HD HYUNDAI CO.,LTD.

Quarterly Report • May 16, 2024

분기보고서 5.6 에이치디현대주식회사 1 Y 170111-0638661 분 기 보 고 서 (제 8 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 5월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 에이치디현대 주식회사 대 표 이 사 : 권 오 갑, 정 기 선 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 (전 화) 1811 - 6114 (홈페이지) http://www.hd.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무지원부문장 (성 명) 조 진 호 (전 화) 02-479-5056 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 7 II. 사업의 내용 ----------------------- 8 1. 사업의 개요 ----------------------- 8 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 20 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 29 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 59 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 77 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 115 7. 기타 참고사항 ----------------------- 135 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 205 1. 요약재무정보 ----------------------- 205 2. 연결재무제표 ----------------------- 208 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 216 4. 재무제표 ----------------------- 380 5. 재무제표 주석 ----------------------- 386 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 475 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 478 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 489 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 503 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 504 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 504 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 508 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 509 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 509 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 510 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 511 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 514 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 516 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 516 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 521 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 522 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 523 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 528 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 528 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 529 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 552 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 553 XII. 상세표 ----------------------- 554 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 554 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 555 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 556 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 557 1. 전문가의 확인 ----------------------- 557 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 557 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.gif 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 회사의 연혁 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 자본금 변동사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 4. 주식의 총수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [HD현대(주)] 가. 지주회사의 현황 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사로서 독점규제및공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 당사의 영업수익(별도 재무제표 기준)은 자회사 등으로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있으며, 조선사업, 해양플랜트사업, 엔진기계사업, 그린에너지사업 및 선박ㆍ엔진의 A/S사업, 정유사업, 건설기계 제조사업, 전기전자기기 제조사업, 산업용 로봇 제조업 등을 영위하는 자회사의 주식을 소유하고 있습니다. 지주회사는 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. 나. 사업부문별 현황 지배기업인 당사와 종속기업의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대 상 회 사 명 조선해양 부문 ·HD한국조선해양㈜, - HD현대중공업(주), HD현대엔진유한회사, HD현대삼호㈜, HD현대미포㈜, 씨마크서비스㈜, HD현대이엔티㈜, ㈜HD현대스포츠, HD현대에너지솔루션㈜, HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING CO., Ltd, HD HYUNDAI ENERGY SOLUTIONS AMERICA INC., HD Hyundai Technology Center India Private Limited, Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc, HHI Mauritius Limited, Hyundai Arabia Company L.L.C, Hyundai Samho Heavy Industries Panama, Inc., Pontos Investment LLC Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L, HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH 정유 부문 ·HD현대오일뱅크㈜, - HD현대쉘베이스오일㈜, HD현대케미칼㈜, Hyundai Oilbank(Shanghai) Co., Ltd., HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd., MS Dandy Ltd., Grande Ltd, HD현대오씨아이㈜, HD현대이앤에프㈜ 선박서비스 부문 ·HD현대마린솔루션㈜- HD Hyundai Marine Solution Europe B.V., HD Hyundai Marine Solution Americas Co., Ltd. , HD Hyundai Marine Solution Singapore Pte. Ltd., HD현대마린솔루션테크㈜, HD Hyundai Marine Solution Middle East FZE 전기전자 부문 ·HD현대일렉트릭㈜- HD Hyundai Electric Hungary Kft., HD Hyundai Electric Switzerland Ltd., HD Hyundai Electric China Co.,Ltd., HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. HD Hyundai Power Transformers USA,Inc., HD Hyundai Electric Arabia L.L.C, HD Hyundai Electric America Corporation, ㈜HD현대플라스포, 여천에너지 ㈜ 건설기계 부문 ·HD현대사이트솔루션㈜- 에이치디현대유압기계(상주)유한공사, 이큐브솔루션㈜, ·HD현대건설기계㈜- 현대중공(중국)투자유한공사, 현대융자조임유한공사, 현대강소공정기계유한공사, HD Hyundai Construction Equipment North America, Inc., HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. , HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd., PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia , PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia, HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A·HD현대인프라코어㈜- HD Hyundai Infracore China Co., Ltd., HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp., HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp., HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd., HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd., HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp., HD Hyundai Infracore North America LLC., HD Hyundai Infracore Chile S.A, HD Hyundai Infracore South America, HD Hyundai Infracore Norway A.S., Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd., HD Hyundai Infracore Europe s.r.o., Clue Insight Inc., PT Hyundai Infracore Asia HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH, HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 기타 부문 ·HD현대㈜- HD현대미래파트너스㈜, ㈜아비커스, Avikus USA Inc., ㈜메디플러스솔루션, ㈜암크바이오·HD현대로보틱스㈜- HD현대엘앤에스㈜, HYUNDAI ROBOTICS (SHANGHAI) CO., LTD., HD Hyundai Robotics Europe GmbH, HYUNDAI ROBOTICS (JIANGSU) CO., LTD, HD HYUNDAI ROBOTICS USA Inc. ※ 2020년 5월 1일 HD현대㈜(前 현대중공업지주㈜)의 로봇사업부문을 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하여 HD현대로보틱스㈜를 설립하였습니다. 로봇사업부문의 분할로 기존 로봇 부문을 기타 부문으로 분류하고, 기타 부문의 HD현대마린솔루션㈜, HD Hyundai Marine Solution Europe B.V., HD Hyundai Marine Solution Americas Co., Ltd., HD Hyundai Marine Solution Singapore P te. Ltd., HD Hyundai Marine Solution Middle East FZE , HD 현대마린솔루션테크㈜를 선박서비스 부문으로 분류하였습니다. ※ 2022년 2월말 HD한국조선해양㈜의 지분을 추가 취득하여 계열회사에 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하고 조선해양 사업부분을 추가 하였습니다. [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) 연결회사는 정유, 윤활, 석유화학 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 충청남도 서산시 대산읍에 원유처리능력 최대 일 520,000배럴 및 콘덴세이트 일 170,000배럴의 원유정제 시설과 고도화 설비를 통해 주로 휘발유, 등유, 경유, 중유 등 정유제품을 생산하고 있으며, 이 외에 윤활기유와 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등 BTX 제품, 폴리에틸렌,폴리프로필렌 등 폴리머 제품, 카본블랙과 같은 석유화학제품을 생산하여 판매하고 있습니다. 연결회사에서 생산된 제품들은 자동차, 비행기, 선박 등의 에너지원에서부터 석유화학제품의 기초원료 까지 다양한 용 도로 사용되고 있습니다. 당기 연결회사의 주요 제품 및 상품의 매출규모는 아래와 같으며, 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 Aramco Trading Singapore Pte. Ltd.입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품 및 상품 매출액 매출비중 정유 휘발유, 등유, 경유, 중유 등 11,010,817 140% 윤활 윤활기유 등 312,244 4% 석유화학 BTX그룹, 폴리에틸렌 등 1,799,430 23% (연결조정) - (5,243,721) (67%) 합 계 7,878,770 100% 정유산업은 대규모 설비 투자와 높은 기술수준이 필요한 장치산업이며, 국민 생활에 필수재인 석유제품을 안정적으로 공급하는 공익성이 높은 기간 산업입니다. 정유산업은 국내외 경제상황에 따른 변동성이 있으며, 생활에 밀접한 산업으로 계절성도 가지고 있습니다. 윤활유산업은 원유정제를 통해 생산되는 미전환잔사유를 주된 원재료로 사용하고 있어 정유산업과의 연계성이 매우 높습니다. 미전환잔사유는 윤활유 성분의 80~85%를 구성하는 윤활기유를 만드는데 필요한 원재료입니다. 석유화학산업은 전방산업(전자, 자동차, 섬유, 건설 등)에 기초소재를 공급하는 산업으로, 국내외 경기변동, 에너지 가격, 전후방 산업의 경영 환경, GDP 성장율 및 설비 신증설 등에 영향을 받고 있습니다.전세계 석유소비는 경제 발전과 함께 지속적으로 성장하여 2000년 일 7천 6백만배럴수준에서 2023년에는 1억 배럴을 기록하였습니다. 연결회사를 비롯한 국내 정유사들은 국내 수요뿐 아니라 글로벌 석유제품 수요 증가에 대비하여 대규모 시설 증설을완료하였습니다. 대규모 정제시설은 규모의 경제를 가능케 함으로써 국제 수출경쟁에 있어서도 우위를 점할 수 있는 요인이 되고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 국내 정유 산업은 내수산업이라는 이미지에서 벗어나 석유 제품의 수출을 늘려오고 있으며 현재는 총 생산량의 50% 이상을 수출하고 있습니다. 주요 원재료인 원유는 전량 수입에 의존하고 있으며, 주로 중동지역에서 원유를 수입하고 있습니다. 다만 중동 산유국의 지정학적 불안요인이 존재함에 따라 중동에 편향된 원유 수입을 다각화 하기 위해 멕시코 등에서도 원유를 수입하고 있습니다. 원유를 주요 원재료로 사용하기에 유가 변동위험에 노출되어 있으며, 이 외에 환율 변동위험, 이자율 변동위험에도 노출되어 있습니다. 이에 연결회사는 주요 위험을 관리하기 위해 리스크관리위원회를 운영하고 있고, 위원회에서 결정된 전략을 토대로 헷지거래를 시행함으로써 노출된 위험을 최소화 하고 있습니다. 정유사들은 기존의 원유 정제업 뿐만 아니라 윤활기유, 석유화학 등 다운스트림 사업에 진출하여 수익 구조를 다변화하고 있으며, 전 세계적으로 파리기후협약에 따른 탈탄소 기조가 지속되면서, 새로운 수익 모델을 창출하는 것이 정유사의 과제가 되었습 니다. 연결회사는 종합에너지 기업으로서 청정수소, 바이오에너지, 순환경제, 친환경 화학·소재 사업을 중심으로 다양한 친환경 사업을 추진 중에 있습니다. 그 첫 단계로 차세대 초임계 기반 바이오디젤 공장 프로젝트를 추진하여 2023년 4분기에 완공하였으며, 해당 프로젝트에서 생산한 바이오디젤은 기존 경유 대비 온실가스 감축량이 최대 80% 수준으로 예상됩니다. 이 외에도 연결회사는 2030년 목표 달성을 위해 수첨바이오연료(HVO) 사업, 폐플라스틱 등 재생원료의 화학적 재활용 사업, 친환경 수소 사업, 탄소 감축 및 친환경 소재 사업 등의 다양한 친환경 신사업을 적극적으로 추진 중에 있습니다. 2. HD한국조선해양(주) 가. 지주회사 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 당사는 '19년 6월 3일(분할등기일 기준) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건을 충족함에 따라 공정거래위원회에 지주회사로의 전환을 신고하였으며, '19년 8월 13일 공정거래위원회는 지주회사 전환에 대한 심사결과 통지를 통해 당사의 지주회사 전환 (지주회사 전환일 : '19년 6월 3일)을 승인하였습니다. 나. 사업부문별 현황 지배기업인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 대 상 회 사 명 주요 제품 매 출 액 (비 율) 조 선 HD현대중공업㈜, HD현대삼호㈜, HD현대미포㈜, HD현대이엔티㈜, HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. 원유운반선, 컨테이너선,정유제품운반선, LNG선, 군함 外 4,807,564(87.2%) 해양플랜트 HD현대중공업㈜, HHI MAURITIUS LIMITED, Hyundai Arabia L.L.C. 해상구조물 제작 및 설치,부유식 원유생산설비 外 112,150(2.0%) 엔 진 기 계 HD현대중공업㈜, HD현대엔진유한회사, Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L,Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. 선박용엔진, 디젤발전설비 外 448,653(8.1%) 그린에너지 HD현대에너지솔루션㈜, HD Hyundai Energy Solutions America Inc. 태양광모듈, 제어시스템 등 신재생에너지 外 97,590(1.8%) 기 타 HD한국조선해양㈜, HD현대중공업㈜, ㈜HD현대스포츠, 씨마크서비스㈜, Hyundai Samho Heavy Industries Panama, Inc., Pontos Investment LLC,HD Hyundai Technology Center India Private Limited,HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH 미래기술 연구 및 개발,가스ㆍ친환경 시스템 外 49,669(0.9%) 조선사업은 막대한 설비투자가 필요한 장치 산업이자 자본집약적 산업으로서, 전방산업인 해운산업 및 후방산업인 철강ㆍ기계산업 등과 밀접한 상관 관계를 가지고 있습니다. 해양플랜트사업은 장치산업이자 고부가가치산업으로서 일반적으로 요구되는 설비의 사양이 설치 지역 및 원유 또는 가스의 생산 조건에 따라 복잡하고 방대하여 상대적으로 제작공기가 길고 공사금액이 큰 특성을 갖고 있으며, 상대적으로 유가의 영향을 많이 받습니다. 엔진기계사업은 선박의 항해와 전기 공급을 핵심으로 하는기술집약적 산업으로서, 해양 환경규제 대응을 위한 친환경 기자재를 주요 품목으로 생산하고 있으며 사업 특성상 조선산업과 밀접한 관련이 있습니다. 그린에너지(태양광) 사업은 제품 제조를 위한 설비 구축이 요구되는 장치산업이며 동시에 지속적인 연구개발과 투자가 요구되는 기술집약적인 산업입니다. 3. HD현대마린솔루션(주) 당사는 선박용 상품 및 서비스 제공과 조선사 기술보증 대행 서비스 제공을 주요 사업으로 하는 회사로서 상세 사업의 내용은 아래와 같습니다. ○ 선박용 상품 및 서비스 사업 누적 생산 대수 1만 5천대를 넘어선 HD현대중공업(주)의 독자 브랜드 ‘힘센’ 엔진을 기반으로 한 라이선스 엔진 부품 사업과 기타 조선 기자재 및 전장 부품 사업은 수익성을 안정적으로 확보할 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 선박 에너지 효율 향상 및 친환경 Retrofit (개조) 사업은 국제 환경 규제, 운임, 유가 등 시장 및 세계 경기 변화에 따라 시장 수요가 변화되고 있으며, 최근 탄소 배출 관련 규제 강화에 따라 탄소 중립 관련 친환경 개조의 수요가 증가되고 있습니다. ○ 기술보증 서비스 선박 건조 후 무상 기술보증 서비스에 대한 대행 사업으로 조선소의 선박 수주 및 건조와 직결 되는 사업 입니다. 또한 무상 보증서비스를 통해 무상 보증기간 만료 후, 유상 서비스로의 사업 연계성 등 애프터마켓의 시발점이라고 볼 수 있는 사업입니다. 1분기 매출액은 3,035억원이며, 이중 상품 및 서비스 매출은 2,826억원으로 전체 매출의 93% 이며, 보증 서비스의 매출액은 209억원으로 전체 매출의 7%를 차지하고 있습니다. 수출과 국내 매출의 비중은 수출 63%, 국내 매출 37% 입니다.또한 당사는 해외 4개의 거점 법인을 보유하고 있으며, 이를 통해 거점영업 및 고객 서비스 확대 및 상품, 서비스를 제공하고 있습니다. 선박 서비스 사업은 크게 유가와 선박운임지수에 영향을 받습니다. 유가 상승 시에는 선박 운항의 효율을 높이기 위한 기술 서비스 작업의 수요가 증가 하게 됩니다. 또한, 유가 하락 시에는 선박 운용에 투입되는 유류비가 감소하여 상대적으로 유지/보수에 투입 가능한 예산이 증가하게 되어 부품 교체 수요가 증가할 수 있습니다. 또한 최근 강화되고 있는 환경 규제에 따라 많은 선박들이 연료 효율 운항그러나 세계 경기 침체로 인한 물동량 감소 시 선박운임지수가 낮아질 수 있으며, 선박운임지수의 하락은 유지/보수에 고비용이 발생되는 노령화 선박의 조기 폐선 등으로 인해 서비스 수요가 감소될 수 있습니다. 반면, 운임지수 상승 시에는 선박 수명을 늘리는 성능 개선 및 정비 서비스 수요가 증가될 수 있습니다. 당사는 선박 내에 설치되는 각종 기계 및 설비에 대한 설계/제작/설치 정보를 보유하고 있어 선박에 대한 모든 애프터마켓 서비스를 수행할 수 있는 역량을 가지고 있습니다. 특히 자체 개발된 HiMSEN 엔진, Side Thruster, BWTS 등의 기계설비와 선박 건조 데이터를 결합한 스마트 디지털 플랫폼은 일반상선뿐만 아니라 육상발전, Offshore 시장에서도 다양한 고부가가치 서비스 Package 상품을 만들어낼 수 있습니다. 당사는 디지털전환을 선도적으로 리드하고자 엔지니어링 역량 확보뿐만 아니라 DT 기반 사업체계 구축에 주력하여 애프터마켓 시장에서의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 국제해사기구 온실가스 배출 감축 초기 전략(Initial IMO strategy on the reduction of GHG emissions from ships)에 따라 2023년부터 현존선 에너지 효율 규제(EEXI, Energy Efficiency eXisting ship Index) 및 탄소 집약도(Carbon Intensity Indicator,CII)에 따른 선박 등급제가 시작될 예정입니다. 또한 2030년까지 단기 감축 목표와 2050년까지 중장기 감축 목표 달성을 위해 온실가스 배출 저감을 위한 저탄소/무탄소 연료 전환 및 선박의 에너지 효율 개선이 요구됩니다. 이에 당사는 해당 규제에 대한 다양한 솔루션을 제공하며 신규사업 분야를 확대해 나갈 예정입니다. 4. HD현대일렉트릭(주) 당사는 발전→송전→배전→소비(부하)에 이르는 전력공급 과정 전 단계에 필요한 다양한 전기전자기기 및 에너지 솔루션을 제작ㆍ공급하고 있습니다. 당사가 제작하여 공급하는 제품들은 전력 공급의 단계에 따라 전력기기, 배전기기, 회전기기 등으로 구분될 수 있습니다.전력기기로는 발전ㆍ송전 단계(고압,통상 50kV 이상)에서 적용되는 전력변압기, 고압차단기 등이 있으며, (1kV~50kV 중압, 1kV미만 저압)에서 적용되는 배전반, 중저압차단기 등의 배전기기,부하로써 전기에너지를 이용하여 운동에너지를 발생시키는 전동기 등의 회전기기가 있습니다.향후 전 사업에 걸친 전기화 및 탈탄소화가 전력시장에 큰 영향을 미칠 것으로 전망됨에 따라 , 전력에너지의 효율적 사용을 위해 시스템을 구축하는 솔루션 사업 및 신ㆍ재생에너지를 활용해 마이크로그리드 단위의 탄소중립을 실현하는 용복합사업을 에너지 신사업으로 추진하고 있습니다. 24년 1분기 연결기준 매출은 800,978백만원으로 제품 품목별 비중은 전력기기(변압기, 고압차단기 등) 54%, 회전기기(회전기, 저압전동기 등) 18%, 배전기기등(배전반, 저압차단기, 전력제어, ICT 外) 28%입니다. 그리고 당분기 누적 수출금액은 536,081백만원으로 수출 비중은 67%입니다. 연결매출 중 5%를 초과하는 주요 매출처는 사우디전력청, 한국전력공사입 니다. 향후 에너지시장은 전 산업에 걸친 전기화로 전력수요 증가, 신재생발전 증가와 이에 따른 전력변환 및 에너지저장 시장 성장, IT 기술을 접목하여 효율적으로 에너지를 관리하는 스마트그리드 시장 성장으로 요약할 수 있습니다. 당사는 이러한 시장의 변화에 발맞춰 아래와 같이 신규사업을 추진하여 기존의 전력기자재 제조회사를 넘어 토털 에너지솔루션 기업으로 성장을 추구 하고 있습니다. 당사는 2022년 4월 신재생에너지용 전력변환기기 강소기업인 HD현대플라스포(주)를 인수하여 전력변환 시장 공략을 위한 교두보를 확보하였습니다. 이를 통해 기존 에너지저장시스템(ESS), 태양광 시장용 전력변환기기 판매 확대 뿐만 아니라, 신규 시장으로 수전해, 연료전지, 선박용 전기추진시스템 시장용 전력변환기기 공급까지 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 또한 당사는 2023년 12월말 기준 누적 약 1.3GWh이상의 에너지저장시스템(ESS)을 설치, 운영해 온 우수한 실적을 보유하고 있습니다. 당사는 2022년 12월 한국전력이 발주하는 계통안정화용 ESS 336MWh 수주에 성공하였고, 2024년 준공을 목표로 공사를 수행 중입니다. 향후 국내 시장에서의 경험을 바탕으로 제품 경쟁력을 강화해 미국, 우크라이나 등 ESS 수요가 급성장하고 있는 해외 시장으로 사업 영역을 확장할 예정입니다. 그리고 당사는 과거 육상풍력터빈 제조업 경험을 바탕으로, 2022년 12월 글로벌 풍력 선도기업인 GE Vernova(구 , GE Renewable Energy)와 전략적 해상풍력 사업협력 계약을 체결하여 해상풍력 사업에 진출할 예정입니다. 이를 통해 당사는 해상풍력터빈용 나셀 및 발전기 제조, 유지보수 서비스 사업을 수행할 예정이며, GE와 함께 국내시장 뿐만 아니라 아시아시장 진출까지 계획하고 있습니다. 5. HD현대사이트솔루션(주) 당사는 HD현대의 건설기계부문 중간 지주회사입니다. HD현대건설기계㈜와 HD현대인프라코어㈜를 자회사로 두고 건설기계부문의 미래전략과 비전을 선도하고 있습니다.2021년 8월, 현대코어모션의 기능품 사업과, 상주현대액압기기유한공사 지분 100%를 인수해 기능품 사업부를 설립, 자회사인 HD현대건설기계㈜와 HD현대인프라코어㈜에 MCV, 트랜스미션, 실린더 등 건설장비 내 핵심부품을 안정적으로 공급하고 있으며, 2022년 1월에는 HD현대건설기계㈜로부터 산업차량 사업부를 인수해 핵심사업으로 사업을 영위중입니다.HD현대사이트솔루션은 자회사 간 시너지를 극대화하고 건설, 산업, 물류현장의 종합솔루션을 제공하기 위해 노력할 것입니다. 또한 무인자동화·친환경 건설기계 개발 등 미래기술 선점에 집중해 시장을 선도하는 글로벌 톱티어 회사로 나아갈 것입니다. 6. HD현대건설기계(주) 지배기업인 HD현대건설기계㈜를 비롯하여 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속기업(9개사)에 해당되는 회사들은 굴삭기, 휠로더 등을 제작ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 제품 품목은 건설기계, 부품 등으로 구성되어있고 건설기계는 도로, 건물 건설, 광산 개발 등에 이용됩니다. 부품은 건설기계의 A/S를 위해 사용되는 부품을 제공하고 있습니다. 제품 생산을 위한 주요 원재료는 각종 부품(Excavator Bucket Assy, Wheel Loader Main Valve 등)을 들 수 있습니다. 각 부품의 가격을 결정하는 주요 요인으로는 강재 등 원재료 가격 변동입니다. 주요 원재료 매입처는 티씨테크, ZF Fridrichshafen AG가 있습니다. 제품의 생산이 일어나는 주요 사업소는 HD현대건설기계㈜, HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd., 현대강소공정기계유한공사, HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 입니다. 전 체 사업소의 23년 생산능력은 41,680대, 2023년 4분기까지의 생산실적은 27,571대이며 가동률은 66.15%입니다. 또한, 울산공장을 비롯하여 음성, 군산 등 국내 사업장과 미국, 유럽, 중국 등 해외사업장에서 주요 제품 생산, 마케팅, 판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 당분기 연결실체는 건설기계 7,711억원, 산업차량 1,290억원 및 기타 790억원 등 총 9,791억원의 매출 실적을 기록하였으며 이 중 건설기계에서 발생한 매출액은 전체 매출액 중 약 79%를 차지하고 있습니다. 또한, 전체 매출에서 수출금액은 8,854억원, 국내는 937억원으로 수출로 발생한 매출액이 약 90%를 차지하고 있습니다. 전체 매출액에서 수출비중이 높은 만 큼 외환리스크에 대비하여 당사는 시장위험과 환위험을 관리하고 있습니다. 당사는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 채권과 채무에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있으며 필요 시 선도거래계약 만기를 연장합니다. 이를 위해 위험관리조직을 별도로 구성하여 환 Position 실시간 파악, 외환 /금리 Hedge거래, 파생상품검토 및 거래 실행 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 연구개발활동은 건설기계 핵심부품 과 전장품의 개발·설계 및 성능·신뢰성 개선 기술개발에 주력하고 있습니다. 이를 위해 기술연구소와 기술혁신센터를 분당과 용인에 각각 설립하여 운영하고 있으며 이와 별개로 위탁연구를 통해 다양한 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당분기말 특허(실용신안) 134건, 디자인 21건, 상표 8건을 보유하고 있습니다. 당사는 2017년 4월 1일 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사)에서 현대건설기계주식회사로 사업분리 되면서, 기존 구축되어 있던 환경경영시스템을 지속 / 유지하고자, 국제 ISO 인증기관인 DNV 으로 부터 ISO 14001 인증(국제표준화기구에서 제정하는 환경경영에 관한 국제 규격)을 취득하였습니다. 또한, 2021년 DNV ISO 45001 전사업장 확대 인증 완료하였고 2023년 4월 인증갱신심사를 진행, ISO 14001, 45001 인증을 갱신하였습니다. 환경경영시스템을 기본으로 온실가스 저감, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고 있으며, 공정개선을 통한 오염물질 배출의 최소화, 친환경제품의 개발 및공급, 순환형 자원관리시스템 구축 등 친환경경영통해 시장경쟁력을 확대해 나가고 있습니다. 7. HD현대인프라코어(주) 당사는 2023년 3월 사명을 HD현대인프라코어 주식회사로 변경하였고, 건설중장비, 엔진 등을 생산 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 2월 5일자 주식매매계약에 따라 두산에너빌리티(주)가 보유하고 있던 HD현대인프라코어 주식이 'HD현대㈜ 등(한편, HD현대㈜등은 2021년 4월 9일 HD현대사이트솔루션㈜에게 주식매매계약상 지위를 이전하였음)으로 전량 양도됨에 따라 당사 최대주주가 두산에너빌리티(주)에서 HD현대사이트솔루션 주식회사로 변경되었습니다. 당사는 당분기말 누계 기준으로 건설기계 사업부문에서 굴착기, 휠로더 등의 상품, 제품 등을 판매하여 매출액 848,055백만원 , 엔진 사업부문에서 엔진, 발전기, A/S 부품 등의 상품, 제품 등을 판매하여 매출액 309,287백만원 의 매출액을 기록했습니다. 상기 언급된 내용과 같이, HD현대인프라코어는 2021년 5월 13일자 주주총회 결의에 따라 2021년 7월 1일을 분할기일로 하여 연결회사가 영위하는 사업 중 두산밥캣 지분을 포함한 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하는 흡수인적분할합병방식으로 분할하였습니다. 이에 따라 분할승계회사에 승계되는 투자사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전전기 연결손익계산서는 재작성되었습니다. 당사가 판매하는 상품, 제품의 단기적인 가격 변동은 크지 않으나, 환율, 원자재 가격 및 발주 사양에 따라 가격이 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사 제품의 주요 원재료는 Boom, Machine, Injection Pump 등 조립부품 등으로 단기적인 가격 변동은 크지 않으나, 환율 등에 따라 가격이 변동되는 특징이 있으며, 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 국내, 해외에 생산거점을 두고 있으며, 당분기말 누계 기준 굴착기, 휠로더 품목은 국내 설비능력 3,360대, 생산실적 1,961대를 기록하여 가동률 58%, 해외 설비능력 6,035대, 생산실적 1,940대를 기록하여 가동률 32%, 엔진 품목은 기존 인천공장 설비능력 13,000대, 생산실적 8,050대를 기록하여 가동률 62%, G2 인천공장 설비능력 24,500대, 생산실적 22,269대를 기록하여 가동률 91%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 해외 고객등과의 무역거래에서 발생하는 외화 수금이 원자재 수입으로 인한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 주요 위험이며, 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 안정적인 경영기반 확보를 하기 위하여 위험 관리 조직을 운영하고 있으며, 헤지거래 등 다양한 경영 기법을 사용하여 관리를 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 상세 내용은 아래 5. 위험관리 및 파생거래 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 연구개발 부문은 제품 경쟁력 확보와 장기적 성장 기반 구축을 목표로 연구개발 투자를 확대해 가고 있으며, 차별적 기술 경쟁력 확보와 선진적 Engineering Process 구축을 목표로 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 당사 주력제품인 굴착기, 휠로더, 엔진 등 제품 본연의 경쟁력강화는 물론, 무인화/자동화 기술개발을 통한 건설 현장에서의 생산성 제고, 사고 위험 감소, 고령화 시대의 인력난 등의 문제 해소도 도모하고 있습니다. 동사는 또한 사업장 환경규제, 제품 환경규제, 녹색경영 등 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고, 체계적인 관리를 수행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 8. HD현대로보틱스(주) 당사는 1984년부터 로봇사업을 시작하여, 산업용로봇 완성품과 부품을 제조, 판매, 서비스하는 사업과 로봇을 제조자동화 사업을 영위하고 있습니다. 생산된 제품들은 자동차 및디스플레이 산업 등 각 산업의 제조현장에서 제품 생산부터 출하까지 공정 내 작업을 수행하고 있습니다. 로봇의 원재료는 구동품, 기구부, 전장품 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 구동품인 모터와 감속기는 수입에 의존하고 있기 때문에 로봇 단품 가격 경쟁이 심화됨에 따라 손익 개선을 위한 공급처 이원화 및 국산화를 추진하고 있습니다. 전세계 산업용로봇 시장은 2022년 108억달러를 기록하였으며, 향후 2027년까지 연평균 10% 이상의 성장을 기록할 것으로 예상됩니다. 국가별로는 중국, 유럽, 미국, 일본, 한국이 80% 이상의 M/S를 차지하고 있습니다. 중국은 전세계 39%의 M/S를 차지하며, 정부의 자동화 투자 지원 및 보조금 지원 확대 등으로 로봇 수요가 높아질 것으로 예상됨에 따라 당사는 2019년 중국 판매법인을 설립하여 시장 수요에 대응하고 있습니다. 유럽은 전세계M/S 18% 수준으로, 인구 고령화 및 인건비 상승으로 다양한 산업에 걸쳐 자동화 수요가 커질 전망입니다. 이에 따라 당사는 2021년 6월 유럽 법인을 설립하여 현지 시장 공략을 강화하고 있습니다. 당사의 당분기 연결실체는 자동차 및 일반산업 공정에 쓰이는 산업용로봇 293억원, 디스플레이 패널 운반용 FPD로봇 35억원, 모바일로봇 7억, 로봇부품 판매 및 AS 37억원등 총 372억원의 매출 실적을 기록하고 있습니다. 전체 매출액에서 수출금액은 140억원, 국내는232억원이며 수출로 발생한 매출액이 약 38%를 차지하고 있습니다. 당사는 HD현대그룹 글로벌R&D센터에 로보틱스 연구소를 운영하며 신규 산업용로봇 개발및 제어기 고도화를 위한 연구개발활동을 이어가고 있습니다. 최근에는 주요 핵심기술 전문기업과의 협력 및 위탁연구를 통해 모바일 서비스로봇 설계 및 개발과 AI, 딥러닝을 기반으로 한 비전 기술을 접목하여 신규 산업에서 로봇을 적용해 나가고 있습니다. 또한, IoT네트워크, 고장진단 기술 등 고객이 만족하는 A/S를 제공하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [HD현대(주)] ㆍ 해당사항 없음 ※ 하단에 기재된 주요 종속회사 및 주요 자회사 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. [주요종속회사]1. HD현대오일뱅크(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비 율 정 유 제 품 휘발유 자동차 연료 1,286,501 16% 등유 산업용, 일반용 연료 1,019,744 13% 경유 산업용, 차량용 연료 2,695,767 34% 중유 산업체 연료 578,284 7% 기타 산업체 연료 등 1,825,998 23% 소 계 7,406,294 94% 상 품 중유 산업체 연료 3,451,368 44% 기타 산업체 연료 등 148,292 2% 소 계 3,599,660 46% 역무서비스 및 매출할인 등 4,863 0% 소 계 11,010,817 140% 윤 활 제 품 윤활기유 산업체 연료 등 270,482 3% 기타 산업체 연료 등 41,762 1% 소 계 312,244 4% 석 유화 학 제 품 BTX 그룹 산업체 연료 등 596,763 8% 폴리에틸렌 산업체 원료 및 기초소재 등 48,294 1% 폴리프로필렌 산업체 원료 및 기초소재 등 42,701 3% 등유 산업용, 일반용 연료 229,736 2% 경유 산업용, 차량용 연료 173,819 9% 기타 산업체 연료 등 743,085 23% 소 계 1,834,398 23% 역무서비스 및 매출할인 등 (34,968) 0% 소 계 1,799,430 23% 연 결 조 정 (5,243,721) (67%) 총 계 7,878,770 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/리터(정유), 원/톤(윤활, 석유화학)) 사업부문 품목 제 61 기 1분기 제 60 기 제 59 기 정유 휘발유 828 832 969 등유 873 879 1,052 경유 894 898 1,143 중유 759 747 929 윤활 윤활기유 1,105 1,112 1,243 석유화학 BTX 그룹 1,241 1,194 1,316 폴리에틸렌 1,137 863 1,296 폴리프로필렌 1,078 851 1,204 EVA 1,499 1,717 3,258 ※ 산출기준 : 각 제품의 매출액을 매출량으로 나누어 산출※ 가격변동 원인 : 국제 원유 가격, 환율, 국제 제품 가격 등 2. HD한국조선해양(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매출유형 품 목 구 체 적 용 도 주요상표 등 매 출 액 (비 율) 조 선 제품 선 박 外 원유운반선, 컨테이너선,정유제품운반선, LNG선, LPG선 外 - 4,807,564(87.2%) 해양플랜트 제품 해상구조물 外 해상구조물 제작 및 설치,부유식 원유생산설비 外 - 112,150(2.0%) 엔 진 기 계 제품 엔진류, 기계설비 外 선박용엔진, 디젤발전설비,펌프, 유체기계 外 HIMSEN 448,653(8.1%) 그린에너지 제품 태양광 셀, 모듈 外 태양광모듈, 제어시스템 등신재생에너지 外 - 97,590(1.8%) 기 타 기타매출 연구용역 外 미래기술 연구 및 개발,가스ㆍ친환경 시스템 外 - 49,669(0.9%) 합 계 5,515,626 ※ 상기 매출액은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [조선부문] (단위 : 백만$) 품 목 2024년 당분기 2023년 2022년 CRUDE OIL TANKER 320,000 DWT 130.0 128.0 120.0 157,000 DWT 87.5 85.0 80.0 PRODUCT CHEMICAL TANKER 50,000 DWT 49.5 47.5 43.5 BULK CARRIER 180,000 DWT 68.5 67.0 60.5 63,000 DWT 34.0 33.0 30.5 CONTAINER CARRIER 23,000 TEU 238.0 235.5 215.0 13,000 TEU 148.5 148.0 144.5 2,500 TEU 39.5 39.5 40.5 1,850 TEU 30.5 30.5 31.0 LNG CARRIER 174,000 CBM 264.5 265.0 248.0 LPG CARRIER 91,000 CBM 117.5 113.5 89.5 38,000 CBM 67.5 66.0 57.5 ※ 자료 : Clarkson Shipping Intelligence Weekly('24.03) ※ DWT : Dead Weight Tonnage, TEU : Twenty feet Equivalent Unit, CBM : Cubic Meter 1) 산출기준 ㆍ선박 계약가격은 발주처의 요구사항을 반영하여 개별적으로 결정되므로 상기 선가 동향표에 나타난 금액은 단순한 참고사항입니다. 2) 주요 가격변동원인 ㆍ충분한 수주잔고 확보에 따른 공급 제한 및 건조 원가 상승, 해상 운임 상승에 대비한 선주들 간의 선박 확보 경쟁이 치열해지며 중고선가도 상승함에 따라 신조선가 또한 지속적으로 상승하고 있습니다. [해양플랜트부문] 해양플랜트 산업 부문 대부분의 제품은 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하여 제품별로 가격을 산출하는 것이 큰 의미가 없으며 수치화하기가 어렵습니다. 다만, 국제적 인플레이션 및 원자재 가격 상승 등으로 인해 주요 해양 설비의 가격은 상승하고 있는 추세입니다. [엔진기계부문] 선박용 엔진의 경우 선종 및 고객사 또는 환경기계 제품의 패키지 포함 여부에 따라, 프로젝트별 가격이 상이하므로 가격의 범위나 특정 수치로 표현하기는 어렵습니다. 그러나 일반적으로 디젤엔진보다는 이중연료엔진(DF엔진)의 가격대가 높게 형성되어 있습니다. 또한, 이중연료엔진 적용률이 증가하면서 전반적인 엔진 가격은 증가 추세입니다. [그린에너지부문] (단위 : $/W) 품 목 2024년 당분기 2023년 2022년 태양광 모듈 Mono PERC 0.11 0.17 0.24 Mono 0.11 0.17 0.24 ※ 태양광 셀/모듈의 가격은 PV Insights 등의 사이트에서 제공하는 가격 동향자료를 참고하였습니다. 1) 산출기준 ㆍPV Insights 등의 웹사이트에서 제공하는 가격 동향 자료 기준입니다. 2) 주요 가격변동원인 ㆍ미드스트림(Mid-stream) 시장에 속하는 셀과 모듈은 조립 산업의 성격이 강하기 때문 에 인건비와 재료비 비중이 높습니다. 또한 장치 산업이 아니기에 진입장벽이 상대적 으로 낮은 특징을 지니고 있습니다. 그러므로 생산업체가 많은 완전 경쟁시장에 속하 고, 업스트림(Up-stream)에 비해 공급 과잉 정도가 가장 심화되어 있습니다. 3. HD현대마린솔루션(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요 상표 매출액 (비율) HD현대마린솔루션 상품 및 서비스 선박부품 外 선박부품 판매 外 HIMSEN 282,635 (93.1%) 보증 서비스 용역 서비스 용역 서비스 　 20,905 (6.9%) 합 계 303,540 (100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 연결실체의 부품 등의 경우 수주제품으로 수주 제품의 사양, 성격, 기능, 옵션, 지역에 따라 제품의 가격이 상이하여 객관적인 자료에 따른 기재가 곤란하여 기재를 생략합니다. 4. HD현대일렉트릭(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (2024.03.31 현재) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매출유형 품 목 구 체 적 용 도 매 출 액(비 율) 전 기 전 자부 문 제품,기타 전력기기 변압기, 고압차단기 外 433,344(54.1%) 회전기기 회전기, 저압전동기 外 142,492(17.8%) 배전기기 外 배전반, 전력제어, 중저압차단기 外 225,142(28.1%) 합 계 800,978(100.0%) ※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주력제품인 전력변압기, 고압차단기의 경우 수주제품으로 수주 당시 제품의 성격, 기능, 옵션, 지역에 따라 제품의 가격이 상이하여 객관적인 자료에 따른 기재가 곤란하여 기재를 생략합니다. 5. HD현대사이트솔루션(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (2024.03.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구 체 적 용 도 주요상표 등 매 출 액(비 율) 산업차량 제품 지게차 물류, 유통, 하역 등 HYUNDAI 197,950(70.55%) 기능품 제품 모터, MCV, PT 외 건설기계 주요부품 HYUNDAI 29,286(10.44%) 기 타 상품 외 부품 외 AS부품 외 HYUNDAI 53,338(19.01%) 합 계 - - 280,574(100.00%) ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제4기 제3기 지게차 30D-9V 37.4 36.3 1) 산출기준 : 국내 최종 소비자 가격 기준 6. HD현대건설기계(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (2024.03.31 현재) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매출유형 품 목 구 체 적 용 도 주요상표 등 매 출 액(비 율) 건설기계 제품 건설기계 도로, 건물 건설, 광산, 농업, 산림 등 HYUNDAI 771,113(78.76%) 제품 산업차량 물류, 유통, 하역 등 HYUNDAI 128,991(13.17%) 상품외 부품 외 A/S 부품 外 HYUNDAI 79,007(8.07%) 합 계 - - - - 979,111(100.00%) ※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제8기 1분기 제7기 제6기 굴삭기 HW155A 157 157 151 HX220A 154 154 148 HX320A 194 194 187 1) 산출기준 : 국내 최종 소비자 가격 기준 7. HD현대인프라코어(주) 가. 주요 제품 등의 현황 사업부문 회사명 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액(백만원) 비율(%) 건설기계 HD현대인프라코어 주식회사 상품,제품 등 굴착기, 휠로더 등 굴착기, 휠로더 등 HD현대인프라코어,DEVELON 848,055 73.3% 엔진 등 엔진, 발전기, A/S부품 등 엔진, 발전기 등 309,287 26.7% 합 계 - - - - - 1,157,342 100.0% (주1) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다. 나. 주요 제품 가격변동 추이 (단위 : 백만원/대) 사업부문 품목 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 건설기계 굴착기 DX150W-7 155 151 146 DX240LC-7 153 152 144 DX320LC-7 191 187.5 176 엔진 등 엔 진 DL02 6 6 5 DL08 22 22 22 DV15 22 21 20 (1) 산출기준 - 굴착기 가격은 국내 최종 소비자 가격으로 산출한 것이며, 엔진의 가격은 주요 제품별 국내 총 매출액을 판매 대수로 나눠서 산출함. (2) 주요 가격 변동 원인단기적인 가격변동은 크지 않으나, 환율, 원자재 가격 및 발주사양에 따라 가격이 변동함. 8. HD현대로보틱스(주) 가. 주요 제품 등의 현황 (2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액(비율) 로 봇 제품 및 용역 산업용로봇 29,284 (78.70%) FPD로봇 3,574 (9.61%) 모바일로봇 670 (1.80%) 로봇부품 판매, A/S 外 3,680 (9.89%) 합 계 37,208(100.00%) ※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제 5 기 1분기 제 4 기 제 3 기 비고 산업용로봇 44,391 41,982 47,861 - ※ 산업용로봇 제품 가격변동 추이만 기재함. 1) 산출기준ㆍ상기 주요 제품 등의 가격변동추이는 단순한 참고 사항이며, 각 제품의 매출액을 출하 수량으로 나누어 산출함(로봇 제품 가격은 유사한 제품이더라도 발주처의 요구사항에 따라 달라질 수 있습니다.) 2) 주요 가격변동원인ㆍ세계 경제 동향 및 주요 경쟁사의 경쟁 정도와 발주처의 요구사항에 따라 달라질수 있음 3. 원재료 및 생산설비 [HD현대(주)] ㆍ 해당사항 없음 ※ 하단에 기재된 주요 종속회사 및 주요 자회사 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) 가. 주요 원재료 연결회사의 주요 원재료인 원유의 공급처가 한정적이기 때문에, 안정적인 원유 수급을 위해 원유 생산량이 풍부한 중동 산유국의 원유를 장기 계약 및 현물 계약으로 도입하고 있습니다. 동시에 중동에 편중된 원유 수입을 기타 지역으로 다변화하기 위해멕시코 등에서도 원유를 수입하고 있습니다. 원유의 주요 매입처는 PMI Comercio Internacional 등이며, 에이치디현대오일뱅크의 주주인 Aramco Overseas Company B.V의 자회사들과 원유 장기 구매계약을 체결하고 있습니다. 이 외에 콘덴세이트는 Qatar Energy 등과 계약을 체결하여 도입하고 있습니다. 1) 주요 원재료 등의 현황 [정유] - 원유정제공정 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 원재료 원유 석유류제품생산 4,650,319 96% - 부재료 MTBE,C5C6 등 - 174,686 4% - 합 계 4,825,005 100% - [윤활]- 윤활기유공정 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 원재료 Hydrowax 윤활기유생산 265,682 97% - 부재료 H2, HCGO 등 윤활기유생산 8,149 3% - 합 계 273,831 100% - [석유화학]- 정유/석유화학공정 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원) 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 원재료 콘덴세이트 정유 및 석유화학제품생산 324,607 23% - 원유 392,341 28% - 납사 339,413 24% - LPG 17,872 1% - HPC 부원료 18,790 1% - 부재료 SRN 279,463 20% - 방향족 부산물 등 43,292 3% - 합 계　 1,415,778 100% - - 화학공정 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 원재료 슬러리오일 화학제품생산 22,742 74% - 콜타르 8,041 26% - 합 계 30,783 100% - 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 품목 제 61 기 1분기 제 60 기 제 59기 정유 원유 79 $/Bbl 81 $/Bbl 98 $/Bbl 윤활 Hydrowax 893,966 원/톤 883,468 원/톤 1,053,633 원/톤 석유화학 컨덴세이트 78 $/Bbl 81 $/Bbl 100 $/Bbl 원유 86 $/Bbl 88 $/Bbl 103 $/Bbl 납사 666 $/톤 615 $/톤 725 $/톤 LPG 908 천원/톤 838 천원/톤 945 천원/톤 슬러리오일 482 $/톤 483 $/톤 546 $/톤 ※ 산출기준 : 회사의 FOB 통관기준(일부 잠정가 포함) 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 천 배럴) 사업부문 구분 품목 사업소 제 61 기 1분기 제 60 기 제 59기 정유 원유정제 석유류 대산 47,320 189,800 189,800 윤활 윤활기유공정 석유류 대산 2,275 9,125 9,125 석유화학 정유/석유화학공정 정유제품 대산 15,698 62,963 62,963 석유화학(BTX) 대산 5,460 21,900 21,900 석유화학(모노머) 대산 227천톤 832천톤 832천톤 석유화학(폴리머) 대산 369천톤 1,350천톤 1,350천톤 화학공정 카본블랙 대산 38천톤 150천톤 150천톤 ※ 생산능력은 「표준 생산능력 × 최대가동가능일수」를 기준으로 표시하였습니다. 2) 생산실적 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 천 배럴) 사업부문 구분 품목 사업소 제 61 기 1분기 제 60 기 제 59기 정유 원유정제 석유류 대산 41,607 146,585 151,392 윤활 윤활기유공정 석유류 대산 2,159 8,301 7,660 석유화학 정유/석유화학공정 정유제품 대산 11,778 44,029 49,751 석유화학(BTX) 대산 5,027 19,135 16,871 석유화학(모노머) 대산 134천톤 354천톤 691천톤 석유화학(폴리머) 대산 150천톤 514천톤 786천톤 화학공정 카본블랙 대산 38천톤 152천톤 146천톤 3) 가동률 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 천 배럴, %) 사업부문 구분 품목 가동가능량 실제가동량 평균가동률(%) 정유 원유정제 석유류 47,320 41,607 88% 윤활 윤활기유공정 석유류 2,275 2,159 95% 석유화학 정유/석유화학공정 정유제품 15,698 11,778 75% 석유화학(BTX) 5,460 5,027 92% 석유화학(모노머) 227천톤 134천톤 59% 석유화학(폴리머) 369천톤 150천톤 41% 화학공정 카본블랙 38천톤 38천톤 99% 4) 생산설비의 현황 등 연결회사는 충청남도 서산시 대산읍에서 주요 제품을 제조하고 있으며, 서울을 비롯하여 전국 각 시/도의 국내사업장 및 중국 상해, 싱가포르 등 해외사업장에서 제품 판매, 마케팅, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초원가 1,614,085 687,316 2,467,002 9,645,368 52,625 13,573 307,466 285,590 720,730 15,793,755 기초상각누계액 - (137,956) (760,745) (3,050,239) (23,757) (12,331) (228,985) - (313,992) (4,528,005) 기초장부금액 1,614,084 549,360 1,706,257 6,595,130 28,869 1,242 78,481 285,590 406,737 11,265,750 취득() - 50 6 402 - 30 3,155 47,649 33 51,325 처분 (6,535) (17) (20) (10) - - (25) - - (6,607) 감가상각비 - (3,953) (12,730) (103,660) (679) (199) (6,876) - (28,515) (156,612) 대체 등 17,414 7,696 14,400 72,063 1,276 670 238 (118,112) 4,914 559 기말원가 1,624,963 695,030 2,481,330 9,717,446 54,968 14,209 310,446 215,127 725,098 15,838,617 기말상각누계액 - (141,894) (773,417) (3,153,521) (25,502) (12,466) (235,473) - (341,929) (4,684,202) 기말장부금액 1,624,963 553,136 1,707,913 6,563,925 29,466 1,743 74,973 215,127 383,169 11,154,415 () 차입원가자본화된 금액이 포함되어 있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다. [(참고) HD현대오일뱅크 별도 생산설비 현황] (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 당기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액() 증가 감소 대산공장 자가 충남 토지 631,059 17,414 5,600 - 642,873 건물 217,092 7,664 - 1,916 222,840 구축물 915,092 11,727 - 7,813 919,006 기계장치 2,657,709 68,287 - 54,075 2,671,921 차량 380 - - 97 283 공기구 7,120 - - 66 7,054 비품 1,204 49 - 113 1,140 기타 227,748 4,913 - 19,213 213,448 소계 4,657,404 110,054 5,600 83,293 4,678,565 판매 시설등 자가 서울 외 토지 776,809 - 935 - 775,874 건물 53,311 - 17 453 52,841 구축물 123,097 490 19 978 122,590 기계장치 49,758 837 10 2,648 47,937 차량 391 - - 43 348 공기구 21,829 1,289 8 2,660 20,450 비품 8,776 1,913 18 1,112 9,559 기타 1,901 33 - 84 1,850 소계 1,035,872 4,562 1,007 7,978 1,031,449 합계 5,693,276 114,616 6,607 91,271 5,710,014 () 건설중인 자산은 제외하고 분류하였습니다. 5) 생산설비와 관련한 투자 (1) 진행 중인 주요 투자현재 진행중인 주요 설비 투자건은 없습니다. (2) 주요 투자 계획 (2024. 03. 31 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계획 명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산 형태 금 액 2024년 2025년 2026년 정유 외 생산설비 기계장치,구축물 외 530,748 530,748 - - 생산성향상, 노후설비 보수 영업, 전산투자 등 건물, 구축물,공기구, 비품 외 72,281 72,281 - - 판매시설 확충 IT 관련 투자 합 계 603,029 603,029 - - - ※ 2024년 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, 2025, 2026년도 예상투자액은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2. HD한국조선해양(주) 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액(비 중) 주요 매입처 조 선 HD현대중공업㈜,HD현대삼호㈜,HD현대미포㈜,HD Hyundai-VietnamShipbuilding Co., Ltd. 원재료 기 자 재 선박건조 등 1,445,996(51.2%) ㈜포스코, 현대제철㈜ 등 〃 강 재 〃 715,959(25.4%) 〃 의 장 재 〃 164,584(5.8%) 〃 기 타 〃 497,382(17.6%) 소 계 2,823,921(100.0%) 해양플랜트 HD현대중공업㈜ 원재료 의 장 재 파이프라인 및 해상철구조물 제작 등 41,048(88.7%) 대한제쇄공업㈜, 제일E&S㈜, 한양이엔지㈜ 등 〃 배 관 재 〃 2,269(4.9%) 〃 기 계 류 〃 1,792(3.9%) 〃 비 철 〃 1(0.0%) 〃 기 타 〃 1,180(2.5%) 소 계 46,290(100.0%) 엔 진 기 계 HD현대중공업㈜ 원재료 엔 진 부 품(대형+중형) 엔진제작 등 554,103(80.5%) ㈜포스코 등 〃 기 타 〃 134,062(19.5%) 소 계 688,165(100.0%) 그 린 에 너 지 HD현대에너지솔루션㈜ 원재료 WAFER 셀/모듈생산 1,180(2.0%) LONGi, Huasun 등 〃 외부셀 모듈생산 12,383(20.9%) 〃 ESS/PCS ESS, PCS 판매 8,187(13.8%) 반제품 모듈(ODM) 모듈판매 15,995(27.0%) - 기 타 생산 부자재 21,557(36.3%) 소 계 59,302(100.0%) 합 계 3,617,678 ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 [조선부문] 품 목 2024년 당분기 2023년 2022년 STEEL PLATE(원/TON) 1,035,000원 1,130,000원 1,221,000원 형강(원/TON) 912,000원 1,021,000원 1,188,000원 PAINT($/리터) $3.10 $3.38 $4.20 ※ 가격변동추이는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 가격 평균치를 기재하였습니다. 1) 산출기준 ㆍSTEEL PLATE : 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, SS275 20T) ㆍ조선용 형강 : 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, 앵글, SS400) ㆍPAINT : EPOXY 매입가격(선박 외판 도장용) 2) 주요 가격변동원인 ㆍSTEEL PLATE : 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격 ㆍ조선용 형강 : Scrap가격 ㆍPAINT : 나프타 가격 및 1,2차 석유화학제품 가격 [해양플랜트부문] 해양플랜트 사업부문 대부분의 제품은 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하며 이에 따라 제품별로 투입되는 원재료 등도 매우 다양하므로 그 종류를 특정하기가 어렵습니다. [엔진기계부문] 품 목 2024년 당분기 2023년 2022년 STEEL PLATE(원/TON) 1,035,000원 1,130,000원 1,221,000원 ※ 가격변동추이는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 가격 평균치를 기재하였습니다. 1) 산출기준 ㆍSTEEL PLATE : 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, SS275 20T) 2) 주요 가격변동원인 ㆍSTEEL PLATE : 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격 [그린에너지부문] 품목 2024년 당분기 2023년 2022년 WAFER 수입 $0.24/장 $0.49/장 $0.75/장 외부셀 수입 $0.36/장 $0.75/장 $0.98/장 ※ 상기 주요 원재료의 가격은 PV Insights 등의 사이트에서 제공하는 가격 동향자료를 참고하였습니다 ※ 가격변동추이는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 가격 평균치를 기재하였습니다. 1) 산출기준 ㆍPV Insights 등의 웹사이트에서 제공하는 가격동향 자료2) 주요 가격변동원인 ㆍ폴리실리콘 등 웨이퍼제조 원재료 가격의 변동 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 사 업 부 문 품 목 사 업 소 2024년 당분기 2023년 2022년 조 선 선 박 外 HD현대중공업㈜ 2,500천GT 10,000천GT 10,000천GT HD현대삼호㈜ 950천GT 3,800천GT 3,800천GT HD현대미포㈜ 617천GT 2,467천GT 2,467천GT HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. 126천GT 502천GT 502천GT 해양플랜트 해상구조물 外 HD현대중공업㈜ * Note * Note * Note 엔 진 기 계 엔진류,기계설비 外 HD현대중공업㈜ 4,000천BHP 16,000천BHP 16,000천BHP 그린에너지 태양광 셀 HD현대에너지솔루션㈜ 10,326천장 97,996천장 105,315천장 모듈 456천장 2,717천장 2,377천장 ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다. * Note : 해양플랜트 사업부문은 현재 해양플랜트설비를 주로 제작하고 있으며, 선박 Block 제작에도 일부 참여하고 있습니다.(해양 H-Dock에서 선박 생산시 Max. Capa. : 연간 1,200천GT) 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준 ㆍ선 박 : 도크의 최대 건조가능 용량 기준 ㆍ기 타 : 최대 생산능력 기준 ※ 선박의 최대생산능력은 도크 공기단축 및 생산성 향상 등에 따라 증가될 수 있습니다. (2) 산출방법 ㆍ조 선 : 건조 용량(Gross Ton) 기준 ㆍ엔진기계 : 대형엔진 및 중형엔진 생산능력 합산 (대형엔진 3,000천BHP, 중형엔진 1,000천BHP) ㆍ그린에너지 : 최대 가동 가능일수 × 일 표준생산능력 ※ 해양플랜트 사업부문은 제품의 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하여 제품별로 생산능력을 구분 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화하기가 어렵습니다. 3) 생산실적 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 품 목 사 업 소 2024년 당분기 2023년 2022년 조 선 선 박 外 HD현대중공업㈜ 外 4,807,564 17,694,375 14,561,286 해양플랜트 해상구조물 外 HD현대중공업㈜ 外 112,150 1,268,297 890,474 엔 진 기 계 엔진류, 기계설비 外 HD현대중공업㈜ 外 448,653 1,640,906 734,501 그린에너지 태양광 셀, 모듈 外 HD현대에너지솔루션㈜ 外 97,590 546,122 984,819 기 타 연구용역 外 HD한국조선해양㈜ 外 49,669 146,506 130,940 합 계 5,515,626 21,296,206 17,302,020 ※ 상기의 생산실적은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다. 4) 당해 사업연도의 가동률 사 업 부 문 품 목 사 업 소 당분기 가동가능시간(생산가능량) 당분기 실제가동시간(실제생산량) 평균가동률 조 선 선 박 外 HD현대중공업㈜ 6,769천M/H 5,965천M/H 88.1% HD현대삼호㈜ 3,500천M/H 4,061천M/H 116.0% HD현대미포㈜ 2,425천M/H 2,470천M/H 101.9% HD Hyundai-VietnamShipbuilding Co., Ltd. 1,415천M/H 1,345천M/H 95.1% 해양플랜트 해상구조물 外 HD현대중공업㈜ 1,730천M/H 461천M/H 26.6% 엔 진 기 계 엔진류, 기계설비 外 HD현대중공업㈜ 573천M/H 819천M/H 142.9% 그린에너지 태양광 셀 HD현대에너지솔루션㈜ 10,326천장 5,427천장 52.6% 모듈 456천장 355천장 77.8% ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다. <당분기 가동가능시간(생산가능량) 산출근거> ㆍ조 선 : 상선은 정상조업도에 해당하는 당분기 투입 M/H(Man Hour)기준 특수선은 생산직 평균인원의 당분기 투입계획 M/H 기준 ㆍ해양플랜트 : 정상조업도에 해당하는 당분기 투입 M/H 기준 ㆍ엔진기계 : 정상조업도에 해당하는 당분기 투입 M/H 기준 ㆍ그린에너지 : 당분기 최대 생산가능량 기준 5) 생산설비의 현황 등 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합 계 기초 5,031,366 1,855,914 1,451,465 1,024,684 438,486 701,588 10,503,503 취득 5 1,484 957 35,321 132,506 40,489 210,762 대체 (25,560) 17,998 47,223 40,053 (117,438) 5,141 (32,583) 처분 (4,413) (1,467) (17) (13,398) - (484) (19,779) 감가상각 - (17,336) (14,995) (40,962) - (33,211) (106,504) 환율변동효과 - 2,032 3,736 2,915 151 1,169 10,003 기말 5,001,398 1,858,625 1,488,369 1,048,613 453,705 714,692 10,565,402 ※ 상기의 생산설비 현황은 주요 종속회사를 포함한 연결기준의 유형자산 금액입니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다. (2) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합 계 취득원가 5,001,398 3,332,447 2,789,674 4,702,067 453,705 2,783,102 19,062,393 정부보조금 - (2,729) (211) (846) - (776) (4,562) 감가상각누계액 - (1,366,671) (1,160,247) (3,528,787) - (1,987,743) (8,043,448) 손상차손누계액 - (104,422) (140,847) (123,821) - (79,891) (448,981) 기말 장부금액 5,001,398 1,858,625 1,488,369 1,048,613 453,705 714,692 10,565,402 ※ 상기의 생산설비 현황은 주요 종속회사를 포함한 연결기준의 유형자산 금액입니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다. 6) 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 기계장치 등 34,439 33,986 시설자금대출 등 25,667 한국산업은행 등 (2) 당분기말 현재 선박선수금과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다. 7) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자'24년 당분기말 기준 주요 투자 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 회 사 구 분 투 자기 간 투자대상자 산 투자효과 총투자액 기투자액(당분기분) 향 후투자액 조 선 HD현대중공업㈜ VOCs 저감설비 및도장공장 공조설비 '18.01~'25.12 구축물 생산능력 증가 2,157 1,817(0) 340 크레인 노후교체 外 '24.01~'24.12 기계장치 外 생산능력 증가 1,884 469(469) 1,415 HD현대삼호㈜ 생산성 향상 外 '20.01~'24.12 기계장치 外 생산능력 증가 6,909 5,581(449) 1,328 HD현대미포㈜ 생산설비투자 外 '22.01~'26.12 기계장치 外 생산능력 증가 6,222 2,080(270) 4,142 HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. 생산설비투자 外 '24.01~'24.12 기계장치外 생산능력 증가 403 177(177) 226 해양플랜트 HD현대중공업㈜ 쉘터 신설 外 '24.01~'24.12 기계장치 外 생산능력 증가 377 20(20) 357 엔진기계 HD현대중공업㈜ 크레인 노후교체 外 '24.01~'24.12 기계장치 外 생산능력 증가 1,056 677(677) 379 그린에너지 HD현대에너지솔루션㈜ 생산설비투자 外 '23.12~'24.06 기계장치 外 생산능력 증가 121 96(69) 25 기 타 HD현대중공업㈜ 전산, 통신 노후교체 外 '24.01~'24.12 기계장치 外 생산능력 증가 593 63(63) 530 합 계 17,487 8,745(2,194) 8,742 ※ 주요한 설비만 기재하였습니다.※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다. ※ VOCs : Volatile Organic Compounds (휘발성 유기화합물) (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사 업 부 문 회 사 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2024년 2025년 2026년 조 선 HD현대중공업㈜ 생산설비투자 外 기계장치 外 1,755 1,567 188 - 생산능력 증가 HD현대삼호㈜ 생산설비투자 外 기계장치 外 1,328 1,328 - - 생산능력 증가 HD현대미포㈜ 생산설비투자 外 기계장치 外 4,142 1,128 1,502 1,512 생산능력 증가 HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. 생산설비투자 外 기계장치 外 226 226 - - 생산능력 증가 해양플랜트 HD현대중공업㈜ 생산설비투자 外 기계장치 外 357 357 - - 생산능력 증가 엔진기계 HD현대중공업㈜ 생산설비투자 外 기계장치 外 379 379 - - 생산능력 증가 그린에너지 HD현대에너지솔루션㈜ 생산설비투자 外 기계장치 外 25 25 - - 생산능력 증가 기 타 HD현대중공업㈜ 노후교체 外 기계장치 外 530 530 - - 생산능력 증가 합 계 8,742 5,540 1,690 1,512 ※ 예상투자총액과 연도별 예상투자액은 '24년 당분기 기투자금액을 제외한 예상금액을 의미합니다.※ '24년 및 '25년 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, '26년도 이후 예상투자액은 합리적으로 금액을 예측할 수 없습니다. 3. HD현대마린솔루션(주) ㆍ 해당사항 없음 4. HD현대일렉트릭(주) 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액(비 율) 주 요 매 입 처 전기전자부 문 HD현대일렉트릭(주),HD Hyundai ElectricChina Co.,Ltd.HD Hyundai Power Transformers USA, Inc 원재료 전 장 변압기 제작 등 182,908(35.1%) 신영중전기(주), (주)한빛케이에스이, HD Hyundai ElectricChina Co.,Ltd., 럭스코, 주식회사 은성전기 外 철 의 장 〃 180,096(34.6%) (주)삼동, 성도하이텍(주), (주)티씨티, 럭스코,(주)한빛케이에스이 外 강 판 〃 36,859(7.1%) (주)포스코모빌리티솔루션 포항2공장, (주)고아정공경주공장, 주식회사 포스코, (주)조인코아 外 케 이 블 〃 7,701(1.5%) (주)삼동, 대한전선(주), 디에스이(주), (주)티씨티 外 기 타 〃 113,436(21.7%) 합 계 521,000(100.0%) ※ 지배기업 및 주요종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 내부 매입거래를 포함한 금액입니다 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 해당단위) 품 목 제8기(2024년 1분기) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 비 고 STEEL PLATE(TON) 1,035,380원 1,130,193원 1,221,663원 전기동(TON) 8,444$ 8,483$ 8,815$ ※ 상기 가격은 해당기간 평균가를 기준으로 작성하였습니다. (1) 산출기준 - STEEL PLATE : 스틸데일리 공시기준 (시중 유통가, SS275) - 전기동 : LME 공시가 (2) 주요 가격변동원인 - STEEL PLATE : 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격 변화 - 전기동 : 구리광석 원재료 가격 및 생산량 변화 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 사업부문 주요 품목 사업소 제 8 기1분기(누적) 제 7 기 제 6 기 전기전자부 문 전력변압기 HD현대일렉트릭(주) 90대 360대 360대 배전변압기 750대 3,000대 3,000대 고압차단기 200BAY 800BAY 800BAY 회전기,전동기 900대 3,600대 3,600대 배전반 4,000면 16,000면 16,000면 배전반 HD Hyundai ElectricChina Co.,Ltd. 5,125면 18,500면 14,500면 고압차단기 1,125Bay 4,000Bay 3,950Bay 저압차단기 13,750set 50,000set 65,000set 전력변압기 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 26대 105대 105대 2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 정취근무 기준 최대 생산능력 ※ 최대생산능력은 생산성 향상 등에 따라 증가할 수 있습니다. ② 산출방법 : 제품별 소요 공수와 보유 공수 비교 3) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업장 제 8 기 1분기(누적) 제 7 기 제 6 기 전기전자 부문 변압기 外 울 산 外 800,978 2,702,799 2,104,499 ※ 상기 생산실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 4) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : M/H, H) 구 분 당분기 누적가동가능시간(생산가능량) 당분기 누적실제가동시간(실제생산량) 평균가동률 HD현대일렉트릭(주) 650,000 616,000 94.8% HD Hyundai Electric China Co.,Ltd. 21,280 20,160 94.7% HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 170,000 158,000 92.9% 《 가동률의 계산근거 》-당사의 가동률은 제품의 다양성으로 인해 일반 제조업체의 제품 생산과는 달리 공장 생산설비의 가동율로 측정하기는 곤란하여 지배기업 및 주요종속기업의 실정에 맞게 회사별로 생산직 직원의 최대 투입가능 공수(MAN HOUR)를 산정하고, 이에 대해 비작업 시간을 제외한 실투입 공수(M/H)비율을 평균 가동률로 계산하였습니다.-주요 종속기업 중 HD Hyundai Electric China Co.,Ltd.는 공장 생산설비의 최대가동가능 시간(H) 대비 실제 가동시간(H) 비율을 평균 가동률로 계산하였습니다. 5) 생산설비의 현황 등 당사는 성남시 분당구를 비롯하여 서울, 울산, 안성 등 국내사업장 및 미국, 중국, 헝가리, 스위스, 사우디아라비아 등 해외 사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업 활동을 수행하고 있습니다. 1) 생산설비 현황 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 190,365 399,133 19,834 416,617 2,884 296,788 59,634 1,109 1,386,364 국고보조금 (1,452) (3,340) (643) (321) - (42) - - (5,798) 감가상각누계액 - (130,048) (7,181) (288,647) (2,183) (236,611) - (728) (665,398) 손상차손누계액 - (6,156) (338) (34,151) (152) (22,659) - (1) (63,457) 기말 장부가액 188,913 259,589 11,672 93,498 549 37,476 59,634 380 651,711 2) 생산설비 변동내역 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 188,882 257,190 11,327 93,391 498 36,542 36,082 341 624,253 취득/대체 13 596 461 3,263 72 3,984 23,379 50 31,818 처분 - (73) (145) (9) - (8) - - (235) 감가상각 - (2,376) (112) (3,936) (37) (3,212) - (13) (9,686) 해외사업환산손익 18 4,252 141 789 16 170 173 2 5,561 기말 188,913 259,589 11,672 93,498 549 37,476 59,634 380 651,711 ※ 주요 유형자산에 대한 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다. 6) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 회사명 투자 내용 투 자기 간 투자대상자 산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향 후투자액 비고 전기전자부 문 HD현대일렉트릭(주) 사업용 부지 매입(중저압차단기 스마트팩토리) '23.05~'24.12 토지 신규투자 36,000 32,400(14,400) 3,600 - 300kV 변압기공장 노후환경 개선 공사 '22.10~'24.12 건물 外 품질개선 16,415 7,685 (-) 8,730 변압기공장 철심가공설비 구축 '22.10~'24.12 건물 外 생산능력확충 11,875 4,685(6) 7,190 변압기 철심공장 투자 '23.04~'24.12 건물 外 생산능력확충 27,200 5,496(2,214) 21,704 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 변압기 적치장 및 자재창고 확장 '24.01~'24.12 건물 外 납기변경 대응 15,032 4,572(4,572) 10,460 합 계　 106,522 54,838(21,192) 51,683 ※ 주요한 투자만 기재하였습니다. 2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자 내용 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비 고 자산형태 금액 2024년 2025년 전기전자부 문 HD현대일렉트릭(주) 중저압차단기 자동화설비 기계장치 外 11,950 1,920 10,030 생산성향상 - HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 변압기 적치장 및 자재창고 확장 건물 外 7,230 - 7,230 납기변경 대응 합 계 19,180 1,920 17,260 - ※ 주요한 투자만 기재하였습니다.※ 2024년 및 이후 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다. 5. HD현대사이트솔루션(주) 가. 주요 원재료1) 주요 원재료 등의 현황 (2024.03.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 산업차량 원재료 ForkLift 부품 지게차 제작 등 115,305(84.42%) 기능품 원재료 감속기 외 부품 제작 등 21,278(15.58%) 합 계 136,583(100.00%) ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 2024년 2023년 2022년 ForkLift Engine 5톤급(천원/개) 국내 6,432 6,300 6300 ForkLift Frame 5톤급(천원/개) 국내 2,841 2,855 2742 ForkLift Cylinder (천원/개) 국내 249 249 239 21톤급 주행감속기 (천원/개) 국내 1,327 1,357 1,302 Main Control Valve Block 21톤급 (천원/개) 국내 708 708 873 Main Cotrol Valve Kits 21톤급 (천원/Kits) 국내 1,001 1,001 947 주행모터 Casing 소재 21톤급 (천원/개) 국내 152 165 157 주행모터 Casing 가공 21톤급 (천원/개) 국내 58 61 60 (1) 산출기준 : 부품별 대표 매입처 구매 계약가 기준(2) 주요 가격변동원인 : 강재 등 원재료 가격 변동 및 설계변경에 따른 변동 3) 주요 원재료 매입처 현황 품 목 주요매입처 독과점여부 공급의 안정성 Fork Lift 부품 현대자동차 낮음 높음 Fork Lift 부품 정우산업 낮음 높음 Fork Lift 부품 디와이파워 낮음 높음 주행/선회 감속기 Assembly 성보/선진파워테크 낮음 높음 Main Control Valve Block 씨제이이엔지/캐스코드 낮음 높음 Main Control Valve Kits 정도마이크로/유일미크론 낮음 높음 모터용 주물소재 세화금속 낮음 높음 모터용 기계가공품 디에에치하이드로릭스 낮음 높음 Drive Axle용 주단조 소재 동성캐스탑/신한주철 낮음 높음 나. 생산설비 1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 비 고 산업차량 소형/중형/전동지게차 울산공장 5,000대 20,000대 20,000대 대형/리치지게차 군산공장 1,000대 4,000대 4,000대 견인운반차 경산공장 225대 900대 900대 지게차 해 외 800대 3,200대 3,200대 합 계 7,025대 28,100대 28,100대 기능품 MOTOR UINT 경주공장 12,500EA 50,000EA 50,000EA 　 '22.7월 clutch 사업 종료 MOTOR ASS'Y外 경주공장 20,480EA 81,920EA 73,920EA MCV 울산공장 4,000EA 12,000EA 12,000EA D/A & T/M 울산공장 5,000EA 12,000EA 12,000EA AS KIT 울산공장 1,000EA 4,000EA 4,000EA CLUTCH外 울산공장 - - 15,840EA 합 계 42,980EA 159,920EA 167,760EA ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다.※ 각 공장별 자체 생산 능력으로 성능 장비 기준입니다 . 2) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 비 고 산업차량 소형/중형/전동지게차 울산공장 3,226대 13,014대 8,821대 대형/리치지게차 군산공장 514대 2,221대 2,074대 견인운반차 경산공장 69대 283대 141대 지게차 해 외 435대 1,384대 1,748대 합 계 4,244대 16,902대 12,784대 기능품 MOTOR UINT 경주공장 4,876EA 22,721EA 30,472EA '22.7월 clutch 사업 종료 MOTOR ASS'Y外 경주공장 7,030EA 26,419EA 28,129EA MCV 울산공장 1,793EA 7,697EA 8,331EA D/A & T/M 울산공장 3,722EA 11,031EA 6,484EA AS KIT 울산공장 24EA 506EA 142EA CLUTCH外 울산공장 - - 3,236EA 합 계 17,445EA 68,374EA 76,794EA ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 3) 당해 사업연도의 가동율 사업부문 품 목 사업소 당분기생산가능량 당분기실제생산량 평균가동률 산업차량 소형/중형/전동지게차 울산공장 5,000대 3,226대 64.52% 대형/리치지게차 군산공장 1,000대 514대 51.40% 견인운반차 경산공장 225대 69대 30.67% 지게차 해 외 800대 435대 54.37% 합 계 7,025대 4,244대 60.41% 기능품 MOTOR UINT 경주공장 12,500EA 4,876EA 39.01% MOTOR ASS'Y外 경주공장 20,480EA 7,030EA 34.33% MCV 울산공장 4,000EA 1,793EA 44.83% D/A & T/M 울산공장 5,000EA 3,722EA 74.44% AS KIT 울산공장 1,000EA 24EA 2.40% 합 계 42,980EA 17,445EA 40.59% ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 4) 생산설비의 현황 등 당사는 성남을 비롯하여 군산, 울산, 경주 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발,마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 기초 - - 2,031 42,341 33,573 4,307 82,252 취득/대체 - - 352 3,369 2,293 49 6,063 처분 - - - - -663 - -663 감가상각 - - -20 -1,534 -1,985 - -3,539 손상차손 - - - - - - - 기말 - - 2,363 44,176 33,218 4,356 84,113 취득원가 - - 2,630 78,509 85,834 4,356 171,329 감가상각누계액 - - -267 -30,056 -52,616 - -82,939 손상차손누계액 - - - -4,277 - - -4,277 ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투 자기 간 투자대상자 산 투자효과 총투자액 기투자액(당분기분) 향 후투자액 비 고 산업차량 생산성향상 23.01 ~24.12 기계장치外 생산성향상 4,940 1,273(1,226) 3,667 컴포넌트 생산성향상 23.01 ~24.12 기계장치外 생산성향상 3,410 538(4) 2,872 합 계 8,350 1,811(1,230) 6,539 ※ 주요한 설비만 기재하였습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비 고 자산형태 금액 2024년 2025년 2026년 산업차량 생산성향상 목적 금형치구 투자 공기구 12,955 3,780 7,395 1,780 생산성향상 컴포넌트 생산성향상 목적 기계장치 투자 기계장치外 14,300 4,025 8,975 1,300 생산성향상 합 계 27,255 7,805 16,370 3,080 ※ 예상투자총액과 연도별 예상투자액은 '24년 당분기 기투자금액을 제외한 예상금액을 의미합니다.※ 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, '24년, '25년, '26년 예상투자액은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. HD현대건설기계(주) 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (2024.03.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액(비 율) 비 고 건설기계 HD현대건설기계㈜ 원재료 Excavator, Wheel Loader 부품 굴삭기 제작 등 125,973(40.80) HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 원재료 Excavator 부품 굴삭기 제작 등 114,395(37.05%) 현대강소공정기계유한공사 원재료 Excavator 부품 굴삭기 제작 등 41,743(13.52%) HD Hyundai Construction Equipment Brasil -Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 원재료 Excavator, Wheel Loader 부품 굴삭기 제작 등 26,645(8.63%) 합 계 - - 308,756(100.00%) ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 내부 매입거래를 포함한 금액입니다. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제8기 1분기 제7기 제6기 Excavator Bucket Assy(천원/개) 국내 1,909 1,921 2,102 Wheel Loader Main Control Valve(EUR/개) 해외 1,202 1,202 1,148 1) 산출기준 : 부품별 대표 매입처 구매 계약가 기준2) 주요 가격변동원인 : 강재 등 원재료 가격 변동 및 설계변경에 따른 변동 3) 주요 원재료 매입처 현황 품 목 주요매입처 독과점여부 공급의 안정성 Excavator 부품 티씨테크 낮음 높음 Wheel Loader 부품 ZF Friedrichshafen AG 높음 높음 나. 생산설비 1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제8기 1분기 제7기 제6기 비 고 건설기계 굴삭기 외 HD현대건설기계㈜ 4,410대 17,640대 17,640대 휠로더 〃 510대 2,040대 2,040대 소 계 4,920대 19,680대 19,680대 굴삭기 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 1,500대 6,000대 6,000대 굴삭기 현대강소공정기계유한공사 3,000대 12,000대 12,000대 굴삭기 외 HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 1,000대 4,000대 4,000대 합 계 10,420대 41,680대 41,680대 ※ HD현대건설기계㈜의 지게차 및 굴삭기 등 일부 모델은 OEM생산량이 포함되어 있습니다.※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 당분기의 생산능력은 연간 생산 능력을 분기로 단순 환산하여 작성하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 적정 생산능력 기준 (주40시간 근무 기준 등) ② 산출방법 : 품 목별 적정 생산능력(굴삭기/백호로더, 휠로더, 지게차/스키드로더) OEM 생산량 포함 3) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제8기 1분기 제7기 제6기 비 고 건설기계 건설기계 HD현대건설기계㈜ 3,507대 18,610대 18,216대 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 1,713대 5,656대 3,999대 현대강소공정기계유한공사 1,076대 2,143대 2,549대 HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 265대 1,162대 2,360대 합 계 6,561대 27,571대 27,124대 ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다. 4) 당해 사업연도의 가동률 구 분 제8기 1분기생산가능량 제8기 1분기실제생산량 평균가동률 HD현대건설기계㈜ 4,920대 3,507대 79.52% HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 1,500대 1,737대 115.80% 현대강소공정기계유한공사 3,000대 1,076대 35.87% HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 1,000대 265대 26.50% 계 10,420대 6,561대 62.96% 《 가동률의 계산근거 》 ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 '생산가능량'은 적정생산능력 기준 대수를 의미하며, '평균 가동률'은 '생산 가능량' 대비 '실제 생산량'을 단순 역산하여 기재하였습니다. 5) 생산설비의 현황 등 연결실체는 경기도 성남을 비롯하여, 울산, 군산, 음성 등 국내사업장 및 중국, 인도, 미국, 벨지움, 인도네시아 등 해외사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 기초 375,153 199,992 32,527 77,420 62,532 69,677 817,301 취득 - 10,202 153 5,329 6,699 19,504 41,887 대체 - 33,387 - 1,486 2,275 (38,763) (1,615) 처분 - - - (46) (8) - (54) 감가상각 - (2,305) (373) (2,975) (4,429) - (10,082) 손상 - - - - - - 환율변동효과 등 528 2,047 186 1,290 397 6 4,454 기말 375,681 243,323 32,493 82,504 67,466 50,424 851,891 6) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 구 분 투 자기 간 투자대상자 산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향 후투자액 비고 건설기계 HD현대건설기계㈜ 공장증축 22.01 ~25.12 건물外 생산성 향상 202,500 109,500 (19,300) 93,000 - 합 계　 202,500 109,500(19,300) 93,000 - ※ 주요한 설비만 기재하였습니다. ※ 2024년 1분기부터 투자액을 발주 기준에서 실제 입고 기준으로 변경하였습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 2024년 2025년 2026년 건설기계 HD현대건설기계㈜ 협력사 치구 및 조립라인 치구 14,700 6,700 6,700 3,300 생산성 향상 - HD현대건설기계㈜ 신모델 금형 치구 기계장치 65,200 22,900 22,800 19,500 생산성 향상 - 합 계 79,900 29,600 27,500 22,800 - - ※ 연도별 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다. 7. HD현대인프라코어(주) 가. 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 제25기 1분기 제24기 제23기 건설기계 원재료 조립부품 등 328,331 1,510,140 1,727,654 엔진 원재료 조립부품 등 178,529 769,205 810,401 합계 - - 506,860 2,279,345 2,538,055 ※ 지배회사 원재료 매입액 기준입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 등 (단위: 원) 품 목 제25기 1분기 제24기 제23기 HD현대인프라코어(주) BOOM,MACHINE 국내 6,403,702, 4,244,602 4,349,489 RADIATOR ASSY 국내 1,433,448 1,282,243 1,111,691 BLOCK ASSY, CYLINDER 국내 659,759 78,172 69,785 ※ 지배회사의 원재료 매입 가격변동추이입니다.※ 전 품목 25기 1분기부터 품번이 대체되었습니다. 비교 표시되는 제24기 금액은 이전 품번의 가격입니다. 구분 주요매입처 매입처와 특수관계여부 공급시장의 독과점정도 공급의 안정성 HD현대인프라코어(주) (주)모트롤선진정공(주)캐스코드(주) 해당사항 없음 해당사항 없음 안정적 공급 ※ 주요 매입처 현황입니다. (1) 산출기준- 국내 : 주요 원재료별 총 매입액을 매입수량으로 나눠서 산출함(2) 주요 가격 변동 원인- 단기적인 가격변동은 크지 않으나, 환율 등에 따라 가격이 변동함. 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제25기 1분기 제24기 제23기 수량 수량 수량 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 3.360 12,220 12,220 해외 6,035 24,142 21,840 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 13,000 52,000 52,000 인천공장 (G2) 24,500 98,000 98,000 ※ 일부 제품에 대해서는 외주생산(oem)을 통해 공급받고 있습니다.※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다. ※ 생산능력의 산출 근거 연결회사의 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태 등을 기준으로 작성되었으며, 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제25기 1분기 제24기 제23기 수량 수량 수량 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 1,961 9,396 9,950 해외 1,940 6,051 8,691 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 8,050 37,923 40,927 인천공장 (G2) 22,269 72,833 79,220 ※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. (2) 당해 가동률가동율은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다. (단위 : 대, %) 사업부문 품 목 사업소 제25기 1분기 설비능력 생산실적 가동률 HD현대인프라코어 굴착기, 휠로더 국내 3,360 1,961 58% 해외 6,035 1,940 32% 엔진 인천공장 (기존) 13,000 8,050 62% 인천공장 (G2) 24,500 22,269 91% ※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. 마. 생산설비의 현황 연결회사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 1조 1,768억원 으로 전기말 대비 204억원 감소하였습니다. 당분기누적 신규 취득 및 자본적 지출은 90억원이고, 감가상각비는 206억원 입니다. 1) 당분기 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 654,492 430,114 105,839 720,436 12,355 407,206 65,761 35,964 2,432,167 정부보조금 - (3,434) - (526) - - (207) - (4,167) 감가상각누계액 - (187,273) (55,564) (555,039) (8,665) (312,450) (49,900) - (1,168,891) 손상차손누계액 (1,510) (46,896) (5,273) (19,035) (196) (7,860) (1,562) - (82,332) 기말 장부가액 652,982 192,511 45,002 145,836 3,494 86,896 14,092 35,964 1,176,777 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 654,136 430,364 95,574 722,241 11,754 376,202 72,047 22,718 2,385,036 정부보조금 - (3,567) - (612) - - (274) - (4,453) 감가상각누계액 - (177,698) (52,493) (560,162) (8,110) (289,157) (59,067) - (1,146,687) 손상차손누계액 (1,510) (46,013) (5,363) (20,008) (439) (7,863) (1,620) - (82,816) 기말 장부가액 652,626 203,086 37,718 141,459 3,205 79,182 11,086 22,718 1,151,080 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 408,237백만원입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 . 