Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)휴온스 1 Y 131111-0446029
분 기 보 고 서
(제 9 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 5월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 휴온스 |
| 대 표 이 사 : | 송수영, 윤상배 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 수정구 창업로 17, A동 휴온스글로벌 사옥 8층(시흥동, 판교아이스퀘어) |
| (전 화) 02-854-4700 | |
| (홈페이지) www.huons.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 기업공시책임자 (성 명) 김정훈 |
| (전 화) 02-854-4700 | |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명 (휴온스).jpg 대표이사 등의 확인서명 (휴온스) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 휴온스"이며, 영문으로는 Huons Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)휴온스(Huons)이라고 표기하기도 합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 2016년 5월 1일(분할기준일)자로 존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 신설회사 주식회사 휴온스(당사)로 분할되어 2016년 5월 3일 설립되었습니다. 또한 당사는 2016년 6월 3일자로 코스닥시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 본사 주소 | 경기도 성남시 수정구 창업로 17, A동 휴온스글로벌 사옥 8층(시흥동, 판교 아이스퀘어) |
| 공장 주소 | - 1공장: 충청북도 제천시 바이오밸리로 100- 2공장: 충청북도 제천시 바이오밸리로 137 |
| 중앙연구센터 주소 | 경기도 안산시 상록구 한양 대학로 55 약학관 6층 |
| 전화번호 / Fax | 02-854-4700 / 02-6455-0740 |
| 홈페이지 | https://www.huons.com |
5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률제약산업은 국민의 생명과 안전이 직결되어 있어 보건복지부 및 식품의약품안전처 등 국가정부 기관의 직.간접적인 규제가 타 산업에 비해 엄격한 편이나 미래형 고부가가치 산업으로 국책사업 등을 통해 R&D 지원 및 연구기반 조성에 다양한 지원을 받고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 관 계 법 령 | - 약사법- 우수의약품제조관리기준(KGMP)- 우수원료의약품제조관리기준(BGMP)- 우수의약품유통관리기준(KGSP)- 우수의약품안전성시험관리기준(KGLP)- 우수의약품임상시험관리기준(KGCP)- 마약류관리에관한법률(마약, 향정신성의약품 및 대마 관리) 등 |
| 정부의 규제 | - 신규 보험약가 책정(상한가), 의약품선별등재제도(PLS)- 실거래가상환제, 약가재평가제, 판매자가격표시제(RPLS) 고가의약품사용억제정책, 포괄수과제- 보험약가 사후관리제, 약물 경제성 평가제도- 의약품 광고 관련 규정 등 |
| 정부의 지원 | - 신약개발 등 연구개발 지원- 병역특례제도를 통한 우수인력지원- 조세감면혜택 등의 지원 |
6. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
7. 주요사업의 내용휴온스는 1965년에 창립하여 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하며, '인류건강을 위한 의학적 해결책을 제시한다'는 비전 아래 '신뢰, 품질, 감동' 세가지 경영이념을 바탕으로 최고 품질의 서비스를 제공하는 '토탈 헬스케어 기업' 입니다.전문의약품 사업부문은 국소마취제, 점안제를 비롯해 다양한 질환군별 전문의약품을 국내 병ㆍ의원ㆍ약국을 대상으로 공급하고 있습니다. 뷰티·웰빙 사업부문은 웰빙 의약품, 비만치료 의약품 외에도 사업다각화를 위해 의료기기, 건강기능식품 등으로 사업 영역을 확장 했습니다. 주요 제품으로는 '리도카인 국소마취제', 국내 최초 여성 갱년기 유산균 '메노락토 프로바이오틱스', 연속혈당측정기 'Dexcom G7', 고용량 비타민 주사제 및 건강기능식품 '메리트 시리즈' 등이 있습니다.2009년 충북 제천에 구축한 우수한 선진 GMP급 생산시설을 통해 자체적으로 판매하는 제품의 품질을 극대화함은 물론, 특화된 제품력을 기반으로 국내외 유수의 제약기업의 의약품을 생산ㆍ납품하는 수탁(CMO) 사업도 진행하고 있습니다. 또한, 2022년 제2공장을 준공을 완료하였으며 2023년 9월 GMP 인증을 획득하여 본격 가동을 시작하였습니다.그리고 당사의 기술력과 품질력을 바탕으로 국소마취제 등 주사제 품목을 미국 FDA의 허가(ANDA)를 받아 수출하고 있습니다. 그리고 신성장동력으로서 오픈이노베이션을 통해 국내외 제약기업 및 기관들과 협업하여 공동연구개발, 판매권 확보를 통한 국내외 상업화 등을 진행하고 있습니다.기타 상세한 내용은 동 보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.9. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2016년 06월 03일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
※ 당사는 2016년 5월 1일에 주식회사 휴온스글로벌로부터 인적분할되어 신설된 회사입니다. 분할 후 당사는 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제4조 및 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 2016년 6월 3일 한국거래소 코스닥시장에 재상장하였습니다.
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변동일자 | 본점소재지 |
| 2021년 7월 | 경기도 성남시 수정구 창업로 17 A동 휴온스글로벌 사옥 8층 |
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.03.19정기주총사외이사 김덕호대표이사 엄기안-2021.03.19정기주총사내이사 고재천-사내이사 전규섭2022.03.25정기주총사내이사 송수영사내이사 윤상배사외이사 정도익사외이사 박용곤기타비상무이사 윤성태사외이사 염창환상근감사 김교필2022.03.25정기주총감사위원 임덕호감사위원 정도익감사위원 박용곤--2022.03.25-대표이사 송수영대표이사 윤상배-대표이사 엄기안2023.03.31정기주총사내이사 김시백사외이사 임덕호감사위원 임덕호사내이사 엄기안사내이사 고재천2024.03.28정기주총기타비상무이사 윤인상--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 당사는 2022년 3월 25일 제6기 정기주주총회에서 정관을 개정하여 내부감사기구를 감사위원회로 변경하고 사외이사 3명을 감사위원으로 신규선임하였습니다.(주2) 2022년 3월 25일 이사회에서 엄기안 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사를 사임하고 송수영 사내이사와 윤상배 사내이사가 각자 대표이사로 신규선임되었습니다.
3. 최대주주의 변동보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4. 상호의 변경보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 구분 | 비고 |
| 2018년 4월 | 1% 리도카인 주사제(Ampoule) 미국 FDA ANDA 승인 |
| 2018년 5월 | '2018 KICOX 글로벌 선도기업' 선정 |
| 2018년 8월 | (주)휴온스네이처 종속회사 편입 |
| 2018년 11월 | ISO 37001 부패방지경영시스템 국제표준 인증 획득 |
| 2019년 10월 | (주)휴온스내츄럴 (주)바이오토피아 흡수합병 |
| 2019년 10월 | 여성갱년기 건강개선 기능성원료 메노락토 프로바이오틱스 개별인정 획득 |
| 2020년 1월 | 0.75% 부피바카인 주사제 미국 FDA ANDA 승인 |
| 2020년 5월 | 1% 리도카인 주사제(Vial) 미국 FDA ANDA 승인 |
| 2021년 6월 | 전립선 건강개선 기능성원료 사군자추출분말 개별인정 획득 |
| 2021년 12월 | ISO45001 안전보건경영시스템 통합 인증 |
| 2022년 1월 | (주)휴온스푸디언스 출범 (휴온스네이쳐, 휴온스내츄럴 합병) |
| 2022년 2월 | 충북 제천 제2공장 준공 |
| 2023년 6월 | 2% 리도카인 주사제(Vial) 미국 FDA ANDA 승인 |
| 2023년 9월 | 충북 제천 제2공장 점안제라인 GMP 인증 획득 |
| 2023년 12월 | 크리스탈생명과학(주) 종속회사 편입 |
3. 자본금 변동사항
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
휴온스는 1965년에 창립하여 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하며, '인류건강을 위한 의학적 해결책을 제시한다'는 비전 아래 '신뢰, 품질, 감동' 세가지 경영이념을 바탕으로 최고 품질의 서비스를 제공하는 '토탈 헬스케어 기업' 입니다.전문의약품 사업부문은 국소마취제, 점안제를 비롯해 다양한 질환군별 전문의약품을국내 병ㆍ의원ㆍ약국을 대상으로 공급하고 있습니다. 뷰티·웰빙 사업부문은 웰빙 의약품, 비만치료 의약품 외에도 사업다각화를 위해 의료기기, 건강기능식품 등으로사업 영역을 확장 했습니다. 주요 제품으로는 '리도카인 국소마취제', 국내 최초 여성갱년기 유산균 '메노락토', 연속혈당측정기 'Dexcom G7', 고용량 비타민 주사제 및 건강기능식품 '메리트 시리즈' 등이 있습니다.2009년 충북 제천에 구축한 우수한 선진 GMP급 생산시설을 통해 자체적으로 판매하는 제품의 품질을 극대화함은 물론, 특화된 제품력을 기반으로 국내외 유수의 제약기업의 의약품을 생산ㆍ납품하는 수탁(CMO) 사업도 진행하고 있습니다. 또한, 2022년 제2공장을 준공을 완료하였으며 2023년 9월 GMP 적합 판정을 받아 본격 가동을 시작하였습니다.그리고 당사의 기술력과 품질력을 바탕으로 국소마취제와 같은 주사제 품목들은 미국 FDA의 허가(ANDA)를 받아 수출하고 있습니다. 그리고 신성장동력으로서 오픈이노베이션을 통해 국내외 제약기업 및 기관들과 협업하여 공동연구개발, 판매권 확보를 통한 국내외 상업화 등을 진행하고 있습니다.종속회사 (주)휴온스푸디언스는 종합 건강기능식품 기업 입니다. 원료부터 전 제형의 완제품 유통까지 가능한 생산설비와 value chain을 보유하고 있으며, 기능성 식품소재 중심의 OEM/ODM, 기능성원료, 자사브랜드 '이너셋', 수출 사업을 영위하고 있습니다.2023년 12월에 신규 편입한 종속회사 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) 충북 오송에 소재한 완제 의약품 제조 기업입니다. 고형제 의약품을 생산할 수 있는 GMP 인증 공장과 자체 허가 의약품을 바탕으로 전문의약품 사업에 시너지를 기대하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품 현황당사의 매출은 다품목 소량매출로 구성되어 있습니다. 따라서 주요 제품으로 분류하기에는 어려움이 있어서 사업부문별로 분류를 하였습니다.
| (기준일: 2024년 3월 31일) | ( 단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 상세 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | |||
| 매출액 | 구성비 | 매출액 | 구성비 | 매출액 | 구성비 | ||
| I. 전문의약품 | 치료 목적의 처방이 필요한 의약품(순환기계, 마취제, 대사성, 소화기계, 항생제 등 종합 포트폴리오) | 64,123 | 43% | 261,170 | 47% | 213,751 | 43% |
| II. 뷰티·웰빙 | 건강 유지·관리를 위한 의약품 및 기타제품(건강기능식품, 비타민 주사제, 비만 치료제, 관절염 주사제, 의료기기 등) | 48,702 | 33% | 188,776 | 34% | 175,595 | 36% |
| III. 수탁 | 의약품 수탁 생산(점안제, 의약품 등) | 19,506 | 13% | 65,036 | 12% | 65,712 | 13% |
| IV. 기타 | 연결조정을 포함한 종속회사 매출 (주1) | 15,429 | 10% | 37,024 | 7% | 37,329 | 8% |
| 합 계 | 147,760 | 100% | 552,007 | 100% | 492,387 | 100% |
(주1) 연결대상 종속회사 현황 - 2022년, 2023년 : 휴온스푸디언스 - 2024년 : 휴온스푸디언스, 휴온스생명과학2. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 제품을 다품목으로 구성되어 있어 개별 제품의 가격변동 추이를 산정하기 어렵습니다. 일부 의약품의 가격 변동원인은 건강보험심사평가원에서의 보험수가 조정으로 발생하기 때문에 큰 폭의 변동은 없습니다. 다만, 일부 수출품목의 경우 환율에 의한 변동은 존재합니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료에 관한 사항
| 1-1. 주요 원재료 등의 현황 | (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목(용도) | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | ||||
| 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | ||||
| 의약품 | 원재료 | 슈가마덱스나트륨(슈가마덱스 주사) | 국내 | 1,241,001 | 9% | 4,651,338 | 11% | 1,802,304 | 3% |
| 수입 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |||
| 히알루론산나트륨(점안제 등) | 국내 | 43,272 | 0% | 2,325,057 | 5% | 3,623,770 | 7% | ||
| 수입 | 1,863,016 | 14% | 2,183,301 | 5% | 1,452,494 | 3% | |||
| 헤파린나트륨(헤파린나트륨주사 등) | 국내 | 568,225 | 4% | 2,699,989 | 6% | 3,447,408 | 7% | ||
| 수입 | 285,706 | 2% | 527,845 | 1% | 4,782,919 | 9% | |||
| 바제독시펜아세테이트(휴비안트정 외 고형제) | 국내 | 192,000 | 1% | 1,024,000 | 2% | 1,124,000 | 2% | ||
| 수입 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |||
| 돼지뇌펩티드(뉴로리진주 외 주사제) | 국내 | 522,900 | 4% | 1,473,284 | 3% | 890,435 | 2% | ||
| 수입 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |||
| 디쿠아포솔나트륨(디쿠아스점안액) | 국내 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | ||
| 수입 | 885,006 | 7% | 1,943,641 | 4% | 2,873,586 | 6% | |||
| 올메사탄메독소밀(올메듀오정 외 고형제) | 국내 | 369,600 | 3% | 411,600 | 1% | 525,000 | 1% | ||
| 수입 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |||
| 기타(휴세린정 등) | 국내 | 6,068,290 | 46% | 21,407,503 | 49% | 25,456,091 | 49% | ||
| 수입 | 1,256,052 | 9% | 4,883,251 | 11% | 5,960,833 | 11% | |||
| 원재료 합계 | 국내 | 9,005,288 | 68% | 33,992,771 | 78% | 36,869,009 | 71% | ||
| 수입 | 4,289,780 | 32% | 9,538,037 | 22% | 15,069,831 | 29% | |||
| 부재료 | 유리관(앰플, 바이알, 카트리지 등) | 국내 | 3,512,677 | 36% | 14,295,645 | 38% | 11,832,991 | 37% | |
| 수입 | 586,877 | 6% | 1,767,532 | 5% | 1,040,312 | 3% | |||
| 캡 및 고무전 | 국내 | 3,199,376 | 32% | 8,059,594 | 21% | 7,990,922 | 25% | ||
| 수입 | 179,667 | 2% | 1,070,080 | 3% | 418,339 | 1% | |||
| 케이스 | 국내 | 934,428 | 9% | 3,193,225 | 8% | 2,809,252 | 9% | ||
| 수입 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |||
| 라벨(카트리지, 점안제 등) | 국내 | 605,615 | 6% | 1,922,131 | 5% | 1,622,259 | 5% | ||
| 수입 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |||
| 기타 | 국내 | 848,904 | 9% | 7,179,486 | 19% | 5,859,258 | 19% | ||
| 수입 | - | 0% | 145,197 | 0% | - | 0% | |||
| 부재료 합계 | 국내 | 9,101,001 | 92% | 34,650,081 | 92% | 30,114,682 | 95% | ||
| 수입 | 766,544 | 8% | 2,982,809 | 8% | 1,458,651 | 5% | |||
| 상품 | 셀레나제, 덱스콤G7 등 | 국내 | 19,440,005 | 99% | 51,234,284 | 86% | 42,363,175 | 91% | |
| 수입 | 156,487 | 1% | 8,650,929 | 14% | 4,242,572 | 9% | |||
| 외주 | 외주가공비 | 국내 | 8,498,902 | 100% | 39,530,040 | 100% | 30,036,236 | 100% | |
| 수입 | - | 0% | - | 0% | - | 0% | |||
| 총계 | 국내 | 46,045,196 | 90% | 159,407,177 | 88% | 139,383,100 | 87% | ||
| 수입 | 5,212,811 | 10% | 21,171,776 | 12% | 20,771,055 | 13% | |||
| 합계 | 51,258,007 | 100% | 180,578,952 | 100% | 160,154,155 | 100% |
| 1-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 | (단위 : 천원/kg) |
| 품 목 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | |
| 슈가마덱스나트륨 | 내수 | 24,773 | 30,245 | 28,387 |
| 해파린나트륨 | 내수 | 13,137 | 20,174 | 26,099 |
| 디쿠아포솔나트륨 | 수입 | 3,853 | 3,929 | 4,188 |
| 히알루론산나트륨 | 내수, 수입 | 26,220 | 21,107 | 17,909 |
| 바제독시펜아세테이트 | 내수 | 6,400 | 6,400 | 6,244 |
※ 연도별 당사의 주요생산품목 변동에 따라 주요 원재료의 변동도 함께 수반됨※ 산출기준 ① 산출대상 : 주요제품의 원재료를 대상 ② 산출단위 : 각 품목별 1Kg당 금액 ③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출
2. 생산 및 설비에 관한 사항
2-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
| (1) 생산능력 | (단위 : 천개) |
| 공장 | 제형 | 2024년 | 2023년 | |
| 1공장(주1) | 주사제 | 앰플 주사제 | 56,635 | 57,000 |
| 바이알주사제 | 25,376 | 26,000 | ||
| 카트리지 주사제 | 138,000 | 135,000 | ||
| 플라스틱 주사제 | 40,093 | 28,000 | ||
| 소 계 | 260,104 | 246,000 | ||
| 점안제 | 일회용 점안제 | 337,339 | 355,000 | |
| 다회용 점안제 | 2,841 | |||
| 소계 | 340,180 | |||
| 경구제 | 소계 | 820,714 | 705,000 | |
| 합 계 | 1,420,998 | 1,306,000 | ||
| 2공장(주2) | 점안제 | 일회용 점안제 | 151,641 | - |
| 다회용 점안제 | 2,336 | - | ||
| 합계 | 153,978 | - |
(주1) 생산능력 산출방법을 업데이트하여 생산능력을 수정하였습니다.(주2) 2024년 2공장 점안제 라인 가동으로 추가 기재합니다.(2) 생산능력의 산출근거 - 배치당 생산시간 및 가동가능일수 적용 산출
| 공장 | 제형 | 단위 | 1일생산량(천개) | 월평균가동일수 | 연간가동일수 | 연간생산능력(천개) | |
| 1공장 | 주사제 | 앰플주사제 | Ample | 260 | 18 | 218 | 56,635 |
| 바이알주사제 | Vial | 120 | 18 | 212 | 25,376 | ||
| 카트리지주사제 | Ct. | 600 | 19 | 230 | 138,000 | ||
| 플라스틱주사제 | Pe. | 125 | 27 | 322 | 40,093 | ||
| 점안제 | 일회용 점안제 | Pe. | 1,158 | 24 | 291 | 337,339 | |
| 다회용 점안제 | Pe. | 12 | 19 | 230 | 2,841 | ||
| 경구제 | 경구제 | T. | 3,492 | 20 | 235 | 820,714 | |
| 2공장 | 점안제 | 일회용 점안제 | Pe. | 558 | 23 | 272 | 151,641 |
| 다회용 점안제 | Pe. | 47 | 4 | 50 | 2,336 |
2-2. 생산실적 및 가동률
| (1) 생산실적 | (단위 : 천개, 백만원) |
| 공장 | 제형 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | ||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 1공장 | 주사제 | 앰플 주사제 | 18,069 | 11,278 | 69,129 | 41,646 | 57,535 | 33,201 |
| 바이알 주사제 | 6,049 | 9,764 | 30,859 | 44,145 | 29,772 | 33,767 | ||
| 카트리지 주사제 | 28,803 | 8,535 | 127,028 | 35,386 | 98,111 | 28,264 | ||
| 플라스틱 주사제 | 7,183 | 2,191 | 26,760 | 9,288 | 27,465 | 9,674 | ||
| 소 계 | 60,104 | 31,767 | 253,776 | 130,464 | 212,884 | 104,906 | ||
| 점안제 | 일회용 점안제 | 76,235 | 9,827 | 345,559 | 38,820 | 330,902 | 39,176 | |
| 다회용 점안제 | 623 | 903 | 2,673 | 3,532 | ||||
| 소계 | 76,858 | 10,730 | 348,232 | 42,352 | ||||
| 경구제 | 소계 | 187,833 | 37,232 | 798,329 | 133,513 | 760,249 | 126,462 | |
| 2공장 | 점안제 | 일회용 점안제 | 22,946 | 1,642 | 6,041 | 378 | - | - |
| 다회용 점안제 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 22,946 | 1,642 | 6,041 | 378 | - | - | ||
| 합 계 | 347,741 | 81,370 | 1,406,377 | 306,707 | 1,304,034 | 270,544 |
| (2) 당해 사업연도의 가동률 | (단위 : 천개, %) |
| 공장 | 제형 | 연간 생산능력 | 1분기 생산능력 | 1분기 생산량 | 평균 가동률 |
| 1공장 | 주사제 | 260,104 | 65,026 | 60,104 | 92.4% |
| 점안제 | 340,180 | 85,045 | 76,858 | 90.4% | |
| 경구제 | 820,714 | 205,179 | 187,833 | 91.5% | |
| 2공장 | 점안제 | 153,978 | 38,494 | 22,946 | 59.6% |
2-3. 생산설비의 현황 등
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 자산항목 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 토지 | 공장,본사 | 자가 | 제천,성남 등 | 공장 외 | 5,506 | 1,947 | (20) | 8 | 7,441 | - |
| 건물 | 공장,본사 | 자가 | 제천,성남 등 | 공장 외 | 54,474 | 6,424 | (25) | (429) | 60,444 | - |
| 구축물 | 공장 | 자가 | 제천 등 | 실험실 외 | 2,491 | 0 | 0 | (78) | 2,413 | - |
| 기계장치 | 공장 | 자가 | 제천 등 | 타정기 외 | 22,813 | 0 | 0 | (1,948) | 20,865 | - |
| 차량운반구 | 공장 | 자가 | 제천 등 | 지게차 외 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 비품 | 공장,본사 | 자가 | 제천,성남 등 | 컴퓨터 외 | 2,865 | 215 | 0 | (258) | 2,822 | - |
| 공구와기구 | 공장,본사 | 자가 | 제천,성남 등 | 공구기구 외 | 11,535 | 93 | 0 | (955) | 10,673 | - |
| 합 계 | 99,684 | 8,679 | (45) | (3,660) | 104,658 | - |
2-4. 주요 생산시설 투자 계획
| 투자 시설 | 기간 | 총 소요자금 | 투자 목적 및 기대효과 |
| 2공장주사제 라인 | 2022.11.25 ~ 2024.09.30 | 24,570 백만원 | 제2공장 내 주사제(바이알/카트리지) 생산라인증설을 통한 해외 수출 의약품 수요대응 |
4. 매출 및 수주상황
| 1. 매출실적(별도) | (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품 목 | 2024년 1분기(제9기) | 2023년(제8기) | 2022년(제7기) | |
| 제품 | 전문의약품 등 | 내수 | 94,164 | 348,229 | 321,629 |
| 수출 | 9,006 | 55,336 | 33,605 | ||
| 소계 | 103,170 | 403,565 | 355,234 | ||
| 상품 | 의료기기 등 | 내수 | 28,680 | 105,204 | 90,509 |
| 수출 | - | 185 | 581 | ||
| 소계 | 28,680 | 105,390 | 91,090 | ||
| 기타 | 내수 | 482 | 6,028 | 8,734 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | 482 | 6,028 | 8,734 | ||
| 합 계 | 내수 | 123,326 | 459,462 | 420,872 | |
| 수출 | 9,006 | 55,521 | 34,185 | ||
| 합계 | 132,332 | 514,982 | 455,057 |
2. 판매경로2-1. 판매조직당사의 판매조직은 5개 본부로 구성되어 국내외 영업활동을 진행하고 있습니다.
| [판매조직] | ||||
| 의약사업본부 | 종병사업본부 | 유통사업본부 | 건기식사업본부 | 해외사업본부 |
2-2. 판매경로, 방법 및 조건
| 매출유형 | 품목 | 구 분 | 판매경로, 방법 및 조건 | |
| 제품 | (주1) | 국내 | 직접거래 | 회사 → 병원 → 소비자 |
| 간접거래 | 회사 → 도매거래선 → 병원 → 소비자 | |||
| 수출 | 직접수출 | 회사 → 현지의약품 수입상 → 거래처 | ||
| 간접수출 | 회사 → 국내 수출상 → 거래처 |
(주1) 다품목 소량생산 특성상 품목별 구분이 어렵습니다.
