THE NATURE HOLDINGS CO., LTD

분기보고서 5.6 (주)더네이쳐홀딩스 1 Y 110111-4256924

분 기 보 고 서

(제 21 기)

2024년 01월 01일2024년 03월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 16일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)더네이쳐홀딩스

대 표 이 사 :	박 영 준

본 점 소 재 지 :	서울특별시 용산구 새창로 44길 10(신계동)
	(전 화) 070-7600-2812
	(홈페이지) http://www.thenatureholdings.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 임 충 현
	(전 화) 070-7600-2812

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 20240516142456_1.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)1--118--8-9--91

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

---

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 「주식회사 더네이쳐홀딩스」로 표기하며, 영문으로는 「THE NATURE HOLDINGS CO., LTD( 약 : TNH CO., LTD )」라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)더네이쳐홀딩스'라고 표기합니다. 다 . 설립일자 및 존속기간 당사는 2004년 2월, 카메라 등 소형전자기기 및 차량용 전자제품 악세서리의 수입ㆍ판매 목적으로 사업을 시작하였으며, 2013년 National Geographic 라이선스 도입 이후 사업 범위를 확장하여 현재 라이선스 도입을 통한 의류를 포함한 다양한 제품 기획 및 판매를 주사업으로 진행하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울시 용산구 새창로44길 10(신계동)- 전 화 : 1588-2906- 홈페이지 : www.thenatureholdings.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 신규사업 당사는 2010년 영국의 자선 브랜드인 "whatever it takes"의 라이선스를 도입하면서부터 본격적으로 라이선스 사업을 시작하였습니다. 사업영역 확대를 위해 "National Geographic Society"와 "National Geographic" 브랜드에 대해 캠핑용품, 여행용 가방 및 의류 라이선스 계약을 체결하여 지속적인 사업을 진행하고 있습니다. 또한 사업 포트폴리오 강화를 위해 NFL, 마크곤잘레스, 브롬톤과 라이선스 계약을 체결하여 다양한 브랜드를 통해 캐쥬얼 아웃도어 및 라이프스타일 의류 제품 등을 판매하고 있으며, 라인업 강화를 위해 배럴의 지분을 인수하였습니다. 사. 신용평가에 관한 사항


평가일	신용평가 기관명	신용등급	신용등급유효기간	비고
2023년 04월 24일	㈜NICE디앤비	BBB+	2023.04.24~2024.04.23	-

1) 신용등급 정의


신용등급	등급 정의
AAA	최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준.
AA	우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준.
A	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준.
BBB	양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준.
BB	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준.
B	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준.
CCC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준.
CC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준.
C	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준.
D	상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준.

아. 회사의 주권상장(또는 등록·지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2020년 07월 27일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경


일자	변경사유	소재지
2021.07.27	본사 이전	서울시 용산구 새창로44길 10(신계동)

※ 공시대상기간 : 2019년 ~ 2024년

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019년 03월 30일정기주총사내이사 임충현사내이사 하기주사외이사 강연운대표이사 박영준사외이사 조용하사외이사 차현환2022년 03월 29일정기주총사외이사 김효겸대표이사 박영준사내이사 임충현사내이사 하기주-2023년 05월 19일---사외이사 김효겸2024년 03월 28일정기주총사외이사 정창희--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

※ 2023년 5월 19일 김효겸 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 2024년 3월 28일 주주총회에서 정창희 사외이사가 신규 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 박영준이며, 회사 설립이래 최대주주의 변동은 없습니다.

라. 상호변경

최근 5년간 상호 변경 내역은 없습니다. 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2004년 2월 회사 설립 시 소형전자기기 및 차량용 전자제품 악세서리 등 수입및 판매를 주업으로 하였으나, 2010년 영국의 자선브랜드 "Whatever it takes" 라이선스 도입을 시작으로 본격적으로 브랜드 라이선스 사업에 진출하며 캐리어 라이선스 사업, 의류 라이선스 사업 등을 통해 현재 당사의 주요 사업 부문으로 성장하게 되었습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 아. 주요 연혁


일 자	내 용
2004년 02월	회사설립
2019년 05월	NFL 의류 및 가방 라이선스 계약 체결
2019년 08월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 1호점 매장 오픈
2019년 09월	홍콩 현지 The Nature Holdings HK Ltd. 종속법인 설립
2019년 10월	여행용품 편집숍 뜨고(TTGO) 런칭
2019년 11월	NFL 어패럴 브랜드 런칭
2020년 07월	코스닥시장 상장
2021년 03월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 2호점 매장 오픈
2021년 06월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 3호점 매장 오픈
2021년 10월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 4호점 매장 오픈
2022년 01월	마크곤잘레스 라이선스 계약 체결
2022년 06월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 5호점 매장 오픈
2022년 06월	케이만 제도 현지 TNH GLOBAL 종속법인 설립
2022년 07월	주식회사 배럴 2022년 3분기 중 지분 인수 및 주요 종속회사 편입
2022년 08월	중국 상해 THE NATURE HOLDINGS.SHANGHAI CO.,LTD 종속법인 설립브롬톤 라이선스 계약 체결
2022년 09월	대만 현지 THE NATURE TAIWAN LIMITED 종속법인 설립
2022년 10월	중국 상해 현지 TNH CHINA 종속법인 설립
내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 6호점 매장 오픈
2023년 02월	마크곤잘레스 브랜드 국내 공식 런칭
2023년 03월	(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트 종속법인 설립
일본 현지 The Nature Japan 종속법인 설립
2023년 04월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 2개 매장, 해외(대만) 1호점 매장 오픈
2023년 07월	브롬톤런던 브랜드 국내 공식 런칭
내셔널지오그래픽 해외(대만) 2호점 매장 오픈
2023년 09월	중국 상해 THE NATURE HOLDINGS.SHANGHAI CO.,LTD 종속법인 디즈니 차이나와 라이선스 계약 체결
내셔널지오그래픽 해외(중국) 3개 매장 오픈, 해외(대만) 3호점 매장 오픈
2023년 10월	내셔널지오그래픽 해외(중국) 4호점 매장 오픈
2023년 11월	내셔널지오그래픽 해외(중국) 3개, 해외(홍콩) 9호점 매장 오픈
2024년 01월	내셔널지오그래픽 해외(중국) 7호점 매장 오픈
2024년 03월	내셔널지오그래픽 해외(대만) 4호점 매장 오픈

※ 회사 설립 이후 최근 5년간의 주요 연혁을 작성하였습니다.

3. 자본금 변동사항

<자본금 변동추이>

(단위 : 원, 주)

종류	구분	21기(2024년 1분기말)	20기(2023년말)	19기(2022년말)	18기(2021년말)
보통주	발행주식총수	14,751,076	14,710,576	14,544,656	14,544,656
액면금액	500	500	500	500
자본금	7,375,538,000	7,355,288,000	7,272,328,000	7,272,328,000
우선주	발행주식총수	563,994	563,994	563,994	-
액면금액	500	500	500	-
자본금	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-
합계	자본금	7,375,538,000	7,355,288,000	7,272,328,000	7,272,328,000

주1) 상기 제19기 우선주는 전환상환우선주로 한국채택국제회계기준에 따라 자본으로 인식되지 않기에 별도의 금액을 기재하지 않았습니다.주2) 2023년 05월 19일 주식매입선택권 행사로 보통주 128,620주를 발행하였습니다.주3) 2023년 07월 07일 주식매입선택권 행사로 보통주 37,300주를 발행하였습니다.

주4) 2024년 01월 26일 주식매입선택권 행사로 보통주 40,500주를 발행하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식종류주식80,000,00020,000,000100,000,000-14,751,0761,463,99416,215,070주2,3,4,5-900,000900,000--------------900,000900,000주114,751,076563,99415,315,070-----14,751,076563,99415,315,070주4

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 우선주는 2019년 07월 31일 604,000주, 2019년 08월 31일 200,000주, 2019년 09월 30일 96,000주 세 차례에 걸쳐 모두 보통주로 전환되었습니다.주2) 2021년 07월 19일 1:1 무상증자 결정으로 2021년 08월 03일 보통주 7,272,328주를 발행하였습니다.주3) 2022년 07월 22일 제3자배정 유상증자 결정으로 2022년 08월 02일 기명식 무의결권부 상환전환우선주식 563,994주(비상장)를 발행하였습니다.주4) 2023년 05월 19일 주식매입선택권 행사로 보통주 128,620주를 발행하였습니다.주5) 2023년 07월 07일 주식매입선택권 행사로 보통주 37,300주를 발행하였습니다. 주6) 2024년 01월 26일 주식매입선택권 행사로 보통주 40,500주를 발행하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황해당사항 없습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원) 2022년 08월 22일26,59650014,999,984,424563,99414,999,984,424563,9942022년 08월 22일--주주인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일(이하 "상환기간"이라 한다)까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일(이하 "상환예정일"이라 하며, 실제로 상환이 이루어지는 날을 "상환일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)로 하여 대상주식의 상환을 청구할 수 있다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 상환이 이루어지지 않은 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환기간이 연장되는 것으로 한다.대상주식의 주주는 상환예정일로부터 30일 전부터 10일 전까지의 기간 동안 상환의 대상이 될 우선주의 종류와 수, 상환예정일 등이 기재된 서면(이하 "상환청구통지서")으로 발행회사에게 상환청구권을 행사하여야 한다. 상환청구의 효력은 상환청구통지서가 발행회사에게 도달된 때에 발생한다. 상환청구권 행사의 효력이 발생하게 되면, 발행회사는 상환일에 상법 및 기타 관련 법령에 따라 계산되는 배당가능이익을 상환재원으로 하여 본 항에서 정하는 바에 따라 우선주의 상환가액을 그 주주에게 현금으로 지급하여야 하며, 인수인은 상환가액을 수령함과 동시에 우선주의 주권을 교부하여야 한다.2024년 08월 02일 ~ 2027년 08월 02일--주주본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 존속기간 만료에 따른 보통주식 전환에 대하여는 본건의 관련 내용(전환된 보통주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 발행일에 관계없이 동등 배당함)이 준용된다.인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 08월 02일)부터 본건 우선주의 존속기간 1개월 전까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.본건 우선주 발행시 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 ‘제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제2항에 의거하여, 유상증자를 위한 이사회결의일(발행가액을 결정한 이사회결의가 이미 있는 경우에는 그 이사회결의일로 할 수 있다) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 전환가액으로 결정한다. 할인율은 10.0%로 하며, 원단위 미만은 절하한다.본건 우선주의 보통주로의 "전환비율"은 본건 우선주 1주당 보통주식 1주로 한다. 명확히 하기 위하여, 본건 우선주의 전환가액은 본건에서 달리 정하지 않는 한, 본건 우선주의 1주당 발행가액을 기준으로 한다. 본항에 의거하여 전환가액을 조정하는 경우, 전환비율은 본건 우선주의 최초발행가액(전환가액)을 전환청구하는 시점의 전환가액으로 나눈비율로 하며, 단주는 제외한다.N2023년 08월 02일 ~ 2027년 07월 02일기명식 보통주563,994본 건 우선주에 대하여는 의결권이 없음-


발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항	상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항	전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019년 03월 28일제15기 정기주주총회제2조(목적)제8조(주식의 종류)제9조(신주인수권)제10조(주식매수선택권)제13조(명의개서대리인)제17조(사채의 발행)제16조(외부감사인의 선임)-사업다각화에 따른 사업목적 추가-주권 전자등록의화에 따른 변경-자본시장법 개정에 따른 조문 및 문구정비-상법에 의거 사채의 발행한도 조정-상법개정에 따른 기타 조문 및 문구 정비2020년 03월 27일제16기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제8조(주식의 종류)제8조의2(우선주식의 수와 내용)제8조의3(주식의 상환에 관한 종류주식)제8조의4(주식의 전환에 관한 종류주식)제8조의5(주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식)제8조의6(주식등의 전자등록)제9조(신주인수권)제10조(주식매수선택권)제12조(일반공모증자 등)제15조(주주의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제18조(전환사채의 발행)제19조(신주인수권부사채의 발행)제20조(이익참가부사채의 발행)제21조(교환사채의 발행)제22조(사채발행에 관한 준용규정)제23조(소집시기)제25조(소집통지 및 공고)제41조(이사회의 구성과 소집)제49조(감사의 임기와 보선)제50조(감사의 직무와 의무)제58조(중간배당)-상호 영문약어 추가-사업목적 추가-종류주식에 관한 상법개정 사항 반영-주권 전자등록의화에 따른 변경-주주명부 폐쇄기간 단축-사채의 발행한도 상향조정-이사회소집일자 단축 및 조문정비-상법개정에 따른 기타 조문 및 문구 정비2021년 03월 28일제17기 정기주주총회제8조의6(주식등의 전자등록)제11조(신주의 배당기산일)제18조(전환사채의 발행)제48조(감사의 선임)-비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.-동등배당 원칙을 명시함.-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.-감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.2022년 03월 28일제18기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제16조의2(주주명부의 작성ㆍ비치)제18조(전환사채의 발행)제57조(이익배당)

-기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함.

-전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영함.-전환사채 발행한도 변경.-기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1인터넷 사업영위2정보통신 관련업영위3전자상거래업영위4통신기기 판매업미영위5하드웨어 제조 개발 및 수입 도.소매업미영위6각종 전자제품 도.소매 및 수입업미영위7디지털 카메라, 캠코더, 악세사리 등 그에 따른 각종부속 도.소매 및 수입업미영위8부동산 임대업영위9 가방, 의류, 스포츠용품 제조, 도소매 및 무역업영위10캠핑용품 제조 및 도소매업영위11핸드폰악세사리 제조 및 도소매업미영위12도자기 및 유리제품 제조 및 도소매업미영위13패션잡화(장갑, 레깅스, 우산 등) 제조 및 도소매업영위14시계 및 관련악세사리 제조 및 도소매업미영위15라이센싱(라이센시) 관련 대여 및 국내총판업, 해외총판업, 기타 부대사업영위16화장품 제조 및 판매업영위17음식점업영위18커피전문점영위19일반 및 생활 숙박시설 운영업미영위20부동산 전대업영위21위 부대되는 사업 및 이를 지원하는 용역사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용 당사는 2010년 영국의 자선 브랜드인 "whatever it takes"의 라이선스를 도입하면서부터 본격적으로 라이선스 사업을 시작하였으며, 2013년 National Geographic Society와 National Geographic 캠핑용품 및 여행용 가방에 대한 라이선스 계약 체결 이후 사업영역 확대를 위해 2015년 동일 브랜드의 의류 라이선스 계약을 체결하여 지속적으로 사업을 진행해 오고 있습니다. 또한 라이선스 사업 포트폴리오 강화를 위해, 2019년 NFL, 2022년 마크곤잘레스, 브롬톤과 라이선스 계약을 체결하고 ( 주 )배럴을 인수해 다양한 브랜드를 통해 캐쥬얼 아웃도어 및 라이프스타일 의류 제품 등을 판매하고 있습니다.

나. 사업부문의 구분


구분		회 사	주요 사업의 내용
패션부문	국내	(주)더네이쳐홀딩스	- NATIONAL GEOGRAPHIC, NATIONAL GEOGRAPHIC KIDS 등 잡화류, 여행용 가방 제조 및 판매- VERA WANG 등 여행용 가방 제조 및 판매, Mark Gonzales, Brompton London 등 의류 제조 및 판매
(주)배럴	- 래쉬가드, 보드숏츠, 워터레깅스, 네오프렌, 실내수영복, 아쿠아슈즈 및 액세서리 - 요가, 피트니스 등의 애슬레저 웨어 및 관련 액세서리 등
해외	TNH GLOBAL	- 더네이쳐홀딩스의 해외 사업 및 해외 법인 관리
The Nature APAC Limited	- 더네이쳐홀딩스의 Asia Pacific 관할내 해외 법인 관리(홍콩, 대만, 중국, 일본 등으로의 제품 공급)
THE NATURE TAIWAN LIMITED	- 대만 현지 법인(무역, 의류도소매)
TNH CHINA	- 중국 현지 법인(더네이쳐홀딩스의 중국내 사업의 영업 및 관리)
The Nature Shanghai Co., Ltd	- TNH CHINA와 중국 Bestseller( NG Asia Holding 有限公司)가 설립한 합작법인 (내셔널지오그래픽 중국 라이선스 사업 운영)
TNH JAPAN	- 일본 현지 법인(무역, 의류도소매)
百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사)	- 워터스포츠, 애슬레저 의류 수입, 제조, 판매
기타	국내	(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	- '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 운영(신기술사업금융전문회사)

다. 주요사업부문의 매출 요약

(단위 : 백만원, %)


구분			2024년(제21기 1분기말)		2023년(제20기 1분기말)		2023년(제20기)		2022년(제19기)
금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
패션부문	매출	국내	117,766	92.56	123,427	94.44	523,032	95.37	487,173	97.85
수출	879	0.70	515	0.39	3,078	0.56	1,590	0.32
해외	8,565	6.74	6,749	5.16	22,334	4.07	9,089	1.83
합계	127,210	100.00	130,691	100.00	548,444	100.00	497,852	100.00
영업손익		7,036	100.00	13,831	100.00	66,952	100.00	90,783	100.00
자산		655,685	100.00	579,632	100.00	640,171	100.00	567,143	100.00

주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

라. 조직도[더네이쳐홀딩스 요약 조직도]

조직도.jpg 조직도

※ 공통지원팀은 통합소싱팀과 패턴개발팀 그리고 CS/AS팀으로 구성되어 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원)


사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	2024년(제21기 1분기말)		2023년(제20기 1분기말)		2023년(제20기)		2022년(제19기)
금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
패션부분	상품매출	잡화	모자,가방	370	0.29%	326	0.25%	1,385	0.25%	873	0.18%
제품매출	의류	점퍼, 상의, 하의 등	70,495	55.41%	74,520	57.02%	356,075	64.92%	372,639	74.85%
워터스포츠	8,836	6.95%	6,175	4.72%	42,556	7.76%	18,027	3.62%
애슬레저/기타	159	0.13%	340	0.26%	1,786	0.33%	1,250	0.25%
여행용가방	여행용가방	12,361	9.72%	15,333	11.73%	59,669	10.88%	33,581	6.75%
잡화	가방, 모자,신발 등	31,927	25.10%	31,611	24.19%	71,291	13.00%	64,352	12.93%
워터스포츠 엑세서리	2,632	2.07%	1,883	1.44%	13,821	2.52%	5,052	1.01%
기타매출	기타	수수료 등	430	0.33%	500	0.38%	1,861	0.34%	2,078	0.42%
합 계				127,210	100.00%	130,688	100.00%	548,444	100.00%	497,852	100.00%

주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 제품의 경우 의류, 잡화류 및 여행용가방 등 약 190개의 세부 아이템으로 구성되어 있으며, 매년 시즌마다 디자인 및 사양이 다른 스타일의 제품이 생산되고 계절별 주요제품 등의 가격차이가 크므로 품목별로 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 다만, 당사 주요 제품들의 단가는 최근 3년간 변동되지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

(단위 : 백만원)


매입유형	품 목	구분	2024년(제21기 1분기말)	2023년(제20기 1분기말)	2023년(제20기)	2022년(제19기)	비고
원재료	여행용가방, 잡화류	국내	11	342	1,046	1,364	-
수입	-	-	-	-	-
소계	11	342	1,046	1,364	-
상 품	모자,가방등	국내	142	-	-	-	-
수입	-	172	1,193	1,957	-
소계	142	172	1,193	1,957	-
제 품	의류, 여행용가방, 잡화류	국내	39,282	56,113	187,658	179,671	나디아퍼시픽 등
수입	6,842	8,536	23,288	15,817	MINGJIANG 등
소계	46,124	64,649	210,946	195,488	-
기 타	수수료등	국내	116	167	402	679	-
소계	116	167	402	679	-
국내 소계			39,551	56,622	189,106	181,714	-
수입 소계			6,842	8,708	24,481	17,774	-
합 계			46,393	65,330	213,587	199,488	-

주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 원재료의 제품별 비중 및 가격변동 추이당사는 여행용가방을 위한 소액의 원재료 이외 전체 제품을 완사입 형태로 매입하고 있어 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 생산 방식은 완사입 생산 방식으로 전량 외부 생산업체에 제품을 외주 생산하고 있습니다. 따라서 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 생산 설비 시설을 갖추고 있지 아니하므로 생산 능력 및 생산 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다. 다만 당사는 매주 외부 생산업체로부터 생산스케줄을 받아 입출고 관리를 하고 있으며 외부 생산업체는 생산 계획의 변동상황에 따라 투입인원을 조절하고 있습니다.기본적으로 당사의 생산 및 판매 방식은 '고객수요 예측에 의한 재고 확보 후 판매' 입니다. 당사는 S&OP(Sales&Operations Planning) 계획과 ERP 시스템을 통해 고객의 수요를 감안하여 생산계획을 수립하고 있습니다. 시즌별, 월별, 주차별 각 카테고리의 아이템들의 예측 물량 수요를 데이터화한 ERP를 활용하여 체계적으로 물량을 보유하며, S&OP 계획에 맞게 철저하게 판매 및 재고상황이 제대로 시행되고 있는지 주차별 확인 검증작업을 거치고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)


매출유형	품목			2024년도(제21기 1분기말)		2023년도(제20기 1분기말)		2023년도(제20기)		2022년도(제19기)
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
상품매출	용품	모자	국내	370	0.29%	326	0.25%	1,385	0.25%	873	0.18%
소계	370	0.29%	326	0.25%	1,385	0.25%	873	0.18%
제품매출	의류	자켓, 상의,하의 등	국내	62,400	49.05%	67,987	52.02%	336,555	61.36%	365,378	73.39%
수출	719	0.57%	252	0.19%	1,359	0.25%	479	0.10%
해외	7,376	5.80%	6,121	4.68%	18,161	3.31%	6,782	1.36%
소계	70,495	55.42%	74,360	56.90%	356,075	64.92%	372,639	74.85%
워터스포츠	국내	8,688	6.83%	6,033	4.62%	41,446	7.55%	16,665	3.35%
수출	103	0.08%	102	0.08%	854	0.16%	673	0.14%
해외	45	0.04%	40	0.03%	256	0.05%	689	0.14%
소계	8,836	6.95%	6,175	4.72%	42,556	7.76%	18,027	3.62%
애슬레저	국내	159	0.12%	340	0.26%	1,786	0.33%	1,016	0.20%
수출	-	-	-	-	-	-	234	0.05%
소계	159	0.12%	340	0.26%	1,786	0.33%	1,250	0.25%
여행용가방	여행용 가방	국내	12,278	9.65%	15,286	11.70%	59,213	10.80%	33,558	6.74%
수출	6	0.01%	29	0.02%	117	0.02%	-	-
해외	77	0.06%	18	0.01%	339	0.06%	23	0.00%
소계	12,361	9.72%	15,333	11.73%	59,669	10.88%	33,581	6.75%
용품류	가방, 모자, 신발,캠핑용품 등	국내	30,819	24.23%	31,091	23.79%	67,157	12.25%	62,649	12.58%
수출	41	0.03%	266	0.20%	556	0.10%	108	0.02%
해외	1,067	0.84%	393	0.30%	3,578	0.65%	1,595	0.32%
소계	31,927	25.10%	31,750	24.29%	71,291	13.00%	64,352	12.93%
워터스포츠엑세서리	국내	2,622	2.06%	1,840	1.41%	13,629	2.48%	4,956	1.00%
수출	10	0.01%	43	0.03%	192	0.04%	96	0.02%
소계	2,632	2.07%	1,883	1.44%	13,821	2.52%	5,052	1.01%
소 계		국내	116,966	91.95%	122,577	93.79%	519,786	94.77%	484,222	97.26%
수출	879	0.69%	692	0.53%	3,078	0.57%	1,590	0.32%
해외	8,565	6.73%	6,572	5.03%	22,334	4.07%	9,089	1.83%
소계	126,410	99.37%	129,841	99.35%	545,198	99.41%	494,901	99.41%
기타매출	수수료 등	국내	국내	430	0.33%	522	0.40%	1,861	0.34%	2,078	0.42%
소계	430	0.33%	522	0.40%	1,861	0.34%	2,078	0.42%
합 계			국내	117,766	92.56%	123,425	94.44%	523,032	95.36%	487,173	97.85%
수출	879	0.70%	692	0.53%	3,078	0.57%	1,590	0.32%
해외	8,565	6.74%	6,572	5.03%	22,334	4.07%	9,089	1.83%
소계	127,210	100.00%	130,689	100.00%	548,444	100.00%	497,852	100.00%

나. 판매조직 및 판매경로 등 1) 판매조직

(주)더네이쳐홀딩스 판매조직도.jpg (주)더네이쳐홀딩스 판매조직도

* 위의 판매조직도는 2024년 03월 31일 기준으로 작성되었습니다.2) 판매경로당사는 외주주문생산 방식을 통해 생산된 제품을 백화점, 대리점, 온라인, B2B를 통해 판매하고 있으며, 백화점, 대리점, 온라인 및 B2B를 통해 발생한 매출금액에서 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매 대금이 입금되고 있습니다.해외판매의 경우 종속회사인 The Nature APAC Limited를 통해 홍콩 현지 쇼핑몰, 백화점 등에 매장을 개설하여 제품을 수입 판매하고 있습니다. 또한 대만의 경우 현재 직진출 형태로의 비즈니스를 진행하고 있습니다.