당분 기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 653,010 195,400 45,957 149,038 3,575 91,915 14,508 34,471 1,187,874 취득/자본적지출 - 4 16 1,872 138 3,097 609 3,282 9,018 대체 - - - 2,328 56 156 464 (1,835) 1,169 처분 - (934) (108) (646) (4) (4) (7) - (1,703) 동일지배하 사업양도 - - - (1,096) - - (205) (31) (1,332) 감가상각 - (2,629) (1,013) (6,729) (332) (8,543) (1,306) - (20,552) 기타 (28) 670 150 1,069 61 275 29 77 2,303 기말 652,982 192,511 45,002 145,836 3,494 86,896 14,092 35,964 1,176,777 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 652,211 202,581 37,742 143,603 3,006 79,947 12,350 24,964 1,156,404 취득/자본적지출 - 630 7 2,290 405 6,281 421 3,871 13,905 대체 - 1,471 605 2,364 - 447 962 (6,305) (456) 처분 - (127) - (629) - (161) (1,456) - (2,373) 감가상각 - (2,627) (891) (7,547) (295) (7,759) (1,287) - (20,406) 기타증감 415 1,158 255 1,378 89 427 96 188 4,006 기말 652,626 203,086 37,718 141,459 3,205 79,182 11,086 22,718 1,151,080 바. 집행중인 투자 당사의 진행중인 투자실적은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자대상 투자효과 제25기 1분기 제24기 제23기 건설기계 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 2,618 18,822 9,004 유지/보수 기계장치 공장환경개선 760 15,088 17,379 R&D 설비 기계장치 기술개발 - 8,264 3,326 IT SW,HW 정보화 165 5,689 3,427 Total - - 3,543 47,863 33,136 엔진 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 2,530 43,797 28,953 유지/보수 기계장치 공장환경개선 250 14,471 9,137 R&D 설비 기계장치 기술개발 339 4,041 3,137 IT SW,HW 정보화 150 2,323 1,843 Total - - 3,269 64,632 43,070 공통 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 197 5,993 14,490 유지/보수 기계장치 공장환경개선 328 7,413 6,881 R&D 설비 기계장치 기술개발 - - - IT SW,HW 정보화 262 2,303 2,519 Total - - 787 15,709 23,890 합계 - - - 7,599 128,204 100,096 사. 향후 투자계획 당사의 제25기부터 제27기 예상 투자액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 예상투자총액 연도별 예상투자액 비고 자산형태 금액 제25기 제26기 제27기 건설기계 건물 및 기계 등 295,383 82,251 88,831 124,301 제관/조립 품질 향상용 설비 개선 등 엔진 건물 및 기계 등 271,446 78,919 105,226 87,301 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 공통 건물 및 기계 등 44,845 25,035 13,866 5,944 ERP 시스템 구축 등 합 계 611,674 186,205 207,923 217,546 - ※ 사업환경에 따라 향후 투자금액은 조정될 수 있습니다. 8. HD현대로보틱스(주) 가. 주요 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024.03.31) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 비율 주요 매입처 로봇부문 HD현대로보틱스(주) 구동품 로봇 제조 3,961 15.9% Nabtesco, 일성엠텍, 피제이전자 등 기구 9,292 37.4% 전장품 10,827 43.5% 기타 793 3.2% 합 계 24,873 100.0% 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 제5기 1분기(2024년) 제4기(2023년) 제3기(2022년) 비고 주물소재(KG) \4,020 \4,020 \4,020 후란 조형 기준 구리(TON) $8,443.56 $8,483.40 $8,814.82 LME 시세 ※ 산출기준 ㆍ 주물소재 : 시중 구매가 ㆍ 구리 : LME 공시가 ※ 주요 가격변동원인 ㆍ 주물소재 : 선철 고철 가격 ㆍ 구리 : 광물 시장의 수요와 공급 변동 나. 생산설비 1) 생산능력 품목 사업소 제5기 1분기 (2024년) 제4기 (2023년) 제3기 (2022년) 비 고 산업용/FPD로봇 등 대구 2,160 대 8,640 대 8,880 대 - ※ 2024년 1분기 생산능력은 36대/일 ×20일(월평균 근무일수) ×3개월을 기준으로 표시하였습니다. 2) 생산실적 (단위 : 백만원) 품 목 사업소 제5기 1분기 (2024년) 제4기 (2023년) 제3기 (2022년) 비 고 산업용/FPD로봇 등 대구 32,965 156,078 160,449 ※ 상기 생산실적은 에이치디현대로보틱스 별도 매출액 기준이며, 서비스 매출은 제외하였음. 3) 당해 사업연도의 가동률 구 분 제5기 1분기 (2024년) 제4기 (2023년) 제3기 (2022년) 비 고 생산 가능량 산업용로봇 2,040 대 8,160 대 8,160 대 일 생산대수 : 34대 FPD로봇 120 대 480 대 720 대 일 생산대수 : 2대 소계 2,160 대 8,640 대 8,880 대 - 실제 생산량 산업용로봇 774 대 2,873 대 2,611 대 - FPD로봇 57 대 29 대 194 대 사외생산분 포함 소계 831 대 2,902 대 2,805 대 - (평균)가동률 38% 34% 32% - 《 가동률의 계산근거 》※ 상기 '생산가능량'은 적정생산능력 기준 대수을 의미하며, '평균가동률'은 '생산가능량' 대비 '실제생산량'을 단순 역산하여 기재하였습니다. 4) 생산설비의 현황 연결실체는 대구 달성군을 비롯하여 성남, 울산, 아산, 광주 등 국내사업장 및 중국, 독일, 미국 등 해외사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합 계 기초 37,559 16,613 2,578 8,241 88 11,854 76,933 취득/대체 - - 22 89 22 794 927 처분 - - - - - (91) (91) 감가상각 - (109) (30) (221) - (981) (1,341) 손상차손 - - - - - (91) (91) 환율변동효과 - - - 34 1 59 94 기말 37,559 16,504 2,570 8,143 111 11,544 76,431 취득원가 37,559 19,703 2,819 12,553 111 33,517 106,262 감가상각누계액 - (3,165) (233) (3,976) - (20,484) (27,858) 손상차손누계액 - (34) (16) (434) - (1,489) (1,973) 5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 구 분 투자 내역 투자기간 투자대상자산 투자 효과 총 투자액 기투자액(당기분) 향후 투자액 HD현대로보틱스(주) 시스템 및 S/W 정보화 24.01~25.12 유형자산 전산 정보화 800 - (-) 800 전시/임대용 로봇 투자 24.01~25.12 유형자산 생산성 향상 200 - (-) 200 목금형 및 지그 제작 外 24.01~25.12 유형자산 생산성 향상 外 2,055 53(53) 2,002 합 계 3,055 53(53) 3,002 ※ 총투자액은 사업계획기준(제출일 이전까지 확정된 투자액) 금액이며, 투자 진행 전/후로 변경될 수 있습니다.※ 주요한 설비만 기재하였습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 회 사 계획 명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자 효과 자산형태 금액 2024년 2025년 2026년 HD현대로보틱스(주) ERP 및 PLM 시스템 구축 유형자산 800 800 - - 전산 정보화 전시/임대용 로봇 투자 유형자산 200 200 - - 매출 확대 목금형 및 지그제작 外 유형자산 2,002 862 1,140 - 생산성 향상 外 합 계 3,002 1,862 1,140 - ※ 2024년 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, '25, '26년도 예상투자액은 합리적으로 예측할 수 없습니다. ※ 주요한 설비만 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 [HD현대(주)] 가. 매출 1) 매출실적 (2024. 03. 31 기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 조 선 해 양 제 품 선박, 해양플랜트 등 수 출 4,778,684 19,172,110 12,725,742 국 내 705,735 1,994,954 2,028,422 합 계 5,484,419 21,167,064 14,754,164 정 유 제 품 휘발유, 경유 등 수 출 3,638,494 11,538,594 22,176,489 국 내 4,066,167 15,905,103 12,121,281 합 계 7,704,661 27,443,697 34,297,770 전 기 전 자 제 품 변압기 등 수 출 589,106 1,638,936 1,132,702 국 내 135,452 832,386 817,194 합 계 724,558 2,471,322 1,949,896 건 설 기 계 제 품 굴삭기 등 수 출 1,706,507 7,554,822 7,207,886 국 내 492,150 1,176,211 1,282,235 합 계 2,198,657 8,731,033 8,490,121 선 박 서 비 스 용 역 엔지니어링 서비스 등 수 출 275,096 994,481 837,660 국 내 80,940 346,275 414,115 합 계 356,036 1,340,756 1,251,775 기 타 제 품기 타 산업용 로봇 등 수 출 14,222 38,171 73,592 국 내 31,865 139,260 32,350 합 계 46,087 177,431 105,942 합 계 수 출 11,002,109 40,937,114 44,154,071 국 내 5,512,309 20,394,189 16,695,597 합 계 16,514,418 61,331,303 60,849,668 ※ 상기 매출실적은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출실적이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다. 나. 수주상황 하단에 기재된 주요 종속회사 및 주요 자회사 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 61 기 1분기 제 60 기 제 59기 정 유 제 품 휘발유등 수출 3,950,900 12,538,749 16,872,539 내수 3,455,394 13,041,027 16,058,552 합계 7,406,294 25,579,776 32,931,091 상 품 중유등 수출 3,566,918 6,061,158 6,807,791 내수 32,742 115,638 153,503 합계 3,599,660 6,176,796 6,961,294 역무서비스 및매출할인 등 수출 (8,311) 5,162 (286,879) 내수 13,174 77,190 (212,582) 합계 4,863 82,352 (499,461) 소 계 수출 7,509,507 18,605,069 23,393,451 내수 3,501,310 13,233,855 15,999,473 합계 11,010,817 31,838,924 39,392,924 윤 활 제 품 윤활기유등 수출 228,903 919,248 833,631 내수 83,341 392,441 433,202 합계 312,244 1,311,689 1,266,833 석 유화 학 제 품 BTX그룹등 수출 371,471 1,705,791 1,880,235 내수 1,462,927 4,389,223 6,827,494 합계 1,834,398 6,095,014 8,707,729 역무서비스 및매출할인 등 수출 - - - 내수 (34,968) 11,452 (211,831) 합계 (34,968) 11,452 (211,831) 소 계 수출 371,471 1,705,791 1,880,235 내수 1,427,959 4,400,675 6,615,663 합계 1,799,430 6,106,466 8,495,898 연 결 조 정 수출 (1,704,942) (3,029,357) (3,750,824) 내수 (3,538,779) (8,119,892) (10,449,791) 합계 (5,243,721) (11,149,249) (14,200,615) 합 계 수출 6,404,939 18,200,751 22,356,493 내수 1,473,831 9,907,079 12,598,547 합계 7,878,770 28,107,830 34,955,040 2) 제품의 판매경로 등 (가) 판매경로 2024년 1분기 판매경로.jpg 2024년 1분기 판매경로 ※ PM사업본부/글로벌사업본부 기준 (나) 판매방법 ① 소매 : 주유소 - 제품공급계약에 따른 현금, 외상, 위탁 판매 대리점 - 제품공급계약에 따른 현금 및 외상 판매 ② 직매 : 제품공급계약에 의거(일부 거래처는 공개입찰) 현금 및 외상 판매 ③ 수출 : 벙커링 - 중개인을 통한 현금 및 외상 판매 직수출 - 계약 및 SPOT 현물 거래에 의한 외상 판매 (다) 판매전략 ① 내수 수출간 유연한 판매 전환으로 전사 수익 극대화 ② 서비스 차별화를 통한 주유소 채널 판매 경쟁력 강화 ③ 신시장 개척 및 운영 효율성 제고 (라) 주요 매출처 당기 중 연결기준 매출 액의 10% 이상을 차지하는 주요매출처는 Aramco Trading Singapore Pte. Ltd.( 매출액 비중 11.8% )입니다. [기타 종속회사 판매경로 등 : HD현대케미칼(주)] (가) 판매경로 판매처 제품군 판매방법 HD현대오일뱅크 C3, C4, MX, 항공유, 유틸리티, 프로필렌 등 직매 롯데케미칼 PN, 벤젠, MX, PE, PP 등 직매 HD현대코스모 톨루엔 직매 해외 벤젠, 에틸렌, 부타디엔 등 직수출 국내 기타 벤젠, PN, 에틸렌, 부타디엔 등 직매 (나) 판매방법고객의 위치와 판매 계약 조건에 따라 배관 또는 선박을 통해 판매합니다. 대금 결제 조건 및 방법은 각 계약에 따라 상이합니다. (다) 판매전략 HD현대케미칼은 양 주주사와의 장기계약을 체결하여 안정적인 판매망을 확보하고 있으며, 시황에 따른 내수/수출 간 유연한 판매 전환으로 수익 극대화를 실현하고 있습니다. 나. 수주상황 (2024. 03. 31 기준) (단위 : ㎘, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 판매처 수량 금액 수량 금액 수량 금액 석유류제품 2024.01.01 2024.03.31 35,478 33,116 35,478 33,116 - - 한국군 석유류제품 2024.01.01 2024.03.31 30,511 26,864 30,511 26,864 - - 수협중앙회 석유류제품 2024.01.01 2024.03.31 4,347 4,890 4,347 4,890 - - 발전사 석유류제품 2024.01.01 2024.03.31 1,115,535 931,965 1,115,535 931,965 - - Aramco Trading Singapore Pte. Ltd. 합 계 1,185,871 996,835 1,185,871 996,835 - - 2. HD한국조선해양(주) 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 2024년 당분기 2023년 2022년 조 선 제 품 선 박 外 수 출 4,199,637 14,701,450 13,037,196 국 내 607,927 2,992,925 1,524,090 합 계 4,807,564 17,694,375 14,561,286 해 양플 랜 트 〃 해상구조물 外 수 출 105,383 1,215,039 790,169 국 내 6,767 53,258 100,305 합 계 112,150 1,268,297 890,474 엔 진 기 계 〃 엔진류,기계설비 外 수 출 431,989 1,534,981 614,927 국 내 16,664 105,925 119,574 합 계 448,653 1,640,906 734,501 그린에너지 〃 태양광 셀,모듈 外 수 출 41,673 102,221 501,518 국 내 55,917 443,901 483,301 합 계 97,590 546,122 984,819 기 타 기타매출 연구용역 外 수 출 2 511 - 국 내 49,667 145,995 130,940 합 계 49,669 146,506 130,940 합 계 수 출 4,778,684 17,554,202 14,943,810 국 내 736,942 3,742,004 2,358,210 합 계 5,515,626 21,296,206 17,302,020 ※ 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출실적이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 [조선부문] ( 1) 판매경로 ㆍ선주와의 직접매매 계약 형태(2) 판매방법 및 조건 ㆍ판매방법 : 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매 ㆍ조 건 : 연불, 기성불, 납품불 (3) 판매전략 ㆍ친환경ㆍ고효율 디자인 개발을 통한 신규 및 노후선 대체 수요 창출 ㆍ대 선주 유대관계 강화 및 판촉활동 증진 ㆍ경쟁사와의 기술력 차별화 및 우수 기술 적극 홍보 ㆍ조선사업부문의 시장 선도 제품의 지위 유지 및 시장 점유율 확대 [해양플랜트부문] (1) 판매경로 ㆍ국내외 주요 민간 및 국영석유가스회사와 직접 계약 ㆍ국내외 주요 원청 EPC 업체와 하청 계약 (2) 판매방법 및 조건 ㆍ판매방법 : 개별 주문 생산, 일괄 도급식 계약 또는 공급계약에 의거 현금, 외상 판매 ㆍ조 건 : 연불, 기성불 (3) 판매전략 ㆍ가격 경쟁력 및 기술 경쟁력 확보 방안 마련 (국산화, 표준화, 신규 협력사 발굴 및 다수의 프로젝트 수행경험 활용) ㆍ주요 국영석유업체의 발주공사에 대비하여 현지 업체들과 전략적 협력관계 구축 ㆍ프로젝트 수행 리스크 및 공정 관리 방안을 사전에 마련하여 고객 만족도 증대 ㆍ전략지역 영업 집중(예: 동남아, 중동, 북남미, 오세아니아 등) [엔진기계부문] (1) 판매경로 ㆍ실수요자와의 직접매매 및 Agent를 통한 매매 계약형태 ㆍ전력청 및 국내외 공공/민간 발전사업체 및 EPC 업체와 자가발전설비 구축 계획 중인 광산, 공장주와 단독 또는 공동 입찰 계약/매매 형태(2) 판매방법 및 조건 ㆍ판매방법 : 개별 주문 생산 ㆍ조 건 : 기성불, 납품불 (3) 판매전략 ㆍ국내 대형조선소 친환경 연료 적용 선박에 수주 협력 강화 (경쟁사 대비 높은 실적을 바탕으로 LNG 및 메탄올 연료 엔진 영업 강화) ㆍ중국의 LNGC 및 친환경 엔진 적용 비율 증가에 따라 민영 조선소에 집중하여 정기적 기술설명회 실시 등 친환경 엔진 해외 수주 집중 ㆍ탄소중립/탄소저감 연료 추진선(메탄올 등) 주 추진/보기엔진 시장 확대 ㆍ환경기계제품(SCR)과 엔진의 Package 영업으로 시장점유율 확대 ㆍ친환경 추세에 따라 가스/DF엔진, Hybrid(엔진발전+태양광 등) 공사 참여 확대 ㆍ베트남, 싱가폴 등 신규 고객 관리 및 지원 강화, 해외 영업망 적극 활용 ㆍ원전 비상발전기 후속 공사 수주 역량 집중 ㆍ실적 국가 중심으로 EPC 공사 수주 확대 ㆍ발전소 대형화에 따른 대출력 엔진(H54DF) 영업 강화 [그린에너지부문] (1) 판매경로 ㆍ실수요자와의 직접매매 계약형태 및 딜러(대리점)를 통한 매매 계약형태 ㆍ주요 전력청 및 국내외 발전 플랜트 업체와 단독 또는 공동입찰 계약형태(2) 판매방법 및 조건 ㆍ판매방법 : 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상 판매 ㆍ조 건 : 기성불, 납품불 (3) 판매전략 구분 내 용 국내 - 대형 프로젝트 수주 및 장기공급계약을 통한 매출 극대화- 대면적 고출력 태양광의 시장수요에 대응하는 고출력 신제품 판매 해외 - 미주법인 및 유럽ㆍ호주 등 글로벌 시장 현지 Distributor와의 협력을 통한 고객밀착 영업 추진- 전시회 및 홍보매체 등을 통한 브랜드 및 기업 신뢰도 향상 나. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수 주 일 자 납기 기초계약잔액 신규계약액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 조 선 '24.03.31 까지 - - 60,389,825 - 12,630,919 - 4,807,564 - 68,213,180 해양플랜트 '24.03.31 까지 - - 2,011,138 - 1,617,615 - 112,150 - 3,516,603 기 타 '24.03.31 까지 - - 4,880,323 - 1,176,712 - 607,222 - 5,449,813 합 계 - 67,281,286 - 15,425,246 - 5,526,936 - 77,179,596 ※ 수주잔고 = 기초계약잔액 + 신규계약액 - 기납품액※ 상기 수주잔고는 주요 종속회사를 포함한 연결기준 수치입니다. 3. HD현대마린솔루션(주) 가. 매출 1) 매출실적 (2024. 03. 31 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 9 기1분기 제 8 기 제 7 기 HD현대마린 솔루션 상품 및 서비스 부품 등 수 출 181,167 574,186 443,701 국 내 80,458 322,971 385,540 합 계 261,625 897,157 829,241 서비스 수 출 11,514 131,517 138,775 국 내 9,496 49,611 64,160 합 계 21,010 181,128 202,935 보증 서비스 서비스 국 내 20,905 66,876 48,668 합 계 20,905 66,876 48,668 합 계 수 출 192,681 705,703 582,476 국 내 110,859 439,457 498,369 합 계 303,540 1,145,160 1,080,845 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 상품 판매는 고객사와 거래하는 직접거래와 국내외에 위치한 대리점을 통해 고객사와 거래하는 간접거래로 이루어지고 있습니다. 용역 매출의 경우 고객사와 거래하는 직접거래로 이루어지고 있습니다. (2) 판매방법 당사의 영업은 고객사 직거래와 대리점 거래를 통해 주요 판매가 이뤄집니다. 고객사 직거래는 개별 주문 생산 및 상품계약에 의거 현금, 외상 판매로 이뤄지고 있으며, 대리점 거래는 대리점계약에 의거 현금, 외상 판매로 이뤄지고 있습니다. (3) 주요 매출처당사의 당기 주요 매출처는 HD Hyundai Marine Solution Europe B.V., HD Hyundai Marine S olution Singapore PTE. LTD., HD현대중공업(주) 등이며, 비중은 15.7%, 7.9%, 6.8% 입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출에서 차지하는 비중 상위 3개의 거래처를 표시하였습니다. 나. 수주상황 (2024. 03. 31 기준) (단위 : 백만원) 구 분 수주총액 기납품액 수주잔고액 비 고 선박 개조 계약 221,171 14,546 206,626 ※ 2024년 3월 31일 현재※ 수주 총액 : 전기 이월 수주잔고 + 당기 누적 수주총액, 기납품액 : 당기 매출액※ 진행율을 기준으로 수익을 인식하는 건설계약(선박 개조 계약) 금액만 표기 4. HD현대일렉트릭(주) 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제8기 1분기(누적) 제7기 제6기 전기전자부 문 제 품기타매출 변압기, 고압차단기중저압차단기, 회전기배전반, 전력제어 外 수 출 536,081 1,792,796 1,215,673 국 내 264,897 910,003 888,826 합 계 800,978 2,702,799 2,104,499 ※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. (가) 주요 제품군별 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제8기 1분기(누적) 제7기 제6기 전력기기 433,344 1,571,748 1,096,837 회전기기 142,492 486,814 404,798 배전기기 外 225,142 644,237 602,864 합 계 800,978 2,702,799 2,104,499 (나) 매출유형별 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제8기 1분기(누적) 제7기 제6기 제 품 798,495 2,687,701 2,093,190 기 타 2,483 15,098 11,309 합 계 800,978 2,702,799 2,104,499 2) 판매경로 및 판매방법 등 (가 ) 판매경로 (1) 국내 : 실수요자와의 직접매매 및 딜러(대리점)를 통한 매매 계약형태 (2) 해외 : 실수요자와의 직접매매 및 종속회사를 통한 매매 계약형태(나) 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 - 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매 (2) 조 건 - 연불, 기성불, 납품불 (다) 판매전략 - 원가절감 노력을 통한 가격경쟁력 확보로 수주 기회 확대 모색 - 해외 거점별 판매 네트워크 및 물류기지 확대 - 대형 Package 프로젝트 수주 추진 - 신흥 시장 참여 강화 및 제품 Portfolio 다변화 - 제품세미나 및 마케팅 활동 강화 (라) 주요매출처 (단위 : 백만원) 매출처명 금액 비율 사우디 전력청 133,996 16.7% 한국전력공사 76,710 9.6% ※ 당분기(누적) 연결 매출의 5% 이상을 차지하는 매출처를 기재하였습니다. 나. 수주상황 (단위 : 백만원) 구 분 품 목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 전기전자부문 변압기, 고압차단기회전기, 저압전동기배전반, 중저압차단기전력변환 및 에너지저장장치 등 2024.03.31 까지 7,298,258 800,978 6,497,280 ※ 수주총액 : 전기 이월 수주잔고 + 당분기 누적 수주총액, 기납품액 : 당분기 누적 매출액※ 상기 수주잔고는 주요 종속회사를 포함한 연결기준 수치이며, 당사가 추정하고 있는 예상 환율로 환산한 금액입니다. 5. HD현대사이트솔루션(주) 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 매출유형 품 목 2024년 1분기 2022년 2021년 비 고 산업차량 외 제품 Forklift, 모터 외 수 출 143,470 519,373 336,951 　 국 내 50,374 185,315 189,465 합 계 193,844 704,688 526,416 상품 A/S 부품, CKD 외 수 출 33,058 119,213 76,233 국 내 12,238 51,481 55,900 합 계 45,296 170,694 132,133 용역 외 용역, 배당 외 수 출 5,216 22,464 20,203 국 내 36,218 114,802 21,690 합 계 41,434 137,266 41,893 합 계 수 출 181,744 661,050 433,387 국 내 98,830 351,598 267,055 합 계 280,574 1,012,648 700,442 ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 - 실수요자와의 직접매매 계약형태 및 대리점(딜러)을 통한 간접매매 계약형태 - 국내 : 본사 -> 대리점 -> 고객 - 해외 : 본사 -> (해외법인) -> 딜러 -> 고객 (2) 판매방법 - 판매방법 : 개별 주문 및 수요 예측에 의한 생산/판매, 재판매 - 판매조건 : 현금판매, 전자어음, 신용판매(L/C, D/A 등) (3) 판매전략 - 계열사 거래 : 안정적 공급을 통한 물량 확보와 가격경쟁력 강화 - 글로벌 딜러 네트워크 재정비 - Segment별 특화 전략 추진(광산시장, 렌탈시장 등) - 지역별 맞춤형 전략모델 판매 확대 - MI기능 강화 및 소유예측 고도화 - 전략적 제휴 확대 6. HD현대건설기계(주) 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제8기 1분기 제7기 제6기 비고 건설기계 제품 건설기계 수 출 686,798 2,838,440 2,660,453 국 내 84,315 233,494 258,038 합 계 771,113 3,071,934 2,918,491 제품 산업차량 수 출 128,991 436,253 280,568 국 내 - - - 합 계 128,991 436,253 280,568 상품,서비스 부품외 수 출 69,655 274,155 273,076 국 내 9,352 42,625 43,477 합 계 79,007 316,780 316,553 합 계 수 출 885,444 3,548,848 3,214,097 국 내 93,667 276,119 301,515 합 계 979,111 3,824,967 3,515,612 ※ 2022.01.03 산업차량사업 일부를 HD현대사이트솔루션㈜에게 양도하였습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 - 실수요자와의 직접매매 계약형태 및 대리점(딜러)을 통한 간접매매 계약형태 - 국내 : 본사 → 대리점 → 고객 - 해외 : 본사 → (해외법인) → 딜러 → 고객 ※국내영업의 경우 건설기계는 '17년 12월부터 대리점 위탁판매에서 재판매 방식으로 변경되었으며, '23년 1월부터 다시 일부 대리점 위탁판매로 변경되었습니다. (2) 판매방법 - 판매방법 : 개별 주문 및 수요 예측에 의한 생산/판매, 재판매 - 판매조건 : 현금판매, 신용판매(L/C, D/A 등) (3) 판매전략 - 글로벌 딜러 네트워크 재정비 - Segment별 특화 전략 추진(광산시장, 렌탈시장 등) - 지역별 맞춤형 전략모델 판매 확대 - MI기능 강화 및 수요예측 고도화 - 전략적 제휴 확대(미니굴삭기 등) - 금융지원 프로그램 확대 나. 수주상황 해당사항이 없습니다. 7. HD현대인프라코어(주) 가. 매출 실적 연결회사의 2024년 1분기 매출액은 1,157,342백만원으로 전년동기 대비 10.1% 의 매출이 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구분 매출유형 품목 제25기 1분기 제24기 1분기 제24기 제23기 HD현대인프라코어 제품 건설기계 (굴착기, 휠로더 등) 848,055 980,784 3,498,014 3,718,093 엔진 등 309,287 307,054 1,161,591 1,038,021 합 계 　- 　- 1,157,342 1,287,838 4,659,605 4,756,114 (주1) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 건설기계, 엔진 등 제품 수출 905,101 3,880,693 3,906,925 내수 252,241 778,912 849,189 합 계 - - 1,157,342 4,659,605 4,756,114 (주1) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다.(주2) 지배기업은 2021년 5월 13일자 주주총회 결의에 따라 2021년 7월 1일을 분할기일로 하여 연결회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하는 흡수인적분할합병방식으로 분할하였습니다.이에 따라 분할승계회사에 승계되는 투자사업부문의 영업성과는 제외되었으며, 비교표시된 전전기 매출액은 재작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 1) 건설기계 - 국내: 판매법인 1개(HDI)와 다수의 위탁판매법인 - 해외: 1) 중국 : 판매법인 4개와 다수의 딜러 2) 유럽 : 판매법인 2개와 다수의 딜러 3) 북미 : 판매법인 1개와 다수의 딜러 4) 신흥 (아시아, 남미, CIS, 중동, 아프리카, 대양주) : 판매법인 3개와 다수의 딜러 2) 엔진 - 국내: 대리점 3개, 딜러 1개, OEM 14개 업체 - 해외: 판매법인 2개(북미, 유럽) 및 지사 1개(중국), 다수의 OEM/딜러 (2) 판매경로 - 건설기계는 본사 및 직영 판매망을 통한 판매, 법인과 딜러를 통한 판매 및 해외 법인 직수출 등의 판매경로를 가지고 있습니다. - 엔진은 국내는 직판, 국내 대리점 판매, 사내 매출이 이루어지고 있으며, 수출은 딜러, 해외 유수의 OEM을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 - 국내 판매는 각 지역의 판매권한을 가진 당사 판매법인과의 위탁계약 형식으로 현금판매를 하거나, 금융기관을 통한 할부금융판매 조건을 이용하고 있습니다. 국내 주 고객은 주요 건설회사, 중기 임대업자입니다. 해외 판매는 T/T, L/C 등에 의한 판매 조건을 이용하고 있습니다. - 엔진은 내수는 현금, 어음, 금융기관을 통한 할부금융판매 등의 조건을 이용하고 있으며, 수출은 T/T, L/C 등에 의한 판매의 조건을 이용하고 있습니다. (4) 판매전략 - 건설기계: 한국 시장에서는 신규 모델 출시, 서비스 역량 강화를 통하여 시장 점유율 1위를 공고히 할 것입니다. 신흥시장에서는 신흥시장 맞춤형 제품 출시, 지역 영업 강화 및 서비스 차별화 등을 통해 제품 및 서비스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 중국 시장에서는 심화된 경쟁 환경 속에서 근원적 경쟁력을 제고하고 현지 로컬 업체 대비 차별화된 가치 제공 및 신규 수익원 확대를 바탕으로 수익성 중심의 질적 성장도 추구할 예정입니다. 북미와 유럽 등 선진시장에서는 첨단 신기술 적용을 통해 제품 경쟁력을 강화하고, 채널 커버리지의 지속적 확대 및 KA (Key Account) 공략을 통해 시장 점유율을 제고해 나갈 것입니다. - 엔진: 해외전시회 참여, 광고 등을 통한 브랜드 가치 증진과 신규 라인업 확대를 통한 중장기 판매 확대 전략을 추진하고 있습니다. 라인업 별로 보면, 소형 엔진은 두산밥캣 장비 탑재를 통한 시장 진입을 시작으로 국내외 지게차/농기계 업체 등 사외고객 확보를 지속하고 있으며, 중장기 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. 중대형 엔진은 완성차 업체를 대상으로 최신 배기규제 대응을 위한 엔진 솔루션을 제공하며, 발전 및 선박 업체 대상으로 폭넓은 엔진 라인업에 기반하여 고객의 요구사항을 충족하고 있습니다. 이러한 판매전략을 바탕으로 추가적인 중장기 매출확보를 위해 지속적인 사업 기회를 모색 중입니다. 다. 수주현황 - 폴란드 K2전차 수출사업용 엔진공급 계약의 건 당사는 2022년 12월 12일 현대로템 주식회사와 상기 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 현대로템이 생산하여 폴란드에 수출하는 K2전차의 엔진을 공급하는 내용이며 계약금액은 183,040,000,000원, 계약 종료일은 2025년 12월 31일입니다. - 튀르키예 차세대 전차 탑재용 엔진공급 계약의 건 당사는 2023년 2월 1일 BMC OTOMOTiV SANAYi VE TiCARET A.s.와 상기 계약을 체결하였습니다. 계약금액은 110,200,000,000원, 계약 종료일은 2028년 2월 28일입니다. 8. HD현대로보틱스(주) 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제5기 1분기 제4기 제3기 로봇 제품 및 용역 산업용로봇 수 출 12,160 33,579 51,837 국 내 17,124 106,431 81,547 합 계 29,284 140,010 133,384 FPD 로봇 수 출 - 5,588 7,691 국 내 3,574 6,138 22,944 합 계 3,574 11,726 30,635 모바일로봇 수 출 - 52 40 국 내 670 3,368 4,148 합 계 670 3,420 4,188 로봇부품 판매 및 A/S 外 수 출 1,821 8,393 2,999 국 내 1,859 9,204 9,518 합 계 3,680 17,597 12,517 합 계 수 출 13,981 47,612 62,567 국 내 23,227 125,141 118,157 합 계 37,208 172,753 180,724 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 ▶ 국내외 자동차/부품 및 디스플레이 제조사 등 실수요자와의 직접매매 계약 형태 ▶ 국내외 대리점에 제품 공급하는 중간매매 계약 형태 (2) 판매방법 및 조건 (가) 판매방법 ▶ 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매 (나) 조 건 ▶ 기성불, 납품불 (3) 판매전략 - 생산 효율화 및 자재수급 안정화를 통한 단납기 경쟁력 확보로, 수주 기회 확대 모색 - 신흥 시장 진출 강화 및 제품/시장 포트폴리오 다변화 - 고객의 다양한 요구에 대한 적극적인 대응 - A/S, 품질향상, 납기준수를 통해 대고객 유대관계/판촉활동 강화 - 경쟁사와의 기술력 차별화 - 국내/외 영업채널 확대 및 기술지원 네트워크 구축을 통한 고객 대응능력 강화 나. 수주상황 (단위 : 천 $) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 로봇 등 2024.03.31까지 - - 118,247 - 27,364 - 90,883 ※ 수주총액 : 전기 이월 수주잔고 + 당기 수주총액, 기납품액 : 당기 매출액 5. 위험관리 및 파생거래 [HD현대(주)] 가. 위험관리 1) 시장위험 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권과 계약자산 연결실체의 매출채권및기타채권과 계약자산의 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을받습니다. 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고있습니다. ② 투자자산 연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 연결실체가 지분을 보유한 종속기업 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 연결실체는 향후 판매와 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동이자부 사채 및 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 이에 따라 변동이자부 사채 및 차입금의 가치변동이 연결실체의 당기순손익에 영향을 미칠 위험은 회피되고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 46,404,133 44,750,984 자본 총계 23,389,116 23,231,837 예금(1) 6,949,602 6,230,200 차입금(2) 17,986,742 18,126,188 부채비율 198.40% 192.63% 순차입금비율(3) 47.19% 51.21% (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. (2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다. (3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 793,640 533,399 2. 이자비용 252,332 216,121 3. 이자보상배율(1÷2) 3.15배 2.47배 2) 위험관리 정책 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 주요위험- 외화장기도급 계약체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 영업이익의 불확실성(2) 위험 관리의 목적 및 방법- 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보- 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정 (3) 위험 관리의 원칙 및 절차- 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색- 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행- 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제 3) 위험관리조직 당사는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용함에 있어 경영효율성을 제고하기 위하여 위험관리조직을 HD한국조선해양㈜와 통합하여 운영하고 있습니다. 외환거래 등 위험이 동반하는 업무 수행시 HD한국조선해양㈜의 업무 검토 결과 등을 참고하여 당사의 경영진이 최종 의사를 결정하고 있습니다.당사는 위험관리조직 통합 운영과 관련하여 HD한국조선해양㈜와 당사 간에 이해상충 등이 문제되지 않도록 관련 법령 및 절차를 준수하여 적법하게 위험관리업무를 수행하고 있습니다. 나. 파생거래 1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동, 이자율 위험 및 원유 등에 대한 가격변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 1. 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피 2. 외화매입에 대한 환율변동에 따른 위험을 회피 현금흐름위험회피 통화선도 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 이자율스왑 이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 제품선도 정제마진 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 상품선물 원자재 가격 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 2) 파생상품거래 현황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화:백만원, 외화:천) 거래목적 파생상품 외화구분 계약금액 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 공정가치위험회피 통화선도 USD KRW 23,520,292 1,252.98 2025-09-26 8,118 매매목적 통화선도 USD KRW 554,052 1,312.57 2024-07-20 100 KRW USD 40,415 1,347.18 2024-04-05 1 전환주 매도청구권() KRW KRW 36,000 - - 1 원유선도 USD USD 14,300 - 2024-07-31 1 현금흐름위험회피 통화선도 USD GBP 20,600 1.24 2025-11-14 2 KRW JPY 68,859 9.61 2024-11-12 12 EUR KRW 328,129 1,430.65 2025-05-06 171 USD KRW 1,296,322 1,316.04 2024-09-07 284 통화스왑 USD KRW 11,875 1,299.42 2025-01-10 2 KRW EUR 69,810 1,342.50 2025-03-01 2 KRW USD 725,590 1,251.02 2026-09-24 5 CNY USD 345,500 6.91 2024-05-08 1 이자율스왑 KRW KRW 40,000 - 2024-06-11 1 상품선물 KRW USD 8,773 1,346.80 2024-09-06 9 제품선도 USD USD 620,419 - 2024-05-23 129 () 연결실체가 보유한 현대중공업파워시스템㈜의 무의결권 전환주식에 대하여 투자자에게 매도청구권을 부여하였습니다(주석 44 참조).※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (2) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 당기손익-공정가치측정금융자산부채 확정계약자산(부채) 자산 부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 통화선도 28,112 57,813 813,210 550,118 - - - - 551,002 547,170 35,768 57,638 매매목적 통화선도 - - - - 3 - 14,036 270 - - - - 이자율스왑 - - - - - - - - - - - - 원유선도 - - - - - - 133 - - - - - 기타 - - - - - - 18 2,071 - - - - 소 계 - - - - 3 - 14,187 2,341 - - - - 현금흐름위험회피 통화선도 110 444 32,616 3,295 - - - - - - - - 통화스왑 15,511 37,993 - - - - - - - - - - 이자율스왑 183 - - - - - - - - - - - 상품선물 435 - - - - - - - - - - - 제품선도 50,621 - 54,142 - - - - - - - - - 소 계 66,860 38,437 86,758 3,295 - - - - - - - - 합 계 94,972 96,250 899,968 553,413 3 - 14,187 2,341 551,002 547,170 35,768 57,638 (3) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 기타포괄손익(세전) 공정가치위험회피 통화선도 (190,478) - 18,657 1,233,915 1,061,563 32,013 - 매매목적 통화선도 - - 7,069 57,705 - - - 이자율스왑 - - 446 - - - - 원유선도 - - 6,037 2,088 - - - 기 타 - - 470 - - - - 소 계 - - 14,022 59,793 - - - 현금흐름위험회피 통화선도 (12,688) 348 - 123 - - (70,437) 통화스왑 - - 42,466 - - - (2,588) 이자율스왑 - - - - - - (195) 상품선물 - - - - - - 316 제품선도 - - - - - - (3,765) 소 계 (12,688) 348 42,466 123 0 0 (76,669) 합 계 (203,166) 348 75,145 1,293,831 1,061,563 32,013 (76,669) 연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가손실 76,669백만원에 대하여 이연법인세로 조정되는 17,284백만원을 차감한 59,385백만원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 이는 비지배주주지분 귀속분 35,861백만원과 지배주주지분 귀속분 23,524백만원으로 이루어져 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 52개월 이내입니다. [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) 가. 위험관리 1) 회사가 노출된 주요 시장위험 (가) 환율 변동위험 연결회사는 영업활동의 상당부분이 외화로 이루어지고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (나) 유가 변동위험 연결회사가 주로 수입하고 있는 원유 중 선적월 가격 기준으로 거래되는 원유의 경우, 약 1~2개월의 운송기간에 따라 원유 구매 시점과 제품 판매 시점 차이(월물차)에 따른 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 원유 및 제품 가격 차이 변동에 따른 손익 변동 위험, 고정가 및 전월가 입찰 제품의 가격 변동으로 인한 손익변동 위험에 노출되어 있습니다. (다) 이자율 변동위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금 계약으로부터 발생합니다. 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험은 이자비용 변동을 통해 손익에 영향을 주게 됩니다. 2) 위험관리 방법, 정책 등 일반적 전략 (가) 위험관리 전략과 방법 연결회사는 환율, 유가 등 주요 시장위험을 관리하기 위한 리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 대내외 거시 경제에 대한 모니터링을 통해 최적의 헷지 전략을 수립하고 있습니다.리스크 관리 전담 부서는 리스크관리위원회에서 결정된 전략을 토대로 헷지 거래를 시행함으로써 노출된 위험을 최소화하고 있습니다. (나) 경영방침상 파생상품거래 제한 내용연결회사는 사전에 규정된 절차와 전결규정에 의거하여 모든 파생상품 거래를 실시하고 있습니다. 3) 위험관리조직 (가) 위험관리조직의 현황 연결회사는 리스크 예측 및 분석을 통해 국내외 정유시장의 변동에 신속하게 대처하고 있으며, 이를 위하여 Risk Management Master Plan을 정립하여 다양한 형태의 리스크를 효과적이고 체계적으로 관리하고 있습니다. 담당부서 담당인원 담당업무 비 고 리스크관리위원회 위원장 : 대표이사위원 : 관련임원/팀장 외환 리스크 관리 비정기 : 경제위기 등 급격한 시장 환경 변화로 주요 리스크의 변동성이 확대되어 손실 발생 우려 시 수시 개최 유가 리스크 관리 마진 리스크 관리 에이치디현대오일뱅크(주)운영전략팀 9명 국제 유가 시황 분석 및 마진 예측 - 리스크 노출 비중 및 마진 헷지 전략 수립 월별 리스크 노출 비중 관리를 위한 실물 및 헷지 소요량 산정 및 요청 에이치디현대케미칼(주)운영최적화팀 6명 유가 시황 분석 및 마진 예측 - 마진 헤지 전략 수립 리스크 노출 비율 관리를 위한 헤지 전략 수립 (나) 위험관리에 관한 내부운영방침, 관리 및 절차 등유가, 제품가격, 환율 등 변동 위험이 발생할 수 있는 항목을 리스크로 정의하고, 리스크 회피를 위해 실물조정 및 헷지 실시를 원칙으로 하고 있습니다. 또한 CEO 및 주요 임원으로 구성된 정기/임시 리스크 관리 위원회 운영을 통해 보고 및 승인 절차를 거친 후 단계별 대응방안을 수립하고 있습니다. 나. 파생거래 1) 위험회피목적 또는 매매목적의 파생상품 내역 (2024. 03. 31 기준) (단위: 백만원, 백만USD, 백만EUR) 거래목적 계약종류 계약내용 매도 매입 계약단위 계약잔액 계약단위 계약잔액 현금흐름위험회피 통화스왑 환율 및 이자율 변동 위험회피 KRW 130,400 USD 100 KRW 35,230 EUR 26 통화선도 환율 변동 위험회피 KRW 55,786 JPY 5,748 제품선도 정제마진 변동 위험회피 USD 620 USD 641 매매목적 통화선도 약정환율로 만기일 매도 USD 204 KRW 273,843 KRW 40,415 USD 30 원유선도 약정가격으로 만기일 매입, 매도 USD 14 USD 11 2) 파생상품 자산, 부채의 내역 (2024. 03. 31 기준) (단위: 백만원) 구 분 계약종류 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품자산 파생상품부채 현금흐름위험회피 통화선도 - - - 3,369 통화스왑 - - 7,815 - 제품선도 - - 50,621 54,142 매매목적 통화선도 3 696 - - 원유선도 - 133 - - 합 계 3 829 58,436 57,511 3) 파생상품거래와 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익의 내역 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위: 백만원) 구 분 계약종류 파생상품관련수익 파생상품관련비용 기타포괄손익(세전) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 현금흐름위험회피 통화선도 - - - - - (1,290) 통화스왑 - - - - 3,704 - 제품선도 - - - - - (3,765) 기타 - - - - 2,122 - 매매목적 통화선도 7,028 3 37,235 696 - - 원유선도 5,137 1,187 2,088 - - - 이자율스왑 446 - - - - - 합 계 12,611 1,190 39,323 696 5,826 (5,055) 4) 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 계약 (가) 연결회사는 종속기업인 에이치디현대쉘베이스오일(주)의 타 주주인 The Shell Petroleum Company Limited(이하 "Shell")와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 해당약정에 따르면 Shell은 보유하고 있는 40%의 지분에 대해서 연결회사에게 조건없이 해당시점 외부평가기관의 평가금액으로 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 연결회사는 Shell이 보유하고 있는 40%의 지분에 대해서 Shell에게 해당시점 외부평가기관의 평가금액으로 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (2021년8월부터 2029년 8월까지 : Shell이 에이치디현대쉘베이스오일(주)로부터 매입하는 제품량이 일정수준에 미달할 경우, 2029년 8월 이후 : 조건 없음)(나) 연결회사는 저유사업과 저장사업을 영위하는 현대오일터미널 지분의 90%를 2021년 중 오리온터미널유한회사에 매각하였고, 오리온터미널유한회사와 저유사업 매매옵션약정을 체결했습니다. 해당 약정에 따르면 연결회사는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매매일 이후 각 사업연도의 저유사업 영업이익이 2020년 저유사업 영업이익보다 3배 이상이 되는 경우 저유사업을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 오리온터미널유한회사는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매각일 이후 연결회사가 3개 이상의 저유소를 제 3자에게 매각하는 등 요건충족 시 저유사업을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. [(참고) HD현대오일뱅크 별도 파생거래 현황] - 통화선도계약 당사는 원유 및 제품의 환율 변동위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 실시하고 있습니다. 당분기말 현재 통화선도 거래 잔액은 없습니다. - 상품스왑당사는 원유 및 제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위해 상품파생 거래를 실시하고 있습니다. 당분기말 현재 상품파생 거래 잔량은 약 4,400천배럴이며, 해당 거래의 평가손실은 약 1,142백만원입니다. - 통화, 이자율스왑 당사는 외화부채의 금리 및 환율 변동위험을 회피하기 위해 통화스왑 거래를 실시하였습니다. 당분기말 현재 통화스왑 거래 잔액은 USD 100백만 및 EUR 26백만이며, 해당 거래의 평가이익은 7,815백만원입니다. 2. HD한국조선해양(주) 가. 위험관리 1) 시장위험 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권(계약자산 포함)과 투자자산에서 발생합니다. (가) 매출채권 및 기타채권과 계약자산 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 계약자산과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 선주사 등으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 연결실체는 채권규모가 유의적이고 신용이 손상된 채권에 대해서는 보험가입여부와 신용도를 고려하여 개별적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다 . (나) 투자자산 연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. (다) 보증 연결실체가 지분을 보유한 종속기업 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. (가) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 연결실체는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래 계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. (나) 이자율위험 연결실체는 변동이자부 사채 및 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 이에 따라 변동이자부 사채 및 차입금의 가치변동이 연결실체의 당기순손익에 영향을 미칠 위험은 회피되고 있습니다. (다) 기타 시장가격 위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나 눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 부채 총계 19,951,678 19,872,465 자본 총계 12,558,200 12,370,103 예금(1) 4,653,556 4,614,300 차입금(2) 3,355,137 3,915,734 부채비율 158.9% 160.65% 순차입금비율(3) (4) (4) ( * 1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다.( 2 ) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.( 3 ) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.(4) 부(-)의 비율이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익(손실) 160,163 (19,044) 2. 이자비용 60,072 49,032 3. 이자보상배율(1÷2) 2.67 () () 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다. 2) 위험관리 정책 및 조직 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초 점을 맞추고 있으며경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리 정책 및 프로그램을 운용함에 있어 경영효율성을 제고하기 위하여 각 사업부문별 위험관리 정책 및 조직은 지주회사인 당사가 통합하여 운영하고 있으며, 주요종속회사를 포함한 각 사업부문별 회사들은 당사의 업무 검토 결과 등을 토대로 하여외환거래 등 위험이 동반하는 업무 수행에 대한 최종 의사결정을 수행하고 있습니다. 또한, 위험관리 조직의 통합 운영과 관련하여 지주회사와 각 회사 간에 이해상충 문제가 발생하지 않도록 관련 법령 및 절차를 준수하여 적법하게 위험관리업무를 수행하고 있습니다. 위험관리 방식 및 조직은 다음과 같습니다.(1) 주요위험 - 외화장기도급 계약체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 원화회수액의 불확실성(2) 위험 관리의 목적 및 방법 - 환율변동에 따른 불확실성을 최소화 - 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정(3) 위험 관리의 원칙 및 절차 - 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행 - 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제 (4) 위험관리 조직 담 당 부 서 담 당 인 원 담 당 업 무 비고 국제금융팀 거래체결 3인 - 환 POSITION 실시간 파악 - 외환, 금리 HEDGE 거래 - 외환 거래 손익 기록 유지 등 - 파생상품 검토, 거래 실행 - 자금2팀 外 거래확인 10인 나. 파생거래 1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 연결실체는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 및 이자율위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에따른 위험을 회피 현금흐름위험회피 통화선도 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 2) 파생상품거래 현황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화:백만원, 외화:천) 거래목적 파생상품 외화구분 계약금액 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 공정가치위험회피 통화선도 USD KRW 23,520,292 1,252.99 2025-09-27 8,118 현금흐름위험회피 통화선도 USD GBP 20,600 1.24 2025-11-14 2 통화스왑 KRW USD 558,083 1,240.18 2026-05-28 2 매매목적 통화선도 USD KRW 1,052 1,327.53 2024-04-03 26 전환주 매도청구권() KRW KRW 36,000 () 지배기업이 보유한 현대중공업파워시스템㈜ 의 보통주에 대 하여 투자자에게 매도청구권을 부여하였습니다.※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (2) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 당기손익-공정가치측정금융자산부채 확정계약자산부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 통화선도 28,112 57,814 813,210 550,118 - - - - 551,002 547,170 35,768 57,638 현금흐름위험회피 통화선도 - 444 - - - - - - - - - - 통화스왑 8,079 26,427 - - - - - - - - - - 매매목적 통화선도 - - - - - - 20 - - - - - 전환주 매도청구권 - - - - - - - 2,070 - - - - 합 계 36,191 84,685 813,210 550,118 - - 20 2,070 551,002 547,170 35,768 57,638 (3) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 기타포괄손익(세전) 공정가치위험회피 통화선도 (190,478) - 18,657 1,233,915 1,061,563 32,013 - 현금흐름위험회피 통화선도 - 174 - - - - (303) 통화스왑 - - 41,100 - - - (7,340) 매매목적 통화선도 - - 38 78 - - - 전환주 매도청구권 - - 470 - - - - 합 계 (190,478) 174 60,265 1,233,993 1,061,563 32,013 (7,643) 연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 7,643백만원에 대하여 이연법인세로 조정되는 1,910백만원을 차감한 5,733백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 이는 지배주주지분 귀속분 4,473백만원으로 이루어져 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 36개월 이내입니다. 3. HD현대마린솔루션(주) 가. 위험관리 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실이 발생할수 있는 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권의 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 이용 여부를 결정하고 있습니다. (2) 환율 변동 위험 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CHF, JPY 등 입니다. 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보하고자 주기적으로 효율적인 환관리 방안을 모색하고 있습니다. 나. 파생거래 해당사항이 없습니다. 4. HD현대일렉트릭(주) 가. 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융상품 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산 연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 연결실체는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 3년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 환위험을 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.② 기타 시장가격 위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 나. 자본관리 연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 2,001,551 1,853,130 자본 총계 1,123,290 1,057,030 예금(1) 388,045 200,735 차입금(2) 567,098 715,493 부채비율 178.19% 175.31% 순차입금비율(3) 15.94% 48.70% (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다. (2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 128,779 46,312 2. 이자비용 9,949 8,113 3. 이자보상배율(1÷2) 12.94 5.71 다. 위험관리 정책 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체의 위험관리 방식 및 조직은 다음과 같습니다.1) 주요위험 - 외화거래 계약체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율 변동으로 인한 영업이익의 불확실성2) 위험 관리의 목적 및 방법 - 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보 - 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정3) 위험 관리의 원칙 및 절차 - 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행 - 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제 4) 위험관리조직 담당부서 담당인원 담 당 업 무 비 고 HD현대일렉트릭(주)재정팀 6명 - 환 POSITION 실시간 파악 - 외환, 금리 HEDGE 거래 - 외환 거래 손익 기록 유지 등 - 파생상품 검토, 거래 실행 라. 파 생상품 거래현황 원자재 가격 변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선물가격을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 현금흐름위험회피 상품선물 원자재 가격 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 매매목적 통화선도 USD KRW 349,000 1,295.1 2024-09-16 68 현금흐름 위험회피 상품선물 KRW USD 6,514 - 2024-09-06 9 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 ② 전기말 (단위:천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 매매목적 통화선도 USD KRW 316,389 1,288.4 2024-06-01 59 현금흐름 위험회피 상품선물 KRW USD 6,087 - 2024-05-29 9 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매매목적 통화선도 - - 13,320 270 4,794 446 2,313 - 매매목적 전환사채조기상환권 - - 18 - - - 18 - 현금흐름위험회피 상품선물 435 - - - 169 - 50 - 합 계 435 - 13,338 270 4,963 446 2,381 - (4) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 당분기 전분기 기타포괄손익(세전) 당기손익(세전) 기타포괄손익(세전) 당기손익(세전) 매매목적 통화선도 - (19,697) - (9,894) 현금흐름위험회피 상품선물 316 - 978 - 합 계 316 (19,697) 978 (9,894) 5. HD현대사이트솔루션(주) 가. 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 담당부서 담당인원 담 당 업 무 비 고 재정팀 6명 - 환 POSITION 실시간 파악- 외환, 금리 HEDGE 거래- 외환 거래 손익 기록 유지 등- 파생상품 검토, 거래 실행 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. ② 투자자산 당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ④ 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ⑤ 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등 입니다. 3) 자본관리 당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 854,654 854,333 자본 총계 1,089,344 1,099,256 예금(1) 43,393 43,524 차입금(2) 683,053 681,143 부채비율 78.46% 77.72% 순차입금비율(3) 58.72% 58.00% (1) 예금은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 전환사채의 경우 사채액면가액에서 전환권조정 금액이 차감되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 42,681 29,289 2. 이자비용 7,379 7,581 3. 이자보상배율(1÷2) 5.78 3.86 ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 당사는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 현금흐름위험회피 통화선도 외화매출예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD, 천EUR) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수 매도 매입 현금흐름위험회피 통화선도 USD KRW 190,924 1,315.42 2024-09-21 89 현금흐름위험회피 통화선도 EUR KRW 10,369 1,436.56 2024-11-01 39 ※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당분기말 파생상품자산 파생상품부채 현금흐름위험회피 통화선도 1,987 3,831,869 (4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종 류 당분기 매 출 기타포괄손익(세전) 현금흐름위험회피 통화선도 -1,561,261 -8,503,541 당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 8,503,541천원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,964,318천원을 차감한 6,539,222천원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 6. HD현대건설기계(주) 가. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. ② 투자자산 연결실체는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증연결실체는 기타 계열사를 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. (4) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 등 입니다. 연결실체는 향후 판매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출액의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 예상 매출액 중 순차적으로 기표되는 일정 금액에 대한 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. (5) 자본관리 연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 1,638,017 1,525,880 자본 총계 1,804,703 1,771,073 예금(1) 591,839 459,037 차입금(2) 789,480 789,510 부채비율 90.76% 86.16% 순차입금비율(3) 10.95% 18.66% (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. (2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 53,621 80,001 2. 이자비용 11,248 10,458 3. 이자보상배율(1÷2) 4.77 7.65 2) 위험관리 정책 - 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 주요위험 - 외화 장기계약 체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 영업 이익의 불확실성2) 위험 관리의 목적 및 방법 - 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보 - 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정 3) 위험 관리의 원칙 및 절차 - 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행 - 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제 4) 위험관리조직 담당부서 담당인원 담 당 업 무 비 고 재정팀 4명 - 환 POSITION 실시간 파악- 외환, 금리 HEDGE 거래- 외환 거래 손익 기록 유지 등- 파생상품 검토, 거래 실행 - 나. 파생상품거래 현황 연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 현금흐름위험회피 통화선도 외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화차입금의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 매매목적 통화선도 만기일에 약정환율로 계약금액 매도 2) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천EUR) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 현금흐름위험회피 통화선도 USD KRW 405,398 1,317.92 2024-08-12 77 EUR KRW 63,000 1,431.45 2024-08-19 24 통화스왑 USD KRW 11,875 1,299.42 2024-10-07 2 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 ※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 유동 유동 유동 유동 현금흐름위험회피 통화선도 52 8,805 14,631 326 통화스왑 577 - 555 468 합 계 629 8,805 15,186 794 4) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 거래목적 종 류 매출 금융수익 금융비용 기타포괄손익(세전) 현금흐름위험회피 통화선도 (4,288) - - (23,059) 통화스왑 - 682 - (191) 매매목적 통화선도 - - - - 합 계 (4,288) 682 - (23,250) ② 전분기 (단위:백만원) 거래목적 종 류 매출 금융수익 금융비용 기타포괄손익(세전) 현금흐름위험회피 통화선도 2,420 - - (14,962) 통화스왑 - 773 - (635) 매매목적 통화선도 - - - - 합 계 2,420 773 - (15,597) 7. HD현대인프라코어(주) 1. 위험관리 가. 주요 시장 위험의 내용과 환 위험 관리 목적 당사는 해외 고객등과의 무역거래에서 발생하는 외화 수금이 원자재 수입으로 인한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 안정적인 경영기반 확보를 하기 위하여 다양한 경영 기법을 사용하여 관리를 하고 있습니다. 나. 환 위험 관리 방식 환율변동에 대비 헤지거래를 실행함으로써 안정적인 경영기반을 확보하고 외화수급에 바탕을 둔 헤지거래를 실행하며 투기거래는 배제하고 있습니다. 다. 위험 관리 조직 담당부서 담당인원 담당업무 재정팀 3명 Position 관리 및 환거래 업무대사 및 결제 업무 라. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 2,705,851 2,605,110 자본 총계 1,834,140 1,813,316 예금(주1) 402,014 284,680 차입금(주2) 1,351,300 1,253,918 부채비율 147.53% 143.67% 순차입금비율(주3) 51.76% 53.45% (주1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 사채의 경우 사채 액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있고 차입금의 경우 차입금 액면가액에서 현재가치할인차금이 차감되어 있습니다.(주3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 2) 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 92,805 152,606 2. 이자비용 14,947 19,016 3. 이자보상배율(1÷2) 6.21 8.03 2. 파생상품 거래현황 연결회사는 장래에 대금 등의 입금 시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 및 이자율 정보 등을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. 가. 파생상품 (1) 연결회사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다. 구분 종류 개요 현금흐름위험회피 통화선도 외화매출 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분에 대한 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화사채 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 거래 목적 현금흐름위험회피 구분 계약금액 가중평균약정환율 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 현금흐름위험회피 통화선도 EUR KRW 254,760 1430.21(EUR/KRW) 2025-07-18 108 통화선도 KRW JPY 13,074 9.22(JPY/KRW) 2024-05-23 6 통화선도 USD KRW 700,000 1315.12(USD/KRW) 2024-09-20 118 통화스왑 KRW USD 37,107 1236.90(USD/KRW) 2025-04-03 1 3.63% 3M Compounded SOFR + 0.95% 통화스왑 CNY USD 345,500 6.91(USD/CNY) 2024-05-08 1 3.60% 3M Term SOFR+1.18% ※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당분기말 현재 연결회사의 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 현금흐름위험회피 통화선도 57 - 16,737 3,169 통화스왑 3,150 3,750 - - 합 계 3,207 3,750 16,737 3,169 (4) 당분기 중 연결회사의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 종류 매출액 매출원가 금융손익 기타포괄손익(세전) 현금흐름위험회피 통화선도 (6,839) 174 (122) (37,280) 통화스왑 - - 1,847 1,282 합 계 (6,839) 174 1,725 (35,998) 연결회사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 35,998백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 8,291백만원을 차감한 27,707백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 49개월 이내입니다. 나. 기타 옵션계약 등 - 해당사항 없음. 8. HD현대로보틱스(주) 가. 위험관리 1) 회사가 노출된 주요 시장위험 (가) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권과 계약자산 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용 손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다 ② 보증 연결실체가 지분을 보유한 종속기업 등을 위해 필요 시 보증을 제공하고 있습니다. (나) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. (다) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. - 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다.필요한 경우 환위험의 회피수단으로 선도거래계약을 사용합니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 2) 자본관리 연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다 . 당 분기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 110,308 112,547 자본 총계 267,014 264,134 예금(1) 57,639 53,333 차입금 54,745 53,703 부채비율 41.31% 42.61% 순차입금비율(2) (3) 0.14% (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.(3) 부(-)의 비율이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다. 당분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 (1,967) (2,797) 2. 이자비용 559 579 3. 이자보상배율(1÷2) () () () 당분기 영업손실로 이자보상비율을 계산하지 아니하였습니다. 3) 위험관리 방법, 정책 등 일반적 전략 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. ※ 위험관리조직 담당부서 담당인원 담 당 업 무 비 고 HD현대로보틱스㈜(회계팀) 2명 - 환 POSITION 실시간 파악- 외환, 금리 HEDGE 거래- 외환 거래 손익 기록 유지 등- 파생상품 검토, 거래 실행 - 나. 파생상품거래 현황 연결실체는 장래에 대금 등의 입금 시 예상되는 환율변동 위험 및 이자율 위험 등을 회피할목적으로 금융기관 등과 파생상품계약을 체결하는 정책을 취하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 파생상품계약이 없으므로, 관련 내역, 관련 장부금액, 관련 손익의 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [HD현대(주)] 가. 주요계약 계약상대방 항 목 내 용 성남시 계약 유형 공유재산 대부계약 체결시기 2018.11.21 목적 및 내용 그룹 연구개발(R&D) 센터 건립을 위한 토지 대부계약 기타 주요내용 - ARAMCO OVERSEASCOMPANY B.V. 계약 유형 주주간계약 체결시기 2019.12.17 목적 및 내용 HD현대오일뱅크㈜ 지분 매매 거래 이후 HD현대오일뱅크㈜의운영에 관한 조건 및 주주로서 각 당사자의 권리, 의무 규정 기타 주요내용 - ㈜KT 계약 유형 사업협력 및 신주인수계약 체결시기 2020.06.16 목적 및 내용 HD현대로보틱스㈜ 지분투자 및 스마트솔루션 사업협력 기타 주요내용 - GLOBAL VESSELSOLUTIONS, L.P. 계약 유형 지분매매계약 및 주주간계약 체결시기 2021.02.23 목적 및 내용 HD현대마린솔루션㈜(舊, 현대글로벌서비스㈜) 지분 일부 매각 및 HD현대마린솔루션㈜ 운영에 관한 주주로서의 각 당사자의 권리, 의무 규정 기타 주요내용 - Palantir Technologies Inc. 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022.09.20 목적 및 내용 HD현대㈜와 Palantir Technologies Inc.의 공동사업 추진을 위한 합작투자 조건 및 각 당사자의 권리, 의무 규정 기타 주요내용 - 나. 연구개발활동 ㆍ 해당사항 없음 ※ 하단에 기재된 주요 종속회사 및 주요 자회사 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) 가. 경영상의 주요계약 계약 상대방 계약 목적 계약 내용 계약 체결시기 계약 기간 UOP LLC 공정 License FCC 촉매 분해 공정 2008년 02월 20년 UOP LLC 등유 탈취 공정 2008년 02월 20년 Chevron Lummus Global 중질유 탈황 공정 2008년 05월 20년 SHELL Global Solution 제4 경유 탈황 공정 2008년 06월 20년 DuPont Belco 폐가스 세정 시설 2008년 06월 영구 DuPont Stratco 알킬레이트 제조 공정 2008년 06월 영구 MECS 황산 재생 공정 2008년 06월 영구 Axens 휘발유 탈황 공정 2008년 08월 영구 CB&I 유황 회수 공정 2008년 09월 15년 UOP LLC #2 BTX(Aromatic Complex) 2010년 08월 20년 Shell Global Solution Lube Base Oil Unit 2012년 05월 영구 UOP LLC 휘발유 Merox 공정 2012년 09월 10년 UOP LLC Distillate Unionfining Process Unit 2014년 02월 10년 UOP LLC Caustic Merox Process Unit(LPG Extraction) 2014년 02월 10년 UOP LLC Caustic Merox Process Unit(Kerosene) 2014년 02월 10년 UOP LLC CCR Platforming Process Unit 2014년 02월 10년 UOP LLC Sulfolane Process Unit 2014년 02월 10년 UOP LLC Tatoray Process Unit 2014년 02월 10년 Kellogg Brown & Root LLC 용제 추출 공정 2016년 06월 영구 Shell Global Solution 제2 경유 수첨 탈황 공정 2016년 09월 영구 Worley Parsons 제1, 제2 유황 회수 공정 2016년 10월 영구 UOP ASIA UOP Olefin Reduction Process Unit 2018년 02월 10년 Kellogg Brown & Root LLC SCORE (#1 ECU) Process 2018년 10월 별도 협의 Basell Polyolefine GmbH Lupotech T (#1 LDPE) Process 2018년 12월 별도 협의 AXENS Two Stage Pyrolysis Gasoline Hydrogenation Process 2019년 02월 별도 협의 Univation Technologies UNIPOL Polyethylene (#1 HDPE) Technology 2019년 03월 별도 협의 Grace Technologies UNIPOL Polypropylene (#1 PP) License 2019년 03월 별도 협의 Lummus Technology LLC MTBE(Methyl Tert-Butyl Ether) Process 2019년 10월 영구 롯데케미칼 Butadiene Extraction Unit 2020년 02월 별도 협의 롯데케미칼 High Density PolyEthylene (#2 HDPE) Process 2020년 02월 별도 협의 롯데케미칼 PolyPropylene (#2 PP) Process 2020년 02월 별도 협의 Air Liquide E&C Biodiesel (#1 BOD) Process 2021년 2월 영구 ※ 기타 경영상의 주요계약 사항은 수시공시사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사 R&D 담당 조직인 중앙기술연구원은 2011년 11월 설립되어 , 친환경 신사업 개발 및 추진과 사업구조 다각화를 목표로 현재 3개의 연구그룹 (Hydrogen Energy 연구그룹 , Green Materials 연구그룹 , Refinery Technology 연구그룹 )과 1개의 지원그룹 (연구지원그룹 )으로 연구개발 활동을 지속해 나가고 있습니다 . Hydrogen Energy 연구그룹에서는 수소연료전지 및 수전해 용도의 핵심 소재 개발 , 암모니아 분해용 촉매 개발 및 탄소 중립과 관련된 연구개발을 수행하고 있습니다 . Green Materials 연구그룹에서는 화이트 바이오 , 저탄소 제품 및 탄소 저감과 연계되어 있는 공정 연구를 진행하고 있습니다 . 그리고 Refinery Technology 연구그룹에서는 정유공장 운영 중 발생하는 문제들의 기술적 지원과 정유 촉매 개발 , 그리고 정유 기반의 신기술을 연구하고 있습니다 . 연구지원그룹은 신규 연구 과제 발굴 및 관리 외에 연구소 안전 및 환경 관리 등의 지원 업무를 담당하고 있습니다 . 또한 중앙기술연구원에서는 연구 개발 인프라 확장 , 국내 우수한 연구능력을 갖춘 학계 , 기관과의 공동연구를 통한 기술 연구 역량 제고 , 우수 연구인력 충원 , 연구 개발 투자 확대 등을 통해 친환경 R&D 및 탄소 중립과 관련된 HD현대오일뱅크의 지속 가능한 미래 사업 역량을 강화해 나가고 있습니다 . 2) 연구개발 담당조직 연구소명 소재지 연구분야 연구조직 에이치디현대오일뱅크㈜ 중앙기술연구원 (주) 경기도 용인시 기흥구마북로 240번길 17-10(부) 충남 서산시 대산읍평신2로 182 수소에너지 친환경 , 저탄소 제품 탄소중립 화이트 바이오 공장 기술지원 / 수익개선 1. Hydrogen Energy 연구그룹 2. Green Materials 연구그룹 3. Refinery Technology 연구그룹 4. 연구지원그룹 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 61 기 1분기 제 60 기 제 59 기 연구개발비용 계() 6,306 22,354 18,552 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.080% 0.080% 0.053% () 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 4) 연구개발실적 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 중앙기술연구원 e-PTFE 분리막 수소연료전지 / 수전해 용도 분리막 제조 기술 개발 PEM 전해질막 수전해 / 연료전지 용도 전해질막 개발을 통한 수소 에너지 관련 사업 추진 암모니아 분해 촉매 업계 최고 수준의 암모니아 완전 개질 촉매 개발을 통한 암모니아 수소 전환 사업 추진 친환경 광물탄산화 공정에서 배출되는 이산화탄소를 포집하는 기술 및 과포집 된 이산화탄소를 자원화 하는 기술로 이산화탄소 배출 저감 및 고부가화 한 제품의 생산 /판매 기대 바이오 선박유 탄소 배출 감축에 따른 친환경 바이오 선박유 개발 및 사업화 추진 열분해유 정제 기술 불순물 정제 기술 개발을 통한 처리량 증대 기대 탄소중립 연료 기술 원료 생성 및 제품 전환 /합성 기술 개발 2. HD한국조선해양(주) 가. 경영상의 주요계약 등 당사 및 주요 종속회사의 경영상의 주요계약은 다음과 같습니다. 회사명 계약상대방 계약기간 계약내용 계약조건 HD한국조선해양㈜ 씨마크서비스㈜ '23.03~'38.03 씨마크호텔 위탁관리 계약서 기준 수수료 및개선장려금 지급 Agila South Inc. '24.01~'31.12 부동산 임대차계약 계약서 기준 임차료 지급() HD현대중공업㈜ GAZ TRANSPORT & TECHNI GAZ(프랑스) 계약일~인도일 LNG TANK 제작 및 설계 척당기준 MAN Energy Solutions SE(구. MAN B&W DIESEL A/S) '14.01~'33.12 대형 디젤엔진/부품 제작 판매 생산마력 기준 Winterthur Gas & Diesel(구. Wartsila switzerland Ltd) '12.01~'31.12 대형 디젤엔진/부품 제작 판매 생산마력 기준 HD현대삼호㈜ HL D&I 外 '23.05~'24.06 제2돌핀의장안벽 신설 공사 공정율 기준 지급방식계약금액 809억 外 ※ HD현대중공업㈜의 경영상의 주요계약은 분할 전의 계약을 포함하여 작성하였습니다. ※ HD현대삼호㈜의 경영상의 주요계약은 현재 진행중이며, 확정된 계약에 대해서 작성하였습니다. () 계약조건에 따라 관련기관과 협의 절차가 진행 중입니다. 계약금액 등은 중요 영업 비밀에 해당하므로 일부 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용 지배기업 및 종속기업의 연구개발활동은 고부가가치 선박 및 해양설비, 엔진 핵심부품, 생산 자동화 설비와 에너지ㆍ환경설비 등의 분야에서 시장 지향적인 최적 기술을 개발하고 있습니다. [연구개발비용] (단위 : 백만원) 과 목 2024년 당분기 2023년 2022년 비고 원 재 료 비 1,310 16,678 14,282 인 건 비 11,126 44,111 42,422 감 가 상 각 비 706 2,612 2,011 위 탁 용 역 비 外 10,512 99,036 66,450 연구개발비용 계() 23,654 162,437 125,165 (정부보조금) (1,009) (2,983) (1,336) 회계처리 판매비와 관리비 16,129 98,004 81,845 제조경비 1,082 3,641 3,305 개발비(무형자산) 5,434 57,809 38,679 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.4% 0.8% 0.7% () 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 2) 연구개발 담당조직 (1) HD한국조선해양㈜ 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 종합연구소 ㆍ울산광역시 동구방어진순환도로 1000 ㆍ용접 및 복합재료 공법 연구ㆍ협동/산업용 로봇 기반 자동화 시스템 개발ㆍ극저온 저장용 소재 및 고성능 복합재 개발ㆍ생산기술 및 중장기 선행기술 개발ㆍ제품의 신뢰성 및 성능평가 ㆍ용접연구실ㆍ자동화연구실ㆍ그린코팅연구과ㆍ기술컨설팅센터 기계전기연구소 ㆍ경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 19층 ㆍ친환경 / 고효율 선박 시스템 개발ㆍ차세대 선박 솔루션 개발ㆍ디지털/자율운항을 위한 제어기술 개발ㆍ탄소 저감 신기술 개발ㆍ제품 전동화 솔루션 개발ㆍ제품 지능화 솔루션 및 AI 플랫폼 개발 ㆍ신개념선박연구실ㆍ가스솔루션연구실ㆍ열시스템연구실ㆍ시스템안전연구실ㆍ그린화공시스템연구실ㆍ수소연료전지시스템연구실ㆍ디지털트윈연구실ㆍ디지털플랫폼연구실ㆍ선박전장연구실ㆍ전장제품연구실ㆍCAE연구실ㆍ스마트팩토리연구실ㆍ시스템동역학연구실ㆍ첨단동력연구과ㆍ액화수소시스템개발과ㆍOCCS개발과ㆍSMR개발과ㆍIntelligent AI실ㆍAdvanced AI실ㆍAutonomous AI실ㆍ성과혁신과ㆍ연구기획과ㆍ연구운영과ㆍ특허과 (2) HD현대중공업㈜ 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 기업부설연구소 ㆍ울산광역시 동구 방어진 순환도로1000ㆍ경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 ㆍ선박 및 해양구조물 최적설계/해석 기술 개발ㆍ선박 의장품 개발ㆍ디젤/DF 엔진 및 수전해를 포함한 친환경 제품 설계 기술 개발ㆍ함정의 스텔스 성능 향상 및 최적 설계 기술 개발 ㆍ선박성능연구실ㆍ성능평가연구실ㆍ하중구조연구실ㆍ선박의장연구실ㆍ액화가스저장연구실ㆍ선박구조혁신과ㆍ그린동력시스템연구실ㆍ지능제어시스템연구실ㆍ가상제품개발연구실ㆍ수소에너지연구실ㆍ함정기술센터 (3) HD현대삼호㈜ 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 자동화혁신센터(기업부설연구소) ㆍ전라남도 영암군삼호읍 대불로 93 ㆍ용접 기술 개발ㆍ자동화 장비 개발ㆍ의장/도장 장비 개발ㆍ치공구 개발 ㆍ자동화설계ㆍ도장혁신과ㆍ자동화용접개발과ㆍ기술경영과ㆍ로봇제어개발과 (4) HD현대미포㈜ 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 디지털생산혁신센터 ㆍ울산광역시 동구 방어진순환도로 100 ㆍCAD/CAM 시스템 기술 개발 및 성능 향상 등 ㆍ디지털생산혁신센터 (5) HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. ㆍ해당사항 없습니다. (6) HD현대에너지솔루션㈜ 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 PV R&D Center ㆍ경기도 성남시분당구 분당수서로477 9층 ㆍ셀 효율 향상 기술 개발 및 양산 적용/안정화 ㆍ셀 품질/신뢰성 향상 기술 개발 및 제품 적용 ㆍ셀 자재 사양 변경 (웨이퍼, 전극 페이스트, 화학 용액/가스 등) ㆍ차세대 고효율 셀 구조, 공정 기술 개발 및 동향 모니터링ㆍ투명/유연 태양전지 기술 및 New Application 시제품 개발 ㆍ셀개발팀 ㆍ고출력 및 고발전량 모듈 기술개발 (설계/자재/공정) ㆍNew Application 用 모듈 기술개발 (설계/자재/공정) 및 제품화 ㆍ모듈 신규 자재 평가 및 다원화 자재 업체 발굴 ㆍ개발/평가 用 모듈 시제작, 지식재산권(특허) 관리 ㆍ모듈개발팀 ㆍ제품 신뢰성 모니터링, 문제 원인 분석 및 개선ㆍ태양광 셀/모듈 신뢰성 동향 모니터링 및 선제 대응ㆍ제품 인증 취득 및 유지/관리, 인증 동향 모니터링 및 선제 대응ㆍ모듈 발전량 예측/시뮬레이션 및 발전성능 개선 기술개발ㆍ공인시험소 관리/운영 및 효율화 ㆍ신뢰성개발팀 ㆍ제품 설계 (태양광 PCS의 S/W 및 H/W 개발, 구조 설계, 신규 제품 양산화 설계) ㆍ제품 개발 (제품 규격 분석 및 신뢰성 평가) ㆍ시스템 설계 (Micro Grid 연계 시스템 설계, 신제품 기술 분석 및 개발) ㆍ제품 인증 (국내/외 인증 획득 및 기술 인증 관리) ㆍ인버터기술팀 3) 연구개발 실적 (1) HD한국조선해양㈜ (가) 자체연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 종합연구소 지능형 용접 시스템 개발 용접 자동화율 향상을 통한 생산성 향상 생산 계획 자동화 시뮬레이터 개발 생산 운영 효율 향상을 통한 원가 경쟁력 확보 자동 용접 로봇시스템 개발 협동 로봇 용접시스템 도입을 통한 생산 품질 향상 선박용 친환경 도료 및 도장 공법 개발 친환경 도료 적용을 통한 환경 규제 대응 기계전기연구소 연비 개선을 위한 선종별 신선형 개발 미래형 선박 선형 개발을 통한 수주 경쟁력 향상 친환경 연료 추진 기술 개발 배기가스 규제 대응을 위한 친환경 선박 기술 확보 선박 배출 온실가스 저감 기술 개발 국제 환경 규제 대응을 위한 기술 경쟁력 확보 차세대 가스 운반선 화물창 및 화물관리시스템 개발 차세대 친환경 가스 운반/처리 기술 개발을 통한 초격차 기술력 확보 전기추진시스템 개발 고효율 선박 전기추진 기술확보를 통한 전기추진선 시장 선도 극저온 화물창 신소재 개발 화물창용 신소재 개발을 통한 수주 경쟁력 향상 자율운항 스마트쉽 개발 ICT 기술과 접목한 선박 최적 운용 기술 고도화로 고객 만족도 향상 생산 현장 안전 모니터링 기술 개발 생산 현장의 위험요소 인식, 분석 및 사전 제거를 통한 안전성 확보 (나) 외부위탁연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 기계전기연구소 비귀금속 촉매 기술 개발 엔진 배기가스 내 매연 처리 방안 확보 하이브리드 추진 솔루션 전력계통 개발 하이브리드 추진 선박 기술력 고도화 선박 배관 시스템 배치 자동화 기술 개발 배관 설계 자동화 기술 개발을 통한 원가 절감 자율운항 선박용 차세대 자동안전관제시스템 개발 자율운항 선박용 선박 통합 관제 플랫폼 구축을 통한 수주 경쟁력 향상 (2) HD현대중공업㈜ (가) 자체연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 기업부설연구소 선형/프로펠러/부가물을 통합한 선미 추진시스템 최적설계 프로세스 구축 선미 추진시스템 설계 자동화 및 통합 최적화를 통한 연비 성능 극대화 신규 모형선 삭성기용 CAD/CAM 일관 시스템 구축 신규 모형선 삭성기 성능 안정화 및 모형선 제작 능력 극대화 선박 의장품 설계 및 해석 자동화 시스템 기술 개발 정형화가 어려운 복잡 구조물의 구조해석 자동화 및 설계 최적화를 위한 시스템 구축 선박용 액화수소화물창 개발 및 실증 연구 이중 진공단열 Type-C 화물창 목업 실증을 통한 제작/시공성 및 단열 성능 검증 복합재 응용제품 개발 VLGC/VLAC 독립형탱크 고강도 복합재 융합지지구조 개발을 통한 안전생산 실현 및 원가 개선 18MW급 부유식 해상풍력발전기 하부 구조물 개발 해외 시장 진출을 위한 대형 해상풍력발전기용 부유체 모델 확보 힘센엔진 신모델 개발 메탄올/암모니아 힘센엔진 개발을 통한 환경규제 대응 및 매출 증대 중형/대형엔진용 후처리장치 개발 엔진 배기가스 내 유해성분 및 온실가스 저감을 통한 환경규제 지속 대응 엔진/환경기계 제어시스템 및 디지털 트윈 기술 개발 독자 제어기 및 시운전 빅데이터 활용 기술 개발을 통한 경쟁력 강화 그린수소 생산용 수전해 시스템 개발 모듈형 AEM 수전해 개발을 통한 신사업 경쟁력 강화 하이브리드/전기추진 선박용 POD 추진시스템 개발 차별화 설계를 위한 친환경 선박 추진패키지 시장 진입 및 점유율 확대 유동제어 부가물 개발 CIS(캐비테이션 초생 속도) 개선을 위한 유동제어 부가물 설계 기술 개발 반류기반 CIS 평가법 개발 추진기로 유입되는 반류에 따른 추진기 Tip Vortex 강도 및 CIS 성능 평가법 개발 수상함 축계 응력계측을 통한 축 베어링 반력 추정법 개발 함정 축계 이상소음 진단/제어 목적의 실응력 계측을 통한 베어링 반력 추정 기술 개발 (나) 외부위탁연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 기업부설연구소 OpenFOAM 기반 추진기 성능 추정프로그램 개발 상용 CFD 코드 일부 대체 및 오픈소스 활용 추진기 설계 적용 실 운항 조건을 고려한 LNG운반선 슬로싱 하중 및 BOR 예측 기술 고도화 슬로싱 하중 및 BOR 예측 시스템 개발을 통한 품질 실패 비용 최소화 구조 안전성 평가를 위한 전용 1D BEAM 구조진동 해석 솔버 개발 상용 구조해석 코드 일부 대체 및 해석 효율성 증대 1억 자유도 해석용 초고속 구조해석 솔버 개발 상용 구조해석 프로그램 대체 및 선체 디지털 트윈 구현을 위한 실시간 구조 응답 평가 기술 확보 S&FD(Simulation and Few Data)-driven model 기반 엔진 성능 예측 모델 개발 해석/계측 데이터 활용한 엔진 성능 예측 정확도 향상 대출력 DF엔진 성능 향상 기술 개발 대출력 DF엔진 효율 향상 방안 도출 및 적용 E-Fuel 분무 및 연소가시화 연구 메탄올, 암모니아 연소기술 개발을 통한 친환경 연료 엔진 개발 선박엔진 피스톤링 설계 기반 기술 개발 중/대형엔진 실린더라이너-피스톤링 스커핑 방지 기술 확보 제어기 SW 기능 검증 및 배포 자동화 프로세스 개발 키워드 기반 safety 로직 자동 테스트 플랫폼 개발 KDDX 단계별 병력절감 목표 달성하기 위한 기술 도출 병력 절감 목표 달성을 위한 승조원 임무 조정 및 소요 기술 도출 (3) HD현대삼호㈜ (가) 자체연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 자동화혁신센터(기업부설연구소) 신규 용접기법 개발 용접부별 용접 기법 개발을 통한 생산 공수 및 원가 절감 용접 자동화 장비 및 설비 개발 용접 자동화를 통한 생산 기술력 고도화 및 우수 용접품질 구현 간이 자동화 장비 개발 간이 자동화 장비 개발을 통한 공정 효율성 제고 의장/도장 및 전처리 자동화 장비 개발 의장/도장/전처리 자동화 장비 개발을 통한 생산성 향상 및 공수 절감 현장 개선을 위한 치공구 개발 생산 현장 및 공정 개선을 통한 생산 능률 향상 및 안전성 제고 (4) HD현대미포㈜ (가) 자체연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 디지털생산혁신센터 현업작업용 Cable 포설용 도면 자동생성 및 Cable List 추출프로그램 등 4건 ㆍ 수작업으로 만들던 포설용 개락도를 설계 3D 모델 정보를 활용해 자동 생성 ㆍ 수작업으로 만들던 포설용 Cable Schedule을 원하는 Coaming별 List 자동 생성 (5) HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd ㆍ해당사항 없습니다. (6) HD현대에너지솔루션㈜ (가) 자체연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 PV R&DCenter 건물 외벽형 BIPV 통합 솔루션 시스템 개발 ㆍ심미성 확보를 위한 다색상 전면재 조사 및 적용성 검토 진행ㆍ경량 지붕형 모듈ㆍ다양한 형태의 외벽형 application 모듈의 신제품(BDMax) 시제품 확보 및 제품화 네트워크 구축 양면발전 P형 PERC 태양광 모듈 상용화 기술 개발 ㆍ고출력, 양면수광 신제품 (DualMax) 디자인 및 공정 개발로 제품화 기반 구축 ㆍ신규 application에 양면발전 모듈 적용 가능성 실증 및 실증 데이터 확보 리빙랩 방식의 학교 태양광 발전 시설의 안전강화와 디자인 개선 ㆍ기존 학교 태양광시설 Failure mode 분석 및 수요조사 기반의 사용자 요구사항을 시스템, 모듈 설계에 반영 ㆍ충북 진천군 문백초등학교 태양광발전소(27kW) 실증 사이트 가동 국내향 M6 bifacial PV 모듈 개발 및 상용화 ㆍM6 144셀 half-cut bifacial 모듈의 설계ㆍM6 144셀 양면 모듈의 KS인증 및 성적서 확보ㆍ국내향 M6 모듈 양산 진행 SE-PERC 셀 효율 개선 기술개발 ㆍBifacial SE-PERC 셀 양산 공정 개선ㆍ셀 재료 및 설계 개선을 통한 효율 증대 기술 확보ㆍM6 이상 대면적, 박형 웨이퍼 적용 셀 개발 (저탄소 모듈 제품 적용) 곡면유리를 사용한 차량용 솔라루프 모듈 제품 개발 ㆍ셀 고집적 기술 적용한 솔라루프 설계 및 시제품 제작 검증 완료ㆍ차량용 솔라루프 신뢰성 확보 완료 고효율 터널 산화막을 이용한 패시베이션 전극형 셀과 모듈 개발 ㆍ차세대 고효율 TOPCon 셀 단위공정 및 재료 개발 ㆍ양산형 셀 제조 공정 개발 및 공정장비 특성 평가 실리콘기반 탠덤 태양전지 에너지혁신 연구센터 ㆍ실리콘 태양전지 기반 탠덤화 기술 조사, 대학-기업간 기술 교류, 인력 양성ㆍ1단계 과제 종료, 2단계 과제 수요기업 활동 예정 고출력 M6 및 M10 고밀도 PV 모듈 개발 및 상용화 ㆍ고밀도 interconnection 기술 평가 및 선정ㆍM6 156셀 및 M10 156셀 모듈 인증 획득 및 상용화 완료 대면적 n-TOPCon 태양전지 소재, 장비의 양산성 검증 및 평가 ㆍ차세대 고효율 대면적(M10) n-TOPCon 셀 제품 제조공정 개발ㆍ셀 제조장비, 소재 양산성 검증 (기업공동활용연구센터 기반) 대면적 결정질/박막 실리콘 이종접합(HJT)태양광 모듈 핵심소재 장비 공정 기술개발 ㆍ차세대 고효율 n-HJT 셀, 모듈 제품 제조공정 개발ㆍ셀 제조장비, 소재, 공정 기술/양산성 검증 (기업공동활용연구센터 기반) 경량곡면형 솔라후드 개발을 위한 자재개발 및 시제품 제작 ㆍ자동차 후드에 부착할 수 있는 솔라후드 자재 및 공정개발ㆍ다양한 곡면에 부착 가능한, 신뢰성 있는 태양광 모듈기술 확보 안전하고 유지보수가 용이한 방음벽/방음 터널 적용 도로 적합 태양광 모듈 개발 및 실증 ㆍ양산 적합형 태양광 방음벽/방음터널용 양면발전 모듈 기술 확보ㆍ실제 도로 방음벽/방음터널 실증시스템 실증 및 실증 데이터 확보ㆍ태양광 방음시설 사업화 네트워크 구축 M10 이상 대면적, 150um 이하의 박형 결정질/박막실리콘 이종접합(HJT) 태양전지 및모듈 양산기술 고도화 ㆍ파일럿 라인 기반 M10이상 태양전지 및 태양광 모듈 양산기술 개발ㆍ원가 절감을 위한 웨이퍼 박형화, 저가형 투명전극 및 Ag 전극 개발ㆍ모듈 발전량 실증 등 LCOE 분석 (나) 외부위탁연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 PV R&D Center,프로젝트개발팀 해상 태양광 발전 시스템 개발 가혹한 해상 환경에서의 안전성, 부식성 등을 고려한 고내구성 부유체 시스템 개발 수상 태양광 부유체 구조물 개발 수상 환경별 맞춤형 부유체 구조물 개발을 통한 수상 태양광 부유체 수주 확대 화재 안전성 강화를 위한 ESS PCS 개발 화재 안전성 강화된 제품들로 제품 경쟁력 제고 롤러블 태양광 블라인드 시스템 개발 CIGS 롤러블 태양광 모듈 공정개발 및 시제품 개발건물일체형 태양광 모듈(BIPV), 차양시스템 및 모빌리티 제품으로 확대 투명 태양광 창호 기술 개발 결정질 실리콘 태양전지를 이용하여 고효율 및 신뢰성이 높은 투명 태양전지 개발기존 창호의 역할과 에너지 생산 역할을 동시에 수행하는 건물 일체형 태양광(BIPV) 개발 3. HD현대마린솔루션(주) ㆍ 해당사항 없음 4. HD현대일렉트릭(주) 가. 