Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)와이지플러스 1 Y 110111-1342289 분 기 보 고 서 (제 29기 1분기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 5월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : ㈜와이지플러스 대 표 이 사 : 최 성 준 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로 10, 19층(여의도동, 쓰리아이에프씨) (전 화) 02-3140-4600 (홈페이지) http://www.ygplus.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 김 태 현 (전 화) 02-3140-4600 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 (2024.1분기) 대표이사 등의 확인.서명 양식 - 2024.05.16_1.jpg 대표이사 등의 확인.서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----63-9163-91 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 와이지 세렌디피티 신기술투자조합설립와이지 하모니 신기술투자조합설립와이지 핀테크 신기술투자조합설립---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사명은 '주식회사 와이지플러스'이고, 영문명은 "YG PLUS, INC."입니다. 라. 설립일자당사는 1996년 11월 15일에 설립되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 10, 19층 (여의도동, 쓰리아이에프씨)전화번호 : 02-3140-4600홈페이지 : http://www.ygplus.com 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용당사의 주요사업은 음반/원 투자 유통 및 음악플랫폼 운영 대행, MD제조, IP라이선싱 및 유통판매업 이며 종속회사를 통해 금융투자사업과 음반 인쇄 및 컨설팅을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항해당사항이 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2003년 08월 01일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.26정기주총-대표이사 양민석사내이사 유해민사외이사 장진호감사 안태열2021.03.25정기주총사내이사 최성준기타비상무이사 박용한사외이사 이문환감사 안태열-사내이사 심미성사내이사 김수한2021.03.25-대표이사 최성준--2022.03.24정기주총--사외이사 김도영2023.03.23정기주총기타비상무이사 이창우사내이사 양민석기타비상무이사 박용한2024.03.29정기주총사외이사 정원재기타비상무이사 최선사내이사 최성준사외이사 이문환감사 안태열기타비상무이사 이창우2024.03.29--대표이사 최성준- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2023년 3월 23일 기타비상무이사 박용한은 일신상의 이유로 중도 사임하였습니다.주) 2024년 3월 29일 기타비상무이사 이창우는 일신상의 이유로 중도 사임하였습니다. 나. 당사의 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 주된 변동내역 일 자 내 용 2020년 03월 임원 재선임 및 사임- 재 선 임: 대표이사 양민석- 사 임: 사내이사 유해민, 사외이사 장진호- 임기만료 : 감사 안태열 2020년 05월 업종 변경- 변경 전 : 인형, 장난감 및 오락용품 제조업- 변경 후 : 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 2021년 01월 유상증자 (제3자배정)- 대상자 : ㈜하이브 및 ㈜위버스컴퍼니- 증자전 : 60,197,516주 / 증자후 : 63,350,100주 2021년 03월 임원 선임 및 사임- 신규 선임 : 사내이사 최성준 / 기타비상무이사 박용한 / 사외이사 이문환 감사 안태열- 사 임 : 사내이사 김수한- 임기만료 : 사내이사 심미성- 대표이사 변경 (변경전 : 양민석 / 변경후 : 최성준) 2021년 04월 ㈜YG플러스 본점 소재지 변경- 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 19층 (여의도동, 쓰리아이에프씨)㈜YG플러스 음악사업본부 지점 폐지 2022년 03월 임원 퇴임- 임기만료 : 사외이사 김도영 2023년 03월 임원 선임 및 사임- 재 선 임 : 사내이사 양민석- 신규 선임 : 기타비상무이사 이창우- 사 임 : 기타비상무이사 박용한 2024년 03월 임원 선임 및 사임- 재 선 임 : 사내이사 최성준, 사외이사 이문환, 감사 안태열- 신규 선임 : 사외이사 정원재, 기타비상무이사 최선- 사 임 : 기타비상무이사 이창우 다. 종속회사의 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 주된 변동내역 회사명 회사의 연혁 ㈜YG인베스트먼트 2020년 03월 임원 재선임 (기타비상무이사 유해민)2020년 11월 임원 재선임 (사내이사 박천진)2021년 03월 감사 재선임 (감사 최윤석) 임원 사임 (기타비상무이사 심미성) 유상증자 (증자전 : 2,060,000주 / 증자후 : 3,060,000주)2021년 05월 본점 소재지변경 (서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 19층 (여의도동, 쓰리아이에프씨)) 임원 신규선임 (기타비상무이사 최성준)2022년 03월 임원 선임 (사내이사 박성빈)2022년 07월 임원 재선임 (대표이사 한상봉) 임원 신규선임 (기타비상무이사 송성욱)2023년 03월 임원 재선임 (기타비상무이사 유해민)2023년 11월 임원 재선임 (사내이사 박천진)2024년 03월 임원 재선임 (감사 최윤석) 와이지 글로벌 컨텐츠신기술투자조합 2021년 09월 신기술투자조합 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입 와이지 메타버스 신기술투자조합 2021년 11월 신기술투자조합 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입 와이지 스텔라신기술투자조합 2023년 04월 신기술투자조합 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입 와이지 인피니티신기술투자조합 2023년 08월 신기술투자조합 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입 와이지 세렌디피티신기술투자조합 2024년 03월 신기술투자조합 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입 와이지 하모니신기술투자조합 2024년 03월 신기술투자조합 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입 와이지 핀테크신기술투자조합 2024년 03월 신기술투자조합 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입 ㈜포레스트팩토리 2022년 09월 법인 설립 ㈜YG플러스 종속회사 편입2023년 06월 유상증자 (제3자배정)- 대상자 : ㈜하이브, ㈜제이와이피엔터테인먼트, ㈜예인미술- 증자전 : 400,000주 / 증자후 : 815,000주 ※ 종속회사에 관한 주요연혁은 ㈜YG플러스가 주식양수를 완료한 후부터 기재하였습니다. ※ ㈜ YG 라이프스타일 Value-up펀드 2020년 05월 29일 청산하였습니다. ※ ㈜ YG큐이디는 2020년 10월 30일 보유주식 전량 매도하였습니다. ※ 구, ㈜ 그린웍스는 구, ㈜ YG스포츠로 2021년 04월 01일 흡수합병 소멸하였습니다. ※ ㈜ YG스포츠(신, ㈜ YG스포츠)는 2021년 04월 01일 구, ㈜ YG스포츠로부터 인적분할하여 신설 설립된 이후, 2021년 10월 31일 보유주식 전량 매도하였습니다. ※ 와이지 디지털 아이피 신기술투자조합은 2022년 01월 18일 청산하였습니다. ※ ㈜케이플러스홀딩스는 2022년 06월 21일 유상증자 및 당사의 보유주식 일부 매도로 지분율감소하여 연결제외하였습니다. ※ ㈜YG푸즈는 2022년 06월 22일 청산하였습니다. ※ 코드코스메인터내셔널㈜ 는 2023년 03월 21일 청산하였습니다. ※ ㈜ 그린웍스(구, ㈜ YG스포츠)는 2023년 04월 14일 보유주식 전량 매도하였습니다. ※ 와이지 시그니쳐 신기술투자조합은 2023년 07월 25일 설립 및 2023년 12월 21일 청산하였습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이당사는 2020년 중 우선주 294,117주를 보통주로 전환하였고, 주식매수선택권행사로보통주 1,031,224주를 발행하였습니다. 2020년 중 보통주 1,325,341를 발행하여 5.2억원의 자본금이 증가하였습니다.2021년 중 우선주 551,471주를 보통주로 전환하였고, 제3자 배정 유상증자로 보통주 3,152,584주를 발행하였으며, 주식매수선택권행사로 보통주 229,310주를 발행하였습니다. 2021년 중 보통주 3,933,365주를 발행하여 16.9억원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말(2024년 1분기말) 28기(2023년말) 27기(2022년말) 26기(2021년말) 25기(2020년말) 보통주 발행주식총수 63,429,410 63,429,410 63,429,410 63,429,410 59,496,045 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 32,339,705,000 32,339,705,000 32,339,705,000 32,339,705,000 30,373,022,500 우선주 발행주식총수 - - - - 551,471 액면금액 - - - - 500 자본금 - - - - 275,735,500 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 32,339,705,000 32,339,705,000 32,339,705,000 32,339,705,000 30,648,758,000 주) 연결기업은 2014년 중에 자기주식의 이익소각으로 인하여 현재 유통발행주식수에 주당액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다. 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 63,429,410주 입니다. 가. 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000100,000,000200,000,000주1)64,679,410845,58865,524,998-1,250,000845,5882,095,588-----1,250,000-1,250,000주2)-----845,588845,588주3)63,429,410-63,429,410-----63,429,410-63,429,410- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당사 정관 제5조에 의거하여 회사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며,제8조의2에 의거하여 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 우선주식을 발행할 수 있습니다.주2) 당사는 2004년 12월 09일 자사주 1,250,000주의 이익소각을 실시하였습니다.주3) 당사는 2020년 7월 23일 우선주 294,117주 및 2021년 1월 28일 우선주 551,471주를 보통주로 전환하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분현황해당사항이 없습니다. 다. 종류주식 발행현황해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021.03.25제25기 정기주주총회동등배당 원칙 및상법 일부 개정 법률 반영전자증권법 내용 및상법 일부 개정 법률 반영2021.09.30임시주주총회사업목적 추가주력사업 경쟁력강화 및 확장 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1광고업무 대행영위2광고물 제작판매미영위3인쇄 및 출판업미영위4홍보, 판촉, 시장조사 대행업미영위5자료처리 용역업미영위6문화 및 기타 영화의 제작 및 수출입업미영위7문화, 스포츠 이벤트 등의 흥행사업미영위8철물, 도장 공사업미영위9음반(멀티미디어 포함) 제작 판매 및 수출입업영위10라디오, 텔레비전(케이블 티브이 포함) 프로그램 제작 및 수출입업미영위11산업 디자인업미영위12전문 건설업(의장공사 포함)미영위13부동산 매매, 임대, 분양, 개발업미영위14유가증권 투자에 관한 사업미영위15교육, 연수, 전산 용역업미영위16전시 및 행사대행업영위17국제회의 기획업미영위18건축 및 전시 관련 기획서비스미영위19캐릭터 개발 사업영위20브랜드 개발 및 컨설팅업미영위21경영 및 투자 컨설팅업미영위22지적재산권 라이선스 사업영위23사업타당성 조사 용역사업미영위24전자상거래 및 인터넷 관련 사업영위25Total Life Style 사업미영위26의류의 디자인 개발, 제조 및 유통사업영위27패션브랜드사업미영위28잡지 및 정기간행물 발행업미영위29화장품 제조 및 유통(도·소매 포함) 사업미영위30모델행사대행업미영위31모델스쿨미영위32이벤트행사업미영위33엔터테인먼트 관련업영위34인터넷 광고제작 및 대행업미영위35모델교육 및 서비스업미영위36에이전시업영위37매니지먼트업영위38모델인력공급업영위39미디어 관련 사업영위40연기자 및 연예인 교육 사업미영위41행사 대관업미영위42기업 위탁교육 사업미영위43수출입업영위44음심점업미영위45식품의 제조, 가공 및 판매업미영위46관광사업미영위47콘텐츠 판권 유통사업영위48방송 기획, 제작 및 홍보물 제작업미영위49방송 프로그램 제작, 구매 및 국내·외 판매사업미영위50스포츠 매니지먼트업미영위51게임 소프트웨어 제작업미영위52뉴 미디어 사업영위53부동산에 대한 투자, 관리, 컨설팅업미영위54애니메이션의 제작, 배급 및 배급대행업미영위55영화의 배급 및 배급대행업미영위56호텔업, 휴양콘도미니엄업미영위57스포츠, 오락, 레저시설 운영업미영위58보관 및 창고업영위59포장사업영위60화물자동차운수사업미영위61물류시설·장비 임대업미영위62상기 각호에 관련되는 부대사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 현황표(1) 사업목적 변경 내용 수정2021.09.3058. 상기 각호에 관련되는 부대사업58. 보관 및 창고업추가2021.09.30-59. 포장사업추가2021.09.30-60. 화물자동차운수사업추가2021.09.30-61. 물류시설·장비 임대업추가2021.09.30-62. 상기 각호에 관련되는 부대사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (2) 변경 사유 - 변경 취지 및 목적, 필요성당사의 주력사업 경쟁력 강화 및 확장을 목적으로, 주력사업과 밀접한 연관성을 가지고 있는 물류사업을 추진하기 위해 정관 사업목적을 수정 및 추가하였습니다.- 사업목적 변경 제안 주체당사는 이사회 결의를 통해 상기 사업목적 수정 및 추가를 제안하였습니다.- 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사가 영위 중인 음악유통사업의 피지컬 음반 및 MD의 입고/출고/보관/배송 기능을 내재화하여 비용절감 및 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 라. 사업목적 추가 현황표 158. 보관 및 창고업2021.09.30259. 포장사업2021.09.30360. 화물자동차운수사업2021.09.30461. 물류시설·장비 임대업2021.09.30562. 상기 각호에 관련되는 부대사업2021.09.30 구 분 사업목적 추가일자 (1) 해당 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사의 물류사업은 주력사업 경쟁력 강화 및 확장을 목적으로 화주업체와 단일 혹은 복수의 제3자간에 일정 기간동안 일정 비용으로 일정 서비스를 상호 합의 하에 위탁 수행하는 3PL(제3자 물류)사업입니다. 물류사업은 총면적 4,651m²이르는 동탄 거점을 기반으로 하고 있으며, 음반을 시작으로 문구, 완구, 뷰티, 패션, 패션 잡화 등 다양한 산업군의 사업을 영위할 예정입니다. 우수한 전문 운영 인력을 바탕으로 입고에서 보관, 출고, 배송까지 고객의 Needs에 맞춘 물류 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 팬덤 비즈니스의 급격한 성장 및 K-POP의 글로벌 진출 가속화로 음반 및 MD 판매량은 매년 증가하고 있으며 '23년 음반 판매량은 1억장이 예상되고 있습니다. 팬덤 비즈니스를 바탕으로한 물류는 팬덤 비즈니스 고객사와 팬덤에 안정적인 물류서비스를 제공하는 것입니다. 또한 엔터물류(엔터테인먼트 물류)는 음악시장의 이해도가 높고 레이블과의 유기적인 네트워크를 통해 레이블의 Needs를 적극 반영하고자 하는 특징이 있으며, 음반 및 MD에 특화된 물류Infra를 확보하고 IT기술이 접목된 풀필먼트 서비스 및 물류 컨설팅을 제공하고 있습니다. - 음반 수출 역대 최고치 기록: '23년 1~6월 1억 3,293만달러(약 1,685억원), 전년동기 대비 17.1% 상승 (관세청 수출입 무역통계 자료) - 음반 수출 대상국 1위는 일본, 2위는 중국을 제친 미국: 한한령으로 위험성이 있는 중국시장보다 북미시장을 공략하고 있음([JYP] 북미시장 타겟 걸그룹 론칭, [HYBE] 미국 현지 걸그룹 론칭 프로젝트 준비중) (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 구 분 취득년도 내용년수 자금소요액(VAT별도) 비고 물류설비 2021년 3년 526,280,000원 보관랙, 안전설비, 보안설비 등 물류장비 2021년 5년 15,400,000원 전동파렛트트럭, 랩핑로봇 리스건물 2021년 3년 1,847,232,000원 동탄 물류센터 3년 임차료 리스장비 2021~2023년 5년 360,660,000원 지게차 5년 렌탈료 합계 2,749,572,000원 - (4) 조직 및 인력구성 현황 직무 인원 담당업무 총괄 1명 물류사업 총괄 기획&영업 1명 영업전략(Sales & Marketing) 및 영업관리, 물류기획 운영 7명 물류센터 현장 운영 및 관리, 운영지원 (5) 기존 사업과의 연관성당사가 영위 중인 음악유통사업의 피지컬 음반 및 MD의 입고/출고/보관/배송 기능을 내재화하여 비용절감 및 시너지를 기대하고 있습니다. (6) 주요 위험 - 안전사고 위험 물류센터는 다양한 위험이 잠재되어 있는 공간입니다. 경미한 사고라도 산업재해가 발생하면 사업의 지속적인 영위에 어려움이 발생할 수 있습니다. 이에 자격을 갖춘 안전관리자를 선임하고 안전관리를 하고 있습니다. - 부동산 시장 가격변동 위험 당사는 공간을 임대하여 물류Infra 기반의 물류서비스를 제공하고 있기 때문에, 부동산 시장 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이를 위해 부동산 시장 동향 파악 및 가격 경쟁력 있는 매물확보 및 관리를 하고 있습니다. - 화재위험 당사는 물류센터 내 음반과 MD와 같은 가연성 재고를 보관하고 있어 화재 위험에 노출되어 있습니다. 이를 위해 물류센터 임대인, 소방서와 협력하여 소화장비나 방화설비 점검, 화재교육 등을 통해 리스크 관리를 하고 있습니다. (7) 향후 추진계획 - 물류사업 진행단계 1단계 [B2B물류사업 전개, '22.01월~'23.03월]: 동탄 물류센터 구축, YG/HYBE 음반 물류이관 2단계[B2C물류사업 전개, '23.04~'24.06월] : 물류비용 효율화, 통합 물류센터 구축, 해외배송 라인 확보 3단계[카테고리 확대, '24.06~'26.03월] : 음반, 굿즈 외 패션잡화, 패션, 뷰티 등 타산업군 고객 유치 - 향후 1년 이내 추진 예정사항 B2B물류 보관물량의 안정적 운영 및 B2C물류 자사몰의 내재화를 위해 인천지역에 통합 물류센터를 구축하여 팬덤 비즈니스 고객사와 팬덤에 안정적인 물류서비스를 제공하는 것을 목표하고 있습니다. - 조직 및 인력 확보 계획 B2B물류 운영에 필요한 기 조직구성 외 B2C물류 운영인력을 추가로 확보하고자 하며, 통합 물류센터가 구축되는 2024년 2분기 시점에 맞춰 아래와 같이 인력을 충원할 계획입니다. 직무 인원 담당업무 B2C물류 영업 1명 B2C고객사 확대 B2C물류 운영 4명 물류센터 현장 운영 및 관리, 운영지원 (8) 미추진 사유 해당사항이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 음반/원 투자 유통 및 음악플랫폼 운영 대행, MD제조, IP라이선싱 및 유통판매업 이며 종속회사를 통해 금융투자사업과 음반 인쇄 및 컨설팅을 영위하고 있습니다. 사업부문 회사명 주요 생산 및 사업의 내용 음악사업 ㈜YG플러스 네이버 음악플랫폼 운영 대행 및 음반/원 투자 유통, 콘텐츠 소싱 에이전시 MD사업 ㈜YG플러스 아티스트 및 캐릭터 상품 제작/판매, IP 라이선싱 금융투자업 ㈜YG인베스트먼트,와이지 글로벌 컨텐츠 신기술투자조합,와이지 메타버스 신기술투자조합와이지 스텔라 신기술투자조합와이지 인피니티 신기술투자조합와이지 세렌디피티 신기술투자조합와이지 하모니 신기술투자조합와이지 핀테크 신기술투자조합 펀드 운용 등 금융투자 인쇄사업 ㈜포레스트팩토리 음반 인쇄 및 컨설팅 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 연결 매출은 음원 유통 및 음악플랫폼을 운영대행하는 음악서비스매출, 음반인쇄 제작 및 MD 등을 제조ㆍ판매하는 상제품매출과 음반 유통 및 IP라이선싱, 에이전시 역할을 수행하는 용역매출, 광고 수입 및 콘텐츠 출연에 대한 광고사업매출 로 구분하고 있으며, 2022년부터 2024년 1분기까지의 매출액 및 매출 비중은 아래와 같습니다. <2022년~2024년 1분기 매출 현황 (연결재무제표 기준)> (단위 : 원,%) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 음악서비스매출 20,524,988,053 49.51% 105,801,050,051 47.31% 88,320,176,366 62.99% 상ㆍ제품매출 17,236,461,332 41.57% 86,229,520,986 38.56% 34,144,364,470 24.35% 용 역 매 출 3,698,694,268 8.92% 31,586,426,880 14.12% 17,657,062,241 12.59% 광고사업매출 203,579 0.00% 20,119,326 0.01% 99,512,508 0.07% 합 계 41,460,347,232 100.00% 223,637,117,243 100.00% 140,221,115,585 100.00% 음악서비스 매출은 음원 유통 매출과 네이버 음악플랫폼 운영대행 매출입니다. 음악플랫폼은 해당 플랫폼에 음원콘텐츠를 독점 공급하고 공동으로 운영, 관리하는데 대한 사업수익배분 매출이며, 음원 유통 매출은 아티스트의 음원 유통에 따른 수수료 수익입니다.상ㆍ제품매출에는 아티스트 및 크렁크(캐릭터) 관련 MD 매출과 음반인쇄 제작 매출 등이 포함되어 있습니다. 당사 및 연결회사는 별도의 제품 생산시설을 가지고 있지 않으며, 제품 제작은 외주 생산 방식을 채택하고 있습니다.용역매출은 음반 유통 매출과 IP 라이선싱 매출 및 에이전시 매출 등이 포함되어 있습니다. 음반 유통 매출은 아티스트의 음반 유통에 따른 수수료 수익이며, IP 라이선싱 매출은 라이선시와의 계약에 따른 로열티 수익이고, 에이전시 매출은 아티스트의 광고 에이전시 역할에 따른 수수료 수익입니다. 광고사업매출은 당사의 다양한 브랜드 콘텐츠를 기획, 제작하는 사업 매출이 포함됩니다. 광고제작은 광고주의 광고를 각 매체에 게재하기 위해 해당 매체별로 광고물을제작하는 것이며, 연결회사는 광고물 제작에 사용된 원가에 일정 수수료를 감안한 금액을 광고주로부터 수령하며, 이를 (제작)매출로 인식하게 됩니다. 당사는 2023년 3월 계열사간 사업 영역 집중을 목적으로 광고사업 중 일부를 ㈜ YG엔터테인먼트에 양도하였으며, 현재 광고사업매출은 크렁크(캐릭터) 광고 수입 및 콘텐츠 출연 매출 수익입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료광고사업 및 용역 매출은 별도의 원재료가 필요하지 않습니다. 상ㆍ제품매출의 경우에도 외주생산을 하고 있어 별도의 원재료가 필요하지 않습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 해당사항이 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 162,389,899 (99,213,174) - 63,176,725 비품 946,262,758 (536,251,861) - 410,010,897 시설장치 2,142,602,363 (1,438,404,263) - 704,198,100 금형 588,540,290 (443,456,935) - 145,083,355 사용권자산(건물) 6,999,413,921 (4,234,716,926) - 2,764,696,995 사용권자산(차량운반구) 537,936,321 (238,553,248) - 299,383,073 사용권자산(기타) 46,866,195 (46,865,200) - 995 건설중인자산 1,048,630,000 - - 1,048,630,000 합 계 12,472,641,747 (7,037,461,607) - 5,435,180,140 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 구분 제29기 1분기 제28기 제27기 음악서비스매출 내수 15,013,480 87,411,511 75,202,490 수출 5,511,508 18,389,539 13,117,687 합계 20,524,988 105,801,050 88,320,176 상ㆍ제품매출 내수 16,197,756 78,448,270 24,129,584 수출 1,038,706 7,781,251 10,014,781 합계 17,236,461 86,229,521 34,144,364 용역매출 내수 1,837,934 17,043,410 13,644,096 수출 1,860,760 14,543,017 4,012,966 합계 3,698,694 31,586,427 17,657,062 광고사업매출 내수 - 9,750 99,223 수출 204 10,369 290 합계 204 20,119 99,513 합 계 내수 33,049,169 182,912,940 113,075,393 수출 8,411,178 40,724,177 27,145,723 합계 41,460,347 223,637,117 140,221,116 나. 판매경로와 방법 매출유형 판매경로 판매방법 상ㆍ제품 오프라인 직영매장(플래그쉽 스토어) 등에서 오프라인으로 판매 온라인몰 국문, 영문, 중문 등 해당 국가 언어로 제작된 쇼핑몰 운영 및Weverse Shop 같은 국내외 플랫폼을 통해 판매 음악사업 네이버 내음악플랫폼 운영 대행 중인 네이버 내 음악플랫폼을 통하여 스트리밍,다운로드 형태로 서비스 제공 음원유통 다른 사업자들의 음악 플랫폼에 음원을 공급 용 역 업무 대행 음반 유통 및 IP 라이선싱 매출 등 다. 수주상황 MD 상품 판매는 단기 발주형식으로 주문되거나, 소비자의 주문으로 이루어지기 때문에 수주상황을 별도로 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 연결기업의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 연결기업은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 영업활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기와 전분기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 당분기 10% 537,618,084 -10% (537,618,084) 전분기 10% 21,667,253 -10% (21,667,253) () 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. 2) 가격 위험 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있는 경우 연결기업은 이에 따른 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 보유하고 있는 지분상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우 이러한 변동이 연결기업의 총포괄이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과를 연결기업은 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 가격의 변동 총포괄이익에 미치는 효과 당분기 10% 726,746,239 -10% (726,746,239) 전분기 10% 341,715,373 -10% (341,715,373) 나. 신용위험 신용위험은 연결기업의 위험관리정책에 의하여 채권 연령분석, 연체관리 및 채권 안전장치 등의 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 국제 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 다. 유동성 위험 연결기업은 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다. 연결기업은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한보통예금 및 RP 등에 34,854백만원(전기말: 23,546백만원)을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 43,264,572,957 - - 43,264,572,957 이자부부채 1,447,259,950 1,828,512,147 - 3,275,772,097 <전기말> (단위: 원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 43,710,515,807 - - 43,710,515,807 이자부부채 1,574,880,150 2,089,081,135 - 3,663,961,285 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 라. 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 57,795,469,774 58,633,550,811 자본(B) 167,057,787,137 166,900,530,960 부채비율(A/B) 34.60% 35.13% 6. 주요계약 및 연구개발활동 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약 및 연구개발활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (단위: 건) 구분 상표권 디자인권 출원 등록 출원 등록 국내 2 22 - 4 해외 0 43 1 4 합계 2 65 1 8 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [YG PLUS] [음악사업] 1. 산업의 특성 음악 산업은 창작자, 제작사, 유통사, 그리고 온라인 및 오프라인 음악 서비스 제공자들이 협력하며 이끌어가는 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 디지털 기술의 발전은 이 산업에 큰 변화를 가져왔습니다. 국제음반산업협회(IFPI)가 발표한 'Global Music Report 2024'에 따르면 2023년 기준으로 음악 산업은 전 세계적으로 약 39조원의 매출액 규모를 가진 것으로 추정되었습니다. 이 중 스트리밍이 전체 매출액 중 약 67%를 차지했습니다. 이러한 통계는 사용자들이 CD나 다운로드 등으로 음악을 소유하기보다는 스트리밍이나 숏폼 비디오를 통해 언제 어디서든 음악을 청취하는 것을 더 중요시하게 되었다는 '소유'에서 '경험'으로의 패턴 전환을 보여줍니다. 음반 및 음악콘텐츠 사업에서는 창작, 음원 제작, 아티스트 관리, 공연 등이 주요 활동이며, 이런 생산 과정에서 만들어진 음원 및 음반은 '유통사'라 불리는 음악 유통 사업자를 통해 개인에게 판매되거나 디지털 음원 서비스사업자와 음반 도소매상에 공급됩니다. 2. 성장성 국제음반산업협회(IFPI)가 발표한 'Engaging with Music 2022 Report'에 따르면, 2022년 평균 주간 음악 감상 시간은 20.1시간으로 전년(18.4시간)과 비교했을 때 1.7시간 증가하였습니다. 이는 1주당 3분짜리 노래 34곡을 추가로 듣는 것과 같으며, 이 중 46%는 VIBE와 같은 오디오 스트리밍 서비스를 정기 구독하여 음악 감상 중입니다. IFPI에 따르면 2023년에 음악 산업 매출액 중 스트리밍 서비스가 전체 시장에서 67.0%로 과반수 이상임을 알 수 있습니다. 그리고 2022년과 비교했을 때 10.3% 상승과 2019~2023년 총 5년간의 CAGR은 11.1%로 급격한 성장세를 보여주고 있습니다. 이는 오늘날 음악 팬들이 스트리밍 서비스를 통해 음악을 많이 듣고 있음을 알 수 있습니다. 음악 산업 환경에 따라, 음반 시장도 변화하고 있습니다. 1990년대 말부터 2000년대 중반까지 음악 시장은 주로 음반 판매에 의존하였습니다. 그러나 기술의 발전과 음악 소비자들의 행동 패턴 변화로 인해 스트리밍 서비스가 주류를 이루게 되었고, 이로 인해 음반 시장의 성장은 잠시 둔화되었습니다. 2020년에 음반 시장의 매출은 약 37억 달러에 불과했습니다. 최근에는 음반 시장이 다시 성장세를 보이고 있습니다. 특히 K-팝 가수들의 영향력이 세계적으로 확산되면서, 그들의 앨범 판매량이 급증하였습니다. 이런 경향을 반영하여, 2022년 음반 시장의 매출은 45억 달러로 늘었고, 2023년에는 더욱 성장하여 51억 달러를 기록하였습니다. 이러한 추세는 음반 시장이 여전히 성장 가능성을 지니고 있으며, 중요한 음악 시장의 한 부분으로서 위치하고 있다는 것을 보여줍니다. 최근 음반 시장의 성장세를 보면, 음반의 가치가 음악 경험의 중요한 부분으로 재조명되고 있음을 의미합니다. 이런 변화는 음반 시장이 여전히 강력한 성장 동력을 지니고 있다는 것을 확인시켜줍니다. □ 글로벌 음악시장 매출 규모(Global Recorded Music Industry Revenues) (단위: US$ BILLIONS, YOY %) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 CAGR 글로벌 음악시장 (Global Total Music) 18.8 (+8%) 20.1 (+7%) 24.0 (+19%) 26.0 (+8%) 28.6 (+10%) +11.1% 글로벌 스트리밍시장 (Global Total Streaming) 10.7 (+22%) 12.7 (+19%) 15.7 (+24%) 17.5 (+11%) 19.3 (+10%) +15.9% 글로벌 음반시장 (Global Total Physical) 3.9 (-5%) 3.7 (-5%) 4.4 (19%) 4.5 (2%) 5.1 (13%) +6.9% ※ 출처: IFPI-'Global Music Report 2024' 2000년 이후로 기술의 발전과 디바이스(스마트폰 등)의 대중화는 한국 음악 산업, 특히 스트리밍, 숏폼, 비디오 등 디지털 음악파일을 언제 어디서든 감상할 수 있는 환경을 제공하게 되었습니다. 과거에는 음악 콘텐츠에 대한 불법 이용이 심각한 문제였지만, 음원 저작권법의 개정으로 2021년에는 불법 음악 콘텐츠 이용률이 17.3%로 크게 줄었습니다. 이는 영화의 38%, TV 프로그램의 25.9%와 같은 다른 콘텐츠에 비해 훨씬 낮은 수준입니다. 또한, 이동통신사들의 디지털 음악시장 참여와 20, 30대 등의 문화 및 생활방식 변화 등 여러 요인이 음악 콘텐츠 소비 증가를 견인하였습니다. 이러한 변화들은 한국 음악 산업의 급성장을 이끌었고, 이런 추세는 지속되고 있습니다. 또한, 한국콘텐츠진흥원이 발표한 '2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 의하면, 2022년 국내 음악시장 규모는 11조원으로 2020년 6조원 대비 3개년 CAGR 35.7% 의 급격한 성장을 기록하였습니다. 이러한 점을 미루어 볼 때 향후 한국의 대중문화 위상증가와 K-POP 수요증가로 한국의 음악산업 성장은 지속될 것으로 평가받고 있습니다. □ 국내 음악산업 최근 3년('20년~'22년) 매출현황 (단위: 조, YoY%, %) 구분 2020년 2021년 2022년 CAGR 음악산업 매출규모 6.1 (-8%) 9.4 (+54%) 11.2 (+19%) +35.7% ※ 출처: 한국콘텐츠진흥원-'2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'(2023.06) 3. 경기변동의 특성 음악 산업은 경기 변동에 비교적 잘 견디는 "경기에 대한 내성(Recession-Resistant)" 특성을 가지고 있습니다. 이는 음악이 디지털화와 스트리밍 기술의 발전으로 더욱 합리적이고 편리하게 음악을 소비할 수 있게 된 덕분입니다. 특히 스트리밍 서비스는 월 구독료를 지불하면 수많은 음악을 무제한으로 들을 수 있어, 경기가 악화되는 시기에도 소비를 유지할 수 있게 합니다. 스트리밍 서비스의 이용 증가로 인해 사용자 스스로 청취 리스트를 구성하거나, 청취 패턴 또는 빅데이터 기반의 알고리즘을 통해 음악을 소비하는 방식이 증가하였습니다. 이런 변화로 인해 최신 발매 음원과 과거 발매 음원 간의 매출 차이가 줄어들었습니다. 하지만 음악 산업의 경기 내성은 단순히 음악의 소비 패턴에만 의존하는 것이 아닙니다. 사회 문화적 트렌드, 미디어 환경 변화, 음원 발매 환경 등 외부 변수의 변화도 크게 작용합니다. 이에 따라 디지털 싱글 등 음원 중심의 다량 발매 환경 및 소셜미디어 등을 활용한 신속한 마케팅 반응이 가능해져, 경기 변동에 따른 매출 변동성을 줄일 수 있게 되었습니다. 즉, 음악 산업의 경기에 대한 내성은 기술적 발전, 청취자의 소비 행태 변화, 마케팅 전략의 변화 등 다양한 요인의 복합적 작용으로 형성되어 음악 산업은 경기 변동에 잘 견딜 수 있습니다. 4. 계절성 음악 산업의 계절성은 음악 종류, 발매 시기, 소비자들의 청취 패턴 등에 따라 다르게 나타날 수 있습니다. 예를 들어, 어떤 음악이나 앨범이 특정 계절 또는 휴가 시즌과 연결되어 소비되는 경우가 있습니다. 이는 주로 마케팅 전략의 일부로써, 특정 시기에 맞는 음악이나 앨범을 발매하여 소비자의 관심을 끌고 음악 산업의 매출을 늘리려는 목적으로 사용됩니다. 그러나 현대 음악 산업에서는 디지털 기술과 스트리밍 서비스의 발달로 인해 전통적인 계절성 패턴이 점차 약화되고 있습니다. 사용자는 원하는 시간에 원하는 음악을 선택하여 들을 수 있으며, 이러한 서비스는 사용자의 청취 패턴과 음악의 소비 방식에 큰 변화를 가져왔습니다. 또한 스트리밍 플랫폼에서는 알고리즘을 활용하여 사용자의 청취 패턴과 취향에 맞는 음악을 추천하는 등의 기능을 제공하고 있습니다. 이런 기능은 사용자가 새로운 음악을 발견하고, 자신의 청취 리스트를 다양하게 구성하는 데 도움을 줍니다. 이런 변화로 인해, 과거에는 특정 계절이나 시기에만 높은 매출을 보이던 음악들도 계절에 상관없이 일정한 수준의 매출을 유지할 수 있게 되었습니다. 결론적으로, 음악 산업에는 계절성이 존재할 수 있지만, 디지털 기술과 스트리밍 서비스의 발달로 인해 그 영향력이 줄어들고 있습니다. 이는 계절적 요인에 의한 음악 산업 매출 변동성을 줄이고, 더욱 안정적인 수익을 기대할 수 있습니다. 5. 국내외 시장여건 가. 시장의 안정성 음악 산업의 안정성은 기술 발전, 다양한 수익 모델, 음악의 장르와 스타일 등 다양한 요인에 의해 결정됩니다. 디지털화와 스트리밍 기술의 발전은 음악 산업에 큰 변화를 가져왔습니다. 월 구독료를 내면 수많은 음악을 무제한으로 들을 수 있게 하여 소비자들이 경제적인 부담 없이 음악을 즐길 수 있습니다. 이로 인해 음악 산업의 매출은 비교적 안정적이며, 경기 침체 같은 외부 경제 상황에도 비교적 잘 견디는 특성을 가지게 되었습니다. 다양한 수익 모델도 음악 산업 안정성에 기여합니다. 노래 판매와 공연, 광고, 상품 판매, 음악 저작권 등 여러 가지 방법으로 수익을 창출할 수 있습니다. 이로 인해, 음악 산업이 특정 부분에서의 손실을 다른 부분에서 상쇄할 수 있게 하여, 전체적인 안정성을 유지하는 데 도움이 됩니다. 음악 산업의 다양성 또한 안정성에 기여합니다. 수많은 음악 장르는 소비자들이 자신의 취향에 맞는 음악을 찾을 수 있게 해줍니다. 이로 인해 음악 산업은 일정 수준 이상의 소비자들을 유지할 수 있어서 안정성을 높일 수 있습니다. 한국 음악 산업은 K-POP의 세계적 인기, 디지털 스트리밍 서비스, 다양한 음악 장르, 그리고 문화 콘텐츠 산업의 성장 등으로 안정성을 확보하고 있습니다. 특히 K-POP 가수들의 세계적 성공은 한국 음악 산업에 강한 수요를 만들어 내고 있으며, 이는 안정적인 수익원을 확보하는 데 크게 기여하고 있습니다. 또한, 국내 음원 시장에는 '음원 전송사용료 징수규정'과 같은 특별한 제도적 요인이 작용하고 있습니다. 이 규정은 음악 권리자와 서비스 사업자 간의 적절한 배분 수준을 권고하며 공공의 음악 이용 편의성을 도모하는 측면에서는 긍정적이지만, 시장에 변화를 발생시킬 수 있는 여지를 일부 제한한다는 측면에서는 우려의 의견도 있습니다. 결국, 음악 산업의 안정성은 이런 다양한 요인들에 의해 결정되며, 지속적인 투자와 혁신, 그리고 소비자 트렌드에 민감하게 반응하는 것이 중요합니다. 나. 경쟁상황 음악시장의 경쟁상황은 대형 레이블, 중소형 레이블, 개인 음악가 등 다양한 음악 제작자 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 이 경쟁에서 성공하기 위해서는 뛰어난 음악적 역량과 창의력, 그리고 효과적인 마케팅 전략과 브랜딩이 필요합니다. 스트리밍 플랫폼 간의 경쟁도 심화되고 있습니다. Spotify, Apple Music, Tidal, Melon, VIBE 등과 같은 다양한 음악 스트리밍 플랫폼들이 사용자를 확보하고 유지하기 위해 경쟁하고 있습니다. 각 플랫폼은 독특한 비즈니스 모델, 프리미엄 서비스, 아티스트와의 독점적 파트너십 등을 통해 시장 점유율을 높이려고 노력하고 있습니다. 새로운 기술의 도입으로 인한 경쟁상황도 발생하고 있습니다. AI를 활용한 음악 추천, 블록체인을 이용한 음악 저작권 관리, VR과 AR을 통한 콘서트 경험 등 새로운 기술이 음악 산업의 경쟁 환경을 복잡하게 하고 있습니다. 아티스트, 음악제작사, 스트리밍 서비스 제공업체 등이 경쟁 우위를 확보하기 위해서는 전과는 다른 다양한 기술의 확보가 중요합니다. 음악 시장의 경쟁 상황은 음악 제작자 경쟁, 스트리밍 서비스 경쟁, 새로운 기술의 도입 등 다양한 요소에 의해 결정되며, 이들은 서로 상호작용하며 복잡한 경쟁 패턴을 형성하고 있습니다. 다. 시장 점유율 추이 국제음반산업협회(IFPI)가 발표한 'Global Music Report’에 따르면, 최근 2018년부터 2022년까지의 5년간 글로벌 음악 시장에서의 점유율 추이는 상위 4개 국가는 변동이 없으나, 그 외 순위에서는 변동이 있어왔습니다. '미국', '일본', '영국', '독일' 순으로 음악시장 점유율이 높으며, 중국이 2018년 7위에서 2022년 5위로 상승한데 반해, 한국은 2018년 6위에서 2022년 7위로 하강하였습니다. □ 글로벌 음악시장 나라별 점유율(Top 7 Music Markets in 2018~2022) 순위 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 1 미국 미국 미국 미국 미국 2 일본 일본 일본 일본 일본 3 영국 영국 영국 영국 영국 4 독일 독일 독일 독일 독일 5 프랑스 프랑스 프랑스 프랑스 중국 6 대한민국 대한민국 대한민국 중국 프랑스 7 중국 중국 중국 대한민국 대한민국 ※ 출처: IFPI-'Global Music Report 2019~23' 닐슨미디어코리아 디지털본부(코리안 클릭) Android Mobile 이용행태 데이터에 따르면, 2020년부터 2022년까지의 국내 스트리밍 서비스 플랫폼 점유율 추이는 'Melon'이 2021년까지 1위였으나, 2018년 4위에 위치했던 'YouTube Music'이 급격히 성장하여 2022년에는 1위로 올라섰습니다. 써클차트(Cricle Chart)가 발표한 '2021년 연간차트 리뷰', '2022년 연간차트 리뷰', '상반기 리뷰(First half of 2023 review)'에 따르면, 각 음반원 유통사들과 관련한 아티스트 활동 여부에 따라 음반원 유통 점유율의 변동이 있지만, 대형 음반원 유통사들이 국내 시장에서 대부분의 점유율을 차지하고 있습니다. 음원유통은 카카오엔터테인먼트가 2021년부터 2023년 상반기까지 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 음반유통은 2022년까지는 드림어스컴퍼니가 점유율 1위였으나 2023년 상반기에는 YG PLUS가 점유율 1위에 올라섰습니다. □ 국내 음반원 유통 점유율 현황 국내 음반원 유통 점유율 현황.jpg ※ 출처: 써클차트 2021년 연간차트 리뷰, 2022년 연간차트 리뷰, 상반기 리뷰 6. 회사의 경쟁력 당사는 와이지엔터테인먼트 및 하이브 등 주요 음악 제작사들과의 강력한 파트너십을 바탕으로 음반원을 유통하고 있습니다. 주요 파트너사의 아티스트들이 지속적으로 성장에 따라 당사의 음반원 점유율도 함께 증가하고 있습니다. 또한, 와이지플러스는 다양한 OST와 더불어 신예 아티스트, 레이블에 대한 투자를 통해 음악 매출 창출의 다양성을 확보하고 있습니다. 이러한 다각적인 투자 전략은 당사의 시장 점유율이 지속적으로 상승하는 결과를 가져왔습니다. 써클차트의 2023년 상반기 리뷰에 따르면, 당사는 음반유통 점유율 1위, 음원유통 점유율 2위에 위치하고 있습니다. 우리는 이러한 전략을 통해 앞으로도 지속적인 성장을 이룰 수 있을 것으로 확신하고 있습니다. □ '23년 상반기 음반원 점유율 현황 (단위: %) 구분 2023년 상반기 점유율 YG PLUS KAKAO Ent. Dreamus Genie Music 기타 음반 41.50% 28.90% 17.60% 9.10% 2.9% 음원 20.10% 38.30% 7.50% 9.90% 24.2% ※ 출처 : 한국음악콘텐츠산업협회, 써클차트 2023년 상반기 리뷰, Top400 기준 당사는 2018년 네이버 AI의 기술력을 활용한 이용자 맞춤형 인공지능(AI) 뮤직 서비스로 출시한 VIBE를 대행 운영하고 있습니다. VIBE는 오디오 무비, 파티룸, 슬립가이드, 노래방 기능 등 다양한 오리지널 콘텐츠와 '돌비 애트모스'를 통한 고품질 음원 서비스 제공하고 있습니다. 또한 이용자 중심 정산 방식이라는 새로운 음원 이용료 정산 방식을 도입을 통해 공정하고 투명하게 음원 사용료를 배분하여 음악 산업의 성장에 기여하고 있습니다. [MD사업] 1. 산업의 특성 MD(Merchandising)산업은 아티스트, 캐릭터 등의 IP(지적재산)를 중심으로 다양한 상품을 기획, 제작, 유통하는 산업입니다. MD 산업을 통해 팬들은 대상IP와의 감정적 연결이 더욱 견고 해지며, 대상IP의 브랜드 가치는 더 높아질 수 있습니다. 또한 음악, 영화, 게임 등과 같은 크리에이티브 한 산업과 밀접한 연계성을 가지고 있으며, 기존의 콘텐츠를 다양한 형태로 확장하고, 추가적인 수익 창출의 기회를 제공합니다. 디지털화와 사회적 환경 요구의 영향을 받아, MD산업은 지속적으로 진화하고 있습니다. 소비자의 다양한 니즈에 맞게 디지털 상품을 개발하고 있으며, 크리에이티브 산업 전반에 걸친 협업과 통합도 이루어지고 있습니다. 또한 친환경 제품에 대한 사회적 관심 증가에 따라 친환경소재로 만든 상품 개발도 이루어지고 있습니다. MD산업은 단순한 상품 판매를 넘어 지속 가능한 발전에 기여하고 있습니다. MD산업은 IP과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 아티스트의 음악, 디자인, 스토리텔링 등의 지적재산을 상품화하고 여러 산업과 플랫폼에 적용할 수 있기 때문입니다. IP의 전략적 관리와 활용은 MD산업의 경쟁력과 성장을 뒷받침하며, 다양한 산업과 협력하고 혁신을 이끌어 내는 엔진 역할을 합니다. 또한, 글로벌 시장에서의 지속 가능한 성장과 브랜드 가치 향상을 위해서는 IP의 체계적인 관리와 활용 전략이 필수적이라고 볼 수 있습니다. 2. 산업의 성장성 MD산업의 성장성은 K-POP과 엔터테인먼트 산업의 글로벌 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 4세대 아티스트들의 글로벌 IP로의 빠른 성장과 하이브리드 콘서트의 혁신은 이 산업의 성장을 가속화하고 있습니다. 