HL Mando CO.,LTD

Annual Report • May 16, 2024

사업보고서 5.5 에이치엘만도(주) C A Y 131311-0140776 정 정 신 고 (보고) 2024년 05월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2023.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 18일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 33.현금흐름정보(연결) 아니오 단순 오류정정 주1) 주2) 주1) 33. 현금흐름정보 (연결) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 　 　 공시금액 법인세비용차감전순이익 225,710,731 조정 항목: 453,351,462 조정 항목: 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 267,157,388 사용권자산의 감가상각비 22,355,247 무형자산상각비 32,272,524 퇴직급여 31,279,147 대손상각비(횐입) 4,609,979 매출채권매각손실 3,498,274 기타의대손상각비 357,936 보증수리비 45,065,153 기타충당부채전입액 499,133 당기손익인식금융자산평가손익 (43,039,829) 당기손익인식금융자산처분손익 (4,687,437) 상각후원가측정금융자산손상차손 166,680 장기금융자산처분손실 46,439 파생상품거래손익 (447,140) 파생상품평가손익 26,078 유형자산처분손익 (1,487,131) 유형자산손상차손 24,867,474 무형자산처분손익 124,117 무형자산손상차손 6,856,953 유형자산손상차손환입 0 리스상환손익 (146,716) 외환차이 (9,858,343) 관계기업 등에 대한 지분법손익 3,135,020 관계기업투자자산처분이익 0 종속기업투자주식처분손실 (899,502) 배당금수익 (314,942) 이자수익 (26,082,143) 이자비용 95,730,348 자기주식의 처분 2,266,755 운전자본의 변동 (69,114,074) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (80,438,871) 기타수취채권의 감소(증가) 24,895,311 재고자산의 감소(증가) (59,742,720) 기타자산의 감소(증가) (70,679,222) 매입채무의 증가(감소) 197,796,039 기타지급채무의 증가 (김소) 45,662,308 퇴직급여채무의 증가(감소) (6,446,826) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (33,922,733) 충당부채의 증가(감소) (36,963,521) 기타부채의 증가(감소) (9,119,798) 운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이 (40,154,041) 영업에서 창출된 현금 609,948,119 주2) 33. 현금흐름정보 (연결) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 　 　 공시금액 법인세비용차감전순이익 225,710,731 조정 항목: 453,351,462 조정 항목: 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 267,157,388 사용권자산의 감가상각비 22,355,247 무형자산상각비 32,272,524 퇴직급여 31,279,147 대손상각비(횐입) 4,609,979 매출채권매각손실 3,498,274 기타의대손상각비 357,936 보증수리비 45,065,153 기타충당부채전입액 499,133 당기손익인식금융자산평가손익 (43,039,829) 당기손익인식금융자산처분손익 (4,687,437) 상각후원가측정금융자산손상차손 166,680 장기금융자산처분손실 46,439 파생상품거래손익 (447,140) 파생상품평가손익 26,078 유형자산처분손익 (1,487,131) 유형자산손상차손 24,867,474 무형자산처분손익 124,117 무형자산손상차손 6,856,953 유형자산손상차손환입 0 리스상환손익 (146,716) 외환차이 (9,858,343) 관계기업 등에 대한 지분법손익 3,135,020 관계기업투자자산처분이익 0 종속기업투자주식처분손실 (899,502) 배당금수익 (314,942) 이자수익 (26,082,143) 이자비용 95,730,348 자기주식의 처분 2,266,755 운전자본의 변동 (96,075,037) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (102,202,208) 기타수취채권의 감소(증가) 19,697,685 재고자산의 감소(증가) (59,742,720) 기타자산의 감소(증가) (70,679,222) 매입채무의 증가(감소) 197,796,039 기타지급채무의 증가 (김소) 45,662,308 퇴직급여채무의 증가(감소) (6,446,826) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (33,922,733) 충당부채의 증가(감소) (36,963,521) 기타부채의 증가(감소) (9,119,798) 운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이 (40,154,041) 영업에서 창출된 현금 582,987,156 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의_확인_23년사업보고서_정정.jpg 대표이사등의_확인_23년사업보고서_정정 사 업 보 고 서 (제 10 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 에이치엘만도 주식회사 대 표 이 사 : 조성현, 김현욱 본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 포승읍 하만호길32 (전 화) 031-680-6114 (홈페이지) https://hlmando.com 작 성 책 임 자 : (직 책) Global Finance 센터장 (성 명) 강한신 (전 화) 02-6244-2114 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서_23년.jpg 대표이사등의확인서_23년 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 당사는 2014년 9월 1일을 분할기준일로 하여 2014년 9월 2일에 (주)한라홀딩스[現에이치엘홀딩스(주)]의 자동차부품 제조ㆍ판매업 부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년 10월 6일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2022년 9월 5일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 제동, 조향, 현가장치 및 기타 자동차부품의 설계, 조립, 제조, 공급 및 자동차부품의 마케팅, 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 평택시 포승읍에 위치하고 있습니다.1. 연결대상 종속회사 개황- 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2131231121312311 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 HL Ventures Management LLC신규설립HL Ventures Fund I LP지분취득Muirwoods Air Mobility Fund지분취득Mando (Chongqing)Automotive Parts Co., Ltd지분매각-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 에이치엘만도 주식회사라고 표기합니다. 영문으로는 HL Mando Corporation 으로 표기합니다.※ 2022년 9월 5일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사(Mando Corporation → HL Mando Corporation)로 변경하였습니다.3. 설립일자 및 존속기간 당사는 2014년 9월 1일을 분할기준일로 하여 2014년 9월 2일에 (주)한라홀딩스[現에이치엘홀딩스(주)]의 자동차부품 제조ㆍ판매업 부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년 10월 6일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.※ 2022년 09월 30일 종목명 변경(만도보통주 → HL만도보통주)에 따른 변경 상장. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 경기도 평택시 포승읍 하만호길32- 전화번호 : 031-680-6114- 홈페이지 주소 : https://hlmando.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 회사가 영위하는 목적사업 지배회사인 에이치엘만도 주식회사는 자동차부품의 설계, 조립, 제조, 공급 및 판매회사로서 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 목적사업 비고 제동, 조향, 현가장치 및 기타 자동차부품의 설계, 조립, 제조, 공급 및자동차부품의 마케팅, 판매업 - 일반 기계의 제조 및 판매업 - 무역, 수출 및 수입업, 무역 대행업 - 부동산임대업 - IT 시스템 및 소프트웨어 임대업 - 교육 및 연수 서비스업 - 휴게 음식업 - 전기자전거 제조 및 판매업 - 태양광 신재생 에너지 발전업 - 위 각 호와 관련된 사업 및 투자업 - 당사가 도입한 한국국제회계기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 다음과 같습니다. 회사명 주요 사업 비고 - HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd- HL Mando Corporation Europe GmbH 자동차 부품 및 용품의판매 또는 유통 - - HL Mando America Corporation- Alabama Plating Technology, LLC- HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd- HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd- HL Mando(Tianjin) Automotive System Co., Ltd- HL Mando(Ningbo) Automotive System Co., Ltd- HL Mando Anand India Private Limited- Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda- HL Mando Corporation Poland sp.z o.o- HL Mando Corporation Mexico, S.A. de C.V.- Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. VeTic. A.S.- 주식회사 에이치엘클레무브- HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.- HL Klemove India Private Limited- HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V 자동차 부품의제조 및 판매 - - HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd- HL Mando Softtech India Private, Ltd- HL Klemove America Corporation 자동차 부품 기술의연구 개발 - - HL Ventures Management LLC 투자회사 - - HL Ventures Fund I LP- Muirwoods Air Mobility Fund 기타 금융 투자회사 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. (2) 당사는 보고서 제출기준일 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 7. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.(1) 최근 3년간 신용평가 내역 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2019.04.02 회사채 AA-/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2019.04.02 회사채 AA-/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 2019.04.29 회사채 AA-/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2019.08.16 회사채 AA-/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2019.08.16 회사채 AA-/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2020.05.14 회사채 AA-/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2020.05.18 회사채 AA-/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2020.05.18 회사채 AA-/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 2021.02.04 회사채 AA-/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2021.04.07 회사채 AA-/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2021.04.12 회사채 AA-/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 2021.04.09 회사채 AA-/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2022.06.20 회사채 AA-/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2022.06.16 회사채 AA-/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 2022.06.22 회사채 AA-/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2023.04.14 회사채 AA-/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2023.04.17 회사채 AA-/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 2023.04.13 회사채 AA-/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 (2) 신용등급 체계 유가증권종류별 국내신용등급체계 무디스(미국) S & P(미국) 부여의미 비고 기업평가/ 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준입니다. - AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다. A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다. BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다. BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다. B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다. CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다. CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다. C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다. D - D 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에영향을 받지 않을만큼 높습니다. - A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있습니다. A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이있습니다. B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어, 투기적인요소를 내포하고 있습니다. C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강합니다. D - - 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2014년 10월 06일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 주1) 2022년 09월 30일부 종목명 변경(만도보통주 → HL만도보통주)에 따른 변경 상장. 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 경기도 평택시 포승읍 하만호길32 입니다. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 조성현 이사, 김현욱 이사 2명(각자대표)이고, 최근 5사업연도의 경영진 변동내역은 다음과 같습니다. 2019년 03월 22일정기주총사내이사 정재영-사내이사 김광근 사임사내이사 김만영 사임2019년 06월 30일---대표이사 송범석 사임2019년 07월 04일-대표이사 탁일환--2020년 03월 20일정기주총대표이사 김광헌사외이사 이인형사외이사 박기찬사내이사 정몽원사외이사 김한철사외이사 김경수사외이사 김영수 임기만료사외이사 이종휘 임기만료사외이사 김대식 임기만료사외이사 김현수 사임사내이사 정재영 사임2020년 07월 31일---대표이사 탁일환 사임2021년 03월 19일정기주총대표이사 조성현--2022년 03월 24일정기주총사외이사 박선영-대표이사 정몽원 사임사외이사 이인형 사임2022년 10월 01일---대표이사 김광헌 사임2023년 03월 24일정기주총대표이사 김현욱사외이사 김원일사외이사 강남일사내이사 정몽원사외이사 박기찬사내이사 김광헌 임기만료사외이사 김한철 임기만료사외이사 김경수 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 김현욱 대표이사는 2023.03.24 정기주총에서 등기임원 선임 및 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.주2) 조성현 대표이사는 2021.03.19 정기주총에서 등기임원 선임 및 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.주3) 김광헌 대표이사는 2020.03.20 정기주총에서 등기임원 선임 및 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.주4) 탁일환 대표이사는 2019.07.04 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다. 3. 최대주주의 변동2014년 9월 1일 분할기일 기준 당사의 최대주주는 정몽원이었으며, 2014년 12월 18일 최대주주가 (주)한라홀딩스 [현 HL홀딩스 (주)]로 변경되었습니다.4. 상호의 변경2022년 9월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사로 변경하였습니다.5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용1) 분할[지배기업]당사는 2021년 9월 1일자로 ADAS 사업부문을 분할하여 종속회사 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할대상부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 강화하고 경영 효율성을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순 물적분할의 방법에 해당합니다.2) 합병[지배기업]당사는 경영효율성 증대 및 사업역량 강화를 위하여, 2022년 5월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)만도차이나홀딩스를 합병하였습니다. 합병형태는 소규모합병입니다. 본 합병관련 자세한 사항은 2022년 2월 9일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 참고하시기 바랍니다.[종속기업]2021년 12월 1일자로 당사의 종속기업인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈와 주식회사 만도모빌리티솔루션즈의 종속기업인 주식회사 에이치엘클레무브(구, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)가 합병되었습니다. 본 합병은 주식회사 에이치엘클레무브가 중간지배회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병한 건으로, 이에 따라 현재 지배회사인 에이치엘만도 주식회사는 합병 후 법인인 주식회사 에이치엘클레무브를 종속기업으로 보유하고 있습니다. 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용1) 지배회사의 사항 일시 주요 내용 2019년 9월 'WG Campus' 출범 2019년 11월 '2019 대한민국 동반성장 시상식 '최우수기업' 수상 2019년 11월 '2019 올해의 지식재산경영기업 '산자부 장관' 표창 2020년 2월 제 91차 'IR52 장영실상' 수상 2020년 6월 2020년 근로자의 날 정부포상 수여식 '대통령 표창' 수상 2020년 6월 제 55회 발명의 날 '대통령 표창' 수상 2020년 8월 만도, NASA와 코로나환자 인공호흡기 개발 2020년 10월 기업지배구조원 ESG평가 'A'로 등급 상승 2021년 3월 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 자회사 편입 (타법인 주식 취득) 2021년 9월 자율주행(ADAS) 사업부문 및 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰, 무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등에 대한 물적분할 실시 → 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 설립 2022년 5월 (주)만도차이나홀딩스 흡수합병 2022년 6월 Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. VeTic. A.S. 추가 지분 취득 (타법인 주식 취득) 2022년 8월 만도 글로벌 R&D센터 토지 및 건물 매각 2022년 9월 상호 변경 (주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사) 2023년 3월 인도 HMI Safety Forum, Occupational Health and Safety의 Best Supplier 2년 연속 수상 2023년 3월 GM '올해의 우수협력사(SOY·Supplier of the year)'에 3년 연속 선정 2023년 5월 HL만도-AJ대원, ‘AI 자율주행 순찰 로봇 상용화’ MOU 체결 2023년 5월 제 58회 발명의 날 '대통령표창' 수상 2023년 8월 LACP, Global Top 100대 기업 선정(75위) 및 Gold 수상 2023년 10월 Galaxy Awards, Annual Reports Print 부문 Silver 첫 수상 2) 종속회사의 사항 회사명 일시 주요 내용 Mando (Beijing) AutomotiveChassis System Co., Ltd. 2018년 2월 2018 밀운구 정부로부터 3개 부문 수상 (취업추진상, 투자공헌상, 재정세무 공헌상) 2018년 12월 밀운구 정부로 부터 "2018년 재정 돌출공헌상" 수상 2019년 12월 SAIC-GM " 우수공급상" 수상 2019년 12월 장성기차 "2019년도 품질경영선도상" 수상 2019년 12월 GAMC "품질개선상" 수상 2020년1월 중관춘 밀운원 관리위원회 안전관리 선진단위 수상 Mando (Suzhou) ChassisSystem Co., Ltd. 2018년 2월 ISO14001 인증 취득 2018년 9월 2017 SGM "품질 우수상" 수상 2018년 12월 2018년 JAC 자동차 생산량 공헌상 수상 2019년 3월 Excellent Safety (environmental protection) Enterprise of 2018 Mando (Ningbo) AutomotiveParts Co., Ltd. 2018년 2월 항주만 신구 주관 2017년도 '공업 기업 납세 상위 20위 업체 선정' 2등상,'스마트 제조 벤처상' 동상, '기업 경영 성과 우수상' 동상 수상 Mando (Shenyang)Automotive Parts Co., Ltd 2018년 1월 SGM 품질체계 추진상 수상 HL Mando America Corporation 2019년 3월 Alabama Plating technology 설립 2022년 9월 상호 변경 (Mando America Corporation → HL Mando America Corporation) Maysan Mando OtomotivParcalari San. VeTic. A.S. 2022년 6월 (주)만도 자회사 편입(추가지분 인수) Mando Corporation do Brasil Industryand Commercial Auto Parts Ltda 2019년 2월 현대차 공급업체상 수상 주식회사 에이치엘클레무브 2020년 4월 소재부품 정부과제 주관사 선정 (자율 주행 자동차에 적용되는 센서 개발과 사업화를 목표) 2021년 3월 (주)만도 자회사로 편입(대주주 변경) 2021년 10월 사명 변경 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 → 주식회사 에이치엘클레무브 2021년 12월 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 흡수합병 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다 (단위 : 원, 주) 류 구분 제10기(2023년말) 제9기(2022년말) 제8기(2021년말) 제7기(2020년말) 제6기(2019년말) 보통주 발행주식총수 46,957,120 46,957,120 46,957,120 46,957,120 46,957,120 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주150,000,000-150,000,000-46,957,120-46,957,120---------------------46,957,120-46,957,120-----46,957,120-46,957,120- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주54,115-54,115---우선주------보통주54,115-54,115---우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 상기 자기주식 처분관련 사항은 당사에서 2023년 9월 11일 공시한 '자기주식처분결과보고서'를 참조하시기 바랍니다. 3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2023년 08월 30일2023년 09월 07일54,11554,1151002023년 09월 11일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 4. 자기주식 신탁계약 체결.해지 이행현황해당 사항 없습니다. 5. 종류주식(명칭) 발행현황해당 사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력 당사의 최근 3사업연도 정관변경이력은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 금융감독원공시홈페이지(dart.fss.or.kr)에 주주총회 소집공고를 참조하시기 바랍니다. 2021년 07월 20일제 8기 임시주주총회제45조(위원회) : 내용 변경제8장 부칙 제 9조 : 신설- ESG 활동 강화를 위한 이사회 내 위원회 명칭 변경 및 권한 확대 (투명경영위원회 → 지속가능경영위원회)- 개정에 따른 부칙 신설2022년 03월 24일제 8기 정기주주총회제34조(이사의 선임) : 내용 변경제8장 부칙 : 신설 - 전자투표제 도입하여 감사위원 선임時 결의 요건 완화 하도록한 개정상법 제542조의12 제8항 반영- 개정에 따른 부칙 신설 2022년 09월 05일제 9기 임시주주총회제1조(상호) : 내용 변경제4조(공고방법) : 내용 변경제34조(이사의 선임) : 내용 변경제48조(감사위원회의 구성) : 내용변경제8장 부칙 : 신설 - 상호 변경- 상호 변경에 따른 홈페이지 도메인 변경- 제48조(감사위원회의 구성) ⑤반영으로 삭제- 현행 상법 적용 (감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 및 감사위원 해임 관련- 개정에 따른 부칙 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2. 정기주주총회 정관 변경 안건 부의 여부 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024년 03월 26일 제 10기 정기주주총회 제 11 조 ( 주식매수선택권 ) 제 12 조 ( 신주의 배당기산일 ) 제 13 조 ( 명의개서대리인 ) 제 15 조 ( 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ) 제 17 조 ( 전환사채의 발행 ) 제 18 조 ( 신주인수권부사채의 발행 ) 제 19 조 ( 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 ) 제 55 조 ( 이익배당 ) 제 56 조 ( 중간배당 ) - 배당기산일 준용 규정을 삭제 및 번호 조정- 영업연도 말일로 한정된 배당기준일 관련 상법 규정 삭제 반영- 전자등록제도 도입에 따른 증권 명의개서대행업무 현황 반영- 전자등록제도 도입에 따른 주주명부폐쇄 규정 및 문구 정비- 동등배당에 따른 이자지급 시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 의무 명확- 영업연도 말일로 한정된 배당기준일 관련 상법 규정 삭제 반영 - 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설 - 배당기준일을 이사회에서 결정하고 , 이를 공고하도록 개정- 동등배당에 따라 중간배당시 배당기산일을 직전 사업년도말로 소급하는 규정 삭제 주1) 2024년 3월 26일 예정된 제 10기 정기주주총회를 통해 상기 정관 변경안건 의결 예정입니다. 3. 사업목적 현황 1제동, 조향, 현가장치 및 기타 자동차부품의 설계, 조립, 제조, 공급 및자동차부품의 마케팅, 판매업영위2일반 기계의 제조 및 판매업영위3무역, 수출 및 수입업, 무역 대행업영위4부동산임대업영위5IT 시스템 및 소프트웨어 임대업영위6교육 및 연수 서비스업영위7휴게 음식업미영위8전기자전거 제조 및 판매업영위9태양광 신재생 에너지 발전업영위10위 각 호와 관련된 사업 및 투자업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 4. 정관상 사업목적 변경 해당사항 없음. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 <지배회사 - 에이치엘만도 주식회사> 당사는 차량의 제동, 조향, 현가 장치 등 운전자의 안전과 편의에 관련된 제품을 개발 및 생산하는 자동차 부품업체로서 평택, 원주, 익산에 생산 시설, 판교에 R&D 센터를 두고 있습니다. 국내 매출은 '21년 28,958억원, '22년 26,440억원, '23년 27,581억원, 글로벌 매출은 '21년 61,474억원, '22년 75,162억원, '23년 83,931억원을 기록했습니다. 당사는 사업구조 안정화를 위하여 현대차그룹 뿐 아니라 미국 GM, Ford, 중국 로컬완성차, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화 중입니다. 해외 고객과의 효율적이고 신속한 커뮤니케이션을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 글로벌 주요 완성차 지역에 총 19개의 생산 사이트를 설립했고, 미국 실리콘밸리, 독일, 인도 등 글로벌 20개 지역에 R&D 연구소를 설립하여 각 지역 우위의 장점 및 자원을 활용 중입니다. 자동차 부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, IDB, EPS, ECS 등 첨단 전장 제품을 개발하여 양산하였고, 당사의 제품군은 내연기관차 뿐 아니라 전기차에도 지속 적용되며, 전통적 완성차 업체 및 글로벌 전기차 업체로부터 전기차용 제품을 수주함으로써 미래 지속성장 가능한 경쟁력을 증명하고 있습니다.당사(지배회사) 및 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 이번 본 보고서 "I. 회사의 개요 - 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업"를 참고 하시기 바랍니다.<주요자회사 - 주식회사 에이치엘클레무브> 당사는 자율주행 전문기업 만도모빌리티솔루션즈와 자동차 전장품 제조에 전문성을갖춘 만도헬라일렉트로닉스의 합병을 통해 미래 자율주행 및 전동화 시장을 선도하고자 2021년 설립되었습니다. 당사는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템: Advanced Driver Assistance Systems)와 AD(자율주행: Autonomous Driving)를 위한 하드웨어및 소프트웨어 핵심 솔루션을 제공하고 있으며, 차량 전동화에 필수적인 고품질의 자동차 전자 부품의 설계 및 제조를 전문으로 하고 있습니다. 당사는 국내와 더불어 세계 주요 거점에 판매, R&D 네트워크를 구축하여 글로벌 완성차 및 부품사를 대상으로 사업을 전개하고 있으며, 국내 주요 완성차 업체와 더불어 북미와 유럽, 중국 및 인도를 아우르는 다양한 매출 Stream을 보유하고 있습니다. 당사는 2022년 연결 기준으로 약 1.4조원의 매출을 달성하였으며, 5년간 연평균 매출 성장률(CAGR)은 24.2% 입니다. 오늘날 자동차 산업의 이정표인 'C.A.S.E.' (Connectivity, Autonomous,Sharing, Electrification) 혁신 트렌드를 이끌어 나가며, 향후 모빌리티의 미래가 될 자율 주행의 대중화를 실현시키는 선두 기업으로 자리매김하기 위해 다양한 신제품에 대한 연구개발을 최우선적으로 추진해가고 있습니다. 당사는 현재 Autonomous Driving(AD)제품군과 Automotive Electronics(AE)제품군을 통해 글로벌 완성차가 필요로 하는 다양한 수요에 대응하고 있습니다. AD제품군은 차량의 주변환경을 인지하는 센서, 수집된 정보들을 통해 종합적인 주 행 상황을 판단하는 제어기(DCU)와 소프트웨어 등 자율주행에 필수적인 차량부품들로 구성되어있습니다. 당사는 고해상도 카메라와 고성능 레이더를 통해 L2+ 제품을 양산 중이며, L3 제품의 출시를 앞두고 있습니다. 자율주행 제어기의 경우, 자동차 완전 무결성 수준(ASIL) 최고등급인ASIL-D 등급을 만족하는 L3 수준 이상의 제품을 개발 중 입니다. ADAS와 자율 주행에 대한 법제화와 글로벌 수요 증대는 제품에 대한 엄격한 안전기준 준수와 자율주행 시스템 기준의 가격 경쟁력을 요구합니다. 당사는 국내 및 글로벌 안전기준을 철저하게 준수하는 제품을 생산하고 있으며, 설계 고도화 및 유연성 확보를 통해 원가경쟁력을 높이고 있습니다. AE제품군은 안전한 주행 환경을 완성하는 제동 및 조향 전자제어장치(ECU), 차량 조향 센서(TOS/TAS), 가상엔진사운드시스템(AVAS) 등 차량 전동화에 필수적인 차량용 전자부품으로 구성되어있습니다. ECU의 경우 자율주행 고도화에 따른 기술 로드맵을 구축하였으며 ASIL-D등급의 TOS/TAS와 함께 안전한 주행을 위한 샤시 제어시스템을 완성합니다. AVAS 제품의 경우, 전기차의 안전을 확보하기 위해 다양한맞춤형 사운드 알고리즘을 제공하고 있습니다. 당사는 차량 전동화, 친환경 및 자율주행 트렌드로 변화하는 자동차 산업이 요구하는 차량용 전기장치 수요에 적시에 대응하기 위한 지속적인 기술 및 제품 개발을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스<지배회사>(1) Brake(제동) 사업부문 당사는 국내에서 최초로 개발된 ABS(Anti-Lock Brake System)와 TCS(Traction Control System) 및 MBS (Mechanical Brake System)등을 생산하고 있으며 , ESC (Electronic Stability Control)도 개발 완료하여 생산하고 있습니다 . 당사의 제동장치는 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW, Fiat등에 공급하며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다 . 당사의 제동장치는 각종 실차 주행시험과 설계 , 생산 , 품질 관리가 동시에 이루어지는 컴퓨터 통합 시스템을 통해 생산됩니다 . 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크 ), AHB(회생제동브레이크용 제품 ), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어 , IDB (통합 전자 브레이크 시스템 )에 이르기 까지 , 첨단 Brake 제품을 성공적으로 양산하여 명실공히 글로벌 업체와 어깨를 나란히 하고 있습니다 . 브레이크 부문에 대해서 당사는 세계적인 경쟁력을 가지고 있다고 말할 수 있으며 이는 반세기 동안의 축적된 노하우로서만이 아니라 ABS를 최초 국산화 개발한 (1993년 ) 독자기술을 근간으로 원가 경쟁력확보를 목표로 한 MGH Series 개발로 글로벌 부품사들과 조금도 손색이 없는 기술 및 원가경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다 . 2013년부터 MGH 60 Model보다 더욱 진보된 MGH 80 Model, 2018년부터 MGH 100 Model을 양산 적용하고 있으며 , 이는 진보된 기술과 경량화를 통하여 경제성과 안전성 있어 보다 향상된 Performance를 제공할 것입니다 . 당사 보유기술은 향후 안전규제가 강화될 중국 , 인도 등 신흥시장에서의 구매수요를감안하여 볼 때 상당히 중요한 이슈이며 , 동시에 고연비 , 친환경 차량에 대한 전동화는 물론 , 부품들의 Unification 추세에 가장 핵심적인 제품으로 그 시장성이 높은 제품이라고 말할 수 있습니다 . 기존의 Mechanical한 제품인 MBS군의 Caliper나 Master cylinder and Booster 등의 제품도 마찬가지로 수많은 Benchmarking을 통해 원가경쟁력 우위를 확보하고 있습니다 . 또한 하이브리드 자동차에 적용되는 회생제동 시스템을 개발하여 국내 최초로 2012년 HMC 소나타 하이브리드 차종과 KMC K5 하이브리드 차종에 적용하였고 , 그랜져 , K7, 소나타 및 신차인 아이오닉과 니로에도 추가로 수주하여 양산 적용하고 있습니다 . 회생제동 시스템은 전기자동차나 하이브리드 자동차에서 운전자가 차량을 감속할때의 에너지를 회수하여 Battery에 충전하는 기술로 기존의 ESC 제동장치에 회생제동을 위한 장치를 추가하여 하나의 통합된 제동시스템으로 구성됩니다 . 최근 안전상의 이슈와 관심이 많아진 점에 발맞춰서 AEB(Autonomous Emergency Brake)라는 최첨단 신기술을 개발하여 제네시스 , 투싼 , 스포티지와 같은 현대기아자동차의 주력차종에 양산중에 있습니다 . 이 기술은 운전자의 인지하지 못하는 상황에서의 제동을 자동으로 작동시켜주어 ,운전자 및 보행자의 안전을 보장하는 제품으로 , 당사의 제동기술과 자회사 HL Klemove 의 ADAS기술이 접목되어 탄생한 최첨단 신기술 입니다 . 또한 환경규제 및 자율주행 이슈가 대두 됨에 따라 , 시장에서는 연비 개선 및 안전에 대한 요구가 강하게 제시되고 있습니다 . 당사는 IDB (Integrated Dynamic Brake) 를 개발하여 이러한 요구를 충족하고 있습니다 . 해당 제품은 ESC, Vacumm Pump, Vacumm Booster 를 단일 Package로 통합 /소형화한 제품으로 중량 감소에 따른 연비 개선 효과를 기대할 수 있으며 , 자체 성능 향상을 통해 제동 거리 단축 , AEB 성능 개선을 이룸에 따라 자율 주행 등 미래 자동차 시장에 대응하고 있습니다 . (2) Steering(조향) 사업부문 당사는 새로운 패러다임에 맞는 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치 )를 독자 개발하여 2004년부터 양산 적용하고 있고 , 첨단 기술의 제품을 개발하기 위해 끊임없이 노력을 하고 있으며 , 기존 주 거래선인 현대기아자동차외에 세계적인 자동차 회사인 GM, Renault, Nissan 등에 공급 , 세계 최고 수준의 품질을 인정받고 있습니다 . EPS 제품은 향후 친환경 자동차에서는 필수제품으로 그 소요가 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다 . 당사는 기존의 조향장치인 HPS(Hydraulic PowerSteering)를 현대자동차 그룹을 비롯 , GM 등 세계 유수의 자동차에 높은 품질과 최적의 가격으로 공급하고 있었으며 , 고연비 친환경 Trend에 힘입어 그 적용량이 현격하게 증가하고 있는 상기 EPS(Electric Power Steering) 조향장치는 2004년 HMC 베르나를 시작으로 , HMC 제네시스 /투싼 /액센트 , KMC 스포티지 /프라이드 /모닝 , HMI(HMC India) i-10/I-20/크레타 , BHMC(HMC CHINA) 베르나 /ix35, DYK(KMC CHINA) 스포티지 차종등에 양산 공급중에 있습니다 . 첨단 제어기술이 요구되는 이 EPS는 당사의 독자기술로 국산화하여 핵심기술을 보유하게 되었으며 Column Type의 EPS 양산 적용이후에 중형차 이상에 적용되는 Rack Type EPS를 개발하여 2012년 양산 적용하였습니다 . Rack Type EPS는 중대형 /고급차량에 적용됨에 따라 Column Type EPS보다 높은 모터 출력과 핸들링 성능 향상이 필요한 제품으로 최고 수준의 기술이 요구 되는 제품입니다 . 당사는 이 제품도 독자기술을 통하여 개발을 완료하여 2012년 GM Cruz 차종에 처음 적용 하였으며 , 2014년에는 HMC 제네시스 , 2015년 에쿠스 EQ900 차종과 GM Pickup truck에 순차적으로 적용하였습니다 . 또한 브레이크 제품과 협조 제어하는 주차조향 보조 시스템 (SPAS) 및 사각지대로 인한 사고방지를 위해 그 적용범위가 넓어지고 있는 BSD(Blind Spot Detection)에 대해서도 EPS와 협조제어가 필요하여 향후 기술확보에 따른 잠재력은 상당할 것으로 기대됩니다 . 특히 당사에서 독자 개발한 SPAS제품은 HMC의 제네시스 , 그랜저 , 아반떼와 KMC의 K7, 뉴 카렌스 등 많은 차종에 양산 공급중으로 , 운전자가 보다 쉽게 주차할 수 있도록 보조하여 소비자의 큰 호응을 얻고 있어 점차 확대 적용이 예상됩니다 . (3) Suspension(현가) 사업부문 Suspension 사업부문에서는 승용차에서 대형상용차까지 다양한 종류의 차량에 장착되는 현가장치 및 산업용 유압 장치를 공급하고 있습니다 . 당사는 국내 최초로 전자제어 현가장치 (Electronically Controlled Suspension, "ECS")의 지속적인 개발에 주력하여 , 3단 감쇠력 가변 현가시스템 (3 Step ECS), Fuzzy 적응 제어식 현가시스템 , 연속가변 전자 제어 현가시스템 (Smart Damping Control, "SDC") 등 첨단 부품 독자개발에 성공하여 공급하고 있습니다 . Suspension은 향후 운전자의 편의성이나 안전한 코너링을 위한 전자제어 Suspension의 장착비율이 높아질 것으로 기대되며 , 또한 차량 조립 장착성과 승차감 Performance를 동시에 향상시킬수 있는 Mono-tube형 Suspension을 개발하여 HMC 아반떼 , 엑센트 및 KMC 포르테 , 레이 , 프라이드 차종에 양산 적용했으며 , Mono-tube보다 한단계 발전한 DFD (Dual Flow Damper) 제품을 개발하여 HMC 소나타 (북미 /중국 )와 KMC K-5 (북미 /중국 ) 및 KMC 소렌토 (북미 ) 차종 및 르노삼성 SM7 차종에 양산 공급하고 있습니다 . DFD 제품은 기존제품대비 승차감이 높은 수준으로 향상되어 자동차 메이커와 소비자의 좋은 반응을 얻고 있습니다 . 2014년 HMC 제네시스 , 2015년 에쿠스 EQ900 차종에 HCD (Hybrid Conventional Damper) 제품을 개발 , 양산 적용하여 고급차 승차감 향상에 기여하고 있습니다 . 또한 당사에서는 수 십년 간 축적된 효율적 생산기술을 바탕으로 해외 현지화시 가장 최적의 라인구성을 통해 글로벌 원가경쟁력을 높여 나가고 있습니다 . <주요자회사 - 에이치엘클레무브> (1) Autonomous Driving 솔루션 부문당사의 자율주행(AD) 솔루션 사업부문은 2010년 그랜져에 전방레이더 최초 공급을 시작으로 2013년 제네시스에 AEB(Autonomous Emergency Braking), 후측방레이더, SPAS 양산 성과를 거두었습니다. 당사는 크게 4종의 주력 제품을 통해 국내 최고의 자율주행 기술을 보급하고 있으며 전동화 트렌드에 맞춘 고성능 ADAS 제품 및선행기술 개발을 통해 신규 제품 라인업 구축을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 주력 제품 중 하나인 77GHz 전방레이더는 2010년부터 양산을 시작하여 SCC(Smart Cruise Control) 및 FCA(Front Collision Alert) 의 LV1~2 자율주행 기능을 지원합니다. 24GHz 레이더는 2012년 양산을 시작하였으며, 차량에서 BCW(BlindSpot Collision Warning), RCCW(Rear Cross-Traffic Collision Warning) 및 BCA-R(Blind-Spot Collision Avoidance Assist-Rear) 기능을 구현하고 있습니다. 2013년도에는 자체 기술 설계를 통한 전방카메라의 양산을 시작하였으며, 전방레이더와 함께 LKA(Lane Keeping Assist), HBA(High Beam Assist), DAW(Driver Attention Warning), FCW(Front Collision Warning) 등의 LV1~2 자율주행기능을 구현합니다. 또한 2016년에는 ECU와 Control logic 자체 설계를 통한 PAS(Parking Assist System) 개발에 성공하여 신규시장개발에 앞장서고 있습니다. 당사는 자율주행 LV2+ 이상의 자율주행고도화를 위한 기술 선도 업체로서 고성능 ADAS의 기술 개발과 시장 선점에도 앞장서고 있습니다. 최근 제네시스GV80 차종에 레이더, 카메라 센서를 비롯하여 자율주행 통합제어모듈(ADCU)을 국내 최초로 공급하였습니다. 이러한 ADAS제품들은 Brake 장치의 협조제어가 필수적이고, 또한 전자제어 시스템이 주력개발부문인 당사의 사업군임을 감안할 때 샤시제어 파생제품 또는 응용제품의 성장이 시너지를 창출해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. (2) Automotive Electronics 솔루션 부문 당사는 자동차 전기장치 분야에서 설계에서 제조 및 납품까지 이르는 가치사슬 內 다양한 종류의 자동차용 전장솔루션을 제공하고 있습니다. 제동 부문에서는 국내에서 최초 개발된 에이치엘만도의 ABS(Anti-Lock Brake System) 및 ESC (Electronic Stability Control) ECU를 생산하고 있으며 본 제동 시스템은 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW등에 공급되며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지 첨단 Brake ECU 제품을 성공적으로 양산하였습니다. 조향 부문에서 당사는 에이치엘만도에서 독자 개발된 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치) ECU 및 Powerpack, TOS/TAS 양산하고 있으며, 전동화 흐름에 발 맞추어 전동차에 보급이 예상되는 차세대 조향 시스템의 ECU 및 Sensor 또한 개발에 박차를 가하고 있습니다.또한 글로벌 자동차 업계에서의 ESG개념 급부상과 내연기관차에 대한 연비 개선을 요구하는 시장 상황을 맞아 당사는 2015년도부터 SCR(Selective Catalyst Reduction, 배출가스 저감장치) ECU를 자체 기술로 설계 양산하였고 FPC(Fuel Pump Controller, 연료펌프제어기) ECU를 2013년부터 양산하고 있습니다. 아울러 가속화된 전동화 흐름에 따른 성장하는 전기차 시장에 대응하여 2017년부터 AVAS (Acoustic Vehicle Alert System, 가상엔진사운드시스템)를 개발 및 양산하여 시장의 요구를 충족하고 있습니다. (3) Data 솔루션 부문 당사는 사업다각화의 일환으로 S/W 및 데이터에 연관된 모빌리티 서비스 개발에 집중하고 있습니다. 현재 개발하고 있는 서비스 중 H2Care는 국내의 수소차 운전자들 및 충전소 관리자들을 위한 서비스 플랫폼으로서 수소차 사용자에게는 수소충전소 혼잡도 정보 및 유지/보수 상태 정보를 제공하고, 예약 서비스를 제공하여 고객의 시간을 절약하는 서비스입니다. 충전소 관리자에게는 수소 충전소 운영 시 발생하는 상태 정보 (정상, 고장, 트레일러 교체 등)을 고객에게 공지하여 원활한 충전소 운영을 가능하게 하고 있습니다. 또한 H2Care는 데이터 애널리틱스를 통해 다양한 운영 지표 및 결제 데이터 제공을 통해 매출 현황을 관리하고 운영현황에 대한 모니터링 및 통계 관리가 가능합니다. 이와 더불어 당사는 자동차 수명주기 전체에 걸친 사업기회를 모색하기 위하여 주행환경, 차량상태, 운전성향을 진단하고 차량의 잔존가치를 평가하는 카믈리에 서비스를 개발하고 있습니다. 이러한 서비스를 통하여 차량 및 부품에 대한 실시간 관리, 한눈에 알아 볼 수 있는 심플한 시각화, 고장 발생 예상 시점 파악 및 사전 조치, 차량 건강상태 유지, 고장으로 인한 운송비 및 기타 비용 절감, 서비스 중단 등 기회비용을최소화 할 수 있습니다. 당사는 추후에도이러한 서비스에 대한 지속적인 투자를 통해서비스 고도화 및 다각화를 목표로 하고있습니다. 2. 사업부문별 재무현황 (지역별) (단위 : 백만원, %) 구분 제10기 (당기) 제9기 (전기) 제8기 (전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품및 기타 한국 1. 매출액 3,727,300 44.41% 3,485,136 46.37% 3,209,037 52.20% 2. 당기손익 104,211 67.41% 39,188 33.13% 39,643 22.19% 3. 유무형자산,투자부동산 2,807,109 110.00% 2,779,514 113.00% 2,183,124 90.00% (감가상각비) 109,764 40.76% 119,184 40.85% 117,220 44.07% (무형자산상각비) 24,490 75.88% 27,910 81.08% 41,289 88.71% 중국 1. 매출액 2,306,815 27.48% 1,999,146 26.60% 1,638,962 26.66% 2. 당기손익 183,662 118.80% 110,367 93.30% 59,551 33.34% 3. 유무형자산,투자부동산 369,669 14.00% 338,763 14.00% 370,216 15.00% (감가상각비) 62,203 23.10% 76,894 26.35% 67,917 25.53% (무형자산상각비) 1,223 3.79% 1,356 3.94% 1,230 2.64% 미국 1. 매출액 1,483,112 17.67% 1,404,198 18.68% 936,168 15.23% 2. 당기손익 21,171 13.69% 25,147 21.26% 17,048 9.54% 3. 유무형자산,투자부동산 285,434 11.00% 290,635 12.00% 288,937 12.00% (감가상각비) 44,414 16.49% 43,311 14.84% 37,858 14.23% (무형자산상각비) 1,822 5.65% 1,375 3.99% 1,245 2.67% 인도 1. 매출액 819,467 9.76% 781,255 10.39% 581,741 9.46% 2. 당기손익 57,610 37.26% 56,757 47.98% 38,263 21.42% 3. 유무형자산,투자부동산 169,262 7.00% 138,640 6.00% 134,634 6.00% (감가상각비) 20,389 7.57% 19,731 6.76% 16,251 6.11% (무형자산상각비) 2,630 8.15% 2,233 6.49% 1,750 3.76% 기타 1. 매출액 1,402,687 16.71% 1,026,954 13.66% 597,534 9.72% 2. 당기손익 -24,456 -15.82% -59,384 -50.20% 10,558 5.91% 3. 유무형자산,투자부동산 487,072 19.00% 373,243 15.00% 312,359 13.00% (감가상각비) 32,538 12.08% 32,659 11.19% 26,767 10.06% (무형자산상각비) 2,108 6.53% 1,549 4.50% 1,032 2.22% 내부거래 및 연결조정 1. 매출액 -1,346,294 -16.04% -1,180,525 -15.71% -816,009 -13.27% 2. 당기손익 -187,598 -121.34% -53,787 -45.47% 13,552 7.59% 3. 유무형자산,투자부동산 -1,560,512 -61.00% -1,470,995 -60.00% -861,995 -36.00% (감가상각비) - 0.00% 0 0.00% 0 0.00% (무형자산상각비) - 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 합계 1. 매출액 8,393,087 100.00% 7,516,164 100.00% 6,147,433 100.00% 2. 당기순이익 154,600 100.00% 118,288 100.00% 178,615 100.00% 3. 유무형자산,투자부동산 2,558,034 100.00% 2,449,800 100.00% 2,427,275 100.00% (감가상각비) 269,308 100.00% 291,779 100.00% 266,013 100.00% (무형자산상각비) 32,273 100.00% 34,423 100.00% 46,546 100.00% 3. 주요제품 등의 현황(1) 매출금액당사는 자동차 제동장치, 조향장치, 현가장치 등을 생산하는 자동차 섀시부품 전문 제조회사로서 각 사업부문별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 매출액 비율 자동차 부품및 기타 한국 3,727,300 44.4% 중국 2,306,815 27.5% 미국 1,483,112 17.7% 인도 819,467 9.8% 기타 1,402,687 16.7% 내부거래 및 연결조정 -1,346,294 -16.0% 합계 8,393,087 100.0% (2) 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제10기 제9기 제8기 제동장치 352,731 343,660 336,196 조향장치 334,661 329,935 322,147 현가장치 214,866 213,075 208,292 (3) 가격변동원인(가) 가격산출 기준 구분 내용 제동장치 현대차/기아 Sub Compact 차종 적용기준Master Booster, Front Caliper/Rear Caliper/DIH(LH/RH),ESC, Wheel Sensor, Yaw & Gravity Sensor 조향장치 현대차/기아 상용/Sub Compact 차종 적용기준HPS(Hydraulic PowerSteering), Electric Power Steering 현가장치 현대차/기아 Large size 차종 적용기준Front Strut (LH,RH), Rr S/ABS (LH,RD), ECS Opt 반영 (나) 가격 변동 원인원자재 가격변동이나 만도 자체의 생산효율화를 통한 원가절감, 설계변경에 따라 부품 가격이 변동되나 샤시부품의 특성상 큰 폭의 변동은 아닙니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 매입금액 (단위 : 백만원) 구분 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 한국 ASS'Y PAD,ECU ASS'Y,IBJ/OBJ Sub ASS'Y,Base ASS'Y 외 제동, 조향, 현가장치등 자동차 부품 제조 3,367,436 48.7% 중국 1,987,258 28.8% 미국 1,071,088 15.5% 인도 624,940 9.0% 기타 1,287,460 18.6% 연결조정 - - -1,427,674 -20.7% 합계 - - 6,910,508 100.0% 주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.(2) 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제10기 제9기 제8기 ASS'Y PAD 3,166 3,082 3,185 ECU ASS'Y 51,684 45,568 42,867 IBJ/OBJ Sub ASS'Y 7,684 7,122 6,954 Base ASS'Y 4,622 4,620 3,375 주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.주2) 당사 매입 품목의 경우, 동일 품목內 차종별 사양차이(Size, 재질, 단중, 전장 등)에 따라 매입단가 차이가 크게 발생하여 평균단가를 비교하는 것은 큰 의미가 없습니다. 2. 생산 및 설비(1) 생산능력 (단위 : 천개, %) 구분 품목 생산가능수량 실제생산수량 평균 가동률(%) 한국 제동장치 15,098 10,045 67% 조향장치 8,655 6,194 72% 현가장치 11,393 10,568 93% 중국 제동장치 21,932 9,323 43% 조향장치 2,705 1,674 62% 현가장치 34,501 22,115 64% 미국 제동장치 3,691 1,966 53% 조향장치 1,056 811 77% 현가장치 4,682 3,043 65% 기타 제동장치 28,725 20,419 71% 조향장치 14,152 10,984 78% 현가장치 30,499 22,795 75% 기타 16,325 11,978 73% (2) 생산능력의 산출근거 가. 산출방법 등 1) 산출기준 생산능력이라 함은 제품별 UPH와 연간 작업조건의 곱으로 나타냅니다. * UPH : Unit Per Hour의 의미로 각 제품을 시간당 몇 개 생산할 수 있는가를 나타냅니다. 2) 연간 작업조건① 한국 : 235일[기본일수 235일] * 2Shift * 8Hours② 중국 : 286일[기본일수 250일, 특근 36일(월 3회)] * 2Shift * 10Hours③ 미국 : 252일[기본일수 240일, 특근 12일(월 1회)] * 2Shift * 8Hours④ 인도 : 262일[기본일수 238일, 특근 24일(월 2회)] * 2Shift * 10Hours⑤ 폴란드 : 250일[기본일수 238일, 특근 12일(월 1회)] * 3Shift * 7.25Hours나. 생산시설의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 467,884 44 - - - 467,928 - 중국 자가보유 - - - - - - - 미국 자가보유 7,862 1632 - 116 9,610 - 인도 자가보유 2,587 7 - - 32 2,626 - 기타 자가보유 24,383 75 -8,080 - 1,001 17,379 - 연결조정 - 16,318 2,291 0 - - 18,609 - 합 계 - 519,034 4,049 -8,080 - 1,149 516,152 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 172,603 547 - -7,657 - 165,493 - 중국 자가보유 68,977 -5,551 - -6,662 -132 56,632 - 미국 자가보유 82,672 592 - -3,084 1,472 81,652 - 인도 자가보유 29,574 3,575 - -2,236 341 31,254 - 기타 자가보유 65,756 21,114 - -2,227 2,385 87,028 - 연결조정 - 71,428 10,588 - 6,305 -2,151 - 73,560 - 합 계 - 491,010 30,865 - 6,305 -24,017 4,066 495,619 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 5,058 286 - -656 0 4,688 - 중국 자가보유 2,445 0 - -183 -4 2,258 - 미국 자가보유 1,089 403 - -50 14 1,456 - 인도 자가보유 1,191 2,165 - -226 -24 3,106 - 기타 자가보유 6,682 720 - -519 320 7,203 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 16,465 3,574 - -1,634 306 18,711 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 210,596 52,992 -1,598 -57,129 - 204,861 - 중국 자가보유 250,168 31,936 -152 -56,560 -373 225,019 - 미국 자가보유 144,134 24,660 -19 -38,352 2,682 133,105 - 인도 자가보유 78,995 5,694 -77 -15,748 1,178 70,042 - 기타 자가보유 168,589 42,175 -854 -25,301 7,065 191,674 - 연결조정 - -63,779 -2,337 -18,393 13,972 - -70,537 - 합 계 - 788,703 155,120 -21,093 -179,118 10,552 754,164 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 1,341 957 -89 -726 - 1,483 - 중국 자가보유 733 66 -6 -204 -1 588 - 미국 자가보유 460 407 0 -174 4 697 - 인도 자가보유 1,364 564 0 -573 16 1,371 - 기타 자가보유 1,102 1,239 -21 -512 49 1,857 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 5,000 3,233 -116 -2,189 68 5,996 - [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 37,988 22,074 -81 -16,404 - 43,577 - 중국 자가보유 40,867 14,102 -107 -16,572 -87 38,203 - 미국 자가보유 11,132 4,036 - -5,177 208 10,199 - 인도 자가보유 12,701 3,759 -233 -4,085 169 12,311 - 기타 자가보유 17,598 3,216 -4 -5,444 701 16,067 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 120,286 47,187 -425 -47,682 991 120,357 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 21,963 22,074 -81 -16,404 - 43,577 - 중국 자가보유 2,331 14,102 -107 -16,572 -87 38,203 - 미국 자가보유 5,960 2,023 -85 -1,801 102 6,199 - 인도 자가보유 4,323 2,246 -1 -1,952 48 4,664 - 기타 자가보유 6,449 2,943 -6 -2,165 266 7,487 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 41,026 13,202 -117 -12,187 387 42,311 - 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제10기 제9기 제8기 한국 제품, 상품, 기타매출 3,727,300 3,485,136 3,209,037 중국 제품, 상품, 기타매출 2,306,815 1,999,146 1,638,962 미국 제품, 상품, 기타매출 1,483,112 1,404,198 936,168 인도 제품, 상품, 기타매출 819,467 781,255 581,741 기타 제품, 상품, 기타매출 1,402,687 1,026,954 597,534 내부거래 및 연결조정 제품, 상품, 기타매출 -1,346,294 -1,180,525 -816,009 합계 제품, 상품, 기타매출 8,393,087 7,516,164 6,147,433 2. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로 국내 납품경로는 OEM 직납과 모듈업체를 통해 납품하는 두가지가 있습니다. 모듈업체 납품의 경우 설계 및 개발에 관한 사항은 OEM 주관으로 하며 모듈업체는 모듈화 및 물류만을 담당합니다. 국내에서 해외로의 수출의 경우, 현지 해외법인을 거쳐 공급 하거나 수출운송을 통하여 직접 납품합니다. 해외 법인의 납품경로도 해외법인에서 생산한 제품을 OEM에 직납하거나 현지 모듈업체를 통하여 납품합니다. (2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금회수조건 비고 국내 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 매월 월합계 세금계산서 발행 및 마감 ① 현대자동차/기아- 내수 : 어음(60일) 주단위 결제- 수출 : 월합계 현금 결제 (현대 매월 12일, 기아 매월 15일)② 현대모비스- 내수 : 어음(60일) 주단위 결제- 수출 : 매월 16일 월합계 현금 결제 - 수출 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② HL만도로 발주 및 Invoice(송장) 발행③ 생산/출고/선적/납품④ Invoice별 수금확인 및 반제처리/마감 ① HL만도 미국법인- T/T(90일)② GM- T/T(105일) 주단위 결제 USD 또는CNY 또는EUR 결제 해외법인 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 세금계산서 발행 및 마감 ① HL만도 미국법인 - 현대/기아 : 월합계 익월 30일 현금결제- GM : 주단위 현금(47일) 결제② HL만도 중국법인- 현대 : 월합계 60일 현금 50% / 90일 어음 50% 결제 - 기아 : 월합계 30일 현금 50% / 120일 어음 50% 결제- GM : 주단위 현금(47일) 결제③ HL만도인도법인- 현대 : 주단위 현금 (30일) 결제④ HL만도 유럽법인 - 현대 : 월합계 현금 (25일) 결제 USD 또는INR 또는CNY 또는EUR 결제 3. 판매전략 (1) 국내외 기존시장 점유율 확대 주요 고객인 HKMC Group 및 GM Group의 Major Supplier로서의 위치를 유지하면서 ADAS, Safety System 등 고부가가치 제품 선행개발 및 적용할 수 있도록 영업활동을 강화하고 있습니다. (2) 해외 고객다변화 BMW, VW, Renault, Fiat, Volvo 등 유럽 OEM의 지속적인 수주를 통하여 유럽 시장 매출이 점진적으로 확대되고 있으며 , 전세계 가장 큰 시장으로 부상한 중국시장에서는 기존시장 (HKMC그룹 /GM그룹 )의 Market 유지와 신규 거래선의 확대를 동시에추진하고 있습니다 . 중국 Local OEM 및 유럽과 일본계 OEM에 대하여 본사의 수주경험을 바탕으로 수주를 확대하고 있으며 , 특히 길리기차와의 J/V를 통하여 중국 Local 시장매출을 극대화할 수 있는 발판을 마련하게 되었습니다 . 인도법인에서는 GM, FORD, Renault, Nissan 등 Global OEM뿐 아니라 , 마힌드라 , TATA 등 인도 Local OEM에서도 수주를 강화하고 있습니다 . 또한 , Brazil / Mexico 법인을 통해서 남미 시장 확대에도 힘쓰고 있으며 , 마지막으로 Poland 법인을 통해 유럽시장 확대에도 힘쓰고 있습니다 . 이러한 노력의 결과로 아시아 , 북미 , 남미 , 유럽 등 글로벌 거점을 모두 확보하게 되어 글로벌 회사로서의 기틀을 마련하였습니다 . (3) 신규사업 발굴 M&A, J/V, T/A 등을 통한 자동차부품 다각화 및 자동차부품 내에서의 신규사업(ADAS, Motor 등)을 추진하고 있으며, 친환경 자동차 사업 등 기타 여러 사업부문에서新성장동력 발굴에 힘쓰고 있습니다 (4) Total Marketing 활동 강화 단지 영업부서만의 Marketing 활동이 아닌 연구소, 생산, 품질 등 전사적인 Marketing 활동을 일컫는 Total Marketing 활동을 통해 판매전략을 극대화 해 나가고 있습니다. 4. 주요 매출처 당사의 주요 매출처는 현대자동차 , 기아자동차 및 현대모비스 , 현대위아이며 이에 대한 매출액은 2023년 기준 , 약 42%를 차지합니다 . 다음으로 GM Group을 포함한 북미거점 OEM이 약 29% 의 비중을 차지하여 , 결과적으로 HMC Group과 북미 OEM의 합이 전체 매출의 약 71%정도를 차지하고 있습니다 . 상기의 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출비중 10% 이상인 거래처를 표시하였습니다 . 5. 수주상황 당사는 2021.03.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 사항을 공시하였고, 관련 수주사항은아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Shock absorber, Strut 등서스펜션 부품 2021.03.19 2033.03.19 - 1,404,449 - 67,000 - 1,337,449 합 계 - 1,404,449 - 67,000 - 1,337,449 주1) 상기 수주 금액은 완성차업체 생산계획에 따른 추정치이며, 향후 계획에 따라 변동 가능합니다. 상기 사항 이외에도 당사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 때문에, 물량이 확정되어 있지않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리1) 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제10(당)기 제9(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 34,153,928 (34,153,928) 17,467,060 (17,467,060) CNY (99,044) 99,044 87,183 (87,183) EUR 12,114,435 (12,114,435) 1,833,810 (1,833,810) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다. (단위:천원). 구 분 제10(당)기 제9(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 KOSPI 420,951 (420,951) 155,767 (155,767) NASDAQ - - 126,682 (126,682) IDX 1,085,009 (1,085,009) 542,486 (542,486) HSI 3,936,057 (3,936,057) - - 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3,696,583 (3,696,583) 4,547,067 (4,547,067) 2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석8 참조). 3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제10(당)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 1,170,194,107 - - - 기타지급채무 206,887,699 3,310,063 4,920,603 34,951 사채 487,645,226 22,927,948 374,343,471 53,318,750 장단기차입금 590,387,606 522,279,068 127,060,903 - 리스부채 33,151,491 26,967,544 71,302,378 36,391,555 구분 제9(전)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 988,951,721 - - - 기타지급채무 218,254,665 4,694,818 3,457,914 513,452 사채 155,092,500 479,483,492 178,578,519 54,793,750 장단기차입금 621,306,376 380,424,780 126,033,682 - 리스부채 47,045,399 44,167,194 108,181,916 38,992,675 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 4) 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 부채 총계(A) 3,909,076,749 3,572,095,295 자본 총계(B) 2,352,104,764 2,273,746,112 부채 비율(A/B) 166.1% 157.1% 2, 파생상품 거래현황 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 없으며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손익이 매출로 인식된 금액은 없습니다. 3. 기타 옵션계약 등해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 회사명 계약형태 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약내용 대금수수방법(기준) 에이치엘만도(주) 기술이전 AVM 1994.10.27 1995.01.13~ 2023.12.31 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 100,000- Royalty : (Net Sales)x2.5% 또는 차종별 정액(MYR 1.19~1.97/unit) - 기술이전 MMT 1997.08.21 1997-08-21~2029-06-29 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 400,000- Royalty : (Net Sales) x 3%, 2%, 1% → 1. 기존 양산 / 수주 물량은 유지 (Aftermarket 0%) 2. awarded by Licensor Project 2% (incl. Aftermarket) 3. awarded by Licensee Project 1% (Aftermarket 0%) 반기종료 후30일이내 기술이전 HL홀딩스 2019.12.26 2019.12.26~2024.12.25 기술이전계약(대상제품: Stylish Caliper, SDC 통신 모듈)- IDP: 115,000,000원- Royalty: (총매출액) x (3.5%) 반기종료 후60일이내 기술도입 Hitachi AutomotiveSystems Co., Ltd. 2008.08.18 2008.08.18~ 2022.10.16 기술도입계약(License Agreement)- IDP : JPY 10,000,000- Royalty : (Net Sales)x1.8% 또는 (Net Sales)x4%(2개 차종) 반기종료 후90일이내 기술이전 AMeM(Anand Mando e Mobility) 2021.07.06 2021.07.06~ 이전종료 시까지 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- Royalty : (Net Sales) x 1.1% 반기종료 후60일內 합작 계약(JVA) Tianrun 2023-07-19 영업집조발급일부터 20년 JV 명칭 : Tianrun HL Mando (Shangdong) Automotive Technology Co. Ltd. - 계약 당사자 : 천윤공업 (60%), 만도소주 (40%) - 총 등록자본금 : 1억 위엔 (RMB) - 생산건설 프로젝트 총 투자 규모 : 5억 위엔 (RMB) - 주식회사에이치엘클레무브 기술도입 Hella GmbH & Co. KGaA 2021.03.02 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Transitional License and Support Agreement대상 제품: FPC, TOS/TAS, Radar 24GHzRoyalty : Net Sales1%, 2.5% 반기 이후90일이내 기술이전 Hella Shanghai Electronics Co., Ltd 2015.12.04 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Technology License Agreement대상 제품 : FPCRoyalty : Net Sales1%, 2% 연말 이후90일 이내 HL Klemove (Suzhou)Co., Ltd. 기술도입 Hella Gmbh Co. KGaA 2021.03.02 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales1.5%, 2.5% 반기 이후90일 이내 HL Klemove IndiaPrivate Limited 기술도입 Hella Gmbh Co. KGaA 2021.03.02 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales2.0%, 2.5% 반기 이후90일 이내 주) 상기 경영상의 주요계약 내용은 공시서류 작성기준일 현재 연결대상 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대하여 그 내용을 기재하였습니다. 2. 연구개발 활동(1). 연구개발활동의 개요 가. 운영현황 당사는 제동(Brake), 조향(Steering), 현가(Suspension) 시스템을 통해 자동차 제어장치를 비롯한 섀시 전동화 모듈, 친환경차 파워일렉트로닉스 등 친환경차 솔루션 사업을 강화하였습니다. 또한 Global로 자율주행 및 모빌리티 트렌드에 빠르게 대응하고 질적 성장을 가속화 하기 위해 HL Klemove 법인을 출범하였습니다. 라이다, 레이다, 카메라 및 시스템 통합 소프트웨어 등 자율주행 제품의 다 변화 및 고도화를 추진하고 있으며 자율주행 차량의 원격 헬스 진단 솔루션 개발 및 클라우드 기반 데이터 서비스 사업 추진 등 모빌리티 신사업 등으로 사업을 확장해 나가고 있습니다. 약 2천 건 이상의 자율주행 기술 특허를 확보하고, 다양한 고객에게 2천만 건 이상 ADAS제품을 공급한 경험을 기반으로 첨단 자율주행 제품 개발에 집중하며 제2의 성장을 준비하고 있습니다 - 자율주행 시대의 환경과 안전을 고려한 제동 시스템 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개의 부품을 통합해 1개의 형태로 만들어 제품의 경량화, 공정 간소화 등을 통해 연비 효율 증대 및 환경 요소를 고려하였습니다. 자율주행 대응 통합 전자브레이크 시스템(IDB2 HAD)를 개발하여 이중화 설계를 통해 제동 제어기의 고장 상황이 와도 제동 성능이 유지 될 수 있게 하여 운전자의 안전을 보장하였습니다. 또한 새로운 전기 신호식 브레이크 시스템(Brake-by-Wire)을 개발하여 다양한 고객들에게 당사의 우수한 제품을 제공하고자 합니다. - 모빌리티 트렌드 변화에 맞춘 조향 시스템 당사는 운전대와 바퀴의 물리적 연결 없이 전기신호로 차량 방향을 제어하는 자유 장착형 첨단 운전 시스템(Steer-by-Wire)을 개발하였습니다. 기계적 연결을 삭제하여 조향 컬럼 및 핸들부를 원하는 공간에 배치하고 디자인을 자유롭게 구현할 수 있어 전기차의 플랫폼화와 부품 공용화가 가능한 기술입니다. 무인 배송 등 모빌리티 시장 확대의 기회를 예상하고 있습니다. -최적의 승차감을 제공하는 현가 시스템 당사는 VW을 비롯한 다양한 Global 고객에게 서스펜션 시스템을 공급하고 있으며, 전자제어 서스펜션 사업 또한 활발하게 전개하고 있습니다. 전자제어 서스펜션 Smart Damping Control은 차량의 주행 조건 및 노면의 상태에 따라 실시간으로 감쇠력을 제어합니다. 노면의 충격이 차체와 운전자에게 전달되는 충격을 최소화하여 운전자에게 최적의 승차감을 제공하며 차량의 주행 안정성 향상에 도움을 주고 있습니다. 또한 운전자의 취향에 따라 차별화된 현가 시스템의 기능을 제공하고 있습니다. 자율주행 시장이 성장 할수록 차량의 감성을 조절하는 현가 시스템이 중요해질 것으로 예상하여 내구력 강화, 경량화 등 미래 지능형 자동차에 적용 될 현가 시스템을 개발하기 위해 노력하고 있습니다. - Sense에서 Think, 그리고 Think에서 Act까지, ADAS 기술 ADAS 시스템은 자율주행을 위한 차량 센서류와 인지, 판단 그리고 제어기능을 수행하는 하드웨어와 소프트웨어 핵심 기술을 개발합니다. 그리고 이러한 핵심 기술이 통합된‘자율주행 토탈 솔루션’을 제공함으로써 자율주행 시장을 선도하고 있으며,운전자가 믿고 신뢰할 수 있는 완전 자율주행 모빌리티를 완성하기 위해 끊임없이 연구개발을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 및 주요업무 구분 주요 업무 국내 연구소 Brake 제동시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Brake 제품 개발 제동시스템 상품화 개발 및 고객대응 제동시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 제동시스템 시험평가기술 개발 제동시스템 시험 및 평가Final Validation Steering 조향시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Steering 제품 개발 조향시스템 상품화 개발 및 고객대응 조향시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 조향시스템 시험평가기술 개발 조향시스템 시험 및 평가Final ValidationSmart Personal Mobility, Power Electronics 등 신사업 아이템 개발 Suspension 현가시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Suspension 제품 개발 현가시스템 상품화 개발 및 고객대응 현가시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 현가시스템 시험평가기술 개발 현가시스템 시험 및 평가Final Validation WG Campus 신제품/신기술 Incubating Data 기반 사업 개발 (예방정비시스템, 수소차어플 등) SW Campus Platform SW 및 샤시통합제어 SW 개발 선행제품/양산제품 SW 개발 MSTG Robot Platform, 순찰로봇, 주차로봇 개발 해외 연구소 중국연구소 현지 Application 독자 수행 Low Cost Design 능력 확보 : 중국 특화 모델 개발 Role Sharing : Conventional 제품 설계, Cost-effective 업무 주도 미국연구소 현지 Application 독자 수행 미주 선도 기술 분석 : SRS 분석/설계 컨셉 정립 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 차량데모(Engineering Green) 유럽연구소 현지 Application 독자 수행 EU Biz. 지원 : PM, 수주지원 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 신기술 동향분석 인도연구소 현지 Application 독자 수행 인도 특화 모델 개발 인도 Biz. 지원 : Local 고객 확보 MSI (Mando Softtech. India) ECU 개발 (S/W platform 개발, 회로 설계, PCB설계/검증) 영상 인식 S/W 개발 (알고리즘 개발, 개발/평가용 영상 DB 구축) Safety 검증 (S/W 및 ECU 단위 시험, SILS/HILS) 종속 법인 HL Klemove ADAS/AD 시스템 개발(AEB, 자율주행 등) ADAS/AD Sensor류 개발(Camera, Radar 등) ADAS Domain Control 기술개발 (DCU 등) ADAS시스템 시험 및 평가Final Validation (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과목 제10기 제9기 제8기 연구개발비용 계 368,720 404,967 332,949 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 * 100] 4.39% 5.39% 5.42% (3) 연구개발 실적- 당사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 일시 연구개발실적 Brake 2020년 12월 EV용 Aluminum Caliper 모델 개발 2022년 4월 IDB2 HAD 모델 개발 Steering 2022 년 6월 수소차용 Super Capacitor Pre-Charger 개발 2022 년 6월 이페달(e-Pedal) 구동 모듈 개발 Suspension 2021년 3월 SFD(Smart Frequency Damper)-Ⅱ 개발 2021년 7월 SDC50(Smart Damping Control)-Ⅱ 개발 MSTG 2020년 12월 Robot Platform을 위한 자율 주행 요소 기술 개발 2023 년 6월 대형 AGV, AMR용 4종의 구동 모듈 개발 2023년 9월 자율주행 주차로봇 개발 - 종속 법인의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 일시 연구개발실적 HL Klemove 2021 년 7월 4ch RTAS 개발 2021 년 12월 EuroNCAP 2023 대응 안전기술 개발 2021 년 12월 자율주행 통합제어기 ADCU-15 개발 2022 년 5월 3 세대 SRR 차량용 코너 레이더 개발 2022 년 11월 3.5 세대 차량용 중거리 레이더 개발 2023 년 3월 3.5 세대 AVAS 양산 착수 2023 년 5월 3 세대 차량용 장거리 레이더 개발 7. 기타 참고사항 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 개) 회사명 출원국가 특허/실용신안 출원 디자인 상표 총계 출원 등록 소계 출원 등록 소계 출원 등록 소계 HL 만도 국내 1,505 2,599 4,104 3 26 29 6 60 66 4,199 해외 1,750 1,931 3,681 2 25 27 11 39 50 3,758 합계 3,255 4,530 7,785 5 51 56 17 99 116 7,957 HL클레무브 국내 498 733 1,231 - 5 5 1 4 5 1,241 해외 486 652 1,138 - - - 1 1 2 1,140 합계 984 1,385 2,369 - 5 5 2 5 7 2,381 전체 국내 2,003 3,332 5,335 3 31 34 7 64 71 5,440 해외 2,236 2,583 4,819 2 25 27 12 40 52 4,898 전체 합계 4,239 5,915 10,154 5 56 61 19 104 123 10,338 주1) 지적재산권은 그 내역이 10,338건에 이르는 등 그 내역이 방대하여 상기와 같이 지적재산권 수량에 대하여 요약 기재하였습니다. 2. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정 (1) 하도급거래공정화에관한법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. (2) 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (3) 하수도법 하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (5) 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. (7) 저탄소녹색성장기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다. (8) 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. (가)안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나)공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다)환경 관련 수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률 3. 산업의 특성 (1) 자동차 산업 및 자동차부품 산업의 개요 자동차 산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 크게 기여하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다. 자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다. 자동차의 전체 구조는 일반적으로 차체, 동력 전달 장치, 공조, 샤시로 구분됩니다. 차체는 사람의탑승과 화물의 적재를 위한 부분이고, 동력 전달 장치는 엔진, 모터 등 자동차의 구동을 위한 기관입니다. 공조는 차량 내 공기의 순환과 차체의 온도를 관리하는 기관입니다. 샤시는 내외장 차체를 제외한 자동차의 기초 골격을 이루는 부품을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다. 자동차 부품 산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 산업입니다. 자동차 산업과 소재 산업을 전 후방으로 하여 광범위한 산업 연관 효과를 유발시킵니다. 해당 산업은 소재, 석유화학, 전자, 기계 분야와 밀접한 관계를 맺으며 발전해 왔습니다. 최근에는 자동차의 편의성 및 친환경성이 중요해짐에 따라 정보통신기술, 환경기술 분야와의 관련성이 높아졌습니다. 또한 국제적인 온실가스 감축 노력 및 완성차 업계의 미래차 전환 전략으로 인해 자동차 부품 기업들 역시 전기차, 자율주행차 등 미래차 관련 업종으로 전환하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 자동차부품 산업의 현황 국내 자동차 부품 업체들은 국내 완성차업체들의 글로벌 인지도 상승과 함께 기술력 향상에 힘입어 세계적인 인지도를 확보하게 되었습니다. 이를 통해 해외 유수의 완성차에 납품을 확대하게 되면서 성장성과 경영 안정성을 확보하였습니다. 국내 자동차 부품 업체들의 성장에 따라 완성차 납품 매출액을 기준으로 발표되는 미국 Automotive News 선정 ‘ Top 100 Global Suppliers’ 에서 국내 업체의 경우 2022년에는 현대모비스 (6위 ), 삼성 SDI(16위 ), 현대트랜시스 (35위 ), 한온시스템 (41위 ), 현대위아 (43위 ), SK온 (44위 ), HL만도 (46위 ), 에스엘 (73위 ), 유라 (87위 ), 서연이화 (91위 ), 현대케피코 (100위 ) 11개사가 포함 되었습니다 . 순위 업체명 국적 매출액 (백만 $) 주요부품 1 로버트 보쉬 독일 50,456 엔진시스템 , 샤시 , 전장부품 2 덴소 일본 47,900 파워트레인 제어 시스템 , 공조 3 ZF 프리드리히샤펜 독일 42,106 파워트레인 , 조향 , 서스펜션 4 마그나 인터내셔널 캐나다 37,840 파워트레인 , 내외장 , 차체 5 CATL 중국 33,500 배터리 6 현대모비스 한국 32,192 제동 , 조향 , ADAS, 내외장 35 현대트랜시스 한국 8,384 파워트레인 , 시트 41 한온시스템 한국 6,678 공조 43 현대위아 한국 6,143 엔진 , 샤시모듈 46 HL 만도 한국 5,818 제동 , 조향 , 현가 , ADAS 주 1) 자료 : 오토모티브 뉴스 , 2022년 글로벌 자동차 부품사 매출액 순위 (3) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성 2023 년 글로벌 자동차 시장은 인플레이션 , 금리 인상 및 경기 침체에도 불구 , 전년도의 반도체칩 부족과 공급망 문제가 완화되며 회복세를 이어갔습니다 . 대기수요가 판매량 증가를 이끌며 글로벌 판매량은 2022년 대비 9.4% 증가한 8,640만대를 기록하였습니다 . 글로벌 친환경차 시장은 누적된 대기수요 , 중국의 강력한 NEV 활성화 정책 , 가격경쟁 및 환경 규제 등으로 전년대비 32% 증가한 1,430만대가 판매되며 성장세를 유지했습니다 . 한국 자동차 시장의 경우 , 상반기 동안 내수 회복세가 이어지며 누적된 대기 수요가 빠르게 충족되었습니다 . 다만 하반기에는 고금리/고물가 장기화 , 글로벌 원자재 /부품 가격 상승으로 판매 여건이 악화되었습니다 . 이에 따라 2023년 자동차 판매는 상고하저의 양상을 보이며 , 전년 대비 3.3% 증가한 173.9만대를 기록했습니다 . 국내 친환경차 (HEV, PHEV, BEV, FCEV)는 상반기까지 꾸준한 판매 호조를 보였으나 , 하반기 이후 충전 인프라 부족 등으로 BEV, FCEV의 성장세는 감소하였습니다 . 전체 친환경 차 판매는 55.8만대를 기록했습니다 . 수출은 글로벌 친환경 차 성장세 유지 , 미국과 유럽 시장의 이연수요 흡수 및 친환경 차와 SUV 모델 경쟁력 향상으로 수출액 709억달러를 달성하며 역대 최고 실적을 기록하였습니다 . 2024년 판매는 전년대비 1.7% 감소한 171만대로 전망됩니다 . 미국 판매는 긴축에 따른 고금리 장기화에도 미국 경기가 양호한 수준을 보였으며 전년도 생산 중단 기저효과로 2023년 누계 12.5% 증가한 1,562.8만 대를 기록하였습니다 . 특히 , 픽업트럭과 SUV 모델의 강한 선호와 높은 친환경차 인센티브에 힘입어 견고한 판매 증가세를 유지하고 있습니다 . 2024년 미국 판매는 전년대비 2.2% 상승한 1,597만대로 예상됩니다 . 서유럽 판매는 공급부족에 더해 러시아 -우크라이나 전쟁으로 큰 타격을 받은 전년 도 기저효과로 2023년 판매는 14.1% 증가한 1,325.5만 대를 기록하였습니다 . 2023년 판매량은 코로나 이전 수준까지 회복하진 못한 상황이지만 잠재 수요를 충족시키며 완만한 상승세를 유지했습니다 . Euro7 도입 및 환경 규제에 따라 친환경차 수요가 증가하고 있으며 저렴한 가격의 친환경 차를 내세운 중국 OEM이 (BYD, MG, 등 ) 유럽 시장에 진출했습니다 . 2024년 자동차 판매는 전년대비 2.3% 증가한 1,356만대 판매가 전망됩니다 . 중국 시장은 정부의 경제 부양 정책 및 완성차 업계의 프로모션 지속에 힘입어 2023년 판매량은 2,792.2만대로 10.9% 증가하였습니다 . 신에너지차 구매세 감면 제도를 2027년까지 연장 , 판매 촉진에 힘입어 2023년 NEV (BEV, PHEV, FCEV) 총 판매량은 전년대비 38% 증가한 949.5만대를 기록했습니다 . 2024년 중국 자동차 판매는 전년대비 4.4% 증가한 2,915만대를 기록할 것으로 전망됩니다 . 인도 자동차 시장은 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다 . 경제 성장 및 완성차 업체의 지속적인 신차 출시에 힘입어 2023년 누계 8.1% 증가한 410.1만 대가 판매되었습니다 . 금리 인상과 루피 가치 하락 및 인플레이션으로 인한 차량 가격 상승은 우려 요인이나 , 견조한 소비 심리 및 인센티브에 힘입어 판매 증가세가 유지되고 있습니다 . 2024년에는 전년대비 3.4% 증가한 424만대 판매가 예상됩니다 . 2024 년은 경기부진에 따른 소비 심리 악화 , 미중 무역 갈등 및 대기수요 충족 등에 따라 회복세가 약화되며 2023년 대비 2.6% 증가한 8,864만대 수준의 판매가 예상됩니다 . 생산은 8,963만대가 예상됩니다 . (4) 경기변동의 특성 자동차는 내구성 소비재 상품으로써 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다 . 고가의 내구재인 자동차는 경기상황에 따라 소비 이연 결정이 크게 이루어지기 때문입니다 . 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화 , 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다 . 한국 자동차시장의 경우 1980년대 중반 이후 급성장했지만 경기 성숙 단계에 들어선 이후부터 경기 변동에 민감한 영향을 받게 되었습니다 . 특히 , 글로벌 지정학적 분쟁 , 원자재 가격의 상승 , 금리 인상 및 소비자 물가 상승에 따른 글로벌 수요 감소 등 대외적인 경영환경 악화에 따라 국내외 자동차 부품산업은 어려움을 겪고 있습니다 . 