경영상의 주요계약 - 플라스포社 주식 인수 당사는 2022년 2월 4일 이사회에서 (주)뉴파워프라즈마 外 로부터 (주)플라스포(現 HD현대플라스포㈜)의 주식을 인수하기로 결의하였으며, 2022년 4월 13일 거래가 종결되었습니다 . 계약상대방 계약금액 계약내용 계약기간 (주)뉴파워프라즈마 外 22,865백만원 ㆍ(주) 플라스포 주식매매 및 신주인수 -계약체결일 : 2022.02.07 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용 당사는 지배기업의 분당 글로벌R&D센터 및 용인 신뢰성센터와 종속기업인 헝가리연구소(HD Hyundai Electric Hungary Kft.), 스위스연구소(HD Hyundai Electric Switzerland Ltd.) 및 중국연구소(HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.) 등을 통해 변압기, 고압차단기, 회전기, ICT 기반 전력 기기 등 전기ㆍ전자시스템과 디자인 등의 분야에서 시장 지향적인 최적 기술을 개발하고 있습니다. - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 비 고 원 재 료 비 3,100 18,406 8,924 　 인 건 비 8,201 30,684 24,532 감 가 상 각 비 439 1,618 1,788 위 탁 용 역 비 2,375 11,781 10,402 기 타 1,912 2,461 2,902 연구개발비용 계(1) 16,027 64,950 48,548 (정부보조금) (1,000) (7,612) (5,043) 회계처리 판매비와 관리비 12,887 45,844 37,004 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 2,140 11,494 6,501 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 2.4% 2.3% (1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 2) 연구개발 담당조직 구 분 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 비고 글로벌 R&D센터 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 ㆍ변압기, 고압차단기, 회전기, 배전반 등 핵심기술 및 신제품 연구개발ㆍICT 기반 전력기기 및 전력 엔지니어링 연구개발 ㆍ전력기기연구실ㆍ배전반연구개발실ㆍ중저차개발팀ㆍ회전기 연구실ㆍ전력시스템연구실ㆍICT솔루션연구실ㆍ기술경영부 신뢰성센터 경기도 용인시 기흥구 마북로 240번길 17-10 ㆍ품질 고도화 및 신뢰성 향상 기술 개발 ㆍ신뢰성센터 헝가리 연구소 1145 Budapest, Bacskai utca 29/a ㆍ신제품 개발, 각종 프로그램 개발ㆍ시제품 생산, Testㆍ특수제품 견적 ㆍ회전기팀ㆍ변압기팀 ㆍ지분율 : 100% 중국연구소 Room10102, Building10,NO.498, Guoshoujing Road,China (Shanghai) Pilot Free Trade Zone,Shanghai,China ㆍ글로벌 및 중국 현지형 제품개발ㆍ아웃소싱 부품개발 및 품질검증ㆍ중국내 경쟁사 제품 벤치마킹 ㆍ배전기기실ㆍ고압차단기실 ㆍ지분율 : 100% 양중법인개발팀 NO.9 Xiandai Road, Xinba Scientific andTechnologic Zone,Yangzhong, Jiangsu.China ㆍ배전반, 고압차단기, 저압차단기 원가절감 개발 ㆍ저압차단기설계부ㆍ고압차단기설계부/CAD 개발팀ㆍ배전반설계부/C-GIS 개발과 ㆍ지분율 : 100% 스위스연구소 Hardturmstrasse 135, CH-8005 Zurich ㆍ요소기술 확보 및 기술이전ㆍ신제품 개념/기본 설계ㆍ선진 경쟁사 제품/기술 동향분석 ㆍ고압차단기연구실 ㆍ지분율 : 100% 3) 연구개발 실적 (1) 자체연구 연구과제명 조 직 명 개발착수일자 개발완료 (예정)일자 연구결과 및 기대효과 전력변압기 고객 대응 사양 확대를 위한 냉각기 설계기술 개발 글로벌 R&D센터 2024.02.05 2024.12.31 신규시장(OSS 등) 대응을 위한 추가 냉각 설계기술 확보 GIS 차단설계기술/차단성능 예측모델 산출 알고리즘 고도화 글로벌 R&D센터 2024.02.02 2024.12.31 신속한 차단성능 확보를 위한 데이터 분석용 인공지능 기술 개발 영구자석 전동기 상세 설계 기술 개발 글로벌 R&D센터 2024.01.10 2025.06.30 사업 다각화를 위한 영구자석 전동기 상세 설계 기술 확보 해외 프로젝트 수주를 위한 대형 E-house 모델 개발 글로벌 R&D센터 2024.02.19 2024.12.31 해외프로젝트 스펙분석 역량 및 수주 경쟁력 향상 산업용 모터보호 계전기 HGMP 전력형 제품 개발 글로벌 R&D센터 2024.01.18 2025.03.31 전력형 모터보호계전기 라인업 추가로 시장 대응력 강화 및 매출 증대 CEMS 신규 컨텐츠 개발 및 운영 기술 고도화 글로벌 R&D센터 2024.01.11 2024.12.31 베이스라인 기반 에너지 관리 서비스 기술 확보 ※ 주요 연구실적 위주로 기재하였습니다. (2) 외부위탁연구 연구과제명 조 직 명 개발착수일자 개발완료 (예정)일자 연구결과 및 기대효과 소전류 접점 개폐 통전 신뢰성 평가 정립 및 개선안 연구 연세대 2024.03.01 2024.12.31 정량적인 통전 신뢰성을 평가하기 위한 평가 기법 정립 5. HD현대사이트솔루션(주) 가. 주요계약 계약상대방 항 목 내 용 현대코어모션㈜ 계약 유형 사업 양수도 계약 체결 시기 2021.05.27 목적 및 내용 현대코어모션㈜ 유압부품사업부 양수 기타 주요내용 - 현대코어모션㈜ 계약 유형 지분 양수도 계약 체결 시기 2021.05.27 목적 및 내용 상주현대액압기기유한공사 지분 양수 계약 기타 주요내용 - HD현대건설기계㈜ 계약 유형 사업 양수도 계약 체결 시기 2021.10.21 목적 및 내용 HD현대건설기계㈜ 산업차량사업부 양수 기타 주요내용 - 두산에너빌리티㈜(舊, 두산중공업㈜)(1) 계약 유형 지분매매계약 체결 시기 2021.02.05 목적 및 내용 HD현대인프라코어㈜ 지분매매 기타 주요내용 - HD현대인프라코어㈜ 계약 유형 지분매매계약 체결 시기 2023.06.01 목적 및 내용 이큐브솔루션㈜ 지분매매 기타 주요내용 - (1) 2021년 4월 HD현대㈜(舊, 현대중공업지주㈜)로부터 계약을 승계하였습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용 당사의 연구개발활동은 산업차량 장비 개발과 건설기계 및 산업차량 등의 핵심부품의 개발·설계 및 성능·신뢰성 개선기술을 개발하는데 주력하고 있습니다. 【연구개발비용】 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 1분기 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 832 2,573 2,671 　 인 건 비 3,572 12,854 10,783 감 가 상 각 비 547 1,703 955 위 탁 용 역 비 770 2,288 1,313 기 타 1,858 5,502 3,887 연구개발비용 계 7,579 24,920 19,609 (정부보조금) - -9 - 회계처리 판매비와 관리비 6,137 20,233 15,575 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,442 4,678 4,034 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.70% 2.46% 2.80% ※ 상기 기재사항은 HD현대사이트솔루션(주) 별도 기준으로 작성되었으며, 주요 종속회사의 내용은 HD현대건설기계(주), HD현대인프라코어(주) 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 2) 연구개발 담당조직 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 기술원(기업부설연구소) (주) 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 ·건설기계 및 관련 솔루션의 신기술 연구 ·디지털융합기술부문 ·선행기술부문 ·전동화기술부문 산업차량개발부문 (주) 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 ·산업차량 장비/부품 설계·산업차량과 관련된 기반기술 연구 ·CS엔지니어링팀 ·산업차량미래기술팀 ·산업차량제품개발팀 ·산업차량시험검증팀 컴포넌트솔루션부문 (주) 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 ·굴착기용 유압컴포넌트 개발 및 연구 ·유압컴포넌트개발팀 (부) 울산광역시 동구 고늘로 77 ·산업차량용 파워트레인컴포넌트 개발 및 연구 ·파워트레인개발팀 통합제품개발부문 (주) 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 ·건설기계 SDE Platform 개발·자동화, 전동화 제어 솔루션 개발·건설기계 제어장치 개발 ·제품전략팀 ·서비스플랫폼개발팀 ·제 어솔루션개발팀 ·제 어시스템개발팀 3) 연구개발실적 (가) 자체연구 연구과제명 연구소명 연구결과 및 기대효과 전동화 굴착기 개발 기술원(기업부설연구소) 환경규제 대응 및 신사업 개척 무인화/자동화 건설장비 개발 기술원(기업부설연구소) 제품 경쟁력 향상 및 매출 증대 건설현장 최적화 솔루션 개발 기술원(기업부설연구소) 건설현장 생산성 증가 및 신사업 분야 진출을 통한 매출 증대 산업차량 신모델 개발 산업차량개발부문 엔진 내재화 및 플랫폼 공용화 투자비 최소화 및 가격 경쟁력 확보 무인지게차 기능 고도화 산업차량개발부문 무인 기능 고도화 요소기술 (트럭 상하차, 실외측위, Vision기능, 제어모듈개선) 개발 실내에 국한된 무인지게차 시장을 실외 환경까지 확대 수소지게차 기술 개발 산업차량개발부문 소형(1.8 ton) 수소지게차용 파워팩 KGS 인증 획득 수소 실증시범사업 국책과제 참여를 위한 제품화 준비 및 사업확장 토대 구축 굴착기용 유압기능품 개발 컴포넌트솔루션부문 제품 경쟁력 향상 및 매출 증대 지게차용 파워트레인 개발 컴포넌트솔루션부문 제품 경쟁력 향상 및 매출 증대 굴착기/휠로더 전자제어 플랫폼 개발 통합제품개발부문 성능 및 개발 효율성 향상 굴착기/휠로더 신기능 개발 통합제품개발부문 연비 향상 및 운전자 편의성 증대 (나 ) 외부위탁연구 연구과제명 연구기관명 연구결과 및 기대효과 자율 작업 굴착기 알고리즘 개발 서울대학교 제품 경쟁력 향상 및 매출 증대 6. HD현대건설기계(주) 가. 경영상의 주요계약 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용 당사의 연구개발활동은 건설기계 및 산업차량 등의 핵심부품, 전장품의 개발·설계 및 성능·신뢰성 개선기술을 개발하는데 주력하고 있습니다. 【연구개발비용】 (단위 : 백만원) 과 목 제8기 1분기 제7기 제6기 비고 원 재 료 비 935 7,993 9,094 　 인 건 비 6,162 20,374 24,766 감 가 상 각 비 6,558 6,288 5,105 위 탁 용 역 비 6,361 24,889 9,500 기 타 1,589 19,962 10,804 연구개발비용 계 21,605 79,506 59,269 (정부보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 19,836 70,711 52,059 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,769 8,795 7,210 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.21% 2.08% 1.69% 2) 연구개발 담당조직 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 기술연구소 경기도 성남시 분당구분당수서로 477 · HD현대건설기계㈜에서 설계/생산/ 판매하는 건설장비 및 신기술 개발 ·제품기획·제품설계 기술혁신센터 경기도 용인시 기흥구마북로240번길 17-8 ·HD현대건설기계㈜에서 설계/생산/ 판매하는 건설기계 완성장비 성능 및 부품 신뢰성 평가 ·제품시험 3) 연구개발 실적 (1) 자체연구 연구과제명 연구소명 연구결과 및 기대효과 건설기계 신모델 개발 기술연구소 지역별 배기규제 대응, 신제품 출시를 통한 시장경쟁력 확보 휠로더 신기능 개발 휠로더 연비 향상 및 운전자 편의성 증대 건설기계 시스템 성능 해석기술 개발 1D 기반 사전 성능 예측 및 최적화 신기술 디스플레이 기능 개발 운전자 편의성 증대 미니 전기굴착기 전비 향상 기술개발 전기굴착기 전비 최적화 기술 확보 휠굴착기용 액슬 미션 개발 동력전달 핵심 기능품 내재화/국산화 오일 상태진단 기술 개발 기술혁신센터 건설장비 uptime 향상 (2) 외부위탁연구 연구과제명 연구기관명 연구결과 및 기대효과 AI 기반 휠로더 CUP 분석 기술 개발 중앙대학교 필드 부하 모니터링 기술 확보 7. HD현대인프라코어(주) 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 HD현대인프라코어의 연구개발 부문은 제품 경쟁력 확보와 장기적 성장 기반 구축을목표로 연구개발 투자를 확대해 가고 있으며, 차별적 기술 경쟁력 확보와 선진적 Engineering Process 구축을 목표로 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 당사 주력 제품인 굴착기 및 휠로더 관련 연구를 수행하는 건기 제품개발, 배기 규제및 연비 규제를 선도적으로 만족하는 엔진을 개발하기 위한 엔진 제품개발으로 구성된 HD현대인프라코어의 연구개발 부문은 세계 최고수준의 기술/제품개발을 위해 혼신의 노력을 다 하고 있습니다. 또한, 다양한 외부 전문 기관과의 공동연구, 산/학/연 협력 등을 통해 Open Innovation을 추구하여 혁신을 통한 건설 산업의 미래를 제시하고 더 안전하고 효율적인 건설 현장을 만들기 위해 HD현대인프라코어 뿐만 아니라내외부의 다양한 아이디어들을 하나로 결집하여 발전시켜가고 있습니다. 이를 통해,제품 본연의 경쟁력강화는 물론, 무인화/자동화 기술개발을 통한 건설 현장에서의 생산성 제고, 사고 위험 감소, 고령화 시대의 인력난 등의 문제 해소도 도모하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 원 재 료 비 4,929 25,684 25,793 인 건 비 18,049 68,520 74,923 감 가 상 각 비 2,329 8,942 7,380 위 탁 용 역 비 7,333 36,236 18,461 기 타 11,397 44,895 34,632 연구개발비용 계 44,037 184,277 161,190 (정부보조금) (260) (1,480) (362) 회계처리 판매비와 관리비 37,705 155,923 135,500 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 6,072 26,874 25,328 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 　 3.59% 3.68% 3.82% ※ 지배회사 기준입니다. (3) 연구개발 담당조직1) 담당조직 (기준일 : 2024년 03월 31일) 소속 소속 팀명 주요 업무 HD현대인프라코어(주) 건설기계 건기 제품개발 굴착기 및 휠로더 관련 연구 엔진 엔진 제품개발 배기 규제 및 연비 규제를 만족하는 엔진 개발 2) 연구개발 인원 ※ 연구인력은 2024년 03월 31일 현재 다음과 같음 - 총인원 : 676명 구분 인원현황 학위별 인원 (연구 전문직) 전문직 지원 소계 박사 석사 학사 외 소계 국내 489 183 672 9 107 373 489 해외 4 0 4 1 0 3 4 ※ HD현대인프라코어의 건설기계, 엔진연구개발 전체 인원임 (계약직 포함) (4) 연구개발 실적 및 주요과제 1) 연구개발 실적 (기준일 : 2024년 03월 31일) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 39 92 19 150 2) 주요과제 소속 개발내용 비 고 HD현대인프라코어 양산 굴착기/휠로더 품질개선 및 검증 성능 및 품질 개선 굴착기 연비 개선 기술 개발 성능 및 품질 개선 유압 핵심 기술 자가화 개발 성능 및 품질 개선 굴착기 NVH 성능 향상 기술 개발 성능 및 품질 개선 동력계 핵심 기술 자가화 개발 성능 및 품질 개선 굴착기 내구성 향상 기술 개발 성능 및 품질 개선 굴착기/휠로더 차기 모델 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 굴착기 자동화 기술 개발 미래형 굴착기 개발을 위한 연구 유럽 배기규제 대응 엔진 개발 선진 시장 배기규제 만족 제품 편의성 향상 기술 개발 굴착기 편의성 향상을 위한 기술개발 건설기계 신규 디자인 개발 제품 상품성 개선 건설 현장 자동화 솔루션 개발 사업영역 확대 건설기계 내구성 예측 기술 개발 사업영역 확대 엔진 마모 부품의 성능과 수명 예측 기술 개발 사업영역 확대 산업용 및 상용 차량용 배터리팩 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 산업용 및 상용 차량용 디젤/가스 엔진 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 산업용 및 상용 차량용 친환경 수소 엔진 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 8. HD현대로보틱스(주) 가. 주요계약 계약상대방 항 목 내 용 ㈜KT 계약 유형 사업협력 및 신주인수계약 체결시기 2020.06.16 목적 및 내용 HD현대로보틱스㈜ 지분투자 및 스마트솔루션 사업협력 기타 주요내용 - 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요 당사에서는 다양한 산업군 및 응용기능에 적용할 수 있는 높은 성능과 신뢰성을 가진 산업용로봇을 자체 개발하고 있습니다. 최근에는 사용자에게 편의를 제공하는 모바일 서비스로봇 설계 및 개발을 통해 새로운 형태의 로봇 사업으로 영역을 확장하고 있으며, 다양한 분야에 적용될 수 있는 로봇 자동화 기술을 개발함으로써, 세계로 진출할 수 있는 사업 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제5기 1분기 제4기 제3기 원재료비 521 2,787 2,265 인건비 2,430 7,079 7,718 감가상각비 764 3,296 1,616 위탁용역비 273 1,266 1,422 기타 657 2,223 2,163 연구개발비용 계 4,645 16,651 15,184 회계처리 판매비와 관리비 1,667 6,648 3,463 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 2,978 10,003 11,721 연구개발비 / 매출액 비율 12.72% 9.64% 8.52% [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 3) 연구개발 담당조직 연구소명 소재지 연구분야 연구조직 로봇개발부문 경기도 성남시 분당구분당수서로 477 일반 산업 및 전자 산업용 로봇 제품 및 제어 기술 개발모바일로봇 제품 및 제어기술 개발 - 기구개발- 제어플랫폼개발- 로봇소프트웨어개발- 지능화소프트웨어개발 로봇적용기술담당 상동 자동화 기술 관련 시스템 설계 및 제어기술 개발 - 산업용로봇기술- 어플리케이션기술 4) 연구개발 실적 (1) 자체 연구 연구소명 연구과제명 연구결과 및 기대효과 로봇개발부문 산업용 로봇 경쟁력 강화 모델 개발 중형 스폿 및 아크용접 로봇 경쟁력 강화 소형 고속 핸들링 로봇 개발 전자산업용 소형 로봇 라인업 강화 차세대 제어기 개발 고성능 제어기 상용화를 통한 가치창출 안전기능 고도화 개발 안전기능에 대한 시장요구 선제 대응 서빙로봇 개발 경쟁력 강화 서빙로봇 개발 방역로봇 개발 방역로봇 인증 획득 및 상품화 로봇적용기술담당 로봇 자동화 응용 기능 개발 기구 및 제어시스템 개발을 통한 기술력 확보 조선소 자동화 시스템 개발 조선소 자동화 기술 확보를 통한 수주경쟁력 강화 (2) 위탁 연구 ㆍ 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 [HD현대(주)] 가. 상표권 보유 현황 2019년 1월 25일 현대코퍼레이션홀딩스에서 "현대", "現代", "HYUNDAI" 상표권을 분할4사 (HD한국조선해양㈜, HD현대㈜, HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜)가 공동으로 인수를 하였으며, 보고서 기준일 현재 총 5개사 (HD현대중공업㈜, HD한국조선해양㈜, HD현대㈜, HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜)가 해당 상표권을 소유하고 있습니다. 또한 HD현대㈜에서 2022년 2월 15일에 “HD HYUNDAI”, “HD 현대”를, 2022년 9월 13일에는 신규 로고와 “HD”를 출원하였으며, 보고서 기준일 현재 HD현대㈜가 해당 상표권을 단독으로 소유하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (단위 : 백만원, %) 구 분 제8기 1분기 제7기 제 6 기 비고 금액 비중 금액 비중 금액 비중 조선해양 부문 1. 매 출 액 6,121,290 37.1 23,818,128 38.8 16,945,467 27.8 2. 영 업 손 익 173,659 21.9 332,186 16.4 118,963 3.5 3. 자 산 총 계 32,509,878 46.6 32,242,568 47.4 39,554,055 60.3 (감가상각비) (121,726) 26.8 (475,060) 27.0 (357,476) 22.6 정유 부문 　 　 1. 매 출 액 13,122,491 79.5 39,257,078 64.0 49,155,655 80.8 2. 영 업 손 익 318,560 40.1 611,770 30.1 2,784,579 82.2 3. 자 산 총 계 20,608,221 29.5 19,668,994 28.9 22,387,360 34.1 (감가상각비) (219,831) 48.4 (868,471) 49.4 (791,612) 50.0 전기전자 부문 　 　 1. 매 출 액 1,037,852 6.3 3,371,264 5.5 2,540,746 4.2 2. 영 업 손 익 148,280 18.7 362,165 17.8 144,702 4.3 3. 자 산 총 계 3,124,841 4.5 2,910,160 4.3 2,834,953 4.3 (감가상각비) (14,366) 3.2 (50,640) 2.9 (44,835) 2.8 건설기계 부문 　 　 1. 매 출 액 3,186,824 19.3 12,750,465 20.8 12,508,919 20.6 2. 영 업 손 익 191,341 24.1 806,635 39.7 536,536 15.8 3. 자 산 총 계 9,389,163 13.5 9,126,301 13.4 10,133,250 15.5 (감가상각비) (63,120) 13.9 (247,039) 14.0 (235,716) 14.9 선박서비스 부문 　 　 1. 매 출 액 491,608 3.0 1,805,781 2.9 1,596,008 2.6 2. 영 업 손 익 56,781 7.2 205,219 10.1 161,066 4.8 3. 자 산 총 계 770,256 1.1 656,618 1.0 692,186 1.1 (감가상각비) (2,595) 0.6 (10,034) 0.6 (7,392) 0.5 기타 부문 　 　 1. 매 출 액 329,099 2.0 780,372 1.3 548,213 0.9 2. 영 업 손 익 257,554 32.5 460,527 22.7 313,500 9.3 3. 자 산 총 계 9,837,476 14.1 9,540,598 14.0 9,177,808 14.0 (감가상각비) (7,891) 1.7 (27,867) 1.6 (11,906) 0.8 연결조정 효과 　 　 1. 매 출 액 (7,774,746) (47.1) (20,451,785) (33.3) (22,445,340) (36.9) 2. 영 업 손 익 (352,536) (44.4) (746,938) (36.8) (672,338) (19.9) 3. 자 산 총 계 (6,446,585) (9.2) (6,162,418) (9.1) (19,208,752) (29.3) (감가상각비) (24,912) 5.5 (79,775) 4.5 (132,771) 8.4 계 　 　 1. 매 출 액 16,514,418 100.0 61,331,303 100.0 60,849,668 100.0 2. 영 업 손 익 793,640 100.0 2,031,564 100.0 3,387,008 100.0 3. 자 산 총 계 69,793,249 100.0 67,982,821 100.0 65,570,860 100.0 (감가상각비) (454,442) 100.0 (1,758,886) 100.0 (1,581,708) 100.0 ※ 전전기(2022년) 조선해양 부문 재무정보 중 HD한국조선해양(주) 및 종속회사의 재무정보는 사업결합 이후 실적입니다. [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) 가. 상표 관리정책 등 연결회사는 보유한 상표의 갱신과 신규 상표 등록을 통하여 지적재산권을 관리하고 있으며, 상표 침해 현황 파악 등 관리를 지속적으로 하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 연결회사는 'OILBANK'를 비롯한 상표 215건, 특허 33건, 디자인권 16건, 저작권 14건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 다. 회사의 영업활동에 관한 규제사항 연결회사는 2010년 9월 2일에 HD현대기업집단(구 현대중공업 기업집단)에 계열편입되어 계열회사간 상호 출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받게 되었습니다.또한 「석유 및 석유대체연료 사업법」개정에 따라 2009. 5. 1일부로 정유사별/제품별 가격공개를 시행하고 있습니다. 라. 환경관련 규제 사항 1) 대기관리 연결회사는 대기로 배출되는 오염물질 발생 최소화를 위하여 대기오염물질별 최적의 방지시설, 악취저감 소각설비(RTO), 휘발성 유기화합물(VOCs) 회수설비(VRU) 및 모니터링시스템을 설치．운영하고 있으며, 대기환경 개선을 위한 지속적인 시설 보완 등의 중장기 환경투자 계획을 수립하여 운영 중입니다 2) 기후변화 대응 연결회사는 2050년 탄소중립을 달성하기 위한 중장기 온실가스 감축 로드맵을 수립 중이며, 온실가스 전담 조직을 구성하여 감축 수단 발굴 및 감축 사업 수행 우선 순위를 도출 하고 있습니다. 또한, EMS(Energy Management System) 도입 및 공장 에너지 진단 등을 통해 에너지 효율을 최적화 하기 위해 노력하고 있습니다. 3) 유해화학물질 관리 공정에서 비산되는 유해화학물질의 체계적인 관리를 위하여 비산배출원 관리시스템 (LDAR) 및 적외선 가스누출감지 카메라를 활용하여 비산배출원에 대한 점검 및 개선 활동을 실시하고 있으며, 환경부와의 화학물질배출저감 자발적협약에 참여하여 화학물질 배출저감을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한『화학물질관리법』 에 따라 유해화학물질 취급시설 기준준수, 전 종업원에 대한 안전교육 등을 실시하여 제품의 생산, 보관, 운송 등 화학물질 취급과정에서 발생 가능한 화학사고를 미연에 방지하고 있으며, 화학사고 발생 시 효과적인 대응을 위하여 자체방제계획을 수립하고 인근사와의 지원·협조 방안을 마련하여 사고 대비에 만전을 기하고 있습니다. 4) 해양오염 관리 선박 입·출하 시 발생할 수 있는 해양사고에 대비하여 흡착제, 오일펜스 및 유회수기 등 자체 방제장비를 보유하고 있으며, 사고 발생시 신속한 초동 대응을 위하여 해양시설의 안전관리 전문 외주용역 시행 및 주기적인 운전원 교육을 실시하고 있습니다. 또한 대형 해양사고에 대비하여 해양환경관리공단에 방제선 위탁배치를 위임하고, 유관기관과의 합동훈련을 지속적으로 실시하고 있습니다. 5) 토양오염 관리 토양오염 사전 예방을 위하여 매년 직영주유소에 대한 자체 누출검사 실시와 직영주유소, 물류센터, 공장을 대상으로 상.하반기 환경점검을 실시하여 지속적인 시설 보수와 현장 관리를 철저히 수행하고 있습니다. 특히 노후된 직영주유소는 순차적으로 클린주유소로 전환하여 토양오염을 원천적으로 방지하고 있습니다. 그리고 전국 물류센터의 제품 탱크 주변은 토양오염을 방지하기 위해 주벽 바닥을 콘크리트로 포장하는 공사를 진행하고 있습니다. 6) 수질관리 물환경보전법에 따른 배출허용기준을 준수하기 위하여 최적의 방지시설을 설치· 운영하고 있으며, 지속적인 수질오염물질 저감 활동을 통해 방류수의 오염농도를 법 기준 미만으로 관리하고 있습니다. 당사는 수질 모니터링 시스템 (TMS)의 적정 운영은 물론 지속적인 자가측정과 상시 모니터링을 실시하여 관리하고 있습니다. 7) 폐기물관리 폐기물을 배출하거나 보관하는 경우 침출수가 유출되거나 화재가 발생하지 않도록 모니터링 등 적절한 조치를 수행하고 있으며, 사업장 외부로 배출하는 폐기물에 대하여 시스템을 이용한 모니터링 등을 통해 배출량을 철저히 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 처리업체의 폐기물 적정 처리 여부를 확인하고 있으며, 폐기물 재활용 처리 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성 등 [정유부문] 정유산업에서 생산되는 석유제품은 자동차 , 비행기 , 선박 등의 에너지원에서부터 석유화학제품의 기초원료까지 다양한 용도로 사용되고 있습니다 . 정유산업은 대규모 설비 투자비용과 높은 기술수준이 필요한 장치산업이며 , 국민 생활에 필수재인 석유제품을 안정적으로 공급하는 공익성이 높은 산업입니다 . 정유산업의 원재료인 원유는 전량 수입에 의존하고 있습니다 . 원유 공급 가능 지역의 편중과 지리적 요인으로 국내에서는 주로 중동지역에서 원유를 수입하고 있으나 , 중동지역 산유국의 지정학적 불안요인이 상존함에 따라 원유 공급처의 다각화가 중요한 이슈가 되고 있습니다 . 석유제품 수요는 글로벌 경기변동과 소비자 소비심리에 영향을 받는 등 국내외 경제상황에 따른 변동성이 있습니다 . 또한 하절기에는 드라이빙 시즌에 따른 수송용 연료에 대한 수요증가 , 동절기에는 난방용 연료에 대한 수요 증가 등 계절성도 가지고 있습니다 . [윤활부문] 윤활기유는 윤활유의 원재료로 윤활유의 80~85%를 구성하고 있으며 윤활기유에 산화방지제 , 내마모제 등 각종 첨가물을 혼합하여 윤활유가 만들어집니다 . 윤활기유는 원유를 정제하여 제조되는 광유 및 합성공정을 통해 제조되는 합성유로 구분됩니다 . API(Amercican Petroleum Institute; 미국석유협회 )는 윤활기유를 물성에 따라 GroupⅠ에서 Ⅴ까지 분류하고 있습니다 . Group Ⅰ ~ Ⅲ는 석유기반 윤활기유이며 Ⅳ는 PAO(Poly Alpha Olefin; 합성유 ), Ⅴ는 기타 윤활기유로 구분됩니다 . GroupⅠ은 점도지수가 낮은 범용기유로서 선박용 및 산업용 윤활유의 원료로 주로 사용되며 , GroupⅢ는 주로 자동차용 윤활유의 원료로 사용됩니다 . GroupⅡ는 산업용 , 자동차용 등에 사용되어 고급 윤활유 중 적용범위가 넓은 편입니다 . 원재료인 미전환잔사유의 원활한 조달이 어려워 진입장벽이 높은 편인 바 대규모 고도화설비를 보유한 정유회사 및 계열사 외에는 산업군 진입이 어렵습니다 . 또한 윤활유 도입 시 다수의 품질테스트를 거쳐 제품 규격과 혼합비율이 결정되기 때문에 윤활유 업체가 사용하는 윤활기유를 대체하기 쉽지 않은 특성이 있습니다 . 유가 변동에 따라 원가는 즉시 반영되는 반면 기유제품 가격은 후행하는 특징을 가지고 있어 윤활기유 가격은 유가 영향에 따른 수익성 차이를 보이고 있습니다 . 최종 완제품인 윤활유의 가격 비탄력성으로 가격 상승에 대한 고객사들의 저항성이 높기 때문에 , 유가 상승 시 제품가격 반영이 다소 지연되다가 유가 하락 시 비교적 빠르게 제품가격 하락으로 반영되는 모습을 보이고 있습니다 . [석유화학부문] 기초유화산업은 납사(Naphtha) 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀계 제품과 납사(Naphtha) 개질설비에서 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족 제품을 생산하는 기초 소재산업으로, 이를 원료로 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등 합성수지, 합성고무, 합성섬유 등의 화학제품을 생산합니다. 원유 및 초경질유의 일종인 콘덴세이트에서 추출하는 납사를 원료로 사용하는 산업 특성상 유가 변동에 민감하게 반응하며, 세계 경제 및 수급조건에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되고 있습니다. 석유화학산업은 전방산업(전자, 자동차, 섬유, 건설 등)에 기초소재를 공급하는 산업으로 산업의 성장성이 국내외 경기변동, 에너지 가격, 전후방 산업의 경영 환경, GDP 성장률 및 설비 신증설 등과 밀접하게 연계되어 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 투자가 대규모로 이루어지는 장치산업 특성상 주기적으로 수요ㆍ공급의 불균형에 따른 경기순환의 모습을 보입니다. 2) 산업의 성장성 [정유부문] 전세계 석유소비는 경제 발전과 함께 지속적으로 성장하여 2000 년 일 7 천 6 백만배럴 수준에서 2023 년 일 1 억 배럴 수준을 기록하였습니다 . 국내 정유사들은 국내 수요뿐 아니라 글로벌 석유제품 수요 증가에 대비하여 대규모 시설 증설을 완료하였습니다 . 대규모 정제시설은 규모의 경제를 가능케 함으로써 국제 수출경쟁에 있어서도 우위를 점할 수 있는 요인이 되고 있습니다 . 이러한 경쟁력을 바탕으로 국내 정유 산업은 내수산업이라는 이미지에서 벗어나 석유 제품의 수출을 늘려오고 있으며 현재는 총 생산량의 50% 이상을 수출하고 있습니다 . 2024 년 1 분기 국제유가는 OPEC+ 산유국의 감산 연장 합의와 더불어 , 중동지역 분쟁 등 지정학적 리스크의 영향으로 전년도 연말 대비 강세 국면으로 전환되었습니다 . 제품 시황의 경우 , 온화한 동절기로 인한 난방유 수요 부진과 글로벌 경기 둔화의 영향으로 등경유 크랙은 약세를 보였으나 , 휘발유 크랙은 드라이빙 시즌 도래 기대감에 따른 비축 수요 증대로 큰 폭의 상승세를 기록하였습니다 . 2024 년 2 분기 국제유가는 OPEC+ 산유국의 감산 기조 유지와 이란 - 이스라엘 무력 충돌 등 지정학적 리스크 증대의 영향으로 1 분기에 이어 강세를 보일 것으로 예상됩니다 . 제품 시황의 경우 , 휘발유 크랙은 하절기 드라이빙 시즌 진입으로 견조한 시황이 유지될 것으로 전망되는 한편 , 동절기 난방 시즌 종료 및 산업용 수요 부진의 영향으로 등경유 제품은 약세를 보일 것으로 예상됩니다 . [윤활부문] 윤활기유 수요는 연평균 2~3%의 완만한 증가세를 기록하고 있으며 , 증가 정도는 제품군에 따라 차이가 있습니다 . GroupⅠ수요는 계속하여 감소하고 있는 반면 , GroupⅡ 및 GroupⅢ 수요는 점진적 성장세를 보이고 있습니다 . 제품군별 증가율 차이는 중국을 비롯한 신흥경제국의 고급 윤활기유 수요 증가 , 북미 시장에서 GroupⅠ에서 GroupⅡ 전환세 가속 , 유럽 시장에서 자동차 엔진유 GroupⅡ 계통 제품의 본격적인 적용 등에 기인합니다 . 윤활기유 공급은 GroupⅠ은 수요감소에 따라 점진적으로 생산능력이 축소되는 반면 GroupⅡ와 GroupⅢ는 아시아 지역을 필두로 지속적 신 /증설이 이루어지고 있습니다 . 향후 신흥경제국의 선진국 대비 견조한 경제성장세로 인한 승용차 보급과 대중교통망 확충 가속화로 산업용 , 자동차용 윤활유 수요 증가가 예상되는 바 , 윤활기유 수요는 꾸준한 증가세가 예상됩니다 . 특히 , GroupⅠ 생산 감소로 인한 GroupⅡ 대체 , 환경규제 강화 , 고급 윤활기유 선호 트렌드로 GroupⅡ급 이상 고급 윤활기유 수요가 보다 빠르게 증가할것으로 예상됩니다 . 다만 전기차의 보급이 본격화될 경우 내연기관 차량 생산 감소로 차량용 윤활유 수요가 감소하여 장기적으로 윤활기유 산업 성장을 둔화시키는 요인이 될 수 있습니다 . [석유화학부문] 국내 기초 유화 산업은 1990년 설비투자 자유화 정책에 따라 수출 주도형 산업으로 전환하게 되었습니다. 2000년대 초반부터 2007년까지 중국을 비롯한 전세계적인 수요 증가로 석유화학 산업은 장기간 호황 국면을 유지하였으나, 2008년 하반기부터 세계 경기침체로 수요가 위축하여 산업이 불황에 접어들었습니다. 2009년 이후에는 중국의 경기부양책 영향 등으로 시황이 회복되었으며, 중국과 중동을 중심으로 한 설비 투자 확대, 유럽 재정위기, 글로벌 경기회복 지연 등으로 시장변동성이 확대되었습니다. 3) 국내외 시장여건 등 [정유부문] 2024년 1월 국제유가 (Dubai)는 2024년 1월 미국 /유럽 한파에 따른 공급 차질 , 미국 2023년 4분기 GDP 전망 상회 및 중국 지급준비율 인하에 따른 수요 개선 기대감으로 전월 대비약 +$2 상승한 $79을 기록하였습니다 . 2월에는 우크라이나의 러시아 정제시설 드론 공격 지속에 따른 공급 불안 확산으로 1월 대비 약 +$2 상승한 $81을 기록했습니다 . 이후 3월에는 자발적 감산 목적에 따른 이라크의 일시적 원유 수출 제한발표 및 러시아의 국내 석유사 감산 명령으로 공급 차질 우려 확산하며 약 +$3 상승한 $84을 기록했습니다 . 2024 년 1분기 누계 내수 경질유 수요는 휘발유 /하이브리드 차량 증가에 따른 휘발유수요 증가에도 등 /경유의 수요가 감소하며 전년 대비 -1.4% 감소하였습니다 . 당사 시장 점유율은 2024년 1분기 누계 기준 21.0%를 기록하였습니다 . 2024 년 3월 평균 주유소 휘발유 소비자 가격은 1,639원 수준으로 , 인플레이션에 따른 경기위축 우려로 유가가 하락했던 전년 동월 대비 +47원 상승했습니다 . (출처 : 오피넷 ) (가) 내수 경질유시장 점유율 구 분 제61기 1분기 제60기 제59기 제58기 HD현대오일뱅크 21.0% 21.7% 22.8% 21.1% * 출처: 한국석유공사(KNOC) 석유수급통계(PEDSIS), 2024년 1~3월 누계 기준 (나) 경쟁사별 내수 경질유 시장점유율 구 분 HD현대오일뱅크 SK GS S-Oil 수입사 및 기타 점 유 율 21.0% 28.8% 21.7% 25.6% 2.8% 출처: 한국석유공사(KNOC) 석유수급통계(PEDSIS), 2023년 1~12월 누계 기준 (다) 전국 주유소 수 : 2024년 3월말 기준 10,741개(출처 : 오피넷) [윤활부문] 생산능력 기준 엑슨모빌 , 쉘 , 쉐브론 등 글로벌 석유기업이 윤활기유 제조업체 중 높은 시장지위를 보유하고 있으며 , 중국 국영 석유회사 (페트로차이나 , 시노펙 ) 자국 산업 기반을 바탕으로 글로벌 윤활기유 시장에서 비중이 증가하고 있습니다 . 국내 정유사인 에쓰오일 , 에스케이엔무브 , 지에스칼텍스는 대규모 고도화 설비로부터 안정적인 미전환잔사유 조달 , 해외 메이저 기유공장의 우수한 정제기술 도입을 바탕으로 윤활기유 시장에서 15위권 이내 시장지위를 보유하고 있습니다 . 국내 윤활기유 제조사들은 윤활기유 시장의 높은 시장진입 장벽과 양호한 수급상황 등을 바탕으로 전반적으로 우수한 매출과 영업이익을 확보하고 있습니다 [석유화학부문] 2024년 1분기는 방향족 제품의 아시아 다운스트림 시장이 약보합세를 보였으나, 파나마 운하 통행 제한으로 MX/BZ 미국향 수출의 운송 기간이 늘어남에 따른 사전 구매 출회와 아시아 MX 상업생산업체의 정기보수 및 영구 가동정지 등으로 MX/BZ은강세를 보였습니다.2분기에는 미국 드라이빙 시즌으로 휘발유 및 블랜딩을 위한 MX의 수요 지지와 아시아 내 주요 생산 업체들의 정기보수가 예정되어 있어 강보합세가 전망되나, 다운스트림 시장 약보합세로 상승폭은 제한이 예상됩니다.폴리머는 2024년 1분기 유가 및 납사가 동반 상승했으나, 글로벌 인플레이션 및 역내 연휴에 따른 다운스트림 시황 부진으로 수요 침체가 지속되며 스프레드 약세를 보였습니다. 2분기에는 역내 정기보수 종료 및 역외산 유입에 따라 공급도 증가하는 반면, 제조업성수기 진입 및 중국 경기 부양책 효과 유입에 따라 수요가 일부 회복되어 스프레드는 점진적 회복이 예상됩니다. 4) 회사의 경쟁우위요소 [정유부문] 연결회사는 당분기말 현재 일산 8 만 6 천배럴의 #2 중질유 분해시설 등을 보유하여 국내 최고수준의 고도화율 (41.7%) 을 확보하였습니다 . 고도화 시설의 안정적인 운영과 도입원유의 다변화 , 신규 시장 개발 , 생산성 향상 노력을 지속하고 있습니다 . 또한 정유 사업에 편중된 사업구조를 다양화하기 위해 윤활기유 , 석유화학 등 다양한 신규 사업을 추진하고 있습니다 . 앞으로도 기존 공장의 안정적인 가동을 바탕으로 하여 다양한 신규 사업 추진 등을 통해 수익 구조를 다변화함으로써 추가 수익을 확보하고 , 미래 성장 기반을 구축하기 위한 투자와 연구를 지속할 것입니다 . [윤활부문] 연결회사는 높은 수요성장성과 함께 부가가치가 높은 Group II 제품생산에 최적화되어 있으며 시장상황에 따라 탄력적 운전이 가능한 경쟁력이 높은 생산공정을 보유하고 있습니다 . 생산능력 증대를 통해 30,000 B/D까지 생산 가능한 설비를 보유하고 있어 시장 상황에 따라 유연하게 대처하여 수익을 극대화 할 수 있습니다 . 또한 , 합작사인는 세계 각국에서 윤활기유를 제조판매하고 있으며 윤활기유 사업에 대한 노하우를 보유하고 있어합작사의 글로벌 네트워크를 통하여 기유제품의 안정적판매가 가능합니다 [석유화학부문] 범용제품 위주로 되어있는 기존 석유화학산업에서는 가격경쟁력이 중요한 경쟁요소입니다. 에이치디현대케미칼은 국내 최초, 납사 보다 저렴한 탈황중질유, 부생가스, LPG 등 정유공장 부산물을 원료로 사용하기 때문에 가격경쟁력 측면에서 타사 대비 강점을 가지고 있습니다. 바. 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 정유부문 윤활부문 석유화학부문 연결조정() 계 제 61기1분기 매출액 금액 11,010,817 312,244 1,799,430 (5,243,721) 7,878,770 비중 140% 4% 23% (67%) 100% 내부매출액 금액 4,095,123 68,590 1,080,007 (5,243,720) - 비중 78% 1% 21% 　 100% 영업손익 금액 250,611 32,361 35,589 (13,408) 305,153 비중 82% 11% 12% (4%) 100% 당기순손익 금액 204,130 25,415 14,320 (138,190) 105,675 비중 193% 24% 14% (131%) 100% 자산총액 금액 16,872,894 461,163 6,553,687 (3,279,523) 20,608,221 비중 82% 2% 32% (16%) 100% 부채총액 금액 11,716,705 179,609 4,373,803 (1,899,686) 14,370,431 비중 82% 1% 30% (13%) 100% 제 60기 매출액 금액 31,838,924 1,311,689 6,106,465 (11,149,248) 28,107,830 비중 113% 5% 22% (40%) 100% 내부매출액 금액 7,420,632 325,908 3,402,708 (11,149,248) - 비중 67% 3% 31% 　 100% 영업손익 금액 380,012 146,235 85,523 4,929 616,699 비중 62% 24% 14% 1% 100% 당기순손익 금액 326,076 109,442 (94,111) (185,788) 155,619 비중 210% 70% -60% (119%) 100% 자산총액 금액 15,479,495 454,651 6,473,214 (2,738,366) 19,668,994 비중 79% 2% 33% (14%) 100% 부채총액 금액 10,302,262 118,512 4,271,305 (1,463,051) 13,229,028 비중 78% 1% 32% (11%) 100% 제 59기 매출액 금액 39,392,924 1,266,833 8,495,898 (14,200,615) 34,955,040 비중 113% 4% 24% (41%) 100% 내부매출액 금액 8,945,143 371,085 4,884,387 (14,200,615) - 비중 63% 3% 34% - 100% 영업손익 금액 2,225,887 125,760 432,932 5,215 2,789,794 비중 80% 5% 16% 0% 100% 당기순손익 금액 1,223,577 81,935 272,543 54,647 1,632,702 비중 75% 5% 17% 3% 100% 자산총액 금액 15,310,577 471,959 6,604,824 (2,651,976) 19,735,384 비중 78% 2% 33% (13%) 100% 부채총액 금액 9,752,473 165,154 4,281,280 (1,390,346) 12,808,561 비중 76% 1% 33% (11%) 100% () 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자 에 대한 지분법평가 금액 등입니다. 사. 신규사업에 관한 내용 연결회사는 업계 최고의 정제시설을 바탕으로 정유 부문의 핵심 경쟁력을 유지하는 한편 비정유 부문의 신규 사업 확대를 통해 갑작스러운 사업 환경 변화에도 안정적인 수익 구조를 실현하고자 노력하고 있습니다. 에이치디현대오일뱅크는 분야별로 경쟁력 있는 파트너사들 과 함께 BTX 사업(에이치디현대코스모), 폴리머 및 혼합자일렌 사업(에이치디현대케미칼), 윤활기유 사업(에이치디현대쉘베이스오일), 카본블랙 사업(에이치디현대오씨아이)을 통하여 성공적인 사업 다각화를 추진해왔습니다. 연결회사는 향후에도 기존 정유 및 석유화학 사업과 시너지 효과를 기반으로 한 신규 사업 확대에 큰 관심을 두고 신사업 개발을 진행할 계획입니다. 또한 최근 친환경 에너지 확대 등 에너지 산업 환경이 크게 변화하고 있습니다. 연결회사는 종합에너지 기업으로서 청정수소, 바이오에너지, 순환경제, 친환경 화학·소재 사업을 중심으로 다양한 친환경 사업을 추진 중에 있습니다. 그 첫 단계로 차세대 초임계 기반 바이오디젤 공장 프로젝트를 추진하여 2023년 4분기에 완공하였으며, 해당 프로젝트에서 생산한 바이오디젤은 기존 경유 대비 온실가스 감축량이 최대 80% 수준으로 예상됩니다. 이 외에도 연결회사는 2030년 목표 달성을 위해 수첨바이오연료(HVO) 사업, 폐플라스틱 등 재생원료의 화학적 재활용 사업, 친환경 수소 사업, 탄소 감축 및 친환경 소재 사업 등의 다양한 친환경 신사업을 적극적으로 추진 중에 있습니다. 2. HD한국조선해양(주) 가. 사업부문별 시장여건 및 재무정보 1) 시장여건 및 영업개황 [조선부문] - 주요 종속회사 : HD현대중공업㈜, HD현대삼호㈜, HD현대미포㈜, HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd.(HVS) (1) 시장여건 (가) 산업의 특성조선사업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 설비투자가 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 건조공정이 매우 다양하고 작업 특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업으로 높은 고용효과를 유발합니다. 또한, 사업특성상 전방산업인 해운산업의 시황에 많은 영향을 받고 있으며, 후방산업인 철강ㆍ기계산업 등에 대한 파급 효과가 매우 큽니다. 아울러, 일반 상선 외에 국가방위에 필요한 해경ㆍ해군 함정을 건조하는 방위 산업의 특징을 갖고 있습니다. (나) 산업의 성장성 'COVID-19 종식 이후 '21~'22년 2년 연속 비교적 강한 신조 시황이 유지 되었으나,'23년에는 직전년과 비교해 신조 발주규모가 소폭 감소하였습니다. '24년 신조 발주예상량은 '23년 발주분보다 소폭 감소 예상되나, 앞으로도 글로벌 해상물동량은 더욱 증가할 것으로 예상되고, 글로벌 에너지 수급 불균형 및 점차 강화되는 환경 규제에 대응하기 위하여 이중 연료를 사용한 친환경, 고효율 선박으로의 교체 수요 증가 는 꾸준할 전망입니다. (다) 경기변동의 특성수출이 매출의 대부분을 차지하고 있어 세계 경기동향(환율, 금리, 유가 등)에 많은 영향을 받고 있으며, 또한 전방 산업인 해운 시장의 동향이 수주에 많은 영향을 주고 있습니다. 한편 기존 선박의 교체 주기 및 환경 규제 강화 등에 따라 시장의 수요가 변동하는 특성이 있습니다. (라) 경쟁요소 등풍부한 선박 건조 경험과 노하우, 다양한 상품군, 세계 유수 선사와의 거래 실적, 선박용 주요 기자재 자체 제작ㆍ조달을 바탕으로 조선부문에서 선도적인 지위를 유지하고 있습니다. 아울러, 지주회사인 HD한국조선해양㈜의 우수한 R&D 인프라를 통해 세계 최고의 선박기술력을 갖춰 시장변화에 지속 대응하고 있습니다. (2) 영업의 개황 '23년의 경우 고금리 지속에 따른 글로벌 경기침체 우려 및 러-우 전쟁 장기화, 이스라엘 전쟁 발발 등의 영향으로 대내외 변수의 변동성이 확대되는 한 해였습니다. 이러한 상황속에서 '23년 전세계 발주량은 7,773만 GT / 1,729척으로 전년 대비 약 9% 감소 (22년: 8,541만 GT / 1,957척) 한 것으로 나타났습니다. 세계 정세가 다소 혼란스러운 상황 속에서도, 동사업부문은 '23년 초부터 선제적인 물량 확보를 통한 선가 인상을 목표로 전력을 다해 수주를 해왔으며, 신조 선가 역시 가파르게 상승함에 따라 원가 인상 요인을 선가에 반영하여 선형별 시황에 맞게 적절한 납기 판매를 통해 선가 인상을 실현 시킬 수 있었습니다. 금년 조선산업은 경기침체 우려 지속 및 고금리 기조 영향 등으로 선주들의 관망세가확산되며 다소 위축될 것으로 전망됨에도 불구하고, 동사업부문 1분기 신규수주 실적은 양호한 상황입니다. 환경 규제 강화가 가속화됨에 따라 이에 대응하기 위한 선주들의 친환경 선박 발주 수요 증가가 중장기적으로 신조 발주 수요를 견인할 것으로 전망되며, 해상물동량 역시 지속 증가할 것으로 예상되어 중장기적으로 신조 발주량은 증가 추세를 나타낼 것으로 보입니다. (가) 시장점유율 추이 (단위 : 천GT) 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 수주량 점유율 수주량 점유율 수주량 점유율 HD현대중공업 980 13.9% 5,304 33.2% 6,627 27.0% HD현대삼호 1,992 28.3% 3,883 24.3% 5,078 20.7% HD현대미포 807 11.4% 1,327 8.3% 1,280 5.2% 한화오션 1,343 19.1% 828 5.2% 5,108 20.8% 삼성중공업 1,865 26.5% 3,775 23.6% 5,683 23.1% 기 타 57 0.8% 856 5.4% 786 3.2% 계 7,044 100.0% 15,973 100.0% 24,562 100.0% ※ 선박부문(특수선박 제외)에 대한 시장점유율로 '24년 03월말 한국조선해양플랜트협회 자료를 참고하였습니다. (나) 신규사업 등의 내용 및 전망LPGㆍ에탄ㆍ메탄올 등 이중 연료 추진선 시장에서의 입지를 공고히 함과 동시에 탄소 제로 시대를 대비하여 향후 차세대 연료로 각광 받고 있는 수소운반선과 암모니아추진선도 검토ㆍ개발하여 시장의 다양한 기술 요구에 대응하고 차별화된 엔지니어링능력으로 시장지배력을 지속적으로 강화해나갈 계획입니다. [해양플랜트부문] - 주요 종속회사 : HD현대중공업㈜ (1) 시장여건 (가) 산업의 특성 해양플랜트 산업은 심해 유전으로부터 원유 및 가스를 생산하기 위한 설비의 설계 , 제작 , 운송 및 설치까지 포함하는 산업으로 , 설치 지역과 원유 또는 가스의 생산 조건에 따라 설비 사양이 복잡하고 방대하며 , 고객사의 기술적 요구사항 또한 다양한 특성을 가지고 있습니다 . 이로 인해 프로젝트 공기가 길고 공사 금액이 큰 특징을 지니고 있습니다 . (나) 산업의 성장성 해양플랜트 산업은 세계 경제, 지정학적 정세에 따른 유가 변동에 밀접한 연관이 있습니다. OPEC+ 산유국들의 자발적인 감산 정책이 지속되는 가운데, 미국-중국 무역갈등, 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁 장기화와 이스라엘-이란 갈등 심화 등 여러 지정학적 위험들로 인해 각국의 에너지 안보는 더욱 중요해지 고 있습니다. 이러한 상황 속에서 석유 및 가스의 수요/공급 불균형에 따른 고유가 기조가 당분간 유지될 것으로 보이며, 이에 따라 세계 각국은 석유 및 가스 개발과 함께자원 확보를 위한 투자를 지속할 것으로 전망됩니다. 또한 , 전 세계적으로 추진되고 있는 에너지 전환 정책에 따라 신재생 에너지 분야에서도 장기적인 투자 증가가 예상되지만 상대적으로 더딘 기술 발전 속도와 인플레이션으로 인한 자금 조달 비용 상승 등의 문제로 인해 단기간 내에 신재생 에너지가 주 에너지원인 기존 화석 연료를 대체하기는 어려울 것으로 예상됩니다 . 미국 에너지정보청에 따르면 2050년경에도 석유와 천연가스 등 전통적인 화석 연료의 공급은 수요를 충족시키기 어려울 것으로 예상되어 , 전통적인 화석 연료와 신재생 에너지가 공존하는 에너지 믹스 시대가 장기화 될 것으로 전망됩니다 . 이에 따라, 주요 에너지원으로써 전통적인 화석 연료 수요를 충족하기 위해 해양 산업에 대한 중 -장기적 관점에서의 투자 역시 지속될 것으로 전망됩니다 . (다) 경기변동의 특성 해양플랜트 산업의 경기는 국제 유가를 비롯하여 지정학적 갈등을 포함한 국제 정세 , 세계 경기 동향에 따른 원유 및 가스 수요 변화원유 재고 추이, 그리고 각국의 에너지정책과 환경 규제 등 다양한 요인에 의해 영향을 받고 있습니다 . (라) 경쟁요소 등 해양플랜트 산업은 안전관리 , 인적 자원과 제작 설비 , 설계 및 프로젝트 납기 관리 , 프로젝트 수행 및 건조 경험 등이 가격과 함께 주요 경쟁 요소로 작용하고 있습니다 . 동사업부문은 1만톤 대형 플로팅 크레인 , 1,600톤 겐트리 크레인 2기 및 100만톤급 Drydock인 H-Dock 등 대규모 현대식 제작 설비와 풍부한 프로젝트 수행 경험을 보유하고 있으며 , 이를 통해 대형 프로젝트에서의 우수한 수행 능력을 인정 받고 있습니다 . 또한 , 작업장의 안 전관리와 가격 경쟁력 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다 . (2) 영업의 개황 해양플랜트 산업의 경우 국제 유가가 배럴당 80불 내외를 유지하여 발주처의 해양 공사 손익분기점을 상회하는 환경이 조성됨에 따라 북남미 , 중동 , 동남아시아 및 오세아니아 지역에서 해양 공사 발주 계획이 이어지고 있습니다 . 이에 따라 , 동사업부문은 여러 발주처로부터 해당 지역의 프로젝트에 대한 입찰 참여 문의를 접수하였으며 , 경제성이 담보되는 공사 위주로 입찰에 참여하고 있습니다 . 다만 , 제한적인 업체만이 입찰에 참여가 가능한 시장 환경으로 인해 과거에 비해 경쟁 상황은 완화되었으나 세계적인 인플레이션과 장비 및 자재 공급망 이슈로 인해 비용이 상승한 상황입니다 . 이에 동사업부문은 적극적인 생산성 향상 및 비용 절감을 위해 노력하고 있으며 , 동사업부문 야드 뿐만 아니라 해외야드를 활용하는 등 제작 방안을 확장하기 위해 발주처는 물론 제작 협력사들과의 협력 관계 강화를 위해 노력하고 있습니다 . 신재생 에너지 사업의 경우 다수의 발주처로부터 국내외 프로젝트에 대한 참여 문의를 접수하고 있습니다 . 그간 해양 사업 수행 실적을 바탕으로 개발한 동사업부문 고유의 부유식 풍력발전 부유체 모델 (Hi-Float)을 활용하여 주요 공사의 기본설계 (FEED, Front-End Engineering Design)를 수행 중이며 , 신규 고객 확보를 위해 노력하고있습니다 . (가) 시장점유율 추이해양플랜트 산업의 대부분의 제품은 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하여 제품별로 시장점유율을 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화하기도 어렵습니다. (나) 신규사업 등의 내용 및 전망 전통적인 해양 사업에 더하여 기존 오일 메이저를 포함한 신재생 에너지 전문 개발사가 주도하는 해상풍력 발전 사업의 기본설계 및 EPCIC 입찰 단계에 참여하고 있으며 , SMR (Small Modular Reactor) 사업 역시 초기 단계이긴 하나 초기 설계 /제작성 검토와 함께 실행 단계 참여 기회를 모색 중입니다 . [엔진기계부문] - 주요 종속회사 : HD현대중공업㈜ (1) 시장여건 (가) 산업의 특성엔진기계사업은 선박의 추진/발전기용 엔진이 주요 제품으로 조선산업과 밀접한 관련이 있습니다. 따라서, 조선 및 해운산업이 발달한 국가에 경쟁력 있는 엔진제조사가 밀집해 있습니다. 대형 선박(상선)의 추진기관인 대형엔진은 MAN-ES(MAN Energy Solutions)社와 WinGD( Winterthur Gas&Diesel)社의 제품이 양분하고 있으며, 동사업부문을 비롯 엔진 제조사들은 Licensee로 엔진을 제작하고 조선소에 납품하고있습니다. 대형 선박(상선) 발전기용으로 사용되는 중형엔진의 경우, 동사업부문은 국내 유일 자체 브랜드인 힘센(HiMSEN)엔진을 보유하고 있으며, 힘센엔진은 선박용 발전기 중속엔진 분야에서 세계 1위, 시장점유율 약 35%로 세계 다수의 엔진 메이커들과 경쟁중입니다. 중소형 선박(관공선, 여객선)의 주기관으로 사용되는 중형엔진의 경우, Wartsila( 핀란드)社가 약 30%의 점유율로 시장을 이끌며, 다수의 엔진 메이커들이 경쟁 중입니다. 동사업부문도 힘센엔진을 주축으로 관련 선박에 엔진을 납품하고 있습니다. 육상용 엔진발전의 주요 수요처는 전력청, 민간발전사업자, 중앙 전력망이 닿기 어려운 도서지역 및 광산/공장의 사업주이며, 주로 대규모 발전소 건설이 여의치 않고 긴급히 전력이 필요한 개발도상국의 수요가 많습니다. 중속엔진을 이용한 육상 엔진발전 사업은 현재 Wartsila(핀란드)社가 점유율 60% 이상으로 시장을 선도하고 있으며, 동사업부문도 힘센엔진을 기반으로 시장 점유율 확대를 위 한 노력 중에 있습니다. (나) 산업의 성장성'20년 4분기 이후 코로나19의 완화 기대감과 해운 운임 개선 등으로 신조 발주가 증가세에 접어들었으며, '21년 대형 컨테이너선을 필두로 국내 조선소 수주 실적이 13년만에 최고치를 기록하였고, 선가도 상승하며 '22년은 목표 대비 높은 수주 실적을 달성하였습니다. '22년부터 본격적인 친환경 연료 엔진 발주가 증가하고 있으며, 기존의 LNG 연료를 비롯하여 메탄올 연료 엔진 수주로 확대되었고, 향후 암모니아 등 대체연료 엔진의 수요가 지속 증가할 것으로 전망됩니다. '23년부터 EEXI, CII와 같은 환경 규제가 본격화되면서 주요 대형 선주사들부터 친환경 선대 개편을 추진 중이며, 이러한 흐름 속에 친환경 연료 엔진의 성장성은 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 동사업부문 역시 선제적으로 친환경 엔진을 개발하여 시장을 선도해 나가고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 선박용 엔진 및 기자재는 주요 공급시장인 조선 시황과 원자재 가격 및 환율 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 또한, 최근에는 각종 환경규제 발효로 친환경엔진(가스/DF) 및 환경제품의 수요가 증가하고 있습니다. 다만, 인상된 금리와 세계 경기 침체 우려에 따른 전반적인 투자 위축이 투자적 성격이 큰 신조 발주 시황에 많은 영향을 줄 것으로 보이나, 기본적으로 선대 개편이라는 큰 흐름은 지속될 것으로 전망됩니다. 육상 엔진발전 사업은 기본적으로 인프라 건설 사업이므로 세계 정세, 국제 유가 변동 및 세계 각국의 경제 성장률에 따라 경기변동이 있는 산업이며, 최근에는 전력사업 민영화 확대로 해외투자 유치나 민자발전으로 전환되는 추세이므로 금리 변화에 따른 투자 심리에도 영향을 받고 있습니다. 또한, 친환경 정책의 확대로 디젤발전보다는 가스/DF엔진, Bio Fuel, Hybrid(태양광+엔진발전) 발전의 비중이 증가하고 있습니다 (라) 경쟁요소 등 친환경 연료 엔진 분야에서 엔진기계사업부는 현재까지 독보적인 위치를 차지해오고있습니다. LNG뿐만 아니라 LPG, 메탄올, 에탄 연료 엔진에서 타 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 보유하고 있습니다. 그러나 최근 친환경 연료 엔진의 본격적인 수요 증가에 따라 중국 경쟁사들 역시 관련 시설투자 계획을 수립하며 시잠점유율 확대를 꾀하고 있습니다. 뿐만 아니라, 국내 경쟁사가 한화 그룹에 인수됨에 따라 투자 여력 및 안정적인 공급처를 확보하게 되어 친환경 연료 엔진 시장의 경쟁은 더욱 치열해질것으로 전망됩니다. 이에 동사업부문은 암모니아 등 새로운 친환경 연료 엔진 개발을선도하며 현재 시장 위치를 더욱 확대해 나갈 것입니다.동일한 친환경 맥락에서 기존의 내연기관 엔진을 대체하는 배터리, 수소연료전지 및 SMR의 개발 및 경제성 향상은 기존과는 다른 경쟁 요소로 예측되며, 이에 따라 동사업부문 역시 기존 내연기관의 효율성을 필두로 배터리 등과의 하이브리드 시스템 구축에 연구개발 역량을 강화하고 있습니다. (2) 영업의 개황 최근 3년간 대규모 발주에 따른 기저효과, 경기 침체 우려 등으로 '24년 조선업계의 신조 수주량은 다소 감소할 것으로 전망하고 있습니다. 컨테이너선과 LNG선은 대규모 발주 영향으로 당분간 발주 둔화가 전망되고 있으며, 탱커선의 경우 운임 회복, 노후선 교체 수요 유입 등에 힘입어 신조 발주 강세가 지속될 것으로 전망되고 있습니 다. 특히 친환경 연료로 암모니아가 각광을 받으면서 암모니아 추진 선박에 대한 신조 수요가 증가하고 있습니다. 다만 조선소의 일감 확보에 따른 잔여 Slot 부족으로 신조선가지수는 2009년 이후 최고수치(183포인트)를 기록하고 있습니다. 또한 EEXI, CII 및 탄소배출권 강화 등 친환경 Trend의 변화는 더욱 가속화될 것이며, 이에 따른 각 선주사들의 선대 개편은 피할 수 없는 숙제입니다. 이는 필연적인 사항으로, 신조 발주 물량이 단기적으로는 감소될 수 있으나 중장기적 흐름 속에서는 조선 및 이에 따르는 친환경 연료 엔진 수요는 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. '24년 1분기 선박용 엔진 시장의 경우 수익성이 높은 친환경 엔진의 비중이 전체 수주의 65% 이상을 기록하고 있으며, 암모니아 운반선, 카타르 2차 LNG선 등 가스선 위주 수주가 두드러지고 있습니다. 이는 친환경 연료 엔진 분야에서 압도적인 위치를 보여주고 있으며, 변화의 흐름을 대응하기 위해 시설투자 및 기술 개발 등을 지속적으로 실시하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당 사업부는 시장을 선점하고 주도해 나가고 있습니다.육상 엔진발전 시장은 각국의 탄소 중립 시대 대응을 위한 노력으로 친환경 발전소의수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 동사업부문은 친환경 가스/DF 엔진발전설비 판매와 동시에 실적 국가를 중심으로 한 EPC 공사 및 원전 비상발전기 공사 수주를 통해 시장 확대를 추진 중에 있습니다. (가) 시장점유율 추이동사업부문은 선박용 대형(2-Stroke), 중형(4-Stroke) 각 30%, 35% 수준으로 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. (나) 신규사업 등의 내용 및 전망탄소중립 시대를 선제적으로 준비하기 위해 메탄올, 암모니아 등 다양한 연료 엔진을개발 중입니다. '22년 메탄올 연료 힘센엔진의 시운전을 성공적으로 완료하였으며, '23년 초대형 메탄올 추진엔진 역시 세계 최초로 조선소에 인도하였습니다. 또한 암모니아 엔진 개발 역시 본격적으로 시작되어 '25년 첫 엔진 납품을 목표로 진행 중이며, 지속적인 기술개발로 미래 기술을 선도하고 선제적인 대응을 통해 지속적인 경쟁우위를 확보해 나갈 것입니다.육상 엔진발전의 경우 세계 각국의 친환경 기조에 따라 수소, 메탄올, 암모니아 등 대체 연료에 대한 고객의 관심이 증가하고 있으며, 이에 따라 최적 발전모델 수립, 관계기관 홍보를 진행 중에 있습니다. 아울러 전력 수요 증가에 따른 발전소 대형화 추세에 따라 대출력 힘센엔진(H54DF)의 시장 진입 및 확대를 위한 노력 중에 있습니다.한편, 2020년 11월 HD한국조선해양이 아람코社와 사우디 현지에 합작법인(MAKEEN, 사우디엔진합작회사)을 설립하고 힘센엔진 라이선스 계약을 체결하며 라이선스 사업을 시작하였습니다. 동사업부문은 합작법인이 조기 안정화될 수 있도록 적극 지원할 예정이며, 이를 통해 라이선스 사업을 확대하고자 합니다. [그린에너지 부문] - 주요 종속회사 : HD현대에너지솔루션㈜ (1) 시장여건 (가) 산업의 특성태양광 산업은 제품 제조를 위한 설비 구축이 요구되는 장치산업임과 동시에, 제품 효율 상승 및 원가 절감을 위한 지속적인 연구 개발과 투자가 요구되는 등 경험과 지식이 풍부한 연구 인력 및 엔지니어가 필요한 기술집약적인 산업입니다. 신재생에너지의 특성상 각 국의 에너지 정책에 따른 사업 변동성이 있으며, 태양광 발전소의 개발, 설치, 운영 사업 또한 금융, 공학 등 다수의 분야에 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 인력이 다수 요구되는 지식집약적인 산업입니다.태양광시장의 밸류체인(Value Chain)은 폴리실리콘 → 잉곳ㆍ웨이퍼 → 태양전지(셀) → 모듈 → 시스템으로 구분할 수 있습니다. 후방산업(Up-stream)에 해당하는 폴리실리콘, 잉곳ㆍ웨이퍼 사업은 초기 투자비용이 크고, 기술적 진입장벽도 높아 소수의 선도업체에 의해 과점적 시장구조가 형성되었습니다.반면에 전방산업(Down-stream)으로 갈수록 노동집약형 산업으로 상대적으로 진입장벽이 낮고, 경쟁강도가 높은 특징을 가지고 있습니다. 그린에너지 사업부문은 이와같은 태양광 산업 밸류체인 내에서 셀, 모듈, 시스템 및 설치 사업을 주력으로 영위하고 있습니다.(나) 산업의 성장성 전세계적으로 탄소중립 달성을 위한 재생에너지 용량 확충 및 에너지 효율 증대가 예상됨에 따라 태양광 에너지의 확대 기조는 '24년에도 유지될 것으로 전망됩니다. '24년 글로벌 태양광 시장은 에너지 안보 및 태양광 투자 관련 지원 정책 측면에서 태양광 발전의 중요성이 지속됨에 따라 태양광 수요가 확대될 것으로 전망됩니다.'24년 중국은 255GW 이상의 설치량으로 전 세계시장의 50%를 차지하여 태양광 시장을 견인할 전망이고, 기존 유럽과 미국 등 선진국 중심의 탄소 중립 정책 가속화 뿐만 아니라 인도 및 브라질 등 신흥 시장의 경제적 매력 향상으로 향후 글로벌 태양광 시장의 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. (다) 경기변동의 특성미국 시장은 '24년 상반기까지 동남아산 모듈의 관세 유예 정책으로 태양광 기자재 공급 과잉 및 모듈 가격 인하 압박이 심화될 것으로 예상됩니다. 또한, '24년 미국 대선에 따른 IRA 시행 변동성 및 관세 규제(모듈 및 소재에 대한 반덤핑, 상계관세) 리스크가 지속적으로 존재하여 경기 변동 가능성이 높습니다.탄소중립 및 글로벌 기업들의 RE100 이슈 등 다양한 성장요인으로 인하여 향후에도 태양광 시장은 양호한 성장세가 이어질 것으로 예상됩니다. (라) 경쟁요소 등태양광 경쟁업체들은 대대적인 설비 증설을 통한 생산능력 확장으로 생산단가를 낮추는 규모의 경제를 확보하고 있으며, 태양광 모듈의 고출력, 고효율 제품 출시를 위한 기술 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 태양광 주요 업체들은 제품의 인증, 판매망 구축, 성능 보증 등의 차별화를 통해 경쟁력을 확보하고 있는 추세입니다. 또한, 최근 유럽 및 미국을 중심으로 상업용 및 주택용 수요 대응을 위해 고출력 모듈의 기술 개발이 더욱 중요해지고 있으며, 이에 대응하고자 N-TOPCon, HJT 등경쟁력있는 제품 출시 할 계획입니다. (2) 영업의 개황 국내 시장은 탈원전에서 친원전으로 정부의 정책 기조가 전환됨에 따라 신재생에너지 보급 정책의 불확실성 또한 높아질 전망으로, 국내 태양광 시장 규모는 축소될 것으로 예상됩니다. 국내 시장 변화에 대응하기 위해 고출력 N타입 제품을 출시하여 경쟁사 대비 우위를 확보하고자 하며, 다양한 태양광 어플리케이션 사업을 비롯하여 프로젝트 설계 및 시공, 유지보수에 이르기까지 설치 환경 별 최적의 태양광 솔루션을 제공하고 있습니다.글로벌 사업은 중국산 모듈의 공급 과잉으로 인한 경쟁 심화에 불구하고, 프리미엄급출력의 신제품(HJT, N타입) 출시와 판매를 적극 추진할 예정이며, 현지 전시회 참가 및 신규 고객 발굴, 가격 프로모션 정책 등의 활동을 통해 매출 및 수주량을 지속적으로 증대시키고 있습니다.미국 시장은 N타입 제품의 수요 확대가 예상되며, 현재 각 업체들이 경쟁적으로 고출력 제품 출시를 준비하고 있습니다. 동사업부문은 N타입 제품의 자체 경쟁력 확보를 위한 연구 및 제품 개발을 마무리하였으며, 해당 제품을 '24년 미국 시장에 출시할계획입니다. 더불 어 주택용 시장 외 급격하게 성장하고 있는 상업용, 유틸리티 시장 확대를 위해 상업용 신규 모델을 출시 하였으며, 고객 네트워크를 강화하는 등 적극적인 영업활동 중에 있습니다. (가) 시장점유율 추이 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 해외 모듈 미국 금액 26.4 334.6 665.1 시장점유율 0.1% 0.2% 0.4% 미국 外 금액 427.4 1,031.2 4,352.5 시장점유율 0.2% 0.1% 0.4% 해외시장 점유율 0.2% 0.1% 0.4% 국내 모듈 금액 379.2 3,475.3 4,252.4 시장점유율 19.5% 29.1% 30.3% 인버터 금액 135.8 555.4 453.4 시장점유율 46.3% 40.0% 26.0% ※ 셀, 설치용역 및 기타매출 제외한 연결 실적 기준.※ 태양광 시장 규모는 한국수출입은행 태양광산업 동향자료를 참고하였습니다. (나) 신규사업 등의 내용 및 전망 그린에너지 사업부문은 '24년 N타입 모듈(N-TOPCon)을 출시하여 시장에 고출력,고효율 신제품을 공급 할 예정이며, '23년 7월 진출한 전력중개사업을 통해 고객에게발전수익 예측정산금을 제공함으로써 고객수익을 증대시키고자 노력하고 있습니다. 또한, 자가 소비형 태양광을 통해 RE100 캠페인을 참여하고자 하는 기업들에게 준공부터 사후 관리까지 올인원 솔루션을 제공하고 있습니다. 2) 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (1) 재무정보 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 조 선 부 문 1. 매 출 액 5,061,754 82.7 18,700,059 78.5 15,473,615 78.7 내부매출액 (254,190) 42.0 (1,005,684) 39.9 (912,329) 38.7 2. 영 업 손 익 254,454 116.3 302,232 58.9 (160,405) 97.6 3. 자 산 총 계 19,771,958 60.8 19,589,854 60.8 16,507,103 55.3 (감가상각비 및 무형자산상각비) (79,819) 66.0 (306,964) 65.0 (273,730) 65.0 해양플랜트부문 1. 매 출 액 112,450 1.8 1,269,740 5.4 930,213 4.7 내부매출액 (300) 0.0 (1,443) 0.1 (39,739) 1.7 2. 영 업 손 익 (77,683) (35.5) (37,455) (7.3) (184,514) 112.2 3. 자 산 총 계 758,079 2.3 638,752 2.0 1,080,101 3.6 (감가상각비 및 무형자산상각비) (5,987) 5.0 (23,237) 4.9 (22,909) 5.4 엔진기계부문 1. 매 출 액 706,431 11.5 2,739,542 11.5 1,741,067 8.9 내부매출액 (257,778) 42.6 (1,098,636) 43.5 (1,006,566) 42.8 2. 영 업 손 익 75,967 34.7 286,310 55.8 171,197 (104.1) 3. 자 산 총 계 2,212,748 6.8 2,164,932 6.7 1,525,198 5.1 (감가상각비 및 무형자산상각비) (16,591) 13.7 (66,657) 14.1 (63,557) 15.1 그린에너지부문 1. 매 출 액 103,526 1.7 556,089 2.3 1,085,967 5.5 내부매출액 (5,936) 1.0 (9,967) 0.4 (101,148) 4.3 2. 영 업 손 익 (20,948) (9.6) 11,240 2.2 98,103 (59.7) 3. 자 산 총 계 473,382 1.5 530,001 1.6 725,818 2.4 (감가상각비 및 무형자산상각비) (2,696) 2.2 (13,952) 3.0 (10,512) 2.5 기 타 부 문 1. 매 출 액 137,128 2.3 552,698 2.3 424,195 2.2 내부매출액 (87,459) 14.4 (406,192) 16.1 (293,255) 12.5 2. 영 업 손 익 (12,996) (5.9) (49,308) (9.6) (88,764) 54.0 3. 자 산 총 계 9,293,711 28.6 9,319,029 28.9 10,045,256 33.6 (감가상각비 및 무형자산상각비) (15,795) 13.1 (61,134) 13.0 (50,468) 12.0 계 1. 매 출 액 6,121,289 100.0 23,818,128 100.0 19,655,057 100.0 내부매출액 (605,663) 100.0 (2,521,922) 100.0 (2,353,037) 100.0 2. 영 업 손 익 218,794 100.0 513,019 100.0 (164,383) 100.0 3. 자 산 총 계 32,509,878 100.0 32,242,568 100.0 29,883,476 100.0 (감가상각비 및 무형자산상각비) (120,888) 100.0 (471,944) 100.0 (421,176) 100.0 공 통 비 58,631 230,758 191,178 (2) 공통 판매비와 관리비 및 자산 공통 판매비와 관리비 : 58,631 백만원 공 통 자 산 : 7,756,818 백만원 - 공통 판매비와 관리비 및 자산은 HD현대중공업㈜ 기타사업부문 등의 해당액임 (3) 영업손익의 조정 총 영업손익 ( 218,794백만원 ) - 공통 판매비와 관리비 ( 58,631백만원 ) = 영업이익 ( 160,163백만원 ) ※ HD한국조선해양㈜의 자회사인 HD현대중공업㈜(분할 전 舊 현대중공업 포함)은 사업본부별 책임경영제를 도입하여 독립경영체계를 구축하였습니다. 이에 따라 각 사업본부를 별도의 경제적 실체로 간주하여 사업부간 사내매출 인식 및 공통 판매비와 관리비 배부 후 사업부문별 재무정보를 산출하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 당분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 조 선 부 문 1. 매 출 액 5,061,754 80.2 18,700,059 76.2 15,473,615 76.4 내부매출액 (254,190) 32.0 (1,005,684) 31.1 (912,329) 31.0 2. 영 업 손 익 201,047 125.5 119,859 42.5 (320,485) 90.1 3. 자 산 총 계 19,771,958 60.8 19,589,854 60.8 16,507,103 55.3 (감가상각비 및 무형자산상각비) (79,819) 66.0 (306,964) 65.0 (273,730) 65.0 해양플랜트부문 1. 매 출 액 112,450 1.8 1,269,740 5.2 930,213 4.6 내부매출액 (300) 0.0 (1,443) 0.0 (39,739) 1.3 2. 영 업 손 익 (83,296) (52.0) (66,660) (23.6) (208,945) 58.8 3. 자 산 총 계 758,079 2.3 638,752 2.0 1,080,101 3.6 (감가상각비 및 무형자산상각비) (5,987) 5.0 (23,237) 4.9 (22,909) 5.4 엔진기계부문 1. 매 출 액 894,716 14.2 3,451,387 14.1 2,338,963 11.5 내부매출액 (446,063) 56.2 (1,810,481) 56.0 (1,604,462) 54.4 2. 영 업 손 익 75,002 46.8 286,283 101.4 183,452 (51.6) 3. 자 산 총 계 2,212,748 6.8 2,164,932 6.7 1,525,198 5.1 (감가상각비 및 무형자산상각비) (16,591) 13.7 (66,657) 14.1 (63,557) 15.1 그린에너지부문 1. 매 출 액 103,526 1.6 556,089 2.3 1,085,967 5.4 내부매출액 (5,936) 0.7 (9,967) 0.3 (101,148) 3.4 2. 영 업 손 익 (20,948) (13.1) 11,240 4.0 98,103 (27.6) 3. 자 산 총 계 473,382 1.5 530,001 1.6 725,818 2.4 (감가상각비 및 무형자산상각비) (2,696) 2.2 (13,952) 3.0 (10,512) 2.5 기 타 부 문 1. 매 출 액 137,128 2.2 552,698 2.2 424,195 2.1 내부매출액 (87,460) 11.1 (406,192) 12.6 (293,255) 9.9 2. 영 업 손 익 (11,642) (7.2) (68,461) (24.3) (107,686) 30.3 3. 자 산 총 계 9,293,711 28.6 9,319,029 28.9 10,045,256 33.6 (감가상각비 및 무형자산상각비) (15,795) 13.1 (61,134) 13.0 (50,468) 12.0 계 1. 매 출 액 6,309,574 100.0 24,529,973 100.0 20,252,953 100.0 내부매출액 (793,949) 100.0 (3,233,767) 100.0 (2,950,933) 100.0 2. 영 업 손 익 160,163 100.0 282,261 100.0 (355,561) 100.0 3. 자 산 총 계 32,509,878 100.0 32,242,568 100.0 29,883,476 100.0 (감가상각비 및 무형자산상각비) (120,888) 100.0 (471,944) 100.0 (421,176) 100.0 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지적재산권 보유현황 등 당분기말 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허(실용신안) 상표 국내 2,029 297 해외 130 678 계 2,159 975 ※ 지식재산권 수는 당분기말 유효한 권리 기준입 니다. ※ HD한국조선해양㈜, HD현대중공업㈜, HD현대㈜, HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜가 공동으로 공유하는 상표는 대외권리자 기준으로 기재하였습니다. 2) 환경관련 규제사항 등 (1) 온실가스 관리당사는 온실가스 배출권거래제 및 목표관리제 대상은 아니지만, 기업의 사회적 책임을 다하고자 온실가스 배출량을 산정하고 있습니다. 대상 사업장은 울산사무소, GRC, 계동사옥, 씨마크호텔로 당사에서 배출하는 가스, 전력 등 연료 사용량을 매월 내부 시스템에 작성하여 모니터링하고 있습니다. (2) 대기 및 수질 관리울산사업장에서는 도장시험동 내 대기배출시설을 보유하고 있으며 대기질을 보호하기 위해 대기오염방지시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 주기적인 시설 점검을 통하여 노후화 및 고장ㆍ파손 장비에 대하여 교체 공사를 진행하고 있고, 대기오염물질 배출허용기준 준수를 위해 대기오염물질 측정을 실시하여 법적 기준 미만으로 배출 농도를 관리하고 있습니다. 또한 시험동에서 발생하는 실험실 폐수는 집수정에 일정기간 보관 후 전량위탁처리 하고 있습니다. (3) 폐기물 관리당사에서는 일반폐기물 및 지정폐기물이 발생하고 있습니다. 발생 폐기물은 소각, 재활용 등의 방법으로 허가된 전문 처리업체에 전량 위탁처리 하고 있습니다. 이러한 위탁처리 과정에서는 처리업체 대상으로 주기적인 실사 및 지도로 폐기물 불법 처리가 발생하지 않도록 관리하고 있으며, 신규 폐기물 발생 시 관할관청에 신고하여 적법하게 처리하고 있습니다. (4) 화학물질 관리화학물질 관계법 준수 및 효율적인 관리를 위해 당사에 입고되는 화학물질을 사전 검토하여 유해ㆍ위험성을 파악하고 있습니다. 화학물질을 취급하는 현장에서는 주기적인 자체 점검을 통해 화학물질을 올바르게 취급하고 유출사고를 예방하고 있습니다. 또한, 화학물질 취급자 대상으로 물질안전보건자료 교육, 경고표지 작성 방법 안내 등을 통해 화학물질을 적법하고 안전하게 취급토록 합니다. [HD현대중공업㈜] 1) 지적재산권 보유현황 등 (1) HD현대중공업㈜는 산업통상자원부가 인증하는 세계일류상품을 총 22개 보유하고 있으며, 현재 국내 최다 보유 업체입니다. (2) 당분기말 현재 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허(실용신안) 상표 국내 2,053 64 해외 310 8 계 2,363 72 ※ 지식재산권 수는 당분기말 유효한 권리 기준입 니다. ※ HD한국조선해양㈜, HD현대중공업㈜, HD현대㈜, HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜가 공동으로 공유하는 상표는 대외권리자 기준으로 기재하였습니다. 2) 환경관련 규제사항 등 HD 현대중공업㈜은 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001)에 따른 환경경영체제를구축하였으며, 환경경영체제의 투명성과 객관성을 보장하기 위하여 인증기관(DNV)으로부터 ISO 14001 인증을 취득하였습니다. 또한 지속가능한 글로벌 녹색기업으로나아가기 위해 실천해야 할 핵심과제를 중심으로 환경경영선언문을 제정하고 이를 실천하기 위해 노력하고 있습니다. 이외에도 환경 주요 분야별 정량적 환경목표를 수립하여 관리하고 있습니다 . (1) 온실가스 관리HD현대중공업㈜은 에너지경영시스템(ISO 50001)인증을 취득하고, 자체 온실가스 관리시스템(명칭: HGMS)을 통해 사업장별 에너지 사용량 및 온실가스 배출량을 효율적으로 관리합니다. 또한 고효율 설비, 인버터 설치 등으로 시설별 에너지 사용 효율을 향상시키고 연료 전환, 폐열에너지 회수 및 활용 , 태양광 자가발전 등 다양한 온실가스 감축 활동을 진행하고 있습니다 . HD현대중공업㈜는 온실가스 배출권거래제 대상 업체로 2023 년 배출권 보유량 내 온실가스를 배출하였으며 , 생산량 및 업 황을고려하여 잉여 배출권 일부를 매도하여 , 차기 이행연도로 배출권 을 이월할 예정입니다 . 다양한 감축 활동 및 에너지 효율 향상으로 2023 년도 배출권거래제 의무를 준수할 것이며 , 그린팩토리 활동 , 공정 개선 , 온실가스 저감 기술 및 친환경 선박 개발 , 재생에너지 확대 사용 등을 통해 온실가스 배출 감축에 더욱 노력할 예정입니다 . (2) 대기 관리 HD 현대중공업㈜은 대기오염물질 배출시설에 최적 방지시설을 설치하여 오염물질 배출을 최소화하고 시설별 오염물질을 주기적으로 측정 · 관리합니다 . 2023 년 1 월에는 낙동강유역환경청 및 울산시청과 2024 년까지 기준 ('16 년 ) 미세먼지 배출량의 40% 이상 저감을 목표로 ' 미세먼지 저감 자발적 협약 ' 을 맺었으며 , 앞으로도 미세먼지 저감을 위한 자발적인 노력을 지속할 것입니다 . 또한 , HAPs( 유해대기오염물질 ) 비산 배출 저감을 위하여 일부 5 만㎥ 이상 대형 도장공장에 VOCs 저감시설을 설치하였고 , 친환경 도료 사용률을 점진적으로 높이는 등 대기오염물질 저감을 위한 노력을 하고 있으며 , 대기오염물질 총량 관리 사업장으로서 개별 농도 관리를 넘어 총량 관리에도 힘쓰고 있습니다 . (3) 수질 관리 HD 현대중공업㈜은 사업장에서 발생하는 폐수를 배출원별 최적의 방법으로 적정 처리합니다 . 사업장 내 폐수처리장에서 처리된 폐수는 법적 기준치보다 엄격한 사내기준으로 관리되어 울산시 방어진수질개선사업소로 유입되며 특정수질유해물질 배출 관리를 위해 시설별 법적 주기에 맞게 정기적으로 수질 분석을 실시하고 있습니다 . 또한 폐수 위탁처리 시에는 정부 운영의 전자인계인수관리시스템을 활용하여 체계적으로 관리하고 있습니다 . (4) 폐기물 관리 HD 현대중공업㈜은 사업장 폐기물 및 건설 폐기물을 적법하게 운반 , 선별 후 폐기물 처리업체를 통해 적법하게 처리하고 있습니다 . 배출자 의무를 준수하기 위해 운반 및처리 전 과정을 올바로시스템을 이용하여 투명하게 관리하며 , 처리업체 현장 실사를 통해 폐기물의 적법처리 여부에 대해 주기적인 모니터링을 하고 있습니다 . 또한 공정 개선 등 자원의 효율적 사용을 통해 폐기물 감축을 위한 노력을 기울이고 있으며 , 재활용 가능 품목을 적극 발굴하여 폐기물의 재활용률을 높이고 , 현장 관리를 강화하여 소각 / 매립 처리 비율을 점진적으로 줄이고 있습니다 . 그 결과 자원순환기본법 자원순환성과 관리제도에 따라 정부로부터 부여된 목표도 매년 달성하고 있습니다 . (5) 화학물질 관리 HD 현대중공업㈜은 화학물질의 안전한 취급을 위해 화학물질 관리 체계를 구축하고 있습니다 . 취급 예정인 화학 제품을 대상으로 사전 유해성 평가를 진행하여 사내 반입 가능 여부를 판별합니다 . 반입된 화학물질에 대해서는 화학물질관리법에 따라 적법한 취급시설을 구축하고 자체 점검 및 외부기관 정기점검을 실시하여 화학사고가 발생하지 않도록 관리하고 있습니다 . 또한 매년 전 임직원 및 협력사를 대상으로 종사자 교육을 실시하고 , 취급 시 주의가 필요한 유해화학물질에 대해서는 취급자를 대상으로 안내 및 교육을 실시하고 있습니다 . 아울러 , 화학사고예방관리계획서 작성을통해 사고로 인한 피해를 최소화할 수 있도록 비상대응체계를 구축하였으며 , 친환경 도료 사용을 지속 확대하여 유해화학물질 취급을 최소화하고자 노력하고 있습니다 . (6) 환경보호활동 HD 현대중공업㈜은 ESG 경영의 일환으로 하천 정화 활동을 비롯 다양한 환경보호 활동을 지역사회와 연계하여 지속적으로 진행하고 있습니다 . 24 년 1 분기 총 6 회에 걸쳐 동구지역에서 하천 정화활동을 실시하였으며 , 울산 주요 사업장들과 ' 민간 자율 환경순찰대 ' 를 구성하여 동 / 북구 지역을 중심으로 매주 악취예방을 위한 자율 순찰 활동 등을 실시합니다 . 또한 해양오염사고 발생시 자율적 방제조치를 하는 국민방제대인 ' 현중돌고래 ' 를 구성하여 해양오염사고에 대한 신속한 초동조치로 오염물질 확산을 막고 사고를 빠르게 수습하는 활동을 하고 있습니다 . [HD현대삼호㈜] 1) 지적재산권 보유현황 등 (1) HD현대삼호㈜는 산업통상자원부가 인증하는 세계일류상품을 총 7개 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허(실용신안) 상표() 국내 148 11 해외 - - 계 148 11 () 디자인권, 서비스표, 저작권※ 출원 후 심사중인 지적재산권 105건은 포함되지 않았습니다. HD현대삼호(주)는 생산성 향상을 위해 용접기와 각종 이송장치 등의 장비/설비 개발, 장비 제어 방법, 치공구류 등을 개발하고 있으며, 업무 효율화 및 자동화를 위해 최적 작업 프로세스, 전산 시스템 분야 특허를 꾸준히 발굴하여 제품 및 기술력을 보호하고 있습니다. 최근에는 LNGC 건조 경쟁력 향상을 위한 멤브레인 시트작업 정반개발 및 LNGC가 건조되는 육상건조장의 로드아웃 시스템 관련 특허 개발에 집중하여 타사 대비 LNGC 건조 분야에 대한 경쟁 우위 선점에 노력하고 있습니다. 2) 환경관련 규제사항 등 HD현대삼호㈜ 는 생산활동에서 비롯되는 모든 제품, 서비스 등이 환경에 나쁜 영향을미치는 것을 최소화하기 위해서 환경관리를 위한 방침과 목표를 정하고 이를 달성하기 위한 조직, 책임, 절차 를 규정한 후 기업내 인적 물적 자원을 효율적으로 배분하여환경관리 활동을 하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 녹색채권을 발행하였으며, 탄소중립 녹색경영대상 산업부 장관 표창을 수상하였습니다. (1) 온실가스 관리 HD현대삼호㈜은 기후변화 대응과 온실가스 감축의 중요성을 충분히 인식하고 있으며, 사업장에서 배출되는 온실가스를 줄이기 위한 설비개선, 사용량 관리 등 다양한 에너지 저감활동을 실행하고 있습니다. 이를 통해 온실가스ㆍ에너지 목표관리제에 따라 설정된 HD현대삼호㈜의 온실가스 감축 목표를 만족하고 있습니다.또한 온실가스 배출거래제에 보다 효율적으로 대응하기 위해 정부에서 추진한 온실가스 배출권거래제 시범사업에도 참여하였으며, '15년부터 자체 온실가스 관리프로그램을 구축하여 효율적으로 배출량을 관리하고 있습니다. HD현대삼호㈜의 주요 생산품인 선박의 경우 운행과정에서 온실가스를 배출하고 있습니다. 선박의 온실가스 배출량을 저감하는 최선의 방법은 선박 운행시 화석연료의 사용량을 줄이는 것으로서, HD현대삼호㈜ 는 선박을 설계할 단계부터 더 적은 연료로더 먼거리를 갈 수 있도록 선형최적화, 고효율추진기 개발, 친환경 선박추진시스템, 친환경 엔진 개발 연구 등을 통해 제품의 온실가스 배출량 감축을 위해 노력하고 있습니다. (2) 환경 관리 제품의 연구개발, 구매, 생산, 운송, 폐기 등 기업활동 전반에 걸친 과정에서 유발될 수 있는 환경측면을 파악하여 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위한 대기, 수질, 폐기물, 해양 오염방지시설과 수질 자동측정망을 설치하여 실시간으로 오염물질을 관리하고 있으며 모든 환경업무를 전산화하여 환경부서와 생산부서 간에 모니터링 현황을 공유함으로써 최적의 설비 상태를 유지하고 있습니다.이러한 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며 또한 자체심사, DNV GL 인증원의 외부심사를 통해 법규 준수 및 자율 관리 체제를 강화하고 있습니다. HD현대삼호㈜ 의 주요 인증 취득 현황은 아래와 같습니다. 규 격 내 용 취 득 일 ISO 9001 품질경영시스템 '98.12 ISO 14001 환경경영시스템 '01.04 ISO 50001 에너지경영시스템 '14.09 ISO 45001 국제안전보건경영시스템 '20.05 ISO 27001 정보보호경영시스템 '21.12 ISO 37001 부패방지경영시스템 '22.10 [HD현대미포㈜] 1) 지적재산권 보유현황 등 (1) HD현대미포㈜는 산업통상자원부가 인증하는 세계일류상품을 총 15개 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허(실용신안) 상표 국내 65 26 해외 - - 계 65 26 ※ 지식재산권 수는 당분기말 유효한 권리 기준입 니다. 2) 환경관련 규제사항 등 HD현대미포㈜는 '11.11.18일 세계적 권위의 시스템 인증기관인 로이드인증원으로부터 녹색경영체제를 인증받았습니다. 이를 위해 HD현대미포㈜는 '온실가스 저감용어사전 발간', '인증기관 초청교육', '에너 지 효율 설계지수 저감 TF 발족, '온실가스 인벤토리(배출목록) 구축' 등을 진행해 왔습니다. 녹색경영체제(GMS: Green Management System)는 HD현대미포㈜가 이미 지난 '03년 획득한 기존의 '환경경영시스템 국제표준(ISO 14001)'을 주축으로 ISO 50001(에너지 경영시스템 분야 국제표준), ISO 14064(온실가스 배출목록에 대한 국제표준), ISO 26000(사회적 책임 국제표준)을 통합한 것으로 저탄소 녹색성장을 위한 기업의 실천 전략으로서 온실가스 배출과 에너지 사용을 줄이고, 환경오염을 최소화하는 등 사회윤리적 책임을 다한 업체에 수여되고 있습니다. [HD Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd.] 1) 지적재산권 보유현황 등 ㆍ 해당 사항 없습니다. 2) 환경관련 규제사항 등 베트남은 최근의 경제 성장과 더불어 환경오염과 폐기물의 증가 등 환경문제가 심각해지고 있습니다. 이에 베트남 정부는 환경보호와 규제에 대한 환경 관련 법령들을 정비하고 환경오염을 발생시키는 기업들에 대한 감시 및 단속을 강화하는 등 환경 규제를 엄격히 하고 있습니다. 한편, 외국기업들에 대해서도 기업의 사회적 책임과 더불어 환경 법규의 준수와 환경 관리 등을 적극적으로 요구함에 따라 환경 법규의 준수 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해서 최선의 노력을 다하고 있습니다. [HD현대에너지솔루션㈜] 1) 지적재산권 보유현황 등 당분기말 현재 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허(실용신안) 상표 국내 32 9 해외 1 4 계 33 13 2) 환경관련 규제사항 등 HD현대에너지솔루션㈜은 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001)에 따른 환경경영체제를 구축하였으며, 해당 시스템의 투명성과 객관성을 보장하기 위하여 인증기관(KIWA)으로부터 ISO 14001 인증을 취득하였습니다.또한 사업장에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전 예측 및 예방하여 궁극적으로 이윤 창출 기여를 위해 조직의 안전보건을 체계적으로 관리하기 위한 국제 표준인 ISO 45001 인증을 취득하였습니다. 환경경영시스템 뿐만 아니라 안전보건경영 시스템 도입을 통해 효율적으로 공장을 운영하여 관련 법령에 대응을 하고 있으며, 향후에도 저탄소 녹색경영 활동을 더욱 활발히 전개해 나갈 예정입니다. (1) 온실가스 관리HD현대에너지솔루션㈜은 기후변화 대응과 온실가스 감축의 중요성을 깊이 인식하고 있으며, 온실가스를 감축하기 위해 가스 공급 압력 조절, LED등 설치, 공기압축설비 운전 효율 개선 등 작은 부분까지도 면밀히 관리하고 있으며, 이외에도 생산 공정에서 사용되는 1차 스크러버 또한 플라즈마 Type의 설비 도입으로 온실가스 중 하나인 N2O 발생량을 최소화하고 있습니다. 주요 생산품인 태양광모듈은 생산과정에서 주로 전기를 사용하여 간접적인 온실가스를 배출합니다. 이에 따라 친환경 제품인 태양광 셀 및 모듈 제조 공정에 생산성이 높은 신규 장비를 도입하고, 셀 효율 및 모듈 출력을 높이는 연구를 지속하여 직간접적으로 온실가스 감축 기여를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. (2) 대기 관리 (4종 사업장) HD현대에너지솔루션㈜은 대기질 보호를 위해 법적 허용기준 대비 50% 강화된 사내환경 기준을 수립하여 대기오염물질 발생을 최소화하고 있습니다. 특히 셀 공장에 NOx 가스 발생의 주 원인인 HNO3(질산) 사용 공정은 원천적으로 배제하여 NOx 발생량을 최소화하였습니다. 이외에도 모든 보일러는 저녹스(NOx)버너 설비로 교체하여 운영중이며, 대기오염물질 제어를 위해 필요한 용량이상의 대기 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. (3) 수질 관리 (2종 사업장)HD현대에너지솔루션㈜은 폐수처리장의 방류수 배출에 대해 법적허용 기준 대비 40% 강화된 사내 환경기준을 수립하여 수질오염물질을 관리하고 있습니다. 최종 방류수에 대해 TMS 검사 및 모니터링을 통해 오염물질 배출 농도를 실시간으로 확인하고 있어 오염물질 농도가 기준치 이상으로 누출되지 않도록 철저히 차단 관리를 하고있습니다. 또한 오폐수처리장 운영 관리를 통해 생산 과정에서 발생하는 폐수와 사업장에서 발생하는 오수를 효율적으로 처리하고 있습니다. 더불어 오폐수처리 방류수의 질소 농도를 저감시키고자 과산화수소 제거제 및 질산화 종균제를 도입하여 생물학적 처리공정을 최적화하기 위해 노력하고 있습니다. (4) 폐기물 관리환경영향 최소화를 위한 HD현대에너지솔루션㈜의 폐기물 관리 기본 방향은 공정 개선과 재활용 처리 등을 통한 폐기물의 자원 순환입니다. HD현대에너지솔루션㈜은 전체 폐기물 배출량의 95% 이상을 폐기물 재활용 처리 전문 업체와의 위탁 처리 계약을 통해 재활용하고 있으며, 위탁처리의 경우 주기적으로 처리 업체 실사를 통한 지도, 조언으로 불법 처리 예방에도 앞장 서고 있습니다. 생산 현장에서는 자원의 재활용 및 회수로 폐기물의 발생 단계에서부터 최소화를 위해 노력하고 있으며, 자원순환기본법에 의거 자원순환관리 대상 사업장에 해당하여 정부로부터 매년 자원순환목표를 부여받고 이에 대한 이행 계획 및 실적 자료를 제출하고 있습니다. 또한, 자원순환기본법 및 자원 절약과 재활용촉진법에서 규정한 폐기물처분부담금, 생산자책임재활용분담금과 환경성보장제도에 따른 태양광 패널 재활용 분담금을 적법하게 산출하여매년 납부하고 있습니다. (5) 화학물질 관리HD현대에너지솔루션㈜은 강화되는 화학물질 관련 법규에 대응하기 위해 구매, 입고 시 화학제품들의 위험성 여부를 사전 식별하여 반입 가능 여부를 판별하고 있습니다.또한, 종합상황실에서 화학물질 누출감지기 및 안전밸브 등의 이상 여부를 실시간으로 모니터링함으로써, 화학물질로 인한 환경사고를 예방하고 있습니다. 매년 사업장 주변 지역주민에게 화학물질 사용과 관련된 화학사고 예방관리 계획에 대해 고지하고, 충북권 화학안전공동체 선도기업으로서 인근 기업의 화학물질 취급 관련 기술지원, 현장지도 및 비상연락체계를 구축하는 등 지자체 내 화학사고 예방에 앞장서며 안전한 지역사회를 구현하기 위해 노력하고 있습니다. 더불어 HD현대에너지솔루션㈜은 매년 화학물질 배출량을 조사하여 화학물질 배출 저감 노력 및 불필요한 배출 손실을 줄이는 방향으로 사업을 운영하고 있습니다. 3. HD현대마린솔루션(주) 가. 시장여건 및 영업의 개황 1) 시장여건 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실이 발생할수 있는 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권의 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 이용 여부를 결정하고 있습니다. (2) 환율 변동 위험 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CHF, JPY 등 입니다. 