BioSmart Co., Ltd.

Quarterly Report • May 16, 2024

분기보고서 5.6 (주)바이오스마트 1 Y 110111-0414302 분 기 보 고 서 (제 39 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 5월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 바이오스마트 대 표 이 사 : 윤 호 권 본 점 소 재 지 : 서울시 성동구 광나루로 172 (전 화) 02-3218-9000 (홈페이지) http://www.bio-smart.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 윤 호 권 (전 화) 02-3218-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpeg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----5--525--52 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2) 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 3) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2000년 06월 22일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경에 관한 사항 변경일 주 소 1976.04.01 서울시 중구 충무로4가 60의1 창빌딩 4층 1983.05.01 서울시 서초구 서초동 1445-3 국제전자센터 1401호 2004.12.18 서울시 강남구 논현동 4-22 2006.03.24 서울시 성동구 성수동2가 299-239 2010.03.10 서울시 성동구 광나루로 234(성수동2가) 2015.02.02 서울시 성동구 광나루로 172(성수동1가) 2) 경영진의 중요한 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 3) 최대주주의 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 4) 상호의 변경 일 자 변경후 상호 1986년 01월 04일 (주)케이비씨 상사 1993년 04월 22일 (주)케이비씨 2007년 03월 27일 (주)바이오스마트 (BioSmart Co.,Ltd.) 5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 ① 당사는 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구 분 내 용 2021년 11월 2일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 ㈜티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 ※ ㈜티씨티는 2024년 3월 정기주주총회에서 티씨머티리얼즈㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 당사는 제3자배정 유상증자 청약을 통하여 아래와 같이 타법인 주식을 취득하였습니다. 구 분 내 용 2023년 8월 9일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 취득결정) 공시 발행회사 (주)휴먼엔 취득일자 2023.08.31 취득주식 수 11,428,571주(지분율 : 29.0%) 취득금액 15,999,999,400원 ③ 당사의 종속회사인 라미화장품(주)과 더라미(구,휴먼엔)와의 합병이 완료 되었으며(합병기일 : 2023.10.04) 당사는 합병 교부금을 수령하여 매각을 완료하였습니다. 구 분 내 용 2023년 8월 14일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 처분결정) 공시 발행회사 라미화장품(주) 처분일자 2023.10.05 처분주식 수 237,180(주) 취득금액 19,202,804,340 원 ④ 당사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)한생화장품과 (주)직지를 아래와 같이 흡수합병 하였습니다. 구 분 내 용 2023년 10월 5일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(회사합병결정) 공시ㆍ채권자 이의 제출 공고ㆍ합병등종료보고서(합병) 공시 피합병법인 (주)한생화장품 합병방법 소규모합병 합병비율 1 : 0 합병일자 2023.12.12 구 분 내 용 2023년 10월 12일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(회사합병결정) 공시ㆍ채권자 이의 제출 공고ㆍ합병등종료보고서(합병) 공시 피합병법인 (주)직지 합병방법 소규모합병 합병비율 1 : 0 합병일자 2023.12.19 ※ 상세한 사항은 당사가 금융감독원에 공시한 내용을 참고해주시기 바랍니다 6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (연혁) ① 바이오스마트 (지배회사) 일 자 내 용 2000년 02월 16일 금감원 기타법인 등록 2000년 02월 한국증권업협회 예비심사 청구서 제출 2000년 03월 ISO9001 인증 획득 2000년 06월 22일 코스닥시장 상장 및 매매 개시 2000년 07월 20일 마스타카드 발급 인준 획득 2001년 02월 16일 Visa IC 및 Visa cash Card IC 칩 Embeding 승인 2001년 04월 14일 전자화폐(K-Cash) 품질인증 합격 (금융결제원) 2001년 05월 한국 IC카드 연구조합 가입 2001년 06월 20일 Visa 카드 발급인준 획득 2001년 10월 29일 Mondex 카드 제조 및 발급 인준 획득 2002년 01월 10일 KSM 전자파적합 등록인증 2002년 04월 Visa Low Cost Combi카드 국내최초 Mifare Certification 2002년 06월 비자 스마트칩카드 발급 인준 획득 2003년 01월 06일 자기주식 취득결의 520,000주 2003년 03월 03일 납세의무 성실이행으로 국세청장상 수상 2003년 06월 10일 마스터 칩 카드 발급 인준 획득 2003년 12월 31일 전자화폐(K-CASH) 품질인증 2004년 02월 04일 하이패스플러스카드 품질인증 2004년 06월 10일 비자 미니카드 제조인증 2004년 10월 08일 한국도로공사 전자카드품질인증원품질인증 획득 2005년 03월 21일 아산 제2공장 매각 2005년 11월 05일 자기주식 처분 결정 (520,000주) 2006년 10월 24일 디지탈지노믹스 주주와 주식스왑(주식양수 & 제3자배정 증자) 완료 2007년 08월 14일 T-money(교통카드) 발급 인증 획득 - 한국스마트카드 2007년 09월 04일 신규법인(비에스인터내셔널) 설립에 따른 계열회사 추가 2007년 12월 03일 한와이어리스 주식 및 경영권 인수 (최대주주 지위 획득) 2008년 01월 08일 케이비씨 테크 계열회사 편입 2008년 04월 02일 IR행사 및 히스토리 전시회 개최 2008년 12월 19일 한와이어리스 지분 매각 2009년 03월 10일 옴니시스템(주) 주식 및 경영권 인수 2009년 04월 17일 (주)한생화장품 주식 및 경영권 인수 2009년 06월 15일 태국 전자주민증(2차) 사업자 선정 2009년 07월 대한민국 한류대상 - 국회 신성장산업 포럼 2009년 12월 17일 당사 사옥용 건물 구입 2010년 02월 이너렉스 주식 및 경영권 인수 2010년 09월 25일 감자완료 (6:1) 2011년 03월 자산재평가 실시결정 2011년 10월 28일 대한민국 친환경 대상 수상 2011년 12월 태국 전자주민증 3,000만장 납품완료 2012년 05월 24일 콜롬비아 보고타 교통카드 34억 공급계약 - LG CNS 2013년 07월 01일 라미화장품 주식 취득 및 경영권 인수 (지분율 95.5%) 2013년 08월 01일 프랑스 Gemalto사 국내 칩공급업체 계약 체결 2014년 06월 12일 사옥 매각 결정 2014년 09월 신규법인(직지) 설립 2015년 03월 KB국민카드와 일반 IC카드 및 하이패스 제조 연간 단가 계약 2016년 03월 KB국민카드와 IC카드제조 연간 단가계약 체결 2016년 06월 07일 오스틴제약 주식 취득 (제3자 배정 유상증자 참여) 2017년 12월 28일 보나뱅크(주) 종속회사 편입 2018년 04월 19일 글로벌 강소기업 선정 2018년 05월 (주)시공사 주식 및 경영권 인수 2018년 12월 26일 자회사 (주)비에스인터내셔널 소규모 흡수합병 2019년 07월 25일 오스틴제약 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2019년 09월 20일 관계회사 (주)비즈니스온커뮤니케이션 주식 매각 2019년 12월 05일 수출 700만불탑 수상 2020년 01월 31일 시공사 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2020년 02월 25일 자기주식 취득 신탁계약 체결(30억원) 2021년 01월 청년친화 강소기업 지정 2021년 02월 자기주식 신탁계약(30억원) 해지 후 당사 명의 직접 보유주식으로 전환 2021년 11월 02일 (주)티씨티 주식 및 경영권 인수 2022년 12월 26일 오스틴제약 주식 신주 취득 (제3자배정 유상증자) 2023년 08월 더라미(구.휴먼엔) 투자결정 ② 오스틴제약 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1959.04 상호 '자모본포' 설립 1975.12 동우제약공업사 상호변경 1986.07 공장소재지 이전 (화성) 2001.08 공장이전(안산) 및 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2004.11 한국웨일즈 제약으로 상호 변경 2010.06 국제기준의 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2014.03 오스틴제약으로 상호변경 2016.06 제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 (최대주주 : 바이오스마트) 2016.12 감자완료 (7:1) 2017.10 주주배정 유상증자 (20억원) 실시 2018.04 전환우선주 (30억원) 투자유치 2019.06 제3자 배정 유상증자 (30억원) 실시 2019.07 주주배정 유상증자 (40억원) 실시 2021.06 삼성제약과 OTC 총판계약 체결 ③ 티씨머티리얼즈 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1989 . 09 회사설립 1989 . 12 현대중공업㈜ 협력업체 등록 1990 . 03 효성중공업㈜ 협력업체 등록 1998 . 07 ISO 9001 품질경영시스템 인증 획득(영국 SGS ICS) 2000. 02 LS전선㈜ 협력업체 등록 2003 . 03 UL인증 획득, KS인증 획득 2005 . 03 제3공장 설립 : 회전기 및 CTC(연속전위권선) 2007 . 12 ISO 14001 환경경영시스템 인증 획득 2008 . 10 기술개발 연구소(R&D Center) 설립 2009 . 12 LS산전㈜ 협력업체 등록 2011 . 11 우수자본재 개발 유공자 표창(지식경제부 장관) 2014 . 12 ISO/TS 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2017. 03 IATF 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2018. 03 OHSAS 18001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기) 2018. 04 전기공사업 등록(울산광역시 및 전기공사협회) 2018. 06 화력발전 5사 정비적격기업 통합인증 획득 2018. 10 한전 KPS 외부반출수리 및 제작업체 승인등록 2019. 02 ISO 45001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기) 2021. 07 현대일렉트릭 수리특약점 승인등록 2021. 11 바이오스마트에서 최대주주 지위 획득 (티씨티 지분 100% 인수) 2024. 03 사명 변경(티씨티 → 티씨머티리얼즈) 및 액면 분할(5,000원 → 500원) ④ 시공사 일 자 내 용 1990.08 (주)시공사 법인 출범 1993.11 네버랜드 픽쳐북 시리즈 출간, 아동서 사업진출 (현 시공주니어) 1995 <디스커버리 총서> 시리즈 출간 시작 2000.03 라이프스타일 매거진 월간 <까사리빙> 창간 2001.10 생활교육센터 '까사스쿨' 개원 2002.03 저스트고 여행서 시리즈 발간 2002.12 생활정보포털 '까사(casa.co.kr)' 사이트 오픈 (현 인테리어 포털 '까사') 2005.01 시공주니어 <나디아 연대기> 출간, <네버랜드 옛이야기> 시리즈 출간 2007.06 파주사옥 완공 2008.09 어린이들을 위한 교양서 <시공만화 디스커버리> 시리즈 첫 출간 2009.02 명품 시계잡지 <크로노스> 창간 (격월지) 2009.10 중고도서 <북 아울렛> 파주, 헤이리 북센터 개관 2010 <세계 문학의 숲> 시리즈 출간 시작 2011 여성취미실용도서 <미호>, 경제경영도서 <알키>, 장르문학 <검은숲>, 브랜드 출범 2012.03 <456 Book클럽> 시리즈 출간, 도서 헤밍웨이 문학의 결정판 <시공 헤밍웨이 선집> 출간 2013.01 고품격 스타일 매거진 <더갤러리아> 무료 월간지 발간 2015.07 움베르토 에코 기획 <중세> 시리즈 발간 2016.10 생활정보 포털(casa.co.kr), 생활교육센터(까사스쿨) 법인분리 2017 매일경제 스타브랜드 어린이 종합 출판 분야 1위 수상 2018.09 중앙일보 후원 대한민국 교육브랜드 대상 아동출판부문 수상 2019.04 마블공식 스토어 Marvel Collection 인수 2020.01 주주배정 유상증자(30억원) 2021.07 마블 코믹스 웹툰 런칭 2022.03 온라인 방 탈출 게임 '괴괴서점' 오픈 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제39기 1분기 제38기(2023년말) 제37기(2022년말) 보통주 발행주식총수 21,437,123 21,296,893 20,087,800 액면금액 500 500 500 자본금 10,718,561,500 10,648,446,500 10,043,900,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,718,561,500 10,648,446,500 10,043,900,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-150,000,000-150,000,000-69,851,291-69,851,291-48,414,168-48,414,168-48,414,168-48,414,168-------------21,437,123-21,437,123-889,896-889,896-20,547,227-20,547,227- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주888,603---888,603--------보통주888,603---888,603--------보통주1,293---1,293--------보통주889,896---889,896-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020.02.252021.02.253,000,000,0002,992,317,22099.7--2020.05.25신탁 해지2021.02.25-3,000,000,000----2021.03.02 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2021.03.29제35기정기주주총회 1. 사업목적 추가 - 위 각호에 관련된 도소매업 - 위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업 - 위치기반 서비스 관련 사업 - 위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업 - 건강기능식품 판매업 - 의료기기 판매업 - 위 각호에 관련된 전자상거래업 - 전자금융업 - 전자지급결제 대행업 - 결제대금 예치업 - 위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자2. 상법 개정사항 반영 - 신주에 대한 동등배당 원칙 명시 - 이사회 결의로 기준일(또는 기간) 설정 - 상기 기준일 이후 3개월 이내 주총 개최 등 정기주총 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 - 감사 선임시 전자투표제를 도입할 경우 가결 요건 완화 1. 신규사업 진행2. 상법 개정사항에 대한 당사 정관변경 사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 사업목적 현황 1전자화폐 제조, 발급업영위2정보통신 관련사업 및 서비스업미영위3디지털 콘텐츠 개발, 제작 및 판매업미영위4디지털 영상 제작, 배급 및 판매업미영위5기타 디지털 미디어 관련사업미영위6출판물, 영상, 음반, 테이프의 제작, 제조 및 판매업미영위7유무선 방송업미영위8문화예술 서비스업미영위9관광 및 여행 관련 알선업, 발급업, 발권업 및 기타 서비스업미영위10통신 판매업미영위11광고업 및 광고대행 관련 사업미영위12인터넷 관련 서비스업, 방송업, 캐릭터 개발 및 판매업, 광고업, 기타 인터넷 관련 사업미영위13교육사업미영위14프라스틱 제품 제조, 가공, 판매업영위15프라스틱 카드(크레디트 카드, 은행카드, 회원카드, 아이씨카드, 컴퓨터카드 등) 제조, 가공, 판매업영위16임프린터, 엠보싱 기계 및 기타 기계 제조, 판매업영위17인쇄업영위18컴퓨터용 기자재 및 부대기계 제조, 판매업미영위19컴퓨터용 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 공급 및 판매업미영위20컴퓨터 자료 처리 용역업미영위21부동산 매매, 임대업 및 상가 운영, 임대업영위22수출입업 및 대행업영위23상기관련 장비 등 무역업미영위24질병 진단제 연구개발 및 서비스업미영위25생물공학을 이용한 시약류 개발 및 서비스업미영위26생물공학을 이용한 의약품 연구개발 사업미영위27질병진단제, 시약류, 의약품 제조 및 판매업미영위28옥,내외 디자인 광고사업미영위29디지털프린트 디자인 사업영위30위 각호에 관련된 도소매업영위31위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업영위32위치기반 서비스 관련 사업영위33위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업영위34건강기능식품 판매업영위35의료기기 판매업 영위36위 각호에 관련된 전자상거래업영위37전자금융업영위38전자지급결제 대행업영위39결제대금 예치업영위40위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2021.03.29-위 각호에 관련된 도소매업추가2021.03.29-위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업추가2021.03.29-위치기반 서비스 관련 사업추가2021.03.29-위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업추가2021.03.29-건강기능식품 판매업추가2021.03.29-의료기기 판매업 추가2021.03.29-위 각호에 관련된 전자상거래업추가2021.03.29-전자금융업추가2021.03.29-전자지급결제 대행업추가2021.03.29-결제대금 예치업추가2021.03.29-위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 2021년 03월 29일 제35기 정기주주총회에서 신규 사업준비 목적으로 정관상 사업목적을 추가하였습니다. 2) 사업목적 변경 제안 주체 신규 사업목적의 추가는 당사의 의사결정 기구인 이사회에서 결정되었으며, 제35기 정기주주총회의 제2호 의안 정관 일부 변경(안) 승인의 건으로 상정하여 원안대로 가결되었습니다. 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신규 사업목적의 추가는 새로운 사업을 위한 것으로써 기존에 수행중인 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 거의 없습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1위 각호에 관련된 도소매업2021.03.292위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업2021.03.293위치기반 서비스 관련 사업2021.03.294위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업2021.03.295건강기능식품 판매업2021.03.296의료기기 판매업 2021.03.297위 각호에 관련된 전자상거래업2021.03.298전자금융업2021.03.299전자지급결제 대행업2021.03.2910결제대금 예치업2021.03.2911위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자2021.03.29 구 분 사업목적 추가일자 상기 11개의 사업목적은 모두 신규사업(복지몰 운영)을 도입하기 위해 추가한 것이며, 해당 사업과 관련한 내용은 아래와 같습니다. 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 중견기업 및 강소기업 고객사를 대상으로 BS Welfare 복지몰이라는 B2B 폐쇄몰 운영을 통해 다양한 기업에 선택적 복지 서비스 및 상품, 콘텐츠를 제공하기 위해 사업목적에 추가된 내용에 대한 사업을 새롭게 시작하게 되었습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성선택적 복지를 도입한 기업이 지속적으로 증가하고 있으며, 퇴직금 부담을 줄이기 위한 복지 포인트 지급이 증가하면서 관련 시장이 성장하고 있지만 시장의 규모를 확인할 수 있는 공신력 있는 자료는 현재 없습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 투자금액은 21년에 107,700,000원, 22년에 24,200,000원 23년 상반기까지 13,200,000원이 투자되어 총 145,100,000원이며, 당사 보유 자기자금으로 투자하였으며, 투자회수 예상기간은 5년입니다. 4.사업 추진현황( 조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 5명을 신규로 채용 하여 이커머스팀 조직을 신설하였으며, 21년 9월에 관련 서비스 플랫폼 구축을 완료하였고, 고객사 별로 시스템 요청시 커스터마이즈를 통해 진행하고 있으며, 2021년부터 2024년 1분기까지 약 765백만원의 매출이 발생하였습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 없음 6. 주요 위험트렌드에 민감하고 변화가 빠른 온라인 시장에서 절대적인 영향력을 구축하기가 어 려운 탓에 출혈 경쟁 또한 심화되고 있으며, 언택트 쇼핑 시대에 새로운 경쟁 기업이 등장할 가능성이 언제든지 존재하며, 기존 유통업체들도 이커머스나 온라인 사업을 확장하는 등 업종간 경계가 무너지며 경쟁이 더욱더 치열해지면서 경쟁사가 증가될 위험이 존재합니다. 7. 향후 추진계획 ① 플랫폼 개발 내역 및 진척도 구 분 도메인 기능명 주요사항 비고 복지몰 bswelfare.com 상점관리 운영정보설정, 거래처관리, 검색어관리 등 '21년 8월 구축 완료 페이지설정 팝업, 배너관리 등 게시판관리 게시물관리 마케팅분석 마케팅분석 회원관리 등급관리, 회원통계, 상담관리 등 상품관리 상품등록, 카테코리관리, 광고상품관리, 상품평관리 등 주문관리 세금계산서, 발주서, 견적서관리, 매출보기 등 가맹점관리 분양몰 등록 등 공급처관리 입점 및 탈퇴업체 목록관리 등 정산관리 정산목록 등 분양몰admin 운영정보설정, 페이지관리, 상품관리, 주문관리, 회원관리 등 MRO몰 mromall.bswelfre.com 응용SW개발 커스텀 분양 '23년 6월 커스텀 완료 ② 진행사항 및 예상완료 시기 구 분 추진목표 단계 예상완료 시기 비고 직매입/제조 상품기획을 통한 매출 극대화 완료 2024년 3월 - MRO몰 커스텀 MRO몰 기능 추가 개발 보류 2024년 8월 - MRO APP 개발 MRO 상용화를 위한 개발 보류 2025년 1월 - ③ 향후 1년 이내 추진 예정사항 당사 전자화폐 시스템 활용을 통한 오프라인 제휴처 결제 및 사원증 복지포인트 연 동 시스템 구축 검토, EAP 지원사업에 대한 개발사항 검토 및 시장분석을 통하여 사업 다각화 시행 여부를 판단하여 진행할 예정입니다. ④ 조직 및 인력확보 계획 없음 8. 미추진 사유 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 스마트 카드(신용카드 제조 및 프린팅 장비), 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기 제작수리 사업부문이 있으며, 성숙 산업에 접어드는 사업부문의 리스크 헷지를 위하여 이종 업종간 결합을 통한 시너지 상승을 모색하며 다양한 사업영역을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증 등 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 1) 스마트 카드 사업스마트카드 사업부문은 국내 스마트카드 제조분야에서 선구자적 역할을 해온 업체로써, 신용카드 제조, 전자공무원증, 사원증, 멤버십 카드 제작 등 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있고, 국내 IC카드와 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 스마트 카드사업 부문은 PVC 원단등의 원재료를 공급받아 아산공장에 있는 제조설비를 이용하여 생산되고 있으며, 2024년 1분기 매출액은 25,518,193,575원 입니다. 2) 의약품 사업의약품 사업부문은 전문의약품(ETC) 60%, 일반의약품(OTC) 40%의 비중으로 약 300여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 건강한 삶과 양방과 한방의 조화를 추구하며 국내 제약시장의 한 축을 차지하고 있습니다. 의약품 사업부의 2024년 1분기 매출액은 16,076,189,433원 입니다. 3) 주류결제 사업주류결제 사업은 주류구매전용카드, 주류유통 ERP, 국세청 주류유통 정보시스템, 전자세금계산서 eTaxbill, 위스키 진품확인 서비스, RFID 사업을 영위하며, 지속적인 혁신을 추구하며 주류유통 분야의 선두 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 주류결제사업의 2024년 1분기 매출액은 2,211,065,727원 입니다. 4) 도서출판 사업도서출판 사업은 시간과 공간을 넘어 미래를 열어가는 콘텐츠를 만드는 사업부문이며, 도서, 미디어, 웹미디어&서비스, 유통 분야에서 창의적이고 혁신적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서적으로는 빛난다 한국사인물 100, 나무집 시리즈,마블 코믹스 등이 있으며 시공 매거진과 북클럽 등도 운영하고 있습니다. 도서출판 사업의 2024년 1분기 매출액은 2,500,756,462원 입니다 . 5) 진단키트 사업진단키트 사업부문은 과거 질병시약과 진단기기를 개발해 온 경험으로 코로나(COVID-19) 진단키트를 제작하여 판매하고 있습니다. 민감도와 특이도를 높이면서 분자진단 검사시간을 1시간 이내로 대폭 단축시켜 신속하고 정확하게 양성과 음성을 구분할 수 있는 장점이 있는 제품으로 2024년 1분기 매출액은 31,178,909원 입니다 . 6) 중전기/동제품 사업 중전기/동제품 사업은 최고의 시설과 품질을 바탕으로 국내외 중전기 분야의 발전에일익을 담당해 오면서, 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선의 제조를 비롯하여 연속전위권선(CTC), 터빈발전기, 회전기 및 수리, 수배전반 스위치바 등의 동부스바 제작 뿐만 아니라, 각종 전자기기, 모터 등에 사용되는 에나멜 동선을 생산, 공급하고 있는 명실공히 동제품 전문기업이며 2024년 1분기 매출액은 72,401,997,972원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 매출유형별 매출액 (단위 : 원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 스마트 카드 제품 카드등 신용카드등 BS 23,735,186,534 20.00% 상품 신용카드관련 기자재 등 1,593,202,455 1.34% 기타 서비스 수입 및 기타 189,804,586 0.16% 소 계 25,518,193,575 21.50% 의약품 제품 의약품 의약품 다코나졸 등 13,659,046,252 11.51% 상품 의약품 의약품 리바탄정 등 2,395,243,181 2.02% 서비스 - - - 21,900,000 0.02% 소 계 16,076,189,433 13.54% 주류결제 수입수수료 주류결제 대행 수수료 - 1,626,471,844 1.37% 상품 수입수수료 관련 기자재 결제단말기등 84,966,456 0.07% 서비스 ERP 수입 디오니소스 287,542,727 0.24% 제품 RFID TAG - - 212,084,700 0.18% 소 계 2,211,065,727 1.86% 도서출판 제품 출판 서적 단행본도서 등 2,068,615,540 1.74% 상품 - - - - 199,318 0.00% 광고매출 288,194,545 0.24% 기타 판권판매, 위탁인쇄 등 144,145,695 0.12% 소 계 2,500,756,462 2.11% 진단키트 제품 진단키트 코로나 진단 A+CheQ 등 30,888,000 0.03% 상품 시약 - - - 0.00% 기타매출 290,909 0.00% 소 계 31,178,909 0.03% 중전기/동제품 제품 애나멜 동선등 - - 72,401,997,972 61.00% 상품 - - - - - 소 계 72,401,997,972 61.00% 연결조정 (44,018,186) -0.04% 총 합 계 118,695,363,892 100.00% 2) 주요 제품등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 품 목 제39기(2024년) 1분기 제38기(2023년) 제37기(2022년) 신용카드 제조 2,555 2,121 1,730 의약품 2,892 2,386 11,476 서적 15,192 7,816 7,603 진단키트 1,650 1,653 2,153 중전기/동제품 12,217 12,194 11,888 ※ 매출액을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격이기 때문에 각 세부 품목별 가격과는 차이가 있을 수 있습니다. 3) 사업부문별 요약 연결재무현황 (단위 : 원) 구분 카드사업 진단키트 의약품 도서출판 중전기/동제품 주류결제 연결조정 합계 매출액 25,518,193,575 31,178,909 16,076,189,433 2,500,756,462 72,401,997,972 2,211,065,727 (44,018,186) 118,695,363,892 영업손익 3,857,087,131 (434,276,926) 539,909,046 (1,537,474,020) 2,928,801,745 (1,056,737,788) 32,485,017 4,329,794,205 당기순손익 (536,062,222) (690,341,342) 187,831,816 (1,782,251,364) 2,692,806,615 (943,070,659) 5,945,328,495 4,874,241,339 지배기업 소유주지분 4,555,417,666 0 0 0 0 0 0 4,555,417,666 부문 자산총계 139,084,134,939 2,512,785,113 41,242,386,171 19,482,258,051 70,900,025,666 23,829,944,893 (34,206,532,070) 262,845,002,763 부문 부채총계 53,799,704,105 31,303,932,994 34,855,053,740 22,924,932,737 24,832,748,647 13,769,902,836 (45,294,172,897) 136,192,102,162 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 카드사업의 경우 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 생산되고 있습니다. 오스틴제약의 제품은 안산공장에서 생산되고 있으며, 티씨머티리얼즈의 제품은 울산 울주군과 부산 기장군에서 생산되고 있습니다. 현재 모든 회사가 원재료를 안정적으로 공급받고 있고, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 단위 구분 제39기 1분기 제38기 제37기 참고 신용카드제조 PVC원단 KG 국내 4,891 6,039 6,160 - 수입 4,331 4,270 4,397 - PVC투명원단 KG 국내 6,592 6,278 6,265 - 수입 7,028 6,293 7,295 - MS TAPE ROLL 국내 271,338 181,987 152,143 - 수입 - - - - HOLOGRAM PCS 국내 19 19 18 - 수입 60 79 81 - 의약품 의약원료 g 국내 35 27 32 - g 수입 460 49 87 - 진단키트 Master Mix 등 개 국내/수입 - - 130,000 - 서적 제지원단 등 ROLL 국내 62,791 119,425 116,996 - 중전기제작수리/ 동제품 SCR 동선 R 국내 11,605 11,495 11,773 - 전기동판 R 국내 11,319 11,209 11,426 - OFC 동선 R 국내 6,615 10,777 11,749 - AL ROD R 국내 3,557 3,339 3,772 - SCR 가공 R 국내 160 150 130 - 바니쉬 R 국내/수입 3,834 7,354 7,627 - 절연지 R 국내 7,845 8,839 9,600 - 권취유 R 국내 1,600 1,640 1,603 - HAL-EIAIW R 국내 5,391 5,438 5,983 - 황동부스바 R 국내 - 13,155 12,878 - LEAD CABLE R 국내 28,287 20,601 19,347 - 온도센스 3M-168301 R 국내 64,032 38,196 27,500 - EPOXY GLASS PLATE R 국내 53,440 49,539 1,320 - 2) 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 아산공장에서 제품을 생산하고 있으며, 2024년 1분기까지 가동일은 총 61일, 1일 평균가동시간은 8~12시간이며, 총 가동시간은 553시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 1,192만장입니다. 의약품 오스틴제약은 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 안산공장에서 제품을 생산하고 있으며, 2024년 1분기까지 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 496시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며 포장단위별 총 생산은 81만개, 동 기간 생산능력은 118만개 입니다. 중전기 제작수리 및 동제품 티씨머티리얼즈는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 울산1,2공장 및 부산중전기 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 2024년 1분기 총 가동일은 61일, 1일 평균 가동시간은 8~20시간, 총 가동시간은 854시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균산출), 동 기간 생산능력은 7,500톤입니다. ② 생산실적 및 가동률 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트의 2024년 1분기까지 생산실적은 약953만장이며 가동율은 81.66%로 집계되었습니다. 의약품 오스틴제약의 2024년 1분기까지 포장단위별 총 생산실적은 81만개 이며, 가동율은 69%로 집계되었습니다. 중전기 제작수리 및동제품 티씨머티리얼즈의 2024년 1분기 생산실적은 5,926톤이며 가동율은 79%로 집계되었습니다. ※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다. ③ 생산설비의 현황등 구 분 내 용 신용카드 제조 국내 생산공장(충남 아산)에 카드생산과 관련된 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)들을 보유하고 있습니다. 의약품 제조 오스틴제약은 경기도 안산에 의약품 생산관련 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)을 보유하고 있습니다. 중전기 제작수리 및동제품 티씨머티리얼즈는 울산광역시 울주군(1,2공장)과 부산광역시 기장군(3공장)에 각종 동제품 및 중전기 생산과 관련된 시설들을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 제39기 1분기 제38기 제37기 신용카드 제조 (스마트카드) 상품 수 출 - - - 내 수 1,593,202,455 3,724,756,400 2,384,455,982 합 계 1,593,202,455 3,724,756,400 2,384,455,982 제품 수 출 4,743,748,105 11,905,458,134 11,069,980,180 내 수 18,991,438,429 75,495,499,356 63,987,368,852 합 계 23,735,186,534 87,400,957,490 75,057,349,032 기타매출 수 출 - - - 내 수 189,804,586 418,250,874 289,719,012 소 계 수 출 4,743,748,105 11,905,458,134 11,069,980,180 내 수 20,774,445,470 79,638,506,630 66,661,543,846 합 계 25,518,193,575 91,543,964,764 77,731,524,026 프린팅 장비 상품 수 출 - - - 내 수 - 242,106,450 97,059,770 합 계 - 242,106,450 97,059,770 제품 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 기타매출 내 수 - 144,292,718 165,041,112 소 계 수 출 - - - 내 수 - 386,399,168 262,100,882 합 계 - 386,399,168 262,100,882 화장품 상품 수 출 - 13,256,079,778 15,294,572,522 내 수 - 7,803,796,604 7,899,681,212 합 계 - 21,059,876,382 23,194,253,734 제품 수 출 - - 9,100,000 내 수 - 1,499,707,417 11,146,272,949 합 계 - 1,499,707,417 11,155,372,949 기타매출 내 수 - 7,380,000 1,075,035,903 소 계 수 출 - 13,256,079,778 15,303,672,522 내 수 - 9,310,884,021 20,120,990,064 합 계 - 22,566,963,799 35,424,662,586 의약품 상품 수 출 - - - 내 수 2,395,243,181 11,256,156,485 9,110,035,271 합 계 2,395,243,181 11,256,156,485 9,110,035,271 제품 수 출 - 464,403,634 231,067,804 내 수 13,659,046,252 49,592,002,589 48,792,093,770 합 계 13,659,046,252 50,056,406,223 49,023,161,574 서비스 수 출 -　 　- - 내 수 21,900,000 255,346,641 272,308,840 합 계 21,900,000 255,346,641 272,308,840 소 계 수 출 - 464,403,634 231,067,804 내 수 16,076,189,433 61,103,505,715 58,174,437,881 합 계 16,076,189,433 61,567,909,349 58,405,505,685 주류결제 수입수수료 수 출 - - - 내 수 1,626,471,844 5,748,039,622 4,858,646,214 합 계 1,626,471,844 5,748,039,622 4,858,646,214 상품 수 출 - - - 내 수 84,966,456 1,076,089,684 368,011,717 합 계 84,966,456 1,076,089,684 368,011,717 제품 수 출 - - - 내 수 212,084,700 687,149,050 396,080,355 합 계 212,084,700 687,149,050 396,080,355 서비스(용역) 내 수 287,542,727 1,568,525,995 1,489,597,314 소 계 수 출 - - - 내 수 2,211,065,727 9,079,804,351 7,112,335,600 합 계 2,211,065,727 9,079,804,351 7,112,335,600 도서출판 상품 수 출 - - - 내 수 (199,318 ) 54,200,050 750,806,573 합 계 (199,318 ) 54,200,050 750,806,573 제품 수 출 - - - 내 수 2,068,615,540 16,472,620,098 17,876,026,668 합 계 2,068,615,540 16,472,620,098 17,876,026,668 서비스 수 출 - - - 내 수 288,194,545 1,347,098,484 1,754,539,393 합 계 288,194,545 1,347,098,484 1,754,539,393 기타매출 수 출 - - - 내 수 144,145,695 874,263,679 903,505,203 합 계 144,145,695 874,263,679 903,505,203 소 계 수 출 - - - 내 수 2,500,756,462 18,748,182,311 21,284,877,837 합 계 2,500,756,462 18,748,182,311 21,284,877,837 진단키트 상품 수 출 - - - 내 수 - 537,421,700 322,678,669 합 계 - 　 537,421,700 - 제품 수 출 - - 641,086,477 내 수 30,888,000 1,992,592,000 4,710,549,684 합 계 30,888,000 1,992,592,000 5,351,636,161 기타매출 수 출 - - - 내 수 290,909 545,455 459,912,628 합 계 290,909 545,455 459,912,628 소계 수 출 - - 641,086,477 내 수 31,178,909 2,530,559,155 5,493,140,981 합 계 31,178,909 2,530,559,155 6,134,227,458 중전기 제작수리 및 동제품 제품 수 출 26,746,358,133 79,092,575,148 49,504,348,153 내 수 45,655,639,839 172,967,247,093 147,588,743,708 합 계 72,401,997,972 252,059,822,241 197,093,091,861 소계 수 출 26,746,358,133 79,092,575,148 49,504,348,153 내 수 45,655,639,839 172,967,247,093 147,588,743,708 합 계 72,401,997,972 252,059,822,241 197,093,091,861 전체 상품 수 출 - 13,256,079,778 15,294,572,522 내 수 4,057,607,769 24,035,113,604 20,736,244,078 합 계 4,057,607,769 37,291,193,382 36,030,816,600 제품 수 출 31,490,106,238 91,462,436,916 61,455,582,614 내 수 80,617,712,760 317,252,040,137 284,056,919,359 합 계 112,107,818,998 408,714,477,053 345,512,501,973 서비스 수 출 - - - 내 수 1,933,491,389 7,327,389,747 6,912,629,898 합 계 1,933,491,389 7,327,389,747 6,912,629,898 기타매출 수 출 - - - 내 수 596,445,736 2,831,380,353 3,365,821,568 합 계 596,445,736 2,831,380,353 3,365,821,568 내부거래 상품 (15,605,005) (659,413,769) (196,485,116) 제품 - (1,454,777,466) (10,440,216,627) 서비스 (3,075,000) (23,095,000) 27,135,451 기타매출 (25,338,181) (181,878,368) (1,016,989,604) 소계 (44,018,186) (2,319,164,603) (11,626,555,896) 합 계 수 출 31,490,106,238 104,718,516,694 76,750,155,136 내 수 87,205,257,654 351,445,923,841 315,071,614,903 합 계 118,695,363,892 456,164,440,535 391,821,770,039 ※ 2023년 주 식 처분(라미화장품) 및 소규모 합병(한생화장품 및 직지)으로 인하여 제39기부터는 화장품과 프린팅장비 사업부의 연결 매출 실적을 기재하지 않습니다. 2) 판매와 관련된 사항 구 분 내 용 신용카드 제조 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 해외사업팀으로 구성. ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 증권사 등의 주문에 의한 직접 납품. ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함. 의약품 ㆍ판매조직 : CSO와 계약을 통한 판매(처방유도) 위탁 ㆍ판매경로 : 처방을 조제하는 약국의 약품 공급을 전국 종합도매에 위탁하여 매출 ㆍ판매방법 및 조건 : 처방을 유도하는 CSO 협력사들에게 처방실적에 따른 수수료를 지급 ㆍ판매전략 : 다빈도 처방약을 다수 보유하고 있는 강점을 살려 단기간내 외형 확대전략 추구 중전기 제작수리 및 동제품 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 전기 기재자 사업부, 중전기 사업부로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 국내 대기업등의 주문에 의한 직접 납품 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주를 주기적으로 받아 판매 ㆍ판매전략 : 거래처 발주를 받아 납품하는 형태를 취함 3) 수주상황 수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다 5. 위험관리 및 파생거래 ◇ 위험관리(연결기준) (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 136,192,102,162 138,430,849,671 자본총계 126,652,900,601 121,632,083,727 부채비율 108% 114% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 3,493,427.77 4,704,948,519 1,200,535.58 1,616,881,320 2,630,371.42 3,391,600,908 2,951,449.68 3,805,599,218 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 308,806,720 (308,806,720) (41,399,831) 41,399,831 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 51,321,499,077 54,709,256,279 유동성장기부채 14,288,048,683 15,284,947,402 장기차입금 2,762,370,000 4,029,845,000 차입금 계 68,371,917,760 74,024,048,681 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (683,719,178) 683,719,178 (740,240,487) 740,240,487 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 133,475,462 (133,475,462) 133,913,548 (133,913,548) 법인세효과 26,695,092 (26,695,092) 26,782,710 (26,782,710) 법인세차감후손손익 106,780,369 (106,780,369) 107,130,838 (107,130,838) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 44,077,997,285 38,545,291,370 6개월~1년 2,174,362,203 2,024,023,628 1년 초과 2,964,688,983 2,668,371,417 계 49,217,048,471 43,237,686,415 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 65,609,547,760 34,900,255,333 100,509,803,093 1년~2년 (2,599,986,360) 82,036,543 (2,517,949,817) 2년~3년이후 5,362,356,360 - 5,362,356,360 계 68,371,917,760 34,982,291,876 103,354,209,636 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. ◇ 위험관리(별도기준) (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 53,799,704,105 57,201,936,982 자본총계 85,284,430,834 85,437,247,623 부채비율 63.1% 67.0% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 3,482,058 4,689,635,700 1,200,536 1,616,881,320 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,489,174 3,209,540,956 2,951,450 3,805,599,218 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 307,275,438 (307,275,438) (59,605,826) 59,605,826 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,800,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 13,931,808,683 14,414,132,402 장기차입금(전환사채 포함) 400,000,000 800,000,000 차입금 계 24,131,808,683 30,214,132,402 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (241,318,087) 241,318,087 (302,141,324) 302,141,324 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 125,635,413 (125,635,413) 125,635,413 (125,635,413) 법인세효과 26,383,437 (26,383,437) 26,383,437 (26,383,437) 법인세차감후순손익 99,251,977 (99,251,977) 99,251,977 (99,251,977) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 9,862,278,199 8,014,715,469 6개월 ~ 1년미만 254,559,209 109,650,980 계 10,116,837,408 8,124,366,449 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내(전환사채포함) 23,731,808,683 14,736,760,380 38,468,569,063 1년 ~ 2년 400,000,000 - 400,000,000 계 24,131,808,683 14,736,760,380 38,868,569,063 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 구 분 내 용 신용카드 제조 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 의약품 연구소장을 포함하여 3개팀으로 구성됨 (제제연구팀, 분석연구팀, 연구개발팀) 중전기 / 동제품 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 ② 연구개발비용 (연결 재무제표 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제39기 1분기 제38기 제37기 비 고 원 재 료 비 7,581,200 8,837,146 73,129,515 - 인 건 비 169,743,630 780,846,142 743,928,873 - 감 가 상 각 비 - - 7,769,073 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 43,946,152 723,526,255 872,891,016 - 연구개발비용 계 221,270,982 1,513,209,543 1,697,718,477 - 회계처리 판매비와 관리비 71,425,572 833,460,616 895,679,779 - 제조경비 104,906,710 470,553,437 644,919,510 - 개발비(무형자산) 44,938,700 209,195,490 149,350,115 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.19% 0.33% 0.43% - 2) 주요 연구개발 실적 구 분 명 칭 내 용 카드 제조 메탙카드 골드카드 황금소재를 주요 소재로 카드의 바디를 제작하고 특수 공법으로 다이아몬드 부착 및 유무광 처리 방법 개발 두랄루민 카드 두랄루민을 주요소재로 한 카드로 탄성도가 매우 높아 일반 PVC와 유사한 탄성도를 유지 가능하며 정밀 가공법을 개발하여 칩 부착 절연처리 및 MS TAPE의 부착의 신뢰성을 확보 하였음 코팔카드 사출방식과 NC가공이 동시에 가능한 소재로 금속의 재질감 및 중량감이 매우 우수한 카드 무광의 특수 재질효과를 유지 할 수 있음 친환경카드 생분해카드 PLA(Poly Lactic Acid)를 주요 소재로 제작된 카드로 일반 PVC에서 요구하는 동일한 강도 및 탄성도,내열성을 지니며 폐기시 생분해가 가능한 카드 특수가공카드 칼라음각 카드 카드의 적층구조에 칼라 SHEET를 삽입하여 제작후 외부의 일정 부위에 특수 한 공법으로 음각처리 하여 카드의 외관를 장식함과 동시에 음각의 문양을 통해 수려함을 강조한 카드 고해상도문양카드 SHINE카드 원단의 하단면에 레이저 가공한 금형을 이용하여 문양을 형성한 원단을 이용하여 제작한 카드로 매우 정밀한문양 효과 구현이 가능한 카드 7. 기타 참고사항 ◎ 사업 부문별 현황 1) 신용카드 제조업(산업의 특성) 신용카드 제조산업은 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요가 증대되고 있으며, 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드등 민간사업자들도 IC카드 상품을 지속적으로 출시해 왔으며, 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 추진해 오면서, 모든 국민이 1인당 2~3장 내외의 신용카드(체크카드 포함)를 보유할 정도로 상당히 많이 보급되었습니다. 신용카드는 그 사용액에 대한 소득공제 등 카드사용 권장정책에 따른 신용카드 이용관행 정착으로 이용실적 급증에 힘입어, 카드제조회사들도 물량증가에 따른 매출증대등의 반사이익을 봤으나, 실제 경제활동 소비보다 현금서비스, 불법 카드대출, 카드깡 등의 역기능으로 신용불량자가 다수 발생하고, 이에 따른 신용카드사의 연체율 증가 등으로 현금서비스 한도 제한, 카드 발급 자격제한, 카드 사용에 대한 교육과 홍보를 통해 카드 발급수와 카드 이용액이 감소하였다가, 소비가 활성화 되면 신용카드사용금액은 증가하나, 신용카드 이용규제등이 있을 경우에는 그 증가율이 하락하기도 합니다. 최근 발급되는 신용카드는 대부분 IC형 카드로 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.또한 의료기관 및 정부에서 오래전부터 추진중인 전자신분증 통합제도가 곧 현실화되면 스마트카드 시장에 커다란 변화가 일어날 것이며, 전국 각 지자체에서 선ㆍ후불카드로 상용중인 콤비카드 타입의 스마트카드는 현재 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며, 수출도 밝은 전망을 보이고 있습니다.T-Money라 불리우는 서울시 교통카드는 스마트카드 중 하나이며, 교통카드 기능 이외에도 다양한 지불 결제수단으로 활용되고 있어, 전자금융 시장이 중요한 산업으로 성장하고 있습니다.스마트카드는 휴대가 간편하고 보안성이 뛰어날 뿐만 아니라, 의료보건, 교통 신분확인 등 일상생활에서 다양하게 활용될 수 있는 특성 때문에 21세기 정보화 시대의 대표적인 기술로 주목받고 있습니다. (산업의 성장성) 2000년대 초반에 일반 신용카드(MS카드)와 RF교통카드 수요가 포화 상태에 이르고, 신용카드사를 포함한 금융기관들의 경영난이 가중되면서 국내 카드제조시장도 일시적으로 침체를 겪게 되었습니다. 하지만, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 자본시장통합법에 따른 새로운 금융IB의 등장으로 카드수요가 증가하였습니다. 또한, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성)카드제조업은 계절적인 경기변동보다는 정보화 및 디지털의 발전 정도에 따라 영향을 받으며, 과거에는 제품의 라이프싸이클 기간이 비교적 길었으나 그 싸이클이 점점단축되고 있는 추세이며, 디자인도 수시로 다양하게 바뀌며, 디자인이 중요시 여겨지면서 카드가 단순 결제수단이 아닌 사회적 지위를 표현할 수 있는 수단으로 바뀌고 있습니다. (국내외 시장여건)국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드등 새로운 형태의 서비스가 총 망라된 테스트베드(시험무대) 역할을 하고 있어 "레퍼런스 사이트" 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다.최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 여러 카드 제조업체들이 다방면으로 분주히 노력하고 있습니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)신용카드 제조업은 초기 설비투자 비용이 어느 정도 요구되는 장치산업으로 VISA, MASTER, JCB, DINERS와 같은 신용카드사의 인준(제조 및 발급)을 받아야 하므로 일반회사의 시장진입이 쉽지 않습니다. 당사는 MasterCard 발급 및 VISA-Cash카드 IC 칩 임베딩 인준을 획득한 것을 비롯하여, 전자화폐(K-Cash : 한국의 표준IC카드) 제조에 관한 품질인증에 합격하였고, VISA카드 발급 인준, Mondex 카드 제조 및 발급 인준을 획득함으로써, 전자화폐, 전자인증, 전자상거래 등 스마트카드 토탈솔루션 구축 및 제공을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 2) 의약품 사업(산업의 특성)의약품 산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 하여 연구하고 제조 및 판매하는 산업을 의미합니다. 인간의 생명에 밀접하게 관련된 제품을 생산하는 의약품 산업은 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 그리고 의약품 산업은 첨단기술 집약 산업으로 특허에 따른 시장진입 장벽이 높고 신제품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 의약품 산업은 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 해당 산업의 경쟁력이기 때문에 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높습니다. (산업의 성장성)의학기술의 발달에 따른 평균수명의 증가, 빠르게 진행되고 있는 고령화 및 헬스케어산업에 대한 지속적인 관심 증가로 인하여 의약품 시장은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)의약품 산업은 질병의 치료 및 예방등에 사용되는 제품을 생산하므로 경기변동 및 계절적 요인에는 큰 영향을 받지 않습니다. (국내외 시장 여건)제약산업은 국민건강과 직결되는 의약품을 취급하는 산업의 특성상 개발, 유통, 판매등 전 과정에서 타사업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 의약분업이 실시된 이후 전문의약품등의 시장이 크게 성장하면서 우수한 제품과 탄탄한 영업망을 확보하고 있는 상위 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 규모가 작은 업체들의경우 R&D 능력, 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 부익부 빈익빈현상이 심화되고 있습니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)의약품산업에서의 경쟁력 좌우요인은 R&D와 품질입니다. R&D비용은 계속해서 증가 추세에 있으나, 신약에 대한 승인 건수는 계속 감소하고 있어 R&D의 생산성 저하가 제약회사들이 해결해야 할 과제로 대두되고 있습니다. 당사 역시 개발과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화 하여 R&D 생산성을 높이기 위해 최대한의 노력을 하고 있습니다. 3) 주류결제 및 ERP 사업(산업의 특성) 국내 유통되는 주류는 무자료 유통 근절을 위하여 주류소매점과 주류도매업자간 주류 거래 시 은행의 주류구매전용카드를 사용하여 결제하도록 의무화된 제도를 적용 받고 있습니다. 주류구매전용카드제도란 소매점에서 주류를 구매함에 있어 은행으로부터 주류구매전용통장과 카드를 발급받아 그 통장에 돈을 예치하고 주류 구입대금을 주류전용카드만을 통하여 구입하게 한 제도를 말합니다. 처음에는 국세청이 무자료 주류의 유통 근절과 탈세를 방지하고자 도입되었으나, 현재는 주류도매업협회 중앙회에서 외상결제를 없애고 당일결제를 유도하기 위하여 주류구매전용카드제를 적극 이용하고 있습니다. 주류도매업자와 주류소매점과의 결제내역은 익일 국세청으로 전송되며, 이는 전자세금계산서 발행내역 및 부가세신고 금액등과 대사하여 탈세를 추적할 수 있는 자료로 활용됩니다. ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적자원관리)란 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며,기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 빠른 의사결정을 도와주는 전사적자원관리시스템 또는 전사적통합시스템 입니다. (산업의 성장성) 주류구매전용카드 결제시장은 지속적인 주류소비 감소에도 불구하고 주류 생산 및 유통단가 인상으로 결제금액은 매년 증가하고 있으며, 타 유통시장의 B2B 결제 확장을 통하여 금융결제 사업은 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다. ERP시장의 경우 중소 유통업체에서 경영의 효율성을 개선시키기 위한 ERP도입이 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 스마트폰을 이용한 모바일 ERP 시장 또한 크게성장하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 과거 주류의 유통 및 소비는 경기 및 계절(명절, 연말, 연시)의 영향을 많이 받았으나 최근 술 소비문화의 변화에 따라 크게 변동이 없어졌으며, 주류 유통량에 따라 결정되는 결제금액도 크게 변동이 없습니다. (국내외 시장여건) 주류유통시장은 꾸준하게 일정한 결제금액을 유지하고 있으며, 다양한 유통분야에서B2B결제 시스템 도입을 검토 중입니다. 또한, 경영효율성의 개선을 추진하는 유통업체의 증가로 인해 ERP 도입 대상 업체들이 꾸준히 증가하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 장점과 단점) 당사는 일반화된 스마트폰 환경 따라 “모바일/Cloud시스템”을 구축하여 스마트폰에서 결제서비스 및 ERP를 이용할 수 있도록 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가 소매점의 신용카드결제시스템 및 경영솔루션의 제공을 통해, 도매시장과 연계된 소매시장의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 4) 도서출판 사업(산업의 특성)출판 산업은 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 한국사회의 특수한 교육열에부응하는 교육산업의 특징이 믹스되어 있습니다. 문화적ㆍ정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 형태로 공급하고, 교육적 수요에 대응하기 위해서 교육서적, 어린이문고의 형태로 공급하고 있습니다. 기존의 종이책 출판과 더불어 IPTV, 모바일,SNS 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다.(산업의 성장성)출판산업은 최근 문화산업적 측면에서 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만, 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 그로 인한 컨텐츠 생산 전문성이 높은 출판산업의 성장 가능성이 증가하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)출판산업은 계절적인 요인에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 변동 및 사회이슈에 따라 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장 여건)출판산업은 정부의 출판문화 진흥 정책이 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법 등과 도서정가제의 시행으로 문화산업으로서의 출판산업은 보호 육성되고 한국도서의 해외진출 (주요해외 도서전 한국관 운영, 해외출판사에서 발간하는 한국도서의 지원, 국제출판 세미나)등의 지원이 지속적으로 이루어 지고 있어해외진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)시공사는 장기컨텐츠 및 우수한 기획력으로 다른 중소기업이 할 수 없는 다양하고 독점적인 컨텐츠 개발(마블코믹스, 디씨코믹스, 저스트고)과 어린이 대형 시리즈물(네버랜드 그림책, 시공어린이문고)을 우수한 협상력을 바탕으로 홈쇼핑 판매도 진행하고 있습니다. 디지털컨텐츠 수요 증가에 발 맞춰 전자책사업은 지속적으로 매출이 상승하고 있으며 지적재산권(IP)을 활용한 멀티유즈 사업을 준비하고 있습니다. 5) 동제품 및 중전기 제작ㆍ수리업 (산업의 특성)전기 동제품은 전기에너지를 생산, 변환하는 각종 변압기, 발전기, 산업용대형모터의핵심 소재이며, 또한 자동차, 선박, 항공, 우주산업등 기간산업 전반적으로 사용되는 제품입니다. 주원료는 동, 알루미늄으로, 원료 조달은 주요 전기동 국내 동제련 업체 및 1차가공한 제품을 구매하고 있습니다. 전기 동제품의 종류로는 에나멜동선, CTC(연속전위권선), 각동선, 부스바, 해저케이블, 초고압케이블 등이 있습니다.(산업의 성장성)세계 변압기 시장규모는 약 64조에 이르며, 국내 주요기업 현대일렉트릭, 효성중공업, LS전선등의 회사들이 4% 점유율을 유지하고 있습니다. 초고압 케이블 시장에서도 최근 대한전선, LS전선이 대규모의 계약 수주달성을 이뤘으며, 진입장벽이 높은 시장에서 장기계약으로 이어질 가능성이 높습니다. 한국 조선산업의 경우에도, 향후 견조한 성장세에 선박용 중전기 제작 부문에서도 수주가 증대할 것으로 예상합니다.(경기변동의 특성 및 계절성)전기 동제품 산업은 국가 기간산업의 근간을 이루므로 내수경기에 있어서는 영향을 적게 받는 편이며, 중전기 제작수리 사업부문은 탄소중립과 맞물려 국가 전력정책 및국내외 조선경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건)거의 모든 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 최종 에너지수요 내 전력사용 비중이 증가할 것으로 보이며, 세계적인 전력시장 교체시기와 맞물려 관련 인프라 구축의활성화가 예상됩니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)변압기ㆍ발전기 등의 제품의 경우 안정성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정시 전도 손실률 최소화에 우선순위를 두기 때문에 전기동의 고순도율 유지 및 피복(절연)제의 무결성 및 원가경쟁력이 주요 경쟁력의 좌우요인입니다. 또한, 공정자동화 개선으로 원가경쟁력을 확보하였고, 고기능 설비 투자를 지속적으로 진행하면서 고품질을 유지하기 위한 노력을 다방면으로 하고 있습니다. ◎ 회사의 상표 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 회사의 상호(바이오스마트)를 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며, 신용카드 뒷면에 BS(BioSmart의 이니셜)라 표기되어 제조ㆍ판매되고 있습니다. 오스틴제약 전문의약품 60%, 일반의약품 40%의 비중으로 330여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. ◎ 지적재산권 보유현황① 카드 제조 (바이오스마트) 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 /향후 기대효과 참고사항 특허 2005.09.15 휴대폰을 이용한 비용처리 시스템 및 비용처리 방법 특허법 2년 8개월 현재 사업철수 - 특허 2006.07.10 바코드 전송이 가능한 이동통신 단말기 및광신호를 이용한 능동형 바코드 시스템 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2006.07.10 적응형 광수신기 및 적응형 광신호 수신방법 특허법 1년 10개월 〃 - 특허 2006.12.05 화면제어를 이용하여 외부로 데이터를 전송하는이동단말기 및 상기 이동 단말기의 화면 제어를이용한 데이터전송 방법 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2007.11.30 스폿 용접을 이용한 IC카드 제조장치 및 그 방법 특허법 4명/1년 6개월/1억원 상용화 완료 및생산성 증가/품질안정 - 특허 2008.04.17 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조방법 특허법 2천만원 상용화 완료 및매출 증대 특허권 양수 특허 2009.10.12 보안카드 제조장치 및 방법, 그에 따른 보안카드 특허법 - 특화된 기술을 통한 보안카드 매출증대 - 특허 2010.04.28 생분해성 수지를 이용한 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2011.04.25 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출 및 수익성 증대 - 특허 2012.10.18 스마트카드 다중 발급방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 특허권 양수 특허 〃 비휘발성 메모리의 수명을 연장하는 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신을 이용한 신용카드 발급 방법 및 그 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이상신호에 대한 스마트카드 보호방법 및 그 스마트 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유무선통신 단말기에 내장되는 스마트카드 모듈 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 IC카드로부터의 인증 요청에 대한 인증 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 비휘발성 메모리의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 차량 원격 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 로드 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 인증 어플리케이션에 대한 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 원 타임 패스워드 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 스마트카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유료도로 통행료 정산용 스마트카드를 구비하는 이동단말장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 자동 발급 장치 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 답안작성 장치 및 이를 이용한 답안작성 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드를 구비하는 다기능 이동단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 일회용 카드정보 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 범용 가입자 식별 모듈을 이용한 이동통신 단말기의 부정사용제한 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 듀얼 모드 무선단말기에 사용되는 가입자 인증 방법, 가입자 인증 시스템 및 그 가입자 인증 시스템을 이용하는 무선 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드에 복수의 카드식별정보를 설치 및 관리할 수 있는스마트카드 관리시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC 카드의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드의 인증 데이터 전송 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 발급을 위한 키 전달 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC칩을 이용한 결제 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드가 구비된 이동 단말기 및 이를 이용한요금 정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 공유를 위한 키 변환 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 원 타임 패스워드 생성용 스마트카드 리더 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 아이씨카드 리더기 및 유에스비통신케이블의 통합장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 난수를 이용한 OTP 응답 값 생성방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 이동통신단말기 및 이를 이용한 통신방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 접촉 또는 비접촉 아이씨 카드 및 이의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접촉 장치를 이용한 차량탑재기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 및 이에 사용되는 디스펜싱 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접속장치, 이를 이용한 데이터 통신 및 교통요금정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 소프트웨어 저작권 보호용 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 컬러코드와 금융결제용 스마트카드를 이용한 금융거래 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금정산 기능을 갖는 다기능 저장매체 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안 강화용 카드시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 도전성 스폰지를 이용한 콤비카드 및 그 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 및 그 제작방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 자바 카드에서의 트랜잭션 분할 처리 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 엔에프씨 단말을 이용한 카드즉시발급시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안카드 제조 장치 및 방법, 그에 따른 보안 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 휴대형 COB모듈 카운터 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 카드 단말기의 업데이트 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 애플리케이션 다운로드 서비스 시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SIP가 구현되는 스마트카드와 이를 이용한 IP 멀티미디어 서비스전송방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SCWS를 이용하여 웹기반 OS를 구비한 스마트카드 및 이를이용한 이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다중 SCWS가 지원되는 스마트카드, 그 방법 및 이를 이용한이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 2012.12.06 향수카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.01.04 귀금속 감정서를 포함하는 귀금속 봉인 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.02.06 생화 플라스틱카드 및 이를 이용하는 정보제공시스템 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.10.30 자개판을 이용한 자개카드 제조방법 및 그에따른 자개카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.12.24 금속카드 및 그의 제조방법 (추후 미국특허도 취득) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (45도 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (계단형 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.06.16 사출성형방식의 교통카드 제조방법 및 그에 따른 교통카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.07.29 금속 카드의 COB 타입 칩 패키지 장착 방법 및 이를 이용하여제작된 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2015.11.06 접촉식 및 비접촉식으로 전원 충전이 가능한 카드 특허법 - 매출증대 - 상표 2015.11.16 RIN HOUSE - 린하우스 상표법 - 매출증대 - 특허 2017.01.18 금속카드 및 금속카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 디자인 2017.08.14 신용카드 (코팔 사출카드 사이드 라운드 카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2017.11.09 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.01.19 직물패턴을 형성한 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.02.13 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (가구등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (서적출판업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물의 인테리어 개조업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물인테리어 디자인 서비스업등) 상표법 - 매출증대 특허 2018.08.17 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.08.22 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2019.10.08 금속시트가 삽입된 하이브리드형 카드제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.02.17 Non-Contact Metal Card Embedded with Antenna - PCT(싱가포르) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.05.15 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속 카드(미국) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.09.22 IC칩 보호부재와 문양형서부를 동시에 가지고 있는 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.09.22 향기를 발산하는 메탈 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.02.09 티타늄 카드 및 티타늄 카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.02 ㆍ발광소자의 발광시간을 연장시킬 수 있는 카드 및 그 연장방법ㆍ기능성 박막 플라스틱 시트 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.05 지문 인식이 가능한 RF 스마트 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.04.09 ㆍ금속 플레이트가 삽입된 플라스틱 카드 및 이의 제조방법ㆍ비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.07.02 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.05 ㆍ이중이미지를 제공하는 카드 및 그 제조방법ㆍ세라믹카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.10 증착 홀로그램 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2022.03.28 금속 판재를 포함한 세라믹카드와 그 제조 방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2022.05.04 빛의 흡광부와 빛의 반사부에 의해 형성된 무늬모양을 포함한 플라스틱 판넬 특허법 - 매출증대 - 특허 2022.12.01 조각 패널들에 의한 금속카드의 고급화 방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2022.12.22 타공 금속카드 및 그 제조 방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2022.12.22 스티커 교통카드와 그 사용방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2023.01.30 정상 플라스틱 카드 중에서 불량카드를 식별하는 방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2023.01.31 입체 문양카드 및 그 제조 방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2023.03.20 신용카드 인증을 통한 치매환자용 위치추적 웨어러블 단말기 및 그 사용방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2023.07.27 세라믹-플라스틱 카드의 제조 방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2023.07.27 글라스 바디를 갖는 금속카드 및 그 제조 방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2023.10.25 기능성 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2023.10.30 유약코팅 처리된 금속카드 및 제조 방법 특허법 - 매출증대 - ② 의약품(오스틴제약) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 상표권 2013.04.25 속풀어 좋은 날 - ③ 도서출판(시공사) CASALIVING, DESIGNWALK, 