Quarterly Report • Nov 7, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
| Dipnot | Açıklama | Sayfa |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM BİLANÇO | 1-2 | |
| ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR | 3 | |
| ARA DÖNEM ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6 |
| 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 11 |
| 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 12 |
| 5 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 12 |
| 6 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 13 |
| 7 | TAAHHÜT VE ZORUNLULUKLAR | 14 |
| 8 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 14 |
| 9 | ÖZKAYNAKLAR | 15 |
| 10 | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 17 |
| 11 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 17 |
| 12 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ | 19 |
| 13 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 22 |
30 EYLÜL 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 20.322.601 | 21.416.365 |
| Finansal Yatırımlar | 216.082.998 | 184.757.146 | |
| Ticari alacaklar | 77.705.887 | 68.019.088 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 77.705.887 | 68.019.088 |
| Diğer alacaklar | 2.662.658 | 2.531.992 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 2.662.658 | 2.531.992 | |
| Stoklar | 208.572 | 336.862 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 11.292.514 | 18.112.000 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | - | 2.224.940 | |
| Diğer dönen varlıklar | 2.040.215 | 279.342 | |
| Toplam dönen varlıklar | 330.315.445 | 297.677.735 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 15.896.957 | 15.896.957 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 5.298.475 | 6.254.593 | |
| Maddi duran varlıklar | 19.681.391 | 19.931.579 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 90.461.137 | 83.892.659 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 6 | 623.121.392 | 503.716.159 |
| Peşin ödenmiş giderler | 4.192.268 | 1.838.460 | |
| Toplam duran varlıklar | 758.651.620 | 631.530.407 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.088.967.065 | 929.208.142 |
30 EYLÜL 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30.09.2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 7.831.024 | 20.481.198 | |
| Ticari Borçlar | 5,11 | 95.164.215 | 93.037.638 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 1.342.338 | - | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 93.821.877 | 93.037.638 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 16.318.555 | 7.990.921 | |
| Diğer Borçlar | - | 8.746.376 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | 8.746.376 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.208.974 | - | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 5.260.538 | - | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 30.783.160 | 31.109.637 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 27.180.398 | 31.109.637 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 3.602.762 | - | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2.204.151 | - | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 158.770.617 | 161.365.770 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 68.719.456 | 49.418.140 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 36.880.154 | 35.914.648 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 36.880.154 | 35.914.648 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 57.914 | 72.639 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 105.657.524 | 85.405.427 | |
| Toplam yükümlülükler | 264.428.141 | 246.771.197 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 9 | 100.500.000 | 100.500.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9 | 236.486.165 | 236.486.165 |
| Geri alınmış paylar (-) | 9 | (69.120.627) | (69.120.627) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 9 | 160.758.301 | 147.099.012 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | 9 | (10.371.517) | (19.935.830) |
| birikmiş diğer kapsamlı gelir | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları | 9 | (10.371.517) | (19.935.830) |
| Yeniden Ölçüm Kayıpları Geçmiş yıllar karları/(zararları) |
9 | 260.821.466 | 121.329.933 |
| Dönem net karı | 9 | 134.851.758 | 163.816.240 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 813.925.546 | 680.174.893 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 10.613.378 | 2.262.052 | |
| Toplam özkaynaklar | 824.538.924 | 682.436.945 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜK VE ÖZKAYNAKLAR | 1.088.967.065 | 929.208.142 |
