 86.29% 나. 금융위험(연결기준) 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 전기말 이후 연결기업의 재무위험관리 목적 및 정책과 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 다. 범주별 금융자산 및 금융부채(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 현금및현금성자산 479,345,062 - - - 479,345,062 매출채권 870,966,514 16,457,784 - - 887,424,298 기타채권 71,529,123 - - - 71,529,123 기타금융자산 48,445,830 333,964,171 167,721,138 24,669,263 574,800,402 합 계 1,470,286,529 350,421,955 167,721,138 24,669,263 2,013,098,885 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 현금및현금성자산 263,996,351 - - - 263,996,351 매출채권 760,489,031 17,158,056 - - 777,647,087 기타채권 67,683,985 - - - 67,683,985 기타금융자산 47,722,591 325,124,911 176,086,884 14,962,703 563,897,089 합 계 1,139,891,958 342,282,967 176,086,884 14,962,703 1,673,224,512 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 매입채무 419,741,045 21,693,317 - 441,434,362 기타채무 228,796,528 - - 228,796,528 차입금 1,907,341,091 - - 1,907,341,091 기타금융부채(주1) 22,062,536 597,673 1,615,304 24,275,513 합 계 2,577,941,200 22,290,990 1,615,304 2,601,847,494 (주1) 리스부채 28,263,595천원은 제외하였습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 매입채무 421,700,054 24,834,069 - 446,534,123 기타채무 195,802,339 - - 195,802,339 차입금 1,633,751,569 - - 1,633,751,569 기타금융부채(주1) 23,632,011 1,155,823 2,943,850 27,731,684 합 계 2,274,885,973 25,989,892 2,943,850 2,303,819,715 (주1) 리스부채 24,570,726천원은 제외하였습니다. 라. 시장위험(연결기준) 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 이자율위험 연결기업은 이자율의 변동으로 고정금리 차입금의 공정가치나 변동금리 차입금의 미래 현금흐름이 변동될 수 있는 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이러한 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위하여 주기적으로 차입금의 이자율 현황을 검토하고 고정금리 차입금 규모와 변동금리 차입금 규모의 적절한 균형을 유지 하고 있습니다. (2) 가격위험 가격위험은 이자율 또는 환율 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타금융자산에 포함된 상장지분상품은 가격위험에 노출되어 있습니다. (3) 환위험 연결기업은 매출거래 및 매입거래 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 환위험관리를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 승인된 정책 하의 한도 내에서 통화선도계약을 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 268,158,219 607,814,584 234,568,075 566,793,499 EUR 13,401,317 119,829 9,913,927 172,148 JPY 41,171,517 15,994,958 20,607,936 12,542,661 CNY 6,980,871 - 8,578,052 - THB 56,578 - 94,040 - 한편, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 상승 할 경우 당분기 및 전분기 중 세전 손익은 각각 29,416백만원 과 28,122백만원 감소합니다. 마. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 5.1에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 바. 유동성위험관리 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하는 한편, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시킴으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 사. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래현황(연결기준)(1) 비지배주주와의 지분옵션계약 1) (주)세아특수강 종속기업인 ㈜세아특수강은 2013년 중 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd. (이하 '대상회사')의 지분 75%를 취득하면서, 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%와 관련하여 다음의 지분옵션계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 콜옵션 옵션보유자 ㈜세아특수강 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 풋옵션 옵션보유자 포스코 차이나 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 (주1) 행사시점 대상회사의 본질가치는 대상회사의 순자산가치와 순손익가치를 각 1:1.5 비율로 가중평균하여 산출합니다. 순자산가치는 옵션 행사 직전 6개월 이내에 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받은 재무제표상 순자산가액을 의미하며, 순손익가치는 대한민국의 상속세 및 증여세법 시행령 제54조에 따라 산정하되 순손익가치환원율은 대한민국의 기획재정부장관이 본 계약 체결일 현재 고시한 이율 10%를 행사시점에 적용합니다. 한편, 상기 지분옵션계약을 고려할 때 연결기업은 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%에 대하여 현재의 소유권을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 연결기업은 대상회사인 종속기업 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd.의 지분을 100% 보유한 것으로 회계처리하였습니다. 2) SeAH Global Inc. 2020년 중 지배기업의 종속기업인 SeAH Global Inc.은 그 종속기업인 Everguard Inc.의 지분 30%를 처분하였으며, 처분시 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 중풋옵션은 특정 요건을 충족하여 소멸되었습니다. 구분 내용 [콜옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 [풋옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후, 단 특정 요건을 충족할 경우 행사기간 이후 옵션에 대한 권리 소멸 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 3) 종속기업인 ㈜아이언그레이는 (유)윈드밀홀딩스투자목적회사와 사원간계약을 통해 아라미스홀딩스투자목적회사(이하 "SPC")의 지분을 각각 30%, 70% 보유하게 되며, 투자수익의 분배 및 지분비율조정에 대한 약정을 체결하였습니다. 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자수익의 분배 SPC가 SPC의 재산을 사원들에게 분배하는 경우 다음의 순서에 따라 분배를 실시함 (가) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 투자원금 배분 (나) ㈜아이언그레이 측의 투자원금 배분 (다) 상기 (나) 분배 이후, 분배 누적금액이 각 당사자의 투자원금 및 IRR 6%에 도달할 때까지 각 당사자에 지급 (라) 상기 (다) 분배 이후 잔여 금액이 있는 경우, 전액 매수인에게 지급 지분매각에 관한 권리 (가) ㈜아이언그레이 측의 동반매도청구권(Tag-along Right) (나) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 동반매각요구권(Drag-along Right) (2) 교환사채(신종자본증권) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주은 2020년 중 권면총액 100,000,000천원의 교환사채를 발행하였습니다. 교환사채의 주요사항은 다음과 같습니다.교환사채(신종자본증권)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 만기 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채의 권면 총액 100,000,000,000원 이자율 표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용 이자지급 정지권한 가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할의무는 없으며, 해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다. 교환대상 ㈜세아창원특수강 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지 교환가액 22,500원 교환가액 조정 가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정다. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함. 기타사항(조기상환권) 가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지 상기 신종자본증권과 관련하여 재무적 투자자들과의 정산계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 당사 주요계약 및 연구개발활동상기 "5. 위험관리 및 파생거래"를 참고하시길 바랍니다.나. 종속기업의 주요계약 및 연구개발활동당사 종속회사들의 주요계약 및 연구개발활동에 관한 사항은 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사 주식의 소유를 통하여 타회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사(자회사)를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 자회사로부터 받는 배당을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 직접 수익획득 목적의 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위한 목적으로 주식을 소유하고 있는 회사입니다. 당사의 경우, 사업내용 중 부동산임대업의 비중이 미미하므로 순수지주회사에 해당합니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법'이라 함)에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로 경영 효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있으며 이러한 목적 달성을 위하여 국내 다수의 기업집단들이 지주회사를 설립하거나 계획하고 있는 것으로 알려지고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유현황세아의 심볼마크는 발전하는 세아의 위상, 국제화에 적극 대응하는 진취성과 미래 지향성, 구성원간의 일체감을 의미하며 주력사업인 철강업과 첨단산업 부문을 접목하여 미래 지향적 진취적이미지를 표현하여 신뢰감을 부여하였습니다. 구분 취득일 내용 근거법령 취득비용 비고 상표권 2016.12.22 대표상표권 40-0714320-00-00 외 다수 상표법 3,340백만원 상표권자는 (주)세아홀딩스와 (주)세아제강지주이며 상표권 지분율을 각각 50% 보유함 다. 건설형 공사계약(연결기준) (1) 계약자산 및 계약부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT 부문에 대한 계약자산 25,344,137 17,872,216 제조 부문에 대한 계약자산 2,544,476 2,473,338 계약자산 합계 27,888,613 20,345,554 IT 부문에 대한 계약부채 5,590,591 6,963,032 제조 부문에 대한 계약부채 34,247,267 24,152,430 계약부채 합계 39,837,858 31,115,462 2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설형 공사계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 146,138,141 191,396,843 누적손익 41,931,385 41,090,392 누적공사수익(미성공사) 합계 188,069,526 232,487,235 차감: 진행청구액 (184,807,558) (227,629,758) 합 계 3,261,968 4,857,477 재무상태표 - 미청구공사 27,888,613 20,345,554 - 초과청구공사 24,626,645 15,488,077 (주)세아베스틸지주 1. 사업의 개요 당사는 2022년 4월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하였습니다. 이를 통해 주식회사 세아베스틸(분할신설회사)을 설립하였고, 분할회사는 주식회사 세아베스틸지주(분할존속회사)로 존속하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준, 자회사주식 지분율 기준 등)을 모두 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 자회사 및 손자회사에 대하여 지배권을 행사하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 자회사 및 손자회사는 다음과 같습니다. 구분 상호 설립년월 주소 주요사업 주요종속회사 여부 국내 (주)세아베스틸 2022.04 서울시 마포구 특수강 제조 및 판매 O (주)세아창원특수강 1997,02 경남 창원시 특수강 제조 및 판매 O (주)세아항공방산소재 2001.12 경남 창원시 금속압출제품 제조 및 판매 - (주)씨티씨 2019.09 경기도 포천시 STS 파이프, 튜브 제조 - 세아 ESG 신기술사업투자조합 2023.06 서울시 투자 - 해외 SeAH Global Inc. 2016.02 미국 특수강 판매 - Everguard Inc. 2019.06 미국 기술솔루션 및 정보 서비스업 - SeAH Global Vina Co., Ltd. 2019.10 베트남 특수강 제조 및 판매 - SeAH Global (Thailand) Co., Ltd. 2018.10 태국 특수강 판매 - SeAH Global India Private Limited 2021.03 인도 특수강 판매 - SeAH Global Japan Co., Ltd. 2021.07 일본 특수강 판매 - SeAH CTC Co., Ltd. 2020.09 중국 STS 파이프, 튜브 제조 - PT. SeAH Global Indonesia 2012.05 인도네시아 광산 관련사업 투자 - 당사는 자회사 및 손자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다. 특히 (주)세아베스틸, (주)세아창원특수강, (주)세아항공방산소재 등의 지속 가능한 성장비전 추구를 위한 최적의 포트폴리오 방향성을 제시하고 있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 등 관련 법령 및 규정에 근거하여 주요경영사항 등을 신고(공시)하고 있습니다. 동시에 공정거래위원회에 신고된 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 근거하여 (국내)자회사의 주요경영사항 등에 대하여도 신고(공시)하고 있으며, 자산총액 대비 국내 자회사 주식의 최근 사업연도말 재무재표상 가액의 비중은 아래와 같습니다. <국내 자회사 비중> (단위: 백만원) 자회사명 장부가액 총자산대비 비중 비 고 (주)세아베스틸 639,400 36.5% 10% 이상 자회사 (주)세아창원특수강 877,102 50.1% 10% 이상 자회사 (주)세아항공방산소재 77,183 4.4% - <사업부문별 요약 재무현황>당사는 순수지주회사로서 사업부문별 요약 재무현황은 기재하지 않습니다.※ 하단 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 주요 제품 및 서비스당사는 자회사 등에 대하여 지배와 투자, 경영자문 등을 제공하고 있으며 임대사업 등을 진행하고 있습니다. 나. 종속기업의 주요 제품 및 서비스보고서 기준일 현재 국내 종속기업의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 (주)세아베스틸 회사의 주요한 사업은 특수강 제품의 생산과 판매입니다. 특수강은 탄소강에 한가지 또는 그 이상의 특수원소를 합금시켜 특수한 성질을 갖는 철강소재로 자동차, 건설중장비, 산업기계, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. (주)세아창원특수강 회사는 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체입니다. 또한 회사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. (주)세아항공방산소재 회사는 금속압출제품, 금속관 및 기타 관련 제품의 제조, 조립 및 판매를 하고 있습니다. (주)씨티씨 회사는 STS관 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 종속기업의 주요 제품 및 서비스에 관한 세부내용은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 생산설비당사는 자회사 등으로부터의 배당, 용역 및 자문료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사로 원재료 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표주석 - 7. 유형자산 및 9. 투자부동산'을 참조하시기 바랍니다. 나. 종속기업의 원재료 및 생산설비종속기업의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 실적(별도)지주회사인 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제70기 1분기(2024년 1분기) 제69기(2023년) 제68기(2022년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주회사 기타매출 배당금수익 81,553 95.0 45,523 76.8 64,790 9.3 임대 기타매출 임대수익 336 0.4 1,206 2.0 1,535 0.2 용역 기타매출 용역수익 3,395 4.0. 12,530 21.2 14,285 2.0 특수강 제품 특수강봉강, 형단조품 - - - - 618,254 88.4 상품 특수강, 단강품 - - - - 692 0.1 합 계 85,285 100.0 59,259 100.0 699,556 100.0 주) 당사는 2022년 4월 1일 물적분할 이후 지주회사로 전환하였으며, 상기 특수강 사업부문은 분할 전 실적을 기재하였습니다. 나. 종속기업의 매출 실적 등당사 종속회사들의 매출 실적 등은 기타 세부 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 1,911,214,496 1,626,121,166 자본 2,019,886,295 2,039,049,834 부채비율 94.62% 79.75% 나. 금융위험 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 다. 범주별 금융자산 및 금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 대여금, 미수금, 미지급금, 임대보증금 및 차입부채의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 289,722,374 - - 289,722,374 매출채권및기타채권 유동 - 525,662,056 - - 525,662,056 비유동 - 23,300,193 - - 23,300,193 기타금융자산 유동 - 6,145,846 - 20,453,121 26,598,967 비유동 33,936,016 5,073,675 705,067 2,987,853 42,702,611 합 계 33,936,016 849,904,144 705,067 23,440,974 907,986,201 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 97,264,809 - - 97,264,809 매출채권및기타채권 유동 - 435,715,161 - - 435,715,161 비유동 - 23,391,812 - - 23,391,812 기타금융자산 유동 - 6,015,192 - 7,364,038 13,379,230 비유동 35,792,752 5,077,198 705,067 6,526,088 48,101,105 합 계 35,792,752 567,464,172 705,067 13,890,126 617,852,117 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무및기타채무 유동 - 477,503,126 - - 395,183,094 - 비유동 - 6,851,213 - - 6,903,135 - 차입금 유동 - 622,083,363 - - 271,264,145 - 비유동 - 453,724,341 - - 613,150,288 - 기타금융부채 유동 4,689 1,134,521 3,130,735 19,791 1,134,522 3,456,461 비유동 - - 660,674 - - 2,672,888 합 계 4,689 1,561,296,564 3,791,409 19,791 1,287,635,184 6,129,349 (2) 금융상품 공정가치 1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 종목명 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (주)한국경제신문 6,460 6,460 (주)경남신문사 1,675 1,675 ASSEMBRIX 696,932 696,932 합 계 705,067 705,067 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수익증권 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있으며, 베타는 Hamada model을 이용하여 '비거주용 건물 임대업'의 업종베타를 적용하여 산출하였습니다. 보유 포트폴리오의 공정가치로 평가하고 있는 수익증권의 경우, 해당기업의 재무제표상 순자산에 비례하는 부분으로 평가하였습니다. - 파생상품부채 옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 31,339,415 33,936,015 위험회피회계적용 파생상품자산 - 23,440,974 - 23,440,974 합 계 - 26,037,574 32,044,482 58,082,056 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 556,033 - 556,033 합 계 - 556,033 - 556,033 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 31,339,416 33,936,016 전환사채 - - 1,856,736 1,856,736 위험회피회계적용 파생상품자산 - 13,890,126 - 13,890,126 합 계 - 16,486,726 33,901,219 50,387,945 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 2,048,964 - 2,048,964 합 계 - 2,048,964 - 2,048,964 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당기손익 대체 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(주1) 31,339,416 - - - 31,339,416 전환사채 1,856,736 - - 1,856,736 - 합 계 33,196,152 - - 1,856,736 31,339,416 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당기손익 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(주1) 38,828,440 698,678 996,553 (158,574) 40,365,097 합 계 38,828,440 698,678 996,553 (158,574) 40,365,097 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (5) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다 바. 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 사. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사 주식의 소유를 통하여 타회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사(자회사)를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 자회사로부터 받는 배당을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 직접 수익획득 목적의 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위한 목적으로 주식을 소유하고 있는 회사입니다. 당사의 경우, 사업내용 중 부동산임대업의 비중이 미미하므로 순수지주회사에 해당합니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법'이라 함)에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용하였습니다.지주회사의 장점으로 경영 효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있으며 이러한 목적 달성을 위하여 국내 다수의 기업집단들이 지주회사를 설립하거나 계획하고 있는 것으로 알려지고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유현황해당사항 없습니다. (주)세아베스틸 1. 사업의 개요 당사는 탄소합금 특수강을 주력으로 생산, 판매하는 철강 전문회사이며, 탄소합금 특수강 사업을 영위하고 있습니다. 주요사업부문인 특수강 사업은 효율적인 투자를 통하여 수요산업의 성장에 능동적으로 대응해 왔습니다.그 결과 탄소 합금강 시장에서 공고한 지위를 유지하고 있으며 국내 자동차, 기계산업의 발전을 뒷받침 하고 있습니다. 또한, 장기적인 탄소합금 특수강 수요확대를 전망하고 경상남도 창녕지역에 제2 특수강 공장을 건설하여 수요에 탄력적으로 대응할수 있는 생산체제를 구축하였습니다. 당분기말 기준 매출액은 5,496억원(제품5,489억원, 상품 7억원)달성 하였으며, 매출액 중 수출액은 1,128억원으로 전체 매출액의 20.52%를 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제품 설명 특수강봉강 특수강은 탄소량이 많은 특수 용도의 고탄소강과 탄소 이외에 Ni, Mn, Cr, Mo, V, Al 등 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 합친 것이며 이것을 봉의 형태로 성형한 제품 형단조품 특수강을 금형에 맞추어 프레스를 통한 강한 압력으로 성형하여 제작한 제품 단강품 INGOT, BLOOM, SLAB 등 소재를 열간상태로 고압 프레스를 통해 소성 가공하여 제조한 제품, 일반적으로 적절한 열처리 및 기계 가공 후 사용 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 억원, %) 구 분 특수강 부문 매 출 액 5,496 내 수 4,368 수 출 1,128 영업이익 57 영업이익률(%) 1% 다. 매출현황 (단위 : 억원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비중 특수강 제품 [특수강봉강 등]○ 압연재 봉강 및 각재○ 단조재 봉강 및 각재○ 공구강, 스프링강 등○ INGOT,단조품 금형강 등 각종 자동차부품,선박용품, 산업기계,공작기계,방산부품,조선용 엔진부품, 발전소 등 BESTEELShineMold 5,432 98.9 제품 [형단조품]○ 냉간단조 Outer Racer Tripod Housing 자동차 엔진부품 및 조향장치 - 57 1.0 - 상품기타 [특수강],[단강품] 산업기계용부품 등 - 7 0.1 합 계 - - - - 5,496 100 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg, 원/EA) 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 특수강 봉강 등 내수 1,247 1,323 1,317 수출 1,358 1,581 1,607 형단조 내수 5,810 5,740 5,635 수출 5,269 7,607 5,901 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등(1) 주요 원재료 등의 현황 공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 특수강 원재료 철스크랩 특수강,주조제품 204,368 84% ㈜세림철강 외 합 금 철 〃 39,900 16% 이우글로벌㈜ 외 합 계 - 244,268 100.0% - (2) 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 비 고 철스크랩 국내 500.3 540.4 621.3 - 수입 527.9 537.2 613.2 - 총 계 504.0 539.6 619.5 - 주1) 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량), 등급별 구입믹스 미고려주2) 구입 철스크랩 기준(부대비 제외 단가) (3) 주요원재료 가격변동원인 품 목 산출단위 산출기준 가격변동요인 비 고 비율 산출방법 철스크랩 총금액/총중량 84 단순산술평균 ▷ 철강 경기 불황의 장기화 상황 속에서 생산량 감소로 인한 스크랩 수요 감소 ▷ 제강사별 감산 및 보수 일정 지속 시행에 따른 스크랩 수요 감소 - 합금철 총금액/총중량 16 〃 ▷ 글로벌 철강수요 회복 지연 및 공급 증가에 따른 가격하락 - 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [생산능력] 회사는 2004년 이후 단계적 특수강 증설 투자를 통해 제강 310만톤, 제품 280만톤 생산 체제를 구축했습니다. 2021년부터는 변화된 시장환경에 맞춰 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다. 아래의 내용은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 연간 생산능력 현황입니다. (단위 : 천톤, 천EA) 사업부문 품 목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 특수강 봉강 등 특수강(천톤) 군산/창녕 470 1,880 1,880 형단조 형단조품(천EA) 군산 1,125 4,500 4,500 [생산능력의 산출근거] ·산출기준 : 현재 생산체제 기준 ·산출방법 - 특 수 강 : 시간당 생산Ton × 8시간 × 3교대 ×근무가능일수 [평균가동시간] (단위 : 시간, 일) 구 분 월평균일수 가동일수 가동시간 특수강 전기로 기준 25.3 75.9 3,431 (2) 생산실적 및 가동률 [생산실적] (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 특수강 봉강 등 톤 군산/창녕 469,850 1,739,990 1,379,668 형단조 Ea 군산 831,555 3,045,980 2,025,914 [당해 사업연도의 가동률] (단위 : 시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 비고 특수강 봉강 등 3,641 3,431 94.2 - 형단조 2,112 1,414 67 - (3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 군산/창녕 자가보유 군산 토 지 212,163 - - - 212,163 건 물 175,995 5,798 - 2,412 179,381 구축물 38,261 1,549 - 654 39,156 기계장치 95,427 11,029 78 3,946 102,432 차량운반구 1,516 55 - 289 1,282 공구와기구 13,958 3,366 25 1,335 15,964 비 품 9,717 4,871 - 1,243 13,345 건설중인자산 41,815 15,209 23,583 - 33,441 미착기계 2,745 347 2,919 - 173 금융리스 군산/창녕 리스자산 9,731 3,896 - 773 12,854 합 계 601,328 46,120 26,605 10,652 610,191 (4) 설비의 신설 ·매입 현황 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제3기 1분기(2024년) 제2기(2023년) 제1기(2022년) 특수강 봉강 외 내수 431,165 1,715,177 1,367,827 수출 112,030 574,173 454,287 소계 543,195 2,289,350 1,822,114 형단조 내수 5,348 16,493 10,892 수출 375 2,557 1,914 소계 5,723 19,050 12,806 상품 및 기타 내수 273 1,928 4,404 수출 414 431 25 소계 687 2,359 4,429 합 계 내수 436,786 1,733,598 1,383,123 수출 112,819 577,161 456,226 소계 549,605 2,310,759 1,839,349 나. 판매경로 및 판매방법 등 부문장 팀 부 문 업 무 영업부문 영업기획팀 영업계획 판매계획, 실적관리, 수주관리, 시장분석, 채권/담보 종합관리 마케팅기획팀 마케팅기획 해외 지사 관리, 영업부문 성과평가 경인실수요영업팀 실수요 특수강 경인지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 경인유통영업팀 유통 영남실수요영업팀 실수요 특수강 영남지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 영남유통영업팀 유통 자유단조영업팀 실수요 대형단조 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객 불만처리 유통 어플리케이션팀 형단조 형단조품 판매 글로벌사업 1팀 해외영업 특수강, 형단조품 수출 글로벌사업 2팀 원자력사업팀 원자력 원자력품 생산, 판매, 채권관리, 고객불만처리 [판매경로] 사업부문 구 분 판매경로 특수강 봉 강 내수 유통(35%) 실수요업체(65%) 수출 상사(20%) 실수요업체(80%) 형단조 내수,수출 - 실수요업체(100%) [판매방법 및 조건] 구 분 판 매 조 건 판매방법 단 가 대금회수조건 운반비용 특수강 내수 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매 유통 수주판매 실수요 계약단가 유통 계약단가 수출 신용장 또는 계약서에 의한 계약판매 CFR 70% FOB 29% CIF 1% 상사를 통한 판매 실수요 수주판매 L/C 계약단가 계약서 단가 형단조품 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매 연간 계약단가 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 특수강(내수) 월별 수주계획으로 생산, 판매 특수강(수출) 2024.01.01 ~ 2024.3.31 - 108,482 147,616 79,180 107,736 29,302 39,880 형단조 월별 수주계획으로 생산, 판매 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험 [이자율 위험]당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약과 선도이자율 계약을 체결하고 있습니다.위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. [외환위험] 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화, 유로화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 현금성 자산과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 현재 당사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출 대금의 환율 변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당사의 통화스왑 계약 현황은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 통화스왑평가 손익 계약만기일 비고 우리은행 고정 2.58% 3M LIBOR + 1.41% $30,000.00 5,032,598 2024-05-30 - 산업은행 고정 1.41% 3M LIBOR + 1.05% $55,000.00 9,427,938 2025-02-28 - MUFG 고정 3.804% 고정 3.55% $45,000.00 1,263,358 2025-05-13 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팀 인원 업무 기술연구소장 연구소장 : 1 - 기술연구소 업무 총괄 기술고문 전문위원 : 1 - 기술연구소 업무 자문 공정연구센터 연구원 : 18 - 특수강 압연재 경쟁력 극대화 기술 개발 - 대형재/소형재 원가/품질 능력 향상 - 공정 Data에 기반한 분석/판단 시스템 구축 - 탄소중립 실현을 위한 탄 대체재개발 및 공정혁신 제품연구1그룹 연구원 : 8 - 비자동차용 강재 수주검토, 제조설계, 신제품 개발 - 공정 생략 및 단축을 통한 원가절감 - 수주 분석 및 산업군별 고객사 기술 지원 제품연구2그룹 연구원 : 9 - 자동차, 건설 중장비, 베어링向 특수강 신제품 개발 - 영업 기술지원 대응 - 설계원가/품질 개선 활동 제품연구3그룹 연구원 : 6 - 신제품 선행 개발 - 요소 기술 개발 - 대외R&D 협업 [인원 : 43명] 박사 석사 학사 이하 1 25 17 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과목 제3기 1분기 제2기 제1기 비고 　원재료비 524 431 446 - 인건비 937 4,639 3,139 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 18 108 101 - 기타 189 887 498 - 연구개발비용 계 1,668 6,065 4,184 - 회계 처리 판매비와 관리비 1,668 6,065 4,184 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100 0.30% 0.26% 0.23% - (3) 연구개발 실적 기간 주요실적(연구과제명) 2020년 비조질강 Normalizing 생략 기술 개발 유압브레이커 피스톤용 강재 고온 침탄 미세립강 개발 고청정 베어링강 SUJ2Z 개발 무어링 체인용 R6 선행 개발 LM Guide Slider용 SCM415H 개발 SUJ2S1 자동차용 베어링강 품목 확대 개발 전기로 3기 SSM System 최적화 조업 기술 개발 밀스케일 고철 대체(BRM) 기술 개발 LHF Tap Pattern 개선을 통한 청정도 및 에너지 효율 향상 제강 공정 시물레이션 기술 개발 2제강 BLT 양산 기반 구축 H/S 생략 기술 개발 소형재 치수공차 협폭화 빌렛 주편 품질 향상 2021년 로봇감속기용 강재 개발 고강도/고내구 허브베어링용 강재 개발 풍력용 파운데이션 볼트용 ISO898-1 10.9grade 개발 무어링 체인용 R6 선행 개발 가공랙바용 37CRS4 승인 개발 OTR용 저원가 비조질강 개발 2륜 Crank Pin 고청정강 개발 대형압연 제품 핫스카핑 생략 확대 블룸주편 표면품질 향상 소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발 연주빌렛 표면개선 요소기술 개발 압연 가열로 효율향상 정련 Slag 재활용 용도 개발 2022년 가공성 향상 요소기술 개발 Oil tools용 저원가 강종 개발 Line Pipe용 X65 강재 개발 V-Free 저원가형 강재 개발 고강도 Drive shaft용 강재 개발 블룸연주 벌징측정장비 개발 용강 융점 계산식 고도화 및 시점별 융점 계산시스템 구축 소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발 Ladle Bottom Design 변경을 통한 Vortex 제어 합리화 전기로 SOx 및 NOx 이슈에 따른 발생 원인분석 및 대응안 도출 2023년 제강공정 온도, 성분 예측 기술 개발 전기로 조업 효율 향상 원가저감 기술 개발 오일산업용 중공강 Downstream 개발 풍력발전 국내 Value chain 조사 기어류 열변형 저감 기술 개발 2024년 Tie rod용 냉간단조용 비조질강 개발 내부식성 향상 요소기술 개발 원가 절감형 미세립강 개발 외관 품질 AI 비전 판독 기술개발 턴디시 형상변경, 고철로스 감소 연주 BLT 이강종 연연주 기술개발 Tundish 단열재 개발 적용 및 Ladle확대 검토 쾌삭강 MnS 형상 및 분포제어 기술 개발 고체 수소 저장 및 압축용 특수합금 연구 해상 풍력발전기용 고강도 볼트 강재 설계 내수소취성 합금설계 기술 개발 주) 연구개발실적은 분할 전 내용을 포함하여 기재하였습니다 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품(엔진, 구동계 등)에사용되는 철강 소재를 생산하는 산업입니다. 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성을 가지고 있습니다.(2) 시장의 여건국내 전체 조강 생산량 중 특수강 점유 비중은 약 10% 수준입니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 그러나 최근 세계경제의 저성장과 국내 경기의 침체로 특수강업계의 주요 수요처인 자동차, 기계, 발전, 플랜트 산업의 성장이 정체되어 시장규모가 축소되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동률을 유지하는 경우에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동률이 저하될 때에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다.(4) 경쟁우위요소회사는 변화된 시장환경에 맞춰 전기로 4기중 1기를 휴동하여 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다. 효율적인 투자를 통해 구축된 탁월한 원가 경쟁력은 회사가 지닌 높은 경쟁우위요소로 평가됩니다. RH 정련로, SR 등의 최신 설비들과 자동차용강재 신뢰성센터를 자체 운영함으로써 우수한 품질수준을 유지할 수 있는 체재를 갖추고 있습니다. 이러한 우위요소를 바탕으로 고급강으로 분류되는 시장에서 높은 국내 시장 점유율을 확보하고 있습니다.한편 회사는 경쟁력을 지속적으로 유지 및 개선하기 위해 R&D부문에 지속적으로 투자하고 있습니다. 회사가 자체 운영하는 기술연구소에서는 고속도 공구강, 자동차용 고강도강, 비조질강, 내마모강, 베어링강 등 총 200여개의 신제품 개발을 완료하였고,정부로부터 EM, KT마크, IR52 장영실상을 획득하였습니다. 또한, DNV, Lloyd's, KR, NK, GL 등 각국 선급협회 인증을 취득하였고, QS9000, ISO9001, KS, JIS 표시허가 승인, 베어링강 제품승인(SKF, FAG), 국가교정기관 지정 받는 등 최고 품질의 제품을 생산하기 위한 기반이 구축되어 있습니다.회사는 자동차, 산업기계, 조선, 에너지 등 각 수요 산업에 최적화된 제품 개발을 통한 경쟁력 강화를 위해 고청정 베어링강, 열처리 저변형강, 내마모강, 고충격인성강, 저이방성강, 무결함봉강 등을 6대 특수강 특화제품을 출시하였습니다. 나. 지적재산권(1) 회사의 상표당사는 국내 특수강 1위 기업으로 "Besteel" 이라는 고유의 BI(Brand Identity)를 보유하고 있습니다. "Besteel"은 특수강 전문 브랜드로 국내외에서 높은 명성을 유지하고 있고, 회사에서 생산되는 모든 특수강 제품에 부착되고 있습니다. "Besteel"상표권은 2027년 7월까지 독점 사용할 수 상표권으로 보호되고 있습니다. 또한 회사는 "Shine Mold" BI를 신규 등록하였습니다. "Shine Mold"는 신규 개발한 금형강의 브랜드 명칭이고, 2030년까지 상표권으로 보호받을 수 있습니다. (2) 지적 재산권 보유현황 [주요 특허등록] No 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간 만료일 강종 비고 1 접촉피로강도가 우수한 침탄용 초고강도강 2008.07.11 2009.08.13 2026.12.19 SHPG2 - 2 충격 인성이 우수한 열간단조용 비조질강, 이의 제조방법 및 이에 의해 제조된 자동차샤시용부품 2007.09.20 2010.01.26 2027.09.20 SF30CVT - 3 균일경도 및 가공성이 우수한 플라스틱 금형강 2009.10.20 2010.05.19 2029.10.20 SDP20I - 4 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계 구조용 부품강 및 그 제조 방법 2012.02.22 2012.09.17 2032.06.22 sAE40B53M - 5 침탄열처리 후 오일 담금질 및 뜨임을 생략한 공기경화형 고강도기계구조용 부품강 및그제조방법 2012.04.04 2013.04.09 2033.04.04 SCM322VB - 6 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계구조용 부품강 및 그 제조방법 2012.06.22 2013.06.25 2032.02.22 AE40B53M - 7 편석 저감을 통한 경도균일성 및 가공성이 우수한 플라스틸 금형강 2012.10.17 2013.08.27 2032.10.17 SDP20A - 8 강도 및 충격 인성이 우수한 직접 담금질 저탄소 비조질강 및 이의 제조방법 2013.01.18 2013.09.03 2033.01.18 SFCM411MDQ - 9 연속 주조용 몰드 파우더 투입장치 2011.08.10 2013.12.05 2031.08.10 공정기술 - 10 고강도 충격특성이 우수한 차량용 스티어링 랙바용 비조질강 2013.07.08 2014.07.22 2033.07.08 SBMA90SR - 11 내피팅성이 우수한 기계구조용 고탄소 침탄용 강 및 고탄소침탄열처리방법 2013.12.19 2014.09.24 2033.12.19 없음 현대차 공동특허 12 강도 및 인성이 우수한 질화강 및 그 제조방법 2013.12.18 2014.09.24 2033.12.18 없음 - 13 고강도 및 내구수명이 우수한 현가 스프링용 강 및 이의 제조방법 2013.12.26 2014.09.24 2033.12.26 55CRMOV4M - 14 냉간단조성이 우수한 강재의 제조방법 2014.07.21 2014.09.24 2034.07.21 공정기술 - 15 고강도 및 고인성을 갖는 터널지보용 강의 제조방법 2013.12.18 2014.10.29 2033.12.18 KTB600 - 16 고강도 자동차 기어용 윤곽고주파 열처리용 강 및 그 제조방법 2014.11.11 2015.07.06 2034.11.11 공정기술 현대차 공동특허 17 고강도 및 고인성의 드릴로드용 강재 및 그 제조방법 2013.09.05 2015.07.06 2033.09.05 SDRB830 - 18 소입성 및 충격인성이 우수한 오일 장비용강 및 그 제조방법 2014.11.27 2015.09.11 2034.11.27 공정기술 - 19 자동차용 강재의 냉간단조 전 페라이트 펄라이트 어닐링 열처리방법 2014.12.23 2015.09.23 2034.12.23 공정기술 - 20 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 2013.12.24 2015.12.01 2033.12.24 - 현대차 공동출원 21 잉곳 하주조괴법을 위한 전면 밀폐주입 장치 및 방법 2014.12.23 2016.03.04 2035.12.23 공정기술 - 22 경화능이 우수한 유압브레이커 로드용 강 및 그 제조방법 2015.12.11 2016.03.04 2035.12.11 40CRSI4 - 23 고온 이상 조직의 발생을 방지하는 산업기계용 강재의 제조방법 2014.12.12 2016.04.27 2035.12.12 SM45CR2 - 24 구상화 어닐링 시간 단축이 가능한 냉간단조용 저탄소 합금강의제조방법 2014.11.18 2016.04.27 2035.12.18 KSG4120H - 25 고강도 및 고인성을 갖는 드릴칼라용 강재 및 그 제조방법 2014.11.13 2016.04.27 2035.12.13 AE4145MA - 26 전기로 전력 제어 시스템 및 전기로 전력 제어 방법 2015.12.15 2016.05.25 2035.12.15 공정기술 - 27 기계적 물성 편차 최소화와 고강도 및 고인성 확보를 위한노말라이징열처리방법 2014.11.13 2016.06.20 2035.12.13 KBMA75S - 28 제어압연에 의한 피삭성이 우수한 중탄소강의 제조방법 2014.12.24 2016.07.04 2035.12.24 SM45CSP - 29 저온 충격특성이 우수한 에어백 팽창 튜브용 강재 2014.12.16 2016.07.07 2034.12.16 - - 30 바(Bar) 끝단 전용 초음파 검사장치의 개발 2016.04.04 2016.07.22 2034.04.04 - ㈜나우 공동특허 31 보론 효과를 가지며 가공성이 우수한 BN 쾌삭금형강 2015.12.14 2016.08.31 2035.12.14 공정기술 - 32 저온 충격인성이 우수한 고강도 무어링 체인강 및 그 제조방법 2015.12.11 2016.08.31 2035.12.11 공정기술 - 33 오스템퍼링 열처리를 이용한 고수명의 베어링용 강의 제조방법 2015.12.11 2016.10.04 2035.12.11 - - 34 전동피로수명 특성이 우수한 고질소 공기 경화형 베어링강및그제조방법 2015.12.10 2017.03.02 2035.12.10 공정기술 - 35 열간단조 엔진피스톤용 고강도 비조질강 및 그 제조방법 2015.12.11 2017.03.14 2035.12.11 SBMA90SR - 36 고강도 및 고인성을 갖는 자동차 허브용 베이나이트강 및 그제조방법 2015.12.11 2017.03.24 2035.12.11 공정기술 - 37 냉간단조용 저탄소 합금강의 제조 방법 2015.12.15 2017.03.24 2035.12.15 공정기술 - 38 고용 알루미늄을 활용한 경화능이 우수한 저원가형 합금강 2015.12.16 2017.03.24 2035.12.16 공정기술 - 39 열처리 생략에 적합한 경도저감을 위한 압연 강재의 제어압연및제어냉각방법 2015.12.11 2017.05.08 2035.12.11 34CRMO4 - 40 고온침탄이 가능한 냉간단조용 강재의 제조방법 2015.12.15 2017.07.07 2035.12.15 공정기술 - 41 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 (미국) 2014.11.06 2018.04.17 - SCR820HSI 현대차 공동출원 42 소입성 및 저온충격특성이 우수한 저원가 오일시추용 합금강 및 그제조방법 2016.12.26 2018.09.19 2036.12.26 AE4140MB - 43 환원용융철의 제조방법 2019.04.05 2021.03.17 2039.04.05 공정기술 (주)에스에이텍 공동특허 44 내마모성이 우수한 유압브레이커 로드용 강재 2020.02.04 2022.01.05 2040.02.04 40SICRMO6 - 45 전기로용 승열제 단광의 제조방법 2020.12.16 2023.10.26 2040.12.16 공정기술 ㈜에스에이텍 공동특허 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. [특허출원 현황] No. 등록번호 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 출원번호 존속기간 만료일 강종명 비고 1 - 3차원 스캐너를 이용한 봉강재의 직경 측정 방법 2021.11.09 - 10-2021-0153296 2041.11.09 - 출원 2 - 내수소취성 특성이 개선된 탄소합금강 및 그 제조 방법 2023.12.01 - 10-2023-0172363 2043.12.01 - 출원 3 - 내해수성 향상된 무어링 체인강 및 이의 제조 방법 2023.12.04 - 10-2023-0173264 2043.12.04 출원 4 - 휠 허브 베어링용 미세립 강 및 이의 제조방법 2023.12.12 - 10-2023-0179803 2043.12.12 출원 5 - 바나듐을 생략한 비조질 강재 및 그 제조 방법 2023.12.14 - 10-2023-0182212 2043.12.14 출원 6 - 수소취성 저항성이 우수한 심리스 파이프용 강재 및 그 제조방법 2023.12.19 - 10-2023-0185664 2043.12.19 출원 7 - 탄소배출 저감 및 피로수명이 향상된 친환경 고온 진공 침탄용 강 및 이의 제조방법 2023.12.20 - 10-2023-0187147 2043.12.20 출원 (주)세아창원특수강 1. 사업의 개요 회사는 제강 120만톤, 제품 100만톤의 생산능력을 갖추고 있으며, STS선재, STS봉강, STS강관(무계목강관)을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체 입니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 최신 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수 있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 향후 신제품 개발 가속화 및 제품 포트폴리오최적화 등을 통해 지속가능한 성장 기반 구축과 미래성장동력 확보에 주력할 계획입니다. 당분기 별도기준 매출액은 3,542억원(제품 3,524억원, 제품 외 18억원)을 달성하였으며, 매출액 중 수출액은 619억원으로 전체 매출액의 17.5%를 차지하고 있습니다 . 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제품 설명 STS선재 내식성을 향상시키기 위해 만든 특수강 선재로 철강의 선 및 선제품을 생산하기위한 소재로서, 단면이 원형인 코일 형상으로 감긴 강재 STS봉재 전기로에서 정련을 거친 STS 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 STS강관(무계목강관) 단면 형상이 원형 또는 각형으로서 내부가 비어있는, 길고 좁은 형체의 강재로 용접을 하지 않아 이음매가 없는 특징을 지닌 강관 공구금형강 금속재료 또는 비금속재료를 상온 또는 고온에서 가공하거나 성형하는 공구 혹은 가공성형의 보조공구로 사용되는 강을 말하며 일반 합금강보다 특수한 환경에서 사용 탄소 ·합금강 선재 봉상으로 가늘고 길게 열간압연하여 코일 형상으로 권취, 정정한 제품으로 탄소함량을 조정하거나 합금원소를 첨가한 것이 특징 탄소 ·합금강 봉강 전기로에서 정련을 거친 탄소합금 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 탄소 ·합금강반제품 등 원자재인 철스크랩과 기타 원소를 전기로 안에서 쇳물(용강)로 녹인 후 연속주조기를 통과하면서 냉각, 응고시켜 만든 중간소재로 연주공정을 통해 제조된 블룸, 빌렛, 슬래브 등의 중간소재 등은 압연, 단조, 프레스 등 다음 공정에 사용 나. 매출현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 2024년 1분기 2023년 2022년 제품 선재 2차가공 및 기계소재용 127,948 (36%) 573,511(36%) 760,062(41%) 봉강 자동차소재 및 금형공구강 156,718 (44%) 695,149(43%) 704,223(38%) 강관 석유화학,발전,열교환기용 45,343(13%) 224,482(14%) 251,784(14%) 반제품 등 B/T 및강괴 철강제품 소재용 등 22,418 (6%) 104,261(6%) 131,673(7%) 제품 외(용역 등) 용역 등 설비 기술이전 등 1,767 (1%) 11,711(1%) - 합 계 354,194(100%) 1,609,114 (100%) 1,847,743(100%) 다. 주요 제품 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 품목 2024년 1분기 2023년 2022년 선재 내수 2,279 2,478 2,913 수출 1,982 2,636 3,372 봉강 내수 4,219 4,159 3,835 수출 4,527 4,519 4,888 강관 내수 11,110 11,462 10,001 수출 8,550 11,147 10,504 반제품 내수 1,192 1,222 1,193 수출 - 1,073 3,453 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등(1) 주요 원재료 현황공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다. (단위:백만원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 전사 원재료 철/STS스크랩 스테인레스 및 특수강제조용 102,616 66.4% 서울철강, 동부스틸, 대한금속, 신광메탈 원재료 합금철(NICKEL) 합금첨가용 10,256 6.6% Glencore, 유니메탈, 심팩 원재료 합금철(기타) - 41,804 27.0% TELF AG, 동일산업, 코반, 우진메탈, 후성 계 154,676 100.0% - (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위:천원/톤) 품목 2024년 1분기 2023년 2022년 철스크랩 531 515 589 STS스크랩 1,639 1,818 1,918 합금철 6,379 8,669 8,575 주) 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량) (3) 주요 가격변동 원인 철스크랩 철강업계 제강량 증가에 따른 스크랩 수요 증가로 가격 반등 STS스크랩 고금리, 고물가 지속에 따른 경기 부진 및 STS 소비 둔화로 STS스크랩 수요 감소 및 가격 하락 합금철 글로벌 경기 침체 지속 및 STS 시황 부진 장기화에 따른 합금철 수요 감소로 가격 하락세 나. 