이를 극복하기 위하여 자동차 부품 업체들은 사업 포트폴리오 개선 , 생산성 향상 , 원가 개선 등 다각적으로 매출 및 수익성을 개선하기 위한 노력을 하고 있습니다 . (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 자동차 산업은 장기간에 걸쳐 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업으로서 , 신규 진입자가 자동차 산업에서 성공할 가능성이 높지 않습니다 . 하지만 최근에는 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차 부품 산업으로의 진입이 활발하게 이루어 지고 있습니다 . 이에 따라 안전 , 주행 성능 등 전통적인 경쟁 요소 뿐 아니라 첨단 기술을 활용한 편의성 , 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다 . 자동차 부품 산업은 자동차 산업과 긴밀하게 연결되어 있기 때문에 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 균형 있는 고객 포트폴리오의 구성은 자동차 부품 산업의 지속 가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다 . 그 중에서도 기술력은 자동차 부품업체의 가장 중요한 경쟁 요소입니다 . 자동차 부품은 단조 , 가공 , 사출 , 주조 등 전통적 제조 기술을 필요로 하는 기계적 부품과 전자제어 기술을 필요로 하는 전장 부품까지 그 구성이 매우 다양합니다 . 당사가 영위하고 있는 샤시 제품 사업은 기계적 부품과 전장 부품을 모두 포함하고 있어서 필요 기술 수준이 높고 요구되는 자본투자가 크기 때문에 진입장벽 역시 높습니다 . 이는 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하는 한편 완성차에 대해 교섭력을 강화할 수 있는 핵심 요인입니다 . 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 낮게 유지하는 요소로 작용합니다 . 이에 따라 핵심기술을 보유하고 있는 부품업체의 경우 상대적으로 높은 수준의 사업적 경쟁력을 확보할 수 있습니다 . 이와 더불어 완성차와 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지 , 발전시킬 수 있는 역량 역시 자동차 부품 업체의 사업 안정화에 있어 중요한 부분입니다 . 완성차와 자동차 부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 글로벌 자동차 시장에서 경쟁력을 제고하기 위해서는 완성차와 자동차 부품업체 간의 긴밀한 협력관계가 요구됩니다 . 따라서 기술개발 , 품질 , 납기 , 가격 등의 측면에서 시장의 요구수준을 충족하면서 효율적인 분업 체제를 구축하는 것이 중요합니다 . (6) 회사의 경쟁상의 장점과 단점 당사는 변화하는 글로벌 자동차 산업에 발맞춰 선제적이고 능동적으로 기술과 제품을 변화시키며 지속 가능한 미래를 만들어 가고 있는 글로벌 자동차 부품 기업입니다 . 당사는 연구개발에 많은 노력을 기울이고 있으며 대외적으로 기술경쟁력을 인정받고 있습니다 . 세계 각지에 포진해있는 연구진들은 항시 새로운 기회를 모색하고 있으며 제품개발 단계에서부터 최종 생산 단계까지 전 과정에서 고객사와의 긴밀한 협업을 통해 시장의 트렌드를 파악하고 이끌어 가고 있습니다 . 경기도 판교 테크노밸리에 위치한 HL만도 글로벌 R&D 센터에서 글로벌 기술 개발을 총괄하고 있으며 , 미국 , 중국 , 독일 그리고 인도 등 완성차 주요 생산 거점에 R&D 센터를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위한 노력을 경주하고 있습니다 . 당사의 기술력은 글로벌 유수 완성차 고객에게도 인정받아 북미 GM의 글로벌 프로그램에 ESC(Electronic Stability Control), EPS(Electric Power Steering) 등과 같은 전동 제어 제품을 공급하고 있으며 , 북미 GM 선정 ‘올해의 우수 협력사 ’ 상을 2020~2022년 3년 연속 수상했습니다 . 또한 Ford로부터도 기술력을 인정 받아 2019년에는 안정성 (Safe) 부문에서 , 그리고 2020년에는 자율주행기술 (Autonomous Technologies) 부문에서 브랜드 필러상을 수상하는 영예를 안았습니다 . 또한 당사의 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크 )는 기존 브레이크를 구성하는 4개 부품을 통합해 1개의 형태로 만든 제품으로써 기술 구현이 어려워 당사를 포함한 소수의 글로벌 부품사만이 개발에 성공했습니다 . 뿐만 아니라 다가오는 전기차ㆍ 자율주행차로의 모빌리티 트렌드 변화에 발맞추어 전자제어식 제품과 ADAS(첨단운전자보조시스템 ) 제품 사업을 본격화하고 있습니다 . 당사의 제품 중 운전대와 바퀴를 전자신호로 연결하는 SBW( Steer-by-Wire) 와 운행 중 이상이 발생해도 브레이크 기능이 정상 작동하도록 돕는 Dual Safety 기능을 갖춘 통합전자브레이크 IDB2 HAD(Integrated Dynamic Brake for Highly Autonomous Driving)는 세계 최대 전자 · IT 전시회 (CES ) 에서 각각 2021년과 2022년 2 년 연속으로 혁신상을 수상하며 기술력을 인정받았습니다 . 또한 첨단 자율주행을 위한 센서 (카메라 , 레이더 , 라이다 ) 및 DCU(Domain Control Unit) 등 ADAS 제품을 주요 고객사에 공급하고 있으며 , 2021년에는 전기차와 자율주행 영역에서 보다 전문적이고 최적화된 사업 운영을 위해 ADAS 사업 부문과 자율주행ㆍ전장부품 전문기업인 MHE(만도헬라일렉트로닉스 )가 합쳐진 HL Klemove를 출범하였습니다 . 이에 따라 HL만도는 샤시 전동화 , 소프트웨어 고도화 등 전기차 사업에 , HL Klemove는 자율주행 부품 및 모빌리티 서비스 영역에 집중하고 있습니다 . 당사는 생산 공정 라인을 자체 설계하는 능력을 보유하여 원하는 사양의 제품을 경쟁력 있는 원가로 생산할 수 있는 체계를 갖추었으며 , 설계단계에서부터 LCD(Low Cost Design), HVD(High Value Design) 등의 활동을 통해 가치를 증대한 제품을 개발하고 있습니다 . 또한 수주 시에 품목별로 목표 원가를 설정하여 양산시점까지의 원가절감 활동 결과를 시스템을 통해 관리하는 Target Costing 제도를 운영하는 등 원가경쟁력을 높이기 위한 활동을 시행하고 있습니다 . 그러나 대규모 장치 산업의 특성상 감가비 등 높은 고정비 비중은 당사의 원가경쟁력을 저해하는 요소입니다 . 이러한 원가 구조는 자동차산업의 성장 정체 시 비용 부담을 가중시킬 수 있습니다 . 이에 대응하기 위해 당사는 저부가가치 단순공정 /부문은 Outsourcing을 추진하고 관계사 간 제품 경쟁력 비교를 통해 글로벌 최적 공급방안을 검토하는 등 다양한 활동을 전개하고 있습니다 . 상기의 경쟁력을 바탕으로 , 당사는 미국 Automotive News가 선정한 매출액 기준 ‘ Top 100 Global Suppliers’ 에서 2008년 73위에 선정되었고 , 2010년 53위 , 2022년 46위를 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다 . 아울러 당사는 이해관계자들과의 신뢰와 협력을 바탕으로 지속가능한 기업으로 성장하는 기업입니다 . 당사는 지속가능한 성장을 위해 6대 ESG 핵심분야 (사회공헌 , 노동인권 /안전 , 거버넌스 /윤리 , 환경 , 기술혁신 , 공급망 관리 )를 선정하여 글로벌 이니셔티브 활동에 참여하고 있으며 , 성과에 대한 투명한 공시를 통해 지속가능경영을 효과적으로 실행해 나가고 있습니다 . 당사는 MSCI ESG 평가에서 2021년 이후 지속적으로 A등급을 유지하고 있습니다 . 이와 더불어 당사의 지속가능경영 성과와 비전을 집약하여 발간한 ‘2022 지속가능경영 보고서 ’는 미국 커뮤니케이션 연맹이 주관하는 ‘LACP 2022 Vision Awards’ 자동차 부문에서 Gold 등급 수상의 영광을 안았습니다 . 당사는 앞으로도 지속적인 지속가능경영을 통해 내 /외부 이해관계자들과 더욱 원활하게 소통할 것입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제10기(당기) 제9기(전기) 제8기(전전기) [유동자산] 3,265,021 2,980,302 2,944,290 ㆍ당좌자산 2,531,125 2,315,089 2,400,185 ㆍ재고자산 733,896 665,213 544,105 [비유동자산] 3,021,679 2,865,540 2,760,076 ㆍ투자자산 239,399 213,409 191,099 ㆍ투자부동산 27,296 32,160 8,994 ㆍ유형자산 2,175,537 2,116,725 2,193,030 ㆍ사용권자산 107,814 108,639 52,863 ㆍ무형자산 196,959 159,809 113,887 ㆍ기타비유동자산 219,504 234,798 200,203 자산총계 6,286,700 5,845,841 5,704,366 [유동부채] 2,635,681 2,150,798 2,129,591 [비유동부채] 1,294,865 1,421,298 1,530,519 부채총계 3,930,545 3,572,095 3,660,110 [자본금] 46,957 46,957 46,957 [연결자본잉여금] 603,210 603,102 603,102 [연결자본조정] 204,590 202,452 202,452 [연결기타포괄손익누계액] 223,285 222,264 186,553 [연결이익잉여금] 1,152,665 1,082,656 915,477 [소수주주지분] 125,450 116,315 89,715 자본총계 2,356,155 2,273,746 2,044,256 매출액 8,393,087 7,516,164 6,147,433 영업이익 279,277 248,102 232,312 계속사업이익 225,711 229,989 228,126 연결총당기순이익 154,600 118,288 178,616 지배회사지분순이익 135,583 98,291 167,136 소수주주지분순이익 19,017 19,997 11,480 주당순이익(원) 2,890 2,096 3,567 연결에 포함된 회사 수 23 21 19 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제10기(당기) 제9기(전기) 제8기(전전기) [유동자산] 930,855 808,785 992,194 ㆍ당좌자산 790,460 689,326 883,807 ㆍ재고자산 140,395 119,459 108,388 [비유동자산] 2,878,105 2,798,152 2,260,836 ㆍ투자자산 1,632,748 1,562,814 965,368 ㆍ투자부동산 114,577 116,995 8,994 ㆍ유형자산 833,700 838,382 1,047,652 ㆍ사용권자산 50,750 52,858 14,128 ㆍ무형자산 95,382 80,411 71,232 ㆍ기타비유동자산 150,948 146,692 153,462 자산총계 3,808,960 3,606,937 3,253,031 [유동부채] 1,064,224 737,932 994,177 [비유동부채] 800,874 968,421 1,103,660 부채총계 1,865,098 1,706,353 2,097,836 [자본금] 46,957 46,957 46,957 [자본잉여금] 1,033,866 1,033,758 361,647 [자본조정] 199,369 197,232 197,232 [기타포괄손익누계액] 188,166 184,586 165,678 [이익잉여금] 475,504 438,051 383,680 자본총계 1,943,862 1,900,584 1,155,194 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 2,758,148 2,644,014 2,895,767 영업이익 -44,995 -41,082 26,805 계속사업이익 87,599 28,736 26,189 당기순이익 83,125 -8,485 20,193 주당순이익(원) 1,772 -181 431 다. 연결대상회사의 변동내역 및 변동사유- 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 HL Ventures Management LLC 신규설립 HL Ventures Fund I LP 지분취득 Muirwoods Air Mobility Fund 지분취득 연결제외 Mando (Chongqing)Automotive Parts Co., Ltd 지분매각 - - 라. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 본 사업보고서에 첨부된 제10기 2023년도 연결 감사보고서 '주석2. 중요한 회계정책 '및 감사보고서 '주석2. 중요한 회계정책'을 참조 바랍니다. (2) 합병.분할.자산양수도.청산 등에 관한 사항 - 연결회사는 3월 12일 HL Ventures Management LLC 를 설립하였습니다 . - 연결회사는 5월 9일 HL HL Ventures FUND I LP의 지분을 취득하였습니다 . - 당반기 중 Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd의 보유지분 (100%) 전체를 매각하고 지배력을 상실하였습니다 . - 연결회사는 9월 11일 Muirwoods Air Mobility Fund의 지분을 취득하였습니다 . (3) 자산 유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음 (4) 재무제표를 재 작성한 경우 재 작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음 (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음(6) 회계처리방법 변경해당사항 없음 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 2023.12.31 현재 제 9 기 2022.12.31 현재 제 8 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 3,265,021,481,509 2,980,301,901,430 2,944,289,899,743 　　현금및현금성자산 (주5,6) 614,874,983,929 492,059,312,583 852,255,588,536 　　매출채권 (주5,6,8,35) 1,579,084,137,017 1,495,010,583,278 1,359,653,931,695 　　기타수취채권 (주5,6,8,10,35) 89,691,649,453 99,014,548,096 70,302,383,540 　　파생금융자산 0 0 112,400,710 　　당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8) 10,383,384,463 73,434,665,991 8,546,146,591 　　기타금융자산 (주5,6,8) 1,000,000,000 1,375,000,000 750,000,000 　　재고자산 (주12) 733,896,015,997 665,213,255,755 544,104,985,234 　　기타자산 (주18) 212,058,795,262 138,170,908,422 78,385,363,881 　　당기법인세자산 (주24) 24,032,515,388 16,023,627,305 30,179,099,556 　비유동자산 3,021,678,910,642 2,865,539,505,850 2,760,075,960,365 　　장기매출채권 (주5,6,8,35) 1,811,944,738 3,917,756,826 5,951,243,973 　　기타수취채권 (주5,6,8,10) 52,895,472,318 36,460,050,002 37,635,325,536 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,6,8) 50,788,323,173 83,675,664,928 31,673,798,819 　　당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8) 150,307,199,984 94,267,306,037 97,382,086,925 　　기타금융자산 (주5,6,8) 2,250,310,000 2,998,976,887 3,541,680,000 　　투자부동산 (주15) 27,296,070,585 32,159,801,497 8,993,735,066 　　관계기업 등에 대한 투자자산 (주13) 36,053,094,972 32,467,422,316 58,501,113,977 　　이연법인세자산 (주24) 150,421,651,050 99,536,623,320 130,763,753,907 　　유형자산 (주14) 2,175,537,354,346 2,116,725,188,556 2,193,030,156,084 　　사용권자산 (주16) 107,813,990,061 108,638,554,693 52,863,012,557 　　무형자산 (주17) 196,959,198,831 159,808,895,623 113,887,247,069 　　순확정급여자산 (주22) 55,169,852,605 77,970,196,754 0 　　기타자산 (주18) 14,374,447,979 16,913,068,411 25,852,806,452 　자산총계 6,286,700,392,151 5,845,841,407,280 5,704,365,860,108 부채 　　　 　유동부채 2,635,680,688,370 2,150,797,625,451 2,129,591,136,669 　　매입채무 (주4,5,6,35) 1,162,259,565,630 988,951,721,258 968,988,013,795 　　기타지급채무 (주4,5,6,20,35) 339,987,157,447 275,405,525,432 279,727,398,679 　　단기차입금 (주4,5,6,19) 172,581,118,105 169,425,568,564 127,183,139,299 　　유동성사채 (주4,5,6,19) 469,851,380,790 139,914,950,495 189,897,755,371 　　유동성장기차입금 (주4,5,6,19) 333,848,431,385 424,695,709,732 398,272,800,965 　　유동성리스부채 (주4,16) 27,566,336,379 23,009,883,133 9,492,729,634 　　파생금융부채 (주5,6) 25,568,320 0 0 　　충당부채 (주21) 27,448,534,733 29,749,653,314 42,618,151,463 　　당기법인세부채 (주24) 32,248,551,727 19,718,360,520 39,006,071,536 　　기타부채 (주9,23) 69,864,043,854 79,926,253,003 74,405,075,927 　비유동부채 1,294,864,547,863 1,421,297,669,566 1,530,518,763,772 　　사채 (주4,5,6,19) 418,865,213,932 688,865,163,855 827,980,949,580 　　장기차입금 (주4,5,6,19) 621,988,367,740 494,827,280,468 584,040,434,790 　　리스부채 (주4,16) 111,624,562,071 125,744,421,650 28,603,641,444 　　기타지급채무 (주4,5,6,20) 29,186,420,091 29,157,410,814 31,641,500,829 　　충당부채 (주21) 37,672,758,196 26,618,987,659 22,882,237,204 　　순확정급여부채 (주22) 4,344,094,384 4,510,610,022 4,277,227,390 　　이연법인세부채 (주24) 63,779,676,740 47,151,551,459 27,747,800,148 　　기타부채 (주9,23) 7,403,454,709 4,422,243,639 3,344,972,387 　부채총계 3,930,545,236,233 3,572,095,295,017 3,660,109,900,441 자본 　　　 　 지배기업의 소유주지분 2,230,705,600,677 2,157,431,276,642 1,954,540,750,003 　　자본금 (주1,25) 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 　　자본잉여금 (주25) 603,209,800,892 603,101,785,236 603,101,785,236 　　기타자본 (주26) 204,589,512,570 202,452,001,875 202,452,001,875 　　기타포괄손익누계액 (주26) 223,284,567,574 222,264,469,515 186,553,213,958 　　이익잉여금 (주27) 1,152,664,599,641 1,082,655,900,016 915,476,628,934 　비지배지분 (주1,37) 125,449,555,241 116,314,835,621 89,715,209,664 　자본총계 2,356,155,155,918 2,273,746,112,263 2,044,255,959,667 부채 및 자본 총계 6,286,700,392,151 5,845,841,407,280 5,704,365,860,108 　 제 10 기 제 9 기 제 8 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주7,35,36) 8,393,086,800,929 7,516,163,841,233 6,147,433,112,950 매출원가 (주12,29,35) 7,262,598,955,720 6,510,129,680,224 5,246,141,564,923 매출총이익 1,130,487,845,209 1,006,034,161,009 901,291,548,027 판매비와관리비 (주28,29,35) 846,600,869,956 746,117,920,009 667,638,306,058 대손상각비 (주6,29) 4,609,978,973 11,814,216,125 1,341,197,303 영업이익 279,276,996,280 248,102,024,875 232,312,044,666 기타수익 (주30) 149,156,288,908 234,939,867,101 94,322,308,135 기타비용 (주30) 145,772,016,337 222,834,487,562 72,374,959,659 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 (주31) 26,082,142,526 19,079,919,643 8,076,637,702 기타금융수익 (주31) 43,179,529,497 40,964,464,365 14,305,129,587 금융원가 (주31) 123,098,442,302 88,021,201,381 58,689,261,755 관계기업 등에 대한 지분법손익 (주13) (3,113,767,191) (2,241,839,940) 10,174,016,732 법인세비용차감전순이익 225,710,731,381 229,988,747,101 228,125,915,408 법인세비용 (주24) 71,110,657,702 111,701,099,725 49,510,073,056 당기순이익 154,600,073,679 118,287,647,376 178,615,842,352 법인세효과차감후기타포괄손익 (15,767,305,604) 143,865,923,433 158,563,634,588 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 　　　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (주22) (24,189,717,052) 33,522,231,237 9,384,103,008 　　관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소 (주13) (121,222,279) 376,436,905 140,453,532 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주26) 9,489,052,140 (565,963,322) 20,272,977,922 　　토지재평가이익 (주26) 369,296,714 99,288,378,679 0 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　　　 　　해외사업장외화환산차이 (주26) (1,211,876,968) (2,799,178,100) 130,189,506,596 　　관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (주13,26) (100,637,496) 14,044,018,034 (1,401,091,202) 　　현금흐름위험회피 (주26) (2,200,663) 0 (22,315,268) 당기총포괄이익 138,832,768,075 262,153,570,809 337,179,476,940 당기순이익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 135,582,998,489 98,290,587,362 167,136,125,500 　비지배지분 19,017,075,190 19,997,060,014 11,479,716,852 당기총포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주지분 118,397,017,836 246,320,300,483 318,319,574,337 　비지배지분 20,435,750,239 15,833,270,326 18,859,902,603 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 　　　 　기본주당이익 (단위 : 원) (주32) 2,890 2,096 3,567 　 제 10 기 제 9 기 제 8 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 46,957,120,000 601,836,562,384 199,356,630,610 67,053,002,809 722,266,465,746 1,637,469,781,549 72,111,257,204 1,709,581,038,753 당기순이익 0 0 0 0 167,136,125,500 167,136,125,500 11,479,716,852 178,615,842,352 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 20,272,977,922 0 20,272,977,922 0 20,272,977,922 현금흐름위험회피 0 0 0 (15,843,841) 0 (15,843,841) (6,471,427) (22,315,268) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 0 0 0 0 9,384,103,008 9,384,103,008 0 9,384,103,008 해외사업장환산차이 　　　 122,802,849,418 0 122,802,849,418 7,386,657,178 130,189,506,596 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 등 기타포괄손익 변동 0 0 0 (1,401,091,202) 140,453,532 (1,260,637,670) 0 (1,260,637,670) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (20,921,528,571) 20,921,528,571 0 0 0 토지처분에 따른 재평가잉여금 재분류 0 0 0 (1,237,152,577) 1,237,152,577 0 0 0 관계기업 및 공동기업 등의 기타자본의 변동 등 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (1,255,950,143) (1,255,950,143) 자기주식의 처분 0 1,265,222,852 3,095,371,265 0 　 4,360,594,117 0 4,360,594,117 신종자본증권수익분배금 0 0 0 0 (5,609,200,000) (5,609,200,000) 0 (5,609,200,000) 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 46,957,120,000 603,101,785,236 202,452,001,875 186,553,213,958 915,476,628,934 1,954,540,750,003 89,715,209,664 2,044,255,959,667 2022.01.01 (기초자본) 46,957,120,000 603,101,785,236 202,452,001,875 186,553,213,958 915,476,628,934 1,954,540,750,003 89,715,209,664 2,044,255,959,667 당기순이익 0 0 0 0 98,290,587,362 98,290,587,362 19,997,060,014 118,287,647,376 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (565,963,322) 0 (565,963,322) 0 (565,963,322) 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 0 0 0 0 33,522,231,237 33,522,231,237 (298,169,844) 33,224,061,393 해외사업장환산차이 0 0 0 1,066,441,744 0 1,066,441,744 (3,865,619,844) (2,799,178,100) 유형자산재평가이익 0 0 0 99,288,378,679 0 99,288,378,679 0 99,288,378,679 관계기업 등 기타포괄손익 변동 0 0 0 14,044,018,034 376,436,905 14,420,454,939 0 14,420,454,939 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (274,964,606) 274,964,606 0 0 0 토지처분에 따른 재평가잉여금 재분류 0 0 0 (77,846,654,972) 77,846,654,972 0 0 0 관계기업 및 공동기업 등의 기타자본의 변동 등 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (37,522,404,000) (37,522,404,000) (2,756,614,062) (40,279,018,062) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권수익분배금 0 0 0 0 (5,609,200,000) (5,609,200,000) 0 (5,609,200,000) 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 13,522,969,693 13,522,969,693 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 46,957,120,000 603,101,785,236 202,452,001,875 222,264,469,515 1,082,655,900,016 2,157,431,276,642 116,314,835,621 2,273,746,112,263 2023.01.01 (기초자본) 46,957,120,000 603,101,785,236 202,452,001,875 222,264,469,515 1,082,655,900,016 2,157,431,276,642 116,314,835,621 2,273,746,112,263 당기순이익 0 0 0 0 135,582,998,489 135,582,998,489 19,017,075,190 154,600,073,679 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 9,489,052,140 0 9,489,052,140 0 9,489,052,140 현금흐름위험회피 0 0 0 (1,562,471) 　 (1,562,471) (638,192) (2,200,663) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 0 0 0 0 (24,169,388,053) (24,169,388,053) (20,328,999) (24,189,717,052) 해외사업장환산차이 0 0 0 (2,651,519,208) 0 (2,651,519,208) 1,439,642,240 (1,211,876,968) 유형자산재평가이익 0 0 0 369,296,714 0 369,296,714 0 369,296,714 관계기업 등 기타포괄손익 변동 　　　 (100,637,496) (121,222,279) (221,859,775) 0 (221,859,775) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (6,105,784,560) 6,105,784,560 0 0 0 토지처분에 따른 재평가잉여금 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 등의 기타자본의 변동 등 0 0 0 21,252,940 (18,247,370,592) (18,226,117,652) 0 (18,226,117,652) 배당금의 지급 0 0 0 0 (23,451,502,500) (23,451,502,500) (11,423,546,224) (34,875,048,724) 자기주식의 처분 0 107,715,081 2,137,510,695 0 0 2,245,225,776 0 2,245,225,776 신종자본증권수익분배금 0 0 0 0 (5,690,600,000) (5,690,600,000) 0 (5,690,600,000) 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 122,816,180 122,816,180 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 0 300,575 0 0 0 300,575 (300,575) 0 2023.12.31 (기말자본) 46,957,120,000 603,209,800,892 204,589,512,570 223,284,567,574 1,152,664,599,641 2,230,705,600,677 125,449,555,241 2,356,155,155,918 　 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 429,387,081,698 53,570,589,064 412,687,944,955 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 582,987,156,700 190,559,236,569 505,241,863,898 　이자의 수취 27,916,710,549 17,716,585,570 7,568,759,023 　이자의 지급 (93,067,924,265) (55,442,621,617) (49,622,336,413) 　배당금의 수취 314,941,694 973,780,887 9,445,630,571 　법인세의 납부 (88,763,802,980) (100,236,392,345) (59,945,972,124) 투자활동으로 인한 현금흐름 (322,406,452,008) (204,259,930,173) (376,635,080,191) 　금융기관예치금의 순증감 (6,590,699,338) (340,530,529) (69,998,306) 　대여금의 증가 (34,257,679,716) (43,321,995,117) (40,359,954,846) 　대여금의 감소 22,324,955,493 40,407,132,279 14,560,362,915 　임차보증금의 증가 (1,221,411,905) (9,283,260,000) 0 　임차보증금의 감소 800,614,863 0 0 　공정가치금융자산의 취득 (75,633,527,959) (158,654,456,184) (29,498,409,110) 　공정가치금융자산의 처분 144,670,096,329 460,851,098 31,549,146,282 　기타금융상품 취득 0 (88,294,622) (4,315,000) 　기타금융상품 처분 875,000,000 0 396,130,000 　관계기업 등에 대한 투자지분의 취득 (650,000,002) (1,017,224,961) (1,323,190,000) 　관계기업에 대한 투자지분의 처분 0 22,200,415,376 0 　종속기업 처분으로 인한 현금 증가 11,073,394,735 0 0 　비지배지분 취득 관련 현금 증가 122,515,605 0 0 　유형자산의 취득 (337,519,132,083) (312,313,835,496) (207,285,888,236) 　유형자산의 처분 4,937,482,365 343,289,560,043 38,747,787,575 　무형자산의 취득 (75,050,930,446) (60,227,299,043) (33,627,141,225) 　무형자산의 처분 419,674,131 1,536,385,028 103,722,092 　투자부동산의 취득 (4,645,732) (4,630,018,980) 0 　청산으로 인한 현금감소 0 0 (487,050,836) 　유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 24,325,397,245 (12,087,902,965) (6,774,957,339) 　유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) (1,027,555,593) 555,343,032 555,343,032 　사업결합으로 인한 순현금유출 0 (10,744,799,132) (143,116,667,189) 재무활동으로 인한 현금흐름 (주33) 18,232,374,752 (244,800,830,814) 229,020,681,263 　단기차입금의 순증감 1,072,782,635 13,245,752,327 (63,418,857,526) 　파생금융상품의 정산 0 68,784,761 (138,525,321) 　유동성장기차입금의 상환 (397,959,215,404) (294,031,089,983) (518,598,354,455) 　사채의 발행 199,085,260,000 0 468,442,400,000 　사채의 상환 0 (190,000,000,000) 0 　장기차입금의 차입 739,340,081,998 693,429,276,560 368,388,050,000 　장기차입금의 조기상환 (454,256,825,238) (465,286,105,000) (1,686,334,961) 　판매후리스로 인한 리스부채의 증가 0 64,768,300,728 0 　임대보증금의 감소 2,000,000 0 0 　임대보증금의 증가 0 (5,000,000) 0 　리스부채의 감소 (26,787,488,087) (19,311,732,145) (15,311,746,331) 　배당금의 지급 (23,451,502,500) (37,522,404,000) 0 　신종자본증권 수익분배금의 지급 (7,400,000,000) (7,400,000,000) (7,400,000,000) 　비지배지분에 대한 배당금 지급 (11,423,546,224) (2,756,614,062) (1,255,950,143) 　자기주식의 처분 10,827,572 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,397,333,096) 35,293,895,970 25,750,055,758 현금및현금성자산의 순증감 122,815,671,346 (360,196,275,953) 290,823,601,785 기초의 현금및현금성자산 492,059,312,583 852,255,588,536 561,431,986,751 기말의 현금및현금성자산 614,874,983,929 492,059,312,583 852,255,588,536 　 제 10 기 제 9 기 제 8 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 　 에이치엘만도 주식회사(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 　 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 　　 종속기업명 HL Klemove Corporation HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd. HL Klemove India Private Limited HL Klemove Mexico Corporation HL Klemove America Corporation HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd. HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd. HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd. HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd. HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd. HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. HL Mando America Corporation Alabama Plating Technology, LLC HL Ventures Management LLC HL Ventures FUND I LP Muirwoods Air Mobility Fund HL Mando Anand India Private Limited HL Mando Softtech India Private, Ltd. HL Mando Corporation Europe GmbH Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. HL Mando Corporation Poland sp.zo.o. Mando Corporation Mexico Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 약칭 KLK KLS KLI KLM KLA MSC MBC MTC MNC MRC MBTC MCC MCA APT HLVA HLVF1 MWVC MAIL MSI MCE MCB MCP MCM MMT 업종 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품 기술의 연구 개발 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품 기술의 연구 개발 자동차부품 및 용품 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 투자회사 기타 금융 투자회사 기타 금융 투자회사 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품 기술의 연구 개발 자동차부품 및 용품 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 자동차부품의 제조 및 판매 보통주지분율 100 - - - - 100 100 100 65 100 100 0 100 0 0 99 98.9 71 100 100 　　 100 60 보통주지분율 회사 소유 100.0 - - - - 100.0 100.0 100.0 65.0 100.0 100.0 - 100.0 - - 99.0 98.9 71.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 60.0 종속기업 소유 - 100.0 100.0 100.0 100.0 - - - - - - - - 100.0 100.0 - - - - - - - - - 비지배지분 소유 - - - - - - - - 35.0 - - - - - - 1.0 1.1 29.0 - - - - - 40.0 합계 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 소재지 한국 중국 인도 멕시코 미국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 중국 미국 미국 미국 미국 한국 인도 인도 독일 브라질 폴란드 멕시코 튀르키예 결산월 2023-12-31 2023-12-31 2024-03-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2024-03-31 2024-03-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 　 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 종속기업_6 종속기업_7 종속기업_8 종속기업_9 종속기업_10 종속기업_11 종속기업_12 종속기업_13 종속기업_14 종속기업_15 종속기업_16 종속기업_17 종속기업_18 종속기업_19 종속기업_20 종속기업_21 종속기업_22 종속기업_23 종속기업_24 (1) 종속기업명 이하 약칭 사용(2) HLVA, HLVF1, MWVC는 당기 중 신규 설립하였습니다.(3) Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.는 당기 중 MCC의 보유지분(100%) 전체를 매각하고 지배력을 상실하였으며, 관련된 처분이익은 899,502천원으로 연결손익계산서에 기타영업외수익으로 계상되었습니다. 　 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 변동된 종속기업은 아래와 같습니다. 　　 전체 종속기업 종속기업_1 HL Ventures FUND I LP 신규설립 종속기업_2 HL Ventures Management LLC 신규설립 종속기업_3 Muirwoods Air Mobility Fund 신규설립 종속기업_4 Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. 매각 　 　 종속기업명 변동사유 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 　 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 전체 종속기업 종속기업_1 KLK와 그 종속기업 1,007,237,478 681,897,333 325,340,144 0 종속기업_2 MSC 768,819,754 380,831,126 387,988,629 0 종속기업_3 MBC 577,879,869 277,840,498 300,039,370 0 종속기업_4 MTC 41,425,563 8,006,301 33,419,262 0 종속기업_5 MNC 344,146,121 209,001,048 135,145,074 47,292,995 종속기업_6 MRC 40,543,677 13,854,688 26,688,988 0 종속기업_7 MBTC 7,998,899 3,609,774 4,389,125 0 종속기업_8 MCE 55,696,349 25,967,740 29,728,609 0 종속기업_9 MCA와 그 종속기업 635,980,025 322,577,427 313,402,598 0 종속기업_10 MAIL 397,694,273 183,870,735 213,823,538 61,575,027 종속기업_11 MSI 17,026,828 6,417,602 10,609,226 0 종속기업_12 MCB 65,807,030 31,117,696 34,689,334 0 종속기업_13 MCP 285,858,540 280,436,418 5,422,121 0 종속기업_14 MCM 470,703,151 363,050,793 107,652,358 0 종속기업_15 MMT 111,022,458 69,839,679 41,182,779 16,473,112 종속기업_16 HLVF1 9,793,990 13,844 9,780,145 86,771 종속기업_17 MWVC 1,993,005 3,220 1,989,785 21,650 종속기업_18 MCC 　　　　 　 　 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 전기 (단위 : 천원) 전체 종속기업 종속기업_1 KLK와 그 종속기업 874,558,641 594,653,136 279,905,505 0 종속기업_2 MSC 677,739,278 306,000,160 371,739,118 0 종속기업_3 MBC 632,817,889 287,234,149 345,583,740 0 종속기업_4 MTC 46,631,425 8,477,190 38,154,235 0 종속기업_5 MNC 348,574,213 202,969,542 145,604,671 50,957,574 종속기업_6 MRC 37,855,691 13,178,077 24,677,614 0 종속기업_7 MBTC 6,406,856 2,614,244 3,792,612 0 종속기업_8 MCE 52,814,386 25,579,796 27,234,590 0 종속기업_9 MCA와 그 종속기업 640,135,822 353,343,221 286,792,601 0 종속기업_10 MAIL 352,656,866 178,573,622 174,083,244 50,276,495 종속기업_11 MSI 17,097,533 7,706,907 9,390,626 0 종속기업_12 MCB 62,567,547 36,970,441 25,597,106 0 종속기업_13 MCP 242,749,958 215,453,153 27,296,805 0 종속기업_14 MCM 354,244,960 282,856,486 71,388,474 0 종속기업_15 MMT 98,452,520 60,750,604 37,701,916 15,080,766 종속기업_16 HLVF1 　　　　 종속기업_17 MWVC 　　　　 종속기업_18 MCC 46,073,516 64,629,618 (18,556,102) 0 　 　 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 　 종속기업 관련 재무정보 요약 당기 (단위 : 천원) 전체 종속기업 종속기업_1 KLK와 그 종속기업 1,536,734,020 63,370,879 58,751,245 0 0 종속기업_2 MSC 1,084,613,547 85,968,202 83,885,510 0 0 종속기업_3 MBC 700,712,439 10,034,696 9,466,630 0 0 종속기업_4 MTC 54,522,810 463,224 369,987 0 0 종속기업_5 MNC 303,187,930 10,895,498 11,404,491 3,809,706 3,941,666 종속기업_6 MRC 48,906,722 2,132,132 2,011,374 0 0 종속기업_7 MBTC 19,965,714 620,448 596,513 0 0 종속기업_8 MCC 5,310,418 27,254,528 28,671,371 0 0 종속기업_9 MCE 24,952,048 964,748 2,494,019 0 0 종속기업_10 MCA와 그 종속기업 1,483,011,276 22,272,641 27,158,283 0 0 종속기업_11 MAIL 791,734,723 51,253,021 58,919,724 14,637,223 14,998,879 종속기업_12 MSI 19,634,878 1,175,345 1,218,601 0 0 종속기업_13 MCB 117,766,574 6,218,554 9,092,228 0 0 종속기업_14 MCP 543,941,357 (37,534,269) (36,345,583) 0 0 종속기업_15 MCM 586,085,838 (16,762,636) (16,644,116) 0 0 종속기업_16 MMT 134,576,934 1,455,365 7,305,555 582,146 1,509,300 종속기업_17 HLVF1 0 (1,382,898) (1,585,004) (11,649) (13,745) 종속기업_18 MWVC 0 (32,215) (32,215) (351) (351) 　 　 종속기업명 매출액 당기순이익(손실) 당기총포괄이익 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분총포괄손익 전기 (단위 : 천원) 전체 종속기업 종속기업_1 KLK와 그 종속기업 1,366,154,498 60,525,619 60,742,666 0 0 종속기업_2 MSC 887,326,092 62,850,932 48,913,741 0 0 종속기업_3 MBC 687,727,812 29,002,587 16,686,380 0 0 종속기업_4 MTC 59,832,418 550,342 (434,996) 0 0 종속기업_5 MNC 301,643,509 9,863,619 8,358,951 3,451,926 2,002,424 종속기업_6 MRC 46,675,984 2,191,926 1,286,764 0 0 종속기업_7 MBTC 17,894,236 594,629 449,938 0 0 종속기업_8 MCC 34,914,609 (1,754,761) (1,399,172) 0 0 종속기업_9 MCE 27,534,741 1,203,107 1,368,357 0 0 종속기업_10 MCA와 그 종속기업 1,404,198,322 25,160,011 41,051,689 0 0 종속기업_11 MAIL 760,263,780 50,077,458 37,629,120 14,512,475 12,096,994 종속기업_12 MSI 17,292,154 1,428,118 1,004,371 0 0 종속기업_13 MCB 93,056,059 3,294,937 6,093,537 0 0 종속기업_14 MCP 312,209,429 (53,948,681) (52,955,019) 0 0 종속기업_15 MCM 531,331,870 (14,488,301) (9,904,404) 0 0 종속기업_16 MMT 58,601,402 5,081,646 4,241,332 2,032,658 1,733,853 종속기업_17 HLVF1 　　　　　 종속기업_18 MWVC 　　　　　 　 　 종속기업명 매출액 당기순이익(손실) 당기총포괄이익 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분총포괄손익 (1) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 　 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 　　 최초 적용하는 IFRS 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 대한 기술 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 　 　 공시내용_1 공시내용_2 공시내용_3 공시내용_4 공시내용_5 공시내용_6 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 　 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 　　 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 2025-01-01 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 　 공시내용_1 공시내용_2 공시내용_3 공시내용_4 공시내용_5 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 　 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 대여금 및 차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 연결재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.5 금융자산 　 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생금융상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 내용연수 　　 내용연수 기술, 유형자산 20~40년 5~12년 3~6년 3~10년 3~10년 측정기준, 유형자산 원가모형 원가모형 원가모형 원가모형 원가모형 감가상각방법, 유형자산 정액법 정액법 정액법 정액법 정액법 　 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 무형자산 내용연수 　　 내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산 5년 5,10,15년 3~10년 상각방법, 영업권 이외의 무형자산 정액법 정액법 정액법 　 개발비 산업재산권 및 시설이용권 소프트웨어 　 2.14 비금융자산 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.15 매입채무 및 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익 공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 연결, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 　 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다. 2.19 종업원급여 　 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로자산을 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. (4) 사내근로복지기금 연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다. (5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별 연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역 등으로 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다. (3) 품질보증 연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다. (4) 본인 및 대리인 연결회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 연결회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 연결회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 - 임차보증금의 현재가치할인차금 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 초인플레이션 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화인 경우 해당 해외 사업장의 재무상태표 및 포괄손익계산서(비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서 제외)의 모든 항목(자산, 부채, 자본항목, 수익과 비용)은 해당 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 다만, 비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서는 전기 이후의 물가수준변동효과나 환율변동효과를 반영하지 않은 전기에 보고한 금액으로 표시합니다. 2.24 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산 및 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석24 참조).연결회사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). 3.3 개발비의 회수가능가액 연결회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석17 참조). 3.4 순확정급여자산 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22 참조). 3.5 판매보증충당부채 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다.경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니다(주석21 참조). 3.6 토지 공정가치 토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 연결회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석14 참조). 3.7 현금창출단위 등의 회수가능가액 매 보고기간말 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다(주석14참조). 3.8 영업권의 손상차손 추정 연결회사는 매 보고기간말 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 17참조). 3.9 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등의 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조). 3.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다.(주석 12 참조) 4. 재무위험관리 (연결) 　 4.1 재무위험요소 　　 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 　 위험관리 4.1.1 시장위험 　 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 　 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +10% +10% +10% +10% +10% +10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 34,138,670 12,108,491 4,633,624 1,740,291 (911,513) (903,727) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -10% -10% -10% -10% -10% -10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) (34,138,670) (12,108,491) (4,633,624) (1,740,291) 911,513 903,727 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD EUR INR BRL PLN SEK 전기 (단위 : 천원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +10% +10% +10% +10% +10% +10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 17,467,060 1,833,810 5,190,694 874,204 691,726 (600,647) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -10% -10% -10% -10% -10% -10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) (17,467,060) (1,833,810) (5,190,694) (874,204) (691,726) 600,647 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD EUR INR BRL PLN SEK 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수에 속해 있습니다. 　 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) KOSPI , NASDAQ,IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +5% +5% +5% +5% KOSPI , NASDAQ, IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 420,951 0 1,085,009 3,936,057 KOSPI , NASDAQ, IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -5% -5% -5% -5% KOSPI , NASDAQ, IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 (420,951) 0 (1,085,009) (3,936,057) 　 위험 　 시장위험 　 지분가격위험 　 KOSPI NASDAQ IDX HSI 전기 (단위 : 천원) KOSPI , NASDAQ,IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +5% +5% +5% +5% KOSPI , NASDAQ, IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 155,767 126,682 542,486 0 KOSPI , NASDAQ, IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -5% -5% -5% -5% KOSPI , NASDAQ, IDX 또는 HSI 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 (155,767) (126,682) (542,486) 0 　 위험 　 시장위험 　 지분가격위험 　 KOSPI NASDAQ IDX HSI 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가 3,996,583 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 감소 (3,996,583) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 이자비용 전기 (단위 : 천원) 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가 4,547,067 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 감소 (4,547,067) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 이자비용 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 　 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 　　　　 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 1,170,194,107 0 0 0 기타지급채무 206,019,172 3,310,063 4,920,603 34,951 사채 488,513,752 22,927,948 374,343,471 53,318,750 장단기차입금 617,348,568 522,279,068 127,060,903 0 리스부채 33,151,491 26,967,544 71,302,378 36,391,555 　 　 위험 　 　 유동성위험 　 　 1년이하 1년 초과 2년이하 2년 초과 5년이하 5년 초과 전기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 　　　　 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 988,951,721 0 0 0 기타지급채무 218,254,665 4,694,818 3,457,914 513,452 사채 155,092,500 479,483,492 178,578,519 54,793,750 장단기차입금 621,306,376 380,424,780 126,033,682 0 리스부채 47,045,399 44,167,194 108,181,916 38,992,675 　 　 위험 　 　 유동성위험 　 　 1년이하 1년 초과 2년이하 2년 초과 5년이하 5년 초과 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 부채총계 3,930,545,236 자본총계 2,356,155,156 부채비율 166.8% 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 부채총계 3,572,095,295 자본총계 2,273,746,112 부채비율 157.1% 　 공시금액 5. 공정가치 (연결) 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1)금융자산 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 현금및현금성자산 614,874,984 614,874,984 매출채권 1,579,084,137 1,579,084,137 기타수취채권 89,691,649 89,691,649 기타금융자산 1,000,000 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산 10,383,384 10,383,384 소계 2,295,034,154 2,295,034,154 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 1,811,945 기타수취채권 52,895,472 52,895,472 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,788,323 50,788,323 기타금융자산 2,250,310 2,250,310 당기손익-공정가치금융자산 150,307,200 150,307,200 소계 258,053,250 258,053,250 합계 2,553,087,404 2,553,087,404 　 　 장부금액 공정가치 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 현금및현금성자산 492,059,313 492,059,313 매출채권 1,495,010,583 1,495,010,583 기타수취채권 99,014,548 99,014,548 기타금융자산 1,375,000 1,375,000 당기손익-공정가치금융자산 73,434,666 73,434,666 소계 2,160,894,110 2,160,894,110 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 3,917,757 기타수취채권 36,460,050 36,460,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 83,675,665 83,675,665 기타금융자산 2,998,977 2,998,977 당기손익-공정가치금융자산 94,267,306 94,267,306 소계 221,319,755 221,319,755 합계 2,382,213,865 2,382,213,865 　 　 장부금액 공정가치 　 (2)금융부채 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 단기매입채무 1,162,259,566 1,162,259,566 기타지급채무 274,311,521 274,311,521 파생금융부채 25,568 25,568 단기차입금 172,581,118 172,581,118 유동성사채 469,851,381 469,851,381 유동성장기차입금 333,848,431 333,848,431 소계 2,412,877,585 2,412,877,585 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 기타지급채무 7,610,550 7,610,550 사채 418,865,214 409,931,688 장기차입금 621,988,368 621,584,893 소계 1,048,464,132 1,039,127,131 합계 3,461,341,717 3,452,004,716 　 　 장부금액 공정가치 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 단기매입채무 988,951,721 988,951,721 기타지급채무 216,655,147 216,655,147 파생금융부채 0 0 단기차입금 169,425,569 169,425,569 유동성사채 139,914,950 139,914,950 유동성장기차입금 424,695,710 424,695,710 소계 1,939,643,097 1,939,643,097 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 기타지급채무 7,288,002 7,288,002 사채 688,865,164 646,769,159 장기차입금 494,827,280 494,827,280 소계 1,190,980,446 1,148,884,441 합계 3,130,623,543 3,088,527,538 　 　 장부금액 공정가치 5.2 공정가치 서열체계 　 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 　　 내용 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 　 수준 1 수준 2 수준 3 　 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공정가치로 측정되는 금융자산 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,083,025 0 39,705,298 50,788,323 당기손익-공정가치측정금융자산 106,171,425 0 54,519,159 160,690,584 매출채권 0 0 122,928,713 122,928,713 공정가치로 공시되는 금융부채 　　　　 공정가치로 공시되는 금융부채 파생금융부채 0 25,568 0 25,568 사채 및 차입금 0 0 2,007,797,511 2,007,797,511 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 천원) 공정가치로 측정되는 금융자산 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,262,400 0 78,413,265 83,675,665 당기손익-공정가치측정금융자산 21,929,486 63,566,594 82,205,892 167,701,972 매출채권 0 0 151,228,500 151,228,500 공정가치로 공시되는 금융부채 　　　　 공정가치로 공시되는 금융부채 파생금융부채 0 0 0 0 사채 및 차입금 0 0 1,875,632,668 1,875,632,668 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 (1) 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 KG모빌리티가 KRX에 거래 재개 됨에 따라 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다.(2) 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 당기손익-공정가치금융자산 중 iMotion이 홍콩 HSI에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다.(3) 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 전기 당기손익-공정가치금융자산 중 GoTo Group이 인도네시아 IDX에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다.장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 　 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 공정가치 39,705,298 54,519,159 　　 122,928,713 25,568 2,007,797,511 수준 3 3 　　 3 2 3 가치평가기법(자산) 자산접근법, 시장접근법 등, 현금흐름할인모형 시장접근법 　　 현재가치기법 　　 투입변수 (asset) 순자산가액, 시장배수, 할인율 시장배수 　　 신용위험이 반영된 할인율 　　 가치평가기법 (부채) 　　　　　 시장접근법 현재가치기법 투입변수 (부채) 　　　　　 환율 변동성 신용위험이 반영된 할인율 투입변수 범위 PBR : 3.9, EV/Revenue 11.5, 할인율: 11.6 ~ 15.0% PBR 4.9~8.5, EV/Revenue 2.2~3.6 　　 N/A 약정환율 : 91.74 (INR/EUR) N/A 　 금융상품 　 금융자산 금융부채 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 파생금융부채 사채 및 차입금 　 현대엠파트너스등 비상장지분 Rebel Foods 등 비상장지분 오토테크 등 비상장지분 자산유동화 기업어음 전기 (단위 : 천원) 공정가치 78,413,265 　 82,205,892 63,566,594 151,228,500 　 1,875,632,668 수준 3 　 3 2 3 　 3 가치평가기법(자산) 자산접근법, 시장접근법, 현금흐름할인모형 　 시장접근법 등 현재가치기법 현재가치기법 　　 투입변수 (asset) 순자산가액, 시장배수, 할인율 　 최근 거래가 준용 신용위험이 반영된 할인율 신용위험이 반영된 할인율 　　 가치평가기법 (부채) 　　　　　　 현재가치기법 투입변수 (부채) 　　　　　　 신용위험이 반영된 할인율 투입변수 범위 PBR : 0.68~3.16 (1.80), 할인율: 14.4 ~ 17.1% 　　 N/A N/A 　 N/A 　 금융상품 　 금융자산 금융부채 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 파생금융부채 사채 및 차입금 　 현대엠파트너스등 비상장지분 Rebel Foods 등 비상장지분 오토테크 등 비상장지분 자산유동화 기업어음 6. 범주별 금융상품 (연결) 6.1 금융상품 범주별 장부금액 　 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　　　 유동성 항목 현금및현금성자산 614,874,984 0 0 614,874,984 매출채권 1,456,155,425 0 122,928,713 1,579,084,137 기타수취채권 89,691,649 0 0 89,691,649 기타금융자산 1,000,000 0 0 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산 0 10,383,384 0 10,383,384 소계 2,161,722,058 10,383,384 122,928,713 2,295,034,154 비유동성 항목 　　　　 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 0 0 1,811,945 기타수취채권 52,895,472 0 0 52,895,472 당기손익-공정가치금융자산 0 150,307,200 0 150,307,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 50,788,323 50,788,323 기타금융자산 2,250,310 0 0 2,250,310 소계 56,957,727 150,307,200 50,788,323 258,053,250 합계 2,218,679,785 160,690,584 173,717,036 2,553,087,404 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 금융자산 합계 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　　　 유동성 항목 현금및현금성자산 492,059,313 0 0 492,059,313 매출채권 1,343,782,083 0 151,228,500 1,495,010,583 기타수취채권 99,014,548 0 0 99,014,548 기타금융자산 1,375,000 0 0 1,375,000 당기손익-공정가치금융자산 0 73,434,666 0 73,434,666 소계 1,936,230,944 73,434,666 151,228,500 2,160,894,110 비유동성 항목 　　　　 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 0 0 3,917,757 기타수취채권 36,460,050 0 0 36,460,050 당기손익-공정가치금융자산 0 94,267,306 0 94,267,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 83,675,665 83,675,665 기타금융자산 2,998,977 0 0 2,998,977 소계 43,376,784 94,267,306 83,675,665 221,319,755 합계 1,979,607,728 167,701,972 234,904,165 2,382,213,865 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 금융자산 합계 6.2 금융부채 범주별 장부금액 　 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 매입채무 1,162,259,566 0 기타지급채무 274,311,521 0 파생금융부채 0 25,568 단기차입금 172,581,118 0 유동성사채 469,851,381 0 유동성장기차입금 333,848,431 0 소계 2,412,852,017 25,568 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 사채 418,865,214 0 장기차입금 621,988,368 0 기타지급채무 7,610,550 0 소계 1,048,464,132 0 합계 3,461,316,149 25,568 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생금융부채 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 매입채무 988,951,721 　 기타지급채무 218,615,742 　 파생금융부채 0 　 단기차입금 169,425,569 　 유동성사채 139,914,950 　 유동성장기차입금 424,695,710 　 소계 1,941,603,692 　 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 사채 688,865,164 　 장기차입금 494,827,280 　 기타지급채무 7,288,002 　 소계 1,190,980,446 　 합계 3,132,584,138 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생금융부채 6.3 금융상품 범주별 순손익 　 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기손익 　　　　　　 당기손익 외환차이로 인한 이익 87,172,429 0 0 34,077,152 0 121,249,581 외환차이로 인한 손실 (50,202,577) 0 (1,203,969) (46,877,892) 0 (98,284,438) 이자수익 23,966,710 0 2,115,433 0 0 26,082,143 이자비용 0 0 0 (87,519,061) 0 (87,519,061) 대손상각비 (4,967,915) 0 0 0 0 (4,967,915) 매출채권매각손실 0 (3,498,274) 0 0 0 (3,498,274) 배당금수익 0 145,600 145,003 0 0 290,603 파생상품거래이익 0 0 0 0 447,140 447,140 파생상품평가손실 0 0 0 0 (26,078) (26,078) 파생상품거래손실 0 0 0 0 0 0 투자자산손상차손 (166,680) 0 0 0 0 (166,680) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 0 0 4,679,695 0 0 4,679,695 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 43,039,829 0 0 43,039,829 당기손익 합계 55,801,967 (3,352,674) 48,775,991 (100,319,801) 421,062 1,326,545 기타포괄손익 　　　　　　 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 11,990,845 0 0 0 11,990,845 기타포괄손익 합계 0 11,990,845 0 0 0 11,990,845 총포괄손익 합계 55,801,967 8,638,171 48,775,991 (100,319,801) 421,062 13,317,390 　 　 금융상품 금융상품 합계 　 　 금융자산 금융부채 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식파생상품 전기 (단위 : 천원) 당기손익 　　　　　　 당기손익 외환차이로 인한 이익 129,435,507 0 0 7,470,138 0 136,905,645 외환차이로 인한 손실 (93,278,405) 0 0 (33,020,911) 0 (126,299,316) 이자수익 19,079,920 0 0 0 0 19,079,920 이자비용 0 0 0 (54,048,063) 0 (54,048,063) 대손상각비 (11,814,257) 0 0 0 0 (11,814,257) 매출채권매각손실 0 (3,340,335) 0 0 0 (3,340,335) 배당금수익 0 146,328 166,834 0 0 313,162 파생상품거래이익 0 0 0 0 0 0 파생상품평가손실 0 0 0 0 0 0 파생상품거래손실 0 0 0 0 (43,616) (43,616) 투자자산손상차손 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 (60,341,653) 0 0 (60,341,653) 당기손익 합계 43,422,765 (3,194,007) (60,174,819) (79,598,836) (43,616) (99,588,513) 기타포괄손익 　　　　　　 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 (715,998) 0 0 0 (715,998) 기타포괄손익 합계 0 (715,998) 0 0 0 (715,998) 총포괄손익 합계 43,422,765 (3,910,005) (60,174,819) (79,598,836) (43,616) (100,304,511) 　 　 금융상품 금융상품 합계 　 　 금융자산 금융부채 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식파생상품 7. 영업부문 (연결) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다. 　 지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 총 부문 수익 3,727,300,079 2,306,814,936 1,483,112,263 819,466,776 1,402,686,645 9,739,380,699 부문간 내부수익 (670,765,136) (343,836,329) (37,030,044) (52,561,847) (242,100,542) (1,346,293,898) 외부고객으로부터의 수익 3,056,534,943 1,962,978,607 1,446,082,219 766,904,929 1,160,586,103 8,393,086,801 당기손익 104,211,392 183,662,219 21,171,437 57,609,610 (24,456,149) 342,198,509 감가상각비와 무형자산상각비 143,929,193 66,605,384 47,597,916 26,035,950 37,616,714 321,785,157 이자수익 13,123,110 6,958,086 519,446 3,376,522 2,104,979 26,082,143 이자비용 57,105,584 5,888,861 4,186,723 1,187,300 27,361,880 95,730,348 지분법손익 (3,113,767) 0 0 0 0 (3,113,767) 법인세비용(수익) (15,677,692) 57,113,508 3,721,860 20,590,402 5,362,580 71,110,658 　 한국 중국 미국 인도 기타 지역 합계 전기 (단위 : 천원) 총 부문 수익 3,485,135,088 1,999,146,471 1,404,198,322 781,255,057 1,026,953,552 8,696,688,490 부문간 내부수익 (694,056,292) (189,977,966) (54,405,110) (36,862,429) (205,222,852) (1,180,524,649) 외부고객으로부터의 수익 2,791,078,796 1,809,168,505 1,349,793,212 744,392,628 821,730,700 7,516,163,841 당기손익 39,186,945 110,367,470 25,147,209 56,756,877 (59,383,578) 172,074,923 감가상각비와 무형자산상각비 150,563,333 81,933,018 45,858,347 24,551,649 35,906,429 338,812,776 이자수익 10,838,783 5,138,683 165,417 1,864,673 1,072,364 19,079,920 이자비용 42,077,240 4,473,289 3,112,652 703,260 7,465,065 57,831,506 지분법손익 (2,241,840) 0 0 0 0 (2,241,840) 법인세비용(수익) 62,695,036 32,923,463 1,162,672 20,910,380 (5,990,451) 111,701,100 　 한국 중국 미국 인도 기타 지역 합계 　 지역별 비유동자산 당기 (단위 : 천원) 비유동자산 1,282,432,884 351,743,624 265,193,565 163,724,336 494,939,748 2,558,034,157 　 한국 중국 미국 인도 기타 지역 합계 전기 (단위 : 천원) 비유동자산 1,254,873,343 399,995,746 268,836,125 151,204,966 391,802,751 2,466,712,931 　 한국 중국 미국 인도 기타 지역 합계 () 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다. 보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다. 부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 　 상기 보고부문의 당기손익과 연결포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 342,198,509 (187,598,435) 154,600,074 　 보고부문의 당기손익 미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정 기업 전체 총계 합계 전기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 172,074,923 (53,787,275) 118,287,647 　 보고부문의 당기손익 미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정 기업 전체 총계 합계 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. 　 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 총수익 1,395,681,458 1,312,781,589 1,296,188,160 비중 0.17 0.16 0.15 　 A고객그룹 B고객그룹 C고객그룹 전기 (단위 : 천원) 총수익 1,184,977,969 1,041,584,773 1,471,726,069 비중 0.16 0.14 0.20 　 A고객그룹 B고객그룹 C고객그룹 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 8. 금융자산 (연결) 8.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 비유동성 항목 상장주식 지분상품_1 새론오토모티브 5,262,400 0 0 (767,770) (230,630) 4,264,000 지분상품_2 KG모빌리티 16,680,580 (18,109,716) 0 6,613,252 1,634,908 6,819,023 지분상품_3 쌍용자동차 　　　　　　 비상장 주식 지분상품_4 현대엠파트너스 16,344,180 0 0 (9,966) (2,994) 16,331,220 지분상품_5 주식회사에스오에스랩 2,210,528 0 0 3,824,647 1,148,886 7,184,061 지분상품_6 비트센싱 5,956,361 0 0 141,872 42,617 6,140,850 지분상품_7 Helm.AI.Inc 2,367,199 0 0 (158,946) (47,746) 2,160,507 지분상품_8 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 30,000,000 0 (30,000,000) 0 0 0 지분상품_9 립하이 　　　　　　 지분상품_10 주식회사 에스오에스랩 　　　　　　 지분상품_11 스프링클라우드 　　　　　　 지분상품_12 쓰리세컨즈 　　　　　　 지분상품_13 더카본스튜디오 　　　　　　 지분상품_14 뉴빌리티 　　　　　　 지분상품_15 한국자동차공업협동조합 　　　　　　 지분상품_16 플라잎 　　　　　　 지분상품_17 주식회사 와트 　　　　　　 지분상품_18 코봇 　　　　　　 지분상품_19 메시안 　　　　　　 지분상품_20 딥인사이트 　　　　　　 지분상품_21 HJ Wave 　　　　　　 지분상품_22 그 외 비상장주식 4,854,417 3,231,529 0 (154,037) (43,248) 7,888,661 금융자산 합계 　 83,675,665 (14,878,188) (30,000,000) 9,489,052 2,501,793 50,788,322 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 대체 평가손익 세후금액 평가손익 법인세효과 기말 전기 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 비유동성 항목 상장주식 지분상품_1 새론오토모티브 5,699,200 0 0 (335,462) (101,338) 5,262,400 지분상품_2 KG모빌리티 　　 0 　　　 지분상품_3 쌍용자동차 0 16,680,580 0 0 0 16,680,580 비상장 주식 지분상품_4 현대엠파트너스 15,786,900 0 0 427,991 129,289 16,344,180 지분상품_5 주식회사에스오에스랩 　　 0 　　　 지분상품_6 비트센싱 4,999,498 2,999,975 0 (1,569,110) (474,002) 5,956,361 지분상품_7 Helm.AI.Inc 2,367,199 0 0 0 0 2,367,199 지분상품_8 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 0 30,000,000 0 0 0 30,000,000 지분상품_9 립하이 285,209 0 0 (67,526) (20,398) 197,285 지분상품_10 주식회사 에스오에스랩 1,278,721 0 0 715,628 216,179 2,210,528 지분상품_11 스프링클라우드 500,007 0 0 0 0 500,007 지분상품_12 쓰리세컨즈 199,916 0 0 0 0 199,916 지분상품_13 더카본스튜디오 100,000 0 0 0 0 100,000 지분상품_14 뉴빌리티 100,001 0 0 0 0 100,001 지분상품_15 한국자동차공업협동조합 6,600 0 0 0 0 6,600 지분상품_16 플라잎 100,000 0 0 0 0 100,000 지분상품_17 주식회사 와트 100,455 0 0 0 0 100,455 지분상품_18 코봇 100,091 (462,841) 0 274,964 87,786 0 지분상품_19 메시안 50,003 0 0 0 0 50,003 지분상품_20 딥인사이트 0 1,500,151 0 0 0 1,500,151 지분상품_21 HJ Wave 0 1,999,999 0 0 0 1,999,999 지분상품_22 그 외 비상장주식 　　 0 　　　 금융자산 합계 　 31,673,800 52,717,864 0 (553,515) (162,484) 83,675,665 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 대체 평가손익 세후금액 평가손익 법인세효과 기말 (1) 당기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.(2) 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사는 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20% 미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 전기 중 쌍용자동차 회생계획안 인가 결정에 따라 기존 보유하던 채권의 출자전환으로 받은 주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 주식 처분에 대한 공시 당기 중 KG모빌리티 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 18,109,715천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 6,105,785천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.