Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 대원화성 주식회사 1 Y 110111-0165393
분 기 보 고 서
(제 51 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05 월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 대원화성 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 강동엽 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩) |
| (전 화)02-2141-3533 | |
| (홈페이지) http://www.daewon21.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명)강 성 수 |
| (전 화)031-8061-2834 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요 -------------------------------------------- 3 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 5. 의결권 현황 6.배당에 관한 사항등 Ⅱ. 사업의 내용 --------------------------------------------11 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 서비스등 3. 주요 원재료 4. 생산 및 설비 5. 매출 6. 수주 7. 시장위험과 위험관리 8. 경영상의 주요계약등 9. 연구개발활동 10. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ----------------------------------------29 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 기타 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------------------ 182Ⅴ. 감사인의 감사의견등 ------------------------------------- 183Ⅵ. 이사회등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ----------------- 185 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주의 의결권행사에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 --------------------------------------- 192 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2. 최대주주 변동 내역 3. 주식소유 현황 4. 소액주주 현황 5. 주주분포 6. 주식사무 7. 주가 및 주식 거래 실적 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항 ------------------------------- 196 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수등 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------------------------- 200Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ---------------------------------- 201XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -------------------- 202 XII. 상세표 ----------------------------------------------- 210 [전문가의 확인] ------------------------------------------ 213
【 대표이사 등의 확인 】 제51기1분기 확인서 20240516.jpg 제51기1분기 확인서 20240516 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)0--0-6--646--64
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-2. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 라고 표기 합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 KODEC S.DE. R.L. C.V 라고 표기 합니다. 3. 설립일자 및 영유사업 - 대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2024년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 03월 31일 입니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2024년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며보고기간 종료일은 03월 31일 입니다. - 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2024년 03월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자 후 3,699백만원이며, 보고기간 종료일은 03월 31일 입니다.- 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KODEC S.DE. R.L. C.V는 2022년 10월 26일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며 맥시코 몬테레이내 스티바 가르시아 인더스트리얼 파크에 사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2024년 03월 31일 현재 자본금은 여러번 걸처 증자를 통해 12,453백만원이며, 보고기간 종료일은 03월 31일 입니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)전화번호 : 02-2141-3533홈페이지 : www.daewon21.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6.주요 사업의 내용 모기업과 종속회사는 주요제품은 합성피혁으로 신발용,볼용 및 차량내장재용등을 생산하고 있습니다. 또한 지배기업에서는 벽지 및 제조 판매을 하고 있으며 지배회사와 일부 종속회사에서는 폴리우레탄 합성피혁을 가공한는 과정에서 나오는 DMF유기 화학 용제를 정제 가공 및 판매하는 사업도 영위하고 있습니다.폴리우레탄 합성피혁의 주된 용도는 신발류, 볼류 등과 자동차 내장재 또한 각종 잡화류에 이르기까지 다양한 용도로 활용되고 있으며 창사이래 인조피혁 대표업체로 성장 하였으며 전세계의 트렌드를 따라가는 방향으로 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd(베트남), Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd(중국), PT. Daewon Eco Indonesia(인도네시아), KODEC S.DE. R.L. DE C.V (맥시코)에 현지 법인을 설립,생산을 하고 있으면 현지 고객의 다양한 욕구를 맞게 사업에 집중하여 운영 하고 있습니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장1994.09.24해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내역
| 년 월 일 | 내 역 |
| '05. 04. 08 | 중국 영파법인(영파원륭벽지유한공사) 설립 |
| '06. 10. 10. | 베트남 현지생산법인 설립 ( Daewon chemical.vina.co.,Ltd.) |
| '07. 03. 05. | 유상증자 (제3자 배정, 소액공모) 결의 (발행주식수 : 192,340주, 발행가격: 10,372원/주) |
| '07. 03. 15. | 타법인 출자 (출자회사명 :(주)팜크린에너지, 출자금액: 1,993,719,900원) |
| '07. 05. 31. | 제6회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 50억원 , 신주인수권 행사가액 : 16,880원) |
| '08. 04. 25. | 주식분할 (1주당 액면가 5,000원 →500원) - 변경상장일 : 2008년 5월 13일 |
| '08. 06. 05. | 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 177,683주 |
| '09. 07. 20. | 자산재평가(토지) 실시 결정 - 당사 오산공장부지외 총14필지 (45,023㎡) - 평가기관 : 미래새한감정평가법인 |
| '10. 05. 03. | 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 3,499,164주 |
| '12. 09. 21. | 제7회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 70억원 , 신주인수권 행사가액 : 958원) |
| '13. 09. 13. | 제8회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,403원) |
| '13. 09. 13. | 제9회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 10억원 , 교환사채 행사가액 : 1,403원) |
| '13. 09. 26. | 자본금 변경 (제7회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 1,047,120주 |
| '13. 10. 15 | 제10회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,502원) |
| '13. 10. 15. | 제11회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 9억원 , 교환사채 행사가액 : 1,502원) |
| '16. 02. 17. | 중국 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 법인 설립 |
| '18. 09. 18. | 인도네시아 PT. DAEWON ECO INDONESIA 법인설립 |
| '22. 10. 26. | 맥시코 KODEC S.DE. R.L. DE C.V 법인설립 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.03.27정기주총---2021.03.26정기주총-사내이사 강동엽사내이사 강수창-2022.03.25정기주총-사내이사 허훈종사외이사 김종진사외이사 조희성사내이사 강수창2023.03.24정기주총---2024.03.29정기주총-사내이사 강동엽-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
- 제48기 정기 주총 이후 사내이사 강수창이 조기퇴임을 함.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제51기(1분기말) | 제50기(2023년말) | 제49기(2022년말) | 제48기(2021년말) | 제47기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 41,249,152 | 41,249,152 | 41,249,152 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | |||||
| 액면금액 | ||||||
| 자본금 | ||||||
| 기타 | 발행주식총수 | |||||
| 액면금액 | ||||||
| 자본금 | ||||||
| 합계 | 자본금 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 | 20,624,576,000 |
- 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-41,249,152-41,249,152---------------------41,249,152-41,249,152-489,560-489,560-40,759,592-40,759,592-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주489,560---489,560-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주489,560---489,560-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주489,560---489,560-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 2024년 3월 31일 현재 당사 법인구좌에 489,560주를 보유 하고 있으며 변동 사항이 없습니다.
다. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) ----------없음-----없음-N-----
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 해당 사항 없음.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2018.03.23제44기 정기 주주총회
① 화장품 및 생활용품(화장용도구포함)의 개발,제조,판매, 및 무역업
② 전자상거래업 및 통신판매업
사업 확대2019.03.22제45기 정기 주주총회① 제 9조의 1 (전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.② 제13조의 1 (전자등록) 회사는 전환사채를 발행하는 대신 전자등록부에 전환사채를 등록 할수 있다. 또한 사채 발행시 제9조의 1 규정을 준용한다.③ 제14조의 1 (전자등록) 회사는 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록부에 신주인수권을 등록 할수 있다. 또한 사채 발행시 제9조의 1 규정을 준용한다.전자증권 발행 대비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
사업목적 현황
1인조피혁 제조 판매업영위2벽지 제조 판매업영위3접착제 제조 판매업미영위4각종 화공약품 제조 판매업영위5섬유류 제조 판매업영위6무역업영위7관상수 및 유실수 재배 및판매업미영위8부동산 임대업영위9산업폐기물 처리사업영위10플라스틱 제품 제조 판매업영위11보관 및 창고업영위12정보통신 및 인터넷 관련 사업영위13벤처관련 사업미영위14방염처리업영위15해외자원개발업영위16자동차 부속 부분품 제조 판매업영위17화장품 및 생활용품(화장용도구포함)의 개발,제조,판매 및 무역업영위18전자상거래업 및 통신판매업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
지배기업과 종속회사는 주요제품은 합성피혁으로 신발용,볼용 및 차량내장재용등을 생산하고 있습니다. 또한 지배기업에서는 벽지및 제조 판매을 하고 있으며 지배회사와 일부 종속회사에서는 폴리우레탄 합성피혁을 가공한는 과정에서 나오는 DMF유기 화학 용제를 정제 가공 및 판매하는 사업도 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 및 성장성- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 기타사업중 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피 혁 원단 제조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서 고 있습니다. 나. 회사의 현황등(1)영업개황당사 제품은 사업부문별로 합성피혁(PU) 및 기타사업(정제포함)으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약76% 이상을 수출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 기타사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 정제사업과 임대사업등 있습니다. 기타사업부문중 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정 제처리 사업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다.
(2) 시장점유율
- 합성피혁 사업은 21년을 대비 22년에는 전반적인 증가 추세를 유지 하고 있으며 대부분 신발용 매출들이 많은 부분을 차지 하고 있으면 각각의 회사마다 각기 특색을 가지고 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있을것으로 추정 됩니다.
□ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%)
| 업 체 명 | '22년 | '21년 | '20년 | |||
| 년간생산량 | 생산점유율 | 년간생산량 | 생산점유율 | 년간생산량 | 생산점유율 | |
| 대원화성 | 5,400 | 9% | 6,600 | 11% | 6,600 | 11% |
| 덕 성 | 3,000 | 5% | 2,800 | 5% | 3,000 | 5% |
| 백 산 | 22,200 | 37% | 22,000 | 37% | 22,200 | 37% |
| 정산 Int | 12,000 | 20% | 12,000 | 20% | 12,000 | 20% |
| 기 타 | 17,400 | 29% | 16,700 | 28% | 16,200 | 27% |
| 합 계 | 60,000 | 100% | 60,100 | 100% | 60,000 | 100% |
주 ) '22~'20년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정/예측한 자료임. - 기타사업중 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀,덕성만이 정제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다.□ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%)
| 업체명 | '22년 | '21년 | '20년 | |||
| 년조업량 | 생산기준점유율 | 년조업량 | 생산기준점유율 | 년조업량 | 생산기준점유율 | |
| 대원화성 | 54,600 | 39% | 51,570 | 37% | 47,000 | 35% |
| 한원정밀 | 28,000 | 20% | 29,000 | 21% | 28,000 | 21% |
| 대 우 | 8,400 | 6% | 10,000 | 7% | 10,000 | 7% |
| 덕 성 | 40,600 | 29% | 40,000 | 28% | 40,000 | 30% |
| 코 오 롱 | 8,400 | 6% | 10,000 | 7% | 10,000 | 7% |
| 합 계 | 140,000 | 100% | 140,570 | 100% | 135,000 | 100% |
주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정/예측한 자료임.
(3) 시장의 특성
합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 갈 예정이며 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에도 팬더믹 상황으로 평년 수준의 수익을 창출하였습니다.향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다.기타사업중 정제시장은 합성피혁 시장과 연동되어 있으며 국내 시장규모에서 자사정제 능력등을 포함하여 당사가 선두에 있으며 앞으로도 꾸준한 지위를 유지할 것 입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사 업부 문 | 매 출유 형 | 품 목 | 구 체 적용 도 | 주 요 상 표 등 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 성피 혁 | 제 품 | 습/습건식 外 | 신발/볼용/의류용/자동차외 | Art-LiteHigh-Look 등 | 17,628 | 68.9 |
| 임가공 | 원단 | - | - | - | - | |
| 상 품 | 원단 | - | - | 6,581 | 26.9 | |
| 정 제 | 임가공 | R.DMF | - | - | 991 | 2.6 |
| 상 품 | R.DMF | - | - | 399 | 1.6 | |
| 총 계 | - | - | 25,599 | 100.0 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원 /Roll,m,Ton)
| 품 목 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | |
|---|---|---|---|---|
| 벽 지(Roll) | 내수, 수출 | 2,771 | 2,761 | 2,646 |
| 합성 피혁(m) | 내수, 수출 | 12,389 | 14,184 | 11,924 |
| 정 제(Ton) | 내수, 수출 | 196,096 | 197,388 | 180,598 |
(1) 산출기준
- 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton)
(2) 주요 가격변동원인
- 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임.
3. 원재료 및 생산설비
1) 주요원재료 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 합피 | 원재료 | 포직류 | 합피용 및 공통 | 1,503 | 64.86 |
| 약품류 | 684 | 29.53 | |||
| 기타첨가용 | 116 | 5.02 | |||
| 공통 | 용제 | 14 | 0.59 | ||
| 합 계 | 2,317 | 100.00 |
* 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함
2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 구 분 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지용 | 원지류 | DIRECT 수입 | - | 827 | 1,250 |
| 약품류 | LOCAL 수입 | - | 2,231 | 2,347 | |
| 기타첨가제 | LOCAL 수입 | - | 1,033 | 1,336 | |
| 합피용 | 포직류 | LOCAL 수입 | 7,247 | 9,482 | 6,910 |
| 약품류 | LOCAL 수입 | 5,384 | 5,612 | 5,737 | |
| 기타첨가제 | LOCAL 수입 | 7,847 | 10,708 | 14,622 |
- 당사는 2023년 12월 28일 "벽지사업"의 중지를 공시.(1) 산출기준
- 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량
(2) 주요 가격변동원인
- 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨.
3)생산 설비
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지 (Roll) | 발 포 | 오산공장 | 257,226 | 1,028,906 | 1,028,906 |
| 실 크 | 오산공장 | 1,476,000 | 5,904,000 | 5,904,000 | |
| 소 계 | 1,733,226 | 6,932,906 | 6,932,906 | ||
| 합피 (m) | 습식 | 오산공장 | 2,100,000 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 건식 | 오산공장 | 675,000 | 2,700,000 | 2,700,000 | |
| 투습 | 오산공장 | 375,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 소 계 | 3,150,000 | 12,600,000 | 12,600,000 | ||
| 정제 (톤) | DMF정제 | 오산공장 | 30,627 | 122,508 | 122,508 |
- 당사는 2023년 12월 28일 "벽지사업"의 중지를 공시.
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
| 사업부문 | 품 목 | 설비가동가능시간 | 최대생산능력(시간) | 월평균근무일수(일) | |||
| 1일 | 년간 | 일일 | 월간 | 년간 | |||
| 합피(m) | 습식 | 22 | 5,412 | 26,000 | 700,000 | 8,400,000 | 25.0 |
| 건식 | 22 | 5,412 | 9,000 | 225,000 | 2,700,000 | 25.0 | |
| 투습 | 6 | 1,476 | 5,000 | 125,000 | 1,500,000 | 25.0 | |
| 소계 | 50 | 38,000 | 950,000 | 12,600,000 | 25.0 | ||
| 정제(Ton) | 24 | 5,904 | 498 | 10,209 | 122,508 | 20.5 |
② 산출방법
- 위의 표 참조 (나) 평균가동시간
- 위의 표 참조
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원).
| 사업부문 | 품 목 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 벽지 (Roll) | 발 포 | ||||||
| 실 크 | - | - | 365,595 | 1,436 | 1,643,680 | 4,843 | |
| 소 계 | - | - | 365,595 | 1,436 | 1,643,680 | 4,843 | |
| 합피 (m) | 습 식 | 834,295 | 10,800 | 4,992,448 | 45,839 | 7,629,919 | 78,852 |
| 건 식 | 312,873 | 4,284 | 1,588,815 | 40,717 | 1,828,627 | 31,644 | |
| 투 습 | - | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 1,147,168 | 15,084 | 6,581,263 | 86,556 | 9,458,548 | 110,496 | |
| 정제 (Ton) | DMF정제 | 20,735 | 692 | 85,137 | 2,660 | 103,588 | 3,874 |
| 합 계 | - | 15,776 | - | 90,652 | 119,213 |
주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임.주2) 당사는 2023년 12월 28일 "벽지사업"의 중지를 공시.
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 :평,m,톤)
| 사업소(사업부문) | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동률 (%) |
|---|---|---|---|
| 합 피(m) | 3,150,000 | 1,147,168 | 36.4 |
| 정 제(Ton) | 30,627 | 20,735 | 67.7 |
주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 수량(㎡) | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산시 외삼미 493-2 | 35,726 | 27,939 | 27,939 | 토지 과표액('23년) :21,098(백만원) | |||
| 493-1 | 399 | 312 | 312 | ||||||
| 496-4 | 893 | 698 | 698 | ||||||
| 496-5 | 1,783 | 1,394 | 1,394 | ||||||
| 171-8 | 731 | 572 | 572 | ||||||
| 514-3 | 3,001 | 2,253 | 2,253 | ||||||
| 616-7外 | 1,547 | 1,447 | 1,447 | ||||||
| 세교동 172-1 | 1,802 | 1,409 | 1,409 | ||||||
| 172-2外 | 441 | 346 | 346 | ||||||
| 수원시 화서동 11-11 | 247 | 66 | 66 | ||||||
| 양평동 6가 15 | 613 | 7,286 | 7,286 | ||||||
| 합 계 | 47,183 | 43,722 | 43,722 |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산시외삼미496 | 생산라인 M/C | 309 | 331 | 45 | 595 | |||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | PU라인 M/C 외 | 2,747 | 26 | 56 | 184 | 2,645 | ||
| 인도네시아 | 자가 | 인도네시아 자카랑 | PU라인 M/C 외 | 1,270 | 5 | -28 | 26 | 1,221 | ||
| 멕시코 | 자가 | 멕시코 몬테레이 | PU라인 M/C 외 | 1,402 | 117 | 94 | - | 1,613 | ||
| 합 계 | 5,728 | 479 | 122 | 255 | 6,074 |
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496외 | 1,110 | 21 | 1,089 | 건물 과표액('23년): 3,677 백만원 | |||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | 1,158 | 23 | 32 | 1,149 | |||
| 인도네시아 | 자가 | 인도네시아 자카랑 | 13 | 13 | |||||
| 멕시코 | 자가 | 멕시코 몬테레이 | |||||||
| 합 계 | 2,280 | 23 | 53 | 2,250 |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496 | 자가 | 764 | 16 | 748 | ||||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | - | |||||||
| 인도네시아 | 자가 | 인도네시아 자카랑 | - | 68 | 5 | -2 | 3 | 68 | ||
| 멕시코 | 자가 | 멕시코 몬테레이 | - | |||||||
| 합 계 | 832 | 5 | -2 | 19 | 816 |
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496외 | 131 | 12 | 119 | ||||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | 37 | 1 | 4 | 34 | |||
| 인도네시아 | 자가 | 인도네시아 자카랑 | 32 | -1 | 2 | 29 | |||
| 멕시코 | 자가 | 멕시코 몬테레이 | 87 | 86 | 6 | 6 | 173 | ||
| 합 계 | 287 | 86 | 6 | 24 | 355 |
| [자산항목 : 공구와기구/비품] | (단위 : 백만원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 기타 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 자가 | 오산 외삼미 496외 | 자가 | 413 | 4 | 29 | 391 | |||
| 베트남 | 자가 | 베트남 롱탄 | 자가 | 423 | 14 | 9 | 28 | 418 | ||
| 중 국 | 자가 | 중국 대풍시 | 자가 | |||||||
| 인도네시아 | 자가 | 인도네시아 자카랑 | 자가 | 71 | 10 | -2 | 7 | 72 | ||
| 멕시코 | 자가 | 멕시코 몬테레이 | 자가 | 275 | 4 | 18 | 17 | 280 | ||
| 합 계 | 1,183 | 32 | 25 | 81 | 1,159 |
**공구와 기구, 비품을 합한 금액임.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (단위:백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | |
| 제 조 등 |
제 품 | 벽 지 | 내 수 | 0 | 1,020 | 4,332 |
| 합성피혁 | 수 출 | 14,827 | 81,224 | 99,656 | ||
| 내 수 | 2,801 | 20,738 | 21,625 | |||
| 소 계 | 17,628 | 101,962 | 121,281 | |||
| 정 제 | 내 수 | 0 | 159 | 1,077 | ||
| 합 계 | 17,628 | 103,161 | 126,690 | |||
| 임가공 | 정 제 | 내 수 | 991 | 3,553 | 3,327 | |
| 합성피혁 | 내 수 | 0 | 0 | 0- | ||
| 합 계 | 991 | 3,553 | 3,327 | |||
| 상 품 | 합성피혁 | 수 출 | 4,807 | 3,796 | 3,123 | |
| 내 수 | 1,774 | 9,833 | 11,424 | |||
| 소 계 | 6,581 | 13,629 | 14,547 | |||
| 정 제 | 내 수 | 399 | 1,848 | 2,242 | ||
| 벽 지 | 내 수 | 0 | 8 | - | ||
| 합 계 | 6,980 | 15,485 | 16,789 | |||
| 합 계 | 수 출 | 19,635 | 85,020 | 102,779 | ||
| 내 수 | 5,965 | 37,159 | 44,026 | |||
| 계 | 25,599 | 122,179 | 146,805 |
- 벽지의 품목의 경우 2023년 12월 28일 "벽지사업"의 중지를 공시함 나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 구 분 | 부 서 | 인원 | 비고 |
| 합성피혁 | 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) | 24 | |
| 정 제 | 정 제 부 | 1 | |
| 합 계 | - | 25 |
(2) 판매경로
- 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매
(3) 판매방법 및 조건
- 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음
수출판매 - 내국신용장, LC At Sight & TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음
(4) 판매전략
- 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 다. 수주현황
| (단위 : ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합성피혁 (千m) | 23.01~03 | 23.01~23.06 | 1,511,640 | 25,418 | 1,439,658 | 24,208 | 71,982 | 1,210 |
| 정 제 (톤) | 23.01~03 | 23.01~23.06 | 7,715 | 1,391 | 7,715 | 1,391 | - | - |
| 합 계 | - | 26,809 | - | 25,599 | - | 1,210 |
5. 위험관리 및 파생거래
당사 매출액중 수출비중은 약76% 를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당분기에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
2024년 03월31일 현재
| 계약명 | 계약 상대방 | 계약체결 시기 및계약기간 | 계약목적 및 내용 | 계약금액 또는 대금수금방법 |
|---|---|---|---|---|
| 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 | Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) | 2007.06.11. | 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 | 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 |
| 해외합작법인 설립 계약 | Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) | 2009.04.01 | 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 | - |
| 외부감정평가계약 | 미래새한감정평가법인 | 2009.07.20. | 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 | 감정평가수수료: \10,419,200 |
| 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 | 삼화회계법인 | 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) | 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 | 용역보수 : 4,200만원 |
| 자사주 취득 | 한국산업은행 압구정지점 | 2020.04.13('20.04.13 ~'21.04.12) | 자사주취득위한 특정금전신탁 | 체결금액 : \300,000,000 |
| 외부감사계약 | 이정회계법인 | 2020.04.30('20.01.01 ~ '20.12.31) | 제47기 회계감사계약 | 회계감사보수 : \110,000,000 |
| 지급보증계약 | 우리은행 호치민지점 | 2021.05.10('21.05.10~'22.05.10) | 베트남 현지법인 채무보증 계약 | 채무보증액 : USD2,400,000 |
| 외부감사계약 | 신한회계법인 | 2022.04.30('22.01.01 ~ '22.12.31) | 제49기 회계감사계약 | 회계감사보수 : \105,000,000 |
| 외부감사계약 | 한울회계법인 | 2022.11.29('23.01.01 ~23.12.31) | 제50기 회계감사계약 | 회계감사보수 : \200,000,000 |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직
- 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀
(2) 연구개발비용
(단위 :백만원 )
| 과 목 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 183 | 1,178 | 1,187 | ||
| 인 건 비 | 98 | 345 | 588 | ||
| 감 가 상 각 비 | |||||
| 위 탁 용 역 비 | |||||
| 기 타 | 59 | 167 | 173 | ||
| 연구개발비용 계 | 340 | 1,690 | 1,948 | ||
| (정부부조금) | 32 | 159 | 197 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 308 | 1,508 | 1,664 | |
| 제조경비 | 0 | 23 | 87 | ||
| 개발비(무형자산) | |||||
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.20 | 1.25 | 1.21 |
다. 연구개발 실적
| 년 도 | 구 분 | 명 칭 | 개 발 내 용 |
| 2014 | 합성피혁 | TABLET | KEY Board 용 PU Leather |
| Protein-Leather | Seat 용 TPU Leather | ||
| CLIO | 신발용 Fusing용 원단 | ||
| 2015 | 합성피혁 | ||
| VOCUS-AIR | 자동차 Sheet용 PU Leather | ||
| DANOX | 유리연마용 PAD | ||
| 2016 | 합성피혁 | 투광디스플레이용 자동차내장재 | 자동차용 내장재 |
| CUO MF | 장갑용 제품 | ||
| ALBATROSS-AIR | 장갑용 제품 | ||
| 2017 | 합성피혁 | FACE PAD | 이미용 용품 |
| HYDRON(SUEDE) | 신발용 제품 | ||
| TESLON | 자동차 내장제 | ||
| 2018 | 합성피혁 | T-SUBA | 유리 및 웨이퍼 연마용 |
| BRANDO | 자동차 내장재 | ||
| TRISHA | 신발용 제품 | ||
| 2019 | 합성피혁 | CLODD | 신발용 제품 |
| DWVN75-DCSR62 | 키보드용 제품(실리콘) | ||
| SEDHIROS | 자동차 내장재 | ||
| 2020 | 합성피혁 | PU FOAM 마스크 | 마스크용 원단(우레탄) |
| BESTRO | 자동차 내장제(시트) | ||
| CLIO SF | 신발용 제품 | ||
| 2021 | 합성피혁 | EC- SERIES | 카메라 모둘 소재 |
| JD-2500 SERIES | 반도체 연마 소재 | ||
| BLANDO | 자동차 내장제(시트) |
7. 기타 참고사항
가. 사업부분별 주요재무정보
(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합피부문 | 합피제조, 판매 |
| 기타부문 | DMF정제 임가공, 부동산임대 |
- 벽지사업의 경우 2023.12.28 "벽지사업중지"를 공시.(2) 보고기간중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | 24,308,073 | 1,290,937 | 25,599,011 |
| 영업이익 | - | (2,979,919) | 217,472 | (2,762,447) |
| 당기순이익 | - | (2,937,948) | 258,277 | (2,679,670) |
| 감가상각비와상각비 | - | 672,796 | 27,502 | 700,297 |
| 이자수익 | - | 34,724 | 1,892 | 36,616 |
| 이자비용 | - | 940,570 | 23,880 | 964,450 |
| 법인세비용 | - | (42,213) | 8,783 | (33,430) |
- 벽지사업의 경우 2023.12.28 "벽지사업중지"를 공시.