하이브리드 콘서트는 현장 관객 뿐만 아니라 온라인을 통해 해외 팬들에게도 동시에 공연을 제공하는 방식으로, 이러한 형식은 성장 가능성을 더욱 확대시키고 있습니다. 그리고 해외 네트워크와 레퍼런스의 활용은 해외 시장에 바로 데뷔하는 신인 IP의 성공률을 높이며, 이는 MD산업의 성장에 추가적인 기회를 제공하고 있습니다. 더불어, MD산업의 구체적인 성장 요소로는 응원도구의 성장이 주목받고 있으며, 한국음악콘텐츠진흥원에서 발간한 '2022 음악 산업백서'에 따르면, 2021년 대비 2022년 응원도구 구매 경험 비율이 +4.3%p 증가하였습니다. 응원도구와 같은 MD제품의 성장은 앞으로의 공연 매출 상승과 함께 지속될 것으로 예상됩니다. K-POP의 글로벌 성장, 하이브리드 콘서트 형식의 혁신, 해외 시장 진출의 전략적 변화, 그리고 응원도구와 같은 제품의 성장은 MD산업의 성장성을 지속적으로 강화해왔으며 앞으로도 이끌어 갈 것으로 예상됩니다. 3. 경기변동의 특성 MD산업의 변동성은 아티스트의 인기와 활동 여부에 영향을 받습니다. 아티스트의 인지도 및 활동 여부는 해당 아티스트의 MD제품 판매량과 직접적으로 연관되어 있습니다. 아티스트의 인지도가 높을수록, 활동을 더 많이 할수록 MD제품 판매량은 증가합니다. COVID-19와 같은 외부 요인과 공연의 규모 및 횟수도 MD산업의 변동성에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 지난 팬데믹 상황 동안에는 공연이 제한되거나 취소되어 MD 판매량에 타격을 주었습니다. 이후 방역 대책의 변화와 엔데믹의 도래는 공연의 재개로 이어져 MD 판매량의 급증으로 이어지고 있습니다. 2023년에도 활발한 국내외 공연 개최가 예상되며, 이는 MD산업의 매출 증가로 이어질 것으로 보이지만, MD산업의 변동성을 초래하는 요인들은 계속해서 주의해야 합니다. 4. 계절성 MD산업은 특정 계절에 따른 아티스트의 활동이 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 여름철에는 야외 공연과 페스티벌이 증가하여 MD 상품의 판매 증가로 이어집니다. 또한, 계절을 고려하여 활동하는 특정 아티스트의 MD나 '시즌 그리팅'과 같은 계절성 MD는 해당 계절에 MD 상품의 수요가 급증하는 현상이 발생할 수 있습니다. MD산업의 계절성은 제품의 다양화와 매출 변동성에 영향을 줍니다. 봄, 여름, 가을, 겨울 등 계절에 맞는 의류나 액세서리 등의 MD 상품이 출시되며, 이는 팬들의 구매 의사와 연계됩니다. 겨울철에는 실내 공연이 집중되며, 계절에 특화된 상품 출시가 이뤄질 수 있어, 시장 전략과 제품 기획 단계에서의 중요한 고려 요소로 작용합니다. 5. 국내외 시장여건 가. 시장의 안정성 K-POP의 글로벌 성장은 MD산업의 국내외 시장 안정성에 큰 기여를 하고 있습니다. SNS와 유튜브 등과 같은 디지털 플랫폼을 통한 홍보와 팬 커뮤니티 활성화는 국내외 팬들과의 소통을 강화 시켰으며, 이를 바탕으로 한 맞춤형 MD 상품 제공이 기능해졌습니다. 특히, COVID-19로 인해 연기되었던 K-POP 공연 등이 다시 시작되면서 국내외 이연수요가 증가하고 있으며, 이러한 흐름은 MD 시장의 안정화와 성장에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. K-POP 아티스트들의 국가별 팬덤은 글로벌 MD 시장의 안정성을 더욱 끌어올리고 있습니다. 아티스트별, 지역별로 차별화된 팬 서비스와 MD 상품은 국내외 팬들의 니즈를 정확히 파악하고 만족시킬 수 있는 기회를 제공합니다. 나. 경쟁상황 K-POP의 글로벌 인기가 상승하면서 관련 IP가 다양해지고 있고, 이에 따라 시장 규모가 커지고 있습니다. 이로 인해 많은 회사들이 K-POP 관련 상품을 기획하고 제작하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. 최근의 추세는 단순히 보편화되고 획일화된 상품을 넘어서, 국내외 팬들의 개별적인 니즈에 맞춘 커스터마이징 상품을 제공하는 방향으로 발전하고 있습니다. 이를 통해 소비자에게 더 높은 혜택과 서비스를 제공하는, 팬들의 요구에 더욱 부합하는 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 다. 시장 점유율 추이 아이돌 굿즈는 우비, 풍선 등의 간단한 응원도구로 시작하였으나 응원봉을 기점으로 아이돌의 특성을 표현할 수 있는 의류, 팬시 등 다양한 굿즈들을 제작하기 시작했습니다. 굿즈 시장 규모가 커지기 시작하면서 대형기획사는 온라인 및 팝업 스토어 운영을 시작하게 되었습니다. 굿즈는 팬들뿐만 아니라 대중들에게도 다가서기 시작했습니다. 일상생활에서도 활용할 수 있는 다양한 아이템으로 확장되었으며, 여러 브랜드와의 컬래버레이션도 이루어지고 있습니다. 이제 굿즈 시장은 아티스트의 이미지의 단순 소비 상품을 넘어 소비자의 Needs와 가치를 파악하고 창의적인 방식으로 다양한 영역에서 활용할 수 있는 방향으로 성장하고 있습니다. 6. 회사의 경쟁력 당사는 K-POP 시장의 치열한 경쟁 환경 속에서도 독보적인 기술력과 소비자의 니즈에 딱 맞는 맞춤형 상품 기획과 제작 능력을 갖추고 있습니다. 특히, K-POP 콘서트의 중심 상품인 응원봉 제작에서 두각을 나타내고 있습니다. 응원봉 제작은 와이지엔터테인먼트 아티스트 응원봉 제작으로 시작했으며, 이후에도 지속적인 기술 혁신과 개발을 통해 시장을 이끌고 있습니다. 당사의 자체 기술인 BLE(저전력 블루투스) 연동 사운드 캐스트 기술은 콘서트 현장뿐만 아니라 음원 플랫폼의 음악에 응원봉의 불빛이 반응하는 독특한 기능을 제공하여 팬과 아티스트 간의 연결을 강화하고 있습니다. 더불어, 아티스트의 아이덴티티와 최신 트렌드를 반영한 독창적이고 경쟁력 있는 디자인은 팬들의 소속감을 높이는 동시에 응원 도구로서의 새로운 변화를 주도하고 있습니다. 이러한 노력은 당사가 K-POP 산업 내에서 끊임없이 혁신을 추구하는 선도 기업으로서의 위치를 더욱 공고히 하고 있음을 보여줍니다. 와이지엔터테인먼트 아티스트 IP의 강력한 영향력 또한 당사의 경쟁력을 뒷받침합니다. 대표적으로 블랙핑크는 2022년부터 국내 여자 아이돌 최초로 150만명 관객 규모의 월드투어를 진행하였으며, 이로부터 창출된 응원봉 등의 MD 상품이 성공적으로 판매되고 있습니다. 또한, 트레저는 2022년 HELLO 콘서트에서 42만명 이상의 관객을 모집하며 MD 상품을 성공적으로 판매하였습니다. 당사는 최근 증가하고 있는 ESG(환경·사회·지배구조) 인식과 윤리적 소비 트렌드에 발맞춰 새로운 상품을 빠르게 기획하고 제작하고 있습니다. 'YG ESG PROJECT'의 일환인 'Your Green YG' MD상품은 버려진 소재의 재활용을 통해 다양한 친환경 상품을 제작 및 판매하고 있으며, 앞으로 더욱 다양한 재활용 가능 친환경 소재를 활용한 상품 개발을 계획하고 있습니다. 이러한 친환경 가치는 ESG 인식의 확산을 통해 당사의 경쟁력을 높일 것이며, 다양한 사회적 이슈를 고려하여 통합적인 경영 전략을 세울 예정입니다. 또한, IP의 브랜드 가치를 강화하며, 소비자와 사회와의 상호작용을 통해 경쟁력을 강화할 것으로 기대됩니다. - YG PLUS 조직도 yg plus 조직도_23년_조직개편.jpg YG PLUS 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구분 제29기 1분기 제28기 제27기 [유동자산] 142,309 151,082 108,897 ㆍ현금및현금성자산 13,059 12,848 8,116 ㆍ단기금융자산 84,593 89,583 52,597 ㆍ매출채권 27,739 35,915 27,908 ㆍ대행미수금 8,298 4,267 11,992 ㆍ기타유동금융자산 708 674 377 ㆍ선급금 667 497 2,694 ㆍ재고자산 5,745 6,509 4,457 ㆍ기타유동자산 1,500 790 756 [매각예정으로 분류된 처분집단의 자산] - - 54,748 [비유동자산] 82,545 74,452 77,726 ㆍ장기금융자산 48,149 41,991 43,005 ㆍ기타비유동금융자산 1,951 2,024 2,106 ㆍ관계기업투자주식 18,301 16,464 19,475 ㆍ유형자산 5,435 4,821 7,231 ㆍ무형자산 4,331 4,361 2,745 ㆍ이연법인세자산 4,378 4,789 3,164 자산총계 224,853 225,534 241,372 [유동부채] 48,661 51,318 53,041 [매각예정으로분류된 처분집단의 부채] - - 19,236 [비유동부채] 9,134 7,316 9,670 부채총계 57,795 58,634 81,947 [자본금] 32,340 32,340 32,340 [자본잉여금] 98,387 98,387 98,387 [자본조정] 1,996 1,994 1,278 [기타포괄손익누계액] -3,261 -3,493 -1,983 [이익잉여금] 32,830 33,404 12,568 [비지배지분] 4,766 4,268 16,835 자본총계 167,058 166,901 159,425 2024.01.01 ~ 2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 41,460 223,637 140,221 영업손익 -2,032 21,248 10,337 법인세비용차감전계속영업손익 292 25,043 12,382 당기순손익 -77 22,275 16,692 ㆍ지배기업의 소유주에게 귀속 -575 21,542 11,641 ㆍ비지배지분 498 733 5,052 기본주당이익(단위: 원) - - - ㆍ계속영업기본주당이익(단위: 원) -9 346 180 ㆍ중단영업기본주당이익(단위: 원) - 346 180 연결에 포함된 회사수 9개 6개 6개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구분 제29기 1분기 제28기 제27기 [유동자산] 118,672 130,524 103,841 ㆍ현금및현금성자산 4,019 1,560 5,463 ㆍ단기금융자산 76,695 82,644 52,597 ㆍ매출채권 21,358 33,622 26,420 ㆍ대행미수금 8,298 4,267 11,992 ㆍ기타유동금융자산 725 706 433 ㆍ선급금 382 434 2,694 ㆍ재고자산 5,745 6,509 4,007 ㆍ기타유동자산 1,448 783 234 [매각예정으로 분류된 처분집단의 자산] - - 17,799 [비유동자산] 63,927 56,599 59,262 ㆍ장기금융자산 27,248 20,127 17,302 ㆍ기타비유동금융자산 1,904 1,999 2,066 ㆍ종속기업·관계기업투자주식 22,628 22,628 25,579 ㆍ유형자산 5,293 4,673 7,115 ㆍ무형자산 3,750 3,780 2,152 ㆍ이연법인세자산 3,105 3,392 5,047 자산총계 182,599 187,123 180,902 [유동부채] 41,417 46,769 51,836 [비유동부채] 2,603 2,819 4,164 부채총계 44,020 49,588 56,000 [자본금] 32,340 32,340 32,340 [자본잉여금] 101,421 101,421 101,421 [자본조정] 1,875 1,873 940 [기타포괄손익누계액] -3,193 -3,193 -2,450 [이익잉여금] 6,137 5,095 -7,349 자본총계 138,578 137,535 124,902 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 30,693 183,782 139,977 영업손익 -561 13,689 8,135 법인세비용차감전계속영업손익 1,347 16,226 10,377 당기순손익 1,042 12,444 9,155 기본주당순손익(단위: 원) 16 196 144 희석주당이익(단위 : 원) 16 196 144 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 142,308,609,166 151,082,012,591 현금및현금성자산 13,058,809,061 12,848,177,583 단기금융상품 84,593,142,586 89,582,859,012 매출채권 27,738,760,543 35,914,783,208 대행미수금 8,298,134,107 4,266,647,464 기타유동금융자산 707,625,505 673,718,317 선급금 666,906,796 496,889,554 유동재고자산 5,745,214,498 6,508,725,217 기타유동자산 1,500,016,070 790,212,236 비유동자산 82,544,647,745 74,452,069,180 장기금융자산 48,149,129,813 41,991,395,059 기타비유동금융자산 1,950,827,394 2,024,337,805 관계기업투자주식 18,300,530,058 16,464,475,423 유형자산 5,435,180,140 4,821,490,830 무형자산 4,331,424,895 4,361,176,004 이연법인세자산 4,377,555,445 4,789,194,059 자산총계 224,853,256,911 225,534,081,771 부채 유동부채 48,661,235,335 51,317,677,328 매입채무 및 기타금융부채 43,264,572,957 43,710,515,807 단기리스부채 1,418,459,813 1,547,865,501 선수금 783,101,311 1,452,773,661 선수수익 51,929,428 57,197,629 당기법인세부채 1,507,307,586 1,507,307,586 기타 유동부채 1,635,864,240 3,042,017,144 비유동부채 9,134,234,439 7,315,873,483 장기리스부채 1,691,629,166 1,939,312,502 기타비유동금융부채 6,116,244,690 4,081,379,092 장기이연수익 43,595,524 33,919,347 기타 비유동 부채 1,282,765,059 1,261,262,542 부채총계 57,795,469,774 58,633,550,811 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 162,291,643,245 162,632,438,288 자본금 32,339,705,000 32,339,705,000 자본잉여금 98,387,361,531 98,387,361,531 자본조정 1,995,573,093 1,994,041,942 기타포괄손익누계액 (3,260,639,817) (3,492,934,075) 이익잉여금(결손금) 32,829,643,438 33,404,263,890 비지배지분 4,766,143,892 4,268,092,672 자본총계 167,057,787,137 166,900,530,960 자본과부채총계 224,853,256,911 225,534,081,771 제 29 기 1분기말 제 28 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 41,460,347,232 41,460,347,232 55,524,778,016 55,524,778,016 매출원가 34,963,535,471 34,963,535,471 42,515,809,904 42,515,809,904 매출총이익 6,496,811,761 6,496,811,761 13,008,968,112 13,008,968,112 기타영업수익 843,742,148 843,742,148 4,547,659,823 4,547,659,823 기타영업비용 2,475,033,442 2,475,033,442 687,346,013 687,346,013 판매비와관리비 6,897,162,937 6,897,162,937 7,688,228,645 7,688,228,645 영업이익(손실) (2,031,642,470) (2,031,642,470) 9,181,053,277 9,181,053,277 금융수익 2,016,133,585 2,016,133,585 3,634,417,235 3,634,417,235 금융비용 65,983,722 65,983,722 369,352,503 369,352,503 기타수익 571,312,463 571,312,463 378,159,685 378,159,685 기타비용 197,449,532 197,449,532 214,887,250 214,887,250 법인세비용차감전순이익(손실) 292,370,324 292,370,324 12,609,390,444 12,609,390,444 법인세비용(수익) 368,939,556 368,939,556 2,558,416,082 2,558,416,082 계속영업이익(손실) (76,569,232) (76,569,232) 10,050,974,362 10,050,974,362 중단영업이익(손실) (743,294,225) (743,294,225) 당기순이익(손실) (76,569,232) (76,569,232) 9,307,680,137 9,307,680,137 기타포괄손익 232,294,258 232,294,258 (284,277,591) (284,277,591) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 232,294,258 232,294,258 (49,858,008) (49,858,008) 지분법자동변동 232,294,258 232,294,258 (49,858,008) (49,858,008) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (234,419,583) (234,419,583) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (234,419,583) (234,419,583) 총포괄손익 155,725,026 155,725,026 9,023,402,546 9,023,402,546 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (574,620,452) (574,620,452) 9,052,462,423 9,052,462,423 계속영업이익 (574,620,452) (574,620,452) 9,463,229,995 9,463,229,995 중단영업손실 410,767,572 410,767,572 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 498,051,220 498,051,220 255,217,714 255,217,714 계속영업이익 498,051,220 498,051,220 587,744,367 587,744,367 중단영업손실 332,526,653 332,526,653 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (342,326,194) (342,326,194) 8,768,184,832 8,768,184,832 포괄손익, 비지배지분 498,051,220 498,051,220 255,217,714 255,217,714 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (9) 143 143 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (9) 149 149 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (9) 143 143 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (9) 149 149 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 32,339,705,000 98,387,361,531 1,278,018,987 (1,983,057,475) 12,568,062,450 142,590,090,493 16,835,078,634 159,425,169,127 당기총포괄이익(손실) (284,277,591) 9,052,462,423 8,768,184,832 255,217,714 9,023,402,546 당기순이익(손실) 9,052,462,423 9,052,462,423 255,217,714 9,307,680,137 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (234,419,583) (234,419,583) (234,419,583) 지분법자본변동차이 (49,858,008) (49,858,008) (49,858,008) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 232,672,021 232,672,021 2,589,464 235,261,485 주식보상비용 232,672,021 232,672,021 2,589,464 235,261,485 2023.03.31 (기말자본) 32,339,705,000 98,387,361,531 1,510,691,008 (2,267,335,066) 21,620,524,873 151,590,947,346 17,092,885,812 168,683,833,158 2024.01.01 (기초자본) 32,339,705,000 98,387,361,531 1,994,041,942 (3,492,934,075) 33,404,263,890 162,632,438,288 4,268,092,672 166,900,530,960 당기총포괄이익(손실) 232,294,258 (574,620,452) (342,326,194) 498,051,220 155,725,026 당기순이익(손실) (574,620,452) (574,620,452) 498,051,220 (76,569,232) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 지분법자본변동차이 232,294,258 232,294,258 232,294,258 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 1,531,151 1,531,151 1,531,151 주식보상비용 1,531,151 1,531,151 1,531,151 2024.03.31 (기말자본) 32,339,705,000 98,387,361,531 1,995,573,093 (3,260,639,817) 32,829,643,438 162,291,643,245 4,766,143,892 167,057,787,137 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 4,357,764,296 17,825,491,395 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,767,519,293 15,983,783,091 법인세납부 (174,820,467) (190,136,579) 이자수취 765,065,470 789,044,437 배당금수취(영업) 189,648,075 중단영업의 순영업활동현금흐름 1,053,152,371 투자활동현금흐름 (3,611,479,872) (13,249,608,464) 단기금융상품의 취득 (154,192,217,047) (185,579,021,541) 단기금융자산의 감소 163,253,765,977 151,470,687,709 장기금융상품의 취득 (11,996,155,248) 장기금융자산의 감소 17,259,126,521 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,250,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 261,000,000 유형자산의 취득 (1,047,976,000) (57,902,754) 무형자산의 취득 (457,703,160) (13,840,552) 무형자산의 처분 18,930,655 대여금의 증가 (20,000,000) (80,000,000) 대여금의 감소 41,462,951 33,685,044 보증금의 증가 (71,588,000) 보증금의 감소 50,000,000 연결대상범위의 변동 (2,060,000,000) 중단영업의 순투자활동현금흐름 3,456,657,109 재무활동현금흐름 (536,574,879) (908,727,831) 리스부채의 상환 (536,574,879) (505,055,540) 중단영업의 순재무활동현금흐름 (509,622,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 209,709,545 (399,105,831) 기초현금및현금성자산 12,848,177,583 8,817,996,292 매각예정처분자산집단의 기초현금및현금성자산 (702,121,729) 기초 재무상태표상 현금및현금성자산 12,848,177,583 8,115,874,563 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 921,933 1,233,887 기말현금및현금성자산 13,058,809,061 12,486,385,279 매각예정처분자산집단의 기말현금및현금성자산 (4,812,825,378) 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 13,058,809,061 7,673,559,901 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제29기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제28기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 와이지플러스와 그 종속회사 1. 일반 사항 주식회사 와이지플러스와 그 종속회사(이하 '연결기업')의 지배회사인 주식회사 와이지플러스(이하'지배기업')는 1996년 11월 15일에 종합광고대행, 광고물의 제작 등을주요사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 프로모션, 전시, 이벤트 등 BTL(Below-the-Line) 및 미디어 광고제작 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업 추진을 위해 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 캐릭터 개발 사업, 패션브랜드사업, 화장품 제조 및 유통(도ㆍ소매 포함)사업 등을 사업 목적에 추가 하였으며, 2017년 9월 음악사업본부를 신설하여 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠 소싱에이전시 사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2014년 1월 1일을 분할기일로 하여 지배기업이 영위하는 사업 중 광고대행부문을 물적 분할하여 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈(분할신설회사)를 설립하고 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사 휘닉스홀딩스로 변경하였으며, 2014년 12월 29일 임시주주총회에 의거 상호를 주식회사 와이지플러스로 변경하였으며, 2016년 1월 1일자로 지배기업의 종속회사인 주식회사 와이지넥스트를 흡수합병 하였습니다.지배기업은 2003년 8월 1일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)YG엔터테인먼트 19,170,124 30.22 (주)위버스컴퍼니 6,486,085 10.23 (주)하이브 4,864,565 7.67 양민석 2,220,914 3.50 기 타 30,687,722 48.38 합 계 63,429,410 100.00 1-1. 종속기업의 개요1-1-1. 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 사용재무제표일 지배기업의 종속기업 (주)YG인베스트먼트 15,300,000,000 3,060,000주 100.00 경영컨설팅업 및 금융업 한국 2024.03.31 (주)포레스트팩토리(1) 3,362,495,000 204,000주 30.33 도소매업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 종속기업 와이지 글로벌 컨텐츠 신기술투자조합 1,650,000,000 1,050주 63.64 금융업 한국 2024.03.31 와이지메타버스신기술투자조합 4,600,000,000 2,600주 56.52 금융업 한국 2024.03.31 와이지 스텔라 신기술투자조합 1,410,000,000 610,000,000주 43.26 금융업 한국 2024.03.31 와이지 인피니티 신기술투자조합 1,600,000,000 1,050,000,000주 65.62 금융업 한국 2024.03.31 와이지 세렌디피티 신기술투자조합 2,100,000,000 940,000,000주 44.76 금융업 한국 2024.03.31 와이지 하모니 신기술투자조합 1,350,000,000 750,000,000주 55.56 금융업 한국 2024.03.31 와이지 핀테크 신기술투자조합 800,000,000 500,000,000주 62.50 금융업 한국 2024.03.31 (1) 다른 투자자와의 약정에 따라 의결권을 위임 받음에 따라, 지배기업이 실질적으로 지배한다고 판단하였습니다.1-1-2. 당분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 종속기업명 사 유 증가 한국 와이지 세렌디피티 신기술투자조합 설립 한국 와이지 하모니 신기술투자조합 설립 한국 와이지 핀테크 신기술투자조합 설립 1-1-3. 종속기업의 요약재무정보 당분기말 및 전기말 현재 종속기업(연결기준)의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)YG인베스트먼트(1) 44,693,645,396 7,593,002,967 843,742,148 (2,103,587,101) (주)포레스트팩토리 13,583,956,269 6,742,475,282 11,195,154,656 714,919,236 (1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. <전기말> (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)YG인베스트먼트(1) 45,590,540,319 6,379,013,953 12,236,135,446 6,815,618,040 (주)포레스트팩토리 10,451,985,800 4,325,424,049 41,480,259,880 2,152,010,862 (1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.아래 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-1. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-2. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 중간재무제표 작성시 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품4-1. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - - 13,058,809,061 - 13,058,809,061 단기금융자산 7,449,867,522 - 77,143,275,064 - 84,593,142,586 매출채권 - - 27,738,760,543 - 27,738,760,543 대행미수금 - - 8,298,134,107 - 8,298,134,107 기타유동금융자산 - - 707,625,505 - 707,625,505 소 계 7,449,867,522 - 126,946,604,280 - 134,396,471,802 비유동자산 장기금융자산 47,186,223,413 962,906,400 - - 48,149,129,813 기타비유동금융자산 - - 1,950,827,394 - 1,950,827,394 소 계 47,186,223,413 962,906,400 1,950,827,394 - 50,099,957,207 합 계 54,636,090,935 962,906,400 128,897,431,674 - 184,496,429,009 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - - 43,264,572,957 43,264,572,957 단기리스부채 - - - 1,418,459,813 1,418,459,813 소 계 - - - 44,683,032,770 44,683,032,770 비유동부채 장기리스부채 - - - 1,691,629,166 1,691,629,166 기타비유동금융부채 - - - 6,116,244,690 6,116,244,690 소 계 - - - 7,807,873,856 7,807,873,856 합 계 - - - 52,490,906,626 52,490,906,626 <전기말> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - - 12,848,177,583 - 12,848,177,583 단기금융자산 4,287,261,996 - 85,295,597,016 - 89,582,859,012 매출채권 - - 35,914,783,208 - 35,914,783,208 대행미수금 - - 4,266,647,464 - 4,266,647,464 기타유동금융자산 - - 673,718,317 - 673,718,317 소 계 4,287,261,996 - 138,998,923,588 - 143,286,185,584 비유동자산 장기금융자산 41,028,488,659 962,906,400 - - 41,991,395,059 기타비유동금융자산 - - 2,024,337,805 - 2,024,337,805 소 계 41,028,488,659 962,906,400 2,024,337,805 - 44,015,732,864 합 계 45,315,750,655 962,906,400 141,023,261,393 - 187,301,918,448 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - - 43,710,515,807 43,710,515,807 단기리스부채 - - - 1,547,865,501 1,547,865,501 소 계 - - - 45,258,381,308 45,258,381,308 비유동부채 장기리스부채 - - - 1,939,312,502 1,939,312,502 기타비유동금융부채 - - - 4,081,379,092 4,081,379,092 소 계 - - - 6,020,691,594 6,020,691,594 합 계 - - - 51,279,072,902 51,279,072,902 5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 12,732,877,156 12,528,645,430 기타현금성자산 207,504,253 243,969,871 외화보통예금 118,427,652 75,562,282 합 계 13,058,809,061 12,848,177,583 6. 매출채권 및 기타금융자산6-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 27,768,422,147 35,989,203,595 대손충당금 (29,661,604) (74,420,387) 합 계 27,738,760,543 35,914,783,208 대행미수금 대행미수금 8,382,547,584 4,310,096,430 대손충당금 (84,413,477) (43,448,966) 합 계 8,298,134,107 4,266,647,464 기타유동금융자산 단기대여금 129,000,000 49,000,000 미수금 27,166,178 402,981,719 대손충당금 (147,264) (144,704) 미수수익 551,700,490 222,016,136 대손충당금 (93,899) (134,834) 합 계 707,625,505 673,718,317 기타비유동금융자산 장기보증금 1,542,324,808 1,514,372,268 장기대여금 408,502,586 509,965,537 합 계 1,950,827,394 2,024,337,805 6-2. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 공정가치는 장부금액과 같습니다. 6-3. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 제각 당분기말 매출채권 74,420,387 - (44,758,783) - 29,661,604 대행미수금 43,448,966 40,964,511 - - 84,413,477 미수금 144,704 2,560 - - 147,264 미수수익 134,834 - (40,935) - 93,899 합 계 118,148,891 40,967,071 (44,799,718) - 114,316,244 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 제각 당분기말 매출채권 20,867,733 - (86,064) - 20,781,669 대행미수금 121,136,001 189,968,360 - - 311,104,361 미수금 7,733,228 - (7,412,149) - 321,079 미수수익 26,075 (25,576) - - 499 합 계 149,763,037 189,942,784 (7,498,213) - 332,207,608 7. 장ㆍ단기금융자산7-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결기업은 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 7-1-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 지분상품 6,260,982,787 2,723,799,910 채무상품 986,184,408 1,165,218,192 기타상품 202,700,327 398,243,894 소 계 7,449,867,522 4,287,261,996 비유동자산 지분상품 9,134,434,270 6,045,103,525 채무상품 20,705,571,453 24,353,569,387 기타상품 17,346,217,690 10,629,815,747 소 계 47,186,223,413 41,028,488,659 합 계 54,636,090,935 45,315,750,655 7-1-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 45,315,750,655 43,034,252,838 취득 18,383,694,848 11,281,254,839 처분 (1,883,069,282) (14,258,111,978) 대체 (5,348,724,100) - 평가 (1,831,561,186) (331,861,113) 기말 54,636,090,935 39,725,534,586 7-1-3. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> TENCENT MUSIC GROUP 123,623 1.00% 356,142,722 1,863,084,157 1,506,941,435 (주)코어라인소프트 131,528 1.03% 700,000,000 2,117,600,800 1,417,600,800 (주)율촌 693,240 2.89% 800,000,000 1,241,592,840 441,592,840 케이비제21호기업인수목적(주) 10,000 0.13% 10,000,000 20,750,000 10,750,000 하나30호기업인수목적(주) 1,000 0.01% 1,000,000 2,095,000 1,095,000 (주)유진테크놀로지 75,187 1.09% 999,987,100 1,035,324,990 35,337,890 아이엠비디엑스 260 0.00% 3,380,000 3,380,000 - 제이투케이바이오 1,158 0.02% 10,000,000 20,728,200 10,728,200 소 계 2,880,509,822 6,304,555,987 3,424,046,165 <시장성없는지분상품> 주식회사 위블링 60,849 3.43% 578,065,500 578,065,500 - 주식회사 토이트론 43,000 1.08% 301,000,000 430,000,000 129,000,000 주식회사 트웬티메디코스 12,000 3.00% 120,000,000 120,000,000 - 주식회사 쓰리아이 25,820 0.22% 300,012,908 200,827,960 (99,184,948) 두나무 주식회사 5,000 0.01% 2,000,000,000 1,003,650,000 (996,350,000) 주식회사 씨피랩스(구.코인플러그) 7,293 0.17% 219,883,950 219,883,950 - 패스트파이브 주식회사 18,750 0.09% 300,000,000 300,000,000 - 주식회사 아이비젼웍스 540,735 1.83% 1,499,998,890 1,499,998,890 - 주식회사 에어레인 보통주 91,004 1.29% 1,488,450,600 1,488,450,600 - 주식회사 클로봇 296,274 15.71% 1,999,984,170 1,999,984,170 - 주식회사 한켐 100,000 1.57% 1,250,000,000 1,250,000,000 - 소 계 10,057,396,018 9,090,861,070 (966,534,948) 합 계 12,937,905,840 15,395,417,057 2,457,511,217 <전기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> TENCENT MUSIC GROUP 153,623 0.01 885,138,098 1,784,714,280 899,576,182 주식회사 코어라인소프트 4,696 0.04 25,000,000 131,957,600 106,957,600 주식회사 율촌 8,665 0.04 10,000,000 20,666,025 10,666,025 교보11호기업인수목적 주식회사 10,000 0.23 10,000,000 29,700,000 19,700,000 케이비제21호기업인수목적 주식회사 10,000 0.13 10,000,000 20,000,000 10,000,000 하나30호기업인수목적 주식회사 1,000 0.01 1,000,000 1,903,000 903,000 주식회사 유진테크놀로지 75,187 1.09 999,987,100 939,085,630 (60,901,470) 소 계 1,941,125,198 2,928,026,535 986,901,337 <시장성없는지분상품> 주식회사 위블링 60,849 3.43 578,065,500 578,065,500 - 주식회사 토이트론 43,000 1.08 301,000,000 430,000,000 129,000,000 주식회사 트웬티메디코스 12,000 3.00 120,000,000 120,000,000 - 주식회사 쓰리아이 25,820 0.22 300,012,908 200,827,960 (99,184,948) 두나무 주식회사 5,000 0.01 2,000,000,000 1,003,650,000 (996,350,000) 주식회사 씨피랩스(구.코인플러그) 7,293 0.17 219,883,950 219,883,950 - 패스트파이브 주식회사 18,750 0.09 300,000,000 300,000,000 - 주식회사 아이비젼웍스 540,735 1.83 1,499,998,890 1,499,998,890 - 주식회사 에어레인 보통주 91,004 1.29 1,488,450,600 1,488,450,600 - 소 계 6,807,411,848 5,840,876,900 (966,534,948) 합 계 8,748,537,046 8,768,903,435 20,366,389 7-1-4. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 투자일 만기일 취득가액 장부금액 <출자금>(1) UTC Sports-1 Fund 2015-07-14 2023-07-13 682,700,000 585,199,311 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 2023-12-21 2031-12-20 2,500,000,000 2,500,000,000 소 계 3,182,700,000 3,085,199,311 <기타풋가능금융자산>(1) YIXIA TECH CO LTD 2016-02-22 행사시 3,092,000,000 - LINE NEXT, Inc. 2022-07-21 2032-07-20 1,281,149,100 1,281,149,100 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 1회차 2020-11-03 2030-11-03 1,000,128,584 2,130,312,912 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 4회차 2021-12-07 2031-12-07 7,100,181,729 3,553,854,579 주식회사 위블링 상환전환우선주 2023-06-12 2033-06-11 1,227,637,075 1,227,637,075 주식회사 아이오로라 상환전환우선주 2023-01-19 2028-01-18 700,000,960 700,000,960 SURF HOLDINGS.PTE.LTD 2024-01-31 - 399,180,000 404,040,000 주식회사 바로고 전환상환우선주 2020-12-09 2030-12-09 1,500,098,600 1,500,098,600 주식회사 아이브이웍스 상환전환우선주 2021-07-09 2031-07-10 999,915,000 999,714,750 주식회사 아이브이웍스 상환전환우선주 2021-07-23 2025-10-28 499,732,800 437,249,520 주식회사 벤타브이알 상환전환우선주 2022-06-10 2032-06-10 499,911,400 499,911,400 주식회사 케나즈 상환전환우선주 2022-07-13 2030-09-25 500,015,400 500,015,400 주식회사 디에스테크노 전환상환우선주 2023-12-22 2029-04-29 500,000,000 500,000,000 주식회사 블럭나인 전환상환우선주 2024-03-11 2034-03-10 499,985,178 499,985,178 주식회사 아토리서치 전환상환우선주 2024-03-29 2029-02-27 297,600,000 297,600,000 주식회사 쓰리아이 전환상환우선주 2021-09-03 2031-09-03 1,499,941,890 909,972,879 주식회사 아이지넷 전환상환우선주 2024-03-25 2026-07-31 729,405,900 729,405,900 소 계 22,326,883,616 16,170,948,253 <수익증권>(1) 현대인베스트먼트 ABB 일반 사모 특별자산펀드 (쏘카2차) 11호 2022-03-10 2024-09-10 400,329,251 400,984,097 <채권형 상품> (주)디미디어앤컴퍼니 제1회 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채 2017-09-29 2020-09-29 1,428,808,170 1,000 제이투케이바이오 제1회 전환사채 2021-08-13 2026-08-13 490,000,000 1,015,968,200 케이비제21호기업인수목적 주식회사 전환사채 2022-03-22 2027-03-22 290,000,000 601,750,000 하나30호기업인수목적(주) 전환사채 2023-10-19 2027-10-19 199,000,000 416,905,000 소 계 2,407,808,170 2,034,624,200 합 계 28,317,721,037 21,691,755,861 (1) 투자자의 환매 요청시 발행자가 환매 의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 존재하므로 채무상품으로 분류하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 투자일 만기일 취득가액 장부금액 <출자금>(1) UTC Sports-1 Fund 2015-07-14 2024-07-13 682,700,000 583,047,501 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 2023-12-21 2031-12-20 2,500,000,000 2,500,000,000 소 계 3,182,700,000 3,083,047,501 <기타풋가능금융자산>(1) YIXIA TECH CO LTD 2016-02-22 행사시 3,092,000,000 - LINE NEXT, Inc. 2022-07-21 2032-07-20 1,281,149,100 1,281,149,100 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 2020-11-03 2030-11-03 1,000,128,584 2,130,312,912 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 2021-12-07 2031-12-07 7,100,181,729 3,553,854,579 주식회사 위블링 2023-06-12 2033-06-11 1,227,637,075 1,227,637,075 주식회사 아이오로라 2023-01-19 2028-01-18 700,000,960 700,000,960 주식회사 바로고 전환상환우선주 2020-12-09 2030-12-09 1,500,098,600 1,500,098,600 주식회사 아이브이웍스 상환전환우선주 2021-07-09 2031-07-10 999,915,000 999,714,750 주식회사 아이브이웍스 상환전환우선주 2021-07-23 2025-10-28 499,732,800 437,249,520 주식회사 벤타브이알 상환전환우선주 2022-06-10 2032-06-10 499,911,400 499,911,400 주식회사 케나즈 상환전환우선주 2022-07-13 2030-09-25 500,015,400 500,015,400 주식회사 디에스테크노 전환상환우선주 2023-12-22 2029-04-29 500,000,000 500,000,000 주식회사 쓰리아이 전환상환우선주 2021-09-03 2031-09-03 1,499,941,890 909,972,879 소 계 20,400,712,538 14,239,917,175 <수익증권>(1) 현대인베스트먼트 ABB 일반 사모 특별자산펀드 (쏘카2차) 11호 2022-03-10 2024-09-10 584,220,304 582,169,691 <채권형 상품> (주)디미디어앤컴퍼니 제1회 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채 2017-09-29 2020-09-29 1,428,808,170 1,000 주식회사 코어라인소프트 전환사채 2020-09-15 2025-09-15 675,000,000 3,563,389,100 주식회사 율촌 전환사채 2020-10-12 2025-10-12 790,000,000 1,632,711,375 교보11호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채 2021-08-13 2026-08-13 490,000,000 1,455,300,000 케이비제21호기업인수목적 주식회사 전환사채 2022-03-22 2027-03-22 290,000,000 580,000,000 하나30호기업인수목적(주) 전환사채 2023-10-19 2027-10-19 199,000,000 382,251,737 소 계 3,872,808,170 7,613,653,212 합 계 28,040,441,012 25,518,787,579 (1) 투자자의 환매 요청시 발행자가 환매 의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 존재하므로 채무상품으로 분류하였습니다.7-1-5. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 기타상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 장부금액 기타상품(1) 유동자산 202,700,327 202,700,327 비유동자산 17,346,217,690 17,346,217,690 합 계 17,548,918,017 17,548,918,017 (1) 계약상 원금을 보장받기로 한 투자선급금이므로 금융상품으로 분류하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 장부금액 기타상품(1) 유동자산 398,243,894 398,243,894 비유동자산 10,629,815,747 10,629,815,747 합 계 11,028,059,641 11,028,059,641 (1) 계약상 원금을 보장받기로 한 투자선급금이므로 금융상품으로 분류하였습니다. 7-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결기업은 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우7-2-1.당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 지분상품 962,906,400 962,906,400 7-2-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 962,906,400 1,899,065,400 평가 - (292,438,240) 기말 962,906,400 1,606,627,160 7-2-3. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> (주)초록뱀미디어 178,316 0.80% 5,000,000,268 962,906,400 (4,037,093,868) <전기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> (주)초록뱀미디어 178,316 0.80% 5,000,000,268 962,906,400 (4,037,093,868) 7-2-4. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익에 반영된 공정가치평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 평가 법인세효과 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (3,193,341,250) - - (3,193,341,250) <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 평가 법인세효과 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,449,738,546) (292,438,240) 58,018,657 (2,684,158,129) 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7-3. 상각후원가 측정 금융자산7-3-1. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 28,295,600,064 51,461,011,261 정기예금 49,000,000,000 34,000,000,000 소 계 77,295,600,064 85,461,011,261 신용손실충당금 (152,325,000) (165,414,245) 차감계 77,143,275,064 85,295,597,016 7-3-2. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 총장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 85,461,011,261 - - 85,461,011,261 실행 및 회수 (8,165,411,197) - - (8,165,411,197) 기말 77,295,600,064 - - 77,295,600,064 <전분기> (단위: 원) 구분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 47,670,525,440 - - 47,670,525,440 실행 및 회수 28,486,339,279 - - 28,486,339,279 기말 76,156,864,719 - - 76,156,864,719 7-3-3. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 신용손실충당금 은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 165,414,245 - - 165,414,245 전입 (13,089,245) - - (13,089,245) 기말 152,325,000 - - 152,325,000 <전분기> (단위: 원) 구분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 1,350,000 - - 1,350,000 전입 (135,000) - - (135,000) 기말 1,215,000 - - 1,215,000 8. 선급금8-1. 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 701,744,526 519,101,970 대손충당금 (34,837,730) (22,212,416) 합 계 666,906,796 496,889,554 8-2. 당분기와 전분기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 당분기말 선급금 22,212,416 12,625,314 - 34,837,730 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 환입 제각 전분기말 선급금 20,803,227 75,820,674 - 96,623,901 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기발생액 누계액 상 품 2,885,534,942 1,878,082,241 (160,746,048) (1,007,452,701) 제 품 4,237,208,296 3,867,132,257 1,158,501,567 (370,076,039) 합 계 7,122,743,238 5,745,214,498 997,755,519 (1,377,528,740) <전기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기발생액(1) 누계액 상 품 3,013,705,934 2,149,731,992 (111,617,211) (863,973,942) 제 품 5,835,144,784 4,232,839,125 (897,500,562) (1,602,305,659) 재공품 126,154,100 126,154,100 - - 합 계 8,975,004,818 6,508,725,217 (1,009,117,773) (2,466,279,601) (1) 전기 발생액과 평가충당금누계액의 증감과의 차이는 매각예정처분자산집단으로 대체하였습니다.10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급비용 300,881,695 119,078,074 당기법인세자산 185,281,094 29,138,939 부가세대급금 1,004,204,847 632,462,910 기타유동자산 9,648,434 9,532,313 합 계 1,500,016,070 790,212,236 11. 관계기업 투자11-1. 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 환종 자본금 투자주식수(주, 좌) 지분율(%) 업종 소재지 사용재무제표일 구분 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) KRW 184,970,000 14,103 38.12% 모델양성 및 매니지먼트 한국 2024.03.31 (주)와이지플러스의 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 KRW 6,681,518,853 13.0 20.00% 금융업 한국 2024.03.31 (주)와이지플러스의 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩(1) KRW 1,000,000 200 100.00% 음악콘텐츠 투자업 한국 2024.03.31 (주)와이지플러스의 관계기업 Moonshot China, Inc. RMB 21,820,000 - 33.33% 화장품 제조 및 판매 중국 2024.03.31 (주)와이지플러스의 관계기업 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드(2) KRW 55,000,000,000 1 1.82% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지에이피알커머스펀드1호(2) KRW 19,300,000,000 90 0.47% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 제이엠와이지소셜네트워크펀드(2) KRW 7,584,000,000 200 2.64% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지아이온모빌리티펀드(2) KRW 5,100,000,000 100 1.96% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합(2) KRW 4,350,000,000 90,000,000 2.07% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호(2) KRW 7,438,600,000 260,000,000 3.50% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지아이온오름신기술투자조합(2) KRW 10,600,000,000 175,000,000 1.65% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호(2) KRW 3,350,000,000 100 2.99% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 교보와이지일구이무신기술투자조합(2) KRW 6,264,000,000 792,000,000 12.64% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지포레스트신기술투자조합(2) KRW 1,100,000,000 100 9.09% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호(2) KRW 11,000,000,000 1,500,000,000 13.64% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지메타버스신기술투자조합제2호(2) KRW 8,000,000,000 1,000,000,000 12.50% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호(2) KRW 4,550,000,000 154,000,000 7.69% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 KRW 2,200,000,000 800,000,000 36.36% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합(2) KRW 6,650,000,000 500,000,000 7.52% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지 솔루션 신기술투자조합 KRW 1,620,000,000 460,000,000 28.40% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 KRW 5,900,000,000 1,411,500,000 23.92% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제1호(2) KRW 2,220,600,000 100,000,000 4.50% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제3호(2) KRW 3,200,000,000 500,000,000 15.63% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합(2) KRW 2,350,000,000 100,000,000 4.26% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합(2) KRW 3,890,000,000 500,000,000 12.85% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 KRW 4,270,000,000 950,000,000 22.25% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지 래플스 신기술투자조합 제1호 KRW 1,195,000,000 300,000,000 25.10% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 와이지 소부장프로젝트제1호 신기술투자조합(2) KRW 5,400,000,000 950,000,000 17.59% 금융업 한국 2024.03.31 (주)YG인베스트먼트의 관계기업 (1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정에 따라 연결기업이 실질적으로 지배하지 않는다고 판단하였습니다.(2) 지분율 20% 미만이나 연결기업이 업무집행사원으로 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 11-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 투자차액 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 6,099,914,178 3,468,288,084 3,468,288,084 - 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,336,303,771 2,341,169,329 2,341,169,329 - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 1,000,000 161,614,305 161,614,305 - Moonshot China, Inc. 1,427,544,440 1,321,625,834 1,266,144,991 (55,480,843) YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 1,000,000,000 913,978,837 913,978,837 - 와이지에이피알커머스펀드1호 90,000,000 135,352,115 135,352,115 - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 200,000,000 228,992,221 228,992,221 - 와이지아이온모빌리티펀드 100,000,000 93,541,732 93,541,732 - 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 90,000,000 84,226,453 84,226,453 - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 260,000,000 217,329,727 217,329,727 - 와이지아이온오름신기술투자조합 175,000,000 162,441,982 162,441,982 - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 100,000,000 94,573,034 94,573,034 - 교보와이지일구이무신기술투자조합 792,000,000 787,962,302 787,962,302 - 와이지포레스트신기술투자조합 100,000,000 93,687,807 93,687,807 - 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 1,500,000,000 1,417,746,554 1,417,746,554 - 와이지메타버스신기술투자조합제2호 1,000,000,000 321,004,338 321,004,338 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 350,000,000 183,645,975 183,645,975 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 800,000,000 646,245,188 646,245,188 - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 500,000,000 481,848,080 481,848,080 - 와이지 솔루션 신기술투자조합 460,000,000 455,709,870 455,709,870 - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 1,530,000,000 1,370,539,343 1,370,539,343 - 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제1호 100,000,000 97,915,458 97,915,458 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제3호 500,000,000 491,180,074 491,180,074 - 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 100,000,000 98,484,071 98,484,071 - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 500,000,000 494,283,981 494,283,981 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 950,000,000 943,500,330 943,500,330 - 와이지 래플스 신기술투자조합 제1호 300,000,000 299,340,010 299,340,010 - 와이지 소부장프로젝트제1호 신기술투자조합 950,000,000 949,783,867 949,783,867 - 합 계 21,311,762,389 18,356,010,901 18,300,530,058 (55,480,843) <전기말> (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 투자차액 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 6,099,914,178 3,543,572,170 3,543,572,170 - 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,336,303,771 1,656,254,440 1,656,254,440 - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 1,000,000 163,173,242 163,173,242 - Moonshot China, Inc. 1,427,544,440 1,291,542,288 1,236,061,445 (55,480,843) YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 1,000,000,000 931,215,601 931,215,601 - 와이지에이피알커머스펀드1호 90,000,000 135,781,568 135,781,568 - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 200,000,000 220,058,286 220,058,286 - 와이지아이온모빌리티펀드 100,000,000 94,083,286 94,083,286 - 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 90,000,000 84,736,008 84,736,008 - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 260,000,000 221,140,544 221,140,544 - 와이지아이온오름신기술투자조합 175,000,000 163,521,052 163,521,052 - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 100,000,000 95,159,220 95,159,220 - 교보와이지일구이무신기술투자조합 792,000,000 763,818,044 763,818,044 - 와이지포레스트신기술투자조합 100,000,000 94,409,933 94,409,933 - 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 1,500,000,000 1,425,584,663 1,425,584,663 - 와이지메타버스신기술투자조합제2호 1,000,000,000 323,807,590 323,807,590 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 350,000,000 185,693,190 185,693,190 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 800,000,000 651,546,861 651,546,861 - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 500,000,000 484,549,638 484,549,638 - 와이지 솔루션 신기술투자조합 460,000,000 474,791,816 474,791,816 - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 1,530,000,000 1,378,171,940 1,378,171,940 - 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제1호 100,000,000 98,522,501 98,522,501 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제3호 500,000,000 494,025,321 494,025,321 - 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 100,000,000 99,053,836 99,053,836 - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 500,000,000 497,056,734 497,056,734 - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 950,000,000 948,686,494 948,686,494 - 합 계 20,061,762,389 16,519,956,266 16,464,475,423 (55,480,843) 11-3. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분(1) 당분기말 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 3,543,572,170 - (75,284,086) - - 3,468,288,084 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,656,254,440 - 426,306,372 258,608,517 - 2,341,169,329 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 163,173,242 - (1,558,937) - - 161,614,305 Moonshot China, Inc. 1,236,061,445 - (4,979,565) 35,063,111 - 1,266,144,991 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 931,215,601 - (17,236,764) - - 913,978,837 와이지에이피알커머스펀드1호 135,781,568 - (429,453) - - 135,352,115 제이엠와이지소셜네트워크펀드 220,058,286 - 8,933,935 - - 228,992,221 와이지아이온모빌리티펀드 94,083,286 - (541,554) - - 93,541,732 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 84,736,008 - (509,555) - - 84,226,453 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 221,140,544 - (3,810,817) - - 217,329,727 와이지아이온오름신기술투자조합 163,521,052 - (1,079,070) - - 162,441,982 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 95,159,220 - (586,186) - - 94,573,034 교보와이지일구이무신기술투자조합 763,818,044 - 24,144,258 - - 787,962,302 와이지포레스트신기술투자조합 94,409,933 - (722,126) - - 93,687,807 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 1,425,584,663 - (7,838,109) - - 1,417,746,554 와이지메타버스신기술투자조합제2호 323,807,590 - (2,803,252) - - 321,004,338 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 185,693,190 - (2,047,215) - - 183,645,975 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 651,546,861 - (5,301,673) - - 646,245,188 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 484,549,638 - (2,701,558) - - 481,848,080 와이지 솔루션 신기술투자조합 474,791,816 - (19,081,946) - - 455,709,870 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 1,378,171,940 - (7,632,597) - - 1,370,539,343 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제1호 98,522,501 (607,043) - - 97,915,458 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제3호 494,025,321 (2,845,247) - - 491,180,074 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 99,053,836 (569,765) - - 98,484,071 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 497,056,734 (2,772,753) - - 494,283,981 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 948,686,494 (5,186,164) - - 943,500,330 와이지 래플스 신기술투자조합 제1호 - 300,000,000 (659,990) - - 299,340,010 와이지 소부장프로젝트제1호 신기술투자조합 - 950,000,000 (216,133) - - 949,783,867 합 계 16,464,475,423 1,250,000,000 292,383,007 293,671,628 - 18,300,530,058 <전분기> (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분(1) 전분기말 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 5,857,658,928 - (123,768,590) - - 5,733,890,338 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,877,979,173 - 276,796,873 (120,615,138) (60,000,000) 1,974,160,908 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 132,907,144 - 32,066,893 - - 164,974,037 Moonshot China, Inc. 1,291,564,950 - (12,726,334) 56,890,406 - 1,335,729,022 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 952,602,140 - 1,494,288 - - 954,096,428 와이지에이피알커머스펀드1호 146,034,806 - (425,296) - - 145,609,510 제이엠와이지소셜네트워크펀드 220,451,564 - 5,318,351 - - 225,769,915 와이지아이온모빌리티펀드 96,198,015 - (536,597) - - 95,661,418 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호(1) 977,036,590 - (63,341,343) - (186,500,000) 727,195,247 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 86,655,673 - (489,346) - - 86,166,327 와이지아이온오름신기술투자조합 167,793,240 - (1,064,062) - - 166,729,178 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 97,188,044 - (578,974) - - 96,609,070 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,040,425,427 - 18,725,168 - - 1,059,150,595 와이지포레스트신기술투자조합 97,035,303 - (716,177) - - 96,319,126 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 1,268,048,258 - (7,816,751) - - 1,260,231,507 에이피알와이지에이아이신기술투자조합제1호 366,844,910 - 67,959,795 - - 434,804,705 와이지메타버스신기술투자조합제2호 536,752,039 - (2,770,630) - - 533,981,409 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 344,399,937 - (1,942,846) - - 342,457,091 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 786,225,356 - (5,480,008) - - 780,745,348 아이온 와이지 메타버스 신기술투자조합 246,369,111 - (1,373,283) - - 244,995,828 아이온 와이지 크레타 신기술투자조합 246,493,703 - (1,363,063) - - 245,130,640 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 495,058,322 - (2,672,261) - - 492,386,061 와이지 솔루션 신기술투자조합 497,573,652 - (3,365,441) - - 494,208,211 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 1,645,651,463 - (8,915,572) - - 1,636,735,891 합 계 19,474,947,748 - 163,014,794 (63,724,732) (246,500,000) 19,327,737,810 (1) 중간분배 실시하여 분배금을 수령하였습니다. 11-4. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 14,002,547,160 4,904,777,226 3,187,817,822 (188,426,543) 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 11,705,846,645 - 1,387,732,485 2,131,531,861 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 516,195,960 354,581,655 8,534,884 (1,558,936) Moonshot China, Inc. 4,835,213,375 870,154,153 61,617,266 (156,016,515) YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 51,171,486,976 902,650,947 258,473,070 (948,021,992) 와이지에이피알커머스펀드1호 29,179,797,618 154,288,557 49,136 (92,093,804) 제이엠와이지소셜네트워크펀드 8,873,720,615 190,335,606 377,429,231 338,774,796 와이지아이온모빌리티펀드 4,798,297,136 27,668,806 49,526 (27,619,280) 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 4,094,827,524 23,882,297 23,820 (24,628,477) 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 6,343,584,607 125,781,120 1,204,529 (109,027,463) 와이지아이온오름신기술투자조합 9,905,042,308 65,699,408 338,595 (65,360,813) 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 3,187,842,863 19,646,215 8,984 (19,637,231) 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,277,600,756 45,535,273 236,824,406 190,959,133 와이지포레스트신기술투자조합 1,038,518,896 7,953,021 9,629 (7,943,392) 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 10,454,114,754 57,306,693 212,224 (57,479,469) 와이지메타버스신기술투자조합제2호 2,590,576,238 22,541,538 115,516 (22,426,022) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 2,413,729,714 26,332,037 103,246 (26,613,791) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 1,789,770,448 12,596,182 154,064 (14,579,602) 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 6,444,620,507 36,041,038 110,323 (35,930,715) 와이지 솔루션 신기술투자조합 1,614,597,021 9,705,738 121,348 (67,201,634) 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 5,759,775,283 30,988,798 452,405 (31,903,877) 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제1호 2,187,833,280 13,522,619 42,614 (13,480,005) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제3호 3,161,115,043 17,562,568 446,976 (18,209,579) 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 2,316,025,674 1,650,000 7,735,672 (13,389,476) 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 3,866,523,090 20,993,716 515,690 (21,572,013) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 4,263,669,029 22,883,334 666,882 (23,310,439) 와이지 래플스 신기술투자조합 제1호 1,194,591,258 2,220,219 - (2,628,961) 와이지 소부장프로젝트제1호 신기술투자조합 5,404,351,781 5,580,328 - (1,228,547) 합 계 209,391,815,559 7,972,879,092 5,530,790,343 670,977,214 <전기말> (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 13,664,643,068 4,369,393,201 17,180,775,750 322,122,311 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 8,283,070,019 1,797,820 1,387,732,485 1,394,452,028 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 545,126,732 381,953,490 945,927,460 30,266,098 Moonshot China, Inc. 4,661,996,302 787,191,856 2,286,649,800 (156,016,515) YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 51,966,419,328 749,561,307 1,906,687,780 (1,176,259,683) 와이지에이피알커머스펀드1호 29,212,145,643 94,542,778 426,662 (2,198,749,978) 제이엠와이지소셜네트워크펀드 8,498,392,954 153,782,741 145,337,658 (14,913,089) 와이지아이온모빌리티펀드 4,827,021,226 28,773,616 266,409 (107,851,173) 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 4,120,479,162 24,905,458 154,224 (92,783,816) 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 6,440,877,829 114,046,879 2,351,744,749 (3,301,480,887) 와이지아이온오름신기술투자조합 9,972,239,825 67,536,112 2,431,762 (258,772,528) 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 3,204,721,549 16,887,670 5,359,389 (67,965,609) 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,086,532,418 45,426,068 428,723,869 248,287,067 와이지포레스트신기술투자조합 1,047,534,389 9,025,122 57,229 (28,879,061) 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 10,511,874,488 57,586,958 1,381,921,968 1,155,266,970 와이지메타버스신기술투자조합제2호 2,614,493,187 24,032,465 718,082 (1,703,555,586) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 2,441,202,260 27,190,792 591,085,626 484,812,284 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 1,804,494,278 12,740,410 522,243 (370,365,860) 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 6,480,983,521 36,473,337 736,493 (139,765,505) 와이지 솔루션 신기술투자조합 1,680,259,493 8,166,576 99,531,292 59,954,285 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 5,790,432,828 29,742,466 1,402,850 (123,760,324) 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제1호 2,202,063,343 14,272,677 131,892 (32,809,334) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제3호 3,177,893,560 16,131,506 733,828 (38,237,946) 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 2,327,765,150 - 931,075 (22,234,850) 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 3,886,711,249 19,609,862 294,156 (22,898,613) 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 4,269,711,476 5,615,342 - (5,903,866) 합 계 199,719,085,277 7,096,386,509 28,720,284,731 (6,168,043,180) 12. 유형자산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 162,389,899 (99,213,174) - 63,176,725 비품 946,262,758 (536,251,861) - 410,010,897 시설장치 2,142,602,363 (1,438,404,263) - 704,198,100 금형 588,540,290 (443,456,935) - 145,083,355 사용권자산(건물) 6,999,413,921 (4,234,716,926) - 2,764,696,995 사용권자산(차량운반구) 537,936,321 (238,553,248) - 299,383,073 사용권자산(기타) 46,866,195 (46,865,200) - 995 건설중인자산 1,048,630,000 - - 1,048,630,000 합 계 12,472,641,747 (7,037,461,607) - 5,435,180,140 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 162,389,899 (93,086,634) - 69,303,265 비품 928,250,758 (501,223,374) - 427,027,384 시설장치 2,142,602,363 (1,309,924,135) - 832,678,228 금형 588,540,290 (427,662,286) - 160,878,004 사용권자산(건물) 6,931,058,906 (3,955,835,463) - 2,975,223,443 사용권자산(차량운반구) 552,816,459 (217,841,465) - 334,974,994 사용권자산(기타) 46,866,195 (42,960,683) - 3,905,512 건설중인자산 17,500,000 - - 17,500,000 합 계 11,370,024,870 (6,548,534,040) - 4,821,490,830 12-2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 당분기말 차량운반구 69,303,265 - - (6,126,540) 63,176,725 비품 427,027,384 19,013,000 (1,000) (36,028,487) 410,010,897 시설장치 832,678,228 - - (128,480,128) 704,198,100 금형 160,878,004 - - (15,794,649) 145,083,355 사용권자산(건물) 2,975,223,443 181,146,655 (3,186,605) (388,486,498) 2,764,696,995 사용권자산(차량운반구) 334,974,994 - (3,306,809) (32,285,112) 299,383,073 사용권자산(기타) 3,905,512 - - (3,904,517) 995 건설중인자산 17,500,000 1,031,130,000 - - 1,048,630,000 합 계 4,821,490,830 1,231,289,655 (6,494,414) (611,105,931) 5,435,180,140 <전분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 전분기말 차량운반구 132,519,425 12,896,690 - (9,997,038) 135,419,077 비품 478,104,523 34,949,064 - (34,692,960) 478,360,627 시설장치 1,476,558,049 - - (140,834,244) 1,335,723,805 금형 242,968,176 - - (25,276,754) 217,691,422 사용권자산(건물) 4,483,625,612 - - (382,062,367) 4,101,563,245 사용권자산(차량운반구) 303,779,386 - - (25,155,717) 278,623,669 사용권자산(기타) 57,574,822 - - (9,912,972) 47,661,850 건설중인자산(1) 56,300,000 - - - 56,300,000 합 계 7,231,429,993 47,845,754 - (627,932,052) 6,651,343,695 (1) 유형자산 중 120백만원은 무형자산으로 대체하였습니다(주석13참조).12-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수익 전대리스 임대료 수익(1) 28,800,000 - 비용 사용권자산의 감가상각비 424,676,127 417,131,056 리스부채의 이자비용 33,738,907 43,947,883 합 계 458,415,034 461,078,939 (1) 연결기업은 사용권자산으로 표시되는 건물 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 13. 