Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)디에이피 1 Y 124411-0006602
분 기 보 고 서
(제 38 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 디에이피 |
| 대 표 이 사 : | 권오일, 최봉윤 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22 |
| (전 화) 031-677-0005 | |
| (홈페이지) http://www.dap.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 최봉윤 |
| (전 화) 031-677-0005 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품,서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6.주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표에 대한 주석 4. 재무제표 5. 재무제표에 대한 주석 6. 배당에 관한 사항 7 .증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제제 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_24_05_16.jpg 대표이사등의 확인_24_05_16
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)-----2--212--21
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭지배기업의 명칭은 주식회사 디에이피라고 표기하며 영문으로는 DAP Co., Ltd라고 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)디에이피라고 표기합니다. 다. 설립일자지배기업은 '전자부품 제조 및 판매업'등을 영위할 목적으로 1987년 11월 28일에 설립되었습니다. 또한 2004년 5월 14일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사 주소: 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22전화 번호: 031-677-0005홈페이지 주소: http://www.dap.co.kr
마. 중소기업 해당여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용지배기업인 주식회사 디에이피는 스마트폰과 자동차 전장품 인쇄회로기판(PCB)을 주력으로 생산, 판매하고 있으며 이외에도 태블릿PC, Wearable 등의 다양한 전자제품용 PCB를 생산, 판매하고 있습니다. 주요 매출처는 삼성전자, 현대모비스, 엘지전자 등이 있습니다. 종속회사인 에어로케이홀딩스 주식회사는 국내외 항공운송업 등 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 주요 사업에 대한 자세한 내용은 본 보고서상 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항(1)신용평가지배기업은 2024년 4월 12일 이크레더블로부터 BB+, 2024년 4월 9일 NICE디앤비로 부터 BBB0 의 신용등급을 받았습니다.이크레더블 및 NICE디앤비의 신용등급체계와 해당신용등급의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 신용등급 체계 및 등급의 정의1) 이크레더블
| 신용등급 | 신용등급의 정의 | 누적분포도 | |
|---|---|---|---|
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. | 0.01% |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. | 0.05% |
| AA | |||
| AA- | |||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. | 0.5% |
| A | |||
| A- | |||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포도어 있음. | 12% |
| BBB | |||
| BBB- | |||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. | 40% |
| BB | |||
| BB- | |||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. | 83% |
| B | |||
| B- | |||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | 92% |
| CCC | |||
| CCC- | |||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. | 94% |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. | 98% |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. | 100% |
| NCR | NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소ㆍ정지ㆍ변경. | - |
2) NICE디앤비
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 페(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
※ 기업의 신용능력에 따라 AAA등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호가 첨부
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2004년 05월 14일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지및 변경지배기업의 본점소재지는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 위치하고 있습니다.
나. 경영진의 중요한 변동
2019년 03월 25일정기주총사외이사 이중석 신규선임사내이사 권오일 재선임사내이사 이동훈 재선임사외이사 주동석 임기만료2019년 03월 25일--대표이사 권오일 재선임-2021년 03월 29일정기주총-사내이사 최봉윤 재선임-2021년 03월 29일--대표이사 최봉윤 재선임-2022년 03월 28일정기주총감사 민정기 신규선임사내이사 권오일 재선임사내이사 이동훈 재선임사외이사 이중석 재선임감사 박성훈 임기만료2022년 03월 28일--대표이사 권오일 재선임-2024년 03월 25일정기주총-사내이사 최봉윤 재선임-2024년 03월 25일--대표이사 최봉윤 재선임-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
- 보고서 제출일 현재 지배기업의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈), 사외이사 1인(이중석)으로 구성되어 있습니다.- 대표이사는 주주총회와 동일자로 개최된 이사회에서 선임되었습니다.
다. 최대주주의 변동
| 기 초(24.01.01) | 당분기말(24.03.31) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 최대주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| (주)대명화학 | 10,832,173 | 47.6 | (주)대명화학 | 10,832,173 | 47.6 |
- 공시 대상기간내(최근 5사업연도)내 최대주주의 변동 사항이 없습니다 라. 상호의 변경- 공시 대상기간내(최근 5사업연도)내 상호의 변경 사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항이 없습니다. 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발행내용 - 보고서 제출일 현재 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다. 사. 종속회사의 연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
|---|---|
| 에어로케이홀딩스(주) | 2015년 12월 Air Innovation Korea(AIK) 설립2021년 03월 에어로케이홀딩스(주)로 상호변경2023년 03월 본점이전 |
| 에어로케이항공(주) | 2016년 05월 KAir 설립2019년 03월 항공운송사업면허 취득2019년 07월 항공기 A320-200 3대 임차계약 체결2020년 02월 항공기 A320-200 1호기 도입2020년 12월 운항증명(AOC)발급2021년 01월 청주/제주 노선허가 획득2021년 04월 청주/제주 신규 취항2023년 07월 청주/오사카 신규 취항2023년 08월 청주/나리타 신규 취항2023년 09월 청주/타이베이 신규 취항2023년 11월 청주/클락필드 신규 취항2024년 02월 청주/다낭 신규 취항 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 38기(2024년 1분기말) | 37기(2023년말) | 36기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,744,503 | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 | 11,372,251,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-22,744,503-22,744,503---------------------22,744,503-22,744,503-5,144,010-5,144,010-17,600,493-17,600,493-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,144,010---5,144,010-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,144,010---5,144,010-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,144,010---5,144,010-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 종 류주식 발행현황 - 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2022년 03월 28일제35기 정기 주주총회제46조(감사의 선임·해임)①감사는 주주총회에서 선임·해임한다.②감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.- 감사선임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1전자부품 제조 및 판매업 영위2조명장치 관련 제품의 제조 및 판매업 미영위3수출입업 영위4기계, 기구 제작 및 판매업 미영위5부동산업 및 임대업 영위6유기화합물 제조, 도·소매, 무역업 미영위7기타 화학제품 제조, 도·소매, 무역업 미영위8기타 위에 부대되는 사업 영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용 1. 사업의 개요
지배기업인 주식회사 디에이피의 주요 사업분야는 이동통신단말기 및 자동차 전장품 인쇄회로기판(PCB:Printed Circuit Board) 생산이며, 웨어러블장치, PC 등의 다양한 전자제품의 PCB를 제조하고 있습니다. PCB는 전자소자를 연결하는 역할을 하는 부품으로 인체의 신경계와 비교되곤 합니다. IT산업이 발전함에 따라 PCB의 소형화, 초경량화, 고밀도화 등의 기술진화가 진행 중이며, 이런 시장의 변화에 능동적으로 대응하기 위한 기술력을 보유하고 있습니다. 전방 산업인 IT산업 기술의 첨단화, 정보통신장비의 고성능화로 지속적인 성장 및 수요 증가가 예상되며, 성장하고 있는 자동차 전장품 시장에서 PCB는 핵심부품으로 고성능화 되고 있습니다. 이에 따라 PCB산업도 고성능, 고밀도 제품위주로 지속적인 발전과 성장이 예상됩니다.종속기업인 에어로케이홀딩스(주)의 사업분야는 항공운송산업으로 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 에어로케이항공은 청주를 기반으로 하여 국내 LCC 시장에서 지속적으로 성장해 나가고 있으며, 향후 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.2024년 1분기 연결매출액은 121,900백만원이며, 인쇄회로기판 제조사업부 84,879백만원(69.6%), 항공운송사업부 37,021백만원(30.4%)을 차지하고 있습니다. 매출 실적 및 판매에 관한 세부내용은 II.사업의 내용-4.매출 및 수주 상황을 참고 하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 매출 현황■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(단위 : 백만원, %)
| 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 제 품 | PCB | 이동통신단말기용 인쇄회로기판전자제품용 인쇄회로기판 | 40,509 | 47.73% |
| 자동차 전장용 인쇄회로기판 | 41,361 | 48.73% | ||
| 부산물 외 | 기타 | 부산물 매출, 임대매출 | 3,009 | 3.54% |
| 합 계 | 84,879 | 100.00% |
■ 항공운송 사업부문
(단위 : 백만원, %)
| 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 여객운송수익 | 노선사업 | 여객수입 | 36,887 | 99.64% |
| 기타매출 | 기타 | 기내상품판매외 | 134 | 0.36% |
| 합 계 | 37,021 | 100.00% |
나. 주요 제품의 가격변동추이■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(단위 : 원/㎡)
| 품 목 | 제 38기 1분기 | 제 37기 | 제 36기 |
|---|---|---|---|
| PCB | 426,302 | 437,568 | 427,496 |
(1) 산출기준
각 사업연도에 판매한 PCB 전체를 대상으로 하여 단순평균가격(총 제품매출액 ÷ 총 제품판매량 ㎡)을 기준으로 산출하였습니다.
(2) 주요 가격변동원인
특정제품군의 매출 증감소, 단가 인하, 환율 변동등의 원인으로 인해 평균단가의 변동이 있었습니다. ■ 항공운송 사업부문
| 품 목 | 제 38 기 1분기 | 제 37 기 | 제 36 기 4분기(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 항공운송 | 여객 | 국내선 | 52,235 원 /명 | 52,572원/명 | 53,613원/명 |
| 국제선 | 158,090 원 /명 | 131,102원/명 | - |
(*) 종속기업으로 편입된 3개월 현황입니다.주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다.(1) 산출기준 : 총수입/수송객(2) 주요 가격변동원인항공권의 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절성 수요변동, 기타 다양한 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(단위 : 백만원,%)
| 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | RCC 외 | PCB 외층 원판 외 | 13,181 | 47.79% | (주)두산전자 외 |
| 부재료 | 약품류 외 | 부식을 통하여 회로형성 역할 외 | 13,497 | 48.93% | 엘티메탈 외 |
| 저장품 | BIT | Through Hole 작업시 Drilling BIT 역할 | 905 | 3.28% | SHENZHEN JINZHOU 외 |
| 합 계 | 27,583 | 100.00% |
■ 항공운송 사업부문
(단위 : 백만원,%)
| 매입유형 | 품 목 | 주요매입처 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 항공유 | SK에너지 | 8,356 | 72.65% |
| GS칼텍스 | 1,849 | 16.08% | ||
| 현대오일뱅크 | 683 | 5.94% | ||
| AEG FUELS | 614 | 5.33% | ||
| 합 계 | 11,502 | 100.00% |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(단위 : 원, US$)
| 매입유형 | 품목 | 제 38기 1분기 | 제 37기 연간 | 제 36기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 원판 | $3.68 | $3.68 | $3.68 |
| 동박 | $0.58 | $0.58 | $0.61 | |
| P/P | $1.10 | $1.16 | $1.17 | |
| 부재료 | PGC 약품 | 45,939 | 43,193 | 40,269 |
| PSR INK | 10,580 | 10,807 | 11,083 |
※ 원/부재료 주요품목에 대한 단가변동추이를 반영하였습니다. ■ 항공운송 사업부문
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 38기 1분기 | 제 37기 연간 | 제 36기 4분기(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 항공유 | 국내 | 구매량(갤런) | 2,036,650 | 1,904,615 | 456,686 |
| 구매액(백만원) | 7,492 | 7,140 | 2,002 | ||
| 갤런당(원) | 3,679 | 3,749 | 4,384 | ||
| 국제 | 구매량(갤런) | 1,118,918 | 2,176,704 | - | |
| 구매액(백만원) | 4,010 | 9,847 | - | ||
| 갤런당(원) | 3,584 | 4,524 | - |
주) 산출기준 = 총 구매액 / 총 사용량(*) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 매입액 기준입니다. - 항공유 구매분 중 국내(청주공항, 제주공항), 국제(간사이공항, 나리타공항, 타오위안공항, 클락공항, 다낭공항)공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.(1) 가격 변동 원인항공유는 항공운송업 특성상 영업 원가 중 차지하는 비중이 제일 크며, 국제유가의 등락에 따라 손익변동이 큰 특징을 가지고 있습니다. 당사의 항공기에 급유되는 항공유의 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다.
다. 생산능력■ 인쇄회로기판 제조 사업부문(1) 생산능력
(단위 : ㎡)
| 품 목 | 제38기 1분기 | 제37기 연간 | 제36기 연간 |
|---|---|---|---|
| PCB | 240,098 | 976,764 | 971,308 |
| 합 계 | 240,098 | 976,764 | 971,308 |
(2) 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 산출기준
최소 생산 Capacity 공정인 Drill 공정의 시간당 평균 생산수량과 연간 평균 가동시간
을 기준으로 산출하였습니다.
② 산출방법
시간당 평균 생산수량 × 연간 평균 가동시간 × Panel당 평균 면적
2) 평균가동시간
- 1일 가동시간 : 23시간
- 가동일수 : 88일- 가동시간 : 2,024시간 ■ 항공운송 사업부문 (1) 생산능력
(단위 : 백만명km, 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 제38기 1분기 | 제37기 연간 | 제36기 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 항공운송사업 | 국내선 | 36 | 5,026 | 156 | 22,061 | 142 | 20,575 |
| 국제선 | 332 | 35,502 | 279 | 9,121 | - | - | |
| 합 계 | - | 368 | 40,528 | 435 | 31,182 | 142 | 20,575 |
(2) 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 수량: 공급좌석*km = ∑ (공급좌석 수 × 운항거리)
* 공급좌석km(혹은 유효좌석km)는 항공사의 운송생산능력을 보여주는 업계 지표로, 보통 ASK (Available Seat Kilometers)라는 용어로 통용됨.
② 금액: 수량 × Yield
* Yield 는 1 RPK 당 여객수익(여객수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미함.
| 구분 | 기종 (TYPE) | 공급좌석수(여객) |
|---|---|---|
| 여객기 | A320-200 | 180석 |
2) 평균가동시간
| 구분 | 제38기 1분기 | 제37기 연간 | 제36기 연간 |
|---|---|---|---|
| 월평균가동시간 | 217 | 140 | 186 |
※ 월평균 가동시간= 해당기간 총 유상 비행시간 ÷해당 개월 수 ÷ 운용대수
라. 생산실적 및 가동률■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(1) 생산실적
(단위 : ㎡ )
| 품 목 | 제 38기 1분기 | 제 37기 연간 | 제 36기 연간 |
|---|---|---|---|
| PCB | 209,343 | 794,289 | 717,431 |
| 합 계 | 209,343 | 794,289 | 717,431 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간,% )
| 사업소(사업부문) | 공장 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| PCB | 안성공장 | 2,024 | 2,024 | 100% |
| 안산공장 | 2,024 | 2,024 | 100% |
■ 항공운송 사업부문
(1) 생산실적
(단위 : 명, 백만원)
| 품 목 | 제 38기 1분기 | 제 37기 연간 | 제 36기 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 여객수 | 운임매출 | 여객수 | 운임매출 | 여객수 | 운임매출 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내선 | 87,074 | 4,486 | 389,237 | 20,463 | 364,385 | 19,536 |
| 국제선 | 197,847 | 30,157 | 182,305 | 23,901 | - | - |
| 합 계 | 34,643 | 34,643 | 571,542 | 44,364 | 364,385 | 19,536 |
주) 여객운송에 대한 운임 및 유류할증 매출만 포함, 기타부분은 제외하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등■ 인쇄회로기판 제조 사업부문(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 :유형자산 ] | (단위 : 천원 ) |
| 항목 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 37,817,286 | - | - | - | 37,817,286 | - |
| 건물 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 52,078,430 | - | - | (375,044) | 51,703,386 | - |
| 구축물 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 7,198,451 | - | - | (175,250) | 7,023,201 | - |
| 기계장치 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 10,984,386 | 1,202,281 | - | (1,301,195) | 10,885,472 | - |
| 기타 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 1,435,701 | 466,008 | (3) | (152,207) | 1,749,499 | - |
| 건설중인자산 | 자가보유 | 경기 안성 미양 보체리 404-1외 | - | 832,649 | 920,799 | (1,345,370) | - | 408,078 | - |
| 합 계 | 110,346,903 | 2,589,088 | (1,345,373) | (2,003,696) | 109,586,922 | - |
※ 상기 당분기증감에는 건설중인자산의 당기 대체액이 포함되어 있습니다.※ 차량운반구, 공구와기구, 집기비품은 '기타'항목으로 합산 표시하였습니다.
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
보고서 작성 기준일 현재 이사회 결의 등으로 확정된 설비의 신설ㆍ매입 계획 등은 없습니다. 추후 회사의 경영환경에 따라 필요시 기계장치 등 생산설비에 대한 취득은 있을 수 있습니다.1) 진행중인 투자
해당사항이 없습니다.2) 향후 투자계획
해당사항이 없습니다. ■ 항공운송 사업부문(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 :유형자산] | (단위 : 천원 ) |
| 항목 | 기초장부가액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공구와기구 | 451,846 | 802,150 | - | (80,157) | 1,173,839 | - |
| 차량운반구 | 82,110 | 140,000 | - | (12,306) | 209,804 | - |
| 비품 | 98,102 | 16,284 | - | (12,681) | 101,705 | - |
| 시설장치 | 829,165 | 20,336 | - | (133,929) | 715,572 | - |
| 항공기재 | 200,799 | - | - | (15,734) | 185,065 | - |
| 전산장비 | 261,181 | 63,256 | - | (22,047) | 302,390 | - |
| 리스개량자산 | 936,992 | 99,736 | - | (66,580) | 970,148 | - |
| 임차복구시설물 | 4,029,175 | 1,127,052 | - | (240,210) | 4,916,017 | - |
| 건설중인자산 | 4,940 | 169,000 | (4,940) | - | 169,000 | - |
| 합 계 | 6,894,310 | 2,432,874 | (4,940) | (583,644) | 8,743,540 | - |
※ 상기 당기증감에는 건설중인자산의 당분기 대체액이 포함되어 있습니다.
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
종속기업은 항공운송사업자로서 항공기를 통하여 항공운송 서비스를 제공합니다. 종속기업은 2023년 7월 일본노선 취항을 시작으로 대만, 필리핀 등 국제선 운항을 개시하였으며, 2024년 항공기의 추가 도입을 통한 청주발 국제선의 확대와 인천 등 다른 국내 국제공항에서의 운항을 확대하여 국내 항공운송산업에서의 영향력을 점차적으로 높여나갈 것입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 품 목 | 제 38 기 1분기 | 제 37 기 | 제 36 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | PCB | 수 출 | 62,300,833 | 264,225,773 | 246,816,334 |
| 내 수 | 19,569,689 | 79,331,138 | 66,930,070 | ||
| 합 계 | 81,870,522 | 343,556,911 | 313,746,405 | ||
| 부산물 매출 외 | 내 수 | 3,008,702 | 12,727,629 | 14,166,988 | |
| 합 계 | 수 출 | 62,300,833 | 264,225,773 | 246,816,334 | |
| 내 수 | 22,578,391 | 92,058,767 | 81,097,058 | ||
| 합 계 | 84,879,224 | 356,284,540 | 327,913,392 |
■ 항공운송 사업부문
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 품 목 | 제 38 기 1분기 | 제 37 기 | 제 36 기 4분기(*) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 여객운송수익 | 여객수입 | 내 수 | 47,069,187 | 47,069,187 | 5,697,162 |
| 기타매출 | 기내상품판매外 | 내 수 | 138,290 | 138,290 | 49,449 |
| 합 계 | 내 수 | 47,207,477 | 47,207,477 | 5,746,611 |
(*) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 연결재무제표 기준입니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문(1) 판매조직
| 조 직 명 | 주 요 업 무 | 인 원 수 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 영업본부 | 영업본부 | 영업 총괄 | 2명 | 전무(1명)상무(1명) |
| 영업팀 | 국내 및 해외 수요처 영업 | 9명 | - | |
| 영업관리팀 | 영업 관리 | 12명 | - | |
| 합 계 | 23명 | - |
(2) 판매경로
| 매 출 유 형 | 판 매 경 로 | ||
|---|---|---|---|
| 제품 | 수출 | Local | P/O 접수 → O/S 발송 → L/C 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 인수증 접수 → NEGO |
| P/O 접수 → O/S 발송 → 구매확인서 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 | |||
| Direct | P/O 접수 → O/S 발송 → 선적 → 수금 | ||
| P/O 접수 → O/S 발송 → L/C 접수 → 납품 → B/L 접수 → NEGO | |||
| 내수 | P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 | ||
| 상품 | 내수 | P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 |
(3) 판매방법 및 조건
당사 수요처로부터의 대금결제는 Local 수출의 경우 내국신용장(Local L/C) Nego 방식과 구매승인서 방식, Direct 수출의 경우 Master L/C, Telegraphic Transfer(T/T) 방식으로 이루어지고 있습니다. 또한, 내수의 경우에는 10~60일의 기간이 소요되는 현금, 전자결제, 외상매출채권담보대출 방식으로 대금결제가 이루어지고 있습니다.
