Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 삼륭물산주식회사 1 Y 115611-0001401
분 기 보 고 서
(제 45 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼륭물산주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 조 홍 로 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 파주시 월롱면 통일로 644번길 35 |
| (전 화) 032)321-0091 | |
| (홈페이지) http://www.srpack.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 길 민 희 |
| (전 화) 032)321-0091 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(2024y1q).jpg 대표이사 등의 확인(2024y1q)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3-1213-121
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----마켓포투모로우자회사 에스알테크노팩으로 흡수합병--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적 상업적 명칭당사의 명칭은 삼륭물산 주식회사 라고 표기하며, 또한 영문으로는 SAMRYOONG Co.,Ltd로 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간 당사는 위생용포장용기를 제조 및 판매할 목적으로 1980년 8월 25일에 설립되었습 니다. 또한 1992년 12월 22일 코스닥증권시장(장외시장등록 한국증권업협회 제14 7호)등록되어 있습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 파주시 월롱면 통일로 644번길 35 전화번호: 032)321-0091 홈페이지: http://www.srpack.com 마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 대한민국에 대리인이 있을 경우해당사항 없음사. 주요 사업의 내용 당사의 주 사업은 위생용포장용기(액체음료용기) 제조 및 판매를 목적으로 하고 있 으며 부 사업으로는 임대업을 겸업하고 있습니다.주요 종속회사 에스알테크노팩은 식품용기 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다 종속회사 에스알케미 칼은 합성도료 관련 제품을 연구하고 있습니다. 아. 신용평가에 관한 사항1. 신용등급최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 신용평가기관명 | 등급구분 |
| 2024.03.23 | 기업신용등급 | a- | 크레탑 | 모형등급 |
| 2024.03.18 | 기업신용등급 | a- | 크레탑 | 모형등급 |
| 2022.05.17 | 기업신용등급 | A- | 크레탑 | 신용등급 |
| 2021.05.11 | 기업신용등급 | A- | 크레탑 | 신용등급 |
2. 신용등급 체계 및 정의
| 등급 | 등급의 정의 |
| AAA | 채무상환능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무상환능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무상환능력이 우량하나 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 채무상환능력이 양호하나 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 채무상환능력은 인정되나 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 현재시점에서 채무상환능력에는 당면 문제는 없으나 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행 가능성을 내포하고 있어 투기적임 |
| CC | 채무불이행 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
| NR | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장1992년 12월 22일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경[지배회사 : 삼륭물산(주)]현재 본점은 경기도 파주시 월롱면 통일로 644번길 35 으로 변동이 없습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]현재 본점은 충청남도 천안시 서북구 봉주로 293 으로 변동이 없습니다.[종속회사 : 에스알케미칼(주)]현재 본점은 경기도 부천시 원미구 원미로 205 510호 로 변동이 없습니다.나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024년 03월 31일정기주총-대표이사 조홍로-2024년 03월 31일정기주총사내이사 길민희--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동본 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. 다만, 최대주주(조락교)의 별세(2024년 01월 13일)로 최대주주의 변동이 발생할 예정이며, 추후 확정시 최대주주 변경공시 및 지분공시 등을 통해 관련내용을 공시할 예정입니다.라. 상호의 변경[지배회사 : 삼륭물산(주)]해당사항 없음[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]해당사항 없음[종속회사 : 에스알케미칼(주)]해당사항 없음마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과[지배회사 : 삼륭물산(주)]해당사항 없음[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]해당사항 없음[종속회사 : 에스알케미칼(주)]해당사항 없음바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용경영효율성 및 사업경쟁력 강화를 위해 종속회사 마켓포투모로우 주식회사를 2024년02월01일부로 주요종속회사 에스알테크노팩 주식회사로 흡수합병하였습니다. 당사의 100% 자회사 간의 합병으로 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않습니다. 두 회사간 합병 비율은 100 : 0 입니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 구분 | 사업부문(회사) | 목적사업 |
| 지배회사 | 삼륭물산(주) | 1.위생용 종이용기 제조 및 판매업2. 펄프,종이 및 판지 제조 및 판매업3.골판지 및 종이용기 제조 및 판매업4.골판지 제조 및 판매업5.문구용지제조 및 판매업6.자동기록 기계용 종이제품 제조 및 판매업7.무역업8.무역중개업9.보관 및 창고업10.부동산 임대 및 공급업11.운동경기및 기타 오락관련사업12.전문강습소 및 교육서비스업13.냉동 및 냉장 창고업14.물류보관 및 운송업15.무선통신기기와 기타 전자기기 및 부품의 제조판매 임대 및 써비스업16.기계공구제조 및 판매업17.건축창호,철물 제조 및 판매업18.알미늄 제품 제조 및 판매업19.가두시설 및 제조 및 판매업20.수.배전반 및 자동제어반 제조 및 판매업21.육림업22. 산업용 기계장비 임대업23.잉크,페인트,코팅제 및 유사제품 제조 및 판매업24. 도료,합성수지,접착제,안료의 제조 및 판매업25. 플라스틱제품 제조 및 판매업26. 플라스틱 필름,시트 판 제조 및 가공판매업27. 포장용 플라스틱 제품 제조 및 판매업28. 재생용재료 및 기타 상품 전문 도매업29. 상품종합도매업30. 경영컨설팅업31. 각호의 부대사업일체 |
| 종속회사 | 에스알케미칼(주) | 1. 기초유기화학물질 제조 및 판매업2. 석유화학계 기초화학물질 제조 및 판매업3. 기초무기화학물질 제조 및 판매업4. 무기안료, 염료, 유연제 및 기타 착색제 제조 및 판매업5. 무기안료 및 기타금속산화물 제조 판매업6. 합성염료, 유연제 및 기타 착색제 제조 판매업7. 잉크, 페인트, 코팅제 및 유사제품 제조 및 판매업8. 일반용 도료 및 관련제품 제조 및 판매업9. 도료, 합성수지, 접착제, 안료의 제조 및 판매업10. 인쇄잉크 제조 및 판매업11. 계면활성제 제조 및 판매업12. 플라스틱 제품 제조 및 판매업13. 1차플라스틱 제품 제조 및 판매업14. 플라스틱 필름, 시트 판 제조 및 가공 판매업15. 저장용 및 위생용 플라스틱 제품 제조업16. 포장용 플라스틱 제품 제조 및 판매업17. 수출입업18. 일반 도,소매 유통업19. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
| 주요종속회사 | 에스알테크노팩(주) | 1. 인쇄제조업2. 포장재 제조업3. 상업용 지기인쇄 제조업4. 식품용기 제조업5. 광고기획 판매업6. 보관, 창고업7. 강구조물 공사업8. 건축물 조립공사업9. 플라스틱 제품제조업10. 동산 및 부동산 임대업11. 가구 제조 및 판매업12. 무역업(산업용기계장비, 스포츠용품, 건축자재, 잡화류등)13. 무역 중개업14. 섬유제품15. 일용잡화 16. 통신판매업 - 삭제(2022.01.31)17. 음식업18. 각호에 부대되는 사업 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 45기(2024년1분기말) | 44기(2023년말) | 43기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,125,000 | 15,125,000 | 15,125,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 | 7,562,500,000 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주32,000,000-32,000,000-15,125,000-15,125,000---------------------15,125,000-15,125,000-----15,125,000-15,125,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력 제44기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년03월29일입니다.
나. 사업목적
1위생용 종이용기 제조 및 판매업영위2펄프,종이 및 판지 제조 및 판매업영위3골판지 및 종이용기 제조 및 판매업영위4골판지 제조 및 판매업영위5문구용지제조 및 판매업영위6자동기록 기계용 종이제품 제조 및 판매업영위7무역업영위8무역중개업영위9보관 및 창고업영위10부동산 임대 및 공급업영위11운동경기및 기타 오락관련사업미영위12전문강습소 및 교육서비스업미영위13냉동 및 냉장 창고업미영위14물류보관 및 운송업영위15무선통신기기와 기타 전자기기 및 부품의 제조판매 임대 및 써비스업미영위16기계공구제조 및 판매업미영위17건축창호,철물 제조 및 판매업미영위18알미늄 제품 제조 및 판매업미영위19가두시설 및 제조 및 판매업미영위20수.배전반 및 자동제어반 제조 및 판매업미영위21육림업미영위22산업용 기계장비 임대업영위23잉크,페인트,코팅제 및 유사제품 제조 및 판매업영위24도료,합성수지,접착제,안료의 제조 및 판매업영위25플라스틱제품 제조 및 판매업영위26플라스틱 필름,시트 판 제조 및 가공판매업영위27포장용 플라스틱 제품 제조 및 판매업영위28재생용재료 및 기타 상품 전문 도매업영위29상품종합도매업영위30경영컨설팅업영위31각 호의 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
공시대상기간 중 정관상 사업목적 변경 내용은 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요(1) 업계의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)]1960년 유리병을 최초의 우유용기로 사용하였고, 그 후 포리팩(1972년) , 테트라팩(1972년), 카톤팩(1977년)제조로 여러 가지 용기를 혼용하다가 1989년부터는 유리병 시유생산이 전면 중지되면서 현재는 종이팩과 PE용기 및 폴리팩이 동시에 우유용기로 사용되고 있습니다.카톤팩 시장은 견고한 분할 체제의 4사(삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 한국팩키 지, 삼영화학)로 시장점유율이 형성되어 있으며 제품의 특성상 중간재 제품으로써 100% 주문생산에 의하여 기존의 소품종 대량생산체제에서 소비층의 욕구를 충족 시키기 위하여 다품종 소량생산으로 생산체제가 변하는 추세입니다.
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기는 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 Polypropylene을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 제품을 제조하고 있으며 연포장은 필름원단에 인쇄, 합지, 타발공정을 거쳐 외포장 또는 파우치를 제조하여 기초식품군 제조회사등으로 판매가 되고 있습니다. 또한 의료용 수액필름 역시 Polypropylene을주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산하며 인체에 무해한 NON-PVC의 수액백 필름을 제조하여 국내 및 해외 제약회사에 판매 하고 있습니다.[종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 생산 초기에는 대량생산이 주를 이루었으나 현재는 다양한 수요에 적절히 대응하기 위하여 다품종 생산체제를 이루고 있으며, 점차 기술력을 요하는 선박용 특수 도료 등 고부가가치 제품으로 시장의 주력이 이동하고 있는 상황입니다.나. 회사의 현황
(1) 영업개황[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩시장은 국내 우유시장에 연동하여 움직인다고 할 수 있을 만큼 우유소비량과 매우 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 국내 우유소비는 경기에는 민감하지 않은 기초 식품에 해당하기 때문에 비교적 꾸준하고 안정적인 수익을 확보 하여 왔으나, 최근 세계 경제의 침체와 국제금융위기에 따른 경기회복 지연에 따른 여파로 어려운경영 환경에 처한 한해 였습니다. 판매량이 감소하였으며 원자재가격의 지속적인 상승추세를 보이고, 환율또한 변동폭이 커지고 있습니다. 이에 당사에서는 제조위생환경변화 및 loss률 감소로 통해 원가절감으로 판매력을 증대시키위해 노력을 꾀하고 있습니다. 또한 부사업인 임대사업의 경우 공실 최소화로 임대수입 증대에 힘쓰고 있습니 다. 매출액은 전년동기 대비 13.5% 증가한 113.9억원이며 당기순이익은 전년동기 대비 4.9억원 감소한 5.7억원을 달성하였습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]플라스틱 식품용기 및 필름은 경기에는 민감하지 않은 기초 식품군 제조에 소요되는 자재로 꾸준한 물량 을 확보하여 왔으며, 지배회사와 동일한 매출처로 인한 시너지 효과 및 20여년의 한결같은 단일제조에 힘을 기울여 왔습니다. 무균밥용기 및 커피음료컵 시장의 성장에 힘입어 꾸준한 매출실적을 올렸고, 지속적인 연구개발과 품질개선활동으로 매출액은 전기대비 19.9% 증가한 118.0억원이며 당기순이익은 전기대비 4.5억원 증가한 1.3억원을 달성하였습니다 .[종속회사 : 에스알케미칼(주)]2010년 12월 설립 이후 연구개발활동을 지속하여 2011년 11월 식품용기 전용 이형 조성물을 개발 완료하여 출시하였고, 2014년 들어서 선박용 방오도료 NEPTUNE301의 시제품을 완성하여, 판매를 위한 홍보를 진행하고 있습니다. 현재도 고부가가치의 다른 기능성 도료를 개발하고자 연구개발을 지속하고 있습니다.(2) 시장의 특성[지배회사 : 삼륭물산(주)]당사의 주요 제품인 카톤팩은 우유나 주스 또는 청량음료를 담을 수 있는 액체 음료 포장 용기의 일종으로 천연 펄프로 만든 판지의 양면에 무균 Polyethlene 코팅처리 하여 만든 원단에 최고급인쇄(offset), 타발 및 접착공정을 거쳐 만든 사각기둥 모양 의 용기로 우유 및 유가공업체에 공급하고 있습니다. 음료, 식료 등의 제품은 위생 및 품질안전의 신뢰성에 직접적인 영향을 받고 있기 때문에, 고객사는 엄격한 품질 관리 수준을 요구 합니다. 이에 당사는 KSA9001:2007/ISO 9001:2000, KSQ22000:2006/ISO 22000:2005인증을 받았으며 품질안전 전담부서를 따로 두는 등 품질안전에 각별히 신경을 쓰며 품질경쟁력 우위를 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 주력제품인 무균밥용기 및 커피음료컵, 연포장은 즉석밥이나 커피음료를 담을수 있는 플라스틱포장용기는 장기보존, 편리함 등으로 소비자의 생활 환경개선과 삶의 질 향상과 맞추어 꾸준한 성장세를 이어 갈 것으로 판단되며 기존 의료용으로 사용되는 링거병을 대신하여 의료용 수액필름이 국제시장 및 국내시장에서 시장성이 커지고 있습니다.음료, 식료 및 의료용 필름등의 제품은 위생 및 품질관리 등 인체에 직접적인 영향을 주는 것이기에, 엄격한 품질관리를 통해 고객사의 요구에 응하고 있습니다이에 당사는 ISO 9001:2000/22000:2005 등 외부의 인증을 취득하였으며 품질안전팀을 팀제로 편성하여 각별한 신경을 통해 최고의 품질 우위를 유지하고 있습니다.또한, 화학/기계/식품 등 각분야의 우수인력을 바탕으로한 기술연구소를 통해 참치캔, 햄캔등 내면코팅CAN의 대체제인 레토르트 살균 및 장기보존이 가능한 용기등의신제품 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.[종속회사 : 에스알케미칼(주)]도료산업은 건설, 자동차, 전자 등의 다양한 산업의 원재료로 쓰이는 것은 물론 개인들의 가정용 수요 등 다양한 방면에 사용된다는 특징을 가지고 있습니다. 도료제품의특성상 저장성이 낮아, 내수위주의 산업특성을 가지고 있으며, 생산시설은 품목별로 전문화 되어있지 않고 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량생산체제의 기초 화학 산업으로서 군소업체가 난립한 가운데 대기업 시장지배력이 강화되는 추세입니다. (3) 시장점유율[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩은 포장재산업으로 산업전반으로 널리 쓰이고 있는 반면 별개의 유통시장이 없지만 동업종의 재무제표 및 납품 처에 문의하여 시장점유율을 추정하였습니다.
| 구분 | 삼륭물산 | 한국팩키지 | 에버그린패키징코리아 | 삼영화학 | 기타 |
| 2023년 | 28.8% | 32.4% | 31.2% | 7.7% | 오차범위 ±1% |
| 2022년 | 29.0% | 33.0% | 28.0% | 10.0% | 오차범위 ±1% |
| 2021년 | 29.7% | 31.0% | 25.0% | 14.3% | 오차범위 ±1% |
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사의 제조 플라스틱 용기등은 식품포장 산업전반으로 널리 쓰이고 있으나 제품군이 다양하여 정확한 점유율을 산정하기에는 한계가 있습니다.