무형자산13-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 914,226,442 - - 914,226,442 개발비 15,546,718 (10,364,478) - 5,182,240 소프트웨어 539,390,203 (313,088,014) - 226,302,189 기타무형자산 3,729,456,323 (877,460,769) (94,000,000) 2,757,995,554 상표권 421,580,620 - - 421,580,620 특허권 6,211,800 (73,950) - 6,137,850 합 계 5,626,412,106 (1,200,987,211) (94,000,000) 4,331,424,895 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 874,426,442 - - 874,426,442 개발비 15,546,718 (9,587,142) - 5,959,576 소프트웨어 532,855,203 (296,211,330) - 236,643,873 기타무형자산 3,719,418,753 (801,344,586) (100,000,000) 2,818,074,167 상표권 426,071,946 - - 426,071,946 합 계 5,568,319,062 (1,107,143,058) (100,000,000) 4,361,176,004 연결기업은 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능가액은 공정가치에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 참조할 수 있는 회원권거래소 상의 보고기간말 현재 시세를 사용하였습니다.13-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분및폐기 상각 당분기말 회원권 874,426,442 39,800,000 - - 914,226,442 개발비 5,959,576 - - (777,336) 5,182,240 소프트웨어 236,643,873 6,535,000 - (16,876,684) 226,302,189 기타무형자산 2,818,074,167 423,915,449 (413,877,879) (70,116,183) 2,757,995,554 상표권 426,071,946 2,593,860 (7,085,186) - 421,580,620 특허권 - 6,211,800 - (73,950) 6,137,850 합 계 4,361,176,004 479,056,109 (420,963,065) (87,844,153) 4,331,424,895 <전분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 상각 기타 전분기말 회원권 552,396,652 - - - 552,396,652 개발비 9,068,920 - - (777,336) 8,291,584 소프트웨어 302,743,373 3,230,000 - (20,451,021) 285,522,352 기타무형자산 1,443,203,933 9,380,192 - (84,151,840) 1,368,432,285 상표권 437,221,792 - - - 437,221,792 합 계 2,744,634,670 12,610,192 - (105,380,197) 2,651,864,665 14. 매입채무및기타금융부채와 기타비유동금융부채14-1. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타금융부채 외상매입금 28,408,869,649 36,228,474,481 미지급금 1,468,247,437 1,531,814,539 대행미지급금 11,179,255,266 5,564,005,159 미지급비용 2,208,200,605 386,221,628 소 계 43,264,572,957 43,710,515,807 기타비유동금융부채 비지배지분부채 4,713,311,280 2,678,445,682 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,402,933,410 1,402,933,410 소 계 6,116,244,690 4,081,379,092 합 계 49,380,817,647 47,791,894,899 14-2. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 상품명 전환우선주 발행일자 2023년 07월 03일 주당 발행가액 / 액면가액 7,500원 5,000 원 발행총액 / 발행주식수 1,068,757,500 원 142,501 주 이익배당에 관한 사항 액면금액의 연 1.0%(누적적/참가적) 존속기간 발행일로부터 5년 또는 IPO하는 경우 상장완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 전환에 관한 사항 전환비율 1대1 전환가격 발행가와 동일 전환가격 조정 (1) 회사가 유상증자를 통한 신주의 발행(주식매수선택권 행사로 인한 경우는 제외함), 주식연계증권의 발행을 하는 경우로서 1주당 발행가격, 전환가격, 행사가격 등(이하“1주당 거래대가”)이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 1주당 거래대가로 조정 (2) 회사의 주식이 기업공개되는 경우, 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격보다 낮을 때에는 전환비율을 조정 (3) 회사가 다른 법인과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합을 하는 경우, 합병비율, 교환비율 등 산정을 위한 1주당 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가격보다 낮을 때에는 전환비율을 조정 (4) 주식배당, 무상증자가 이루어지는 경우 전환가격을 조정 (5) 주식의 분할/병합, 자본의 감소 등 전환가격을 조정하지 않으면 해당 사건 직전, 직후의 전환청구권 행사로 본건 종류주식의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량의 회사 발행주식총수에 대한 비율 또는 보통주식 수량의 경제적 가치가 달라지는 사건이 발생한 경우에는 해당 사건 직전에 전환청구권을 행사하였다면 본건 종류주식의 주주가 취득할 수 있었던 보통주식의 수량의 회사 발행주식총수에 대한 비율이 유지되도록 전환가격을 조정 전환청구기간 발행일로부터 3년이 되는 날부터 존속기간의 말일까지 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수 142,501 주 의결권에 관한사항 의결권 없음 15. 기타유동부채15-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,151,853,150 458,945,442 부가세예수금 273,785,252 74,807,127 기타유동부채 186,387,783 185,678,865 기타(기타유동부채) 23,838,055 2,322,585,710 합 계 1,635,864,240 3,042,017,144 15-2. 당분기와 전분기 중 기타(기타유동부채)에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 단기이연성과급 기타 합 계 기초 1,419,932,975 902,652,735 2,322,585,710 전입 10,837,560 - 10,837,560 환입 - (902,652,735) (902,652,735) 지급 (1,406,932,480) - (1,406,932,480) 기말 23,838,055 - 23,838,055 16. 이연수익당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 사용 설정 당분기말 이연수익 33,919,347 (3,535,233) 13,211,410 43,595,524 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 사용 설정 전분기말 이연수익 49,470,905 (7,906,801) (6,784,077) 34,780,027 17. 기타비유동부채17-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채(1) 796,143,016 774,640,499 장기종업원급여(2) 486,622,043 486,622,043 합 계 1,282,765,059 1,261,262,542 (1) 연결기업은 본점 등의 임차계약에 따라 계약만기시 임차시설물의 복구의무를 부담하고 있으며, 이와 관련하여 미래 발생할 것으로 예상되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다. 미래복구비용은 과거비용을 근거로 추정하였으므로 실제복구비용과는 다를 수 있습니다.(2) 연결기업은 임직원을 대상으로 근속기간 및 성과에 따른 장기종업원급여제도를운영하고 있는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 부채로 계상하고있습니다. 17-2. 당분기 중 기타비유동부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 복구충당부채 장기종업원급여 기초 774,640,499 486,622,043 취득 51,853,723 - 환입 (30,351,206) - 기말 796,143,016 486,622,043 <전분기> (단위: 원) 구 분 복구충당부채 장기종업원급여 기초 811,506,523 2,262,615,832 전입 3,231,713 - 사용 - (1,115,546,119) 기말 814,738,236 1,147,069,713 18. 리스부채18-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 차입처 당분기말 전기말 단기리스부채 부동산 IFC 등 1,293,637,758 1,409,443,806 차량운반구 에스케이렌터카 등 124,822,055 134,361,055 기타 (주)넥스트씨앤씨 - 4,060,640 소 계 1,418,459,813 1,547,865,501 장기리스부채 부동산 IFC 등 1,507,561,704 1,729,695,771 차량운반구 미래에셋캐피탈 등 184,067,462 209,616,731 기타 (주)넥스트씨앤씨 - - 소 계 1,691,629,166 1,939,312,502 합 계 3,110,088,979 3,487,178,003 18-2. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 내역 기초 증가 감소 유동성대체 이자비용 당분기말 단기리스부채 부동산 1,409,443,806 29,226,837 (496,642,110) 338,646,456 12,962,769 1,293,637,758 차량운반구 134,361,055 - (39,398,753) 28,212,555 1,647,198 124,822,055 기타 4,060,640 - (4,080,000) - 19,360 - 장기리스부채 부동산 1,729,695,771 100,066,095 - (338,646,456) 16,446,294 1,507,561,704 차량운반구 209,616,731 - - (28,212,555) 2,663,286 184,067,462 기타 - - - - - - 합 계 3,487,178,003 129,292,932 (540,120,863) - 33,738,907 3,110,088,979 <전분기> (단위: 원) 구 분 내역 기초 증가 감소 유동성대체 이자비용 전분기말 단기리스부채 부동산 1,452,595,469 - (477,633,000) 444,811,924 13,043,723 1,432,818,116 차량운반구 105,727,697 - (27,909,000) 24,175,023 1,162,247 103,155,967 기타 16,070,113 - (4,080,000) 3,965,169 114,831 16,070,113 장기리스부채 부동산 2,996,303,338 - - (444,811,924) 27,281,292 2,578,772,706 차량운반구 209,235,700 - - (24,175,023) 2,326,975 187,387,652 기타 3,946,354 - - (3,965,169) 18,815 - 합 계 4,783,878,671 - (509,622,000) - 43,947,883 4,318,204,554 19. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 보통주자본금(1) 자본잉여금 자본조정 전기초 63,429,410 32,339,705,000 98,387,361,531 1,278,018,987 주식선택권부여 - - - 932,683,945 종속기업지분변동 - - - (216,660,990) 전기말 63,429,410 32,339,705,000 98,387,361,531 1,994,041,942 당기초 63,429,410 32,339,705,000 98,387,361,531 1,994,041,942 주식선택권부여 - - - 1,531,151 당분기말 63,429,410 32,339,705,000 98,387,361,531 1,995,573,093 (1) 연결기업은 2014년 중에 자기주식의 이익소각으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 유통발행주식수에 주당액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다. 20. 기타포괄손익누계액20-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,193,341,250) (3,193,341,250) 지분법자본변동 (67,298,567) (299,592,825) 합 계 (3,260,639,817) (3,492,934,075) 20-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (3,193,341,250) - (3,193,341,250) 지분법자본변동 (299,592,825) 232,294,258 (67,298,567) 합 계 (3,492,934,075) 232,294,258 (3,260,639,817) <전분기> (단위 : 원) 구 분 기초 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (2,449,738,546) (234,419,583) (2,684,158,129) 지분법자본변동 442,726,211 (25,903,148) 416,823,063 합 계 (2,007,012,335) (260,322,731) (2,267,335,066) 21. 주식기준보상21-1. 연결기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준보상 약정 내용은 다음과 같습니다. 부여회사 부여일 부여수량 가득조건 행사가능기간 (주)와이지플러스 2022.03.24 365,000주 3년간 재직 요건 2025.03.24~2030.03.23까지 (주)와이지플러스 2022.03.24 238,500주 2년간 재직 요건 2024.03.24~2028.03.23까지 21-2. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 (주)와이지플러스 수량 가중평균행사가격 당기초 679,200 7,450 취소(22.03.24) (75,700) 7,450 당분기말 603,500 7,450 당분기말행사가능 238,500 7,450 21-3. 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2022년 03월 24일 2022년 03월 24일 행사가격(1) 7,450 7,450 기대주가변동성 65.54% 71.05% 옵션만기 3년 2년 기대배당율 - - 무위험이자율(2) 2.42% 2.16% 공정가치 3,617 3,217 (1) 주식기준보상의 계약조건에 따라, 유상증자, 무상증자를 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정하도록 되어 있습니다.따라서 유상증자, 무상증자를 실시하더라도 계약서상 희석화 방지 조건에 따라 공정가치의 변화가 없기 때문에 최초 부여시 행사가격을 사용하였습니다.(2) 무위험이자율은 기대행사기간에 따른 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.21-4. 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 2,342,466,853 2,572,779,978 주식선택권 소멸 (255,122,368) (131,260,372) 소 계 2,087,344,485 2,441,519,606 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 분기에 인식한 주식보상비용 1,531,151 235,261,485 과거 인식된 보상원가 1,655,833,414 723,149,469 소 계 1,657,364,565 958,410,954 잔여보상원가(미인식한 주식선택권) 429,979,920 1,483,108,652 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(1) 1,390,000,000 1,390,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 31,439,643,438 32,014,263,890 합 계 32,829,643,438 33,404,263,890 (1) 상법상 연결기업은 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익23-1. 수익정보 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의계약에서 생기는 수익 광고사업매출 203,579 12,999,706 상제품매출 17,236,461,332 20,338,750,790 음악서비스매출 20,524,988,053 25,017,754,442 용역매출 3,698,694,268 10,155,273,078 합 계 41,460,347,232 55,524,778,016 수익인식시기 한 시점에 인식 34,719,846,818 50,165,396,411 기간에 걸쳐 인식 6,740,500,414 5,359,381,605 합 계 41,460,347,232 55,524,778,016 23-2. 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,738,760,543 35,914,783,208 선수금 783,101,311 1,452,773,661 23-3. 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결기업이 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다. 23-4. 연결기업이 당분기말 및 전기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수행의무 미이행 거래가격 당분기말 전기말 용역의 제공 등() 783,101,311 1,452,773,661 () 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.23-5. 연결기업이 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 23-6. 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상제품매출원가 27,436,873,141 16,114,742,819 음악서비스매출원가 5,900,198,711 22,869,898,318 용역매출원가 1,626,463,619 3,531,168,767 합 계 34,963,535,471 42,515,809,904 24. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업수익 관리보수 427,318,062 545,399,075 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 178,534,530 3,955,247,328 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 153,584,623 6,525,000 이자수익(1) 84,304,933 40,488,420 합 계 843,742,148 4,547,659,823 기타영업비용 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 69,633 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,437,834,060 666,829,380 이자비용 37,199,382 20,447,000 합 계 2,475,033,442 687,346,013 (1) 유효이자율을 적용한 이자수익은 84,305천원(전분기: 40,488천원)입니다.25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판관비 합 계 매출원가 판관비 합 계 제품과 재공품의 변동 728,351,961 - 728,351,961 (760,219,994) - (760,219,994) 상품매입액 2,286,078,007 - 2,286,078,007 3,800,131,968 - 3,800,131,968 인지대 18,083,721,663 - 18,083,721,663 22,521,058,200 - 22,521,058,200 외주가공비등 10,757,958,172 - 10,757,958,172 11,727,918,518 - 11,727,918,518 지급인세 1,269,239,984 - 1,269,239,984 3,949,212,812 - 3,949,212,812 급여 - 2,714,736,566 2,714,736,566 - 3,052,769,071 3,052,769,071 퇴직급여 - 354,134,562 354,134,562 - 251,770,549 251,770,549 복리후생비 1,076,601 374,527,019 375,603,620 1,107,340 303,921,516 305,028,856 감가상각비 15,544,650 595,561,281 611,105,931 25,276,754 602,655,298 627,932,052 무형자산상각비 64,143,520 23,700,633 87,844,153 63,551,181 41,829,016 105,380,197 지급수수료 1,853,279,510 1,400,644,905 3,253,924,415 1,176,829,272 1,741,417,023 2,918,246,295 여비교통비 - 47,752,509 47,752,509 136,774 89,516,825 89,653,599 임차료 - 198,166,556 198,166,556 - 293,907,773 293,907,773 차량유지비 - 16,617,288 16,617,288 - 12,884,277 12,884,277 의상비 - - - 18,475,642 - 18,475,642 광고선전비 - 147,988,588 147,988,588 - 115,770,401 115,770,401 주식보상비용 - 1,531,151 1,531,151 - 235,261,485 235,261,485 타계정대체 및 기타비용 (95,858,597) 1,021,801,879 925,943,282 (7,668,563) 946,525,411 938,856,848 합 계 34,963,535,471 6,897,162,937 41,860,698,408 42,515,809,904 7,688,228,645 50,204,038,549 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익(1) 1,016,072,931 895,567,392 배당금수익 - 189,648,075 외환차익 421,686,567 275,171,917 외화환산이익 13,194,791 8,296,320 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 112,491,045 1,937,290,264 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 452,688,251 328,443,267 합 계 2,016,133,585 3,634,417,235 금융비용 이자비용 36,810,870 47,179,596 외환차손 23,769,593 116,750,427 외화환산손실 5,403,259 19,651,336 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 151,596,563 기타금융비용 - 34,174,581 합 계 65,983,722 369,352,503 (1) 유효이자율을 적용한 이자수익은 1,000백만원(전분기: 875백만원)입니다. 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 13,130,180 8,787,725 무형자산처분이익 425,951 - 복구충당부채환입 33,423,169 - 지분법이익 459,384,565 299,509,718 지분법적용투자주식처분이익 - 14,500,000 비지배지분부채조정이익 62,333,784 34,311,760 리스처분이익 554,175 - 잡이익 2,060,639 21,050,482 합 계 571,312,463 378,159,685 기타비용 기타의대손상각비 12,627,874 77,035,674 기부금 7,425,073 - 유형자산처분손실 3,187,605 - 무형자산폐기손실 7,085,186 - 무형자산처분손실 4,812 - 지분법손실 167,001,558 136,494,924 지분법적용투자주식처분손실 - 50,750 잡손실 117,424 1,305,902 합 계 197,449,532 214,887,250 28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.29. 주당이익29-1. 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 기본주당이익 지배기업보통주분기순이익 (574,620,452) 9,463,229,995 가중평균유통보통주식수 63,429,410 63,429,410 보통주주당이익 (9) 149 중단영업 기본주당이익 지배기업보통주분기순이익 - (410,767,572) 가중평균유통보통주식수 - 63,429,410 보통주주당순이익 - (6) 29-2. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주, 원) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당기초 63,429,410 91 63,429,410 당분기말 63,429,410 91 63,429,410 <전분기> (단위: 주, 원) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 전기초 63,429,410 90 63,429,410 전분기말 63,429,410 90 63,429,410 29-3. 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업의 당분기와 전분기 중보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권있으며, 희석증권으로 인한 희석효과가발생하지 아니함에 따라 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 현금흐름표 30-1.당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 계속영업분기순이익 (76,569,232) 10,050,974,362 조정 법인세비용 368,939,556 2,558,416,082 대손상각비전입 40,964,511 189,882,296 대손충당금환입 (44,758,783) - 기타의대손상각비전입 12,627,874 77,035,674 기타의대손충당금환입 (13,130,180) (8,787,725) 감가상각비 611,105,931 627,932,052 무형자산상각비 87,844,153 105,380,197 외화환산이익 (13,194,791) (8,296,320) 외화환산손실 5,403,259 19,651,336 주식보상비용 1,531,151 235,261,485 재고자산평가손실 - 122,241,689 재고자산평가환입 (997,755,519) - 유형자산처분손실 3,187,605 - 무형자산처분이익 (425,951) - 무형자산처분손실 4,812 - 무형자산폐기손실 7,085,186 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (606,272,874) (334,968,267) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,437,834,060 666,829,380 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (291,025,575) (5,811,871,392) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 151,596,563 투자주식처분이익 - (14,500,000) 투자주식처분손실 - 50,750 이자수익 (1,100,377,864) (936,055,812) 이자비용 74,010,252 67,626,596 비지배지분부채조정이익 (62,333,784) (34,311,760) 배당금수익 - (189,648,075) 복구충당부채환입 (33,423,169) - 리스처분이익 (554,175) - 지분법이익 (459,384,565) (299,509,718) 지분법손실 167,001,558 136,494,924 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 8,208,752,926 (8,376,109,372) 대행미수금 (4,072,451,154) (18,996,835,826) 미수금 375,815,541 4,436,285 선급금 (182,642,556) (8,178,394,946) 선급비용 (181,803,621) 11,418,915 기타유동자산 (116,121) 18,353,343 부가세대급금 (371,741,937) (423,134,527) 재고자산 1,761,266,238 (882,461,683) 매입채무 (7,190,608,680) 20,285,171,824 대행미지급금 5,615,250,107 25,144,950,470 미지급금 (63,096,595) 375,123,066 미지급비용 1,821,978,977 289,689 예수금 692,907,708 713,821,356 부가세예수금 198,978,125 129,474,055 선수금 (669,672,350) (35,778,219) 선수수익 (5,268,201) (10,632,632) 기타유동부채 (2,298,038,737) (37,096,027) 이연수익 9,676,177 (14,690,878) 기타비유동부채 - (1,115,546,119) 영업에서 창출된 현금흐름 3,767,519,293 15,983,783,091 30-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 - 120,000,000 건설중인자산 정부보조금의 유무형자산 대체 - 120,000,000 유무형자산취득대금 미지급금 4,604,500 11,287,360 리스부채 미지급액 315,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 - 292,438,240 장기금융자산 유동성대체 5,348,724,100 - 장기대여금 유동성 대체 80,000,000 - 장기리스부채 유동성 대체 366,859,011 472,952,116 복구충당부채 인식 51,853,723 - 신규리스 취득 129,292,932 - 리스계약 종료 3,860,984 - 지분법자본변동 293,671,628 77,591,456 해외매출채권 상계 - 511,629,800 주식선택권 부여취소 - 95,797,105 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급 900,000,000 - 30-3. 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 비현금수익비용 비현금거래 유동성대체 미지급 당분기말 단기리스부채 1,547,865,501 (536,574,879) 29,226,837 14,629,327 (3,860,984) 366,859,011 315,000 1,418,459,813 장기리스부채 1,939,312,502 - 100,066,095 19,109,580 - (366,859,011) - 1,691,629,166 합 계 3,487,178,003 (536,574,879) 129,292,932 33,738,907 (3,860,984) - 315,000 3,110,088,979 <전분기> (단위 : 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 비현금수익비용 유동성대체 당분기말 단기리스부채 1,574,393,279 (509,622,000) - 14,320,801 472,952,116 1,552,044,196 장기리스부채 3,209,485,392 - - 29,627,082 (472,952,116) 2,766,160,358 합 계 4,783,878,671 (509,622,000) - 43,947,883 - 4,318,204,554 31. 특수관계자거래31-1. 최상위 지배기업당분기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 (주)YG엔터테인먼트 입니다. (주)YG엔터테인먼트는 2014년 11월 27일 홍석규 외 6인으로부터 구주취득 및 제3자배정 유상증자를 통하여 주식회사 와이지플러스(구, 주식회사 휘닉스홀딩스)에 대한 지배력이 발생하였습니다.31-2. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 특수관계자명 구분 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT USA, INC. 최상위지배기업의 종속기업 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (주)YG엑스 최상위지배기업의 종속기업 YG Entertainment Beijing Limited 최상위지배기업의 종속기업 HASHTAG LLC 최상위지배기업의 종속기업 (유)철인왕후 최상위지배기업의 종속기업 (유)설렘주의보 최상위지배기업의 종속기업 (유)경계의증언 최상위지배기업의 종속기업 (유)빛나리 최상위지배기업의 종속기업 (주)케이플러스홀딩스 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 관계기업 Moonshot China, Inc. 관계기업 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 관계기업 와이지에이피알커머스펀드1호 관계기업 와이지아이온모빌리티펀드 관계기업 제이엠와이지소셜네트워크펀드 관계기업 와이지 아이온 오름 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 에이피알 와이지 세컨더리 신기술조합 제1호 종속기업의 관계기업 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 종속기업의 관계기업 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 포레스트 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 종속기업의 관계기업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 종속기업의 관계기업 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 솔루션 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 종속기업의 관계기업 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 종속기업의 관계기업 와이지 래플스 신기술투자조합 제1호 종속기업의 관계기업 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 최상위지배기업의 관계기업 메리츠증권 대한 제21호 부동산리츠 최상위지배기업의 관계기업 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 최상위지배기업의 관계기업 YGMM. CO., LTD. 최상위지배기업의 관계기업 (유)닥터브레인 최상위지배기업의 관계기업 (유)조선구마사 최상위지배기업의 관계기업 주식회사 넥스트웨이브코퍼레이션 최상위지배기업의 공동기업 (주)예인미술 기타특수관계자 (주)하이브(1) 기타특수관계자 (주)씨디엔에이 기타특수관계자 (주)이엔캐스트 기타특수관계자 고앤파트너스 기타특수관계자 주요경영진 기타특수관계자 (1) (주)하이브와 그 종속회사입니다. <전기말> 특수관계자명 구 분 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT USA, INC. 최상위지배기업의 종속기업 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (주)YG엑스 최상위지배기업의 종속기업 YG Entertainment Beijing Limited 최상위지배기업의 종속기업 HASHTAG LLC 최상위지배기업의 종속기업 (유)철인왕후 최상위지배기업의 종속기업 (유)설렘주의보 최상위지배기업의 종속기업 (유)경계의증언 최상위지배기업의 종속기업 (유)빛나리 최상위지배기업의 종속기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 관계기업 Moonshot China, Inc. 관계기업 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 관계기업 와이지에이피알커머스펀드1호 관계기업 와이지아이온모빌리티펀드 관계기업 제이엠와이지소셜네트워크펀드 관계기업 와이지아이온오름신기술투자조합 관계기업 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 관계기업 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 관계기업 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 관계기업 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 관계기업 와이지 포레스트 신기술투자조합 관계기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 관계기업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 관계기업 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 관계기업 와이지 솔루션 신기술투자조합 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 관계기업 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 관계기업 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 관계기업 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 4호 관계기업 (주)더블랙레이블 최상위지배기업의 관계기업 메리츠증권 대한 제21호 부동산리츠 최상위지배기업의 관계기업 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 최상위지배기업의 관계기업 (유)닥터브레인 최상위지배기업의 관계기업 YGMM. Co., Ltd. 최상위지배기업의 관계기업 주식회사 넥스트웨이브코퍼레이션 최상위지배기업의 공동기업 (주)예인미술 기타특수관계자 (주)하이브(1) 기타특수관계자 (주)씨디엔에이 기타특수관계자 (주)이엔캐스트 기타특수관계자 주요경영진 기타특수관계자 (1) (주)하이브와 그 종속회사입니다. 31-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위 지배기업 (주)YG엔터테인먼트 1,643,747,172 5,021,985,492 50,271,826 최상위지배기업의종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 2,053,872 - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 125,023 - - (주)YG엑스 2,700 4,254,981 480,000 최상위지배기업의관계기업 (주)더블랙레이블 5,032,010 763,890,173 - 관계기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - 6,815 - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 512,019 8,360,764 - YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 154,772,016 - - 와이지에이피알커머스펀드1호 26,856,188 - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,680,328 - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 18,856,394 - - 와이지아이온오름신기술투자조합 31,626,230 - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 3,728,711 - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,375,000 - - 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 12,978,689 - - 와이지 포레스트 신기술투자조합 2,187,978 - - 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 19,890,710 - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 21,879,781 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,787,705 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,281,967 - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,534,153 - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 8,055,738 - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,338,798 - - 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 3,312,698 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 7,956,284 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 12,463,061 - - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 9,671,858 - - 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 5,268,201 - - 기타특수관계자 (주)예인미술 - 6,321,135,752 - (주)하이브 - 20,775,564 - (주)빅히트뮤직(1) 1,429,180,600 2,707,198,541 - (주)플레디스엔터테인먼트(1) 2,564,931,270 872,422,507 - (주)어도어(1) 45,359,929 802,272,903 - (주)케이오지 엔터테인먼트(1) 8,311,669 52,738,916 - (주)쏘스뮤직(1) 3,498,357,690 - 601,080,949 HYBE JAPAN(1) - 14,622,757 - (주)위버스컴퍼니(1) 234,720,000 - 373,316,014 합 계 9,848,836,442 16,589,665,165 1,025,148,789 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. <전분기> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 1,921,193,657 10,771,666,000 11,809,957 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 971,389,558 - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. - - 518,271,188 (주)YG엑스 12,345 6,075,657 - 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 25,703,910 349,551,724 - YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 240,573,704 - - 와이지에이피알커머스펀드1호 26,633,836 - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,575,342 - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 18,700,274 - - 와이지아이온오름신기술투자조합 31,364,384 - - 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 10,726,027 - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합 42,327,123 - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,260,274 - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 12,871,233 - - 와이지포레스트신기술투자조합 2,169,863 - - 와이지메타버스신기술투자조합제2호 19,726,027 - - 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 21,698,630 - - 에이피알와이지에이아이신기술투자조합제1호 10,632,632 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,731,507 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,254,795 - - 아이온 와이지 메타버스 신기술투자조합 10,602,740 - - 아이온 와이지 크레타 신기술투자조합 13,068,493 - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,397,260 - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 7,989,041 - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,095,890 - - 최상위지배기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 239,545 - - 기타특수관계자 (주)하이브 537,361,448 2,440,767,281 - (주)빅히트뮤직(1) 1,274,336,479 2,224,269,236 - (주)플레디스엔터테인먼트(1) 637,412,051 467,658,137 - (주)위버스컴퍼니(1) 301,520,000 - 585,540,758 합 계 6,214,568,068 16,259,988,035 1,115,621,903 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. 31-4. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 (주)YG엔터테인먼트 1,722,216,943 8,921,141 5,440,826,946 534,651,716 최상위지배기업의종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 1,848,490 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 106,262 - - - (주)YG엑스 - - 1,283,883 624,550 (주)더블랙레이블 - - 222,597,864 10,233,662 관계기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - - 2,224 - YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 901,283,461 - - - 와이지아이온오름신기술투자조합 31,626,230 - - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,680,328 - - - 와이지에이피알커머스펀드1호 45,499,873 - - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 94,696,393 - - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 33,983,872 - - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,375,000 - - - 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 12,978,689 - - - 와이지 포레스트 신기술투자조합 2,187,978 - - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 21,879,781 - - - 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 19,890,710 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,787,705 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,281,967 - - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,534,153 - - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 8,055,738 - - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,338,798 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 7,956,284 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 12,463,061 - - - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 9,671,858 - - - 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 10,815,574 - - 10,815,574 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 - - - 51,929,428 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 3,312,698 - - - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 10,934 - 2,624,188 426,220 기타특수관계자 (주)예인미술 - - 1,368,375,800 166,385,353 (주)하이브 - - 22,853,120 - (주)빅히트뮤직(1) 373,762,752 - - 4,784,820,441 (주)플레디스엔터테인먼트(1) 2,451,183,178 - - 2,549,862,752 (주)어도어(1) - - - 346,008,753 (주)케이오지 엔터테인먼트(1) - - - 80,416,075 (주)쏘스뮤직(1) - - - 754,884,909 (주)위버스컴퍼니(1) 158,895,000 3,188,377,390 - - 합 계 6,001,323,710 3,197,298,531 7,058,564,025 9,291,059,433 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. <전기말> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 165,789,371 62,892,560 12,103,577,840 889,640,263 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 22,816,280 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 101,527 382,680,781 - - (주)YG엑스 - - 1,812,588 122,330 관계기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - - 3,186 - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 347,054 - 2,678,436 1,107,120 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 746,511,445 - - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,854,795 - - - 와이지에이피알커머스펀드1호 27,225,698 - - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 75,839,999 - - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 30,255,161 - - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,443,835 - - - 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 13,157,260 - - - 와이지 포레스트 신기술투자조합 2,218,082 - - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 22,180,822 - - - 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 20,164,384 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,881,096 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,327,123 - - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,761,644 - - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 8,166,576 - - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,742,466 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 8,065,753 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 2,807,671 - - - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 9,804,931 - - - 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 - - - 57,197,629 와이지멜리오라인공지능신기술투자조합제1호 3,358,277 - - - 최상위지배기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 - - 713,479,965 13,678,947 기타특수관계자 (주)하이브 - - 53,547,492 - (주)쏘스뮤직(1) - - - 186,685,296 (주)케이오지 엔터테인먼트(1) - - - 70,355,427 (주)빅히트뮤직(1) - - - 2,932,492,475 (주)플레디스엔터테인먼트(1) - - - 872,538,127 (주)위버스컴퍼니(1) 282,480,000 641,644,740 - - (주)어도어 - - - 613,200,803 (주)예인미술 - - 1,171,201,900 79,411,556 합 계 1,519,301,250 1,087,218,081 14,046,301,407 5,716,429,973 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. 31-5. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 31-6. 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 467,969,260 709,657,763 퇴직급여 88,505,771 112,783,917 주식기준보상 35,205,750 80,185,044 합 계 591,680,781 902,626,724 32. 우발상황과 약정사항32-1. 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정은 없습니다. 32-2. 당분기말 현재 연결기업이 제공한 담보제공과 지급보증 및 사용제한자산 내역은 없습니다. 32-3. 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증 359,416,300 183,000,000 32-4. 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 32-5. 당분기말 현재 연결기업이 금융자산 및 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, RMB) 구 분 회사명 환종 출자약정액 출자액 미이행출자액 당기손익-공정가치측정금융자산 UTC Sports-1 Fund KRW 2,000,000,000 1,660,000,000 340,000,000 (1) 최초 출자금액은 1,660,000,000원이었으나, 2023년 중 중간배분을 통해 출자금이 682,700,000원으로 감소하였습니다.32-6. 당분기말 현재 연결기업이 전환우선주를 발행 시, 투자자에게 부여한 주식매수청구권(Put Option)의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사조건 회사 또는 이해관계인들이 경영사항에 대한 동의권을 위반한 경우, 혹은 회사가 IPO를 위한 형식적요건 충족에도 불구하고 3년 내 IPO에 대한 예비 심사청구가 이루어지지 않았을 경우 투자자는 회사 또는 이해관계인들에게 스스로 보유한 회사 주식의 전부(일부에 대한 행사 불가능)를 매수할 것을 청구 행사가격 행사 시의 주식매매대금은 "총 인수대금에 연 이율 10%의 이자를 가산한 금액"과 "매도청구권 행사시점에 외부 평가 기관을 통해 산정된 주식 가격" 중 매도청구권자가 선택하는 금액에서, 위 주식매매대금 지급일까지 기 지급된 배당금을 공제한 금액 32-7. 연결기업이 지분상품으로 보유하고 있는 (주)초록뱀미디어(23.07.18, 횡령·배임 혐의 발생)가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사 중이며, 향후 그 영향을 예측할 수 없습니다. 33. 영업부문 정보연결기업은 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠를 소싱하는 음악사업, 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD등의 제조ㆍ판매사업 및 연결기업의 전속 매니지먼트와 노하우를 이용한 용역사업, 금융업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 구 분 주요 사업 주요 고객 음악서비스, 광고 등 음원 콘텐츠 서비스 및 관련 부대사업 개인 및 법인 금융 금융업 33-1. 당분기와 전분기 중 연결기업의 각 영업단위별 매출은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 음악서비스, 광고 등 금융 조정 합계 매출액 41,887,679,113 - (427,331,881) 41,460,347,232 매출원가 (35,328,548,471) - 365,013,000 (34,963,535,471) 판매관리비 (6,466,062,296) (538,964,693) 107,864,052 (6,897,162,937) 기타영업손익 - (1,546,186,706) (85,104,588) (1,631,291,294) 영업이익 93,068,346 (2,085,151,399) (39,559,417) (2,031,642,470) <전분기> (단위: 원) 구 분 음악서비스, 광고 등 금융 조정 합계 매출액 55,575,678,278 - (50,900,262) 55,524,778,016 매출원가 (42,515,809,904) - - (42,515,809,904) 판매관리비 (7,241,944,852) (525,574,378) 79,290,585 (7,688,228,645) 기타영업손익 - 3,909,151,133 (48,837,323) 3,860,313,810 영업이익 5,817,923,522 3,383,576,755 (20,447,000) 9,181,053,277 33-2. 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 33,049,169,388 45,416,533,929 일본 1,032,599,547 1,804,742,600 기타 국외 7,378,578,297 8,303,501,487 합 계 41,460,347,232 55,524,778,016 3 3-3. 당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사로 이에대한 매출액은 13,779백만원입니다. 34. 재무위험관리 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 연결기업의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 연결기업은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 34-1. 시장위험 34-1-1. 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 영업활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기와 전분기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 당분기 10% 537,618,084 -10% (537,618,084) 전분기 10% 21,667,253 -10% (21,667,253) () 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. 34-1-2. 가격 위험 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있는 경우 연결기업은 이에 따른 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 보유하고 있는 지분상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우 이러한 변동이 연결기업의 총포괄이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과를 연결기업은 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 가격의 변동 총포괄이익에 미치는 효과 당분기 10% 726,746,239 -10% (726,746,239) 전분기 10% 341,715,373 -10% (341,715,373) 34-2. 신용위험 신용위험은 연결기업의 위험관리정책에 의하여 채권 연령분석, 연체관리 및 채권 안전장치 등의 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 국제 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 34-3. 유동성 위험 연결기업은 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다. 연결기업은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한보통예금 및 RP 등에 34,854백만원(전기말: 23,546백만원)을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 43,264,572,957 - - 43,264,572,957 이자부부채 1,447,259,950 1,828,512,147 - 3,275,772,097 <전기말> (단위: 원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 43,710,515,807 - - 43,710,515,807 이자부부채 1,574,880,150 2,089,081,135 - 3,663,961,285 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.34-4. 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 57,795,469,774 58,633,550,811 자본(B) 167,057,787,137 166,900,530,960 부채비율(A/B) 34.60% 35.13% 35. 금융상품의 공정가치연결기업의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 35-1. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 35-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - 13,058,809,061 - 13,058,809,061 단기금융자산 2,802,169,787 80,602,088,064 1,188,884,735 84,593,142,586 매출채권 - - 27,738,760,543 27,738,760,543 대행미수금 - - 8,298,134,107 8,298,134,107 기타유동금융자산 - - 707,625,505 707,625,505 소 계 2,802,169,787 93,660,897,125 37,933,404,890 134,396,471,802 비유동자산 장기금융자산 1,006,479,600 - 47,142,650,213 48,149,129,813 기타비유동금융자산 - - 1,950,827,394 1,950,827,394 소 계 1,006,479,600 - 49,093,477,607 50,099,957,207 합 계 3,808,649,387 93,660,897,125 87,026,882,497 184,496,429,009 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - 43,264,572,957 43,264,572,957 비유동부채 기타비유동금융부채 - - 6,116,244,690 6,116,244,690 합 계 - - 49,380,817,647 49,380,817,647 <전기말> (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - 12,848,177,583 - 12,848,177,583 단기금융자산 2,723,799,910 85,295,597,016 1,563,462,086 89,582,859,012 매출채권 - - 35,914,783,208 35,914,783,208 대행미수금 - - 4,266,647,464 4,266,647,464 기타유동금융자산 - - 673,718,317 673,718,317 소 계 2,723,799,910 98,143,774,599 42,418,611,075 143,286,185,584 비유동자산 장기금융자산 1,167,133,025 - 40,824,262,034 41,991,395,059 기타비유동금융자산 - - 2,024,337,805 2,024,337,805 소 계 1,167,133,025 - 42,848,599,839 44,015,732,864 합 계 3,890,932,935 98,143,774,599 85,267,210,914 187,301,918,448 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - 43,710,515,807 43,710,515,807 비유동부채 기타비유동금융부채 - - 4,081,379,092 4,081,379,092 합 계 - - 47,791,894,899 47,791,894,899 35-3. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수와 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 단기금융자산 80,602,088,064 85,295,597,016 2 DCF 등 할인율 등 단기금융자산 1,188,884,735 1,563,462,086 3 순자산가치평가, 부도확률 산출방법 기초자산 가격, 부도율, 회수율 등 장기금융자산 - - 2 DCF 등 할인율 등 장기금융자산 47,142,650,213 40,824,262,034 3 DCF, 옵션모형 등 할인율, 변동성, 주가 지수 등 합계 128,933,623,012 127,683,321,136 35-4. 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 등 수준간이동 당분기말 단기금융자산 1,563,462,086 - 20,933,554 (395,510,905) - 1,188,884,735 장기금융자산 40,824,262,034 12,896,155,248 (378,068,537) (1,003,598,057) (5,196,100,475) 47,142,650,213 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 등 전분기말 단기금융자산 3,314,698,571 11,110,647,339 263,676,181 (2,640,249,349) 12,048,772,742 장기금융자산 37,921,480,644 - (627,990,237) (11,427,255,129) 25,866,235,278 35-5. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격을 적용한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.35-5-1. 연결기업은 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.35-5-2. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 36. 매각예정비유동자산과 중단영업36-1. 지배기업은 2020년 12월 및 2022년 4월에 종속기업인 코드코스메인터내셔널(주) 및 신,(주)그린웍스(구,(주)YG스포츠)를 각각 청산 및 매각하기로 결의하였으며, 지배기업은 청산 및 매각을 위한 작업을 2023년 중으로 완료하였습니다. 이에 따라, 코드코스메인터내셔널(주) 및 신,(주)그린웍스(구,(주)YG스포츠)와 관련된 손익은 중단영업손익으로 표기하였습니다. 36-2. 당분기와 전분기 중 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 I. 매출액 - 1,432,360,011 II. 매출원가 - (760,706,712) III. 매출총이익 - 671,653,299 IV. 판매비와관리비 - (1,389,341,829) V. 영업손익 - (717,688,530) 금융수익 - 76,585,080 금융비용 - (134,291,057) 기타수익 - 24,988,991 기타비용 - (247,709) VI. 중단영업손익 - (750,653,225) 법인세비용 - 7,359,000 VII. 세후중단영업손익 - (743,294,225) 36-3. 당분기와 전분기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 - 1,053,152,371 투자현금흐름 - 3,456,657,109 재무현금흐름 - (399,105,831) 합 계 - 4,110,703,649 상기 중단영업의 현금흐름은 내부거래가 제거되지 않은 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 118,671,505,003 130,524,423,807 현금및현금성자산 4,019,272,388 1,560,407,963 단기금융상품 76,695,242,956 82,643,772,382 매출채권 21,357,675,797 33,622,369,045 대행미수금 8,298,134,107 4,266,647,464 기타유동금융자산 725,434,898 705,500,097 선급금 382,319,806 434,010,594 유동재고자산 5,745,214,498 6,508,725,217 기타유동자산 1,448,210,553 782,991,045 비유동자산 63,927,191,455 56,598,693,315 장기금융자산 27,247,723,066 20,127,281,123 기타비유동금융자산 1,903,927,394 1,999,025,805 종속기업및관계기업투자 22,628,420,381 22,628,420,381 유형자산 5,292,664,386 4,672,554,949 무형자산 3,749,642,515 3,779,601,383 이연법인세자산 3,104,813,713 3,391,809,674 자산총계 182,598,696,458 187,123,117,122 부채 유동부채 41,416,892,146 46,769,415,839 매입채무 및 기타금융부채 38,775,699,313 42,500,934,542 단기리스부채 1,395,711,292 1,516,580,997 선수금 717,101,311 1,381,487,661 기타 유동부채 528,380,230 1,370,412,639 비유동부채 2,603,364,734 2,818,562,050 장기리스부채 1,673,091,456 1,919,467,466 장기이연수익 43,595,524 33,919,347 기타 비유동 부채 886,677,754 865,175,237 부채총계 44,020,256,880 49,587,977,889 자본 자본금 32,339,705,000 32,339,705,000 자본잉여금 101,420,822,601 101,420,822,601 자본조정 1,874,513,022 1,872,981,871 기타포괄손익누계액 (3,193,341,250) (3,193,341,250) 이익잉여금(결손금) 6,136,740,205 5,094,971,011 자본총계 138,578,439,578 137,535,139,233 자본과부채총계 182,598,696,458 187,123,117,122 제 29 기 1분기말 제 28 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 30,692,524,457 30,692,524,457 46,368,410,388 46,368,410,388 매출원가 25,099,888,106 25,099,888,106 34,649,291,801 34,649,291,801 매출총이익 5,592,636,351 5,592,636,351 11,719,118,587 11,719,118,587 판매비와관리비 6,153,823,624 6,153,823,624 7,100,125,419 7,100,125,419 영업이익(손실) (561,187,273) (561,187,273) 4,618,993,168 4,618,993,168 금융수익 1,954,692,498 1,954,692,498 3,633,881,405 3,633,881,405 금융비용 65,198,031 65,198,031 369,352,503 369,352,503 기타수익 49,583,247 49,583,247 29,823,990 29,823,990 기타비용 30,446,974 30,446,974 78,392,326 78,392,326 법인세비용차감전순이익(손실) 1,347,443,467 1,347,443,467 7,834,953,734 7,834,953,734 법인세비용(수익) 305,674,273 305,674,273 2,150,480,022 2,150,480,022 당기순이익(손실) 1,041,769,194 1,041,769,194 5,684,473,712 5,684,473,712 기타포괄손익 (234,419,583) (234,419,583) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (234,419,583) (234,419,583) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (234,419,583) (234,419,583) 총포괄손익 1,041,769,194 1,041,769,194 5,450,054,129 5,450,054,129 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 90 90 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 90 90 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 32,339,705,000 101,420,822,601 940,297,926 (2,449,738,546) (7,348,645,478) 124,902,441,503 당기총포괄이익(손실) (234,419,583) 5,684,473,712 5,450,054,129 당기순이익(손실) 5,684,473,712 5,684,473,712 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (234,419,583) (234,419,583) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 229,976,864 229,976,864 주식매입선택권의 부여 229,976,864 229,976,864 2023.03.31 (기말자본) 32,339,705,000 101,420,822,601 1,170,274,790 (2,684,158,129) (1,664,171,766) 130,582,472,496 2024.01.01 (기초자본) 32,339,705,000 101,420,822,601 1,872,981,871 (3,193,341,250) 5,094,971,011 137,535,139,233 당기총포괄이익(손실) 1,041,769,194 1,041,769,194 당기순이익(손실) 1,041,769,194 1,041,769,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1,531,151 1,531,151 주식매입선택권의 부여 1,531,151 1,531,151 2024.03.31 (기말자본) 32,339,705,000 101,420,822,601 1,874,513,022 (3,193,341,250) 6,136,740,205 138,578,439,578 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 5,269,639,525 16,106,668,284 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,813,887,315 15,329,637,921 법인세납부 (155,416,977) (190,054,099) 이자수취 611,169,187 777,436,387 배당금수취(영업) 189,648,075 투자활동현금흐름 (2,285,751,154) (19,291,251,189) 단기금융상품의 취득 (148,053,401,547) (176,617,615,511) 단기금융자산의 감소 154,439,795,947 151,470,687,709 장기금융상품의 취득 (7,219,180,000) 장기금융자산의 감소 5,886,338,185 유형자산의 취득 (1,038,791,000) (45,006,064) 무형자산의 취득 (454,568,160) (13,840,552) 무형자산의 처분 18,930,655 대여금의 증가 (20,000,000) (80,000,000) 대여금의 감소 41,462,951 33,685,044 임차보증금의 증가 (50,000,000) 임차보증금의 감소 50,000,000 종속기업및관계기업투자주식의 처분 74,500,000 재무활동현금흐름 (525,945,879) (509,622,000) 리스부채의 상환 (525,945,879) (509,622,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,457,942,492 (3,694,204,905) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 921,933 1,233,887 기초현금및현금성자산 1,560,407,963 5,463,419,246 기말현금및현금성자산 4,019,272,388 1,770,448,228 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 5. 재무제표 주석 제29기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제28기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 와이지플러스 1. 일반 사항 주식회사 와이지플러스(이하 '당사')는 1996년 11월 15일에 종합광고대행, 광고물의제작 등을 주요 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 프로모션, 전시,이벤트 등 BTL(Below-the-Line) 및 미디어 광고제작 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업 추진을 위해 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 캐릭터 개발 사업, 패션브랜드사업, 화장품 제조 및 유통(도ㆍ소매 포함)사업 등을 사업 목적에 추가하였으며, 2017년 9월 음악사업본부를 신설하여 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠 소싱에이전시 사업을 영위하고 있습니다.당사는 2014년 1월 1일을 분할기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 광고대행부문을물적 분할하여 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈(분할신설회사)를 설립하고 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사 휘닉스홀딩스로 변경하였으며, 2014년 12월 29일 임시주주총회에 의거 상호를 주식회사 와이지플러스로 변경하였으며, 2016년 1월 1일자로 당사의 종속회사인 주식회사 와이지넥스트를 흡수합병 하였습니다. 당사는 2003년 8월 1일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주현황은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)YG엔터테인먼트 19,170,124 30.22 (주)위버스컴퍼니 6,486,085 10.23 (주)하이브 4,864,565 7.67 양민석 2,220,914 3.50 기 타 30,687,722 48.38 합 계 63,429,410 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.아래 개정사항과 해석서가 2024년 부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-1. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-2. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 중간재무제표 작성시 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품4-1. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - - 4,019,272,388 - 4,019,272,388 단기금융자산 3,051,967,892 - 73,643,275,064 - 76,695,242,956 매출채권 - - 21,357,675,797 - 21,357,675,797 대행미수금 - - 8,298,134,107 - 8,298,134,107 기타유동금융자산 - - 725,434,898 - 725,434,898 소 계 3,051,967,892 - 108,043,792,254 - 111,095,760,146 비유동자산 장기금융자산 26,284,816,666 962,906,400 - - 27,247,723,066 기타비유동금융자산 - - 1,903,927,394 - 1,903,927,394 소 계 26,284,816,666 962,906,400 1,903,927,394 - 29,151,650,460 합 계 29,336,784,558 962,906,400 109,947,719,648 - 140,247,410,606 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - - 38,775,699,313 38,775,699,313 단기리스부채 - - - 1,395,711,292 1,395,711,292 소 계 - - - 40,171,410,605 40,171,410,605 비유동부채 장기리스부채 - - - 1,673,091,456 1,673,091,456 합 계 - - - 41,844,502,061 41,844,502,061 <전기말> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - - 1,560,407,963 - 1,560,407,963 단기금융자산 3,348,175,366 - 79,295,597,016 - 82,643,772,382 매출채권 - - 33,622,369,045 - 33,622,369,045 대행미수금 - - 4,266,647,464 - 4,266,647,464 기타유동금융자산 - - 705,500,097 - 705,500,097 소 계 3,348,175,366 - 119,450,521,585 - 122,798,696,951 비유동자산 장기금융자산 19,164,374,723 962,906,400 - - 20,127,281,123 기타비유동금융자산 - - 1,999,025,805 - 1,999,025,805 소 계 19,164,374,723 962,906,400 1,999,025,805 - 22,126,306,928 합 계 22,512,550,089 962,906,400 121,449,547,390 - 144,925,003,879 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - - 42,500,934,542 42,500,934,542 단기리스부채 - - - 1,516,580,997 1,516,580,997 소 계 - - - 44,017,515,539 44,017,515,539 비유동부채 장기리스부채 - - - 1,919,467,466 1,919,467,466 합 계 - - - 45,936,983,005 45,936,983,005 4-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치는 장부금액과 같습니다.5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,900,844,736 1,484,845,681 외화보통예금 118,427,652 75,562,282 합 계 4,019,272,388 1,560,407,963 6. 매출채권 및 기타금융자산6-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 21,380,639,767 33,689,842,814 대손충당금 (22,963,970) (67,473,769) 합 계 21,357,675,797 33,622,369,045 대행미수금 대행미수금 8,382,547,584 4,310,096,430 대손충당금 (84,413,477) (43,448,966) 합 계 8,298,134,107 4,266,647,464 기타유동금융자산 단기대여금 129,000,000 49,000,000 미수금 65,896,075 463,834,266 대손충당금 (147,264) (144,704) 미수수익 530,779,986 192,945,369 대손충당금 (93,899) (134,834) 합 계 725,434,898 705,500,097 기타비유동금융자산 장기보증금 1,495,424,808 1,489,060,268 장기대여금 408,502,586 509,965,537 합 계 1,903,927,394 1,999,025,805 6-2. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 공정가치는 장부금액과 같습니다.6-3. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 당분기말 매출채권 67,473,769 - (44,509,799) 22,963,970 대행미수금 43,448,966 40,964,511 - 84,413,477 단기대여금 - - - - 미수금 144,704 2,560 - 147,264 미수수익 134,834 - (40,935) 93,899 합 계 111,202,273 40,967,071 (44,550,734) 107,618,610 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 전분기말 매출채권 20,867,733 46,606,036 - 67,473,769 대행미수금 121,136,001 - (77,687,035) 43,448,966 단기대여금 - - - - 미수금 7,733,228 - (7,588,524) 144,704 미수수익 26,075 108,759 - 134,834 합 계 149,763,037 46,714,795 (85,275,559) 111,202,273 7. 장ㆍ단기금융자산7-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 7-1-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 지분상품 1,863,084,157 1,784,714,280 채무상품 986,183,408 1,165,217,192 기타상품 202,700,327 398,243,894 소 계 3,051,967,892 3,348,175,366 비유동자산 지분상품 160,065,500 160,065,500 채무상품 8,778,533,476 8,374,493,476 기타상품 17,346,217,690 10,629,815,747 소 계 26,284,816,666 19,164,374,723 합 계 29,336,784,558 22,512,550,089 7-1-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 22,512,550,089 17,331,046,543 취득 8,119,180,000 11,110,647,339 처분 (1,747,633,782) (6,589,297,270) 평가 452,688,251 328,443,267 기말 29,336,784,558 22,180,839,879 7-1-3. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> TENCENT MUSIC GROUP 123,623 0.01 356,142,722 1,863,084,157 1,506,941,435 <시장성없는지분상품> 주식회사 위블링 16,849 0.96 160,065,500 160,065,500 - 합 계 516,208,222 2,023,149,657 1,506,941,435 <전기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> TENCENT MUSIC GROUP 153,623 0.01 885,138,098 1,784,714,280 899,576,182 <시장성없는지분상품> 주식회사 위블링 16,849 0.96 160,065,500 160,065,500 - 합 계 1,045,203,598 1,944,779,780 899,576,182 7-1-4. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 투자일 만기일 취득가액 장부금액 <출자금>(1) UTC Sports-1 Fund(2) 2015-07-14 2023-07-13 682,700,000 585,199,311 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 2023-12-21 2031-12-20 2,500,000,000 2,500,000,000 소 계 3,182,700,000 3,085,199,311 <기타풋가능금융자산>(1) YIXIA TECH CO LTD 2016-02-22 행사시 3,092,000,000 - 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 1회차 2020-11-03 2030-11-03 1,000,128,584 2,130,312,912 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 4회차 2021-12-07 2031-12-07 2,843,197,084 1,423,105,684 LINE NEXT Inc 2022-07-21 2032-07-20 1,281,149,100 1,281,149,100 주식회사 위블링 상환전환우선주 2023-06-12 2033-06-11 339,924,820 339,924,820 주식회사 아이오로라 상환전환우선주 2023-01-19 2028-01-18 700,000,960 700,000,960 SURF HOLDINGS.PTE.LTD 2024-01-31 - 399,180,000 404,040,000 소 계 9,655,580,548 6,278,533,476 <수익증권>(1) 현대인베스트먼트 ABB 일반 사모 특별자산펀드(쏘카2차) 11호 2022-03-10 2024-09-10 400,329,251 400,984,097 소 계 400,329,251 400,984,097 합 계 13,238,609,799 9,764,716,884 (1) 투자자의 환매 요청시 발행자가 환매 의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금 융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 존재하므로 채무상품으로 분류하였습니다.(2) 규약상 만기일은 2023년 7월 13일이나, 보고기간 종료일 현재 해산 후 청산 절차를 진행하고 있으며 청산 기한은 2024년 7월 13일입니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 투자일 만기일 취득가액 장부금액 <출자금>(1) UTC Sports-1 Fund(2) 2015-07-14 2023-07-13 682,700,000 583,047,501 에이티유컬쳐테크엠앤에이사모투자 합자회사 2023-12-21 2031-12-20 2,500,000,000 2,500,000,000 소 계 3,182,700,000 3,083,047,501 <기타풋가능금융자산>(1) YIXIA TECH CO LTD 2016-02-22 행사시 3,092,000,000 - 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 1회차 2020-11-03 2030-11-03 1,000,128,584 2,130,312,912 네이버제트 주식회사 전환상환우선주 4회차 2021-12-07 2031-12-07 2,843,197,084 1,423,105,684 LINE NEXT Inc 2022-07-21 2032-07-20 1,281,149,100 1,281,149,100 주식회사 위블링 상환전환우선주 2023-06-12 2033-06-11 339,924,820 339,924,820 주식회사 아이오로라 상환전환우선주 2023-01-19 2028-01-18 700,000,960 700,000,960 소 계 9,256,400,548 5,874,493,476 <수익증권>(1) 현대인베스트먼트 ABB 일반 사모 특별자산펀드(쏘카2차) 11호 2022-03-10 2024-09-10 584,220,304 582,169,691 합 계 13,023,320,852 9,539,710,668 (1) 투자자의 환매 요청시 발행자가 환매 의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 존재하므로 채무상품으로 분류하였습니다. (2) 규약상 만기일은 2023년 7월 13일이나, 보고기간 종료일 현재 해산 후 청산 절차를 진행하고 있으며 청산 기한은 2024년 7월 13일입니다. 7-1-5. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 기타상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득가액 장부금액 기타상품(1) 유동자산 202,700,327 202,700,327 비유동자산 17,346,217,690 17,346,217,690 합 계 17,548,918,017 17,548,918,017 (1) 계약상 원금을 보장받기로 한 투자선급금이므로 금융상품으로 분류하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 취득가액 장부금액 기타상품(1) 유동자산 398,243,894 398,243,894 비유동자산 10,629,815,747 10,629,815,747 합 계 11,028,059,641 11,028,059,641 (1) 계약상 원금을 보장받기로 한 투자선급금이므로 금융상품으로 분류하였습니다.7-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 7-2-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 지분상품 962,906,400 962,900,400 7-2-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 962,906,400 1,899,065,400 평가 - (292,438,240) 기말 962,906,400 1,606,627,160 7-2-3. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> (주)초록뱀미디어 178,316 0.80 5,000,000,268 962,906,400 (4,037,093,868) <전기말> (단위: 원) 회사명 보유주식수(주)(1) 지분율(%) 취득원가 장부금액 평가손익누계액 지분상품 <시장성있는지분상품> (주)초록뱀미디어 178,316 0.80 5,000,000,268 962,906,400 (4,037,093,868) 7-2-4. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익에 반영된 공정가치평가손익의 변동내용은다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 평가 법인세효과 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (3,193,341,250) - - (3,193,341,250) <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 평가 법인세효과 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,449,738,546) (292,438,240) 58,018,657 (2,684,158,129) 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.7-3. 