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 463,929 | 31,037,460 | 1,599,928 | 33,101,316 |
| 영업이익 | (168,196) | 476,434 | 43,120 | 351,359 |
| 당기순이익 | (321,640) | (44,955) | 22,993 | (343,601) |
| 감가상각비와상각비 | 14,660 | 1,161,375 | 24,451 | 1,200,486 |
| 이자수익 | 232 | 14,865 | 802 | 15,899 |
| 이자비용 | 210,412 | 554,286 | 12,737 | 777,435 |
| 법인세비용 | 2,269 | 394,245 | 7,825 | 404,340 |
(3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 9,236,245 | 100,561,687 | 31,981,168 | 141,779,101 |
| 총부채 | - | 87,846,109 | 2,764,749 | 90,610,857 |
- 벽지사업의 경우 2023.12.28 "벽지사업중지"를 공시.<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 9,578,326 | 96,905,368 | 31,891,282 | 138,374,975 |
| 총부채 | 94,577 | 82,480,811 | 2,961,958 | 85,537,345 |
(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 비유동자산(*) | 매출 | 비유동자산(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 37,159,489 | 39,379,902 | 10,652,169 | 39,599,351 |
| 해외 | (11,560,478) | 12,329,441 | 22,449,148 | 7,359,188 |
| 합계 | 25,599,011 | 51,709,343 | 33,101,316 | 46,958,539 |
(*)비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. ( 5) 당분기 중 연결회사 전체수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 7,674백만원입니다.
나. 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다.
- 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성
- 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일)
- 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정
- 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다
다. 조직도 (2024.03.31 현재)
제51기 1분기 조직도.jpg 제51기 1분기 조직도
라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득일 | 내용 | 기대효과 |
| 실용신안 | 2005.04.25 | 인조피혁의 구조 | 신상품개발 |
| 특허 | 2004.10.21 | 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2008.05.02 | 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2012.01.09 | 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2012.01.09 | 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2012.01.09 | 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2015.06.02 | 내구성이 향상된 패드 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2016.02.01 | 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2016.11.23 | 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2017.11.10 | 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2018.07.18 | 자동차용시트커버 및 그 제조방법 | 기술력 확보 |
| 특허 | 2021.02.03 | 무봉제형 시트 제조 방법 | 기술력 확보 |
마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제51기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제50기~49기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.
가. 연결 요약재무제표
(단위 :천원 )
| 구 분 | 제 51 기 1분기 | 제 50 기 | 제 49 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 72,805,017 | 69,420,261 | 74,098,321 |
| ㆍ당좌자산 | 42,984,047 | 42,852,767 | 44,391,560 |
| ㆍ재고자산 | 29,820,970 | 26,567,494 | 29,706,761 |
| [비유동자산] | 68,974,084 | 68,954,714 | 56,815,126 |
| ㆍ장기매출채권 | 0 | 0 | 0 |
| ㆍ투자부동산 | 7,894,838 | 7,899,965 | 7,920,476 |
| ㆍ투자자산 | 9,348,703 | 10,454,881 | 1,792,253 |
| ㆍ유형자산 | 50,822,713 | 49,763,118 | 46,243,773 |
| ㆍ무형자산 | 886,631 | 813,150 | 805,425 |
| ㆍ기타비유동자산 | 21,200 | 23,600 | 53,200 |
| 자산총계 | 141,779,101 | 138,374,975 | 130,913,447 |
| [유동부채] | 76,308,841 | 69,383,983 | 62,853,388 |
| [비유동부채] | 14,302,016 | 16,153,362 | 5,603,452 |
| 부채총계 | 90,610,857 | 85,537,345 | 68,456,840 |
| [자본금] | 20,624,576 | 20,624,576 | 20,624,576 |
| [자본잉여금] | 22,483,965 | 22,483,965 | 22,483,965 |
| [자본조정] | (902,244) | (902,244) | (902,244) |
| [기타포괄손익누계액] | 4,406,340 | 3,395,098 | 3,120,295 |
| [이익잉여금] | 4,518,548 | 7,199,880 | 17,097,995 |
| [비지배지분] | 37,059 | 36,355 | 32,020 |
| 자본총계 | 51,168,243 | 52,837,630 | 62,456,607 |
| 기간 | 2024.01.01~2024.03.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
| 매출액 | 25,599,011 | 122,178,458 | 146,805,184 |
| 매출원가 | 21,329,510 | 108,485,089 | 130,041,627 |
| 매출총이익 | 4,269,500 | 13,693,368 | 16,763,557 |
| 판관비와 관리비 | 7,031,947 | 20,129,721 | 24,164,593 |
| 영업이익 | (2,762,447) | (6,436,352) | (7,401,036) |
| 당기순이익 | (2,679,670) | (9,744,852) | (9,621,845) |
| 총포괄이익 | (1,669,153) | (9,620,666) | (8,552,834) |
| 지배기업의 귀속순이익 | (2,681,332) | (9,745,133) | (9,632,364) |
| 비지배지분 | 1,661 | 282 | 10,520 |
| 주당순이익(원) | (66) | (-239) | (236) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 3 |
나. 별도 요약재무제표
(단위 :천원 )
| 구 분 | 제 51 기 1분기 | 제 50 기 | 제 49 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 39,424,829 | 40,183,444 | 46,988,961 |
| ㆍ당좌자산 | 31,861,823 | 32,744,000 | 33,266,093 |
| ㆍ재고자산 | 7,563,006 | 7,439,444 | 13,722,868 |
| [비유동자산] | 84,261,683 | 80,943,183 | 77,988,157 |
| ㆍ장기매출채권 | 0 | 0 | 0 |
| ㆍ투자부동산 | 7,894,838 | 7,899,965 | 7,920,476 |
| ㆍ종속기업투자 | 35,391,797 | 31,814,878 | 28,673,460 |
| ㆍ투자자산 | 1,573,946 | 1,811,296 | 1,604,048 |
| ㆍ유형자산 | 39,342,753 | 39,354,245 | 39,694,420 |
| ㆍ무형자산 | 37,149 | 39,198 | 42,554 |
| ㆍ기타비유동자산 | 21,200 | 23,600 | 53,200 |
| 자산총계 | 123,686,512 | 121,126,628 | 124,977,118 |
| [유동부채] | 65,126,851 | 59,396,899 | 57,425,590 |
| [비유동부채] | 7,834,747 | 8,928,566 | 5,603,452 |
| 부채총계 | 72,961,598 | 68,325,464 | 63,029,042 |
| [자본금] | 20,624,576 | 20,624,576 | 20,624,576 |
| [자본잉여금] | 22,483,965 | 22,483,965 | 22,483,965 |
| [자본조정] | (902,244) | (902,244) | (902,244) |
| [기타포괄손익누계액] | 4,746,170 | 3,810,932 | 3,567,443 |
| [이익잉여금] | 3,772,447 | 6,783,934 | 16,174,336 |
| 자본총계 | 50,724,914 | 52,801,163 | 61,948,076 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | 2024.01.01~2024.03.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
| 매출액 | 24,505,801 | 118,264,421 | 135,109,625 |
| 매출원가 | 21,944,376 | 111,165,724 | 128,872,608 |
| 매출총이익 | 2,561,425 | 7,098,698 | 6,237,017 |
| 판관비와 관리비 | 4,144,304 | 11,641,754 | 16,898,126 |
| 영업이익 | (1,582,879) | (4,543,056) | (10,661,109) |
| 당기순이익 | (3,011,488) | (9,237,419) | (9,536,037) |
| 총포괄이익 | (2,076,249) | (9,146,913) | (8,543,667) |
| 주당순이익(원) | (74) | (227) | (234) |
[ ( )는 부(-)의 수치임]
2. 연결재무제표
* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제51기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제50기~49기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 50 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
72,805,016,642
69,420,261,119
(1)현금및현금성자산
11,738,681,385
13,437,409,408
(2)단기금융상품 (3)매출채권 및 기타유동채권
24,158,681,847
24,185,869,938
1.매출채권
22,099,985,676
22,206,046,841
2.단기기타채권
2,058,696,171
1,973,823,097
3.기타유동금융자산
0
6,000,000
(4)계약자산 (5)판매보증자산
18,771,842
24,986,890
(6)유동재고자산
29,820,970,111
26,567,494,464
(7)기타유동자산
7,067,911,457
5,204,500,419
Ⅱ.비유동자산
68,974,083,964
68,954,714,066
(1)장기매출채권 및 기타비유동채권
1,131,490,943
1,107,199,249
1.장기매출채권
0
0
2.장기기타채권
697,514,943
691,591,249
3.장기기타금융자산
433,976,000
415,608,000
(2)유형자산
50,822,712,689
49,763,118,111
(3)투자부동산
7,894,837,897
7,899,965,485
(4)영업권 이외의 무형자산
886,630,550
813,149,784
(5)리스사용권자산
7,399,573,590
8,336,197,134
(6)판매보증자산
49,095,977
76,081,849
(7)이연법인세자산
768,542,318
935,402,454
(8)기타비유동자산
21,200,000
23,600,000
자산총계
141,779,100,606
138,374,975,185
부채
Ⅰ.유동부채
76,308,841,307
69,383,983,089
(1)매입채무 및 기타유동채무
74,592,873,967
67,394,344,007
1.단기매입채무
14,156,483,776
13,730,143,081
2.유동계약부채
0
0
3.단기기타채무
4,422,483,639
2,146,400,257
4.유동 차입금
56,013,906,552
51,517,800,669
(2)리스부채(유동)
882,630,016
964,939,602
(3)기타 유동부채
33,653,326
65,782,857
(4)판매보증충당 부채
799,683,998
958,916,623
Ⅱ.비유동부채
14,302,016,116
16,153,362,212
(1)장기매입채무 및 기타비유동채무
5,365,965,304
6,454,051,271
1.장기기타채무
365,965,304
354,051,271
2.장기차입금
5,000,000,000
6,100,000,000
(2)퇴직급여부채
1,095,021,101
1,186,522,587
(3)기타 비유동 부채 (4)판매 보증충당부채
1,355,173,560
1,251,673,021
(5)리스부채
6,485,856,151
7,261,115,333
부채총계
90,610,857,423
85,537,345,301
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
51,131,184,602
52,801,274,831
(1)자본금
20,624,576,000
20,624,576,000
(2)자본잉여금
22,483,965,036
22,483,965,036
(3)기타자본구성요소
(902,244,253)
(902,244,253)
(4)기타포괄손익누계액
4,406,339,789
3,395,098,446
(5)이익잉여금(결손금)
4,518,548,030
7,199,879,602
Ⅱ.비지배지분
37,058,581
36,355,053
자본총계
51,168,243,183
52,837,629,884
자본과부채총계
141,779,100,606
138,374,975,185
| 제 51 기 1분기말 | 제 50 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.수익(매출액)
25,599,010,734
25,599,010,734
33,101,316,365
33,101,316,365
Ⅱ.매출원가
21,329,510,392
21,329,510,392
28,349,784,899
28,349,784,899
Ⅲ.매출총이익
4,269,500,342
4,269,500,342
4,751,531,466
4,751,531,466
Ⅳ.판매비와관리비
7,031,947,441
7,031,947,441
4,400,172,787
4,400,172,787
Ⅴ.영업이익(손실)
(2,762,447,099)
(2,762,447,099)
351,358,679
351,358,679
Ⅵ.기타이익
1,781,509,407
1,781,509,407
2,414,925,342
2,414,925,342
Ⅶ.기타손실
804,328,833
804,328,833
1,944,009,006
1,944,009,006
Ⅷ.금융수익
36,615,904
36,615,904
15,898,657
15,898,657
Ⅸ.금융원가
964,449,893
964,449,893
777,435,261
777,435,261
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)
(2,713,100,514)
(2,713,100,514)
60,738,411
60,738,411
XI.법인세비용(수익)
(33,430,032)
(33,430,032)
404,339,596
404,339,596
XⅡ.당기순이익(손실)
(2,679,670,482)
(2,679,670,482)
(343,601,185)
(343,601,185)
XⅢ.기타포괄손익
1,010,517,298
1,010,517,298
774,603,177
774,603,177
(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
1,010,517,298
1,010,517,298
774,603,177
774,603,177
1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
1,010,517,298
1,010,517,298
774,603,177
774,603,177
2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
XIV.총포괄손익
(1,669,153,184)
(1,669,153,184)
431,001,992
431,001,992
XV.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(2,681,331,572)
(2,681,331,572)
(345,924,268)
(345,924,268)
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
1,661,090
1,661,090
2,323,083
2,323,083
XVI.포괄손익의 귀속
(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(1,670,090,229)
(1,670,090,229)
428,678,909
428,678,909
(2)포괄손익, 비지배지분
937,045
937,045
2,323,083
2,323,083
XVII.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(66)
(66)
(8)
(8)
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(66)
(66)
(8)
(8)
| | 제 51 기 1분기 | | 제 50 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
3,120,295,112
17,097,995,042
62,424,586,937
32,019,770
62,456,606,707
Ⅱ.수익인식기준변경효과
Ⅲ.당기순이익(손실)
(345,924,268)
(345,924,268)
2,323,083
(343,601,185)
Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감
Ⅵ.종속기업의 유상증자
Ⅶ.기타포괄손익
774,603,177
774,603,177
2,336,519
774,603,177
Ⅷ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
2023.03.31 (Ⅸ.기말자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
3,894,898,289
16,752,070,774
62,853,265,846
36,679,372
62,889,945,218
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
3,395,098,446
7,199,879,602
52,801,274,831
36,355,053
52,837,629,884
Ⅱ.수익인식기준변경효과
Ⅲ.당기순이익(손실)
(2,681,331,572)
(2,681,331,572)
1,661,090
(2,679,670,482)
Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감
Ⅵ.종속기업의 유상증자
(233,517)
(233,517)
Ⅶ.기타포괄손익
1,011,241,343
1,011,241,343
(724,045)
1,010,517,298
Ⅷ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
2024.03.31 (Ⅸ.기말자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
4,406,339,789
4,518,548,030
51,131,184,602
37,058,581
51,168,243,183
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
(3,622,644,118)
2,261,504,395
(1)당기순이익(손실)
(2,679,670,482)
(343,601,185)
(2)당기순이익조정을 위한 가감
1,359,111,808
2,631,376,635
(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,640,742,033)
969,244,855
(4)이자수취
30,399,713
19,918,970
(5)이자지급(영업)
(892,033,292)
(762,739,478)
(6)법인세환급(납부)
200,290,168
(252,695,402)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(1,197,601,215)
(4,717,229,122)
(1)단기금융상품의 처분
6,000,000
400,000,000
(2)유형자산의 처분
7,272,727
8,456,545
(3)장기기타채권의감소
35,650,000
22,567,400
(4)단기기타금융자산의증가
0
4,000,000,000
(5)장기기타금융자산의증가
18,368,000
0
(6)유형자산의 취득
(1,133,258,396)
(64,416,949)
(7)무형자산의 취득
(70,053,486)
(3,441,000)
(8)선급금의증가
0
1,080,395,118
(9)기타비유동금융자산의 취득
(24,844,060)
0
Ⅲ.재무활동현금흐름
2,886,625,866
8,714,488,573
(1)단기차입금의 증가
6,209,737,549
11,432,740,709
(2)단기차입금의 상환
(3,005,809,621)
(2,650,492,136)
(3)리스부채의 상환
267,302,062
17,760,000
(4)유동성장기부채의 상환
50,000,000
50,000,000
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
235,124,961
302,406,153
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,698,494,506)
6,561,169,999
Ⅵ.기초현금및현금성자산
13,437,409,408
10,961,284,456
Ⅶ.기말현금및현금성자산
11,738,914,902
17,522,454,455
| 제 51 기 1분기 | 제 50 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 회 사의 개요 (1) 지배기업의 개요
대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강수창 | 2,427,447 | 5.88% | 2,427,447 | 5.88% |
| 강동엽 | 4,849,506 | 11.76% | 4,849,506 | 11.76% |
| 강상엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 강기엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 소타인베스트먼트 | 3,787,719 | 9.18% | 3,787,719 | 9.18% |
| 기타 | 22,062,820 | 53.49% | 22,062,820 | 53.49% |
| 합계 | 41,249,152 | 100.00% | 41,249,152 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요
① 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 동 종속기업의 2024년 03월 31일 현재 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 가동이 시작하였으며, 보고기간종료일은 03월 31일 입니다.② 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd(이하 "Dafeng Daewon Chemical Automotive"))는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 동 종속기업의 2024년 03월31일 현재 자본금은 741백만원이며, 보고기간 종료일은 03월 31일 입니다. ③ 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에 사무실을 두고 있습니다. 동 종속기업의 2024년 03월 31일 현재 자본금은 수차례의 증자를 통해 3,699백만원이며, 보고기간 종료일은 03월 31일 입니다.④ 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KODEC S.DE. R.L. C.V는 2022년 10월 26일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며 맥시코 몬테레이내 스티바 가르시아 인더스트리얼 파크에 사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2024년 03월 31일 현재 자본금은 여러번 걸처 증자를 통해 12,453백만원이며, 보고기간 종료일은 03월 31일 입니다
(3) 종속기업에 대한 투자현황당분기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 지분율 | 투자금액 | 업종 | 소재지국 | 결산월 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd | 100% | 23,257,472 | 제조 | 베트남 | 12월 |
| 대원상해유한공사 (*1) | 100% | 241,080 | 무역 | 중국 | 12월 |
| Daewon International America Co.(*1) | 100% | 227,725 | 무역 | 미국 | 12월 |
| Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd | 100% | 740,890 | 무역 | 중국 | 12월 |
| PT Daewon Eco Indonesia | 99.00% | 3,661,798 | 제조 | 인도네시아 | 12월 |
| KODEC S.DE R.L. DE C.V | 99.98% | 12,453,311 | 제조 | 멕시코 | 12월 |
(*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다.(4) 보고기간 중 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina | 42,536,847 | 20,484,937 | 14,202,751 | (730,323) | 44,212,204 | 21,888,844 | 56,319,082 | (504,092) |
| Dafeng Daewon Chemical | 214,971 | 1,375,989 | 31,522 | (145) | 231,838 | 1,362,023 | 93,872 | (3,485) |
| PT Daewon Eco Indonesia | 4,381,731 | 775,437 | 1,276,757 | 176,755 | 4,523,000 | 1,016,711 | 4,141,592 | 70,223 |
| KODEC S.DE R.L. DE C.V | 22,211,168 | 12,254,756 | - | (1,064,607) | - | - | - | - |
(5) 연결범위의 변동① 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
② 전기 중 연결범위의 변동 다음과 같습니다.
| 소재지 | 종속기업명 | 지분율 | 결산월 | 주요산업 |
|---|---|---|---|---|
| 멕시코 | KODEC S.DE R.L. DE C.V | 99.98% | 12월 | 합성피혁 |
2. 재 무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다 .