[종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 매출액 규모가 작아 시장에서의 점유율을 가늠하기 어렵습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 제품 | 우유팩 | 10,237(89.8%) | |
| 도매 | 상품 | 스파우트캡 | 23(0.2%) | |
| 부동산 | 임대 | 물류창고외 | 1,134(10.0%) | |
| 계 | 11,394(100%) |
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 제품 | 플라스틱용기외 | 11,041(93.5%) | |
| 도매 | 상품 | 상품 | 755(6.4%) | |
| 부동산 | 임대 | 사무실외 | 7(0.1%) | |
| 계 | 11,803(100%) |
[종속회사 : 에스알케미칼(주)] (단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액(비율) | 비고 |
| 제조 | 제품 | 방오도료외 | - | |
| 상품 | 접착제 | 접착제 | - | |
| 계 | - |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 천원)
| 품목 | 단위 | 제45기 1분기 | 제44기 | 제43기 |
| 위생용포장용기 | 톤 | 2,931 | 2,785 | 2,611 |
(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원가상 수입원자재가 차지하는 비중이 높고 환율 변동에 따라 원자재 가격 이 변동하고 있어 동 변동폭에 대하여 판매가격 책정시 반영하고 있어 환율의 상승 또는 하락에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다.[주요종속회사: 에스알테크노팩(주)] (단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제33기 1분기 | 제32기 | 제31기 |
| 플라스틱포장용기 | kg | 4,009 | 3,913 | 3,958 |
| Film | m | 254 | 254 | 272 |
(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)당사의 원재료인 Resin 과 Film은 석유화학제품으로 유가 및 환율에 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다.[종속회사 : 에스알케미칼(주)] (단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 |
| 일액형이형제 | kg | 6,500 | 6,500 | 6,500 |
(산출기준)판매수량을 기준중량으로 환산하여 매출액으로 나눈 단순평균단가임.(주요 가격 변동 원인)일액형이형제의 경우 개발이 완료된 제품으로 단가 변동이 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 원재료
가. 주요 원재료 등의 현황[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 원재료 | 원지 | 8,649(98.5%) | |
| 제조 | 원재료 | 잉크 | 130(1.5%) | |
| 계 | 8,780(100%) |
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 원재료 | RESIN | 6,849(100%) |
[종속회사 : 에스알케미칼(주)] (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 제조 | 원재료 | 수지 | - |
나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사 : 삼륭물산(주)] (단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 제45기 1분기 | 제44기 | 제43기 |
| 수입원지잉크 | kg | 2,210 13,017 |
2,26212,369 | 2,19112,632 |
( 산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)수입원지의 국제시장 가격이 지속적인 상승추세이며 환율 등의 변동요인으로 인하 여 수급되는 수입원지가격이 변동하고 있으며 잉크의 경우 유가와 밀접한 연관이있어 가격 변동이 일어나고 있습니다.
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] (단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 제33기 1분기 | 제32기 | 제31기 |
| ResinFilm | KGm | 2,187 - | 2,088224 | 2,480234 |
(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다. [종속회사 : 에스알케미칼(주)] (단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 |
| 수지 | kg | 8,159 | 8,159 | 8,159 |
(산출기준)총 매입금액을 매입중량으로 나눈 단순평균가격임.(주요 가격 변동 원인)국제원유가격과 환율 등의 변동요인으로 인하여 가격변동이 일어나고 있습니다.
3. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적 및 가동률[지배회사 : 삼륭물산(주)](생산능력)당사의 생산공정은 크게 인쇄타발과 측면접착 두 공정으로 나뉠 수 있으며 제품규격 및 투입인원 에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준- 표준시간당생산량 : 9.1톤- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 측면접착이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생 산량을 기준으로 산출하면 연간 52,416t을 생산 할 수 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)](생산능력)당사의 대표 생산품의 경우 사업부별로 플라스틱용기, 의료포장, 연포장으로 나뉠 수 있으며 기계 및 제품사양에 따라 생산량은 변동될 수 있습니다.* 완제품 기준 (플라스틱용기)- 평균시간당생산량 : 11,274EA- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 64,938천EA를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (의료포장)- 평균시간당생산량 : 760㎡- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 4,377천㎡ 를 생산 할 수 있습니다.* 완제품 기준 (연포장)- 평균시간당생산량 : 4,000m- 일일가동시간 : 20시간(2교대, 휴식 및 제품생산 준비시간 제외)- 월간 가동일 수 : 24일- 연간 가동 월 수 : 12월당사의 성형이 완료되는 시점에서 완제품으로 인식하고 있으며 기계당 평균 생산량을 기준으로 산출하면 연간 23,040천m 를 생산 할 수 있습니다.[종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 [지배회사 : 삼륭물산(주)] 당기말 제품 생산실적은 3,686톤이며 이는 전기 대비 18.9%증가하였으며 또한 당기말 평균 가동률은 91.1%로 집계되었습니다. [주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 당기 누적 플라스틱사업 제품 생산실적은 2,121톤이고, 이는 전기 대비 9.1% 증가하였고, 또한 당기말 평균 가동률은 94.3%로 집계되었습니다. [종속회사 : 에스알케미칼(주)] 당사의 제품은 공정의 대부분을 외주가공하고 있으며 아직 자체생산시설을 구축하지 않아 해당사항이 없습니다.다. 설비에 관한 사항(1) 투자부동산[지배회사 : 삼륭물산(주)] [자산항목 : 토 지]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 파주공장 | 자가 | 월롱 영태 | 40,862㎡ | 2,908 | - | - | - | 2,908 | - |
| 부천공장 | 자가 | 원미 춘의 | 3,144㎡ | 119 | - | - | - | 119 | - |
| 평택공장 | 자가 | 서탄 수월암 | 31,130㎡ | 6,833 | - | - | - | 6,833 | - |
| 이천물류 | 자가 | 대월 초지 | 14,604㎡ | 1,227 | - | - | - | 1,227 | - |
| 합 계 | 11,087 | - | - | - | 11,087 | - |
[자산항목 : 건 물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 파주공장 | 자가 | 월롱 영태 | 10,509㎡ | 6,518 | - | - | 49 | 6,469 | |
| 부천공장 | 자가 | 원미 춘의 | 11,494㎡ | 1,964 | - | - | 25 | 1,939 | - |
| 평택공장 | 자가 | 서탄 수월암 | 6,289㎡ | 1,296 | - | - | 14 | 1,282 | - |
| 이천물류 | 자가 | 대월 초지 | 5,210㎡ | 1,138 | - | - | 12 | 1,126 | - |
| 합 계 | 10,916 | - | - | 100 | 10,816 | - |
[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 파주공장 | 자가 | 월롱 영태 | 천막창고외 | 19 | 55 | - | 1 | 73 | - |
| 평택공장 | 자가 | 서탄 수월암 | 담장 | 4 | - | - | - | 4 | - |
| 이천공장 | 자가 | 대월 초지 | 지하수 | 1 | - | - | - | 1 | - |
| 합 계 | 24 | 55 | - | 1 | 78 | - |
(2) 유/무형자산[지배회사 : 삼륭물산(주)][자산항목 : 토 지]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 16,207㎡ | 2,048 | - | - | - | 2,048 | - |
[자산항목 : 건 물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 7,360㎡ | 659 | 4 | - | 12 | 651 | - |
[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 정부보조금 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 공장보도외 | 358 | - | - | 5 | 188 | 165 | - |
[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 인쇄기외 | 2,725 | 683 | - | 153 | 3,255 | - |
[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 지게차외 | 10 | - | - | 1 | 9 | - |
[자산항목 : 공구기구]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 파렛트외 | 106 | 2 | - | 19 | 89 | - |
[자산항목 : 집기비품]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 파렛트외 | 64 | 2 | - | 5 | 61 | - |
[자산항목 : 사용권자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 서울사무소 | 임대 | 서울 성수 | 사무실 | 32 | - | - | 7 | 25 | - |
[자산항목 : 기타무형자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 시화공장 | 자가 | 단원 성곡 | 소프트웨어 | - | - | - | - | - | - |
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]
[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 38,765㎡ | 10,078 | - | - | - | 10,078 | - |
[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 16,573㎡ | 6,992 | - | - | 68 | 6,924 | - |
[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 변압기외 | 465 | - | - | 3 | 462 | - |
[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | SHEET외 | 4,584 | 24 | - | 410 | 4,198 | - |
[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 지게차외 | 153 | - | - | 9 | 144 | - |
[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 실험기외 | 1,120 | 316 | - | 97 | 1,339 | - |
[자산항목 : 사용권자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 서울사무소 | 임대 | 서울 성수 | 사무실 | 60 | - | - | 17 | 43 | - |
[자산항목 : 기타무형자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 천안공장 | 자가 | 천안 서북구 | 개발비외 | - | - | - | - | - | - |
[종속회사 : 에스알케미칼(주)]
[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본점 | 자가 | 원미 춘의 | 교반기외 | - | - | - | - | - | - |
[자산항목 : 공기구외]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본점 | 자가 | 원미 춘의 | 실험대외 | - | - | - | - | - | - |
[자산항목 : 무형자산]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 전기장부가액 | 당분기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본점 | 자가 | 원미 춘의 | 소프트웨어 | - | - | - | - | - | - |
라. 중요한 시설투자 계획[지배회사 : 삼륭물산(주)]시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다. (단위 : 백만원)
| 구분 | 자산명칭 | 계획금액 | 비고 |
| 기계장치外 | 공조설비外 | 746 |
* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다. [주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 시장성확보와 제품의 경쟁력강화를 위하여 아래와 같이 시설투자가 진행 중 입니다. (단위 : 백만원)
| 구분 | 자산명칭 | 계획금액 | 비고 |
| 기계장치外 | 금속검출기外 | 48 |
* 계획금액은 도입진행 과정에 따라서 변동이 될수있습니다.[종속회사 : 에스알케미칼(주)]보고서 제출 기준일 현재 시설투자 계획이 결의된 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출실적[지배회사 : 삼륭물산(주)]카톤팩의 경우 판매실적은 전기대비 14.7% 증가한 10,260백만원을 판매하였으며, 임대수입은 전기대비 3.9% 증가한 1,134백만원을 달성하였습니다. 제품매출은 환율 및 유제품 판매량과 밀접한 관계가 있으며 임대료 수입 역시 주변에서 형성되는 임대가격에 영향을 받고 있습니다. [주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 판매실적은 전기대비 19.9% 증가한 11,804백만원을 판매하였으며, 시장개척을 통해서 의료용필름 매출상승이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다. [종속회사 : 에스알케미칼(주)]당기 판매실적은 없었습니다. 향후에는 방오도료 NEPTUNE301 신제품 개발을 통해서 매출상승이 이루어질 것으로 예측하고 있습니다. (2) 판매방법 및 전략[지배회사 : 삼륭물산(주)]제품매출은 유업체의 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 고객의 needs를충족시키기 위한 다품종 소량생산체제로 변하는 추세에 부응하기 위하여 지속적인품질향상과 소비층의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 영업전략을 통해 매출증대를꾀하고 있습니다. 또한 임대사업의 경우 임차자의 요구를 적극적으로 수용하는 한편 주변 시세를 리서치하여 공실율을 줄이는데 중점을 두고 있습니다.[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)]당사는 다수의 산업재산권과 우수인력을 보유한 기업부설연구소를 통하여 축적된 기술을 통해 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.또한 고객 만족을 위한 Service 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다.[종속회사 : 에스알케미칼(주)]개발완료된 제품은 주문에 의하여 생산 및 판매하는 형태이며 방오도료(neptune301)의 경우 시 생산된 제품의 홍보에 주력하고 있으며 소형어선, 어구등 위주로하여 영업활동을 전개하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. [지배회사 : 삼륭물산(주)]당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.
(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 변동이자부차입금 | 5,600,000 | 5,600,000 |
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| 변동이자부차입금 | (56,000) | 56,000 | (56,000) | 56,000 |
(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 5,178,222 | 14,531,144 | 7,106,530 | 8,515,976 |
| EUR | 575 | 517,046 | 575 | 391,928 |
| JPY | 1,412,339 | - | 1,059,084 | - |
| 합 계 | 6,591,136 | 15,048,190 | 8,166,189 | 8,907,903 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (935,292) | 935,292 | (140,945) | 140,945 |
| EUR | (51,647) | 51,647 | (39,135) | 39,135 |
| JPY | 141,234 | (141,234) | 105,908 | (105,908) |
| 합 계 | (845,705) | 845,705 | (74,171) | 74,171 |
(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.
나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융자산의 장부금액 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,569,105 | 5,118,062 |
| 매도가능증권 | 249,980 | 249,980 |
| 단기금융상품 | 4,258,600 | 4,143,800 |
| 매출채권 | 6,511,195 | 6,389,717 |
| 단기대여금 | - | 1,000,000 |
| 미수금 | 473,817 | 1,651,802 |
| 미수수익 | 35,539 | 87,198 |
| 장기금융상품 | 6,500 | 6,500 |
| 임차보증금 | 641,487 | 636,413 |
| 종속기업에 대한 금융보증 | 960,000 | 960,000 |
| 소계 | 23,706,223 | 20,243,472 |
다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조 달하지 못할 위험입니다.
당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100% (USANCE 제외 시 49.9%) 입니다. 아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상 1년미만 | 2년이상 | 합계 |
| 차입금 | - | 10,600,000 | - | 10,600,000 |
| USANCE | 9,202,188 | 1,441,979 | - | 10,644,167 |
| 매입채무 | 6,701,962 | - | - | 6,701,962 |
| 리스부채 | 2,250.00 | 1,500.00 | - | 3,750 |
| 임대보증금 | 126,000 | 367,200 | 1,351,211 | 1,844,411 |
| 합계 | 16,032,399 | 12,410,679 | 1,351,211 | 29,794,289 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상 1년미만 | 2년이상 | 합계 |
| 차입금 | 5,000,000 | 5,600,000 | - | 10,600,000 |
| USANCE | 5,245,420 | 2,824,428 | - | 8,069,848 |
| 매입채무 | 1,679,349 | - | - | 1,679,349 |
| 리스부채 | 2,250 | 3,750 | - | 6,000 |
| 임대보증금 | 22,000 | 471,200 | 1,351,211 | 1,844,411 |
| 합계 | 11,949,019 | 8,899,378 | 1,351,211 | 22,199,608 |
라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 기타(주1) | 당분기말 |
| 단기차입금 | 13,669,848 | 2,339,587 | 234,732 | 5,000,000 | 21,244,167 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 18,669,848 | 2,339,587 | 234,732 | - | 21,244,167 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 환율변동 | 기타(주1) | 전기말 |
| 단기차입금 | 13,342,646 | 537,987 | (210,786) | - | 13,669,848 |
| 유동성장기차입금 | 7,000,000 | (2,000,000) | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 2,200,000 | (2,200,000) | - | - | - |
| 합 계 | 22,542,646 | (3,662,013) | (210,786) | - | 18,669,848 |
(주1) 차입금의 유동성 대체금액 및 비현금 거래입니다.당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
[주요종속회사 : 에스알테크노팩(주)] 당사는 외화표시 자산 및 부채의 발생시 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재 무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.
이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.
가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타비유동금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말와 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.
민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.
