Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 엠케이전자 주식회사 1 Y 134511-0004412 분 기 보 고 서 (제 43 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 05 월 16 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 엠케이전자 주식회사 대 표 이 사 : 현기진 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 (전 화) 031-330-1900 (홈페이지) http://www.mke.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획총괄 (성 명) 차호만 (전 화) 031-330-1900 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_24.05.16.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 ·상업적 명칭 당사의 명칭은 엠케이전자주식회사이고 영문명은 MK ELECTRON CO., LTD.로 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1982년 12월에 주식회사 "미경사"로 설립되었으며 1997년 7월 주주총회 결의에 의거 주식회사 미경사에서 엠케이에스 주식회사로 상호를 변경하였고 1997년 8월 주주총회 결의에 의거하여 엠케이에스 주식회사에서 엠케이전자 주식회사로 상호 변경 및 기업공개를 실시하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 본사 : 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405전화 : 031-330-1900홈페이지: http://www.mke.co.kr 라. 주요사업의 내용 당사는 반도체 Package의 핵심부품인 본딩와이어(Bonding Wire) 및 솔더볼(Solder Ball) 등 전자부품 등을 생산하는 사업을 하고 있으며, 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조 바랍니다. 마. 계열회사에 관한 사항 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 오션비홀딩스의 기업집단에 속한 계열회사이며 이 중 상장사는 당사를 포함, 총 2개사 입니다. 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--11251-263261-274 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 바-1. 연결대상회사의 변동내용 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁지배력 획득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 사. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 (주)이크레더블로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다. 2023년 기준 당사의 신용등급은 BB- 입니다. 평가일 평가대상 평가등급 평가기관 (신용평가등급범위) 평가구분 2019. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2020. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2021. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2022. 05 회사채 BB ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2023. 05 회사채 BB- ㈜이크레더블 (AAA~D) 정기평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1997년 11월 10일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 설립이후 변동상황 년월 내용 1982. 12 법인설립(주식회사 미경사) 1986. 05 용인공장 준공 및 양산시스템 확립 1986. 09 기업부설연구소 설립 1997. 11 코스닥시장 등록 1999. 05 외국인 투자업체 등록 (UBS Capital - 회사발행주식 61.5% 지분인수) 1999. 10 용인 신공장 증설 2000. 04 액면분할(5,000원 → 500원) 2001. 01 대만영업소 설립 2001. 03 사업목적 추가(부동산 임대업) 2001. 07 대표이사 변경(강도원 사임, 김일태 취임) 2004. 02 대표이사 변경(김일태 사임, 송기룡 취임) 2004. 11 1억불 수출탑 수상 2004. 12 중국사무소 설립 2005. 12 최대주주 변경(에프지텐사모투자전문회사 회사발행주식 52.03% 지분인수) 2006. 10 최대주주 변경(대우전자부품 컨소시엄 회사발행주식 23.10% 지분인수) 2006. 11 2억불 수출탑 수상 2006. 12 대표이사 변경(송기룡 사임, 최상용 취임) 2007. 09 최대주주 변경(기존 최대주주의 특수관계인 해제로 인해 칸서스제구차유한회사로 변경) 2007. 10 최대주주 변경(노블레스산업 및 특수관계인 회사발행주식 23.34% 지분인수) 2007. 11 계열회사 변경(유구광업주식회사 회사발행주식 70% 지분인수) 2008. 10 계열회사 변경(MK ELECTRON (H.K.) 회사발행주식 100% 취득-홍콩법인 설립) 2008. 11 3억불 수출탑 수상 2008. 12 대표이사 변경(최상용 사임, 최윤성 취임) 2009. 03 최대주주 변경(거암개발 회사발행주식 16.14% 지분인수) 2009. 11 강소성 쿤산(昆山)시에 중국공장 완공 2010. 10 용인 공장 증축 착공 2010. 11 5억불 수출탑 수상 2011. 10 용인공장 증축 완료 2011. 12 6억불 수출탑 수상 2012. 03 BW 신주인수권 행사 보통주 382,774 주 발행 2012. 04 BW 신주인수권 행사 보통주 318,979 주 발행 2012. 07 BW 신주인수권 행사 보통주 1,690,585 주 발행 2012. 10 Amkor, 2012 Best of Class Raw Material 수상 2013. 03 계열회사 변경(엠케이인베스트먼트주식회사 회사발행주식 100%취득- 법인설립) 2014. 03 대표이사 변경(최윤성 사임, 허상희 취임) 2014. 03 주식매수선택권 행사(직원 Stock Option 156,000주 행사) 2014. 12 중국 쿤산법인 신공장 증축 착공 2015. 04 리딩밸류일호유한회사 주요종속회사 편입 2015. 04 리딩밸류2호사모투자전문회사 주요종속회사 편입 2016. 02 티앤케이인베스트먼트유한회사를 흡수합병 2016. 04 중국 쿤산법인 신공장 증축 준공 2016. 06 TEXAS INSTRUMENTS Supplier Recogition Award 수상 2016. 08 TOSHIBA Excellent Supplie Award 수상 2016. 08 ST MICROELECTRONICS Best Supplier Award 수상 2016. 10 대표이사 변경(허상희 사임, 이진 취임) 2017. 12 종속회사인 리딩밸류일호유한회사 해산 2017. 12 종속회사인 리딩밸류2호사모투자전문회사 해산 2018. 06 음성 공장 준공 2019 .09 산업통상자원부 '일하기 좋은 뿌리기업' 지정 2019. 09 SPIL'2019 Supplier Award' 수상 2019. 11 중국쿤산 법인 '아시아 우수브랜드'선정 2020. 07 TEXAS INSTRUMENTS, 'Supplier Excellence Award' 수상 2021. 08 타법인 지분 100% 취득(동부엔텍 주식회사) 2022. 01 수출입 안전관리 우수공인업체(AEO) 인증 2023. 03 대표이사 변경 (현기진 취임) 2023. 06 TOSHIBA THAI Excellent Supplier Award 수상 2023. 08 HANA THAI Best Supplier Award 수상 2023. 12 JCET STATSCHIPPAC Best Delivery Supplier Award 수상 2023. 12 TEXAS INSTRUMENTS, 'Supplier Excellence Award' 수상 2023. 12 ASE 2023 Outstand supplier Award 수상 2024. 03 삼성전자 2023년도 올해의 우수 협력회사 우수상 수상 2024. 03 삼성전기 2023년도 상생협력 준법 경영 부문 우수협력사 선정 나. 상호의 변경 최근 5사업년도중 상호의 변경은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(현기진, 차호만), 1인의 기타비상무이사(차정훈), 1인의 사외이사(이관진), 1인의 감사(정배종)로 구성되어 있습니다 2022년 03월 31일정기주총사외이사 이관진이사 이 진이사 차호만사외이사 김학배2023년 03월 31일정기주총이사 현기진이사 차호만이사 차정훈이사 이 진2024년 03월 29일정기주총-이사 차호만감사 정배종- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 42기(2023년말) 41기(2022년말) 40기(2021년말) 39기(2020년말) 38기(2019년말) 보통주 발행주식총수 22,066,331 21,807,689 21,807,689 21,807,689 21,807,689 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 11,033,165,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 11,033,165,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 10,903,844,500 주) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주 입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주54,000,000-54,000,000-22,066,331-22,066,331---------------------22,066,331-22,066,331-929,254-929,254주1)21,137,077-21,137,077- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당사는 2021년 07월 28일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 의 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 기타 자세한 사항은 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주10,000---10,000주2)우선주------보통주918,808---918,808주1)우선주------보통주928,808---928,808-우선주------보통주446---446-우선주------보통주929,254---929,254-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당사는 2021년 07월 28일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 의 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 자세한 사항은 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고 바랍니다. 주2) 2022년 12월 20일에 공시한 '주요사항 보고서(신탁계약에의한 취득상황보고서)'를 참고하시기 바랍니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021.07.282021.07.28654,965654,9651002021.07.28 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 주1) 2021년 07월 28일 자기주식을 대상으로한 교환사채를 발행함에 따라 자기주식 654,965주는 한국예탁결제원에 예탁되었으며, 2021년 7월 28일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참고하시기 바랍니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2022년 09월 20일2024년 09월 20일3,0001103.6--- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주1) 2024년 3월 20일에 공시한 '[연장결정] 주요사항 보고서(자기주식 취득 신탁 계약 체결 결정)'를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2020년 03월 30일제38기 정기주주총회제9조(주권의 종류): 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 전자증권제도 반영2021년 03월 31일제39기 정기주주총회제2조(목적): 환경 관리 대행업, 환경 정화 및 복원업, 정보통신공사업 등제4조(공고방법), 제9조(전자증권), 제10조(신주양수권),제13조(주주명부 폐쇠 및 기준일), 제14조(전환사채의 발행),제15조(신주인수권부사채 발행), 18조(소집시기),제20조(소집통지 및 공고), 제 28조(주주총회의 결의방법),제31조(이사 및 감사의 선임,해임),제39조(이사회결의방법), 제45조(이익배당, 분기배당) 등 - 사업의 목적추가- 상법, 전자증권제도, 코스닥 표준정관 등에 의거하여 내용 변경 및 개정 2022년 03월 31일제40기 정기주주총회제2조(목적): 골재선별, 파쇄업, 산림골재 채취업, 골재 판매업 등제4조(공고방법), 제8조(주식의 종류), 제12조(주주명부),제14조(전환사채의 발행), 제15조(신주인수권부사채의 발행),제41조(위원회)- 사업목적 추가- 상법개정에 따른 내용 변경- 발행종류 주식의 다양성 확보2024년 03월 29일제42기 정기주주총회제2조(목적): 각종 비철금속 재활용, 금속원료 가공생산업, 재생금속 비철금속 제조, 도소매업 및 무역업, 지정폐기물 종합재활용업, 일반폐기물 종합재활용업, 비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업, 화공약품 재료 제조업, 귀금속(금,은,백금족) 합금 가공 판매업 등제8조의 2(종류주식의 수와 내용)- 사업목적 추가- 상법, 전자증권제도, 코스닥 표준정관 등에 의거하여 내용 변경 및 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1 2차전지 소재 제조 및 판매업영위2LCD 소재 제조 및 판매업영위3LED 부품 개발, 제조 및 판매업영위4가전제품제조 및 판매업미영위5관광용역 및 관광사업 개발미영위6국내외 자원 탐사 및 개발, 생산, 판매, 수입, 무역업미영위7금속 소재 제조 및 판매업영위8금속 합금 및 화합물의 제조 판매업영위9기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업미영위10기계장비 조립용 플라스틱 제조업미영위11레져산업업미영위12문화서비스업미영위13반도체 전자재료 제조 및 판매업영위14백라이트 유니트 제조 및 판매미영위15부동산 개발 투자 시행업영위16부동산 임대업영위17부동산관리 및 자산운용업영위18사업시설 유지·관리 서비스업영위19산업용 땜납금, 땜납화합물제조 및 판매업영위20시설물유지관리업영위21신재생에너지 개발 및 발전업영위22신재생에너지 설비 제조, 조립, 설치 및 판매업영위23신재생에너지 원료 재배, 저장, 가공, 유통업영위24장비조립용 부분품 제조 및 판매업영위25전자부품 도소매업영위26전자부품 제조 판매업 영위27정보통신공사업영위28조명광원 및 기구 제조 및 판매영위29증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업미영위30청정개발사업 등 기후변화협약 대응사업미영위31탄소나노튜브 제품 및 응용제품 제조 및 판매영위32탄소섬유 및 탄소복합재료 제조 및 판매영위33태양에너지 부품 제조 및 판매업미영위34폐기물 처리, 재생 및 이용업영위35폐기물 처리기기 제조 및 판매업영위36폐기물 처리시설의 설치 및 운영업영위37폐기물 처리업영위38폐기물수집, 운반, 처리, 원료재생 및 판매업영위39폐기물자원화 감량회수시스템 제조 및 판매업영위40하수·폐수 및 분뇨 처리업미영위41환경 정화 및 복원업미영위42환경관리 대행업미영위43육상골재 채취업미영위44골재 선별, 파쇄업미영위45산림골재 채취업미영위46골재 판매업미영위47운송업미영위48비계구조물 해체 공사업미영위49철근콘크리트 공사업미영위50토목, 건축공사업미영위51장비임대업미영위52폐기물 설계시공업미영위53순환골재 생산 및 도,소매업미영위54기계제조업미영위55석면해체,제거업미영위56석면처리업미영위57아스콘 제조업미영위58레미콘 제조업미영위59재활용품 제조판매업미영위60수목재배 및 매매업미영위61고철 수집, 운반 및 매매업미영위62자동차 관련업미영위63건설기계 대여업미영위64각종 비철 금속 재활용업영위65금속 원료 가공 생산업영위66재생금속 비철금속 제조, 도소매업 및 무역업영위67지정폐기물 종합재활용업영위68일반페기물 종합재활용업영위69비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업영위70화공약품 재료 제조업영위71귀금속(금, 은, 백금족) 합금 가공판매업영위72기타 위에 부대되는 사업영위73기타 위에 부대되는 서비스업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2024.03.29-64. 각종 비철 금속 재활용업65. 금속 원료 가공 생산업66. 재생금속 비철금속 제조, 도소매업 및 무역업67. 지정폐기물 종합재활용업68. 일반페기물 종합재활용업69. 비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업70. 화공약품 재료 제조업71. 귀금속(금, 은, 백금족) 합금 가공판매업72. 기타 위에 부대되는 사업73. 기타 위에 부대되는 서비스업추가2022.03.31- 43. 육상골재 채취업 44. 골재 선별, 파쇄업 45. 산림골재 채취업 46. 골재 판매업 47. 운송업 48. 비계구조물 해체 공사업 49. 철근콘크리트 공사업 50. 토목, 건축공사업 51. 장비임대업 52. 폐기물 설계시공업 53. 순환골재 생산 및 도,소매업 54. 기계제조업 55. 석면해체,제거업 56. 석면처리업 57. 아스콘 제조업 58. 레미콘 제조업 59. 재활용품 제조판매업 60. 수목재배 및 매매업 61. 고철 수집, 운반 및 매매업 62. 자동차 관련업 63. 건설기계 대여업64. 기타 위에 부대되는 서비스업 추가2021.03.31-9. 기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업18. 사업시설 유지·관리 서비스업20. 시설물유지관리업27. 정보통신공사업29. 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업37. 폐기물 처리업40. 하수·폐수 및 분뇨 처리업41. 환경 정화 및 복원업42. 환경관리 대행업수정2021.03.3134. 위 부대사업 일체 43. 기타 위에 부대되는 사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 변경일 사업목적 변경 취지 및 목적 등 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 2024.03.29 64. 각종 비철 금속 재활용업 신규사업 영위 이사회 사업목적 추가를 통한 안정적인 재생원료 공급망 구축 및 사업영역 확대 65. 금속 원료 가공 생산업 66. 재생금속 비철금속 제조, 도소매업 및 무역업 67. 지정폐기물 종합재활용업 68. 일반페기물 종합재활용업 69. 비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업 70. 화공약품 재료 제조업 71. 귀금속(금, 은, 백금족) 합금 가공판매업 72. 기타 위에 부대되는 사업 73. 기타 위에 부대되는 서비스업 2022.03.31 43. 육상골재 채취업 신규사업 영위 이사회 종합 재활용업 영위를 위한 사업목적 추가 44. 골재 선별, 파쇄업 45. 산림골재 채취업 46. 골재 판매업 47. 운송업 48. 비계구조물 해체 공사업 49. 철근콘크리트 공사업 50. 토목, 건축공사업 51. 장비임대업 52. 폐기물 설계시공업 53. 순환골재 생산 및 도,소매업 54. 기계제조업 55. 석면해체,제거업 56. 석면처리업 57. 아스콘 제조업 58. 레미콘 제조업 59. 재활용품 제조판매업 60. 수목재배 및 매매업 61. 고철 수집, 운반 및 매매업 62. 자동차 관련업 63. 건설기계 대여업 64. 기타 위에 부대되는 서비스업 2021.03.31 9. 기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업 신규사업 영위 이사회 종합재활용업 및 환경사업 영위를 위한 사업목적 추가 18. 사업시설 유지·관리 서비스업 20. 시설물유지관리업 27. 정보통신공사업 29. 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업 37. 폐기물 처리업 40. 하수·폐수 및 분뇨 처리업 41. 환경 정화 및 복원업 42. 환경관리 대행업 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1각종 비철 금속 재활용업2024.03.292금속 원료 가공 생산업2024.03.293재생금속 비철금속 제조, 도소매업 및 무역업2024.03.294지정폐기물 종합재활용업2024.03.295일반페기물 종합재활용업2024.03.296비철금속의 합금 및 화학물의 제조 판매업2024.03.297화공약품 재료 제조업2024.03.298귀금속(금, 은, 백금족) 합금 가공판매업2024.03.299기타 위에 부대되는 사업2024.03.2910기타 위에 부대되는 서비스업2024.03.2911육상골재 채취업2022.03.3112골재 선별, 파쇄업2022.03.3113산림골재 채취업2022.03.3114골재 판매업2022.03.3115운송업2022.03.3116비계구조물 해체 공사업2022.03.3117철근콘크리트 공사업2022.03.3118토목, 건축공사업2022.03.3119장비임대업2022.03.3120폐기물 설계시공업2022.03.3121순환골재 생산 및 도,소매업2022.03.3122기계제조업2022.03.3123석면해체,제거업2022.03.3124석면처리업2022.03.3125아스콘 제조업2022.03.3126레미콘 제조업2022.03.3127재활용품 제조판매업2022.03.3128수목재배 및 매매업2022.03.3129고철 수집, 운반 및 매매업2022.03.3130자동차 관련업2022.03.3131건설기계 대여업2022.03.3132기타 위에 부대되는 서비스업2022.03.3133기계설비공사, 전기공사 전문 건설업 및 소방시설공사업2021.03.3134사업시설 유지·관리 서비스업2021.03.3135시설물유지관리업2021.03.3136정보통신공사업2021.03.3137증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업2021.03.3138폐기물 처리업2021.03.3139하수·폐수 및 분뇨 처리업2021.03.3140환경 정화 및 복원업2021.03.3141환경관리 대행업2021.03.3142기타 위에 부대되는 사업2021.03.31 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 위표의 사업목적은 당사의 ESG 경영 진출의 일환으로 폐기물 처리 및 환경 관리 대행업 분야 등, 다양한 분야로 사업을 확장하고 보다 안정적이고 효율적인 지속가능경영을 위해 당사의 사업목적에 추가하게 되었습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 1인 가구증가, 라이프 스타일 변환, 폐기물 처리사장 규모의 성장으로 실제 소각 폐기물 처리량은 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 소각로의 효율적인 운영이 매우 중요해지고 있습니다. 지역단체들은 전문성과 노하우를 가진 파트너를 통하여 민간 위탁을 의뢰하고 있으며, 환경관련 산업의 수요가 증가하며 지속적인 사업성장이 예상됩니다. 폐기물 처리업은 폐기물 수집, 운반, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분업은 소각,매립등으로 구분, 가연성 폐기물은 소각, 불연성 폐기물은 매립하고 있습니다. 글로벌 폐기물 시장은 경제 성장률과 Covid-19등의 외부 변수와는 무관하게 지속적으로 성장하고 있는 시장이며, 국내 또한 마찬가지로 경제 성장률, 경기 변동과는 무관하게 폐기물량은 늘어나고 있으며 계속해서 늘어나는 수요로 인해 폐기물 처리 단가는 상승하고 있습니다. 국내 폐기물은 지자체가 수집한 생활 폐기물을 운반하여 공공 처리시설에서 처리하고 있으며, 수요대비 부족한 처리시설과 이로인한 투자비용 상승에 따라 폐기물 처리 단가는 앞으로도 상승할 것으로 예측되며, 위와 같은 이유로 폐기물 처리업의 시장은 지속적으로 확대될 것으로 보여집니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 동부엔텍 주식회사의 주식 280,000주를 45,450,000,000원에 최종 인수 완료하였으며, 자세한 사항은 2021년 8월 20일 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)를 참조하시기 바랍니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 2021년 8월 동부엔텍 주식회사 지분 100% 취득 하였으며, 자회사로 편입되었습니다. 자세한 사항은 2021년 8월 20일 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)를 참조하시기 바랍니다.리사이클링 비즈니스 및 자원순환 사업모델을 구축하기 위한 기초 단계로 전략을 수립하고 방향성을 구축하고 있습니다. 장기적인 비전 및 전략을 구체적으로 수립 후 별도로 소개할 예정이며, 현재 조직 및 인력은 현재 운영하고 있는 사업에 인력들이 함께 연구 개발 하고 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 추가적인 사업 다각화를 위해 지분인수를 진행하였습니다. 자세한 사항은 2021년 8월 20일 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요 위험 최근 거시경제는 인플레이션의 심화에 따른 기준금리 인상, 러시아 우크라이나 전쟁 이슈를 비롯한 글로벌 경제이슈와 자국 보호주의 가속화, 원화 변동성 등으로 쉽지 않은 외부 경영환경에 놓여져 있습니다. 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있으며, 당사는 이러한 위험을 인지하고 자회사의 경영활동에 제한이 없도록 노력하고 있습니다. 7. 향후 추진계획 당사는 ESG 경영 일환으로 폐기물 처리 및 환경 관리 대행업 분야 등, 다양한 분야로 사업을 확장하고 보다 안정적이고 효율적인 지속가능경영을 추구하고 있으며, 향후 재생원료 공급 및 제품 판매를 위해 관련 사업활동을 영위 및 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다. 8. 미추진 사유 해당없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 용인본사와 중국 쿤산을 거점으로 하여 반도체 IDM 업체와 후공정 업체들을 대상으로 생산, 판매를 진행하고 있는 글로벌 소재 기업입니다. 사업 부문 별로는 Bonding Wire, Solder Ball 등의 반도체 소재 사업과 원료재생사업, Solder Paste 등의 반도체 제품사업, 2차 전지 등의 신소재 사업을 영위하고 있습니다. 부문 제품 적용분야 반도체 소재 Bonding Wire 반도체, 모바일, 가전, 통신, 센서 등 Solder Ball SPM(Semiconductor Probe-pin Material) 반도체 제품 원료 재생사업 금속 가공, 반도체 소재 등 Solder Paste 전자제품, 자동차 전장품, 반도체 조립 등 신소재 2차전지 무선전동기구, 전기자동차 등 나. 제품별 현황 『 본 딩와이어』당사의 주력 제품인 본딩와이어(Bonding Wire)는 머리카락 평균 굵기의 1/10정도 되는 미세 금속선으로 반도체 리드 프레임과 실리콘 칩을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 부품 입니다. 과거 금이 주원료였던 본딩와이어 산업은 비용 절감 노력과 기술 혁신으로 인해 현재약 50~60% 구리, 은 소재의 와이어로 대체되었으며 중국 반도체시장이 성장함에 따라 전체 본딩와이어 시장의 40%에 달하는 수요가 중국 내수에서 발생하고 있습니다.『솔더볼』솔더볼은 주석을 주성분으로 하는 접합소재로 칩과 PCB(Printed-Circuit Board)를 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하며 반도체 패키징의 기술이 발전함에 따라 BGA(Ball Grid Array), WLP(Wafer Level Package), FC(Flip-Chip) 등의 다양한 패키지의 핵심 부품으로 적용되고 있습니다. 특히 스마트폰, 태블릿, 노트북, VR/AR제품 등 고성능/고집적 칩이 요구되는 제품에 고신뢰성 솔더볼 및 CCSB(Cu Core Solder Ball) 제품이 다양한 사이즈로 사용되고 있습니다.『Paste』Paste 혹은 솔더크림이라 불리우는 솔더제품의 한 종류로써 전자제품, 자동차 전장품, 반도체 패키지까지 가장 널리 쓰이는 접합용 솔더 제품입니다. 고체 상태인 솔더 분말과 젤 형태인 플럭스와의 혼합으로 페이스트 형태를 갖으며, 전자제품기판(인쇄회로기판)에 다양한 전자부품(IC, MLCC 등)을 임시 고정 후 접합공정을 통해 영구 고정 및 전기적 회로 연결까지의 역할을 합니다. 시장에서는 전자제품의 경량화 및 모듈화, 전기차 및 인포테인먼트의 확장에 따른 전장품의 증대, 반도체 패키지 모듈화로 인해 다양한 성능특성을 갖는 솔더페이스트에 대한 요구사항이 늘어나고 있는 추세입니다.『SPM』SPM(Semiconductor Probe-pin Material)은 반도체 패키지 검사용 Pogo-pin 헤드 부분의 소재로 Solder 부분과 접촉되어 전기적 통전 검사 용도로 사용됩니다. 과거Paste 에는 가공성과 전기전도도가 우수한 베릴륨동을 주로 사용하였으나, 최근에는 고경도 및 내마모성 향상을 위한 Pd합금 소재로의 전환이 빠르게 이루어지고 있는 실정입니다. 더불어 반도체의 고집적화 및 첨단 패키징 기술 도입으로 칩수율 및 신뢰성에 영향을 미치는 테스트 공정이 확대되면서 테스트에 쓰이는 소모품 시장도 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.『금속재생사업』금속재생사업은 휴대전화, 컴퓨터, 전자제품 등의 전자회로기판(PCB)에 있는 금속 물질 뿐만 아니라 가정용, 공업용, 차량용 등 산업 전반에서 사용된 금속 물질들을 추출하여 재활용하는 것을 말합니다. 축적된 광물 자원이 점차 고갈됨에 따라 귀금속, 희토류를 포함한 금속 자원을 회수하여 재사용 할 수 있는 재생기술과 재생사업에 대한 관심도는 매년 급증하고 있습니다. 재생된 금속자원은 수집, 분리, 분류, 선별, 제련, 정련 등을 거쳐서 가치를 지니게 됩니다. 재활용 단계에 따라 수거나 해체와 같이 비교적 단순 기술은 소규모 기업이 주를 이루고 있으며 분리나 파쇄, 용융 및 정련은 비교적 큰 기업들이 담당하고 있습니다. 일부 대기업의 경우 회사 규모 확장을 통해서 재활용 영역을 늘려나가는 추세입니다.『2차 전지』1차 전지(Primary battery)가 한번 쓰고 버리는 것이라면 2차 전지는 여러 번 재충전하여 사용할 수 있는 전지를 말합니다. 전지의 주요 구성은 양극, 분리막, 전해질, 음극으로 구성되며 물질의 조합에 따라 용량, 출력 전압 등 전기 화학적 성질에서 각기 다른 특성을 보입니다. 2차 전지 중 음극재(Anode)는 충전할 때 리튬 이온을 받아들이는 역할을 하며 주로 흑연 소재가 쓰이고 있습니다. 현재 천연과 인조 흑연을 모두 사용하고 있으나 흑연 소재가 가지고 있는 용량적 한계의 문제로 저장 용량이 5~10배 높은 실리콘 소재에 대한 시장의 니즈와 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 전망됩니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며, 이를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비중 반도체용 세금선및증착재료 제품 Bonding Wire 본딩용 와이어 169,831 92.12% Gold Evaporate Material 증착재료 2,276 1.23% Gold Sputtering Target 증착재료 4,636 2.51% Solder Ball 패키징 소재 7,008 3.80% 기타 상품 등 - 608 0.34% 주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Km,Gr,Kkea) 품목 제43기 1분기 제42기 제41기 Bonding Wire 내수 440,912 405,852 373,730 수출 484,697 452,975 424,322 Gold Evaporate Material 내수 80,589 75,641 73,649 수출 92,528 82,371 76,665 Gold Sputtering Target 내수 89,796 83,641 75,455 수출 - - - Solder Ball 내수 13,802 15,423 19,850 수출 14,161 12,898 10,684 주) 산출근거 : 비금융업 사업부문의 주요 제품 품목에 대한 평균 판매가격을 기준으로 작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 비고 본딩와이어사업 원재료 골드 반도체기초재료 165,262 99.22% - 솔더볼사업 원재료 솔더바 반도체기초재료 1,301 0.78% - 주) 비금융업 사업부문의 주요 원재료를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : US$/Troz, 원/Kg) 품목 제43기 1분기 제42기 제41기 골드 2,092.74 1,958.39 1,801.38 솔더바 35,992.79 35,121.20 44,752.74 주) 산출근거 : 비금융업 사업부문의 주요 원재료의 평균 구매가격을 기준으로 작성하였습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제43기 1분기 제42기 제41기 반도체용세금선및증착재료 Bonding Wire 한국본사및중국법인 368,004 1,472,014 1,549,489 Gold Evaporate Material 9,436 37,743 37,743 Gold Sputtering Target 20,802 83,207 83,207 Solder Ball 6,478 25,914 25,914 합계 404,720 1,618,879 1,696,353 주) 비금융업 사업부문의 생산능력을 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 라인별 최대생산능력② 산출방법 - 생산능력 = 기계대수 × 기계가동시간 - 기계가동시간 = 일가동시간 × 월가동일수 × 월수 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제43기 1분기 제42기 제41기 반도체용세금선및증착재료 Bonding Wire 한국본사및중국법인 158,500 569,450 579,521 Gold Evaporate Material 2,206 4,544 10,214 Gold Sputtering Target 4,655 10,295 21,486 Solder Ball 5,067 21,278 25,380 합계 170,428 605,567 636,601 주) 비금융업 사업부문의 생산실적을 기준으로 작성하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : hr, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 Gold Bonding Wire 2,184 1,074 49.18% Copper Bonding Wire 2,184 1,174 53.75% Solder Ball 2,184 1,480 67.77% 마. 생산설비의 투자현황 등 (1) 주요 사업장 현황 지역 구분 소재지 용인 엠케이전자 본사 경기도 용인시 포곡읍 금어로 405 음성 엠케이전자 음성공장 충청북도 음성군 원남면 상노리 753-1 중국 엠케이전자 중국법인 No.10 XinXing Road PengLang KunshanDevelopment Zone, Jinagsu (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타의유형자산 합계 기초 5,208 30,538 4,653 8,710 312 1,900 636 153 9,002 61,110 증감 5,413 8,773 (99) (46) (4) (49) (24) 9 (11,700) 2,175 기말 10,621 39,311 4,454 8,663 308 1,851 612 162 (2,698) 63,285 주) 비금융업 사업부문의 생산설비를 기준으로 작성하였습니다. (3)생산설비의 투자현황 (단위 :백만원) 구 분 내 용 투자기간 대상자산 투자액 본딩와이어 신ㆍ증설, 보완 등 2024.01~2024.03 건물ㆍ설비 등 381 솔더볼 신ㆍ증설, 보완 등 2024.01~2024.03 건물ㆍ설비 등 26 기 타 신ㆍ증설, 보완 등 2024.01~2024.03 건물ㆍ설비 등 17,920 합 계 18,327 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 품목 제43기 1분기 제42기 제41기 Bonding Wire 수출 117,850 452,186 458,886 내수 51,981 164,852 173,459 합계 169,831 617,039 632,345 Gold Evaporate Material 수출 1,442 2,703 1,474 내수 834 1,925 8,934 합계 2,276 4,628 10,407 Gold Sputtering Target 수출 - - - 내수 4,636 10,330 21,638 합계 4,636 10,330 21,638 Solder Ball 수출 3,503 10,629 11,835 내수 3,505 11,521 13,191 합계 7,008 22,150 25,025 SPM, Paste etc. 수출 133 685 993 내수 476 1,804 5,342 합계 608 2,490 6,335 합계 수출 122,927 466,204 473,187 내수 61,432 190,432 222,562 합계 184,359 656,636 695,750 주) 비금융업 사업부문의 매출액을 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 국내영업팀, 해외영업팀, 대만지사 및 현지 대리점(2) 판매경로 - 본딩와이어: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 솔더볼: 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(EVM & Target): 거래처 직판 또는 대리점 판매- 기타(솔더계-솔더바,솔더페이스트,솔더파우더): 거래처 직판(3) 판매방법 및 조건 - 인보이스 발행 후, 현금 결제 또는 선지급 후, 납품 (4) 판매전략 - 해외 전담 영업/R&D조직 구성 및 독자적인 서비스 제공을 통한 비즈니스 확대 - 기술 서비스 제공을 통한 제품 선행 개발 및 기술 선도- 안정적인 품질 관리 및 실시간 피드백 제공 다. 수주상황 2024년 1분기 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다 . 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다 .보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제43기 1분기 총차입금(A) 1,054,645,348 차감: 현금및현금성자산(B) (193,676,474) 순부채(C = A + B) 860,968,874 부채총계(D) 1,410,079,188 자본총계(E) 957,720,269 총자본(F = C + E) 1,818,689,143 자본조달비율(C / F) 47.34% 부채비율(D / E) 147.23% 주) 연결회사(금융업/비급융업)를 기준으로 작성하였습니다. 나. 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며 , 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다 . 이러한 위험들은 시장위험 (통화위험 , 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함 ), 신용위험 , 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다 . 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다 . 2) 위험회피활동 가 . 외환위험 및 원자재 (금 선물거래 ) 위험 연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재 (금선물거래 )의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다 . 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다 . 또한 , 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금 (TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다 . 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며 , 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다 . 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 . 3) 이자율 위험 연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치 ) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 , 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다 . 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며 , 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다 . 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다 . 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 , 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다 . 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다 . 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 , 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 , 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다 . 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다 . 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다 . 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 , 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다 . 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 , 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다 . 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 5) 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다 . 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다 . 또한 , 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다 . 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다 . 다. 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 , 정의된 수준들은 다음과 같습니다 . 구분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은 ) 공시가격 수준 2 직접적으로 (예 : 가격 ) 또는 간접적으로 (예 : 가격에서 도출되어 ) 관측 가능한 , 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치 . 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 , 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수 )를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - 691,498 - 691,498 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 1,048,911 1,048,911 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - - 1,827,500 1,827,500 장기금융상품 - 937,176 - 937,176 부채 : 파생금융부채 - 5,361,220 - 5,361,220 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - 3,691,426 - 3,691,426 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 840,078 840,078 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - - 3,204,656 3,204,656 장기금융상품 - 870,933 - 870,933 부채 : 파생금융부채 - 5,284,954 - 5,284,954 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 , 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균 ) 파생상품 파생상품부채 (풋옵션 ) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금 등의 선물거래 691,498 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (255,818) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 937,176 2 현재가치기법 이자율 N/A ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 916,826 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,176,605 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금 등의 선물거래 597,995 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (179,552) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 870,933 2 현재가치기법 이자율 N/A [파생상품 계약] 가. 파생상품계약 목적 및 실적 회사는 환위험 및 원부자재 가격변동 위험 회피의 목적으로 파생상품을 거래하고 있으며 결산기준일 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (1) 결산기준일 현재 통화파생상품(선도 및 옵션) 계약에 의해 발생한 거래손익과 평가손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화파생상품 857 (1,873) - - (2) 원부자재 선물계약에 의해 청산되어 취득가액에 반영되거나 결산기준일 현재 미청산으로 평가된 손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원부자재반영 당기손익 기타포괄손익 평가이익 평가손실 원부자재선물 177 115 (494) 321 나. 