3. 판매전략
| 구 분 | 판 매 전 략 |
| 국 내 | ① 전문의약품의 안정적인 고정매출 확보를 위하여 주력 제품군 위주로 분류시켜 영업 및 마케팅 활동을 전개- 주사제 전문회사라는 강점을 통하여 종합 및 중견병원시장 공략에 선택과 집중- 생물학적 동등성 시험을 통한 제품의 안정성 및 품질의 우수성 확보② 병원, 약국뿐만 아니라 일반 대중매체, 기관 등에게까지 적극적이고 공격적인 홍보와 광고를 통해 토탈헬스케어 전문회사로서 이미지를 확립시킴③ 일반 영업사원의 의약품 및 의료서비스 전문가로 육성- 비만치료 가이드 제공 등 보다 전문적인 영업활동을 위한 학술교육- 지방 세미나를 단독적으로 유치할 수 있는 전문가적 소양 배양④ 보다 과학적이고 전문가적인 영업활동과 피드백을 창출하는 영업- 화상 온라인을 통한 공간적, 시간적 제약을 극복하는 영업교육 지향- SFA(영업력 강화시스템)를 통한 영업활동 지원 |
| 해 외(수출) | ① 기존 매출처의 지속적인 매출과 증대를 위한 활동② 신규 매출처 발굴과 확대를 위한 지속적인 노력③ 기존 제네릭 제품의 현지 PLC(제품수명주기) 관리④ 신속한 연구개발 활동을 통한 대체품목 확보⑤ 현지화 전략- 지역별 마케팅 차별화를 통한 맞춤형 영업전략- 국내 주력 제품의 해외 현지시장 판매 가능성 조사 및 개척- 현지인 혹은 각종 현지 자료를 통해 직간접적으로 지역별 시장 정보 수집 및상황에 따른 신속한 대응 전략을 마련- 신규 품목을 적기에 MOH(국가별 보건사회부를 의미) 등록- 현지에 적합한 제품 수급 및 클레임의 원활한 대응 |
4. 수주상황
대다수의 상품과 제품들은 전문의약품으로 최종소비자는 환자나 일반인으로 종합병원, 개인병원 그리고 일반 약국 등의 거래처가 직접 주문을 통해 생산, 판매되고 있습니다. 따라서 현재 매출 및 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있는 수주는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1. 파생금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채(주1) | 2,810,933 | 3,835,131 |
(주1) 전환사채 및 상환전환우선주에 부여된 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품부채로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,024,198 | - |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 휴온스 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 | 1,127,268 | 2,151,466 | 23,310,635 |
| 휴온스푸디언스 제6차 전환상환우선주 전환권 및 조기상환청구권 | 1,683,665 | 1,683,665 | 763,595 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 12,377,396 | 17,446,143 |
| 평가손익 | 1,024,198 | 1,492,156 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 11,353,198 | 15,953,987 |
2. 위험관리
(1) 시장위험
① 이자율위험
연결기업은 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부 장ㆍ단기차입금 | 58,000,000 | 59,239,269 |
보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증감 | (580,000) | 580,000 | (410,327) | 410,327 |
② 유동성 위험 관리
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결기업의 차입금 및 매입채무등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(주1) | 45,951,682 | 6,374,630 | 2,508,500 | 58,899,541 | 113,734,353 |
| 매입채무 및 기타채무(주2) | 27,133,007 | - | - | - | 27,133,007 |
| 기타부채 | 19,781,441 | 21,860 | - | 564,440 | 20,367,741 |
| 전환사채(주3) | 11,200,000 | - | - | - | 11,200,000 |
| 전환상환우선주부채 | 3,000,004 | - | - | - | 3,000,004 |
| 리스부채(주4) | 2,914,567 | 2,343,892 | 1,708,409 | 152,619 | 7,119,487 |
| 합 계 | 109,980,701 | 8,740,382 | 4,216,909 | 59,616,600 | 182,554,592 |
(주1) 단기차입금 및 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있으며 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 외상매입금 및 미지급금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.(주4) 리스부채 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영 상의 주요계약
1-1. 라이센스인(License-in) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 주요 라이센스인계약 현황은 다음과 같습니다.
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 진행단계 |
| HD204 | Prestige BioPharma Pte.Ltd | 한국 | 2019.08.27 | MFDS 승인으로부터 10년 | 1,250,000 USD | 글로벌 임상 3상 |
| PBP1502 | Prestige BioPharma Pte.Ltd | 한국 | 2019.08.27 | MFDS 승인으로부터 10년 | 1,250,000 USD | 국내 임상 1상 |
1-2. 수출공급계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 주요 수출공급계약 현황은 다음과 같습니다.
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 계약금액 |
| 리도카인 1% 주사 앰플 | Spectra Medical, LLC | 미국 | 2018.05.04 | 2038.05.04 | 893 억원(주1) |
| 리도카인 1% 주사 바이알 | McKesson Corporation | 미국 | 2021.12.15 | - | (주2) |
(주1) 외화금액을 계약체결일 기준 환율로 환산한 금액입니다.(주2) 계약 세부내용은 영업 기밀에 해당하여 내용을 기재하지 않았습니다.
1-3. 기타계약
| 계약상대방 | 내용 | 계약기간 | 계약금액(억원) |
| 계룡건설산업 | R&D센터 신축공사 | 2021.09.07 ~ 2024.09.30 | 712 |
2. 연구개발활동2-1. 연구개발활동의 개요당사는 합성신약, 천연물신약, 개량신약, 바이오신약 등의 신약과 차별화 제네릭 의약품, 건강기능식품 분야 등의 연구개발에 매진하고 있으며, 유수한 국내외 연구기관과 협력하여 다양한 프로젝트를 공동으로 진행하고 있습니다.
2-2. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 담당조직공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 16명, 석사급 66명 등 총 129명의 연구개발 인력을 보유하고 있으며 연구개발 조직은 아래와 같습니다.
| [연구개발 담당조직] | |
| 중앙연구센터 | 의약연구본부, 헬스케어연구본부, 연구전략실 |
| 개발본부 | 개발실, 임상실, BD실 |
| 대표이사 직속 | 오픈이노베이션실, 임상QA팀 |
(2) 핵심연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 |
| 본부장(상무이사) | 정민영 | - 개발본부 총괄 | - 중앙대학교 약학박사- 전 엠테라파마, 일성신약, 현대약품, 태준제약 |
| 연구위원(상무이사) | 연성흠 | - 천연물의약품 연구개발- 건강기능식품 연구개발 | - 서울대학교 농학박사- 전 안국약품 |
| 연구위원(상무이사) | 이민석 | - 의약품 제제, 분석 및 신약연구개발 총괄 | - 중앙대학교 약학박사- 전 엠디바이오팜, 대웅테라퓨틱스, 명인제약, 대웅제약, 동국제약 |
| 연구위원(이사) | 조재민 | - 의약품 제형, 제품개발 | - 중앙대학교 약학박사- 전 부광약품, 제일약품 |
| 연구위원(이사) | 남승관 | - 의약품 분석 연구 | - 조선대학교 약학 석사- 전 한림제약 |
| 연구위원(이사) | 음현애 | - 신약연구개발- Open Innovation | - 성균관대학교 약학박사- University of Pittsburgh Research fellow- 전 부광약품- 국가항암신약개발사업단 |
| 연구위원(이사) | 손민아 | - 연구 전략 | - 숙명여자대학교 약학 학사- 서강대학교 경영학 학사- 전 한미약품 |
| 실장(이사) | 주민경 | - 의약품 신제품 기획, 개발, 인허가 | - 중앙대학교 약학 학사- 전 국제약품 |
| 연구위원(이사) | 조유미 | - 임상, PV/MI | - 고려대학교 경영학 석사(Korea MBA)- 서울대학교 간호학 학사- 전 ㈜프레제니우스메디칼케어코리아 |
(주1) 공시서류작성기준일의 임원급 이상 핵심 연구인력만 기재하였습니다.2-3. 연구개발비용당사는 일반적으로 연구개발에 소요된 모든 지출을 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.
| [연구개발비용 현황(연결재무제표 기준)] | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | |
| 원 재 료 비 | 318,717 | 1,044,773 | 3,024,043 | |
| 인 건 비 | 2,726,084 | 10,736,543 | 9,398,166 | |
| 감 가 상 각 비 | 529,183 | 2,251,842 | 2,192,218 | |
| 위 탁 용 역 비 | 1,528,934 | 10,386,991 | 13,655,610 | |
| 기 타 | 2,272,824 | 9,307,273 | 8,321,080 | |
| (정부보조금) | (38,308) | (844,481) | 1,401,045 | |
| 연구개발비용 계 | 7,337,435 | 32,882,941 | 36,472,466 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 7,337,435 | 32,882,941 | 36,472,466 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 4.97% | 5.96% | 7.41% |
| [연구개발비용 현황(별도재무제표 기준)] | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | |
| 원 재 료 비 | 313,739 | 979,451 | 3,133,278 | |
| 인 건 비 | 2,598,850 | 10,228,248 | 8,796,617 | |
| 감 가 상 각 비 | 525,485 | 2,140,270 | 2,082,387 | |
| 위 탁 용 역 비 | 1,534,134 | 10,550,025 | 13,546,332 | |
| 기 타 | 2,210,753 | 9,098,114 | 8,125,230 | |
| (정부보조금) | (38,308) | (844,481) | 1,282,395 | |
| 연구개발비용 계 | 7,144,651 | 32,151,627 | 35,683,845 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 7,144,651 | 32,151,627 | 35,683,845 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 5.40% | 6.24% | 7.84% |
※ 2023년부터 정부보조금을 연구개발비용에서 차감하고 있습니다.2-4. 연구개발실적
(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획
공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 중인 주요 과제현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 과제코드 | 적응증 | 연구시작일(기술도입일) | 현재 진행단계 | |
| 합성 | 신약 | HUC1-394 | 안질환 | 2020.08 | 1상 IND 승인 |
| 개량신약/자료제출의약품 | HUC2-007 | 안구건조증 | 2015.01 | 임상 3상 | |
| HUC3-431 | 고혈압, 고지혈증 복합제 | 2021.03 | 임상 1상 | ||
| 천연물 | 건강기능식품 | HUN2-483 | 인지능개선 | 2022.01 | 인체적용시험 |
(주1) 임상시험 이전 단계(비임상, Discovery)는 기재하지 않았습니다.(2) 연구개발 완료 실적
공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 주요 과제현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 품목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비고 | |
| 바이오 | 생물의약품 | 리즈톡스주 | 주름개선 | 2019.04 | 판매중 | - |
| 합성 | 제네릭 | 카이닉스3 점안액 | 안구건조증 | 2013.10 | 판매중 | - |
| 아피퀴스정 | 항응고제 | 2018.04 | - | - | ||
| 리나디포정 | 당뇨병 | 2019.03 | - | - | ||
| 휴리온스주 | 항응고제 | 2020.06 | 판매중 | - | ||
| 휴메트린정 | 자궁수축제 | 2020.07 | 판매중 | 국가필수의약품 | ||
| 휴디앙정 | 당뇨병 | 2021.07 | - | - | ||
| 자료제출의약품 | 베실살탄정 | 고혈압 | 2015.04 | 판매중 | - | |
| 휴리어드정 | B형간염 | 2017.08 | 판매중 | - | ||
| 비반트플러스디정 | 골다공증 | 2018.09 | 판매중 | - | ||
| 하이히알원스주 | 골관절염 | 2019.03 | 판매중 | - | ||
| 조피스타정 | 수면유도제 | 2019.05 | 판매중 | - | ||
| 아모부로펜프리믹스주 | 해열,진통 | 2022.04 | 판매중 | - | ||
| 아모노신-에이주 | 피로개선 | 2022.12 | 판매중 | - | ||
| 휴시글로정 | 당뇨병 | 2023.06 | 판매중 | - | ||
| 천연물 | 건강기능식품 | 허니부쉬 | 주름개선 | 2017.04 | 판매중 | - |
| YT-1 | 갱년기 | 2019.10 | 판매중 | 메노락토 프로바이오틱스 | ||
| 사군자 | 남성전립선 | 2021.06 | 판매중 | - |
(3) 기타 연구개발 실적 (정부출연과제 수행 실적)
| 부처 | 사업명 | 품목 | 수행기간 | 비고 |
| 산업통상자원부 | 3D생체조직칩기반 신약개발플랫폼 구축사업 | HUM1-358 | 2020.04.01~2023.12.31 | 완료 |
| 과학기술 정보통신부 | 연구산업육성사업 | HUN2-388 | 2020.07.01~2022.12.31 | 완료 |
| 농림축산식품부 | 고부가가치식품기술 개발사업 | HUN2-435 | 2021.04.01~2023.12.31 | 중단 |
| 산업통상자원부 | 산학연 공동 R&D지원사업 | HUC2-452 | 2021.06.01~2022.12.31 | 완료 |
| 산업통상자원부 | 강소벤처형 중견기업 육성사업 | HUC2-362 | 2021.05.01~2022.12.31 | 완료 |
| 과학기술정보통신부 | 지역의 미래를 여는 과학기술 프로젝트사업 | HUC1-454 | 2021.06.01~2025.12.31 | 1단계 완료 |
| 산업통상자원부 | 한중국제공동기술개발사업 | HUB1-023 | 2021.10.01~2023.09.30 | - |
| 농촌진흥청 | 농업과학기술 연구개발사업 | HUN2-483 | 2022.01.01~2023.12.31 | 완료 |
| 과학기술정보통신부 | 연구개발특구육성사업 | HUN2-497 | 2022.04.01~2023.12.31 | 완료 |
| 충북바이오헬스산업혁신센터 | 충북바이오헬스산업혁신센터 | HUC2-424 | 2022.05.19~2023.03.31 | 완료 |
| 2023.04.01~2024.02.29 | 진행중 | |||
| 과학기술정보통신부 | 인공지능 활용 혁신신약 발굴사업 | HUC1-505 | 2022.06.01~2025.12.31 | 2단계 진행중 |
| 농림축산식품부 | 식품기능성평가지원사업 | HUN2-550 | 2023.01.01~2023.12.31 | 완료 |
7. 기타 참고사항
1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1-1 국내외 특허 등록 및 출원현황
| 구분 | 특허등록 | 특허출원 | 비고 |
| 국내 | 59 | 30 | - |
| 해외 | 28 | 49 | - |
1-2 국내외 상표권 등록 및 출원현황
| 구분 | 상표등록 | 상표출원 | 비고 |
| 국내 | 217 | 19 | - |
| 해외 | 2 | 1 | - |
2. 산업의 개요제약산업이란 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강 증진을 목적으로 하는 의약품(한약 포함)을 연구하고 제조하는 산업을 의미합니다.의약품은 성형, 성능에 따라 원료의약품, 완제의약품 및 의약외품으로 구분됩니다. 원료의약품은 합성, 발효, 추출 등 또는 이들 조합에 의하여 제조된 물질로써 완제의약품의 제조원료가 되는 것을 말하며, 완제의약품은 모든 제조공정을 끝내고 최종적으로 인체에 투여하기 위하여 일정한 제형을 갖춘 의약품을 의미합니다. 의약외품은 완제의약품·원료의약품을 제외한 의약관련 품목을 의미하는데, 보통 완제의약품의 효능을 50% 이하로 낮춘 의약품을 말합니다.
한편, 완제의약품은 처방유무에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 분류합니다. 전문의약품(Ethical Drug/ETC)이란 제형, 약리 작용의 특성상 의사의 처방에 의해서 사용되어야 하는 의약품으로서 의사의 감독 하에 사용되지 않을 경우 의료상 장해를 일으킬 수 있는 의약품을 말합니다. 이러한 전문의약품의 분류에 포함되지 않는 의약품을 일반의약품(OTC)이라고 합니다. 부작용의 범위가 작고 유효성과 안전성이 확보되어 있는 의약품, 환자가 직접 선택, 용법 및 용량의 준수, 부작용의 예방 및 처치가 가능한 의약품, 경미한 질병의 치료 및 예방에 사용되는 의약품 등이 포함됩니다.
장기간 연구와 임상을 통해 하나의 제품이 탄생하는 제약산업은 정밀화학과 생명공학기술을 바탕으로 하는 미래 성장형 고부가가치 산업입니다 . 제약산업은 자본과 R&D 측면의 복잡성으로 인하여 단기간 투자에 의해 결정되는 것이 아닌 지속적인 투자를 통한 고부가가치 창출 산업으로 향후 국가경제에 기여할 잠재력이 가장 높은 산업 중 하나라 할 수 있습니다 .국내 제약산업은 내수용 완제품 중심(즉, 초기개발비를 투자하여 신약의 원료를 만들어내는 것이 아니라 원료의 합성으로 최종완제품을 만들어내는 단계)의 의약품이어서, 제품의 라이프사이클이 짧고, 신약개발투자비보다는 상대적으로 판매비용의 비중이 높습니다. 또한 특허권으로 보호되는 의약품에 비해 부가가치 및 영업기반이 취약한 편입니다.제약산업은 질병의 다종다양성으로 인해 다품종 소량생산 체제의 산업이며, 의약품은 각 제품간에 서로 대체 사용할 수 없기 때문에 시장이 극히 세분화되어 있습니다. 의약품을 제조하기 위해서는 화학공학, 생물학, 미생물학, 생명공학, 유전자공학, 의학 등 광범위한 분야에 대한 지식이 요구되며, 다단계의 합성과정을 거쳐 생산되기 때문에 고도의 제약기술이 요구되는 지식, 기술집약형 산업입니다. 산업경기 측면에서 제약산업은 수요 탄력성이 낮고, 경기 흐름의 영향을 덜 받는 특징이 있습니다.
3. 산업의 성장성제약산업은 인류 건강에 필수적인 산업으로서 가속되는 세계적 인구 고령화 문제와 변화하는 생활습관 등에 따른 다양한 만성질환 문제 등, 꾸준한 의약품 수요 증가로 지속 성장하는 국가 전략산업이자 고부가가치 창출 산업입니다.국내 의약품 시장 규모는 2022년 기준 약 30조원 규모로 최근 5년간(2018년~2022년) 연평균 8.2%의 높은 성장률을 보이고 있습니다.