(4) 판매전략
1) 거래처의 정예화 및 육성당사는 기존 거래처와의 지속적인 유대강화와 신규 대형 거래처의 개발 등 안정적인 수주확보의 토대를 마련하기 위하여 양질의 거래처를 국내외적으로 집중 육성하고 있습니다.2) 해외시장으로의 본격적인 진출당사는 기존의 중국, 베트남,인도, 인도네시아, 브라질, 독일 등 직거래업체에 대한 관리를 강화하고, 신규 거래처를 안정적으로 확보하여 시장변화에 적극 대처할 계획입니다.3) 기술선도적인 영업활동 전개당사만의 특화된 Build-Up 기술에 대한 지속적인 연구개발을 통하여, Set Maker의 주문규격에 따른 생산에서 더 나아가 제품설계 및 연구개발에 적극적으로 참여하여 기술선도적인 영업활동을 전개할 예정입니다. 이를 위하여 당사는 부속 기술연구소의 연구원을 지속적으로 충원하고 있으며, 연구개발 Item별로 프로젝트팀을 구성하여 운영하고 있습니다.
(5) 주요고객매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객(A) | 31,441,340 | 37.04% | 24,212,752 | 25.83% |
| 주요고객(B) | 15,550,926 | 18.32% | 26,452,907 | 28.22% |
| 주요고객(C) | 10,189,368 | 12.00% | 5,973,851 | 6.37% |
| 합계 | 57,181,634 | 67.36% | 56,639,510 | 60.42% |
(6) 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PCB | 2024.01.01~2024.03.31 | 2024.01.01~2024.03.31 | - | 80,008 | - | 81,871 | - | 15,607 |
| 합 계 | - | 80,008 | - | 81,871 | - | 18,905 |
■ 항공운송 사업부문(1) 판매조직1) 국내 : 콜센터, 국내 대리점, 청주지점, 제주지점(2) 판매경로
| 구 분 | 판매방법 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매채널 | | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 직접판매 | 콜센터 | | - 개인고객에게 항공권 및 부가서비스 내역을 제공하고 요청에 따라 판매하는 형태
- 대금결제 조건: 전화로 결제가능한 카드만 대금결제 가능 | |
| 공항지점 | | - 공항에서 항공권 판매를 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매사항을 안내하고 판매하는 형태
- 대금결제 조건: 현장발권으로 카드 및 현금결제 가능 | Go-Show 승객 |
| 온라인 | 인터넷 | - 홈페이지를 통하여 온라인 고객을 상대로 판매하는 형태
- 대금결제 조건: 카드, 실시간 계좌이체 등 | |
| 모바일 | - 스마트폰을 이용한 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 | |
| 간접판매 | 국내 대리점 | | - 에어로케이항공 항공권을 판매대행하려는 대리점과 계약하여 위탁판매 하는 형태.
- 당사 내부기준에 부합하는 여행사에 한하여 VI(Volume Incentive) 계약 및 판매 진행.
- 대금결제 조건 : 계약대리점의 경우 담보설정이 필수이고 설정된 담보액의 70% 한도내에서 10일 간 발권 가능.
- 발권금액은 10일 단위로 에어로케이항공과 현금 정산 | |
(3) 판매전략종속기업은 현재 충청권의 No.1 LCC를 목표로 한 전략적인 운영으로 , 노선 거리 대비 합리적인 운임 제공과 지방발 국제 노선의 다양화를 통한 고객 편의성 확대를 계획하고 실현중에 있으며 , 그에 따른 상세 판매전략을 지속적으로 수립 및 달성하고 있습니다 . 현재는 안정적인 국제선 취항을 최우선 과제로 삼고 , 취항지별 여행수요 회복 가능성을 타진하여 자체적인 노선 안정화 시나리오를 구축하고 있습니다 .
5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본관리
연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계: | 47,508,616 | 49,377,129 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 22,162,226 | 19,695,936 |
| 순차입금: | 25,346,390 | 29,681,193 |
| 총자본 | 120,695,537 | 126,607,086 |
| 자본조달비율 | 21% | 23% |
나. 위험관리 개념체계
연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,162,226 | 19,695,936 |
| 단기대여금 | 11,667 | 11,667 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 |
| 장기금융상품 | 632,302 | 629,158 |
| 미수수익 | 149,073 | 140,701 |
| 매출채권 | 35,928,385 | 38,065,010 |
| 미수금(*) | 243,413 | 418,521 |
| 보증금(유동) | 109,441 | 105,055 |
| 보증금(비유동) | 4,335,085 | 3,790,300 |
| 기타 장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 64,301,596 | 63,586,352 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
ⅱ) 손상차손
매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 36,048,845 | - | 38,453,473 | - |
| 만기경과 ~ 12개월 이하 | 97,327 | - | 8,447 | - |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 9,307 | - | 489 | - |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 22,586 | - | 21,122 | - |
| 2년 초과 | 2,905,649 | 2,905,645 | 2,905,649 | 2,905,645 |
| 합계 | 39,083,714 | 2,905,645 | 41,389,180 | 2,905,645 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
② 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 45,057,717 | 45,057,717 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 34,150,000 | 34,150,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 14,470,314 | 14,470,314 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 11,733 | - | 12,108 | - | - |
| 미지급비용(유동) | 10,616,930 | 10,616,930 | - | - | - |
| 장기차입금 | 450,000 | - | 450,000 | - | - |
| 임대보증금 | 352,660 | - | 352,660 | - | - |
| 전환사채(유동) | 7,840,020 | 8,861,764 | - | - | - |
| 전환사채(비유동) | 5,068,597 | - | 1,321,164 | 4,920,395 | - |
| 리스부채(유동) | 16,075,350 | 17,337,827 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 44,582,848 | - | 16,909,094 | 13,216,735 | 32,774,068 |
| 합계 | 178,676,169 | 130,494,552 | 19,045,026 | 18,137,130 | 32,774,068 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 37,707,578 | 37,707,578 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 35,650,000 | 35,650,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 13,332,166 | 13,332,166 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 14,816 | - | 12,632 | 2,184 | - |
| 미지급비용(유동) | 11,146,895 | 11,146,895 | - | - | - |
| 장기차입금 | 900,000 | - | 900,000 | - | - |
| 임대보증금 | 352,660 | - | 352,660 | - | - |
| 전환사채(유동) | 7,793,931 | 7,793,931 | - | - | - |
| 전환사채(비유동) | 5,033,198 | - | 885,165 | 4,148,033 | - |
| 리스부채(유동) | 12,951,445 | 12,951,445 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 35,936,397 | - | 11,531,498 | 8,027,813 | 16,377,086 |
| 합계 | 160,819,086 | 118,582,015 | 13,681,955 | 12,178,030 | 16,377,086 |
③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결회사가 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY,TWD 원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 10,980,644.04 | 14,788,731 | 9,181,840.33 | 11,839,065 |
| JPY | 29,893,207.00 | 265,894 | 36,965,230.00 | 337,367 | |
| EUR | 6.10 | 9 | 6.1 | 9 | |
| TWD | 2,602,132.00 | 24,413 | 49,255.00 | 2,068 | |
| PHP | 235,457.24 | 5,642 | 118,410.00 | 2,746 | |
| VND | 211,143,000.00 | 11,465 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 16,949,793.34 | 22,714,499 | 19,074,711.70 | 24,515,916 |
| EUR | 9,651.32 | 12,522 | 9,651.32 | 12,522 | |
| 미수금 | EUR | 45,000.00 | 58,384 | 45,000.00 | 58,384 |
| 보증금 | USD | 4,145,681.06 | 5,583,403 | 2,873,911.06 | 3,705,621 |
| JPY | 62,808,013.00 | 558,665 | 62,838,013.00 | 573,497 | |
| TWD | 144,000.00 | 6,067 | - | - | |
| PHP | 205,000.00 | 4,912 | - | - | |
| VND | 72,714,000.00 | 3,948 | - | - | |
| 합계 | 44,038,554 | 41,047,195 | |||
| 부채: | |||||
| 매입채무 | USD | 24,766,415.16 | 33,355,408 | 19,315,032.77 | 24,904,803 |
| JPY | 64,533,831.00 | 574,016 | 46,397,939.00 | 423,455 | |
| TWD | 6,394,197.00 | 269,388 | 2,858,984.00 | 120,020 | |
| PHP | 88,200.00 | 2,113 | 2,609,375.00 | 60,511 | |
| VND | 82,524,000.00 | 4,481 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 2,776,379.01 | 3,739,227 | 2,793,699.80 | 3,602,197 |
| JPY | 14,505,790.00 | 129,026 | 30,886,614.00 | 281,890 | |
| CNY | 308,620.00 | 57,326 | 281,890.00 | 62,238 | |
| 리스부채 | USD | 43,550,717.48 | 58,654,106 | 37,938,476.00 | 48,917,871 |
| JPY | 70,342,508.07 | 625,683 | 75,328,321.90 | 687,491 | |
| VND | 534,132,572.00 | 29,003 | - | - | |
| 합계 | 97,439,777 | 79,060,476 |
연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (5,335,729) | 5,335,729 | (3,805,946) | 3,805,946 |
| JPY | (50,417) | 50,417 | (48,197) | 48,197 |
| EUR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| CNY | (5,733) | 5,733 | (6,224) | 6,224 |
| TWD | (23,891) | 23,891 | (11,795) | 11,795 |
| PHP | 844 | (844) | (5,777) | 5,777 |
| VND | (1,807) | 1,807 | - | - |
| 합계 | (5,416,732) | 5,416,732 | (3,877,938) | 3,877,938 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
ⅱ) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | - | (194,600) |
| 1% 하락시 | - | 194,600 |
ⅲ) 가격위험
연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
- 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동지배기업은 2001년 8월 1일 부속 기술연구소를 설립하였으며, 2001년 10월 4일 동 기술연구소를 인증받았습니다. 당사의 부속 기술연구소는 D/F, Drill, MLB, PSR, 금도금등 연구개발 Item별로 프로젝트팀을 구성하여 운영하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직
| 명 칭 | 직 책 | 인 원 |
|---|---|---|
| 디에이피기술개발연구소 | 임원부장차장과장대리사원 | 1211113 |
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 283,462 | 853,701 | 1,431,790 | - | |
| 인 건 비 | 130,768 | 484,730 | 418,196 | - | |
| 연구개발비용 계 | 414,230 | 1,338,431 | 1,849,986 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 414,230 | 1,338,431 | 1,849,986 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기제품매출액×100] | 0.51% | 0.39% | 0.63% | - |
(3) 연구개발 실적
당사가 자체적으로 연구개발을 완료하거나 진행 중인 공법 등은 Build-Up PCB를
위주로 하여 PCB 제품의 양산에 다양하게 적용되며, 이를 통하여 매출신장, 원가절감 및 수율향상을 위한 이점을 확보하는데 있습니다. 다만, 상기 공법 등은 생산라인에 복합적으로 적용되므로, 연구과제별 기여도를 금액, 비중 등으로 수치화하는데 어려움이 있습니다.
2024년 중에 당사가 진행한 연구개발 과제의 내역은 다음과 같습니다.
| 순번 | 연 구 개 발 | 기 간 | 진행현황 |
|---|---|---|---|
| 1 | 휨 개선 Cycle 조건 개발 | 24년 1월 ~ 24년 06월 | 진행 |
| 2 | Laser Skive 공법 개발 | 24년 1월 ~ 24년 06월 | 진행 |
| 3 | Laser Via Hole 고속 Fill 약품 개발 | 24년 1월 ~ 24년 06월 | 진행 |
| 4 | Contact Dry-Film 개발 | 24년 1월 ~ 24년 06월 | 진행 |
| 5 | SR Black INK 개발 | 24년 1월 ~ 24년 06월 | 진행 |
| 6 | 8㎛ Copper Foil 개발 | 24년 7월 ~ 24년 12월 | 예정 |
| 7 | Φ1.2 Router 코팅 Bit 개발 | 24년 7월 ~ 24년 12월 | 예정 |
| 8 | Colloid 화학동 Coverage 강화 공법 개발 | 24년 7월 ~ 24년 12월 | 예정 |
| 9 | 고조도 안정제 개발 | 24년 7월 ~ 24년 12월 | 예정 |
| 10 | 저가형 홀 플러깅 잉크 개발 | 24년 7월 ~ 24년 12월 | 예정 |
7. 기타 참고사항
가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)
■ 인쇄회로기판 제조 사업부문보고서 작성일 현재 보유하고 있는 지적재산권(특허권)은 다음과 같습니다.
| 순번 | 취득년월 | 특허의 명칭 |
|---|---|---|
| 1 | 2002년 06월 27일 | 다층 인쇄회로 기판의 블라인드 비아홀 제조공법 |
| 2 | 2005년 05월 13일 | 메탈 마스크 및 그 제조 방법과 이를 이용하여 다층인쇄회로기판을제조하는 방법 |
| 3 | 2005년 08월 11일 | 다층인쇄회로기판을 제조하는 방법 |
| 4 | 2013년 09월 17일 | 동박 적층반 제조방법 |
| 5 | 2013년 11월 28일 | 캐비티 피씨비 제조방법 |
| 6 | 2014년 07월 09일 | 정전기 방지 기능을 갖는 클린 롤 및 이에 적합한 도전성 롤 제조하는 방법 |
| 7 | 2014년 12월 02일 | 드릴 가공 장치 및 이에 적합한 드릴 비트 |
| 8 | 2015년 05월 27일 | 인쇄회로기판 제조 방법 |
| 9 | 2015년 11월 09일 | 가이드홀의 가공방법 및 그 가이드홀을 갖는 인쇄회로기판 |
| 10 | 2015년 12월 04일 | 인쇄회로기판 제조의 Solder Mask Screem 인쇄 방법 |
| 11 | 2016년 02월 29일 | 스크린 인쇄장치 |
| 12 | 2016년 03월 16일 | 전기 동도금 방법 |
| 13 | 2016년 06월 14일 | 인쇄회로기판 제품 적재용 박스형 트레이 |
| 14 | 2016년 09월 19일 | 인쇄회로기판 가공방법 |
| 15 | 2016년 10월 19일 | 인쇄회로기판 이송 적재용 지지 장치 |
| 16 | 2016년 10월 19일 | 회전식 동분 여과 시스템 |
| 17 | 2016년 11월 21일 | 본딩타겟 가이드 |
| 18 | 2017년 06월 12일 | 인쇄회로기판의 휨 개선 방법 |
| 19 | 2017년 07월 26일 | 엑스레이 드릴홀 가공 정확도 검증방법 |
| 20 | 2018년 01월 23일 | 어큐뮬레이터 |
| 21 | 2018년 08월 22일 | 차량용안테나 피시비 제조방법 |
| 22 | 2018년 12월 18일 | 엑스레이 드릴링 머신의 가이드 위치 변경에 의한 코어 정합률 향상 방법 |
| 23 | 2019년 01월 22일 | 표면인쇄용 잉크를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법 |
| 24 | 2019년 02월 28일 | 전면도포 공법을 이용한 전장용품 인쇄회로기판의 제조방법 |
| 25 | 2019년 03월 11일 | 도통홀의 직경이 감소된 인쇄회로기판 및 그 제조방법 |
| 26 | 2019년 04월 11일 | 엑스레이 드릴 타겟 |
| 27 | 2019년 10월 30일 | 본딩코어 오적용 검출 쿠폰 |
| 28 | 2019년 10월 30일 | 수직 화학동 바스켓 |
| 29 | 2019년 11월 15일 | 인쇄회로기판의 분류 관리 방법 |
| 30 | 2019년 11월 28일 | PSR노광기용 내산성 클린 롤 |
| 31 | 2019년 12월 16일 | 이동 대차의 제전 장치 |
| 32 | 2020년 03월 17일 | 스테인리스 판(SUS Plate) 분리장치 |
| 33 | 2020년 04월 22일 | 본딩 가이드 |
| 34 | 2020년 05월 11일 | 인쇄회로기판의 빌드업 방법 |
| 35 | 2020년 05월 26일 | 기판 수평이송장치의 브리지 |
| 36 | 2020년 06월 17일 | 다층 인쇄회로기판의 층간 정합 가이드 |
| 37 | 2020년 07월 06일 | 핀 지그 |
| 38 | 2020년 07월 27일 | 레이저 가공을 위한 스캔 사이즈 결정 방법 |
| 39 | 2020년 08월 14일 | 레이저 비아홀 가공 방법 |
| 40 | 2020년 09월 18일 | 수직 도금 장치용 바스켓 |
| 41 | 2020년 10월 30일 | 밀착형 노광 장치의 밀착 방법 |
| 42 | 2020년 12월 18일 | 인쇄회로기판의 로딩 장치 |
| 43 | 2021년 05월 12일 | 인쇄회로기판의 수직 연속 동도금 장치에 적용되는 행거 |
| 44 | 2021년 05월 14일 | 인쇄회로기판의 전기 동도금 방법 |
| 45 | 2021년 06월 04일 | 용해조 |
| 46 | 2021년 08월 26일 | 인쇄회로기판의 코어 오적용 검사 방법 |
| 47 | 2021년 08월 26일 | LVH 형성 방법 |
| 48 | 2021년 08월 27일 | 인쇄회로기판의 패턴 이미지 형성 방법 |
| 49 | 2021년 09월 17일 | 약품 탱크 |
| 50 | 2021년 09월 30일 | 다층 인쇄회로기판 제조 방법 및 이에 의해 제조된 다층 인쇄회로기판 |
| 51 | 2021년 12월 29일 | 브레이크 포인트 테스트 방법 |
| 52 | 2022년 06월 15일 | 인쇄회로기판의 회수 방법 및 이에 적합한 스캔검사장치 |
| 53 | 2022년 07월 25일 | 정면장치 |
| 54 | 2022년 07월 27일 | 인쇄회로기판 |
| 55 | 2022년 10월 17일 | 도금장치의 이물제거장치 |
| 56 | 2022년 10월 31일 | 노광적재대차 |
| 57 | 2022년 12월 14일 | 트림변경판넬 |
| 58 | 2022년 12월 28일 | 층간 편심불량 개선방법 |
| 59 | 2023년 02월 16일 | 건조기 지지대 |
| 60 | 2023년 02월 24일 | 핫롤러버 |
| 61 | 2023년 03월 06일 | 인쇄회로기판 및 그의 제조방법 |
| 62 | 2023년 03월 14일 | 스크래치보호필름부착 외관자동최종검사장치 |
| 63 | 2023년 05월 18일 | 드릴 재보정율 감소방법 |
| 64 | 2023년 05월 24일 | 전장품본딩압착부 패턴 |
| 65 | 2023년 11월 13일 | 클램프롤 상하 이동방법 |
■ 항공운송 사업부문보고서 작성일 현재 종속기업이 보유하고 있는 상표권 다음과 같습니다.
| 구 분 | 등록현황 |
|---|---|
| 상표권 | 국내등록건수 : 상표권 2건해외등록건수 : 상표권 16건 |
나. 업계현황
(1) 산업의 특성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문
PCB(Printed Circuit Board)는 전기절연성 재료의 표면에 도체회로를 형성시킨 것으로서 전자부품을 탑재하기 직전의 인쇄기판입니다. 반도체, 디스플레이, 2차 전지와 더불어 PCB는 전자부품의 4대 품목으로 전자 산업에 있어 필수적인 요소입니다.PCB는 TV, 냉장고, 컴퓨터 등의 모든 전자제품에 기본적으로 장착되는 것은 물론이고, 이동통신단말기 등의 모바일 제품과 자동차 전장품, 반도체패키지 등의 분야에서 고집적ㆍ고밀도화를 통한 제품의 경박단소화 및 고성능화를 위하여 필수적으로 사용되는 핵심부품입니다. 또한, PCB는 사용범위가 매우 다양하고 이를 사용하는 제품의 개발속도가 매우 빠른 특성을 지니고 있습니다. 이러한 신속한 기술변화를 수용하기 위해서는 적기에 대규모의 설비투자가 이루어져야 하며, 이러한 특성상 PCB 제조 산업은 기술집약적인 장치산업에 해당됩니다.PCB는 층수, 형태, 용도 등에 따라 분류방법이 다양합니다. 층수별로는 단면, 양면, 다층으로 분류되며, 형태별로는 경성과 연성, 용도별로는 통신용, PC용, 자동차용, Module용 등으로 분류됩니다. 현재는 Build-Up과 Embedded Passive 등의 새로운 기술이 등장하고 있습니다. Embedded Passive 기술은 PCB에 실장되는 수종부품을 내장함으로써 노이즈 감소 등의 신뢰성 향상과 기판 면적을 줄일 수 있습니다.