3) 판매경로별 매출액

(단위 : 백만원)


매출유형	매출처		2024연도(제21기 1분기말)	2023연도(제20기 1분기말)	2023연도(제20기)	2022연도(제19기)	결제조건
상품,제품매출	국내	백화점	54,575	33,730	237,832	213,339	30일~60일
대리점	25,634	47,972	114,317	128,400	10일~30일
온라인	27,026	26,568	117,219	99,520	30일
홈쇼핑	7,891	9,909	35,587	20,449	30일~60일
B2B	2,210	4,746	16,216	23,387	60일
수 출	879	692	3,078	1,590	-
소 계	118,215	123,617	524,249	486,955	-
해외	백화점	7,433	3,062	18,657	6,850	30일~60일
온라인	1,127	476	3,649	1,819	30일
B2B	5	3,034	28	420	30~60일
소 계	8,565	6,572	22,334	9,089	-
기타	국내	기 타	430	522	1,861	2,078	영업일 기준 1주일이내
소 계	430	522	1,861	2,078	-
합계	국내		117,766	123,425	523,032	487,173	-
수출		879	692	3,078	1,590	-
해외		8,565	6,572	22,334	9,089	-
계		127,210	130,689	548,444	497,852	-

다. 수주상황당사는 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 이자율 위험

보고서 작성기준일 현재 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기말	전기말
단기차입금	10,000,000	11,989,240
유동성장기차입금	8,500,000	9,000,000
장기차입금	3,920,000	4,580,000
합 계	22,420,000	25,569,240

보고서 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기말		전기말
1% 포인트상승	1% 포인트하락	1% 포인트상승	1% 포인트하락
단기차입금	(100,000)	100,000	(119,892)	119,892
유동성장기차입금	(85,000)	85,000	(90,000)	90,000
장기차입금	(39,200)	39,200	(45,800)	45,800
합 계	(224,200)	224,200	(255,692)	255,692

나. 환위험

보고서 작성기준일 현재 통화별 주요 외화금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기말		전기말
자산	부채	자산	부채
USD	852,699	923,433	4,618,212	1,610,557
JPY	-	18,830	-	19,321
CNY	328,453	1,233,525	335,725	5,805,923
EUR	-	62	-	61
HKD	10,419,050	12,454,451	8,405,372	9,409,300
TWD	524,327	8,744,642	776,885	4,831,368
합 계	12,124,529	23,374,943	14,136,194	21,676,530

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기와 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기말		전기말
5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락
USD	(3,537)	3,537	150,383	(150,383)
JPY	(942)	942	(966)	966
CNY	(45,254)	45,254	(273,510)	273,510
EUR	(3)	3	(3)	3
HKD	(101,770)	101,770	(50,196)	50,196
TWD	(411,016)	411,016	(202,724)	202,724
합 계	(562,521)	562,521	(377,016)	377,016

다. 신용위험

보고서 작성기준일 현재 매출채권에 대한 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원, %)


구 분	연체일수
3개월 이내	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과
기대신용손실률	-	-	-	0.27%	100.00%
총장부금액	28,288,804	30,241	3,168	735	10,969
기대신용손실	4	-	-	2	10,969


<전기말>	(단위 : 천원,%)


구 분	연체일수
3개월 이내	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과
기대신용손실률	-	-	-	-	100.00%
총장부금액	41,047,484	122,423	842	4,090	5,081
기대신용손실	7	-	-	-	5,081

라. 유동성위험

보고서 작성기준일 현재 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합 계
매입채무및기타채무	48,125,799	-	-	48,125,799
기타금융부채	13,164,994	-	-	13,164,994
리스부채	10,184,986	10,299,906	868,420	21,353,312
단기차입금	105,000,000	-	-	105,000,000
유동성장기차입금	31,140,000	-	-	31,140,000
장기차입금	-	2,640,000	1,280,000	3,920,000
전환상환우선주부채(주1)	15,490,349	-	-	15,490,349
합 계	223,106,128	12,939,906	2,148,420	238,194,454

(주1) 전환상환우선주부채의 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다.


<전기말>	(단위 : 천원)


구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합 계
매입채무및기타채무	49,328,419	-	-	49,328,419
기타금융부채	6,079,616	-	-	6,079,616
리스부채	5,154,810	3,955,038	1,527,522	10,637,370
단기차입금	106,989,240	-	-	106,989,240
유동성장기차입금	31,640,000	-	-	31,640,000
장기차입금	-	2,640,000	1,940,000	4,580,000
전환상환우선주부채(주1)	14,999,984	-	-	14,999,984
합 계	214,192,069	6,595,038	3,467,522	224,254,629

(주1) 전환상환우선주부채의 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. 마. 공정가치

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

2) 당기말과 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
단기금융상품	-	-	-	-
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,990,464	6,990,464
금융자산 합계	-	-	6,990,464	6,990,464
금융부채:
전환권부채	-	-	-	-
상환권부채	-	-	3,479,889	3,479,889
금융부채 합계	-	-	3,479,889	3,479,889


<전기말>	(단위 :천원)


구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
단기금융상품	-	-	-	-
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,990,464	6,990,464
금융자산 합계	-	-	6,990,464	6,990,464
금융부채:
전환권부채	-	-	3,966,843	3,966,843
상환권부채	-	-	2,273,107	2,273,107
금융부채 합계	-	-	6,239,950	6,239,950

3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	990,475	3	현금흐름할인법	- 영구성장률: 0.0%- 위험조정할인율: 15.1%
지배기업(RCPS)
상환권부채	2,689,664	3	이항모형	- 신용위험이 반영된 할인율: 4.8%~11.1%- 변동성: 31.7%
종속기업(RCPS)
상환권부채	790,225	3	이항모형	- 신용위험이 반영된 할인율: 7.4%~16.1%- 변동성: 28.9%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

[지배회사의 주요계약 내용]


계약상대방	계약내용 및 목적	계약체결시기	계약만료시기	계약금액	대금수수기준/국가	비고
Disney Korea	National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care)	2021년 02월 09일	2026년 12월 31일	-	한국	-
NFL INTERNATIONAL LLC	NFL 브랜드 라이선스 계약(Outwear/Athleisure wear)	2019년 04월 01일	2025년 03월 31일	-	미국	-
Tulumize Inc	Mark Gonzales 라이선스 계약	2022년 01월 26일	2027년 12월 31일	-	미국	-
Brompton Bicycle Ltd.	Brompton 라이선스 계약	2022년 08월 25일	2027년 12월 31일	-	영국	-

[종속회사의 주요계약 내용]


계약상대방	계약내용 및 목적	계약체결시기	계약만료시기	계약금액	대금수수기준/국가	비고
Disney Hong Kong	National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care)	2021년 05월 24일	2026년 12월 31일	-	홍콩	-
Disney China	National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care 등)	2023년 09월 01일	2028년 12월 31일	-	중국	-

나. 연구개발 담당조직 [트래블사업팀]

여행용가방에 대한 전반적인 설계와 개발 업무를 전담하고 있으며, 제품 기획 단계에서의 디자인부터 양산 전까지의 모든 개발 단계를 직접 진행하고 관리합니다. 또한 제품의 완성도를 높이기 위한 하드웨어, 제품 성능 및 환경 신뢰성, 안정성 관리를 주관하고 있습니다.

다. 연구개발비용

(단위 : 백만원, %)


구 분		2024년 (제21기 1분기말)	2023년 (제20기 1분기말)	2023년 (제20기)	2022년 (제19기)
자산처리	원재료비	-	-	-	-
인건비	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	-
위탁용역비	-	-	-	-
기타 경비	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-
비용 처리	제조원가	-	-	-	-
판관비	265	356	1,520	1,458
합 계 (매출액 대비 비율)		265(0.21%)	356(0.27%)	1,520(0.28%)	1,458(0.29%)

라. 연구개발 실적[여행용가방 분야]


연구과제명	연구기관	연구기간	연구결과 및 상품화
2019 여행용가방 개발	(주)더네이쳐홀딩스기업부설연구소	2018년 07월 ~ 2019년 01월	2019년 01월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시
2019년 01월 ~ 2019년 06월	2019년 06월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시
2019년 01월 ~ 2019년 06월	2019년 06월 굿이어(Good Year) 카코 시리즈 여행용가방 출시
2019년 01월 ~ 2019년 08월	2019년 08월 지프(JEEP) 시리즈 여행용가방 출시
2020 여행용가방 개발	2019년 05월 ~ 2019년 12월	2020년 01월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시
2020년 03월 ~ 2020년 12월	내셔널지오그래픽/JEEP 시리즈 여행용가방 디자인 개발
2021 여행용가방 개발	2021년 1월 ~ 2021년 12월	2021년 06월 내셔널지오그래픽 미니캐리어, 미니파우치 출시
2021년 09월 내셔널지오그래픽 피크닉용 여행용가방 제품기획 출시
2021년 12월 내셔널지오그래픽 여행용가방 디자인 개발 진행
2022 여행용가방 개발	2021년 10월 ~ 2022년 06월	2022년 06월 내셔널지오그래픽 메이트 여행용 캐리어 세트 출시(온라인)
2021년 10월 ~ 2022년 08월	2022년 08월 내셔널지오그래픽 방갈로 V2 피크닉 캐리어 세트 출시(홈쇼핑)
2020년 06월 ~ 2022년 08월	2022년 08월 내셔널지오그래픽 피렌체 여행용 캐리어 출시(오프라인)
2021년 06월 ~ 2022년 08월	2022년 08월 내셔널지오그래픽 메이플 여행용 캐리어 세트 출시(온라인)
2022년 01월 ~ 2022년 09월	2022년 09월 내셔널지오그래픽 방갈로V1 여행용 캐리어 출시(오프라인)
2021년 05월 ~ 2022년 09월	2022년 09월 내셔널지오그래픽 부다페스트 여행용 캐리어 출시(오프라인)
2023 여행용가방 개발	2022년 02월 ~ 2022년 12월	2022년 12월 내셔널지오그래픽 두오모 여행용 캐리어 출시(홈쇼핑)
2022년 07월 ~ 2023년 08월	2023년 08월 내셔널지오그래픽 HD02(가칭) 여행용 캐리어 출시 예정 (홈쇼핑)
2022년 10월 ~ 2023년 10월	2023년 10월 내셔널지오그래픽 HD03(가칭) 여행용 캐리어 출시 예정 (홈쇼핑)
2022년 11월 ~ 2023년 12월	2023년 12월 내셔널지오그래픽 OD05 여행용 캐리어 출시 예정 (온라인)
2024 여행용가방 개발	2023년 03월 ~ 2024년 04월	2024년 4월 내셔널지오그래픽 하바나 여행용 캐리어 출시예정(온라인)
2023년 04월 ~ 2024년 05월	2024년 4월 내셔널지오그래픽 몬트 여행용 캐리어 출시예정(온라인)
2023년 06월 ~ 2024년 04월	2024년 7월 내셔널지오그래픽 스톤헨지 여행용 캐리어 출시예정(온라인)
2023년 06월 ~ 2024년 05월	2024년 5월 내셔널지오그래픽 카멜 여행용 캐리어 출시예정(홈쇼핑)
2023년 07월 ~ 개발중	2024년 10월 내셔널지오그래픽 페이지 여행용 캐리어 출시예정(홈쇼핑)
2023년 11월 ~ 개발중	2024년 11월 내셔널지오그래픽 아크 여행용 캐리어 출시예정(오프라인)
2023년 11월 ~ 개발중	2024년 11월 내셔널지오그래픽 로제타 여행용 캐리어 출시예정(오프라인)
2025 여행용가방 개발	2024년 03월 ~ 개발중	2025년 2월 내셔널지오그래픽 페트라(가칭) 여행용 캐리어 출시예정(홈쇼핑)

[의류(어패럴) 분야]


연구과제명	연구기간	연구결과	비고
19SS 디자인개발	2018년 08월 ~ 2019년 02월	2019년 3월 19SS 약 100개 스타일(의류 및 가방) 출시(키즈 포함)	완료
19FW 디자인개발	2019년 02월 ~ 2019년 08월	2019년 9월 19FW 카이만3, 코스토니 등 약 100개(의류 및 가방) 스타일 출시	완료
20SS 디자인개발	2019년 08월 ~ 2020년 02월	2020년 3월 20SS 약 100개 스타일(의류 및 가방) 출시(키즈 포함)	완료
20FW 디자인개발	2020년 02월 ~ 2020년 08월	2020년 9월 20FW 약 100개(의류 및 가방) 스타일 디자인 개발 진행	완료
21SS 디자인개발21FW 디자인개발	2020년 08월 ~ 2021년 02월	2021년 1월 21SS 약 180개(의류)스타일 출시 & 21FW 170개(의류) 스타일 개발 진행	완료
22SS 디자인개발	2021년 02월 ~ 2021년 08월	2021년 4월 22SS 약 170개(의류)스타일 디자인 개발 진행	완료
22FW 디자인개발	2021년 08월 ~ 2022년 02월	2022년 3월 22FW 약 200개(의류)스타일 디자인 개발 진행	완료
23SS 디자인개발	2022년 02월 ~ 2022년 06월	2022년 1월~4월22SS 약 200개(의류)스타일 출시23SS 약 320개(의류)스타일 개발 진행	완료
23SS 디자인개발	2022년 07월 ~ 2022년 09월	23SS HOTSUMMER 약 100개(의류)스타일 개발 진행23FW 개발준비	완료
23FW 디자인개발	2022년 09월 ~ 2022년 12월	2022년 12월 23SS 의류 스타일 출시23FW 300개(의류)스타일 디자인 개발 진행	완료
24SS 디자인 개발	2023년 02월 ~ 2023년 05월	23SS 의류 핫썸머 제품 출시24SS 400개(의류) 스타일 디자인 개발 진행	완료
24FW 디자인 개발	2023년 08월 ~ 2023년 12월	2023년 23FW 의류 스타일 출시24FW 450(의류) 스타일 디자인 개발 진행	완료
25SS 디자인 개발	2024년 01월 ~ 2024년 05월	2024년 24SS 의류 스타일 출시25SS 439(의류) 스타일 디자인 개발 진행	진행중

마. 보유 기술의 경쟁력당사가 보유한 캐리어 비콘 기술은 표준화된 비콘 기술에 적용하여 비콘 기술이 적용된 모든 공항 또는 서비스를 제공하는 곳에서 사용할 수 있어 고객들이 장시간 기다리지 않고, 수화물 위치 확인 및 수령에 소요되는 시간 등을 절약할 수 있는 기술을 보유하고 있습니다. 그와 동시에 당사는 타회사 및 제조회사와는 달리 디자인연구소에 소속되어 있는 연구개발 인력 및 상품기획 인력을 중점으로 높은 수준의 상품 기획, 디자인 개발을 위한 지속적인 인력 충원을 위해 노력하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 영위하는 사업과 관련하여 디자인 2개, 상표권 24개 총 26개의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-지적재산권 상세표' 참조

나. 법규 및 정부 규제에 관한 사항당사가 영위하는 의류 제조 및 판매 관련 직접적인 규제는 존재하지 않습니다. 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 당사는 지적재산권, 생산, 유통 등 상거래, 소비자권익 보호 등 당사의 영업환경과 관련하여 하기 표의 내용과 같은 규제 환경에 있으며, 해당 법률에 유의하여 영업활동을 영위하고 있습니다.[사업 영위에 영향을 주는 법률 또는 제규정]


구분	법률 및 제규정	해당부처
지적재산에 관련된 법률	특허법	특허청
실용신안법
디자인보호법
상표법
상거래 관련	독점규제 및 공정거래에 관한 법	공정거래위원회
소비자 보호	전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률	공정거래위원회
품질관련	전기용품 및 생활용품 안전관리법	산업통상자원부
기타	약관규제에 관한 법	공정거래위원회
표시 광고 공정화에 관한 법	공정거래위원회
공정거래위원회 세부고시 및 지침	공정거래위원회

다. 산업의 특성 등 1) 산업의 특성

패션산업은 소비자들의 일상에 직결되는 의식주 중에서 '의 '에 해당하는 인간 생활에서 분리할 수 없는 필수소비재에 해당하는 산업군입니다 . 하지만 현대에는 사람들의 기본 경제 생활 수준이 향상되면서 의류는 살아가기 위한 필수 요소를 넘어 소비자 본인의 취향을 반영하고 자신의 개성을 표현할 수 있는 수단으로 사용되면서 필수소비재보다는 임의소비재의 성격이 강해지고 있습니다 .

패션산업은 정보의 이동이 빨라진 시대에서 더욱 빠르게 변화하는 유행과 사람들의 니즈를 타이밍에 맞게 신속히 파악하고 반영하여 고객들에게 감성과 욕구 , 심리적 만족을 줄 수 있는 매력적인 상품을 제공해야 하는 고부가가치 산업입니다. 이러한 특성으로 인해 다품종 소량생산 및 제품의 짧은 라이프 사이클 등의 특징이 있으 며, 단지 상품을 판매하는 것이 아닌 라이프스타일을 제공하는 산업으로 변화하고 있으며 이러한 관점에서 '생활 창조 제안 산업 '이라고도 특정되고 있습니다 .

최근 패션산업에서 발생되는 환경오염 문제가 대두되고 윤리적 패션을 추구하는 소비자들이 많아지면서 폐기물을 줄이고 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위한 의류의 재사용과 재활용을 추구하는 지속가능한 패션 (Sustainable fashion)이 부상하고 있습니다 .

2) 성장성

패션 산업은 아직 해소되지 않은 고금리 , 고물가 , 전쟁과 같은 지정학적 리스크로 인해 다소 침체된 상황임에도 국내 패션 시장의 규모는 2024년에 51조 2,651억으로 전년 대비 3.5% 성장할 것으로 예상되고 있습니다 .

국내 패션시장 규모 및 성장률.jpg 국내 패션시장 규모 및 성장률

전세계적으로 기존 코로나바이러스감염증 (COVID-19)으로 인해 가장 심각한 영향을 받은 산업 중 하나는 패션산업이었습니다 . 이는 국가간 이동제한 정책 , 생산 및 매장 셧다운 등으로 원사ㆍ직물ㆍ의류 가치사슬 전반에 걸쳐 가동률이 하락하였고 부정적인 경제 상황이 더해져 패션에 대한 소비심리가 위축되는 상황을 초래하였습니다 . 팬데믹 종 료로 인한 소비심리 회복으로 패션 산업은 위와 같이 플러스 성장세를 유지할 것으로 기대되고 있습니다 .

글 로벌 시장 정보 기업 ' 코히런트 마켓 인사이트 (Coherent Market Insights)'의 2023년 10월 보고서에 따르면 2023년 10조 5,612억원 규모였던 세계 지속가능한 패션 시장은 30년까지 44조 7,497억으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 . 지속가능한 패션의 중심에는 친환경 소재를 접목한 아웃도어 의류 산업이 있으며 가치소비와 동시에 건강함을 추구하는 소비자가 늘어나고 있고 , 2024년에는 시장의 흐름을 주도하는 주요 소비층인 MZ세대 또한 고프코어룩 (아웃도어 활동에서 입는 옷을 일상복과 매치하는 개성적인 스타일 )에 대한 관심이 증가하고 있습니다 . 이러한 소비 성향의 변화는 아웃도어 브랜드의 새로운 성장동력을 마련해주고 있습니다 .

3) 경기변동의 특성 패션산업은 최근 패션 소비 성향이 변함에 따라 필수소비재 보다는 임의소비재의 성격이 강해지고 있습니다. 이러한 패션산업은 국내 경기변동에 따른 민감도가 높은 구조이며 금리, 소비자물가지수 또는 가계소득과 같은 경기 지표에 많은 영향을 받고 있습니다.

한국은행기준금리는 2024년 4월 29일 기준 3.5%로 동결되어 길어지는 고금리 현상에도 소비자물가지수가 2024년 3월 기준 전월대비 0.17P 증가하여 113.94P이며, 4월 기준 소비자심리지수가 100.7P로 내수 민간 소비 심리가 살아나고 있어 패션 산업 현황은 긍정적으로 전망하고 있습니다.

4) 계절성

패션 및 잡화 카테고리의 경우 계절적인 요인과 밀접한 관계가 있기 때문에 매출을 예측하여 상품 소싱 단계부터 프로모션을 기획하는 것이 중요합니다 . 또한 패션시장의 계절성을 살펴보면 , 단가의 측면에서 상대적으로 겨울 제품의 단가가 타 계절 제품 대 비 높은 편입니다. 때문에 S/S(봄 /여름 )시즌 보다 F/W(가을 /겨울 )시즌의 매출 비중이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있 으 며, F/W시즌 중에서도 3/4분기 대비 4/4분기의 매출 비중이 큰 경향이 있습니다 . 당 사는 포트폴리오 다각화를 위한 워터 스포츠 기능성 의류 회사인 '㈜배럴'을 인수 후 계절성에 따른 매출의 불균형을 일부 해소하고 있습니다. 2024년 1분기 이른 더위로 여름 제품의 매출이 급증하고 있으며 패션업계는 여름 시즌 마케팅 전략을 앞당겨 계절 변화에 따른 수요에 대응하고 있습니다 .

라. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성

[2024년 글로벌 패션전망(The State of Fashion, 2024), 맥킨지컨설팅그룹&BoF]에 따르면 지정학적 불안정으로 인한 글로벌 패션 시장에 대한 비관적인 시각이 예상되고 있습니다. 국내 시장 또한 고금리, 고유가, 고환율이 지속되고 있는 침체된 경제 상황 속에서 국내 패션업계의 불황이 장기화되며 상장 패션 기업들의 2023년 매출이 전년대비 평균 -2.8%로 역성장 하였습니다. 이러한 우려 속에서도 해외와 내수 시장 모두 패션 산업의 플러스 성장세를 전망하는 등 국내외 시장여건은 긍정적인 방향 속에 있으며 위축된 패션 시장 속에서도 당사는 매출 실적을 10.2% 신장시켰습니다. 최근 세계적으로 아웃도어 시장의 성장세가 눈에 띄게 늘고 있습니다. [2024 봄여름 타오바오/톈마오 스포츠 아웃도어 업계 트렌드 백서]에 따르면 중국은 2025년 아웃도어 산업의 규모를 567조원으로 예상하고 아웃도어 스포츠 활동을 즐기는 중국인의 비율이 2025년에는 45%를 넘어설 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 아웃도어 스포츠 산업의 확대에 따라 중국의 아웃도어 의류 시장규모 또한 2024년에는 41조 2천억, 2025년에는 43조 9천억을 전망하고 있습니다.