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2025 30.09.2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2024 30.09.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.2025 30.09.2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya zarar kısmı | |||||
| Hasılat | 10 | 931.492.705 | 951.693.372 | 354.765.706 | 289.411.987 |
| Satışların maliyeti (-) | 10 | (757.885.333) | (636.021.406) | (333.518.343) | (194.758.692) |
| Brüt kar | 173.607.372 | 315.671.966 | 21.247.363 | 94.653.295 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (65.637.988) | (29.151.142) | (32.692.274) | (1.954.962) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (3.085.772) | (4.224.242) | (818.469) | (1.396.948) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 7.173.957 | 1.995.099 | 2.469.160 | 768.265 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (5.325.610) | (4.517.577) | (2.309.759) | (739.382) | |
| Esas faaliyet karı | 106.731.959 | 279.774.104 | (12.103.979) | 91.330.268 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
71.132.036 (35.844) |
31.508.073 (189) |
29.775.322 (2.209) |
9.543.657 (69) |
|
| karlarından/(zararlarından) paylar | 6.134.902 | 442.494 | 608.511 | (19.747) | |
| Finansman (gideri)/geliri öncesi faaliyet karı | 183.963.053 | 311.724.482 | 18.277.645 | 100.854.109 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) (+/-) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı |
5.206.589 (6.947.189) (27.857.823) 154.364.630 |
34.065.303 (49.453) (237.241.637) 108.498.695 |
2.536.519 (6.922.578) 58.971.269 72.862.855 |
16.894.058 (19.505) (128.832.148) (11.103.486) |
|
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri | (13.400.429) | (1.741.568) | (6.647.366) | 483.008 | |
| - Dönem vergi gideri | (13.400.429) | (1.741.568) | (6.647.366) | 483.008 | |
| - Ertelenmiş vergi geliri | - | - | - | - | |
| Dönem net karı | 140.964.201 | 106.757.127 | 66.215.489 | (10.620.478) | |
| Dönem net karının dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 6.112.443 | 597.043 | 4.607.114 | 523.989 | |
| Ana ortaklık payları | 134.851.758 | 106.160.084 | 61.608.375 | (11.144.467) | |
| Pay başına kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) (+/-) |
1,40 | 1,06 | 0,66 | (0,11) | |
| Diğer kapsamlı gelir | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 9.564.313 | 4.154.198 | 30.359.499 | 1.033.134 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), net |
9.564.313 | 4.154.198 | 30.359.499 | 1.033.134 | |
| Diğer kapsamlı gelir | 9.564.313 | 4.154.198 | 30.359.499 | 1.033.134 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 150.528.514 | 110.911.325 | 96.574.988 | (9.587.344) | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 6.112.442 | 597.042 | 4.607.112 | 523.992 | |
| Ana ortaklık payları | 144.416.072 | 110.314.283 | 91.967.876 | (10.111.336) |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları/(zararları) |
Dönem net karı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye |
40.200.000 | 221.152.124 | (69.120.627) | (15.738.578) | 138.524.783 | 27.818.652 | 177.719.553 | 520.555.907 | 1.274.716 | 521.830.623 |
| Transferler | 60.300.000 | - | - | - | 9.111.831 | 108.307.722 | (177.719.553) | - | - | - |
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) |
- | 4.433.716 | 2.066.354 | - | - | - | - | 6.500.070 | - | 6.500.070 |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | 4.154.198 | - | - | 106.160.084 | 110.314.282 | 597.043 | 110.911.325 |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | 4.154.198 | - | - | - | 4.154.198 | - | 4.154.198 |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | 106.160.084 | 106.160.084 | 597.043 | 106.757.127 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiye |
100.500.000 | 225.585.840 | (67.054.273) | (11.584.380) | 147.636.614 | 136.126.374 | 106.160.084 | 637.370.259 | 1.871.759 | 639.242.018 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiye |
100.500.000 | 236.486.165 | (69.120.627) | (19.935.830) | 147.099.012 | 121.329.933 | 163.816.240 | 680.174.893 | 2.262.052 | 682.436.945 |
| Transferler | - | - | - | - | 13.659.289 | 150.156.951 | (163.816.240) | - | - | - |
| Kar payı ödemesi |
- | - | - | - | - | (12.904.311) | - | (12.904.311) | - | (12.904.311) |