생산설비(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거회사의 제품은 기본적으로 주문생산방식(order-made)에 따라 생산되기 때문에 발주자의 요청에 따라서 각각의 형태별로 제품을 생산합니다. 따라서 제품의 형태를 결정하는 압연, 단조, 강관 등 후단의 작업에 대한 생산능력을 산출하는 것은 제약이 있으며, 이하에서는 회사의 제강 생산능력에 대하여만 기재하도록 하겠습니다. [생산능력] (단위: 천톤) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 제 강 300 1,200 1,200 [생산능력의 산출근거] - 제강 능력 = Charge/Day × 톤/Charge × Day * Charge/Day : 1일 전기로 가동 횟수 * 톤/Charge : 전기로 1회 가동시 생산가능 쇳물 양 * Day : 설비 가동 가능 일수 (2) 생산실적 및 가동률 [생산실적] (단위: 천톤) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 제강량 139 546 620 [가동률] (단위: 천톤) 구 분 20243년 1분기 2023년 2022년 생산능력 300 1,200 1,200 생산실적 139 546 620 가동률 46.4% 45.5% 51.6% (3)생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 창원 184,368 - - - 184,368 건물 74,183 3,276 - 1,553 75,906 구축물 21,914 910 - 319 22,505 기계장치 278,910 4,166 - 11,903 271,173 차량운반구 478 - - 39 439 공구기구 13,266 - 135 58 13,073 비품 3,621 301 - 293 3,629 건설중인자산 35,532 16,148 8,759 - 42,921 합 계 612,272 24,801 8,894 14,165 614,014 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 유 형 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 제 품 제품 수 출 60,159 280,686 402,580 내 수 269,850 1,212,456 1,313,489 소 계 330,009 1,493,142 1,716,069 반제품 등 수 출 - 393 8,473 내 수 22,419 103,868 123,200 소 계 22,419 104,261 131,673 제품 외(용역 등) 용역 등 수 출 1,708 11,609 - 내 수 58 102 - 소 계 1,766 11,711 - 합 계 수 출 61,867 292,688 411,053 내 수 292,327 1,316,426 1,436,690 합 계 354,194 1,609,114 1,847,743 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 유통고객사 해외 판매 종합무역상사 - 해외 고객사 해외고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산판매체계 국내판매는 실수요 및 유통고객사, 해외판매는 종합상사 및 직수출을 통한 주문생산 판매체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금판매를 기본적으로 하며, 담보물 확보 등을 통하여 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 1개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 선수금, 현금, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매의 경우 출하일 기준 7 영업일 이내 Nego, Nego일로부터 3 영업일에 입금 처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략1) 포트폴리오 전략다양한 제품 포트폴리오를 활용하여 주요 제품별 수요산업 시황을 감안하여 최적의 Sales mix를 수립하고 있습니다.2) 글로벌시장 진출안정적인 매출을 위하여 국내뿐만 아니라 일본을 중심으로한 아시아, 유럽, 미국 등 세계 전 지역에 있는 고객사에 영업활동을 진행하고 있습니다.3) 핵심고객관리 강화회사와 거래실적이 지속적으로 발생하고 있는 고객사에 대해서는 유대관계 강화를 통한 동반성장을 목표로 고객서비스 개선 활동을 강화하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선재, 봉강, 강관, 반제품 등 2024.01.01~2024.03.31 - 124,330 357,113 77,745 174,273 46,585 182,840 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험회사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD, JPY 등이 있습니다. 스크랩, Ni, Cr을 포함한 거의 모든 원부원료의 일부를 해외에서 수입하고 있어 국제 원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 환율변동에 의한 영향을 최소화하기 위해 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식(1) 원칙1) 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다.2) 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지한다.(2) 절차1) 현업부서 : 외화 매출전망 및 외화 지불계획을 작성하여 재무팀에 통보2) 환리스크 주관부서(재무팀)은 Cash Flow를 집계하여 Matching 등 내부적관리기법을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 일정범위 내에서 통화선도 등을 활용3) 계약 상대방, 한도 설정 등 파생상품 계약의 세부 사항은 경영층에서 승인한 방침에 따라 실행 다. 위험관리조직회사는 외환시장 변동에 따른 위험에 효과적으로 대응하기 위해, 1. 외환거래 관련 업무2. 외환 Exposure 및 환리스크 관리업무3. 외환시장 동향분석 및 대응방안에 대한 업무를 수행하고 있으며, 환리스크 관리 대한 업무는 재무팀에서 전담하여 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정 하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.당기말 현재 회사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출대금의 환율변동위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. [파생상품계약 체결 현황] (단위 : USD, 천원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 계약만기일 평가금액 하나은행 고정 2.52% 3M SOFR + 1.26161% USD 29,000,000 2024-11-19 5,405,189 씨티은행 고정 4.80% SOFR 1DAY + 1.0% USD 8,315,065 2025-03-07 136,703 MUFG 고정 4.508% 4.91% USD 30,000,000 2026-07-24 1,561,374 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직- 현황 업체명 대표자명 연구소명 소장(대표) 소재지 세아창원특수강 이상은이정훈 기술연구소 채민석 경남 창원시 성산구 적현로 147 - 인원 : 69명 박사 석사 학사 이하 9 35 25 - 조직 구분 업무내용 기술연구소 신제품 및 전략제품개발,공정기술개발,기술도입,선도기술연구,국책과제 수행, 시장 및 신사업 발굴, 고객불만대응 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 2024년 1분기 2023년 2022년 비 고 연구개발비용 계 6,638,967 20,872,995 18,466,614 - 회계처리 경상연구비 6,638,967 20,872,995 18,466,614 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.9% 1.3% 1.0% - 주) 상기 실적은 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 현황 년도 주요 현황 2019년 ㅇ 발전 및 탈황설비용 슈퍼 듀플랙스 강관 STS329J4L 냉간 가공 기술 개발ㅇ STS 저염기도 정련 조업 Process 개발ㅇ 전기로급 Alloy825 봉강개발ㅇ 정밀플라스틱 금형강 SMATE 삼성전자 승인ㅇ 반도체 부품용 VAR급 고청정 316L 봉강 개발ㅇ Big Size 압연황봉 UT 1급 보증 강압하 기술 개발ㅇ Stud Bolt용 B50A809C 특수합금 봉강 개발ㅇ Fitting Valve/Stem용 ALLOYK500 봉강 개발ㅇ Turbin housing용 ALLOY713LC 모합금 개발ㅇ PosMC 활용 단조각재 양 끝단 Crop 제어 공정기술 개발ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발ㅇ 용접봉용 Alloy625S1 선재 개발ㅇ 저원가 열간 공구강 개발ㅇ CD-BAR용 630 선재 개발ㅇ Duplex STS 강관 치수정밀도 향상 열간가공 기술 개발ㅇ Four Die Forging Device 활용한 Ni-ALLOY 단조환봉 제조 기술 개발ㅇ 고내식 Alloy825 강관 개발ㅇ 고Al강 Billet 연주화 기술 개발 2020년 ㅇ 유압 솔레노이드用 연자성 봉강 개발ㅇ CHQ用 430 선재 개발ㅇ 고강도 Spring用 304A선재 VIM재 개발 ㅇ 극세선用 VAR급 304L 선재 개발ㅇ 일본 수출용(Mory향) CD Bar用 선재 개발 ㅇ 반도체산업用 VAR급 고청정 316L 봉강 개발 ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발 ㅇ 연주 Bloom STS300계 단조공정 생략 압연 공정기술 개발 ㅇ 열교환기 Header Box用 Alloy825 각재 개발 ㅇ 용도특화 냉간공구강 DuMAc DT 개발 ㅇ 조압연 장력제어 알고리즘 개발 ㅇ 방산用 총열 및 포열소재 개발, 공급 확대 ㅇ 용접 Nut用 CHQ 저탄소강 선재 개발 ㅇ CHQ급 STS/탄소합금강 선재 공정기술 개발 ㅇ STS 단조 환봉 실수율 향상 공정기술 개발 ㅇ 2단조 공구강환봉 치수공차 저감 기술 개발 ㅇ 연주 BLOOM 단조공정생략 압연공정기술개발 2021년 ㅇ 고강도 Spring用 631J1 선재 개발ㅇ 셰일가스 채굴用 630/410 Forged blcok 개발 ㅇ MORY向 304 120sq 압연빌렛 개발ㅇ 초 극세선用 304HPS 선재 개발 ㅇ 수소차 부품용 316L 봉강 개발ㅇ 원가절감形 용도특화 Al 압출 전용 금형소재 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Duplex 5.5Ø 선재 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ API6A CRA 강재 개발 ㅇ 두산중공업向 스팀 터빈블레이드用 B50A1004 평강 개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발ㅇ STS 소형봉강 진원도 개선 및 가공여유 축소통한 수율 증대 ㅇ STS 선재 표면불량 개선통한 품질비용저감 ㅇ 산세공장 Belt G/D 및 Shot Blast 설비 조기안정화 및 기준확립 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ 2제강-소형압연 DATA Platform 2022년 ㅇ 고강도 Spring用 석출경화계 선재 개발ㅇ 400계 Forged Block 개발 ㅇ 400계 연자성 소재 개발 ㅇ 초 극세선用 300계 선재 개발 ㅇ 수소자동차用 305 강재 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ 우주항공용 Ni Alloy 소재개발 ㅇ UAM, 항공부품용 AL, Low alloy 강재개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발 ㅇ 소형압연용 STS300계 연마공정생략 통한 제품 수율 증대 ㅇ 소형압연 Tension 모니터링 시스템 개발 ㅇ 2단조 공구강 STD11 환봉 수율 증대 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ Ti전용 VAR 설비 구축 및 안정적 운영 기술개발 ㅇ Ti합금 제조공정 기초 기술개발 ㅇ 소형압연 장입순서 자동편성 알고리즘 개발ㅇ 단조 Pass Schedule 최적화 ㅇ 소형압연 빌렛 연마 부하 관리 시스템 ㅇ 비전기술을 활용한 야적장 스크랩 부피 측정 2023년 ㅇ 우주항공用 석출경화계 봉재 개발ㅇ 수소자동차用 300계 강재 개발ㅇ 반도체부품用고청정 300계 봉강 고경도 확보ㅇ 400계 Forged Block 개발ㅇ 400계 연자성 소재 개발ㅇ 초고강도 자동차부품 절단用 냉간공구강 개발ㅇ 원가절감形 열간공구강 개발ㅇ 항공用 고속도공구강 소형환봉 개발ㅇ 고내식 정밀플라스틱 금형강 개발ㅇ 우주항공用 니켈합금 환봉 개발ㅇ Fiiting Valve/stem用 ALLOYK500 봉강 품질개선 및 대형재 개발ㅇ 항공기 엔진구조用 Ni합금 국산화를 위한 Database 개발로 수요기업 승인ㅇ 우주항공用 Alloy718 봉강 개발 ㅇ 극세선용 STS 개재물 제어를 통한 신선경 확보ㅇ 반도체용 EP재 청정도 개선ㅇ STS Ingot 청정도 개선ㅇ 2단조 STS 300계 단조환봉 수율향상ㅇ 산세공장 C-2 열처리 패턴 최적화ㅇ 소형압연 가열로/압연라인 합리화 기술 지원ㅇ 특수합금 소형 압연재 공정 최적화ㅇ Ti-VAR 설비 안정화ㅇ Ti/Ti합금 생산 기술ㅇ 상용Ti합금평가 및 데이터확보ㅇ 2세대 단결정 제조 기술 개발 2024년 ㅇ 고강도스프링用 STS631J1 선재 양산화 개발ㅇ Oil/Gas산업用 STS 400계 봉강 개발ㅇ 우주항공用 석출경화계 봉강 개발ㅇ FECV用 300계 봉강 개발ㅇ Oil/Gas산업用 STS 400계 Forged Block 개발ㅇ 고성능 플라스틱금형강 제조기술 개발ㅇ Oil/Gas 산업용 탄소합금강 제조기술 개발ㅇ 원가절감형 냉간공구강 제조기술 개발ㅇ 초고강도 방산 소재 제조기술 개발ㅇ 고강도 볼트용 탄소합금강 선재 제조기술 개발ㅇ 고압 송전선 심선用 고Ni 선재 개발ㅇ 원자력 Ni합금 소재 개발ㅇ 극세선用 Remelting 공정 기술 개발ㅇ 특수합금 원료 재활용 기술 개발ㅇ 용접봉用 Alloy625 공정 최적화ㅇ Y-SEN 적용 기술개발통한 STS 빌렛 거대 개재물 개선ㅇ AOD 모델링 및 자동화 기술 개발ㅇ CPTi 생산 기술 개발ㅇ 발전用 Ti6242 합금 개발ㅇ 항공用 Ti1023 합금 개발ㅇ Ti합금 Scrap Recycling 기술 개발ㅇ NdCeFeB 다상구조 자석 제조 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업의 개요(상세) (1) 특수강 산업의 특성특수강은 탄소량이 많은 특수용도의 고탄소강과 탄소 이외의 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 아울러 일컫는 것으로 탄소 이외에 첨가한 합금원소에 따라 니켈강, 크롬강 등으로 구분되며, 용도에 따라 구조용강, 스테인리스강, 공구용강, 기타 특수용도용 특수강 등으로 구분됩니다. 특수강 산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품에 사용되는 특수강 소재를 생산하는 산업으로, 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성특수강산업의 성장성은 국내외 경제의 성장 및 자동차, 건설, 조선, 기계 등 주요 전방시장의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계, 조선산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 향후에도 국내 산업구조 고도화 추세로 특수강 생산량은 일정한 수준의 성장률을 지속할 것으로 예상합니다. (3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선, 발전, 플랜트, 반도체 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동율을 유지할 수 있는 시기에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동율이 저하될 경우에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다. (4) 철강산업의 시장여건1) 해외 경제여건 세계 경제는 '24.1월 글로벌 PMI지수가 '22년 7월 이래 최고치를 기록하는 등 완만한 회복세를 유지하고 있습니다. 특히 미국의 경제상황이 견조한 가운데, 중국과 아시아 지역의 생산 증가세 및 교역량이 확대되고 있습니다. 최근 일본도 엔저를 바탕으로 수출 확대에 주력하고 있는 모습입니다.다만 지정학적 RISK 확대에 따른 공급망 차질, OPEC 감산에 따른 유가 상승, 미 연준의 금리 인하 지연, 미 대선 일정 대기 등 우려 요인도 상존하고 있습니다. 불투명한 상황이 지속되면서 세계 경제 저점에 대한 인식에도 불구하고, 각국의 경제주체는소비와 투자를 최소화 하며 보수적인 경제활동을 영위하려는 경향을 보이고 있습니다. 2) 국내 경제여건올해 1분기 국내 경제는 수출이 IT 산업을 중심으로 빠르게 증가하면서 23년 하반기 대비 경기 부진이 소폭 완화되는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 글로벌 고금리 기조가 지속됨에 따라 자금조달 여건이 개선되지 못하고 있고, 고환율 및 고유가에 따른 물가 불안이 가중되고 있어, 내수 부진이 상당기간 이어지고 있습니다.또한 설비투자의 경우 반도체 외 산업인 기계, 건설, 석유화학 산업 등 전통 제조업의부진한 흐름이 지속되고 있어 국내 철강 수요 회복도 요원한 상황 입니다. 이와 더불어 中 내수 부진 영향으로 中 저가 철강재 수입 확대됨과 동시에, 엔저를 등에 업은 일본산 철강재 수입도 증가세를 보이고 있어 치열한 수주 경쟁 이어지고 있습니다. (5) 영업의 개황최근의 국내외 경기 지표는 전년 동기 대비 회복세 나타내며 경기 저점을 지난 것으로 판단되고 있습니다. 하지만 국내외 지정학적 RISK 확대, 주요국 선거, 원자재 가격 변동 확대 등의 영향으로 주요 고객사들의 구매 관망세는 개선되지 않고 있는 상황입니다.23년 이래 지속되었던 구매 최소화의 영향으로 고객사 재고감소는 낮은 수준으로 파악되며, 상기 불확실성이 해결될 것으로 전망되는 하반기부터 고객사의 재고확보 및 수요증가 확대 될 것으로 전망 됩니다.회사는 이러한 움직임에 선제적으로 대응하기 위해 우주,항공,방산 시장 판매 확대에필요한 각종 인증 취득활동을 전개하고 있습니다. 코로나 팬데믹 이후 재개되고 있는글로벌 철강제품 전시회 및 에어쇼 참가 등을 통하여 다양한 특수강 제품군과 전문 역량도 적극 소개하고 있습니다. 또한 경쟁사들과 차별되는 고품질강의 생산을 위하여 R&D 역량을 강화하고 있으며,신설비 도입으로 생산 정예화도 진행하고 있습니다. 이와 더불어 ESG 경영활동에도 박차를 가하며 글로벌 특수강 메이커의 모습을 수행하겠습니다. (6) 경쟁우위요소대표적인 자본집약적 장치산업으로 생산공정 및 제품의 표준화에 따른 설비의 가동률 제고가 중요한 경쟁력으로 작용하는 철강산업에서 자사는 단계 합리화 투자를 통해 2012년 제강 120만톤, 제품 100만톤 생산체제를 구축하였습니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 최신 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수 있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 철스크랩 등의 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 회사는 제품생산을 위한 일관공정을 구축하고 있어 경쟁사 및 신규업체 대비 유리한 위치에 있으며, 제품별 높은 수준의 국내 시장점유율을 확보하고 있습니다. 최근 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. ※ 국내 시장점유율 제품구분 2024년 1분기 2023년 2022년 STS 선재 57~61% 62~66% 64~68% STS 봉강 66~70% 65~69% 68~72% 무계목강관 36~40% 33~37% 36~40% 주) 상기 숫자는 회사 추정치입니다. 회사는 지속적인 경쟁력 확보를 위해 R&D 부문의 투자를 확대하고 있으며 이를 바탕으로 기술연구소에서는 다양한 산업군에 적용되는 제품과 공정을 개발 중에 있습니다.또한, 품질관리 역량 강화와 새로운 시장 진출의 기반 마련을 위해 3자 검증을 통한 다양한 품질인증을 유지ㆍ확대해 나가고 있습니다. ISO 9001, IATF 16949, KS Q 9100(AS 9100), KEPIC 등의 품질경영시스템을 기반으로 KS, JIS, PED, EAC 등과 같은 제품인증, DNV, LLOYD, BV, KR, NK 등의 각국 선급협회 인증을 유지하고 있습니다. 더불어 해양산업 진출에 필요한 NORSOK 승인과 항공비즈니스 산업에서필수 인증인 NADCAP을 취득하는 등 품질 신뢰성 확보를 위한 노력도 지속하고 있습니다. 나. 지적재산권 (1) 지적 재산권 보유현황1) 주요 특허등록 No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 특허관련 제품 기재 비고 1 Fe-Ni-Co계 저열 팽창성 합금 2003.06.12 2005.10.26 2023.06.12 저열팽창성 합금 공동 2 환원방식의 전처리에 의한 마르텐사이트계 스테인레스강 선재의 산세 방법 2003.10.01 2005.09.07 2023.10.01 마르텐사이트계 STS선재 단독 3 고강도 인바 합금의 열처리 방법 2003.12.24 2006.01.25 2023.12.24 인바 합금 공동 4 고강도 인바 합금 2003.12.24 2006.01.25 2023.12.24 인바 합금 공동 5 코발트 미량함유 고속도공구강 잉곳의 공정탄화물 분해 및 미세화를 위한 열처리 방법 2003.12.24 2006.04.06 2023.12.24 고속도공구강 공동 6 고온강도가 우수한 전력전달 및 발열용 금속체와 그 제조방법 2004.08.13 2006.08.30 2024.08.13 전력전달 및 발열용 금속체 단독 7 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 열처리 방법 2004.09.24 2012.03.15 2024.09.24 304계 STS강 공동 8 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 선재 마무리 압연방법 2004.12.24 2012.03.15 2024.12.24 304계 STS강 공동 9 철-니켈-코발트 저열팽창성 합금의 열간 가공방법 2004.12.24 2012.06.11 2024.12.24 저열팽창성 합금 공동 10 고온강도가 우수한 전력전달과 발열용 다중파이프 및 그 제조방법 2004.12.28 2007.01.24 2024.12.28 전력전달과 발열용 다중파이프 단독 11 스프링용 304H 오스테나이트계 스테인레스강 2005.04.19 2007.01.03 2025.04.19 스프링용 오스테나이트계 STS강 공동 12 제강 전기로의 전극봉 제어방법 2005.10.14 2007.06.22 2025.10.14 - 공동 13 열간가공성을 향상시킨 용접봉용 고 Ｎｉ 듀플렉스계 스테인레스강 2005.12.19 2007.03.06 2025.12.19 고 Ni 듀플렉스계 STS강 공동 14 페라이트-오스테나이트 2상조직을 갖는 스테인레스강 주조재의 열간단조 방법 2007.07.02 2007.08.31 2025.12.23 2상 스테인레스강 공동 15 고온 강도가 우수한 전력 전달용 다중 금속봉 및 그 제조방법 2006.01.25 2006.12.21 2026.01.25 전력전달용 다중 금속봉 단독 16 퍼지 제어를 이용한 합금철 계근 공정의 바이브레이션 패턴 제어방법 2006.12.21 2008.05.21 2026.12.21 - 공동 17 압신 소재의 내면 크리닝장치 2007.07.18 2008.06.09 2027.07.18 - 단독 18 불산이 포함된 혼합용액 중 불산 농도의 신속한 분석을 위한 1회용 분석 Kit의 제조방법 2007.12.21 2009.10.20 2027.12.21 - 공동 19 열처리 치수변화가 작은 냉간 공구강 제조방법 2007.12.21 2010.01.04 2027.12.21 냉간 공구강 공동 20 저 크롬계 스테인레스강의 고내식성 표면처리용액 조성물 2007.12.21 2010.01.04 2027.12.21 - 공동 21 스테인리스강의 혼합산 산세 용액의 유리산 농도 분석 방법 2008.12.19 2011.06.28 2028.12.19 - 공동 22 고압용 스테인리스 합금 및 그 제조 방법 2008.12.24 2012.01.18 2028.12.24 고압용 스테인리스 합금 공동 23 진공아크용해용 소모전극 및 이의 제조방법 2008.12.26 2011.09.26 2028.12.26 - 공동 24 수직형 반연속 주조 장치 및 이를 이용한 주조 방법 2009.01.21 2011.07.28 2029.01.21 - 공동 25 고온강도가 우수한 스테인레스 강재 및 그 제조방법 2009.03.06 2011.12.02 2029.03.06 오스테나이트계 내열 무계목 강관 공동 26 단조품용 강재의 정련방법 2009.12.28 2013.05.22 2029.12.28 - 공동 27 초고강도 고내식 스테인리스 합금 및 그 제조방법 2009.12.29 2012.08.21 2029.12.29 고압용 스테인리스 합금 공동 28 블룸 절단부 영역의 융착물 제거장치 2010.01.21 2012.06.12 2030.01.21 - 단독 29 중공 잉곳 제조 방법 및 이에 의해 제조된 중공 잉곳을 이용한 링 단조 방법 2009.01.03 2012.11.12 2030.05.19 - 공동 30 래들 덮개 회전장치 2010.10.28 2013.01.03 2030.10.28 - 단독 31 플라스틱 성형용 고인성 금형강 및 그 제조방법 2010.12.23 2013.03.07 2030.12.23 정밀 플라스틱 금형강 공동 32 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 2010.12.24 2013.03.06 2030.12.24 정밀 플라스틱 금형강 공동 33 주조장치 및 이를 이용한 스테인리스강의 제조방법 2010.12.27 2013.09.23 2030.12.27 STS 공동 34 시효처리 생략형 고경도 및 고인성 금형강의 제조방법 2010.12.28 2013.03.07 2030.12.28 정밀 플라스틱 금형강 공동 35 열처리용 소재 운송장치 2011.11.21 2014.01.14 2031.11.21 - 공동 36 금형강 및 그의 제조방법 2011.11.30 2013.09.23 2031.11.30 정밀 플라스틱 금형강 공동 37 금형강 및 그 제조방법 2013.12.06 2013.09.23 2031.11.30 정밀 플라스틱 금형강 공동 38 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 2011.12.08 2014.03.21 2031.12.08 정밀 플라스틱 금형강 공동 39 충격 인성 및 절삭 가공성이 우수한 석출 경화형 금형강 및 그 제조방법 2012.12.20 2014.11.12 2032.12.20 정밀 플라스틱 금형강 공동 40 금형용 강재 및 그 제조방법 2012.12.21 2014.12.17 2032.12.21 정밀 플라스틱 금형강 공동 41 금형강 및 열처리 방법 2012.12.24 2014.12.17 2032.12.24 정밀 플라스틱 금형강 공동 42 플라스틱 사출용 금형강 및 그 제조방법 2013.12.06 2015.09.16 2033.12.06 정밀 플라스틱 금형강 공동 43 내마모성이 우수한 냉간 가공용 합금 공구강 2016.07.28 2017.02.24 2036.07.28 냉간 공구강 공동 44 냉간 압조성이 우수한 CHQ용 스테인리스강의 제조방법 2017.02.15 2019.02.20 2037.02.15 CHQ용 STS 　 45 고온 수명이 우수한 오스테나이트계 내열 스테인리스강 2018.11.06 2020.05.22 2038.11.06 CHQ용 STS 단독 46 강도 및 충격인성이 우수한 냉간압조용 저탄소 베이나이트 비조질강 및 그 제조방법 2018.12.28 2020.10.29 2038.12.28 정밀 플라스틱 금형강 공동 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. [특허출원 현황] No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 강종명 비고 1 우수한 균열저항 및 변형저항을 갖는 선재 코일 트레이용 강 2011.11.20 - - 선재 코일 트레이용 강 공동 2 내구성이 향상된 열간단조 금형강 2018.12.18 - - 정밀 플라스틱 금형강 공동 3 충격인성이 우수한 압출 및 단조용 열간공구강 2021.07.28 - - 열간공구강 단독 4 내마모성이 우수한 냉간공구강 2021.07.28 - - 냉간공구강 단독 3) 상표권 현황 No. 상표 출 원 일 등 록 일 존속기간 만료일 비고 출원번호 1 DuMAC 2020.07.21 - - 냉간공구강 브랜드 40-2020-0002183 2 DuRAH 2020.07.21 - - 열간공구강 브랜드 40-2020-0002184 (주)세아특수강 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 냉간압조용 선재(Cold Heading Quality Wire)와 봉강(Cold Drawn Bar, Stainless Steel Bar, BAR TO BAR, PEELED BAR) 등 선재 사업부문과 Rack Bar를 생산 및 판매하는 자동차부품 사업부문으로 나눠져 있습니다. 이 제품들은 볼트와 너트, 작은 나사가 되어 전자ㆍ기계 부품들을 구동시키고, 자동차를 달리게 하는 핵심소재로 사용됩니다. 우리가 매일 이용하는 자동차, 전자제품의 소형 부품소재에서부터 굴삭기, 지게차, 로드 등 건설기계용 실린더 로드와 산업용 Ball Screw, 항공기, 조선 엔진부품 등 고부가가치의 대형 부품소재에 이르기까지 다양하게 분포하고 있습니다. 당사의 매출은 선재 사업부문의 선재와 봉강, 자동차부품 사업부문의 Rack Bar 및 기타 상품 등으로 구성되며, 제39기 1분기말 매출액은 선재 사업부문 249,912백만원,자동차부품 사업부문 14,890백만원 입니다. 선재 사업부문의 매출액은 국내에서 196,044백만원, 해외에서 53,868백만원으로 구성되어 있으며, 자동차부품 사업부문의 매출액은 국내에서 11,112백만원, 해외에서 3,778백만원으로 구성되어 있습니다.판매가격의 주요 변동요인은 원재료가격의 변동에 영향을 받으며, 특히 포스코의 원재료 구입가격변동은 시장가격에 직접적으로 영향을 미치고 있습니다. (단위:백만원) 사업부문 구 분 2024년(제39기 분기) 2023년(제38기) 2022년(제37기) 매출액 영업이익 자산 매출액 영업이익 자산 매출액 영업이익 자산 선재부문 국 내 196,044 5,574 559,563 807,335 5,349 574,572 843,981 24,747 572,920 해 외 53,868 1,375 157,987 218,001 1,118 154,437 243,592 1,131 157,838 자동차부품 국 내 11,112 509 37,527 41,159 2,529 37,684 46,026 3,069 36,685 해 외 3,778 (744) 18,290 12,506 (228) 13,235 11,449 (512) 11,534 내부거래 (13,493) 404 (89,432) (49,705) 281 0 (70,693) 380 (88,785) 합 계 251,308 7,118 683,936 1,029,296 9,049 779,928 1,074,355 28,815 690,192 ※ 2019년 9월 30일자로 비상장기업으로서 스테인리스 선재 및 자동차부품을 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 ㈜세아메탈의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다.※ 2021년 7월 30일자로 종속회사인 (주)세아메탈은 비상장기업으로서 자동차부품을 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd.의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다.※ 2023년 8월 15일자로 종속회사인 (주)세아메탈은 비상장기업으로서 자동차부품을 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V.를 설립하였습니다. 또한 서울사무소와 부산ㆍ대구영업소에 판매팀을 두고 있습니다. 서울사무소의 선재영업팀과 봉강영업팀에서 수도권과 강원ㆍ충청권을 담당하고 있으며 수출팀에서 해외영업을 담당하고 있습니다. 부산영업소에서 부산ㆍ경남지역과 호남지역을, 대구영업소에서 대구ㆍ경북지역 판매를 담당하고 있습니다. 당사는 특성화 제품 확대 및 고부가가치 제품 적용 확대를 지속 추진중이며 미래 성장을 견인하는 신제품을 적극 개발중 입니다. 2019년 9월 특수강 가공 전문성 강화를 통한 경쟁력 및 시너지 제고를 위해 계열회사인 (주)세아메탈을 인수하여 냉간압조용 선재 중 스테인리스 와이어 사업부문을 강화하고 자동차부품사업의 사업부문을 확장하였습니다. 또한 2021년 7월 종속회사인 (주)세아메탈은 자동차부품부문의 경쟁력 강화를 위해 계열회사인 SeAH Automotive(Nantong) Co.,Ltd.을 인수하였습니다. 이후 (주)세아메탈은 스테인리스 와이어 사업 경쟁력 저하로 인한 수익성 악화로 2024년 2월 스테인리스 와이어 사업부문의 영업을 정지하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 선재 선 재 자동차, 기계,건설, 전자 부품 제조 176,708 66.7% 봉 강 71,153 26.9% 자동차부품 Rack Bar 자동차 조향장치 14,890 5.6% 기 타 (상품 등) 2,051 0.8% 내부거래 (13,493) - 합 계 251,308 100.0% ※ 내부거래금액은 매출액 비율에서 제외하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (단위 : (선재)천원/톤, (자동차부품)원/개) 사업부문 품 목 2024년(제39기 분기) 2023년(제38기) 2022년(제37기) 선재 선 재 1,696 1,616 1,833 봉 강 2,042 2,012 2,074 자동차부품 Rack Bar 11,044 10,321 10,321 주요 제품 등의 가격은 각 기간 품목별 평균 단가로 산정하였습니다. 판매가격의 주요 변동요인은 원재료가격의 변동에 영향을 받으며, 당사의 재료비 비중은 판매가 대비 약 80% 수준으로 원가구성의 대부분을 차지하고 있습니다. 이에 소재의 가격 변동에 따라 판매가격에 영향을 주고 있으며, 특히 포스코의 원재료 구입가격변동은 시장가격에 직접적으로 영향을 미치고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 비율 선재 WIRE ROD 자동차, 기계,건설, 전자 부품 제조 153,196 90.5% HR BAR 9,000 5.3% 자동차부품 Rack Bar 자동차 조향장치 7,071 4.2% 합 계 169,267 100.0% ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.포스코, 현대제철, 세아창원특수강 등의 국내 업체 및 일본 등으로부터 수입을 통해 원재료를 구매하고 있습니다. 그 중 세아창원특수강 및 세아베스틸은 당사와 계열회사 관계에 있으며 거래규모는 2024년 1분기 기준 전체 매입액 대비 16.7% 입니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천톤, 천개) 부문 구 분 품 목 2024년(제39기) 2023년(제38기) 2022년(제37기) 선재(천톤) 국 내 선재 390 390 390 봉강 180 180 176 해 외 선재 75 75 75 봉강 25 25 25 소 계 670 670 666 자동차부품(천개) 국 내 Rack Bar 4,935 4,935 4,935 소 계 4,935 4,935 4,935 ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.※ 연간생산능력 기준임. (2) 생산능력의 산출근거 품 목 산 출 근 거 선재 연간 생산가능량 = 연간 생산가능일수×공정별 생산가능량×생산지수※생산지수 = 제품생산량÷공정처리량 봉강 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량×생산가능일수 Rack Bar 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량×생산가능일수 (3) 생산시설 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 사업결합 외화환산조정 당분기말 토지 선재부문 35,122 0 0 0 0 (52) 35,070 자동차부품 6,659 0 0 0 0 0 0 6,659 건물 선재부문 47,182 153 0 (631) 0 71 46,775 자동차부품 5,894 0 0 (56) 41 0 0 5,880 구축물 선재부문 11,498 0 0 (149) 0 65 11,413 자동차부품 200 0 0 (2) 0 0 0 198 기계장치 선재부문 40,650 880 (675) (3,039) (140) 124 37,800 자동차부품 4,371 904 (644) (44) 528 140 68 5,323 차량운반구 선재부문 209 114 (31) (25) 0 0 267 자동차부품 88 0 0 (4) 0 0 0 84 공구기구 선재부문 4,545 51 (52) (400) (95) 34 4,082 자동차부품 962 325 (16) (51) 333 95 6 1,654 비품 선재부문 4,050 194 (2) (366) (8) (1) 3,868 자동차부품 136 93 0 (11) 20 8 3 248 건설중인자산 선재부문 1,034 462 0 0 242 (7) 1,731 자동차부품 242 0 0 0 (558) (242) 0 (558) 합 계 162,843 3,174 (1,420) (4,778) 365 0 311 160,495 다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천톤, 천개) 사업부문 품목 2024년(제39기 분기) 2023년(제38기) 2022년(제37기) 선재(천톤) 선재 87 369 366 봉강 35 147 153 소계 122 516 519 자동차부품(천개) Rack Bar 1,179 4,477 4,298 ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 생산능력 생산실적 가동률(%) 선재 선재 114 87 76.3% 봉강 50 35 70.0% 자동차부품 Rack Bar 1,217 1,179 96.9% ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.주) 생산능력은 연간 생산능력에 생산가능일을 환산하여 계산하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 품목 2024년(제39기 분기) 2023년(제38기) 2022년(제37기) 선재 국내 선재 129,026 537,277 556,885 봉강 65,540 261,515 277,423 기타 1,478 8,543 9,673 해외 선재 47,682 191,673 213,967 봉강 5,613 25,006 27,600 기타 57. 1,322 2,025 자동차부품 국내 Rack Bar 11,112 41,159 46,026 해외 Rack Bar 3,011 12,506 11,449 내부거래 (13,493) (49,705) (70,693) 합 계 251,308 1,029,296 1,074,355 나. 판매조직서울사무소와 부산ㆍ대구영업소에 판매팀을 두고 있으며, 서울사무소에서 수도권과 강원ㆍ충청권을, 부산영업소에서 부산ㆍ경남지역과 호남지역을, 대구영업소에서 대구ㆍ경북지역 판매를 담당하고 있습니다. 서울사무소의 판매조직은 CHQ WIRE를 판매하는 선재영업팀과 CD BAR, BAR TO BAR, PEELED BAR를 판매하는 봉강영업팀, 해외영업을 담당하고 있는 수출팀으로 구성되어 있습니다. 부산영업소와 대구영업소는 모든품목의 제품을 판매하고 있습니다. 다. 판매경로(1) 국내- 대리점 : 도매상을 경유하여 실수요자에게 판매- 실수요자 : 직거래를 통하여 주문생산 및 판매 구분 구분 판매경로 국내 선재 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) 도매 공장 → 신선업체, 도매상 봉강 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) 도매 공장 → 유통대리점 → 실수요처 자동차부품 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) 해외 선재봉강자동차부품 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) (2) 수출수출은 약 30여개국에 판매되고 있습니다. 해외업체에 직접판매하거나 Local 중간판매상을 통하여 판매하고 있습니다. 라. 판매방법 및 조건(1) 내수거래처별 판매 담당자를 두고 있으며, 실수요자 직거래 또는 도매상을 통해서 판매하고 있습니다. 구분 판매방법 및 조건 선재 당월 매출 마감 후 익월 현금 및 어음결제 봉강 자동차부품 (2) 수출 대금결제조건 선적서류은행경우 비고 L/C(Letter of Credit : 신용장) 유 은행이 신용장을 발행, 대금결제를 보증함 D/P(Document against Payment) 유 은행이 선적서류 인도 및 대금 송부 사전 전신환 송금(T.T. in advance) 무 선적 전 미리 대금 송부 CAD(Cash against Document) 무 선적서류 도착 시 대금 송부 사후 전신환 송금(T.T.) 무 선적서류 도착 후 일정기간 내 대금송부 마. 판매전략(1) 시장 지배력 강화를 위한 M/S 제고 (2) 관련산업(자동차, 전자, OA) 수요 증가에 선제적 대응(3) 제품 및 품질 차별화를 통한 시장 인지도 향상(4) 탄력적 원재료 운용을 통한 적극적 시장 대응 바. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 63,322,995천원 (전기말: 49,857,610천원)이 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가(감소)할 경우, 세전손익에 미치는 영향은 633,230천원 감소(증가)입니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD, CNY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 지배기업의 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, CNY, THB, JPY, EUR, 원화단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,838,792 2,476,485 USD 2,848,606 3,672,992 EUR 0 0 EUR - - 매출채권및기타채권 USD 13,303,583 17,917,265 USD 11,945,115 15,402,031 EUR 82,072 119,245 EUR 400,589 571,477 CNY 10,894,480 2,023,650 CNY 19,689,545 3,560,657 THB 1,532,877 56,578 THB 2,499,726 94,040 JPY 62,345,380 554,550 JPY 28,168,076 257,079 외화자산 합계 USD 15,142,375 23,147,773 USD 14,793,721 23,558,276 EUR 82,072 EUR 400,589 CNY 10,894,480 CNY 19,689,545 THB 1,532,877 THB 2,499,726 JPY 62,345,380 JPY 28,168,076 매입채무및기타채무 USD 1,455,700 1,960,537 USD 3,417,314 4,406,285 EUR 63,203 91,830 EUR 66,210 94,454 CNY 0 0 CNY - - 차입부채 USD 21,800,000 29,360,240 USD 21,800,000 28,108,920 EUR 0 0 EUR - - JPY 1,000,000,000 8,894,800 JPY 1,000,000,000 9,126,600 외화부채 합계 USD 23,255,700 40,307,407 USD 25,217,314 41,736,259 EUR 63,203 EUR 66,210 CNY 0 CNY - JPY 1,000,000,000 JPY 1,000,000,000 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (546,351) 546,351 (672,009) 672,009 EUR 1,371 (1,371) 23,851 (23,851) CNY 101,182 (101,182) 178,033 (178,033) THB 2,829 (2,829) 4,702 (4,702) JPY (417,013) 417,013 (443,476) 443,476 합계 (857,982) 857,982 (908,899) 908,899 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 지배기업의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 지분상품의 경우 상장지분상품이 존재하지 않아 가격변동위험에 주요하게 노출되어 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정명 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,059,710 7,645,258 매출채권및기타채권 296,620,355 299,890,447 기타유동금융자산 1,433,044 208,586 장기매출채권및기타채권 3,438,950 3,057,942 기타비유동금융자산 782,952 1,046,788 합 계 314,335,011 311,849,021 ② 매출채권연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 파생거래 라-1. 계약일 : 2012년 9월 27일라-2. 계약상대방 : 포항(중국)투자유한공사라-3. 계약의 내용지배기업은 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co., Ltd.의 지분 75%를 신규 설립시 취득하고, 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 지분 25%에 대하여 다음과같이 지분옵션계약을 체결하였습니다. 구 분 내용 <콜옵션> 보유자 주식회사 세아특수강 행사대상 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co., Ltd. 비지배지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격 25% 지분 X 행사시점 회사의 본질가치(1) <풋옵션> 보유자 포항(중국)투자유한공사 행사대상 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co., Ltd. 비지배지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격 25% 지분 X 행사시점 회사의 본질가치(주1) (주1) POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co., Ltd.의 순자산가치와 순손익가치를 각 1:1.5 비율로 가중하여 이를 평균합니다. 순자산가치는 매수선택권 행사 직전 6개월 이내에외부감사인으로 부터 감사 또는 검토 받은 재무제표상 순자산액을 의미하며 순손익가치는 대한민국의 상속세 및 증여세법 시행령 제54조에 따라 산정하되 순손익가치환원율은 대한민국의 기획재정부장관이 본 계약 체결일 현재 고시한 이율 10%를 행사시점에 적용합니다. 지배기업은 상기 옵션계약이 체결된 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co., Ltd.의 지분 25%에 대하여 현재의 소유권을 보유하고 있다고 판단하여, 동 종속기업 지분 100%를 보유한 것으로 회계처리 하였습니다.당분기말 현재 연결기업의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 :USD,JPY, 원화단위 : 천원) 계약처 계약일 만기일 계약수량 평가금액 계약체결목적 하나은행 2021-07-30 2024-07-30 USD 3,800,000 711,041 금리 및 환율변동에 따른 위험회피 신한은행 2024-03-22 2026-03-20 USD 9,000,000 73,576 금리 및 환율변동에 따른 위험회피 하나은행 2022-04-27 2025-04-28 JPY 1,000,000,000 (1,063,960) 환율변동에 따른 위험회피 씨티은행 2023-06-15 2024-06-15 USD 6,000,000 392,743 금리 및 환율변동에 따른 위험회피 씨티은행 2023-06-28 2024-06-28 USD 3,000,000 113,398 금리 및 환율변동에 따른 위험회피 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동나-1. 연구개발 조직연구개발 조직은 기술전략팀과 품질보증팀으로 구성되어 있습니다. 기술전략팀은 신규강종 개발, 신규개발 ITEM 설계, 중장기 R&D 전략수립 등의 주요업무를 수행하고 있으며, 품질보증팀은 품질보증 업무 외에 품질문제 개선 업무를 담당하고 있습니다. 아울러 당사는 연구 역량을 강화하기 위해 2022년 1월 1일부 기술연구소를 신설하여 R&D 조직을 강화하였습니다. 나-2. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년도(제39기 분기) 2023년도( 제38기) 2022년도( 제37기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 187 842 716 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 61 326 271 소 계 248 1,168 987 비용 처리 25 69 75 합 계 273 1,237 1,062 주) 당사는 2022년 1월1일부 기술연구소를 신설하여 이에 제반되는 인건비 및 기타경비를 경상연구비로, 샘플제품의 생산에 소요된 원재료비를 연구개발비로 회계처리하고 있습니다. 나-3. 연구개발 실적 - 14T급 합금강 개발- RACK BAR용 소재 개발- Pb free용 쾌삭강 개발- TIE ROD용 비조질강 개발- 냉간단조용 비인산계 피막 개발- 냉간단조용 오일 청정형 피막 개발 나-4. 연구개발 계획(가) 신강종 개발 Portfolio 재구성-전략 특성화 제품 지속 확대(나) 제품 개발 Portfolio 재구성 1) 기존 신개발 & 고부가가치 제품 적용 확대로 수요 증가 2) 미래 성장을 견인하는 신제품의 개발 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성① 냉간압조용 선재(CHQ WIRE ; Cold Heading Quality Wire) 냉간압조용 선재(CHQ WIRE)는 특수강 선재(WIRE ROD)를 사용해 드로잉(Drawing)또는 열처리(Annealing)해서 만든 강선을 말하며, 자동차나 전자, 산업기계, 건설 등에 사용되는 볼트, 너트, 작은 나사 등의 체결 부품이나 기계 부품을 만드는데 사용됩니다. 제조 조건을 충족시키기 위해서는 소재의 내질(조직, 내부결함) 및 외질(치수 및 표면상태)에 있어서 고품질이 요구됩니다. 선재의 냉간 단조 가공은 종래의 절삭 가공 및 열간 가공에 비해 재료의 Loss가 적고 연료비가 절감되며 공정의 자동화, 고속화에 의한 원가절감, 작업 환경의 개선, 제품의 정밀도 향상 등 다수의 이점이 있습니다. CHQ WIRE는 냉간단조시의 변형능과 최종 제품에서 요구되는 강도(경도)를 얻기 위한 방법(열처리 등)을 고려하여 적절한 강종과 품질특성을 갖도록 제조 되어야 합니다. ② 봉강(Bar)봉강(Bar)은 Bar형태의 제품을 말하며 소재에 따라 Wire Rod를 이용하여 생산하는 Coil to Bar와 Bar형태의 소재(B/S Bar)를 이용하여 생산하는 Bar to Bar로 구분할 수 있습니다.Coil to Bar로 생산되는 제품은 CD BAR (Cold Drawn Bar)이며, 선재를 신선가공하고 직진도를 부여한 후 일정 길이로 절단하여 생산하는 BAR 형태의 제품을 말합니다. CD BAR는 자동차산업을 중심으로 하여 기계ㆍ전자 부품, OA용, 건축용 등으로 다양하게 사용되고 있고, 제품의 최종 사용 목적에 적합한 품질뿐만 아니라 작업 능률, 수율 향상, 공정 단축 등 가공상의 장점을 갖추어야합니다.Bar to Bar로 생산되는 제품은 BAR TO BAR와 PEELED BAR로 구성되어 있으며,BAR TO BAR는 BAR형태로 생산된 압연봉강을 SHOT BLAST로 스케일을 제거한후 인발다이스를 통과시켜 수치와 표면조도를 향상시킨 인발 봉강 제품을 말하고, PEELED BAR는 압연봉강 표면을 연속 선삭가공하여 표면에 잔존하는 미세한 결함을 제거하여 정밀도를 향상시킨 고품질의 무결함 봉강 제품을 말합니다. BAR TO BAR는 자동차용 부품, 산업기계용 소재로 사용되고 있으며, PEELED BAR는 굴삭기ㆍ지게차ㆍ로우더 등의 건설기계 실린더 로드, 조선용 엔진 부품, 산업용 BALL SCREW, 자동차 냉간 단조용 등에 사용되고 있습니다.③ 자동차 부품자동차 조향장치의 일부분인 렉바(Rack Bar)를 생산하고 있으며 운전자의 핸들(Steering Wheel)조작에 의한 회전운동을 전달하고 조향기어내에 장착하여 자동차의 진행방향을 결정하는 핵심 보안 부품입니다.(2) 산업의 성장성냉간압조용 선재(CHQ WIRE)와 마봉강(CD BAR)은 국내 자동차업계와 전자업계의 지속적인 성장을 기반으로 안정적인 매출 성장세를 이어 왔습니다. 주 수요산업인 자동차 산업은 국산차의 품질 및 신뢰도 향상으로 성장을 거듭해 왔으나, 최근에는 내수 및 수출 감소로 성장이 둔화되고 있습니다. 이에 회사는 수출 및 해외 거점 판매 확대를 통해 해외시장을 지속적으로 개척하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성철강 선재의 주 수요 산업인 자동차산업은 일반 소비자를 대상으로 하며, 비교적 고가의 소비재이기 때문에 경기변동에 큰 영향을 받습니다. 또한 특소세, 유류세 등 세금정책이나 배기량 규제 등 환경문제와 같은 정부정책에도 영향을 많이 받습니다. 주수요산업인 자동차 생산대수의 변동은 철강 선재 성장 및 수급상황에 크게 영향을 미치고 있습니다. (4) 경쟁요소철강 선재는 생산 기술이나 소비 패턴의 변화가 다른 산업에 비해 비교적 완만한 편입니다. 따라서 광고 등 전방 경쟁요소보다는 원재료 구매력, 제품 구색, 생산 규모, 유통 체계, 원가 경쟁력 등 후방 경쟁요소에 의해 성과가 좌우됩니다. 전체 제조원가에서 원재료 비중이 높은 철강 선재업계의 특성상 원재료 구매력은 경쟁력에 결정적인 영향을 미치는 요인인데, 원재료 조달을 원활하게 유지하고 있는 대형 업체(세아특수강, 현대종합특수강, 대호특수강 등)들이 시장을 선도하고 있습니다.당사는 1996년 6월부터 포스코 품질기술부와 공동으로 자동차 조향장치 부품인 랙바(RACK BAR)용 비조질강 선재 개발에 착수하여 1998년 12월 완제품 실차 적용시험을 통과함으로써 전량을 수입에 의존하던 핵심 보안부품 소재를 국산화하는데 성공하였으며, 이후에도 Q/T BAR, SEAM FREE WIRE, 초정밀직진BAR 등의 품목개발에 성공하여 경쟁업체와 차별화되는 고부가가치품을 지속적으로 공급하고 있습니다. 또한 설비부문에서도 국내 업계 최초로 수소벨로 열처리 설비를 도입하였으며, 자동화 산세 설비를 국산화하는데 성공함으로써 최고의 기술력으로 최고 품질의 제품을 공급하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 시장의 특성냉간압조용 선재와 봉강은 자동차, 전자, 산업기계, 건설, 조선 등 다양한 전방산업에 공급되는 기초소재 입니다. 시장은 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있으며, 주 수요산업인 자동차산업의 업황에 따라 매출 및 수익성에 크게 영향을 받습니다.포스코, 세아창원특수강 등 소수공급자에 의한 원재료 공급 구조로 인해 물량 확보 및 가격변동에 노출될 위험이 있고, 일부 물량을 해외에서 조달함에 따라 환율변동에의해 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.(2) 회사의 영업 및 생산당사는 국내 자동차 부품 및 기계산업에 필요한 기초 소재의 국산화를 목적으로 1986년에 설립되어 현재에 이르기까지 국내 산업의 수입대체 효과와 함께 관련 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여해 왔습니다. 비교적 짧은 역사에도 불구하고 전 임직원들의 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술 개발 및 설비 효율화로 국내 선재업계 Leading Company로 성장하고 발전해 왔습니다. 글로벌 품질경영체제를 구축하기 위해 고객의 다양한 요구를 내부 프로세스에 반영하였고, 품질 경영시스템 정착, 개선 전문가 집중 육성, 교육을 통한 전 직원의 업무능력 향상 등의 노력들을 통해 글로벌 리더로서의 위상에 맞는 품질과 경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한 끊임없는 현장개선과 경영혁신활동을 전개하여 1995년 ISO 9002인증을 시작으로 2006년 국제 자동차분야 품질경영시스템인 ISO/TS 16949를 인증 받아 World Class 수준의 품질관리 능력을 인정받았으며, 2010년에는 ISO 14001 환경경영시스템 인증을 받아 환경 영향들을 체계적으로 관리하고, 환경성과의 지속적인 개선을 위해 노력하고 있습니다. 설비의 안정적인 가동을 통한 생산 효율의 극대화를 위해 2004년부터 TPM활동을 도입하였으며, 전 임직원이 참여하는 가운데 개별개선과 자주보전 활동을 전개하여 비가동 시간감소, 품질 향상과 재해 예방에 괄목할만한 성과를 거두어 왔습니다. 최고 품질의 제품을 공급하고 고객 납기 준수를 최우선으로 대응하기 위해 수주-생산-판매-재고-성과관리 시스템을 개선하는 등 단납기 생산 체제를 지속적으로 구축하여 왔습니다. 품질 향상과 프로세스 개선에 대한 이러한 노력들은 2006년부터 2012년까지 전국 품질 분임조 경진대회 7년 연속 대통령상 수상이라는 영예와 주요 품목의 높은 시장점유율로 나타나는 성과로 이어져 왔습니다. (3) 국내 주요종속회사의 현황-(주)세아메탈스테인리스 선재 부문은 저가수입품의 국내 유입 및 경쟁업체의 시장 점유율 확대를 위한 영업정책으로 인하여 가격경쟁이 심화되고 있으며, 스테인리스 선재 부문의 주요 원재료 구성요소인 니켈의 가격변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.자동차 부품 부문은 초기 자본 소요 및 기술력의 영향으로 진입장벽이 있으나, 다양한 판매처를 확대하는데는 어려움이 있습니다. 스테인리스 와이어 사업 경쟁력 저하로 인한 수익성 악화로 2024년 2월 스테인리스 와이어 사업부문의 영업을 정지하였습니다. 다. 