캐시박스, CASHBOX, 스테레오사운드 시공사, 유행통신, 아르비방, 철학의 숲, 인문의 숲, 세계문학의 숲, 검은숲, Honeymoon+허니문, 여행인, 시공사 등의 상표권 60건 및 서비스표 18건을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 ① 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제39기 1분기 제38기 제37기 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 자산 　유동자산 134,892,142,782 135,287,075,360 129,646,805,575 　　현금 및 현금성자산 11,502,099,281 20,851,454,279 19,612,011,583 　　기타 금융자산 11,243,223,734 10,123,864,966 106,565,302 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 480,117,633 461,349,670 575,300,349 　　매출채권 및 기타채권 47,410,268,574 41,225,315,027 42,334,955,148 　　기타유동자산 8,364,400,735 7,401,596,207 6,979,349,240 　　재고자산 53,820,622,813 53,022,366,049 57,050,943,953 　　파생금융자산 2,071,410,012 2,201,129,162 2,987,680,000 　비유동자산 127,952,859,981 124,775,858,038 107,536,401,252 　　유형자산 44,089,146,673 45,028,838,755 50,079,735,977 　　투자부동산 1,738,653,337 1,743,945,860 1,863,095,533 　　무형자산 10,367,130,910 10,333,343,782 10,427,385,576 　　기타비유동금융자산 5,744,111,151 3,042,398,731 3,312,066,759 　　기타비유동자산 - - - 　　당기손익-공정가치측정금융자산 4,504,561,926 4,467,844,680 3,282,126,395 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 42,805,920 41,448,960 61,477,390 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 601,913,812 682,453,249 306,568,164 　　종속기업 및 관계기업투자 49,070,522,202 47,686,179,059 30,756,478,330 　　이연법인세자산 11,772,014,050 11,727,404,962 7,300,577,219 　　기타투자자산 22,000,000 22,000,000 22,000,000 순확정급여자산 - - 124,889,909 자산총계 262,845,002,763 260,062,933,398 237,183,206,827 부채 유동부채 119,400,784,093 120,304,920,970 131,180,533,651 비유동부채 16,791,318,069 18,125,928,701 13,697,411,529 부채총계 136,192,102,162 138,430,849,671 144,877,945,180 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 116,395,662,240 111,691,289,868 96,724,998,952 　　자본금 10,718,561,500 10,648,446,500 10,043,900,000 　　자본잉여금 54,263,471,120 53,842,547,410 56,387,631,117 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,384,997,775 1,612,844,579 1,699,301,680 　　이익잉여금(결손금) 53,023,445,745 48,582,265,279 31,588,980,055 　비지배지분 10,257,238,361 9,940,793,859 (4,419,737,305) 자본총계 126,652,900,601 121,632,083,727 92,305,261,647 자본과 부채총계 262,845,002,763 260,062,933,398 237,183,206,827 ② 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제39기 1분기 제38기 제37기 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 118,695,363,892 456,164,440,535 391,821,770,039 영업손익 4,329,794,205 10,085,424,100 10,150,504,780 법인세차감전계속순손익 4,968,209,990 21,177,565,270 1,955,642,965 당기순손익 4,874,241,339 16,179,096,192 (1,181,772,172) 지배기업 소유주지분 4,555,417,666 17,907,044,105 721,312,916 비지배지분 318,823,673 (1,727,947,913) (1,903,085,088) 주당순이익 223 915 38 연결에 포함된 회사수 5 5 8 2) 요약 별도재무정보 ① 요약 재무상태표 (단위 : 원) 항 목 제39기 1분기 제38기 제37기 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 자산 　유동자산 36,138,508,261 39,371,079,142 30,728,646,135 　　현금및현금성자산 6,751,963,333 13,754,330,406 8,275,013,951 　　금융자산 1,953,822,860 3,823,109 11,655,413 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 480,117,633 461,349,670 4,005,756,592 　　매출채권 및 기타채권 11,144,638,618 8,818,784,409 5,157,374,726 　　기타유동자산 689,715,369 480,511,648 647,324,943 　　재고자산 13,046,840,436 13,651,150,738 9,643,840,510 　　파생금융자산 2,071,410,012 2,201,129,162 2,987,680,000 　비유동자산 102,945,626,678 103,268,105,463 88,047,059,387 　　유형자산 6,045,327,863 6,202,145,283 5,950,603,489 　　투자부동산 1,738,653,337 1,743,945,860 1,765,115,977 　　무형자산 1,490,316,843 1,530,518,625 1,357,209,801 　　기타비유동금융자산 111,952,749 110,704,889 111,726,356 　　당기손익-공정가치측정금융자산 4,347,760,958 4,302,281,991 3,796,117,503 　　종속기업 및 관계기업투자 87,932,168,775 87,990,547,416 73,409,000,522 　　이연법인세자산 1,243,625,324 1,215,143,915 1,532,395,830 순확정급여 자산 35,820,829 172,817,484 124,889,909 자산총계 139,084,134,939 142,639,184,605 118,775,705,522 부채 　유동부채 50,891,093,537 53,884,162,210 55,031,268,954 　비유동부채 2,908,610,568 3,317,774,772 2,613,850,184 부채총계 53,799,704,105 57,201,936,982 57,645,119,138 자본 　자본금 10,718,561,500 10,648,446,500 10,043,900,000 　자본잉여금 57,272,735,213 56,851,811,503 55,219,259,421 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) 18,761,083,428 19,404,938,927 (2,664,623,730) 자본총계 85,284,430,834 85,437,247,623 61,130,586,384 자본과 부채총계 139,084,134,939 142,639,184,605 118,775,705,522 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ② 요약 손익계산서 (단위 : 원) 항 목 제39기 1분기 제38기 제37기 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 25,518,193,575 91,543,964,764 77,731,524,026 영업이익 3,857,087,131 12,413,883,790 8,414,247,561 법인세비용차감전순이익 (543,435,435) 29,288,359,517 (27,237,317,335) 당기순손익 (536,062,222) 22,500,735,761 (29,266,525,945) 주당순이익(손실) (26) 1,150 (1,524) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 38 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 134,892,142,782 135,287,075,360 　　현금및현금성자산 11,502,099,281 20,851,454,279 　　금융자산 11,243,223,734 10,123,864,966 　　당기손익 공정가치 측정 금융자산 480,117,633 461,349,670 　　매출채권 및 기타채권 47,410,268,574 41,225,315,027 　　기타유동자산 8,364,400,735 7,401,596,207 　　유동재고자산 53,820,622,813 53,022,366,049 　　파생금융자산 2,071,410,012 2,201,129,162 　비유동자산 127,952,859,981 124,775,858,038 　　유형자산 44,089,146,673 45,028,838,755 　　투자부동산 1,738,653,337 1,743,945,860 　　무형자산 10,367,130,910 10,333,343,782 　　기타비유동금융자산 5,744,111,151 3,042,398,731 　　당기손익-공정가치측정금융자산 4,504,561,926 4,467,844,680 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,805,920 41,448,960 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 601,913,812 682,453,249 　　관계기업투자 49,070,522,202 47,686,179,059 　　이연법인세자산 11,772,014,050 11,727,404,962 　　기타투자자산 22,000,000 22,000,000 　자산총계 262,845,002,763 260,062,933,398 부채 　　 　유동부채 119,400,784,093 120,304,920,970 　　매입채무 및 기타채무 34,900,255,333 28,241,655,377 　　유동 차입금 51,321,499,077 54,709,256,279 　　유동성장기부채 14,288,048,683 15,284,947,402 　　금융부채 4,141,762,355 4,083,305,311 　　당기법인세부채 2,854,532,199 5,293,789,752 　　기타 유동부채 1,765,864,125 1,700,500,236 　　유동충당부채 1,355,987,228 1,341,987,228 　　파생금융부채 6,612,620,940 7,026,727,065 　　리스부채 2,160,214,153 2,622,752,320 　비유동부채 16,791,318,069 18,125,928,701 　　장기차입금 2,762,370,000 4,029,845,000 　　매입채무 및 기타채무 82,036,543 77,214,733 　　금융부채 11,204,472,825 11,014,972,825 　　퇴직급여부채 1,801,505,408 1,932,518,691 　　리스부채 940,933,293 1,071,377,452 　부채총계 136,192,102,162 138,430,849,671 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 116,395,662,240 111,691,289,868 　　자본금 10,718,561,500 10,648,446,500 　　자본잉여금 54,263,471,120 53,842,547,410 　　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　　기타포괄손익누계액 1,384,997,775 1,612,844,579 　　이익잉여금(결손금) 53,023,445,745 48,582,265,279 　비지배지분 10,257,238,361 9,940,793,859 　자본총계 126,652,900,601 121,632,083,727 자본과부채총계 262,845,002,763 260,062,933,398 　 제 39 기 1분기말 제 38 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 118,695,363,892 118,695,363,892 110,482,584,320 110,482,584,320 매출원가 98,927,173,704 98,927,173,704 88,118,327,506 88,118,327,506 매출총손익 19,768,190,188 19,768,190,188 22,364,256,814 22,364,256,814 판매비와관리비 15,438,395,983 15,438,395,983 17,757,453,727 17,757,453,727 　일반판매비와관리비 15,429,932,713 15,429,932,713 17,462,132,242 17,462,132,242 　대손상각비 8,463,270 8,463,270 295,321,485 295,321,485 영업손익 4,329,794,205 4,329,794,205 4,606,803,087 4,606,803,087 기타수익 223,700,627 223,700,627 332,383,690 332,383,690 기타비용 173,973,453 173,973,453 639,521,643 639,521,643 금융수익 284,057,383 284,057,383 284,888,670 284,888,670 　유효이자율법에 따른 이자수익 171,426,904 171,426,904 239,295,697 239,295,697 　금융수익(기타) 112,630,479 112,630,479 45,592,973 45,592,973 금융비용 1,308,505,773 1,308,505,773 1,463,788,931 1,463,788,931 지분법손익 1,007,253,911 1,007,253,911 102,865,683 102,865,683 지분법적용투자주식처분이익 605,883,090 605,883,090 　　 법인세비용차감전순이익(손실) 4,968,209,990 4,968,209,990 3,223,630,556 3,223,630,556 법인세비용(수익) 93,968,651 93,968,651 474,359,668 474,359,668 당기순이익(손실) 4,874,241,339 4,874,241,339 2,749,270,888 2,749,270,888 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 4,555,417,666 4,555,417,666 2,980,853,986 2,980,853,986 　비지배지분 318,823,673 318,823,673 (231,583,098) (231,583,098) 기타포괄손익 (102,129,694) (102,129,694) 348,174,117 348,174,117 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (107,793,277) (107,793,277) 333,581,022 333,581,022 　　보험수리적손익 (107,793,277) (107,793,277) 333,581,022 333,581,022 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 5,663,583 5,663,583 14,593,095 14,593,095 　　지분법자본변동 4,306,623 4,306,623 14,037,948 14,037,948 　　재평가이익 　　 555,147 555,147 　　기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품 평가손익 1,356,960 1,356,960 　　 연결총포괄이익(손실) 4,772,111,645 4,772,111,645 3,097,445,005 3,097,445,005 포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 4,452,878,066 4,452,878,066 3,323,995,992 3,323,995,992 　비지배지분 319,233,579 319,233,579 (226,550,987) (226,550,987) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 223 223 155 155 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188 188 155 155 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 56,387,631,117 (2,994,813,900) 1,699,301,680 31,588,980,055 96,724,998,952 (4,419,737,305) 92,305,261,647 당기순이익(손실) 　　　　 2,980,853,986 2,980,853,986 (231,583,098) 2,749,270,888 보험수리적 손익 　　　　 328,548,911 328,548,911 5,032,111 333,581,022 지분법자본변동 　　　 14,037,948 　 14,037,948 　 14,037,948 기타자본잉여금（매도가능증권평가） 　　　 555,147 　 555,147 61,683 616,830 기타자본잉여금 　　　　　　　　 유상증자 77,905,500 475,223,550 　　　 553,129,050 　 553,129,050 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 　　　　　　　　 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　　　　　　　 2023.03.31 (기말자본) 10,121,805,500 56,862,854,667 (2,994,813,900) 1,713,894,775 34,898,382,952 100,602,123,994 (4,646,226,609) 95,955,897,385 2024.01.01 (기초자본) 10,648,446,500 53,842,547,410 (2,994,813,900) 1,612,844,579 48,582,265,279 111,691,289,868 9,940,793,859 121,632,083,727 당기순이익(손실) 　　　　 4,555,417,666 4,555,417,666 318,823,673 4,874,241,339 보험수리적 손익 　　　　 (107,793,277) (107,793,277) 0 (107,793,277) 지분법자본변동 　　　 4,306,623 　 4,306,623 　 4,306,623 기타자본잉여금（매도가능증권평가） 　　　 947,054 　 947,054 409,906 1,356,960 기타자본잉여금 　　　 (233,100,481) 　 (233,100,481) 　 (233,100,481) 유상증자 70,115,000 420,923,710 　　　 491,038,710 　 491,038,710 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 　　　　　　　　 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　　　 6,443,923 6,443,923 2,789,077 9,233,000 2024.03.31 (기말자본) 10,718,561,500 54,263,471,120 (2,994,813,900) 1,384,997,775 53,023,445,745 116,395,662,240 10,257,238,361 126,652,900,601 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (2,305,120,858) (4,115,244,958) 　당기순이익(손실) 4,874,241,339 2,749,270,888 　당기순이익조정을 위한 가감 2,087,119,665 4,527,533,715 　　법인세비용 조정 93,968,651 474,359,668 　　퇴직급여 조정 612,184,212 791,302,649 　　감가상각비에 대한 조정 1,813,601,400 2,278,162,385 　　대손상각비 조정 8,463,270 295,321,485 　　무형자산상각비에 대한 조정 224,803,172 126,665,046 　　기타의 대손상각비 조정 4,960 459,115,713 　　외화환산손실 조정 18,787,807 63,454,485 　　유형자산처분손실 조정 1,000 1,000 　　이자비용 조정 1,308,505,773 1,458,947,374 　　당기손익인식금융자산평가손실 조정 　 4,841,557 　　기타의 대손충당금환입 　 (1,959,555) 　　외화환산이익 조정 (103,747,068) (108,597,255) 　　유형자산처분이익 조정 (2,259,128) (51,723,305) 　　지분법이익 조정 (1,007,253,911) (102,865,683) 　　지분법적용투자주식처분손실 605,883,090 　 　　전환사채 상환이익 57,416,475 97,766,147 　　당기손익인식금융자산평가이익 조정 (55,214,004) (45,592,973) 　　반품추정비환입 10,000,000 (822,057,400) 　　이자수익에 대한 조정 (171,426,904) (141,529,550) 　　잡이익 조정 　 (52,545,779) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,032,023,934) (9,801,938,316) 　　매출채권의 감소(증가) (6,040,021,118) (3,616,876,668) 　　기타채권의 감소(증가) (115,425,163) (734,536,128) 　　기타유동자산의 감소(증가) 조정 (2,882,731,565) 969,715,420 　　재고자산의 감소(증가) (798,256,764) (6,228,717,007) 　　장기매출채권의 감소(증가) (1,975,437,155) 　 　　기타비유동자산의 감소(증가) 　 645,934,456 　　매입채무의 증가(감소) 5,915,377,512 3,701,230,407 　　기타채무의 증가(감소) 777,263,801 (3,928,655,131) 　　기타유동부채의 증가(감소) (6,369,211) (120,721,478) 　　장기미지급금의 증가(감소) 4,821,810 　 　　기타비유동부채의 증가(감소) 　 (58,101,518) 　　퇴직금의 지급 (1,596,915,191) (907,094,370) 　　사외적립자산의감소(증가) 685,669,110 (267,737,246) 　　판매보증충당금(반품충당) 　 743,620,947 　이자수취 146,483,359 75,952,205 　이자지급(영업) (793,447,774) (989,519,022) 　법인세환급(납부) (2,587,493,513) (676,544,428) 투자활동현금흐름 (877,207,832) (1,972,036,842) 　단기대여금및수취채권의 처분 10,009,910 2,941,612 　단기금융상품의 처분 12,000,000,000 　 　유형자산의 처분 5,948,344 39,528,848 　당기손익인식금융자산의 처분 10,000,000 15,000,000 　임차보증금의 감소 56,429,000 　 　장기금융상품의 처분 　 2,773,318 　단기금융상품의 취득 (11,189,500,000) 　 　단기대여금및수취채권의 취득 (66,120,600) 　 　유형자산의 취득 (746,247,262) (1,418,739,944) 　무형자산의 취득 (258,590,300) (579,782,588) 　당기손익인식금융자산의 취득 (10,290,684) (33,758,088) 　장기금융상품의 취득 (500,000,000) 　 　보증금의 증가 99,190,000 　 　사용권자산의 증가 64,427,212 　 　기타투자활동 현금유출 14,947,800 　 　장기대여금의 증가 10,281,228 　 재무활동현금흐름 (6,167,026,311) (175,104,571) 　단기차입금의 차입 21,477,806,635 5,117,844,090 　신주인수권부사채의 발행 189,500,000 　 　리스부채의 증가 　 99,388,006 　단기차입금의 상환 (24,865,563,837) (3,660,325,000) 　유동성장기부채의 상환 (452,050,000) (1,324,986,664) 　장기차입금의 상환 (1,330,000,000) (407,025,003) 　전환사채의 감소 (500,000,000) 　 　배당금지급 (9,233,000) 　 　전환사채의 단주대금 1,930 　 　리스부채의 감소 (676,786,629) 　 　종속기업투자주식의 추가취득 697,550 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3 8,625,238 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,349,354,998) (6,253,761,133) 기초현금및현금성자산 20,851,454,279 19,612,011,583 기말현금및현금성자산 11,502,099,281 13,358,250,450 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제39(당)1분 기 2024년 03월 31일 현재 제38(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 연결회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,718,561,500원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,947,238 18.41 자기주식 889,896 4.15 윤호권 799,433 3.73 성이숙 593,000 2.77 성강석 330,000 1.54 (주)위지트에너지 264,928 1.24 장영상 254,097 1.18 기 타 14,358,531 66.98 합 계 21,437,123 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 보유주식수 지분율 결산월 소재지 업 종 (주)에이엠에스바이오 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 오스틴제약(주) 7,565,556 80.29 12월 한국 의약품 제조 및 판매 바이오스마트약품(주) 1,000,000 80.29 12월 한국 의약품 도매업 보나캠프(주) 2,238,367 84.84 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 (주)시공사 726,442 87.44 12월 한국 출판 티씨머티리얼즈(주) 2,062,125 69.79 12월 한국 에나멜 동선 중전기 제작 ② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 (주)에이엠에스바이오 오스틴제약(주) 티씨머티리얼즈(주) 유동자산 1,020,618,979 28,936,672,176 39,203,180,848 비유동자산 1,492,166,134 12,305,713,995 31,696,844,818 자산총계 2,512,785,113 41,242,386,171 70,900,025,666 유동부채 31,213,045,769 32,804,671,965 19,267,893,998 비유동부채 90,887,225 2,050,381,775 6,368,710,556 부채총계 31,303,932,994 34,855,053,740 25,636,604,554 매출액 31,178,909 16,076,189,433 72,401,997,972 영업손익 (434,276,926) 539,909,046 2,928,801,745 당기순이익 (690,341,342) 187,831,816 2,692,806,615 기타포괄손익 - - 1,356,960 총포괄손익 (690,341,342) 187,831,816 2,694,163,575 (단위:원) 회사명 바이오스마트약품(주) 보나캠프(주) (주)시공사 유동자산 30,032,412,499 15,600,565,564 14,263,287,214 비유동자산 808,563,693 8,229,379,329 5,218,970,837 자산총계 30,840,976,192 23,829,944,893 19,482,258,051 유동부채 31,771,437,369 2,446,196,632 22,884,822,865 비유동부채 135,116,605 11,323,706,204 40,109,872 부채총계 31,906,553,974 13,769,902,836 22,924,932,737 매출액 15,631,877,655 2,211,065,727 2,500,756,462 영업손익 (37,002,121) (1,056,737,788) (1,537,474,020) 당기순이익 (54,855,871) (943,070,659) (1,782,251,364) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (54,855,871) (943,070,659) (1,782,251,364) (3) 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표의 변동내용은 없습니다.(4) 비지배지분당기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)에이엠에스바이오 오스틴제약(주) 보나캠프㈜ 티씨머티리얼즈(주) (주)시공사 계 비지배지분 지분율(A) 23.88% 19.71% 15.16% 30.21% 12.56% 자산총계 2,512,785,113 41,242,386,171 23,829,944,893 19,482,258,051 70,900,025,666 부채총계 31,303,932,994 34,855,053,740 13,769,902,836 22,924,932,737 24,832,748,647 자본총계(B) (28,791,147,881) 6,387,332,431 10,060,042,057 46,067,277,019 (3,442,674,686) 지배기업귀속 기타자본(C) - - - - - 비지배지분(D=(B-C)A) (6,875,066,606) 1,259,124,781 1,483,412,688 14,822,094,562 (432,327,064) 10,257,238,361 매출액 31,178,909 16,076,189,433 2,211,065,727 72,401,997,972 2,500,756,462 당기순손익 (690,341,342) 187,831,816 (943,070,659) 2,692,806,615 (1,782,251,364) 내부거래제거후 당기순이익(E) (690,341,342) 187,831,816 (943,070,659) 2,692,806,615 (1,782,251,364) 비지배지분 당기순이익(F=EA) (164,847,439) 37,026,990 (142,977,935) 813,435,100 (223,813,043) 318,823,673 2. 중요한 회계정책당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표작성기준가. 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 다. 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 11,502,098,999 20,669,394,121 외화보통예금 282 182,060,158 계 11,502,099,281 20,851,454,279 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 49,217,048,471 43,237,686,415 손실충당금 (3,256,367,115) (3,250,503,845) 대여금 1,947,101,347 1,880,709,429 손실충당금 (1,097,098,419) (1,097,098,419) 미 수 금 1,202,896,102 1,138,367,736 손실충당금 (1,398,000) (1,393,040) 계 48,012,182,386 41,907,768,276 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 4,348,995,304 3,841,433,447 2. 순대손처리액(①-②+③) (2,600,000) (40,490,291) ① 대손처리액(상각채권액) (2,600,000) (40,490,291) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,468,230 293,658,780 4. 기말 손실충당금 잔액(1+2+3) 4,354,863,534 4,094,601,936 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 34,895,291,094 12,222,530,806 13,128,261,109 2,782,665,667 19,301,531,085 (29,963,233,841) 52,367,045,920 기대손실율 8.60% 9.02% 80.04% 31.66% 96.54% 99.36% 8.32% 전체기간기대손실 3,000,000,000 1,101,983,631 10,507,426,465 880,966,956 18,634,486,482 (29,770,000,000) 4,354,863,534 순장부금액 31,895,291,094 11,120,547,175 2,620,834,644 1,901,698,711 667,044,603 (193,233,841) 48,012,182,386 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 29,997,896,174 22,069,092,614 1,970,627,246 4,230,935,664 17,395,012,061 (29,406,800,179) 46,256,763,580 기대손실율 0.00% 47.59% 0.44% 72.65% 94.48% 87.29% 9.40% 전체기간기대손실 - 10,502,242,960 8,575,195 3,073,959,233 16,434,217,916 (25,670,000,000) 4,348,995,304 순장부금액 29,997,896,174 11,566,849,654 1,962,052,051 1,156,976,431 960,794,145 (3,736,800,179) 41,907,768,276 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품() 11,169,500,000 - 11,169,500,000 10,030,000,000 - 10,030,000,000 미수수익 73,723,734 - 73,723,734 93,864,966 - 93,864,966 당기손익-공정가치측정금융자산 480,117,633 4,504,561,926 4,984,679,559 461,349,670 4,467,844,680 4,929,194,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 42,805,920 42,805,920 - 41,448,960 41,448,960 장기금융상품 - 2,707,590,273 2,707,590,273 - 79,318,939 79,318,939 파생금융자산 2,071,410,012 - 2,071,410,012 2,201,129,162 - 2,201,129,162 기타보증금 - 3,036,520,878 3,036,520,878 - 2,963,079,792 2,963,079,792 계 13,794,751,379 10,291,478,997 24,086,230,376 12,786,343,798 7,551,692,371 20,338,036,169 () 단기금융상품은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 2.480,000,000원(전기말 : 30,000,000원)입니다. (주석16) (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 없는 채무증권> 우리은행/변액보험MVP30(미래에셋) 500,000,000 480,112,341 480,112,341 500,000,000 461,344,378 461,344,378 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 136,000,000 139,177,097 139,177,097 130,000,000 132,512,759 132,512,759 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 333,434,700 381,993,130 381,993,130 333,434,700 379,346,969 379,346,969 KDB생명_하이브리드보험 162,087,882 227,428,439 227,428,439 157,797,198 221,026,939 221,026,939 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,086,459,318 1,086,459,318 1,000,000,000 1,056,692,350 1,056,692,350 소계 2,131,522,582 2,315,170,325 2,315,170,325 2,121,231,898 2,250,923,395 2,250,923,395 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 228,690,000 228,690,000 179,025,000 228,690,000 228,690,000 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 166,899,831 166,899,831 459,929,986 166,899,831 166,899,831 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 335,000,000 335,000,000 335,000,000 335,000,000 335,000,000 335,000,000 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 362,054,836 362,054,836 500,000,000 362,054,836 362,054,836 솔리더스스마트바이오투자조합 450,000,000 419,563,599 419,563,599 450,000,000 419,563,599 419,563,599 북플러스 165,000,000 60,210,000 60,210,000 165,000,000 60,210,000 60,210,000 만화정보 123,000,000 31,836,411 31,836,411 123,000,000 31,836,411 31,836,411 학교도서관저널 25,000,000 26,139,968 26,139,968 25,000,000 26,139,968 26,139,968 인터파크송인서적 29,340,000 - - 29,340,000 - - 한국출판컨텐츠 10,000,000 21,648,287 21,648,287 10,000,000 21,648,287 21,648,287 한국정보통신공사협회 조합출자증권 15,091,486 16,866,302 16,866,302 15,091,486 15,628,023 15,628,023 ㈜굿이에프제일차 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 에이엠에스 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 호라이즌아이엠㈜ 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 3,751,986,472 2,669,509,234 2,669,509,234 3,751,986,472 2,678,270,955 2,678,270,955 계 5,883,509,054 4,984,679,559 4,984,679,559 5,873,218,370 4,929,194,350 4,929,194,350 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 대한전선㈜ 7,756,918,044 42,805,920 42,805,920 7,756,918,044 41,448,960 41,448,960 계 7,756,918,044 42,805,920 42,805,920 7,756,918,044 41,448,960 41,448,960 8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 11,502,099,281 - - - 11,502,099,281 단기금융상품 11,169,500,000 - - - 11,169,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,984,679,559 - - 4,984,679,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 42,805,920 - 42,805,920 매출채권및기타채권 48,012,182,386 - - - 48,012,182,386 장기금융상품 2,707,590,273 - - - 2,707,590,273 파생금융자산 - - - 2,071,410,012 2,071,410,012 기타금융자산 3,110,244,612 - - - 3,110,244,612 금융자산 계 76,501,616,552 4,984,679,559 42,805,920 2,071,410,012 83,600,512,043 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 34,982,291,876 - 34,982,291,876 차입금 68,371,917,760 - 68,371,917,760 파생금융부채 - 6,612,620,940 6,612,620,940 리스부채() 3,101,147,446 - 3,101,147,446 충당부채 1,355,987,228 - 1,355,987,228 기타금융부채 15,346,235,180 - 15,346,235,180 금융부채 계 123,157,579,490 6,612,620,940 129,770,200,430 () 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 20,851,454,279 - - - 20,851,454,279 단기금융상품 10,030,000,000 - - - 10,030,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,929,194,350 - - 4,929,194,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 41,448,960 - 41,448,960 매출채권및기타채권 41,907,768,276 - - - 41,907,768,276 장기금융상품 79,318,939 - - - 79,318,939 파생금융자산 - - - 2,201,129,162 2,201,129,162 기타금융자산 3,056,944,758 - - - 3,056,944,758 금융자산 계 75,925,486,252 4,929,194,350 41,448,960 2,201,129,162 83,097,258,724 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 28,318,870,110 - 28,318,870,110 차입금 74,024,048,681 - 74,024,048,681 파생금융부채 - 7,026,727,065 7,026,727,065 리스부채() 3,694,129,772 - 3,694,129,772 충당부채 1,341,987,228 - 1,341,987,228 기타금융부채 15,098,278,136 - 15,098,278,136 금융부채 계 122,477,313,927 7,026,727,065 129,504,040,992 () 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 파생상품 계 이자수익 168,920,865 2,506,039 - 171,426,904 이자비용 (1,308,505,773) - - (1,308,505,773) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 55,214,004 - 55,214,004 사채상환손익 - - 57,416,475 57,416,475 외환차손익 (76,034,714) - - (76,034,714) 외화환산손익 84,959,261 - - 84,959,261 대손상각비 (8,463,270) - - (8,463,270) 기타의대손상각비 (4,960) - - (4,960) 계 (1,139,128,591) 57,720,043 57,416,475 (1,023,992,073) ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 139,034,435 2,495,115 - 141,529,550 이자비용 (1,458,947,374) - - (1,458,947,374) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 40,751,416 - 40,751,416 외환차손익 1,910,068 - - 1,910,068 외화환산손익 45,142,770 - - 45,142,770 대손상각비 (295,321,485) - - (295,321,485) 기타의대손상각비 (457,156,158) - - (457,156,158) 계 (2,025,337,744) 43,246,531 - (1,982,091,213) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.