파생상품계약 현황결산기준일 현재 만기도 미도래한 통화계약, 선물계약 등 파생상품계약의 세부내용은 아래와 같습니다. 1) 통화선도계약 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 - - - - - - - 2) 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당기말 금 ICBC 등 매수 2024.03.18~2024.04.25 4,882 2,158.1500~2,200.8710 2024.04.25 ICBC 등 매도 2024.03.08~2024.04.25 5,814 2,159.6000~2,213.7110 2024.04.25 SC은행 매수 2023.11.19~2024.08.26 1,125 2,313 2024.08.26 중국건설은행 매수 2024.01.15~2025.01.10 174 2,101 2025.01.10 중국은행(BOC) 매수 2024.01.15~2024.05.13 225 2,313 2024.05.13 팔라듐 MACQUARIE 등 매수 2023.12.06~2024.12.12 2,300 896.9420~983.2700 2024.12.12 MACQUARIE 등 매도 2024.03.08~2024.04.09 200 986.9000~1045.4500 2024.04.09 은 ICBC 매수 2024.01.19~2024.06.20 41,000 22.9715~22.9946 2024.06.20 다. 리스크 관리에 관한 사항(1) 리스크 관리의 목적외화자산을 보유하고 있는 당사는 환율변동으로 인해 당사 손익에 영향을 받지 않기 위해 환관리정책을 시행하고 있음.(2) 리스크 관리의 원칙당사의 외화자산 포지션 변화에 따라 노출된 금액과 기간의 포지션 Hedge.(3) 리스크 관리규정 현황당사는 외환 및 원재료 리스크 관리 규정을 보유하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.- 외환리스크 관리목적- 원재료 리스크 관리목적- 담당조직 및 담당업무- 노출된 리스크 범위의 정의- 리스크 관리의 원칙(한도) 설정 (4) 리스크 관리조직 현황 담당부서명 담당인원 주요담당업무 구매팀, 재경팀 총인원: 3명▷ 유경험자- 3년이상 : 2명 - 환 포지션 점검 (기간별)- 외환 Hedge 거래- 원재료 Hedge 거래- 환 포지션 평가 및 손익 보고- 외환거래 및 원재료 거래 기록 유지- 파생상품 검토, 거래실행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 1982년 (주)미경사로 설립한 후 1986년 정부의 설립인가를 받아 기업부설연구소를 발족하였습니다.당 연구소는 급속한 과학기술의 발전과 급변하는 국내외 경영환경에 능동적으로 대처하고자 창업시절부터 축적한 제품개발 및 가공기술 노하우를 바탕으로 신제품 개발, 제품 국산화 및 생산설비의 자체제작을 수행하고 있습니다.당사의 기업부설 연구소는 차세대 신규 사업을 개발하기 위해 전담 팀을 운영하고 있으며, 47명이 5개 팀을 이루어 활발한 연구활동을 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제43기 1분기 제42기 제41기 비고 연구개발비용 계 1,428,934 6,144,455 5,442,560 - 회계처리 판매비와관리비 99,454 700,388 728,229 - 제조경비 1,329,480 5,444,067 4,714,331 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.78% 0.94% 0.78% - 주1) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. 나. 연구개발 실적당사의 각 부문별 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 연구결과 및 기대효과 등 1985년 Gold bonding Wire를 개발 및 상용화 2001년 500㎛ 이하 size의 Solder ball 개발 2001년 고성능, 고강도 Wire의 개발 2002년 Pb-free Solder Ball이 개발 2002년 200㎛ 이하의 Ultra Micro Solder ball 개발 2003년 4N(99.99%) 고신뢰성 Wire 개발 2006년 고습 신뢰성이 뛰어난 Au-Ag alloy Wire 개발 2010년 Cu Wire 및 Coating Cu Wire 개발 2012년 열충격특성이 우수한 Solder Ball(MXT) 2017년 솔더페이스트 제품 개발 2017년 고효율/고방열의 Cu Sintering 접합소재를 개발 2019년 CCSB(Cu Core Solder Ball)특허를 취득 2020년 실리콘(Si)음극 활물질 관련 특허 취득 2022년 핀 그리드 어레이 방식의 반도체 패키지(CCAB 특허 취득) 2022년 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 부품 2023년 무연 솔더 합금, 솔더볼, 솔더 페이스트 및 반도체 7. 기타 참고사항 가. 주력사업(본딩와이어 등)당사는 주력 사업은 반도체 소재업을 영위하고 있으며, 보다 구체적으로는 반도체를 생산하는데 필요한 패키징 재료인 본딩와이어를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있습니다.반도체 소재업은 전방 산업의 영향을 받으며 전방산업의 수급조절에 따라 시장의 호황과 불행의 사이클이 주기적으로 반복되어 왔습니다.하지만 최근 반도체가 주로사용되는 PC에서 스마트폰, 서버, 자동차등 반도체의 수요가 다변화 되며 이러한 수요 변동성은 완화되고 있습니다. 특히 자동차와 같은 제품들은 생명, 안전, 신뢰성이 매우 중요한 제품으로 가장 믿을 수 있고 신뢰가 높은 반도체 제품의 사용되며 이러한 제품에는 본딩와이어, 솔더볼이 우선적으로 검토되고 있습니다. 고객의 다변화에 따라 엠케이전자는 140여개의 고객사와의 파트너쉽을 더욱 견고히 하고 더 나아가 전방고객의 목소리를 듣고 고객에 원하는 제품을 구현해 나가도록 노력하고 있습니다. 본딩와이어, 솔더볼은 반도체 제품의 신뢰성과 기능구현에 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 많은 정보전달을 위하여 미세선, 미세볼을 구현해야 하며, 고순도 원료를 사용하여 저항을 낮추어야 합니다. 뿐만 아니라 고객에서 원하는 수준의 접합을 위한 작업성 또한 매우 중요한 요구 사항중에 하나입니다. 당사는 본딩와이어, 솔더볼을 제조 하기 위하여 원료의 순도를 높이는 작업과 제조기술 노하우를 통하여 고난이도 제조 기술을 확보하였고 최근 도금(코팅) 기술을 통한 은 코팅 본딩와이어(ACA), 구리볼에 솔더를 코팅한(CCSB)등 신규 기술을 응용한 신규 제품을 개발하여 새로운 트랜드를 선도하고 있습니다. 당사는 글로벌 시장에서의 경쟁력을 높이기 위해 중국 쿤산에 법인을 신설하여 운영하고 있습니다. 중국법인은 운영에 대한 강점도 보유하고 있지만 중국내 반도체 산업육성을 위한 투자가 활발히 일어나며 매년 두자리수의 성장세가 유지되고 있습니다. 당사의 빠른 시장 진출을 통한 선점 효과로 2022년 본딩와이어 M/S(시장점유율)1위를 달성하였습니다. 당사의 높은 해외 매출에 따른 환위험 리스크에 대응하기 위하여 별도의 전담 인원을 배치하고 있습니다. 또한 제품생산에 필요한 원자재(귀금속) 시세의 변동리스크를 최소화하기 위해 당사는 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 연동하는 방법을 제안하고 있습니다.당사는 지속 경영을 위하여 제조 시설의 자동화를 통한 제조경쟁력을 향상시키고 있으며 에너지 절감 및 환경 개선을 위한 활동 위한 투자도 지속 검토하고 있습니다. 직원들의 복지, 지역 상생을 위한 자체 봉사단체를 운영하고 있으며 이를 바탕으로 환경, 사회 그리고 지배구조가 투명한 기업을 만들기 위해 ESG활동을 적극적으로 지속하고자 합니다. 나. 신규사업 1) 2차전지 음극소재 2차전지 분야는 최근 전기자동차를 중심으로 양극재, 전해질, 음극재, 분리막의 4대 핵심소재에 대한 다양한 연구개발과 개선활동들이 활발하게 이루어지고 있습니다.양극재, 전해질 소재개발은 개선활동이 활발히 이루어지고 있는 반면 고난이도 기술을 요구하는 음극소재는 전문적인 연구와 개발이 필요한 분야 입니다.특히 음극소재의 경우 과거 흑연을 주로 적용하였으나, 자동차 산업 등으로 적용이 확대되며 배터리 용량개선과 고속충전의 요구가 증대하며 실리콘 음극소재에 대한 관심도가 높아지고 있습니다.당사는 2010년 부터 WPM 과제를 시작으로 차세대 배터리에 상용화 할수 있는 실리콘음극소재 기술개발을 진행하여, 2015년에는 준양산 라인을 구축하였습니다. 현재 실리콘 합금소재, 실리콘 복합재(카본) 2가지 타입의 소재를 개발하여 국내외 관련 기업 대상으로 프로모션을 진행하고 있습니다. 2) 솔더 페이스트 솔더페이스트는 솔더분말과 플럭스로 이루어져 있으며, 사용처의 요구사항(부품의 크기, 세정여부 등)에 따라 다양한 입도의 솔더분말과 다양한 기능 특성을 갖는 플럭스가 필요합니다. 기존 솔더페이스트 업체들이 정밀화학에 기반하는 플럭스 기술을 해외업체에 의존하고 있다는 한계점을 가지고 있었으나, 당사는 전문연구인력 확보 및 지속적인 투자를 통해 핵심기술의 국산화를 성공하였고 해외 업체와 동등 성능 이상의 제품을 개발하였습니다. 반도체 패키지용의 수용성 솔더페이스트 개발을 통해 이미 검증된 기술을 확보하고 있으며, 사업확장을 위한 전자제품용 및 자동차 전장품으로 지용성 제품개발을 진행하고 있습니다. 현재 솔더 업계에서는 가격경쟁이 치열한 SAC305 범용 무연솔더페이스트 시장을 벗어나 하이엔드용 틈새시장을 찾는데 주력하고 있습니다. 특히 Automotive향 반도체 패키지 수요 증가에 따라, 이에 따른 고효율 미세피치 전자부품 제조를 위한 핵심 기술이 활용되며, 관련시장 규모는 1.6조원대로 추정됩니다. 당사는 고밀도 반도체 패키지에 적용가능한 미세분말 페이스트 개발 및 시장선점을 목표로 하고 있으며, 일반 범용 페이스트에 비해 단가차이가 최대 4배 이상으로 미세분말 페이스트로 전환시, 매출 규모는 현재보다 늘어날 전망입니다. 또한 Mobile, Wearable등 전자제품 및 미니 LED 적용 LED Display 시장으로 횡전개하여 시장점유율을 확대할 예정입니다. 3) SPM SPM(Semiconductor Probe-pin Material) 소재 개발은 합금 설계, 신선 가공 기술 및 열처리 기술, 직진화 기술등으로 구분되며 수십만번 접촉하여도 마모되지 않도록 충분한 경도를 구비함과 동시에 낮은 접촉저항 및 다양한 형태로의 가공성이 요구되고 있습니다. 특히 미세 피치로 갈수록 러버 소켓의 피치 감소 한계로 인해 포고핀 적용 소켓시장으로 빠르게 전환되고 있으며, 포고핀의 디바이스와 직접 접촉되는 헤드(플런저) 부분은 경도가 높고 전기적 특성이 안정적인 Pd 합금의 적용 빈도가 증대되고 있습니다. 온디바이스 인공지능(AI) 시장확대에 따른 수요증가로 현재 국내의 모든 Pogo-Pin 제조사가 일본 소재 사용에 의존하고 있으며, 국내 Pogo-Pin 제조사는 국산화 소재에 대한 Needs가 있습니다. Test Socket의 시장 규모는 23년 매출액 기준 2조원 수준으로, 그 중 Pogo-Pin 비중은 50%정도이며 매년 10%씩 성장하는 추세입니다. 당사는 자체 양산라인 구축 및 국산화로 원가경쟁력을 확보하여 국내시장 진입 및 점진적으로 Global 시장점유율을 확대해 나갈 예정입니다. 다. 기타 당사는 미래 신성장 동력 확보를 위해『금속재생사업』『2차전지 음극소재』『솔더 페이스트』『SPM』과 같은 신사업을 영위하고 있으며 향후 투자 판단에 중대한 영향을 끼칠만한 사업 활동이 있을 시에는 별도로 공시할 예정입니다. 라. 경쟁동향 세계 본딩 와이어 시장은 2011년 기준 5개의 주요 공급업체가 전체 시장의 약 94%를 점유하였으나 2012년 1월 일본의 스미토모 금속이 사업철수를 하게되며 현재 4개 업체를 중심으로 공급이 되고 있습니다. 주요 공급 업체로는 일본의 다나까 금속, 독일의 헤라우스 그룹, 엠케이전자, 일본의 니폰(NIPPON) 금속이 있으며 당사는 2000년 이후 중국 내수 시장 공략과 우수 품질, 고객 최우선의 경영 방침을 기본으로 세계시장 점유율을 점진적으로 확대하여 현재 본딩와이어 판매량 기준 세계 시장의 선두에 위치하고 있습니다.본딩 와이어 기술은 미세화, 고강도화, 고신뢰성화가 핵심으로 단기간에는 습득하기 어려운 기술이며 산업 부문의 특성상 신규 진입이 어렵습니다. 본딩와이어와 솔더볼 사업을 40여년 넘게 이어오며 구축된 고객과의 신뢰를 바탕으로 반도체 네트워크를 활용한 신규 사업(솔더 페이스트, SPM)의 확장 및 사업다각화를 위한 사업(2차전지 음극소재) 개발 또한 경쟁 우위 요소 중 하나 일 것입니다. 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 바. 환경 활동 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 녹색기술 인증 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의'4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 부분을 참조하시기 바랍니다. 사. 종속회사 - 주식회사 한국토지신탁 (사업의 개요)신탁이라 함은 신탁을 설정하는 자(위탁자)와 신탁을 인수하는 자(수탁자)간의 신임관계에 기하여 위탁자가 수탁자에게 특정의 자산(영업이나 저작재산권의 일부를 포함)을 이전하거나 담보권의 설정 또는 그 밖의 처분을 하고 수탁자로 하여금 일정한 자(수익자)의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산의 관리, 처분, 운용, 개발, 그 밖에 신탁 목적의 달성을 위하여 필요한 행위를 하게 하는 법률관계를 의미하며 수탁자는 선관주의의무와 분별관리의무 등 엄격한 의무와 책임을 지워 신탁재산을 보호하게 됩니다. 당사는 1996년 설립된 부동산신탁사로서 현존하는 14개 신탁사 중 최대 규모의 자본을 갖고 있는 신탁사로 영업수익, 신탁계약의 규모, 영업노하우와 맨파워 등에서 업계 수위를 차지하고 있습니다. 당사가 주로 영위하고 있는 사업은 (토지)신탁사업, 도시정비사업(신탁방식), 리츠, 투자사업 및 기타 부수업무가 있습니다. 토지신탁은 위탁자에게 토지 등의 자산을 수탁받아 신탁회사가 인허가, 시공 및 분양, 입주 등 부동산 개발 행위 등을 통해 위탁자에게 수익을 돌려주는 상품으로 당사는 그에 대한 대가로 수수료를 받게 됩니다. 사업비 조달에 대한 의무가 신탁회사에게 있을 경우 차입형토지신탁이라고 부르며, 위탁자에게 있을 경우 관리형토지신탁이라고 부릅니다. 차입형토지신탁은 사업비 조달에 대한 부담이 있고 분양시장의 상황에 따라 사업비 손실에 대한 리스크가 있지만 신탁보수가 다른 신탁상품보다 높으며 사업비 지급을 통해 이자수익도 발생하게 됩니다. 관리형토지신탁의 경우 사업비조달에 대한 의무가 없고 대여금 손실에 대한 리스크가 없어 안정적이나 상대적으로 수익성이 낮습니다. 신탁방식의 도시정비사업은 '16년 법 개정으로 해당 사업은 차입형토지신탁과 유사하게 재건축, 재개발조합으로부터 토지 등을 수탁받은 후 조합을 대신하여 재건축, 재개발 사업을 완수하게 됩니다. 기존에 조합방식의 정비사업이 초기 사업비나 개발노하우 부족 등으로 사업 추진에 어려움이 있었던 반면 신탁방식 정비사업은 전문적인 개발노하우와 자금력을 갖춘 신탁회사가 조합의 업무를 대행하면서 인허가는 물론 시공사 선정, 일반분양 및 입주 등 조합원의 만족도는 높이면서 사업성까지 확보할 수 있는 상품입니다. 신탁회사 입장에서는 차입형 토지신탁보다 수익성은 높지 않지만 분양에 대한 리스크가 적어 안정적인 수익창출이 가능합니다. 리츠사업은 투자자로부터 자금을 모집하여 특정 프로젝트를 개발하거나 유망한 부동산 및 부동산 관련 유가증권의 매입, 운영, 처분 등을 통해서 얻은 수익을 배분하는 부동산 간접투자상품입니다. 해당사업에서 당사는 자산관리자로서의 역할을 수행하면서 발생하는 수익의 일부를 수수료로 받으며 지분투자 병행 시 배당수익도 향유하게 됩니다. 아. 종속회사 - 동부엔텍 주식회사 (사업의 개요)동부엔텍은 국내 생활폐기물처리시설 설계, 시공, 운영의 선두주자로 대형생활폐기물처리시설 운영실적을 최다 보유하고 있습니다. 운영사업소는 총 11개로 안양 자원회수시설, 이천광역 자원회수시설, 광명광역 자원회시설 등이 있습니다. 1996년 안양시 자원회수시설을 시작으로 25년간 민간위탁운영을 주력사업으로 운영해왔습니다.그밖에 전기, 통신, 기계 장치 등 건물에 사용되는 기기 들을 종합적으로 설치 및 운영하며, 종합 건설업 분야로의 확장도 준비하고 있습니다. (사업의 성장성 및 핵심역량)1인 가구증가, 라이프 스타일 변환, 폐기물 처리사장 규모의 성장으로 실제 소각 폐기물 처리량은 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 소각로의 효율적인 운영이 매우 중요해지고 있습니다. 지역단체들은 전문성과 노하우를 가진 파트너를 통하여 민간 위탁을 의뢰하고 있으며, 환경관련 산업의 수요가 증가하며 지속적인 사업성장이 예상됩니다.뿐만 아니라 신규 동력으로 진행하고 있는 기전사업은 기계, 소방, 전기, 통신 전문면허를 활용하여 새로운 먹거리를 창출하고자 다양한 사업을 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 과목 제43기 1분기 제42기 제41기 자산 [유동자산] 318,384 277,684 270,790 현금및현금성자산 41,459 34,934 53,390 매출채권및기타채권 183,379 158,533 137,280 재고자산 86,087 74,513 74,586 [비유동자산] 151,709 143,617 181,156 투자부동산 4,107 529 539 유형자산및사용권자산 68,994 62,859 61,746 무형자산 65,963 66,612 103,518 [금융업자산] 1,897,707 1,886,596 1,718,071 현금및예치금 155,030 153,822 275,409 관계기업투자 398,238 387,094 386,192 대출채권 861,862 860,806 555,055 유형자산및사용권자산 42,007 80,047 40,510 자산총계 2,367,799 2,307,897 2,170,017 [유동부채] 440,915 398,473 355,966 [비유동부채] 65,835 53,365 103,792 [금융업부채] 903,328 878,945 692,809 부채총계 1,410,079 1,330,782 1,152,567 [지배기업소유주에게귀속되는자본] 368,956 377,038 390,663 자본금 11,033 11,033 10,904 자본잉여금 89,493 89,513 72,857 기타자본 (23,460) (23,029) (30,639) 이익잉여금 291,889 299,521 337,540 [비지배지분] 588,765 600,077 626,788 자본총계 957,720 977,115 1,017,450 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 원가법 지분법 원가법 지분법 원가법 지분법 (2024.01.01~ 2024.03.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 272,003 1,116,975 1,023,210 매출총이익 15,623 73,112 108,021 영업이익 8,707 46,451 80,281 당기순이익 (6,187) (39,145) 3,125 지배기업의 소유주지분 (5,448) (35,235) (11,579) 비지배지분 (740) (3,910) 14,704 기본주당이익 (원) (260) (1,675) (563) 연결에포함된회사수 27개 26개 30개 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 과목 제43기 1분기 제42기 제41기 자산 [유동자산] 166,787 141,041 146,798 현금및현금성자산 6,251 8,379 9,283 매출채권및기타채권 88,372 70,854 76,607 재고자산 64,361 52,025 55,446 [비유동자산] 226,152 218,733 220,134 종속기업투자 161,458 161,458 161,458 유형자산및사용권자산 52,784 47,146 44,608 무형자산 382 448 715 자산총계 392,939 359,774 366,933 [유동부채] 229,075 208,621 173,918 [비유동부채] 22,116 8,105 54,027 부채총계 251,191 216,726 227,945 자본금 11,033 11,033 10,904 자본잉여금 49,043 49,043 45,884 기타자본 (8,639) (8,562) (8,939) 이익잉여금 90,311 91,533 91,139 자본총계 141,748 143,048 138,988 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.03.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 139,054 496,098 559,689 매출총이익 5,516 17,788 31,467 영업이익 2,516 6,015 18,650 당기순이익 948 3,303 3,357 기본주당이익 (원) 42 148 152 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 43 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 42 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 318,383,701,464 277,683,975,817 현금및현금성자산 41,459,301,473 34,934,052,343 매출채권및기타채권 183,379,446,598 158,533,445,302 기타유동금융자산 4,149,380,153 7,026,950,849 재고자산 86,086,738,407 74,512,694,560 기타유동자산 3,171,345,854 1,866,464,774 매각예정자산 3,910,641 3,909,811 당기법인세자산 133,578,338 806,458,178 비유동자산 151,709,183,990 143,616,892,586 기타채권 3,293,106,250 3,034,299,572 기타비유동금융자산 3,813,587,397 4,915,666,845 기타비유동자산 42,651,636 15,852,356 순확정급여자산 789,474,581 1,175,184,586 투자부동산 4,107,414,645 529,303,788 유형자산 67,063,052,993 60,915,578,653 무형자산 65,963,264,951 66,612,104,393 사용권자산 1,930,448,126 1,943,306,700 이연법인세자산 4,706,183,411 4,475,595,693 금융업자산 1,897,706,571,271 1,886,596,466,085 현금및현금성자산 152,217,172,911 151,003,884,178 예치금 2,813,161,393 2,818,250,942 금융자산 240,763,214,476 241,760,687,962 관계기업투자 398,238,336,741 387,093,977,543 대출채권 861,862,449,495 860,805,921,824 유형자산 2,053,394,318 38,562,880,109 사용권자산 39,953,525,038 41,483,911,775 투자부동산 69,698,743,915 70,121,489,890 기타사외적립자산 4,076,975,186 5,973,419,487 기타자산 126,029,597,798 86,972,042,375 자산총계 2,367,799,456,725 2,307,897,334,488 부채 유동부채 440,915,493,822 398,472,782,282 매입채무및기타채무 71,206,045,705 46,874,345,393 단기차입금 307,450,513,691 293,596,762,579 유동성장기부채 44,085,203,233 48,554,900,343 단기리스부채 593,321,109 651,387,387 기타유동금융부채 7,524,927,758 5,330,453,638 기타 유동부채 9,708,408,166 2,622,422,105 매각예정자산에 직접 관련된 부채 347,074,160 343,932,793 당기법인세부채 498,578,044 비유동부채 65,835,242,950 53,364,523,921 장기차입금 14,000,000,000 사채 6,991,270,924 6,989,506,978 장기리스부채 499,671,197 504,625,868 순확정급여부채 1,001,570,087 1,191,172,515 기타장기종업원급여부채 313,195,698 310,327,157 기타 비유동 부채 562,895,183 580,279,625 이연법인세부채 42,466,639,861 43,788,611,778 금융업부채 903,328,451,153 878,944,785,746 차입부채 357,022,975,826 334,683,399,639 사채 339,095,384,247 339,462,226,358 충당부채 3,808,836,010 3,839,357,025 리스부채 42,610,663,274 43,977,249,889 당기법인세부채 2,972,796,915 2,037,320,690 이연법인세부채 37,104,334,915 39,684,546,709 기타부채 120,713,459,966 115,260,685,436 부채총계 1,410,079,187,925 1,330,782,091,949 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 368,955,753,748 377,038,483,884 자본금 11,033,165,500 11,033,165,500 자본잉여금 89,493,174,717 89,512,752,071 기타자본구성요소 (23,460,020,461) (23,028,604,594) 이익잉여금 291,889,433,992 299,521,170,907 비지배지분 588,764,515,052 600,076,758,655 자본총계 957,720,268,800 977,115,242,539 자본과부채총계 2,367,799,456,725 2,307,897,334,488 제 43 기 1분기말 제 42 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 272,003,351,165 272,003,351,165 228,352,876,434 228,352,876,434 제품매출액 184,359,472,223 184,359,472,223 148,617,590,805 148,617,590,805 금융매출 51,324,843,393 51,324,843,393 41,299,108,732 41,299,108,732 기타수익(매출액) 36,319,035,549 36,319,035,549 38,436,176,897 38,436,176,897 매출원가 256,380,754,889 256,380,754,889 214,369,297,836 214,369,297,836 제품매출원가 174,454,701,824 174,454,701,824 142,111,977,643 142,111,977,643 금융매출원가 44,048,998,738 44,048,998,738 36,877,444,205 36,877,444,205 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 37,877,054,327 37,877,054,327 35,379,875,988 35,379,875,988 매출총이익 15,622,596,276 15,622,596,276 13,983,578,598 13,983,578,598 판매비와관리비 6,915,573,862 6,915,573,862 6,500,631,284 6,500,631,284 영업이익(손실) 8,707,022,414 8,707,022,414 7,482,947,314 7,482,947,314 기타이익 281,922,669 281,922,669 169,184,716 169,184,716 기타손실 71,071,754 71,071,754 61,181,538 61,181,538 금융수익 4,361,135,480 4,361,135,480 4,403,750,486 4,403,750,486 금융원가 12,359,398,813 12,359,398,813 9,864,670,552 9,864,670,552 지분법투자이익 4,462,332,768 4,462,332,768 1,957,407,341 1,957,407,341 지분법투자손실 13,087,906,884 13,087,906,884 7,289,699,305 7,289,699,305 법인세비용차감전순이익(손실) (7,705,964,120) (7,705,964,120) (3,202,261,538) (3,202,261,538) 법인세비용(수익) (1,521,788,364) (1,521,788,364) (1,852,476,252) (1,852,476,252) 계속영업이익(손실) (6,184,175,756) (6,184,175,756) (1,349,785,286) (1,349,785,286) 중단영업이익(손실) (3,140,537) (3,140,537) (3,095,716) (3,095,716) 당기순이익(손실) (6,187,316,293) (6,187,316,293) (1,352,881,002) (1,352,881,002) 기타포괄손익 (2,177,062,693) (2,177,062,693) 127,204,085 127,204,085 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (25,017,668) (25,017,668) (53,175,951) (53,175,951) 확정급여재도의 재측정요소 (22,734,269) (22,734,269) (25,894,019) (25,894,019) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (2,283,399) (2,283,399) (27,281,932) (27,281,932) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,152,045,025) (2,152,045,025) 180,380,036 180,380,036 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (77,075,371) (77,075,371) 114,572,037 114,572,037 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 1,434,019,736 1,434,019,736 1,332,031,355 1,332,031,355 부의지분법자본변동 (3,508,989,390) (3,508,989,390) (1,266,223,356) (1,266,223,356) 총포괄손익 (8,364,378,986) (8,364,378,986) (1,225,676,917) (1,225,676,917) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,447,777,502) (5,447,777,502) (1,944,755,295) (1,944,755,295) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (739,538,791) (739,538,791) 591,874,293 591,874,293 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,892,887,705) (5,892,887,705) (1,328,633,980) (1,328,633,980) 포괄손익, 비지배지분 (2,471,491,281) (2,471,491,281) 102,957,063 102,957,063 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (260) (260) (96) (96) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (260) (260) (96) (96) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (262) (262) (96) (96) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (262) (262) (96) (96) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 72,857,324,863 (30,638,588,664) 337,540,134,509 390,662,715,208 626,787,757,248 1,017,450,472,456 당기순이익(손실) (1,944,755,295) (1,944,755,295) 591,874,293 (1,352,881,002) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (5,015,679) (5,015,679) (22,266,253) (27,281,932) 파생상품평가손익 114,572,037 114,572,037 114,572,037 확정급여제도의 재측정요소 (21,820,820) (21,820,820) (4,073,199) (25,894,019) 지분법자본변동 (499,276,413) (499,276,413) (766,946,943) (1,266,223,356) 해외사업장환산외환차이 1,027,662,190 1,027,662,190 304,369,165 1,332,031,355 자기주식의 취득 2,766,620,911 2,766,620,911 (7,795,610,318) (5,028,989,407) 종속기업의 배당 (12,379,504,770) (12,379,504,770) 신종자본증권의 이자 (56,712,328) (56,712,328) (56,712,328) 지분법이익잉여금변동 (4,030,485) (4,030,485) (6,191,295) (10,221,780) 연차배당 (2,087,843,500) (2,087,843,500) (2,087,843,500) 2023.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 75,623,945,774 (30,000,646,529) 333,424,972,081 389,952,115,826 606,709,407,928 996,661,523,754 2024.01.01 (기초자본) 11,033,165,500 89,512,752,071 (23,028,604,594) 299,521,170,907 377,038,483,884 600,076,758,655 977,115,242,539 당기순이익(손실) (5,447,777,502) (5,447,777,502) (739,538,791) (6,187,316,293) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,283,399) (2,283,399) (2,283,399) 파생상품평가손익 (77,075,371) (77,075,371) (77,075,371) 확정급여제도의 재측정요소 (13,694,336) (13,694,336) (9,039,933) (22,734,269) 지분법자본변동 (1,458,403,323) (1,458,403,323) (2,050,586,067) (3,508,989,390) 해외사업장환산외환차이 1,106,346,226 1,106,346,226 327,673,510 1,434,019,736 자기주식의 취득 (19,577,354) (19,577,354) (27,526,712) (47,104,066) 종속기업의 배당 (8,813,225,610) (8,813,225,610) 신종자본증권의 이자 (56,557,377) (56,557,377) (56,557,377) 지분법이익잉여금변동 연차배당 (2,113,707,700) (2,113,707,700) (2,113,707,700) 2024.03.31 (기말자본) 11,033,165,500 89,493,174,717 (23,460,020,461) 291,889,433,992 368,955,753,748 588,764,515,052 957,720,268,800 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 26,258,978,420 (171,803,179,322) 계속영업이익 (6,184,175,756) (1,349,785,286) 조정사항 16,125,176,622 14,827,618,869 감가상각비에 대한 조정 4,287,578,107 4,194,385,059 무형자산상각비에 대한 조정 677,190,474 854,824,227 대손상각비 조정 2,239,131,673 6,950,369,804 기타의 대손상각비 조정 138,249,757 4,706,025,068 외화환산손실 조정 1,417,572,087 1,298,334,617 이자비용 조정 13,967,641,113 10,064,517,862 유형자산처분손실 조정 2,000 120,500 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 6,432,123,343 138,758,175 퇴직급여 조정 841,775,839 1,043,677,472 파생금융자산평가손실 2,670,564,715 968,022,506 법인세비용 조정 (1,521,788,364) (1,852,476,252) 충당부채전입액 (609,498,918) 4,712,175 이자수익 (16,137,865,657) (15,427,036,052) 배당수익에 대한 조정 (26,194,997) (11,250,494) 분배금 수익 (1,307,114) 관리운용순익 (2,221,195,080) (1,633,510,608) 외화환산이익 (983,308,205) (894,148,173) 지분법이익 조정 (4,462,332,768) (1,957,407,341) 지분법손실 조정 13,087,906,884 7,289,699,305 유형자산처분이익 (1,238,082) (2,362,500) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (109,045,217) (561,665,795) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 269,342,447 397,865,563 기타의 대손충당금환입 (3,162,726,034) 충당부채환입액 (20,161,736) 파생상품평가이익 (114,800,028) (15,081,021) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 4,938,163 68,283,012 운전자본변동 14,439,809,262 (183,787,297,166) 매출채권의 감소(증가) (23,958,503,678) (1,188,916,311) 미수금의 감소(증가) (1,952,357,148) (24,753,400,927) 미수수익의 감소(증가) 427,262,651 799,014,950 미청구공사의 감소(증가) 1,857,719,564 (1,216,308,390) 신탁계정대의 감소 58,171,244,436 (118,300,230,538) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (1,060,825,448) (90,721,247) 매입대출채권의 감소 (36,302,643,016) (33,258,573,154) 기타대출채권 42,510,627 선급금의 감소(증가) (401,447,543) (201,461,940) 선급비용의 감소 (증가) (956,088,546) (965,048,357) 파생상품자산의 감소(증가) 1,101,352,032 48,661,805 재고자산의 감소(증가) (11,574,043,847) (1,026,197,749) 매입채무의 증가(감소) 21,158,867,350 (7,520,994,918) 미지급금의 증가(감소) (111,691,495) (2,933,845,348) 미지급비용의 증가(감소) (1,693,060,142) 2,393,129,778 초과청구공사의 증가(감소) 1,828,700,768 4,334,454,049 예수금의 증가(감소) (1,825,184,749) (418,663,642) 선수금의 증가(감소) 8,670,957,938 973,766,634 파생상품부채의 증가(감소) (78,895,201) (845,478,018) 충당부채의 증가(감소) (158,980,881) (82,730,512) 기타유동부채의 증가(감소) (1,961,990) (61,092,671) 퇴직금의 지급 (462,908,290) (1,176,222,820) 퇴직연금운용자산 감소 1,719,785,870 1,703,562,160 영업활동으로 발생한 현금 24,380,810,128 (170,309,463,583) 이자의 지급 15,291,435,245 (11,928,138,314) 이자의 수취 (12,684,701,477) 7,860,713,017 법인세의 납부 (777,210,553) 2,561,151,950 배당금수취(영업) 48,645,077 11,250,494 분배금 수취 1,307,114 투자활동현금흐름 (60,335,531,972) 88,588,964,141 단기금융상품의 처분 47,104,066 6,395,624,492 단기대여금및수취채권의 처분 2,522,297,158 224,242,193 장기대여금및수취채권의 처분 54,309,328 23,171,660 상각후 원가 금융자산의 처분 98,168,367,136 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 30,000 당기손익인식금융자산의 처분 30,162,016,484 81,607,021,959 장기금융상품의 처분 1,640,019,600 유형자산의 처분 2,362,951 2,363,500 보증금의 회수 4,625,000,000 150,500,000 정부보조금의 증가 (14,801,619) (57,202,129) 종속기업의 처분으로 인환 순현금유입 100,000,000 (804,290) 단기금융상품의 증가 (135,066,650) (10,500,000,000) 단기대여금의 증가 (25,026,848,598) (300,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (212,460,000) (2,963,860,000) 상각후원가측정증권의 취득 (40,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (35,435,782,033) (40,317,867,428) 장기금융상품의 증가 (63,570,240) (100,000,000) 장기대여금의 증가 (55,000,000) (60,000,000) 종속기업 취득으로 인한 순현금유출 (24,102,600,000) (100,000,000) 유형자산의 취득 (231,417,319) (2,205,305,189) 무형자산의 취득 (10,230,247,100) (90,000,000) 보증금의 증가 (3,980,848,000) (1,287,317,763) 재무활동현금흐름 41,153,521,228 (101,854,811,727) 단기차입금의 증가 105,022,761,274 153,434,439,970 장기차입금의 증가 14,000,000,000 1,663,025,264 임대보증금의 증가 1,326,691,000 1,546,455,000 사채의 증가 99,441,363,343 79,588,249,810 신종자본증권의 이자지급 (56,557,377) (56,712,328) 단기차입금의 상환 (75,136,366,940) (126,085,970,067) 정부보조예수금의 감소 (50,848,161) (185,558,640) 사채의 상환 (100,000,000,000) (200,000,000,000) 리스부채의 상환 (2,243,424,402) (1,954,880,204) 임대보증금의 감소 (1,096,240,000) (2,032,710,000) 장기차입금의 상환 (2,729,446,056) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (47,104,066) (5,028,989,407) 요구불상환지분의 감소 (6,753,443) (12,715,069) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,076,967,676 (185,069,026,908) 기초현금및현금성자산 185,937,936,521 324,763,500,627 외화표시 현금및 현금성자산의 환률변동효과 661,570,187 282,476,637 기말현금및현금성자산 193,676,474,384 139,976,950,356 중단사업으로 인한 순현금흐름 100,830 32,131 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 43 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 42 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 엠케이전자 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 지배기업은 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며 , 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에주식을 상장하였습니다 . 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며 , 주요 주주구성은 다음과 같습니다 . 주주명 보유주식수 지분율 (%) ㈜오션비홀딩스 5,251,800 23.80% ㈜신성건설 1,456,245 6.60% 차정훈 1,110,000 5.03% 기타 13,319,032 60.36% 자기주식 929,254 4.21% 합계 22,066,331 100.00% (1) 연결대상 종속기업의 현황 종속기업명 소재지 결산월 소유 지분율 직접지분 소유기업 업종 당분기말 전기말 MK Electron (H.K) 홍콩 12월 77.15% 77.15% 엠케이전자(주) 투자회사 MK Electron (KUNSHAN) 중국 12월 96.49% 96.49% MK Electron (H.K) 반도체 와이어 제조 MK Trading (SHANGHAI) 중국 12월 100.00% 100.00% MK Electron (KUNSHAN) 설비 유통업 MK International Trading (H.K) 중국 12월 100.00% 100.00% MK Electron (KUNSHAN) 반도체 와이어 판매업 유구광업㈜ (1) 한국 12월 94.10% 94.10% 엠케이전자(주) 탐사자원개발 투자회사 Kuttuu Jeek Limited (1) 키르기스스탄 12월 72.50% 72.50% 유구광업(주) 탐사자원개발 동부엔텍㈜ 한국 12월 100.00% 100.00% 엠케이전자(주) 환경관리 대행업 외 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 12월 100.00% 100.00% 엠케이전자(주) 투자회사 ㈜한국토지신탁 (2) 한국 12월 35.46% 35.46% 엠케이전자(주), 엠케이인베스트먼트(주) 금융투자업 코레이트자산운용㈜ 한국 12월 91.70% 91.70% (주)한국토지신탁, 코레이트자산운용(주) 집합투자업 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(3) 한국 12월 96.60% 96.60% (주)한국토지신탁,코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산자산관리 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 92.96% 92.96% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 90.69% 90.69% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 한국 12월 96.25% 96.25% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(4) 한국 12월 84.60% 84.60% 코레이트자산운용(주) 부동산투자업 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(5) 한국 12월 95.02% 95.02% (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) 부동산투자업 ㈜피제이엠씨에프(4)(9) 한국 12월 1.25% 1.25% 코레이트자산운용(주) 부동산개발업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 한국 12월 94.30% 94.30% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 한국 12월 98.41% 98.01% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 한국 12월 98.71% 98.71% 엠케이전자(주),(주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 한국 12월 96.26% 96.26% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(6)(7) 한국 12월 35.83% 35.83% (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) 집합투자업 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 한국 12월 97.93% 97.93% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(8) 한국 12월 99.16% 94.75% (주)한국토지신탁,코레이트자산운용(주) 부동산투자업 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 한국 12월 95.89% 95.89% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(6) 한국 12월 50.00% 50.00% (주)한국토지신탁 부동산투자업 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 한국 12월 99.50% - (주)한국토지신탁 부동산투자업 (1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (2) 지배기업은 ㈜한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 35.46%를 제외한 나머지지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 지배기업은 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한유효지분율은 41.56%입니다. (3) ㈜한국토지신탁의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6%를 간접투자하고 있습니다. (4) 코레이트자산운용㈜의 종속기업입니다. (5) ㈜한국토지신탁의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 55.02%를 간접투자하고 있습니다. (6) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (7) ㈜한국토지신탁의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 9.62%를 간접투자하고 있습니다. (8) ㈜한국토지신탁의 직접투자 96.12% 외 코레이트자산운용㈜를 통하여 3.04%를 간접투자하고 있습니다. (9) ㈜한국토지신탁의 지분율이 1.25%이나, 잠재적 의결권의 전환을 고려하였을 때 지분율이 50% 이상으로 지배기업이 피투자회사에 대해 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다 . 