(1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 변동이자부차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| 변동이자부차입금 | (50,000) | 66,250 | (50,000) | 50,000 |
(2) 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 862,515 | 347,427 | 632,007 | 276,989 |
| EUR | 50,145 | - | 51,739 | - |
| CNY | 519,230 | 542,303 | - | |
| 합 계 | 1,431,889 | 347,427 | 1,226,049 | 276,989 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 51,509 | (51,509) | 35,502 | (35,502) |
| EUR | 5,015 | (5,015) | 5,174 | (5,174) |
| CNY | 51,923 | (51,923) | 54,230 | (54,230) |
| 합 계 | 108,446 | (108,446) | 94,906 | (94,906) |
(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 시장성있는 지분증권 | - | 60,750 |
당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 6,075 | (6,075) |
나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융자산의 장부금액 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,462,304 | 3,561,870 |
| 기타비유동금융자산 | - | 78,891 |
| 매출채권 | 7,883,427 | 7,864,509 |
| 미수금 | 156,498 | 128,330 |
| 미수수익 | 34,434 | 19,441 |
| 장기금융상품 | 12,500 | 12,500 |
| 임차보증금 | 38,622 | 38,310 |
| 합 계 | 11,587,785 | 11,703,851 |
다. 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 82.8% (USANCE 제외시 82.8%) 입니다. <당분기말>아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상1년미만 | 1년이상5년미만 | 합 계 |
| 차입금 | 125,000 | 10,100,000 | 2,360,000 | 12,585,000 |
| USANCE | - | - | - | - |
| 매입채무 | 2,685,544 | - | - | 2,685,544 |
| 리스부채 | 13,914 | 13,994 | 16,073 | 43,981 |
| 합 계 | 2,824,457 | 10,113,994 | 2,376,073 | 15,314,525 |
<전기말>아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월미만 | 3개월이상1년미만 | 1년이상5년미만 | 합 계 |
| 차입금 | 125,000 | 11,225,000 | 2,360,000 | 13,710,000 |
| USANCE | - | - | - | - |
| 매입채무 | 2,274,634 | - | - | 2,274,634 |
| 리스부채 | 16,636 | 25,497 | 18,484 | 60,617 |
| 합 계 | 2,416,270 | 11,250,497 | 2,378,484 | 16,045,251 |
[종속회사 : 에스알케미칼(주)]당사는 원재료의 대부분을 직/간접으로 수입에 의존하여 유가변동과 환율변동에 의한 원가측면의 위험을 안고 있는 바, 위험을 최소화하기 위하여 원재료의 재고를 효율적으로 관리하기 위하여 노력하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
해당사항 없음
7. 기타 참고사항
해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
요약재무정보(연결)
| 구 분 | 제45기 1분기 | 제44기 기말 | 제43기 기말 | 비고 |
| [유동자산] | 49,324 | 41,957 | 47,738 | - |
| ㆍ당좌자산 | 35,024 | 30,555 | 28,252 | - |
| ㆍ재고자산 | 14,300 | 11,402 | 19,486 | - |
| [비유동자산] | 62,807 | 62,751 | 64,733 | - |
| ㆍ장기금융상품 | 19 | 19 | 673 | - |
| ㆍ매도가능증권 | 250 | 329 | 124 | - |
| ㆍ투자부동산 | 21,980 | 22,028 | 22,434 | - |
| ㆍ유형자산 | 35,802 | 35,621 | 36,900 | - |
| ㆍ사용권자산 | 50 | 60 | 42 | - |
| ㆍ무형자산 | 468 | 468 | 492 | - |
| ㆍ임차보증금 | 652 | 646 | 715 | - |
| ㆍ비유동이연법인세자산 | 3,585 | 3,581 | 3,311 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | - | - | 42 | - |
| 자산총계 | 112,131 | 104,709 | 112,471 | - |
| [유동부채] | 45,929 | 36,872 | 44,120 | - |
| [비유동부채] | 6,459 | 7,643 | 8,737 | - |
| 부채총계 | 52,388 | 44,515 | 52,857 | - |
| [자본금] | 7,563 | 7,563 | 7,563 | - |
| [자본잉여금] | 6,021 | 6,021 | 6,021 | - |
| [자본조정] | - | - | - | - |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - | - |
| [이익잉여금] | 47,041 | 47,043 | 46,454 | - |
| [비지배지분] | (434) | (432) | (424) | - |
| 자본총계 | 59,743 | 60,194 | 59,614 | - |
| 매출액 | 23,183 | 20,716 | 21,531 | - |
| 영업이익 | 1,055 | (252) | (359) | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 679 | 669 | (596) | - |
| 당기순이익 | 683 | 674 | (598) | - |
| [지배주주분 당기순이익] | 685 | 676 | (593) | - |
| [비지배주주분 당기순이익] | (2) | (1) | (4) | - |
| 주당순이익(원) | 45 | 45 | (39) | - |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 3 | 3 | - |
가. 연결대상회사의 변동 내용
| 사업연도 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제거된 회사 |
| 제45기 1분기 | 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주) | - | 마켓포투모로우 주식회사 |
| 제44기 기말 | 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주)마켓포투모로우 주식회사 | - | - |
| 제43기 기말 | 에스알케미칼(주)에스알테크노팩(주)마켓포투모로우 주식회사 | 마켓포투모로우 주식회사 | - |
나. 연결대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 에스알케미칼(주) (단위 : 백만원)
| 구분 | 제14기 1분기 | 제13기 기말 | 제12기 기말 | 비고 |
| 자산 | 19 | 18 | 21 | - |
| 부채 | 1,103 | 1,098 | 1,078 | - |
| 자본 | (1,084) | (1,080) | (1,058) | - |
| 매출 | - | - | - | - |
| 당기순이익 | (5) | (3) | (11) | - |
| 총포괄이익 | (5) | (3) | (11) | - |
2) 에스알테크노팩(주) (단위 : 백만원)
| 구분 | 제33기 1분기 | 제32기 기말 | 제31기 기말 | 비고 |
| 자산 | 46,345 | 46,751 | 49,256 | - |
| 부채 | 18,980 | 19,673 | 20,640 | - |
| 자본 | 27,365 | 27,078 | 28,616 | - |
| 매출 | 11,804 | 9,845 | 12,219 | - |
| 당기순이익 | 134 | (315) | (521) | - |
| 총포괄이익 | 134 | (315) | (521) | - |
1-2. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제45기 1분기 | 제44기 기말 | 제43기 기말 | 비고 |
| [유동자산] | 31,056 | 24,611 | 28,563 | - |
| ㆍ당좌자산 | 22,011 | 18,442 | 17,786 | - |
| ㆍ재고자산 | 9,045 | 6,169 | 10,777 | - |
| [비유동자산] | 64,042 | 63,516 | 66,948 | - |
| ㆍ장기금융상품 | 7 | 7 | 660 | - |
| ㆍ종속기업투자 | 33,271 | 33,271 | 35,843 | - |
| ㆍ매도가능증권 | 21,980 | 250 | 50 | - |
| ㆍ투자부동산 | 250 | 22,028 | 22,434 | - |
| ㆍ유형자산 | 7,108 | 6,532 | 6,411 | - |
| ㆍ사용권자산 | 25 | 32 | 19 | - |
| ㆍ무형자산 | 142 | 142 | 153 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,261 | 1,255 | 1,378 | - |
| 자산총계 | 95,098 | 88,127 | 95,511 | - |
| [유동부채] | 30,365 | 21,711 | 27,850 | - |
| [비유동부채] | 2,402 | 3,525 | 4,347 | - |
| 부채총계 | 32,767 | 25,236 | 32,197 | - |
| [자본금] | 7,563 | 7,563 | 7,562 | - |
| [자본잉여금] | 6,021 | 6,021 | 6,021 | - |
| [자본조정] | - | - | - | - |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - | - |
| [이익잉여금] | 48,748 | 49,308 | 49,731 | - |
| 자본총계 | 62,331 | 62,891 | 63,314 | - |
| 매출액 | 11,394 | 10,038 | 8,809 | - |
| 영업이익 | 946 | 213 | 187 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 575 | 1,069 | 6 | - |
| 당기순이익 | 575 | 1,069 | 6 | - |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 575 | 1,069 | 6 | - |
| 주당순이익(원) | 38 | 71 | 0.4 | - |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 45 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 44 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
49,324,259,796
41,957,494,219
현금및현금성자산
14,041,397,748
8,820,163,174
단기금융상품
5,758,600,000
5,643,800,000
매출채권 및 기타유동채권
15,185,845,932
16,075,467,495
매출채권
14,599,277,496
14,460,466,115
대손충당금, 매출채권
(212,660,366)
(212,660,366)
단기미수금
537,046,061
1,704,844,194
대손충당금, 단기미수금
(15,110,471)
(15,110,471)
단기미수수익
69,972,647
92,893,540
단기선급금
19,545,369
35,169,364
단기선급비용
187,775,196
9,865,119
당기법인세자산
37,928,800
15,932,470
유동재고자산
14,300,487,316
11,402,131,080
비유동자산
62,806,661,971
62,751,263,106
장기금융상품
19,000,000
19,000,000
매도가능증권
249,980,000
328,870,886
장기임차보증금
652,468,362
645,814,385
유형자산
35,802,288,351
35,621,193,091
사용권자산
49,762,215
60,193,387
투자부동산
21,980,358,409
22,027,578,591
무형자산
467,873,284
468,091,945
이연법인세자산
3,584,931,350
3,580,520,821
자산총계
112,130,921,767
104,708,757,325
부채
유동부채
45,928,665,363
36,872,224,149
매입채무 및 기타유동채무
45,553,827,146
36,222,534,302
단기매입채무
6,683,686,543
2,842,509,963
단기미지급금
3,956,712,167
2,360,456,081
미지급배당금
1,134,375,000
단기미지급비용
418,066,882
321,246,478
단기임대보증금
765,000,000
765,000,000
단기예수금
295,001,693
144,002,263
단기선수금
108,478,825
44,768,727
단기차입금
32,054,166,604
24,479,847,711
유동성장기차입금
125,000,000
5,250,000,000
유동 리스부채
13,339,432
14,703,079
미지급법인세
374,838,217
649,689,847
비유동부채
6,459,481,040
7,642,763,367
장기매입채무 및 기타비유동채무
3,823,232,228
3,821,485,578
장기미지급금
17,380,067
12,630,818
장기미지급비용
79,069,394
79,069,394
장기임대보증금
1,351,211,000
1,351,211,000
장기차입금
2,360,000,000
2,360,000,000
비유동 리스부채
15,571,767
18,574,366
퇴직급여부채
2,636,248,812
3,821,277,789
부채총계
52,388,146,403
44,514,987,516
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
60,176,568,082
60,625,733,303
자본금
7,562,500,000
7,562,500,000
보통주자본금
7,562,500,000
7,562,500,000
자본잉여금
6,020,704,473
6,020,704,473
주식발행초과금
2,461,315,950
2,461,315,950
기타자본잉여금
3,559,388,523
3,559,388,523
기타자본구성요소
(447,185,693)
기타자본조정
(447,185,693)
이익잉여금(결손금)
47,040,549,302
47,042,528,830
비지배지분
(433,792,718)
(431,963,494)
자본총계
59,742,775,364
60,193,769,809
자본과부채총계
112,130,921,767
104,708,757,325
| 제 45 기 1분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
23,182,872,416
23,182,872,416
20,716,014,966
20,716,014,966
재화의 판매로 인한 수익(매출액)
22,056,999,008
22,056,999,008
19,632,192,748
19,632,192,748
제품매출액
21,278,580,449
21,278,580,449
18,592,700,926
18,592,700,926
상품매출액
778,418,559
778,418,559
1,039,491,822
1,039,491,822
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)
1,125,873,408
1,125,873,408
1,083,822,218
1,083,822,218
임대수익
1,125,873,408
1,125,873,408
1,083,822,218
1,083,822,218
매출원가
20,555,322,241
20,555,322,241
19,560,505,032
19,560,505,032
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
20,355,915,916
20,355,915,916
19,219,146,642
19,219,146,642
제품매출원가
19,604,080,527
19,604,080,527
18,254,653,488
18,254,653,488
상품매출원가
751,835,389
751,835,389
964,493,154
964,493,154
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
199,406,325
199,406,325
341,358,390
341,358,390
임대매출원가/임대수익원가
199,406,325
199,406,325
341,358,390
341,358,390
매출총이익
2,627,550,175
2,627,550,175
1,155,509,934
1,155,509,934
판매비와관리비
1,572,745,465
1,572,745,465
1,407,415,997
1,407,415,997
영업이익(손실)
1,054,804,710
1,054,804,710
(251,906,063)
(251,906,063)
기타이익
220,085,900
220,085,900
1,471,046,185
1,471,046,185
기타손실
83,404,469
83,404,469
101,613,535
101,613,535
금융수익
227,826,618
227,826,618
446,167,228
446,167,228
금융원가
740,342,734
740,342,734
894,771,053
894,771,053
법인세비용차감전순이익(손실)
678,970,025
678,970,025
668,922,762
668,922,762
법인세비용(수익)
(4,410,529)
(4,410,529)
(5,276,684)
(5,276,684)
당기순이익(손실)
683,380,554
683,380,554
674,199,446
674,199,446
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세
총포괄손익
683,380,554
683,380,554
674,199,446
674,199,446
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
685,209,778
685,209,778
675,511,390
675,511,390
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(1,829,224)
(1,829,224)
(1,311,944)
(1,311,944)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
685,209,778
685,209,778
675,511,390
675,511,390
포괄손익, 비지배지분
(1,829,224)
(1,829,224)
(1,311,944)
(1,311,944)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
45
45
45.0
45.0
| | 제 45 기 1분기 | | 제 44 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
46,454,056,316
60,037,260,789
(423,157,187)
59,614,103,602
당기순이익(손실)
675,511,390
675,511,390
(1,311,944)
674,199,446
확정급여 재측정요소
배당금지급
1,134,375,000
1,134,375,000
1,134,375,000
기타변동에 따른 증가(감소), 자본
2023.03.31 (기말자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
45,995,192,706
59,578,397,179
(424,469,131)
59,153,928,048
2024.01.01 (기초자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
47,042,528,830
60,625,733,303
(431,963,494)
60,193,769,809
당기순이익(손실)
685,209,778
685,209,778
(1,829,224)
683,380,554
확정급여 재측정요소
배당금지급
1,134,375,000
1,134,375,000
1,134,375,000
기타변동에 따른 증가(감소), 자본
(447,185,693)
(447,185,693)
2024.03.31 (기말자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
(447,185,693)
46,593,363,608
59,729,382,388
(433,792,718)
59,742,775,364
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
4,206,899,657
3,305,658,789
당기순이익(손실)
683,380,554
674,199,446
당기순이익조정을 위한 가감
2,039,940,628
1,552,656,468
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
2,013,810,290
1,382,485,600
이자지급(영업)
(356,751,400)
(326,628,252)
이자수취
123,367,545
123,258,457
법인세환급(납부)
(296,847,960)
(100,312,930)
투자활동현금흐름
(162,342,449)
2,353,021,345
임차보증금의 감소
250,000,000
유형자산의 처분
1,221,000
단기금융상품의 처분
2,878,800,000
7,069,200,000
장기금융상품의 처분
653,824,341
유형자산의 취득
(1,042,516,211)
(191,774,094)
단기대여금의 감소
892,000,000
단기금융상품의 취득
(2,952,600,000)
(5,370,800,000)
매도가능금융자산의 처분
78,890,886
기타비유동금융자산의 취득
(18,138,124)
(57,428,902)
재무활동현금흐름
1,303,701,342
(1,705,609,825)
단기차입금의 증가
7,585,006,814
8,665,978,469
단기차입금의 상환
(6,137,419,692)
(9,720,972,083)
유동성장기차입금의 상환
(125,000,000)
(625,000,000)
리스부채의 상환
(18,885,780)
(25,616,211)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
5,348,258,550
3,953,070,309
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
3,222,129
115,912,729
현금및현금성자산의순증가(감소)
5,351,480,679
4,068,983,038
기초현금및현금성자산
8,689,917,069
6,448,125,505
기말현금및현금성자산
14,041,397,748
10,517,108,543
| 제 45 기 1분기 | 제 44 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 45기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 |
| 제 44기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 |
| 회사명 : 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 삼륭물산 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서 당분기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| 조락교 | 5,690,421 | 37.62% |
| 조홍로 | 4,117,801 | 27.23% |
| 신지영 | 746,910 | 4.94% |
| 조혜진 | 716,500 | 4.74% |
| (재)용운장학회 | 700,000 | 4.63% |
| 허태화 | 119,500 | 0.79% |
| 소액주주 | 3,033,868 | 20.05% |
| 합계 | 15,125,000 | 100.00% |
본 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. 다만, 최대주주(조락교)의 별세(2024년 01월 13일)로 최대주주의 변동이 발생할 예정이며, 추후 확정시 최대주주 변경공시 및 지분공시 등을 통해 관련내용을 공시할 예정입니다
(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 결산월 | 소재지 | 업종 |
| 에스알테크노팩㈜ | 100% | 12월 | 한국 | 플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 |
| 에스알케미칼㈜ | 60% | 12월 | 한국 | 기초유기화학물질제조 및 판매업 |
경영효율성 및 사업경쟁력 강화를 위해 종속회사 마켓포투모로우 주식회사를 2024년02월01일부로 주요종속회사 에스알테크노팩 주식회사로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 마켓포투모로우 주식회사는 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 삼륭물산㈜ | 95,097,892 | 32,766,699 | 11,393,589 | 574,822 |
| 에스알테크노팩㈜ | 46,345,046 | 18,980,160 | 11,803,508 | 133,592 |
| 에스알케미칼㈜ | 18,530 | 1,103,012 | - | (4,573) |
| 합 계 | 141,461,468 | 52,849,871 | 23,197,097 | 703,841 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 삼륭물산㈜ | 92,039,751 | 28,790,603 | 10,038,054 | 1,069,283 |
| 에스알테크노팩㈜ | 48,724,815 | 20,423,996 | 9,844,727 | (314,790) |
| 에스알케미칼㈜ | 20,113 | 1,081,286 | - | (3,280) |
| 마켓포투모로우㈜ | 727,602 | 455,971 | 847,306 | (74,646) |
| 합 계 | 141,512,281 | 50,751,856 | 20,730,087 | (676,567) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2 에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류 (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라 함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산 연결회사는 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2.5 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결회사의 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
(2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.
연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 플라스틱용기부문 | 메디칼부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||||
| 제품 및 상품 | 10,260,000 | - | 7,986,007 | 3,810,992 | - | 22,056,999 |
| 임대 | - | 1,133,588 | 6,510 | - | (14,225) | 1,125,873 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 10,260,000 | 1,133,588 | 7,992,517 | 3,810,992 | (14,225) | 23,182,872 |
| 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | 8,325,045 | 1,133,588 | 6,608,776 | 3,093,468 | (14,225) | 19,146,652 |
| 해외 | 1,934,955 | - | 1,383,741 | 717,524 | - | 4,036,220 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 10,260,000 | 1,133,588 | 7,992,517 | 3,810,992 | (14,225) | 23,182,872 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 10,260,000 | - | 7,986,007 | 3,810,992 | - | 22,056,999 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | 1,133,588 | 6,510 | - | (14,225) | 1,125,873 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 10,260,000 | 1,133,588 | 7,992,517 | 3,810,992 | (14,225) | 23,182,872 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 플라스틱용기부문 | 메디칼부문 | 통신판매부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | |||||||
| 제품 및 상품 | 8,946,670 | - | 6,943,934 | 2,894,283 | 847,306 | (14,072) | 19,618,121 |
| 임대 | - | 1,091,384 | 6,510 | - | - | - | 1,097,894 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 8,944,670 | 1,091,384 | 6,950,444 | 2,894,283 | 847,306 | (14,072) | 20,716,015 |
| 지리적 시장 | |||||||
| 국내 | 7,305,057 | 1,091,384 | 6,832,699 | 1,001,409 | 847,306 | (14,072) | 17,063,783 |
| 해외 | 1,641,614 | - | 117,745 | 1,892,874 | - | - | 3,652,232 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 8,946,670 | 1,091,384 | 6,950,444 | 2,894,283 | 847,306 | (14,072) | 20,716,015 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 8,946,670 | - | 6,950,444 | 2,894,283 | 847,306 | - | 19,638,703 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | 1,091,384 | - | - | - | (14,072) | 1,077,312 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 8,946,670 | 1,091,384 | 6,950,444 | 2,894,283 | 847,306 | (14,072) | 20,716,015 |
2.6 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
(2) 이연법인세연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.7 현금 및 현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.8 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건에 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.9 공정가치 측정
연결회사는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 28
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 28
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.10 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
연결회사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.