지적재산권 보유현황 구분 발명의명칭(존속기간) 근거법령 출원일(출원번호) 등록일 취득에 투입된 인력/기간/비용 기대효과 특허 유해가스 누출이 차단되는산세척 설비(20년) 특허법 2011.11.21(2011-0121554) 2012.05.01 3명/1년/50만원 공장 내부환경 개선 및산세장 가동율 향상 특허 금속봉 방청장치 및방청방법(20년) 특허법 2012.11.12(2012-0127319) 2013.02.08 3명/7개월/300만원 방청공정 소요시간 단축및 생산성 향상 특허 환봉직진도 검사장치(20년) 특허법 2013.06.24(2013-0072085) 2013.09.10 2명/4개월/322만원 직진도 품질측정 소요시간단축 및 생산성 향상 특허 코일 거치대(20년) 특허법 2015.6.22(2015-0088418) 2015.09.18 2명/3개월/283만원 제품 운송 중 취급흠 방지 디자인등록 코일 거치대(20년) 디자인보호법 2015.07.10(2015-0034817) 2015.10.16 2명/4개월/60만원 제품 운송 중 취급흠 방지 특허 고 강성 및 고 윤활성 폴리머 피막층을 포함하는 금속 선재 및 금속 선재 표면 처리 방법(20년) 특허법 2022.12.21 (2022-0180606) 2023.07.06 4명/6개월/4,200만원 고 가공용 오일청정 피막을 통한 CHQ 매출 증대 상표(주1) ESLEC(10년) 상표법 2023.07.13(40-2023-0125444) 미정 4명/3개월/257만원 국가온실가스감축목표(NDC, Nationally Determined Contribution)에 따른 전사적인 탄소배출 저감 활동확대 및친환경 전환 수요 선취를 통한 매출 증대 ESCON(10년) 상표법 2023.07.13(40-2023-0125446) ESCO(10년) 상표법 2023.08.16(40-2023-0147130) eSCON(10년) 상표법 2023.08.16(40-2023-0147132) eSLEC(10년) 상표법 2023.08.16(40-2023-0147134) 주1) 상기 상표(ESLEC외 4건)의 등록은 현재 진행 중으로, 미정으로 표기했습니다. 취득에 투입된 인력/기간/비용은 출원을 기준으로 작성하였습니다. 라. 환경규제당사는 제1차 금속제품 철강선재 제조업으로 전용공업지역(나지역)으로 분류되어 정부와 지방자치단체의 환경규제를 받고 있습니다. 환경규제사항으로는 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질 관리법 등이 있습니다. 환경관련 규제에 대하여 당사는 대기, 수질 배출오염물질은 법적기준치 대비 30%이내로 지속적으로 관리하고 있으며, 환경오염물질 배출에 따른 방지시설을 효율적으로 운영하고 자율적으로 관련법규 준수를 통하여 지방자치 단체(경상북도,포항시)와 자율적인 환경오염 배출저감 협약을 통하여 환경오염물질 저감활동에 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한 2013년부터 적용이 된 저탄소 녹색성장기본법에 따라 온실가스 발생량을 이행계획서 상 할당량 범위내에서 관리중이며 다각적으로 온실가스 저감활동을 실천하고 있습니다. (1) 대기, 수질 부문 구 분 시설명 오염물질 배출허용기준치 평균배출농도 비 고 대기 탈청시설 먼지 30㎎/S㎥ 4.15㎎/S㎥ 여과집진 시설흡수에의한 시설 산처리시설 염화수소 3ppm 1.48ppm 수질 산처리시설 TOC 28mg/ℓ 3.3mg/ℓ 물리화학적 처리방법 SS 120mg/ℓ 11mg/ℓ N-H 5mg/ℓ 0mg/ℓ 중금속(Cr) 2mg/ℓ 0.01mg/ℓ zn 5mg/ℓ 0.104mg/ℓ 용해성Mn 10mg/ℓ 0.575mg/ℓ 용해성Fe 10mg/ℓ 0.06mg/ℓ (2) 폐기물 부문 항 목 구 분 처리방법 비 고 폐염산 지정폐기물 재활용 위탁재활용 : 염화제이철 제조 폐유 지정폐기물 고온소각 위탁처리 폐수처리오니 사업장폐기물 매립 재활용 위탁재활용 : 원료제조 공정오니 사업장폐기물 매립 위탁처리 폐합성수지 사업장폐기물 소각 위탁처리 재활용 위탁재활용 : 원료제조 분진 사업장폐기물 재활용 위탁재활용 : 원료제조 폐합성고무류 사업장폐기물 재활용 위탁재활용 : 원료제조 (주)세아엠앤에스 1. 사업의 개요 (1) 사업의 개요당사는 한국광해광업공단(구 한국광물자원공사)와 (주)케이티시코리아간의 합작투자계약에 의거 2006년 2월 27일 몰리브덴 등 합금철 제조, 가공, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 12월 10일자로 (주)세아홀딩스가 최대주주로 변경되었습니다.당사의 주요 제품으로는 몰리브덴 옥사이드 파우더(MoO3), 페로 몰리브덴(FeMo), 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 가. 재무현황요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 매출액 283,892 1,191,405 1,021,640 영업이익 9,818 -7,053 38,597 당기순이익 884 1,080 15,695 자산 394,458 359,279 418,402 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 매출 현황 (단위 : 백만원) 구분 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 MoO3 10,316 6% 76,902 10% 54,176 8% FeMo 170,694 93% 690,192 88% 585,320 84% 기타제품 1,179 1% 17,144 2% 54,359 8% 소계 182,189 100% 784,238 100% 693,855 100% (2) 주요 제품의 가격변동추이 및 가격변동원인 (단위 : 천원/톤) 구 분 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) MoO3 34,617 40,771 30,461 FeMo 40,738 46,443 37,231 주요 제품의 가격은 각 기간 품목별 평균단가로 산정하였습니다.Moly 제품의 판매가격은 대부분 전세계에 공시되는 Molybdenum 기준가에 연동되어 거래되며, 당사의 원재료비 비중은 판매가대비 약80% ~ 95% 수준으로 원가구성의 대부분을 차지하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 품 목 원재료명 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) MoS2 정 광 133,028 580,077 422,531 MoO3 산화몰리브덴 53,195 191,981 179,402 소계　 186,223 772,058 601,933 (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품목 원재료명 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) MoS2 정 광 25,040 28,028 25,200 MoO3 산화몰리브덴 35,918 41,826 31,719 원재료 가격은 각 품목 전체 가중평균 매입단가로 산정하였습니다. (3) 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 주요 제품 생산능력 (단위 : 톤/년) 품목 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) Leaching 10,000 10,000 5,000 MoO3 15,000 15,000 15,000 FeMo 20,000 20,000 20,000 소계 45,000 45,000 40,000 나. 생산시설의 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상차손 기말 토지 3,127 - - - - - 3,127 건물 5,817 - - - -52 - 5,764 구축물 354 25 - - -2 - 377 기계장치 5,646 - - 713 -388 - 5,971 차량운반구 45 - - 160 -7 - 198 비품 256 - -2 - -24 - 230 건설중인자산 6,406 912 - -873 - - 6,446 소계 21,651 937 -2 - -473 - 22,113 다. 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 리칭공정 2,150 9,316 5,975 배소공정 3,594 15,684 14,077 페로몰리공정 4,038 15,405 14,352 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 제19기(2024년 1분기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) MoO3 내수 7,626 73,277 45,164 수출 2,692 3,625 9,011 소계 10,318 76,902 54,175 FeMo 내수 1,981 27,724 26,203 수출 168,713 662,468 558,974 소계 170,694 690,192 585,177 기타 제품 및 상품 내수 57,795 262,580 225,880 수출 45,085 161,731 156,408 소계 102,880 424,311 382,288 합계 내수 67,402 363,581 297,247 수출 216,490 827,824 724,393 소계 283,892 1,191,405 1,021,640 (2) 주요제품 1) MoO3 => 몰리브덴 정광(MoS2)을 배소공정을 통해 몰리브덴 옥사이드 파우더 형태(MoO3)로 가공, 제품 매출의 약 6% 차지 2) FeMo => 몰리브덴 옥사이드 파우더(MoO3)를 Thermit 반응을 통해 생산하는 합금철, 제품 매출의 약 93% 차지 (3) 판매조직 부문 팀 업무 인원 금속영업부문자원영업부문 금속팀자원팀 원재료구매 11 내수판매 수출판매 물류 (4) 판매경로 제품 구분 판매경로 MoO3 내수 실수요업체(100%) 수출 직수출 및 Local 구매 등(100%) FeMo 내수 실수요업체(100%) 수출 직수출 및 Local 구매 등(100%) (5) 판매방법 및 조건 1) 내수 : 구매승인서, 현금결제, 구매어음 등 2) 수출 : 신용장(L/C), 전신환송금(T/T)(6) 판매전략 1) 연간 계약으로 안정적 매출 확보 2) 국내 최대 생산으로 시장지배력 강화 3) 경쟁사 대비 빠른 납기대응으로 해외시장 공략 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생한 구매자금 대출입니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (2) 파생거래현황① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품 내용은 다음과 같습니다 당분기말 (단위 : ton) 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 비철금속선물 니켈 3,588 ton 매도, 2,148 ton 매수알루미늄 17,050 ton 매도, 10,550 ton 매수 전기말 (단위 : ton) 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 비철금속선물 니켈 1,620 ton 매도, 1,260 ton 매수알루미늄 11,950 ton 매도, 7,500 ton 매수 ② 당분기말과 전기말 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품종류 당분기말 전기말 유동자산 비철금속선물 3,029 1,378 파생상품자산 합계 3,029 1,378 유동부채 비철금속선물 409 952 파생상품부채 합계 409 952 ③ 당분기말과 전기말 파생상품으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래목적 파생상품종류 당분기말 전기말 비고 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 비철금속선물 3,029 409 1,997 1,669 1,378 952 48,771 19,650 당기손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약공시서류 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. (2) 연구개발조직가. 목적 : 신제품 개발, 품질 및 공정 개선, 클레임 업무, ISO 인증관리 등나. 담당 조직 : 총 7명 기술연구소 소장 1명 기술연구소 부소장 1명 기술개발파트 3명 공정개선파트 3명 7. 기타 참고사항 (1) 지적 재산권 보유현황 <특허권> No 발명의 명칭 출원일 등록일 존속기간만료일 1 산화몰리브덴 정광에 함유된 불순물의 침출방법 2009년02월05일 2011년05월23일 2029년02월05일 2 몰리브덴 제조 공정에서 발생된 폐수에 잔류하는 몰리브덴과 구리 회수방법 2008년02월20일 2010년02월17일 2028년02월20일 3 마이크로 버블을 이용한 고농도 배연탈황 설비 2018년12월31일 2019년08월01일 2038년12월31일 <상표권> No 상표명 / 상품(서비스)업류 출원일 등록일 존속기간만료일 1 (주)광양합금철(KFA) / 제 06 류몰리브덴광석등 12건 2008년01월24일 2008년11월13일 2028년11월13일 2 KFA(주)광양합금철 / 제 35 류금속광석 판매대행업등 7건 2008년01월24일 2008년11월13일 2028년11월13일 3 Kmoly / 제 35 류인터넷을 통한 광고업 및 상업정보서비스업 등 3건 2009년07월14일 2010년12월16일 2030년12월16일 (2) 업계의 현황몰리브덴 산업은 원재료(정광, 산화몰리브덴)가격 변동성으로 인해 안정적인 원재료 조달 및 관리가 사업의 핵심경쟁력입니다. 국내 몰리브덴 시장은 제한된 수요처 대비 공급초과로 생산자간 가격 경쟁이 심화되고 있어, 해외 수출 및 광산업체로부터의 임가공 수주에 적극적으로 임하고 있습니다.(3) 회사의 현황당사는 국내 유일의 몰리브덴 정광 배소로를 운영중에 있으며 배소 생산Capa 는 2012년 Revamping 및 2015년 설비운용효율화, 2017년 상반기 설비 증설을 통해 현재 연간 15,000MT으로 증량되었고, FeMo 공정 역시 2018년 하반기 증설 투자를 통해 연간 20,000MT 생산체제를 갖추었습니다. 이를 통한 원가 경쟁력 강화와 원재료 구매의 경쟁력 확보, 생산 효율성 증대를 통한 원가절감, 틈새 시장 진출 및 해외시장에 대한 공격적인 판매전략으로 수익극대화를 추구하고 있습니다. (주)세아엘앤에스 1. 사업의 개요당사는 1985년 02월 15일에 설립되었으며, 운송 및 운송주선, 복합운송주선업, 강 판 및 기타철강재 제조, 가공, 판매 등을 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 물류 전문 사업과 철강유통사업간의 시너지 효과 창출 및 경영효율을 극대화 하고자 20 13년 10월 07일 이사회 결의에 의거하여 2013년 12월 1일에 주식회사 해덕스틸을 흡수합병하였으며, 상호를 주식회사 세아로지스에서 주식회사 세아엘앤에스로 변 경하였습니다.가. 사업부문별 요약 재무현황1) 연도별 (단위:백만원) 구분 제40기(2024년) 제39기(2023년) 제38기(2022년) 1분기 누적 1분기 누적 1분기 누적 매출액 79,506 79,506 110,132 110,132 151,930 151,930 영업이익 1,276 1,276 4,143 4,143 2,178 2,178 당기순이익 1,202 1,202 9,191 9,191 2,052 2,052 자산총계 112,197 112,197 143,843 143,843 162,033 162,033 2) 사업부별(2024년 1분기) (단위:백만원) 구분 물류사업부 철강사업부 합계 1분기 누적 1분기 누적 1분기 누적 매출액 25,610 25,610 53,896 53,896 79,506 79,506 영업이익 704 704 572 572 1,276 1,276 당기순이익 742 742 460 460 1,202 1,202 * 법인세비용은 물류사업부에 반영 산출함. 나. 회사의 현황1) 물류사업부당사는 BULK 및 컨테이너, 중량 플랜트 운송 등의 오랜 경험과 노하우를 통해 국내 여러 회사들의 수출입 운송 서비스를 제공하고 있으며 육송은 물론 해송, 출하 및 하역용역, 보세창고, 물류대행서비스에 이르는 일괄서비스체제 구축으 로 종합 물류 기업으로 성장해 나가고 있습니다.2) 철강사업부당사는 포스코 가공센터로써 강판 및 기타 철강재의 제조, 가공 및 도매업을 주 사업 목적으로 하고 있으며 매출의 다변화 등을 통한 이익극대화를 목적으로 원 재료 구매 경쟁력 확보 및 생산성 증대와 신규거래처 개발 및 특수강종 판매확대 등의 전략을 추구하고 있습니다.다. 공시대상 사업부문의 구분 (단위:백만원,%) 사업부 구분 (제40기)2024년 1분기 누적 (제39기)2023년 1분기 누적 매출액 비율 매출액 비율 물류사업부 육상운송 23,287 29.3 25,431 23.1 해상운송 - 11,427 10.4 하역용역 148 0.2 361 0.3 출하용역 1,063 1.3 780 0.7 창고보관 1,112 1.4 1,258 1.1 소 계 25,610 39,257 철강사업부 제품(강판) 18,101 22.8 21,622 19.6 제품(철근) - 3 0.1 상품(강판) 23,130 29.1 25,271 22.9 상품(강관) 12,582 15.8 17,540 15.9 상품(철근) - 6,305 5.7 임가공 83 0.1 134 0.2 소 계 53,896 70,875 합 계 79,506 100.0 110,132 100.0 라. 시장점유율1) 물류사업부2023년 국내 주요 물류기업 기준으로 현대글로비스(195,000억원)가 절대적인 우위를 차지하고 있으며 CJ대한통운(80,984억원), 엘엑스판토스(36,377억원), 롯데글로벌로지스(32,148억원)이 뒤를 따르고 있고 당사는 1,419억원의 매출을 보이고 있습니다. (자료 출처 - 전자공시시스템)2) 철강사업부아래의 표는 주요 포스코 열연코일센터 기준으로 작성한 내용입니다. (단위 : 억원,%) 구분 매출액 시장점유율 비고 2023년 2022년 세아엘앤에스 2,657 3,491 17.1 철강사업부 매출 문배철강 1,636 1,922 10.5 대동스틸 1,376 1,825 8.9 삼현철강 2,624 3,406 16.9 동양에스텍 1,779 1,966 11.5 윈스틸 2,493 3,247 16.1 태창철강 2,951 3,411 19.0 합계 15,516 19,268 100.0 * 시장점유율은 2023년 매출액을 기준으로 단순 계산하였음. (자료 출처 - 전자공시시스템) 마. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스가. 주요 제품 등의 현황1) 물류사업부 (단위:백만원) 사업부 제품유형 품목 매출액(2024년) 1분기 누적 물류사업부 용역 육상운송 23,287 23,287 해상운송 - - 하역용역 148 148 출하용역 1,063 1,063 창고보관 1,112 1,112 합 계 25,610 25,610 2) 철강사업부 (단위:백만원) 사업부 구분 제품유형 품목 용도 매출액(2024년) 1분기 누적 철강사업부 강판 제품 SHEET 일반구조용, 조선용LNG강관용, 보일러용철 구조물 제작용 외 18,101 18,101 상품 PLATE외 23,130 23,130 임가공 - 83 83 강관 상품 PIPE외 구조용, 유정용배관용, 상수도용 등 12,582 12,582 철근 제품 철근 건설용 등 - - 상품 철근 건설용 등 - - 합 계 53,896 53,896 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위:원/kg) 구분 제40기(2024년) 제39기(2023년) 1분기 누적 1분기 누적 제품(강판) 859.2 859.2 989.8 989.8 제품(철근) - - 1,033.0 1,033.0 상품(강판) 835.0 835.0 1,010.1 1,010.1 상품(강관) 1,117.6 1,117.6 1,326.9 1,326.9 상품(철근) - - 1,046.3 1,046.3 * 철강사업부에 한함.1) 산출기준제품별 총매출액을 총중량으로 나누어 계산합니다.2) 가격 변동 요인 당사는 포스코의 열연코일센터로 포스코에서 공급 받는 열연코일 및 후판 매입가에 따라 가격 인상 또는 인하 요인이 발생하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비에 관한 사항가. 원재료 1) 주요 원재료 등 매입액 (단위:백만원) 구분 품목 매입액 제40기(2024년) 제39기(2023년) 1분기 누적 1분기 누적 원재료 Coil 19,928 19,928 20,701 20,701 상품 PLATE 19,817 19,817 18,952 18,952 PIPE 12,599 12,599 19,449 19,449 철근 - - 6,074 6,074 * 철강사업부에 한함.2) 주요 원재료 등 매입처① Coil 및 PLATE : (주)포스코 외② PIPE : (주)세아제강 외③ 철근 : 환영철강공업(주) 외3) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위:원) 구분 품목 제40기(2024년) 제39기(2023년) 1분기 누적 1분기 누적 원재료 Coil 808.6 808.6 972.8 972.8 상품 PLATE 796.0 796.0 978.9 978.9 PIPE 1,074.6 1,074.6 1,382.9 1,382.9 철근 - - 1,179.2 1,179.2 * 철강사업부에 한함.① 산출기준 총매입액을 총중량으로 나누어 계산합니다.② 가격 변동 요인 당사는 포스코의 열연코일센터로 포스코에서 공급 받는 열연코일 및 후판 매입가에 따라 가격 인상 또는 인하 요인이 발생하고 있습니다. 나. 생산설비 등1) 생산설비① 물류사업부 (단위:대) 구분 경북 부산 전남 전북 충남 경남 인천 경기 충북 합계 트랙터 27 29 9 7 - - 1 - - 73 트레일러 23 32 8 7 - - 1 - - 71 5톤 카고 - - - - - - - 4 - 4 11톤 카고 4 - - - - - - - - 4 25톤 카고 4 - - 45 3 16 - - 11 79 합계 58 61 17 59 3 16 2 4 11 231 트레일러 파이프, 후판, 철근, 빔, 설비자재, 코일, 스켈프, 적재대, 슬라브 등 25톤 카고 파이프, 고철, 철근, 후판, 빔, 설비자재, 코일, 스켈프, 비료 등 11톤 카고 파이프, 시트, 설비자재, 적재대 등 5톤 카고 및 축차 파이프 등 * 지입차 현황임.② 철강사업부 (단위:백만원) 사업장 소유형태 소재지 구분 기초 당기 당기상각 기말 증가 감소 당진공장 자가 당진 토지 6,545 - - - 6,545 건물 3,623 - - 60 3,563 구축물 - - - - - 기계장치 - - - - - 차량운반구 - - - - - 공구기구 - - - - - 집기비품 - 4 - - 4 합 계 10,168 4 - 60 10,112 * 기초잔액은 2023년 기말잔액임.2) 생산능력 (단위:톤) 사업부 품목 사업장 호기별 제40기(2024년) 1분기 누적 철강사업부 절단가공(SHEAR) 당진공장 1호기 21,000 21,000 2호기 33,000 33,000 ① 생산능력의 산출근거산출기준 : 근무일수 60일(월 20일) 및 일 10시간(잔업 2시간 포함) 적용② 산출방법1호기 : 가동시간(600시간) × 시간당 생산량(35톤) = 21,000톤2호기 : 가동시간(600시간) × 시간당 생산량(55톤) = 33,000톤3) 평균 가동시간 (철강 전문직 9명 기준) (단위:시간) 사업부 구분 실가동시간 일 평균가동시간 월 평균가동시간 철강사업부 1호기 314.6 5.2 104.9 2호기 327.4 5.5 109.1 * 상기 자료는 제40기(2024년 1분기 누적) 기준임. * 근무일수 60일 적용함.4) 생산실적 (단위:톤) 사업부 구분 제40기(2024년) 제39기(2023년) 1분기 누적 1분기 누적 철강사업부 1호기 7,231 7,231 7,507 7,507 2호기 10,685 10,685 13,686 13,686 * 외주가공(위탁)은 제외한 수치임.5) 가동 진행률 (단위:시간,%) 사업부 구분 가동가능시간 실제가동시간 가동 진행률 철강사업부 1호기 480.0 314.6 65.5 2호기 480.0 327.4 68.2 * 상기 자료는 제40기(2024년 1분기 누적) 기준임. * 가동가능시간 : 근무일수(60일) ×8시간 * 가동률 계산식 : 실제가동시간 ÷가동가능시간 6) 생산의 신설, 매입계획 등① 진행중인 투자 : 해당사항 없음② 향후 투자계획 : 해당사항 없음 4. 매출 및 수주에 관한 사항가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부 매출유형 품목 제40기(2024년1분기 누적) 제39기(2023년1분기 누적) 제38기(2022년1분기 누적) 물류사업부 서비스 육상운송 내수 23,287 25,431 22,362 해상운송 내수 - 11,427 15,349 하역용역 내수 148 361 934 출하용역 내수 1,063 780 749 창고보관 내수 1,112 1,258 1,338 소 계 25,610 39,257 40,732 철강사업부 제조 제품(강판) 내수 18,101 21,622 29,967 제품(철근) 내수 - 3 5,685 도매 상품(강판) 내수 23,130 25,271 36,884 상품(강관) 내수 12,582 17,540 24,202 상품(철근) 내수 - 6,305 14,334 서비스 임가공 내수 83 134 126 소 계 53,896 70,875 111,198 합 계 79,506 110,132 151,930 나. 판매경로 및 판매방법1) 판매조직 사업부 팀명 부문 인원 업무 물류사업부 포항물류팀외 물류서비스외 52 육상운송외 소 계 52 철강사업부 서울영업팀(판재) 강판영업 5 강판영업 및 영업관리 부산판재영업팀 12 서울영업팀(강관) 강관영업 4 강관영업 및 영업관리 부산강관영업팀 7 소 계 28 합 계 80 * 담당임원은 제외임.2) 판매경로 사업부 부문 구분 판매경로 비고 물류사업부 물류서비스외 내수 화주처 - - 철강사업부 강판영업 내수 실수요업체 및 유통업체 - 강관영업 - 철근영업 - 3) 판매방법 및 조건① 물류서비스 : 수요가의 요청에 의한 서비스 제공② 제품 및 상품 판매 : 수요가의 주문요청에 의한 당사가공 생산 판매 및 수요 가와의 계약에 의한 판매③ 임가공 : 자사 판매 제품 생산외 설비의 여유생산 CAPA를 활용하여 임가공 수주 생산 판매④ 결제방법 물류사업부 : 현금(일부 어음) 철강사업부 : 현금 60%, 어음 40%(평균 90일 정도임) ⑤ 운송방법 : 대부분 도착도 판매상차도: 물류운송의 한 방법으로써 판매시 운반에 관한 일체의 문제는 수요 가가 전담함도착도: 물류운송의 한 방법으로써 판매시 운반에 관한 일체의 문제는 판매 자가 전담함4) 판매전략 - 고객의 니즈를 충족시키기 위한 제품 및 서비스의 다양화 - 수익성 위주의 판매로 이익 극대화 - 신규거래처 개발로 매출 증대 - OEM 자사 제품(강관) 적극 홍보다. 수주상황당사는 수요가의 특성상 수주 및 납품일정이 단기간에 이루어지므로 장기적인 수주계약은 거의 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 사항 가. 위험관리 당사의 주요 금융부채 중 차입금은 주로 수입을 하기 위한 유산스와 원재료 및 상품을 조달하기 위한 구매자금 대출입니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생 하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있으며, 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용 위험 및 유동성위험이며 특히, 환율위험이 내재되어 있으므로 환율헷지(선물 환) 및 유산스 연장 등을 통하여 그 위험을 최소화하고 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 유산스 차입금($)에 대하여 환리스크 위험을 최소화하기 위한 수단 중의 하나로 통화선도(선물환) 계약을 이용하고 있습니다. 6. 연구개발 활동해당사항 없음 7. 기타 참고 사항가. 산업 분석 1) 물류사업부 물류사업은 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업으로써 주요운송업체(글로비스 등)를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태 의 중소운송업체로 운영되고 있으며, 상대적으로 시장진입장벽이 낮아 경쟁업 체가 난립하고 있어 시장 내 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황입니다.2) 철강사업부 ① 국내현황 국내 철강산업은 포스코와 현대제철 등 대형 메이저 철강사들이 주로 공급을 하고 있으며, 이 중 열연제품은 포스코의 열연판매 대리점이 전통적인 시장 우위를 점유하고 있으나, 후발업체인 현대제철이 철강 시장에 진입하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. ② 수입현황 기준금리 인상 및 경기침체 여파로 인한 수요 감소로 수입재 가격이 하락하고 있는 상황입니다.나. 자금 조달 현황 (단위:백만원) 금융기관 차입용도 기초 증가 감소 기말 은행 유산스 758 831 679 910 시설자금 4,400 - - 4,400 일반자금 - 23,400 23,400 - 구매자금 3,700 20,400 17,600 6,500 합 계 8,858 44,631 41,679 11,810 * 상기 자료는 제40기(2024년 1분기 누적) 기준임. * 기초잔액은 2023년 기말잔액임. * 외화 및 유산스는 평가금액 포함임.다. 보유 인증 현황 인증서 등록(발행)일 만료일 인증업체 ISO 9001(품질경영 인증) 2021.09.24 2024.10.04 한국생산성본부인증원 ISO 14001(환경경영 인증) 2021.09.24 2024.10.04 안전보건경영시스템 2022.06.08 2025.07.18 한국산업안전보건공단 우수물류기업 인증(화물자동차운송기업) 2016.10.05 - 국토교통부 (주)아이언그레이 1. 사업의 개요 당사는 부동산 임대업과 금융상품 투자업 등을 영위하고 있습니다. 주 수익은 임대수익 및 금융자산으로부터의 수익이며 당분기말 기준 총자산 657,472백만원 중 주요 금융자산이 355,7471백만원, 투자부동산이 819백만원이며 세부내역은 아래와 같습니다. 2. 주요제품 및 서비스 가. 주요 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 RP외 100,374,836 2,000 1,753,129 2,000 합 계 100,374,836 2,000 1,753,129 2,000 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - 257,403,039 - 257,549,969 채무상품 - - - - 합 계 - 257,403,039 - 257,549,969 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상장주식 - 6,127,215 - 4,259,902 비상장주식 - 85,299,982 - 98,418,548 합 계 - 91,427,196 - 102,678,450 상각후원가측정금융자산 채무상품 5,407,641 - 2,058,962 3,348,679 합 계 5,407,641 - 2,058,962 3,348,679 합 계 105,782,477 348,832,235 3,812,091 363,579,098 나.투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 437,789 630,500 1,068,289 감가상각누계액 - (248,740) (248,740) 장부금액 437,789 381,760 819,549 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 437,789 630,500 1,068,289 감가상각누계액 - (243,486) (243,486) 장부금액 437,789 387,014 824,803 3. 원재료 및 생산설비당사는 부동산 임대업과 기타금융투자업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 영위하기 위한 부동산을 소유하고 있으머, 자세한 사항은 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 매출에 관한 사항가. 당사 매출 실적당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 품목 제13기(당분기) 제12기(전기) 금액 비율 금액 비율 부동산임대업 임대수익 16 0.28% 63 0.20% 그외기타금융업 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 904 16.18% 14,587 46.92% 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 910 2.93% 관계기업투자주식처분이익 - - 47 0.15% 종속기업투자주식처분이익 - - 583 1.88% 지분법평가이익 - - 3,389 10.90% 이자수익 1,004 17.97% 4,655 14.97% 배당수익 3,663 65.56% 6,856 22.05% 경영컨설팅업 용역수익 - - - - 합 계 5,587 100.00% 31,090 100.00% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표를 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 92,319,046 96,936,612 자본 565,152,860 564,216,204 부채비율 16.34% 17.18% 나. 금융위험당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.다. 범주별 금융자산 및 금융부채활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 대여금, 만기보유금융자산, 미수금, 미지급금 및 임대보증금의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 93,546,849 93,546,849 매출채권및기타채권 - - 2,606,398 2,606,398 장단기금융상품 - - 6,829,987 6,829,987 당기손익-공정가치측정금융자산 257,403,039 - - 257,403,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 91,427,196 　- 91,427,196 상각후원가측정금융자산 - - 5,407,641 5,407,641 합 계 257,403,039 91,427,196 108,390,875 457,221,110 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 89,129,637 89,129,637 매출채권및기타채권 - - 4,275,507 4,275,507 장단기금융상품 - - 1,755,129 1,755,129 당기손익-공정가치측정금융자산 257,549,969 - - 257,549,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 102,678,450 - 102,678,450 상각후원가측정금융자산 - - 5,407,641 5,407,641 합 계 257,549,969 102,678,450 100,567,914 460,796,333 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,744,313 620,844 차입부채 72,951,172 77,941,094 합 계 74,695,485 78,561,938 라. 시장위험당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.(1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 338,890 - - - 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 33,889 - (33,889) - (2) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 부채는 없습니다. 마. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 상장 지분상품의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 상장 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영향을미치는 부분 장부금액 지분상품 가격 10% 변동시 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익(세전) 6,127,215 4,259,902 612,721 425,990 바. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 사. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~2년 2년이상 합 계 미지급금 1,141,433 - - 1,141,433 미지급비용 512,880 - - 512,880 임대보증금 - 90,000 - - 차입금 61,079,333 15,680,000 - 76,759,333 리스부채 150,379 90,227 - 240,606 합 계 62,884,025 15,770,227 - 78,654,252 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~2년 2년이상 합 계 미지급금 65,314 - - 65,314 미지급비용 465,530 - - 465,530 임대보증금 - 90,000 - 90,000 차입금 56,406,989 26,020,000 - 82,426,989 리스부채 150,379 135,341 - 285,720 합 계 57,088,212 26,245,341 - 83,333,553 아. 자금조달약정 당사의 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말) 　(단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 수협은행 일반자금대출 5,000,000 DGB대구은행 일반자금대출 5,000,000 우리종합금융 일반자금대출 20,000,000 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 30,000,000 NH투자증권 사모사채 33,000,000 (전기말) 　(단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 수협은행 일반자금대출 5,000,000 DGB대구은행 일반자금대출 5,000,000 우리종합금융 일반자금대출 20,000,000 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 35,000,000 NH투자증권 사모사채 33,000,000 자. 당기말 및 전기말 현재 자금조달과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 담보목적물 담보제공처 관련차입금 담보설정액 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 수익증권, 보통예금 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 36,000,000 (전기말) (단위: 천원) 담보목적물 담보제공처 관련차입금 담보설정액 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 수익증권, 보통예금 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 42,000,000 차. 당분기말 현재 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입금종류 담보권자 담보제공자산 통 화 담보설정액 일반차입금 엔에이치투자증권㈜ 등 (유)아라미스홀딩스투자목적회사 출자지분 KRW 29,996,043 (주1) 상기 담보설정액은 담보제공된 출자지분의 장부가액입니다. 카. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 출자금 　 2,997,736 254,405,302 257,403,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,127,215 - - 6,127,215 비상장주식 - 303,223 84,996,758 85,299,982 합 계 6,127,215 3,300,960 339,402,061 348,830,235 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 출자금 - 2,200,236 255,349,734 257,549,970 채무상품 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,259,902 - - 4,259,902 상장주식 - 431,405 97,987,143 98,418,548 비상장주식 4,259,902 2,631,641 353,336,877 360,228,420 합 계 3,652,517 18,879,527 337,971,146 360,503,190 (2) 당사는 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 투입변수 적용율 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 33,798,930 33,798,930 수준 3 <할인된 현금흐름>미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고있으며, 베타는 Hamada model을 이용하여 '비거주용건물 임대업'의 업종베타를 적용하여 산출하였습니다. 매출액증가율 당기: -4.5~2.9%전기: -5.1~1.4% 매출액 증가율과 세전영업이익이 상승(하락)하고 자기자본비용이 하락(상승)한다면비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 장기차입금이자비용 당기: 4.54%전기: 4.54% 자기자본비용 당기: 9.4% 전기: 11.0% 유한회사아라미스홀딩스 29,996,043 29,996,043 수준 3 <이항모형>본건 지분가치를 평가하기 위해 이항모형을 사용했으며 이항모형은 기초자산의 분포를 위험중립 가정에 따라 생성한 후 각 node 별로 예상 주가와 행사가액 비교를 통해 행사조건의 유불리를 판단하여 현재시점의 옵션가치를 산정하는 방법론입니다. 변동성 당기: 40.6%전기: 42.4% 변동성이 상승(하락)하고 기대만기가 증가(감소)한다면 동 출자금의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 기대만기 당기: 4년전기: 5년 출자금 190,610,329 191,554,761 수준 3 <조정순자산법>대상 펀드에 대해서는 조정순자산법이 적용되었으며, 조정순자산법은 자산을 보유함으로 인해 가치를 창출하는 투자기업 등에 일반적으로 적용되는 방식입니다. 대상 펀드 내 투자자산에 대해서는 대상 펀드의 평가위원회(Valuation committee)에서 자체적으로 공정가치평가를 반영하였으며, 편입자산의 공정가치 평가 시 주로 최근 거래사례가격을 적용하고, 일부 투자자산에 대해서는 유사기업 시장배수법 및 순자산을 고려한 평가가 반영되었습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 채무상품 - - 비상장 주식 84,996,758 97,987,143 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 353,336,876 337,971,146 취득 3,286,591 22,814,081 처분 (17,822,136) (6,331,687) 공정가치 변동손익(손익효과) - (5,996,754) 공정가치 변동손익(자본효과) - 8,688,291 현물출자 - (3,808,200) 기말 338,801,332 353,336,877 (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6. 연구개발 활동당사는 부동산임대업과 기타금융투자업 등을 영위하고 있으며, 당사는 주요계약 및 연구개발활동에 대한 내역이 없습니다. 7. 기타 참고 사항 해당사항 없음. (주)세아메탈 1. 사업의 개요 당사는 Rack Bar를 생산 및 판매하는 자동차부품 사업을 영위하고 있습니다. 자동차 조향장치의 일부분인 랙바(Rack Bar)는 운전자의 핸들(Steering Wheel) 조작으로 전달되는 회전운동을 좌우 왕복 직선운동으로 전환함으로써 자동차의 진행 방향을 결정하는 주요 부품입니다.자동차 조향장치 전문업체에 납품, 조립되어 국내 및 해외 유수의 자동차 업체에 공급되어 우수한 품질을 인정 받고 있습니다.한편 스테인리스 선재 사업을 영위하였으나, 사업 경쟁력 저하로 인한 수익성 악화로 인하여 2024년 2월 해당 사업 분야의 영업을 종료하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 매출현황 (단위 : 백만원) 품 목 용 도 매출액 2024년 1분기 2023년 2022년 STS 선재 스테인리스 와이어 10,039 64,945 83,733 자동차 부품 자동차 조향장치 11,112 41,159 46,026 합 계 21,151 106,104 129,759 당사가 주로 생산 및 판매하고 있는 제품의 특징은 다음과 같습니다. 제 품 설 명 STS 선재 자동차, 전자, 산업기계, 의료용기기 등의 소재 자동차 부품 자동차의 조향장치에 필요한 Rack Bar 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 부 문 매입유형 품 목 매입액 비율 비고(매입처) STS 선재 원재료 Wire Rod 436 5.8% 세아창원특수강 외 자동차 부품 원재료 Rack Bar 7,071 94.2% 세아특수강 외 합 계 7,507 100.0% 　 2) 생산능력 (단위 : 톤/천개) 부 문 사업장 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 STS 선재 창원공장 STS Wire 2,700 10,800 10,560 함안공장 STS Wire 300 1,200 1,440 소 계 3,000 12,000 12,000 자동차 부품 원주공장 Rack Bar 1,234 4,935 4,935 3) 생산능력의 산출근거 품 목 산출근거 STS 선재 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량 X 생산가능일수 자동차 부품 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량 X 생산가능일수 4) 생산시설 현황 (단위 : 백만원) 구 분 사업부문 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기말 토지 STS 선재 - - - - - - - 자동차 부품 6,659 - - - - - 6,659 건물 STS 선재 - - - - - - - 자동차 부품 5,894 - - (56) - - 5,838 구축물 STS 선재 1 - - (1) - - - 자동차 부품 193 - - (2) - - 191 기계장치 STS 선재 750 - (675) (75) - - - 자동차 부품 2,780 204 (643) (112) 140 - 2,369 차량운반구 STS 선재 86 - (31) (7) - - 48 자동차 부품 80 - - (6) - - 74 공구기구 STS 선재 58 - (53) (5) - - - 자동차 부품 759 287 (16) (61) 95 - 1,064 비품 STS 선재 59 - (1) (1) - - 57 자동차 부품 97 40 - (15) 8 - 130 임차자산개량권 STS 선재 1 - - - - - 1 자동차 부품 - - - - - - - 사용권자산 STS 선재 132 - (118) (15) - - (1) 자동차 부품 25 - - (2) - - 23 건설중인자산 STS 선재 - - - - - - - 자동차 부품 243 - - - (243) - - 합 계 17,817 531 (1,537) (358) - - 16,453 5) 생산실적 (단위 : 톤/천개) 사업부문 품목 2024년 1분기 2023년 2022년 STS 선재 선재 291 10,028 11,824 자동차 부품 Rack Bar 1,179 4,476 4,298 6) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤/천개) 사업부문 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) STS 선재 선재 3,000 291 10% 자동차 부품 Rack Bar 1,234 1,179 96% 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 STS 선재 국내 선재 9,593 56,884 68,236 수출 선재 446 8,061 15,496 자동차부품 국내 Rack Bar 8,175 31,972 34,918 수출 Rack Bar 2,937 9,187 11,109 합 계 21,151 106,104 129,759 2)판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 해외 판매 해외 고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산 국내 및 해외의 주요 고객사로부터 받은 주문을 생산하여 판매하는 주문생산 판매 체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금 판매를 기본적으로 하며, 전자어음 및 수출의 경우 LC/TT 수금을 통해 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 3개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매의 경우 선적일 기준 30일~90 영업일로 고객사의 운송 기간에 따라 입금 처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략 - 시장 지배력 강화를 위한 M/S 제고 - 자동차 산업 수요 증가에 선제적 대응 - 제품 및 품질 차별화를 통한 시장 인지도 향상 - 탄력적 원재료 운용을 통한 적극적 시장 대응 (4) 수주상황 - 회사는 별도 고정된 수주 없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 주요시장위험 당사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD가 있습니다. 국제 원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 유리(혹은 불리)하게 작용할 가능성이 있습니다. 2) 위험관리방식 (1) 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지한다. 3) 파생상품 내역 (단위 : USD, 천원) 계약처 계약일 만기일 계약수량 평가금액 계약체결목적 하나은행 2021-07-30 2024-07-30 USD 3,800,000 711,041 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역 (단위 : CNY) 제공받은자 통 화 지급보증한도액 보증내용 SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd. CNY 30,000,000 차입금 지급보증 2) (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 ㈜세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 3월 31일입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위 : 원) 구 분 제24기 1분기 (2024년 3월말) 제23기 (2023년 12월말) 제22기 (2022년 12월말) [유동자산] 3,010,151,549,446 2,722,209,359,882 2,869,204,337,962 ㆍ현금및현금성자산 479,345,062,233 263,996,350,558 246,601,872,201 ㆍ매출채권및기타채권 934,033,381,886 820,307,015,553 946,305,964,946 ㆍ재고자산 1,464,055,974,479 1,534,063,824,577 1,562,597,003,401 ㆍ기타 132,717,130,848 103,842,169,194 113,699,497,414 [비유동자산] 3,093,453,048,420 3,067,172,878,800 3,050,754,567,267 ㆍ유형자산 1,967,639,024,149 1,960,485,835,529 2,011,112,493,514 ㆍ투자부동산 150,478,345,450 150,877,811,717 140,049,180,283 ㆍ무형자산 88,182,895,417 85,071,987,737 54,791,285,096 ㆍ사용권자산 37,655,892,319 33,046,734,422 37,395,529,421 ㆍ관계기업투자 140,900,691,011 134,036,107,026 127,893,510,619 ㆍ공동기업투자 69,799,462,510 48,130,813,655 30,474,308,971 ㆍ기타 638,796,737,564 655,523,588,714 649,038,259,363 자산총계 6,103,604,597,866 5,789,382,238,682 5,919,958,905,229 [유동부채] 2,036,030,943,795 1,646,971,797,733 1,800,640,369,039 [비유동부채] 958,898,883,291 1,034,677,514,974 1,114,726,046,521 부채총계 2,994,929,827,086 2,681,649,312,707 2,915,366,415,560 [지배기업의 소유주지분] 2,159,229,948,128 2,148,801,427,341 2,069,597,227,487 ㆍ자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 ㆍ기타불입자본 408,666,773,977 411,424,095,857 412,503,770,445 ㆍ이익잉여금 1,697,165,165,331 1,683,442,939,546 1,631,862,320,855 ㆍ기타자본구성요소 33,398,008,820 33,934,391,938 5,231,136,187 [비지배지분] 949,444,822,652 958,931,498,634 934,995,262,182 자본총계 3,108,674,770,780 3,107,732,925,975 3,004,592,489,669 기간 (2024년 01월 01일 ~2024 년03월 31일) (2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일) (2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일) 매출액 1,518,187,954,198 6,419,203,603,021 6,745,801,494,898 영업이익 35,912,529,225 200,772,104,770 196,126,337,931 당기순이익 23,849,749,474 131,836,418,211 156,073,095,388 지배주주지분순이익 17,902,445,296 82,005,475,362 123,324,103,013 비지배주주지분순이익 5,947,304,178 49,830,942,849 32,748,992,375 총포괄이익 34,999,557,672 135,802,656,833 176,149,851,289 주당순이익 4,595 21,043 31,597 연결에 포함된 회사수 36 36 35 주1) 본요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성하였습니다.주2) 연결에 포함된 회사수는 당사인 (주)세아홀딩스를 제외한 회사수입니다. 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 원) 구 분 제24기 1분기(2024년 3월말) 제23기(2023년 12월말) 제22기(2022년 12월말) [유동자산] 57,956,551,415 11,634,905,311 6,675,141,769 ㆍ현금및현금성자산 28,654,094,897 4,884,918,913 4,714,788,342 ㆍ매출채권및기타채권 29,294,011,518 6,450,534,345 1,597,546,579 ㆍ기타 8,445,000 299,452,053 362,806,848 [비유동자산] 1,143,286,518,726 1,140,348,467,542 1,122,719,982,462 ㆍ유형자산 670,079,590 717,686,152 490,830,381 ㆍ투자부동산 74,221,055,038 74,332,058,846 72,429,781,330 ㆍ무형자산 4,337,106,432 4,341,201,252 4,356,346,956 ㆍ관계기업투자 2,000,000,000 2,000,000,000 - ㆍ공동기업투자 - - - ㆍ종속기업투자 1,053,930,354,047 1,052,557,668,047 1,042,557,668,047 ㆍ기타 8,127,923,619 6,399,853,245 2,885,355,748 자산총계 1,201,243,070,141 1,151,983,372,853 1,129,395,124,231 [유동부채] 124,833,385,014 171,155,879,323 38,694,300,873 [비유동부채] 94,862,455,289 11,796,838,911 112,809,718,638 부채총계 219,695,840,303 182,952,718,234 151,504,019,511 [자본금] 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 [기타불입자본] 156,554,122,074 156,621,665,274 156,820,617,974 [이익잉여금] 804,993,107,764 792,408,989,345 801,070,486,746 [기타자본구성요소] - - - 자본총계 981,547,229,838 969,030,654,619 977,891,104,720 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2024년 01월 01일 ~2024 년03월 31일) (2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일) (2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일) 매출액 32,657,055,156 45,959,435,266 56,728,965,161 영업이익(손실) 27,302,845,900 21,299,622,581 39,633,584,565 당기순이익(손실) 26,356,723,191 7,194,286,034 68,005,570,825 기본주당순이익(손실) 6,766 1,846 17,424 희석주당순이익(손실) 6,766 1,846 17,424 주1) 본 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　Ⅰ.유동자산 3,010,151,549,446 2,722,209,359,882 　　(1)현금및현금성자산 479,345,062,233 263,996,350,558 　　(2)매출채권 및 기타채권 934,033,381,886 820,307,015,553 　　(3)미청구공사 27,888,612,962 20,345,553,947 　　(4)기타유동금융자산 67,984,219,530 49,094,873,840 　　(5)기타유동자산 31,636,091,516 29,333,160,356 　　(6)당기법인세자산 5,208,206,840 5,068,581,051 　　(7)유동재고자산 1,464,055,974,479 1,534,063,824,577 　Ⅱ.비유동자산 3,093,453,048,420 3,067,172,878,800 　　(1)매출채권 및 기타채권 24,920,039,643 25,024,056,388 　　(2)기타비유동금융자산 506,816,182,965 514,802,214,959 　　(3)유형자산 1,967,639,024,149 1,960,485,835,529 　　(4)투자부동산 150,478,345,450 150,877,811,717 　　(5)무형자산 88,182,895,417 85,071,987,737 　　(6)사용권자산 37,655,892,319 33,046,734,422 　　(7)관계기업투자 140,900,691,011 134,036,107,026 　　(8)공동기업투자 69,799,462,510 48,130,813,655 　　(9)이연법인세자산 70,784,652,802 69,192,838,723 　　(10)순확정급여자산 26,700,552,732 38,888,655,530 　　(11)기타비유동자산 9,575,309,422 7,615,823,114 　자산총계 6,103,604,597,866 5,789,382,238,682 부채 　　 　Ⅰ.