전기 중 코봇 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 460,851천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 274,964천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 주식 처분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 주식 매각대가 18,109,715 0 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 6,105,785 0 　 KG 모빌리티 코봇 전기 (단위 : 천원) 주식 매각대가 0 460,851 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 0 274,964 　 KG 모빌리티 코봇 8.2 당기손익- 공정가치금융자산 　 당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 유동성 항목 지분상품_1 ETF 9,170,615 (1,176,578) 2,389,348 0 10,383,385 지분상품_2 중타이 자동차 697,457 (760,001) 95,450 (32,906) 0 지분상품_3 자산유동화 기업어음 63,566,594 (63,566,594) 0 0 0 비유동성 항목 상장주식 지분상품_4 TUSIMPLE 1,211,691 (1,211,691) 0 0 0 지분상품_5 GotoGroup 10,849,722 0 (253,930) 0 10,595,792 지분상품_6 Imotion 44,906,400 0 41,190,714 (904,866) 85,192,248 비상장 주식 지분상품_7 오토테크 5,675,370 231,432 (336,182) 0 5,570,620 지분상품_8 Sonatus 9,029,997 0 6,519,387 0 15,549,384 지분상품_9 Rebel Foods 9,467,589 0 (6,564,958) 0 2,902,631 지분상품_10 Ranelagh Pte Ltd 3,807,900 0 0 0 3,807,900 지분상품_11 케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사 0 10,000,000 0 0 10,000,000 지분상품_12 Stoke Space Technologies, Inc. 0 2,689,585 0 (110,799) 2,578,786 지분상품_13 피치스그룹 　　　　　 지분상품_14 카찹 　　　　　 지분상품_15 현대차 제로원 　　　　　 지분상품_16 Element Energy 　　　　　 지분상품_17 드림에이스 　　　　　 지분상품_18 카네비컴 　　　　　 지분상품_19 스마트레이더시스템(SRS) 　　　　　 지분상품_20 딥인사이트 　　　　　 지분상품_21 에타일렉트로닉스 　　　　　 지분상품_22 티비유 　　　　　 지분상품_23 아이핀랩스 　　　　　 지분상품_24 나비프라 　　　　　 지분상품_25 멀티플아이 　　　　　 지분상품_26 Imotion 　　　　　 지분상품_27 그 외 비상장주식 9,318,635 4,946,601 0 (155,398) 14,109,838 금융자산, 범주 합계 　 167,701,970 (48,847,246) 43,039,829 (1,203,969) 160,690,584 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 평가손익 외화환산차이 기말 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 유동성 항목 지분상품_1 ETF 8,546,147 2,500,024 (1,875,556) 0 9,170,615 지분상품_2 중타이 자동차 0 832,853 (96,457) (38,939) 697,457 지분상품_3 자산유동화 기업어음 0 63,566,594 0 0 63,566,594 비유동성 항목 상장주식 지분상품_4 TUSIMPLE 24,222,099 0 (23,010,408) 0 1,211,691 지분상품_5 GotoGroup 45,934,681 0 (35,084,959) 0 10,849,722 지분상품_6 Imotion 0 44,906,400 0 0 44,906,400 비상장 주식 지분상품_7 오토테크 5,337,224 612,420 (274,274) 0 5,675,370 지분상품_8 Sonatus 4,001,898 5,028,100 0 0 9,029,998 지분상품_9 Rebel Foods 9,467,589 0 0 0 9,467,589 지분상품_10 Ranelagh Pte Ltd 0 3,807,900 0 0 3,807,900 지분상품_11 케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사 　　　　　 지분상품_12 Stoke Space Technologies, Inc. 　　　　　 지분상품_13 피치스그룹 300,079 0 0 0 300,079 지분상품_14 카찹 300,121 0 0 0 300,121 지분상품_15 현대차 제로원 200,000 400,000 0 0 600,000 지분상품_16 Element Energy 1,118,599 0 0 0 1,118,599 지분상품_17 드림에이스 1,999,848 0 0 0 1,999,848 지분상품_18 카네비컴 1,999,958 0 0 0 1,999,958 지분상품_19 스마트레이더시스템(SRS) 1,999,855 0 0 0 1,999,855 지분상품_20 딥인사이트 200,107 0 0 0 200,107 지분상품_21 에타일렉트로닉스 200,012 0 0 0 200,012 지분상품_22 티비유 100,016 0 0 0 100,016 지분상품_23 아이핀랩스 0 100,018 0 0 100,018 지분상품_24 나비프라 0 200,019 0 0 200,019 지분상품_25 멀티플아이 0 200,004 0 0 200,004 지분상품_26 Imotion 0 44,906,400 0 0 44,906,400 지분상품_27 그 외 비상장주식 　　　　　 금융자산, 범주 합계 　 105,928,233 122,154,332 (60,341,654) (38,939) 167,701,972 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 평가손익 외화환산차이 기말 () 전기에 Gotogroup은 상장함에 따라 상장주식으로 표기를 변경하였습니다. 8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 1,695,538,248 (25,762,462) 1,669,775,786 유동성 항목 매출채권 1,590,151,077 (11,066,940) 1,579,084,137 기타수취채권 　　　 미수금 44,480,604 (14,695,522) 29,785,082 미수수익 1,817,675 0 1,817,675 단기금융기관예치금 15,531,550 0 15,531,550 대여금 39,508,826 0 39,508,826 보증금 3,048,516 0 3,048,516 기타금융자산 　　　 회사채 1,000,000 0 1,000,000 비유동성 항목 59,567,408 (2,609,680) 56,957,728 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 0 1,811,945 기타수취채권 　　　 장기미수금 3,439,101 0 3,439,101 장기금융기관예치금 469,449 0 469,449 대여금 40,276,212 (2,443,000) 37,833,212 보증금 11,153,711 0 11,153,711 기타금융자산 　　　 회사채 2,416,680 (166,680) 2,250,000 국공채 310 0 310 합계 1,755,105,656 (28,372,142) 1,726,733,514 　 　 금융자산 금융자산 합계 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 　 총장부금액 대손충당금 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 1,622,215,357 (26,815,226) 1,595,400,131 유동성 항목 매출채권 1,502,945,320 (7,934,737) 1,495,010,583 기타수취채권 　　　 미수금 67,524,636 (17,944,986) 49,579,650 미수수익 3,057,802 0 3,057,802 단기금융기관예치금 9,034,625 0 9,034,625 대여금 36,494,690 (935,503) 35,559,187 보증금 1,783,284 0 1,783,284 기타금융자산 　　　 회사채 1,375,000 0 1,375,000 비유동성 항목 45,819,784 (2,443,000) 43,376,784 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 0 3,917,757 기타수취채권 　　　 장기미수금 3,285,058 0 3,285,058 장기금융기관예치금 499,072 0 499,072 대여금 23,192,179 (2,443,000) 20,749,179 보증금 11,926,741 0 11,926,741 기타금융자산 　　　 회사채 2,501,258 0 2,501,258 국공채 497,719 0 497,719 합계 1,668,035,141 (29,258,226) 1,638,776,915 　 　 금융자산 금융자산 합계 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 　 총장부금액 대손충당금 　 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 1,600,225,168 48,026,013 8,045,872 13,495,321 1,130,350 24,615,524 (25,762,462) 1,669,775,786 유동성 항목 매출채권 1,520,815,891 42,229,555 4,090,975 12,087,226 970,844 9,956,586 (11,066,940) 1,579,084,137 기타수취채권 　　　　　　　　 미수금 18,502,710 5,796,458 3,954,897 1,408,095 159,506 14,658,938 (14,695,522) 29,785,082 미수수익 1,817,675 0 0 0 0 0 0 1,817,675 금융기관예치금 15,531,550 0 0 0 0 0 0 15,531,550 단기대여금 39,508,826 0 0 0 0 0 0 39,508,826 보증금자산 3,048,516 0 0 0 0 0 0 3,048,516 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 1,000,000 0 0 0 0 0 　 1,000,000 비유동성 항목 54,378,928 2,578,800 0 0 0 2,609,680 (2,609,680) 56,957,728 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 0 0 0 0 0 0 1,811,945 기타수취채권 　　　　　　　　 장기미수금 3,439,101 0 0 0 0 0 0 3,439,101 금융기관예치금 469,449 0 0 0 0 0 0 469,449 대여금 35,254,412 2,578,800 0 0 0 2,443,000 (2,443,000) 37,833,212 보증금 11,153,711 0 0 0 0 0 0 11,153,711 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 2,250,000 0 0 0 0 166,680 (166,680) 2,250,000 국공채 등 310 0 0 0 0 0 0 310 합계 1,654,604,096 50,604,813 8,045,872 13,495,321 1,130,350 27,225,204 (28,372,142) 1,726,733,514 　 　 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 　 　 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는 사고로 인해 손상된 채권 대손충당금 　 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 1,230,974,701 307,507,037 37,694,623 18,554,515 669,255 26,815,226 (26,815,226) 1,595,400,131 유동성 항목 매출채권 1,144,929,993 295,959,830 36,378,688 17,450,773 291,299 7,934,737 (7,934,737) 1,495,010,583 기타수취채권 　　　　　　　　 미수금 43,464,630 3,537,469 1,306,373 1,092,075 179,103 17,944,986 (17,944,986) 49,579,650 미수수익 3,057,062 0 740 0 0 0 0 3,057,802 금융기관예치금 9,034,625 0 0 0 0 0 0 9,034,625 단기대여금 27,551,626 8,007,561 0 0 0 935,503 (935,503) 35,559,187 보증금자산 1,561,765 2,177 8,822 11,667 198,853 0 0 1,783,284 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 1,375,000 0 0 0 0 0 0 1,375,000 비유동성 항목 42,180,653 681,505 257,464 217,728 39,434 2,443,000 (2,443,000) 43,376,784 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 0 0 0 0 0 0 3,917,757 기타수취채권 　　　　　　　　 장기미수금 3,258,833 0 0 0 26,225 0 0 3,285,058 금융기관예치금 498,909 0 0 0 163 0 0 499,072 대여금 19,592,482 681,505 257,464 217,728 0 2,443,000 (2,443,000) 20,749,179 보증금 11,913,695 0 0 0 13,046 0 0 11,926,741 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 2,501,258 0 0 0 0 0 0 2,501,258 국공채 등 497,719 0 0 0 0 0 0 497,719 합계 1,273,155,354 308,188,542 37,952,087 18,772,243 708,689 29,258,226 (29,258,226) 1,638,776,915 　 　 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 　 　 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는 사고로 인해 손상된 채권 대손충당금 　 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다. 　 담보 제공에 대한 주기 당기 (단위 : 천원) 담보제공처 중국의 금융기관들 담보제공자산 매출채권 담보제공금액 114,333,158 담보에 대한 공시 당기말 현재 연결회사의 매출채권 중 114,333,158천원은 지급어음에 대하여 중국의 금융기관들에 담보로 제공되어 있습니다. 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 담보제공처 중국의 금융기관들 담보제공자산 매출채권 담보제공금액 150,800,860 담보에 대한 공시 당기말 현재 연결회사의 매출채권 중 150,800,860천원은 지급어음에 대하여 중국의 금융기관들에 담보로 제공되어 있습니다. 　 공시금액 주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가기준) 또는 Baa2(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지않습니다. 　 매출채권 양도에 대한 주기 당기 (단위 : 천원) 양도에 따른 감소, 금융자산 238,234,601 금융자산의 양도에 대한 공시 연결회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 238,234,601천원을 연결재무제표에서 제거하였습니다. 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 양도에 따른 감소, 금융자산 172,906,514 금융자산의 양도에 대한 공시 연결회사는 전기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 172,906,514천원 연결재무제표에서 제거하였습니다. 　 공시금액 9. 계약부채 (연결) 　 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 보증용역 선수수익 5,307,583 기타 선수수익 0 기타 선수금 18,256,097 합계 23,563,680 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 보증용역 선수수익 3,402,622 기타 선수수익 0 기타 선수금 8,132,121 합계 11,534,743 　 공시금액 () OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석21 참조). 　 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 5,078,061 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 보증용역 선수수익 2,141,638 기타 선수수익 0 기타 선수금 2,936,423 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 8,016,731 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 보증용역 선수수익 969,416 기타 선수수익 258,467 기타 선수금 6,788,848 　 　 공시금액 10. 사용이제한된금융기관예치금 (연결) 　 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 거래처 농협은행 등 기업은행, 우리은행 KEB 하나은행 　 사용이 제한된 유동 금융기관예치금 57,278 9,000,000 0 9,057,278 사용이 제한된 비유동 금융기관예치금 0 0 1,500 1,500 합계 57,278 9,000,000 1,500 9,058,778 제한사유 정부보조금 상생협력기금 당좌개설보증금 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 　 사용제한 예치금 　 금융기관예치금_1 금융기관예치금_2 금융기관예치금_3 전기 (단위 : 천원) 거래처 농협은행 등 기업은행, 우리은행 KEB하나은행 　 사용이 제한된 유동 금융기관예치금 34,625 8,000,000 0 8,034,625 사용이 제한된 비유동 금융기관예치금 0 0 1,500 1,500 합계 34,625 8,000,000 1,500 8,036,125 제한사유 정부보조금 상생협력기금 당좌개설보증금 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 　 사용제한 예치금 　 금융기관예치금_1 금융기관예치금_2 금융기관예치금_3 11. 파생금융상품 (연결) 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 없으며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손익이 매출로 인식된 금액은 없습니다. 12. 재고자산 (연결) 　 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 당기 (단위 : 천원) 상품 48,504,025 (3,517,329) 44,986,696 제품 139,792,818 (8,463,376) 131,329,442 재공품 59,001,235 (3,241,338) 55,759,897 원재료 462,347,231 (14,696,592) 447,650,639 저장품 17,487,089 (1,137,392) 16,349,697 미착품 37,819,645 0 37,819,645 합계 764,952,043 (31,056,027) 733,896,016 　 취득가액 평가손실누계 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 상품 62,428,192 (2,316,040) 60,112,152 제품 134,021,890 (15,821,479) 118,200,411 재공품 70,532,727 (6,388,749) 64,143,978 원재료 403,115,314 (5,332,713) 397,782,601 저장품 14,468,064 (2,170,736) 12,297,328 미착품 12,676,786 0 12,676,786 합계 697,242,973 (32,029,717) 665,213,256 　 취득가액 평가손실누계 장부금액 합계 　 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산, 재고자산 평가손실 및 평가손실 환입액 당기 (단위 : 천원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 6,968,962,677 재고자산평가손실환입 (973,690) 재고자산 평가손실 0 　 매출원가 전기 (단위 : 천원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 6,399,517,962 재고자산평가손실환입 0 재고자산 평가손실 9,590,608 　 매출원가 13. 관계기업 등에 대한 투자자산 (연결) 　 　 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. 　　 기업명(관계기업) 한라에스브이 사모투자전문회사 우리엠오토모티브 Mercury Partners Inc. ANAND Mando eMobility Private Limited 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 　　 기업명(공동기업) 　　　　　 AutoV Mando SDN. BHD 만도브로제 주식회사 결산월 12월 12월 12월 3월 2월, 8월 6월 12월 약칭 HSF WMA MPI AMeM - AVM MBCO 소재국가 한국 한국 미국 인도 한국 말레이시아 한국 당기 소유지분율(관계기업) 0.400 0.290 0.000 0.400 0.150 　　 전기 소유지분율(관계기업) 0.400 0.290 0.435 0.400 0.150 　　 당기 소유지분율(공동기업) 　　　　　 0.300 0.500 전기 소유지분율(공동기업) 　　　　　 0.300 0.500 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 관계기업_5 공동기업_1 공동기업_2 (1) 이하 약칭 사용(2) ABM과 MBCO의 경우 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (3) HSF는 전기 중 보유한 지분자산을 일부 매도하여 원금을 회수하였고, 나머지 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다. (4) MPI는 당기 중 청산하였으며, 누적 기타포괄손익 21,253천원이 기타비용으로 재분류되었습니다.(5) 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사의 경우 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 　 관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 에이치엘제2호위탁관리부동상투자회사 　　　　　 기업명(공동기업) 　　　　　 AVM MBCO 　　 기초 2,634,289 2,453,813 1,096,071 0 　 1,550,222 24,733,027 0 32,467,422 취득 0 0 650,000 0 　 0 0 　 650,000 대체 0 0 0 30,000,000 　 0 0 　 30,000,000 처분 0 0 0 0 　 0 0 　 0 배당금 수취(관계기업 및 공동기업) 0 0 0 0 　 0 0 　 0 당기손익 중 지분 해당액 (3,472) 73,451 (1,192,086) 0 　 59,752 (2,051,411) 　 (3,113,766) 기타포괄손익 중 지분 해당액 0 0 6,905 0 　 (37,301) (70,241) 　 (100,637) 재측정요소 중 지분 해당액 0 2,820 0 0 　 0 (124,041) 　 (121,221) 연결범위변동 0 0 0 0 　 0 0 　 0 이익잉여금 중 지분 해당액 0 0 0 (23,728,700) 　 0 0 　 (23,728,700) 기말 2,630,817 2,530,084 560,890 6,271,300 　 1,572,672 22,487,334 　 36,053,095 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 관계기업_5 공동기업_1 공동기업_2 공동기업_3 전기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 　　　　　　 기업명(공동기업) 　　　　　 AVM MBCO MMT 　 기초 25,189,996 2,768,315 1,109,947 　　 1,585,344 24,253,944 3,593,568 58,501,114 취득 0 0 1,017,225 　　 0 0 0 1,017,225 대체 0 0 0 　　 0 0 0 0 처분 (22,200,416) 0 0 　　 0 0 0 (22,200,416) 배당금 수취(관계기업 및 공동기업) 0 (313,200) 0 　　 (133,569) 0 (213,850) (660,619) 당기손익 중 지분 해당액 (355,291) (20,841) (975,790) 　　 80,944 437,205 (1,408,067) (2,241,840) 기타포괄손익 중 지분 해당액 0 0 (55,311) 　　 17,503 (315,020) 14,396,846 14,044,018 재측정요소 중 지분 해당액 0 19,539 0 　　 0 356,898 0 376,437 연결범위변동 0 0 0 　　 0 0 (16,368,497) (16,368,497) 이익잉여금 중 지분 해당액 0 0 0 　　 0 0 0 0 기말 2,634,289 2,453,813 1,096,071 0 　 1,550,222 24,733,027 0 32,467,422 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 관계기업_5 공동기업_1 공동기업_2 공동기업_3 () 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사의 경우 당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산으로부터 재분류하였으며, 단계별 취득원가법을 적용하여 측정하였습니다. 이에 따라 동 지분의 원가를 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우 금액으로 결정하였습니다.이때, 지분법 적용을 가정한 경우의 순자산 변동은 이익잉여금 변동으로 반영하였으며, 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거되었습니다. 　 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다 당기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 에이치엘제2호위탁관리부동상투자회사 　　　 기업명(공동기업) 　　　　　 AVM MBCO 자산 3,360,117 11,287,315 22,633,825 447,883,213 　 5,977,015 148,064,692 부채 0 2,526,902 21,220,647 256,118,686 　 734,779 102,879,638 자본 3,360,117 8,760,413 1,413,178 191,764,527 　 5,242,236 45,185,054 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 관계기업_5 공동기업_1 공동기업_2 전기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 　　　　 기업명(공동기업) 　　　　　 AVM MBCO 자산 3,368,801 9,600,725 14,231,620 　　 6,178,998 179,898,021 부채 0 1,204,987 11,480,488 　　 1,011,594 129,994,421 자본 3,368,801 8,395,738 2,751,132 　　 5,167,404 49,903,600 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 관계기업_5 공동기업_1 공동기업_2 　 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다 당기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 　　　 기업명(공동기업) 　　　　 AVM MBCO 　 총수익 0 14,143,786 17,234,869 22,877,526 3,431,490 248,116,069 　 당기순이익 (8,681) 350,053 (2,980,216) 819,529 199,174 (4,329,984) 　 당기총포괄이익 (8,681) 359,773 (3,118,494) 819,529 257,518 (4,246,227) 　 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 공동기업_1 공동기업_2 공동기업_3 전기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 　　　　 기업명(공동기업) 　　　　 AVM MBCO MMT 총수익 0 12,918,112 7,568,197 　 2,897,007 202,185,473 55,188,096 당기순이익 (888,227) 74,393 (2,439,473) 　 269,811 809,562 (3,309,223) 당기총포괄이익 (888,227) 141,769 (2,577,751) 　 328,154 893,319 25,416,262 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 공동기업_1 공동기업_2 공동기업_3 () MMT의 경우 전기 중 종속기업으로 편입되기 전까지의 재무정보입니다. 　 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 당기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 　　　 기업명(공동기업) 　　　　　 AVM MBCO 순자산(부채) 3,360,117 8,760,413 1,413,178 191,764,527 　 5,242,236 45,185,054 보통주 지분율 (관계기업) 0.400 0.290 0.400 0.150 　　　 보통주 지분율 (공동기업) 　　　　　 0.300 0.500 순자산 지분금액 1,344,047 2,540,520 565,271 28,764,679 　 1,572,672 22,592,527 영업권 등 394,028 0 0 0 　 0 0 미실현이익 0 (10,436) 0 (12,465,209) 　 0 (105,193) 기타조정 892,742 0 (4,381) (10,028,170) 　 0 0 관계기업 등에 대한 투자자산 2,630,817 2,530,084 560,890 6,271,300 　 1,572,672 22,487,334 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 관계기업_5 공동기업_1 공동기업_2 전기 (단위 : 천원) 기업명(관계기업) HSF WMA AMeM 　　　　 기업명(공동기업) 　　　　　 AVM MBCO 순자산(부채) 3,368,801 8,395,738 2,751,132 　　 5,167,404 49,903,600 보통주 지분율 (관계기업) 0.400 0.290 0.400 　　　　 보통주 지분율 (공동기업) 　　　　　 0.300 0.500 순자산 지분금액 1,347,520 2,434,764 1,100,452 　　 1,550,222 24,951,797 영업권 등 394,028 28,850 0 　　 0 0 미실현이익 0 (9,801) 0 　　 0 (218,770) 기타조정 892,741 0 (4,381) 　　 0 0 관계기업 등에 대한 투자자산 2,634,289 2,453,813 1,096,071 　　 1,550,222 24,733,027 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 관계기업_5 공동기업_1 공동기업_2 14. 유형자산 (연결) 14.1 유형자산의 장부금액 변동 내역 　 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 당기 (단위 : 천원) 기초 519,034,264 507,474,423 788,703,033 120,286,090 46,025,877 135,201,501 2,116,725,189 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 취득 1,764,734 7,138,249 50,252,763 39,497,035 12,858,158 226,008,194 337,519,133 자산재평가 0 0 0 0 0 0 0 처분/폐기 0 0 (2,698,991) (254,451) (234,347) (262,562) (3,450,351) 감가상각 0 (25,653,049) (179,118,035) (47,684,478) (14,374,326) 0 (266,829,888) 손상차손 0 (6,304,535) (18,393,169) (169,770) 0 0 (24,867,474) 투자부동산으로 대체 (5,796,879) 10,541,257 0 0 0 0 4,744,378 본계정 대체 0 24,359,293 104,997,902 7,694,102 3,578,086 (140,629,383) 0 외화환산차이 1,148,692 4,372,340 10,552,028 990,851 456,661 1,909,417 19,429,989 종속회사처분 0 (7,600,731) (128,628) (3,959) (302) 0 (7,733,620) 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 기말 516,150,811 514,327,247 754,166,905 120,355,420 48,309,807 222,227,167 2,175,537,354 　 　 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및 차량운반구 미착 및 건설중인자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 533,947,092 531,793,191 841,682,309 124,950,511 30,931,029 129,726,024 2,193,030,156 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 취득 3,344,339 3,935,912 79,274,961 42,915,241 18,614,545 165,474,168 313,559,166 자산재평가 127,866,841 0 0 0 0 0 127,866,841 처분/폐기 (150,891,722) (80,390,958) (4,850,434) (2,817,106) (679,928) (358,057) (239,988,205) 감가상각 0 (25,491,242) (204,227,453) (49,537,288) (11,565,329) 0 (290,821,312) 손상차손 0 (8,620,787) (13,030,247) (341,514) (27,926) 0 (22,020,474) 투자부동산으로 대체 (3,802,085) 0 0 0 0 (12,923,816) (16,725,901) 본계정 대체 0 78,575,493 59,373,992 4,773,352 7,255,189 (149,052,885) 925,141 외화환산차이 846,201 5,954,635 8,754,220 342,894 161,645 420,308 16,479,903 종속회사처분 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 7,723,598 1,718,179 21,725,685 0 1,336,652 1,915,759 34,419,873 기말 519,034,264 507,474,423 788,703,033 120,286,090 46,025,877 135,201,501 2,116,725,189 　 　 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및 차량운반구 미착 및 건설중인자산 유형자산 합계 　 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 장부금액 상각 전 장부금액 516,150,811 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 516,150,811 건물 및 구축물 장부금액 상각 전 장부금액 829,492,911 상각/손상차손누계액 (315,165,664) 장부금액 합계 514,327,247 기계장치 장부금액 상각 전 장부금액 2,807,503,246 상각/손상차손누계액 (2,053,336,341) 장부금액 합계 754,166,905 공구와기구 장부금액 상각 전 장부금액 574,562,871 상각/손상차손누계액 (454,207,451) 장부금액 합계 120,355,420 비품 및 차량운반구 장부금액 상각 전 장부금액 158,692,153 상각/손상차손누계액 (110,382,346) 장부금액 합계 48,309,807 미착 및 건설중인자산 장부금액 상각 전 장부금액 222,227,167 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 222,227,167 유형자산 합계 2,175,537,354 　 　 　 　 유형자산 전기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 장부금액 상각 전 장부금액 519,034,264 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 519,034,264 건물 및 구축물 장부금액 상각 전 장부금액 794,108,653 상각/손상차손누계액 (286,634,230) 장부금액 합계 507,474,423 기계장치 장부금액 상각 전 장부금액 2,741,487,409 상각/손상차손누계액 (1,952,784,376) 장부금액 합계 788,703,033 공구와기구 장부금액 상각 전 장부금액 537,266,163 상각/손상차손누계액 (416,980,073) 장부금액 합계 120,286,090 비품 및 차량운반구 장부금액 상각 전 장부금액 149,419,481 상각/손상차손누계액 (103,393,604) 장부금액 합계 46,025,877 미착 및 건설중인자산 장부금액 상각 전 장부금액 135,366,362 상각/손상차손누계액 (164,861) 장부금액 합계 135,201,501 유형자산 합계 2,116,725,189 　 　 　 　 유형자산 　 () 유형자산 손상에 대한 주기 당기 　 개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시 연결회사는 원칙적으로 각각의 영업단위 회사 수준을 현금창출단위로 정의하고 있으며 독립된 현금창출단위의 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다.5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 각 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 장기성장률과 할인율 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 사용가치 추정 시 시용한 영구성장률 및 세전할인율은 다음과 같습니다. 　 공시내용 전기 　 개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시 연결회사는 원칙적으로 각각의 영업단위 회사 수준을 현금창출단위로 정의하고 있으며 독립된 현금창출단위의 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다. 　 공시내용 　 () 유형자산 손상에 대한 주기 　 (단위 : 천원) 자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보 사용가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 예상 매출액 성장률(향후 5년 평균) 0.025 세전할인율 0.149 영구성장률(향후 5년 이후) 0.010 유형자산손상차손 24,697,704 　 MCP 　 (1) 판매후리스에 대한 주기 　 (단위 : 천원) 판매후리스 거래에 대한 정보 전기 처분 및 폐기와 관련하여 연결회사는 전기 중 경기도 성남시 분당구 삼평동에 위치한 토지 및 건물 등의 장부금액 232,577,033천원을 매각(매각대금: 400,000,000천원)후 매수자로부터 동 자산을 임차하는 판매후리스 계약을 체결하였으며, 관련 처분이익 102,655,666천원을 인식하였습니다. 판매후리스 거래에서 생기는 손익 102,655,666 　 토지와 건물 전기 투자부동산으로 대체와 관련하여 연결회사는 당기 중 경기도 성남시 판교 제2테크노밸리 소재 사옥을 완공하였으며, 해당 부동산의 용도가 임대자산으로 변경되었습니다. 이에 따라 관련 유형자산을 투자부동산으로 재분류하였습니다.전기 본계정 대체에는 무형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 자본화된 차입원가 연결회사는 당기에 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가가 없습니다. 　 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 1,245,330 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율(특정 차입금) 0.0190 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율(일반차입금) 0.0259 　 장부금액 　 공시금액 　 유형자산 　 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 235,823,888 21,885,969 9,120,030 266,829,888 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 감가상각비 연구개발비 전기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 263,433,049 18,111,052 9,277,211 290,821,312 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 감가상각비 연구개발비 연결회사의 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있으며(주석19 참조), 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석34 참조). 　 14.2 토지의 재평가모형 　　 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산 토지의 공정가치는 516,150,811천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 　 토지 　 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 토지 516,150,811 257,238,347 　 재평가모형 취득원가 　 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 토지 0 0 516,150,811 516,150,811 　 수준 1 수준 2 수준 3 측정 전체 합계 15. 투자부동산 (연결) 　 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 8,600,660 23,387,136 172,005 32,159,801 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 연결범위변동 0 0 0 0 취득 652 3,994 0 4,646 대체 5,796,879 (10,541,257) 0 (4,744,378) 감가상각비 0 (312,165) (15,335) (327,500) 외화환산차이 81,411 122,089 0 203,500 기말 장부금액 14,479,602 12,659,797 156,670 27,296,071 　 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 4,798,575 4,007,820 187,340 8,993,735 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 연결범위변동 0 2,186,320 0 2,186,320 취득 0 4,630,019 0 4,630,019 대체 3,802,085 12,923,816 　 16,725,901 감가상각비 0 (362,700) (15,335) (378,035) 외화환산차이 0 1,861 0 1,861 기말 장부금액 8,600,660 23,387,136 172,005 32,159,801 　 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 　 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 토지 장부금액 취득원가 14,479,602 감가상각누계액 0 장부금액 합계 14,479,602 건물 및 구축물 장부금액 취득원가 17,235,920 감가상각누계액 (4,576,123) 장부금액 합계 12,659,797 구축물 장부금액 취득원가 543,863 감가상각누계액 (387,193) 장부금액 합계 156,670 투자부동산 합계 27,296,071 　 　 　 　 투자부동산 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 토지 장부금액 취득원가 8,600,660 감가상각누계액 0 장부금액 합계 8,600,660 건물 및 구축물 장부금액 취득원가 27,651,094 감가상각누계액 (4,263,958) 장부금액 합계 23,387,136 구축물 장부금액 취득원가 543,863 감가상각누계액 (371,858) 장부금액 합계 172,005 투자부동산 합계 32,159,801 　 　 　 　 투자부동산 　 투자부동산 임대수익 당기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,156,195 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,391,158 　 공시금액 전기 보고기간말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 　 투자부동산의 공정가치 금액 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 33,513,547 　 공정가치 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 37,654,974 　 공정가치 16. 사용권자산 및 리스부채 (연결) 16.1 연결재무상태표에 인식된 금액_사용권자산 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.16.1 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 19,507,031 64,612,652 12,139,516 39,744 10,594,191 920,857 107,813,990 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 20,555,168 69,759,801 8,806,495 113,508 8,298,622 1,104,960 108,638,555 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 　 연결재무상태표에 인식된 금액_리스부채 당기 (단위 : 천원) 유동 리스부채 27,566,336 비유동 리스부채 111,624,562 리스부채 합계 139,190,898 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 리스부채 23,009,883 비유동 리스부채 125,744,422 리스부채 합계 148,754,305 　 공시금액 해당 리스부채는 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스부채 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율 당기 　 증분차입이자율 1.11% 17% 1.67% 40.20% 　 담보여부 　 담보 무담보 　 범위 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기 　 증분차입이자율 1.11% 6.89% 1.19% 7.41% 　 담보여부 　 담보 무담보 　 범위 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 　 증가된 사용권자산 당기 (단위 : 천원) 증가된 사용권자산 24,921,562 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 증가된 사용권자산 74,941,423 　 공시금액 16.2 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 　 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 22,355,247 사용권자산의 감가상각비 토지 796,276 건물 14,433,977 시설장치 1,138,499 기계장치 13,151 차량운반구 5,680,727 비품 292,616 리스부채에 대한 이자비용 8,184,712 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 364,174 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 766,796 리스 현금유출 36,103,785 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 13,190,790 사용권자산의 감가상각비 토지 775,677 건물 5,477,858 시설장치 1,264,536 기계장치 153,976 차량운반구 5,397,652 비품 121,092 리스부채에 대한 이자비용 3,783,443 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 5,805,739 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,397,675 리스 현금유출 26,515,146 　 　 공시금액 　 17. 무형자산 (연결) 　 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기초 27,623,609 14,174,319 74,893,304 2,913,880 40,203,785 159,808,896 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 취득 0 16,044,007 42,690,236 865,261 15,802,265 75,401,769 유형자산으로 대체 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 (344,163) (175,000) (24,628) (543,791) 상각 0 (7,424,199) (19,290,331) 0 (5,557,993) (32,272,523) 손상 (431,495) (2,937,743) (15,000) 0 (3,472,714) (6,856,952) 대체 0 4,667,800 1,346,369 0 (6,014,169) 0 외화환산차이 1,134,950 198,148 120,662 (4,059) (27,900) 1,421,801 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 당기말 28,327,065 24,722,332 99,401,075 3,600,081 40,908,646 196,959,199 　 　 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 전기 (단위 : 천원) 당기초 8,361,959 20,727,977 55,105,910 3,040,973 26,650,429 113,887,247 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 취득 0 5,074,290 36,840,758 187,025 18,800,448 60,902,521 유형자산으로 대체 0 0 (1,569,354) 0 644,213 (925,141) 처분 0 (27,653) (449,623) (285,492) (481,854) (1,244,622) 상각 0 (14,026,336) (15,011,270) 0 (5,385,031) (34,422,637) 손상 0 (48,373) (739) 0 (37,406) (86,518) 대체 0 0 0 0 0 0 외화환산차이 297,202 (281,841) (22,378) (28,626) 12,986 (22,657) 연결범위변동 18,964,448 2,756,255 0 0 0 21,720,703 당기말 27,623,609 14,174,319 74,893,304 2,913,880 40,203,785 159,808,896 　 　 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 () 전기 소프트웨어 금액에는 연결회사의 건설중인무형자산인 ERP 구축원가가 포함되어 있습니다. 　 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 장부금액 취득원가 28,327,065 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 28,327,065 개발비 장부금액 취득원가 200,579,181 상각/손상차손누계액 (175,856,849) 장부금액 합계 24,722,332 컴퓨터소프트웨어 장부금액 취득원가 262,812,810 상각/손상차손누계액 (163,411,735) 장부금액 합계 99,401,075 회원권 장부금액 취득원가 3,972,527 상각/손상차손누계액 (372,446) 장부금액 합계 3,600,081 기타무형자산 장부금액 취득원가 72,489,688 상각/손상차손누계액 (31,581,042) 장부금액 합계 40,908,646 영업권 이외의 무형자산 합계 196,959,199 　 　 　 　 무형자산 및 영업권 전기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 장부금액 취득원가 27,623,609 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 27,623,609 개발비 장부금액 취득원가 177,917,450 상각/손상차손누계액 (163,743,131) 장부금액 합계 14,174,319 컴퓨터소프트웨어 장부금액 취득원가 221,047,402 상각/손상차손누계액 (146,154,098) 장부금액 합계 74,893,304 회원권 장부금액 취득원가 3,438,441 상각/손상차손누계액 (524,561) 장부금액 합계 2,913,880 기타무형자산 장부금액 취득원가 64,454,049 상각/손상차손누계액 (24,250,264) 장부금액 합계 40,203,785 영업권 이외의 무형자산 합계 159,808,896 　 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 자본화된 차입금 당기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 350,836 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 (일반차입금) 0.0282 　 장부금액 　 공시금액 　 무형자산 및 영업권 전기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 675,221 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 (일반차입금) 0.0252 　 장부금액 　 공시금액 　 무형자산 및 영업권 　 무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 13,234,174 16,135,397 2,902,952 32,272,523 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 무형자산상각비 연구개발비 전기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 20,516,012 9,705,192 4,201,433 34,422,637 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 무형자산상각비 연구개발비 () 매출원가 금액에는 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 2023년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 　 회수가능액 측정을 위한 할인율 당기 　 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 회수가능액 측정을 위한 할인율은 연결회사의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다. 가중평균자본비용 0.114 　 할인율 전기 　 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 회수가능액 측정을 위한 할인율은 연결회사의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다. 가중평균자본비용 0.136 　 할인율 　 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 개별 자산명 N6 C-PES 외 N3 C-EPS외 APCU 　 개발비 2,746,609 2,113,514 19,862,209 24,722,332 잔여상각기간 3년 7개월~ 3년 1년 8개월 ~ 1년 1개월 0 　 　 자산 자산 합계 　 상각중인 개발비 개발중인 개발비 　 개별자산_1 개별자산_2 개별자산_3 (1) N6 C-PES외의 경우 인도 독자설계 이전에 한국에서 C-EPS를 설계, DV Test 완료 후 인도에 양산 이관한 제품으로써 2019년부터 양산을 시작하였습니다.(2) APCU (Automated Parking Control Unit)는 자율주차제어 장치로써 2024년부터 양산될예정입니다. 　 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 연구와 개발 비용 129,593,546 239,126,132 368,719,678 　 매출원가(제조원가) 판매비와 관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 연구와 개발 비용 146,787,114 241,602,834 388,389,948 　 매출원가(제조원가) 판매비와 관리비 기능별 항목 합계 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. 　 영업권 세부내역 당기 (단위 : 천원) 영업권 0 4,430,117 3,857,326 20,039,622 28,327,065 　 MAIL MCA와 그 종속기업 KLK와 그 종속기업 MMT 현금창출단위 합계 합계 전기 (단위 : 천원) 영업권 431,495 4,370,340 3,857,326 18,964,448 27,623,609 　 MAIL MCA와 그 종속기업 KLK와 그 종속기업 MMT 현금창출단위 합계 합계 　 영업권의 손상관련 내역 　　 자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보 영업권의 손상차손은 현금창출단위를 기준으로 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 각 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 　 현금창출단위 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 장기성장률과 할인율 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 사용가치 추정 시 시용한 영구성장률 및 세전할인율은 다음과 같습니다. 　 사용가치 추정시 사용한 성장률 　　 영구성장률 0.010 세전할인율 0.179 　 MMT 영업권에 대한 손상검사 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 가능성이 있는 범위 내에서 주요 가정을 (영구성장률, 할인율)을 각 1%씩 변동시키더라도 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 예상됩니다. 18. 기타자산 (연결) 　 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기타유동자산 　 기타유동자산 기타유동자산 212,058,795 기타유동자산 부가세미수금 등 116,215,192 선급금 85,020,334 선급비용 10,823,269 기타비유동자산 　 기타비유동자산 기타비유동자산 14,374,448 기타비유동자산 선급금 9,915,599 장기선급비용 4,458,849 합계 226,433,243 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타유동자산 　 기타유동자산 기타유동자산 138,170,908 기타유동자산 부가세미수금 등 80,169,863 선급금 47,320,899 선급비용 10,680,146 기타비유동자산 　 기타비유동자산 기타비유동자산 16,913,068 기타비유동자산 선급금 13,312,756 장기선급비용 3,600,312 합계 155,083,976 　 　 　 공시금액 19. 사채 및 차입금_사채 (연결) 　 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 사채종류 제8-2회 공모사채 제9-2회 공모사채 제10-1회 공모사채 제10-2회 공모사채 제11회 사모사채 제12-1회 사모사채 제12-2회 사모사채 제13-1회 공모사채 제13-2회 공모사채 제 14-1회 공모사채 제 14-2회 공모사채 제1회 사모사채 　 발행일 2019-04-15 2019-08-29 2020-05-28 2020-05-28 2021-02-05 2021-02-08 2021-02-08 2021-04-22 2021-04-22 2023-04-27 2023-04-27 2021-10-22 　 만기일 2024-04-15 2024-08-29 2023-05-26 2025-05-28 2031-02-05 2024-02-08 2026-02-08 2024-04-22 2026-04-22 2026-04-27 2028-04-27 2024-10-22 　 이자율 0.0218 0.0156 0.0000 0.0210 0.0295 0.0162 0.0203 0.0146 0.0196 0.0406 0.0414 0.0482 　 명목금액 　　　　　　　　　　　　　 명목금액 유동성 150,000,000 60,000,000 0 0 0 50,000,000 0 190,000,000 0 0 0 20,000,000 470,000,000 비유동성 0 0 0 10,000,000 50,000,000 0 100,000,000 0 60,000,000 140,000,000 60,000,000 0 420,000,000 차감: 사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　 차감: 사채할인발행차금 유동성 　　　　　　　　　　　　 (148,619) 비유동성 　　　　　　　　　　　　 (1,134,786) 차감계 　　　　　　　　　　　　　 차감계 유동성사채 　　　　　　　　　　　　 469,851,381 사채, 명목금액 　　　　　　　　　　　　 418,865,214 　 　 사채_1 사채_2 사채_3 사채_4 사채_5 사채_6 사채_7 사채_8 사채_9 사채_10 사채_11 사채_12 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 천원) 사채종류 제8-2회 공모사채 제9-2회 공모사채 제10-1회 공모사채 제10-2회 공모사채 제11회 사모사채 제12-1회 사모사채 제12-2회 사모사채 제13-1회 공모사채 제13-2회 공모사채 제 14-1회 공모사채 제 14-2회 공모사채 제1회 사모사채 　 발행일 　　　　　　　　　　　　　 만기일 　　　　　　　　　　　　　 이자율 　　　　　　　　　　　　　 명목금액 　　　　　　　　　　　　　 명목금액 유동성 0 0 140,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140,000,000 비유동성 150,000,000 60,000,000 0 10,000,000 50,000,000 50,000,000 100,000,000 190,000,000 60,000,000 0 0 20,000,000 690,000,000 차감: 사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　 차감: 사채할인발행차금 유동성 　　　　　　　　　　　　 (85,050) 비유동성 　　　　　　　　　　　　 (1,134,836) 차감계 　　　　　　　　　　　　　 차감계 유동성사채 　　　　　　　　　　　　 139,914,950 사채, 명목금액 　　　　　　　　　　　　 688,865,164 　 　 사채_1 사채_2 사채_3 사채_4 사채_5 사채_6 사채_7 사채_8 사채_9 사채_10 사채_11 사채_12 차입금명칭 합계 연결회사는 공모사채 670,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 약정을 준수하게 되어 있습니다. 공모사채관련 약정 　　 약정사항 약정사항_1 제8-2회 공모사채 부채비율의 유지 별도기준 400% 이하 약정사항_2 제8-2회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_3 제8-2회 공모사채 EBITDA/순이자비용 비율의 유지 연결기준 500% 초과 약정사항_4 제8-2회 공모사채 담보권 설정제한 별도기준 200% 이하 약정사항_5 제8-2회 공모사채 자산처분의 제한 별도기준 자산총액 50% 이하 약정사항_6 제8-2회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_7 제9-2회 공모사채 부채비율의 유지 별도기준 400% 이하 약정사항_8 제9-2회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_9 제9-2회 공모사채 EBITDA/순이자비용 비율의 유지 연결기준 500% 초과 약정사항_10 제9-2회 공모사채 담보권 설정제한 별도기준 200% 이하 약정사항_11 제9-2회 공모사채 자산처분의 제한 별도기준 자산총액 50% 이하 약정사항_12 제9-2회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_13 제10-2회 공모사채 (에이치엘클레무브1) 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_14 제10-2회 공모사채 (에이치엘클레무브1) 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_15 제10-2회 공모사채 (에이치엘클레무브1) 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_16 제10-2회 공모사채 (에이치엘클레무브1) 지배구조변경제한 최대주주 변경 제한 약정사항_17 제13-1회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_18 제13-1회 공모사채 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_19 제13-1회 공모사채 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_20 제13-1회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_21 제13-2회 공모사채 (에이치엘클레무브3(녹)) 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_22 제13-2회 공모사채 (에이치엘클레무브3(녹)) 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_23 제13-2회 공모사채 (에이치엘클레무브3(녹)) 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_24 제13-2회 공모사채 (에이치엘클레무브3(녹)) 지배구조변경제한 최대주주 변경 제한 약정사항_25 제14-1회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_26 제14-1회 공모사채 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_27 제14-1회 공모사채 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_28 제14-1회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_29 제14-2회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_30 제14-2회 공모사채 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_31 제14-2회 공모사채 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_32 제14-2회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 　 　 종류 구분 약정사항 (1) 담보권 설정제한은 지급보증 또는 담보설정 채무액의 합계액을 최근 보고서 상 자기자본으로 나눈 비율 19. 사채 및 차입금_차입금 (연결) 　 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 차입금 단기차입금_1 무역금융 및 수입결제자금대출 (USANCE 등) 우리은행 6.66 1,085,652 USD 844 12,464,769 USD 9,965 단기차입금_2 운영자금대출 하나은행 6.86 19,341,000 USD 15,000 55,526,727 USD 44,140 단기차입금_3 운영자금대출 CITI 은행 등 4.95 ~ 5.15 32,920,990 EUR 23,077 46,953,379 EUR 48,096 단기차입금_4 운영자금대출 한국산업은행 0 0 0 15,000,000 0 단기차입금_5 운영자금대출 타타캐피탈 11.00 6,487,599 INR 418,555 2,221,067 INR 145,073 단기차입금_6 운영자금대출 신한은행 등 3.3 ~ 6.05 110,074,353 CNY 608,684 34,006,160 CNY 187,424 단기차입금_7 운영자금대출 HALKBANK 등 19.3 ~ 27.9 2,671,524 TRY 61,000 3,253,467 TRY 48,000 차입금 합계 　　　 172,581,118 　 169,425,569 　 　 　 차입금 종류 차입처 이자율 (%) 당기 당기 외화금액 (외화단위: 천) 전기 전기 외화금액 (외화단위: 천) 　 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 차입금 장기차입금_1 일반차입금 산업은행 등 1.97 ~ 5.23 230,000,000 330,000,000 0 0 　　 장기차입금_2 운영자금대출 산업은행 등 4.08 ~ 5.27 24,221,640 67,080,127 EUR 17,000 EUR 47,000 　　 장기차입금_3 운영자금대출 산업은행 등 3.55 ~ 6.81 23,265,009 64,199,576 USD 18,043 USD 49,790 　　 장기차입금_4 운영자금대출 하나은행 8.74 1,569,375 0 INR 101,250 0 　　 장기차입금_5 운영자금대출 HALKBANK 34.51 ~ 36.29 491,824 150,941 TRY 11,230 TRY 3,447 　　 장기차입금_6 운영자금대출 수출입은행 등 4.76 ~ 6.74 12,894,000 20,000,000 0 0 　　 장기차입금_7 시설자금대출 외환은행 4.5 14,265,900 0 EUR 10,000 0 　　 장기차입금_8 시설자금대출 산업은행 등 6.57 ~ 7.14 25,788,000 98,832,510 USD 20,000 USD 76,650 　　 장기차입금_9 시설자금대출 CITIC 은행 4.55 1,352,683 1,725,214 CNY 7,480 CNY 9,540 　　 장기차입금_10 시설자금대출 하나은행 등 0 0 0 0 0 　　 장기차입금_11 시설자금대출 산업은행 등 4.71 ~ 5.09 0 40,000,000 0 0 　　 차입금 합계 　　　 333,848,431 621,988,368 0 0 0 621,988,368 　 　 차입금 종류 차입처 이자율 (%) 유동성 비유동성 유동성_외화금액 비유동성_외화금액 차감: 사채할인발행차금 장기차입금 전기 (단위 : 천원) 차입금 장기차입금_1 일반차입금 산업은행 등 　 292,000,000 290,000,000 0 0 　　 장기차입금_2 운영자금대출 산업은행 등 　 21,619,200 53,737,188 EUR 16,000 EUR39,770 　　 장기차입금_3 운영자금대출 산업은행 등 　 46,237,792 41,356,505 USD 36,485 USD32,634 　　 장기차입금_4 운영자금대출 하나은행 　 0 0 0 0 　　 장기차입금_5 운영자금대출 HALKBANK 　 0 0 0 0 　　 장기차입금_6 운영자금대출 수출입은행 등 　 0 25,346,000 0 0 　　 장기차입금_7 시설자금대출 외환은행 　 13,512,000 0 EUR 10,000 0 　　 장기차입금_8 시설자금대출 산업은행 등 　 25,346,000 78,572,600 USD 20,000 USD62,000 　　 장기차입금_9 시설자금대출 CITIC 은행 　 1,357,171 3,088,109 CNY 7,480 CNY17,020 　　 장기차입금_10 시설자금대출 하나은행 등 　 4,623,546 3,047,035 INR 301,995 INR199,022 　　 장기차입금_11 시설자금대출 산업은행 등 　 20,000,000 0 0 0 　　 차입금 합계 　　　 424,695,710 495,147,437 0 0 (320,156) 494,827,280 　 　 차입금 종류 차입처 이자율 (%) 유동성 비유동성 유동성_외화금액 비유동성_외화금액 차감: 사채할인발행차금 장기차입금 회사는 BOA로부터 차입한 차입금 30,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 같은 약정을 준수하게 되어 있습니다. 차입금관련 약정사항 　　 약정사항 약정사항_1 EBITDA/이자비용 비율의 유지 연결기준 300% 초과 약정사항_2 순부채/EBITDA의 유지 연결기준 350% 이하 　 　 구분 약정사항 　 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 관련 차입금 운영자금 운영자금,시설자금 시설자금 　　　 담보제공 자산 매출채권 건물, 기계장치 기계장치 　　　 장부금액 143,783,270 건물 : 19,373,669 / 기계장치 : 8,229,435 26,623,847 　　　 담보설정금액 143,783,270 57,361,850 79,174,397 　　　 관련금액 0 0 18,096,445 　　　 담보권자 Wells Fargo 산업은행 BOA 　　　 　 담보_1 담보_2 담보_3 담보_4 담보_5 담보_6 전기 (단위 : 천원) 관련 차입금 운영자금 운영자금 시설자금 시설자금 시설자금 시설자금 담보제공 자산 매출채권 건물, 기계장치 기계장치 건물 기계장치 기계장치 장부금액 150,800,860 건물 : 20,042,905 기계장치 : 10,669,511 44,644,701 88,839,942 3,037,601 8,426,501 담보설정금액 150,800,860 57,361,850 161,222,615 38,400,000 12,000,000 23,792,473 관련금액 0 15,000,000 34,106,353 32,000,000 20,000,000 4,571,718 담보권자 Wells Fargo 등 산업은행 BOA 산업은행 우리은행 BBVA 　 담보_1 담보_2 담보_3 담보_4 담보_5 담보_6 () 담보_2의 건물에 대해 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 1순위 한국산업은행, 2순위 우리은행으로 담보를 제공하고 있습니다. 20. 기타지급채무 (연결) 　 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 339,987,158 유동성 항목 미지급금 256,300,174 미지급비용 83,685,984 보증금 1,000 비유동성 항목 29,186,420 비유동성 항목 미지급금 6,865,401 미지급비용 21,624,519 보증금 696,500 합계 369,173,578 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 275,405,525 유동성 항목 미지급금 204,556,891 미지급비용 70,847,634 보증금 1,000 비유동성 항목 29,157,411 비유동성 항목 미지급금 6,593,502 미지급비용 21,869,409 보증금 694,500 합계 304,562,936 　 　 공시금액 21. 충당부채 (연결) 　 판매보증충당부채에 대한 설명 　　 충당부채의 성격에 대한 기술 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다. 　 판매보증충당부채 　 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초장부금액 53,304,660 3,063,980 56,368,640 충당부채 전입 45,065,153 499,133 45,564,286 사용액 (35,426,551) (1,536,969) (36,963,520) 연결범위변동 0 0 0 외화환산차이 83,125 68,761 151,886 기말장부금액 63,026,388 2,094,905 65,121,293 유동성 항목 27,088,923 359,612 27,448,535 비유동성 항목 35,937,465 1,735,293 37,672,758 　 판매보증충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초장부금액 64,714,647 785,741 65,500,388 충당부채 전입 17,544,549 807,826 18,352,375 사용액 (29,462,166) 0 (29,462,166) 연결범위변동 0 1,643,902 1,643,902 외화환산차이 507,630 (173,489) 334,141 기말장부금액 53,304,660 3,063,980 56,368,640 유동성 항목 28,279,239 1,470,413 29,749,653 비유동성 항목 25,025,421 1,593,567 26,618,988 　 판매보증충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 22. 순확정급여부채(자산) (연결) 　 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 393,482,717 사외적립자산의 공정가치 (444,308,476) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) (50,825,759) 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 348,058,346 사외적립자산의 공정가치 (421,517,932) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) (73,459,586) 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 　 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 348,058,346 (421,517,932) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가 35,903,219 0 이자원가(수익) 18,734,202 (23,358,274) 사용자의 기여금 0 (33,922,733) 급여지급액 (34,992,142) 28,545,316 재측정요소 　　 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 371,634 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 21,483,542 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실) 3,573,373 0 사외적립자산의 손실 0 5,959,088 연결범위변동 0 0 외화환산차이 350,543 (13,941) 기말 순확정급여부채(자산) 393,482,717 (444,308,476) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 377,087,895 (372,810,668) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가 40,838,145 0 이자원가(수익) 11,973,020 (12,092,170) 사용자의 기여금 0 (67,684,024) 급여지급액 (36,285,270) 27,922,008 재측정요소 　　 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,653,952 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (57,764,446) 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실) 6,565,390 0 사외적립자산의 손실 0 4,664,116 연결범위변동 1,662,087 0 외화환산차이 1,327,573 (1,517,194) 기말 순확정급여부채(자산) 348,058,346 (421,517,932) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 　 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이율보증보험 금액 258,838,703 이율보증보험 비율 0.5826 채무상품 금액 116,917,337 채무상품 비율 0.2631 예치금 금액 68,552,436 예치금 비율 0.1543 합계 444,308,476 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이율보증보험 금액 257,172,910 이율보증보험 비율 0.6101 채무상품 금액 92,724,621 채무상품 비율 0.2200 예치금 금액 71,620,401 예치금 비율 0.1699 합계 421,517,932 　 공시금액 　 확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 당기 　 할인율 0.0470 0.0750 미래임금상승률 0.0380 0.0700 　 하위범위 상위범위 전기 　 할인율 0.0430 0.0730 미래임금상승률 0.0380 0.1750 　 하위범위 상위범위 　 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. 　　 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 　 가정의 증가에 대한 확정급여채무에 대한 영향 (0.0618) 0.0708 　 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 　 가정의 감소에 대한 확정급여채무에 대한 영향 0.0684 (0.0649) 　 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 　　 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 　 할인율 미래임금상승률 보험수리적 가정 합계 　 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 금액 　 (단위 : 백만원) 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 37,000 　 공시금액 　 확정급여채무의 가중평균만기 당기 　 확정급여채무의 가중평균만기 7년 　 합계구간 전기 　 확정급여채무의 가중평균만기 7년1개월 　 합계구간 　 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 퇴직급여지급액 31,273,478 40,110,871 114,937,845 372,024,661 558,346,855 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 23. 기타부채 (연결) 　 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 기타 유동부채 69,864,044 기타 유동부채 예수금 23,579,995 선수금 43,443,602 선수수익 2,840,447 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 7,403,455 기타 비유동 부채 선수수익 7,403,455 합계 77,267,499 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 기타 유동부채 79,926,253 기타 유동부채 예수금 32,102,482 선수금 46,456,056 선수수익 1,367,715 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 4,422,244 기타 비유동 부채 선수수익 4,422,244 합계 84,348,497 　 　 　 공시금액 24. 당기법인세 및 이연법인세 (연결) 　 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기 법인세부담액 90,229,546 전기 당기법인세 조정 3,083,508 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 194,573 총 이연법인세부채 변동액 (34,256,902) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 12,048,693 외화환산차이 (188,760) 당기 법인세비용(수익) 합계 71,110,658 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기 법인세부담액 101,706,192 전기 당기법인세 조정 (1,575,760) 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 (23,150,403) 총 이연법인세부채 변동액 50,630,882 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (13,829,015) 외화환산차이 (2,080,796) 당기 법인세비용(수익) 합계 111,701,100 　 공시금액 　 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 225,710,731 각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용 86,647,857 조정사항 　 조정사항 비과세수익/비공제비용 (16,739,176) 당기 발생 세액공제 (5,073,216) 종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동 등 10,321,264 전기 당기법인세 조정 5,098,050 미인식 일시적차이 변동 (7,431,302) 기타 (1,712,819) 법인세비용 71,110,658 유효세율 0.3150 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 229,988,747 각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용 65,667,554 조정사항 　 조정사항 비과세수익/비공제비용 10,435,048 당기 발생 세액공제 (32,115,235) 종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동 등 39,892,115 전기 당기법인세 조정 (1,575,760) 미인식 일시적차이 변동 32,360,067 기타 (2,962,689) 법인세비용 111,701,100 유효세율 0.4856 　 　 공시금액 　 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산 78,246,406 223,046,498 301,292,904 이연법인세부채 (12,181,198) (202,469,732) (214,650,930) 이연법인세자산(부채) 순액 　　 86,641,974 　 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산 94,242,734 158,936,600 253,179,334 이연법인세부채 (8,463,374) (192,330,888) (200,794,262) 이연법인세자산(부채) 순액 　　 52,385,072 　 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 　 자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공정가치금융자산, 세전금액 11,990,844 공정가치금융자산, 세효과 (2,501,792) 공정가치금융자산, 세후금액 9,489,052 보험수리적손익, 세전금액 (31,386,776) 보험수리적손익, 세효과 7,217,388 보험수리적손익, 세후금액 (24,169,388) 유형자산재평가, 세전금액 0 유형자산재평가, 세효과 369,297 유형자산재평가, 세후금액 369,297 관계기업 등 기타자본 변동, 세전금액 (23,728,701) 관계기업 등 기타자본 변동, 세효과 5,481,330 관계기업 등 기타자본 변동, 세후금액 (18,247,371) 자기주식처분이익, 세전금액 140,072 자기주식처분이익, 세효과 (32,357) 자기주식처분이익, 세후금액 107,715 신종자본증권의 수익분배금, 세전금액 (7,400,000) 신종자본증권의 수익분배금, 세효과 1,709,400 신종자본증권의 수익분배금, 세후금액 (5,690,600) 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 공정가치금융자산, 세전금액 (1,078,748) 공정가치금융자산, 세효과 237,820 공정가치금융자산, 세후금액 (840,928) 보험수리적손익, 세전금액 44,179,158 보험수리적손익, 세효과 (10,656,927) 보험수리적손익, 세후금액 33,522,231 유형자산재평가, 세전금액 24,851,632 유형자산재평가, 세효과 (3,409,908) 유형자산재평가, 세후금액 21,441,724 관계기업 등 기타자본 변동, 세전금액 0 관계기업 등 기타자본 변동, 세효과 0 관계기업 등 기타자본 변동, 세후금액 0 자기주식처분이익, 세전금액 0 자기주식처분이익, 세효과 0 자기주식처분이익, 세후금액 0 신종자본증권의 수익분배금, 세전금액 0 신종자본증권의 수익분배금, 세효과 0 신종자본증권의 수익분배금, 세후금액 0 　 공시금액 　 총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 퇴직급여부채 (18,100,313) 6,834,554 7,217,388 0 0 33,506 (4,014,865) 토지재평가차익 (87,614,589) (229,945) 369,297 0 0 (112,393) (87,587,630) 파생금융상품 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 등에 대한 투자 (17,813,045) (14,042,120) 0 0 5,481,330 456,841 (25,916,994) 장단기종업원급여 1,206,444 80,873 0 0 0 7,101 1,294,418 공정가치금융자산 5,917,200 (10,388,895) (1,019,322) 0 0 189,300 (5,301,717) 기타충당부채 12,390,755 1,005,213 0 0 0 (27,086) 13,368,882 감가상각비 2,681,049 12,626,365 0 0 0 (430,061) 14,877,353 리스자산부채 14,105,131 (3,055,591) 0 0 0 (58,172) 10,991,368 정보보조금 617,245 1,841,099 0 0 0 123,672 2,582,016 대손충당금 1,065,403 1,405,444 0 0 0 (29,155) 2,441,692 재고자산평가손실 5,836,408 627,382 0 0 0 (31,896) 6,431,894 손익귀속시기차이 5,315,122 (2,532,740) 0 0 0 46,078 2,828,460 유무형자산손상차손 121,699 203,531 0 0 0 (1,412) 323,818 미지급비용 16,661,232 (6,739,637) 0 0 0 19,236 9,940,831 이월세액공제 100,058,301 14,320,737 0 0 0 (6,706) 114,372,332 이월결손금 18,324,487 18,952,005 0 0 0 (22,934) 37,253,558 기타 (8,387,457) 1,488,694 0 0 0 (344,679) (7,243,442) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 52,385,072 22,396,969 6,567,363 0 5,481,330 (188,760) 86,641,974 　 　 기초 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 비지배지분 이익잉여금 변동 외화환산차이 기말 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 퇴직급여부채 4,083,982 (11,482,855) (10,656,926) 0 0 (44,514) (18,100,313) 토지재평가차익 (85,590,574) 1,489,260 (3,409,909) 0 0 (103,366) (87,614,589) 파생금융상품 59,328 (59,328) 0 0 0 0 0 종속기업 등에 대한 투자 11,087,355 (28,647,902) 0 0 0 (252,498) (17,813,045) 장단기종업원급여 6,128,190 (4,872,992) 0 0 0 (48,754) 1,206,444 공정가치금융자산 (8,421,181) 14,101,315 237,820 0 0 (754) 5,917,200 기타충당부채 15,213,874 (2,997,073) 0 0 0 173,954 12,390,755 감가상각비 705,880 4,997,511 0 0 0 (3,022,342) 2,681,049 리스자산부채 787,009 13,309,861 0 0 0 8,261 14,105,131 정보보조금 365,185 253,757 0 0 0 (1,697) 617,245 대손충당금 3,057,763 (1,949,864) 0 0 0 (42,496) 1,065,403 재고자산평가손실 5,052,511 734,117 0 0 0 49,780 5,836,408 손익귀속시기차이 419,534 4,601,073 0 0 0 294,515 5,315,122 유무형자산손상차손 126,945 (5,246) 0 0 0 0 121,699 미지급비용 10,498,988 6,277,997 0 0 0 (115,753) 16,661,232 이월세액공제 112,380,460 (12,550,260) 0 0 0 228,101 100,058,301 이월결손금 25,064,365 (7,241,472) 0 0 0 501,594 18,324,487 기타 1,996,340 (10,678,971) 0 0 0 295,174 (8,387,457) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 103,015,954 (34,721,072) (13,829,015) 0 0 (2,080,795) 52,385,072 　 　 기초 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 비지배지분 이익잉여금 변동 외화환산차이 기말 　 이연법인세 관련 일시적차이와 결손금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 125,868,446 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 80,526,557 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이 502,989,968 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 130,545,500 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 85,250,140 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 66,500,386 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이 542,532,206 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 1,162,052,153 　 공시금액 일시적차이와 결손금 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액입니다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이는 이연법인세로 인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자 예정입니다. 또한 일부 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 글로벌최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.