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보하고자 주기적으로 효율적인 환관리 방안을 모색하고 있습니다. 2) 영업의 개황 (1) 영업의 개황 글로벌 2050 Net Zero 등의 친환경 정책이 회사의 발전과 기업의 미래에 중대한 영향을 미치고 있고, 회사의 사업 전략에 ESG 경영이 중요하게 자리잡고 있습니다. 당사 또한 친환경 정책에 맞추어 수소전기추진 선박 공동 개발 등 친환경 사업 전략을 수립하고 투자할 예정입니다. 또한 친환경 개조 사업은 황산화물 규제에서 CO2 규제 강화로 전환되어 ESD, 재액화 개조, FSRU 개조, LNG DF 등의 사업 추진이 활발 할 것으로 전망되며, DT 기반의 스마트 플랫폼 구축 및 스마트십 사업 등을 통해 기존의 부품, 기술서비스 사업과 연계하여 점증적인 시너지 창출이 전망 됩니다. (2) 시장점유율 추이 당사가 영위하는 사업 중 [마린 부품/서비스] 사업의 시장점유율은 아래와 같습니다. 25,000 DWT 이상의 대형 상선을 대상으로 AM솔루션, 친환경 선박개조, 디지털제어 및 유류 사업을 영위하고 있는 바, 당사의 시장점유율을 산출하기 위해서는 각 선주·선사들의 25,000 DWT 이상 선박에 대한 유지·보수, 친환경 선박개조 및 디지털전환 관련 지출 규모의 확인이 필요합니다. 그러나, 각 선주·선사가 선박의 유지·보수 등에 지출한 비용은 선주·선사의 영업 비밀로서 외부에 공개된 자료 등이 제약적입니다. 이에, 당사는 2019~2023년의 5년간 당사가 AM솔루션 서비스를 공급한 선박 수를 아래아 같이 공시하며 시장점유율에 관한 사항을 갈음합니다. [2019~2023년 연도별 AM솔루션 서비스 제공 선박 수] 자료 당사자료.jpg 자료 : 당사자료 (3) 시장의 특성 최근 강화되고 있는 환경규제에 따른 연료효율 운항과 운임지수 하락에 따른 해운경기의 불확실성 등 선박 유지보수 시장의 환경이 낙관적이지만은 않은 상황이나, 부품 서비스의 장기공급계약 체결을 통해 서비스 수요는 꾸준히 유지 될 전망입니다.또한 탄소 배출 규제에 따른 Energy Saving Device, 재액화 개조, DF 엔진 개조 사업 과 글로벌 LNG 수요 증가로 인한 FSRU 개조 사업 등 친환경 관련 사업에 대한 시장이 확대 될 전망 입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 HD현대마린솔루션은 유일무이한 마린 토탈솔루션 기업으로 선박 관련 사업 영역을 넓혀가면서 신시장을 창출하고 있습니다. 기존의 선박 부품/서비스 사업을 확대하고, 환경규제 강화에 따른 선박 개조 시장 선점, 선박 디지털화 시장을 주도하면서 중장기적 성장을 이어갈 전망입니다. 수익성 있는 선박 부품/서비스 사업 확대를 위해 데이터 분석 기반 Offering 고도화, 해외 영업/서비스 거점 강화 등 사업 운영 고도화 중에 있습니다. 신규 해외 법인/지사 설립을 계획 중이며 초일류 서비스 엔지니어 양성을 위한 기술 전문 회사를 설립하여 서비스 경쟁력 확보 및 품질 향상으로 부품 판매와의 시너지가 기대됩니다. 지구의 온난화를 막기 위한 CO2 저감 등 환경규제가 강화됨에 따라 선박 개조 시장이 확대될 것으로 예상되며 이는 곧 HD현대마린솔루션의 직접적인 사업 기회로 다가오고 있습니다. 선박연료유를 LNG 등 이중연료 사용으로 교체하려는 현존선의 수요 증대를 고려하여 개조사업을 추진 중에 있으며, 선박 맞춤형 솔루션을 고객에게 제시하고 그룹과 공동으로 최적의 사업 아이템(엔진출력제한장치, 탄소포집장치, 풍력보조추진시스템 등)을 개발하여 개조 시장을 선점할 계획입니다. HD현대마린솔루션은 Digital Transformation(DT)을 통해 선제적으로 수요를 창출하는 사업구조로의 변화를 진행 중입니다. DT플랫폼을 기반으로 부품/서비스 사업의 디지털화, 선박 성능 분석 및 최적 운항 루트 제안, Big-Data를 활용한 새로운 부가가치 창출 등 선박 디지털화 시장을 주도하기 위한DT혁신을 추진 중에 있습니다. 나. 신규사업에 관한 내용 국제해사기구 온실가스 배출 감축 초기 전략(Initial IMO strategy on the reduction of GHG emissions from ships)에 따라 2023년부터 현존선 에너지 효율 규제(EEXI, Energy Efficiency eXisting ship Index) 및 탄소 집약도(Carbon Intensity Indicator,CII)에 따른 선박 등급제가 시작될 예정입니다. 또한 동 전략에 따라 2030년까지 단기 감축 목표와 2050년까지 중장기 감축 목표 달성을 위해 국제해사기구의 온실가스 배출 감축 요구는 지속적으로 강화될 예정으로, 온실가스 배출 저감을 위해 저탄소/무탄소 연료 전환 및 선박의 에너지 효율 개선이 요구됩니다. 이에 당사는 해당 규제에 대한 다양한 솔루션을 제공하며 신규사업 분야를 확대해 나갈 예정입니다. 해운업계는 현존선 에너지효율 규제의 단기적 대응책으로 축/엔진출력 제한(Shaft/Engine Power Limitation System) 방식을 우선적으로 채택할 것으로 보이며, 중장기적으로는 탄소집약도 배출등급 향상을 위해 바이오연료 및 LNG/LPG/METHANOL 등의 연료 사용을 위한 개조가 주를 이룰 것으로 예상합니다. 친환경 연료 적용 시 연료비 상승을 상쇄할 수 있는 공기윤활장치, 풍력보조추진장치 등을 추가적으로 장착하여 직접 연료소모량 절감을 도모하고, 운항효율 향상을 위한 스마트쉽 시스템 도입도 증가할 것으로 전망됩니다.또한 AI 기반 운항정보 고도화를 통해 Oceanwise 사업의 일환으로 스마트 운항 솔루션에 대한 실증사업을 진행중이며, 해당 사업을 통해 항만대기 시간 축소, 연료효율 운항, 최적 경로 운항 등 의 AI, 디지털 사업 분야도 확대 할 예정입니다. 4. HD현대일렉트릭(주) 가. 시장여건 및 영업의 개황 1) 시장여건 (1) 산업의 특성 국가별 전력망은 전력의 생산부터 최종 사용자에게 공급되기까지의 흐름에 따라 발전→송전→배전→소비(부하)의 단계로 구성되며, 전기전자기기 사업은 이와 같은 전력망 구성에 필요한 전기전자기기를 제작/공급하는 산업을 의미합니다.전기전자기기 제품은 전력 공급의 단계에 따라 송전 단계(고압, 통상 50kV 이상)까지 적용되는 전력변압기, 고압차단기 등 전력기기와 이후의 배전 단계(1kV~50kV 중압, 1kV미만 저압)에서 적용되는 배전반, 중저압차단기 등 배전기기, 그리고 부하로서 전기에너지를 이용, 운동에너지를 발생시키는 전동기 등 회전기기로 분류할 수 있습니다.각 국가별 전력계통의 특성과 공사 현장별 지리적, 기후적 특성 등에 따라 고객의 요구 사양이 매우 다양한 전기전자기기의 특성상 변압기 등 전력기기를 중심으로한 주요 제품들은 주문생산 방식의 수주형 제품의 성격이 강하나, 일부 배전용 저압제품(저압차단기, 저압전동기 등)의 경우 양산형 제품의 성격을 지니고 있습니다.최근 다수의 발주 국가 정부들은 자국 산업 보호/육성 목적으로 프로젝트 입찰 진행 시 현지 생산 제품을 우대하는 경향이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 다수의 주요 선진 공급사들은 성장성이 유망한 지역에 현지 자체 생산 거점 신설 또는 기존 현지업체에 대한 기술이전 및 License 생산 등의 방식을 통해 수주 경쟁력을 높이는 사례가 증가하고 있습니다. (2) 산업의 성장성글로벌 전기전자기기 시장은 산업의 성장성 측면에서 성숙 단계 시장으로 볼 수 있으나, 대내외적 환경 변화에 따라 전세계적으로 전력계통 인프라에 대한 투자가 확대되고 있습니다.최근 세계 각국은 탄소 중립 달성 및 러시아-우크라이나 사태 등 지정학적 긴장감이 촉발한 에너지 안보 필요성에 대응하기 위해 전원믹스 정책을 변경하고 있습니다.이에 따른 재생에너지 발전 증가로 전력계통의 안전성 확보가 화두가 되고 있으며, 전기차 확대 등 에너지 소비의 전기화(Electrification) 추세로 지속적인 송배전 인프라 투자가 필요한 상황입니다. 지역별로는 유럽/북미를 중심으로 선진국들의 노후 설비 교체 수요 및 신재생 인프라 투자 수요와 아시아-태평양, 중남미 등 이머징 마켓의 신규 전력 인프라 증설 수요를 바탕으로 연평균 3~5%의 성장이 예상되며, 4차 산업혁명 및 친환경 트렌드에 따른 ICT 융합 솔루션 및 친환경 기술 적용 제품의 확대가 예상되고 있습니다.추가로, 전력소모가 많은 인공지능(AI) 산업, 데이터센터 및 반도체공장 건설 확대에 따른 대규모 전력기기 설비투자가 이어질 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성전기전자기기의 주요 고객은 국가별 전력청 및 민간 Utility 사업자, EPC 업체 등이며, 이에 따라 전기전자기기 발주 규모는 각국 정부의 전력 정책 및 글로벌 건설경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.(4) 경쟁요소 등전력변압기, 고압차단기 등 고압 제품은 제품의 신뢰성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정 시 Track-record가 매우 중요하게 작용하며, 이에 따라 공급업체 선정에 상당히 보수적으로 접근하는 경향이 존재합니다. 따라서 그동안 Siemens Energy, GE Vernova, Hitachi Energy(舊 ABB) 등 전력기기 산업 선진업체들이 높은 시장점유율을 차지하며 시장을 주도하고 있었으나, 중국, 인도 등 후발업체들이 점차 경험을 축적하며 해외 시장에 진출함에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 환경에 대응하기 위해 선별 수주 전략을 추진함과 동시에 품질/납기의 근원적인 경쟁력을 제고함으로써 고객의 신뢰를 확보하고 있습니다. 저압 제품은 수주생산 제품이 아닌 양산형 표준 제품으로 상대적으로 진입장벽이 낮아 후발업체들의 시장참여가 활발하여 경쟁이 매우 치열한 상황입니다. 이와 같은 경쟁환경 하에서 당사는 오랜 기간 시장에 구축된 '현대'라는 브랜드 파워를 바탕으로 후발업체 대비 차별적인 인지도를 충분히 활용한 영업 활동을 더욱 강화하고 있습니다.기술력 측면에서는 스위스연구소와 헝가리기술센터 등 글로벌 R&D네트워크와 국내 전력기기 업체 최초로 제품 품질을 연구하는 신뢰성센터 등 국내 연구소 간 유기적인 운영으로 세계 최고의 기술력을 갖춘 기업으로 도약하고 있습니다.또한 전력변환 사업 진출(現 HD현대플라스포 인수), 풍력사업 진출 등을 통해 제품 Line-up 확대와 신성장 동력 확보를 지속적으로 추진해 나가고 있습니다. 2) 영업의 개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 러시아-우크라이나 전쟁 장기화로 국제 에너지 시장이 불안정해지면서 에너지 안보 위협의 증가에 따라 원전, 신재생 등 전력 인프라 투자가 확대되고 있습니다. 추가로, 미국 인플레이션감축법 시행에 따른 전력망 인프라 확충과 중동 국가들의 신도시 건설붐으로 전력기기 수주가 확대되고 있습니다. 전력기기 뿐만 아니라 배전기기 및 회전기기도 신재생 연계 프로젝트 수요 증가 및 선박용 제품 수주 호조세가 이어지고 있습니다. - 제품별 영업의 개황 [전력기기] 북미 시장의 경우, 미국 바이든 정권의 기후 변화 대응을 위한 강력한 친환경 정책을 표방하며 향후 원전 및 태양광, 풍력 등 신재생에너지 발전이 확대될 것으로 전망됩니다. 더불어 Made in America, Buy America 요구는 지속적으로 확대되고 있습니다.2050년까지 넷제로를 목표로 하는 유럽 지역에서는 에너지 자립 및 탈탄소화 정책으로 인한 대형 해상풍력 발전 및 친환경 전력기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 노후 설비 교체 수요 또한 지속될 전망이나 유럽 선진사들과 중국, 인도 등 후발업체들의 공격적인 가격 및 납기 제시로 시장 경쟁이 심화되고 있습니다.중동 지역의 경우 2030 엑스포 등 대형 국제행사 유치에 따른 인프라ㆍ친환경에너지 프로젝트 등 대규모 발주가 기대되는 사우디를 비롯하여 중동 국가들이 전력망 확충과 신재생 에너지 발전단지 운영에 필요한 전력 발전 설비 발주를 확대하고 있습니다. 아시아의 경우, 경제 성장세 지속에 따른 동남아 지역 전력 인프라 투자 증가가 전망됩니다. 국내 시장에서는 정부의 에너지 정책 기조에 따라 향후 원전 및 신재생에너지 보급 확대로 인한 송배전 인프라 투자 증가가 예상되어 당사 수주에 긍정적 요소로 작용할 전망입니다. 당사는 친환경 전력기기에 대한 시장 수요에 선제적으로 대응하기 위해 친환경 절연유 적용 변압기 및 SF6-Free 고압차단기를 개발 완료하여 탄소중립에 적극적으로 참여하고 있습니다. [회전기기] 전세계적인 선박 시장에서 컨테이너선, LNG선 등 대형선 위주의 선박용 전장품 수요가 꾸준할 것으로 전망됩니다. 특히, 메탄올 연료 추진선 등 친환경 선박과 암모니아 운반선 발주 확대에 따라 선박용 전장품 발주도 동반 확대될 전망입니다. 당사는 고품질의 선박용 회전기로 세계 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다.산업 현장에서는 기존의 엔진 구동을 모터 구동으로 전환하는 전동화가 진행 중으로 회전기 시장의 확대가 진행 중입니다. 또한, 각국 정부의 탄소 배출 감축 목표 달성을 위해 산업 플랜트에서 발생하는 이산화탄소를 포집 및 활용, 저장하는 CCUS 산업향 전동기 수요 확대가 예상됩니다.국내 시장에서는 정부의 원전 및 해상풍력 확대 정책에 따라 관련 수요가 증가하는 반면, 화력발전 프로젝트 관련 수요는 감소할 것으로 예상됩니다. 당사는 슈퍼프리미엄 효율(IE4) 저압전동기 및 대용량 영구자석형 축발전기를 개발하여 각종 환경 규제에 선제적으로 대응하고 있습니다. [배전기기]수송수단의 전기화, 산업부문의 디지털화로 인해 최종 수요처의 전력 사용량은 지속 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 배전기기의 시장 수요도 증가할 전망입니다. 특히, 분산 에너지 및 신재생 에너지 확대로 인한 공급망 다변화, 디지털 변환을 위한 4차 산업혁명 시대의 핵심 설비인 반도체 및 데이터센터 시설 투자 증가로 신규 배전 설비 투자 확대가 예상됩니다.또한, 국내 철강업계 및 석유화학 산업에서의 노후설비 교체 및 증설 수요도 지속 발생하고 있습니다.당사는 DC 차단기 및 대형 DC 배전 시스템, 친환경 배전반을 개발하여 마이크로그리드와 신재생 발전원을 중심으로 개편되고 있는 전력 인프라 시장 요구에 대응하고 있습니다. [에너지솔루션] 당초 신재생에너지 시장 성장과 함께 다수의 신재생에너지 연관 ESS 프로젝트 발주가 예상되었으나, 잇따른 ESS 화재발생으로 인해 국내 시장이 위축된 상황이었습니다. 또한 REC 특례제도의 일몰로 산업용 ESS 수요 또한 단기적으로 축소되어 있습니다. 그러나 최근 한국판 그린뉴딜 사업 추진, 신규 인센티브 정책 등 정부의 지원정책 발표로 태양광(수상태양광 포함)이나 풍력 발전 시장에서의 수요가 증가 중에 있습니다. 미국에서는 재생에너지발전이 차지하는 비중의 확대가 전망되어 ESS 시장 규모는 빠르게 커질 것으로 예상되며 그에 따른 신사업 기회가 증가할 것으로 보입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류표상의 소분류에 의한 '전동기, 발전기 및 전기 변환ㆍ공급ㆍ제어 장치 제조업(분류번호: 281)'에 해당하며, 전기전자 부문의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일 사업부문으로서 전기전자부문으로 통합기재 하였습니다. 3) 시장점유율 '21.12.30 개정 공정거래법 시행에 따라 경쟁사와의 정보 공유가 불가하여, 시장점유율 추정치를 기재하지 않았습니다. 4) 시장의 특성 전력망은 국가 에너지 안보 및 경제 발전 측면에서 매우 중요한 요소로서 안정성과 신뢰성이 절대적으로 요구되며, 제품 특성상 사고 발생시 고객에게 매우 큰 실패 비용이 발생할 수 있습니다. 따라서 전기전자기기 제품의 주요 고객들은 제품의 선택에 있어 Track Record와 브랜드 인지도, 제품의 신뢰도를 매우 중시하며, 만약의 사고 발생 시에도 즉각적이고 신속한 AS 대응이 가능한 업체 제품을 선호하는 등 아주 보수적으로 구매를 결정하는 경향이 있습니다. 이러한 이유로 시장에서의 검증이 부족한 신규 브랜드 제품의 시장 진입이 매우 어려운 시장으로 볼 수 있습니다.당사는 40여년간 해당 사업을 영위하며 국내는 물론 북미, 중동 등 세계 주요 시장에 제품과 서비스를 공급해 왔으며, 이를 바탕으로 국내외 시장 모두에서 경쟁력을 갖춘 제조사로서의 입지를 공고히 하고 있습니다.한편 당사는 안정적인 수익을 창출하는 고부가가치 시장으로 진출하기 위한 전략을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2017년 스위스 연구소를 설립했으며, 2018년에는 헝가리연구소를 확장 이전하는 등 글로벌 R&D네트워크를 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한, 최근에는 친환경 전력기기 브랜드 '그린트릭(GREENTRIC)'을 론칭하여, 성장이 예상되는 친환경 제품 시장을 선도하기 위한 노력에 박차를 가하고 있습니다.그리고 당사는 미국에 위치한 종속법인인 HD Hyundai Power Transformers USA, INC.를 활용하여 미국 정부의 자국우선주의/Buy America 정책에 적극 대응하고 있으며, 최근에는 증가하는 美시장 수요에 대응하고자 추가 증설을 통해 생산능력을 확대 중에 있습니다. 또한 국내 전력기기 업계 최초로 제품 품질을 연구 개선하고 평가하는 신뢰성센터를 구축하여 제품 내구성과 내환경성, 안정성 등을 전문적으로 연구할 수 있는 여건을 갖추게 되었습니다. 5) 신규사업 등의 내용 및 전망 향후 에너지시장은 ① 전 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 전력수요 증가 ② 신재생발전 증가 및 이에 따른 전력변환 및 에너지저장 시장 성장 ③ IT 기술을 접목하여 효율적으로 에너지를 관리하는 스마트그리드 시장 성장 으로 요약할 수 있습니다.당사는 이러한 시장의 변화에 발맞춰 아래와 같이 신규사업을 추진하여 기존의 전력기자재 제조회사를 넘어 토털 에너지솔루션 기업으로 성장을 추구하고 있습니다. ① (전력변환)당사는 2022년 4월 신재생에너지용 전력변환기기 강소기업인 플라스포(現)HD현대플라스포)를 인수하여 전력변환 시장 공략을 위한 교두보를 확보하였습니다. 이를 통해 기존 에너지저장시스템(ESS), 태양광 시장용 전력변환기기 판매 확대 뿐만 아니라, 신규 시장으로 수전해, 연료전지, 선박용 전기추진시스템 시장용 전력변환기기 공급까지 사업을 확대해 나갈 예정입니다. ② (에너지저장시스템)당사는 2023년 12월말 기준 누적 약 1.3GWh이상의 에너지저장시스템(ESS)을 설치, 운영해 온 우수한 실적을 보유하고 있습니다. 당사는 2022년 12월 한국전력이 발주하는 계통안정화용 ESS 336MWh 수주에 성공하였고, 2024년 준공을 목표로 공사를 수행 중입니다. 향후 국내 시장에서의 경험을 바탕으로 제품 경쟁력을 강화해 미국, 우크라이나 등 ESS 수요가 급성장하고 있는 해외 시장으로 사업 영역을 확장할 예정입니다. ③ (해상풍력) '국가 탄소중립 목표(NDC)' 달성을 위해서 대규모 발전이 가능한 해상풍력 보급 확대는 필수적이며, 우리나라도 제10차 전력수급기본계획 상 2036년까지 누적 약 34GW의 해상풍력 보급을 계획하고 있습니다. 당사는 과거 육상풍력터빈 제조업 경험을 바탕으로, 2022년 12월 글로벌 풍력 선도기업인 GE Vernova(구 , GE Renewable Energy)와 전략적 해상풍력 사업협력 계약을 체결하여 해상풍력 사업에 진출할 예정입니다. 이를 통해 당사는 해상풍력터빈용 나셀 및 발전기 제조, 유지보수 서비스 사업을 수행할 예정이며, GE와 함께 국내시장 뿐만 아니라 아시아시장 진출까지 계획하고 있습니다. ④ (스마트그리드) 당사는 국내 주요 국가산업단지를 대상으로 스마트에너지관리시스템과 친환경 에너지인프라 공급을 추진하는 '스마트그린산단 사업'에 참여해, 국내 최대 국가산업단지인 반월시화산단에서 에너지관리플랫폼을 성공적으로 구축, 운영 중입니다. 이를 바탕으로 부산 녹산산업단지, 울산 미포산업단지 등에서 추가 사업을 수행 중이며, 향후 전국 산업단지에 에너지관리플랫폼 기반의 에너지 절감 솔루션, RE100 솔루션 등을 제공-운영하는 산업단지용 스마트그리드 사업을 지속 확대하고자 합니다. 나. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 1) 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원, %) 구 분 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 주 요 제 품 비 고 금액 비중 금액 비중 금액 비중 전 기 전 자 부 문 변압기, 고압차단기, 회전기, 저압전동기배전반, 중저압차단기, 전력변환 및 에너지저장장치 등 1. 매 출 액 800,978 100.0 2,702,799 100.0 2,104,499 100.0 2. 영 업 손 익 128,779 100.0 315,218 100.0 133,041 100.0 3. 자 산 총 계 3,124,841 100.0 2,910,160 100.0 2,435,030 100.0 ※ 당사는 한국표준산업분류표상의 소분류에 의한 '전동기, 발전기 및 전기 변환ㆍ공급ㆍ 제어 장치 제조업(분류번호: 281)'에 해당하며, 전기전자 부문의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일 사업부문으로서 전기전자부문으로 통합기재 하였습니다.※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 지적재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허(실용신안) 디자인 상 표 국내 768(31) 84 58 해외 208(3) 13 79 계 976(34) 97 137 특허는 변압기, 고압차단기, 회전기, 배전반, 중저압차단기 등 전력기기 및 전력제어 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히, 신시장 선점을 위한 INTEGRICT 기반 에너지/자산관리 솔루션 개발 및 ICT 융합 지능형 제품 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 친환경ㆍ고효율 제품 및 표준형/경제형 제품시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 중저압차단기, 회전기 등 신규 제품의 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 국내 및 중국 등에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 라. 지적재산권 세부내용 관련 품목 취득일 제목 및 내용 근거법령 소요인력 상용화여부 변압기 2023년 11월 중신 하중 인가를 위한 고정장치 및 이를 적용한 리액터 특허법 1명 상용 예정 고압차단기 2023년 12월 접지개폐기 특허법 1명 상용화 회전기 2024년 2월 영구자석 회전기 특허법 3명 상용 예정 배전반 2024년 3월 가스타입 배전반 특허법 2명 상용 예정 중저압차단기 2023년 11월 전자 접촉기 특허법 3명 상용화 전력제어 2023년 11월 직류 배전 전력변환장치 특허법 4명 상용 예정 ※ 주요 지식재산권만 기재하였습니다. 마. 환경 관련 규제 사항 당사는 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001)에 따른 환경경영체제를 구축하였으며 생산, 설계, 구매, 연구개발 등 사업 전과정에 대한 HSE운영 현황을 내부 심사를 통해 정기적으로 검토하고, 발견된 주요 문제점에 대해서는 개선 관리하고 있습니다. 환경경영체제의 투명성과 객관성 보장을 위해 인증기관(로이드인증원)으로부터 ISO 14001 : 2015, ISO 45001 : 2018 최신 규격으로 사후관리 심사를 실시하였습니다. 전사 환경경영시스템을 기반으로 온실가스 저감, 에너지 관리, 자원순환 등의 환경 관련 정책을 추진하고 있으며, 이러한 정책 추진을 통해 사업장 탄소배출 최소화와 자원순환관리체제 구축 등 보다 효율적인 친환경경영을 해나가고 있습니다. 1) 온실가스 관리 당사는 HGMS(전사온실가스관리시스템)를 통해 매월 사업장별 온실가스 배출량 및 에너지사용량을 관리하고 있습니다. 국가 저탄소 녹색성장에 발맞춰 사업장에서 배출되는 온실가스 저감을 위한 계획을 수립, 운영하고 있으며 전기 절약 캠페인, 유틸리티 사용량 관리, SF6 GAS 대체물질을 적용한 친환경제품 개발 등이 진행되고 있습니다. 온실가스 배출량 감축 목표 달성을 위한 사업장별 에너지 사용실적 관리 및 노후 설비 투자를 진행하고 있으며, 전체 온실가스 배출량 중 주요 항목인 전력에너지 감축을 위해 생산부문별 자율절감 계획을 수립하고 조직 목표 반영을 통해 지속 관리하고 있습니다. 또한 글로벌 온실가스 배출량 산정 및 밸류체인 내 온실가스 감축을 통한 기후변화 대응 전략을 적극적으로 추진하고 있습니다. 2) 대기 관리 당사는 대기오염물질 배출시설에서 배출되는 오염물질을 사전에 파악하여 오염물질별 법정 주기에 따라 대기자가측정(위탁) 및 운영 모니터링을 하고 있으며, 발생되는 물질에 따른 사내 관리기준을 수립하여 배출허용기준 준수를 위해 노력하고 있습니다. 또한 대기오염물질 총량관리사업장으로서 관련 법률에 따라 대기오염물질(질소산화물)에 대한 배출권을 할당받고 있으며, 할당된 배출허용 총량이하로 배출량을 관리하기 위한 저감 시설 투자를 완료했습니다. 대기오염 방지시설 운영 및 훼손에 대한 주기적인 환경기술인 순찰 점검과 환경설비 운전자 교육, 사업장 내/외부 악취측정 등을 통해 환경사고 예방 및 현장 운영을 개선하고 있습니다. 3) 수질 관리 당사에서 발생되는 폐수는 공정별 폐수저장탱크에 보관ㆍ관리되며 폐수수탁처리업체를 통해 전량위탁 처리하고 있습니다. 전체 폐수 처리량을 정부 운영의 전자인계인수관리시스템을 통해 실적 보고하고 있으며, 연간 발생량에 대한 지속적인 모니터링을 하고 있습니다. 4) 폐기물 관리 당사는 사업장 폐기물 보관장을 갖추고 수집된 폐기물의 성상 및 처리기준에 따라 적법한 폐기물 처리업체를 선정하여 처리하고 있습니다. 배출자 의무에 따라 사내 폐기물 보관 및 위수탁 인계 과정을 관리하고 있으며, 폐기물 관리 개선을 위한 여러 가지 방안을 모색하고 있습니다. 순환경제관리 목표달성을 위해 폐기물 발생을 최대한 억제하고 재활용률이 높은 업체에 폐기물을 위탁처리하고 있으며, 재활용품 분리수거, 각종 오일유 여과사용 등 매립되는 폐기물은 줄이고 재활용 비율을 늘려 자원의 효율적 이용을 위해 노력하고 있습니다. 또한 지정폐기물 처리 시 안전사고 예방을 위해 폐기물 유해성 정보자료를 제공하여 폐기물이 안전하게 처리될 수 있도록 관리하고 있습니다. 5) 유해화학물질 관리 당사는 국가에서 고시한 유해화학물질에 대하여 사용을 제한하고 대체하는 노력을 하고 있습니다. 신규화학물질에 대하여 항시 모니터링을 통해 유해화학물질을 사용하지 않기 위한 지속관리를 하고 있으며, 수입되는 화학물질에 대하여 구매 전 수입신고를 통하여 화학물질을 안전하게 사용하고 있습니다. 사업장 내 화학물질을 취급하는 모든 작업장에서는 화학물질을 취급하는 근로자가 쉽게 보거나 접근할 수 있는 장소에 MSDS를 비치하고 정기 또는 수시로 점검 및 관리를 하고 있습니다. 5. HD현대사이트솔루션(주) 가. 지적재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구 분 특허(실용신안) 디자인 상 표 합 계 국 내 64 8 1 73 해 외 1 0 0 1 계 65 8 1 74 나. 환경관련 규제 사항 당사는 ISO14001 인증기관인 DNV로 부터 환경경영시스템을 인증받아 표준화된 환경관리시스템을 지속/유지 관리하고 있습니다. 대기오염물질 저감설비 설치, 정기 환경시설물 점검 및 측정 등을 통하여 환경시설물을 정상적으로 운영, 관리하며 환경관련 법규준수를통한 친환경공장 "Green Factory"를 추구하고 있습니다. 1) 대기관리: 대기환경보호를 위해 대기오염물질 방지시설 설치, 운영을 하고 있으며 사내 자체환경전산시스템 운영으로 대기오염물질 방지시설 효율적 운영관리와 관련법규를 상회하는 운영기준으로 대기오염물질 배출 최소화를 위해 노력하고 있습니다. 2) 수질관리: 공장에서 발생되는 모든 폐수는 전량 폐수전문처리업체로 위탁되고 있습니다. 전처리액 일부 용수는 배출시설 자체적으로 재활용하여 공정에서 발생되는 폐수 최소화를 위해 노력하고 있습니다. 생산공정에 사용되는 제품은 친환경 제품으로 전환하여 공정에서 발생되는 특정 수질오염물질을 최소화시키고 있습니다. 3) 폐기물관리: 일반폐기물, 지정폐기물을 분리하여 적법화된 폐기물보관장에 보관하고 있어 폐기물이 외부로 누출되지않도록 관리하고 있습니다. 전문 폐기물처리업체를 통하여 전량 위탁처리되고 있으며 특히, 폐기물 발생량 최소화를 위해 종이BOX류, 비닐류는 별도 분리수거하여 재활용업체를 통해 배출되고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 시장여건 (1) 산업의 특성 산업차량 산업은 물류, 유통, 하역 사업뿐만 아니라 조선, 철강, 자동차(부품), 건설, 화학, 제조업 등 산업 전반에서 광범위하게 사용되며, 금속 소재부터 다양한 부품을 만드는 업체들이 연계되어 있어 전후방 산업 연관성이 높습니다. 산업차량은 지게차 제조, 판매 및 A/S 중심에서 물류창고 설계, 물류 자동화 영역까지 사업영역이 확대되고 있으며, 최근에는 무인화, WMS (Warehouse Management System), FMS (Fleet Management System) 등의 기술과 결합하여 다양한 물류 솔루션을 제공하고 있습니다. (2) 시장의 동향 ① 물류 시장의 확대 글로벌 물류 시장의 확대로 물류창고형 지게차의 수요가 점차 증가하고 있으며, 유럽 지역을 중심으로 중국 등 아시아 시장에서 가파른 성장폭을 보이고 있습니다. ② 환경 규제 강화 산업차량 시장은 전 세계적인 환경 규제 강화에 따라 유럽, 북미, 한국을 포함한 선진시장을 대상으로 엔진식 소형 지게차의 수요가 점차 전동 지게차로 전환되면서 전동 지게차의 수요 비중이 꾸준히 늘어나고 있습니다. (3) 시장의 특성 산업차량 시장은 지게차 활용 목적 및 지역별 상황에 따라 각 수요 패턴이 다르게 나타나고 있으며, 각 국가의 국민소득 및 인건비 증가에 비례하여 수요가 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 식품, 소매 유통업 및 물류업 등에서는 전동 지게차를 포함한 소형 지게차의 수요가 높은 반면, 항만, 철강 및 건설 등 산업에서는 중대형 지게차의 수요가 높습니다. 또한, 한국을 포함한 유럽, 북미 등 선진 시장은 전동 지게차의 수요 비중이 높은 반면, 전력 수급이 상대적으로 부족한 신흥 시장은 엔진식 지게차의 수요 비중이 상대적으로 높습니다. (4) 시장의 규모 글로벌 산업차량 시장은 COVID-19 여파로 일시적 하락을 제외하고 지난 10년간 꾸준히 성장해 왔으며, 2022년은 전년대비 2% 증가한 200만 대 시장 규모 기록 하였습니다. 보행식 전동 창고 물류 장비(Class3) 제외, 당사가 진출한 산업차량 시장은 2022년 60만 대로 전년대비 16% 성장 하며 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. (출처: World Industrial Trucks Statistics, Shipment) (5) 경쟁 요소 산업차량 산업의 주요 경쟁요소로는 제품력, 마케팅력, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 또한, 많은 시설투자와 개발비가 소요되는 특성으로 인해 적정수준의 생산규모를 유지하고 비용을 절감시켜 가격경쟁력을 확보하는 것이 중요합니다. 제품력 관련, 고객 및 작업장소에서 필요로하는 지게차의 성능, 안전성, 품질 등을 만족 시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있습니다. 마케팅력 관련, 신제품 출시, 판매 및 A/S망을 구축 함으로써 고객을 창출하고 브랜드 경쟁력을 높일 수 있습니다. 원가 경쟁력 관련, 신제품 개발 비용, 양산 제품 조립 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 수익성에 결정적인 영향을 미칩니다. 2) 영업의 개황 (1) 영업현황당사는 품질 개선, 신제품 개발, 국내외 유통망 확대, A/S 지원으로 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2022년 국내 배기규제 강화 정책에 대응, 당사는 STAGE-V 엔진의 신모델을 2022년 3월 부터 순차적으로 출시 하였으며, 전동 지게차의 글로벌 수요 성장이 상대적으로 높아지고 있는 상황에서 전동화, 무인화, 수소전지 기술 확보를 통해 친환경 시장에 맞는 제품 개발에 주력하고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 글로벌 산업차량 시장은 2022년 기준 Toyota社, Kion社, Jungheinrich社 등 상위 5개 회사 가 전체 시장의 73%를 점유하고 있으며, 당사의 시장점유율 순위는 15위 입니다. ※ 출처: Modern Material Handling(산업차량업계 매출액 기준) 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 당사는 HD현대그룹 건설기계부문 중간 지주회사로 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.향후 사업부문별 전문화에 따른 사업부문 신설 시 별도 기재할 예정입니다. 마. 신규사업등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. 6. HD현대건설기계(주) 가. 지적재산권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 건) 구분 특허 (실용신안) 디자인 상 표 국내 119 17 3 해외 15 4 5 계 134 21 8 나. 환경규제 준수현황 1) 당사는 2017년 4월 1일 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사)에서 현대건설기계주식회사로 사업분리 되면서, 기존 구축되어 있던 환경경영시스템을 지속 / 유지하고자, 국제 ISO 인증기관인 DNV 으로 부터 ISO 14001 인증(국제표준화기구에서 제정하는 환경경영에 관한 국제 규격)을 취득하였습니다. 또한, 2021년 DNV ISO 45001 전사업장 확대 인증 완료하였고 2023년 4월 인증갱신심사를 진행, ISO 14001, 45001 인증을 갱신하였습니다. 환경경영시스템을 기본으로 온실가스 저감, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고 있으며, 공정개선을 통한 오염물질 배출의 최소화, 친환경제품의 개발 및 공급, 순환형 자원관리시스템 구축 등 친환경 경영을 통해 시장경쟁력을 확대해 나가고 있습니다. - 대기 관리 : 당사는 대기질을 보호하기 위해 최적의 대기오염 방지시설을 설치 및 운영하고 있으며 오염물질의 최소배출을 위하여 법적 허용기준치보다 50% 강화된 엄격한 사내 환경기준을 설정하여 운영하는 등 대기오염물질 발생을 최소화하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다. - 수질 관리 : 당사에서 발생되는 폐수의 경우 사업장내 폐수처리장 및 외부 위탁처리업체를 통해 적법하게 처리되고 있으며 특히 폐수처리장 방류수는 법적 기준치보다 50% 강화된 엄격한 사내 환경 기준을 설정하여 운영하고 있습니다. 또한 사후처리보다는 폐수 배출원 중심의 관리를 하여 폐수 발생량 최소화에 힘쓰고 있습니다. - 폐기물 관리 : 당사는 폐기물 발생을 억제하여 발생량을 최소화하고 있으며, 발생된 폐기물의 경우에는 적극적으로 재활용을 하여 자원의 효율성을 높이고 있습니다. 분리수거한 폐기물은 외부 전문업체에 위탁처리하고 있으며, 처리업체 실사를 통해 수탁처리능력 확인 및 주기적인 지도로 폐기물의 불법적인 처리가 발생하지 않도록 하고 있습니다. - 환경보호활동 : 당사는 지역사회의 환경에 관한 책임을 인식하고 1사 1하천 살리기 및 공장 외곽지역 정화 활동을 비롯한 다양한 환경보호 활동을 지역사회와 연계하여 추진하고자 계획하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 시장여건 (1) 산업의 특성 건설기계는 도로, 건물 건설 등 대규모 인프라 구축과 광산, 농업, 산림 등 다양한 장소에서 굴삭, 자재운반, 파쇄 등의 용도로 광범위하게 사용되는 기계장치입니다. 건설기계 산업은 금속 소재부터 엔진, 유압부품, 동력전달부품 등 다양한 부품의 정밀가공, 조립기술이 요구되는 기술집약적 산업으로 부가가치가 높은 산업이며, 양산체계 구축을 위한 대규모 설비투자, 개발투자, 운영자금이 소요되는 자본집약적 산업입니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입 장벽이 높은 산업입니다. 건설기계 산업의 전방산업은 건설, 대규모 인프라구축 산업으로 선진시장의 건설경기, 중국 등 신흥시장의 인프라확대에 따라 2011년까지 지속적으로 성장하다 미국 및 유럽 금융위기로 2015년까지 글로벌 수요는 축소되었습니다. 2016년부터 중국, 인도 등을 중심으로 수요가 회복되었으나, 2020년 Covid 19 확산으로 급락한 시장은 각국의 경기부양책, 대기수요 증대로 시장수요가 급격히 증가하였으나, 최근 인플레이션, 금리인상 등으로 증가세가 둔화되고 있으며, 신흥시장부터 점차 수요 하락되리라 예상하고 있습니다. (2) 시장의 동향 ① 소형장비 시장의 확대 건설기계시장은 도심 지역 공사 증가에 따라 중대형 굴삭기 중심에서 소선회 (장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출을 최소화한 장비) 소형 굴삭기 중심으로 재편되고 있습니다. 소형장비 시장은 북미, 유럽을 비롯한 선진시장은 물론 중국 등 신흥시장에서도 빠르게 확대되고 있으며 협소한 도심에서의 작업이 늘어남에 따라 향후에도 지속적인 성장세가 예상됩니다. ② 전략적 제휴 증가 건설기계시장의 상위 업체들은 M&A, OEM, ODM 등 다양한 전략적 제휴를 활발히 진행하고 있으며, 이를 통해 제품 포트폴리오 다양화, 무역마찰 해소, 기술제휴 등의 효과를 추구하고 있습니다. ③ 렌탈시장의 성장 금융위기 이후 최근 건설기계시장은 선진시장을 중심으로 전체 판매 중 렌탈업체 대상 판매비중이 확대되는 추세입니다. 건설기계장비를 필요로 하는 수요자 입장에서는 직접구매에 따른 대규모 자금부담이 필요하지 않은 렌탈을 선호하는 경향이 있으며, 이러한 수요를 기반으로 한 렌탈시장의 성장은 건설기계 업체들에게 새로운 시장으로 부상하고 있습니다. (3) 시장의 특성 당사는 도시개발을 위한 인프라 투자, 자원개발 사업으로 장비 수요가 지속적으로 증가하고 있는 중국, 인도 등 신흥시장에서 높은 브랜드 인지도를 구축하고 있습니다. 또한, 리스크 관리를 위한 판매 다각화 전략을 통해 미국, 유럽 등 주요 선진시장에서의 판매도 점차 증대되고 있습니다. 글로벌 시장수요의 상당부분은 중국, 북미, 유럽에서 이루어지고 있으며, 장비 활용목적에 따라 각 지역별 수요 패턴이 다르게 나타나고 있습니다. 유럽지역은 도심 재개발, 재건축 등 협소한 공간에서 수행되는 공사가 많아 소형장비의 판매 비중이 높습니다. 반면 중국, 인도는 도시개발 계획에 따른 도로 / 철도 / 상하수도 공사 등 인프라 구축이 활발하게 이루어지고 있어 중대형 장비의 수요가 높습니다. 건설기계 산업은 대표적인 경기민감 산업으로 국내외 경기흐름, 부동산 및 SOC 투자, 국가별 정책기조 등에 따라 시장수요가 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 생산량 상당부분이 수출되고 있을 뿐 아니라 한국, 미국, 일본 등 다양한 글로벌 업체들이 경쟁체제를 구축하고 있어 환율변동에 따른 가격경쟁력 변화도 중요한 수요 결정요인입니다. (4) 시장의 규모 <글로벌 건설기계 시장 추이 및 전망> 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(F) 2025년(F) 2026년(F) 2027년(F) 2028년(F) 판매대수 (천대) 1,148 1,174 1,345 1,260 1,172 1,077 1,076 1,139 1,212 1,259 성장률 +2% +14% -6% -7% -8% - +6% +6% +6% 자료: Off-Highway Research(The Global Volume and Value Service, 2024년 4월) 금융위기 이후 원자재 가격 상승에 힘입어 반등하였던 건설기계 수요는 글로벌 경기 둔화 및 유럽 재정위기, 중국 부동산/건설 침체 등의 영향으로 2012년 942천대에서 2015년 690천대로 감소하였습니다. 2016년 이후 글로벌 수요는 중국 정부의 인프라 투자 확대, 북미/유럽의 경기회복 및 주택시장 호조 등으로 다시 회복세로 전환된 후, 지속적으로 증가하였습니다. 2021년은 COVID-19에 따른 각국의 대규모 경기 부양책 및 높은 원자재 가격으로 전년 대비 15% 성장하여 역대 최고 규모를 기록하였습니다. 향후 건설장비 수요는 2025년까지 연착륙하겠으나, 절대 규모는 양호한 수준이 유지될 것으로 예상됩니다. 이후 2026년부터 시장은 다시 반등할 것으로 전망됩니다. (5) 경쟁 요소 ① 다양한 제품 포트폴리오 구축건설기계시장의 상위 업체들은 전략적 제휴, M&A 등을 통해 제품 포트폴리오를 다양화하여 다품목 생산체제를 구축하고 있습니다. 다양한 제품 포트폴리오를 구축함으로써 고객의 요구에 즉시 대응할 수 있는 능력을 확보하는 것이 중요합니다. 또한 다양한 제품군을 보유하게 될 경우 특정 산업이나 고객에 대한 매출 의존도를 낮출 수 있다는 이점이 있습니다. 즉, 특정 산업이 일시적으로 침체기에 접어들거나 특정 고객과의 거래에 문제가 발생할 경우에도 수익성을 안정적으로 유지할 수 있습니다. ② 딜러 네트워크를 통한 판매채널 글로벌 건설기계 업체들은 각 지역별로 딜러 네트워크를 구축하고 딜러를 통해 제품을 판매하고 있습니다. 딜러들은 해당 지역의 고객들을 유치 및 관리하는 역할을 수행하고 있으며, 건설기계 업체들은 딜러와의 파트너쉽을 통해 제품의 안정적인 판매망을 확보하고 새로운 경쟁사의 시장진입을 제한하는 효과를 얻을 수 있습니다. 따라서 건설기계 업체가 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해서는 딜러 네트워크를 통한 판매채널 구축 및 관리가 중요합니다. ③ 브랜드 건설기계 시장은 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬 업체들이 치열한 경쟁을 하고 있으며, 고객은 상대적으로 고가인 건설기계 장비 특성 상 제품의 브랜드, 품질 등을 구매 판단의 주요 기준으로 삼고 있습니다. 브랜드의 경우 해당 브랜드의 품질, 평판, 이미지 등을 통해 브랜드에 대한 고객 충성도가 생성되며, 건설기계업체들은 이를 확보하는데 노력을 기울이고 있습니다. 2) 영업의 개황 (1) 영업현황 당사는 1987년 현대중공업 내 건설장비 사업부로 시작하여, 1988년과 1990년 자체 중형굴삭기와 휠로더 고유모델 개발에 성공하였습니다. 이후 1990년대 북미, 유럽, 중국에 판매/생산법인을 설립해 글로벌 사업인프라를 구축하였습니다. 2000년 중반 이후에는 빠르게 성장하는 신흥시장을 공략하고자 인도와 브라질에 생산법인을 설립하고 신흥시장의 강자로 자리매김하였습니다. 2017년 건설기계 산업은 시장침체에 따른 구조조정을 마무리하고 새로운 성장 싸이클에 접어들었습니다. 이에 당사에서는 현지화 모델, 전략적 제휴 등을 통해 신흥시장/국내/선진시장 등 주력시장에서의 판매확대를 추진하고 있습니다. 또한, 설계 최적화, 요소기술 확보 등 R&D 중심 운영체계를 구축하고, 유연하고 원가경쟁력 있는 Lean & Smart 생산체계를 확보해 변화하는 시장에 발맞춰 나갈 예정입니다. (2) 시장점유율 추이 건설기계시장에서 당사의 시장점유율은 1.2% 수준으로, Caterpillar社와 Komatsu社가 1~2위로서 전체 시장의 약 23~28%를 차지하고 있으며 `22년 기준 현재 당사의 시장점유율은 1.2% 수준입니다. 제품명 2022년도 2021년도 2020년도 회사명 M/S(%) 회사명 M/S(%) 회사명 M/S(%) 건설기계 Caterpillar 16.3 Caterpillar 13.8 Caterpillar 13.0 Komatsu 10.7 Komatsu 10.9 Komatsu 10.4 XCMG 5.8 XCMG 7.8 XCMG 7.9 당사 1.2 당사 1.2 당사 1.2 자료: Yellow Table(International Construction, 건설기계업계 매출액 기준) 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 한국조선해양(주)의 건설장비 사업부문이 인적분할하여 설립된 단일사업부문으로서 사업부문별 기재를 생략합니다. 향후 사업부문별 전문화에 따른 사업부문 신설 시 별도 기재할 예정입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 ·해당사항이 없습니다. 7. HD현대인프라코어(주) 가. 시장 여건 (1) 산업의 특성 - 건설기계: 건설기계 산업은 건설기계 작업 현장의 다양한 요구를 충족시켜야 하며, 대량생산 체제 구축을 위한 시설투자가 요구되는 산업입니다. 또한, 내수 대비 수출에 집중해야 하는 수출 지향형 산업이며, 소재부터 부품에 이르기까지 기계 산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되는 기술 집약적 산업입니다. 건설기계 산업은 엔진, 동력전달장치, 유압장치 등 다양한 부품의 가공조립 산업으로서 관련 부품 산업의 발전과 계열화 정착이 경쟁력의 중요한 요소가 되며, 특히 핵심부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 높은 기술 수준이 요구됩니다. 건설기계는 대규모 Infrastructure 개발을 포함한 다양한 건설현장, 광산, 농업, 산림 등의 분야에 폭넓게 사용되며, 계절적 수요의 변동성이 큰 산업입니다. 한국 시장은 가동률이 떨어지는 우기 및 동절기는 비수기로서 건설기계 시장의 수요가 줄어들고, 상하수도 공사 및 토목공사가 활발해지는 3~5, 9~11월은 성수기로서 시장이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 중국 시장은 정부 정책 및 투자가 집행되는 3~5월은 성수기로서 시장 수요가 최고로 증가하며 중국 남부 지역의 우기가 시작되는 6~8월은 비수기로서 시장 수요가 감소합니다. - 엔진: 엔진 산업은 대표적인 기계장치 산업으로 대규모의 설계, 시험, 소재, 가공, 조립 설비투자와 각국의 대기오염 방지를 위해 강화되는 배기규제에 대응하는 기술개발이 선행되어야 하며, 품질향상, 연비개선 등 제품 경쟁력 확보에도 많은 투자가 소요되는 자본, 기술 집약적 산업입니다. 주로 상용차량, 건설/산업기계 및 발전기 및 선박에 동력원을 공급하는 부품사업으로서 건설, 물류, 수송, 광업, 농업, 해양, 에너지 등 전 산업군을 대상으로 하는 후방산업으로 분류될 수 있습니다. 투자비 비중이 높은 엔진사업의 특성상 대규모 물량 확보가 필수적이며, 이를 보장받기 위해 고정적으로 물량을 공급하는 Captive 업체 또는 장기 물량 공급계약의 중요도가 높습니다. (2) 산업의 성장성 - 건설기계: 2023년 글로벌 건설기계 시장은 한국과 중국 시장의 침체가 지속되는 가운데 유럽시장과 신흥시장도 하반기부터 침체 기조로 전환되었습니다. 2024년 은 글로벌 경기침체 우려와 인플레이션, 금리인하 기대감으로 인한 투자 지연 등으로 전 지역 건설기계 시장에 걸쳐 불확실성이 매우 높은 상황입니다. 중장기적으로 건설기계 시장은 전 세계 도시화율 상승으로 소형 굴착기 외에도 다양한 소형 건설기계에 대한 수요가 증가함과 동시에 고객의 니즈가 점차 다변화, 세분화되는 추세에 맞춰 솔루션 비즈니스의 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 건설현장에서의 Digitalization이 점차 가속화되고 디지털 기반 신사업의 성장 기회가 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. - 엔진: 중장기적 관점에서 배기규제 전환기 시장 진입 기회, 고출력 대형 엔진 시장 성장 및 신흥 시장 엔진 수요 증가 등 다양한 요인에 의한 성장기회를 예상하고 있습니다. 이러한 시장 환경 속에서 전 세계 엔진 제조사들은 시장 경쟁력 확보를 위한 협력구도 강화, 사업구조 최적화, 용도/지역 맞춤형 성장 전략 추진 등으로 대응하고 있습니다. 또한,소형 장비를 중심으로 전동화 추세가 확대되고 있어 이에 대응하기 위한 Hybrid, Electric, Fuel cell 등 내연기관을 대체하는 파워트레인 시장의 성장을 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계와 엔진 산업은 에너지 산업, 건설 경기 및 자동차 경기 등을 비롯한 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내 경기상황, 정부의 SOC 투자정책과 해외 경제 동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율 변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화, 유럽의 유로화 및 당사의 경쟁업체가 집중된 일본의 엔화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. 한편, 원자재 가격 상승 시 관련 투자 증가 및 기계 가동률 상승으로 수요가 증가하는 양(+)의 상관관계를 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 건설기계: 건설기계 산업은 전 세계적으로 완전 경쟁 체제로서, 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬업체들의 시장 참여 확대로 경쟁이 심화되고 있습니다. 건설기계 시장은 당사를 비롯한 Caterpillar, Komatsu, Volvo 및 Hitachi 등이 선도 업체로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 각 나라에서의 시장 진입은 제품의 직접 생산 후 판매하는 방법과 단순 수입 후 판매하는 방법이 있습니다. 근래에는 시장 규모와 성장성이 뒷받침되는 신흥 시장에서 직접 생산하여 판매하는 비중이 증가하는 추세입니다. 또한 제품의 성능, 품질 수준이 대등해지면서 신차 가격 및 중고차 가격, 영업, 서비스, 부품 조달력 등 판매 전후 활동에 있어서의 경쟁력이 주요한 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다. - 엔진: 엔진 제품은 각종 차량, 산업장비, 선박의 핵심부품으로 다양한 환경과 요구조건 하에서 신뢰도 높은 성능과 안정성, 내구성을 보장할 수 있어야 하며, 탑재 장비의 성능을 최상으로 끌어올릴 수 있도록 고객에 최적화된 제품을 공급해야 합니다. 또한, 고출력을 제공하면서도 높은 연비성능을 통해 유지비를 최소화하고, 엄격한 배출가스 통제로 환경오염을 최소화하는 친환경 엔진을 구현해야 합니다. 최근에는 승용 시장을 중심으로 한 파워트레인의 전동화 추세가 산업용으로도 확대되어 소형 장비를 중심으로 출시되고 있는 상황이며, 기존의 내연기관 엔진 시장에서도 'Zero Emission'을 위한 친환경 엔진 개발 경쟁이 지속 나타나고 있습니다. (5) 자원 조달의 특성 당사 제품에 투입되는 다양한 부품의 국산화가 활발히 추진되어 국산화율이 많이 높아졌으나, 건설중장비의 유압부품 등 일부 핵심부품은 상대적으로 해외 의존도가 높은 수준으로, 국제경쟁력의 확보를 위해서 이들 핵심부품의 국산화 개발을 적극 추진하고 있습니다. 또한 Global Production에 대응하기 위하여 Global Sourcing의 확대를 추진하고 있으며, Global Standard에 의한 기종간 부품 표준화, 절대 부품 수 감축 등 원가 경쟁력을 높이기 위한 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 수년간 국산화 및 공급 업체 다변화 노력으로 급변하는 시장 수요에도 유연하게 대응할 수 있는 부품 조달 역량을 확보하였습니다. 엔진 부분에서 Block/Head의 원재료인 주철과 주요 부품들은 대부분 국산 부품을 사용하고 있으며, 제어시스템 및 Injection Pump 등 핵심부품은 해외 선진 부품을 사용하여 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한, Global Sourcing을 꾸준히 추진하여 가격 경쟁력을 향상시키고, 협력사들과 견고한 협력체계 구축을 통해 안정적인 부품수급이 이루어지도록 하고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 * 관계 법령 - 건설기계: 국내의 경우 건설기계관리법 시행령에 따라 국토교통부가 건설기계수급조절위원회의 심의를 통하여 사업용 건설기계 등록을 제한할 수 있도록 하고 있으며, 현재는 덤프트럭, 콘크리트 믹서 트럭, 콘크리트 펌프에 한하여 신규 임대 장비 등록을 제한 및 조절하고 있습니다. 배기규제의 경우, 한국 시장은 '20년 12월에 Stage V 배기규제가 발효되었습니다. 중국 시장은 '14년 10월부터 China 3 규제가 적용되고 있으며 '22년 12월부터 China 4 규제가 적용되었습니다. 북미 시장은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 적용 중이며, 유럽 시장은 '19년부터 단계적으로 최신 Stage V 규제가 적용되고 있는 중입니다. * 국내 관련 규제 (1) 건설기계의 형식승인과 신고: 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 안전한 주행과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다. (2) 대형 건설기계의 도로운송 제한: 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m (도로 구조의 보전과 통행의 안전에 지장이 없다고 도로관리청이 인정하여 고시한 도로의 경우에는4.2미터) 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총 중량 40톤, 축 중량 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다. (3) 건설기계 제작결함 시정제도: 제조자가 제작한 건설기계가 안전기준에 부적합하거나 안전운행 또는 작업의 안전에 지장을 주는 등의 결함이 발생한 경우 사업자 스스로 또는 명령에 의해 소비자에게 결함내용을 알리고, 해당 결함제품을 수거하여, 파기 또는 수리, 교환 환불 등의 조치를 취함으로써 결함제품으로 인한 소비자 위해 확산을 방지하기 위한 제도입니다. - 엔진: 2004년 처음으로 환경부에서 건설기계에 대한 배기규제가 적용된 이후로 디젤 엔진의 배기규제에 대한 중요성이 대두되고 있습니다. 국내 건설기계용 엔진에 대하여 '20년 12월 부터 일괄적으로 Stage V 규제가 적용되었습니다. 또한 미국 지역은 '13년부터 단계적으로 Tier4 Final 규제를, 유럽 지역은'19년부터 단계적으로 Stage V 규제를 적용 중이며 중국 및 신흥 시장 또한 규제 수준이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 추가적으로 국내 중대형 상용차용 엔진의 경우, CNG 엔진은 '14년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었으며, 디젤 엔진은 '15년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었습니다. (7) 신규 사업에 관한 사항 - 해당사항 없음. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 - 건설기계: 한국 및 신흥 시장에서는 지속적인 채널 역량 강화 및 고객의 니즈에 부합하는 제품 공급 및 서비스 경쟁력 제고 등을 바탕으로 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있으며, 수익성 개선에도 집중하고 있습니다. 중국 시장에서는 제품/채널 경쟁력 강화 및 제조 원가 혁신을 통해 수익성을 지속 개선하며 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 디지털 플랫폼을 통한 다양한 고객 가치 제공과 서비스 역량 강화를 추진하고 있으며, 고객 니즈에 능동적으로 대응하기 위한 유연한 생산체계를 구축하고 있습니다. 북미와 유럽 등 선진 시장에서는 채널 역량 향상, 지역 맞춤형 제품 출시를 통한 사업 경쟁력 강화 등을 통해 지속적인 사업의 성장을 추진 중입니다. - 엔진: 중장기 제품 로드맵 수립 및 지속 보완을 통하여 새로운 배기규제에 맞는 신기종 개발, 엔진 라인업 확장 등에 노력하고 있으며, 생산시설에 대한 투자를 통해 작업환경 개선 및 품질개선을 추진하고 있습니다. 동시에 신규 고객 발굴, 신사업 발굴을 통한 선진시장 및 미개척 시장 진출을 모색하고 있습니다. 특히, 최신 배기규제를 만족하는 친환경 소형 엔진에 대하여 기존 고객으로의 안정적 공급 및 국내외 농기계, 지게차 업체로의 공급 확대를 진행하고 있으며, 유럽의 상위 배기규제인 Stage V를 요구하는 엔진 수요 중심으로 해외 고객 엔진 공급 및 신규 물량 확보를 지속 추진하고 있습니다. (2) 시장점유율 ※ 시장점유율 추이는 객관적인 자료출처를 통해 업체간 점유율이 비교 가능한 경우 기재하였음 ▶ 굴착기 구분 2024년 2023년 2022년 내수 - - - ※ HD현대인프라코어의 2024년 1분기 매출액은 11,573 억원을 기록하였습니다.(매출액은 연결조정금액을 반영한 순매출액입니다) 주요 경쟁회사별 시장점유율은 경쟁사별 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다. (3) 시장의 특성 - 건설기계: 한국 시장에서 건설기계 수요에 가장 큰 변화를 주는 요소는 건설 및 토목경기입니다. 또한, 한국 시장은 5~6년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해에도 영향을 받습니다. 한국 시장의 고객 비중을 보면, 개인 중장비 임대업체가 약 80%를 점유하며 기타 자가 업체 및 군 관납이 20%를 차지합니다. 신흥 시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 상대적으로 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 미니/소형 장비의 시장이 점차 성장하고 있습니다. 북미, 유럽 시장은 높은 도시화율에 따라 시장 내 소형 장비의 비중이 높으며, 높은 시장 성숙도에 따라 상위 단계의 배기규제 기준이 적용된 첨단 신기술 제품이 가장 먼저 출시되는 경향이 있습니다. 중국 시장은 농촌의 도시화, 인프라 건설, 환경 보호 강화에 따른 장비 교체 수요 증가로 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. - 엔진: 엔진 수요는 B2B 제품 특성 상 전방산업의 수요와 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 북미/유럽 등 건설경기 시장 동향에 따라 주요 고객에게 공급되는 소형 엔진의 판매량이 변화하며 셰일 가스 시장의 변화, 신흥 국가의 전력 소요량 증감에 따라 발전기용 엔진 수요에 영향을 미치기도 합니다. 엔진 시장은 배기규제 대응 및 핵심기술 보유 여부와 주요 차량/탑재 장비에 대한 Captive 관계 여부에 따라 진입 가능한 시장이 제한되고 있으며, 타 산업에 비해 시장 진입 장벽이 높아 새로운 시장 참여자에게 너그러운 편은 아니나, 성공적으로 시장진입을 완료할 경우 안정적인 매출확보와 기술 프리미엄을 통한 수익 창출이 가능하다는 이점이 있습니다. 한편으로, 각국의 배기규제 강화로 엔진 개발에 필요한 요구기술 및 소요비용이 증가되고 있고, 연비 기술력에 대한 수요가 높아지면서 기술 및 자본이 열악한 후발 업체들의 탈락이 가속화되는 경향이 있어 기술 우위 업체들의 매출확대 기회가 상대적으로 증가되고 있습니다. 이에 따라 당사의 경우 배기규제 전환기에 장기 공급계약 등을 통해 대형 Captive 고객을 확보하는 전략을 현실화하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 조직도 (기준일 : 2024년 03월 31일) 부문 비고 건설기계 굴착기 등 생산 및 판매 엔진 디젤엔진 등 생산 및 판매 직할 재무관리, 전략, 구매/품질관리, 인사, 법무, EHS, 시설관리 등 지원기능 다. 사업부문별 재무 정보 연결회사의 각 사업단위별 주요 제품에 따라 영업부문을 구분하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 엔진사업부문 ("엔진") 상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등 건설기계사업부문 ("건기") 굴착기, 굴착기부품 등 연결회사의 당분기와 전기의 영업부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 부문별 손익1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 당기순손익 감가상각비(주2) 엔진 362,150 (52,863) 47,033 37,261 16,622 건기 1,255,208 (407,153) 45,772 30,292 22,294 연결조정(주1) (460,016) 460,016 - - - 합 계 1,157,342 - 92,805 67,553 38,916 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 당기순손익 감가상각비(주2) 엔진 369,577 (62,523) 49,368 43,476 16,063 건기 1,474,275 (493,491) 103,238 68,850 21,667 연결조정(주1) (556,014) 556,014 - - - 합 계 1,287,838 - 152,606 112,326 37,730 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. (2) 부문별 자산부채 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 1,172,011 3,379,469 1,743,658 (1,755,147) 4,539,991 부채총액 805,147 4,041,993 (1,219,247) (922,042) 2,705,851 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 1,158,885 3,430,688 1,638,483 (1,809,630) 4,418,426 부채총액 823,965 4,017,011 (1,253,110) (982,756) 2,605,110 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 1,050,602 136,718 209,443 207,711 12,884 (460,016) 1,157,342 내부매출액 (334,551) (97) (107,033) (18,066) (269) 460,016 - 순매출액 716,051 136,621 102,410 189,645 12,615 - 1,157,342 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 1,240,173 161,738 198,704 227,620 15,617 (556,014) 1,287,838 내부매출액 (416,580) (169) (111,202) (28,063) - 556,014 - 순매출액 823,593 161,569 87,502 199,557 15,617 - 1,287,838 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (4) 지역별 비유동자산의 현황 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대한민국 1,242,892 1,261,100 북미 20,317 10,533 아시아 107,761 111,197 유럽 26,564 26,868 기타 11,953 12,094 합 계(주1) 1,409,487 1,421,792 (주1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액입니다. 라. 환경관련 규제사항 과거의 제조 사업장에만 해당되던 환경규제는 점점 그 대상을 제품에 대한 규제로 확대하고, 지역사회에 대한 책임을 강조하고 있기에, HD현대인프라코어에서는 아래와 같이 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고 체계적인 관리를 수행하고 있습니다. (1) 사업장 환경규제 제품 생산과정에서 발생되는 대기, 수질, 폐기물 등의 오염물질 저감을 위하여 인천, 군산, 안산, 보령 등 모든 사업장에서는 적합한 방지시설을 설치하여 적법하게 운영하고 있으며, 환경관계부처 및 지방자치단체로부터 관리상태를 주기적으로 점검받고있습니다. 생산공정에서 발생되는 대기오염물질로는 도장공정과 보일러 둥에 발생하는 NOx, SOx, 먼지, 휘발성 유기화합물질(VOCs) 등이 있으며, 지역사회의 피해를 최소화하고 환경유해성을 저감하기 위하여 각 사업장 단위별로 각종 집진기, 신규 도장설비 및 농축촉매 산화시설 등을 설치하여, 대기오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 오염물질의 법적 자가측정 주기 이상으로 엄격한 측정을 실시하여 모니터링하고 있으며, 법적 기준의 40%이하로 배출되도록 기준을 수립하여 관리하고 있습니다. 수질오염물질 관리를 위해서, 인천공장에서 발생하는 폐수의 40% 이상은 자체 처리 후 공정 내 재이용함으로써 외부로의 오염물질 배출을 최소화하고 있으며, 군산공장의 폐수는 적법한 폐수처리시설을 통해 정화한 후 지자체 하수종말처리장으로 유입되어 재처리됩니다. 수질오염물질 배출 또한 사내 기준을 법적 기준의 40%수준으로 설정하여 관리하는 등 환경법규 준수에 최선을 다하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물은 96% 이상을 재활용함으로써 자원의 효율적인 이용을 통한 자원순환에 기여하고, 사업을 통한 환경영향을 최소화 하고 있습니다. 또한 국내외 사업장에 대한 ISO 14001 인증(환경경영시스템 국제 인증)을 완료하여 자율관리체계를 구축, 준수하고 있습니다. (2) 제품환경규제 HD현대인프라코어는 EU REACH/RoHS 3, 한국 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법)' 및 '화학물질관리법(화관법)' 등 국가별 유해화학물질 규제에 대응하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 특히 공장 내 유해화학물질을 제거하고, 친환경 제품으로 대체하는 노력을 통해 화학물질관리법 관리 대상 물질을 전체 대체 완료하고, 이후 신규 지정되는 물질들도 지속 대체 활동을 통해 유해화학물질 원천 미사용을 유지하고 있습니다. 2017년 글로벌 수준의 REACH/RoHS 2 IT 시스템 구축 및 중국 법인 롤아웃(Rollout) 등을 추진하였습니다. 2018년에는 더욱 강화된 규제에 체계적으로 대응하기 위해 전사 유해물질관리 운영 CF 구성, 규제물질 관리 방침 수립, 관련 부서 업무 프로세스 가이드 배포, RoHS 3 대응을 위한 대체물질 개발, 해외법인 대응 프로세스 정립, REACH/RoHS 3 물질 입력 신규 및 갱신 요청 등을 추진하였습니다. HD현대인프라코어는 유해화학물질 관련 규제 적용 범위가 완성품에서 부품으로 확대됨에 따라 협력사 유해화학물질 관리에 대한 인식 제고를 위해 기본 구매 계약서 내 REACH/RoHS 3 협력사 의무조항을 포함하였으며, 관리 역량 향상을 위한 협력사 담당자 교육 및 방문 지도, 관리 프로세스 수립 등을 지속적으로 지원하고 있습니다. (3) 기후변화이슈 대응(녹색경영) HD현대인프라코어는 기후변화이슈 대응을 위하여 외부 기관으로 부터 적합성을 검증 받은 온실가스 배출량 인벤토리를 지속가능경영보고서(통합보고서)를 통해 대외에 투명하게 공개하고 있습니다. HD현대인프라코어는 기후변화 리스크와 기회 요인에 선제적으로 대응하기 위해 연간 생산계획 등을 기반으로 온실가스 배출량을 예측하고 배출목표 달성을 위해 다양한 에너지 절감 및 효율 제고 활동을 추진하고 있습니다. 또한 전기 굴착기 등 에너지 고효율 및 저탄소 제품을 개발하고 판매를 확대하고 있습니다. 마. 지적재산권 현황 (1) 지적재산권 관련1) 출원건수(등록포함) (기준일 : 2024년 03월 31일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 911 3 135 37 1,086 해외 787 289 162 299 1,537 2) 등록건수 (기준일 : 2024년 03월 31일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 564 1 133 37 735 해외 606 255 160 62 1,083 3) '24년 누적 등록사건 국내 및 해외 등록 특허/실용/디자인 중 아래와 같이 선별하였습니다. 회사명 특허 등록일 특허명 HD현대인프라코어 미국 특허 등록 제 11870823 2024-01-09 건설 현장의 호출 공유 시스템 및 호출 공유 방법 한국 특허 등록 제 10-2627470 2024-01-16 건설 기계 버켓 부품 및 이의 제조 방법 한국 특허 등록 제 10-2633375 2024-01-31 건설장비의 정보 표시방법 및 장치 독일 특허 등록 제 3825477 2024-02-28 건설기계의 주변 환경 인지 시스템 중국 특허 등록 제 ZL202111294121.8 2024-03-08 건설 기계 및 이의 오토 아이들 제어 방법 8. HD현대로보틱스(주) 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허(실용신안) 상 표 디자인 합 계 국내 97 3 14 114 해외 11 1 - 12 계 108 4 14 126 나. 환경관련 규제 사항 (1) 쾌적하고 안전한 작업환경을 조성한다. (2) 안전보건경영시스템(ISO45001)을 도입 및 정착시켜 안전사고를 예방한다. (3) 친환경기술을 선도적으로 개발, 보급한다.(4) 환경친화적인 생산활동을 위해 노력한다. 이를 위해 국제표준화기구로부터 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 취득하여 유지하고 있으며, 심사를 통해 환경경영의 적합성과 유효성을 정기적으로 검증하고 있으며, 또한 노후 조명등을 LED로 교체하고 설비개선, 신재생에너지활용, 온실가스배출량 감소를 통하여 환경친화적인 경영을 실천하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 시장여건 (1) 산업의 특성로봇산업은 로봇의 완성품이나 부품을 제조, 판매, 서비스하는 산업을 말하며, 자동차 산업과 같은 기계산업과 PC나 반도체 산업과 같은 IT산업의 특징을 모두 가지고 있습니다.IFR(International Federation of Robotics, 국제로봇연맹)은 로봇 종류를 크게 산업용로봇과서비스로봇으로 구분하는데, 산업용로봇은 각 산업의 제조현장에서 제품 생산부터 출하까지 공정내 작업을 수행하기위한 로봇을 말하며, 주로 자동차, 화학, 전기전자 등 제조업 분야에서 사용되는 로봇을 말합니다. 서비스로봇은 개인서비스용과 전문서비스용으로 구분됩니다. 당사는 산업용로봇의 기구부(로봇의 몸체, 로봇의 움직임을 담당하는 부분) 및 제어부(기구부를 제어ㆍ통제하는 부분)를 자체 개발하여 사업을 영위하고 있으며, 특히 제어부의 경우 당사를 포함한 소수 기업만이 해당 기술을 보유하고 있습니다.(2) 산업의 성장성2023년 3월 발간된 후지경제보고서에 따르면 2022년 세계 산업용로봇 시장규모는 약 108억 달러 수준입니다. 최근 코로나19 사태로 인한 설비투자 정체가 있었으나, 로봇 자동화 수요가 점차 증가함에 따라 향후 5년간(2023~2027년) 연평균 10% 이상의 성장을 기록할 것으로 예상됩니다. 국가별로는 5개국(중국, 독일, 미국, 일본, 한국)이 전 세계 M/S의 80% 수준을 차지하고 있습니다. 특히 중국은 2022년 기준 전세계 M/S의 39%를 차지하고 있으며, 연평균 11% 가까이 지속 성장할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성로봇산업은 경기의 흐름에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전방산업 중 특히 자동차, 디스플레이 산업 등의 설비투자 증감에 따라 영향을 크게 받습니다.산업용로봇(용접, 핸들링) 및 FPD로봇(디스플레이 운반)은 각각 자동차 및 LCD/OLED 투자와 밀접한 관계가 있어, 이들 분야의 투자상황에 따라 제조용로봇의 사업에 영향을 받을수 있습니다. 대부분의 제조업 분야에 다양하게 적용되는 제품 개발 및 폭넓은 고객확보를통해 경기에 따른 민감도를 낮추기 위해 노력하고 있습니다.(4) 경쟁요소로봇산업의 경우 기술 집약적 산업으로서 소수기업만이 핵심기술을 확보하고 있으며 기술확보 없이는 신규 시장진입이 어려운 성격을 가지고 있습니다. 아울러 핵심부품 기술 확보와 함께 원가 경쟁력이 있는 업체만이 경쟁력을 확보할 수 있으며, 고객사의 설비유지 관리를 위한 A/S 네트워크도 경쟁력을 유지하기 위한 중요한 요소로 부각되고 있습니다. 이에 따라 전국적으로 즉시 대응이 가능한 원격 서비스 관제 센터를 운영하여 고객 만족도를 높이는 데 노력하고 있습니다. 2) 영업의 개황 산업용로봇의 경우, 전기자동차와 같은 친환경자동차 및 배터리 분야 투자로 인한 로봇수요 증가 및 일반 산업군에서의 다양한 생산방식 변화와, 물류산업 내 로봇자동화 적용에 따른 새로운 시장의 성장이 예상됩니다.FPD로봇의 경우, 기존 중소형에서 대형 OLED 투자로 본격화되면서 TV 및 IT(태블릿, 모니터, 노트북 등)향 대형 OLED 생산라인 설비투자가 증가함에 따라 국내 및 해외(중국)에서의 FPD 로봇 시장 성장이 예상됩니다. 서비스로봇의 경우 다양한 산업에서의 수요가 증가됨에 따라, 국내 및 해외(미국, 유럽)에서의 시장 성장이 예상됩니다. 중국은 부동산 침체 여파로 투자가 위축되어 해외 메이커 로봇 업체 뿐만 아니라 저가의 중국산 로봇 업체들과의 경쟁이 더욱 치열해지고 있으나, '제조 2025' 정책 등 중국 정부의 자동화 투자 지원 및 보조금 지원 확대로 로봇에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.미국은 반도체법, IRA 등의 정책으로 한국 등 세계 민간 기업들의 미국내 투자 유치에 성공하여 자동화 소요는 계속 증가할 것으로 예상됩니다.국제로봇연맹보고서 2023(IFR 2023)에 따르면, 유럽의 경우 2022년 산업용로봇 신규 설치량이 전세계 전체 규모의 15% 수준으로 로봇 수요가 높으며, 인구 고령화 및 인건비 상승 등으로 다양한 산업에 걸쳐 자동화 수요는 점차 커질 전망입니다. 이에 따라 당사는 해외 법인 설립 및 대리점 확대 등 해외시장 공략을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 최근 선진국 리쇼어링 및 인건비 절감 추세, 그리고 주52시간 근무 등의 변화와 맞물려 로봇 기반의 자동화 시스템에 대한 관심과 수요는 빠르게 증가할 것으로 예상되고 있습니다.이에 따라 39년간의 로봇사업을 통해 축적한 자동화 노하우를 기반으로, 스마트 자동화 기술 역량을 강화할 것입니다. (1) 시장점유율 추이 구 분 Fanuc KUKA ABB Kawasaki Yaskawa DIHEN UniversalRobots 시장규모 순 위 1 2 3 4 5 6 7 10,793 매출액 (백만불) 2,590 1,235 1,116 956 937 323 285 시장점유율 24% 11% 10% 9% 9% 3% 3% - 주1) 출처 - 후지경제, 2023년 3월 발간된 "2023 세계 로봇시장의 현재와 미래전망"의 2022년도 실적입니다. 라. 신규사업에 관한 내용 2023년 3월 발간된 후지경제보고서에 따르면 세계 서비스로봇 시장규모는 2022년 약 178억 달러로서, 향후 8년간(2023~2030년) 연평균 8% 이상의 고성장이 전망됩니다. F&B/안내/청소/보안 등의 서비스로봇 시장은 연평균 8% 성장한 35억달러 규모로의 성장이 예상되고, 이 중 물류 AGV는 연평균 7% 성장한 19억달러 규모의 시장을 이룰 것으로 예상됩니다. 이와 같이 로봇의 자동화 영역은 점차 제조분야에서 개인의 활동 영역으로 확대되고 있습니다. 당사는 이러한 서비스로봇 시장의 급성장에 대응하고자 식음료 배송용 서빙로봇과 건물/오피스 내 방역을 스스로 수행하는 방역로봇 등 신제품을 출시하였습니다. 또한, 주요 핵심기술 전문기업과의 긴밀한 협력으로 서비스로봇 시장을 조기에 선점하고자 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 8 기 분기말 제 7 기말 제 6 기말 　(2024년 3월말) 　(2023년 12월말) 　(2022년 12월말) [유동자산] 33,910,039,152 32,083,110,520 30,130,809,645 ㆍ현금 및 현금성자산 5,731,320,291 4,400,502,623 3,994,767,866 ㆍ매출채권 및 기타채권 6,741,666,806 6,089,449,758 5,923,430,205 ㆍ단기금융자산 1,215,916,521 1,836,337,720 1,560,185,929 ㆍ재고자산 9,988,253,639 9,416,327,539 9,470,742,395 ㆍ기타 10,232,881,895 10,340,492,880 9,181,683,250 [비유동자산] 35,883,209,854 35,899,710,368 35,440,051,431 ㆍ관계기업및공동기업투자 486,057,775 508,518,037 463,638,152 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 643,898,678 628,505,767 674,420,255 ㆍ장기금융자산 277,868,507 373,046,274 342,069,016 ㆍ투자부동산 263,824,592 285,943,800 293,260,165 ㆍ유형자산 25,079,309,483 25,052,476,031 24,219,899,472 ㆍ사용권자산 1,440,467,203 1,478,800,185 1,671,464,172 ㆍ무형자산 4,244,758,618 4,274,584,441 4,374,207,422 ㆍ기타 3,447,024,998 3,297,835,833 3,401,092,777 자산총계 69,793,249,006 67,982,820,888 65,570,861,076 [유동부채] 30,490,177,737 28,532,163,119 26,274,593,765 [비유동부채] 15,913,955,184 16,218,820,669 16,032,603,272 부채총계 46,404,132,921 44,750,983,788 42,307,197,037 [자본금] 81,433,085 81,433,085 81,433,085 [자본잉여금] 5,256,036,517 5,252,248,660 5,253,322,452 [자본조정] (854,127,390) (854,121,132) (900,279,730) [기타포괄손익누계액] 523,561,596 408,797,867 396,071,752 [이익잉여금] 2,391,941,587 2,439,211,859 2,654,698,596 [비지배지분] 15,990,270,690 15,904,266,761 15,778,417,884 자본총계 23,389,116,085 23,231,837,100 23,263,664,039 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024년 1월 1일~2024년 3월 31일) (2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) (2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) 매출액 16,514,417,915 61,331,302,785 60,849,668,073 영업이익 793,639,750 2,031,563,587 3,387,008,264 당기순이익 508,304,170 785,832,206 2,234,955,013 지배기업 소유주지분 203,154,134 264,480,508 1,408,623,310 비지배지분 305,150,036 521,351,698 826,331,703 총포괄이익 513,366,949 565,522,319 2,342,700,864 지배기업 소유주지분 201,923,858 185,846,522 1,466,056,788 비지배지분 311,443,091 379,675,797 876,644,076 주당순이익(손실)(원) 2,875 3,743 19,933 연결에 포함된 종속기업수 85 85 83 【 ( )는 부(-)의 수치임】※ 1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 8 기 분기말 제 7 기말 제 6 기말 　 　(2024년 3월말) 　(2023년 12월말) 　(2022년 12월말) [유동자산] 461,268,523 191,137,910 116,246,343 ㆍ현금 및 현금성자산 196,160,644 56,706,832 96,814,143 ㆍ매출채권 및 기타채권 255,893,445 5,550,621 15,652,025 ㆍ파생상품자산 3,887,969 3,441,764 1520760 ㆍ기타 5,326,465 125,438,693 2,259,415 [비유동자산] 8,946,783,119 8,931,136,061 8,559,324,707 ㆍ종속기업및관계기업투자 8,238,568,280 8,220,568,278 7,932,652,217 ㆍ장기금융자산 64,352,781 63,960,950 62,403,438 ㆍ투자부동산 376,698,879 378,461,253 308211284 ㆍ유형자산 29,182,554 30,147,162 15,250,708 ㆍ사용권자산 208,557,458 208,560,668 209,712,935 ㆍ무형자산 28,037,750 28,037,750 28,037,750 ㆍ파생상품자산 - - 1,598,041 ㆍ기타 1,385,417 1,400,000 1,458,334 자산총계 9,408,051,642 9,122,273,971 8,675,571,050 [유동부채] 1,072,126,597 807,917,834 845,144,279 [비유동부채] 2,302,446,342 2,384,580,499 2,282,839,919 부채총계 3,374,572,939 3,192,498,333 3,127,984,198 [자본금] 81,433,085 81,433,085 81,433,085 [자본잉여금] 3,090,277,464 3,090,277,464 3,090,277,464 [자본조정] (489,546,525) (489,546,525) (489,546,525) [기타포괄손익누계액] 691,788 930,424 2,567,602 [이익잉여금] 3,350,622,891 3,246,681,190 2,862,855,226 자본총계 6,033,478,703 5,929,775,638 5,547,586,852 종속 ·관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 (2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) (2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) (2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 매출액 281,936,890 583,101,756 347,229,888 영업이익(손실) 265,325,563 487,636,988 316,649,815 당기순이익(손실) 238,211,718 773,086,036 219,293,648 총포괄이익(손실) 237,973,082 770,865,151 222,582,702 주당순이익(손실)(원) 3,371 10,940 3,103 【 ( )는 부(-)의 수치임】※ 1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　 　유동자산 33,910,039,152 32,083,110,520 　　현금및현금성자산 5,731,320,291 4,400,502,623 　　기타유동금융자산 1,215,916,521 1,836,337,720 　　매출채권 및 기타유동채권 6,741,666,806 6,089,449,758 　　유동계약자산 7,187,255,054 7,423,295,856 　　유동재고자산 9,988,253,639 9,416,327,539 　　유동파생상품자산 94,972,464 217,386,128 　　유동확정계약자산 551,002,124 286,127,701 　　당기법인세자산 57,803,214 55,294,912 　　기타유동자산 2,339,049,666 2,355,588,910 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,799,373 2,799,373 　비유동자산 35,883,209,854 35,899,710,368 　　지분법적용 투자지분 486,057,775 508,518,037 　　기타비유동금융자산 277,868,507 373,046,274 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 643,898,678 628,505,767 　　비유동계약자산 202,618 202,618 　　투자부동산 263,824,592 285,943,800 　　유형자산 25,079,309,483 25,052,476,031 　　사용권자산 1,440,467,203 1,478,800,185 　　무형자산 4,244,758,618 4,274,584,441 　　비유동파생상품자산 96,250,397 253,605,574 　　비유동확정계약자산 547,169,942 178,402,603 　　이연법인세자산 2,119,465,333 2,141,285,069 　　기타비유동자산 683,936,708 724,339,969 　자산총계 69,793,249,006 67,982,820,888 부채 　　 　유동부채 30,490,177,737 28,532,163,119 　　기타유동금융부채 6,532,187,303 6,171,988,125 　　유동 리스부채 364,264,730 328,954,227 　　매입채무 및 기타유동채무 9,217,993,242 8,325,568,752 　　유동계약부채 12,259,054,723 12,031,175,457 　　유동파생상품부채 899,967,933 493,137,406 　　유동확정계약부채 35,767,517 78,350,473 　　당기법인세부채 233,468,400 184,445,768 　　유동충당부채 907,027,671 874,805,681 　　기타 유동부채 40,446,218 43,737,230 　비유동부채 15,913,955,184 16,218,820,669 　　기타비유동금융부채 11,669,488,770 12,161,145,623 　　비유동 리스부채 1,273,955,550 1,278,041,147 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 916,850,810 896,325,985 　　비유동계약부채 124,502,189 120,124,367 　　비유동 순확정급여부채 92,457,432 88,179,130 　　비유동충당부채 253,133,162 259,376,738 　　비유동파생상품부채 553,413,271 186,032,734 　　비유동확정계약부채 57,637,523 239,249,829 　　이연법인세부채 969,356,910 987,362,958 　　기타 비유동 부채 3,159,567 2,982,158 　부채총계 46,404,132,921 44,750,983,788 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 7,398,845,395 7,327,570,339 　　자본금 81,433,085 81,433,085 　　자본잉여금 5,256,036,517 5,252,248,660 　　자본조정 (854,127,390) (854,121,132) 　　기타포괄손익누계액 523,561,596 408,797,867 　　이익잉여금(결손금) 2,391,941,587 2,439,211,859 　비지배지분 15,990,270,690 15,904,266,761 　자본총계 23,389,116,085 23,231,837,100 자본과부채총계 69,793,249,006 67,982,820,888 　 제 8 기 1분기말 제 7 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 수익(매출액) 16,514,417,915 16,514,417,915 15,273,970,667 15,273,970,667 매출원가 14,984,676,512 14,984,676,512 14,002,205,209 14,002,205,209 매출총이익 1,529,741,403 1,529,741,403 1,271,765,458 1,271,765,458 판매비와관리비 736,101,653 736,101,653 738,366,484 738,366,484 영업이익(손실) 793,639,750 793,639,750 533,398,974 533,398,974 금융수익 872,760,048 872,760,048 932,958,391 932,958,391 금융원가 2,028,748,740 2,028,748,740 1,893,504,241 1,893,504,241 기타이익 1,099,777,769 1,099,777,769 802,333,888 802,333,888 기타손실 106,438,197 106,438,197 163,207,876 163,207,876 지분법이익(손실) (17,470,480) (17,470,480) (462,185) (462,185) 법인세비용차감전순이익(손실) 613,520,150 613,520,150 211,516,951 211,516,951 법인세비용(수익) 105,215,980 105,215,980 90,201,319 90,201,319 분기순이익(손실) 508,304,170 508,304,170 121,315,632 121,315,632 기타포괄손익 5,062,779 5,062,779 79,984,523 79,984,523 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 10,360,537 10,360,537 67,824,134 67,824,134 　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (59,384,922) (59,384,922) (36,900,117) (36,900,117) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 68,277,417 68,277,417 102,866,761 102,866,761 　　지분법자본변동 1,468,042 1,468,042 1,857,490 1,857,490 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,297,758) (5,297,758) 12,160,389 12,160,389 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,440,124) (5,440,124) 11,457,042 11,457,042 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 144,560 144,560 (54,664) (54,664) 　　자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 758,011 758,011 　　지분법이익잉여금 (2,194) (2,194) 0 0 총포괄손익 513,366,949 513,366,949 201,300,155 201,300,155 분기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 203,154,134 203,154,134 62,128,528 62,128,528 　비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) 305,150,036 305,150,036 59,187,104 59,187,104 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 201,923,858 201,923,858 87,365,809 87,365,809 　포괄손익, 비지배지분 311,443,091 311,443,091 113,934,346 113,934,346 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,875 2,875 879 879 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 81,433,085 5,253,322,452 (900,279,730) 396,071,752 2,654,698,596 7,485,246,155 15,778,417,884 23,263,664,039 분기순이익(손실) 0 0 0 0 62,128,528 62,128,528 59,187,104 121,315,632 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 3,549,958 0 3,549,958 7,907,084 11,457,042 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (13,246,836) 0 (13,246,836) (23,653,281) (36,900,117) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 35,992,987 0 35,992,987 66,873,774 102,866,761 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 619,737 619,737 138,274 758,011 지분법자본변동 0 0 0 (1,638,524) 0 (1,638,524) 3,496,014 1,857,490 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (40,041) (40,041) (14,623) (54,664) 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 (1,401,690) 1,401,690 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (261,473,192) (261,473,192) (239,215,646) (500,688,838) 종속기업의 신종자본증권 이자 0 0 0 0 0 0 (3,818,750) (3,818,750) 종속기업의 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 11,100,681 11,100,681 연결실체 내 자본거래 0 110,100 33,239,427 0 0 33,349,527 61,777,639 95,127,166 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 12,783 (6,736) 0 (128,393) (122,346) (208,498) (330,844) 2023.03.31 (기말자본) 81,433,085 5,253,445,335 (867,047,039) 419,327,647 2,457,206,925 7,344,365,953 15,721,987,656 23,066,353,609 2024.01.01 (기초자본) 81,433,085 5,252,248,660 (854,121,132) 408,797,867 2,439,211,859 7,327,570,339 15,904,266,761 23,231,837,100 분기순이익(손실) 0 0 0 0 203,154,134 203,154,134 305,150,036 508,304,170 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (1,893,907) 0 (1,893,907) (3,546,217) (5,440,124) 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (23,524,278) 0 (23,524,278) (35,860,644) (59,384,922) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 24,951,649 0 24,951,649 43,325,768 68,277,417 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (891,649) 0 (891,649) 2,359,691 1,468,042 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 130,103 130,103 14,457 144,560 지분법이익잉여금 0 0 0 0 (2,194) (2,194) 0 (2,194) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 (3,373,647) 3,373,647 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 119,495,561 (119,495,561) 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (134,270,017) (134,270,017) (192,379,281) (326,649,298) 종속기업의 신종자본증권 이자 0 0 0 0 0 0 (3,818,750) (3,818,750) 종속기업의 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체 내 자본거래 0 (264,184) 0 0 0 (264,184) (629,619) (893,803) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 4,052,041 (6,258) 0 (160,384) 3,885,399 (28,611,512) (24,726,113) 2024.03.31 (기말자본) 81,433,085 5,256,036,517 (854,127,390) 523,561,596 2,391,941,587 7,398,845,395 15,990,270,690 23,389,116,085 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 1,410,830,363 1,177,336,077 　영업에서 창출된 현금흐름 1,575,838,001 1,391,840,322 　　분기순이익 508,304,170 121,315,632 　　조정항목 1,067,533,831 1,270,524,690 　이자수취 90,600,120 72,221,557 　이자지급(영업) (243,969,691) (211,986,849) 　배당금수취(영업) 1,397,445 1,690,379 　법인세 납부(환급) (13,035,512) (76,429,332) 투자활동현금흐름 262,484,940 (280,723,564) 　단기금융상품의 처분 613,098,589 338,953,577 　단기기타채권의 감소 2,603,261 2,448,160 　장기금융상품의 처분 90,089,978 236,338 　장기기타채권의 감소 7,360,085 19,866,067 　유형자산의 처분 17,632,555 16,946,028 　무형자산의 처분 207,941 483,114 　정부보조금의 수취 1,068,833 369,489 　기타비유동자산의 감소 4,629,422 2,681,300 　단기금융상품의 취득 0 (202,058,571) 　단기기타채권의 증가 (988,327) (1,079,282) 　장기금융상품의 취득 (223,020) (26,914,976) 　장기기타채권의 증가 (16,098,595) (6,668,702) 　파생상품자산부채의 증가 (25,740,319) 0 　유형자산의 취득 (402,352,164) (395,723,190) 　투자부동산의 취득 (338,775) (8,163,602) 　무형자산의 취득 (28,350,218) (22,936,098) 　기타비유동자산의 취득 (114,306) 0 　투자활동으로 분류된 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 836,784 재무활동현금흐름 (360,358,507) 30,864,768 　단기금융부채의 증가 4,331,598,854 4,385,886,257 　장기금융부채의 증가 1,673,234,547 1,900,556,037 　비지배지분의 증가 0 1,793,869 　단기금융부채의 감소 (6,093,189,663) (5,663,018,309) 　금융리스부채의 지급 (71,528,960) (81,480,700) 　전환우선주의 상환 0 (409,683,299) 　장기금융부채의 감소 (124,697,499) (79,825,361) 　비지배지분의 감소 (75,775,786) (23,363,726) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,860,872 43,593,077 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,330,817,668 971,070,358 기초현금및현금성자산 4,400,502,623 3,994,767,866 기말현금및현금성자산 5,731,320,291 4,965,838,224 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상기업의 개요 (연결) (1) 지배기업의 개요에이치디현대 주식회사(이하 "지배기업")는 투자사업 등을 주 사업목적으로 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 HD한국조선해양 주식회사에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시이며, 당분기말 현재 주요 주주는 정몽준(26.60%), 국민연금(9.45%) 및 정기선(5.26%) 등으로 구성되어 있습니다. 