유동부채 2,036,030,943,795 1,646,971,797,733 　　(1)매입채무 및 기타채무 653,910,940,103 625,812,541,109 　　(2)초과청구공사 24,626,645,411 15,488,076,608 　　(3)차입금 1,266,258,460,375 918,917,079,744 　　(4)기타금융부채 12,036,388,311 11,404,365,889 　　(5)당기법인세부채 46,613,325,099 35,688,109,411 　　(6)충당부채 2,989,250,449 2,720,182,185 　　(7)기타 유동부채 29,595,934,047 36,941,442,787 　Ⅱ.비유동부채 958,898,883,291 1,034,677,514,974 　　(1)매입채무 및 기타채무 16,319,950,096 16,523,921,523 　　(2)차입금 641,082,630,404 714,834,489,485 　　(3)기타비유동금융부채 40,502,720,267 40,898,043,655 　　(4)이연법인세부채 169,448,557,602 175,363,987,073 　　(5)충당부채 82,993,173,087 79,993,173,087 　　(6)순확정급여부채 1,476,302,572 107,536,323 　　(7)기타 비유동 부채 7,075,549,263 6,956,363,828 　부채총계 2,994,929,827,086 2,681,649,312,707 자본 　　 　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,159,229,948,128 2,148,801,427,341 　　(1)자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 　　(2)기타불입자본 408,666,773,977 411,424,095,857 　　(3)이익잉여금 1,697,165,165,331 1,683,442,939,546 　　(4)기타자본구성요소 33,398,008,820 33,934,391,938 　Ⅱ.비지배지분 949,444,822,652 958,931,498,634 　자본총계 3,108,674,770,780 3,107,732,925,975 자본과부채총계 6,103,604,597,866 5,789,382,238,682 　 제 24 기 1분기말 제 23 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출 1,518,187,954,198 1,518,187,954,198 1,794,682,571,864 1,794,682,571,864 Ⅱ.매출원가 1,418,806,346,724 1,418,806,346,724 1,660,031,090,567 1,660,031,090,567 Ⅲ.매출총이익 99,381,607,474 99,381,607,474 134,651,481,297 134,651,481,297 Ⅳ.판매비와관리비 63,469,078,249 63,469,078,249 56,501,150,289 56,501,150,289 Ⅴ.영업이익(손실) 35,912,529,225 35,912,529,225 78,150,331,008 78,150,331,008 Ⅵ.기타수익 4,585,160,666 4,585,160,666 7,091,356,647 7,091,356,647 Ⅶ.기타비용 919,235,561 919,235,561 1,879,071,338 1,879,071,338 Ⅷ.금융수익 41,737,917,671 41,737,917,671 97,129,819,853 97,129,819,853 Ⅸ.금융비용 51,218,870,206 51,218,870,206 83,307,579,750 83,307,579,750 Ⅹ.지분법투자이익(손실) (602,789,932) (602,789,932) (1,776,600,046) (1,776,600,046) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 29,494,711,863 29,494,711,863 95,408,256,374 95,408,256,374 XⅡ.법인세비용(수익) 5,644,962,389 5,644,962,389 21,799,800,728 21,799,800,728 XⅢ.분기순이익(손실) 23,849,749,474 23,849,749,474 73,608,455,646 73,608,455,646 XIV.기타포괄손익 11,149,808,198 11,149,808,198 9,424,943,258 9,424,943,258 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,746,626,215) (1,746,626,215) 2,383,274,897 2,383,274,897 　　1.확정급여제도의재측정요소 (169,854,489) (169,854,489) 266,372,783 266,372,783 　　2.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 　　3.기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 (1,576,771,726) (1,576,771,726) 2,116,902,114 2,116,902,114 　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 12,896,434,413 12,896,434,413 7,041,668,361 7,041,668,361 　　1.해외사업환산손익 10,781,966,275 10,781,966,275 7,937,161,391 7,937,161,391 　　2.파생상품평가손익 (271,264,488) (271,264,488) (1,623,604,571) (1,623,604,571) 　　3.지분법자본변동 2,385,732,626 2,385,732,626 728,111,541 728,111,541 XV.분기총포괄이익(손실) 34,999,557,672 34,999,557,672 83,033,398,904 83,033,398,904 XVI.분기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　(1)지배기업의 소유주 17,902,445,296 17,902,445,296 51,724,838,961 51,724,838,961 　(2)비지배지분 5,947,304,178 5,947,304,178 21,883,616,685 21,883,616,685 XVII.분기총포괄손익의 귀속 　　　　 　(1)지배기업의 소유주 27,023,098,293 27,023,098,293 58,821,769,102 58,821,769,102 　(2)비지배지분 7,976,459,379 7,976,459,379 24,211,629,802 24,211,629,802 XVIII.주당이익 　　　　 　(1)기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,595 4,595 13,270 13,270 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,000,000,000 412,503,770,445 1,631,862,320,855 5,231,136,187 2,069,597,227,487 934,995,262,182 3,004,592,489,669 Ⅱ.연차배당 0 (1,653,289,154) (13,792,720,000) 0 (15,446,009,154) (17,209,393,046) (32,655,402,200) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 51,724,838,961 0 51,724,838,961 21,883,616,685 73,608,455,646 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 1,645,589,670 1,645,589,670 471,312,444 2,116,902,114 Ⅴ.해외사업환산손익 0 0 0 5,837,516,923 5,837,516,923 2,099,644,468 7,937,161,391 Ⅵ.파생상품평가손익 0 0 0 (1,002,302,343) (1,002,302,343) (621,302,228) (1,623,604,571) Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 166,735,448 0 166,735,448 99,637,335 266,372,783 Ⅷ.지분법자본변동 등 0 0 0 449,390,443 449,390,443 278,721,098 728,111,541 Ⅸ.종속기업의 추가취득 및 처분 0 772,760,921 0 (237,540,407) 535,220,514 (535,220,514) 0 Ⅹ.자기주식 취득 0 (70,408,700) 0 0 (70,408,700) 0 (70,408,700) XI.기타거래 0 220 (1,264,224,094) 1,264,224,094 220 47,656,330 47,656,550 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 0 (950,936,713) 36,834,630,315 7,956,878,380 43,840,571,982 6,514,672,572 50,355,244,554 2023.03.31 (XⅢ.기말자본) 20,000,000,000 411,552,833,732 1,668,696,951,170 13,188,014,567 2,113,437,799,469 941,509,934,754 3,054,947,734,223 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,000,000,000 411,424,095,857 1,683,442,939,546 33,934,391,938 2,148,801,427,341 958,931,498,634 3,107,732,925,975 Ⅱ.연차배당 0 (1,653,289,154) (13,785,416,000) 0 (15,438,705,154) (17,209,393,046) (32,648,098,200) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 17,902,445,296 0 17,902,445,296 5,947,304,178 23,849,749,474 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (1,576,771,726) (1,576,771,726) 0 (1,576,771,726) Ⅴ.해외사업환산손익 0 0 0 9,497,450,238 9,497,450,238 1,284,516,037 10,781,966,275 Ⅵ.파생상품평가손익 0 0 0 (172,563,922) (172,563,922) (98,700,566) (271,264,488) Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 (99,937,861) 0 (99,937,861) (69,916,628) (169,854,489) Ⅷ.지분법자본변동 등 0 0 0 1,472,476,268 1,472,476,268 913,256,358 2,385,732,626 Ⅸ.종속기업의 추가취득 및 처분 0 (1,036,489,526) (41,543,575) (10,296,051) (1,088,329,152) (280,850,198) (1,369,179,350) Ⅹ.자기주식 취득 0 (67,543,200) 0 0 (67,543,200) 0 (67,543,200) XI.기타거래 0 0 9,746,677,925 (9,746,677,925) 0 27,107,883 27,107,883 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 0 (2,757,321,880) 13,722,225,785 (536,383,118) 10,428,520,787 (9,486,675,982) 941,844,805 2024.03.31 (XⅢ.기말자본) 20,000,000,000 408,666,773,977 1,697,165,165,331 33,398,008,820 2,159,229,948,128 949,444,822,652 3,108,674,770,780 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 21,232,734,432 (88,676,771,765) 　(1)분기순이익(손실) 23,849,749,474 73,608,455,646 　(2)조정항목 37,202,232,316 43,128,306,069 　　1.법인세비용(수익) 5,644,962,389 21,799,800,728 　　2.이자비용 18,028,372,386 16,052,587,005 　　3.이자수익 (3,297,880,093) (2,880,750,069) 　　4.배당금수익 (2,395,302,187) (1,414,942,152) 　　5.당기손익인식금융자산평가이익 (904,152,685) (42,437,308) 　　6.당기손익인식금융자산평가손실 4,574,071 201,945,000 　　7.당기손익인식금융자산처분이익 (34,018,050) (66,782,618) 　　8.당기손익인식금융자산처분손실 0 171,253,413 　　9.파생상품평가이익 (15,257,462,570) (30,959,932,628) 　　10.파생상품평가손실 658,952,242 2,558,223,720 　　11.파생상품거래이익 (2,362,985,167) (23,297,742,028) 　　12.파생상품거래손실 1,706,671,565 16,953,360,928 　　13.퇴직급여 5,516,399,471 4,333,122,228 　　14.재고자산평가손실(환입) (24,289,653,733) (5,108,312,839) 　　15.유형자산감가상각비 31,514,772,082 30,866,570,203 　　16.투자부동산상각비 399,466,267 343,581,036 　　17.무형자산상각비 801,499,636 1,016,389,685 　　18.사용권자산상각비 1,490,894,877 1,975,739,759 　　19.대손상각비(환입) (297,503,315) 136,633,463 　　20.외화평가이익 (9,404,049,951) (9,519,205,167) 　　21.외화평가손실 22,765,655,846 20,162,607,713 　　22.외화매매이익 (15,815,292) 0 　　23.외화매매손실 8,812 0 　　24.유형자산처분이익 (66,077,587) (4,141,928,498) 　　25.유형자산처분손실 115,114,924 134,964,075 　　26.지분법투자손실(이익) 602,789,932 1,776,600,046 　　27.비지배지분금융비용 595,931,430 585,857,881 　　28.충당부채전입액 3,269,068,264 0 　　29.주식보상비용(환입) 26,917,447 42,695,381 　　30.기타의 조정항목 2,385,081,305 1,448,407,112 　(3)운전자본의 변동 (24,961,714,138) (175,655,876,942) 　　1.매출채권의 감소(증가) (113,311,827,525) (37,994,769,623) 　　2.미수금의 감소(증가) 48,928,735,904 29,335,248,928 　　3.미청구공사의 감소(증가) (7,471,921,138) (2,115,485,668) 　　4.기타채권의 감소(증가) 3,207,173,093 (6,804,556,479) 　　5.기타자산의 감소(증가) (4,819,254,077) 3,202,641,680 　　6.재고자산의 감소(증가) 96,175,834,899 (74,836,126,731) 　　7.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (68,379,395,103) (96,151,379,221) 　　8.기타부채의 증가(감소) 2,576,138,376 8,570,207,391 　　9.초과청구공사의 증가(감소) 10,701,079,934 (2,342,952,521) 　　10.파생상품부채의 증가(감소) 0 (65,205,796) 　　11.퇴직금의 지급 (3,977,848,696) (3,327,049,294) 　　12.사외적립자산의 감소(증가) 11,410,164,131 7,210,823,004 　　13.기타 (593,936) (337,272,612) 　(4)이자의 수취 2,772,823,742 2,243,675,400 　(5)배당금 수령 2,393,287,601 1,349,210,852 　(6)이자의 지급 (16,715,872,223) (14,720,001,738) 　(7)법인세 납부 (3,307,772,340) (18,630,541,052) Ⅱ.투자활동현금흐름 (57,693,345,466) (5,803,830,218) 　(1)장기금융상품의 감소 0 4,672,872,135 　(2)기타금융자산의 감소 20,723,253,634 51,517,403,276 　(3)당기손익인식금융자산의 처분 1,621,924,526 21,059,860,774 　(4)기타포괄손익인식금융자산의 처분 15,678,843,950 4,737,300,349 　(5)관계기업투자의 처분 0 2,642,169,043 　(6)유형자산의 처분 1,057,212,796 700,754,534 　(7)무형자산의 처분 9,451,000 0 　(8)대여금의 감소 1,552,485,406 1,164,255,371 　(9)정부보조금의 수령 24,933,889 0 　(10)임차보증금의 감소 230,221,290 0 　(11)장기금융상품의 증가 0 (2,000,000) 　(12)기타금융자산의 증가 (18,670,659,548) (33,948,871,432) 　(13)대여금의 증가 (2,996,348,000) (2,028,212,443) 　(14)당기손익인식금융자산의 취득 (8,999,648,963) (6,462,572,766) 　(15)기타포괄손익인식금융자산의 취득 (3,509,675,460) (15,842,001,850) 　(16)유형자산의 취득 (30,691,538,318) (30,760,768,461) 　(17)무형자산의 취득 (4,738,424,632) (409,445,080) 　(18)관계기업투자의 취득 (5,968,216,995) (2,568,000,000) 　(19)공동기업투자의 취득 (20,468,960,336) 0 　(20)임차보증금의 증가 (549,727,329) (276,573,668) 　(21)기타채권의 증가 (1,998,472,376) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 248,270,314,179 130,137,057,853 　(1)단기차입금의 차입 458,723,607,182 552,463,091,542 　(2)장기차입금의 차입 31,970,900,000 61,266,194,579 　(3)사채의 발행 187,410,556,800 79,721,780,000 　(4)유상증자 2,656,618 4,855,981 　(5)임대보증금의 증가 819,274,300 539,720,505 　(6)기타재무활동으로 인한 현금유입 959,400,000 0 　(7)단기차입금의 상환 (395,553,641,735) (528,347,742,442) 　(8)유동성장기부채의 상환 (31,665,504,800) (31,656,536,421) 　(9)자기주식의 취득 (67,543,200) (70,408,700) 　(10)종속기업지분의 추가취득 (1,372,686,000) 0 　(11)리스부채의 지급 (2,176,593,432) (3,333,587,466) 　(12)임대보증금의 감소 (731,347,430) (450,309,725) 　(13)기타재무활동으로 인한 현금유출 (48,764,124) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 211,809,703,145 35,656,455,870 Ⅴ.기초현금및현금성자산 263,996,350,558 246,601,872,201 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 3,539,008,530 2,127,193,217 Ⅶ.기말현금및현금성자산 479,345,062,233 284,385,521,288 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 세아홀딩스와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세아홀딩스 (이하 "지배기업")는 2001년 7월 1일에 주식회사 세아제강의 투자사업부문과 임대사업부문이 인적분할 방식으로 신설되어 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 재상장하였으며, 자회사(㈜세아베스틸지주, ㈜세아베스틸, ㈜세아창원특수강, ㈜세아특수강 등)에 대한 지배와 투자, 경영자문 등을 주요 사업목적으로 하는 공정거래법상 지주회사입니다. 당분기말 현재 자본금은 20,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보유주식수(주) 지분율(%) 이태성 1,404,870 35.12 이주성 717,953 17.95 박의숙 425,872 10.65 이순형 346,241 8.66 (주)에이치피피 375,231 9.38 (재)세아이운형문화재단 125,556 3.14 (재)세아해암학술장학재단 74,444 1.86 (주)에이팩인베스터스 259 0.01 기타 529,574 13.23 합 계 4,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결기업은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 연결기업의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문 내역 부 문 주요 제공 용역 또는 제품 투자부문 투자자문 및 지분투자 제조부문 기타제철, 제강, 냉간압연 및 압출제품제조업 등 IT부문 내부통신배선공사업 등 (2) 보고부문별 수익 및 순이익 (당분기) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 14,857,473 1,647,338,537 29,582,619 (173,590,675) 1,518,187,954 부문간 수익 (8,791,701) (151,407,051) (13,391,923) 173,590,675 - 순매출(외부고객으로부터의 수익) 6,065,772 1,495,931,486 16,190,696 - 1,518,187,954 영업이익(손실) (2,728,942) 39,869,917 (507,829) (720,617) 35,912,529 분기순이익(손실) 115,329,491 26,022,875 (777,278) (116,725,339) 23,849,749 감가상각비 및 상각비 1,122,097 33,137,501 1,110,528 (1,163,493) 34,206,633 (전분기) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 8,970,565 2,011,336,022 27,686,856 (253,310,871) 1,794,682,572 부문간 수익 (5,578,947) (237,494,357) (10,237,567) 253,310,871 - 순매출(외부고객으로부터의 수익) 3,391,618 1,773,841,665 17,449,289 - 1,794,682,572 영업이익(손실) (2,764,278) 80,796,060 (1,656,235) 1,774,784 78,150,331 분기순이익(손실) 75,860,584 81,917,313 (1,810,000) (82,359,441) 73,608,456 감가상각비 및 상각비 884,131 32,996,245 1,399,659 (1,077,754) 34,202,281 (3) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 자산총계 4,057,632,456 4,841,701,624 122,204,009 (2,917,933,491) 6,103,604,598 부채총계 676,614,925 2,501,655,544 62,520,748 (245,861,390) 2,994,929,827 (전기말) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 자산총계 3,919,962,263 4,553,867,897 116,926,448 (2,801,374,369) 5,789,382,239 부채총계 603,861,423 2,160,673,484 78,760,570 (161,646,164) 2,681,649,313 (4) 지역에 대한 정보① 비유동자산 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 동남아 기타 조정 및 제거 합 계 당분기말 1,757,064,563 44,706,563 56,935,027 8,543,408 386,281,906 2,253,531,467 전기말 1,744,663,453 44,275,520 56,803,793 6,105,716 385,249,711 2,237,098,193 상기 비유동자산의 구성항목에는 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 지분법적용 투자주식에서 발생하는 권리는 제외되어 있습니다. ② 순매출(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 한국 중국 동남아 기타 합 계 당분기 1,392,913,481 42,394,629 29,413,675 53,466,169 1,518,187,954 전분기 1,644,769,294 35,019,738 27,701,417 87,192,123 1,794,682,572 5. 금융상품 5.1 금융상품의 범주별 분류내역(1) 금융자산(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 현금및현금성자산 479,345,062 - - - 479,345,062 매출채권 870,966,514 16,457,784 - - 887,424,298 기타채권 71,529,123 - - - 71,529,123 기타금융자산 48,445,830 333,964,171 167,721,138 24,669,263 574,800,402 합 계 1,470,286,529 350,421,955 167,721,138 24,669,263 2,013,098,885 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 현금및현금성자산 263,996,351 - - - 263,996,351 매출채권 760,489,031 17,158,056 - - 777,647,087 기타채권 67,683,985 - - - 67,683,985 기타금융자산 47,722,591 325,124,911 176,086,884 14,962,703 563,897,089 합 계 1,139,891,958 342,282,967 176,086,884 14,962,703 1,673,224,512 (2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 매입채무 419,741,045 21,693,317 - 441,434,362 기타채무 228,796,528 - - 228,796,528 차입금 1,907,341,091 - - 1,907,341,091 기타금융부채(주1) 22,062,536 597,673 1,615,304 24,275,513 합 계 2,577,941,200 22,290,990 1,615,304 2,601,847,494 (주1) 리스부채 28,263,595천원은 제외하였습니다(주석 18 참조).(전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 매입채무 421,700,054 24,834,069 - 446,534,123 기타채무 195,802,339 - - 195,802,339 차입금 1,633,751,569 - - 1,633,751,569 기타금융부채(주1) 23,632,011 1,155,823 2,943,850 27,731,684 합 계 2,274,885,973 25,989,892 2,943,850 2,303,819,715 (주1) 리스부채 24,570,726천원은 제외하였습니다(주석 18 참조). 5.2 공정가치와 장부금액 (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1) 공정가치로 인식된 자산 - 상장지분상품 6,128,645 6,128,645 4,259,902 4,259,902 - 비상장지분상품 167,857,655 167,857,655 177,240,695 177,240,695 - 출자금 900,089 900,089 900,089 900,089 - 채무상품 - - 1,856,736 1,856,736 - 통화선도 및 원자재선물 3,091,791 3,091,791 1,451,226 1,451,226 - 위험회피지정파생금융상품 24,669,263 24,669,263 14,962,703 14,962,703 - 기타(수익증권 등) 323,707,129 323,707,129 315,503,146 315,503,146 - 매출채권 16,457,784 16,457,784 17,158,056 17,158,056 2) 상각후원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 479,345,062 479,345,062 263,996,351 263,996,351 - 매출채권 870,966,514 870,966,514 760,489,031 760,489,031 - 기타채권 71,529,123 71,529,123 67,683,985 67,683,985 - 단ㆍ장기금융상품 48,293,895 48,293,895 44,571,246 44,571,246 - 채무상품 151,935 151,935 3,151,345 3,151,345 금융자산 합계 2,013,098,885 2,013,098,885 1,673,224,511 1,673,224,511 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1) 공정가치로 인식된 부채 - 통화선도 및 원자재선물 597,673 597,673 1,155,823 1,155,823 - 위험회피지정파생금융상품 1,615,304 1,615,304 2,943,850 2,943,850 - 매입채무 21,693,317 21,693,317 24,834,069 24,834,069 2) 상각후원가로 인식된 부채 - 매입채무 419,741,044 419,741,044 421,700,053 421,700,053 - 기타채무 228,796,528 228,796,528 195,802,339 195,802,339 - 차입금 1,896,406,515 1,907,341,091 1,621,129,935 1,633,751,569 - 비지배지분부채 17,735,693 17,735,693 18,447,315 18,447,315 - 금융보증부채 1,134,521 1,134,521 1,134,521 1,134,521 - 기타금융부채 3,192,323 3,192,323 4,050,175 4,050,175 금융부채 합계 2,590,912,918 2,601,847,494 2,291,198,080 2,303,819,714 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기이므로 장 부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ상장된 채무상품과 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장 거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다.ㆍ비상장지분상품 중 일부는 적절한 평가기법을 활용하여 추정되었습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 1) 금융자산: ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분상품 1,430 - - 1,430 비상장지분상품 - 　 6,263,732 6,263,732 출자금 - - 900,089 900,089 기타(수익증권 등) - 2,997,736 320,709,393 323,707,129 통화선도 및 원자재선물 - 3,091,791 - 3,091,791 소 계 1,430 6,089,527 327,873,214 333,964,171 ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분상품 6,127,215 - - 6,127,215 비상장지분상품 - 303,223 161,290,700 161,593,923 소 계 6,127,215 303,223 161,290,700 167,721,138 ③ 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품자산 - 24,669,263 - 24,669,263 금융자산 합계 6,128,645 31,062,013 489,163,914 526,354,572 2) 금융부채: ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 통화선도 및 원자재선물 - 597,673 - 597,673 ② 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품부채 - 1,615,304 - 1,615,304 금융부채 합계 - 2,212,977 - 2,212,977 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 1) 금융자산: ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분상품 - - 5,413,714 5,413,714 출자금 - - 900,089 900,089 채무상품 - - 1,856,736 1,856,736 기타(수익증권 등) - 2,200,236 313,302,910 315,503,146 통화선도 및 원자재선물 - 1,451,226 - 1,451,226 소 계 - 3,651,462 321,473,449 325,124,911 ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분상품 4,259,902 - - 4,259,902 비상장지분상품 - 359,256 171,467,725 171,826,981 소 계 4,259,902 359,256 171,467,725 176,086,883 ③ 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품자산 - 14,962,703 - 14,962,703 금융자산 합계 4,259,902 18,973,421 492,941,174 516,174,497 2) 금융부채: ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 통화선도 및 원자재선물 - 1,155,823 - 1,155,823 ② 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품부채 - 2,943,849 - 2,943,849 금융부채 합계 - 4,099,672 - 4,099,672 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도, 원자재선물 및 주가연계증권(ELS 등) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 주가연계증권은 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니다. 즉, 보고기간말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.원자재선물은 보고기간말 상품별 고시 선물가격에 의하여 측정됩니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도, 원자재선물 및 주가연계증권의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 연결기업은 통화선도, 원자재선물 및 주가연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 국공채 및 회사채국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. - 수익증권 및 비상장주식<할인된 현금흐름>미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있으며, 베타는 Hamada model 및 각 업종베타를 적용하여 산출하였습니다.<조정순자산법>조정순자산법은 자산을 보유함으로 인해 가치를 창출하는 투자기업 등에 일반적으로적용되는 방식입니다. 대상 펀드 내 투자자산에 대해서는 대상 펀드의 평가위원회(Valuation committee)에서 자체적으로 공정가치평가를 반영하였으며, 편입자산의 공정가치 평가 시 주로 최근 거래사례가격을 적용하고, 일부 투자자산에 대해서는 유사기업 시장배수법 및 순자산을 고려한 평가가 반영되었습니다. - 주주간 계약옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다.한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 금융상품의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기타 분기말금액 금융자산 비상장주식 176,881,439 1,410,018 383,306 (13,373,690) 2,253,359 167,554,432 수익증권 등 315,159,646 8,363,631 (78,459) (5,741,894) 3,006,469 320,709,393 출자금 900,089 - - 　 - 900,089 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융약정 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 인하여 사용이제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 비 고 장ㆍ단기금융상품 등 1,421,987 1,755,129 사용목적제한(주1) 163,849 161,117 당좌개설보증금 6,507,363 3,277,365 선물거래예치금 4,816,364 4,848,066 자사주 신탁 합 계 12,909,563 10,041,677 　 (주1) 장기차입금 약정사항과 관련하여 사용이 제한된 현금성자산입니다(주석 17, 주석 31 참조). 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 896,387,136 2,239,821 786,952,683 2,239,821 차감: 대손충당금 (8,962,838) (2,239,821) (9,305,596) (2,239,821) 미수금 25,397,028 10,478,996 22,992,778 10,032,385 차감: 대손충당금 (686,093) - (685,311) - 차감: 현재가치할인차금 - (256,067) - (293,355) 미수수익 4,764,778 3,120 2,354,647 3,614 차감: 대손충당금 (1,504,484) - (1,504,484) - 대여금 11,255,019 10,126,466 9,349,946 10,885,487 차감: 대손충당금 (6,739,647) - (6,739,647) - 보증금 4,333,906 4,567,525 4,124,801 4,395,925 공사미수금 10,012,262 - 12,976,034 - 차감: 대손충당금 (223,685) - (208,835) - 합 계 934,033,382 24,920,040 820,307,016 25,024,056 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 20,683,694 21,372,480 대손상각비(환입) (297,504) 136,634 제각 등 (29,622) (347,908) 분기말 20,356,568 21,161,206 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,083,864 330,880,307 1,425,161 323,699,749 위험회피에 효과적인 파생상품자산 21,617,191 3,052,072 8,462,679 6,500,024 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 167,721,138 - 176,086,884 상각후원가측정 금융자산 43,283,165 5,162,666 39,207,034 8,515,557 합 계 67,984,220 506,816,183 49,094,874 514,802,214 (2) 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상장지분상품 1,430 - - - 통화선도 및 원자재선물(주1) 3,082,434 9,357 1,425,161 26,065 비상장지분상품 - 6,263,732 - 5,413,713 출자금 - 900,089 - 900,089 채무상품 - - - 1,856,736 기타(수익증권 등) - 323,707,129 - 315,503,146 합 계 3,083,864 330,880,307 1,425,161 323,699,749 (주1) 연결기업은 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 상기 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 상장지분상품 - 6,127,215 - 4,259,902 비상장지분상품 - 161,593,923 - 171,826,982 합 계 - 167,721,138 - 176,086,884 (4) 기타금융자산에 포함된 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 37,852,839 - 34,126,667 - 장기금융상품 5,416,351 5,024,706 2,067,672 8,376,907 국공채 등 13,975 137,960 12,695 138,650 회사채 - - 3,000,000 - 합 계 43,283,165 5,162,666 39,207,034 8,515,557 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 72,929,633 (1,126,783) 71,802,850 76,239,005 (5,220,383) 71,018,622 제품 459,508,424 (14,298,112) 445,210,312 480,161,342 (24,723,286) 455,438,056 부재료 106,312,106 (673,165) 105,638,941 115,116,248 (673,165) 114,443,083 반제품 2,828,797 - 2,828,797 3,393,802 - 3,393,802 재공품 443,663,140 (29,569,102) 414,094,038 464,695,302 (36,629,783) 428,065,519 원재료 308,828,500 (666,687) 308,161,813 336,801,361 (3,376,885) 333,424,476 저장품 25,917,437 (425,190) 25,492,247 26,228,237 (425,190) 25,803,047 부산물 9,027 - 9,027 5,552 - 5,552 미착품 90,817,949 - 90,817,949 102,471,668 - 102,471,668 합 계 1,510,815,013 (46,759,039) 1,464,055,974 1,605,112,517 (71,048,692) 1,534,063,825 연결기업이 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 24,290백만원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 5,108백만원입니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 15,963,375 6,751,329 15,051,688 4,678,480 선급비용 8,882,684 1,890,104 7,536,343 1,990,152 기타 6,790,033 933,876 6,745,129 947,191 합 계 31,636,092 9,575,309 29,333,160 7,615,823 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 진양특수강㈜ 35.00 35.00 한국 12월 특수강환봉제조 등 ㈜세창스틸 35.00 35.00 한국 12월 철강관제조업 ㈜간만세(주1) 19.00 19.00 한국 12월 건강기능식품 도소매업 케이퓨전테크놀로지㈜ 26.20 26.20 한국 12월 수소발생장치 제조 Xen Technologies Pte. Ltd.(주1) 13.65 13.65 싱가포르 12월 금융투자 플랫폼 ㈜포도미디어네트워크 22.87 22.87 한국 12월 디지털 사이니지 플랫폼 Wow Kids(Beijing) Nutrition Tech. Co., Ltd.(주1) 10.00 10.00 중국 12월 식물성 유제품 제조 PT BARUN GROUP ASIA 25.00 25.00 인도네시아 12월 식자재 및 식료품 유통업 Cherubic Ventures SSG V Ltd(주2)(주3) 68.83 68.83 버진아일랜드 12월 기타 금융 투자업 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사(주3) 48.73 48.73 한국 12월 기타 금융 투자업 오아시스헬스앤뷰티투자조합(주3) 26.60 26.60 한국 12월 기타 금융 투자업 ZIGG LF OPPORTUNITY I, LLC(주3) 33.33 33.33 미국 12월 기타 금융 투자업 Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P(주3) 32.86 32.86 미국 12월 기타 금융 투자업 TCP TacOpps I L.P.(주3) 43.32 43.32 이스라엘 12월 기타 금융 투자업 티비제이디 신기술조합 제1호(주4) 60.61 60.61 한국 12월 기타 금융 투자업 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호(주5) 66.61 66.61 한국 12월 기타 금융 투자업 파빌리온엠씨클라이밋테크 제일호사모투자 합자회사(주6) 21.78 21.78 한국 12월 기타 금융 투자업 ㈜리텍(주7) 19.50 19.50 한국 12월 기타 엔지니어링 서비스업 세아-블리츠 미래환경 신기술사업투자조합(주8) 60.00 60.00 한국 12월 기타 금융 투자업 IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호(주9) 94.34 - 한국 12월 기타 금융 투자업 (주1) 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 종속기업인 ㈜아이언그레이가 보유한 지분은 지분율이 과반을 초과하지만 의결권이 제한되므로 지배력을 행사하지 않는다고 판단하였습니다.(주3) 종속기업인 ㈜아이언그레이는 해당 회사의 유한책임사원으로 배당 등 정책결정과정에 참여할 권리를 보유하는 등의 사유로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주가 보유한 지분은 지분율이 과반을 초과하지만, 공동업무집행조합원인 중동파이넨스㈜와 티비인베스트먼트㈜가 지배력을 보유하므로 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주5) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주 및 ㈜세아기술투자는 전기 중 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호를 설립 및 출자하였습니다. 종속기업이 해당 조합에 대하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주는 전기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크 제일호사모투자 합자회사에 신규로 출자하였습니다. (주7) 종속기업인 세아 ESG 신기술사업투자조합은 전기 중 ㈜리텍의 지분을 취득하였습니다. 종속기업이 보유한 지분율이 20% 미만이나 이사회 선임 권한 등 유의적 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주8) 지배기업 및 종속기업인 ㈜세아창원특수강, ㈜세아특수강, ㈜세아네트웍스, ㈜세아기술투자는 전기 중 세아-블리츠 미래환경 신기술사업투자조합에 신규로 출자하였습니다. 해당 조합에 대하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다.(주9) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주는 당분기 중 IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호에 신규로 출자하였습니다. 종속기업이 보유한 지분율이 20%를 초과하나, 업무집행조합 IMM자산운용이 지배력을 보유하므로 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주요 관계기업별 지분법평가 결과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 배당금 수령 지분법손익 자본변동 등 분기말 진양특수강㈜ 33,462,333 - (700,000) 492,159 - 33,254,492 ㈜세창스틸 4,181,611 - - 42,181 64,530 4,288,322 Cherubic Ventures SSG V Ltd 6,518,116 - - - - 6,518,116 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사 39,730,256 - - - - 39,730,256 ZIGG LF OPPORTUNITY I, LLC 5,975,650 - - - - 5,975,650 Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P. 22,407,180 - - - 997,497 23,404,677 세아-블리츠 미래환경 신기술사업투자조합 5,886,801 - - - - 5,886,801 기타 15,874,160 5,968,217 - - - 21,842,377 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배당금 수령 지분법손익 분기말 진양특수강㈜ 32,214,387 - - (875,000) 732,669 32,072,056 ㈜세창스틸 4,041,260 - - - 39,773 4,081,033 Cherubic Ventures SSG V Ltd 9,741,440 - - - - 9,741,440 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사 43,781,379 - (2,642,169) - - 41,139,210 ZIGG LF OPPORTUNITY I, LLC 5,880,225 - - - - 5,880,225 Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P. 20,418,618 - - - - 20,418,618 기타 11,816,202 2,568,000 - - - 14,384,202 (3) 주요 관계기업의 재무정보 1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 진양특수강㈜ 115,115,474 25,686,052 46,010,959 2,240,011 92,550,556 ㈜세창스틸 32,493,345 26,603,945 27,483,130 14,817,425 16,796,735 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 진양특수강㈜ 101,376,323 25,989,723 32,743,241 1,172,779 93,450,026 ㈜세창스틸 31,594,510 26,556,439 27,049,326 14,403,525 16,698,098 2) 당분기 및 전분기 중 주요 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 진양특수강㈜ 63,320,801 742,996 860,807 860,807 ㈜세창스틸 14,971,967 406,138 109,636 109,636 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 진양특수강㈜ 65,266,732 2,212,247 2,341,962 2,341,962 ㈜세창스틸 16,618,168 580,978 309,479 309,479 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 연결기업의 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 당분기말순자산(a)(주1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현이익 등 장부금액 진양특수강㈜ 92,550,556 35.00% 32,392,695 2,127,932 (1,266,135) 33,254,492 ㈜세창스틸 16,796,735 35.00% 5,878,857 - (1,590,535) 4,288,322 (주1) 당분기말 순자산은 동 피투자기업의 지배기업소유주지분에 해당하는 금액입니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말순자산(a)(주1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현이익 등 장부금액 진양특수강㈜ 93,450,026 35.00% 32,707,509 2,127,932 (1,373,108) 33,462,333 ㈜세창스틸 16,698,098 35.00% 5,844,334 - (1,662,723) 4,181,611 (주1) 전기말 순자산은 동 피투자기업의 지배기업소유주지분에 해당하는 금액입니 다. 12. 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%)(주1) 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 IG DIGITAL, LLC 50.00 50.00 미국 12월 기타투자업 ㈜피치 48.50 48.50 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급업 SeAH Gulf Special Steel Industries(주1) 51.00 51.00 사우디아라비아 12월 기타철강 제조업 (주1) 종속기업인 ㈜세아창원특수강이 소유하고 있는 지분율이 51%로 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 따라 주요한 영업 및 재무 의사결정은 공동으로 행사하도록 협약함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주요 공동기업의 지분법평가 결과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 자본변동 분기말 IG DIGITAL, LLC 6,463,986 - - - 6,463,986 SeAH Gulf Special Steel Industries 41,666,828 20,468,960 (1,137,130) 2,336,819 63,335,477 기타 - - - - - (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 자본변동 분기말 IG DIGITAL, LLC 6,374,995 - - - 6,374,995 SeAH Gulf Special Steel Industries 24,099,314 - (2,549,042) 728,111 22,278,383 기타 - - - - - (3) 공동기업의 재무정보 1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 IG DIGITAL, LLC 12,935,868 - 7,896 - 12,927,972 SeAH Gulf Special Steel Industries 60,649,938 167,685,328 3,274,799 83,342,683 141,717,784 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 IG DIGITAL, LLC 12,935,868 - 7,896 - 12,927,972 SeAH Gulf Special Steel Industries 39,052,822 147,229,293 8,941,203 79,803,346 97,537,566 2) 당분기 및 전분기 중 주요 공동기업의 요약경영성과은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 매출액 영업이익 분기순손익 총포괄손익 IG DIGITAL, LLC - - - - SeAH Gulf Special Steel Industries - (497,966) (497,966) (497,966) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출액 영업이익 분기순손익 총포괄손익 IG DIGITAL, LLC - - - - SeAH Gulf Special Steel Industries - (404,688) (404,688) (404,688) (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 공동기업의 재무정보금액을 연결기업의 공동기업지분에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 당분기말순자산(a) (주1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 차감:미실현손실 장부금액 IG DIGITAL, LLC 12,927,972 50.00% 6,463,986 - 6,463,986 SeAH Gulf Special Steel Industries 141,717,784 51.00% 72,276,070 (8,940,593) 63,335,477 (주1) 당분기말 순자산은 동 피투자기업의 지배기업소유주지분에 해당하는 금액입니다.(전기말) (단위: 천원) 회사명 전기말순자산(a) (주1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 차감:미실현손실 장부금액 IG DIGITAL, LLC 12,927,972 50.00% 6,463,986 - 6,463,986 SeAH Gulf Special Steel Industries 97,537,566 51.00% 49,744,159 (8,077,331) 41,666,828 (주1) 전기말 순자산은 동 피투자기업의 지배기업소유주지분에 해당하는 금액입니 다. 13. 종속기업 (1) 종속기업에 대한 지분지배기업은 최상위지배기업으로서 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%)(주1) 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 ㈜세아베스틸지주(주2) 61.72 61.72 한국 12월 지주회사 ㈜세아베스틸 100.00 100.00 한국 12월 제철, 제강 및 합금철 제조업 ㈜세아특수강(주3) 69.86 68.70 한국 12월 철강 압연, 압출 및 연신제품 제조업 ㈜세아엘앤에스 100.00 100.00 한국 12월 운송업 및 강판, 기타철강재 제조 및 판매업 ㈜세아네트웍스 100.00 100.00 한국 12월 내부통신배선공사업 ㈜브이엔티지 88.03 88.03 한국 12월 컴퓨터 시스템 통합자문, 구축 및 관리업 ㈜세아메탈 100.00 100.00 한국 12월 철강 압연, 압출 및 연신제품 제조업 ㈜세아엠앤에스 83.92 83.92 한국 12월 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업 PT.SeAHNESIA 87.50 87.50 인도네시아 12월 수출입업 Pos-SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 75.00 75.00 중국 12월 냉간압조용선재 및 마봉강 제조, 판매 SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 철강 압연, 압출 및 연신제품 제조업 ㈜아이언그레이 100.00 100.00 한국 12월 비주거용 부동산임대사업 및 투자사업 KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제2호(주4) 68.75 68.75 한국 12월 부동산투자신탁업 PT. SeAH Global Indonesia(구, PT. SeAH Resources & Investment) 100.00 100.00 인도네시아 12월 광산관련사업에 대한 투자업 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd.(주5) 100.00 100.00 중국 12월 냉강압조용선재 제조, 판매 ㈜세아창원특수강 100.00 100.00 한국 12월 제철, 제강 및 합금철 제조업 Pos-SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd. 75.00 75.00 태국 12월 냉강압조용선재 제조, 판매 SeAH Global Inc.(주6) 100.00 100.00 미국 12월 특수강 판매 SeAH Global (Thailand) Co., Ltd. 100.00 100.00 태국 12월 특수강 판매 Neptune Partners PTE.LTD. 100.00 100.00 싱가포르 12월 기타 금융 투자업 ㈜씨티씨 100.00 100.00 한국 12월 강관 제조업 EVERGUARD, INC.(주7) 98.59 70.00 미국 12월 소프트웨어 서비스업 SeAH Global Vina Co., Ltd. 100.00 100.00 베트남 12월 특수강 판매 ㈜세아항공방산소재 100.00 100.00 한국 12월 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 SeAH CTC Co., Ltd. 51.00 51.00 중국 12월 특수강 판매 SeAH M&S Vietnam Co., LTD 100.00 100.00 베트남 12월 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업 SeAH Global India Private Limited 100.00 100.00 인도 3월 특수강 판매 SeAH Global Japan Co., Ltd. 100.00 100.00 일본 3월 특수강 판매 ㈜디어테일 100.00 100.00 한국 12월 전자상거래 소매업 IRONGREY LLC 100.00 100.00 미국 12월 기타 금융 투자업 ㈜세아기술투자 100.00 100.00 한국 12월 기타 금융 투자업 FR GTUS CO-INVESTMENT, L.P(주8) 97.09 97.09 미국 12월 기타 금융 투자업 AL-500-Funds, LP 99.76 99.76 미국 12월 기타 금융 투자업 포레스트아이지합자조합 97.35 97.35 한국 12월 기타 금융 투자업 세아 ESG 신기술사업투자조합 100.00 100.00 한국 12월 기타 금융 투자업 SeAH Global AutoTech Mexico S.A. de 100.00 100.00 멕시코 12월 제조업 (주1) 의결권이 있는 주식으로서 연결기업이 소유한 총 지분합계 기준입니다. (주2) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 동 종속기업에 대한 주식 3,500,000주는 연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (주3) 지배기업은 당분기 중 동 종속기업에 대한 주식 100,000주를 추가로 취득하였습니다. (주4) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜아이언그레이가 보유하고 있는 동 종속기업에 대한 출자좌수 24,994백만좌는 ㈜아이언그레이의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조)(주5) 동 종속기업의 비지배주주인 포스코차이나와의 지분옵션 계약을 고려한 지분율입니다(주석 31 참조).(주6) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주는 당분기 중 동 종속기업에 대하여 추가 출자를 하였습니다.(주7) 종속기업인 SeAH Global Inc.는 당분기 중 동 종속기업에 대하여 추가 출자를 하였습니다. (주8) 종속기업인 ㈜아이언그레이는 당분기 중 동 종속기업에 대하여 추가 출자를 하였습니다. (2) 주요 종속기업의 재무정보① 당분기말 및 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 ㈜세아베스틸지주 82,583,735 1,743,985,875 216,276,158 60,647,590 1,549,645,862 ㈜세아베스틸 934,517,288 721,080,555 635,114,198 279,451,613 741,032,032 ㈜세아특수강 352,926,757 179,662,218 178,666,622 25,524,729 328,397,624 ㈜세아창원특수강 850,434,265 756,460,942 450,543,155 280,108,671 876,243,381 ㈜세아메탈 33,842,960 29,594,336 35,959,362 607,883 26,870,051 ㈜세아네트웍스 26,296,299 26,453,593 28,108,559 2,517,686 22,123,647 ㈜아이언그레이 108,517,325 548,969,428 64,049,463 28,284,430 565,152,860 ㈜세아엠앤에스 349,287,367 45,170,285 305,675,627 509,505 88,272,520 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 ㈜세아베스틸지주 18,826,283 1,731,727,626 180,794,254 60,759,105 1,509,000,550 ㈜세아베스틸 809,697,802 719,453,232 339,433,337 419,600,873 770,116,824 ㈜세아특수강 355,149,564 180,857,316 190,386,524 13,210,631 332,409,725 ㈜세아창원특수강 744,671,977 734,770,323 275,179,088 298,223,516 906,039,696 ㈜세아메탈 43,662,249 32,586,364 49,358,202 84,786 26,805,625 ㈜세아네트웍스 28,903,563 26,038,369 30,143,997 2,448,883 22,349,052 ㈜아이언그레이 97,490,960 563,661,856 56,307,391 40,629,221 564,216,204 ㈜세아엠앤에스 318,816,038 42,857,954 273,815,403 470,531 87,388,058 ② 당분기 및 전분기 중 주요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약경영성과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 ㈜세아베스틸지주 85,284,844 80,109,205 79,199,486 79,185,939 ㈜세아베스틸 549,605,639 5,676,264 5,276,466 4,915,208 ㈜세아특수강 186,004,021 6,188,374 4,408,178 4,332,769 ㈜세아창원특수강 354,193,591 11,107,549 11,978,110 12,013,540 ㈜세아메탈 21,151,132 (105,282) 40,180 64,426 ㈜세아네트웍스 7,590,957 (155,339) (225,405) (225,405) ㈜아이언그레이 5,586,749 3,755,181 2,513,428 936,657 ㈜세아엠앤에스 283,891,771 9,817,525 884,463 884,463 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 총포괄손익 ㈜세아베스틸지주 46,445,024 43,560,005 44,341,858 45,576,164 ㈜세아베스틸 638,532,340 29,386,591 25,007,654 24,043,742 ㈜세아특수강 197,477,208 2,499,616 2,438,034 2,378,943 ㈜세아창원특수강 468,853,554 35,483,203 32,202,966 31,860,927 ㈜세아메탈 29,495,020 671,813 464,626 522,083 ㈜세아네트웍스 13,646,487 133,910 117,233 117,233 ㈜아이언그레이 4,474,427 3,115,088 2,318,212 4,467,977 ㈜세아엠앤에스 370,528,836 (1,415,229) 8,001,678 8,001,678 ③ 당분기 및 전분기 중 주요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약현금흐름은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 환율변동효과 분기말현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합 계 ㈜세아베스틸지주 2,217,343 (12,541,362) 3,434,258 (6,889,761) 6,889,761 - - ㈜세아베스틸 60,917,979 (14,361,573) 58,526,449 105,082,855 27,094,852 151,285 132,328,992 ㈜세아특수강 (20,668,629) (4,497,250) 7,602,805 (17,563,074) 25,843,302 2,017 8,282,245 ㈜세아창원특수강 21,569,293 (31,602,592) 113,330,136 103,296,837 13,978,498 104,507 117,379,842 ㈜세아메탈 6,627,438 1,153,060 (6,963,577) 816,921 382,618 12,406 1,211,945 ㈜세아네트웍스 (3,788,727) (823,434) 3,951,236 (660,925) 658,569 10,754 8,398 ㈜아이언그레이 4,337,207 5,238,675 (5,158,670) 4,417,212 89,129,637 - 93,546,849 ㈜세아엠앤에스 (23,394,815) 4,205,308 34,068,194 14,878,687 15,655,900 122,576 30,657,163 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 환율변동효과 분기말현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합 계 ㈜세아베스틸지주 (622,468) (2,714,356) (1,981,182) (5,318,006) 11,591,913 - 6,273,907 ㈜세아베스틸 877,051 (15,038,067) 42,301,143 28,140,127 25,785,989 446,554 54,372,670 ㈜세아특수강 (14,600,486) (3,548,872) 21,806,330 3,656,972 1,873,685 38,305 5,568,962 ㈜세아창원특수강 (7,636,475) (8,783,194) (26,955,711) (43,375,380) 66,594,209 95,217 23,314,046 ㈜세아메탈 (308,183) (80,717) (205,549) (594,449) 2,580,192 30,910 2,016,653 ㈜세아네트웍스 (3,367,270) (1,009,592) (72,411) (4,449,273) 4,533,219 1,061 85,007 ㈜아이언그레이 (388,950) 6,362,563 (5,180,274) 793,339 60,177,554 (3,059) 60,967,834 ㈜세아엠앤에스 (94,316,405) 26,584,269 91,359,118 23,626,982 10,771,090 129,674 34,527,746 ④ 당분기말 및 전기말 현재 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이보유한 소유지분율 비지배지분에배분된 분기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜세아베스틸지주 38.28% 30,314,177 681,438,501 16,404,993 ㈜세아베스틸 38.28% 2,019,606 38,900,322 - ㈜세아특수강 28.25% 1,245,450 92,782,699 2,457,689 ㈜세아창원특수강 38.28% 4,584,709 100,462,692 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이보유한 소유지분율 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜세아베스틸지주 38.28% 10,949,356 665,769,593 16,404,993 ㈜세아베스틸 38.28% 31,495,766 50,032,737 - ㈜세아특수강 29.45% 4,057,693 97,899,646 2,457,689 ㈜세아창원특수강 38.28% 18,524,749 111,867,447 - 14. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 주요 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 기타증감(주1) 분기말 유형자산 1,960,485,836 37,910,101 (1,694,543) (31,514,772) 2,452,402 1,967,639,024 투자부동산 150,877,811 - - (399,466) - 150,478,345 무형자산 85,071,988 3,678,193 167 (801,500) 234,047 88,182,895 (주1) 사용권자산 및 매각예정비유동자산 대체를 포함한 연결범위 변동, 계정대체 및환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 주요 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 기타증감(주1) 분기말 유형자산 2,011,112,494 27,267,388 (48,097,225) (30,866,570) 4,317,176 1,963,733,263 투자부동산 140,049,180 - - (343,581) - 139,705,599 무형자산 54,791,285 379,240 - (1,016,390) 92,172 54,246,307 (주1) 사용권자산 및 매각예정비유동자산 대체를 포함한 연결범위 변동, 계정대체 및환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 무형자산의 구성항목 중 영업권의 현금창출단위별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초취득금액 손상차손누계액 장부금액 몰리브덴 제조 및 가공 27,645,137 (21,776,625) 5,868,512 스테인리스관 제조 및 판매 545,732 - 545,732 금속압출제품, 금속관 및 기타 관련 제품의 제조, 조립 및 판매 9,282,206 - 9,282,206 소프트웨어 개발 및 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업 10,925,001 - 10,925,001 합 계 48,398,076 (21,776,625) 26,621,451 15. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT 부문에 대한 계약자산 25,344,137 17,872,216 제조 부문에 대한 계약자산 2,544,476 2,473,338 계약자산 합계 27,888,613 20,345,554 IT 부문에 대한 계약부채 5,590,591 6,963,032 제조 부문에 대한 계약부채 34,247,267 24,152,430 계약부채 합계 39,837,858 31,115,462 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설형 공사계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 146,138,141 191,396,843 누적손익 41,931,385 41,090,392 누적공사수익(미성공사) 합계 188,069,526 232,487,235 차감: 진행청구액 (184,807,558) (227,629,758) 합 계 3,261,968 4,857,477 재무상태표 - 미청구공사 27,888,613 20,345,554 - 초과청구공사 24,626,645 15,488,077 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 441,434,362 - 446,534,123 - 미지급금 94,089,971 5,310,392 61,400,212 5,368,794 미지급비용 116,193,255 1,814,569 115,951,810 1,780,616 보증금 2,193,352 9,194,989 1,926,396 9,374,512 합 계 653,910,940 16,319,950 625,812,541 16,523,922 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 690,156,890 - 611,023,041 - 장기차입금 208,337,544 228,616,000 119,978,920 314,481,796 사채 367,764,027 412,466,630 187,915,119 400,352,694 합 계 1,266,258,461 641,082,630 918,917,080 714,834,490 연결기업은 상기의 장ㆍ단기차입금 중 일부와 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등을담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 하나은행 외 4.35~6.34 78,512,479 58,161,969 일반자금대출 하나은행 외 3.35~5.85 207,433,326 183,262,272 무역금융대출 수출입은행 외 3.90~5.15 58,864,319 20,200,000 유산스 하나은행 외 5.61~5.63 267,807,110 225,230,400 기업어음 - - - 40,000,000 운영자금대출 등 하나은행 외 1.10~6.77 77,539,656 84,168,400 합 계 690,156,890 611,023,041 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출(주1) 하나은행 외 3.97~4.54 118,616,000 123,331,200 시설자금대출 산업은행 외 1.76~5.72 222,559,774 199,433,751 운영자금대출 등 수출입은행 외 2.52~6.77 95,777,770 111,695,765 합 계 436,953,544 434,460,716 재무상태표 유동성 208,337,544 119,978,920 비유동성 228,616,000 314,481,796 (주1) 당분기말 현재 일반자금차입금 중 하나아이지제일차유한회사의 장기차입금 300억원과 관련하여 종속기업인 ㈜아이언그레이 보유 KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제2호 지분증권(장부금액 33,799백만원), 펀드 이익분배금 계좌 및 대출 실행 계좌(장부금액 1,422백만원)에 대하여 근질권 설정이 되어 있으며, 약정서에 의거하여 특정한 상황에서 차입금을 조기에 상환해야 하는 의무를 부담하고 있습니다(주석 6, 주석 31참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사 구 분 발행일 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 지배기업(주1) 무보증공모사채 제20회 2021.05.28 2024.05.28 1.91% 100,000,000 100,000,000 무보증공모사채 제21회 2024.03.08 2026.03.06 4.30% 84,000,000 - ㈜세아베스틸지주(주2) 제74-2회 공모사채 2019.07.31 2024.07.31 2.13% 70,000,000 70,000,000 제74-3회 공모사채 2019.07.31 2026.07.31 2.28% 30,000,000 30,000,000 ㈜세아베스틸 (주3)(주4)(주5) 제76회 공모사채 2022.03.11 2025.03.11 3.31% 70,000,000 70,000,000 제1회 공모사채 2023.03.08 2026.03.08 4.91% 80,000,000 80,000,000 쇼군본드 2022.05.12 2025.05.13 3.80% 60,606,000 58,023,000 ㈜세아창원특수강(주6)(주7) 제37회 공모사채 2022.01.24 2025.01.24 2.92% 110,000,000 110,000,000 제38-1회 2024.02.29 2027.02.26 4.21% 84,000,000 - 제38-2회 2024.02.29 2029.02.28 4.52% 20,000,000 - 해외 사모사채 2023.07.24 2026.07.24 4.51% 40,404,000 38,682,000 ㈜아이언그레이 사모사채 2021.11.12 2024.11.12 4.80% 18,000,000 18,000,000 사모사채 2023.11.13 2025.11.13 6.80% 15,000,000 15,000,000 합 계 782,010,000 589,705,000 사채할인발행차금 (1,779,343) (1,437,188) 차감계 780,230657 588,267,812 재무상태표 유동성 367,764,027 187,915,119 비유동성 412,466,630 400,352,694 (주1) 지배기업은 제20회, 제21회 무보증공모사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 지배기업의 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 200% 이하로 유지하여야 하며, 자기자본 300% 이하로 담보권 설정이 제한되어 있습니다. 또한 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총액의 50% 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분하는 것이 제한되어 있습니다. 또한 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주2) ㈜세아베스틸지주는 제74-2회 및 제74-3회 공모사채와 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 종속기업의 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 하며 자기자본의 500% 이하로 담보권설정 제한 및 자산매각 한도가 자산총계의 100% 이하로 설정되어 있습니다. 또한 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주3) ㈜세아베스틸은 제76회 공모사채와 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 종속기업의 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 하며 자기자본의 300% 이하로 담보권설정 제한 및 자산매각 한도가 자산총계의 50% 이하로 설정되어 있습니다. 또한 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주4) ㈜세아베스틸은 쇼군본드와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 합니다.(주5) ㈜세아베스틸은 제 1회 공모사채와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율 300% 이하 유지와 자기자본 300% 이하 담보권 설정 제한, 자산총계 50% 이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. (주6) ㈜세아창원특수강은 제37회 공모사채와 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 종속기업의 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 하며 자기자본의 300% 이하로 담보권설정 제한 및 자산매각 한도가 자산총계의 50% 이하로 설정되어 있습니다. 또한 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주7) ㈜세아창원특수강은 해외사모사채와 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 하며, 본사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의합계액이 직전 회계연도 연결재무제표상 '자기자본'의 500%를 넘지 않는 경우에만 담보권 설정이 가능합니다. 18. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 및 원자재선물(주1) 597,673 - 1,155,823 - 위험회피지정 금융부채 397,581 1,217,723 68,234 2,875,616 리스부채 7,173,460 21,090,135 5,589,328 18,981,398 금융보증부채 1,134,521 - 1,134,521 - 기타금융부채 2,733,153 18,194,862 3,456,460 19,041,030 합 계 12,036,388 40,502,720 11,404,366 40,898,044 (주1) 연결기업은 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 상기 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 기계장치 차량운반구 합계 기초 18,678,901 3,395,120 9,512,284 1,460,429 33,046,734 24,570,726 증감 459,447 1,609,460 (9,401) 4,040,547 6,100,053 5,630,049 감가상각 (161,525) (531,929) (280,095) (517,346) (1,490,895) - 이자비용 - - - - - 239,413 지급 - - - - - (2,176,593) 분기말 18,976,823 4,472,651 9,222,788 4,983,630 37,655,892 28,263,595 (전분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 기계장치 차량운반구 합계 기초 14,694,571 2,840,942 17,812,922 2,047,094 37,395,529 31,815,106 증감 568,147 1,578,872 741,609 478,342 3,366,970 2,735,772 감가상각 (85,405) (888,590) (541,268) (460,476) (1,975,739) - 이자비용 - - - - - 256,104 지급 - - - - - (2,659,392) 분기말 15,177,313 3,531,224 18,013,263 2,064,960 38,786,760 32,147,590 (3) 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 791,423천원(전분기: 743,477천원), 소액자산리스에 따른 리스료 151,422천원(전분기: 124,145천원)을 인식하였습니다. 19. 퇴직급여제도 19. 1 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 1,703,209천원 및 1,541,598천원입니다. 19.2 확정급여형 퇴직급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 277,698,680 272,030,152 사외적립자산의 공정가치 (302,922,930) (310,811,271) 합 계(주1) (25,224,250) (38,781,119) (주1) 순확정급여부채와 순확정급여자산의 순액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 당기손익으로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,222,785 5,046,289 순이자원가 (706,386) (713,167) 합 계 5,516,399 4,333,122 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로인식한 재측정요소는 각각 (-)169,854천원과 266,373천원입니다. 20. 충당부채 연결기업은 소송 등과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있으며, 동 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 사용액 분기말 당분기 82,713,355 3,805,985 - (536,916) 85,982,424 전분기 67,350,362 1,470,379 (537,840) (436,305) 67,846,596 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 4,471,173 - 4,687,493 - 예수금 8,729,149 102,217 14,607,851 100,192 선수금 16,093,156 2,053,980 17,433,131 2,053,980 기타 302,456 4,919,352 212,968 4,802,192 합 계 29,595,934 7,075,549 36,941,443 6,956,364 22. 기타불입자본 및 교환사채(신종자본증권)(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 166,578,498 166,578,498 자기주식 (10,024,376) (9,956,833) 기타자본잉여금 252,112,652 254,802,431 합 계 408,666,774 411,424,096 (2) 교환사채(신종자본증권) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주는 권면총액 100,000,000천원의 신종자본증권(교환사채)을 발행하였으며, 계약 상 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 만기 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채의 권면 총액 100,000,000,000원 이자율 표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용 이자지급 정지권한 가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할의무는 없으며, 해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다. 교환대상 ㈜세아창원특수강 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지 교환가액 22,500원 교환가액 조정 가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정다. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함. 기타사항(조기상환권) 가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지 상기 신종자본증권과 관련하여 재무적 투자자들과의 정산계약을 체결하였습니다(주석 31 참조). 23. 배당금 당분기 및 전분기 중 지배기업 주주에게 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 4,000,000주 103,764주 3,896,236주 4,000원 13,785,416 (주1) 최대주주 및 특수관계자는 주당 3,500원, 일반주주는 주당 4,000원을 배당하는 차등배당을 실시하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 4,000,000주 101,938주 3,898,062주 4,000원 13,792,720 (주1) 최대주주 및 특수관계자는 주당 3,500원, 일반주주는 주당 4,000원을 배당하는 차등배당을 실시하였습니다. 24. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,515,738,099 1,792,203,084 임대료수익 2,449,855 2,479,488 합 계 1,518,187,954 1,794,682,572 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 IT 제조 투자 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매로 인한 수익 1,023,763 1,482,494,967 2,347,494 1,485,866,224 용역의 제공으로 인한 수익 15,166,933 11,913,577 294,239 27,374,749 기타 - 1,534,183 962,943 2,497,126 합 계 16,190,696 1,495,942,727 3,604,676 1,515,738,099 지리적 시장 국내 15,529,655 1,373,665,546 1,257,182 1,390,452,383 중국 - 42,405,871 - 42,405,871 동남아 - 27,066,181 2,347,494 29,413,675 기타 661,041 52,805,129 - 53,466,170 합 계 16,190,696 1,495,942,727 3,604,676 1,515,738,099 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 1,023,763 1,484,029,150 3,310,437 1,488,363,350 기간에 걸쳐 이전하는 용역 15,166,933 11,913,577 294,239 27,374,749 합 계 16,190,696 1,495,942,727 3,604,676 1,515,738,099 (전분기) (단위: 천원) 구 분 IT 제조 투자 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매로 인한 수익 1,177,265 1,751,936,963 - 1,753,114,228 용역의 제공으로 인한 수익 16,272,024 20,706,867 - 36,978,891 기타 - 1,095,663 1,014,302 2,109,965 합 계 17,449,289 1,773,739,493 1,014,302 1,792,203,084 지리적 시장 국내 16,804,908 1,624,098,992 1,014,302 1,641,918,202 중국 - 35,019,738 - 35,019,738 동남아 - 27,701,417 - 27,701,417 기타 644,381 86,919,346 - 87,563,727 합 계 17,449,289 1,773,739,493 1,014,302 1,792,203,084 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 1,177,265 1,753,032,626 1,014,302 1,755,224,193 기간에 걸쳐 이전하는 용역 16,272,024 20,706,867 - 36,978,891 합 계 17,449,289 1,773,739,493 1,014,302 1,792,203,084 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 25,012,027 21,034,759 퇴직급여 1,754,422 1,130,736 복리후생비 3,411,461 3,122,517 소모품비 120,474 82,286 수도광열비 613,248 816,454 차량유지비 194,341 221,726 판매수수료 - 32,267 운반비 2,582,948 2,739,526 수출제비용 5,489,863 4,637,082 광고선전비 700,512 756,320 여비교통비 1,982,278 1,144,072 접대비 683,460 550,584 사무용품비 218,793 257,748 도서인쇄비 71,586 76,468 통신비 171,603 183,971 지급수수료 9,384,028 8,623,618 보험료 294,667 239,083 대손상각비(환입) (298,285) 137,122 세금과공과 1,498,217 1,496,470 견본비 3,120 1,025 지급임차료 528,232 480,288 수선비 15,037 246,060 회의비 114,927 91,287 교육훈련비 589,375 384,994 경상연구개발비 2,058,310 2,026,196 감가상각비 2,248,860 1,837,255 무형자산상각비 325,681 588,959 사용권자산상각비 453,049 692,852 해외시장개척비 2,215 2,049 주식보상비용 26,917 42,695 기타의일반관리비 3,217,712 2,824,681 합 계 63,469,078 56,501,150 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 516,975 501,359 유형자산처분이익 66,078 4,141,928 수수료수익 2,070,800 125,296 기타 1,931,308 2,322,774 합 계 4,585,161 7,091,357 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 115,115 134,964 기타의대손상각비 782 - 기부금 21,629 262,064 기타 781,710 1,482,043 합 계 919,236 1,879,071 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 3,297,880 2,880,750 배당금수익 2,395,302 1,414,942 파생상품거래이익 2,362,985 23,297,742 파생상품평가이익 15,257,463 30,959,933 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 904,153 42,437 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 34,018 66,783 외화매매이익 8,082,067 28,948,028 외화평가이익 9,404,050 9,519,205 합 계 41,737,918 97,129,820 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 18,028,372 16,052,587 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 171,253 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 4,574 201,945 파생상품거래손실 1,706,672 16,953,361 파생상품평가손실 658,952 2,558,224 외화평가손실 22,765,656 20,162,608 외화매매손실 7,458,713 26,621,744 비지배지분금융비용 595,931 585,858 합 계 51,218,870 83,307,580 28. 법인세 (1) 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 유효법인세율은 19.14%(전분기 22.85%)입니다. (2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결기업은 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결기업은 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한바에 따르면 2024년 3월 31일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다. 29. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 전기말 이후 연결기업의 재무위험관리 목적 및 정책과 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 29.1 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 5.1에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하는 한편, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시킴으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험 연결기업은 이자율의 변동으로 고정금리 차입금의 공정가치나 변동금리 차입금의 미래 현금흐름이 변동될 수 있는 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이러한 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위하여 주기적으로 차입금의 이자율 현황을 검토하고 고정금리 차입금 규모와 변동금리 차입금 규모의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 가격위험 가격위험은 이자율 또는 환율 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타금융자산에 포함된 상장지분상품은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 상장지분상품은 6,129백만원 (전기말: 4,260백만원)으로, 다른 변수가 일정하고 상장지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기말의 자본에 미치는 영향은 613백만원 (전기말: 426백만원)입니다. ③ 환위험연결기업은 매출거래 및 매입거래 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 환위험관리를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 승인된 정책 하의 한도 내에서 통화선도계약을 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 268,158,219 607,814,584 234,568,075 566,793,499 EUR 13,401,317 119,829 9,913,927 172,148 JPY 41,171,517 15,994,958 20,607,936 12,542,661 CNY 6,980,871 - 8,578,052 - THB 56,578 - 94,040 - 한편, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 상승 할 경우 당분기 및 전분기 중 세전 손익은 각각 29,416백만원 과 28,122백만원 감소합니다. 29.2 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 2,994,929,827 2,681,649,313 자본총계(B) 3,108,674,771 3,107,732,926 부채비율(C = A ÷ B) 96.34% 86.29% 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 비 고 관계기업 (주1) 진양특수강㈜ 외 20개사 주석 11 참조 공동기업 (주1,2) IG DIGITAL, LLC, ㈜피치, SeAH Gulf Special Steel Industries 주석 12 참조 기타 (주3) (유)아라미스홀딩스투자목적회사 등 - (주4) ㈜세아제강지주 등 - (주1) 관계기업의 종속기업, 종속기업의 관계기업 및 공동기업, 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 종속기업인 ㈜세아창원특수강은 사우디산업투자공사(Dussur)와 계약을 체결하여 합작법인 SeAH Gulf Special Steel Industries 을 설립하였습니다. ㈜세아창원특수강이 소유하고 있는 지분율이 51%로 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 따라 주요한 영업 및 재무 의사결정은 공동으로 행사하도록 협약함에 따라공동기업으로 분류하였습니다.(주3) (유)아라미스홀딩스투자목적회사에 대하여 약정상 소유지분에 연계된 이익에 접근할 수 없으므로 지분법을 적용하지는 않으나, 지분율이 20%를 초과하여 특수관계자로 분류하였습니다. (주4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 7,149,906 6,248,349 퇴직급여 738,871 827,949 주식보상비용 1,250 - (3) 특수관계자간 주요 거래내역(당분기) (단위: 천원) 구분 거래대상특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금 수령 기타수익 매입 배당금 지급 기타비용 기타특수관계자(주1) Inox Tech S.p.A 1,112 - - - - - SeAH Japan Co., Ltd. 3,545 - - - - - SeAH Steel UAE, LLC. 6,245 - - - - - SeAH Steel Vina Corp. 2,675 - - - - - SeAH Wind Ltd. 219,837 - - - - - Vietnam Steel Pipe Co., Ltd. 442 - - - - - 동아스틸(주) 121,497 - - 1,837,781 - - ㈜세아씨엠 742,469 - - 1,944,571 - - ㈜세아제강 12,225,570 - 6,070 13,433,574 - 276,059 ㈜세아제강지주 448,062 - 384 - 1,307,554 - ㈜에스에스아이케이 51,394 - - - - - ㈜에이치피피 60,553 - - 865 1,313,309 - ㈜에이팩인베스터스 969 - - - 907 - 탈리다쿰㈜ 2,763 - - - - - 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 2,324,308 - - - - 23,415 기타특수관계자 India SeAH Precision Metal Pvt Ltd. - - - - - 34,767 SeAH Precision Mexico S.A DE. C.V. 1,304,445 - - - - - ㈜세아에삽 1,743,249 - - - - - ㈜세아에프에스 29,937 - - - - - ㈜우진정공 72,519 - - - - - 관계기업 ㈜세창스틸 5,071,448 - - 672,000 - - ㈜포도미디어네트워크 995 - - - - - 진양특수강㈜ 16,928,399 700,000 - 1,809,133 - 774,270 케이퓨전테크놀로지㈜ - - 1,458 - - - ㈜삼정개발 706,448 - - - - - (주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 거래대상특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 배당금 수령 기타수익 매입 배당금 지급 기타비용 기타특수관계자(주1) SeAH Japan Co., Ltd. 3,951 - - 2,234,683 - - SeAH Steel America 49,555 - - - - - SeAH Wind Ltd. 269,360 - - - - - 동아스틸㈜ 194,250 - - 1,992,531 - - ㈜세아씨엠 1,374,544 - - 1,416,215 - - ㈜세아제강 16,594,039 - - 13,700,751 - 331,671 ㈜세아제강지주 36,095 1,319,857 - - - - ㈜에스에스아이케이 37,727 - - - - - ㈜에이치피피 41,018 - - 833 1,313,309 - ㈜에이팩인베스터스 661 - - - 907 - 탈리다쿰㈜ 18,559 - - - - - 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 751,540 - 3,956,236 - - 114,398 기타특수관계자 SeAH Precision Mexico S.A. DE C.V. 1,647,206 - - - - - ㈜세아에삽 1,631,381 - - - - - ㈜세아에프에스 29,429 - - - - - ㈜우진정공 72,298 - - - - - 관계기업 ㈜세창스틸 3,425,737 - - 939,313 - - ㈜포도미디어네트워크 4,257 - - - - - 진양특수강㈜ 17,971,269 - - 2,915,926 - 945,987 케이퓨전테크놀로지㈜ - - 1,442 - - - (주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(당분기말) (단위: 천원) 구분 거래대상특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자(주1) Inox Tech S.p.A - 1,240 - - SeAH Wind Ltd. 79,683 276,505 - - 동아스틸(주) 30,988 20,290 1,366,085 - ㈜세아씨엠 466,679 124,544 1,415,707 210,309 ㈜세아제강 6,037,717 1,277,927 9,429,039 2,941,792 ㈜세아제강지주 9,082 435,043 - 1,587,710 ㈜에스에스아이케이 19,560 701 - - ㈜에이치피피 - 1,079 - 1,429,517 ㈜에이팩인베스터스 - 734 - 907 탈리다쿰㈜ - 2,115 - - 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 3,246,086 11,457,246 - 5,020,261 기타특수관계자 SeAH Precision Mexico S.A DE. C.V. 4,277,594 - - - ㈜세아에삽 1,498,369 - - - ㈜세아에프에스 - 10,977 - - ㈜우진정공 79,771 - - - 관계기업 ㈜세창스틸 3,770,041 4,984 346,378 4,857 ㈜포도미디어네트워크 11,926 1,884 - - 진양특수강㈜ 11,949,911 - 705,472 265,293 케이퓨전테크놀로지㈜ - 117,000 - - ㈜삼정개발 - - - 503,291 (주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 상기 거래에 포함되지 않은 내역으로 당분기 중 상기 특수관계자에 대한 리스부채 상환액은 총 72,394천원이며. 당분기말 리스부채 잔액은 759,906천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 거래대상 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자(주1) Inox Tech S.p.A 1,486,992 1,188 - - SeAH Japan Co., Ltd. - 8,012 - - SeAH Steel Vina Corp. 7,252 35,019 - - SeAH Wind Ltd. - 131,118 - - 동아스틸(주) 11,254 55,642 1,393,226 - ㈜세아씨엠 1,074,776 93,899 1,303,621 223,024 ㈜세아제강 6,947,485 966,612 9,157,769 4,717,420 ㈜세아제강지주 11,735 176,214 - 1,324,719 ㈜에스에스아이케이 17,001 - - - ㈜에이치피피 - 21,225 - 115,257 ㈜에이팩인베스터스 - 281 - - 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 3,081,499 11,182,516 - 6,471,195 기타특수관계자 (유)아라미스홀딩스투자목적회사 - - - 6,450,500 PT. SeAH Precision Metal Indonesia 457 - - - SeAH Precision Metal(Thailand) Co., Ltd. 2,781 - - - SeAH Precision Mexico S.A DE. C.V. 5,004,700 - - - ㈜세아에삽 531,336 - - 13,045 ㈜세아에프에스 16,880 10,640 - - 관계기업 ㈜세창스틸 2,796,089 5,361 - 615,998 ㈜포도미디어네트워크 11,361 1,403 - - 진양특수강㈜ 6,713,663 - 579,000 347,056 케이퓨전테크놀로지㈜ - 118,475 - - ㈜삼정개발 - - - 1,209,739 (주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 상기 내역에 포함되지 않은 내역으로 전기 중 상기 특수관계자에 대한 리스부채 상환액은 총 1,122,297천원이며. 전기말 리스부채 잔액은 563,279천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 유상증자 SeAH Gulf Special Steel Industries 주식 20,468,960 - 유상증자 파빌리온엠씨클라이밋테크 제일호사모투자 합자회사 주식 1,227,425 - 출자금 회수 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사 주식 - 2,642,169 (6) 종속 기업 인 ㈜세 아창 원특 수강은 2022년 3월 21일 이사회를 통해 SeAH Gulf Special Steel Industries의 자금차입에 대한 채무보증을 결의하였으며, 채무보증 한도는 ㈜세아창원특수강이 소유하고 있는 지분율인 51%에 해당하는 금액입니다. 당분기말 기준 SeAH Gulf SpecialSteel Industries에서 실행한 차입금은 72,120,009천원입니다. 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 분실수표 관련 우발사항종속기업인 ㈜세아네트웍스는 거래대금의 결제를 위하여 1998년 4월 8일 및 1998년6월 8일에 발행한 수표 2매를 해당 은행에 분실신고를 하였습니다. 연결기업의 경영진은 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며,이에 따라 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 총 14건(소송가액 16,217백만원)으로, 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 계류중인 소송 중 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 82,993,173천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였으며, 통상임금 관련 소송을 제외하고 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액 757백만원)으로, 동 소송사건의 결과는 현재로서 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 교환사채(신종자본증권)종속기업인 ㈜세아베스틸지주는 교환사채와 관련된 재무적 투자자들과 교환대상주식의 정산 등에 관한 주주간 계약을 체결하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 교환권 행사 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음 날에 개시하여 매 6개월마다 교환권을 행사할 수 있으며, 5년이 경과한 후에는 언제나 교환권 행사가 가능함. 조기정산 5년 시점까지 이자지급을 중지하는 등의 조기정산의 사유가 발생하는 경우 조기정산이 가능함. 정산일 정산기준일 : 2025년 01월 06일 정산일 : 2025년 03월 16일 정산가격 기초자산 순매도금액 + 유상감자금액 - 정산기준금액 정산기준금액 22,500원(단, 인수계약에 따라 본건 사채의 교환가격이 조정되는 경우, 정산기준가격도 조정) ㈜세아베스틸지주 정산금 정산가격이 음(-)일 경우, 차액을 ㈜세아베스틸지주가 투자자에게 지급 투자자 정산금 정산가격이 양(+)일 경우, 차액을 투자자가 ㈜세아베스틸지주에게 지급 (4) 비지배주주와의 지분옵션계약 ① ㈜세아특수강종속기업인 ㈜세아특수강은 2013년 중 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd. (이하 '대상회사')의 지분 75%를 취득하면서, 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%와 관련하여 다음의 지분옵션계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 콜옵션 옵션보유자 ㈜세아특수강 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 풋옵션 옵션보유자 포스코 차이나 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 (주1) 행사시점 대상회사의 본질가치는 대상회사의 순자산가치와 순손익가치를 각 1:1.5 비율로 가중평균하여 산출합니다. 순자산가치는 옵션 행사 직전 6개월 이내에 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받은 재무제표상 순자산가액을 의미하며, 순손익가치는 대한민국의 상속세 및 증여세법 시행령 제54조에 따라 산정하되 순손익가치환원율은 대한민국의 기획재정부장관이 본 계약 체결일 현재 고시한 이율 10%를 행사시점에 적용합니다. 한편, 상기 지분옵션계약을 고려할 때 연결기업은 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%에 대하여 현재의 소유권을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 연결기업은 대상회사인 종속기업 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd.의 지분을 100% 보유한 것으로 회계처리하였습니다. ② SeAH Global Inc. 2020년 중 지배기업의 종속기업인 SeAH Global Inc.은 그 종속기업인 Everguard Inc.의 지분 30%를 처분하였으며, 처분시 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 중풋옵션은 특정 요건을 충족하여 소멸되었습니다. 구분 내용 [콜옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 [풋옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후, 단 특정 요건을 충족할 경우 행사기간 이후 옵션에 대한 권리 소멸 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 ③ 종속기업인 ㈜아이언그레이는 (유)윈드밀홀딩스투자목적회사와 사원간계약을 통해 아라미스홀딩스투자목적회사(이하 "SPC")의 지분을 각각 30%, 70% 보유하게 되며, 투자수익의 분배 및 지분비율조정에 대한 약정을 체결하였습니다. 