이와 같이 PCB는 소형화, 초경량화, 고밀도화, 고속화 및 고주파화를 요구하는 제품수요의 증가에 따라 관련 기술 또한 진화되어 왔으며, 당사는 이중 전자제품의 경박단소화를 위하여 필수적으로 채택되고 있는 Build-Up PCB의 제조 및 판매에 주력하고 있습니다.Build-Up PCB는 동박 및 절연체를 벽돌을 쌓는 것처럼 적층하여 제작하는 MLB(Multi Layer Board : 다층 기판)입니다. 이는 기존의 MLB에 비해 기판의 두께를 획기적으로 얇게 만들 수 있는 장점을 지니고 있으며, 이동통신단말기에 적용되면서 급속히 보급되기 시작하여 이제는 휴대용 전자제품(노트북, Wearable, 테블릿)의 핵심 PCB로 정착되었습니다.■ 항공운송 사업부문항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 에어로케이항공은 청주를 기반으로 하여 국내 LCC 시장에서 지속적으로 성장해 나가고 있으며, 향후 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.(2)산업의 성장성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문전방 산업인 IT산업 기술의 첨단화, 정보통신장비의 고성능화로 지속적인 성장 및 수요 증가가 예상되며, 급격히 성장하는 자동차 전장 시장의 핵심부품으로 고성능화 되고 있습니다. 이에 따라 PCB산업도 고성능, 고밀도 제품위주로 시장이 지속적인 발전과 성장이 예상됩니다.■ 항공운송 사업부문항공통계 자료에 따르면 2024년 1분기 국적사의 항공 여객 수송 기록은 약 2,254만명으로 지난해 동기 1,766만명 대비 약 28% 증가하였고 LCC 국제선 부문 탑승객은 전년 동기 대비 46% 증가한 785만명으로 시장 점유율 52%, LCC 국내선 부문 탑승객은 전년 동 분기 대비 6% 감소한 485만명으로 시장 점유율 65% 기록하였습니다 . 2024년 1분기 LCC 전체 시장 점유율은 56%이며 이는 COVID-19 이후 회복세에 있는 국제선 여객 수요를 반영한 결과로 볼 수 있습니다 . (3) 경기변동의 특성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문전반적으로 PCB 산업의 경기는 전방업체(IT 업계, 자동차업계)의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 국내 PCB 제품은 수출비중이 높아 국내 경기보다는 전세계적인 스마트폰 수요 및 정보통신 산업, 자동차 산업 동향에 의하여 영향을 받는 특성을 지니고 있습니다. 다만, PCB산업 자체는 경기변동이 크지 않은 산업이고, 경기변동에 따라 일시적인 매출의 진폭은 있을 수 있으나 타 산업에 비하여 단기적으로 마무리되는 산업입니다.당사가 생산 중인 Build-Up PCB의 수요처는 스마트폰단말기 및 자동차 전장 제조업체로서, 당사의 매출액은 스마트폰단말기 시장 및 자동차 시장의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다.■ 항공운송 사업부문항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속운송 면에서 경쟁 우위가 있으나 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 가지므로 경기 변동 , 환율 및 유가 변동 , 질병 및 테러와 국제 정세 등은 항공사의 수익에 민감한 영향을 미치고 있습니다 . 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로 수요 측면에서는 국내외 경제 환경 , 국내 총생산 (GDP) 등이 높은 연관성을 보이고 있으며 , 공급 측면 요인으로는 정부 규제 , 투자비 및 공항 인프라 등을 확인할 수 있습니다 . 비용 측면에서는 영업원가의 연료유류비가 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 미치는 영향이 크며 , 주요 비용이 외화로 지급되고 있으므로 환율 등에 따라 수익이 변화하는 특성이 있습니다 .(4) 경쟁요소■ 인쇄회로기판 제조 사업부문PCB 산업은 전세계적으로 완전경쟁의 구도 하에 놓여 있습니다.정확한 통계자료가 없어 통계별 편차가 심하기는 하나, 국내에는 약 100여개의 제조업체와 100개 이상의 관련 장비 및 원부재료 공급업체들이 PCB 사업을 영위하고 있는 것으로 판단됩니다. 당사의 주력제품인 Build-Up PCB의 경우에는 스마트폰단말기 및 자동차 산업이 전방산업으로써, 기술이 발전하지 못한 국가에서는 경쟁업체가 생기기 어려울 것으로 판단됩니다. 또한, Build-Up PCB는 통신기기 및 전기전자제품의 고기능ㆍ경박단소화, 부품의 패키지화 추세에 따른 고도의 미세가공기술이 요구되는 제품으로서, 생산공정이 복잡하고 공법이 다양하여 충분한 기술력을 보유하지 못한 기업은 진입할 수 없습니다.PCB는 품질, 성능, 디자인, 납기 및 가격이 중요한 경쟁요소입니다. 객관적인 평가자료는 없으나, 경쟁의 대상이 되는 기업과 비교하여 당사의 제품은 품질, 성능, 디자인 측면에서는 대등한 것으로 자체적으로 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 Build-Up PCB 관련 제조공법 등 기술적인 측면에 있어 다른 경쟁업체와 비교하여 대등하거나 양호한 수준에 있는 것으로 판단하고 있습니다. ■ 항공운송 사업부문 국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 현재 국내 총 10여 개의 항공사가 경쟁하고 있으며 , COVID-19 이전에는 국제적으로 해외 LCC를 중심으로 외국 국적 항공사가 시장에 진입하며 경쟁이 심화하였습니다 .
에어로케이항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히 수행하여 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다 .
빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 에어로케이항공은 회복탄력성 강화 , 역량 강화 (내재화 ), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다 .
(5) 자금조달상의 특성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문당사의 매출처에 대한 채권은 대략적으로 1개월 이내에 회수되고 있으며, 이는 전체 PCB 업계 대비 양호한 수준으로써, 주요 수요처의 대외신인도와 최근 3년간의 매출채권 회수현황, 당사 영업관리팀의 거래처 신용위험에 대한 지속적인 모니터링 등으로 미루어 볼 때 매출채권의 대손가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다.■ 항공운송 사업부문당사는 국내외 영업활동을 통해 창출된 현금으로 운영되고 있으며, 부족한 자금은 단기 및 장기 차입을 통해 조달하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등■ 인쇄회로기판 제조 사업부문PCB 산업을 규율하는 특별한 법령 및 정부의 규제는 존재하지 않습니다. 다만, 전세계적으로 환경규제가 강화되면서 납을 포함하고 있는 PCB의 청정기술 개발이 시급해 지고 있는 상황으로서, 이에 효율적으로 대처하지 못할 경우 국내 PCB 업계의 경쟁력이 저하될 것으로 판단됩니다. 참고로 유럽연합은 전자산업의 유해물질을 금지하는 전기전자장비폐기물(WEEE : Waste Electrical & Electronic Equipment) 규정에 의하여, 2006년 7월부터 납, 수은 등의 유해물질이 들어간 전기전자 제품의 판매를 제한하고 있습니다.■ 항공운송 사업부문종속기업과 같이 정기항공운송, 여객항공운송을 영위하는 사업체는 산업표준분류상 항공운송업에 속하고 있어 항공법의 적용 및 정부의 규제를 받고 있습니다.항공법이란 국제민간항공조약의 규정과 동 조약의 부속서로서 항공기 항행의 안전을 도모하는 법을 정하고 항공시설 설치, 관리의 효율성을 높여 항공산업의 발전을 도모하기 위한 법률입니다. 항공법에서는 항공기 보유대수ㆍ장비ㆍ인력 등 사업 면허 및 등록을 위한 기준, 감항증명 등 항공기 운항관련 증명, 항공안전ㆍ운항ㆍ정비 등 내부규정, 조종사 등 항공업무 종사자에 대한 자격 관리, 정비조직의 인증, 운항스케줄ㆍ운임ㆍ요금 등의 인가 및 신고 등 의무사항을 규정하고 사업자가 이를 준수하도록 하고 있습니다. 만약 이를 위반할 경우 면허 및 등록의 취소ㆍ정지ㆍ과징금 부과 등 처분을 받게 됩니다. 다. 사업 부문별 주요 재무정보
(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조사업부 | 84,879,225 | 69.63% | 1,611,695 | 93,749,820 | 94.66% | 3,944,121 |
| 항공운송사업부 | 37,020,565 | 30.37% | (623,140) | 5,287,688 | 5.34% | (4,154,925) |
| 합계 | 121,899,790 | 100.0% | 988,555 | 99,037,508 | 100.0% | (210,804) |
(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조사업부 | 248,736,435 | 112,437,773 | 243,837,765 | 110,146,726 |
| 항공운송사업부 | 101,105,196 | 142,054,711 | 84,822,966 | 121,588,112 |
| 합계 | 349,841,631 | 254,492,484 | 328,660,731 | 231,734,838 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1)연결요약재무정보
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2024년 03월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 110,076,088 | 104,601,530 | 86,762,905 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 22,162,226 | 19,695,936 | 6,021,645 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 300,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 39,026,712 | 40,833,571 | 37,658,484 |
| ㆍ재고자산 | 46,922,412 | 42,784,086 | 41,752,023 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,964,738 | 1,287,937 | 1,030,753 |
| [비유동자산] | 239,765,542 | 224,059,202 | 177,649,417 |
| ㆍ장기금융자산 | 632,302 | 629,158 | 616,585 |
| ㆍ지분법적용투자주식 | 764,134 | 666,046 | 497,704 |
| ㆍ장기대여금 | 730,000 | 730,000 | 730,000 |
| ㆍ기타장기채권 | 4 | 4 | 4 |
| ㆍ투자부동산 | 7,402,812 | 7,428,012 | 7,528,809 |
| ㆍ유형자산 | 118,330,464 | 117,241,214 | 119,080,115 |
| ㆍ무형자산 | 33,433,855 | 33,194,169 | 32,460,122 |
| ㆍ기타비유동자산 | 22,236,673 | 16,917,574 | 7,984,148 |
| ㆍ사용권자산(리스) | 56,235,298 | 47,253,024 | 8,751,931 |
| 자산총계 | 349,841,631 | 328,660,731 | 264,412,322 |
| [유동부채] | 150,643,849 | 142,064,464 | 95,698,867 |
| [비유동부채] | 103,848,634 | 89,670,374 | 57,551,564 |
| 부채총계 | 254,492,484 | 231,734,838 | 153,250,431 |
| 지배기업 소유지분 | 106,562,227 | 106,562,227 | 11,372,252 |
| [자본금] | 11,372,252 | 11,372,252 | 11,372,252 |
| [주식발행초과금] | 18,899,716 | 18,899,716 | 18,899,716 |
| [이익잉여금] | 109,892,414 | 109,999,746 | 116,321,693 |
| [기타자본] | (33,709,487) | (33,709,487) | (19,088,703) |
| [비지배지분 | (11,105,748) | (9,636,334) | (16,343,066) |
| 자본총계 | 95,349,147 | 96,925,893 | 111,161,891 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 121,899,789 | 403,492,018 | 333,660,003 |
| 영업이익(손실) | 988,555 | (13,064,222) | 8,971,771 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,446,457) | (8,793,883) | 7,583,263 |
| 당기순이익(손실) | (1,576,746) | (12,543,777) | 5,325,676 |
| 지배기업 소유지분 | (107,332) | (6,321,947) | 13,086,321 |
| 비지배지분 | (1,469,414) | (7,908,399) | (3,797,034) |
| 총포괄이익(손실) | (1,576,746) | (14,230,346) | 9,289,287 |
| 지배기업 소유지분 | (107,332) | (6,321,947) | 13,086,321 |
| 비지배지분 | (1,469,414) | (7,908,399) | (3,797,034) |
| 주당순이익(원) | (6) | (273) | 517 |
(2)별도요약재무정보
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2024년 03월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 97,118,361 | 91,805,607 | 87,900,818 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 15,393,406 | 12,478,444 | 5,996,725 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 35,735,330 | 37,338,578 | 37,243,895 |
| ㆍ재고자산 | 45,466,582 | 41,475,692 | 40,643,255 |
| ㆍ기타유동자산 | 523,043 | 512,893 | 4,016,943 |
| [비유동자산] | 124,215,508 | 124,904,942 | 137,543,147 |
| ㆍ장기금융자산 | 632,302 | 629,158 | 616,585 |
| ㆍ종속기업 투자주식 | - | 275,349 | 7,734,722 |
| ㆍ기타장기채권 | 4 | 4 | 4 |
| ㆍ투자부동산 | 7,402,812 | 7,428,012 | 7,528,809 |
| ㆍ유형자산 | 109,586,923 | 110,346,903 | 116,331,874 |
| ㆍ무형자산 | 688,491 | 693,931 | 689,577 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,182,253 | 4,709,982 | 4,373,966 |
| ㆍ사용권자산(리스) | 722,723 | 821,604 | 267,610 |
| 자산총계 | 221,333,870 | 216,710,549 | 225,443,965 |
| [유동부채] | 84,696,174 | 81,701,559 | 72,099,015 |
| [비유동부채] | 27,852,583 | 28,458,027 | 25,851,257 |
| 부채총계 | 112,548,757 | 110,159,587 | 97,950,272 |
| [자본금] | 11,372,252 | 11,372,252 | 11,372,252 |
| [주식발행초과금] | 18,899,716 | 18,899,716 | 18,899,716 |
| [이익잉여금] | 112,222,632 | 109,988,481 | 116,310,428 |
| [기타자본] | (33,709,487) | (33,709,487) | (19,088,703) |
| 자본총계 | 108,785,113 | 106,550,962 | 127,493,692 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 84,879,225 | 356,284,540 | 327,913,392 |
| 영업이익 | 1,611,695 | 11,256,661 | 12,833,347 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,364,440 | (1,048,647) | 11,369,032 |
| 당기순이익(손실) | 2,234,151 | (4,798,541) | 9,111,445 |
| 총포괄이익(손실) | 2,234,151 | (6,321,947) | 13,075,056 |
| 주당순이익(원) | 127 | (273) | 517 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 38 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
110,076,088,457
104,601,529,644
현금및현금성자산 (주3,4,33)
22,162,226,034
19,695,935,833
매출채권 (주3,4,6,29,33)
35,928,385,048
38,065,010,011
미수금 (주3,4,6,29,33)
3,098,327,345
2,768,560,767
미수수익 (주3,4,29,33)
149,072,767
140,700,767
선급금 (주6)
441,533,503
396,970,905
선급비용
1,253,023,979
633,543,795
단기대여금 (주3,4,33)
11,666,670
11,666,670
임차보증금 (주3,4,5,33)
109,440,848
105,055,178
재고자산 (주7,16)
46,922,412,263
42,784,085,718
비유동자산
239,765,542,221
224,059,201,768
장기금융상품 (주3,4,33)
632,301,840
629,158,428
투자부동산 (주9)
7,402,812,286
7,428,011,669
장기대여금 (주3,4,29,33)
730,000,000
730,000,000
지분법적용투자주식 (주8,24)
764,134,042
666,046,330
유형자산 (주10,16)
118,330,463,593
117,241,213,583
무형자산 (주11,32)
33,433,855,434
33,194,169,271
보증금 (주3,4,33)
814,680,331
814,265,643
기타장기채권 (주3,4,33)
4,000
4,000
이연법인세자산 (주26)
1,868,319,271
1,393,200,479
사용권자산(리스) (주12)
56,235,298,141
47,253,024,020
기타보증금 (주3,4,6,33)
3,520,404,430
2,976,034,754
장기선급비용
16,033,268,853
11,734,073,591
자산총계
349,841,630,678
328,660,731,412
부채
유동부채
150,643,849,309
142,064,464,319
매입채무
45,057,717,198
37,707,578,483
단기차입금
32,350,000,000
33,850,000,000
미지급금
14,470,313,541
13,332,166,055
미지급비용
10,616,930,072
11,146,895,456
선수금
15,315,104,655
15,618,732,406
예수금
2,615,872,571
3,859,619,769
당기법인세부채
2,226,394,561
1,727,948,948
유동성장기부채
1,800,000,000
1,800,000,000
전환사채(유동)
7,840,019,660
7,793,931,087
파생상품부채(유동)
2,276,147,028
2,276,147,028
유동 리스부채
16,075,350,023
12,951,445,087
비유동부채
103,848,634,379
89,670,373,978
장기차입금
450,000,000
900,000,000
장기미지급비용
1,674,322,039
1,592,269,896
순확정급여부채
28,222,617,553
27,941,806,772
임대보증금
352,660,000
352,660,000
비유동 리스부채
44,582,847,835
35,936,397,288
장기미지급금
11,732,864
14,816,476
전환사채
5,068,596,557
5,033,197,923
파생상품부채
566,402,150
566,402,150
복구충당부채
6,886,186,528
5,598,749,882
기타충당부채
16,033,268,853
11,734,073,591
부채총계
254,492,483,688
231,734,838,297
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
106,454,894,633
106,562,226,885
자본금
11,372,251,500
11,372,251,500
주식발행초과금
18,899,716,362
18,899,716,362
이익잉여금(결손금)
109,892,413,761
109,999,746,013
기타자본항목
(33,709,486,990)
(33,709,486,990)
비지배지분
(11,105,747,643)
(9,636,333,770)
자본총계
95,349,146,990
96,925,893,115
자본과부채총계
349,841,630,678
328,660,731,412
| 제 38 기 1분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액 (주21,29)
121,899,789,279
121,899,789,279
99,037,507,754
99,037,507,754
매출원가 (주23)
114,600,988,177
114,600,988,177
94,171,374,231
94,171,374,231
매출총이익
7,298,801,102
7,298,801,102
4,866,133,523
4,866,133,523
판매비와관리비 (주22,23)
6,310,246,064
6,310,246,064
5,076,937,043
5,076,937,043
영업이익(손실) (주21)
988,555,038
988,555,038
(210,803,520)
(210,803,520)
기타수익 (주24,29)
683,688,160
683,688,160
366,234,960
366,234,960
기타비용 (주24)
135,325,949
135,325,949
86,058,575
86,058,575
금융수익 (주25,29)
2,192,233,286
2,192,233,286
2,157,482,963
2,157,482,963
금융비용 (주25)
5,175,607,656
5,175,607,656
2,057,795,138
2,057,795,138
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,446,457,121)
(1,446,457,121)
169,060,690
169,060,690
법인세비용(수익) (주26)
130,289,004
130,289,004
708,274,498
708,274,498
당기순이익(손실)
(1,576,746,125)
(1,576,746,125)
(539,213,808)
(539,213,808)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(107,332,252)
(107,332,252)
1,559,633,425
1,559,633,425
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(1,469,413,873)
(1,469,413,873)
(2,098,847,233)
(2,098,847,233)
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주17,26)
총포괄손익
(1,576,746,125)
(1,576,746,125)
(539,213,808)
(539,213,808)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(107,332,252)
(107,332,252)
1,559,633,425
1,559,633,425
포괄손익, 비지배지분
(1,469,413,873)
(1,469,413,873)
(2,098,847,233)
(2,098,847,233)
주당이익 (주27)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(6)
(6)
88
88
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(6)
(6)
88
88
| | 제 38 기 1분기 | | 제 37 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
116,321,692,638
(19,088,703,319)
127,504,957,181
(16,343,066,393)
111,161,890,788
당기순이익(손실)
1,559,633,425
1,559,633,425
(2,098,847,233)
(539,213,808)
순확정급여부채 재측정요소
연결회사내 자본거래
(4,456,031,041)
(4,456,031,041)
4,456,031,041
2023.03.31 (기말자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
117,881,326,063
(23,544,734,360)
124,608,559,565
(13,985,882,585)
110,622,676,980
2024.01.01 (기초자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
109,999,746,013
(33,709,486,990)
106,562,226,885
(9,636,333,770)
96,925,893,115
당기순이익(손실)
(107,332,252)
(107,332,252)
(1,469,413,873)
(1,576,746,125)
순확정급여부채 재측정요소
연결회사내 자본거래
2024.03.31 (기말자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
109,892,413,761
(33,709,486,990)
106,454,894,633
11,105,747,643
95,349,146,990
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
10,488,188,854
8,096,851,088
영업에서창출된 현금흐름
11,049,629,029
9,241,725,634
당기순이익(손실)
(1,576,746,125)
(539,213,808)
조정 (주28)
15,558,013,450
7,398,556,095
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주28)
(2,931,638,296)
2,382,383,347
이자수취
59,564,163
12,767,825
이자지급
(612,165,458)
(306,117,968)
법인세부담액
(8,838,880)
(851,524,403)
투자활동현금흐름
(2,629,797,783)
(2,844,205,106)
장기금융상품의 증가
(3,143,412)
(3,143,412)
단기대여금의 감소
300,000,000
유형자산의 처분
2,000,000
유형자산의 취득
(1,809,849,937)
(2,393,188,964)
무형자산의 취득
(376,683,725)
(353,445,736)
기타보증금의 증가
(440,120,709)
보증금의 감소
40,000,000
보증금의 증가
436,426,994
재무활동현금흐름
(5,471,955,136)
1,011,456,002
단기차입금의 차입
9,590,000,000
64,530,000,000
단기차입금의 상환
(11,090,000,000)
(62,090,000,000)
유동성장기부채의 상환
(450,000,000)
(450,000,000)
리스부채의 지급
(3,521,955,136)
(978,543,998)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
79,854,266
63,560,069
현금및현금성자산의순증가(감소)
2,466,290,201
6,327,662,053
기초현금및현금성자산
19,695,935,833
6,021,645,291
기말현금및현금성자산
22,162,226,034
12,349,307,344
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 디에이피(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 디에이피 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따른 연결재무제표입니다.1.1 지배기업의 개요
지배기업 주식회사 디에이피는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.63%)입니다.