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 인 기능통화로 작성되고 있습니다 . 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화 로 작성하여 보고하고 있습니다 .
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석3.(22): 수익인식-고객과의 계약에서 생기는 수익
ㆍ 주석10 : 관계기업투자 ㆍ 주석12: 투자부동산
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석21: 퇴직급여부채 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ 주석39: 위험관리
③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석4: 금융상품의 범주 및 공정가치
3. 중요한 회계정책(1) 연결기준
종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(2) 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
(8) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법 (단, 미착품은 개별법 적용) 을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~60년 | 정액법 |
| 구축물 | 4~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~11년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5~11년 | 정액법 |
| 비품 | 4~10년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다.
상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
(14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(15) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(16) 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 ① 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.
일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(21) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
2) 유의적인 운송용역연결회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(22) 주당손익연결회사는 기본주당손익과 희석주당손익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,738,681 |
| 매출채권 | 22,099,986 |
| 단기기타채권 | 2,058,696 |
| 장기기타채권 | 697,515 |
| 장기기타금융자산 | 433,976 |
| 기타비유동자산 | 21,200 |
| 합계 | 37,050,054 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,437,409 |
| 매출채권 | 22,206,047 |
| 단기기타채권 | 1,973,823 |
| 단기기타금융자산 | 6,000 |
| 장기기타채권 | 691,591 |
| 장기기타금융자산 | 415,608 |
| 기타비유동자산 | 23,600 |
| 합 계 | 38,754,079 |
(2) 금융부채의 범주
<당분기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 14,156,484 |
| 단기기타채무 | 4,422,484 |
| 단기차입금 | 56,013,907 |
| 리스부채 | 882,630 |
| 장기기타채무 | 365,965 |
| 장기차입금 | 5,000,000 |
| 리스부채(비유동) | 6,485,856 |
| 합 계 | 87,327,325 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 13,730,143 |
| 단기기타채무 | 2,146,400 |
| 단기차입금 | 51,517,801 |
| 리스부채 | 964,940 |
| 장기기타채무 | 354,051 |
| 장기차입금 | 6,100,000 |
| 리스부채(비유동) | 7,261,115 |
| 합 계 | 82,074,450 |
(3) 재분류당분기와 전기중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다
(4) 금융상품 범주별 순손익<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||
| 이자수익 | 36,616 | - | 36,616 | |
| 이자비용 | - | (964,450) | (964,450) | |
| 외환차익 | 986,117 | 43,713 | 1,029,830 | |
| 외환차손 | (277,733) | (394,079) | (671,812) | |
| 외화환산이익 | 673,222 | - | 673,222 | |
| 외화환산손실 | (13) | (129,147) | (129,160) | |
| 합계 | 1,418,209 | - | (1,443,963) | (25,754) |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||
| 이자수익 | 15,899 | - | - | 15,899 |
| 이자비용 | - | - | (777,435) | (777,435) |
| 외환차익 | 1,141,596 | - | 518,033 | 1,659,628 |
| 외환차손 | (1,141,069) | - | (564,905) | (1,705,974) |
| 외화환산이익 | 617,017 | - | 2,701 | 619,718 |
| 외화환산손실 | (15,582) | - | (151,558) | (167,140) |
| 합계 | 617,861 | - | (973,164) | (355,304) |
(5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 주요금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 종류 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 기타금융자산 | 433,976 | 433,976 | 421,608 | 421,608 |
| 매출채권및 기타채권 | 24,856,197 | 24,856,197 | 24,871,461 | 24,871,461 |
| 현금및 단기예치금 | 11,738,681 | 11,738,681 | 13,437,409 | 13,437,409 |
| 합 계 | 37,028,854 | 37,028,854 | 38,730,479 | 38,730,479 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 18,944,933 | 18,944,933 | 16,230,595 | 16,230,595 |
| 이자부차입금 | 61,013,907 | 61,013,907 | 57,617,801 | 57,617,801 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 79,958,839 | 79,958,839 | 73,848,395 | 73,848,395 |
상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 29,288 | 28,803 |
| 예금 | 11,709,393 | 13,408,606 |
| 합계 | 11,738,681 | 13,437,409 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 27,812,330 | (5,712,344) | 22,099,986 | 27,800,389 | (5,594,342) | 22,206,047 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 2,060,463 | (18,857) | 2,041,606 | 1,981,806 | (18,857) | 1,962,949 |
| 미수수익 | 17,090 | - | 17,090 | 10,874 | - | 10,874 |
| 소계 | 29,889,883 | (5,731,201) | 24,158,682 | 29,793,069 | (5,613,199) | 24,179,870 |
| 장기매출채권 | 16,639,887 | (16,639,887) | - | 16,639,887 | (16,639,887) | - |
| 장기기타채권 | ||||||
| 보증금 | 697,515 | - | 697,515 | 691,591 | - | 691,591 |
| 소계 | 17,337,402 | (16,639,887) | 697,515 | 17,331,478 | (16,639,887) | 691,591 |
| 합계 | 47,227,285 | (22,371,088) | 24,856,197 | 47,124,547 | (22,253,086) | 24,871,461 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,110,648 | 4,394,703 | 695,196 | 1,280,216 | 5,289,733 | 4,041,835 | 27,812,330 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 1,653,040 | 27,688 | 105,433 | 3,278 | 252,166 | 18,857 | 2,060,463 |
| 미수수익 | 17,090 | - | - | - | - | - | 17,090 |
| 소계 | 13,780,778 | 4,422,391 | 800,629 | 1,283,494 | 5,541,899 | 4,060,692 | 29,889,883 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - | 16,639,887 | - | 16,639,887 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 697,515 | - | - | - | - | - | 697,515 |
| 소계 | 697,515 | - | - | - | 16,639,887 | - | 17,337,402 |
| 합계 | 14,478,293 | 4,422,391 | 800,629 | 1,283,494 | 22,181,786 | 4,060,692 | 47,227,285 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,570,659 | 6,581,992 | 764,049 | 2,157,154 | 3,698,842 | 4,027,693 | 27,800,389 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 1,218,106 | 135,128 | 352,688 | 131,589 | 125,438 | 18,857 | 1,981,806 |
| 미수수익 | 10,874 | - | - | - | - | - | 10,874 |
| 소계 | 11,799,639 | 6,717,120 | 1,116,737 | 2,288,743 | 3,824,280 | 4,046,550 | 29,793,069 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - | 16,639,887 | - | 16,639,887 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 691,591 | - | - | - | - | - | 691,591 |
| 소계 | 691,591 | - | - | - | 16,639,887 | - | 17,331,478 |
| 합계 | 12,491,230 | 6,717,120 | 1,116,737 | 2,288,743 | 20,464,167 | 4,046,550 | 47,124,547 |
(3) 보고기간중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,594,342 | 115,714 | 2,288 | 5,712,344 |
| 장기매출채권 | 16,639,887 | - | - | 16,639,887 |
| 미수금 | 18,857 | - | 18,857 | |
| 합계 | 22,253,086 | 115,714 | 2,288 | 22,371,088 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,360,030 | 1,256,828 | (22,515) | 5,594,342 |
| 장기매출채권 | 16,639,887 | - | - | 16,639,887 |
| 미수금 | 18,857 | - | 18,857 | |
| 합계 | 21,018,774 | 1,256,828 | (22,515) | 22,253,086 |
7. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 6,000 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 433,976 | 415,608 |
| 합계 | 433,976 | 421,608 |
8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 10,765,942 | 7,981,699 | (127,089) | 2,784,243 |
| 상품(*) | 1,541,827 | 1,282,702 | (1,822) | 259,125 |
| 재공품 | 6,220,276 | 6,220,276 | - | - |
| 원재료 | 11,095,631 | 7,622,507 | (76,804) | 3,473,124 |
| 저장품 | 1,805,459 | 1,805,459 | - | - |
| 미착품 | 4,908,327 | 4,908,327 | - | - |
| 합 계 | 36,337,462 | 29,820,970 | (205,714) | 6,516,492 |
(*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품(*) | 10,356,215 | 7,699,061 | 220,804 | 2,657,154 |
| 상품(*) | 1,216,991 | 959,687 | (22,816) | 257,304 |
| 재공품 | 5,192,771 | 5,192,771 | - | - |
| 원재료 | 12,018,304 | 8,621,984 | 1,033,574 | 3,396,320 |
| 저장품 | 1,896,655 | 1,896,655 | - | - |
| 미착품 | 2,197,335 | 2,197,335 | - | - |
| 합계 | 32,878,273 | 26,567,494 | 1,231,561 | 6,310,778 |
(*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다.
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 2,773,174 | 1,727,123 |
| 선급비용 | 570,629 | 263,417 |
| 기타유동자산 | 3,724,109 | 3,213,960 |
| 소계 | 7,067,911 | 5,204,500 |
| 기타비유동자산 | ||
| 기타 | 21,200 | 23,600 |
| 합계 | 7,089,111 | 5,228,100 |
10. 관계기업투자
(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득원가 | 지분율 | 기말장부가액 | 업종 | 소재지 | 결산월 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | 24.28% | - | 자원개발 | 한국 | 12월 |
| CMC | 1,824,570 | 21.00% | - | 자원개발 | 캐나다 | 12월 |
팜크린에너지와 CMC는 전기이전에 전액 손상을 인식하여 기말장부가액은 없습니다.
(2) 보고기간중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | (41,059) | - | 1,993,719 | 1,993,719 | (40,350) | - | 1,993,719 |
| CMC | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 |
| 합계 | 3,818,289 | (41,059) | - | 3,818,289 | 3,818,289 | (40,350) | - | 3,818,289 |
팜크린에너지의 순자산지분가액은 2024년 03월 31일 현재 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC는 결산재무제표를 입수하지 못함에 따라 당기말과 전기말의 순자산지분가액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간중 지분법적용을 중지하여 인식하지 못한 투자자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 당기누계 | 전기 | 전기누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | - | (41,059) | (11,718) | (41,059) |
한편, CMC는 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 아니하였습니다. (4) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.
11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 36,436,633 | - | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 8,663,911 | 6,413,769 | - | - | 2,250,142 |
| 구축물 | 5,556,326 | 4,561,280 | 176,261 | 3,806 | 814,980 |
| 기계장치 | 49,174,436 | 42,188,272 | 903,794 | 9,252 | 6,073,118 |
| 차량운반구 | 1,539,397 | 1,185,102 | - | - | 354,295 |
| 공구와기구 | 8,505,512 | 7,503,530 | 74,341 | 1 | 927,641 |
| 비품 | 3,326,435 | 3,090,096 | 6,564 | - | 229,776 |
| 건설중인자산 | 3,736,130 | - | - | - | 3,736,130 |
| 합 계 | 116,938,780 | 64,942,050 | 1,160,959 | 13,059 | 50,822,713 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 36,436,633 | - | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 8,603,754 | 6,323,741 | - | - | 2,280,013 |
| 구축물 | 5,553,600 | 4,543,742 | 176,261 | 3,889 | 829,708 |
| 기계장치 | 48,626,565 | 41,984,481 | 903,794 | 11,441 | 5,726,849 |
| 차량운반구 | 1,471,861 | 1,184,489 | - | - | 287,372 |
| 공구와기구 | 8,490,304 | 7,479,206 | 74,341 | 285 | 936,473 |
| 비품 | 3,310,037 | 3,057,560 | 6,564 | - | 245,913 |
| 건설중인자산 | 3,020,157 | - | - | - | 3,020,157 |
| 합 계 | 115,512,911 | 64,573,219 | 1,160,959 | 15,615 | 49,763,118 |
(2) 보고기간중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 36,436,633 | 2,280,013 | 829,708 | 5,726,849 | 287,372 | 936,473 | 245,913 | 3,020,157 | 49,763,118 |
| 증가 | - | 23,829 | 5,476 | 630,561 | 92,533 | 40,895 | 26,965 | 767,455 | 1,587,712 |
| 취득 | - | - | 5,476 | 431,981 | 86,086 | 29,932 | 1,916 | 577,868 | 1,133,258 |
| 순외환차이 | - | 23,829 | - | 150,580 | 6,446 | 10,964 | 25,049 | 189,587 | 406,454 |
| 기타증가 | - | - | - | 48,000 | - | - | - | - | 48,000 |
| 감소 | - | 53,700 | 20,204 | 284,292 | 25,609 | 49,727 | 43,102 | 51,482 | 528,118 |
| 처분 | - | - | - | - | 1 | - | - | - | 1 |
| 감가상각(주1) | - | 53,422 | 18,735 | 256,494 | 24,907 | 39,217 | 42,590 | - | 435,365 |
| 순외환차이 | - | 278 | 1,469 | 27,799 | 701 | 10,511 | 512 | 3,482 | 44,751 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | 48,000 | 48,000 |
| 기 말 | 36,436,633 | 2,250,142 | 814,980 | 6,073,118 | 354,295 | 927,641 | 229,776 | 3,736,130 | 50,822,713 |
(*) 상기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 44백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 391백만원입니다.
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 36,436,633 | 2,486,847 | 899,651 | 5,067,363 | 235,912 | 959,312 | 145,628 | 12,427 | 46,243,773 |
| 증가 | - | 144,136 | 5,127 | 734,442 | 17,357 | 51,717 | 72,307 | 171 | 1,025,257 |
| 취득 | - | 9,269 | - | 31,284 | - | 23,865 | - | - | 64,417 |
| 순외환차이 | - | 134,867 | 5,127 | 703,158 | 17,357 | 27,852 | 72,307 | 171 | 960,840 |
| 기타증가 | - | - | - | - | - | - | |||
| 감소 | - | 145,230 | 18,753 | 775,215 | 40,203 | 73,430 | 83,846 | - | 1,136,678 |
| 처분 | - | - | - | - | 5,777 | 3 | - | - | 5,780 |
| 감가상각 | - | 145,230 | 18,753 | 775,215 | 34,426 | 73,427 | 83,846 | - | 1,130,898 |
| 순외환차이 | - | 8,180 | - | 6,962 | 7 | 64,312 | 2 | - | 79,464 |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | 10,725 | 10,725 |
| 기 말 | 36,436,633 | 2,485,753 | 886,024 | 5,026,590 | 213,066 | 937,598 | 134,089 | 12,598 | 46,132,352 |
(*) 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 23백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,108백만원입니다. (3) 당기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).
12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 7,286,170 | - | 7,286,170 |
| 건물 | 945,491 | 336,822 | 608,668 |
| 합계 | 8,231,660 | 336,822 | 7,894,838 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 7,286,170 | - | 7,286,170 |
| 건물 | 945,491 | 331,695 | 613,796 |
| 합계 | 8,231,660 | 331,695 | 7,899,965 |
(2) 보고기간중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 7,286,170 | 613,796 | 7,899,965 |
| 증가 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 감소 | - | 5,128 | 5,128 |
| 감가상각 | - | 5,128 | 5,128 |
| 기말 | 7,286,170 | 608,668 | 7,894,838 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 70,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 5,127천원입니다.
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 7,286,170 | 634,306 | 7,920,476 |
| 증가 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 감소 | - | 5,128 | 5,128 |
| 감가상각 | - | 5,128 | 5,128 |
| 기말 | 7,286,170 | 629,179 | 7,915,348 |
전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 58,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 5,127천원입니다.
(3) 당기말 현재 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 119,991 | 82,844 | - | - | 37,148 |
| 소프트웨어 | 155,737 | 56,002 | - | - | 99,736 |
| 개발비 | 4,325,741 | 2,220,136 | 1,306,335 | 799,270 | 1 |
| 기타의 무형자산 | 1,452,237 | 702,491 | - | - | 749,746 |
| 합계 | 6,053,707 | 3,061,472 | 1,306,335 | 799,270 | 886,631 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 119,991 | 80,794 | - | - | 39,197 |
| 소프트웨어 | 83,152 | 52,952 | - | - | 30,200 |
| 개발비 | 4,325,741 | 2,220,136 | 1,306,335 | 799,270 | 1 |
| 기타의 무형자산 | 1,422,818 | 679,066 | - | - | 743,752 |
| 합계 | 5,951,703 | 3,032,949 | 1,306,335 | 799,270 | 813,150 |
(2) 보고기간중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 39,197 | 1 | 773,952 | 813,150 |
| 증가 | - | - | 85,296 | 85,296 |
| 개별취득 | - | - | 70,053 | 70,053 |
| 순외환차이 | - | - | 15,243 | 15,243 |
| 감소 | 2,049 | - | 9,766 | 11,816 |
| 상각 | 2,049 | - | 9,733 | 11,782 |
| 순외환차이 | - | - | 33 | 33 |
| 기말 | 37,148 | 1 | 849,482 | 886,631 |
(*) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다.<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 42,553 | 1 | 762,870 | 805,425 |
| 증가 | - | - | 29,024 | 29,024 |
| 개별취득 | - | - | 3,441 | 3,441 |
| 순외환차이 | - | - | 25,583 | 25,583 |
| 감소 | 1,725 | - | 6,537 | 8,262 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | 1,725 | - | 6,537 | 8,262 |
| 순외환차이 | - | - | - | |
| 기말 | 40,828 | 1 | 785,358 | 826,187 |
(*) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다.(3) 보고기간중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 2,246 | 1,711 |
| 매출원가 | 9,537 | 6,551 |
| 합계 | 11,782 | 8,262 |
(4) 보고기간중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 308,631 | 374,210 |
| 매출원가 | 경상연구개발비 | 516 | 10,566 |
| 합계 | 309,147 | 384,776 |
(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
14. 정부보조금 (1) 보고기간중 정부보조금의 수령 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구비 | 산업통상자원부 | 24,403 | 158,956 | 국고보조금 수령시 연구비 처리 | 국고보조 |
(2) 보고기간중 자산취득과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 3,889 | - | 83 | 3,806 |
| 기계장치 | 11,441 | - | 2,189 | 9,252 |
| 공구와기구 | 285 | - | 284 | 1 |
| 합계 | 15,615 | - | 2,556 | 13,059 |
(*) 기중 감소액은 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. <전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 4,222 | - | 83 | 4,139 |
| 기계장치 | 20,896 | - | 2,364 | 18,532 |
| 공구와기구 | 1,421 | - | 284 | 1,137 |
| 합계 | 26,539 | - | 2,731 | 23,808 |
(*) 기중 감소액은 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.