연결실체의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상으로 글로벌최저한세의 적용 대상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체의 종속기업들은 법정세율이 15% 이상인 국가에 소재하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 글로벌최저한세의 영향으로 추가로 부담할 법인세는 존재하지 않을 것으로 예상하고 있지만, 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다. 25.자본금 및 자본잉여금 (연결) 　 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 발행할 주식의 총 수 (단위 : 주) 150,000,000 발행한 주식의 총 수 (단위 : 주) 46,957,120 1 주당 액면가액 (단위 : 원) 1,000 보통주자본금 46,957,120 주식발행초과금 등 603,209,801 　 보통주 전기 (단위 : 천원) 발행할 주식의 총 수 (단위 : 주) 150,000,000 발행한 주식의 총 수 (단위 : 주) 46,957,120 1 주당 액면가액 (단위 : 원) 1,000 보통주자본금 46,957,120 주식발행초과금 등 603,101,785 　 보통주 26.기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결) 연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 204,589,513 기타자본구성요소 자기주식 0 기타자본조정 5,220,013 신종자본증권 199,369,500 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 202,452,002 기타자본구성요소 자기주식 (2,137,511) 기타자본조정 5,220,013 신종자본증권 199,369,500 　 　 공시금액 () 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다. 신종자본증권에 대한 공시 　　 발행금액 (단위 : 억원) 2,000 만기 매 30년, 연장가능 금리 3.70%이며 5년 이후 금리 조정 이자지급 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 　 신종자본증권 　 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 (1,784,598) 1,562 31,305,080 244,791 192,497,635 222,264,470 당기변동액 9,489,053 (1,562) (2,651,520) (79,385) 369,297 7,125,882 당기손익으로의 재분류 0 0 0 0 0 0 이익잉여금으로의 재분류 (6,105,785) 0 0 0 0 (6,105,785) 기말 1,598,670 0 28,653,560 165,406 192,866,931 223,284,567 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누계액 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 현금흐름위험회피 해외사업환산차이 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 토지재평가잉여금 전기 (단위 : 천원) 기초 (943,670) 1,562 30,238,638 (13,799,227) 171,055,911 186,553,214 당기변동액 (565,963) 0 1,066,442 14,579,232 99,288,379 114,368,090 당기손익으로의 재분류 0 0 0 (535,214) 0 (535,214) 이익잉여금으로의 재분류 (274,965) 0 0 0 (77,846,655) (78,121,620) 기말 (1,784,598) 1,562 31,305,080 244,791 192,497,635 222,264,470 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누계액 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 현금흐름위험회피 해외사업환산차이 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 토지재평가잉여금 27. 이익잉여금 (연결) 　 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 법정적립금 23,001,086 임의적립금 300,000,000 미처분이익잉여금 829,663,514 합계 1,152,664,600 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법정적립금 20,655,935 임의적립금 300,000,000 미처분이익잉여금 761,999,965 합계 1,082,655,900 　 공시금액 () 법정적립금과 관련하여, 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다. 28.판매비와관리비 (연결) 　 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 급여 183,937,592 퇴직급여 9,923,192 복리후생비 45,414,051 여비교통비 10,237,552 통신비 2,280,352 수도광열비 등 2,785,961 세금과공과 18,817,286 임차료 4,763,409 감가상각비 31,038,399 수선비 9,198,690 보험료 2,070,594 접대비 3,342,660 광고선전비 3,478,194 해외시장개척비 494,092 포장비 36,003,958 운반비 52,292,402 연구개발비 239,126,132 지급수수료 116,288,174 사무용품비 629,416 소모품비 4,663,691 도서인쇄비 704,232 교육훈련비 2,805,779 차량유지비 2,272,657 보증수리비 44,315,505 무형자산상각비 16,135,397 기타 3,581,503 합계 846,600,870 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 급여 146,681,262 퇴직급여 11,781,309 복리후생비 36,392,375 여비교통비 5,014,526 통신비 2,059,687 수도광열비 등 2,694,549 세금과공과 12,866,605 임차료 4,518,249 감가상각비 25,571,333 수선비 3,864,607 보험료 1,636,005 접대비 2,369,417 광고선전비 2,571,913 해외시장개척비 453,118 포장비 37,272,308 운반비 53,103,151 연구개발비 241,602,834 지급수수료 112,615,889 사무용품비 646,145 소모품비 2,584,582 도서인쇄비 619,154 교육훈련비 2,050,175 차량유지비 1,945,127 보증수리비 18,208,869 무형자산상각비 9,705,192 기타 7,289,539 합계 746,117,920 　 공시금액 29. 비용의 성격별 분류 (연결) 　 매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 5,769,078,651 재고자산의 변동 (31,890,397) 종업원급여 856,515,670 감가상각비와 무형자산상각비 321,785,176 복리후생비 180,572,812 지급수수료 149,309,851 수도광열비 등 76,306,628 수선비 47,260,262 기타 744,871,152 합계 8,113,809,805 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 5,181,631,001 재고자산의 변동 32,150,223 종업원급여 734,073,030 감가상각비와 무형자산상각비 325,621,986 복리후생비 150,444,929 지급수수료 209,131,961 수도광열비 등 64,956,671 수선비 43,102,048 기타 526,949,967 합계 7,268,061,816 　 공시금액 30. 기타수익 및 기타비용 (연결) 　 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 외환차이 78,070,051 파생금융상품거래이익 447,140 배당금수익 314,942 유형자산처분이익 3,229,508 무형자산처분이익 206,827 당기손익인식금융자산처분이익 4,687,437 당기손익인식금융자산평가이익 50,099,449 종속기업투자주식처분이익 899,502 관계기업투자자산처분이익 0 유형자산손상차손환입 0 기타 11,201,433 기타수익 합계 149,156,289 외환차이 70,916,344 유형자산처분손실 1,742,378 유형자산손상차손 24,867,474 무형자산처분손실 330,944 무형자산손상차손 6,856,953 파생상품거래손실 0 기부금 3,766,823 투자자산처분손실 46,439 투자자산손상차손 166,680 기타의대손상각비 357,936 토지재평가손실 0 당기손익인식금융자산평가손실 7,059,620 매출채권매각손실 3,498,274 파생상품평가손실 26,078 기타 26,136,074 기타비용 합계 145,772,017 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 외환차이 95,941,180 파생금융상품거래이익 0 배당금수익 313,162 유형자산처분이익 106,152,013 무형자산처분이익 432,491 당기손익인식금융자산처분이익 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 종속기업투자주식처분이익 0 관계기업투자자산처분이익 8,012,055 유형자산손상차손환입 8,945,847 기타 15,143,119 기타수익 합계 234,939,867 외환차이 96,109,621 유형자산처분손실 2,850,658 유형자산손상차손 30,966,321 무형자산처분손실 140,729 무형자산손상차손 86,519 파생상품거래손실 43,616 기부금 2,917,498 투자자산처분손실 1,990 투자자산손상차손 0 기타의대손상각비 41 토지재평가손실 90,437 당기손익인식금융자산평가손실 60,341,653 매출채권매각손실 3,340,335 파생상품평가손실 0 기타 25,945,070 기타비용 합계 222,834,488 　 공시금액 31. 금융수익 및 금융비용 (연결) 　 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이자수익 26,082,143 외환차이 43,179,529 금융수익 합계 69,261,672 이자비용 95,730,348 외환차이 27,368,094 금융비용 합계 123,098,442 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이자수익 19,079,920 외환차이 40,964,464 금융수익 합계 60,044,384 이자비용 57,831,506 외환차이 30,189,695 금융비용 합계 88,021,201 　 공시금액 32. 주당이익 (연결) 　 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. 당기 　 회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원) 135,582,998,489 가중평균유통보통주식수(단위:주) 46,921,374 기본주당이익(손실)(단위:원) 2,890 　 공시금액 전기 　 회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원) 98,290,587,362 가중평균유통보통주식수(단위:주) 46,903,005 기본주당이익(손실)(단위:원) 2,096 　 공시금액 　 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당기 　 기초 유통보통주식수 46,903,005 기말 유통보통주식수 46,957,120 가중평균 유통보통주식수 46,921,374 　 공시금액 전기 　 기초 유통보통주식수 46,903,005 기말 유통보통주식수 46,903,005 가중평균 유통보통주식수 46,903,005 　 공시금액 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름정보 (연결) 　 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 225,710,731 조정 항목: 453,351,462 조정 항목: 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 267,157,388 사용권자산의 감가상각비 22,355,247 무형자산상각비 32,272,524 퇴직급여 31,279,147 대손상각비(횐입) 4,609,979 매출채권매각손실 3,498,274 기타의대손상각비 357,936 보증수리비 45,065,153 기타충당부채전입액 499,133 당기손익인식금융자산평가손익 (43,039,829) 당기손익인식금융자산처분손익 (4,687,437) 상각후원가측정금융자산손상차손 166,680 장기금융자산처분손실 46,439 파생상품거래손익 (447,140) 파생상품평가손익 26,078 유형자산처분손익 (1,487,131) 유형자산손상차손 24,867,474 무형자산처분손익 124,117 무형자산손상차손 6,856,953 유형자산손상차손환입 0 리스상환손익 (146,716) 외환차이 (9,858,343) 관계기업 등에 대한 지분법손익 3,135,020 관계기업투자자산처분이익 0 종속기업투자주식처분손실 (899,502) 배당금수익 (314,942) 이자수익 (26,082,143) 이자비용 95,730,348 자기주식의 처분 2,266,755 운전자본의 변동 (96,075,037) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (102,202,208) 기타수취채권의 감소(증가) 19,697,685 재고자산의 감소(증가) (59,742,720) 기타자산의 감소(증가) (70,679,222) 매입채무의 증가(감소) 197,796,039 기타지급채무의 증가 (김소) 45,662,308 퇴직급여채무의 증가(감소) (6,446,826) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (33,922,733) 충당부채의 증가(감소) (36,963,521) 기타부채의 증가(감소) (9,119,798) 운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이 (40,154,041) 영업에서 창출된 현금 582,987,156 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 229,988,747 조정 항목: 433,883,296 조정 항목: 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 291,199,349 사용권자산의 감가상각비 13,190,790 무형자산상각비 34,422,637 퇴직급여 40,718,995 대손상각비(횐입) 11,814,216 매출채권매각손실 3,340,335 기타의대손상각비 41 보증수리비 17,544,549 기타충당부채전입액 0 당기손익인식금융자산평가손익 60,341,653 당기손익인식금융자산처분손익 0 상각후원가측정금융자산손상차손 0 장기금융자산처분손실 1,990 파생상품거래손익 43,615 파생상품평가손익 0 유형자산처분손익 (103,301,356) 유형자산손상차손 30,966,322 무형자산처분손익 (291,763) 무형자산손상차손 86,519 유형자산손상차손환입 (8,945,847) 리스상환손익 307,148 외환차이 9,775,894 관계기업 등에 대한 지분법손익 2,241,840 관계기업투자자산처분이익 (8,012,055) 종속기업투자주식처분손실 0 배당금수익 (313,162) 이자수익 (19,079,920) 이자비용 57,831,506 자기주식의 처분 0 운전자본의 변동 (473,312,807) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (153,180,914) 기타수취채권의 감소(증가) (42,449,069) 재고자산의 감소(증가) (111,403,522) 기타자산의 감소(증가) (50,768,699) 매입채무의 증가(감소) 23,802,538 기타지급채무의 증가 (김소) 3,741,927 퇴직급여채무의 증가(감소) (8,363,262) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (67,684,024) 충당부채의 증가(감소) (29,462,166) 기타부채의 증가(감소) (1,450,593) 운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이 (36,095,023) 영업에서 창출된 현금 190,559,236 　 　 공시금액 　 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 　 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 83,223,526 사채 유동성 대체 469,600,711 장기차입금의 유동성 대체 164,581,287 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 0 유형자산 처분관련 미수금 잔액 4,226,641 쌍용자동차 회생계획안 인가에 따른 출자전환 0 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 　 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 48,241,845 사채 유동성 대체 139,789,922 장기차입금의 유동성 대체 327,845,669 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 127,866,841 유형자산 처분관련 미수금 잔액 3,199,085 쌍용자동차 회생계획안 인가에 따른 출자전환 16,680,580 　 　 공시금액 연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 　 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 169,425,569 564,610,660 0 0 23,009,883 494,827,280 125,744,422 688,865,164 694,500 2,067,177,478 재무현금흐름 1,072,783 (397,959,215) 0 0 (26,787,488) 285,083,257 0 199,085,260 2,000 60,496,597 비현금거래 　　　　　　　　　　 비현금거래 외환차이 2,082,768 2,605,805 0 0 3,112,045 6,037,535 (5,654,565) 0 0 8,183,587 상각 0 260,565 0 0 0 621,582 0 515,501 0 1,397,648 신규계약으로 인한 리스증가 0 0 0 0 0 0 23,227,833 0 0 23,227,833 계약해지로 인한 리스감소 0 0 0 0 (5,995,923) 0 2,534,691 0 0 (3,461,232) 기타증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유동성 대체 0 634,181,998 0 0 34,227,819 (164,581,287) (34,227,819) (469,600,711) 0 0 기말 172,581,120 803,699,813 0 0 27,566,336 621,988,367 111,624,563 418,865,214 696,500 2,157,021,912 　 　 단기차입금 유동성장기차입금 및 사채 유동성장기차입금 유동성사채 단기리스부채 장기 차입금 장기리스부채 사채 임대보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 127,183,139 0 398,272,800 189,897,755 9,492,730 584,040,435 28,603,641 827,980,950 0 2,165,471,450 재무현금흐름 13,245,752 0 (294,031,090) (190,000,000) (17,620,820) 228,143,172 63,077,389 0 0 (197,185,597) 비현금거래 　　　　　　　　　　 비현금거래 외환차이 (139,827) 0 (7,391,670) 0 (200,393) 7,644,773 (1,974,728) 0 0 (2,061,845) 상각 0 0 0 227,273 241,915 0 3,541,528 674,136 0 4,684,852 신규계약으로 인한 리스증가 0 0 0 0 0 0 55,162,226 0 0 55,162,226 계약해지로 인한 리스감소 0 0 0 0 (1,303,491) 0 (291,020) 0 0 (1,594,511) 기타증감 12,240,247 0 0 0 0 0 0 0 0 12,240,247 연결범위의 변동 16,896,258 0 0 0 769,465 2,844,569 9,255,863 0 0 29,766,155 유동성 대체 0 0 327,845,669 139,789,922 31,630,477 (327,845,669) (31,630,477) (139,789,922) 0 0 기말 169,425,569 0 424,695,709 139,914,950 23,009,883 494,827,280 125,744,422 688,865,164 0 2,066,482,977 　 　 단기차입금 유동성장기차입금 및 사채 유동성장기차입금 유동성사채 단기리스부채 장기 차입금 장기리스부채 사채 임대보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 34. 우발상황 및 약정사항 (연결) 　 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다. 당기 　 약정사항 약정사항_1 매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항_2 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 3,000 약정사항_3 무역금융 KEB하나은행 KRW 40,000,000 약정사항_4 무역금융 우리은행 KRW 30,000,000 약정사항_5 무역금융 CITI은행 USD 20,000 약정사항_6 무역금융 미즈호은행 USD 20,000 약정사항_7 무역금융 ING은행 USD 20,000 약정사항_8 무역금융 UOB USD - 약정사항_9 무역금융 중국은행 USD 20,000 약정사항_10 일반대차입 국민은행 KRW 150,000,000 약정사항_11 일반대차입 한국수출입은행 KRW 40,000,000 약정사항_12 일반대차입 한국수출입은행 EUR 7,000 약정사항_13 일반대차입 한국수출입은행 USD 23,000 약정사항_14 일반대차입 중국건설은행 KRW 40,000,000 약정사항_15 일반대차입 미즈호은행 KRW 50,000,000 약정사항_16 일반대차입 BOA KRW 30,000,000 약정사항_17 일반대차입 농협은행 KRW 80,000,000 약정사항_18 일반대차입 에스에이치로드제1차 KRW - 약정사항_19 일반대차입 에스에이치로드제2차 KRW 20,000,000 약정사항_20 일반대차입 우리은행 KRW 35,000,000 약정사항_21 일반대차입 기업은행 KRW 37,000,000 약정사항_22 일반대차입 SMBC KRW 30,000,000 약정사항_23 일반대차입 산업은행 KRW 220,000,000 약정사항_24 일반대차입 중국은행 KRW 30,000,000 약정사항_25 매입채무지급 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항_26 매입채무지급 우리은행 KRW 20,000,000 약정사항_27 매입채무지급 국민은행 KRW 30,000,000 약정사항_28 매입채무지급 기업은행 KRW 38,000,000 약정사항_29 매입채무지급 농협은행 KRW 5,000,000 약정사항_30 매입채무지급 SC은행 KRW 20,000,000 약정사항_31 매출채권양도 도이치뱅크 KRW 80,000,000 약정사항_32 매출채권양도 ANZ은행 KRW 70,000,000 약정사항_33 매출채권양도 SC은행 KRW 50,000,000 약정사항_34 매출채권양도 CITI은행 KRW () 약정사항_35 통합여신 DBS은행 USD 50,000 　 　 약정내용 약정은행 통화 약정한도(단위:천) 전기 　 약정사항 약정사항_1 매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항_2 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 3,000 약정사항_3 무역금융 KEB하나은행 KRW 40,000,000 약정사항_4 무역금융 우리은행 KRW 40,000,000 약정사항_5 무역금융 CITI은행 USD 20,000 약정사항_6 무역금융 미즈호은행 USD 20,000 약정사항_7 무역금융 ING은행 USD 20,000 약정사항_8 무역금융 UOB USD 30,000 약정사항_9 무역금융 중국은행 USD 20,000 약정사항_10 일반대차입 국민은행 KRW 150,000,000 약정사항_11 일반대차입 한국수출입은행 KRW 20,000,000 약정사항_12 일반대차입 한국수출입은행 EUR - 약정사항_13 일반대차입 한국수출입은행 USD - 약정사항_14 일반대차입 중국건설은행 KRW 40,000,000 약정사항_15 일반대차입 미즈호은행 KRW 50,000,000 약정사항_16 일반대차입 BOA KRW 80,000,000 약정사항_17 일반대차입 농협은행 KRW 80,000,000 약정사항_18 일반대차입 에스에이치로드제1차 KRW 20,000,000 약정사항_19 일반대차입 에스에이치로드제2차 KRW - 약정사항_20 일반대차입 우리은행 KRW 5,000,000 약정사항_21 일반대차입 기업은행 KRW 37,000,000 약정사항_22 일반대차입 SMBC KRW 30,000,000 약정사항_23 일반대차입 산업은행 KRW 202,000,000 약정사항_24 일반대차입 중국은행 KRW 30,000,000 약정사항_25 매입채무지급 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항_26 매입채무지급 우리은행 KRW 20,000,000 약정사항_27 매입채무지급 국민은행 KRW 30,000,000 약정사항_28 매입채무지급 기업은행 KRW 38,000,000 약정사항_29 매입채무지급 농협은행 KRW 5,000,000 약정사항_30 매입채무지급 SC은행 KRW 20,000,000 약정사항_31 매출채권양도 도이치뱅크 KRW 80,000,000 약정사항_32 매출채권양도 ANZ은행 KRW 70,000,000 약정사항_33 매출채권양도 SC은행 KRW 50,000,000 약정사항_34 매출채권양도 CITI은행 KRW 5,000,000 약정사항_35 통합여신 DBS은행 USD 50,000 　 　 약정내용 약정은행 통화 약정한도(단위:천) () 회사는 CITI은행과 르노코리아자동차(주) 매출채권담보매각 약정을 체결하고 있으며, 르노코리아자동차(주)가 CITI은행과 맺은 전체 협력업체의 매출채권 할인 한도내에서 매각 가능합니다. 당기말 현재 회사의 매각 가능한 채권잔액은 620,027천원(전기말: 1,397,180천원)입니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 당기 　 약정사항 약정사항_1 MSC 공상은행 일반자금대출 CNY 250,000 약정사항_2 MSC 중국은행 일반자금대출 CNY 100,000 약정사항_3 MSC 신한은행 매입채무지급 CNY 130,000 약정사항_4 MSC 기업은행 매입채무지급 CNY 284,600 약정사항 5 MSC 미즈호은행 매입채무지급 CNY 280,000 약정사항_6 MBC CITI은행 일반자금대출 USD 30,000 약정사항_7 APT Wells Fargo 운영자금대출 USD 5,000 약정사항_8 MCA CITI은행 운영자금대출 USD 50,000 약정사항_9 MCA BOA 운영자금대출 USD 4,000 약정사항_10 MCA BOA 시설자금대출 USD 14,035 약정사항_11 MCA 국민은행 운영자금대출 USD 15,000 약정사항_12 MCA Wells Fargo 운영자금대출 USD 37,600 약정사항_13 MCA Wells Fargo Stand by LC USD 2,400 약정사항_14 MCA PNC Bank 시설자금대출 USD 0 약정사항_15 MCA 산업은행 운영자금대출 USD 20,000 약정사항_16 MCA 코메리카은행 운영자금대출 USD 30,000 약정사항_17 MCA SC은행 운영자금대출 USD 20,000 약정사항_18 MCA 우리은행 운영자금대출 USD 20,000 약정사항_19 MCP CITI은행 일반자금대출 EUR 29,000 약정사항_20 MCP ING은행 일반자금대출 EUR 32,000 약정사항_21 MCP KEB하나은행 일반자금대출 EUR 16,000 약정사항_22 MCP 산업은행 일반자금대출 EUR 30,000 약정사항_23 MAIL SC은행 수입결제자금 USD 7,000 약정사항_24 MAIL 신한은행 수입결제자금 USD 5,000 약정사항_25 MAIL HDFC 수입결제자금 USD 10,000 약정사항_26 MAIL 미즈호은행 수입결제자금 USD 5,000 약정사항_27 MAIL KOTAK은행 수입결제자금 USD 5,000 약정사항_28 MCE KEB하나은행 시설자금대출 EUR 10,000 약정사항_29 MCE 신한은행 시설자금대출 EUR 5,000 약정사항_30 MCB CITI은행 수입결제자금 USD 10,000 약정사항_31 MCB CITI은행 운영자금대출 USD 10,000 약정사항_32 MCB 우리은행 수입결제자금 USD 15,000 약정사항_33 MCM CITI은행 시설자금대출 USD 0 약정사항_34 MCM BBVA 운영자금대출 USD 0 약정사항_35 MCM BBVA 시설자금대출 USD 22,000 약정사항_36 MCM ING 시설자금대출 USD 34,650 약정사항_37 MCM 산업은행 시설자금대출 USD 30,000 약정사항_38 MCM 미즈호은행 시설자금대출 USD 10,000 약정사항_39 MCM KEB하나은행 시설자금대출 USD 15,000 약정사항_40 MMT HALKBANK 운영자금대출 USD 15,000 약정사항_41 MMT SEKERBANK 운영자금대출 TRY 75,000 약정사항_42 MMT GARANTI BANK 운영자금대출 USD 11,515 약정사항_43 MMT QNB FINANSBANK 운영자금대출 TRY 24,900 약정사항_44 MMT VAKIF KATILIM BANK 운영자금대출 TRY 40,000 약정사항_45 KLK 산업은행 운영자금대출 KRW 20,000,000 약정사항_46 KLK 산업은행 시설자금대출 KRW 20,000,000 약정사항_47 KLK KEB하나은행 일괄여신 KRW 5,000,000 약정사항_48 KLK KEB하나은행 수입신용장 발행 USD 1,000 약정사항_49 KLK KEB하나은행 매입채무담보대출 KRW 10,000,000 약정사항_50 KLK 우리은행 시설자금대출 KRW 0 약정사항_51 KLK 우리은행 일괄여신 KRW 0 약정사항_52 KLK 우리은행 매입채무담보대출 KRW 5,000,000 약정사항_53 KLK 국민은행 일괄여신 KRW 1,000,000 약정사항_54 KLK 국민은행 시설자금대출 KRW 20,000,000 약정사항_55 KLK 국민은행 매입채무담보대출 KRW 1,000,000 약정사항_56 KLK 한국수출입은행 수출성장자금대출 USD 20,000 약정사항_57 KLK ANZ은행 매출채권양도 KRW 50,000,000 약정사항_58 KLK SC은행 매출채권양도 KRW 20,000,000 약정사항_59 KLK 도이치은행 매출채권양도 KRW 50,000,000 약정사항_60 KLM 산업은행 시설자금대출 USD 25,000 약정사항_61 KLS 신한은행 운영자금대출 CNY 80,000 약정사항_62 KLS 신한은행 매출채권담보대출 CNY 0 약정사항_63 KLS 국민은행 운영자금대출 USD 0 약정사항_64 KLS 국민은행 운영자금대출 CNY 0 약정사항_65 KLS CITIC은행 운영자금대출 CNY 25,000 약정사항_66 KLS KEB하나은행 운영자금대출 CNY 110,000 약정사항_67 KLS 중국은행 운영자금대출 CNY 190,000 약정사항_68 KLS SC은행 운영자금대출 CNY 0 약정사항_69 KLS 우리은행 운영자금대출 CNY 60,000 약정사항_70 KLS 기업은행 운영자금대출 CNY 160,000 약정사항_71 KLS 기업은행 매출채권담보대출 CNY 0 약정사항_72 KLS 미즈호은행 매출채권양도 CNY 197,864 약정사항_73 KLI SC은행 일괄여신 USD 3,000 약정사항_74 KLI 우리은행 시설자금대출 EUR 11,000 약정사항_75 KLI 우리은행 일괄여신 INR 200,000 약정사항_76 KLI KEB하나은행 시설자금대출 INR 270,000 약정사항_77 KLI CITI은행 일괄여신 USD 5,000 약정사항_78 KLI HDFC은행 일괄여신 INR 400,000 　 　 종속기업의 명칭 약정 금융기관 약정 내용 통화 약정한도(단위: 천) 전기 　 약정사항 약정사항_1 MSC 공상은행 일반자금대출 CNY 250,000 약정사항_2 MSC 중국은행 일반자금대출 CNY 20,000 약정사항_3 MSC 신한은행 매입채무지급 CNY 130,000 약정사항_4 MSC 기업은행 매입채무지급 CNY 2,342,731 약정사항 5 MSC MHBK 매입채무지급 CNY 150,000 약정사항_6 MBC CITI은행 일반자금대출 USD 30,000 약정사항_7 APT Wells Fargo 운영자금대출 USD 5,000 약정사항_8 MCA CITI은행 운영자금대출 USD 50,000 약정사항_9 MCA BOA 운영자금대출 USD 4,000 약정사항_10 MCA BOA 시설자금대출 USD 26,913 약정사항_11 MCA 국민은행 운영자금대출 USD 15,000 약정사항_12 MCA Wells Fargo 운영자금대출 USD 38,200 약정사항_13 MCA Wells Fargo Stand by LC USD 1,800 약정사항_14 MCA PNC Bank 시설자금대출 USD 3,607 약정사항_15 MCA 산업은행 운영자금대출 USD 20,000 약정사항_16 MCA 코메리카은행 운영자금대출 USD 30,000 약정사항_17 MCA SC은행 운영자금대출 USD 20,000 약정사항_18 MCA 우리은행 운영자금대출 USD 0 약정사항_19 MCP CITI은행 일반자금대출 EUR 15,000 약정사항_20 MCP ING은행 일반자금대출 EUR 32,000 약정사항_21 MCP KEB하나은행 일반자금대출 EUR 16,000 약정사항_22 MCP 산업은행 일반자금대출 EUR 30,000 약정사항_23 MAIL SC은행 수입결제자금 USD 7,000 약정사항_24 MAIL 신한은행 수입결제자금 USD 5,000 약정사항_25 MAIL HDFC 수입결제자금 USD 10,000 약정사항_26 MAIL 미즈호은행 수입결제자금 USD 5,000 약정사항_27 MAIL KOTAK은행 수입결제자금 USD 5,000 약정사항_28 MCE KEB하나은행 시설자금대출 EUR 10,000 약정사항_29 MCE 신한은행 시설자금대출 EUR 5,000 약정사항_30 MCB CITI은행 수입결제자금 USD 10,000 약정사항_31 MCB CITI은행 운영자금대출 USD 10,000 약정사항_32 MCB 우리은행 수입결제자금 USD 15,000 약정사항_33 MCM CITI은행 시설자금대출 USD 22,000 약정사항_34 MCM BBVA 운영자금대출 USD 6,000 약정사항_35 MCM BBVA 시설자금대출 USD 0 약정사항_36 MCM ING 시설자금대출 USD 20,000 약정사항_37 MCM 산업은행 시설자금대출 USD 30,000 약정사항_38 MCM 미즈호은행 시설자금대출 USD 10,000 약정사항_39 MCM KEB하나은행 시설자금대출 USD 0 약정사항_40 MMT HALKBANK 운영자금대출 USD 0 약정사항_41 MMT SEKERBANK 운영자금대출 TRY 0 약정사항_42 MMT GARANTI BANK 운영자금대출 USD 0 약정사항_43 MMT QNB FINANSBANK 운영자금대출 TRY 0 약정사항_44 MMT VAKIF KATILIM BANK 운영자금대출 TRY 0 약정사항_45 KLK 산업은행 운영자금대출 KRW 15,000,000 약정사항_46 KLK 산업은행 시설자금대출 KRW 0 약정사항_47 KLK KEB하나은행 일괄여신 KRW 5,000,000 약정사항_48 KLK KEB하나은행 수입신용장 발행 USD 1,000 약정사항_49 KLK KEB하나은행 매입채무담보대출 KRW 10,000,000 약정사항_50 KLK 우리은행 시설자금대출 KRW 20,000,000 약정사항_51 KLK 우리은행 일괄여신 KRW 5,000,000 약정사항_52 KLK 우리은행 매입채무담보대출 KRW 5,000,000 약정사항_53 KLK 국민은행 일괄여신 KRW 5,000,000 약정사항_54 KLK 국민은행 시설자금대출 KRW 0 약정사항_55 KLK 국민은행 매입채무담보대출 KRW 1,000,000 약정사항_56 KLK 한국수출입은행 수출성장자금대출 USD 20,000 약정사항_57 KLK ANZ은행 매출채권양도 KRW 50,000,000 약정사항_58 KLK SC은행 매출채권양도 KRW 20,000,000 약정사항_59 KLK 도이치은행 매출채권양도 KRW 50,000,000 약정사항_60 KLM 산업은행 시설자금대출 USD 25,000 약정사항_61 KLS 신한은행 운영자금대출 CNY 50,000 약정사항_62 KLS 신한은행 매출채권담보대출 CNY 78,000 약정사항_63 KLS 국민은행 운영자금대출 USD 9,000 약정사항_64 KLS 국민은행 운영자금대출 CNY 30,000 약정사항_65 KLS CITIC은행 운영자금대출 CNY 25,000 약정사항_66 KLS KEB하나은행 운영자금대출 CNY 40,000 약정사항_67 KLS 중국은행 운영자금대출 USD 25,000 약정사항_68 KLS SC은행 운영자금대출 CNY 30,000 약정사항_69 KLS 우리은행 운영자금대출 CNY 30,000 약정사항_70 KLS 기업은행 운영자금대출 CNY 70,000 약정사항_71 KLS 기업은행 매출채권담보대출 CNY 100,000 약정사항_72 KLS 미즈호은행 매출채권양도 CNY 124,119 약정사항_73 KLI SC은행 일괄여신 USD 0 약정사항_74 KLI 우리은행 시설자금대출 EUR 4,000 약정사항_75 KLI 우리은행 일괄여신 INR 130,000 약정사항_76 KLI KEB하나은행 시설자금대출 INR 270,000 약정사항_77 KLI CITI은행 일괄여신 USD 5,000 약정사항_78 KLI HDFC은행 일괄여신 INR 6,000 　 　 종속기업의 명칭 약정 금융기관 약정 내용 통화 약정한도(단위: 천) 　 기타충당부채에 대한 공시 　　 충당부채의 성격에 대한 기술 종속기업 MAIL은 2012년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 521,452천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 169,180천을 부채로 인식하였습니다. 총 충당부채금액, 외화 INR 169,180천 　 법인세 이외의 세금에 대한 충당부채 　 출자약정에 대한 공시 　　 약정 및 우발부채에 대한 공시 종속기업 MSC는 천륜만도 JV 설립을 위해 CNY 6,000 천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 출자금액은 없습니다. 연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 4,200천을 출자하였습니다. 총 출자약정금액, 외화 CNY 6,000 천 USD 5,000천 출자완료 금액, 외화 0 USD 4,200천 　 천륜만도 JV 오토테크 　 제공받은 지급보증에 대한 공시 당기 　 약정에 대한 공시 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,445,982천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천의 지급보증을 제공받고 있습니다. 지급보증금액 5,445,982천원 INR 1,100천 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 　 이행보증 등 관세지급 전기 　 약정에 대한 공시 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,418,874천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천의 지급보증을 제공받고 있습니다. 지급보증금액 6,418,874천원 INR 1,100천 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 　 이행보증 등 관세지급 　 계류중인 소송사건에 대한 공시 　　 약정 및 우발부채에 대한 공시 종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 68,680천 입니다. 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 소송가액, 외화 INR 68,680천 　 　 우발부채 　 법적소송우발부채 　 우발부채_1 우발부채_2 　 자본적지출 약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 발생하지 않은 자본적지출 약정금액 146,544,076 　 자본적지출 전기 (단위 : 천원) 발생하지 않은 자본적지출 약정금액 151,741,948 　 자본적지출 　 주주간 약정사항 　 (단위 : 원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다. 종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다. 　 우발부채 　 주주간 약정사항 　 MAIL MMT AmeM 　 기타 약정사항에 대한 공시 　　 약정 및 우발부채에 대한 공시 연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. 연결회사는 세계화 전략의 일환으로 AVM 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 연결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. 종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다. 종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다. 회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다. 　 우발부채 　 기타 약정사항 　 기타 약정사항 기타 약정사항_2 기타 약정사항_3 기타 약정사항_4 기타 약정사항_5 기타 약정사항_6 　 기타사항에 대한 공시 　　 우발부채에 대한 공시 연결회사는 원인불명의연결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다. 　 기타 35. 특수관계자 거래 (연결) 당기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당기말 현재 연결회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 기타 특수관계자 현황 당기 　 전체 특수관계자 기타 특수관계자 기타 특수관계자_1 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd MBZ 만도브로제 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_2 주식회사 우리엠오토모티브 WMA 주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업 기타 특수관계자_3 HL Uriman, Inc. Uriman 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_4 HL Logistics America HLLA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_5 HL Trading Co., Ltd Shanghai HLTC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_6 HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd HLLC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_7 에이치엘위코 주식회사 WECO 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_8 HL Transportation. LLC HLCA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_9 주식회사 제이제이한라 JJH 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_10 Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S HCE 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_11 에이치엘리츠운용 HLREITS 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_12 HL Corporation Berlin GmbH HLMG 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 기타_1 에이치엘디앤아이한라 주식회사 - 　 기타_2 목포신항만운영 주식회사 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_3 HL Ecotech - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_4 HL Logis&Co. - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_5 배곧신도시지역특성화타운 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_6 Halla Corporation America - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_7 Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_8 다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_9 HL Properties America Corporation - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_10 로터스프라이빗에쿼티㈜ - 　 기타_11 - - 　 　 　 　 기타 특수관계자 명칭 약칭 비고 전기 　 전체 특수관계자 기타 특수관계자 기타 특수관계자_1 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd MBZ 만도브로제 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_2 주식회사 우리엠오토모티브 WMA 주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업 기타 특수관계자_3 HL Uriman, Inc. Uriman 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_4 HL Logistics America HLLA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_5 HL Trading Co., Ltd Shanghai HLTC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_6 HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd HLLC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_7 에이치엘위코 주식회사 WECO 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_8 HL Transportation. LLC HLCA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_9 주식회사 제이제이한라 JJH 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_10 Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S HCE 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_11 에이치엘리츠운용 HLREITS 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_12 HL Corporation Berlin GmbH HLMG 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 기타_1 에이치엘디앤아이한라 주식회사 - 　 기타_2 목포신항만운영 주식회사 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_3 HL Ecotech - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_4 HL Logis&Co. - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_5 배곧신도시지역특성화타운 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_6 Halla Corporation America - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_7 Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_8 다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_9 HL Properties America Corporation - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_10 로터스프라이빗에쿼티㈜ - 　 기타_11 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 - 　 　 　 　 기타 특수관계자 명칭 약칭 비고 (1) 이하 약칭 사용(2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다. 　 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AVM AMeM WMA MMT WECO HLLA HLTC HCE HLLC Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 HL Ecotech 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 특수관계자간의 매출 거래 　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자간의 매출 거래 재화의 판매 7,163,922 3,793,241 395,603 0 0 0 374,963 4,289 2,111,318 417,132 4,776 788,699 0 0 0 0 로열티 수익 7,766 0 33,100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 용역의 제공 1,200,422 249,906 5,793 67,277 0 0 0 0 0 0 0 0 823,064 17,742 11,855 0 기타 1,551,003 711,684 0 724 34,211 0 4,354 0 0 0 135,722 0 1,921,341 0 0 0 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 관계기업 및 공동기업_5 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타 특수관계자_6 기타_1 기타_2 기타_3 기타_4 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AVM AMeM WMA MMT WECO HLLA HLTC HCE HLLC Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 HL Ecotech 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 특수관계자간의 매출 거래 　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자간의 매출 거래 재화의 판매 7,467,069 5,400,730 353,654 0 0 385,024 530,465 0 3,311,158 411,536 115,134 973,224 0 0 0 0 로열티 수익 3,613 0 12,617 2,560 0 99,367 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 용역의 제공 869,863 210,928 0 6,999 0 105,480 0 0 0 0 0 0 872,073 17,155 11,097 0 기타 1,388,832 412,149 2,166 0 38,436 0 11,944 0 0 0 2,777 0 1,684,039 0 0 355,900,000 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 관계기업 및 공동기업_5 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타 특수관계자_6 기타_1 기타_2 기타_3 기타_4 () 전기 MMMT 거래 내역은 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다. 　 연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AMeM WMA 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 WECO HLLA HLTC HLLC Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 HL Properties America Corporation 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 특수관계자간의 매입 거래 　　　　　　　　　　　　　 특수관계자간의 매입 거래 재화의 매입 243,607,355 188,855,272 0 14,119,209 0 5,877,012 52,445,696 0 33,290,035 33,680 0 0 0 제공받은 용역 52,741,548 719,890 0 2,169 0 0 5,570 204,510 5,901,153 0 2,015,026 0 0 유무형자산 취득 1,887,547 1,040,093 0 0 0 0 2,431 0 2,146 0 0 2,049,416 0 기타 29,732,297 0 707 22,408 25,593 0 35,750 0 311,530 0 202,284 0 0 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타_1 기타_2 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AMeM WMA 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 WECO HLLA HLTC HLLC Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 HL Properties America Corporation 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 특수관계자간의 매입 거래 　　　　　　　　　　　　　 특수관계자간의 매입 거래 재화의 매입 175,950,369 162,207,596 1,300 12,917,292 0 7,522,530 48,421,452 0 26,908,274 69,442 0 0 0 제공받은 용역 94,162,200 1,800 0 0 0 0 11,805,657 306,273 18,062,067 0 197,932 0 6,859,444 유무형자산 취득 5,303,303 0 0 0 0 0 729,478 0 31,990 0 38,996,000 0 0 기타 27,432,608 142,002 0 821 0 0 4,944 0 2,446,715 993 558,317 0 0 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타_1 기타_2 　 연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AMeM AVM HSF MMT WMA 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 지분취득 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 참여 0 0 650,000 0 0 0 0 0 배당금 수취 0 0 0 24,339 0 0 0 0 배당금 지급 7,101,625 0 0 0 0 0 0 0 투자주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대여금 지급 0 9,280,279 0 0 0 0 0 0 대여금 회수 0 8,727,732 0 0 0 0 0 0 차입금 차입 0 0 0 0 0 0 0 0 이자수익 0 0 0 0 0 0 0 0 　 전체 특수관계자 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 　 관계기업 및 공동기업 1 관계기업 및 공동기업 2 관계기업 및 공동기업 3 관계기업 및 공동기업 4 관계기업 및 공동기업 5 관계기업 및 공동기업 6 기타 1 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AMeM AVM HSF MMT WMA 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 지분취득 0 0 0 0 0 0 0 30,000,000 유상증자 참여 0 0 1,017,225 0 0 0 0 0 배당금 수취 0 0 0 133,569 0 213,850 313,200 0 배당금 지급 11,350,527 0 0 0 0 0 0 0 투자주식 처분 0 0 0 0 22,200,416 0 0 0 대여금 지급 0 7,802,040 0 0 0 0 0 0 대여금 회수 0 0 0 0 0 0 375,000 0 차입금 차입 0 0 0 0 0 0 0 44,100,000 이자수익 0 0 0 0 0 0 6,545 0 　 전체 특수관계자 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 　 관계기업 및 공동기업 1 관계기업 및 공동기업 2 관계기업 및 공동기업 3 관계기업 및 공동기업 4 관계기업 및 공동기업 5 관계기업 및 공동기업 6 기타 1 　 특수관계자간의 채권 잔액은 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AVM AMeM 에이치엘제2호위탁관리 부동산투자회사 WECO HLLA HLLC HLTC HCE Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 HL Ecotech 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 2,843,439 4,053,561 43,544 71,797 0 0 0 72,385 2,044,130 32,809 202,665 0 1,087 대여금 0 8,318,640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타채권 274,653 49,205 0 0 7,247,966 0 380 0 0 0 0 316,382 0 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타 특수관계자_6 기타_1 기타_2 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 AVM AMeM 에이치엘제2호위탁관리 부동산투자회사 WECO HLLA HLLC HLTC HCE Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 HL Ecotech 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 1,067,557 6,742,826 115,105 6,595 0 0 209 22,184 1,458,723 33,711 414,523 0 1,017 대여금 0 7,802,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타채권 181,814 5,856 128,921 0 11,737,290 13,137 9,096 690 462 0 0 216,401 0 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타 특수관계자_6 기타_1 기타_2 　 　 특수관계자간의 채무 잔액은 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 WMA 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 WECO HLLA HLLC HLTC Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 HL Properties America Corporation 채무액, 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　 채무액, 특수관계자거래 매입채무 36,274,391 41,698,700 2,156,712 0 507,718 2,321,349 43,369 0 0 0 0 0 기타채무 14,040,033 456,964 2,288 88,248,813 3,623 2,471,405 8,129,624 659 5,544 1,219,382 1,479 2,002,954 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타_1 기타_2 기타_3 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MBCO와 그 종속기업 WMA 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 WECO HLLA HLLC HLTC Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 HL Properties America Corporation 채무액, 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　 채무액, 특수관계자거래 매입채무 30,713,671 42,472,755 634,577 0 189,268 593,038 362,880 0 0 0 0 0 기타채무 13,504,356 6,708,807 0 100,001,019 150,000 4,042,754 10,155,730 78,233 5,449 72,080 969 0 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타 특수관계자_3 기타 특수관계자_4 기타 특수관계자_5 기타_1 기타_2 기타_3 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.연결회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 단기종업원급여 4,078,034 퇴직급여 1,170,408 합계 5,248,442 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전기 (단위 : 천원) 단기종업원급여 3,837,186 퇴직급여 1,085,750 합계 4,922,936 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 　 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,390,647,481 기타 원천으로부터의 수익 　 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 2,439,320 총수익 8,393,086,801 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,513,724,521 기타 원천으로부터의 수익 　 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 2,439,320 총수익 7,516,163,841 　 　 공시금액 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸처 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 총부문수익 당기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 3,474,585,082 (473,319,052) 3,001,266,030 중국 2,289,535,174 (343,836,329) 1,945,698,845 미국 1,442,312,426 (4,023,331) 1,438,289,095 인도 786,487,401 (26,238,951) 760,248,450 기타 1,356,460,228 (214,548,439) 1,141,911,789 용역매출 한국 89,587,820 (49,362,458) 40,225,362 중국 17,279,762 0 17,279,762 미국 40,799,837 (33,006,713) 7,793,124 인도 32,979,375 (26,322,896) 6,656,479 기타 46,226,417 (27,552,103) 18,674,314 로열티매출 한국 107,927,071 (107,824,930) 102,141 중국 0 0 0 미국 0 0 0 인도 0 0 0 기타 0 0 0 기타매출 한국 52,760,786 (40,258,696) 12,502,090 중국 0 0 0 미국 0 0 0 인도 0 0 0 기타 0 0 0 제품과 용역 합계 9,736,941,379 (1,346,293,898) 8,390,647,481 　 　 　 　 총부문수익 부문간 내부수익 외부고객으로부터 수익 전기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 3,248,321,521 (517,190,534) 2,731,130,987 중국 1,994,782,835 (189,977,966) 1,804,804,869 미국 1,352,096,182 (2,333,696) 1,349,762,486 인도 757,250,221 (15,806,985) 741,443,236 기타 995,854,399 (177,194,898) 818,659,501 용역매출 한국 78,297,199 (36,072,930) 42,224,269 중국 4,363,636 0 4,363,636 미국 52,102,140 (52,071,414) 30,726 인도 24,004,836 (21,055,444) 2,949,392 기타 31,099,153 (28,027,954) 3,071,199 로열티매출 한국 88,910,295 (87,904,043) 1,006,252 중국 0 0 0 미국 0 0 0 인도 0 0 0 기타 0 0 0 기타매출 한국 67,166,752 (52,888,784) 14,277,968 중국 0 0 0 미국 0 0 0 인도 0 0 0 기타 0 0 0 제품과 용역 합계 8,694,249,169 (1,180,524,648) 7,513,724,521 　 　 　 　 총부문수익 부문간 내부수익 외부고객으로부터 수익 36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 　 (2) 수익인식시점 당기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 3,001,266,030 기간에 걸쳐 인식 0 중국 한 시점에 인식 1,945,698,845 기간에 걸쳐 인식 0 미국 한 시점에 인식 1,438,289,095 기간에 걸쳐 인식 0 인도 한 시점에 인식 760,248,450 기간에 걸쳐 인식 0 기타 한 시점에 인식 1,141,911,789 기간에 걸쳐 인식 0 용역매출 한국 한 시점에 인식 40,149,269 기간에 걸쳐 인식 76,093 중국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 17,279,762 미국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 7,793,124 인도 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 6,656,479 기타 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 18,674,314 로열티매출 한국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 102,141 중국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 미국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 인도 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 기타 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 기타매출 한국 한 시점에 인식 12,502,090 기간에 걸쳐 인식 0 중국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 미국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 인도 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 기타 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 　 　 　 　 　 　 수익인식시점 전기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 2,731,130,987 기간에 걸쳐 인식 0 중국 한 시점에 인식 1,804,804,869 기간에 걸쳐 인식 0 미국 한 시점에 인식 1,349,762,486 기간에 걸쳐 인식 0 인도 한 시점에 인식 741,443,236 기간에 걸쳐 인식 0 기타 한 시점에 인식 818,659,501 기간에 걸쳐 인식 0 용역매출 한국 한 시점에 인식 26,053,719 기간에 걸쳐 인식 16,170,550 중국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 4,363,636 미국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 30,726 인도 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 2,949,392 기타 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 3,071,199 로열티매출 한국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 1,006,252 중국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 미국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 인도 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 기타 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 기타매출 한국 한 시점에 인식 14,277,968 기간에 걸쳐 인식 0 중국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 미국 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 인도 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 기타 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 0 　 　 　 　 　 　 수익인식시점 37. 비지배지분에 대한 정보 (연결) (1) 누적비지배지분의 변동 　 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 MAIL MNC MMT HLVF1 MWVC 　 비지배지분율 0.290 0.350 0.400 0.010 0.011 　 기초 누적 비지배지분 50,276,495 50,957,574 15,080,766 0 0 116,314,836 연결대상범위의 변동 0 0 0 100,516 22,000 122,516 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 14,637,223 3,809,706 582,146 (11,649) (351) 19,017,075 비지배지분에 귀속되는 기타포괄손익 361,656 131,961 927,154 (2,096) 0 1,418,675 비지배지분에 대한 배당금 지급 (3,700,347) (7,606,245) (116,955) 0 0 (11,423,546) 기말 누적 비지배지분 61,575,027 47,292,996 16,473,111 86,771 21,649 125,449,555 　 종속기업_1 종속기업_1 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 전체 종속기업 합계 전기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 MAIL MNC MMT - - 　 비지배지분율 0.290 0.350 0.400 　　　 기초 누적 비지배지분 40,760,059 48,955,150 0 　　 89,715,210 연결대상범위의 변동 　 (3,333,331) 13,522,970 　　 10,189,639 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 14,512,475 3,451,926 2,032,658 　　 19,997,060 비지배지분에 귀속되는 기타포괄손익 (2,415,481) 1,883,829 (298,806) 　　 (830,458) 비지배지분에 대한 배당금 지급 (2,580,558) 0 (176,056) 　　 (2,756,614) 기말 누적 비지배지분 50,276,495 50,957,574 15,080,766 0 0 116,314,836 　 종속기업_1 종속기업_1 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 전체 종속기업 합계 (2) 종속기업의 요약 재무정보 　 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 MAIL MNC MMT HLVF1 MWVC 유동자산 262,141,505 310,479,127 55,359,688 335,228 247,792 비유동자산 135,552,768 33,666,994 55,662,770 9,458,761 1,745,214 유동부채 151,407,679 208,415,002 43,625,846 13,844 3,220 비유동부채 32,463,056 586,046 26,213,833 0 0 자본 213,823,538 135,145,073 41,182,779 9,780,145 1,989,785 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 전기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 MAIL MNC MMT - - 유동자산 218,638,076 310,673,444 45,666,529 　　 비유동자산 134,018,791 37,900,769 52,785,991 　　 유동부채 136,469,305 202,531,346 36,680,069 　　 비유동부채 42,104,318 438,196 24,070,534 　　 자본 174,083,244 145,604,671 37,701,917 　　 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 　 종속기업의 요약 재무정보 당기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 MAIL MNC MMT HLVF1 MWVC 총수익 791,734,723 303,187,931 134,576,934 0 0 당기순이익 51,253,021 10,895,498 1,455,365 (1,382,898) (32,215) 기타포괄손익 7,666,703 508,993 5,850,190 (202,106) 0 당기총포괄이익 58,919,724 11,404,491 7,305,555 (1,585,004) (32,215) 　 종속기업_1 종속기업_ 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 전기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 MAIL MNC MMT - - 총수익 760,263,780 301,643,509 58,601,402 　　 당기순이익 50,077,458 9,863,619 5,081,646 　　 기타포괄손익 (8,329,246) (1,504,667) (840,314) 　　 당기총포괄이익 41,748,212 8,358,952 4,241,332 　　 　 종속기업_1 종속기업_ 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 　 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 MAIL MNC MMT HLVF1 MWVC 영업활동현금흐름 63,616,026 40,535,294 5,849,265 (1,368,882) (54,270) 투자활동현금흐름 (27,364,066) (2,419,367) (4,684,177) (9,576,217) (1,745,214) 재무활동현금흐름 (15,883,997) (21,121,008) (3,592,179) 11,284,490 2,022,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 315,659 (454,305) 456,132 (4,163) 0 현금및현금성자산의 순증감 20,683,622 16,540,615 (1,970,959) 335,228 222,516 기초현금및현금성자산 57,504,435 43,011,796 8,613,453 0 0 기말현금및현금성자산 78,188,057 59,552,411 6,642,494 335,228 222,516 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 2023.12.31 현재 제 9 기 2022.12.31 현재 제 8 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 930,854,619,075 808,784,914,871 992,194,595,006 　　현금및현금성자산 (주5,6) 148,847,446,558 75,954,106,117 392,664,323,618 　　매출채권 (주5,6,7,34) 481,961,727,163 402,309,405,184 401,169,676,387 　　기타수취채권 (주5,6,7,8,34) 107,081,348,025 104,307,771,476 53,015,669,225 　　기타금융자산 (주5,6,7) 1,000,000,000 1,375,000,000 750,000,000 　　당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,7) 10,383,384,463 72,737,209,408 8,546,146,591 　　당기법인세자산 (주23) 1,944,905,549 1,329,640,822 1,734,254,634 　　재고자산 (주11) 140,394,811,937 119,458,944,007 108,387,860,240 　　기타자산 (주17) 39,240,995,380 31,312,837,857 25,926,664,311 　비유동자산 2,878,105,413,360 2,798,152,147,331 2,260,836,177,963 　　장기매출채권 (주5,6,7) 1,811,944,738 3,917,756,826 5,951,243,973 　　기타수취채권 (주5,6,7,8,34) 77,651,064,242 70,833,733,449 102,599,405,348 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,6,7) 43,251,369,386 77,833,916,672 31,673,798,819 　　당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,7) 55,245,306,499 49,360,906,037 97,382,086,925 　　기타금융자산 (주5,6,7) 2,250,310,000 2,916,990,000 3,541,680,000 　　투자부동산 (주14) 114,576,796,101 116,995,240,999 8,993,735,066 　　종속기업 등에 대한 투자자산 (주12) 1,532,002,270,462 1,432,701,694,042 832,770,343,625 　　이연법인세자산 (주23) 26,362,113,598 6,755,005,202 44,693,402,130 　　유형자산 (주13) 833,699,394,922 838,381,467,806 1,047,651,751,784 　　사용권자산 (주15) 50,750,327,056 52,858,050,339 14,128,403,902 　　무형자산 (주16) 95,382,461,604 80,410,877,616 71,231,671,691 　　순확정급여자산 (주21) 44,957,747,752 64,983,020,443 0 　　기타자산 (주17) 164,307,000 203,487,900 218,654,700 　자산총계 3,808,960,032,435 3,606,937,062,202 3,253,030,772,969 부채 　　　 　유동부채 1,064,224,079,291 737,932,366,212 994,176,813,800 　　매입채무 (주4,5,6,34) 206,217,257,937 133,473,918,378 294,365,520,071 　　기타지급채무 (주4,5,6,19,34) 164,214,819,312 116,351,215,540 170,196,180,096 　　유동성사채 (주4,5,6,18) 399,856,328,312 139,914,950,495 189,897,755,371 　　유동성장기차입금 (주4,5,6,18) 230,000,000,000 292,000,000,000 293,600,000,000 　　유동성리스부채 (주4,15) 16,246,338,389 14,907,117,215 3,045,133,366 　　충당부채 (주20) 11,897,516,102 12,129,166,587 12,746,626,889 　　당기법인세부채 (주23) 0 1,679,003,232 0 　　기타부채 (주9,22) 35,791,819,239 27,476,994,765 30,325,598,007 　비유동부채 800,873,560,931 968,420,738,125 1,103,659,572,775 　　사채 (주4,5,6,18) 349,074,374,196 549,217,810,929 688,469,414,549 　　장기차입금 (주4,5,6,18) 330,000,000,000 290,000,000,000 371,396,380,000 　　리스부채 (주4,15) 86,818,072,994 96,209,683,731 9,835,689,232 　　기타지급채무 (주4,5,6,19) 27,033,334,308 26,877,259,693 26,251,421,355 　　충당부채 (주20) 5,714,491,228 4,558,556,400 3,241,654,710 　　순확정급여부채 0 0 1,603,590,411 　　기타부채 (주9,22) 2,233,288,205 1,557,427,372 2,861,422,518 　부채총계 1,865,097,640,222 1,706,353,104,337 2,097,836,386,575 자본 　　　 　자본금 (주1,24) 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 　자본잉여금 (주24) 1,033,865,795,290 1,033,758,080,209 361,647,138,386 　기타자본 (주25) 199,369,500,000 197,231,989,305 197,231,989,305 　기타포괄손익누계액 (주25) 188,166,423,929 184,585,427,903 165,677,972,099 　이익잉여금 (주26) 475,503,552,994 438,051,340,448 383,680,166,604 　자본총계 1,943,862,392,213 1,900,583,957,865 1,155,194,386,394 부채 및 자본 총계 3,808,960,032,435 3,606,937,062,202 3,253,030,772,969 　 제 10 기 제 9 기 제 8 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주34,35) 2,758,148,037,427 2,644,014,110,036 2,895,766,689,600 매출원가 (주11,28,34) 2,485,207,902,010 2,369,888,735,253 2,532,390,585,061 매출총이익 272,940,135,417 274,125,374,783 363,376,104,539 판매비와관리비 (주27,28,34) 318,402,722,157 313,043,818,426 333,409,751,697 대손상각비(환입) (주6,7,28) (467,549,058) 2,163,078,990 3,161,175,736 영업이익(손실) (44,995,037,682) (41,081,522,633) 26,805,177,106 기타수익 (주29) 261,429,302,878 263,848,695,651 86,723,607,992 기타비용 (주29) 98,896,642,420 175,273,061,629 65,233,898,685 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 (주30,34) 16,134,922,386 14,051,790,327 8,415,010,094 기타금융수익 (주30) 14,259,951,439 21,665,179,938 9,249,104,733 금융원가 (주30) 60,333,752,933 54,474,618,668 39,770,139,696 법인세비용차감전순이익 87,598,743,668 28,736,462,986 26,188,861,544 법인세비용 (주23) 4,473,375,187 37,221,545,678 5,995,911,790 당기순이익(손실) 83,125,368,481 (8,485,082,692) 20,192,949,754 법인세효과차감후기타포괄손익 (12,950,057,409) 124,895,316,340 28,581,007,678 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (12,950,057,409) 124,895,316,340 28,581,007,678 　　순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (주21) (21,466,203,445) 27,866,240,958 8,308,029,756 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주7,25) 8,146,849,322 (565,963,322) 20,272,977,922 　　토지재평가이익 (주25) 369,296,714 97,595,038,704 0 당기총포괄이익 70,175,311,072 116,410,233,648 48,773,957,432 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) 1,772 (181) 431 　 제 10 기 제 9 기 제 8 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 46,957,120,000 360,381,915,534 194,136,618,040 166,326,522,748 339,866,858,523 1,107,669,034,845 당기순이익(손실) 0 0 0 0 20,192,949,754 20,192,949,754 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 0 0 0 0 8,308,029,756 8,308,029,756 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 20,272,977,922 0 20,272,977,922 토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (20,921,528,571) 20,921,528,571 0 토지 처분에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 신종자본증권수익분배금 0 0 0 0 (5,609,200,000) (5,609,200,000) 자기주식의 처분 0 1,265,222,852 3,095,371,265 0 0 4,360,594,117 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 46,957,120,000 361,647,138,386 197,231,989,305 165,677,972,099 383,680,166,604 1,155,194,386,394 2022.01.01 (기초자본) 46,957,120,000 361,647,138,386 197,231,989,305 165,677,972,099 383,680,166,604 1,155,194,386,394 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,485,082,692) (8,485,082,692) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 0 0 0 0 27,866,240,958 27,866,240,958 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (565,963,322) 0 (565,963,322) 토지재평가이익 0 0 0 97,595,038,704 0 97,595,038,704 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (274,964,606) 274,964,606 0 토지 처분에 따른 재분류 0 0 0 (77,846,654,972) 77,846,654,972 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (37,522,404,000) (37,522,404,000) 신종자본증권수익분배금 0 0 0 0 (5,609,200,000) (5,609,200,000) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 변동 0 672,110,941,823 0 0 0 672,110,941,823 2022.12.31 (기말자본) 46,957,120,000 1,033,758,080,209 197,231,989,305 184,585,427,903 438,051,340,448 1,900,583,957,865 2023.01.01 (기초자본) 46,957,120,000 1,033,758,080,209 197,231,989,305 184,585,427,903 438,051,340,448 1,900,583,957,865 당기순이익(손실) 0 0 0 0 83,125,368,481 83,125,368,481 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 0 0 0 0 (21,466,203,445) (21,466,203,445) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 8,146,849,322 0 8,146,849,322 토지재평가이익 0 0 0 369,296,714 0 369,296,714 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (4,935,150,010) 4,935,150,010 0 토지 처분에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (23,451,502,500) (23,451,502,500) 신종자본증권수익분배금 0 0 0 0 (5,690,600,000) (5,690,600,000) 자기주식의 처분 0 107,715,081 2,137,510,695 0 0 2,245,225,776 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 46,957,120,000 1,033,865,795,290 199,369,500,000 188,166,423,929 475,503,552,994 1,943,862,392,213 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 158,058,075,629 (187,699,861,948) 25,414,235,023 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32) 43,905,529,023 (244,504,322,786) 49,233,294,881 　이자의 수취 16,500,841,493 13,027,883,671 7,660,313,331 　이자의 지급 (47,925,827,872) (38,694,710,709) (33,523,834,840) 　배당금의 수취 165,902,299,363 100,334,009,609 12,520,897,555 　법인세의 납부 (20,324,766,378) (17,862,721,733) (10,476,435,904) 투자활동으로 인한 현금흐름 (78,796,574,032) 123,981,994,451 (346,512,552,967) 　금융기관예치금의 증가 (15,417,758) (13,139,003) 114,749,912 　대여금의 증가 (15,431,529,008) (8,385,087,046) (26,760,109,951) 　대여금의 감소 15,125,201,076 37,840,983,180 17,904,063,645 　공정가치금융자산의 취득 (62,614,339,758) (110,915,203,820) (29,498,409,110) 　공정가치금융자산의 처분 140,659,017,590 460,851,098 31,394,690,319 　기타금융자산의 취득 0 (310,000) (4,315,000) 　기타금융자산의 처분 875,000,000 0 374,440,000 　종속기업 등에 대한 투자지분의 취득 (81,291,137,282) (36,831,174,961) (181,883,495,000) 　종속기업 등에 대한 투자지분의 처분 11,014,770,000 22,200,415,373 0 　유형자산의 취득 (64,363,293,174) (82,598,099,886) (63,503,041,322) 　유형자산의 처분 2,215,174,642 335,396,637,988 743,737,384 　무형자산의 취득 (35,795,928,873) (32,290,231,647) (25,109,782,561) 　무형자산의 처분 348,250,000 1,181,854,110 29,423,337 　투자부동산의 취득 (59,332,460) (4,630,018,980) 0 　투자부동산의 처분 0 1,530,874,700 0 　유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 9,027,234,706 (16,890,712,310) 1,918,793,837 　유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) (944,273,533) 555,343,032 555,343,032 　임차보증금의 감소 2,454,029,800 0 0 　임차보증금의 증가 0 (9,283,260,000) 0 　사업결합으로 인한 순현금유출 0 26,652,272,623 0 　물적분할로 인한 현금 감소 0 0 (72,788,641,489) 재무활동으로 인한 현금흐름 (주32) (10,230,965,598) (257,549,036,138) 311,890,867,432 　유동성장기차입금의 상환 (171,371,250,000) (223,600,000,000) (66,975,887,564) 　유동성사채의 상환 (140,000,000,000) (190,000,000,000) (350,000,000,000) 　사채의 발행 199,085,260,000 0 448,442,400,000 　장기차입금의 차입 178,047,650,000 249,957,500,000 291,388,050,000 　장기차입금의 조기상환 (28,676,400,000) (109,353,880,000) 0 　리스부채의 감소 (16,387,480,670) (7,439,332,866) (5,223,235,004) 　판매후리스로 인한 리스부채의 증가 0 64,768,300,728 0 　자기주식의 처분 10,827,572 0 0 　배당금의 지급 (23,451,502,500) (37,522,404,000) 0 　신종자본증권 수익분배금의 지급 (7,400,000,000) (7,400,000,000) (7,400,000,000) 　임대보증금의 감소 (88,070,000) 0 0 　임대보증금의 증가 0 3,040,780,000 1,659,540,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,862,804,442 4,556,686,134 3,078,578,176 현금및현금성자산의 순증감 72,893,340,441 (316,710,217,501) (6,128,872,336) 기초의 현금및현금성자산 75,954,106,117 392,664,323,618 398,793,195,954 기말의 현금및현금성자산 148,847,446,558 75,954,106,117 392,664,323,618 　 제 10 기 제 9 기 제 8 기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 　 에이치엘만도 주식회사(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산 가액에 영향을 미치지 않습니다. 2.1 재무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 　 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 　　 최초 적용하는 IFRS 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 대한 기술 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 　 　 공시내용_1 공시내용_2 공시내용_3 공시내용_4 공시내용_5 공시내용_6 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 　 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 　　 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 2025-01-01 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 　 공시내용_1 공시내용_2 공시내용_3 공시내용_4 공시내용_5 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 　 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 대여금 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 　 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 내용연수 　　 내용연수 기술, 유형자산 20,40년 8,10,12년 5년 5년 5년 측정기준, 유형자산 원가모형 원가모형 원가모형 원가모형 원가모형 감가상각방법, 유형자산 정액법 정액법 정액법 정액법 정액법 　 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 무형자산 내용연수 　　 내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산 5년 5년,10년 5년,10년 상각방법, 영업권 이외의 무형자산 정액법 정액법 정액법 　 개발비 산업재산권 및 시설이용권 소프트웨어 　 2.14 비금융자산 손상 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.15 매입채무 및 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타지급채무'로 표시되었습니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다. 2.19 종업원급여 　 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여 회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. (4) 사내근로복지기금 회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다. (5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다. (3) 품질보증 회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다. (4) 본인 및 대리인 회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측 (최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 - 임차보증금의 현재가치할인차금 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.23 동일지배하의 사업결합 동일지배하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산및 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 23 참조). 