[세계 의약품 시장 규모]
| (단위 : 십억달러($), %) |
| 구분 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 북미 | 380.7 | 390.9 | 425.2 | 441.8 |
| 아시아 | 345.5 | 355.3 | 409.9 | 385.5 |
| 유럽 | 327.2 | 341.3 | 385.8 | 353.4 |
| 중남미 | 56.8 | 54.1 | 63.1 | 66.0 |
| 중동 | 30.2 | 31.5 | 31.7 | 31.4 |
| 아프리카 | 24.0 | 23.7 | 26.1 | 26.2 |
| 오세아니아 | 12.4 | 12.9 | 15.9 | 16.2 |
| 합계 | 1176.8 | 1209.6 | 1357.7 | 1320.6 |
(출처: 2023년 제약바이오산업 DATABOOK_한국제약바이오협회 발간, 자료원: 보건산업통계, 한국보건산업진흥원)
[국내 제약산업 시장 규모]
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 생 산 | 211,054 | 223,132 | 245,662 | 254,906 | 289,503 |
| 수 출 | 51,431 | 60,581 | 99,648 | 113,642 | 104,561 |
| 수 입 | 71,552 | 80,549 | 85,708 | 112,668 | 113,653 |
| 무역수지 | -20,121 | -19,968 | 13,940 | 974 | -9,092 |
| 시장규모 | 231,175 | 243,100 | 231,722 | 253,932 | 298,595 |
| 수입점유율 | 31.0% | 33.1% | 37.0% | 44.4% | 38.1 |
| 시장증가율 | 4.8% | 5.2% | -4.7% | 9.6% | 17.6% |
(출처: 2023년 제약바이오산업 DATABOOK_한국제약바이오협회 발간, 자료원: 식품의약품안전처)
4. 경기변동의 특성일반적으로 제약산업은 경기변동성이 가장 낮은 산업중의 하나입니다. 이는 제약산업이 인간의 건강과 생명이라는 측면을 다루기 떄문에 다른 소비측면보다 우선적으로 지출되기 때문입니다. 품목별로 계절변동성이 있긴 하나 당사가 주로 생산, 판매하는 전문의약품(ETC)인 주사제의 경우 기초 필수 주사제가 많아 크게 관련성이 없습니다. 다만 비만치료제 등 웰빙의약품의 경우 전반적인 소득수준과 경기변동의 관련성을 무시할 수는 없습니다.5. 경쟁요소2022년 기준 국내 의약품 생산실적은 약 25조 5700억원입니다 . 그 중 생산실적이 연간 1천억원 이상인 제약업체는 65개 업체입니다 . 전체 시장규모를 보면 상위 50개 기업이 국내 의약품 생산실적의 71%를 점유하고 있어 대형기업으로의 편중이 다소 있는 편입니다 . 국내 제약기업의 대부분은 제네릭을 통해 사업을 영위함에 따라 동일한 약에 대해 다수의 경쟁사들이 경쟁을 하고 있습니다 . 이는 제네릭 위주의 과다 경쟁으로 R&D에 소홀해지면서 국내 제약사들의 경쟁력이 저하되는 계기가 되어 왔습니다 . 이에 따라 정부는 R&D 능력 강화를 통한 제약산업의 경쟁력 제고 , 불법 리베이트 근절을 통한 유통질서 확립을 위한 정책 등을 시행하고 있습니다 . 최근 다국적 기업들의 직접 진출 시도 , 대기업의 제약산업 진출 , cGMP 투자 확대 , 영업력 확대를 위한 투자 등으로 인하여 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다 . 당사는 전문의약품 , 웰빙의약품 , 건강기능식품 등 다양한 제품군을 보유하고 있고 , 품목별 시장이 다양하게 형성되어 있어 특정 경쟁업체를 선정하기에는 어려움이 있습니다 . 당사는 첨단 자동화 설비를 갖춘 제천공장 , 다양한 사업 포트폴리오를 기반으로 국내외에서 점유율을 확대해나가려고 하고 있습니다 .6. 자원조달의 특성원료의약품 또한 정밀화학 산업분야 중 비중이 큰 분야로써 기술집약형 고부가가치 산업입니다. 원료의약품은 사용 용도에 따라 약효를 나타내는 유효성분(API: Active Pharmaceutical Ingredient)과 약효를 나타내지 않는 보조성분(IPI: Inactive Pharmaceutical Ingredient)으로 분류되며, 국내 원료의약품 생산은 주로 유효성분 중에서 "세파계'를 비롯한 항생제의 유기합성 및 발효공정에 의한 생산이 주류를 이루고 있습니다. 한편, 현재 국내 제약사들의 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 해외 원료 수입의존도가 낮아지는 등 원료의약품의 국산화에 상당한 진전이 되어가고 있습니다.7. 관련 법령 또는 정부의 규제 등제약업은 인간의 생명과 건강에 직결되는 의약품을 취급하는 산업으로 공공성이 크므로 제품의 개발 및 제조, 임상시험, 인허가 및 유통, 품질관리 등 전과정에서 타산업보다 더 많은 정부의 규제와 제약을 받고 있습니다. 특히 타 사업과는 달리 정부가 약가를 직접 통제하고 있어, 정부의 약가정책은 개별기업의 매출 및 수익성에도 직접적인 영향을 미치고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제9기(2024년 3월말) | 제8기(2023년말) | 제7기(2022년말) |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 262,032,823,944 | 271,321,679,802 | 247,014,531,023 |
| 비유동자산 | 280,788,173,281 | 265,963,909,224 | 225,612,094,323 |
| 자산총계 | 542,820,997,225 | 537,285,589,026 | 472,626,625,346 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 130,570,998,346 | 133,866,060,842 | 103,452,907,674 |
| 비유동부채 | 75,934,488,239 | 73,007,267,006 | 81,654,106,875 |
| 부채총계 | 206,505,486,585 | 206,873,327,848 | 185,107,014,549 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 331,379,024,783 | 325,404,470,470 | 282,455,781,386 |
| 자본금 | 5,989,832,500 | 5,989,832,500 | 5,967,774,500 |
| 자본잉여금 | 72,034,575,467 | 72,114,039,523 | 69,783,665,124 |
| 자본조정 | (1,437,721,966) | (1,369,132,472) | (2,108,371,298) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,305,318,374 | 1,157,200,969 | 1,126,691,775 |
| 이익잉여금 | 253,487,020,408 | 247,512,529,950 | 207,686,021,285 |
| 비지배지분 | 4,936,485,857 | 5,007,790,708 | 5,063,829,411 |
| 자본총계 | 336,315,510,640 | 330,412,261,178 | 287,519,610,797 |
| 자본과부채총계 | 542,820,997,225 | 537,285,589,026 | 472,626,625,346 |
| 2024.01.01~2024.03.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 147,760,491,278 | 552,006,502,264 | 492,386,810,765 |
| 영업이익 | 10,691,775,695 | 56,002,319,215 | 40,866,895,874 |
| 법인세비용차감전순손익 | 12,377,395,980 | 63,110,009,879 | 40,257,395,088 |
| 법인세비용 | 2,573,274,807 | 12,724,943,171 | 17,649,081,259 |
| 당기순이익 | 9,804,121,173 | 50,385,066,708 | 22,608,313,829 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 9,880,750,767 | 50,472,994,765 | 22,444,026,554 |
| 비지배지분 | (76,629,594) | (87,928,057) | 164,287,275 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 832 | 4,261 | 1,897 |
| 희석주당이익 | 762 | 4,120 | 1,897 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 2개 | 1개 |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주2) 전(제8)기에 신규 편입한 ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜)는 간주취득일이 2023년 12월 31일로 제8기 연결재무상태표에는 포함되었으나 연결손익계산서에는 포함되어있지 않습니다.2. 재무정보 이용상의 유의점
| 사업연도 | 당기에 연결에포함된 회사 | 전기대비 연결에추가된 회사 | 전기대비 연결에서제외된 회사 |
| 제9기(주1) | ㈜휴온스푸디언스㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) | - | - |
| 제8기(주2) | ㈜휴온스푸디언스㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) | ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) | - |
| 제7기(주3) | ㈜휴온스푸디언스 | - | ㈜휴온스내츄럴 |
(주1) 크리스탈생명과학㈜는 ㈜휴온스생명과학으로 사명을 변경하였습니다.(주2) 2023년 12월 27일 크리스탈생명과학㈜ 지분 100%를 취득하여 신규 종속회사로 편입하였습니다.(주3) ㈜휴온스네이처와 ㈜휴온스내츄럴은 2021년 12월 2일 각각의 임시주주총회 결의에 따라 2022년 1월 3일을 합병기일로 하여 ㈜휴온스네이처가 ㈜휴온스내츄럴을 흡수 합병하였으며, 존속법인 ㈜휴온스네이처는 ㈜휴온스푸디언스로 사명을 변경하였습니다.3. 요약별도재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제9기(2024년 3월말) | 제8기(2023년말) | 제7기(2022년말) |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 229,320,500,405 | 241,479,879,671 | 230,185,033,880 |
| 비유동자산 | 278,334,253,607 | 255,206,602,443 | 231,461,603,144 |
| 자산총계 | 507,654,754,012 | 496,686,482,114 | 461,646,637,024 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 102,249,248,370 | 97,789,648,999 | 96,505,429,663 |
| 비유동부채 | 71,014,531,981 | 71,439,292,508 | 80,643,782,199 |
| 부채총계 | 173,263,780,351 | 169,228,941,507 | 177,149,211,862 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,989,832,500 | 5,989,832,500 | 5,967,774,500 |
| 자본잉여금 | 76,357,459,651 | 76,288,870,157 | 73,958,495,758 |
| 자본조정 | (1,437,721,966) | (1,369,132,472) | (2,108,371,298) |
| 기타포괄손익누계액 | 983,820,589 | 995,830,130 | 981,585,486 |
| 이익잉여금 | 252,497,582,887 | 245,552,140,292 | 205,697,940,716 |
| 자본총계 | 334,390,973,661 | 327,457,540,607 | 284,497,425,162 |
| 자본과부채총계 | 507,654,754,012 | 496,686,482,114 | 461,646,637,024 |
| 종속.관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024.01.01~2024.03.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 132,331,532,021 | 514,982,461,717 | 455,057,474,243 |
| 영업이익(손실) | 11,577,964,081 | 55,721,404,219 | 39,062,303,167 |
| 법인세비용차감전순손익 | 13,437,577,376 | 63,358,294,331 | 39,825,155,735 |
| 법인세비용(수익) | 2,585,874,472 | 12,857,608,655 | 17,545,837,217 |
| 당기순이익 | 10,851,702,904 | 50,500,685,676 | 22,279,318,518 |
| 기본주당이익 | 914 | 4,263 | 1,883 |
| 희석주당이익 | 842 | 4,122 | 1,883 |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
262,032,823,944
271,321,679,802
현금및현금성자산
60,566,116,784
64,700,183,785
유동성금융자산
7,310,000,000
15,630,000,000
매출채권
95,078,568,927
101,923,195,221
기타채권
6,500,904,744
5,477,567,636
재고자산
81,540,779,551
76,598,089,898
기타유동자산
11,036,453,938
6,992,643,262
비유동자산
280,788,173,281
265,963,909,224
장기성기타채권
2,420,005,460
2,204,187,096
비유동성금융자산
26,699,399,822
25,296,264,157
공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
15,831,568,442
14,552,862,869
유형자산
202,923,110,903
190,219,426,946
무형자산
13,522,917,733
13,597,793,297
사용권자산
6,682,313,177
7,072,843,573
이연법인세자산
5,804,147,233
6,036,460,653
기타비유동자산
6,904,710,511
6,984,070,633
자산총계
542,820,997,225
537,285,589,026
부채
유동부채
130,570,998,346
133,866,060,842
매입채무
16,697,256,752
13,740,653,980
기타채무
10,435,750,451
14,155,476,288
당기법인세부채
10,349,389,408
8,121,564,191
전환사채(유동)
9,763,557,126
9,554,601,214
파생상품부채
2,810,933,143
3,835,131,164
환불부채
5,563,646,115
5,844,467,055
단기차입금
41,500,000,000
21,306,544,800
유동성장기차입금
26,172,724,000
유동성전환상환우선주부채
2,031,510,001
1,988,612,182
유동성리스부채
2,745,362,008
2,726,847,981
소송충당부채
800,000,000
800,000,000
기타 유동부채
27,873,593,342
25,619,437,987
비유동부채
75,934,488,239
73,007,267,006
장기차입금
61,700,000,000
58,350,000,000
리스부채
4,106,239,894
4,510,792,565
확정급여부채
485,811,577
463,358,677
기타 비유동 부채
9,642,436,768
9,683,115,764
부채총계
206,505,486,585
206,873,327,848
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
331,379,024,783
325,404,470,470
자본금
5,989,832,500
5,989,832,500
자본잉여금
72,034,575,467
72,114,039,523
자본조정
(1,437,721,966)
(1,369,132,472)
기타포괄손익누계액
1,305,318,374
1,157,200,969
이익잉여금(결손금)
253,487,020,408
247,512,529,950
비지배지분
4,936,485,857
5,007,790,708
자본총계
336,315,510,640
330,412,261,178
자본과부채총계
542,820,997,225
537,285,589,026
| 제 9 기 1분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
147,760,491,278
147,760,491,278
127,919,400,986
127,919,400,986
매출원가
73,248,342,010
73,248,342,010
59,125,600,697
59,125,600,697
매출총이익
74,512,149,268
74,512,149,268
68,793,800,289
68,793,800,289
판매비와관리비
63,820,373,573
63,820,373,573
57,606,309,793
57,606,309,793
영업이익
10,691,775,695
10,691,775,695
11,187,490,496
11,187,490,496
지분법이익
118,583,326
118,583,326
17,342,631
17,342,631
기타수익
1,263,074,451
1,263,074,451
2,782,896,946
2,782,896,946
기타비용
773,208,091
773,208,091
1,645,594,155
1,645,594,155
금융수익
2,149,690,230
2,149,690,230
6,251,462,614
6,251,462,614
금융비용
1,072,519,631
1,072,519,631
1,147,455,514
1,147,455,514
법인세비용차감전순이익
12,377,395,980
12,377,395,980
17,446,143,018
17,446,143,018
법인세비용(수익)
2,573,274,807
2,573,274,807
3,577,523,845
3,577,523,845
당기순이익
9,804,121,173
9,804,121,173
13,868,619,173
13,868,619,173
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분
9,880,750,767
9,880,750,767
13,915,844,060
13,915,844,060
비지배지분
(76,629,594)
(76,629,594)
(47,224,887)
(47,224,887)
기타포괄손익
160,126,946
160,126,946
340,733,122
340,733,122
지분법자본변동
160,126,946
160,126,946
340,733,122
340,733,122
총포괄손익
9,964,248,119
9,964,248,119
14,209,352,295
14,209,352,295
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분
10,040,877,713
10,040,877,713
14,256,577,182
14,256,577,182
비지배지분
(76,629,594)
(76,629,594)
(47,224,887)
(47,224,887)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)
832.0
832.0
1,176.0
1,176.0
희석주당이익 (단위 : 원)
762.0
762.0
1,033.0
1,033.0
| | 제 9 기 1분기 | | 제 8 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
5,967,774,500
69,783,665,124
(2,108,371,298)
1,126,691,775
207,686,021,285
282,455,781,386
5,063,829,411
287,519,610,797
당기순이익
13,915,844,060
13,915,844,060
(47,224,887)
13,868,619,173
유형자산재평가잉여금
지분법자본변동
340,733,122
340,733,122
340,733,122
연차배당(현금배당)
(7,097,657,400)
(7,097,657,400)
(7,097,657,400)
주식매수선택권
601,189,384
601,189,384
7,291,445
608,480,829
종속기업 소유지분변동
2023.03.31 (기말자본)
5,967,774,500
69,783,665,124
(1,507,181,914)
1,467,424,897
214,504,207,945
290,215,890,552
5,023,895,969
295,239,786,521
2024.01.01 (기초자본)
5,989,832,500
72,114,039,523
(1,369,132,472)
1,157,200,969
247,512,529,950
325,404,470,470
5,007,790,708
330,412,261,178
당기순이익
9,880,750,767
9,880,750,767
(76,629,594)
9,804,121,173
유형자산재평가잉여금
(12,009,541)
12,009,541
지분법자본변동
160,126,946
160,126,946
160,126,946
연차배당(현금배당)
(3,918,269,850)
(3,918,269,850)
(3,918,269,850)
주식매수선택권
68,589,494
(68,589,494)
5,324,743
5,324,743
종속기업 소유지분변동
(148,053,550)
(148,053,550)
(148,053,550)
2024.03.31 (기말자본)
5,989,832,500
72,034,575,467
(1,437,721,966)
1,305,318,374
253,487,020,408
331,379,024,783
4,936,485,857
336,315,510,640
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
13,253,352,930
3,321,851,500
당기순이익
9,804,121,173
13,868,619,173
비현금항목 및 운전자본조정
3,102,992,780
(7,928,313,041)
이자수취
731,056,926
858,703,072
이자지급
(294,301,270)
(674,266,035)
배당금수익
22,061,411
법인세납부
(112,578,090)
(2,802,891,669)
투자활동현금흐름
(14,169,001,548)
44,862,070,084
단기금융상품의 취득
(4,880,000,000)
(2,300,000,000)
단기금융상품의 처분
13,200,000,000
51,800,000,000
장기금융상품의 취득
(676,330,873)
(43,691,200)
유형자산의 취득
(19,061,855,481)
(5,084,182,075)
유형자산의 처분
87,211,818
8,500,000
무형자산의 취득
(218,923,429)
(322,150,805)
단기대여금의 취득
(29,335,490)
단기대여금의 처분
16,050,000
10,150,000
장기대여금의 취득
(590,204,000)
(348,800,000)
장기대여금의 처분
250,663,800
305,560,500
보증금의 증가
(372,945,000)
(344,499,821)
보증금의 감소
1,556,472
26,593,389
공정가치측정 금융자산의 증가
(1,000,000,000)
(3,513,221,764)
공정가치측정 금융자산의 감소
105,105,936
5,187,132,300
관계 및 공동기업에 대한 투자자산의 취득
(999,995,301)
(519,320,440)
재무활동현금흐름
(3,596,832,546)
(21,034,190,021)
단기차입금의 증가
41,000,000,000
단기차입금의 상환
(20,806,544,800)
장기차입금의 증가
3,700,000,000
206,544,800
장기차입금의 상환
(350,000,000)
유동성장기차입금의 상환
(26,172,724,000)
(193,848,000)
임대보증금의 감소
(4,641,830)
지급보증금의 증가
5,018,204,376
55,000,000
지급보증금의 감소
(5,019,204,376)
(53,000,000)
리스부채의 감소
(813,868,366)
(748,886,821)
종속기업주식의 매입
(148,053,550)
전환사채의 상환
(20,300,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(4,512,481,164)
27,149,731,563
기초현금및현금성자산
64,700,183,785
30,701,345,334
현금및현금성자산외환율변동효과
378,414,163
161,366,496
기말현금및현금성자산
60,566,116,784
58,012,443,393
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 9 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 8 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴온스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 휴온스(이하 '연결기업')는 2016년 5월 1일을 분할 기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.
연결기업의 발행 주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 연결기업의 자본금은 보고 기간 종료일 현재 5,989백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 발행주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜휴온스글로벌 | 4,880,709 | 40.74% |
| 자기주식 | 106,120 | 0.89% |
| 기 타 | 6,992,836 | 58.37% |
| 합 계 | 11,979,665 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업 및 현황
보고 기간 종료일 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 업 종 | 투자주식수 | 지분율 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜휴온스푸디언스(주1) | 식품 제조업 | 13,975,580 | 74.09% | 대한민국 |
| ㈜휴온스생명과학(구.크리스탈생명과학㈜)(주2) | 의약품 제조업 | 1,522,412 | 100.00% | 대한민국 |
(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.
(주2) 전기 중 신규 편입 되었으며 당분기 유상증자에 8,000,000천원(800,000주, 액면가 10,000원) 참여하였습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
보고 기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 분기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜휴온스푸디언스 | 19,490,915 | 17,508,077 | 17,064,726 | 625,775 | 11,225,479 | (317,023) | (449,751) | (449,751) |
| ㈜휴온스생명과학(구.크리스탈생명과학㈜)(주1) | 14,615,300 | 7,936,310 | 20,876,995 | 4,401,362 | 5,609,353 | (500,123) | (768,947) | (768,947) |
(주1) 전기 중 신규 편입되었습니다.
② 전분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 분기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜휴온스푸디언스 | 18,847,405 | 18,166,711 | 16,614,634 | 970,947 | 9,690,709 | (110,869) | (178,932) | (178,932) |
2. 재무제표 작성기준
연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 분기보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
4. 범주별 금융상품 등
(1) 금융자산
보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산(주1) | 60,566,117 | - | 60,566,117 | 64,700,184 | - | 64,700,184 |
| 단기금융자산(주1) | 7,310,000 | - | 7,310,000 | 15,630,000 | - | 15,630,000 |
| 매출채권 | 95,078,569 | - | 95,078,569 | 101,923,195 | - | 101,923,195 |
| 기타채권 | 6,500,905 | - | 6,500,905 | 5,477,568 | - | 5,477,568 |
| 기타유동자산(주2) | 1,484,097 | - | 1,484,097 | 1,261,555 | - | 1,261,555 |
| 소 계 | 170,939,688 | - | 170,939,688 | 188,992,502 | - | 188,992,502 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기금융자산 | - | 700,743 | 700,743 | - | 258,066 | 258,066 |
| 공정가치 측정 금융자산 | - | 25,910,007 | 25,910,007 | - | 24,951,755 | 24,951,755 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 88,650 | - | 88,650 | 86,444 | - | 86,444 |
| 장기성기타채권 | 2,420,005 | - | 2,420,005 | 2,204,187 | - | 2,204,187 |
| 기타비유동자산(주3) | 2,819,798 | - | 2,819,798 | 2,800,409 | - | 2,800,409 |
| 소 계 | 5,328,453 | 26,610,750 | 31,939,203 | 5,091,040 | 25,209,821 | 30,300,861 |
| 합 계 | 176,268,141 | 26,610,750 | 202,878,891 | 194,083,542 | 25,209,821 | 219,293,363 |
(주1) 연결기업은 당분기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.
(주2) 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 금융부채
보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융부채 | 기타 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익 공정가치측정금융부채 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||||||
| 매입채무 | 16,697,257 | - | - | 16,697,257 | 13,740,654 | - | - | 13,740,654 |
| 기타채무(주1) | 10,435,750 | - | - | 10,435,750 | 14,155,476 | - | - | 14,155,476 |
| 단기차입금 | 41,500,000 | - | - | 41,500,000 | 21,306,545 | - | - | 21,306,545 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 26,172,724 | - | - | 26,172,724 |
| 전환사채(유동) | 9,763,557 | - | - | 9,763,557 | 9,554,601 | - | - | 9,554,601 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 2,031,510 | - | - | 2,031,510 | 1,988,612 | - | - | 1,988,612 |
| 파생상품부채 | - | 2,810,933 | - | 2,810,933 | - | 3,835,131 | - | 3,835,131 |
| 유동성리스부채 | - | - | 2,745,362 | 2,745,362 | - | - | 2,726,848 | 2,726,848 |
| 기타유동부채(주1,2) | 21,394,687 | - | - | 21,394,687 | 18,273,707 | - | - | 18,273,707 |
| 소 계 | 101,822,761 | 2,810,933 | 2,745,362 | 107,379,056 | 105,192,319 | 3,835,131 | 2,726,848 | 111,754,298 |
| 비유동부채 | ||||||||
| 장기차입금 | 61,700,000 | - | - | 61,700,000 | 58,350,000 | - | - | 58,350,000 |
| 리스부채 | - | - | 4,106,240 | 4,106,240 | - | - | 4,510,793 | 4,510,793 |
| 기타비유동부채(주3) | 608,708 | - | - | 608,708 | 614,350 | - | - | 614,350 |
| 소 계 | 62,308,708 | - | 4,106,240 | 66,414,948 | 58,964,350 | - | 4,510,793 | 63,475,143 |
| 합 계 | 164,131,469 | 2,810,933 | 6,851,602 | 173,794,004 | 164,156,669 | 3,835,131 | 7,237,641 | 175,229,441 |
(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.