15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 8,171,464 | (791,943) | 7,379,521 |
| 차량운반구 | 32,878 | (12,825) | 20,053 |
| 합계 | 8,204,341 | (804,768) | 7,399,574 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 8,869,449 | (586,507) | 8,282,942 |
| 차량운반구 | 99,342 | (46,087) | 53,255 |
| 합계 | 8,968,791 | (632,594) | 8,336,197 |
(2) 보고기간중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 상각 | 외환차이 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 8,282,942 | 16,995 | (23,752) | (243,436) | (653,228) | 7,379,521 |
| 차량운반구 | 53,255 | - | (28,617) | (4,586) | - | 20,053 |
| 합계 | 8,336,197 | 16,995 | (52,368) | (248,022) | (653,228) | 7,399,574 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 상각 | 외환차이 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 114,231 | 8,869,449 | - | (694,951) | (5,787) | 8,282,942 |
| 차량운반구 | 107,459 | 16,262 | (26,771) | (43,695) | - | 53,255 |
| 합계 | 221,690 | 8,885,711 | (26,771) | (738,646) | (5,787) | 8,336,197 |
(3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(해지) | 이자비용 | 지급 | 순외환차이 | 당기말 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 8,226,055 | (36,053) | 71,431 | (267,302) | (625,645) | 7,368,486 | 882,630 | 6,485,856 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 순외환차이 | 전기말 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 125,972 | 8,858,489 | 14,333 | (756,806) | (15,933) | 8,226,055 | 964,940 | 7,261,115 |
(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 285,520 | 17,760 |
| 단기리스 관련 비용 | 1,402 | 1,800 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 20,574 | 6,007 |
| 총현금유출액 | 307,496 | 25,567 |
(5) 보고기간종료일 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 리스료 | 현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,155,389 | 1,050,229 |
| 1년 초과 5년 미만 | 4,880,204 | 4,352,798 |
| 5년 이상 | 2,752,316 | 1,965,459 |
| 최소리스료 합계 | 8,787,909 | 7,368,486 |
16. 판매보증자산 보고기간중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 101,069 | 163,348 |
| 설정(환입) | - | 39,709 |
| 사용 | 33,201 | 101,989 |
| 환입 | - | - |
| 기말 | 67,868 | 101,069 |
| 유동성 | 18,772 | 24,987 |
| 비유동성 | 49,096 | 76,082 |
연결회사는 보증수리기간 내의 정상적 수리 또는 비경상적인 교체를 위하여 장래에 예상되는 비용에 대하여 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액에 대하여 판매보증자산으로 인식하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,156,484 | 13,730,143 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 3,304,990 | 1,163,423 |
| 미지급비용 | 690,841 | 765,516 |
| 예수금 | 102,906 | 117,461 |
| 예수보증금 | 323,746 | 100,000 |
| 소계 | 4,422,483 | 2,146,400 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 234,440 | 226,306 |
| 장기종업원급여 | 131,525 | 127,745 |
| 소계 | 365,965 | 354,051 |
| 합계 | 18,944,933 | 16,230,595 |
18. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 계약부채 | - | - |
- 계약부채의 내용이 없습니다
(2) 보고기간중 계약부채로부터 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 수익 | - | 92,852 |
19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | |||||
| 운영자금 | 우리은행 | 5.73% | 2025-01-17 | 1,250,000 | 200,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | - | - | - | - |
| 소계 | 1,250,000 | 200,000 | |||
| 기타단기차입금 | |||||
| 운전자금 | 국민은행 | 5.99%, 7.10% | 2024-04-28, 2024-12-15 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 5.51%~7.48% | 2024-01-14~2024-10-25 | 26,381,202 | 25,429,402 |
| 운영자금 | 산업은행 | 6.65%, 7.15% | 2024-06-28, 2024-12-09 | 11,724,702 | 11,906,065 |
| 운영자금 | 신한은행 | 7.75% | 2024-10-31 | 900,000 | 900,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 5.89%,7.50% | 2024-01-25, 2024-09-27 | 8,758,002 | 6,082,334 |
| 소계 | 54,763,907 | 51,317,801 | |||
| 합계 | 56,013,907 | 51,517,801 |
(2) 장기차입금1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기타장기차입금 | 5,000,000 | 6,100,000 |
2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 우리은행 | 5.65% | 2025-01-17 | 1,250,000 | 1,300,000 | 분할상환 |
| 운영자금 | 국민은행 | 6.60% | 2026-03-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | 만기일시상환 |
| 합계 | 6,250,000 | 6,300,000 | ||||
| 차감: 유동성대체액 | 1,250,000 | (200,000) | ||||
| 비유동성잔액 | 5,000,000 | 6,100,000 |
3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 1,250,000 |
| 1년초과 2년이내 | |
| 2년초과 3년이내 | 5,000,000 |
| 합계 | 6,250,000 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
20. 퇴직급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 1,122,841 | 1,215,430 |
| 사외적립자산 공정가치 | (18,159) | (19,246) |
| 기타 | (9,661) | (9,661) |
| 합계 | 1,095,021 | 1,186,523 |
(2) 확정급여채무보고기간중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,215,430 | 2,338,375 |
| 근무원가 | 57,074 | 95,674 |
| 이자원가 | 12,210 | 28,972 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | ||
| 기타사항에 의한 효과 | ||
| 급여지급액 | (161,873) | (100,590) |
| 기말 | 1,122,841 | 2,362,431 |
(3) 사외적립자산1) 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 19,246 | 87,470 |
| 이자수익 | 193 | 1,088 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | ||
| 사용자의 기여금 | ||
| 급여지급액 | (1,280) | (12,577) |
| 기말 | 18,159 | 75,982 |
2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금등 | 18,159 | 75,982 |
3) 보고기간중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 | 8 | 52 |
(4) 총비용1) 보고기간중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 57,074 | 95,674 |
| 순이자손익 | 12,017 | 27,884 |
| 합계 | 69,091 | 123,558 |
2) 보고기간중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 24,278 | 82,437 |
| 판매비와관리비 | 44,813 | 41,121 |
| 합계 | 69,091 | 123,558 |
(5) 보험수리적가정 1) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.29% | 5.23% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.57% |
(6) 보고기간중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 3,769 | 12,335 |
| 판매비와관리비 | 33,835 | 96,856 |
| 합계 | 37,604 | 109,191 |
21. 판매보증충당부채 보고기간중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 2,210,590 | 1,899,683 |
| 설정 | 13,063 | 52,090 |
| 사용 | (68,795) | (120,843) |
| 환입 | - | - |
| 기말 | 2,154,858 | 1,830,930 |
| 유동성 | 799,684 | 411,422 |
| 비유동성 | 1,355,174 | 1,419,508 |
연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 정상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
22. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 33,653 | 65,783 |
23. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 보통주자본금 | 20,624,576 | 20,624,576 |
2) 보고기간중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 자본잉여금
1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 21,611,145 | 21,611,145 |
| 재평가적립금 | 851,496 | 851,496 |
| 기타자본잉여금 | 21,324 | 21,324 |
| 합계 | 22,483,965 | 22,483,965 |
2) 보고기간중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
24. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | 902,244 | 902,244 |
(2) 보고기간종료일 현재 보고기간중 자기주식의 변동은 없습니다.
25. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산이익 | 4,406,340 | 3,894,898 |
(2) 보고기간중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산이익 | 3,395,098 | 1,011,241 | 4,406,340 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산이익 | 3,120,295 | 774,603 | 3,894,898 |
26. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 3,183,232 | 3,183,232 |
| 소계 | 3,183,232 | 3,183,232 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,087,218 | 1,087,218 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 2,087,218 | 2,087,218 |
| 미처분이익잉여금 | (751,902) | 1,929,430 |
| 합계 | 4,518,548 | 7,199,880 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
27. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 18,618,706 | 29,266,642 |
| 상품매출액 | 6,980,305 | 3,834,674 |
| 합 계 | 25,599,011 | 33,101,316 |
(2) 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 15,775,553 | 25,180,029 |
| 상품매출원가 | 5,553,957 | 3,169,756 |
| 합 계 | 21,329,510 | 28,349,785 |
28. 판매비와 관리비
보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,480,646 | 1,202,760 |
| 퇴직급여 | 78,647 | 137,977 |
| 복리후생비 | 511,140 | 360,959 |
| 임차료 | 61,843 | 33,576 |
| 접대비 | 94,220 | 104,308 |
| 감가상각비 | 253,005 | 37,103 |
| 무형자산상각비 | 2,246 | 1,711 |
| 세금과공과 | 97,827 | 128,994 |
| 광고선전비 | 2,182 | |
| 여비교통비 | 73,378 | 120,057 |
| 통신비 | 39,980 | 33,068 |
| 수선비 | 19,211 | 15,225 |
| 보험료 | 16,177 | 18,203 |
| 지급수수료 | 468,813 | 276,887 |
| 차량유지비 | 116,328 | 53,391 |
| 운반비 | 263,226 | 203,977 |
| 도서인쇄비 | 2,725 | 4,277 |
| 소모품비 | 45,001 | 42,201 |
| 교육훈련비 | 24,999 | 5,453 |
| 견본비 | 488,082 | 324,049 |
| 경상개발연구비 | 308,631 | 374,210 |
| 수출제비용 | 2,228,789 | 609,693 |
| 해외지사관리비 | 79,355 | 15,704 |
| 용역비 | 26,102 | 22,139 |
| 대손상각비 | 115,714 | 171,533 |
| 수도광열비 | 87,421 | 38,497 |
| 판매보증비 | 46,264 | 64,219 |
| 합 계 | 7,031,947 | 4,400,173 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 673,222 | 619,718 |
| 외환차익 | 1,029,830 | 1,659,628 |
| 임대료수익 | 70,500 | 58,500 |
| 유형자산처분이익 | 7,272 | 2,677 |
| 잡이익 | 686 | 74,401 |
| 합 계 | 1,781,509 | 2,414,925 |
(2) 보고기간중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 129,160 | 167,140 |
| 외환차손 | 671,812 | 1,705,974 |
| 유형자산폐기손실 | 1 | |
| 기부금 | 2,000 | 5,000 |
| 잡손실 | 1,357 | 65,894 |
| 합계 | 804,329 | 1,944,009 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 보고기간중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 36,616 | 15,899 |
| 통화옵션거래이익 | ||
| 합계 | 36,616 | 15,899 |
(2) 보고기간중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 964,450 | 777,435 |
31. 법인세비용 ( 1) 보고기간중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | (200,290) | 252,695 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 166,860 | 151,644 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | (33,430) | 404,340 |
(2) 보고기간중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 보험수리적손익 | 0 | 0 |
(3) 보고기간중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (2,713,101) | 60,738 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (590,838) | (8,922) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 등 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 기타 | 557,408 | 413,261 |
| 법인세비용 | (33,430) | 404,340 |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 3,320,234 | - | 3,320,234 | 153,471 | - | 3,473,705 |
| 지분법손실 | 7,983,953 | - | 7,983,953 | 1,373,038 | - | 9,356,991 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 1,186,523 | - | 1,186,523 | (91,501) | - | 1,095,021 |
| 종속기업손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 35,760,357 | (819,799) | 34,940,558 | (503,972) | - | 34,436,586 |
| 합 계 | 26,723,964 | (819,799) | 25,904,164 | 931,035 | - | 26,835,200 |
| 이연법인세자산 | 6,116,661 | - | - | - | - | 6,111,305 |
| 이연법인세부채 | (5,181,259) | - | - | - | - | (5,342,763) |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 조정사항 | 조정후기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 3,073,621 | - | 3,073,621 | 246,613 | - | 3,320,234 |
| 지분법손실 | 2,438,142 | - | 2,438,142 | 5,545,812 | - | 7,983,953 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 2,239,902 | - | 2,239,902 | (1,093,801) | 40,421 | 1,186,523 |
| 종속기업손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 35,452,932 | (183,488) | 35,269,444 | 490,914 | - | 35,760,357 |
| 합 계 | 21,677,493 | (183,488) | 21,494,005 | 5,189,538 | 40,421 | 26,723,964 |
| 이연법인세자산 | 5,833,467 | - | - | - | - | 6,116,661 |
| 이연법인세부채 | (4,898,870) | - | - | - | - | (5,181,259) |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식하지 아니한 일시적차이는 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이(*) | 23,157,964 | 16,916,836 |
(*) 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적 차이로서 예측 가능한 미래기간 내에 종속기업투자의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
32. 비용의 성격별 분류
보고기간중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산 증가 | (1,035,758) | (1,848,770) |
| 원재료 투입 | 13,007,092 | 15,219,257 |
| 상품매입액 | 5,929,455 | 3,351,636 |
| 급여 | 2,992,540 | 3,680,700 |
| 퇴직급여 | 110,695 | 260,052 |
| 복리후생비 | 680,907 | 660,601 |
| 감가상각비 | 688,515 | 1,192,224 |
| 무형자산상각비 | 11,782 | 8,262 |
| 기타 | 5,976,229 | 10,225,994 |
| 합계(*) | 28,361,458 | 32,749,958 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
33. 주당손익 ( 1) 기본주당순손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익(손실) | (2,681,331,572) | (345,924,268) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,759,592 | 40,759,592 |
| 기본주당순이익(손실) | (66) | (8) |
1) 보통주당기순이익(손실)
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주지분 순이익(손실) | (1,054,076,439) | (345,924,268) |
| 차감 : 우선주배당금 | ||
| 보통주당기순이익(손실) | (1,054,076,439) | (345,924,268) |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수: | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (489,560) | (489,560) |
| (1)자기주식(1/1-03/31) | (489,560) | (489,560) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,759,592 | 40,759,592 |
(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 연결회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 보고기간중 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 688,515 | 1,192,224 |
| 무형자산상각비 | 11,782 | 8,262 |
| 퇴직급여 | 69,091 | 123,558 |
| 대손상각비 | 115,714 | 171,533 |
| 외화환산손실 | 129,160 | 167,140 |
| 판매보증비 | (22,531) | 64,219 |
| 유형자산처분손실 | ||
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 이자비용 | 964,450 | 777,435 |
| 법인세비용 | (33,430) | 404,340 |
| 복리후생비 | - | 360,959 |
| 이자율스왑평가이익 | - | - |
| 잡손실 | 153,471 | - |
| 잡이익 | - | - |
| 외화환산이익 | (673,222) | (619,718) |
| 유형자산처분이익 | (7,272) | (2,677) |
| 이자수익 | (36,616) | (15,899) |
| 합 계 | 1,359,112 | 2,631,377 |
(3) 보고기간중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 958,091 | (2,147,435) |
| 선급금의 감소(증가) | (947,315) | 1,467,777 |
| 선급비용의 감소(증가) | (297,756) | 132,248 |
| 선급법인세의 감소(증가) | (155,440) | 172,595 |
| 미수금의 감소(증가) | (28,788) | (1,111,346) |
| 재고자산의 증가 | (2,858,439) | 2,271,827 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (253,311) | (137,777) |
| 매입채무의 증가(감소) | 80,801 | 663,229 |
| 계약부채의 증가 | - | (53,394) |
| 미지급비용의 감소 | (80,912) | (275,954) |
| 장기종업원급여부채의 감소(증가) | 3,780 | (352,656) |
| 미지급금의 감소 | 1,916,803 | 485,302 |
| 선수금의 감소 | (32,130) | (7,629) |
| 예수보증금의 증가(감소) | 223,262 | - |
| 예수금의 감소 | (16,932) | (5,337) |
| 장기미지급금의 증가 | 8,134 | 8,620 |
| 퇴직금의 지급 | (161,873) | (100,590) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 1,280 | 12,577 |
| 판매보증부채의 증가(감소) | - | (52,812) |
| 합계 | (1,640,742) | 969,245 |
(4) 보고기간중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 24,595 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,100,000 | 3,700,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 48,000 | 81,718 |
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 당분기 | |||
| 유동성대체 | 환율변동 | 상각 | 취득 | ||||
| 단기차입금 | 51,317,801 | 3,203,928 | - | 242,178 | - | - | 54,763,907 |
| 유동성장기차입금 | 200,000 | (50,000) | 1,100,000 | - | - | - | 1,250,000 |
| 장기차입금 | 6,100,000 | - | (1,100,000) | - | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 8,226,055 | (267,302) | - | (625,645) | 70,751 | (35,373) | 7,368,486 |
| 합 계 | 65,843,856 | 2,886,626 | - | (383,467) | 70,751 | (35,373) | 68,382,393 |
35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 팜크린에너지, CMC |
| 기타특수관계자 | ㈜디아이디, ㈜소타인베스트먼트 |
(2) 보고기간중 특수관계자와의 영업상의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 0 | 28,050 | 3,920 | 457,506 | 58,500 | 1,915 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 20,724,286 | 16,639,887 | - | 20,728,334 | 16,639,887 | - |
(4) 보고기간중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 당분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 69158 | - | 57,058 | 110,000 |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
| 대표이사 | 산업은행 | 945,543 | 외화수입신용장발행대출 |
| 산업은행 | 6,771,600 | 운영자금대출 | |
| 농협은행 | 6,000,000 | 운영자금대출 | |
| 기업은행 | 2,320,920 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 기업은행 | 3,600,000 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 1,080,000 | 운영자금대출 |
(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 265,514 | 270,250 |
| 퇴직급여 | 22,127 | 26,975 |
| 합계 | 287,641 | 297,045 |
36. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 외화정기예금 | 우리은행 | 430,976 | 412,608 | 질권설정 |
| 장기금융자산 | 당좌개설보증금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 보증금 |
| 합계 | 433,976 | 415,608 |
(2) 당분기말 현재 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지,건물,기계기구 등 | 39,354,245 | 44,706,602 | 우리은행 등 | 차입금담보제공 |
| 토지이용권, 건물 | 1,900,033 | 3,232,320 | 기업은행 | 차입금담보제공 | |
| 투자부동산 | 토지,건물 등 | 7,899,965 | 6,000,000 | 국민은행 | 차입금담보제공 |
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 한강유역환경청 | 3,940,002 | 방치폐기물 처리 이행 보증 |
| 에스케이가스 | 250,000 | 물품대금보증 | |
| 대표이사 | 산업은행 | 987,635 | 외화수입신용장발행대출 |
| 산업은행 | 6,771,600 | 운영자금대출 | |
| 농협은행 | 6,000,000 | 운영자금대출 | |
| 기업은행 | 2,424,240 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 기업은행 | 3,600,000 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 1,080,000 | 운영자금대출 |
또한, 회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 장기매출채권의 회수를 위한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.
(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 외 | 38,006,021 | 대원화성(주) |
| 32,988,809 | Daewon Chemical Vina co.,ltd | ||
| 2,454,254 | PT.Daewon Eco indonesia | ||
| 환경책임보험 | 환경오염배상 | 10,000,000 | - |
연결회사는 상기 보험외 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일괄여신 한도거래 | 우리은행 | 8,700,000 | - | |
| 운영자금 | 우리은행 | 1,250,000 | - | |
| 운영자금 | 우리은행 | 8,500,000 | - | |
| 운영자금 | 우리은행 | 3,800,000 | - | |
| 운영자금 | 국민은행 | 2,000,000 | - | |
| 운영자금 | 국민은행 | 5,000,000 | - | |
| 운영자금 | 농협은행 | 5,000,000 | - | |
| 운영자금 | 산업은행 | 9,000,000 | - | |
| 운영자금 | 기업은행 | 3,000,000 | - | |
| 운영자금 | 신한은행 | 900,000 | - | |
| 수입신용장 | 산업은행 | $900,000 | $140,786 | - |
| 수입신용장 | 기업은행 | $1,500,000 | $353,856 | - |
| 외화지급보증 | 우리은행 | $300,000 | - | |
| 운영자금 (외화대출) | 우리은행 | $4,000,000 | $4,453 | - |
| 운영자금 (외화대출) | 산업은행 | $2,200,000 | - | |
| 운영자금 (외화대출) | 기업은행 호치민 | $5,500,000 | $1,224,679 | - |
| 합계 | 47,150,000 | - | ||
| USD14,400,000 | USD1,723,775 | - |
연결회사는 상기 약정사항 외에 보고기간종료일 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 보고기간중 대출 실행액은 없습니다.
(6) 당분기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다 37. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 벽지부문(*) | 벽지제조, 판매 |
| 합피부문 | 합피제조, 판매 |
| 기타부문 | DMF정제 임가공, 부동산임대 |
(*) 연결회사는 2023년12월28일 "벽지부문 영업정지"를 공시 하였습 니다.(2) 보고기간중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 벽지부문(*) | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 24,308,073 | 1,290,937 | 25,599,011 | |
| 영업이익 | (2,979,919) | 217,472 | (2,762,447) | |
| 당기순이익 | (2,937,948) | 258,277 | (2,679,670) | |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 672,796 | 27,502 | 700,297 | |
| 이자수익 | 34,724 | 1,892 | 36,616 | |
| 이자비용 | 940,570 | 23,880 | 964,450 | |
| 법인세비용 | (42,213) | 8,783 | (33,430) |
(*) 연결회사는 2023년12월28일 "벽지부문 영업정지"를 공시 하였습 니다.
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 벽지부문(*) | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 463,929 | 31,037,460 | 1,599,928 | 33,101,316 |
| 영업이익(손실) | (168,196) | 476,434 | 43,120 | 351,359 |
| 당기순이익(손실) | (321,640) | (44,955) | 22,993 | (343,601) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 14,660 | 1,161,375 | 24,451 | 1,200,486 |
| 이자수익 | 232 | 14,865 | 802 | 15,899 |
| 이자비용 | 210,412 | 554,286 | 12,737 | 777,435 |
| 법인세비용 | 2,269 | 394,245 | 7,825 | 404,340 |
(*) 연결회사는 2023년12월28일 "벽지부문 영업정지"를 공시 하였습 니다. (3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 벽지부문(*) | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 9,236,245 | 100,561,687 | 31,981,168 | 141,779,101 |
| 총부채 | - | 87,846,109 | 2,764,749 | 90,610,857 |
(*) 연결회사는 2023년12월28일 "벽지부문 영업정지"를 공시 하였습 니다. <전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 벽지부문 | 합피부문 | 기타부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총자산 | 9,578,326 | 96,905,368 | 31,891,282 | 138,374,975 |
| 총부채 | 94,577 | 82,480,811 | 2,961,958 | 85,537,345 |
(4) 보고기간중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 비유동자산(*) | 매출 | 비유동자산(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 37,159,489 | 39,379,902 | 10,652,169 | 39,599,351 |
| 해외 | (11,560,478) | 12,329,441 | 22,449,148 | 7,359,188 |
| 합계 | 25,599,011 | 51,709,343 | 33,101,316 | 46,958,539 |
(*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 의존도당기 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사이며, 합피부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 7,674백만원입니다.