당사는 아웃도어 브랜드로써 2024년 1분기 말 기준 중국 7개, 홍콩 9개, 대만 4개 직영 매장을 운영하고 있으며 말레이시아에 1개 홀세일 매장을 운영 중에 있습니다. 그리고 호주와 뉴질랜드를 포함한 오세아니아 시장은 홀세일 형태로 4개의 매장을 운영하고 있습니다. 국내 뿐만 아니라 해외시장 진출에도 적극적인 기업으로써 위와 같은 세계적인 아웃도어 시장의 성장세는 당사에 긍정적인 영향을 줄 것입니다.

2) 경쟁상황

패션산업은 디자인, 상품에 대한 독점적 지위를 유지할 수 있는 장치가 타 산업대비 부족해 후발 업체들이 쉽게 비슷한 상품을 출시할 수 있어 진입장벽이 낮은 편입니다. 패션산업은 영세업체부터 대형업체까지 다양한 시장참여자가 존재하고 성숙기에 다다른 패션업계이지만 다수 신규 브랜드들이 매년 등장하고 있으며 기존 브랜드들은 경쟁력 강화를 위해 디자인, 가격정책, 유통 등 전 분야에 걸처 혁신을 시도하고 있습니다. 진입장벽이 낮은 패션시장에서 이러한 패션 플랫폼 기업들의 영향력 확대는 경쟁업체들의 시장진입을 용이하게 하며 경쟁상황을 더 과열시킬 것으로 예상되고 있습니다.

[글로벌 리세일 플랫폼 '스레드업']에 따르면 최근 지속가능한 패션에 대한 관심 증가로 인해 세계 중고의류시장이 2028년까지 약 470조 5000억원의 규모로 성장할 것으로 전망되고 있으며 미국 시장은 약 98조 5,865억 원에 달할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 소비 패턴의 변화는 패션 산업에 챌린지가 요구되는 상황이며 패션 업계가 이러한 사회의 변화에 대처해나가는 능력이 중요한 경영 요소가 될 것입니다.

3) 시장점유율 아웃도어 시장 내에는 약 20개의 주요 아웃도어(정통아웃도어 브랜드 포함) 브랜드가 존재하는 것으로 인지하고 있으며, 그 중 OEM 형태 및 브랜드를 자체적으로 운영하고 있는 법인을 제외하고 라이선스를 통해 운영하는 법인 중 당사와 직접적인 경쟁관계에 있는 주요 법인은 1개 사로 시장점유율 산출에는 어려움이 있습니다.

4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

(1) 브랜드 포지셔닝 및 육성 능력 당사는 기존 정통 아웃도어 브랜드와의 차별성을 갖추기 위해 , 주요 목표 시장인 MZ세대의 트렌드와 감성에 맞는 차별화된 디자인 및 브랜드 포지셔닝 전략을 추구하고 있습니다 . 당사는 아웃도어 시장에서 캐쥬얼한 라이프 스타일의 제품을 출시하여 트렌디함을 고루 갖춘 신개념의 브랜드 전개하고 있으며 , 트렌드의 변화에 발맞춰 세련된 도시적 이미지의 디자인 및 브랜드 포지션을 바탕으로 아웃도어 시장내 괄목할만한 성장을 통해 라이프스타일 아웃도어의 리딩브랜드로 성장하였습니다 . (2) 품목별 상품기획 패션산업 특성상 트렌드가 빠르게 변하고 , 주요 목표시장인 MZ세대의 특성을 고려하여 매 시즌별 트렌드에 맞는 상품 디자인 및 기획 능력을 갖추는 것이 중요합니다 . 당사는 의류 , 여행용가방 , 잡화류 등 종합 패션 브랜드로서 브랜드 포지셔닝의 품목별 통일성 유지와 함께 트렌드에 맞는 상품 기획 능력을 보유하고 있습니다 . 당사는 전세계 트렌드 파악 및 국내 영업점 시장조사를 통해 , 트렌드를 모방하는 것이 아닌 기존 당사 제품에 대한 매장내 영업 담당자들의 의견을 수렴하여 새로운 아이템 기획에 적극반영하고 있습니다 . 또한 전 제품에 대해 전년도 대비 판매율 분석 , 영업매장 프로모션 전략을 통해 전체 시즌별 상품 구성안을 작성하여 매 시즌별 대응하고 있습니다 . 계절적으로 F/W시즌에 매출이 집중되며 , 매년 해당 시즌의 주요 아이템 기획 및 개발이 매출에 직접적인 영향을 준다고 할 수 있습니다 . 당사는 매년 F/W 시즌의 라이프스타일 아웃도어 브랜드 내의 트렌드를 이끄는 히트 아이템을 기획하여 성장을 견인하고 있습니다 . 또한 별도의 잡화류 (신발 , 가방 , 캠핑 등 ) 전문부서를 운영하고 있으며 , 잡화류 상품기획에 있어 전문성을 보유하고 있습니다 . (3) 판매경로 및 판매방법 등 최근 빠르게 발전하고 있는 온라인 및 모바일 유통채널 대응과 패션업계 특성상 고객들의 오프라인 매장 선호도를 종합적으로 고려하여 다방면의 유통채널을 활용하고 있습니다 . 국내에서는 전국 주요 백화점과 주요 상권에 위치한 대리점 및 프리미엄아울렛 등 오프라인 매장에 2024년 1분기 현재 내셔널지오그래픽(성 인) 239개 , 내셔널지오그래픽(키즈) 80개 , NFL 39개 , 마크곤잘레스 3개 , 브롬톤런던 7개 매장을 통해 전국 단위의 유통체계를 갖추고 있으며 , 소비자와의 접촉범위 확장에 힘쓰고 있습니다 . 또한 주요 목표시장인 MZ세대의 온라인 매체 선호도를 고려하여 , 적극적인 자사몰 운영과 함께 무신사 , 네이버 등 주요 온라인 쇼핑 플랫폼에도 입점하여 고객의 당사 제품 구매에 대한 편의성을 극대화 하고 있습니다 .(4) 신규사업 및 해외진출 [내셔널지오그래픽 ] 당사는 홍콩, 대만, 중국과 기타 아시아퍼시픽 등 해외 진출에 노력하고 있습니다. 홍콩은 2024년 3월 기준 9개 직영매장을 운영하고 있습니다. 팬데믹 이후 홍콩의 리테일 환경이 상승하며 매출이 증가했으며 2024년 홍콩과 마카오에 신규매장 개점 예정입니다. 대만은 적극적인 매장 구성, 마케팅과 K컨텐츠의 인기에 힘입어 좋은 성과를 거두고 있습니다. 2024년에는 대만 시내 중심에 신규 매장을 개점하였고 앞으로도 매장 확대 예정입니다. 중국에서는 유명 고급 쇼핑몰 입점을 우선순위로 하여 브랜드를 알리는 데에 집중하고 있으며, 국 내 내셔널지오그래픽 마케팅 컨텐츠를 활용한 영업 활동을 기획하고 있습니다.[배럴 ] 2022년 7월 지분 인수를 통해 주식회사 배럴이 당사의 종속회사로 편입되어 사업을 영위하고 있습니다 . 배럴은 국제수영연맹 (FINA) 공식 인증 수영복을 개발 , 제품화하는 등 연구 개발 (R&D)에 의미있는 성과를 내고 있으며 , 실내수영복 제품라인도 고객별 성향에 맞게 맞춤형 (프로페셔널 , 베이직 , 캐주얼 )라인으로 완성하여 팬데믹 이후에 워터스포츠 시장을 주도할 채비를 갖추었습니다 . 아울러 , 애슬레저 브랜드인 'BARREL fit'을 전면 리뉴얼하고 리브랜딩하였습니다 . 디자인 , 소재 , 기능성은 물론 마감에 이르기까지 전 부문에서 전문 브랜드에 걸맞게 제품력을 향상시켰으며 배럴핏만의 고유한 감성을 고객에게 전달하기 위하여 로고를 포함하여 브랜드 정체성까지 모든 것을 리브랜딩하였습니다 . 그리고 핵심 제품군의 하나로 자리잡은 아쿠아슈즈의 축적된 제품개발력과 고객 데이터를 기반으로 더욱 진보된 아쿠아슈즈를 개발하는 한편 그 범위를 넓혀 애슬레저 기반의 새로운 제품을 개발하고 있습니다 . 워터스포츠 , 배럴핏 그리고 슈즈에 이르기까지 R&D, 리뉴얼 및 리브랜딩으로 완성된 제품을 계속해서 신제품으로 선보일 예정입니다 . 배럴은 앞으로도 사회적 , 환경적 , 경제적 여건의 변화에 유연하게 대응하기 위하여 적극적 R&D를 통해 제품을 전문화와 다변화 할 것이며 그 기반 하에 브랜드 'BARREL'과 'BARREL fit'을 안정적이고 내실 있는 지속가능한 브랜드로 성장 발전 시키도록 최선의 노력을 다하고자 합니다 .

당사는 미래 기업가치 핵심인 브랜드 가치를 경영의 중심에 두고 신규 라이선스 도입 및 육성화 전략으로 시장 내 브랜드 인지도를 높이고 안정적인 성장동력을 확보하고자 2023년 신규 브랜드 마크곤잘레스(Mark Gonzales)와 브롬톤 런던(Brompton London)을 공식 런칭하였습니다. [ 마크 곤잘레스 ] 당사는 원작자 마크 곤잘레스로부터 직접 공식 라이선스를 확보한 유일한 기업으로 마크곤잘레스 브랜드의 글로벌 진출을 목표로 사업을 전개하고 있습니다 . 마크곤잘레스 특유의 자유로운 아트워크를 바탕으로 한 캐쥬얼 스트리트 브랜드로서 오리지널 시그니처 사인 로고 아이템을 포함한 다양한 트렌디 감성의 제품을 선보이고 있습니다 . 2022년 1월 한국과 중화권 등 아시아 지역 독점 라이선스 계약을 체결하였고 , 최근 2023년 9월 홍콩에 첫 1호 해외매장을 오픈하였습니다 . 국내외 유통채널 다각화 등을 통해 당사 주력 라이선스 사업 브랜드로서 자리잡고자 노력하고 있으며 , 2024년 4월 네이버 라인프렌즈의 샐리 캐릭터와 마크곤잘레스를 대표하는 엔젤 케릭터의 콜라보를 진행하였으며 향후에도 패션업종과 업종을 넘어서는 콜라보를 통해 차세대 디자인을 기획하고자 합니다. [브롬톤 런던 ] 브롬톤은 영국 프리미엄 접이식 자전거 브랜드로, 당사와 2022년 9월 공식적으로 첫 의류 부문 라이선스 계약을 체결하였습니다. '일상생활 속 자전거 문화'를 추구하는 브롬톤의 가치를 담은 '브롬톤 런던'은 끊임없이 이동하는 도시인을 위해 디자인 되었으며 커뮤터 라인과 라이프스타일 라인으로 구성되어 있습니다. 2023년 7월 국내 강남 신세계 1호점을 시작으로 현재 총 7개 매장을 운영하고 있으며, 런던 특유의 클래식과 모던이 어우러진 라인을 바탕으로 브랜드의 헤리티지를 활용한 마케팅 행사를 적극 개최하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무제표


	(단위 : 원)


구 분	제21기(2024년 3월말)	제20기(2023년)	제19기(2022년)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	301,748,576,574	289,595,812,307	246,767,543,034
현금및현금성자산	73,704,334,334	39,468,029,560	28,649,115,907
단기금융상품	20,386,000,000	28,270,000,000	19,719,418,994
매출채권 및 기타유동채권	28,753,822,829	46,316,660,871	53,928,653,904
재고자산	169,431,385,127	166,190,607,054	137,156,129,594
반환제품회수권	192,418,790	232,637,906	231,822,007
기타금융자산	1,302,249,760	1,201,779,217	674,870,364
기타유동자산	7,978,365,734	7,916,097,699	6,407,532,264
비유동자산	353,936,623,676	350,575,000,470	320,375,112,558
장기금융상품	475,574	423,842	216,914
당기손익-공정가치측정금융자산	6,990,463,516	6,990,463,516	5,999,963,200
관계기업투자	28,338,792,671	27,674,409,869	29,104,146,106
유형자산	209,088,733,209	208,582,778,408	190,447,313,565
무형자산	80,010,365,616	80,170,852,321	79,711,967,951
사용권자산	20,508,445,328	19,169,475,007	6,235,056,064
기타금융자산	4,640,174,630	4,452,188,289	2,655,461,897
기타비유동자산	267,952,500	357,270,000	714,540,000
이연법인세자산	4,091,220,632	3,177,139,218	5,506,446,861
자 산 총 계	655,685,200,250	640,170,812,777	567,142,655,592
부 채
유동부채	257,865,510,939	242,743,761,413	223,337,629,971
매입채무 및 기타채무	48,125,798,615	49,708,548,836	48,666,178,944
유동성금융부채	155,110,238,230	159,798,985,229	142,805,718,586
계약부채	3,260,621,565	2,523,535,900	3,011,323,422
충당부채	54,260,524	54,260,524	54,260,524
환불부채	575,021,361	683,289,840	711,323,097
기타금융부채	13,164,993,796	6,079,616,458	6,278,796,144
기타유동부채	20,279,055,881	10,631,111,984	4,978,986,797
리스부채	10,184,985,613	8,872,070,996	3,512,634,771
미지급법인세	7,110,535,354	4,392,341,646	13,318,407,686
비유동부채	27,502,086,873	28,139,257,356	24,298,042,837
장기금융부채	3,920,000,000	4,580,000,000	9,420,000,000
충당부채	1,337,940,145	1,344,325,834	1,151,024,643
기타금융부채	314,000,000	314,000,000	180,000,000
리스부채	11,168,326,438	11,220,767,517	3,748,776,601
이연법인세부채	10,761,820,290	10,680,164,005	9,798,241,593
부 채 총 계	285,367,597,812	270,883,018,769	247,635,672,808
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	328,705,901,648	329,040,668,241	286,896,527,973
자본금	7,375,538,000	7,355,288,000	7,272,328,000
자본잉여금	92,402,725,832	91,684,061,563	88,739,844,883
자본조정	(1,453,699,901)	(1,218,275,982)	3,584,413,901
이익잉여금(결손금)	231,298,874,662	231,069,157,633	187,438,503,063
기타포괄손익누계액	(917,536,945)	150,437,027	(138,561,874)
비지배지분	41,611,700,790	40,247,125,767	32,610,454,811
자 본 총 계	370,317,602,438	369,287,794,008	319,506,982,784
부채 및 자본 총계	655,685,200,250	640,170,812,777	567,142,655,592
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
연결에 포함된 회사수	9개	9개	7개
구 분	제21기(2024.01.01~03.31)	제20기(2023.01.01~12.31)	제19기(2022.01.01~12.31)
매출액	127,209,736,679	548,443,577,367	497,852,449,325
영업이익	7,036,177,395	66,951,645,379	90,782,683,462
법인세비용차감전순이익	9,912,388,645	67,771,641,171	88,247,267,790
당기순이익	7,752,962,481	52,424,405,163	69,285,640,004
보통주당이익	415	3,377	4,717
희석주당이익	413	3,063	4,596

나. 요약 별도 재무제표

(단위 : 원)


구 분	제21기(2024년 3월말)	제20기(2023년)	제19기(2022년)
자산
유동자산	214,988,196,185	213,061,074,237	209,660,454,358
현금및현금성자산	18,999,841,133	12,535,212,838	17,986,683,277
단기금융상품	5,386,000,000	5,270,000,000	9,700,000,000
매출채권 및 기타채권	28,933,504,014	40,855,580,592	54,275,891,423
재고자산	132,251,743,741	135,287,557,827	122,013,734,746
반품제품회수권	175,200,185	211,895,769	209,916,975
기타금융자산	24,945,874,647	14,217,688,204	-
기타유동자산	4,296,032,465	4,683,139,007	5,474,227,937
비유동자산	330,470,710,070	331,260,538,391	306,023,700,239
장기매출채권	5,452,282,308	6,983,049,837	5,139,955,544
당기손익-공정가치측정금융자산	18,196,165,162	19,004,129,358	18,315,275,478
종속기업투자	75,669,872,900	75,669,872,900	67,835,816,300
관계기업투자	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000
유형자산	187,223,077,441	186,959,969,640	171,779,422,666
무형자산	4,514,044,561	4,637,930,803	4,173,188,988
사용권자산	4,213,684,875	3,483,603,333	3,350,204,785
기타금융자산	1,443,002,861	1,552,870,832	1,016,124,363
기타비유동자산	267,952,500	357,270,000	714,540,000
이연법인세자산	3,490,627,462	2,611,841,688	3,699,172,115
자 산 총 계	545,458,906,255	544,321,612,628	515,684,154,597
부 채
유동부채	207,593,337,096	205,153,460,227	215,237,450,306
매입채무 및 기타채무	31,434,704,261	35,353,835,270	45,096,769,661
유동성금융부채	149,730,259,787	148,722,489,836	140,805,718,586
계약부채	2,908,325,312	2,417,715,788	2,978,255,848
환불부채	512,241,475	597,495,432	649,568,497
기타금융부채	12,249,660,319	5,614,982,799	5,961,296,144
기타유동부채	2,482,312,403	7,120,112,691	4,767,962,180
리스부채	1,943,288,513	1,474,959,037	1,659,471,704
미지급법인세	6,332,545,026	3,851,869,374	13,318,407,686
비유동부채	7,342,032,362	7,778,858,936	11,197,842,571
장기금융부채	3,920,000,000	4,580,000,000	8,420,000,000
충당부채	1,156,750,000	1,195,080,000	1,130,080,000
기타금융부채	30,000,000	30,000,000	-
리스부채	2,235,282,362	1,973,778,936	1,647,762,571
부 채 총 계	214,935,369,458	212,932,319,163	226,435,292,877
자 본
자본금	7,375,538,000	7,355,288,000	7,272,328,000
자본잉여금	92,402,725,832	91,684,061,563	88,739,844,883
자본조정	1,850,597,620	2,086,021,539	3,611,540,401
이익잉여금	228,894,675,345	230,263,922,363	189,625,148,436
자본총계	330,523,536,797	331,389,293,465	289,248,861,720
자본과부채총계	545,458,906,255	544,321,612,628	515,684,154,597
구 분	제21기(2024.01.01~03.31)	제20기(2023.01.01~12.31)	제19기(2022.01.01~12.31)
매출액	108,299,174,440	470,601,340,979	471,359,451,371
영업이익	7,284,902,620	59,057,486,747	87,975,328,002
법인세비용차감전순이익	6,171,780,840	59,217,538,317	88,663,374,547
당기순이익	4,514,983,382	46,456,636,327	70,195,370,828
보통주당이익	306	3,173	4,826
희석주당이익	305	2,868	4,702

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

301,748,576,574

289,595,812,307

현금및현금성자산

73,704,334,334

39,468,029,560

단기금융상품

20,386,000,000

28,270,000,000

매출채권 및 기타유동채권

28,753,822,829

46,316,660,871

유동재고자산

169,431,385,127

166,190,607,054

반환제품회수권

192,418,790

232,637,906

기타금융자산

1,302,249,760

1,201,779,217

기타유동자산

7,978,365,734

7,916,097,699

비유동자산

353,936,623,676

350,575,000,470

장기금융상품

475,574

423,842

당기손익-공정가치측정금융자산

6,990,463,516

관계기업투자주식

28,338,792,671

27,674,409,869

유형자산

209,088,733,209

208,582,778,408

무형자산

80,010,365,616

80,170,852,321

사용권자산

20,508,445,328

19,169,475,007

기타금융자산

4,640,174,630

4,452,188,289

기타비유동자산

267,952,500

357,270,000

이연법인세자산

4,091,220,632

3,177,139,218

자산총계

655,685,200,250

640,170,812,777

부채

유동부채

257,865,510,939

242,743,761,413

매입채무 및 기타채무

48,125,798,615

49,708,548,836

유동성금융부채

155,110,238,230

159,798,985,229

계약부채

3,260,621,565

2,523,535,900

충당부채

54,260,524

환불부채

575,021,361

683,289,840

기타금융부채

13,164,993,796

6,079,616,458

기타 유동부채

20,279,055,881

10,631,111,984

리스부채

10,184,985,613

8,872,070,996

미지급법인세

7,110,535,354

4,392,341,646

비유동부채

27,502,086,873

28,139,257,356

장기금융부채

3,920,000,000

4,580,000,000

충당부채

1,337,940,145

1,344,325,834

기타금융부채

314,000,000

리스부채(비유동)

11,168,326,438

11,220,767,517

이연법인세부채

10,761,820,290

10,680,164,005

부채총계

285,367,597,812

270,883,018,769

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

328,705,901,648

329,040,668,241

자본금

7,375,538,000

7,355,288,000

자본잉여금

92,402,725,832

91,684,061,563

자본조정

(1,453,699,901)

(1,218,275,982)

이익잉여금(결손금)

231,298,874,662

231,069,157,633

기타포괄손익누계액

(917,536,945)

150,437,027

비지배지분

41,611,700,790

40,247,125,767

자본총계

370,317,602,438

369,287,794,008

자본과부채총계

655,685,200,250

640,170,812,777

	제 21 기 1분기말	제 20 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

127,209,736,679

130,688,395,436

매출원가

46,803,777,195

46,467,173,561

매출총이익

80,405,959,484

84,221,221,875

판매비와관리비

73,369,782,089

70,390,120,854

영업이익(손실)

7,036,177,395

13,831,101,021

기타수익

248,879,855

850,870,790

기타비용

495,516,196

321,392,575

금융수익

6,045,373,000

3,881,596,986

금융비용

3,586,908,211

2,194,794,267

지분법이익

664,382,802

55,383,649

법인세비용차감전순이익(손실)

9,912,388,645

16,102,765,604

법인세비용(수익)

2,159,426,164

3,903,001,444

당기순이익(손실)

7,752,962,481

12,199,764,160

기타포괄손익

(992,285,634)

330,601,770

총포괄손익

6,760,676,847

12,530,365,930

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

6,113,947,429

12,269,573,131

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

1,639,015,052

(69,808,971)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

5,045,973,457

12,582,917,116

포괄손익, 비지배지분

1,714,703,390

(52,551,186)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

415

844

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

413

697

| | 제 21 기 1분기 | | 제 20 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,272,328,000

88,739,844,883

3,584,413,901

(138,561,874)

187,438,503,063

286,896,527,973

32,610,454,811

319,506,982,784

당기순이익(손실)

12,269,573,131

(69,808,971)

12,199,764,160

해외사업환산손익

313,343,985

17,257,785

330,601,770

연차배당

(5,817,862,400)

주식선택권

27,398,818

(10,439,633)

16,959,185

종속기업의 주식선택권 행사

11,924,800

2023.03.31 (기말자본)

7,272,328,000

88,739,844,883

3,611,812,719

174,782,111

193,890,213,794

293,688,981,507

32,559,388,792

326,248,370,299

2024.01.01 (기초자본)

7,355,288,000

91,684,061,563

(1,218,275,982)

150,437,027

231,069,157,633

329,040,668,241

40,247,125,767

369,287,794,008

당기순이익(손실)

6,113,947,429

1,639,015,052

7,752,962,481

해외사업환산손익

(1,067,973,972)

75,688,338

(992,285,634)

연차배당

(5,884,230,400)

(356,699,818)

(6,240,930,218)

주식선택권

159,240,350

6,571,451

165,811,801

종속기업의 주식선택권 행사

20,250,000

718,664,269

(394,664,269)

344,250,000

2024.03.31 (기말자본)

7,375,538,000

92,402,725,832

(1,453,699,901)

(917,536,945)

231,298,874,662

328,705,901,648

41,611,700,790

370,317,602,438

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

36,215,282,680

9,205,496,765

당기순이익(손실)

7,752,962,481

12,199,764,160

조정항목

8,572,931,869

8,126,919,387

운전자본의변동

21,202,767,208

(4,343,598,897)

이자수취

892,416,238

329,971,771

이자지급(영업)

(1,920,078,789)

(1,044,784,891)

법인세환급(납부)

(285,716,327)

(6,062,774,766)

투자활동현금흐름

3,464,612,633

(12,599,223,770)

단기금융상품의 처분

16,570,000,000

10,062,465,753

장기금융상품의 처분　

1,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

7,470,585

10,082,733,773

유형자산의 처분

409,091

2,136,364

임차보증금의 감소

118,000,000

413,000,000

기타보증금의 감소　

106,178,206

리스채권의 감소

39,006,452

39,000,000

단기금융상품의 취득

(8,686,000,000)

(5,000,000,000)

장기금융상품의 취득

(51,732)

(1,551,447)

당기손익－공정가치측정 금융자산의 증가

(3,180,400)

(12,000,000,000)

유형자산의 취득

(4,188,275,096)

(16,223,654,823)

무형자산의 취득

(14,037,679)

(20,445,870)

임차보증금의 증가

(378,728,588)

(13,085,726)

임대보증금의 감소　

47,500,000

재무활동현금흐름

(5,514,962,518)

8,496,290,667

종속기업 주식선택권의 행사

344,250,000

11,924,800

전환상환우선주의 발행　

10,000,001,616

단기차입금의 상환

(1,994,196,522)

장기차입금의 상환

(1,160,000,000)

(650,000,000)

리스부채의 감소

(2,705,015,996)

(865,635,749)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

71,371,979

(230,368,157)

현금및현금성자산의순증가(감소)

34,236,304,774

4,872,195,505

기초현금및현금성자산

39,468,029,560

28,649,115,907

기말현금및현금성자산

73,704,334,334

33,521,311,412

	제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3. 연결재무제표 주석


제 21(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 20(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 더네이쳐홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1 지배기업의 개요

주식회사 더네이쳐홀딩스(이하 "지배기업")는 2004년 2월에 설립되었으며, 캠핑용품및 패션잡화, 아웃도어 의류의 제조와 판매, 그리고 해외 유명 브랜드 라이센싱을 통한 글로벌 제품 개발을 주된 영업으로 하고 있으며, 2020년 7월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.지배기업은 지리 및 지구에 관한 진실을 흥미롭게 전하는 세계적인 잡지[내셔널지오그래픽]을 발간하는 미국의 내셔널지오그래픽협회(National Geographic Partners)와 체결한 라이선스 계약에 따라 『NATIONAL GEOGRAPHIC』브랜드에 대한 한국 및 홍콩 내 라이선스를 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 7,375,538천원이며, 주주의 구성내역은 아래와 같습니다.