1.2 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 소유지분율 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이로케이홀딩스 (주)(*1) | 한국 | 64.04% | 64.04% | 항공운수업 |
| 에이로케이항공 (주)(*2) | 한국 | 100% | 100% | 항공운수업 |
(*1) 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는주식에 대한 지배기 업 의 지분율입니다.(*2) 에이로케이홀딩스(주)의 100% 종속기업 입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위에 변동은 없습니다.1.4 종속기업의 주요 재무현황<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스(주)(*1) | 101,216,180 | (40,838,531) | 37,020,565 | (4,086,245) |
| 에어로케이항공(주)(*2) | 99,930,301 | (36,536,918) | 37,021,186 | (4,085,473) |
(*1) 연결재무제표 기준입니다.(*2) 내부거래 상계전 금액입니다.<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스(주)(*1) | 84,835,827 | (36,752,285) | 47,207,477 | (20,293,251) |
| 에어로케이항공(주)(*2) | 83,659,817 | (32,451,445) | 47,209,343 | (28,364,883) |
(*1) 연결재무제표 기준입니다.(*2) 내부거래 상계전 금액입니다.1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 자금거래내역과 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같으 며, 연결재무제표에서 상계 제거되어 있습니다.
1.5.1 주요 자금거래내역<당분기>당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 간 주요 자금거래내역은 없습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 대여금 대여 | 대여금 회수 |
| --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스(주) | - | 3,543,926 |
1.5.2 채권ㆍ채무 내역
<당분기>당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 간 거래 관련 채권ㆍ채무내역은 없습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스(주) | - | - | 11,317 | 3,543,926 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니 다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 202 4 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공 급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정
ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
연결회사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회상의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.
2.4 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 전자사업부 및 운송사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.2.5 외화연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.8 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 다음의 내용연수에 걸쳐서 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
| 건물 | 42-50년 | 차량운반구 | 5~6년 |
| 구축물 | 12-20년 | 공구와기구 | 5~6년 |
| 기계장치 | 6년 | 집기비품 | 5~6년 |
| 시설장치 | 5년 | 항공기재 | 6~12년 |
| 전산장비 | 5년 | 리스개량자산 | 리스기간 |
| 임차복구시설물 | 리스기간 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권 등을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
| 상표권 | 5년 | 정액볍 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 운항면허권 | 내용연수 비한정 | - |
| 회원권 | 내용연수 비한정 | - |
| 영업권 | 내용연수 비한정 | - |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 운항면허권사업결합으로 취득한 운항면허권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 운항면허권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(3) 영업권
영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
2.11 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다.
2.12 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 모든 미착품을 제외하고는 사업부서별로 이동평균법, 총평균법 및 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로처리하고 있습니다.2.13 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 종업원급여① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여1) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 확정급여제도
보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
③ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
2.18 수익인식
연결회사는 인쇄회로기판(PCB)을 제조 및 판매하는 사업 및 항공운송업을 영위하고있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제합니다.
(1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다.
(2) 용역의 제공연결회사는 보유중인 부동산의 일부를 고객에게 제공하고 임대차계약에 따라 고객에게 사용료를 받고 수익으로 인식하고 있으며, 해당 부동산의 운영 및 관리용역을 제공하는 대가로 고객에게 수수료를 청구하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 항공운송용역을 제공하는 대가로 고객에게 운임 등을 청구하여 여객운송수익을인식하고 있습니다.
2.19 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자 회계처리
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
(가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 3) 판매후 리스거래자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.
자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.
2.20 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.21 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.22 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권의 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.23 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 22,162,226 | - | 22,162,226 |
| 단기대여금 | - | 63,433 | - | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 | ||
| 장기금융상품 | - | 632,302 | - | 632,302 |
| 미수수익 | - | 149,073 | - | 149,073 |
| 매출채권 | - | 35,928,385 | - | 35,928,385 |
| 미수금(*) | - | 243,413 | - | 243,413 |
| 보증금 | - | 4,444,526 | - | 4,444,526 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 64,353,362 | - | 64,353,362 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금(유동) | - | 34,150,000 | 34,150,000 |
| 차입금(비유동) | - | 450,000 | 450,000 |
| 매입채무 | - | 45,057,717 | 45,057,717 |
| 미지급금 | - | 14,470,314 | 14,470,314 |
| 기타금융부채(*) | - | 10,969,590 | 10,969,590 |
| 전환사채 | - | 12,908,616 | 12,908,616 |
| 파생상품부채 | 2,842,549 | - | 2,842,549 |
| 리스부채(유동) | - | 16,075,350 | 16,075,350 |
| 리스부채(비유동) | - | 44,582,848 | 44,582,848 |
| 합계 | 2,842,549 | 178,664,435 | 181,506,984 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며, 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 19,695,936 | - | 19,695,936 |
| 단기대여금 | - | 63,433 | - | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 | ||
| 장기금융상품 | - | 629,158 | - | 629,158 |
| 미수수익 | - | 140,701 | - | 140,701 |
| 매출채권 | - | 38,065,010 | - | 38,065,010 |
| 미수금(*) | - | 418,521 | - | 418,521 |
| 보증금 | - | 3,895,356 | - | 3,895,356 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 63,638,119 | - | 63,638,119 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금(유동) | - | 35,650,000 | 35,650,000 |
| 차입금(비유동) | - | 900,000 | 900,000 |
| 매입채무 | - | 37,707,578 | 37,707,578 |
| 미지급금 | - | 13,332,166 | 13,332,166 |
| 기타금융부채(*) | - | 11,499,555 | 11,499,555 |
| 전환사채 | - | 12,827,129 | 12,827,129 |
| 파생상품부채 | 2,842,549 | - | 2,842,549 |
| 리스부채(유동) | - | 12,951,445 | 12,951,445 |
| 리스부채(비유동) | - | 35,936,397 | 35,936,397 |
| 합계 | 2,842,549 | 160,804,270 | 163,646,819 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며, 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
(2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용 등으로서 범주별 손익의 내역은 주석 25에서 설명하고 있습니다.
4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 인식된금융자산 | 상각후원가로 인식된금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,162,226 | - | - |
| 단기대여금 | 63,433 | - | - |
| 장기대여금 | 730,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 632,302 | - | - |
| 미수수익 | 149,073 | - | - |
| 매출채권 | 35,928,385 | - | - |
| 미수금 | 243,413 | - | - |
| 보증금 | 4,444,526 | - | - |
| 기타장기채권 | 4 | - | - |
| 합계 | 64,353,362 | - | - |
| 차입금(유동) | - | 34,150,000 | - |
| 차입금(비유동) | - | 450,000 | - |
| 매입채무 | - | 45,057,717 | - |
| 미지급금 | - | 14,470,314 | - |
| 기타금융부채 | - | 10,969,590 | - |
| 전환사채 | - | 12,908,616 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 2,842,549 |
| 리스부채(유동) | - | 16,075,350 | - |
| 리스부채(비유동) | - | 44,582,848 | - |
| 합계 | - | 178,664,435 | 2,842,549 |
상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 인식된금융자산 | 상각후원가로 인식된금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,695,936 | - | - |
| 단기대여금 | 63,433 | - | - |
| 장기대여금 | 730,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 629,158 | - | - |
| 미수수익 | 140,701 | - | - |
| 매출채권 | 38,065,010 | - | - |
| 미수금 | 418,521 | - | - |
| 보증금 | 3,895,356 | - | - |
| 기타장기채권 | 4 | - | - |
| 합계 | 63,638,119 | - | - |
| 차입금(유동) | - | 35,650,000 | - |
| 차입금(비유동) | - | 900,000 | - |
| 매입채무 | - | 37,707,578 | - |
| 미지급금 | - | 13,332,166 | - |
| 기타금융부채 | - | 11,499,555 | - |
| 전환사채 | - | 12,827,129 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 2,842,549 |
| 리스부채(유동) | - | 12,951,445 | - |
| 리스부채(비유동) | - | 35,936,397 | - |
| 합계 | - | 160,804,270 | 2,842,549 |
상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.
(2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | 2,842,549 | - | 2,842,549 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | 2,842,549 | - | 2,842,549 |
5. 사용이 제한된 예금
연결회사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 별단예금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 3,000 | 3,000 |
6. 매출채권과 미수금 및 기타채권
(1) 매출채권과 미수금, 선급금 그리고 기타보증금은 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총금액 | 36,862,452 | 5,018,666 | 699,534 | 5,869,665 | 38,999,077 | 4,688,899 | 654,971 | 5,140,856 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 | (934,067) | (1,920,339) | (258,000) | (1,133,338) | (934,067) | (1,920,339) | (258,000) | (1,133,338) |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | (1,215,923) | - | - | - | (1,031,483) |
| 장부금액 | 35,928,385 | 3,098,327 | 441,534 | 3,520,404 | 38,065,010 | 2,768,560 | 396,971 | 2,976,035 |
(*) 기타보증금은 항공기리스 보증금 등의 금액입니다.(2) 매출채권과 미수금, 선급금 그리고 기타보증금에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 기타보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 934,067 | 1,920,339 | 258,000 | 1,133,338 | 916,898 | 1,920,339 | 258,000 | 1,133,338 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | - | - | 17,169 | - | - | - |
| 기말금액 | 934,067 | 1,920,339 | 258,000 | 1,133,338 | 934,067 | 1,920,339 | 258,000 | 1,133,338 |
7. 재고자산
재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 67,850 | - | 67,850 | 75,585 | - | 75,585 |
| 제품 | 25,206,825 | 606,900 | 24,599,925 | 20,365,057 | 589,878 | 19,775,179 |
| 재공품 | 15,606,842 | - | 15,606,842 | 15,743,389 | - | 15,743,389 |
| 원재료 | 1,231,653 | - | 1,231,653 | 2,293,207 | - | 2,293,207 |
| 부재료 | 489,502 | - | 489,502 | 1,071,535 | - | 1,071,535 |
| 저장품 | 1,839,742 | - | 1,839,742 | 1,700,827 | - | 1,700,827 |
| 미착품 | 3,086,899 | - | 3,086,899 | 2,124,363 | - | 2,124,363 |
| 합계 | 47,529,313 | 606,900 | 46,922,413 | 43,373,963 | 589,878 | 42,784,085 |
8. 지분법적용투자주식(1) 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 대한민국 | 기타 항공운송지원 서비스업 | 49% | 490,000 | 764,134 | 49% | 490,000 | 666,046 |
(2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 666,046 | - | - | 98,088 | 764,134 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 497,704 | - | - | 168,342 | 666,046 |
(3) 피투자회사의 재무정보<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 2,824,850 | 1,559,457 | 1,509,498 | 150,481 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 스위스포트에이아이케이(주) | 2,281,806 | 1,359,278 | 3,441,116 | 344,108 |
9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,193,068 | 73,118 | 7,428,012 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (23,975) | (1,225) | (25,200) |
| 당분기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,169,093 | 71,893 | 7,402,812 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (604,213) | (26,109) | (630,322) |
| 당분기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,169,093 | 71,893 | 7,402,812 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (95,897) | (4,900) | (100,797) |
| 전기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,193,068 | 73,118 | 7,428,012 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (580,238) | (24,884) | (605,122) |
| 전기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,193,068 | 73,118 | 7,428,012 |
(2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 105,707 | 104,027 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 | (25,199) | (25,199) |
| 합 계 | 80,508 | 78,827 |
(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물등과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조).(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
10. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 37,817,286 | 52,078,430 | 7,198,451 | 10,984,386 | 837,589 | 8,325,071 | 117,241,213 |
| 취득 | - | - | - | 30,000 | 1,089,798 | 2,556,792 | 3,676,590 |
| 본계정대체 | - | - | - | 1,172,281 | (1,350,310) | 178,029 | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | (3) | (3) |
| 감가상각비 | - | (375,044) | (175,249) | (1,301,195) | - | (735,848) | (2,587,336) |
| 당기말 장부금액 | 37,817,286 | 51,703,386 | 7,023,202 | 10,885,472 | 577,077 | 10,324,041 | 118,330,464 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,817,286 | 70,996,522 | 14,922,073 | 229,920,626 | 577,077 | 31,628,735 | 385,862,319 |
| 감가상각누계액 | - | (19,293,136) | (7,898,871) | (219,035,154) | - | (21,304,694) | (267,531,855) |
| 당기말 장부금액 | 37,817,286 | 51,703,386 | 7,023,202 | 10,885,472 | 577,077 | 10,324,041 | 118,330,464 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,608 | 7,654,450 | 15,827,014 | 123,523 | 4,081,906 | 119,080,115 |
| 취득 | 2,672 | - | - | 557,100 | 2,937,639 | 5,052,637 | 8,550,048 |
| 본계정대체 | - | - | 245,000 | 848,790 | (2,223,573) | 1,129,783 | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | 125,373 | 125,373 |
| 처분 | - | - | - | (15,059) | - | (28,253) | (43,312) |
| 감가상각비 | - | (1,500,178) | (700,999) | (6,233,459) | - | (2,036,375) | (10,471,011) |
| 전기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,078,430 | 7,198,451 | 10,984,386 | 837,589 | 8,325,071 | 117,241,213 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,817,286 | 70,996,522 | 14,922,073 | 228,718,344 | 837,589 | 28,937,280 | 382,229,094 |
| 감가상각누계액 | (18,918,092) | (7,723,622) | (217,733,958) | - | (20,612,209) | (264,987,881) | |
| 전기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,078,430 | 7,198,451 | 10,984,386 | 837,589 | 8,325,071 | 117,241,213 |
(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 연결회사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 16 참조).
11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 상표권 | 소프트웨어 | 운항면허권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 128,490 | 565,441 | 44,267 | 952,595 | 13,133,135 | 17,447,648 | 922,593 | 33,194,169 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 376,684 | 376,684 |
| 대체 | - | - | - | 245,000 | - | - | (245,000) | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | (5,439) | - | (8,300) | (123,258) | - | - | - | (136,997) |
| 손상차손환입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당분기말장부금액 | 123,051 | 565,441 | 35,967 | 1,074,337 | 13,133,135 | 17,447,648 | 1,054,277 | 33,433,856 |
| 취득원가 | 237,381 | 936,217 | 166,000 | 2,587,023 | 13,133,135 | 17,447,648 | 1,054,277 | 35,561,681 |
| 감가누계액(손상차손누계포함) | (114,330) | (370,776) | (130,033) | (1,512,686) | - | - | - | (2,127,825) |
| 당분기말장부금액 | 123,051 | 565,441 | 35,967 | 1,074,337 | 13,133,135 | 17,447,648 | 1,054,277 | 33,433,856 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 상표권 | 소프트웨어 | 운항면허권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 124,137 | 565,441 | 77,467 | 1,112,294 | 13,133,135 | 17,447,648 | - | 32,460,122 |
| 취득 | - | - | - | 41,531 | - | - | 1,202,913 | 1,244,444 |
| 대체 | 25,843 | - | - | 229,920 | - | - | (280,320) | (24,557) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 | (21,490) | (33,200) | (431,150) | - | - | - | (485,840) | |
| 손상차손환입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말장부금액 | 128,490 | 565,441 | 44,267 | 952,595 | 13,133,135 | 17,447,648 | 922,593 | 33,194,169 |
| 취득원가 | 237,381 | 936,217 | 166,000 | 2,342,023 | 13,133,135 | 17,447,648 | 922,593 | 35,184,997 |
| 감가누계액(손상차손누계포함) | (108,891) | (370,776) | (121,733) | (1,389,428) | - | - | - | (1,990,828) |
| 전기말장부금액 | 128,490 | 565,441 | 44,267 | 952,595 | 13,133,135 | 17,447,648 | 922,593 | 33,194,169 |
(2) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손환입은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다.
(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사 내역은 다음과 같습니다.
1) 영업권연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상징후를 파악하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 항공 사업과 관련한 영업권에 대해 항공 사업부의 예상 현금흐름을 추정하여 회수가능가액을 산정 한 결과 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.
2) 운항면허권연결회사는 사업결합 과정에서 인식된 운항면허권에 대해서도 연도말 결산시점에 손상검사를 수행하고 있으며, 운항면허권의 회수가능가액 측정은 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하고 있습니다.국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 국내항공면허 | 국제항공면허 |
|---|---|---|
| 자본금 | 50억원 | 150억원 |
| 항공기관련 | ||
| -대수 | 1대 | 3대 |
| -능력 | 1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유 | 1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유 |
| -좌석수 | 1대당 승객좌석수 51석 이상 | 1대당 승객좌석수 51석 이상 |
신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 통해 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로 하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 말 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다.