38. 위험관리
(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,738,681 | 11,738,681 | 13,437,409 | 13,437,409 |
| 매출채권 | 22,099,986 | 22,099,986 | 22,206,047 | 22,206,047 |
| 단기기타채권 | 2,058,696 | 2,058,696 | 1,973,823 | 1,973,823 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 6,000 | 6,000 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | 697,515 | 697,515 | 691,591 | 691,591 |
| 장기기타금융자산 | 433,976 | 433,976 | 415,608 | 415,608 |
| 기타비유동자산 | 21,200 | 21,200 | 23,600 | 23,600 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간중 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 동 현금흐름은 잔존계약에 따른 만기금액으로 할인되지 아니한 금액에 해당됩니다. <당분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 18,944,933 | 2,489,907 | 16,056,266 | 128,091 | 226,306 | - |
| 리스부채(이자포함) | 10,371,232 | 83,163 | 256,386 | 908,697 | 4,885,484 | 4,237,501 |
| 차입금(이자포함) | 62,895,631 | 5,147,582 | 6,546,999 | 44,249,016 | 6,952,034 | - |
| 합 계 | 92,211,796 | 7,720,653 | 22,859,652 | 45,285,804 | 12,063,825 | 4,237,501 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 16,230,595 | 5,028,374 | 9,380,860 | - | 226,306 | - |
| 리스부채(이자포함) | 3,435,590 | 4,480 | 3,182,178 | 199,652 | 49,280 | - |
| 차입금(이자포함) | 59,875,911 | 5,016,502 | 6,483,295 | 41,270,142 | 7,105,972 | - |
| 합 계 | 79,542,096 | 10,049,357 | 19,046,334 | 41,469,794 | 7,381,558 | - |
3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간중 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (938) | 938 | 128,769 | (128,769) |
| CNY | 7,151 | (7,151) | 2,079 | (2,079) |
| JPY | 10 | (10) | 10 | (10) |
(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간중 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금등 | 45,013,907 | 41,617,801 |
보고기간중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 450,139 | (450,139) | 417,456 | (321,269) |
(다) 기타가격위험요소연결회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 90,610,857 | 85,537,345 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 11,738,681 | 13,437,409 |
| 순부채 | 78,872,176 | 72,099,936 |
| 자본총계 | 51,168,243 | 52,837,630 |
| 부채비율 | 154.14% | 136.46% |
39. 보고 기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다.
40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제51기 1분기 | 매출채권 | 44,452 | (22,352) | 50.3 |
| 미수금 | 2,060 | (19) | 0.9 | |
| 합계 | 46,512 | (22,371) | 45.1 | |
| 제50기 | 매출채권 | 44,440 | (22,234) | 50.0 |
| 미수금 | 1,981 | (19) | 1.0 | |
| 합계 | 46,421 | (22,253) | 47.9 | |
| 제49기 | 매출채권 | 48,821 | (20,999) | 43.0 |
| 미수금 | 1,551 | (19) | 1.2 | |
| 합계 | 50,372 | (21,018) | 41.7 |
※ 당사의 제51기1분기 ~ 제49기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제51기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 22,253 | 21,018 | 15,864 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | ||
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | ||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 118 | 1,235 | 5,154 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 22,371 | 22,253 | 21,018 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과(손상채권) | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일 반 | 17,200 | 33 | 1,077 | 4,041 | 23,728 |
| 특수관계자 | - | 1,247 | 19,477 | - | 20,724 | |
| 계 | 17,200 | 1,280 | 20,554 | 4,041 | 44,452 | |
| 구성비율(%) | 38.7 | 2.9 | 46.2 | 12.2 | 100.0 |
41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지 | 원재료,저장품外 | 0 | 0 | 393 | |
| 소 계 | 0 | 0 | 393 | ||
| 합성피혁/정제 | 제품 | 7,981 | 7,699 | 11,912 | |
| 원재료,저장품外 | 16,930 | 18,868 | 17,401 | ||
| 소 계 | 29,821 | 26,567 | 29,313 | ||
| 합 계 | 제품 | 7,981 | 7,699 | 11,912 | |
| 원재료,저장품外 | 16,930 | 18,868 | 17,794 | ||
| 합 계 | 29,821 | 26,657 | 29,706 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 21.03 | 19.20 | 22.69 | ||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3,003 | 3.85 | 4.55 |
※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함
(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2024년 재무제표를 작성함에 있어 2024년03월31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 45백만원을 매출원가에 가산 하였고 제 품,상품에 108백만원을 매출원가에 가산하였습니 다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 계정과목 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비 고 |
| 원재료 | 11,096 | 3,473 | 7,622 | |
| 제 품 | 10,765 | 2,784 | 7,982 | |
| 상 품 | 1,541 | 259 | 1,283 | |
| 합 계 | 23,403 | 6,516 | 16,887 |
4. 재무제표
* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제51기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제50기~49기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 50 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
39,424,829,054
40,183,444,317
(1)현금및현금성자산
3,769,409,092
2,955,458,695
(2)단기금융상품
0
0
(3)매출채권 및 기타유동채권
27,130,008,999
28,361,141,367
1.매출채권
26,232,113,411
27,290,467,589
2.단기기타채권
897,895,588
1,064,673,778
3.기타유동금융자산
0
6,000,000
(4)유동재고자산
7,563,006,250
7,439,443,885
(5)기타유동자산
943,632,871
1,402,413,480
(6)계약자산 (7)판매보증자산
18,771,842
24,986,890
Ⅱ.비유동자산
84,261,682,981
80,943,183,184
(1)장기매출채권 및 기타비유동채권
827,714,911
827,296,911
1.장기매출채권
0
0
2.장기기타채권
393,738,911
411,688,911
3.장기기타금융자산
433,976,000
415,608,000
(2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
35,391,797,137
31,814,878,445
(3)유형자산
39,342,753,136
39,354,245,381
(4)투자부동산
7,894,837,897
7,899,965,485
(5)영업권 이외의 무형자산
37,148,685
39,197,889
(6)리스사용권자산
44,520,274
88,571,150
(7)이연법인세자산
652,614,964
819,346,074
(8)판매보증자산
49,095,977
76,081,849
(9)기타비유동자산
21,200,000
23,600,000
자산총계
123,686,512,035
121,126,627,501
부채
Ⅰ.유동부채
65,126,851,095
59,396,898,759
(1)매입채무 및 기타유동채무
64,127,452,642
58,060,588,130
1.단기매입채무
18,710,495,759
17,058,522,869
2.유동계약부채
0
0
3.단기기타채무
3,266,956,883
1,702,065,261
4.유동 차입금
42,150,000,000
39,300,000,000
(2)기타유동금융부채
139,603,917
258,367,359
(3)리스부채(유동)
26,457,212
53,243,790
(4)판매보증부채
799,683,998
958,916,623
(5)기타 유동부채
33,653,326
65,782,857
Ⅱ.비유동부채
7,834,747,256
8,928,565,724
(1)장기매입채무 및 기타비유동채무
5,365,965,304
6,454,051,271
1.장기기타채무
365,965,304
354,051,271
2.장기차입금
5,000,000,000
6,100,000,000
(2)퇴직급여부채
1,095,021,101
1,186,522,587
(3)기타 비유동 부채 (4)리스 부채
18,587,291
36,318,845
(5)판매보증부채
1,355,173,560
1,251,673,021
부채총계
72,961,598,351
68,325,464,483
자본
Ⅰ.자본금
20,624,576,000
20,624,576,000
Ⅱ.자본잉여금
22,483,965,036
22,483,965,036
Ⅲ.기타자본구성요소
(902,244,253)
(902,244,253)
Ⅳ.기타포괄손익누계액
4,746,170,351
3,810,932,054
Ⅴ.이익잉여금(결손금)
3,772,446,550
6,783,934,181
자본총계
50,724,913,684
52,801,163,018
자본과부채총계
123,686,512,035
121,126,627,501
| 제 51 기 1분기말 | 제 50 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.수익(매출액)
24,505,800,531
24,505,800,531
31,186,025,329
31,186,025,329
Ⅱ.매출원가
21,944,375,592
21,944,375,592
29,622,047,203
29,622,047,203
Ⅲ.매출총이익
2,561,424,939
2,561,424,939
1,563,978,126
1,563,978,126
Ⅳ.판매비와관리비
4,144,303,518
4,144,303,518
3,038,179,936
3,038,179,936
Ⅴ.영업이익(손실)
(1,582,878,579)
(1,582,878,579)
(1,474,201,810)
(1,474,201,810)
Ⅵ.기타이익
1,618,130,025
1,618,130,025
2,279,742,845
2,279,742,845
Ⅶ.기타손실
859,193,819
859,193,819
1,762,859,542
1,762,859,542
Ⅷ.금융수익
35,921,716
35,921,716
15,622,721
15,622,721
Ⅸ.금융원가
690,141,146
690,141,146
607,951,366
607,951,366
Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)
(1,366,594,718)
(1,366,594,718)
1,335,782,727
1,335,782,727
XI.법인세비용차감전순이익(손실)
(2,844,756,521)
(2,844,756,521)
(213,864,425)
(213,864,425)
XⅡ.법인세비용(수익)
166,731,110
166,731,110
152,534,375
152,534,375
XⅢ.당기순이익(손실)
(3,011,487,631)
(3,011,487,631)
(366,398,800)
(366,398,800)
XIV.기타포괄손익
935,238,297
935,238,297
1,119,739,429
1,119,739,429
(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
935,238,297
935,238,297
1,119,739,429
1,119,739,429
1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
935,238,297
935,238,297
1,119,739,429
1,119,739,429
(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
XV.총포괄손익
(2,076,249,334)
(2,076,249,334)
753,340,629
753,340,629
XVI.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(74)
(74)
(9)
(9)
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(74)
(74)
(9)
(9)
| | 제 51 기 1분기 | | 제 50 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
3,567,443,361
16,174,335,753
61,948,075,897
Ⅱ.수익인식기준변경효과
Ⅲ.당기순이익(손실)
(366,398,800)
(366,398,800)
Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
Ⅴ.기타포괄손익
1,119,739,429
1,119,739,429
Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
Ⅶ.기타거래
2023.03.31 (Ⅷ.기말자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
4,687,182,790
15,807,936,953
62,701,416,526
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
3,810,932,054
6,788,934,181
52,801,163,018
Ⅱ.수익인식기준변경효과
0
Ⅲ.당기순이익(손실)
(3,011,487,631)
(3,011,487,631)
Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
Ⅴ.기타포괄손익
935,238,297
935,238,297
Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
Ⅶ.기타거래
0
2024.03.31 (Ⅷ.기말자본)
20,624,576,000
22,483,965,036
(902,244,253)
4,746,170,351
3,772,446,550
50,724,913,684
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
3,140,923,833
2,132,341,264
(1)당기순이익(손실)
(3,011,487,631)
(366,398,800)
(2)당기순이익조정을 위한 가감
2,226,832,948
(187,414,139)
(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
4,583,506,814
3,260,552,850
(4)이자수취
29,705,525
19,643,034
(5)이자지급(영업)
(687,633,823)
(594,041,681)
(6)법인세환급(납부)
0
0
Ⅱ.투자활동현금흐름
(4,099,886,803)
(5,415,999,627)
(1)단기기타금융상품의 감소
6,000,000
400,000,000
(2)유형자산의 처분
12,406,310
8,503,379
(3)장기기타채권의감소
35,650,000
22,400,000
(4)단기기타금융자산의증가
0
4,000,000,000
(5)장기기타금융장산의증가
18,368,000
0
(6)종속기업의 주식취득
4,008,275,113
760,407,888
(7)유형자산의 취득
(112,000,000)
(6,100,000)
(8)단기기타채권의감소
15,300,000
0
(9)선급금의증가
0
1,080,395,118
Ⅲ.재무활동현금흐름
1,740,891,000
8,532,240,000
(1)단기차입금의 증가
1,900,000,000
8,700,000,000
(2)단기차입금의 상환
(100,000,000)
(100,000,000)
(3)리스부채의 상환
9,109,000
17,760,000
(4)유동성장기부채의 상환
50,000,000
50,000,000
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
32,022,367
13,243,587
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
813,950,397
5,261,825,224
Ⅵ.기초현금및현금성자산
2,955,458,695
1,946,008,917
Ⅶ.기말현금및현금성자산
3,769,409,092
7,207,834,141
| 제 51 기 1분기 | 제 50 기 1분기 | |
|---|---|---|
4-5. 이익잉여금 처분계산서
| 제51기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제50기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | - | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 회사명 : 대원화성 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 1분기 | 제 50(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (1,498,003,300) | 1,513,484,331 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,513,484,331 | 10,903,885,903 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (152,982,162) | |||
| 당기순손실 | (3,011,487,631) | (9,237,419,410) | ||
| 임의적립금등의이입액 | - | |||
| 이익잉여금처분액 | - | |||
| 차기이월미처분이익잉여금 | (1,498,003,300) | 1,513,484,331 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 강수창 | 2,427,447 | 5.88% | 2,427,447 | 5.88% |
| 강동엽 | 4,849,506 | 11.76% | 4,849,506 | 11.76% |
| 강상엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 강기엽 | 4,060,830 | 9.84% | 4,060,830 | 9.84% |
| 소타인베스트먼트 | 3,787,719 | 9.18% | 3,787,719 | 9.18% |
| 기타 | 22,062,820 | 53.50% | 22,062,820 | 53.50% |
| 합계 | 41,249,152 | 100.00% | 41,249,152 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 .
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석3.(20): 수익인식-고객과의 계약에서 생기는 수익 ㆍ 주석10: 종속기업투자
ㆍ 주석11 : 관계기업투자 ㆍ 주석13: 투자부동산
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석22: 퇴직급여부채 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ 주석39: 위험관리
③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석4: 금융상품의 범주 및 공정가치
3. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 종속기업, 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.
(2) 외화환산회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 금융자산1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.
(5) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~60년 | 정액법 |
| 구축물 | 4~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~11년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5~11년 | 정액법 |
| 비품 | 4~10년 | 정액법 |
(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(14) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증충당부채'로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업,지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(18) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여① 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.
일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(20) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용 하였습니다.1) 수행의무의 식별회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
2) 유의적인 운송용역회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(21) 주당손익회사는 기본주당손익과 희석주당손익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주<당분기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,769,409 |
| 매출채권 | 26,232,113 |
| 단기기타채권 | 897,896 |
| 장기기타채권 | 393,739 |
| 장기기타금융자산 | 433,976 |
| 기타비유동자산 | 21,200 |
| 합계 | 31,748,333 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,955,459 |
| 매출채권 | 27,290,468 |
| 단기기타채권 | 1,064,674 |
| 단기기타금융자산 | 6,000 |
| 장기기타채권 | 411,689 |
| 장기기타금융자산 | 415,608 |
| 합계 | 32,143,898 |
(2) 금융부채의 범주
<당분기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 18,710,496 |
| 단기기타채무 | 3,266,957 |
| 단기차입금 | 42,150,000 |
| 리스부채(유동) | 26,457 |
| 장기기타채무 | 365,965 |
| 장기차입금 | 5,000,000 |
| 리스부채(비유동) | 18,587 |
| 합계 | 69,538,462 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 17,058,523 |
| 단기기타채무 | 1,702,065 |
| 단기차입금 | 39,300,000 |
| 리스부채(유동) | 53,244 |
| 장기기타채무 | 354,051 |
| 장기차입금 | 6,100,000 |
| 리스부채(비유동) | 36,319 |
| 합계 | 64,604,202 |
(3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.
(4) 금융상품 범주별 순손익<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||
| 이자수익 | 35,922 | - | - | 35,922 |
| 이자비용 | - | - | (690,141) | (690,141) |
| 외환차익 | 720,081 | - | 43,713 | 763,794 |
| 외환차손 | (217,852) | - | (394,079) | (611,931) |
| 외화환산이익 | 652,466 | - | - | 652,466 |
| 외화환산손실 | (13) | - | (126,481) | (126,494) |
| 합계 | 1,190,604 | - | (1,166,989) | 23,615 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||
| 이자수익 | 15,623 | - | 15,623 | |
| 이자비용 | - | (607,951) | (607,951) | |
| 외환차익 | 1,013,348 | 518,033 | 1,531,381 | |
| 외환차손 | (1,067,382) | (564,905) | (1,632,287) | |
| 외화환산이익 | 610,279 | 2,701 | 612,980 | |
| 외화환산손실 | (15,582) | (99,962) | (115,544) | |
| 합계 | 556,286 | - | (752,084) | (195,798) |
(5) 금융상품 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 기타금융자산 | 433,976 | 433,976 | 421,608 | 421,608 |
| 매출채권및기타채권 | 27,523,748 | 27,523,748 | 28,766,830 | 28,766,830 |
| 현금및현금성자산 | 3,769,409 | 3,769,409 | 2,955,459 | 2,955,459 |
| 합계 | 31,727,133 | 31,727,133 | 32,143,897 | 32,143,897 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 22,343,418 | 22,343,418 | 19,114,639 | 19,114,639 |
| 이자부차입금 | 47,150,000 | 47,150,000 | 45,400,000 | 45,400,000 |
| 리스부채 | 89,563 | 89,563 | ||
| 합계 | 69,493,418 | 69,493,418 | 64,604,202 | 64,604,202 |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 12,787 | 7,253 |
| 예금 | 3,756,622 | 2,948,206 |
| 합계 | 3,769,409 | 2,955,459 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 33,290,346 | (7,058,233) | 26,232,113 | 34,109,582 | (6,819,114) | 27,290,468 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 899,662 | (18,857) | 880,805 | 1,072,657 | (18,857) | 1,053,799 |
| 미수수익 | 17,090 | - | 17,090 | 10,874 | - | 10,874 |
| 소계 | 34,207,099 | (7,077,090) | 27,130,009 | 35,193,113 | (6,837,971) | 28,355,141 |
| 장기매출채권 | 16,639,887 | (16,639,887) | - | 16,639,887 | (16,639,887) | - |
| 장기기타채권 | ||||||
| 보증금 | 393,739 | - | 393,739 | 411,689 | - | 411,689 |
| 소계 | 17,033,626 | (16,639,887) | 393,739 | 17,051,576 | (16,639,887) | 411,689 |
| 합계 | 51,240,725 | (23,716,977) | 27,523,748 | 52,244,689 | (23,477,858) | 28,766,830 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,380,296 | 5,637,302 | 695,196 | 1,280,216 | 5,255,503 | 4,041,835 | 33,290,346 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 492,239 | 27,688 | 105,433 | 3,278 | 252,166 | 18,857 | 899,662 |
| 미수수익 | 17,090 | - | - | - | - | - | 17,090 |
| 소계 | 16,889,625 | 5,664,990 | 800,629 | 1,283,494 | 5,507,669 | 4,060,692 | 34,207,099 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - | 16,639,887 | 16,639,887 | |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 393,739 | - | - | - | - | - | 393,739 |
| 소계 | 393,739 | - | - | - | 16,639,887 | - | 17,033,626 |
| 합계 | 17,283,364 | 5,664,990 | 800,629 | 1,283,494 | 22,147,556 | 4,060,692 | 51,240,725 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,932,380 | 6,554,707 | 766,853 | 2,157,154 | 3,670,794 | 4,027,693 | 34,109,582 |
| 단기기타채권 | |||||||
| 미수금 | 308,956 | 135,128 | 352,688 | 131,589 | 125,438 | 18,857 | 1,072,657 |
| 미수수익 | 10,874 | - | - | - | - | - | 10,874 |
| 소계 | 17,252,210 | 6,689,835 | 1,119,542 | 2,288,743 | 3,796,233 | 4,046,550 | 35,193,113 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - | 16,639,887 | - | 16,639,887 |
| 장기기타채권 | |||||||
| 보증금 | 411,689 | - | - | - | - | - | 411,689 |
| 소계 | 411,689 | - | - | - | 16,639,887 | - | 17,051,576 |
| 합계 | 17,663,899 | 6,689,835 | 1,119,542 | 2,288,743 | 20,436,120 | 4,046,550 | 52,244,689 |
(3) 보고기간중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,819,114 | 239,119 | - | 7,058,233 |
| 장기매출채권 | 16,639,887 | - | - | 16,639,887 |
| 미수금 | 18,857 | - | - | 18,857 |
| 합계 | 23,477,858 | 239,119 | - | 23,716,977 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,681,458 | 1,137,656 | - | 6,819,114 |
| 장기매출채권 | 16,639,887 | - | - | 16,639,887 |
| 미수금 | 18,857 | - | - | 18,857 |
| 합계 | 22,340,202 | 1,137,656 | - | 23,477,858 |
7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 0 | 6,000 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 433,976 | 415,608 |
| 합계 | 433,976 | 421,608 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품(*) | 3,659,094 | 2,036,239 | (108,000) | 1,622,855 |
| 상품(*) | 1,633,602 | 1,413,332 | (795) | 220,270 |
| 재공품 | 2,983,735 | 2,983,735 | - | - |
| 원재료 | 2,182,579 | 551,998 | (44,676) | 1,630,580 |
| 저장품 | 347,682 | 347,682 | - | - |
| 미착품 | 230,020 | 230,020 | - | - |
| 합계 | 11,036,711 | 7,563,006 | (153,471) | 3,473,705 |
(*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품(*) | 4,119,586 | 2,604,732 | (155,359) | 1,514,854 |
| 상품(*) | 1,345,948 | 1,126,472 | (32,692) | 219,475 |
| 재공품 | 2,513,744 | 2,513,744 | - | - |
| 원재료 | 2,261,533 | 675,628 | 434,665 | 1,585,905 |
| 저장품 | 342,751 | 342,751 | - | - |
| 미착품 | 176,116 | 176,116 | - | - |
| 합계 | 10,759,678 | 7,439,444 | 246,613 | 3,320,234 |
(*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 169,432 | 324,623 |
| 선급비용 | 172,004 | 323,312 |
| 선급법인세 | 37,189 | 32,618 |
| 부가세대급금 | 565,008 | 721,861 |
| 소계 | 943,633 | 1,402,413 |
| 기타비유동자산 | ||
| 기타 | 21,200 | 23,600 |
| 합계 | 964,833 | 1,426,013 |
10. 종속기업투자(1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득원가 | 소유지분율 | 결산월 |
| --- | --- | --- | --- |
| Daewon International America Co.(*1) | 227,725 | 100.00% | 2024.03.31 |
| 대원상해유한공사(*1) | 241,080 | 100.00% | 2024.03.31 |
| Daewon Chemical Vina | 23,257,472 | 100.00% | 2024.03.31 |
| Dafeng Daewon | 740,890 | 100.00% | 2024.03.31 |
| PT DAEWON ECO INDONESIA | 3,661,798 | 99.00% | 2024.03.31 |
| KODEC S DE RL DE CV (*2) | 8,443,791 | 99.98% | 2024.03.31 |
| 합계 | 36,572,756 |
(*1) Daewon International America Co.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당기에 출자설립 방식으로 취득 하였습니다.