주주명	보통주		우선주
소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율
---	---	---	---	---
박영준	3,252,347	22.05%	-	-
(주)더네이쳐	2,400,000	16.27%	-	-
기타주주	9,098,729	61.68%	-	-
삼성-어센트글로벌어패럴신기술사업투자조합제1호	-	-	563,994	100.00%
합 계	14,751,076	100.00%	563,994	100.00%

1-2 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	결산월	소유지분율(%)
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
TNH GLOBAL	케이만제도	의류도.소매	12월	100.00	100.00
The Nature APAC Limited	홍콩	의류도.소매	12월	100.00	100.00
THE NATURE TAIWAN LIMITED	대만	의류도.소매	12월	100.00	100.00
TNH CHINA	중국	의류도.소매	12월	100.00	100.00
The Nature Shanghai Co., Ltd	중국	의류도.소매	12월	51.00	51.00
(주)배럴(주1)	한국	의류도.소매	12월	40.77	40.77
百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(주2)	중국	의류도.소매	12월	40.77	40.77
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	한국	경영컨설팅	12월	100.00	100.00
TNH JAPAN	일본	의류도.소매	12월	100.00	100.00


(주1)	지배기업이 취득한 (주)배럴의 의결권이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2)	(주)배럴의 종속기업으로 지배기업이 보유하고 있는 (주)배럴의 지분율을 고려한 실질지분율입니다.

1-3 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익
TNH GLOBAL	1,187,141	-	1,187,141	-	-	515
The Nature APAC Limited	51,038,144	47,402,416	3,635,728	10,944,286	543,106	334,282
THE NATURE TAIWAN LIMITED	13,120,286	11,841,768	1,278,518	2,223,868	273,750	276,424
TNH CHINA	20,163,552	71,679	20,091,873	-	155,468	(19,502)
The Nature Shanghai Co., Ltd	36,353,209	42,884,846	(6,531,637)	1,367,715	(1,692,610)	(1,558,420)
(주)배럴	67,880,879	28,190,955	39,689,924	11,835,802	556,954	573,727
百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사)	1,042,382	451,335	591,047	45,214	(57,069)	(40,295)
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	10,064,663	39,939	10,024,724	-	(43,045)	(43,045)
TNH JAPAN	44,919	2,247	42,671	-	(2,264)	(3,418)


<전기말>	(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익
TNH GLOBAL	1,186,625	-	1,186,625	-	(1,318)	(1,081)
The Nature APAC Limited	35,196,433	31,894,986	3,301,447	27,568,618	2,112,097	2,107,519
THE NATURE TAIWAN LIMITED	8,476,629	7,474,535	1,002,094	4,198,224	497,955	500,376
TNH CHINA	5,026,533	6,335	5,020,198	-	71,067	40,818
The Nature Shanghai Co., Ltd	21,106,522	26,079,739	(4,973,217)	2,243,335	(6,965,969)	(6,854,331)
(주)배럴	67,388,842	27,734,335	39,654,507	58,107,949	6,826,014	6,826,277
百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사)	855,600	224,258	631,342	256,206	(156,247)	(155,984)
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	10,110,355	42,586	10,067,769	-	(282,398)	(282,398)
TNH JAPAN	46,089	-	46,089	-	-	(1,728)

1-4 연결실체는 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 연결기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융상품 4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	73,704,334	73,704,334
단기금융상품	-	20,386,000	20,386,000
매출채권및기타채권	-	28,753,823	28,753,823
기타금융자산	-	1,302,250	1,302,250
기타유동자산(주1)	-	275,881	275,881
소 계	-	124,422,288	124,422,288
비유동자산:
장기금융상품	-	476	476
당기손익-공정가치측정금융자산	6,990,464	-	6,990,464
기타금융자산	-	4,640,175	4,640,175
소 계	6,990,464	4,640,651	11,631,115
합 계	6,990,464	129,062,939	136,053,403


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	39,468,030	39,468,030
단기금융상품	-	28,270,000	28,270,000
매출채권및기타채권	-	46,316,661	46,316,661
기타금융자산	-	1,201,779	1,201,779
기타유동자산(주1)	-	568,015	568,015
소 계	-	115,824,485	115,824,485
비유동자산:
장기금융상품	-	424	424
당기손익-공정가치측정금융자산	6,990,464	-	6,990,464
기타금융자산	-	4,452,188	4,452,188
소 계	6,990,464	4,452,612	11,443,076
합 계	6,990,464	120,277,097	127,267,561

(주1) 미수수익입니다.

4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
매입채무및기타채무(주1)	-	47,500,795	47,500,795
유동성금융부채	3,479,889	151,630,349	155,110,238
기타금융부채	-	13,164,994	13,164,994
리스부채	-	10,184,986	10,184,986
소 계	3,479,889	222,481,124	225,961,013
비유동부채:
장기금융부채	-	3,920,000	3,920,000
기타금융부채	-	314,000	314,000
리스부채	-	11,168,326	11,168,326
소 계	-	15,402,326	15,402,326
합 계	3,479,889	237,883,450	241,363,339

(주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부 채 625,004천 원은 포함되지 않았습니다.


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
매입채무및기타채무(주1)	-	49,328,419	49,328,419
유동성금융부채	6,239,950	153,559,035	159,798,985
기타금융부채	-	6,079,616	6,079,616
리스부채	-	8,872,071	8,872,071
소 계	6,239,950	217,839,141	224,079,091
비유동부채:
장기금융부채	-	4,580,000	4,580,000
기타금융부채	-	314,000	314,000
리스부채	-	11,220,768	11,220,768
소 계	-	16,114,768	16,114,768
합 계	6,239,950	233,953,909	240,193,859

(주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 380,130원은 포함되지 않았습니다.

4-3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
이자수익(비용)	685,498	-	(2,344,517)	-	(1,659,019)
외화환산손익	1,386,224	-	(55,565)	-	1,330,659
외환차손익	100,460	-	(13,918)	-	86,542
대손상각비	(3,818)	-	-	-	(3,818)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	4,290	-	-	4,290
파생상품평가손익	-	3,525,377	-	(765,316)	2,760,061
리스채권손상차손	(14,928)	-	-	-	(14,928)
리스부채조정손실	-	-	(49,140)	-	(49,140)
합 계	2,153,436	3,529,667	(2,463,140)	(765,316)	2,454,647


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
이자수익(비용)	362,162	-	(1,242,230)	-	(880,068)
외화환산손익	170,966	-	(213,985)	-	(43,019)
외환차손익	128,728	-	(331,052)	-	(202,324)
대손상각비	(666,274)	-	-	-	(666,274)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	63,315	-	-	63,315
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	2,244	-	-	2,244
파생상품거래이익	-	18,486	-	-	18,486
파생상품평가이익	-	443,390	-	2,284,779	2,728,169
합 계	(4,418)	527,435	(1,787,267)	2,284,779	1,020,529

4-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용
단기금융상품(주1, 2)	5,386,000	5,270,000	질권설정


(주1) 내셔널지오그래픽 로열티 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다.
(주2) 우리사주취득자금 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	28,333,917	41,179,920
매출채권 대손충당금	(10,975)	(5,088)
미수금	430,881	5,141,829
합 계	28,753,823	46,316,661

5-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	5,088	103,567
설정	3,818	666,274
환산차이	2,069	83
기말	10,975	769,924

6. 재고자산6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
제품	175,374,059	168,509,261
평가충당금	(8,191,465)	(5,921,372)
상품	757,060	1,064,276
원재료	739,073	740,102
평가충당금	(191,779)	(191,779)
미착품	944,437	1,990,119
합 계	169,431,385	166,190,607

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 2,246,332천원(전분기: 1,706,303천원), 재고자산감모손실은 30,386천원(전분기: 재고자산감모손실환입 31,011천원)입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동자산:
리스채권	146,123	120,269
임차보증금	1,156,127	1,081,510
합 계	1,302,250	1,201,779
비유동자산:
리스채권	223,493	288,088
임차보증금	4,344,902	4,069,754
기타보증금	71,780	94,346
합 계	4,640,175	4,452,188

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동자산:
미수수익	275,881	568,015
선급금	2,951,728	3,375,840
선급비용	3,090,156	2,690,849
부가세대급금	1,638,530	1,274,388
당기법인세자산	22,071	7,006
합 계	7,978,366	7,916,098
비유동자산:
장기선급비용	267,953	357,270

9. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말
저축성보험예금	476	424

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

10 -1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
스마트 무신사-한국투자 펀드 1호	2,000,000	2,000,000
주식회사 퀀팃	1,999,980	1,999,980
주식회사 엔에프	990,475	990,475
NBH-N3 신기술사업투자조합 1호	1,000,000	1,000,000
(주)디렉셔널 전환상환우선주	1,000,009	1,000,009
합 계	6,990,464	6,990,464

10-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

11. 관계기업투자

11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말			전기말
소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
센트로이드 제5호 바이아 웃사모투자합자회사	대한민국	12월	투자	23.06%	30,000,000	28,338,793	23.06%	30,000,000	27,674,410

11-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법이익	기말
센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사	27,674,410	664,383	28,338,793


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법이익	기말
센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사	29,104,146	55,384	29,159,530

11-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	분기순이익
센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사	118,329,884	8,250	118,321,634	2,881,105


<전기말>	(단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	당기순손실
센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사	115,446,507	5,979	115,440,529	(1,516,636)

12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	107,101,091	-	-	107,101,091
건물	62,876,504	(4,184,323)	-	58,692,181
구축물	353,000	(339,638)	-	13,362
기계장치	13,693,523	(3,065,261)	-	10,628,262
차량운반구	664,970	(449,811)	-	215,159
비품	6,395,209	(3,273,859)	(58,500)	3,062,850
시설장치	36,965,600	(18,010,912)	(358,982)	18,595,706
건설중인자산	10,780,122	-	-	10,780,122
합 계	238,830,019	(29,323,804)	(417,482)	209,088,733


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	107,101,091	-	-	107,101,091
건물	62,876,504	(3,790,094)	-	59,086,410
구축물	353,000	(338,386)	-	14,614
기계장치	13,693,523	(2,517,709)	-	11,175,814
차량운반구	676,777	(436,855)	-	239,922
비품	5,951,508	(2,992,347)	(58,500)	2,900,661
시설장치	36,294,204	(16,740,091)	(358,982)	19,195,131
건설중인자산	8,869,135	-	-	8,869,135
합 계	235,815,742	(26,815,482)	(417,482)	208,582,778

12-2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가(주1)	처분	감가상각	환산차이	기말
토지	107,101,091	-	-	-	-	107,101,091
건물	59,086,410	-	-	(394,229)	-	58,692,181
구축물	14,614	-	-	(1,252)	-	13,362
기계장치	11,175,814	-	-	(547,552)	-	10,628,262
차량운반구	239,922	-	(1)	(24,761)	-	215,160
비품	2,900,661	440,011	-	(280,050)	2,228	3,062,850
시설장치	19,195,131	1,559,049	(356,390)	(1,884,580)	82,495	18,595,705
건설중인자산	8,869,135	1,910,987	-	-	-	10,780,122
합 계	208,582,778	3,910,047	(356,391)	(3,132,424)	84,723	209,088,733

(주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부 채 6,000 천원이 포함되어 있습니다.


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가(주1)	처분	감가상각	대체	환산차이	기말
토지	97,351,280	6,428,231	-	-	3,321,580	-	107,101,091
건물	56,978,497	3,257,403	-	(419,080)	332,121	-	60,148,941
구축물	74,535	-	-	(14,980)	-	-	59,555
기계장치	363,007	-	-	(65,956)	-	-	297,051
차량운반구	336,804	69,364	(1)	(33,974)	-	-	372,193
비품	3,407,478	71,245	(1,286)	(264,069)	-	702	3,214,070
시설장치	18,180,986	1,280,728	(282,463)	(1,491,734)	-	11,753	17,699,270
건설중인자산	13,754,727	3,458,968	-	-	(3,653,701)	-	13,559,994
합 계	190,447,314	14,565,939	(283,750)	(2,289,793)	-	12,455	202,452,165

(주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 18,000천원이 포함되어 있습니다.

12-3 담보로 제공된 자산

장부금 액 111,545 백만원 (전기말: 111,688백만원)의 토지와 건물이 기업은행, 하나은행, 국민은행 및 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 21 참조). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 무형자산13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
상표권	55,456	(48,955)	6,501
산업재산권	303,068	(145,752)	157,316
소프트웨어	3,083,735	(1,420,859)	1,662,876
영업권	35,075,796	-	35,075,796
회원권	2,981,877	-	2,981,877
브랜드	40,126,000	-	40,126,000
합 계	81,625,932	(1,615,566)	80,010,366


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
상표권	55,456	(45,705)	9,751
산업재산권	294,030	(134,927)	159,103
소프트웨어	3,078,735	(1,260,410)	1,818,325
영업권	35,075,796	-	35,075,796
회원권	2,981,877	-	2,981,877
브랜드	40,126,000	-	40,126,000
합 계	81,611,894	(1,441,042)	80,170,852

13-2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
상표권	9,751	-	(3,250)	6,501
산업재산권	159,103	9,038	(10,825)	157,316
소프트웨어	1,818,325	5,000	(160,449)	1,662,876
영업권	35,075,796	-	-	35,075,796
회원권	2,981,877	-	-	2,981,877
브랜드	40,126,000	-	-	40,126,000
합 계	80,170,852	14,038	(174,524)	80,010,366


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
상표권	22,751	-	(3,250)	19,501
산업재산권	111,068	496	(10,183)	101,381
소프트웨어	1,394,476	9,751	(122,132)	1,282,095
영업권	35,075,796	-	-	35,075,796
회원권	2,981,877	-	-	2,981,877
브랜드	40,126,000	-	-	40,126,000
합 계	79,711,968	10,247	(135,565)	79,586,650

14. 리스14-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
건물	31,185,254	(10,481,295)	(391,254)	20,312,705
차량운반구	446,441	(250,701)	-	195,740
합 계	31,631,695	(10,731,996)	(391,254)	20,508,445


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
건물	27,784,918	(8,437,917)	(391,254)	18,955,747
차량운반구	431,616	(217,888)	-	213,728
합 계	28,216,534	(8,655,805)	(391,254)	19,169,475

14-2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	환산차이	기말
건물	18,955,747	3,597,951	(2,682,717)	441,724	20,312,705
차량운반구	213,728	14,824	(32,812)	-	195,740
합 계	19,169,475	3,612,775	(2,715,529)	441,724	20,508,445


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	환산차이	기말
건물	5,891,087	39,302	(658,762)	73,810	5,345,437
차량운반구	343,969	-	(32,560)	-	311,409
합 계	6,235,056	39,302	(691,322)	73,810	5,656,846

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	22,644,332	22,441,351
미지급금	16,906,133	19,846,118
미지급비용	8,575,334	7,421,080
합 계	48,125,799	49,708,549

16. 금융부채

16-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성금융부채:
단기차입금	105,000,000	106,989,240
유동성장기차입금	31,140,000	31,640,000
전환상환우선주부채	15,490,349	14,929,795
상환권부채	3,479,889	2,273,107
전환권부채	-	3,966,843
합 계	155,110,238	159,798,985
장기금융부채:
장기차입금	3,920,000	4,580,000

16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

차입처	내 용	연이자율(%)	당분기말(주1)	전기말
국민은행	KB혁신벤처기업우대대출	4.95	15,000,000	15,000,000
KB혁신벤처기업우대대출	4.72	15,000,000	15,000,000
기업은행	일반자금대출	4.70	10,000,000	10,000,000
일반자금대출	4.25	10,000,000	10,000,000
산업은행	산업운영자금대출	4.31	25,000,000	30,000,000
산업운영자금대출	4.31	20,000,000	15,000,000
씨티은행	일반자금대출	4.83	10,000,000	10,000,000
운전자금대출	-	-	1,989,240
합 계			105,000,000	106,989,240


(주1)	당분기말 현재 단기차입금 25,000백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조).

16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 용	연이자율(%)	당분기말 (주1)	전기말
기업은행	온렌딩시설자금대출	3.59	2,560,000	2,720,000
중소기업시설자금대출	4.95	20,000,000	20,000,000
온렌딩시설자금대출	4.25	4,000,000	4,500,000
하나은행	기업시설일반자금대출	4.75	8,000,000	8,000,000
산업은행	산업시설자금대출	3.98	500,000	1,000,000
소 계			35,060,000	36,220,000
차감: 유동성 대체 금액			(31,140,000)	(31,640,000)
합 계			3,920,000	4,580,000


(주1)	당분기말 현재 장기차입금 35,060백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조).

16-4 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금
2024년	30,480,000
2025년	2,640,000
2026년	1,140,000
2027년 이후	800,000
합 계	35,060,000

16-5 전환상환우선주(1) 연결실체는 2022년 8월 2일 및 2023년 3월 6일 재무적 투자를 대상으로 누적적, 참가적 전환상환우선주를 발행하였습니다. 보고기간말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요발행조건은 다음과 같습니다.- 2022년 8월 2일 발행

구 분		전환상환우선주
발행회사		(주)더네이쳐홀딩스
발생주식수		563,994주
발행가액		26,596원 / 주
의결권		의결권 없음
존속기간		발행일로부터 5년
배당		배당 없음
전환	전환기간	2023.8.2 ~ 2027.7.2
전환비율	1:1
전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정
상환	상환기간	우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능
상환가격	1주당 취득가액 x 100.0%
신주인수권		지배기업의 신주발행에 있어서 보통주식과 동일한 인수권을 가지며, 무상증자의 경우 본건 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 보통주에 배정하는 주식과 동일한 주식을 배정 받을 권리가 있음

- 2023년 3월 6일 발행

구 분		전환상환우선주
발행회사		(주)배럴
발생주식수		1,343,364주
발행가액		7,444원 / 주
의결권		우선주 1주당 1개의 의결권 부여
존속기간		발행일로부터 4년
배당		누적적(우선주식을 보유하는 동안 연 1.5% 우선적 배당)
전환	전환기간	2024.3.19 ~ 2027.3.17
전환비율	1) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정2) 전환상환우선주 발행 후 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 경과한 날의 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 조정
상환	상환기간	우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능
상환가격	(1주당 발행가액) X [1 + (경과일수에 따라 조정한 보장수익률)] - (본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금)
신주인수권		발행주식총수에 대한 주식 소유 비율에 비례하여 보통주와 동등한 신주인수권이 있으며, 무상증자의 경우 본건 우선주로, 유상증자 및 주식배당의 경우 보통주로 배정 받을 권리가 있음

(2) 당분기말 현재 연결실체는 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에의한 상각후원가로 측정하고 있으며, 전환권 및 상환권에 대한 부채요소는 내재파생상품에 해당하여 보고기간말 공정가치로 평가하고 관련 손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환상환우선주와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기
파생상품평가이익	전환권부채	3,525,377	2,637,154
파생상품평가손실	상환권부채	(765,316)	(352,374)

(4) 보고기간종료일 현재 리픽싱조항이 있는 전환권부채 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	최초 장부금액	당분기말	전기말
전환권부채	11,603,141	-	3,966,843

(5) 당분기와 전분기 중 리픽싱조항이 있는 전환권부채 관련 손익 및 세전계속사업이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
세전이익	9,912,389	16,102,766
전환권부채 관련 파생상품평가이익	3,525,377	2,637,154
파생상품평가이익 제외 세전이익	6,387,012	13,465,612

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채:
예수보증금	6,924,064	6,079,616
미지급배당금	6,240,930	-
합 계	13,164,994	6,079,616
비유동부채:
임대보증금	314,000	314,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채:
선수금	17,705,798	3,409,839
예수금	250,775	480,933
부가세예수금	2,322,483	6,740,340
합 계	20,279,056	10,631,112

19. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 737,090 천원(전분기: 500,396천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 625,004 천원(전기말: 380,130천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 것입니다.

20. 충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기초	54,261	1,344,326	54,261	1,151,025
전입	-	37,897	-	18,000
감소	-	(50,330)	-	-
유동성대체	-	-	30,945	(30,945)
환산차이	-	6,047	673	-
기말	54,261	1,337,940	85,879	1,138,080

연결실체는 임차하여 사용중인 매장과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 매장 인테리어의 철거비용을 고려하여 산정되었습니다.

21. 우발사항 및 약정사항

21-1 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.