연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3 (중요한 회계적 판단, 추정 및 가정)과 주석 7 (매출채권)에서 제공하고 있습니다.연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 만기를 초과하였을 때신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결회사는 계약상 만기를 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.
2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 한국채택국제회계기준 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 한국채택국제회계기준 제1109호의기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
나. 대여금 및 차입금
이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.11 재고자산 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 원가는 총평균법(상품 및 미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2.12 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수(건물: 40년, 구축물: 20년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 한국채택국제회계기준 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다. 2.13 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30~50년, 구축물은 20~50년, 기계장치는 8~10년, 차량운반구 및 공구기구는 5년, 집기비품은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 적어도 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 인식합니다.
2.14 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 중 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2.15 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.16 자기주식 연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
보험 계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.
한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.18 종업원급여 연결회사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.19 유동성/비유동성 분류
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및 정책 (주석 32)이 있습니다.
3.1 추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.1.1 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.1.2 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3.1.3 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3.1.4 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3.1.5 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
연결회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 연결회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
연결회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한, 연결회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
3.1.6 리스 - 증분차입이자율의 산정
연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
연결회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 우유팩제조부문 | 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 |
| 임대부문 | 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 |
| 도료합성수지부문 | 기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 |
| 플라스틱용기부문 | PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 |
| 메디칼부문 | PP/PS를 이용한 의료용수액백SHEET의 제조 및 판매 |
연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 도료합성수지부문 | 플라스틱용기부문 | 메디칼부문 | 조정(주2) | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 10,260,000 | 1,133,588 | - | 7,992,517 | 3,810,992 | - | (14,225) | 23,182,872 |
| 영업손익 | 11,498 | 934,182 | (300) | 487,872 | (353,515) | - | (24,932) | 1,054,805 |
| 부문자산(주1) | 21,681,040 | 22,223,711 | 18,530 | 28,014,360 | 9,551,313 | 58,598,982 | (27,957,014) | 122,130,922 |
| 부문부채(주1) | 4,925,699 | 1,807,411 | 1,103,012 | 4,594,919 | 1,566,608 | 34,841,735 | 3,548,762 | 52,388,146 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 도료합성수지부문 | 플라스틱용기부문 | 메디칼부문 | 통신판매부문 | 조정(주2) | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 8,946,670 | 1,091,384 | - | 6,950,444 | 2,894,283 | 847,306 | - | (14,072) | 20,716,015 |
| 영업손익 | (536,624) | 750,026 | (404) | (204,443) | (176,810) | (75,490) | - | (8,161) | (251,906) |
| 부문자산(주1) | 21,681,040 | 22,223,711 | 18,498 | 28,014,360 | 9,551,313 | 152,874 | 55,187,019 | (32,120,058) | 104,708,757 |
| 부문부채(주1) | 4,925,699 | 1,807,411 | 1,098,407 | 4,594,919 | 1,566,608 | - | 33,455,156 | (2,933,212) | 44,514,988 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 연결실체의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.
(3) 당분기 및 전분기 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 19,146,652 | 17,063,783 |
| 국외(수출) | 4,036,220 | 3,652,232 |
| 합 계 | 23,182,872 | 20,716,015 |
위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.
(4) 연결실체의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 단일 외부고객으로 부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로 부터의 수익의 합계액은 7,194백만원 (전분기: 10,640백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 보통예금 | 13,738,156 | 8,714,502 |
| 기타예금 | 303,242 | 105,661 |
| 합 계 | 14,041,398 | 8,820,163 |
은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월 내로 구성되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,041,398 | - | - | 14,041,398 |
| 단기금융상품 | 5,758,600 | - | - | 5,758,600 |
| 매출채권 | 14,386,617 | - | - | 14,386,617 |
| 미수금 | 521,936 | - | - | 521,936 |
| 미수수익 | 69,973 | - | - | 69,972 |
| 장기금융상품 | 19,000 | - | - | 19,000 |
| 임차보증금 | 652,468 | - | - | 652,468 |
| 매도가능증권 | - | 249,980 | - | 249,980 |
| 합 계 | 35,449,991 | 249,980 | - | 35,699,971 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 6,683,687 | 6,683,687 |
| 단기차입금 | - | - | 32,054,167 | 32,054,167 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 125,000 | 125,000 |
| 미지급금 | - | - | 3,956,712 | 3,956,712 |
| 미지급비용 | - | - | 418,067 | 418,067 |
| 임대보증금 | - | - | 765,000 | 765,000 |
| 예수금 | - | - | 295,002 | 295,002 |
| 리스부채 | - | - | 28,911 | 28,911 |
| 장기미지급금 | - | - | 17,380 | 17,380 |
| 장기미지급비용 | - | - | 79,069 | 79,069 |
| 임대보증금 | - | - | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 장기차입금 | - | - | 2,360,000 | 2,360,000 |
| 합 계 | - | - | 48,134,206 | 48,134,206 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,820,163 | - | - | 8,820,163 |
| 단기금융상품 | 5,643,800 | - | - | 5,643,800 |
| 매출채권 | 14,247,806 | - | - | 14,247,806 |
| 미수금 | 1,689,734 | - | - | 1,689,734 |
| 미수수익 | 92,894 | - | - | 92,893 |
| 장기금융상품 | 19,000 | - | - | 19,000 |
| 임차보증금 | 645,814 | - | - | 645,814 |
| 기타비유동금융자산 | - | 328,871 | - | 328,871 |
| 합 계 | 31,159,211 | 328,871 | - | 31,488,081 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 2,842,510 | 2,842,510 |
| 단기차입금 | - | - | 24,479,848 | 24,479,848 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 5,250,000 | 5,250,000 |
| 미지급금 | - | - | 2,360,456 | 2,360,456 |
| 미지급비용 | - | - | 321,247 | 321,247 |
| 임대보증금 | - | - | 765,000 | 765,000 |
| 예수금 | - | - | 144,002 | 144,002 |
| 리스부채 | 33,277 | 33,277 | ||
| 장기미지급금 | - | - | 12,631 | 12,631 |
| 장기미지급비용 | - | - | 79,069 | 79,069 |
| 장기차입금 | - | - | 2,360,000 | 2,360,000 |
| 합 계 | - | - | 38,648,040 | 38,648,040 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 83,704 | - | - | 83,704 |
| 외환차익 | 76,806 | - | - | 76,806 |
| 외화환산이익 | 67,316 | - | - | 67,316 |
| 이자비용 | - | - | (391,875) | (391,875) |
| 외환차손 | (1,773) | - | (88,868) | (90,641) |
| 외화환산손실 | (23,094) | - | (234,732) | (257,826) |
| 순손익 | 202,959 | - | (715,475) | (512,516) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 92,761 | - | - | 92,761 |
| 외환차익 | 73,859 | - | 18,835 | 92,694 |
| 외화환산이익 | 260,713 | - | - | 260,713 |
| 이자비용 | - | - | (442,953) | (442,953) |
| 외환차손 | (74,237) | - | (129,246) | (203,483) |
| 외화환산손실 | (400) | - | (240,254) | (240,654) |
| 매도가증증권 평가손실 | - | (7,682) | - | (7,682) |
| 순손익 | 352,696 | (7,682) | (793,618) | (448,604) |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 농협은행 | 265,000 | 265,000 | 서울우유질권설정 |
| 300,000 | 300,000 | 부산우유지권설정 | ||
| 장기금융상품 | KEB 하나은행 외 | 19,000 | 19,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 584,000 | 584,000 |
7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 매출채권 | 14,599,277 | 14,460,466 |
| 대손충당금 | (212,660) | (212,660) |
| 합 계 | 14,386,617 | 14,247,806 |
(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 기초잔액 | 212,660 | 217,555 |
| 대손상각비(환입) | - | (4,894) |
| 제각 | - | - |
| 기말잔액 | 212,660 | 212,660 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| 매출채권 | 14,599,277 | 9,754,025 | 3,810,861 | 547,396 | - | - | 486,995 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| 매출채권 | 14,460,466 | 8,563,905 | 4,820,534 | 589,032 | - | - | 486,995 |
8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 상품 | 2,930 | 28,271 |
| 제품 | 3,671,497 | 3,390,949 |
| 재고자산평가충당금 | (760,962) | (794,260) |
| 재공품 | 3,974,377 | 3,360,895 |
| 원재료 | 1,495,237 | 2,041,936 |
| 저장품 | 823,844 | 723,087 |
| 재고자산평가충당금 | (15,760) | (15,760) |
| 미착품 | 5,109,324 | 2,667,013 |
| 합 계 | 14,300,487 | 11,402,131 |
9. 기타비유동금융자산
9.1 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 지분증권 | ||
| 상장주식 | - | 60,750 |
| 비상장주식 | 249,980 | 249,980 |
| 소계 | 249,980 | 310,730 |
| 채무증권 | ||
| CMA RP | - | 18,140 |
| 합 계 | 249,980 | 328,871 |
(1) 기타비유동금융자산 - 상장주식 및 상장채권연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 상장채권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.
(2) 기타비유동금융자산에 대한 손상연결실체는 기타비유동금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 기타비유동금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결실체는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.
9.2 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가/기초가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
| 당분기이전 | 당분기 | |||||||
| 비상장주식 | ||||||||
| ㈜거양 | 14,380 | 0.50% | 18,694 | - | - | - | 18,694 | - |
| 부산경남우유(협)(주1) | 10,000 | 100.00% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - | - |
| 인사이저 | 1,111 | 2.,49% | 199,980 | 199,980 | 199,980 | - | - | - |
| 합 계 | 268,674 | 249,980 | 249,980 | - | 18,694 | - |
(주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가/기초가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | |||||||
| 상장주식 | ||||||||
| ㈜케이티 | 1,766 | 0% | 18,980 | 60,750 | 60,750 | 40,770 | - | - |
| 비상장주식 | ||||||||
| ㈜거양 | 14,380 | 0.50% | 18,694 | - | - | - | 18,694 | - |
| 부산경남우유(협)(주1) | 10,000 | 100.00% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - | - |
| 인사이저 | 1,111 | 2.,49% | 199,980 | 199,980 | 199,980 | - | - | - |
| 합 계 | 287,654 | 310,730 | 310,730 | 40,770 | 18,694 | - |
9.3 당기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 상각후취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
| 당분기이전 | 당기 | |||||
| 국공채 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 상각후취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | |||||
| 국공채 | ||||||
| 경남은행 사채 | 14,080 | 18,140 | 18,140 | - | - | - |
10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 취득 | - | - | 55,000 | 55,000 |
| 기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 221,770 | 27,347,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (5,177,559) | (142,527) | (5,320,086) |
| 감가상각비 | - | (100,632) | (1,588) | (102,220) |
| 기말잔액 | - | (5,278,191) | (144,115) | (5,422,306) |
| 장부금액 | 11,087,509 | 10,815,194 | 77,655 | 21,980,358 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (4,775,029) | (138,925) | (4,913,954) |
| 감가상각비 | - | (100,632) | (900) | (101,532) |
| 기말잔액 | - | (4,875,661) | (139,825) | (5,015,486) |
| 장부금액 | 11,087,509 | 11,217,724 | 26,945 | 22,332,178 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 1,125,873 | 1,083,822 |
| 임대수익 관련 운영비용 | (199,406) | (341,358) |
| 합 계 | 926,467 | 742,464 |
11. 유형자산
당분기 및 전분기의 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합계 |
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 18,451,808 | 12,621,909 | 1,240,247 | 80,312,164 | 681,436 | 12,625,355 | 295,319 | 837,558 | 83,089 | 127,148,885 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 2,289 | 2,265 | 1,037,961 | - | 1,042,515 |
| 처분 | - | - | - | (157,000) | - | (36,600) | (8,376) | - | - | (201,976) |
| 대체 | - | 3,699 | - | 706,913 | - | 316,246 | - | (1,081,859) | - | (55,001) |
| 기말잔액 | 18,451,808 | 12,625,608 | 1,240,247 | 80,862,077 | 681,436 | 12,907,290 | 289,208 | 793,660 | 83,089 | 127,934,423 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (5,131,266) | (417,320) | (67,301,639) | (517,072) | (11,390,110) | (230,622) | - | - | (84,988,029) |
| 감가상각비 | - | (84,252) | (8,539) | (583,318) | (9,728) | (116,782) | (5,658) | - | - | (808,277) |
| 처분 | - | - | - | 156,997 | - | 36,599 | 7,755 | - | - | 201,351 |
| 기말잔액 | - | (5,215,518) | (425,859) | (67,727,960) | (526,800) | (11,470,293) | (228,525) | - | - | (85,594,955) |
| 손상차손누계액 주1) | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (265,304) | - | (6,074,031) | (1,628) | (8,459) | - | - | - | (6,349,422) |
| 기말잔액 | - | (265,304) | - | (6,074,031) | (1,628) | (8,459) | - | - | - | (6,349,422) |
| 정부보조금 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | (190,241) | - | - | - | - | - | - | (190,241) |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | 2,481 | - | - | - | - | - | - | 2,481 |
| 기말잔액 | - | - | (187,760) | - | - | - | - | - | - | (187,760) |
| 장부금액 | 18,451,808 | 7,144,786 | 626,628 | 7,060,086 | 153,008 | 1,428,538 | 60,683 | 793,660 | 83,089 | 35,802,286 |
주1) 연결실체는 2020년 12월 31일자를 기준으로 자산손상검사를 실시하였으며, 의료포장사업부문을 하나의 현금창출단위로 하여 회수가능금액을 평가하였고, 그 결과 기계장치 등 손상차손 6,349백만원을 인식하였습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합계 |
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 18,451,808 | 12,553,921 | 958,267 | 79,737,048 | 655,374 | 12,581,820 | (567,497) | 452,964 | 83,089 | 124,906,793 |
| 취득 | - | - | - | 12,908 | - | - | (8,376) | 475,040 | - | 479,572 |
| 처분 | - | (38,511) | (3,201) | (565,743) | (7,050) | (25,195) | 6,042 | - | - | (633,658) |
| 대체 | - | 29,000 | 264,480 | 85,000 | - | 197,590 | 1,387 | (577,457) | - | - |
| 기말잔액 | 18,451,808 | 12,544,410 | 1,219,546 | 79,269,213 | 648,324 | 12,754,215 | (568,444) | 350,547 | 83,089 | 124,752,708 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (4,816,195) | (385,934) | (64,622,953) | (603,308) | (11,806,499) | 580,158 | - | - | (81,654,730) |
| 감가상각비 | - | (84,177) | (2,841) | (242,388) | (3,187) | (92,485) | (2,397) | - | - | (427,475) |
| 처분 | - | 21,800 | - | - | - | 25,192 | 2,330 | - | - | 49,322 |
| 기말잔액 | - | (4,878,572) | (388,775) | (64,865,341) | (606,495) | (11,873,792) | 580,091 | - | - | (82,032,884) |
| 손상차손누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (265,304) | - | (6,074,029) | (4,644) | (8,461) | - | - | - | (6,352,438) |
| 기말잔액 | - | (265,304) | - | (6,074,029) | (4,644) | (8,461) | - | - | - | (6,352,438) |
| 정부보조금 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 취득 | - | - | (178,300) | - | - | - | - | - | - | (178,300) |
| 상각 | - | - | 742 | - | - | - | - | - | - | 742 |
| 기말잔액 | - | - | (177,558) | - | - | - | - | - | - | (177,558) |
| 장부금액 | 18,451,808 | 7,400,534 | 653,213 | 8,329,843 | 37,185 | 871,962 | 11,647 | 350,547 | 83,089 | 36,189,828 |
12. 사용권자산
당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 건물 | 건물 | |
| 취득가액: | ||
| 당기초 | 82,011 | 87,182 |
| 기중 취득 | - | 33,665 |
| 기중 처분 | - | - |
| 당기말 | 82,011 | 120,847 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||
| 당기초 | (21,817) | (44,781) |
| 기중취득 | - | - |
| 감가상각비 | (10,431) | 2,449 |
| 기중처분 | - | - |
| 당기말 | (32,248) | (42,332) |
| 순장부금액: | ||
| 당기초 | 60,193 | 42,401 |
| 당기말 | 49,763 | 78,515 |
13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권(주1) | 영업권(주2) | 기타의무형자산 | 합계 |
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 479,770 | 9,050,813 | 2,417,100 | 2,896,870 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 479,770 | 9,050,813 | 2,417,100 | 2,896,870 |
| 상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | - | (2,287,778) | (2,287,778) |
| 상각비 | - | - | (219) | (219) |
| 기말잔액 | - | - | (2,287,997) | (2,287,997) |
| 정부보조금 | ||||
| 기초잔액 | - | - | (30,000) | (30,000) |
| 상각비 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | (30,000) | (30,000) |
| 손상차손누계액 | ||||
| 기초잔액 | (14,970) | (9,050,813) | (96,030) | (111,000) |
| 기말잔액 | (14,970) | (9,050,813) | (96,030) | (111,000) |
| 장부금액 | 464,800 | - | 3,073 | 467,873 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권(주1) | 영업권(주2) | 기타의무형자산 | 합계 |
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 479,770 | 9,050,813 | 2,417,100 | 2,896,870 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 479,770 | 9,050,813 | 2,417,100 | 2,896,870 |
| 상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | - | (2,263,598) | (2,263,598) |
| 상각비 | - | - | (8,832) | (8,832) |
| 기말잔액 | - | - | (2,272,430) | (2,272,430) |
| 정부보조금 | ||||
| 기초잔액 | - | - | (30,000) | (30,000) |
| 상각비 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | (30,000) | (30,000) |
| 손상차손누계액 | ||||
| 기초잔액 | (14,970) | (9,050,813) | (96,030) | (111,000) |
| 기말잔액 | (14,970) | (9,050,813) | (96,030) | (111,000) |
| 장부금액 | 464,800 | - | 18,640 | 483,440 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 영업권 손상검사연결실체는 2022년 12월 31일자를 기준으로 2012년 중 사업결합으로 취득한 영업권의 손상검사를 실시하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 에스알테크노팩㈜을 하나의 현금창출단위로 하여 현금창출단위의 회수가능금액을 평가하였습니다.