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자수익의 분배 SPC가 SPC의 재산을 사원들에게 분배하는 경우 다음의 순서에 따라 분배를 실시함 (가) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 투자원금 배분 (나) ㈜아이언그레이 측의 투자원금 배분 (다) 상기 (나) 분배 이후, 분배 누적금액이 각 당사자의 투자원금 및 IRR 6%에 도달할 때까지 각 당사자에 지급 (라) 상기 (다) 분배 이후 잔여 금액이 있는 경우, 전액 매수인에게 지급 지분매각에 관한 권리 (가) ㈜아이언그레이 측의 동반매도청구권(Tag-along Right) (나) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 동반매각요구권(Drag-along Right) (5) 금융기관과의 여신한도 약정사항 (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 일반자금대출 하나은행 외 USD 192,100,000 CNY 369,000,000 KRW 783,600,000 JPY 1,300,000,000 무역금융대출 하나은행 외 KRW 78,100,000 유산스 하나은행 외 USD 493,600,000 이행보증 하나은행 USD 130,000 KRW 1,500,000 매출채권할인 하나은행 외 KRW 71,100,000 기업어음 부국증권 외 KRW 20,000,000 시설자금대출 하나은행 외 USD 76,000,000 JPY 290,000,000 KRW 225,400,000 CNY 25,000,000 동반성장론(B2B) 하나은행 외 KRW 328,000,000 외화포괄한도 국민은행 외 USD 50,000,000 KRW 9,000,000 지급보증 하나은행 외 USD 32,475,792 KRW 9,500,000 파생상품(선물환) 하나은행 외 USD 53,492,000 KRW 20,250,000 JPY 280,000,000 (6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 제공받은자 제공자 물건 또는 내용 통 화 보증금액 ㈜세아엘앤에스 서울보증보험 공탁보증보험 외 KRW 52,449 ㈜세아베스틸(주1) 한국수력자원 등 계약이행보증 KRW 29,589,998 하나은행 등 외화지급보증 USD 1,801,343 하나은행 등 L/C 지급보증 USD 6,467,650 ㈜세아네트웍스 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,961,586 소프트웨어공제조합 하자이행보증 외 KRW 8,760,000 ㈜세아창원특수강 서울보증보험 온실가스 배출권 KRW 2,119,100 우리은행 등 L/C 지급보증 USD 890,758 ㈜세아항공방산소재 서울보증보험 하자보증 등 KRW 5,455,579 한국산업은행 원화지급보증대출 KRW 2,324,353 ㈜씨티씨 서울보증보험 전기료지급보증 KRW 160,000 ㈜세아특수강 하나은행 수입신용장 발행 외 KRW 10,967,331 신한은행 수입신용장 발행 외 KRW 12,213,089 서울보증보험(주) 공탁보증보험 외 KRW 179,300 ㈜브이엔티지 (주)하나은행 WOR동반성장론 직접익스포져 KRW 1,000,000 서울보증보험 이행보증 KRW 3,668,955 (주1) ㈜세아베스틸은 쇼군본드와 관련하여 원리급지급의무이행에 대해 미쓰비시UFJ은행과 보증약정을 체결하여 보증을 제공받고 있습니다. (7) 타인으로부터 제공받은 담보내역 (단위: 천원) 담보목적물 담보설정액 지급보증서 등 39,463,700 토지, 아파트 등 부동산 37,425,000 합 계 76,888,700 (8) 특수관계자 외 타인에게 제공한 담보자산 (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 차입금종류 담보권자 담보제공자산 통 화 담보설정액 시설자금대출 산업은행 토지,건물,기계장치, 재산종합보험 KRW 349,373,600 하나은행 토지,건물,기계장치 KRW 15,800,000 일반자금대출 등 국민은행 토지,건물 KRW 81,120,000 하나은행 토지, 건물 KRW 10,000,000 토지, 건물 USD 13,000,000 신한은행 토지,건물, 기계장치 KRW 13,000,000 토지,건물 USD 5,200,000 ㈜세아베스틸지주 지분증권 KRW 30,000,000 하나아이지제일차유한회사(주1) KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제2호 출자지분, 보통예금 KRW 36,000,000 산업은행 토지, 건물 KRW 55,107,053 중국은행 토지, 건물, 기계장치 CNY 40,000,000 닝보은행 토지, 건축물 CNY 25,000,000 임대보증금 효성아이티엑스㈜ 등 건물 KRW 609,908 (주1) ㈜아이언그레이의 장기차입금과 관련하여 KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제2호 지분증권, 펀드 이익분배금 계좌 및 대출실행 계좌에 대하여 근질권 설정이 되어 있습니다(주석 6, 주석 17 참조). (9) 타인에게 제공한 지급보증 (외화단위 : SAR, 원화단위: 천원) 제공내용 제공받은자 통화 보증금액 차입금 상환시까지 ㈜정선라임 KRW 1,134,521 지급보증 SeAH Gulf Special Steel Industries SAR 270,300,000 (10) 이행보증연결기업은 (유)라미솔라를 거래상대방으로 하여 (유)라미솔라가 종속회사인 ㈜세아네트웍스로부터 인수한 태양광발전소 및 부대시설의 관리 및 운영에 대한 이행보증을 제공하고 있으며, 계약기간은 2020년 9월 25일부터 최대 20년입니다.(11) 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보제공자산 (원화단위: 천원) 차입금종류 담보권자 담보제공자산 통 화 담보설정액 일반차입금 엔에이치투자증권㈜ 등 (유)아라미스홀딩스투자목적회사 출자지분 KRW 29,996,043 (주1) 상기 담보설정액은 담보제공된 출자지분의 장부가액입니다. (12) 당분기말 현재 연결기업의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원) 계약처 계약일 만기일 통화 계약수량 평가금액 계약체결목적 우리은행 2019-05-31 2024-05-30 USD 30,000,000 5,032,598 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 산업은행 2020-02-28 2025-02-28 USD 55,000,000 9,427,938 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 미쓰비시도쿄MUFJ은행 2022-05-13 2025-05-13 USD 45,000,000 1,263,358 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 8,315,065 136,703 금리 및 환율 변동에 따른 위험 회피 하나은행 2021-11-19 2024-11-19 USD 29,000,000 5,405,189 금리 및 환율 변동에 따른 위험 회피 MUFG 2023-07-24 2026-07-24 USD 30,000,000 1,561,374 금리 및 환율 변동에 따른 위험 회피 하나은행 2021-07-30 2024-07-30 USD 3,800,000 711,041 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 신한은행 2024-03-22 2026-03-20 USD 9,000,000 73,576 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 하나은행 2022-04-27 2025-04-27 JPY 1,000,000,000 (1,063,960) 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-06-15 2024-06-15 USD 6,000,000 392,743 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-06-28 2024-06-28 USD 3,000,000 113,398 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 (13) 종속기업인 ㈜세아창원특수강이 투자한 SeAH Gulf Special Steel Industries는 2022년 중 Saudi Arabian industrial investment comapany와의 합작 계약에 의해 설립 되었습니다. 신주 발행한 지분의 51%를 약 USD 39.6M(총 최대약정금액 : USD 71.4M)에 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력이 있다고 판단하여 해당 지분을 공동기업투자주식으로 인식하였습니다. 지분취득시 체결한 세부 약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식양도 제한 - Lock-in 기간 중 상대주주의 사전 서면 동의없이 주식 양도 금지- 사우디 정부 및 정부 소유 기업에 매각시, 회사는 동반 매도청구권(Drag-Along)을 보유- 제 3자 매각시, 다른 주주는 공동매각요구권(Tag-Along)을 보유 Default 회사 혹은 계약 상대방에게 Default 발생시,Default가 발생하지 아니한 주주 및 자회사(이하, "non-Default 주주")는 Default가 발생한 주주 및 자회사(이하, "Default 주주")에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 및 Default 주주에게 non-Default 주주가 보유한 주식을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option)를 보유 Deadlock 양사가 합의한 Deadlock 사항 발생시,- 회사는 계약 상대방의 회사에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 보유- 계약 상대방은 회사가 상대방의 지분을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option) 보유 종속기업인 ㈜세아창원특수강은 2022년 3월 21일 이사회를 통해 SeAH Gulf SpecialSteel Industries의 자금차입에 대한 채무보증을 결의하였으며, 채무보증 한도는 ㈜세아창원특수강이 소유하고 있는 지분율인 51%에 해당하는 금액입니다. 당분기말 기준 SeAH Gulf SpecialSteel Industries에서 실행한 차입금은 72,120,009천원입니다. (14) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜세아창원특수강은 ESS 장비에서 화재가 발생하여 사고 귀책 및 원인에 대한 조사가 진행 중에 있습니다. (15) 종속기업인 ㈜세아항공방산소재는 한국화재보험협회에 가입한 재산종합보험에 대하여 회사의 장기차입금을 기반으로 한국산업은행에 질권을 설정하였습니다. (16) 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 47,537,513 41,150,860 무형자산 21,464,963 21,125,548 32. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업인 ㈜세아특수강은 2024년 1월 23일 이사회 결의에 따라 2024년 4월 1일자로 종속기업인 ㈜세아메탈을 흡수합병하였습니다. 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병법인(존속법인) ㈜세아특수강 피합병법인(소멸법인) ㈜세아메탈 합병비율 1.00:0.00 합병기일 2024년 03월 31일 합병등기일 2024년 04월 01일 (2) 종속기업인 ㈜세아특수강은 2024년 4월 29일자 이사회에서 종속기업인 ㈜세아메탈이 지분 100%를 보유한 SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V의 지분 70,535,472주 취득을 결의하였습니다.(3) 종속기업인 ㈜세아특수강은 2024년 4월 29일자 이사회에서 원주공장 건물 증축 및 생산설비 투자를 결의하였습니다. 투자금액은 42,300백만원이며 투자 예정기간은 2024년 4월 29일부터 2027년 12월 31일까지 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　Ⅰ.유동자산 57,956,551,415 11,634,905,311 　　(1)현금및현금성자산 28,654,094,897 4,884,918,913 　　(2)매출채권 및 기타채권 29,294,011,518 6,450,534,345 　　(3)기타금융자산 8,445,000 0 　　(4)기타유동자산 0 299,452,053 　Ⅱ.비유동자산 1,143,286,518,726 1,140,348,467,542 　　(1)유형자산 670,079,590 717,686,152 　　(2)투자부동산 74,221,055,038 74,332,058,846 　　(3)무형자산 4,337,106,432 4,341,201,252 　　(4)매출채권 및 기타채권 887,568,897 817,459,122 　　(5)기타금융자산 5,630,780,215 3,714,452,990 　　(6)관계기업투자 2,000,000,000 2,000,000,000 　　(7)종속기업투자 1,053,930,354,047 1,052,557,668,047 　　(8)사용권자산 1,103,264,206 1,265,693,947 　　(9)순확정급여자산 506,310,301 602,247,186 　자산총계 1,201,243,070,141 1,151,983,372,853 부채 　　 　Ⅰ.유동부채 124,833,385,014 171,155,879,323 　　(1)매입채무 및 기타채무 17,764,455,198 10,370,151,536 　　(2)차입금 104,984,814,791 158,051,400,996 　　(3)기타유동부채 386,714,374 1,022,038,717 　　(4)당기법인세부채 1,026,514,100 1,046,267,123 　　(5)기타금융부채 670,886,551 666,020,951 　Ⅱ.비유동부채 94,862,455,289 11,796,838,911 　　(1)매입채무 및 기타채무 663,257,000 938,707,000 　　(2)차입금 83,779,326,601 0 　　(3)이연법인세부채 9,985,147,505 10,220,327,391 　　(4)기타금융부채 434,724,183 637,804,520 　부채총계 219,695,840,303 182,952,718,234 자본 　　 　Ⅰ.자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 　Ⅱ.기타불입자본 156,554,122,074 156,621,665,274 　Ⅲ.이익잉여금 804,993,107,764 792,408,989,345 　Ⅳ.기타자본구성요소 0 0 　자본총계 981,547,229,838 969,030,654,619 자본과부채총계 1,201,243,070,141 1,151,983,372,853 　 제 24 기 1분기말 제 23 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업수익 32,657,055,156 32,657,055,156 30,876,388,839 30,876,388,839 　(1)용역수익 3,457,536,197 3,457,536,197 1,768,076,117 1,768,076,117 　(2)임대수익 653,611,710 653,611,710 557,484,500 557,484,500 　(3)배당금수익 28,545,907,249 28,545,907,249 28,550,828,222 28,550,828,222 Ⅱ.영업비용 5,354,209,256 5,354,209,256 5,375,011,105 5,375,011,105 　(1)종업원급여비용 2,973,954,418 2,973,954,418 2,656,151,216 2,656,151,216 　(2)감가상각비 332,734,183 332,734,183 262,668,451 262,668,451 　(3)지급수수료 956,828,699 956,828,699 1,688,879,475 1,688,879,475 　(4)기타영업비용 1,090,691,956 1,090,691,956 767,311,963 767,311,963 Ⅲ.영업이익(손실) 27,302,845,900 27,302,845,900 25,501,377,734 25,501,377,734 Ⅳ.기타수익 28,538,890 28,538,890 3,804,546 3,804,546 Ⅴ.기타비용 56,000 56,000 144,318 144,318 Ⅵ.금융수익 111,645,800 111,645,800 41,477,137 41,477,137 Ⅶ.금융비용 1,324,816,300 1,324,816,300 1,005,043,961 1,005,043,961 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 26,118,158,290 26,118,158,290 24,541,471,138 24,541,471,138 Ⅸ.법인세비용(수익) (238,564,901) (238,564,901) (582,362,772) (582,362,772) Ⅹ.분기순이익(손실) 26,356,723,191 26,356,723,191 25,123,833,910 25,123,833,910 XI.기타포괄손익 12,811,228 12,811,228 6,058,092 6,058,092 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,811,228 12,811,228 6,058,092 6,058,092 　　1.확정급여제도의 재측정요소 12,811,228 12,811,228 6,058,092 6,058,092 XⅡ.분기총포괄이익(손실) 26,369,534,419 26,369,534,419 25,129,892,002 25,129,892,002 XⅢ.주당이익 　　　　 　(1)기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,766 6,766 6,446 6,446 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,000,000,000 156,820,617,974 801,070,486,746 0 977,891,104,720 Ⅱ.연차배당 0 0 (13,792,720,000) 0 (13,792,720,000) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 25,123,833,910 0 25,123,833,910 Ⅳ.확정급여제도 재측정요소 0 0 6,058,092 0 6,058,092 Ⅴ.자기주식의 취득 0 (70,408,700) 0 0 (70,408,700) Ⅵ.자본 증가(감소) 합계 0 (70,408,700) 11,337,172,002 0 11,266,763,302 2023.03.31 (Ⅶ.기말자본) 20,000,000,000 156,750,209,274 812,407,658,748 0 989,157,868,022 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,000,000,000 156,621,665,274 792,408,989,345 0 969,030,654,619 Ⅱ.연차배당 0 0 (13,785,416,000) 0 (13,785,416,000) Ⅲ.분기순이익(손실) 0 0 26,356,723,191 0 26,356,723,191 Ⅳ.확정급여제도 재측정요소 0 0 12,811,228 0 12,811,228 Ⅴ.자기주식의 취득 0 (67,543,200) 0 0 (67,543,200) Ⅵ.자본 증가(감소) 합계 0 (67,543,200) 12,584,118,419 0 12,516,575,219 2024.03.31 (Ⅶ.기말자본) 20,000,000,000 156,554,122,074 804,993,107,764 0 981,547,229,838 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (3,198,493,034) (3,819,790,335) 　(1)분기순이익(손실) 26,356,723,191 25,123,833,910 　(2)조정항목 (27,073,473,822) (27,821,238,937) 　　1.법인세비용(수익) (238,564,901) (582,362,772) 　　2.이자비용 1,321,951,927 1,002,288,452 　　3.이자수익 (111,320,757) (39,714,619) 　　4.배당금수익 (28,545,907,249) (28,550,828,222) 　　5.유형자산처분이익 0 (1,999,895) 　　6.퇴직급여 167,632,975 88,709,668 　　7.유형자산감가상각비 55,205,814 28,071,142 　　8.투자부동산감가상각비 111,003,808 88,709,229 　　9.무형자산상각비 4,094,820 4,412,820 　　10.사용권자산상각비 162,429,741 141,475,260 　(3)운전자본의 변동 (1,691,714,912) (372,614,527) 　　1.매출채권의 감소(증가) 5,655,966,065 289,185,258 　　2.미수금의 감소(증가) 95,524,056 264,020,658 　　3.선급비용의 감소 (증가) 0 (550,000) 　　4.미지급금의 증가(감소) (6,704,297,433) (659,664,404) 　　5.예수금의 증가(감소) (635,324,343) (826,238,276) 　　6.미지급비용의 증가(감소) (48,083,410) 228,575,288 　　7.퇴직금의 지급 (31,545,301) (252,886,543) 　　8.관계사퇴직금의 전출입 39,650,460 179,834,608 　　9.사외적립자산의 감소(증가) (63,605,006) 405,108,884 　(4)이자의 수취 62,754,905 39,541,683 　(5)이자의 지급 (833,029,373) (783,871,354) 　(6)법인세 납부 (19,753,023) (5,441,110) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,449,061,445) (10,889,233,812) 　(1)장기대여금의 감소 12,396,032 29,828,966 　(2)유형자산의 처분 384,240 81,995,700 　(3)당기손익인식금융자산의 취득 (1,924,772,225) (580,903,566) 　(4)유형자산의 취득 (81,383,492) (420,154,912) 　(5)대여금의 증가 (83,000,000) 0 　(6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,372,686,000) (10,000,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 30,416,730,463 14,671,354,464 　(1)단기차입금의 차입 31,605,000,000 22,082,000,000 　(2)사채의 발행 83,772,488,400 0 　(3)임대보증금의 증가 0 54,050,000 　(4)단기차입금의 상환 (84,695,000,000) (7,209,000,000) 　(5)임대보증금의 감소 0 (16,680,000) 　(6)리스부채의 지급 (198,214,737) (168,606,836) 　(7)자기주식의 취득 (67,543,200) (70,408,700) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 23,769,175,984 (37,669,683) Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,884,918,913 4,714,788,342 Ⅵ.기말현금및현금성자산 28,654,094,897 4,677,118,659 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 세아홀딩스 1. 당사의 개요 주식회사 세아홀딩스(이하 "당사"라 함)는 2001년 7월 1일에 주식회사 세아제강의 투자사업부문과 임대사업부문이 인적분할 방식으로 신설되어 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 재상장하였으며, 자회사(㈜세아베스틸지주, ㈜세아창원특수강, ㈜세아특수강 등)에 대한 지배와 투자, 경영자문 등을 주요 사업목적으로 하는 지주회사입니다.당분기말 현재 자본금은 20,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보유주식수(주) 지분율(%) 이태성 1,404,870 35.12 이주성 717,953 17.95 박의숙 425,872 10.65 이순형 346,241 8.66 (주)에이치피피 375,231 9.38 (재)세아이운형문화재단 125,556 3.14 (재)세아해암학술장학재단 74,444 1.86 (주)에이팩인베스터스 259 0.01 기타 529,574 13.23 합 계 4,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해 야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에 서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회 계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.당사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 20에서 설명하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품4.1 금융상품의 범주별 분류내역 <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 28,654,095 - - - 28,654,095 매출채권및기타채권 30,181,580 - - - 30,181,580 기타금융자산 62,175 5,558,254 18,796 - 5,639,225 합 계 58,897,850 5,558,254 18,796 - 64,474,900 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - - - 17,476,574 17,476,574 차입금 - - - 188,764,141 188,764,141 기타금융부채(주2) - - - - - 합 계 - - - 206,240,715 206,240,715 ( 주1) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.(주2) 리스부채 1,105,611천원은 제외하였습니다(주석 15 참조). <전기말> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 4,884,919 - - - 4,884,919 매출채권및기타채권 7,267,993 - - - 7,267,993 기타금융자산 62,175 3,633,482 18,796 - 3,714,453 합 계 12,215,087 3,633,482 18,796 - 15,867,365 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - - - 10,336,367 10,336,367 차입금 - - - 158,051,401 158,051,401 기타금융부채(주2) - - - - - 합 계 - - - 168,387,768 168,387,768 (주1) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.(주2) 리스부채 1,303,825천원은 제외하였습니다. 4.2 금융상품의 공정가치와 장부금액(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 현금및현금성자산 28,654,095 28,654,095 4,884,919 4,884,919 ② 매출채권및기타채권 30,181,580 30,181,580 7,267,993 7,267,993 - 매출채권 72,410 72,410 5,728,376 5,728,376 - 미수금 29,126,539 29,126,539 676,156 676,156 - 미수수익 52,349 52,349 3,783 3,783 - 대여금 269,390 269,390 198,786 198,786 - 보증금 660,892 660,892 660,892 660,892 ③ 기타금융자산 5,639,225 5,639,225 3,714,453 3,714,453 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,558,254 5,558,254 3,633,482 3,633,482 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,796 18,796 18,796 18,796 - 상각후원가측정 채무상품 62,175 62,175 62,175 62,175 금융자산 합계 64,474,900 64,474,900 15,867,365 15,867,365 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 매입채무및기타채무 17,476,575 17,476,575 10,336,368 10,336,368 - 미지급금 14,306,641 14,306,641 7,337,799 7,337,799 - 미지급비용 413,619 413,619 242,254 242,254 - 임대보증금 2,756,315 2,756,315 2,756,315 2,756,315 ② 차입금 188,764,141 185,809,412 158,051,401 155,854,706 - 단기차입금 5,000,000 5,000,000 58,090,000 58,090,000 - 사채 183,764,141 180,809,412 99,961,401 97,764,706 금융부채 합계 206,240,716 203,285,987 168,387,769 166,191,074 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다.ㆍ비상장지분상품 중 일부는 적절한 평가기법을 활용하여 추정되었습니다. ㆍ이외 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4.3 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 18,796 18,796 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타 - - 5,558,254 5,558,254 합 계 - - 5,577,050 5,577,050 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 18,796 18,796 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타 - - 3,633,482 3,633,482 합 계 - - 3,652,278 3,652,278 한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말 현재 4,609백만원은 자사주신탁으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 1) 매출채권 72,410 - 5,728,376 - 2) 기타채권 미수금 29,126,539 - 676,156 - 미수수익 49,229 3,120 169 3,614 대여금 45,833 223,557 45,833 152,953 보증금 - 660,892 - 660,892 소 계 29,221,601 887,569 722,158 817,459 합 계 29,294,011 887,569 6,450,534 817,459 7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품(주1) - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,558,254 - 3,633,482 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,796 - 18,796 상각후원가측정 채무상품 8,445 48,730 - 57,175 합 계 8,445 5,630,780 - 3,714,453 (주1) 당분기말 현재 상기 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 5,558,254 3,633,482 (3) 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장지분상품 18,796 18,796 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 - 299,452 9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 주요 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 분기말 유형자산 717,686 7,983 (384) (55,205) 670,080 투자부동산(주1) 74,332,058 - - (111,003) 74,221,055 무형자산 4,341,201 - - (4,095) 4,337,106 (주1) 당사는 투자부동산 중 일부를 임대보증금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 분기말 유형자산 490,830 858,781 (79,996) (28,071) 1,241,544 투자부동산(주1) 72,429,781 - - (88,709) 72,341,072 무형자산 4,356,347 - - (4,413) 4,351,934 (주1) 당사는 투자부동산 중 일부를 임대보증금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 10. 관계기업 및 종속기업투자1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 세아-블리츠 미래 환경 신기술사업투자조합 한국 12월 투자업 20.00 2,000,000 20.00 2,000,000 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜세아엘앤에스 한국 12월 복합화물운송주선업 기타제철 및 제강업 100.00 13,640,417 100.00 13,640,417 ㈜세아베스틸지주(주1) 한국 12월 기타제철 및 제강업 61.72 408,240,162 61.72 408,240,162 ㈜세아네트웍스 한국 12월 내부통신배선공사업 100.00 24,383,492 100.00 24,383,492 ㈜세아특수강(주3) 한국 12월 냉간압연 및 압출제품 제조업 69.86 87,521,408 68.70 86,148,723 ㈜세아엠앤에스 한국 12월 기타제련 및 합금제조업 83.92 29,484,000 83.92 29,484,000 ㈜아이언그레이 한국 12월 부동산임대 및 투자업 100.00 451,680,192 100.00 451,680,192 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주2) 한국 12월 부동산투자신탁업 12.50 10,000,000 12.50 10,000,000 ㈜브이엔티지 한국 12월 컴퓨터 시스템 통합 자문, 구축 및 관리업 88.03 17,980,682 88.03 17,980,682 ㈜세아기술투자 한국 12월 투자업 100.00 11,000,000 100.00 11,000,000 합 계 　 1,053,930,353 　 1,052,557,668 (주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 동 종속기업에 대한 주식 3,500,000주는 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). (주2) 당사의 지분율이 50%를 초과하지 아니하나, 당사의 종속기업인 ㈜세아베스틸지주와 ㈜아이언그레이가 동 피투자회사에 대하여 보유한 지분을 고려할 경우 피투자회사의 주요 의사결정에 지배력이 있는 것으로 판단해 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 종속기업인 ㈜세아특수강의 주식 100,000주를 추가로 1,373백만원에 취득하였습니다 (주석 23 참조). 3) 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수 주당 시장가격 공정가치 장부금액 ㈜세아베스틸지주 22,135,633 주 22,800 원 504,692,432 408,240,162 ㈜세아특수강 5,987,180 주 13,670 원 81,844,751 87,521,408 11. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 14,345,517 - 7,337,799 - 미지급비용 1,325,880 - 1,214,745 - 임대보증금 2,093,058 663,257 1,817,608 938,707 합 계 17,764,455 663,257 10,370,152 938,707 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 단기차입금 5,000,000 - 58,090,000 사채 99,984,815 83,779,327 99,961,401 합 계 104,984,815 83,779,327 158,051,401 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반차입금 산업은행 3개월CD+1.42 5,000,000 5,000,000 일반차입금 국민은행 3개월CD+1.86 - 13,090,000 기업어음 부국증권 4.88 - 20,000,000 기업어음 우리종합금융 4.75 - 20,000,000 합 계 5,000,000 58,090,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 무보증공모사채 제20회(주1) 2021-05-28 2024-05-28 1.91 100,000,000 100,000,000 무보증공모사채 제21회(주1) 2024-03-08 2026-03-06 4.30 84,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (235,858) (38,599) 차감 계 183,764,142 99,961,401 재무상태표 - 유동성 99,984,815 99,961,401 - 비유동성 83,779,327 - (주1) 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율을 200%이하로 유지하여야 하며, 자기자본 300%이하로 담보권 설정이 제한되어 있습니다. 또한 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총액의 50%이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분하는 것이 제한되어 있습니다. 또한 원리금지급의무 이행이완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. 13. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여비용 1,216 3,238 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 8,050,767 7,782,005 사외적립자산의 공정가치 (8,557,077) (8,384,252) 순확정급여부채(자산) (506,310) (602,247) (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 231,873 97,446 순이자원가 (64,240) (8,736) 합 계 167,633 88,710 14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 386,714 1,022,039 15. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 670,887 434,724 666,021 637,805 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 당기초 1,265,694 1,303,825 감가상각 (162,430) - 이자비용 - 9,013 지급 - (207,227) 당분기말 1,103,264 1,105,611 <전분기> (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 전기초 1,556,228 1,587,668 감가상각 (141,475) - 이자비용 - 9,189 지급 - (177,796) 전분기말 1,414,753 1,419,061 (3) 당분기 중 단기리스에 따른 리스료는 없으며(전분기: 없음), 소액자산리스에 따른 리스료 3,651천원(전분기: 3,917천원)을 인식하였습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 210,878천원(전분기: 181,713천원) 입니다. 16. 배당금당분기 및 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주 1주당 4,000원(전분기 : 4,000원)(주1) 13,785,416 13,792,720 (주1) 당사는 당분기 및 전분기 중 이사회에서 최대주주 및 특수관계자는 주당 3,500원, 일반주주는 주당 4,000 원을 배당하는 차등배당을 결의하였으며, 상기 공시내용은 일반주주 기준으로 작성하였습니다. 17. 영업비용(1) 종업원급여비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,594,936 2,369,015 퇴직급여 168,849 91,948 복리후생비 210,169 195,188 합 계 2,973,954 2,656,151 (2) (감가)상각비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산감가상각비 55,206 28,071 투자부동산감가상각비 111,004 88,709 무형자산상각비 4,095 4,413 사용권자산상각비 162,430 141,475 합 계 332,735 262,668 (3) 지급수수료 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 956,829 1,688,879 (4) 기타영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 여비교통비 114,620 36,240 통신비 7,118 8,337 세금과공과 69,854 65,356 도서인쇄비 48,096 45,804 보험료 2,409 2,615 사무용품비 4,448 6,491 차량유지비 13,024 16,691 회의비 33,485 19,339 행사비 39,683 21,233 접대비 53,932 35,108 광고선전비 518,864 379,171 수선비 4,259 2,852 임차료 104,052 90,356 교육훈련비 76,847 37,719 합 계 1,090,691 767,312 18. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 2,000 잡이익 28,539 1,805 합 계 28,539 3,805 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 56 144 19. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 111,321 39,715 외화매매이익 325 1,763 합 계 111,646 41,478 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,321,952 1,002,288 외화매매손실 2,864 2,756 합 계 1,324,816 1,005,044 20. 법인세(1) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면 2024년 3월 31일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다. 21. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관 한도 약정내역 당분기말 현재 당사는 금융기관과 65,000백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다. 차입조건을 모두 충족하여 즉시 사용가능한 미사용 차입한도는 60,000백만원 입니다. (2) 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (3) 담보 당분기말 현재 당사는 당사의 차입금과 관련하여 당사가 보유한 ㈜세아베스틸지주 주식 3,500,000주를 신한은행에 담보(채권최고액: 30,000,00 0천원)로 제공하고 있으며, 투자부동산 중 일부를 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 609,908 천원)로 제공하고 있습니다.(4) 이행보증당사는 종속회사인 ㈜세아네트웍스를 위해 (유)라미솔라를 거래상대방으로 하여 (유)라미솔라가 세아네트웍스로부터 인수한 태양광발전소 및 부대시설의 관리 및 운영에대한 이행보증을 제공하고 있으며, 계약기간은 2020년 9월 25일부터 최대 20년 입니다. (5) 기타 약정사항당분기말 현재 종속기업인 ㈜아이언그레이는 (유)윈드밀홀딩스투자목적회사와 사원간계약을 통해 아라미스홀딩스투자목적회사(이하 "SPC")의 지분을 각각 30%, 70% 보유하게 되며, 또한 투자수익의 분배에 대한 약정을 체결하였습니다. 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자수익의 분배 SPC가 SPC의 재산을 사원들에게 분배하는 경우 다음의 순서에 따라 분배를 실시함 (가) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 투자원금 배분 (나) ㈜아이언그레이 측의 투자원금 배분 (다) 상기 (나) 분배 이후, 분배 누적금액이 각 당사자의 투자원금 및 IRR 6%에 도달할 때까지 각 당사자에 지급 (라) 상기 (다) 분배 이후 잔여 금액이 있는 경우, 전액 매수인에게 지급 지분매각에 관한 권리 (가) ㈜아이언그레이 측의 동반매도청구권(Tag-along Right) (나) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 동반매각요구권(Drag-along Right) 22. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 전기말 이후 당사의 재무위험관리 목적 및 정책과 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 22.1 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 4.1에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하는 한편, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시킴으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험 당사는 이자율의 변동으로 고정금리 차입금의 공정가치나 변동금리 차입금의 미래 현금흐름이 변동될 수 있는 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위하여 주기적으로 차입금의 이자율 현황을 검토하고 고정금리 차입금 규모와 변동금리 차입금 규모의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 가격위험가격위험은 이자율 또는 환율 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 22.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 219,695,840 182,952,718 자본총계(B) 981,547,230 969,030,655 부채비율(C = A ÷ B) 22.38% 18.88% 23. 특수관계자거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 관계기업 (주1) 진양특수강㈜, ㈜세창스틸, ㈜간만세, 케이퓨전테크놀로지㈜, Xen Technologies Pte. Ltd., ㈜포도미디어네트워크, Wow Kids (Beijing) Nutrition Tech. Co., Ltd., PT BARUN GROUP ASIA, CherubicVentures SSG V Ltd, 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사, 오아시스헬스앤뷰티투자조합, ZIGG LF OPPORTUNITY I, LLC, Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P., TCP TacOpps I L.P., 티비제이디신기술조합 제1호, 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호, 리텍, 파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자, 세아-블리츠 미래 환경 신기술사업투자조합, (주)삼정개발, IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호(주2) 공동기업 (주1) IG DIGITAL, LLC, ㈜피치, SeAH Gulf Special Steel Industries 종속기업 (주1) ㈜세아엘앤에스, ㈜세아베스틸지주, ㈜세아베스틸, ㈜세아네트웍스, ㈜브이엔티지, ㈜디어테일, ㈜세아특수강, ㈜세아메탈, ㈜세아엠앤에스, ㈜씨티씨, ㈜세아항공방산소재, PT.SeAHNESIA, Pos-SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd., SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd., ㈜아이언그레이, IRONGREY LLC, KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호, PT. SeAH Global Indonesia, Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd., ㈜세아창원특수강, Pos-SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd., SeAH Global Inc., SeAH Global(Thailand) Co., Ltd., Neptune Partners Pte. Ltd., EVERGUARD, INC., SeAH Global Vina Company Limited, SeAH CTC Co., Ltd., SeAH M&S Vietnam Co., LTD, SeAH Global India Private Limited, SeAH Global Japan Co., Ltd., ㈜세아기술투자, FR GTUS CO-INVESTMENT, L.P.(주3), AL-500-FUNDS, LP(주3), 포레스트아이지합자조합(주3), 세아-ESG 신기술사업투자조합, SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V 기타 (주4) (유)아라미스홀딩스투자목적회사 등 (주5) ㈜세아제강지주 등 (주1) 관계기업의 종속기업, 종속기업의 관계기업 및 공동기업, 종속기업이 포함되어있습니다.(주2) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주가 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 종속기업인 ㈜아이언그레이는 유한책임사원으로 업무집행사원에게 지급되었거나 지급될 수수료가 유의적이지 않고, 이를 제외한 변동이익의 대부분을 분배받을 권리가 있으므로 대상 회사에 대해 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(주4) 당사는 (유)아라미스홀딩스투자목적회사를 관계기업으로 분류하지는 않지만, 주주간 약정(이사선임권 등)에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 특수관계자간 주요 거래내역 <당분기> (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수 익 비 용 유형자산취득 유형자산처분 배당금지급 배당금수익 외 배당금수익 종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 2,075,711 22,135,633 - - - - ㈜세아베스틸 32,440 - - - - - ㈜세아특수강 331,610 5,887,180 - - - - ㈜세아메탈 46,452 - - - - - ㈜세아엘앤에스 303,613 - - - - - ㈜세아네트웍스 45,565 - - - - - ㈜세아엠앤에스 459,296 - - - - - ㈜아이언그레이 15,088 - - - - - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 522,988 107,280 - - - ㈜세아창원특수강 22,460 - - - - - ㈜브이엔티지 25,261 - 124,730 2,155 - - 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 281,197 - - - 384 - ㈜세아제강 13,042 - - - - - ㈜에이치피피 - - - - - 1,313,309 ㈜에이팩인베스터스 - - - - - 907 합 계 3,651,735 28,545,801 232,010 2,155 384 1,314,216 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. 상기 내역에 포함되지 않은 사항으로 당분기 중 종속기업인 ㈜세아특수강의 주식 100,000주를 외부주주로부터 추가로 1,373백만원에 취득하였습니다(주석 10 참조). <전분기> (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수 익 비 용 유형자산취득 유형자산처분 배당금지급 배당금수익 외 배당금수익 종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 1,284,997 22,135,633 - - - - ㈜세아베스틸 15,561 - - - - - ㈜세아특수강 195,982 5,887,180 - - - - ㈜세아메탈 30,202 - - - - - ㈜세아엘앤에스 249,537 - - - - - ㈜세아네트웍스 31,632 - 14,200 - - - ㈜세아엠앤에스 223,764 - - - - - ㈜아이언그레이 13,911 - - - - - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 527,909 93,356 - - - ㈜세아창원특수강 10,377 - - - - - ㈜브이엔티지 8,483 - 94,467 21,865 - - 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 (102,172) - - - - - ㈜에이치피피 - - - - - 1,313,309 ㈜에이팩인베스터스 - - - - - 907 합 계 1,962,274 28,550,722 202,023 21,865 - 1,314,216 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.상기 내역에 포함되지 않은 사항으로 전분기 중 종속기업인 ㈜세아기술투자의 유상증자에 참여하여 10,000백만원을 납입하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 임차보증금 기타(주2) 임대보증금 기타(주3) 종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 - 22,148,900 - - ㈜세아베스틸 - 18,567 375,792 - ㈜세아특수강 - 5,900,119 391,288 - ㈜세아엘앤에스 - - 400,000 - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주4) 660,092 522,988 - 1,048,185 ㈜브이엔티지 - - - 33,319 ㈜세아창원특수강 - 13,291 250,528 - 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 - 397,432 - - ㈜세아제강 - 14,346 - - ㈜에이팩인베스터스 - - - 907 ㈜에이치피피 - - - 1,313,309 합 계 660,092 29,015,643 1,417,608 2,395,720 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되어 당기손익으로 인식하였으나, 당분기말 현재 미수령한 배당금액 28,546백만원이 포함되어 있습니다. (주3) 기타특수관계자에 대한 배당 지급 예정액 1,314백만원이 포함되어 있습니다. (주4) 당분기 중 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 207,227천원이며, 당분기말 리스부채 잔액은 1,105,611천원입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 임차보증금 기타 임대보증금 기타 종속기업(주1) ㈜세아베스틸지주 - 4,374,389 - 107,211 ㈜세아베스틸 - 473,209 375,792 - ㈜세아특수강 - 192,512 391,288 - ㈜세아엘앤에스 - 52,439 400,000 - ㈜세아네트웍스 - 16 - - ㈜세아엠앤에스 - 379,450 - - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주2) 660,092 - - 1,240,801 ㈜브이엔티지 - - - 151,732 ㈜세아창원특수강 - 268,149 250,528 - ㈜세아항공방산소재 - 107,374 - - 기타특수관계자 ㈜세아제강지주 - 126,543 - - ㈜세아제강 - 304,426 - 121,906 ㈜세아씨엠 - 98,362 - - SeAH Steel Vina Corp. - 7,252 - - (유)아라미스홀딩스투자목적회사 - - - 6,450,500 ㈜세아에프에스 - 16,880 - - SeAH Precision Metal (Thailand)Co., Ltd. - 2,781 - - PT. SeAH Precision Metal Indonesia - 457 - - 합 계 660,092 6,404,239 1,417,608 8,072,150 (주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호에 대한 리스부채 상환액은 609,723천원이며, 당분기말 리스부채 잔액은 1,240,197천원입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,149,824 1,297,018 퇴직급여 45,483 33,466 합 계 1,195,307 1,330,484 (5) 특수관계자를 위한 이행보증당사는 종속회사인 ㈜세아네트웍스를 위해 (유)라미솔라를 거래상대방으로 하여 (유)라미솔라가 당사로부터 인수한 태양광발전소 및 부대시설의 관리 및 운영에 대한 이행보증을 제공하고 있으며, 계약기간은 2020년 9월 25일부터 최대 20년입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주 권익 보호 및 주가 안정을 위하여 자사주신탁 계약을 체결을 통한 자사주 매입을 진행하고 있으며, 지주회사의 특성상 배당률은 자회사의 수익성 및 시장금리, 특히 당사의 자금운영 등을 고려하여 결정됩니다. 당사는 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기주주총회에서 국내외 투자자들이 선 배당액을 보고 투자 여부를 결정할 수 있게 배당기준일을 의결권 기준일과 분리하여 이사회에서 다른날로 결정할 수 있도록 정관을 변경하였으며, 정관에 중간배당 규정을 신설하여 주주친화 정책을 한층 강화하였습니다. 당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 아래와 같습니다. 제 9 조 (신주의 배당 기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 43 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익잉여금 제 44 조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.3. 회사는 이사회 결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다 .제 44 조의 2 (중간배당)1. 회사는 이사회 결의로 상법 제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다 . 2. 회사는 이사회 결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다 . 제 45 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 '중장기적으로 배당성향을 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 손익 제외)의 25% 수준으로 확대하고, 향후에도 주주가치 제고를 위한 노력을 지속하겠다’는 중장기 배당정책을 전자공시시스템(DART)에 공시한 바 있습니다(2021년 11월). 또한, 주주가치를 제고하고 투자자에게 보다 투명하고 예측가능한 배당 정보를 제공하기 위해 배당의 재원 뿐만 아니라 배당 형태 및 시기에 대한 정보를 명확히 하는 배당정책을 전자공시시스템(DART)에 공시 하였으며(2022년 11월), 당사의 배당정책에 대한 기간을 명확히하는 내용을 전자공시시스템(DART)에 공시하였습니다.(2023년 1 2월) 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1)주요배당지표 5,0005,0005,00017,90282,005123,32426,3577,19468,0064,59521,04331,597-13,78513,793----16.811.2보통주-3.63.6----보통주-------보통주-4,0004,000----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 상기 (연결)당기순이익과 (연결)주당순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순이익 및 그에 대한 주당순이익이며, (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.