(주2) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 지급보증금 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
(3) 금융상품의 범주별손익
당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융부채 | 기타(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||||
| 대손상각비 | (606,560) | - | (606,560) | - | - | - | - |
| 기타수익(비용): | - | ||||||
| 외화환산이익(손실) | 781,712 | - | 781,712 | (26,877) | - | - | (26,877) |
| 외환차익(차손) | 2,397 | - | 2,397 | (47,005) | - | - | (47,005) |
| 금융수익(비용): | - | ||||||
| 이자수익(비용) | 608,851 | - | 608,851 | (743,127) | - | (48,818) | (791,945) |
| 외화환산이익(손실) | 378,414 | - | 378,414 | - | - | - | - |
| 외환차익(차손) | 5,887 | - | 5,887 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | 1,024,198 | - | 1,024,198 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | (233,654) | (233,654) | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산처분손익 | - | 63,358 | 63,358 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,170,701 | (170,296) | 1,000,405 | (817,009) | 1,024,198 | (48,818) | 158,371 |
(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 기타(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||||
| 대손상각비 | (411,962) | - | (411,962) | - | - | - | - |
| 기타수익(비용): | |||||||
| 외화환산이익(손실) | 649,679 | - | 649,679 | (29,248) | - | - | (29,248) |
| 외환차익(차손) | (244,543) | - | (244,543) | (67,850) | - | - | (67,850) |
| 금융수익(비용): | |||||||
| 이자수익(비용) | 673,199 | - | 673,199 | (634,707) | - | (51,567) | (686,274) |
| 외화환산이익(손실) | 70,876 | - | 70,876 | - | - | - | - |
| 외환차익(차손) | 90,490 | - | 90,490 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | 1,492,156 | - | 1,492,156 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | 1,729,565 | 1,729,565 | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산처분손익 | - | 1,357,132 | 1,357,132 | - | - | - | - |
| 금융부채상환이익 | - | - | - | 376,863 | - | - | 376,863 |
| 합 계 | 827,739 | 3,086,697 | 3,914,436 | (354,942) | 1,492,156 | (51,567) | 1,085,647 |
(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.
(4) 금융상품의 공정가치
① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 60,566,117 | 60,566,117 | 64,700,184 | 64,700,184 |
| 단기금융자산 | 7,310,000 | 7,310,000 | 15,630,000 | 15,630,000 |
| 장기금융자산 | 700,743 | 700,743 | 258,066 | 258,066 |
| 매출채권 | 95,078,569 | 95,078,569 | 101,923,195 | 101,923,195 |
| 기타채권 및 장기성기타채권 | 8,920,910 | 8,920,910 | 7,681,755 | 7,681,755 |
| 공정가치 측정 금융자산 | 25,910,007 | 25,910,007 | 24,951,755 | 24,951,755 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 88,650 | 88,650 | 86,444 | 86,444 |
| 기타유동자산(주1) | 1,484,097 | 1,484,097 | 1,261,555 | 1,261,555 |
| 기타비유동자산(주2) | 2,819,798 | 2,819,798 | 2,800,409 | 2,800,409 |
| 합 계 | 202,878,891 | 202,878,891 | 219,293,363 | 219,293,363 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 16,697,257 | 16,697,257 | 13,740,654 | 13,740,654 |
| 기타채무(주3) | 10,435,750 | 10,435,750 | 14,155,476 | 14,155,476 |
| 단기차입금 | 41,500,000 | 41,500,000 | 21,306,545 | 21,306,545 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 26,172,724 | 26,172,724 |
| 파생상품부채 | 2,810,933 | 2,810,933 | 3,835,131 | 3,835,131 |
| 전환사채(유동) | 9,763,557 | 10,297,527 | 9,554,601 | 9,600,403 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 2,031,510 | 1,319,358 | 1,988,612 | 1,319,358 |
| 장기차입금 | 61,700,000 | 61,700,000 | 58,350,000 | 58,350,000 |
| 기타유동부채(주3,4) | 21,394,687 | 21,394,687 | 18,273,707 | 18,273,707 |
| 기타비유동부채(주5) | 608,708 | 608,708 | 614,350 | 614,350 |
| 합 계 | 166,942,402 | 166,764,220 | 167,991,800 | 167,368,348 |
(주1) 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.
(주4) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.
(주5) 지급보증금 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
② 금융상품의 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치
ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치
보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 장기금융상품 | 700,743 | - | 700,743 | - | 258,066 | - | 258,066 | - |
| 공정가치 측정 금융자산 | 25,910,007 | - | - | 25,910,007 | 24,951,755 | - | - | 24,951,755 |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | 2,810,933 | - | - | 2,810,933 | 3,835,131 | - | - | 3,835,131 |
③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 24,951,755 | 3,835,131 | 21,699,049 | 11,314,774 |
| 취득 및 처분 | 958,252 | - | 1,513,222 | - |
| 평가 | - | (1,024,198) | - | (1,492,156) |
| 기타 | - | - | - | (4,608,964) |
| 분기말장부금액 | 25,910,007 | 2,810,933 | 23,212,271 | 5,213,654 |
④ 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
연결기업은 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 가치평가기법 | 공정가치 | 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | Tsiveriotis Fernandes and Hull | 10,005,939 | -기초자산변동성 33.3~65.7%-무위험할인율 3.4%~4.01%-위험할인율 9.55%~25.85% | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승)-위험할인율 하락(상승) |
| 순자산가치법 | 4,639,084 | -기초자산가치 | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락) | |
| 발행자공시가격 | 4,419,704 | -기초자산가치 | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락) | |
| 파생상품부채 | Tsiveriotis Fernandes and Hull | 2,810,933 | -기초자산가치-기초자산변동성 24.17%~43.07%-무위험할인율 3.43%~3.93%-위험할인율 4.516%~15.73% | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치 상승(하락)-기초자산변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승)-위험할인율 하락(상승) |
5. 파생금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채(주1) | 2,810,933 | 3,835,131 |
(주1) 전환사채 및 상환전환우선주에 부여된 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품부채로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,024,198 | - |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 휴온스 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 | 1,127,268 | 2,151,466 | 23,310,635 |
| 휴온스푸디언스 제6차 전환상환우선주 전환권 및 조기상환청구권 | 1,683,665 | 1,683,665 | 763,595 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 12,377,396 | 17,446,143 |
| 평가손익 | 1,024,198 | 1,492,156 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 11,353,198 | 15,953,987 |
6. 관계 및 공동기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주요영업활동 | 주된사업장 | 당분기말지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업소계: | 10,594,004 | 9,676,402 | 9,594,009 | 8,685,571 | |||
| ㈜팬젠(주1,2) | 의약품 제조업 | 대한민국 | 10.78% | 10,594,004 | 9,676,402 | 9,594,009 | 8,685,571 |
| 공동기업소계: | 10,001,028 | 6,155,166 | 10,001,028 | 5,867,292 | |||
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co., Ltd. | 의약품 제조업 | 중국 | 39.60% | 10,001,028 | 6,155,166 | 10,001,028 | 5,867,292 |
| 합 계 | 20,595,032 | 15,831,568 | 19,595,037 | 14,552,863 |
(주1) 연결기업은 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2) 당분기 중 보통주 184,263주를 추가 취득하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜팬젠 | 8,685,571 | 999,995 | (9,164) | - | 9,676,402 |
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd. | 5,867,292 | - | 127,748 | 160,127 | 6,155,167 |
| 합 계 | 14,552,863 | 999,995 | 118,584 | 160,127 | 15,831,569 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜팬젠 | 8,697,576 | 519,320 | (144,470) | - | 9,072,426 |
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd. | 6,819,732 | - | 161,813 | 291,606 | 7,273,151 |
| 합 계 | 15,517,308 | 519,320 | 17,343 | 291,606 | 16,345,577 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜팬젠 | 13,858,173 | 10,497,100 | 5,206,008 | 2,519,058 | 3,474,764 | 66,715 | 66,715 |
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd. | 9,951,286 | 10,281,357 | 4,608,820 | 81,408 | 2,950,010 | 337,443 | 337,443 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜팬젠 | 9,842,644 | 10,898,511 | 5,710,648 | 2,464,530 | 7,315,125 | (4,488,831) | (4,665,676) |
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd. | 10,698,642 | 10,099,872 | 5,922,624 | 60,387 | 11,052,161 | 983,733 | 983,733 |
(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말순자산(a) | 연결기업지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 투자차액 | 토지 | 고객관계 | 이연법인세부채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜팬젠 | 16,630,206 | 11.70% | 1,864,116 | 7,215,887 | 35,844 | 718,137 | (157,582) | 9,676,402 |
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd. | 15,542,415 | 39.60% | 6,155,166 | - | - | - | - | 6,155,166 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말순자산(a) | 연결기업지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 투자차액 | 토지 | 고객관계 | 이연법인세부채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜팬젠 | 12,565,978 | 10.78% | 1,279,594 | 6,839,998 | 33,033 | 682,490 | (149,544) | 8,685,571 |
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd. | 14,815,503 | 39.60% | 5,867,292 | - | - | - | - | 5,867,292 |
(5) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜팬젠 | 8,362,039 | 9,676,402 | 7,922,499 | 8,685,571 |
7. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 17,454,657 | (811,011) | 16,643,646 | 15,527,446 | (818,962) | 14,708,484 |
| 건 물 | 88,639,092 | (16,424,324) | 72,214,768 | 82,254,752 | (15,886,339) | 66,368,413 |
| 구축물/시설장치 | 11,552,681 | (7,488,909) | 4,063,772 | 11,499,681 | (7,257,284) | 4,242,397 |
| 기계장치 | 97,930,164 | (73,374,074) | 24,556,090 | 97,773,964 | (71,282,772) | 26,491,192 |
| 차량운반구 | 271,428 | (234,674) | 36,754 | 276,928 | (237,845) | 39,083 |
| 공구와기구 | 28,854,043 | (18,180,394) | 10,673,649 | 28,760,663 | (17,225,742) | 11,534,921 |
| 비 품 | 11,873,453 | (8,598,642) | 3,274,811 | 11,707,655 | (8,335,018) | 3,372,637 |
| 기타유형자산 | 126,230 | - | 126,230 | 126,230 | - | 126,230 |
| 건설중인자산 | 71,333,391 | - | 71,333,391 | 63,336,071 | - | 63,336,071 |
| 합 계 | 328,035,139 | (125,112,028) | 202,923,111 | 311,263,390 | (121,043,962) | 190,219,428 |
(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기초 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 15,527,446 | - | (19,800) | - | 1,947,011 | 17,454,657 |
| 건 물 | 67,612,002 | 1,609 | (25,391) | (560,547) | 6,422,300 | 73,449,973 |
| 구축물/시설장치 | 4,246,451 | - | - | (231,802) | 53,000 | 4,067,649 |
| 기계장치 | 26,665,341 | 192,800 | (208) | (2,162,026) | 24,500 | 24,720,407 |
| 차량운반구 | 39,083 | - | (1) | (2,328) | - | 36,754 |
| 공구와기구 | 11,534,922 | 93,380 | - | (954,652) | - | 10,673,650 |
| 비 품 | 3,420,139 | 217,703 | (4) | (318,025) | - | 3,319,813 |
| 기타유형자산 | 126,230 | - | - | - | - | 126,230 |
| 건설중인자산(주1) | 63,336,071 | 16,614,231 | - | - | (8,616,911) | 71,333,391 |
| 정부보조금 | (2,288,257) | - | - | 28,844 | - | (2,259,413) |
| 합 계 | 190,219,428 | 17,119,723 | (45,404) | (4,200,536) | (170,100) | 202,923,111 |
(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 전기초 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 대체(주2) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,807,209 | - | - | - | - | 10,807,209 |
| 건 물 | 58,942,784 | - | - | (449,006) | - | 58,493,778 |
| 구축물/시설장치 | 4,647,366 | 5,811 | - | (223,332) | - | 4,429,845 |
| 기계장치 | 17,485,711 | 137,000 | (1) | (1,505,877) | - | 16,116,833 |
| 차량운반구 | 5,442 | - | (1) | (782) | - | 4,659 |
| 공구와기구 | 11,749,958 | 440,252 | - | (870,671) | - | 11,319,539 |
| 비 품 | 3,625,947 | 86,144 | - | (326,944) | 381,400 | 3,766,547 |
| 기타유형자산 | 126,230 | 16,600 | - | 66,400 | (83,000) | 126,230 |
| 건설중인자산(주1) | 47,671,900 | 5,954,737 | - | (66,400) | (347,400) | 53,212,837 |
| 정부보조금 | (2,549,260) | - | - | 28,220 | - | (2,521,040) |
| 합 계 | 152,513,287 | 6,640,544 | (2) | (3,348,392) | (49,000) | 155,756,437 |
(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.
(주2) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 차입원가의 자본화
연결기업은 2020년 R&D센터 건설을 시작하였으며, 제2공장은 전기 중 완공되었습니다. 제2공장 관련 기계장치들은 2025년 상반기에 매입이 완료될 예정이며, R&D센터는 2024년 9월 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.91%~4.95%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는 682,776천원입니다.
(4) 유형자산의 취득약정
연결기업은 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 약정액 | 지출액 | 지출예상액 |
|---|---|---|---|
| 바이알 신규라인 | 11,328,011 | 8,012,207 | 3,315,804 |
| 카트리지 신규라인 | 9,940,513 | 6,951,518 | 2,988,995 |
| 과천 R&D센터 | 75,000,000 | 48,191,797 | 26,808,203 |
8. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,761,448 | (1,444,463) | 316,985 | 1,757,675 | (1,411,154) | 346,521 |
| 소프트웨어 | 2,778,145 | (2,120,838) | 657,307 | 2,772,245 | (2,044,500) | 727,745 |
| 시설이용권 | 1,263,718 | (235,404) | 1,028,314 | 1,263,718 | (230,470) | 1,033,248 |
| 기타의무형자산 | 4,110,830 | (2,073,490) | 2,037,340 | 4,110,830 | (1,894,270) | 2,216,560 |
| 건설중인자산 | 2,730,218 | - | 2,730,218 | 2,520,968 | - | 2,520,968 |
| 영업권 | 6,752,753 | - | 6,752,753 | 6,752,753 | - | 6,752,753 |
| 합 계 | 19,397,112 | (5,874,195) | 13,522,917 | 19,178,189 | (5,580,394) | 13,597,795 |
(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기초 | 취득 등 | 무형자산상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 348,187 | 3,773 | (33,808) | 318,152 |
| 소프트웨어 | 963,772 | 5,900 | (105,492) | 864,180 |
| 시설이용권 | 1,033,248 | - | (4,933) | 1,028,315 |
| 기타의무형자산 | 2,216,559 | - | (179,220) | 2,037,339 |
| 건설중인자산 | 2,520,968 | 209,250 | - | 2,730,218 |
| 정부보조금 | (237,694) | - | 29,654 | (208,040) |
| 영업권 | 6,752,753 | - | - | 6,752,753 |
| 합 계 | 13,597,793 | 218,923 | (293,799) | 13,522,917 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 전기초 | 취득 등 | 무형자산상각비 | 대체(주1) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 354,957 | 6,311 | (30,540) | - | 330,728 |
| 소프트웨어 | 1,284,519 | 9,240 | (121,058) | 49,000 | 1,221,701 |
| 시설이용권 | 727,506 | - | (16,866) | 306,600 | 1,017,240 |
| 기타의무형자산 | 661,946 | - | (104,207) | - | 557,739 |
| 건설중인자산 | 1,927,351 | 306,600 | - | (306,600) | 1,927,351 |
| 정부보조금 | (356,313) | - | 29,655 | - | (326,658) |
| 합 계 | 4,599,966 | 322,151 | (243,016) | 49,000 | 4,728,101 |
(주1) 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
9. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 등 증가액 | 감가상각비 | 처분 등 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 6,076,901 | 350,923 | (623,243) | - | 5,804,581 |
| 차 량 | 938,576 | 46,778 | (135,914) | (18,018) | 831,422 |
| 비 품 | 57,367 | - | (10,878) | (179) | 46,310 |
| 합 계 | 7,072,844 | 397,701 | (770,035) | (18,197) | 6,682,313 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 등 증가액 | 감가상각비 | 처분 등 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 7,996,295 | 67,491 | (590,255) | (296) | 7,473,235 |
| 차 량 | 796,533 | 99,192 | (111,892) | - | 783,833 |
| 비 품 | 54,079 | - | (5,617) | - | 48,462 |
| 합 계 | 8,846,907 | 166,683 | (707,764) | (296) | 8,305,530 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 등 증가액 | 감소 | 처분 등 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 6,229,286 | 350,923 | (622,289) | - | 5,957,920 |
| 차 량 | 950,422 | 46,778 | (131,699) | (18,507) | 846,994 |
| 비 품 | 57,932 | - | (11,062) | (183) | 46,687 |
| 합 계 | 7,237,640 | 397,701 | (765,050) | (18,690) | 6,851,601 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 등 증가액 | 감소 | 처분 등 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 8,118,229 | 67,491 | (578,405) | (299) | 7,607,016 |
| 차 량 | 809,242 | 99,192 | (113,396) | (569) | 794,469 |
| 비 품 | 54,323 | - | (5,519) | - | 48,804 |
| 합 계 | 8,981,794 | 166,683 | (697,320) | (868) | 8,450,289 |
(3) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (770,034) | (707,764) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (48,818) | (51,567) |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | (1,495) |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | (63,292) | (73,447) |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 877,161천원(전분기 : 823,829천원)입니다.
10. 담보제공자산 등
보고기간 종료일 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액 | 장부금액 | 관련계정 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(주1,2) | 산업은행 | 51,200,000 | 59,299,002 | 장/단기차입금 | 83,000,000 |
| 유형자산 | IBK기업은행 | 4,440,000 | 6,682,810 | 장/단기차입금 | 19,700,000 |
| 합계 | 55,640,000 | 65,981,812 | 102,700,000 |
(주1) 과천R&D센터 준공 후 추가 근저당권 설정예정입니다. 또한, 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.
(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 39,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.
11. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024-02-13 | - | 206,545 |
| 산업은행 | 운전자금 | 4.16% | 2025-03-29 | 25,000,000 | - |
| CG인바이츠 | 운전자금 | 4.60% | 2024-01-25 | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 5.41% | 2024-02-03 | - | 3,700,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 6.89% | 2024-02-03 | - | 900,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 4.20% | 2024-03-02 | - | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 3.93% | 2024-03-29 | - | 13,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 5.09% | 2024-12-06 | - | 2,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 4.66% | 2025-02-28 | 16,000,000 | - |
| 합 계 | 41,500,000 | 21,306,545 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024-02-13 | - | 206,545 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024-02-13 | - | 206,545 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024-02-13 | - | 206,545 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024-02-13 | - | 206,545 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024-02-13 | - | 206,545 |
| 우리은행 | 운전자금 | 8.06% | 2024-06-25 | - | 140,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.23% | 2024-09-23 | - | 15,000,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.61% | 2024-11-22 | - | 10,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.26% | 2027-05-11 | 32,000,000 | 32,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.40% | 2027-05-11 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.36% | 2027-12-22 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.43% | 2027-12-22 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.36% | 2027-12-22 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 8.06% | 2027-06-25 | - | 350,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 4.49% | 2026-02-28 | 3,700,000 | - |
| 소 계 | 61,700,000 | 84,522,725 | |||
| 유동성장기차입금 | - | (26,172,725) | |||
| 합 계 | 61,700,000 | 58,350,000 |
(3) 시장위험
① 이자율위험
연결기업은 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부 장ㆍ단기차입금 | 58,000,000 | 59,239,269 |
보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증감 | (580,000) | 580,000 | (410,327) | 410,327 |
② 유동성 위험 관리
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결기업의 차입금 및 매입채무등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(주1) | 45,951,682 | 6,374,630 | 2,508,500 | 58,899,541 | 113,734,353 |
| 매입채무 및 기타채무(주2) | 27,133,007 | - | - | - | 27,133,007 |
| 기타부채 | 19,781,441 | 21,860 | - | 564,440 | 20,367,741 |
| 전환사채(주3) | 11,200,000 | - | - | - | 11,200,000 |
| 전환상환우선주부채 | 3,000,004 | - | - | - | 3,000,004 |
| 리스부채(주4) | 2,914,567 | 2,343,892 | 1,708,409 | 152,619 | 7,119,487 |
| 합 계 | 109,980,701 | 8,740,382 | 4,216,909 | 59,616,600 | 182,554,592 |
(주1) 단기차입금 및 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있으며 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 외상매입금 및 미지급금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.(주4) 리스부채 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.
12. 전환상환우선주
(1) 보고기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성전환상환우선주부채 | 2,031,510 | 1,988,612 |
| 파생상품부채(전환권대가) | 1,683,665 | 1,683,665 |
| 합 계 | 3,715,175 | 3,672,277 |
(2) 연결기업이 발행한 전환상환우선주부채의 계약조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6차 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜휴온스푸디언스 |
| 발행일 | 2018-12-01 |
| 발행주식수 | 857,144주(주1) |
| 발행가액 | 주당 3,500원(주1) |
| 의결권 | 있음 |
| 주식속성 | 누적적ㆍ참가적 |
| 배당률 | 발행가액의 0.0% |
| 전환청구기간 | 납입일로부터 10년 이내 |
| 조기상환청구기간 | 납입일로부터 5년 경과한 날부터 |
| 상환가액 | 연복리 0.0% |
| 잔여재산분배권 등 | 보통주에 우선함 |
| 전환가격 | 2,981원/주(주2) |
| 전환가격의 조정 | 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 |
(주1) 2019년 5월 3일 무상감자로 인하여 주식수 변동 (1,714,288주->857,144주) 되었으며, 종류주식투자계약서에 따라 본 우선주식의 전환전에 무상감자를 할 경우 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정됩니다.
(주2) 휴온스내츄럴과 합병 후 리픽싱 조항에 따라 전환가격이 3,500원에서 2,981원으로 조정되었습니다.
13. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-11-13 | 2025-11-13 | - | - | 11,200,000 | 11,200,000 |
| 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 | (1,436,443) | (1,645,399) | ||||
| 전환사채 | 9,763,557 | 9,554,601 | ||||
| 파생상품부채 | 1,127,268 | 2,151,466 | ||||
| 합 계 | 10,890,825 | 11,706,067 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 인수자 | 한국투자증권 외 |
| 3. 권면총액(원) | 50,000,000,000 |
| 4. 표면이자율 | 0% |
| 5. 만기이자율 | 0% |
| 6. 이자지급방법 | “본 사채”의 표면이자는 0.0%이며,별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 7. 전환조건(주1) | |
| 가. 전환비율 | 100% |
| 나. 전환가액(원)(주2) | 40,800원 |
| 다. 전환에 따른 발행할 주식수(주) | 274,510주 |
| 라. 전환청구기간 | 2021.11.13 ~ 2025.10.13 |
| 8. 사채 만기일 | 2025.11.13 |
| 9. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 10. 조기상환청구권(put option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 11. 매도청구권 (call option) | 본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다. (매매금액은 매매일까지 연 1%이율 적용) |
(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.
① 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.