2) 보고기간중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 당기손익에 대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 이익잉여금에 대한 지분 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기변동에 대한 지분 | 당기손익 재분류 | 배당으로 인한 변동 | 미반영손실인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속기업) | ||||||||
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. | - | - | - | - | 0 | |||
| 대원상해유한공사 | - | - | - | - | 0 | |||
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 3,465,514 | - | 180,700 | (75,983) | 3,570,231 | |||
| Dafeng Daewon Automotive Co., Ltd. | - | - | - | - | 0 | |||
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 22,015,393 | - | (485,907) | 458,873 | 21,988,359 | |||
| KODEC S DE RL DE CV | 6,333,972 | 4,008,275 | (1,061,388) | 552,348 | 9,833,207 | |||
| 합계 | 31,814,878 | 4,008,275 | (1,366,595) | 935,238 | 35,391,797 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 당기손익에 대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 이익잉여금에 대한 지분 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기변동에 대한 지분 | 당기손익 재분류 | 배당으로 인한 변동 | 미반영손실 인식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. | 25,577,524 | - | (741,884) | (106,047) | - | (2,714,200) | - | 22,015,393 |
| Pt. Daewon Eco Indonesia | 3,095,935 | - | 137,830 | 231,749 | - | - | - | 3,465,514 |
| KODEC S DE RL DE CV | - | 8,443,791 | (2,227,607) | 117,787 | - | - | - | 6,333,971 |
| Dafeng Daewon Automotive Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Daewon International America | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대원상해유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 28,673,459 | 8,443,791 | (2,831,661) | 243,489 | - | (2,714,200) | - | 31,814,878 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 2,506,161 | 1,875,571 | 775,437 | - | 1,276,757 | 176,755 | (76,751) | 100,005 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. | 214,791 | 180 | 1,375,989 | - | 31,522 | (145) | (30,687) | (30,832) |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 37,485,698 | 5,051,149 | 20,484,937 | - | 14,202,751 | (730,323) | 458,873 | (271,449) |
| KODEC S DE RL DE CV | 9,179,635 | 13,031,533 | 5,787,487 | 6,467,269 | - | (1,064,607) | 552,392 | (512,215) |
| 합계 | 49,386,285 | 19,958,433 | 28,423,850 | 6,467,269 | 15,511,030 | (1,618,320) | 903,828 | (714,492) |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. | 39,080,220 | 5,131,984 | 21,888,844 | - | 56,319,082 | (504,092) | (106,047) | (610,139) |
| Pt. Daewon Eco Indonesia | 2,583,846 | 1,939,154 | 1,016,711 | - | 4,141,592 | 70,223 | 234,090 | 304,313 |
| KODEC S DE RL DE CV | 3,248,019 | 12,784,505 | 2,346,931 | 7,224,796 | - | (2,102,495) | 117,811 | (1,984,684) |
| Dafeng Daewon Automotive Co., Ltd. | 231,604 | 233 | 1,362,023 | - | 93,872 | (3,485) | 3,802 | 318 |
| 합계 | 45,143,689 | 19,855,875 | 26,614,508 | 7,224,796 | 60,554,546 | (2,539,849) | 249,656 | (2,290,193) |
(4) 보고기간중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 미실현손익 | 누적환산차이 | 누적미반영손실 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. | - | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 대원상해유한공사 | - | 100.00% | - | - | - | - | - |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 3,606,294 | 99.00% | 3,570,231 | - | - | - | 3,570,231 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LT | (1,161,017) | 100.00% | (1,161,017) | - | - | 1,161,017 | - |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 22,051,910 | 100.00% | 22,051,910 | (63,551) | - | - | 21,988,359 |
| KODEC S DE RL DE CV | 9,956,412 | 99.99% | 9,955,416 | (122,210) | - | - | 9,833,207 |
| 합계 | 34,453,599 | 0 | 34,416,540 | (185,761) | - | 1,161,017 | 35,391,797 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 미실현손익 | 누적환산차이 | 누적미반영손실 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. | - | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 대원상해유한공사 | - | 100.00% | - | - | - | - | - |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 3,506,289 | 99.00% | 3,471,227 | (5,713) | - | - | 3,465,514 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,L | (1,130,185) | 100.00% | (1,130,185) | - | - | 1,130,185 | - |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. | 22,323,360 | 100.00% | 22,323,360 | (307,967) | - | - | 22,015,393 |
| KODEC S DE RL DE CV | 6,460,796 | 99.98% | 6,459,504 | (125,532) | - | - | 6,333,972 |
| 합계 | 31,160,260 | 0 | 31,123,905 | (439,212) | - | 1,130,185 | 31,814,878 |
11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득원가 | 지분율 | 기말장부가액 | 업종 | 소재지 | 결산월 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | 24.28% | - | 자원개발 | 한국 | 2023.12.31 |
| CMC | 1,824,570 | 21.00% | - | 자원개발 | 캐나다 | 2023.12.31 |
팜크린에너지와 CMC는 전기이전에 전액 손상을 인식하여 기말장부가액은 없습니다.
(2) 보고기간중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | 1,993,719 | (41,059) | - | 1,993,719 | 1,993,719 | (40,350) | - | 1,993,719 |
| CMC | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 | 1,824,570 | - | - | 1,824,570 |
| 합계 | 3,818,289 | (41,059) | - | 3,818,289 | 3,818,289 | (40,350) | - | 3,818,289 |
팜크린에너지의 순자산지분가액은 2023년 12월 31일 현재 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC는 결산재무제표를 입수하지 못함에 따라 당분기말과 전기말의 순자산지분가액을 기재하지 아니하였습니다.
(3) 지분법적용을 중지하여 인식하지 못한 투자자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 당기누계 | 전기 | 전기누계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 팜크린에너지 | - | (41,059) | (11,718) | (40,350) |
한편, CMC는 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 아니하였습니다.(4) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 36,436,633 | - | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 5,659,711 | 4,572,074 | - | - | 1,087,637 |
| 구축물 | 5,428,021 | 4,500,928 | 176,261 | 3,806 | 747,027 |
| 기계장치 | 32,586,231 | 31,111,595 | 903,794 | 9,252 | 561,590 |
| 차량운반구 | 1,045,598 | 927,444 | - | - | 118,153 |
| 공구와기구 | 7,029,302 | 6,622,221 | 74,341 | 1 | 332,740 |
| 비품 | 2,715,641 | 2,650,104 | 6,564 | - | 58,972 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 90,901,137 | 50,384,366 | 1,160,959 | 13,059 | 39,342,753 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 36,436,633 | - | - | - | 36,436,633 |
| 건물 | 5,659,711 | 4,550,495 | - | - | 1,109,216 |
| 구축물 | 5,428,021 | 4,485,271 | 176,261 | 3,889 | 762,600 |
| 기계장치 | 32,426,231 | 31,064,425 | 903,794 | 11,441 | 446,571 |
| 차량운반구 | 1,072,379 | 942,137 | - | - | 130,242 |
| 공구와기구 | 7,035,902 | 6,603,277 | 74,341 | 285 | 358,000 |
| 비품 | 2,715,641 | 2,646,094 | 6,564 | - | 62,983 |
| 건설중인자산 | 48,000 | - | - | - | 48,000 |
| 합계 | 90,822,518 | 50,291,699 | 1,160,959 | 15,615 | 39,354,245 |
(2) 보고기간중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 36,436,633 | 1,174,542 | 809,674 | 464,761 | 117,490 | 472,475 | 72,947 | 10,000 | 39,558,522 |
| 증가 | - | - | - | 160,000 | - | - | - | - | 160,000 |
| 취득 | - | - | - | 112,000 | - | - | - | - | 112,000 |
| 기타증가 | - | - | - | 48,000 | - | - | - | - | 48,000 |
| 감소 | - | 21,579 | 15,573 | 44,981 | 12,088 | 25,261 | 4,011 | 48,000 | 171,492 |
| 처분 | - | - | - | - | 1 | 2 | - | - | 3 |
| 감가상각(주1) | - | 21,579 | 15,573 | 44,981 | 12,087 | 25,259 | 4,011 | - | 123,489 |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | 48,000 | 48,000 |
| 기말 | 36,436,633 | 1,152,963 | 794,102 | 579,780 | 105,402 | 447,214 | 68,937 | (38,000) | 39,547,030 |
(*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 4백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 119백만원입니다.<전분기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 36,436,633 | 1,196,282 | 825,400 | 506,803 | 136,438 | 505,288 | 77,575 | 10,000 | 39,694,420 |
| 증가 | - | - | - | - | - | 6,100 | - | - | 6,100 |
| 취득 | - | - | - | 6,100 | 6,100 | ||||
| 기타증가 | - | - | - | - | - | ||||
| 감소 | - | 21,740 | 15,725 | 42,042 | 18,948 | 38,913 | 4,628 | - | 141,998 |
| 처분 | - | 5,777 | 3 | - | 5,780 | ||||
| 감가상각(주1) | - | 21,740 | 15,725 | 42,042 | 13,171 | 38,910 | 4,628 | - | 136,217 |
| 기타감소 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 36,436,633 | 1,174,542 | 809,674 | 464,761 | 117,490 | 472,475 | 72,947 | 10,000 | 39,558,522 |
(*) 전기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 14백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 122백만원입니다.(3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).
13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,286,170 | - | 7,286,170 |
| 건물 | 945,491 | 336,822 | 608,668 |
| 합계 | 8,231,661 | 336,822 | 7,894,838 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,286,170 | - | 7,286,170 |
| 건물 | 945,491 | 331,695 | 613,796 |
| 합계 | 8,231,661 | 331,695 | 7,899,965 |
(2) 보고기간중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,286,170 | 613,796 | 7,899,965 |
| 증가 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 | - | 5,128 | 5,128 |
| 감가상각 | - | 5,128 | 5,128 |
| 기말 | 7,286,170 | 608,668 | 7,894,838 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 70,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 5,128천원입니다.<전분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,286,170 | 634,306 | 7,920,476 |
| 증가 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 | - | 5,128 | 5,128 |
| 감가상각 | - | 5,128 | 5,128 |
| 기타감소 | - | - | |
| 기말 | 7,286,170 | 629,179 | 7,915,348 |
전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 58,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 5,128천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석38참조). 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 28,511 | (4,044) | 24,468 |
| 차량운반구 | 32,878 | (12,825) | 20,053 |
| 합계 | 61,389 | (16,869) | 44,520 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 36,851 | (1,535) | 35,316 |
| 차량운반구 | 99,342 | (46,087) | 53,255 |
| 합계 | 136,193 | (47,622) | 88,571 |
(2) 보고기간중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 35,316 | (6,757) | (4,092) | 24,468 |
| 차량운반구 | 53,255 | (28,617) | (4,586) | 20,053 |
| 합계 | 88,571 | (35,373) | (8,678) | 44,520 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 17,113 | 36,851 | (18,648) | 35,316 |
| 차량운반구 | 107,459 | (10,508) | (43,695) | 53,255 |
| 합계 | 124,572 | 26,343 | (62,343) | 88,571 |
(3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(해지) | 이자비용 | 지급 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 89,563 | (36,053) | 643 | (9,109) | 45,045 | 26,457 | 18,587 |
< 전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 125,972 | 25,892 | 2,499 | (64,800) | 89,563 | 53,244 | 36,319 |
(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 9,109 | 17,760 |
| 단기리스 관련 비용 | 1,402 | 1,800 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 973 | 1,666 |
| 총현금유출액 | 11,484 | 21,226 |
(5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 리스료 | 현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 23,757 | 22,867 |
| 1년 초과 5년 미만 | 23,176 | 22,177 |
| 최소리스료 합계 | 46,933 | 45,045 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 119,991 | 82,844 | - | - | 37,148 |
| 개발비(*) | 4,325,741 | 2,220,136 | 1,306,335 | 799,270 | 1 |
| 합계 | 4,445,733 | 2,302,979 | 1,306,335 | 799,270 | 37,149 |
(*) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어 있습니다. <전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 119,991 | 80,794 | - | - | 39,197 |
| 개발비(*) | 4,325,741 | 2,220,136 | 1,306,335 | 799,270 | 1 |
| 합계 | 4,445,733 | 2,300,930 | 1,306,335 | 799,270 | 39,198 |
(2) 보고기간중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 39,197 | 1 | 39,198 |
| 증가 | - | - | - |
| 개별취득 | - | - | - |
| 감소 | 2,049 | - | 2,049 |
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | 2,049 | - | 2,049 |
| 기말 | 37,148 | 1 | 37,149 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 42,553 | 1 | 42,554 |
| 증가 | - | - | - |
| 개별취득 | - | - | |
| 국고보조금의 취득(주1) | - | - | - |
| 감소 | 1,725 | - | 1,725 |
| 손상 | - | - | |
| 상각 | 7,120 | - | 7,120 |
| 기말 | 40,828 | 1 | 40,829 |
(3) 보고기간중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 2,035 | 1,711 |
| 매출원가 | 14 | 14 |
| 합계 | 2,049 | 1,725 |
(4) 보고기간중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 186,956 | 273,210 |
| 매출원가 | 경상연구개발비 | 516 | 10,566 |
| 합계 | 187,472 | 283,776 |
(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 16. 판매보증자산 보고기간중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 101,069 | 163,348 |
| 설정(환입) | - | 39,709 |
| 사용 | 33,201 | 101,989 |
| 환입 | - | - |
| 기말 | 67,868 | 101,069 |
| 유동성 | 18,772 | 24,987 |
| 비유동성 | 49,096 | 76,082 |
회사는 보증수리기간 내의 정상적 수리 또는 비경상적인 교체를 위하여 장래에 예상되는 비용에 대하여 원료생산업체에 청구가능한 예상액에 대하여 판매보증자산으로 인식하고 있습니다. 17. 정부보조금(1) 보고기간중 정부보조금의 수령 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구비 | 산업통상자원부 | 24,403 | 158,956 | 국고보조금 수령시 연구비 처리 | 국고보조 |
(2) 보고기간중 자산취득과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 3,889 | - | 83 | 3,806 |
| 기계장치 | 11,441 | - | 2,189 | 9,252 |
| 공구와기구 | 285 | - | 284 | 1 |
| 합계 | 15,615 | - | 2,556 | 13,059 |
(*) 기중 감소액은 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 4,222 | - | 83 | 4,139 |
| 기계장치 | 20,896 | - | 2,364 | 18,532 |
| 공구와기구 | 1,421 | - | 284 | 1,137 |
| 합계 | 26,539 | - | 2,731 | 23,808 |
(*) 기중 감소액은 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.
18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 18,710,496 | 17,058,523 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 2,527,771 | 1,149,724 |
| 미지급비용 | 368,014 | 390,151 |
| 예수금 | 61,171 | 62,190 |
| 예수보증금 | 310,000 | 100,000 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기종업원급여부채 | 131,525 | 127,745 |
| 장기미지급금 | 234,440 | 226,306 |
| 합계 | 22,343,418 | 19,114,639 |
19. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | - | - |
(2) 보고기간중 계약부채로부터 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 수익 | - | 92,852 |
20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | |||||
| 운영자금 | 우리은행 | 5.73% | 2025-01-17 | 1,250,000 | 200,000 |
| 소계 | 1,250,000 | 200,000 | |||
| 기타단기차입금 | |||||
| 운전자금 | 국민은행 | 7.10% | 2024-12-15 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 5.99% | 2024-04-28 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 5.51%~5.73% | 2024-01-14~2024-06-23 | 21,000,000 | 19,200,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 6.65% | 2024-06-28 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 운영자금 | 신한은행 | 7.75% | 2024-10-31 | 900,000 | 900,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 5.89% | 2024-01-25 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소계 | 40,900,000 | 39,100,000 | |||
| 합계 | 42,150,000 | 39,300,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기 | 전기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 우리은행 | 5.73% | 2025-01-17 | 1,250,000 | 1,300,000 | 분할상환 |
| 운영자금 | 농협은행 | 6.60% | 2026-03-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | 만기일시상환 |
| 합계 | 6,250,000 | 6,300,000 | ||||
| 차감: 유동성대체액 | 1,250,000 | 200,000 | ||||
| 비유동성잔액 | 5,000,000 | 6,100,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 1,250,000 |
| 1년초과 2년이내 | 5,000,000 |
| 2년초과 3년이내 | |
| 합계 | 6,250,000 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
21. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 1,122,841 | 1,215,430 |
| 사외적립자산 공정가치 | (18,159) | (19,246) |
| 기타 | (9,661) | (9,661) |
| 합계 | 1,095,021 | 1,186,523 |
(2) 확정급여채무보고기간중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,215,430 | 2,338,375 |
| 근무원가 | 57,074 | 95,674 |
| 이자원가 | 12,210 | 28,972 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | ||
| 기타사항에 의한 효과 | ||
| 급여지급액 | (161,873) | (100,590) |
| 기말 | 1,122,841 | 2,362,431 |
(3) 사외적립자산1) 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 19,246 | 87,470 |
| 이자수익 | 193 | 1,088 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | ||
| 사용자의 기여금 | ||
| 급여지급액 | (1,280) | (12,577) |
| 기말 | 18,159 | 75,982 |
2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 18,159 | 75,982 |
3) 보고기간중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 | 8 | 52 |
(4) 총비용1) 보고기간중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 57,074 | 95,674 |
| 순이자손익 | 12,017 | 27,884 |
| 합계 | 69,091 | 123,558 |
2) 보고기간중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 24,278 | 82,437 |
| 판매비와관리비 | 44,813 | 41,121 |
| 합계 | 69,091 | 123,558 |
(5) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.29% | 5.23% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.57% |
(6) 보고기간중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 3,769 | 12,335 |
| 판매비와관리비 | 33,835 | 96,856 |
| 합계 | 37,604 | 109,191 |
22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 판매보증충당부채 | 금융보증부채 | 판매보증충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 258,367 | 2,210,590 | 303,141 | 1,899,683 |
| 설정(환입) | - | 12,418 | 9,450 | 54,822 |
| 사용 | 118,763 | 68,150 | 123,575 | |
| 기말 | 139,604 | 2,154,858 | 312,591 | 1,830,930 |
| 유동성 | 139,604 | 799,684 | 258,367 | 411,422 |
| 비유동성 | - | 1,355,174 | 1,419,508 |
회사는 종속회사 관련 지급보증액에 대한 손실액을 공정가치로 측정하여 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 제3자에 대한 변제예상금액은 없을 것으로 추정하고 있습니다. 또한, 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 정상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
23. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 33,653 | 65,783 |
24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 보통주자본금 | 20,624,576 | 20,624,576 |
2) 보고기간중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 21,611,145 | 21,611,145 |
| 재평가적립금 | 851,496 | 851,496 |
| 기타자본잉여금 | 21,324 | 21,324 |
| 합계 | 22,483,965 | 22,483,965 |
2) 보고기간중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
25. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | 902,244 | 902,244 |
(2) 보고기간중 자기주식의 변동은 없습니다.