12. 사용권자산 및 리스부채 항공기, 부동산, 차량운반구 등 에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동 금액은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 항공기 | 부동산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 326,930 | 509,246 | 16,218 | 45,660,672 | 739,958 | 47,253,024 | 48,887,842 |
| 증가 | - | - | - | 11,243,751 | 750,085 | 11,993,836 | 11,746,009 |
| 감소 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (44,926) | (55,773) | (1,675) | (2,747,104) | (162,084) | (3,011,562) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - | - | 2,092,269 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 1,441,927 |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | - | - | (3,509,850) |
| 기말 장부금액 | 282,004 | 453,473 | 14,543 | 54,157,319 | 1,327,959 | 56,235,298 | 60,658,197 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 항공기 | 부동산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 176,308 | 104,699 | 12,290 | 7,811,128 | 647,506 | 8,751,931 | 9,748,475 |
| 증가 | 359,410 | 610,899 | 10,083 | 43,634,691 | 611,836 | 45,226,919 | 44,323,540 |
| 감소 | - | (5,942) | - | - | (59,133) | (65,075) | (69,066) |
| 감가상각비 | (208,788) | (200,410) | (6,155) | (5,785,147) | (460,251) | (6,660,751) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - | - | (105,762) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (1,352,467) |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 2,735,646 |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | - | - | (6,392,524) |
| 기말 장부금액 | 326,930 | 509,246 | 16,218 | 45,660,672 | 739,958 | 47,253,024 | 48,887,842 |
(2) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 3,078,141 | 811,895 |
| 리스부채의 이자비용 | 1,441,927 | 176,287 |
| 리스료 - 단기 리스 | 13,800 | 25,694 |
| 리스료 - 소액 기초 자산 리스 | 9,195 | 19074 |
| 외화환산이익 | 2,092,269 | 231,541 |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 | 6,635,332 | 1,264,491 |
(3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 16,075,350 | 12,951,445 |
| 리스부채(비유동) | 44,582,848 | 35,936,397 |
| 합 계 | 60,658,198 | 48,887,842 |
13. 차입금
(1) 유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.61% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 포괄금융대출 | 수출입은행 | 4.14% | 22,000,000 | 23,500,000 |
| 특수관계자 | 개인 | 4.60% ~6.00% | 350,000 | 350,000 |
| 단기차입금 소계 | 32,350,000 | 33,850,000 | ||
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 합계 | 34,150,000 | 35,650,000 |
(2) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설대출 | 산업은행 | 2.61~2.84% | 2,250,000 | 2,700,000 |
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | (1,800,000) | (1,800,000) | ||
| 합계 | 450,000 | 900,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2년 이내 | 450,000 |
(4) 연결회사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 9, 10, 16 참조), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
14. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 만기보장수익률 | 미상환잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기명식 전환사채 | 2021-02-24 | 2026-02-24 | - | 7.00% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-04-14 | 2026-04-14 | 7.00% | 7.00% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-05-05~2021-06-05 | 2026-05-04~2026-06-04 | 7.00% | 7.00% | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-08-13 | 2026-08-13 | 7.00% | 7.00% | 850,000 | 850,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-08-25 | 2026-08-25 | 7.00% | 7.00% | 200,000 | 200,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-08-26 | 2026-08-26 | 7.00% | 7.00% | 800,000 | 800,000 |
| 기명식 전환사채 | 2021-09-24 | 2026-09-24 | 7.00% | 7.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기명식 전환사채 | 2022-02-23 | 2027-02-23 | - | - | 2,750,000 | 2,750,000 |
| 기명식 전환사채 | 2022-05-25~2022-05-27 | 2027-05-25~2027-05-27 | 8.00% | 8.00% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 전환사채 합계 | 12,750,000 | 12,750,000 | ||||
| 전환권조정 | 158,616 | 77,129 | ||||
| 합계 | 12,908,616 | 12,827,129 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 및 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,150,000 | 850,000 | 200,000 | 800,000 | 2,000,000 | 2,750,000 | 1,000,000 |
| 발행가액 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,150,000 | 850,000 | 200,000 | 800,000 | 2,000,000 | 2,750,000 | 1,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 0.00% | 8.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 0.00% | 8.00% |
| 발행일 | 2021-02-24 | 2021-04-14 | 2021-05-05~ 2021-06-05 | 2021-08-13 | 2021-08-25 | 2021-08-26 | 2021-09-24 | 2022-02-23 | 2022-05-25~ 2022-05-27 |
| 만기일 | 2026-02-24 | 2026-04-14 | 2026-05-04~ 2026-06-04 | 2026-08-13 | 2026-08-25 | 2026-08-26 | 2026-09-24 | 2027-02-23 | 2027-05-25~ 2027-05-27 |
| 조기상환청구권행사시작일 | 2024-02-24 | - | - | 2024-08-13 | 2023-08-25 | 2023-08-26 | 2021-09-25 | 2024-02-23 | 2025-05-27 |
| 조기상환수익률 | 7.00% | - | - | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% | - | 15.00% |
| 전환비율 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 전환가액 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 45,000원/주 | 30,000원/주 |
| 조정된 전환가액 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 45,000원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 | 13,300원/주 |
| 전환대상 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 발행일이후 30일부터 만기일까지 | 발행일이후 1년부터 만기 일까지 | 발행일부터만기일까지 | 발행일 이후 1년부터 만기1개월전까지 | 발행일 이후 1년부터만기1개월전까지 | 발행일 이후 1년부터만기1개월전까지 | 발행일 이후 1년부터 만기1개월전까지 | 발행일 이후 1년부터 만기5영업일전까지 | 발행일 이후1년부터 만기1개월전까지 |
15. 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위:KAU) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 배출권 | 44,547 | 44,547 | 44,547 | 44,130 | 44,130 | 221,901 |
(2) 당분기말 현재 부채로 인식 및 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(3) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 약 11,037CO2-eq이며, 보유하고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때 인식하며, 당기 중 연결회사가 인식한 배출부채는 없습니다.
16. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송 1건(소송가액 : 1,795백만원)이 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.(2) 연결회사는 당분기 말 현재 일반한도대출 10,000,000천원, 무역금융한도 15,900,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,010,000 천원, 신용장개설한도 USD 20,000,000.00 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다.
(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 지급보증에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- |
| 예적금 및 신탁 | 982,402 | 우리은행 |
| 토지,건물,구축물,기계장치 | 124,000,000 | 한국산업은행 |
| USD 8,000,000 | 한국산업은행 | |
| 6,500,000 | 국민은행 | |
| 30,000,000 | 한국수출입은행(*) | |
| 합계 | 161,482,402USD 8,000,000 |
(*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 계약이행, 입찰 | 982,402 | 982,402 |
(5) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급 | 4,869,579 |
| 서울보증보험 | 인허가 | 7,903 |
| 메리츠화재, DB손보, 삼성화재, KB손보 | 항공보험 | 3,406,917,150 |
17. 종업원급여 연결회사 는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||
| 당기근무원가 | 1,499,338 | 1,361,767 |
| 이자원가 | 335,077 | 298,697 |
| 사외적립자산 기대수익 | (68,688) | (96,002) |
| 소계 | 1,765,727 | 1,564,462 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) | - | - |
| 합계 | 1,765,727 | 1,564,462 |
(2) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 순확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 34,903,909 | 34,850,547 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (6,681,291) | (6,908,740) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 28,222,618 | 27,941,807 |
(*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. ② 기타 종업원급여 관련부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급휴가에 대한 부채 | 2,414,034 | 3,184,336 |
| 장기근속상에 대한 부채 | 1,674,322 | 1,592,270 |
(3) 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 34,850,548 | 30,336,904 |
| 연결범위의 변동 | - | - |
| 당기근무원가 | 1,499,338 | 4,961,367 |
| 이자원가 | 335,077 | 1,276,011 |
| 퇴직금지급액 | (1,781,054) | (3,690,536) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | 1,966,802 |
| 기말잔액 | 34,903,909 | 34,850,548 |
(4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,908,740 | 7,506,860 |
| 기대수익 | 68,688 | 366,229 |
| 기여금불입액 | - | - |
| 지급액 | (296,137) | (918,839) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (45,509) |
| 기말잔액 | 6,681,291 | 6,908,740 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 및 수익증권 등 | 6,680,700 | 6,908,149 |
| 국민연금전환금 | 591 | 591 |
| 합계 | 6,681,291 | 6,908,740 |
18. 자본금 및 주식발행초과금연결회사의 자본 금 및 주식발행초과금 의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 보통주 자본금(천원) | 11,372,252 | 11,372,252 |
| 주식발행초과금(천원) | 18,899,716 | 18,899,716 |
19. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 360,000 | 360,000 |
| 임의적립금(주2) | 1,235,000 | 1,235,000 |
| 미처분이익잉여금 | 108,297,414 | 108,404,746 |
| 합계 | 109,892,414 | 109,999,746 |
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능함.
(주2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기업합리화적립금 | 235,000 | 235,000 |
| 사업확장적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 기타임의적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 1,235,000 | 1,235,000 |
20. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (18,897,229) | (18,897,229) |
| 자기주식처분이익 | 241,418 | 241,418 |
| 기타자본조정 | (15,053,675) | (15,053,675) |
| 합계 | (33,709,486) | (33,709,486) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
21. 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성 단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기 및 전기에 연결회사의 부문은 제조사업부, 항공운송사업부로 구성되어 있습니다.
(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조사업부 | 84,879,225 | 1,611,695 | 93,749,820 | 3,944,121 |
| 항공운송사업부 | 37,020,565 | (623,140) | 5,287,688 | (4,152,129) |
| 합계 | 121,899,789 | 988,555 | 99,037,508 | (208,008) |
(2) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조사업부 | 248,736,435 | 112,437,773 | 243,837,765 | 110,146,726 |
| 항공운송사업부 | 101,105,196 | 142,054,711 | 84,822,966 | 121,588,112 |
| 합계 | 349,841,631 | 254,492,484 | 328,660,731 | 231,734,838 |
(3) 연결회사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품매출 | 81,870,522 | 90,153,909 |
| 부산물매출 | 2,902,996 | 3,491,884 |
| 임대매출액 | 105,707 | 104,027 |
| 여객운송수익 | 36,886,507 | 5,284,570 |
| 기타매출 | 134,057 | 3,118 |
| 합계 | 121,899,789 | 99,037,508 |
(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객(A) | 31,441,340 | 37.04% | 24,212,752 | 25.83% |
| 주요고객(B) | 15,550,926 | 18.32% | 26,452,907 | 28.22% |
| 주요고객(C) | 10,189,368 | 12.00% | 5,973,851 | 6.37% |
| 합계 | 57,181,634 | 67.36% | 56,639,510 | 60.42% |
22. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,101,990 | 2,712,009 |
| 퇴직급여 | 292,983 | 389,334 |
| 복리후생비 | 394,902 | 364,341 |
| 여비교통비 | 41,472 | 32,602 |
| 통신비 | 31,496 | 30,897 |
| 전산비 | 175,120 | 94,805 |
| 수도광열비 | 10,477 | 9,244 |
| 소모품비 | 54,269 | 64,418 |
| 사무용품비 | 8,942 | 4,565 |
| 세금과공과 | 47,258 | 39,795 |
| 임차료 | 21,934 | 21,697 |
| 감가상각비 | 335,184 | 222,533 |
| 차량유지비 | 56,936 | 48,465 |
| 보험료 | 27,704 | 22,577 |
| 접대비 | 48,433 | 47,524 |
| 광고선전비 | 171,402 | 63,270 |
| 도서인쇄비 | 5,360 | 1,614 |
| 교육훈련비 | 12,485 | 3,511 |
| 운반비 | 101,670 | 121,167 |
| 지급수수료 | 241,315 | 170,884 |
| 용역비 | 220,416 | 224,880 |
| 채용비 | - | 2,600 |
| 행사비 | 2,412 | - |
| 건물관리비 | 13,691 | 13,691 |
| 지상여객비 | 381 | 236 |
| 여객판매수수료 | 766,657 | 229,642 |
| 판매촉진비 | 157 | 1,724 |
| 무형자산상각비 | 42,765 | 42,954 |
| 수출제비용 | 25,535 | 53,169 |
| 투자자산 감가상각비 | 25,199 | 25,199 |
| 사용권자산 감가상각비 | 31,700 | 17,589 |
| 합계 | 6,310,245 | 5,076,936 |
23. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (4,598,766) | (1,416,258) |
| 원부재료와 소모품의 사용 | 33,336,427 | 36,327,472 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 | 23,348,756 | 19,358,923 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 5,761,097 | 3,612,143 |
| 외주가공비 | 20,163,052 | 21,093,396 |
| 정비비 | 5,810,249 | 1,165,296 |
| 연료유류비 | 11,502,083 | 1,717,803 |
| 기타비용 | 25,634,954 | 17,389,536 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 120,957,852 | 99,248,311 |
24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료수익 | 1,688 | 4,184 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,913 |
| 잡이익 | 577,777 | 255,756 |
| 지분법이익 | 98,088 | 2,383 |
| 보조금수익 | 6,135 | 100,000 |
| 합계 | 683,688 | 366,236 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | 24,915 |
| 유형자산폐기손실 | 3 | 1,307 |
| 잡손실 | 105,323 | 59,836 |
| 기부금 | 30,000 | - |
| 합계 | 135,326 | 86,058 |
25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 131,324 | 46,117 |
| 외환차익 | 1,018,555 | 1,491,128 |
| 외화환산이익 | 1,042,354 | 620,238 |
| 합계 | 2,192,233 | 2,157,483 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,236,173 | 927,462 |
| 외환차손 | 401,214 | 653,917 |
| 외화환산손실 | 2,538,221 | 476,416 |
| 합계 | 5,175,608 | 2,057,795 |
(2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 상각후원가 측정금융자산 | 이자수익 | 131,324 | 47,457 |
| 외화환산손익 | 760,761 | 417,291 | |
| 외환차손익 | 869,421 | 1,277,152 | |
| 합계 | 1,761,506 | 1,741,900 | |
| 금융부채: | |||
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 이자비용 | (2,236,173) | (928,801) |
| 외화환산손익 | (2,256,627) | (273,469) | |
| 외환차손익 | (252,079) | (439,942) | |
| 합계 | (1,642,212) | (1,642,212) | |
| 당기손익인식 금융부채 | 파생상품부채평가이익 | - | - |
| 파생상품부채평가손실 | - | - | |
| 합계 | - | - |
26. 법인세
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 605,408 | 1,114,587 |
| 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | (12,043) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (475,119) | (394,270) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 합계 | 130,289 | 708,274 |
27. 주당이익 (손실)
(1) 기본주당이익 (손실)
기본주당순이익 (손실)은 보통주당기순이익 (손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
1) 기본주당이익 (손실)의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 (손실) | (107,332,252) | 1,559,633,425 |
| 가중평균유통보통주 | 17,600,493 | 17,600,493 |
| 주당이익 (손실) | (6) | 88 |
2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 총발행주식수 | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 차감 : 가중평균 자기주식 | (5,144,010) | (5,144,010) |
| 가중평균유통주식수 | 17,600,493 | 17,600,493 |
( 2) 희석주당이익 (손실) 당기말 및 전기 말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익 (손실)과 기본주당이익 (손실)은 일치합니다.
28. 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 130,289 | 708,274 |
| 퇴직급여 | 1,765,727 | 1,564,462 |
| 감가상각비 | 5,500,019 | 3,383,528 |
| 투자자산감가상각비 | 25,199 | 25,199 |
| 사용권자산감가상각비 | 98,880 | 86,451 |
| 무형자산상각비 | 136,998 | 116,965 |
| 이자비용 | 2,236,173 | 759,968 |
| 외화환산손실 | 2,538,221 | 476,416 |
| 유형자산처분이익 | - | (3,913) |
| 유형자산처분손실 | - | 24,915 |
| 유형자산폐기손실 | 3 | 1,307 |
| 장기종업원급여 | 82,052 | 103,213 |
| 수선비 등 | 4,299,195 | 765,250 |
| 제품매출원가 | 17,022 | 55,336 |
| 잡수익 | - | (78) |
| 이자수익 | (131,324) | (46,117) |
| 지분법이익 | (98,088) | (2,383) |
| 외화환산이익 | (1,042,354) | (620,238) |
| 합계 | 15,558,012 | 7,398,555 |
(2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,504,912 | (3,183,366) |
| 미수금의 감소(증가) | (329,767) | 13,024 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 1,365,396 |
| 선급금의 감소(증가) | (44,563) | (261,164) |
| 선급비용의 감소(증가) | (619,480) | (171,827) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 4,087 |
| 선급법인세의 감소(증가) | - | (9,177) |
| 유동성보증금의 감소(증가) | - | (2,434) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,155,349) | (1,861,650) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (4,299,195) | (765,250) |
| 현재가치할인차금의 증가(감소) | - | (4,043) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 296,137 | 325,202 |
| 매입채무의 증가(감소) | 7,334,442 | 7,335,779 |
| 미지급금의 증가(감소) | 265,845 | 995,443 |
| 선수금의 증가(감소) | (303,628) | 1,382,037 |
| 예수금의 증가(감소) | (1,243,747) | 108,757 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | 10,031 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (556,192) | (1,308,681) |
| 퇴직금의 지급 | (1,781,053) | (1,589,782) |
| 합계 | (2,931,638) | 2,382,382 |
(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성대체 | 450,000 | 450,000 |
| 건설중인자산의 구축물대체 | - | 245,000 |
| 건설중인자산의 기계장치대체 | 1,172,281 | - |
| 건설중인자산의 시설장치대체 | 5 | - |
| 건설중인자산의 리스개량자산대체 | 1,127 | - |
| 건설중인자산의 소프트웨어대체 | 245 | - |
| 선급금의 특허권 대체 | - | 15,688 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (425,980) | 1,528,002 |
| 리스부채의 증가 | 11,746,009 | 181,479 |
| 리스부채의 감소 | - | 6,020 |
| 리스부채(비유동)의 유동성대체 | 5,196,489 | 849,013 |
| 리스계약의 변경 | - | 63,046 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 189 | - |
29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회 사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)대명화학 |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 (주)대명화학의 특수관계자, 주주 및 임원 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)고려에프앤에프 | 임대매출 | 79,709 | 79,709 |
| 기타수익 | 14,976 | 47,167 | |
| 합계 | 8,372 | 8,280 | |
| 종속기업 임원 | 이자수익 | 33,580 | 8,852 |
(3) 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 임대보증금 | 단기차입금 | 전환사채 | 파생상품부채 | 미지급비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 13,090 | - | - | 266,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 임원 | - | 149,073 | 730,000 | - | 150,000 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 1,763,592 | 702,936 | 305,040 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 임대보증금 | 단기차입금 | 전환사채 | 파생상품부채 | 미지급비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 14,597 | - | - | 266,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 임원 | - | 140,701 | 730,000 | - | 150,000 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 1,740,281 | 702,936 | 270,260 |
(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 110,016백만원과 USD 14,400,000의 보증등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다.
(5) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여등 | 1,052,936 | 708,867 |
| 퇴직급여 | 121,259 | 80,014 |
| 합 계 | 1,174,195 | 788,881 |
주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.
30. 파생상품부채보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 | 2,842,549 | 2,842,549 |
전환사채에 부여되어 있는 전환권을 내재파생상품으로 별도 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
31. 복구충 당부채 및 기타충당부채(1) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,598,750 | 1,288,232 |
| 연결범위변동 | - | - |
| 증가액 | 1,287,437 | 4,310,518 |
| 감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 6,886,187 | 5,598,750 |
(2) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 11,734,073 | 4,811,059 |
| 연결범위변동 | - | - |
| 증가액 | 4,299,195 | 6,923,014 |
| 감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 16,033,268 | 11,734,073 |
32. 사업결합(1) 연결회사는 전전기 중 에어로케이홀딩스(주) 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득한 지분율(%) | 이전대가 | 영업권 |
| --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스(주) | 37.25% | 10,000,004 | 17,436,383 |
지배기업은 전기 중 유상증자를 통하여 에어로케이홀딩스(주)의 주식 751,880주를 취득하였습니다.(2) 전전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 취득일(2022.09.30) |
| --- | --- |
| 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 10,000,004 |
| 합계 | 10,000,004 |
| 승계 한 자산 ㆍ부채 | |
| 현금및현금성자산 | 1,413,218 |
| 단기금융상품 | 300,000 |
| 단기대여금 | 243,526 |
| 매출채권및기타채권 | 905,518 |
| 재고자산 | 977,568 |
| 장기대여금 | 730,000 |
| 지분법적용투자주식 | 482,420 |
| 유형자산 | 3,010,378 |
| 사용권자산 | 9,220,853 |
| 무 형자산 | 1,306,015 |
| 운항면허권(*) | 13,133,135 |
| 기타비유동자산 | 5,114,482 |
| 매입채무 | (5,086,773) |
| 단기차입금 | (400,000) |
| 리스부채(유동) | (3,919,404) |
| 기타채무 | (5,759,931) |
| 확정급여채무 | (1,743,860) |
| 전환사채 | (12,257,815) |
| 파생상품부채 | (11,577,277) |
| 리스부채(비유동) | (7,533,548) |
| 복구충당부채 | (1,261,887) |
| 기 타 충당부채 | (4,081,836) |
| 이연법인세부채(*) | (3,178,219) |
| 식별가능한순자산 | (19,963,437) |
| 비지배지분 | (12,527,058) |
| 지배지분 | (7,436,379) |
| 영업권 | 17,436,383 |
(*) 연결회사는 전기 중 에어로케이홀딩스(주) 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 운항면허권과 관련하여 13,133,135천원, 관련이연법인세부채 3,178,219천원을 인식하였습니다.