주2) 제23기 배당과 관련하여 2024년 02월 06일에 개최된 이사회에서 최대주주 및 특수관계자는 주당 3,500원, 일반주주는 주당 4,000원을 배당하는 차등배당을 결의하였으며, 상기 내용은 일반주주 배당금액 기준으로 작성하였습니다.주3) 제22기 배당과 관련하여 2023년 02월 10일에 개최된 이사회에서 최대주주 및 특수관계자는 주당 3,500원, 일반주주는 주당 4,000원을 배당하는 차등배당을 결의하였으며, 상기 내용은 일반주주 배당금액 기준으로 작성하였습니다.주4) 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 제2매매거래일전부터 과거 1주일간 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 일반주주에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.주5) 지배회사는 최근 3사업연도 중 중간배당을 실시하지 않았습니다.2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -223.33.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2024년 03월 31일까지 결정된 배당을 기준으로 작성되었습니다. 주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산되었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황당사는 최근 5개 사업연도간 (2020년 01월 01일 ~ 기준일) 자본금 변동내역이 없습니다. 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)세아홀딩스회사채공모2021.05.28100,0001.91%A (NICE신용평가, 한국기업평가)2024.05.28NNH투자증권(주)세아홀딩스회사채공모2024.03.0884,0004.30%A (NICE신용평가, 한국기업평가)2026.03.06NNH투자증권, KB증권(주)세아홀딩스기업어음증권사모2024.02.075,0004.29%A2 (NICE신용평가,한국신용평가)2024.03.11Y부국증권(주)세아홀딩스기업어음증권사모2024.02.075,0004.29%A2 (NICE신용평가,한국신용평가)2024.03.11Y부국증권(주)세아홀딩스기업어음증권사모2024.02.075,0004.29%A2 (NICE신용평가,한국신용평가)2024.03.11Y부국증권(주)세아홀딩스기업어음증권사모2024.02.075,0004.29%A2 (NICE신용평가,한국신용평가)2024.03.11Y부국증권(주)세아베스틸지주신종자본증권사모2020.03.16100,0003.51%-2050.03.16N신영증권(주)세아베스틸지주회사채공모2019.07.3170,0002.13%A+ (한국기업평가, NICE신용평가)2024.07.31N신한금융투자, KB증권(주)세아베스틸지주회사채공모2019.07.3130,0002.28%A+ (한국신용평가, NICE신용평가)2026.07.31N미래에셋대우, 신영증권(주)세아베스틸회사채공모2022.03.1170,0003.31%A+ (한국신용평가, NICE신용평가)2025.03.11N신한금융투자, NH투자증권, 한국투자증권, 신영증권(주)세아베스틸회사채사모2022.05.1360,5163.80%-2025.05.13NMUFG은행(주)세아베스틸회사채공모2023.03.0880,0004.91%A+ (한국신용평가, NICE신용평가)2026.03.08N신한금융투자, NH투자증권, KB증권(주)세아창원특수강회사채사모2023.07.2440,4044.51%-2026.07.24NMUFG(주)세아창원특수강회사채공모2022.01.24110,0002.92%A+ (NICE신용평가, 한기평)2025.01.24NKB투자증권(주)세아창원특수강회사채공모2024.02.2984,0004.21%A+ (NICE신용평가, 한기평)2027.02.26NNH투자증권(주)세아창원특수강회사채공모2024.02.2920,0004.52%A+ (NICE신용평가, 한기평)2029.02.28NNH투자증권(주)세아창원특수강기업어음증권사모2024.01.0910,000410.00%A2+ (NICE신용평가, 한신평)2024.01.15YKB증권(주)세아창원특수강기업어음증권사모2024.01.2515,000425.00%A2+ (NICE신용평가, 한신평)2024.02.15YKB증권(주)아이언그레이회사채사모2023.11.1315,0006.80%　-22025.11.13NNH투자증권(주)아이언그레이회사채사모2021.11.1218,0004.80%　-22021.11.12NNH투자증권926,920---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 기준 기간중에 발행한 채무증권 및 당분기말 기준 미상환 채무증권을 기재하였습니다.주2) 해당 사채는 신용평가를 받지 않은 무등급 채권에 해당합니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액(1) 연결기준 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액(1) 연결기준 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 350,000 164,000 114,000 - 20,000 - - 648,000 18,000 75,606 40,404 - - - - 134,010 368,000 239,606 154,404 - 20,000 - - 782,010 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도기준 1) (주)세아홀딩스 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 100,000 84,000 - - - - - 184,000 사모 - - - - - - - - 합계 100,000 84,000 - - - - - 184,000 2) (주)세아베스틸지주 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 - 30,000 - - - - 100,000 사모 - - - - - - - - 합계 70,000 - 30,000 - - - - 100,000 3) (주)세아베스틸 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 80,000 - - - - - 150,000 사모 - 60,606 - - - - - 60,606 합계 70,000 140,606 - - - - - 210,606 4) (주)세아창원특수강 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 110,000 - 84,000 - 20,000 - - 214,000 사모 - - 40,404 - - - - 40,404 합계 110,000 - 124,404 - 20,000 - - 254,404 5) (주)아이언그레이 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 18,000 15,000 - - - - - 33,000 합계 18,000 15,000 - - - - - 33,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액(1) 연결기준 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------100,000-100,000-------- 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도기준 1) (주)세아베스틸지주 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 100,000 - 100,000 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 종속기업인 (주)세아베스틸지주는 권면총액 100,000,000천원의 신종자본증권(교환사채)을 발행하였으며, 계약 상 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 만기 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채의 권면 총액 100,000,000,000원 이자율 표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용 이자지급 정지권한 가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할 의무는 없으며, 해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다. 교환대상 (주)세아창원특수강 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지 교환가액 22,500원 교환가액 조정 가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는 전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정다. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함. 기타사항(조기상환권) 가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당 조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1) (주)세아홀딩스 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제20회 무보증회사채2021년 05월 28일2024년 05월 28일100,0002021년 05월 14일이베스트투자증권 주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 200%(별도기준) 이하로 유지하여야 한다준수본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%(별도기준)를 넘지 않는 경우준수하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다준수본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 한다.해당사항 없음이행(2024년 04월 11일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제21회 무보증회사채 2024년 03월 08일 2026년 03월 06일 84,000 2024년 02월 23일 흥국증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 200%(별도기준) 이하로 유지하여야 한다 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%(별도기준)를 넘지 않는 경우 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 한다. 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.주2) 제21회 무보증회사채는 공시대상기간 중 발행하였으며, 이행사항보고서는 2024년 반기(2024년 06월 30일)이내 제출 예정입니다. (2) (주)세아베스틸지주 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제74-2회 무보증사채 2019.07.31 2024.07.31 70,000 2019.07.19 IBK투자증권 제74-3회 무보증사채 2019.07.31 2026.07.31 30,000 2019.07.19 IBK투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행(16.01%) 담보권설정 제한현황 계약내용 발행이후 직전 회계연도 자기자본의 500%이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이내 이행현황 이행(없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (3) (주)세아베스틸 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제76회 무보증사채 2022.03.11 2025.03.11 70,000 2022.03.04 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행 (98.56%) 담보권설정 제한현황 계약내용 발행이후 직전 회계연도 자기자본의 300%이하 이행현황 이행 (43.21%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이내 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 (주)세아베스틸지주 이행현황 이행(없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1회무보증사채 2023.03.08 2026.03.08 80,000 2023.03.02 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행 (98.56%) 담보권설정 제한현황 계약내용 발행이후 직전 회계연도 자기자본의 300%이하 이행현황 이행 (43.21%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이내 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 (주)세아베스틸지주 이행현황 이행(없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (4) (주)세아창원특수강 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 무보증사채 2022.01.24 2025.01.24 110,000 2022.01.12 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300%이하 이행현황 이행(63.29%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하 이행현황 이행(20.05%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이행현황 이행(3.33%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경 이행현황 100%, 세아베스틸지주 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출일자 : 2024.04.08 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38-1회 무보증사채 2024.02.29 2027.02.26 84,000 2024.02.19 한국예탁결제원 제38-2회 무보증사채 2024.02.29 2029.02.28 20,000 2024.02.19 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300%이하 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.주2) 이행상황보고서는 2024년 하반기 제출예정입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (1) (주)세아홀딩스 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채제20회2021년 05월 26일차환자금100,000차환자금100,000-회사채제21회2024년 03월 08일차환자금84,000차환자금50,909만기도래 차입금 상환예정 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (2) (주)세아베스틸지주 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제74-2회 무보증사채 2019.07.31 차환자금운전자금 70,000 차환자금운전자금 70,000 - 회사채 제74-3회 무보증사채 2019.07.31 차환자금운전자금 30,000 차환자금운전자금 30,000 - (3) (주)세아베스틸 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제76회 무보증사채 2022.03.11 차환자금운전자금 70,000 차환자금운전자금 70,000 - 회사채 제1회 무보증사채 2023.03.08 차환자금운전자금 80,000 차환자금운전자금 80,000 - (4) (주)세아창원특수강 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제37회 무보증사채 37 2022.01.24 차환자금 110,000 차환자금 110,000 - 제38-1회 무보증사채 38-1 2024.02.29 차입금 상환 84,000 차입금 상환 50,000 만기도래 차입금 상환 예정 제38-1회 무보증사채 38-2 2024.02.29 차입금 상환 20,000 차입금 상환 - 만기도래 차입금 상환 예정 나. 사모자금의 사용내역 (1) (주)세아베스틸지주 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 교환사채제75회무기명식 이권부무보증 후순위 교환사채2020.03.16(주)세아창원특수강잔여지분 취득 100,000(주)세아창원특수강잔여지분 취득100,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (2) (주)세아베스틸 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 - 2022.05.13 차환자금운전자금 60,516 차환자금운전자금 60,516 - (3) (주)세아창원특수강 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해외사모사채 1 2023.07.24 차입금 상환및 운전자금 40,404 차입금 상환및 운전자금 40,404 - (4) (주)아이언그레이 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 - 2023.11.13 운전자금 15,000 운전자금 15,000 - 회사채 - 2021.11.12 운전자금 18,000 운전자금 18,000 다. 미사용자금의 운용내역 (1) (주)세아홀딩스 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 단기금융상품MMDA 등33,091--33,091 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - (2) (주)세아창원특수강 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMDA 등 54,000 - - 계 54,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기 1분기 매출채권 896,387 8,963 1.00% 미수금 25,397 686 2.70% 미수수익 4,765 1,504 31.56% 대여금 11,255 6,740 59.88% 보증금 4,334 - 0.00% 공사미수금 10,012 224 2.24% 비유동매출채권 2,240 2,240 100.00% 비유동대여금 10,126 - 0.00% 비유동보증금 4,568 - 0.00% 비유동미수금 10,223 - 0.00% 비유동미수수익 3 - 0.00% 합계 979,310 20,357 2.08% 제23기 매출채권 786,952 9,306 1.18% 미수금 22,993 685 2.98% 미수수익 2,355 1,504 63.86% 대여금 9,350 6,740 72.09% 보증금 4,125 - 0.00% 공사미수금 12,976 209 1.61% 비유동매출채권 2,240 2,240 100.00% 비유동대여금 10,885 - 0.00% 비유동보증금 4,396 - 0.00% 비유동미수금 9,739 - 0.00% 비유동미수수익 4 - 0.00% 합계 866,015 20,684 2.39% 제22기 매출채권 914,349 7,300 0.80% 미수금 20,656 682 3.30% 미수수익 1,778 1,504 84.59% 대여금 11,894 6,623 55.68% 보증금 3,250 - 0.00% 공사미수금 10,645 157 1.47% 비유동매출채권 5,206 5,106 98.08% 비유동대여금 9,316 - 0.00% 비유동보증금 4,030 - 0.00% 비유동미수수익 207 - 0.00% 합계 981,331 21,372 2.18% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,684 21,372 16,384 2. 순대손처리액(①+②+③) (29) (3,265) (254) ① 대손처리액 등 (29) (3,265) (254) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (298) 2,577 5,242 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,357 20,684 21,372 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결기업의 매출채권 및 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90~180일이며, 연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 90~180일 경과 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권 및 기타채권에는 보고기간말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. (4) 기간경과별 매출채권 및 기타채권(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 90일 이내 90일~180일 180일~360일 360일초과 합 계 매출채권 766,813 102,863 16,148 12,803 898,627 기타채권 61,484 7,642 1,502 10,311 80,939 합계 828,297 110,505 17,650 23,114 979,566 구성비율 84.5% 11.3% 1.8% 2.4% 100.0% 다. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별보유현황(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 제조부문 제 품 445,195 455,424 468,609 재공품 및 반제품 416,923 431,459 508,097 원재료 및 부재료 413,799 447,866 373,162 기 타 187,985 199,172 212,059 소 계 1,463,902 1,533,921 1,561,927 IT부문 제 품 15 14 - 원재료 및 부재료 2 2 300 기 타 137 127 326 소 계 139 129 626 합 계 제 품 445,210 455,438 468,609 재공품 및 반제품 416,923 431,459 508,097 원재료 및 부재료 413,801 447,868 373,462 기 타 188,122 199,299 212,385 합 계 1,464,056 1,534,064 1,562,553 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계 × 100] 24.0% 26.5% 26.4% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 3.8회 3.9회 4.1회 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.2) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3) 재고자산 평가(연결기준)연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (2024. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 76,239 (5,220) 71,019 - 제품 480,161 (24,723) 455,438 - 부재료 115,116 (673) 114,443 - 반제품 3,394 - 3,394 - 재공품 464,695 (36,630) 428,065 - 원재료 336,801 (3,377) 333,424 - 저장품 26,228 (425) 25,803 - 부산물 6 - 6 - 미착품 102,472 - 102,472 - 합 계 1,605,112 (71,048) 1,534,064 - 4) 주요종속회사 재고자산 실사내용(별도기준) ① 세아베스틸- 재고자산 실사 당사의 재고자산 실사는 2023년 12월말 기준으로 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.- 실사장소군산공장, 창녕공장- 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하며, 재공상태이거나 운송중인 재고에 대해서는 전산의 투입이력 및 문서를 참조하여 표본조사를 실시합니다.- 재고자산 평가 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (2024. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 제품 157,117 (6,686) 150,431 - 부재료 34,152 - 34,152 - 반제품 3,394 - 3,394 - 재공품 153,226 (6,716) 146,510 - 원재료 109,345 - 109,345 - 저장품 13,739 (425) 13,314 - 미착품 3,792 - 3,792 - 합 계 474,765 (13,827) 460,938 - ② 세아창원특수강- 재고자산 실사 당사의 재고자산 실사는 2023년 12월말 기준으로 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. - 실사장소창원공장- 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하며, 재공상태이거나 운송중인 재고에 대해서는 전산의 투입이력 및 문서를 참조하여 표본조사를 실시합니다.- 재고자산 평가재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (2024. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부가액 비고 제품 167,937 (10,732) 157,205 - 재공품 255,277 (27,396) 227,881 - 원재료 105,175 - 105,175 - 부재료 73,670 (673) 72,997 - 저장품 11,178 - 11,178 - 미착품 6,159 - 6,159 - 합 계 619,396 (38,801) 580,595 - ③ 세아특수강 - 재고자산 실사당사의 재고자산 실사는 2023년 12월말 기준으로 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. - 실사장소포항공장, 충주1공장, 충주2공장- 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하며, 재공상태이거나 운송중인 재고에 대해서는 전산의 투입이력 및 문서를 참조하여 표본조사를 실시합니다. - 재고자산 평가재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (2024. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부가액 비고 제품 58,141 (1,435) 56,706 - 재공품 13,672 (70) 13,602 - 원재료 58,993 (2) 58,991 - 부재료 5,292 - 5,292 - 저장품 99 - 99 - 미착품 762 - 762 - 합 계 136,959 (1,507) 135,452 - 라. 진행률적용 수주계약 현황(연결기준) 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표 상 매출액의 5% 이상인 계약이 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역(연결기준) (1) 공정가치와 장부금액1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1) 공정가치로 인식된 자산 - 상장지분상품 6,128,645 6,128,645 4,259,902 4,259,902 - 비상장지분상품 167,857,655 167,857,655 177,240,695 177,240,695 - 출자금 900,089 900,089 900,089 900,089 - 채무상품 - - 1,856,736 1,856,736 - 통화선도 및 원자재선물 3,091,791 3,091,791 1,451,226 1,451,226 - 위험회피지정파생금융상품 24,669,263 24,669,263 14,962,703 14,962,703 - 기타(수익증권 등) 323,707,129 323,707,129 315,503,146 315,503,146 - 매출채권 16,457,784 16,457,784 17,158,056 17,158,056 2) 상각후원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 479,345,062 479,345,062 263,996,351 263,996,351 - 매출채권 870,966,514 870,966,514 760,489,031 760,489,031 - 기타채권 71,529,123 71,529,123 67,683,985 67,683,985 - 단ㆍ장기금융상품 48,293,895 48,293,895 44,571,246 44,571,246 - 채무상품 151,935 151,935 3,151,345 3,151,345 금융자산 합계 2,013,098,885 2,013,098,885 1,673,224,511 1,673,224,511 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1) 공정가치로 인식된 부채 - 통화선도 및 원자재선물 597,673 597,673 1,155,823 1,155,823 - 위험회피지정파생금융상품 1,615,304 1,615,304 2,943,850 2,943,850 - 매입채무 21,693,317 21,693,317 24,834,069 24,834,069 2) 상각후원가로 인식된 부채 - 매입채무 419,741,044 419,741,044 421,700,053 421,700,053 - 기타채무 228,796,528 228,796,528 195,802,339 195,802,339 - 차입금 1,896,406,515 1,907,341,091 1,621,129,935 1,633,751,569 - 비지배지분부채 17,735,693 17,735,693 18,447,315 18,447,315 - 금융보증부채 1,134,521 1,134,521 1,134,521 1,134,521 - 기타금융부채 3,192,323 3,192,323 4,050,175 4,050,175 금융부채 합계 2,590,912,918 2,601,847,494 2,291,198,080 2,303,819,714 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기이므로 장 부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ상장된 채무상품과 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장 거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다.ㆍ비상장지분상품 중 일부는 적절한 평가기법을 활용하여 추정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 1) 금융자산: ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분상품 1,430 - - 1,430 비상장지분상품 - 　 6,263,732 6,263,732 출자금 - - 900,089 900,089 기타(수익증권 등) - 2,997,736 320,709,393 323,707,129 통화선도 및 원자재선물 - 3,091,791 - 3,091,791 소 계 1,430 6,089,527 327,873,214 333,964,171 ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분상품 6,127,215 - - 6,127,215 비상장지분상품 - 303,223 161,290,700 161,593,923 소 계 6,127,215 303,223 161,290,700 167,721,138 ③ 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품자산 - 24,669,263 - 24,669,263 금융자산 합계 6,128,645 31,062,013 489,163,914 526,354,572 2) 금융부채: ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 통화선도 및 원자재선물 - 597,673 - 597,673 ② 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품부채 - 1,615,304 - 1,615,304 금융부채 합계 - 2,212,977 - 2,212,977 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 1) 금융자산: ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분상품 - - 5,413,714 5,413,714 출자금 - - 900,089 900,089 채무상품 - - 1,856,736 1,856,736 기타(수익증권 등) - 2,200,236 313,302,910 315,503,146 통화선도 및 원자재선물 - 1,451,226 - 1,451,226 소 계 - 3,651,462 321,473,449 325,124,911 ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분상품 4,259,902 - - 4,259,902 비상장지분상품 - 359,256 171,467,725 171,826,981 소 계 4,259,902 359,256 171,467,725 176,086,883 ③ 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품자산 - 14,962,703 - 14,962,703 금융자산 합계 4,259,902 18,973,421 492,941,174 516,174,497 2) 금융부채: ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 통화선도 및 원자재선물 - 1,155,823 - 1,155,823 ② 위험회피지정파생상품 위험회피지정파생상품부채 - 2,943,849 - 2,943,849 금융부채 합계 - 4,099,672 - 4,099,672 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도, 원자재선물 및 주가연계증권(ELS 등) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 주가연계증권은 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니다. 즉, 보고기간말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.원자재선물은 보고기간말 상품별 고시 선물가격에 의하여 측정됩니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도, 원자재선물 및 주가연계증권의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 연결기업은 통화선도, 원자재선물 및 주가연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 국공채 및 회사채국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. - 수익증권 및 비상장주식<할인된 현금흐름>미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있으며, 베타는 Hamada model 및 각 업종베타를 적용하여 산출하였습니다.<조정순자산법>조정순자산법은 자산을 보유함으로 인해 가치를 창출하는 투자기업 등에 일반적으로적용되는 방식입니다. 대상 펀드 내 투자자산에 대해서는 대상 펀드의 평가위원회(Valuation committee)에서 자체적으로 공정가치평가를 반영하였으며, 편입자산의 공정가치 평가 시 주로 최근 거래사례가격을 적용하고, 일부 투자자산에 대해서는 유사기업 시장배수법 및 순자산을 고려한 평가가 반영되었습니다. - 주주간 계약옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다.한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 금융상품의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기타 분기말금액 금융자산 비상장주식 176,881,439 1,410,018 383,306 (13,373,690) 2,253,359 167,554,432 수익증권 등 315,159,646 8,363,631 (78,459) (5,741,894) 3,006,469 320,709,393 출자금 900,089 - - 　 - 900,089 보다 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 내 '39. 금융위험관리' 주석을 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견<연결> 제24기(당기) 1분기삼일회계법인특이사항 없음--제23기(전기)삼일회계법인적정의견없음- 종속기업 재고자산 평가- 현금창출단위의 손상제22기(전전기)한영회계법인적정의견없음- 종속기업 재고자산 평가- 종속기업의 유형자산 및 사용권자산 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 <별도> 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 1분기 삼일회계법인 특이사항 없음 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정의견 없음 - 종속기업투자주식의 손상 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 없음 - 종속기업투자주식의 손상 나. 감사용역 체결현황 제24기(당기) 1분기삼일회계법인별도재무제표와 연결재무제표에 대한분기ㆍ반기 검토 및 중간ㆍ기말 감사490 백만원4,090 시간490 백만원578 시간제23기(전기)삼일회계법인별도재무제표와 연결재무제표에 대한분기ㆍ반기 검토 및 중간ㆍ기말 감사490 백만원4,090 시간490 백만원4,010 시간제22기(전전기)삼일회계법인별도재무제표와 연결재무제표에 대한분기ㆍ반기 검토 및 중간ㆍ기말 감사490 백만원4,090 시간490 백만원4,182 시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 당분기의 실제수행내역은 보고서 제출일까지 지급된 보수 및 감사투입시간을 기재하였습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제24기(당기) 1분기-----제23기(전기)2023.12.12.세무조정2024.01.01. ~ 2024.05.31.2,750 만원-제22기(전전기)2022.12.30.세무조정2023.01.01. ~ 2023.05.31.1,750 만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 03월 11일회사: 감사감사인: 담당이사 외 1명유선회의핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과내부회계관리제도 및 재무제표 감사절차 진행 경과감사인의 독립성 등 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항22024년 05월 10일회사: 감사감사인: 담당이사 외 1명유선회의감사계약, 감사시간 등 감사계단계 필수 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 회계감사인의 변경 및 신규선임 보고서 제출일 현재 당사의 외부감사인은 삼일회계법인입니다. 당사는 외부감사법 개정에 따른 주기적 지정제 대상으로 선정되어 삼일회계법인으로 외부감사인이 선임되어 2022년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 외부감사를 수행하게 되었습니다. 공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결 대상종속회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 제24기 1분기 (당기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 비고 (주)세아홀딩스 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)세아베스틸지주 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)세아베스틸 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)세아창원특수강 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)씨티씨 삼덕회계법인 삼덕회계법인 삼덕회계법인 - (주)세아특수강 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)세아메탈 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)세아엠앤에스 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)세아엘앤에스 삼덕회계법인 삼덕회계법인 삼덕회계법인 - (주)세아네트웍스 한울회계법인 한울회계법인 한울회계법인 - (주)아이언그레이 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 - (주)세아항공방산소재 선일회계법인 선일회계법인 선일회계법인 - (주)브이엔티지 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 - (주)디어테일 미정(기중 선임 예정) 안세회계법인 - - (주)세아기술투자 동아송강회계법인 동아송강회계법인 - 신설 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 한울회계법인 한울회계법인 한울회계법인 - 포레스트아이지 - - - 외부감사 없음 AL-500-FUNDS, LP - - - - 세아-ESG 신기술사업투자조합 회계법인 리안 회계법인 리안 - - PT. SeAH Global Indonesia Moore Stephens. Moore Stephens. Crowe Indonesia - SeAH Automotive (Nantong) Co., Ltd. SHANGHAI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS JIANGSU BRANCH SHANGHAI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS JIANGSU BRANCH SHANGHAI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS JIANGSU BRANCH - Posco SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. SHANGHAI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS JIANGSU BRANCH SHANGHAI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS JIANGSU BRANCH SHANGHAI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS JIANGSU BRANCH - Posco SeAH Steel Wire(Tainjin) Co., Ltd. Tianjin Guo Cai Certified Public Accountants Tianjin Guo Cai Certified Public Accountants Tianjin Guo Cai Certified Public Accountants - Posco SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd. J&W PROSPERITY CO.,LTD J&W PROSPERITY CO.,LTD J&W PROSPERITY CO.,LTD 휴업 PT.SeAHNESIA - - - - SeAH Global Vina Company Limited 삼도회계법인(SAMDO ACCOUNTING FIRM) 삼도회계법인(SAMDO ACCOUNTING FIRM) 삼도회계법인(SAMDO ACCOUNTING FIRM) - SeAH Global Inc. PK LPP PK LPP PK LPP - Neptune Partners PTE.LTD. Korchina TNC(SG)　 Korchina TNC(SG)　 Korchina TNC(SG)　 - SeAH Global(Thailand) Co., Ltd. NPA Accounting Co.,Ltd. NPA Accounting Co.,Ltd. NPA Accounting Co.,Ltd. - EVERGUARD, INC. PK LPP PK LPP PK LPP - SeAH CTC Co.,Ltd. Beijing KCBC Accounting Corp. Beijing KCBC Accounting Corp. Beijing KCBC Accounting Corp. - SeAH M&S Vietnam Co., LTD 삼도회계법인 삼도회계법인 삼도회계법인 - IRONGREY, LLC Right Tax Service LLC(US) Right Tax Service LLC(US) Right Tax Service LLC(US) - SeAH Global India Private Limited HEMANTH JAIN AND ASSOCIATES HEMANTH JAIN AND ASSOCIATES HEMANTH JAIN AND ASSOCIATES - SeAH Global Japan Co., Ltd. 理士 鈴木正人事務所 理士 鈴木正人事務所 理士 鈴木正人事務所 - SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V. 미선임 - - 외부감사 없음 FR GTUS CO-INVESTMENT Deloitte(US) Deloitte(US) Deloitte(US) 신설 바. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.기존의 내용은 2024년 03월 18일 공시된 제23기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회 구성은 본 보고서 작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 , 총 6인의 이사 (사외이사 2인 포함)으로 구성되어 있습니다. 당사는 '이사회 운영규정'에 따라 이사회에서 미리 정한 이사를 이사회 의장으로 규정하고 있으며, 2024년 03월 21일 진행된 이사회에서 연강흠 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 또한, 이사회 내에는 거버넌스위원회, 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII.-1임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.사외이사 및 그 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 명) 62--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이순형(출석률100%) 이태성(출석률100%) 양영주(출석률100%) 연강흠(출석률100%) 조성진(출석률100%) 박의숙(출석률100%) 찬반여부 1 2024년 02월 06일 (1호의안) 조직변경 및 임원보직 부여의 건(2호의안) 회사채 발행의 건(3호의안) 2023년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(4호의안) 2024년 경영계획 승인의 건(5호의안) 제23기 정기주주총회소집 및 의안 결정의 건(6호의안) 임원 연봉결정의 건(보고사항) ESG 경영활동 보고 (보고사항) 내부회계관리제도 운영실태 보고(보고사항) 감사의 내부회계관리제도 평가보고 가결가결가결가결가결가결보고보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성--- 2 2024년 03월 16일 (1호의안) 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024년 03월 21일 (1호의안) 이사회 운영규정 개정의 건(2호의안) 이사회 의장 선임의 건(보고사항) 내부회계 관리규정 부칙 변경의 건 가결가결보고 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 주1) 이순형 사내이사는 임기만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(임기 3년) 다. 이사회 내 위원회당사는 거버넌스위원회, 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. (1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 위원회명 구 성 위원회위원장 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 거버넌스위원회 사내이사 2명사외이사 2명 이순형 이순형(사내이사)이태성(사내이사)연강흠(사외이사)조성진(사외이사) - 목적 : 투명한 지배구조를 통해서 지속가능한 기업가치 향상에 기여함- 권한사항 : 당사 및 계열회사의 경영 원칙에 관한 사항, 윤리경영 실천 방안 결정, 당사 및 계열회사의 지배구조 개선방안 등 - 주1) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사외이사후보추천위원회의 경우, 해당 항목을 기재하지 않으며, 아래의 '라. 이사의 독립성'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 내 위원회 활동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 이순형(출석률:100%) 이태성(출석률:100%) 연강흠(출석률:100%) 조성진(출석률:100%) 찬 반 여 부 거버넌스위원회 2024년 01월 16일 (토의사항 1) 계열사 임원 직급별 기준연봉 제안(토의사항 2) 계열사 등기임원 후보제안 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2024년 03월 21일 (토의사항 1) 계열사 연간 성과평가 기준제안 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사외이사후보추천위원회의 경우, 해당 항목을 기재하지 않습니다. 라. 이사의 독립성사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하게 하기 위하여, 2022년 05월 20일 진행된 2022년 2분기 정기 이사회에서 사외이사후보 추천위원회를(사외이사 2인, 사내이사 1인)을 이사회 내에 설치하여 공정하고 전문성 있는 사외이사를 선임하고자 노력하고 있습니다. 사외후보추천위원회는 사외이사 후보에 대한 인터뷰 등을 통해 후보자의 관계 법령에서 정하는 결격사유의 해당여부, 이사로서 실질적 기여를 위한 전문성 확보 여부 등도 종합적으로 평가 검증하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 이순형 업무 총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 해당없음 친인척 3년 연임(7회) 이태성 업무 총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 해당없음 본인 3년 연임(3회) 양영주 경영전반 관리업무 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당없음 해당없음 2년 신임 박의숙 경영전략 부문의 자문 경영자문 해당없음 친인척 3년 연임(2회) 연강흠 경영전략 부문의 자문 사외이사후보추천위원회 경영자문 해당없음 해당없음 3년 신임 조성진 경영전략 부분의 자문 경영자문 해당없음 해당없음 3년 신임 주1) 이순형 사내이사는 임기만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(임기 3년) (1) 사외이사후보추천위원회1) 당사의 사외이사후보추천위원회 소속이사 및 위원장의 이름 및 권한 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 위원회명 구 성 위원회위원장 소속이사명 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 이태성 이태성(사내이사)연강흠(사외이사)조성진(사외이사) 사외이사후보의 추천 상법 제542조의8 제4항 사외이사 과반수 요건 충족 2) 당사의 사외이사후보추천위원회의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의성명 사외이사의성명 이태성(출석률:-) 연강흠(출석률:-) 조성진(출석률:-) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 공시대상기간(2024.01.01. ~ 2024.03.31.)사외이사후보추천위원회 계최내역이 없습니다 - - - - 마. 사외이사의 전문성 당사 이사회의 지원부서인 재경팀(이사 1명, 팀장 1명, 실무자 3명)은 이사회 운영 및 사외이사의 활동을 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전 이사회 안건을 포함한 회의 자료를 제공함으로써 충분한 검토 후 이사회에 참여할 수 있도록 하고 있으며, 사외이사의 직무수행에 필요한 사항을 수행하고 있습니다. 2024년 02월 29일당사 재경팀연강흠, 조성진-신년 경제전망 세미나 및 기업지배구조 인사이트 자료배포 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 선정배경(주요경력) 비 고 이희환 - 연세대 경영학 졸업- 연세대 경영학 석사- 전) 상장협 내부회계관리제도 운영위원회 위원- 전) 롯데푸드 사외이사- 전) 롯데제과 고문 - 주1) 신용인 감사는 임기 만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기주주총회에서 이희환 감사가 선임되었습니다.(임기 3년)주2) 보다 상세한 감사의 인적사항에 대해서는 'VIII-1. 임원 및 직원의 현황' 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 신용인 이희환 1 2024년 02월 06일 (1호의안) 조직변경 및 임원보직 부여의 건(2호의안) 회사채 발행의 건(3호의안) 2023년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(4호의안) 2024년 경영계획 승인의 건(5호의안) 제23기 정기주주총회소집 및 의안 결정의 건(6호의안) 임원 연봉결정의 건(보고사항) ESG 경영활동 보고 (보고사항) 내부회계관리제도 운영실태 보고(보고사항) 감사의 내부회계관리제도 평가보고 가결가결가결가결가결가결보고보고보고 해당사항 없음(2024년 03월 21일선임) 2 2024년 03월 16일 (1호의안) 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 3 2024년 03월 21일 (1호의안) 이사회 운영규정 개정의 건(2호의안) 이사회 의장 선임의 건(보고사항) 내부회계 관리규정 부칙 변경의 건 해당사항 없음(임기만료) 가결가결보고 주1) 신용인 감사는 임기 만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기주주총회에서 이희환 감사가 선임되었습니다.(임기 3년) (3) 감사 교육실시 현황 2024년 02월 29일당사 재경팀신년 경제전망 세미나 및 기업지배구조 인사이트 자료배포 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 (4) 감사 지원조직 현황 통제지원팀1부장 1명(5년 7개월)제무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 간한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 인적사항 성명 성별 출생년월 상근여부 약력 비 고 김정민 남 1983.03 상근 - 중앙대학교 법학 학사- 고려대학교 법학 석사- 세아홀딩스 법무팀(2013.11~2021.3)- 세아홀딩스 컴플라이언스팀(2021.4~현재)- 세아홀딩스 준법지원인(2019.9 ~현재) - (2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리결과 일시 주요 점검 내용 점검 및 처리결과 2024년 01월 공정거래 내부거래 현황 및 프로세스 점검 기존 프로세스를 검토하고 추가 보완 사항을 안내함 2024년 02월 준법, 윤리경영 운영계획 및 수립 특이사항은 없으나, 보다 구체적인 활동이 가능하도록 일부 내용을 보완함 2024년 03월 윤리의식에 관한 임직원 설문조사 진행 임직원 윤리의식 점검을 통한 개선사항 도출 및 연간활동 계획을 수립함 (3) 준법지원인 등 지원조식 현황 법무팀컴플라이언스팀9변호사 5명,과장 1명,대리 2명,사원 1명,(평균 1년 5개월)일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률 자문 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입XXO제23기 정기주주총회(2024년도) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 2021년 11월 30일 이사회 결의를 통해, 주주가 주주총회에 직접 참석하지않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제를 도입하였으며, 2022년 3월 24일 개최된 제21기 정기주주총회부터 전자투표제를 실시해오고 있습니다.주2) 당사는 정관 제28조(임원)에 근거하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.라. 의결권 현황당사의 보통주 발행주식총수는 4,000,000주이며, 정관상 발행주식 총수(9,000,000주)의 44.4%에 해당됩니다. 2023년 12월 31일 기준 발행주식 중 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 103,764주를 제외한 3,896,236주 입니다. 그와 더불어, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제25조 제1항 및 2항에 따라 상호출자제한기업집단에 속하는 국내 회사로서 금융업 및 보험업을 영위하는 회사((주)에이치피피, (주)에이팩인베스터스)가 보유한 375,490주와 특수관계인에 해당하는 공익법인(세아해암학술장학재단, 세아이운형문화재단)이 보유한 200,000주는 의결권을 행사할 수 없습니다. 다만 금융업 또는 보험업을 영위하기 위하여 주식을 취득 또는 소유하는 경우 및 국내 계열회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 경우(단독주주), 국내 계열회사(상장회사)의 주주총회에서 임원의 선임 또는 해임, 합병 등을 결의하는 경우에 대해서는 의결권을 제한할 경우 계열회사의 운영이 불가능해진다는 점을 고려하여 예외적 행사 가능 대상으로 규정하였습니다. 