회사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,228,711,007 3,755,968,552 4,984,679,559 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 42,805,920 - - 42,805,920 파생금융자산 - 2,071,410,012 - 2,071,410,012 금융자산 계 42,805,920 3,300,121,019 3,755,968,552 7,098,895,491 금융부채 파생금융부채 - 6,612,620,940 - 6,612,620,940 금융부채 계 - 6,612,620,940 - 6,612,620,940 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,194,231,045 3,734,963,305 4,929,194,350 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 41,448,960 - - 41,448,960 파생금융자산 - 2,201,129,162 - 2,201,129,162 금융자산 계 41,448,960 3,395,360,207 3,734,963,305 7,171,772,472 금융부채 　 　 파생금융부채 - 7,026,727,065 - 7,026,727,065 금융부채 계 - 7,026,727,065 - 7,026,727,065 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 전환권 5,292 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험상품 1,228,711,007 2 해지환급금 운용자산의 이자율 등 채무증권 1,086,454,026 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 1,288,900,000 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 1,380,609,234 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 2,071,410,012 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 전환권옵션(유동) 4,054,962,199 2 옵션가격결정모형 주가변동성 전환사채옵션(유동) 2,557,658,741 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,714,330,973 - 5,838,135,547 - 선급비용 354,612,586 - 310,143,114 - 선납세금 103,754,622 - 65,614,992 - 반환제품회수권 1,191,702,554 - 1,187,702,554 - 계 8,364,400,735 - 7,401,596,207 - 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 33,297,975,440 (5,918,014,771) 27,379,960,669 33,262,751,998 (6,094,930,230) 27,167,821,768 재공품 9,211,765,648 - 9,211,765,648 8,173,700,737 - 8,173,700,737 원재료(1) 13,877,660,235 (271,909,432) 13,605,750,803 14,613,323,422 (271,909,432) 14,341,413,990 상품 3,641,573,726 (206,542,432) 3,435,031,294 3,302,153,995 (182,794,103) 3,119,359,892 저장품 188,114,399 - 188,114,399 220,069,662 - 220,069,662 계 60,217,089,448 (6,396,466,635) 53,820,622,813 59,571,999,814 (6,549,633,765) 53,022,366,049 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 5,206,888,155원(전기말 : 4,468,265,762원)입니다. (주석16)(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 3,222,723,164 7,796,530,319 제품매출원가 93,959,388,752 79,606,194,506 판관비와관리비 /기타비용 42,251,340 280,182,319 계 97,224,363,256 87,682,907,144 (3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 6,549,633,765 2,759,707,458 2. 손실충당금 처리액 - (1,335,350,951) 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 (153,167,130) 5,125,277,258 4. 기말 손실충당금 잔액 6,396,466,635 6,549,633,765 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산월 소재지 업종 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 22.60 12월 한국 전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업 더라미(주) 관계기업 11,428,571 28.37 12월 한국 철스크랩, 철강제품유통, 리조트, 화장품유통 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주.%,원) 회사명 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 13,889,705 22.60 31,257,910,357 23,872,203,438 32,005,324,138 22.60 31,418,657,116 더라미(주) 11,428,571 28.37 16,274,999,400 16,186,633,123 17,065,198,064 29.03 16,267,521,943 계 - - 47,532,909,757 40,058,836,561 49,070,522,202 - 47,686,179,059 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 옴니시스템(주) 더라미(주) 계 옴니시스템(주) 더라미(주) 계 유동자산 55,350,580,901 32,985,084,853 88,335,665,754 51,949,903,851 30,013,348,632 81,963,252,483 비유동자산 70,242,705,752 35,736,632,311 105,979,338,063 69,483,600,562 35,662,669,640 105,146,270,202 자산 계 125,593,286,653 68,721,717,164 194,315,003,817 121,433,504,413 65,676,018,272 187,109,522,685 유동부채 17,697,756,832 12,144,821,968 29,842,578,800 16,391,961,770 13,252,288,141 29,644,249,911 비유동부채 1,933,877,111 823,134,789 2,757,011,900 1,657,971,673 696,628,600 2,354,600,273 부채 계 19,631,633,943 12,967,956,757 32,599,590,700 18,049,933,443 13,948,916,741 31,998,850,184 매출액 22,968,742,025 22,557,635,812 45,526,377,837 91,429,089,280 50,977,133,773 142,406,223,053 당기순이익 2,556,028,858 1,463,516,895 4,019,545,753 587,883,688 (3,293,960,804) (2,706,077,116) 기타포괄손익 22,052,882 2,158,006,173 2,180,059,055 (164,047,663) (63,563,655) (3,458,008,467) 총포괄손익 2,578,081,740 3,621,523,068 6,199,604,808 423,836,025 (3,357,524,459) (2,870,124,779) (4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기타증감 기말잔액 옴니시스템(주) 31,418,657,116 - - 582,360,399 4,306,623 - 32,005,324,138 더라미(주) 16,267,521,943 - 605,883,090 424,893,512 (233,100,481) - 17,065,198,064 계 47,686,179,059 - 605,883,090 1,007,253,911 (228,793,858) - 49,070,522,202 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기타증감 기말잔액 옴니시스템(주) 30,756,478,330 2,234,835,712 (1,571,276,973) (10,351,960) 31,910,255 (22,938,248) 31,418,657,116 더라미(주) - 16,274,999,400 - (10,345,393) 2,867,936 - 16,267,521,943 계 30,756,478,330 18,509,835,112 (1,571,276,973) (20,697,353) 34,778,191 (22,938,248) 47,686,179,059 (5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 구분 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 11,889,587,480 32,005,324,138 12,667,410,960 31,418,657,116 더라미(주)() 관계기업 11,428,571 - 17,065,198,064 - 16,267,521,943 계 25,318,276 11,889,587,480 49,070,522,202 12,667,410,960 47,686,179,059 () 더라미㈜는 2023.07.24 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 동사 주권의 상장폐지를 심의·의결하였고, 더라미㈜가 이의신청을 함에 따라 12개월의 개선기간을 부여 받았습니다. 더라미㈜는 개선기간 종료일인 2024년 09월 11일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장상장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정으로 연결회사는 더라미(주)의 시장가치를 기재하지 않았습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - 23,607,815,822 건물 9,313,154,866 (4,231,051,490) 5,082,103,376 구축물 707,385,481 (483,270,569) 224,114,912 기계장치 82,342,738,338 (74,843,339,572) 7,499,398,766 (정부보조금) (291,020,000) 50,060,832 (240,959,168) 차량운반구 785,032,840 (588,150,786) 196,882,054 (정부보조금) (17,000,000) 16,999,000 (1,000) 공구와기구 1,437,204,408 (1,326,615,087) 110,589,321 비품 5,160,630,058 (4,380,302,495) 780,327,563 (정부보조금) (71,500,000) 71,500,000 - 시설장치 7,710,910,269 (6,027,278,080) 1,683,632,189 금형 4,800,850,564 (3,822,803,113) 978,047,451 임대장비 948,499,691 (906,466,355) 42,033,336 연구기자재 2,416,571,830 (1,922,161,147) 494,410,683 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) 3,000 임차자산계량권 338,646,674 (85,690,598) 252,956,076 입목 21,000,000 - 21,000,000 건설중인자산 309,750,000 - 309,750,000 계 139,677,726,453 (98,635,622,072) 41,042,104,381 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 6,795,738,277 (4,740,263,715) 2,055,474,562 사용권자산-차량운반구 1,291,648,856 (300,081,126) 991,567,730 계 8,087,387,133 (5,040,344,841) 3,047,042,292 ② 전기말 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - 23,607,815,822 건물 9,313,154,866 (4,186,097,382) 5,127,057,484 구축물 707,385,481 (478,190,177) 229,195,304 기계장치 82,093,430,707 (74,079,673,768) 8,013,756,939 (정부보조금) (291,020,000) 40,966,458 (250,053,542) 차량운반구 766,139,524 (570,300,254) 195,839,270 (정부보조금) (17,000,000) 16,999,000 (1,000) 공구와기구 1,437,204,408 (1,313,090,354) 124,114,054 비품 4,906,408,707 (4,336,153,482) 570,255,225 (정부보조금) (71,500,000) 71,500,000 - 시설장치 7,710,910,269 (5,965,389,051) 1,745,521,218 금형 4,756,301,914 (3,753,438,428) 1,002,863,486 임대장비 948,499,691 (902,002,887) 46,496,804 연구기자재 2,416,571,830 (1,857,530,524) 559,041,306 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) 3,000 임차자산계량권 338,646,674 (77,224,436) 261,422,238 입목 21,000,000 - 21,000,000 건설중인자산 138,900,000 - 138,900,000 계 138,939,905,505 (97,546,677,897) 41,393,227,608 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 7,833,953,433 (4,998,143,732) 2,656,842,925 사용권자산-차량운반구 1,539,919,516 (530,872,982) 978,768,222 계 9,373,872,949 (5,529,016,714) 3,635,611,147 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지() 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822 건물() 5,127,057,484 - - (44,954,108) - 5,082,103,376 구축물 229,195,304 - - (5,080,392) - 224,114,912 기계장치() 8,013,756,939 232,765,395 (185,181,468) (782,942,100) 221,000,000 7,499,398,766 (정부보조금) (250,053,542) - - 9,094,374 - (277,336,668) 차량운반구 195,839,270 18,893,316 - (17,850,532) - 196,882,054 (정부보조금) (1,000) - - - - (3,116,667) 공기구 124,114,054 - - (13,524,733) - 110,589,321 비품 570,255,225 283,613,111 (35,023,760) (44,149,013) 5,632,000 780,327,563 시설장치 1,745,521,218 - - (61,889,029) - 1,683,632,189 금형 1,002,863,486 44,548,650 - (69,364,685) - 978,047,451 임대장비 46,496,804 - - (4,463,468) - 42,033,336 연구기자재 559,041,306 - - (64,630,623) - 494,410,683 기타의유형자산 3,000 - - - - 3,000 임차자산계량권 261,422,238 - - (8,466,162) - 252,956,076 입목 21,000,000 - - - - 21,000,000 건설중인자산 138,900,000 391,850,000 - - (221,000,000) 309,750,000 계 41,393,227,608 971,670,472 (220,205,228) (1,108,220,471) 5,632,000 41,042,104,381 () 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 28,342,782,230원(전기말 : 28,424,140,621원)입니다. (주석16) (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 () 3,635,611,147 146,606,786 (27,018,298) (700,088,406) (8,068,937) 3,047,042,292 () 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지() 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822 건물() 5,337,037,119 - - (209,979,635) - 5,127,057,484 구축물 264,644,392 - (2,632,233) (32,816,855) - 229,195,304 기계장치() 10,487,304,851 1,872,080,685 (1,310,503,978) (3,211,424,619) 176,300,000 8,013,756,939 (정부보조금) (286,431,042) - - 36,377,500 - (250,053,542) 차량운반구 129,991,822 162,669,894 (26,196,363) (70,626,083) - 195,839,270 (정부보조금) (3,116,667) - - 3,115,667 - (1,000) 공기구 187,231,061 44,767,364 (36,993,428) (70,890,943) - 124,114,054 비품 732,558,606 277,667,338 (187,682,336) (285,188,383) 32,900,000 570,255,225 (정부보조금) (5,000,000) - - 5,000,000 - - 시설장치 2,288,806,062 28,500,000 (341,342,668) (305,442,176) 75,000,000 1,745,521,218 금형 1,025,439,140 259,679,800 - (282,255,454) - 1,002,863,486 임대장비 64,350,643 - - (17,853,839) - 46,496,804 연구기자재 786,063,411 27,000,000 - (254,022,105) - 559,041,306 기타의유형자산 3,000 - - - - 3,000 임차자산계량권 295,286,905 - - (33,864,667) - 261,422,238 입목 21,000,000 - - - - 21,000,000 건설중인자산 136,800,000 440,700,000 - - (438,600,000) 138,900,000 계 45,069,785,125 3,113,065,081 (1,905,351,006) (4,729,871,592) (154,400,000) 41,393,227,608 () 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 28,424,140,621원(전기말 : 28,424,140,621원)입니다. (주석16) (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 사업결합 기말잔액 사용권자산 () 5,009,950,852 2,552,868,855 (844,763,716) (3,054,154,529) (28,290,315) - 3,635,611,147 () 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,055,474,562 2,656,842,925 차량운반구 991,567,730 978,768,222 계 3,047,042,292 3,635,611,147 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비 매출원가 판매비와 관리비 유형자산상각비() 810,541,033 302,971,961 1,180,292,765 334,238,986 사용권자산상각비 531,022,570 169,065,836 540,631,735 222,998,899 계 1,341,563,603 472,037,797 1,720,924,500 557,237,885 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다. (5) 연결회사는 당기 중 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 건설중인 자산에 대한 지출액은 391,850,000원(전기: 440,700,000원)입니다. (6) 연결회사는 건설중인자산 221,000,000원을 기계장치로 대체하였고, 전기 중 건설중인자산 438,600,000원을 기계장치와 공기구, 시설장치,소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,190,421,131 2,660,618,911 1년 초과 2년 이내 490,301,056 645,631,953 2년 초과 3년 이내 200,976,409 197,674,788 3년 초과 4년 이내 156,572,911 151,383,474 4년 초과 5년 이내 52,557,832 69,749,192 5년 초과 120,461,745 93,438,363 소 계 3,211,291,084 3,818,496,681 차감: 현재가치 조정금액 (110,143,638) (124,366,909) 리스부채의 현재가치 3,101,147,446 3,694,129,772 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,160,214,153 2,622,752,320 비유동 940,933,293 1,071,377,452 계 3,101,147,446 3,694,129,772 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 700,088,406 763,630,634 리스부채 이자비용 38,148,258 62,919,811 보증금에 대한 이자수익 (20,182,298) (19,156,992) 단기리스료 39,199,530 65,657,980 소액리스료 22,114,791 40,934,906 계 779,368,687 913,986,339 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지() 1,089,571,506 - 1,089,571,506 1,089,571,506 - 1,089,571,506 건물() 846,804,984 (197,723,153) 649,081,831 846,804,984 (192,430,630) 654,374,354 계 1,936,376,490 (197,723,153) 1,738,653,337 1,936,376,490 (192,430,630) 1,743,945,860 () 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,738,653,337원(전기말 : 1,743,945,860원)입니다. (주석16)(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - - - 1,089,571,506 건물 654,374,354 - - (5,292,523) - 649,081,831 계 1,743,945,860 - - (5,292,523) - 1,738,653,337 ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - (97,979,556) 1,089,571,506 건물 675,544,471 - - (21,170,117) - 654,374,354 계 1,863,095,533 - - (21,170,117) (97,979,556) 1,743,945,860 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,479,080원(전분기:26,720,511원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,258,926원(전분기:7,096,955원)입니다. (4) 연결회사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 5,292,523원 (전분기: 5,292,523원)입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 95,995,735 96,250,275 개발비 3,277,684,709 3,141,644,399 소프트웨어 457,678,085 500,794,384 시설이용권 976,472,321 976,472,321 영업권 4,852,504,225 4,852,504,225 기타의무형자산 706,795,835 765,678,178 계 10,367,130,910 10,333,343,782 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 기말잔액 산업재산권 96,250,275 4,011,600 - (4,266,140) 95,995,735 개발비 3,141,644,399 253,938,700 - (117,898,390) 3,277,684,709 소프트웨어 500,794,384 640,000 - (43,756,299) 457,678,085 시설이용권(1) 976,472,321 - - - 976,472,321 영업권 4,852,504,225 - - - 4,852,504,225 기타의무형자산 765,678,178 - - (58,882,343) 706,795,835 계 10,333,343,782 258,590,300 - (224,803,172) 10,367,130,910 (1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소)(1) 상각비 손상차손 기타증감(2) 기말잔액 산업재산권 85,504,098 30,013,168 (53,949) (19,213,042) - - 96,250,275 개발비 3,246,470,350 1,455,337,020 - (246,760,905) (1,313,402,066) - 3,141,644,399 소프트웨어 309,444,396 218,820,000 (3,560,000) (178,310,012) - 154,400,000 500,794,384 시설이용권 977,972,321 - - - (1,500,000) - 976,472,321 영업권 4,852,504,225 - - - - - 4,852,504,225 기타의무형자산 955,490,186 99,903,600 (9,295,545) (240,420,063) (40,000,000) - 765,678,178 계 10,427,385,576 1,804,073,788 (12,909,494) (684,704,022) (1,354,902,066) 154,400,000 10,333,343,782 (1) 연결회사는 라미화장품(주)을 매각 하였습니다. (2) 연결회사는 건설중인자산 154,400,000원을 소프트웨어로 대체하였고, 무형자산 개발비 상각금액 41,795,850원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다. (3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 의약품부분 1,550,012,137 1,550,012,137 주류결제부분 3,040,513,705 3,040,513,705 신용카드VAN부문 261,978,383 261,978,383 계 4,852,504,225 4,852,504,225 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상검토시, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있으며, 영업권 손상검토결과 회수가능액인 사용가치는 장부금액을 초과하고 있습니다. (4) 연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 127,065,485원, 매출원가 107,785,187원 (전분기: 판매비와관리비 120,296,546원, 매출원가 6,368,500원)입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 카드사업부 아산공장 토지 2,441,975,000 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 502,262,453 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 기업은행 오포문형리 건물 649,081,831 재고자산 5,206,888,155 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 332,121,207 288,000,000 국민은행 단기금융상품 1,950,000,000 1,950,000,000 우리은행() 출판사업부 오포리 토지 2,536,806,536 2,400,000,000 하나은행 오포리 건물 1,093,422,143 주류결제, RFID 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 웰컴저축은행() 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 기업은행() 의약품사업부 안산공장 토지 6,386,322,000 13,248,000,000 우리은행 안산공장 건물 1,958,947,798 중전기/동제품 사업부 토지 11,572,713,929 14,647,200,000 하나은행 우리은행 건물 1,518,190,164 계 37,768,323,722 44,763,200,000 () 당분기말과 전기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종류 거래은행 금액 사용제한내용 당분기말 전기말 제예금.적금 기업은행 30,000,000 30,000,000 카드한도담보 제예금.적금 신한은행 500,000,000 - 질권설정 정기적금 우리은행 1,950,000,000 - 질권설정 정기적금 하나은행 - 35,000,000 질권설정 정기적금 기업은행 - 30,000,000 질권설정 계 2,480,000,000 95,000,000 (단위:원) 구분 제공받은내용 제공자 구분 금액 카드사업부 서울보증보험 이행보증 등 6,804,154,782 중전기/동제품 사업부 서울보증보험 이행보증 등 1,900,010,387 주류결제 서울보증보험 이행보증 등 895,750,000 출판사업부 서울보증보험 이행보증 등 172,000,000 계 9,771,915,169 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,479,570,756 - 17,667,287,696 - 미지급금 11,420,684,577 82,036,543 10,574,367,681 77,214,733 계 34,900,255,333 82,036,543 28,241,655,377 77,214,733 18. 장ㆍ단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 신한은행 운전자금 6.62 1,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 운전자금 5.54 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 운전자금 6.42 1,800,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 5.29 5,000,000,000 10,000,000,000 의약품사업부 신한은행 운전자금 6.25 600,000,000 600,000,000 우리은행 운전자금 5.15 1,800,000,000 1,950,000,000 우리은행 운전자금 4.65 10,430,000,000 10,430,000,000 하나은행 운전자금 6.05 482,300,000 532,400,000 신한은행 운전자금 6.51 2,800,000,000 2,800,000,000 기업은행 운전자금 6.96 300,000,000 300,000,000 하나은행 운전자금 4.90 400,000,000 400,000,000 옴니시스템 운전자금 4.65 4,900,000,000 - 출판사업부 기업은행 운전자금 6.45 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 운전자금 6.60 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 운전자금 5.74 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 운전자금 6.67 400,000,000 400,000,000 산업은행 운전자금 6.74 - 1,800,000,000 우리은행 운전자금 4.82 3,700,000,000 - 농협은행 운전자금 - - 576,000,000 농협은행 운전자금 - - 288,000,000 하나은행 운전자금 5.80 800,000,000 800,000,000 하나은행 운전자금 6.60 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금 6.26 500,000,000 500,000,000 신한은행 운전자금 6.14 153,678,922 232,856,279 옴니시스템 운전자금 - - 3,700,000,000 중전기/동제품 사업부 하나은행 운전자금 5.04 500,000,000 800,000,000 우리은행 운전자금 5.04 4,500,000,000 4,500,000,000 하나은행 구매자금 5.02 800,000,000 2,600,000,000 우리은행 운전자금 5.64 1,330,000,000 - 주류결재 웰컴저축은행 선정산자금 12.31 625,520,155 - 계 51,321,499,077 54,709,256,279 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 국민은행 운전자금 5.82 2,000,000,000 2,400,000,000 의약품사업부 기업은행 운전자금 7.05 189,580,000 204,160,000 출판사업부 기업은행 운전자금 6.80 58,310,000 83,300,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 운전자금 5.42 1,500,000,000 1,500,000,000 우리은행 운전자금 - - 1,330,000,000 중소기업진흥공단 운전자금 3.25 70,720,000 83,200,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.82 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.52 600,000,000 600,000,000 계 4,718,610,000 6,500,660,000 유동성장기부채 (1,956,240,000) (2,470,815,000) 차감잔액 2,762,370,000 4,029,845,000 (3) 연결회사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 유동성전환사채 12,331,808,683원(전기말 12,814,132,402원)을 연결재무상태표상 유동성장기부채로 계상하고 있습니다. 19. 전환사채 및 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결회사가 유동성장기부채로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액 장부가액 카드사업부 제12회 무기명 이권부무보증사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 15,170,000,000 12,331,808,683 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 카드사업부 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 발 행 금 액 15,170,000,000 16,120,000,000 전환권조정 (2,838,191,317) (3,305,867,598) 기 말 금 액 12,331,808,683 12,814,132,402 (4) 당분기중 연결회사가 발행한 전환사채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초가액 전환 상환 조정상각 기말잔액 발 행 금 액 16,120,000,000 (450,000,000) (500,000,000) - 15,170,000,000 전환권조정 (3,305,867,598) 92,285,386 102,539,318 272,851,577 (2,838,191,317) 장 부 금 액 12,814,132,402 (357,714,614) (397,460,682) 272,851,577 12,331,808,683 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 3,941,765,363 4,054,962,199 풋옵션(상환청구권) 2,670,855,577 2,971,764,866 계 6,612,620,940 7,026,727,065 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,071,410,012 2,201,129,162 계 2,071,410,012 2,201,129,162 (6) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소)(1) 전환(2) 평가손익 기말잔액 파생금융부채 전환권 4,054,962,199 - (113,196,836) - 3,941,765,363 풋옵션(상환청구권) 2,971,764,866 (217,950,592) (82,958,697) - 2,670,855,577 계 7,026,727,065 (217,950,592) (196,155,533) - 6,612,620,940 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,201,129,162 (68,273,237) (61,445,913) - 2,071,410,012 계 2,201,129,162 (68,273,237) (61,445,913) - 2,071,410,012 (1) 전환사채의 조기상환으로 파생금융부채와 파생금융자산 증감을 인식하고 있습니다. (2) 전환사채의 전환으로 증가된 주식수와 금융상품 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 전환일자 전환주식수 파생금융부채 파생금융자산 전환권 풋옵션 콜옵션 2024.03.11 46,743 37,732,279 27,652,899 20,481,971 2024.03.12 93,487 75,464,557 55,305,798 40,963,942 계 140,230 113,196,836 82,958,697 61,445,913 20. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,132,528,855 - 1,083,304,811 - 미지급배당금 9,233,000 - - - 상환우선주부채 3,000,000,500 11,189,472,825 3,000,000,500 10,999,972,825 임대보증금 - 15,000,000 - 15,000,000 계 4,141,762,355 11,204,472,825 4,083,305,311 11,014,972,825 (2) 상환우선주부채당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채는 종속기업이 발행한 전환우선주로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 의약품사업부(1) 발행금액 3,000,000,500 3,000,000,500 장부금액 3,000,000,500 3,000,000,500 우선주식수 857,143 주 857,143 주 주류결제사업부(2) 발행금액 10,999,972,825 10,999,972,825 장부금액 10,999,972,825 10,999,972,825 우선주식수 1,160,947 주 1,160,947 주 (1) 2021년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다.