에스알테크노팩㈜의 현금창출단위 회수가능금액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 13.9%이며 5년 이후 현금흐름은 1%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 손상검사를 통해 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 2022년 손상으로 15.1억원을 인식했고, 작성일 현재 장부가액은 없습니다.
에스알테크노팩㈜의 현금창출단위의 사용가치 계산에 민감하게 영향을 미치는 요소는 다음과 같습니다.
- 매출 및 매출원가율: 2012년부터 매출이 서서히 회복되고 있었으며, 2014년에 군산공장에서 천안공장으로 이전함으로 인한 공백 등으로 일시적인 매출감소가 있었으나, 신규 설비투자 및 사업장 통합이 2015년 중 완료됨으로 인하여 생산량 증가 및 원가절감 효과등이 반영되고, 2015년부터 기존제품 외에 신제품 매출이 발생하였습니다. 이로 인하여 2016년 부터 매출이 증가하고 매출원가율이 감소하였습니다. 이러한 추세는 지속적으로 발생할 것으로 예상되어, 2020년 이후로도 지속적으로 매출이 증가하고 매출원가율이 감소하는 것으로 추정하였습니다.- 판매비와관리비: 에스알테크노팩㈜가 인수된 이후 임원에 대한 인건비가 크게 감소하였으며, 향후에도 이러한 영향을 반영하고 판매관리비 중 고정성 경비의 영향을 반영하여 판매관리비 비율이 매출액 대비 하락하는 것으로 추정하였습니다.
- 할인율: 할인율은 화폐의 시간가치를 고려하고 현금흐름 추정에 포함되지 않은 기초자산의 개별위험을 고려한 현금창출단위 각각의 고유위험에 대한 시장의 평가를 반영합니다. 할인율 계산은 연결실체의 특수한 상황과 영업부문에 기초하고 있으며 가중평균자본비용(WACC)에서 산출하였습니다. WACC는 부채와 자본 모두를 고려하고 있습니다. 자본비용은 연결실체의 투자자의 기대 투자수익률에서 산출하였습니다. 부채비용은 연결실체의 이자부차입금에 기초하여 산출하였습니다. 부문 고유의 위험은 개별 베타를 적용하여 포함되었으며 베타는 매년 이용가능한 시장데이터에 기초하여 평가하고 있습니다. 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 (당기말, %) | 당분기말 | 전기말 |
| 외화차입금 | |||
| KEB 하나은행 외 USANCE | 5.64%~6.03% | 10,644,167 | 8,069,848 |
| 원화차입금 | |||
| 신한은행 시설자금대출 | 3.79% ~ 3.88%` | 6,300,000 | 1,300,000 |
| 신한은행 무역금융대출 | 3.95% ~ 3.96% | 10,600,000 | 10,600,000 |
| 하나은행 수출입온렌딩 | 4.15% | 800,000 | 800,000 |
| 기업은행 상생자금대출 | 4.07% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 산업은행 시설자금대출 | 4.87% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 에스알에이엠씨 차입 | 2.42% | 50,000 | 50,000 |
| 주임종단기차입 | 2.42% | 660,000 | 660,000 |
| 합 계 | 32,054,167 | 24,479,848 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 (당기말, %) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 신한은행 시설자금 | - | 2024년 01월 11일 | - | 5,000,000 |
| 신한은행 시설자금 | 3.75% | 2025년 01월 15일 | 2,360,000 | 2,360,000 |
| 산업은행 시설자금 | 4.11%~4.30% | 2024년 06월 27일 | 125,000 | 250,000 |
| 합 계 | 2,485,000 | 7,610,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | (125,000) | (5,250,000) | ||
| 잔 액 | 2,360,000 | 2,360,000 |
상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석31참조). 15. 리스
(1) 리스부채
당분기 및 전분기 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 33,277 | 47,388 |
| 취득 | - | 32,586 |
| 이자비용 | 295 | 737 |
| 처분 | - | - |
| 지급리스료 | (4,661) | (24,859) |
| 기말 | 28,911 | 55,852 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만 기 | 당분기 | 전분기 |
| 3개월 이내 | 4,661 | 4,661 |
| 3개월 초과 1년 이내 | 8,733 | 10,983 |
| 1년 초과 | 16,877 | 19,288 |
(3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 감가상각비 및 손상차손 | ||
| 사용권자산의 상각 | (10,431) | 2,449 |
| 순금융원가 | ||
| 리스부채 이자비용 | 295 | 737 |
연결실체는 리스에 대하여 당기 중 총 4,661천원의 현금유출이 있었습니다. 16. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주 이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다.
17. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 2,461,316 | 2,461,316 |
| 기타의자본잉여금 | ||
| 기타자본잉여금 | 516,015 | 516,015 |
| 재평가적립금 | 502,593 | 502,593 |
| 자기주식처분이익 | 2,540,781 | 2,540,781 |
| 합 계 | 6,020,705 | 6,020,705 |
18. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 3,782,483 | 3,732,483 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,071,290 | 1,071,290 |
| 재무구조개선적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 사업확장적립금 | 3,050,000 | 3,050,000 |
| 기타임의적립금 | 340,000 | 340,000 |
| 미처분이익잉여금 | 38,296,776 | 38,348,756 |
| 합 계 | 47,040,549 | 47,042,529 |
19. 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용 (1) 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 670,469 | 730,039 |
| 퇴직급여 | 61,363 | 53,018 |
| 복리후생비 | 42,978 | 39,821 |
| 여비교통비 | 75,624 | 39,400 |
| 감가상각비 | 49,084 | 11,762 |
| 접대비 | 26,990 | 14,679 |
| 지급수수료 | 321,363 | 226,055 |
| 차량유지비 | 4,060 | 9,381 |
| 무형자산상각비 | 219 | 8,832 |
| 운반비 | 131,134 | 142,913 |
| 수출제비용 | 110,034 | 44,945 |
| 기타(교육훈련비 등) | 79,427 | 86,571 |
| 합 계 | 1,407,416 | 1,407,416 |
(2) 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 120,419 | 78,380 |
| 외화환산이익 | 16,888 | 8,567 |
| 유형자산처분이익 | 1,217 | 33,289 |
| 투자자산처분이익 | 6,358 | - |
| 잡이익 | 75,204 | 1,350,810 |
| 합 계 | 220,086 | 1,471,046 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 28,150 | 78,647 |
| 외화환산손실 | 51,531 | 10,859 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7 |
| 잡손실 | 3,723 | 12,101 |
| 합 계 | 83,404 | 101,614 |
20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (355,287) | (89,353) |
| 원재료 및 상품매입액 | 16,358,873 | 13,254,616 |
| 종업원급여 | 2,555,060 | 2,855,250 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 917,232 | 1,226,280 |
| 지급임차료 | 13,438 | 20,364 |
| 운반비 | 322,334 | 551,300 |
| 포장비 | 460,147 | 373,187 |
| 기타비용 | 1,856,271 | 2,776,276 |
| 합 계(*) | 22,128,068 | 20,967,920 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
21. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 83,704 | 92,761 |
| 외환차익 | 76,806 | 92,694 |
| 외화환산이익 | 67,317 | 260,713 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - |
| 합 계 | 227,827 | 446,167 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 391,875 | 442,952 |
| 외환차손 | 90,642 | 203,483 |
| 외화환산손실 | 257,826 | 240,654 |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | 7,682 |
| 합 계 | 740,343 | 894,771 |
(2) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 83,704 | 92,761 |
(3) 이자비용당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 차입금 | 391,581 | 442,215 |
| 리스부채 | 294 | 737 |
| 합 계 | 391,875 | 442,952 |
22. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 손익계산서상 보고된 법인세비용 | - | - |
23. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) | 685,209,778 | 675,511,390 |
| 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 | 15,125,000주 | 15,125,000주 |
| 주당이익(손실) | 45 | 45 |
(주1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초보통유통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
| 자기주식 처분 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
24. 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 배당금 | ||
| 전기 최종배당 : 주당 75원 (전전기 : 주당 75원) | 1,134,375 | 1,134,375 |
25. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
| 기타특수관계자 | (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 |
(2) 특수관계자간의 거래내역
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 지급임차료 | 임대관리비 | 기타(주) |
| 기타특수관계회사: | |||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | 79,413 | 301 |
| 주주임원 | - | - | 3,974 |
| 합 계 | - | 79,413 | 4,276 |
(주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비, 이자비용, 리스비용 등 입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 지급임차료 | 임대관리비 | 기타 |
| 기타특수관계회사: | |||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | 82,423 | 299 |
| 주주임원 | - | - | 3,225 |
| 합 계 | - | 82,423 | 3,524 |
(주) 특수관계자에 대하여 비용계상된 전력비, 수도광열비, 이자비용, 리스비용 등 입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채무 | ||
| 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | |
| 기타특수관계자 : | |||
| 에스알에이엠씨㈜ | 29,514 | 9,879 | 50,000 |
| (재)용운장학회 | - | - | - |
| 주주임원 | - | 69,050 | 660,000 |
| 합 계 | 29,514 | 78,929 | 710,000 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채무 | ||
| 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | |
| 기타특수관계자 : | |||
| 에스알에이엠씨㈜ | 29,873 | 9,578 | 50,000 |
| (재)용운장학회 | - | - | - |
| 주주임원 | - | 65,075 | 660,000 |
| 합 계 | 29,873 | 74,653 | 710,000 |
(4) 기중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 이자수익 | 이자비용 | 자금차입거래 | 자금상환거래 | ||||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기타특수관계자 : | ||||||||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | - | - | 299 | - | - | - | - |
| 주주임원 | - | - | - | 3,225 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 3,524 | - | - | - | - |
(5) 연결실체는 대표이사로부터 연결실체의 차입금에 대하여 19,001,280천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요경영진과의 거래기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기 임원급여 | 302,789 | 361,022 |
| 퇴직급여 | 28,203 | 27,754 |
| 합 계 | 330,992 | 388,775 |
26. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용(수익) | (4,411) | (5,277) |
| 이자수익 | (83,704) | (92,621) |
| 이자비용 | 391,875 | 443,557 |
| 감가상각비 | 1,322,167 | 1,074,014 |
| 퇴직급여 | 189,858 | 167,526 |
| 무형자산상각비 | 219 | 8,832 |
| 외화환산손실 | 309,358 | 251,512 |
| 외화환산이익 | (84,204) | (269,280) |
| 기타비유동금융자산평가이익 | - | - |
| 기타비유동금융자산평가손실 | - | 7,682 |
| 유형자산처분이익 | (1,217) | (33,289) |
| 합 계 | 2,039,941 | 1,552,656 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (134,520) | 380,026 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,042,302 | 1,382,147 |
| 미수수익의 감소(증가) | (2,573) | (9,381) |
| 선급금의 감소(증가) | 15,624 | 220,360 |
| 선급비용의 감소(증가) | (177,910) | (209,022) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,898,356) | 3,139,606 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,797,699 | (3,251,761) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,471,334 | 47,855 |
| 선수금의 증가(감소) | 63,710 | (48,993) |
| 예수금의 증가(감소) | 150,999 | (3,887) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 37,516 | (126,942) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 4,749 | - |
| 임대보증금 증가(감소) | - | 36,000 |
| 퇴직금의지급 | (1,374,887) | (146,198) |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | - | 6,706 |
| 리스부채의증가 | 18,123 | (34,109) |
| 현재가치할인차금의증가(감소) | - | 79 |
| 합 계 | 2,013,810 | 1,382,486 |
27. 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 249,980 | 328,871 | 249,980 | 328,871 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,041,398 | 8,820,163 | 14,041,398 | 8,820,163 |
| 단기금융상품 | 5,758,600 | 5,643,800 | 5,758,600 | 5,643,800 |
| 매출채권 | 14,386,617 | 14,247,806 | 14,386,617 | 14,247,806 |
| 미수금 | 521,936 | 1,689,734 | 521,936 | 1,689,734 |
| 미수수익 | 69,973 | 92,894 | 69,973 | 92,894 |
| 장기금융상품 | 19,000 | 19,000 | 19,000 | 19,000 |
| 임차보증금 | 652,468 | 645,814 | 652,468 | 645,814 |
| 소계 | 35,449,991 | 31,159,211 | 35,449,991 | 31,159,211 |
| 금융자산 합계 | 35,699,971 | 31,488,081 | 35,699,971 | 31,488,081 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 6,683,687 | 2,842,510 | 6,683,687 | 2,842,510 |
| 단기차입금 | 32,054,167 | 24,479,848 | 32,054,167 | 24,479,848 |
| 유동성장기차입금 | 125,000 | 5,250,000 | 125,000 | 5,250,000 |
| 미지급금 | 3,956,712 | 2,360,456 | 3,956,712 | 2,360,456 |
| 미지급비용 | 418,067 | 321,246 | 418,067 | 321,246 |
| 임대보증금 | 765,000 | 765,000 | 765,000 | 765,000 |
| 예수금 | 295,002 | 144,002 | 295,002 | 144,002 |
| 장기차입금 | 2,360,000 | 2,360,000 | 2,360,000 | 2,360,000 |
| 장기미지급금 | 17,380 | 12,631 | 17,380 | 12,631 |
| 장기미지급비용 | 79,069 | 79,069 | 79,069 | 79,069 |
| 임대보증금 | 1,351,211 | 1,351,211 | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 리스부채 | 28,911 | 33,277 | 28,911 | 33,277 |
| 금융부채 합계 | 48,134,206 | 39,999,251 | 48,134,206 | 39,999,251 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.