회사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 3.3 개발비의 회수가능가액 회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석16 참조). 3.4 순확정급여자산 순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 3.5 판매보증충당부채 회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다(주석 20 참조). 3.6 토지 공정가치 토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13 참조). 3.7 현금창출단위 등의 회수가능가액 매 보고기간말 현금창출단위, 종속기업투자주식 등의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다(주석 12 참조). 3.8 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등의 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4참조). 3.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다.(주석 11 참조) 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 　 　 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 　　 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 　 위험관리 4.1.1 시장위험 　 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 유로화, 인도 루피화, 브라질 헤알화 및 스웨덴 크로나 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 　 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +10% +10% +10% +10% +10% +10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 28,577,914 (413,680) 2,919,726 4,633,624 1,740,291 (903,727) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -10% -10% -10% -10% -10% -10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) (28,577,914) 413,680 (2,919,726) (4,633,624) (1,740,291) 903,727 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD CNY EUR INR BRL SEK 전기 (단위 : 천원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +10% +10% +10% +10% +10% +10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 22,277,599 723,971 1,615,927 5,306,538 1,038,558 (600,647) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -10% -10% -10% -10% -10% -10% 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) (22,277,599) (723,971) (1,615,927) (5,306,538) (1,038,558) 600,647 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD CNY EUR INR BRL SEK 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수에 속해 있습니다. 　 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, 각 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +5% +5% +5% KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 310,637 0 1,085,009 KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -5% -5% -5% KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 (310,637) 0 (1,085,009) 　 위험 　 시장위험 　 지분가격위험 　 KOSPI NASDAQ IDX 전기 (단위 : 천원) KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +5% +5% +5% KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 155,767 126,682 542,486 KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -5% -5% -5% KOSPI , NASDAQ 또는 IDX 지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익의 및 기타포괄손익의 변동, 법인세효과 차감전 (155,767) (126,682) (542,486) 　 위험 　 시장위험 　 지분가격위험 　 KOSPI NASDAQ IDX 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험 회사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 　 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가 700,000 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 감소 (700,000) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 전기 (단위 : 천원) 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 +100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가 1,400,000 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 -100bp 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 감소 (1,400,000) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 4.1.2 신용위험 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석7 참조). 4.1.3 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석33 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 　 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 　　　　 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 206,217,258 0 0 0 기타지급채무 111,023,655 667,260 7,220,209 34,951 사채 415,391,800 11,667,600 313,982,800 53,318,750 장단기차입금 249,358,167 319,910,250 20,504,000 0 리스부채 20,960,967 20,348,888 59,417,790 18,104,167 지급보증 289,996,222 0 0 0 　 　 위험 　 　 유동성위험 　 　 1년이하 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년이하 5년 초과 전기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 　　　　 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 133,473,918 0 0 0 기타지급채무 66,861,186 1,275,134 5,822,701 0 사채 151,925,600 407,225,200 106,957,500 54,793,750 장단기차입금 308,427,550 255,038,833 41,074,000 0 리스부채 19,688,979 19,326,579 76,794,598 13,663,435 지급보증 262,697,399 0 0 0 　 　 위험 　 　 유동성위험 　 　 1년이하 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년이하 5년 초과 () 지급보증금 금액은 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다. 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 부채총계 1,865,097,640 자본총계 1,943,862,392 부채비율 96% 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 부채총계 1,706,353,104 자본총계 1,900,583,958 부채비율 90% 　 공시금액 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 　 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 현금및현금성자산 148,847,447 148,847,447 매출채권 481,961,727 481,961,727 기타수취채권 107,081,348 107,081,348 당기손익-공정가치금융자산 10,383,384 10,383,384 기타금융자산 1,000,000 1,000,000 소계 749,273,906 749,273,906 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 1,811,945 기타수취채권 77,651,064 77,651,064 기타포괄손익-공정가치금융자산 43,251,369 43,251,369 당기손익-공정가치금융자산 55,245,306 55,245,306 기타금융자산 2,250,310 2,250,310 소계 180,209,994 180,209,994 합계 929,483,900 929,483,900 　 　 장부금액 공정가치 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 현금및현금성자산 75,954,106 75,954,106 매출채권 402,309,405 402,309,405 기타수취채권 104,307,771 104,307,771 당기손익-공정가치금융자산 72,737,209 72,737,209 기타금융자산 1,375,000 1,375,000 소계 656,683,491 656,683,491 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 3,917,757 기타수취채권 70,833,733 70,833,733 기타포괄손익-공정가치금융자산 77,833,917 77,833,917 당기손익-공정가치금융자산 49,360,906 49,360,906 기타금융자산 2,916,990 2,916,990 소계 204,863,303 204,863,303 합계 861,546,794 861,546,794 　 　 장부금액 공정가치 　 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 단기매입채무 206,217,258 206,217,258 기타지급채무 111,011,223 111,011,223 유동성사채 399,856,328 399,856,328 유동성장기차입금 230,000,000 230,000,000 소계 947,084,809 947,084,809 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 기타지급채무 7,905,354 7,905,354 사채 349,074,374 342,661,099 장기차입금 330,000,000 330,000,000 소계 686,979,728 680,566,453 합계 1,634,064,537 1,627,651,262 　 　 장부금액 공정가치 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　 유동성 항목 단기매입채무 133,473,918 133,473,918 기타지급채무 69,299,989 69,299,989 유동성사채 139,914,950 139,914,950 유동성장기차입금 292,000,000 292,000,000 소계 634,688,857 634,688,857 비유동성 항목 　　 비유동성 항목 기타지급채무 7,068,336 7,068,336 사채 549,217,811 515,637,849 장기차입금 290,000,000 290,000,000 소계 846,286,147 812,706,185 합계 1,480,975,004 1,447,395,042 　 　 장부금액 공정가치 5.2 공정가치 서열체계 　 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 　　 내용 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 　 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공정가치로 측정되는 금융자산 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,777,600 0 34,473,769 43,251,369 당기손익-공정가치측정금융자산 20,979,177 0 44,649,513 65,628,690 매출채권 0 0 101,966,658 101,966,658 공정가치로 측정되는 금융부채 　　　　 공정가치로 측정되는 금융부채 사채 및 차입금 0 0 1,302,517,427 1,302,517,427 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 천원) 공정가치로 측정되는 금융자산 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,262,400 0 72,571,517 77,833,917 당기손익-공정가치측정금융자산 21,232,029 63,566,594 37,299,492 122,098,115 매출채권 0 0 123,313,913 123,313,913 공정가치로 측정되는 금융부채 　　　　 공정가치로 측정되는 금융부채 사채 및 차입금 0 0 1,237,552,799 1,237,552,799 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 ()회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 KG모빌리티가 KRX에 거래 재개 됨에 따라 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다.() 회사가 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 전기 당기손익-공정가치 금융자산 중 GoTo Group이 인도네시아 IDX에 상장하여 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 　 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 공정가치 34,473,769 44,649,514 0 0 101,966,658 1,302,517,427 수준 3 3 　　 3 3 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 자산접근법, 시장접근법 등, 현금흐름할인모형 시장접근법 　　 현재가치기법 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 순자산가액, 시장배수, 할인율 시장배수, 최근거래가 준용 　　 신용위험이 반영된 할인율 　 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　　　　　 현재가치기법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 　　　　　 신용위험이 반영된 할인율 투입변수 범위 PBR 3.4, EV/Revenue 11.5, 할인율: 11.6~15.0% PBR 4.9~8.5, EV/Revenue 2.2~3.6 　　 NA NA 　 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 사채 및 차입금 　 현대엠파트너스등 비상장지분 Rebel Foods 등 비상장지분 오토테크 등 비상장지분 자산유동화 기업어음 전기 (단위 : 천원) 공정가치 72,571,517 　 37,299,492 63,566,594 123,313,913 1,237,552,799 수준 3 　 3 2 3 3 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 자산접근법, 시장접근법 등, 현금흐름할인모형 　 시장접근법 등 현재가치기법 현재가치기법 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 순자산가액, 시장배수, 할인율 　 최근거래가 준용 신용위험이 반영된 할인율 신용위험이 반영된 할인율 　 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　　　　　 현재가치기법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 　　　　　 신용위험이 반영된 할인율 투입변수 범위 PBR : 0.68~3.16 (1.80), 할인율: 14.4 ~ 17.1% 　 - N/A N/A N/A 　 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 사채 및 차입금 　 현대엠파트너스등 비상장지분 Rebel Foods 등 비상장지분 오토테크 등 비상장지분 자산유동화 기업어음 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 　 　 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 636,923,864 101,966,658 10,383,384 749,273,906 유동성 항목 현금및현금성자산 148,847,447 0 0 148,847,447 매출채권 379,995,069 101,966,658 0 481,961,727 기타수취채권 107,081,348 0 0 107,081,348 기타금융자산 1,000,000 0 0 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산 0 0 10,383,384 10,383,384 비유동성 항목 81,713,319 43,251,369 55,245,306 180,209,994 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 0 0 1,811,945 기타수취채권 77,651,064 0 0 77,651,064 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 43,251,369 0 43,251,369 당기손익-공정가치금융자산 0 0 55,245,306 55,245,306 기타금융자산 2,250,310 0 0 2,250,310 합계 718,637,183 145,218,027 65,628,690 929,483,900 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 금융자산 합계 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 460,632,369 123,313,913 72,737,209 656,683,491 유동성 항목 현금및현금성자산 75,954,106 0 0 75,954,106 매출채권 278,995,492 123,313,913 0 402,309,405 기타수취채권 104,307,771 0 0 104,307,771 기타금융자산 1,375,000 0 0 1,375,000 당기손익-공정가치금융자산 0 0 72,737,209 72,737,209 비유동성 항목 77,668,480 77,833,917 49,360,906 204,863,303 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 0 0 3,917,757 기타수취채권 70,833,733 0 0 70,833,733 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 77,833,917 0 77,833,917 당기손익-공정가치금융자산 0 0 49,360,906 49,360,906 기타금융자산 2,916,990 0 0 2,916,990 합계 538,300,849 201,147,830 122,098,115 861,546,794 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 금융자산 합계 6.2 금융부채 범주별 장부금액 　 　 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 947,084,809 유동성 항목 매입채무 206,217,258 기타지급채무 111,011,223 유동성사채 399,856,328 유동성장기차입금 230,000,000 비유동성 항목 686,979,728 비유동성 항목 사채 349,074,374 장기차입금 330,000,000 기타지급채무 7,905,354 합계 1,634,064,537 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 634,688,857 유동성 항목 매입채무 133,473,918 기타지급채무 69,299,989 유동성사채 139,914,950 유동성장기차입금 292,000,000 비유동성 항목 846,286,147 비유동성 항목 사채 549,217,811 장기차입금 290,000,000 기타지급채무 7,068,336 합계 1,480,975,004 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 6.3 금융상품 범주별 순손익 　 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기손익 　　　　　 당기손익 외환차이로 인한 이익 39,407,976 0 0 10,598,229 50,006,205 외환차이로 인한 손실 (31,125,403) 0 0 (12,926,674) (44,052,077) 이자수익 14,019,490 0 2,115,433 0 16,134,923 이자비용 0 0 0 (44,691,456) (44,691,456) 대손상각비 109,613 0 0 0 109,613 매출채권매각손실 0 (2,162,782) 0 0 (2,162,782) 배당금수익 0 145,600 145,003 0 290,603 투자자산손상차손 (166,680) 0 0 0 (166,680) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 0 0 4,679,695 0 4,679,695 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 1,753,665 0 1,753,665 당기손익 합계 22,244,996 (2,017,182) 8,693,796 (47,019,901) (18,098,291) 기타포괄손익 　　　　　 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 10,597,104 0 0 10,597,104 총포괄손익 합계 22,244,996 8,579,922 8,693,796 (47,019,901) (7,501,187) 　 　 금융상품 금융상품 합계 　 　 금융자산 금융부채 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 전기 (단위 : 천원) 당기손익 　　　　　 당기손익 외환차이로 인한 이익 59,835,359 0 0 11,022,836 70,858,195 외환차이로 인한 손실 (44,807,987) 0 0 (22,628,609) (67,436,596) 이자수익 12,386,559 0 1,665,231 0 14,051,790 이자비용 0 0 0 (35,162,929) (35,162,929) 대손상각비 (2,163,120) 0 0 0 (2,163,120) 매출채권매각손실 0 (2,343,432) 0 0 (2,343,432) 배당금수익 0 145,600 166,834 0 312,434 투자자산손상차손 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (60,245,196) 0 (60,245,196) 당기손익 합계 25,250,811 (2,197,832) (58,413,131) (46,768,702) (82,128,854) 기타포괄손익 　　　　　 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 (715,998) 0 0 (715,998) 총포괄손익 합계 25,250,811 (2,913,830) (58,413,131) (46,768,702) (82,844,852) 　 　 금융상품 금융상품 합계 　 　 금융자산 금융부채 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 7. 금융자산 7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 비유동성 항목 상장주식 지분상품_1 새론오토모티브 5,262,400 0 0 (767,770) (230,630) 4,264,000 지분상품_2 KG모빌리티/쌍용자동차 12,838,831 (15,179,651) 0 5,271,049 1,583,371 4,513,600 비상장 주식 지분상품_3 현대엠파트너스 16,344,180 0 0 (9,966) (2,994) 16,331,220 지분상품_4 주식회사에스오에스랩 2,210,528 0 0 3,824,647 1,148,886 7,184,061 지분상품_5 비트센싱 5,956,361 0 0 141,872 42,617 6,140,850 지분상품_6 Helm.AI.Inc 2,367,199 0 0 (158,946) (47,746) 2,160,507 지분상품_7 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 30,000,000 0 (30,000,000) 0 0 0 지분상품_8 그 외 비상장주식 2,854,418 0 0 (154,037) (43,250) 2,657,131 금융자산 합계 　 77,833,917 (15,179,651) (30,000,000) 8,146,849 2,450,254 43,251,369 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 대체 평가손익 세후금액 평가손익 법인세효과 기말 전기 (단위 : 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 비유동성 항목 상장주식 지분상품_1 새론오토모티브 5,699,200 0 0 (335,462) (101,338) 5,262,400 지분상품_2 KG모빌리티 0 12,838,831 0 0 0 12,838,831 비상장 주식 지분상품_3 현대엠파트너스 15,786,900 0 0 427,991 129,289 16,344,180 지분상품_4 주식회사에스오에스랩 1,278,721 0 0 715,628 216,179 2,210,528 지분상품_5 비트센싱 4,999,498 2,999,975 0 (1,569,110) (474,002) 5,956,361 지분상품_6 Helm.AI.Inc 2,367,199 0 0 0 0 2,367,199 지분상품_7 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 0 30,000,000 0 0 0 30,000,000 지분상품_8 그 외 비상장주식 1,542,282 1,037,310 0 207,438 67,388 2,854,418 금융자산 합계 　 31,673,799 46,876,116 0 (553,515) (162,484) 77,833,917 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 대체 평가손익 세후금액 평가손익 법인세효과 기말 (1) 당기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.(2) 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 전기 중 쌍용자동차 회생계획안 인가 결정에 따라 기존 보유하던 채권의 출자전환으로 받은 주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.당기 중 KG모빌리티 처분가액은 15,179,651천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 4,935,150천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.전기 중 코봇 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 460,851천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 274,964천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 　 주식 처분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 주식 매각대가 15,179,651 0 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 4,935,150 0 　 KG 모빌리티 코봇 전기 (단위 : 천원) 주식 매각대가 0 460,851 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 0 274,964 　 KG 모빌리티 코봇 7.2 당기손익- 공정가치금융자산 　 당기손익- 공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 유동성 항목 지분상품_1 ETF 9,170,615 (1,176,578) 2,389,348 10,383,385 지분상품_2 자산유동화 기업어음 63,566,594 (63,566,594) 0 0 비유동성 항목 상장주식 지분상품_3 TUSIMPLE 1,211,691 (1,211,691) 0 0 지분상품_4 GotoGroup 10,849,722 0 (253,930) 10,595,792 비상장 주식 지분상품_5 오토테크 5,675,370 231,433 (336,182) 5,570,621 지분상품_6 Sonatus 9,029,998 0 6,519,387 15,549,385 지분상품_7 Rebel Foods 9,467,589 0 (6,564,958) 2,902,631 지분상품_8 Ranelagh Pte Ltd 3,807,900 0 0 3,807,900 지분상품_9 케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사 　 10,000,000 0 10,000,000 지분상품_10 그 외 비상장주식 9,318,636 (2,499,660) 0 6,818,976 금융자산, 범주 합계 　 122,098,115 (58,223,090) 1,753,665 65,628,690 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 평가손익 기말 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 유동성 항목 지분상품_1 ETF 8,546,147 2,500,024 (1,875,556) 9,170,615 지분상품_2 자산유동화 기업어음 0 63,566,594 0 63,566,594 비유동성 항목 상장주식 지분상품_3 TUSIMPLE 24,222,099 0 (23,010,408) 1,211,691 지분상품_4 GotoGroup 45,934,681 0 (35,084,959) 10,849,722 비상장 주식 지분상품_5 오토테크 5,337,223 612,420 (274,274) 5,675,370 지분상품_6 Sonatus 4,001,898 5,028,100 0 9,029,998 지분상품_7 Rebel Foods 9,467,589 0 0 9,467,589 지분상품_8 Ranelagh Pte Ltd 0 3,807,900 0 3,807,900 지분상품_9 케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사 　　　　 지분상품_10 그 외 비상장주식 8,418,596 900,041 0 9,318,636 금융자산, 범주 합계 　 105,928,233 76,415,079 (60,245,197) 122,098,115 　 　 　 　 　 지분상품명 기초 증감 평가손익 기말 () Gotogroup은 전기에 상장하여 상장 주식으로 표기를 변경하였습니다. 7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　　 유동성 항목 매출채권 483,072,081 (1,110,354) 481,961,727 기타수취채권 　　　 미수금 64,584,168 (36,584) 64,547,584 미수수익 1,271,400 0 1,271,400 단기금융기관예치금 9,034,825 0 9,034,825 단기대여금 32,102,700 0 32,102,700 보증금 124,839 0 124,839 기타금융자산 　　　 회사채 1,000,000 0 1,000,000 소계 591,190,013 (1,146,938) 590,043,075 비유동성 항목 　　　 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 0 1,811,945 기타수취채권 　　　 미수금 4,207,226 0 4,207,226 장기금융기관예치금 1,500 0 1,500 대여금 67,221,675 (2,443,000) 64,778,675 보증금 8,663,663 0 8,663,663 기타금융자산 　　　 회사채 2,416,680 (166,680) 2,250,000 국공채 310 0 310 소계 84,322,999 (2,609,680) 81,713,319 상각후원가로 측정하는 금융자산 675,513,012 (3,756,618) 671,756,394 　 　 금융자산 금융자산 합계 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 　 총장부금액 대손충당금 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　　 유동성 항목 매출채권 405,781,370 (3,471,965) 402,309,405 기타수취채권 　　　 미수금 63,611,926 (36,144) 63,575,782 미수수익 2,269,459 0 2,269,459 단기금융기관예치금 8,019,408 0 8,019,408 단기대여금 31,263,797 (935,503) 30,328,294 보증금 114,829 0 114,829 기타금융자산 　　　 회사채 1,375,000 0 1,375,000 소계 512,435,789 (4,443,612) 507,992,177 비유동성 항목 　　　 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 0 3,917,757 기타수취채권 　　　 미수금 3,553,873 0 3,553,873 장기금융기관예치금 1,500 0 1,500 대여금 59,061,762 (2,443,000) 56,618,762 보증금 10,659,599 0 10,659,599 기타금융자산 　　　 회사채 2,916,680 0 2,916,680 국공채 310 0 310 소계 80,111,481 (2,443,000) 77,668,481 상각후원가로 측정하는 금융자산 592,547,270 (6,886,612) 585,660,658 　 　 금융자산 금융자산 합계 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 　 총장부금액 대손충당금 　 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　　　　　　　 유동성 항목 매출채권 379,223,896 30,456,542 43,601,404 28,123,832 1,666,406 0 (1,110,354) 481,961,727 기타수취채권 　　　　　　　　 미수금 62,050,339 1,190,965 1,078,231 176,698 87,935 0 (36,584) 64,547,584 미수수익 1,271,400 0 0 0 0 0 0 1,271,400 단기은행기관예치금 9,034,825 0 0 0 0 0 0 9,034,825 대여금 32,102,700 0 0 0 0 0 0 32,102,700 보증금 124,839 0 0 0 0 0 0 124,839 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 1,000,000 0 0 0 0 0 0 1,000,000 소계 484,807,999 31,647,507 44,679,635 28,300,530 1,754,341 0 (1,146,938) 590,043,075 비유동성 항목 　　　　　　　　 비유동성 항목 매출채권 1,811,945 0 0 0 0 0 0 1,811,945 기타수취채권 　　　　　　　　 미수금 4,207,226 0 0 0 0 0 0 4,207,226 장기금융기관예치금 1,500 0 0 0 0 0 0 1,500 대여금 64,778,675 0 0 0 0 2,443,000 (2,443,000) 64,778,675 보증금 8,663,663 0 0 0 0 0 0 8,663,663 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 2,250,000 0 0 0 0 166,680 (166,680) 2,250,000 국공채 310 0 0 0 0 0 0 310 소계 81,713,319 0 0 0 0 2,609,680 (2,609,680) 81,713,319 매출채권 및 기타채권 합계 566,521,318 31,647,507 44,679,635 28,300,530 1,754,341 2,609,680 (3,756,618) 671,756,394 　 　 금융자산의 손상차손 전체금액 　 　 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는 사고로 인해 손상된 채권 대손충당금 장부금액 　 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 　　　　　　　　 유동성 항목 매출채권 345,741,810 43,417,611 12,634,988 247,327 3,739,634 0 (3,471,965) 402,309,405 기타수취채권 　　　　　　　　 미수금 62,990,138 239,755 247,028 36,057 98,947 0 (36,144) 63,575,782 미수수익 2,269,459 0 0 0 0 0 0 2,269,459 단기은행기관예치금 8,019,408 0 0 0 0 0 0 8,019,408 대여금 30,328,294 0 0 0 0 935,503 (935,503) 30,328,294 보증금 114,829 0 0 0 0 0 0 114,829 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 1,375,000 0 0 0 0 0 0 1,375,000 소계 450,838,938 43,657,366 12,882,016 283,384 3,838,581 935,503 (4,443,612) 507,992,177 비유동성 항목 　　　　　　　　 비유동성 항목 매출채권 3,917,757 0 0 0 0 0 0 3,917,757 기타수취채권 　　　　　　　　 미수금 3,553,873 0 0 0 0 0 0 3,553,873 장기금융기관예치금 1,500 0 0 0 0 0 0 1,500 대여금 56,618,762 0 0 0 0 2,443,000 (2,443,000) 56,618,762 보증금 10,659,599 0 0 0 0 0 0 10,659,599 기타금융자산 　　　　　　　　 회사채 2,916,680 0 0 0 0 0 0 2,916,680 국공채 310 0 0 0 0 0 0 310 소계 77,668,481 0 0 0 0 2,443,000 (2,443,000) 77,668,481 매출채권 및 기타채권 합계 528,507,419 43,657,366 12,882,016 283,384 3,838,581 3,378,503 (6,886,612) 585,660,658 　 　 금융자산의 손상차손 전체금액 　 　 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 연체 또는 사고로 인해 손상된 채권 대손충당금 장부금액 　 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에 따라회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 61% (전기말: 49%)를 차지하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 24% (전기말: 30%)를 차지하고 있습니다.주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가기준) 또는 Baa2(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지않습니다. 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권은 다음과 같습니다: 매출채권 양도에 대한 주기 당기 (단위 : 천원) 양도에 따른 감소, 금융자산 129,605,783 금융자산의 양도에 대한 공시 회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 129,605,783천원을 재무제표에서 제거하였습니다. 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 양도에 따른 감소, 금융자산 123,629,003 금융자산의 양도에 대한 공시 회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 123,629,003천원을 재무제표에서 제거하였습니다. 　 공시금액 8. 사용이제한된금융기관예치금 　 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 거래처 농협은행, 신한은행 기업은행, 우리은행 KEB 하나은행 　 사용이 제한된 유동 금융기관예치금 34,825 9,000,000 0 9,034,825 사용이 제한된 비유동 금융기관예치금 0 0 1,500 1,500 합계 34,825 9,000,000 1,500 9,036,325 제한사유 정부보조금 상생협력기금 당좌개설보증금 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 　 사용제한 예치금 　 금융기관예치금_1 금융기관예치금_2 금융기관예치금_3 전기 (단위 : 천원) 거래처 농협은행, 신한은행 기업은행, 우리은행 KEB 하나은행 　 사용이 제한된 유동 금융기관예치금 19,408 8,000,000 0 8,019,408 사용이 제한된 비유동 금융기관예치금 0 0 1,500 1,500 합계 19,408 8,000,000 1,500 8,020,908 제한사유 정부보조금 상생협력기금 당좌개설보증금 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 합계 　 사용제한 예치금 　 금융기관예치금_1 금융기관예치금_2 금융기관예치금_3 9. 계약부채 　 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 보증용역 선수수익 1,906,516 기타 선수수익 916,210 기타 선수금 18,256,097 합계 21,078,823 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 보증용역 선수수익 1,344,465 기타 선수수익 1,470,708 기타 선수금 8,132,121 합계 10,947,294 　 공시금액 () 보증용역 선수수익과 관련하여, OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석20 참조). 　 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 4,289,650 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 보증용역 선수수익 798,729 기타 선수수익 554,498 기타 선수금 2,936,423 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 8,040,893 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 보증용역 선수수익 764,807 기타 선수수익 487,238 기타 선수금 6,788,848 　 　 공시금액 10. 파생금융상품 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 없으며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손익이 매출로 인식된 금액은 없습니다. 11. 재고자산 　 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 상품 4,846,929 (7,502) 4,839,427 제품 32,104,722 (3,187,417) 28,917,305 재공품 44,990,736 (1,847,272) 43,143,464 원재료 55,807,263 (5,412,340) 50,394,923 저장품 1,650,466 0 1,650,466 미착품 11,449,227 0 11,449,227 합계 150,849,343 (10,454,531) 140,394,812 　 취득원가 평가손실누계 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 상품 7,841,538 (7,502) 7,834,036 제품 43,713,683 (8,254,308) 35,459,375 재공품 22,579,570 (3,573,261) 19,006,309 원재료 43,712,402 (2,260,703) 41,451,699 저장품 1,531,602 0 1,531,602 미착품 14,175,922 0 14,175,922 합계 133,554,718 (14,095,774) 119,458,944 　 취득원가 평가손실누계 장부금액 합계 　 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 및 재고자산 평가손실 당기 (단위 : 천원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 2,392,137,367 재고자산평가손실환입 (3,641,244) 재고자산평가손실 0 　 매출원가 전기 (단위 : 천원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 2,288,687,502 재고자산평가손실환입 0 재고자산평가손실 4,847,650 　 매출원가 12. 종속기업 등에 대한 투자자산 　 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(종속기업). 　 (단위 : 천원) 전체 종속기업 종속기업 1 HL Mando America Corporation MCA 미국 1.0000 91,362,982 91,362,982 종속기업 2 Mando China Holdings Limited MCH 한국 0.0000 0 0 종속기업 3 HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd. MSC 중국 1.0000 378,517,045 378,517,045 종속기업 4 HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd. MBC 중국 1.0000 373,761,938 373,761,938 종속기업 5 HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd. MTC 중국 1.0000 39,345,273 39,345,273 종속기업 6 HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd. MNC 중국 0.6500 93,304,336 93,304,336 종속기업 7 HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd. MRC 중국 1.0000 24,328,203 24,328,203 종속기업 8 HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. MBTC 중국 1.0000 3,714,644 3,714,644 종속기업 9 Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. MCC 중국 0.0000 0 0 종속기업 10 HL Mando Anand India Private Limited MAIL 인도 0.7100 22,349,991 22,349,991 종속기업 11 HL Mando Softtech India Private, Ltd. MSI 인도 1.0000 3,149,767 3,149,767 종속기업 12 HL Mando Corporation Europe GmbH MCE 독일 1.0000 17,151,818 17,151,818 종속기업 13 HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. MCB 브라질 1.0000 50,440,135 17,531,092 종속기업 14 HL Mando Corporation Poland sp.zo.o. MCP 폴란드 1.0000 4,494,038 23,659,251 종속기업 15 HL Mando Corporation Mexico MCM 멕시코 1.0000 135,267,050 82,359,050 종속기업 16 HL Klemove Corporation KLK 한국 1.0000 201,746,308 201,746,308 종속기업 17 Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret MMT 튀르키예 0.6000 18,921,865 18,921,865 종속기업 18 HL Ventures FUND I LP HLVF1 미국 0.9900 11,262,237 0 종속기업 19 Muirwoods Air Mobility Fund MWVC 한국 0.9890 2,000,000 0 전체 종속기업 합계 　　　　 1,471,117,630 1,391,203,563 　 　 종속기업명 약칭 소재국가 보통주 지분율 당기 전기 (1) 이하 약칭 사용(2) HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd., HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd., HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.., HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.,HL Mando (Beijing) R&D Center Co., Ltd., HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd., HL Mando Anand India Private Limited, HL Mando Corporation Europe GmbH, HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda., HL Mando Corporation Mexico, 의 경우 당기 중 사명이 변경되었습니다.(3) Mando China Holdings Limited, HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd., HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd., HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd., HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.., HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd., HL Mando (Beijing) R&D Center Co., Ltd,Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.들은 회사가 2022년 5월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 MCH를 흡수합병함에 따라 종전에 MCH가 보유하던 종속기업에 대한 투자자산을 취득하였으며, 각각의 종속기업별 연결순자산가액을 취득가액으로 인식하였습니다.(4) Ltd,Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. 의경우 당기 중 MCC의 보유지분(100%) 전체를 매각하였으며, 관련된 처분이익은 11,014,770천원으로 손익계산서에 기타영업외수익으로 계상되었습니다. (5) HL Mando Corpoartion Poland sp.zo.o. 의 경우 당기 중 추가 출자하였습니다.(6) HL Ventures FUND I LP, Muirwoods Air Mobility Fund의 경우 당기 중 신규 취득하였습니다. 　 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(관계기업 및 공동기업). 　　 기업명(관계기업) 한라에스브이 사모투자전문회사 MERCURY PARTNERS INC ANAND Mando eMobility Private Limited 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 　　 기업명(공동기업) 　　　　 만도브로제 주식회사 AutoV Corporation SDN. BHD 약칭 HSF MPI AMeM 0 MBCO AVM 소재국가 한국 미국 인도 한국 한국 말레이시아 보통주 지분율 (관계기업) 0.400 0.000 0.400 0.150 　　 보통주 지분율 (공동기업) 　　　　 0.500 0.300 당기 (관계기업) 2,989,580 0 2,990,415 18,736,509 　　 전기 (관계기업) 2,989,580 0 2,340,415 0 　　 당기 (공동기업) 　　　　 35,000,000 1,168,136 전기 (공동기업) 　　　　 35,000,000 1,168,136 　 전체 특수관계자 　 관계기업 공동기업 　 관계기업_1 관계기업_2 관계기업_3 관계기업_4 공동기업_1 공동기업_2 (7) 한라에스브이 사모투자전문회사의 경우 전기 중 보유한 지분자산을 일부 매도하여 원금을 회수하였고, 나머지 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다. (8) MERCURY PARTNERS INC는 당기 중 청산되었습니다.(9) 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사의 경우 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 　 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 1,432,701,694 취득 81,291,137 손상 (44,899,604) 환입 32,909,043 재분류 30,000,000 처분 0 흡수합병 0 기말 1,532,002,270 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 832,770,344 취득 36,831,174 손상 (60,196,621) 환입 9,299,089 재분류 0 처분 (22,200,415) 흡수합병 636,198,123 기말 1,432,701,694 　 공시금액 회사는 MCB와 MCP 지분에 대하여 각각 회수가능액과 장부금액의 차이인 32,909,043천원, 33,636,113천원을 손상환입과 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 지분에 대한 회수가능액 　 (단위 : 천원) 손상차손환입 32,909,043 0 손상차손 0 33,636,113 예상 매출액 성장률(향후 5년 평균) 0.019 0.025 할인율(세전) 0.234 0.149 영구성장률(향후 5년 이후) 0.01 0.01 　 MCB MCP 회사는 동 손상차손과 환입을 포괄손익계산서상 기타비용, 기타수익으로 인식하였습니다. 　 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 배당수익 14,487,240 9,059,470 67,636,000 55,011,000 162,805 5,104,960 14,125,883 24,339 　 전체 특수관계자 　 종속기업 관계기업 　 KLK MAIL MSC MBC MMT MTC MNC AVM 전기 (단위 : 천원) 배당수익 6,400,000 6,318,646 48,187,500 38,550,000 431,860 0 0 133,569 　 전체 특수관계자 　 종속기업 관계기업 　 KLK MAIL MSC MBC MMT MTC MNC AVM 13. 유형자산 13.1 유형자산의 장부금액 변동 내역 　 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 466,326,649 157,446,092 161,971,953 29,553,494 17,777,219 5,306,061 838,381,468 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 취득 0 225,650 5,256,538 17,405,273 2,112,588 39,363,243 64,363,292 자산재평가 0 0 0 0 0 0 0 처분/폐기 0 0 (1,579,102) (80,567) (2,497) 0 (1,662,166) 감가상각 0 (7,573,674) (41,921,115) (13,465,275) (4,423,136) 0 (67,383,199) 손상차손 0 0 0 0 0 0 0 투자부동산으로 대체 0 0 0 0 0 0 0 본계정 대체 0 470,950 28,984,283 1,791,032 814,665 (32,060,930) 0 기말 466,326,649 150,569,018 152,712,557 35,203,957 16,278,839 12,608,374 833,699,395 　 　 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및 차량운반구 미착 및 건설중인자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 513,941,912 246,198,469 190,562,618 34,835,902 10,846,919 51,265,934 1,047,651,752 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 취득 0 717,278 8,997,130 9,040,014 4,699,461 60,389,547 83,843,430 자산재평가 125,551,907 0 0 0 0 0 125,551,907 처분/폐기 (151,613,400) (80,390,958) (136,837) (49,416) (95,416) 0 (232,286,027) 감가상각 0 (9,105,497) (53,571,694) (14,753,381) (3,108,959) 0 (80,539,531) 손상차손 0 0 (281,074) 0 0 0 (281,074) 투자부동산으로 대체 (21,553,770) 0 0 0 0 (84,930,362) (106,484,132) 본계정 대체 0 26,800 16,401,810 480,375 5,435,214 (21,419,058) 925,141 기말 466,326,649 157,446,092 161,971,953 29,553,494 17,777,219 5,306,061 838,381,468 　 　 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및 차량운반구 미착 및 건설중인자산 유형자산 합계 　 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 장부금액 취득원가 466,326,649 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 466,326,649 건물 및 구축물 장부금액 취득원가 281,170,653 상각/손상차손누계액 (130,601,635) 장부금액 합계 150,569,018 기계장치 장부금액 취득원가 970,606,731 상각/손상차손누계액 (817,894,174) 장부금액 합계 152,712,557 공구와기구 장부금액 취득원가 257,451,791 상각/손상차손누계액 (222,247,834) 장부금액 합계 35,203,957 비품 및 차량운반구 장부금액 취득원가 60,047,947 상각/손상차손누계액 (43,769,108) 장부금액 합계 16,278,839 미착 및 건설중인자산 장부금액 취득원가 12,608,374 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 12,608,374 유형자산 합계 833,699,395 　 　 　 　 유형자산 전기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 장부금액 취득원가 466,326,649 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 466,326,649 건물 및 구축물 장부금액 취득원가 280,474,053 상각/손상차손누계액 (123,027,961) 장부금액 합계 157,446,092 기계장치 장부금액 취득원가 981,031,704 상각/손상차손누계액 (819,059,751) 장부금액 합계 161,971,953 공구와기구 장부금액 취득원가 243,586,688 상각/손상차손누계액 (214,033,194) 장부금액 합계 29,553,494 비품 및 차량운반구 장부금액 취득원가 59,585,015 상각/손상차손누계액 (41,807,796) 장부금액 합계 17,777,219 미착 및 건설중인자산 장부금액 취득원가 5,306,061 상각/손상차손누계액 0 장부금액 합계 5,306,061 유형자산 합계 838,381,468 　 　 　 　 유형자산 (1) 전기 중 회사는 경기도 성남시 판교 제2테크노밸리 소재 사옥을 완공하였으며, 해당부동산의 용도가 임대자산으로 변경되었습니다. 이에 따라 관련 유형자산을 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 판매후리스에 대한 주기 　 (단위 : 천원) 판매후리스 거래에 대한 정보 전기 중 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 위치한 토지 및 건물 등의 장부금액 232,577,033천원을 매각(매각대금: 400,000,000천원)후 매수자로부터 동 자산을 임차하는 판매후리스 계약을 체결하였습니다. 판매후리스 거래에서 생기는 손익 102,655,666 　 토지와 건물 (3) 전기 본계정 대체에는 무형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 　 자본화된 차입원가 　 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 1,245,330 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율(일반차입금) 0.0259 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율(특정차입금) 0.0190 　 장부금액 　 공시금액 　 유형자산 　 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 58,146,885 7,036,648 2,199,666 67,383,199 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 감가상각비 연구개발비 전기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 71,336,144 6,347,427 2,855,960 80,539,531 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 감가상각비 연구개발비 회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석33 참조). 　 13.2 토지의 재평가모형 　　 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산 토지의 공정가치는 466,326,649천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 　 토지 　 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 토지 466,326,649 229,333,945 　 재평가모형 취득원가 　 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 토지 0 0 466,326,649 466,326,649 　 수준 1 수준 2 수준 3 측정 전체 합계 14. 투자부동산 　 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 24,196,968 92,626,268 172,005 116,995,241 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 취득 및 후속지출 8,329 51,004 0 59,333 처분 및 폐기 0 0 0 0 유형자산에서 대체 0 0 0 0 감가상각비 0 (2,462,442) (15,335) (2,477,777) 기말 장부금액 24,205,297 90,214,830 156,670 114,576,796 　 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 장부금액 4,798,575 4,007,820 187,340 8,993,735 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 취득 및 후속지출 0 4,630,019 0 4,630,019 처분 및 폐기 (2,155,377) 0 0 (2,155,377) 유형자산에서 대체 21,553,770 84,930,362 0 106,484,132 감가상각비 0 (941,933) (15,335) (957,268) 기말 장부금액 24,196,968 92,626,268 172,005 116,995,241 　 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 　 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 24,205,297 0 24,205,297 97,520,463 (7,305,633) 90,214,830 543,863 (387,193) 156,670 114,576,796 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 및 구축물 구축물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 24,196,968 0 24,196,968 97,469,459 (4,843,191) 92,626,268 543,863 (371,858) 172,005 116,995,241 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 및 구축물 구축물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 　 투자부동산 임대수익 당기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 10,364,917 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,834,557 　 공시금액 투자부동산에 대한 공정가치는 125,257,828천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 투자부동산의 공정가치 금액 　 (단위 : 천원) 투자부동산 125,257,828 　 공정가치 15. 사용권자산 및 리스부채 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 재무상태표에 인식된 금액_사용권자산 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 291,965 38,148,364 8,833,772 3,346,381 129,844 50,750,327 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 및 구축물 시설장치 차량운반구 비품 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 381,421 44,729,432 5,645,123 1,959,915 142,159 52,858,050 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 및 구축물 시설장치 차량운반구 비품 　 증가된 사용권자산 당기 (단위 : 천원) 증가된 사용권자산 8,856,730 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 증가된 사용권자산 45,180,520 　 공시금액 　 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동 리스부채 16,246,338 비유동 리스부채 86,818,073 리스부채 합계 103,064,411 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 리스부채 14,907,117 비유동 리스부채 96,209,684 리스부채 합계 111,116,801 　 공시금액 해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스부채 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율 당기 　 증분차입이자율 (%) 5.45% 1.39% 　 담보여부 　 무담보 　 범위 　 상위범위 하위범위 전기 　 증분차입이자율 (%) 4.95% 1.19% 　 담보여부 　 무담보 　 범위 　 상위범위 하위범위 15.2 포괄손익계산서에 인식된 금액 　 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 10,243,208 사용권자산의 감가상각비 토지 78,268 건물 7,442,481 시설장치 897,958 차량운반구 1,725,537 비품 98,964 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) 5,243,296 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 310,885 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 602,635 리스 현금유출 22,544,297 　 　 총장부금액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 6,187,372 사용권자산의 감가상각비 토지 81,528 건물 3,357,051 시설장치 939,996 차량운반구 1,728,429 비품 80,368 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) 1,974,038 단기리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) 2,547,679 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 838,487 리스 현금유출 12,799,538 　 　 총장부금액 　 16. 무형자산 . 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기초 7,862,419 54,891,508 598,043 17,058,908 80,410,878 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 개별취득 0 33,742,871 736,531 1,667,365 36,146,767 유형자산으로 대체 0 0 0 0 0 처분 0 (22) (175,000) 0 (175,022) 상각 (4,943,926) (10,230,486) 0 (2,844,300) (18,018,711) 손상 (2,918,492) (62,956) 0 0 (2,981,448) 당기말 0 78,340,914 1,159,574 15,881,974 95,382,462 　 　 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 당기초 20,599,780 32,101,903 883,535 17,646,454 71,231,672 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 개별취득 0 30,879,476 0 2,085,978 32,965,454 유형자산으로 대체 0 (1,569,354) 0 644,213 (925,141) 처분 0 (6,570) (285,492) (481,854) (773,916) 상각 (12,737,361) (6,490,155) 0 (2,835,883) (22,063,399) 손상 0 (23,792) 0 0 (23,792) 당기말 7,862,419 54,891,508 598,043 17,058,908 80,410,878 　 　 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 () 소프트웨어 금액에는 회사의 건설중인무형자산인 ERP 구축원가가 포함되어 있습니다. 　 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 개발비 장부금액 취득원가 149,339,338 상각/손상차손누계액 (149,339,338) 장부금액 합계 0 컴퓨터소프트웨어 장부금액 취득원가 172,888,808 상각/손상차손누계액 (94,547,894) 장부금액 합계 78,340,914 회원권 장부금액 취득원가 1,532,021 상각/손상차손누계액 (372,447) 장부금액 합계 1,159,574 기타무형자산 장부금액 취득원가 36,087,065 상각/손상차손누계액 (20,205,091) 장부금액 합계 15,881,974 영업권 이외의 무형자산 합계 95,382,462 　 　 　 　 무형자산 및 영업권 전기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 개발비 장부금액 취득원가 149,339,339 상각/손상차손누계액 (141,476,920) 장부금액 합계 7,862,419 컴퓨터소프트웨어 장부금액 취득원가 139,697,961 상각/손상차손누계액 (84,806,453) 장부금액 합계 54,891,508 회원권 장부금액 취득원가 1,122,604 상각/손상차손누계액 (524,561) 장부금액 합계 598,043 기타무형자산 장부금액 취득원가 36,043,809 상각/손상차손누계액 (18,984,901) 장부금액 합계 17,058,908 영업권 이외의 무형자산 합계 80,410,878 　 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 자본화된 차입금 당기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 350,836 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 (일반차입금) 0.0282 　 장부금액 　 공시금액 　 무형자산 및 영업권 전기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 675,221 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 (일반차입금) 0.0252 　 장부금액 　 공시금액 　 무형자산 및 영업권 　 무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 12,151,096 4,687,434 1,180,181 18,018,711 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 무형자산상각비 연구개발비 전기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 15,009,532 3,964,307 3,089,560 22,063,399 　 기능별 항목 기능별 항목 합계 　 매출원가 판매비와 일반관리비 　 무형자산상각비 연구개발비 　 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 연구와 개발 비용 122,273,566 95,143,142 217,416,708 　 매출원가(제조원가) 판매비와 관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 연구와 개발 비용 134,940,584 115,618,262 250,558,846 　 매출원가(제조원가) 판매비와 관리비 기능별 항목 합계 17. 기타자산 　 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기타유동자산 　 기타유동자산 기타유동자산 39,240,995 기타유동자산 부가세미수금 등 13,789,814 선급금 16,515,961 선급비용 8,935,220 기타비유동자산 　 기타비유동자산 기타비유동자산 164,307 기타비유동자산 장기선급비용 164,307 합계 39,405,302 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타유동자산 　 기타유동자산 기타유동자산 31,312,838 기타유동자산 부가세미수금 등 13,149,172 선급금 10,604,809 선급비용 7,558,857 기타비유동자산 　 기타비유동자산 기타비유동자산 203,488 기타비유동자산 장기선급비용 203,488 합계 31,516,326 　 　 　 공시금액 18. 사채 및 차입금_사채 　 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 사채종류 제8-2회 공모사채 제9-2회 공모사채 제10-1회 공모사채 제11회 사모사채 제12-2회 사모사채 제13-1회 공모사채 제14-1회 공모사채 제14-2회 공모사채 　 발행일 2019-04-15 2019-08-29 2020-05-28 2021-02-05 2021-02-08 2021-04-22 2023-04-27 2023-04-27 　 만기일 2024-04-15 2024-08-29 2023-05-26 2031-02-05 2026-02-08 2024-04-22 2026-04-27 2028-04-27 　 이자율 0.0218 0.0156 0.0000 0.0295 0.0203 0.0146 0.0406 0.0414 　 명목금액 　　　　　　　　　 명목금액 유동성 150,000,000 60,000,000 0 0 0 190,000,000 0 0 400,000,000 비유동성 0 0 0 50,000,000 100,000,000 0 140,000,000 60,000,000 350,000,000 차감: 사채할인발행차금 　　　　　　　　　 차감: 사채할인발행차금 유동성 　　　　　　　　 (143,672) 비유동성 　　　　　　　　 (925,626) 차감계 　　　　　　　　　 차감계 유동성사채 　　　　　　　　 399,856,328 사채, 명목금액 　　　　　　　　 349,074,374 　 　 사채_1 사채_2 사채_3 사채_4 사채_5 사채_6 사채_7 사채_8 차입금명칭 합계 회사는 공모사채 600,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 약정을 준수하게 되어 있습니다. 공모사채관련 약정 　　 약정사항 약정사항_1 제8-2회 공모사채 부채비율의 유지 별도기준 400% 이하 약정사항_2 제8-2회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_3 제8-2회 공모사채 EBITDA/순이자비용 비율의 유지 연결기준 500% 초과 약정사항_4 제8-2회 공모사채 담보권 설정제한 별도기준 200% 이하 약정사항_5 제8-2회 공모사채 자산처분의 제한 별도기준 자산총액 50% 이하 약정사항_6 제8-2회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_7 제9-2회 공모사채 부채비율의 유지 별도기준 400% 이하 약정사항_8 제9-2회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_9 제9-2회 공모사채 EBITDA/순이자비용 비율의 유지 연결기준 500% 초과 약정사항_10 제9-2회 공모사채 담보권 설정제한 별도기준 200% 이하 약정사항_11 제9-2회 공모사채 자산처분의 제한 별도기준 자산총액 50% 이하 약정사항_12 제9-2회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_13 제13-1회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_14 제13-1회 공모사채 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_15 제13-1회 공모사채 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_16 제13-1회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_17 제14-1회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_18 제14-1회 공모사채 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_19 제14-1회 공모사채 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_20 제14-1회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 약정사항_21 제14-2회 공모사채 부채비율의 유지 연결기준 300% 이하 약정사항_22 제14-2회 공모사채 담보권 설정제한 연결기준 200% 이하 약정사항_23 제14-2회 공모사채 자산처분의 제한 연결기준 자산총액 50% 이하 약정사항_24 제14-2회 공모사채 지배구조변경 제한 최대주주 변경 제한 　 　 종류 구분 약정사항 (1) 담보권 설정제한은 지급보증 또는 담보설정 채무액의 합계액을 최근 보고서 상 자기자본으로 나눈 비율 18. 사채 및 차입금_차입금 　 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 차입금 장기차입금_1 일반차입금 국민은행 4.72~4.90 0 150,000,000 150,000,000 0 장기차입금_2 일반차입금 산업은행 4.01~4.89 100,000,000 90,000,000 72,000,000 100,000,000 장기차입금_3 일반차입금 한국수출입은행 0 0 0 0 20,000,000 장기차입금_4 일반차입금 중국건설은행 5.23 0 40,000,000 0 40,000,000 장기차입금_5 일반차입금 미즈호은행 1.97 50,000,000 0 0 50,000,000 장기차입금_6 일반차입금 BOA 2.79 30,000,000 0 50,000,000 30,000,000 장기차입금_7 일반차입금 농협은행 5.02 50,000,000 0 0 50,000,000 장기차입금_8 일반차입금 우리은행 4.86 0 30,000,000 20,000,000 0 장기차입금_9 일반차입금 에스에이치로드제1차 0 0 0 0 0 장기차입금_10 일반차입금 에스에이치로드제2차 5.04 0 20,000,000 　　 차입금 합계 　　　 230,000,000 330,000,000 292,000,000 290,000,000 　 　 차입금 종류 차입처 이자율 (%) 당기 유동성 당기 비유동성 전기 유동성 전기 비유동성 회사는 BOA로부터 차입한 차입금 30,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 같은 약정을 준수하게 되어 있습니다. 차입금관련 약정사항 　　 약정사항 약정사항_1 EBITDA/이자비용 비율의 유지 연결기준 300% 초과 약정사항_2 순부채/EBITDA의 유지 연결기준 350% 이하 　 　 구분 약정사항 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 당기말 차입금에 대한 담보제공 내역은 없으며, 전기말 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 담보제공 자산 건물(투자부동산) 장부금액 88,839,942 담보설정금액 38,400,000 관련 차입금 일반차입금(시설자금) 관련금액 32,000,000 담보권자 산업은행 　 담보_1 19. 기타지급채무 　 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동성 항목 164,214,819 유동성 항목 미지급금 146,332,986 미지급비용 14,196,750 보증금 1,000 기타금융비용 3,684,083 비유동성 항목 27,033,334 비유동성 항목 미지급금 2,593,604 미지급비용 19,127,980 보증금 5,311,750 합계 191,248,153 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동성 항목 116,351,216 유동성 항목 미지급금 100,499,687 미지급비용 13,393,837 보증금 1,000 기타금융비용 2,456,692 비유동성 항목 26,877,260 비유동성 항목 미지급금 1,668,516 미지급비용 19,808,924 보증금 5,399,820 합계 143,228,476 　 　 공시금액 20. 충당부채 　 판매보증충당부채에 대한 설명 　　 충당부채의 성격에 대한 기술 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다. 　 판매보증충당부채 　 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초장부금액 15,907,265 780,458 16,687,723 충당부채 전입 10,543,099 39,538 10,582,637 사용액 (9,658,353) 0 (9,658,353) 기말장부금액 16,792,011 819,996 17,612,007 유동성 항목 11,897,516 0 11,897,516 비유동성 항목 4,894,495 819,996 5,714,491 　 판매보증충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초장부금액 15,988,282 0 15,988,282 충당부채 전입 7,065,981 780,458 7,846,439 사용액 (7,146,998) 0 (7,146,998) 기말장부금액 15,907,265 780,458 16,687,723 유동성 항목 12,129,167 0 12,129,167 비유동성 항목 3,778,098 780,458 4,558,556 　 판매보증충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 () 기타충당부채는 판매후리스로 인한 복구충당부채 설정 금액입니다. 21. 순확정급여부채(자산) 　 재무상태표에 인식된 순확정급여자산은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 339,826,159 사외적립자산의 공정가치 (384,783,907) 재무상태표상 순확정급여자산 44,957,748 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 300,974,308 사외적립자산의 공정가치 (365,957,329) 재무상태표상 순확정급여자산 64,983,021 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 　 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 300,974,308 (365,957,329) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가 27,502,353 0 이자원가(수익) 16,413,037 (20,117,665) 신규불입 0 (28,000,000) 급여지급액 (27,252,723) 23,560,167 흡수합병 0 0 재측정요소 　　 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) (5,885) 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 18,810,625 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) 3,384,444 0 사외적립자산의 손실 0 5,730,920 기말 순확정급여부채(자산) 339,826,159 (384,783,907) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 323,715,558 (322,111,968) 순확정급여채무(자산)의 변동 　　 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가 29,846,655 0 이자원가(수익) 10,377,960 (10,357,999) 신규불입 0 (56,000,000) 급여지급액 (26,841,732) 23,323,946 흡수합병 4,681,336 (4,911,392) 재측정요소 　　 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) 2,653,952 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (49,258,280) 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) 5,798,859 0 사외적립자산의 손실 0 4,100,084 기말 순확정급여부채(자산) 300,974,308 (365,957,329) 　 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 　 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이율보증보험 금액 236,377,864 이율보증보험 비율 0.6143 채무상품 금액 82,432,664 채무상품 비율 0.2142 예치금 금액 65,973,379 예치금 비율 0.1715 합계 384,783,907 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이율보증보험 금액 225,682,481 이율보증보험 비율 0.6167 채무상품 금액 70,661,175 채무상품 비율 0.1931 예치금 금액 69,613,673 예치금 비율 0.1902 합계 365,957,329 　 공시금액 　 확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 당기 　 할인율 0.047 미래임금상승률 0.038 　 범위 전기 　 할인율 0.057 미래임금상승률 0.038 　 범위 　 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 　　 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 　 가정의 증가에 대한 확정급여채무에 대한 영향 (0.0593) 0.0673 　 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 　 가정의 감소에 대한 확정급여채무에 대한 영향 0.0662 (0.0613) 　 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 　　 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 　 할인율 미래임금상승률 보험수리적 가정 합계 　 다음 연차보고기간동안에 납부할 것으로 예상되는 금액 　 (단위 : 백만원) 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 30,000 　 공시금액 　 확정급여채무의 가중평균만기 당기 　 확정급여채무의 가중평균만기 6년6개월 　 합계구간 전기 　 확정급여채무의 가중평균만기 6년8개월 　 합계구간 　 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. 　 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 23,708,647 36,889,416 105,247,195 308,198,226 474,043,484 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 22. 