(2) 2027년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다. 상기 전환상환우선주의 구체적인 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 및 투자자 오스틴제약(주) SGI-GS칼텍스전남 바이오케이칼투자펀드 IBK금융그룹 미래성장 동력 투자조합 납입일 및 계약일 2018-04-27 2018-04-27 액면가 500 원 500 원 1주당 발행액 3,500 원 3,500 원 투자주식수 285,715 주 571,428 주 투자금액 1,000,002,500 원 1,999,998,000 원 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당율 투자금액의 1% 투자금액의 1% 최소배당금/년 10,000,025 원 19,999,980 원 우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환권 전환비율 1 전환비율 1 상환청구권() 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 구분 및 투자자 보나캠프(주) 파트너스 10호투자조합 티에스 14호 뉴딜혁신성장 투자조합 메디치-IBKC 세컨더리투자조합 2호 신한캐피탈주식회사 납입일 및 계약일 2023-09-07 2023-09-07 2023-09-07 2023-09-07 액면가 500 원 500 원 500 원 500 원 1주당 발행액 9,475 원 9,475 원 9,475 원 9,475 원 투자주식수 527,704 주 316,622 주 211,081 주 105,540 주 투자금액 4,999,995,400 원 2,999,993,450 원 1,999,992,475 원 999,991,500 원 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당율 투자금액의 0% 투자금액의 0% 투자금액의 0% 투자금액의 0% 최소배당금/년 - - - - 우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환권 전환비율 1 전환비율 1 전환비율 1 전환비율 1 상환청구권() 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 () (주)바이오스마트는 종속기업이 발행한 전환우선주에 대하여 이해관계인으로서 상환청구의무를 부담하고 있습니다. 21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 315,600,120 349,599,140 계약부채 1,090,294,353 1,062,931,444 선수금 172,000,000 100,000,000 예수보증금 187,969,652 187,969,652 계 1,765,864,125 1,700,500,236 22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채() 1,355,987,228 1,341,987,228 계 1,355,987,228 1,341,987,228 () 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 반품보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 반품충당부채로 계상하였습니다. 23. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,933,593,053 11,713,539,547 사외적립자산의 공정가치 (9,132,087,645) (9,781,020,856) 퇴직급여부채 1,801,505,408 1,932,518,691 ② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 11,713,539,547 12,268,975,927 당기근무원가 623,328,180 2,711,603,724 이자원가 55,041,428 444,508,020 재측정손실(이익) 123,599,089 950,394,023 급여지급 (1,579,451,691) (3,154,410,036) 기타 (2,463,500) (1,507,532,111) 기말 10,933,593,053 11,713,539,547 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 9,781,020,856 10,028,296,636 사외적립자산의 기대수익 81,185,396 463,587,890 보험수리적 이익(손실) (12,675,597) (123,229,913) 사용자의 기여금 153,528,823 1,981,687,040 급여지급액 (839,197,933) (1,228,561,925) 기타 (31,773,900) (1,340,758,872) 기말 9,132,087,645 9,781,020,856 ④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 9,031,229,575 9,658,717,296 보험상품 100,858,070 122,303,560 계 9,132,087,645 9,781,020,856 ⑤ 당분기말 및 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.34 ~ 5.57 2.34 ~ 5.57 미래임금상승률 4.02 ~ 5.00 4.02 ~ 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 623,328,180 774,009,479 순이자손익 (26,143,968) 2,558,544 당기손익으로 인식한 총비용() 597,184,212 776,568,023 () 연결회사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당기에 적용한 판매관리비는 182,185,287원(전분기:396,796,633원)이며, 제조원가에 414,998,925원(전분기: 379,771,390원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (514,477,969) 584,616,765 미래 임금상승율 574,679,856 (515,871,952) (2) 확정기여제도연결회사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 15,000,000 14,734,626 재무상태표 미지급금 5,000,000 4,911,542 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상대처 내역 한도액 실행금액 카드사업부 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 - 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 한도대출 100,000,000 - 기업은행 일반대출 2,000,000,000 1,800,000,000 우리은행 일반대출 5,000,000,000 5,000,000,000 의약품사업부 신한은행 일반대출 3,400,000,000 3,400,000,000 우리은행 일반대출 12,380,000,000 12,230,000,000 하나은행 일반대출 999,200,000 882,300,000 기업은행 일반대출 350,000,000 189,580,000 기업은행 일반대출 300,000,000 300,000,000 출판사업부 기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 한도대출 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 일반대출 300,000,000 58,310,000 기업은행 일반대출 500,000,000 400,000,000 하나은행 일반대출 800,000,000 800,000,000 하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 500,000,000 500,000,000 신한은행 한도대출 640,000,000 153,678,922 우리은행 일반대출 3,700,000,000 3,700,000,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 70,720,000 70,720,000 중소기업진흥공단 일반대출 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 600,000,000 600,000,000 우리은행 일반대출 4,500,000,000 4,500,000,000 우리은행 일반대출 1,330,000,000 1,330,000,000 하나은행 한도대출 7,000,000,000 800,000,000 하나은행 일반대출 500,000,000 500,000,000 주류결제 웰컴저축은행㈜ 선정산 운영자금 2,000,000,000 625,520,155 계 65,269,920,000 51,140,109,077 (2) 당분기말 현재 중요 우발채무 사항은 없습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수() 21,437,123 21,296,893 자본금() 10,718,561,500 10,648,446,500 () 당기 중 전환사채의 전환청구(보통주 140,230주)로 자본금이 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금() 40,459,925,415 420,923,710 - 40,459,925,415 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 (3,899,487,047) - - (3,899,487,047) 계 53,842,547,410 420,923,710 - 53,842,547,410 () 신주인수권 140,230주가 행사됨에 따라 주식발행초과금이 증가하였습니다. 26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법 자본변동 (484,393,067) (255,599,209) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (218,923,680) (219,870,734) 파생상품평가손익 2,505,500 2,505,500 재평가이익 2,085,809,022 2,085,809,022 계 1,384,997,775 1,612,844,579 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 기중증(감) 당분기말 지분법자본변동 (255,599,209) (228,793,858) (484,393,067) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (219,870,734) 947,054 (218,923,680) 파생상품평가손익 2,505,500 - 2,505,500 재평가이익 2,085,809,022 - 2,085,809,022 계 1,612,844,579 (227,846,804) 1,384,997,775 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익잉여금 53,023,445,745 48,582,265,279 (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 48,582,265,279 31,588,980,055 당기순이익(지배부분) 4,555,417,666 17,907,044,105 보험수리적 손익(지배부분) (107,793,277) (913,758,881) 미지급배당금 (6,443,923) - 기말금액 53,023,445,745 48,582,265,279 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 3,194,424,461 3,419,714,256 퇴직급여 197,185,287 396,796,633 복리후생비 503,347,583 683,752,095 여비교통비 133,897,236 141,637,550 임차료 62,798,093 61,492,179 접대비 226,188,217 247,530,075 감가상각비 472,037,797 557,237,885 무형자산상각비 127,065,485 120,296,546 세금과공과 244,551,427 231,712,704 경상개발비 82,634,999 303,237,926 반품추정 10,000,000 (73,697,974) 대손상각비 8,463,270 295,321,485 지급수수료 8,678,830,217 9,476,804,977 광고선전비 352,496,792 547,442,747 견본비 12,499,139 47,501,997 판매촉진비 - 9,600,000 운반비 710,344,027 687,322,655 인세수수료 89,390,182 124,322,781 기타 332,241,771 479,427,210 계 15,438,395,983 17,757,453,727 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 60,694,724 117,257,796 외화환산이익 103,747,068 108,597,255 유형자산처분이익 2,259,128 51,723,305 기타대손충당금환입 - 1,959,555 수입임대료 - 300,000 잡이익 56,999,707 52,545,779 계 223,700,627 332,383,690 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 136,729,438 115,347,728 외화환산손실 18,787,807 63,454,485 유형자산처분손실 1,000 1,000 기타의대손상각비 4,960 459,115,713 기부금 14,399,450 - 잡손실 4,050,798 1,602,717 계 173,973,453 639,521,643 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 171,426,904 141,529,550 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 55,214,004 45,592,973 사채상환이익 57,416,475 97,766,147 소계 284,057,383 284,888,670 금융원가: 이자비용 1,308,505,773 1,458,947,374 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 4,841,557 소계 1,308,505,773 1,463,788,931 순금융수익(비용) (1,024,448,390) (1,178,900,261) (2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 금융기관예치금 140,190,812 83,767,427 대여금 31,236,092 57,762,123 소 계 171,426,904 141,529,550 이자비용: 금융기관차입금 845,745,841 1,351,614,846 기타금융부채 462,759,932 107,332,528 소 계 1,308,505,773 1,458,947,374 순이자수익(비용) (1,137,078,869) (1,317,417,824) 32. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 지배회사당기순이익 4,555,417,666 2,980,853,986 가중평균유통보통주식수() 20,438,330 19,201,366 기본주당이익 223 155 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2024. 01. 01. 기초 21,296,893 91 1,938,017,263 2024. 01. 01. 자기주식 (889,896) 91 (80,980,536) 2024. 03. 11. 전환청구 46,743 21 981,603 2024. 03. 12. 전환청구 93,487 20 1,869,740 계 20,547,227 1,859,888,070 가중평균유통보통주식수 = 1,859,888,070 ÷91 = 20,438,330주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2023. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000 2023. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640) 2023. 03. 31. 전환청구 155,811 2 311,622 계 19,353,715 1,728,122,982 가중평균유통보통주식수 = 1,728,122,982 ÷90 = 19,201,366주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 보통주희석당기순이익 4,555,417,666 2,980,853,986 전환사채 이자비용 등(1) 222,861,419 258,399,513 희석주당손익 산정을 위한 순이익 4,778,279,085 3,239,253,499 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(2) 25,431,909 20,664,762 희석주당순이익 188 157 (1) 전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영 후 금액입니다. (2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 20,438,330 19,201,366 전환권 행사효과 4,993,579 1,463,396 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 25,431,909 20,664,762 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 33. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 1.89%(전분기 14.72%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (715,029,035) (6,098,083,843) 원재료 및 상품매입 77,259,039,431 75,692,724,315 종업원급여 8,898,190,953 8,784,673,856 복리후생비 1,309,326,450 1,285,184,497 감가상각비(1) 1,813,601,400 2,278,162,385 무형자산상각비 224,803,172 126,665,046 지급수수료 10,804,088,444 11,043,905,368 외주가공비 10,109,841,244 9,124,676,257 기타의비용 4,661,707,628 3,637,873,352 계(2) 114,365,569,687 105,875,781,233 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (2) 당기 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 카드부문 신용카드의 제조 및 판매 진단칩부문 질병진단제 의약품부문 의약품 제조 및 판매 주류결제부문 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 출판부문 출판 중전기/동제품부문 에나멜 동선 중전기 제작 (2) 보고부문 정보 ① 당분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 내부거래 계 외부수익 25,492,855,394 31,178,909 16,076,189,433 2,500,756,462 72,401,997,972 2,207,990,727 (15,605,005) 118,695,363,892 부문간수익 25,338,181 - - - - 3,075,000 15,605,005 44,018,186 부문수익 계 25,518,193,575 31,178,909 16,076,189,433 2,500,756,462 72,401,997,972 2,211,065,727 - 118,739,382,078 금융수익 173,021,364 128,920 2,087,982 4,330,667 20,450,968 129,202,945 - 329,222,846 금융원가 (483,355,434) (256,094,358) (352,378,319) (238,693,712) (175,647,428) (31,080,783) - (1,537,250,034) 감가상각비와 상각비 419,544,870 95,682,323 313,085,861 124,604,460 775,925,855 309,561,203 - 2,038,404,572 기타의 대손상각비 (4,100,000,000) - - - - (4,960) - (4,100,004,960) 부문 영업이익(손실) 3,857,087,131 (434,276,926) 539,909,046 (1,537,474,020) 2,928,801,745 (1,056,737,788) - 4,297,309,188 부문자산 139,084,134,939 2,512,785,113 41,242,386,171 19,482,258,051 70,900,025,666 23,829,944,893 - 297,051,534,833 부문부채 53,799,704,105 31,303,932,994 34,855,053,740 22,924,932,737 24,832,748,647 13,769,902,836 - 181,486,275,059 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 계 기타부문 외부수익 20,695,979,462 1,195,261,700 6,861,761,488 15,118,586,011 4,719,630,772 59,705,552,231 2,118,538,254 110,415,309,918 67,274,402 부문간수익 4,346,235 - 560,599,822 - - - 39,626,017 604,572,074 - 부문수익 계 20,700,325,697 1,195,261,700 7,422,361,310 15,118,586,011 4,719,630,772 59,705,552,231 2,158,164,271 111,019,881,992 67,274,402 금융수익 230,975,998 412,820 345,108 1,827,926 4,818,264 19,422,701 60,900,478 318,703,295 272,768 금융원가 (525,026,368) (204,019,445) (272,752,549) (355,987,925) (266,064,571) (293,299,877) (17,095,191) (1,934,245,926) (44,505,697) 감가상각비와 상각비 690,264,079 89,001,136 129,571,003 278,151,123 169,783,015 804,344,855 226,338,014 2,387,453,225 17,374,206 기타의 대손상각비 (4,840,000,000) - - - (458,818,863) - (296,850) (5,299,115,713) - 부문 영업이익(손실) 2,372,671,813 (605,493,515) 1,091,353,572 103,752,973 (430,544,556) 2,211,701,424 429,220,277 5,172,661,988 (112,396,466) 부문자산 118,153,610,712 4,584,919,663 17,411,410,909 38,750,780,812 29,028,601,401 61,404,867,680 12,295,975,706 281,630,166,883 1,108,259,766 부문부채 57,628,367,570 28,431,766,774 32,006,050,306 30,053,230,181 21,444,347,882 29,139,065,871 3,087,793,014 201,790,621,598 4,560,849,083 (3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (가) 수익 보고부문 수익 총계 118,739,382,078 111,019,881,992 기타부문 수익 - 67,274,402 부문간수익제거 (44,018,186) (604,572,074) 수익 계 118,695,363,892 110,482,584,320 (나) 법인세차감전 손익 보고부문들의 법인세차감전손익 총계 (960,990,826) 114,166,445 기타부문의 법인세차감전손익 - (156,529,506) 부문간 손익제거 5,929,200,816 3,265,993,617 법인세차감전 순이익 4,968,209,990 3,223,630,556 (다) 자산 보고부문들의 자산총계 297,051,534,833 281,630,166,883 기타부문의 자산 - 1,108,259,766 지분법주식 (38,861,646,573) (42,475,155,976) 부문간 채권채무 제거 4,655,114,503 (1,237,390,689) 자산 계 262,845,002,763 239,025,879,984 (라) 부채 보고부문들의 부채총계 181,486,275,059 201,790,621,598 기타부문의 부채 - 4,560,849,083 부문간 채권채무 제거 (45,294,172,897) (63,281,488,082) 부채 계 136,192,102,162 143,069,982,599 기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 76,401,555 (45,165,463) 31,236,092 이자비용 1,537,250,034 (228,744,261) 1,308,505,773 기타의대손상각비 4,100,004,960 (4,100,000,000) 4,960 미수수익의 변동 6,321,076,717 (6,062,443,574) 258,633,143 단기대여금의 변동 31,706,820,119 (29,770,000,000) 1,936,820,119 비유동자산의 변동 161,888,701,791 (33,935,841,810) 127,952,859,981 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 78,662,397 (20,900,274) 57,762,123 이자비용 1,973,910,066 (514,962,692) 1,458,947,374 기타의대손상각비 5,299,115,713 (4,840,000,000) 459,115,713 미수수익의 변동 9,433,848,447 (9,235,721,207) 198,127,240 단기대여금의 변동 47,267,461,961 (45,241,284,930) 2,026,177,031 비유동자산의 변동 145,736,421,075 (38,119,240,440) 107,617,180,635 (4) 지역에 대한 정보 (단위:원) 과 목 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 4,057,607,769 - 4,057,607,769 7,107,298,709 4,174,995,127 11,282,293,836 제품매출액 82,682,698,870 29,425,120,128 112,107,818,998 75,637,181,862 21,217,664,696 96,854,846,558 가맹서비스 2,001,915,814 - 2,001,915,814 1,781,576,433 - 1,781,576,433 기타매출액 504,681,911 23,339,400 528,021,311 563,867,493 - 563,867,493 계 89,246,904,364 29,448,459,528 118,695,363,892 85,089,924,497 25,392,659,823 110,482,584,320 (5) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 매출채권 49,217,048,471 43,237,686,415 계약부채 1,090,294,353 1,062,931,444 계 50,307,342,824 44,300,617,859 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,062,931,444 1,529,237,632 증가 2,485,155,938 8,677,443,630 감소 2,457,793,029 9,143,749,818 기말금액 1,090,294,353 1,062,931,444 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관 계 기 업 옴니시스템(주) 더라미(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 최대주주 대표이사 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 단기차입금 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 4,900,000,000 336,244,000 5,997,764,129 더라미(주) 관계 - 22,612,216 4,363,836 (주)동도LMS 기타 - 9,266,276 - (주)위지트에너지 기타 - 25,048,260 - (주)린디자인하우스 기타 - 286,020 13,497,300 (주)아인헤드 기타 - 51,266,000 3,960,000 계 4,900,000,000 444,722,772 6,019,585,265 ② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 단기차입금 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 3,700,000,000 279,696,220 2,990,041,799 더라미(주) 관계 200,000,000 20,436,895 5,009,941 (주)동도LMS 기타 - 10,143,360 - (주)위지트에너지 기타 - 5,660,215 - (주)린디자인하우스 기타 - 186,900 16,115,300 (주)아인헤드 기타 - 51,266,000 34,601,600 계 3,900,000,000 367,389,590 3,045,768,640 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용 옴니시스템(주) 관계 149,407,728 7,177,517,622 354,015,396 더라미(주) 관계 35,764,090 2,438,181 29,798,593 (주)동도LMS 기타 12,867,278 - - (주)린디자인하우스 기타 40,527 - 43,265,800 (주)아인헤드 기타 - - 12,026,000 계 198,079,623 7,179,955,803 439,105,789 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용 옴니시스템(주) 관계 179,002,059 5,899,584,548 398,667,166 (주)동도LMS 기타 14,645,779 9,378,000 - (주)위지트에너지 기타 1,463,844 - - 린디자인하우스 기타 163,273 - 34,720,000 (주)아인헤드 기타 - - 27,856,000 　계 195,274,955 5,908,962,548 461,243,166 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 300,646,790 325,190,663 퇴직급여 59,906,228 99,101,595 계 360,553,018 424,292,258 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) 기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 특수관계자 보증처 보증금액 적요 최대주주 한국수출입은행 3,600,000,000 연대보증 대표이사 우리은행 8,559,240,000 연대보증 옴니시스템(주) 하나은행 6,892,800,000 담보신탁 우리은행 계 19,052,040,000 (7) 당분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관 계 기 업 옴니시스템(주) 더라미(주) 기 타 최대주주 대표이사 ()당분기중 특수관계자와의 자본거래 내역은 없습니다. 37. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 93,968,651 474,359,668 퇴직급여 612,184,212 791,302,649 감가상각비 1,813,601,400 2,278,162,385 대손상각비 8,463,270 295,321,485 무형자산상각비 224,803,172 126,665,046 기타의대손상각비 4,960 459,115,713 외화환산손실 18,787,807 63,454,485 유형자산처분손실 1,000 1,000 이자비용 1,308,505,773 1,458,947,374 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 - 4,841,557 기타의대손충당금환입 - (1,959,555) 지분법적용투자주식처분손실(이익) (605,883,090) - 외화환산이익 (103,747,068) (108,597,255) 유형자산처분이익 (2,259,128) (51,723,305) 지분법손실(이익) (1,007,253,911) (102,865,683) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (55,214,004) (45,592,973) 사채상환이익 (57,416,475) (97,766,147) 이자수익 (171,426,904) (141,529,550) 잡이익 - (52,545,779) 반품추정비환입 10,000,000 (822,057,400) 계 2,087,119,665 4,527,533,715 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,040,021,118) (3,616,876,668) 기타채권의 감소(증가) (115,425,163) (734,536,128) 기타유동자산의 감소(증가) (2,882,731,565) 969,715,420 재고자산의 감소(증가) (798,256,764) (6,228,717,007) 장기매출채권의 감소(증가) (1,975,437,155) - 기타비유동자산의 감소(증가) - 645,934,456 매입채무의 증가(감소) 5,915,377,512 3,701,230,407 기타채무의 증가(감소) 777,263,801 (3,928,655,131) 기타유동부채의 증가(감소) (6,369,211) (120,721,478) 장기미지급금의증가(감소) 4,821,810 - 기타비유동부채의 증가(감소) - (58,101,518) 퇴직금의 지급 (1,596,915,191) (907,094,370) 사외적립자산의 증가 685,669,110 (267,737,246) 판매보증충당금 - 743,620,947 계 (6,032,023,934) (9,801,938,316) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기 (단위:원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 단기차입금 54,709,256,279 (3,387,757,202) - 51,321,499,077 유동성장기부채 2,470,815,000 (452,050,000) (62,525,000) 1,956,240,000 장기차입금 4,029,845,000 (1,330,000,000) 62,525,000 2,762,370,000 전환사채의 발행 16,120,000,000 (500,001,930) (449,998,070) 15,170,000,000 리스부채 3,694,129,772 (676,786,629) 83,804,303 3,101,147,446 재무활동으로부터의 총부채 81,024,046,051 (6,346,595,761) (366,193,767) 74,311,256,523 ② 전기 (단위:원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 단기차입금 47,004,568,306 6,794,687,973 910,000,000 54,709,256,279 유동성장기부채 8,164,779,996 (7,720,338,329) 2,026,373,333 2,470,815,000 장기차입금 8,832,285,005 (791,666,672) (4,010,773,333) 4,029,845,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 (20,563) (3,879,979,437) 16,120,000,000 리스부채 5,057,743,818 (3,222,395,098) 1,858,781,052 3,694,129,772 재무활동으로부터의 총부채 89,059,377,125 (4,939,732,689) (3,095,598,385) 81,024,046,051 (4) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 66,300,000 - 장기차입금의 유동성 대체 (62,525,000) 595,383,333 유동성장기부채의 단기차입금대체 - 74,580,000 퇴직급여부채 보험수리적손실(이익) 97,766,880 (290,101,794) 사외적립자산 보험수리적이익(손실) 10,026,397 15,786,994 전환사채의 주식전환 449,998,070 499,997,499 계 561,566,347 895,646,032 38. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 136,192,102,162 138,430,849,671 자본총계 126,652,900,601 121,632,083,727 부채비율 108% 114% (2) 시장위험① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 3,493,427.77 4,704,948,519 1,200,535.58 1,616,881,320 2,630,371.42 3,391,600,908 2,951,449.68 3,805,599,218 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 308,806,720 (308,806,720) (41,399,831) 41,399,831 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 51,321,499,077 54,709,256,279 유동성장기부채 14,288,048,683 15,284,947,402 장기차입금 2,762,370,000 4,029,845,000 차입금 계 68,371,917,760 74,024,048,681 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (683,719,178) 683,719,178 (740,240,487) 740,240,487 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 133,475,462 (133,475,462) 133,913,548 (133,913,548) 법인세효과 26,695,092 (26,695,092) 26,782,710 (26,782,710) 법인세차감후손손익 106,780,369 (106,780,369) 107,130,838 (107,130,838) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 44,077,997,285 38,545,291,370 6개월~1년 2,174,362,203 2,024,023,628 1년 초과 2,964,688,983 2,668,371,417 계 49,217,048,471 43,237,686,415 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 65,609,547,760 34,900,255,333 100,509,803,093 1년~2년 (2,599,986,360) 82,036,543 (2,517,949,817) 2년~3년이후 5,362,356,360 - 5,362,356,360 계 68,371,917,760 34,982,291,876 103,354,209,636 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 39. 계절적요인스마트카드 수요는 그 도입의 필요성이나 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다.40. 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다. 사건의종류 사건번호 청구금액 당사자 피고 계류법원 진행사항 손해배상 2021가합11364 311백만원 오스틴제약(주) (주)누리팜코리아외6인 수원지방법원안산지원 1심 진행중 사기 2022고단2875 192백만원 이세일 인천지방법원부천지원 1심 진행중 손해배상 2022가합109054 14,005백만원 주식회사코아게이트 유비벨룩스외 3명 서울동부지방법원 1심 진행중 41. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 보고기간 종료일 이후 다음과 같이 (주)시공사의 차입금과 관련하여 예금을 담보로 제공하였습니다. (단위:원) 채무자 회사와의관계 채권자 차입금액 담보제공금액 근질권설정금액 종료일 (주)시공사 종속회사 우리은행 3,700,000,000 1,950,000,000 1,947,300,000 2024년 04월09일 (2) 연결회사는 보고기간 종료일 이후 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다. 