	(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)


금융기관	내 용	금 액
서울보증보험	이행보증 등	2,402,660
기업은행	내셔널지오그래픽 로열티	USD 3,986,668

21-2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

금융기관	구 분	실행한도	실행금액
기업은행	온렌딩시설자금대출	9,200,000	6,560,000
중소기업시설자금대출	20,000,000	20,000,000
중소기업자금대출	20,000,000	20,000,000
중소기업자금회전대출	5,000,000	-
하나은행	기업시설일반자금대출	8,000,000	8,000,000
국민은행	KB혁신벤처기업우대대출	30,000,000	30,000,000
산업은행	산업운영자금대출	45,000,000	45,000,000
산업시설자금대출	5,000,000	500,000
신한은행	기업운영일반자금대출	5,000,000	-
씨티은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000
농협은행	일반자금대출	15,000,000	-
합 계		172,200,000	140,060,000

21-3 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


담보제공처	담보제공자산	장부가액	채권최고한도액
기업은행	건물	5,547,680	7,200,000
토지	6,446,912
기업은행	건물	2,048,893	4,740,000
토지	6,499,817
기업은행	건물	394,300	24,000,000
토지	29,607,969
하나은행	건물	3,956,193	9,600,000
토지	13,930,708
국민은행/기업은행(주1)	건물	210,629	18,000,000
토지	30,616,863
산업은행(주2)	건물	8,384,211	10,000,000
토지	3,900,419
합 계		111,544,594	73,540,000


(주1)	국민은행 및 기업은행에 공동담보로 제공된 토지 및 건물의 채권최고한도액은 국민은행 18,000백만원, 기업은행 12,000백만원입니다.
(주2)	상기 담보로 제공된 자산(건물)에 대해 연결실체가 가입한 화재보험(부보가액 10,000백만원)은 전액 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다.

21-4 당분기말 현재 연결실체는 NATIONAL GEOGRAPHIC(Disney Korea), JEEP 캐리어(FCA US LLC), NFL(NFL INTERNATIONAL LLC), Mark Gonzales(Tulumize Inc), Brompton(Brompton Bicycle Ltd.)에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

21-5 당분기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기말
연결실체 피고	1건	210,000
연결실체 원고	2건	170,491

경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 특수관계자와 거래

22-1 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
관계기업	센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사	센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사
기타특수관계자	(주)더네이쳐, Bestseller(NG Asia Holding 有限公司)	(주)더네이쳐, Bestseller(NG Asia Holding 有限公司)

22-2 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 없습니다.

22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말
기타채무	기타채무
---	---	---	---
기타특수관계자	Bestseller(NG Asia Holding 有限公司)	3,964,117	3,859,331

22-4 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	기타(주1)	기말
기타특수관계자	Bestseller(NG Asia Holding 有限公司)	선수금	3,503,327	14,162,881	59,554	17,725,762


(주1)	외화환산효과를 반영하였습니다.

22-5 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
기타특수관계자	(주)더네이쳐	배당금 지급	960,000	960,000
기타특수관계자	주요 경영진	배당금 지급	1,319,097	1,308,617
기타특수관계자	주요 경영진	주식선택권 행사	96,900	-

22-6 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	보증처	금 액
대표이사	(주)더네이쳐홀딩스	차입금 지급보증	하나은행	1,724,400

22-7 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	699,165	541,695
주식기준보상	15,561	69,025
퇴직급여	124,570	97,833
합 계	839,296	708,553

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 자본

23-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말		전기말
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---	---
발행할 주식의 총수	주	100,000,000주
발행한 주식수	주	14,710,576	563,994	14,710,576	563,994
1주당 액면금액	원	500		500
자본금	천원	7,375,538	-	7,355,288	-

23-2 당분기 중 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 원)

발행형태	발행한 주식의 내용
주식의 종류	수량	주당액면가액
---	---	---	---
주식선택권	보통주	40,500주	500

23-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1, 2)	92,402,726	91,684,062


(주1)	당분기말 현재 연결실체의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발생한 금액에서 신주발행비 등을 차감하여 산출된 금액이며, 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(주2)	당분기 중 주식선택권 행사에 따른 보통주 40,500주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 718,664천원을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

23-4 당분기와 전분기 중 기타자본항목 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	2,086,022	3,611,540
주식보상비용	165,812	223,193
주식선택권 행사	(394,664)	-
법인세효과	-	(222,920)
비지배지분	(6,572)	-
기말	1,850,598	3,611,813

23-5 당분기와 전분기 중 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 없습니다.

23-6 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	150,437	(138,562)
해외사업환산손익	(995,292)	314,003
이연법인세 효과	3,006	(659)
비지배지분	(75,688)	-
기말	(917,537)	174,782

23-7 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	1,751,996	1,163,573
미처분이익잉여금	229,546,879	229,905,585
합 계	231,298,875	231,069,158

24. 주식기준보상

24-1 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 원)

구 분	1차 부여분(주1)	2차 부여분(주2)	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분
부여주식수	324,800	105,000	150,800	113,100	113,100
부여일	2019년 11월 18일	2020년 3월 27일	2023년 3월 29일	2023년 3월 29일	2023년 9월 29일
가득기간	2023년 5월 18일	2023년 9월 27일	2026년 9월 29일	2027년 9월 29일	2028년 9월 29일
행사가격	8,500	17,500	27,241	27,241	27,241
행사가능기간	2023년 5월 18일부터 2025년 5월 17일까지	2023년 9월 27일부터 2025년 9월 26일까지	2026년 9월 29일부터 2028년 9월 29일까지	2027년 9월 29일부터 2029년 9월 29일까지	2028년 9월 29일부터 2030년 9월 29일까지


(주1)	당분기 중 40,500주가 행사되었습니다.
(주2)	지배기업이 부여한 주식결제형 주식선택권 중 2차 부여분은 실적 달성 조건이 충족되지 않아 소멸되었습니다.

24-2 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	165,812	223,193

24-3 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 (주)배럴이 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분
부여주식수	285,000	80,000	120,000
부여일	2017년 5월 29일	2021년 7월 23일	2022년 3월 29일
행사가격	6,600	10,900	10,148
행사가능기간	2019.5.29 ~ 2026.5.28(부여수량의 50%) 2020.5.29 ~ 2027.5.28(부여수량의 30%) 2021.5.29 ~ 2028.5.28(부여수량의 20%)	2023.7.23 ~ 2030.7.22(부여수량의 50%) 2024.7.23 ~ 2031.7.22(부여수량의 30%) 2025.7.23 ~ 2032.7.22(부여수량의 20%)	2024.3.29 ~ 2031.3.28(부여수량의 50%) 2025.3.29 ~ 2032.3.28(부여수량의 30%) 2026.3.29 ~ 2033.3.28(부여수량의 20%)

24-4 연결대상 종속기업인 (주)배럴은 당분기 중 6,571 천원의 주식보상비용을 인식하였으며, 연결실체는 관련 주식매수선택권을 비지배지분으로 분류하였습니다.

25. 영업부문 25-1 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.25-2 연결실체의 의류 등 일부 제품은 소비자의 기호변화 및 패션 트렌드뿐 아니라 계절적 특성에 따라 4분기(10월 ~ 12월)에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.25-3 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재화 또는 용역의 유형:
제품매출	126,408,994	129,862,231
상품매출	370,360	325,675
기타매출	430,383	500,489
합 계	127,209,737	130,688,395
지리적 시장:
국내	117,756,044	123,425,337
기타	9,453,693	7,263,058
합 계	127,209,737	130,688,395
수익인식시기:
한 시점에 인식	127,209,737	130,688,395
합 계	127,209,737	130,688,395

(2) 계약잔액

보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	28,333,917	41,179,920
계약부채	3,260,622	2,523,536

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손상각 비 3,818 천 원(전분기: 666,274천원)을 인식하였습니다.

계약부채는 여행용 가방 판매와 관련하여 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증, 환불되지 않은 고객충성 포인트가 포함됩니다. 당분기와 전분기 계약부채의 증가는 연결실체의 고객 증가에 기인합니다. 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	제품보증충당부채	이연수익	마일리지충당부채	합 계
기초	159,590	168,798	2,195,148	2,523,536
증감	(64,934)	16,275	1,142,709	1,094,050
이행한 수행의무	(4,878)	(3,670)	(348,416)	(356,964)
기말	89,778	181,403	2,989,441	3,260,622


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	제품보증충당부채	이연수익	마일리지충당부채	합 계
기초	127,802	227,134	2,656,387	3,011,323
증감	(34,471)	(52,486)	(328,350)	(415,307)
이행한 수행의무	(3,300)	(5,374)	(392,692)	(401,366)
기말	90,031	169,274	1,935,345	2,194,650

연결실체는 제품보증의무 계약부채와 대하여 이행하여야 할 수행의무의 시기를 합리적으로 추정할수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 고객충성제도의 계약부채와 관련하여 고객충성 포인트는 만기가 존재하지 않으며, 고객이 마일리지를 사용하는 시점을 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(3) 반품권에서 생기는 자산 및 부채

보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
반품제품회수권	192,419	232,638
환불부채	575,021	683,290

환불부채는 구매 후 7일, 14일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 반품자산회수권은 연결실체의 7일, 14일 이내 반품 가능 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 상기의 환불부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용 가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

26. 영업비용26-1 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(5,826,888)	(20,593,345)
상품 매입액	14,362,018	11,124,043
기타 매입액	116,354	167,424
외주가공비	38,152,161	55,138,361
원재료비	132	630,691
인건비	11,303,459	8,216,623
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	6,022,478	3,116,680
물류원가	1,707,934	1,560,612
지급임차료	4,520,134	4,759,018
지급수수료	43,344,569	45,292,228
광고선전비	3,581,358	4,391,237
기타	2,889,850	3,053,722
합 계	120,173,559	116,857,294

26-2 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기	전분기
급여	9,589,181	6,686,317
퇴직급여	737,090	500,396
복리후생비	545,981	461,427
여비교통비	96,173	111,313
접대비	151,132	125,769
통신비	57,638	21,313
수도광열비	204,922	149,691
세금과공과	406,737	349,618
감가상각비	3,132,424	2,289,793
사용권자산상각비	2,715,529	691,322
무형자산상각비	174,524	135,565
지급임차료	4,520,134	4,759,018
수선비	187,728	197,354
보험료	280,236	166,673
차량유지비	22,679	28,831
경상개발비	265,395	355,729
운반비	1,707,934	1,560,612
교육훈련비	380	2,943
도서인쇄비	3,996	18,051
소모품비	830,611	718,477
지급수수료	43,344,569	45,292,228
광고선전비	3,581,358	4,391,237
대손상각비	3,818	666,274
건물관리비	566,081	434,869
샘플비	77,720	62,547
주식보상비용	165,812	212,754
합 계	73,369,782	70,390,121

27. 영업외손익27-1 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기	전분기
기타수익:
유형자산처분이익	408	180,997
수입임대료	86,733	3,354
잡이익	161,739	666,520
합 계	248,880	850,871
기타비용:
유형자산처분손실	356,390	282,463
재고자산감모손실(환입)	30,386	(31,011)
잡손실	108,740	69,941
합 계	495,516	321,393

27-2 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기	전분기
금융수익:
이자수익	685,498	362,162
외환차익	289,369	257,818
외화환산이익	1,540,839	449,403
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,290	63,315
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,244
파생상품거래이익	-	18,486
파생상품평가이익	3,525,377	2,728,169
합 계	6,045,373	3,881,597
금융비용:
이자비용	2,416,004	1,326,939
차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(71,487)	(84,709)
차감 계	2,344,517	1,242,230
외환차손	202,826	460,142
외화환산손실	210,180	492,422
파생상품평가손실	765,316	-
리스채권손상차손	14,928	-
리스부채조정손실	49,141	-
합 계	3,586,908	2,194,794

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세 율은 21.8 % 및 24.2%입니다.

29. 주당이익29-1 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원, 주)


구 분	당분기	전분기
지배기업 소유지분 분기순이익	6,113,947,429	12,269,573,131
가중평균유통보통주식수	14,739,950	14,544,656
기본주당이익	415	844
희석주당이익	413	697

29-2 기본주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.


<당분기>	(단위 : 주,일)


일 자	구 분	유통주식수	가중치	적수
2024.1.1	기초	14,710,576	25	367,764,400
2024.1.26	주식선택권 행사	14,751,076	66	973,571,016
합 계				1,341,335,416
가중평균보통주식수(적수합계/91일)				14,739,950


<전분기>	(단위 : 주,일)


일 자	구 분	유통주식수	가중치	적수
2023.1.1	기초	14,544,656	90	1,309,019,040
합 계				1,309,019,040
가중평균보통주식수(적수합계/90일)				14,544,656

29-3 희석주당이익의 계산을 위한 조정내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기
지배기업 소유지분 분기순이익	6,113,947,429	12,269,573,131
전환상환우선주부채에 대한 조정손익	-	(1,587,829,843)
보통주희석화분기순이익	6,113,947,429	10,681,743,288
발행된 가중평균유통보통주식수	14,739,950	14,544,656
조정내역: 주식선택권	54,700	217,054
조정내역: 전환상환우선주	-	563,994
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	14,794,650	15,325,704
희석주당이익	413	697

30. 현금흐름표

30-1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
조정항목 :
법인세비용	2,159,426	3,903,001
재고자산평가손실	2,246,332	1,706,303
재고자산감모손실(환입)	30,386	(31,011)
유형자산처분손실	356,390	282,463
감가상각비	3,132,424	2,289,793
사용권자산상각비	2,715,529	691,322
무형자산상각비	174,524	135,565
대손상각비	3,818	666,274
파생상품평가손실	765,316	-
외화환산손실	210,180	492,422
이자비용	2,344,517	1,242,230
리스채권손상차손	14,928	-
리스부채조정손실	49,141	-
파생상품평가이익	(3,525,377)	(2,728,169)
퇴직급여	625,004	472,077
주식보상비용	165,812	212,754
이자수익	(685,498)	(362,162)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,290)	(63,315)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(2,244)
외화환산이익	(1,540,839)	(449,403)
유형자산처분이익	(408)	(180,997)
지분법이익	(664,383)	(55,384)
잡이익	-	(94,600)
합 계	8,572,932	8,126,919

30-2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
운전자본의 변동 :
매출채권	31,770,538	31,962,638
미수금	6,548,013	166,320
반품제품회수권	40,219	119,966
재고자산	(5,508,438)	(22,018,957)
선급금	540,486	(1,676,119)
부가세대급금	(364,143)	(410,041)
선급비용	(309,989)	(476,490)
매입채무	(18,394,979)	(1,667,702)
미지급금	(3,591,620)	(6,182,925)
미지급비용	(484,330)	6,448
제품보증충당부채	(69,811)	(37,770)
마일리지충당부채	826,115	(778,903)
환불부채	(108,268)	(362,229)
복구충당부채	(50,330)	94,600
선수금	14,181,213	9,424
예수금	(229,279)	(541,238)
부가세예수금	(4,417,857)	(2,328,088)
예수보증금	844,447	(222,533)
선수수익	(19,219)	-
합 계	21,202,768	(4,343,599)

30-3 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 미지급금의 증감	(355,715)	(1,760,425)
건설중인자산의 본계정 대체	-	3,653,701
무형자산 미지급금의 증감	-	(10,200)
장기선급비용의 유동성 대체	89,318	89,318
리스부채의 유동성 대체	2,214,286	713,579
장기차입금의 유동성 대체	660,000	1,310,000
복구충당부채의 계상	37,897	18,000
미지급배당금의 증가	5,884,230	5,817,862
주식매수선택권의 실행	738,914	-

30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	당기인식	재무활동현금흐름	유동성대체	상각/평가	환산차이	기말
단기차입금	106,989,240	-	(1,994,197)	-	-	4,957	105,000,000
유동성장기차입금	31,640,000	-	(1,160,000)	660,000	-	-	31,140,000
장기차입금	4,580,000	-	-	(660,000)	-	-	3,920,000
전환상환우선주	21,169,745	-	-	-	(2,199,507)	-	18,970,238
리스부채(유동)	8,872,071	1,276,355	(2,705,016)	2,214,286	-	527,290	10,184,986
리스부채(비유동)	11,220,768	2,235,833	-	(2,214,286)	-	(73,989)	11,168,326


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	당기인식	재무활동현금흐름	유동성대체	상각/평가	환산차이	기말
단기차입금	94,909,412	-	-	-	-	429,412	95,338,824
유동성장기차입금	32,580,000	-	(650,000)	1,310,000	-	-	33,240,000
장기차입금	9,420,000	-	-	(1,310,000)	-	-	8,110,000
전환상환우선주	15,316,307	-	10,000,002	-	(2,010,487)	-	23,305,822
리스부채(유동)	3,512,635	8,633	(865,636)	713,579	-	(137,337)	3,231,874
리스부채(비유동)	3,748,777	30,150	-	(713,579)	-	(29,742)	3,035,606

31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

32. 공정가치32-1 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

32-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,990,464	6,990,464
금융부채:
상환권부채	-	-	3,479,889	3,479,889


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,990,464	6,990,464
금융자산 합계	-	-	6,990,464	6,990,464
금융부채:
전환권부채	-	-	3,966,843	3,966,843
상환권부채	-	-	2,273,107	2,273,107
금융부채 합계	-	-	6,239,950	6,239,950

32-3 보고기간종료일 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
지배기업(RCPS)
상환권부채	2,689,664	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 4.8%~11.1%변동성: 31.7%
종속기업(RCPS)
상환권부채	790,225	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 7.4%~16.1%변동성: 28.9%


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	990,475	3	현금흐름할인법	영구성장률: 0.0%위험조정할인율: 15.1%
지배기업(RCPS)
상환권부채	1,924,348	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 5.2%~9.2%변동성: 37.1%
종속기업(RCPS)
전환권부채	3,966,843	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 11.9%~23.9%변동성: 35.3%
상환권부채	348,759

33. 보고기간 후 사건지배기업은 2024년 4월 11일 50백만원을 출자하여 종속기업인 (주)디이엠홀딩스를 신규 설립하였으며, 2024년 5월 14일 25,950백만원을 추가로 유상증자하였습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

214,988,196,185

213,061,074,237

현금및현금성자산

18,999,841,133

12,535,212,838

단기금융상품

5,386,000,000

5,270,000,000

매출채권 및 기타유동채권

28,933,504,014

40,855,580,592

유동재고자산

132,251,743,741

135,287,557,827

반품자산회수권

175,200,185

211,895,769

기타금융자산

24,945,874,647

14,217,688,204

기타유동자산

4,296,032,465

4,683,139,007

비유동자산

330,470,710,070

331,260,538,391

장기매출채권

5,452,282,308

6,983,049,837

당기손익-공정가치측정금융자산

18,196,165,162

19,004,129,358

종속기업투자

75,669,872,900

관계기업투자

30,000,000,000

유형자산

187,223,077,441

186,959,969,640

무형자산

4,514,044,561

4,637,930,803

사용권자산

4,213,684,875

3,483,603,333

기타금융자산

1,443,002,861

1,552,870,832

기타비유동자산

267,952,500

357,270,000

이연법인세자산

3,490,627,462

2,611,841,688

자산총계

545,458,906,255

544,321,612,628

부채

유동부채

207,593,337,096

205,153,460,227

매입채무 및 기타채무

31,434,704,261

35,353,835,270

유동성금융부채

149,730,259,787

148,722,489,836

계약부채

2,908,325,312

2,417,715,788

환불부채

512,241,475

597,495,432

기타금융부채

12,249,660,319

5,614,982,799

기타 유동부채

2,482,312,403

7,120,112,691

리스부채(유동)

1,943,288,513

1,474,959,037

미지급법인세

6,332,545,026

3,851,869,374

비유동부채

7,342,032,362

7,778,858,936

장기금융부채

3,920,000,000

4,580,000,000

비유동충당부채

1,156,750,000

1,195,080,000

기타 비유동 부채

30,000,000

리스부채(비유동)

2,235,282,362

1,973,778,936

부채총계

214,935,369,458

212,932,319,163

자본

자본금

7,375,538,000

7,355,288,000

자본잉여금

92,402,725,832

91,684,061,563

자본조정

1,850,597,620

2,086,021,539

이익잉여금(결손금)

228,894,675,345

230,263,922,363

자본총계

330,523,536,797

331,389,293,465

자본과부채총계

545,458,906,255

544,321,612,628

	제 21 기 1분기말	제 20 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

108,299,174,440

116,275,094,945

매출원가

40,996,763,206

39,912,050,622

매출총이익

67,302,411,234

76,363,044,323

판매비와관리비

60,017,508,614

63,343,571,040

영업이익(손실)

7,284,902,620

13,019,473,283

기타수익

969,123,933

670,747,332

기타비용

366,652,846

320,514,936

금융수익

1,947,889,612

4,071,958,074

금융비용

3,663,482,479

2,009,311,226

법인세비용차감전순이익(손실)

6,171,780,840

15,432,352,527

법인세비용(수익)

1,656,797,458

3,142,558,565

당기순이익(손실)

4,514,983,382

12,289,793,962

총포괄손익

4,514,983,382

12,289,793,962

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

306

845

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

305

698

| | 제 21 기 1분기 | | 제 20 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,272,328,000

88,739,844,883

3,611,540,401

189,625,148,436

289,248,861,720

당기순이익(손실)

12,289,793,962

연차배당

(5,817,862,400)

주식매입선택권

272,318

2023.03.31 (기말자본)

7,272,328,000

88,739,844,883

3,611,812,719

196,097,079,998

295,721,065,600

2024.01.01 (기초자본)

7,355,288,000

91,684,061,563

2,086,021,539

230,263,922,363

331,389,293,465

당기순이익(손실)

4,514,983,382

연차배당

(5,884,230,400)

주식매입선택권

20,250,000

718,664,269

(235,423,919)

503,490,350

2024.03.31 (기말자본)

7,375,538,000

92,402,725,832

1,850,597,620

228,894,675,345

330,523,536,797

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

20,837,725,224

8,797,489,628

당기순이익(손실)

4,514,983,382

12,289,793,962

조정항목

10,176,432,506

6,511,183,075

운전자본의변동

7,306,581,211

(3,631,450,955)

이자수취

664,913,144

375,262,449

이자지급(영업)

(1,770,277,439)

(971,444,088)

법인세환급(납부)

(54,907,580)

(5,775,854,815)

투자활동현금흐름

(13,412,885,268)

(14,220,739,733)

단기금융상품의 처분

570,000,000

5,000,000,000

장기금융상품의 처분　

1,500,000

유형자산의 처분

409,091

2,136,364

임차보증금의 감소

118,000,000

임대보증금의 증가　

31,000,000

단기금융상품의 취득

(686,000,000)

단기대여금의 증가

(10,101,145,000)

(3,196,760,000)

장기금융상품의 취득　

(1,500,000)

종속기업투자주식의 취득　

(500,000,000)

유형자산의 취득

(3,289,368,502)

(15,527,166,347)

무형자산의 취득

(5,000,000)

(19,949,750)

임차보증금의 증가

(19,780,857)

(10,000,000)

재무활동현금흐름

(974,106,213)

(601,639,250)

주식선택권행사로 인한 현금유입

344,250,000

장기차입금의 상환

(660,000,000)

(150,000,000)

리스부채의 원금 상환

(658,356,213)

(451,639,250)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

13,894,552

6,021,718

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,464,628,295

(6,018,867,637)

기초현금및현금성자산

12,535,212,838

17,986,683,277

기말현금및현금성자산

18,999,841,133

11,967,815,640

	제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

5. 재무제표 주석


제 21(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 20(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 더네이쳐홀딩스

1. 당사의 개요

주식회사 더네이쳐홀딩스(이하 "당사")는 2004년 2월에 설립되었으며, 캠핑용품 및 패션잡화, 아웃도어 의류의 제조와 판매, 그리고 해외 유명 브랜드 라이센싱을 통한 글로벌 제품 개발을 주된 영업으로 하고 있으며, 2020년 7월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.당사는 지리 및 지구에 관한 진실을 흥미롭게 전하는 세계적인 잡지 [내셔널지오그래픽]을 발간하는 미국의 내셔널지오그래픽협회(National Geographic Partners)와 체결한 라이선스 계약에 따라 『NATIONAL GEOGRAPHIC』브랜드에 대한 한국 및 홍콩 내 라이선스를 보유하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 7,375,538천원이며, 주주의 구성내역은 아래와 같습니다.