주요주주에 대한 공시 　　 소유지분율 0.2660 0.0945 0.0526 　 정몽준 국민연금 정기선 (2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업의 현황 당분기말 　 전체 종속기업 HD한국조선해양㈜ (2) 비금융 지주회사 대한민국 12월 0.3505 HD현대중공업㈜ (1) 선박 건조업 대한민국 12월 0.7802 HD현대삼호㈜ (1,5) 선박 건조업 대한민국 12월 0.9658 HD현대미포㈜ (1,2,5) 선박 건조업 대한민국 12월 0.4240 HD현대이엔티㈜ (1) 기타엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 1.0000 ㈜HD현대스포츠 (1) 프로축구단 흥행사업 대한민국 12월 1.0000 HD현대중공업모스㈜ (1,4) 사업시설 유지관리 서비스업 대한민국 12월 0.0000 HD현대에너지솔루션㈜ (1) 태양광 등 신재생에너지 관련 사업 대한민국 12월 0.5357 HD현대엔진유한회사 (1) 내연기관 제조업 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. (1,5) 선박 건조업 베트남 12월 0.6500 Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. (1) 기타제조업 파나마 12월 1.0000 HHI Mauritius Limited (1) 기타제조업 모리셔스 12월 1.0000 Hyundai Arabia Company L.L.C (1) 산업플랜트 건설업 사우디아라비아 12월 1.0000 Hyundai Samho Heavy Industries Panama, Inc. (1) 건설-산업설비 공사업 파나마 12월 1.0000 HD Hyundai Energy Solutions America Inc. (1) 태양광모듈 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Technology Center India Private Limited (1) 연구개발업 인도 3월 1.0000 Pontos Investment LLC (1) 투자업 미국 12월 1.0000 Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L (1) 건설업 아르헨티나 12월 0.9998 씨마크서비스㈜ (1) 호텔 위탁운영 관리 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH (1) 연구개발업 독일 12월 1.0000 HD현대오일뱅크㈜ 석유류 제품 제조 대한민국 12월 0.7385 HD현대쉘베이스오일㈜ (1) 윤활기유 제조업 및 판매업 대한민국 12월 0.6000 HD현대케미칼㈜ (1) 원유 정제처리업 대한민국 12월 0.6000 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd. (1) 석유제품 거래 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd. (1) 원유, 석유제품 거래, 용선임대 싱가폴 12월 1.0000 MS Dandy Ltd. (1) 선박대여업 마셜제도 12월 1.0000 Grande Ltd. (1) 선박대여업 마셜제도 12월 1.0000 HD현대오씨아이㈜ (1) 기타 기초화학물질 제조업 대한민국 12월 0.5100 HD현대이앤에프㈜ (1) 집단 에너지사업 대한민국 12월 1.0000 HD현대마린솔루션㈜ 엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 0.6200 HD현대마린솔루션테크㈜ (1) 엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Europe B.V. (1) 엔진A/S 네덜란드 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Americas Co., Ltd. (1,5) 엔진A/S 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Singapore Pte. Ltd. (1) 엔진A/S 싱가폴 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Middle East FZE (1) 엔지니어링 서비스업 아랍에미리트 12월 1.0000 HD현대일렉트릭㈜ (2) 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 대한민국 12월 0.3722 HD현대플라스포㈜ (1) 전동기, 발전기 및 전기 변환장치 제조업 대한민국 12월 0.6184 ㈜여천에너지 (1) 전기업, 태양광발전사업 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Hungary Kft. (1) 기술개발연구업 헝가리 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Switzerland Ltd. (1) 기술개발연구업 스위스 12월 1.0000 현대중공(중국)전기유한공사 (1) 배전반 제조 및 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Shanghai Co., Ltd. (1) 기술개발연구업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Power Transformers USA Inc. (1) 산업용 전기제품 제조 및 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric America Corporation (1) 변압기 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Arabia L.L.C. (1) 고객지원서비스업 사우디아라비아 12월 1.0000 HD현대사이트솔루션㈜ 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업 대한민국 12월 0.8022 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 (1) 유압실린더 생산 및 판매 중국 12월 1.0000 이큐브솔루션㈜ (1) 엔진후처리장치 등의 생산판매 대한한국 12월 0.6000 HD현대건설기계㈜ (1,2) 건설기계장비 제조 및 판매 대한민국 12월 0.3312 현대중공(중국)투자유한공사 (1) 지주회사 중국 12월 1.0000 현대융자조임유한공사 (1) 융자임대 등 금융업 중국 12월 0.8802 현대강소공정기계유한공사 (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 중국 12월 0.6000 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. (1) 건설기계장비 판매 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (1) 건설기계장비 판매 벨기에 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. (1) 건설기계장비 제조 및 판매 인도 3월 1.0000 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia (1,5) 건설장비 수입 및 도매판매 인도네시아 12월 0.6996 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia (1) 건설장비 수입 및 도매판매 인도네시아 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A (1) 건설기계장비 제조 및 판매 브라질 12월 1.0000 HD현대인프라코어㈜ (1,2) 건설장비 등의 생산판매 대한민국 12월 0.3298 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp. (1) 건설기계장비 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp. (1) 건설기계장비 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd. (1) 건설기계장비 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. (1) 지주회사 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. (1) 금융업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore North America LLC. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore Chile S.A. (1) 건설기계장비 판매업 칠레 12월 1.0000 HD Hyundai South America Industria (1) 건설기계장비 판매업 브라질 12월 0.9999 HD Hyundai Infracore Norway AS. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 노르웨이 12월 1.0000 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. (1) 건설기계장비 판매업 인도 3월 1.0000 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 체코 12월 1.0000 Clue Insight Inc. (1) 소프트웨어 개발 및 판매업 미국 12월 0.7221 HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH (1) 건설기계장비 판매업 독일 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. (1) 엔진 등의 생산판매 중국 12월 1.0000 PT Hyundai Infracore Asia (1) 건설기계장비 판매업 인도네시아 12월 1.0000 HD현대로보틱스㈜ 로봇 제조 및 판매 대한민국 12월 0.9000 HD현대엘앤에스㈜ (1) 기타 엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 1.0000 Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd. (1) 로봇 판매 및 A/S 중국 12월 1.0000 Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd (1) 기타 산업용 기계 및 장비 도매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Robotics Europe GmbH (1) 기타 산업용 기계 및 장비 도매업 독일 12월 1.0000 HD HYUNDAI ROBOTICS USA Inc. (1) 기타 산업용 기계 및 장비 도매업 미국 12월 1.0000 HD현대미래파트너스㈜ 경영자문업 대한민국 12월 1.0000 ㈜암크바이오 (1) 신약연구 및 개발업, 의약품 개발 관련 컨설팅 및 자문업 대한민국 12월 1.0000 ㈜메디플러스솔루션 (1) 보건의료솔루션개발 및 서비스 대한민국 12월 0.7676 ㈜아비커스 선박 자율운항 소프트웨어 개발 및 판매업 대한민국 12월 1.0000 Avikus USA Inc. (1,3) 선박 자율운항 솔루션 및 항해보조시스템 판매 미국 12월 1.0000 　 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 종속기업의 주요 사업 소재지 결산월 종속기업에 대한 소유지분율 전기말 　 전체 종속기업 HD한국조선해양㈜ (2) 비금융 지주회사 대한민국 12월 0.3505 HD현대중공업㈜ (1) 선박 건조업 대한민국 12월 0.7802 HD현대삼호㈜ (1,5) 선박 건조업 대한민국 12월 0.9658 HD현대미포㈜ (1,2,5) 선박 건조업 대한민국 12월 0.4240 HD현대이엔티㈜ (1) 기타엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 1.0000 ㈜HD현대스포츠 (1) 프로축구단 흥행사업 대한민국 12월 1.0000 HD현대중공업모스㈜ (1,4) 사업시설 유지관리 서비스업 대한민국 12월 1.0000 HD현대에너지솔루션㈜ (1) 태양광 등 신재생에너지 관련 사업 대한민국 12월 0.5357 HD현대엔진유한회사 (1) 내연기관 제조업 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. (1,5) 선박 건조업 베트남 12월 0.6500 Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. (1) 기타제조업 파나마 12월 1.0000 HHI Mauritius Limited (1) 기타제조업 모리셔스 12월 1.0000 Hyundai Arabia Company L.L.C (1) 산업플랜트 건설업 사우디아라비아 12월 1.0000 Hyundai Samho Heavy Industries Panama, Inc. (1) 건설-산업설비 공사업 파나마 12월 1.0000 HD Hyundai Energy Solutions America Inc. (1) 태양광모듈 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Technology Center India Private Limited (1) 연구개발업 인도 3월 1.0000 Pontos Investment LLC (1) 투자업 미국 12월 1.0000 Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L (1) 건설업 아르헨티나 12월 0.9998 씨마크서비스㈜ (1) 호텔 위탁운영 관리 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH (1) 연구개발업 독일 12월 1.0000 HD현대오일뱅크㈜ 석유류 제품 제조 대한민국 12월 0.7385 HD현대쉘베이스오일㈜ (1) 윤활기유 제조업 및 판매업 대한민국 12월 0.6000 HD현대케미칼㈜ (1) 원유 정제처리업 대한민국 12월 0.6000 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd. (1) 석유제품 거래 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd. (1) 원유, 석유제품 거래, 용선임대 싱가폴 12월 1.0000 MS Dandy Ltd. (1) 선박대여업 마셜제도 12월 1.0000 Grande Ltd. (1) 선박대여업 마셜제도 12월 1.0000 HD현대오씨아이㈜ (1) 기타 기초화학물질 제조업 대한민국 12월 0.5100 HD현대이앤에프㈜ (1) 집단 에너지사업 대한민국 12월 1.0000 HD현대마린솔루션㈜ 엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 0.6200 HD현대마린솔루션테크㈜ (1) 엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Europe B.V. (1) 엔진A/S 네덜란드 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Americas Co., Ltd. (1,5) 엔진A/S 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Singapore Pte. Ltd. (1) 엔진A/S 싱가폴 12월 1.0000 HD Hyundai Marine Solution Middle East FZE (1) 엔지니어링 서비스업 아랍에미리트 12월 1.0000 HD현대일렉트릭㈜ (2) 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 대한민국 12월 0.3722 HD현대플라스포㈜ (1) 전동기, 발전기 및 전기 변환장치 제조업 대한민국 12월 0.6184 ㈜여천에너지 (1) 전기업, 태양광발전사업 대한민국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Hungary Kft. (1) 기술개발연구업 헝가리 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Switzerland Ltd. (1) 기술개발연구업 스위스 12월 1.0000 현대중공(중국)전기유한공사 (1) 배전반 제조 및 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Shanghai Co., Ltd. (1) 기술개발연구업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Power Transformers USA Inc. (1) 산업용 전기제품 제조 및 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric America Corporation (1) 변압기 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Electric Arabia L.L.C. (1) 고객지원서비스업 사우디아라비아 12월 1.0000 HD현대사이트솔루션㈜ 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업 대한민국 12월 0.8022 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 (1) 유압실린더 생산 및 판매 중국 12월 1.0000 이큐브솔루션㈜ (1) 엔진후처리장치 등의 생산판매 대한한국 12월 0.6000 HD현대건설기계㈜ (1,2) 건설기계장비 제조 및 판매 대한민국 12월 0.3312 현대중공(중국)투자유한공사 (1) 지주회사 중국 12월 1.0000 현대융자조임유한공사 (1) 융자임대 등 금융업 중국 12월 0.8802 현대강소공정기계유한공사 (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 중국 12월 0.6000 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. (1) 건설기계장비 판매 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (1) 건설기계장비 판매 벨기에 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. (1) 건설기계장비 제조 및 판매 인도 3월 1.0000 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia (1,5) 건설장비 수입 및 도매판매 인도네시아 12월 0.6996 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia (1) 건설장비 수입 및 도매판매 인도네시아 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A (1) 건설기계장비 제조 및 판매 브라질 12월 1.0000 HD현대인프라코어㈜ (1,2) 건설장비 등의 생산판매 대한민국 12월 0.3298 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp. (1) 건설기계장비 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp. (1) 건설기계장비 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd. (1) 건설기계장비 판매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. (1) 지주회사 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. (1) 금융업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore North America LLC. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore Chile S.A. (1) 건설기계장비 판매업 칠레 12월 1.0000 HD Hyundai South America Industria (1) 건설기계장비 판매업 브라질 12월 0.9999 HD Hyundai Infracore Norway AS. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 노르웨이 12월 1.0000 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. (1) 건설기계장비 판매업 인도 3월 1.0000 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 체코 12월 1.0000 Clue Insight Inc. (1) 소프트웨어 개발 및 판매업 미국 12월 0.7221 HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH (1) 건설기계장비 판매업 독일 12월 1.0000 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. (1) 엔진 등의 생산판매 중국 12월 1.0000 PT Hyundai Infracore Asia (1) 건설기계장비 판매업 인도네시아 12월 1.0000 HD현대로보틱스㈜ 로봇 제조 및 판매 대한민국 12월 0.9000 HD현대엘앤에스㈜ (1) 기타 엔지니어링 서비스업 대한민국 12월 1.0000 Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd. (1) 로봇 판매 및 A/S 중국 12월 1.0000 Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd (1) 기타 산업용 기계 및 장비 도매업 중국 12월 1.0000 HD Hyundai Robotics Europe GmbH (1) 기타 산업용 기계 및 장비 도매업 독일 12월 1.0000 HD HYUNDAI ROBOTICS USA Inc. (1) 기타 산업용 기계 및 장비 도매업 미국 12월 1.0000 HD현대미래파트너스㈜ 경영자문업 대한민국 12월 1.0000 ㈜암크바이오 (1) 신약연구 및 개발업, 의약품 개발 관련 컨설팅 및 자문업 대한민국 12월 1.0000 ㈜메디플러스솔루션 (1) 보건의료솔루션개발 및 서비스 대한민국 12월 0.7676 ㈜아비커스 선박 자율운항 소프트웨어 개발 및 판매업 대한민국 12월 1.0000 Avikus USA Inc. (1,3) 선박 자율운항 솔루션 및 항해보조시스템 판매 미국 12월 0.0000 　 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 종속기업의 주요 사업 소재지 결산월 종속기업에 대한 소유지분율 (1) 간접소유를 포함한 지분율입니다.(2) 소유지분율이 50% 미만이나 주주총회 양상 및 주주구성 현황 등을 종합적으로 고려하여 판단한 결과 연결실체의 지분율(의결권 위임 포함)만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하였습니다.(3) 당기 중 신규설립 및 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (4) 당기 중 합병소멸하여 종속기업에서 제외되었습니다.합병소멸 회사 : HD현대중공업모스(주)합병 후 존속회사 : HD현대중공업(주)(5) 당기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다. (3) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 연결대상범위의 변동-추가 　　 신규 종속기업으로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 사유 신규설립 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 Avikus USA Inc. ② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 연결대상범위의 변동-제외 　　 종속기업이 작성대상에서 제외된 사유 합병소멸 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 HD현대중공업모스㈜ (4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 11,760,644 17,422,725 7,596,351 4,754,398 443,130 608,481 14,780,131 461,163 6,212,754 1,832,520 340,933 693,782 2,572,263 342,626 880,816 1,975,823 2,398,757 305,866 284,796 215,668 299,791 467,394 253,123 3,953,867 805,246 290,430 465,526 404,542 393,210 부채 221,399 12,190,594 5,585,254 2,798,206 95,406 506,171 9,862,599 179,609 4,319,868 1,775,261 53,935 475,616 1,497,529 176,978 863,203 854,654 1,022,932 17,918 15,474 85,499 189,936 337,160 139,156 2,100,615 369,512 76,537 372,334 364,348 109,212 자본 11,539,245 5,232,131 2,011,097 1,956,192 347,724 102,310 4,917,532 281,554 1,892,886 57,259 286,998 218,166 1,074,734 165,648 17,613 1,121,169 1,375,825 287,948 269,322 130,169 109,855 130,234 113,967 1,853,252 435,734 213,893 93,192 40,194 283,998 수익(매출액) 104,106 2,986,727 1,705,586 987,722 99,879 179,742 7,558,957 312,244 1,709,240 3,294,630 90,191 303,540 698,400 81,210 224,341 280,574 595,015 17,262 4,729 66,917 105,665 233,989 48,361 1,050,602 149,946 7,110 135,758 186,705 41,285 분기순이익(손실) 13,823 30,072 185,792 1,931 (22,243) 616 175,557 25,415 (3,912) 21,377 18,232 44,047 94,734 10,176 2,079 31,826 35,432 948 525 (1,477) 956 3,842 135 169,316 46,519 3,535 5,511 1,700 2,096 총포괄손익 9,647 24,340 184,527 1,931 (22,243) 5,072 180,659 25,415 (9,218) 24,132 18,232 44,047 94,973 16,987 2,768 25,286 17,553 8,540 7,633 1,853 2,937 9,279 1,244 140,721 60,013 10,243 9,321 2,409 2,241 　 HD한국조선해양㈜ HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜ HD현대미포㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD Hyundai Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. HD현대오일뱅크㈜ HD현대쉘베이스오일㈜ HD현대케미칼㈜ HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd. HD현대오씨아이㈜ HD현대마린솔루션㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD Hyundai Power Transformers USA Inc. HD Hyundai Electric America Corporation HD현대사이트솔루션㈜ HD현대건설기계㈜ 현대중공(중국)투자유한공사 현대융자조임유한공사 현대강소공정기계유한공사 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A HD현대인프라코어㈜ HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore North America LLC. HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. HD현대로보틱스㈜ 전기말 (단위 : 백만원) 자산 11,774,250 17,124,174 7,457,336 4,932,725 499,159 668,413 14,133,029 454,651 6,120,377 1,194,479 352,838 586,881 2,459,476 346,898 561,468 1,953,590 2,343,773 299,742 278,120 205,690 292,407 406,697 254,277 3,855,346 831,336 340,715 417,359 390,828 388,555 부채 244,652 11,915,188 5,625,561 2,978,465 129,192 568,205 9,132,795 118,512 4,218,272 1,116,182 53,032 332,925 1,443,723 198,185 546,624 854,333 965,716 20,333 16,432 77,374 185,489 285,742 141,554 2,103,551 352,301 85,304 333,488 353,043 106,798 자본 11,529,598 5,208,986 1,831,775 1,954,260 369,967 100,208 5,000,234 336,139 1,902,105 78,297 299,806 253,956 1,015,753 148,713 14,844 1,099,257 1,378,057 279,409 261,688 128,316 106,918 120,955 112,723 1,751,795 479,035 255,411 83,871 37,785 281,757 수익(매출액) 269,908 11,957,983 5,958,697 4,001,292 522,030 717,208 26,172,012 1,311,689 5,770,045 5,104,053 336,420 1,145,160 2,293,237 285,857 633,592 1,012,648 2,574,571 82,182 35,339 188,508 473,360 982,157 198,525 4,241,475 426,498 44,566 676,338 797,115 171,393 분기순이익(손실) 301,457 21,329 211,165 (145,185) (7,954) 8,859 246,329 109,442 (156,191) 58,318 62,079 143,474 257,484 37,729 6,835 73,863 108,876 411 1,796 (30,231) 5,276 25,154 13,728 458,768 (64,366) 19,386 7,342 6,102 (10,246) 총포괄손익 292,013 (83,445) 176,016 (166,885) (8,388) 10,318 221,825 109,334 (160,913) 60,408 61,279 141,130 239,611 39,176 6,890 70,185 99,497 (523) 771 (30,270) 10,698 26,493 22,846 435,224 (56,669) 18,247 8,566 7,817 (11,748) 　 HD한국조선해양㈜ HD현대중공업㈜ HD현대삼호㈜ HD현대미포㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD Hyundai Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. HD현대오일뱅크㈜ HD현대쉘베이스오일㈜ HD현대케미칼㈜ HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd. HD현대오씨아이㈜ HD현대마린솔루션㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD Hyundai Power Transformers USA Inc. HD Hyundai Electric America Corporation HD현대사이트솔루션㈜ HD현대건설기계㈜ 현대중공(중국)투자유한공사 현대융자조임유한공사 현대강소공정기계유한공사 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A HD현대인프라코어㈜ HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore North America LLC. HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. HD현대로보틱스㈜ 　 (5) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 비지배지분 당분기말 (단위 : 백만원) 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.6487 0.2615 0.0000 0.6263 순자산(부채) 12,558,200 6,237,790 4,203,357 1,123,290 비지배지분 9,562,011 2,825,062 2,787,124 752,315 당기순이익(손실) 193,346 105,675 121,117 93,417 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 117,459 43,732 70,200 57,124 영업활동현금흐름 755,596 (79,670) 315,271 372,086 투자활동현금흐름 510,536 (115,133) (195,710) (33,955) 재무활동현금흐름 (611,992) 264,645 46,933 (154,348) 현금및현금성자산의순증가(감소) 654,140 69,842 166,494 183,783 비지배지분에 지급한 배당금 1,039 115,082 23,282 22,576 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 HD한국조선해양㈜와 그 종속기업 (1) HD현대오일뱅크㈜와 그 종속기업 (2) HD현대사이트솔루션㈜와 그 종속기업 (3) HD현대일렉트릭㈜와 그 종속기업 (4) 전기말 (단위 : 백만원) 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.6487 0.2615 0.0000 0.6263 순자산(부채) 12,370,103 6,439,966 4,138,391 1,057,030 비지배지분 9,447,938 2,900,783 2,767,075 712,225 당기순이익(손실) 144,930 155,619 364,384 259,456 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 27,332 61,141 216,315 161,596 영업활동현금흐름 2,081,591 1,157,665 825,489 (22,439) 투자활동현금흐름 (1,266,890) (807,344) (217,301) (93,296) 재무활동현금흐름 (485,209) (216,030) (612,687) 118,221 현금및현금성자산의순증가(감소) 329,492 134,291 (4,499) 2,486 비지배지분에 지급한 배당금 3,120 198,113 52,526 11,288 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 HD한국조선해양㈜와 그 종속기업 (1) HD현대오일뱅크㈜와 그 종속기업 (2) HD현대사이트솔루션㈜와 그 종속기업 (3) HD현대일렉트릭㈜와 그 종속기업 (4) (1) 당분기말과 전기말 현재 HD한국조선해양㈜의 자기주식을 고려한 비지배지분율은 64.92% 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 HD현대오일뱅크㈜에 대한 비지배지분에는 HD현대오일뱅크㈜가 발행한 신종자본증권 428,924백만원이 포함되어 있습니다.(3) 전기 중 HD현대사이트솔루션㈜의 전환사채 중 일부가 전환권 행사로 행사되었으나, 지배기업은 매수청구권이 부여된 신주에 대해 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 없다고 판단하여 상환금액을 비지배지분이 아닌 부채로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 HD현대일렉트릭㈜의 자기주식을 고려한 비지배지분율은 62.72% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (연결) (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 연결실체에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.구 분 - 투입변수의 유의성수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 43에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (연결) 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 위험관리 (연결) 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 부채총계 46,404,133 자본총계 23,389,116 예금잔액(1) 6,949,602 차입금(2) 17,986,742 부채비율 1.9840 순차입금비율(3) 0.4719 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 부채총계 44,750,984 자본총계 23,231,837 예금잔액(1) 6,230,200 차입금(2) 18,126,188 부채비율 1.9263 순차입금비율(3) 0.5121 　 공시금액 (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. 이자보상배율 당분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 793,640 이자비용 252,332 이자보상배율 3.15 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 533,399 이자비용 216,121 이자보상배율 2.47 　 공시금액 5. 현금및현금성자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보유현금 907 당좌예금 375,017 기타현금및현금성자산 5,355,396 현금및현금성자산 합계 5,731,320 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 보유현금 1,771 당좌예금 271,051 기타현금및현금성자산 4,127,681 현금및현금성자산 합계 4,400,503 　 공시금액 6. 장ㆍ단기금융자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 1,215,914 3 0 1,215,917 기타비유동금융자산 2,368 97,318 178,183 277,869 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 1,828,058 8,280 0 1,836,338 기타비유동금융자산 2,122 97,230 273,694 373,046 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 합계 7. 사용이 제한된 금융상품 (연결) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 0 　　　　 기타유동금융자산 　 68,964 　　　 기타채권 　　 0 　　 기타비유동금융자산 　　　 1,654 　 합계, 사용이 제한된 금융자산 　　　　 70,618 　 기타사용제한 질권설정 등 담보예치금 당좌개설보증금 합계 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 0 　　　　 기타유동금융자산 　 5,037 　　　 기타채권 　　 0 　　 기타비유동금융자산 　　　 1,437 　 합계, 사용이 제한된 금융자산 　　　　 6,474 　 기타사용제한 질권설정 등 담보예치금 당좌개설보증금 합계 이와 별도로 당분기말 현재 협력기업에 대한 금융지원 및 국책과제 수행을 위해 금융기관에 278,044백만원을 예치하고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권과 계약자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권() 6,260,477 (1,161,158) 5,099,319 1,523,032 (302,016) 1,221,016 35,861 (57) 35,804 15,021 (8,482) 6,539 7,191 0 7,191 387,453 (15,655) 371,798 1,968,558 (326,210) 1,642,348 6,741,667 장기매출채권 및 기타비유동채권 314,376 (98,144) 216,232 22,687 (14,202) 8,485 0 0 0 68,832 (787) 68,045 262,484 (103) 262,381 89,178 (422) 88,756 443,181 (15,514) 427,667 643,899 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 () 기타채권 　 미수금 미수수익 대여금 보증금 금융리스채권 소계, 기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권() 5,664,330 (1,176,859) 4,487,471 1,434,801 (299,911) 1,134,890 48,169 (1,397) 46,772 16,984 (8,472) 8,512 8,188 0 8,188 419,387 (15,770) 403,617 1,927,529 (325,550) 1,601,979 6,089,450 장기매출채권 및 기타비유동채권 344,292 (139,107) 205,185 28,801 (14,227) 14,574 0 0 0 65,853 (787) 65,066 257,624 (100) 257,524 86,792 (635) 86,157 439,070 (15,749) 423,321 628,506 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 () 기타채권 　 미수금 미수수익 대여금 보증금 금융리스채권 소계, 기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 () 당분기말 현재 연결실체가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 739,142백만원입니다. 연결실체는 ING은행 등에 동 채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 계약자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 7,234,087 (46,832) 7,187,255 비유동계약자산 203 0 203 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 7,463,664 (40,368) 7,423,296 비유동계약자산 203 0 203 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 1,697,634 손상차손, 대손충당금 10,514 환입, 금융자산의 대손충당금 (66,119) 제각, 금융자산의 대손충당금 (1,245) 연결범위변동 등 7,074 금융자산의 기말 대손충당금 1,647,858 　 매출채권및기타채권과 계약자산 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 1,810,736 손상차손, 대손충당금 53,204 환입, 금융자산의 대손충당금 (75,830) 제각, 금융자산의 대손충당금 (97,292) 연결범위변동 등 6,816 금융자산의 기말 대손충당금 1,697,634 　 매출채권및기타채권과 계약자산 9. 금융리스 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치 당분기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 353,361 134,948 12,865 501,174 최소리스료의 현재가치 　　　 472,180 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 367,919 144,842 14,755 527,516 최소리스료의 현재가치 　　　 502,797 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. 금융리스의 미실현 이자수익 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 501,174 금융리스 순투자() 476,631 미실현 이자수익 24,543 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 527,516 금융리스 순투자() 506,179 미실현 이자수익 21,337 　 공시금액 () 당분기말 및 전기말 현재 무보증잔존가치의 현재가치 4,451백만원 및 3,382백만원이 포함되어 있습니다. 무보증잔존가치 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 4,451 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 3,382 　 공시금액 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 리스채권에 대한 이자수익은 다음과 같습니다. 리스채권에 대한 이자수익 당분기 (단위 : 백만원) 금융리스 순투자의 금융수익 5,355 금융리스 수수료수익 2,602 리스채권에 대한 이자수익 7,957 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 금융리스 순투자의 금융수익 9,186 금융리스 수수료수익 5,293 리스채권에 대한 이자수익 14,479 　 공시금액 10. 재고자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동재고자산 합계 10,204,709 (216,455) 9,988,254 유동상품 725,700 (39,758) 685,942 유동제품 2,188,734 (67,589) 2,121,145 유동재공품 1,839,629 (60,945) 1,778,684 유동원재료 2,873,652 (48,163) 2,825,489 유동 운송중 재고자산 2,576,994 0 2,576,994 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동재고자산 합계 9,739,797 (323,469) 9,416,328 유동상품 647,512 (38,522) 608,990 유동제품 2,381,746 (94,989) 2,286,757 유동재공품 1,927,756 (71,434) 1,856,322 유동원재료 3,068,492 (118,524) 2,949,968 유동 운송중 재고자산 1,714,291 0 1,714,291 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 당분기 중 재고자산평가손실환입 107,014백만원을 매출원가에 차감하였으며, 전분기 중 재고자산평가손실환입 169,452백만원을 매출원가에 차감하였습니다. 11. 기타자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 합계 2,379,831 (40,781) 2,339,050 기타유동자산 합계 단기선급금 1,777,092 (10,394) 1,766,698 단기선급비용(1) 568,910 (2,892) 566,018 유동배출권 805 0 805 반품제품회수권 4,571 0 4,571 기타유동자산 28,453 (27,495) 958 기타비유동자산 합계 747,244 (63,307) 683,937 기타비유동자산 합계 장기선급비용 17,676 0 17,676 순확정급여자산(2) 454,145 0 454,145 기타비유동자산 275,423 (63,307) 212,116 　 　 총장부금액 손상차손누계액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 합계 2,400,763 (45,174) 2,355,589 기타유동자산 합계 단기선급금 1,841,768 (10,395) 1,831,373 단기선급비용(1) 526,124 (7,285) 518,839 유동배출권 4 0 4 반품제품회수권 4,462 0 4,462 기타유동자산 28,405 (27,494) 911 기타비유동자산 합계 787,648 (63,308) 724,340 기타비유동자산 합계 장기선급비용 15,882 0 15,882 순확정급여자산(2) 499,534 0 499,534 기타비유동자산 272,232 (63,308) 208,924 　 　 총장부금액 손상차손누계액 합계 (1) 손실부담계약에 대한 충당부채를 인식하기 전에 관련 자산에 대한 손상차손을 먼저 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산을 기타비유동자산으로 계상하였습니다.(주석 25 참조) 12. 관계기업투자 (연결) 　 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 쿠웨이트 대한민국 러시아 사우디아라비아 영국 대한민국 대한민국 대한민국 인도 　 결산월 5월,11월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 위탁관리 부동산투자회사 부동산개발업 부동산개발업 산업용로봇 등의 제조 기타금융 기타금융 골프장 및 부대사업 교육서비스업 기타 엔지니어링 서비스업 선박건조업 선박건조업 연료전지 부품 제조업 선박부품 제조판매 등 태양광발전소 개발 소프트웨어 판매 태양광발전사업 　 관계기업에 대한 소유지분율 0.0904 0.1350 0.1316 0.2286 0.2857 0.3145 0.2900 0.4900 0.1660 0.4900 0.2000 0.1556 0.2125 0.1667 0.3400 0.2600 　 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 40,590 972 913 0 47,659 4,815 28,920 0 0 1,185 45,213 62,194 46,398 271 3,529 235 282,894 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 　　　　　 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 　　 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 　　　　　 관계기업에 대한 추가 설명 　 연결실체가 보유한 지분에 대해 근질권을 설정하였습니다(주석 46참조). 　 보유주식가액을 전액 손상처리하여 현재 장부금액은 없습니다. 　　　　　　　　　　　　　 　 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 　 관계기업 　 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 코람코반포프로젝트금융투자㈜ 코람코동작프로젝트금융투자㈜ 포테닛㈜ 유진 Special Growth Opportunity 일반사모투자신탁1호 스틱웰컴 업사이클링 신기술사업투자조합 제1호 신고려관광㈜ Hyundai Green Industries Co., W.L.L. 케이씨엘엔지테크㈜ Zvezda-Hyundai LLC International Maritime Industries Company Elcogen Group Plc 현대힘스㈜ 대호지솔라파크㈜ 팔란티어코리아 유한회사 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt. Ltd. 전기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 쿠웨이트 대한민국 러시아 사우디아라비아 영국 대한민국 대한민국 대한민국 인도 　 결산월 5월,11월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 위탁관리 부동산투자회사 부동산개발업 부동산개발업 산업용로봇 등의 제조 기타금융 기타금융 골프장 및 부대사업 교육서비스업 기타 엔지니어링 서비스업 선박건조업 선박건조업 연료전지 부품 제조업 선박부품 제조판매 등 태양광발전소 개발 소프트웨어 판매 태양광발전사업 　 관계기업에 대한 소유지분율 0.0904 0.1350 0.1316 0.2286 0.2857 0.3145 0.2900 0.4900 0.1660 0.4900 0.2000 0.1736 0.2500 0.1667 0.3400 0.2600 　 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 41,841 1,422 939 0 58,174 4,836 29,258 0 0 1,384 53,730 62,967 39,766 279 2,802 226 297,624 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 　　　　　 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 　　 지분율이 20% 미만이나 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 　　　　　 관계기업에 대한 추가 설명 　 연결실체가 보유한 지분에 대해 근질권을 설정하였습니다(주석 46참조). 　 보유주식가액을 전액 손상처리하여 현재 장부금액은 없습니다. 　　　　　　　　　　　　　 　 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 　 관계기업 　 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 코람코반포프로젝트금융투자㈜ 코람코동작프로젝트금융투자㈜ 포테닛㈜ 유진 Special Growth Opportunity 일반사모투자신탁1호 스틱웰컴 업사이클링 신기술사업투자조합 제1호 신고려관광㈜ Hyundai Green Industries Co., W.L.L. 케이씨엘엔지테크㈜ Zvezda-Hyundai LLC International Maritime Industries Company Elcogen Group Plc 현대힘스㈜ 대호지솔라파크㈜ 팔란티어코리아 유한회사 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt. Ltd. 　 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. 관계기업투자의 평가내역 당분기말 (단위 : 백만원) 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자, 기초 41,841 1,422 939 58,174 4,836 29,258 1,384 53,730 39,766 279 2,802 226 62,967 297,624 취득/처분, 관계기업투자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 61 (450) (26) (10,515) (21) (193) (197) (9,492) 960 (8) 727 0 (1,062) (20,216) 기타자본의 증가(감소), 관계기업투자 31 0 0 0 0 0 (2) 975 (2) 0 0 9 289 1,300 배당금, 관계기업투자 (1,343) 0 0 0 0 (145) 0 0 0 0 0 0 0 (1,488) 기타증감, 관계기업투자 0 0 0 0 0 0 0 0 5,674 0 0 0 0 5,674 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자, 기말 40,590 972 913 47,659 4,815 28,920 1,185 45,213 46,398 271 3,529 235 62,194 282,894 　 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 　 관계기업 　 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 코람코반포프로젝트금융투자㈜ 코람코동작프로젝트금융투자㈜ 유진 Special Growth Opportunity 일반사모투자신탁1호 스틱웰컴 업사이클링 신기술사업투자조합 제1호 신고려관광㈜ Zvezda-Hyundai LLC International Maritime Industries Company 현대힘스㈜ 대호지솔라파크㈜ 팔란티어코리아 유한회사 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd Elcogen Group Plc 전기말 (단위 : 백만원) 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자, 기초 42,138 1,992 1,072 30,037 4,924 28,273 1,676 73,203 39,477 224 703 0 0 223,719 취득/처분, 관계기업투자 0 0 0 0 0 0 0 24,099 0 0 378 237 64,065 88,779 지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 2,711 (570) (133) 28,137 (88) 1,130 79 (45,178) 527 (92) 1,721 (7) (611) (12,374) 기타자본의 증가(감소), 관계기업투자 1 0 0 0 0 0 (371) 1,606 (238) 147 0 (4) (487) 654 배당금, 관계기업투자 (3,009) 0 0 0 0 (145) 0 0 0 0 0 0 0 (3,154) 기타증감, 관계기업투자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자, 기말 41,841 1,422 939 58,174 4,836 29,258 1,384 53,730 39,766 279 2,802 226 62,967 297,624 　 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 　 관계기업 　 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 코람코반포프로젝트금융투자㈜ 코람코동작프로젝트금융투자㈜ 유진 Special Growth Opportunity 일반사모투자신탁1호 스틱웰컴 업사이클링 신기술사업투자조합 제1호 신고려관광㈜ Zvezda-Hyundai LLC International Maritime Industries Company 현대힘스㈜ 대호지솔라파크㈜ 팔란티어코리아 유한회사 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd Elcogen Group Plc 13. 공동기업투자 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 공동기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공동기업의 주요 사업 소재지 대한민국 중국 중국 대한민국 사우디아라비아 　 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 석유화학계 기초화학물질 제조업 로봇판매 및 서비스업 굴삭기 등의 판매 신기술사업분야 투자서비스 선박엔진 제작 　 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 0.2400 0.4300 0.2985 0.3000 　 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 195,503 0 199 3,573 3,888 203,163 　 HD현대코스모㈜ HAINING HAGONG HYUNDAI ROBOTICS. CO., LTD. (1) Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., LTD. (2) 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 (2) Saudi Engines Manufacturing Company (3) 전체 공동기업 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공동기업의 주요 사업 소재지 대한민국 중국 중국 대한민국 사우디아라비아 　 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 석유화학계 기초화학물질 제조업 로봇판매 및 서비스업 굴삭기 등의 판매 신기술사업분야 투자서비스 선박엔진 제작 　 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 0.2400 0.4300 0.2985 0.3000 　 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 201,636 0 245 3,605 5,409 210,895 　 HD현대코스모㈜ HAINING HAGONG HYUNDAI ROBOTICS. CO., LTD. (1) Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., LTD. (2) 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 (2) Saudi Engines Manufacturing Company (3) 전체 공동기업 합계 (1) 전기 이전 공동기업인 HAINING HAGONG HYUNDAI ROBOTICS CO., LTD.에대한 보유지분을 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정처분자산으로 분류되어 있습니다(주석47 참조).(2) 의결권의 과반 미만을 보유하고 있으나, 파트너사와의 공동 의사결정 사항이 중요한 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(3) 주주간 협약에 따라, 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. 공동기업투자자산 변동에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자, 기초 201,636 245 3,605 5,409 210,895 조인트벤처에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 0 0 지분법손익 (6,263) (52) (32) (1,738) (8,085) 관계기업및공동기업투자자본변동 130 6 0 217 353 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자, 기말 195,503 199 3,573 3,888 203,163 　 HD현대코스모㈜ Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., LTD. 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 Saudi Engines Manufacturing Company 합계 전기말 (단위 : 백만원) 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자, 기초 227,570 296 1,781 10,273 239,920 조인트벤처에 대한 투자자산의 취득 0 0 2,000 0 2,000 지분법손익 (25,823) (51) (176) (5,098) (31,148) 관계기업및공동기업투자자본변동 (111) 0 0 234 123 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자, 기말 201,636 245 3,605 5,409 210,895 　 HD현대코스모㈜ Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., LTD. 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 Saudi Engines Manufacturing Company 합계 14. 공동영업 (연결) 당분기말과 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다. 공동영업에 대한 공시 당분기말 　 공동영업의 주된 사업장 쿠웨이트 쿠웨이트 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 화공플랜트 건설업 화공플랜트 건설업 공동영업에 대한 소유지분율 0.3333 0.2000 　 FDH JV (1) FDH JV (2) 전기말 　 공동영업의 주된 사업장 쿠웨이트 쿠웨이트 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 화공플랜트 건설업 화공플랜트 건설업 공동영업에 대한 소유지분율 0.3333 0.2000 　 FDH JV (1) FDH JV (2) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Clean Fuels ProjectMAB2 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 연결실체는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait Integrated Petroleum Industries Company로부터 수주한 Al Zour Refinery Project Package 2 & 3 EPC PKG 공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 연결실체는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다. 15. 투자부동산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기말 투자부동산 　 97,697 163,346 2,781 263,824 기말 투자부동산 장부금액 총장부금액 114,766 235,715 2,783 353,264 감가상각누계액 및 상각누계액 0 (71,636) (2) (71,638) 손상차손누계액 (17,069) (733) 0 (17,802) 　 　 　 측정 전체 　 　 　 취득원가 　 　 　 투자부동산 　 　 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기말 투자부동산 　 97,693 185,592 2,659 285,944 기말 투자부동산 장부금액 총장부금액 114,736 257,130 2,661 374,527 감가상각누계액 및 상각누계액 0 (70,805) (2) (70,807) 손상차손누계액 (17,043) (733) 0 (17,776) 　 　 　 측정 전체 　 　 　 취득원가 　 　 　 투자부동산 　 　 　 토지 건물 구축물 투자부동산 합계 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 97,693 185,592 2,659 285,944 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 0 45 123 168 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 (20,972) 0 (20,972) 처분, 투자부동산 0 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 0 (1,358) (1) (1,359) 당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산 0 0 0 0 투자부동산손상차손환입 0 0 0 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 4 39 0 43 기말 투자부동산 97,697 163,346 2,781 263,824 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 구축물 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 98,433 192,168 2,659 293,260 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 0 4,980 1 4,981 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 (6,403) 0 (6,403) 처분, 투자부동산 (1,176) 0 0 (1,176) 감가상각비, 투자부동산 0 (5,149) (1) (5,150) 당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산 (29) 0 0 (29) 투자부동산손상차손환입 423 0 0 423 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 42 (4) 0 38 기말 투자부동산 97,693 185,592 2,659 285,944 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 구축물 16. 유형자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 장부금액 7,935,899 3,532,749 3,361,462 7,975,040 823,732 1,450,427 25,079,309 장부금액 총장부금액 7,937,352 5,681,334 5,536,252 15,917,496 823,732 5,065,247 40,961,413 정부보조금 (1,453) (9,503) (2,601) (5,617) 0 (1,948) (21,122) 감가상각누계액 및 상각누계액 0 (1,976,084) (2,025,064) (7,753,244) 0 (3,498,839) (15,253,231) 손상차손누계액 0 (162,998) (147,125) (183,595) 0 (114,033) (607,751) 　 　 토지 () 건물 () 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 장부금액 7,954,457 3,464,153 3,323,658 7,977,544 870,856 1,461,808 25,052,476 장부금액 총장부금액 7,955,860 5,581,508 5,464,853 15,785,375 870,856 5,027,500 40,685,952 정부보조금 (1,403) (9,500) (2,525) (5,780) 0 (2,062) (21,270) 감가상각누계액 및 상각누계액 0 (1,945,664) (1,991,683) (7,616,530) 0 (3,449,267) (15,003,144) 손상차손누계액 0 (162,191) (146,987) (185,521) 0 (114,363) (609,062) 　 　 토지 () 건물 () 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 당분기말 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.당분기말 현재 건설중인자산은 설비 보수 및 공정설립 등입니다.전기말 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.전기말 현재 건설중인자산은 정기보수비용 및 공정설립 등입니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 7,954,457 3,464,153 3,323,658 7,977,544 870,856 1,461,808 25,052,476 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 5 11,799 1,498 47,699 232,527 60,946 354,474 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (8,133) 80,903 62,094 117,626 (280,082) 15,190 (12,402) 처분, 유형자산 (10,948) (2,491) (289) (14,107) 0 (945) (28,780) 감가상각비, 유형자산 0 (30,974) (29,779) (160,381) 0 (90,101) (311,235) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 (94) (94) 유형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 518 9,359 4,280 6,659 431 3,623 24,870 기말 유형자산 7,935,899 3,532,749 3,361,462 7,975,040 823,732 1,450,427 25,079,309 　 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 7,953,847 3,323,534 3,284,471 7,887,889 656,253 1,113,905 24,219,899 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 4,601 90,763 13,027 338,124 1,293,848 331,464 2,071,827 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 1,207 148,784 146,876 396,597 (1,072,302) 337,348 (41,490) 처분, 유형자산 (6,960) (7,271) (4,406) (9,031) (8,380) (6,588) (42,636) 감가상각비, 유형자산 0 (123,602) (117,293) (635,835) 0 (317,299) (1,194,029) 유형자산손상차손 0 (6,673) (1,966) (21,205) 0 (1,382) (31,226) 유형자산손상차손환입 0 31,710 929 17,910 1,226 3,280 55,055 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 1,762 6,908 2,020 3,095 211 1,080 15,076 기말 유형자산 7,954,457 3,464,153 3,323,658 7,977,544 870,856 1,461,808 25,052,476 　 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 　 (3) 토지 재평가연결실체는 당분기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 토지 재평가 　 (단위 : 백만원) 유형자산, 재평가된 자산 7,884,569 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 5,219,670 　 토지 (4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 　 (단위 : 백만원) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 　 자산 　 토지 　 평가기법 　 공시지가기준평가법 　 관측할 수 없는 투입변수 　 시점수정(지가변동률) 지역요인 개별요인 기타요인 　 　 17. 사용권자산과 리스부채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 장부금액 276,440 99,334 171,409 1,035 591,282 300,967 1,440,467 장부금액 총장부금액 317,562 193,706 277,891 2,490 1,217,055 498,918 2,507,622 감가상각누계액 및 상각누계액 (41,062) (93,783) (106,482) (1,455) (625,773) (197,649) (1,066,204) 손상차손누계액 (60) (589) 0 0 0 (302) (951) 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타자산 자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 장부금액 275,477 87,291 172,812 1,004 635,321 306,895 1,478,800 장부금액 총장부금액 312,511 187,561 269,193 2,254 1,281,251 494,821 2,547,591 감가상각누계액 및 상각누계액 (36,974) (99,681) (96,381) (1,250) (645,930) (187,624) (1,067,840) 손상차손누계액 (60) (589) 0 0 0 (302) (951) 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타자산 자산 합계 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 275,477 87,291 172,812 1,004 635,321 306,895 1,478,800 사용권자산의 추가 4,710 6,868 3,075 150 235 16,831 31,869 사용권자산감가상각비 (4,660) (7,394) (10,073) (160) (44,275) (15,316) (81,878) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 12,525 0 0 0 (5,066) 7,459 조정/대체로 인한 인한 변동, 사용권자산 87 (1,379) 5,564 0 0 (2,497) 1,775 사용권자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 기타변동(환율변동 등) 826 1,423 31 41 1 120 2,442 기말 사용권자산 276,440 99,334 171,409 1,035 591,282 300,967 1,440,467 　 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타자산 자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 283,870 99,170 169,544 1,298 757,512 360,070 1,671,464 사용권자산의 추가 10,961 50,143 71,096 236 11,945 62,309 206,690 사용권자산감가상각비 (19,245) (46,156) (33,895) (623) (176,354) (59,412) (335,685) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (86) (19,330) (26,388) (64) (5,961) (30,302) (82,131) 조정/대체로 인한 인한 변동, 사용권자산 35 3,232 (7,563) 138 48,179 (25,896) 18,125 사용권자산손상차손 0 (589) 0 0 0 2 (587) 기타변동(환율변동 등) (58) 821 18 19 0 124 924 기말 사용권자산 275,477 87,291 172,812 1,004 635,321 306,895 1,478,800 　 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타자산 자산 합계 (3) 연결실체는 리스부채를 측정할 때, 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 1.00%~11.45%입니다. 리스부채의 할인율에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) IFRS 16의 최초 적용일에 인식한 리스부채에 적용한 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 0.0100 0.1145 　 하위범위 상위범위 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 81,878 리스부채에 대한 이자비용() 14,649 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용() 19,880 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용() 1,138 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용() 8,885 리스와 관련된 비용 합계 126,430 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 85,517 리스부채에 대한 이자비용() 14,890 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용() 15,088 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용() 775 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용() 11,233 리스와 관련된 비용 합계 127,503 　 공시금액 () 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다. 당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 120,197백만원입니다. 리스의 총 현금유출액 　 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 120,197 　 공시금액 (5) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니다. 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기 　 (단위 : 백만원) 리스부채 합계 　　　 1,638,220 계약상 현금흐름 399,530 401,750 1,201,207 2,002,487 　 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 합계 구간 합계 (6) 전대리스연결실체는 주유소 운영과 관련하여 전대리스를 보유하고 있으며, 당분기 중 전대리스로 인해 발생한 수익은 2,266백만원 입니다. 18. 무형자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 장부금액 1,603,999 640,185 192,680 1,261,823 258,623 287,449 4,244,759 장부금액 총장부금액 1,727,227 1,014,156 192,680 1,770,024 1,032,311 917,958 6,654,356 감가상각누계액 및 상각누계액 (14,047) (280,625) 0 (417,930) (561,341) (596,474) (1,870,417) 손상차손누계액 (109,181) (93,346) 0 (90,271) (208,424) (34,032) (535,254) 정부보조금 0 0 0 0 (3,923) (3) (3,926) 　 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 　 고객관련 무형자산 브랜드가치 기술에 기초한 무형자산 자본화된 개발비 지출액 기타무형자산 전기말 (단위 : 백만원) 장부금액 1,603,178 650,091 192,680 1,291,867 244,445 292,323 4,274,584 장부금액 총장부금액 1,726,405 1,014,156 192,680 1,770,025 1,011,523 911,247 6,626,036 감가상각누계액 및 상각누계액 0 (270,719) 0 (387,887) (555,510) (581,926) (1,796,042) 손상차손누계액 (123,227) (93,346) 0 (90,271) (208,424) (36,994) (552,262) 정부보조금 0 0 0 0 (3,144) (4) (3,148) 　 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 　 고객관련 무형자산 브랜드가치 기술에 기초한 무형자산 자본화된 개발비 지출액 기타무형자산 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 1,603,178 650,091 192,680 1,291,867 244,445 292,323 4,274,584 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 21,337 4,753 26,090 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 488 3,405 3,893 정부보조금 수령 0 0 0 0 (830) 0 (830) 당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산 및 영업권 0 (9,906) 0 (30,044) (6,759) (13,261) (59,970) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권(1) 0 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 무형자산 및 영업권(2) 0 0 0 0 0 0 0 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 (202) (202) 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 821 0 0 0 (58) 431 1,194 기말의 무형자산 및 영업권 1,603,999 640,185 192,680 1,261,823 258,623 287,449 4,244,759 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 고객관련 무형자산 브랜드명 기술에 기초한 무형자산 자본화된 개발비 지출액 기타무형자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 1,632,467 689,713 192,680 1,390,269 168,853 300,225 4,374,207 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 122,477 13,798 136,275 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 3,880 30,911 34,791 정부보조금 수령 0 0 0 0 (834) 0 (834) 당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산 및 영업권 0 (39,622) 0 (120,171) (20,313) (43,913) (224,019) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권(1) (29,483) 0 0 0 (29,908) (6,192) (65,583) 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 무형자산 및 영업권(2) 0 0 0 21,769 265 918 22,952 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 (3,502) (3,502) 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 194 0 0 0 25 78 297 기말의 무형자산 및 영업권 1,603,178 650,091 192,680 1,291,867 244,445 292,323 4,274,584 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 영업권 영업권 이외의 무형자산 　 고객관련 무형자산 브랜드명 기술에 기초한 무형자산 자본화된 개발비 지출액 기타무형자산 전기 전기 중 연결실체는 미래경제적 효익 창출 가능성이 낮다고 판단되는 개발비 등에 대하여 65,583백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 2018년 및 2019년 전기전자부문의 기술력 등에 대하여 사업환경 악화 등으로 인해 손상차손 96,836백만원을 인식하였으나, 전기 중 향후 시장전망 및 실적이 회복됨에 따라 과거에 인식했던 손상차손 금액 22,591백만원을 환입하였으며, 각 개별자산별로 각 개별 자산별로 기술력 21,769백만원, 개발비 265백만원, 소프트웨어 566백만원을 배부하였습니다. 그 외 회원권 등에 대하여 361백만원의 손상차손 환입을인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 영업권 이외에 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 각각 248,744백만원 및 246,201백만원입니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비한정 내용연수 무형자산 248,744 　 영업권 이외의 무형자산 전기말 (단위 : 백만원) 비한정 내용연수 무형자산 246,201 　 영업권 이외의 무형자산 　 19. 온실가스 배출권과 배출부채 (연결) (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다. 온실가스 배출권과 배출부채 　　 무상할당배출권(단위:천tCO2-eq) 8,280 10,583 9,220 10,624 9,897 48,604 　 기간 기간 합계 　 계획기간 　 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 (2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천tCO2-eq,백만원) 배출권 수량의 변동 (단위:천tCO2-eq) 　　 기초 및 무상할당(1) 8,539 0 10,583 1,792 9,220 98 10,624 4 9,897 0 전기이월 61 0 254 0 424 0 330 0 0 0 매입(매각)(2) 120 1,792 (316) (1,676) (162) (84) 88 808 0 0 정부제출(2) (8,466) 0 (10,095) (18) (7,986) 0 (9,268) 0 0 0 차입(이월)(2) (254) 0 (423) 0 (330) 0 102 0 0 0 기타 0 0 (3) 0 0 0 0 0 0 0 합계, 배출권 0 1,792 0 98 1,166 14 1,876 812 9,897 0 　 기간 　 계획기간 　 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 　 배출권 정보 　 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 (1) 최초 무상할당 수량에서 추가 및 할당취소분 등을 고려한 수량입니다.(2) 당분기말 현재 기준 추정치로, 정부의 인정결과에 따라 변경될 수 있습니다.(3) 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(5) 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 10,556천톤입니다. (6) 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 배출부채의 증감내용 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 866 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 642 환입된 충당부채, 기타충당부채 (37) 상계된 충당부채, 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 1,471 　 배출부채 전기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 6,061 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 2,356 환입된 충당부채, 기타충당부채 (6,666) 상계된 충당부채, 기타충당부채 (885) 기말 기타충당부채 866 　 배출부채 20. 담보제공자산 (연결) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산에 대한 공시(원화:백만원, 외화:천) 　 (단위 : 백만원) 담보로 제공된 자산의 장부금액(원화:백만원, 외화:천) 6,126,078 USD 5,798 EUR 14,321 NOK 386,721 INR 1,409,897 　 USD 189,718 INR 9,444,811 - 19,288 6,145,366,USD 195,516,EUR 14,321,NOK 386,721,INR 10,854,709 담보설정금액1(원화:백만원, 외화:천) 3,755,775 USD 8,000 EUR 6,650 NOK 476,195 INR 755,000 　 USD 40,000 INR 1,500,000 1,023,869 USD 7,930 　 담보설정금액2(원화:백만원, 외화:천) USD 95,025 　　　　　　　　　　 담보설정금액3(원화:백만원, 외화:천) DEM 84,000 　　　　　　　　　　 담보설정금액 합계(원화:백만원, 외화:천) 　　　　　　　　　　 4,779,644,USD 150,165,EUR 6,650,NOK 476,195,DEM 84,000,INR 2,255,000 차입금의 종류 장기차입금 - 장기차입금 장단기차입금 장단기차입금 　 단기차입금 단기차입금 인수금융 장기차입금 　 담보로 제공된 자산과 관련된 차입금액(원화:백만원, 외화:천) 2,671,490 - EUR 6,650 NOK 7,064 INR 732,173 　 USD 40,000 USD 3,757 250,000 USD 7,140 2,921,490,USD 50,897,EUR 6,650,NOK 7,064,INR 732,173 담보권자 한국산업은행 외 Bank of Hope BNP Paribas Fortis Bank, Belgium Innovasjon Norge 외 1개사 ㈜신한은행 　 Wells Fargo ICICI Bank KB증권, 한국증권금융 HIHD Co., Ltd. 　 담보관련 추가설명 　　　　　 연결실체는 공정신설투자 등의 투자계획이 있으며, 보고기간말 현재 약정되었거나 약정될 금액은 340,628백만원입니다. 연결실체의 종속기업인 HD현대케미칼㈜는 HPC공정 및 MX공정과 관련하여 재산종합보험(부보금액 5조 9,755억원)을 가입하고 있고, 해당 보험금 수령권에 대하여 KDB산업은행 등 대주단에 담보로 제공하고 있습니다(질권설정 금액 : 2조 8,440억원). 또한, 종속기업인 HD현대인프라코어㈜의유형자산에 대한재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 　　 또한 연결실체의 차입금 2,500억원과 관련하여 HD현대건설기계㈜ 주식 전체 및 HD현대인프라코어㈜ 주식 일부(41,824,369주)가 케이비증권㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 　　 담보 관련 차입약정에 대한 기술 　　　　　　　　　　 연결실체는 VND 2,600,000백만 차입약정과 관련하여 건조중인 선박, 건조용 원자재 및 수출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다. 담보 관련 지급보증에 대한 기술 　　　　　　　　　　 연결실체는 당분기말 현재 선박선수금과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 44 참조) 　 담보의 종류 담보의 종류 합계 　 유형자산 재고자산 및 매출채권 주식 Grande Ltd.선박 　 유형자산1 유형자산2 유형자산3 유형자산4 유형자산5 유형자산 합계 재고자산 및 매출채권1 재고자산 및 매출채권2 　 21. 장ㆍ단기금융부채 (연결) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 4,379,025 2,138,975 14,187 0 0 6,532,187 기타비유동금융부채 6,681,755 4,786,986 2,341 197,484 923 11,669,489 　 차입금 사채 당기손익인식금융부채 전환우선주 () 장기금융보증부채 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 4,013,779 2,152,372 5,837 0 0 6,171,988 기타비유동금융부채 7,445,890 4,514,146 2,540 197,484 1,086 12,161,146 　 차입금 사채 당기손익인식금융부채 전환우선주 () 장기금융보증부채 금융부채, 분류 합계 () 전기 중 HD현대사이트솔루션㈜의 전환사채 중 일부가 전환권 행사에 따라 전환우선주로 전환되었으나, 연결실체는 매수청구권이 부여된 신주에 대해 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 없다고 판단하여 상환금액을 비지배지분이 아닌 부채로 계상하고 있습니다. 22. 매입채무 및 기타채무 (연결) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 9,217,993 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 5,657,984 단기미지급금 2,377,390 유동으로 분류되는 미지급비용 1,180,396 단기예수보증금 2,223 장기매입채무 및 기타비유동채무 916,851 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금 859,824 비유동으로 분류되는 미지급비용 8,106 장기예수보증금 48,921 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 8,325,569 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 4,751,151 단기미지급금 2,337,827 유동으로 분류되는 미지급비용 1,234,415 단기예수보증금 2,176 장기매입채무 및 기타비유동채무 896,326 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금 844,761 비유동으로 분류되는 미지급비용 8,702 장기예수보증금 42,863 　 　 공시금액 23. 기타부채 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 40,446 기타 유동부채 단기선수수익 11,873 단기이연수익 26,819 그 밖의 기타유동부채 1,754 기타 비유동 부채 3,160 기타 비유동 부채 장기선수수익 0 장기이연수익 0 그 밖의 기타비유동부채 3,160 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 43,737 기타 유동부채 단기선수수익 13,931 단기이연수익 27,138 그 밖의 기타유동부채 2,668 기타 비유동 부채 2,982 기타 비유동 부채 장기선수수익 0 장기이연수익 0 그 밖의 기타비유동부채 2,982 　 　 공시금액 24. 차입금과 사채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 　　 한국산업은행 외 　　 수협은행 외 　　 다올투자증권 　　 한국산업은행 외 　　 국민은행 외 　　 한국수출입은행 　　 - 　　 - 　　　　　 한국수출입은행 외 　 차입금, 이자율 0.0454 0.0652 　 0.0350 0.0660 　　　 0.0372 0.0494 0.0558 　 0.0053 0.0638 　　　 0.0480 　　　　　　　　　 0.0200 0.0900 　　 유동 차입금 　　 764,159 　　 31,232 　　 30,000 　　 237,133 　　 522,652 　　 90,000 　　 0 　　 0 　　 1,675,176 　　 536,842 2,212,018 유동성장기차입금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,167,256 유동성장기차입금 현재가치할인차금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (248) 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,379,026 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 원화일반대출 외화일반대출 융통어음(CP) Invoice Loan Usance L/C 네트워크론 제작금융 수출채권양도 합계, 국내연결기업 외화대출 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 　　 한국산업은행 외 　　 한국수출입은행 외 　　 신한은행 　　 대화은행(UOB) 외 　　 농협은행 외 　　　　　 한국수출입은행 　　 한국수출입은행 　　　　　 하나은행 외 　 차입금, 이자율 0.0473 0.0666 　 0.0500 0.0683 　　　 0.0497 0.0513 0.0664 　 0.0022 0.0638 　　　　 0.0510 0.0542 　　　　　　　 0.0200 0.0980 　　 유동 차입금 　　 753,600 　　 39,538 　　 70,000 　　 96,606 　　 537,748 　　 0 　　 130,000 　　 3,821 　　 1,631,313 　　 626,355 2,257,668 유동성장기차입금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,756,373 유동성장기차입금 현재가치할인차금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (262) 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,013,779 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 원화일반대출 외화일반대출 융통어음(CP) Invoice Loan Usance L/C 네트워크론 제작금융 수출채권양도 합계, 국내연결기업 외화대출 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 　　 하나은행 외 　　 한국자산관리공사 　　 중국공상은행 외 　　 한국산업은행 외 　　 한국투자증권 　　 한국에너지공단 　　 한국수출입은행 　　　　　 한국산업은행 외 　 차입금, 이자율 0.0173 0.0621 　　　 0.0710 0.0170 0.0710 　 0.0213 0.0612 　　　 0.0555 0.0075 0.0375 　　　 0.0518 　　　 0.0220 0.0875 　　 장기차입금 　　 5,016,776 　　 30,440 　　 380,350 　　 3,201,490 　　 50,000 　　 10,823 　　 60,000 　　 8,749,879 　　 111,597 8,861,476 현재가치할인차금, 장기차입금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (12,712) 유동성장기차입금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (2,167,256) 유동성장기차입금 현재가치할인차금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 248 비유동차입금의 비유동성 부분 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 6,681,756 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 원화일반대출 (1) 판매후리스 (2) 외화일반대출 시설자금대출 (3) 융통어음(CP) 석유개발사업융자 (4) 제작금융차입금 합계, 국내연결기업 외화대출 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 　　 하나은행 외 　　 한국자산관리공사 　　 중국공상은행 외 　　 한국산업은행 외 　　 한국투자증권 　　 한국에너지공단 　　 한국수출입은행 　　　　　 한국산업은행 외 　 차입금, 이자율 0.0240 0.0636 　　　 0.0710 0.0170 0.0753 　 0.0213 0.0631 　　　 0.0555 0.0075 0.0375 　 0.0516 0.0518 　　　　 0.0220 0.0875 　　 장기차입금 　　 4,844,000 　　 30,440 　　 536,894 　　 3,505,073 　　 50,000 　　 10,361 　　 100,000 　　 9,076,768 　　 139,222 9,215,990 현재가치할인차금, 장기차입금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (13,989) 유동성장기차입금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (1,756,373) 유동성장기차입금 현재가치할인차금 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 262 비유동차입금의 비유동성 부분 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 7,445,890 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 원화일반대출 (1) 판매후리스 (2) 외화일반대출 시설자금대출 (3) 융통어음(CP) 석유개발사업융자 (4) 제작금융차입금 합계, 국내연결기업 외화대출 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 (1) 당분기말 현재 HD현대건설기계㈜ 주식 전체와 HD현대인프라코어㈜의 주식 일부가 케이비증권㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).(2) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나 자산의 매각요건을 충족하지 못하여, 이전대가를 차입금으로 인식하였습니다.(3) 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).(4) 연결실체가 참여한 컨소시엄은 예멘 4광구 개발사업에 대해 사업철수를 결정하였습니다. 이와 관련하여 한국에너지공단으로부터 차입한 금액은 당초 상환계획에 따라 유동성 분류를 하고 있으나, 향후 감독기관의 감면심의결과에 따라 상환여부가 결정되므로 차입금의 연도별 상환계획을 확정할 수 없습니다. (주석44 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 만기 2024-04-08 ~ 2031-01-28 2025-04-03 ~ 2028-07-20 2024-06-28 ~ 2028-08-19 　 사채, 이자율 1.60% ~ 5.73% 6.25% ~ 6.45% 1.00% ~ 4.35% 　 명목금액 6,566,040 175,084 200,500 6,941,624 보증여부 무보증사채 보증사채 무보증사채 　 사채할인발행차금 　　　 (12,826) 사채상환할증금 　　　 55 전환사채전환권조정 　　　 (2,892) 유동성사채 　　　 (2,140,500) 유동성사채할인발행차금 　　　 1,571 유동성사채상환할증금 　　　 (55) 유동성사채전환권조정 　　　 9 비유동 사채의 비유동성 부분 　　　 4,786,986 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 사채 　 회사채 (1) 외화회사채 (3) 전환사채 (2,4) 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 만기 2024-01-25 ~ 2031-01-28 2024-03-28 ~ 2028-07-20 2024-06-28 ~ 2028-08-19 　 사채, 이자율 1.21% ~ 5.73% 3.18% ~ 6.57% 1.00% ~ 4.35% 　 명목금액 5,667,000 812,322 200,500 6,679,822 보증여부 무보증사채 보증사채 무보증사채 　 사채할인발행차금 　　　 (10,310) 사채상환할증금 　　　 55 전환사채전환권조정 　　　 (3,048) 유동성사채 　　　 (2,153,380) 유동성사채할인발행차금 　　　 1,044 유동성사채상환할증금 　　　 (55) 유동성사채전환권조정 　　　 18 비유동 사채의 비유동성 부분 　　　 4,514,146 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 사채 　 회사채 (1) 외화회사채 (3) 전환사채 (2,4) (1) 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다(HD현대건설기계㈜의 연결재무제표 기준). 연결실체는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 '사채권자' 및 '사채관리회사'에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며 사채권자집회 결의에 따라 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 전환사채에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-08-19 사채, 만기 2028-08-19 사채, 액면이자율 0.0435 보장수익률 0.0435 행사기간 사채발행일 이후 1년이되는 날로부터 상환기일 1일 전까지 행사가격 498,850원/주 발행금액 400,000백만원 조기상환권 조항 동 전환사채의 보유자는 발행일로부터 5년 또는 6년이 되는 날(조기상환일)에 사채의 미상환 원리금의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있습니다. 