| Bağlı ortaklık edinimi | - | - | - | - | - | 2.238.893 | - | 2.238.893 | 2.238.884 | 4.477.777 |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | 9.564.313 | - | - | 134.851.758 | 144.416.071 | 6.112.442 | 150.528.513 |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | 9.564.313 | - | - | - | 9.564.313 | - | 9.564.313 |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | 134.851.758 | 134.851.758 | 6.112.442 | 140.964.200 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiye | 100.500.000 | 236.486.165 | (69.120.627) | (10.371.517) | 160.758.301 | 260.821.466 | 134.851.758 | 813.925.546 | 10.613.378 | 824.538.924 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak – 30.Eyl.25 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak – 30.Eyl.24 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Dönem karı | 178.796.882 | 106.757.127 | |
| Dönem net kar/zararı mutabakatıı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler |
153.349.743 (13.400.429) |
79.096.076 (1.781.405) |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili | (2.963.733) | 17.712.931 | |
| düzeltmeler Diğer karşılıklara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
3.602.762 | - | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Finansal Yatırımlarla ile | 956.118 | - | |
| İlgili Düzeltmeler | |||
| Parasal Kayıp/Kazanç İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet |
(16.595.068) | 29.373.743 | |
| karı | 303.746.275 | 231.158.472 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/(azalış) ile ilgili |
(9.686.799) (31.325.852) |
(64.913.131) (72.977.304) |
|
| düzeltmeler | 4.465.675 | 53.464 | |
| Stoklardaki Azalış (Artış) | 128.290 | - | |
| Diğer alacaklar ve varlıklardaki azalışla/(artışla) ilgili | 333.401 | 9.052.000 | |
| düzeltmeler Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler |
2.126.577 | 45.802.761 | |
| Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış / (azalışla) ilgili düzeltmeler |
5.354.729 | (4.986.173) | |
| Çalışanlara sağlanan borçlardaki artış / (azalışla) ilgili düzeltmeler |
8.327.634 | - | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış / (azalışla) ilgili düzeltmeler | 1.208.974 | - | |
| Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | |||
| Ödenen kıdem tazminatları | (1.377.866) | (3.886.428) | |
| Vergi ödemeleri | (13.400.429) | (1.741.568) | |
| İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit akışları | 269.900.609 | 137.562.093 | |
| B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
(8.037.943) | (7.236.860) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit | 6 | (244.606.026) | (124.435.439) |
| çıkışları Diğer |
- | ||
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları | (252.643.969) | (131.672.299) | |
| C. Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları, net | - | 173 | |
| Ödenen kar payları Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) |
(12.904.311) | - | |
| net nakit akışları | (12.904.311) | 173 | |
| D. Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 4.352.329 | 5.889.967 | |
| E. 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri | 21.416.365 | 157.517.342 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki parasal kayıp kazanç | (5.446.093) | (41.576.705) | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi | 4 | 20.322.601 | 121.830.604 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Matriks Finansal Teknolojiler A.Ş. ("Şirket") 2003 yılında Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in kayıtlı adresi İzzetpaşa Mahallesi, Yeni Yol Cad. No 3, Nurol Tower, Kat:18 D:125 Ofis 1808 34381 Şişli / İstanbul'dur. Şirket ünvanını 30.07.2024 tarihinde güncellemiştir (Önceki ünvanı: Matriks Bilgi Dağıtım Hizmetleri Anonim Şirketi).
Şirket'in ana faaliyet konusu ulusal ve uluslararası mali piyasalardaki verilerin çeşitli iletişim teknikleriyle üçüncü şahıs ve kurumlara iletilmesi. Bu hususta her türlü yazılım, donanım ve danışmanlık hizmetlerinin verilmesi ve internet aracılığıyla veri yayınının ve bu veri yayını için gerekli her türlü makine ve teçhizatın ihracatı ithalatı alım ve satımının yapılmasıdır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Şirket'in bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
| Sahiplik oranı % | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Matriks Algo Solutions Anonim Şirketi ("Algo Solutions") | 65,00 | 65,00 | |
| Rootech Finansal Teknolojiler A.Ş. | 100,00 | 100,00 | |
| Base İnteraktif Yazılım A.Ş.(*) | 50,0001 | 50,00 |
(*) 8 Eylül 2025 tarihinde, Base İnteraktif Yazılım A.Ş. pay sahiplerinden Mehmet Selçuk Oğuz'dan 1,00 TL nominal değerli sermaye karşılığı 1 adet pay hukuki ve mali yükümlülükleri ile devralınmış, Şirketteki pay oranı %50,0001'e ulaşmıştır. Bu durumda iştirak olan Base İnteraktif'in niteliği "bağlı ortaklık" olarak değişmiştir.