27.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
27.2 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 249,980 | 249,980 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타비유동금융자산 | 60,750 | - | 268,120 | 328,870 |
28. 보험가입자산
당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 부보액 |
| 화재보험등 | 재고자산,건축물,기계장치등 | 현대해상 | 135,444,261 |
또한, 연결실체의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
29. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
| KEB 하나은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 5,800,000 | 시설차입금 등 |
| USD 392,000 | |||
| 기업은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 2,750,000 | 시설차입금 등 |
| USD 435,000 | |||
| 신한은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 40,700,000 | 시설자금 등 |
| KDB산업은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 2,600,000 | 산업시설자금 |
| 판토스 | 토지,건물 | 542,264 | 임대보증금 |
| 조일물류 | 토지,건물 | 500,000 | 임대보증금 |
| 합 계 | 52,892,264 | ||
| USD 827,000 |
30. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 |
| 신한은행 | 일반자금대출(일시상환) | 8,660,000 |
| 무역금융 | 10,600,000 | |
| 수입신용장개설 | USD 12,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 1,000,000 | |
| 원화지급보증(거래담보) | 1,700,000 | |
| KEB 하나은행 | 수입신용장개설 | USD 8,000,000 |
| 수출입온랜딩 | 800,000 | |
| 기업은행 | 중소기업시설장기차입금 | 1,500,000 |
| 산업은행 | 시설차입금 | 1,750,000 |
| 합계 | 26,010,000 | |
| USD 20,000,000 |
(3) 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 연결실체의 대표이사로부터 18,450,240천원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 45 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 44 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
31,055,828,411
24,610,890,882
현금및현금성자산
10,569,105,157
5,118,061,986
단기금융상품
4,258,600,000
4,143,800,000
매출채권 및 기타유동채권
7,162,555,899
9,179,856,018
매출채권
6,646,567,680
6,525,089,658
대손충당금, 매출채권
(135,373,049)
(135,373,049)
단기미수금
488,927,950
1,666,912,489
대손충당금, 단기미수금
(15,110,471)
(15,110,471)
단기미수수익
38,111,919
89,770,517
대손충당금, 단기미수수익
(2,572,879)
(2,572,879)
단기선급금
18,281,235
20,569,364
단기선급비용
123,723,514
30,570,389
단기대여금
270,000,000
1,270,000,000
대손충당금, 단기대여금
(270,000,000)
(270,000,000)
당기법인세자산
20,629,050
유동재고자산
9,044,938,305
6,169,172,878
비유동자산
64,042,063,180
63,515,728,544
장기금융상품
6,500,000
6,500,000
매도가능증권
249,980,000
249,980,000
장기임차보증금
641,486,549
636,413,364
유형자산
7,107,551,150
6,531,682,869
사용권자산
24,926,016
32,252,664
투자부동산
21,980,358,409
22,027,578,591
영업권 이외의 무형자산
141,510,000
141,510,000
이연법인세자산
619,047,935
619,047,935
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
33,270,703,121
33,270,763,121
자산총계
95,097,891,591
88,126,619,426
부채
유동부채
30,365,060,244
21,710,827,171
매입채무 및 기타유동채무
29,963,870,027
21,034,785,324
단기매입채무
3,998,142,828
567,876,200
단기미지급금
2,703,818,829
1,111,472,835
미지급배당금
1,134,375,000
단기미지급비용
171,341,103
110,301,705
단기임대보증금
493,200,000
493,200,000
단기예수금
214,797,280
71,378,340
단기선수금
315,679
4,797,748
단기차입금
21,244,166,604
13,669,847,711
유동성장기차입금
5,000,000,000
유동 리스부채
3,712,704
5,910,785
미지급법인세
374,838,217
649,689,847
유동금융보증부채
26,352,000
26,352,000
비유동부채
2,401,638,449
3,525,045,995
장기매입채무 및 기타비유동채무
1,381,666,818
1,381,666,818
장기미지급비용
30,455,818
30,455,818
장기임대보증금
1,351,211,000
1,351,211,000
퇴직급여부채
1,019,971,631
2,143,379,177
부채총계
32,766,698,693
25,235,873,166
자본
자본금
7,562,500,000
7,562,500,000
보통주자본금
7,562,500,000
7,562,500,000
자본잉여금
6,020,704,473
6,020,704,473
주식발행초과금
2,461,315,950
2,461,315,950
기타자본잉여금
3,559,388,523
3,559,388,523
이익잉여금(결손금)
48,747,988,425
49,307,541,787
자본총계
62,331,192,898
62,890,746,260
자본과부채총계
95,097,891,591
88,126,619,426
| 제 45 기 1분기말 | 제 44 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
11,393,588,687
11,393,588,687
10,038,054,194
10,038,054,194
재화의 판매로 인한 수익(매출액)
10,260,000,479
10,260,000,479
8,946,670,176
8,946,670,176
제품매출액
10,236,981,291
10,236,981,291
8,927,654,544
8,927,654,544
상품매출액
23,019,188
23,019,188
19,015,632
19,015,632
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)
1,133,588,208
1,133,588,208
1,091,384,018
1,091,384,018
임대수익
1,133,588,208
1,133,588,208
1,091,384,018
1,091,384,018
매출원가
9,889,527,308
9,889,527,308
9,336,071,404
9,336,071,404
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
9,690,120,983
9,690,120,983
8,994,713,014
8,994,713,014
제품매출원가
9,671,880,983
9,671,880,983
8,979,341,014
8,979,341,014
상품매출원가
18,240,000
18,240,000
15,372,000
15,372,000
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
199,406,325
199,406,325
341,358,390
341,358,390
임대매출원가/임대수익원가
199,406,325
199,406,325
341,358,390
341,358,390
매출총이익
1,504,061,379
1,504,061,379
701,982,790
701,982,790
판매비와관리비
558,381,491
558,381,491
488,580,957
488,580,957
영업이익(손실)
945,679,888
945,679,888
213,401,833
213,401,833
기타이익
96,037,825
96,037,825
1,338,840,526
1,338,840,526
기타손실
62,751,587
62,751,587
66,565,431
66,565,431
금융수익
202,408,124
202,408,124
247,870,328
247,870,328
금융원가
606,552,612
606,552,612
664,264,434
664,264,434
법인세비용차감전순이익(손실)
574,821,638
574,821,638
1,069,282,822
1,069,282,822
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)
574,821,638
574,821,638
1,069,282,822
1,069,282,822
기타포괄손익
0
0
총포괄손익
574,821,638
574,821,638
1,069,282,822
1,069,282,822
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
38
38
71
71
| | 제 45 기 1분기 | | 제 44 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
49,731,036,061
63,314,240,534
당기순이익(손실)
1,069,282,822
1,069,282,822
확정급여 재측정요소
0
배당금지급
1,134,375,000
1,134,375,000
2023.03.31 (기말자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
49,665,943,883
63,249,148,356
2024.01.01 (기초자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
49,307,541,787
62,890,746,260
당기순이익(손실)
574,821,638
574,821,638
확정급여 재측정요소
배당금지급
1,134,375,000
1,134,375,000
2024.03.31 (기말자본)
7,562,500,000
6,020,704,473
48,747,988,425
62,331,192,898
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 45 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
3,015,637,967
2,836,772,323
당기순이익(손실)
574,821,638
1,069,282,822
당기순이익조정을 위한 가감
818,548,766
715,856,887
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
2,012,973,634
1,333,918,547
이자지급(영업)
(210,685,939)
(277,024,920)
이자수취
115,460,548
90,111,967
법인세환급(납부)
(295,480,680)
(95,372,980)
투자활동현금흐름
103,750,789
2,513,442,778
임차보증금의 감소
250,000,000
유형자산의 처분
1,221,000
대여금의 감소
1,000,000,000
장기금융상품의 처분
653,824,341
단기금융상품의 처분
2,878,800,000
4,534,600,000
유형자산의 취득
(823,670,211)
(16,981,563)
단기금융상품의 취득
(2,952,600,000)
(2,908,000,000)
재무활동현금흐름
2,337,337,122
(1,302,741,863)
단기차입금의 증가
7,585,006,814
8,542,489,964
단기차입금의 상환
(5,245,419,692)
(9,345,231,827)
유동성장기차입금의 상환
(500,000,000)
리스부채의 상환
(2,250,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
5,456,725,878
4,047,473,238
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(5,682,707)
87,380,541
현금및현금성자산의순증가(감소)
5,451,043,171
4,134,853,779
기초현금및현금성자산
5,118,061,986
2,069,695,513
기말현금및현금성자산
10,569,105,157
6,204,549,292
| 제 45 기 1분기 | 제 44 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 45 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 |
| 제 44 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 |
| 회사명 : 삼륭물산주식회사 |
1. 일반사항 삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| 조락교 | 5,690,421 | 37.62% |
| 조홍로 | 4,117,801 | 27.23% |
| 신지영 | 746,910 | 4.94% |
| 조혜진 | 716,500 | 4.74% |
| (재)용운장학회 | 700,000 | 4.63% |
| 허태화 | 119,500 | 0.79% |
| 소액주주 | 3,033,868 | 20.05% |
| 합계 | 15,125,000 | 100.00% |
본 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. 다만, 최대주주(조락교)의 별세(2024년 01월 13일)로 최대주주의 변동이 발생할 예정이며, 추후 확정시 최대주주 변경공시 및 지분공시 등을 통해 관련내용을 공시할 예정입니다
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2 에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류 (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에대한 정보도 공시하지 아니합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.2 외화환산재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때 수익을 인식하고 있으며, 수취한대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
(2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 합 계 |
| 재화 또는 용역의 유형 | |||
| 제품 및 상품매출 | 10,260,000 | - | 10,260,000 |
| 임대 매출 | - | 1,133,588 | 1,133,588 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 10,260,000 | 1,133,588 | 11,393,588 |
| 지리적 시장 | |||
| 국내 | 8,325,045 | 1,133,588 | 9,458,633 |
| 해외 | 1,934,955 | - | 1,934,955 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 10,260,000 | 1,133,588 | 11,393,588 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 10,260,000 | - | 10,260,000 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | 1,133,588 | 1,133,588 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 10,260,000 | 1,133,588 | 11,393,588 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 합 계 |
| 재화 또는 용역의 유형 | |||
| 제품 및 상품매출 | 8,946,670 | - | 8,946,670 |
| 임대 매출 | - | 1,091,384 | 1,091,384 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 8,946,670 | 1,091,384 | 10,038,054 |
| 지리적 시장 | |||
| 국내 | 7,305,056 | 1,091,384 | 8,396,440 |
| 해외 | 1,641,614 | - | 1,641,614 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 8,946,670 | 1,091,384 | 10,038,054 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 8,946,670 | - | 8,946,670 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | 1,091,384 | 1,091,384 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 8,946,670 | 1,091,384 | 10,038,054 |
2.2.4 법인세(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.2.5 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.2.6 공정가치 측정
당사는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 28
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 28
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.7 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
가. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 ‘금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에대한 통제를 이전한다.
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 7(매출채권)에서 제공하고 있습니다.
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 만기를 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 만기를 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(3) 금융부채1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.
2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 한국채택국제회계기준 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 한국채택국제회계기준 제1109호의기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
나. 대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.2.9 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수(건물: 40년, 구축물 : 20년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.2.10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 8~10년, 차량운반구 및공구기구는 5년, 집기비품은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산은 처분하거나 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2.2.11 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산 중 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.2.2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.13 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.2.14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
보험 계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.2.15 종업원급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.16 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.1.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3.1.3 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3.1.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3.1.5 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
3.1.6 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
| 우유팩제조부문 | 원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 |
| 임대부문 | 파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 |
당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.
(2) 영업부문당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 조정(주2) | 합계 |
| 매출액 | 10,260,000 | 1,133,588 | - | 11,393,588 |
| 영업이익 | 11,498 | 934,182 | - | 945,680 |
| 부문자산(주1) | 24,006,805 | 22,162,593 | 48,928,494 | 95,097,892 |
| 부문부채(주1) | 8,963,432 | 1,794,411 | 22,008,856 | 32,766,699 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 우유팩제조부문 | 임대부문 | 조정(주2) | 합계 |
| 매출액 | 8,946,670 | 1,091,384 | - | 10,038,054 |
| 영업이익 | (536,624) | 750,026 | - | 213,402 |
| 부문자산(주1) | 22,442,824 | 22,479,179 | 47,117,748 | 92,039,751 |
| 부문부채(주1) | 5,134,132 | 1,822,411 | 21,834,060 | 28,790,603 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 당사의 자산 및 부채 중 이연법인세, 장ㆍ단기금융상품, 미지급법인세, 단기차입금, 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.
(3) 당분기 및 전분기 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지역구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 9,458,633 | 8,396,440 |
| 국외(수출) | 1,934,955 | 1,641,614 |
| 합계 | 11,393,588 | 10,038,054 |
위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.(4) 당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 5,599백만원 (전분기: 6,405백만원)입니다. 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 보통예금 | 10,563,769 | 5,104,487 |
| 기타예금 | 5,336 | 13,575 |
| 합 계 | 10,569,105 | 5,118,062 |
은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,569,105 | - | - | 10,569,105 |
| 단기금융상품 | 4,258,600 | - | - | 4,258,600 |
| 매출채권 | 6,511,195 | - | - | 6,511,195 |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 미수금 | 473,817 | - | - | 473,817 |
| 미수수익 | 35,539 | - | - | 35,539 |
| 장기금융상품 | 6,500 | - | - | 6,500 |
| 임차보증금 | 641,487 | - | - | 641,487 |
| 매도가능증권 | - | 249,980 | - | - |
| 합 계 | 22,496,243 | 249,980 | - | 22,746,223 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 3,998,143 | 3,998,143 |
| 단기차입금 | - | - | 21,244,167 | 21,244,167 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | 2,703,819 | 2,703,819 |
| 미지급비용 | - | - | 171,341 | 171,341 |
| 임대보증금 | - | - | 493,200 | 493,200 |
| 예수금 | - | - | 214,797 | 214,797 |
| 리스부채 | - | - | 3,713 | 3,713 |
| 장기미지급비용 | - | - | 30,456 | 30,456 |
| 임대보증금 | - | - | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 26,352 | 26,352 |
| 합 계 | - | - | 30,237,198 | 30,237,198 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,118,062 | - | - | 5,118,062 |
| 단기금융상품 | 4,143,800 | - | - | 4,143,800 |
| 매출채권 | 6,389,717 | - | - | 6,389,717 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 미수금 | 1,651,802 | - | - | 1,651,802 |
| 미수수익 | 87,198 | - | - | 87,198 |
| 장기금융상품 | 6,500 | - | - | 6,500 |
| 임차보증금 | 636,413 | - | - | 636,413 |
| 매도가능증권 | - | 249,980 | - | 249,980 |
| 합 계 | 19,033,492 | 249,980 | - | 19,283,472 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 567,876 | 567,876 |
| 단기차입금 | - | - | 13,669,848 | 13,669,848 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 미지급금 | - | - | 1,111,473 | 1,111,473 |
| 미지급비용 | - | - | 110,302 | 110,302 |
| 임대보증금 | - | - | 493,200 | 493,200 |
| 예수금 | - | - | 71,378 | 71,378 |
| 리스부채 | - | - | 5,911 | 5,911 |
| 장기미지급비용 | - | - | 30,456 | 30,456 |
| 임대보증금 | - | - | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 26,352 | 26,352 |
| 합 계 | - | - | 22,438,007 | 22,438,007 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 68,875 | - | 68,875 |
| 외환차익 | 75,121 | - | 75,121 |
| 외화환산이익 | 58,412 | - | 58,412 |
| 이자비용 | - | (259,824) | (259,824) |
| 외환차손 | (34) | (88,868) | (88,902) |
| 외화환산손실 | (23,094) | (234,732) | (257,826) |
| 순손익 | 179,280 | (583,424) | (404,144) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 67,796 | - | 67,796 |
| 외환차익 | 73,859 | 18,835 | 92,694 |
| 외화환산이익 | 87,381 | - | 87,381 |
| 이자비용 | - | (297,002) | (297,002) |
| 외환차손 | - | (126,609) | (126,609) |
| 외화환산손실 | (400) | (240,254) | (240,654) |
| 순손익 | 228,636 | (645,030) | (416,394) |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 농협은행 | 265,000 | 265,000 | 서울우유질권설정 |
| 농협은행 | 300,000 | 300,000 | 부산우유질권설정 | |