또한, 사채 발행 후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지 보유자의 선택에 따라 801,844주의 전환우선주로 전환할 수 있습니다. 보유자가 전환기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에 전환우선주는 보통주식으로 자동전환됩니다. 만기상환방법 본 사채의 만기일인 2028년 8월 19일에 일시 상환합니다. 행사가격 산정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써, 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됩니다. 전환권 행사 당분기말 현재 종속회사인 HD현대사이트솔루션㈜가 발행한 전환사채 중 200,000백만원이 전환권 행사에 따라 전환우선주로 전환되었으며, 전환권 행사로 발행된 주식수는 400,922주 입니다. 연결실체는 매수청구권이 부여된 신주에 대해 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리가 없다고 판단하여 상환금액의 현재가치를 부채로 계상하고 있습니다. 　 차입금명칭 　 전환사채 　 제1회 무보증 사모 전환사채 　 (3) 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리(3.63%)를 원화로 지급하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 보증사채에 대해서 발행된 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 전환사채의 발행조건 　　 액면금액 1,500백만원 발행금액 1,500백만원 납입기일 2019-06-28 사채, 만기 2024-06-28 액면이자율 0.01 보장수익률 연복리 3% 행사가격 10,500원(액면가 500원) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 HD현대플라스포㈜(구, ㈜현대플라스포)의 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 가능 행사가격조정 조건 공모단가의 70%의 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정함. 　 차입금명칭 　 전환사채 　 제1회 무보증 사모 전환사채 (4) 전환우선주 전환우선주에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전환우선주, 발행회사 HD현대사이트솔루션㈜ 전환우선주, 발행일 2023-08-18 전환우선주, 이자율 0.0435 기타유동금융부채 197,484 　 전환우선주 전기말 (단위 : 백만원) 전환우선주, 발행회사 HD현대사이트솔루션㈜ 전환우선주, 발행일 2023-08-18 전환우선주, 이자율 0.0435 기타유동금융부채 197,484 　 전환우선주 (5) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. 차입금과 사채의 상환일정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 은행차입금, 미할인현금흐름 4,379,274 6,317,791 376,428 11,073,493 사채, 미할인현금흐름 2,140,500 4,241,124 560,000 6,941,624 전환우선주 0 197,484 0 197,484 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 6,519,774 10,756,399 936,428 18,212,601 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 전기말 (단위 : 백만원) 은행차입금, 미할인현금흐름 4,014,040 6,948,107 511,511 11,473,658 사채, 미할인현금흐름 2,153,380 3,966,442 560,000 6,679,822 전환우선주 0 197,484 0 197,484 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계 6,167,420 11,112,033 1,071,511 18,350,964 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (6) 당분기와 전기 중 차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 11,459,669 6,666,518 197,484 1,606,995 19,930,666 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(1) 　　　　　 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(1) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 4,958,255 1,046,588 0 0 6,004,843 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 (5,404,981) (812,880) 0 (71,529) (6,289,390) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 42,581 24,683 0 28,830 96,094 현재가치할인차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 1,543 0 0 0 1,543 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 1,051 0 0 1,051 전환사채의 전환(2) 0 0 0 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 3,715 1 0 73,924 77,640 재무활동에서 생기는 기말 부채 11,060,782 6,925,961 197,484 1,638,220 19,822,447 　 　 차입금 사채 전환우선주 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 10,704,115 7,018,627 260,243 1,807,754 19,790,739 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(1) 　　　　　 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(1) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 21,973,289 1,830,430 0 0 23,803,719 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 (21,248,444) (1,994,776) (409,683) (305,149) (23,958,052) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 21,278 14,099 0 11,105 46,482 현재가치할인차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 6,017 0 0 0 6,017 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 5,960 0 0 5,960 전환사채의 전환(2) 0 (197,484) 197,484 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 3,414 (10,338) 149,440 93,285 235,801 재무활동에서 생기는 기말 부채 11,459,669 6,666,518 197,484 1,606,995 19,930,666 　 　 차입금 사채 전환우선주 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 상기 재무활동현금흐름 외에 종속기업인 HD현대삼호㈜의 재무적 투자자에게 배정한 지배기업의 보통주(1,260,558주)의 매수청구권 행사로 인한 현금흐름 (-)45,005백만원이 있습니다.(2) 전기 중 종속기업인 HD현대사이트솔루션㈜의 전환사채 중 일부가 전환권 행사에 따라 전환우선주로 전환되었으나, 연결실체는 매수청구권이 부여된 신주에 대해 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 없다고 판단하여 상환금액을 비지배지분이 아닌 부채로 계상하고 있습니다. 25. 종업원급여 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 2,306,708 초과적립액을 제외한 사외적립자산, 공정가치() (2,214,250) 비유동 순확정급여부채 92,458 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 2,253,416 초과적립액을 제외한 사외적립자산, 공정가치() (2,165,237) 비유동 순확정급여부채 88,179 　 공시금액 () 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 초과적립액 각각 454,145백만원 및 499,534백만원은 기타비유동자산 중 사외적립자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 각각 2,668,395백만원 및 2,664,771백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 사외적립자산의 구성 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 2,667,069 1,326 2,668,395 　 퇴직연금확정급여제도 국민연금전환금 사외적립자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 2,663,419 1,352 2,664,771 　 퇴직연금확정급여제도 국민연금전환금 사외적립자산 합계 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. 당기손익으로 인식된 비용 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 56,992 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 59,140 이자비용, 확정급여제도 22,611 과거근무원가, 확정급여제도 1,650 이자수익, 확정급여제도 (28,723) 당기비용인식 기여금 2,314 퇴직위로금 609 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 42,544 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 47,738 이자비용, 확정급여제도 22,048 과거근무원가, 확정급여제도 0 이자수익, 확정급여제도 (30,682) 당기비용인식 기여금 3,440 퇴직위로금 1,138 　 　 공시금액 　 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 2,253,416 당기근무원가, 확정급여제도 59,140 과거근무원가, 확정급여제도 1,650 이자비용, 확정급여제도 22,611 퇴직급여 지급액 (37,725) 관계사 전(출)입 7,511 환율변동으로 인한 증가(감소), 확정급여채무 281 보험수리적손익 　 보험수리적손익 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 확정급여채무 (184) 총 재측정손익, 확정급여채무 (184) 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 확정급여채무 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 8 확정급여채무, 현재가치 2,306,708 　 　 확정급여채무의 현재가치 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 1,836,146 당기근무원가, 확정급여제도 205,440 과거근무원가, 확정급여제도 4,306 이자비용, 확정급여제도 90,039 퇴직급여 지급액 (249,574) 관계사 전(출)입 34,286 환율변동으로 인한 증가(감소), 확정급여채무 283 보험수리적손익 　 보험수리적손익 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 15 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 204,863 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 확정급여채무 119,566 총 재측정손익, 확정급여채무 324,444 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 확정급여채무 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 8,046 확정급여채무, 현재가치 2,253,416 　 　 확정급여채무의 현재가치 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사외적립자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 2,664,771 퇴직급여 지급액 (25,168) 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 0 이자수익, 확정급여제도 28,723 보험수리적손익 　 보험수리적손익 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 사외적립자산 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 사외적립자산 69 사외적립자산, 공정가치 2,668,395 　 　 사외적립자산 전기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 2,369,039 퇴직급여 지급액 (158,360) 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 328,840 이자수익, 확정급여제도 123,589 보험수리적손익 　 보험수리적손익 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 사외적립자산 1,168 기타 변동에 의한 증가(감소), 사외적립자산 495 사외적립자산, 공정가치 2,664,771 　 　 사외적립자산 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 26. 충당부채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채, 합계 223,746 501,763 236,248 1,471 196,933 1,160,161 유동충당부채 223,746 322,776 185,831 982 173,693 907,028 비유동충당부채 0 178,987 50,417 489 23,240 253,133 　 손실부담계약충당부채 제품보증충당부채 하자보수충당부채 탄소배출충당부채 그 밖의 기타충당부채 (1,2) 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채, 합계 250,476 485,183 196,246 866 201,412 1,134,183 유동충당부채 250,476 306,566 140,570 866 176,328 874,806 비유동충당부채 0 178,617 55,676 0 25,084 259,377 　 손실부담계약충당부채 제품보증충당부채 하자보수충당부채 탄소배출충당부채 그 밖의 기타충당부채 (1,2) 기타충당부채 합계 당분기말 소송 관련 충당부채 등으로 구성되어 있으며, 통상임금 소송 등과 관련하여 충당부채로 인식한 금액입니다(주석 45참조). (2) 환경부의 과징금 사전통지에 따라 계상한 충당부채가 포함되어 있으며, 당분기말 현재 과징금 부과여부 및 금액은 확정되지 않았습니다.전기말 소송 관련 충당부채 등으로 구성되어 있으며, 통상임금 소송 등과 관련하여 충당부채로 인식한 금액입니다(주석 45참조). (2) 환경부의 과징금 사전통지에 따라 계상한 충당부채가 포함되어 있으며, 전기말 현재 과징금 부과여부 및 금액은 확정되지 않았습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 250,476 485,183 196,246 866 201,412 1,134,183 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 30,440 59,761 59,646 642 6,436 156,925 환입된 충당부채, 기타충당부채 (61,622) (3,685) (5,200) (37) (8,433) (78,977) 상계된 충당부채, 기타충당부채 0 (42,701) (14,540) 0 (2,739) (59,980) 기타, 기타충당부채() 4,393 0 0 0 0 4,393 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 59 3,205 96 0 257 3,617 기말 기타충당부채 223,746 501,763 236,248 1,471 196,933 1,160,161 　 손실부담계약충당부채 제품보증충당부채 하자보수충당부채 탄소배출충당부채 그 밖의 기타충당부채 () 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 399,589 463,981 483,624 6,061 1,066,101 2,419,356 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 66,843 226,361 81,106 2,356 33,188 409,854 환입된 충당부채, 기타충당부채 (256,709) (18,938) (260,421) (6,666) (6,238) (548,972) 상계된 충당부채, 기타충당부채 0 (189,807) (108,168) (885) (892,448) (1,191,308) 기타, 기타충당부채() 40,778 0 0 0 0 40,778 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 (25) 3,586 105 0 809 4,475 기말 기타충당부채 250,476 485,183 196,246 866 201,412 1,134,183 　 손실부담계약충당부채 제품보증충당부채 하자보수충당부채 탄소배출충당부채 그 밖의 기타충당부채 () 기타충당부채 합계 당분기 관련 자산에 대한 손상차손 선 인식금액의 변동 등입니다(주석 11참조).전기 관련 자산에 대한 손상차손 선 인식금액의 변동 등입니다(주석 11참조). 27. 파생상품 (연결) 연결실체는 장래에 대금 등의 입금 시 예상되는 환율변동, 이자율위험 및 원유 등에 대한 가격변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 위험회피회계에 관련된 위험관리전략에 대한 공시 　　 노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 외화차입금의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 정제마진 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 원자재 가격 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 　 위험회피 　 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 　 통화선도1 통화선도2 통화스왑계약 이자율스왑 계약 제품선도 상품선물 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(원화:백만원, 외화:천) 파생상품의 미결제약정 내역 　 (단위 : 백만원) 파생상품 계약금액(원화:백만원, 외화:천) 　　　　　　 23,520,292 　　　　　　　　　　　　 40,415 　　　 554,052 36,000 　 14,300 　　　　　　　　 20,600 　　 68,859 328,129 1,296,322 　　　 11,875 69,810 725,590 345,500 40,000 8,773 620,419 가중평균약정환율(원) 　　　　　　 1,252.98 　　　　　　　　　　　　 1,347.18 　　　 1,312.57 0.00 　 0.00 　　　　　　　　 1.24 　　 9.61 1,430.65 1,316.04 　　　 1,299.42 1,342.50 1,251.02 6.91 0.00 1,346.80 0.00 평균만기일자, 파생상품 　　　　　　 2025-09-26 　　　　　　　　　　　　 2024-04-05 　　　 2024-07-20 - 　 2024-07-31 　　　　　　　　 2025-11-14 　　 2024-11-12 2025-05-06 2024-09-07 　　　 2025-01-10 2025-03-01 2026-09-24 2024-05-08 2024-06-11 2024-09-06 2024-05-23 계약건수, 파생상품 　　　　　　 8,118 　　　　　　　　　　　　 1 　　　 100 1 　 1 　　　　　　　　 2 　　 12 171 284 　　　 2 2 5 1 1 9 129 　 위험회피 　 공정가치위험회피 매매 목적 현금흐름위험회피 　 파생상품 유형 　 통화선도 전환주 매도청구권 () 이자율스왑1 원유선도 통화스왑 이자율스왑 상품선물 제품선도 통화선도 전환주 매도청구권 () 이자율스왑1 원유선도 통화스왑 이자율스왑 상품선물 제품선도 통화선도 전환주 매도청구권 () 이자율스왑1 원유선도 통화스왑 이자율스왑 상품선물 제품선도 　 매도통화 KRW, 매입통화 GBP 매도통화 USD, 매입통화 GBP 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 EUR 매도통화 KRW, 매입통화 JPY 매도통화 EUR, 매입통화 KRW 매도통화 USD, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 USD, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 EUR 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 CNY, 매입통화 USD 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 USD 매도통화 KRW, 매입통화 GBP 매도통화 USD, 매입통화 GBP 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 EUR 매도통화 KRW, 매입통화 JPY 매도통화 EUR, 매입통화 KRW 매도통화 USD, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 USD, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 EUR 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 CNY, 매입통화 USD 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 USD 매도통화 KRW, 매입통화 GBP 매도통화 USD, 매입통화 GBP 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 EUR 매도통화 KRW, 매입통화 JPY 매도통화 EUR, 매입통화 KRW 매도통화 USD, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 USD, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 EUR 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 CNY, 매입통화 USD 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 USD 매도통화 USD, 매입통화 USD () 연결실체가 보유한 현대중공업파워시스템㈜의 무의결권 전환주식에 대하여 투자자에게 매도청구권을 부여하였습니다(주석 44 참조). ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 ※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. 위험회피수단에 대한 세부 정보 공시_장부금액 　 (단위 : 백만원) 유동 파생상품 금융자산 28,112 0 0 0 0 0 110 15,511 183 435 50,621 66,860 94,972 비유동 파생상품 금융자산 57,813 0 0 0 0 0 444 37,993 0 0 0 38,437 96,250 유동 파생상품 금융부채 813,210 0 0 0 0 0 32,616 0 0 0 54,142 86,758 899,968 비유동 파생상품 금융부채 550,118 0 0 0 0 0 3,295 0 0 0 0 3,295 553,413 유동 당기손익인식금융자산 0 3 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 3 비유동 당기손익인식금융자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유동 당기손익인식금융부채 0 14,036 0 133 18 14,187 0 0 0 0 0 0 14,187 비유동 당기손익인식금융부채 0 270 0 0 2,071 2,341 0 0 0 0 0 0 2,341 유동확정계약자산 551,002 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 551,002 비유동확정계약자산 547,170 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 547,170 유동확정계약부채 35,768 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35,768 비유동확정계약부채 57,638 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57,638 　 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 　 공정가치위험회피 매매 목적 현금흐름위험회피 　 통화선도1 통화선도2 이자율스왑1 원유선도 기타 매매목적파생상품 매매목적파생상품 합계 통화선도3 통화스왑계약 이자율스왑2 상품선물 제품선도 현금흐름위험회피 합계 (4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. 파생상품관련 손익 내역 　 (단위 : 백만원) 수익(매출액) (190,478) 0 0 0 0 0 (12,688) 0 0 0 0 (12,688) (203,166) 매출원가 0 0 0 0 0 0 348 0 0 0 0 348 348 금융수익 18,657 7,069 446 6,037 470 14,022 0 42,466 0 0 0 42,466 75,145 금융원가 1,233,915 57,705 0 2,088 0 59,793 123 0 0 0 0 123 1,293,831 기타이익 1,061,563 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,061,563 기타손실 32,013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32,013 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 0 0 0 0 0 0 (70,437) (2,588) (195) 316 (3,765) (76,669) (76,669) 　 위험회피 　 공정가치위험회피 매매목적 파생상품 현금흐름위험회피 　 통화선도1 통화선도2 이자율스왑1 원유선도 기타 매매목적파생상품 매매목적 파생상품 합계 통화선도3 통화스왑계약 이자율스왑2 상품선물 제품선도 현금흐름위험회피 합계 파생상품 합계 　 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익의 내역 　 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (76,669) 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 17,284 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (59,385) 비지배지분에 귀속되는 기타포괄손익 (35,861) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 기타포괄손익 (23,524) 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간 52개월 이내 　 현금흐름위험회피 28. 자본금과 자본잉여금 (연결) (1) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 800,000,000주, 78,993,085주 및 1,000원입니다. 주식의 분류에 대한 공시 　 (단위 : 원) 수권주식수(단위:주) 800,000,000 총 발행주식수(단위:주) 78,993,085 주당 액면가액 1,000 　 보통주 (2) 자본잉여금자본잉여금은 주식발행초과금, 종속기업 및 관계기업 관련 자본잉여금과 지배기업의기타자본잉여금으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 3,090,454 2,165,583 5,256,037 　 자본 자본 합계 　 자본잉여금 　 주식발행초과금 기타자본구성요소 전기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 3,090,454 2,161,795 5,252,249 　 자본 자본 합계 　 자본잉여금 　 주식발행초과금 기타자본구성요소 　 29. 신종자본증권 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜가 발행하여 비지배지분으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 비지배지분으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 신종자본증권 발행일 2020-03-30 2020-09-24 2020-10-26 　 신종자본증권 만기 2050-03-30 2050-09-24 2050-10-26 　 신종자본증권 이자율 0.0350 0.0365 0.0365 　 신종자본증권 발행금액 280,000 130,000 20,000 430,000 신종발행증권 발행비용 　　　 (1,076) 신종자본증권 합계 　　　 428,924 　 전체 종속기업 　 HD현대오일뱅크㈜ 　 신종자본증권의 구분 신종자본증권의 구분 합계 　 제 2회 사모 신종자본증권 제 3회 사모 신종자본증권 제 4회 사모 신종자본증권 전기말 (단위 : 백만원) 신종자본증권 발행일 2020-03-30 2020-09-24 2020-10-26 　 신종자본증권 만기 2050-03-30 2050-09-24 2050-10-26 　 신종자본증권 이자율 0.0350 0.0365 0.0365 　 신종자본증권 발행금액 280,000 130,000 20,000 430,000 신종발행증권 발행비용 　　　 (1,076) 신종자본증권 합계 　　　 428,924 　 전체 종속기업 　 HD현대오일뱅크㈜ 　 신종자본증권의 구분 신종자본증권의 구분 합계 　 제 2회 사모 신종자본증권 제 3회 사모 신종자본증권 제 4회 사모 신종자본증권 (2) 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 신종자본증권의 발행조건 　 (단위 : 백만원) 신종자본증권 발행금액 280,000 130,000 20,000 신종자본증권 만기 30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 신종자본증권 이자율 발행일~2025-03-30 : 연 고정금리 3.50% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년 만기 국고채 수익률 + 연 2.215% + 연 2.00% (Step-up 조항) 발행일~2025-09-24 : 연 고정금리 3.65% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년 만기 국고채 수익률 + 연 2.473% + 연 2.00% (Step-up 조항) 발행일~2025-10-26 : 연 고정금리 3.65% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년 만기 국고채 수익률 + 연 2.441% + 연 2.00% (Step-up 조항) 신종자본증권 이자지급요건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 신종자본증권에 대한 기술 연결실체의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 연결실체의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 연결실체의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 　 전체 종속기업 　 현대오일뱅크㈜ 　 신종자본증권의 구분 　 제 2회 사모 신종자본증권 제 3회 사모 신종자본증권 제 4회 사모 신종자본증권 상기 신종자본증권은 만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 30. 자본조정 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. 그밖의 자본 당분기말 (단위 : 백만원) 자본조정 854,127 자본조정 자기주식 489,547 기타자본조정 364,580 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 자본조정 854,121 자본조정 자기주식 489,547 기타자본조정 364,574 　 　 공시금액 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원, 주식수:주) 자기주식수의 내역 당분기말 　 자기주식() 8,324,655 489,547 598,543 　 자본 　 자기주식 　 주식수 장부금액 공정가치 전기말 　 자기주식() 8,324,655 489,547 526,951 　 자본 　 자기주식 　 주식수 장부금액 공정가치 () 지배기업이 분할 전 HD한국조선해양㈜로 부터 승계받은 자기주식 중 지배기업에대한 지분상당액 및 2017년 중 추가 취득한 지분상당액입니다. 31. 기타포괄손익누계액 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익누계액의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 523,562 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 130,067 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (14,475) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 68,115 지분법자본변동 8,982 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 330,873 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 408,798 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,466 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 9,050 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 43,163 지분법자본변동 9,872 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 334,247 　 　 공시금액 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,894) (3,546) (5,440) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (23,524) (35,861) (59,385) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 24,951 43,326 68,277 지분법자본변동 (892) 2,360 1,468 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 131 14 145 지분법 이익잉여금 변동 (2) 0 (2) 기타포괄손익 합계 (1,230) 6,293 5,063 　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,550 7,907 11,457 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (13,247) (23,653) (36,900) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 35,993 66,874 102,867 지분법자본변동 (1,639) 3,496 1,857 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 620 138 758 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (40) (14) (54) 지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 기타포괄손익 합계 25,237 54,748 79,985 　 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 32. 이익잉여금 (연결) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 2,391,942 이익잉여금(결손금) 임의적립금 641,625 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,750,317 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 2,439,212 이익잉여금(결손금) 임의적립금 641,625 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,797,587 　 　 공시금액 33. 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (연결) (1) 사업결합당분기 중 연결실체 내 종속기업인 HD현대주공업㈜와 HD현대중공업모스㈜가 합병하였습니다. (2) 종속기업에 대한 소유지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 소유지분이 증가한 경우 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역 　 (단위 : 백만원) 종속기업에 대한 소유지분율, 지분변동전 0.9665 종속기업에 대한 소유지분율, 지분변동후 0.9665 종속기업에 대한 지분변동사유 연결실체내 자본거래 비지배지분의 증감 (49) 지배주주지분의 증감 49 　 HD현대삼호㈜ 2) 소유지분이 감소한 경우당분기 해당 사항 없습니다. 34. 수익 (연결) (1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 수익의 내역은 다음과 같습니다. 수익의 원천에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,728,416 지분법손익, 수익 (10,831) 위험회피손익, 수익 (203,167) 수익(매출액) 16,514,418 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,446,362 지분법손익, 수익 (7,567) 위험회피손익, 수익 (164,824) 수익(매출액) 15,273,971 　 공시금액 (2) 수익의 구분당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,122,491 6,306,121 1,037,852 3,198,945 491,608 74,412 (7,503,013) 16,728,416 　 제품과 용역 제품과 용역 합계 　 제품 　 정유 조선해양 전기전자 건설장비 선박서비스 기타 중요한 조정사항 () 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,467,292 5,533,578 674,134 3,444,044 405,884 62,834 (5,141,404) 15,446,362 　 제품과 용역 제품과 용역 합계 　 제품 　 정유 조선해양 전기전자 건설장비 선박서비스 기타 중요한 조정사항 () () 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 지역별 수익 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_지역별 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,516,596 1,048,828 5,327,052 3,295,410 540,530 16,728,416 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 지역 합계 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,003,186 962,949 5,105,214 2,689,203 685,810 15,446,362 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 지역 합계 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 인식시기 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 11,427,820 5,300,596 16,728,416 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,554,629 4,891,733 15,446,362 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 계약의 존속기간에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_계약의 존속기 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,601,138 6,127,278 16,728,416 　 단기 계약(1년 이내) 장기 계약(1년 초과) 계약의 존속 기간 합계 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,370,937 5,075,425 15,446,362 　 단기 계약(1년 이내) 장기 계약(1년 초과) 계약의 존속 기간 합계 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.(3) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. 직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보 　 (단위 : 백만원) 계약일, 수주산업 2014-07-08 　 부문 　 조선해양 　 전체 계약 　 NASR 2 () () 연결실체는 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하고 있으며 당분기말 현재 1건의계약에 대하여 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 해당 건과 별도로, NASR 2 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일을 공시하였으므로 그 내용을 공시하였습니다. (4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 계약잔액의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 5,099,319 비유동매출채권 216,232 유동계약자산 7,187,255 비유동계약자산 203 유동계약부채 12,259,055 비유동계약부채 124,502 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 4,487,471 비유동매출채권 205,185 유동계약자산 7,423,296 비유동계약자산 203 유동계약부채 12,031,175 비유동계약부채 120,124 　 공시금액 　 계약부채에 대해 인식한 수익 　 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 2,539,473 　 공시금액 (5) 수행의무와 수익인식 정책연결실체의 수행의무와 수익인식 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (6) 건설 계약1) 당분기 중 수주 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. 수주한 계약의 변동내역 공시 　 (단위 : 백만원) 기초의 계약잔액(1) 67,469,854 신규계약액(2) 15,503,421 건설계약으로 인한 수익(매출액)(3) (5,548,186) 기말의 계약잔액(4) 77,425,089 　 공시금액 (1) 기초 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준으로 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였습니다.(2) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.(3) 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법손익 매출은 포함되어 있지 않습니다.(4) 공동영업(FDH JV)과 관련한 계약잔액은 포함되어 있지 않습니다.연결실체는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 당분기말 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기는 아래와 같습니다. 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기 　 (단위 : 백만원) 예상금액, 계약잔액 18,492,040 25,189,284 33,743,765 77,425,089 　 2024년 2025년 2026년 이후 합계 구간 합계 2) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은다음과 같습니다. 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역 　 (단위 : 백만원) 누적공사수익 20,511,952 287,039 38,972 31,853 20,869,816 누적공사원가 19,870,286 322,031 36,370 28,070 20,256,757 누적공사손익 641,666 (34,992) 2,602 3,783 613,059 공사미수금(1) 　　　　　 공사미수금(1) 청구분 449,219 8,738 0 0 457,957 계약자산 6,945,076 5,215 8,986 9,383 6,968,660 계약부채 10,129,707 4,892 37,500 0 10,172,099 손실부담계약충당부채 합계 143,817 7,516 6,448 0 157,781 　 　 조선해양 (2) 전기전자 선박서비스 건설기계 전체 계약 합계 (1) 당분기말 현재 청구채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 각각 7,678백만원 및 13,813백만원이며, 상기 공사미수금은 대손충당금이 차감된 금액입니다. 한편, 상기공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 1,347백만원입니다.(2) 누적손익에는 연결범위로 편입되기 전 금액이 포함되어 있으며, 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다. 3) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향① 총계약원가 변동의 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 　 (단위 : 백만원) 총계약수익의 추정의 변동(1) 969,759 178 551 420 970,908 총계약원가의 추정 변동(2) 1,875,714 5,993 200 411 1,882,318 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향(1) (154,736) (4,268) 372 (3) (158,635) 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향(1) (751,219) (1,547) (22) 12 (752,775) 총계약수익과 원가의 추정 변동이 손익에 미치는 영향 합계(1) (905,955) (5,815) 350 9 (911,411) 계약자산 변동 (140,028) (717) (56) (3) (140,804) 계약부채 변동 77,945 (4,127) (306) 0 73,512 　 조선해양 (2) 선박서비스 전기전자 건설기계 전체 계약 합계 (1) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.(2) 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련된 내용은 포함되어 있지 않습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. ② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수, 현장설치비 등의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.연결실체는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다.조선해양 부문의 생산공수변동에 따른 위험은 공수관리 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당분기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 전기전자 및 건설기계 부문의 현장설치비가 10% 변동하는 경우 당분기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석 　 (단위 : 백만원) 생산공수의 변동 10%감소 10%증가 10%감소 10%증가 10%감소 10%증가 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 140,577 (129,671) 1,940 (1,825) 3,702 (2,763) 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 1,163,014 (1,173,898) (7) (108) 4,437 (4,437) 계약자산 변동 78,002 (76,399) 400 (370) 2,850 (835) 계약부채 변동 (48,574) 28,882 (700) 706 (1,197) 2,210 　 전체 계약 　 조선해양 () 전기전자 건설기계 　 범위 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 () 공동영업(FDH JV)과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다. (7) 자산으로 인식한 계약체결증분원가연결실체는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다. 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산, 기초 311,888 증가, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 27,182 상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산() (17,458) 손상차손(환입), 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 3,963 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산, 기말 325,575 　 고객과의 계약체결원가 전기말 (단위 : 백만원) 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산, 기초 258,978 증가, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 161,776 상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산() (150,615) 손상차손(환입), 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산 41,749 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산, 기말 311,888 　 고객과의 계약체결원가 () 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다. 35. 판매비와 관리비 (연결) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 736,102 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 176,290 상여, 판관비 43,196 퇴직급여, 판관비 16,960 복리후생비, 판관비 61,393 감가상각비, 판관비 31,268 사용권자산 감가상각비, 판관비 20,262 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (54,518) 경상개발비, 판관비 85,057 광고선전비, 판관비 30,197 도서인쇄비, 판관비 1,035 동력비, 판관비 646 A/S비용, 판관비 86,314 보험료, 판관비 6,011 사무관리비, 판관비 1,322 소모품비, 판관비 1,983 수도광열비, 판관비 2,682 수선비, 판관비 3,391 여비교통비, 판관비 11,915 연구비, 판관비 7,095 교육훈련비, 판관비 2,510 외주용역비, 판관비 50,882 운반비, 판관비 39,412 임차료, 판관비 9,966 전산비, 판관비 11,043 접대비, 판관비 3,767 세금과공과, 판관비 9,555 지급수수료, 판관비 32,717 차량유지비, 판관비 3,379 판매수수료, 판관비 25,754 기타판매비와관리비 14,618 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 738,366 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 145,656 상여, 판관비 37,756 퇴직급여, 판관비 13,189 복리후생비, 판관비 41,567 감가상각비, 판관비 34,578 사용권자산 감가상각비, 판관비 23,898 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (20,316) 경상개발비, 판관비 72,742 광고선전비, 판관비 37,531 도서인쇄비, 판관비 1,172 동력비, 판관비 494 A/S비용, 판관비 82,102 보험료, 판관비 4,704 사무관리비, 판관비 1,236 소모품비, 판관비 2,255 수도광열비, 판관비 2,445 수선비, 판관비 3,657 여비교통비, 판관비 11,172 연구비, 판관비 10,903 교육훈련비, 판관비 2,881 외주용역비, 판관비 40,727 운반비, 판관비 51,615 임차료, 판관비 10,976 전산비, 판관비 9,593 접대비, 판관비 3,716 세금과공과, 판관비 8,301 지급수수료, 판관비 62,335 차량유지비, 판관비 3,185 판매수수료, 판관비 22,658 기타판매비와관리비 15,638 　 　 공시금액 36. 영업부문 (연결) 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 조선해양: 조선 및 해양플랜트, 엔진, 태양광 등 관련 사업② 정유: 원유정제처리 등 관련 사업③ 전기전자: 변압기, 고압차단기, 배전반, 회전기, 전력전자제어시스템, 풍력발전기 등의 제조 및 판매④ 건설장비: 건설용 기계장비, 산업용 운반기계 등의 제조 및 판매⑤ 선박서비스: 엔지니어링 서비스업, 엔진A/S⑥ 기타: 산업용 및 디스플레이용 로봇 제조 및 투자사업 등연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(1) 부문별 손익 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 6,121,290 13,122,491 1,037,852 3,186,824 491,608 329,099 (7,774,746) 16,514,418 내부매출액 (636,871) (5,417,829) (313,294) (988,167) (135,572) (283,013) 7,774,746 0 영업이익(손실) 173,659 318,560 148,280 191,341 56,781 257,555 (352,536) 793,640 분기순이익(손실) 202,152 243,864 107,543 147,351 48,410 235,131 (476,147) 508,304 감가상각비(2) 121,726 219,831 14,365 63,120 2,595 7,891 24,914 454,442 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 　 조선해양 정유 전기전자 건설장비 선박서비스 기타부문 중요한 조정사항 (1) 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 5,362,602 10,467,292 674,134 3,455,390 405,884 467,504 (5,558,835) 15,273,971 내부매출액 (544,459) (3,225,988) (157,395) (1,086,925) (110,329) (433,739) 5,558,835 0 영업이익(손실) (1,292) 280,019 41,589 271,945 47,465 399,030 (505,357) 533,399 분기순이익(손실) 59,028 212,084 25,615 207,488 38,435 368,072 (789,406) 121,316 감가상각비(2) 111,780 217,631 11,966 60,893 2,464 6,283 19,955 430,972 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 　 조선해양 정유 전기전자 건설장비 선박서비스 기타부문 중요한 조정사항 (1) 당분기 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.(2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.전분기 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.(2) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (2) 부문별 자산부채 영업부문의 자산부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 42,798,844 23,887,743 3,991,251 10,056,806 1,011,578 9,921,712 (21,874,685) 69,793,249 부채 21,738,347 16,270,117 2,657,810 5,230,650 695,945 3,523,612 (3,712,348) 46,404,133 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 　 조선해양 정유 전기전자 건설장비 선박서비스 기타부문 중요한 조정사항 () 전기말 (단위 : 백만원) 자산 42,693,714 22,407,360 3,567,253 9,754,014 880,139 9,616,938 (20,936,597) 67,982,821 부채 21,799,124 14,692,079 2,314,317 5,006,599 536,677 3,338,250 (2,936,062) 44,750,984 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 　 조선해양 정유 전기전자 건설장비 선박서비스 기타부문 중요한 조정사항 () 당분기말 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.전기말 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다. (3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 18,885,489 694,922 4,270,534 375,827 62,392 (7,774,746) 16,514,418 내부매출액 (5,392,410) (202,848) (2,070,723) (91,839) (16,926) 7,774,746 0 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 중요한 조정사항 () 지역 합계 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 17,490,582 638,027 2,254,166 391,010 59,021 (5,558,835) 15,273,971 내부매출액 (4,267,778) (184,855) (935,787) (160,254) (10,161) 5,558,835 0 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 중요한 조정사항 () 지역 합계 당분기() 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.전분기() 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (4) 지역별 비유동자산의 현황 지역별 비유동자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 합계 (투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산) 26,632,124 176,359 542,853 75,437 102,801 27,529,574 3,498,786 31,028,360 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 지역 소계 중요한 조정사항 (1) 합계 (2) 전기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 합계 (투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산) 26,713,932 156,041 530,042 75,840 102,481 27,578,336 3,513,468 31,091,804 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 지역 소계 중요한 조정사항 (1) 합계 (2) (1) 연결조정은 영업권 인식액 및 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액입니다. 37. 성격별 비용 (연결) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 (418,284) 재고자산 매입액 12,139,966 감가상각비 312,594 감가상각비, 사용권자산 81,878 무형자산상각비 59,969 종업원급여비용 1,048,580 기타 비용 2,496,075 성격별 비용 합계() 15,720,778 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 (239,238) 재고자산 매입액 11,421,442 감가상각비 290,485 감가상각비, 사용권자산 85,517 무형자산상각비 54,932 종업원급여비용 883,866 기타 비용 2,243,568 성격별 비용 합계() 14,740,572 　 공시금액 () 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 38. 금융수익과 금융비용 (연결) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 872,760 금융수익 이자수익(금융수익) 73,888 배당금수익(금융수익) 6,051 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 1,974 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 12,614 외화환산이익(금융수익) 342,729 외환차익(금융수익) 374,025 파생상품평가이익(금융수익) 29,634 파생상품거래이익(금융수익) 31,490 기타금융수익(비용) 355 금융원가 2,028,749 금융원가 이자비용(금융원가) 252,332 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 16,860 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 42,934 외화환산손실(금융원가) 179,011 외환차손(금융원가) 277,503 파생상품평가손실(금융원가) 1,093,082 파생상품거래손실(금융원가) 140,956 매출채권처분손실(금융원가) 7,735 사채상환손실 0 기타금융비용 18,336 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 932,958 금융수익 이자수익(금융수익) 63,299 배당금수익(금융수익) 6,118 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 6,708 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 43,248 외화환산이익(금융수익) 279,421 외환차익(금융수익) 451,052 파생상품평가이익(금융수익) 31,663 파생상품거래이익(금융수익) 50,827 기타금융수익(비용) 622 금융원가 1,893,504 금융원가 이자비용(금융원가) 216,121 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 31,232 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 22,805 외화환산손실(금융원가) 155,263 외환차손(금융원가) 462,251 파생상품평가손실(금융원가) 746,743 파생상품거래손실(금융원가) 82,395 매출채권처분손실(금융원가) 6,970 사채상환손실 149,440 기타금융비용 20,284 　 　 공시금액 39. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (연결) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타이익 1,099,778 기타이익 관계기업/공동기업투자처분이익 5,767 유형자산처분이익 2,811 사용권자산처분이익 5,512 무형자산처분이익 26 기타투자자산처분이익 0 확정계약평가이익 1,061,563 기타대손충당금환입 1,776 기타 22,323 기타손실 106,438 기타손실 지급수수료 4,082 유형자산처분손실 14,827 사용권자산처분손실 2,437 무형자산처분손실 15 기타의대손상각비 970 기부금 45,570 확정계약평가손실 32,013 기타 6,524 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기타이익 802,334 기타이익 관계기업/공동기업투자처분이익 0 유형자산처분이익 9,116 사용권자산처분이익 3,147 무형자산처분이익 73 기타투자자산처분이익 522 확정계약평가이익 727,612 기타대손충당금환입 561 기타 61,303 기타손실 163,208 기타손실 지급수수료 5,145 유형자산처분손실 3,626 사용권자산처분손실 720 무형자산처분손실 146 기타의대손상각비 90 기부금 19,722 확정계약평가손실 46,998 기타 86,761 　 　 공시금액 40. 법인세비용 (연결) (1) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 105,216 평균유효세율 0.1715 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 90,201 평균유효세율 0.4264 　 공시금액 (2) 글로벌 최저한세연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 국세조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 종속기업 HD Hyundai Technology Center India Private Limited, Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd., HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 가 속해있는 인도와 Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd., Hyundai Marine Solution Singapore Pte. Ltd. 및 고정사업장이 속해있는 싱가포르, Hyundai Marine Solution Middle East FZE 및 고정사업장이 속해있는 아랍에미레이트가 해당 요건을 충족하지 못한 것으로 검토되었습니다. 이에 따라 연결실체의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일 것으로 추정되는 국가에 소재한 고정사업장 및 종속기업들에 대한 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용 1,234백만원이 포함되어 있습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 41. 주당이익 (연결) (1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) 203,154,134,250 가중평균유통보통주식수(단위:주)() 70,668,430 기본주당이익(손실) 2,875 　 보통주 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) 62,128,528,004 가중평균유통보통주식수(단위:주)() 70,668,430 기본주당이익(손실) 879 　 보통주 () 가중평균유통보통주식수 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 당분기 　 유통주식수의 기초수량 70,668,430 가중치 91일/91일 가중평균유통보통주식수 70,668,430 　 보통주 전분기 　 유통주식수의 기초수량 70,668,430 가중치 90일/90일 가중평균유통보통주식수 70,668,430 　 보통주 (2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산출하지 아니합니다. 42. 현금흐름표 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) 508,304 조정항목 1,067,534 조정항목 퇴직급여 조정 54,678 감가상각비에 대한 조정 311,235 투자부동산감가상각비 조정 1,359 사용권자산감가상각비 조정 81,878 무형자산상각비에 대한 조정 59,969 대손상각비 조정 (54,518) 금융수익에 대한 조정 (466,889) 금융원가의 조정 1,606,495 지분법손익(매출액) 10,831 영업외수익 조정 (1,085,746) 영업외비용 조정 83,670 지분법손익 17,470 법인세비용 조정 105,216 금융수익(매출) (6,849) 금융비용(매출원가) 1,915 매출채권의 감소(증가) (355,023) 기타채권의 감소(증가) (60,975) 계약자산의 감소(증가) 342,796 재고자산의 감소(증가) (516,422) 파생상품의 감소(증가) (77,713) 기타유동자산의 감소(증가) 78,024 장기매출채권의 감소(증가) 4,170 장기기타채권의 감소(증가) 390 기타비유동자산의 감소(증가) (10,353) 확정계약의 감소(증가) 171,713 매입채무의 증가(감소) 886,550 기타채무의 증가(감소) (316,348) 계약부채의 증가(감소) 187,703 기타유동부채의 증가(감소) (6,618) 장기기타채무의 증가(감소) (281) 퇴직금의지급 (37,725) 퇴직금의 승계 7,511 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 25,167 충당부채의 증가(감소) 24,456 기타비유동부채의 증가(감소) (202) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) 121,316 조정항목 1,270,525 조정항목 퇴직급여 조정 39,104 감가상각비에 대한 조정 288,953 투자부동산감가상각비 조정 1,532 사용권자산감가상각비 조정 85,517 무형자산상각비에 대한 조정 54,932 대손상각비 조정 (20,316) 금융수익에 대한 조정 (391,022) 금융원가의 조정 1,325,828 지분법손익(매출액) 7,567 영업외수익 조정 (743,919) 영업외비용 조정 89,600 지분법손익 462 법인세비용 조정 90,201 금융수익(매출) (13,338) 금융비용(매출원가) 7,733 매출채권의 감소(증가) 131,598 기타채권의 감소(증가) 374,059 계약자산의 감소(증가) 160,677 재고자산의 감소(증가) (239,238) 파생상품의 감소(증가) (136,459) 기타유동자산의 감소(증가) 157,984 장기매출채권의 감소(증가) (266,683) 장기기타채권의 감소(증가) (2,386) 기타비유동자산의 감소(증가) 652 확정계약의 감소(증가) (2,067) 매입채무의 증가(감소) 375,948 기타채무의 증가(감소) (310,087) 계약부채의 증가(감소) 1,138,808 기타유동부채의 증가(감소) (535) 장기기타채무의 증가(감소) (12,269) 퇴직금의지급 (32,108) 퇴직금의 승계 8,287 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 16,808 충당부채의 증가(감소) (914,727) 기타비유동부채의 증가(감소) (571) 　 　 공시금액 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 본계정대체 280,082 유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감 61,173 차입금과 사채의 유동성대체 1,811,235 사용권자산과 리스부채의 대체 41,107 배당금 미지급 134,407 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 본계정대체 121,918 유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감 (25,207) 차입금과 사채의 유동성대체 1,113,174 사용권자산과 리스부채의 대체 25,526 배당금 미지급 261,577 　 공시금액 43. 금융상품 (연결) (1)-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 97,337 178,183 0 0 275,520 191,223 0 0 0 0 191,223 0 0 9,936 0 0 9,936 191,223 97,337 188,119 0 0 476,679 0 0 0 5,731,320 0 5,731,320 0 0 0 1,218,282 0 1,218,282 0 0 0 7,375,629 0 7,375,629 0 0 0 7,187,458 0 7,187,458 0 0 0 21,512,689 0 21,512,689 191,223 97,337 188,119 21,512,689 0 21,989,368 금융자산, 공정가치 　　　　　 275,520 　　　　　 191,223 　　　　　 9,936 　　　　　 476,679 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 476,679 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 　 공정가치금융자산 () 파생상품 매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 계약자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 105,510 273,694 0 0 379,204 470,992 0 0 0 0 470,992 0 0 8,154 0 0 8,154 470,992 105,510 281,848 0 0 858,350 0 0 0 4,400,503 0 4,400,503 0 0 0 1,830,180 0 1,830,180 0 0 0 6,709,802 0 6,709,802 0 0 0 7,423,499 0 7,423,499 0 0 0 20,363,984 0 20,363,984 470,992 105,510 281,848 20,363,984 0 21,222,334 금융자산, 공정가치 　　　　　 379,204 　　　　　 470,992 　　　　　 8,154 　　　　　 858,350 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 858,350 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 　 공정가치금융자산 () 파생상품 매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 계약자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 당분기말 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산은 109,966백만원 입니다.전기말 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산은 116,729백만원 입니다. (1)-2 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채 0 16,526 0 0 16,526 0 219,224 0 0 219,224 1,453,382 0 0 0 1,453,382 1,453,382 235,750 0 0 1,689,132 0 0 11,060,781 0 11,060,781 0 0 6,925,961 0 6,925,961 0 0 9,915,620 0 9,915,620 0 0 0 1,638,220 1,638,220 0 0 197,484 0 197,484 0 0 0 922 922 0 0 28,099,846 1,639,142 29,738,988 1,453,382 235,750 28,099,846 1,639,142 31,428,120 금융부채, 공정가치 　　　　 16,526 　　　　 219,224 　　　　 1,453,382 　　　　 1,689,132 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,689,132 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융부채 　 금융부채 매입채무및기타채무, 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 전환우선주 금융보증부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채 0 8,377 0 0 8,377 0 391,901 0 0 391,901 679,170 0 0 0 679,170 679,170 400,278 0 0 1,079,448 0 0 11,459,669 0 11,459,669 0 0 6,666,518 0 6,666,518 0 0 8,829,994 0 8,829,994 0 0 0 1,606,995 1,606,995 0 0 197,484 0 197,484 0 0 0 1,086 1,086 0 0 27,153,665 1,608,081 28,761,746 679,170 400,278 27,153,665 1,608,081 29,841,194 금융부채, 공정가치 　　　　 8,377 　　　　 391,901 　　　　 679,170 　　　　 1,079,448 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,079,448 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융부채 　 금융부채 매입채무및기타채무, 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 전환우선주 금융보증부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 공정가치위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치를 표시하지 않았습니다. (2) 공정가치의 측정① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 기술에 대한 공시 　　 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 1,569 0 133,672 135,241 0 1,983 93,247 95,230 0 191,223 0 191,223 0 9,936 0 9,936 　 금융자산, 분류 　 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 매출채권및기타채권 제외 당기손익인식금융자산 파생상품 매출채권및기타채권 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 96,915 0 135,561 232,476 0 10,773 92,731 103,504 0 470,992 0 470,992 0 8,154 0 8,154 　 금융자산, 분류 　 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 매출채권및기타채권 제외 당기손익인식금융자산 파생상품 매출채권및기타채권 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 　 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 0 14,456 2,070 16,526 0 1,453,382 0 1,453,382 0 0 219,223 219,223 　 금융부채, 분류 　 매입채무및기타채무를 제외한 당기손익인식금융부채 파생상품 매입채무및기타채무 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 0 5,837 2,540 8,377 0 679,170 0 679,170 172,678 0 219,223 391,901 　 금융부채, 분류 　 매입채무및기타채무를 제외한 당기손익인식금융부채 파생상품 매입채무및기타채무 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 평가기법 및 투입변수 수준2 자산 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 191,223 1,983 9,936 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 시장접근법, 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도가격, 할인율 등 CER Future 가격, 통화선도가격, 할인율 등 통화선도가격, 할인율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융자산, 분류 　 파생상품자산 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 　 파생상품 수익증권 등 매출채권 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 470,992 10,773 8,154 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 시장접근법, 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도가격, 할인율 등 CER Future 가격, 통화선도가격, 할인율 등 통화선도가격, 할인율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융자산, 분류 　 파생상품자산 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 　 파생상품 수익증권 등 매출채권 　 평가기법 및 투입변수 수준2 부채 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 1,453,382 14,438 18 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 LSMC (Least Square Monte-Carlo) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도가격, 할인율 등 통화선도가격, 할인율 등 보통주가격, 할인율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융부채, 분류 　 파생상품부채 당기손익인식금융부채 　 단기매매목적파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 679,170 5,819 18 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 LSMC (Least Square Monte-Carlo) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도가격, 할인율 등 통화선도가격, 할인율 등 보통주가격, 할인율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융부채, 분류 　 파생상품부채 당기손익인식금융부채 　 단기매매목적파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 ③ 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내용 당분기말 (단위 : 백만원) 기초금융자산, 공정가치 92,731 135,561 공정가치측정의 변경, 자산 　　 공정가치측정의 변경, 자산 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 556 　 기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 　 (1,889) 매입, 공정가치측정, 자산 2 0 매도, 공정가치측정, 자산 (42) 0 대체, 공정가치측정, 자산 0 0 기말금융자산, 공정가치 93,247 133,672 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 　 금융자산, 분류 　 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초금융자산, 공정가치 92,361 123,354 공정가치측정의 변경, 자산 　　 공정가치측정의 변경, 자산 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 419 　 기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 　 11,951 매입, 공정가치측정, 자산 6,001 135 매도, 공정가치측정, 자산 (5,498) (56) 대체, 공정가치측정, 자산 (552) 177 기말금융자산, 공정가치 92,731 135,561 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 　 금융자산, 분류 　 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동내용 당분기말 (단위 : 백만원) 기초금융부채, 공정가치 2,540 219,223 공정가치측정의 변경, 부채 　　 공정가치측정의 변경, 부채 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채 (470) 0 기말금융부채, 공정가치 2,070 219,223 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 　 금융부채, 분류 　 　 매입채무및기타채무를 제외한 당기손익인식금융부채 매입채무및기타채무 전기말 (단위 : 백만원) 기초금융부채, 공정가치 1,793 198,260 공정가치측정의 변경, 부채 　　 공정가치측정의 변경, 부채 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채 747 20,963 기말금융부채, 공정가치 2,540 219,223 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 　 금융부채, 분류 　 　 매입채무및기타채무를 제외한 당기손익인식금융부채 매입채무및기타채무 2) 당분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 　　 6,436 　　 3,313 　　 9,537 　　 9,440 　　 64,521 　　 93,247 　　 133,276 　　 396 　　 133,672 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　　 유사상장회사비교모형 　　 유사상장회사비교모형 　　 순자산가치법 　　 순자산가치법 　　 - 　　　　　 순자산가치법, 현금흐름할인모형, 유사상장회사 비교법 등 　　　　　　 유의적이지만 측정가능하지 않은 투입변수의 범위 　 0.51 　　 0.51 　　　　　　　　　　　　　 0.1309 1.1~1.57 　　　　　　　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 수익증권 건설공제조합 자본재공제조합 장기금융자산 기타 합계, 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 기타 지분상품 () 합계, 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 　 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR 할인율, 측정 투입변수 PBR () 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다. 　 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 　　 2,070 　　 219,223 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　　 이항모형 　　 현금흐름할인모형 유의적이지만 측정가능하지 않은 투입변수의 범위 　 0.2623 　 0.0870 　　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융부채, 범주 　 매입채무및기타채무를 제외한 당기손익인식금융부채 매입채무및기타채무 　 보통주 매도청구권 미지급금 　 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 　 할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 (3) 일괄 상계 또는 유사한 약정당분기말과 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 금융자산의 상계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 448,969 상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 (219,261) 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 229,708 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액 　 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금융상품 0 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보 0 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 229,708 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 전기말 (단위 : 백만원) 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 155,791 상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 (35,885) 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 119,906 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액 　 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금융상품 0 금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보 0 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 119,906 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 　 금융부채의 상계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 341,422 상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 (219,261) 상계를 조건으로하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 122,161 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액 　 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융상품 0 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보 0 상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 122,161 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 전기말 (단위 : 백만원) 상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 　 상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 57,650 상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 (35,885) 상계를 조건으로하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 21,765 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액 　 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융상품 0 금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 받은 현금담보 0 상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 21,765 　 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 순액계산 시 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액은 연결재무상태표에 표시되는 금융상품 순액의 한도까지만 반영하였습니다. 44. 우발부채와 약정사항 (연결) 　 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 50,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 10,352,050백만원, USD 808,941천, EUR 234,150천, CNY 3,670,950천, INR 2,404,000천, VND 2,600,000백만, NOK 50,000천, IDR 100,000,000천의 일반대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 453,650백만원 및 USD 8,557,105천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 외상담보대출 등과 관련하여 1,138,672백만원과 USD 931,713천, EUR 5,600천의 한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 Atlantic Specialty Insurance Company에 대하여 ㈜하나은행에서 발급한 USD 2,700천의 보증신용장을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 3,372,953백만원과 USD 30,927,236천, CNY 229,800천의 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 27,386,958천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결실체는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 백지어음 3매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. 연결실체는 한국석유공사 등을 포함한 컨소시엄을 구성하여 자원개발 사업에 투자를 하였으며, 2013년 중 연결실체가 참여한 컨소시엄은 사업철수를 결정하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 동 사업과 관련하여 한국에너지공단으로부터 차입을 하고 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 HD현대일렉트릭㈜는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 1,635백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 사업시행사 자금관리대리기관이 대출한 금액 2,558백만원의 이자지급에 대한 연대보증, 사업 시행 시 선수금으로 수취한 244백만원에 대한 보증 및 특수관계자 이외의 타인을 위하여 USD 1,654천, CNY 298,331천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 HD현대건설기계㈜는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,095백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 최초 설정된 근보증 한도액인 6,114백만원입니다. 2018년에 연결실체는 지배기업의 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 준수할 목적으로 종속기업인 HD현대미포㈜이 보유 중인 하이투자증권㈜의 지분을 4,720억원에 ㈜DGB금융지주에 매각하였습니다. 이와 관련하여 매도인의 진술 및 보장이 허위이거나 사실에 부합하지 않을 경우 손해배상책임이 있습니다. 매수인에게 발생한 손해액의 총액이 매매대금의 1%를 초과하는 경우 전체 손해액(손해배상액의 총액은 매매대금의 5%를 초과할 수 없음)에 대하여 보상 책임을 부담합니다. 한편, 연결실체는 2019년 10월에 ㈜DGB금융지주로부터 예상 손해배상금액 133억원을 통지받았으며, 예상 손해배상금액은 향후 협의 과정에서 변동될 수 있습니다. 연결실체는 청구로 인한 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 않았습니다. 종속기업인 HD한국조선해양㈜는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 HD현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜ 및 HD현대㈜로 인적분할되었으며, 이와 관련하여 지배기업은 상법 제530조의9제1항의 규정에 의거 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 에이치디현대㈜와 분할신설회사(HD현대로보틱스㈜)는 분할 전 에이치디현대㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 종속기업인 HD한국조선해양㈜은 2019년 4월 종속기업인 현대힘스㈜의 지분을 975억원에 허큘리스홀딩스에 매각하였습니다. 이와 관련하여 매도인의 진술 및 보장, 확약 기타의무의 위반으로 매수인에게 손해가 발생한 경우 매매대금의 5% 한도 내에서 손해배상책임을 부담합니다. 또한, 동 매각과 관련한 주주간 계약에는 지배기업의 동반매도참여권과 허큘리스홀딩스의 동반매각요청권이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 현대중공업파워시스템㈜ 이 체결한 공사계약(계약금액: USD 97,688천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다. 종속기업인 한국조선해양㈜는 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 HD한국조선해양㈜와 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 HD현대중공업㈜로 물적분할하였습니다. 이와 관련하여 HD한국조선해양㈜와 분할신설회사인 HD현대중공업㈜는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 HD현대중공업㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 종속기업인 HD한국조선해양㈜는 2018년 12월 1일을 합병기일로 하여 HD현대삼호㈜로부터 인적분할된 분할부문을 흡수합병하였습니다. 이와 관련하여 HD한국조선해양㈜과 HD현대삼호㈜는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할합병전 HD현대삼호㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 종속기업인 HD현대쉘베이스오일㈜의 타 주주인 The ShellPetroleum Company Limited(이하 "Shell")와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따르면 Shell은 보유하고 있는 40% 지분에 대해서 HD현대오일뱅크㈜에게 해당 시점 외부평가기관의 평가금액으로 지분을 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, HD현대오일뱅크㈜는 Shell이 보유하고 있는 40% 지분에 대해서 Shell에게 해당 시점 외부평가기관의 평가금액으로 지분을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다(2021년 8월부터 2029년 8월까지: Shell이 HD현대쉘베이스오일㈜로부터 매입하는 제품량이 일정수준에 미달할 경우, 2029년 8월 이후: 조건없음). 연결실체는 저유사업과 저장사업을 영위하는 현대오일터미널㈜ 지분의 90%를 2021년 중 오리온터미널유한회사에 매각하였고, 오리온터미널유한회사와 저유사업 매매옵션약정을 체결했습니다. 해당 약정에 따르면 연결실체는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매매일 이후 각 사업연도의 저유사업 영업이익이 2020년 저유사업 영업이익보다 3배 이상이 되는 경우 저유사업을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 오리온터미널유한회사는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매각일 이후 연결실체가 3개 이상의 저유소를 제3자에게 매각하는 등 요건충족시 저유사업을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 롯데케미칼㈜ 차입금에 대한 자금보충약정 948,000백만원 보증(연결실체 연대보증 포함) 받고 있습니다. 연결실체는 현대오일터미널㈜와 2021년 8월 11일에 물류센터 위탁운영계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 현대오일터미널㈜는 2021년 8월 20일부터 2030년 12월 31일까지 HD현대오일뱅크㈜ 소유의 저유소를 장기 위탁운영하기로 약정하였습니다. 연결실체는 현대오일터미널㈜와 2021년 8월 11일에 상표권 사용 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 2021년 8월 11일부터 10년의 기간 동안 '현대오일터미널' 상표를 현대오일터미널㈜에 제공하기로 약정하였습니다(단, 쌍방은 본 계약의 중도 임의 해지권 보유). 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 2021년 10월 31일 체결한 천연가스공급인수합의서(이하 "합의서")에 따라 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하기로 하였습니다. 동 합의서에 따르면 공급인수개시일은 2025년 10월이며, 고정약정물량의 공급기간은 2026년 3월부터 2034년 12월 31일까지입니다. 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 (주)코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사(구, (주)코람코에너지플러스위탁관리부동산 투자회사)와 책임임대차계약을 체결하였으며, 계약기간은 동 계약 개시일인 2020년 6월 1일로부터 10년입니다. 