26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 4,746,170 | 4,687,183 |
(2) 보고기간중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 3,567,443 | 1,178,727 | 4,746,170 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 3,567,443 | 1,119,739 | 4,687,183 |
27. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 3,183,232 | 3,183,232 |
| 소계 | 3,183,232 | 3,183,232 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,087,218 | 1,087,218 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 2,087,218 | 2,087,218 |
| 미처분이익잉여금 | (1,498,003) | 1,513,484 |
| 합계 | 3,772,447 | 6,783,934 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제501 1분기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제50기 | 2023년 1월 1일 | |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | |||
| 처분예정일 | - | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 회사명 : 대원화성 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 1분기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (1,498,003,300) | 1,513,484,331 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,513,484,331 | 10,903,885,903 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,011,487,631) | (152,982,162) | ||
| 당기순손실 | (9,237,419,410) | |||
| 임의적립금등의이입액 | - | |||
| 이익잉여금처분액 | - | |||
| 차기이월미처분이익잉여금 | (1,498,003,300) | 1,513,484,331 |
28. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 5,874,253 | 12,637,551 |
| 상품매출액 | 18,523,803 | 18,444,170 |
| 기타매출액 | 107,744 | 104,304 |
| 합계 | 24,505,801 | 31,186,025 |
(2) 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 5,889,020 | 13,271,228 |
| 상품매출원가 | 16,055,355 | 16,350,819 |
| 합계 | 21,944,376 | 29,622,047 |
29. 판매비와 관리비
보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 804,292 | 738,928 |
| 퇴직급여 | 78,647 | 137,977 |
| 복리후생비 | 127,085 | 142,801 |
| 임차료 | 4,597 | 4,731 |
| 접대비 | 31,452 | 56,602 |
| 감가상각비 | 22,739 | 23,987 |
| 무형자산상각비 | 2,035 | 1,711 |
| 세금과공과 | 86,329 | 128,412 |
| 광고선전비 | 2,182 | - |
| 여비교통비 | 61,198 | 119,726 |
| 통신비 | 13,450 | 13,760 |
| 수선비 | 4,073 | 9,720 |
| 보험료 | 13,086 | 15,843 |
| 지급수수료 | 209,054 | 222,210 |
| 차량유지비 | 16,082 | 15,273 |
| 운반비 | 58,895 | 84,983 |
| 도서인쇄비 | 2,613 | 4,277 |
| 소모품비 | 9,957 | 16,582 |
| 교육훈련비 | 409 | 767 |
| 견본비 | 470,610 | 314,110 |
| 경상연구개발비 | 186,956 | 273,210 |
| 수출제비용 | 1,574,470 | 350,229 |
| 해외지사관리비 | 79,355 | 15,704 |
| 대손상각비 | 239,119 | 279,687 |
| 판매보증비 | 45,619 | 66,951 |
| 합계 | 4,144,304 | 3,038,180 |
30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 652,466 | 612,980 |
| 외환차익 | 763,794 | 1,531,381 |
| 임대료수익 | 70,500 | 58,500 |
| 지급보증손실환입 | - | - |
| 지급보증이익 | 118,763 | - |
| 유형자산처분이익 | 12,403 | 2,724 |
| 잡이익 | 204 | 74,158 |
| 합계 | 1,618,130 | 2,279,743 |
(2) 보고기간중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 126,494 | 115,544 |
| 외환차손 | 611,931 | 1,632,287 |
| 기부금 | 2,000 | 5,000 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 지급보증비용 | 118,763 | 9,450 |
| 잡손실 | 5 | 578 |
| 합계 | 859,194 | 1,762,860 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 35,922 | 15,623 |
| 이자율스왑평가이익 | ||
| 합계 | 35,922 | 15,623 |
(2) 보고기간중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 690,141 | 607,951 |
32. 법인세비용(1) 보고기간중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 166,731 | 152,534 |
| 법인세비용 | 166,731 | 152,534 |
(2) 보고기간중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (2,844,757) | (213,864) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (618,354) | (68,912) |
| 조정사항 | ||
| 법인세추납액 | - | - |
| 비공제비용 | - | |
| 기타 | 785,085 | 221,446 |
| 법인세비용 | 166,731 | 152,534 |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 3,320,234 | 153,471 | - | 3,473,705 |
| 지분법손실 | 7,983,953 | 1,373,038 | - | 9,356,991 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 1,186,523 | (91,501) | - | 1,095,021 |
| 종속기업손상차손 | - | - | - | - |
| 기타 | 34,940,558 | (1,058,648) | - | 33,881,910 |
| 합계 | 25,904,164 | 376,359 | - | 26,280,523 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(대손금) | 1,960,938 | - | - | 1,960,938 |
| 재고평가충당금 | 3,073,621 | 246,613 | - | 3,320,234 |
| 지분법손실 | 2,438,142 | 5,545,812 | - | 7,983,953 |
| 관계기업투자손상차손 | 4,287,094 | - | - | 4,287,094 |
| 토지재평가차액 | (27,775,136) | - | - | (27,775,136) |
| 퇴직급여부채 | 2,239,902 | (1,093,801) | 40,421 | 1,186,523 |
| 종속기업손상차손 | - | - | - | - |
| 기타 | 35,269,444 | (64,380) | - | 35,205,064 |
| 합계 | 21,494,005 | 4,634,244 | 40,421 | 26,168,670 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식하지 아니한 일시적차이는 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이(*) | 23,157,964 | 22,248,354 |
(*) 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적 차이로서 예측 가능한 미래기간 내에 종속기업투자의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
33. 비용의 성격별 분류보고기간중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산 증가 | (1,035,758) | (1,848,770) |
| 원재료 투입 | 13,007,092 | 15,219,257 |
| 상품매입액 | 5,929,455 | 3,351,636 |
| 급여 | 2,992,540 | 3,680,700 |
| 퇴직급여 | 110,695 | 260,052 |
| 복리후생비 | 680,907 | 660,601 |
| 감가상각비 | 688,515 | 1,192,224 |
| 무형자산상각비 | 11,782 | 8,262 |
| 기타 | 5,976,229 | 10,225,994 |
| 합계(*) | 28,361,458 | 32,749,958 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
34. 주당손익
(1) 기본주당순손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,681,331,572) | (345,924,268) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,759,592 | 40,759,592 |
| 기본주당순이익(손실) | (66) | (8) |
1) 보통주당기순손실
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (2,681,331,572) | (345,924,268) |
| 차감 : 우선주배당금 | ||
| 보통주당기순이익(손실) | (2,681,331,572) | (345,924,268) |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수: | 41,249,152 | 41,249,152 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (489,560) | (489,560) |
| (1)자기주식(1/1-03/31) | (489,560) | (489,560) |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,759,592 | 40,759,592 |
(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 보고기간중 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 137,295 | 158,424 |
| 무형자산상각비 | 2,049 | 1,725 |
| 퇴직급여 | 69,091 | 123,558 |
| 대손상각비 | 239,119 | 279,687 |
| 판매보증비 | - | 66,951 |
| 외화환산손실 | 126,494 | 115,544 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 지급보증비용 | - | 9,450 |
| 지급보증손실환입 | - | |
| 재고자산평가손실 | 152,676 | 255,567 |
| 지분법손실 | 1,366,595 | 8,304 |
| 이자비용 | 690,141 | 607,951 |
| 법인세비용 | 166,731 | 152,534 |
| 잡손실 | - | - |
| 외화환산이익 | (652,466) | (612,980) |
| 유형자산처분이익 | (12,403) | (2,724) |
| 지분법이익 | - | (1,335,783) |
| 이자율스왑평가이익 | - | - |
| 잡이익 | (36) | |
| 복리후생비 | (22,531) | |
| 이자수익 | (35,922) | (15,623) |
| 합계 | 2,226,833 | (187,414) |
(3) 보고기간중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의감소(증가) | 1,431,227 | (2,147,893) |
| 선급금의 감소(증가) | 155,191 | 1,456,879 |
| 선급비용의 감소(증가) | 32,544 | 140,451 |
| 선급법인세의 감소(증가) | (4,571) | (3,021) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 156,853 | (32,706) |
| 미수금의 감소(증가) | 181,434 | (956,484) |
| 재고자산의감소(증가) | (276,239) | 2,075,860 |
| 판매보증자산의감사(증가) | - | 68,031 |
| 매입채무의증가(감소) | 1,527,570 | 2,843,483 |
| 계약부채의증가(감소) | - | (53,394) |
| 미지급금의증가(감소) | 1,375,969 | 379,862 |
| 미지급비용의증가(감소) | (24,644) | (292,841) |
| 선수금의증가(감소 | (32,130) | (7,629) |
| 예수금의증가(감소) | (1,019) | (7,079) |
| 예수금보증금의증가(감소) | 210,000 | - |
| 퇴직금의 지급 | (161,873) | (100,590) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 1,280 | 12,577 |
| 장기종업원부채의 증가(감소) | 3,780 | - |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 8,134 | 8,620 |
| 판매보증부채의 증가(감소) | - | (123,575) |
| 합계 | 4,583,507 | 3,260,553 |
(4) 보고기간중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품의 유동성대체 | ||
| 장기차입금의 유동성대체 | (1,100,000) | (4,950,000) |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 48,000 |
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 취득(해지) | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 39,100,000 | 1,800,000 | - | - | - | 40,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 200,000 | (50,000) | 1,100,000 | - | - | 1,250,000 |
| 장기차입금 | 6,100,000 | - | (1,100,000) | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 89,563 | (9,109) | - | (36,053) | (643) | 45,045 |
| 합 계 | 45,489,563 | 1,740,891 | - | (36,053) | (643) | 47,195,045 |
36. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | Daewon Chemical Vina Co., Ltd.Daewon International America Co.대원상해유한공사YANCHENG Dafeng Daewon chemical automotive CO.,LTD.PT.DAEWON ECO INDONESIAKODEC S DE RL DE CV |
| 관계기업 | 팜크린에너지, CMC |
| 기타특수관계자 | (주)디아이디, 소타인베스트먼트 |
(2) 보고기간중 특수관계자와의 영업상의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina | 종속기업 | 1,335,987 | 9,374,382 | 8,712 | - | 952,726 | 11,979,223 | 20,303 | - |
| YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD | 종속기업 | 31,758 | - | - | - | 31,520 | - | - | - |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 종속기업 | 376,843 | - | - | - | 746,072 | - | - | - |
| KODEC S DE RL DE CV | 종속기업 | 3,298,850 | - | 425,543 | - | - | - | - | - |
| (주)디아이디 | 기타특수관계자 | - | - | 28,050 | 3,920 | 457,506 | - | 58,500 | 1,915 |
| 합계 | 5,043,438 | 9,374,382 | 462,305 | 3,920 | 2,187,824 | 11,979,223 | 78,803 | 1,915 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina | 종속기업 | 1,400,604 | 184,572 | (69,976) | 9,374,382 | 5,513,047 | 254,548 | 99,165 | 7,626,061 |
| YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD | 종속기업 | 1,228,918 | 1,022,653 | 6,083 | - | 1,353,614 | 1,016,570 | 3,476 | - |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA | 종속기업 | 281,274 | 1,170 | 361 | - | 189,201 | 809 | 293 | - |
| KODEC S DE RL DE CV | 종속기업 | 3,957,067 | 219,407 | 196,735 | - | 909,807 | 22,671 | 22,671 | - |
| (주)디아이디 | 기타특수관계자 | 20,724,286 | 16,639,887 | - | - | 20,728,334 | 16,639,887 | - | - |
| 합계 | 27,592,149 | 18,067,689 | 133,204 | 9,374,382 | 28,694,003 | 17,934,485 | 125,606 | 7,626,061 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. | 종속기업 | 256,586 | - | 263,394 | - |
| KODEC S DE RL DE CV | 종속기업 | 547,335 | - | 756,440 | - |
| ㈜디아이디 | 기타특수관계자 | 57,058 | - | 57,058 | 110,000 |
| 합계 | 860,980 | - | 1,076,892 | 110,000 |
(6) 보고기간중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| KODEC S DE RL DE CV | 지분투자 | 4,008,27591 | - |
(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증제공처 | 보증기간 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. | 종속기업 | USD 2,400,000 | 우리은행 | 2023.04.26~2024.04.25 | 채무보증 |
| USD 2,400,000 | 우리은행 | 2023.11.09~2024.11.07 | 채무보증 | ||
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2023.05.10~2024.05.10 | 채무보증 | ||
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2023.11.25~2024.11.25 | 채무보증 | ||
| USD 1,800,000 | 기업은행 | 2023.06.29~2024.06.29 | 채무보증 | ||
| USD 2,640,000 | 산업은행 | 2023.12.09~2024.12.09 | 채무보증 | ||
| KODEC S DE RL DE CV | 종속기업 | USD 300,000 | 우리은행 | 2023.08.28~2024.11.29 | 채무보증 |
(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 산업은행 | 945,543 | 외화수입신용장발행대출 |
| 산업은행 | 6,771,600 | 운영자금대출 | |
| 농협은행 | 6,000,000 | 운영자금대출 | |
| 기업은행 | 2,320,920 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 기업은행 | 3,600,000 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 1,080,000 |
(9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 보고기간중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 265,514 | 270,250 |
| 퇴직급여 | 22,127 | 26,795 |
| 합계 | 287,641 | 297,045 |
37. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 외화정기예금 | 우리은행 | 430,976 | 412,608 | 질권설정 |
| 장기금융자산 | 당좌개설보증금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 보증금 |
| 합계 | 433,976 | 415,608 |
(2) 당분기말 현재 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치등 | 39,354,245 | 44,706,602 | 우리은행 등 | 차입금담보제공 |
| 투자부동산 | 토지,건물 등 | 7,899,965 | 6,000,000 | 국민은행 | 차입금담보제공 |
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한강유역환경청 | 3,940,002 | 폐기물이행보증 |
| 에스케이가스 | 250,000 | 매매지급보증 | |
| 대표이사 | 산업은행 | 987,635 | 외화수입신용장발행대출 |
| 산업은행 | 6,771,600 | 운영자금대출 | |
| 농협은행 | 6,000,000 | 운영자금대출 | |
| 기업은행 | 2,424,240 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 기업은행 | 3,600,000 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 1,080,000 | 운영자금대출 |
또한, 회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 장기매출채권의 회수를 위한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.(4) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증제공처 | 보증기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. | 종속기업 | USD 2,400,000 | 우리은행 | 2023.04.26~2024.04.25 | 채무보증 |
| USD 2,400,000 | 우리은행 | 2023.11.09~2024.11.07 | 채무보증 | ||
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2023.05.10~2024.05.10 | 채무보증 | ||
| USD 2,400,000 | 기업은행 | 2023.11.25~2024.11.25 | 채무보증 | ||
| USD 1,800,000 | 기업은행 | 2023.06.29~2024.06.29 | 채무보증 | ||
| USD 2,640,000 | 산업은행 | 2023.12.09~2024.12.09 | 채무보증 | ||
| KODEC S DE RL DE CV | 종속기업 | USD 300,000 | OPERADORA STIVA SA DE CV | 2023.08.28~2024.11.29 | 채무보증 |
(5) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 외 | 38,006,021 | 대원화성(주) |
| 환경책임보험 | 환경오염배상 | 10,000,000 | - |
회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(6) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일괄여신 한도거래 | 우리은행 | 8,700,000 | 0 | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 1,250,000 | - | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 8,500,000 | - | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 3,800,000 | - | - |
| 운영자금 | 국민은행 | 2,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 국민은행 | 5,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 농협은행 | 5,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 산업은행 | 9,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 기업은행 | 3,000,000 | - | - |
| 운영자금 | 신한은행 | 900,000 | - | - |
| 수입신용장 | 산업은행 | $900,000.00 | $140,786.30 | - |
| 수입신용장 | 기업은행 | $1,500,000.00 | $353,856.23 | - |
| 외화지급보증 | 우리은행 | $300,000.00 | $0.00 | - |
| 합계 | 47,150,000 | - | - | |
| USD2,700,000 | USD494,643 | - |
또한, 회사는 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당기 중 실행액은 없습니다.(7) 당분기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다
38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,769,409 | 3,769,409 | 2,955,459 | 2,955,459 |
| 매출채권 | 26,232,113 | 26,232,113 | 27,290,468 | 27,290,468 |
| 단기기타채권 | 897,896 | 897,896 | 1,064,674 | 1,064,674 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 6,000 | 6,000 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - |
| 장기기타채권 | 393,739 | 393,739 | 411,689 | 411,689 |
| 장기기타금융자산 | 433,976 | 433,976 | 415,608 | 415,608 |
| 기타비유동자산 | 21,200 | 21,200 | 23,600 | 23,600 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간중 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 동 현금흐름은 잔존계약에 따른 만기금액으로 할인되지 아니한 금액에 해당됩니다.<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 22,343,418 | - | 22,117,112 | - | 226,306 |
| 리스부채(이자포함) | 64,121 | 2,213 | 13,535 | 19,917 | 28,456 |
| 차입금(이자포함) | 48,787,441 | 5,147,582 | 4,008,230 | 32,679,595 | 6,952,034 |
| 합계 | 71,194,980 | 5,149,795 | 26,138,877 | 32,699,512 | 7,206,796 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 19,114,639 | - | 18,888,334 | - | 226,306 |
| 리스부채(이자포함) | 103,040 | 4,480 | 13,440 | 35,840 | 49,280 |
| 차입금(이자포함) | 47,214,204 | 5,016,502 | 3,948,296 | 31,143,434 | 7,105,972 |
| 합계 | 66,431,884 | 5,020,982 | 22,850,069 | 31,179,274 | 7,381,558 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간중 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,066,173 | (1,066,173) | 1,380,831 | (1,380,831) |
| CNY | 139,941 | (139,941) | 137,441 | (137,441) |
| JPY | 10 | (10) | 10 | (10) |
(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간중 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 변동금리부차입금 | 31,150,000 | 29,400,000 |
보고기간중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 311,500 | (311,500) | 294,000 | (294,000) |
(다) 기타가격위험요소보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 72,961,598 | 68,325,464 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 3,769,409 | (2,955,459) |
| 순부채 | 69,192,189 | 65,370,006 |
| 자본총계 | 50,724,914 | 52,801,163 |
| 부채비율 | 136.41% | 123.80% |
39. 보고기간후 사건 - 보 고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제51기 1분기 | 매출채권 | 49,930 | (23,698) | 47.5 |
| 미수금 | 899 | (19) | 2.1 | |
| 합계 | 50,829 | (23,717) | 46.7 | |
| 제50기 | 매출채권 | 50,749 | (23,459) | 46.2 |
| 미수금 | 1,072 | (19) | 1.8 | |
| 합계 | 51,821 | (23,478) | 45.3 | |
| 제49기 | 매출채권 | 50,923 | (22,321) | 43.8 |
| 미수금 | 330 | (19) | 5.7 | |
| 합계 | 51,256 | (22,340) | 43.6 |
※ 당사의 제50기 3분기 ~ 제48기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 23,478 | 22,340 | 17,176 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | |||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 238 | 1,138 | 5,164 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 23,716 | 23,478 | 22,340 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과(손상차손) | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일 반 | 21,697 | 108 | 732 | 4,041 | 26,578 |
| 특수관계자 | 1,251 | 1,249 | 20,852 | 0 | 23,352 | |
| 계 | 22,948 | 1,357 | 21,584 | 4,041 | 49,930 | |
| 구성비율(%) | 45.9 | 2.7 | 43.2 | 8.2 | 100.0 |
41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 벽지 | 원재료,저장품外 | 0 | 2 | 393 | |
| 소 계 | 0 | 2 | 393 | ||
| 합성피혁/정제 | 제품 | 2,036 | 2,604 | 6,783 | |
| 원재료,저장품外 | 5,527 | 4,833 | 6,547 | ||
| 소 계 | 7,563 | 7,437 | 13,330 | ||
| 합 계 | 제품 | 2,036 | 2,604 | 6,783 | |
| 원재료,저장품外 | 5,527 | 4,835 | 6,940 | ||
| 합 계 | 7,563 | 7,439 | 13,723 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.11 | 6.14 | 9.11 | ||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 11.70 | 10.51 | 9.73 |
※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함
( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2024년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2024년03월31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 45백만원을 매출원가에 가산, 제품, 상품 108백만원에 가산하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 계정과목 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비 고 |
| 원재료 | 2,182 | 1,631 | 552 | |
| 제 품 | 3,659 | 1,623 | 2,036 | |
| 상 품 | 1,634 | 220 | 1,413 | |
| 합 계 | 7,475 | 3,474 | 4,002 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500500-2,679-9,745-9,622-3,011-9,237-9,536-66-239-236---------보통주---------------보통주-------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제51기 1분기 | 제50기 | 제49기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
- 당분기 배당(제51기 1분기)의 경우 정기/임시 주주총회 의결 사항이므로 주주총회 이후 확정 될수 있음.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-222
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 최근 5년간 배당(2019~2023)중 2019년~2020년에 주당 각각 10원씩 배당 지급함.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
- 최근 5년 간 증가(감자)현황이 없음.
미상환 전환사채 발행현황 -(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
전환사채------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
신주인수권부사채------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당 사항 없음
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 -(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
조건부자본증권-----------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
- 해당 사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당 사항 없음
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항 없음
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항 없음
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항 없음
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항 없음
-(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항 없음
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
-(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
-
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
- 해당 사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
-(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당 사항 없음
사모자금의 사용내역
-(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없음.
미사용자금의 운용내역
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
- 해당 사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 원) ----------------
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
- 해당 사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 "V.이사의 경영진단 및 분석의견"은 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 연결재무제표에 따른 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제51기(당기)1분기한울회계법인---제50기(전기)한울회계법인적정없음감사의견 참조제49기(전전기)신한회계법인적정없음감사의견 참조
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2) 회계감사인의 감사의견- 제51기 1분기에는 감사의견이 없습니다.
3) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제51기(당기)1분기한울회계법인반기검토 및 연결재무제표 감사200,0001,500--제50기(전기)한울회계법인반기검토 및 연결재무제표 감사200,0001,500200,0001,454제49기(전전기)신한회계법인반기검토 및 연결재무제표 감사105,0001,618105,0001,818
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
- 제51기 감사계약을 체결 했기 때문에 당분기는 실제 수행내역은 해당 사항이 없음.- 제51기 감사계약 시간은 50기를 그대로 반영함.