주주명	보통주		우선주
소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율
---	---	---	---	---
박영준	3,252,347	22.05%	-	-
(주)더네이쳐	2,400,000	16.27%	-	-
기타주주	9,098,729	61.68%	-	-
삼성-어센트글로벌어패럴신기술사업투자조합제1호	-	-	563,994	100.00%
합 계	14,751,076	100.00%	563,994	100.00%

2. 재무제표의 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	18,999,841	18,999,841
단기금융상품	-	5,386,000	5,386,000
매출채권및기타채권	-	28,933,504	28,933,504
기타금융자산	-	24,945,875	24,945,875
기타유동자산(주1)	-	25,331	25,331
소 계	-	78,290,551	78,290,551
비유동자산:
장기매출채권	-	5,452,282	5,452,282
당기손익-공정가치측정금융자산	18,196,165	-	18,196,165
기타금융자산	-	1,443,003	1,443,003
소 계	18,196,165	6,895,285	25,091,450
합 계	18,196,165	85,185,836	103,382,001


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	12,535,213	12,535,213
단기금융상품	-	5,270,000	5,270,000
매출채권및기타채권	-	40,855,581	40,855,581
기타금융자산	-	14,217,688	14,217,688
기타유동자산(주1)	-	154,393	154,393
소 계	-	73,032,875	73,032,875
비유동자산:
장기매출채권	-	6,983,050	6,983,050
당기손익-공정가치측정금융자산	19,004,129	-	19,004,129
기타금융자산	-	1,552,871	1,552,871
소 계	19,004,129	8,535,921	27,540,050
합 계	19,004,129	81,568,796	100,572,925

(주1) 미수수익입니다.

4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
매입채무및기타채무(주1)	-	30,966,235	30,966,235
유동성금융부채	2,689,664	147,040,596	149,730,260
기타금융부채	-	12,249,660	12,249,660
리스부채	-	1,943,289	1,943,289
소 계	2,689,664	192,199,780	194,889,444
비유동부채:
장기금융부채	-	3,920,000	3,920,000
기타금융부채	-	30,000	30,000
리스부채	-	2,235,282	2,235,282
소 계	-	6,185,282	6,185,282
합 계	2,689,664	198,385,062	201,074,726

(주1) 금융부 채가 아닌 종업원급여부채 468,469천원은 포함되지 않았습니다.


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
매입채무및기타채무(주1)	-	35,334,242	35,334,242
유동성금융부채	1,924,348	146,798,142	148,722,490
기타금융부채	-	5,614,983	5,614,983
리스부채	-	1,474,959	1,474,959
소 계	1,924,348	189,222,326	191,146,674
비유동부채:
장기금융부채	-	4,580,000	4,580,000
기타금융부채	-	30,000	30,000
리스부채	-	1,973,779	1,973,779
소 계	-	6,583,779	6,583,779
합 계	1,924,348	195,806,105	197,730,453

(주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 19,594천원은 포함되지 않았습니다.

4-3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
이자수익(비용)	550,991	-	(1,861,439)	-	(1,310,448)
외화환산손익	1,204,133	-	(8,015)	-	1,196,118
외환차손익	30,327	-	30,641	-	60,968
대손상각비	(973,520)	-	-	-	(973,520)
기타의대손상각비	(88,950)	-	-	-	(88,950)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(807,964)	-	-	(807,964)
파생상품평가손익	-	-	-	(765,317)	(765,317)
합 계	722,981	(807,964)	(1,838,813)	(765,317)	(2,689,113)


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
이자수익(비용)	322,174	-	(1,119,176)	-	(797,002)
외화환산손익	178,735	-	(224,776)	-	(46,041)
외환차손익	128,272	-	(310,819)	-	(182,547)
대손상각비	(668,499)	-	-	-	(668,499)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	341,582	-	-	341,582
파생상품거래이익	-	18,486	-	-	18,486
파생상품평가손익	-	443,390	-	2,284,779	2,728,169
합 계	(39,318)	803,458	(1,654,771)	2,284,779	1,394,148

4-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용
단기금융상품(주1, 2)	5,386,000	5,270,000	질권설정


(주1) 내셔널지오그래픽 로열티 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다.
(주2) 우리사주취득자금 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	26,600,372	7,551,548	39,270,672	8,116,404
매출채권 대손충당금	(97,612)	(2,099,266)	(90,004)	(1,133,354)
미수금	2,439,585	-	1,677,930	-
미수금 대손충당금	(8,841)	-	(3,017)	-
합 계	28,933,504	5,452,282	40,855,581	6,983,050

5-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
매출채권	미수금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---
기초	1,223,358	3,017	61,519	-
설정	973,520	5,824	668,500	-
기말	2,196,878	8,841	730,019	-

6. 재고자산6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
제품	138,192,167	138,940,628
평가충당금	(7,612,853)	(5,880,616)
상품	757,061	1,064,276
원재료	404,229	404,361
미착품	511,140	758,909
합 계	132,251,744	135,287,558

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 1,732,237천원(전분기: 1,694,292천원), 재고자산감모손실은 30,386천원(전분기: 재고자산감모손실환입 31,011천원)입니다.

7. 기타금융자산7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동자산:
단기대여금	25,254,655	14,443,343
단기대여금 대손충당금	(308,780)	(225,655)
합 계	24,945,875	14,217,688
비유동자산:
임차보증금	1,372,423	1,482,291
기타보증금	70,580	70,580
합 계	1,443,003	1,552,871

7-2 당분기와 전분기 중 단기대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	225,655	-
설정	83,125	-
기말	308,780	-

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동자산:
미수수익	25,331	154,393
선급금	2,606,106	3,223,300
선급비용	1,664,595	1,305,446
합 계	4,296,032	4,683,139
비유동자산:
장기선급비용	267,953	357,270

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

9-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다 .


	(단위 : 천원)


구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
스마트 무신사-한국투자 펀드 1호	2,000,000	2,000,000
주식회사 퀀팃	1,999,980	1,999,980
주식회사 엔에프	990,475	990,475
NBH-N3 신기술사업투자조합 1호	1,000,000	1,000,000
(주)배럴 무보증 사모 전환사채	11,205,702	12,013,666
(주)디렉셔널 전환상환우선주	1,000,008	1,000,008
합 계	18,196,165	19,004,129

9-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)


구 분	기초	평가	기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
스마트 무신사-한국투자 펀드 1호	2,000,000	-	2,000,000
주식회사 퀀팃	1,999,980	-	1,999,980
주식회사 엔에프	990,475	-	990,475
NBH-N3 신기술사업투자조합 1호	1,000,000	-	1,000,000
(주)배럴 무보증 사모 전환사채	12,013,666	(807,964)	11,205,702
(주)디렉셔널 전환상환우선주	1,000,008	-	1,000,008
합 계	19,004,129	(807,964)	18,196,165


<전분기>	(단위 : 천원)


구 분	기초	평가	기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
스마트 무신사-한국투자 펀드 1호	2,000,000	-	2,000,000
주식회사 퀀팃	1,999,980	-	1,999,980
주식회사 엔에프	999,983	-	999,983
NBH-N3 신기술사업투자조합 1호	1,000,000	-	1,000,000
(주)배럴 무보증 사모 전환사채	12,315,312	341,582	12,656,894
합 계	18,315,275	341,582	18,656,857

10. 종속기업투자

10-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말		전기말
소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
TNH GLOBAL	케이만제도	12월	의류도.소매	100.00%	1,188,010	100.00%	1,188,010
(주)배럴(주1)	한국	12월	의류도.소매	40.77%	63,981,863	40.77%	63,981,863
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	한국	12월	경영컨설팅	100.00%	10,500,000	100.00%	10,500,000
합 계					75,669,873		75,669,873

(주1) (주)배럴의 의결권이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

10-2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	기말
종속기업투자주식:
TNH GLOBAL	1,188,010	-	1,188,010
(주)배럴	63,981,863	-	63,981,863
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	10,500,000	-	10,500,000
합 계	75,669,873	-	75,669,873


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	기말
종속기업투자주식:
TNH GLOBAL	1,188,010	-	1,188,010
The Nature Shanghai Co., Ltd	2,665,943	-	2,665,943
(주)배럴	63,981,863	-	63,981,863
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	-	500,000	500,000
합 계	67,835,816	500,000	68,335,816

11. 관계기업투자

11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말			전기말
소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사	한국	12월	투자	23.06%	30,000,000	30,000,000	23.06%	30,000,000	30,000,000

11-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 없습니다.

12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	100,458,672	-	100,458,672
건물	51,744,777	(2,982,091)	48,762,686
구축물	353,000	(339,638)	13,362
기계장치	12,956,079	(2,404,632)	10,551,447
차량운반구	623,760	(408,600)	215,160
비품	5,364,969	(2,683,578)	2,681,391
시설장치	28,561,532	(14,729,295)	13,832,237
건설중인자산	10,708,122	-	10,708,122
합 계	210,770,911	(23,547,834)	187,223,077


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	100,458,672	-	100,458,672
건물	51,744,777	(2,658,257)	49,086,520
구축물	353,000	(338,386)	14,614
기계장치	12,956,079	(1,893,961)	11,062,118
차량운반구	635,567	(395,645)	239,922
비품	4,994,816	(2,439,855)	2,554,961
시설장치	28,669,863	(13,995,835)	14,674,028
건설중인자산	8,869,135	-	8,869,135
합 계	208,681,909	(21,721,939)	186,959,970

12-2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가(주1)	처분	감가상각	기말
토지	100,458,672	-	-	-	100,458,672
건물	49,086,520	-	-	(323,834)	48,762,686
구축물	14,614	-	-	(1,252)	13,362
기계장치	11,062,118	-	-	(510,671)	10,551,447
차량운반구	239,922	-	(1)	(24,761)	215,160
비품	2,554,961	370,153	-	(243,723)	2,681,391
시설장치	14,674,028	802,000	(304,709)	(1,339,082)	13,832,237
건설중인자산	8,869,135	1,838,987	-	-	10,708,122
합 계	186,959,970	3,011,140	(304,710)	(2,443,323)	187,223,077

(주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 6,000천원이 포함되어 있습니다.


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가(주1)	처분	감가상각	대체	기말
토지	90,708,860	6,428,231	-	-	3,321,581	100,458,672
건물	46,697,026	3,257,403	-	(315,806)	332,120	49,970,743
구축물	74,535	-	-	(14,980)	-	59,555
기계장치	119,999	-	-	(29,881)	-	90,118
차량운반구	332,240	69,364	(1)	(32,318)	-	369,285
비품	3,065,513	23,783	(1,286)	(215,163)	-	2,872,847
시설장치	17,026,523	631,700	(281,865)	(1,282,132)	-	16,094,226
건설중인자산	13,754,727	3,458,969	-	-	(3,653,701)	13,559,995
합 계	171,779,423	13,869,450	(283,152)	(1,890,280)	-	183,475,441

(주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 18,000천원이 포함되어 있습니다.

12-3 담보로 제공된 자산

장부금액 99,260백만원(전기말: 99,344백만원)의 토지와 건물이 기업은행, 하나은행및 국민은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 21 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 무형자산13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
상표권	65,206	(58,705)	6,501
소프트웨어	2,967,435	(1,441,768)	1,525,667
회원권	2,981,877	-	2,981,877
합 계	6,014,518	(1,500,473)	4,514,045


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
상표권	65,206	(55,455)	9,751
소프트웨어	2,962,435	(1,316,132)	1,646,303
회원권	2,981,877	-	2,981,877
합 계	6,009,518	(1,371,587)	4,637,931

13-2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
상표권	9,751	-	(3,250)	6,501
소프트웨어	1,646,303	5,000	(125,636)	1,525,667
회원권	2,981,877	-	-	2,981,877
합 계	4,637,931	5,000	(128,886)	4,514,045


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
상표권	22,751	-	(3,250)	19,501
소프트웨어	1,168,561	9,750	(91,080)	1,087,231
회원권	2,981,877	-	-	2,981,877
합 계	4,173,189	9,750	(94,330)	4,088,609

14. 리스14-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	5,799,236	(1,743,524)	4,055,712
차량운반구	316,556	(158,583)	157,973
합 계	6,115,792	(1,902,107)	4,213,685


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	5,470,431	(2,169,571)	3,300,860
차량운반구	316,556	(133,813)	182,743
합 계	5,786,987	(2,303,384)	3,483,603

14-2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
건물	3,300,860	1,420,978	(666,126)	4,055,712
차량운반구	182,743	-	(24,770)	157,973
합 계	3,483,603	1,420,978	(690,896)	4,213,685


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
건물	3,068,383	17,555	(437,843)	2,648,095
차량운반구	281,822	-	(24,770)	257,052
합 계	3,350,205	17,555	(462,613)	2,905,147

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	16,909,774	16,593,174
미지급금	12,042,350	16,155,981
미지급비용	2,482,580	2,604,680
합 계	31,434,704	35,353,835

16. 금융부채

16-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성금융부채:
단기차입금	105,000,000	105,000,000
유동성장기차입금	30,640,000	30,640,000
전환상환우선주부채	11,400,596	11,158,142
상환권부채	2,689,664	1,924,348
합 계	149,730,260	148,722,490
장기금융부채:
장기차입금	3,920,000	4,580,000

16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

차입처	내 용	연이자율(%)	당분기말(주1)	전기말
국민은행	KB혁신벤처기업우대대출	4.95	15,000,000	15,000,000
KB혁신벤처기업우대대출	4.72	15,000,000	15,000,000
기업은행	일반자금대출	4.70	10,000,000	10,000,000
일반자금대출	4.25	10,000,000	10,000,000
산업은행	산업운영자금대출	4.31	25,000,000	30,000,000
산업운영자금대출	4.31	20,000,000	15,000,000
씨티은행	일반자금대출	4.83	10,000,000	10,000,000
합 계			105,000,000	105,000,000


(주1)	당분기말 현재 단기차입금 25,000백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조).

16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 용	연이자율(%)	당분기말(주1)	전기말
기업은행	온렌딩시설자금대출	3.59	2,560,000	2,720,000
중소기업시설자금대출	4.95	20,000,000	20,000,000
온렌딩시설자금대출	4.25	4,000,000	4,500,000
하나은행	기업시설일반자금대출	4.75	8,000,000	8,000,000
소 계			34,560,000	35,220,000
차감: 유동성 대체 금액			(30,640,000)	(30,640,000)
합 계			3,920,000	4,580,000


(주1)	당분기말 현재 장기차입금 34,560백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조).

16-4 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금
2024년	29,980,000
2025년	2,640,000
2026년	1,140,000
2027년 이후	800,000
합 계	34,560,000

16-5 전환상환우선주(1) 당사는 2022년 8월 2일 재무적 투자를 대상으로 누적적, 참가적 전환상환우선주를 발행하였습니다. 보고기간말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구 분		내 용
발생주식수		563,994주
발행가액		26,596원 / 주
의결권		의결권 없음
존속기간		발행일로부터 5년
배당		배당 없음
전환	전환기간	2023.8.2 ~ 2027.7.2
전환비율	1:1
전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정
상환	상환기간	우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능
상환가격	1주당 취득가액 x 100.0%
신주인수권		당사의 신주발행에 있어서 보통주식과 동일한 인수권을 가지며, 무상증자의 경우 본건 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 보통주에 배정하는 주식과 동일한 주식을 배정 받을 권리가 있음

(2) 당분기말 현재 당사는 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고 있으며, 전환권 및 상환권에 대한 부채요소는 내재파생상품에 해당하여 보고기간말 공정가치로 평가하고 관련 손익은 당기손익으로 반영하고있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 전환상환우선주와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기	전분기
파생상품평가손익	전환권부채	-	2,637,154
파생상품평가손익	상환권부채	(765,316)	(352,374)

(4) 보고기간종료일 현재 리픽싱조항이 있는 전환권부채 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	최초 장부금액	당분기말	전기말
전환권부채	4,542,972	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 리픽싱조항이 있는 전환권부채 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
세전이익	6,171,781	15,432,353
전환권부채 관련 파생상품평가이익	-	2,637,154
파생상품평가이익 제외 세전이익	6,171,781	12,795,199

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채:
예수보증금	6,365,430	5,614,983
미지급배당금	5,884,230	-
합 계	12,249,660	5,614,983
비유동부채:
임대보증금	30,000	30,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채:
선수금	152,071	20,420
예수금	217,139	359,353
부가세예수금	2,113,102	6,740,340
합 계	2,482,312	7,120,113

19. 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 589,630천원(전분기: 434,583천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 468,469천원(전기말: 19,594천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 것입니다.

20. 충당부채당분기와 전분기 중 복구충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	1,195,080	1,130,080
전입	12,000	18,000
감소	(50,330)	-
기말	1,156,750	1,148,080

당사는 임차하여 사용중인 매장과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 매장 인테리어의 철거비용을 고려하여 산정되었습니다.

21. 우발사항 및 약정사항21-1 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.


	(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)


금융기관	내 용	당분기말
서울보증보험	이행보증 등	2,005,660
기업은행	내셔널지오그래픽 로열티	USD 3,986,668

21 -2 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

금융기관	구 분	실행한도	실행금액
기업은행	온렌딩시설자금대출	9,200,000	6,560,000
중소기업시설자금대출	20,000,000	20,000,000
중소기업자금대출	20,000,000	20,000,000
중소기업자금회전대출	5,000,000	-
하나은행	기업시설일반자금대출	8,000,000	8,000,000
국민은행	KB혁신벤처기업우대대출	30,000,000	30,000,000
산업은행	산업운영자금대출	45,000,000	45,000,000
신한은행	기업운영일반자금대출	5,000,000	-
씨티은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000
농협은행	일반자금대출	15,000,000	-
합 계		167,200,000	139,560,000

21-3 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


담보제공처	담보제공자산	장부가액	채권최고한도액
기업은행	건물	5,547,680	7,200,000
토지	6,446,912
기업은행	건물	2,048,893	4,740,000
토지	6,499,817
기업은행	건물	394,300	24,000,000
토지	29,607,969
하나은행	건물	3,956,193	9,600,000
토지	13,930,708
국민은행/기업은행(주1)	건물	210,629	18,000,000
토지	30,616,863
합 계		99,259,964	63,540,000


(주1)	국민은행 및 기업은행에 공동담보로 제공된 토지 및 건물의 채권최고한도액은 국민은행 18,000백만원, 기업은행 12,000백만원입니다.

21-4 당분기말 현재 당사는 NATIONAL GEOGRAPHIC(Disney Korea), JEEP 캐리어(FCA US LLC), NFL(NFL INTERNATIONAL LLC), Mark Gonzales(Tulumize Inc), Brompton(Brompton Bicycle Ltd.)에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

21-5 당분기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기말
당사 피고	1건	210,000
당사 원고	2건	170,491

경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 특수관계자와 거래

22-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
종속기업	TNH GLOBAL,The Nature APAC Limited,THE NATURE TAIWAN LIMITED, TNH CHINA, The Nature Shanghai Co., Ltd,(주)배럴,百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사),(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트,TNH JAPAN	TNH GLOBAL,The Nature APAC Limited,THE NATURE TAIWAN LIMITED, TNH CHINA, The Nature Shanghai Co., Ltd,(주)배럴,百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사),(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트,TNH JAPAN
관계기업	센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사	센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사
기타특수관계자	(주)더네이쳐, Bestseller(NG Asia Holding 有限公司)	(주)더네이쳐, Bestseller(NG Asia Holding 有限公司)

22-2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기			전분기
매출액	기타수익	기타비용	매출액	기타수익	기타비용
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	The Nature APAC Limited	1,927,992	356,313	-	515,519	73,953	-
THE NATURE TAIWAN LIMITED	672	25,796	-	-	-	-
The Nature Shanghai Co., Ltd	-	49,531	-	155,208	20,762	-
(주)배럴	19,191	2,965	53,500	21,715	3,549	95,233
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	-	-	-	183	8,000	6
TNH JAPAN	-	2,264	-	-	-	-
합 계		1,947,855	436,869	53,500	692,625	106,264	95,239

22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(자금거래 및 지분거래 는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말			전기말
매출채권(주1)	기타채권	기타채무	매출채권(주1)	기타채권	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	The Nature APAC Limited	10,499,895	688,532	-	8,157,343	339,272	-
THE NATURE TAIWAN LIMITED	439,800	98,849	-	414,596	75,497	-
The Nature Shanghai Co., Ltd	812	1,212,337	-	2,037,794	1,112,871	-
(주)배럴	5,987	11,620,094	54,756	6,261	12,250,794	53,718
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	-	-	-	-	794	-
TNH JAPAN	-	5,920	-	-	3,501	-
합 계		10,946,494	13,625,732	54,756	10,615,994	13,782,729	53,718


(주1)	상기 매출채권 중 10,940백만원에 대해 대손충당금을 설정하였으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 973백만원(전분기 :대손상각비환입 2,065백만원)입니다.

22-4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	기타(주1)	기말(주2)
종속기업	The Nature APAC Limited	대여금	14,443,343	10,101,145	710,167	25,254,655


(주1)	외화환산효과를 반영하였습니다.
(주2)	상기 대여금에 대해 대손충당금을 설정하였으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 83백만원입니다.


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	기타(주1)	기말
종속기업	The Nature APAC Limited	대여금	-	3,196,760	(2,450)	3,194,310


(주1)	외화환산효과를 반영하였습니다.

22-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
종속기업	(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	신규 설립	-	500,000
(주)배럴	배당금 수령	188,182	-
기타특수관계자	(주)더네이쳐	배당금 지급	960,000	960,000
주요 경영진	배당금 지급	1,319,097	1,308,617
주요 경영진	주식선택권 행사	96,900	-

22-6 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


	(원화단위 : 천원, 외화단위 : HKD, CNY)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	보증처	금 액
대표이사	(주)더네이쳐홀딩스	차입금 지급보증	하나은행	1,724,400
(주)더네이쳐홀딩스	The Nature APAC Limited	법인카드 지급보증	씨티은행	HKD 9,000,000
(주)더네이쳐홀딩스	The Nature Shanghai Co., Ltd	미니멈 개런티 지급보증	Disney China	CNY 171,199,183

22-7 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	490,909	460,037
주식기준보상	15,561	69,025
퇴직급여	90,235	89,625
합 계	596,705	618,687

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 자본23-1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말		전기말
보통주	우선주	보통주	우선주
---	---	---	---	---	---
발행할 주식의 총수	주	100,000,000
발행한 주식수	주	14,751,076	563,994	14,710,576	563,994
1주당 액면금액	원	500		500
자본금	천원	7,375,538	-	7,355,288	-

23-2 당분기 중 자본금의 변동사항은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 원)

발행형태	발행한 주식의 내용
주식의 종류	수량	주당액면가액
---	---	---	---
주식선택권	보통주	40,500주	500

23-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1, 2)	92,402,726	91,684,062


(주1)	당분기말 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발생한 금액에서 신주발행비 등을 차감하여 산출된 금액이며, 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(주2)	당분기 중 주식선택권 행사에 따른 보통주 40,500주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 718,664천원을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

23-4 당분기와 전분기 중 기타자본항목 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	2,086,022	3,611,540
주식보상비용	159,240	223,193
주식선택권 행사	(394,664)	-
법인세효과	-	(222,920)
기말	1,850,598	3,611,813

23-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	1,751,996	1,163,572
미처분이익잉여금	227,142,679	229,100,350
합 계	228,894,675	230,263,922

24. 주식기준보상

24-1 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 원)

구 분	1차 부여분(주1)	2차 부여분(주2)	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분
부여주식수	324,800	105,000	150,800	113,100	113,100
부여일	2019년 11월 18일	2020년 3월 27일	2023년 3월 29일	2023년 3월 29일	2023년 9월 29일
가득기간	2023년 5월 18일	2023년 9월 27일	2026년 9월 29일	2027년 9월 29일	2028년 9월 29일
행사가격	8,500	17,500	27,241	27,241	27,241
행사가능기간	2023년 5월 18일부터 2025년 5월 17일까지	2023년 9월 27일부터 2025년 9월 26일까지	2026년 9월 29일부터 2028년 9월 29일까지	2027년 9월 29일부터 2029년 9월 29일까지	2028년 9월 29일부터 2030년 9월 29일까지


(주1)	당분기 중 40,500주가 행사되었습니다.
(주2)	당사가 부여한 주식결재형 주식선택권 중 2차 부여분은 실적 달성 조건이 충족되지 않아 소멸되었습니다.