Grup'un konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama"ya uygun olarak hazırlamıştır. İşletmeler, TMS 34'e uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır.
Özet konsolide finansal tabloların onaylanması
1 Ocak–30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 7 Kasım 2025 tarihinde onaylanmış ve yayımlanmasına karar verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş konsolide finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan, SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | %343 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Matriks'in geçerli para birimi olan ve özet konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
a. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
b. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
SEDDK tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin yürürlük tarihinin "1 Ocak 2026" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın 14 Ocak 2025 tarihli ve 29228 sayılı yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2026 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki finansal araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
UFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (lokal onaylara tabi olarak erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler, UFRS 9'un 'işletmenin kendi kullanımı' ve korunma muhasebesi hükümlerini değiştirir ve UFRS 7'de hedeflenen açıklama hükümlerini getirir. Bu değişiklikler yalnızca, elektrik üretiminin kaynağının kontrol edilemeyen doğal koşullarına (hava durumu gibi) bağlı olması nedeniyle, bir işletmeyi temel elektrik miktarındaki değişkenliğe maruz bırakan sözleşmelere uygulanır. Bu sözleşmeler, "doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmeler" olarak tanımlanır.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu standart, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıl itibarıyla konsolide finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Eylül 2025 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. İlgili Tebliğ'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yönetim amaçlı olarak Grup faaliyet bölgelerine göre iki ayrı bölümde organize olmuştur. Raporlanan herbir bölüme ait sonuçlarla ilgili bilgiler aşağıda sunulmuştur. Performans, Grup yönetimi tarafından incelenen iç yönetim raporlarında da olduğu gibi bölüm brüt kâr baz alınarak ölçülür. Grup yönetimi böyle bir bilginin bu sektörlerde faaliyet gösteren diğer kuruluşlara göre belli bölümlerin sonuçlarının değerlendirilmesinde en geçerli bilgi olduğuna inandığı için, bölüm brüt kâr performansı ölçmek için kullanılmaktadır.
| 01.01.2025 30.09.2025 |
Teknokent Gelirleri |
Teknokent Dışı Gelirler |
Eliminasyonlar | Konsolide |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 391.678.723 | 546.061.266 | (6.247.284) | 931.492.705 |
| Satışların maliyeti | (225.886.664) | (535.643.344) | 3.644.675 | (757.885.333) |
| Brüt kar | 165.792.059 | 10.417.922 | (2.602.609) | 173.607.372 |
| 01.01.2024 30.09.2024 |
Teknokent Gelirleri |
Teknokent Dışı Gelirler |
Eliminasyonlar | Konsolide |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 449.344.251 | 504.557.954 | (2.208.833) | 951.693.372 |
| Satışların maliyeti |
(139.690.532) | (497.296.301) | 965.427 | (636.021.406) |
| Brüt kar | 309.653.719 | 7.261.653 | (1.243.406) | 315.671.966 |
| 01.07.2025 30.09.2025 |
Teknokent Gelirleri |
Teknokent Dışı Gelirler |
Eliminasyonlar | Konsolide |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 156.997.957 | 204.015.033 | (6.247.284) | 354.765.706 |