연결실체는 계약 종료 2년 6개월 전 연결회사가 요청할 경우, 계약기간을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 종속기업인 에이치디현대케미칼(주)는 롯데케미칼(주)와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 장기원료공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 에이치디현대케미칼(주)는 에이치디현대코스모(주)와 톨루엔 매매 계약 및 C9 매매계약과 관련하여 발생하는 채권 채무 상계 계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 2024년 12월 31일까지 유효합니다. 당분기말 현재 연결실체는 공동기업인 에이치디현대코스모(주)와 업무위탁계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 의하면 연결실체는 에이치디현대코스모(주)의 사업운영에 관한 업무를 위탁받아 인력파견 등 용역을 제공하고 그 대가를 수취하기로 약정되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 종속기업과 공동기업에 대한 구매자금의 지급과 관련하여 우리은행과 한도액 30,000백만원의 외상매출채권할인약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 비축유 임차와 관련하여 한국석유공사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 종속기업인 HD현대오씨아이㈜는 오씨아이㈜와 카본블랙 생산기술 설계계약을 체결하고 있으며, 계약에 따르면 1단계 상업가동일로부터 3년이 되는 날이 속한 연도를 포함하여 5년간 매년 카본블랙 제품의 연 매출액의 일정비율에 해당하는 금액을 오씨아이㈜에 지급할 의무가 있습니다. 또한, 당분기말 현재 HD현대오씨아이㈜는 원재료인 콜타르를 ㈜현대제철로부터 공급받고있습니다. 해당 계약은 2036년 12월 31일까지이며, ㈜현대제철이 계약기간을 연장하지 않겠다는 의사를 통지하지 않는 한, 1년씩 동일한 조건으로 연장됩니다. 당분기말 현재 지배기업은 시설자금차입금 2,813억원에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R&D센터 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 우발부채 및 약정사항1 우발부채 및 약정사항2 우발부채 및 약정사항3 우발부채 및 약정사항4 우발부채 및 약정사항5 우발부채 및 약정사항6 우발부채 및 약정사항7 우발부채 및 약정사항8 우발부채 및 약정사항9 우발부채 및 약정사항10 우발부채 및 약정사항11 우발부채 및 약정사항12 우발부채 및 약정사항13 우발부채 및 약정사항14 우발부채 및 약정사항15 우발부채 및 약정사항16 우발부채 및 약정사항17 우발부채 및 약정사항18 우발부채 및 약정사항19 우발부채 및 약정사항20 우발부채 및 약정사항21 우발부채 및 약정사항22 우발부채 및 약정사항23 우발부채 및 약정사항24 우발부채 및 약정사항25 우발부채 및 약정사항26 우발부채 및 약정사항27 우발부채 및 약정사항28 종속기업인 HD한국조선해양㈜는 2021년 7월 현대중공업파워시스템㈜의 일부지분(800,000주)을 1,440억원에 에이치자산운용 주식회사에 매각하였습니다. 이와 관련하여 매도인의 진술 및 보장, 확약 기타의무의 위반으로 매수인에게 매매대금의 1%를 초과하여 손해가 발생한 경우 매매대금의 5% 한도 내에서 손해배상책임을 부담합니다. 또한 동매각과 관련한 주주간 계약에는 HD한국조선해양㈜가 보유한 현대중공업파워시스템㈜의 잔여지분증권에 대한 동반매도 요구권 및 매도청구권이 포함되어 있습니다. 매도청구권에 대한 공시 　　 매도청구권 대상회사 HD한국조선해양㈜ 발행일 2021-07-30 대상주식의 종류() 현대중공업파워시스템㈜의 무의결권 전환주식 대상주식수 200,000주 행사기간 거래종결일로부터 3년이 경과한 날의 익일(2024-07-31)부터 행사가능 행사가격 본건 주당 매매금액에 거래종결일로부터 매도청구권 행사 대금 지급일까지 내부수익률 기준 연복리 5%를 가산한 금액 　 매도청구권 () 2022년 1월 HD한국조선해양㈜가 보유한 현대중공업파워시스템㈜의 보통주식이 무의결권 전환주식으로 변경되었습니다. 동 주식은 최대주주의 매도청구권 행사, 현대중공업파워시스템㈜의 상장예비심사승인 및 제 3자에 대한 경영권 변동을 수반하는 지분매각이 완료되기 직전 시점부터 의결권이 있는 보통주로 전환할 수 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 Aramco Overseas Company B.V.에 지배기업이 보유한 HD현대오일뱅크㈜의 지분 2.9%에 대한 콜옵션을 부여하는 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 콜옵션 내역 　　 발행일 2019-12-17 수량 7,107,390주 (지분율 2.9%) 행사기간 발행일로부터 5년 이내 (또는 IPO 전까지) 행사가격 주당 33,000원 　 콜옵션의 구분 　 콜옵션 　 Aramco Overseas Company B.V. 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 사우디 아람코 사 등과 원유 장기 구매 계약 및 정유 제품 공급 계약을 체결하였으며, 계약 내용은 아래와 같습니다. 계약 내역 　　 계약상대방 Saudi Arabian Oil Company Aramco Trading Company() Aramco Trading Singapore Pte Ltd. 계약기간 2020년 1월 1일 ~ 2039년 12월 31일 2020년 1월 1일 ~ 2039년 12월 31일 2020년 2월 1일 ~ 2039년 12월 31일 계약제품 사우디 원유 사우디 외 원유 휘발유, 경유, 항공유 　 원유 장기 구매 계약1 원유 장기 구매 계약2 정유제품 공급 계약 () 구매 약정 상 Aramco Trading Company의 원유판매권리를 자회사에 양도할 수 있음에 따라 Aramco Trading Company의 자회사들과 원유구매계약이 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 Global Vessel Solutions, L.P.와 HD현대마린솔루션㈜의 지분 38%에 대한 차액보상 조항 및 풋옵션을 부여하는 주주간 계약을 체결하고있습니다. 1) 차액보상 차액보상 내역 　　 발행일 2021-06-01 권리부여자 에이치디현대㈜ 요건 IPO 성공시 공모가격이 투자금 하회 기초자산 HD현대마린솔루션㈜ 주식 행사가격 공모가격(주가) - 투자금 　 차액보상 2) 풋옵션 풋옵션 내역 　　 발행일 2021-06-01 옵션부여자 에이치디현대㈜ 요건 HD현대마린솔루션㈜ IPO 실패시 만기일 발행일로부터 5년(1년 추가 가능) 행사가격 Max(투자금, 행사시점 주가) 　 풋옵션 당분기말 현재 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사가 보유한 HD현대사이트솔루션㈜의 전환사채 일부가 전환우선주(지분 19.78%)로 전환되었으며 해당 전환우선주는 매수청구권 약정을 포함하고 있습니다. 매수청구권에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 발행일 2021-08-19 매수청구권 대상회사 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자 대상주식의 종류 HD현대사이트솔루션㈜의 의결권부 배당우선 전환주식 대상주식수/투자원금 400,922주/200,000백만원 매수청구금액 투자원금 및 미수령배당금 행사사유 해당 주주가 상장연기권 행사 혹은 구주매출 철회시 만기일 발행일로부터 4년 이내(2년 추가 가능) 　 매수청구권 45. 주요 소송사건 (연결) 　 주요소송사건에 대한 공시 　　 소제기일 2016-03-31 2010년 04월 02일 등 2012-02-21 2023-03-29 2022-06-30 2023-09-29 2023-10-27 2023-12-23 2024-01-12 소송 당사자 원고: ABB, INC.(現 Hitachi Energy USA) , 피고: 미국 정부 원고: 택시사업자, 장애인 등, 피고: HD현대오일뱅크㈜ 외 6개사 원고: 한국쉘석유㈜, 피고: HD현대오일뱅크㈜ 원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7 개사 원고: Raepers NV, 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. "원고 : John Y. Lee, 피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc" 신청인: 디엘이앤씨 주식회사, 피신청인: HD현대케미칼 주식회사 신청인: 롯데건설 주식회사, 피신청인: HD현대케미칼 주식회사 신청인: 현대건설 주식회사, 피신청인: HD현대케미칼 주식회사 소송의 내용 2016년 03월 ABB, INC.(現 Hitachi Energy USA) 가 미국 상무부의 반덤핑 제2차 연례재심에서 4.07%의 반덤핑관세율 판정에 불복하여, 미국 국제무역법원(CIT)에 제소함 공정거래위원회는 2003년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지 적용되는 충전소에 대한 LPG 판매가격에 대하여 LPG 수입 2개사 및 종속기업을 포함한 정유 4개사가 담합행위(부당한 공동행위)를 하였다고 하여 과징금을 부과하였음. 공정거래위원회의 이 의결을 기초로 하여 개인택시 사업자 및 법인택시 사업자, 고용근로자 등 1,751명이 HD현대오일뱅크㈜를 포함한 정유 4개사와 LPG 수입 2개사에 대하여 손해배상을 청구하는 소송을 제기함. 한편 HD현대오일뱅크㈜는 공정거래위원회를 상대로 시정명령 및 과징금 부과 취소소송을 제기하여 승소 판결 확정된 바 있음. 한국쉘석유㈜는 과거 HD현대오일뱅크㈜ 부산정유공장과 현재 부산저유소에서 누출된 유류로 인해 토양오염 되었으므로 한국쉘석유 부지의 정화비용 등 기발생한 비용과 향후지출이 예상되는 비용의 합계액을 손해배상금으로 청구함. 원고는 Lucas county 법원에 HD현대건설기계㈜를 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상 청구함 원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함 원고는 HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 HD현대건설기계㈜를 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함 디엘이앤씨 주식회사는 HD현대케미칼 주식회사가 발주한 HPC Project Package 3 공사를 수행하였고, 이에 대하여 이미 지급받은 정산금액 외 추가 공사대금 약 384억 원이 지급되어야 한다고 주장하며 그 지급을 청구하는 중재를 대한상사중재원에 신청함 롯데건설 주식회사는 HD현대케미칼 주식회사가 발주한 HPC Project Package 2 공사를 수행하였고, 이에 대하여 이미 지급받은 정산금액 외 추가 공사대금 약 652억 원이 지급되어야한다고 주장하며 그 지급을 청구하는 중재를 대한상사중재원에 신청함 현대건설 주식회사는 HD현대케미칼 주식회사가 발주한 HPC Project Package 1 공사를 수행하였고, 이에 대하여 이미 지급받은 정산금액 외 추가 공사대금 약 1,700억 원이 지급되어야 한다고 주장하며 그 지급을 청구하는 중재를 대한상사중재원에 신청함 소송가액 　 284.5억원 142.44억원 (원고 청구취지 감축: 147.75억원 → 142.44억원) 미화 5천만불 유로 약 1천만 미화 4,890만불 384억원 652억원 1,700억원 진행상황 "2020년 05월 26일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 16.13%의 관세율을 수용하여 확정판결함, 2020년 07월 24일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소, 2022년 05월 24일 연방순회항소법원(CAFC) 파기환송 판결, 2023년 07월 25일 미국상무부(DOC)에서 관세율 재산정 결정 : 4.69%, 2023년 09월 19일 미국 국제무역법원(CIT)에서 미국 상무부(DOC)관세율 재산정 결정을 확정함, 2023년 12월 09일 미국 상무부의 정산명령(liquidation instruction)을 미국 관세청(CBP)에 발급함" 1심(서울중앙지방법원) 계류 중 "2018년 08월 20일 : 1심 피고 일부 승소, 2018년 09월 10일 : 2심 피고 및 상대방 항소, 1심 판결문에 따른 판결액은 79.7억원이며, 판결금 미납부 시 지연이자가 계속 발생하기 때문에 2018년 8월 22일 한국쉘석유㈜에 110.3억원(1심 판결문 판결액 79.7억원 및 8월 20일까지의 지연이자 30.6억원)을 납부하였음." 2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기 "2022년 6월 30일 : 원고 소제기2023년 11월 29일: 제1심 판결선고(원고청구 기각)" 2023년 9월 29일 : 원고 소 제기 "2023년 10월 27일 : 중재 신청 (중재신청서 송달일 2023년 11월 13일), 2024년 01월 19일 : 중재 판정부 구성통지" 2023년 12월 13일 : 중재 신청 (중재신청서 송달일 2023년 12월 29일) 2024년 1월 12일 : 중재 신청 향후 소송일정 및 대응방안 - 일부라도 패소 시 항소할 예정 현재 항소심(서울고등법원) 계류 중이며 일부라도 패소 시 상고 예정 연결실체는 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 연결실체의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임. 원고의 주장이 근거 없는 반면, 연결실체는 원고의 딜러 계약 주요 의무 위반을 토대로 합법적으로 계약을 종료한 것임을 적극 소명 연결실체는 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임 현재 중재절차 진행 중으로, 향후 중재기일 지정 예정 현재 중재절차 진행 중으로, 향후 중재기일 지정 예정 현재 중재절차 진행 중으로, 향후 중재기일 지정 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 제소자가 항소하지 않아 미국 국제무역법원(CIT)의 확정에 따라 미국 관세청(CBP)에서 해당 제품에대한 관세 계산 후 일부 관세를 환급받을 예정임 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜가 패소하는 경우 패소금액 중 HD현대오일뱅크㈜ 부담 부분에 한하여 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음. 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음. 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 중재 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 중재 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 중재 전망을 예측할 수 없음 　 변압기 반덤핑 2차 연례재심 피소(미국 연방순회항소법원) LPG 가격담합 관련 손해배상청구소송(서울중앙지방법원 2012가합85828 외) 한국쉘석유㈜ 토양오염 손해배상청구소송(서울고등법원 2018나2052465 외) 미국 제조물 책임 손해배상청구 벨기에 딜러 손해배상 소송 미국 변호사 손해배상 소송 추가공사대금 청구1(대한상사중재원 중재 제23111-0224호) 추가공사대금 청구2(대한상사중재원 중재 제23111-0268호) 추가공사대금 청구3(대한상사중재원 중재 제24111-0011호) 상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송으로 192건(소송가액: 2,441억원) 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액및 시기가 불확실하며, 그 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 46. 특수관계자 (연결) (1) 연결실체와 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자현황에 대한 공시 　　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 석유화학계 기초화학물질 제조업 선박엔진제작업 등 굴삭기 등의 판매 신기술사업분야 투자서비스 기타 엔지니어링 서비스업 선박건조업 선박건조업 교육서비스업 골프장 및 부대사업 선박부품 제조판매 등 산업용로봇 등의 제조 부동산 임대업 등 태양광발전사업 소프트웨어 판매 태양광발전사업 연료전지 생산 정유 판매업 등 태양광 발전업 　 전체 특수관계자 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 (1) 관계기업 (1) 그 밖의 특수관계자 　 HD현대코스모㈜ Saudi Engines Manufacturing Company Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 케이씨엘엔지테크㈜ Zvezda-Hyundai LLC International Maritime Industries Company Hyundai Green Industries Co. W.L.L. 신고려관광㈜ 현대힘스㈜ 포테닛㈜ ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 등 (2) 대호지솔라파크㈜ 팔란티어코리아 유한회사 REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 Pvt. Ltd Elcogen Group PLC. Aramco Overseas Company B.V와 그 종속회사 등 대불그린1호㈜ (1) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.(2) 분기 중 ㈜코람코에너지플러스위탁관리부동산투자회사는 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사로 사명을 변경하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출 등, 특수관계자거래(1) 129 2,907 0 0 1,851 55 0 0 4,942 596,901 1,715 474 50 599,140 270,482 0 0 0 932,017 0 1,202,499 1,806,581 원재료매입, 특수관계자거래 0 0 0 0 48,288 0 0 0 48,288 376,334 0 0 0 376,334 6,661 1,694,483 265 0 1,355,309 0 3,056,718 3,481,340 기타매입, 특수관계자거래 0 0 92 0 240 2,074 26 95 2,527 701 0 0 0 701 273,244 0 0 0 2,648 251,806 527,698 530,926 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 ZVEZDA-HYUNDAI LLC International Maritime Industries Company 팔란티어코리아 유한회사 신고려관광㈜ 현대힘스㈜ ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 코람코동작프로젝트금융투자㈜ REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 Pvt. Ltd. 관계기업 소계 HD현대코스모㈜ Saudi Engines Manufacturing Company Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 에쓰-오일㈜ (2) Saudi arabian Oil Company (3) Aramco Trading Limited (3) Aramco Trading Company (3) Aramco Trading Singapore Pte Ltd. (3) Aramco Trading Fujaifah FZE (3) 기타특수관계자 소계 전분기 (단위 : 백만원) 매출 등, 특수관계자거래(1) 117 3,396 0 145 1,796 128 0 0 5,582 455,642 1,533 701 50 457,926 156,758 0 0 5,228 1,268,593 0 1,430,579 1,894,087 원재료매입, 특수관계자거래 0 0 0 0 37,995 0 0 0 37,995 281,345 0 0 0 281,345 4,160 1,157,973 699 848 1,911,021 78,228 3,152,929 3,472,269 기타매입, 특수관계자거래 0 0 0 0 164 2,285 30 0 2,479 597 0 0 0 597 140,674 0 0 0 2,461 0 143,135 146,211 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 ZVEZDA-HYUNDAI LLC International Maritime Industries Company 팔란티어코리아 유한회사 신고려관광㈜ 현대힘스㈜ ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 코람코동작프로젝트금융투자㈜ REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 Pvt. Ltd. 관계기업 소계 HD현대코스모㈜ Saudi Engines Manufacturing Company Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 에쓰-오일㈜ (2) Saudi arabian Oil Company (3) Aramco Trading Limited (3) Aramco Trading Company (3) Aramco Trading Singapore Pte Ltd. (3) Aramco Trading Fujaifah FZE (3) 기타특수관계자 소계 당분기 유형자산 매각 및 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(2) HD현대오일뱅크㈜와 에쓰-오일㈜ 간의 재고 교환거래로 인한 금액입니다.(3) Aramco Overseas Company B.V의 계열회사 등으로 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜와 원유 장기 구매계약 및 정유제품 공급계약을 체결하였습니다(주석 44 참조).전분기 유형자산 매각 및 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(2) HD현대오일뱅크㈜와 에쓰-오일㈜ 간의 재고교환거래로 인한 금액입니다.(3) Aramco Overseas Company B.V의 계열회사 등으로 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜와 원유 장기 구매계약 및 정유제품 공급계약을 체결하였습니다(주석 44 참조). 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권, 특수관계자거래 10,265 666 0 0 0 0 558 0 0 11,489 154,170 1,194 107 0 155,471 0 0 0 0 0 109,213 109,213 276,173 기타채권, 특수관계자거래 0 3,050 75,859 0 392 2,062 0 145 0 81,508 603 0 0 50 653 17,780 0 0 0 0 0 17,780 99,941 매입채무, 특수관계자거래 0 15,518 0 0 0 0 0 0 0 15,518 40,894 0 0 0 40,894 2,443 733,829 272 0 0 123,234 859,778 916,190 기타채무, 특수관계자거래(2) 0 1,562 169,026 0 3,433 0 0 0 0 174,021 16,687 0 132 0 16,819 2 0 0 44,122 0 0 44,124 234,964 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 International Maritime Industries Company 현대힘스㈜ ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 ㈜코람코라이프인프라탁관리부동산투자회사 외 3개사 코람코동작프로젝트금융투자㈜ 팔란티어코리아 유한회사 ZVEZDA-HYUNDAI LLC 신고려관광㈜ 기타 관계기업 소계 현대코스모㈜ (1) Saudi Engines Manufacturing Company Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 에쓰-오일㈜ Saudi arabian Oil Company (3) Aramco Trading Limited (3) Aramco Overseas Company B.V (3) Aramco Trading Company (3) Aramco Trading Singapore Pte Ltd. (3) 기타특수관계자 소계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권, 특수관계자거래 6,830 660 0 0 0 0 0 0 409 7,899 160,430 1,275 130 0 161,835 0 0 0 0 0 122,216 122,216 291,950 기타채권, 특수관계자거래 0 3,677 0 77,154 0 0 0 0 0 80,831 1,161 0 0 51 1,212 22,046 0 0 0 0 0 22,046 104,089 매입채무, 특수관계자거래 0 13,605 0 0 0 0 0 0 746 14,351 11,715 0 0 0 11,715 641 324,391 261 0 0 84 325,377 351,443 기타채무, 특수관계자거래(2) 0 1,603 0 179,170 0 0 0 0 0 180,773 14,278 0 47 0 14,325 2 0 0 0 0 0 2 195,100 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 International Maritime Industries Company 현대힘스㈜ ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 ㈜코람코라이프인프라탁관리부동산투자회사 외 3개사 코람코동작프로젝트금융투자㈜ 팔란티어코리아 유한회사 ZVEZDA-HYUNDAI LLC 신고려관광㈜ 기타 관계기업 소계 현대코스모㈜ (1) Saudi Engines Manufacturing Company Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 에쓰-오일㈜ Saudi arabian Oil Company (3) Aramco Trading Limited (3) Aramco Overseas Company B.V (3) Aramco Trading Company (3) Aramco Trading Singapore Pte Ltd. (3) 기타특수관계자 소계 당분기말 HD현대코스모㈜와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 13,224백만원입니다.(2) 기타채무에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(3) Aramco Overseas Company B.V의 계열회사 등으로 연결회사와 원유 장기 구매계약 및 정유제품 공급계약을 체결하였습니다(주석 44 참조).전기말 HD현대코스모㈜와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 연결재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 32,102백만원입니다.(2) 기타채무에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(3) Aramco Overseas Company B.V의 계열회사 등으로 연결회사와 원유 장기 구매계약 및 정유제품 공급계약을 체결하였습니다(주석 44 참조). (3) 특수관계자와의 자금거래 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 배당금을 지급한 회사 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 신고려관광㈜ 등 배당금을 수취한 회사 HD현대오일뱅크㈜ HD한국조선해양㈜ 배당금지급 1,343 145 　 배당거래1 배당거래2 전분기 (단위 : 백만원) 배당금을 지급한 회사 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 신고려관광㈜ 등 배당금을 수취한 회사 HD현대오일뱅크㈜ HD한국조선해양㈜ 배당금지급 1,406 145 　 배당거래1 배당거래2 1) 연결실체는 관계기업인 코람코반포프로젝트금융투자㈜의 채무원금 90,000백만원을 담보하기 위하여 연결실체가 소유한 보통주 189,000주에 대한 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 5,516 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,344 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 135 주요 경영진에 대한 보상 6,995 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 7,492 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,032 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 0 주요 경영진에 대한 보상 8,524 　 공시금액 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 47. 매각예정처분자산집단 (연결) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 당분기말 (단위 : 백만원) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,799 　 자산 　 매각예정 비유동자산 　 Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd. () 전기말 (단위 : 백만원) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,799 　 자산 　 매각예정 비유동자산 　 Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd. () () 2022년 중 HAINING HAGONG HYUNDAI ROBOTICS CO., LTD.에 대한 보유지분을 30%를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 7.24%를 매각 하였습니다. 48. 보고기간 후 사건 (연결) 　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 지배기업은 2024년 4월 25일자 이사회에서 분기배당(주당 900원, 총액 636억원)을 결의하였으며, 2024년 5월 10일에 배당금 지급을 완료하였습니다. 종속기업인 HD현대건설기계(주)는 2024년 4월 1일에 120,000백만원의 회사채를 발행하였습니다. 종속기업인 HD현대일렉트릭(주)는 2024년 4월 9일에 70,000백만원의 회사채를 발행하였습니다. 　 보고기간후사건1 보고기간후사건2 보고기간후사건3 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 　　 　유동자산 461,268,523 191,137,910 　　현금및현금성자산 196,160,644 56,706,832 　　단기금융자산 0 120,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 255,893,445 5,550,621 　　유동파생상품자산 3,887,969 3,441,764 　　기타유동자산 5,326,465 5,438,693 　비유동자산 8,946,783,119 8,931,136,061 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 8,238,568,280 8,220,568,278 　　기타비유동금융자산 64,352,781 63,960,950 　　투자부동산 376,698,879 378,461,253 　　유형자산 29,182,554 30,147,162 　　사용권자산 208,557,458 208,560,668 　　무형자산 28,037,750 28,037,750 　　기타비유동자산 1,385,417 1,400,000 　자산총계 9,408,051,642 9,122,273,971 부채 　　 　유동부채 1,072,126,597 807,917,834 　　기타유동금융부채 908,209,851 749,322,878 　　매입채무 및 기타유동채무 155,358,552 45,619,187 　　유동계약부채 1,206,996 1,206,996 　　유동 리스부채 1,457,646 1,441,230 　　유동충당부채 660 660 　　기타 유동부채 1,711,933 1,615,353 　　당기법인세부채 4,180,959 8,711,530 　비유동부채 2,302,446,342 2,384,580,499 　　기타비유동금융부채 2,018,995,912 2,103,707,632 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 29,591,308 28,925,311 　　비유동계약부채 19,698,934 19,838,011 　　비유동 순확정급여부채 5,670,388 4,787,668 　　비유동 리스부채 221,191,268 219,509,664 　　기타 비유동 부채 3,132,987 3,646,667 　　이연법인세부채 4,165,545 4,165,546 　부채총계 3,374,572,939 3,192,498,333 자본 　　 　자본금 81,433,085 81,433,085 　자본잉여금 3,090,277,464 3,090,277,464 　자본조정 (489,546,525) (489,546,525) 　기타포괄손익누계액 691,788 930,424 　이익잉여금(결손금) 3,350,622,891 3,246,681,190 　자본총계 6,033,478,703 5,929,775,638 자본과부채총계 9,408,051,642 9,122,273,971 　 제 8 기 1분기말 제 7 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 수익(매출액) 281,936,890 281,936,890 432,074,725 432,074,725 매출원가 11,063,488 11,063,488 22,414,098 22,414,098 매출총이익 270,873,402 270,873,402 409,660,627 409,660,627 판매비와관리비 5,547,839 5,547,839 4,607,998 4,607,998 영업이익(손실) 265,325,563 265,325,563 405,052,629 405,052,629 금융수익 10,070,566 10,070,566 9,081,067 9,081,067 금융원가 36,300,656 36,300,656 40,884,788 40,884,788 기타이익 293 293 554,240 554,240 기타손실 880,733 880,733 729,603 729,603 법인세비용차감전순이익(손실) 238,215,033 238,215,033 373,073,545 373,073,545 법인세비용(수익) 3,315 3,315 30,933 30,933 분기순이익(손실) 238,211,718 238,211,718 373,042,612 373,042,612 기타포괄손익 (238,636) (238,636) (597,757) (597,757) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (238,636) (238,636) (597,757) (597,757) 　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (238,636) (238,636) (597,757) (597,757) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 237,973,082 237,973,082 372,444,855 372,444,855 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,371 3,371 5,279 5,279 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 81,433,085 3,090,277,464 (489,546,525) 2,567,602 2,862,855,226 5,547,586,852 분기순이익(손실) 0 0 0 0 373,042,612 373,042,612 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (597,757) 0 (597,757) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (261,473,191) (261,473,191) 2023.03.31 (기말자본) 81,433,085 3,090,277,464 (489,546,525) 1,969,845 2,974,424,647 5,658,558,516 2024.01.01 (기초자본) 81,433,085 3,090,277,464 (489,546,525) 930,424 3,246,681,190 5,929,775,638 분기순이익(손실) 0 0 0 0 238,211,718 238,211,718 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (238,636) 0 (238,636) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (134,270,017) (134,270,017) 2024.03.31 (기말자본) 81,433,085 3,090,277,464 (489,546,525) 691,788 3,350,622,891 6,033,478,703 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 (24,829,013) (34,746,511) 　영업에서 창출된 현금흐름 4,834,820 (6,822,043) 　　분기순이익 238,211,718 373,042,612 　　조정항목 (233,376,898) (379,864,655) 　이자수취 3,422,893 1,186,781 　이자지급 (32,495,685) (30,724,596) 　법인세 환급(납부) (591,041) 1,613,347 투자활동현금흐름 83,642,511 (70,989,754) 　단기기타채권의 감소 120,000,000 10,000 　종속기업및관계기업투자의 취득 (18,000,002) 0 　유형자산의 취득 (694,986) (13,550,055) 　투자부동산의 취득 (17,662,501) (57,449,699) 재무활동현금흐름 80,640,314 178,561,065 　장기금융부채의 증가 199,232,649 169,567,968 　임대보증금의 증가 494,326 9,329,372 　단기금융부채의 감소 (118,750,000) 0 　임대보증금의 감소 (333,077) (336,275) 　금융리스부채의 지급 (3,584) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 139,453,812 72,824,800 기초현금및현금성자산 56,706,832 96,814,143 기말현금및현금성자산 196,160,644 169,638,943 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 에이치디현대 주식회사(이하 "당사")는 투자사업 등을 주 사업목적으로 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 HD한국조선해양 주식회사에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본점소재지는 경기도 성남시이며, 당분기말 현재 주요 주주는 정몽준(26.60%), 국민연금(9.45%) 및 정기선(5.26%)등으로 구성되어 있습니다. 주요주주에 대한 공시 　　 소유지분율 0.2660 0.0945 0.0526 　 정몽준 국민연금 정기선 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.구 분 - 투입변수의 유의성수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 부채총계 3,374,573 자본총계 6,033,479 예금잔액(1) 196,163 차입금(2) 2,890,202 부채비율 0.5593 순차입금비율(3) 0.4465 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 부채총계 3,192,498 자본총계 5,929,776 예금잔액(1) 176,709 차입금(2) 2,808,769 부채비율 0.5384 순차입금비율(3) 0.4439 　 공시금액 (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. 이자보상배율 당분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 265,326 이자비용 35,608 이자보상배율 7.45 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 405,053 이자비용 33,681 이자보상배율 12.03 　 공시금액 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당좌예금 8 정기예금 30,000 기타현금및현금성자산 166,153 현금및현금성자산 합계 196,161 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 당좌예금 7 정기예금 40,000 기타현금및현금성자산 16,700 현금및현금성자산 합계 56,707 　 공시금액 6. 장ㆍ단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 0 0 0 기타비유동금융자산 2 64,351 64,353 　 금융상품 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 120,000 0 120,000 기타비유동금융자산 2 63,959 63,961 　 금융상품 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기타비유동금융자산 2 　 당좌개설보증금 전기말 (단위 : 백만원) 기타비유동금융자산 2 　 당좌개설보증금 8. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 합계 537 0 537 　　 255,044 　　 312 　　 255,356 255,893 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 0 　　 0 　　 0 　　 0 0 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 기타채권 　 미수금 미수수익 소계, 기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 합계 3,241 0 3,241 　　 300 　　 2,010 　　 2,310 5,551 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 0 　　 0 　　 0 　　 0 0 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 기타채권 　 미수금 미수수익 소계, 기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 5,326 기타유동자산 단기선급금 60 단기선급비용 5,266 기타비유동자산 1,385 기타비유동자산 장기선급비용 1,385 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 5,439 기타유동자산 단기선급금 13 단기선급비용 5,426 기타비유동자산 1,400 기타비유동자산 장기선급비용 1,400 　 　 공시금액 10. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 　 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 석유류 제품 제조 엔지니어링 서비스업 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 경영 컨설팅업 산업용 로봇 제조업 선박 자율운항 소프트웨어 개발 및 판매업 건설 및 광업용 기계장비 제조업 비금융 지주회사 　 종속기업에 대한 소유지분율 0.7385 0.6200 0.3722 1.0000 0.9000 1.0000 0.8022 0.3505 　 종속기업에 대한 투자자산 2,394,569 77,683 592,944 31,000 237,038 57,000 878,762 3,964,492 8,233,488 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 HD현대오일뱅크㈜ (3) HD현대마린솔루션㈜ (3,5) HD현대일렉트릭㈜(1,3) HD현대미래파트너스㈜ (3) HD현대로보틱스㈜ (3) ㈜아비커스 (2) HD현대사이트솔루션㈜ (3,4) HD한국조선해양㈜ (1,3) 종속기업 합계 전기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 　 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 석유류 제품 제조 엔지니어링 서비스업 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 경영 컨설팅업 산업용 로봇 제조업 선박 자율운항 소프트웨어 개발 및 판매업 건설 및 광업용 기계장비 제조업 비금융 지주회사 　 종속기업에 대한 소유지분율 0.7385 0.6200 0.3722 1.0000 0.9000 1.0000 0.8022 0.3505 　 종속기업에 대한 투자자산 2,394,569 77,683 592,944 31,000 237,038 39,000 878,762 3,964,492 8,215,488 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 HD현대오일뱅크㈜ (3) HD현대마린솔루션㈜ (3,5) HD현대일렉트릭㈜(1,3) HD현대미래파트너스㈜ (3) HD현대로보틱스㈜ (3) ㈜아비커스 (2) HD현대사이트솔루션㈜ (3,4) HD한국조선해양㈜ (1,3) 종속기업 합계 (1) 소유지분율이 50% 미만이나 주주총회 양상 및 주주구성 현황 등을 종합적으로 고려하여 판단한 결과 당사의 지분율(의결권 위임 포함)만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하였습니다.(2) 당사는 당분기 및 전기 중 ㈜아비커스에 각각 18,000백만원, 15,000백만원의 유상증자에 참여하였습니다.(3) 전기 중 그룹명칭변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(4) 전기 중 사명이 현대제뉴인㈜에서 HD현대사이트솔루션㈜로 변경되었으며, HD현대사이트솔루션㈜이 발행한 전환사채의 전환우선주 전환으로 인해 지분율이 100%에서 80.22%로 감소하였습니다. 또한 HD현대사이트솔루션㈜의 전환우선주와 관련하여 당사는 투자자에게 매도청구권을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 매도청구권의 공정가치를 HD현대사이트솔루션 주식의 취득원가로 계상하였습니다.(5) 전기 중 사명이 HD현대글로벌서비스㈜에서 HD현대마린솔루션㈜로 변경되었습니다. 　 　 11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 결산월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 소프트웨어 판매 관계기업에 대한 소유지분율 0.3400 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 1,080 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 팔란티어코리아 유한회사 () 전기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 결산월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 소프트웨어 판매 관계기업에 대한 소유지분율 0.3400 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 1,080 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 팔란티어코리아 유한회사 () () 당사는 전기 중 유상증자에 참여하여 지분 8.9%를 추가 취득하였습니다. 12. 공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 공동기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공동기업의 주요 사업 소재지 대한민국 결산월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 신기술 사업분야 투자서비스 공동기업에 대한 소유지분율 0.2985 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 4,000 　 미래에셋-현대중공업지주 신성장투자조합1호 () 전기말 (단위 : 백만원) 공동기업의 주요 사업 소재지 대한민국 결산월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 신기술 사업분야 투자서비스 공동기업에 대한 소유지분율 0.2985 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 4,000 　 미래에셋-현대중공업지주 신성장투자조합1호 () () 당사는 전기 중 2,000백만원을 추가 출자하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기말 투자부동산 　 373,918 2,781 0 376,699 기말 투자부동산 장부금액 총장부금액 384,016 2,783 0 386,799 감가상각누계액 및 상각누계액 (10,098) (2) 0 (10,100) 손상차손누계액 0 0 0 0 　 　 　 측정 전체 　 　 　 취득원가 　 　 　 투자부동산 　 　 　 건물 구축물 건설중인자산 투자부동산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기말 투자부동산 　 375,802 2,659 0 378,461 기말 투자부동산 장부금액 총장부금액 383,980 2,661 0 386,641 감가상각누계액 및 상각누계액 (8,178) (2) 0 (8,180) 손상차손누계액 0 0 0 0 　 　 　 측정 전체 　 　 　 취득원가 　 　 　 투자부동산 　 　 　 건물 구축물 건설중인자산 투자부동산 합계 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 375,802 2,659 0 378,461 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 36 123 0 159 대체, 투자부동산 0 0 0 0 처분, 투자부동산 0 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 (1,920) (1) 0 (1,921) 당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산 0 0 0 0 기말 투자부동산 373,918 2,781 0 376,699 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 건물 () 구축물 건설중인자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 303,790 2,658 1,763 308,211 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 77,920 2 0 77,922 대체, 투자부동산 1,763 0 (1,763) 0 처분, 투자부동산 0 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 (7,671) (1) 0 (7,672) 당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산 0 0 0 0 기말 투자부동산 375,802 2,659 0 378,461 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 건물 () 구축물 건설중인자산 () 당분기말 현재 당사는 시설자금차입금 2,813억원에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R&D센터 건물 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 37참조). 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기말 유형자산 　 28,101 1,082 29,183 기말 유형자산 장부금액 총장부금액 36,691 1,082 37,773 감가상각누계액 및 상각누계액 (8,590) 0 (8,590) 손상차손누계액 0 0 0 　 　 　 유형자산 　 　 　 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기말 유형자산 　 29,578 569 30,147 기말 유형자산 장부금액 총장부금액 36,497 569 37,066 감가상각누계액 및 상각누계액 (6,919) 0 (6,919) 손상차손누계액 0 0 0 　 　 　 유형자산 　 　 　 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 29,578 569 30,147 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 84 623 707 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 110 (110) 0 처분, 유형자산 0 0 0 감가상각비, 유형자산 (1,671) 0 (1,671) 당기손익으로 인식된 손상차손 0 0 0 기말 유형자산 28,101 1,082 29,183 　 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 15,251 0 15,251 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 20,869 569 21,438 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 처분, 유형자산 (3) 0 (3) 감가상각비, 유형자산 (6,539) 0 (6,539) 당기손익으로 인식된 손상차손 0 0 0 기말 유형자산 29,578 569 30,147 　 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 (3) 당분기말 현재 건설중인자산은 태양광 발전설비 등입니다. 15. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 사용권자산 　 208,517 17 23 208,557 사용권자산 장부금액 총장부금액 208,517 23 26 208,566 감가상각누계액 및 상각누계액 0 (6) (3) (9) 손상차손누계액 0 0 0 0 　 　 　 자산 　 　 　 토지 차량운반구 공기구비품 사용권자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 사용권자산 　 208,518 19 24 208,561 사용권자산 장부금액 총장부금액 208,518 23 26 208,567 감가상각누계액 및 상각누계액 0 (4) (2) (6) 손상차손누계액 0 0 0 0 　 　 　 자산 　 　 　 토지 차량운반구 공기구비품 사용권자산 합계 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 변동에 대한 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 208,517 19 24 208,560 사용권자산, 신규/조정 0 0 0 0 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 0 0 0 사용권자산, 대체 0 0 0 0 사용권자산감가상각비 0 (2) (1) (3) 기말 사용권자산 208,517 17 23 208,557 　 토지 차량운반구 공기구비품 자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 209,713 0 0 209,713 사용권자산, 신규/조정 (1,195) 23 26 (1,146) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 0 0 0 사용권자산, 대체 0 0 0 0 사용권자산감가상각비 0 (4) (2) (6) 기말 사용권자산 208,518 19 24 208,561 　 토지 차량운반구 공기구비품 자산 합계 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기말의 무형자산 및 영업권 　 28,038 기말의 무형자산 및 영업권 장부금액 총장부금액 28,038 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 　 　 영업권 이외의 무형자산 　 　 　 상표권 전기말 (단위 : 백만원) 기말의 무형자산 및 영업권 　 28,038 기말의 무형자산 및 영업권 장부금액 총장부금액 28,038 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 　 　 　 무형자산 및 영업권 　 　 　 영업권 이외의 무형자산 　 　 　 상표권 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 없습니다. 17. 장ㆍ단기금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 402,776 500,000 (374) 5,808 908,210 기타비유동금융부채 1,526,250 463,000 (1,450) 31,196 2,018,996 　 차입금 사채 사채할인발행차금 당기손익인식금융부채 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 372,091 370,000 (230) 7,462 749,323 기타비유동금융부채 1,625,000 443,000 (1,092) 36,800 2,103,708 　 차입금 사채 사채할인발행차금 당기손익인식금융부채 금융부채, 분류 합계 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 차입금 0 유동성장기차입금 402,776 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 402,776 　 단기차입금 전기말 (단위 : 백만원) 유동 차입금 0 유동성장기차입금 372,091 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 372,091 　 단기차입금 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 　　 한국산업은행 외 　　 신한은행(HONG KONG) 　 차입금, 이자율 0.0275 0.0621 　　　 0.0289 　 장기차입금 　　 1,891,250 　　 37,776 1,929,026 유동성장기차입금 　　　　　　 (402,776) 비유동차입금의 비유동성 부분 　　　　　　 1,526,250 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 원화일반대출 () 외화일반대출 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 　　 한국산업은행 외 　　 신한은행(HONG KONG) 　 차입금, 이자율 0.0275 0.0636 　　　 0.0289 　 장기차입금 　　 1,960,000 　　 37,091 1,997,091 유동성장기차입금 　　　　　　 (372,091) 비유동차입금의 비유동성 부분 　　　　　　 1,625,000 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 원화일반대출 () 외화일반대출 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 () 당분기말 현재 당사는 시설자금차입금 2,813억원에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R&D센터 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 37참조). (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 만기 2024-06-04 2029-02-28 　 차입금, 이자율 0.0325 0.0521 　 명목금액 　　 963,000 보증여부 　　 무보증사채 사채할인발행차금 　　 (1,824) 유동성사채 　　 (500,000) 유동성사채할인발행차금 　　 374 비유동 사채의 비유동성 부분 　　 461,550 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 사채 　 범위 　 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 만기 2024-02-29 2028-06-01 　 차입금, 이자율 0.0325 0.0521 　 명목금액 　　 813,000 보증여부 　　 무보증사채 사채할인발행차금 　　 (1,322) 유동성사채 　　 (370,000) 유동성사채할인발행차금 　　 230 비유동 사채의 비유동성 부분 　　 441,908 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 사채 　 범위 　 하위범위 상위범위 (5) 당분기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. 차입금과 사채의 상환일정에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 은행차입금, 미할인현금흐름 402,776 1,526,250 1,929,026 사채, 미할인현금흐름 500,000 463,000 963,000 합계, 할인되지 않은 현금흐름 902,776 1,989,250 2,892,026 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (6) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 1,997,091 811,678 220,951 3,029,720 379 3,063 3,442 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 0 199,233 0 199,233 0 0 0 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 (68,750) (50,000) (4) (118,754) 0 0 0 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 685 0 0 685 0 0 0 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 265 0 265 0 0 0 리스부채의 증감, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 1,702 1,702 0 0 0 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 (196) 642 446 재무활동에서 생기는 기말 부채 1,929,026 961,176 222,649 3,112,851 183 3,705 3,888 　 　 재무활동에서 생기는 부채 　 　 부채 재무활동에서 생기는 부채의 위험을 회피하기 위한 자산 　 　 차입금 사채 리스 부채 합계, 부채 이자율스왑-자산(부채) 통화스왑-자산(부채) 합계, 자산(부채) 전분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 1,866,131 726,620 216,895 2,809,646 1,230 1,889 3,119 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 70,000 99,568 0 169,568 0 0 0 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 0 0 0 0 0 0 0 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 1,829 0 0 1,829 0 0 0 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 253 0 253 0 0 0 리스부채의 증감, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 1,671 1,671 0 0 0 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 (389) 1,620 1,231 재무활동에서 생기는 기말 부채 1,937,960 826,441 218,566 2,982,967 841 3,509 4,350 　 　 재무활동에서 생기는 부채 　 　 부채 재무활동에서 생기는 부채의 위험을 회피하기 위한 자산 　 　 차입금 사채 리스 부채 합계, 부채 이자율스왑-자산(부채) 통화스왑-자산(부채) 합계, 자산(부채) 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 155,359 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 8,645 단기미지급금 2,473 유동으로 분류되는 미지급비용 9,834 유동 미지급 배당금 134,407 장기매입채무 및 기타비유동채무 29,591 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 266 장기예수보증금 29,325 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 45,619 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 33,881 단기미지급금 941 유동으로 분류되는 미지급비용 10,661 유동 미지급 배당금 136 장기매입채무 및 기타비유동채무 28,925 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 178 장기예수보증금 28,747 　 　 공시금액 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 1,712 기타 유동부채 단기선수금 0 단기선수수익 1,712 기타 비유동 부채 3,133 기타 비유동 부채 장기선수수익 3,133 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 1,615 기타 유동부채 단기선수금 0 단기선수수익 1,615 기타 비유동 부채 3,647 기타 비유동 부채 장기선수수익 3,647 　 　 공시금액 20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 11,653 사외적립자산, 공정가치 (5,983) 비유동 순확정급여부채 5,670 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 10,702 사외적립자산, 공정가치 (5,914) 비유동 순확정급여부채 4,788 　 공시금액 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 사외적립자산의 구성 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 5,983 　 퇴직연금확정급여제도 () 전기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 5,914 　 퇴직연금확정급여제도 () () 당분기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. 당기손익으로 인식된 비용 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 1,015 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 1,057 이자비용, 확정급여제도 27 이자수익, 확정급여제도 (69) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 190 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 234 이자비용, 확정급여제도 36 이자수익, 확정급여제도 (80) 　 　 공시금액 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무, 현재가치 10,702 당기근무원가, 확정급여제도 1,057 이자비용, 확정급여제도 27 퇴직급여 지급액 0 관계사 전(출)입 (133) 보험수리적손익 　 보험수리적손익 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 확정급여채무 0 총 재측정손익, 확정급여채무 0 기말 확정급여채무, 현재가치 11,653 　 　 확정급여제도 전기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무, 현재가치 10,610 당기근무원가, 확정급여제도 897 이자비용, 확정급여제도 145 퇴직급여 지급액 (1,908) 관계사 전(출)입 399 보험수리적손익 　 보험수리적손익 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 222 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 확정급여채무 337 총 재측정손익, 확정급여채무 559 기말 확정급여채무, 현재가치 10,702 　 　 확정급여제도 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사외적립자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 5,914 퇴직급여 지급액 0 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 0 이자수익, 확정급여제도 69 보험수리적손익 　 보험수리적손익 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 사외적립자산 0 사외적립자산, 공정가치 5,983 　 　 사외적립자산 전기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 5,986 퇴직급여 지급액 (367) 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 0 이자수익, 확정급여제도 320 보험수리적손익 　 보험수리적손익 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 사외적립자산 (25) 사외적립자산, 공정가치 5,914 　 　 사외적립자산 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 그 밖의 기타충당부채 1 비유동 그 밖의 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 1 　 그 밖의 기타충당부채 전기말 (단위 : 백만원) 유동 그 밖의 기타충당부채 1 비유동 그 밖의 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 1 　 그 밖의 기타충당부채 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 1 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 0 사용된 충당부채, 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 1 　 그 밖의 기타충당부채 전기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 114 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 4 사용된 충당부채, 기타충당부채 (117) 기말 기타충당부채 1 　 그 밖의 기타충당부채 22. 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 리스부채 220,951 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 0 지급, 리스부채 (4) 이자비용, 리스부채 1,702 기말 리스부채 222,649 유동 리스부채 1,458 비유동 리스부채 221,191 　 리스 부채 전기말 (단위 : 백만원) 기초 리스부채 216,895 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 (1,146) 지급, 리스부채 (1,479) 이자비용, 리스부채 6,681 기말 리스부채 220,951 유동 리스부채 1,441 비유동 리스부채 219,510 　 리스 부채 (2) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니다. 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기 　 (단위 : 백만원) 리스부채 합계 　　　 222,649 계약상 현금흐름 1,487 2,969 344,034 348,490 　 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 합계 구간 합계 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 사용권자산감가상각비 3 리스부채에 대한 이자비용 1,702 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용() 0 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용() 117 리스와 관련된 비용 1,822 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 사용권자산감가상각비 0 리스부채에 대한 이자비용 1,682 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용() 76 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용() 68 리스와 관련된 비용 1,826 　 공시금액 () 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 121백만원 입니다. 리스와 관련하여 인식한 현금유출에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 리스와 관련하여 인식한 현금유출 121 　 공시금액 　 　 23. 파생상품 당사는 이자율위험 등을 회피할 목적으로 금융기관 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 이자율정보 등을 이용하여 평가하였습니다. 또한, 당사는 주식에 부여된 매수청구권 및 매도청구권의 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 위험회피회계에 관련된 위험관리전략에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술 이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 이자율변동 및 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피 　 위험회피 　 현금흐름위험회피 　 이자율스왑 계약 통화스왑계약 (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,외화:천) 파생상품의 미결제약정 내역 　 (단위 : 백만원) 매도통화, 약정이자율 3.28% 2.89% 　　　　　　　　 매입통화, 약정이자율 CD+1.45% EuLibor(3M) + 1.22% 　　　　　　　　 파생상품 계약금액(원화:백만원, 외화:천) 40,000 EUR 26,000 　　　　　 234,544 654,354 200,000 평균만기일자, 파생상품 2024-06-11 2024-12-03 　　　　　 (2) (4) (6) 계약건수, 파생상품 1 1 　　　　　 1 1 1 　 위험회피 　 현금흐름위험회피 매매 목적 　 파생상품 유형 　 이자율스왑 통화스왑 매도청구권 (1) 매수청구권1 (3) 매수청구권2 (5) 이자율스왑 통화스왑 매도청구권 (1) 매수청구권1 (3) 매수청구권2 (5) 　 매도통화 KRW, 매입통화 EUR(외화:천) 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 EUR(외화:천) 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW 매도통화 KRW, 매입통화 KRW (1) 당사는 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜의 지분매각을 위해 참여한 아람코(Aramco Overseas Company B.V.)사에 콜옵션을 부여하였습니다(주석 37참조).(2) 동 매도청구권의 만기일자는 발행일(2019-12-17)로부터 5년 이내 (또는 IPO 전까지) 입니다.(3) 당사는 종속기업인 HD현대마린솔루션㈜의 지분매각을 위해 참여한 Global Vessel Solutions, L. P.사에 풋옵션을 부여하였습니다(주석 37참조).(4) 동 매수청구권의 만기일자는 발행일(2021-06-01)로부터 5년 이내(1년 추가 가능) 입니다.(5) 당사는 종속기업인 HD현대사이트솔루션㈜이 발행한 전환우선주와 관련하여케이디비인베스트먼트제이호 유한회사에 풋옵션을 부여하였습니다(주석 37참조).(6) 동 매수청구권의 만기일자는 발행일(2021-08-19)로부터 4년 이내(2년 추가 가능)입니다. (3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. 위험회피수단에 대한 세부 정보 공시 　 (단위 : 백만원) 유동파생상품자산 183 3,705 0 0 3,888 비유동파생상품자산 0 0 0 0 0 유동파생상품부채 0 0 0 0 0 비유동파생상품부채 0 0 0 0 0 유동 당기손익인식금융자산 0 0 0 0 0 비유동 당기손익인식금융자산 0 0 0 0 0 유동 당기손익인식금융부채 0 0 5,808 0 5,808 비유동 당기손익인식금융부채 0 0 0 31,196 31,196 　 위험회피 위험회피 합계 　 현금흐름위험회피 매매목적파생상품 　 이자율스왑 계약 통화스왑계약 매도청구권(콜옵션) 매수청구권(풋옵션) (4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. 파생상품관련 손익 내역 　 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 0 0 0 0 0 금융수익 0 685 1,654 5,603 7,942 금융원가 0 0 0 0 0 기타이익 0 0 0 0 0 기타손실 0 0 0 0 0 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (196) (43) 0 0 (239) 　 위험회피 　 현금흐름위험회피 매매목적파생상품 합계 　 이자율스왑 계약 통화스왑계약 매도청구권(콜옵션) 매수청구권(풋옵션) 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 8개월 이내입니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 800,000,000주, 78,993,085주 및 1,000원입니다.(단위: 원, 주식수: 주) 주식의 분류에 대한 공시 　　 수권주식수 800,000,000 총 발행주식수 78,993,085 주당 액면가액 1,000 　 보통주 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 3,090,454 (177) 3,090,277 　 자본 자본 합계 　 자본잉여금 　 주식발행초과금 기타자본구성요소 전기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 3,090,454 (177) 3,090,277 　 자본 자본 합계 　 자본잉여금 　 주식발행초과금 기타자본구성요소 25. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정은 자기주식으로 구성되어 있으며, 자기주식 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원, 주식수:주) 자기주식수의 내역 당분기말 　 자기주식 8,324,655 489,547 598,543 　 자본 　 자본조정 　 자기주식 　 주식수 장부금액 공정가치 전기말 　 자기주식 8,324,655 489,547 526,951 　 자본 　 자본조정 　 자기주식 　 주식수 장부금액 공정가치 26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익누계액의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 　 기타포괄손익누계액 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 692 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 　 기타포괄손익누계액 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 930 　 　 공시금액 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익의 법인세 효과 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익 (239) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 0 세후기타포괄손익 (239) 　 자본 　 기타포괄손익누계액 　 현금흐름위험회피 전분기 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익 (598) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 0 세후기타포괄손익 (598) 　 자본 　 기타포괄손익누계액 　 현금흐름위험회피 27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 3,350,623 이익잉여금(결손금) 임의적립금 219,186 이익준비금() 40,717 미처분이익잉여금 3,090,720 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 3,246,681 이익잉여금(결손금) 임의적립금 219,186 이익준비금() 40,717 미처분이익잉여금 2,986,778 　 　 공시금액 () 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%를 이익준비금으로 적립하였습니다. 동이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 수익 (1) 수익의 원천 수익의 원천에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,246 배당수익(매출액) 254,687 임대수익 17,004 수익(매출액) 281,937 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 11,555 배당수익(매출액) 404,670 임대수익 15,850 수익(매출액) 432,075 　 공시금액 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_지역별 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,928 74 187 22 35 10,246 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 지역 합계 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 11,096 57 359 0 43 11,555 　 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 지역 합계 (3) 수익인식 시기 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 한 시점에 인식된 수익과 기간에 걸쳐 인식된 수익으로 구분하면 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 인식시기 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 0 10,246 10,246 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 0 11,555 11,555 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 (4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 계약잔액의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 537 비유동매출채권 0 유동계약부채() 1,207 비유동계약부채() 19,699 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 3,241 비유동매출채권 0 유동계약부채() 1,207 비유동계약부채() 19,838 　 공시금액 　 () 전기말 인식된 계약부채 21,045백만원 중 139백만원은 당기에 수익으로 인식하였습니다. 계약부채에 대해 인식한 수익 　 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 139 　 공시금액 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 5,548 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 1,700 상여, 판관비 475 퇴직급여, 판관비 991 복리후생비, 판관비 380 감가상각비, 판관비 16 광고선전비, 판관비 4 보험료, 판관비 1 사무관리비, 판관비 8 소모품비, 판관비 5 여비교통비, 판관비 283 전산비, 판관비 18 접대비, 판관비 274 세금과공과, 판관비 19 지급수수료, 판관비 1,247 차량유지비, 판관비 35 회비, 판관비 18 기타판매비와관리비 74 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 4,608 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 1,460 상여, 판관비 405 퇴직급여, 판관비 172 복리후생비, 판관비 407 감가상각비, 판관비 11 광고선전비, 판관비 0 보험료, 판관비 0 사무관리비, 판관비 4 소모품비, 판관비 4 여비교통비, 판관비 171 전산비, 판관비 1 접대비, 판관비 254 세금과공과, 판관비 10 지급수수료, 판관비 1,574 차량유지비, 판관비 25 회비, 판관비 12 기타판매비와관리비 98 　 　 공시금액 30. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 감가상각비 3,592 감가상각비, 사용권자산 3 종업원급여비용 3,534 지급수수료 1,550 광고선전비 3,369 외주용역비 1,965 기타 비용 2,598 성격별 비용 합계() 16,611 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 감가상각비 3,033 감가상각비, 사용권자산 0 종업원급여비용 2,416 지급수수료 2,350 광고선전비 14,914 외주용역비 1,789 기타 비용 2,520 성격별 비용 합계() 27,022 　 공시금액 () 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 10,071 금융수익 이자수익(금융수익) 1,725 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 7,649 외화환산이익(금융수익) 5 외환차익(금융수익) 7 파생상품평가이익(금융수익) 685 금융원가 36,301 금융원가 이자비용(금융원가) 35,608 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 외화환산손실(금융원가) 686 외환차손(금융원가) 7 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 9,081 금융수익 이자수익(금융수익) 1,190 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 6,059 외화환산이익(금융수익) 2 외환차익(금융수익) 1 파생상품평가이익(금융수익) 1,829 금융원가 40,885 금융원가 이자비용(금융원가) 33,681 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 5,369 외화환산손실(금융원가) 1,829 외환차손(금융원가) 6 　 　 공시금액 32. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타이익 0 기타이익 기타 0 기타손실 881 기타손실 지급수수료 1 기부금 879 기타 1 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기타이익 554 기타이익 기타 554 기타손실 730 기타손실 지급수수료 12 기부금 718 기타 0 　 　 공시금액 33. 법인세비용 (1) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기의 법인세비용은 3백만원이며, 평균 유효세율은 0.00%입니다. 전분기의 법인세비용은 31백만원이며, 평균 유효세율은 0.01%입니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 3 평균유효세율 0.0000 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 31 평균유효세율 0.0001 　 공시금액 (2) 글로벌 최저한세당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국세조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 당사의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 34. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 원) 분기순이익(손실) 238,211,717,670 가중평균유통보통주식수(단위:주)() 70,668,430 기본주당이익(손실) 3,371 　 보통주 전분기 (단위 : 원) 분기순이익(손실) 373,042,612,175 가중평균유통보통주식수(단위:주)() 70,668,430 기본주당이익(손실) 5,279 　 보통주 ()가중평균유통보통주식수 (단위:주) 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 당분기 　 유통주식수의 기초수량 70,668,430 가중치 91일/91일 가중평균유통보통주식수 70,668,430 　 보통주 전분기 　 유통주식수의 기초수량 70,668,430 가중치 90일/90일 가중평균유통보통주식수 70,668,430 　 보통주 (2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) 238,212 조정항목 (233,377) 조정항목 퇴직급여 조정 1,015 감가상각비에 대한 조정 3,595 금융수익에 대한 조정 (10,064) 금융원가의 조정 36,294 배당수익(매출액)에 대한 조정 (254,687) 영업외수익 조정 0 법인세비용 조정 3 매출채권의 감소(증가) 2,710 기타채권의 감소(증가) (58) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 20 매입채무의 증가(감소) (11,580) 기타채무의 증가(감소) (24) 계약부채의 증가(감소) (139) 기타유동부채의 증가(감소) (417) 기타비유동부채의 증가(감소) 88 퇴직금의지급 0 퇴직금의 전출 (133) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 0 충당부채의 증가(감소) 0 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) 373,043 조정항목 (379,865) 조정항목 퇴직급여 조정 190 감가상각비에 대한 조정 3,033 금융수익에 대한 조정 (9,080) 금융원가의 조정 40,879 배당수익(매출액)에 대한 조정 (404,670) 영업외수익 조정 (540) 법인세비용 조정 31 매출채권의 감소(증가) (10,599) 기타채권의 감소(증가) (604) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 69 매입채무의 증가(감소) 1,720 기타채무의 증가(감소) 483 계약부채의 증가(감소) (312) 기타유동부채의 증가(감소) 0 기타비유동부채의 증가(감소) 0 퇴직금의지급 (128) 퇴직금의 전출 (352) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 128 충당부채의 증가(감소) (113) 　 　 공시금액 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당분기 (단위 : 백만원) 장기차입금의 유동성 대체 98,750 사채의 유동성 대체 180,000 유형자산 및 투자부동산 취득 관련 부채의 변동 17,493 미수임대보증금의 변동 0 건설중인자산의 본계정대체 110 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 장기차입금의 유동성 대체 50,000 사채의 유동성 대체 49,900 유형자산 및 투자부동산 취득 관련 부채의 변동 2,524 미수임대보증금의 변동 8,130 건설중인자산의 본계정대체 1,763 　 공시금액 36. 금융상품 (1)-1 당분기말과 전분기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 64,351 0 0 64,351 3,888 0 0 0 3,888 3,888 64,351 0 0 68,239 0 0 196,161 0 196,161 0 0 2 0 2 0 0 255,893 0 255,893 0 0 452,056 0 452,056 3,888 64,351 452,056 0 520,295 금융자산, 공정가치 　　　　　　　　　 3,888 　　　　 3,888 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,888 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 　 공정가치금융자산 () 파생상품 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 63,959 0 0 63,959 3,442 0 0 0 3,442 3,442 63,959 0 0 67,401 0 0 56,707 0 56,707 0 0 120,002 0 120,002 0 0 5,551 0 5,551 0 0 182,260 0 182,260 3,442 63,959 182,260 0 249,661 금융자산, 공정가치 　　　　　　　　　 3,442 　　　　 3,442 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,442 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 　 공정가치금융자산 () 파생상품 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타 당분기말 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산은 64,351백만원 입니다.전기말 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산은 63,959백만원 입니다. (1)-2 당분기말과 전분기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채 0 37,004 0 0 37,004 0 37,004 0 0 37,004 0 0 2,890,202 0 2,890,202 0 0 184,950 0 184,950 0 0 0 222,649 222,649 0 0 3,075,152 222,649 3,297,801 0 37,004 3,075,152 222,649 3,334,805 금융부채, 공정가치 　　　　 37,004 　　　　 37,004 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 37,004 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융부채 　 금융부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 및 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채 0 44,262 0 0 44,262 0 44,262 0 0 44,262 0 0 2,808,769 0 2,808,769 0 0 74,544 0 74,544 0 0 0 220,951 220,951 0 0 2,883,313 220,951 3,104,264 0 44,262 2,883,313 220,951 3,148,526 금융부채, 공정가치 　　　　 44,262 　　　　 44,262 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 44,262 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융부채 　 금융부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 및 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 　 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타 (2) 공정가치① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.구분 : 투입변수의 유의성수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 0 3,888 0 3,888 　 금융상품 금융상품 합계 　 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 0 3,442 0 3,442 　 금융상품 금융상품 합계 　 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 　 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 0 0 37,004 37,004 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 당기손익인식금융부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 0 0 44,262 44,262 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 당기손익인식금융부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외합니다.② 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 평가기법 및 투입변수 수준2 자산 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 183 3,705 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 이자율 등 이자율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융상품 　 파생상품자산 　 이자율스왑 계약 통화스왑계약 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 공정가치 379 3,063 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 이자율 등 이자율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융상품 　 파생상품자산 　 이자율스왑 계약 통화스왑계약 　 평가기법 및 투입변수 수준2 부채 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 0 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 이자율 등 이자율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융상품 　 파생상품부채 　 이자율스왑 계약 통화스왑계약 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 0 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 이자율 등 이자율 등 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 금융상품 　 파생상품부채 　 이자율스왑 계약 통화스왑계약 ③ 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동내용 당분기말 (단위 : 백만원) 기초, 당기손익인식측정금융부채 44,262 취득, 당기손익인식측정금융부채 0 평가, 당기손익인식측정금융부채 (7,258) 기말, 당기손익인식측정금융부채 37,004 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융부채, 분류 　 당기손익인식금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 기초, 당기손익인식측정금융부채 190,894 취득, 당기손익인식측정금융부채 942 평가, 당기손익인식측정금융부채 (147,574) 기말, 당기손익인식측정금융부채 44,262 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융부채, 분류 　 당기손익인식금융부채 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 37,004 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 이항모형 유의적이지만 측정가능하지 않은 투입변수 가중평균자본비용, 영구성장률, 주가배수 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융부채, 분류 　 당기손익인식금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 공정가치 44,262 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 이항모형 유의적이지만 측정가능하지 않은 투입변수 가중평균자본비용, 영구성장률, 주가배수 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융부채, 분류 　 당기손익인식금융부채 37. 우발부채와 약정사항 　 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사인 HD한국조선해양㈜와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜, 에이치디현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(에이치디현대㈜)와 분할신설회사(HD현대로보틱스㈜)는 분할 전 에이치디현대㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등과 총 한도액 1,991,250백만원 및 EUR 26,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행과 파생상품보증금면제 USD 80,000천, 우리은행과 파생한도 USD 1,000천, 신한은행과 파생한도 EUR 5,100천의 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 746백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 시설자금차입금 2,813억원에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R&D센터 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 　 우발부채 및 약정사항1 우발부채 및 약정사항2 우발부채 및 약정사항3 우발부채 및 약정사항4 우발부채 및 약정사항5 당분기말 현재 당사는 Aramco Overseas Company B.V.에 HD현대오일뱅크㈜의 지분2.9%에 대한 콜옵션을 부여하는 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 콜옵션 내역 　　 발행일 2019-12-17 수량 7,107,390주 (지분율 2.9%) 행사기간 발행일로부터 5년 이내 (또는 IPO 전까지) 행사가격 주당 33,000원 　 콜옵션의 구분 　 콜옵션 　 Aramco Overseas Company B.V. 당분기말 현재 당사는 GLOBAL VESSEL SOLUTIONS, L.P.