4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 원)
제50기(당기)1분기-----제50기(전기)-----제49기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 12월 27일감사/감사팀서면보고감사계획보고, 독립성에 대한 협의,핵심감사 항목 선정 협의22024년 03월 14일감사/감사팀서면보고감사계획보고, 독립성에 대한 협의,핵심감사 항목 선정 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1) 내부회계관리제도 회계감사인의 명칭 및 감사의견.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기(전기) | 한울회계법인 | 적정 | 없음 | 감사의견 참조 |
- 당기(제51기1분기)는 내부회계관리제도에 대한 의견이 없어 전기를 표기함.2) 회계감사인의 감사의견- 제50기 1분기에는 감사의견이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가 .사외이사 및 그 변동현황
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
22---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
- 변동 사항 없음
나. 이사회 구성 개요당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2명과 2명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다.(가) 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회 사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.(다) 사외이사 현황
| 성 명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 |
| 김종진 | 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 | 없음 |
| 조희성 | 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 | 없음 |
(라) 이사의 손해배상책임보험 가입여부대원화성(주)는 이사의 손해배상책임보험에 가입되어있지 않음.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용① 구성 : 이사회는 이사전원으로 구성함. 회의 : 임시회의 - 필요시 수시로 개최 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출,조사,설명을 요구할수 있음 의사록 : 의사의 경과요령과 그결과를 기재하고 기명날인 하여 본점에 비치② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 부의사항 1.상법상 이사회의 결의사항 (1) 주주총회의 소집 및 부의 의안 결정 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 대표이사, 이사, 감사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (5) 신주의 발행 및 사채의 모집 (6) 준비금의 자본전입 (7) 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 (8) 이사와 회사간의 거래 승인 (9) 이사의 겸업행위에 대한 승인 (10) 정관의 변경 (11) 자본의 감소 (12) 회사의 해산, 합병, 회사의 계속 (13) 회사의 영업 또는 중요한 일부의 양도 및 양수 (14) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약체결이나 변경 또는 해약 (15) 주식의 액면미달 발행 (16) 주식의 액면분할 (17) 이사의 회사에 대한 책임 면제 (18) 주식배당결정 (19) 주식매수선택권의 부여 (20) 이사,감사의 보수 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 현재 영위하고 있는 사업 이외의 새로운 형태의 사업 또는 신상품개발 (3) 자회사 및 관계회사의 설립 및 출자 3. 기타 법령 및 정관에 정하여진 사항,주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있 있습니다.
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 비고 |
| 감사위원회 | 사외이사2명, 사내이사1명 | 조희성(위원장),김종진,허훈종 |
라. 이사회의 주요활동 내역
1) 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 허훈종(사내)(출석률: 100%) | 김종진(사외)(출석률:100%) | 조희성(사외)(출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.02.20 | 제49기 결산 재무제표 확정 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2 | 2023.02.20 | 제49기 정기주주총회 소집 결정 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 3 | 2023.02.20 | 제49기 내무회계관리제도 운영 보고 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 4 | 2023.03.24 | 제49기 정기주주총회 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 5 | 2024.02.19 | 제50기 결산 재무제표 확정 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 6 | 2024.02.19 | 제50기 정기주주총회 소집 결정 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 7 | 2024.02.19 | 제50기 내무회계관리제도 운영 보고 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
주1) 허훈종이사는 사내 이사임.
마. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회 결의에 의하여 선임하며 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 임기(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의 관계 |
| 사내이사(대표이사) | 강동엽 | 2022.03.21~ 2024.03.21(9회) | - 당사에서 입사하여 대표이사까지 승진하여 당사를 운영함에 있어서 적합하다고 판단. | 이사회 | 경영전반 총괄 | 없음 | 본인 |
| 사내이사 | 허훈종 | 2023.03.26~2025.03.26(7회) | - 회사에 대한 풍부한 경험과 관리능력이 사내이사로 적함하다 판단. | 이사회 | 경영지원 업무 총괄 | 없음 | 관계없음 |
| 사외이사 | 김종진 | 2023.03.23~2025.03.23(2회) | - 타회사(한양화학등등)을 창업 및 경영경험이 당사 사외이사로 적합하다고 판단 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 있음 | 관계없음 |
| 사외이사 | 조희성 | 2023.03.23~2025.03.23(2회) | - 동화은행 근무 당사 부장/지점장을 근무 경험과 타 회사의 경험을 살려 당사의 사외이사로 적합하다고 판단 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 없음 | 관계없음 |
사외이사 교육실시 현황
2023.06.20한국상장회사협의회김종진,조희성-사외이사를 위한 직무연수2024.02.19경영지원본부 경영지원팀김종진,조희성-회사의 개요 및 이사회 운영 등
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
- 향후 온/오프라인 교육을 강화할 예정임.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회의 개요 감사위원회는 사외이사1인 과 사외이사2인 으로 구성 되어 있습니다.
| 위원회명 | 구성원 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
| 감사위원회 | 사내이사 허훈종 | 3년 | 연임 | 사내이사 연임(7회) |
| 사외이사 김종진 | 3년 | 연임 | 사외이사 연임(2회) | |
| 사외이사 조희성 | 3년 | 연임 | 사외 이사 연임(2회) |
주)사내이사 허훈종은 사내이사로 연임 중.
감사위원 현황
허훈종-대구상업고등학교現 : 대원화성(주) 감사위원---김종진예한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사---조희성예경북대 철확과 졸舊 : 대동은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사예금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형)대동은행 지점장('91~'97)
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장 부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사위원의 경영정보 접근을 위한 별도의 내부조직을 마련하고 있지 않으 나 이사회 개최시 감사위원이 다음과 같은 권한을 행사할 수 있습니다. ㆍ임시주주총회 소집요구 권한 ㆍ자회사에 대한 영업보고 요구 권한 ㆍ자회사에 대한 재산상태 조사 권한 ㆍ외부감사인 후보 승인 권한
라. 감사위원회의 활동
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 사외이사 김종진사외이사 조희성사내이사 허훈종 | 2023.02.20 | [보고]1. 2022 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 | 가결 |
| 2023.02.20 | [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 | 보고 | ||
| 2023.12.13 | [보고]1. 2022년 감사위원회 운영(안)보고 | 보고 | ||
| 2024.02.19 | [보고]1. 2023년 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 | 가결 | ||
| 2024.02.19 | [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 | 보고 |
감사 교육실시 현황
2024.02.19경영지원본부 경영지원팀전원참석
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
- 추후 외부 교육도 추진 예정.
감사위원회 지원조직 현황
경영지원팀6차장~대리(평균10년)결산분석 및 회계감사
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 준법지원인 및 지원 조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
------
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
- 해당 사항 없음.
의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주41,249,152-우선주--보통주489,560-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,759,592-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
강동엽최대주주보통주4,849,50611.764,849,50611.76-강상엽특수관계인보통주4,060,8309.844,060,8309.84-강기엽특수관계인보통주4,060,8309.844,060,8309.84-강수창특수관계인보통주2,427,4475.882,427,4475.88-김필조특수관계인보통주91,0000.2291,0000.22-신혜원특수관계인보통부56,2150.1456,2150.14-소타인베스트먼트특수관계법인보통주3,787,7199.183,787,7199.18-보통주19,333,54746.8619,333,54746.86-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 주요경력 (최근 5년간) | 비 고 | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 강동엽 | 1998.02. ~ 1998.12 | 대원화성 부장 | 없음 | - |
| 1998.12. ~ 1999.12 | 대원화성 이사 | 없음 | - | |
| 1999.12 ~ 2002.01 | 대원화성 부사장 | 없음 | - | |
| 2002.1 ~ 현재 | 현)대원화성 대표이사 | 없음 | - |
최대주주 변동내역 -(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 변동 사항 없음.
주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강동엽4,849,50611.76강상엽4,060,8309.84강기엽4,060,8309.84강수창2,427,4475.88소타인베스트먼트3,787,7199.18김병욱2,327,0945.66--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계법인 | ||||
| 주주 | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,01519,02799.9322,062,82041,249,15253.48-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2023년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함.
6. 주주 분포
2024년 03월 31일 현재
| 구 분 | 주주수 | 비 율 | 주식수 | 비 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주등 | 1 | 0.01% | 4,849,506 | 11.76% | - |
| 주요주주 | 4 | 0.02% | 14,336,826 | 34.76% | - |
| 일반주주합계 | 19,022 | 99.97% | 22,062,820 | 53.49% | - |
| 소액주주 계 | 19,015 | 99.94% | 4,209,678 | 10.21% | - |
| (법인) | 31 | 0.16% | 558,592 | 1.35% | - |
| (일반) | 18,984 | 99.77% | 3,651,086 | 8.85% | - |
| 기타주주 계 | 7 | 0.04% | 17,853,142 | 43.28% | - |
| (법인) | 2 | 0.01% | 4,277,279 | 10.37% | - |
| (개인) | 5 | 0.03% | 3,575,863 | 32.91% | - |
| 합 계 | 19,027 | 100.00% | 41,249,152 | 100.00% | - |
주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2023년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함.
7. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소요한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2) 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 회사는 회사가 지정하는 내·외국인(법인 또는 개인)에게 제3자 배정방식에 의한 신주를 증자후 총발행주식의 20% 까지 배정하는 경우 5. 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 총발행주식의 50 %까지 신주를 발행하는 경우 6. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각호의 어느방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은이사회의 결의로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1.1 ~ 1.31 | ||
| 주권의 종류 | 일주,오주,십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고방법 | 홈페이지(www.daewon21.co.kr) |
8. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제50기주주총회(24.03.29) | 제1호의안 : 제50기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건(이사1명)제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제50기 이사보수한도 요청액 : 7억원 | 원안대로 승인 |
| 제49기주주총회(23.03.24) | 제1호의안 : 제49기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제50기 이사보수한도 요청액 : 7억원 | 원안대로 승인 |
| 제48기주주총회(22.03.25) | 제1호의안 : 제48기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 3명) - 이사후보자 : 허훈종,조희성,김종진제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제49기 이사보수한도 요청액 : 7억원 | 원안대로 승인 |
| 제47기주주총회(21.03.26) | 제1호의안 : 제47기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 2명) - 이사후보자 : 강동엽,강수창제3호의안 : 배당의 건제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제48기 이사보수한도 요청액 : 7억원 | 원안대로 승인 |
9. 주가 및 주식 거래실적
| 종 류 | 2024년03월 | 2024년02월 | 2024년01월 | 2023년12월 | 2023년11월 | 2023년10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 1,860 | 1,902 | 2,040 | 2,085 | 2,050 | 2,150 |
| 최 저 | 1,763 | 1,812 | 1,821 | 1,961 | 1,864 | 1,863 | |
| 월간거래량 | 7,712,433 | 773,928 | 1,484,661 | 7,826,911 | 1,130,805 | 1,956,291 |
주) 종가 기준.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
강동엽남1969.03대표이사사내이사상근업무총괄연세대 사학과(주)삼성 근무대원화성(주)이사,부사장('02 ~ )4,847,957-본인28년2027.03.21허훈종남1955.02이사사내이사비상근감사위원대구상고前대원화성(주)상무이사대원화성(주)이사 ('03 ~ )--관계없음18년2025.03.26김종진남1948.07이사(사외)사외이사비상근감사위원한양대 화공과제이앤테크 이사('20. ~ )대원화성(주)이사 ('19 ~ )--관계없음5년2025.03.23조희성남1957.07이사(사외)사외이사비상근감사위원경북대학교 철학과동화은행 지점장('91~'97)(주)크라텍('11 ~'19)대원화성(주)이사('19 ~ )--관계없음5년2025.03.23
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
합성피혁남104--101012212----합성피혁여1---12099-벽지남---------벽지여---------관리남531--531573713-관리여14---1481248-785--78----
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1022929-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 금액은 세전 금액임
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사2700-감사위원2--
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 44611-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 14242-242-1-------
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
- 해당사항 없음
<표2>
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당 사항 없음.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--66
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------6631,8154,008-43235,391--------6631,8154,008-43235,391
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해외 계열회사인 Daewon chemical.vina.co.,Ltd(베트남)에 대해 2건의 채무지급보증을 하고 있습니다. 해당 채무지급보증에 관한 세부사항은 본 보고서 IX. 계열회사 등에 관한 사항에서 필요한 사항의 채무보증 현황를 참조하시기 바랍니다
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
1) 기신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2007.06.12 | 장래사업 경영계획(공정공시) | 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트의 옵션계약 지분인수 계약 체결 | □ 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자 - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다. |
2. 우발부채 등에 관한 사항
( 1) 사용제한 금융자산
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 외화정기예금 | 우리은행 | 430,976 | 412,608 | 질권설정 |
| 장기금융자산 | 당좌개설보증금 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 보증금 |
| 합계 | 433,976 | 415,608 |
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당 사항 없음.(3) 현재 담보제공 자산내역
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지,건물,기계기구등 | 39,354,245 | 44,706,602 | 우리은행 등 | 차입금담보제공 |
| 토지이용권, 건물 | 1,900,033 | 3,232,320 | 기업은행 | 차입금담보제공 | |
| 투자부동산 | 토지,건물 등 | 7,899,965 | 6,000,000 | 국민은행 | 차입금담보제공 |
(4) 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 한강유역환경청 | 3,940,002 | 방치폐기물 처리 이행 보증 |
| 에스케이가스 | 250,000 | 물품대금보증 | |
| 대표이사 | 산업은행 | 987,635 | 외화수입신용장발행대출 |
| 산업은행 | 6,771,600 | 운영자금대출 | |
| 농협은행 | 6,000,000 | 운영자금대출 | |
| 기업은행 | 2,424,240 | 외화수입신용장발행대출 | |
| 기업은행 | 3,600,000 | 운영자금대출 | |
| 신한은행 | 1,080,000 | 운영자금대출 |
또한, 회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 장기매출채권의 회수를 위한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.
(5) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 외 | 38,006,021 | 대원화성(주) |
| 32,988,809 | Daewon Chemical Vina co.,ltd | ||
| 2,454,254 | PT.Daewon Eco indonesia | ||
| 환경책임보험 | 환경오염배상 | 10,000,000 | - |
연결회사는 상기 보험외 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(6) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일괄여신 한도거래 | 우리은행 | 8,700,000 | - | |
| 운영자금 | 우리은행 | 1,250,000 | - | |
| 운영자금 | 우리은행 | 8,500,000 | - | |
| 운영자금 | 우리은행 | 3,800,000 | - | |
| 운영자금 | 국민은행 | 2,000,000 | - | |
| 운영자금 | 국민은행 | 5,000,000 | - | |
| 운영자금 | 농협은행 | 5,000,000 | - | |
| 운영자금 | 산업은행 | 9,000,000 | - | |
| 운영자금 | 기업은행 | 3,000,000 | - | |
| 운영자금 | 신한은행 | 900,000 | - | |
| 수입신용장 | 산업은행 | $900,000 | $140,786 | - |
| 수입신용장 | 기업은행 | $1,500,000 | $353,856 | - |
| 외화지급보증 | 우리은행 | $300,000 | - | |
| 운영자금 (외화대출) | 우리은행 | $4,000,000 | $4,453 | - |
| 운영자금 (외화대출) | 산업은행 | $2,200,000 | - | |
| 운영자금 (외화대출) | 기업은행 호치민 | $5,500,000 | $1,224,679 | - |
| 합계 | 47,150,000 | - | ||
| USD14,400,000 | USD1,723,775 | - |
연결회사는 상기 약정사항 외에 보고기간종료일 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 보고기간중 대출 실행액은 없습니다.
(7) 당분기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다.
(8) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 주요 사항 없음(9) 중소기업 기준 여부- 당사는 2024년 제51기 1분기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다.
(10) 녹색경영 정보 당사의 오산공장은 정부의 '저탄소 녹색성장 기본법'(2010년 10월 14일 발효)에 따라서 2015년부터 온실가스 및 에너지 목표관리제 관리사업장으로 지정되었습니다. 이에 당사는 정부의 지침에 따라 매년 온실가스 배출량과 에너지 소비량에 대하여 측정 및 검증 가능한 방식으로 명세서를 작성하여 정부에 보고하여야 합니다. 정부에 보고 예정인 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황 (2024년 03월 31일현재)
| 구분 | 온실가스(단위 :tcCO2-eq | 비 고 |
| 2023년 허용량 | 16,914 | |
| 2023년 배출/사용량 | 11,455 | |
| 2024년 허용량 | 15,367 | |
| 2024년 1분기 배출/사용량 | 2,536 |
※ 상기 데이터는 '저탄소 녹색성장 기본법'에 근거하여 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산출한 것입니다.※ 상기의 온실가스 배출량 및 에너지 소비량은 1년 단위로 환경부에 제출된 명세서를 기준으로 작성하였습니다.(11) 기타
신용보강 제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 증권종류 | PF 사업장구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 | 신용보강유형 | 조기상환조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 백만원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | |||
| 총액 |
- 해당사항 없음.
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) |
(단위 : 원) ------------------------
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
- 해당 사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
- 해당사항 없음.
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 원) ----------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
- 해당 사항 없음.
보호예수 현황
-(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
-(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
20X1년---미해당미해당-20X2년---20X3년---
| 요건별 회사 현황 | | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없음.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd2006.10.10베트남 동나이성롱탄 공단합성피혁42,536,847100%지분보유여YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.2016.02.17중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업합성피혁214,971100%지분보유여PT. DAEWON ECO INDONESIA2018.09.18인도네시아 치카랑델타실리콘III 공단합성피혁4,382,73199% 지분보유여KODEC S.DE R.L. DE C.V2022.10.26맥시코 몬테레이 스티바 가르시아 인더스트리얼 파크합성피혁22,211,16799.98% 지분보유여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1) 종속기업의 일반현황은 다음과 같습니다.<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2024.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Chemical Automotive | 100% | 중국 | 2024.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 | 100% | 중국 | 2024.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co. | 100% | 미국 | 2024.03.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT. Daewon Eco Indonesia | 99% | 인도네시아 | 2024.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| KODEC S.DE R.L. DE C.V | 99.98% | 맥시코 | 2024.03.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
- 상기 맥시코 법인은 당분기에서 비용이 발생하여 소급 적용함.<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 100% | 베트남 | 2023.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Dafeng Daewon Chemical Automotive | 100% | 중국 | 2023.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| 대원상해유한공사 | 100% | 중국 | 2023.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| Daewon International America Co. | 100% | 미국 | 2023.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT. Daewon Eco Indonesia | 99% | 인도네시아 | 2023.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| KODEC S.DE R.L. DE C.V | 99.98 | 멕시코 | 2023.12.31 | 생산 및 판매 | 의결과반수보유 |
(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다.
2) 종속회사에 대한 요약재무정보
<당분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 42,536,847 | 20,484,937 | 22,051,910 | 14,202,751 | (730,323) | (271,450) |
| Dafeng Daewon Chemical Automotive | 214,971 | 1,375,989 | (1,161,017) | 31,522 | (145) | (30,832) |
| PT. Daewon Eco Indonesia | 4,381,731 | 775,437 | 3,606,294 | 1,276,757 | 176,755 | 100,004 |
| KODEC S.DE R.L. DE C.V | 22,211,168 | 12,254,756 | 9,956,412 | - | (1,064,607) | (551,215) |
- 상기 맥시코 법인은 당분기에서 비용이 발생하여 소급 적용함.
<전기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Daewon Chemical Vina.Co.Ltd | 44,212,204 | 21,888,844 | 22,323,360 | 56,319,082 | (504,092) | (610,139) |
| Dafeng Daewon Chemical Automotive | 231,838 | 1,362,023 | (1,130,185) | 93,872 | (3,485) | 317 |
| PT. Daewon Eco Indonesia | 4,523,000 | 1,016,711 | 3,506,289 | 4,141,592 | 70,223 | 304,313 |
| KODEC S.DE R.L. DE C.V | 16,032,523 | 9,571,727 | 6,450,796 | - | (2,102,495) | 1,984,684 |
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----6Daewon Chemical Vina CO.LTD.,비상장 해외 법인YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.비상장 해외 법인PT.DAEWON ECO INDONSIA비상장 해외 법인KODEC S.DE R.L. DE C.V비상장 해외 법인팜크린에너지비상장 국내법인CMC비상장 해외 법인
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Daewon Chemical Vina CO.LTD.,비상장2006.05.22투자23,257-10022015---27-1002198842537-730YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIE CO.,LTD.비상장2016.02.17투자740-1000----100-215-0PT.DAEWON ECO INDONSIA비상장2018.09.18투자3,662-993466--105-9935714382177KODEC S.DE R.L. DE C.V비상장2022.10.26투자0--6334-4008-509-100993322211-1065DaewonIntermationalAmenicar CO(*)비상장-투자227500,000100----500,000100---대한상해유한공사(*)비상장-투자241-100-----100---팜크린에너지비상장2007.03.16투자1,993122,61524.28----122,61524.28---CMC비상장2008.08.21투자1,824-21-----21-----31,815-4008-431--35,49269,345-1,618
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
- 상기 매도가능증권중 Daewon International America Co 및 대원상해유한공사는 현재 폐쇄절차가 진행중이며 Daewon chemical.vina.co.,Ltd 및 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.와 PT.DAEWON ECO INDONSIA , KODEC . S.DE.R.L .DE C.V 지분증권은 20% 이상으로 연결대상법인이며 지분증권 DAFENG DAEW WOND은 순자산 가액이 음수여서 지분법을 중지하였습니다.- CMC 경우 당기말 현재 재무자료를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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