33. 위험관리
(1) 자본관리연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계: | 47,508,616 | 49,377,129 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 22,162,226 | 19,695,936 |
| 순차입금: | 25,346,390 | 29,681,193 |
| 총자본 | 120,695,537 | 126,607,086 |
| 자본조달비율 | 21% | 23% |
(2) 위험관리 개념체계연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,162,226 | 19,695,936 |
| 단기대여금 | 11,667 | 11,667 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 |
| 장기금융상품 | 632,302 | 629,158 |
| 미수수익 | 149,073 | 140,701 |
| 매출채권 | 35,928,385 | 38,065,010 |
| 미수금(*) | 243,413 | 418,521 |
| 보증금(유동) | 109,441 | 105,055 |
| 보증금(비유동) | 4,335,085 | 3,790,300 |
| 기타 장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 64,301,596 | 63,586,352 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
ⅱ) 손상차손
매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 36,048,845 | - | 38,453,473 | - |
| 만기경과 ~ 12개월 이하 | 97,327 | - | 8,447 | - |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 9,307 | - | 489 | - |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 22,586 | - | 21,122 | - |
| 2년 초과 | 2,905,649 | 2,905,645 | 2,905,649 | 2,905,645 |
| 합계 | 39,083,714 | 2,905,645 | 41,389,180 | 2,905,645 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
② 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 45,057,717 | 45,057,717 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 34,150,000 | 34,150,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 14,470,314 | 14,470,314 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 11,733 | - | 12,108 | - | - |
| 미지급비용(유동) | 10,616,930 | 10,616,930 | - | - | - |
| 장기차입금 | 450,000 | - | 450,000 | - | - |
| 임대보증금 | 352,660 | - | 352,660 | - | - |
| 전환사채(유동) | 7,840,020 | 8,861,764 | - | - | - |
| 전환사채(비유동) | 5,068,597 | - | 1,321,164 | 4,920,395 | - |
| 리스부채(유동) | 16,075,350 | 17,337,827 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 44,582,848 | - | 16,909,094 | 13,216,735 | 32,774,068 |
| 합계 | 178,676,169 | 130,494,552 | 19,045,026 | 18,137,130 | 32,774,068 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 37,707,578 | 37,707,578 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 35,650,000 | 35,650,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 13,332,166 | 13,332,166 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 14,816 | - | 12,632 | 2,184 | - |
| 미지급비용(유동) | 11,146,895 | 11,146,895 | - | - | - |
| 장기차입금 | 900,000 | - | 900,000 | - | - |
| 임대보증금 | 352,660 | - | 352,660 | - | - |
| 전환사채(유동) | 7,793,931 | 7,793,931 | - | - | - |
| 전환사채(비유동) | 5,033,198 | - | 885,165 | 4,148,033 | - |
| 리스부채(유동) | 12,951,445 | 12,951,445 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 35,936,397 | - | 11,531,498 | 8,027,813 | 16,377,086 |
| 합계 | 160,819,086 | 118,582,015 | 13,681,955 | 12,178,030 | 16,377,086 |
③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결회사가 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY,TWD 원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 10,980,644.04 | 14,788,731 | 9,181,840.33 | 11,839,065 |
| JPY | 29,893,207.00 | 265,894 | 36,965,230.00 | 337,367 | |
| EUR | 6.10 | 9 | 6.1 | 9 | |
| TWD | 2,602,132.00 | 24,413 | 49,255.00 | 2,068 | |
| PHP | 235,457.24 | 5,642 | 118,410.00 | 2,746 | |
| VND | 211,143,000.00 | 11,465 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 16,949,793.34 | 22,714,499 | 19,074,711.70 | 24,515,916 |
| EUR | 9,651.32 | 12,522 | 9,651.32 | 12,522 | |
| 미수금 | EUR | 45,000.00 | 58,384 | 45,000.00 | 58,384 |
| 보증금 | USD | 4,145,681.06 | 5,583,403 | 2,873,911.06 | 3,705,621 |
| JPY | 62,808,013.00 | 558,665 | 62,838,013.00 | 573,497 | |
| TWD | 144,000.00 | 6,067 | - | - | |
| PHP | 205,000.00 | 4,912 | - | - | |
| VND | 72,714,000.00 | 3,948 | - | - | |
| 합계 | 44,038,554 | 41,047,195 | |||
| 부채: | |||||
| 매입채무 | USD | 24,766,415.16 | 33,355,408 | 19,315,032.77 | 24,904,803 |
| JPY | 64,533,831.00 | 574,016 | 46,397,939.00 | 423,455 | |
| TWD | 6,394,197.00 | 269,388 | 2,858,984.00 | 120,020 | |
| PHP | 88,200.00 | 2,113 | 2,609,375.00 | 60,511 | |
| VND | 82,524,000.00 | 4,481 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 2,776,379.01 | 3,739,227 | 2,793,699.80 | 3,602,197 |
| JPY | 14,505,790.00 | 129,026 | 30,886,614.00 | 281,890 | |
| CNY | 308,620.00 | 57,326 | 281,890.00 | 62,238 | |
| 리스부채 | USD | 43,550,717.48 | 58,654,106 | 37,938,476.00 | 48,917,871 |
| JPY | 70,342,508.07 | 625,683 | 75,328,321.90 | 687,491 | |
| VND | 534,132,572.00 | 29,003 | - | - | |
| 합계 | 97,439,777 | 79,060,476 |
연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (5,335,729) | 5,335,729 | (3,805,946) | 3,805,946 |
| JPY | (50,417) | 50,417 | (48,197) | 48,197 |
| EUR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| CNY | (5,733) | 5,733 | (6,224) | 6,224 |
| TWD | (23,891) | 23,891 | (11,795) | 11,795 |
| PHP | 844 | (844) | (5,777) | 5,777 |
| VND | (1,807) | 1,807 | - | - |
| 합계 | (5,416,732) | 5,416,732 | (3,877,938) | 3,877,938 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
ⅱ) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | - | (194,600) |
| 1% 하락시 | - | 194,600 |
ⅲ) 가격위험
연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 38 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
97,118,361,359
91,805,606,784
현금및현금성자산 (주4,5,30)
15,393,405,797
12,478,443,673
매출채권 (주4,5,7,29,30)
33,028,760,775
34,961,535,461
미수금 (주4,5,7,29,30)
2,706,569,372
2,377,042,639
선급금 (주7)
435,266,513
383,991,303
선급비용
87,776,589
128,902,048
재고자산 (주8)
45,466,582,313
41,475,691,660
비유동자산
124,215,508,378
124,904,941,781
장기금융상품 (주4,5,30)
632,301,840
629,158,428
종속기업 투자주식 (주9)
0
275,348,534
투자부동산 (주10)
7,402,812,286
7,428,011,669
유형자산 (주11)
109,586,923,089
110,346,903,462
무형자산 (주12)
688,491,425
693,930,677
보증금 (주4,5,6,30)
135,714,618
138,562,281
기타장기채권 (주4,5,30)
4,000
4,000
이연법인세자산 (주26)
5,046,538,014
4,571,419,222
사용권자산(리스) (주13)
722,723,106
821,603,508
자산총계
221,333,869,737
216,710,548,565
부채
유동부채
84,696,174,378
81,701,559,376
매입채무 (주4,5,30)
29,173,338,802
25,538,566,876
단기차입금 (주4,5,14,30)
32,000,000,000
33,500,000,000
미지급금 (주4,5,30)
9,935,007,308
8,885,495,634
미지급비용 (주4,5,30)
8,442,716,947
8,914,845,193
선수금
184,430,312
184,430,312
예수금
426,015,215
737,927,385
당기법인세부채 (주26)
2,337,378,584
1,740,809,668
유동성장기부채 (주4,5,14,30)
1,800,000,000
1,800,000,000
유동 리스부채 (주4,5,13,30)
397,287,210
399,484,308
비유동부채
27,852,582,670
28,458,027,316
장기차입금 (주4,5,14,30)
450,000,000
900,000,000
장기미지급비용 (주17)
1,674,322,039
1,592,269,896
순확정급여부채 (주17)
25,026,992,073
25,157,869,637
임대보증금 (주4,5,29,30)
352,660,000
352,660,000
비유동 리스부채 (주4,5,13,30)
336,875,694
440,411,307
장기미지급금 (주4,5,30)
11,732,864
14,816,476
부채총계
112,548,757,048
110,159,586,692
자본
자본금 (주18)
11,372,251,500
11,372,251,500
주식발행초과금 (주18)
18,899,716,362
18,899,716,362
이익잉여금(결손금) (주19)
112,222,631,817
109,988,481,001
기타자본항목 (주20)
(33,709,486,990)
(33,709,486,990)
자본총계
108,785,112,689
106,550,961,873
자본과부채총계
221,333,869,737
216,710,548,565
| 제 38 기 1분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액 (주21)
84,879,224,710
84,879,224,710
93,749,819,785
93,749,819,785
매출원가 (주23)
80,075,264,301
80,075,264,301
86,619,335,105
86,619,335,105
매출총이익
4,803,960,409
4,803,960,409
7,130,484,680
7,130,484,680
판매비와관리비 (주22,23)
3,192,265,623
3,192,265,623
3,186,363,697
3,186,363,697
영업이익(손실)
1,611,694,786
1,611,694,786
3,944,120,983
3,944,120,983
기타수익 (주24)
579,266,659
579,266,659
259,854,071
259,854,071
기타비용 (주24)
95,484,339
95,484,339
40,541,692
40,541,692
금융수익 (주25)
1,424,153,477
1,424,153,477
1,914,975,023
1,914,975,023
금융비용 (주25)
879,842,229
879,842,229
1,318,605,063
1,318,605,063
지분법손실 (주9)
275,348,534
275,348,534
2,490,377,996
2,490,377,996
법인세비용차감전순이익(손실)
2,364,439,820
2,364,439,820
2,269,425,326
2,269,425,326
법인세비용(수익) (주26)
130,289,004
130,289,004
708,274,498
708,274,498
당기순이익(손실)
2,234,150,816
2,234,150,816
1,561,150,828
1,561,150,828
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 순확정급여부채 재측정요소 (주17) 지분법자본변동
총포괄손익
2,234,150,816
2,234,150,816
1,561,150,828
1,561,150,828
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
127
127
88
88
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
127
127
88
88
| | 제 38 기 1분기 | | 제 37 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
116,310,427,626
(19,088,703,319)
127,493,692,169
당기순이익(손실)
1,561,150,828
1,561,150,828
순확정급여부채 재측정요소
지분법자본변동
(4,456,031,041)
(4,456,031,041)
2023.03.31 (기말자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
117,871,578,454
(23,544,734,360)
124,598,811,956
2024.01.01 (기초자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
109,988,481,001
(33,709,486,990)
106,550,961,873
당기순이익(손실)
2,234,150,816
2,234,150,816
순확정급여부채 재측정요소
지분법자본변동
2024.03.31 (기말자본)
11,372,251,500
18,899,716,362
112,222,631,817
(33,709,486,990)
108,785,112,689
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
5,701,968,630
10,144,499,822
영업에서창출된 현금흐름
6,044,026,954
11,289,374,368
당기순이익(손실)
2,234,150,816
1,561,150,828
조정 (주28)
4,016,679,710
7,385,422,531
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주28)
(206,803,572)
2,342,801,009
이자수취
57,415,364
12,767,825
이자지급
(390,634,808)
(306,117,968)
법인세부담액
(8,838,880)
(851,524,403)
투자활동현금흐름
(820,880,524)
(8,670,369,600)
단기대여금의 감소
3,543,926,000
장기금융상품의 증가
(3,143,412)
(3,143,412)
종속기업투자주식의 취득
(10,000,004,000)
유형자산의 취득
(817,737,112)
(2,211,148,188)
재무활동현금흐름
(2,048,324,196)
1,909,959,408
단기차입금의 차입
9,590,000,000
64,530,000,000
단기차입금의 상환
(11,090,000,000)
(62,090,000,000)
유동성장기부채의 상환
(450,000,000)
(450,000,000)
리스부채의 지급
(98,324,196)
(80,040,592)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
82,198,214
63,560,069
현금및현금성자산의순증가(감소)
2,914,962,124
3,447,649,699
기초현금및현금성자산
12,478,443,673
5,996,725,010
기말현금및현금성자산
15,393,405,797
9,444,374,709
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 제무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(2) 회계정책의 변경
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공 급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
(4) 영업부문 영업부문은 제품과 생산과정의 성격에 따라 유사한 영업부문을 통합하여 공시하고 있으며, 당사는 하나의 영업부문으로 통합하여 공시하고 있습니다.(5) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(7) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
① 금융자산: 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
③ 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(9) 금융자산의 손상
1) 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 당사는 이것을 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 또는 나이스신용평가(주)의 BBB- 이상으로 간주합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.
3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.
5) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 42-50년 | 정액법 |
| 구축물 | 12-20년 | 정액법 |
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 42-50년 | 정액법 |
| 구축물 | 12-20년 | 정액법 |
| 기타 유형자산 | 6년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(12) 무형자산
개별적으로 취득한 특허권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 특허권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권은 추정내용연수(10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 매년 손상검사를 하고 있습니다.회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.
(13) 비금융자산의 손상
비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(14) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
당사는 리스이용자로 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2의 (13) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
② 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
(15) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 확정급여부채
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(17) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 당사의 보통주를 재취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(19) 수익인식
당사는 인쇄회로기판(PCB)을 제조 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제합니다.
1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.
2) 임대관리 용역당사는 보유중인 부동산의 일부를 고객에게 제공하고 임대차계약에 따라 고객에게 사용료를 받고 수익으로 인식하고 있으며, 해당 부동산의 운영 및 관리용역을 제공하는 대가로 고객에게 수수료를 청구하여 수익을 인식하고 있습니다.(20) 금융 수익과 비용
금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(22) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 확정급여부채
확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.4. 범주별 금융상품
(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 15,393,406 | - | 15,393,406 |
| 장기금융상품 | - | 632,302 | - | 632,302 |
| 매출채권 | - | 33,028,761 | - | 33,028,761 |
| 미수금(*) | - | 24,096 | - | 24,096 |
| 보증금 | - | 135,715 | - | 135,715 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 49,214,284 | - | 49,214,284 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금(유동) | - | 33,800,000 | 33,800,000 |
| 차입금(비유동) | - | 450,000 | 450,000 |
| 매입채무 | - | 29,173,339 | 29,173,339 |
| 미지급금 | - | 9,935,007 | 9,935,007 |
| 장기미지급금 | - | 11,733 | 11,733 |
| 기타금융부채(*) | - | 8,795,377 | 8,795,377 |
| 리스부채(유동) | - | 397,287 | 397,287 |
| 리스부채(비유동) | - | 336,876 | 336,876 |
| 합계 | - | 82,899,619 | 82,899,619 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 12,478,444 | - | 12,478,444 |
| 장기금융상품 | - | 629,158 | - | 629,158 |
| 매출채권 | - | 34,961,535 | - | 34,961,535 |
| 미수금(*) | - | 27,527 | - | 27,527 |
| 보증금 | - | 138,562 | - | 138,562 |
| 기타장기채권 | - | 4 | - | 4 |
| 합계 | - | 48,235,230 | - | 48,235,230 |
(*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금(유동) | - | 35,300,000 | 35,300,000 |
| 차입금(비유동) | - | 900,000 | 900,000 |
| 매입채무 | - | 25,538,567 | 25,538,567 |
| 미지급금 | - | 8,885,496 | 8,885,496 |
| 장기미지급금 | - | 14,816 | 14,816 |
| 기타금융부채(*) | - | 9,267,505 | 9,267,505 |
| 리스부채(유동) | - | 399,484 | 399,484 |
| 리스부채(비유동) | - | 440,411 | 440,411 |
| 합계 | - | 80,746,279 | 80,746,279 |
(*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음.
5. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 15,393,406 | 12,478,444 |
| 장기금융상품 | 632,302 | 629,158 |
| 매출채권 | 33,028,761 | 34,961,535 |
| 미수금 | 24,096 | 27,527 |
| 보증금 | 135,715 | 138,562 |
| 기타장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 49,214,284 | 48,235,230 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||
| 차입금(유동) | 33,800,000 | 35,300,000 |
| 차입금(비유동) | 450,000 | 900,000 |
| 매입채무 | 29,173,339 | 25,538,567 |
| 미지급금 | 9,935,007 | 8,885,496 |
| 장기미지급금 | 11,733 | 14,816 |
| 기타금융부채 | 8,795,377 | 9,267,505 |
| 리스부채(유동) | 397,287 | 399,484 |
| 리스부채(비유동) | 336,876 | 440,411 |
| 합계 | 82,899,619 | 80,746,279 |
상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.(2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
6. 사용이 제한된 예금
당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 별단예금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권과 미수금 및 기타채권
(1) 매출채권과 미수금 그리고 선급금은 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총금액 | 33,962,828 | 4,626,908 | 525,267 | 35,895,602 | 4,297,381 | 473,991 |
| 손실충당금 | (934,067) | (1,920,339) | (90,000) | (934,067) | (1,920,339) | (90,000) |
| 장부금액 | 33,028,761 | 2,706,569 | 435,267 | 34,961,535 | 2,377,042 | 383,991 |
(2) 매출채권과 미수금 그리고 선급금에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 934,067 | 1,920,339 | 90,000 | 916,898 | 1,920,339 | 90,000 |
| 대손상각비 | - | - | - | 17,169 | - | - |
| 기말금액 | 934,067 | 1,920,339 | 90,000 | 934,067 | 1,920,339 | 90,000 |
8. 재고자산
재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 25,206,825 | 606,900 | 24,599,925 | 20,365,057 | 589,878 | 19,775,179 |
| 재공품 | 15,606,842 | - | 15,606,842 | 15,743,389 | - | 15,743,389 |
| 원재료 | 1,231,653 | - | 1,231,653 | 2,293,207 | - | 2,293,207 |
| 부재료 | 489,502 | - | 489,502 | 1,071,535 | - | 1,071,535 |
| 저장품 | 451,761 | - | 451,761 | 468,019 | - | 468,019 |
| 미착품 | 3,086,899 | - | 3,086,899 | 2,124,363 | - | 2,124,363 |
| 합계 | 46,073,482 | 606,900 | 45,466,582 | 42,065,570 | 589,878 | 41,475,692 |
9. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스 | 대한민국 | 국내외항공운수업 | 64.04% | 29,999,999 | - | 64.04% | 29,999,999 | 275,349 |
(2) 당기 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법자본 조정 | 지분법자본변동 | 미인식손실누적액 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스 | 275,349 | - | - | (275,349) | - | - | (2,341,483) | - |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법자본 조정 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스 | 7,734,723 | 19,999,995 | - | (12,548,014) | (14,620,784) | (290,571) | 275,349 |
(3) 당분기 및 전기 중 미실현손익은 없습니다.
(4) 피투자회사의 요약재무정보<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액(*) | 당기순손익(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스 | 101,216,180 | 142,054,711 | 37,020,565 | (4,086,245) |
(*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표 기준입니다.
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액(*) | 당기순손익(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어로케이홀딩스 | 84,835,827 | 121,588,112 | 47,207,477 | (20,293,251) |
(*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표 기준입니다.