회사명 회사명 사유 연결범위 포함기업 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 지배력 획 득 (3) 종속기업의 주요 재무현황 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 MK Electron (H.K)() 28,868,237 9,428 - - 27,637,886 9,026 - (12,301) MK Electron (KUNSHAN)() 124,510,389 89,988,568 43,708,923 637,898 119,819,751 87,264,461 154,881,901 1,795,583 MK Trading (SHANGHAI)() 8,023,300 7,770,377 3,707,302 86,571 8,843,628 8,685,236 12,027,230 1,058 MK International Trading (H.K)() - - - - - - - - 유구광업㈜ () 560,969 1,820,431 - (3,141) 560,968 1,817,289 - (13,696) Kuttuu Jeek Limited() - 3,581,407 - (152,638) - 3,428,769 - (58,768) 엠케이인베스트먼트㈜ () 86,365,099 87,161,473 - (1,330,559) 85,964,370 85,432,985 - (5,144,630) 동부엔텍㈜ 69,853,502 55,464,661 36,487,500 (2,562,105) 47,339,267 28,415,972 191,013,501 6,418,590 ㈜한국토지신탁 1,897,706,571 909,904,327 51,324,843 (882,822) 1,886,596,466 879,258,531 270,086,083 (7,659,609) 코레이트자산운용㈜ 79,801,857 42,491,733 1,966,906 (8,754,435) 91,472,725 45,408,166 30,659,466 8,163,342 케이원제 8호 위탁관리부동산투자회사 () 32,881,187 30,646,897 135,748 (283,114) 32,997,137 30,479,733 534,017 (1,060,077) 코레이트안성전문투자형 사모부동산투자신탁 () 787,716 2 2,903 (7,863) 795,820 243 586,943 586,667 코레이트서산전문투자형 사모부동산투자신탁 () 122 3,633 1 (4) 126 3,633 4 (891) 코리아에셋리츠전문 사모부동산투자신탁 () 7,920,414 1,756 8,051 (11,511) 7,936,451 6,281 32,603 (15,206) 코레이트 NPL전문투자형 사모부동산투자신탁 KA6-1호 () 113,539 223 11,444 58,762 112,697 195 11,444 58,762 현대유퍼스트사모부동산 1호 () 1,433,277 859,408 - (55) 1,433,277 859,397 - (55) ㈜피제이엠씨에프 () 37,263,352 32,775,856 - (1,927,423) 37,465,334 31,241,579 - (1,927,423) 코레이트플렉스전문투자형 사모부동산투자신탁 3호 () 6,777,865 10,575 131,518 113,322 6,664,728 10,760 623,068 550,080 코레이트플렉스전문투자형 사모부동산투자신탁 5호 () 24,318,879 3,664 614,461 534,641 18,964,236 3,663 1,975,035 1,876,403 코레이트에스에이치전문투자형 사모부동산투자신탁 () 45,172,026 21,291,887 531,084 (461,636) 45,633,466 21,291,691 1,630,820 (1,176,077) 코레이트여수학동일반 사모부동산투자신탁 () 9,566,798 2,794 2,364 (14,707) 9,586,917 8,206 262,610 231,725 코레이트스타프리 IPO일반 사모증권투자신탁 () 6,084,127 - 2,984 (30,330) 6,114,456 - 14,222 (1,361,309) 코레이트포천 S일반 사모부동산투자신탁 () 3,017,895 17,352 1,120 (20,231) 3,038,360 17,586 639,371 (10,930,266) 코레이트베트남 HS일반사모부동산투자신탁 () 30,842,749 86,804 12,072 (103,928) 5,412,524 172,650 18,629 (327,194) 코레이트춘천 GH일반사모부동산투자신탁 () 7,493,247 12,960 182,779 167,844 7,489,367 13,124 734,624 674,719 코레이트인천 IDC일반사모부동산투자신탁 () 8,513,237 12,209 164,384 (13,983) 8,527,411 12,400 786,825 598,011 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁() 20,888,890 526,608 570,546 362,282 - - - - () 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다 . 또한 연결대상회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다 . 2. 중요한 회계정책 연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다 . 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 . 4. 영업부문정보 (비금융업 ) 연결기업의 비금융업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다 . 경영진은 연결기업의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다 . (1) 당분기 및 전분기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 제조업 투자부문 자원개발 () 환경관리 부문합계 매출 184,191,008 - - 36,487,500 220,678,508 영업이익 (손실 ) 4,359,072 (219,761) (3,141) (2,704,992) 1,431,178 감가상각비 /상각비 2,574,166 370 - 22,945 2,597,481 () 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다 . ( 전분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 제조업 투자부문 자원개발 () 환경관리 부문합계 매출 148,617,591 - - 38,436,177 187,053,768 영업이익 (손실 ) 1,200,644 (207,087) - 2,067,726 3,061,283 감가상각비 /상각비 2,516,759 944 - 20,272 2,537,975 () 자원개발 부문은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다 . (2) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 국내 97,798,403 97,798,403 77,965,642 77,965,642 아시아 121,113,331 121,113,331 107,719,218 107,719,218 기타 1,766,774 1,766,774 1,368,908 1,368,908 합계 220,678,508 220,678,508 187,053,768 187,053,768 (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비금융업부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다 . 5. 기타금융자산 (비금융업 ) (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 3,457,882 3,335,525 파생상품자산 691,498 3,691,426 소계 4,149,380 7,026,951 비유동 장기금융상품 937,176 870,933 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 1,048,911 840,078 당기손익 -공정가치측정 금융자산 1,827,500 3,204,656 소계 3,813,587 4,915,667 합계 7,962,967 11,942,618 (2) 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 43,470 40,670 국공채 1,005,441 799,408 합계 1,048,911 840,078 2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분 기 기초금액 840,078 429,377 취득 212,460 163,860 처분 - - 평가손익 (법인세 차감전 ) (3,627) 7,918 기말금액 1,048,911 601,155 (3) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익 -공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 엔지니어링공제조합 1,055,372 795,471 소방산업공제조합 21,000 20,960 기계설비건설공제조합 55,692 54,007 한국정보통신공사협회 16,866 15,628 건설공제조합 348,570 348,570 우선주 () - 1,640,020 후순위채권 330,000 330,000 합계 1,827,500 3,204,656 () 우선주는 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식 및 제2종 우선주식으로서, 당분기 중 과천지산원피에프브이㈜의 청산에 따라 회수하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (비금융업 ) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 유동 단기대여금 310,624 (150,000) - 160,624 326,588 (150,000) - 176,588 매출채권 148,689,247 (246,261) - 148,442,986 124,005,263 (230,004) - 123,775,259 미청구공사 23,251,702 - - 23,251,702 25,109,422 - - 25,109,422 미수금 9,952,249 - - 9,952,249 7,725,930 (3,422) - 7,722,508 미수수익 97,326 (69,530) - 27,796 88,702 (69,529) - 19,173 보증금 1,581,650 - (37,560) 1,544,090 1,757,450 - (26,955) 1,730,495 소계 183,882,798 (465,791) (37,560) 183,379,447 159,013,355 (452,955) (26,955) 158,533,445 비유동 장기대여금 627,679 - - 627,679 658,623 - - 658,623 보증금 2,793,063 - (127,636) 2,665,427 2,481,416 - (105,739) 2,375,677 소계 3,420,742 - (127,636) 3,293,106 3,140,039 - (105,739) 3,034,300 합계 187,303,540 (465,791) (165,196) 186,672,553 162,153,394 (452,955) (132,694) 161,567,745 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다 . (2) 연결기업은 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며 , 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 . 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 452,955 467,007 상각 (환입 ) 1,374 - 제각 - - 환율변동 11,462 6,140 기말 465,791 473,147 7. 재고자산 (비금융업 ) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 33,771,468 - 33,771,468 29,126,968 - 29,126,968 반제품 44,201,200 - 44,201,200 37,119,329 - 37,119,329 원재료 3,625,618 - 3,625,618 3,865,511 - 3,865,511 부재료 1,851,645 - 1,851,645 1,853,051 - 1,853,051 저장품 2,590,323 - 2,590,323 2,427,227 - 2,427,227 상 품 46,484 - 46,484 120,609 - 120,609 합계 86,086,738 - 86,086,738 74,512,695 - 74,512,695 상기 재고자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 43 참조 ). 8. 투자부동산 (비금융업 ) (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 합계 취득원가 1,532,607 2,686,270 4,218,877 감가상각누계액 - (111,462) (111,462) 장부금액 1,532,607 2,574,808 4,107,415 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 합계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (98,133) (98,133) 장부금액 140,565 388,739 529,304 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 합계 기초금액 140,565 388,739 529,304 취득 - - - 환율차이변동 - - - 감가상각비 - (13,329) (13,329) 처분 - - - 대체 1,392,042 2,199,398 3,591,440 기말금액 1,532,607 2,574,808 4,107,415 () 건설중인자산에서 대체되었습니다. ( 전분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 합계 기초금액 140,565 398,068 538,633 취득 - - - 환율차이변동 - - - 감가상각비 - (2,332) (2,332) 처분 - - - 대체 - - - 기말금액 140,565 395,736 536,301 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 임대수익 8,950 8,979 (4) 투자부동산의 공정가치 연결기업이 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지 , 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며 , 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (5) 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 43 참조 ). 9. 유형자산 (비금융업 ) (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상 대체 (1) 환율차이로 인한 변동 기말금액 토지 5,208,116 - - - - 5,413,040 - 10,621,156 건물 30,537,634 - - (252,373) - 8,550,959 474,545 39,310,765 구축물 4,652,884 9,500 - (142,251) - 62,210 64,224 4,646,567 기계장치 9,371,236 19,675 (2) (862,669) - 522,483 332,130 9,382,853 차량운반구 311,772 20,377 - (35,676) - - 11,599 308,072 공구와기구 1,911,718 121,535 (1) (171,381) - - - 1,861,871 비품 841,966 38,514 (1,124) (115,913) - - 44,893 808,336 시설장치 152,848 20,620 - (11,608) - - - 161,860 건설중인자산 9,001,581 10,218,324 - - - (18,140,132) - 1,079,773 소계 61,989,755 10,448,545 (1,127) (1,591,871) - (3,591,440) 927,391 68,181,253 차감 : 정부보조금 구축물 (194,646) - - 2,448 - - - (192,198) 기계장치 (661,734) (97,026) - 39,215 - - - (719,545) 공구와기구 (11,705) - - 1,312 - - - (10,393) 비품 (206,091) (3,641) - 13,668 - - - (196,064) 건설중인자산 - - - - - - - 차감계 (1,074,176) (100,667) - 56,643 - - (1,118,200) 합계 60,915,579 10,347,878 (1,127) (1,535,228) - (3,591,440) 927,391 67,063,053 (1) 당분기 중 지배기업은 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다. 한편, 건설중인자산의 대체금액 중 3,591,440천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. ( 전분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 기초금액 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상 대체 (1) 환율차이로 인한 변동 기말금액 토지 5,208,116 - - - - - - 5,208,116 건물 31,362,190 - - (208,959) - - 486,485 31,639,716 구축물 4,532,436 5,725 - (139,788) - 48,000 69,508 4,515,881 기계장치 10,730,065 42,436 - (939,665) - 572,440 374,321 10,779,597 차량운반구 250,250 31,682 - (30,686) - 29,599 11,457 292,302 공구와기구 2,131,503 107,250 (121) (166,170) - - - 2,072,462 비품 665,612 68,458 - (103,250) - - 24,848 655,668 시설장치 151,638 16,500 - (9,336) - - - 158,802 건설중인자산 5,277,163 1,912,429 - - - (713,039) 4,578 6,481,131 소계 60,308,973 2,184,480 (121) (1,597,854) - (63,000) 971,197 61,803,675 차감 : 정부보조금 기계장치 (243,647) (8,193) - 36,110 - - - (215,730) 공구와기구 (17,112) - - 1,351 - - - (15,761) 비품 (1,861) - - 231 - - - (1,630) 건설중인자산 - - - - - - - - 차감계 (262,620) (8,193) - 37,692 - - - (233,121) 합계 60,046,353 2,176,287 (121) (1,560,162) - (63,000) 971,197 61,570,554 (1) 전분기 중 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 63,000천원은 수선비로 대체되었습니다 . (2) 감가상각비 중 1,292,652 천원 (전분기 : 1,376,982천원 )은 매출원가에 242,576천 원 (전분기 : 183,180천원 )은 판매비와 관리비에 포함돼 있습니다 . (3) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 43 참조 ). 10. 무형자산 (비금융업 ) (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율차이로 인한 변동 기말 개발비 10,917 - - (2,167) - - - 8,750 영업권 55,955,761 - - - - - - 55,955,761 산업재산권 664,283 11,923 - (74,907) - - 10,027 611,326 정부보조금 (36,159) - - 3,099 - - - (33,060) 건설중인자산 - - - - - - - - 회원권 42,444 - - - - - - 42,444 소프트웨어 22,260 - - (3,615) - - - 18,645 수주잔고 2,934,478 - - (366,809) - - - 2,567,669 고객관계 7,018,120 - - (226,390) - - - 6,791,730 합계 66,612,104 11,923 - (670,789) - - 10,027 65,963,265 ( 전분기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 환율차이로 인한 변동 기말 개발비 153,250 - - (33,500) - - - 119,750 영업권 89,664,976 - - - - - - 89,664,976 산업재산권 824,089 - - (72,694) - - 11,023 762,418 정부보조금 (57,363) - - 5,501 - - - (51,862) 건설중인자산 - - - - - - - - 회원권 56,465 90,000 - - - - - 146,465 소프트웨어 36,720 - - (3,615) - - - 33,105 수주잔고 4,915,723 - - (495,311) - - - 4,420,412 고객관계 7,923,683 - - (226,390) - - - 7,697,293 합계 103,517,543 90,000 - (826,009) - - 11,023 102,792,557 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,329,480 천원 및 1,252,652 천원입니다 . 11. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 1) 사용권자산 당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . [ 비금융업 ] ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 토지사용권 715,664 684,965 건물 745,058 813,665 차량 469,726 444,677 합계 1,930,448 1,943,307 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 증가된 사용권자산은 197,938 천원 및 51,967 천원입니다 . [ 금융업 ] ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 39,134,839 40,601,215 차량 818,686 882,697 합계 39,953,525 41,483,912 당분기 중 리스계약에 따른 사용 권자산의 변동은 100,781 천 원이며 , 전분기 중 순증 가된 사용권자산은 없습니다 . 2) 리스부채 당분기말 및 전기말 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다 . [ 비금융업 ] ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 593,321 651,387 비유동 499,671 504,626 합계 1,092,992 1,156,013 [ 금융업 ] ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 리스부채 42,610,663 43,977,250 (2) 손익계산서에 인식된 금액 [ 비금융업 ] 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지사용권 1,427 9,002 건물 315,092 100,107 차량 61,616 40,363 합계 378,135 149,472 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함 ) 14,196 11,900 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함 ) 45,637 23,310 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함 ) 46,273 43,907 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (관리비에 포함 ) 93,699 202,829 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 342,817 천원 및 216,517천원입니다 . [ 금융업 ] ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,466,377 1,404,577 차량 152,681 171,275 합계 1,619,058 1,575,852 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함 ) 445,349 255,398 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함 ) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함 ) 31,000 16,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (관리비에 포함 ) - - 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,900,607 천원 및 1,745,261천원입니다 . 12. 매입채무 및 기타채무 (비금융업 ) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 매입채무 47,617,828 26,429,306 미지급금 8,197,247 8,926,503 미지급비용 12,546,268 10,502,534 초과청구공사 2,844,703 1,016,002 합계 71,206,046 46,874,345 13. 기타금융부채 (비금융업 ) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 5,361,220 - 5,284,954 - 임대보증금 50,000 - 45,500 - 미지급배당금 2,113,708 - - - 합 계 7,524,928 - 5,330,454 14. 차입부채 및 사채 (비금융업 ) (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 . 1) 단기차입금 ( 단위 : 천원 ) 차입처 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 KB국민은행 무역금융 4.810% 18,000,000 18,000,000 외화지급보증 5.7912% ~ 5.7928% 9,635,052 - KB증권 주식담보대출 6.300% 4,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 5.010% ~ 5.090% 11,000,000 11,000,000 운영자금한도대출 5.270% ~ 5.280% 9,000,000 9,000,000 KEB하나은행 일반자금 4.600% 5,694,715 6,590,182 무역금융 5.380% ~ 5.460% 12,100,000 14,000,000 NH농협은행 담보대출 5.920% 15,000,000 15,000,000 담보대출 5.780% 13,000,000 13,000,000 일반대출 5.650% 5,000,000 5,000,000 외상매출채권담보대출 5.830% ~ 5.890% 17,276,798 6,047,814 SC은행 Loan & Gold Lease 3.000% ~ 4.250% 33,659,465 27,697,441 중국건설은행 일반자금 3.450% 5,656,750 5,279,427 대신증권 주식담보대출 6.400% 1,650,000 1,800,000 신한금융투자 주식담보대출 6.100% 8,200,000 8,200,000 유안타증권 주식담보대출 6.300% 1,000,000 1,000,000 중국은행(BOC) 일반자금 2.350% ~ 3.850% 12,806,255 15,617,211 중국 CITIC은행 일반자금 3.700% 1,898,238 1,820,492 한국수출입은행 수입자금대출 6.309% 38,686,000 37,392,600 외채대출 6.780% 4,040,400 3,868,200 한국증권금융 주식담보대출 5.180% ~ 5.390% 20,103,996 22,886,866 하이투자증권 주식담보대출 - - 2,000,000 한국투자증권 주식담보대출 6.100% 5,000,000 7,000,000 하나증권 주식담보대출 6.100% 2,800,000 5,800,000 미래에셋대우 주식담보대출 6.900% 1,000,000 1,000,000 중국교통은행(BCM) 일반자금 3.450% 1,898,238 1,820,492 우리은행 일반자금 4.500% 1,898,238 1,820,492 중국닝보은행NBCB 일반자금 3.850% 1,898,238 1,820,492 중국은행(CCB) Gold Lease 2.610% 2,455,914 2,634,389 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 3.500% 1,898,238 1,820,492 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 3.700% 1,898,238 1,820,492 매출채권할인대출 담보대출 - 255,741 2,619,681 기타 관계사대출 4.600% ~ 5.300% 39,040,000 35,240,000 단기차입금 소계 307,450,514 293,596,763 KB국민은행 중도금 장기대출 - - 5,000,000 유동성장기부채 소계 - 5,000,000 합계 307,450,514 298,596,763 2) 장기차입금 ( 단위 : 천원 ) 차입처 구분 이자율 (%)당분기말 당분기말 전기말 KB국민은행 시설자금담보대출 4.650% 14,000,000 5,000,000 유동성장기부채 - (5,000,000) 합계 14,000,000 - 3) 차입금과 관련하여 연결기업의 보유지분과 재고자산 , 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 43 참조 ). (2) 사채 및 전환사채 1) 사채 발행 내역 ( 단위 : 천원 ) 사채종별 발행일 이자율 (%) 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 2021.04.28 3.28% 20,000,000 20,000,000 제8회 무보증 전환사채 2021.08.19 3.00% 27,000,000 27,000,000 제9회 무보증 사모사채 2023.06.26 5.74% 7,000,000 7,000,000 합계 54,000,000 54,000,000 전환사채 상환할증금 2,901,312 2,901,312 전환권조정 (5,796,476) (6,320,101) 사채할인차금 (28,362) (36,804) 장부금액 51,076,474 50,544,407 유동성사채() (44,085,203) (43,554,900) 비유동성사채 6,991,271 6,989,507 () 당분기말 현재 제5회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 분류하였습니다. 또한, 제8회 무보증 전환사채는 조기상환청구가 가능한 날(2024년 8월 19일)로부터 1년 이내이므로 유동성사채로 분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익 -공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 공정가치 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채콜옵션 - 2,176,605 파생상품부채 조기상환권가치 5,105,402 5,105,402 () 당분기 중 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다. 3) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . 구분 제 8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021 년 8월 19일 만기일 (1) 2026 년 8월 19일 액면가액 30,000,000,000 원 표시이자율 1% 보장이자율 3% 전환기간 2022 년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일 전환가격 (2) 액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원 전환주식 발행일 보통주 1,964,893주 (당분기말 보통주 2,327,787주 ) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)(3) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB) 상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. (1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 (연복리 3.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다 . (2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고 , 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다 . 단 , 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격 (조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격 )의 70% 이상이어야 합니다 . (3) 당분기 중 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었습니다. 한편 , 동 전환사채의 전환권은 자본 (자본잉여금 )으로 분류하였으며 , 조기상환권 (풋옵션 )은 부채 (파생상품부채 )로 분류하였습니다 . 4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 원, 주 ) 구분 조정가액 적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 제 8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 2022 년 5월 19일 시가하락에 따른 조정 14,950 2,006,688 2022 년 8월 19일 시가하락에 따른 조정 12,699 2,362,390 2022 년 11월 19 일 시가하락에 따른 조정 11,599 2,586,429 2023 년 4월 12일 전환청구권 행사 11,599 2,327,787 5) 상기 사채와 관련하여 연결기업의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다 . 15. 기타부채 (비금융업 ) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 761,575 1,437,925 선수금 8,614,523 22,175 정부보조금예수금 195,514 352,410 반품충당부채 136,796 809,912 소계 9,708,408 2,622,422 기타비유동부채 정부출연금 562,895 580,280 합계 10,271,303 3,202,702 16. 퇴직급여제도 (비금융업 ) (1) 연결기업은 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며 , 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . (2) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결기업이 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다 . 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . (3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며 , 투자위험 , 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다 . 한편 , 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 18,600,672 18,820,434 사외적립자산의 공정가치 (18,388,576) (18,804,446) 순확정급여부채 (자산 )() 212,096 15,988 () 당분기말 현재 지배기업은 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 789,475 백만원을 초과하여 이를 확정급여자산 (비유동자산 )으로 반영하였습니다 . (4) 기타장기종업원급여부채 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다 . 한편 , 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 776,588 780,646 기타장기종업원급여부채 313,196 310,327 합계 1,089,784 1,090,973 17. 현금 및 예치금 (금융업 ) (1) 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 현금 624 624 보통예금 등 10,314,206 22,015,493 MMDA 141,902,343 128,987,767 합계 152,217,173 151,003,884 (2) 예치금 연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며 , 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금() 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금() 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 483,484 505,510 자사주매입 특정예금() 자사주신탁 대신증권㈜ 152,288 170,419 자사주매입 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 2,000,000 2,000,000 - 기타() 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 기타() 보통예금 KB손해보험 175,333 140,266 질권설정 합계 2,813,161 2,818,251 () 사용이 제한된 예금입니다 . 18. 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (금융업 )(1) 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익 -공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 주 , 천원 ) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 코스닥벤처플러스 C-F(2) - - 200,000 98,126 마산롯데마트사모부동산12호_C(2) - - 1,000,000 1,240,820 하이일드공모주플러스[채권혼합]_C-F(2) - - 200,000 259,267 코레이트하이일드공모주투게더A(2) - - 200,000 199,013 글로벌마켓리더ESG주식_C-F(2) - - 200,000 181,728 하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(2) - - 200,000 214,068 초단기금리혼합자산_C-F(2) - - 200,000 211,261 리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(2) - - 300,000 484,934 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 21,732,040 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 20,179,344 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,228,750 1,228,750 셀렉트단기채증권투자신탁C-F(2) - - 4,383,950 4,383,950 서부산일반사모부동산투자신탁1종(2) - - 2,000,000 2,000,000 사모부동산11호_2종(서오산물류센터)(2) - - 500,000 963,920 보험상품(3) - - 1,174,095 1,713,675 소 계 52,061,425 55,090,896 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 786,324 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 822,189 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,868,853 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 2,082,541 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,059,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,812,318 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,767,630 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,799,805 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 2,000,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,131,008 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,384,382 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 4.42 3,000,000 3,614,880 케이원제25호위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 18.81 30,001,000 34,500,346 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 932,072 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 10,482,909 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,167,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 1,799,891 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,037,856 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 322,880 대전하이엔드개발주식회사 100,000 8.33 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 171,728 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,911 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(5) 987,754,885 100.00 987,755 1,174 마이애셋사모팬텀특별자산3호(5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 934,120 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 955,876 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,693,185 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 283,310 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 142,257,580 125,037,079 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1),(6) - - 500,000 500,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(1) - - 560,000 560,000 소 계 1,060,000 1,060,000 합 계 195,379,005 181,187,975 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. ( 전기말 ) ( 단위: 주 , 천원 ) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(1) 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(2) - - 200,000 - 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(2) - - 1,000,000 1,243,570 코레이트하이일드공모주플러스C-F(2) - - 200,000 261,166 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(2) - - 200,000 175,708 하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(2) - - 200,000 215,123 코레이트초단기금리(2) - - 200,000 208,974 의정부리듬시티(2) - - 300,000 561,275 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 21,732,040 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 20,179,344 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,228,750 1,228,750 서부산일반사모부동산투자신탁1종 - - 2,000,000 2,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(2) - - 500,000 993,600 보험상품(3) - - 1,105,699 1,503,891 소계 47,409,079 50,303,441 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 786,324 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 822,189 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,868,853 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 2,082,541 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,059,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,812,318 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,767,630 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,799,805 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(4) 60,000 3.52 2,000,000 2,000,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,131,008 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,384,382 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 4.42 3,000,000 3,614,880 감만1구역 공공지원민간임대주택(4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 34,500,346 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 932,072 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 10,482,909 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,167,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 1,799,891 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,037,857 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 322,880 대전하이엔드개발주식회사 100,000 8.33 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 170,460 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,875 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(5) 987,754,885 100.00 987,755 1,166 마이애셋사모팬텀특별자산3호(5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 939,970 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 955,731 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,731,027 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 282,158 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소계 141,957,580 124,778,162 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(1), (6) - - 500,000 500,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(1) - - 330,000 330,000 소계 830,000 830,000 합계 190,196,659 175,911,603 (1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다 . (2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다 . (3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익 -공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. (4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며 관련 법령에 의해 지분율을 20% 이상 소유할 수 없어 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익 -공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익 -공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다 (2) 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익 -공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 주 , 천원 ) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,940,593 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 5,701,392 LS 머트리얼즈 2,941,777 5.00 7,135,554 7,135,554 합계 16,674,002 39,097,539 ( 전기말 ) ( 단위: 주 , 천원 ) 구분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,940,593 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES 제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH 제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오 VX 53,866 1.10 6,935,625 5,701,392 LS 머트리얼즈 302,354 0.45 1,542,005 13,409,400 합계 11,080,453 45,371,385 19. 