이 경우 의결권 행사는 발행주식 총수의 15%로 제한됩니다. (1)의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주4,000,000----보통주104,391상법상 자기주식---보통주-----보통주575,490- 공정거래법 제25조 제2항에 따른 특수관계인에 해당하는 공익법인이 보유한 주식 (세아해암학술장학재단 74,444주, 세아이운형문화재단 125,556주)- 공정거래법 제25조 제1항에 따른 상호출자제한기업집단에 속하는 국내 회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하고 있는 회사가 보유한 주식 ((주)에이치피피 375,231주, (주)에이팩인베스터스 259주)---보통주-----보통주3,320,119---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 8 조 (신주인수권) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호에 해당하는 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(1) 관계 법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우(2) 관계 법령에 의하여 우리사주조합원들에게 신주를 우선 배정하는 경우(3) 관계 법령에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우(4) 관계 법령에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우(5) 차입금을 자본금으로 전환함에 따라 기존 채권자에게 신주를 발행하는 경우(6) 회사가 경영상 필요에 따라 합작계약 또는 기술도입계약을 체결하고 이에 따라 국내외 법인에게 신주를 발행하는 경우(7) 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부, 02-368-5800, 서울시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 없음 공고게재 당사 홈페이지부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고 할 수 없을 경우 한국경제신문에 공고 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 제23기정기주주총회(2024년 03월 21일) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 기말 배당기준일 변경의 건 제2-2호 의안 : 중간배당 신설의 건 원안대로 승인함- 배당기준일과 의결권기준일 분리- 중간배당 조항 신설 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) 원안대로 승인함- 사내이사 이순형 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인함- 상근감사 이희환 - 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인함- 2024년도 : 30억원 - 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인함- 2024년도 : 1억원 - 제22기정기주주총회(2023년 03월 28일) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이태성 선임의 건 제2-2호 의안 : 기타비상무이사 박의숙 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 양영주 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 조성진 선임의 건 원안대로 승인함- 사내이사 이태성- 기타비상무이사 박의숙- 사내이사 양영주- 사외이사 조성진 - 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인함- 2023년도 : 30억원 - 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인함- 2023년도 : 1억원 - 제21기정기주주총회(2022년 03월 24일) 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 승인함- 전자투표 도입 및 이사회 내 위원회 조항 신설 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인함- 사외이사 연강흠 - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인함- 2022년도 : 30억원 - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인함- 2022년도 : 1억원 - 주1) 제1호 의안은 상법 449조의 2와 당사 정관 제42조에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사의 동의 요건을 충족하여 재무제표 및 연결재무제표를 이사회결의로 승인하였기에 해당 내용을 보고사항으로 변경 진행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이태성본인보통주1,404,87035.121,404,87035.12-이주성친인척보통주717,95317.95717,95317.95-이순형친인척보통주346,2418.66346,2418.66-박의숙친인척보통주425,87210.65425,87210.65-Lee Alexis Jennifer ES친인척보통주7,3630.187,3630.18-이지성친인척보통주9,5750.249,5750.24-이보형친인척보통주10,0000.2510,0000.25-김혜영친인척보통주62,0821.5562,0821.55-이주현친인척보통주36,9710.9236,9710.92-이기혁친인척보통주1,1390.031,1390.03-이기철친인척보통주1,5000.041,5000.04-(주)에이팩인베스터스계열사보통주2590.012590.01-(재)세아해암학술장학재단계열장학재단보통주74,4441.8674,4441.86-(재)세아이운형문화재단계열문화재단보통주125,5563.14125,5563.14-(주)에이치피피계열회사보통주375,2319.38375,2319.38-보통주3,599,05689.983,599,05689.98------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 당사 최대주주의 주요경력사항 기간 기간 주요경력 겸임현황 이 태 성 2009년 3월 ~ 현재 (주)세아홀딩스 대표이사 등 (주)세아베스틸지주 대표이사 등 주1) 자세한 겸임현황은 본 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 내 임원 겸직현황을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 3개 사업연도간 최대주주 변동내역이 없습니다.가장 최근 변동내역은 2013년 08월 26일 공시를 참고하시기 바랍니다. 3. 주식의 분포가. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이태성1,404,87035.12이주성717,95317.95박의숙425,87210.65이순형346,2418.66(주)에이치피피375,2319.38-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황최근주주명부폐쇄일(2023년 12월 31일) 기준의 소액주주(1%미만 보유) 현황은 아래와 같습니다. (최대주주와 그 특수관계인 제외) 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 2,0922,11099.15297,1804,000,0007.43- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2024년 03월 2024년 02월 2024년 01월 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 보통주 최고주가 115,300 124,100 113,900 112,800 108,600 106,500 최저주가 107,800 110,200 103,000 104,900 102,600 103,500 평균주가 111,505 117,163 106,500 107,921 105,732 104,832 월간 거래량 4,842 12,801 8,065 15,950 2,993 1,408 최고일 거래량 1,056 2,281 5,165 11,266 525 454 최저일 거래량 45 103 8 7 11 12 주1) 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이순형남1949년 02월회장사내이사상근업무총괄- 한양대 경영학 졸업- 현) 세아홀딩스 회장346,241-친인척22년 9개월2027.03.21박의숙여1946년 10월부회장기타비상무이사상근경영자문- 이화여대 불어불문학 졸업- 연세대 경영학 석사- 현) 세아네트웍스 회장- 현) 세아홀딩스 부회장425,872-친인척10년 3개월2026.03.28이태성남1978년 08월사장/ 대표이사사내이사상근업무총괄- 美 미시건대 심리학 졸업- 중국 칭화대 경영학 석사- 현) 세아홀딩스 대표이사1,404,870-본인15년 1개월2026.03.28양영주남1971년 03월전무/ 대표이사사내이사상근경영관리- 고려대 경제학 졸업- 美 듀크대 경영학 석사- 전) 세아베스틸지주 대표이사- 현) 세아홀딩스 대표이사---1년2025.03.28연강흠남1956년 03월사외이사사외이사비상근경영자문- 연세대 법학 졸업- 뉴욕주립대 경영학 석사- 美 펜실베니아대 와튼스쿨 재무학 박사- 전) 연세대 경영학 교수- 현) 현대오토에버 사외이사---2년2025.03.24조성진남1969년 08월사외이사사외이사비상근경영자문- 美 노스웨스턴대 경제학 졸업- 美 예일대 경제학 석사, 박사- 전) 한양대 경제금융학 교수- 현) 서울대 경제학 교수- 현) 아모레퍼시픽 사외이사---1년2026.03.28이희환남1961년 02월감사감사상근감사- 연세대 경영학 졸업- 연세대 경영학 석사- 전) 상장협 내부회계관리제도 운영위원회 위원- 전) 롯데푸드 사외이사- 전) 롯데제과 고문---0개월2027.03.21이승은남1978년 12월전무미등기상근IT전략기획- 美 일리노이대 기계공학 졸업- 美 일리노이대 기계공학 석사- 美 메사추세츠대 기계공학 박사- 전) 브이엔티지 부대표- 현) 세아홀딩스 CIO실장---1년 3개월-고일섭남1972년 02월이사미등기상근경영지원- 중앙대 경제학 졸업- 서울시립대 경영학 석사- 현) 세아홀딩스 경영지원실장---21년-김윤정여1982년 09월이사미등기상근기업문화 - 연세대 신학 졸업 - 연세대 기독교역사학 석사 - 美 예일대 기독교학 석사 - 전 ) 플라톤 아카데미 수석연구원 - 현 ) 세아홀딩스 기업문화실장 ---2년 1개월-여운상남1971년 02월이사미등기상근감사- 원광대 경영학 졸업- 현) 세아홀딩스 감사실장---13년 1개월-이윤아여1979년 05월이사미등기상근홍보- 이화여대 광고홍보학 졸업- 연세대 언론홍보학 석사- 현) 세아홀딩스 커뮤니케이션실장---10년 11개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 이순형 사내이사는 임기만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(임기 3년)주2) 신용인 감사는 임기만료 되었으며, 2024년 03월 21일 진행된 제23기 정기 주주총회에서 이희환 감사 선임의 건이 가결 되었습니다.(임기 3년) 나. 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 지주회사업남36-1-374.711,274,90233,764----지주회사업여22-4-264.02700,30928,914-58-5-634.421,975,21131,858- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 직원수는 2024년 03월 31일 기준으로 휴직자를 포함하여 작성하였습니다.주3) 직원수는 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였으며, 연간급여총액은 2024년 01월 01일부터 03월 31일까지 지급된 총액, 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일)까지의 월별 평균 급여액의 합을 기재하였습니다.주4) 고용형태 현황공시 의무사업주에 해당하지 않아 "소속 외 근로자"는 작성하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 5458,53091,706- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 1인 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일)까지의 월별 평균 급여액의 합을 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우, 해당 항목을 기재하지 않습니다.(반기보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사가 속해있는 기업집단 '세아'는 2009년 04월 01일부로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의하여 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단으로 재지정된 후, 매년 상기 기업집단으로 지정 받아 왔으나, 2016년 09월 30일부로 동법 시행령 개정에 따라 상호출자제한기업집단에서 제외되었습니다. 이후 2017년 09월 01일부 동법 및 시행령 개정으로 인해 공시대상기업집단으로 지정되었으나, 2022년 05월 01일부터 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단으로 지정되어 오고 있습니다. 당사는 작성기준일 현재(2024년 03월 31일) 당사를 포함하여 총 27개의 국내계열회사를 가지고 있으며 당사를 모회사로 하는 국내 자회사는 총 8개사입니다. 국내계열회사 중 당사를 포함하여 (주)세아제강지주, (주)세아제강, (주)세아베스틸지주 및 (주)세아특수강은 2024년 03월 31일 현재 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있으며 나머지 회사는 모두 비상장사입니다. 계열회사인 (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 (주)세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 03월 31일이며, (주)세아메탈은 2024년 04월 09일자로 기업집단 세아에서 계열제외 되었습니다. (1) 당 기업집단 소속 국내계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 세아52227 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주1) 계열회사인 (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 (주)세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 03월 31일이며, (주)세아메탈은 2024년 04월 09일자로 기업집단 세아에서 계열제외 되었습니다.주2) 계열회사 현황의 상세현황은 XII. 상세표-2. 계열회사 현황(상세) 부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 상기 계열회사 간 출자 지분율 현황 출자회사＼피출자회사 국내 해외 (주)세아홀딩스 (주)세아제강지주 (주)세아베스틸지주 (주)세아창원특수강 (주)세아제강 (주)세아특수강 (주)세아메탈 (주)세아네트웍스 (주)세아엠앤에스 (주)에이팩인베스터스 (주)아이언그레이 (주)에이치피피 (주)세아스틸인터내셔날 (주)에스에스아이케이 (주)브이엔티지 (주)디어테일 탈리다쿰(주) NeptunePartners PTE.LTD. PT. SeAH Global Indonesia(구. PT. SeAH Resources and Investment) SeAH SteelAmericaInc. SeAH Steel EuropeS.r.l SeAHSteel InvestmentAmericaLLC HPP Investments USA Inc. SeAH Global Inc. State Pipe & Supply,Inc. 국내 (주)세아홀딩스 2.61 - - - - - - - - 0.01 - 9.38 - - - - - - - - - - - - - (주)세아제강지주 - 2.44 - - - - - - - 22.82 - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아제강 - 49.63 - - 1.28 - - - - 0.16 - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아베스틸지주 61.72 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아베스틸 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아창원특수강 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아특수강 69.86 - - - - 2.63 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아메탈 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아엠앤에스 83.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아엘앤에스 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아네트웍스 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)아이언그레이 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아기술투자 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)에이앤에이인베스트 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)피앤아이 - - - - - - - - - 43.15 - - - - - - - - - - - - - - - (주)에이팩인베스터스 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)에이치피피 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아씨엠 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)에스에스아이케이 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아스틸인터내셔날 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)동아스틸 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 탈리다쿰(주) - - - - - - - - - - - 84.1 - - - - - - - - - - - - - (주)씨티씨 - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아항공방산소재 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)브이엔티지 88.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)디어테일 - - - - - - - - - - - - - - 81.82 18.18 - - - - - - - - - (주)피치 - - - - - - - - - - - - - - 48.5 - - - - - - - - - - 해외 PT. SeAH Global Indonesia(구. PT. SeAH Resources and Investment) - - 99.7 - - - - - - - - - - - - - - 0.3 - - - - - - - SeAH Automotive (Nantong) Co., Ltd. - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V. - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Posco SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. - - - - - 75 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Posco SeAH Steel Wire(Tainjin) Co., Ltd. - - - - - 75 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Posco SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd. - - - - - 75 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - PT.SeAHNESIA - - - - - - - 87.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global Vina Company Limited - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Steel Investment America - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - SeAH Steel USA LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 - 85 - - - SeAH Steel America, Inc. - - - - - - - - - - - - 88.57 - - - - - - - - - - - - State Pipe & Supply, Inc. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - SeAH Japan Co., Ltd. - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - Vietnam Steel Pipe Co., Ltd. - - - - - - - - - - - - 50 - - - - - - - - - - - - SeAH Steel Vina Corp. - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - Landmark Steel Corp. - - - - - - - - - - - - 50 - - - - - - - - - - - - SeAH Steel UAE LLC. - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - SeAH Steel EuropeS.r.l - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - Inox Tech S.p.A. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - NorAm Properties, LLC. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - Mobile CoatingSolutions, Inc. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 JP Steel, LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 SeAH Global Inc. - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Neptune Partners PTE.LTD. - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global(Thailand) Co., Ltd. - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - HPP Investments USA Inc. - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - HPP Manhattan Beach LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - Koum Inspirations Co. - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - EVERGUARD, INC. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 99 - SeAH CTC Co.,Ltd. - - - 51 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Gulf Special SteelIndustries - - - 51 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH M&S Vietnam Co., LTD - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - IG DIGITAL, LLC - - - - - - - - - - 50 50 - - - - - - - - - - - - - IRONGREY, LLC - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global India Private Limited - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global Japan Co., Ltd. - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Wind Ltd. - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 임원 겸직 현황 성 명 겸직회사명 직 위 상근여부 이순형 (주)세아제강지주 사내이사 상근 (주)에이팩인베스터스 기타비상무이사 비상근 이태성 (주)세아베스틸지주 사내이사 상근 양영주 (주)세아메탈 감사 상근 (주)세아엠앤에스 기타비상무이사 비상근 (주)세아엘앤에스 감사 상근 (주)세아네트웍스 감사 상근 (주)브이엔티지 감사 상근 주1) 임원 겸직 현황은 2024년 03월 31일 기준입니다.주2) 상기 겸직 현황은 공정거래법 상 국내계열사 기준으로 기재하였습니다. 다. 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 28101,054,558 - - 1,054,558 --------------28101,054,558 - - 1,054,558 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주1) 타법인 출자현황의 법인명, 최근 사업연도 장부가액, 출자회사의 증가/감소 등 상세현황은 XII. 상세표-3. 타법인출자 현황(상세) 부분을 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등보고서 기준일 현재 당사는 계열회사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 회사는 지급보증에 있어 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 또한, 현재 계열회사의 채무불이행 등으로 인해 당사의 채무로 확정되어 그 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 채무보증현황의 상세 내역은 첨부된 감사보고서의 주석 '특수관계자거래'를 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다.※ 당사의 영업수익(매출액)은 대부분 배당금이며, 배당소득은 국내에 소재하는 종속기업 등으로부터 창출되고 있습니다. 특수관계자거래의 세부내용은 첨부된 검토보고서의 주석 '특수관계자거래'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진행상황 2021.07.30. 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 1. 계약금액 : 50억원2. 계약기간 : 2021년 07월 30일 ~ 2022년 07월 29일3. 계약목적 : 주주 권익 보호 및 주가 안정4. 계약체결기관 : NH투자증권(주)5. 위탁투자중개업자 : NH투자증권(주) 주1) 2022.08.19. 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 1. 계약금액 : 50억원2. 계약기간 : 2022년 08월 19일 ~ 2023년 08월 18일3. 계약목적 : 주주 권익 보호 및 주가 안정4. 계약체결기관 : NH투자증권(주)5. 위탁투자중개업자 : NH투자증권(주) 주2) 2023.08.17. 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 1. 계약금액 : 50억원2. 계약기간 : 2023년 08월 19일 ~ 2024년 08월 18일3. 계약목적 : 주주 권익 보호 및 주가 안정4. 계약체결기관 : NH투자증권(주)5. 위탁투자중개업자 : NH투자증권(주) 기준일 현재수탁자 보유물량은5,615주 입니다.(결제일 기준) 주1) 보고서 제출일 기준 상기 자기주식취득 신탁계약은 만료되어, 상기 신탁계약을 통해 취득한 자사주 42,162주는 계약 해지 후 당사 증권계좌로 입고 되었습니다. 이에따라 2022년 08월 02일 신탁계약해지결과보고서를 제출하였습니다.주2) 보고서 제출일 기준 상기 자기주식취득 신탁계약은 계약기간 만기로 인하여 신탁계약을 연장하였으며, 2023년 08월 17일 계약기간 연장에 따른 주요사항보고서(연장결정)를 공시하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 분실수표 관련 우발사항종속기업인 ㈜세아네트웍스는 거래대금의 결제를 위하여 1998년 4월 8일 및 1998년6월 8일에 발행한 수표 2매를 해당 은행에 분실신고를 하였습니다. 연결기업의 경영진은 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며,이에 따라 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.나. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 총 14건(소송가액 16,217백만원)으로, 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 계류중인 소송 중 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 82,993,173천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였으며, 통상임금 관련 소송을 제외하고 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액 757백만원)으로, 동 소송사건의 결과는 현재로서 합리적으로 예측할 수 없습니다.다. 교환사채(신종자본증권) 종속기업인 ㈜세아베스틸지주는 교환사채와 관련된 재무적 투자자들과 교환대상주식의 정산 등에 관한 주주간 계약을 체결하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 교환권 행사 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음 날에 개시하여 매 6개월마다 교환권을 행사할 수 있으며, 5년이 경과한 후에는 언제나 교환권 행사가 가능함. 조기정산 5년 시점까지 이자지급을 중지하는 등의 조기정산의 사유가 발생하는 경우 조기정산이 가능함. 정산일 정산기준일 : 2025년 01월 06일 정산일 : 2025년 03월 16일 정산가격 기초자산 순매도금액 + 유상감자금액 - 정산기준금액 정산기준금액 22,500원(단, 인수계약에 따라 본건 사채의 교환가격이 조정되는 경우, 정산기준가격도 조정) ㈜세아베스틸지주 정산금 정산가격이 음(-)일 경우, 차액을 ㈜세아베스틸지주가 투자자에게 지급 투자자 정산금 정산가격이 양(+)일 경우, 차액을 투자자가 ㈜세아베스틸지주에게 지급 라. 비지배주주와의 지분옵션계약 (1) ㈜세아특수강 종속기업인 ㈜세아특수강은 2013년 중 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd. (이하 '대상회사')의 지분 75%를 취득하면서, 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%와 관련하여 다음의 지분옵션계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 콜옵션 옵션보유자 ㈜세아특수강 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 풋옵션 옵션보유자 포스코 차이나 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 주1) 행사시점 대상회사의 본질가치는 대상회사의 순자산가치와 순손익가치를 각 1:1.5 비율로 가중평균하여 산출합니다. 순자산가치는 옵션 행사 직전 6개월 이내에 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받은 재무제표상 순자산가액을 의미하며, 순손익가치는 대한민국의 상속세 및 증여세법 시행령 제54조에 따라 산정하되 순손익가치환원율은 대한민국의 기획재정부장관이 본 계약 체결일 현재 고시한 이율 10%를 행사시점에 적용합니다. 한편, 상기 지분옵션계약을 고려할 때 연결기업은 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%에 대하여 현재의 소유권을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 연결기업은 대상회사인 종속기업 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd.의 지분을 100% 보유한 것으로 회계처리하였습니다. (2) SeAH Global Inc.2020년 중 지배기업의 종속기업인 SeAH Global Inc.은 그 종속기업인 Everguard Inc.의 지분 30%를 처분하였으며, 처분시 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 중풋옵션은 특정 요건을 충족하여 소멸되었습니다. 구분 내용 [콜옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 [풋옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후, 단 특정 요건을 충족할 경우 행사기간 이후 옵션에 대한 권리 소멸 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 (3) 종속기업인 ㈜아이언그레이는 (유)윈드밀홀딩스투자목적회사와 사원간계약을 통해 아라미스홀딩스투자목적회사(이하 "SPC")의 지분을 각각 30%, 70% 보유하게 되며, 투자수익의 분배 및 지분비율조정에 대한 약정을 체결하였습니다. 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자수익의 분배 SPC가 SPC의 재산을 사원들에게 분배하는 경우 다음의 순서에 따라 분배를 실시함 (가) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 투자원금 배분 (나) ㈜아이언그레이 측의 투자원금 배분 (다) 상기 (나) 분배 이후, 분배 누적금액이 각 당사자의 투자원금 및 IRR 6%에 도달할 때까지 각 당사자에 지급 (라) 상기 (다) 분배 이후 잔여 금액이 있는 경우, 전액 매수인에게 지급 지분매각에 관한 권리 (가) ㈜아이언그레이 측의 동반매도청구권(Tag-along Right) (나) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 동반매각요구권(Drag-along Right) 마. 금융기관과의 여신한도 약정사항 (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 구 분 금융기관 통 화 한도금액 일반자금대출 하나은행 외 USD 192,100,000 CNY 369,000,000 KRW 783,600,000 JPY 1,300,000,000 무역금융대출 하나은행 외 KRW 78,100,000 유산스 하나은행 외 USD 493,600,000 이행보증 하나은행 USD 130,000 KRW 1,500,000 매출채권할인 하나은행 외 KRW 71,100,000 기업어음 부국증권 외 KRW 20,000,000 시설자금대출 하나은행 외 USD 76,000,000 JPY 290,000,000 KRW 225,400,000 CNY 25,000,000 동반성장론(B2B) 하나은행 외 KRW 328,000,000 외화포괄한도 국민은행 외 USD 50,000,000 KRW 9,000,000 지급보증 하나은행 외 USD 32,475,792 KRW 9,500,000 파생상품(선물환) 하나은행 외 USD 53,492,000 KRW 20,250,000 JPY 280,000,000 바. 타인으로부터 제공받은 담보내역 (단위: 천원) 담보목적물 담보설정액 지급보증서 등 39,463,700 토지, 아파트 등 부동산 37,425,000 합 계 76,888,700 사. 타인으로부터 제공받은 지급보증 (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 제공받은자 제공자 물건 또는 내용 통 화 보증금액 ㈜세아엘앤에스 서울보증보험 공탁보증보험 외 KRW 52,449 ㈜세아베스틸(주1) 한국수력자원 등 계약이행보증 KRW 29,589,998 하나은행 등 외화지급보증 USD 1,801,343 하나은행 등 L/C 지급보증 USD 6,467,650 ㈜세아네트웍스 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,961,586 소프트웨어공제조합 하자이행보증 외 KRW 8,760,000 ㈜세아창원특수강 서울보증보험 온실가스 배출권 KRW 2,119,100 우리은행 등 L/C 지급보증 USD 890,758 ㈜세아항공방산소재 서울보증보험 하자보증 등 KRW 5,455,579 한국산업은행 원화지급보증대출 KRW 2,324,353 ㈜씨티씨 서울보증보험 전기료지급보증 KRW 160,000 ㈜세아특수강 하나은행 수입신용장 발행 외 KRW 10,967,331 신한은행 수입신용장 발행 외 KRW 12,213,089 서울보증보험(주) 공탁보증보험 외 KRW 179,300 ㈜브이엔티지 (주)하나은행 WOR동반성장론 직접익스포져 KRW 1,000,000 서울보증보험 이행보증 KRW 3,668,955 아. 특수관계자 외 타인에게 제공한 담보자산 (외화단위: 각 1단위, 원화단위: 천원) 차입금종류 담보권자 담보제공자산 통 화 담보설정액 시설자금대출 산업은행 토지,건물,기계장치, 재산종합보험 KRW 349,373,600 하나은행 토지,건물,기계장치 KRW 15,800,000 일반자금대출 등 국민은행 토지,건물 KRW 81,120,000 하나은행 토지, 건물 KRW 10,000,000 토지, 건물 USD 13,000,000 신한은행 토지,건물, 기계장치 KRW 13,000,000 토지,건물 USD 5,200,000 ㈜세아베스틸지주 지분증권 KRW 30,000,000 하나아이지제일차유한회사(주1) KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제2호 출자지분, 보통예금 KRW 36,000,000 산업은행 토지, 건물 KRW 55,107,053 중국은행 토지, 건물, 기계장치 CNY 40,000,000 닝보은행 토지, 건축물 CNY 25,000,000 임대보증금 효성아이티엑스㈜ 등 건물 KRW 609,908 주1) ㈜아이언그레이의 장기차입금과 관련하여 KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제2호 지분증권, 펀드 이익분배금 계좌 및 대출실행 계좌에 대하여 근질권 설정이 되어 있습니다. 자. 특수관계자 외 타인에게 제공한 지급보증 (외화단위 : SAR, 원화단위: 천원) 제공내용 제공받은자 통화 보증금액 차입금 상환시까지 ㈜정선라임 KRW 1,134,521 지급보증 SeAH Gulf Special Steel Industries SAR 270,300,000 차. 이행보증연결기업은 (유)라미솔라를 거래상대방으로 하여 (유)라미솔라가 종속회사인 ㈜세아네트웍스로부터 인수한 태양광발전소 및 부대시설의 관리 및 운영에 대한 이행보증을 제공하고 있으며, 계약기간은 2020년 9월 25일부터 최대 20년입니다.카. 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보제공자산 (원화단위: 천원) 차입금종류 담보권자 담보제공자산 통 화 담보설정액 일반차입금 엔에이치투자증권㈜ 등 (유)아라미스홀딩스투자목적회사 출자지분 KRW 29,996,043 주1) 상기 담보설정액은 담보제공된 출자지분의 장부가액입니다.타. 당기말 현재 연결기업의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원) 계약처 계약일 만기일 통화 계약수량 평가금액 계약체결목적 우리은행 2019-05-31 2024-05-30 USD 30,000,000 5,032,598 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 산업은행 2020-02-28 2025-02-28 USD 55,000,000 9,427,938 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 미쓰비시도쿄MUFJ은행 2022-05-13 2025-05-13 USD 45,000,000 1,263,358 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 8,315,065 136,703 금리 및 환율 변동에 따른 위험 회피 하나은행 2021-11-19 2024-11-19 USD 29,000,000 5,405,189 금리 및 환율 변동에 따른 위험 회피 MUFG 2023-07-24 2026-07-24 USD 30,000,000 1,561,374 금리 및 환율 변동에 따른 위험 회피 하나은행 2021-07-30 2024-07-30 USD 3,800,000 711,041 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 신한은행 2024-03-22 2026-03-20 USD 9,000,000 73,576 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 하나은행 2022-04-27 2025-04-27 JPY 1,000,000,000 (1,063,960) 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-06-15 2024-06-15 USD 6,000,000 392,743 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-06-28 2024-06-28 USD 3,000,000 113,398 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 파. 종속기업인 ㈜세아창원특수강이 투자한 SeAH Gulf Special Steel Industries는 2022년 중 Saudi Arabian industrial investment comapany와의 합작 계약에 의해 설립 되었습니다. 신주 발행한 지분의 51%를 약 USD 39.6M(총 최대약정금액 : USD 71.4M)에 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력이 있다고 판단하여 해당 지분을 공동기업투자주식으로 인식하였습니다. 지분취득시 체결한 세부 약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식양도 제한 - Lock-in 기간 중 상대주주의 사전 서면 동의없이 주식 양도 금지- 사우디 정부 및 정부 소유 기업에 매각시, 회사는 동반 매도청구권(Drag-Along)을 보유- 제 3자 매각시, 다른 주주는 공동매각요구권(Tag-Along)을 보유 Default 회사 혹은 계약 상대방에게 Default 발생시,Default가 발생하지 아니한 주주 및 자회사(이하, "non-Default 주주")는 Default가 발생한 주주 및 자회사(이하, "Default 주주")에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 및 Default 주주에게 non-Default 주주가 보유한 주식을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option)를 보유 Deadlock 양사가 합의한 Deadlock 사항 발생시,- 회사는 계약 상대방의 회사에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 보유- 계약 상대방은 회사가 상대방의 지분을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option) 보유 종속기업인 ㈜세아창원특수강은 2022년 3월 21일 이사회를 통해 SeAH Gulf SpecialSteel Industries의 자금차입에 대한 채무보증을 결의하였으며, 채무보증 한도는 ㈜세아창원특수강이 소유하고 있는 지분율인 51%에 해당하는 금액입니다. 당분기말 기준 SeAH Gulf SpecialSteel Industries에서 실행한 차입금은 72,120,009천원입니다. 하. 당분기말 현재 종속기업인 ㈜세아창원특수강은 ESS 장비에서 화재가 발생하여 사고 귀책 및 원인에 대한 조사가 진행 중에 있습니다. 거. 종속기업인 ㈜세아항공방산소재는 한국화재보험협회에 가입한 재산종합보험에 대하여 회사의 장기차입금을 기반으로 한국산업은행에 질권을 설정하였습니다.너. 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 47,537,513 41,150,860 무형자산 21,464,963 21,125,548 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 주요 제재현황(1) 수사 ·사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황해당사항 없습니다.2) 공정거래위원회의 제재현황해당사항 없습니다.3) 과세당국 (국세청, 관세청 등)의 제재현황해당사항 없습니다.4) 기타 행정 ·공공기관의 제재현황해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다.다. 당기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 종속기업인 ㈜세아특수강은 2024년 1월 23일 이사회 결의에 따라 2024년 4월 1일자로 종속기업인 ㈜세아메탈을 흡수합병하였습니다. 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병법인(존속법인) ㈜세아특수강 피합병법인(소멸법인) ㈜세아메탈 합병비율 1.00:0.00 합병기일 2024년 03월 31일 합병등기일 2024년 04월 01일 나. 종속기업인 ㈜세아특수강은 2024년 4월 29일자 이사회에서 종속기업인 ㈜세아메탈이 지분 100%를 보유한 SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V의 지분 70,535,472주 취득을 결의하였습니다.다. 종속기업인 ㈜세아특수강은 2024년 4월 29일자 이사회에서 원주공장 건물 증축 및 생산설비 투자를 결의하였습니다. 투자금액은 42,300백만원이며 투자 예정기간은 2024년 4월 29일부터 2027년 12월 31일까지 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)세아베스틸지주1955년 4월서울시 마포구지주회사1,750,553,909기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B) ※주석참조(주)세아베스틸2022년 4월서울시 마포구제철, 제강 및 합금철 제조업1,529,151,034기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B)(주)세아창원특수강1997년 2월경남 창원시 성산구제철, 제강 및 합금철 제조업1,479,442,300기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B)(주)세아특수강1986년 11월경상북도 포항시 남구철강 압연, 압출 및 연신제품 제조업536,006,879기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B) (주)아이언그레이 2012년 11월서울시 마포구비주거용 건물 임대업661,152,816기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B)(주)세아엠앤에스2006년 2월전라남도 여수시 화치동비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업361,673,992기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B)KB와이즈스타사모부동산 투자신탁제2호2012년 9월서울시 마포구부동산임대사업 및 투자사업141,061,682기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B)(주)세아엘앤에스1985년 2월경상북도 포항시 남구운송업 및 강판, 기타철강재 제조 판매업113,941,165기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 A, B)(주)세아메탈1994년 3월경상남도 창원시 성산구철강 압연, 압출 및 연신제품 제조업76,248,613기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 B)(주)세아네트웍스1992년 6월서울시 마포구내부통신배선공사업54,941,931기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당Posco SeAH Steel Wire (Nantong) Co., Ltd.2007년 6월중국냉간압조용 선재 및 마봉강 제조 판매82,796,010기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 B)SeAH Automotive (Nantong) Co., Ltd.2007년 6월중국철강 압연, 압출 및 연신제품 제조업11,998,182기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당Posco SeAH Steel Wire (Tainjin) Co., Ltd.2013년 7월중국냉강압조용 선재 제조판매34,870,703기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당PT. SeAHNESIA2008년 5월인도네시아수출입업3,998,536기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당PT. SeAH Global Indonesia (구, PT. SeAH Resources & Investment)2012년 5월인도네시아광산관련사업에 대한 투자업1,876,357기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당Posco SeAH Steel Wire (Thailand) Co., Ltd.2015년 5월태국냉간압조용선재 제조판매36,770,349기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당SeAH Global Inc.2016년 2월미국특수강 판매88,692,716기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 B)NEPTUNE PARTNERS PTE.LTD.2018년 4월싱가포르기타 금융투자업78,189,431기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 B)SeAH Global (Thailand) Co., Ltd.2018년 10월태국특수강 판매27,802,023기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당(주)씨티씨2019년 8월경기도 포천시강관 제조업35,950,601기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당EVERGUARD, INC.2019년 6월미국소프트웨어 서비스업3,772,008기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당SeAH Global Vina Co., Ltd.2019년 10월베트남특수강 판매24,779,573기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당(주)세아항공방산소재2001년 12월경상남도 창원시 성산구알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업55,456,125기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당(주)브이엔티지(주4)2020년 6월서울시 마포구컴퓨터 시스템 통합자문, 구축 및 관리업52,860,302기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당SeAH CTC Co.,Ltd.2020년 2월중국특수강 판매27,454,835기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당 SeAH M&S VIETNAM Co.,Ltd. 2020년 11월베트남비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업13,360,794기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당SeAH Global India Private Limited2021년 3월인도특수강 판매5,756,557기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당SeAH Global Japan Co., Ltd2021년 7월일본특수강 판매32,042,567기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당(주)디어테일2022년 7월서울시 종로구전자상거래 소매업753,670기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당IRONGREY LLC.2022년 9월미국기타 금융투자업91,163,342기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)해 당 (사유 B)(주)세아기술투자2022년 12월서울시 마포구기타 금융투자업10,585,368기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당FR GTUS CO-INVESTMENT, L.P.2022년 10월미국기타 금융투자업13,342,055기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당AL-500-Funds, LP2021년 6월미국기타 금융투자업1,403,704기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당포레스트아이지합자조합2021년 11월한국기타 금융투자업2,156,848기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당세아 ESG 신기술사업투자조합2023년 6월한국기타 금융투자업2,700,844기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당SeAH Global AutoTech Mexico S.A. de2023년 10월멕시코철강 압연, 압출 및 연신제품 제조업1,237,153기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 기말(별도 또는 개별) 기준입니다.주2) 주요종속회사 해당 사유 A. 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 B. 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5 (주)세아홀딩스 110111-2276809 (주)세아제강지주 110111-0118996(주)세아제강110111-6860640 (주)세아베스틸지주 110111-0035794 (주)세아특수강 174611-000547822 (주)세아베스틸 110111-8256467 (주)세아창원특수강 194211-0025248(주)아이언그레이110111-4992768 (주)세아네트웍스 110111-0862519 (주)세아엘앤에스 151111-0000847 (주)세아메탈 194311-0003292 (주)세아엠앤에스 124411-0076473(주)세아씨엠211111-0050667(주)에이팩인베스터스110111-0038011 (주)피앤아이 110111-1900813 (주)에이치피피 110111-5386366(주)에스에스아이케이110111-6572344(주)세아스틸인터내셔날110111-6733392동아스틸(주)180111-0113091탈리다쿰(주)110111-7106473(주)씨티씨284411-0108489(주)세아항공방산소재194211-0051392(주)브이엔티지110111-7507291(주)에이앤에이인베스트110111-7533311피치(주)110111-7850872(주)디어테일110111-8373873(주)세아기술투자110111-8483565 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주1) 계열회사인 (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 (주)세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 03월 31일이며, (주)세아메탈은 2024년 04월 09일자로 기업집단 세아에서 계열제외 되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) ㈜세아베스틸지주상장2003년 12월 11일경영참여165,600 22,136 61.72 408,240 - - - 22,136 61.72 408,240 1,750,554 28,607 ㈜세아특수강상장2001년 07월 01일경영참여32,927 5,887 68.70 86,149 - - - 5,887 68.70 86,149 536,007 13,778 ㈜아이언그레이비상장2012년 11월 01일경영참여233,851 908 100.00 451,680 - - - 908 100.00 451,680 661,095 847 ㈜세아네트웍스비상장2001년 07월 01일경영참여21,334 1,030 100.00 24,384 - - - 1,030 100.00 24,384 54,942 990 ㈜브이엔티지비상장2020년 06월 01일경영참여13,695 627 88.03 17,981 - - - 627 88.03 17,981 52,860 4,104 ㈜세아엠앤에스비상장2010년 12월 10일경영참여55,484 12,000 83.92 29,484 - - - 12,000 83.92 29,484 361,674 3,475 ㈜세아엘앤에스비상장2001년 07월 01일경영참여9,025 600 100.00 13,640 - - - 600 100.00 13,640 113,941 2,955 KB와이즈스타2호 (펀드)비상장2012년 09월 21일경영참여10,000 9,997,059 12.50 10,000 - - - 9,997,059 12.50 10,000 228,822 12,027 ㈜세아기술투자비상장2022년 11월 21일경영참여11,000 2,200 100.00 11,000 - - - 2,200 100.00 11,000 10,585 -570 세아-블리츠 미래 환경 신기술사업투자조합 비상장2023년 07월 13일경영참여2,000 2 20.00 2,000 - - - 2 20.00 2,000 9,811 -189- - 1,054,558- - - - - 1,054,5583,780,291 66,024 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 장부가액이 1억원 이하인 타법인 출자내역은 생략 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.