④ 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80%이상)으로 한다.
(주2) 상기 전환사채의 주당 전환가액은 2022.05.13 최종 조정된 전환가액입니다.
14. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여
보고기간 종료일 현재 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 1,515,900천원(전분기 : 1,393,944천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여
확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식한 총 비용은 59,935천원입니다. 또한 연결기업은 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 485,811천원의 부채를 계상하고 있습니다.
15. 우발부채와 약정사항
(1) 연결기업은 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 피고 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | ㈜휴온스 외 3명 | 브리스톨-마이어스 스퀴브홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명 | 아픽사반 물질특허 손해배상(1차)(주1) | 913,410 | 1심 진행중 |
| 대법원 | ㈜휴온스 | 대원제약 | 펠루비프로펜특허 권리범위확인 심결취소소송3심 | 100,000 | 1, 2심 승소 |
| 특허법원 | ㈜휴온스 | 대원제약 | 펠루비프로펜특허침해금지및 예방청구 항소심 | 110,000 | 1심 승소 |
(주1) 연결기업은 해당 소송사건과 관련하여 지출에 대한 최선의 추정치를 고려하여 소송충당부채 8억원을 계상하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,USD)
| 구분 | 제공처 | 화폐단위 | 한도액 | 차입(실행)금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신용장개설약정(수입)(주1) | KEB하나은행 | KRW | 5,000,000 | - |
| KEB하나은행 | USD | 3,750,000 | - | |
| 시설자금대출 | 산업은행 | KRW | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 시설자금대출(주2) | 산업은행 | KRW | 75,000,000 | 23,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | KRW | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 산업운영대출 | 하나은행 | KRW | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 산업운영대출 | CG인바이츠 | KRW | 500,000 | 500,000 |
| 산업운영대출 | 하나은행 | KRW | 3,700,000 | 3,700,000 |
(주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.
(주2) 과천R&D센터 준공 후 건물 담보 440억원 추가제공 예정입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 3,113,247천원의 보험에 가입되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움 보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은 47백만원 입니다.
16. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 연결기업의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.
① 근로제공 조건 주식보상(부여 대상 : 임직원)
| 발행회사 | 부여일 | 부여 대상 | 발행될 주식의 종류 | 최초부여수량 | 잔여수량 | 행사가능기간 | 부여일 기준단위당 공정가치 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜휴온스 | 2021-06-03 | 임직원 | 신주, 자기주식, 차액 | 302,188주 | 210,858주 | 2023-06-03~2026-06-02 | 25,226원 | 66,100원 |
| ㈜휴온스푸디언스 | 2021-03-23 | 신주, 자기주식 | 271,500주 | 174,600주 | 2023-03-24~2026-03-23 | 80원 | 3,500원 | |
| 2022-03-24 | 신주, 자기주식 | 282,700주 | 178,000주 | 2024-03-25~2027-03-24 | 398원 | 3,727원 |
(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 576,977 | 630,565 |
| 취소 | (13,519) | (35,442) |
| 기말 | 563,458 | 595,123 |
(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,325천원(전분기 : 608,481천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
17. 매출액
연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 매출내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제상품매출 | 147,277,265 | 125,502,413 |
| 용역의 제공 외 | 483,226 | 2,407,989 |
| 소 계 | 147,760,491 | 127,910,402 |
| 이외 수익: | ||
| 임대수익 | - | 9,000 |
| 합 계 | 147,760,491 | 127,919,402 |
(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식: | 147,713,826 | 127,863,736 |
| 기간에 걸쳐 인식: | 46,665 | 46,665 |
| 합 계 | 147,760,491 | 127,910,401 |
(3) 매출액에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 117,254,756 | 100,940,999 |
| 상품매출 | 30,022,509 | 24,561,414 |
| 기타매출 | 483,226 | 2,416,988 |
| 합 계 | 147,760,491 | 127,919,401 |
(4) 매출유형에 대한 정보
당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 137,690,518 | 116,765,265 |
| 수출매출 | 10,069,973 | 11,154,136 |
| 합 계 | 147,760,491 | 127,919,401 |
(5) 지역별 정보
연결기업의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.
(6) 주요 고객에 대한 정보
연결기업은 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.
(7) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 95,078,569 | 101,923,195 |
| 계약자산 | 983,129 | 1,008,862 |
| 계약부채 | 10,200,086 | 10,260,035 |
18. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,154,059 | 7,441,342 |
| 잡급 | 24,353 | 16,720 |
| 퇴직급여 | 665,456 | 679,573 |
| 복리후생비 | 797,688 | 567,206 |
| 여비교통비 | 804,382 | 742,868 |
| 광고선전비 | 5,564,255 | 6,046,653 |
| 통신비 | 82,725 | 72,713 |
| 운반비 | 1,178,964 | 1,196,230 |
| 제세공과 | 159,314 | 157,877 |
| 임차료 | 47,250 | 54,876 |
| 접대비 | 206,309 | 16,664 |
| 판매촉진비 | 121,448 | 97,884 |
| 판매수수료 | 20,731,600 | 16,518,327 |
| 소모품비 | 264,783 | 298,113 |
| 도서인쇄비 | 7,035 | 7,257 |
| 대손상각비 | 606,560 | 411,962 |
| 회의비 | 378,212 | 340,866 |
| 교육훈련비 | 26,439 | 8,418 |
| 수도광열비 | 141,778 | 137,814 |
| 지급수수료 | 14,189,632 | 12,253,635 |
| 보험료 | 681,615 | 595,934 |
| 수선비 | 1,871 | 5,505 |
| 차량유지비 | 45,570 | 31,752 |
| 견본품비 | 10 | 339 |
| 감가상각비 | 192,109 | 183,328 |
| 무형자산상각비 | 206,006 | 152,687 |
| 경상연구개발비 | 7,337,435 | 8,193,474 |
| 수출제비용 | 141,866 | 157,131 |
| 해외시장개척비 | 218,027 | 268,759 |
| 용역수수료 | 348,187 | 254,330 |
| 주식보상비용 | 3,281 | 232,436 |
| 사용권자산상각비 | 492,155 | 463,638 |
| 합 계 | 63,820,374 | 57,606,311 |
19. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구성내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세부담액 | 1,901,293 | 2,789,181 |
| 2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 | 232,314 | 538,562 |
| 3. 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 439,668 | 249,781 |
| 법인세비용 | 2,573,275 | 3,577,524 |
20. 현금흐름에 관한 정보
(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역
당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비현금항목조정: | ||
| 법인세비용 | 2,573,275 | 3,577,524 |
| 이자비용 | 791,945 | 686,273 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 4,970,570 | 4,056,156 |
| 무형자산상각비 | 293,799 | 243,016 |
| 대손상각비 | 606,560 | 411,962 |
| 외환차이 | (1,133,249) | (469,405) |
| 지분법손익 | (118,583) | (17,343) |
| 재고자산평가손실 | (1,260,149) | (3,741) |
| 재고자산폐기손실 | 524,061 | 70,025 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (63,358) | (1,357,132) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (213) | (2,182,521) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 233,867 | 452,956 |
| 파생상품평가이익 | (1,024,198) | (1,492,156) |
| 유형자산처분이익 | (54,832) | (8,498) |
| 유형자산처분손실 | 12,815 | - |
| 유형자산폐기손실 | 209 | - |
| 사용권자산처분이익 | (492) | (572) |
| 이자수익 | (608,851) | (673,199) |
| 주식보상비용 | 5,325 | 608,481 |
| 금융부채상환이익 | - | (376,863) |
| 배당금수익 | (22,061) | - |
| 소 계 | 5,726,440 | 3,524,963 |
| 운전자본조정: | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 6,134,859 | (6,355,393) |
| 기타유동자산 | (3,589,169) | 1,993,823 |
| 기타비유동자산 | 53,335 | 53,335 |
| 재고자산 | (4,206,602) | (10,487,201) |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,152,132 | 4,040,715 |
| 기타유동부채 | (1,861,086) | (690,083) |
| 기타비유동부채 | (100,000) | (100,000) |
| 환불부채 | (280,821) | 47,533 |
| 기타장기종업원부채 | 64,963 | 43,993 |
| 퇴직급여충당부채 | 8,943 | - |
| 소 계 | (2,623,446) | (11,453,278) |
| 합 계 | 3,102,994 | (7,928,315) |
(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 대체 | 112,583 | 10,725 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 8,420,311 | 430,400 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | - | 355,600 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 1,032,724 |
| 미지급금의 유형자산 대체 | 312,914 | 1,011,426 |
| 주식매수선택권 권리소멸 자본잉여금대체 | 68,589 | - |
| 전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 전환권조정 | - | 4,232,101 |
| 전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 파생상품조정 | - | 4,608,964 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역
당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 이자비용 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,306,545 | 41,000,000 | (20,806,545) | - | - | 41,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 26,172,724 | - | (26,172,724) | - | - | - |
| 장기차입금 | 58,350,000 | 3,700,000 | (350,000) | - | - | 61,700,000 |
| 보증금 | 614,350 | 5,018,204 | (5,023,846) | - | - | 608,708 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 3,918,270 | 3,918,270 |
| 리스부채 | 7,237,641 | - | (813,868) | 48,818 | 379,012 | 6,851,603 |
| 전환사채(유동) | 9,554,601 | - | - | 208,956 | - | 9,763,557 |
| 상환우선주 | 1,988,613 | - | - | 42,897 | - | 2,031,510 |
| 합 계 | 125,224,474 | 49,718,204 | (53,166,983) | 300,671 | 4,297,282 | 126,373,648 |
21. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌(주1) | ㈜휴온스글로벌(주1) |
| 관계기업 | ㈜팬젠 | ㈜팬젠 |
| 공동기업 | Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. | Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. |
| 기타특수관계자 | ㈜휴메딕스 | ㈜휴메딕스 |
| ㈜휴온스바이오파마 | ㈜휴온스바이오파마 | |
| ㈜휴온스메디텍 | ㈜휴온스메디텍 | |
| ㈜휴엠앤씨 | ㈜휴엠앤씨 | |
| 휴엠앤씨(Vina)(주2) | 휴엠앤씨(Vina)(주2) | |
| ㈜휴온스랩 | ㈜휴온스랩 | |
| Huons USA, Inc. | Huons USA, Inc. | |
| Huons Japan Co., Ltd. | Huons Japan Co., Ltd. | |
| ㈜우리비앤비 | ㈜우리비앤비 | |
| ㈜아이비스포츠 | ㈜아이비스포츠 | |
| ㈜나라켐 | ㈜나라켐 | |
| ㈜휴노랩 | ㈜휴노랩 | |
| ㈜엔솔바이오사이언스(주2) | ㈜엔솔바이오사이언스(주2) | |
| ㈜푸드어셈블(주2) | ㈜푸드어셈블(주2) | |
| 주요경영진 | 주요경영진 |
(주1) 연결기업에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 연결기업을 지배한다고 판단하였습니다.
(주2) 전기 중 신규 편입되었습니다.
(2) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 연결기업의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며,당기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 348,815 | 385,465 |
| 퇴직급여 | 26,293 | 62,628 |
| 합 계 | 375,108 | 448,093 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 재고자산매입 | 외주가공비 | 기타비용 등(주1) | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | 26,510 | - | - | 6,853,279 | 30,595 |
| 기 타 | ㈜휴메딕스 | 300,539 | 5,495,558 | 4,886,286 | 13,777 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 2,090,915 | 179,234 | - | 1,771 | - | |
| ㈜휴온스랩 | 395 | - | - | - | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | 979 | 3,512,677 | - | 284,045 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | 54,792 | 663,242 | - | - | - | |
| ㈜푸드어셈블 | - | - | - | 60,775 | - | |
| 합 계 | 2,474,130 | 9,850,711 | 4,886,286 | 7,213,647 | 30,595 |
(주1) 당분기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 기타비용 등에 포함되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 재고자산매입 | 외주가공비 | 기타비용 등 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | 14,184 | - | - | 7,093,209 | 40,639 |
| 기 타 | ㈜휴메딕스 | 256,958 | 2,797,258 | 3,480,761 | 90,498 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 1,940,678 | 595,848 | - | 17,398 | - | |
| ㈜휴온스랩 | 169 | - | - | - | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | 2,035 | 3,645,158 | - | 400,307 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | 2,176,991 | 810,380 | - | 375,000 | - | |
| 합 계 | 4,391,015 | 7,848,644 | 3,480,761 | 7,976,412 | 40,639 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 지분취득 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 (주1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 459,971 | - |
| 관계기업 | ㈜팬젠 | - | - | - | - | 999,995 |
| 기타 | 기타임원 | 30,000 | 19,256 | - | - | - |
| 합 계 | 30,000 | 19,256 | - | 459,971 | 999,995 |
(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환(주1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 643,775 |
| 기타 | 기타임원 | - | 19,500 | - | - |
| 합 계 | - | 19,500 | - | 643,775 |
(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | 1,411,331 | - | 3,334,311 | 5,230,856 |
| 공동기업 | Beijing Huonland | - | - | - | - | 101,116 | - |
| 기 타 | ㈜휴메딕스 | 98,032 | - | - | 3,118,173 | 383 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 2,811,944 | - | - | 42,789 | 468 | - | |
| Huons USA, Inc.(주1) | 7,885,245 | - | - | - | - | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | 549 | - | - | 1,360,696 | 65,891 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | - | - | 4,276,588 | 48,297 | 410,335 | - | |
| ㈜휴온스랩 | 132 | - | - | - | - | - | |
| 기타임원 | - | 249,444 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 10,795,902 | 249,444 | 5,687,919 | 4,569,955 | 3,912,504 | 5,230,856 |
(주1) 해당 채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로 현지 판매가 하락으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | 11,836 | - | 1,380,386 | - | 1,857,263 | 5,690,827 |
| 공동기업 | Beijing Huonland | - | - | - | - | 101,116 | - |
| 기 타 | ㈜휴메딕스 | 882,637 | - | 1,047,279 | 2,472,300 | 37,819 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 2,473,867 | - | 54,340 | 26,428 | 368,377 | - | |
| Huons USA, Inc.(주1) | 7,873,535 | - | - | - | - | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | 550 | - | - | 1,034,816 | 65,134 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | 228 | - | 4,329,923 | - | 432,664 | - | |
| 기타임원 | - | 238,700 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 11,242,653 | 238,700 | 6,811,928 | 3,533,544 | 2,862,373 | 5,690,827 |
(주1) 해당 채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로 현지 판매가 하락으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(6) 연결기업의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
229,320,500,405
241,479,879,671
현금및현금성자산
50,996,846,617
59,030,724,113
유동성금융자산
7,310,000,000
15,630,000,000
매출채권
84,591,177,615
90,647,013,351
기타채권
6,381,106,101
5,385,338,864
재고자산
69,578,588,876
64,283,982,566
기타유동자산
10,462,781,196
6,502,820,777
비유동자산
278,334,253,607
255,206,602,443
장기성기타채권
2,319,327,860
2,092,570,530
비유동성금융자산
33,735,229,471
32,334,739,263
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
41,567,227,131
32,419,178,280
유형자산
176,118,557,500
162,925,624,258
사용권자산
5,558,872,204
6,043,076,476
투자부동산
1,701,382,502
1,708,694,942
무형자산
4,294,038,608
4,272,933,219
이연법인세자산
6,583,561,820
6,821,423,842
기타비유동자산
6,456,056,511
6,588,361,633
자산총계
507,654,754,012
496,686,482,114
부채
유동부채
102,249,248,370
97,789,648,999
매입채무
13,875,512,525
9,444,647,969
기타채무
8,660,036,347
10,919,102,322
당기법인세부채
10,388,152,111
8,146,531,301
전환사채(유동)
9,763,557,126
9,554,601,214
파생상품부채
1,127,267,698
2,151,465,719
환불부채
5,323,646,115
5,604,467,055
단기차입금
25,000,000,000
206,544,800
유동성장기차입금
26,032,724,000
유동금융보증부채
462,195,616
74,679,452
유동성리스부채
2,342,019,029
2,354,137,025
소송충당부채
800,000,000
800,000,000
기타 유동부채
24,506,861,803
22,500,748,142
비유동부채
71,014,531,981
71,439,292,508
장기차입금
58,000,000,000
58,000,000,000
비유동금융보증부채
85,320,986
리스부채
3,349,589,127
3,819,528,115
기타 비유동 부채
9,579,621,868
9,619,764,393
부채총계
173,263,780,351
169,228,941,507
자본
자본금
5,989,832,500
5,989,832,500
자본잉여금
76,357,459,651
76,288,870,157
자본조정
(1,437,721,966)
(1,369,132,472)
기타포괄손익누계액
983,820,589
995,830,130
이익잉여금(결손금)
252,497,582,887
245,552,140,292
자본총계
334,390,973,661
327,457,540,607
자본과부채총계
507,654,754,012
496,686,482,114
| 제 9 기 1분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
132,331,532,021
132,331,532,021
119,429,334,367
119,429,334,367
매출원가
61,880,514,403
61,880,514,403
52,281,008,707
52,281,008,707
매출총이익
70,451,017,618
70,451,017,618
67,148,325,660
67,148,325,660
판매비와관리비
58,873,053,537
58,873,053,537
56,003,989,939
56,003,989,939
영업이익
11,577,964,081
11,577,964,081
11,144,335,721
11,144,335,721
기타수익
1,245,247,420
1,245,247,420
2,777,301,065
2,777,301,065
기타비용
671,757,322
671,757,322
1,596,368,000
1,596,368,000
금융수익
2,207,240,459
2,207,240,459
6,120,941,230
6,120,941,230
금융비용
921,117,262
921,117,262
1,093,019,614
1,093,019,614
법인세비용차감전순이익
13,437,577,376
13,437,577,376
17,353,190,402
17,353,190,402
법인세비용(수익)
2,585,874,472
2,585,874,472
3,746,232,608
3,746,232,608
당기순이익
10,851,702,904
10,851,702,904
13,606,957,794
13,606,957,794
총포괄손익
10,851,702,904
10,851,702,904
13,606,957,794
13,606,957,794
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)
914.0
914.0
1,150.0
1,150.0
희석주당이익 (단위 : 원)
842.0
842.0
1,138.0
1,138.0
| | 제 9 기 1분기 | | 제 8 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
5,967,774,500
73,958,495,758
(2,108,371,298)
981,585,486
205,697,940,716
284,497,425,162
당기순이익
13,606,957,794
13,606,957,794
유형자산재평가잉여금
연차배당(현금배당)
(7,097,657,400)
(7,097,657,400)
주식매수선택권
601,189,384
601,189,384
2023.03.31 (기말자본)
5,967,774,500
73,958,495,758
(1,507,181,914)
981,585,486
212,207,241,110
291,607,914,940
2024.01.01 (기초자본)
5,989,832,500
76,288,870,157
(1,369,132,472)
995,830,130
245,552,140,292
327,457,540,607
당기순이익
10,851,702,904
10,851,702,904
유형자산재평가잉여금
(12,009,541)
12,009,541
연차배당(현금배당)
(3,918,269,850)
(3,918,269,850)
주식매수선택권
68,589,494
(68,589,494)
2024.03.31 (기말자본)
5,989,832,500
76,357,459,651
(1,437,721,966)
983,820,589
252,497,582,887
334,390,973,661
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
15,577,534,599
1,176,196,043
당기순이익
10,851,702,904
13,606,957,794
비현금항목 및 운전자본조정
4,413,584,862
(9,810,062,723)
이자수취
690,878,332
836,890,277
이자지급
(294,301,270)
(674,266,035)
배당금수익
22,061,411
법인세납부
(106,391,640)
(2,783,323,270)
투자활동현금흐름
(22,038,657,770)
44,940,088,576
단기금융상품의 취득
(4,880,000,000)
(20,600,000,000)
단기금융상품의 처분
13,200,000,000
70,100,000,000
장기금융상품의 취득
(672,950,217)
(38,836,380)
유형자산의 취득
(18,841,057,481)
(5,019,727,503)
유형자산의 처분
75,000,000
6,000,000
무형자산의 취득
(218,923,429)
(320,591,705)
장기대여금의 취득
(590,004,000)
(329,000,000)
장기대여금의 처분
250,663,800
305,560,500
보증금의 증가
(320,000,000)
(344,499,821)
보증금의 감소
1,556,472
26,593,389
공정가치측정금융자산의 취득
(1,000,000,000)
(3,513,221,764)
공정가치측정금융자산의 처분
105,105,936
5,187,132,300
종속·공동 및 관계기업투자주식 증가
(9,148,048,851)
(519,320,440)
재무활동현금흐름
(1,941,830,383)
(20,936,312,027)
단기차입금의 상환
(206,544,800)
유동성장기차입금의 상환
(26,032,724,000)
(193,848,000)
단기차입금의 증가
25,000,000,000
장기차입금의 증가
206,544,800
지급보증금의 증가
5,018,204,376
55,000,000
지급보증금의 감소
(5,019,204,376)
(53,000,000)
전환사채의 상환
(20,300,000,000)
리스부채의 감소
(701,561,583)
(651,008,827)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(8,402,953,554)
25,179,972,592
기초현금및현금성자산
59,030,724,113
26,598,635,392
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
369,076,058
60,863,424
기말현금및현금성자산
50,996,846,617
51,839,471,408
| 제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 9 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 8 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴온스 |
1. 일반사항
주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.
당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당기말 현재 5,989 백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 발행주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜휴온스글로벌 | 4,880,709 | 40.74% |
| 자기주식 | 106,120 | 0.89% |
| 기타 | 6,992,836 | 58.37% |
| 합계 | 11,979,665 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
회사의 2024년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 분기보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
4. 범주별 금융상품 등
(1) 금융자산
보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산(주1) | 50,996,847 | - | 50,996,847 | 59,030,724 | - | 59,030,724 |
| 단기금융자산(주1) | 7,310,000 | - | 7,310,000 | 15,630,000 | - | 15,630,000 |
| 매출채권 | 84,591,178 | - | 84,591,178 | 90,647,013 | - | 90,647,013 |
| 기타채권 | 6,381,106 | - | 6,381,106 | 5,385,339 | - | 5,385,339 |
| 기타유동자산(주2) | 1,484,097 | - | 1,484,097 | 1,261,555 | - | 1,261,555 |
| 소 계 | 150,763,228 | - | 150,763,228 | 171,954,631 | - | 171,954,631 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기성기타채권 | 2,319,327 | - | 2,319,327 | 2,092,570 | - | 2,092,570 |
| 장기금융자산 | - | 598,262 | 598,262 | - | 158,231 | 158,231 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 33,048,317 | 33,048,317 | - | 32,090,065 | 32,090,065 |
| 상각후원가측정금융자산 | 88,650 | - | 88,650 | 86,444 | - | 86,444 |
| 기타비유동자산(주3) | 2,371,144 | - | 2,371,144 | 2,404,700 | - | 2,404,700 |
| 소 계 | 4,779,121 | 33,646,579 | 38,425,700 | 4,583,714 | 32,248,296 | 36,832,010 |
| 합 계 | 155,542,349 | 33,646,579 | 189,188,928 | 176,538,345 | 32,248,296 | 208,786,641 |
(주1) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.