상각후원가측정증권 (금융업 )당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 합계 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20. 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 (금융업 )당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 합계 431,700 431,700 - - ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득원가 장부가액 미실현 보유손익계 손상차손 누계액 한국금융투자협회 (지분증권 ) 431,700 431,700 - - 합계 431,700 431,700 - - 21. 관계기업 및 공동기업투자주식 (금융업 )(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 회사명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(1) 투자업 12월 87.00% 247,995,447 87.00% 262,330,389 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% 16,705,689 45.45% 17,242,557 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14% 10,081,588 40.14% 10,079,231 우림에이엠씨㈜(2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(3), (4) 부동산개발업 12월 30.00% - 30.00% 1,622,302 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(1) 집합투자업 12월 90.33% 65,937,172 90.33% 62,835,807 케이원김포로지스PFV(4) 부동산업 12월 19.90% 860,772 19.90% 894,383 키움평택PFV(4) 부동산개발업 12월 18.18% 1,951,562 18.18% 1,951,151 케이원프리미어 부동산개발업 12월 28.80% 8,646,327 28.80% 8,853,909 북항아이디씨피에프브이㈜(4) 부동산개발업 12월 5.00% 1,037,898 5.00% 1,231,369 소계 353,216,455 367,041,098 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(5), (6) 부동산투자업 12월 40.00% 15,943,088 40.00% 15,076,673 마그나PFV(6) 부동산개발업 12월 0.00% 944 0.00% 957 SISTA PTE. LTD(6) 부동산개발업 12월 50.00% 29,077,850 50.00% 4,975,250 소계 45,021,882 20,052,880 합계 398,238,337 387,093,978 (1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 당분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 262,330,390 - (10,505,329) (3,829,613) - 247,995,448 에코프라임환경1호사모투자합자회사 17,242,556 - (525,599) (11,268) - 16,705,689 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,079,232 - 24,806 - (22,450) 10,081,588 우림에이엠씨㈜ - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,622,301 - (1,622,301) - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 62,835,807 - 2,729,000 372,365 - 65,937,172 케이원김포로지스PFV 894,384 - (33,612) - - 860,772 키움평택PFV 1,951,150 - 411 - - 1,951,561 케이원프리미어 8,853,909 - (207,582) - - 8,646,327 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,231,369 - (193,471) - - 1,037,898 소계 367,041,098 - (10,333,677) (3,468,516) (22,450) 353,216,455 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 15,076,673 - 1,708,116 (841,701) - 15,943,088 마그나PFV 957 - (13) - - 944 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 24,102,600 - - - 29,077,850 소계 20,052,880 24,102,600 1,708,103 (841,701) - 45,021,882 합계 387,093,978 24,102,600 (8,625,574) (4,310,217) (22,450) 398,238,337 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 251,338,620 - 1,477,959 (1,422,409) 251,394,170 에코프라임환경1호사모투자합자회사 15,603,810 - 373,382 4,619 15,981,811 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,024 - 24,550 - 10,045,574 우림에이엠씨㈜ - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,592,301 - 7,397 - 1,599,698 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 78,208,259 - (6,796,224) (127,522) 71,284,513 케이원김포로지스PFV 926,044 - 74,120 - 1,000,164 키움평택PFV 1,970,181 - (130,899) - 1,839,282 케이원프리미어 9,067,732 - (28,836) - 9,038,896 ㈜피제이엠씨에프 - 100,000 - - 100,000 소 계 368,727,971 100,000 (4,998,551) (1,545,312) 362,284,108 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 12,488,177 - (333,734) - 12,154,443 마그나PFV 993 - (6) (1) 986 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 - - - 4,975,250 소 계 17,464,420 - (333,740) (1) 17,130,679 합 계 386,192,391 100,000 (5,332,291) (1,545,313) 379,414,787 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,886,932,393 1,363,188,014 523,744,379 419,720,749 (20,732,761) (27,215,371) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 118,684,626 81,932,111 36,752,515 22,822,801 266,794 266,794 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,964 12 25,051,952 61,697 61,660 61,660 우림에이엠씨㈜ 307,447,150 323,905,803 (16,458,653) 8,190 (1,456,594) (1,456,594) 광주중외공원개발 주식회사 432,839,712 436,604,820 (3,765,108) - (5,158,331) (5,158,331) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 82,560,545 9,564,217 72,996,328 - 3,433,394 3,433,394 케이원김포로지스PFV 233,554,663 229,229,177 4,325,486 - (166,579) (166,579) 키움평택PFV 21,619,011 10,885,423 10,733,588 - 2,259 2,259 케이원프리미어 30,029,327 41,359 29,987,968 - (34,165) (34,165) 북항아이디씨피에프브이㈜ 114,816,541 94,058,581 20,757,960 - (1,687,001) (1,687,001) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 61,158,449 42,215,356 18,943,093 - (606,382) (606,382) 마그나PFV 73,911,069 5,924,200 67,986,869 - (946,692) (946,692) SISTA PTE. LTD. 9,025,800 - 9,025,800 - - - ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,825,222,945 1,265,538,658 559,684,287 1,900,269,190 (3,329,674) 10,226,915 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,196,401 76,262,777 37,933,624 90,496,063 3,565,359 3,565,359 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,046,110 27 25,046,083 248,417 155,746 155,746 우림에이엠씨㈜ 287,205,804 305,591,520 (18,385,716) 32,760 (9,577,339) (9,577,339) 광주중외공원개발 주식회사 420,218,898 416,625,932 3,592,966 - (68,942) (68,942) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 80,484,411 9,560,877 70,923,534 - (34,664,769) (15,657,609) 케이원김포로지스PFV 195,401,472 190,907,082 4,494,390 - (156,308) (156,308) 키움평택PFV 21,486,707 10,755,378 10,731,329 - (104,665) (104,665) 케이원프리미어 30,769,734 61,715 30,708,019 - (632,001) (632,001) 북항아이디씨피에프브이㈜ 118,680,501 94,053,128 24,627,373 - (5,372,627) (5,372,627) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 55,285,024 37,211,209 18,073,815 - (1,963,362) (1,963,362) 마그나PFV 71,408,361 2,474,800 68,933,561 - (2,590,826) (2,590,826) SISTA PTE. LTD. 9,025,800 - 9,025,800 - - - (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 회사명 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (49,407,141) (3,829,613) 884,641 (52,352,113) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 233,873 (11,268) 2,603 225,208 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 13,677,365 372,365 (86,016) 13,963,714 케이원프리미어 (1,800) - - (1,800) 상봉동케이원청년주택PFV - (841,701) - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 합 계 (35,507,098) (4,310,217) 801,228 (39,016,087) ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 회사명 기초 증감 법인세효과 () 전분기말 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 (54,338,039) (1,422,409) 249,809 (55,510,639) 에코프라임환경 1호 사모투자합자회사 219,646 4,619 (782) 223,483 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁 18호 (9,382) - (12) (9,394) 에코프라임마린 기업재무안정사모투자합자회사 473,740 (127,522) 30,075 376,293 마그나 PFV - (1) - (1) 합계 (53,654,035) (1,545,313) 279,090 (54,920,258) () 2023년초 세법개정으로 세율이 변경되어 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산 (부채 )에 세율변경효과가 포함되어 있습니다 . (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실(이익) (294,073) 125,011 광주중외공원 미반영 지분법손실 1,129,532 - ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 2,511,614 2,805,687 광주중외공원 미반영 지분법손실 누계액 1,129,532 - 22. 대출채권 (금융업 )(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 대여금 85,723,607 60,793,133 신탁계정대 762,084,305 820,255,550 매입대출채권 141,092,894 104,790,251 기타대출채권 1,007,752 1,050,263 소계 989,908,558 986,889,197 대여금 손실충당금 (10,392,224) (10,143,472) 신탁계정대 손실충당금 (115,011,986) (113,669,176) 매입대출채권 손실충당금 (1,410,929) (1,047,903) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,050,263) 소계 (127,822,891) (125,910,814) 현재가치할인차금 (223,218) (172,461) 합계 861,862,449 860,805,922 (2) 대여금 당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,646,750 2,593,125 PF 대여 75,576,857 50,700,008 기타대여 7,500,000 7,500,000 소계 85,723,607 60,793,133 손실충당금 (10,392,224) (10,143,472) 현재가치할인차금 (223,218) (172,461) 합계 75,108,165 50,477,200 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.35%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. (3) 신탁계정대 및 기타대출채권 당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 198,276,425 166,873,979 기타법인 564,811,890 654,428,091 개인 3,742 3,743 소계 763,092,057 821,305,813 손실충당금 (116,019,738) (114,719,439) 합계 647,072,319 706,586,374 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 638,197,976천원(전기말: 615,858,400천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 102,347,464천원(전분기: 8,906,917천원) 및 7,803,520천원 (전분기: 4,586,940천원)입니다. (4) 손실충당금 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 3,972,011 29,193,854 105,652,020 138,817,885 12개월 기대신용손실로 대체 924,261 (924,261) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (702,808) 702,808 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) (902,361) 1,156,259 (1,178,865) (924,967) 제각 - - - - 기타 - - (325,763) (325,763) 당분기말 3,291,103 30,128,660 104,147,392 137,567,155 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 12 개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 1,531,129 27,839,126 83,630,406 113,000,661 12 개월 기대신용손실로 대체 75,930 (75,930) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (399,250) 399,250 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (6,200,334) 6,200,334 - 손실충당금전입 493,928 4,950,922 3,225,306 8,670,156 제각 - - (5,835,064) (5,835,064) 기타 - - (2,916,523) (2,916,523) 전분기말 1,701,737 26,913,034 84,304,459 112,919,230 (5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 355,281,694 582,094,394 128,264,457 1,065,640,545 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (216,744,068) 217,145,071 (401,003) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,591,074) 27,501 3,563,573 - 제각 - - - - 실행한 금융자산 177,030,196 - - 177,030,196 제거된 금융자산 1,342,719 (172,254,743) (3,670,577) (174,582,601) 당분기말 313,319,467 627,012,223 127,756,450 1,068,088,140 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 12 개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 130,974,289 470,378,255 104,513,189 705,865,733 12 개월 기대신용손실로 대체 6,037,774 (6,037,774) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (119,399,017) 119,399,017 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,561,913) (7,020,074) 11,581,987 - 제각 - - (5,835,064) (5,835,064) 실행한 금융자산 174,398,332 - 6 174,398,338 제거된 금융자산 (47,709,233) 39,597,148 (5,150,853) (13,262,938) 전분기말 139,740,232 616,316,572 105,109,265 861,166,069 23. 투자부동산 (금융업 )(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (6,506,737) 56,946,819 합계 76,205,481 (6,506,737) 69,698,744 ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (6,083,991) 57,369,565 합계 76,205,481 (6,083,991) 70,121,490 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제 8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 감가상각비 당분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 57,369,565 (422,746) 56,946,819 합계 70,121,490 (422,746) 69,698,744 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 감가상각비 전분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,060,549 (422,746) 58,637,803 합계 71,812,474 (422,746) 71,389,728 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 50,081,000 강원도 고성군 케이원제 8호위탁관리부동산투자회사 39,312,000 부산광역시 남구 대연동 케이원제 8호위탁관리부동산투자회사 25,704,000 창원시 마산회원구 합성동 (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 임대수익 643,369 411,915 관련 운영비용 1,312,227 1,035,935 (5) 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다 . 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다 . 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다 . 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치 , 입지조건 , 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동 , 해당지역 지가변동율 , 지역요인 , 개별요인 , 할인율 등 24. 유형자산 및 사용권자산 (금융업 )(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,788,044 (8,734,650) 2,053,394 사용권자산 65,681,452 (25,727,927) 39,953,525 합계 76,469,496 (34,462,577) 42,006,919 ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,786,847 (8,294,543) 2,492,304 사용권자산 65,592,781 (24,108,869) 41,483,912 건설중인자산 36,070,575 - 36,070,575 합계 112,450,203 (32,403,412) 80,046,791 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 취득 대체() 감가상각비 당분기말 비품 2,492,304 1,197 - (440,107) 2,053,394 사용권자산 41,483,912 88,671 - (1,619,058) 39,953,525 건설중인 자산 36,070,575 - (36,070,575) - - 합계 80,046,791 89,868 (36,070,575) (2,059,165) 42,006,919 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 비품 3,337,224 20,827 (445,938) 2,912,113 사용권자산 37,173,242 - (1,575,852) 35,597,390 합계 40,510,466 20,827 (2,021,790) 38,509,503 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 40,601,215 882,697 41,483,912 43,977,250 증가 - 88,671 88,671 88,671 감소 - - - - 감가상각 (1,466,377) (152,681) (1,619,058) - 이자비용 - - - 445,349 지급 - - - (1,900,607) 당분기말 39,134,838 818,687 39,953,525 42,610,663 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 전기초 35,785,909 1,387,333 37,173,242 39,048,925 감가상각 (1,404,577) (171,275) (1,575,852) - 이자비용 - - - 255,398 지급 - - - (1,745,261) 전분기말 34,381,332 1,216,058 35,597,390 37,559,062 (4) 연결기업은 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 31백만원(전분기:16백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된현금유출액은 1,932백만원(전분기: 1,761백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 6 개월이내 6-12 개월 1-2 년 2-5 년 5 년 초과 리스부채 42,610,663 (50,167,652) (3,691,693) (3,502,759) (6,952,979) (21,249,628) (14,770,593) ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 6 개월이내 6-12 개월 1-2 년 2-5 년 5 년 초과 리스부채 43,977,250 (51,960,679) (3,653,227) (3,554,107) (6,984,681) (22,804,713) (14,963,951) 25. 무형자산 (금융업 ) (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,992,136 - (7,700,614) 3,291,522 기타의무형자산 2,018,988 (1,713,453) (300,000) 5,535 합계 14,431,303 (1,713,453) (8,817,954) 3,899,896 ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,437,779 - (817,340) 620,439 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,707,053) (300,000) 11,935 합계 14,431,303 (1,707,053) (8,817,954) 3,906,296 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,291,522 - 3,291,522 기타무형자산 11,936 (6,401) 5,535 합계 3,906,297 (6,401) 3,899,896 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 427,197 (28,815) 398,382 합계 4,303,958 (28,815) 4,275,143 26. 차입부채 (금융업 ) (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 차입처 만기일 2024.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2024-11-29 CD(3M)+1.28 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2024-04-27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 2024-09-01 MOR(3M)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2025-02-25 CD(3M)+2.67 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 2024-10-23 CD+2.07 30,000,000 30,000,000 한도대출 전북은행 2024-05-10 금융채AA+2.28 13,000,000 - 일반대출 중국광대은행 2025-01-27 CD(3M)+2.3 20,000,000 20,000,000 주택도시기금(1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20 (2) 24,782,57 9 24,533,233 주택도시기금(1) 우리은행 2025-09-15 CD(3M)+2.10 15,100,000 11,100,000 도시정비사업비 대출(1) 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 25,582,1 19 23,588,426 농협은행 24,451,248 22,545,687 경남은행 15,282,030 14,091,054 일반대출 시화물류센터PFV 2024-06-30 8.0 0 1,000,000 1,000,000 일반대출 기업은행 2026-05-23 5.23 29,000,000 29,000,000 일반대출 우리은행 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-03-22 MOR(1Y)+4.38 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,425,000 1,425,000 일반대출 장안 신용협동조합 2024-09-04 7.00 4,500,000 4,500,000 일반대출 화서 신용협동조합 2024-09-04 7.00 1,800,000 1,800,000 일반대출 당산 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 900,000 일반대출 북수원 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 900,000 일반대출 전주삼천 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 900,000 일반대출 엔에이치저축은행 2024-09-04 10.00 2,000,000 2,000,000 일반대출 에스비아이저축은행 2024-09-04 10.00 4,000,000 4,000,000 일반대출 더케이저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 일반대출 애큐온저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 합 계 357,022,976 334,683,400 (1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 2024.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 - 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 - 30,000,000 KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 50,000,000 KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 100,000,000 KB증권 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 7.06 70,000,000 - KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 - KB증권 합계 340,000,000 340,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 537,774 558,637 (191,795) 904,616 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 384,554 411,750 (117,839) 678,465 (4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 차입금 사채 합계 2024.04.01~2025.03.31 215,000,000 140,000,000 355,000,000 2025.04.01~2026.03.31 15,100,000 170,000,000 185,100,000 2026.04.01~2027.03.31 53,782,579 30,000,000 83,782,579 2027.04.01~2028.03.31 73,140,397 - 73,140,397 합 계 357,022,976 340,000,000 697,022,976 27. 종업원급여 (금융업 )(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 10,598,000 9,467,757 퇴직급여제도 관련 비용() 801,394 798,130 복리후생비 1,403,977 1,330,844 합계 12,803,371 11,596,731 () 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 183,153 천원, 224,320천원을 불입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 (자산 ) (4,076,975) (5,973,419) 연결기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 3.34% 의 수익이 발생하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 (자산 )의 조정내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 19,070,914 17,222,765 (25,044,333) (23,864,56 7) (5,973,419) (6,641, 80 2) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 676,218 660,183 - - 676,218 660,183 이자원가(수익) 161,461 200,060 (219,439) (286,433) (57,978) (86,373) 소 계 837,679 860,24 3 (219,439) (286,433) 618,240 573,810 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 20,116 8,756 20,116 8,756 기타 퇴직금 지급 (10,063) (321,73 7) 1,268,151 1,351,77 4 1,258,088 1,030,0 3 7 분기말잔액 19,898,530 17,761,271 (23,975,505) (22,790,470) (4,076,975) (5,029,199) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 23,975,50 5 25,044,333 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 23,975,505 25,044,333 28. 충당부채 (금융업 )(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 190,666 344,884 기타충당부채 2,980,542 2,842,292 신탁위험충당부채 78,056 98,218 복구충당부채 559,572 553,963 합계 3,808,836 3,839,357 (2) 소송충당부채 연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 344,884 608,562 전입 - 594,219 사용 (154,218) - 분기말 190,666 1,202,781 (3) 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다 . 다만 , 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 2,842,291 4,214,756 전입 138,251 2,377,847 분기말 2,980,542 6,592,603 (4) 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 98,218 73,864 전입 (20,162) 14,173 분기말 78,056 88,037 (5) 복구충당부채 연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 토대로 복구원가의 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다 . 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤란로 137) 10년 3.78% 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 553,963 649,248 해지 - - 전입 5,609 4,712 분기말 559,572 653,960 29. 비연결구조화기업 (금융업 ) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바 , 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 179,774,300 179,774,300 사모펀드 등 관계기업투자주식 388,156,749 388,156,749 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,081,588 10,081,588 합계 578,012,637 578,012,637 난외항목: 222,600,000 222,600,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다 . 30. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 22,066,331주 22,066,331주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 11,033,166 11,033,166 31. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금() 20,712,881 20,712,881 기타자본잉여금 44,788,543 44,808,120 신주인수권대가 698,354 698,354 신종자본증권 15,000,000 15,000,000 전환권대가() 8,293,397 8,293,397 합계 89,493,175 89,512,752 () 전기 중 제8회 무보증 전환사채의 전환에 따라 주식발행초과금 4,095,456천원이 증가하였으며, 전환권대가가 935,951천원 감소하였습니다. (2) 신종자본증권 1) 연결기업은 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며 , 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고 , 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다 . 한편 , 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 발행내역은 다음과 같습니다 . 사채종별 발행일 이자율 (%) 당분기말 전기말 제 6회 무보증 교환사채 2021-08-19 1.500% 10,000,000 10,000,000 제 7회 무보증 전환사채 2021-08-19 1.500% 5,000,000 5,000,000 합계 15,000,000 15,000,000 2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다 . 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 발행일 2021년 08월 19일 2021년 08월 19일 만기일 2051년 08월 19일 2051년 08월 19일 액면가액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 표시이자율 1.5% 1.5% 교환(전환)청구기간 2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일 2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일 교환(전환)가액 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 교환(전환)주식 보통주 654,965주 보통주 327,482주 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)() 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. () 당분기 중 매도청구권의 청구기간이 종료되었습니다. 32. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (7,400,580) (7,400,580) 연결자본조정 (7,331,951) (7,331,951) 주식할인발행차금 (147,617) (147,617) 현금흐름회피파생상품평가손익 320,514 397,589 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (294,698) (292,416) 해외사업장환산외환차이 5,263,558 4,157,212 지분법자본변동 (13,869,246) (12,410,842) 합계 (23,460,020) (23,028,605) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 주 , 천원 ) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 929,254 (7,400,580) 929,254 (7,400,580) 취득 /처분 - - - - 기말 929,254 (7,400,580) 929,254 (7,400,580) () 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주신탁계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . 33. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 272,738,393 280,370,130 법정적립금 (1) 16,301,854 16,301,854 임의적립금 (2) 2,849,187 2,849,187 합계 291,889,434 299,521,171 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다 . (2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며 , 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다 . 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 , 임의적립금은 이월결손금의 보전 , 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다 . 34. 