| 장기금융상품 | KEB 하나은행 | 6,500 | 6,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 571,500 | 571,500 |
7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 매출채권 | 6,646,568 | 6,525,090 |
| 대손충당금 | (135,373) | (135,373) |
| 합 계 | 6,511,195 | 6,389,717 |
(2) 당분기 및 전기말 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 기초잔액 | 135,373 | 135,645 |
| 대손상각비(환입) | - | (272) |
| 제각 | - | - |
| 기말잔액 | 135,373 | 135,373 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| 매출채권 | 6,646,568 | 4,367,657 | 2,102,797 | 40,740 | - | - | 135,373 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합계 | 만기미도래 | 만기경과미손상금액 | ||||
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| 매출채권 | 6,525,090 | 4,083,695 | 2,205,764 | 100,257 | - | - | 135,373 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 상품 | - | - |
| 제품 | 1,316,698 | 802,442 |
| 재공품 | 576,251 | 702,517 |
| 원재료 | 1,779,559 | 1,690,100 |
| 저장품 | 527,043 | 506,405 |
| 미착품 | 4,845,387 | 2,467,709 |
| 합 계 | 9,044,938 | 6,169,173 |
9. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 지분증권 | ||
| 비상장주식 | 249,980 | 249,980 |
| 합 계 | 249,980 | 249,980 |
보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가/기초가액 | 공정가치 | 당분기장부금액 | 전기말장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | ||||||||
| 비상장주식(주1) | |||||||||
| 부산경남우유(협) | 10,000 | 100.00% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - | - |
| 인사이저 | 1,111 | 2.49% | 199,980 | 199,980 | 199,980 | 199,980 | - | - | - |
| 합계 | 249,980 | 249,980 | 249,980 | 249,980 | - | - | - |
(주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가/기초가액 | 공정가치 | 당분기장부금액 | 전기말장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | ||||||||
| 비상장주식(주1) | |||||||||
| 부산경남우유(협) | 10,000 | 100.00% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - | - |
| 인사이저 | 1,111 | 2.49% | 199,980 | 199,980 | 199,980 | - | - | - | - |
| 합계 | 249,980 | 249,980 | 249,980 | 50,000 | - | - | - |
(주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 종속기업투자주식 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | |||||
| 에스알테크노팩㈜ | 한국 | 100.00% | 35,996,077 | 33,270,703 | 2,572,500 | 60 |
| 에스알케미칼㈜ | 한국 | 40.00% | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 합계 | 36,596,078 | 33,270,703 | 3,172,500 | 60 |
(주) 당사의 종속기업인 에스알테크노팩(주)이 마켓포투모로우(주)를 2024년 2월 1일자로 합병완료함에 따라 연결대상에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | |||||
| 에스알테크노팩㈜ (주1) | 한국 | 100.0% | 35,117,889 | 33,117,889 | - | 2,000,000 |
| 에스알케미칼㈜ (주2) | 한국 | 40.0% | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 마켓포투모로우㈜ (주3) | 한국 | 100.0% | 725,374 | 152,874 | - | 572,500 |
| 합계 | 36,443,263 | 33,270,763 | 600,000 | 2,572,500 |
(주1) 종속기업 에스알테크노팩㈜의 회수가능액을 평가하여 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 에스알테크노팩(주) 영업손실의 누적에 따라 손상검사가 수행되었으며, 회수가능액인 33,130백만원과 장부금액 35,118백만원의 차이를 감안하여 2,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 지분가치에 근거하여 산출되었으며, 지분가치 산정에 사용된 할인율은 12.5% 이며 영구성장율은 1.0%를 적용하였습니다. (주2) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩㈜의 에스알케미칼㈜에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 2022년 1월 31일 종속기업 에스알테크노팩㈜의 인적분할을 통해 설립된 마켓포투모로우㈜는 판매부진 및 실적악화에 따라 2023년 5월31일을 기점으로 사업종료를 결정하였고, 당기말 현재 사업정리, 잔여재산 배분 및 합병 등의 절차를 진행하고 있습니다. 이에 따라 573백만원의 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 당기취득 | - | - | 55,000 | 55,000 |
| 기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 221,770 | 27,402,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (5,177,558) | (142,527) | (5,320,086) |
| 감가상각비 | - | (100,632) | (1,588) | (102,220) |
| 기말잔액 | - | - | - | - |
| 장부금액 | - | (5,278,191) | (144,115) | (5,422,306) |
| 11,087,509 | 10,815,194 | 77,655 | 21,980,358 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 기말잔액 | 11,087,509 | 16,093,385 | 166,770 | 27,347,664 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (4,775,029) | (138,925) | (4,913,954) |
| 감가상각비 | - | (100,632) | (900) | (101,532) |
| 기말잔액 | - | (4,875,661) | (139,825) | (5,015,486) |
| 장부금액 | 11,087,509 | 11,217,724 | 26,945 | 22,332,178 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 1,133,588 | 1,091,384 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 | (199,406) | (341,358) |
| 합 계 | 934,182 | 750,026 |
12. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합계 |
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 2,048,648 | 1,964,293 | 599,616 | 25,800,083 | 363,614 | 979,145 | 272,285 | 668,247 | 83,089 | 32,779,021 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 2,290 | 2,265 | 819,115 | - | 823,670 |
| 처분 | - | - | - | (157,000) | - | (36,600.000) | - | - | - | (193,600) |
| 대체 | - | 3,700.000 | - | 682,913 | - | - | - | (741,613) | - | (55,000) |
| 기말잔액 | 2,048,648 | 1,967,993 | 599,616 | 26,325,995 | 363,614 | 944,835 | 274,550 | 745,749 | 83,089 | 33,354,091 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (1,305,630) | (241,558) | (23,074,806) | (353,948) | (872,940) | (208,214) | - | - | (26,057,096) |
| 감가상각비 | - | (11,550) | (5,338) | (152,587) | (1,073) | (19,072) | (5,659) | - | - | (195,279) |
| 처분 | - | - | - | 156,997 | - | 36,599 | - | - | - | 193,596 |
| 기말잔액 | - | (1,317,180) | (246,896) | (23,070,395) | (355,021) | (855,413) | (213,874) | - | - | (26,058,780) |
| 정부보조금 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | (190,241) | - | - | - | - | - | - | (190,241) |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | 2,481 | - | - | - | - | - | - | 2,481 |
| 기말잔액 | - | - | (187,760) | - | - | - | - | - | - | (187,760) |
| 장부금액 | 2,048,648 | 650,813 | 164,960 | 3,255,600 | 8,593 | 89,422 | 60,677 | 745,749 | 83,089 | 7,107,551 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 입목 | 합계 |
| 취득원가 | ||||||||||
| 기초잔액 | 2,048,648 | 1,964,293 | 317,636 | 25,357,967 | 363,614 | 946,107 | 213,302 | 209,655 | 83,089 | 31,504,311 |
| 취득 | - | - | - | 12,909 | - | - | - | 283,910 | - | 296,819 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (2,334) | - | - | (2,334) |
| 대체 | - | - | 264,480 | - | - | - | 1,387 | (265,867) | - | - |
| 기말잔액 | 2,048,648 | 1,964,293 | 582,116 | 25,370,876 | 363,614 | 946,107 | 212,355 | 227,698 | 83,089 | 31,798,796 |
| 감가상각누계액 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | (1,259,507) | (222,975) | (22,276,299) | (347,542) | (793,822) | (193,634) | - | - | (25,093,779) |
| 감가상각비 | - | (11,530) | (2,841) | (218,404) | (3,187) | (20,206) | (2,240) | - | - | (258,408) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | 2,330 | - | - | 2,330 |
| 기말잔액 | - | (1,271,037) | (225,816) | (22,494,703) | (350,729) | (814,028) | (193,544) | - | - | (25,349,857) |
| 정부보조금 | ||||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 취득 | - | - | (178,300) | - | - | - | - | - | - | (178,300) |
| 상각 | - | - | 742 | - | - | - | - | - | - | 742 |
| 기말잔액 | - | - | (177,558) | - | - | - | - | - | - | (177,558) |
| 장부금액 | 2,048,648 | 693,256 | 178,742 | 2,876,173 | 12,885 | 132,079 | 18,811 | 227,698 | 83,089 | 6,271,381 |
13. 사용권자산 당 분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 건물 | 건물 | |
| 취득가액 | ||
| 기초잔액 | 49,413 | 34,218 |
| 취득 | - | - |
| 계약만료 등 | - | - |
| 기말잔액 | 49,413 | 34,218 |
| 감가상각누계액 | ||
| 기초잔액 | (17,161) | (15,857) |
| 감가상각비 | (7,327) | (5,398) |
| 계약만료 등 | - | |
| 기말잔액 | (24,488) | (21,255) |
| 장부금액 | 24,926 | 12,963 |
14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권(주1) | 기타의무형자산 | 합계 |
| 취득원가 | |||
| 기초잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 대체 | - | - | - |
| 기말잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 상각누계액 | |||
| 기초잔액 | - | (488,810) | (488,810) |
| 상각비 | - | - | - |
| 기말잔액 | - | (488,810) | (488,810) |
| 정부보조금 | |||
| 기초잔액 | - | - | - |
| 상각비 | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | - |
| 손상차손누계액 | |||
| 기초잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 기말잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 장부금액 | 141,500 | 10 | 141,510 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권(주1) | 기타의무형자산 | 합계 |
| 취득원가 | |||
| 기초잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 대체 | - | - | - |
| 기말잔액 | 156,470 | 488,820 | 645,290 |
| 상각누계액 | |||
| 기초잔액 | - | (477,159) | (477,159) |
| 상각비 | - | (4,306) | (4,306) |
| 기말잔액 | - | (481,465) | (481,465) |
| 정부보조금 | |||
| 기초잔액 | - | - | - |
| 상각비 | - | - | - |
| 기말잔액 | - | - | - |
| 손상차손누계액 | |||
| 기초잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 기말잔액 | (14,970) | - | (14,970) |
| 장부금액 | 141,500 | 7,355 | 148,855 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 (%) | 당분기 | 전기말 |
| 외화차입금 | |||
| KEB 하나은행 외 USANCE | 5.64% ~ 6.03% | 10,644,167 | 8,069,848 |
| 신한은행 무역금융 | 3.96% | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 신한은행 시설자금 | 3,79% | 5,000,000 | - |
| 단기차입금 합계 | 21,244,167 | 13,669,848 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 (%) | 만기연도 | 당분기 | 전기말 |
| 신한은행 시설자금 | 4.25% | 2024 | - | 5,000,000 |
| 합계 | - | 5,000,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | - | (5,000,000) | ||
| 잔액 | - | - |
상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 29참조) .
16. 리스
(1) 리스부채
당분기 및 전분기 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 5,911 | 5,937 |
| 취득 | - | - |
| 이자비용 | 52 | 37 |
| 처분 | - | - |
| 지급리스료 | (2,250) | (2,250) |
| 기말 | 3,713 | 3,724 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만 기 | 당분기 | 전분기 |
| 3개월 이내 | 2,250 | 2,250 |
| 3개월 초과 1년 이내 | 1,500 | 3,750 |
| 1년 초과 5년 미만 | - | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 감가상각비 및 손상차손 | - | - |
| 사용권자산의 상각 | (7,327) | (5,398) |
| 사용권자산의 손상차손 | - | - |
| 순금융원가 | - | - |
| 리스부채 이자비용 | 52 | 37 |
당사는 리스에 대하여 당기 중 총 2,250천원의 현금유출이 있었습니다. 17. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다. 당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다.
18. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 2,461,316 | 2,461,316 |
| 기타의자본잉여금 | ||
| 기타자본잉여금 | 516,015 | 516,015 |
| 재평가적립금 | 502,593 | 502,593 |
| 자기주식처분이익 | 2,540,781 | 2,540,781 |
| 합계 | 6,020,705 | 6,020,705 |
19. 이익잉여금(1) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 3,782,483 | 3,732,483 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,071,290 | 1,071,290 |
| 재무구조개선적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 사업확장적립금 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 기타임의적립금 | 190,000 | 190,000 |
| 미처분이익잉여금 | 42,004,216 | 42,613,769 |
| 합 계 | 48,747,988 | 49,307,542 |
20. 판매비와관리비, 종업원급여, 기타수익 및 기타비용(1) 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 269,132 | 241,874 |
| 상여 | 46,745 | 56,920 |
| 퇴직급여 | 35,282 | 24,638 |
| 복리후생비 | 14,376 | 7,823 |
| 여비교통비 | 31,049 | 18,436 |
| 접대비 | 14,362 | 7,305 |
| 통신비 | 3,648 | 3,497 |
| 전력비 | 2,054 | 1,845 |
| 세금과공과 | 842 | 1,021 |
| 감가상각비 | 10,067 | 8,114 |
| 무형자산상각비 | - | 4,306 |
| 차량유지비 | 2,232 | 3,658 |
| 운반비 | 287 | 770 |
| 도서인쇄비 | 150 | 682 |
| 사무용품비 | 479 | 505 |
| 소모품비 | 93 | 41 |
| 지급수수료 | 114,081 | 103,664 |
| 광고선전비 | 7,000 | - |
| 수출제비용 | 2,603 | 3,079 |
| 견본비 | 3,258 | 8 |
| 보험료 | 642 | 395 |
| 합 계 | 558,381 | 488,581 |
(2) 종업원급여 내역당분기 및 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 925,948 | 764,241 |
| 복리후생비 | 141,327 | 110,128 |
| 퇴직급여 | 90,259 | 63,329 |
| 합 계 | 1,157,534 | 937,698 |
(3) 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 77,147 | 33,681 |
| 외화환산이익 | 10,198 | 5,764 |
| 유형자산처분이익 | 1,217 | - |
| 잡이익 | 7,475 | 1,299,396 |
| 합 계 | 96,038 | 1,338,841 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 12,032 | 55,158 |
| 외화환산손실 | 46,937 | 8,444 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 60 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 4 |
| 잡손실 | 3,723 | 2,959 |
| 합 계 | 62,752 | 66,565 |
21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (477,448) | 203,370 |
| 원재료 및 상품매입액 | 8,798,367 | 7,212,920 |
| 종업원급여 | 1,157,534 | 937,753 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 302,345 | 368,902 |
| 지급임차료 | 4,870 | 4,800 |
| 운반비 | 161,545 | 151,490 |
| 포장비 | 172,733 | 145,108 |
| 접대비 | 14,362 | 7,305 |
| 지급수수료 | 236,621 | 361,181 |
| 기타비용 | 76,980 | 431,823 |
| 합 계(*) | 10,447,909 | 9,824,652 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
22. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 68,875 | 67,796 |
| 외환차익 | 75,121 | 92,694 |
| 외화환산이익 | 58,412 | 87,380 |
| 합계 | 202,408 | 247,870 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 259,824 | 297,002 |
| 외환차손 | 88,902 | 126,609 |
| 외화환산손실 | 257,826 | 240,653 |
| 합계 | 606,553 | 664,264 |
(1) 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 55,644 | 54,708 |
| 관계사 대여금 이자수익 | 8,158 | 9,907 |
| 사용권자산 관련 이자수익 | 5,073 | 3,181 |
| 합계 | 68,875 | 67,796 |
(2) 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 차입금 | 259,772 | 296,965 |
| 리스부채 | 52 | 37 |
| 합계 | 259,824 | 297,002 |
23. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익 | 574,821,638 | 1,069,282,822 |
| 기본주당순이익 계산을 위한가중평균보통주식수(주1) | 15,125,000주 | 15,125,000주 |
| 주당이익 | 38 | 71 |
(주1) 가중평균 유통 보통주식수의 계산
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초보통유통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
| 자기주식 처분 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,125,000 | 15,125,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 배당금(1) 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 배당금 | ||
| 전기 최종배당: 주당 75원 (전전기: 주당 75원) | 1,134,375 | 1,134,375 |
25. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
| 종속기업(주1) | 에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ |
| 기타특수관계자 | (재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 |
(주1) 당사의 종속기업인 에스알테크노팩(주)이 마켓포투모로우(주)를 2024년 2월 1일자로 합병완료함에 따라 제외하였습니다.
(2) 특수관계자간의 거래내역
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 임대료수익 | 임대관리비 | 기타(주1) |
| 종속회사 : | |||
| 에스알테크노팩(주) | 14,225 | - | - |
| 에스알케미칼㈜ | - | - | - |
| 소 계 | 14,225 | - | - |
| 기타특수관계회사: | |||
| 에스알에이엠씨㈜ | 181 | 79,413 | - |
| (재)용운장학회 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
(주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 이자비용, 전력비, 수도광열비 등 입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 임대료수익 | 임대관리비 | 기타(주1) |
| 종속회사 : | |||
| 에스알테크노팩(주) | 14,072 | - | |
| 에스알케미칼㈜ | - | - | 2,090 |
| 마켓포투모로우 주식회사 | - | - | - |
| 소 계 | 14,072 | - | 2,090 |
| 기타특수관계회사: | |||
| 에스알에이엠씨㈜ | 181 | 82,423 | - |
| (재)용운장학회 | - | - | - |
| 소 계 | 181 | 82,423 | - |
| 합 계 | 14,253 | 82,423 | 2,090 |
(주1) 특수관계자에 대하여 비용계상된 이자비용, 전력비, 수도광열비 등 입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 대여금(주1) | 미수금 | 미수수익(주1) | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | |
| 종속회사 : | |||||||
| 에스알테크노팩㈜ | 8,067 | - | 67,352 | - | - | 28,200 | 26,352 |
| 에스알케미칼㈜ | 270,000 | 14,094 | 2,573 | - | - | - | |
| 소 계 | 8,067 | 270,000 | 81,446 | 2,573 | - | 28,200 | 26,352 |
| 기타특수관계자 : | |||||||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | - | - | - | 29,514 | - | - |
| (재)용운장학회 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | 29,514 | - | - |
| 합 계 | 8,067 | 270,000 | 81,446 | 2,573 | 29,514 | 28,200 | 26,352 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 대여금(주1) | 미수금 | 미수수익(주1) | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | |
| 종속회사 : | |||||||
| 에스알테크노팩㈜ | 6,483 | 1,000,000 | 71,348 | 13,745 | - | 28,200 | 26,352 |
| 마켓포투모로우㈜ | - | - | - | - | - | - | - |
| 에스알케미칼㈜ | - | 270,000 | 14,094 | 2,573 | - | - | - |
| 소 계 | 6,483 | 1,270,000 | 85,442 | 16,318 | - | 28,200 | 26,352 |
| 기타특수관계자 : | |||||||
| 에스알에이엠씨㈜ | - | - | - | - | 29,873 | - | - |
| (재)용운장학회 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | 29,873 | - | - |
| 합 계 | 6,483 | 1,270,000 | 85,442 | 16,318 | 29,873 | 28,200 | 26,352 |
(주1) 종속기업 에스알케미칼㈜에 계상되어 있는 대여금 및 미수수익은 기중 대손처리하였습니다.