상각후원가 측정 금융자산7-3-1. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 24,795,600,064 45,461,011,261 정기예금 49,000,000,000 34,000,000,000 소 계 73,795,600,064 79,461,011,261 신용손실충당금 (152,325,000) (165,414,245) 차감계 73,643,275,064 79,295,597,016 7-3-2. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 총 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 79,461,011,261 - - 79,461,011,261 실행 및 회수 (5,665,411,197) - - (5,665,411,197) 기말 73,795,600,064 - - 73,795,600,064 <전분기> (단위: 원) 구분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 50,670,525,440 - - 50,670,525,440 실행 및 회수 16,524,933,249 - - 16,524,933,249 기말 67,195,458,689 - - 67,195,458,689 7-3-3. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 신용손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 165,414,245 - - 165,414,245 환입 (13,089,245) - - (13,089,245) 기말 152,325,000 - - 152,325,000 <전분기> (단위: 원) 구분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정 합계 기대신용손실 측정 손상되지 않은 자산 손상된 자산 기초 1,350,000 - - 1,350,000 전입 (135,000) - - (135,000) 기말 1,215,000 - - 1,215,000 8. 선급금 8-1. 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 417,157,536 456,223,010 대손충당금 (34,837,730) (22,212,416) 합 계 382,319,806 434,010,594 8-2. 당분기와 전분기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 당분기말 선급금 22,212,416 12,625,314 - 34,837,730 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 전분기말 선급금 20,803,227 75,820,674 - 96,623,901 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기발생액 누계액 상품 2,885,534,942 1,878,082,241 (143,478,759) (1,007,452,701) 제품 4,237,208,296 3,867,132,257 1,232,229,620 (370,076,039) 합 계 7,122,743,238 5,745,214,498 1,088,750,861 (1,377,528,740) <전기말> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기발생액 누계액 상품 3,013,705,934 2,149,731,992 (398,380,379) (863,973,942) 제품 5,835,144,784 4,232,839,125 (701,732,736) (1,602,305,659) 미착품 126,154,100 126,154,100 - - 합 계 8,975,004,818 6,508,725,217 (1,100,113,115) (2,466,279,601) 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급비용 268,479,668 111,856,883 당기법인세자산 - 29,138,939 부가세대급금 1,004,204,847 632,462,910 기타유동자산 9,648,434 9,532,313 합 계 1,282,332,949 782,991,045 11. 종속기업 및 관계기업투자11-1. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 원, RMB) 회사명 환종 자본금 투자주식수(주,좌) 지분율(%) 업종 소재지 사용재무제표일 종속기업 (주)YG인베스트먼트 KRW 15,300,000,000 3,060,000 100.00 경영컨설팅업 및 금융업 한국 2024.03.31 (주)포레스트팩토리 KRW 3,362,495,000 204,000 30.33 도소매업 한국 2024.03.31 관계기업 (주)케이플러스홀딩스 (구,(주)YG케이플러스) KRW 184,970,000 14,103 38.12 모델양성 및 매니지먼트 한국 2024.03.31 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 KRW 6,681,518,853 13 20.00 금융업 한국 2024.03.31 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩(1) KRW 1,000,000 200 100.00 음악콘텐츠 투자업 한국 2024.03.31 Moonshot China, Inc. RMB 21,820,000 - 33.33 화장품 제조 및 판매 중국 2024.03.31 (1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정에 따라 당사가 실질적으로 지배하지 않는다고 판단하였습니다. 11-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 (주)YG인베스트먼트 15,300,000,000 37,174,906,063 15,300,000,000 (주)포레스트팩토리 1,020,000,000 2,075,337,095 1,020,000,000 소 계 16,320,000,000 39,250,243,158 16,320,000,000 관계기업 (주)케이플러스홀딩스 (구,(주)YG케이플러스) 6,099,914,178 3,468,288,084 3,543,572,170 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,336,303,771 2,341,169,329 1,336,303,771 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 1,000,000 161,614,305 1,000,000 Moonshot China, Inc. 1,427,544,440 1,266,144,991 1,427,544,440 소 계 8,864,762,389 7,237,216,709 6,308,420,381 합 계 25,184,762,389 46,487,459,867 22,628,420,381 <전기말> (단위: 원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 (주)YG인베스트먼트 15,300,000,000 39,211,526,366 15,300,000,000 (주)포레스트팩토리 1,020,000,000 1,858,469,079 1,020,000,000 소 계 16,320,000,000 41,069,995,445 16,320,000,000 관계기업 (주)케이플러스홀딩스 (구,(주)YG케이플러스) 6,099,914,178 3,543,572,170 3,543,572,170 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,336,303,771 1,656,254,440 1,336,303,771 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 1,000,000 163,173,242 1,000,000 Moonshot China, Inc. 1,427,544,440 1,291,542,288 1,427,544,440 소 계 8,864,762,389 6,654,542,140 6,308,420,381 합 계 25,184,762,389 47,724,537,585 22,628,420,381 11-3. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 당분기말 종속기업 (주)YG인베스트먼트 15,300,000,000 - - 15,300,000,000 (주)포레스트팩토리 1,020,000,000 - - 1,020,000,000 소 계 16,320,000,000 - - 16,320,000,000 관계기업 (주)케이플러스홀딩스 (구,(주)YG케이플러스) 3,543,572,170 - - 3,543,572,170 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,336,303,771 - - 1,336,303,771 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 1,000,000 - - 1,000,000 문샷코리아 주식회사 - - - - Moonshot China, Inc. 1,427,544,440 - - 1,427,544,440 소 계 6,308,420,381 - - 6,308,420,381 합 계 22,628,420,381 - - 22,628,420,381 <전분기> (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 대체 전분기말 종속기업 (주)YG인베스트먼트 15,300,000,000 - - - 15,300,000,000 (주)포레스트팩토리 1,020,000,000 - - - 1,020,000,000 소 계 16,320,000,000 - - - 16,320,000,000 관계기업 (주)케이플러스홀딩스 (구,(주)YG케이플러스) 6,099,914,178 - - - 6,099,914,178 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 1,716,303,771 - (60,000,000) - 1,656,303,771 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 1,000,000 - - - 1,000,000 문샷코리아 주식회사 14,500,000 - (14,500,000) - - Moonshot China, Inc. 1,427,544,440 - - - 1,427,544,440 소 계 9,259,262,389 - (74,500,000) - 9,184,762,389 합 계 25,579,262,389 - (74,500,000) - 25,504,762,389 11-4. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 (주)YG인베스트먼트(1) 44,693,645,396 7,593,002,967 843,742,148 (2,103,587,101) (주)포레스트팩토리 13,583,956,269 6,742,475,282 11,195,154,656 714,919,236 관계기업 (주)케이플러스홀딩스 (구,(주)YG케이플러스) 16,693,991,566 5,534,332,413 17,180,775,750 190,584,249 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 8,283,070,019 1,797,820 1,387,732,485 1,394,452,028 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 545,126,732 381,953,490 932,172,527 30,266,098 Moonshot China, Inc. 4,661,996,302 787,191,856 2,286,649,800 (156,016,515) (1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. <전기말> (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 (주)YG인베스트먼트(1) 45,590,540,319 6,379,013,953 12,236,135,446 6,815,618,040 (주)포레스트팩토리 10,451,985,800 4,325,424,049 41,480,259,880 2,152,010,862 관계기업 (주)케이플러스홀딩스 (구,(주)YG케이플러스) 13,664,643,068 4,369,393,201 17,180,775,750 322,122,311 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 8,283,070,019 1,797,820 1,387,732,485 1,394,452,028 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 545,126,732 381,953,490 945,927,460 30,266,098 Moonshot China, Inc. 4,661,996,302 787,191,856 2,286,649,800 (156,016,515) (1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. 12. 유형자산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 149,493,209 (95,989,004) 53,504,205 비품 908,453,867 (520,976,040) 387,477,827 시설장치 2,039,066,000 (1,408,930,237) 630,135,763 금형 588,540,290 (443,456,935) 145,083,355 사용권자산(건물) 6,953,127,682 (4,201,686,373) 2,751,441,309 사용권자산(차량운반구) 510,336,691 (233,945,759) 276,390,932 사용권자산(기타) 46,866,195 (46,865,200) 995 건설중인자산 1,048,630,000 - 1,048,630,000 합 계 12,244,513,934 (6,951,849,548) 5,292,664,386 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 149,493,209 (90,507,296) 58,985,913 비품 898,625,867 (486,763,717) 411,862,150 시설장치 2,039,066,000 (1,285,626,924) 753,439,076 금형 588,540,290 (427,662,286) 160,878,004 사용권자산(건물) 6,884,772,667 (3,929,396,533) 2,955,376,134 사용권자산(차량운반구) 525,216,829 (214,608,669) 310,608,160 사용권자산(기타) 46,866,195 (42,960,683) 3,905,512 건설중인자산 17,500,000 - 17,500,000 합 계 11,150,081,057 (6,477,526,108) 4,672,554,949 12-2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 차량운반구 58,985,913 - - (5,481,708) 53,504,205 비품 411,862,150 9,828,000 - (34,212,323) 387,477,827 시설장치 753,439,076 - - (123,303,313) 630,135,763 금형 160,878,004 - - (15,794,649) 145,083,355 사용권자산(건물) 2,955,376,134 181,146,655 (3,186,605) (381,894,875) 2,751,441,309 사용권자산(차량운반구) 310,608,160 - (3,306,809) (30,910,419) 276,390,932 사용권자산(기타) 3,905,512 - (3,904,517) 995 건설중인자산 17,500,000 1,031,130,000 - 1,048,630,000 합 계 4,672,554,949 1,222,104,655 (6,493,414) (595,501,804) 5,292,664,386 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 정부보조금 감가상각비 대체(1) 전분기말 차량운반구 132,519,425 - - (9,352,206) - 123,167,219 비품 461,791,988 34,949,064 - (33,445,449) - 463,295,603 시설장치 1,376,611,625 - - (135,882,705) - 1,240,728,920 금형 242,968,176 - - (25,276,754) - 217,691,422 사용권자산(건물) 4,483,625,612 - - (382,062,367) - 4,101,563,245 사용권자산(차량운반구) 303,779,386 - - (25,155,717) - 278,623,669 사용권자산(기타) 57,574,822 - - (9,912,972) - 47,661,850 건설중인자산 56,300,000 - 120,000,000 - (120,000,000) 56,300,000 합 계 7,115,171,034 34,949,064 120,000,000 (621,088,170) (120,000,000) 6,529,031,928 (1) 유형자산 중 120백만원은 무형자산으로 대체하였습니다.(주석13참조) 12-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수익 전대리스 임대료 수익(1) 29,257,500 29,137,500 비용 사용권자산의 감가상각비 416,709,811 417,131,056 리스부채의 이자비용 32,953,216 43,947,883 합 계 449,663,027 461,078,939 (1) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 일부를 (주)YG인베스트먼트 등에 전대리스로 제공하였습니다. 해당 계약은 당사가 사용권자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있어 운용리스로 분류하였습니다. 13. 무형자산 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 361,829,790 - - 361,829,790 개발비 15,546,718 (10,364,478) - 5,182,240 소프트웨어 475,335,243 (278,418,782) - 196,916,461 기타무형자산 3,729,456,323 (877,460,769) (94,000,000) 2,757,995,554 상표권 421,580,620 - - 421,580,620 특허권 6,211,800 (73,950) - 6,137,850 합 계 5,009,960,494 (1,166,317,979) (94,000,000) 3,749,642,515 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 회원권 322,029,790 - - 322,029,790 개발비 15,546,718 (9,587,142) - 5,959,576 소프트웨어 471,935,243 (264,469,339) - 207,465,904 기타무형자산 3,719,418,753 (801,344,586) (100,000,000) 2,818,074,167 상표권 426,071,946 - - 426,071,946 합 계 4,955,002,450 (1,075,401,067) (100,000,000) 3,779,601,383 13-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 감소 상각 당분기말 회원권 322,029,790 39,800,000 - - 361,829,790 개발비 5,959,576 - - (777,336) 5,182,240 소프트웨어 207,465,904 3,400,000 - (13,949,443) 196,916,461 기타무형자산 2,918,074,167 423,915,449 (413,877,879) (76,116,183) 2,851,995,554 정부보조금 (100,000,000) - - 6,000,000 (94,000,000) 상표권 426,071,946 2,593,860 (7,085,186) - 421,580,620 특허권 - 6,211,800 - (73,950) 6,137,850 합 계 3,779,601,383 475,921,109 (420,963,065) (84,916,912) 3,749,642,515 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 정부보조금 대체 전분기말 개발비 9,068,920 - (777,336) - - 8,291,584 소프트웨어 262,418,962 3,230,000 (17,609,222) - - 248,039,740 기타무형자산 1,443,203,933 9,380,192 (84,151,840) (120,000,000) 120,000,000 1,368,432,285 상표권 437,221,792 - - - - 437,221,792 합 계 2,151,913,607 12,610,192 (102,538,398) (120,000,000) 120,000,000 2,061,985,401 14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 26,127,031,734 35,437,390,148 미지급금 1,113,973,394 1,144,100,316 대행미지급금 11,179,255,266 5,564,005,159 미지급비용 355,438,919 355,438,919 합 계 38,775,699,313 42,500,934,542 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 461,980,930 402,069,522 기타유동부채 - 968,343,117 합 계 461,980,930 1,370,412,639 16. 이연수익당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 사용 설정 당분기말 이연수익 33,919,347 (3,535,233) 13,211,410 43,595,524 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 사용 설정 전분기말 이연수익 49,470,905 (7,906,801) (6,784,077) 34,780,027 17. 기타비유동부채17-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채(1) 796,143,016 774,640,499 장기종업원급여(2) 90,534,738 90,534,738 합 계 886,677,754 865,175,237 (1) 당사는 본점 등의 임차계약에 따라 계약만기시 임차시설물의 복구의무를 부담하고 있으며, 이와 관련하여 미래 발생할 것으로 예상되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다. 미래복구비용은 과거비용을 근거로 추정하였으므로 실제복구비용과는 다를 수 있습니다.(2) 당사는 직원을 대상으로 근속기간에 따른 장기종업원급여제도를 운영하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과 기간 해당분을 부채로 계상하고 있습니다. 17-2. 당분기와 전분기 중 기타비유동부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 복구충당부채 장기종업원급여 기초 774,640,499 90,534,738 취득 51,853,723 - 전입 3,071,963 - 환입 (33,423,169) - 기말 796,143,016 90,534,738 <전분기> (단위: 원) 구 분 복구충당부채 장기종업원급여 기초 811,506,523 93,259,368 전입 3,231,713 - 기말 814,738,236 93,259,368 18. 리스부채18-1. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 차입처 당분기말 전기말 단기리스부채 부동산 IFC 등 1,275,971,835 1,383,154,132 차량운반구 에스케이렌터카(주) 등 119,739,457 129,366,225 기타 (주)넥스트씨앤씨 - 4,060,640 소 계 1,395,711,292 1,516,580,997 장기리스부채 부동산 IFC 등 1,507,561,704 1,729,695,771 차량운반구 에스케이렌터카(주) 등 165,529,752 189,771,695 기타 (주)넥스트씨앤씨 - - 소 계 1,673,091,456 1,919,467,466 합 계 3,068,802,748 3,436,048,463 18-2. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 내역 기초 증가 감소 대체 이자비용 당분기말 단기리스부채 부동산 1,383,154,132 29,226,837 (487,642,110) 338,646,456 12,586,520 1,275,971,835 차량운반구 129,366,225 - (37,769,753) 26,583,555 1,559,430 119,739,457 기타 4,060,640 - (4,080,000) - 19,360 - 장기리스부채 부동산 1,729,695,771 100,066,095 - (338,646,456) 16,446,294 1,507,561,704 차량운반구 189,771,695 - - (26,583,555) 2,341,612 165,529,752 기타 - - - - - - 합 계 3,436,048,463 129,292,932 (529,491,863) - 32,953,216 3,068,802,748 <전분기> (단위: 원) 구 분 내역 기초 감소 대체 이자비용 전분기말 단기리스부채 부동산 1,452,595,469 (477,633,000) 467,660,265 13,043,723 1,455,666,457 차량운반구 105,727,697 (27,909,000) 24,175,023 1,162,247 103,155,967 기타 16,070,113 (4,080,000) 3,965,169 114,831 16,070,113 장기리스부채 부동산 2,996,303,338 - (467,660,265) 27,281,292 2,555,924,365 차량운반구 209,235,700 - (24,175,023) 2,326,975 187,387,652 기타 3,946,354 - (3,965,169) 18,815 - 합 계 4,783,878,671 (509,622,000) - 43,947,883 4,318,204,554 19. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 주식수 보통주자본금(1) 자본잉여금 자본조정 전기초 63,429,410 32,339,705,000 101,420,822,601 940,297,926 주식선택권부여 - - - 932,683,945 전기말 63,429,410 32,339,705,000 101,420,822,601 1,872,981,871 당분기초 63,429,410 32,339,705,000 101,420,822,601 1,872,981,871 주식선택권부여 - - - 1,531,151 당분기말 63,429,410 32,339,705,000 101,420,822,601 1,874,513,022 (1) 당사는 2014년 중에 자기주식의 이익소각으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 유통발행주식수에 주당액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.20. 기타포괄손익누계액20-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,193,341,250) (3,193,341,250) 20-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초 증감 법인세효과 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,193,341,250) - - (3,193,341,250) <전분기> (단위 : 원) 구 분 기초 증감 법인세효과 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,449,738,546) (292,438,240) 58,018,657 (2,684,158,129) 21. 주식기준보상21-1. 당사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준 보상 약정 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여수량 가득조건 행사가능기간 2022.03.24 365,000 주 3년간 재직 요건 2025.03.24~2030.03.23까지 2022.03.24 238,200 주 2년간 재직 요건 2024.03.24~2028.03.23까지 21-2. 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 679,200 7,450 679,200 7,450 취소(22.03.24) 75,700 7,450 - 7,450 기말 635,500 7,450 679,200 7,450 기말행사가능 238,500 7,450 - - 21-3. 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2022년 03월 24일 발행분 2022년 03월 24일 발행분 행사가격(1) 7,450 7,450 기대주가변동성 65.54% 71.05% 옵션만기 3년 2년 기대배당율 - - 무위험이자율(2) 2.42% 2.16% 공정가치 3,617 3,217 (1) 주식기준보상의 계약조건에 따라, 유상증자, 무상증자를 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정하도록 되어 있습니다. 따라서 유상증자, 무상증자를 실시하더라도 계약서상 희석화 방지 조건에 따라 공정가치의 변화가 없기 때문에 최초 부여시 행사가격을 사용하였습니다.(2) 무위험이자율은 기대행사기간에 따른 국고채 유통수익률을 이용하였습니다. 21-4. 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 2,342,466,853 2,473,727,225 주식선택권 부여취소 (255,122,368) (131,260,372) 소 계 2,087,344,485 2,342,466,853 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 당분기에 인식한 주식보상비용 1,531,151 229,976,864 과거 인식된 보상원가 1,655,833,414 723,149,469 소 계 1,657,364,565 953,126,333 잔여보상원가(미인식한 주식선택권) 429,979,920 1,389,340,520 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(1) 1,390,000,000 1,390,000,000 미처리이익잉여금 4,746,740,205 3,704,971,011 합 계 6,136,740,205 5,094,971,011 (1) 상법상 당사는 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익23-1. 수익정보 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 광고사업매출 203,579 12,999,706 상제품매출 6,422,120,676 11,135,872,900 음악서비스매출 20,524,988,053 25,017,754,442 용역매출 3,745,212,149 10,201,783,340 합 계 30,692,524,457 46,368,410,388 수익인식시기 한 시점에 인식 23,905,506,162 33,260,808,025 기간에 걸쳐 인식 6,787,018,295 13,107,602,363 합 계 30,692,524,457 46,368,410,388 23-2. 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 21,357,675,797 33,622,369,045 선수금 717,101,311 1,381,487,661 23-3. 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 23-4. 당사가 당분기말 및 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수행의무 미이행 거래가격 당분기말 전기말 용역의 제공 등(1) 717,101,311 1,381,487,661 (1) 동 수행의무 미이행 거래가격은 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.23-5. 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로인식한 금액은 없습니다. 23-6. 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고사업매출원가 - 140,000 상제품매출원가 5,173,581,543 8,248,224,716 음악서비스매출원가 18,299,842,944 22,869,898,318 용역매출원가 1,626,463,619 3,531,028,767 합 계 25,099,888,106 34,649,291,801 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 판관비 합 계 매출원가 판관비 합 계 제품과 재공품의 변동 728,351,961 - 728,351,961 (1,210,725,710) - (1,210,725,710) 상품매입액 2,651,091,007 - 2,651,091,007 3,800,131,968 - 3,800,131,968 인지대 18,083,721,663 - 18,083,721,663 22,521,058,200 - 22,521,058,200 외주가공비등 921,128,219 - 921,128,219 4,311,906,131 - 4,311,906,131 지급인세 1,269,239,984 - 1,269,239,984 3,949,212,812 - 3,949,212,812 급여 - 2,313,231,672 2,313,231,672 - 2,726,815,665 2,726,815,665 퇴직급여 - 322,696,300 322,696,300 - 229,298,076 229,298,076 복리후생비 1,076,601 292,566,902 293,643,503 1,107,340 268,712,499 269,819,839 감가상각비 15,544,650 579,957,154 595,501,804 25,276,754 595,811,416 621,088,170 무형자산상각비 64,143,520 20,773,392 84,916,912 63,551,181 38,987,217 102,538,398 지급수수료 1,461,449,098 1,301,678,151 2,763,127,249 1,176,829,272 1,643,658,514 2,820,487,786 여비교통비 - 33,390,577 33,390,577 136,774 77,427,744 77,564,518 임차료 - 195,246,171 195,246,171 - 287,214,023 287,214,023 차량유지비 - 14,562,165 14,562,165 - 12,807,277 12,807,277 의상비 - - -. 18,475,642 - 18,475,642 광고선전비 - 163,789,588 163,789,588 - 115,770,401 115,770,401 주식보상비용 - 1,531,151 1,531,151 - 229,976,864 229,976,864 타계정대체 및 기타비용 (95,858,597) 914,400,401 818,541,804 (7,668,563) 873,645,723 865,977,160 합 계 25,099,888,106 6,153,823,624 31,253,711,730 34,649,291,801 7,100,125,419 41,749,417,220 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익(1) 954,631,844 895,031,562 외환차익 421,686,567 275,171,917 외화환산이익 13,194,791 8,296,320 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 112,491,045 1,937,290,264 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 452,688,251 328,443,267 배당금수익 - 189,648,075 합 계 1,954,692,498 3,633,881,405 금융비용 이자비용 36,025,179 47,179,596 외환차손 23,769,593 116,750,427 외화환산손실 5,403,259 19,651,336 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 - 151,596,563 기타금융비용 - 34,174,581 합 계 65,198,031 369,352,503 (1) 당분기 유효이자율을 적용한 이자수익은 938백만원(전분기:874백만원)입니다. 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 13,130,180 8,787,725 무형자산처분이익 425,951 - 잡이익 2,049,772 21,036,265 복구충당부채환입 33,423,169 - 리스처분이익 554,175 - 합 계 49,583,247 29,823,990 기타비용 기부금 7,425,073 - 기타의대손상각비 12,627,874 77,035,674 유형자산 처분손실 3,186,605 - 잡손실 117,424 1,305,902 무형자산처분손실 4,812 - 무형자산폐기손실 7,085,186 - 종속기업및관계기업투자주식처분손실 - 50,750 합 계 30,446,974 78,392,326 27. 법인세비용당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 28. 주당순손익28-1. 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 당분기 보통주당기순이익 1,041,769,194 5,684,473,712 가중평균유통보통주식수 63,429,410 63,429,410 기본주당순이익 16 90 28-2. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주, 원) 구 분 당분기 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당분기초 63,429,410 91 63,429,410 당분기말 63,429,410 91 63,429,410 <전분기> (단위: 주, 원) 구 분 전분기 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 전분기초 63,429,410 90 63,429,410 전분기말 63,429,410 90 63,429,410 28-3. 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기와 전분기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권있으며, 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 29-1. 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전 분기 분기순이익 1,041,769,194 5,684,473,712 조정: 법인세비용 305,674,273 2,150,480,022 대손상각비전입 40,964,511 189,968,360 대손충당금환입 (44,509,799) (86,064) 기타의대손상각비전입 12,627,874 77,035,674 기타의대손충당금환입 (13,130,180) (8,787,725) 감가상각비 595,501,804 621,088,170 무형자산상각비 84,916,912 102,538,398 외화환산이익 (13,194,791) (8,296,320) 외화환산손실 5,403,259 19,651,336 재고자산평가환입 (997,755,519) 122,241,689 주식보상비용 1,531,151 229,976,864 유형자산처분손실 3,186,605 - 무형자산처분이익 (425,951) - 무형자산처분손실 4,812 - 무형자산폐기손실 7,085,186 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (452,688,251) (328,443,267) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (112,491,045) (1,937,290,264) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 151,596,563 종속기업및관계기업투자주식처분손실 - 50,750 리스처분이익 (554,175) - 이자수익 (954,631,844) (895,031,562) 이자비용 36,025,179 47,179,596 배당금수익 - (189,648,075) 복구충당부채환입 (33,423,169) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 12,297,174,524 (3,547,271,900) 대행미수금 (4,072,451,154) (18,996,835,826) 미수금 397,938,191 15,553,800 선급금 39,065,474 (7,994,821,386) 선급비용 (156,622,785) 31,353,786 부가세대급금 (371,741,937) (482,877,837) 기타유동자산 (116,121) 18,353,343 재고자산 1,761,266,238 (1,332,967,399) 매입채무 (8,681,362,262) 15,882,130,339 대행미지급금 5,615,250,107 25,144,950,470 미지급금 (29,656,414) 596,072,142 예수금 59,911,408 99,844,376 부가세예수금 - (44,978,720) 선수금 (664,386,350) (35,778,219) 기타유동부채 (901,943,817) (37,096,027) 이연수익 9,676,177 (14,690,878) 영업에서 창출된 현금흐름 4,813,887,315 15,329,637,921 29-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 - 120,000,000 건설중인자산 정부보조금의 유무형자산 대체 - 120,000,000 유무형자산취득대금 미지급분 4,604,500 11,287,360 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급 900,000,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 - 292,438,240 장기대여금 유동성 대체 80,000,000 20,000,000 장기리스부채 유동성 대체 365,230,011 495,800,457 복구충당부채 인식 51,853,723 - 리스부채 미지급액 315,000 - 리스계약 해지 3,860,984 신규리스 취득 129,292,932 - 주식선택권 부여취소 - 95,797,105 29-3. 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 증가 비현금수익비용 미지급 등 유동성대체 당분기말 단기리스부채 1,516,580,997 (525,945,879) 29,226,837 14,165,310 (3,545,984) 365,230,011 1,395,711,292 장기리스부채 1,919,467,466 - 100,066,095 18,787,906 - (365,230,011) 1,673,091,456 합 계 3,436,048,463 (525,945,879) 129,292,932 32,953,216 (3,545,984) - 3,068,802,748 <전분기> (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 증가 비현금수익비용 미지급 유동성대체 전분기말 단기리스부채 1,574,393,279 (509,622,000) - 14,320,801 - 495,800,457 1,574,892,537 장기리스부채 3,209,485,392 - - 29,627,082 - (495,800,457) 2,743,312,017 합 계 4,783,878,671 (509,622,000) - 43,947,883 - - 4,318,204,554 30. 특수관계자거래30-1. 지배기업당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)와이지엔터테인먼트입니다. (주)와이지엔터테인먼트는 2014년 11월 27일 홍석규 외 6인으로부터 구주취득 및 제3자배정 유상증자를 통하여 주식회사 와이지플러스(구, 주식회사 휘닉스홀딩스)에 대한 지배력이 발생하였습니다.30-2. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 특수관계자명 지배기업 구 분 (주)YG엔터테인먼트 - 최상위지배기업 (주)YG인베스트먼트 당사 종속기업 (주)포레스트팩토리 당사 종속기업 와이지글로벌컨텐츠신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지메타버스신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지스텔라신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지 인피니티 신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지 세렌디피티 신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지 하모니 신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지 핀테크 신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT USA, INC. (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 (주)스튜디오플렉스 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 (주)YG엑스 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 YG Entertainment Beijing Limited YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 최상위지배기업의 종속기업 HASHTAG LLC YG ENTERTAINMENT USA, INC. 