| Satışların maliyeti |
(56.139.868) | (281.023.150) | 3.644.675 | (333.518.343) |
| Brüt kar | 100.858.089 | (77.008.117) | (2.602.609) | 21.247.363 |
| 01.07.2024 30.09.2024 |
Teknokent Gelirleri |
Teknokent Dışı Gelirler |
Eliminasyonlar | Konsolide |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 195.190.159 | 96.430.660 | (2.208.832) | 289.411.987 |
| Satışların maliyeti |
(78.139.193) | (117.584.927) | 965.428 | (194.758.692) |
| Brüt kar | 117.050.966 | (21.154.267) | (1.243.404) | 94.653.295 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 6.954.584 | 3.303.580 |
| - Vadesiz mevduat | 6.554.584 | 3.303.580 |
| - Vadeli mevduat | 400.000 | - |
| Diğer nakit ve nakit benzerleri | 13.368.017 | 18.112.785 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 20.322.601 | 21.416.365 |
Blokeli mevduat bulunmamaktadır. (31.12.2024: bulunmamaktadır.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzerleri likit fonlardan ve kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihleri itibarıyla Grup'a ait vadeli mevduatların, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)
| Para Birimi | Vade Tarihi | Faiz oranı |
|---|---|---|
| TL | 1.10.2025 | %6,50 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 77.705.887 | 68.019.088 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 155.336 | 186.691 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | (155.336) | (186.691) |
| 77.705.887 | 68.019.088 |
Şüpheli ticari alacak karşılığının 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 2024 dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Açılış bakiyesi | 201.006 | 202.216 |
| Dönem içindeki değişimler | (39.580) | (37.170) |
| Parasal kayıp/kazanç | (6.090) | (16.205) |
| 155.336 | 148.841 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Diğer taraflara ticari borçlar | 93.821.877 | 93.037.638 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 1.342.338 | - |
| 95.164.215 | 93.037.638 |
Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi Olmayan duran varlıkların 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Haklar | Harcamaları | Toplam |
|---|---|---|
| 511.088.289 | 1.013.434.198 | 1.524.522.487 |
| 15.229.730 | 213.745.414 | 228.975.144 |
| - | 15.630.882 | 15.630.882 |
| 526.318.019 | 1.242.810.494 | 1.769.128.513 |
| 506.089.035 | 514.717.293 | 1.020.806.328 |
| 11.095.095 | 112.226.920 | 123.322.015 |
| - | 1.878.778 | 1.878.778 |
| 517.184.130 | 628.822.991 | 1.146.007.121 |
| 623.121.392 | ||
| Geliştirme |
| Geliştirme | |||
|---|---|---|---|
| Haklar | Harcamaları | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2024 | 510.670.732 | 757.555.411 | 1.268.226.143 |
| İlaveler | 284.856 | 124.150.583 | 124.435.439 |
| 30 Eylül 2024 | 510.955.588 | 881.705.994 | 1.392.661.582 |
| İtfa payı | |||
| 1 Ocak 2024 | 505.194.962 | 345.901.617 | 851.096.579 |
| İlaveler | 493.589 | 71.791.391 | 72.284.980 |
| 30 Eylül 2024 | 505.688.551 | 417.693.008 | 923.381.559 |
| 31 Eylül 2024 tarihi itibarıyla net | |||
| defter değeri | 469.280.023 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30.09.2025 tarihli verilen teminatları bulunmamaktadır. (31.12.2024: Bulunmamaktadır.)
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2024: %0 )
Grup'un alınan teminat/rehin/ipotek/kefaletleri bulunmamaktadır. (31.12.2024: Bulunmaktadır).
Şirket'in aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında yapılmış hiçbir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur.