금융매출 및 금융매출원가 (금융업 )당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 금융매출 수수료수익 31,828,223 31,828,223 25,198,560 25,198,560 증권평가및처분이익 329,201 329,201 932,932 932,932 이자수익 15,958,324 15,958,324 15,166,009 15,166,009 기타의 영업수익 3,209,095 3,209,095 1,608 1,608 합계 51,324,843 51,324,843 41,299,109 41,299,109 금융매출원가 증권평가및처분손실 6,432,123 6,432,123 134,378 134,378 이자비용 8,833,234 8,833,234 5,157,172 5,157,172 대출채권평가및처분손실 2,237,759 2,237,759 6,950,370 6,950,370 판매비와 관리비 20,852,638 20,852,638 19,225,695 19,225,695 기타의 영업비용 5,693,245 5,693,245 5,409,829 5,409,829 합계 44,048,999 44,048,999 36,877,444 36,877,444 35. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 급여 2,792,851 2,792,851 2,350,302 2,350,302 퇴직급여 188,042 188,042 175,578 175,578 복리후생비 393,066 393,066 447,202 447,202 통신비 11,481 11,481 10,492 10,492 소모품비 213,656 213,656 79,116 79,116 여비교통비 134,168 134,168 60,479 60,479 회의비 5,751 5,751 5,998 5,998 차량유지비 56,577 56,577 61,178 61,178 수선비 4,850 4,850 12,273 12,273 수도광열비 748 748 - - 교육훈련비 4,512 4,512 11,107 11,107 세금과공과 262,009 262,009 266,348 266,348 도서인쇄비 1,679 1,679 1,348 1,348 감가상각비 242,576 242,576 183,180 183,180 무형자산상각비 613,640 613,640 735,009 735,009 접대비 264,540 264,540 338,046 338,046 보험료 52,348 52,348 59,454 59,454 지급수수료 1,100,007 1,100,007 1,016,495 1,016,495 임차료 76,585 76,585 68,056 68,056 견본비 17,115 17,115 26,819 26,819 운반비 205,973 205,973 216,819 216,819 전력비 28,141 28,141 46,447 46,447 연구개발비 99,454 99,454 185,287 185,287 대손상각비 1,373 1,373 - - 전산관리비 5,156 5,156 4,476 4,476 해외시장개척비 139,276 139,276 139,122 139,122 합계 6,915,574 6,915,574 6,500,631 6,500,631 36. 기타손익 당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 1,238 1,238 2,363 2,363 임대수익 7,441 7,441 5,504 5,504 잡이익 273,244 273,244 161,318 161,318 합계 281,923 281,923 169,185 169,185 기타비용 : 유형자산처분손실 2 2 121 121 기부금 25,000 25,000 30,000 30,000 잡손실 46,070 46,070 31,061 31,061 합계 71,072 71,072 61,182 61,182 37. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 금융수익 : 이자수익 179,542 179,542 261,027 261,027 외환차익 2,177,499 2,177,499 3,074,324 3,074,324 외화환산이익 983,307 983,307 894,148 894,148 파생상품거래이익 856,800 856,800 121,621 121,621 파생상품평가이익 114,800 114,800 15,081 15,081 유가증권평가이익 49,187 49,187 26,599 26,599 배당금수익 - - 10,950 10,950 합계 4,361,135 4,361,135 4,403,750 4,403,750 금융비용 : 이자비용 5,134,407 5,134,407 4,907,345 4,907,345 외환차손 1,264,229 1,264,229 2,433,580 2,433,580 외화환산손실 1,417,572 1,417,572 1,298,334 1,298,334 파생상품거래손실 1,872,626 1,872,626 253,008 253,008 파생상품평가손실 2,670,565 2,670,565 968,023 968,023 유가증권평가손실 - - 4,381 4,381 합계 12,359,399 12,359,399 9,864,671 9,864,671 38. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기 및 전분기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실 및 법인 세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 39. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다 . ① 통화선도 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액 (USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 - - - - - - 전기말 SC제일은행 매도 2023.12.12~2024.01.11 36,000,000 1,313.80원 : USD 1 2023.12.12~2024.01.11 ② 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 ICBC 등 매수 2024.03.18~2024.04.25 4,882 2,158.1500~2,200.8710 2024.04.25 ICBC 등 매도 2024.03.08~2024.04.25 5,814 2,159.6000~2,213.7110 2024.04.25 SC은행 매수 2023.11.19~2024.08.26 1,125 2,312.66 2024.08.26 중국건설은행 매수 2024.01.15~2025.01.10 174 2,100.66 2025.01.10 중국은행(BOC) 매수 2024.01.15~2024.05.13 225 2,312.66 2024.05.13 팔라듐 MACQUARIE 등 매수 2023.12.06~2024.12.12 2,300 896.9420~983.2700 2024.12.12 MACQUARIE 등 매도 2024.03.08~2024.04.09 200 986.9000~1045.4500 2024.04.09 은 ICBC 매수 2024.01.19~2024.06.20 41,000 22.9715~22.9946 2024.06.20 전기말 금 ICBC 등 매수 2023.12.20~2021.01.18 3,179 2,039.433~2,074.122 2024.01.18 ICBC 등 매도 2023.12.18~2024.01.18 6,633 2,029.700~2,081.194 2024.01.18 SC은행 매수 2023.08.28~2024.06.14 900 2,106.11 2024.06.14 중국건설은행 매수 2023.02.09~2024.02.07 225 1,815.65 2024.02.07 중국은행(BOC) 매수 2023.11.15~2024.05.13 225 2,106.11 2024.05.13 팔라듐 MACQUARIE 매수 2023.12.05~2024.06.13 2,600 973.156~1,007.000 2024.06.13 은 ICBC 매수 2023.12.06~2024.02.22 35,000 24.1599~24.1952 2024.02.22 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 금융손익 거래이익 856,800 121,621 거래손실 (1,872,626) (253,008) 평가이익 114,800 15,081 평가손실 (493,960) (968,023) 기타포괄손익 377,246 114,572 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 세전 평가손익 340,879 297,912 법인세효과 (20,365) 99,677 세후 평가손익 320,514 397,589 40. 금융상품 (1) 자본위험관리 [ 비금융업 ] 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다 . 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다 . [ 금융업 ] 연결기업 중 금융업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용 순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며 , 자본관리의 일환으로 영업용 순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다 . 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 , 연결기업 중 ㈜한국토지신탁의 파산에 대비하고 있으며 , 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다 . 한편 , 당분기말과 전기말 현재 영업용 순자본비율은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(1) 866,411,756 869,410,172 차감항목(2) (459,668,082) (417,249,397) 가산항목(3) 53,410,024 52,184,661 소계 460,153,698 504,345,436 총위험액(4) 시장위험액 146,725,459 144,230,274 신용위험액 12,732,760 11,867,976 운영위험액 8,653,777 8,554,837 소계 168,111,996 164,653,087 영업용순자본비율 273.72% 306.31% (1) ㈜한국토지신탁 별도재무제표 기준의 금액입니다 . (2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . (2) 금융위험관리 [비금융업 ]1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며 , 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다 . 이러한 위험들은 시장위험 (통화위험 , 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함 ), 신용위험 , 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다 . 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다 . 2) 위험회피활동 가 . 외환위험 및 원자재 (금 선물거래 ) 위험 연결기업의 활동은 주로 환율과 원자재 (금선물거래 )의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다 . 따라서 외환위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다 . 또한 , 연결기업이 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금 (TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다 . 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며 , 국제원자재 금 가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다 . 연결기업의 원자재 위험관리의 목표는 금 가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 . 나 . 이자율 위험 연결기업은 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치 ) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 , 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다 . 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며 , 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다 . 다 . 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다 . 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 , 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다 . 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다 . 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 , 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 , 연결기업이주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다 . 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다 . 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다 . 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 , 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다 . 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 , 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다 . 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 .라 . 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다 . 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다 . 또한 , 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다 . 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다 . [ 금융업 ] 1) 신용위험 가 . 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 . 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 155,030,334 153,822,135 대출채권() 989,685,340 986,716,736 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 178,329,014 175,911,603 상각후원가측정금융자산 20,046,000 20,046,000 기타금융자산() 93,372,495 94,699,026 합 계 1,436,463,183 1,431,195,500 () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다 . 나 . 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금() 85,500,389 (10,392,224) 60,620,672 (10,143,472) 신탁계정대 762,084,305 (115,011,986) 820,255,550 (113,669,177) 매입대출채권 141,092,894 (1,410,929) 104,790,251 (1,047,903) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,050,263 (1,050,263) 소계 989,685,340 (127,822,891) 986,716,736 (125,910,815) 기타금융자산 미수금 25,380,503 (1,930,262) 25,696,429 (1,906,874) 미수수익 53,207,426 (7,814,002) 53,509,780 (11,000,197) 보증금() 14,784,566 - 15,492,817 - 소계 93,372,495 (9,744,264) 94,699,026 (12,907,071) 합계 1,083,057,835 (137,567,155) 1,081,415,762 (138,817,886) () 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다 . 다 . 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 20,489,683 8,384,409 6개월 초과 1년 이하 8,298,516 498,516 1년 초과 3년 이하 46,166,367 41,046,367 3년 초과 10,769,041 10,863,841 소 계 85,723,607 60,793,133 신탁계정대 6개월 이하 194,152,060 86,326,668 6개월 초과 1년 이하 100,999,332 202,349,414 1년 초과 3년 이하 259,901,120 354,881,479 3년 초과 207,031,793 176,697,989 소 계 762,084,305 820,255,550 매입대출채권 6개월 이하 141,092,894 104,790,251 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 141,092,894 104,790,251 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,007,752 1,050,263 소 계 1,007,752 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 12,311,832 11,833,269 6개월 초과 1년 이하 1,591,794 2,326,758 1년 초과 3년 이하 7,105,045 7,182,760 3년 초과 4,371,832 4,353,642 소 계 25,380,503 25,696,429 미수수익 6개월 이하 31,106,377 34,792,893 6개월 초과 1년 이하 5,483,290 3,428,053 1년 초과 3년 이하 10,410,590 9,447,197 3년 초과 6,207,169 5,841,637 소 계 53,207,426 53,509,780 보 증 금 6개월 이하 2,991,186 3,861,065 6개월 초과 1년 이하 1,275,540 391,879 1년 초과 3년 이하 1,672,347 6,454,215 3년 초과 9,966,233 5,967,433 소 계 15,905,306 16,674,592 2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 357,022,976 (381,722,308) (102,953,775) (124,865,779) (21,648,742) (132,254,012) - 사채 339,095,384 (367,921,955) (120,104,137) (37,931,453) (177,890,867) (31,995,498) - 소계 696,118,360 (749,644,263) (223,057,912) (162,797,232) (199,539,609) (164,249,510) - 미지급금 16,193,934 (16,193,934) (13,506,923) - (2,687,011) - - 미지급배당금 15,081,306 (15,081,306) (15,081,306) - - - - 미지급비용 3,354,328 (3,354,328) (2,327,942) (1,026,386) - - - 임대보증금 22,548,396 (22,548,396) (4,433,853) (7,011,135) (11,103,408) - - 요구불상환지분 10,353,169 (10,353,169) (5,323,693) (4,609,771) (62,080) (307,409) (50,216) 합계 763,649,493 (817,175,396) (263,731,629) (175,444,524) (213,392,108) (164,556,919) (50,216) 난외항목: 약정(2) - (222,600,000) (222,600,000) - - - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 , 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다 . (2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며 , 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다 . ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 장부금액 계약상현금흐름(1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 334,683,400 (360,982,595) (88,864,319) (96,570,917) (47,496,152) (128,051,207) - 사채 339,462,226 (356,395,986) (107,878,520) (115,181,367) (133,336,099) - - 소계 674,145,626 (717,378,581) (196,742,839) (211,752,284) (180,832,251) (128,051,207) - 미지급금 15,110,635 (15,110,635) (15,110,635) - - - - 미지급비용 7,017,438 (7,017,438) (5,949,354) - (1,068,084) - - 임대보증금 22,322,445 (22,322,445) (2,441,553) (3,928,321) (15,922,571) (30,000) - 요구불상환지분 10,289,535 (10,289,535) (5,342,365) (4,532,613) (62,499) (307,243) (44,815) 합계 728,885,679 (772,118,634) (225,586,746) (220,213,218) (197,885,405) (128,388,450) (44,815) 난외항목: 약정(2) - (285,100,000) (131,315,762) (153,784,238) - - - (1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 3) 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바 , 환위험에 대한 노출은 없습니다 . 4) 이자율위험 가 . 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 228,575,950 179,696,055 금융부채 (405,406,348) (405,715,507) 합 계 (176,830,398) (226,019,452) 변동이자율 금융자산 788,974,662 835,574,140 금융부채 (301,372,976) (279,033,400) 합 계 487,601,686 556,540,740 나 . 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면 , 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다 . 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 , 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 . 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 손익() 자본() 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,876,017 (4,876,017) 4,876,017 (4,876,017) 현금흐름민감도(순액) 4,876,017 (4,876,017) 4,876,017 (4,876,017) 전분기말 변동이자율 금융상품 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) 현금흐름민감도(순액) 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) () 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다 . (3) 공정가치 [ 비금융업 ] 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 , 정의된 수준들은 다음과 같습니다 . 구분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은 ) 공시가격 수준 2 직접적으로 (예 : 가격 ) 또는 간접적으로 (예 : 가격에서 도출되어 ) 관측 가능한 , 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치 . 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 , 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수 )를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결기업의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - 691,498 - 691,498 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 1,048,911 1,048,911 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - - 1,827,500 1,827,500 장기금융상품 - 937,176 - 937,176 부채 : 파생금융부채 - 5,361,220 - 5,361,220 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - 3,691,426 - 3,691,426 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 840,078 840,078 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - - 3,204,656 3,204,656 장기금융상품 - 870,933 - 870,933 부채 : 파생금융부채 - 5,284,954 - 5,284,954 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 , 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균 ) 파생상품 파생상품부채 (풋옵션 ) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금 등의 선물거래 691,498 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (255,818) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 937,176 2 현재가치기법 이자율 N/A ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 916,826 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,176,605 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금 등의 선물거래 597,995 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (179,552) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 870,933 2 현재가치기법 이자율 N/A [ 금융업 ] 1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 152,217,173 (1) 151,003,884 (1) 예치금 2,813,161 (1) 2,818,251 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 220,285,514 220,285,514 221,282,988 221,282,988 상각후원가측정증권 20,046,000 (1) 20,046,000 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 431,700 431,700 대출채권 861,862,449 (1) 860,805,922 (1) 기타금융자산 83,628,230 (1) 81,791,955 (1) 합 계 1,341,284,227 1,338,180,700 금융부채 차입금 357,022,976 (1) 334,683,400 (1) 사채 339,095,384 (1) 339,462,226 (1) 기타금융부채 57,177,964 (1) 44,450,518 (1) 리스부채 42,610,663 (2) 43,977,250 (2) 요구불상환지분 10,353,169 (1) 10,289,535 (1) 합 계 806,260,156 772,862,929 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며 , 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다 . 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 , 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 , 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 220,285,514 220,285,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소계 - - 220,717,214 220,717,214 ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 - - 221,282,988 221,282,988 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소계 - - 221,714,688 221,714,688 3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다 . 4) 당분기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3로분류된 항목의 공정가치 , 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 181,187,975 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 39,097,539 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 220,285,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - () - 지분증권 431,700 () - 합계 431,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다 . ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익 -공정가치측정금융자산 채무증권 175,911,603 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 45,371,385 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 221,282,988 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 채무증권 - () - 지분증권 431,700 () - 합계 431,700 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다 .5) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 221,282,988 취득 35,214,494 처분 (30,000,000) 평가손익 (6,211,968) 당분기말 금액 220,285,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 평가손익 - 당분기말 금액 431,700 ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 전분기 당기손익 -공정가치측정금융자산 기초금액 244,233,221 취득 40,269,165 처분 (80,945,356) 평가손익 236,889 당분기말 금액 203,793,919 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 기초금액 475,381 취득 2,800,000 처분 (30) 평가손익 (43,651) 당분기말 금액 3,231,700 6) 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익 -공정가치측정금융자산 관련 손익 (6,190,696) (6,211,968) ( 전분기 ) ( 단위: 천원 ) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익 -공정가치측정금융자산 관련 손익 787,101 225,436 7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 . 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산이며 , 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권(2) 2,804,000 (2,390,000) 합계 4,792,840 (4,317,510) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. ( 전기말 ) ( 단위: 천원 ) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 당기손익 -공정가치측정금융자산 채무증권 (1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권 (2) 2,804,000 (2,390,000) 합계 4,792,840 (4,317,510) (1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 . 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 관계기업 () 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 우림에이엠씨㈜ 우림에이엠씨㈜ 광주중외공원개발㈜ 광주중외공원개발㈜ 상봉케이원청년주택PFV 상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV 케이원김포로지스PFV 키움평택PFV 키움평택PFV 마그나PFV 마그나PFV 케이원프리미어 케이원프리미어 SISTA PTE. LTD. SISTA PTE. LTD. 북항아이디씨피에프브이㈜ 북항아이디씨피에프브이㈜ 기타특수관계자 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해 ㈜발해 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 () 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역 (자금거래 제외 )은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 114,000 114,000 이자비용 355,912 189,646 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당수익 22,450 - 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 105,122 104,438 케이원프리미어 수수료수익 23,625 23,494 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 273,497 271,233 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 58,129 마그나PFV 수수료수익 500,000 기타특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 101,452 - (3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액 (자금거래 제외 )은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 미지급비용 1,316,686 963,293 기타특수관계자 ㈜HJ중공업 선수금 1,799,386 1,900,838 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 18,000,000 - - - 18,000,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 74,472,000 - - - 74,472,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 현금출자 1,500,000 - - - 1,500,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 10,035,500 - - - 10,035,500 ㈜오션비홀딩스 차입금 32,720,000 5,400,000 (5,100,000) - 33,020,000 합계 238,969,750 5,400,000 (5,100,000) - 239,269,750 ( 전분기 ) ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택 PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스 PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택 PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나 PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 ㈜피제이엠씨에프 현금출자 - 100,000 - - 100,000 ㈜오션비홀딩스 차입금 13,250,000 4,400,000 (200,000) - 17,450,000 합계 128,992,250 4,500,000 (200,000) - 133,292,250 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 1,478,054 1,591,724 퇴직급여 94,982 239,137 합계 1,573,036 1,830,861 연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 , 당분기말 및 전기말 현재 각각 788,304 천원 및 946,844천원입니다 . 상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해 , 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다 .(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 4개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있 습니다 . 42. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 31,634 64,873 보증금의 유동성 대체 76,200 - 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익 - 3,787 사용권자산의 증감 (88,671) 43,416 리스부채의 증감 88,671 (16,580) 리스부채의 현금가치할인차금의 상각 - 255,398 대여금 및 미수수익 제각 - 5,835,063 보험수리적손익 (22,734) (25,894) 지분법자본변동 (4,310,217) (1,266,223) 건설중인자산의 본계정 대체 18,140,132 650,039 유형자산 취득으로 인한 미지급금 291,072 - 장기차입금의 유동성 대체 - 5,000,000 43. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천 USD, 천원 ) 금융기관 약정내역 통화 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 KRW 20,000,000 12,100,000 7,900,000 KB국민은행 무역금융 KRW 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 외화지급보증 KRW 10,000,000 9,635,052 364,948 KB국민은행 시설자금담보대출 KRW 14,000,000 14,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 KRW 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 KRW 25,000,000 11,000,000 14,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 KRW 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 주식담보대출() KRW 11,028,996 11,028,996 - 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 20,000,000 17,276,798 2,723,203 우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 3,000,000 - 3,000,000 SC은행 LOAN & Gold Lease USD 30,000 24,992 5,008 중국건설은행CCB 일반자금 USD 4,200 4,200 - 중국닝보은행NBCB 일반자금 USD 1,409 1,409 - 중국은행(CCB) Gold Lease USD 1,824 1,824 - 중국은행(BOC) 일반자금 USD 12,685 9,509 3,176 한국수출입은행 외채대출 USD 3,000 3,000 - 중국 CITIC BANK 일반자금 USD 1,409 1,409 - 중국교통은행(BCM) 일반자금 USD 1,409 1,409 - KEB하나은행 일반자금 USD 4,228 4,228 - 우리은행(Wooribank) 일반자금 USD 1,409 1,409 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 USD 1,409 1,409 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 USD 1,409 1,409 - 한국투자증권 주식담보대출() KRW 5,000,000 5,000,000 - 미래에셋대우 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 대신증권 주식담보대출() KRW 2,000,000 1,650,000 350,000 KB증권 주식담보대출() KRW 4,000,000 4,000,000 - 유안타증권 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 신한금융투자 주식담보대출() KRW 8,200,000 8,200,000 - 하나증권 주식담보대출() KRW 2,800,000 2,800,000 - 한국증권금융 주식담보대출() KRW 10,000,000 9,075,000 925,000 합계 USD 93,394 85,209 8,184 KRW 219,528,996 167,765,845 51,763,151 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 내 역 당분기말 전기말 금융상품 자사주신탁 3,654,654 3,672,454 금융상품 질권설정 175,389 140,322 금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합계 3,832,043 3,814,776 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지 , 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천 USD, 천원 ) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,591,166 일반자금대출 11,000,000 기계기구 124,531 건물 10,750,357 16,800,000 시설자금대출 14,000,000 KB국민은행 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,341,027 기계기구 51,949 종속기업투자주식 () 104,700,927 73,315,676 주식담보대출 54,028,996 한국증권금융, NH농협은행, 전환사채 투자자 재고자산 64,361,415 50,774,360 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식 () 59,782,917 35,045,000 주식담보대출 32,725,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 미래에셋대우 토지 715,664 17,084,144 담보대출 USD 12,684 중국은행 건물 11,534,520 예금 4,283,117 예금 4,745,595 9,491,191 USD 7,047 SC은행 예금 2,904,304 2,904,304 USD 2,156 중국 건설은행CCB () 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다 . 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가 는 92,319,864천 원입니다 . 또한 , 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분 (100%) 280,000주가 제 8회 전환사채 투자자에게 담보로 제 공되어 있습니다 . ( 전기말 ) ( 단위 : 천 USD, 천원 ) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,694,362 일반자금대출 11,000,000 기계기구 178,814 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,358,302 기계기구 125,273 종속기업투자주식() 110,817,961 78,040,553 주식담보대출 54,536,866 한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자 재고자산 52,296,961 49,492,560 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 68,133,265 41,090,000 주식담보대출 40,150,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 684,965 16,384,430 담보대출 USD 12,112 중국은행 건물 11,136,731 예금 4,107,694 예금 4,551,230 9,102,461 USD 21,481 SC은행 예금 2,785,353 2,785,353 USD 6,138 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원 입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익 -공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 1,055,371 () 소방산업공제조합 21,000 기계설비건설공제조합 55,692 한국정보통신공사협회 16,866 건설공제조합 348,570 합계 1,497,499 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며 , 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다 . 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다 . ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익 -공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 795,471 () 소방산업공제조합 20,960 기계설비건설공제조합 54,007 정보통신공제조합 15,628 건설공제조합 348,570 합계 1,234,636 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며 , 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다 . 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다 . (5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다 .