최상위지배기업의 종속기업 (유)철인왕후 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (유)설렘주의보 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (유)경계의증언 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (유)빛나리 (주)스튜디오플렉스 최상위 지배기업의 종속기업 (주)케이플러스홀딩스 - 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 - 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 - 관계기업 Moonshot China, Inc. - 관계기업 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 - 종속기업의 관계기업 와이지에이피알커머스펀드1호 - 종속기업의 관계기업 와이지아이온모빌리티펀드 - 종속기업의 관계기업 제이엠와이지소셜네트워크펀드 - 종속기업의 관계기업 와이지 아이온 오름 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 에이피알 와이지 세컨더리 신기술조합 제1호 - 종속기업의 관계기업 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 - 종속기업의 관계기업 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 포레스트 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 - 종속기업의 관계기업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 - 종속기업의 관계기업 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 솔루션 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 - 종속기업의 관계기업 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 - 종속기업의 관계기업 와이지 래플스 신기술투자조합 제1호 - 종속기업의 관계기업 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 - 최상위지배기업의 관계기업 메리츠증권 대한 제21호 부동산리츠 - 최상위지배기업의 관계기업 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 - 최상위지배기업의 관계기업 (유)닥터브레인 - 최상위지배기업의 관계기업 YGMM. Co., Ltd. - 최상위지배기업의 관계기업 (유)조선구마사 - 최상위지배기업의 관계기업 주식회사 넥스트웨이브코퍼레이션 - 최상위지배기업의 공동기업 (주)예인미술 - 기타특수관계자 (주)하이브(1) - 기타특수관계자 (주)씨디엔에이 - 기타특수관계자 (주)이엔캐스트 - 기타특수관계자 고앤파트너스 - 기타특수관계자 주요경영진 - 기타특수관계자 (1) (주)하이브와 그 종속회사입니다. <전기말> 특수관계자명 지배기업 구 분 (주)YG엔터테인먼트 - 최상위지배기업 (주)YG인베스트먼트 당사 종속기업 (주)포레스트팩토리 당사 종속기업 와이지글로벌컨텐츠신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지메타버스신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지스텔라신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 와이지 인피니티 신기술투자조합 (주)YG인베스트먼트 종속기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT USA, INC. (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 (주)스튜디오플렉스 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 (주)YG엑스 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업의 종속기업 YG Entertainment Beijing Limited YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 최상위지배기업의 종속기업 HASHTAG LLC YG ENTERTAINMENT USA, INC. 최상위지배기업의 종속기업 (유)철인왕후 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (유)설렘주의보 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (유)경계의증언 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (유)빛나리 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 - 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 - 관계기업 Moonshot China, Inc. - 관계기업 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 - 종속기업의 관계기업 와이지에이피알커머스펀드1호 - 종속기업의 관계기업 와이지아이온모빌리티펀드 - 종속기업의 관계기업 제이엠와이지소셜네트워크펀드 - 종속기업의 관계기업 와이지아이온오름신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 - 종속기업의 관계기업 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 - 종속기업의 관계기업 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 포레스트 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 - 종속기업의 관계기업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 - 종속기업의 관계기업 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 솔루션 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 - 종속기업의 관계기업 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 - 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 4호 - 종속기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 - 최상위지배기업의 관계기업 메리츠증권 대한 제21호 부동산리츠 - 최상위지배기업의 관계기업 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 - 최상위지배기업의 관계기업 (유)닥터브레인 - 최상위지배기업의 관계기업 YGMM. Co., Ltd. - 최상위지배기업의 관계기업 (유)조선구마사 - 최상위지배기업의 관계기업 주식회사 넥스트웨이브코퍼레이션 - 최상위지배기업의 공동기업 (주)예인미술 - 기타특수관계자 (주)하이브(1) - 기타특수관계자 (주)씨디엔에이 - 기타특수관계자 (주)이엔캐스트 - 기타특수관계자 고앤파트너스 - 기타특수관계자 주요경영진 - 기타특수관계자 (1) (주)하이브와 그 종속회사입니다. 30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 139,119,720 - 5,021,985,492 50,271,826 종속기업 (주)YG인베스트먼트 46,517,881 - - - (주)포레스트팩토리 - - 365,013,000 15,801,000 최상위지배기업의종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 2,053,872 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 125,023 - - - (주)YG엑스 2,700 - 4,254,981 480,000 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 512,019 - 8,360,764 - (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - - 6,815 - 최상위지배기업의관계기업 (주)더블랙레이블 5,032,010 - 763,890,173 - 기타특수관계자 (주)하이브 - - 20,775,564 - (주)빅히트뮤직(1) 258,000,600 - 2,707,198,541 - (주)플레디스엔터테인먼트(1) 269,532,926 - 872,422,507 - (주)쏘스뮤직(1) 225,173,890 - - 601,080,949 (주)어도어(1) 45,359,929 - 802,272,903 - (주)케이오지 엔터테인먼트(1) 8,311,669 - 52,738,916 - HBE JAPAN(1) - - 14,622,757 - (주)위버스컴퍼니(1) 234,720,000 - - 373,316,014 합 계 1,234,462,239 - 10,633,542,413 1,040,949,789 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. <전분기> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 1,921,193,657 - 10,771,666,000 11,809,957 종속기업 (주)YG인베스트먼트 46,510,262 - - - (주)포레스트팩토리 - - - 4,390,000 최상위지배기업의종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 971,389,558 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. - - - 518,271,188 YG Entertainment Beijing Limited - - - - (주)YG엑스 12,345 - 6,075,657 - 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 25,703,910 - 349,551,724 - 최상위지배기업의관계기업 (주)더블랙레이블 239,545 - - - 기타특수관계자 (주)하이브 - - 25,844,360 - (주)쏘스뮤직(1) 71,815,762 - 742,772,799 - (주)어도어(1) 465,522,961 - 1,640,088,220 - (주)케이오지 엔터테인먼트(1) 22,725 - 32,061,902 - (주)빅히트뮤직(1) 1,274,336,479 - 2,224,269,236 - (주)플레디스엔터테인먼트(1) 637,412,051 - 467,658,137 - (주)위버스컴퍼니(1) 301,520,000 - - 585,540,758 합 계 5,715,679,255 - 16,259,988,035 1,120,011,903 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. 30-4. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 148,843,986 8,921,141 5,440,826,946 534,651,716 종속기업 (주)YG인베스트먼트 - 51,169,669 - - (주)포레스트팩토리 - - 213,933,500 14,394,600 최상위지배기업의종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 1,848,490 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 106,262 - - - (주)YG엑스 - - 1,283,883 624,550 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 10,934 - 2,624,188 426,220 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - - 2,224 - 최상위지배기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 - - 222,597,864 10,233,662 기타특수관계자 (주)하이브 - - 22,853,120 - (주)빅히트뮤직(1) - - - 4,784,820,441 (주)플레디스엔터테인먼트(1) - - - 2,549,862,752 (주)쏘스뮤직(1) - - - 754,884,909 (주)어도어(1) - - - 346,008,753 (주)케이오지 엔터테인먼트(1) - - - 80,416,075 (주)위버스컴퍼니(1) 158,895,000 3,188,377,390 - - 합 계 309,704,672 3,248,468,200 5,904,121,725 9,076,323,678 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. <전기말> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 125,389,121 62,892,560 12,103,577,840 888,384,335 종속기업 (주)YG인베스트먼트 - 59,265,842 - - (주)포레스트팩토리 - 7,403,377 1,312,393,500 9,920,900 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 22,816,280 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 101,527 382,680,781 - - (주)YG엑스 - - 1,812,588 122,330 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 347,054 - 2,678,436 1,107,120 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - - 3,186 - 최상위지배기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 - - 713,479,965 13,678,947 기타특수관계자 (주)하이브 - - 53,547,492 - (주)빅히트뮤직(1) - - - 2,932,492,475 (주)플레디스엔터테인먼트(1) - - - 872,538,127 (주)쏘스뮤직(1) - - - 186,685,296 (주)어도어(1) - - - 613,200,803 (주)케이오지 엔터테인먼트(1) - - - 70,355,427 (주)위버스컴퍼니(1) 282,480,000 641,644,740 - - 합 계 431,133,982 1,153,887,300 14,187,493,007 5,588,485,760 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. 30-5. 당분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <전 분기> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금거래 지분거래 회수 채무면제 납입 반환 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 - - - 60,000,000 관계기업 문샷코리아 주식회사 - - - 14,449,250 합 계 - - - 74,449,250 30-6. 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 297,800,000 372,241,000 퇴직급여 74,450,000 93,060,250 주식기준보상 19,558,750 44,547,247 합 계 391,808,750 509,848,497 31. 우발상황과 약정사항31-1. 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정은 없습니다. 31-2. 당분기말 현재 당사가 제공한 담보제공과 지급보증 및 사용제한자산 내역은 없습니다. 31-3. 당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 부보금액 359백만원(전기말:553백만원)의 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.31-4. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31-5. 당분기말 현재 당사가 금융자산 및 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, RMB) 구 분 회사명 환종 출자약정액 출자액 미이행출자액 당기손익-공정가치측정금융자산 UTC Sports-1 Fund KRW 2,000,000,000 1,660,000,000 340,000,000 31-6. 당분기말 현재 당사가 지분상품으로 보유하고 있는 (주)초록뱀미디어(23.07.18, 횡령·배임 혐의발생)가 상장폐지 여부를 심사 중이며, 향후 그 영향을 예측할 수 없습니다.32. 영업부문 정보 32-1. 당사는 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠를 소싱하는 음악사업, 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD의 제조ㆍ판매사업 및 보유하고 있는 IP와 노하우를 이용한 용역사업을 영위하고있으며 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 광고사업매출 203,579 12,999,706 상제품매출 6,422,120,676 11,135,872,900 음악서비스매출 20,524,988,053 25,017,754,442 기타매출 3,745,212,149 10,201,783,340 합 계 30,692,524,457 46,368,410,388 32-2. 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 33,049,169,388 36,260,166,301 일본 1,032,599,547 1,804,742,600 기타 국외 7,378,578,297 8,303,501,487 합 계 41,460,347,232 46,368,410,388 32-3. 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사로 이에 대한 매출액은 13,779백만원입니다. 33. 재무위험관리재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 당사의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 당사는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 33-1. 시장위험 33-1-1. 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 영업활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 당사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기와 전분기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 당분기 10% 537,618,084 -10% (537,618,084) 전분기 10% 21,667,253 -10% (21,667,253) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. 33-1-2. 가격위험활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있는 경우 당사는 이에 따른 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 보유하고 있는 지분상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우 이러한 변동이 당사의 총포괄이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과를 당사는 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 가격의 변동 총포괄이익에 미치는 효과 당분기 10% 282,599,056 -10% (282,599,056) 전분기 10% 326,505,873 -10% (326,505,873) 33-2. 신용위험 신용위험은 당사의 위험관리정책에 의하여 채권 연령분석, 연체관리 및 채권 안전장치 등의 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 33-3. 유동성 위험 당사는 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금 및 RP 등에 25,815백만원(전기말:12,258백만원)을 보유하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 38,775,699,313 - - 38,775,699,313 이자부부채 1,424,511,429 1,809,974,437 - 3,234,485,866 <전기말> (단위: 원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 42,500,934,542 - - 42,500,934,542 이자부부채 1,543,595,646 2,069,236,099 - 3,612,831,745 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 33-4. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 44,020,256,880 49,587,977,889 자본(B) 138,578,439,578 137,535,139,233 부채비율(A/B) 31.77% 36.05% 34. 금융상품의 공정가치 당사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 34-1. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 34-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - 4,019,272,388 - 4,019,272,388 단기금융자산 1,863,084,157 73,643,275,064 1,188,883,735 76,695,242,956 매출채권 - - 21,357,675,797 21,357,675,797 대행미수금 - - 8,298,134,107 8,298,134,107 기타유동금융자산 - - 725,434,898 725,434,898 소 계 1,863,084,157 77,662,547,452 31,570,128,537 111,095,760,146 비유동자산 장기금융자산 962,906,400 - 26,284,816,666 27,247,723,066 기타비유동금융자산 - - 1,903,927,394 1,903,927,394 소 계 962,906,400 - 28,188,744,060 29,151,650,460 합 계 2,825,990,557 77,662,547,452 59,758,872,597 140,247,410,606 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - 38,775,699,313 38,775,699,313 합 계 - - 38,775,699,313 38,775,699,313 <전기말> (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - 1,560,407,963 - 1,560,407,963 단기금융자산 1,784,714,280 79,295,597,016 1,563,461,086 82,643,772,382 매출채권 - - 33,622,369,045 33,622,369,045 대행미수금 - - 4,266,647,464 4,266,647,464 기타유동금융자산 - - 705,500,097 705,500,097 소 계 1,784,714,280 80,856,004,979 40,157,977,692 122,798,696,951 비유동자산 장기금융자산 962,906,400 - 19,164,374,723 20,127,281,123 기타비유동금융자산 - - 1,999,025,805 1,999,025,805 소 계 962,906,400 - 21,163,400,528 22,126,306,928 합 계 2,747,620,680 80,856,004,979 61,321,378,220 144,925,003,879 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - 42,500,934,542 42,500,934,542 합 계 - - 42,500,934,542 42,500,934,542 34-3. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수와 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 단기금융자산 73,643,275,064 79,295,597,016 2 DCF 등 할인율 등 단기금융자산 1,188,883,735 1,563,461,086 3 DCF, 옵션모형 등 할인율, 변동성, 주가 지수 등 장기금융자산 - - 2 DCF 등 할인율 등 장기금융자산 26,284,816,666 19,164,374,723 3 순자산가치평가, 부도확률 산출방법 기초자산 가격, 부도율, 회수율 등 합 계 101,116,975,465 100,023,432,825 34-4. 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 평가유형 수준3의 변동내역은다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 당분기말 단기금융자산 1,563,461,086 - 20,933,554 (395,510,905) 1,188,883,735 장기금융자산 19,164,374,723 8,119,180,000 4,860,000 (1,003,598,057) 26,284,816,666 <전분기> (단위 : 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 전분기말 단기금융자산 3,314,697,571 11,110,647,339 263,676,181 (2,640,249,349) 12,048,771,742 장기금융자산 12,404,345,349 - 18,339,143 (3,949,047,921) 8,473,636,571 34-5. 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격을 적용한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.34-5-1. 당사는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.34-5-2. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 [회사의 배당정책] 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 주식 외의 재산으로 하는 이익배당은 제41조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내 에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. - 주요배당지표 500500500-7722,27516,6921,04212,4449,155-9346180--------------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 1분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 제29기 1분기, 제28기, 제27기 (연결)주당순이익은 계속영업기본주당이익이며 중단영업기본주당이익은 각각 0원, 346원, 180원입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.07.23전환권행사보통주294,1175002,7202020.08.12주식매수선택권행사보통주105,0585003,2802020.08.12주식매수선택권행사보통주499,2005002,3802020.08.12주식매수선택권행사보통주50,0005002,0402020.09.10주식매수선택권행사보통주143,1665003,2802020.09.10주식매수선택권행사보통주64,3005002,3802020.09.10주식매수선택권행사보통주100,0005002,0402020.09.28주식매수선택권행사보통주6,5005002,3802020.10.08주식매수선택권행사보통주56,0005003,2802020.11.10주식매수선택권행사보통주7,0005003,2802021.01.18주식매수선택권행사보통주150,0005002,0402021.01.28전환권행사보통주551,4715002,7202021.02.05유상증자(제3자배정)보통주3,152,5845006,3442021.03.04주식매수선택권행사보통주50,0005002,0402021.04.01주식매수선택권행사보통주20,0005003,2802021.04.07주식매수선택권행사보통주9,3105003,280 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환권 행사-2020년 07월 23일기타자금800기타자금800-주식매수선택권 행사-2020년 08월 12일기타자금1,635기타자금1,635-주식매수선택권 행사-2020년 09월 10일기타자금827기타자금827-주식매수선택권 행사-2020년 09월 28일기타자금15기타자금15-주식매수선탠권 행사-2020년 10월 08일기타자금184기타자금184-주식매수선택권 행사-2020년 11월 10일기타자금23기타자금23-주식매수선택권 행사-2021년 01월 18일기타자금306기타자금306-전환권 행사-2021년 01월 28일기타자금1,500기타자금1,500-제3자배정 유상증자-2021년 02월 05일기타자금20,000기타자금20,000-주식매수선택권 행사-2021년 03월 04일기타자금102기타자금102-주식매수선택권 행사-2021년 04월 01일기타자금65기타자금65-주식매수선택권 행사-2021년 04월 07일기타자금30기타자금30- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 구분 시기 회사명(자기법인) 거래상대방(대상법인) 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 합병 2021.04.01 신,(주)그린웍스(구,(주)YG스포츠) 구,(주)그린웍스 신,(주)그린웍스(구,(주)YG스포츠)가 완전자회사인 구,(주)그린웍스를 흡수합병 연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항) 2021.02.26 공시 분할 2021.04.01 신,(주)그린웍스(구,(주)YG스포츠) 신,(주)YG스포츠 신,(주)그린웍스(구,(주)YG스포츠)의 골프선수 매니지먼트, 골프이벤트 대행, 골프의류 및 용품 유통 사업부문을 인적분할하여 신,(주)YG스포츠 설립 인적분할, 동일지배하의 분할로 연결재무제표에 미치는 영향없음 회사분할결정(종속회사의 주요경영사항) 2021.02.26 공시 나. 연결 대손충당금 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기1분기 매출채권 27,768,422 -29,662 -0.11% 대행미수금 8,382,548 -84,413 -1.01% 단기대여금 129,000 0 0.00% 미수금 27,166 -147 -0.54% 미수수익 551,700 -94 -0.02% 장기보증금 1,542,325 0 0.00% 장기대여금 408,503 0 0.00% 합 계 38,809,664 -114,316 -0.29% 제28기 매출채권 35,989,204 -74,420 -0.21% 대행미수금 4,310,096 -43,449 -1.01% 단기대여금 49,000 0 0.00% 미수금 402,982 -145 -0.04% 미수수익 222,016 -135 -0.06% 장기보증금 1,514,372 0 0.00% 장기대여금 509,966 0 0.00% 합 계 42,997,636 -118,149 -0.27% 제27기 매출채권 27,928,493 20,868 0.07% 대행미수금 12,113,600 121,136 1.00% 단기대여금 60,000 - 0.00% 미수금 44,304 7,733 17.45% 미수수익 280,054 26 0.01% 장기보증금 1,541,779 - 0.00% 장기대여금 564,613 - 0.00% 합 계 42,532,843 149,763 0.35% (2) 대손충당금 변동현황 등1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 118,149 149,763 463,188 2. 순대손처리액(①-②±③±④) - - -353,013 ① 대손처리액(상각채권액) - - -27,722 ② 상각채권회수액 - - - ③ 연결범위변동 - - - ④ 기타증감액 - - -325,291 3. 대손상각비 계상(환입)액 -3,833 -31,614 39,589 4. 기말 대손충당금 잔액합계 114,316 118,149 149,763 2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역 <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 제각 당분기말 매출채권 74,420,387 - (44,758,783) - 29,661,604 대행미수금 43,448,966 40,964,511 - - 84,413,477 미수금 144,704 2,560 - - 147,264 미수수익 134,834 - (40,935) - 93,899 합 계 118,148,891 40,967,071 (44,799,718) - 114,316,244 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 전입 환입 제각 당분기말 매출채권 20,867,733 - (86,064) - 20,781,669 대행미수금 121,136,001 189,968,360 - - 311,104,361 미수금 7,733,228 - (7,412,149) - 321,079 미수수익 26,075 (25,576) - - 499 합 계 149,763,037 189,942,784 (7,498,213) - 332,207,608 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 통대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 <연결기준> (단위: 원, %, 회수) 사업무문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 재고자산 상품 1,878,082,241 2,149,731,992 1,276,492,780 제품 3,867,132,257 4,232,839,125 2,730,389,471 재공품 - - 450,505,716 미착품 - 126,154,100 - 합계 5,745,214,498 6,508,725,217 4,457,387,967 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.56 2.89 1.85 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 18.2 12.8 5.8 <별도기준> (단위: 원, %, 회수) 사업무문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 재고자산 상품 1,878,082,241 2,149,731,992 1,276,492,780 제품 3,867,132,257 4,232,839,125 2,730,389,471 미착품 - 126,154,100 - 합계 5,745,214,498 6,508,725,217 4,006,882,251 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.15 3.48 2.21 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.3 6.5 6 (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자 ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ㆍ사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 2023년 12월말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 라. 공정가치 평가 내역연결기업의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다..(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - 13,058,809,061 - 13,058,809,061 단기금융자산 2,802,169,787 80,602,088,064 1,188,884,735 84,593,142,586 매출채권 - - 27,738,760,543 27,738,760,543 대행미수금 - - 8,298,134,107 8,298,134,107 기타유동금융자산 - - 707,625,505 707,625,505 소 계 2,802,169,787 93,660,897,125 37,933,404,890 134,396,471,802 비유동자산 장기금융자산 1,006,479,600 - 47,142,650,213 48,149,129,813 기타비유동금융자산 - - 1,950,827,394 1,950,827,394 소 계 1,006,479,600 - 49,093,477,607 50,099,957,207 합 계 3,808,649,387 93,660,897,125 87,026,882,497 184,496,429,009 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - 43,264,572,957 43,264,572,957 비유동부채 기타비유동금융부채 - - 6,116,244,690 6,116,244,690 합 계 - - 49,380,817,647 49,380,817,647 <전기말> (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 <금융자산> 유동자산 현금및현금성자산 - 12,848,177,583 - 12,848,177,583 단기금융자산 2,723,799,910 85,295,597,016 1,563,462,086 89,582,859,012 매출채권 - - 35,914,783,208 35,914,783,208 대행미수금 - - 4,266,647,464 4,266,647,464 기타유동금융자산 - - 673,718,317 673,718,317 소 계 2,723,799,910 98,143,774,599 42,418,611,075 143,286,185,584 비유동자산 장기금융자산 1,167,133,025 - 40,824,262,034 41,991,395,059 기타비유동금융자산 - - 2,024,337,805 2,024,337,805 소 계 1,167,133,025 - 42,848,599,839 44,015,732,864 합 계 3,890,932,935 98,143,774,599 85,267,210,914 187,301,918,448 <금융부채> 유동부채 매입채무및기타금융부채 - - 43,710,515,807 43,710,515,807 비유동부채 기타비유동금융부채 - - 4,081,379,092 4,081,379,092 합 계 - - 47,791,894,899 47,791,894,899 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수와 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 단기금융자산 80,602,088,064 85,295,597,016 2 DCF 등 할인율 등 단기금융자산 1,188,884,735 1,563,462,086 3 순자산가치평가, 부도확률 산출방법 기초자산 가격, 부도율, 회수율 등 장기금융자산 - - 2 DCF 등 할인율 등 장기금융자산 47,142,650,213 40,824,262,034 3 DCF, 옵션모형 등 할인율, 변동성, 주가 지수 등 합계 128,933,623,012 127,683,321,136 (4) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 등 수준간이동 단기금융자산 1,563,462,086 - 20,933,554 (395,510,905) - 장기금융자산 40,824,262,034 12,896,155,248 (378,068,537) (1,003,598,057) (5,196,100,475) <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 등 전분기말 단기금융자산 3,314,698,571 11,110,647,339 263,676,181 (2,640,249,349) 12,048,772,742 장기금융자산 37,921,480,644 - (627,990,237) (11,427,255,129) 25,866,235,278 (5) 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격을 적용한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.1) 연결기업은 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.2) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제29기 1분기(당기)대주회계법인---제28기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음별도 - 음악 서비스 매출연결 - 음악 서비스 매출제27기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음.별도- 음악 컨텐츠 제공 매출연결 - 음악 컨텐츠 제공 매출 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 감사의견은 별도·연결재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 제29기 1분기(당기)대주회계법인반기검토, 결산감사 및내부회계관리제도감사260,0002,130260,000151제28기(전기)한영회계법인반기검토, 결산감사 및내부회계관리제도감사205,0002,150205,0002,173제27기(전전기)한영회계법인반기검토, 결산감사 및내부회계관리제도감사195,0002,063195,0002,009 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제29기 1분기(당기)-----제28기(전기)-----제27기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.03.07감사, 대표이사서면- 핵심감사사항 보고- 기말감사결과 및 감사인 독립성 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사 회계감사인의 명칭 및 감사(검토) 의견 (1) ㈜YG인베스트먼트 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 1분기(당기) 한영회계법인 - - 제8기(전기) 한영회계법인 적정 - 제7기 (전전기) 한영회계법인 적정 - 주) ㈜YG인베스트먼트는 제7기부터 외부감사대상 법인에 해당하여, 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 다음과 같이 당기 사업년도부터 회계감사인이 변경되었습니다. 변경 전 변경 후 대상년도 변경사유 한영회계법인 대주회계법인 2024년~2026년(3년) 감사인 지정 당사는 2022년 감사인위원회에서 2022년(제27기)부터 2024년(제29기)까지 3개년의 회계감사인으로 '한영회계법인'을 선임하였습니다. 이에 따라, '한영회계법인'이 2022년(제27기)과 2023년(제28기)에 대하여 감사를 수행하였습니다.당사는 금융감독원으로부터「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여, 외부감사에 대한 감사인 지정을 받아, '대주회계법인'을 2024년(제29기)부터 2026년(제31기)까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라, 2024년(제29기)부터 당사 회계감사인은 '한영회계법인'에서 '대주회계법인'으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제29기 1분기(당기) 대주회계법인 - - 제28기(전기) 한영회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제27기(전전기) 한영회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 521-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 사외이사 정원재를 신규 선임하였습니다. 나. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 총 5인의 이사로 이사회를 구성하고 있습니다. 각 이사의 이력 등 기타 세부사항은 " Ⅷ . 임원 및 직원등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 최성준(참석률 : 100%) 양민석(참석률 : 100%) 이창우(참석률 : 100%) 최선(참석률 : 100%) 이문환(참석률 : 100%) 정원재(참석률 : 100%) 1 2024.02.29 <보고사항> 제1호 보고. 2023년 경영실적 보고 제2호 보고. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 제3호 보고. 감사의 내부회계관리제도 평가 보고<의결사항> 제1호 의안. 제28기 별도 및 연결 재무제표와 영업보고서 승인의 건 제2호 의안. 투자심의위원회 위원 선임의 건 제3호 의안. 전자투표제도 채택의 건 제4호 의안. 주식매수선택권 부여 취소의 건 제5호 의안. 이사 등과 회사 간 거래 승인의 건 O 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2024.02.29 <의결사항> 제1호 의안. 제28기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 O 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2024.03.29 <의결사항> 제1호 의안. 대표이사 선임의 건 제2호 의안. 보상위원회 설치 및 운영규정 제정의 건 제3호 의안. 보상위원회 위원 선임의 건 O 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 기타비상무이사 최선을 신규 선임하였으며, 기타비상무이사 이창우는 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.주) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 사외이사 정원재를 신규 선임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성 현황 (1) 투자심의위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 투자심의위원회 사내이사 2명, 사외이사 1명 양민석, 최성준, 이문환 하단기재 - 주) 2024년 2월 29일 이사회에서 사내이사 양민석, 최성준, 사외이사 이문환을 투자심의위원으로 선임하였습니다. - 설치목적 : 효율적이고 투명한 투자 절차 진행과 내부통제절차를 준수- 권한사항 : 위원회는 다음 각 호에 대한 사안을 심사하여 의결할 수 있음1. 금 20억원 이상 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 5미만인 투자2. 기타 이사회 운영규정상 이사회의 심의를 거쳐야 하는 사업에 해당하는 경우를 제외하고, 대표이사가 투자심의 필요성이 있다고 인정하는 사업의 경우※ '투자'의 정의 : 타법인 주식(펀드 포함) 및 주식형 채권에의 출자/투자 및 그 처분과 회사가 영위하지 않는 사업의 투자를 의미하며, 회사가 영위하지 않는 사업이라 함은, 해당 시점의 사업보고서(가장 최근 공시된 보고서)에 '미영위'로 공시된 사업을 의미함 - 투자심의위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 양민석 최성준 이문환 비 고 - - - - - - - - (2) 보상위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 보상위원회 사내이사 1명, 사외이사 2명 최성준, 이문환, 정원재 하단기재 - 주) 2024년 3월 29일 이사회에서 사내이사 최성준, 사외이사 이문환, 정원재를 보상위원회 위원으로 선임하였습니다.- 설치목적 : 이사 보수 결정 과정의 객관성 및 투명성 확보- 권한사항 : 위원회는 다음 각 호에 대한 사안을 심사하여 의결할 수 있음 1. 회사 주주총회에 부의할 이사 보수한도2. 등기 및 미등기임원에 대한 보상과 관련한 사항3. 기타 이사회 운영규정상 이사회의 심의를 거쳐야 하는 경우를 제외하고, 대표이사가 보상위원회 심의의 필요성이 있다고 인정하는 경우 - 보상위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 최성준(참석률 : 100%) 이문환(참석률 : 100%) 정원재(참석률 : 100%) 비 고 1 2024.04.11 <의결사항>제1호 의안. 보상위원회 위원장 호선의 건제2호 의안. 임원 상여금 지급의 건 O 찬성 찬성 찬성 - 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다.주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 담당직무 이 사 추천인 상근여부 임기 연임여부 연임횟수 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사 최성준 이사회 상근 2024.03.29~2027.03.28 연임 1 - - 이사회 의장 양민석 이사회 상근 2023.03.23~2026.03.23 연임 3 임원(대표이사) - 기타비상무이사 최선 이사회 비상근 2024.03.29~2027.03.29 - - - - 사외이사 이문환 이사회 비상근 2024.03.29~2027.03.28 연임 1 - - 사외이사 정원재 이사회 비상근 2024.03.29~2027.03.29 - - - - 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 교육 실시 현황 업무 수행에 필요한 전문성 보유 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 경영기획팀 리더 외 3명(2년 6개월) 이사회 운영 및 보고 등 관련 제반 활동 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 구분 내용 감사인원수 1명 상근여부 상근 감사의 권한과 책임[정관 제39조5(감사의 직무)] ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사에 대해서는 정관 제33조의2 제4항 및 제34조의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 안태열 現. ㈜와이지플러스 감사前. 