기타부채 　 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 기타 유동부채 35,791,819 기타 유동부채 단기예수금 11,309,264 선수금 23,725,703 선수수익 756,852 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 2,233,288 기타 비유동 부채 선수수익 2,233,288 합계 38,025,107 　 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 　 그밖의 유동부채 기타 유동부채 27,476,994 기타 유동부채 단기예수금 11,227,037 선수금 14,933,878 선수수익 1,316,079 그밖의 비유동 부채 　 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 1,557,427 기타 비유동 부채 선수수익 1,557,427 합계 29,034,421 　 　 　 공시금액 23. 당기법인세 및 이연법인세 　 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기 법인세부담액 16,749,944 과거기간 법인세 조정사항 1,280,554 총 이연법인세부채 변동액 (19,607,108) 흡수합병으로 인한 이연법인세 변동액 0 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 5,855,412 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 194,573 당기 법인세비용(수익) 합계 4,473,375 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기 법인세부담액 19,946,338 과거기간 법인세 조정사항 (17,076) 총 이연법인세부채 변동액 37,938,397 흡수합병으로 인한 이연법인세 변동액 14,209,065 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (11,704,775) 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 (23,150,403) 당기 법인세비용(수익) 합계 37,221,546 　 공시금액 　 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 87,598,743 적용세율에 따른 부담세액 20,235,309 조정사항 　 조정사항 비과세수익/비공제비용 (23,070,289) 당기 발생 세액공제 18,149,088 미인식 일시적차이 변동 (10,779,140) 기타 (61,593) 법인세비용 4,473,375 유효세율 0.0511 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 28,736,463 적용세율에 따른 부담세액 6,954,224 조정사항 　 조정사항 비과세수익/비공제비용 7,216,575 당기 발생 세액공제 (16,429,686) 미인식 일시적차이 변동 39,702,882 기타 (222,449) 법인세비용 37,221,546 유효세율 1.2953 　 　 공시금액 당기말 현재 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적 차이 138,721,071천원 (전기말:144,596,518천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 　 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 138,721,071 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 144,596,518 　 공시금액 　 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산 13,561,210 114,957,016 128,518,226 이연법인세부채 (357,179) (101,798,934) (102,156,113) 순이연법인세자산 　　 26,362,113 　 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산 46,543,365 76,055,501 122,598,866 이연법인세부채 (621,789) (115,222,072) (115,843,861) 순이연법인세자산 　　 6,755,005 　 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 　 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 자본에 반영된 법인세효과 　 자본에 반영된 법인세효과 공정가치금융자산, 세전금액 10,597,104 공정가치금융자산, 세효과 (2,450,254) 공정가치금융자산, 세후금액 8,146,849 보험수리적손익, 세전금액 (27,920,103) 보험수리적손익, 세효과 6,453,900 보험수리적손익, 세후금액 (21,466,203) 유형자산재평가, 세전금액 0 유형자산재평가, 세효과 369,297 유형자산재평가, 세후금액 369,297 자기주식처분이익, 세전금액 140,072 자기주식처분이익, 세효과 (32,357) 자기주식처분이익, 세후금액 107,715 신종자본증권의 수익분배금, 세전금액 (7,400,000) 신종자본증권의 수익분배금, 세효과 1,709,400 신종자본증권의 수익분배금, 세후금액 (5,690,600) 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본에 반영된 법인세효과 　 자본에 반영된 법인세효과 공정가치금융자산, 세전금액 (1,078,748) 공정가치금융자산, 세효과 237,820 공정가치금융자산, 세후금액 (840,928) 보험수리적손익, 세전금액 36,705,385 보험수리적손익, 세효과 (8,839,144) 보험수리적손익, 세후금액 27,866,241 유형자산재평가, 세전금액 22,851,835 유형자산재평가, 세효과 (3,103,451) 유형자산재평가, 세후금액 19,748,384 자기주식처분이익, 세전금액 0 자기주식처분이익, 세효과 0 자기주식처분이익, 세후금액 0 신종자본증권의 수익분배금, 세전금액 0 신종자본증권의 수익분배금, 세효과 0 신종자본증권의 수익분배금, 세후금액 0 　 　 공시금액 　 총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 퇴직급여부채 (14,995,007) 6,391,811 6,453,900 0 (2,149,296) 토지재평가차익 (85,671,975) (21) 369,297 0 (85,302,699) 장단기종업원급여 4,595,670 (177,107) 0 0 4,418,563 투자주식손상차손 1,651,515 2,594,748 0 0 4,246,263 공정가치금융자산 5,903,689 (129,034) (967,785) 0 4,806,870 판매보증충당부채 3,690,485 188,469 0 0 3,878,954 기타충당부채 181,066 8,353 0 0 189,419 감가상각비 3,719,425 235,087 0 0 3,954,512 리스자산부채 13,964,643 (1,468,424) 0 0 12,496,219 임차보증금할인 604,513 (77,854) 0 0 526,659 재고자산평가손실 3,270,220 (855,223) 0 0 2,414,997 정보보조금 272,497 524,279 0 0 796,776 대손충당금 0 47,738 0 0 47,738 손익귀속시기차이 135,197 (18,555) 0 0 116,642 유무형자산손상차손 121,698 (35,663) 0 0 86,035 이월세액공제 65,696,881 (1,968,706) 0 0 63,728,175 이월결손금 0 11,064,375 0 0 11,064,375 미지급비용 5,555,592 (3,670,570) 0 0 1,885,022 기타 (1,941,104) 1,097,993 0 0 (843,111) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 6,755,005 13,751,696 5,855,412 0 26,362,113 　 　 기초 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 흡수합병 기말 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 퇴직급여부채 3,766,090 (10,739,054) (8,839,144) 817,101 (14,995,007) 토지재평가차익 (83,971,962) 1,403,438 (3,103,451) 0 (85,671,975) 장단기종업원급여 5,463,783 (928,604) 0 60,491 4,595,670 투자주식손상차손 1,722,701 (71,186) 0 0 1,651,515 공정가치금융자산 (8,421,179) 14,087,048 237,820 0 5,903,689 판매보증충당부채 3,869,164 (178,679) 0 0 3,690,485 기타충당부채 0 181,066 0 0 181,066 감가상각비 7,509,033 (3,789,608) 0 0 3,719,425 리스자산부채 202,760 13,761,883 0 0 13,964,643 임차보증금할인 0 604,513 0 0 604,513 재고자산평가손실 2,238,045 1,032,175 0 0 3,270,220 정보보조금 8,596 263,901 0 0 272,497 대손충당금 3,057,764 (3,057,764) 0 0 0 손익귀속시기차이 419,535 (284,338) 0 0 135,197 유무형자산손상차손 126,944 (5,246) 0 0 121,698 이월세액공제 88,506,323 (22,809,442) 0 0 65,696,881 이월결손금 17,843,518 (30,845,264) 0 13,001,746 0 미지급비용 3,077,435 2,436,798 0 41,359 5,555,592 기타 (725,149) (1,504,323) 0 288,368 (1,941,104) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 44,693,401 (40,442,686) (11,704,775) 14,209,065 6,755,005 　 　 기초 당기손익 변동 기타포괄손익 변동 흡수합병 기말 　 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제의 만료 예상 정보는 다음과같습니다. 　 (단위 : 천원) 이월세액공제 0 38,389,192 42,137,365 80,526,557 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 10년 이내 합계 구간 합계 　 글로벌최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.연결실체의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상으로 글로벌최저한세의 적용 대상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체의 종속기업들은 법정세율이 15% 이상인 국가에 소재하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 글로벌최저한세의 영향으로 추가로 부담할 법인세는 존재하지 않을 것으로 예상하고 있지만, 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다. 24.자본금 및 자본잉여금 　 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 발행할 주식의 총 수 (단위 : 주) 150,000,000 발행한 주식의 총 수 (단위 : 주) 46,957,120 1 주당 액면가액 (단위 : 원) 1,000 보통주자본금 46,957,120 주식발행초과금 등 1,033,865,795 　 보통주 전기 (단위 : 천원) 발행할 주식의 총 수 (단위 : 주) 150,000,000 발행한 주식의 총 수 (단위 : 주) 46,957,120 1 주당 액면가액 (단위 : 원) 1,000 보통주자본금 46,957,120 주식발행초과금 등 1,033,758,080 　 보통주 25.기타자본 및 기타포괄손익누계액 　 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 자기주식 0 신종자본증권 199,369,500 합계 199,369,500 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자기주식 (2,137,511) 신종자본증권 199,369,500 합계 197,231,989 　 공시금액 () 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다. 신종자본증권에 대한 공시 　　 발행금액 (단위 : 억원) 2,000 만기 매 30년, 연장가능 금리 3.70%이며 5년 이후 금리 조정 이자지급 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 　 신종자본증권 　 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 (1,784,598) 186,370,026 184,585,428 변동액 8,146,849 369,297 8,516,146 이익잉여금으로의 재분류 (4,935,150) 0 (4,935,150) 기말 1,427,101 186,739,323 188,166,424 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누계액 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 토지재평가잉여금 전기 (단위 : 천원) 기초 (943,670) 166,621,642 165,677,972 변동액 (565,963) 97,595,039 97,029,076 이익잉여금으로의 재분류 (274,965) (77,846,655) (78,121,620) 기말 (1,784,598) 186,370,026 184,585,428 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누계액 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 토지재평가잉여금 26. 이익잉여금 　 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 법정적립금 23,001,086 임의적립금 300,000,000 미처분이익잉여금 152,502,467 합계 475,503,553 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법정적립금 20,655,935 임의적립금 300,000,000 미처분이익잉여금 117,395,405 합계 438,051,340 　 공시금액 () 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다. 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 원) 미처분이익잉여금 152,502,467,304 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 91,598,752,258 순확정급여부채의 재측정요소 (21,466,203,445) 신종자본증권수익분배금 (5,690,600,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 4,935,150,010 유형자산 처분에 따른 재분류 0 당기순이익(손실) 83,125,368,481 이익잉여금 처분액 30,991,699,200 이익잉여금 처분액 이익준비금 2,817,427,200 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 28,174,272,000 보통주 주당 배당률 0.60 보통주에 지급될 주당배당금 600 차기이월 미처분이익잉여금 121,510,768,104 　 　 공시금액 전기 (단위 : 원) 미처분이익잉여금 117,395,405,008 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 25,501,827,164 순확정급여부채의 재측정요소 27,866,240,958 신종자본증권수익분배금 (5,609,200,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 274,964,606 유형자산 처분에 따른 재분류 77,846,654,972 당기순이익(손실) (8,485,082,692) 이익잉여금 처분액 25,796,652,750 이익잉여금 처분액 이익준비금 2,345,150,250 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 23,451,502,500 보통주 주당 배당률 0.50 보통주에 지급될 주당배당금 500 차기이월 미처분이익잉여금 91,598,752,258 　 　 공시금액 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 28,174,272천원은 2024년 3월26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다. 27. 판매비와관리비 　 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 급여 83,972,922 퇴직급여 6,353,144 복리후생비 16,248,624 여비교통비 3,112,276 수도광열비 1,016,557 세금과공과 1,303,694 임차료 (138,731) 감가상각비 10,509,545 수선비 5,400,698 보험료 479,558 접대비 1,531,093 광고선전비 2,913,841 해외시장개척비 473,394 포장비 2,367,015 운반비 13,114,879 연구개발비 95,143,142 지급수수료 56,719,785 사무용품비 33,344 소모품비 241,416 도서인쇄비 146,868 교육훈련비 2,612,436 차량유지비 388,698 보증수리비 9,771,090 무형자산상각비 4,687,434 합계 318,402,722 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 급여 72,172,961 퇴직급여 7,761,314 복리후생비 15,088,455 여비교통비 1,708,641 수도광열비 698,202 세금과공과 1,618,689 임차료 274,663 감가상각비 8,455,131 수선비 766,218 보험료 457,612 접대비 1,353,637 광고선전비 2,099,827 해외시장개척비 440,645 포장비 2,982,564 운반비 12,843,833 연구개발비 115,618,262 지급수수료 54,473,157 사무용품비 161,771 소모품비 278,670 도서인쇄비 158,889 교육훈련비 2,058,935 차량유지비 391,408 보증수리비 7,216,027 무형자산상각비 3,964,307 합계 313,043,818 　 공시금액 28. 비용의 성격별 분류 　 매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 2,013,509,223 재고자산의 변동 (14,600,476) 종업원급여비용 406,088,205 감가상각비와 무형자산상각비 98,122,896 복리후생비 78,324,338 지급수수료 105,601,114 수도광열비 등 23,297,206 수선비 22,035,571 기타 70,764,998 합계 2,803,143,075 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 1,796,915,807 재고자산의 변동 (2,804,885) 종업원급여비용 383,235,530 감가상각비와 무형자산상각비 108,790,301 복리후생비 65,162,961 지급수수료 146,148,251 수도광열비 등 19,205,270 수선비 19,487,073 기타 148,955,325 합계 2,685,095,633 　 공시금액 29. 기타수익 및 기타비용 　 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 배당금수익 165,902,299 외환차이 35,941,040 수입임대료 33,554 유형자산처분이익 649,265 무형자산처분이익 173,250 투자자산손상차손환입 32,909,043 투자자산처분이익 11,014,770 당기손익인식금융자산평가이익 8,908,735 당기손익인식금융자산처분이익 4,687,437 기타 1,209,910 기타수익 합계 261,429,303 외환차이 33,932,084 기타의대손상각비 357,936 기부금 1,723,883 당기손익인식금융자산평가손실 7,155,070 당기손익인식금융자산처분손실 7,742 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 37,758 상각후원가측정금융자산손상차손 166,680 유형자산처분손실 96,257 유형자산손상차손 0 무형자산처분손실 22 무형자산손상차손 2,981,449 투자부동산처분손실 0 투자자산손상차손 44,899,604 매출채권매각손실 2,162,782 기타 5,375,375 기타비용 합계 98,896,642 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 배당금수익 100,334,010 외환차이 49,193,015 수입임대료 52,461 유형자산처분이익 103,207,788 무형자산처분이익 414,508 투자자산손상차손환입 9,299,089 투자자산처분이익 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 기타 1,347,825 기타수익 합계 263,848,696 외환차이 50,098,945 기타의대손상각비 41 기부금 972,129 당기손익인식금융자산평가손실 60,245,196 당기손익인식금융자산처분손실 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,990 상각후원가측정금융자산손상차손 0 유형자산처분손실 97,176 유형자산손상차손 281,074 무형자산처분손실 6,570 무형자산손상차손 23,792 투자부동산처분손실 624,502 투자자산손상차손 60,196,621 매출채권매각손실 2,343,432 기타 381,594 기타비용 합계 175,273,062 　 공시금액 30. 금융수익 및 금융비용 　 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이자수익 16,134,923 외환차이 14,259,951 금융수익 합계 30,394,874 이자비용 49,960,712 외환차이 10,373,041 금융비용 합계 60,333,753 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이자수익 14,051,790 외환차이 21,665,180 금융수익 합계 35,716,970 이자비용 37,136,968 외환차이 17,337,651 금융비용 합계 54,474,619 　 공시금액 31. 주당이익 　 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. 당기 　 보통주당기순이익(손실)(단위:원) 83,125,368,481 가중평균유통보통주식수(단위:주) 46,921,374 기본주당이익(손실)(단위:원) 1,772 　 공시금액 전기 　 보통주당기순이익(손실)(단위:원) (8,485,082,692) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 46,903,005 기본주당이익(손실)(단위:원) (181) 　 공시금액 　 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당기 　 기초 유통보통주식수 46,903,005 기말 유통보통주식수 46,957,120 가중평균 유통보통주식수 46,921,374 　 공시금액 전기 　 기초 유통보통주식수 46,903,005 기말 유통보통주식수 46,903,005 가중평균 유통보통주식수 46,903,005 　 공시금액 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름정보 　 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 87,598,743 조정 항목: (8,430) 조정 항목: 감가상각비 80,104,185 무형자산상각비 18,018,711 퇴직급여 23,797,726 대손상각비(횐입) (467,549) 매출채권매각손실 2,162,782 기타의대손상각비 357,936 보증수리비 10,543,099 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (1,753,665) 당기손익인식금융자산처분이익 (4,679,695) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 37,758 상각후원가측정금융자산손상차손 166,680 투자주식처분이익 (11,014,770) 유형자산처분손익 (553,008) 유형자산손상차손 0 무형자산처분손익 (173,228) 무형자산손상차손 2,981,449 투자부동산처분손실 0 투자부동산손상차손 44,899,604 투자자산손상차손환입 (32,909,043) 외화환산손익 (1,612,462) 리스상환손익 (105,184) 배당금수익 (165,902,299) 이자수익 (16,134,922) 이자비용 49,960,711 자기주식의 처분 2,266,755 운전자본의 변동 (43,684,784) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (93,499,101) 기타수취채권의 감소(증가) (2,202,256) 재고자산의 감소(증가) (20,935,868) 기타자산의 감소(증가) (6,632,571) 매입채무의 증가(감소) 75,442,831 기타지급채무의 증가(감소) 36,502,405 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,692,556) 사외적립자산의공정가치의 적립 (28,000,000) 충당부채의 증가(감소) (9,658,353) 기타부채의 증가(감소) 8,990,685 영업에서 창출된 현금 43,905,529 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 28,736,463 조정 항목: 90,702,249 조정 항목: 감가상각비 87,684,170 무형자산상각비 22,063,399 퇴직급여 29,866,617 대손상각비(횐입) 2,163,080 매출채권매각손실 2,343,432 기타의대손상각비 41 보증수리비 7,065,981 당기손익-공정가치금융자산평가손익 60,245,196 당기손익인식금융자산처분이익 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,990 상각후원가측정금융자산손상차손 0 투자주식처분이익 0 유형자산처분손익 (103,110,612) 유형자산손상차손 281,074 무형자산처분손익 (407,938) 무형자산손상차손 23,792 투자부동산처분손실 624,502 투자부동산손상차손 60,196,621 투자자산손상차손환입 (9,299,089) 외화환산손익 8,214,294 리스상환손익 (5,468) 배당금수익 (100,334,010) 이자수익 (14,051,790) 이자비용 37,136,967 자기주식의 처분 0 운전자본의 변동 (363,943,034) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (26,650,336) 기타수취채권의 감소(증가) (45,165,706) 재고자산의 감소(증가) (11,071,084) 기타자산의 감소(증가) (5,354,576) 매입채무의 증가(감소) (160,886,662) 기타지급채무의 증가(감소) (42,269,798) 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,517,786) 사외적립자산의공정가치의 적립 (56,000,000) 충당부채의 증가(감소) (7,146,998) 기타부채의 증가(감소) (5,880,088) 영업에서 창출된 현금 (244,504,322) 　 　 공시금액 　 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 　 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 15,581,202 사채 유동성 대체 399,600,711 장기차입금의 유동성 대체 109,371,250 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 0 유형자산 처분관련 미수금 잔액 4,194,178 흡수합병 관련 비현금거래 0 쌍용자동차 회생계획안 인가에 따른 출자전환 0 유형자산에서 투자부동산으로의 재분류 0 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 　 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 6,553,967 사채 유동성 대체 139,789,922 장기차입금의 유동성 대체 222,000,000 토지재평가로 인한 유형자산의 증가 125,551,907 유형자산 처분관련 미수금 잔액 3,199,085 흡수합병 관련 비현금거래 922,231,985 쌍용자동차 회생계획안 인가에 따른 출자전환 12,838,831 유형자산에서 투자부동산으로의 재분류 106,484,132 　 　 공시금액 회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 　 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 292,000,000 139,914,950 290,000,000 14,907,117 96,209,684 549,217,811 5,399,820 1,387,649,382 재무현금흐름 (171,371,250) (140,000,000) 149,371,250 (21,630,777) 0 199,085,260 (88,070) 15,366,413 비현금거래 　　　　　　　　 비현금거래 외환차이 0 0 0 0 304,790 0 0 304,790 상각 0 340,667 0 0 5,243,296 372,014 0 5,955,977 신규계약으로 인한 리스증가 0 0 0 0 8,828,432 0 0 8,828,432 계약해지로 인한 리스감소 0 0 0 (3,895,620) 3,097,490 0 0 798,130 유동성 대체 109,371,250 399,600,711 (109,371,250) 26,865,619 (26,865,619) (399,600,711) 0 0 기말 230,000,000 399,856,328 330,000,000 16,246,339 86,818,073 349,074,374 5,311,750 1,417,306,864 　 　 유동성장기차입금 유동성사채 장기 차입금 단기리스부채 장기리스부채 사채 임대보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 293,600,000 189,897,756 371,396,380 3,045,134 9,835,689 688,469,414 0 1,556,244,373 재무현금흐름 (223,600,000) (190,000,000) 140,603,620 (9,413,371) 64,768,301 0 0 (217,641,450) 비현금거래 　　　　　　　　 비현금거래 외환차이 0 0 0 0 (522,077) 0 0 (522,077) 상각 0 227,272 0 0 1,974,039 538,319 0 2,739,630 신규계약으로 인한 리스증가 0 0 0 0 41,698,057 0 0 41,698,057 계약해지로 인한 리스감소 0 0 0 (115,606) (153,365) 0 0 (268,971) 유동성 대체 222,000,000 139,789,922 (222,000,000) 21,390,960 (21,390,960) (139,789,922) 0 0 기말 292,000,000 139,914,950 290,000,000 14,907,117 96,209,684 549,217,811 0 1,382,249,562 　 　 유동성장기차입금 유동성사채 장기 차입금 단기리스부채 장기리스부채 사채 임대보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 33. 우발상황 및 약정사항 　 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다. 당기 　 약정사항 약정사항 1 매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항 2 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 3,000 약정사항 3 무역금융 KEB하나은행 KRW 40,000,000 약정사항 4 무역금융 우리은행 KRW 30,000,000 약정사항 5 무역금융 CITI은행 USD 20,000 약정사항 6 무역금융 미즈호은행 USD 20,000 약정사항 7 무역금융 ING은행 USD 20,000 약정사항 8 무역금융 UOB USD - 약정사항 9 무역금융 중국은행 USD 20,000 약정사항 10 일반대차입 국민은행 KRW 150,000,000 약정사항 11 일반대차입 한국수출입은행 KRW 40,000,000 약정사항 12 일반대차입 한국수출입은행 EUR 7,000 약정사항 13 일반대차입 한국수출입은행 USD 23,000 약정사항 14 일반대차입 중국건설은행 KRW 40,000,000 약정사항 15 일반대차입 미즈호은행 KRW 50,000,000 약정사항 16 일반대차입 BOA KRW 30,000,000 약정사항 17 일반대차입 농협은행 KRW 80,000,000 약정사항 18 일반대차입 에스에이치로드제1차 KRW - 약정사항 19 일반대차입 에스에이치로드제2차 KRW 20,000,000 약정사항 20 일반대차입 우리은행 KRW 35,000,000 약정사항 21 일반대차입 기업은행 KRW 37,000,000 약정사항 22 일반대차입 SMBC KRW 30,000,000 약정사항 23 일반대차입 산업은행 KRW 220,000,000 약정사항 24 일반대차입 중국은행 KRW 30,000,000 약정사항 25 매입채무지급 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항 26 매입채무지급 우리은행 KRW 20,000,000 약정사항 27 매입채무지급 국민은행 KRW 30,000,000 약정사항 28 매입채무지급 기업은행 KRW 38,000,000 약정사항 29 매입채무지급 농협은행 KRW 5,000,000 약정사항 30 매입채무지급 SC은행 KRW 20,000,000 약정사항 31 매출채권양도 도이치뱅크 KRW 80,000,000 약정사항 32 매출채권양도 ANZ은행 KRW 70,000,000 약정사항 33 매출채권양도 SC은행 KRW 50,000,000 약정사항 34 매출채권양도 CITI은행 KRW () 약정사항 35 통합여신 DBS은행 USD 50,000 　 　 약정내용 약정은행 통화 약정한도(단위:천) 전기 　 약정사항 약정사항 1 매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항 2 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 3,000 약정사항 3 무역금융 KEB하나은행 KRW 40,000,000 약정사항 4 무역금융 우리은행 KRW 40,000,000 약정사항 5 무역금융 CITI은행 USD 20,000 약정사항 6 무역금융 미즈호은행 USD 20,000 약정사항 7 무역금융 ING은행 USD 20,000 약정사항 8 무역금융 UOB USD 30,000 약정사항 9 무역금융 중국은행 USD 20,000 약정사항 10 일반대차입 국민은행 KRW 150,000,000 약정사항 11 일반대차입 한국수출입은행 KRW 20,000,000 약정사항 12 일반대차입 한국수출입은행 EUR - 약정사항 13 일반대차입 한국수출입은행 USD - 약정사항 14 일반대차입 중국건설은행 KRW 40,000,000 약정사항 15 일반대차입 미즈호은행 KRW 50,000,000 약정사항 16 일반대차입 BOA KRW 80,000,000 약정사항 17 일반대차입 농협은행 KRW 80,000,000 약정사항 18 일반대차입 에스에이치로드제1차 KRW 20,000,000 약정사항 19 일반대차입 에스에이치로드제2차 KRW - 약정사항 20 일반대차입 우리은행 KRW 5,000,000 약정사항 21 일반대차입 기업은행 KRW 37,000,000 약정사항 22 일반대차입 SMBC KRW 30,000,000 약정사항 23 일반대차입 산업은행 KRW 202,000,000 약정사항 24 일반대차입 중국은행 KRW 30,000,000 약정사항 25 매입채무지급 KEB하나은행 KRW 30,000,000 약정사항 26 매입채무지급 우리은행 KRW 20,000,000 약정사항 27 매입채무지급 국민은행 KRW 30,000,000 약정사항 28 매입채무지급 기업은행 KRW 38,000,000 약정사항 29 매입채무지급 농협은행 KRW 5,000,000 약정사항 30 매입채무지급 SC은행 KRW 20,000,000 약정사항 31 매출채권양도 도이치뱅크 KRW 80,000,000 약정사항 32 매출채권양도 ANZ은행 KRW 70,000,000 약정사항 33 매출채권양도 SC은행 KRW 50,000,000 약정사항 34 매출채권양도 CITI은행 KRW 5,000,000 약정사항 35 통합여신 DBS은행 USD 50,000 　 　 약정내용 약정은행 통화 약정한도(단위:천) () 회사는 CITI은행과 르노코리아자동차(주) 매출채권담보매각 약정을 체결하고 있으며, 르노코리아자동차(주)가 CITI은행과 맺은 전체 협력업체의 매출채권 할인 한도내에서 매각 가능합니다. 당기말 현재 회사의 매각 가능한 채권잔액은 620,027천원(전기말: 1,397,180천원)입니다. 종속기업에 대한 회사의 지급보증 제공 내역 및 지급보증 한도는 다음과 같습니다. 당기 　 지급보증 지급보증_1 MCB 수입결제자금 USD 0 12,000 지급보증_2 MCB 일반차입금 USD 844 27,000 지급보증_3 MCP 일반차입금 EUR 69,077 123,600 지급보증_4 MCE 일반차입금 EUR 10,000 18,000 지급보증_5 MCM 일반차입금 USD 111,650 224,000 지급보증_6 MMT 일반차입금 EUR 10,000 10,000 　 　 종속기업의 명칭 지급보증 대상 통화 지급보증 대상금액 (단위:천) 지급보증 한도 금액 (단위: 천) 전기 　 지급보증 지급보증_1 MCB 수입결제자금 USD 0 10,000 지급보증_2 MCB 일반차입금 USD 13,416 25,000 지급보증_3 MCP 일반차입금 EUR 76,100 111,200 지급보증_4 MCE 일반차입금 EUR 10,000 16,000 지급보증_5 MCM 일반차입금 USD 88,000 132,000 지급보증_6 MMT 일반차입금 EUR 10,000 10,000 　 　 종속기업의 명칭 지급보증 대상 통화 지급보증 대상금액 (단위:천) 지급보증 한도 금액 (단위: 천) 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다. 　 출자약정에 대한 공시 　　 약정 및 우발부채에 대한 공시 회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 4,200천을 출자하였습니다(주석7 참조). 회사는 HL Ventures FUND I LP에 총 USD 50,000천 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 8,568천을 출자하였습니다(주석12참조). 총 출자약정금액, 외화 USD 5,000천 USD 50,000천 출자완료 금액, 외화 USD 4,200천 USD 8,568천 　 오토테크 HL Ventures FUND I LP 　 제공받은 지급보증에 대한 공시 당기 　 약정에 대한 공시 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,176,913천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 MCM에 제공한 지급보증과 관련하여 해당 차입원리금을 보험가액(당기말 현재 USD 32,000천)으로 하는 해외사업금융보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다. 제공받은 지급보증금액 3,176,913천원 USD 32,000천 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 　 이행보증 등 MCM에 제공한 지급보증 전기 　 약정에 대한 공시 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,967,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 　 제공받은 지급보증금액 3,967,700천원 　 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 　 이행보증 등 MCM에 제공한 지급보증 　 제공한 지급보증내역 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 2021년 9월 1일에 자율주행 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 ADAS 사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 　 제공한 지급보증 　 계류중인 소송사건에 대한 공시 　　 약정 및 우발부채에 대한 공시 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 　 법적소송우발부채 　 자본적지출 약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 발생하지 않은 자본적지출 약정금액 15,325,113 　 자본적지출 전기 (단위 : 천원) 발생하지 않은 자본적지출 약정금액 48,699,092 　 자본적지출 　 주주간 약정사항 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다. 종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다. 　 우발부채 　 주주간 약정 　 MAIL MMT AMeM 　 기타 약정사항에 대한 공시 　　 우발부채 기타 약정사항 기타 약정사항_1 회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. 기타 약정사항_2 회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 기타 약정사항_3 회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. 기타 약정사항_4 당기말 현재 종속회사인 KLK와 투자부동산 106,056,719천원(전기말: 108,238,335천원)에 대하여 사무실 관련 임대차계약 등을 맺고 있습니다. 기타 약정사항_5 회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다. 　 　 　 약정 및 우발부채에 대한 공시 　 기타사항에 대한 공시 　　 우발부채에 대한 공시 회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의연관성에 대해 확인 중에 있습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다. 　 기타 34. 특수관계자 거래 당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당기말 현재 회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석12에서 설명하는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황 당기 　 중간지배기업명 MCA MCA KLK KLK KLK KLK 종속기업의 명칭 Alabama Plating Technology LLC HL Ventures Management LLC HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd. HL Klemove India Private Limited HL Klemove Mexico Corporation HL Klemove America Corporation 약칭 APT HLVA KLS KLI KLM KLA 소재국가 미국 미국 중국 인도 멕시코 미국 중간지배기업 소유지분율 100% 100% 100% 100% 100% 100% 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 종속기업_6 전기 　 중간지배기업명 MCA MCA KLK KLK KLK KLK 종속기업의 명칭 Alabama Plating Technology LLC HL Ventures Management LLC HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd. HL Klemove India Private Limited HL Klemove Mexico Corporation HL Klemove America Corporation 약칭 APT HLVA KLS KLI KLM KLA 소재국가 미국 미국 중국 인도 멕시코 미국 중간지배기업 소유지분율 100% 0 100% 100% 100% 100% 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 종속기업_6 (1) 이하 약칭 사용 　 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당기 　 전체 특수관계자 기타 특수관계자 기타 특수관계자_1 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd MBZ 만도브로제 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_2 주식회사 우리엠오토모티브 WMA 주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업 기타 특수관계자_3 HL Uriman, Inc. Uriman 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_4 HL Logistic America HLLA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_5 HL Trading Co., Ltd Shanghai HLTC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_6 HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd HLLC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_7 HL Logistics Suzhou Co.,LTD HLLS 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_8 HL Module Shanghai Co.,LTD HLMC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_9 에이치엘위코 주식회사 WECO 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_10 HL Transportation. LLC HLCA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_11 주식회사 제이제이한라 JJH 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_12 Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S HCE 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_13 에이치엘리츠운용 HREITS 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_14 HL Corporation Berlin Gmbh HLMG 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 기타_1 에이치엘디앤아이한라 주식회사 - - 기타_2 목포신항만운영 주식회사 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_3 HL Ecotech - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_4 HL Logis&Co. - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_5 배곧신도시지역특성화타운 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_6 Halla Corporation America - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_7 Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_8 다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_9 HL Properties America Corporation - - 기타_10 로터스프라이빗에쿼티㈜ - - 기타_11 - 　　 　 　 　 기타 특수관계자 명칭 약칭 비고 전기 　 전체 특수관계자 기타 특수관계자 기타 특수관계자_1 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd MBZ 만도브로제 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_2 주식회사 우리엠오토모티브 WMA 주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업 기타 특수관계자_3 HL Uriman, Inc. Uriman 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_4 HL Logistic America HLLA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_5 HL Trading Co., Ltd Shanghai HLTC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_6 HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd HLLC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_7 HL Logistics Suzhou Co.,LTD HLLS 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_8 HL Module Shanghai Co.,LTD HLMC 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_9 에이치엘위코 주식회사 WECO 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_10 HL Transportation. LLC HLCA 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_11 주식회사 제이제이한라 JJH 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_12 Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S HCE 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_13 에이치엘리츠운용 HREITS 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 특수관계자_14 HL Corporation Berlin Gmbh HLMG 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 기타 기타_1 에이치엘디앤아이한라 주식회사 - - 기타_2 목포신항만운영 주식회사 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_3 HL Ecotech - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_4 HL Logis&Co. - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_5 배곧신도시지역특성화타운 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_6 Halla Corporation America - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_7 Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_8 다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호 - 에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업 기타_9 HL Properties America Corporation - - 기타_10 로터스프라이빗에쿼티㈜ - - 기타_11 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 - - 　 　 　 기타 특수관계자 명칭 약칭 비고 (1) 이하 약칭 사용(2) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 현황에 포함하였습니다" 　 특수관계자간의 매출 거래 내역은 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MSC MBC MRC MTC MBTC MNC MCE MCA와 그 종속기업 MAIL MCP MCB MCM KLK와 그 종속기업 MSI MMT MCH AVM MBCO와 종속기업 AMeM Uriman WECO 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 HL Ecotech 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 특수관계자간의 매출 거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자간의 매출 거래 재화의 판매 6,676,730 19,191,847 23,013,396 559,655 1,278 0 15,151,555 0 209,426,521 23,042,248 30,923,418 3,922,011 94,920,101 88,773 0 2,927,165 0 395,603 919,358 0 788,699 374,963 0 0 0 0 로열티 수익 7,766 30,440,610 19,787,210 0 4,494 0 3,110,454 0 0 27,129,297 13,515,660 3,828,354 9,568,238 9 0 905,450 0 33,100 0 0 0 0 0 0 0 0 용역의 제공 1,200,423 15,629,115 6,250,926 1,536,168 194,173 436,045 803,391 468,946 33,098,339 7,512,015 4,649,790 491,999 8,782,763 21,153,874 332,734 180,501 0 5,793 249,906 67,277 0 0 823,064 17,742 11,855 0 기타 1,377,293 188,241 0 0 0 0 0 235,589 3,413 1,970,470 0 488,620 0 2,516,673 0 0 0 0 208,636 724 0 4,354 1,831,581 0 0 0 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 종속기업_6 종속기업_7 종속기업_8 종속기업_9 종속기업_10 종속기업_11 종속기업_13 종속기업_14 종속기업_15 종속기업_16 종속기업_17 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타_1 기타_2 기타_3 기타_4 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MSC MBC MRC MTC MBTC MNC MCE MCA와 그 종속기업 MAIL MCP MCB MCM KLK와 그 종속기업 MSI MMT MCH AVM MBCO와 그 종속기업 AMeM Uriman WECO 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 HL Ecotech 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 특수관계자간의 매출 거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자간의 매출 거래 재화의 판매 7,196,851 26,568,696 25,361,836 794,216 0 0 7,494,434 292,454 236,258,098 17,647,592 41,976,702 6,215,533 125,924,560 0 0 1,308,908 0 353,654 4,037,308 0 973,224 510,985 0 0 0 0 로열티 수익 3,614 23,909,342 17,597,690 0 23,396 0 2,827,250 0 0 25,481,467 6,295,219 2,661,996 8,079,543 378 0 531,021 0 12,617 0 2,560 0 0 0 0 0 0 용역의 제공 869,864 2,988,858 2,216,216 3,094,231 127,775 283,670 510,809 1,734,664 6,789,105 7,612,085 1,551,297 138,846 2,634,960 19,457,454 333,928 261,630 6,064 0 210,928 6,999 0 0 872,073 17,155 11,097 0 기타 1,303,950 51,346 0 575,778 0 0 0 0 680,687 2,065,617 0 265,111 0 4,953,218 0 0 0 2,166 278,936 0 0 11,944 1,659,127 0 0 355,900,000 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 종속기업_6 종속기업_7 종속기업_8 종속기업_9 종속기업_10 종속기업_11 종속기업_13 종속기업_14 종속기업_15 종속기업_16 종속기업_17 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타_1 기타_2 기타_3 기타_4 (1) 전기중 MCC, MSC, MBC, MRC, MTC, MBTC, MNC, MCH 와의 매출거래에는 흡수합병 전 발생한 매출거래가 포함되어 있습니다.(2) 전기 MMT 거래내역은 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래가 포함되어 있습니다. 　 연결회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 17,332,148 39,183,459 1,887,548 29,627,412 종속기업 종속기업_1 MCC 1,196,038 0 206,466 0 종속기업_2 MSC 65,374,094 38,425 0 223,238 종속기업_3 MBC 2,812,120 114,612 0 137,171 종속기업_4 MRC 6,954 2,908,050 0 0 종속기업_5 MTC 26,332 934 0 1,630 종속기업_6 MCE 6,082 23,791,801 0 54,848 종속기업_7 MCA와 그 종속기업 2,525,171 29,191,915 0 2,682,810 종속기업_8 MAIL 8,708,690 11,843 0 97,261 종속기업_9 MSI 0 18,149,045 0 0 종속기업_10 KLK와 그 종속기업 239,264,514 293,322 411,684 62,393 종속기업_11 기타 1,493,375 516,426 0 325,059 종속기업_12 MBTC 0 0 0 0 종속기업_13 MNC 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 관계기업 및 공동기업_1 MBCO와 그 종속기업 57,778,883 719,890 1,040,093 0 관계기업 및 공동기업_2 AVM 0 0 0 198 관계기업 및 공동기업_3 AMeM 0 0 0 707 관계기업 및 공동기업_4 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 0 17,925,283 0 25,593 기타 특수관계자 기타 특수관계자_1 MLCA 3,254 5,570 0 26,956 기타 특수관계자_2 WECO 5,877,012 0 0 0 기타 특수관계자_3 HLLA 0 0 0 0 기타 기타_1 에이치엘디앤아이한라 주식회사 0 1,923,464 0 202,284 기타_2 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 0 0 0 0 　 　 　 특수관계자 명칭 재화의 매입 제공받은 용역 유무형자산 취득 기타 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 14,183,097 81,323,589 4,403,133 27,431,759 종속기업 종속기업_1 MCC 0 0 88,479 0 종속기업_2 MSC 39,214,518 0 0 94,524 종속기업_3 MBC 2,760,157 0 170,561 0 종속기업_4 MRC 701 0 0 23,448 종속기업_5 MTC 26,814 0 0 0 종속기업_6 MCE 32,705 27,061,639 0 857 종속기업_7 MCA와 그 종속기업 526,454 49,848,033 0 936,639 종속기업_8 MAIL 0 0 0 0 종속기업_9 MSI 0 14,289,079 0 0 종속기업_10 KLK와 그 종속기업 219,125,449 6,383 135,045 46,445 종속기업_11 기타 1,631,941 494,022 0 260,478 종속기업_12 MBTC 0 35,649 0 10,615 종속기업_13 MNC 0 0 0 30,624 관계기업 및 공동기업 관계기업 및 공동기업_1 MBCO와 그 종속기업 68,740,291 0 0 0 관계기업 및 공동기업_2 AVM 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업_3 AMeM 1,300 0 0 0 관계기업 및 공동기업_4 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 0 0 0 0 기타 특수관계자 기타 특수관계자_1 MLCA 0 0 0 0 기타 특수관계자_2 WECO 7,522,530 0 0 0 기타 특수관계자_3 HLLA 0 23,314 0 0 기타 기타_1 에이치엘디앤아이한라 주식회사 0 0 38,996,000 558,317 기타_2 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 0 6,859,444 0 0 　 　 　 특수관계자 명칭 재화의 매입 제공받은 용역 유무형자산 취득 기타 　 회사의 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 0 0 0 7,101,625 0 0 0 0 종속기업 종속기업_1 MAIL 0 0 9,059,470 0 0 0 5,281,950 0 종속기업_2 MCP 0 14,470,900 0 0 0 0 0 0 종속기업_3 MBC 0 0 55,011,000 0 0 0 0 0 종속기업_4 MCM 0 52,908,000 0 0 0 0 0 0 종속기업_5 MCB 0 0 0 0 4,875,057 0 1,438,320 0 종속기업_6 MNC 0 0 14,125,883 0 0 0 0 0 종속기업_7 KLK 0 0 14,487,240 0 0 0 0 0 종속기업_8 MMT 0 0 162,805 0 0 0 0 0 종속기업_9 HL Ventures FUND I LP 11,262,237 0 0 0 0 0 0 0 종속기업_10 MSC 0 0 67,636,000 0 0 0 0 0 종속기업_11 MTC 0 0 5,104,960 0 0 0 0 0 종속기업_12 Muirwoods Air Mobility Fund 2,000,000 0 0 0 0 0 0 0 종속기업_13 KLK와 그 종속기업 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업_14 MCA 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 관계기업 및 공동기업 1 AMeM 0 650,000 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 2 AVM 0 0 24,339 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 3 HSF 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 4 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 0 0 0 0 0 0 0 0 　 　 　 특수관계자 명칭 지분취득 유상증자 참여 배당금 수취 배당금 지급 대여금 지급 투자주식 처분 대여금 회수 차입금 차입 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 0 0 0 11,350,527 　 0 0 0 종속기업 종속기업_1 MAIL 0 0 6,318,646 0 　 0 0 0 종속기업_2 MCP 　　　　　　　　 종속기업_3 MBC 0 0 38,550,000 0 　 0 0 0 종속기업_4 MCM 0 20,945,600 0 0 　 0 0 0 종속기업_5 MCB 　　　　　　　　 종속기업_6 MNC 　　　　　　　　 종속기업_7 KLK 　　　　　　　　 종속기업_8 MMT 0 0 431,860 0 　 0 0 0 종속기업_9 HL Ventures FUND I LP 　　　　　　　　 종속기업_10 MSC 0 0 48,187,500 0 　 0 0 0 종속기업_11 MTC 　　　　　　　　 종속기업_12 Muirwoods Air Mobility Fund 　　　　　　　　 종속기업_13 KLK와 그 종속기업 0 0 6,400,000 0 　 0 0 0 종속기업_14 MCA 0 0 0 0 　 0 21,813,200 0 관계기업 및 공동기업 관계기업 및 공동기업 1 AMeM 0 1,017,225 0 0 　 0 0 0 관계기업 및 공동기업 2 AVM 0 0 133,569 0 　 0 0 0 관계기업 및 공동기업 3 HSF 0 0 0 0 　 22,200,415 0 0 관계기업 및 공동기업 4 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 30,000,000 0 0 0 　 0 0 44,100,000 　 　 　 특수관계자 명칭 지분취득 유상증자 참여 배당금 수취 배당금 지급 대여금 지급 투자주식 처분 대여금 회수 차입금 차입 　 특수관계자간의 채권 잔액은 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MCC MSC MBC MRC MTC MBTC MNC MCE MCA와 그 종속기업 MAIL MCP MCB MCM MSI KLK와 그 종속기업 MMT AVM MBCO와 그 종속기업 AMeM 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 HL Ecotech 수취채권, 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 2,778,687 0 31,568,197 18,181,777 392,758 73,970 119,546 2,627,802 192,398 48,005,489 24,820,804 37,473,646 5,929,908 118,754,673 95,552 2,878,892 3,778,331 43,544 4,053,561 71,797 0 202,665 0 1,087 대여금 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39,292,500 0 11,692,120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타채권 216,916 0 36,514 0 0 0 0 0 1,272,876 57,817,017 567,022 0 813,783 0 0 2,261,244 0 0 0 0 7,247,966 0 291,555 0 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 종속기업 1 종속기업 2 종속기업 3 종속기업 4 종속기업 5 종속기업 6 종속기업 7 종속기업 8 종속기업 9 종속기업 10 종속기업 11 종속기업 12 종속기업 13 종속기업 14 종속기업 15 종속기업 16 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 기타 특수관계자_1 기타_1 기타_2 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MCC MSC MBC MRC MTC MBTC MNC MCE MCA와 그 종속기업 MAIL MCP MCB MCM MSI KLK와 그 종속기업 MMT AVM MBCO와 그 종속기업 AMeM 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 Uriman 에이치엘디앤아이한라 주식회사 HL Ecotech 수취채권, 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 1,022,022 41,349 4,308,503 3,738,380 1,130,855 30,556 20,094 3,556,419 1,471,777 46,486,657 12,811,519 20,072,879 3,496,883 100,017,463 91,793 3,874,144 1,188,909 115,105 6,726,793 6,595 0 414,523 0 1,017 대여금 지급 　 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44,092,800 0 7,191,600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타채권 172,736 0 2,822 0 0 0 0 0 326,152 58,136,305 627,351 0 542,457 0 0 484,609 0 128,921 0 0 11,737,290 0 207,211 0 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 종속기업 1 종속기업 2 종속기업 3 종속기업 4 종속기업 5 종속기업 6 종속기업 7 종속기업 8 종속기업 9 종속기업 10 종속기업 11 종속기업 12 종속기업 13 종속기업 14 종속기업 15 종속기업 16 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 관계기업 및 공동기업_3 관계기업 및 공동기업_4 기타 특수관계자_1 기타_1 기타_2 () MCC는 당기 중 매각하였습니다. 　 특수관계자간의 채무 잔액은 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MCC MSC MBC MRC MTC MNC MCE MCA와 그 종속기업 MSI KLK와 그 종속기업 MCM 기타 MBCO와 그 종속기업 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 WECO MLCA 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 채무액, 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 채무액, 특수관계자거래 매입채무 1,060,023 0 13,217,399 812,479 0 11,834 0 0 3,572 0 3,780,577 7,940 1,362,387 4,145,215 0 507,718 0 0 0 기타채무 11,206,325 0 1,970,009 462,451 1,607,592 0 0 2,841,316 14,138,015 2,262,955 5,480,416 13,458,612 109,358 456,964 88,248,813 3,623 20,294 1,212,023 1,479 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 종속기업_6 종속기업_7 종속기업_8 종속기업_9 종속기업_10 종속기업_11 종속기업_12 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타_1 기타_2 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 MCC MSC MBC MRC MTC MNC MCE MCA와 그 종속기업 MSI KLK와 그 종속기업 MCM 기타 MBCO와 그 종속기업 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 WECO MLCA 에이치엘디앤아이한라 주식회사 목포신항만운영 주식회사 채무액, 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 채무액, 특수관계자거래 매입채무 1,397,278 0 498,536 118,688 0 0 0 0 11,853 0 28,261 11,346 33,699 5,294,864 0 189,268 0 0 0 기타채무 10,383,018 0 135,065 1,011,433 1,992 0 2,147 3,374,123 5,596,638 1,512,964 10,422,274 3,701,749 286,338 5,896,611 100,001,020 150,000 0 65,328 969 　 　 전체 특수관계자 　 　 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타 특수관계자 기타 　 　 종속기업_1 종속기업_2 종속기업_3 종속기업_4 종속기업_5 종속기업_6 종속기업_7 종속기업_8 종속기업_9 종속기업_10 종속기업_11 종속기업_12 관계기업 및 공동기업_1 관계기업 및 공동기업_2 기타 특수관계자_1 기타 특수관계자_2 기타_1 기타_2 () MCC는 당기 중 매각하였습니다.회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석33에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.주석33에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 단기종업원급여 4,078,034 퇴직급여 1,170,408 합계 5,248,442 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전기 (단위 : 천원) 단기종업원급여 3,837,186 퇴직급여 1,085,750 합계 4,922,936 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 　 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,746,092,154 기타 원천으로부터의 수익 　 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 12,055,884 총수익 2,758,148,038 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,636,104,431 기타 원천으로부터의 수익 　 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 7,909,679 총수익 2,644,014,110 　 　 공시금액 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 2,513,735,872 기간에 걸쳐 인식 0 용역매출 한 시점에 인식 23,267,991 기간에 걸쳐 인식 48,400,433 로열티매출 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 107,927,071 기타매출 한 시점에 인식 52,760,787 기간에 걸쳐 인식 0 　 　 　 　 　 　 수익인식시점 전기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 2,417,776,779 기간에 걸쳐 인식 0 용역매출 한 시점에 인식 38,766,077 기간에 걸쳐 인식 23,484,528 로열티매출 한 시점에 인식 0 기간에 걸쳐 인식 88,910,295 기타매출 한 시점에 인식 67,166,752 기간에 걸쳐 인식 0 　 　 　 　 　 　 수익인식시점 　 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 2,513,735,872 용역매출 71,668,424 로열티매출 107,927,071 기타매출 52,760,787 제품과 용역 합계 2,746,092,154 　 　 　 　 외부고객으로부터 수익 전기 (단위 : 천원) 제품과 용역 자동차부품 매출 지역 한국 2,417,776,779 용역매출 62,250,605 로열티매출 88,910,295 기타매출 67,166,752 제품과 용역 합계 2,636,104,431 　 　 　 　 외부고객으로부터 수익 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 (2014년~2019년, 2021년 결산기) 실시해 왔으며 (지배주주순이익의 20% 내외), 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 다만, 제 7기 사업년도(2020년)의 경우 COVID-19으로 인한 국내외 자동차산업 부진과 이익률 저하 및 불확실성에 대비한 현금확보를 위해 배당을 시행하지 않았습니다. 당기의 (2023년 결산기) 경우 총 282억원 수준의 (주당 600원) 배당을 결의하였으며, 주주환원정책의 일환으로, 향후 3년의 사업연도에 대해서도 지배주주순이익 20% 내외를 재원으로 활용하되, 잔여 재원이 발생하는 경우에는 추가로 환원할 계획입니다. 더불어, 자기주식 매입 및 소각 관련된 구체적인 계획은 없으며, 자세한 내용은 「I.회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 2.자기주식 취득 및 처분 현황」을 참조해주시기 바랍니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제56조 (중간배당)① 회사는 매 영업년도 중 1 회에 한하여, 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 이익의 배당(이하 "중간배당")을 할 수 있다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도개시일 이후 제1항에 따라 이사회의 결의로 정한 일정한 날 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 것으로 본다 .제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 1,0001,0001,000135,58398,291167,13683,125-8,48520,1932,8902,0963,56728,174 23,45237,522---20.7823.8622.45-1.61.11.3-------------600500800------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 031.31.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 평균 배당수익률은 해당기간 동안의 배당수익률을 단순평균한 값입니다.주2) 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당해 사업년도(2023년)를 포함한 수치입니다. 주3) 당기는 작성기준일 현재 배당에 관련한 사항이 확정된 바 없으며, 추후 확정 시 공시 예정입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 2. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 에이치엘만도(주)회사채공모2023년 04월 27일140,0004.059%AA-(NICE 신용평가,한국신용평가,한국기업평가)2026년 04월 27일미상환NH투자증권,케이비증권,한국투자증권,키움증권,삼성증권,하이투자증권에이치엘만도(주)회사채공모2023년 04월 27일60,0004.140%AA-(NICE 신용평가,한국신용평가,한국기업평가)2028년 04월 27일미상환NH투자증권,케이비증권,미래에셋증권,키움증권,한국투자증권,하이투자증권200,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 2. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 400,000 10,000 200,000 -60,000 - -670,000 70,000 - 100,000 - - 50,000 -220,000 470,000 10,000 300,000 -60,000 50,000 -890,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------200,000-200,000-----200,000-200,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제8-2회 무보증사채2019년 04월 15일2024년 04월 15일150,0002019년 04월 03일한국증권금융제9-2회 무보증사채2019년 08월 29일2024년 08월 29일60,0002019년 08월 19일한국증권금융제13-1회 무보증사채2021년 04월 22일2024년 04월 22일190,0002021년 04월 12일한국예탁결제원제14-1회 무보증사채2023년 04월 27일2026년 04월 27일140,0002023년 04월 17일한국예탁결제원제14-2회 무보증사채2023년 04월 27일2028년 04월 27일60,0002023년 04월 17일한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) <제8-2회,제9-2회 무보증사채>부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 별도재무제표를 기준으로 한다)부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결재무제표를 기준으로 한다)EBITDA/순이자비용 비율을 500% 초과 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로한다)<제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결재무제표를 기준으로 한다)이행(부채비율 별도 95.95%, 연결 165.68%연결 EBITDA/순이자비용 863.00%)<제8-2회, 제9-2회 무보증사채>지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이최근 보고서상 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우(별도재무제표기준)<제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이최근 보고서상 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우(연결재무제표기준)이행 (지급보증 및 담보권이 설정되는 채무의 합계액이별도기준 자기자본의 14.00%, 연결기준 17.61%)<제8-2회, 제9-2회 무보증사채>하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.(별도재무제표기준)<제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.(연결재무제표기준)이행 (자산 처분액이 별도기준 자산총계의 0.05% ,연결기준 자산총계의 0.06%)<제8-2회, 제9-2회, 제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.지배구조 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다이행 (최대주주 변동 없음)2023년 08월 29일 제출(한국예탁결제원, 한국증권금융) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 2023년 8월 29일 제출된 이행상황보고서는 2023년 반기보고서를 기준으로 제출되었습니다. <종속회사 - 주식회사 에이치엘클레무브> (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1회 무보증사채 2020년 05월 28일 2025년 05월 28일 10,000 2020년 05월 28일 한국예탁결제원 제3회 무보증사채 2021년 04월 22일 2026년 04월 22일 60,000 2021년 04월 12일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 (연결기준) 이행현황 209.38% 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 및 담보설정제한금액 자기자본의 200%(연결기준) 이행현황 36.62% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% (연결기준) 이행현황 0.02% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.04 제출 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.주2) 이행사항보고서 제출현황의 제출일은 2023년 반기보고서 기준 이행현황보고서제출일로 2023년 사업보고서 기준 이행현황보고서는 별도 제출 예정입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 에이치엘만도공모사채(녹색채권)13-1회2021년 04월 22일시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)190,000시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)190,000-에이치엘클레무브공모사채(녹색채권)3회2021년 04월 22일시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)60,000 시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)60,000-에이치엘만도공모사채14-1회14-2회2023년 04월 27일채무상환자금 및 운영자금200,000채무상환자금 및 운영자금200,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) (주)만도[現 에이치엘만도(주)] 단순물적분할에 따라 기존 (주)만도 13-2회가 신설법인 (주)만도모빌리티솔루션즈 공모사채 3회로 이관되었고, (주)만도모빌리티솔루션즈와 (주)에이치엘클레무브 합병에 따라 작성기준일 현재 (주)에이치엘클레무브로 이관되었습니다.주2) 2021.04.22 발행된 (주) 만도[現 에이치엘만도(주)] 제13-1회 회사채와 (주)에이치엘클레무브 제3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 오염물질 저감 등 친환경 녹색사업지원관련 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획된 시설투자 집행 일정에 따라 자금사용 하였습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트 게시 내용 참고하시기 바랍니다. 2. 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 3. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당 사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도<지배회사>가. 주식회사 만도 물적분할- (주)만도[現 에이치엘만도(주)]는 2021년 09월 01일 (i) 자율주행(ADAS) 사업부문 및 (ii) 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰, 무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등을 분할하여 종속회사 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할을 통해 사업의 전문성을 강화하고 경영 효율성을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 주식회사 만도 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 (i) 자율주행(ADAS) 사업부문 및(ii) 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰,무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등 - 분할 당사회사의 개요 분할되는 회사(존속회사) 상호 주식회사 만도 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 정몽원, 조성현, 김광헌 법인구분 유가증권시장 상장법인 분할신설회사 상호 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 윤팔주 법인구분 비상장법인 주1) 상기 사항은 물적분할관련 주요사항보고서 제출 당시 기준입니다.- 해당 분할은 단순물적분할로 연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2021년 6월 9일 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2021년 9월 2일 제출한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.나. 주식회사 만도와 주식회사 만도차이나홀딩스 합병- (주)만도[現 에이치엘만도(주)]는 경영효율성 증대 및 사업역량 강화를 위하여, 2022년 5월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)만도차이나홀딩스를 합병하였습니다. 합병형태는 소규모합병입니다.- 합병 당사회사의 개요 합병 후 존속회사(합병회사) 상호 주식회사 만도 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길32 대표이사 정몽원, 조성현, 김광헌 법인구분 유가증권시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사(피합병회사) 상호 주식회사 만도차이나홀딩스 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 박영문 법인구분 주권비상장법인 주1) 상기 사항은 합병관련 주요사항보고서 제출 당시 기준입니다.- 주식회사 만도는 주식회사 만도차이나홀딩스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하거나 자기주식을 이전하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)만도의 경영권이 변동되는 등의 영향은 없습니다. 또한, 소멸회사인 (주)만도차이나홀딩스는 (주)만도의 종속회사로서 합병 완료 시, 연결 측면의 재무 영향은 제한적이며, 별도 측면의 손익 영향도 제한적으로 판단됩니다. 본 합병관련 자세한 사항은 2022년 2월 9일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 참고하시기 바랍니다. < 종속회사>가. 주식회사 에이치엘클레무브(구 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)와 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 합병- 본건 합병은 주식회사 에이치엘클레무브가 완전모회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하는 역합병 방식으로 진행되었으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되었습니다. 본건 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영 효율성을 증대하고, 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높이고자 합니다. - 합병 당사회사의 개요 합병 후존속회사 상호 주식회사 에이치엘클레무브 (HL Klemove Corp.) (구 만도헬라일렉트로닉스 주식회사) 소재지 인천광역시 연수구 하모니로 224(송도동) 대표이사 윤팔주 법인구분 주권비상장법인 합병 후소멸회사 상호 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 윤팔주 법인구분 채권상장법인, 주권비상장법인 합병비율 주식회사 만도모빌리티솔루션즈의 주식 1주당주식회사 에이치엘클레무브의 주식 2.76주 교부 - 본 합병은 주식회사 에이치엘클레무브가 완전모회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하는 역합병 방식으로 진행되며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았고, 지배회사인 주식회사 만도 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 관련한 자세한 사항은 2021년 10월 6일 제출된 만도모빌리티솔루션즈 '주요사항보고서(회사합병결정)' 또는 에이치엘클레무브 '회사합병결정 ' 공시를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 기타 우발채무 등에 관한 사항은 '제10기 연결감사보고서 '주석 34. 우발상황 및 약정사항'을 참조 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 매출채권 1,591,963 11,067 0.7% 기타수취채권 104,387 14,696 14.1% 기타장기수취채권 55,338 2,443 4.4% 합계 1,751,688 28,206 1.6% 제9기 매출채권 1,506,863 7,935 0.5% 기타수취채권 117,894 18,880 16.0% 기타장기수취채권 38,903 2,443 6.3% 합계 1,663,660 29,258 1.8% 제8기 매출채권 1,390,566 24,961 1.8% 기타수취채권 73,381 3,079 4.2% 기타장기수취채권 40,078 2,443 6.1% 합계 1,504,025 30,483 2.0% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제10기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 29,258 30,483 29,087 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,910 10,126 0 ① 대손처리액(상각채권액) 16 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 1,894 10,126 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 858 8,902 1,396 4. 기말 대손충당금 잔액합계 28,206 29,258 30,483 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 ① 대손충당금 설정율: 0.70%② 기준 금액: 채권 1,591,963 백만원 ③ 대손처리기준 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과또는 손상 계 일반 1,557,345 1,996 13,210 9,914 1,582,464 특수관계자 3,693 5,806 0 0 9,499 소계 1,561,037 7,802 13,210 9,914 1,591,963 구성비율 98.1% 0.5% 0.8% 0.6% 100.0% 3. 재고자산 현황 등 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 733,896 백만원 입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제10기 제9기 제8기 한국 상 품 15,072 21,898 21,064 제 품 40,351 40,318 36,432 재 공 품 54,164 42,615 41,790 원 재 료 110,346 97,632 81,211 저 장 품 3,423 3,348 3,159 미 착 품 12,557 14,320 8,789 합 계 235,913 220,131 192,445 중국 상 품 1,119 5,887 7,701 제 품 45,936 43,187 42,482 재 공 품 9,928 13,218 11,998 원 재 료 87,483 73,409 50,113 저 장 품 4,061 3,033 3,208 미 착 품 4,610 2,426 6,034 합 계 153,137 141,160 121,536 미국 상 품 15,326 17,258 14,339 제 품 11,705 10,145 14,029 재 공 품 12,804 15,296 12,415 원 재 료 69,462 62,243 48,395 저 장 품 1,293 2,353 1,951 미 착 품 30,443 33,303 36,763 합 계 141,033 140,598 127,892 인도 상 품 4,381 2,377 1,432 제 품 10,055 8,007 6,497 재 공 품 2,760 3,488 3,117 원 재 료 27,292 26,142 19,947 저 장 품 499 576 549 미 착 품 7,959 6,463 5,970 합 계 52,946 47,053 37,512 기타 상 품 5,834 7,785 1,538 제 품 25,274 15,666 10,127 재 공 품 9,650 15,220 9,485 원 재 료 96,726 72,723 47,823 저 장 품 7,074 2,987 2,241 미 착 품 60,244 29,225 19,152 합 계 204,802 143,606 90,366 연결조정 상 품 3,255 15,763 13,347 제 품 -1,992 -2,828 -1,611 재 공 품 -33,546 -11,334 -14,366 원 재 료 56,341 44,125 41,207 저 장 품 0 0 0 미 착 품 -77,993 -73,060 -64,223 합 계 -53,935 -27,334 -25,646 합계 상 품 44,987 70,968 59,421 제 품 131,329 114,495 107,956 재 공 품 55,760 78,503 64,439 원 재 료 447,650 376,274 288,696 저 장 품 16,350 12,297 11,108 미 착 품 37,820 12,677 12,485 합 계 733,896 665,214 544,105 비율 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1) 11.67% 11.38% 9.54% 재고자산회전율(회수) 2) 10.38 10.77 12.11 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100 주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하여 사내 창고 및 사외보유재고 모두 실시하며, 실사결과를 장부에 반영합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시 및 사업연도 말에 실시하는 정기재물조사제도를 운용하고 있습니다. ② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실사를 진행하였습니다. ③ 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 평가손실누계액 장부가액 비고 상품 48,504 -3,517 44,987 - 제품 139,793 -8,464 131,329 - 재공품 59,001 -3,241 55,760 - 원재료 462,347 -14,697 447,650 - 저장품 17,487 -1,137 16,350 - 미착품 37,820 0 37,820 - 합계 764,952 -31,056 733,896 - 4. 