사건의종류 사건번호 청구금액 당사자 피고 계류법원 진행사항 시정명령등취소 2024두30854 1,050백만원 주식회사바이오스마트 공정거래위원회 대법원 상고 기각 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 38 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 36,138,508,261 39,371,079,142 　　현금및현금성자산 6,751,963,333 13,754,330,406 　　금융자산 1,953,822,860 3,823,109 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 480,117,633 461,349,670 　　매출채권 및 기타채권 11,144,638,618 8,818,784,409 　　기타유동자산 689,715,369 480,511,648 　　유동재고자산 13,046,840,436 13,651,150,738 　　파생금융자산 2,071,410,012 2,201,129,162 　비유동자산 102,945,626,678 103,268,105,463 　　유형자산 6,045,327,863 6,202,145,283 　　투자부동산 1,738,653,337 1,743,945,860 　　무형자산 1,490,316,843 1,530,518,625 　　기타비유동금융자산 111,952,749 110,704,889 　　당기손익-공정가치측정금융자산 4,347,760,958 4,302,281,991 　　관계기업투자 87,932,168,775 87,990,547,416 　　이연법인세자산 1,243,625,324 1,215,143,915 　　퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 35,820,829 172,817,484 　자산총계 139,084,134,939 142,639,184,605 부채 　　 　유동부채 50,891,093,537 53,884,162,210 　　매입채무 및 기타채무 14,736,760,380 8,943,979,100 　　유동 차입금 9,800,000,000 15,000,000,000 　　유동성장기부채 13,931,808,683 14,414,132,402 　　금융부채 209,553,035 324,198,552 　　당기법인세부채 2,574,965,222 5,131,692,318 　　기타 유동부채 168,302,472 181,246,167 　　파생금융부채 9,232,746,177 9,646,852,302 　　리스부채 236,957,568 242,061,369 　비유동부채 2,908,610,568 3,317,774,772 　　장기차입금 400,000,000 800,000,000 　　금융부채 15,000,000 15,453,391 　　비유동파생상품부채 2,151,425,035 2,151,425,035 　　리스부채 342,185,533 350,896,346 　부채총계 53,799,704,105 57,201,936,982 자본 　　 　자본금 10,718,561,500 10,648,446,500 　자본잉여금 57,272,735,213 56,851,811,503 　자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) 　기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 　이익잉여금(결손금) 18,761,083,428 19,404,938,927 　자본총계 85,284,430,834 85,437,247,623 자본과부채총계 139,084,134,939 142,639,184,605 　 제 39 기 1분기말 제 38 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 25,518,193,575 25,518,193,575 20,700,325,697 20,700,325,697 매출원가 19,514,177,625 19,514,177,625 16,595,377,631 16,595,377,631 매출총손익 6,004,015,950 6,004,015,950 4,104,948,066 4,104,948,066 판매비와관리비 2,146,928,819 2,146,928,819 1,732,276,253 1,732,276,253 　일반판매비와관리비 2,146,928,819 2,146,928,819 1,732,276,253 1,732,276,253 　대손상각비 　　　　 영업손익 3,857,087,131 3,857,087,131 2,372,671,813 2,372,671,813 기타수익 165,229,921 165,229,921 1,803,470,290 1,803,470,290 기타비용 4,255,418,417 4,255,418,417 4,967,981,461 4,967,981,461 금융수익 173,021,364 173,021,364 230,975,998 230,975,998 　유효이자율법에 따른 이자수익 61,648,643 61,648,643 74,795,097 74,795,097 　금융수익(기타) 111,372,721 111,372,721 156,180,901 156,180,901 금융비용 483,355,434 483,355,434 525,026,368 525,026,368 종속기업투자 처분이익 　　　　 법인세비용차감전순이익(손실) (543,435,435) (543,435,435) (1,085,889,728) (1,085,889,728) 법인세비용(수익) 7,373,213 7,373,213 (305,755,512) (305,755,512) 당기순이익(손실) (536,062,222) (536,062,222) (1,391,645,240) (1,391,645,240) 기타포괄손익 (107,793,277) (107,793,277) 233,172,948 233,172,948 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (107,793,277) (107,793,277) 233,172,948 233,172,948 　　보험수리적손익 (107,793,277) (107,793,277) 233,172,948 233,172,948 연결총포괄이익(손실) (643,855,499) (643,855,499) (1,158,472,292) (1,158,472,292) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (72) (72) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (72) (72) 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 (2,664,623,730) 61,130,586,384 당기순이익(손실) 　　　　 (1,391,645,240) (1,391,645,240) 보험수리적손익 　　　　 233,172,948 233,172,948 유상증자 77,905,500 475,223,550 　　　 553,129,050 기타포괄손익 　　　　　 233,172,948 2023.03.31 (기말자본) 10,121,805,500 55,694,482,971 (2,994,813,900) 1,526,864,593 (4,056,268,970) 60,525,243,142 2024.01.01 (기초자본) 10,648,446,500 56,851,811,503 (2,994,813,900) 1,526,864,593 19,404,938,927 85,437,247,623 당기순이익(손실) 　　　　 (536,062,222) (536,062,222) 보험수리적손익 　　　　 (107,793,277) (107,793,277) 유상증자 70,115,000 420,923,710 　　　 491,038,710 기타포괄손익 　　　　　 (107,793,277) 2024.03.31 (기말자본) 10,718,561,500 57,272,735,213 (2,994,813,900) 1,526,864,593 18,761,083,428 85,284,430,834 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 3,441,436,371 (660,563,243) 　당기순이익(손실) (536,062,222) (1,391,645,240) 　당기순이익조정을 위한 가감 4,835,952,955 4,311,307,106 　　법인세비용 조정 (7,373,213) 305,755,512 　　퇴직급여 조정 153,781,742 215,952,249 　　감가상각비에 대한 조정 320,553,667 280,237,247 　　무형자산상각비에 대한 조정 44,213,382 36,557,119 　　기타의 대손상각비 조정 4,100,000,000 4,840,000,000 　　외화환산손실 조정 18,787,807 63,036,695 　　이자비용 조정 483,355,434 525,026,368 　　사채상환손실 　　 　　유형자산처분손실 조정 1,000 1,000 　　외화환산이익 조정 (103,094,452) (19,998,156) 　　파생금융자산평가이익 조정 　 (97,766,147) 　　유형자산처분이익 조정 (1,251,048) 　 　　당기손익인식금융자산평가이익 조정 (53,956,246) (58,414,754) 　　이자수익에 대한 조정 (61,648,643) (74,795,097) 　　전환사채 상환이익 57,416,475 　 　　기타의 대손충당금환입 　 (1,704,284,930) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,846,374,303 (2,948,756,214) 　　매출채권의 감소(증가) (2,011,258,766) (614,666,890) 　　기타채권의 감소(증가) (283,383,250) (359,334,746) 　　기타유동자산의 감소(증가) 조정 (2,193,166,247) 398,231 　　재고자산의 감소(증가) 604,310,302 (822,271,111) 　　매입채무의 증가(감소) 2,919,123,390 (1,399,280,441) 　　기타채무의 증가(감소) 2,976,752,342 244,709,799 　　기타유동부채의 증가(감소) (12,943,695) 30,497,600 　　퇴직금의 지급 (306,506,022) (126,450,642) 　　사외적립자산의감소(증가) 153,446,249 97,641,986 　이자수취 60,401,032 71,437,590 　이자지급(영업) (199,383,903) (187,192,481) 　법인세환급(납부) (2,565,845,794) (515,714,004) 투자활동현금흐름 (4,278,620,623) (3,427,883,643) 　단기대여금및수취채권의 취득 (4,150,000,000) (3,140,000,000) 　유형자산의 취득 (113,620,789) (138,495,455) 　무형자산의 취득 (4,011,600) (130,630,100) 　당기손익인식금융자산의 취득 (10,290,684) (18,758,088) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (697,550) 　 재무활동현금흐름 (6,165,182,821) 1,544,758,256 　단기차입금의 차입 　 1,600,000,000 　단기차입금의 상환 (5,600,000,000) 　 　리스부채의 감소 (65,180,891) (55,239,243) 　전환사채의 단주대금 1,930 2,501 　전환사채의 상환 500,000,000 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 362,454 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,002,367,073) (2,543,326,176) 기초현금및현금성자산 13,754,330,406 8,275,013,951 기말현금및현금성자산 6,751,963,333 5,731,687,775 　 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 5. 재무제표 주석 제39(당)1분 기 2024년 03월 31일 현재 제38(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트 1. 당사의 개요 주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,718,561,500원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,947,238 18.41 자기주식 889,896 4.15 윤호권 799,433 3.73 성이숙 593,000 2.77 성강석 330,000 1.54 ㈜위지트에너지 264,928 1.24 장영상 254,097 1.18 기타 14,358,531 66.98 합 계 21,437,123 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 3. 재무제표 작성기준 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 중간기간의 법인세비용중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 6,751,963,333 13,754,330,406 외화보통예금 - - 계 6,751,963,333 13,754,330,406 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 10,116,837,408 8,124,366,449 손실충당금 (109,650,980) (109,650,980) 단기대여금 31,244,990,000 27,094,990,000 손실충당금 (30,414,990,000) (26,314,990,000) 미 수 금 307,452,190 24,068,940 손실충당금 - - 계 11,144,638,618 8,818,784,409 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 26,424,640,980 43,685,154,487 2. 순대손처리액(①-②±③) - (20,328,770,803) ① 대손처리액(상각채권액) - (4,065,770) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (20,324,705,033) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,100,000,000 3,068,257,296 4. 기말 손실충당금 잔액 30,524,640,980 26,424,640,980 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 9,506,048,699 3,830,633,540 11,533,048,150 854,559,209 15,944,990,000 41,669,279,598 기대손실율 31.56% 28.72% 91.04% 83.04% 95.42% 73.25% 전체기간기대손실 3,000,000,000 1,100,000,000 10,500,000,000 709,650,980 15,214,990,000 30,524,640,980 순장부금액 6,506,048,699 2,730,633,540 1,033,048,150 144,908,229 730,000,000 11,144,638,618 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 5,393,099,975 12,780,480,311 415,204,123 2,309,650,980 14,344,990,000 35,243,425,389 기대손실율 0.00% 82.16% 0.00% 100.00% 94.91% 74.98% 전체기간기대손실 - 10,500,000,000 - 2,309,650,980 13,614,990,000 26,424,640,980 순장부금액 5,393,099,975 2,280,480,311 415,204,123 - 730,000,000 8,818,784,409 7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품(1) 1,950,000,000 - 1,950,000,000 - - - 미수수익 3,822,860 - 3,822,860 3,823,109 - 3,823,109 당기손익-공정가치측정 금융자산 480,117,633 4,347,760,958 4,827,878,591 461,349,670 4,302,281,991 4,763,631,661 기타보증금(2) - 111,952,749 111,952,749 - 110,704,889 110,704,889 파생금융자산 2,071,410,012 - 2,071,410,012 2,201,129,162 - 2,201,129,162 계 4,505,350,505 4,459,713,707 8,965,064,212 2,666,301,941 4,412,986,880 7,079,288,821 (1) 단기금융상품은 종속기업 (주)시공사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,950,000,000원(전기말 : -원)입니다. (주석16)(2) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 없는 채무증권> 우리은행_미래에셋_변액보험MVP30 500,000,000 480,112,341 480,112,341 500,000,000 461,344,378 461,344,378 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 136,000,000 139,177,097 139,177,097 130,000,000 132,512,759 132,512,759 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 333,434,700 381,993,130 381,993,130 333,434,700 379,346,969 379,346,969 KDB생명_하이브리드보험 162,087,882 227,428,439 227,428,439 157,797,198 221,026,939 221,026,939 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,086,459,318 1,086,459,318 1,000,000,000 1,056,692,350 1,056,692,350 소계 2,131,522,582 2,315,170,325 2,315,170,325 2,121,231,898 2,250,923,395 2,250,923,395 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 228,690,000 228,690,000 179,025,000 228,690,000 228,690,000 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 166,899,831 166,899,831 459,929,986 166,899,831 166,899,831 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드 335,000,000 335,000,000 335,000,000 335,000,000 335,000,000 335,000,000 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 362,054,836 362,054,836 500,000,000 362,054,836 362,054,836 솔리더스스마트바이오투자조합 450,000,000 419,563,599 419,563,599 450,000,000 419,563,599 419,563,599 (주)코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 호라이즌아이엠㈜ 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 3,374,454,986 2,512,708,266 2,512,708,266 3,374,454,986 2,512,708,266 2,512,708,266 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 5,505,977,568 4,827,878,591 4,827,878,591 5,495,686,884 4,763,631,661 4,763,631,661 8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 6,751,963,333 - - 6,751,963,333 단기금융상품 1,950,000,000 - - 1,950,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,827,878,591 - 4,827,878,591 매출채권및기타채권 11,144,638,618 - - 11,144,638,618 파생금융자산 - - 2,071,410,012 2,071,410,012 기타금융자산 115,775,609 - - 115,775,609 금융자산 계 19,962,377,560 4,827,878,591 2,071,410,012 26,861,666,163 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 14,736,760,380 - 14,736,760,380 차입금 24,131,808,683 - 24,131,808,683 파생금융부채 - 11,384,171,212 11,384,171,212 리스부채 579,143,101 - 579,143,101 기타금융부채 224,553,035 - 224,553,035 금융부채 계 39,672,265,199 11,384,171,212 51,056,436,411 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 13,754,330,406 - - 13,754,330,406 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,763,631,661 - 4,763,631,661 매출채권및기타채권 8,818,784,409 - - 8,818,784,409 파생금융자산 - - 2,201,129,162 2,201,129,162 기타금융자산 114,527,998 - - 114,527,998 금융자산 계 22,687,642,813 4,763,631,661 2,201,129,162 29,652,403,636 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 8,943,979,100 - 8,943,979,100 차입금 30,214,132,402 - 30,214,132,402 파생금융부채 - 11,798,277,337 11,798,277,337 리스부채 592,957,715 - 592,957,715 기타금융부채 339,651,943 - 339,651,943 금융부채 계 40,090,721,160 11,798,277,337 51,888,998,497 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 59,142,604 2,506,039 - 61,648,643 이자비용 (483,355,434) - - (483,355,434) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 53,956,246 53,956,246 사채상환손익 - - 57,416,475 57,416,475 외환차손익 (75,934,228) - - (75,934,228) 외화환산손익 84,306,645 - - 84,306,645 기타의대손상각비 (4,100,000,000) - - (4,100,000,000) 합 계 (4,515,840,413) 56,462,285 57,416,475 (4,401,961,653) ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 70,253,406 4,541,691 - 74,795,097 이자비용 (525,026,368) - - (525,026,368) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 58,414,754 - 58,414,754 외환차손익 11,593,908 - - 11,593,908 외화환산손익 (43,038,539) - - (43,038,539) 기타의대손상각비 (3,135,715,070) - - (3,135,715,070) 합 계 (3,621,932,663) 62,956,445 - (3,558,976,218) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,228,711,007 3,599,167,584 4,827,878,591 파생금융자산 - 2,071,410,012 - 2,071,410,012 금융자산 계 - 3,300,121,019 3,599,167,584 6,899,288,603 금융부채 파생금융부채 - 11,384,171,212 - 11,384,171,212 금융부채 계 - 11,384,171,212 - 11,384,171,212 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,194,231,045 3,569,400,616 4,763,631,661 파생금융자산 - 2,201,129,162 - 2,201,129,162 금융자산 계 - 3,395,360,207 3,569,400,616 6,964,760,823 금융부채 파생금융부채 - 11,798,277,337 - 11,798,277,337 금융부채 계 - 11,798,277,337 - 11,798,277,337 (5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 전환권 5,292 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 저축성보험상품 1,228,711,007 2 해지환급금 운용자산의 이자율 등 채무증권 1,086,454,026 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 1,228,690,000 3 현금흐름할인모형 할인율 1,284,018,266 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 2,071,410,012 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 전환권옵션(유동) 3,941,765,363 2 옵션가격결정모형 주가변동성 상환보증부채옵션(유동) 2,620,125,237 2 옵션가격결정모형 주가변동성 상환보증부채옵션(비유동) 2,151,425,035 2 옵션가격결정모형 주가변동성 전환사채옵션(유동) 2,670,855,577 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 342,805,495 240,301,709 선급비용 330,417,963 240,209,939 기타의당좌자산 16,491,911 - 계 689,715,369 480,511,648 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,081,385,980 - 3,081,385,980 2,749,624,219 - 2,749,624,219 재공품 590,275,500 - 590,275,500 500,129,801 - 500,129,801 원재료() 9,224,280,501 (271,909,432) 8,952,371,069 10,155,333,493 (271,909,432) 9,883,424,061 상품 543,218,286 (120,410,399) 422,807,887 638,383,056 (120,410,399) 517,972,657 계 13,439,160,267 (392,319,831) 13,046,840,436 14,043,470,569 (392,319,831) 13,651,150,738 () 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 5,206,888,155 원 (전기 : 4,468,265,762원)입니다.(주석 16 참조) (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,376,134,917 650,792,956 제품매출원가 18,138,042,708 15,944,584,675 계 19,514,177,625 16,595,377,631 (3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 392,319,831 339,052,353 2. 손실충당금처리액 - - 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 - 53,267,478 4. 기말 손실충당금 잔액 392,319,831 392,319,831 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산월 소재지 업 종 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 22.60 12월 한국 전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업 더라미(주) 관계기업 11,428,571 28.37 12월 한국 철스크랩, 철강제품유통, 리조트, 화장품유통 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 오스틴제약(주) 종속기업 7,565,556 80.29 12월 한국 의약품 제조 및 판매 보나캠프(주) 종속기업 2,238,367 84.84 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 (주)시공사 종속기업 726,442 87.44 12월 한국 출판 티씨머티리얼즈(주) 종속기업 2,062,125 69.79 12월 한국 에나멜 동선 중전기 제작 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 회사명 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 22.60 31,257,910,357 23,951,042,244 31,257,910,357 24.86 31,257,910,357 더라미(주) 관계기업 11,428,571 28.37 16,274,999,400 16,186,633,123 16,274,999,400 29.03 16,274,999,400 관계기업투자 계 47,532,909,757 40,137,675,367 47,532,909,757 47,532,909,757 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 9,618,614,947 (21,915,821,767) - 76.12 - 오스틴제약(주)(1) 종속기업 7,565,556 80.29 30,513,114,394 5,128,207,650 9,431,818,876 79.91 9,489,055,340 보나캠프(주) 종속기업 2,238,367 84.84 9,782,882,128 8,534,849,837 11,089,188,318 82.09 11,089,188,318 (주)시공사(2) 종속기업 726,442 87.44 11,954,215,660 (3,010,347,623) - 87.44 - 티씨머티리얼즈(주) 종속기업 2,062,125 69.79 19,874,313,224 32,151,409,510 19,878,251,824 90.00 19,879,394,001 종속기업투자 계 81,743,140,353 20,888,297,607 40,399,259,018 40,457,637,659 합 계 129,276,050,110 61,025,972,974 87,932,168,775 87,990,547,416 (1) 오스틴제약(주)는 당분기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 -원(전기:2,044,784,764원) 계상 하였습니다.(2) (주)시공사는 당분기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 -원(전기:1,526,602,683원) 계상 하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 자산 부채 자본 매출 영업이익(손실) 순이익(손실) 옴니시스템㈜ 관계기업 125,593,286,653 19,631,633,943 105,961,652,710 22,968,742,025 1,484,675,492 2,556,028,858 더라미(주) 관계기업 68,721,717,164 12,967,956,757 55,753,760,407 22,557,635,812 1,105,216,504 1,463,516,895 관계기업투자 계 194,315,003,817 32,599,590,700 161,715,413,117 45,526,377,837 2,589,891,996 4,019,545,753 ㈜에이엠에스바이오 종속기업 2,512,785,113 31,303,932,994 (28,791,147,881) 31,178,909 (434,276,926) (690,341,342) 오스틴제약㈜ 종속기업 41,242,386,171 34,855,053,740 6,387,332,431 16,076,189,433 539,909,046 187,831,816 보나캠프㈜ 종속기업 23,829,944,893 13,769,902,836 10,060,042,057 2,211,065,727 (1,056,737,788) (943,070,659) ㈜시공사 종속기업 19,482,258,051 22,924,932,737 (3,442,674,686) 2,500,756,462 (1,537,474,020) (1,782,251,364) 티씨머티리얼즈㈜ 종속기업 70,900,025,666 24,832,748,647 46,067,277,019 72,401,997,972 2,928,801,745 2,692,806,615 종속기업투자 계 157,967,399,894 127,686,570,954 30,280,828,940 93,221,188,503 440,222,057 (535,024,934) 합 계 352,282,403,711 160,286,161,654 191,996,242,057 138,747,566,340 3,030,114,053 3,484,520,819 (4) 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 구분 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 11,889,587,480 31,257,910,357 12,667,410,960 31,257,910,357 더라미(주)() 관계기업 11,428,571 - 16,274,999,400 - 16,274,999,400 계 - 11,889,587,480 47,532,909,757 12,667,410,960 47,532,909,757 () 더라미㈜는 2023.07.24 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 동사 주권의 상장폐지를 심의·의결하였고, 더라미㈜가 이의신청을 함에 따라 12개월의 개선기간을 부여 받았습니다. 더라미㈜는 개선기간 종료일인 2024년 09월 11일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장상장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정으로 당사는 더라미(주)의 시장가치를 기재하지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,328,198,717) 1,097,675,451 구축물 309,362,181 (293,784,561) 15,577,620 기계장치 18,282,451,290 (16,781,129,825) 1,501,321,465 차량운반구 382,728,942 (229,648,934) 153,080,008 (정부보조금) (17,000,000) 16,999,000 (1,000) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,333,501,797 (1,184,737,396) 148,764,401 시설장치 809,629,000 (764,817,928) 44,811,072 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 42,800,000 - 42,800,000 계 27,216,234,218 (21,743,577,515) 5,472,656,703 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 216,723,899 (121,771,665) 94,952,234 사용권자산-차량운반구 615,536,719 (137,817,793) 477,718,926 계 832,260,618 (259,589,458) 572,671,160 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,313,036,966) 1,112,837,202 구축물 309,362,181 (292,922,680) 16,439,501 기계장치 18,216,201,690 (16,589,200,205) 1,627,001,485 차량운반구 363,835,626 (215,420,181) 148,415,445 (정부보조금) (17,000,000) 16,999,000 (1,000) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,331,723,924 (1,172,243,496) 159,480,428 시설장치 809,629,000 (760,154,166) 49,474,834 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 31,000,000 - 31,000,000 계 27,117,513,429 (21,504,237,848) 5,613,275,581 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 216,758,729 (106,923,828) 109,834,901 사용권자산-차량운반구 649,720,449 (170,685,648) 479,034,801 계 866,479,178 (277,609,476) 588,869,702 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말잔액 토지(1) 2,468,542,686 - - - 2,468,542,686 건물(1) 1,112,837,202 - - (15,161,751) 1,097,675,451 구축물 16,439,501 - - (861,881) 15,577,620 기계장치(1) 1,627,001,485 81,149,600 (1,000) (206,828,620) 1,501,321,465 차량운반구 148,415,445 18,893,316 - (14,228,753) 153,080,008 (정부보조금) (1,000) - - - (1,000) 공기구 26,000 - - - 26,000 비품 159,480,428 1,777,873 - (12,493,900) 148,764,401 시설장치 49,474,834 - - (4,663,762) 44,811,072 금형 55,000 - - - 55,000 임대장비 4,000 - - - 4,000 건설중인자산 31,000,000 11,800,000 - - 42,800,000 계 5,613,275,581 113,620,789 (1,000) (254,238,667) 5,472,656,703 (1) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 3,276,379,660 원(전기 : 3,318,011,250원)입니다. (주석 16 참조) (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 () 588,869,702 52,892,872 - (61,022,477) (8,068,937) 572,671,160 () 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 사업결합 기말잔액 토지 2,468,542,686 - - - - - 2,468,542,686 건물 1,173,484,043 - - (60,646,841) - - 1,112,837,202 구축물 19,887,001 - - (3,447,500) - - 16,439,501 기계장치 1,730,286,516 491,525,646 (8,000) (737,102,677) 142,300,000 - 1,627,001,485 차량운반구 82,577,022 108,049,545 　- (42,211,122) - - 148,415,445 (정부보조금) (3,116,667) - - 3,115,667 - - (1,000) 공기구 26,000 - - - - - 26,000 비품 137,228,845 65,836,456 - (44,214,040) - 629,167 159,480,428 시설장치 25,083,834 - - (16,609,000) 41,000,000 - 49,474,834 금형 55,000 - - - - - 55,000 임대장비 4,000 - - - - - 4,000 건설중인자산 81,200,000 287,500,000 - - (337,700,000) - 31,000,000 계 5,715,258,280 952,911,647 (8,000) (901,115,513) (154,400,000) 629,167 5,613,275,581 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 235,345,209 629,086,632 (3,173,110) (244,098,714) (28,290,315) 588,869,702 (3) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 94,952,234 109,834,901 차량운반구 477,718,926 479,034,801 계 572,671,160 588,869,702 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비() 매출원가 판매비와 관리비() 유형자산상각비() 232,860,886 26,670,304 206,259,669 20,018,641 사용권자산상각비 - 61,022,477 - 53,958,937 계 232,860,886 87,692,781 206,259,669 73,977,578 () 유형자산상각비는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.