(4) 기중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 이자수익 | 자금회수거래 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 에스알테크노팩㈜ | 8,158 | 7,816 | 1,000,000 | - |
| 에스알케미칼㈜ | - | 2,090 | - | - |
| 합 계 | 8,158 | 9,907 | 1,000,000 | - |
(5) 주요경영진과의 거래기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기 임원급여 | 183,968 | 169,000 |
| 퇴직급여 | 17,933 | 14,004 |
| 합 계 | 201,901 | 183,004 |
(6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보증내용 | 보증만기일 | 보증금액 |
| 종속회사 | |||
| 에스알테크노팩㈜ | 종속회사의 차입금(KEB 하나은행)에 대한 지급보증 | 2024.06.15 | 960,000 |
(7) 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 12,929,280천원의 지급보증을제공받고 있습니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 259,824 | 297,002 |
| 감가상각비 | 302,345 | 263,063 |
| 무형자산상각비 | 4,306 | |
| 퇴직급여 | 90,259 | 63,329 |
| 외화환산손실 | 304,763 | 249,098 |
| 이자수익 | (68,875) | (67,796) |
| 외화환산이익 | (68,610) | (93,145) |
| 유형자산처분이익 | (1,217) | - |
| 합계 | 818,549 | 715,857 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의감소(증가) | (112,545) | 815,664 |
| 미수금의감소(증가) | 1,177,985 | 1,537,391 |
| 선급금의감소(증가) | 2,288 | 234,623 |
| 선급비용의감소(증가) | (93,153) | (92,448) |
| 재고자산의감소(증가) | (2,875,765) | 2,326,505 |
| 매입채무의증가(감소) | 3,390,629 | (3,482,778) |
| 미지급금의증가(감소) | 1,586,312 | (25,806) |
| 선수금의증가(감소) | (4,482) | (14,246) |
| 예수금의증가(감소) | 143,419 | 5,152 |
| 퇴직보험예치금의감소(증가) | - | 6,706 |
| 퇴직금의지급 | (1,213,667) | (10,594) |
| 미지급비용의증가(감소) | 11,953 | - |
| 유동리스부채의증가(감소) | (2,250) | |
| 임대보증금의증가(감소) | 36,000 | |
| 합계 | 2,012,974 | 1,333,919 |
27. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 부보액 |
| 화재보험등 | 재고자산,건축물,기계장치 등 | 현대해상화재보험 | 61,431,475 |
또한 당사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
28. 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 당분기 | 전기말 | 당분기 | 전기말 | |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 249,980 | 249,980 | - | 249,980 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,569,105 | 5,118,062 | 10,569,105 | 5,118,062 |
| 단기금융상품 | 4,258,600 | 4,143,800 | 4,258,600 | 4,143,800 |
| 매출채권 | 6,511,195 | 6,389,717 | 6,511,195 | 6,389,717 |
| 단기대여금 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 미수금 | 473,817 | 1,651,802 | 473,817 | 1,651,802 |
| 미수수익 | 35,539 | 87,198 | 35,539 | 87,198 |
| 장기금융상품 | 6,500 | 6,500 | 6,500 | 6,500 |
| 임차보증금 | 641,487 | 636,413 | 641,487 | 636,413 |
| 소계 | 22,496,243 | 19,033,492 | 22,496,243 | 19,033,492 |
| 금융자산 합계 | 22,746,223 | 19,283,472 | 22,746,223 | 19,283,472 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,998,143 | 567,876 | 3,998,143 | 567,876 |
| 단기차입금 | 21,244,167 | 13,669,848 | 21,244,167 | 13,669,848 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 미지급금 | 2,703,819 | 1,111,473 | 2,703,819 | 1,111,473 |
| 미지급비용 | 171,341 | 110,301 | 171,341 | 110,301 |
| 임대보증금 | 493,200 | 493,200 | 493,200 | 493,200 |
| 예수금 | 214,797 | 71,378 | 214,797 | 71,378 |
| 리스부채 | 3,713 | 5,911 | 3,713 | 5,911 |
| 장기미지급비용 | 30,456 | 30,456 | 30,456 | 30,456 |
| 금융보증채무 | 26,352 | 26,352 | 26,352 | 26,352 |
| 임대보증금 | 1,351,211 | 1,351,211 | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 소계 | 30,237,198 | 22,438,006 | 30,237,198 | 22,438,006 |
| 금융부채 합계 | 30,237,198 | 22,438,006 | 30,237,198 | 22,438,006 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.
(1) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | - | - | 249,980 | 249,980 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 10,569,105 | - | 10,569,105 |
| 단기금융상품 | - | 4,258,600 | - | 4,258,600 |
| 매출채권 | - | - | 6,511,195 | 6,511,195 |
| 미수금 | - | - | 473,817 | 473,817 |
| 미수수익 | - | - | 35,539 | 35,539 |
| 장기금융상품 | - | 6,500 | - | 6,500 |
| 임차보증금 | - | 641,487 | - | 641,487 |
| 소계 | - | 15,475,692 | 7,020,551 | 22,496,243 |
| 금융자산 합계 | - | 15,475,692 | 7,270,531 | 22,746,223 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산 | ||||
| 매입채무 | - | - | 3,998,143 | 3,998,143 |
| 단기차입금 | - | 21,244,167 | - | 21,244,167 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | 2,703,819 | 2,703,819 |
| 미지급비용 | - | - | 171,341 | 171,341 |
| 임대보증금 | - | - | 493,200 | 493,200 |
| 예수금 | - | - | 214,797 | 214,797 |
| 리스부채 | - | - | 3,713 | 3,713 |
| 장기미지급비용 | - | - | 30,456 | 30,456 |
| 금융보증채무 | - | - | 26,352 | 26,352 |
| 임대보증금 | - | - | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 금융부채 합계 | - | 21,244,167 | 8,993,032 | 30,237,198 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | - | - | 249,980 | 249,980 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,118,062 | - | 5,118,062 |
| 단기금융상품 | - | 4,143,800 | - | 4,143,800 |
| 매출채권 | - | - | 6,389,717 | 6,389,717 |
| 단기대여금 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 미수금 | - | - | 1,651,802 | 1,651,802 |
| 미수수익 | - | - | 87,198 | 87,198 |
| 장기금융상품 | - | 6,500 | - | 6,500 |
| 임차보증금 | - | 636,413 | - | 636,413 |
| 소계 | - | 9,904,775 | 9,128,716 | 19,033,492 |
| 금융자산 합계 | - | 9,904,775 | 9,378,696 | 19,283,472 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산 | ||||
| 매입채무 | - | - | 567,876 | 567,876 |
| 단기차입금 | - | 13,669,848 | - | 13,669,848 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 미지급금 | - | - | 1,111,473 | 1,111,473 |
| 미지급비용 | - | - | 110,301 | 110,301 |
| 임대보증금 | - | - | 493,200 | 493,200 |
| 예수금 | - | - | 71,378 | 71,378 |
| 리스부채 | - | - | 5,911 | 5,911 |
| 장기미지급비용 | - | - | 30,456 | 30,456 |
| 금융보증채무 | - | - | 26,352 | 26,352 |
| 임대보증금 | - | - | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 금융부채 합계 | - | 18,669,848 | 3,768,158 | 22,438,006 |
29. 담보제공자산당분기 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비고 |
| 기업은행 | 토지 등 | 950,000 | 시설차입금 |
| USD 435,000 | |||
| 신한은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 21,000,000 | 시설차입금 |
| KEB 하나은행 | 토지,건물,기계장치 등 | 5,800,000 | 시설차입금 |
| USD 392,000 | |||
| 판토스 | 토지 및 건물 | 545,264 | 임대보증금 |
| 조일물류 | 토지 및 건물 | 500,000 | 임대보증금 |
| 합계 | 28,795,264 | ||
| USD 827,000 |
30. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당분기 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관명 | 구분 | 한도금액 |
| KEB 하나은행 | 수입신용장개설 | USD 8,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 무역금융 | 5,600,000 | |
| 수입신용장개설 | USD 8,000,000 | |
| 합 계 | 10,600,000 | |
| USD 16,000,000 |
(3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
5005005006832,026-2,62257486054745135-172-1,1341,134----55.7-43.5--2.041.5--------------7575------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 1분기 | 제44기 | 제43기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-71.541.23
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1980년 08월 25일유상증자(주주배정)보통주20,0005005001981년 02월 23일유상증자(주주배정)보통주100,0005005001981년 04월 27일유상증자(주주배정)보통주 120,0005005001982년 07월 23일유상증자(주주배정)보통주160,0005005001982년 12월 09일유상증자(주주배정)보통주400,0005005001983년 03월 21일유상증자(주주배정)보통주200,0005005001984년 12월 29일유상증자(주주배정)보통주200,0005005001986년 10월 08일유상증자(주주배정)보통주800,0005005001987년 09월 22일-보통주200,0005,0005,0001989년 12월 26일무상증자보통주780,0005,0005,0001996년 12월 31일-보통주32,5005,0005,0002010년 03월 27일유상증자(주주배정)보통주500,0005,00010,0202010년 10월 01일주식분할보통주15,125,000500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 병합 |
| - |
| 합병 |
| - |
| 분할 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 연결 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제45기 1분기 | 매출채권 | 14,599 | 213 | 1.46% |
| 미수금 | 537 | 15 | 2.81% | |
| 미수수익 | 70 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 751 | 77 | 10.19% | |
| 제44기 | 매출채권 | 14,460 | 213 | 1.47% |
| 미수금 | 1,705 | 15 | 0.89% | |
| 미수수익 | 93 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 751 | 77 | 10.19% | |
| 제43기 | 매출채권 | 11,218 | 218 | 1.94% |
| 미수금 | 1,857 | 15 | 0.81% | |
| 미수수익 | 87 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 799 | 77 | 9.58% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제45기 1분기 | 제44기 | 제43기 | 비고 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 304 | 309 | 264 | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (5) | 46 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 304 | 304 | 309 | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재 매출채권(미수금) 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 대손경험율에 불구하고 매출채권의 회수기간이 6월을 경과하거나 회수되지않을 경우 매출채권 및 미수금 잔액의 50%를 설정후 1년 경과 후 100%로 상향조정하고 있으며 부도 및 장기미수화로 법적 조치화된 경우는 매출채권의 전액을 대손금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 6개월 이하 | 7개월 초과12개월 이하 | 12개월초과 | 손상채권 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 9,754 | 4,358 | 487 | - | - | 14,599 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 9,754 | 4,358 | 487 | - | - | 14,599 | |
| 구성비율 | 66.8% | 29.9% | 3.3% | 0.0% | 0.0% | 100% |
나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제45기 1분기 | 제44기 | 제43기 | 비고 |
| 제조 | 제품 | 2,911 | 2,597 | 5,194 | - |
| 상품 | 3 | 28 | 23 | - | |
| 재공품 | 1,495 | 2,042 | 2,127 | - | |
| 원재료 | 3,974 | 3,361 | 5,280 | - | |
| 저장품 | 808 | 707 | 709 | - | |
| 미착품 | 5,109 | 2,667 | 6,154 | - | |
| 소 계 | 14,300 | 11,402 | 19,486 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.8% | 10.9% | 17.3% | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2024.03.29 - 실사 장소 : 삼륭물산 - 시화공장 /에스알케미칼 - 부천사업장 / 에스알테크노팩 - 천안공장, 외부감사인 입회하 대차대조표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하고 그외에는 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. - 회사 내부적으로 매월말 계속기록법에 의하여 월별재고파악을 하고있으며, 분기 별로 자체실사를 시행하고 있습니다. - 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기재고 등은 없습니다.
다. 공정가치평가 내역
보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 금융자산 : | ||||
| 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 249,980 | 328,871 | 249,980 | 328,871 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,041,398 | 8,820,163 | 14,041,398 | 8,820,163 |
| 단기금융상품 | 5,758,600 | 5,643,800 | 5,758,600 | 5,643,800 |
| 매출채권 | 14,386,617 | 14,247,806 | 14,386,617 | 14,247,806 |
| 미수금 | 521,936 | 1,689,734 | 521,936 | 1,689,734 |
| 미수수익 | 69,973 | 92,894 | 69,973 | 92,894 |
| 장기금융상품 | 19,000 | 19,000 | 19,000 | 19,000 |
| 임차보증금 | 652,468 | 645,814 | 652,468 | 645,814 |
| 소계 | 35,449,991 | 31,159,211 | 35,449,991 | 31,159,211 |
| 금융자산 합계 | 35,699,971 | 31,488,081 | 35,699,971 | 31,488,081 |
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 6,683,687 | 2,842,510 | 6,683,687 | 2,842,510 |
| 단기차입금 | 32,054,167 | 24,479,848 | 32,054,167 | 24,479,848 |
| 유동성장기차입금 | 125,000 | 5,250,000 | 125,000 | 5,250,000 |
| 미지급금 | 3,956,712 | 2,360,456 | 3,956,712 | 2,360,456 |
| 미지급비용 | 418,067 | 321,246 | 418,067 | 321,246 |
| 임대보증금 | 765,000 | 765,000 | 765,000 | 765,000 |
| 예수금 | 295,002 | 144,002 | 295,002 | 144,002 |
| 장기차입금 | 2,360,000 | 2,360,000 | 2,360,000 | 2,360,000 |
| 장기미지급금 | 17,380 | 12,631 | 17,380 | 12,631 |
| 장기미지급비용 | 79,069 | 79,069 | 79,069 | 79,069 |
| 임대보증금 | 1,351,211 | 1,351,211 | 1,351,211 | 1,351,211 |
| 리스부채 | 28,911 | 33,277 | 28,911 | 33,277 |
| 금융부채 합계 | 48,134,206 | 39,999,251 | 48,134,206 | 39,999,251 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ기타비유동금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 기타비유동금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.
(1) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 금융상품 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 249,980 | 249,980 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타비유동금융자산 | 60,750 | - | 268,120 | 328,870 |
라. 유형자산 재평가- 해당사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,125,000----------------------------보통주15,125,000----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
조락교본인보통주5,690,42137.625,690,42137.62-조홍로자보통주4,117,80127.234,117,80127.23-신지영자부보통주746,9104.94746,9104.94-조혜진자보통주716,5004.74716,5004.74-용운장학회이사장보통주700,0004.63700,0004.63-허태화배우자보통주119,5000.79119,5000.79-보통주12,091,13279.9712,091,13279.94-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
본 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. 다만, 최대주주(조락교)의 별세(2024년 01월 13일)로 최대주주의 변동이 발생할 예정이며, 추후 확정시 최대주주 변경공시 및 지분공시 등을 통해 관련내용을 공시할 예정입니다
최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주식수 | 지분율 | 주요경력 | 비고 | |
| 조락교 | 5,690,421주 | 37.62% | 기간 | 내용 | |
| 1973~19781979~19801980~현재1986~현재 | 해태그룹 전무이사선경금속 대표이사삼륭물산 창업, 회장용운장학재단 이사장 |
최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-조락교5,690,42137.62--
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
본 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동내역은 없습니다. 다만, 최대주주(조락교)의 별세(2024년 01월 13일)로 최대주주의 변동이 발생할 예정이며, 추후 확정시 최대주주 변경공시 및 지분공시 등을 통해 관련내용을 공시할 예정입니다
주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조락교5,690,42137.62조홍로4,117,80127.23--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,8366,84199.933,153,36815,125,00020.85-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조홍로남1975년 03월대표이사사내이사상근총괄연세대 경제학과 졸美WestWood해운4,117,801-자02.01.01~현재2027년 03월 29일허태화여1937년 08월사내이사사내이사비상근총괄부산대학교 국문학과 졸SR에이엠씨 감사119,500-처06.03.28~현재2025년 03월 27일권오준남1966년 02월사외이사사외이사비상근총괄서울대학교 법과대학 졸서울지방민사법원 판사(주)LG 법무팀장---22.03.28~현재2025년 03월 27일남기진남1962년 02월감사감사상근감사계명대 경영학과 졸삼륭물산 부사장---11.03.28~현재2026년 03월 29일길민희남1970년 04월사내이사사내이사상근경영지원삼륭물산 경영지원본부장---00.06.01~현재2027년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제조남62---627.42,87446----제조여8---8732140-70---707.23,19544-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3326109-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사4700-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 541884-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3304101-16060-----15454-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
삼륭물산-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-2233,270--33,270--------11200--200-3333,470--33,470
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년03월31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음나. 중소기업기준 검토표
중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2
다. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2024년 03월31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - |
라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없음사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항- 해당사항 없음아. 합병 등의 사후정보자. 녹색경영- 해당사항 없음차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음타. 보호예수 현황- 해당사항 없음파. 상장기업의 사후정보- 해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 에스알케미칼(주)2010.12.29경기도 부천시 원미구도료합성수지18지분 40% 보유여에스알테크노팩(주)2012.01.31충남 천안시 서북구 직산읍플라스틱식품용기46,751지분 100% 보유여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2에스알케미칼(주)121111-0211797에스알테크노팩(주)161511-0010705
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
에스알케미칼비상장2010년 12월 19일사업다각화6008040----8040-18-22에스알테크노팩비상장2012년 01월 31일사업다각화35,84330010033,118-152-30010033,27046,751-1,373마켓포투모로우주식회사비상장2022년 02월 08일사업다각화725120100152-120-152----153-193주식회사 인사이저비상장2023년 12월 07일단순투자20012.49200---12.49200783544501-33,470-120--381-33,47047,705-1,044
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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