진행율적용 수주계약 현황해당 사항 없습니다.5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 금융상품은 매도가능 또는 당기손익인식 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품과 주가연계증권 등으로구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 통화선도계약과 관련한 파생상품평가자산 및 부채로서 공정가치는 보고 기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 전기 말과 당기말 현재 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 이 외 자세한 내용은 제10기 연결감사보고서‘주석 5. 공정가치’ 참조바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결회사는 한국채택국제회계기준 의거 토지의 개별항목별 공정가치를 간주원가로 사용합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 보고서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 보고서상에서회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1. 업계의 현황 2023년 글로벌 자동차 시장은 인플레이션, 금리 인상 및 경기 침체에도 불구, 전년도의 반도체칩 부족과 공급망 문제가 완화되며 회복세를 이어갔습니다. 대기수요가 판매량 증가를 이끌며 글로벌 판매량은 2022년 대비 9.4% 증가한 8,640만대를 기록하였습니다. 글로벌 친환경차 시장은 누적된 대기수요, 중국의 강력한 NEV 활성화 정책, 가격경쟁 및 환경 규제 등으로 전년대비 32% 증가한 1,430만대가 판매되며 성장세를 유지했습니다. 한국 자동차 시장의 경우, 상반기 동안 내수 회복세가 이어지며 누적된 대기 수요가 빠르게 충족되었습니다. 다만 하반기에는 고금리/고물가 장기화, 글로벌 원자재/부품 가격 상승으로 판매 여건이 악화되었습니다. 이에 따라 2023년 자동차 판매는 상고하저의 양상을 보이며, 전년 대비 3.3% 증가한 173.9만대를 기록했습니다. 국내 친환경차 (HEV, PHEV, BEV, FCEV)는 상반기까지 꾸준한 판매 호조를 보였으나, 하반기 이후 충전 인프라 부족 등으로 BEV, FCEV의 성장세는 감소하였습니다. 전체 친환경 차 판매는 55.8만대를 기록했습니다. 수출은 글로벌 친환경 차 성장세 유지, 미국과 유럽 시장의 이연수요 흡수 및 친환경 차와 SUV 모델 경쟁력 향상으로 수출액 709억달러를 달성하며 역대 최고 실적을 기록하였습니다. 2024년 판매는 전년대비 1.7% 감소한 171만대로 전망됩니다. 미국 판매는 긴축에 따른 고금리 장기화에도 미국 경기가 양호한 수준을 보였으며 전년도 생산 중단 기저효과로 2023년 누계 12.5% 증가한 1,562.8만 대를 기록하였습니다. 특히, 픽업트럭과 SUV 모델의 강한 선호와 높은 친환경차 인센티브에 힘입어 견고한 판매 증가세를 유지하고 있습니다. 2024년 미국 판매는 전년대비 2.2% 상승한 1,597만대로 예상됩니다. 서유럽 판매는 공급부족에 더해 러시아-우크라이나 전쟁으로 큰 타격을 받은 전년도 기저효과로 2023년 판매는 14.1% 증가한 1,325.5만 대를 기록하였습니다. 2023년 판매량은 코로나 이전 수준까지 회복하진 못한 상황이지만 잠재 수요를 충족시키며 완만한 상승세를 유지했습니다. Euro 7 도입 및 환경 규제에 따라 친환경차 수요가 증가하고 있으며 저렴한 가격의 친환경 차를 내세운 중국OEM이 (BYD, MG, 등) 유럽 시장에 진출했습니다. 2024년 자동차 판매는 전년대비 2.3% 증가한 1,356만대 판매가 전망됩니다. 중국 시장은 정부의 경제 부양 정책 및 완성차 업계의 프로모션 지속에 힘입어 2023년 판매량은 2,792.2만대로 10.9% 증가하였습니다. 신에너지차 구매세 감면 제도를 2027년까지 연장, 판매 촉진에 힘입어 2023년 NEV (BEV, PHEV, FCEV) 총 판매량은 전년대비 38% 증가한 949.5만대를 기록했습니다. 2024년 중국 자동차 판매는 전년대비 4.4% 증가한 2,915만대를 기록할 것으로 전망됩니다. 인도 자동차 시장은 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 경제 성장 및 완성차 업체의 지속적인 신차 출시에 힘입어 2023년 누계 8.1% 증가한 410.1만 대가 판매되었습니다. 금리 인상과 루피 가치 하락 및 인플레이션으로 인한 차량 가격 상승은 우려 요인이나, 견조한 소비 심리 및 인센티브에 힘입어 판매 증가세가 유지되고 있습니다. 2024년에는 전년대비 3.4% 증가한 424만대 판매가 예상됩니다. 2024년은 경기부진에 따른 소비 심리 악화, 미중 무역 갈등 및 대기수요 충족 등에 따라 회복세가 약화되며 2023년 대비 2.6% 증가한 8,864만대 수준의 판매가 예상됩니다. 생산은 8,963만대가 예상됩니다. 2. 당사의 현황- 주요 경영지표 (단위 : 백만원) 구 분 제10기(2023년) 제9기(2022년) 증감 증감율 자산 6,286,700 5,845,841 440,859 7.5% 부채 3,930,545 3,572,095 358,450 10.0% 자기자본 2,356,155 2,273,746 82,409 3.6% 매출액 8,393,087 7,516,164 876,923 11.7% 영업이익 279,277 248,102 31,175 12.6% EBITDA 601,062 586,915 14,147 2.4% 영업이익률 3.33% 3.30% 0.03%p - 자기자본순이익률 (ROE) 6.56% 5.20% 1.36%p - 유동비율 123.88% 138.60% -14.72%p - 부채비율 166.82% 157.10% 9.72%p - 자기자본비율 37.48% 38.90% -1.42%p - 주1) EBITDA = 영업이익(EBIT)+ 감가상각비 (Depreciation and Amortization) ROE = (당기순이익/자기자본) * 100% 유동비율 = (유동자산/유동부채) * 100% 부채비율 = (부채총계/자기자본) * 100% 자기자본비율 = (자기자본/자산총계) * 100% 우 크라이나 - 러 시아/ 이 스라엘- 팔 레스타인 전쟁 장기화 , 인플레이션 심화 및 인플레이션 억제를 위한 각국 금리 인상에 따른 소비심리 악화에도 불구하고 Covid-19 이후 발생 한 Global 공급망 이슈 완화 , EV Car 를 중심으로 완성차 시장의 Covid-19 이전으로의 회복 등으로 , 당사는 2023 년 연결 기준 8 조 3,931 억원 매출을 기록 전년 대비 11.7% 성장하였습니다 . 다만 , 지속되고 있는 높은 원자재 / 자동차 부품용 소자 가격 , 자율주행 시대를 대비한 신기술 연구개발비용 및 인플레이션에 따른 비용 상승 등으로 영업이익은 매출 상승 대비 다소 낮은 증가세를 보였고 , 이에 따라 영업이익률은 전년과 동일한 3.3% 마무리 되었습니다 . 당기순이익의경우기준금리상승에따른금융비용증가중이나, 법인세비용감소등으로 363억원증가하였으며, 자기자본순이익률(ROE)는전년대비 1.36%p 상승하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제10(당)기 제9(전)기 차이 [유동자산] 3,265,021 2,980,302 +284,719 ㆍ당좌자산 2,531,125 2,315,089 +216,036 ㆍ재고자산 733,896 665,213 +68,683 [비유동자산] 3,021,679 2,865,540 +156,139 ㆍ투자자산 239,399 213,409 +25,990 ㆍ투자부동산 27,296 32,160 -4,864 ㆍ유형자산 2,175,537 2,116,725 +58,812 ㆍ사용권자산 107,814 108,639 -825 ㆍ무형자산 196,959 159,809 +37,150 ㆍ기타비유동자산 219,504 234,798 -15,294 자산총계 6,286,700 5,845,841 +440,859 [유동부채] 2,635,681 2,150,798 +484,883 [비유동부채] 1,294,865 1,421,298 -126,433 부채총계 3,930,545 3,572,095 +358,450 [자본금] 46,957 46,957 0 [연결자본잉여금] 603,210 603,102 +108 [연결자본조정] 204,590 202,452 +2,138 [연결기타포괄손익누계액] 223,285 222,264 +1,021 [연결이익잉여금] 1,152,665 1,082,656 +70,009 [소수주주지분] 125,450 116,315 +9,135 자본총계 2,356,155 2,273,746 +82,409 당기말 연결 총자산은전년대비 4,139억원이 증가한 6조 2,867억원을 기록했습니다.유동자산은 전기 대비 2,847억원 증가하였고, 비유동자산은 전기 대비 1,561억원 증가했습니다. 자산의 주요 변동 요인은 다음과 같습니다. 유동자산 부분에서는 당기 중(2023년) 매출 증가 및 유동성 확보 등으로 위한 현금성자산 현금성자산이 전기 대비 1,228억원 증가하였습니다. 또한, 매출성장 및 영업활동에서 창출된 매출채권이 전기 대비 841억원 늘었고, 가동률 개선에 의한 재고자산 증가 687억원 증가 등이 변동의 주요 원인이었습니다.비유동자산 부분에서는 당기 중 해외투자사 공장 증설 등에 따른 건정중인자산 869억원 증가 및 당사 ERP 구축 등으로 소프트웨어 자산이 245억원 증가, 해외투자사 세무상결손에 따른 이연법인세 자산 인식 509억원 등이 증가하였습니다. 연결 총부채는전년 대비 3,584억원이 증가한 3조 9,305억원 입니다. 대내외 금융 불확실성에 대비를 위해 차입금이 전년대비 994억원 증가 하였고, 매출 증가 등에 따라 매입채무가 1,733억원 증가한 것이 주요 변동 원인 이었습니다.연결 총 자본은 전년대비 824억원 증가한 2조 3,562억원이며, 연결당기순이익 1,546억원 반영 등에 따른 이익잉여금 증가가 주요 변동 원인이었습니다. 2. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 차이 매출액 8,393,087 7,516,164 +876,923 매출원가 7,262,599 6,510,130 +752,469 판매비와관리비 846,601 746,118 +100,483 영업이익 279,277 248,102 +31,175 기타수익 149,156 234,940 -85,784 기타비용 145,772 222,834 -77,062 금융수익 69,262 40,964 +28,298 금융비용 123,098 88,021 +35,077 법인세비용차감전순이익 225,711 229,989 -4,278 법인세비용 71,111 111,701 -40,590 당기순이익 154,600 118,288 +36,312 당기 연결매출액은 전년 대비 8,769 억원 증가한 8 조 3931 억원을 기록하였습니다 . 환율 상승에 따른 우호적 효과와 더불어서 전년 대비 완성차 판매 대수 증가에 따른 생산물량 증가 효과가 있었습니다 . 더불어 , Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. VeTic. A.S. 추가지분 인수에 따른 연결 반영 효과 기간 차이 등이 반영되었습니다 . 매출원가의 경우 전년 대비 매출증가 영향으로 전년 대비 7,525 억원 증가하였고 , 매출원가율은 전년 대비 0.1%p 감소한 86.5% 입니다 . 높은 원자재 / 전력비 가격의 부담이 있었으나 지속적인 고정비 절감 및 Product Mix 에 따라 원가율은 소폭 감소 되었습니다 . 매출액 대비 판매관리비는 큰 폭의 매출 증가에도 불구하고 , 연구개발비 증가 등으로 전년 대비 판매관리비율은 전년 대비 0.2%p 증가한 10.1% 를 기록했습니다 . 그 결과 영업이익은 전년 대비 312 억원 증가한 2793 억원에 영업이익률 3.3% 를 기록했습니다 . 영업이익률은 전년도 (3.3%) 대비 동일하였는데 인플레이션 등에 따른 비용 상승이 영업이익율 성장 정체의 주요 원인입니다 . 법인세비용차감전순이익은 43 억원 감소한 2257 억원입니다 . 23 년 하반기 금리 상승에 따른 금융비용 증가 및 일부 해외종속법인 투자주식손상 평가 등으로 영업이익 상승이 일부 상쇄되었습니다 . 당기순이익의 경우 전년 대비 363 억원 증가한 1546 억원입니다 . 22 년에 일시효과로 반영 된 별도 법인 이연법인세 자산 손상 및 23 년 개정세법에 따른 연결 이연법인세 비용 증가 영향 등이 사라지면서 법인세 비용이 전년대비 감소한 것이 주요 원인입니다 . 2-1. 부문별 영업실적 당사의 부문별(지역별) 영업실적은 아래와 같습니다.연결회사의 사업은 지역별로 구분되며 크게 한국,중국,미국,인도 및 기타지역을 분류됩니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 변동 한국 매출액 3,727,300 3,485,136 242,164 영업이익 -30,609 -804 -29,805 중국 매출액 2,306,815 1,999,146 307,669 영업이익 188,888 143,823 45,065 미국 매출액 1,483,112 1,404,198 78,914 영업이익 27,014 30,591 -3,577 인도 매출액 819,467 781,255 38,212 영업이익 78,480 76,917 1,563 기타 매출액 1,402,687 1,026,954 375,733 영업이익 7,831 -20,836 28,667 내부거래 매출액 -1,346,294 -1,180,525 -165,769 영업이익 7,673 18,411 -10,738 합계 매출액 8,393,087 7,516,164 876,923 영업이익 279,277 248,102 31,175 영업실적 중 전체적 매출상승의 요인으로는 완성차 판매대수 증가와 환율 효과를 들 수 있습니다. Global 공급망 이슈 완화 , EV Car 를 중심 의 생산 물량 회복 등으로 Global 매출이 늘었고, 전년 대비 당사에 우호적 환율 효과가 반영되었습니다. - 한국 : 한국 시장은 전체 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다 . 평택 , 원주 , 익산에 공장이 위치하고 있으며 , 각각의 공장에서는 제동 , 조향 , 현가 제품을 생산하여 현대자동차그룹 , 한국 GM, 르노삼성자동차 , KG모빌리티 등에 납품하고 있습니다 . 반도체 수급 이슈 개선에 따른 완성차 (현대 , 기아차 ) 생산 확대와 당사가 주력 납품하고 있는 친환경차의 판매 호조가 이어지며 매출 상승이 있었습니다 . 다만 , 영업이익은 전년도부터 지속된 원자재 가격 상승 영향으로 적자를 기록하였습니다 . - 중국 : 중국 시장은 두번째로 높은 매출비중을 차지하고 있습니다 . 현재 베이징 , 쑤저우 , 텐진 , 닝보 등에 생산법인이 있으며 , 제동 , 조향 , 현가 제품 등을 생산하여 중국의 현대자동차그룹 , GM차이나 , 현지 로컬업체인 Geely 등에 납품하고 있습니다 . 지난해 주요 지역 봉쇄로 인한 생산 중단의 기저효과로 매출 성장이 이루어졌습니다 . 전기차 보조금 폐지에 따른 시장 둔화 우려에도 불구하고 , 전기차 시장을 선도하는 주요 고객사의 물량 증대 효과가 당사의 중국 매출과 영업이익 증가에 긍정적으로 작용하였습니다 . - 미국 : 미국 시장은 앨라배마와 조지아에 생산법인이 위치해 있습니다 . 제동 , 조향 , 현가 제품 등을 생산하여 미국의 GM, Ford, 현대자동차그룹 등에 납품하고 있습니다 . 반도체 수급 이슈 완화에 따른 대기 수요가 충족되면서 완성차 생산 물량이 확대 되었고 , 견조한 소비 심리에 기반한 SUV 중심의 판매 호조가 지속되며 당사의 고부가가치 전장 제품 매출 상승으로 당사 매출과 영업이익 모두 전년 대비 상승하였습니다 . - 인도 : 첸나이에 생산법인이 위치해 있으며 , 제동 , 조향 , 현가 제품 등을 생산하여 현대자동차그룹 , 로컬업체인 TATA 등에 납품하고 있습니다 . 대기 수요 충족을 위한 완성차 물량 증가와 신차 출시 확대 효과로 전반적 매출 성장이 이루어졌습니다 . 주요 고객사의 높은 상품성 기반 견고한 수요가 지속되었으며 , 시장 점유율을 적극적으로 확대 중인 로컬 업체의 판매 호조가 매출 상승에 기여하였습니다 . 다만 , 전기차 시장 등 미래 성장성 높은 시장의 선점을 위한 당사 전장 제품 연구개발비용이 증가하며 영업이익은 전년 대비 소폭 감소하였습니다 . 2-2. 신규사업 등의 내용 및 전망 HL 만도는 이동하는 모든 것의 상상을 실현시키기 위해 , 모든 이동 수단에 대한 모빌리티 설계를 자유롭게 하고 , 하드웨어와 소프트웨어 기술의 융합을 통한 모빌리티 기술 역량을 고도화 ·내재화하며 사회와 환경을 위한 친환경 기술에 집중하여 통합 모빌리티 솔루션 기업으로 확장해 나가고 있습니다 . HL만도는 EV 전환 가속화에 발맞추어 자율주행 고도화에 따른 OEM들의 요구사항에 적극적으로 대응하고 있으며 , 새로운 성장 동력인 EMB(일렉트로 메카니컬 브레이크 ), SbW(스티어 바이 와이어 ), BN-EPS(볼너트 타입 일렉트릭 파워 스티어링 ) 등을 확보하여 빠르게 전동화 체제로 전환해 나가고 있습니다 . 아울러 미래 신기술인 In Wheel Motor 개발에도 자원을 투자해서 신성장 동력을 확보해가고 있습니다 . 또한 전기차와 자율주행 영역에서 보다 전문적이고 최적화된 사업 운영을 위해 2021년 12월 당사의 ADAS 사업 부문이 물적분할되어 자율주행ㆍ전장부품 전문기업인 MHE(만도헬라일렉트로닉스)가 합쳐진 HL Klemove를 출범하였습니다. HL Klemove 에서는 ‘ Sense, Think, Move’를 모토로 자율주행을 위한 차량 센서류와 인지 , 판단 그리고 제어 기능을 수행하는 소프트웨어 및 하드웨어 핵심 기술을 개발하고 있습니다 . 단기적으로 자율주행 시장은 Level 2/2+(부분적 자율주행 )에 집중할 것으로 보입니다 . 이에 해당 영역에서 요구하는 고급 센서 인식 기술 확보 및 제품 고도화를 위해 AI·딥러닝 등 당사의 핵심기술을 활용하여 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다 . 그뿐만 아니라 Level 3 이상의 자율주행 시장 선점을 위하여 신제품 개발에도 자원과 역량을 집중하고 있습니다 . 모든 수준의 자율주행에 대응 가능한 '자율주행 토탈 솔루션 ' 제공 업체로서 자율주행 시장을 선도하고 있으며 , 운전자가 믿고 신뢰할 수 있는 완전 자율주행 모빌리티의 완성을 위해 핵심 기술을 개발하고 있습니다 2-3. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제10(당)기 제9(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 34,153,928 (34,153,928) 17,467,060 (17,467,060) CNY (99,044) 99,044 87,183 (87,183) EUR 12,114,435 (12,114,435) 1,833,810 (1,833,810) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. 2-4. 자산손상에 관한 사항 연결회사는 매년 종속기업 현금창출단위에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사는 손상이 필요한 종속기업 현금창출단위와 관련한 손상금액을 현금창출단위의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다.연결회사의 당기 및 전기 기타영업외비용의 자산손상 등에 대한 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 [기타비용] 　 　 유형자산손상차손 24,867,474 30,966,321 무형자산손상차손 6,856,953 86,519 투자자산손상차손 166,680 - 연결회사는 원칙적으로 각각의 영업단위 회사 수준을 현금창출단위로 정의하고 있으며 독립된 현금창출단위의 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 각 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 장기성장률과 할인율 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 사용가치 추정 시 사용한 영구성장률 및 세전할인율은 다음과 같습니다. 구분 MCP 예상 매출액 성장률(향후 5년 평균) 2.5% 할인율(세전) 14.9% 영구성장률(향후 5년 이후) 1% 이에 따라 당기 중 현금창출단위에 대한 검사를 수행한 결과 MCP의 유형자산에 대해 22,020,474천원의 손상차손으로 인식하였습니다. 2-5. 중단사업에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 중단사업이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다.또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 유동성 리스크에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산 부족에 대비하고 있습니다.[유동성 현황] (단위 : 백만원) 종류 제10(당)기 제9(전)기 차이 기말 현금및현금성자산 614,875 492,059 +122,816 영업활동으로 인한 현금흐름 456,348 50,238 +406,110 투자활동으로 인한 현금흐름 -322,406 -200,927 -121,479 재무활동으로 인한 현금흐름 -8,729 -244,801 +236,072 연결회사는 당기말 6,149억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 금융시장 불확실정에 대비하여 선제적 유동성 확보로 전기말 유동자금 4,921원 대비 1,228억원 증가하였습니다. 현금 흐름 관련하여서는 2023년은 영업활동으로 4,563억원의 현금 유입, 투자활동으로 3,224억원의 현금 유출, 그리고 재무활동으로 873억원의 현금 유출이 있었습니다. 투자활동에 따른 현금 유출의 주요 변동은 지속적인 시설투자 등 유형자산 취득에 따른 3,375억원과 무형자산 취득에 따른 750억원의 현금유출이 있었습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름의 주요 변동은 차입금 상환 등으로 8,522억원의 현금 유출이 있은 반면, 회사채 발행 및 장기차입금 인출 등으로 9,384억원의 현금 유입이 있었습니다. 2. 자금조달과 지출2-1. 회사의 차입금내역 당기말 현재 당사의 차입금 규모는 2조 171억원 입니다. 차입금 중 1조 3,904억원은 고정금리 차입금이며 7,077억원은 변동금리 차입금으로 전체 차입금 중 69%가 고정금리로 구성되어 있어 금리 상승에 따른 금융비용 증가 위험을 적절히 관리하고 있습니다. 당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 재무비율 유지, 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 매년 사채관리계액기관(한국예탁결제원, 한국증권금융)에 이행조건 준수 여부를 제출하고 있습니다.해당 이행조건 미준수 시 기한이익상실원인 사유가 발생하여 사채권자에게 이를 통지하고 사채권자집회를 통한 조기상환이 가능합니다. 23년말 기준 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. - 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 종 류 발행일 만기일 이자율 (%) 제10(당)기 제9(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제8-2회 공모사채 2019.04.15 2024.04.15 2.18 150,000,000 - - 150,000,000 제9-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.56 60,000,000 - - 60,000,000 제10-1회 공모사채 2020.05.28 2023.05.26 - - - 140,000,000 - 제10-2회 공모사채 2020.05.28 2025.05.28 2.10 　 10,000,000 - 10,000,000 제11회 사모사채 2021.02.05 2031.02.05 2.95 - 50,000,000 - 50,000,000 제12-1회 사모사채 2021.02.08 2024.02.08 1.62 50,000,000 - - 50,000,000 제12-2회 사모사채 2021.02.08 2026.02.08 2.03 - 100,000,000 - 100,000,000 제13-1회 공모사채 2021.04.22 2024.04.22 1.46 190,000,000 - - 190,000,000 제13-2회 공모사채 2021.04.22 2026.04.22 1.96 - 60,000,000 - 60,000,000 제 14-1회 공모사채 2023.04.27 2026.04.27 4.06 - 140,000,000 - - 제 14-2회 공모사채 2023.04.27 2028.04.27 4.14 - 60,000,000 - - 제1회 사모사채 2021.10.22 2024.10.22 4.82 20,000,000 - - 20,000,000 소 계 470,000,000 420,000,000 140,000,000 690,000,000 차감: 사채할인발행차금 (148,619) (1,134,786) (85,050) (1,134,836) 차 감 계 469,851,381 418,865,214 139,914,950 688,865,164 - 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 제10(당)기 제9(전)기 무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등) 우리은행 6.66 1,085,652 (USD 844) 12,464,769 (USD 9,965) 운영자금대출 하나은행 6.86 19,341,000 (USD 15,000) 55,526,727 (USD 44,140) CITI 은행 등 4.95~5.15 32,920,990 (EUR 23,077) 46,953,379 (EUR 48,096) 한국산업은행 - - 15,000,000 타타캐피탈 11.00 6,487,599 (INR 418,555) 2,221,067 (INR 145,073) 신한은행 등 3.3~6.05 110,074,353 (CNY 608,684) 34,006,160 (CNY 187,424) HALKBANK 등 19.3~27.9 2,671,524 (TRY 61,000) 3,253,467 (TRY 48,000) 합계 172,581,118 169,425,569 - 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천). 종류 차입처 이자율(%) 제10(당)기 제9(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 일반차입금 산업은행 등 1.97~5.23 230,000,000 330,000,000 292,000,000 290,000,000 운영자금대출 산업은행 등 4.08~5.27 24,221,640 (EUR 17,000) 67,080,127 (EUR 47,000) 21,619,200 (EUR 16,000) 53,737,188 (EUR 39,770) 산업은행 등 3.55~6.81 23,265,009 (USD 18,043) 64,199,576 (USD 49,790) 46,237,792 (USD 36,485) 41,356,505 (USD 32,634) 하나은행 8.74 1,569,375 (INR 101,250) - - - HALKBANK 34.51~36.29 491,824 (TRY 11,230) 150,941 (TRY 3,447) - - 수출입은행 등 4.76~6.74 12,894,000 20,000,000 - 25,346,000 시설자금대출 외환은행 4.5 14,265,900 (EUR 10,000) - 13,512,000 (EUR 10,000) - 산업은행 등 6.57~7.14 25,788,000 (USD 20,000) 98,832,510 (USD 76,650) 25,346,000 (USD 20,000) 78,572,600 (USD 62,000) CITIC 은행 4.55 1,352,683 (CNY 7,480) 1,725,214 (CNY 9,540) 1,357,171(CNY 7,480) 3,088,109 (CNY 17,020) 하나은행 등 - - - 4,623,546 (INR 301,995) 3,047,035 (INR 199,022) 산업은행 등 4.71~5.09 - 40,000,000 20,000,000 - 소 계 332,495,748 623,341,051 424,695,709 495,147,437 차감: 현재가치할인차금 - - - (320,156) 차 감 계 333,848,431 621,988,368 424,695,709 494,827,281 2-2. 중요한 지출- CAPEX 투자'23년 총 CAPEX 투자는 2,539억원으로 계획대비 239억원 증가하였습니다. HL 만도 존속 법인의 경우 중국과 미주에서 완성차 물량 증가에 따른 추가 투자 등이 있었으며, 투자내역을 목적별로 보면 생산 직접투자로 라인 증설과 개조에 1,464억원의 투자를 진행하였고, R&D 등 생산 간접투자에 1,010억 등이 집행되었습니다. 최근의금융시장 환경 변화에 따라서 그룹 전체적으로 현금 중시 경영을 시행 중에 있으며, 향후 신규 투자에 대해서는 그룹의 긴축 투자 운영방침에 따라 엄격한 투자 심의를 통해 보수적으로 운영할 예정입니다.- 유동부채(차입금) 만기도래'23년말 기준 차입금 구조는 단기차입금 1,726억원, 장기차입금 9,558억원, 회사채 8,887억원으로구성되어 있으며, 이중 1년 이내 만기도래하는 유동부채에 해당하는 차입금은 9,763억원 입니다. 당사는 차입금 만기도래 분에 대해 만기 당시 보유 현금 및 차입금 수준을 고려하여 상환 또는 대환 여부를 결정할 예정입니다. 5. 부외거래당사 우발상황 및 약정사항은 아래와 같습니다. - 연결회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천). 약정내용 약정은행 제10(당)기 제9(전)기 통화 약정한도 통화 약정한도 매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 3,000 USD 3,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 우리은행 KRW 30,000,000 KRW 40,000,000 CITI은행 USD 20,000 USD 20,000 미즈호은행 USD 20,000 USD 20,000 ING은행 USD 20,000 USD 20,000 UOB USD - USD 30,000 중국은행 USD 20,000 USD 20,000 일반대차입 국민은행 KRW 150,000,000 KRW 150,000,000 한국수출입은행 KRW 40,000,000 KRW 20,000,000 EUR 7,000 EUR - USD 23,000 USD - 중국건설은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 미즈호은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 BOA KRW 30,000,000 KRW 80,000,000 농협은행 KRW 80,000,000 KRW 80,000,000 에스에이치로드제1차 KRW - KRW 20,000,000 에스에이치로드제2차 KRW 20,000,000 KRW - 우리은행 KRW 35,000,000 KRW 5,000,000 기업은행 KRW 37,000,000 KRW 37,000,000 SMBC KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 산업은행 KRW 220,000,000 KRW 202,000,000 중국은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 매입채무지급 KEB하나은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 우리은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 국민은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 기업은행 KRW 38,000,000 KRW 38,000,000 농협은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 SC은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 매출채권양도 도이치뱅크 KRW 80,000,000 KRW 80,000,000 ANZ은행 KRW 70,000,000 KRW 70,000,000 SC은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 CITI은행 KRW () KRW 5,000,000 통합여신 DBS은행 USD 50,000 USD 50,000 () 회사는 CITI은행과 르노코리아자동차(주) 매출채권담보매각 약정을 체결하고 있으며, 르노코리아자동차(주)가 CITI은행과 맺은 전체 협력업체의 매출채권 할인 한도내에서 매각 가능합니다. 당기말 현재 회사의 매각 가능한 채권잔액은 620,027천원(전기말: 1,397,180천원)입니다. - 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천). 종속기업 약정 금융기관 약정 내용 제10(당)기 제9(전)기 통화 약정한도 통화 약정한도 MSC 공상은행 일반자금대출 CNY 250,000 CNY 250,000 중국은행 일반자금대출 CNY 100,000 CNY 20,000 신한은행 매입채무지급 CNY 130,000 CNY 130,000 기업은행 매입채무지급 CNY 284,600 CNY 2,342,731 미즈호은행 매입채무지급 CNY 280,000 CNY 150,000 MBC CITI은행 일반자금대출 USD 30,000 USD 30,000 APT Wells Fargo 운영자금대출 USD 5,000 USD 5,000 MCA CITI은행 운영자금대출 USD 50,000 USD 50,000 BOA 운영자금대출 USD 4,000 USD 4,000 시설자금대출 USD 14,035 USD 26,913 국민은행 운영자금대출 USD 15,000 USD 15,000 Wells Fargo 운영자금대출 USD 37,600 USD 38,200 Stand by LC USD 2,400 USD 1,800 PNC Bank 시설자금대출 USD - USD 3,607 산업은행 운영자금대출 USD 20,000 USD 20,000 코메리카은행 운영자금대출 USD 30,000 USD 30,000 SC은행 운영자금대출 USD 20,000 USD 20,000 우리은행 운영자금대출 USD 20,000 USD - MCP CITI은행 일반자금대출 EUR 29,000 EUR 15,000 ING은행 일반자금대출 EUR 32,000 EUR 32,000 KEB하나은행 일반자금대출 EUR 16,000 EUR 16,000 산업은행 일반자금대출 EUR 30,000 EUR 30,000 MAIL SC은행 수입결제자금 USD 7,000 USD 7,000 신한은행 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 HDFC 수입결제자금 USD 10,000 USD 10,000 미즈호은행 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 KOTAK은행 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 MCE KEB하나은행 시설자금대출 EUR 10,000 EUR 10,000 신한은행 시설자금대출 EUR 5,000 EUR 5,000 MCB CITI은행 수입결제자금 USD 10,000 USD 10,000 운영자금대출 USD 10,000 USD 10,000 우리은행 수입결제자금 USD 15,000 USD 15,000 MCM CITI은행 시설자금대출 USD - USD 22,000 BBVA 운영자금대출 USD - USD 6,000 시설자금대출 USD 22,000 USD - ING 시설자금대출 USD 34,650 USD 20,000 산업은행 시설자금대출 USD 30,000 USD 30,000 미즈호은행 시설자금대출 USD 10,000 USD 10,000 KEB하나은행 시설자금대출 USD 15,000 USD - MMT HALKBANK 운영자금대출 USD 15,000 USD - SEKERBANK 운영자금대출 TRY 75,000 TRY - GARANTI BANK 운영자금대출 USD 11,515 USD - QNB FINANSBANK 운영자금대출 TRY 24,900 TRY - VAKIF KATILIM BANK 운영자금대출 TRY 40,000 TRY - KLK 산업은행 운영자금대출 KRW 20,000,000 KRW 15,000,000 시설자금대출 KRW 20,000,000 KRW - KEB하나은행 일괄여신 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 수입신용장 발행 USD 1,000 USD 1,000 매입채무담보대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 우리은행 시설자금대출 KRW - KRW 20,000,000 일괄여신 KRW - KRW 5,000,000 매입채무담보대출 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 국민은행 일괄여신 KRW 1,000,000 KRW 5,000,000 시설자금대출 KRW 20,000,000 KRW - 매입채무담보대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 USD 20,000 USD 20,000 ANZ은행 매출채권양도 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 SC은행 매출채권양도 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 도이치은행 매출채권양도 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 KLM 산업은행 시설자금대출 USD 25,000 USD 25,000 KLS 신한은행 운영자금대출 CNY 80,000 CNY 50,000 매출채권담보대출 CNY - CNY 78,000 국민은행 운영자금대출 USD - USD 9,000 운영자금대출 CNY - CNY 30,000 CITIC은행 운영자금대출 CNY 25,000 CNY 25,000 KEB하나은행 운영자금대출 CNY 110,000 CNY 40,000 중국은행 운영자금대출 CNY 190,000 USD 25,000 SC은행 운영자금대출 CNY - CNY 30,000 우리은행 운영자금대출 CNY 60,000 CNY 30,000 기업은행 운영자금대출 CNY 160,000 CNY 70,000 매출채권담보대출 CNY - CNY 100,000 미즈호은행 매출채권양도 CNY 197,864 CNY 124,119 KLI SC은행 일괄여신 USD 3,000 USD - 우리은행 시설자금대출 EUR 11,000 EUR 4,000 일괄여신 INR 200,000 INR 130,000 KEB하나은행 시설자금대출 INR 270,000 INR 270,000 CITI은행 일괄여신 USD 5,000 USD 5,000 HDFC은행 일괄여신 INR 400,000 INR 6,000 연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. 연결회사는 세계화 전략의 일환으로 AVM 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.연결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,445,982천원(전기말: 6,418,874천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천(전기말: INR 1,100천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다.종속기업 MAIL은 2012년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 521,452천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 169,180천을 부채로 인식하였습니다. 종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 68,680천 입니다. 종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다. 종속기업 MSC는 천륜만도 JV 설립을 위해 CNY 6,000 천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 출자금액은 없습니다. 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 146,544,076천원(전기말: 151,741,948천원)입니다.연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 4,200천을 출자하였습니다.연결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다. 종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다. 회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무상태표의 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다. (2) 행정기관 제재현황 <회사> 일자 조치기관 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 비고 2021.02.17 공정거래위원회 경고 조치 불공정하도급거래행위 공정거래위원회 회의 운영 및사건절차 등에 관한 규칙 제50조 관련 업무 개선 재발방지를 위한관련부서 홍보 및 교육 - 2021.12.15 고용노동부 평택지청 과태료(64만원) 산업안전보건법위반 산업안전보건법 제175조 관련 업무 개선 재발방지를 위한 관련부서 홍보 및 교육 - 2022.04.182022.07.21 -광주지방 고용노동청 익산지청 -전주지방법원 군산지원 -과태료(120만원) 및 시정명령-벌금(법인 250만원,안전보건총괄책임자 250만원) 산업안전보건법위반 - 산업안전보건법 제175조- 산업안전보건법 제168조 관련 업무 개선 재발방지를 위한관련부서 홍보 및 교육 - <임.직원>해당사항 없습니다.(3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 조치기관 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 비고 2021.04.08 한국거래소 불성실공시법인 지정 단일판매ㆍ공급계약체결('21.03.22) 공정공시 불이행 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 공시위반제재금4백만원 부과 관련 제반부서 홍보.공시매뉴얼 정비 - (4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. (5) 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 하도급거래공정화에관한법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. (2) 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (3) 하수도법 하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (5) 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. (7) 저탄소녹색성장기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다. (8) 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. (가)안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나)공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다)환경 관련 수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 4-1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제10(당)기 제9(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 34,138,670 (34,138,670) 17,467,060 (17,467,060) EUR 12,108,491 (12,108,491) 1,833,810 (1,833,810) INR 4,633,624 (4,633,624) 5,190,694 (5,190,694) BRL 1,740,291 (1,740,291) 874,204 (874,204) PLN (911,513) 911,513 691,726 (691,726) SEK (903,727) 903,727 (600,647) 600,647 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 제10(당)기 제9(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 KOSPI 420,951 (420,951) 155,767 (155,767) NASDAQ - - 126,682 (126,682) IDX 1,085,009 (1,085,009) 542,486 (542,486) HSI 3,936,057 (3,936,057) - - 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제10(당)기 제9(전)기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 3,996,583 (3,996,583) 4,547,067 (4,547,067) 2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석8 참조). 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제10(당)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 1,170,194,107 - - - 기타지급채무 206,019,172 3,310,063 4,920,603 34,951 사채 488,513,752 22,927,948 374,343,471 53,318,750 장단기차입금 617,348,568 522,279,068 127,060,903 - 리스부채 33,151,491 26,967,544 71,302,378 36,391,555 구분 제9(전)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 988,951,721 - - - 기타지급채무 218,254,665 4,694,818 3,457,914 513,452 사채 155,092,500 479,483,492 178,578,519 54,793,750 장단기차입금 621,306,376 380,424,780 126,033,682 - 리스부채 47,045,399 44,167,194 108,181,916 38,992,675 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 4) 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제10(당)기 제9(전)기 부채 총계(A) 3,930,545,236 3,572,095,295 자본 총계(B) 2,356,155,156 2,273,746,112 부채 비율(A/B) 166.8% 157.1% 4-2, 파생상품 거래현황파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.1) 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 파생상품의 내역<지배회사>당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다.<종속회사 - 주식회사 에이치엘클레무브>당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다. 2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역 (연결 기준) 당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다. 3) 기타 옵션계약 등해당 사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제10기(당기)삼일회계법인적정- 1. 현금창출단위의 손상 1) 핵 심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 다수의 현금창출단위를 식별하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하므로 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치 등에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리하였습니다.우리는 회수가능가액 추정에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 연결재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 핵심감사사항에 대응하기 위하여 부문감사인의 활용을 포함하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 손상검사 관련 회사의 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인 - 손상검사를 위한 연결회사의 내부통제 이해 - 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가 - 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 - 사용가치등 추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제성과와 전기 추정을 비교 - 사용가치 등 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 경영진측 외부전문가의 적격성 및 객관성 평가 2. 종속기업투자주식의 손상 1) 핵 심감사사항으로 결정된 이유 회사는 보고기간말 현재 총 1,471,118백만원의 종속기업투자주식을 보유하고 있습니다 . 재무제표 주석 2에서 기술한 바와 같이 회사는 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며 , 종속기업투자주식의 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하여 회수가능가액이 장부가액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다 . 우리는 보고기간말 현재 회사의 총자산 대비 종속기업투자주식의 장부가액 비중이 39%로 유의적이고 , 해당 자산의 회수가능액을 산정에 유의적인 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 이 영역에 관심을 기울였습니다 . 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다 . - 손상검사 관련 회사의 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인 - 손상검사를 위한 회사의 내부통제 이해 및 평가 - 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가 - 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 - 사용가치 추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 - 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 경영진 측 외부전문가의 적격성 및 객관성 평가 제9기(전기)삼정회계법인적정- 1. 종속기업 현금창출단위 손상평가연결재무제표에 대한 주석 14.1에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 당기 중 종속기업 현금창출단위와 관련하여손상차손 및 손상차손환입에 대해서 각각 30,058백만원과 8,946백만원을 인식하였습니다.1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 매년 종속기업 현금창출단위에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사는 손상이 필요한 종속기업 현금창출단위와 관련한 손상금액을 현금창출단위의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 현금창출단위의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 금액적중요성 및 손상징후 유의성을 고려하여 종속기업 현금창출단위 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 종속기업 현금창출단위 손상평가를 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 현금창출단위의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 - 공정가치평가 모델의 합리성 검증 - 현금창출단위별 사업계획 data의 적정성 여부 검증 - 현금창출단위의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률, 영구성장률 등 주요 가정의 합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 감사인 내부의 가치평가 전문가 활용 - 평가와 관련된 사항에 대한 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토 - 일부 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 연결회사가 활용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 현금창출단위 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가 2. 종속기업투자주식 손상평가재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 1,391,204백만원입니다.회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련 60,197백만원의 손상차손 및 9,299백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 매년 종속기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고,손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업투자주식의 금액적 중요성 및 손상징후의 유의성을 고려하여종속기업투자주식에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 2) 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.- 투자주식의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 - 공정가치평가 모델의 합리성 검증 - 종속회사의 사업계획 data의 적정성 여부 검증 - 투자주식의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률, 영구성장률 등 주요 가정의 합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 - 평가와 관련된 사항에 대한 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토- 일부 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 활용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 종속기업투자주식 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가 제8기(전전기)삼정회계법인적정- 1. 종속기업 현금창출단위 손상평가1) 연결재무제표에 대한 주석 14.1에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 당기 중 종속기업 현금창출단위와 관련하여 11,272백만원의 손상차손을 인식2) 감사절차- 현금창출단위의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 - 공정가치평가 모델의 합리성 검증 - 현금창출단위별 사업계획 data의 적정성 여부 검증 - 현금창출단위의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률,영구성장률 등 주요 가정의 합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 - 평가와 관련된 사항에 대한 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토- 일부 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 연결회사가 활용한외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 현금창출단위 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가2. 종속기업투자주식 손상평가1) 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 766,036백만원입니다. 회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련, 27,212백만원의 손상차손을 인식하였습니다.2) 감사절차- 투자주식의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 - 공정가치평가 모델의 합리성 검증 - 종속회사의 사업계획 data의 적정성 여부 검증 - 투자주식의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률, 영구성장률 등 주요 가정의 합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 - 평가와 관련된 사항에 대한 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토- 일부 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 활용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 종속기업투자주식 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 제10기(당기) 핵심감사사항의 자세한 사항은 '제 10기 연결감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'과 '제 10기 감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'을 참조하시기 바랍니다.주2) 제9기(전기) 핵심감사사항의 자세한 사항은 '제 9기 연결감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'과 '제 9기 감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'을 참조하시기 바랍니다.주3) 제8기(전전기) 핵심감사사항의 자세한 사항은 '제 8기 연결감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'과 '제 8기 감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 제10기(당기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사 , 내부회계관리제도 감사 980,000 천원 주1) 9,500 989,700 천원 주4) 9,426 제9기(전기)삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 감사 1,150,000 천원 주2) 9,065 1,273,261천원 주5) 9,567 제8기(전전기)삼정회계법인연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 감사 1,080,000 천원 주3) 8,942 911,172 천원 주6) 9,208 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 2023년 연간 감사보수 금액과 영문보고서 관련 용역을 포함한 금액입니다.주2) 2022년 연간 감사보수 금액과 영문보고서 관련 용역을 포함한 금액입니다.주3) 2021년 연간 감사보수 금액과 영문보고서 관련 용역을 포함한 금액입니다.주4) 2023년 연간 감사보수 중 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 지급된 금액입니다.주5) 2022년 연간 감사보수 중 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 지급된 금액입니다.주6) 2021년 연간 감사보수 중 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 지급된 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제10기(당기) 2023.08.07 23 년 귀속 법인세 세무조정 및 세무자문 한.미 APA갱신 지원용역 App. R&D비용 청구관련 세무검토 /문서화 2023.08.07~2024.03.31 2021.08.10 ~ 타결시2023.03.27~2023.10.31 28 백만원90 백만원 40 백만원 주1) 제9기(당기) 2022.05.012022.08.01 MCH 합병 세무검토세무자문용역(CTR) 2022.05.01~2022.09.262022.08.01~2023.04.30 33백만원28백만원-제8기(전기) 2021.06.30 세무자문용역(CTR) 2021.07.01~2022.04.30 30백만원 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주1) 계약 체결 시에는 비 회계감사인이었으며 , 제 10기부터 회계감사인으로 감사 수행 중입니다 . 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 03월 08일회사측: 감사위원회 총 3명감사인측 : 업무수행이사대면회의 1. 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 외부감사결과 보고 2. 내부회계관리제도 감사결과 보고22023년 04월 20일회사측: 감사위원회 총 3명감사인측 : 업무수행이사대면회의 1. 2023년 연간 감사계획 2. 신규 외부감사인 감사계획단계 보고 3. 2023년 1분기 검토32023년 07월 24일회사측: 감사위원회 총 3명감사인측 : 업무수행이사대면회의 1. 2023년 연간 감사계획 2. 2023년 2분기 검토 3. 지배기구 커뮤니케이션 사항 및 정책방향42023년 10월 26일회사측: 감사위원회 총 3명감사인측 : 업무수행이사대면회의 1. 2023년 연간 감사계획 2. 2023년 3분기 검토 3. 지배기구 커뮤니케이션 사항 및 정책방향 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 종속회사 감사의견 해당 사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 - 연결회사는 기존 회계감사인(삼정회계법인) 계약 만료에 따라, 외감법 11조에 의거 2020년 ~2022년 3개년 지정감사를 받았고 , 2023년 자율선임으로 삼일회계법인과 2022년 12월 26일 감사계약을 체결하였습 니다. 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 유효성 감사 감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.2. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자 보고내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제10기(당기) 2024.02 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다고 판단됩니다. - 제9기(전기) 2023.02 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다고 판단됩니다. - 제8기(전전기) 2022.02 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다고 판단됩니다. - 2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제10기(당기) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2023년12월31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 제9기(전기) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2022년12월31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 제8기(전전기) 적정 회사의 내부회계관리제도는 2021년12월31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 3. 내부회계감사 유예 당사는 2023년 11월 8일 증권선물위원회 의결 결과 연결내부회계 감사를 2025년 사업연도부터 도입할 수 있도록 2년간 유예받았습니다 . (1) 유예사유 '23년 중 해외 종속회사를 포함한 전사적 ERP 구축으로 연결 내부회계관리제도의 구축과 운영을 위한 유예기간이 필요 하였습니다. (2) 시정조치 계획 '24 년 상반기 중 해외 종속회사의 설계평가 진행 및 '24 년 하반기 중 해외 종속회사의 운영평가 진행 할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 당사 정관상 이사회는 3인 이상의 이사로 구성하고 법령이 정하는 바에 따라 사외이사를 선임하도록 규정되어 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있고 이사회 의장은 자동차 산업분야의 전문성 및 업무경력 등을 고려하여 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내에는 (감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 지속가능경영위원회) 3개의 위원회가있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 743-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 당사 제9기 정기주주총회(2023.03.24)에서 사외이사 2인(김원일 이사, 강남일 이사) 신규선임 및 사외이사 1인(박기찬 이사) 재선임 되었습니다.주2) 2023.03.24부로 김경수 사외이사가 사임하였습니다. 2. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김한철(출석률:100%) 김경수(출석률:100%) 박기찬(출석률:100%) 박선영(출석률:88%) 김원일(출석률:100%) 강남일(출석률:100%) 정몽원(출석률:100%) 조성현(출석률:100%) 김광헌(출석률:100%) 김현욱(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차정기 2023.02.09 2023년 사업계획 승인(2022년 경영실적 보고 포함) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023년 Start-up 투자한도 및 투자유가증권 처분 위임 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - HL Ventures(Venture Capital) 설립 및 출자 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023년 안전보건 계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023년 계열사간 내부거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 제9기 정기 주주총회 개최 및 안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023년 회사채 발행 한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 멕시코법인(MCM) Term Loan 연장 지급보증 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 임시 2023.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고 (대표이사) 보고 - - - - - - - - - - 내부회계관리제도 평가결과 보고 (감사위원장) 보고 - - - - - - - - - - 멕시코 법인(MCM) Term Loan 지급보증 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 임시 2023.03.24 대표이사 선임 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 사외이사후보추천위원회 위원 선임 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 지속가능경영위원회 위원 선임 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2차정기 2023.04.21 2023년 1분기 ESG 활동 결과 보고 보고 - - - - - - - - - - 탄소중립 주요 추진 활동 및 계획 보고 보고 - - - - - - - - - - 2023년 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - - 2023년 1분기 Start-up 투자현황 보고 보고 - - - - - - - - - - 중경 법인(MCC) 매각 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 원화 장기차입금 신규 약정 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 원화 장기차입금 연장 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 멕시코 법인(MCM) Credit Line 한도 증액 지급보증 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 폴란드 법인(MCP) 자본금 불입 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 유럽 법인(MCE) Term Loan 연장 지급보증 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3차정기 2023.07.26 2023년 2분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - - 이사회 및 관련 위원회 규정 일부 개정 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 준법지원인 선임 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 원화 장기차입금 연장 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 폴란드 법인(MCP) Term Loan 연장 지급보증 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 멕시코 법인(MCM) Term Loan 지급보증 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 임시 2023.08.24 AMeM (Anand Mando e-Mobility) 자본금 불입 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 자사주 처분 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 계열사간 내부거래 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 멕시코법인(MCM) Credit Line 지급보증 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4차정기 2023.10.27 2023년 3분기 ESG 활동 결과 보고 보고 - - - - - - - - - - 2023년 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - - - - AMeM 은행 차입금 지급보증 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 멕시코 법인(MCM) 자본금 불입 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 원화 장기차입금 약정 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 원화 장기차입금 약정 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024년 회사채 발행 한도 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 KHQ Interlink Private Equity Fund 출자 승인 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 임시 2023.12.26 계열사간 내부거래 승인 가결 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 주1) 2023년 3월 24일부 김한철 사외이사, 김경수 사외이사, 김광헌 사내이사 사임.주2) 2023년 3월 24일부 김원일 사외이사, 강남일 사외이사, 김현욱 사내이사 신규 선임. 3. 이사회내 위원회 (지속가능경영위원회) 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 지속가능경영위원회 사외이사 4명 강남일 사외이사(위원장)김원일 사외이사박기찬 사외이사박선영 사외이사 ① 설치목적 :- 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의투명성을 제고하기 위해 계열회사간 내부거래를 점검② 주요권한 :- 계열회사와의 내부거래 현황에 대해 청취- 내부거래에 대한 세부현황 자료 조사- 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에대해 이사회에 시정 조치를 건의- ESG 관련 활동 보고 및 심의- 기타 위원회가 중요하다고 판단하는 사안에 대하여보고를 받으며 이에 대해 심의 의결 - 4. 이사회내 위원회의 주요 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강남일(참석율 :100%) 김원일(참석율 :100%) 박기찬(참석율 :100%) 박선영(참석율 :100%) 찬반여부 지속가능경영위원회 2023.06.21 '23년 상반기ESG 활동 보고의 건 보고 - - - - '23년 상반기 사회공헌 활동 보고의 건 보고 - - - - '23년 상반기 탄소중립 활동 보고의 건 보고 - - - - '22년 인권영향 평가 결과 및 개선 계획 보고의 건 보고 - - - - 지속가능경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 조세정책 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.12.20 '23년 하반기 탄소중립 활동 보고 보고 - - - - '23년 사회공헌 활동 결과 및 '24년 계획 보고의 건 보고 - - - - '23년 ESG 활동 결과 및 '24년 계획 보고의 건 보고 - - - - '24년 계열사간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사의 독립성당사의 이사에 대한 추천인 및 활동분야는 다음과 같습니다. 이사 성명 추천인 선임배경 활동 분야 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 회사와의거래 임기만료일 연임여부 (횟수) 정몽원 이사회 당사 업무총괄 및대외 업무수행의 안정성 그룹 총괄 특수관계인 - 2026.03.23 연임(3회) 조성현 이사회 Global BU 및당사 업무전체 총괄 대표이사CEO, 총괄 사장 특수관계인 - 2024.03.19 - 김현욱 이사회 노사 총괄 대표이사CSO, 노사 총괄 특수관계인 - 2026.03.24 - 김원일 사외이사후보추천위원회 재무 전문가 재무자문 - - 2026.03.24 - 강남일 사외이사후보추천위원회 법률 전문가 법률자문 - - 2026.03.24 - 박기찬 사외이사후보추천위원회 금융 전문가 금융자문 - - 2026.03.23 연임(1회) 박선영 사외이사후보추천위원회 재무 전문가 재무자문 - - 2025.03.24 - 주1) 2023년 3월 24일부 정몽원 사내이사, 박기찬 사내이사 중임.주2) 2023년 3월 24일부 김현욱 사내이사, 김원일 사외이사, 강남일 사외이사 신규선임.6. 사외이사 후보추천위원회 (1) 위원회 운영 여부당사는 현재 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 2분의 1 이상이 되도록 구성되어 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 현황 이사 성명 구분 비고 김원일 (위원장) 사외이사 - 강남일 사외이사 - 김현욱 사내이사 - 주1) 2023년 3월 24일부 사외이사후보추천위원 김원일 사외이사, 강남일 사외이사,김현욱 사내이사 신규선임.(3) 사외이사후보추천위원회의 주요 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김한철(참석율 : 100%) 김경수(참석율 : 100%) 김광헌(참석율 : 100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2023.01.26 사외이사후보추천(김원일) 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천(강남일) 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 2023년 3월 24일부 사외이사후보추천위원 김한철 사외이사, 김경수 사외이사 김광헌 사내이사 사임.주2) 2023년 3월 24일부 사외이사후보추천위원 김원일 사외이사, 강남일 사외이사,김현욱 사내이사 신규선임.7. 사외이사의 전문성 (1)사외이사 교육실시 현황 2023년 04월 20일사내교육(자료제공)김원일강남일-신임사외이사 오리엔테이션- 회사 경영 현황 및 전략- 국/내외 자동차 시장 동향- 글로벌 자동차 산업 트랜드2023년 04월 17일사내교육(온라인)김원일강남일박기찬박선영-- 세계경제 변화와 대응방안 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 (2) 사외이사 직무수행 별도 지원조직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, Corporate management 조직 내 Finance Korea 팀을 통하여 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.또한, 사외이사는 이사회 규정에 따라 회사가 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 전문가 등의 조력을 구할 수 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회에 관한 사항 당사 감사위원회는 보고서 작성기준일 현재 김원일, 강남일, 박선영 이사 총 3명으로 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음와 같습니다.① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 위원의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. - 감사위원 현황 김원일(감사위원장) 예- 경희대학교 경제학과 졸업- KDB산업은행 본부장- 나무코프㈜ 대표이사- (現) 법무법인(유) 현 고문예금융기관·정부증권유관기관등 경력자(4호 유형)- KDB산업은행 연금사업실장 (2009 ~ 2010)- KDB산업은행 기업금융2실장 (2010 ~ 2012)- KDB산업은행 본부장 (2012 ~ 2013)- 나무코프(주) 대표이사 (2013 ~ 2015) 강남일 예- 서울대학교 사법학과 졸업- 서울중앙지방검찰청 금융조세조사1부장- 국회 법제사법위원회 전문위원- 서울고등검찰청 차장검사- 법무부 기획조정실장- 대검찰청 차장검사- 대전고등검찰청 검사장- (現) 강남일 법률사무소 대표변호사---박선영예-서울대학교 경제학부 졸업-예일(Yale) 대학교 경제학 석/박사-KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수-자본시장연구원 연구위원-(現)동국대학교 경제학과 부교수■ 겸직현황- 우리벤처파트너스(주) 사외이사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 감사위원회 위원 김원일 사외이사, 강남일 사외이사는 2023년 3월 24일부 신규선임. 2. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 사외이사들 중 전문성과 독립성을 갖춘 이사를 감사위원으로 선임하였습니다. 더불어, 감사위원 선정 시 최소 1명 이상 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 감사위원 선출 기준 선출기준의 주요내용 선출기준 충족여부 관계 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김원일 이사, 금융기관 경력자) 상법 제542조의11 제2항동법 시행령 제 37조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 감사위원 현황 성명 추천인 선임배경 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 회사와의거래 임기만료일 연임여부 (횟수) 김원일 이사회 및사외이사후보추천위원회 재무 전문가 - - 2026.03.24 - 강남일 이사회 및사외이사후보추천위원회 법률 전문가 - - 2026.03.24 - 박선영 이사회 및사외이사후보추천위원회 재무 전문가 - - 2025.03.24 - 주1) 감사위원회 위원 김원일 사외이사, 강남일 사외이사는 2023년 3월 24일부 신규선임. 3. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 김한철(출석률:100%) 김경수(출석률:100%) 김원일(출석률:100%) 강남일(출석률:100%) 박선영(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.02.08 제 9기 재무제표 보고 보고 - - - - - 2022년 감사결과 및 2023년 감사계획 보고 보고 - - - - - 2022년 4/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 보고 - - - - - 2 2023.03.08 2022년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고 보고 - - - - - 2022년 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사결과 보고 보고 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고 보고 - - - - - 내부회계관리제도 평가보고서 승인 가결 찬성 찬성 - - 찬성 3 2023.04.20 외부감사인(삼일회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의 보고 - - - - - 감사위원장 선임 의결 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2023년 1/4분기 결산보고 보고 - - - - - 2023년 1/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 보고 - - - - - 4 2023.07.25 외부감사인(삼일회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의 보고 - - - - - 2023년 반기 결산보고 보고 - - - - - 2023년 2/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 보고 - - - - - 5 2023.10.26 외부감사인(삼일회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의 보고 - - - - - 2023년 3/4분기 결산 보고 보고 - - - - - 2023년 3/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고 보고 - - - - - 주1) 2023년 3월 24일부 감사위원회 위원 김한철 사외이사, 김경수 사외이사 사임.주2) 2023년 3월 24일부 감사위원회 위원 김원일 사외이사, 강남일 사외이사 신규선임 4. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 04월 20일삼일회계법인김원일강남일박선영- - 연결내부회계관리제도 적용근거(외감법 등), 개념 및 활용- HL만도 자회사별 핵심통제적용 현황, 조직운영 등- 연결내부회계관리제도 감사 절차, 모니터링 체계, 미비점 식별 및 평가 등- 감사위원회의 체크포인트 2023년 07월 24일삼일회계법인김원일강남일박선영-- 내부통제 실패사례- 실효성 제고방안- 연결 K-SOX 도입- 연결 K-SOX 운영 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 5. 감사위원회 지원조직 현황 Internal Accounting Management팀7책임매니저 6명매니저 1명(평균 10년)- 내부회계관리제도설계/운영효과성 평가- 감사위원회 업무지원- 요청자료 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 6. 준법지원인 인적사항 및 경력당사는 상법 제542조의13 등의 관련 규정에 의거하여 준법지원인을 선임하였습니다. 준법지원인의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요 경력 주요 활동내역 김원석 변호사 - 서울대 경영학과 졸업 - 제45회 사법시험 합격 - 제35기 사법연수원 수료 - 변호사 개업 - 대한항공 변호사 - 법무부 사무관 - 現 에이치엘만도(주) 변호사 주요 의사결정 및 계약 시법률위반여부 사전검토 등상시 준법감시 활동 7. 준법지원인 주요 활동당사는 국내외 사업장에서 정기, 비정기적으로 준법 점검활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영활동에 반영하여 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.준법통제기준에 대한 점검 현황과 그 처리 결과는 다음과 같습니다. 점검시기 점검내용 점검분야 점검 및 처리결과 2023년 1월 하도급대금 지급현황 점검 공정거래 전반적으로 양호하며 일부 개선사항은당사 정책 등에 따라 보완 2023년 2월 기술자료요구서 교뷰현황 점검 공정거래 2023년 3월 전자계약 체결현황 점검 업무상 잠재리스크 2023년 5월 기본계약서 체결 현황 점검 공정거래 2023년 7월 기술자료요구서 및 비밀유지계약서 현황 점검 공정거래 2023년 6월 특허출원 프로세스 점검 지식재산 2023년 7월 기술자료요구서 및 비밀유지계약서 현황 점검 공정거래 2023년 7월 국내사업장 정보보안실태 점검 정보보호 2023년 8월 국내사업장 ISO27001(정보보안 국제인증) 심사 정보보호 2023년 10월 기술자료요구서 및 비밀유지계약서 현황 점검 공정거래 8. 준법지원인 등 지원조직 현황 국내법무팀2책임매니저 2명(평균 17년)- 준법지원활동 실무 지원- 관련 자료 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 2023년 3월 24일 개최된 제9기 정기주주총회에서 전자투표제 및 전자위임장제도를 실시하였습니다. 2. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주46,957,120-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주46,957,120-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제10조 (주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 업무제휴, 재무구조의 개선 및 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 명의개서대리인 한국예탁결제원 (서울시 영등포구 여의2길 22-1, 02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사가 법령에 따라 신문에 공고를 하여야 하는 경우 그 공고는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 다만 폐간, 휴간, 기타 부득이한 사유로 매일경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제 7기 정기주총(2021.03.19) 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 조성현 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 임시주총(2021.07.20) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인 제 8기 정기주총(2022.03.24) 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박선영 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 임시주총(2022.09.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 승인 제 9기 정기주총(2023.03.24) 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명/사외이사 3명)제3호 의안 : 감사위원 김원일, 강남일 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 에이치엘홀딩스(주)는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 30.26%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 에이치엘홀딩스(주)본인보통주14,203,25030.2514,203,25030.25-정몽원임원보통주3,3100.013,3100.01-정재영임원보통주3000.003000.00-김광헌임원보통주1,4610.001,4610.00-이용주임원보통주2,0850.002,0850.00-김현욱임원보통주00.001,0030.00-보통주14,210,40630.2614,211,40930.26-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 에이치엘홀딩스㈜ 20,271 김광헌 0.00 - - 정몽원 25.03 김준범 0.01 - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 지분율은 2023년 5월 15일 에이치엘홀딩스㈜의 자기주식 302,660주 소각을 반영한 발행주식 10,169,410주를 기준으로 작성되었습니다. 2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2023년 03월 28일 김광헌 0.00 - - - - 2023년 03월 28일 김준범 0.01 - - - - 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 에이치엘홀딩스 제24기 정기주주총회에서 홍석화, 최경선 대표이사가 사임했으며 김광헌, 김준범 대표이사가 신규 선임되었습니다. 3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 에이치엘홀딩스(주)2,279,8651,274,6681,005,1971,277,10685,8472,480 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 상기 내용은 에이치엘홀딩스(주)의 2022년 연결감사보고서를 기준으로 작성하였습니다. 4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 보고서 작성기준일 현재 에이치엘홀딩스 (주 ) 최대주주인 정몽원은 보유하고 있는 총 주식 2,545,433주 중 총 1,540,000주에 대하여 한국증권금융과 주식담보대출을 체결하였습니다 . (23년 5월 23일 320,000주 , 23년 12월 4일 1,220,000주 ) 5. 최대주주의 대표자 대표자명 직위(상근여부) 출생년월 주요경력 김광헌 사장(상근) 1961.06 - 고려대학교 정치외교학과 졸업- 前 HL만도 CSO 겸 구매, 노사 총괄- 現 HL홀딩스 지주부문 사장 김준범 사장(상근) 1967.01 - 서울대학교 경제학과 졸업- 펜실베니아대 와튼스쿨(MBA) 경영학 석사- 前 HL그룹 기획실장 부사장- 現 HL홀딩스 사업부문 사장 6. 최대주주의 사업현황에이치엘홀딩스(주)는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다. 이후 2015년 7월 1일 자동차부품 유통 및 물류업을 영위하는 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하여 사업지주회사로 전환하였습니다.에이치엘홀딩스(주)는 자회사로부터 받는 배당수익, HL(에이치엘), Halla(한라) 및 Mando(만도) 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익 수취, IT 제품ㆍ용품판매 및 서비스 제공 등의 사업과 자동차 부품ㆍ용품 판매 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 자동차 부품 및 용품판매 또는 유통, 부동산 투자 및 운용, 기타(종속회사 제이제이한라) 등입니다.자동자 부품 유통에 관해서는 부품 제조업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있습니다. 또한 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있으며, 자동차부품 물류의 Total Service 노하우를 바탕으로 3PL 물류 및 고객 맞춤형 물류 컨설팅 Service를 제공하고 있습니다자세한 사항은 에이치엘홀딩스(주)의 사업(분기)보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 최대주주 변동현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 4. 