Şirket, Türk İş Kanunu hükümleri çerçevesinde, en az bir yıl hizmeti bulunan ve Şirket ile olan iş ilişkisi sona eren, emeklilik hakkı kazanan, askerlik görevi nedeniyle işten ayrılan veya vefat eden personel için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 53,919,68 TL (31 Aralık 2024 – 46.655,43 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Türkiye Muhasebe Standartları, Şirket' in kıdem tazminatı ve kıdeme teşvik primi karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İskonto Oranı (%) | 3,75 | 3,75 |
| Varsayılan maaş artış/enflasyon oranı (%) | 60 | 66 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenmiş 100.500.000 TL olup, her biri 1 TL nominal değerde 100.500.000 adet paya bölünmüştür. (31 Aralık 2024: 1 TL nominal değerde 100.500.000 adet pay)
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nominal | ||||
| Ortağın Adı Soyadı | değer | % | Nominal değer | % |
| Oğuzhan Işın | 12.095.135 | 12,03% | 12.095.135 | 12,03% |
| Reyha Gülerman | 7.442.842 | 7,41% | 7.442.842 | 7,41% |
| Berkant Oral | 4.796.744 | 4,77% | 4.796.744 | 4,77% |
| Mehmet Süha Gülerman | 4.743.975 | 4,72% | 4.743.975 | 4,72% |
| Banu Bahadır Gülerman | 4.685.645 | 4,66% | 4.685.645 | 4,66% |
| Ömer Zühtü Topbaş | 4.628.159 | 4,61% | 4.628.159 | 4,61% |
| Murat Ertüzün | 3.481.481 | 3,46% | 3.481.481 | 3,46% |
| Cem Tutar | 3.429.891 | 3,41% | 3.429.891 | 3,41% |
| Ömür Çağlar Öztekin | 2.056.659 | 2,05% | 2.056.659 | 2,05% |
| Duran Oğuz Öcal | 2.056.659 | 2,05% | 2.056.659 | 2,05% |
| Hakan Sever | 1.644.126 | 1,64% | 1.644.126 | 1,64% |
| Hasan Özgü | 1.644.126 | 1,64% | 1.644.126 | 1,64% |
| Muhlis Ünlü | 1.508.679 | 1,50% | 1.508.679 | 1,50% |
| Cahit Kömür | 906.300 | 0,90% | 906.300 | 0,90% |
| Zeynep Subasar | 906.300 | 0,90% | 906.300 | 0,90% |
| Erol Akkurt | 878.076 | 0,87% | 878.076 | 0,87% |
| Mustafa Nejat Özeroğlu | 856.274 | 0,85% | 856.274 | 0,85% |
| İsmail Yazıcı | 673.350 | 0,67% | 673.350 | 0,67% |
| Halka Arz Edilen Paylar | 42.065.579 | 41,86% | 42.065.579 | 41,86% |
| Ödenmiş Sermaye | 100.500.000 | 100,00% | 100.500.000 | 100,00% |
| Matriks Finansal | ||||
| Teknolojiler A.Ş.(*) | 2.796.290 | 2,78% | 2.796.290 | 2,78% |
| Sermaye Düzeltme | ||||
| Farkları | 236.486.165 | 236.486.165 | ||
| Toplam Sermaye | 336.986.165 | 336.986.165 |
Dönem sonları itibari ile Grup'un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
(*)30.09.2025 tarihi itibariyle; halka arz edilen paylar içerisinde Şirketin pay geri alım programı çerçevesinde sahip olduğu pay adedi 2.796.290 olup, yukarıda yer alan tabloda halka arz edilen paylar toplamı içerisine dahildir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, Grup'un yasal kayıtlarındaki tutarlar üzerinden gösterilmekte olup, konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanmasında ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar karları/zararlarıyla ilişkilendirilmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 160.758.301 | 147.099.012 |
| Toplam | 160.758.301 | 147.099.012 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları:
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla (10.371.517) TL (31 Aralık 2024: (19.935.830) TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığına ilişkin diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kayıplardan oluşmaktadır.