24-2 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	159,240	223,193

25. 영업부문25-1 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

25-2 당사의 의류 등 일부 제품은 소비자의 기호변화 및 패션 트렌드뿐 아니라 계절적 특성에 따라 4분기(10월 ~ 12월)에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.25-3 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재화 또는 용역의 유형:
제품매출	107,505,680	115,427,033
상품매출	370,360	325,675
기타매출	423,134	522,387
합 계	108,299,174	116,275,095
지리적 시장:
국내	106,309,836	115,212,708
기타	1,989,338	1,062,387
합 계	108,299,174	116,275,095
수익인식시기:
한 시점에 인식	108,299,174	116,275,095
합 계	108,299,174	116,275,095

(2) 계약잔액

보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	34,151,920	47,387,075
계약부채	2,908,325	2,417,716

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손상각비 973,520천원(전분기: 668,500천원)을 인식하였습니다.

계약부채는 여행용 가방 판매와 관련하여 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증, 환불되지 않은 고객충성 포인트가 포함됩니다. 당분기와 전분기 계약부채의 증가는 당사의 고객 증가에 기인합니다. 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	제품보증충당부채	이연수익	마일리지충당부채	합 계
기초	159,590	148,427	2,109,699	2,417,716
증감	(64,934)	36,646	864,302	836,014
이행한 수행의무	(4,878)	(3,670)	(336,857)	(345,405)
기말	89,778	181,403	2,637,144	2,908,325


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	제품보증충당부채	이연수익	마일리지충당부채	합 계
기초	127,802	227,134	2,623,320	2,978,256
증감	(34,471)	(52,486)	(355,142)	(442,099)
이행한 수행의무	(3,300)	(5,374)	(359,626)	(368,300)
기말	90,031	169,274	1,908,552	2,167,857

당사는 제품보증의무 계약부채와 대하여 이행하여야 할 수행의무의 시기를 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 고객충성제도의 계약부채와 관련하여 고객충성 포인트는 만기가 존재하지 않으며, 고객이 마일리지를 사용하는 시점을 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산 및 부채보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
반품제품회수권	175,200	211,896
환불부채	512,241	597,495

환불부채는 구매 후 14일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 반품자산회수권은 당사의 14일 이내 반품 가능 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 상기의 환불부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용 가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

26. 영업비용26-1 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	2,586,588	(16,196,092)
상품 매입액	141,528	171,666
기타 매입액	116,354	167,424
외주가공비	38,152,161	55,138,361
원재료비	132	630,691
인건비	7,824,182	6,764,149
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	3,263,105	2,447,223
운반비	1,553,966	1,517,730
지급임차료	3,881,528	4,123,376
지급수수료	37,573,137	41,874,811
광고선전비	2,740,011	3,982,787
기타	3,181,580	2,633,496
합 계	101,014,272	103,255,622

26-2 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기	전분기
급여	6,440,422	5,342,186
퇴직급여	589,630	434,583
복리후생비	459,060	408,458
여비교통비	72,325	95,310
접대비	136,004	121,786
통신비	43,782	16,789
수도광열비	141,311	120,949
세금과공과	297,904	274,186
감가상각비	2,443,323	1,890,280
사용권자산상각비	690,896	462,613
지급임차료	3,881,528	4,123,376
수선비	187,448	201,267
보험료	205,936	118,837
차량유지비	21,306	26,371
경상개발비	175,830	355,729
운반비	1,553,966	1,517,730
교육훈련비	380	2,119
도서인쇄비	3,235	18,051
소모품비	638,074	589,443
지급수수료	37,573,137	41,874,811
광고선전비	2,740,011	3,982,787
대손상각비	973,520	668,499
건물관리비	457,066	377,125
무형자산상각비	128,886	94,330
샘플비	3,289	2,763
주식보상비용	159,240	223,193
합 계	60,017,509	63,343,571

27. 영업외손익27-1 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기	전분기
기타수익:
유형자산처분이익	408	2,135
수입임대료	3,300	2,200
잡이익	777,234	666,412
배당금수익	188,182	-
합 계	969,124	670,747
기타비용:
유형자산처분손실	304,708	281,865
재고자산감모손실(환입)	30,386	(31,011)
잡손실	31,559	69,661
합 계	366,653	320,515

27-2 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당분기	전분기
금융수익:
이자수익	550,991	322,174
외환차익	192,766	222,935
외화환산이익	1,204,133	438,612
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	341,582
파생상품거래이익	-	18,486
파생상품평가이익	-	2,728,169
합 계	1,947,890	4,071,958
금융비용:
이자비용	1,932,926	1,203,885
차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(71,487)	(84,709)
차감 계	1,861,439	1,119,176
기타의대손상각비	88,950	-
외환차손	131,798	405,482
외화환산손실	8,015	484,653
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	807,964	-
파생상품평가손실	765,316	-
합 계	3,663,482	2,009,311

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.8% 및 20.4%입니다.

29. 주당이익29-1 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원, 주)


구 분	당분기	전분기
분기순이익	4,514,983,382	12,289,793,962
가중평균유통보통주식수	14,739,950	14,544,656
기본주당이익	306	845
희석주당이익	305	698

29-2 기본주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.


<당분기>	(단위 : 주, 일)


일 자	구 분	유통주식수	가중치	적 수
2024.1.1	기초	14,710,576	25	367,764,400
2024.1.26	주식선택권 행사	14,751,076	66	973,571,016
합 계				1,341,335,416
가중평균보통주식수(적수합계/91일)				14,739,950


<전분기>	(단위 : 주, 일)


일 자	구 분	유통주식수	가중치	적 수
2023.1.1	기초	14,544,656	90	1,309,019,040
합 계				1,309,019,040
가중평균보통주식수(적수합계/90일)				14,544,656

29-3 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익	4,514,983,382	12,289,793,962
전환상환우선주부채에 대한 조정손익	-	(1,587,829,843)
보통주희석화분기순이익	4,514,983,382	10,701,964,119
발행된 가중평균유통보통주식수	14,739,950	14,544,656
조정내역: 주식선택권	54,700	217,054
조정내역: 전환상환우선주	-	563,994
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	14,794,650	15,325,704
희석주당이익	305	698

30. 현금흐름표

30 -1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
조정항목 :
법인세비용	1,656,797	3,142,559
재고자산평가손실	1,732,237	1,694,292
재고자산감모손실(환입)	30,386	(31,011)
유형자산처분손실	304,708	281,865
감가상각비	2,443,323	1,890,280
사용권자산상각비	690,896	462,613
무형자산상각비	128,886	94,330
대손상각비	973,520	668,499
기타의대손상각비	88,950	-
파생상품평가손실	765,316	-
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	807,964	-
외화환산손실	8,015	484,653
이자비용	1,861,439	1,119,176
파생상품평가이익	-	(2,728,169)
퇴직급여	468,469	408,006
주식보상비용	159,240	223,193
이자수익	(550,991)	(322,174)
배당금수익	(188,182)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(341,582)
외화환산이익	(1,204,133)	(438,612)
유형자산처분이익	(408)	(2,135)
잡이익	-	(94,600)
합 계	10,176,432	6,511,183

30-2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
운전자본의 변동 :
매출채권	13,643,706	27,083,586
미수금	(501,953)	(50,620)
반품제품회수권	36,696	123,705
재고자산	1,273,192	(17,604,845)
선급금	617,194	(1,502,423)
선급비용	(269,831)	31,612
매입채무	308,585	(1,875,978)
미지급금	(4,226,385)	(5,865,404)
미지급비용	(42,295)	(19,237)
제품보증충당부채	(69,811)	(37,770)
마일리지충당부채	560,421	(772,628)
환불부채	(85,254)	(362,229)
복구충당부채	(50,330)	94,600
선수금	131,651	41,287
예수금	(142,214)	(544,051)
부가세예수금	(4,627,238)	(2,148,523)
예수보증금	750,447	(222,533)
합 계	7,306,581	(3,631,451)

30-3 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 미지급금의 증감	(355,715)	(1,760,425)
건설중인자산 본계정 대체	-	3,653,701
무형자산 미지급금의 증감	-	(10,200)
장기선급비용의 유동성 대체	89,318	89,318
매출채권의 비유동성 대체	1,040,579	1,079,115
리스부채의 유동성 대체	547,165	247,683
장기차입금의 유동성 대체	660,000	810,000
복구충당부채의 계상	12,000	18,000
미지급배당금의 증가	5,884,230	5,817,862
주식매수선택권의 실행	738,914	-

30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	당기인식	재무활동현금흐름	유동성대체	상각/평가	기말
단기차입금	105,000,000	-	-	-	-	105,000,000
유동성장기차입금	30,640,000	-	(660,000)	660,000	-	30,640,000
장기차입금	4,580,000	-	-	(660,000)	-	3,920,000
전환상환우선주	13,082,490	-	-	-	1,007,770	14,090,260
리스부채(유동)	1,474,959	579,521	(658,356)	547,165	-	1,943,289
리스부채(비유동)	1,973,779	808,668	-	(547,165)	-	2,235,282


<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	당기인식	재무활동현금흐름	유동성대체	상각/평가	환산	기말
단기차입금	94,909,412	-	-	-	-	429,412	95,338,824
유동성장기차입금	30,580,000	-	(150,000)	810,000	-	-	31,240,000
장기차입금	8,420,000	-	-	(810,000)	-	-	7,610,000
전환상환우선주	15,316,307	-	-	-	(2,064,798)	-	13,251,509
리스부채(유동)	1,659,472	8,633	(451,639)	247,683	-	-	1,464,149
리스부채(비유동)	1,647,763	8,403	-	(247,683)	-	-	1,408,483

31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

32. 공정가치32-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

32-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	18,196,165	18,196,165
금융부채:
상환권부채	-	-	2,689,664	2,689,664


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	19,004,129	19,004,129
금융부채:
상환권부채	-	-	1,924,348	1,924,348

32-3 보고기간종료일 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	11,205,702	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 7.4%~16.1%변동성: 28.9%
상환권부채	2,689,664	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 4.8%~11.1%변동성: 31.7%


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	12,013,666	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 12.0%~24.0%변동성: 35.3%
당기손익-공정가치 측정금융자산	990,475	3	현금흐름할인법	영구성장률: 0.0%위험조정할인율: 15.1%
상환권부채	1,924,348	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 5.2%~9.2%변동성: 37.1%

33. 보고기간 후 사건당사는 2024년 4월 11일 50백만원을 출자하여 종속기업인 (주)디이엠홀딩스를 신규 설립하였으며, 2024년 5월 14일 25,950백만원을 추가로 유상증자하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당

1) 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한투자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 최근 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다.

2) 배당 관련 회사의 정관 내용

제57조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의

결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제58조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로한다

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5.「상법 시행령」제18조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업년도 주요배당지표

50050050052,42468,21258,31246,45770,19558,6073,3774,7174,0095,8845,8182,909---11.228.524.99보통주2.251.210.72우선주---보통주---우선주---보통주400400200우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제20기	제19기	제18기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 연결재무제표 기준 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.주2) 현금배당성향은 (연결)당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.주3) 주당순이익은 연결재무제표 기준 보통주 기준입니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-41.391.30

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주1) 당사는 2020년 7월 27일 코스닥에 상장되었으며 최근 5년간 평균 배당수익률은 2020년부터 2023년까지의 총 4개년도의 평균배당수익률로 계산되었습니다. 평균 배당수익률은 단순평균법으로 작성하였습니다.주2) 상기 결산배당에는 제20기 정기주총의 결산 배당을 포함하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2004년 04월 20일-보통주10,0005,0005,0002009년 10월 09일유상증자(주주배정)보통주30,0005,0005,0002016년 05월 02일주식분할보통주400,000500-2017년 11월 24일유상증자(제3자배정)우선주90,000500100,0002018년 08월 01일유상증자(제3자배정)보통주40,000500100,0002018년 11월 10일유상증자(일반공모)보통주8,830500100,0002019년 04월 15일무상증자보통주4,039,470500-2019년 04월 15일무상증자종류주810,000500-2019년 04월 24일신주인수권행사보통주26,4555009,4502019년 04월 29일신주인수권행사보통주10,5825009,4502019년 05월 15일신주인수권행사보통주198,4125009,4502019년 05월 30일신주인수권행사보통주7,9365009,4502019년 07월 31일전환권행사보통주639,1535009,4502019년 08월 01일신주인수권행사보통주68,7835009,4502019년 08월 31일전환권행사보통주211,6405009,4502019년 09월 30일신주인수권행사보통주126,9845009,4502019년 09월 30일전환권행사보통주101,5875009,4502019년 10월 17일신주인수권행사보통주31,7465009,4502019년 10월 25일유상증자(제3자배정)보통주90,90950022,0002019년 10월 29일신주인수권행사보통주21,1645009,4502019년 11월 05일신주인수권행사보통주79,3655009,4502019년 12월 24일신주인수권행사보통주79,3655009,4502020년 07월 20일유상증자(일반공모)보통주1,000,00050046,0002020년 07월 28일신주인수권행사보통주15,8735009,4502020년 08월 06일신주인수권행사보통주21,1645009,4502020년 10월 19일신주인수권행사보통주52,9105009,4502021년 08월 03일무상증자보통주7,272,3285005002022년 08월 02일유상증자(제3자배정)우선주563,99450026,5962023년 05월 19일주식매수선택권행사보통주128,6205008,5002023년 07월 07일주식매수선택권행사보통주37,3005008,5002024년 01월 26일주식매수선택권행사보통주40,5005008,500

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| - |
| 주식 액면분할(5,000원 → 500원) |
| 의결권 있는 상환전환우선주 발행 |
| - |
| 우리사주배정 |
| - |
| - |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회, 제2회) |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회, 제2회) |
| - |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제2회) |
| 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 및 우리사주 |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) |
| 1주당 1주의 비율로 배정함 |
| 의결권 없는 상환전환우선주 발행 |
| 주식매입선택권 보통주 행사(제1회) |
| 주식매입선택권 보통주 행사(제1회) |
| 주식매입선택권 보통주 행사(제1회) |

나. 전환사채 등 발행 현황 공시서류작성일 현재 미상환 전환 사채 및 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권은 없습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적> 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

(주)더네이쳐홀딩스회사채사모2016년 06월 26일6,000표면: 1%만기: 4%-2021년 06월 29일전액전환-(주)더네이쳐홀딩스회사채사모2016년 06월 29일1,000표면: 1%만기: 4%-2021년 06월 29일전액전환-(주)더네이쳐홀딩스회사채사모2021년 07월 07일50,000--2025년 07월 09일전액상환주1)57,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

※ 2021년 7월 7일 전환사채 발행결정 이후 사채발행 목적 소멸에 따른 사채권자와의 합의를 통해 2021년 8월 3일 만기 전 사채 취득의 방법으로 전액 상환하였습니다.

<기업어음증권 미상환 잔액> 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

<단기사채 미상환 잔액> 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

<회사채 미상환 잔액> 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

<신종자본증권 미상환 잔액> 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

<조건부자본증권 미상환 잔액> 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

------

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2024년 03월 31일


(이행현황기준일 :	)

---------


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

※이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※공시작성기준일 현재 사채관리계약 관련 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

유상증자(일반공모)-2020년 07월 20일시설자금20,000시설자금20,000　-유상증자(일반공모)-2020년 07월 20일운영자금14,300운영자금14,300　-유상증자(일반공모)-2020년 07월 20일타법인증권 취득자금10,000타법인증권 취득자금 10,000　-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 코스닥시장 상장공모를 위해 1,000,000주(신주발행) 신주모집 및 200,000주(대표이사 박영준 보유주식 일부) 구주매출을 통해 443억원(매출 금액 및 발행제비용 제외)을 조달하였습니다.

나. 사모자금의 사용내역

2024년 03월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

제3회 무보증 사모사채32018년 05월 24일운영자금2,000,000,000운영자금2,000,000,000-제3자배정 유상증자-2018년 07월 31일운영자금4,000,000,000운영자금4,000,000,000-제3자배정 유상증자-2018년 11월 09일운영자금1,066,500,000운영자금1,066,500,000-제3자배정 유상증자-2019년 10월 24일운영자금1,999,998,000운영자금1,999,998,000-제3자배정 유상증자-2022년 08월 02일운영자금14,999,984,424운영자금14,999,984,424-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 채무 및 지분의 금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)


구분	계정과목	채권총액	대손충당금	충당금설정률
제21기(당분기)	매출채권	28,333,917	10,975	0.04%
미수금	430,881	-	-
미수수익	275,881	-	-
합계	29,040,679	10,975	0.04%
제20기(전기)	매출채권	41,179,920	5,088	0.01%
미수금	5,141,829	-	-
미수수익	568,015	-	-
합계	46,889,764	5,088	0.01%
제19기(전전기)	매출채권	53,665,676	103,567	0.19%
미수금	366,544	-	-
미수수익	98,452	-	-
합계	54,130,672	103,567	0.19%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)


구분	제21기 1분기	제20기	제19기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,088	103,567	431,625
2. 순대손처리액(①－②±③)	2,069	(7)	(36,149)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(41,237)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	2,069	(7)	5,088
3. 대손상각비 계상(환입)액	3,818	(98,472)	(291,909)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,975	5,088	103,567

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다.매출채권은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 매출채권의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료(1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화(2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)


구분		6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
1년 이하	3년 이하
금액	일반	28,321,012	3,903	3,868	5,134	28,333,917
특수관계자	-	-	-	-	-
계	28,321,012	3,903	3,868	5,134	28,333,917
구성비율		99.95%	0.01%	0.01%	0.02%	100.00%

다. 연결 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)


사업부문		계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기	비고
패션부문	국내	제품	145,751,461	147,151,502	128,073,661	-
상품	757,060	1,064,276	1,429,504	-
원재료	547,294	548,323	1,049,057	-
미착품	537,842	758,909	1,662,440	-
소계	147,593,657	149,523,010	132,214,662	-
해외	제품	21,431,134	15,436,387	4,941,468	-
상품	-	-	-	-
원재료	-	-	-	-
미착품	406,594	1,231,210	-	-
소계	21,837,728	16,667,597	4,941,468	-
합계	제품	167,182,595	162,587,889	133,015,129	-
상품	757,060	1,064,276	1,429,504	-
원재료	547,294	548,323	1,049,057	-
미착품	944,436	1,990,119	1,662,440	-
합계	169,431,385	166,190,607	137,156,130	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]			25.84%	25.96%	24.18%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]			1.12회	1.19회	1.45회	-

※ 연환산매출원가는 재고자산과 관계있는 상품 및 제품 매출원가로 처리하였습니다※ 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 - 외부 감사인 입회 하 실사는 매년 12월말~익년 1월말 연 1회 실시합니다. - 그 외 내부통제 기준에 따른 당사의 자체실사는 분기/반기/연간 기준으로 실시합니다. - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인합니다.(2) 2024년 1분기말 재고자산 실사 현황


회사명	실사일자	실사입회자
(주)더네이쳐홀딩스	2024년 04월 01일	자체실사
㈜배럴	2024년 04월 01일	자체실사

실사 후 발견된 진부화 재고의 평가충당금을 회계적으로 아래와 같이 계상하였습니다.

(단위 : 천원)


계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상품	757,060	757,060	-	757,060	-
제품	175,374,060	175,374,060	8,191,465	167,182,595	-
원재료	739,073	739,073	191,779	547,294	-
미착품	944,436	944,436	-	944,436	-
합계	177,814,629	177,814,629	8,383,244	169,431,385	-

라. 공정가치평가 내역1) 금융상품

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	73,704,334	73,704,334
단기금융상품	-	20,386,000	20,386,000
매출채권및기타채권	-	28,753,823	28,753,823
기타금융자산	-	1,302,250	1,302,250
기타유동자산	-	275,881	275,881
소 계	-	124,422,288	124,422,288
비유동자산:
장기금융상품	-	476	476
당기손익-공정가치측정금융자산	6,990,464		6,990,464
기타금융자산	-	4,640,175	4,640,175
소 계	6,990,464	4,640,651	11,631,115
합 계	6,990,464	129,062,939	136,053,403


<전기말>	(단위 : 천원)


구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	39,468,030	39,468,030
단기금융상품	-	28,270,000	28,270,000
매출채권및기타채권	-	46,316,661	46,316,661
기타금융자산	-	1,201,779	1,201,779
기타유동자산	-	568,015	568,015
소 계	-	115,824,485	115,824,485
비유동자산:
장기금융상품	-	424	424
당기손익-공정가치측정금융자산	6,990,464		6,990,464
기타금융자산	-	4,452,188	4,452,188
소 계	6,990,464	4,452,612	11,443,076
합 계	6,990,464	120,277,097	127,267,561

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


과 목	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
매입채무및기타채무 (주1)	-	47,500,796	47,500,796
유동성금융부채	3,479,889	151,630,349	155,110,238
기타금융부채	-	13,164,994	13,164,994
리스부채	-	10,184,986	10,184,986
소 계	3,479,889	222,481,125	225,961,014
비유동부채:
장기금융부채	-	3,920,000	3,920,000
기타금융부채	-	314,000	314,000
리스부채	-	11,168,326	11,168,326
소 계	-	15,402,326	15,402,326
합 계	3,479,889	237,883,451	241,363,340

(주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 625,003천원은 포함되지 않았습니다.


<전기말>	(단위 : 천원)


과 목	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
매입채무및기타채무(주1)	-	49,328,419	49,328,419
유동성금융부채	6,239,950	153,559,035	159,798,985
기타금융부채	-	6,079,616	6,079,616
리스부채	-	8,872,071	8,872,071
소 계	6,239,950	217,839,141	224,079,091
비유동부채:
장기금융부채	-	4,580,000	4,580,000
기타금융부채	-	314,000	314,000
리스부채	-	11,220,768	11,220,768
소 계	-	16,114,768	16,114,768
합 계	6,239,950	233,953,909	240,193,859

(주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 380,130천원은 포함되지 않았습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	685,498	-	(2,344,517)	-	(1,659,019)
외화환산손익	1,386,224	-	(55,565)	-	1,330,659
외환차손익	100,460	-	(13,918)	-	86,542
대손상각비	(3,818)	-	-	-	(3,818)
당기손익-공정가치측정 금융상품처분손익	-	4,290	-	-	4,290
당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익	-	-	-	-	-
파생상품거래손익	-	-	-	-	-
파생상품평가손익	-	3,525,377	-	(765,316)	2,760,061
리스채권손상차손	(14,928)	-	-	-	(14,928)
리스부채조정손실	-	-	(49,140)	-	(49,140)
합 계	2,153,436	3,529,667	(2,463,140)	(765,316)	2,454,647


<전기말>	(단위 : 천원)


구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	1,543,441	-	(7,518,187)	-	(5,974,746)
외화환산손익	(137,521)	-	58,729	-	(78,792)
외환차손익	227,429	-	(935,760)	-	(708,331)
대손상각비환입	98,472	-	-	-	98,472
당기손익-공정가치측정 금융상품처분손익	-	212,713	-	-	212,713
당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익	-	(9,508)	-	-	(9,508)
파생상품거래손익	-	467,159	-	-	467,159
파생상품평가손익	-	3,212,413	-	3,155,546	6,367,959
합 계	1,731,821	3,882,777	(8,395,218)	3,155,546	374,926

(3) 공정가치

① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

② 당분기말과 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,990,464	6,990,464
금융자산 합계	-	-	6,990,464	6,990,464
금융부채:
전환권부채	-	-	-	-
상환권부채	-	-	3,479,889	3,479,889
금융부채 합계	-	-	3,479,889	3,479,889


<전기말>	(단위 : 천원)


구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,990,464	6,990,464
금융자산 합계	-	-	6,990,464	6,990,464
금융부채:
전환권부채	-	-	3,966,843	3,966,843
상환권부채	-	-	2,273,107	2,273,107
금융부채 합계	-	-	6,239,950	6,239,950

③ 가치평가기법수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)


구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	990,475	3	현금흐름할인법	영구성장률: 0.0% 위험조정할인율: 15.1%
지배기업(RCPS)
상환권부채	2,689,664	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 4.8%~11.1% 변동성: 31.7%
종속기업(RCPS)
상환권부채	348,759	3	이항모형	신용위험이 반영된 할인율: 7.4%~16.1% 변동성: 28.9%

2) 유형자산당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제21기(당분기)한영회계법인적정해당사항 없음재고자산평가충당금,영업원 및 기타무형자산 손상평가제20기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음재고자산평가충당금, 영업권 및 기타무형자산 손상평가제19기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음재고자산평가충당금, 사업결합

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제21기(당분기)한영회계법인별도 및 연결재무제표의 검토 및 감사(반기 검토/ 기말, 연결 감사)280백만원2,80050백만원273제20기(전기)한영회계법인별도 및 연결재무제표의 검토 및 감사(반기 검토/ 기말, 연결 감사)290백만원2,900290백만원2,873제19기(전전기)한영회계법인별도 및 연결재무제표, 내부회계관리제도의 검토 및 감사 (반기 검토/ 기말, 연결 감사)220백만원2,200220백만원2,789

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제21기(당분기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 03월 09일회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고2022년 핵심감사사항 및 외부 회계감사 결과 보고22023년 12월 27일회사: 감사, 감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고2023년 감사계획 및 핵심감사사항32024년 03월 14일회사: 감사, 감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고2023년 핵심감사사항 및 외부 회계감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자의 내부회계관리제도 문제점 또는 개선방안 제시 - 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간 중 회계감사인의 내부회계관리제도 의견 표명 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제구조의 평가


사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제20기	한영회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음	없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 작성기준일(24.03.31) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 또한 원활한 이사의 운영을 위하여 당사의 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시길 바랍니다.