(5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 11,800,000원(전기:287,500,000원)입니다. (6) 당기중 건설중인 자산 -원(전기:337,700,000원)을 기계장치, 시설장치 및 소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 243,026,112 248,663,952 1년 초과 2년 이내 146,726,112 149,077,589 2년 초과 3년 이내 119,620,695 118,806,327 3년 초과 4년 이내 94,107,678 89,981,880 4년 초과 5년 이내 30,315,471 41,845,484 소 계 633,796,068 648,375,232 차감: 현재가치 조정금액 (54,652,967) (55,417,517) 리스부채의 현재가치 579,143,101 592,957,715 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 236,957,568 242,061,369 비유동 342,185,533 350,896,346 계 579,143,101 592,957,715 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 61,022,477 53,958,937 리스부채 이자비용 7,793,390 2,032,527 소액리스료 2,279,817 2,796,181 계 71,095,684 58,787,645 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지() 1,089,571,506 - 1,089,571,506 1,089,571,506 - 1,089,571,506 건물() 846,804,984 (197,723,153) 649,081,831 846,804,984 (192,430,630) 654,374,354 계 1,936,376,490 (197,723,153) 1,738,653,337 1,936,376,490 (192,430,630) 1,743,945,860 () 토지와 건물은 종속기업인 (주)시공사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 1,738,653,337원(전기 : 1,743,945,860원)입니다. (주석 34 참조) (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 654,374,354 - (5,292,523) 649,081,831 계 1,743,945,860 - (5,292,523) 1,738,653,337 ② 전기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 675,544,471 - (21,170,117) 654,374,354 계 1,765,115,977 - (21,170,117) 1,743,945,860 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 18,479,080 26,420,511 관련비용 (6,258,926) 7,095,168 계 12,220,154 33,515,679 (4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 감가상각비는 5,292,523원 (전분기 5,292,523원)입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 공정가치 장부금액 토지 경기도 광주시 문형동 698-1 1,672,500,000 시장가치 1,089,571,506 건물 경기도 광주시 문형동 698-1 604,471,440 시장가치 649,081,831 계 2,276,971,440 1,738,653,337 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 93,001,149 92,654,507 소프트웨어 418,715,749 458,763,549 시설이용권 976,472,321 976,472,321 상 표 권 2,127,624 2,628,248 계 1,490,316,843 1,530,518,625 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 기타증감 기말잔액 산업재산권 92,654,507 4,011,600 - (3,664,958) - 93,001,149 소프트웨어 458,763,549 - - (40,047,800) - 418,715,749 시설이용권(1) 976,472,321 - - - - 976,472,321 상 표 권 2,628,248 - - (500,624) - 2,127,624 계 1,530,518,625 4,011,600 - (44,213,382) - 1,490,316,843 (1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 사업결합 기말잔액 산업재산권 78,452,842 19,491,500 - (13,708,170) - - 8,418,335 92,654,507 소프트웨어 296,153,894 166,500,000 - (158,290,345) - 154,400,000 - 458,763,549 시설이용권 977,972,321 - - - (1,500,000) - - 976,472,321 상 표 권 4,630,744 - - (2,002,496) - - - 2,628,248 계 1,357,209,801 185,991,500 - (174,001,011) (1,500,000) 154,400,000 8,418,335 1,530,518,625 (3) 당사는 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당기에 발생한 무형자산상각비는 44,213,382원(전분기 36,557,119원) 입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 아산공장 토지 2,441,975,000 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 502,262,453 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 기업은행 오포문형리 건물 649,081,831 재고자산 5,206,888,155 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 332,121,207 288,000,000 국민은행 단기금융상품() 1,950,000,000 1,950,000,000 우리은행 계 12,171,921,152 13,938,000,000 () 당분기말과 전기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종류 거래은행 금액 사용제한내용 당분기말 전기말 정기적금 우리은행 1,950,000,000 - 질권설정 단기금융상품은 종속기업 (주)시공사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은내용 제공자 구분 금액 서울보증보험 이행보증 등 6,804,154,782 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 10,107,794,389 7,291,765,451 미지급금 4,628,965,991 1,652,213,649 계 14,736,760,380 8,943,979,100 18. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 운전자금 6.62 1,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 운전자금 5.54 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 운전자금 6.42 1,800,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 5.29 5,000,000,000 10,000,000,000 계 9,800,000,000 15,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 5.82 2,000,000,000 2,400,000,000 계 2,000,000,000 2,400,000,000 유동성장기부채 (1,600,000,000) (1,600,000,000) 차감잔액 400,000,000 800,000,000 (3) 당사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 유동성전환사채 12,331,808,683원(전기말 12,814,132,402원)을 재무상태표상 유동성장기부채로 계상하고 있습니다. 19. 전환사채 및 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 유동성장기부채 로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액() 장부가액 제12회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 15,170,000,000 12,331,808,683 () 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 발 행 금 액 15,170,000,000 16,120,000,000 전환권조정 (2,838,191,317) (3,305,867,598) 기 말 금 액 12,331,808,683 12,814,132,402 (4) 당분기중 당사가 발행한 전환사채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초가액 전환 상환 조정상각 기말잔액 발 행 금 액 16,120,000,000 (450,000,000) (500,000,000) - 15,170,000,000 전환권조정 (3,305,867,598) 92,285,386 102,539,318 272,851,577 (2,838,191,317) 장 부 금 액 12,814,132,402 (357,714,614) (397,460,682) 272,851,577 12,331,808,683 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 3,941,765,363 4,054,962,199 풋옵션(상환청구권) 2,670,855,577 2,971,764,866 상환보증부채옵션(유동) (1) 2,620,125,237 2,620,125,237 상환보증부채옵션(비유동) (2) 2,151,425,035 2,151,425,035 계 11,384,171,212 11,798,277,337 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,071,410,012 2,201,129,162 계 2,071,410,012 2,201,129,162 (1) 당사는 종속기업인 오스틴제약(주)의 전환우선주 30억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 . (2) 당사는 종속기업인 보나캠프(주)의 전환우선주 110억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 .(6) 당분기중 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소)(1) 전환(2) 평가손익 기말잔액 파생금융부채 전환권 4,054,962,199 - (113,196,836) - 3,941,765,363 풋옵션(상환청구권) 2,971,764,866 (217,950,592) (82,958,697) - 2,670,855,577 상환보증부채옵션(유동) 2,620,125,237 - - - 2,620,125,237 상환보증부채옵션(비유동) 2,151,425,035 - - - 2,151,425,035 계 11,798,277,337 (217,950,592) (196,155,533) - 11,384,171,212 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,201,129,162 (68,273,237) (61,445,913) - 2,071,410,012 계 2,201,129,162 (68,273,237) (61,445,913) - 2,071,410,012 (1) 전환사채의 조기상환으로 파생금융부채와 파생금융자산 증감을 인식하고 있습니다. (2) 전환사채의 전환으로 증가된 주식수와 금융상품 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 전환일자 전환주식수 파생금융부채 파생금융자산 전환권 풋옵션 콜옵션 2024.03.11 46,743 37,732,279 27,652,899 20,481,971 2024.03.12 93,487 75,464,557 55,305,798 40,963,942 계 140,230 113,196,836 82,958,697 61,445,913 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 163,945,450 171,280,680 계약부채 4,357,022 9,965,487 계 168,302,472 181,246,167 21. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,644,153,364 7,592,093,159 사외적립자산의 공정가치 (7,679,974,193) (7,764,910,643) 순확정급여부채(자산)(1) (35,820,829) (172,817,484) (1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산에 대하여 재무상태표상 순확정급여자산(비유동자산)으로 계상하고 있습니다.② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 7,592,093,159 6,757,310,985 당기근무원가 164,925,710 659,702,840 이자원가 55,041,428 220,165,711 재측정손실(이익) 123,599,089 494,396,354 급여지급액 (291,506,022) (605,006,905) 사업결합 - 65,524,174 기말 7,644,153,364 7,592,093,159 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 7,764,910,643 6,882,200,894 사외적립자산의 기대수익 81,185,396 324,741,582 재측정이익(손실) (12,675,597) (50,702,388) 사용자 기여금 153,528,823 1,125,855,182 급여지급액 (306,975,072) (566,152,317) 사업결합 - 48,967,690 기말 7,679,974,193 7,764,910,643 ④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 7,579,116,123 7,674,380,983 보험상품 100,858,070 90,529,660 계 7,679,974,193 7,764,910,643 ⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.19 4.19 미래임금상승률 5.00 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 164,925,710 204,333,337 순확정급여부채의 순이자비용(이익) (26,143,968) (3,115,714) 당기손익으로 인식한 총비용 () 138,781,742 201,217,623 () 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 2,200,014원(전분기 71,677,110원)이며, 매출원가에 136,581,728 원(전분기 129,540,513원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (409,304,585) 353,887,311 미래 임금상승율 346,987,298 (410,272,542) (2) 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 15,000,000 14,734,626 재무상태표 미지급금 5,000,000 4,911,542 22. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 상대처 내역 한도액 실행금액 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 - 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 한도대출 100,000,000 - 기업은행 일반대출 2,000,000,000 1,800,000,000 우리은행 일반대출 5,000,000,000 5,000,000,000 계 17,100,000,000 11,800,000,000 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 (원) 500 500 발행주식수() 21,437,123 21,296,893 자본금() 10,718,561,500 10,648,446,500 () 당기 중 전환사채의 전환청구(보통주 140,230주)로 자본금이 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금(1) 40,459,925,415 420,923,710 40,880,849,125 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 (890,222,954) - - (890,222,954) 계 56,851,811,503 420,923,710 - 57,272,735,213 (1) 당기 중 전환사채의 전환청구(보통주 140,230주)로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식 당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 당분기말 현재 자본조정으로계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,526,864,593 1,526,864,593 (2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 18,634,999,632 19,278,855,131 이익준비금 126,083,796 126,083,796 계 18,761,083,428 19,404,938,927 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 19,404,938,927 (2,664,623,730) 당기순이익(손실) (536,062,222) 22,500,735,761 보험수리적손익 (107,793,277) (431,173,104) 기말금액 18,761,083,428 19,404,938,927 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 461,778,600 426,025,120 퇴직급여 17,200,014 71,677,110 복리후생비 157,981,711 154,487,501 여비교통비 60,459,324 40,080,713 임차료 17,396,290 14,251,320 접대비 129,082,845 107,999,291 감가상각비() 87,692,781 73,977,578 무형자산상각비 44,213,382 36,557,119 세금과공과 142,064,876 70,240,296 지급수수료 824,711,735 612,313,745 기타 204,347,261 124,666,460 계 2,146,928,819 1,732,276,253 () 당분기 감가상각비에 사용권자산상각비 61,022,477 원(전분기 53,958,937원)이 포함되어 있습니다. 28. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 60,694,715 76,537,673 외화환산이익 103,094,452 19,998,156 기타의손실충당금환입 - 1,704,284,930 유형자산처분이익 1,251,048 - 잡이익 189,706 2,649,531 계 165,229,921 1,803,470,290 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 136,628,943 64,943,765 외화환산손실 18,787,807 63,036,695 유형자산처분손실 1,000 1,000 기타의대손상각비 4,100,000,000 4,840,000,000 계 4,255,417,750 4,967,981,460 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 61,648,643 74,795,097 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 53,956,246 58,414,754 사채상환이익 57,416,475 97,766,147 소계 173,021,364 230,975,998 금융비용: 이자비용 483,355,434 525,026,368 소계 483,355,434 525,026,368 순금융수익(비용) (310,334,070) (294,050,370) (2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 금융기관예치금 3,885,852 14,272,560 대여금 57,762,791 60,522,537 소계 61,648,643 74,795,097 이자비용: 금융기관차입금 193,815,623 195,905,850 리스부채 7,793,390 2,032,527 파생이자 281,746,421 327,087,991 소계 483,355,434 525,026,368 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 당기순이익 (536,062,222) (1,391,645,240) 가중평균유통보통주식수() 20,438,330 19,201,366 기본주당이익 (26) (72) () 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2024. 01. 01. 기초 21,296,893 91 1,938,017,263 2024. 01. 01. 자기주식 (889,896) 91 (80,980,536) 2024. 03. 11. 전환청구 46,743 21 981,603 2024. 03. 12. 전환청구 93,487 20 1,869,740 계 20,547,227 1,859,888,070 가중평균유통보통주식수 = 1,859,888,070 ÷91 = 20,438,330주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2023. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000 2023. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640) 2023. 03. 30. 전환청구 155,811 2 311,622 계 19,353,715 1,728,122,982 가중평균유통보통주식수 = 1,728,122,982 ÷90 = 19,201,366주 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 보통주당기순이익 (536,062,222) (1,391,645,240) 전환사채 이자비용 등(1) 222,861,419 258,399,513 희석주당손익 산정을 위한 순이익 (313,200,803) (1,133,245,727) 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(2) 25,431,909 20,664,762 희석주당순이익 (26) (55) (1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.(2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 20,438,330 19,201,366 전환권 행사효과 4,993,579 1,463,396 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 25,431,909 20,664,762 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 1.36 % (전분기 -28.16%)입니다. 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 재고자산의변동 604,310,302 (822,271,111) 원재료 및 상품매입 9,242,682,081 9,157,244,040 종업원급여 2,209,124,364 2,183,609,381 복리후생비 475,375,903 435,574,774 감가상각비 (1) 320,553,667 280,237,247 무형자산상각비 44,213,382 36,557,119 지급수수료 1,042,247,713 762,051,002 외주가공비 6,785,355,814 5,573,137,127 기타의비용 937,243,218 721,514,305 계(2) 21,661,106,444 18,327,653,884 (1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.(2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 33. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 1,593,202,455 805,474,198 제품매출액 23,735,186,534 19,822,973,733 수수료매출 93,762,606 14,579,505 기타매출액 96,041,980 57,298,261 계 25,518,193,575 20,700,325,697 (2) 지역에 대한 정보① 당분기 (단위:원) 구 분 당분기 국내매출 수출매출 계 상품매출액 1,593,202,455 - 1,593,202,455 제품매출액 18,991,438,429 4,743,748,105 23,735,186,534 수수료매출 93,762,606 - 93,762,606 기타매출액 72,702,580 23,339,400 96,041,980 계 20,751,106,070 4,767,087,505 25,518,193,575 ② 전분기 (단위:원) 구 분 전분기 국내매출 수출매출 계 상품매출액 805,474,198 - 805,474,198 제품매출액 17,576,694,801 2,246,278,932 19,822,973,733 수수료매출 14,579,505 - 14,579,505 기타매출액 57,298,261 - 57,298,261 계 18,454,046,765 2,246,278,932 20,700,325,697 (3) 당분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당기 매출금액은 4,739,182,430원 입니다. (4) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 10,116,837,408 8,124,366,449 계약부채 4,357,022 9,965,487 계 10,121,194,430 8,134,331,936 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 9,965,487 16,684,323 증가 800,586,406 423,001,314 감소 806,194,871 429,720,150 기말금액 4,357,022 9,965,487 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종 속 기 업 (주)에이엠에스바이오 오스틴제약(주) 보나캠프(주) 바이오스마트약품(주) (주)시공사 티씨머티리얼즈(주) 관 계 기 업 옴니시스템(주) 더라미(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 최대주주 대표이사 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 채권 (주)에이엠에스바이오 종속 22,370,000,000 (22,370,000,000) 6,062,443,574 (6,062,443,574) 60,500 - 오스틴제약(주) 종속 - - - - 12,394,720 - 보나캠프(주) 종속 - - - - 5,008,300 550,000 (주)시공사(1) 종속 7,400,000,000 (7,400,000,000) - - 3,789,680 - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - 8,548,266 1,202,390 티씨머티리얼즈(주) 종속 - - - - 160,114,080 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - 225,694,000 4,829,301,730 더라미(주) 관계 - - - - 18,470,988 4,363,836 (주)동도LMS 기타 - - - - 9,266,276 - (주)위지트에너지 기타 - - - - 25,048,260 - 린디자인하우스 기타 - - - - 286,020 5,630,900 (주)아인헤드 기타 - - - - - 3,960,000 계 29,770,000,000 (29,770,000,000) 6,062,443,574 (6,062,443,574) 468,681,090 4,845,008,856 (1) 당분기 중 (주)시공사 기타의대손상각비를 대여금에 4,100,000,000원 기타의대손상각비로 계상하였습니다.② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 채권 (주)에이엠에스바이오(1) 종속 22,370,000,000 (22,370,000,000) 6,062,443,574 (6,062,443,574) 484,810 - 오스틴제약(주) 종속 - - - - 22,246,865 - 보나캠프(주) 종속 - - - - 7,849,830 - (주)시공사(2) 종속 3,300,000,000 (3,300,000,000) - - 5,108,085 - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - 16,537,517 1,205,020 티씨머티리얼즈(주) 종속 - - - - 113,851,737 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - 173,380,740 1,909,697,013 더라미(주) 관계 - - - - 19,104,395 4,595,654 (주)동도LMS 기타 - - - - 10,143,360 - (주)위지트에너지 기타 - - - - 4,898,190 - 린디자인하우스 기타 - - - - 186,900 5,529,700 (주)아인헤드 기타 - - - - - 34,601,600 계 25,670,000,000 (25,670,000,000) 6,062,443,574 (6,062,443,574) 373,792,429 1,955,628,987 (1) 전기 중 (주)에이엠에스바이오 기타의대손상각비를 대여금에 4,463,000,000원 계상하였습니다. (2) 전기 중 (주)시공사 기타의대손상각비를 대여금에 1,800,000,000원 기타의대손상각비로 계상하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 대손충당금의 감소 대손충당금의 증가 (주)에이엠에스바이오 종속 56,271 - - - - - - - 오스틴제약(주) 종속 7,518,896 - - - - - - - 보나캠프(주) 종속 678,876 - - 1,500,000 - - - - (주)시공사 종속 447,348 - 41,772,020 - 4,100,000,000 - - 4,100,000,000 바이오스마트약품(주) 종속 2,238,378 - - - - - - - 티씨머티리얼즈(주) 종속 19,925,685 - - - - - - - 옴니시스템(주) 관계 147,907,728 6,537,648,322 - 50,691,450 - - - - 더라미(주) 관계 1,826,207 - - 9,284,000 - - - - (주)동도LMS 기타 12,867,278 - - - - - - - (주)위지트에너지 기타 - 110,283,141 - 1,600,838 - - - - 린디자인하우스 기타 - - - 26,175,800 - - - - (주)아인헤드 기타 - - - 12,026,000 - - - - 계 193,466,667 6,647,931,463 41,772,020 101,278,088 4,100,000,000 - - 4,100,000,000 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 - - - - 1,180,000,000 - (주)에이엠에스바이오 종속 98,419 - - - 100,000,000 100,000,000 라미화장품(주) 종속 332,897 - - 4,655,237 - - (주)직지 종속 7,762,395 5,760,000 - 24,439,000 60,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 520,416 - 18,853,698 - 2,100,000,000 1,700,000,000 보나캠프(주) 종속 587,157 - 2,046,576 1,540,000 - - (주)시공사 종속 971,266 - 18,218,498 - 1,500,000,000 - 바이오스마트약품(주) 종속 212,936 - - - - - 티씨머티리얼즈(주) 종속 1,642,913 - - - - - 옴니시스템(주) 관계 134,362,452 5,247,531,578 - 70,870,294 - - (주)동도LMS 기타 12,985,029 - - - - - 린디자인하우스 기타 - - - 16,230,500 - - (주)아인헤드 기타 - - - 27,856,000 - - 계 159,475,880 5,253,291,578 39,118,772 145,591,031 4,940,000,000 1,800,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 120,000,000 115,198,002 퇴직급여 55,663,825 59,852,817 계 175,663,825 175,050,819 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자(1) 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) 기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 오스틴제약(주)(2) 우리은행 1,896,000,000 " 하나은행 719,040,000 " 신한은행 720,000,000 " 신한은행 3,360,000,000 " 바이오스마트약품(주)(3) 기업은행 360,000,000 " 기업은행 420,000,000 " 하나은행 480,000,000 " (주)시공사(4) 기업은행 2,400,000,000 " 기업은행 360,000,000 " 기업은행 1,800,000,000 부동산담보 하나은행 960,000,000 차입금연대보증 신한은행 600,000,000 " 신한은행 768,000,000 " 우리은행 1,947,300,000 " 티씨머티리얼즈(주) 하나은행 2,883,000,000 " 우리은행 1,596,000,000 " 계 22,469,340,000 (1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유동 190,780,493원, 비유동 -원 (전기말 : 유동 299,857,730원, 비유동 453,391원)을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 2,620,125,237원(전기말 : 2,620,125,237원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.(3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다.(4) 종속기업인 (주)시공사의 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 장부금액은 1,738,653,337원 (전기말 1,743,945,860원) 입니다. (주석14 참조)(5) 상기 이외에 종속기업인 보나캠프(주) 가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 2,151,425,035원(전기말 : 2,151,425,035원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 보증처 보증금액 적요 최대주주 한국수출입은행 3,600,000,000 연대보증 대표이사 우리은행 8,559,240,000 연대보증 계 12,159,240,000 (7) 당분기 중 당사와 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종 속 기 업 오스틴제약(주) - 보나캠프(주) - (주)시공사 - 티씨머티리얼즈(주) - 관 계 기 업 옴니시스템(주) - 더라미(주) - 기 타 최대주주 - 대표이사 - () 당분기중 특수관계자와의 자본거래 내역은 없습니다. 35. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (7,373,213) 305,755,512 퇴직급여 153,781,742 215,952,249 감가상각비 320,553,667 280,237,247 무형자산상각비 44,213,382 36,557,119 기타의대손상각비 4,100,000,000 4,840,000,000 외화환산손실 18,787,807 63,036,695 이자비용 483,355,434 525,026,368 유형자산처분손실 1,000 1,000 외화환산이익 (103,094,452) (19,998,156) 유형자산처분이익 (1,251,048) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (53,956,246) (58,414,754) 파생금융부채평가이익 - (97,766,147) 이자수익 (61,648,643) (74,795,097) 사채상환이익 (57,416,475) - 기타의대손충당금환입 - (1,704,284,930) 계 4,835,952,955 4,311,307,106 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,011,258,766) (614,666,890) 기타채권의 감소(증가) (283,383,250) (359,334,746) 기타유동자산의 감소(증가) (2,193,166,247) 398,231 재고자산의 감소(증가) 604,310,302 (822,271,111) 매입채무의 증가(감소) 2,919,123,390 (1,399,280,441) 기타채무의 증가(감소) 2,976,752,342 244,709,799 기타유동부채의 증가(감소) (12,943,695) 30,497,600 퇴직금의 지급 (306,506,022) (126,450,642) 사외적립자산의 증가 153,446,249 97,641,986 계 1,846,374,303 (2,948,756,214) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 주식전환 450,000,000 499,997,499 퇴직급여부채 보험수리적손실 123,599,089 - 사외적립자산 보험수리적이익(손실) 12,675,597 61,982,682 장기차입금의 유동성차입금 대체 400,000,000 - 계 986,274,686 561,980,181 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 15,000,000,000 (5,200,000,000) - 9,800,000,000 유동성장기부채 1,600,000,000 (400,000,000) 400,000,000 1,600,000,000 장기차입금 800,000,000 - (400,000,000) 400,000,000 전환사채 16,120,000,000 (1,930) (949,998,070) 15,170,000,000 리스부채 592,957,715 (65,180,891) 51,366,277 579,143,101 재무활동으로부터의 총부채 34,112,957,715 (5,665,182,821) (898,631,793) 27,549,143,101 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 9,000,000,000 6,000,000,000 - 15,000,000,000 유동성장기부채 1,600,000,000 (1,600,000,000) 1,600,000,000 1,600,000,000 장기차입금 2,400,000,000 - (1,600,000,000) 800,000,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 (20,563) (3,879,979,437) 16,120,000,000 리스부채 235,566,953 (255,523,559) 612,914,321 592,957,715 재무활동으로부터의 총부채 33,235,566,953 4,144,455,878 (3,267,065,116) 34,112,957,715 36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 53,799,704,105 57,201,936,982 자본총계 85,284,430,834 85,437,247,623 부채비율 63.1% 67.0% (2) 시장위험① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 3,482,058 4,689,635,700 1,200,536 1,616,881,320 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,489,174 3,209,540,956 2,951,450 3,805,599,218 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 307,275,438 (307,275,438) (59,605,826) 59,605,826 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,800,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 13,931,808,683 14,414,132,402 장기차입금(전환사채 포함) 400,000,000 800,000,000 차입금 계 24,131,808,683 30,214,132,402 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (241,318,087) 241,318,087 (302,141,324) 302,141,324 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 125,635,413 (125,635,413) 125,635,413 (125,635,413) 법인세효과 26,383,437 (26,383,437) 26,383,437 (26,383,437) 법인세차감후순손익 99,251,977 (99,251,977) 99,251,977 (99,251,977) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 9,862,278,199 8,014,715,469 6개월 ~ 1년미만 254,559,209 109,650,980 계 10,116,837,408 8,124,366,449 (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내(전환사채포함) 23,731,808,683 14,736,760,380 38,468,569,063 1년 ~ 2년 400,000,000 - 400,000,000 계 24,131,808,683 14,736,760,380 38,868,569,063 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사의 정책등당사는 당사 정관 및 관련 규정에 의거하여 배당을 실시할 수 있으며, 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 및 재무적 상황을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 889,896주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매각 또는 소각 관련하여 현 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다. ◇ 당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용 제59조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 5005005004,55517,907721-53622,500-29,26622391538--------------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 1분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019.07.12전환권행사보통주35,6545004,2072020.07.08전환권행사보통주73,2065004,0982023.03.30전환권행사보통주155,8115003,2092023.08.11전환권행사보통주62,3245003,2092023.08.14전환권행사보통주155,8115003,2092023.08.18전환권행사보통주155,8115003,2092023.09.11전환권행사보통주105,9515003,2092023.09.12전환권행사보통주 93,4875003,2092023.11.02전환권행사보통주62,3245003,2092023.11.17전환권행사보통주155,8115003,2092023.12.06전환권행사보통주261,7635003,2092024.03.11전환권행사보통주46,7435003,2092024.03.12전환권행사보통주93,4875003,209 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제11회 CB 전환(1.5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제12회 CB 전환(5억원) 제12회 CB 전환(2억원) 제12회 CB 전환(5억원) 제12회 CB 전환(5억원) 제12회 CB 전환(3.4억원) 제12회 CB 전환(3억원) 제12회 CB 전환(2억원) 제12회 CB 전환(5억원) 제12회 CB 전환(8.4억원) 제12회 CB 전환(1.5억원) 제12회 CB 전환(3억원) 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모전환사채제12회2021.07.162026.07.1620,000,000,000보통주2022.07.16~2026.06.161003,20915,170,000,0004,727,329-20,000,000,000---15,170,000,0004,727,329- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ◇ 전환가액 조정내역 (제12회 전환사채) 조정가액 적용일 조정후 전환가액 참고사항 2021.07.16 8,802원 최초 발행가액 2021.10.16 5,344원 주가하락으로 인한 refixing 2022.04.16 5,083원 〃 2022.07.16 4,663원 〃 2022.10.16 3,209원 〃 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 바이오스마트 제12회 CB회사채사모2021.07.1620,000표면 0% / 만기 0%-2026.07.16미상환-20,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------15,170-------15,170----- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채122021.07.16운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000 운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 ◎ 합병등에 관한 사항 ① 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 항목/날짜 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 (주)티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 ※ ㈜티씨티는 2024년 3월 정기주주총회에서 티씨머티리얼즈㈜로 사명을 변경하였습니다. ② 당사는 제3자배정 유상증자 청약을 통하여 아래와 같이 타법인 주식을 취득하였습니다. 