베리치자산관리그룹 고문 상법상상근감사 요건 충족 - 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구 할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 감사 안태열 1 2024.02.29 <보고사항> 제1호 보고. 2023년 경영실적 보고 제2호 보고. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 제3호 보고. 감사의 내부회계관리제도 평가 보고 <의결사항> 제1호 의안. 제28기 별도 및 연결 재무제표와 영업보고서 승인의 건 제2호 의안. 투자심의위원회 위원 선임의 건 제3호 의안. 전자투표제도 채택의 건 제4호 의안. 주식매수선택권 부여 취소의 건 제5호 의안. 이사 등과 회사 간 거래 승인의 건 참석 2 2024.02.29 <의결사항> 제1호 의안. 제28기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 참석 3 2024.03.29 <의결사항> 제1호 의안. 대표이사 선임의 건 제2호 의안. 보상위원회 설치 및 운영규정 제정의 건 제3호 의안. 보상위원회 위원 선임의 건 참석 마. 감사의 전문성 (1) 감사 교육 실시현황 업무 수행에 필요한 전문성 보유 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (2) 감사 지원조직 현황 경영기획팀4경영기획팀 리더 외 3명(2년 6개월)내부회계관리제도 등 관련 제반 활동 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--2024.03.29제28기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주63,429,410-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주63,429,410-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 1월~3월 주주명부폐쇄시기 매년 이사회 결의로 정하는 날 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.ygplus.com)에 한다.(다만, 전산장애 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.) 바. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의안내용 결의내용 제28기정기주주총회 2024.03.29 제1호 의안. 제28기(2023.01.01-2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)제2호 의안. 이사 선임의 건 제2-1호 의안. 사내이사 최성준 선임의 건 제2-2호 의안. 기타비상무이사 최선 선임의 건 제2-3호 의안. 사외이사 이문환 선임의 건 제2-4호 의안. 사외이사 정원재 선임의 건제3호 의안. 감사 선임의 건제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제27기정기주주총회 2023.03.23 제1호 의안. 제27기(2022.01.01-2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안. 이사 선임의 건 제2-1호 의안. 사내이사 양민석 선임의 건 제2-2호 의안. 기타비상무이사 이창우 선임의 건제3호 의안. 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제26기정기주주총회 2022.03.24 제1호 의안. 제26기(2021.01.01-2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안. 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안. 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안. 임직원 퇴직금 지급 규정 제정의 건제5호 의안. 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결 임시주주총회 2021.09.30 제1호 의안. 정관 일부 변경의 건 가결 제25기정기주주총회 2021.03.25 제1호 의안. 제25기(2020.01.01-2020.12.31) 재무제표, 결손금처리계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안. 정관 개정의 건제3호 의안. 이사 선임의 건 제3-1호 의안. 사내이사 최성준 선임의 건 제3-2호 의안. 기타비상무이사 박용한 선임의 건 제3-3호 의안. 사외이사 이문환 선임의 건제4호 의안. 감사 선임의 건제5호 의안. 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제24기정기주주총회 2020.03.26 제1호 의안. 제24기(2019.01.01-2019.12.31) 재무제표, 결손금처리계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안. 사내이사 양민석 재선임의 건제3호 의안. 감사 안태열 재선임의 건제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜와이지엔터테인먼트최대주주 본인의결권있는주식19,170,12430.2219,170,12430.22-양민석발행회사 임원지배회사 임원의결권있는주식2,220,9143.502,220,9143.50-의결권있는주식21,391,03833.7221,391,03833.72-의결권없는주식----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 상기 지분율은 작성일 기준 발행주식총수에 대비하여 산출하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인)의 기본정보 ㈜YG엔터테인먼트71,359양민석3.47--양현석19.33------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 상기 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 03월 31일 기준입니다. 나. 최대주주(법인)의 최근 결산기(2024.03.31) 재무현황 (연결기준) (단위 : 백만원) ㈜와이지엔터테인먼트722,855143,378579,47787,344-7,015422 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (1) 주요 사업: ㈜YG엔터테인먼트는 1996년 설립되어 음악 및 기타 오디오물 출판, 신인 아티스트의 육성 및 매니지먼트 등을 주목적사업으로 수행하고 있습니다.(2) 주소: 서울시 마포구 희우정로 1길 7 라. 최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2014.11.28㈜YG엔터테인먼트 외 2인14,393,85851.26홍석규 외 7인에서 (주)와이지엔터테인먼트 외 2인으로 최대주주변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 변동일(2014.11.28) 기준으로 작성하였습니다.주2) 보고서 작성기준일 현재 상기 최대주주의 소유주식수는 상단의 '최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황' 표를 참고하여 주시기 바랍니다. 마. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜YG엔터테인먼트19,170,12430.22㈜위버스컴퍼니6,486,08510.23㈜하이브4,864,5657.67-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 바. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 42,02442,03299.9826,961,95063,429,41042.51- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 '24년 1월 '24년 2월 '24년 3월 보통주 최고 4,415 4,830 5,200 4,375 4,255 4,470 최저 4,000 4,130 4,170 4,120 4,075 4,000 평균 4,220 4,483 4,539 4,260 4,181 4,258 일거래량 최고 618,734 928,741 17,080,806 383,833 228,007 5,538,215 최저 73,372 115,039 134,898 91,101 65,610 98,477 월간거래량 228,564 368,929 1,536,157 204,217 129,886 572,284 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최성준남1970.07대표이사사내이사상근대표이사現 ㈜와이지플러스 대표이사前 ㈜와이지엔터테인먼트 사내이사--계열회사 임원2021년 3월 ~ 현재2027.03.28양민석남1973.08사내이사사내이사상근이사회 의장現 ㈜와이지플러스 사내이사現 ㈜와이지엔터테인먼트 대표이사2,220,914-임원2014년 12월 ~ 현재2026.03.23최선여1993.07기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사現 ㈜하이브 글로벌전략팀장前 Bain & Company 컨설턴트--계열회사 임원2024년 3월 ~ 현재2027.03.29이문환남1963.10사외이사사외이사비상근사외이사現 ㈜와이지플러스 사외이사前 ㈜케이뱅크은행 대표이사--계열회사 임원2021년 3월 ~ 현재2027.03.28정원재남1959.08사외이사사외이사비상근사외이사現 ㈜와이지플러스 사외이사前 우리카드 대표이사 사장--계열회사 임원2024년 3월 ~ 현재2027.03.29안태열남1953.05감사감사상근감사現 ㈜와이지플러스 감사前 베리치자산관리그룹 고문--계열회사 임원2021년 3월 ~ 현재2027.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 기타비상무이사 이창우는 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 나. 직원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전사남42---422.981,16128044-전사여94-1-951.771,63617-136-1-1372.382,79820- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원수 및 연간급여 총액은 작성기준일 현재 재직자 기준으로 작성하였으며, 중도 퇴직자는 포함되지 않았습니다. 주2) 상기 연간급여 총액은 2024년 1분기 기간(2024.01.01~2024.03.31)동안의 보수총액입니다.주3) 상기 기간제근로자는 인턴, 계약직을 의미합니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 424561- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 상기 연간급여 총액은 2024년 1분기 기간(2024.01.01~2024.03.31)동안의 보수 총액입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사 포함)총 6명(사외이사 2명)3,000-감사총 1명100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 731845- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 429774-295-----11212- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 경우, 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다.라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 경우, 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다.마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) 1543----------1543- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 최성준등기임원2022년 03월 24일주1)보통주150,000----150,0002025.03.24 ~ 2030.03.237,450X-김태현 외 3명직원2022년 03월 24일주1)보통주244,000-29,000-29,000215,0002025.03.24 ~ 2030.03.237,450X-이주현 외 38명직원2022년 03월 24일주1)보통주326,000-46,700-87,500238,5002024.03.24 ~ 2028.03.237,450X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여합니다.주2) 공시서류작성기준일(2024년 3월 29일) 현재 종가 : 4,700원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (1) 계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) ㈜YG엔터테인먼트22022 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 소속 회사의 명칭공시 서식에 따라 XII. 상세표에 기재하였습니다.(3) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사명 투자지분(%) 비고 ㈜와이지엔터테인먼트 0.77 ㈜와이지엔터테인먼트의 자기주식 (144,171주 ) 보유 .. YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 100.00 ㈜와이지엔터테인먼트가 100.00% 보유 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 100.00 ㈜와이지엔터테인먼트가 100.00% 보유 .. └ YG ENTERTAINMENT BEIJING LIMITED 100.00 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 가 100.00% 보유 .. YG ENTERTAINMENT USA, INC. 100.00 ㈜와이지엔터테인먼트가 100.00% 보유 .. └ HASHTAG LLC 100.00 YG ENTERTAINMENT USA, INC. 100.00% 보유 .. ㈜와이지엑스 93.33 ㈜와이지엔터테인먼트가 93.33% 보유 .. ㈜스튜디오플렉스 99.86 ㈜와이지엔터테인먼트가 99.86% 보유 └ 유한회사 철인왕후 100.00 ㈜스튜디오플렉스가 100.00% 보유 └ 설렘주의보 100.00 ㈜스튜디오플렉스가 100.00% 보유 └ 경계의 증언 100.00 ㈜스튜디오플렉스가 100.00% 보유 └ 유한회사 빛나리 51.00 ㈜스튜디오플렉스가 51.00% 보유 .. ㈜와이지플러스 .. 30.22 ㈜와이지엔터테인먼트가 30.22% 보유 .. └ ㈜포레스트팩토리 .. 30.33 ㈜와이지플러스가 30.33% 보유 └ ㈜ YG인베스트먼트 .. 100.00 ㈜와이지플러스가 100.00% 보유 └ 와이지 글로벌 컨텐츠 신기술투자조합 63.64 ㈜와이지인베스트먼트가 63.64% 보유 .. └ 와이지 메타버스 신기술투자조합 100.00 ㈜와이지인베스트먼트가 56.52% 보유 / ㈜와이지엔터테인먼트가 43.48% 보유 └ 와이지 스텔라 신기술투자조합 43.26 ㈜와이지인베스트먼트가 43.26% 보유 └ 와이지 인피니티 신기술투자조합 65.62 ㈜와이지인베스트먼트가 65.62% 보유 └ 와이지 세렌디피티 신기술투자조합 44.76 ㈜와이지인베스트먼트가 44.76% 보유 └ 와이지 하모니 신기술투자조합 55.56 ㈜와이지인베스트먼트가 55.56% 보유 └ 와이지 핀테크 신기술투자조합 62.50 ㈜와이지인베스트먼트가 62.50% 보유 (4) 계열회사간 임원 겸직현황 성명 계열회사 겸직현황 회사명 직위 최성준 ㈜포레스트팩토리 사내이사 ㈜와이지인베스트먼트 기타비상무이사 양민석 ㈜와이지엔터테인먼트 대표이사 나. 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 02216,320--16,3201788,815-58,8201569,757-1121939,8382141634,893-11219834,978 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주 등과의 자산양수도등해당 사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (단위: 억원, %) 거래상대방 (회사와의관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) ㈜YG엔터테인먼트(최상위지배기업) 매입 등 2024.01.01 ~ 2024.03.31 51 12.2 ㈜예인미술(기타특수관계자) 매입 등 2024.01.01 ~ 2024.03.31 63 15.2 ㈜빅히트뮤직(기타특수관계자) 매입 등 2024.01.01 ~ 2024.03.31 27 6.5 주) 상기 비율은 당기 연결재무제표상 매출액 대비 거래금액 비율입니다. 4. 대주주 등 이외의 이해관계자와의 거래 가. 최상위 지배기업당분기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 (주)YG엔터테인먼트 입니다.(주)YG엔터테인먼트는 2014년 11월 27일 홍석규 외 6인으로부터 구주취득 및 제3자배정 유상증자를 통하여 주식회사 와이지플러스(구, 주식회사 휘닉스홀딩스)에 대한 지배력이발생하였습니다. 나. 특수관계자 현황 <당분기말> 특수관계자명 구분 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT USA, INC. 최상위지배기업의 종속기업 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (주)YG엑스 최상위지배기업의 종속기업 YG Entertainment Beijing Limited 최상위지배기업의 종속기업 HASHTAG LLC 최상위지배기업의 종속기업 (유)철인왕후 최상위지배기업의 종속기업 (유)설렘주의보 최상위지배기업의 종속기업 (유)경계의증언 최상위지배기업의 종속기업 (유)빛나리 최상위지배기업의 종속기업 (주)케이플러스홀딩스 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 관계기업 Moonshot China, Inc. 관계기업 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 관계기업 와이지에이피알커머스펀드1호 관계기업 와이지아이온모빌리티펀드 관계기업 제이엠와이지소셜네트워크펀드 관계기업 와이지 아이온 오름 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 에이피알 와이지 세컨더리 신기술조합 제1호 종속기업의 관계기업 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 종속기업의 관계기업 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 포레스트 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 종속기업의 관계기업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 종속기업의 관계기업 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 솔루션 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 종속기업의 관계기업 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 종속기업의 관계기업 와이지 래플스 신기술투자조합 제1호 종속기업의 관계기업 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 종속기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 최상위지배기업의 관계기업 메리츠증권 대한 제21호 부동산리츠 최상위지배기업의 관계기업 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 최상위지배기업의 관계기업 YGMM. CO., LTD. 최상위지배기업의 관계기업 (유)닥터브레인 최상위지배기업의 관계기업 (유)조선구마사 최상위지배기업의 관계기업 주식회사 넥스트웨이브코퍼레이션 최상위지배기업의 공동기업 (주)예인미술 기타특수관계자 (주)하이브(1) 기타특수관계자 (주)씨디엔에이 기타특수관계자 (주)이엔캐스트 기타특수관계자 고앤파트너스 기타특수관계자 주요경영진 기타특수관계자 (1) (주)하이브와 그 종속회사입니다. <전기말> 특수관계자명 구 분 (주)YG엔터테인먼트 최상위지배기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT USA, INC. 최상위지배기업의 종속기업 (주)스튜디오플렉스 최상위지배기업의 종속기업 (주)YG엑스 최상위지배기업의 종속기업 YG Entertainment Beijing Limited 최상위지배기업의 종속기업 HASHTAG LLC 최상위지배기업의 종속기업 (유)철인왕후 최상위지배기업의 종속기업 (유)설렘주의보 최상위지배기업의 종속기업 (유)경계의증언 최상위지배기업의 종속기업 (유)빛나리 최상위지배기업의 종속기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) 관계기업 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 관계기업 Moonshot China, Inc. 관계기업 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 관계기업 와이지에이피알커머스펀드1호 관계기업 와이지아이온모빌리티펀드 관계기업 제이엠와이지소셜네트워크펀드 관계기업 와이지아이온오름신기술투자조합 관계기업 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 관계기업 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 관계기업 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 관계기업 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 관계기업 와이지 포레스트 신기술투자조합 관계기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 관계기업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 관계기업 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 관계기업 와이지 솔루션 신기술투자조합 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 관계기업 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 관계기업 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 관계기업 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 관계기업 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 4호 관계기업 (주)더블랙레이블 최상위지배기업의 관계기업 메리츠증권 대한 제21호 부동산리츠 최상위지배기업의 관계기업 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 최상위지배기업의 관계기업 (유)닥터브레인 최상위지배기업의 관계기업 YGMM. Co., Ltd. 최상위지배기업의 관계기업 주식회사 넥스트웨이브코퍼레이션 최상위지배기업의 공동기업 (주)예인미술 기타특수관계자 (주)하이브(1) 기타특수관계자 (주)씨디엔에이 기타특수관계자 (주)이엔캐스트 기타특수관계자 주요경영진 기타특수관계자 (1) (주)하이브와 그 종속회사입니다. 다. 특수관계자와의 주요 영업상의 거래내역 <당분기> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위 지배기업 (주)YG엔터테인먼트 1,643,747,172 5,021,985,492 50,271,826 최상위지배기업의종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 2,053,872 - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 125,023 - - (주)YG엑스 2,700 4,254,981 480,000 최상위지배기업의관계기업 (주)더블랙레이블 5,032,010 763,890,173 - 관계기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - 6,815 - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 512,019 8,360,764 - YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 154,772,016 - - 와이지에이피알커머스펀드1호 26,856,188 - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,680,328 - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 18,856,394 - - 와이지아이온오름신기술투자조합 31,626,230 - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 3,728,711 - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,375,000 - - 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 12,978,689 - - 와이지 포레스트 신기술투자조합 2,187,978 - - 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 19,890,710 - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 21,879,781 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,787,705 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,281,967 - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,534,153 - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 8,055,738 - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,338,798 - - 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 3,312,698 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 7,956,284 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 12,463,061 - - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 9,671,858 - - 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 5,268,201 - - 기타특수관계자 (주)예인미술 - 6,321,135,752 - (주)하이브 - 20,775,564 - (주)빅히트뮤직(1) 1,429,180,600 2,707,198,541 - (주)플레디스엔터테인먼트(1) 2,564,931,270 872,422,507 - (주)어도어(1) 45,359,929 802,272,903 - (주)케이오지 엔터테인먼트(1) 8,311,669 52,738,916 - (주)쏘스뮤직(1) 3,498,357,690 - 601,080,949 HYBE JAPAN(1) - 14,622,757 - (주)위버스컴퍼니(1) 234,720,000 - 373,316,014 합 계 9,848,836,442 16,589,665,165 1,025,148,789 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. <전분기> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타비용 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 1,921,193,657 10,771,666,000 11,809,957 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 971,389,558 - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. - - 518,271,188 (주)YG엑스 12,345 6,075,657 - 관계기업 (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 25,703,910 349,551,724 - YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 240,573,704 - - 와이지에이피알커머스펀드1호 26,633,836 - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,575,342 - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 18,700,274 - - 와이지아이온오름신기술투자조합 31,364,384 - - 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 10,726,027 - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합 42,327,123 - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,260,274 - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 12,871,233 - - 와이지포레스트신기술투자조합 2,169,863 - - 와이지메타버스신기술투자조합제2호 19,726,027 - - 하이와이지윈윈신기술투자조합제1호 21,698,630 - - 에이피알와이지에이아이신기술투자조합제1호 10,632,632 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,731,507 - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,254,795 - - 아이온 와이지 메타버스 신기술투자조합 10,602,740 - - 아이온 와이지 크레타 신기술투자조합 13,068,493 - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,397,260 - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 7,989,041 - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,095,890 - - 최상위지배기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 239,545 - - 기타특수관계자 (주)하이브 537,361,448 2,440,767,281 - (주)빅히트뮤직(1) 1,274,336,479 2,224,269,236 - (주)플레디스엔터테인먼트(1) 637,412,051 467,658,137 - (주)위버스컴퍼니(1) 301,520,000 - 585,540,758 합 계 6,214,568,068 16,259,988,035 1,115,621,903 라. 특수관계자와 주요 채권ㆍ채무내역 <당분기말> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 (주)YG엔터테인먼트 1,722,216,943 8,921,141 5,440,826,946 534,651,716 최상위지배기업의종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 1,848,490 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 106,262 - - - (주)YG엑스 - - 1,283,883 624,550 (주)더블랙레이블 - - 222,597,864 10,233,662 관계기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - - 2,224 - YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 901,283,461 - - - 와이지아이온오름신기술투자조합 31,626,230 - - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,680,328 - - - 와이지에이피알커머스펀드1호 45,499,873 - - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 94,696,393 - - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 33,983,872 - - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,375,000 - - - 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 12,978,689 - - - 와이지 포레스트 신기술투자조합 2,187,978 - - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 21,879,781 - - - 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 19,890,710 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,787,705 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,281,967 - - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,534,153 - - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 8,055,738 - - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,338,798 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 7,956,284 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 12,463,061 - - - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 9,671,858 - - - 와이지펜타스톤로봇모빌리티신기술투자조합 10,815,574 - - 10,815,574 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 - - - 51,929,428 와이지 멜리오라 인공지능 신기술투자조합 제 1호 3,312,698 - - - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 10,934 - 2,624,188 426,220 기타특수관계자 (주)예인미술 - - 1,368,375,800 166,385,353 (주)하이브 - - 22,853,120 - (주)빅히트뮤직(1) 373,762,752 - - 4,784,820,441 (주)플레디스엔터테인먼트(1) 2,451,183,178 - - 2,549,862,752 (주)어도어(1) - - - 346,008,753 (주)케이오지 엔터테인먼트(1) - - - 80,416,075 (주)쏘스뮤직(1) - - - 754,884,909 (주)위버스컴퍼니(1) 158,895,000 3,188,377,390 - - 합 계 6,001,323,710 3,197,298,531 7,058,564,025 9,291,059,433 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. <전기말> (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 (주)YG엔터테인먼트 165,789,371 62,892,560 12,103,577,840 889,640,263 최상위지배기업의 종속기업 YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. 22,816,280 - - - YG ENTERTAINMENT USA, INC. 101,527 382,680,781 - - (주)YG엑스 - - 1,812,588 122,330 관계기업 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스) - - 3,186 - (유)와이지플러스음악콘텐츠랩 347,054 - 2,678,436 1,107,120 YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 746,511,445 - - - 와이지아이온모빌리티펀드 12,854,795 - - - 와이지에이피알커머스펀드1호 27,225,698 - - - 제이엠와이지소셜네트워크펀드 75,839,999 - - - 에이피알와이지세컨더리신기술조합제1호 30,255,161 - - - 엠티아이와이지시큐리티유니콘투자조합1호 8,443,835 - - - 교보 와이지 일구이무 신기술투자조합 13,157,260 - - - 와이지 포레스트 신기술투자조합 2,218,082 - - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 22,180,822 - - - 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 20,164,384 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 6,881,096 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제2호 3,327,123 - - - 아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합 16,761,644 - - - 와이지 솔루션 신기술투자조합 8,166,576 - - - 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 29,742,466 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제 3호 8,065,753 - - - 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 2,807,671 - - - 비엔비 와이지 블리스 신기술투자조합 9,804,931 - - - 와이지 자이언트 센텀 신기술투자조합 - - - 57,197,629 와이지멜리오라인공지능신기술투자조합제1호 3,358,277 - - - 최상위지배기업의 관계기업 (주)더블랙레이블 - - 713,479,965 13,678,947 기타특수관계자 (주)하이브 - - 53,547,492 - (주)쏘스뮤직(1) - - - 186,685,296 (주)케이오지 엔터테인먼트(1) - - - 70,355,427 (주)빅히트뮤직(1) - - - 2,932,492,475 (주)플레디스엔터테인먼트(1) - - - 872,538,127 (주)위버스컴퍼니(1) 282,480,000 641,644,740 - - (주)어도어 - - - 613,200,803 (주)예인미술 - - 1,171,201,900 79,411,556 합 계 1,519,301,250 1,087,218,081 14,046,301,407 5,716,429,973 (1) (주)하이브의 종속회사입니다. 마. 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 바. 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 467,969,260 709,657,763 퇴직급여 88,505,771 112,783,917 주식기준보상 35,205,750 80,185,044 합 계 591,680,781 902,626,724 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등우발 채무에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석'에 기재한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당 사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준검토표당사는 중소기업에 해당하지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 합병등의 사후정보해당사항이 없습니다. 5. 보호예수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) ㈜YG인베스트먼트2016.07.08서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층투자업 및 경영컨설팅45,591의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(자산총액의 10%이상)㈜포레스트팩토리2022.09.22경기도 파주시 문발로 459, 4층도소매업10,452실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)-와이지 글로벌 컨텐츠신기술투자조합2021.09.01서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층금융업985실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)-와이지 메타버스 신기술투자조합2021.11.03서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층금융업2,299실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)-와이지 스텔라 신기술투자조합2023.04.17서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층금융업1,398실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)-와이지 인피니티 신기술투자조합2023.08.11서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층금융업1,597실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)-와이지 세렌디피티 신기술투자조합 주1)2024.03.05서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층금융업-실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)-와이지 하모니 신기술투자조합 주1)2024.03.11서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층금융업-실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)-와이지 핀테크 신기술투자조합 주1)2024.03.22서울특별시 영등포구 국제금융로10, 19층금융업-실질지배력 보유(기업회계기준서1110호)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주) 주요종속회사 여부는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 또는 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사를 대상으로 기재하였습니다.주1) 해당 종속회사는 2024년 1분기 중 설립되어 최근사업연도말 자산총액을 미기재하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2㈜YG엔터테인먼트110111-1516397㈜YG플러스110111-134228920㈜YG엑스829-81-00943㈜스튜디오플렉스521-81-00729(유)철인왕후224-86-00935(유)설렘주의보663-81-01264(유)경계의증언364-81-01561(유)빛나리681-88-02047㈜포레스트팩토리284911-0289825㈜YG인베스트먼트110111-6115136와이지 글로벌 컨텐츠 신기술투자조합347-80-02030(고유번호)와이지 메타버스 신기술투자조합830-80-02003(고유번호)와이지 스텔라 신기술투자조합129-80-28320(고유번호)와이지 인피니티 신기술투자조합130-80-64215(고유번호)와이지 세렌디피티 신기술투자조합688-80-03148(고유번호)와이지 하모니 신기술투자조합449-80-02976(고유번호)와이지 핀테크 신기술투자조합782-80-03061(고유번호)YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd0110-01-052769YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED1721053YG ENTERTAINMENT USA, INCC3547125(California corporate number)YG ENTERTAINMENT BEIJING LIMITED9111010506964850XEHASHTAG LLC201609010329(Secretary of State File Number) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주) 상기 기업들의 기업식별정보는 법인등록번호를 기재하였고, 법인등록번호가 없는 경우, 사업자등록번호 또는 고유번호를 기재하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜YG인베스트먼트비상장2016.07.21경영참여3003,060,00010015,300---3,060,00010015,30039,5251,940㈜포레스트팩토리비상장2022.09.22경영참여1,020204,000511,020---204,00030.331,0202,706-61㈜케이플러스홀딩스비상장2015.06.01일반투자4,00014,10338.123,544---14,10338.123,54418,838-980㈜위블링비상장2023.06.12일반투자50024,0691.37500---24,0691.3750019,247-6,871㈜아이오로라비상장2023.01.19일반투자700143,2962.78700---143,2962.787005,904-1,189SURF HOLDINGS.PTE.LTD 주2)비상장2024.01.31일반투자399--399--5--404--Moonshot China, Inc.비상장2022.08.25일반투자1,428-33.331,428----33.331,4285,45689(유)와이지플러스음악콘텐츠랩비상장2020.07.17일반투자12001001---20010011,87434㈜초록뱀미디어상장2021.11.09일반투자5,000178,3160.8963---178,3160.8963481,910-50,507LINE NEXT Inc비상장2022.07.21일반투자1,2814412.971,281---4412.971,28127,881-19,425유니온미디어앤콘텐츠 투자조합비상장2015.12.01단순투자80017201,336-4--13201,3369,535572Tencent Music Entertainment Group 주3)상장2018.01.25단순투자2,141153,6230.011,785-30,000-112191123,6230.011,86312,803,410702,638YIXIA TECH 주4)비상장2016.02.22단순투자3,09211,841,7750.36----11,841,7750.36---UTC Sports-1 Fund비상장2015.07.14단순투자7008579.3583--28579.358511,121-7,051네이버제트㈜비상장2020.11.03단순투자2,0001,8201.233,553---1,8201.233,553193,590-12,895에이티유컬쳐테크엠엔에이 사모투자 합자회사비상장2023.12.21단순투자2,500-11.92,500----11.92,500----34,893--112198--34,978-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 상기 지분율은 우선주를 포함한 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.주2) 당기 중 SURF HOLDINGS.PTE.LTD를 취득하였으며, 재무정보가 입수되지 않아 재무현황을 기재하지 않았습니다.주3) 당기 중 Tencent Music Entertainment Group 보유 주식 중 일부 주식을 매각하였습니다.주4) 재무정보가 입수되지 않아 재무현황을 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.
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