나. 이사회의 중요 의결사항 등


회차	개최일자	의안내용	의결현황	대표이사/의장	사내이사	사내이사	사외이사
박영준(출석율:100%)	임충현(출석율:100%)	하기주(출석율:100%)	정창희(출석율: 100%)
찬반여부
1	2024.02.13	제1호 의안 : 제20기 (별도) 가결산 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제2호 의안 : 2024년 사업계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2024.02.26	제1호 의안 : 제20기 (연결) 가결산 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제2호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제3호 의안 : 제20기 현금배당(안) 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제4호 의안 : 제20기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
3	2024.03.08	제1호 의안 : 주식매수선택권 기부여분 행사 조건 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제2호 의안 : 해외법인 지배구조 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제3호 의안 : 해외법인 지배구조 변경 관련 일본법인 지분 양수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제4호 의안 : 지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
4	2024.03.19	제1호 보고 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 보고 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	-	-	-	-
제1호 의안 : 제20기 (최종) 재무제표 (별도/연결) 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
제2호 의안 : 산업은행 일반대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
5	2024.03.28	제1호 보고 : 실적 보고(2024년 2월)제2호 보고 : 영업 보고(2024년 2월)제3호 보고 : 내부회계관리제도 운영 방안 보고제4호 보고 : 마카오 현지법인 설립 상황 보고	보고	-	-	-	-
제1호 의안 : 신규법인 설립의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
제2호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
제3호 의안 : 신한은행 한도 대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

* 정창희 사외이사는 이번 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

다. 이사회내 위원회 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사회내의 위원회 활동 내역 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 위의 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.


담당직무	성 명	선임배경	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주와의이해관계	임기	연임여부/횟수
대표이사/의장	박영준	총괄 수행	이사회	경영 총괄	-	본인	2025.03.30	연임/6회
사내이사	임충현	경영 관리	이사회	경영/재무 관리	-	-	2025.03.28	연임/2회
사내이사	하기주	경영 관리	이사회	영업 총괄	-	-	2025.03.28	연임/2회
사외이사	정창희	경영 자문	이사회	경영 자문	-	-	2027.03.28	'24년 신규선임

1) 사외이사 후보 추천위원회

보고서 작성기준일 현재 당사는 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.2) 사외이사의 전문성사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

411--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주) 2023년 5월 19일 사외이사 김효겸의 일신상의 사유로 인한 자진사임으로 상법 제415조의 8 제1항에 규정된 요건을 충족하기 못함에 따라 당사는 상법 제542조의 8 제3항에 의거,퇴임사유가 발생한 후 처음으로 소집된 제20기 주주종회에서 정창희 사외이사를 선임하였습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 증권시장 전문가로서 그 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 구성

보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항


성명	사외이사여부	주요경력	회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이정길	-	<학력사항>- 98.03~04.08 경희대 법과대학 법학부<경력사항>- 13.05~15.12 태평양물산㈜ 내부감사 - 16.01~20.03 블랙야크 내부 감사 총괄 - 20.03~현재 ㈜더네이쳐홀딩스 상근 감사<임기사항>-23.03.29~26.03.28(재선임)	-	-	-

다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.

정관

제50조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제39조제3항의 규정을 준용한다.

라. 감사의 주요활동내역


회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
이정길
참석여부
1	2024.02.13	제1호 의안 : 제20기 (별도) 가결산 재무제표 승인의 건	가결	찬성
제2호 의안 : 2024년 사업계획 승인의 건	가결	찬성
2	2024.02.26	제1호 의안 : 제20기 (연결) 가결산 재무제표 승인의 건	가결	찬성
제2호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
제3호 의안 : 제20기 현금배당(안) 결정의 건	가결	찬성
제4호 의안 : 제20기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건	가결	찬성
3	2024.03.08	제1호 의안 : 주식매수선택권 기부여분 행사 조건 변경의 건	가결	찬성
제2호 의안 : 해외법인 지배구조 변경의 건	가결	찬성
제3호 의안 : 해외법인 지배구조 변경 관련 일본법인 지분 양수의 건	가결	찬성
제4호 의안 : 지점 설치의 건	가결	찬성
4	2024.03.19	제1호 보고 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 보고 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	-
제1호 의안 : 제20기 (최종) 재무제표 (별도/연결) 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
제2호 의안 : 산업은행 일반대출 연장의 건	가결	찬성
5	2024.03.28	제1호 보고 : 실적 보고(2024년 2월)제2호 보고 : 영업 보고(2024년 2월)제3호 보고 : 내부회계관리제도 운영 방안 보고제4호 보고 : 마카오 현지법인 설립 상황 보고	보고	-
제1호 의안 : 신규법인 설립의 건	가결	찬성
제2호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성
제3호 의안 : 신한은행 한도 대출 연장의 건	가결	찬성

마. 감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황 해당사항 없습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 03월 31일


(기준일 :	)

배제미도입도입--제20기 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁보고서 제출일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식14,751,076-종류주식563,994-보통주식--종류주식563,994-보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식14,751,076-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

※ 2022년 07월 22일 제3자배정 유상증자 결정으로 08월 02일 기명식 무의결권부 상환전환우선주식 563,994주(비상장)를 발행하였습니다. ※ 2024년 01월 26일 주식매입선택권 행사로 보통주 40,500주를 발행하였습니다.

마. 주식사무

구분	내용
정관상 신주인수권의 내용	제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우5. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선, 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 사업제휴, 타법인 인수, 신규사업 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우8. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주 또는 신주인수권을 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 7일
주식 등의 전자등록	회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(https://thenatureholdings.co.kr)(다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	주요논의내용	비고
제20기정기주주총회(2024.03.28)	제1호 의안 : 제20기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 정창희 신규선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건	원안대로승인	- 주주제안 없음- 안건수정사항 없음	영업보고 상세 내용에 대한 주주의 요청에 대해주총 종료 후 진행된 주주간담회에서 보완하였음
제19기정기주주총회(2023.03.29)	제1호 의안 : 제19기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 상근감사 이정길 재선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 임원 퇴직금지급규정 변경의 건	원안대로승인	-	-
제18기정기주주총회(2022.03.28)	제1호 의안 : 제18기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박영준 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 임충현 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 하기주 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 김효겸 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 임원 퇴직금지급규정 변경의 건	원안대로승인	-	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

박영준최대주주 본인보통주3,245,52622.063,252,34722.05 -(주)더네이쳐특수관계인보통주2,400,00016.322,400,00016.27 -박준수특수관계인보통주9,2050.069,2050.06 -박준빈특수관계인보통주9,2050.069,2050.06 -박범준특수관계인보통주2,3560.022,3560.02 -김미특수관계인보통주2,3000.022,3000.02 -하기주발행회사 임원보통주19,7800.1314,8560.10 -임충현발행회사 임원보통주12,4800.0812,4800.08 -신재성계열회사 임원보통주4,5480.034,5480.03 -보통주5,705,40038.785,707,29738.69 -우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 기초의 소유주식수 및 지분율은 2023년말 기준이며, 기초 및 기말의 지분율은 의결권 있는 발행주식총수 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 발행주식총수는 공시작성 대상기간(2024.01.01~03.31)에 발생한 주식매입선택권 행사주식수가 포함되어 있습니다. 기초의 발행주식총수는 15,274,570주, 의결권 있는 발행주식총수는 14,710,576주이며, 기말의 발행주식총수는 15,315,070주, 의결권 있는 발행주식총수는 14,751,076주 입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요


성 명 (생년월일)	학력 및 주요경력	담당 업무	겸임현황
박영준(71.10.26)	-'16.03 서울대 패션최고위과정 수료 -'94.03~'04.02 씨티전자 대표이사 -'04.02~현재 (주)더네이쳐홀딩스 대표이사-'22.07~현재 (주)배럴 대표이사	경영총괄	-TNH GLOBAL 대표이사-The Nature APAC Limited. 대표이사-The Nature Shanghai Co., Ltd 대표이사-(주)배럴 대표이사

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없습니다.

라. 주식의 분포

1) 주식 소유현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

박영준3,252,34721.24(주)더네이쳐2,400,00015.6739,4480.26

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

※ 상기 지분율은 총발행주식수 기준입니다. 2) 소액주주현황

< 소액주주현황 > 2023년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

19,10819,12399.946,847,18615,274,57044.83-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주1) 2023년말 기준 예탁결제원 주식분포상황표상에 등재되어 있는 소액주주 현황을 바탕으로 작성하였습니다.주2) 소유주식의 총발행주식수는 우선주의 주식수 및 2023년 주식매입선택권 행사주식수를 반영하여, 2023년 12월 31일 기준 발행주식총수를 기재하였습니다.

마. 주가 및 주식거래실적


(기준일 : 2024년 03월 31일)	(단위 : 주)


종류		23년 10월	23년 11월	23년 12월	24년 01월	24년 02월	24년 03월
주가(보통주)	최고	22,950	23,000	18,470	18,470	16,350	15,020
최저	21,000	17,590	16,990	16,990	15,110	14,360
평균	21,845	19,994	17,623	17,623	15,762	14,631
거래량(보통주)	최고	140,913	596,722	109,793	109,793	68,558	97,678
최저	21,733	27,125	34,303	34,303	34,017	21,708
월간	1,473,364	2,619,360	1,217,302	1,217,302	897,005	863,725

※ 주가 평균은 단순산술평균 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

박영준남1971.10대표이사사내이사상근경영 총괄'16.03 서울대 패션최고위과정'94.03~'04.02 씨티전자 대표이사'04.02~現 (주)더네이쳐홀딩스 대표이사'22.07~現 (주)배럴 대표이사3,252,347-본인2004.02~현재2025.03.30임충현남1971.06전무사내이사상근경영 관리(관리/재무)'91.03~'98.02 연세대학교 경영학과'98.11~'15.11 한영회계법인'15.11~'18.06 헤펠레코리아 상무現 (주)더네이쳐홀딩스 사내이사12,480-발행회사임원2018.07~현재2025.03.28하기주남1977.01이사사내이사상근영업 총괄'95.03~'03.08 아주대학교 응용화학과'03.08~'09.05 이연패션'09.07~'12.07 GNSF'12.07~'15.11 ENS現 (주)더네이쳐홀딩스 사내이사14,856-발행회사임원2015.12~현재2025.03.28정창희남1961.04이사사외이사비상근경영 자문'미시간주립대 VIPP 과정 수료'2014~'2016 한국거래소 상무'2015~'2016 한국회계기준원 비상임이사 한국예탁결제원 비상임이사'2019~'2020 한국거래소 경영고문現 (주)더네이쳐홀딩스 사외이사---2024.03~현재2024.03.28이정길남1977.09감사감사상근내부 감사'98.03~'04.08 경희대 법과대학 법학부'13.05~'15.12 태평양물산(주) 내부감사'16.01~'20.03 블랙야크 내부감사 팀장現(주)더네이쳐홀딩스 상근 감사--감사2020.03~현재2026.03.28박범준남1974.03부사장미등기상근국내 사업 총괄(COO)'10.02~'15.09 (주)더네이쳐홀딩스 상무'15.10~'18.09 (주)선우인터내셔널 대표이사現(주)더네이쳐홀딩스 부사장2,356-발행회사임원2020.09~현재-전제구남1976.02이사미등기상근전산, E-biz 담당'07.08~'10.06 (주)에이스플러스 대표現(주)더네이쳐홀딩스 이사17,600-발행회사임원2011.02~현재-심재정남1977.09이사미등기상근정보보안'00.03~'03.02 호서대학교 전기전자과'18.12~'22.08 라온시큐어 보안 운영'22.08~'24.01 트라이본즈 보안 운영現(주)더네이쳐홀딩스 이사12-발행회사임원2024.03~현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 상기 임원의 의결권 있는 주식에는 주식매수선택권 행사 수량이 포함되어있습니다. ※ 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 정창희 사외이사를 신규 선임하였습니다.

나. 직원 등 현황

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

패션부문남189-19-2082년 2개월3,09715661682-패션부문여161-69-2301년 5개월2,77012-350-88-4381년 9개월5,86814-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

주1) 상기 표의 직원수는 공시기준일 기준 재직중인 당사 근로자를 합산한 인원수입니다.주2) 상기 표에는 등기임원은 제외되어 있으며, 미등기 임원은 포함되어 있습니다.주3) 상기 표의 1인 평균 급여액은 당분기말 급여총액을 직원수로 나누어 산정하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

39733-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사43,000-감사1200-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1.이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 540080-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3378126-1-------12222-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 보수총액은 당분기말 동안의 지급금액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 당분기말 기준 인원 수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다.주2) 사외이사는 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 선임되어 당분기 지급내역 해당 없습니다.

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황<표1>

(단위 : 천원) 2118,521----------2118,521-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2024년 03월 31일(단위 : 원, 천주)


(기준일 :	)

임충현등기임원2019.11.18신주발행교부방식보통주56,000--9,000-47,0002023.05.18~2025.05.178,500X-하기주등기임원2019.11.18신주발행교부방식보통주22,40011,400-22,400--2023.05.18~2025.05.178,500X-임충현등기임원2023.03.29신주발행교부방식보통주12,000----12,0002026.09.29~2030.09.2827,241X-하기주등기임원2023.03.29신주발행교부방식보통주10,000----10,0002026.09.29~2030.09.2827,241X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 14,900원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)당사는 공정거래법상 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자 제한 기업집단에 해당하지 않습니다.

2024년 03월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-2810

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 간 상호 지분 관계


지배회사	관계회사	지분율(%)
(주)더네이쳐홀딩스	TNH GLOBAL	100.00
The Nature APAC Limited	100.00
THE NATURE TAIWAN LIMITED	100.00
TNH CHINA	100.00
The Nature Shanghai Co., Ltd	51.00
TNH JAPAN	100.00
(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트	100.00
㈜배럴	40.77
주식회사 배럴	百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사)	100.00

다. 계열회사의 업무조정, 이해관계 조정 기구 및 조직해당사항이 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 영향을 미치는 회사의 내용해당사항이 없습니다.

마. 계열회사 임원 겸직 현황


성명	겸직현황	직위	상근여부	담당업무
박영준	TNH GLOBAL	대표이사	비상근	경영총괄
The Nature APAC Limited	대표이사	비상근	경영총괄
THE NATURE TAIWAN LIMITED	대표이사	비상근	경영총괄
TNH CHINA	대표이사	비상근	경영총괄
The Nature Shanghai Co., Ltd	대표이사	비상근	경영총괄
TNH JAPAN	대표이사	비상근	경영총괄
주식회사 배럴	대표이사	상근	경영총괄
百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司	동사장	비상근	경영총괄

바. 타법인출자 현황(요약)

2024년 03월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

18984,67115,091-99,762-3333,000--33,000-334,000--4,00011415121,67115,091-136,762

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다.라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 및 변경상황 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 'III. 재무에관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 21. 우발사항 및 약정사항' 참조해 주시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 'III. 재무에관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 21. 우발사항 및 약정사항' 참조해 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

* 2024년 5월 10일 자회사 (주)디이엠홀딩스의 해외 기업 인수 자금을 지원하기 위해 유상증자 신주 발행에 참여하였으며, 상세 내용은 전자공시시스템을 참고해주시기 바랍니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) TNH GLOBAL2022.06.28Maples Corporate Services Limited, PO Box 309 Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands무역, 의류도소매1,187 의결권 과반수 이상 보유해당없음The Nature APAC Limited2019.05.21SHOP 325 LEVEL 3 K11 MUSEA TST KLN, HONG KONG무역, 의류도소매35,196 의결권 과반수 이상 보유해당없음THE NATURE TAIWAN LIMITED2022.09.23Rm. R107, 10F., No. 10, Nanjing W. Rd., Zhongshan Dist., Taipei City 104 , Taiwan (R.O.C.)무역, 의류도소매8,477 의결권 과반수 이상 보유해당없음TNH CHINA2022.10.12Room 362, south 3/F, building 1, No 3152 Hechuan Road, Minhang District, Shanghai무역, 의류도소매5,027 의결권 과반수 이상 보유해당없음THE NATURE HOLDINGS.SHANGHAI CO.,LTD2021.09.10Room 323, Building 1, Hechuan Road, Minhang District, Shanghai, China무역, 의류도소매21,107 의결권 과반수 이상 보유해당없음주식회사 더네이쳐홀딩스인베스트먼트2023.03.06서울특별시 용산구 새창로44길 10, 3층경영 컨설팅업,기타 전문서비스업10,110 의결권 과반수 이상 보유해당없음The Nature Japan2023.03.22401 Azalea Higashi-Ikebukuro, 5-7-3 Higashi-Ikebukuro, Toshima-ku, Tokyo무역, 의류도소매46의결권 과반수 이상 보유해당없음주식회사 배럴2010.01.07서울특별시 용산구 원효로 138 201호, 302호워터스포츠, 애슬레저 의류 수출, 제조, 판매67,389 사실상 지배력 기준해당百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사)2018.04.26LB503-05A011.NO.1 Building .Business Complex Tower. SHENYESHANGCHENG (south area) . 5001, Huanggang road, Lianhuayicun Community, Huafu Street, Futian District, Shenzhen City CHINA 518000워터스포츠, 애슬레저 의류 수입, 제조, 판매856사실상 지배력 기준해당없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

※주요 종속회사 여부는 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상 또는 지배회사 자산총액의 10% 이상일 경우에 근거하여 작성되었습니다.※주요 종속회사의 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 기준으로 작성되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

2주식회사 더네이쳐홀딩스110111-2958259주식회사 배럴110111-42569248

TNH GLOBAL

391934The Nature APAC Limited70738536

THE NATURE TAIWAN LIMITED

90100206

TNH CHINA

91310000MAC1UUXD15

THE NATURE SHANGHAI CO.,LTD

91310000MA7B0M1494The Nature Japan0133-01-050470주식회사 더네이쳐홀딩스인베스트먼트110111-8567369百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司91440300MA5F3TMD12

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

TNH GLOBAL비상장2022.11.15경영참가1,18824,559,332,210100.001,188---24,559,332,210100.001,1881,187-The Nature APAC Limited비상장2019.09.20경영참가17,000,000100.001,175---7,000,000100.001,17551,038543THE NATURE TAIWAN LIMITED비상장2022.09.23경영참가9515,000,000100.00632---15,000,000100.0063213,120274TNH CHINA비상장2022.10.12경영참가--100.004,985-15,091--100.0020,07620,164155THE NATURE SHANGHAI CO.,LTD비상장2022.08.12경영참가2,666-51.001,389----51.001,38936,353-1,693㈜배럴상장2022.07.15경영참가63,9823,763,63940.7763,982---3,763,63940.7763,98267,881557百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司비상장2022.07.15경영참가2,384-40.77772----40.777721,042-57㈜더네이쳐홀딩스인베스트먼트비상장2023.03.06경영참가-2,100,000100.0010,500---100,000100.0010,50010,065-43The Nature Japan비상장2023.03.22경영참가-505100.0048---505100.004845-2스마트 무신사-한국투자 펀드 1호비상장2020.12.29일반투자2002,0009.902,000---2,0009.902,00019,168-17NBH-N3 신기술사업투자조합 제1호비상장2021.12.21일반투자1,0001,000,000,0007.301,000---1,000,000,0007.301,00013,093-64센트로이드 제5호 바이아웃 사모투자 합자회사비상장2022.03.08일반투자30,00030,000,000,00023.0630,000---30,000,000,00023.0630,000124,5452,881(주)퀸팃비상장2021.04.14단순투자1,999164,0001.392,000---164,0001.392,00022,097-1,574(주)엔에프비상장2021.05.28단순투자99934,2460.841,000---34,2460.841,00028,722-662(주)디렉셔널비상장2023.06.30단순투자1,00091,22510.001,000---91,22510.001,0001,471-33255,587,487,825-121,671-15,091-55,585,487,825-136,762409,991-34

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

※ (주)퀸팃의 최근사업연도 재무현황은 2023년 말 기준으로 작성되었습니다.

지적재산권 상세표☞ 본문 위치로 이동


번호	분류	내용	등록번호	등록일자	상품류
1	디자인	여행용가방	3010112510000	2019-06-14	-
2	디자인	여행용가방	3009791470000	2018-10-29	-
3	상표	SALTYCABIN	4016077220000	2020-05-20	43류
4	상표	TIEHUG	4015163770000	2019-09-02	18,24,25류
5	상표	SALTYCABIN	4016077180000	2020-05-20	30류
6	상표	뜨고	4016077130000	2020-05-20	41류
7	상표	SALTYCABIN	4016077210000	2020-05-20	41류
8	상표	time to go out	4016076560000	2020-05-20	35류
9	상표	time to go out	4016076530000	2020-05-20	41류
10	상표	뜨고	4016423390000	2020-09-17	35류
11	상표	ttgo	4016076820000	2020-05-20	41류
12	상표	ttgo	4016076810000	2020-05-20	38류
13	상표	time to go out	4016076550000	2020-05-20	09류
14	상표	SALTYCABIN	4016077170000	2020-05-20	29류
15	상표	SALTYCABIN	4016077190000	2020-05-20	32류
16	상표	SALTYCABIN	4016077200000	2020-05-20	35류
17	상표	뜨고	4016077120000	2020-05-20	38류
18	상표	time to go out	4016076570000	2020-05-20	38류
19	상표	ttgo	4016423400000	2020-09-17	35류
20	상표	TIEHUG	4015271850000	2019-10-01	35류
21	상표	MOTOMOTO	4012636940000	2017-06-26	18류
22	상표	MOTOMOTO	4012636950000	2017-06-26	25류
23	상표	Project Wheelie	4012830010000	2017-09-05	35류
24	상표	MOTOMOTO	4012928610000	2017-10-13	35류
25	상표	SALTYCABIN	4020735770000	2023-08-28	25류
26	상표	SALTYCABIN	4020735760000	2023-08-28	18류

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

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