Net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar bu kalemde netleştirilerek gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kar/zarar niteliğinde olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir. Grup'un konsolide finansal tablolarındaki geçmiş yıllar karları/zararlarının dağılımı aşağıda verilmektedir:
| Birikmiş karlar / (zararlar) | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| 260.821.466 | 121.329.933 | |
| 260.821.466 | 121.329.933 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
30 Eylül 2025 ve 2024 dönemlerine ait esas faaliyet gelirleri ile satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Finansal veri ve haber dağıtım faaliyetleri |
59.309.483 | 51.720.039 | 22.379.418 | 17.154.726 |
| Veri analiz ve işlem platformu faaliyetleri |
755.269.017 | 786.092.650 | 290.994.993 | 229.708.536 |
| Finans sektörüne yönelik yazılım üretimi, satışı ile bakım ve destek faaliyetleri |
116.914.205 | 113.880.683 | 41.391.295 | 42.548.725 |
| Toplam gelirler | 931.492.705 | 951.693.372 | 354.765.706 | 289.411.987 |
| Bağlantı ve veri kullanım bedelleri |
(453.377.693) | (410.892.608) | (236.885.330) | (111.153.022) |
| Ücret giderleri | (167.486.316) | (116.766.074) | (88.730.655) | (46.670.380) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (131.014.614) | (102.886.390) | (6.212.745) | (34.734.597) |
| Veri iletişim hizmet giderleri | (1.806.992) | (2.112.985) | (329.869) | (551.592) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler |
(2.202.457) | (724.661) | (1.444.374) | (216.388) |
| Çeşitli giderler | (1.997.261) | (2.638.688) | 84.630 | (1.432.713) |
| Satışların maliyeti | (757.885.333) | (636.021.406) | (333.518.343) | (194.758.692) |
| Brüt kar | 173.607.372 | 315.671.966 | 21.247.363 | 94.653.295 |
Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İşletmenin normal iş faaliyetleri içerisinde ilişkili taraflarlarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Cronexis Teknoloji A.Ş. | 1.342.338 | - |
| 1.342.338 | - |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Alımlar | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Cronexis Teknoloji A.Ş. | 8.465.926 | - | 8.465.926 | - |
| 8.465.926 | - | 8.465.926 | - |
Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri ile genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktörlerden oluşmaktadır.
30 Eylül tarihlerinde sona eren yıllara ait Grup için üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2025 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Yönetim kurulu üyelerine sağlanan ücret ve benzeri menfaatler |
30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| -Yönetim kurulu üyelerine ücretler | 22.572.435 | 21.487.898 | 6.828.727 | 7.229.201 |
| -Yönetim kurulu üyelerine verilen huzur hakkı |
693.056 | 729.128 | 283.282 | 220.910 |
| 23.265.491 | 22.217.026 | 7.112.009 | 7.450.111 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Grup, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
Grup'un finansal risk politikaları ve kredi risk yönetim uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik olmamıştır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup'un maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve Grup tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Ticari alacaklar, ilişkili taraflardan alacaklar dışında çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
Grup ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
Şirketin yabancı para pozisyonunda veya döviz riskine ilişkin maruziyetinde, yıl sonu finansal tablolarında açıklanan durumdan önemli bir değişiklik olmamıştır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a.1) Kredi riski yönetimi (devamı)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | Ticari a | Ticari alacaklar | Alacaklar | Bankalardaki mevduat |
D:ĕow | |
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf (*) | mevuuat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D+E) | - | 77.705.887 | - | 2.662.658 | 6.954.584 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | - | 77.705.887 | - | 2.662.658 | 6.954.584 | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 148.841 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (148.841) | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | _ | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | _ | - | - | - | _ | |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar | - | - | _ | - | - | - |
(*) Verilen depozito ve teminatları içermemektedir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a.1) Kredi riski yönetimi (devamı)
| 31.12.2024 | Alacaklar | 1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki mevduat |
D:× | |||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf (*) | mevuuat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D+E) | - | 68.019.088 | - | 2.531.992 | 3.303.580 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | |||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | - | 68.019.088 | - | 2.531.992 | 3.303.580 | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 186.691 | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (186.691) | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(*) Verilen depozito ve teminatları içermemektedir.
30 Eylül 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.