(6) 당분기말 현재 연결기업의 지급보증 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 제공기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI 서울보증 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) (주)아린엠에이치씨 774 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) (주)아린엠에이치씨 8,557 5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR) (주)아린엠에이치씨 3,717 SM우방 이천진암지구 신축현장 유리공사 (주)디앤그라스 2,240 5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외) (주)아린엠에이치씨 907 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N) (주)아린엠에이치씨 1,581 열공급계약 (주)지에스반월열병합발전 24,000 이행계약 등 - 1,629,483 엔지니어링 공제조합 선급금 보증 - 9,859,359 이행 (손해배상 ) 보증 - 17,372,012 (7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 6,203,954백만원, 서울보증보험으로부터 107,607백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 137건의 소송(소송가액 124,908백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 78건의 소송(소송가액 51,637백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 46건의 소송(소송가액 36,092백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 , 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 13,000,000 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금() 주택도시보증공사 106,568,535 24,782,579 주택도시기금() 우리은행 67,750,000 15,100,000 도시정비사업비 대출() 우리은행 83,700,000 25,582,119 농협은행 80,000,000 24,451,248 경남은행 50,000,000 15,282,030 합 계 684,018,535 298,197,976 () 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. (10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 78,300백만원 중 74,472백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. (11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다 . 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며 , 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다 . 이와 관련하여 당분기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다 . (12) 당분기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며 , 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜ , 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . (13) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다 . 따라서 ㈜한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 33,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 16,800,000 16,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 43,200,000 합계 218,800,000 124,546,400 (14) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. (16) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. (17) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제 시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,481,532백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.(18) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의채권최고액은 171,955백만원입니다.(19) 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. (20) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 44. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 연결기업 중 유구광업㈜ 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다 .(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 중단영업손익 : 영업수익 - - 영업비용 - - 기타손익 - 10 금융손익 (3,141) (3,106) 중단사업 당기순손익 (3,141) (3,096) 중단영업으로 인한 현금흐름 : 영업활동 101 32 투자활동 - - 재무활동 - - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 중단영업으로 인한 현금흐름 101 32 (2) 매각예정자산과 매각예정부채 ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 금융자산 3,911 3,910 매각예정부채 금융부채 347,074 343,933 순자산 (343,163) (340,023) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 42 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 166,786,729,093 141,041,051,088 현금및현금성자산 6,251,150,077 8,379,115,818 기타유동금융자산 4,149,380,153 7,026,950,849 매출채권 및 기타유동채권 88,372,165,718 70,854,056,473 재고자산 64,361,415,339 52,024,728,630 기타유동자산 3,652,617,806 2,756,199,318 비유동자산 226,152,400,814 218,732,714,690 기타비유동금융자산 1,267,176,278 2,840,952,528 기타채권 3,010,408,101 2,786,973,198 종속기업투자 161,458,274,573 161,458,274,573 순확정급여자산 789,474,581 1,175,184,586 투자부동산 4,107,414,645 529,303,788 유형자산 52,103,326,821 46,463,100,522 무형자산 381,738,832 448,069,397 사용권자산 680,803,961 683,323,936 이연법인세자산 2,353,783,022 2,347,532,162 자산총계 392,939,129,907 359,773,765,778 부채 유동부채 229,074,571,270 208,620,644,096 매입채무및기타채무 33,687,381,545 16,044,444,962 기타유동금융부채 7,839,711,578 5,744,319,219 단기차입금 142,450,047,581 136,929,466,490 유동성사채 44,085,203,233 43,554,900,343 유동성장기차입금 5,000,000,000 유동 리스부채 290,639,396 344,231,138 기타 유동부채 495,235,321 1,003,281,944 당기법인세부채 226,352,616 비유동부채 22,116,133,024 8,105,055,501 사채 6,991,270,924 6,989,506,978 장기차입금 14,000,000,000 기타 비유동 부채 562,895,183 580,279,625 기타장기종업원급여부채 294,642,068 294,642,068 비유동 리스부채 267,324,849 240,626,830 부채총계 251,190,704,294 216,725,699,597 자본 자본금 11,033,165,500 11,033,165,500 자본잉여금 49,043,207,974 49,043,207,974 기타자본 (8,638,604,048) (8,561,528,677) 이익잉여금 90,310,656,187 91,533,221,384 자본총계 141,748,425,613 143,048,066,181 자본과부채총계 392,939,129,907 359,773,765,778 제 43 기 1분기말 제 42 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 139,053,906,544 139,053,906,544 115,365,537,189 115,365,537,189 매출원가 133,537,416,178 133,537,416,178 111,467,412,129 111,467,412,129 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 133,537,416,178 133,537,416,178 111,467,412,129 111,467,412,129 매출총이익 5,516,490,366 5,516,490,366 3,898,125,060 3,898,125,060 판매비와관리비 3,000,111,407 3,000,111,407 3,018,363,539 3,018,363,539 영업이익(손실) 2,516,378,959 2,516,378,959 879,761,521 879,761,521 기타수익 1,299,067 1,299,067 2,436,717 2,436,717 기타비용 36,789,380 36,789,380 509,968 509,968 금융수익 8,320,080,702 8,320,080,702 10,369,678,294 10,369,678,294 금융비용 9,612,679,322 9,612,679,322 7,483,649,541 7,483,649,541 법인세비용차감전순이익(손실) 1,188,290,026 1,188,290,026 3,767,717,023 3,767,717,023 법인세비용(수익) 240,590,146 240,590,146 784,388,579 784,388,579 당기순이익(손실) 947,699,880 947,699,880 2,983,328,444 2,983,328,444 기타포괄이익(손실) (77,075,371) (77,075,371) 114,572,037 114,572,037 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (77,075,371) (77,075,371) 114,572,037 114,572,037 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (97,440,523) (97,440,523) 144,844,548 144,844,548 법인세효과 20,365,152 20,365,152 (30,272,511) (30,272,511) 총포괄손익 870,624,509 870,624,509 3,097,900,481 3,097,900,481 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 42.0 42.0 140.0 140.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 42.0 42.0 139.0 139.0 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 10,903,844,500 45,883,702,133 (8,938,775,063) 91,139,296,026 138,988,067,596 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) 2,983,328,444 2,983,328,444 파생상품평가손익 114,572,037 114,572,037 연차배당 (2,087,843,500) (2,087,843,500) 신종자본증권의 이자 (56,712,328) (56,712,328) 2023.03.31 (기말자본) 10,903,844,500 45,883,702,133 (8,824,203,026) 91,978,068,642 139,941,412,249 2024.01.01 (기초자본) 11,033,165,500 49,043,207,974 (8,561,528,677) 91,533,221,384 143,048,066,181 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) 947,699,880 947,699,880 파생상품평가손익 (77,075,371) (77,075,371) 연차배당 (2,113,707,700) (2,113,707,700) 신종자본증권의 이자 (56,557,377) (56,557,377) 2024.03.31 (기말자본) 11,033,165,500 49,043,207,974 (8,638,604,048) 90,310,656,187 141,748,425,613 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (4,160,941,795) (17,327,694,314) 당기순이익(손실) 947,699,880 2,983,328,444 당기순이익조정을 위한 가감 3,139,836,480 193,999,873 대손상각비 1,372,664 감가상각비 1,218,303,293 1,142,076,429 무형자산상각비 66,330,565 93,409,176 외화환산손실 1,417,572,087 1,298,334,617 이자비용 2,881,647,156 2,840,996,550 유형자산처분손실 2,000 120,500 유가증권평가손실 4,380,541 퇴직급여 419,454,264 385,572,568 파생상품평가손실 2,176,604,978 752,533,511 법인세비용 240,590,146 784,388,579 이자수익 (314,389,114) (357,010,986) 배당금수익 (3,941,383,390) (5,907,492,930) 외화환산이익 (907,598,331) (894,148,173) 유가증권평가이익 (7,611,274) 유형자산처분이익 (1,196,700) (2,362,500) 파생상품평가이익 (114,800,028) (15,081,021) 기타 4,938,164 68,283,012 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,167,509,968) (17,389,988,372) 매출채권 (11,145,779,184) (3,251,660,144) 미수금 178,566,825 (180,134,849) 선급금 (53,295,825) (5,397,000) 선급비용 (11,511,379) 10,464,683 부가세대급금 (832,199,314) (90,721,247) 파생상품자산 1,101,352,032 48,661,805 반품충당자산 51,282,532 21,927,818 재고자산 (12,336,686,709) (33,200,050) 매입채무 17,803,231,268 (12,054,134,297) 미지급금 (809,102,013) (1,266,667,698) 미지급비용 1,317,888,121 1,291,508,857 예수금 (315,730,270) (518,895,040) 선수금 17,824,271 47,527,199 파생상품부채 (78,895,201) (845,478,018) 기타유동부채 (53,244,522) (61,092,671) 퇴직금의 지급 (452,845,730) (854,485,860) 기여금의 납부 451,635,130 351,788,140 이자의 수취 142,953,463 149,079,067 이자의 지급 (3,078,498,876) (3,047,864,600) 법인세의 납부 (145,422,774) (216,248,726) 투자활동현금흐름 (11,040,307,121) (2,483,938,618) 단기대여금의 감소 47,598,180 64,821,480 장기투자자산의 감소 1,640,019,600 장기대여금의 감소 54,309,328 23,171,660 유형자산의 처분 1,197,700 2,363,500 보증금의 감소 170,000,000 정부보조금의 상환, 투자활동 (14,801,619) (57,202,129) 단기금융상품의 증가 (100,000,000) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (63,570,240) (100,000,000) 장기대여금의 증가 (55,000,000) (60,000,000) 유형자산의 취득 (10,405,212,070) (2,051,918,129) 무형자산의 취득 (90,000,000) 보증금의 증가 (314,848,000) (215,175,000) 재무활동현금흐름 12,893,929,972 13,454,198,472 단기차입금의 차입 30,721,518,666 59,975,500,000 장기차입금의 차입 14,000,000,000 1,663,025,264 임대보증금의 증가 14,500,000 14,500,000 단기차입금의 상환 (31,507,870,540) (47,801,988,340) 신종자본증권의 이자지급 (56,557,377) (56,712,328) 임대보증금의 감소 (10,000,000) (15,000,000) 리스부채의 감소 (216,812,616) (139,567,484) 정부보조예수금의 감소 (50,848,161) (185,558,640) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,307,318,944) (6,357,434,460) 기초현금및현금성자산 8,379,115,818 9,283,115,316 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 179,353,203 (44,441,375) 기말현금및현금성자산 6,251,150,077 2,881,239,481 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 43 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 42 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 엠케이전자 주식회사 1. 일반 사항 엠케이전자 주식회사("당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 11,033,166천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율 ㈜오션비홀딩스 5,251,800 23.80% ㈜신성건설 1,456,245 6.60% 차정훈 1,110,000 5.03% 기타 13,319,032 60.36% 자기주식 929,254 4.21% 합계 22,066,331 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고, 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 61,310,903 61,310,903 39,529,465 39,529,465 아시아 75,976,230 75,976,230 74,467,164 74,467,164 기타 1,766,774 1,766,774 1,368,908 1,368,908 합계 139,053,907 139,053,907 115,365,537 115,365,537 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지역 A사 13,037,865 17,978,604 아시아 B사 25,005,844 11,025,256 국내 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 3,457,882 3,335,525 파생상품자산 691,498 3,691,426 소계 4,149,380 7,026,951 비유동 장기금융상품 937,176 870,933 장기투자증권() - 1,640,020 장기투자증권-후순위채권 330,000 330,000 소계 1,267,176 2,840,953 합계 5,416,556 9,867,904 () 장기투자증권은 과천지산원피에프브이㈜가 발행한 제1종 우선주식 및 제2종 우선주식으로서, 당분기 중 과천지산원피에프브이㈜의 청산에 따라 회수하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 단기대여금 10,160,624 - - 10,160,624 8,176,588 - - 8,176,588 매출채권 72,643,303 (1,607) - 72,641,696 60,847,753 (236) - 60,847,517 미수금 4,484,524 - - 4,484,524 603,613 - - 603,613 미수수익 231,403 (223,357) - 8,046 227,012 (223,355) - 3,657 보증금 1,105,200 - (27,924) 1,077,276 1,240,000 - (17,319) 1,222,681 소계 88,625,054 (224,964) (27,924) 88,372,166 71,094,966 (223,591) (17,319) 70,854,056 비유동 장기대여금 1,877,679 (1,250,000) - 627,679 1,908,623 (1,250,000) - 658,623 보증금 2,502,151 - (119,422) 2,382,729 2,222,502 - (94,152) 2,128,350 소계 4,379,830 (1,250,000) (119,422) 3,010,408 4,131,125 (1,250,000) (94,152) 2,786,973 합계 93,004,884 (1,474,964) (147,346) 91,382,574 75,226,091 (1,473,591) (111,471) 73,641,029 비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,473,591 1,476,321 손상차손(대손상각비) 1,373 - 제각 - - 기말 1,474,964 1,476,321 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 27,352,620 - 27,352,620 24,675,462 - 24,675,462 반제품 34,076,763 - 34,076,763 24,367,360 - 24,367,360 원재료 1,265,300 - 1,265,300 1,113,775 - 1,113,775 부재료 1,016,223 - 1,016,223 1,145,505 - 1,145,505 저장품 604,024 - 604,024 602,018 - 602,018 상품 46,485 - 46,485 120,609 - 120,609 합계 64,361,415 - 64,361,415 52,024,729 - 52,024,729 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 126,714,901천원(전분기: 105,817,350천원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 8. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 지분율(%) 주식수(주) 당분기말 전기말 엠케이인베스트먼트㈜ 한국 투자회사 100.00% 60,000,000 30,000,000 30,000,000 ㈜한국토지신탁(1) 한국 신탁회사 11.21% 28,305,477 65,367,961 65,367,961 유구광업㈜ (2) 한국 철강업및비철금속 94.10% 5,740,000 - - MK Electron (H.K.) 홍콩 투자회사 77.15% 17,130,000 20,252,683 20,252,683 MK Electron (KUNSHAN)(3) 중국 반도체 와이어 제조 - - - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(4) 한국 사모투자전문회사 1.29% - 387,631 387,631 동부엔텍㈜ 한국 환경에너지사업 외 100.00% 280,000 45,450,000 45,450,000 합계 161,458,275 161,458,275 (1) 당사는 ㈜한국토지신탁의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 종속기업이 보유중인지분인 35.46%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며, 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 보유한 ㈜한국토지신탁의 지분율은 35.46%이며, ㈜한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 41.56%입니다. (2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) MK Electron (KUNSHAN)은 당사의 종속기업인 MK Electron (H.K.)이 96.49% 보유하고 있는 회사로서, 당사는MK Electron (KUNSHAN) Co., Limited의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 당사의 지분율은 1.29%로 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 ㈜한국토지신탁이 지분율 98.71%을 보유하고 있으므로 실질지배력이있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 ㈜한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 387,631 - - 387,631 동부엔텍㈜ 45,450,000 - - 45,450,000 합계 161,458,275 - - 161,458,275 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타증감 기말 엠케이인베스트먼트㈜ 30,000,000 - - 30,000,000 ㈜한국토지신탁 65,367,961 - - 65,367,961 MK Electron (H.K.) 20,252,683 - - 20,252,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 387,631 - - 387,631 동부엔텍㈜ 45,450,000 - - 45,450,000 합계 161,458,275 - - 161,458,275 9. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가 1,532,607 2,686,270 4,218,877 감가상각누계액 - (111,462) (111,462) 장부금액 1,532,607 2,574,808 4,107,415 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가 140,565 486,872 627,437 감가상각누계액 - (98,133) (98,133) 장부금액 140,565 388,739 529,304 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 388,739 529,304 취득 - - - 감가상각비 - (13,329) (13,329) 처분 - - - 대체() 1,392,042 2,199,398 3,591,440 기말금액 1,532,607 2,574,808 4,107,415 () 건설중인자산에서 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 140,565 398,068 538,633 취득 - - - 감가상각비 - (2,332) (2,332) 처분 - - - 기말금액 140,565 395,736 536,301 (3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각비 대체 기말 토지 5,208,116 - - - 5,413,040 10,621,156 건물 19,400,904 - - (175,618) 8,550,959 27,776,245 구축물 3,786,050 9,500 - (74,182) 62,210 3,783,578 기계장치 7,505,544 19,675 (2) (639,371) 522,483 7,408,329 차량운반구 123,556 - - (10,601) - 112,955 공구와기구 1,911,718 121,535 (1) (171,379) - 1,861,873 비품 599,802 36,178 - (58,369) - 577,611 건설중인자산() 9,001,582 10,218,324 - - (18,140,132) 1,079,774 소계 47,537,272 10,405,212 (3) (1,129,520) (3,591,440) 53,221,521 차감: 정부보조금 구축물 (194,646) - - 2,449 - (192,197) 기계장치 (661,733) (97,026) - 39,217 - (719,542) 공구와기구 (11,705) - - 1,314 - (10,391) 비품 (206,087) (3,641) - 13,664 - (196,064) 차감계 (1,074,171) (100,667) - 56,644 - (1,118,194) 합계 46,463,101 10,304,545 (3) (1,072,876) (3,591,440) 52,103,327 () 당분기 중 당사는 과천 URBAN HUB 지식산업센터에 대한 취득을 완료함에 따라 건설중인자산을 토지 및 건물 등으로 대체하였습니다. 한편, 건설중인자산의 대체금액 중 3,591,440천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각비 대체 기말 토지 5,208,116 - - - - 5,208,116 건물 19,932,355 - - (132,863) - 19,799,492 구축물 3,508,689 - - (68,215) 48,000 3,488,474 기계장치 8,122,805 9,000 - (650,403) 572,440 8,053,842 차량운반구 49,407 - - (6,017) 29,599 72,989 공구와기구 2,131,502 107,250 (122) (166,170) - 2,072,460 비품 319,447 23,239 - (35,502) - 307,184 건설중인자산 5,169,982 1,912,429 - - (713,039) 6,369,372 소계 44,442,303 2,051,918 (122) (1,059,170) (63,000) 45,371,929 차감: 정부보조금 기계장치 (243,645) (8,193) - 36,110 - (215,728) 공구와기구 (17,112) - - 1,351 - (15,761) 비품 (1,861) - - 232 - (1,629) 건설중인자산 - - - - - - 차감계 (262,618) (8,193) - 37,693 - (233,118) 합계 44,179,685 2,043,725 (122) (1,021,477) (63,000) 45,138,811 () 건설중인자산의 본계정대체 중 유형자산으로 대체되지 않은 63,000천원은 수선비로 대체되었습니다. (2) 당분기 감가상각비(사용권자산 포함) 중 1,077,413천원(전분기: 1,063,284천원)은 매출원가에 포함되었으며, 140,890천원(전분기: 78,792천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 개발비 10,917 - - (2,167) - - 8,750 산업재산권 430,869 - - (67,262) - - 363,607 정부보조금 (36,159) - - 3,099 - - (33,060) 회원권 42,442 - - - - - 42,442 합계 448,069 - - (66,330) - - 381,739 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 개발비 153,250 - - (33,500) - - 119,750 산업재산권 562,229 - - (65,410) - - 496,819 정부보조금 (57,364) - - 5,501 - - (51,863) 회원권 56,465 90,000 - - - - 146,465 합계 714,580 90,000 - (93,409) - - 711,171 (2) 당분기 및 전분기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각 1,329,480천원 및 1,252,652천원입니다. (3) 무형자산상각비 중 49,506천원(전분기: 83,718천원)은 매출원가에 포함되었으며, 16,824천원(전분기: 9,691천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. 12. 리스 (1) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 295,445 335,440 차량 385,359 347,884 합계 680,804 683,324 (2) 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 290,639 344,231 비유동 267,325 240,627 합계 557,964 584,858 (3) 리스와 관련해서 당분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 96,282 83,244 차량 35,816 35,022 합계 132,098 118,266 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,683 2,836 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 26,690 10,846 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - (4) 리스계약 만기 연령별 분석 (단위: 천원) 금융부채의 계약상만기 6개월미만 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 총계약상현금흐름 장부금액 리스부채 213,182 118,243 129,348 156,068 - 616,841 557,964 13. 정부보조금 (1) 당분기 중 당사가 진행한 정부과제 및 예산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부처 과제명 사업 수행 총예산액 한국산업기술평가관리원 친환경 5차년도 Sox가스 미발생 동제련 고순도 동 정련기술 및 제품화 기술 개발 2024.01.01~2024.12.31 (총사업기간:2020.04.01~2024.12.31) 101,934 한국산업기술평가관리원 이종접합 4차년도 친환경차량 성능향상을 위한 핵심 전장부품의 이종재료 접합용 금속소재 및 접합 공정기술개발 2024.01.01~2024.12.31 (총사업기간:2021.09.01~2024.12.31) 519,361 과학기술정보통신부 구리분말 종료 Pb-free 전력 반도체용 Cu소결 접합 소재 개발 (총사업기간:2021.08.16~2023.08.15) 22,143 한국산업기술평가관리원 모바일 종료 글로벌시장 진출을 위한 모바일 제품용 반도체패키지 접합부의 내충격 특성 향상을 위한 고신뢰성 보드레벨 접합부 형성 리플로우 솔더링 공정 기술 개발 (총사업기간:2022.04.01~2023.12.31) 28,391 한국산업기술평가관리원 이어달리기 3차년도 리튬이온전지 난제해결형 고함량(15wt%이상) 실리콘 그래핀 복합음극재 상용화 기술 개발 2024.01.01~2024.1231 (총사업기간:2022.04.01~2025.12.31) 85,712 (2) 당분기 중 세부과제별 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 기초 교부·지급 집행 반환 기타 기말 자기부담금 국고보조금 자기부담금 국고보조금 친환경 5차년도 13,107 9,960 76,540 - - - 2,327 101,934 이종접합 4차년도 138,851 20,000 351,000 - - - 9,510 519,361 구리분말 종료 22,143 - - - - - - 22,143 모바일 종료 24,685 - - (89) (1,632) - 3,706 26,670 이어달리기 3차년도 9,878 9,400 66,400 - - - 34 85,712 합계 208,664 39,360 493,940 (89) (1,632) - 15,577 755,820 (3) 당분기 중 유형자산에서 차감한 보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부사업명 기초 취득 처분 감가상각 기말 스마트생태공장 구축 656,344 97,026 - (33,139) 720,231 태양광발전 123,538 - - (1,551) 121,987 이종접합 4차년도 91,514 3,641 - (4,533) 90,622 구리분말 종료 13,653 - - (758) 12,895 모바일 종료 10,794 - - (651) 10,143 이어달리기 3차년도 7,054 - - (341) 6,713 CCSB단기과제 7,680 - - (640) 7,040 CU Paste 67,738 - - (9,088) 58,650 경기과제 1,054 - - (172) 882 고신뢰성(자동차mxt) 31,990 - - (1,811) 30,179 WPM 2,530 - - (1,044) 1,486 기타 60,282 - - (2,916) 57,366 합계 1,074,171 100,667 - (56,644) 1,118,194 한편, 당분기 중 과제 사업비 승인전 자부담금 사용금액 2,009천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 29,338,193 11,505,308 미지급금 2,394,167 3,198,937 미지급비용 1,955,022 1,340,200 합계 33,687,382 16,044,445 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 5,361,220 - 5,284,954 - 임대보증금 50,000 - 45,500 - 금융보증부채 314,783 - 413,865 - 미지급배당금 2,113,709 - - - 합계 7,839,712 - 5,744,319 - 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구분 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 5.380 ~ 5.460% 12,100,000 14,000,000 KB국민은행 무역금융 4.810% 18,000,000 18,000,000 KB국민은행 외화지급보증 5.7912 ~ 5.7928% 9,635,052 - NH농협은행 일반대출 5.920% 5,000,000 5,000,000 NH농협은행 담보대출 5.780% 15,000,000 15,000,000 NH농협은행 담보대출 5.650% 13,000,000 13,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 6.309% 38,686,000 37,392,600 KDB산업은행 산업운영자금대출 5.010 ~ 5.090% 9,000,000 9,000,000 KDB산업은행 단기운영자금한도대출 5.270 ~ 5.280% 11,000,000 11,000,000 한국증권금융 주식담보대출 5.180% 11,028,996 12,536,866 하이투자증권 주식담보대출 - - 2,000,000 단기차입금 소계 142,450,048 136,929,466 KB국민은행 중도금 장기대출 - - 5,000,000 유동성장기부채 소계 - 5,000,000 합계 142,450,048 141,929,466 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구분 이자율 당분기말 전기말 KB국민은행 시설자금담보대출 4.650% 14,000,000 5,000,000 유동성대체 - (5,000,000) 합계 14,000,000 - 3) 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 재고자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 사채 및 전환사채 1) 사채 및 전환사채 발행 내역 (단위: 천원) 사채종별 발행일 이자율 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 2021.04.28 3.28% 20,000,000 20,000,000 제8회 무보증 전환사채 2021.08.19 3.00% 27,000,000 27,000,000 제9회 무보증 사모사채 2023.06.26 5.74% 7,000,000 7,000,000 합계 54,000,000 54,000,000 전환사채 상환할증금 2,901,312 2,901,312 전환권조정 (5,796,476) (6,320,101) 사채할인차금 (28,362) (36,804) 장부금액 51,076,474 50,544,407 유동성사채() (44,085,203) (43,554,900) 비유동성사채 6,991,271 6,989,507 () 당분기말 현재 제5회 무보증 사모사채는 만기가 1년 이내이므로 유동성사채로 분류하였습니다. 또한, 제8회 무보증 전환사채는 조기상환청구가 가능한 날(2024년 8월 19일)로부터 1년 이내이므로 유동성사채로 분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채콜옵션() - 2,176,605 파생상품부채 조기상환권가치 5,105,402 5,105,402 () 당분기 중 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었으며, 이에 따라 파생상품평가손실 2,176,605천원을 인식하였습니다. 3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 8월 19일 만기일(1) 2026년 8월 19일 액면가액 27,000,000,000원 표시이자율 1% 보장이자율 3% 전환기간 2022년 8월 19일 ~ 2026년 7월 19일 전환가격(2) 액면가 500원을 기준으로 1주당 11,599원 전환주식 발행일 보통주 1,964,893주(당분기말 보통주 2,327,787주) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)(3) 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 본건 교환사채인수계약(영구 EB) 및 본건 선순위 전환사채인수계약(영구 CB) 상 발행회사의 매도청구권(Call Option)이 전부 행사되었음을 조건으로, 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. (1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 8월 19일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.00%)을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (2) 조정된 행사가격으로 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. (3) 당분기 중 전환사채 매도청구권의 청구기간이 종료되었습니다. 한편, 동 전환사채의 전환권은 자본(자본잉여금)으로 분류하였으며, 조기상환권(풋옵션)은 부채(파생상품부채)로 분류하였습니다. 4) 전환사채 발행일 이후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 조정가액 적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 제8회 무기명식 이권부사모 선순위 전환사채 2022년 5월 19일 시가하락에 따른 조정 14,950 2,006,688 2022년 8월 19일 시가하락에 따른 조정 12,699 2,362,390 2022년 11월 19일 시가하락에 따른 조정 11,599 2,586,429 2023년 4월 12일 전환청구권 행사 11,599 2,327,787 5) 상기 사채와 관련하여 당사의 최대주주인 ㈜오션비홀딩스의 특수관계자가 연대보증을 하고 있습니다. 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 정부보조금예수금 195,514 352,410 예수금 122,926 438,656 선수금 39,999 22,175 반품충당부채 136,796 190,041 소계 495,235 1,003,282 기타비유동부채 정부보조금출연금 562,895 580,280 소계 562,895 580,280 합계 1,058,130 1,583,562 18. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형제도와 확정기여형제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 따라 인식한 퇴직급여 32,533 23,550 (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 16,992,019 16,863,410 사외적립자산의 공정가치 (17,781,494) (18,038,595) 순확정급여부채(자산) (789,475) (1,175,185) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 386,921 362,023 순이자원가 - - 종업원급여에 포함된 총 비용 386,921 362,023 (3) 손익계산서에 반영된 금액 중 304,692천원(전분기: 281,705천원)은 매출원가에 포함되었으며, 114,762 천원(전분기: 103,868천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 기타장기종업원급여부채 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 776,588 780,646 기타장기종업원급여부채 294,642 294,642 합계 1,071,230 1,075,288 19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 54,000,000주 54,000,000주 발행주식수 22,066,331주 22,066,331주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 11,033,166 11,033,166 20. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,712,881 20,712,881 기타자본잉여금 4,338,576 4,338,576 신주인수권대가 698,354 698,354 신종자본증권 15,000,000 15,000,000 전환권대가 8,293,397 8,293,397 합계 49,043,208 49,043,208 (2) 신종자본증권 1) 당사는 신종자본증권을 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 사채종별 발행일 이자율 금액 제6회 무보증 교환사채 2021-08-19 1.500% 10,000,000 제7회 무보증 전환사채 2021-08-19 1.500% 5,000,000 합계 15,000,000 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제7회 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 발행일 2021년 08월 19일 2021년 08월 19일 만기일 2051년 08월 19일 2051년 08월 19일 액면가액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 표시이자율 1.5% 1.5% 교환(전환)청구기간 2021년 8월 20일 ~ 2051년 7월 19일 2022년 8월 19일 ~ 2051년 7월 19일 교환(전환)가액 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 액면가 500원을 기준으로 1주당 15,268원 교환(전환)주식 보통주 654,965주 보통주 327,482주 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)() 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option): 발행회사는 본 계약에서 정하는 바에 따라 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 시점까지 발행회사가 지정하는 제3자로 하여금 투자자로부터 본건 사채의 발행가액 총액을 기준으로 최대 [35]%에 해당하는 금액에 상응하는 본건 사채에 관하여 금 1억원 단위로 매수하도록 할 수 있다. () 당분기 중 매도청구권의 청구기간이 종료되었습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (7,400,580) (7,400,580) 현금흐름회피파생상품평가손익 320,513 397,588 종속기업 합병으로 인한 자본조정 (1,558,537) (1,558,537) 합계 (8,638,604) (8,561,529) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 929,254 (7,400,580) 929,254 (7,400,580) 취득/처분 - - - - 기말 929,254 (7,400,580) 929,254 (7,400,580) (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 397,589 (77,075) 320,514 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 현금흐름회피파생상품평가손익 20,342 114,572 134,914 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 71,159,616 72,382,181 법정적립금(1) 16,301,853 16,301,853 임의적립금(2) 2,849,187 2,849,187 합계 90,310,656 91,533,221 (1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,251,153 1,251,153 1,198,166 1,198,166 퇴직급여 114,762 114,762 103,868 103,868 복리후생비 159,949 159,949 249,294 249,294 통신비 4,456 4,456 3,668 3,668 여비교통비 60,974 60,974 28,185 28,185 차량유지비 34,858 34,858 36,498 36,498 교육훈련비 1,516 1,516 2,215 2,215 세금과공과 43,935 43,935 43,569 43,569 감가상각비 및 무형자산상각비 157,714 157,714 88,484 88,484 접대비 88,345 88,345 70,660 70,660 보험료 19,186 19,186 19,907 19,907 지급수수료 667,272 667,272 757,059 757,059 견본비 13,964 13,964 23,812 23,812 운반비 205,222 205,222 215,622 215,622 해외시장개척비 139,276 139,276 139,121 139,121 기타판관비 37,529 37,529 38,236 38,236 합계 3,000,111 3,000,111 3,018,364 3,018,364 24. 