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,193,068 | 73,118 | 7,428,012 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (23,975) | (1,225) | (25,200) |
| 당분기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,169,093 | 71,893 | 7,402,812 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (604,213) | (26,109) | (630,322) |
| 당분기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,169,093 | 71,893 | 7,402,812 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 3,161,826 | 4,288,965 | 78,018 | 7,528,809 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (95,897) | (4,900) | (100,797) |
| 전기말 장부가액 | 3,161,826 | 4,193,068 | 73,118 | 7,428,012 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 3,161,826 | 4,773,306 | 98,002 | 8,033,134 |
| 감가상각누계액 | - | (580,238) | (24,884) | (605,122) |
| 전기말 장부금액 | 3,161,826 | 4,193,068 | 73,118 | 7,428,012 |
(2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 105,707 | 104,027 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 | (25,199) | (25,199) |
| 합 계 | 80,508 | 78,827 |
(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물등과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조).(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
11. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 37,817,286 | 52,078,430 | 7,198,451 | 10,984,386 | 832,649 | 1,435,701 | 110,346,903 |
| 취득 | - | - | - | 30,000 | 920,798 | 292,919 | 1,243,717 |
| 본계정대체 | - | - | - | 1,172,281 | (1,345,370) | 173,089 | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | (3) | (3) |
| 감가상각비 | - | (375,044) | (175,249) | (1,301,195) | - | (152,206) | (2,003,694) |
| 당분기말 장부금액 | 37,817,286 | 51,703,386 | 7,023,202 | 10,885,472 | 408,077 | 1,749,500 | 109,586,923 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,817,286 | 70,996,522 | 14,922,073 | 229,920,625 | 408,077 | 18,142,317 | 372,206,900 |
| 감가상각누계액 | - | (19,293,136) | (7,898,871) | (219,035,153) | - | (16,392,817) | (262,619,977) |
| 당분기말 장부금액 | 37,817,286 | 51,703,386 | 7,023,202 | 10,885,472 | 408,077 | 1,749,500 | 109,586,923 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 37,814,614 | 53,578,608 | 7,654,450 | 15,827,014 | 123,523 | 1,333,665 | 116,331,874 |
| 취득 | 2,672 | - | - | 557,100 | 1,806,416 | 665,543 | 3,031,731 |
| 본계정대체 | - | - | 245,000 | 848,790 | (1,097,290) | 3,500 | - |
| 처분 | - | - | - | (15,059) | - | (1,337) | (16,396) |
| 감가상각비 | - | (1,500,178) | (700,999) | (6,233,459) | - | (565,670) | (9,000,306) |
| 전기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,078,430 | 7,198,451 | 10,984,386 | 832,649 | 1,435,701 | 110,346,903 |
| 취득원가(또는 간주원가) | 37,817,286 | 70,996,522 | 14,922,073 | 228,718,344 | 832,649 | 17,719,676 | 371,006,550 |
| 감가상각누계액 | - | (18,918,092) | (7,723,622) | (217,733,958) | - | (16,283,975) | (260,659,647) |
| 전기말 장부금액 | 37,817,286 | 52,078,430 | 7,198,451 | 10,984,386 | 832,649 | 1,435,701 | 110,346,903 |
(2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조).
(3) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 74,551,049 | 삼성화재보험 |
| 기계장치 | 91,074,743 | 삼성화재보험 | |
| 재고자산 | 37,980,618 | 삼성화재보험 | |
| 기계위험담보 | - | 2,000 | 삼성화재보험 |
| 기업휴지보험 | - | 124,453,933 | 삼성화재보험 |
| 가스사고배상보험 | - | 900,000 | 삼성화재보험 |
| 배상책임담보보험 | - | 1,000,000 | 삼성화재보험 |
| 환경책임보험 | - | 60,000,000 | 동부화재 |
| 합계 | - | 389,962,343 |
상기 화재보험 부보금액 중 123,812,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다.
12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 128,490 | 565,441 | 693,931 |
| 취득 | - | - | - |
| 대체 | - | - | |
| 처분 | - | - | - |
| 상각비 | (5,439) | - | (5,439) |
| 손상차손환입 | - | - | - |
| 당분기말장부금액 | 123,051 | 565,441 | 688,492 |
| 취득원가 | 237,381 | 936,217 | 1,173,598 |
| 상각누계액(손상차손누계포함) | (114,330) | (370,776) | (485,106) |
| 당분기말 장부금액 | 123,051 | 565,441 | 688,492 |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 124,137 | 565,441 | 689,578 |
| 취득 | - | - | - |
| 대체 | 25,843 | - | 25,843 |
| 처분 | - | - | - |
| 상각비 | (21,490) | - | (21,490) |
| 손상차손환입 | - | - | - |
| 전기말장부금액 | 128,490 | 565,441 | 693,931 |
| 취득원가 | 237,381 | 936,217 | 1,173,598 |
| 상각누계액(손상차손누계포함) | (108,891) | (370,776) | (479,667) |
| 전기말 장부금액 | 128,490 | 565,441 | 693,931 |
(2) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손환입은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다.
13. 사용권자산 및 리스부채기계장치, 차량운반구, 공구와기구를 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동 금액은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 326,931 | 478,455 | 16,218 | 821,604 | 839,896 |
| 증가 | - | - | - | - | - |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (44,926) | (52,279) | (1,675) | (98,880) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | (7,408) |
| 이자비용 | - | - | - | - | 8,419 |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | (106,744) |
| 당분기말 장부금액 | 282,005 | 426,176 | 14,543 | 722,724 | 734,163 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 사용권 자산 | 리스부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 176,308 | 79,011 | 12,290 | 267,609 | 255,350 |
| 증가 | 359,410 | 575,486 | 10,083 | 944,979 | 944,979 |
| 감소 | - | (5,942) | - | (5,942) | (6,020) |
| 감가상각비 | (208,787) | (170,100) | (6,155) | (385,042) | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | 8,267 |
| 이자비용 | - | - | - | - | 20,525 |
| 리스부채 지급 | - | - | - | - | (383,205) |
| 전기말 장부금액 | 326,931 | 478,455 | 16,218 | 821,604 | 839,896 |
(2) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 98,880 | 86,451 |
| 리스부채의 이자비용 | 8,419 | 2,324 |
| 리스료 - 단기 리스 | 13,800 | 25,694 |
| 리스료 - 소액 기초 자산 리스 | 9,195 | 6,754 |
| 리스료 - 변동리스료 | - | - |
| 외화환산손실(이익) | (7,408) | 3,373 |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 | 122,886 | 124,596 |
(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 397,287 | 399,484 |
| 리스부채(비유동) | 336,876 | 440,411 |
| 합 계 | 734,163 | 839,895 |
14. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금은 모두 은행차입금입니다.
(2) 유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.61% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 포괄금융대출 | 수출입은행 | 4.14% | 22,000,000 | 23,500,000 |
| 단기차입금 소계 | 32,000,000 | 33,500,000 | ||
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 합계 | 33,800,000 | 35,300,000 |
(3) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당분기말 현재연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설대출 | 산업은행 | 2.61~2.84% | 2,250,000 | 2,700,000 |
| 비유동성은행차입금의 유동성대체 | (1,800,000) | (1,800,000) | ||
| 합계 | 450,000 | 900,000 |
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2년 이내 | 450,000 |
(5) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석10,11,15 참조), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
15. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 일반한도대출 10,000,000천원, 무역금융한도 15,900,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,010,000 천원, 신용장개설한도 USD 20,000,000.00 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다.
(2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- |
| 토지,건물,구축물,기계장치 | 124,000,000 | 한국산업은행 |
| USD 8,000,000 | 한국산업은행 | |
| 6,500,000 | 국민은행 | |
| 30,000,000 | 한국수출입은행(*) | |
| 합계 | 160,500,000USD 8,000,000 |
(*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.
16. 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위:KAU) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 배출권 | 44,547 | 44,547 | 44,547 | 44,130 | 44,130 | 221,901 |
(2) 당분기말 현재 부채로 인식 및 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(3) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 약 11, 037 C O2-eq이며, 보유하고 있는 배출권의수량보다 적게 배출하였습니다.(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다.
17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||
| 당기근무원가 | 1,128,558 | 1,052,662 |
| 이자원가 | 256,872 | 298,697 |
| 사외적립자산 기대수익 | (68,688) | (96,002) |
| 소계 | 1,316,742 | 1,255,357 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) | - | - |
| 합계 | 1,316,742 | 1,255,357 |
(2) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 순확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 31,708,283 | 32,066,610 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (6,681,291) | (6,908,740) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 25,026,992 | 25,157,870 |
(*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다.② 기타 종업원급여 관련부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급휴가에 대한 부채 | 1,983,358 | 2,547,188 |
| 장기근속상에 대한 부채 | 1,674,322 | 1,592,270 |
(3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 32,066,610 | 28,480,252 |
| 당기근무원가 | 1,128,558 | 4,210,647 |
| 이자원가 | 256,872 | 1,194,789 |
| 퇴직금지급액 | (1,743,757) | (3,332,147) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | 1,513,069 |
| 기말잔액 | 31,708,283 | 32,066,610 |
(4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,908,740 | 7,506,860 |
| 기대수익 | 68,688 | 366,228 |
| 기여금불입액 | - | - |
| 지급액 | (296,137) | (918,839) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | (45,509) |
| 기말잔액 | 6,681,291 | 6,908,740 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 및 수익증권 등 | 6,680,700 | 6,908,149 |
| 국민연금전환금 | 591 | 591 |
| 합계 | 6,681,291 | 6,908,740 |
18. 자본금과 주식발행초과금 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 보통주 자본금(천원) | 11,372,252 | 11,372,252 |
| 주식발행초과금(천원) | 18,899,716 | 18,899,716 |
19. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 360,000 | 360,000 |
| 임의적립금(주2) | 1,235,000 | 1,235,000 |
| 지분법자본변동 | (290,571) | (290,571) |
| 미처분이익잉여금 | 110,918,203 | 108,684,052 |
| 합계 | 112,222,632 | 109,988,481 |
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능함.
(주2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기업합리화적립금 | 235,000 | 235,000 |
| 사업확장적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 기타임의적립금 | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 1,235,000 | 1,235,000 |
20. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (18,897,229) | (18,897,229) |
| 자기주식처분이익 | 241,418 | 241,418 |
| 기타자본조정 | (432,891) | (432,891) |
| 지분법자본조정 | (14,620,784) | (14,620,784) |
| 합계 | (33,709,486) | (33,709,486) |
(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
21. 고객과의 계약에서 생긴 수익
(1) 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품매출 | 81,870,522 | 90,153,909 |
| 부산물매출 | 2,902,996 | 3,491,884 |
| 임대매출액 | 105,707 | 104,027 |
| 합계 | 84,879,225 | 93,749,820 |
(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객(A) | 31,441,340 | 37.04% | 24,212,752 | 25.83% |
| 주요고객(B) | 15,550,926 | 18.32% | 26,452,907 | 28.22% |
| 주요고객(C) | 10,189,368 | 12.00% | 5,973,851 | 6.37% |
| 합계 | 57,181,634 | 67.36% | 56,639,510 | 60.42% |
22. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,196,794 | 2,119,409 |
| 퇴직급여 | 220,642 | 205,323 |
| 복리후생비 | 237,148 | 231,064 |
| 여비교통비 | 9,286 | 12,649 |
| 통신비 | 12,246 | 12,265 |
| 소모품비 | 47,884 | 62,382 |
| 세금과공과 | 13,888 | 12,323 |
| 임차료 | - | 9,027 |
| 감가상각비 | 33,016 | 29,223 |
| 차량유지비 | 41,452 | 41,277 |
| 보험료 | 1,615 | 1,091 |
| 접대비 | 46,938 | 41,768 |
| 광고선전비 | 22,620 | 36,117 |
| 도서인쇄비 | 1,537 | 1,514 |
| 교육훈련비 | 12,235 | 2,991 |
| 운반비 | 100,613 | 120,534 |
| 지급수수료 | 106,479 | 146,313 |
| 무형자산상각비 | 5,439 | 5,137 |
| 대손상각비 | - | - |
| 수출제비용 | 25,535 | 53,169 |
| 투자자산 감가상각비 | 25,199 | 25,199 |
| 사용권자산 감가상각비 | 31,700 | 17,589 |
| 합계 | 3,192,266 | 3,186,364 |
23. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (4,598,766) | (1,329,807) |
| 원부재료와 소모품의 사용 | 33,322,819 | 36,323,025 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 | 17,347,591 | 16,490,379 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 2,034,333 | 2,428,098 |
| 외주가공비 | 20,163,052 | 21,093,396 |
| 기타비용 | 14,998,500 | 14,800,608 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 83,267,529 | 89,805,699 |
24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료수익 | 1,688 | 4,184 |
| 잡이익 | 577,578 | 255,671 |
| 합계 | 579,266 | 259,855 |
(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산폐기손실 | 3 | 1,307 |
| 잡손실 | 95,481 | 39,235 |
| 합계 | 95,484 | 40,542 |
25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 57,415 | 1,451 |
| 외환차익 | 904,858 | 1,473,161 |
| 외화환산이익 | 461,881 | 440,363 |
| 합계 | 1,424,154 | 1,914,975 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 376,575 | 459,749 |
| 외환차손 | 298,538 | 619,705 |
| 외화환산손실 | 204,730 | 239,151 |
| 합계 | 879,843 | 1,318,605 |
(2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 57,415 | 1,451 |
| 외화환산손익 | 450,485 | 356,210 | |
| 외환차손익 | 869,421 | 1,277,152 | |
| 합계 | 1,377,321 | 1,634,813 | |
| 금융부채: | |||
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 이자비용 | (376,575) | (376,575) |
| 외화환산손익 | (193,334) | (193,334) | |
| 외환차손익 | (263,101) | (263,101) | |
| 합계 | (833,010) | (833,010) |
26. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 605,408 | 1,114,587 |
| 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | (12,043) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (475,119) | (394,270) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 합계 | 130,289 | 708,274 |
27. 주당이익 (손실)
(1) 기본주당이익 (손실)
기본주당순이익 (손실) 은 보통주당기순이익 (손실) 을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
1) 기본주당이익 (손실) 의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 (손실) | 2,234,150,816 | 1,561,150,828 |
| 가중평균유통보통주 | 17,600,493 | 17,600,493 |
| 주당이익 (손실) | 127 | 88 |
2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 총발행주식수 | 22,744,503 | 22,744,503 |
| 차감 : 가중평균 자기주식 | (5,144,010) | (5,144,010) |
| 가중평균유통주식수 | 17,600,493 | 17,600,493 |
(2) 희석주당이익 (손실) 당분기말 및 전분기 말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익 (손실) 과 기본주당이익 (손실) 은 일치합니다.
28. 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 130,289 | 708,274 |
| 퇴직급여 | 1,316,742 | 1,255,357 |
| 감가상각비 | 2,003,695 | 2,397,762 |
| 투자자산감가상각비 | 25,199 | 25,199 |
| 사용권자산감가상각비 | 98,880 | 86,451 |
| 무형자산상각비 | 5,439 | 5,137 |
| 이자비용 | 376,575 | 459,749 |
| 외화환산손실 | 204,730 | 239,151 |
| 지분법손실 | 275,349 | 2,490,378 |
| 유형자산폐기손실 | 3 | 1,307 |
| 장기종업원급여 | 82,052 | 103,213 |
| 제품매출원가 | 17,022 | 55,336 |
| 잡수익 | - | (78) |
| 이자수익 | (57,415) | (1,451) |
| 외화환산이익 | (461,881) | (440,363) |
| 합계 | 4,016,679 | 7,385,422 |
(2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,301,061 | (3,104,832) |
| 미수금의 감소(증가) | (329,527) | 52,035 |
| 선급금의 감소(증가) | (51,275) | (261,164) |
| 선급비용의 감소(증가) | 41,125 | 39,975 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,007,913) | (1,845,033) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 296,137 | 325,202 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,437,419 | 7,208,229 |
| 미지급금의 증가(감소) | 619,906 | 1,373,362 |
| 예수금의 증가(감소) | (311,912) | 48,455 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (458,069) | 33,275 |
| 퇴직금의 지급 | (1,743,756) | (1,526,703) |
| 합계 | (206,804) | 2,342,801 |
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성대체 | 450,000 | 450,000 |
| 건설중인자산의 구축물대체 | - | 245,000 |
| 건설중인자산의 기계장치대체 | 1,172,281 | - |
| 건설중인자산의 공구와기구대체 | 173,089 | - |
| 선급금의 특허권 대체 | - | 15,688 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (425,980) | 1,528,002 |
| 리스부채의 증가 | - | 181,479 |
| 리스부채의 감소 | - | 6,020 |
| 리스부채(비유동)의 유동성대체 | 100,789 | 6,901 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 189 | - |
29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 대명화학 |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주), 에어로케이항공(주) |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주) | 이자수익 | - | 1,340 |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 임대매출 | 79,709 | 79,709 |
| 기타수익 | 14,976 | 47,167 |
(3) 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 13,090 | - | - | 266,000 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)고려에프앤에프 | 29,226 | 14,597 | - | - | 266,000 |
(4) 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주) | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에어로케이홀딩스(주) | 3,543,926 | - | (3,543,926) | - |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 110,016백만원과 USD 14,400,000의 보증등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다.(6) 주요경영진 전체에 대한 보상금액등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여등 | 717,571 | 678,867 |
| 퇴직급여 | 84,546 | 76,932 |
| 합 계 | 802,117 | 755,799 |
당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.
30. 위험관리
(1) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계: | 34,250,000 | 36,200,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 15,393,406 | 12,478,444 |
| 순차입금: | 18,856,594 | 23,721,556 |
| 총자본 | 127,641,707 | 130,272,518 |
| 자본조달비율 | 15% | 18% |
(2) 위험관리 개념체계당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.
ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,393,406 | 12,478,444 |
| 매출채권 | 33,028,761 | 34,961,535 |
| 미수금(*) | 24,096 | 27,527 |
| 장기금융상품 | 632,302 | 629,158 |
| 보증금(비유동성) | 135,715 | 138,562 |
| 기타장기채권 | 4 | 4 |
| 합계 | 49,214,284 | 48,235,230 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
ⅱ) 손상차손
매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 32,923,637 | - | 34,959,004 | - |
| 만기경과 ~ 12개월 이하 | 97,327 | - | 8,447 | - |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 9,307 | - | 489 | - |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 22,586 | - | 21,122 | - |
| 2년 초과 | 2,905,649 | 2,905,645 | 2,905,649 | 2,905,645 |
| 합계 | 35,958,506 | 2,905,645 | 37,894,711 | 2,905,645 |
(*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.
② 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 29,173,339 | 29,173,339 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 33,800,000 | 33,800,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 9,935,007 | 9,936,169 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 11,733 | - | 12,108 | - | - |
| 미지급비용(유동) | 8,442,717 | 8,442,717 | - | - | - |
| 장기차입금 | 450,000 | - | 450,000 | - | - |
| 임대보증금 | 352,660 | - | 352,660 | - | - |
| 리스부채(유동) | 397,287 | 420,399 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 336,876 | - | 317,568 | 26,532 | - |
| 합계 | 82,899,619 | 81,772,624 | 1,132,336 | 26,532 | - |
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,538,567 | 25,538,567 | - | - | - |
| 차입금(유동) | 35,300,000 | 35,300,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 8,885,496 | 8,885,496 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 14,816 | - | 12,632 | 2,184 | - |
| 미지급비용(유동) | 8,914,845 | 8,914,845 | - | - | - |
| 장기차입금 | 900,000 | - | 900,000 | - | - |
| 임대보증금 | 352,660 | - | 352,660 | - | - |
| 리스부채(유동) | 399,484 | 399,484 | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 440,411 | - | 368,699 | 71,712 | - |
| 합계 | 80,746,279 | 79,038,392 | 1,633,991 | 73,896 | - |
③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 10,942,126.38 | 14,736,856 | 9,147,754.70 | 11,795,115 |
| EUR | 6.10 | 9 | 6.10 | 9 | |
| PHP | 1,027.00 | 25 | 1,027.00 | 24 | |
| 매출채권 | USD | 16,949,793.34 | 22,714,499 | 19,074,711.70 | 24,515,916 |
| EUR | 9,651.32 | 12,522 | 9,651.32 | 12,522 | |
| 미수금 | EUR | 45,000.00 | 58,384 | 45,000.00 | 58,384 |
| 보증금 | JPY | 12,285,000.00 | 109,273 | 12,285,000.00 | 112,120 |
| 합계 | 37,631,568 | 36,494,090 | |||
| 부채: | |||||
| 매입채무 | USD | 16,606,657.95 | 22,365,847 | 14,299,410.43 | 18,437,660 |
| JPY | 6,884,620.00 | 61,237 | 6,961,180.00 | 63,532 | |
| 미지급금 | USD | 235,476.75 | 317,140 | 277,462.82 | 357,761 |
| JPY | 14,505,790.00 | 129,026 | 30,886,614.00 | 281,890 | |
| CNY | 308,620.00 | 57,326 | 344,160.00 | 62,238 | |
| 리스부채 | JPY | 31,960,801.07 | 284,285 | 36,858,888.90 | 336,396 |
| 합계 | 23,214,861 | 19,539,477 |
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,407,318 | (1,407,318) | 1,682,042 | (1,682,042) |
| EUR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| JPY | (36,528) | 36,528 | (56,970) | 56,970 |
| CNY | (5,733) | 5,733 | (6,224) | 6,224 |
| PHP | 2 | (2) | 2 | (2) |
| 합계 | 1,365,060 | (1,365,060) | 1,618,851 | (1,618,851) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | - | (194,600) |
| 1% 하락시 | - | 194,600 |
ⅲ) 가격위험
당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 관련 정관 규정
제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
나. 배당정책지배기업은 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.