(주2) 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 금융부채
보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융부채 | 기타 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||||||
| 매입채무 | 13,875,513 | - | - | 13,875,513 | 9,444,648 | - | - | 9,444,648 |
| 기타채무(주1) | 8,660,036 | - | - | 8,660,036 | 10,919,102 | - | - | 10,919,102 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 | 206,545 | - | - | 206,545 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 26,032,724 | - | - | 26,032,724 |
| 전환사채(유동) | 9,763,557 | - | - | 9,763,557 | 9,554,601 | - | - | 9,554,601 |
| 파생상품부채(유동) | - | 1,127,268 | - | 1,127,268 | - | 2,151,466 | - | 2,151,466 |
| 유동성리스부채 | - | - | 2,342,019 | 2,342,019 | - | - | 2,354,137 | 2,354,137 |
| 기타유동부채(주1,2) | 19,781,441 | - | - | 19,781,441 | 17,023,789 | - | - | 17,023,789 |
| 금융보증부채(유동) | 462,196 | - | - | 462,196 | 74,679 | - | - | 74,679 |
| 소 계 | 77,542,743 | 1,127,268 | 2,342,019 | 81,012,030 | 73,256,088 | 2,151,466 | 2,354,137 | 77,761,691 |
| 비유동부채: | ||||||||
| 장기차입금 | 58,000,000 | - | - | 58,000,000 | 58,000,000 | - | - | 58,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 3,349,589 | 3,349,589 | - | - | 3,819,528 | 3,819,528 |
| 기타비유동부채(주3) | 608,160 | - | - | 608,160 | 609,160 | - | - | 609,160 |
| 금융보증부채(비유동) | 85,321 | - | - | 85,321 | - | - | - | - |
| 소 계 | 58,693,481 | - | 3,349,589 | 62,043,070 | 58,609,160 | - | 3,819,528 | 62,428,688 |
| 합 계 | 136,236,224 | 1,127,268 | 5,691,608 | 143,055,100 | 131,865,248 | 2,151,466 | 6,173,665 | 140,190,379 |
(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.
(주2) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어있습니다.
(주3) 지급보증금 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
(3) 금융상품의 범주별손익
당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 기타(주1) | 합 계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 기타(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||||
| 대손상각비 | (353,022) | - | - | (353,022) | - | - | - | - |
| 기타수익(비용): | ||||||||
| 외화환산손익 | 781,712 | - | - | 781,712 | (26,877) | - | - | (26,877) |
| 외환차익 | 3,834 | - | - | 3,834 | (47,005) | - | - | (47,005) |
| 금융수익(비용): | ||||||||
| 이자수익(비용) | 563,628 | - | - | 563,628 | (483,214) | - | (40,074) | (523,288) |
| 외화환산손익 | 369,076 | - | - | 369,076 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 9 | - | - | 9 | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | (232,919) | - | (232,919) | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산처분손익 | - | 63,358 | - | 63,358 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | - | 1,024,198 | - | 1,024,198 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | 118,203 | - | - | 118,203 |
| 금융보증비용 | - | - | (118,203) | (118,203) | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,365,237 | (169,561) | (118,203) | 1,077,473 | (438,893) | 1,024,198 | (40,074) | 545,231 |
(주1) 리스부채에 계상된 이자비용과 금융보증비용으로 구성되어 있습니다.
②전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 기타(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | |||||||
| 대손상각비 | (443,464) | - | (443,464) | - | - | - | - |
| 기타수익(비용): | |||||||
| 외화환산손익 | 655,540 | - | 655,540 | (29,248) | - | - | (29,248) |
| 외환차익 | (205,920) | (205,920) | (67,850) | - | - | (67,850) | |
| 금융수익(비용): | |||||||
| 이자수익(비용) | 651,386 | - | 651,386 | (595,647) | - | (44,396) | (640,043) |
| 외화환산손익 | 60,884 | - | 60,884 | - | - | - | - |
| 외환차익 | (21) | - | (21) | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | 1,729,565 | 1,729,565 | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산처분손익 | - | 1,357,132 | 1,357,132 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | 1,492,156 | - | 1,492,156 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 376,862 | - | - | 376,862 |
| 합 계 | 718,405 | 3,086,697 | 3,805,102 | (315,883) | 1,492,156 | (44,396) | 1,131,877 |
(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.
(4) 금융상품의 공정가치
① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 50,996,847 | 50,996,847 | 59,030,724 | 59,030,724 |
| 단기금융자산 | 7,310,000 | 7,310,000 | 15,630,000 | 15,630,000 |
| 매출채권 | 84,591,178 | 84,591,178 | 90,647,013 | 90,647,013 |
| 기타채권 및 장기성기타채권 | 8,700,434 | 8,700,434 | 7,477,909 | 7,477,909 |
| 장기금융자산 | 598,262 | 598,262 | 158,231 | 158,231 |
| 공정가치측정금융자산 | 33,048,317 | 33,048,317 | 32,090,065 | 32,090,065 |
| 상각후원가측정금융자산 | 88,650 | 88,650 | 86,444 | 86,444 |
| 기타유동자산(주1) | 1,484,097 | 1,484,097 | 1,261,555 | 1,261,555 |
| 기타비유동자산(주2) | 2,371,144 | 2,371,144 | 2,404,700 | 2,404,700 |
| 합 계 | 189,188,929 | 189,188,929 | 208,786,641 | 208,786,641 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 13,875,512 | 13,875,512 | 9,444,648 | 9,444,648 |
| 기타채무(주3) | 8,660,036 | 8,660,036 | 10,919,102 | 10,919,102 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 206,545 | 206,545 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 26,032,724 | 26,032,724 |
| 장기차입금 | 58,000,000 | 58,000,000 | 58,000,000 | 58,000,000 |
| 파생상품부채(유동) | 1,127,268 | 1,127,268 | 2,151,466 | 2,151,466 |
| 전환사채(유동) | 9,763,557 | 10,297,527 | 9,554,601 | 9,600,403 |
| 기타유동부채(주3,4) | 19,781,441 | 19,781,441 | 17,023,789 | 17,023,789 |
| 기타비유동부채(주5) | 608,160 | 608,160 | 609,160 | 609,160 |
| 금융보증부채(유동) | 462,196 | 462,196 | 74,679 | 74,679 |
| 금융보증부채(비유동) | 85,321 | 85,321 | - | - |
| 합 계 | 137,363,491 | 137,897,461 | 134,016,714 | 134,062,516 |
(주1) 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.
(주4) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어있습니다.
(주5) 지급보증금 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
② 금융상품의 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 장기금융상품 | 598,262 | - | 598,262 | - | 158,231 | - | 158,231 | - |
| 공정가치측정금융자산 | 33,048,317 | - | - | 33,048,317 | 32,090,065 | - | - | 32,090,065 |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채(유동) | 1,127,268 | - | - | 1,127,268 | 2,151,466 | - | - | 2,151,466 |
③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 32,090,065 | 2,151,466 | 28,687,986 | 9,782,200 |
| 취득 및 처분 | 958,252 | - | 1,513,222 | - |
| 평가 | - | (1,024,198) | - | (1,492,156) |
| 기타 | - | - | - | (4,608,964) |
| 분기말장부금액 | 33,048,317 | 1,127,268 | 30,201,208 | 3,681,080 |
④ 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 가치평가기법 | 공정가치 | 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | Tsiveriotis-Fernandes and Hull Model | 17,144,250 | -기초자산변동성 33.3~65.7%-무위험할인율 3.4%~4.01%-위험할인율 9.55%~25.85% | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승)-위험할인율 하락(상승) |
| 발행자공시가격 | 4,419,704 | -기초자산가치 | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락) | |
| 순자산가치법 | 4,639,084 | -기초자산가치 | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락) | |
| 파생상품부채 | Tsiveriotis-Fernandes and Hull Model | 1,127,268 | -기초자산변동성 24.17%-무위험할인율 3.43%~3.327%-위험할인율 4.516%~5.575% | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치 상승(하락)-기초자산변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승) |
5. 파생금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채(주1) | 1,127,268 | 2,151,466 |
(주1) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 파생상품부채으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 중 파생상품부채로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,024,198 | - |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,492,156 | - |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 | 1,127,268 | 2,151,466 | 23,310,635 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 13,437,577 | 17,353,190 |
| 평가손익 | 1,024,198 | 1,492,155 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 12,413,379 | 15,861,035 |
6. 종속ㆍ관계 및 공동기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주요영업활동 | 주된사업장 | 당분기말지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 소계: | 27,913,007 | 25,714,143 | 19,764,953 | 17,566,089 | |||
| ㈜휴온스푸디언스(주1) | 식품 제조가공업 | 대한민국 | 74.09% | 19,457,729 | 17,258,865 | 19,457,729 | 17,258,865 |
| 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜)(주2) | 의약품 제조업 | 대한민국 | 100.00% | 8,455,278 | 8,455,278 | 307,224 | 307,224 |
| 관계기업 소계: | 10,594,004 | 10,594,004 | 9,594,009 | 9,594,009 | |||
| ㈜팬젠(주3) | 의약품 제조업 | 대한민국 | 11.70% | 10,594,004 | 10,594,004 | 9,594,009 | 9,594,009 |
| 공동기업소계: | 10,001,028 | 5,259,080 | 10,001,028 | 5,259,080 | |||
| Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd. | 의약품 제조업 | 중국 | 39.60% | 10,001,028 | 5,259,080 | 10,001,028 | 5,259,080 |
| 합 계 | 48,508,039 | 41,567,227 | 39,359,990 | 32,419,178 |
(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.
(주2) 전기 중 신규 편입되었으며, 당기 유상증자에 8,000,000천원(800,000주, 액면가 10,000원) 참여하였습니다.
(주3) 회사는 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 17,566,089 | 8,148,054 | 25,714,143 |
| 관계기업투자 | 9,594,009 | 999,995 | 10,594,004 |
| 공동기업투자 | 5,259,080 | - | 5,259,080 |
| 합 계 | 32,419,178 | 9,148,049 | 41,567,227 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 전분기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 17,258,865 | - | 17,258,865 |
| 관계기업투자 | 9,049,334 | 519,320 | 9,568,654 |
| 공동기업투자 | 6,587,051 | - | 6,587,051 |
| 합 계 | 32,895,250 | 519,320 | 33,414,570 |
7. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,252,672 | (811,010) | 7,441,662 | 6,325,461 | (818,962) | 5,506,499 |
| 건물 | 72,038,502 | (11,594,260) | 60,444,242 | 65,654,162 | (11,179,887) | 54,474,275 |
| 구축물 | 6,254,660 | (3,842,001) | 2,412,659 | 6,254,660 | (3,763,994) | 2,490,666 |
| 기계장치 | 80,074,601 | (59,209,523) | 20,865,078 | 80,078,701 | (57,265,278) | 22,813,423 |
| 차량운반구 | 23,718 | (23,717) | 1 | 23,718 | (23,717) | 1 |
| 공구와기구 | 28,834,596 | (18,160,956) | 10,673,640 | 28,741,216 | (17,206,303) | 11,534,913 |
| 비품 | 10,167,572 | (7,345,917) | 2,821,655 | 10,004,021 | (7,139,375) | 2,864,646 |
| 기타유형자산 | 126,230 | - | 126,230 | 126,230 | - | 126,230 |
| 건설중인자산 | 71,333,391 | - | 71,333,391 | 63,114,971 | - | 63,114,971 |
| 합 계 | 277,105,942 | (100,987,384) | 176,118,558 | 260,323,140 | (97,397,516) | 162,925,624 |
(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기초 | 취득 등증가액(주1) | 처분 등감소액 | 감가상각비 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,325,461 | - | (19,800) | - | 1,947,011 | 8,252,672 |
| 건물 | 55,717,865 | 1,609 | (25,390) | (436,938) | 6,422,300 | 61,679,446 |
| 구축물 | 2,494,719 | - | - | (78,183) | - | 2,416,536 |
| 기계장치 | 22,866,831 | - | (205) | (1,952,853) | - | 20,913,773 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 11,534,913 | 93,381 | - | (954,652) | - | 10,673,642 |
| 비품 | 2,864,646 | 215,456 | (4) | (258,442) | - | 2,821,656 |
| 기타유형자산 | 126,230 | - | - | - | - | 126,230 |
| 건설중인자산(주2) | 63,114,971 | 16,587,731 | - | - | (8,369,311) | 71,333,391 |
| 정부보조금 | (2,120,013) | - | - | 21,224 | - | (2,098,789) |
| 합 계 | 162,925,624 | 16,898,177 | (45,399) | (3,659,844) | - | 176,118,558 |
(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 전기초 | 취득 등증가액(주1) | 처분 등감소액 | 감가상각비 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,325,461 | - | - | - | - | 6,325,461 |
| 건물 | 51,391,525 | - | - | (374,268) | - | 51,017,257 |
| 구축물 | 2,405,365 | - | - | (73,374) | - | 2,331,991 |
| 기계장치 | 14,029,989 | 100,000 | - | (1,261,219) | - | 12,868,770 |
| 차량운반구 | 2 | - | (1) | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 11,749,950 | 440,252 | - | (870,671) | - | 11,319,531 |
| 비품 | 3,143,522 | 81,100 | - | (271,999) | 298,400 | 3,251,023 |
| 기타유형자산 | 126,230 | - | - | - | - | 126,230 |
| 건설중인자산(주2) | 47,512,401 | 5,954,737 | - | - | (347,400) | 53,119,738 |
| 정부보조금 | (2,408,034) | - | - | 23,099 | - | (2,384,935) |
| 합 계 | 134,276,411 | 6,576,089 | (1) | (2,828,432) | (49,000) | 137,975,067 |
(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.
(주2) 건설중인자산(유형) 중 49,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
(3) 차입원가의 자본화
당사는 2020년 R&D센터 건설을 시작하였으며, 제2공장은 전기 중 완공되었습니다. 제2공장 관련 기계장치들은 2025년 상반기에 매입이 완료될 예정이며, R&D센터는 2024년 9월 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.91%~4.95%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는
682,776 천원입니다.
(4) 유형자산의 취득약정
당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 약정액 | 지출액 | 지출예상액 |
|---|---|---|---|
| 바이알 신규라인 | 11,328,011 | 8,012,207 | 3,315,804 |
| 카트리지 신규라인 | 9,940,513 | 6,951,518 | 2,988,995 |
| 과천 R&D센터 | 75,000,000 | 48,191,797 | 26,808,203 |
8. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 등 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 등 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 743,108 | - | 743,108 | 743,108 | - | 743,108 |
| 건물 | 1,169,992 | (211,717) | 958,275 | 1,169,991 | (204,404) | 965,587 |
| 합 계 | 1,913,100 | (211,717) | 1,701,383 | 1,913,099 | (204,404) | 1,708,695 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기초 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 743,108 | - | 743,108 |
| 건물 | 965,587 | (7,312) | 958,275 |
| 합 계 | 1,708,695 | (7,312) | 1,701,383 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 전기초 | 감가상각비 | 전분기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 743,108 | - | 743,108 |
| 건물 | 994,837 | (7,312) | 987,525 |
| 합 계 | 1,737,945 | (7,312) | 1,730,633 |
(3) 투자부동산 관련 손익
당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 6,558 | 6,558 |
| 영업비용 | (7,312) | (7,312) |
| 합 계 | (754) | (754) |
(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 최근평가일 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2015.03.04 | 908,234 | 743,108 |
| 건물 | 2015.03.04 | 1,407,007 | 958,275 |
| 합 계 | 2,315,241 | 1,701,383 |
공정가치평가는 회사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 회사는 최근평가일자 대비 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.
9. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 등(주1) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,170,984 | (1,077,594) | 93,390 | 1,167,211 | (1,067,727) | 99,484 |
| 시설이용권 | 1,230,054 | (230,354) | 999,700 | 1,230,054 | (227,104) | 1,002,950 |
| 기타의무형자산 | 2,514,000 | (2,019,634) | 494,366 | 2,514,000 | (1,894,270) | 619,730 |
| 소프트웨어 | 2,118,114 | (1,651,749) | 466,365 | 2,112,214 | (1,592,413) | 519,801 |
| 건설중인자산 | 2,240,218 | - | 2,240,218 | 2,030,968 | - | 2,030,968 |
| 합 계 | 9,273,370 | (4,979,331) | 4,294,039 | 9,054,447 | (4,781,514) | 4,272,933 |
(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기초 | 취득 등 | 상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 99,484 | 3,773 | (9,867) | 93,390 |
| 시설이용권 | 1,002,950 | - | (3,250) | 999,700 |
| 기타의무형자산 | 619,730 | - | (125,363) | 494,367 |
| 소프트웨어 | 550,496 | 5,900 | (72,492) | 483,904 |
| 건설중인자산 | 2,030,968 | 209,250 | - | 2,240,218 |
| 정부보조금 | (30,695) | - | 13,155 | (17,540) |
| 합 계 | 4,272,933 | 218,923 | (197,817) | 4,294,039 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 과 목 | 전기초 | 취득 등 | 처분 등 | 상각비 | 대체(주1) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 107,759 | 4,752 | - | (9,477) | - | 103,034 |
| 시설이용권 | 727,506 | - | 1 | (16,866) | 306,600 | 1,017,241 |
| 기타의무형자산 | 661,946 | - | - | (104,207) | - | 557,739 |
| 소프트웨어 | 739,246 | 9,240 | - | (88,058) | 49,000 | 709,428 |
| 건설중인자산 | 1,927,351 | 306,600 | - | - | (306,600) | 1,927,351 |
| 정부보조금 | (83,313) | - | - | 13,155 | - | (70,158) |
| 합 계 | 4,080,495 | 320,592 | 1 | (205,453) | 49,000 | 4,244,635 |
(주1) 건설중인자산(유형) 중 49,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
10. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 등 증가액 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 5,226,554 | 132,652 | (536,905) | 4,822,301 |
| 차량 | 759,335 | 46,778 | (115,851) | 690,262 |
| 비품 | 57,187 | - | (10,878) | 46,309 |
| 합 계 | 6,043,076 | 179,430 | (663,634) | 5,558,872 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 등 증가액 | 감가상각비 | 처분 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 6,815,103 | 67,491 | (149,955) | (296) | 6,732,343 |
| 차량 | 716,532 | 99,192 | (450,845) | - | 364,879 |
| 비품 | 53,469 | - | (12,816) | - | 40,653 |
| 합 계 | 7,585,104 | 166,683 | (613,616) | (296) | 7,137,875 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 등 증가액 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 5,350,098 | 132,652 | (538,488) | 4,944,262 |
| 차량 | 765,818 | 46,778 | (112,190) | 700,406 |
| 비품 | 57,749 | - | (10,809) | 46,940 |
| 합 계 | 6,173,665 | 179,430 | (661,487) | 5,691,608 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 등 증가액 | 감소 | 처분 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 6,919,252 | 67,491 | (122,896) | (299) | 6,863,548 |
| 차량 | 727,852 | 99,193 | (470,915) | (569) | 355,561 |
| 비품 | 53,709 | - | (12,802) | - | 40,907 |
| 합 계 | 7,700,813 | 166,684 | (606,613) | (868) | 7,260,016 |
(3) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (663,635) | (613,616) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (40,074) | (44,396) |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | (1,495) |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | (45,703) | (51,620) |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 747,264천원(전분기 : 704,124천원)입니다.
11. 담보제공자산 등
보고기간 종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보권자 | 담보설정금액(주1, 2) | 장부금액 | 관련계정 | 관련금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | KDB산업은행 | 44,000,000 | 1,787,673 | 단기차입금 | 25,000,000 |
| 건물 | 34,370,780 | 장기차입금 | 58,000,000 | ||
| 기계장치 | 17,477,842 | ||||
| 합 계 | 44,000,000 | 53,636,295 | 83,000,000 |
(주1) 과천R&D센터 준공 후 추가 근저당권 설정예정입니다. 또한, 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.
(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 39,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.
(2) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.
12. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 운전자금 | 4.16% | 2025.03.29 | 25,000,000 | - |
| 산업은행 | 시설자금 | 6.67% | 2024.02.13 | - | 206,545 |
| 합 계 | 25,000,000 | 206,545 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024.02.13 | - | 206,544 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024.02.13 | - | 206,545 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024.02.13 | - | 206,545 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024.02.13 | - | 206,545 |
| IBK캐피탈 | 시설자금 | 6.67% | 2024.02.13 | - | 206,545 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.23% | 2024.09.23 | - | 15,000,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.61% | 2024.11.22 | - | 10,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.26% | 2027.05.11 | 32,000,000 | 32,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.40% | 2027.05.11 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.36% | 2027.12.22 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.43% | 2027.12.22 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 4.36% | 2027.12.22 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 58,000,000 | 84,032,724 | |||
| 유동성장기차입금 | - | (26,032,724) | |||
| 합 계 | 58,000,000 | 58,000,000 |
(3) 시장위험
① 이자율위험
당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경
우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부 장ㆍ단기차입금 | 58,000,000 | 59,239,269 |
보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증감 | (580,000) | 580,000 | (410,327) | 410,327 |
② 유동성 위험 관리
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 28,539,952 | 2,508,500 | 2,508,500 | 58,899,541 | 92,456,493 |
| 매입채무 및 기타채무(주1) | 22,535,549 | - | - | - | 22,535,549 |
| 기타부채 | 19,781,441 | 21,860 | - | 586,300 | 20,389,601 |
| 금융보증부채(주2) | 19,200,000 | 4,440,000 | - | - | 23,640,000 |
| 금융보증계약(주3) | 3,000,004 | - | - | - | 3,000,004 |
| 전환사채(주4) | 11,200,000 | - | - | - | 11,200,000 |
| 리스부채 | 2,466,268 | 1,947,240 | 1,411,845 | 64,314 | 5,889,667 |
| 합 계 | 106,723,214 | 8,917,600 | 3,920,345 | 59,550,155 | 179,111,314 |
(주1) 기타채무는 미지급금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.