구 분 내 용 2023년 8월 9일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 취득결정) 공시 발행회사 (주)휴먼엔 취득일자 2023.08.31 취득주식 수 11,428,571주(지분율 : 29.0%) 취득금액 15,999,999,400원 ③ 당사의 종속회사인 라미화장품(주)과 더라미(구,휴먼엔)와의 합병이 완료 되었으며(합병기일 : 2023.10.04) 당사는 합병 교부금을 수령하여 매각을 완료하였습니다. 구 분 내 용 2023년 8월 14일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 처분결정) 공시 발행회사 라미화장품(주) 처분일자 2023.10.05 처분주식 수 237,180(주) 취득금액 19,202,804,340 원 ④ 당사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)한생화장품과 (주)직지를 아래와 같이 흡수합병 하였습니다. 구 분 내 용 2023년 10월 5일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(회사합병결정) 공시ㆍ채권자 이의 제출 공고ㆍ합병등종료보고서(합병) 공시 피합병법인 (주)한생화장품 합병방법 소규모합병 합병비율 1 : 0 합병일자 2023.12.12 구 분 내 용 2023년 10월 12일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(회사합병결정) 공시ㆍ채권자 이의 제출 공고ㆍ합병등종료보고서(합병) 공시 피합병법인 (주)직지 합병방법 소규모합병 합병비율 1 : 0 합병일자 2023.12.19 ※ 상세한 사항은 당사가 금융감독원에 공시한 내용을 참고해주시기 바랍니다. ◎ 대손충당금 설정현황 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 1분기 매출채권 49,217,048,471 3,256,367,115 6.6% 대여금 1,936,820,119 1,097,098,419 56.6% 미수금 1,202,896,102 1,398,000 0.1% 미수수익 258,633,143 184,909,409 71.5% 선급금 8,094,702,495 1,380,371,522 17.1% 합계 60,710,100,330 5,920,144,465 9.8% 제38기 매출채권 43,237,686,415 3,250,503,845 7.5% 대여금 1,880,709,429 1,097,098,419 58.3% 미수금 1,138,367,736 1,393,040 0.1% 미수수익 278,774,375 184,909,409 66.3% 선급금 7,218,507,069 1,380,371,522 19.1% 합계 53,754,045,024 5,914,276,235 11.0% 제37기 매출채권 43,232,303,326 2,511,260,551 5.8% 대여금 2,029,118,643 1,246,318,419 61.4% 미수금 858,602,476 83,854,477 9.8% 미수수익 196,474,711 184,909,409 94.1% 선급금 6,683,938,514 1,215,918,339 18.2% 합계 53,000,437,670 5,242,261,195 9.9% 2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,914,276,235 5,242,261,195 6,353,813,109 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,514,720) (23,696,806,137) (2,452,646,420) ① 대손처리액(상각채권액) (2,514,720) (218,092,037) 2,452,646,420 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (23,478,714,100) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,382,950 24,368,821,177 1,341,094,506 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,920,144,465 5,914,276,235 5,242,261,195 ※ 내부거래금액이 제외된 금액입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함. ② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1% ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 45,285,838,390 1,290,996,250 2,466,646,486 - 49,043,481,126 특수관계자 173,567,345 - - - 173,567,345 계 45,459,405,735 1,290,996,250 2,466,646,486 - 49,217,048,471 구성비율 92.4% 2.6% 5.0% - 100.0% 나. 대손충당금 설정현황(별도기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기1분기 매출채권 10,116,837,408 109,650,980 1.1% 대여금 31,244,990,000 30,414,990,000 97.3% 미수금 307,452,190 - 0.0% 미수수익 6,066,266,434 6,062,443,574 99.9% 선급금 342,805,495 - 0.0% 합 계 48,078,351,527 36,587,084,554 76.1% 제38기 매출채권 8,124,366,449 109,650,980 1.3% 대여금 27,094,990,000 26,314,990,000 97.1% 미수금 24,068,940 - 0.0% 미수수익 6,066,266,683 6,062,443,574 99.9% 선급금 240,301,709 - 0.0% 합 계 41,549,993,781 32,487,084,554 78.2% 제37기 매출채권 4,462,904,226 45,529,500 1.0% 대여금 43,511,990,000 42,771,990,000 98.3% 미수금 867,634,987 867,634,987 100.0% 미수수익 9,244,634,974 9,232,979,561 99.9% 선급금 720,385,102 150,000,000 20.8% 합 계 58,807,549,289 53,068,134,048 90.2% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32,487,084,554 53,068,134,048 44,498,629,618 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,100,000,000 (23,119,422,043) 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 (154,065,770) 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 4,100,000,000 (22,965,356,273) 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 2,538,372,549 8,569,504,430 4. 기말 대손충당금 잔액합계 36,587,084,554 32,487,084,554 53,068,134,048 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함. ② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1% ③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,497,254,997 254,559,209 - - 9,751,814,206 특수관계자 365,023,202 - - 365,023,202 계 9,862,278,199 254,559,209 - - 10,116,837,408 구성비율 97.5% 2.5% - - 100.0% ◎ 재고자산 현황등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제39기 1분기 제38기 제37기 참조 신용카드 제조 상품 422,807,887 517,972,657 375,833,178 - 제품 3,081,385,980 2,749,624,219 3,121,053,012 - 재공품 590,275,500 500,129,801 872,099,968 - 원재료 8,952,371,069 9,883,424,061 6,210,635,797 - 반제품 - - - - 미착품 - - 3,920,180 - 재고자산 합계 13,046,840,436 13,651,150,738 10,583,542,135 - 화장품 상품 - - 3,213,070,467 - 제품 - - 155,349,359 - 재공품 - - 78,507,150 - 원재료 - - 3,208,013,412 - 반제품 - - - - 미착품 - - - - 부재료 - - 556,557,798 - 저장품 - - - - 재고자산 합계 - - 7,211,498,186 - 의약품 상품 2,441,375,309 2,015,689,700 952,651,356 - 제품 7,475,005,760 7,004,558,337 7,011,951,542 - 재공품 1,839,447,335 2,005,231,199 1,245,099,798 - 원재료 1,577,568,829 1,367,982,215 1,605,706,798 - 미착품 - - 112,848,430 - 저장품 188,114,399 220,069,662 303,338,130 - 재고자산 합계 13,521,511,632 12,613,531,113 11,231,596,054 - 주류결제 상품 459,203,771 557,679,573 321,286,539 - 제품 38,055,870 1,255,870 6,933,528 - 원재료 79,986,977 69,165,804 96,376,659 - 재고자산 합계 577,246,618 628,101,247 424,596,726 - 진단키트 상품 108,000,000 108,000,000 107,738,387 - 제품 5,084,377 27,675,943 10,083,475 - 재공품 - - - - 원재료 384,450,647 385,678,308 - - 부재료 - - 58,367,590 - 재고자산 합계 497,535,024 521,354,251 176,189,452 - 도서출판 상품 3,644,327 3,245,691 57,113,736 - 제품 5,937,923,898 6,547,390,780 12,936,655,626 - 재공품 215,060,658 6,384,619 11,802,624 - 재고자산 합계 6,156,628,883 6,557,021,090 13,005,571,986 - 중전기 제작수리/동제품 제품 10,842,504,784 10,837,316,619 8,178,135,726 - 원재료 2,611,373,281 2,635,163,602 5,669,177,459 - 재공품 6,566,982,155 5,661,955,118 - 저장품 - - 491,522,057 - 재고자산 합계 20,020,860,220 19,134,435,339 14,338,835,242 - 내부거래 상품 - (83,227,729) - - 재고자산 합계 53,820,622,813 53,022,366,049 57,050,943,953 - 자산총계 262,845,002,763 260,062,933,398 237,183,206,827 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 20.48 20.39 24.05 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.41 27.41 11.69 - ※ 2023년 주 식 처분(라미화장품) 및 소규모 합병(한생화장품 및 직지)으로 인하여 제39기부터는 화장품과 프린팅장비 사업부의 재고자산 현황을 기재하지 않습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 시행. ② 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 (일부 품목에 대해서는 표본조사) - 사외보관 재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ③ 재고자산에 대한 평가내역. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 내부거래 청산가치손상누계액 기말 잔액 상 품 3,622,834,588 3,626,478,915 191,447,621 - - 3,435,031,294 제 품 21,674,942,733 27,612,866,631 232,905,962 - - 27,379,960,669 재공품 8,996,704,990 9,211,765,648 - - 9,211,765,648 원재료 13,877,660,235 13,877,660,235 271,909,432 - - 13,605,750,803 미착품 - - - - - - 부재료 - - - - - - 저장품 188,114,399 188,114,399 - - 188,114,399 합 계 48,360,256,945 54,516,885,828 696,263,015 - - 53,820,622,813 ◎ 재고자산 현황등(별도기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제39기 1분기 제38기 제37기 비고 카드 상품 422,807,887 517,972,657 317,949,957 - 제품 3,081,385,980 2,749,624,219 3,121,053,012 - 재공품 590,275,500 500,129,801 590,508,231 - 원재료 8,952,371,069 9,883,424,061 5,614,329,310 - 미착품 - - - - 재고자산 합계 13,046,840,436 13,651,150,738 9,643,840,510 - 자산총계 139,084,134,939 142,639,184,605 118,775,705,522 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.38 9.57 8.12 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.46 6.21 13.40 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 온기 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. ③ 재고자산에 대한 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액 상 품 543,218,286 543,218,286 120,410,399 422,807,887 제 품 3,081,385,980 3,081,385,980 - 3,081,385,980 재공품 590,275,500 590,275,500 - 590,275,500 원재료 9,224,280,501 9,224,280,501 271,909,432 8,952,371,069 미착품 - - - - 합 계 13,439,160,267 13,439,160,267 392,319,831 13,046,840,436 ◎ 공정가치 평가내역 - 공정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석상의 내용을 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기) 1분기대주회계법인---제38기(전기)예일회계법인적정없음종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상검사수익인식 기준 검토영업권에 대한 손상검사제37기(전전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및 영업권에 대한 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기) 1분기대주회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사100백만원1,805--제38기(전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,772195백만원2,239제37기(전전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,772195백만원2,435 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제39기(당기) 1분기----------제38기(전기)-세무조정2023.04.01~2023.12.3110백만원------제37기(전전기)2022.02.18세무조정2022.04.01~2023.03.3110백만원------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 11월 29일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인서면회의독립성 관련 윤리적 요구사항 준수에 대한 진술22022년 12월 09일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 계획, 핵심감사사항,내부회계관리제도 설계ㆍ운영감사32023년 02월 17일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고42024년 03월 08일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계 감사인의 변경당사는 지난 3년간 주기적 지정 제도에 의거하여 지정감사인으로 선정된 예일회계법인으로부터 지정 감사를 받았으나, 그 기간이 만료되어 2024년 1분기 중에 외부감사인을 대주회계법인으로 선정하여 감사 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제38기(당기) 예일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제37기(전기) 예일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 규정에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. (유고시에는 정관규정에 의함) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장의 정관 규정에 의거하여 선임하고 있습니다. 이사회는 필요시 수시로개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다.또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다 (3) 이사회 중요 결의사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 윤호권(참석률:100%) 박혜린(참석률:100%) 변종근(참석률:100%) 1 2024.01.16 제12회 전환사채 일부 조기상환(취득) 및 말소(소삭)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.13 내부회계 관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.14 내부회계 관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.12 ㆍ제38기(2023년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제38기 정기주주총회 소집의 건ㆍ전자투표제 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (4) 이사의 현황 및 독립성에 관한 사항 성 명 구분 추천인 최대주주등과의기타 이해관계 임기 연임여부 및 연임횟수 윤호권 대표이사 이사회 특별관계자 2027.03.29 연임 (6회) 박혜린 사내이사 이사회 본인 2025.03.28 연임 (5회) 변종근 사외이사 이사회 - 2026.03.28 연임 (1회) 회사의 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회변종근-상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항2023년 10월 16일코스닥협회변종근-상장법인 공시관련 주요사례 자본시장법상 불공정거래 유의사항 최근상장회사 이사책임 관련 판례 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 아래의 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 이름 출생연월 주요경력 장성욱 1965.02 ㆍ고려대학원 경제학 박사ㆍ매일경제 편집국 기자 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다. (2) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2024.01.16 제12회 전환사채 일부 조기상환(취득) 및 말소(소삭)의 건 가결 2 2024.02.13 내부회계 관리제도 운영실태 보고 가결 3 2024.02.14 내부회계 관리제도 평가보고 가결 4 2024.03.12 ㆍ제38기(2023년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제38기 정기주주총회 소집의 건ㆍ전자투표제 도입의 건 가결 (3) 감사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항2023년 10월 16일코스닥협회상장법인 공시관련 주요사례 자본시장법상 불공정거래 유의사항 최근상장회사 이사책임 관련 판례 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 (4) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직은 별도로 없지만, 감사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인 선임 대상이 아니기 때문에 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 제38기 정기주주총회(2024.03.27)에서 전자투표제를 시행하였습니다. (2) 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주21,437,123----보통주889,896----------------------보통주20,547,227---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (3) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사가 발행할 신주의 주주인수에 관하여는 관계 법규에서 정한 경우를 제외하고는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시 단수주가 발생하였을 경우에는 이사회 결의에 따라 이를 처리한다. 다만, 우선주 또는 전환우선주 소유주주에게는 이사회의 결의에 의하여 그 소유주식수에 비례하여 그와 같은 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 관계 법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 또는 기술도입 및 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 투자계약을 체결하거나 사업상 제휴관계가 필요한 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사의 매출증대 등 거래관계의 유지에 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 12. 차입금을 자본금으로 전환함에 따라 기존 채권자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사는 이사회 결의로 일정한 날에 권리를 행사할 주주를 정하여, 그 후 3개월 내로 정한 날에 정기주주총회를 개최할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 주권의 종류 보통주식 (주권 전자등록) 명의개서 대리인 하나은행 증권대행부(주소 : 서울시 영등포구 국제금융로72 / 전화 : 02-368-5835) 주주의 특전 없음 공고게재신문 헤럴드 경제신문 공고 사이트 www.bio-smart.com (4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 참 고 제38기정기주주총회(2024.03.27) ㆍ제1호 의안 : 제38기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무 제표 등 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 윤호권)ㆍ제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 장성욱)ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 - 제37기정기주주총회(2023.03.29) ㆍ제1호 의안 : 제37기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무 제표 등 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 변종근)ㆍ제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 장성욱)ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제3호 의안을 제외한 모든 의안원안대로 가결 '제3호 의안 감사 선임의 건'이 부결되었지만, 상법 제415조(제386조 준용)에 의거 새로 선임되는 감사가 취임할 때까지 기존 감사에게 감사의 권리와 의무가 있습니다 제36기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호의안 : 제36기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 사내이사 박혜린 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 2022.03.28에 연회결정 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박혜린본인보통주3,947,23818.533,947,23818.41-윤호권특수관계인보통주799,4333.75799,4333.73-임종일특수관계인보통주6,6660.036,6660.03-(주)위지트에너지특수관계인보통주264,9281.23264,9281.24-보통주5,018,26523.545,018,26523.41------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박혜린 회장 2009년 04월 ~ 옴니시스템 대표이사 겸임 2012년 03월 ~ 코스닥협회 이사 - 2015년 03월 ~ 제29대 한국무역협회 부회장 - 2018년 04월 ~ 2020년 04월 제4기 동반성장위원회 위원 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박혜린3,947,23818.41----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,76914,77599.9614,218,30121,296,89366.76- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ◇ 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 10월 11월 12월 2024년 1월 2월 3월 기명식보통주 최고(종가) 3,720 3,925 3,475 3,500 3,290 3,600 최저(종가) 3,005 3,400 3,330 3,260 3,085 3,230 월간거래량 4,126,690 3,113,859 1,287,170 1,093,647 564,171 6,119,535 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 윤호권남1966.02대표이사사내이사상근전체운영ㆍ서강대 사학과ㆍ(현)바이오스마트 대표이사799,43331,162특별관계자18년2027.03.29박혜린여1969.09회장사내이사상근최고운영책임자 ㆍ연세대학교 대학원 융합경영 기술학과 졸업 ㆍ한경대학교 경영학 명예박사ㆍ(현)옴니시스템 대표이사 3,947,238124,649본인16년 11개월2025.03.28변종근남1966.04사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ전, 한국카앤라이프 대표이사---4년 2026.03.28장성욱남1965.02감사감사상근감사ㆍ고려대학원 경제학 박사 ㆍ전, 매일경제 편집국 기자---9년 4개월2027.03.23한경수남1965.06부사장미등기상근관리총괄ㆍ서강대학교 경영학과ㆍ전, GS리테일 상무---1년 10개월-임종일남1960.07부사장미등기상근영업총괄-6,666-특별관계자--장봉태남1961.11전무미등기상근공장장------윤태기남1960.03전무미등기상근연구소장------권형선남1966.05전무미등기상근관리본부장------김영목남1968.10상무미등기상근생산관리본부장------이종섭남1968.12전무미등기상근영업본부장------김용국남1968.08상무미등기상근카드생산본부장------서희용남1964.08이사미등기상근영업관리R&D------노정식남1968.06이사미등기상근국내영업------김대웅남1970.05이사미등기상근국내영업------강현주남1968.07이사미등기상근해외영업------ 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 신용카드남94---9410.51,340,738,63114,263,177----신용카드여67---679.3646,534,4519,649,768-161---16110.01,987,273,08212,343,311- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 12294,300,03024,525,003- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 상기 보수지급 금액 관련 내용은 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 미등기임원에게 지급한 금액이포함되어 있습니다.(보수 총액을 인원수로 나눈 1인당 평균 금액이 다를 수도 있음) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사33,000,000,000-감사1100,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 4129,000,00032,250,000- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 2120,000,00060,000,000-16,000,0006,000,000-----13,000,0003,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 바이오스마트358 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 25787,9900-5987,932-22229--229-552,284--2,2842121490,503--90,445 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 바이오스마트 계통도_20240331.jpg 계통도 4. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직위 담당업무 윤 호 권 대표이사 부회장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 더라미(주) 보나캠프㈜티씨머티리얼즈㈜오스틴제약㈜ ㈜시공사 사내이사 사내이사사내이사 사내이자기타비상무이사 대표이사 대표이사 COO COO운영 운영운영 총괄 총괄 박 혜 린 회 장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 더라미(주) 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 대표이사 대표이사 사내이사사내이사 사내이사 사내이사 총괄 총괄운영 운영 운영 운영 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 에이엠에스바이오 종속회사 단기대여금 22,370 - - 22,370 7,509 - 시공사 종속회사 단기대여금 3,300 4,100 - 7,400 - - 합 계 25,670 4,100 0 29,770 7,509 - 2. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, $) 성명(법인명) 관계 보증금액 채무금액 채권자 기초 증가 감소 기말 옴니시스템 관계회사 1,200 - - 1,200 - 금융기관 오스틴제약 종속회사 6,455 240 - 6,695 5,682 금융기관 바이오스마트 약품 종속회사 1,260 - - 1,260 890 금융기관 시공사 종속회사 10,085 3,747 3,197 10,635 10,112 금융기관 티씨머티리얼즈 종속회사 7,216 - 2,737 4,479 6,630 금융기관 계 원화 26,216 3,987 5,934 24,269 23,314 - ※ 회사별 채권자(금융기관) 합계 금액을 기재하였습니다. 3. 담보제공 내역 당사는 종속회사인 (주)시공사의 차입금에 대하여 경기도 오포읍에 위치한 토지와 건물을 해당 금융기관에 담보로 제공하였습니다. - 담보 설정 금액 : 1,800,000,000원 4. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 옴니시스템㈜ 관계회사 매입,매출 2024.01.01~2024.03.31 매입, 매출 등 7,327 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건등 ① 소 제기일 : 2022년 11월 17일 변경 청구취지 제기일 : 2023년 11월 30일 ② 소송 당사자 - 원고 : 코아게이트 - 피고 : 바이오스마트 포함 4 ③소송의 내용 본 소송은 2022년 11월 17일 원고가 제기한 '손해배상 청구소송'상의 청구취지 내용 중 청구금액을 501,000,000원에서 14,005,000,000원으로 변경하여 소송제 기를 한 사항입니다. ④ 진행상황 및 회사의 대응방안 소송대리인을 선정하여 법적 절차에 따라 대응하고 있음 ⑤ 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등이 미칠 영향 향후 소송 결과는 예측하기 어렵지만 당사에 미칠 영향은 미미할 것으로 판단 하고 있습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 3) 채무보증 현황 - 'X. 대주주 등과의 거래내용' 중 '2.채무보증 내역'을 참조하시기 바랍니다. 4) 채무인수 약정현황 : 해당사항 없음 5) 그 밖의 우발채무등 : 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 확인일자 : 2022년 7월 15일자 공정거래위원회 보도자료 (공정위 의결내용 통지공문 접수에 따른 공시는 22년 10월 6일) 2) 제재기관 : 공정거래위원회 3) 제재사유 : 신용카드 공급업체 선정 입찰관련 6개 사업자의 부당한 공동행위 4) 조치내용 : 과징금 3,414,000,000원 부과 5) 진행결과 : 납부기한(22년 12월 2일)까지 과징금은 납부하였고, 대법원 상고까지 하였으나 기각되었습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ◇ 합병 등 사후정보 ① 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구분 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 ㈜티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 ※ ㈜티씨티는 2024년 3월 정기주주총회에서 티씨머티리얼즈㈜로 사명을 변경하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 티씨머티리얼즈㈜169,280,241173,681,520197,093,09116.4 252,059,82245.1-3,746,1673,797,9012,633,365-29.7 8,688,664128.8---1,086,854- 13,055,114-- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 당기순이익은 예측시에 기재하지 않았기에 해당 괴리율은 기재하지 않습니다. ② 당사는 제3자배정 유상증자 청약을 통하여 아래와 같이 타법인 주식을 취득하였습니다. 구 분 내 용 2023년 8월 9일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 취득결정) 공시 발행회사 (주)휴먼엔 취득일자 2023.08.31 취득주식 수 11,428,571주(지분율 : 29.0%) 취득금액 15,999,999,400원 ③ 당사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)한생화장품과 (주)직지를 아래와 같이 흡수합병 하였습니다. 구 분 내 용 2023년 10월 5일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(회사합병결정) 공시ㆍ채권자 이의 제출 공고ㆍ합병등종료보고서(합병) 공시 피합병법인 (주)한생화장품 합병방법 소규모합병 합병비율 1 : 0 합병일자 2023.12.12 구 분 내 용 2023년 10월 12일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(회사합병결정) 공시ㆍ채권자 이의 제출 공고ㆍ합병등종료보고서(합병) 공시 피합병법인 (주)직지 합병방법 소규모합병 합병비율 1 : 0 합병일자 2023.12.19 ※ 당사는 직지 및 한생화장품과의 소규모 합병시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않 았기 때문에 합병 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다※ 상세한 사항은 당사가 금융감독원에 공시한 내용을 참고해주시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ㈜에이엠에스바이오2000.07.13서울시 성동구 광나루로진단키트2,908,097,745의결권의 과반수이상 소유해당없음보나캠프㈜2000.08.03서울시 금천구 범안로주류결제 및 RFID23,781,474,899의결권의 과반수이상 소유해당없음㈜시공사1989.02.27서울시 성동구 상원1길도서출판20,539,699,813의결권의 과반수이상 소유해당없음오스틴제약㈜1991.02.05경기도 안산시 단원구의약품39,640,083,889의결권의 과반수이상 소유해당(자산총액의 10% 이상)티씨머티리얼즈㈜1995.03.14울산광역시 울주군 온산읍애나멜 동선69,983,570,637의결권의 과반수이상 소유해당(자산총액의 10% 이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)바이오스마트110111-0414302옴니시스템㈜121111-0054981더라미(주)110111-04127785㈜에이엠에스바이오110111-2025313보나캠프㈜110111-2042432오스틴제약㈜134811-0014837㈜시공사110111-0612287티씨머티리얼즈㈜181211-0031589 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 옴니시스템상장2009.04.30경영29,02313,889,70522.6031,258---13,889,70522.6031,258121,434588더라미상장2023.08.31경영16,00011,428,57129.0316,275---11,428,57128.2916,27565,676-3,294에이엠에스바이오비상장2006.10.24경영24,1432,486,45276.12----2,486,45276.12-2,908-5,025오스틴제약비상장2016.06.07경영15,9947,565,55680.299,489-0-58 7,529,84780.299,43239,640-2,589보나캠프비상장2017.04.26경영5,7482,238,36784.8411,089---2,238,36784.8411,08923,7811,021시공사비상장2018.06.30경영11,954726,44287.44----726,44287.44-20,540-10,229티씨머티리얼즈비상장2021.11.02경영26,0022,026,12574.4419,879---120,261,25074.4419,87869,98413,055티머니비상장2007.08.20일반17916,5000.14229---16,5000.14229650,79732,816코아게이트비상장2011.04.26일반1507,50010.90----7,50010.90---케이비즈 사모투자전문회사-2014.05.23단순460--167-----167--2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드-2015.01.06단순355--335-----335--SGI유니콘스타트업투자조합-2020.03.26단순500--362-----362--솔리더스 스마트바이오투자조합-2021.03.31단순150--420-----420--호라이즌아이엠(주)-2023.12.20단순1,000200,0009.91,000---200,0009.91,000----90,503-0-59--90,445-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ ㈜티씨티는 2024년 3월 정기주주총회에서 티씨머티리얼즈㈜로 사명을 변경하였으며, 액면분할(5천원→5백원)도 시행하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음