다. 주요배당지표
500500500-1,577-12,5445,3262,234-4,7999,111-6-273571-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
분기보고서 작성기준일로부터 최근 5년간 증자(감자) 변동이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
나. 채무증권 발행실적
2024년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
다. 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 단기사채 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 회사채 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충담금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기1분기 | 매출채권 | 36,862,452 | 934,067 | 2.5 |
| 미수금 | 5,018,666 | 1,920,339 | 38.3 | |
| 선급금 | 699,534 | 258,000 | 36.9 | |
| 기타보증금 | 5,869,665 | 1,133,338 | 19.3 | |
| 부도어음 | 51,243 | 51,239 | 100.0 | |
| 합 계 | 48,501,560 | 4,296,983 | 8.9 | |
| 제37기 | 매출채권 | 38,999,077 | 934,067 | 2.4 |
| 미수금 | 4,688,899 | 1,920,339 | 41.0 | |
| 선급금 | 654,971 | 258,000 | 39.4 | |
| 기타보증금 | 5,140,856 | 1,133,338 | 22.0 | |
| 부도어음 | 51,243 | 51,239 | 100.0 | |
| 합 계 | 49,535,046 | 4,296,983 | 8.7 | |
| 제36기 | 매출채권 | 35,956,188 | 916,898 | 2.60 |
| 미수금 | 4,533,789 | 1,920,339 | 42.40 | |
| 선급금 | 477,070 | 258,000 | 54.10 | |
| 기타보증금 | 2,838,442 | 1,133,338 | 50.50 | |
| 부도어음 | 51,243 | 51,239 | 100.0 | |
| 합 계 | 43,856,732 | 4,279,814 | 10.4 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,296,983 | 4,279,814 | 2,952,878 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 17,169 | 25,598 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(주1) | - | - | 1,301,338 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,296,983 | 4,296,983 | 4,279,814 |
(주1) 기타증감액은 연결범위 변동으로 변동된 내역입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 대손충당금 설정방침
회사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 설정방법개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정.부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정.- 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 44,110,744 | 97,327 | 122,185 | 4,128,987 | 48,459,243 |
| 기타특수관계자 | 42,317 | - | - | - | 42,317 | |
| 계 | 44,153,061 | 97,327 | 122,185 | 4,128,987 | 48,501,560 | |
| 구성비율 | 91.03% | 0.20% | 0.25% | 8.51% | 100.0% |
나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업구분 | 계정과목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| PCB | 제 품 | 24,599,925 | 19,775,179 | 19,586,408 | - |
| 재공품 | 15,606,842 | 15,743,389 | 14,220,230 | - | |
| 원재료 | 1,231,653 | 2,293,207 | 2,514,742 | - | |
| 부재료 | 489,502 | 1,071,535 | 1,152,009 | - | |
| 저장품 | 451,761 | 468,019 | 507,229 | - | |
| 미착품 | 3,086,899 | 2,124,363 | 2,662,638 | ||
| 합 계 | 45,466,582 | 41,475,692 | 40,643,256 | - | |
| 항공운송 | 상 품 | 67,850 | 75,585 | 37,290 | - |
| 저장품 | 1,387,980 | 1,232,809 | 1,068,816 | - | |
| 미착품 | - | - | 2,662 | - | |
| 합 계 | 1,455,830 | 1,308,394 | 1,071,477 | - | |
| 합 계 | 상 품 | 67,850 | 75,585 | 37,290 | - |
| 제 품 | 24,599,925 | 19,775,179 | 19,586,408 | - | |
| 재공품 | 15,606,842 | 15,743,389 | 14,220,230 | - | |
| 원재료 | 1,231,653 | 2,293,207 | 2,514,742 | - | |
| 부재료 | 489,502 | 1,071,535 | 1,152,009 | - | |
| 저장품 | 1,839,742 | 1700828 | 1,576,045 | - | |
| 미착품 | 3,086,899 | 2,124,363 | 2,665,299 | - | |
| 합 계 | 46,922,413 | 42,784,086 | 41,714,733 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.23% | 13.02% | 15.79% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 10.7회 | 9.3회 | 7.6회 | - |
주1) 항공운송사업부문은 2022년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되어 제36기 현황부터 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자 : 2024년 03월 31일
당사는 2024년 1분기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 하였습니다. - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (감사인은 12월말 기준 재고자산 실사시에 참석합니다.)※ 재고자산 차이의 확인요령- 제 품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인- 재 공 품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 평가 현황
재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.④ 당기말 재고자산 중 장기체화재고 등의 평가 내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 67,850 | - | 67,850 |
| 제품 | 25,206,825 | 606,900 | 24,599,925 |
| 재공품 | 15,606,842 | - | 15,606,842 |
| 원재료 | 1,231,653 | - | 1,231,653 |
| 부재료 | 489,502 | - | 489,502 |
| 저장품 | 1,684,570 | - | 1,839,742 |
| 미착품 | 3,086,899 | - | 3,086,899 |
| 합계 | 47,374,141 | 606,900 | 46,922,413 |
다. 공정가치 평가내역(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,162,226 | 22,162,226 | 19,695,936 | 19,695,936 |
| 단기대여금 | 63,433 | 63,433 | 63,433 | 63,433 |
| 장기대여금 | 730,000 | 730,000 | 730,000 | 730,000 |
| 장기금융상품 | 632,302 | 632,302 | 629,158 | 629,158 |
| 미수수익 | 149,073 | 149,073 | 140,701 | 140,701 |
| 매출채권 | 35,928,385 | 35,928,385 | 38,065,010 | 38,065,010 |
| 미수금 | 243,413 | 243,413 | 418,521 | 418,521 |
| 보증금 | 4,444,526 | 4,444,526 | 3,895,356 | 3,895,356 |
| 기타장기채권 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 합계 | 64,353,362 | 64,353,362 | 63,638,119 | 63,638,119 |
| 차입금(유동) | 34,150,000 | 34,150,000 | 35,650,000 | 35,650,000 |
| 차입금(비유동) | 450,000 | 450,000 | 900,000 | 900,000 |
| 매입채무 | 45,057,717 | 45,057,717 | 37,707,578 | 37,707,578 |
| 미지급금 | 14,470,314 | 14,470,314 | 13,332,166 | 13,332,166 |
| 기타금융부채 | 10,969,590 | 10,969,590 | 11,499,555 | 11,499,555 |
| 전환사채 | 12,908,616 | 12,908,616 | 12,827,129 | 12,827,129 |
| 파생상품부채 | 2,842,549 | 2,842,549 | 2,842,549 | 2,842,549 |
| 리스부채(유동) | 16,075,350 | 16,075,350 | 12,951,445 | 12,951,445 |
| 리스부채(비유동) | 44,582,848 | 44,582,848 | 35,936,397 | 35,936,397 |
| 합계 | 181,506,984 | 181,506,984 | 163,646,819 | 163,646,819 |
(2) 공정가치 서열체계금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | LEVEL 1 | LEVEL 2 | LEVEL 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | 2,842,549 | - | 2,842,549 |
라. 유형자산(토지)의 재평가
해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
당사는 2023년 11월 23일 주기적감사 지정감사인 안진회계법인으로 회계감사법인을 변경하였으며, 2023년 11월 23일 감사계약을 체결하여 38기(2024년) 부터 40기(2026년)까지 감사계약을 맺고 있습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제38기(당기)안진회계법인---제37기(전기)신한회계법인적정해당사항없음제품 판매로 인한 수익 인식제36기(전전기)신한회계법인적정해당사항없음제품 판매로 인한 수익 인식
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제38기(당기)안진회계법인반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사180,000,000---제37기(전기)신한회계법인반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사72,000,0001,54172,000,0001,541제36기(전전기)신한회계법인반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사79,200,0001,59379,200,0001,593
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제38기(당기)-----제37기(전기)-세무조정 계약2023.01~2023.123,000,000-제36기(전전기)2023.03.31세무조정 계약2022.01~2022.123,000,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 감사와의 커뮤니케이션
12024년 01월 31일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등서면감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 종속회사 감사의견당분기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없습니다.
사. 연결회사의 회계감사인의 변경에 관한 사항
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|---|---|---|
| (주)디에이피 | 신한회계법인 | 신한회계법인 | 안진회계법인 |
| 에어로케이홀딩스(주) | 이산회계법인 | 신한회계법인 | 신한회계법인 |
| 에어로케이항공(주) | 이산회계법인 | 신한회계법인 | 신한회계법인 |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제38기(당기) | 안진회계법인 | - | - |
| 제37기(전기) | 신한회계법인 | [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제36기(전전기) | 신한회계법인 | [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈)과 사외이사 1인(이중석) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.※ 2024년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 1인(최봉윤)은 재선임되었습니다.
| 사내이사 | 사외이사 | 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 | 이사회 의장 선임사유 |
|---|---|---|---|
| 권오일, 최봉윤, 이동훈 | 이중석 | 이사회 의장 : 권오일대표이사 겸직여부 : 겸직 | 정관 및 이사회 규정 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다.
다. 이사회 의결사항
| 회차 | 개 최 일 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권오일(출석률:100%) | 최봉윤(출석률:100%) | 이동훈(출석률:100%) | 이중석(출석율: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024년 1월 12일 | 24年 안전보건계획 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024년 1월 18일 | 23년 대표이사 및 내부회계 관리자의내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024년 1월 19일 | 23년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024년 3월 7일 | 제37기 정기주주총회 소집의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024년 3월 7일 | 제37기 결산재무제표 승인의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제37기 영업보고서 승인의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2024년 3월 25일 | 최봉윤 대표이사 선임의 건 | 가 결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회의 내 위원회해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 추천인 | 선임배경 | 담당업무 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 권오일 | 3년(2022.03.28~2025.03.28) | 연임(3회) | 이사회 | 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 | 경영업무총괄 | 없음 | 최대주주의 최대주주 |
| 사내이사(대표이사) | 최봉윤 | 3년(2024.03.25~2027.03.25) | 연임(7회) | 이사회 | 삼성전자 출신으로 회사 경영 안정적 수행 | 경영업무총괄 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 이동훈 | 3년(2022.03.28~2025.03.28) | 연임(2회) | 이사회 | 회계법인 출신으로 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 | 경영업무총괄 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 이중석 | 3년(2022.03.28~2025.03.28) | 연임(1회) | 이사회 | 회계사 출신으로 전문적인 업무능력과 안정적인 수행을 위함 | 사외이사 | 없음 | 없음 |
※ 2024년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 1인(최봉윤)은 재선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 직무수행 지원조직 현황 - 지원조직 : 재경팀 - 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 담당직원의 현황 : 6명
사. 사외이사 교육미실시 현황
교육계획을 수립하여 진행할 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항당사에는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 민정기(상근감사) | 오렌지커뮤니케이션(주) 대표이사(주)디에이피 상근감사 | 2022.03.28신규선임 |
※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 민정기 감사 1인은 신규선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 감사를 진행 할 수 있습니다.
라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개 최 일 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 민정기(출석율 : 100%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 1월 12일 | 24年 안전보건계획 | 가 결 | 찬성 |
| 2 | 2024년 1월 19일 | 23년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 3 | 2024년 3월 7일 | 제37기 정기주주총회 소집의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 4 | 2024년 3월 7일 | 제37기 결산재무제표 승인의 건 | 가 결 | 찬성 |
| 제37기 영업보고서 승인의 건 | 가 결 | 찬성 |
당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리 기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.
마. 감사 교육실시 현황
교육계획을 수립하여 진행할 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
재경팀6수석(17년)부장(19년)과장(11년)대리(10년)계장(9년)- 회계감사를 위한 장부와 부속서류 검토 지원- 내부회계 감사를 위한 내부회계보고- 영업보고 내용 및 확인
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입--미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황당사가 발행한 보통주식수는 22,744,503주이며 이는 정관상 발행주식 총수 50,000,000주의 45.49%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식 5,144,010주는 의결권 없는 주식이며 이를 제외한 의결권 행사 가능 주식수는 17,600,493주입니다.
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주22,744,503-우선주--보통주5,144,010상법 제369조 제2항의 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,600,493-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 삭제(2009년 3월 23일) 5. 주권을 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 보통주 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 홈페이지www.dap.co.kr |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제37기 정기주총(2024.3.25) | 제1호의안: 제37기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 최봉윤 재선임- 원안대로 승인 가결 38기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 38기 보수한도 승인액 3억 |
| 제36기 정기주총(2023.3.30) | 제1호의안: 제36기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 3억 |
| 제35기 정기주총(2022.3.27) | 제1호의안: 제35기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 사외이사 이중석 재선임- 원안대로 승인 가결 감사 민정기 선임- 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 3억 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜대명화학최대주주본인보통주10,832,17347.610,832,17347.6-최봉윤디에이피등기임원보통주76,6230.376,6230.3-보통주10,908,79647.9010,908,79647.90-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)대명화학4홍현덕---권오일90.25------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)대명화학3,089,8272,062,3641,027,4632,160,99174,52043,550
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무제표는 2023년 연결재무제표 기준입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)대명화학은 2000년 03월에 설립되었습니다. 2015년 중 상호를 주식회사 케이아이지에서 주식회사 대명화학으로 변경하였습니다.보고서 작성 기준일 현재, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다.
3. 최대주주의 변동현황해당사항이 없습니다.
4. 주식분포현황
가. 주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)대명화학10,832,17347.63-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나.소액주주현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
3,9523,96199.775,033,85222,744,50322.13-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준입니다.※ 주주명부 폐쇄일 현재 자기주식 5,144,010주를 보유하고 있습니다.
5. 주가및 주식거래실적
보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 23년 10월 | 23년 11월 | 23년 12월 | 24년 01월 | 24년 02월 | 24년 03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A066900 | 주 가 | 최 고 | 3,235 | 2,950 | 3,025 | 3,395 | 3,265 | 3,180 |
| 최 저 | 2,795 | 2,810 | 2,885 | 3,055 | 3,095 | 3,000 | ||
| 평 균 | 3,042 | 2,898 | 2,949 | 3,230 | 3,207 | 3,069 | ||
| 일거래량 | 최 고 | 42,489 | 623,714 | 1,178,685 | 556,528 | 25,278 | 35,244 | |
| 최 저 | 4,836 | 5,283 | 9,862 | 9,003 | 6,798 | 1,261 | ||
| 월간거래량 | 346,566 | 1,078,981 | 1,831,384 | 1,583,762 | 282,036 | 287,693 |
※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
권오일남1962년 08월대표이사사내이사상근경영총괄서울대학교 경영대학원(주)대명화학--최대주주의최대주주11년2025년 03월 28일최봉윤남1952년 05월대표이사사내이사상근경영총괄고려대학교 국제경영대학원삼성전자76,623-계열회사 임원21년 11개월2027년 03월 25일이동훈남1975년 10월이사사내이사상근경영총괄서울대학교 경영학과삼일회계법인--계열회사 임원13년 11개월2025년 03월 28일민정기남1962년 05월감사감사상근감사서울대학교 심리학과가람커뮤니케이션(주) 이사오렌지커뮤니케이션(주)대표이사--계열회사 임원2년2025년 03월 28일오재환남1964년 02월부사장미등기상근생산총괄운봉공업고등학교상아전자1,577--28년 10개월-박영호남1962년 04월전무이사미등기상근영업, 품질대구 영진공업전문대학교우진전자---28년 8개월-오해근남1965년 09월전무이사미등기상근경영지원한남대학교 회계학과한일써키트1,424--24년 10개월-박성훈남1971년 03월전무이사미등기상근경영총괄고려대학교 경영학과공인회계사---2년 1개월-김명석남1969년 05월상무이사미등기상근관리본부경희대학교 무역학과신풍제지---24년 1개월-이동훈남1971년 08월상무이사미등기상근생산1본부한양대학교 기계공학과인앤아웃---14년 2개월-황인권남1974년 02월상무이사미등기상근생산2본부홍익대학교 금속공학과인앤아웃---24년 1개월-홍창의남1969년 01월상무이사미등기상근구매본부방송통신대학교---24년 5개월-한만영남1974년 08월상무이사미등기상근영업본부충주대학교---24년 1개월-이중석남1968년 09월사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 경영대학원(주)코어앤비즈 대표이사--계열회사 임원4년 11개월2025년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 임원의 다른회사 겸직현황
| 겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 권오일 | 대표이사 | 에어로케이홀딩스(주) | 기타비상무이사 | 비상근 | - |
| 이동훈 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - | |
| 이중석 | 사외이사 | 와이투솔루션 | 감사 | 상근 | - |
나. 직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
안성남463-1-4647년6개월7,39416----안성여137-2-1393년5개월1,80813-안산남391---3914년1개월5,59514-안산여106-2-1083년8개월1,43113-1,097-5-1,1024년8개월16,22914-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주2) 직원수는 2024년 03월 31일 재직 기준입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
944049-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주2) 인원수는 2024년 03월 31일 재직 기준입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사43,500사외이사 포함감사1300-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 527755-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 326889-133-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)디에이피-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황
| 겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 권오일 | 대표이사 | 에어로케이홀딩스(주) | 기타비상무이사 | 비상근 | - |
| 이동훈 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | - |
3. 타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11275--275----------------11275--275-
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건(기준일 : 2024년 03월 31일)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에어젠 에어크래프트 원 리미티드 | 에어로케이항공(주) | 항공기 인도 등 청구의 소 | 1,795 | 진행중 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 주요약정사항
| (단위 : 천USD, 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정기관 | 개별과목 | 통화 | 개별한도 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 무역금융 | KRW | 8,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 2,000 | ||
| 수입신용장 | USD | 5,000 | ||
| 국민은행 | 무역금융 | KRW | 6,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 2,000 | ||
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 3,000 | |
| 수입신용장 | USD | 2,000 | ||
| 한국산업은행 | 일반운영대출(한도) | KRW | 10,000 | |
| 수입신용장 | USD | 12,000 | ||
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | KRW | 40,000 | |
| 하나은행 | 수입신용장 | USD | 1,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 10 | ||
| 우리은행 | 무역금융 | KRW | 1,900 | |
| 계약이행, 입찰 | KRW | 982 | 종속회사 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. 라. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 제6항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.당사의 2024년 1월부터 3월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 온실가스 배출량(tCO2-eq) | 42,799 | 43,031 | 43,635 | 41,974 | 43, 889 | 11,037 |
| 에너지 사용량(TJ) | 874 | 879 | 903 | 870 | 898 | 225 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 에어로케이홀딩스(주)2015.12.02충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명3로 154국내외 항공운송업12,984,404의결권 과반수 소유미해당에어로케이항공(주)2016.05.20충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명3로 154항송운수업83,659,817의결권 과반수 소유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준입니다.주2) 에어로케이홀딩스(주)는 2022년 연결 편입된 법인입니다.주3) 에어로케이항공(주)는 에어로케이홀딩스(주)의 100% 자회사 입니다.주4) 주요종속회사 여부 판단기준은 아래 중 하나에 해당하는 경우이며, 최근사업연도 자산총액은 2023년 말 기준으로 산정하였습니다.(1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2에어로케이홀딩스(주)110111-5906635에어로케이항공(주)150111-0219829
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
주1) 에어로케이항공(주)는 에어로케이홀딩스(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
에어로케이홀딩스(주)비상장2022년 08월 24일경영참여10,0002,255,63964.04275---2752,255,63964.04-84,836-20,2932,255,63964.04275---2752,255,63964.04-84,836-20,293
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 연결기준입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.
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