기타손익 당분기 및 전분기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 1,197 1,197 2,363 2,363 잡이익 102 102 74 74 합계 1,299 1,299 2,437 2,437 기타비용: 유형자산처분손실 2 2 121 121 잡손실 36,787 36,787 389 389 합계 36,789 36,789 510 510 25. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 314,389 314,389 357,011 357,011 외환차익 2,177,500 2,177,500 3,074,324 3,074,324 외화환산이익 907,598 907,598 894,148 894,148 파생상품거래이익 856,800 856,800 121,621 121,621 파생상품평가이익 114,800 114,800 15,081 15,081 유가증권평가이익 7,611 7,611 - - 수입배당금 3,941,383 3,941,383 5,907,493 5,907,493 합계 8,320,081 8,320,081 10,369,678 10,369,678 금융비용: 이자비용 2,881,647 2,881,647 2,840,997 2,840,997 외환차손 1,264,229 1,264,229 2,334,395 2,334,395 외화환산손실 1,417,572 1,417,572 1,298,335 1,298,335 파생상품거래손실 1,872,626 1,872,626 253,008 253,008 파생상품평가손실 2,176,605 2,176,605 752,534 752,534 유가증권평가손실 - - 4,381 4,381 합계 9,612,679 9,612,679 7,483,650 7,483,650 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예 상가중평균 연간유효법인세율은 20.25%입니다. 27. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 통화선도 공정가치 및 현금흐름위험회피 달러를 만기에 일정가격으로 매도 및 매수함 금 등의 선물거래 현금흐름위험회피 금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매도 및 매수함 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도 구분 계약처 항목 약정기간 계약금액(USD) 약정환율 계약만기일 당분기말 - - - - - - 전기말 SC제일은행 매도 2023.12.12~2024.01.11 36,000,000 1,313.80원: USD 1 2023.12.12~2024.01.11 ② 금 등의 선물거래 구분 종류 계약처 항목 약정기간 계약금액(TOZ,5TON) 약정금액(USD) 계약만기일 당분기말 금 ICBC 등 매수 2024.03.18~2024.04.25 4,882 2,158.1500~2,200.8710 2024.04.25 ICBC 등 매도 2024.03.08~2024.04.25 5,814 2,159.6000~2,213.7110 2024.04.25 팔라듐 MACQUARIE 등 매수 2023.12.06~2024.12.12 2,300 896.9420~983.2700 2024.12.12 MACQUARIE 등 매도 2024.03.08~2024.04.09 200 986.9000~1045.4500 2024.04.09 은 ICBC 매수 2024.01.19~2024.06.20 41,000 22.9715~22.9946 2024.06.20 전기말 금 ICBC 등 매수 2023.12.20~2021.01.18 3,179 2,039.433~2,074.122 2024.01.18 ICBC 등 매도 2023.12.18~2024.01.18 6,633 2,029.700~2,081.194 2024.01.18 팔라듐 MACQUARIE 매수 2023.12.05~2024.06.13 2,600 973.156~1,007.000 2024.06.13 은 ICBC 매수 2023.12.06~2024.02.22 35,000 24.1599~24.1952 2024.02.22 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융손익 거래이익 856,800 121,621 거래손실 (1,872,626) (253,008) 평가이익 114,800 15,081 평가손실 - (752,534) 기타포괄손익 (77,075) 114,572 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 세전 평가손익 340,879 297,912 법인세효과 (20,365) 99,676 세후 평가손익 320,514 397,588 28. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험 당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 나. 이자율 위험 당사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 3) 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 691,498 - 691,498 장기금융상품 - 937,176 - 937,176 부채: 파생금융부채 - 5,361,220 - 5,361,220 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산: 파생금융자산 - 3,691,426 - 3,691,426 장기금융상품 - 870,933 - 870,933 부채: 파생금융부채 - 5,284,954 - 5,284,954 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 파생상품부채(풋옵션) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금 등의 선물거래 691,498 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (255,818) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 937,176 2 현재가치기법 이자율 N/A (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위(가중평균) 파생상품 통화선도 916,826 2 블랙숄즈모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 파생상품자산(콜옵션) 2,176,605 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 주가 및 주가변동성 실현가치율 파생상품부채(풋옵션) (5,105,402) 2 이항분포모형 이자할인율 N/A 신용변동성 실현가치율 금 등의 선물거래 597,995 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A (179,552) 2 현재가치기법 원자재 가격변동율 N/A 장기금융상품 저축성보험 870,933 2 현재가치기법 이자율 N/A 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 종속기업 유구광업㈜ 유구광업㈜ Kuttuu Jeek Limited Kuttuu Jeek Limited MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. MK Trading(Shanghai) MK Trading(Shanghai) MK Interntional Trading(HK) MK Interntional Trading(HK) 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 코레이트자산운용㈜ 코레이트자산운용㈜ 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 동부엔텍㈜ 동부엔텍㈜ 기타특수관계자 ㈜발해씨앤에이 ㈜발해씨앤에이 ㈜발해 ㈜발해 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코파라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 114,000 114,000 종속기업 엠케이인베스트먼트㈜ 이자수익 131,486 116,321 ㈜한국토지신탁 배당수익 1,981,383 2,547,493 동부엔텍㈜ 배당수익 1,960,000 3,360,000 MK ELECTRON(KunShan)Co.,Ltd 이자수익 106,510 172,587 매출 2,227,201 1,491,247 MK Trading 이자수익 5,847 - 매출 - 10,879 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜() - - 223,357 MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 3,629,339 344,231 - MK Trading(Shanghai) - 32,502 - 합계 3,629,339 376,733 223,357 () 당분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223 백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채권 종속기업 유구광업㈜() - - 223,357 MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd. 2,693,930 311,674 - MK Trading(Shanghai) - 79,996 - 합계 2,693,930 391,670 223,357 () 전기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 기타채권 223백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업㈜() 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 8,000,000 2,000,000 - 10,000,000 - 합계 9,250,000 2,000,000 - 11,250,000 - () 당분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현금출자 유구광업㈜() 대여금 1,250,000 - - 1,250,000 - 엠케이인베스트먼트㈜ 대여금 10,000,000 - - 10,000,000 - 합계 11,250,000 - - 11,250,000 - () 전분기말 현재 종속기업인 유구광업㈜에 대한 대여금 1,250백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 628,841 524,303 퇴직급여 33,709 33,018 합계 662,550 557,321 (6) 당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당분기말 및 전기말 현 재 각각 788,304천원 및 835,211천원입니다. (7) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 30. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보증금의 유동성 대체 35,200 - 장기대여금의 유동성 대체 31,634 64,873 건설중인자산의 본계정 대체 18,140,132 650,039 유형자산 취득으로 인한 미지급금 291,072 - 장기차입금의 유동성 대체 - 5,000,000 31. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고있는 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 12,100,000 7,900,000 신한은행 무역금융 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 우리은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 - KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 시설자금담보대출 14,000,000 14,000,000 - KB국민은행 외화지급보증 10,000,000 9,635,052 364,948 SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 USD 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 11,000,000 14,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 담보대출 11,028,996 11,028,996 - 합계 USD 29,000 USD 29,000 - 164,528,996 117,764,048 46,764,948 (전기말) (단위: 천USD, 천원) 금융기관 차입종류 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 20,000,000 14,000,000 6,000,000 신한은행 무역금융 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 우리은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 - KB국민은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 중도금대출 5,000,000 5,000,000 - KB국민은행 외화지급보증 10,000,000 - 10,000,000 SH수협은행 무역금융 2,000,000 - 2,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 USD 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 25,000,000 11,000,000 14,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 담보대출 12,536,866 12,536,866 - 하이투자증권 담보대출 2,000,000 2,000,000 - 합계 USD 29,000 USD 29,000 - 159,036,866 104,536,866 54,500,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,591,166 일반자금대출 11,000,000 기계기구 124,531 건물 10,750,357 16,800,000 시설자금대출 14,000,000 KB국민은행 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,341,027 기계기구 51,949 종속기업투자주식(1) 36,658,958 12,265,676 주식담보대출 11,028,996 한국증권금융 종속기업투자주식(2) 22,591,969 15,600,000 주식담보대출 13,000,000 NH농협은행 종속기업투자주식(3) 45,450,000 45,450,000 주식담보대출 30,000,000 제8회 전환사채 투자자 재고자산 64,361,415 50,774,360 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 (1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,796,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 16,286,438천원입니다. (2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 10,009,709천원입니다. (3) 당사가 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다 (전기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,694,362 일반자금대출 11,000,000 기계기구 178,814 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,358,302 기계기구 125,273 종속기업투자주식(1) 36,658,958 13,790,553 주식담보대출 12,536,866 한국증권금융 종속기업투자주식(2) 22,591,969 15,600,000 주식담보대출 13,000,000 NH농협은행 종속기업투자주식(3) 6,117,034 3,200,000 주식담보대출 2,000,000 하이투자증권 종속기업투자주식(4) 45,450,000 45,450,000 주식담보대출 27,000,000 제8회 전환사채 투자자 재고자산 52,296,961 48,610,380 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 (1) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 15,796,739주가 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 18,561,168천원입니다. (2) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 9,708,738주가 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 11,407,767천원입니다. (3) 당사가 보유한 한국토지신탁 지분 2,800,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 담보로 제공된 주식의 시가는 3,290,000천원입니다. (4) 당사가 보유한 동부엔텍 지분(100%) 280,000주가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 자사주 신탁 3,018,882 2,996,525 당사는 신한금융투자(주)와 자사주 신탁 계약 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 12,000 KEB하나은행 (중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 36,000 합계 USD 33,000 CNY 48,000 (전기말) (단위: 천USD, 천CNY) 금융기관 보증내역 약정금액 한국수출입은행 포괄외화지급보증 USD 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 USD 30,000 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 12,000 KEB하나은행 (중국)유한공사 포괄외화지급보증 CNY 36,000 합계 USD 33,000 CNY 48,000 (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK Trading(Shanghai) Co.,Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD) 금융기관 보증내역 약정금액 Sh수협은행 포괄외화지급보증 USD 5,000 (6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON (KUNSHAN) Co., Ltd. 과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI 서울보증 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) (주)아린엠에이치씨 774 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) (주)아린엠에이치씨 8,557 5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR) (주)아린엠에이치씨 3,717 SM우방 이천진암지구 신축현장 유리공사 (주)디앤그라스 2,240 5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외) (주)아린엠에이치씨 907 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N) (주)아린엠에이치씨 1,581 열공급계약 (주)지에스반월열병합발전 24,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당한 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 나. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제 44 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 45 조 (이익소각)① 회사는 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다.② 소각을 할 주식의 수량 및 소각의 방법 등 이익소각의 구체적 사항은 이사회의 결의로써 정한다.제 46 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 46조 의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 500500500-39,1451,722118,7073,3033,3579,134-1,675-5631,5942,1142,0883,133----5.40121.222.64보통주0.820.890.81우선주---보통주---우선주---보통주100100150우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -140.840.87 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 2011년(29기)~2023년(42기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024.03.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 주) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024.03.31(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식이권부 무보증교환사채62021년 08월 19일2051년 08월 19일10,000보통주(자기주식)2021.08.20 ~2051.07.1910015,26810,000654,965주1, 주2무기명식이권부 무보증사모 전환사채72021년 08월 19일2051년 08월 19일5,000보통주2022.08.19~2051.07.1910015,2685,000327,482-무기명식이권부사모 전환사채82021년 08월 19일2026년 08월 19일30,000보통주2022.08.19~2026.07.1910011,59927,000 2,327,786주3, 주445,000---42,000 3,310,233 - 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 본 교환사채 발행에 관한 세부사항은 2021년 7월 29일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 및 2021년 8월 19일에 공시한 '자기주식처분결과보고서 공시'를 참고하시기 바랍니다. 주2) 2021년 07월 28일 교환대상 자기주식 654,965주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 향후 교환사채의 주식 교환시 처분될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 을 참고하시기 바랍니다. 주3) 2023년 4월 26일 기준, 8회차 전환사채의 전환청구권 행사로 258,642주를 신주 발행하였습니다. 신주발행 이후 발행주식 총수는 22,066,331주입니다.주4) 2022년 11월 21일 전환가액이 11,599원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024.03.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 엠케이전자㈜회사채사모2021년 04월 28일20,0003.278%-2024년 04월 28일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일10,0001.500%-2051년 08월 19일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일5,0001.500%-2051년 08월 19일미상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2021년 08월 19일30,0003.000%-2026년 08월 19일일부상환엠케이전자㈜엠케이전자㈜회사채사모2023년 06월 26일7,0005.740%-2025년 06월 26일미상환엠케이전자㈜한국토지신탁회사채공모2021년 07월 26일60,0002.97%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2024년 07월 26일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2022년 02월 23일30,0004.46%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2025년 02월 21일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 02월 28일50,0007.09%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2024년 08월 28일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2023년 05월 31일100,0007.65%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2025년 05월 30일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2024년 02월 22일70,0007.06%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2026년 02월 20일미상환KB증권한국토지신탁회사채공모2024년 02월 22일30,0007.40%한국신용평가 A-한국기업평가 A-2027년 02월 22일미상환KB증권412,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 160,000170,00030,000----360,000-7,00027,000----34,000160,000177,00057,000----394,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------15,000-15,000-----15,000-15,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제40회 회사채2021년 07월 26일2024년 07월 26일60,0002021년 07월 14일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.03.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2024년 04월 12일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제41-2회 회사채2022년 02월 23일2025년 02월 21일30,0002022년 02월 11일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.03.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2024년 04월 12일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제42-2회 회사채2023년 02월 28일2024년 08월 28일50,0002023년 02월 16일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.03.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2024년 04월 12일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제43회 회사채2023년 05월 31일2025년 05월 30일100,0002023년 05월 18일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.03.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2024년 04월 12일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-5. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제44-1회 회사채2024년 02월 22일2026년 02월 20일70,0002024년 02월 08일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.03.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2024년 04월 12일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제44-2회 회사채2024년 02월 22일2027년 02월 22일30,0002024년 02월 08일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.03.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지준수자기자본의 300% 이하 유지준수총자산의 70% 이하준수최대주주의 변경준수이행(2024년 04월 12일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제40회 회사채-2021년 07월 26일차환자금60,000차환자금60,000-제41-2회 회사채-2022년 02월 23일차환자금30,000차환자금30,000-제42-2회 회사채-2023년 02월 28일운영자금50,000운영자금50,000-제43회 회사채-2023년 05월 31일운영자금100,000운영자금100,000-제44-1회 회사채-2024년 02월 22일차환자금70,000차환자금70,000-제44-2회 회사채-2024년 02월 22일차환자금30,000차환자금30,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2024.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채 (P-CBO)제5회차2021.04.28생산량 증대에 따른설비투자 및 운영자금 등20,000생산량 증대에 따른설비투자 및 운영자금 등20,000-무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채제6회차2021.08.19타법인 증권 취득자금10,000타법인 증권 취득자금10,000-무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채제7회차2021.08.19타법인 증권 취득자금5,000타법인 증권 취득자금5,000-무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채제8회차2021.08.19타법인 증권 취득자금30,000타법인 증권 취득자금30,000-회사채 (P-CBO)제9회차2023.06.26설비투자 및 운영자금 등7,000설비투자 및 운영자금 등7,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3개사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제43기 매출채권 148,689 246 0.17% 미청구공사 23,252 - 0.00% 대출채권 904,185 117,431 12.99% 미수금 35,333 1,930 5.46% 미수수익 53,305 7,884 14.79% 장단기대여금 86,439 10,542 12.20% 보증금 19,159 - 0.00% 합계 1,270,361 138,033 10.87% 제42기 매출채권 124,005 230 0.19% 미청구공사 25,109 - 0.00% 대출채권 926,096 115,767 12.50% 미수금 33,421 1,910 5.72% 미수수익 53,598 11,070 20.65% 장단기대여금 61,606 10,293 16.71% 보증금 19,732 - 0.00% 합계 1,243,568 139,271 11.20% 제41기 매출채권 113,007 247 0.22% 미청구공사 14,105 - 0.00% 대출채권 582,205 82,569 14.18% 미수금 30,238 5,097 16.86% 미수수익 33,288 9,312 27.97% 장단기대여금 72,736 16,243 22.33% 보증금 18,892 - 0.00% 합계 864,471 113,468 13.13% 2) 최근 3개사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 1. 기초대손충당금잔액합계 139,271 113,468 95,400 2. 순대손처리액(①-②±③) (1,239) 25,809 18,139 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (925) 58,524 30,938 ③ 기타증감액 (314) (32,715) (12,799) 3. 대손상각비계상(환입)액 1 (6) (71) 4. 기말대손충당금잔액합계 138,033 139,271 113,468 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침[비금융업]매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정[금융업]금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류- 개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식- 개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식- 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 483,930 101,004 259,901 208,040 1,052,874 특수관계자 - - - - - 합계 483,930 101,004 259,901 208,040 1,052,874 구성비율 45.96% 9.59% 24.68% 19.76% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3개사업년도의 사업부문별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제43기 1분기 제42기 제41기 반도체용세금선및증착재료 제품 33,771 29,127 34,829 반제품 44,201 37,119 29,563 원부재료 등 8,114 8,266 10,195 소계 86,087 74,513 74,586 합계 제품 33,771 29,127 34,829 반제품 44,201 37,119 29,563 원부재료 8,114 8,266 10,195 합계 86,087 74,513 74,586 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.31% 17.69% 16.50% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{[기초재고+기말재고)÷2}] 8.69 8.38 9.18 주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 당사는 매월말 기준으로 결산을 하므로 매월 1일 재고자산의 실사를 실시함.② 재경 담당자가 공정순으로 재고 조사표를 가지고 Sampling하여 확인함.③ 년말 회계감사 시에는 회계감사인 2인의 입회하에 년말재고자산 실사를 실시함.④ 실사일과 대차대조표일 사이의 차이는 일별 재고변동표와 생산라인 작업일지를검토하여 확인함. (3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 제품 33,771 33,771 - 33,771 반제품 44,201 44,201 - 44,201 원재료 3,626 3,626 - 3,626 부재료 1,852 1,852 - 1,852 저장품 2,590 2,590 - 2,590 상 품 46 46 - 46 합 계 86,087 86,087 - 86,087 주) 비금융업 사업부문을 기준으로 작성하였습니다. 라. K-IFRS 채택기업의 금융상품의 공정가치 및 평가방법연결기업의 금융상품 공정가치 및 평가방법은 연결재무제표의 주석 40. 금융상품의 (3) 공정가치를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제43기(당기)대주회계법인---제42기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음별도 : 종속기업 투자주식 손상검사 연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사제41기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음별도 : 종속기업 투자주식 손상검사 연결 : 현금창출단위 영업권 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 제43기(당기)대주회계법인기말감사 내부회계관리제도 감사 반기검토175,0002,454--제42기(전기)대주회계법인기말감사 내부회계관리제도 감사 반기검토210,0002,582210,0002,763제41기(전전기)대주회계법인기말감사 내부회계관리제도 감사 반기검토200,0002,417200,0002,699 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제43기(당기)----------제42기(전기)----------제41기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 12023.04.07회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사계획 및 독립성22023.08.05회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의반기검토 결과 논의32023.12.07회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의내부통제 평가 결과 논의42024.02.16회사측: 감사 및 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사대면회의통합감사 결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 구분 감사의견(검토의견) 지적사항 제43기(당기) 대주회계법인 - - - 제42기(전기) 대주회계법인 감사 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제41기(전전기) 대주회계법인 감사 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 대한 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 주주총회에 부의할 사항 - 경영일반에 관한 사항 : 회사경영의 기본방침 결정 및 변경, 신규사업 또는 새로운 업종의 개발, 자금계획 및 예산운용- 조직에 관한 사항 : 기구조직의 제정 및 개폐, 공장·사무소등의 설치 및 폐합, 중요한 사규 사칙의 제정 및 폐합- 인사, 노무에 관한 사항 : 직원의 모집 및 훈련의 기본방침, 급여체계- 자산에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 주요 시설의 신설 개폐- 장기자금조달에 관한 사항 : 신주의 발행, 사체의 모집, 자금의 차입- 이사회 자체에 관한 사항 : 이사 및 감사의 직위 위촉- 기타 : 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항, 기타 법령 정관에 관한 사항(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있습니다. (3) 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성현황 위원회명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보 추천위원회 사외이사 후보의 추천 2022년 5월 30일,이사회 결의를 통한 위원회 설립 승인 ※ 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회내 위원회를 통한 후보 추천을 받아 구성하고자 합니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 이관진 (참석률 100%) 1회차 2024-01-02 기업운영자금 대여금 신규(MKI) 가결 참석 2회차 2024-01-08 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 3회차 2024-01-18 시설자금담보대출 신규 진행 가결 참석 4회차 2024-02-14 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 5회차 2024-02-15 23년도 회계연도(제42기) 결산(안) 재무제표 및 현금배당의 건 승인 가결 참석 6회차 2024-02-22 중국 쿤산법인 운전자금대출 지급보증 연장 가결 참석 7회차 2024-02-28 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 8회차 2024-03-12 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 9회차 2024-03-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 라. 이사의 독립성 구 분 성명 임기 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 사내이사 현기진 2년 - 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 이사회 경영 총괄 - - 차호만 1년 연임(3) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 기획 총괄 - - 기타비상무이사 차정훈 2년 연임(3) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - 특수관계인 사외이사 이관진 3년 - 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - - ※ 상기표는 제42기 정기주주총회일(2024.03.29)을 기준으로 작성되었습니다. ※ 이사는 이사회 및 사외이사후보 추천위원회를 통하여 추천 받은 이사후보자를 선정하고 이를 주주총회 의안을 통해 확정하였습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 경제, 경영, 재무 등 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규 사업등 경영상의 중요한내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 구성 : 감사는 1명이상으로 하며, 현재 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않음(2) 감사의 인적사항당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하여 이사회에서 엄격한 심사를 거친 후 추천된 결격사유없는 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다.(3) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요 시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적 사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 정배종 상근 경희대학교 환경보호학과엠케이전자(주) 감사 회계 감사 및내부 통제 이사회 추천 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근감사참석여부 정배종 (참석률 100%) 1회차 2024-01-02 기업운영자금 대여금 신규(MKI) 가결 참석 2회차 2024-01-08 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 3회차 2024-01-18 시설자금담보대출 신규 진행 가결 참석 4회차 2024-02-14 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 5회차 2024-02-15 23년도 회계연도(제42기) 결산(안) 재무제표 및 현금배당의 건 승인 가결 참석 6회차 2024-02-22 중국 쿤산법인 운전자금대출 지급보증 연장 가결 참석 7회차 2024-02-28 기업운영자금 대여금 연장(MKI) 가결 참석 8회차 2024-03-12 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 9회차 2024-03-20 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결(연장) 승인의 건 가결 참석 다. 감사 교육 미실시 내역 주) 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 당사의 상근감사는 신규사업등 주요 경영상의 내용에 대해 즉각적인 자료요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있기에 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 향후 필요시 내부교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사위원회 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 감사팀 등의 조직 신설을 검토할 예정입니다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다. 향후 사업의 확장 등 필요시 조직 신설을 검토할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 당사는 2020년 3월 30일에 개최한 제38기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다. 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입--제 42기(2023년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 분쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주22,066,331-우선주--보통주929,254자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,137,077-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방안은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의한 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 삭 제<2006.02.24> 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 10. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 11. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 제 10조 의 2 (삭제) 제 10조 의 3 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제 1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립· 경영· 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인 및 동항 제 6호의 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 주식매수선택권을 부여한다. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 보통주식(또는 우선주식)으로 한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 주식을 발행하여 교부하거나 자기주식을 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액(행사가격이 시가보다 낮은 경우의 차액을 말한다)을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날(행사기간의 시기)로부터 5년 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 이유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제 10 조의 4 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 10 조의 5 (우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 『근로복지기본법』 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할수 있다.다만, 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다 ② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 보통주식으로 한다. ③ 삭제 ④ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다. ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 『근로복지기본법 시행규칙』 제 14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. ⑥ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 이를 타인에게 양도할 수 없으며, 당해 우리사주매수선택권을 행사할 때까지 우리사주조합원의 자격을 유지하여야 한다. 다만,우리사주매수선택권을 부여받은 자가 사망한 때에는 상속인이 그 행사기간 동안 우리사주매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑧ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제 12 조 (주주명부) 회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 제 1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 3개월내로 정한날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주식의 종류 제 5 조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 5,400만주로 한다. 제 6 조 (일주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 오백원으로 한다. 제 7 조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사는 설립 시에 이천주의 주식을 발행하기로 한다. 제 8 조 (주식의 종류) 이 회사의 주식은 보통주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(T: 3774-3000): 서울 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지, 이투데이신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제42기 정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제 42기 (2023.01.01~2023.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 이사 차호만 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건- 제4-1호 의안 : 감사 정배종 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~6호 원안대로 승인 - 제41기 정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제 41기 (2022.01.01~2022.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 이사 차정훈 선임의 건- 제2-2호 의안 : 이사 차호만 선임의 건- 제2-3호 의안 : 이사 현기진 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~4호 원안대로 승인 - 제40기 정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제 40기 (2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 이사 이진 선임의 건 - 이사 차호만 선임의 건 - 사외이사 이관진 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1~5호 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024.03.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)오션비홀딩스최대주주보통주5,251,80023.805,251,80023.80-(주)신성건설특수관계인보통주1,456,2456.601,456,2456.60-차정훈특수관계인보통주1,110,0005.031,110,0005.03-보통주7,818,04535.437,818,04535.43-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)오션비홀딩스24이강영---신성건설24.69------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)오션비홀딩스195,038127,16367,875619-10,391-16,145 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 오션비홀딩스는 2007년 11월 26일에 설립되었으며, 자회사의 지분 소유를통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 영위하는 명목상의 회사로서 서울 강남구 테헤란로 도심공항 터미널 빌딩에 본사를 두고 있습니다. 2010년 중 지배구조 개선 및 경영투명성을 확보하기 위하여 자회사 주식인수 및 포괄적 주식교환을 통하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사로 전환되었으며, 당기말 현재 증자 등으로 인하여 납입자본금은 981백만원이며 주요주주는 차정훈외 특수관계자가 65.57%를 보유하고 있습니다. 또한 2010년 7월 6일자로 주식회사 거암개발에서 주식회사 오션비홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당사는 당기말 지주회사의 요건에서 제외되어 최상위지배 회사로 지정되어 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 신성건설1이동규---(주)해동씨앤에이100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 신성건설172,43284,29888,133206,34911,68911,642 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 라. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)오션비홀딩스 5,251,80023.80(주)신성건설1,456,2456.60차정훈1,110,0005.03-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 26,86826,87699.9612,821,76122,066,33158.10- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 2023년 12월 31일 주식 소유자 명세를 기준으로 작성되었습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 종목코드 033160 최고주가 12,360 12,330 12,400 13,620 14,010 14,060 최저주가 10,780 10,760 11,370 11,340 12,040 13,120 월 평균주가 11,588 11,952 11,984 12,401 13,141 13,682 최고거래량(일) 139,472 125,820 376,316 5,553,994 947,611 3,245,361 최저거래량(일) 46,083 46,365 42,760 55,127 134,050 97,365 월간거래량 1,549,173 1,668,539 2,124,081 11,169,737 6,728,818 8,880,399 주) 상기 주가는 종가 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기 임원 현황 2024.03.31(단위 : 주) (기준일 : ) 차정훈남1963.01회장기타비상무이사비상근경영총괄경희대학교 중어중문학과엠케이전자(주) 회장1,110,000-특수관계인8년 6개월2025.03.31현기진남1967.07사장사내이사상근경영총괄동의대학교 경영학과(주)한엘 대표이사---1년 2개월2025.03.31차호만남1968.10전무이사사내이사상근경영기획총괄경기대학교 회계학과한국토지신탁(주) 재무팀장8,040--4년 3개월2025.03.31정배종남1964.07감사감사상근감사경희대학교 환경보호학과엠케이전자(주) 상근감사---3년2027.03.31이관진남1961.01사외이사사외이사비상근경영전반 업무비오티스코리아 총괄이사(주)동부건설 사외이사---2년2025.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문정탁 남 1967.01 상무이사 상근 신사업개발총괄품질총괄 충북대학교 대학원 금속과엠케이전자(주) 연구소장 8,200 - - 18년 11개월 홍성재 남 1972.03 상무이사 상근 중국법인장 연세대학교 대학원 화학과엠케이전자(주) 영업총괄엠케이전자(주) BW생산총괄 - - - 26년 1개월 신종진 남 1969.11 이사 상근 기술연구소장 단국대학교 전기공학과시그네틱스(주)엠케이전자(주) 생산총괄 8,535 - - 5년 1개월 신문섭 남 1972.04 이사 상근 중국법인경영총괄 아주대학교 산업공학과엠케이전자(주) 생산관리팀장 - - - 21년 11개월 장현민 남 1971.09 이사 상근 영업총괄 연세대학교 철학과엠케이전자(주) 기획총괄엠케이전자(주) 해외영업팀장 8,392 - - 21년 2개월 송재헌 남 1974.12 이사 상근 신사업영업총괄 인하공업전문대학 금속과엠케이전자(주) SB총괄 8,400 - - 25년 10개월 김진용 남 1969.11 이사 상근 이차전지소재개발품질총괄 전북대학교 대학원 정밀기계공학과엠케이전자(주) 품질총괄 - - - 26년 2개월 장영시 남 1970.05 이사 상근 재경이사 연세대학교 통계학과엠케이전자(주) 구매팀장엠케이전자(주) 재경팀장 8,294 - - 14년 12개월 채규욱 남 1974.08 이사 상근 이차전지소재기획영업총괄 광운대학교 무역학과서울반도체(주)엠케이전자(주) 구매팀장 - - - 6개월 김규창 남 1976.11 이사 상근 경영총괄 충북대학교 경영학부엠케이전자(주) 재경팀장 - - - 20년 10개월 다. 직원 등 현황 2024.03.31(단위 : 원) (기준일 : ) 전체남250-3-25310년 2개월 3,245,332,030 12,827,399----전체여40-3-439년 6개월 445,527,750 10,361,110-290-6-29610년 1개월3,690,859,78012,469,121- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1026827- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사42,500-감사1300- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 532365- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 323578-133-----18585- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 보수총액은 실지급기준으로 각종 수당 및 상여금이 포함되어 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 사업년도개시일로부터 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일)까지의 기간동안개인별보수가 5억원이상 지급 내역은 없습니다. 나-4. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 사업년도개시일로부터 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일)까지의 기간동안개인별보수가 5억원이상 지급 내역은 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 나-5. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 사업년도개시일로부터 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일)까지의 기간동안개인별보수가 5억원이상 지급 내역은 없습니다. 나-6. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 사업년도개시일로부터 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일)까지의 기간동안개인별보수가 5억원이상 지급 내역은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024.03.31 (기준일 : ) (단위 : 사) -12627 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2024.03.31(단위 : 천원) (기준일 : ) 156161,458,275--161,458,275--------------156161,458,275--161,458,275 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당 사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 "해당 사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 . 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 관계기업 () 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 우림에이엠씨㈜ 우림에이엠씨㈜ 광주중외공원개발㈜ 광주중외공원개발㈜ 상봉케이원청년주택PFV 상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV 케이원김포로지스PFV 키움평택PFV 키움평택PFV 마그나PFV 마그나PFV 케이원프리미어 케이원프리미어 SISTA PTE. LTD. SISTA PTE. LTD. 북항아이디씨피에프브이㈜ 북항아이디씨피에프브이㈜ 기타특수관계자 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해씨엔에이 ㈜발해 ㈜발해 ㈜신성건설 ㈜신성건설 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 에코프라임마린퍼시픽유한회사 에코프라임마린퍼시픽유한회사 동부건설㈜ 동부건설㈜ 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ ㈜HJ중공업 ㈜HJ중공업 () 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역 (자금거래 제외 )은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 지급수수료 114,000 114,000 이자비용 355,912 189,646 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당수익 22,450 - 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 105,122 104,438 케이원프리미어 수수료수익 23,625 23,494 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 273,497 271,233 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 58,129 마그나PFV 수수료수익 500,000 기타특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 101,452 - (3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무잔액 (자금거래 제외 )은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜오션비홀딩스 미지급비용 1,316,686 963,293 기타특수관계자 ㈜HJ중공업 선수금 1,799,386 1,900,838 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다 . ( 당분기 ) ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 18,000,000 - - - 18,000,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 74,472,000 - - - 74,472,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 현금출자 1,500,000 - - - 1,500,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 10,035,500 - - - 10,035,500 ㈜오션비홀딩스 차입금 32,720,000 5,400,000 (5,100,000) - 33,020,000 합계 238,969,750 5,400,000 (5,100,000) - 239,269,750 ( 전분기 ) ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 대체 기말 상봉케이원청년주택 PFV 현금출자 13,500,000 - - - 13,500,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 85,000,000 - - - 85,000,000 김포로지스 PFV 현금출자 1,194,000 - - - 1,194,000 키움평택 PFV 현금출자 2,000,000 - - - 2,000,000 마그나 PFV 현금출자 1,000 - - - 1,000 케이원프리미어 현금출자 9,072,000 - - - 9,072,000 SISTA PTE. LTD. 현금출자 4,975,250 - - - 4,975,250 ㈜피제이엠씨에프 현금출자 - 100,000 - - 100,000 ㈜오션비홀딩스 차입금 13,250,000 4,400,000 (200,000) - 17,450,000 합계 128,992,250 4,500,000 (200,000) - 133,292,250 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 등 1,478,054 1,591,724 퇴직급여 94,982 239,137 합계 1,573,036 1,830,861 연결기업은 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 , 당분기말 및 전기말 현재 각각 788,304 천원 및 946,844천원입니다 . 상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해 , 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다 .(6) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 4개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있 습니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천 USD, 천원 ) 금융기관 약정내역 통화 약정금액 실행액 잔액 KEB하나은행 무역금융 KRW 20,000,000 12,100,000 7,900,000 KB국민은행 무역금융 KRW 18,000,000 18,000,000 - KB국민은행 외화지급보증 KRW 10,000,000 9,635,052 364,948 KB국민은행 시설자금담보대출 KRW 14,000,000 14,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 2,500,000 - 2,500,000 전북은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 10,000,000 - 10,000,000 NH농협은행 담보대출 KRW 15,000,000 15,000,000 - NH농협은행 담보대출 KRW 13,000,000 13,000,000 - NH농협은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 - 우리은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 5,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 USD 29,000 29,000 - KDB산업은행 일반자금대출 KRW 25,000,000 11,000,000 14,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 KRW 9,000,000 9,000,000 - 한국증권금융 주식담보대출() KRW 11,028,996 11,028,996 - 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 20,000,000 17,276,798 2,723,203 우리은행 기업운전일반자금대출 KRW 3,000,000 - 3,000,000 SC은행 LOAN & Gold Lease USD 30,000 24,992 5,008 중국건설은행CCB 일반자금 USD 4,200 4,200 - 중국닝보은행NBCB 일반자금 USD 1,409 1,409 - 중국은행(CCB) Gold Lease USD 1,824 1,824 - 중국은행(BOC) 일반자금 USD 12,685 9,509 3,176 한국수출입은행 외채대출 USD 3,000 3,000 - 중국 CITIC BANK 일반자금 USD 1,409 1,409 - 중국교통은행(BCM) 일반자금 USD 1,409 1,409 - KEB하나은행 일반자금 USD 4,228 4,228 - 우리은행(Wooribank) 일반자금 USD 1,409 1,409 - 상하이농상은행(SRCB) 일반자금 USD 1,409 1,409 - 쿤산농상은행(KSRCB) 일반자금 USD 1,409 1,409 - 한국투자증권 주식담보대출() KRW 5,000,000 5,000,000 - 미래에셋대우 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 대신증권 주식담보대출() KRW 2,000,000 1,650,000 350,000 KB증권 주식담보대출() KRW 4,000,000 4,000,000 - 유안타증권 주식담보대출() KRW 1,000,000 1,000,000 - 신한금융투자 주식담보대출() KRW 8,200,000 8,200,000 - 하나증권 주식담보대출() KRW 2,800,000 2,800,000 - 한국증권금융 주식담보대출() KRW 10,000,000 9,075,000 925,000 합계 USD 93,394 85,209 8,184 KRW 219,528,996 167,765,845 51,763,151 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구분 내 역 당분기말 전기말 금융상품 자사주신탁 3,654,654 3,672,454 금융상품 질권설정 175,389 140,322 금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합계 3,832,043 3,814,776 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지 , 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천 USD, 천원 ) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,591,166 일반자금대출 11,000,000 기계기구 124,531 건물 10,750,357 16,800,000 시설자금대출 14,000,000 KB국민은행 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,341,027 기계기구 51,949 종속기업투자주식 () 104,700,927 73,315,676 주식담보대출 54,028,996 한국증권금융, NH농협은행, 전환사채 투자자 재고자산 64,361,415 50,774,360 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식 () 59,782,917 35,045,000 주식담보대출 32,725,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권, 유안타증권, 미래에셋대우 토지 715,664 17,084,144 담보대출 USD 12,684 중국은행 건물 11,534,520 예금 4,283,117 예금 4,745,595 9,491,191 USD 7,047 SC은행 예금 2,904,304 2,904,304 USD 2,156 중국 건설은행CCB () 연결기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다 . 당분기말 현재 담보 제공된 주식의 시가 는 92,319,864천 원입니다 . 또한 , 연결기업이 보유한 동부엔텍 지분 (100%) 280,000주가 제 8회 전환사채 투자자에게 담보로 제 공되어 있습니다 . ( 전기말 ) ( 단위 : 천 USD, 천원 ) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내역 차입금액 담보권자 토지 602,591 20,400,000 운영자금대출 9,000,000 KDB산업은행 건물 14,694,362 일반자금대출 11,000,000 기계기구 178,814 토지 4,111,868 18,000,000 담보대출 15,000,000 NH농협은행 건물 3,358,302 기계기구 125,273 종속기업투자주식() 110,817,961 78,040,553 주식담보대출 54,536,866 한국증권금융, NH농협은행, 하이투자증권, 전환사채 투자자 재고자산 52,296,961 49,492,560 수입자금대출 USD 29,000 수출입은행 종속기업투자주식() 68,133,265 41,090,000 주식담보대출 40,150,000 하나증권, 한국증권금융, 한국투자증권, 신한금융투자, 대신증권, KB증권 토지 684,965 16,384,430 담보대출 USD 12,112 중국은행 건물 11,136,731 예금 4,107,694 예금 4,551,230 9,102,461 USD 21,481 SC은행 예금 2,785,353 2,785,353 USD 6,138 중국 건설은행CCB () 지배기업이 보유한 ㈜한국토지신탁 지분 89,544,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 전기말 현재 담보 제공된 주식의 시가는 105,214,200원입니다. 또한, 지배기업이 보유한 동부엔텍㈜ 보통주 280,000주(지분율: 100%)가 제8회 전환사채 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업 중 동부엔텍㈜의 질권설정 내역 및 질권설정액은 다음과 같습니다 . ( 당분기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익 -공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 1,055,371 () 소방산업공제조합 21,000 기계설비건설공제조합 55,692 한국정보통신공사협회 16,866 건설공제조합 348,570 합계 1,497,499 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며 , 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다 . 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다 . ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 거래처 금액 사용제한내용 당기손익 -공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 795,471 () 소방산업공제조합 20,960 기계설비건설공제조합 54,007 정보통신공제조합 15,628 건설공제조합 348,570 합계 1,234,636 () 엔지니어링공제조합으로부터 소각사업 위탁운영과 관련하여 이행보증을 제공받고 있으며 , 이와 관련하여 해당 출자증권이 질권설정 되어있습니다 . 이외 출자증권은 면허취득 시 질권설정 되어있습니다 . (5) 당분기말 현재 지배기업은 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다 .(6) 당분기말 현재 연결지급보증 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 제공기관 보증내역 피보험자 보험가입금액 SGI 서울보증 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) (주)아린엠에이치씨 774 5T 강화유리 (SBG5-CK5000G8RP5137N 외 1건) (주)아린엠에이치씨 8,557 5T 강화유리(SBG5-CK7000GEUGR) (주)아린엠에이치씨 3,717 SM우방 이천진암지구 신축현장 유리공사 (주)디앤그라스 2,240 5T 강화유리(SBG9-CK9000GBRS 외) (주)아린엠에이치씨 907 5T 강화유리(SBG5-CK5000GBRP5137N) (주)아린엠에이치씨 1,581 열공급계약 (주)지에스반월열병합발전 24,000 이행계약 등 - 1,629,483 엔지니어링 공제조합 선급금 보증 - 9,859,359 이행 (손해배상 ) 보증 - 17,372,012 (7) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 6,203,954백만원, 서울보증보험으로부터 107,607백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업과 관련하여 137건의 소송(소송가액 124,908백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 78건의 소송(소송가액 51,637백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, ㈜한국토지신탁이 피소되어 계류중인 소송 중 46건의 소송(소송가액 36,092백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 , 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다 . ( 단위: 천원 ) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 13,000,000 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금() 주택도시보증공사 106,568,535 24,782,579 주택도시기금() 우리은행 67,750,000 15,100,000 도시정비사업비 대출() 우리은행 83,700,000 25,582,119 농협은행 80,000,000 24,451,248 경남은행 50,000,000 15,282,030 합 계 684,018,535 298,197,976 () 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. (10) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 78,300백만원 중 74,472백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. (11) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다 . 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며 , 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 ㈜한국토지신탁이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다 . 이와 관련하여 당분기말 현재 ㈜한국토지신탁이 출자한 금액은 없습니다 . (12) 당분기말 현재 지배기업은 신한금융투자㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있으며 , 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 미래에셋대우㈜ , 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . (13) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다 . 따라서 ㈜한국토지신탁은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 33,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 16,800,000 16,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 43,200,000 합계 218,800,000 124,546,400 (14) 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 차입형토지신탁 계약과 관련하여총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. ㈜한국토지신탁의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. (16) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다.(17) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제 시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,481,532백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.(18) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 ㈜한국토지신탁가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한법적 문제에 대해 ㈜한국토지신탁의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의채권최고액은 171,955백만원입니다.(19) 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. (20) 당분기말 현재 연결기업 중 ㈜한국토지신탁이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 나. 채무보증현황 회사는 종속기업에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천USD, 천CNY) 채무자 채권자 보증내역 보증기간(개시일~종료일) 구분 보증금액 기초금액 증감 기말금액 MK Electron (KUNSHAN) 한국수출입은행 포괄외화지급보증 2023-12-01 ~ 2024-11-29 USD 3,000 - 3,000 스탠다드차타드은행 포괄외화지급보증 2023-07-20 ~ 2024-07-20 USD 30,000 - 30,000 우리은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2023-08-24 ~ 2024-08-23 CNY 12,000 - 12,000 하나은행(중국)유한공사 포괄외화지급보증 2023-09-11 ~ 2024-09-10 CNY 36,000 - 36,000 MK Trading (Shanghai) SH수협은행 포괄외화지급보증 2023-11-02 ~ 2024-11-21 USD 5,000 - 5,000 합 계 USD 38,000 - 38,000 CNY 48,000 - 48,000 다. 사모자금의 사용내역 (기준일: 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 (P-CBO) 제5회차 2021년 04월 28일 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 생산량 증대에 따른 설비 투자 및 운영 자금 등 20,000 - 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 제6회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 무기명식 이권부 사모 후순위 전환사채 제7회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 5,000 타법인 증권 취득자금 5,000 - 무기명식 이권부 사모 선순위 전환사채 제8회차 2021년 08월 19일 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 회사채 (P-CBO) 제9회차 2023년 06월 26일 설비 투자 및 운영 자금 등 7,000 설비 투자 및 운영 자금 등 7,000 - 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 녹색경영 1) 환경 관련 규제사항당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 2) 사업장관리 환경규제 준수 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001, ISO45001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 3) 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (단위 : tCO2-eq, TJ) 구 분 2023년 2022년 2021년 온실가스(tCO2-eq) 5,893.5 6,297.0 6,697.9 에너지(TJ) 120.3 127.0 135.7 주1) 3개년 동안의 온실가스 / 에너지 사용량은 용인사업장의 배출량 및 사용량 측정결과 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) MK Electron (H.K)2008.09.26Room 1808 18/F TowerII Admiraty Centre 18 Harcourt RD ADMIRALTY Hongkong투자회사28,868,237기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음MK Electron (KUNSHAN)2009.07.13No.10 XinXing Road PengLang Kunshan Development Zone, Jinagsu반도체와이어 제조업124,510,389기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당MK Trading (SHANGHI)2017.12.28RM301, NO 225, HONGJING RD, MINHANG DISTRICT, SHIANGHAI CITY설비유통업8,023,300기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음MK International Trading (H.K)2017.09.2814F, Far East Consortium Bldg. 121 Des Voeux RD Central, Hong Kong반도체와이어 판매업-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음유구광업㈜2007.07.16경기도 용인시 포곡읍 금어로 405탐사자원개발 투자회사560,969기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음Kuttuu Jeek Limited2006.12.07키르기즈스탄 비쉬켁시 플스켁트미라 30/3탐사자원개발-기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음엠케이인베스트먼트㈜2013.03.29경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405투자회사86,365,099기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당동부엔텍㈜2020.04.01서울시 강남구 테헤란로 137(역삼동, 코레이트타워)환경관리 대행업 외69,853,502기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음㈜한국토지신탁1996.04.04서울시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 16~20층신탁회사1,897,706,571기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당코레이트자산운용㈜1987.11.04서울특별시 강남구 테헤란로 124 (역삼동, 삼원타워) 19층집합투자업79,801,857기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당케이원제8호위탁관리부동산투자회사2018.10.04()부동산자산관리32,881,187기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁2015.12.23()부동산투자업787,716기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁2016.09.29()부동산투자업122기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁2019.02.25()부동산투자업7,920,414기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호2019.08.14()부동산투자업113,539기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호2009.06.29()부동산투자업1,433,277기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음㈜피제이엠씨에프()2023.02.13()부동산개발업37,263,352기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호2021.05.04()부동산투자업6,777,865기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호2021.09.14()부동산투자업24,318,879기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁2018.12.28()부동산투자업45,172,026기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁2021.11.29()부동산투자업9,566,798기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2021.11.23()집합투자업6,084,127기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트포천S일반사모부동산투자신탁2022.07.18()부동산투자업3,017,895기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁2022.09.06()부동산투자업30,842,749기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁2022.10.13()부동산투자업7,493,247기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁()2023.07.28()부동산투자업8,527,411기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁()2024.02.29()부동산투자업20,888,890기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () 부동산집합투자기구 등은 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사이므로 주소를 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.03.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 1한국토지신탁110111-1258220--14엠케이인베스트먼트(주)134511-0207735MK ELECTRON(HK)-(주)해동씨앤에이210114-0008059유구광업(주)110111-3719288(주)발해164711-0038255(주)신성건설210111-0002289MK ELECTRON(Kunshan)-MK Trading(Shanghai)-MK International Trading(HK)-Kuttuu Jeek-(주)발해씨앤에이2010111-0072000(주)오션비홀딩스110111-3793951코레이트자산운용 주식회사110111-0549068동부엔텍110111-7444104 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.03.31(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) MK Electron (H.K) (1)비상장2008.09.26지분취득12,21317,130,00077.1520,252,683---17,130,00077.1520,252,683124,447,090862,172유구광업㈜ (2)비상장2007.11.06지분취득3,998,4005,740,00094.10----5,740,00094.10-560,969-3,141엠케이인베스트먼트㈜ (3)비상장2013.03.25지분취득20,000,00060,000,000100.0030,000,000---60,000,000100.0030,000,00086,365,099-1,330,559코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(4)비상장2018.12.28지분취득529,412-1.29387,631----1.29387,63145,172,026-461,636(주)한국토지신탁 (1)상장2018.02.06지분취득73,052,13028,305,47711.2165,367,961---28,305,47711.2165,367,9611,897,706,571-882,822동부엔텍㈜ (5)비상장2021.08.20지분취득45,450,000280,000100.0045,450,000---280,000100.0045,450,00069,853,502-2,562,105--161,458,275-----161,458,275-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 최근사업연도 재무현황은 MK Electron (H.K)과 ㈜한국토지신탁의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 유구광업㈜는 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 엠케이인베스트먼트(주)는 투자전문회사로 지분법손익을 반영한 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (4) 전기 중 종속회사인 (주)한국토지신탁의 추가 지분취득으로 기존 49.39%에서 98.71%로 지분율이 증가하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"
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