(주3) 당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주와관련하여 일정조건 하에서 투자자가 상환권 행사 또는 주식매수청구권 행사 시 각각 연대책임의무와 투자금액 상환의무가 존재합니다.
(주4) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.
13. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 2020.11.13 | 2025.11.13 | - | - | 11,200,000 | 11,200,000 |
| 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 | (1,436,443) | (1,645,399) | ||||
| 전환사채 | 9,763,557 | 9,554,601 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 인수자 | 한국투자증권 외 |
| 3. 권면총액(원) | 50,000,000,000 |
| 4. 표면이자율 | 0% |
| 5. 만기이자율 | 0% |
| 6. 이자지급방법 | “본 사채”의 표면이자는 0.0%이며,별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다 |
| 7. 전환조건(주1) | |
| 가. 전환비율 | 100% |
| 나. 전환가액(원)(주2) | 40,800 원 |
| 다. 전환에 따른 발행할 주식수(주) | 274,510 주 |
| 라. 전환청구기간 | 2021.11.13 ~ 2025.10.13 |
| 8. 사채 만기일 | 2025.11.13 |
| 9. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을일시 상환한다 |
| 10. 조기상환청구권(put option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다 |
| 11. 매도청구권 (call option) | 본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다.(매매금액은 매매일까지 연 1%이율적용) |
(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.
① 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다.
② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.
④ 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80% 이상)으로 한다.
(주2) 상기 전환사채의 주당 전환가액은 2022.05.13 최종 조정된 전환가액입니다.
(3) 제1회 무기명시 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부는 조기상환(Put Option)신청에 따라 전기 25,600백만원을 조기 상환하였으며, 이와 관련하여 금융부채상환손익을 계상하였습니다.
(4) 전기 전환사채 액면금액 1,800백만원에 대하여 다음과 같이 전환청구권이 행사되었으며 이로 인해 총 44,116주의 보통주가 발행되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 청구일자 | 청구금액 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구 | 2023.08.17 | 1,500,000 | 36,764 | 18,382 | 1,712,750 |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구 | 2023.08.25 | 300,000 | 7,352 | 3,676 | 360,395 |
| 합 계 | 1,800,000 | 44,116 | 22,058 | 2,073,145 |
14. 퇴직급여제도
보고기간 종료일 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 1,393,807천원(전분기 : 1,279,777천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
15. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 피고 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | ㈜휴온스 외 3명 | 브리스톨-마이어스 스퀴브홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명 | 아픽사반 물질특허 손해배상(1차)(주1) | 913,410 | 1심 진행중 |
| 대법원 | ㈜휴온스 | 대원제약 | 펠루비프로펜특허 권리범위확인 심결취소소송3심 | 100,000 | 1, 2심 승소 |
| 특허법원 | ㈜휴온스 | 대원제약 | 펠루비프로펜특허침해금지및 예방청구 항소심 | 110,000 | 1심 승소 |
(주1) 당사는 해당 소송사건과 관련하여 지출에 대한 최선의 추정치를 고려하여 소송충당부채 8억원을 계상하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,USD)
| 구분 | 제공처 | 화폐단위 | 한도액 | 차입(실행)금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신용장개설약정(수입)(주1) | KEB하나은행 | KRW | 5,000,000 | - |
| KEB하나은행 | USD | 3,750,000 | - | |
| 시설자금대출 | 산업은행 | KRW | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 시설자금대출(주2) | 산업은행 | KRW | 75,000,000 | 23,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | KRW | 25,000,000 | 25,000,000 |
(주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.
(주2) 과천R&D센터 준공 후 건물 담보 440억원 추가제공 예정입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에
2,583,864천원의 보험에 가입되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은
47백만원 입니다.
(6) 당분기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 비고 | 금액 |
|---|---|---|
| 금융보증부채(주1) | 종속기업 | 547,517 |
(7) 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 차입금에 대한 연대보증 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 금융기관 | 피보증회사 대출금액 | 연대보증비율 | 연대보증금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜ 휴온스 | 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) (주1) | 외환은행 | 16,000,000 | 120.00% | 19,200,000 |
| 외환은행 | 3,700,000 | 120.00% | 4,440,000 | ||
| 합 계 | 19,700,000 | 23,640,000 |
(주1) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.
(8) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주와 관련하여 일정조건 하에서 투자자가 상환권 행사 또는 주식매수청구권 행사 시 각각 연대책임의무와 투자금액 상환의무가 존재합니다.
16. 주식기준보상
(1) 회사는 2021년 6월 3일 이사회결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 06월 03일 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 발행될 주식의 종류 | 신주 또는 자기주식 |
| 대상 | 임직원 |
| 부여수량 | 302,188주 |
| 행사가능기간 | 2023년 06월 03일 ~ 2026년 06월 02일 |
| 가득조건 | 근로 제공 |
| 행사가격 | 66,100원 |
(2) 당분기말 주식선택권 수량은 210,858주로 부여 수량 대비 91,330주 감소하였으며, 보고기간 종료일 현재 행사된 주식선택권은 없습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 25,226원 |
| 부여일 전일 주가 | 61,600원 |
| 기대주가변동성 | 48.30% |
| 무위험수익률 | 1.61% |
17. 매출액
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 매출액: | ||
| 제상품매출 | 131,849,844 | 117,018,643 |
| 용역의 제공 외 | 475,130 | 2,404,133 |
| 소 계 | 132,324,974 | 119,422,776 |
| 이외 매출액: | ||
| 임대수익 | 6,558 | 6,558 |
| 합 계 | 132,331,532 | 119,429,334 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식: | 132,278,309 | 119,376,111 |
| 기간에 걸쳐 인식: | 46,665 | 46,665 |
| 합 계 | 132,324,974 | 119,422,776 |
(3) 매출액에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 103,170,018 | 103,170,018 | 92,864,483 | 92,864,483 |
| 상품매출 | 28,679,825 | 28,679,825 | 24,154,160 | 24,154,160 |
| 기타매출 | 481,689 | 481,689 | 2,410,691 | 2,410,691 |
| 합 계 | 132,331,532 | 132,331,532 | 119,429,334 | 119,429,334 |
(4) 매출유형에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 123,325,869 | 123,325,869 | 109,904,330 | 109,904,330 |
| 수출매출 | 9,005,663 | 9,005,663 | 9,525,004 | 9,525,004 |
| 합 계 | 132,331,532 | 132,331,532 | 119,429,334 | 119,429,334 |
(5) 지역별 정보
당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.
(6) 주요고객에 대한 정보
당사는 고객으로 부터의 매출이 기업 전체 매출의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.
(7) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 84,591,178 | 90,647,013 |
| 계약자산(주1) | 983,129 | 1,008,862 |
| 계약부채(주1) | 10,088,145 | 9,970,729 |
(주1) 상기 계약자산 및 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 금액입니다. 한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 매출로 인식한 금액은
671,526천원(전분기 : 171,722천원) 입니다.
18. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 7,467,793 | 7,467,793 | 7,078,559 | 7,078,559 |
| 퇴직급여 | 619,349 | 619,349 | 647,667 | 647,667 |
| 복리후생비 | 726,755 | 726,755 | 531,665 | 531,665 |
| 여비교통비 | 782,246 | 782,246 | 734,141 | 734,141 |
| 광고선전비 | 5,470,797 | 5,470,797 | 5,923,980 | 5,923,980 |
| 통신비 | 80,232 | 80,232 | 70,957 | 70,957 |
| 운반비 | 1,061,874 | 1,061,874 | 1,089,383 | 1,089,383 |
| 제세공과 | 148,762 | 148,762 | 137,662 | 137,662 |
| 임차료 | 23,820 | 23,820 | 35,976 | 35,976 |
| 접대비 | 174,652 | 174,652 | 10,593 | 10,593 |
| 판매촉진비 | 121,448 | 121,448 | 97,884 | 97,884 |
| 판매수수료 | 18,354,925 | 18,354,925 | 16,439,687 | 16,439,687 |
| 소모품비 | 238,859 | 238,859 | 291,872 | 291,872 |
| 도서인쇄비 | 6,855 | 6,855 | 6,844 | 6,844 |
| 대손상각비 | 353,022 | 353,022 | 443,465 | 443,465 |
| 회의비 | 378,193 | 378,193 | 338,919 | 338,919 |
| 교육훈련비 | 25,397 | 25,397 | 8,239 | 8,239 |
| 수도광열비 | 108,811 | 108,811 | 107,236 | 107,236 |
| 지급수수료 | 13,536,540 | 13,536,540 | 11,891,626 | 11,891,626 |
| 보험료 | 632,114 | 632,114 | 549,566 | 549,566 |
| 수선비 | 1,871 | 1,871 | 5,333 | 5,333 |
| 차량유지비 | 36,485 | 36,485 | 23,980 | 23,980 |
| 견본품비 | - | - | 282 | 282 |
| 감가상각비 | 142,971 | 142,971 | 147,121 | 147,121 |
| 무형자산상각비 | 149,048 | 149,048 | 150,767 | 150,767 |
| 사용권자산상각비 | 395,405 | 395,405 | 379,590 | 379,590 |
| 경상연구개발비 | 7,144,651 | 7,144,651 | 7,974,174 | 7,974,174 |
| 수출제비용 | 129,455 | 129,455 | 138,734 | 138,734 |
| 해외시장개척비 | 212,536 | 212,536 | 263,844 | 263,844 |
| 용역수수료 | 348,188 | 348,188 | 254,330 | 254,330 |
| 주식보상비용 | - | - | 229,914 | 229,914 |
| 합 계 | 58,873,054 | 58,873,054 | 56,003,990 | 56,003,990 |
19. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 성 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세부담액 | 1,901,293 | 2,789,181 |
| 2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 | 237,862 | 707,190 |
| 3. 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 446,719 | 249,862 |
| 4. 법인세비용 | 2,585,874 | 3,746,233 |
20. 현금흐름에 관한 정보
(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역
당분기와 전분기 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (1) 비현금항목 조정 | ||
| 법인세비용 | 2,585,874 | 3,746,233 |
| 이자비용 | 523,288 | 640,043 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 4,330,791 | 3,449,361 |
| 무형자산상각비 | 197,818 | 205,452 |
| 외환차이 | (1,123,911) | (413,385) |
| 대손상각비 | 353,022 | 443,465 |
| 주식보상비용 | - | 601,189 |
| 유형자산처분손실 | 12,815 | - |
| 유형자산폐기손실 | 209 | - |
| 유형자산처분이익 | (42,624) | (5,999) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (63,358) | (1,357,132) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (2,182,521) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 232,919 | 452,956 |
| 재고자산평가손실 | (1,289,228) | 31,107 |
| 재고자산폐기손실 | 440,491 | - |
| 사용권자산처분이익 | - | (572) |
| 이자수익 | (563,628) | (651,386) |
| 파생상품평가이익 | (1,024,198) | (1,492,156) |
| 금융부채상환이익 | - | (376,863) |
| 배당금수익 | (22,061) | - |
| 금융보증수익 | (118,203) | - |
| 금융보증비용 | 118,203 | - |
| 소 계 | 4,548,219 | 3,089,792 |
| (2) 운전자본 조정 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,601,341 | (6,171,416) |
| 재고자산 | (4,445,870) | (11,501,879) |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,087,802 | 3,506,673 |
| 반품충당부채 | (280,821) | 47,533 |
| 기타장기종업원급여부채 | 60,858 | 40,084 |
| 기타유동자산 | (3,219,167) | 2,237,085 |
| 기타비유동자산 | 53,335 | 53,335 |
| 기타유동부채 | (1,892,113) | (1,011,270) |
| 기타비유동부채 | (100,000) | (100,000) |
| 소 계 | (134,635) | (12,899,855) |
| 합 계 | 4,413,584 | (9,810,063) |
(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 8,369,311 | 298,400 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | - | 49,000 |
| 유,무형자산 취득(미지급금 발생) | 312,165 | 1,011,426 |
| 주식매수선택권 권리소멸 자본잉여금대체 | 68,589 | - |
| 전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 전환권조정 | - | 4,232,101 |
| 전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 파생상품조정 | - | 4,608,964 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역
당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 이자비용 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 206,545 | 25,000,000 | (206,545) | - | - | 25,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 26,032,724 | - | (26,032,724) | - | - | - |
| 장기차입금 | 58,000,000 | - | - | - | - | 58,000,000 |
| 임대보증금 | 21,860 | - | - | - | - | 21,860 |
| 지급보증금 | 587,300 | 5,018,204 | (5,019,204) | - | - | 586,300 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 3,918,270 | 3,918,270 |
| 전환사채 | 9,554,601 | - | - | 208,956 | - | 9,763,557 |
| 리스부채 | 6,173,665 | - | (701,561) | 40,074 | 179,430 | 5,691,608 |
| 합 계 | 100,576,695 | 30,018,204 | (31,960,034) | 249,030 | 4,097,700 | 102,981,595 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 193,848 | - | (193,848) | 1,032,724 | - | 1,032,724 |
| 장기차입금 | 65,826,179 | 206,544 | - | (1,032,724) | - | 64,999,999 |
| 임대보증금 | 21,860 | - | - | - | - | 21,860 |
| 지급보증금 | 562,300 | 55,000 | (53,000) | - | - | 564,300 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 7,097,657 | 7,097,657 |
| 전환사채 | 30,239,413 | - | (20,300,000) | - | 4,707,814 | 14,647,227 |
| 리스부채 | 7,700,813 | - | (651,008) | - | 210,212 | 7,260,017 |
| 합 계 | 104,544,413 | 261,544 | (21,197,856) | - | 12,015,683 | 95,623,784 |
21. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌(주1) | ㈜휴온스글로벌(주1) |
| 종속기업 | ㈜휴온스푸디언스 | ㈜휴온스푸디언스 |
| 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜)(주2) | 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜)(주2) | |
| 관계기업 | ㈜팬젠 | ㈜팬젠 |
| 공동기업 | Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. | Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. |
| 기타특수관계자 | ㈜휴메딕스 | ㈜휴메딕스 |
| ㈜휴온스바이오파마 | ㈜휴온스바이오파마 | |
| ㈜휴온스메디텍 | ㈜휴온스메디텍 | |
| ㈜휴엠앤씨 | ㈜휴엠앤씨 | |
| 휴엠앤씨(Vina)(주2) | 휴엠앤씨(Vina)(주2) | |
| ㈜휴온스랩 | ㈜휴온스랩 | |
| HUONS USA, INC. | HUONS USA, INC. | |
| Huons Japan Co., Ltd. | Huons Japan Co., Ltd. | |
| ㈜우리비앤비 | ㈜우리비앤비 | |
| ㈜아이비스포츠 | ㈜아이비스포츠 | |
| ㈜나라켐 | ㈜나라켐 | |
| ㈜휴노랩 | ㈜휴노랩 | |
| ㈜엔솔바이오사이언스(주2) | ㈜엔솔바이오사이언스(주2) | |
| ㈜푸드어셈블(주2) | ㈜푸드어셈블(주2) | |
| 주요경영진 | 주요경영진 |
(주1) 당사에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 당사를 지배한다고 판단하였습니다.
(주2) 전기 중 신규 편입되었습니다.
(2) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 322,550 | 359,200 |
| 퇴직급여 | 24,104 | 60,440 |
| 합 계 | 346,654 | 419,640 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 매출 | 재고자산 매입 | 외주가공비 | 기타비용 등(주1) | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | 21,426 | - | - | 6,439,312 | 25,694 |
| 종속기업 | ㈜휴온스푸디언스 | 6,558 | 1,372,971 | - | 30,864 | 193 |
| 기타 | ㈜휴메딕스 | 300,284 | 5,495,558 | 4,886,286 | 10,404 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 2,067,839 | 179,234 | - | 1,771 | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | 891 | 3,512,678 | - | 260,352 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | 54,792 | 663,242 | - | - | - | |
| ㈜푸드어셈블 | - | - | - | 51,473 | - | |
| 합 계 | 2,451,790 | 11,223,683 | 4,886,286 | 6,794,176 | 25,887 |
(주1) 당기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 기타비용에 포함되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 매출 | 재고자산 매입 | 외주가공비 | 기타비용 등(주1) | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | 5,338 | - | - | 6,744,941 | 34,131 |
| 종속기업 | ㈜휴온스푸디언스 | 11,558 | 1,160,456 | - | 28,629 | - |
| 기타 | ㈜휴메딕스 | 256,549 | 2,797,258 | 3,480,761 | 88,193 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 1,935,617 | 595,848 | - | 17,398 | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | - | 3,645,158 | - | 374,738 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | 2,176,500 | 810,380 | - | 375,000 | - | |
| 합 계 | 4,385,562 | 9,009,100 | 3,480,761 | 7,628,899 | 34,131 |
(주1) 전기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 기타비용에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 지분취득 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환(주1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 388,504 | - |
| 종속기업 | ㈜휴온스푸디언스 | - | - | - | 4,292 | - |
| 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) | - | - | - | - | 8,148,054 | |
| 관계기업 | ㈜팬젠 | - | - | - | - | 999,995 |
| 기타 | 기타임원 | 30,000 | 19,256 | - | - | - |
| 합 계 | 30,000 | 19,256 | - | 392,796 | 9,148,049 |
(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환(주1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 573,915 |
| 기타 | 기타임원 | - | 19,500 | - | - |
| 합 계 | - | 19,500 | - | 573,915 |
(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | 1,165,497 | - | 3,197,535 | 4,417,305 |
| 종속기업 | ㈜휴온스푸디언스 | 2,405 | - | - | 585,901 | 28,425 | 16,115 |
| 공동기업 | Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. | - | - | - | - | 101,116 | - |
| 기타 | ㈜휴메딕스 | 97,885 | - | - | 3,118,172 | 384 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 2,787,084 | - | - | 42,789 | 468 | - | |
| Huons USA, Inc.(주1) | 7,885,244 | - | - | - | - | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | 452 | - | - | 1,360,696 | 58,073 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | - | - | 4,276,588 | 48,297 | 410,335 | - | |
| 기타임원 | - | 249,444 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 10,773,070 | 249,444 | 5,442,085 | 5,155,855 | 3,796,336 | 4,433,420 |
(주1) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | 9,825 | - | 1,165,497 | - | 1,701,718 | 4,805,809 |
| 종속기업 | ㈜휴온스푸디언스 | 2,405 | - | - | 211,199 | 66,634 | 20,407 |
| 공동기업 | Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. | - | - | - | - | 101,116 | - |
| 기타 | ㈜휴메딕스 | 882,515 | - | 1,047,279 | 2,472,300 | 37,802 | - |
| ㈜휴온스메디텍 | 2,473,867 | - | 54,340 | 26,428 | 368,377 | - | |
| Huons USA, Inc.(주1) | 7,873,535 | - | - | - | - | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | 550 | - | - | 1,034,817 | 53,856 | - | |
| ㈜휴온스바이오파마 | 228 | - | 4,329,922 | - | 432,664 | - | |
| 기타임원 | - | 238,700 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 11,242,925 | 238,700 | 6,597,038 | 3,744,744 | 2,762,167 | 4,826,216 |
(주1) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
(7) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주와 관련하여 일정조건 하에서 투자자가 상환권 행사 또는 주식매수청구권 행사 시 각각 연대책임의무와 투자금액 상환의무가 존재합니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.2023년 2월 14일 당사는 주주환원 정책을 강화하고 투자자의 배당예측 가능성을 제고하고자 이사회 결의를 통해 중장기 배당정책을 수립하고 공시하였습니다. 향후 3개년 동안 현금배당(결산배당+중간배당)의 형태로 직전 사업연도의 주당배당금 대비 0~30% 상향을 목표로 배당할 계획입니다.한편, 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획 등은 현재 없습니다. 이 외 배당과 관련된 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관 제12조(신주의 동등배당), 제55조(이익금의 처분), 제56조(이익배당), 제57조(분기배당)를 참조하시기 바랍니다.
2. 주요배당지표
5005005009,88150,47322,44410,85250,50122,2798324,2611,897-7,4677,098----1532보통주-1.901.93종류주---보통주---종류주---보통주-630600종류주---보통주---종류주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 1분기 | 제8기 | 제7기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(주1) 전(제8)기 현금배당금총액, 현금배당수익률, 주당현금배당금은 중간배당과 결산배당의 합산입니다. - 중간배당 : 현금배당총액 3,549백만원(1주당 300원), 시가배당율 0.95% - 결산배당 : 현금배당총액 3,918백만원(1주당 330원), 시가배당율 0.95%(주2) 연결당기순이익과 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준입니다.
3. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
181.641.40
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 평균 배당수익률은 현금배당수익률을 단순평균한 값 입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 05월 03일-보통주5,895,4645005002017년 03월 17일주식배당보통주294,5475005002018년 03월 16일주식배당보통주618,2715005002018년 05월 16일무상증자보통주1,359,8035005002019년 03월 15일주식배당보통주815,6725005002020년 03월 19일주식배당보통주896,9875005002021년 03월 19일주식배당보통주978,9275005002022년 03월 25일주식배당보통주1,075,8785005002023년 08월 17일전환권행사보통주36,76450040,8002023년 08월 25일전환권행사보통주7,35250040,800
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 1회차 전환사채 주식전환 |
| 1회차 전환사채 주식전환 |
미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채12020.11.132025.11.1350,000,000,000보통주2021.11.13 ~ 2025.10.1310040,80011,200,000,000274,509-50,000,000,000---11,200,000,000274,509-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 전환가액 조정 내역2021.03.19, 주식배당에 따른 신주발행 (61,500원 → 56,000원)2021.11.15, 시가하락에 따른 조정 (56,000원 → 49,100원)2022.02.14, 시가하락에 따른 조정 (49,100원 → 47,050원)2022.03.25, 주식배당에 따른 신주발행 (47,050원 → 42,850원)2022.05.13, 시가하락에 따른 조정 (42,850원 → 40,800원)
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
휴온스회사채사모2020.11.1350,0000.0-2025.11.13일부미상환-50,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------11,200-----11,200-11,200-----11,200
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채12020.11.13운영자금50,000운영자금50,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 조달 자금은 경상비용 등 운영자금으로 사용되었습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항1-1. 재무제표 재작성보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.1-2. 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정현황[연결기준]2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2024년 | 매출채권 | 108,238,528 | 13,159,960 | 12.16% |
| 2023년 | 매출채권 | 114,476,454 | 12,553,259 | 12.67% |
| 2022년 | 매출채권 | 86,127,541 | 10,915,608 | 6.56% |
2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,553,259 | 10,915,608 | 5,478,191 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (140) | (2,730) | (2,139) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 660 | 1,162 |
| ② 상각채권회수액 | 140 | 3,390 | 3,301 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 606,560 | 271,296 | 5,435,278 |
| 4. 연결범위 변동으로 인한 증감 | - | 1,363,625 | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 13,159,960 | 12,553,259 | 10,915,608 |
2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용
2-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 손상채권 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 89,440,031 | 715,059 | 2,012,822 | - | 5,274,715 | 97,442,627 |
| 특수관계자 | 2,910,657 | - | - | - | 7,885,245 | 10,795,902 | |
| 계 | 92,350,687 | 715,059 | 2,012,822 | - | 13,159,960 | 108,238,528 | |
| 구성비율 | 85.32% | 0.66% | 1.86% | 0.00% | 12.16% | 100.00% |
[별도기준]2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 2024년 | 매출채권 | 95,770,693 | 11,179,515 | 11.67% |
| 2023년 | 매출채권 | 101,473,366 | 10,826,353 | 10.67% |
| 2022년 | 매출채권 | 81,459,222 | 10,682,239 | 13.11% |
2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 10,826,353 | 10,682,239 | 5,459,536 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (140) | (3,390) | (3,301) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 140 | 3,390 | 3,301 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 353,022 | 140,725 | 5,219,401 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 11,179,515 | 10,826,353 | 10,682,239 |
2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용
2-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 손상채권 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 81,595,170 | 100,914 | 7,268 | - | 3,294,271 | 84,997,623 |
| 특수관계자 | 2,885,421 | - | 2,405 | - | 7,885,245 | 10,773,070 | |
| 계 | 84,480,591 | 100,914 | 9,672 | - | 11,179,515 | 95,770,693 | |
| 구성비율 | 88.21% | 0.11% | 0.01% | 0.00% | 11.67% | 100.00% |
3. 재고자산 현황 등[연결기준]3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원,%)
| 사업부문 | 계정과목 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
| 의약품 | 제 품 | 20,143,881 | 20,081,417 | 15,613,755 |
| 상 품 | 14,612,111 | 13,192,401 | 12,742,557 | |
| 재 공 품 | 16,179,612 | 14,404,353 | 14,635,542 | |
| 원 재 료 | 20,714,676 | 19,850,628 | 22,155,428 | |
| 부 재 료 | 8,729,310 | 7,823,359 | 5,996,583 | |
| 저 장 품 | - | - | - | |
| 미착원료 | 1,161,189 | 1,245,932 | 3,336,280 | |
| 계 | 81,540,780 | 76,598,090 | 74,480,146 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] | 15.02% | 14.28% | 15.76% | |
| 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.5 | 7.3 | 7.0 |
※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산
[별도기준]3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원,%)
| 사업부문 | 계정과목 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
| 의약품 | 제 품 | 14,788,850 | 14,877,671 | 12,624,991 |
| 상 품 | 15,340,996 | 13,515,003 | 12,889,397 | |
| 재 공 품 | 11,566,956 | 9,634,508 | 9,213,905 | |
| 원 재 료 | 18,464,617 | 17,728,586 | 22,946,928 | |
| 부 재 료 | 8,255,981 | 7,493,059 | 5,650,404 | |
| 저 장 품 | ||||
| 미착원료 | 1,161,189 | 1,035,156 | 3,336,280 | |
| 계 | 69,578,589 | 64,283,983 | 66,661,906 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] | 13.71% | 12.97% | 14.45% | |
| 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.9 | 7.9 | 7.4 |
※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산
3-2. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2024년 1월 2일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼일회계법인 감사인의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 수주계약 현황
해당사항 없습니다.
5. 공정가치 평가내역① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 60,566,117 | 60,566,117 | 64,700,184 | 64,700,184 |
| 단기금융자산 | 7,310,000 | 7,310,000 | 15,630,000 | 15,630,000 |
| 장기금융자산 | 700,743 | 700,743 | 258,066 | 258,066 |
| 매출채권 | 95,078,569 | 95,078,569 | 101,923,195 | 101,923,195 |
| 기타채권 및 장기성기타채권 | 8,920,910 | 8,920,910 | 7,681,755 | 7,681,755 |
| 공정가치 측정 금융자산 | 25,910,007 | 25,910,007 | 24,951,755 | 24,951,755 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 88,650 | 88,650 | 86,444 | 86,444 |
| 기타유동자산(주1) | 1,484,097 | 1,484,097 | 1,261,555 | 1,261,555 |
| 기타비유동자산(주2) | 2,819,798 | 2,819,798 | 2,800,409 | 2,800,409 |
| 합 계 | 202,878,891 | 202,878,891 | 219,293,363 | 219,293,363 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 16,697,257 | 16,697,257 | 13,740,654 | 13,740,654 |
| 기타채무(주3) | 10,435,750 | 10,435,750 | 14,155,476 | 14,155,476 |
| 단기차입금 | 41,500,000 | 41,500,000 | 21,306,545 | 21,306,545 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 26,172,724 | 26,172,724 |
| 파생상품부채 | 2,810,933 | 2,810,933 | 3,835,131 | 3,835,131 |
| 전환사채(유동) | 9,763,557 | 10,297,527 | 9,554,601 | 9,600,403 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 2,031,510 | 1,319,358 | 1,988,612 | 1,319,358 |
| 장기차입금 | 61,700,000 | 61,700,000 | 58,350,000 | 58,350,000 |
| 기타유동부채(주3,4) | 21,394,687 | 21,394,687 | 18,273,707 | 18,273,707 |
| 기타비유동부채(주5) | 608,708 | 608,708 | 614,350 | 614,350 |
| 합 계 | 166,942,402 | 166,764,220 | 167,991,800 | 167,368,348 |
(주1) 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.
(주4) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.
(주5) 지급보증금 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
② 금융상품의 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치
ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치
보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 장기금융상품 | 700,743 | - | 700,743 | - | 258,066 | - | 258,066 | - |
| 공정가치 측정 금융자산 | 25,910,007 | - | - | 25,910,007 | 24,951,755 | - | - | 24,951,755 |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | 2,810,933 | - | - | 2,810,933 | 3,835,131 | - | - | 3,835,131 |
③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 24,951,755 | 3,835,131 | 21,699,049 | 11,314,774 |
| 취득 및 처분 | 958,252 | - | 1,513,222 | - |
| 평가 | - | (1,024,198) | - | (1,492,156) |
| 기타 | - | - | - | (4,608,964) |
| 분기말장부금액 | 25,910,007 | 2,810,933 | 23,212,271 | 5,213,654 |
④ 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
연결기업은 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 가치평가기법 | 공정가치 | 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | Tsiveriotis Fernandes and Hull | 10,005,939 | -기초자산변동성 33.3~65.7%-무위험할인율 3.4%~4.01%-위험할인율 9.55%~25.85% | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승)-위험할인율 하락(상승) |
| 순자산가치법 | 4,639,084 | -기초자산가치 | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락) | |
| 발행자공시가격 | 4,419,704 | -기초자산가치 | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락) | |
| 파생상품부채 | Tsiveriotis Fernandes and Hull | 2,810,933 | -기초자산가치-기초자산변동성 24.17%~43.07%-무위험할인율 3.43%~3.93%-위험할인율 4.516%~15.73% | 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치 상승(하락)-기초자산변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승)-위험할인율 하락(상승) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제9기(당기)삼일회계법인---제8기(전기)삼일회계법인적정[연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음[연결] 상품 및 제품 매출의 발생사실[별도] 상품 및 제품 매출의 발생사실제7기(전전기)대주회계법인적정[연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음[연결] 수익인식시기의 적정성[별도] 수익인식시기의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제9기(당기)삼일회계법인반기 재무제표 검토(연결, 별도)재무제표 감사(연결, 별도)264백만원2,200--제8기(전기)삼일회계법인반기 재무제표 검토(연결, 별도)재무제표 감사(연결, 별도)250백만원2,100260백만원2,387제7기(전전기)대주회계법인반기 재무제표 검토(연결, 별도)재무제표 감사(연결, 별도)120백만원1,698120백만원1,708
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제9기(당기)2024.02.05경정청구업무2024.02.05~업무종료일감면세액 15%-제8기(전기)2023.08.21세무조정업무2023.08.21~2024.04.3010백만원-제7기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 02월 14일회사측 : 감사위원회 3명 재무지원본부장 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의-기말감사 진행경과-내부회계관리제도 감사 진행경과-독립성-핵심감사사항-사업결합22024년 03월 13일회사측 : 감사위원회 3명 재무지원본부장 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의-기말감사 진행경과-내부회계관리제도 감사 진행경과-기타 논의사항-독립성, 후속사건, 서면진술 외
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 종속회사 적정의견 이외의 감사의견보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
7. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 변경 전 | 변경 후 | 변경사유 | 감사대상기간 |
| 제8기(2023년) | 대주회계법인 | 삼일회계법인 | 주기적 감사인 지정제 | 2023년 ~ 2025년 |
2. 내부통제에 관한 사항
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제8기 정기주주총회(2023년도)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 소수주주권보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 경영권 경쟁보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주11,979,665-종류주--보통주106,120자기주식종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주11,873,545-종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5. 주식사무
| 신주인수권 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 특수관계인, 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3개월 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(www.huons.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 한다. | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 주식사무대행기관 | 대리인의 명칭 | 국민은행 증권대행부 | |
| 사무취급 장소 | 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 | ||
| 주주의 특전 | 없음 |
6. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 주요논의내용 |
| 제8기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 기타비상무이사 윤인상 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 제7기정기주주총회(2023.03.31) | 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김시백 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 임덕호 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 임덕호 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 제6기정기주주총회(2022.03.25) | 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 윤상배 선임의 건 3-2호 의안 : 기타비상무이사 윤성태 선임의 건 3-3호 의안 : 사내이사 송수영 선임의 건 3-4호 의안 : 사외이사 정도익 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박용곤 선임의 건제5호 의안 :감사위원회 위원 선임의 건 5-1호 의안 : 감사위원 임덕호 선임의 건 5-2호 의안 : 감사위원 정도익 선임의 건제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: (이사회 부여분) 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
송수영남1963.06대표이사사내이사상근경영관리총괄- 한양대학교 산업공학과 학사- 한국외국어대학교 동시통역대학원 석사- 전 삼성전자, SAP Japan, Deloitte Consulting Japan 등--대표이사2년2025.03.25윤상배남1970.12대표이사사내이사상근영업마케팅총괄- 중앙대학교 약학 석사- KAIST 경영대학원 석사- 전 GSK Korea, 보령, 종근당 등---2년2025.03.25윤성태남1964.08회장기타비상무이사비상근그룹 총괄- 한양대학교 대학원 프로젝트관리 석사- 휴온스그룹 회장- 전 한국 IBM477,750-최대주주7년 11개월2025.03.25김시백남1966.11전무사내이사상근제조 총괄- 충북대학교 화학교육학 학사- 전 SK케미칼, 한국베링거인겔하임1,590--7년 11개월2026.03.31임덕호남1954.03사외이사(감사위원)사외이사비상근사외이사(감사위원)- Rice University 경제학 박사- 전 한양대학교 제13대 총장, 한국은행 자문교수---4년2026.03.31박용곤남1960.11사외이사(감사위원)사외이사비상근사외이사(감사위원)- 영남대학교 식품가공/미생물학 박사- 전 한국식품연구원, 농림수산식품기술평가원---2년2025.03.25정도익남1959.12사외이사(감사위원)사외이사비상근사외이사(감사위원)- 명지대학교 토목공학 학사- 법무법인 화우, 전 공정거래위원회 ---2년2025.03.25윤인상남1989.12이사기타비상무이사상근전략기획- 에모리대학교 화학과 학사- 휴온스글로벌 전략기획 실장- 전 휴온스 로컬사업본부, 마케팅실, 개발실--등기임원1년 3개월2027.03.28이재훈남1970.01전무미등기상근영업관리- 안양대학교 경영학 학사1,619--7년 11개월-정호순남1971.04전무미등기상근마케팅- 한남대학교 사회체육학과 학사- 전 일양약품2,484--7년 11개월-이진석남1971.06전무미등기상근경영관리- 성균관대학교 국제통상학 석사- 전 한미약품---5년 3개월-강신원남1972.02전무미등기상근내부회계- 성균관대학교 경제학 학사- 전 삼일회계법인, 핸즈코퍼레이션, 메디포스트---1년 6개월-김정식남1973.11전무미등기상근영업- 성균관대학교 글로벌 경영학 석사- 전 한미약품 의원사업부 총괄본부장---1년 1개월-박원길남1971.08전무미등기상근영업- 전 일양약품1,080--7년 11개월-엄홍열남1970.02전무미등기상근생산- 수원대학교 화학학 학사- 전 보령제약, 셀트리온, 한미약품, CJ, 대웅제약---1년 5개월-연성흠남1971.03상무미등기상근연구개발- 서울대학교 농생물공학과- 전 화학연구원, 안국약품, 정산생명공학, ㈜보락---7년 11개월-정민영남1972.01상무미등기상근연구개발- 중앙대학교 약학 박사- 전 태준제약, 일성신약, 현대약품 등 ---1년 6개월-엄요헌남1975.03상무미등기상근해외사업- 경희대학교 생물학 학사- 전 동아ST, 영진약품, 셀트리온헬스케어, 이수앱지스, 한국MSD---11개월-이민석남1971.02상무미등기상근연구개발- 중앙대학교 약제학 박사- 전 엠디바이오팜, 대웅테라퓨틱스, 명인제약, 대웅제약 등---8개월-추정우남1973.02상무미등기상근생산- 홍익대학교 화학공학 석사- 전 경인양해, HK이노엔, HK바이오이노베이션---2년-권성준남1973.05이사미등기상근마케팅- 경희대학교 약제학과 석사- 전 한미약품, 한독약품139--7년 11개월-송대근남1968.08이사미등기상근영업- 목포대학교 전산통계학 학사- 전 근화제약, 한국마이팜제약162--7년 11개월-이영호남1972.01이사미등기상근영업- 인제대학교 미생물학과 학사- 전 극동제약, 코오롱제약, 건일제약---7년 11개월-조재민남1975.10이사미등기상근연구개발- 중앙대학교 약학 박사- 전 아미노젠, 부광약품, 제일약품, 바이오타마티스---7년 11개월-남승관남1974.08이사미등기상근연구개발- 조선대학교 약햑 석사- 전 한림제약---7년 11개월-김대식남1976.06이사미등기상근영업- 영남대학교 국제통상학 학사- 전 태준제약, 일동제약---7년 11개월-권순창남1975.03이사미등기상근영업- 부경대학교 표면공학 학사- 전 태평양제약---7년 11개월-손용정남1976.09이사미등기상근영업- 목원대학교 미생물학 학사- 전 진양종합기계1,974--7년 11개월-이성은남1973.09이사미등기상근영업- 공주대학교 식품공학 학사- 전 일양약품, PCA 생명---7년 11개월-김종헌남1975.11이사미등기상근품질- 충북대학교 약학 석사- 전 한독약품, 현대약품16--7년 11개월-전진희여1973.05이사미등기상근품질- 숭실대학교 서비스경영학 학사- 전 한림제약, 한국콜마, 에스피시---7년 11개월-음현애여1976.02이사미등기상근연구개발- 성균관대학교 약학 박사- 전 한국한의학 연구원, 부광약품, 국립암센터, 대웅테라퓨틱스 ---2년 9개월-정선웅남1976.03이사미등기상근품질- 조선대학교 약학 박사- JW중외제약, 대화제약, 디에스엔지---1년 11개월-최재용남1962.11이사미등기상근생산지원- 아주대학교 환경공학(생물공학) 석사- 전 미쓰비씨다나베파마코리아, 한양시스템---1년 5개월-손민아여1980.02이사미등기상근연구개발- 숙명여자대학교 약학 학사- 서강대학교 경영학 학사- 전 한미약품---1년 1개월-김정훈남1976.03이사미등기상근생산- 전남대학교 의약화학 박사- 전 코오롱제약, 중외제약, SK케미칼 등---3개월-김경래남1976.02이사미등기상근영업- 동양공업전문대학교 전문학사- 전 JW중외제약---3개월-지복선남1973.08이사미등기상근사업지원- 대전동아공업고등학교 전기과- 전 ㈜제일산업, ㈜한국코아---2개월-주민경여1980.10이사미등기상근연구개발- 중앙대학교 약학 학사- 전 국제약품---1년-조유미여1975.11이사미등기상근연구개발- 고려대학교 경영학 석사- 서울대학교 간호학 학사- 전 ㈜프레제니우스메디칼케어코리아20--2년 7개월-장성찬남1975.02이사미등기상근마케팅- 계명대학교 통상학 학사- 전 한국알콘, 한국노바티스 등---3년 5개월-장홍석남1970.08이사미등기상근생산- 충남대학교 화학과 학사---7년 11개월-강태극남1978.09이사미등기상근품질- 한남대학교 미생물학과 석사- 전 경보제약11--7년 8개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.
3. 미등기임원 보수 현황
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금 16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.
(단위: 천원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 금융기관 | 피보증회사 대출금액 | 연대보증비율 | 연대보증금액(질권설정금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜휴온스 | ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) | 외환은행 | 16,000,000 | 120.00% | 19,200,000 |
| 외환은행 | 3,700,000 | 120.00% | 4,440,000 | ||
| 합 계 | 19,700,000 | 23,640,000 |
2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래4-1. 지배·종속기업간의 특수관계보고서 작성기준일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 |
| 종속기업 | ㈜휴온스푸디언스 |
| ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) | |
| 공동기업 | Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. |
| 관계기업 | ㈜팬젠 |
| 기타특수관계자 | ㈜휴메딕스 |
| ㈜휴온스바이오파마 | |
| ㈜휴온스메디텍 | |
| ㈜휴엠앤씨 | |
| 휴엠앤씨Vina | |
| ㈜휴온스랩 | |
| ㈜휴노랩 | |
| Huons USA, Inc. | |
| Huons Japan Co. Ltd. | |
| ㈜우리비앤비 | |
| ㈜아이비스포츠 | |
| ㈜나라켐 | |
| ㈜엔솔바이오사이언스 | |
| ㈜푸드어셈블 | |
| 주요경영진 |
4-2. 특수관계자와의 거래보고서 작성기준일 현재 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 (주1) | 채권 | 채무 |
| ㈜휴온스글로벌 | 21,426 | 6,465,005 | 1,165,497 | 7,614,841 |
| ㈜휴온스푸디언스 | 6,558 | 1,404,028 | 2,405 | 630,441 |
| Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd. | - | - | - | 101,116 |
| ㈜휴메딕스 | 300,284 | 10,392,248 | 97,885 | 3,118,555 |
| ㈜휴엠앤씨 | 891 | 3,773,029 | 452 | 1,418,769 |
| ㈜휴온스바이오파마 | 54,792 | 663,242 | 4,276,588 | 458,632 |
| ㈜휴온스메디텍 | 2,067,838 | 181,005 | 2,787,084 | 43,257 |
| Huons USA, Inc. | - | - | 7,885,245 | - |
| ㈜푸드어셈블 | - | 51,473 | - | - |
| 당기합계 | 2,451,790 | 22,930,032 | 16,215,155 | 13,385,612 |
(주1) 당기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2021.08.31 | 신규 시설투자 등 | 신규 R&D 센터 건립 | 진행중 (완료예정일 2024-09-30) |
| 2022.11.28 | 신규 시설투자 등 | 바이알/카트리지생산 라인 증설 | 진행중 (완료예정일 2024-09-30) |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건
보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 피고 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | ㈜휴온스 외 3명 | 브리스톨-마이어스스퀴브 홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명 | 아픽사반 물질특허 손해배상(1차)(주1) | 913,410 | 1심 진행중 |
| 대법원 | ㈜휴온스 | 대원제약 | 펠루비프로펜특허 권리범위확인 심결취소소송3심 | 100,000 | 1, 2심 승소 |
| 특허법원 | ㈜휴온스 | 대원제약 | 펠루비프로펜특허침해금지 및 예방청구 항소심 | 110,000 | 1심 승소 |
( 주1) 연결기업은 해당 소송사건과 관련하여 지출에 대한 최선의 추정치를 고려하여 소송충당부채 8억원을 계상하였습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 담보제공 및 채무보증 현황보고기간 종료일 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액 | 장부금액 | 관련계정 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(주1,2) | 산업은행 | 51,200,000 | 59,299,002 | 장/단기차입금 | 83,000,000 |
| 유형자산 | IBK기업은행 | 4,440,000 | 6,682,810 | 장/단기차입금 | 19,700,000 |
| 합계 | 55,640,000 | 65,981,812 | 102,700,000 |
(주1) 과천R&D센터 준공 후 추가 근저당권 설정예정입니다. 또한, 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.
(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 39,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.당사는 당분기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금 16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다. 연대보증 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 금융기관 | 피보증회사 대출금액 | 연대보증비율 | 연대보증금액(질권설정금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜휴온스 | ㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜) | 외환은행 | 16,000,000 | 120.00% | 19,200,000 |
| 외환은행 | 3,700,000 | 120.00% | 4,440,000 | ||
| 합 계 | 19,700,000 | 23,640,000 |
4. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 그 밖의 우발채무 등(1) 연결기업은 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,USD)
| 구분 | 제공처 | 화폐단위 | 한도액 | 차입(실행)금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신용장개설약정(수입)(주1) | KEB하나은행 | KRW | 5,000,000 | - |
| KEB하나은행 | USD | 3,750,000 | - | |
| 시설자금대출 | 산업은행 | KRW | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 시설자금대출(주2) | 산업은행 | KRW | 75,000,000 | 23,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | KRW | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 산업운영대출 | 하나은행 | KRW | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 산업운영대출 | CG인바이츠 | KRW | 500,000 | 500,000 |
| 산업운영대출 | 하나은행 | KRW | 3,700,000 | 3,700,000 |
(주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.
(주2) 과천R&D센터 준공 후 건물 담보 440억원 추가제공 예정입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 3,113,247천원의 보험에 가입되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움 보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은 47백만원 입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 제재현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜휴온스푸디언스2001년 10월 12일 충청남도 금산군금산읍 진악로 981건강기능식품제조37,632기업의결권의과반수 보유미해당(자산총액비중 10% 미만)㈜휴온스생명과학(구 크리스탈생명과학㈜)2015년 11월 14일 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명6로완제의약품 제조업18,647기업의결권의100% 보유미해당(자산총액비중 10% 미만)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 2023년 12월 27일 크리스탈생명과학㈜ 지분 100% 취득하여 종속회사로 신규 편입하였으며, 2024년 3월 22일 임시주주총회를 통해 사명을 ㈜휴온스생명과학으로 변경하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.28 제출한 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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