주식의 분포 1. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 에이치엘홀딩스(주)14,203,25030.25국민연금공단4,689,8369.99633,8371.35 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주1) 상기 국민연금공단 소유주식수는 "임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2023.09.06)" 기준입니다.주2) 해당일자 기준 '주식보유현황'은 기준일 현재 '주식 소유현황'과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 122,189122,19799.9929,914,53946,957,12063.71- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주가거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가 최고 53,500 46,600 42,150 41,250 36,500 39,350 최저 46,150 41,100 40,350 32,750 32,700 34,900 평균 50,838 42,732 41,221 37,387 35,043 36,513 거래량 최고(일) 629,635 439,553 506,004 949,569 400,540 694,155 최저(일) 148,486 117,418 156,478 170,991 81,264 96,132 월간 6,060,360 5,358,083 5,168,687 7,382,079 3,979,750 5,032,774 주1) 상기 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균 값입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 현재 당사의 임원은 등기임원 7명, 비등기임원 85명 등 총 92명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. - 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽원남1955.08회장사내이사상근그룹 총괄- 고려대학교 경영학과 졸업 - 美 남가주대학교 MBA - (주)만도 대표이사 회장 - 현재 HL그룹(한라그룹) 회장 ■ 겸직현황 - HL홀딩스(주) 이사 - ㈜HL클레무브 이사 3,310 - 임원 9년4개월2026.03.23조성현남1960.09부회장사내이사상근대표이사 (CEO, 자동차 Sector장)- 고려대학교 기계공학과 졸업 - 고려대학교 기계공학 석사 - (주)만도 MDA 총괄 - (주)만도 Global Sales & Marketing Marketing Strategy 총괄 - (주)만도 Global Sales & Marketing Sales 2 센터장 - (주) 만도 MDE 총괄 및 MCE 법인장 - (주) 만도 Global Steering BU장 - 현재 HL만도(주) 대표이사(CEO) 겸 자동차 Sector 장 ■ 겸직현황- ㈜HL클레무브 이사- Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. 이사- HL Mando America Corporation 이사- HL Mando Automotive India Private Limited 이사- Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S. 이사 - - 계열회사 임원 9년4개월2024.03.19김현욱남1966.05전무사내이사상근대표이사 (CSO)- 부산대학교 법학과 졸업 - (주)만도 노사협력센터 노사협력팀장 - (주)만도 Brake Division 경영지원실장 - (주) 만도 Global Brake BU Operation CenterBrake Plant Pyeongteak Plant Admin.실장 - HL만도(주) Korea Employee Relations Center장 - 현재 HL만도(주) 대표이사(CSO) 1,003 - 계열회사 임원 9년4개월2026.03.24김원일남1958.07사외이사사외이사비상근사외이사 (감사위원)- 경희대학교 경제학과 졸업 - KDB산업은행 본부장 - 나무코프(주) 대표이사 - 현재 법무법인(유)현 고문 - - 계열회사 임원 9개월2026.03.24강남일남1969.03사외이사사외이사비상근사외이사 (감사위원)- 서울대학교 사법학과 졸업 - 서울대학교 대학원 법학과 수료 - 뉴욕대학교 법학 석사 - 서울중앙지검 금융조세조사부장 - 국회 법제사법위 전문위원 - 법무부 기획조정실장 - 대검찰청 차장검사 - 현재 강남일 법률사무소 대표변호사 - - 계열회사 임원 9개월2026.03.24박기찬남1972.11사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 국제경제학과 졸업 - JP모건 IB사업부 전무 - SJL파트너스 부대표 - 현재 Sylvan Capital Management 한국공동총괄 - - 계열회사 임원 3년9개월2026.03.23박선영여1982.03사외이사사외이사비상근사외이사 (감사위원)- 서울대학교 경제학부 졸업 - 예일(Yale) 대학교 경제학 석/박사 - KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수 - 자본시장연구원 연구위원 - 현재 동국대학교 경제학과 부교수 ■ 겸직현황 - 우리벤처파트너스(주) 사외이사 - - 계열회사 임원 1년09개월2025.03.24배홍용남1969.07부사장미등기상근CTO- 서울대학교 기계공학과 졸업 - 서울대학교 기계공학 석사 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center장 - HL만도(주) Global Steering BU장 - HL만도㈜ CTO 1,210 - 계열회사 임원 9년4개월-이기관남1964.02부사장미등기상근CQO- 인하대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 Global Brake BU Operation Center장 - HL만도(주) COO 겸 Smart Manufacturing & Operation Hub장 - HL만도(주) Global Brake BU장 - HL만도(주) CQO - - 계열회사 임원 9년4개월-장관삼남1964.03부사장미등기상근RCS BU장- 한양대학교 금속공학과 졸업 - ㈜만도 Global Brake BU Sales Center장 겸 Global Customer Champion 겸 Central Sales Center장 - HL만도(주) CMO 겸 Global Customer Champion 겸 Central Sales Center장 - HL만도(주) RCS BU장 - - 계열회사 임원 9년4개월-최성호남1964.01부사장미등기상근Mobility Solution Technology Group장 겸 그룹 CTO- 서울대학교 기계공학과 졸업 - 포스텍 기계공학 석사 - 포스텍 기계공학 박사 - (주)만도 Global R&D Next Generation R&D 센터장 - (주)만도 Global R&D Advanced 센터장 - (주)만도 Global R&D 부총괄 겸 EBS센터장 - (주) 만도 Global Brake BU EBS R&D Center장 - (주)만도 Global Brake BU R&D Center장 - (주)만도 Global Brake BU장 - HL만도(주) Mobility Solution Technology Group장 겸 그룹 CTO 1,400 - 계열회사 임원 9년4개월-정재영남1971.11부사장미등기상근MDS BU장 - 한국외국어대학교 경제학과 졸업 - Southern California MBA 석사 - 한라비스테온공조 상무 - ㈜한라홀딩스 IR팀장 - HL만도(주) Corporate Management장 - HL만도(주) MDS BU장 300 - 계열회사 임원 8년4개월-권주상남1969.10부사장미등기상근HL지주 경영지원실장 - 서울대학교 경영학과 졸업 - 한라그룹 비서실 운영팀장 - (주) 한라홀딩스 - HL만도(주) Global Brake BU Management Center장 - HL지주 경영지원실장 180 - 계열회사 임원 5년-이윤행남1982.05부사장미등기상근COO 겸 America Region 지역대표- 조지타운대학교 법학센터 졸업 (석사) - HL만도(주) Americas Region 대표 겸 HR America실장 - COO 겸 America Region 지역대표 - - 계열회사 임원 4년-박영문남1965.10부사장미등기상근China Region 지역대표- 경남대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 MDC MRC 법인장 - HL만도(주) Global Steering BU R&D Center Steering R&D China실장 겸 MRC 법인대표 겸 China 지역대표 - HL만도(주) China Region 지역대표 1,875 - 계열회사 임원 1년8개월-오세준남1970.03부사장미등기상근Europe Region 지역대표- 중앙대학교 경제학과 졸업 - (주) 만도 Global ADAS BU - (주) HLKlemove - HL만도(주) Global Suspension BU장 - HL만도(주) Europe Region 지역대표 300 - 계열회사 임원 1년3개월-유호영남1967.12부사장미등기상근CMO 겸 Global HKMC Champion- 한국외국어대학교 영어과 졸업 - 한라그룹 비서실장 - 에이치엘클레무브 주식회사 COO - HL만도(주) CMO 겸 Global HKMC Champion 151 - 계열회사 임원 --강한신남1971.04전무미등기상근Corporate Management Global Finance Center장- 경희대학교 무역학과 졸업 - (주)만도 Corporate Finance IR팀장 - (주)만도 Global Management 자금팀장 - (주) 만도 Corporate Management Global Finance팀장 - HL만도(주) Corporate Management Global Finance Center장 300 - 계열회사 임원 9년4개월-김규선남1966.11전무미등기상근CQO Global Quality Center장- 한양대학교 기계공학과 졸업 - (주)만도 Global Quality Center Quality Assurance 실장 겸 해외보증팀장 - (주)만도Global Quality Center 품질보증팀 팀장 - HL만도(주) CQO Global Quality Center장 - - 계열회사 임원 9년4개월-김성일남1966.01전무미등기상근CPO- 경희대학교 화학과 졸업 - HL만도(주) Central Purchasing Center장 - HL만도(주) Global Purchasing Center장 - HL만도(주) CPO 1,226 - 계열회사 임원 9년4개월-김현준남1967.04전무미등기상근RCS BU Sales Center장- 광운대학교 전자재료과 졸업 - St. Tomas대 국제경영학 석사 - (주)만도 MDE MCE 영업담당 - (주) 만도 Central Sales & Marketing Center Sales Europe실장 겸 Global VW Champion - HL만도(주) Brake Sales Center장 겸 Global VW Champion - HL만도(주) RCS BU Sales Center장 - - 계열회사 임원 9년4개월-김원석남1973.09전무미등기상근HL지주 법무실장- 서울대학교 경영학과 졸업 - 법무부 - 한라그룹 법무실 국내법무팀장 - HL지주 법무실장 - - 계열회사 임원 8년 6개월-김문성남1968.12전무미등기상근RCS BU R&D Center장- 연세대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 Global Brake BU R&D Center R&D Korea Mechanical HW 2실장 - HL만도(주) Global Brake BU R&D Center장 - HL만도(주) RCS BU R&D Center장 - - 계열회사 임원 8년 3개월-김재혁남1968.02전무미등기상근America Region MESA Center장 겸 CMO / Sales Americas 실장 겸 Global GM Champion 겸 Global Tesla Champion- 성균관대학교 기계공학과 졸업 - Wake Forest대 경영학과 졸업(석사) - HL만도(주) Central Sales Center Sales America실장 겸 Global Ford Champion 겸 Global Tesla Champion - HL만도(주) Americas Region MESA Center장 - - 계열회사 임원 7년 3개월-최재영남1965.07전무미등기상근 India 지역대표 겸 MAIL 법인대표- 경희대학교 기계공학과 졸업(학사/석사) - (주)만도 MDI MAIL MRI 소장 - HL만도(주)India 지역대표 겸 MAIL 법인대표 - - 계열회사 임원 7년 3개월-이재영남1967.07전무미등기상근COO Global Operation Hub Pyeongtaek Operation Center장- 인하대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 Global Brake BU Operation Center Brake Plant Pyeongteak Plant Manufacturing 공장장 - HL만도(주) COO Global Operation Hub Pyeongtaek Operation Center장 - - 계열회사 임원 6년 2개월-이주형남1967.11전무미등기상근HL지주 정도경영실장 겸) CISO- 중앙대학교 경영학과 졸업 - (주)한라홀딩스 재무팀장 - (주)만도 Global Management 회계팀장 - HL만도(주) Corporate Management Global Accounting Center장 - HL지주 정도경영실장 겸 CISO 1,210 - 계열회사 임원 6년 2개월-김윤기남1969.12전무미등기상근HL그룹 미래사업실장- University of New Mexico 기계공학 졸업 - Purdue University 기계공학 석사/박사 - (주) 만도 Global Management Global Strategy Center 신규사업팀장 - (주) 만도 Corporate Management New Business팀장 - HL만도(주) WG Campus장 - HL그룹 미래사업실장 308 - 계열회사 임원 5년2개월-김평용남1968.06전무미등기상근MSC 법인대표- 성균관대학교 산업공학과 졸업 (학사) - (주) 만도 MDC MSC(소주) 법인장 - HL만도(주) MSC 법인대표 195 - 계열회사 임원 1년8개월-정창욱남1967.06전무미등기상근CMO Sales China 실장- 한양대학교 중문학과 졸업 (학사) - HL만도(주) Central Sales & Marketing Center Sales China실장 겸 MBTC 법인대표 - HL만도(주) CMO Sales China 실장 500 - 계열회사 임원 1년8개월-홍영일남1968.05전무미등기상근Deputy COO 겸 Global Operation Hub장 겸 Smart Manufacturing 실장- 한양대학교 기계공학과 졸업 - ㈜ 만도 Steering Division 조향2공장장 - HL만도(주) Global Steering BU Operation Center장 - HL만도(주) Deputy COO 겸 Global Operation Hub장 겸 Smart Manufacturing 실장 - - 계열회사 임원 1년8개월-이정석남1971.08전무미등기상근America Region MCM 법인대표- 성균관대학교 경영학과 졸업 - (주) 만도 MCA 미주관리실장 - (주) 만도브로제 주식회사 - HL만도(주) America Region MCM 법인대표 - - 계열회사 임원 1년 3개월-서갑용남1974.01전무미등기상근CPO Advanced Purchasing Center장- 연세대 노어노문학 졸업(학사) - HL만도 (주) CPO Advanced Purchasing Center장 101 - 계열회사 임원 2개월-이철남1973.01전무미등기상근Corporate Management장 (CFO)- 인하대 경제통상학 졸업(학사) - 연세대 MBA 졸업 (석사) - HL만도 (주) Corporate Management Global Strategy Center장 - 에이치엘클레무브 주식회사 Corporate Management장 - HL만도 (주) Corporate Management장 (CFO) 340 - 계열회사 임원 --김성규남1967.05상무미등기상근MDS BU R&D Center Design 5 실장- 한양대학교 정밀기계학과 졸업(학사/석사) - (주)만도 Global R&D Steering Center Steering Design1 실장 - HL만도(주) Global Steering BU R&D Center Steering R&D Korea Electronics 2실장 - HL만도(주) MDS BU R&D Center Design 5 실장 200 - 계열회사 임원 8년3개월-정병후남1968.09상무미등기상근MDS BU R&D Center R&V 실장- 연세대학교 기계공학과 졸업 - (주)만도 Global R&D EBS Center IDB PJT 실장 - HL만도(주) MDS BU R&D Center R&V 실장 - - 계열회사 임원 7년 3개월-남우희남1969.01상무미등기상근MDS BU Management Center장- 부산대학교 경영학과 졸업 - HL만도(주) Global Steering BU Management Center장 - HL만도(주) Global Brake BU Management Center장 - HL만도(주) MDS BU Management Center장 - - 계열회사 임원 6년 2개월-박규식남1972.04상무미등기상근MDS BU R&D Center Design 4 실장- 서울대학교 기계설계과 졸업 - 서울대학교 기계설계과 졸업 (석사) - (주) 만도 Global Steering BU SPM실장 - HL만도(주) Global Steering BU R&D Center R&D Korea Design 2실장 - HL만도(주) MDS BU R&D Center Design 4 실장 175 - 계열회사 임원 6년 2개월-김영식남1968.10상무미등기상근CTO MSI 법인대표- 광운대학교 전기공학 졸업 - 광운대학교 전기공학 석사 - 연세대학교 전기공학 박사 - (주) 만도 Global R&D EBS Center EBS Electronics실장 - HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D Korea Electronics실장 - HL만도(주) CTO MSI 법인대표 5 - 계열회사 임원 5년 2개월-남궁주남1972.02상무미등기상근MDS BU R&D Center장- 서울대 농기계공학 졸업 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center Steering R&D Korea Design 1실장 - HL만도(주) Global Steering BU R&D Center실장 - HL만도(주) MDS BU R&D Center장 30 - 계열회사 임원 5년 2개월-남궁현남1975.01상무미등기상근HL그룹 HR혁신실장 - 고려대학교 행정학 졸업 - Syracuse University College of Law Law(J.D.) - (주) 만도 법무Center 해외법무팀장 - HL만도(주) Global Legal Center 장 - HL그룹 HR혁신실장 - - 계열회사 임원 5년 2개월-이병환남1973.11상무미등기상근MDS BU Sales Center장- 인하대학교 기계공학과 졸업 - HL만도(주) Global Steering BU Sales Center장 - HL만도(주) MDS BU Sales Center장 100 - 계열회사 임원 5년 2개월-김경래남1969.08상무미등기상근CQO Global Quality Center Global Quality 2 실장- 성균관대학교 기계설계 졸업 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center R&D Korea R&V실장 - HL만도(주) Global Steering BU Quality 실장 - HL만도(주) CQO Global Quality Center Global Quality 2 실장 175 - 계열회사 임원 4년-김기영여1979.06상무미등기상근Group Mobility Innovations 실장- 서울대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 Global Brake BU R&D Center R&D Korea Software실장 - HL만도(주) SW 2Lab 장 - HL만도(주) Group Mobility Innovations 실장 - - 계열회사 임원 4년-김용원남1973.10상무미등기상근CPO Advanced Purchasing Center AP1 실장- 경북대학교 제어계측공학과 졸업 - HL만도(주) Central Purchasing Center Electronic Purchasing 실장 - HL만도(주) Global Purchasing Center Advanced Purchasing실장 - HL만도(주) CPO Advanced Purchasing Center AP1 실장 - - 계열회사 임원 4년-유영선남1969.01상무미등기상근MDS BU Program Management 실장- 연세대학교 기계공학과 졸업 - HL만도(주) Global Steering BU Program Management실장 - HL만도(주) MDS BU Program Management 실장 - - 계열회사 임원 4년-조장연남1968.09상무미등기상근CQO Global Quality Center Global Quality 1 실장- 성균관대학교 산업공학과 졸업 - HL만도(주) Global Brake BU Quality 실장 - HL만도(주) CQO Global Quality Center Global Quality 1 실장 - - 계열회사 임원 4년-최한규남1975.05상무미등기상근Technology Innovation Center장 - 성균관대학교 기계설계 졸업 (석사) - (주) 만도 Corporate Management Global Strategy Center Strategy Planning팀장 - HL만도(주) Corporate Management Technology Innovation실장 겸 SW Beacon Lab장 - HL만도(주) CTO Technology Innovation Center장 7 - 계열회사 임원 4년-임재영남1970.10상무미등기상근RCS BU Management Center장- 한양대학교 경제학과 졸업 (학사) - 그룹 기획실 경영기획팀장 - HL지주 경영지원실 경영관리팀장 - HL만도(주) Global Suspension BU Management Center장 - HL만도(주) RCS BU Management Center장 - - 계열회사 임원 3년3개월-이진환남1975.11상무미등기상근CTO SW Campus장- 성균관대학교 전기공학과 졸업 - 성균관대학교 전기공학과 석사 - 고려대학교 전기전자컴퓨터공학 박사 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center R&D Korea Software실장 - HL만도(주) SW Campus장 - - 계열회사 임원 3년 1개월-김영민남1968.04상무미등기상근Global HR Center장- 서강대학교 경영학과 졸업 - (주) 만도 Global HR Center Global인사지원팀 팀장 - (주) 만도 Global Management Global Strategy Center 경영전략팀 팀장 - (주) 만도 Corporate Management Global HR Center HR China 실장 - HL만도(주) Global HR Center장 - - 계열회사 임원 3년 10개월-이권호남1970.09상무미등기상근MDS BU R&D Center MDS R&D India 실장 겸 RCS BU RCS R&D India 실장 겸 RCS BU RCS R&D India Design 3 팀장- 한국항공대학교 기계설계학과 졸업(학사) - HL만도(주) Global Steering BU R&D Center R&D India 실장겸 Brake R&D India 실장 - HL만도(주) MDS BU R&D Center MDS R&D India 실장 겸 RCS BU RCS R&D India 실장 겸 RCS BU RCS R&D India Design 3 팀장 - - 계열회사 임원 2년3개월-최용준남1969.07상무미등기상근China Region MNC 법인대표- 한양대학교 기계공학과 졸업 (학사) - HL만도(주) China Region MNC 법인대표 - - 계열회사 임원 1년8개월-우경호남1976.11상무미등기상근Business Development 실장- 서울대학교 전기공학부 졸업 - Stanford University Electrical 졸업 - Harvard University 응용공학 졸업 - HL만도(주) Mobility Solution Tech. Group Business Development 실장 - - 계열회사 임원 1년2개월-문정근남1974.08상무미등기상근Corporate Management Digital Innovation Center장 겸 그룹 CIO- 서울대학교 임산공학과 졸업(학사) - 연세대학교 IT서비스전략기회관리 졸업(석사) - HL만도(주) Corporate Management Digital Innovation Center장 겸 그룹 CIO - - 계열회사 임원 --문형태남1967.10수석연구위원미등기상근-- 고려대학교 전기공학과 졸업 - 한국과학기술원 전자공학 석사/박사 - (주) 만도 WG Campus EV Business 1실장 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center xEV실장 - HL만도(주) Global Steering BU R&D Center Electronics 2실장 - HL만도(주) MDS BU R&D Center 수석연구위원 - - 계열회사 임원 9년4개월-송준규남1965.05수석연구위원미등기상근Group Platform Architecture PJT장- 고려대학교 기계공학과 졸업 - 한국과학기술원 기계공학 석사/박사 졸업 - HL만도(주)Global Brake BU R&D Center E-Product Lab장 - HL만도(주) Group Platform Architecture PJT장 - - 계열회사 임원 5년2개월-차동준남1977.03상무보미등기상근-- 서강대학교 경영학과 졸업 -University of Southern California MBA 졸업(석사) - HL만도(주) Global HR Center Global HR Planning 20 - 계열회사 임원 8개월-김기성남1968.08상무보미등기상근Global Management Center장- 전북대학교 경영학과 졸업 - HL만도(주) Global Suspension BU Management Center장 - HL만도 (주) Corporate Management Management Center장 - - 계열회사 임원 3년3개월-윤성현남1969.02상무보미등기상근Europe Region MCE 법인대표- 인하대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 만도 Central R&D Center MSI 법인대표 - (주) 만도 만도 Global Brake BU EBS R&D Center EBS R&D China실장 - (주) 만도 만도 Global Brake BU R&D Center Brake R&D China실장 - HL만도(주) Brake R&D Europe 1실장 겸 MRE 법인대표 - HL만도(주) Europe Region MCE 법인대표 790 - 계열회사 임원 3년 1개월-김흥선남1968.10상무보미등기상근COO Global Opeartion HubWonju Operation Center장- 성균관대학교 기계공학과 졸업(학사) - HL만도(주) Global Steering BU Operation Center Plant Wonju Manufacturing장 - HL만도(주) Global Steering BU Operation Center장 겸 Plant Wonju Manufacturing 공장장 - HL만도(주) COO Global Opeartion Hub Wonju Operation Center장 - - 계열회사 임원 2년3개월-박태준남1974.07상무보미등기상근HL지주 커뮤니케이션 실장- 중국 천진대학교 경제학과 졸업(학사) - HL지주 커뮤니케이션실 홍보팀장 - HL지주 커뮤니케이션 실장 1,650 - 계열회사 임원 2년3개월-신성호남1970.01상무보미등기상근COO Global Opeartion HubIksan Operation Center장- 인하대학교 기계공학과 졸업 (학사) - HL만도(주) Global Suspension BU Operation Center Plant Mexico 공장장 - HL만도(주) COO Global Opeartion Hub Iksan Operation Center장 732 - 계열회사 임원 2년3개월-신승문남1969.11상무보미등기상근CPO Advanced Purchasing Center AP2 실장- 인하대학교 전기공학과 졸업 (학사) - HL만도(주) Global Brake BU Purchasing Center장 - HL만도(주) Global Purchasing Center Project Purchasing 1실장 - HL만도(주) CPO Advanced Purchasing Center AP2 실장 20 - 계열회사 임원 2년3개월-주세용남1974.07상무보미등기상근CPO Regional Purchasing China 실장- 인하대학교 금속 공학과 졸업 (학사) - (주)만도 Central Purchasing Center Integrated Purchasing Korea팀장 - HL만도(주) Center Central Purchasing China 실장 - HL만도(주) CPO Regional Purchasing China 실장 20 - 계열회사 임원 2년3개월-지선종남1968.12상무보미등기상근RCS BU Sales Center Sales Korea 실장- 명지대학교 무역학과 졸업 (학사) - HL만도(주) Global Suspension BU Sales Center장 - HL만도(주) RCS BU Sales Center Sales Korea 실장 20 - 계열회사 임원 2년3개월-최욱진남1972.01상무보미등기상근CTO SW Campus SW Engineering Lab 실장- 성균관대학교 기계설계학과 졸업(학사) - 성균관대학교 기계설계학과 졸업(석사) - HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D Korea System실장 - HL만도(주) CTO SW Campus SW Engineering Lab 실장 20 - 계열회사 임원 2년3개월-김국민남1975.04상무보미등기상근CQO Advanced Quality 실장- 한양대학교 전자공학과 졸업(학) - 한양대학교 전자전기공학과 졸업(석사) - HL만도(주) Central Quality Center Strategy Assurance 1팀장 - HL만도(주) CQO Advanced Quality 실장 128 - 계열회사 임원 2년1개월-박환남1973.03상무보미등기상근China Region MRC 법인대표- 포항공과대학교 기계공학과 졸업(학사) - 포항공과대학교 기계공학과 졸업(석사) - HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D China 실장 - HL만도(주) China Region MRC 법인대표 227 - 계열회사 임원 1년8개월-김남호남1974.09상무보미등기상근RCS BU R&D Center Design 1 실장- 서강대학교 기계공학과 졸업 - 서강대학교 기계공학과 졸업(석사) - HL만도(주) RCS BU R&D Center Design 1 실장 20 - 계열회사 임원 1년3개월-김은성남1978.06상무보미등기상근Global Strategy Center장 겸 SV&R 팀장- 인하대학교 산업공학과 졸업 - 고려대학교 MBA 졸업(석사) - HL만도(주) Corporate Management Global Strategy Center장 겸 SV&R 팀장 100 - 계열회사 임원 1년3개월-박병길남1969.01상무보미등기상근CPO Production Purchasing 1 실장- 중앙대학교 기계공학과 졸업 - HL만도(주) Global Steering BU Operation Center Plant Mexico 공장장 - HL만도(주) CPO Production Purchasing 1 실장 - - 계열회사 임원 1년3개월-손계순남1970.11상무보미등기상근America Region MCA Plant Georgia 공장장- 한양대학교 기계설계과 졸업 - HL만도(주) America Region MCA Plant Georgia 공장장 - - 계열회사 임원 1년3개월-신주호남1968.07상무보미등기상근Admin. Pyeongtaek 실장- 아주대학교 경영학과 졸업 - HL만도(주) COO Global Opeartion Hub Pyeongtaek Operation Center Admin. Pyeongtaek 실장 - - 계열회사 임원 1년3개월-양이진남1972.08상무보미등기상근MDS BU R&D Center Design 1 실장- 인하대학교 항공우주학과 졸업 - 인하대학교 기계공학과 졸업(석사) -한양대학교 자동차공학과 졸업(박사) - HL만도(주) MDS BU R&D Center Design 1 실장 230 - 계열회사 임원 1년3개월-이병득남1968.11상무보미등기상근Europe Region MCP 법인대표- 전북대학교 기계설계과 졸업 - HL만도(주) Europe Region MCP 법인대표 43 - 계열회사 임원 1년3개월-조효성남1975.05상무보미등기상근Global Accounting Center장- 한양대학교 경영학과 졸업 - 쿠팡 Director of Global Accounting - HL만도(주) Corporate Management Global Accounting Center장 5 - 계열회사 임원 11개월-정기훈남1970.07상무보미등기상근Global HR Center People & Culture 실장- 한림대학교 경제학과 졸업 - HL만도(주) Corporate Management General Affairs 팀장 - HL만도(주) Global HR Center People & Culture 실장 20 - 계열회사 임원 10개월-강종구남1972.12상무보미등기상근MDS BU Sales Center Sales Korea 실장- 부산대학교 산업공학과 졸업 - HL만도(주) MDS BU Sales Center Sales Korea 실장 15 - 계열회사 임원 3개월-김대성남1975.12상무보미등기상근CTO SW Campus SW Lab China 실장- 전북대 전기공학과 졸업(학사) - 전북대 전기공학과 졸업(석사) - HL만도(주) CTO SW Campus SW Lab China 실장 38 - 계열회사 임원 3개월-김종효남1974.10상무보미등기상근CPO SCM 실장- 한양대학교 법학과 졸업 - HL만도(주) CPO SCM 실장 678 - 계열회사 임원 3개월-김지원여1982.07상무보미등기상근Global Legal Center장- Seattle University Communication Studies 졸업(학사) - Seattle University School of Law Law, Juris Doctor 졸업(석사) - HL만도(주) Global Legal Center장 15 - 계열회사 임원 3개월-박선홍남1975.11상무보미등기상근MDS BU R&D Center Design 2 실장- 국민대 자동차공학과 졸업(학사) - 서울대 기계공학과 졸업(석사) - HL만도(주) MDS BU R&D Center Design 2 실장 15 - 계열회사 임원 3개월-성창욱남1977.03상무보미등기상근HL지주 ESG 팀장- 서강대학교 경영학과 졸업 - HL지주 경영지원본부 ESG 팀장 15 - 계열회사 임원 3개월-신민호남1971.09상무보미등기상근China Region MBC 법인대표- 충북대학교 기계공학과 졸업 - HL만도(주) China Region MBC 법인대표 1,761 - 계열회사 임원 3개월-신성균남1977.10상무보미등기상근Finance China 팀장 겸 Management China 팀장- 서강대학교 경영학과 졸업 - HL만도(주) Finance China 팀장 겸 Management China 팀장 15 - 계열회사 임원 3개월-신연덕남1971.07상무보미등기상근Wonju Operation Center Admin. Wonju 실장- 연세대학교(분교) 경제학과 졸업 - HL만도(주) COO Global Opeartion Hub Wonju Operation Center Admin. Wonju 실장 - - 계열회사 임원 3개월-유종헌남1974.11상무보미등기상근HL 인재개발원 부원장- 한양대 교육공학과 졸업 - HL그룹 HR 혁신실 HL 인재개발원 부원장 15 - 계열회사 임원 3개월-이환철남1977.08상무보미등기상근Corporate Management Next ERP PJT 간사- 연세대학교 경영학과 졸업 - HL만도(주) Corporate Management Next ERP PJT 간사 15 - 계열회사 임원 3개월-이희규남1978.10상무보미등기상근HL그룹 사업기획팀장`- 고려대학교 경영학과 졸업(학사) - Vanderbilt MBA 졸업(석사) - HL만도(주) HL그룹 미래사업실 사업기획팀장 15 - 계열회사 임원 3개월-정지수여1995.02상무보미등기상근-- Trinity College 사학/중국어 졸업 - HL만도(주) Global HR Center Global HR Planning - - 계열회사 임원 3개월-조우진남1972.08상무보미등기상근Production Engineering 1 실장- 조선대학교 기계공학과 졸업 - HL만도(주) COO Global Opeartion Hub Production Engineering 1 실장 60 - 계열회사 임원 3개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 임원현황은 기준일 이후 2024.01.01부 조직개편 등을 반영하여 작성하였습니다. 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임조성현남1960년 09월사내이사- 고려대학교 기계공학과 졸업- 고려대학교 기계공학 석사- (주)만도 MDA 총괄- (주)만도 Global Sales & Marketing Marketing Strategy 총괄- (주)만도 Global Sales & Marketing Sales 2 센터장- (주) 만도 MDE 총괄 및 MCE 법인장- (주) 만도 Global Steering BU장- 현재 HL만도(주) 대표이사(CEO) 겸 자동차 Sector 장2024년 03월 26일계열회사임원선임정시영여1976년 05월사외이사- 고려대학교 경영학과 졸업- 삼일회계법인 감사본부, 세무본부- EY한영회계법인 회계사- 현재 한국공인회계사회 국제연구위원회 위원- 현재 PKF서현회계법인 회계사2024년 03월 26일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주1) 상기 조성현 사내이사는 재선임 안건 입니다.주2) 상기 정시영 사외이사는 감사위원회 위원이 되는 사외이사 신규 선임의 건입니다. 3. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 자동차부품남 3,644 - 73 - 3,717 18.5 365,144 98 224264-자동차부품여 217 - 48 - 265 6.1 17,135 65 - 3,861 - 121 - 3,982 17.7 382,278 96 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 4. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 82 17,129 209 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 상기 인원수는 기준일(2023년 12월 31일) 현재 재직기준이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 인원수로 나눈 단순평균입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사 및 사외이사710,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 상기 이사의 수는 주주총회 소집공고일 기준 이사의 수 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7 4,077 582 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 보수총액은 2023년 1월부터 누적 기준이며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일 이후 퇴임 등기이사 및 신규 선임한 등기이사에게 지급된 보수가 포함되었습니다. 주2) 인원수는 공시작성기준일 현재 재직 인원수 이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 공시작성기준일 현재 재직 인원수로 단순 평균하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3 3,797 1,266 -1 69 69 -3 211 70 -- - - - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 보수총액은 2023년 1월부터 누적 기준이며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일 이후 퇴임 등기이사 및 신규 선임한 등기이사에게 지급된 보수가 포함되었습니다. 주2) 인원수는 공시작성기준일 현재 재직 인원수 이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 공시작성기준일 현재 재직 인원수로 단순 평균하였습니다. 3. 이사.감사의 보수지급기준 당사의 이사.감사의 보수는 정관에 기재된 이사보수규정 및 사규 내 사외이사보수규정에 따라 매년 주주총회에서 결의된 이사 보수한도 내에서 지급하고 있습니다. 당사는 주식매수선택권 등의 기타 보수지급정책은 채택하고 있지 않습니다. 구 분 지급근거 보수결정 시 평가항목 기타 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 임원 보수규정 (정관)임원퇴직금지급규정 (사규) 경영성과 및 기여도 등종합평가 매년 주주총회한도승인 사외이사(감사위원회 위원 포함) 사외이사 보수규정(사규)임원퇴직금지급규정 (사규) 전문분야 및위원회 참여도 등종합평가 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽원회장2,450-조성현부회장854- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정몽원 근로소득 급여 2,201 직무, 직급(회장/대표이사), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한임원 보수 지급기준 등 내부기준에 의거하여기본급을 결정하고 매월 균등 분할(1/12) 지급 상여 249 임원 성과급 지급기준에 의거, 주주총회 결의로 정한 지급한도범위 내에서 회사 경영실적(연결 매출 8조 3,931억원, 영업이익 2,793억원 달성 및 전년 대비 연결 매출 11.7% 및 영업이익 12.6% 상승) 및 개인별 성과(기업 중장기 성장을 위한 리더십 및 비전제시) 등을 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 조성현 근로소득 급여 702 직무, 직급(대표이사/CEO/자동차 Sector장), 근속기간, 회사기여도,인재육성 등을 고려한 임원 보수 지급기준 등내부기준에 의거하여 기본급을 결정하고 매월 균등 분할(1/12) 지급 상여 152 임원 성과급 지급기준에 의거, 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 회사 경영실적 및 개인별 성과 등을 고려하여 지급.연결 매출 8조 3,931억원, 영업이익 2,793억원 달성 및 전년 대비 연결 매출 11.7% 및 영업이익 12.6% 상승에 기여하는 등의계량 평가를 반영 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽원회장2,450-조성현부회장854-배홍용부사장567- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정몽원 근로소득 급여 2,201 직무, 직급(회장/대표이사), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한임원 보수 지급기준 등 내부기준에 의거하여기본급을 결정하고 매월 균등 분할(1/12) 지급 상여 249 임원 성과급 지급기준에 의거, 주주총회 결의로 정한 지급한도범위 내에서 회사 경영실적(연결 매출 8조 3,931억원, 영업이익 2,793억원 달성 및 전년 대비 연결 매출 11.7% 및 영업이익 12.6% 상승) 및 개인별 성과(기업 중장기 성장을 위한 리더십 및 비전제시) 등을 고려하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 조성현 근로소득 급여 702 직무, 직급(대표이사/CEO/자동차 Sector장), 근속기간, 회사기여도,인재육성 등을 고려한 임원 보수 지급기준 등내부기준에 의거하여 기본급을 결정하고 매월 균등 분할(1/12) 지급 상여 152 임원 성과급 지급기준에 의거, 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 회사 경영실적 및 개인별 성과 등을 반영하여 지급.연결 매출 8조 3,931억원, 영업이익 2,793억원 달성 및 전년 대비 연결 매출 11.7% 및 영업이익 12.6% 상승에 기여하는 등의계량 평가를 반영 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 배홍용 근로소득 급여 431 직무, 직급(부사장/CTO), 근속기간, 회사기여도,인재육성 등을 고려한 임원 보수 지급기준 등내부기준에 의거하여 기본급을 결정하고 매월 균등 분할(1/12) 지급 상여 136 임원 성과급 지급기준에 의거, 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 회사 경영실적 및 개인별 성과 등을 반영하여 지급.연결 매출 8조 3,931억원, 영업이익 2,793억원 달성 및 전년 대비 연결 매출 11.7% 및 영업이익 12.6% 상승에 기여하는 등의계량 평가를 반영 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 해당사항 없습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 속한 기업집단은 "HL"이며, 해당 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) HL34346 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 hl그룹 계통도 (y23.12.31).jpg hl그룹 계통도 (y23.12.31) 3. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 에이치엘홀딩스(주)는 최대주주로서 당사의 의사결정에 영향을 미치고 있습니다.(보통주 기준 30.25%) 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 정몽원 이사(상근/등기) 에이치엘홀딩스(주)(주)에이치엘클레무브 사내이사(상근)사내이사(상근) 조성현 이사(상근/등기) Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.HL Mando America CorporationHL Mando Automotive India Private LimitedMaysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S.(주)에이치엘클레무브 사내이사(비상근)사내이사(비상근)사내이사(비상근)사내이사(비상근)사내이사(비상근) 5. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 019191,429,712 68,029 -727 1,497,014 000 - - - - 43943130,178 4,603 -1,302 133,479 458621,559,890 72,632 -2,029 1,630,493 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 국내 채무보증 및 담보제공해당사항 없음2) 해외 채무보증 및 담보제공 [지배회사의 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천) 구분 법인 관계 채권자 통화 채무금액 채무보증금액 보증기간 기초 기말 기초 기말 채무보증 Mando Corporation do BrasilIndustry and Commercial AutoParts Ltda 투자사 씨티은행 USD - - 10,000 12,000 2023.06.19~2024.06.19 씨티은행 USD 3,450 - 10,000 12,000 2023.08.11~2024.08.11 우리은행 USD 9,966 844 15,000 15,000 2023.12.01~2024.11.27 HL Mando CorporationMexico, S.A. de C.V. 투자사 씨티은행 USD 22,000 - 22,000 - 만기상환 ING USD 20,000 20,000 20,000 20,000 2022.05.20~2025.05.20 BBVA USD - 22,000 - 22,000 2023.03.23~2026.03.23 씨티은행 USD - - 10,000 12,000 2023.06.21~2024.06.21 BBVA USD 6,000 - 20,000 30,000 2023.08.28~2024.08.28 Mizuho Bank USD - - 20,000 20,000 2023.09.10~2024.09.10 국민은행 USD - - - 30,000 2023.12.21~2024.12.20 Mizuho Bank USD 10,000 10,000 10,000 10,000 2021.09.03~2024.09.03 하나은행 USD - 15,000 - 18,000 2023.08.10~2024.08.10 산업은행 USD 20,000 20,000 20,000 20,000 2022.08.19~2025.08.19 산업은행 USD 10,000 10,000 10,000 10,000 2021.03.09~2024.03.09 ING USD - 14,650 - 32,000 2023.09.14~2030.09.14 HL Mando CorporationPoland sp.z o.o. 투자사 씨티은행 EUR 1,360 540 30,000 36,000 2023.09.15~2024.09.15 ING EUR 28,740 22,537 32,000 38,400 2023.10.03~2024.10.02 하나은행 EUR 16,000 16,000 19,200 19,200 2023.10.15~2024.10.15 산업은행 EUR 30,000 30,000 30,000 30,000 2021.06.28~2026.06.28 HL Mando CorporationEurope GmbH 투자사 하나은행 EUR 10,000 10,000 10,000 12,000 2023.06.30~2024.06.29 신한은행 EUR - - 6,000 6,000 2023.05.27~2024.05.27 Maysan Mando OtomotivParcalari San. Ve Tic. A.S. 투자사 한국수출입은행 EUR 10,000 10,000 10,000 10,000 2022.11.30~2025.11.30 합계 USD 101,416 112,494 167,000 263,000 - EUR 96,100 89,077 137,200 151,600 - [종속회사의 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천) 구분 채무자 관계 채권자 통화 채무금액 채무보증금액 보증기간 채무보증 HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd 투자사 신한은행 CNY 20,000 24,000 2023.04.04 ~ 2024.04.03 신한은행 CNY 30,000 36,000 2023.07.05 ~ 2024.07.04 신한은행 CNY 30,000 36,000 2023.11.03 ~ 2024.11.02 하나은행 CNY 40,000 48,000 2023.01.27 ~ 2024.01.26 하나은행 CNY 70,000 84,000 2023.12.05 ~ 2024.12.04 기업은행 CNY 40,000 48,000 2023.11.22 ~ 2024.11.21 기업은행 CNY 50,000 60,000 2023.05.31 ~ 2024.05.31 기업은행 CNY 30,000 18,000 2023.08.01 ~ 2024.08.01 기업은행 CNY 40,000 48,000 2023.11.15 ~ 2024.11.15 우리은행 CNY 30,000 36,000 2023.11.10 ~ 2024.11.08 우리은행 CNY 30,000 36,000 2023.09.01 ~ 2024.08.31 HL Klemove India Private Limited 투자사 우리은행 EUR 4,000 4,800 2019.05.15 ~ 2024.05.15 우리은행 INR 200,000 240,000 2023.08.19 ~ 2024.07.26 우리은행 EUR 7,000 8,400 2023.06.23 ~ 2028.06.23 하나은행 INR 270,000 324,000 2019.07.12 ~ 2024.07.12 씨티은행 USD 5,000 6,000 2023.06.17 ~ 2024.06.17 SC은행 USD 3,000 3,000 2023.05.31 ~ 2024.05.31 HL Klemove Mexico Corporation 투자사 산업은행 USD 25,000 30,000 2022.11.09 ~ 2027.11.09 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천) 구분 채무자 관계 채권자 통화 채무금액 기간 기초 기말 담보제공 HL Mando America Corporation 본인 Wells Fargo USD 7,000 4,600 2021.11.27 ~ 2024.09.26 HL Mando America Corporation 본인 Bank of America USD 3,996 - 상환 HL Mando America Corporation 본인 Bank of America USD 10,133 5,553 2017.12.29 ~ 2025.02.28 HL Mando America Corporation 본인 Bank of America USD 7,386 4,723 2018.08.03 ~ 2025.08.03 HL Mando America Corporation 본인 Bank of America USD 2,056 1,401 2018.12.06 ~ 2025.12.06 HL Mando America Corporation 본인 Bank of America USD 820 559 2018.12.28 ~ 2025.12.28 HL Mando America Corporation 본인 Bank of America USD 2,521 1,799 2019.04.17 ~ 2026.04.17 HL Mando America Corporation 본인 PNC Bank USD 3,607 - 상환 주식회사 에이치엘클레무브 본인 산업은행 KRW 15,000,000 20,000,000 2023.07.04 ~ 2025.07.03 주식회사 에이치엘클레무브 본인 우리은행 KRW 20,000,000 - 상환 합계 KRW 35,000,000 20,000,000 - USD 37,520 18,635 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 (주)에이치엘클레무브(계열회사) 자동차부품 구매 (전장품) 등 2023.01.01 ~ 2023.12.31 263,047 HL Mando America Corporation(해외법인) 자동차부품 판매 등 2023.01.01 ~ 2023.12.31 276,928 주1) 상기 거래는 2022년도 별도 매출액의 5% 이상인 거래 기준으로 기재 되었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당 사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 계류 중인 소송사건이 일부 존재하나, 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 채무보증 및 담보제공 현황 채무보증 및 담보제공 현황은 본 3분기보고서「X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등」을 참조바랍니다. 4. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등우발채무 사항은 본 제10기 연결감사보고서 ‘주석34. 우발상황 및 약정사항’참조바랍니다. 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 신용보강 제공 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다. 2. 행정기관 제재현황<회사> 일자 조치기관 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 비고 2021.02.17 공정거래위원회 경고 조치 불공정하도급거래행위 공정거래위원회 회의 운영 및사건절차 등에 관한 규칙 제50조 관련 업무 개선 재발방지를 위한관련부서 홍보 및 교육 - 2021.12.15 고용노동부 평택지청 과태료(64만원) 산업안전보건법위반 산업안전보건법 제175조 관련 업무 개선 재발방지를 위한 관련부서 홍보 및 교육 - 2022.04.182022.07.21 -광주지방 고용노동청 익산지청 -전주지방법원 군산지원 -과태료(120만원) 및 시정명령-벌금(법인 250만원,안전보건총괄책임자 250만원) 산업안전보건법위반 - 산업안전보건법 제175조- 산업안전보건법 제168조 관련 업무 개선 재발방지를 위한관련부서 홍보 및 교육 - <임.직원>해당사항 없습니다.3. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 조치기관 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 비고 2021.04.08 한국거래소 불성실공시법인 지정 단일판매ㆍ공급계약체결('21.03.22) 공정공시 불이행 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 공시위반제재금4백만원 부과 관련 제반부서 홍보.공시매뉴얼 정비 - 4. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 2. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 3. 합병 등의 사후정보< 지배회사>1. 주식회사 만도[현 에이치엘만도(주)] 물적분할 주식회사 만도는[현 에이치엘만도(주)] 2021년 09월 01일 (i) 자율주행(ADAS) 사업부문 및 (ii) 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰, 무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등을 분할하여 종속회사 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할을 통해 사업의 전문성을 강화하고 경영 효율성을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 주식회사 만도 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 (i) 자율주행(ADAS) 사업부문 및(ii) 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰,무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등 - 분할 당사회사의 개요 분할되는 회사(존속회사) 상호 주식회사 만도 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 정몽원, 조성현, 김광헌 법인구분 유가증권시장 상장법인 분할신설회사 상호 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 윤팔주 법인구분 비상장법인 주1) 상기 사항은 물적분할 관련 주요사항보고서 제출일 기준입니다.- 분할 주요일정 구분 일자 이사회 결의 2021년 06월 09일 주요사항보고서 제출 2021년 06월 09일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2021년 06월 24일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021년 07월 20일 분할기일 2021년 09월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2021년 09월 02일 주) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다.- 분할 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에이치엘만도(주) 매출액 - - 2,644,014 - 2,758,148 - - 영업이익 - - -41,082 - -44,995 - - 당기순이익 - - -8,485 - 83,125 - - 주1) 해당 분할은 단순물적분할로 외부평가를 받지 않아 예측치 및 괴리율은 기재하지 않습니다.주2) 상기 실적은 별도재무제표 기준입니다.주3) 주식회사 만도모빌리티솔루션즈는 물적분할에 따라 법인 신설 후 당기 중인 2021년 12월 1일부로 주식회사 에이치엘클레무브에 흡수합병되어 실적치를 기재하지 않습니다.주4) 2022년 9월 5일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사로 변경하였습니다.주5) 1차연도 실적은 22년도말 기준이며, 2차연도 실적은 당 반기보고서 제출기준일 기준입니다.- 분할 전후의 재무상태표 (단위 : 원) 과목 분할전 분할후 존속회사 신설회사 자산 3,353,520,710,331 3,136,760,265,068 365,832,545,429 유동자산 1,099,045,242,932 939,174,546,916 159,870,696,016 현금및현금성자산 383,271,822,705 362,271,822,705 21,000,000,000 매출채권 및 기타수취채권 495,586,815,155 416,595,841,811 78,990,973,344 유동금융자산 792,840,987 792,840,987 - 재고자산 161,837,129,963 118,687,136,487 43,149,993,476 기타유동자산 57,556,634,122 40,826,904,926 16,729,729,196 비유동자산 2,254,475,467,399 2,197,585,718,152 205,961,849,413 장기매출채권 및 기타장기수취채권 119,590,799,730 118,363,906,250 1,226,893,480 기타비유동금융자산 81,640,757,420 81,589,307,420 51,450,000 종속기업 등에 대한 투자자산 801,995,213,590 783,747,313,756 167,320,000,000 이연법인세자산 63,364,131,517 41,166,498,847 22,197,632,670 유형자산 및 투자부동산 1,071,102,256,648 1,063,131,431,845 7,970,824,803 사용권자산 19,175,837,289 18,347,062,324 828,774,965 무형자산 97,376,441,405 91,010,167,911 6,366,273,494 기타비유동자산 230,029,800 230,029,800 - 부채 2,220,712,323,603 2,003,951,878,340 216,760,445,263 유동부채 1,219,329,781,727 1,068,244,020,667 151,085,761,060 매입채무 436,737,607,953 295,500,235,161 141,237,372,792 기타지급채무 116,594,809,802 110,839,621,731 5,755,188,071 차입금(유동) 620,313,790,413 620,313,790,413 - 유동성리스부채 3,654,361,762 3,263,149,717 391,212,045 유동성충당부채 14,667,070,922 12,719,900,865 1,947,170,057 기타유동부채 27,362,140,875 25,607,322,780 1,754,818,095 비유동부채 1,001,382,541,876 935,707,857,673 65,674,684,203 기타장기지급채무 26,316,832,431 25,701,364,446 615,467,985 차입금(비유동) 930,210,120,453 870,388,102,103 59,822,018,350 비유동성리스부채 11,396,699,175 10,981,006,314 415,692,861 비유동성충당부채 6,307,248,324 4,123,327,981 2,183,920,343 순확정급여부채 22,773,070,061 21,715,240,824 1,057,829,237 기타비유동부채 4,378,571,432 2,798,816,005 1,579,755,427 자본 1,132,808,386,728 1,132,808,386,728 149,072,100,166 자본금 46,957,120,000 46,957,120,000 1,000,000,000 주식발행초과금 360,381,915,534 360,381,915,534 148,072,100,166 기타자본 194,136,618,040 194,136,618,040 - 기타포괄손익누계액 166,305,378,905 166,305,378,905 - 이익잉여금 365,027,354,249 365,027,354,249 - 주1) 상기 재무상태표는 2021년 3월 31일 현재 분할되는 회사의 재무상태표상 장부금액을 기초로 작성되었으며 실제 분할기일에 작성될 분할재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다.주2) 해당 분할은 단순물적분할로 외부평가를 받지 않아 합병등 전후의 재무상태표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2021년 6월 9일 제출한 주요사항보고서 및2021년 9월 2일 제출한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.주3) 주식회사 만도모빌리티솔루션즈는 물적분할에 따라 법인 신설 후 당기 중인 2021년 12월 1일부로 주식회사 에이치엘클레무브에 흡수합병되었습니다.2. 주식회사 만도[현 에이치엘만도(주)]와 주식회사 만도차이나홀딩스 합병 주식회사 만도[현 에이치엘만도(주)]는 경영효율성 증대 및 사업역량 강화를 위하여, 2022년 5월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)만도차이나홀딩스를 합병하였습니다. 합병형태는 소규모합병입니다. 본 합병관련 자세한 사항은 2022년 2월 9일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 참고하시기 바랍니다. - 합병 당사회사의 개요 합병 후 존속회사(합병회사) 상호 주식회사 만도 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길32 대표이사 정몽원, 조성현, 김광헌 법인구분 유가증권시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사(피합병회사) 상호 주식회사 만도차이나홀딩스 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 박영문 법인구분 주권비상장법인 주1) 존속회사인 ㈜만도가 소멸회사인 ㈜만도차이나홀딩스의 발행주식총수 전부를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하거나 자기주식을 이전하지 않습니다.- 합병 주요일정 구분 일자 이사회 결의일 2022년 02월 09일 합병계약일 2022년 02월 14일 주주확정기준일 2022년 02월 24일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2022년02월 28일 종료일 2022년 03월 14일 주주총회(이사회)예정일자 2022년 03월 15일 채권자이의 제출기간 시작일 2022년 03월 29일 종료일 2022년 04월 29일 합병기일 2022년 05월 01일 이사회 결의(합병보고) 2022년 05월 02일 합병등기예정일자 2022년 05월 02일 주1) 합병보고총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다. - 합병 전ㆍ후의 재무상태표 주식회사 만도는 주식회사 만도차이나홀딩스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았고, 합병 이후 공시제출일 기준 현재 감사인의 감사의견이 포함된 감사보고서가 확정되기 전으로 합병 전후의 재무사항예측치 및 실적치 비교표는 기재하지 않습니다 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에이치엘만도 (주) 매출액 - - 2,644,014 - 2,758,148 - - 영업이익 - - -41,082 - -44,995 - - 당기순이익 - - -8,485 - 83,125 - - 주1) 본 합병은 별도 외부평가를 받지 않아 예측치 및 괴리율은 기재하지 않습니다.주2) 상기 실적은 별도재무제표 기준입니다.주3) 2022년 9월 5일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사로 변경하였습니다.주4) 1차연도 실적은 22년도말 기준이며, 2차연도 실적은 당 반기보고서 제출기준일 기준입니다. < 종속회사>1. 주식회사 에이치엘클레무브[구 만도헬라일렉트로닉스(주)]와 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 합병 본건 합병은 주식회사 에이치엘클레무브가 완전모회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하는 역합병 방식으로 진행되었으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되었습니다. 본건 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영 효율성을 증대하고, 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높이고자 합니다. - 합병 당사회사의 개요 합병 후존속회사 상호 주식회사 에이치엘클레무브 (HL Klemove Corp.) [구 만도헬라일렉트로닉스(주)]와 소재지 인천광역시 연수구 하모니로 224(송도동) 대표이사 윤팔주 법인구분 주권비상장법인 합병 후소멸회사 상호 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 소재지 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 대표이사 윤팔주 법인구분 채권상장법인, 주권비상장법인 합병비율 주식회사 만도모빌리티솔루션즈의 주식 1주당주식회사 에이치엘클레무브의 주식 2.76주 교부 - 합병 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2021년 10월 6일 합병계약체결일 2021년 10월 6일 합병승인 주주총회 갈음 이사회결의일 2021년 10월 21일 채권자 이의제출및 구주권 제출 기간 시작일 2021년 10월 25일 종료일 2021년 11월 24일 합병기일 2021년 12월 1일 합병보고총회 2021년 12월 2일 합병등기일(예정) 2021년 12월 2일 주1) 합병보고총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다. - 합병 전ㆍ후의 재무상태표 본 합병은 주식회사 에이치엘클레무브가 완전모회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하는 역합병 방식으로 진행되며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았고, 합병 이후 공시제출일 기준 현재 감사인의 감사의견이 포함된 감사보고서가 확정되기 전으로 합병 전후의 재무사항예측치 및 실적치 비교표는 기재하지 않습니다 4. 녹색경영당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조 제5항에 의거 보고서 작성기준일 현재 평택공장 및 원주공장이 정부로부터 관리업체로 지정되었으며, 2023년 반기말 기준온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 평택공장 원주공장 익산공장 판교 기타 합계 온실가스배출량(tCO2) 36,830 16,120 11,223 3,237 3,876 71,286 에너지사용량(TJ) 763 334 243 67 80 1,487 배출활동별 온실가스 배출량은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2) 구 분 배출량 (tCO2) 합계 비율(%) 평택공장 원주공장 익산공장 판교 기타 기체연료연소 4,758 708 324 67 410 6,266 8.79 액체연료연소 - 9 - 0 - 9 0.01 이동연소(도로) 124 63 61 436 - 683 0.96 외부전기 31,949 15,341 10,797 2,306 3,348 63,741 89.42 외부스팀 - - 42 428 120 589 0.83 기타 온실가스 배출 - 0 0 - - - 0.00 합계 36,830 16,120 11,223 3,237 3,876 71,286 100.00 구성비(%) 51.67 22.61 15.74 4.54 5.44 100.00 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) HL Mando AmericaCorporation1996.01.304201 Northpark Drive Opelika,AL 36801, USA자동차 부품의제조 및 판매 630,460 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)Alabama PlatingTechnology, LLC2019.03.073509 45thST. SW, Lanett, AL 36863, USA자동차 부품의제조 및 판매 15,350 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Ventures Management LLC2023.03.111503 Grant Rd. Suite 201, Mountain View,CA 94040, USA투자 및 자문서비스 386 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Ventures Fund I LP2023.03.091209 Orange Street Wilmington,Delaware 19801, USA기타 금융투자 9,794 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Mando (Suzhou)Automotive System Co., Ltd2002.07.28No.328, Mayun Road, SuzhouNew District, Jiangsu, Suzhou, China자동차 부품의제조 및 판매 768,820 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)HL Mando (Beijing)Automotive System Co., Ltd2003.01.14No.15, Yunxi 7th Street, EconomicDevelopment Zone, C District,Miyun County, Beijing, China자동차 부품의제조 및 판매 577,880 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)HL Mando (Tianjin)Automotive System Co., Ltd2004.12.08No.20, Hengyuan Road, YAT-SENScientific Industrial Park,Wuqing, Tianjin, China자동차 부품의제조 및 판매 41,426 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Mando(Ningbo)Automotive System Co., Ltd2011.03.10No.718, Binhai 2 RoadHangzhou BayNew Zone, Cixi City,Zhejiang, China자동차 부품의제조 및 판매 344,146 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)HL Mando (Beijing)Automotive SystemR&D Center Co., Ltd2003.06.19No.35, Xi Tong Road,Miyun EconomicDevelopment Zone,Beijing, China자동차 부품기술의 연구개발 40,544 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Mando (Beijing)Trading Co., Ltd2007.06.13No.36, Xi Tong Road,Miyun EconomicDevelopment Zone,Beijing, China자동차 부품 및용품 판매 7,999 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Mando AnandIndia Private Limited 2006.11.29S1A & S5 Sipcot Industrial Park,Vengadu Village,Pillaipakkam PostSriperumbudur Taluk,Tamil Nadu,602 105, India자동차 부품의제조 및 판매 397,694 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)HL Mando SofttechIndia Private, Ltd2005.07.221st Floor, MPD Towers, BuildingBlock-II, Zone-6, DLF QutubEnclave Phase-VGurgaon, Haryana, 122 002, India자동차 부품기술의 연구개발 17,027 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Mando CorporationEurope GmbH2010.04.16Heinrich-Hopf-Strasse 15D-65936 Frankfurtam Main, Germany자동차 부품 및용품 판매 55,696 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Mando CorporationPoland Sp. z o. o.2011.05.2458-306, ul.Uczniowska 36,Walbrzych, Poland자동차 부품의제조 및 판매 310,556 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)Mando Corporationdo Brasil Industryand CommercialAuto Parts Ltda2010.07.15Ave Stanley, 2888,Limeira-SP, Brasil자동차 부품의제조 및 판매 65,807 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음 HL Mando Corporation Mexico, S.A. de C.V. 2015.06.22BLVD. Campestre No.301 EntreCalle Agata y Oro, Zona Industrial,Arteaga, Coahuila, Mexico,CP25350자동차 부품의제조 및 판매 470,703 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)Maysan Mando OtomotivParcalari San. Ve Tic. A.S.1997.08.15 Demirtas Dumlupınarosb Mh. Hanımeli Sk.No.10, 16110, Osmangazi Bursa, Turkiye 자동차부품 제조판매업 111,022 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)주식회사 에이치엘클레무브2008.11.26인천광역시 연수구 하모니로 224자동차 부품의제조 및 판매,연구개발749,352의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)HL Klemove(Suzhou) Co., Ltd2011.07.28No.160 Kunlunshan RoadSuzhou District P.R.China자동차부품 제조판매업360,428의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)HL KlemoveIndia Private Limited2015.05.14Plot G 58-60, SIPCOT Industrial Park,Vallam Vadagal Sriperumbudur,Kancheepuram Dist 602 105, India 자동차부품 제조판매업67,736의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음HL Klemove MexicoCorporation S.A. DE C.V2022.07.11Monterrey, Nuevo Leon, Mexico자동차부품 제조판매업77,661 의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당(자산총액 750억원 이상)HL KlemoveAmerica Corporation2022.12.01California 230 East Caribbean DriveSunnyvale, CA 94089자동차 부품기술의 연구개발910의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음Muirwoods Air Mobility Fund2023.09.14서울시 강남구 영동대로 621기타 금융투자회사1,993의결권의 과반수 초과(회계기준서 1027호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3에이치엘홀딩스㈜131311-0030042에이치엘만도㈜131311-0140776에이치엘디앤아이한라㈜110111-027469943(주)에이치엘클레무브134511-0132825만도브로제(주)120111-0566557목포신항만운영(주)201111-0029648에이치엘위코㈜131411-0140633에이치엘로지스앤코㈜134811-0132001에이치엘에코텍㈜110111-3600370배곧신도시지역특성화타운(주)135511-0264792(주)제이제이한라110111-0984842에이치엘리츠운용(주)110111-7802716HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd.-HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.-HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.-HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.-HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.-HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.-HL Mando America Corporation-Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda-Alabama Plating Technology, LLC-HL Ventures Management LLC-HL Mando Corporation Mexico-HL Mando Softtech India Private Limited-HL Mando Anand India Private Limited -HL Mando Corporation Europe GmbH-HL Mando Corporation Poland Sp. z o.o.-Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S.-Autoventure Mando Sdn. Bhd-HL Uriman Inc.-HL Logistic America Corporation-HL Transportation LLC-HL Trading Co., Ltd Shanghai-HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd-HL Logistics Suzhou Co.,LTD-HL Module Shanghai Co.,LTD-HL Aftermarket Otomotiv Parcaları San. Tic. A.S-HL Corporation Berlin GmbH-HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd-HL Klemove India Private Limited-HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V-HL Klemove America Corporation-Mando Brose Zhangjiang Electric Motors Co., Ltd-Halla Corporation America-Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV-HL Properties America Corporation- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) HL Mando America Corporation비상장2014.09.02경영참여 91,363 1 100 91,363 - - - 1 100 91,363 630,460 22,209 Mando Automotive India Private Limited비상장2014.09.02경영참여 22,350 117,893 71 22,350 - - - 117,893 71 22,350 397,694 51,253 Mando Softtech India Private Ltd.비상장2014.09.02경영참여 3,150 10,399 100 3,150 - - - 10,399 100 3,150 17,027 1,175 Mando Corporation Europe GmbH비상장2014.09.02경영참여 17,152 - 100 17,152 - - - - 100 17,152 55,696 965 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial AutoParts Ltda비상장2014.09.02경영참여 81,426 - 100 17,531 - - 32,909 - 100 50,440 65,807 6,219 Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. VeTic. A.S.비상장2014.09.02경영참여 18,922 453,000 60 18,922 - - - 453,000 60 18,922 111,022 1,455 Autoventure Mando Sdn. Bhd비상장2014.09.02경영참여 1,168 1,740 30 1,168 - - - 1,740 30 1,168 5,977 286 Mando Corporation Poland Sp. z o.o.비상장2014.09.02경영참여 97,758 1,400 100 23,659 200 14,471 -33,636 1,600 100 4,494 310,556 -18,274 만도브로제주식회사비상장2014.09.02경영참여 35,000 7,000 50 35,000 - - - 7,000 50 35,000 148,065 -5,494 Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.비상장2022.05.01경영참여 373,762 - 100 373,762 - - - - 100 373,762 577,880 10,035 Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.비상장2022.05.01경영참여 3,715 - 100 3,715 - - - - 100 3,715 7,999 620 Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.비상장2022.05.01경영참여 93,304 - 65 93,304 - - - - 65 93,304 344,146 10,895 Mando(Beijing) R&D Center비상장2022.05.01경영참여 24,328 - 100 24,328 - - - - 100 24,328 40,544 2,132 Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.비상장2022.05.01경영참여 378,517 - 100 378,517 - - - - 100 378,517 768,820 85,968 Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.비상장2022.05.01경영참여 39,345 - 100 39,345 - - - - 100 39,345 41,426 463 Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd비상장2022.05.01경영참여 - - 100 - - - - - 0 - - 27,255 Mando Corporation Mexico비상장2015.07.10경영참여 82,359 12,285 100 82,359 6,907 52,908 - 19,192 100 135,267 470,703 -16,763 주식회사 에이치엘클레무브비상장2021.09.01경영참여 201,746 2,760 100 201,746 - - - 2,760 100 201,746 1,004,465 60,546 ANAND Mando eMobility Private Limited.비상장2021.07.22경영참여 2,340 14,628 40 2,340 4,000 650 - 18,628 40 2,990 22,634 -2,980 한라에스브이 사모투자전문회사비상장2015.02.26단순투자 31,845 2,989,301 40 2,990 - - - 2,989,301 40 2,990 3,360 -9 Mercury Partners Limited비상장2018.10.25단순투자 6,603 3,400 44 - - - - 3,400 44 - 646 -4,107 HL Ventures Fund I LP비상장2023.05.09단순투자 4,279 - 0 - - 11,262 - - 99 11,262 9,794 -1,383 Muirwoods Air Mobility Fund비상장2023.09.11단순투자 2,000 - 0 - - 2,000 - - 99 2,000 1,993 -32 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사비상장2022.08.30단순투자 30,000 600 15 30,000 - - -11,263 600 15 18,737 447,883 246 현대엠파트너스 주식회사비상장2016.09.02단순투자 9,493 1,620 9 16,344 - - -13 1,620 9 16,331 188,121 1,170 새론오토모티브㈜ 상장2014.12.19단순투자 11,693 1,040 5 5,262 - - -998 1,040 5 4,264 257,571 3,331 립하이비상장2018.01.12단순투자 1,000 19 4 197 - - -197 19 4 - 10,964 -2,656 현대차 제로원 펀드비상장2021.01.29단순투자 600 0 1 600 0 200 - 0 1 800 45,646 -1,435 주식회사에스오에스랩비상장2018.08.28단순투자 2,000 84 7 2,211 752 - 4,974 835 5 7,184 25,604 4,912 스프링클라우드비상장2019.02.27단순투자 500 55 6 500 - - - 55 6 500 35,198 -6,810 쓰리세컨즈비상장2019.05.16단순투자 200 1 4 200 - - - 1 4 200 720 -190 더카본스튜디오비상장2019.05.16단순투자 100 10 6 100 - - - 10 6 100 15,904 -2,112 뉴빌리티비상장2019.05.16단순투자 100 51 7 100 - - - 51 7 100 19,888 -5,153 오토테크비상장2019.05.16단순투자 4,602 - 3 5,675 - 231 -336 - 3 5,571 166,105 -4,944 비트센싱비상장2020.05.25단순투자 7,999 251 12 5,956 - - 184 251 12 6,141 20,967 -661 플라잎비상장2020.10.20단순투자 100 10 8 100 - - - 10 8 100 1,814 -199 주식회사 와트비상장2020.10.20단순투자 100 3 11 100 23 - - 26 11 100 2,195 -160 메시안비상장2020.12.10단순투자 50 7 6 50 - - - 7 6 50 65 -2 Helm.AI.Inc비상장2021.11.18단순투자 2,367 1,194 1 2,367 - - -207 1,194 1 2,161 66,515 -12,200 KG모빌리티상장2022.09.30단순투자 12,839 1,638 1 12,839 -1,118 -15,180 6,854 520 0 4,514 2,629,488 -474 피치스그룹비상장2019.08.16단순투자 300 1 4 300 - - - 1 4 300 6,916 -1,709 스마트레이더시스템(SRS)비상장2021.10.08단순투자 2,000 315 2 2,000 -315 -2,000 - - 0 - - - TUSIMPLE상장2019.08.22단순투자 8,927 583 0 1,212 -583 -1,212 - - 0 - - - GoTo Group상장2019.07.31단순투자 32,288 1,473,767 0 10,850 - - -254 1,473,767 0 10,596 11,262,621 -3,438,734 Element Energy비상장2021.05.27단순투자 1,119 396 2 1,119 - - - 396 2 1,119 35,263 -14,298 드림에이스비상장2021.06.10단순투자 2,000 9 5 2,000 -9 -2,000 - - 0 - - - 카찹비상장2020.10.20단순투자 300 2 14 300 - - - 2 14 300 1,101 -1,185 Sonatus비상장2021.07.09단순투자 9,030 1,554 4 9,030 886 - 6,519 2,440 4 15,549 100,846 -27,796 Rebel Foods비상장2021.11.18단순투자 9,468 6 1 9,468 - - -6,565 6 1 2,903 260,484 -105,951 딥인사이트비상장2021.12.20단순투자 1,700 7 10 1,700 - - - 7 10 1,700 6,110 -624 에타일렉트로닉스비상장2021.12.20단순투자 200 10 3 200 - - - 10 3 200 1,023 -476 티비유비상장2021.12.20단순투자 100 8 3 100 - - - 8 3 100 4,115 -718 카네비모빌리티 (구,카네비컴)비상장2021.09.02단순투자 2,000 75 4 2,000 - - - 75 4 2,000 107,543 -876 아이핀랩스비상장2022.12.30단순투자 100 0 3 100 - - - 0 3 100 516 -110 나비프라비상장2022.12.30단순투자 200 6 4 200 - - - 6 4 200 1,008 -4 멀티플아이비상장2022.12.30단순투자 200 8 3 200 - - - 8 3 200 1,049 -133 Ranelagh Pte Ltd비상장2022.05.19단순투자 3,808 - 0 3,808 - - - - 0 3,808 12,131 -12,198 파트리지시스템즈비상장2023.02.15단순투자 500 - 0 - 3 500 - 3 4 500 339 -330 젠젠에이아이비상장2023.11.06단순투자 500 - 0 - 4 500 - 4 2 500 4,682 605 케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사비상장2023.11.15단순투자 10,000 - 0 - - 10,000 - - 12 10,000 80,422 -137 주식회사 옵트아이비상장2023.12.22단순투자 200 - 0 - 1 200 - 1 4 200 1,077 2 브이에프스페이스 주식회사 비상장2023.12.22단순투자 100 - 0 - 0 100 - 0 11 100 195 7 5,097,137 - 1,559,890 10,752 72,632 -2,029 5,107,889 - 1,630,493 20,846,672 -3,387,371 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.-