에 HD현대마린솔루션㈜의 지분 38%에 대한 차액보상 조항 및 풋옵션을 부여하는 주주간 계약을 체결하고 있습니다.1) 차액보상 차액보상 내역 　　 발행일 2021-06-01 권리부여자 에이치디현대㈜ 요건 IPO 성공시 공모가격이 투자금 하회 기초자산 HD현대마린솔루션㈜ 주식 행사가격 공모가격(주가) - 투자금 　 차액보상의 구분 　 차액보상 　 Global Vessel Solutions, L.P. 2) 풋옵션 풋옵션 내역 　　 발행일 2021-06-01 옵션부여자 에이치디현대㈜ 요건 HD현대마린솔루션㈜IPO 실패시 만기일 발행일로부터 5년(1년 추가 가능) 행사가격 Max(투자금, 행사시점 주가) 　 풋옵션의 구분 　 풋옵션 　 Global Vessel Solutions, L.P. 당분기말 현재 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사가 보유한 HD현대사이트솔루션㈜의 전환사채 일부가 전환우선주(지분 19.78%)로 전환되어 있으며, 해당 전환우선주는 매수청구권 약정을 포함하고 있습니다. 매수청구권에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 발행일 2021-08-19 매수청구권 대상회사 당사 또는 당사가 지정하는 제3자 대상주식의 종류 HD현대사이트솔루션㈜의 의결권부 배당우선 전환주식 대상주식수/투자원금 400,922주/200,000백만원 매수청구금액 투자원금 및 미수령배당금 주식매수청구권 행사요건 해당 주주가 상장연기권 행사 혹은 구주매출 철회시 만기일 발행일로부터 4년 이내(2년 추가 가능) 　 매수청구권 38. 주요 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소된 소송으로 계류된 내용은 없습니다. 39. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자현황에 대한 공시 　　 전체 특수관계자 종속기업 HD현대오일뱅크㈜ (1) 석유류 제품 제조 HD현대쉘베이스오일㈜ (1) 윤활기유 제조업 HD현대케미칼㈜ (1) 원유 정제처리업 HD현대오씨아이㈜ (1) 기타 기초화학물질 제조업 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd. 석유제품 거래 HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd. (1) 원유, 석유제품 거래, 용선임대 MS Dandy Ltd. 선박대여업 Grande Ltd. 선박대여업 HD현대이앤에프㈜ (1) 집단 에너지사업 HD현대마린솔루션㈜ (1,6) 엔지니어링 서비스업 HD Hyundai Marine Solution Europe B.V. (6) 엔진A/S HD Hyundai Marine Solution Americas Co., Ltd. (1,8) 엔진A/S HD Hyundai Marine Solution Singapore Pte. Ltd. (6) 엔진A/S HD현대마린솔루션테크㈜ (1,6) 엔지니어링 서비스업 HD Hyundai Marine Solution Middle East FZE 엔진A/S HD현대일렉트릭㈜ (1) 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 HD현대플라스포㈜ (1) 신재생에너지용 전력변환기기(PCS) 제조 ㈜여천에너지 전기업, 태양광발전사업 HD Hyundai Electric Hungary Ltd. (1,8) 기술개발연구업 HD Hyundai Electric Switzerland Ltd. (1) 연구 및 개발업 HD Hyundai Electric China Co.,Ltd. (2) 배전반 제조 및 판매업 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. (3) 연구 및 개발업 HD Hyundai Electric Arabia L.L.C. (1) 고객지원서비스업 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. (1) 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 HD Hyundai Electric America Corporation (1) 산업용 전기제품의 판매업 HD현대미래파트너스㈜ (1) 경영 자문업 메디플러스솔루션㈜ 보건의료솔루션개발 및 서비스 ㈜암크바이오 신약연구 및 개발업 ㈜아비커스 항해보조시스템 개발 Avikus USA Inc. (9) 항해보조시스템 판매 HD현대로보틱스㈜ (1) 산업용로봇제조업 HD현대엘앤에스㈜ (1) 기타 엔지니어링 서비스업 Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd. 로봇판매 및 서비스업 HD Hyundai Robotics Europe GmbH (8) 로봇판매 및 서비스업 Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd. 로봇판매 및 서비스업 HD HYUNDAI ROBOTICS USA Inc. (8) 로봇판매 및 서비스업 HD현대사이트솔루션㈜ (4) 건설 및 광업용 기계장비 제조업 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 유압실린더 생산 및 판매 HD현대건설기계㈜ (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 현대중공(중국)투자유한공사 지주회사 현대융자조임유한공사 융자임대등 금융업 현대강소공정기계유한공사 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc. (1) 건설기계장비 판매업 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (1) 건설기계장비 판매업 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. (1) 건설기계장비 제조 및 판매업 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia (8) 건설기계장비 판매업 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia (5) 건설기계장비 제조 및 판매 HD Hyundai Construction Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A (1) 건설기계장비 제조 및 판매 HD현대인프라코어㈜ (1) 건설장비 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. (1) 건설장비 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp. (1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp. (1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd. (1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. (1) 지주회사 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. (1) 금융업 HD Hyundai Infracore North America LLC. (1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Chile S.A (1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore South America (1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Norway AS. (1) 건설장비 등의 생산판매 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. (1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH (1) 건설기계장비 판매업 이큐브솔루션㈜ 엔진후처리장치 등의 생산판매 Clue Insight Inc. 소프트웨어 개발 및 판매업 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. (1) 엔진 등의 생산판매 PT Hyundai Infracore Asia (5) 건설장비 등의 판매 HD한국조선해양㈜ (1) 지주회사 HD현대중공업㈜ (1) 선박 건조업 HD현대엔진유한회사 (1) 내연기관 제조업 HD현대삼호㈜ (8) 선박 건조업 HD현대미포㈜ (8) 선박 건조업 HD현대이엔티㈜ (1) 기타엔지니어링 서비스업 HD Hyundai Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. (8) 선박 건조업 ㈜HD현대스포츠 (1) 프로축구단 흥행사업 HD현대에너지솔루션㈜ (1) 태양광 등 신재생에너지 관련 사업 씨마크서비스㈜ (5) 호텔 위탁운영 관리 HD Hyundai Energy Solution America INC. (1) 태양광모듈 판매업 HD Hyundai Industries Technology Center India Private Limited (1) 엔지니어링 컨설팅 Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc 기타제조업 HHI Mauritius Limited 기타제조업 Hyundai Arabia Company L.L.C 산업플랜트 건설업 Hyundai Samho Heavy Industries Panama, Inc. 건설-산업설비공사업 PONTOS INVESTMENT LLC 투자업 HD Hyundai Europe Research & Development Center GmbH (5) 연구개발업 Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L (5) 건설업 공동기업 HD현대코스모㈜ (1) 석유화학계 기초화학물질 제조업 Saudi Engines Manufacturing Company 선박엔진제작업 등 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 굴삭기 등의 판매 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 신기술사업분야 투자서비스 관계기업 케이씨엘엔지테크㈜ 기타 엔지니어링 서비스업 Zvezda-Hyundai LLC 선박건조업 International Maritime Industries Company 선박건조업 Hyundai Green Industries Co. W.L.L. 교육서비스업 신고려관광㈜ 골프장 및 부대사업 현대힘스㈜ 선박부품 제조판매 등 팔란티어코리아 유한회사 소프트웨어 판매업 포테닛㈜ 산업용로봇 등의 제조 대호지솔라파크㈜ 태양광발전사업 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 등 (7) 부동산 임대업 등 유진 Special Growth Opportunity 일반사모투자신탁1호 헬스케어 벤처투자 스틱웰컴 업사이클링 신기술사업투자조합 제1호 기타금융 REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 Pvt. Ltd. (5) 태양광 발전 Elcogen Group PLC. (5) 연료전지 생산 그 밖의 특수관계자 　 그 밖의 특수관계자 대불그린1호㈜ 태양광발전사업 　 　 　 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 (1) 전기 중 그룹명칭변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(2) 전기 중 현대중공(중국)전기유한공사는 HD Hyundai Electric China Co.,Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(3) 전기 중 현대중공(상해)연발유한공사는 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(4) 전기 중 현대제뉴인㈜은 HD현대사이트솔루션㈜로 사명을 변경하였습니다.(5) 전기 중 신규 설립 또는 투자되었습니다.(6) 전기 중 HD현대글로벌서비스㈜, HD현대글로벌기술서비스㈜는 각각 HD현대마린솔루션㈜, HD현대마린솔루션테크㈜로 사명을 변경하였습니다. 또한 Hyundai Global Service Europe B.V는 HD Hyundai Marine Solution Europe B.V.로, Hyundai Global Service Singapore Pte. Ltd.는 Hyundai Marine Solution Singapore Pte Ltd.로사명을 변경하였습니다.(7) 전기 중 ㈜코람코에너지플러스위탁관리부동산투자회사는 ㈜코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사로 사명을 변경하였습니다. (8) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(9) 당기 중 신규 설립되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출 등, 특수관계자거래 3,659 911 1,901 1,644 3,229 2,547 1,445 1,256 4,373 111 193 47 0 1,558 410 2,451 0 9 23 22 74 96 34 27 10 22 26,052 181 50 231 26,283 배당금수익, 특수관계자거래 0 0 13,417 0 0 0 0 0 191,670 0 0 0 0 49,600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 254,687 0 0 0 254,687 기타매입, 특수관계자거래 99 22 39 35 1,786 47 0 8 60 1 5 1 0 32 619 56 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,811 1 0 1 2,812 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 종속기업 공동기업 　 HD현대중공업㈜ HD현대로보틱스㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대건설기계㈜ HD한국조선해양㈜ HD현대인프라코어㈜ HD현대삼호㈜ HD현대미포㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대쉘베이스오일㈜ HD현대케미칼㈜ HD현대오씨아이㈜ ㈜HD현대스포츠 HD현대마린솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ 메디플러스솔루션㈜ 현대융자조임유한공사 현대강소공정기계유한공사 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. HD Hyundai Power Transformers USA Inc. HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore Norway AS. 종속기업 소계 HD현대코스모㈜ 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 전분기 (단위 : 백만원) 매출 등, 특수관계자거래 3,242 885 1,871 1,833 3,746 2,957 1,247 1,157 4,685 109 193 44 0 1,520 578 1,973 0 9 80 26 57 45 26 187 12 16 26,498 195 50 245 26,743 배당금수익, 특수관계자거래 0 0 6,709 0 0 0 0 0 354,561 0 0 0 0 43,400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 404,670 0 0 0 404,670 기타매입, 특수관계자거래 657 321 162 200 748 49 0 7 53 1 5 1 1,150 30 7 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,434 1 0 1 3,435 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 종속기업 공동기업 　 HD현대중공업㈜ HD현대로보틱스㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대건설기계㈜ HD한국조선해양㈜ HD현대인프라코어㈜ HD현대삼호㈜ HD현대미포㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대쉘베이스오일㈜ HD현대케미칼㈜ HD현대오씨아이㈜ ㈜HD현대스포츠 HD현대마린솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ 메디플러스솔루션㈜ 현대융자조임유한공사 현대강소공정기계유한공사 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. HD Hyundai Power Transformers USA Inc. HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore Norway AS. 종속기업 소계 HD현대코스모㈜ 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 상기 거래 외에 당기 중 당사는 종속기업인 ㈜아비커스에 18,000백만원의 유상증자에 참여하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권, 특수관계자거래 111 5 0 0 0 0 0 2 21 0 0 0 1 19 0 0 7 0 0 89 27 0 22 304 0 0 0 304 기타채권, 특수관계자거래 50 0 13,417 11 68 54 0 0 191,670 0 0 0 49,600 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 254,886 0 50 50 254,936 기타채무, 특수관계자거래 4,038 1,783 3,156 2,843 8,607 3,846 0 685 2,485 95 392 77 2,712 598 4,653 0 0 0 0 0 0 0 0 35,970 95 0 95 36,065 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 종속기업 공동기업 　 HD현대중공업㈜ HD현대로보틱스㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대건설기계㈜ HD한국조선해양㈜ HD현대인프라코어㈜ HD현대삼호㈜ HD현대미포㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대쉘베이스오일㈜ HD현대케미칼㈜ HD현대오씨아이㈜ HD현대마린솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ 메디플러스솔루션(주) HD Hyundai Electric China Co.,Ltd. HD Hyundai Power Transformers USA Inc. HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore Norway AS. 종속기업 소계 HD현대코스모㈜ 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권, 특수관계자거래 162 6 99 26 154 929 1,246 13 89 0 0 0 2 148 18 0 6 27 44 66 23 10 15 3,083 0 0 0 3,083 기타채권, 특수관계자거래 27 0 0 11 37 10 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 104 0 51 51 155 기타채무, 특수관계자거래 4,305 1,783 3,156 2,843 18,511 3,874 36 598 2,485 95 392 77 2,712 598 4,653 4 0 0 0 0 0 0 0 46,122 95 0 95 46,217 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 종속기업 공동기업 　 HD현대중공업㈜ HD현대로보틱스㈜ HD현대일렉트릭㈜ HD현대건설기계㈜ HD한국조선해양㈜ HD현대인프라코어㈜ HD현대삼호㈜ HD현대미포㈜ HD현대오일뱅크㈜ HD현대쉘베이스오일㈜ HD현대케미칼㈜ HD현대오씨아이㈜ HD현대마린솔루션㈜ HD현대에너지솔루션㈜ HD현대사이트솔루션㈜ 메디플러스솔루션(주) HD Hyundai Electric China Co.,Ltd. HD Hyundai Power Transformers USA Inc. HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore Norway AS. 종속기업 소계 HD현대코스모㈜ 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 공동기업 소계 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 보증 또는 담보의 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 HD현대그룹 글로벌R&D센터와 관련하여 HD한국조선해양㈜ 등 특수관계자와 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 계약 기간은 2년입니다. (5) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여() 533 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 98 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 33 주요 경영진에 대한 보상 664 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여() 221 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 56 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 0 주요 경영진에 대한 보상 277 　 공시금액 () 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 40. 보고기간 후 사건 　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 당사는 2024년 4월 25일자 이사회에서 분기배당(주당 900원, 총액 636억원)을 결의하였으며, 2024년 5월 10일에 배당금 지급을 완료하였습니다. 　 보고기간후사건 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다. 당사는 2023년 7월에 2023년 ~ 2025년 사업연도의 중장기 배당 정책을 발표하였습니다. 이에 따라 향후 3년간 별도 재무제표상 당기순이익의 70% 이상 배당을 추진하고 2023년 2분기부터 분기배당을 실시하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있으며, 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다. 가. 당사 정관의 배당에 관한 사항 1) 이익배당 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류 주식으로 한다.2) 분기배당 ① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1,0001,0001,000203,154264,4811,408,623238,212773,086219,2942,8753,74319,93363,602261,473325,075---31.398.923.1보통주1.305.87.14----보통주-------보통주9003,7004,600----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 1분기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 제7기 3분기 배당금은 63,602백만원(주당 900원), 2분기 배당금은 63,602백만원 (주당 900원), 제6기 2분기 배당금은 63,602백만원 (주당 900원), 제5기 2분기 배당금은 130,737백만원(주당 1,850원) 입니다.※ (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.※ (연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다. 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) 466.256.86 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 당분기 분기배당 및 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 최근 3년간은 2021년(제5기)부터 2023년(제7기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년 (제3기)부터 2023년(제7기)까지 기간입니다. 평균 배당수익률은 최근 결산기 각 회계 기간의 분기배당 및 정기배당금을 합산한 후 연말 기준 주가로 나누어 해당 기간별로 산술평균하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - ※ 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) HD현대㈜회사채공모2024.02.2874,0004.06%A+ (한국신용평가)A (NICE신용평가, 한국기업평가)2026.02.27미상환미래에셋증권外 HD현대㈜회사채공모2024.02.2861,0004.26%A+ (한국신용평가)A (NICE신용평가, 한국기업평가)2027.02.26미상환미래에셋증권外 HD현대㈜회사채공모2024.02.2865,0004.72%A+ (한국신용평가)A (NICE신용평가, 한국기업평가)2029.02.28미상환미래에셋증권外 HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.01.0350,0003.76A1(한국신용평가外)2024.01.08상환다올투자증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.01.03100,0004.98A1(한국신용평가外)2024.02.29상환신한은행HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.01.1070,0004.95A1(한국신용평가外)2024.03.29상환신한은행HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.01.1630,0003.63A1(한국신용평가外)2024.01.19상환다올투자증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.01.2225,0003.67A1(한국신용평가外)2024.01.25상환다올투자증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.02.0550,0003.71A1(한국신용평가外)2024.02.13상환KB증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.02.0680,0003.71A1(한국신용평가外)2024.02.14상환KB증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.02.29100,0004.85A1(한국신용평가外)2024.03.29상환신한은행HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.03.0420,0003.51A1(한국신용평가外)2024.03.07상환KB증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.03.11110,0003.66A1(한국신용평가外)2024.03.20상환하이투자증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.03.1310,0003.31A1(한국신용평가外)2024.03.19상환KB증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.03.2220,0003.61A1(한국신용평가外)2024.03.27상환다올투자증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.03.2580,0003.56A1(한국신용평가外)2024.03.29상환다올투자증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.03.2630,0003.55A1(한국신용평가外)2024.03.29상환다올투자증권HD현대오일뱅크㈜기업어음증권사모2024.03.2630,0003.72A1(한국신용평가外)2024.04.04미상환다올투자증권HD현대오일뱅크㈜회사채공모2024.01.24200,0003.90AA-(한국신용평가外)2027.01.24미상환NH투자증권外HD현대오일뱅크㈜회사채공모2024.01.24100,0003.95AA-(한국신용평가外)2029.01.24미상환NH투자증권外HD현대케미칼㈜회사채공모2024.02.0724,0004.33A (한국기업평가 外)2026.02.07미상환KB증권 外HD현대케미칼㈜회사채공모2024.02.07128,0004.50A (한국기업평가 外)2027.02.07미상환KB증권 外HD현대케미칼㈜회사채공모2024.02.0748,0004.94A (한국기업평가 外)2029.02.07미상환KB증권 外HD현대인프라코어㈜회사채공모2024.03.0823,0004.037%A0 (한국기업평가 外)2026년 03월 06일미상환대신증권 외HD현대인프라코어㈜회사채공모2024.03.08107,0004.399%A0 (한국기업평가 外)2027년 03월 08일미상환NH투자증권 외HD현대인프라코어㈜회사채공모2024.03.0820,0004.748%A0 (한국기업평가 外)2029년 03월 08일미상환한국투자증권 외HD현대중공업㈜회사채공모2024.01.2965,0004.43A (NICE신용평가外)2026.01.29미상환한국트자증권 外HD현대중공업㈜회사채공모2024.01.2977,0004.27A (NICE신용평가外)2025.07.29미상환NH투자증권 外HD현대중공업㈜회사채공모2024.01.2958,0004.60A (NICE신용평가外)2027.01.29미상환KB증권 外1,855,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환잔액 기업어음증권 미상환 잔액(별도) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 30,000 - - 50,000 - - - - 80,000 합계 30,000 - - 50,000 - - - - 80,000 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액(별도) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------500,000500,000------500,000500,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 900,000 900,000 합계 - - - - - - 900,000 900,000 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(별도) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 350,000230,000108,000-125,000 --813,000150,000------150,000500,000230,000108,000-125,000--963,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 1,675,000 1,369,000 1,799,040 200,000 308,000 530,000 - 5,881,040 사모 335,000 110,404 70,000 - 364,680 30,000 - 910,084 합계 2,010,000 1,479,404 1,869,040 200,000 672,680 560,000 - 6,791,124 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액(별도) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 430,000 - 430,000 합계 - - - - - 430,000 - 430,000 바.조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액(별도) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제8-2회 무보증사채2021.10.282024.10.28170,0002021.10.18DB금융투자주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)이행본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)이행하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)이행원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.준수2024.03.27 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성 기준일입니다.※ 사채관리회사 담당부서 : DB금융투자 CM금융1팀 (T. 02-369-3717) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제9-2회 무보증사채2022.03.022025.02.28150,0002022.02.17DB금융투자주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)이행본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)이행하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)이행원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.준수2024.03.27 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.※ 사채관리회사 담당부서 : DB금융투자 CM금융1팀 (T. 02-369-3717) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제10회 무보증사채2022.08.022025.08.0133,0002022.07.21DB금융투자주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)이행본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)이행하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)이행원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.준수2024.03.27 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리회사 담당부서 : DB금융투자 CM금융1팀 (T. 02-369-3717) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제11-1회 무보증사채2023.02.232025.02.2130,0002023.02.13한국증권금융주식회사제11-2회 무보증사채2023.02.232026.02.2370,0002023.02.13한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)이행본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)이행하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)이행원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.준수2024.03.27 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리회사 담당부서 : 한국증권금융 신탁부 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556) 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제12-1회 무보증사채2023.06.012025.05.3053,0002023.05.19한국증권금융주식회사제12-2회 무보증사채2023.06.012026.06.0147,0002023.05.19한국증권금융주식회사제12-3회 무보증사채2023.06.012028.06.0160,0002023.05.19한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)이행본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)이행하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)이행원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.준수2024.03.27 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리회사 담당부서 : 한국증권금융 신탁부 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제13-1회 무보증사채2024.02.282026.02.2774,0002024.02.16한국증권금융주식회사제13-2회 무보증사채2024.02.282027.02.2661,0002024.02.16한국증권금융주식회사제13-3회 무보증사채2024.02.282029.02.2865,0002024.02.16한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)이행본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)이행하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)이행원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.준수(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 2024년 2월 발행 건으로 작성일 현재 기준 사채관리계약과 관련하여 이행상황보고서 제출의무가 없습니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리회사 담당부서 : 한국증권금융 신탁부 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채8회차2021.10.28채무상환자금220,000채무상환자금220,000-회사채9회차2022.03.02채무상환자금200,000채무상환자금200,000-회사채10회차2022.08.02채무상환자금33,000채무상환자금33,000-회사채11회차2023.02.23채무상환자금100,000채무상환자금100,000-회사채12회차2023.06.01채무상환자금160,000채무상환자금160,000-회사채13회차2024.02.28채무상환자금200,000채무상환자금50,000만기 미도래 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (2) 사모자금의 사용내역 ㆍ해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ㆍ해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ㆍ해당사항 없음 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 1) 자산유동화는 해당사항 없으며 2) 우발채무관련 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등' 참조 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ㆍ해당사항 없음 나. 대손충당금의 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 계 정 과 목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 8 기1분기 매출채권 6,574,853 (1,259,30 2 ) 19.2% 계약자산 7,234,290 (46,832) 0.6% 미수금 1,545,719 (316,218) 20.5% 미수수익 35,86 1 (57) 0.2% 대여금 83,85 3 (9,269) 11.1% 보증금 269,675 (103) 0.0% 금융리스 채권 476,63 1 (16,077) 3.4% 제 7 기 매출채권 6,008,622 (1,315,966) 21.9% 계약자산 7,463,867 (40,368) 0.5% 미수금 1,463,602 (314,138) 21.5% 미수수익 48,169 (1,397) 2.9% 대여금 82,837 (9,259) 11.2% 보증금 265,812 (100) 0.0% 금융리스 채권 506,179 (16,405) 3.2% 제 6 기 매출채권 5,429,898 (1,425,828) 26.3% 계약자산 6,688,598 (41,597) 0.6% 미수금 1,643,852 (314,238) 19.1% 미수수익 34,981 (1,623) 4.6% 대여금 76,518 (9,257) 12.1% 보증금 265,999 (152) 0.1% 금융리스 채권 915,741 (18,041) 2.0% 2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,697,634 1,810,736 555,450 2. 설정액(환입액) (55,605) (22,626) (87,603) 3. 제각액 (1,245) (97,292) (9,453) 4. 연결범위 변동 등 7,074 6,816 1,352,342 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,647,858 1,697,634 1,810,736 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 금융자산의 손상2018년 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 수 있습니다. 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 직접 차감하지 아니하고 별도 표시합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과관련된 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시하였습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 연결실체의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 및 미수금 6,545,079 156,917 232,335 1,186,241 8,120,572 구성비율 80.6% 1.9% 2.9% 14.6% 100.0% ※ 6월 이하 매출채권 및 미수금에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 계 정 과 목 제8기 1분기 제 7 기 제 6 기 비고 조선해양 부문 상 품 28 33 73 - 제 품 110,447 135,833 200,818 재 공 품 599,684 519,073 454,986 원 재 료 974,962 906,625 992,311 저 장 품 19,281 19,301 16,292 미 착 품 511,792 424,800 538,837 반 제 품 - - - 소 계 2,216,194 2,005,665 2,203,317 정유 부문 상 품 121,422 69,679 51,976 제 품 577,617 691,006 761,293 재 공 품 427,250 542,385 475,079 원 재 료 946,921 1,075,590 1,106,337 저 장 품 84,672 89,661 78,329 미 착 품 1,909,416 1,145,100 1,322,144 반 제 품 - - - 소 계 4,067,298 3,613,421 3,795,158 건설기계 부문 상 품 339,860 332,861 609,735 제 품 1,258,325 1,275,772 494,581 재 공 품 238,455 260,082 226,220 원 재 료 587,273 639,644 642,788 저 장 품 2,914 3,152 4,319 미 착 품 122,709 111,741 624,528 반 제 품 - - - 소 계 2,549,536 2,623,252 2,602,171 전기전자 부문 상 품 - - 1,320 제 품 166,822 171,586 28,385 재 공 품 446,607 474,862 304,476 원 재 료 180,991 184,992 194,239 저 장 품 - - - 미 착 품 15,865 18,285 99,386 반 제 품 - - - 소 계 810,285 849,725 627,806 선박서비스 부문 상 품 215,336 203,430 139,674 제 품 - - - 재 공 품 19,859 20,139 8,316 원 재 료 1,157 1,543 2,923 저 장 품 - - - 미 착 품 15,594 12,516 9,001 반 제 품 - - - 합 계 251,946 237,628 159,914 기 타 상 품 9,296 2,987 4,080 제 품 7,934 12,560 1,936 재 공 품 46,829 39,781 46,512 원 재 료 27,339 29,446 29,194 저 장 품 (21) 14 - 미 착 품 1,618 1,849 654 반 제 품 - - - 소 계 92,995 86,637 82,376 합 계 상 품 685,942 608,990 806,858 제 품 2,121,145 2,286,757 1,487,013 재 공 품 1,778,684 1,856,322 1,515,589 원 재 료 2,718,643 2,837,840 2,967,792 저 장 품 106,846 112,128 98,940 미 착 품 2,576,994 1,714,291 2,594,550 반 제 품 - - - 합 계 9,988,254 9,416,328 9,470,742 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.3 13.9 14.4 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2 6.0 7.1 2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 - 매사업연도 12월~1월에 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 11월말 또는 12월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부 감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검.② 실사방법 - 회사는 12월~1월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.③ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비 고 재고자산 10,204,709 (216,455) 9,988,254 라. 공정가치평가 내역(연결기준) (1) 금융자산과 금융부채의 분류 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 파생상품 연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동, 이자율위험 및 원유 등에 대한 가격변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 1. 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율 변동에따른 위험을 회피2. 외화매입에 대한 환율변동에 따른 위험을 회피 현금흐름위험회피 통화선도 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 이자율스왑 이자율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 제품선도 정제마진 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 상품선물 원자재 가격 변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (3) 범주별 금융상품 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 공정가치 공정가치- 위험회피수단 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후 원가 기타 공정가치로 인식된 금융자산: 금융자산() - 97,337 178,183 - - 275,520 275,520 파생상품자산 191,223 - - - - 191,223 191,223 매출채권및기타채권 - - 9,936 - - 9,936 9,936 소 계 191,223 97,337 188,119 - - 476,679 476,679 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 5,731,320 - 5,731,320 - 금융자산 - - - 1,218,282 - 1,218,282 - 매출채권및기타채권 - - - 7,375,629 - 7,375,629 - 계약자산 - - - 7,187,458 - 7,187,458 - 소 계 - - - 21,512,689 - 21,512,689 - 금융자산 합계 191,223 97,337 188 , 119 21,512,689 - 21,989,368 476,679 공정가치로 인식된 금융부채: 금융부채 - 16,526 - - - 16,526 16,526 매입채무및기타채무 - 219,224 - - - 219,224 219,224 파생상품부채 1,453,382 - - - - 1,453,382 1,453,382 소 계 1,453,382 235,750 - - - 1,689,132 1,689,132 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 차입금 - - - 11,060,781 - 11,060,781 - 사채 - - - 6,925,961 - 6,925,961 - 매입채무및기타채무 - - - 9,915,620 - 9,915,620 - 리스부채 - - - - 1,638,220 1,638,220 - 전환우선주 - - - 197,484 - 197,484 - 금융보증부채 - - - - 922 922 - 소 계 - - - 28,099,846 1,639,142 29,738,988 - 금융부채 합계 1,453,382 235,750 - 28,099,846 1,639,142 31,428,120 1,689,132 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산은 109,966백만원 입니다. 나.전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 공정가치 공정가치- 위험회피수단 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후 원가 기타 공정가치로 인식된 금융자산: 금융자산() - 105,510 273,694 - - 379,204 379,204 파생상품자산 470,992 - - - - 470,992 470,992 매출채권및기타채권 - - 8,154 - - 8,154 8,154 소 계 470,992 105,510 281,848 - - 858,350 858,350 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 4,400,503 - 4,400,503 - 금융자산 - - - 1,830,180 - 1,830,180 - 매출채권및기타채권 - - - 6,709,802 - 6,709,802 - 계약자산 - - - 7,423,499 - 7,423,499 - 소 계 - - - 20,363,984 - 20,363,984 - 금융자산 합계 470,992 105,510 281,848 20,363,984 - 21,222,334 858,350 공정가치로 인식된 금융부채: 금융부채 - 8,377 - - - 8,377 8,377 매입채무및기타채무 - 391,901 - - - 391,901 391,901 파생상품부채 679,170 - - - - 679,170 679,170 소 계 679,170 400,278 - - - 1,079,448 1,079,448 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 차입금 - - - 11,459,669 - 11,459,669 - 사채 - - - 6,666,518 - 6,666,518 - 매입채무및기타채무 - - - 8,829,994 - 8,829,994 - 리스부채 - - - - 1,606,995 1,606,995 - 전환우선주 - - - 197,484 - 197,484 - 금융보증부채 - - - - 1,086 1,086 - 소 계 - - - 27,153,665 1,608,081 28,761,746 - 금융부채 합계 679,170 400,278 - 27,153,665 1,608,081 29,841,194 1,079,448 () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산은 116,729백만원 입니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치를 표시하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산: 파생상품 191,223 470,992 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 등 1,983 10,773 시장접근법, 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 CER Future 가격,통화선도가격, 할인율 등 매출채권및기타채권: 매출채권 9,936 8,154 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생상품부채: 파생상품 1,453,382 679,170 현금흐름할인모형 등 통화선도가격, 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채: 매매목적파생상품 등 14,438 5,819 현금흐름할인모형 등 통화선도가격, 할인율 등 전환사채 조기상환청구권 18 18 LSMC (Least Square Monte-Carlo) 보통주가격, 할인율 등 ④ 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명1) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: 기초 92,731 92,361 취득 2 6,001 처분 (42) (5,498) 당기손익에 포함된 손익 556 419 대체 - (552) 기말 93,247 92,731 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기초 135,561 123,354 취득 - 135 처분 - (56) 포괄손익에 포함된 손익 (1,889) 11,951 대체 - 177 기말 133,672 135,561 당기손익-공정가치측정금융부채: 기초 2,540 1,793 당기손익에 포함된 손익 (470) 747 기말 2,070 2,540 매입채무및기타채무: 기초 219,223 198,260 당기손익에 포함된 손익 - 20,963 기말 219,223 219,223 2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 등 6,436 유사상장회사비교모형 PBR PBR 0.51 건설공제조합 3,313 유사상장회사비교모형 PBR PBR 0.51 자본재공제조합 9,537 순자산가치법 - - - 장기금융자산 9,440 순자산가치법 - - - 기타() 64,521 - - - - 합 계 93,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 133,276 순자산가치법 현금흐름할인모형 유사상장회사 비교법 등 할인율PBR 할인율PBR 13.09%1.1~1.57 기타() 396 - - - - 합 계 133,672 당기손익-공정가치측정금융부채: 보통주 매도청구권 2,070 이항모형 주가변동성 주가변동성 26.23% 매입채무및기타채무: 미지급금 21 9 ,223 현금흐름할인모형 할인율 할인율 8.70% () 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다. (4) 유형자산 연결실체는 당기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 7,884,569 5,219,670 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 연결재무제표 제 8기 1분기 (당분기)한영회계법인적정--제 7기 (전기)삼정회계법인적정-·현금창출단위의 손상평가제 6 기 (전전기)삼정회계법인적정-·현금창출단위의 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 8 기 1분기 (당분기) 한영회계법인 적정 - - 제 7 기 (전기) 삼정회계법인 적정 - ·종속기업및관계기업투자주식의 손상평가 제 6 기 (전전기) 삼정회계법인 적정 - ·종속기업및관계기업투자주식의 손상평가 나. 감사용역 체결현황 1) 감사용역 체결현황 및 소요시간 제 8 기1분기 (당분기) 한영회계법인연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사 710 7,430710798 제 7 기 (전기) 삼정회계법인연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사 710 7,030 710 6,851 제 6 기 (전전기) 삼정회계법인연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사 710 7,030 710 6,851 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 () 당분기 감사계약내역의 보수와 시간 그리고 실제수행내역의 보수는 연간 기준으로 작성되었으며, 실제수행내역의 시간은 당분기 누적시간입니다. 2) 감사기간(1) 연결감사(또는 검토) 일정 - 1분기 검토 : 2024.04.25 ~ 2023.04.29 (2) 감사(또는 검토) 일정 - 1분기 검토 : 2024.04.20 ~ 2023.04.22 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제 8 기 1분기 (당분기)-----제 7 기 (전기)2023년 6월세무조정2023년 6월 ~ 2024년 4월10백만원-제 6 기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황 [HD현대(주)] ·해당사항 없음 [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) ·해당사항 없음 2. HD한국조선해양(주) ·해당사항 없음 3. HD현대마린솔루션(주) ·해당사항 없음 4. HD현대일렉트릭(주) ㆍ 해당사항 없음 5. HD현대사이트솔루션(주) ㆍ 해당사항 없음 6. HD현대건설기계(주) ㆍ 해당사항 없음 7. HD현대인프라코어(주) ㆍ 해당사항 없음 8. HD현대로보틱스(주) ㆍ 해당사항 없음 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.02.07감사위원회, 삼정회계법인대면- 기말감사 일정 및 주요 업무내용- 주요 진행중인 감사절차- 기말감사 시 발견된 이슈사항22024.03.17감사위원회, 삼정회계법인서면- 감사종결단계의지배기구협의1) 책임구분2) 감사진행상황3) 감사결과4) 경영진과의중요한서면진술사항5) 감사수수료및독립성 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ※ 기준일 이후의 변동사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.04.25 감사위원회, 한영회계법인 대면 - 1분기 검토 일정 및 주요업무- 검토 시 발견된 이슈사항 사. 회계감사인의 변경 구 분 2024년 2023년 2022년 HD현대㈜ 한영회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 ※ 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항'에 의하여, 증권선물위원회로부터 지정받은 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. [종속회사 회계감사인 변경 현황] 구 분 2024년 2023년 2022년 HD현대오일뱅크㈜ 삼일회계법인 삼일회계법인 한영회계법인 HD한국조선해양㈜ 삼정회계법인 삼정회계법인 한영회계법인 H D현대미포㈜ 삼정회계법인 삼정회계법인 한영회계법인 HD현대삼호 ㈜ 안진회계법인 안진회계법인 한영회계법인 Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd. KPMG Limited Branch KPMG Limited Branch Ernst & Young Vietnam Limited HD현대일렉트릭(주) 한영회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 HD현대사이트솔루션(주) 한영회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 HD현대건설기계(주) 한영회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 현대중공(중국)투자유한공사 Ernst & Young KPMG KPMG 현대융자조임유한공사 Ernst & Young KPMG KPMG 현대(강소)공정기계유한공사 Ernst & Young KPMG KPMG HD현대인프라코어(주) 한영회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 HD Hyundai Electric America Corporation Ernst & Young KPMG KPMG HD현대마린솔루션㈜ 삼일회계법인 삼일회계법인 삼정회계법인 HD현대로보틱스㈜ 삼일회계법인 삼일회계법인 삼정회계법인 HYUNDAI ROBOTICS INVESTMENT(SHANGHAI) CO., LTD. PWC PWC KPMG HYUNDAI ROBOTICS (JIANGSU) CO., LTD PWC PWC KPMG 아비커스 ㈜ 삼정회계법인 삼정회계법인 삼도회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제7기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※의결권 대리행사권유제도 실시 여부 의결권 대리행사 권유제도 도입: O 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법 권유자 등이 위임장 교부 방법 -피권유자에게 직접 교부: O -우편 또는 모사전송(FAX): O -인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시: O -전자우편으로 위임장 용지 송부: O -주주총회 소집 통지와 함께 송부: O 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 해당사항 없음 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 다. 의결권 현황 당사는 2021년 4월 12일을 효력 발생일로 하여 기명식 보통주(1주당 액면가 5,000원)를 5주(1주당 액면가 1,000원)로 분할하였습니다.당사 발행주식의 총수는 78,993,085주이며 정관상 발행예정 주식총수(팔억주)의 9.9%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식(8,324,655주)과 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식(3,468,215주)을 제외하고 의결권 행사가능 주식수는 67,200,215주 입니다. 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식78,993,085-배당우선주식--배당우선전환주식--배당우선상환주식--보통주식8,324,655자기주식배당우선주식--배당우선전환주식--배당우선상환주식--보통주식--배당우선주식--배당우선전환주식--배당우선상환주식--보통주식3,468,215「독점규제 및 공정거래에관한 법률」에 의한 제한배당우선주식--배당우선전환주식--배당우선상환주식--보통주식--배당우선주식--배당우선전환주식--배당우선상환주식--보통주식67,200,215-배당우선주식--배당우선전환주식--배당우선상환주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 라. 주식사무 정관상 신주인수권의내 용 ▶제12조 (신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에 서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식에 배정할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배정할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다. ⑥ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑦ 당 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의로 정한날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 (1) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층) 주주의 특전 없 음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hd.com)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) (1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제 7 기 주주총회 (2024.3.29) 1. 제7기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 · 원안대로 승인· 원안대로 승인· 이사선임(1명) (정기선) · 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임(1명) (서승환)· 27억원 승인 제 6 기 주주총회 (2023.3.28) 1. 제6기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사위원회 위원 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 · 원안대로 승인· 원안대로 승인· 이사선임(2명) (권오갑, 장경준) · 감사위원회 위원 선임(1명) (장경준)· 34억원 승인 제 5 기 주주총회 (2022.3.28) 1. 제5기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사위원회 위원 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 · 원안대로 승인· 원안대로 승인· 이사선임(2명) (정기선, 이지수) · 감사위원회 위원 선임(1명) (이지수)· 34억원 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 2021년 4월 12일을 효력 발생일로 하여 기명식 보통주(1주당 액면가 5,000원)를 5주(1주당 액면가 1,000원)로 분할하였습니다. 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정몽준최대주주 본인의결권 있는 주식21,011,33026.6021,011,33026.60-정기선최대주주의 친인척의결권 있는 주식4,155,4855.264,155,4855.26-(재)아산사회복지재단계열비영리법인의결권 있는 주식3,078,3003.903,078,3003.90-(재)아산나눔재단계열비영리법인의결권 있는 주식389,9150.49389,9150.49-권오갑계열회사 임원의결권 있는 주식45,0300.0645,0300.06-가삼현기타의결권 있는 주식7,0200.0100.00임원 퇴임노진율계열회사 임원의결권 있는 주식4,7820.014,7820.01-금석호계열회사 임원의결권 있는 주식3,0500.003,0500.00-송명준계열회사 임원의결권 있는 주식2,7450.002,7450.00-김종철계열회사 임원의결권 있는 주식00.001,6480.00신규 선임김정혁계열회사 임원의결권 있는 주식1,5000.001,5000.00-의결권 있는 주식28,699,15736.3328,693,78536.32-합 계28,699,15736.3328,693,78536.32- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 회사가 보유하고 있는 자사주(8,324,655주)는 반영하지 않았습니다. ※ 의결권 있는 주식은 보통주입니다. ※ 관계는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. ※ 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '주식등의 대량보유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요 경력 기간 경력 사항 정몽준 이사장(現) 2001년 4월 ~ 아산사회복지재단 명예이사장(現) 2014년 3월 ~ 울산공업학원 명예부회장 2011년 6월 ~ 2015년 10월 국제축구연맹(FIFA) 국회의원 1988년 5월 ~ 2014년 5월 13대~19대 국회 2. 최대주주 변동현황 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도중 최대주주가 변경된 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 4. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 권오갑남1951.02대표이사사내이사상근대표이사사외이사후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원한국외국어대ㆍ2019~현재 : HD현대오일뱅크 회장ㆍ2021~현재 : HD한국조선해양 회장 HD현대사이트솔루션 회장ㆍ2014~현재 : 한국경영자총협회 부회장ㆍ2021~2021 : HD현대사이트솔루션 대표이사 회장ㆍ2019~2021 : HD한국조선해양 대표이사 회장ㆍ2019~2019 : HD한국조선해양 대표이사 부회장ㆍ2018~2019 : HD현대 대표이사 부회장ㆍ2017~2019 : HD현대중공업 부회장ㆍ2016~2019 : HD현대오일뱅크 부회장45,030-계열회사 임원6년 3개월2026.03.28정기선남1982.05대표이사사내이사상근대표이사ESG위원회 위원스탠포드대(석)ㆍ2023~현재 : HD한국조선해양 대표이사 부회장ㆍ2023~현재 : HD현대마린솔루션 경영지원부문 총괄 부회장ㆍ2021~2023 : HD한국조선해양 대표이사 사장ㆍ2021~2023 : HD현대중공업 선박해양영업본부 담당 사장ㆍ2021~2023 : HD현대마린솔루션 경영지원부문 총괄 사장ㆍ2018~2021 : HD현대 경영지원실장 부사장ㆍ2018~2021 : HD현대중공업 그룹선박해양영업본부 사업대표 부사장ㆍ2018~2021 : HD현대마린솔루션 대표이사 사장4,155,485-최대주주의 자6년 3개월2024.03.28황윤성남1959.01이사사외이사비상근사외이사, 감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원ESG위원회 위원서울대ㆍ2018~현재 : 법무법인 민주 고문변호사--계열회사 임원6년2024.03.27장경준남1956.01이사사외이사비상근사외이사, 감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원ESG위원회 위원홍익대(박)ㆍ2015~2020: 삼일회계법인 고문--계열회사 임원1년2026.03.28이지수여1964.01이사사외이사비상근사외이사, 감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원ESG위원회 위원 보스턴대(석)ㆍ2013~현재 : 김앤장 법률사무소 변호사ㆍ2011~2018 : 기획재정부 국세예규 심사위원 --계열회사 임원2년2025.03.28금석호남1968.02부사장미등기상근HR지원실장고려대ㆍ2021~현재 : HD현대 HR지원실장 부사장ㆍ2022~현재 : HD한국조선해양 커뮤니케이션실장 부사장ㆍ2021~2022 : HD현대오일뱅크 경영지원본부장 부사장ㆍ2018~2021 : HD현대 인사지원부문장 전무ㆍ2015~2021 : HD현대중공업 인사교육부문장 전무3,050-계열회사 임원--송명준남1969.03부사장미등기상근재무지원실장연세대ㆍ2021~현재 : HD현대 재무지원실장 부사장ㆍ2021~현재 : HD한국조선해양 경영지원실장 부사장ㆍ2020~2021 : HD현대오일뱅크 경영지원본부장 부사장ㆍ2019~2020 : HD현대오일뱅크 기획/재무실장 전무ㆍ2015~2021 : HD현대 재무지원부문장2,745-계열회사 임원--김종철남1973.03전무미등기상근경영기획2실장노트르담대(석)ㆍ2023~현재 : HD현대 경영기획2실장 전무ㆍ2022~현재 : HD현대오일뱅크 기획부문장 전무ㆍ2021~2022 : HD현대 신사업추진부문장 전무ㆍ2019~2020 : HD현대 계열사지원부문장 상무ㆍ2018~2018 : HD현대 신사업추진부문장 상무ㆍ2017~2017 : HD현대중공업 기획실 사업개발팀 담당임원 상무1,648-계열회사 임원4개월-장혁진남1972.01전무미등기상근HR지원실 HR지원부문장중앙대 ㆍ2023~현재 : HD현대 HR지원부문장 전무ㆍ2023~현재 : HD현대중공업 HR부문장 전무ㆍ2021~2023 : HD현대 HR지원부문장 상무ㆍ2021~2023 : HD현대중공업 HR부문장 상무ㆍ2020~2021 : HD현대로보틱스 및 현대에너지솔루션 경영지원부문장 상무ㆍ2020~2020 : HD현대중공업 엔진기계 및 특수선 인사총무담당 상무ㆍ2018~2020 : HD현대중공업 해양플랜트 인사ㆍ총무ㆍ협력사 담당 상무 --계열회사 임원2년 4개월-강석주남1974.07전무미등기상근경영기획1실장서울대ㆍ2023~현재 : HD현대 경영기획1실장 전무ㆍ2022~2023 : HD현대 경영기획1부문장 상무ㆍ2021~2022 : HD현대 기획담당 상무ㆍ2018~2021 : 기가레인 RF사업부장 부사장--계열회사 임원2년 7개월-조진호남1973.02상무미등기상근재무지원실 재무지원부문장연세대ㆍ2022~현재 : HD현대 재무지원부문장 상무ㆍ2021~2022 : HD현대 재무지원담당 상무ㆍ2020~2021 : HD현대오씨아이 운영부문장 부장ㆍ2019~2020 : HD현대오씨아이 기획팀장 부장661-계열회사 임원2년 4개월-문경숙여1971.04상무미등기상근HR지원실 HR지원담당카네기멜론대(석)ㆍ2022~현재 : HD현대 HR지원담당 상무ㆍ2023~현재 : HD한국조선해양 HR밸류팀, L&D팀 담당 상무ㆍ2022~2023 : HD한국조선해양 HR밸류팀, HR기획팀 담당 상무ㆍ2021~2022 : HD현대사이트솔루션 HRD팀 담당 상무ㆍ2016~2022 : HD현대인프라코어 HRD 담당 상무---1년 4개월-정영근남1975.11상무미등기상근경영기획1부문장버지니아대(석)ㆍ2023~현재 : HD현대 경영기획1부문장 상무ㆍ2022~2023 : HD현대 경영기획2부문장 상무ㆍ2022~2022 : HD현대 미래사업2팀담당 수석ㆍ2022~2022 : HD현대인프라코어 전략/기획담당 수석ㆍ2019~2022 : HD현대인프라코어 전략팀장 부장---1년 5개월-김영옥남1976.11상무미등기상근경영기획실 AI전략담당숭실대(석)ㆍ2022~현재 : HD현대 AI전략담당 상무ㆍ2022~현재 : HD한국조선해양 AIC 담당 상무(CAIO)ㆍ2018~2022 : 현대자동차 제네시스사업본부 CDO 책임---1년 4개월-류희진남1973.09상무미등기상근CSO경북대ㆍ2022~현재 : HD현대 CSO 상무ㆍ2022~현재 : HD한국조선해양 CSO 및 HSE전략팀 담당 상무ㆍ2022~현재 : HD현대중공업 ESG추진부 담당 상무ㆍ2022~2022 : HD현대중공업 ESG전략팀, 환경경영팀, 소각설비운영팀, 자원재활용팀 담당 상무ㆍ2021~2021 : HD현대중공업 안전경영실 안전환경 담당 상무ㆍ2019~2021 : HD현대중공업 조선안전담당 상무보---1년 4개월-김성배남1971.07이사(CISO)미등기상근CISO청주대ㆍ2023~현재 : HD현대 CISO 이사ㆍ1998~2022 : 대검찰청 검찰주사---4개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 상기 소유주식수는 작성기준일까지 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서'를 참고하여 작성되었습니다. ※ 타회사 임원 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 권오갑 대표이사 HD한국조선해양㈜ 회장 HD현대오일뱅크㈜ 회장 HD현대사이트솔루션 ㈜ 회장 정기선 대표이사 HD한국조선해양㈜ 대표이사 HD현대마린솔루션㈜ 부회장 HD현대사이트솔루션 ㈜ 부회장 HD현대오일뱅크㈜ 부회장 송명준 부사장 HD한국조선해양㈜ 부사장 HD현대오일뱅크㈜ 사내이사 금석호 부사장 HD한국조선해양㈜ 부사장 HD현대일렉트릭㈜ 사내이사 ㈜HD현대스포츠 기타비상무이사 김종철 전무 HD현대오일뱅크㈜ 전무 장혁진 전무 HD현대중공업㈜ 전무 HD현대로보틱스㈜ 사내이사 HD현대사이트솔루션㈜ 사내이사 강석주 전무 HD현대에너지솔루션 ㈜ 사내이사 HD현대로보틱스㈜ 사내이사 현대엘앤에스㈜ 사내이사 조진호 상무 ㈜ 현대미포조선 사내이사 HD현대로보틱스㈜ 감사 문경숙 상무 HD한국조선해양㈜ 상무 김영옥 상무 HD한국조선해양㈜ 상무 류희진 상무 HD한국조선해양㈜ 상무 HD현대중공업㈜ 상무 나. 임원의 변동 보고기간 종료일 이후 제출일 현재까지 임원의 변동은 없습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 ㆍ해당사항 없음 나. 담보제공 내역 ㆍ해당사항 없음 다. 가지급 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 ㆍ해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 ㆍ해당사항 없음 나. 출자 및 출자지분 처분내역 ㆍ해당사항 없음 다. 자산 매도 내역 ㆍ해당사항 없음 라. 부동산 매매 내역 ㆍ해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당분기 중 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 매출 등 매입 등 기타매출 배당금수익 기타매입 종속기업: HD현대중공업㈜ 3,659 - 99 HD현대로보틱스㈜ 911 - 22 HD현대일렉트릭㈜ 1,901 13,417 39 HD현대건설기계㈜ 1,644 - 35 HD한국조선해양㈜ 3,229 - 1,786 HD현대인프라코어㈜ 2,547 - 47 HD현대삼호㈜ 1,445 - - HD현대미포㈜ 1,256 - 8 HD현대오일뱅크㈜ 4,373 191,670 60 HD현대쉘베이스오일㈜ 111 - 1 HD현대케미칼㈜ 193 - 5 HD현대오씨아이㈜ 47 - 1 HD현대마린솔루션㈜ 1,558 49,600 32 HD현대에너지솔루션㈜ 410 - 619 HD현대사이트솔루션㈜ 2,451 - 56 메디플러스솔루션㈜ - - 1 현대융자조임유한공사 9 - - 현대강소공정기계유한공사 23 - - HD Hyundai Electric China Co.,Ltd. 22 - - HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 74 - - HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 96 - - HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 34 - - HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 27 - - HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 10 - - HD Hyundai Infracore Norway AS. 22 - - 소 계 26,052 254,687 2,811 공동기업: HD현대코스모㈜ 181 - 1 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호 50 - - 소 계 231 - 1 합 계 26,283 254,687 2,812 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ㆍ해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ㆍ해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 변압기 반덤핑 2차 연례재심 피소(미국 연방순회항소법원) 구 분 내 용 소제기일 2016년 03월 31일 소송 당사자 원고: ABB, INC.(現 Hitachi Energy USA) , 피고: 미국 정부 소송의 내용 2016년 03월 ABB, INC.(現 Hitachi Energy USA) 가 미국 상무부의 반덤핑 제2차 연례재심에서 4.07%의 반덤핑관세율 판정에 불복하여,미국 국제무역법원(CIT)에 제소함 진행상황 2020년 05월 26일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 16.13%의 관세율을 수용하여 확정판결함 2020년 07월 24일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소 2022년 05월 24일 연방순회항소법원(CAFC) 파기환송 판결 2023년 07월 25일 미국상무부(DOC)에서 관세율 재산정 결정 : 4.69% 2023년 09월 19일 미국 국제무역법원(CIT)에서 미국 상무부(DOC)관세율 재산정 결정을 확정함 2023년 12월 09일 미국 상무부의 정산명령(liquidation instruction)을 미국 관세청(CBP)에 발급함 향후소송일정 및 대응방안 - 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 제소자가 항소하지 않아 미국 국제무역법원(CIT)의 확정에 따라 미국 관세청(CBP)에서 해당 제품에대한 관세 계산 후 일부 관세를 환급받을 예정임 (2) LPG 가격담합 관련 손해배상청구소송(서울중앙지방법원 2012가합85828 외 ) 구 분 내 용 소제기일 2010년 04월 02일 등 소송 당사자 원고: 택시사업자, 장애인 등, 피고: HD현대오일뱅크㈜ 외 6개사 소송의 내용 공정거래위원회는 2003년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지 적용되는 충전소에 대한 LPG 판매가격에 대하여 LPG 수입 2개사 및 종속기업을 포함한 정유 4개사가 담합행위(부당한 공동행위)를 하였다고 하여 과징금을 부과하였음. 공정거래위원회의 이 의결을 기초로 하여 개인택시 사업자 및 법인택시 사업자, 고용근로자 등 1,751명이 HD현대오일뱅크㈜를 포함한 정유 4개사와 LPG 수입 2개사에 대하여 손해배상을 청구하는 소송을 제기함. 한편 HD현대오일뱅크㈜는 공정거래위원회를 상대로 시정명령 및 과징금 부과 취소소송을 제기하여 승소 판결 확정된 바 있음. 소송가액 284.5억원 진행상황 1심(서울중앙지방법원) 계류 중 향후 소송일정 및 대응방안 일부라도 패소 시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜가 패소하는 경우 패소금액 중 HD현대오일뱅크㈜ 부담 부분에 한하여 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음. (3) 한국쉘석유㈜ 토양오염 손해배상청구소송(서울고등법원 2018나2052465 외 ) 구 분 내 용 소제기일 2012년 02월 21일 소송 당사자 원고: 한국쉘석유㈜, 피고: HD현대오일뱅크㈜ 소송의 내용 한국쉘석유㈜는 과거 HD현대오일뱅크㈜ 부산정유공장과 현재 부산저유소에서 누출된 유류로 인해 토양오염 되었으므로 한국쉘석유 부지의 정화비용 등 기발생한 비용과 향후지출이 예상되는 비용의 합계액을 손해배상금으로 청구함. 소송가액 142.44억원 (원고 청구취지 감축: 147.75억원 → 142.44억원) 진행상황 2018년 08월 20일 : 1심 피고 일부 승소2018년 09월 10일 : 2심 피고 및 상대방 항소1심 판결문에 따른 판결액은 79.7억원이며, 판결금 미납부 시 지연이자가 계속 발생하기 때문에 2018년 8월 22일 한국쉘석유㈜에 110.3억원(1심 판결문 판결액 79.7억원 및 8월 20일까지의 지연이자 30.6억원)을 납부하였음. 향후 소송일정 및 대응방안 현재 항소심(서울고등법원) 계류 중이며 일부라도 패소 시 상고 예정 향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음. (4) 미국 제조물 책임 손해배상청구 구 분 내 용 소제기일 2023년 03월 29일 소송 당사자 원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7 소송의 내용 원고는 Lucas county 법원에 HD현대건설기계㈜를 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상 청구함 소송가액 미화 5천만불 진행상황 2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기 향후소송일정 및 대응방안 연결실체는 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 연결실체의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당분기말 현재로써는 소송 전망을 예측할 수 없음 (5) 벨기에 딜러 손해배상 소송 구 분 내 용 소제기일 2022년 06월 30일 소송 당사자 원고: Raepers NV, 피고 : HD Hyundai construction Equipment Europe N.V. 소송의 내용 원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함 소송가액 유로 약 1천만 진행상황 2022년 6월 30일 : 원고 소제기 2023년11월 29일: 제1심 판결선고(원고청구 기각) 향후소송일정 및 대응방안 원고의 주장이 근거 없는 반면, 연결실체는 원고의 딜러 계약 주요 의무 위반을 토대로 합법적으로 계약을 종료한 것임을 적극 소명 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 (6) 미국 변호사 손해배상 소송 구 분 내 용 소제기일 2023년 09월 29일 소송 당사자 원고 : John Y. Lee, 피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc 소송의 내용 원고는 HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North Americas, Inc의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 HD현대건설기계㈜를 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함 소송가액 미화 4,890만불 진행상황 2023년 9월 29일 : 원고 소 제기 향후소송일정 및 대응방안 연결실체는 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 (7) 추가공사대금 청구(대한상사중재원 중재 제23111-0224호) 구 분 내 용 소제기일 2023년 10월 27일 소송 당사자 신청인: 디엘이앤씨 주식회사, 피신청인: HD현대케미칼 주식회사 소송의 내용 디엘이앤씨 주식회사는 HD현대케미칼 주식회사가 발주한 HPC Project Package 3 공사를 수행하였고, 이에 대하여 이미 지급받은 정산금액 외 추가 공사대금 약 384억 원이 지급되어야 한다고 주장하며 그 지급을 청구하는 중재를 대한상사중재원에 신청함 소송가액 384억원 진행상황 2023년 10월 27일 : 중재 신청 (중재신청서 송달일 2023년 11월 13일)2024년 01월 19일 : 중재 판정부 구성통지 향후소송일정 및 대응방안 현재 중재절차 진행 중으로, 향후 중재기일 지정 예정 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 중재 전망을 예측할 수 없음 (8) 추가공사대금 청구(대한상사중재원 중재 제23111-0268호) 구 분 내 용 소제기일 2023년 12월 23일 소송 당사자 신청인: 롯데건설 주식회사, 피신청인: HD현대케미칼 주식회사 소송의 내용 롯데건설 주식회사는 HD현대케미칼 주식회사가 발주한 HPC Project Package 2 공사를 수행하였고, 이에 대하여 이미 지급받은 정산금액 외 추가 공사대금 약 652억 원이 지급되어야한다고 주장하며 그 지급을 청구하는 중재를 대한상사중재원에 신청함 소송가액 652억원 진행상황 2023년 12월 13일 : 중재 신청 (중재신청서 송달일 2023년 12월 29일) 향후소송일정 및 대응방안 현재 중재절차 진행 중으로, 향후 중재기일 지정 예정 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 중재 전망을 예측할 수 없음 (9) 추가공사대금 청구(대한상사중재원 중재 제24111-0011호) 구 분 내 용 소제기일 2024년 1월 12일 소송 당사자 신청인: 현대건설 주식회사, 피신청인: HD현대케미칼 주식회사 소송의 내용 현대건설 주식회사는 HD현대케미칼 주식회사가 발주한 HPC Project Package 1 공사를 수행하였고, 이에 대하여 이미 지급받은 정산금액 외 추가 공사대금 약 1,700억 원이 지급되어야한다고 주장하며 그 지급을 청구하는 중재를 대한상사중재원에 신청함 소송가액 1,700억원 진행상황 2024년 1월 12일 : 중재 신청 향후소송일정 및 대응방안 현재 중재절차 진행 중으로, 향후 중재기일 지정 예정 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 중재 전망을 예측할 수 없음 (10) 상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송으로 192건(소송가액: 2,441억원) 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니 다. 이에따른 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지어음 3매(1)백지수표 1매(2) 기타(개인) - - - (1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 백지어음 3매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 비축유 임차와 관련하여 한국석유공사에 백지수표 1 매를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 [HD현대(주)] ·아래의 "라. 그 밖의 우발채무 등" 현황을 참고하여 주십시오. [주요종속회사] 1. HD현대오일뱅크(주) (1) 채무보증 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위: 백만원) 구 분 회사명 보증처 보증금액 보증기간 차입금잔액 비 고 기초 증감 기말 계열회사 HD현대이앤에프㈜() 한국가스공사 1,500,000 - 1,500,000 2021-11-26~ 2034-12-31 - 천연가스공급 계약 () HD현대이앤에프㈜는 2025년 10월부터 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받기로 약정하였습니다. 동 약정에 따라 HD현대오일뱅크㈜는 보증기간 동안 보증처에 채무이행보증을 제공하며, HD현대오일뱅크㈜는 보증기간 중 HD현대이앤에프㈜의 신용평가등급이 BBB 이상임이 입증되는 경우 동 보증을 해지할 수 있습니다. (2) 이행보증 등 (기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31) (단위: 천USD) 구 분 회사명 보증처 보증금액 보증기간 차입금잔액 비 고 기초 증감 기말 기초 기말 계열회사 (해외법인) Grande Ltd.() HIHD Co., Ltd. 7,536 (396) 7,140 2016-05-13 ~ 2028-05-09 7,536 7,140 장기화물 운송계약 HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd.() 현대 글로비스㈜ 295,134 (12,382) 282,752 2014-04-01 ~ 2030-08-30 - - 장기화물 운송계약 SK 해운㈜ 82,656 (3,358) 79,298 2020-03-14 ~ 2030-02-17 - - 장기화물 운송계약 SK 해운㈜ 87,447 (3,335) 84,112 2020-05-29 ~ 2030-07-13 - - 장기화물 운송계약 SK 해운㈜ 88,913 (3,335) 85,578 2020-07-08 ~ 2030-08-22 - - 장기화물 운송계약 현대 글로비스㈜ 98,579 (3,153) 95,426 2021-08-31 ~ 2031-10-15 - - 장기화물 운송계약 현대 글로비스㈜ 90,143 (2,707) 87,435 2022-03-03 ~ 2032-04-17 - - 장기화물 운송계약 현대 글로비스㈜ 90,976 (2,707) 88,268 2022-03-31 ~ 2032-05-15 - - 장기화물 운송계약 () 보증금액은 각각 총 계약금액 USD 18백만, USD 732백만, USD 134백만, USD 134백만, USD 136백만, USD 128백만, USD 110백만, USD 110백만 중 미이행 계약이행보증잔액입니다. 상기 이행보증 외에 당분기말 현재 회사는 종속기업인 에이치디현대케미칼(주)(구, 현대케미칼(주))의 차입금과 관련하여 채무원금 2,370,000백만원 중 회사 지분 60%에 해당하는 1,422,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 한편, 동 자금보충약정에 따르면 회사를 포함한 자금보충의무자들 중 어느 자금보충의무자가 그 자금보충 의무를 이행할 수 없는 경우, 다른 자금보충의무자가 부족한 자금보충금액을 에이치디현대케미칼(주)에 지급할 수 있습니다. 또한, 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 채무원금 90,000백만원을 담보하기 위하여 연결회사가 소유한 보통주 189,000주에 대한 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 약정사항 등 2024년 3월 31일 현재 연결회사의 약정사항은 아래와 같습니다. (가) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천EUR) 구 분 금융기관 통화 약정한도 실행금액 단기차입금 KDB산업은행 외 KRW 164,000,000 100,000,000 단기차입금(기업어음) 신한은행 외 KRW 200,000,000 30,000,000 장기차입금(시설대) KDB산업은행 외 KRW 3,215,000,000 2,844,333,332 장기차입금(일반대) 하나은행 외 KRW 1,075,000,000 1,005,000,000 하나은행 EUR 26,000 26,000 (나) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 기타약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금융기관 통화 약정한도 실행금액 무역금융 KDB산업은행 외 USD 5,575,000 1,090,567 수출입은행 KRW 150,000,000 - 팩토링 ING은행 외 USD 826,000 420,972 ING은행 외 KRW 293,000,000 72,597,873 하나은행(1) KRW 100,000,000 100,000,000 당좌차월 하나은행 외 KRW 50,000,000 - 기업구매자금 UOB은행 KRW 275,000,000 - (1) 약정한도 100,000백만원은 원화 및 외화에 대한 통합한도입니다. (다) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 제공자 내용 통화 금액 수출입은행 외 외화지급보증(1) USD 100,000 서울보증보험 외 계약,지급보증 등 KRW 57,507,522 CA-CIB 이행보증 USD 9,766 롯데케미칼㈜ 차입금 자금보충약정 KRW 948,000,000 한국무역보험공사 수입보험보증 등 KRW 195,000 (라) 연결회사는 사우디 아람코 사 등과 원유 장기 구매 계약 및 정유 제품 공급 계약을 체결하였으며, 계약 내용은 아래와 같습니다. 구분 원유 장기 구매 계약 정유제품 공급 계약 계약상대방 Saudi arabian Oil Company Aramco Trading Company() Aramco Trading Singapore Pte Ltd. 계약기간 2020년 1월 1일 ~ 2039년 12월 31일 2020년 2월 1일 ~2039년 12월 31일 계약제품 사우디 원유 사우디 외 원유 휘발유, 경유, 항공유 () 구매 약정 상 Aramco Trading Company의 원유판매권리를 자회사에 양도할 수 있음에 따라 Aramco Trading Company의 자회사들과 원유구매계약이 이루어지고 있습니다. (마) 연결회사는 (주)코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사와 책임임대차계약을 체결하였으며, 계약기간은 동 계약 개시일인 2020년 6월 1일로부터 10년입니다. 연결회사는 계약 종료 2년 6개월 전 연결회사가 요청할 경우, 계약기간을 5년 연장할수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. (바) 연결회사는 종속기업인 에이치디현대쉘베이스오일(주)의 타 주주인 The Shell Petroleum Company Limited(이하 "Shell")와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 해당약정에 따르면 Shell은 보유하고 있는 40%의 지분에 대해서 연결회사에게 조건없이 해당시점 외부평가기관의 평가금액으로 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 연결회사는 Shell이 보유하고 있는 40%의 지분에 대해서 Shell에게 해당시점 외부평가기관의 평가금액으로 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (2021년8월부터 2029년 8월까지 : Shell이 에이치디현대쉘베이스오일(주)로부터 매입하는 제품량이 일정수준에 미달할 경우, 2029년 8월 이후 : 조건 없음)(사) 연결회사는 저유사업과 저장사업을 영위하는 현대오일터미널 지분의 90%를 2021년 중 오리온터미널유한회사에 매각하였고, 오리온터미널유한회사와 저유사업 매매옵션약정을 체결했습니다. 해당 약정에 따르면 연결회사는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매매일 이후 각 사업연도의 저유사업 영업이익이 2020년 저유사업 영업이익보다 3배 이상이 되는 경우 저유사업을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 오리온터미널유한회사는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매각일 이후 연결회사가 3개 이상의 저유소를 제 3자에게 매각하는 등 요건충족 시 저유사업을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. (아) 연결회사는 현대오일터미널(주)와 2021년 8월 11일에 물류센터 위탁운영계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 현대오일터미널(주)는 2021년 8월 20일부터 2030년 12월 31일까지 연결회사 소유의 저유소를 장기 위탁운영하기로 약정하였습니다. (자) 연결회사는 현대오일터미널(주)와 2021년 8월 11일에 상표권 사용 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결회사는 2021년 8월 11일부터 10년의 기간 동안'현대오일터미널' 상표를 현대오일터미널(주)에 제공하기로 약정하였습니다. (단, 쌍방은 본 계약의 중도 임의 해지권 보유)(차) 연결회사는 2021년 10월 31일 체결한 천연가스공급인수합의서(이하 "합의서")에 따라 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하기로 하였습니다. 동 합의서에 따르면 연결회사의 공급인수개시일은 2025년 10월이며, 고정약정물량의 공급기간은 2026년 3월부터 2034년 12월 31일까지입니다.(카) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업인 에이치디현대오씨아이(주)는 오씨아이(주)와 카본블랙 생산기술 설계계약을 체결하고 있으며, 계약에 따르면 1단계 상업가동일로부터 3년이 되는 날이 속한 연도를 포함하여 5년간 매년 카본블랙 제품의 연 매출액의 일정 비율에 해당하는 금액을 오씨아이(주)에 지급할 의무가 있습니다.또한, 당분기말 현재 에이치디현대오씨아이(주)는 원재료인 콜타르를 (주)현대제철로부터 공급받고 있습니다. 해당 계약은 2036년 12월 31일까지이며, (주)현대제철이 계약기간을 연장하지 않겠다는 의사를 통지하지 않는 한, 1년씩 동일한 조건으로 연장됩니다. (타) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업인 에이치디현대케미칼(주)는 롯데케미칼(주)와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 장기원료공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 에이치디현대케미칼(주)는 에이치디현대코스모(주)와 톨루엔 매매 계약 및 C9 매매계약과 관련하여 발생하는 채권 채무 상계 계약을 체결하고 있으며, 동계약은 2024년 12월 31일까지 유효합니다.(파) 당분기말 현재 연결회사는 공동기업인 에이치디현대코스모(주)와 업무위탁계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 의하면 연결회사는 에이치디현대코스모(주)의 사업운영에 관한 업무를 위탁받아 인력파견 등 용역을 제공하고 그 대가를 수취하기로 약정되어 있습니다. (하) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업과 공동기업에 대한 구매자금의 지급과 관련하여 우리은행과 한도액 30,000백만원의 외상매출채권할인약정을 맺고 있습니다.(갸) 당분기말 현재 연결회사는 비축유 임차와 관련하여 한국석유공사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 2. HD한국조선해양 1) 보고서 작성기준일 현재 당사는 연결실체 내의 국내 계열사 및 해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화와 보증서 발급을 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 및 계약이행 등에 대해 총 3,186,618백만원 (통화별 USD 2,366,066천) 상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이사회 규정에 의거하여건별 보증 금액이 별도 자기자본의 1.5%이상인 경우 이사회 의결 후 집행하고 있고, 자기자본의 1.5% 미만인 경우 그 결정과 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. (단위 : 천미불) 보증제공 회사 제공받은 회사 지급보증내역 통화 보 증 금 액 제공받은 자의 여신내역 기 초 증 감 기 말 차입금액 채권자 보 증 기 간 HD한국조선해양㈜ 현대중공업파워시스템㈜ 계약이행보증 USD 97,688 - 97,688 - 모기업보증 '19년 04월 ~ '24년 04월 HD현대중공업㈜ 계약이행보증 USD 443,144 3,243 446,387 - 모기업보증 '21년 02월 ~ '25년 12월 계약이행보증 USD 621,744 7,117 628,861 - 모기업보증 '21년 10월 ~ '24년 12월 계약이행보증 USD 1,193,130 - 1,193,130 - 모기업보증 '23년 07월 ~ '28년 10월 합 계 USD 2,355,706 10,360 2,366,066 ※ 상기 보증 외 물적분할로 인해 HD현대중공업㈜이 수행 예정인 Saudi Engines Manufacturing Company 와의 자재공급, 라이선스, 용역제공 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 한국석유공사 등을 포함한 컨소시엄을 구성하여 자원개발 사업에 투자를 하였으며, '13년 중 연결실체가 참여한 컨소시엄은 사업철수를 결정하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 동 사업과 관련하여 한국에너지공단으로부터 차입을 하고 있습니다 3. HD현대마린솔루션(주) (1) 보고서 작성기준일 현재 연결실체내 회사 등의 채무보증 같습니다 . (단위 : 천외화) 성 명(법인명) 관 계 채권자 채무내용 관련채무금액 거 래 내 역 기 간 기 초 증 가 감 소 기 말 HD Hyundai Marine Solution Europe B.V. 계열회사(해외법인) HANA BANK, AMSTERDAM 운영자금 USD 10,000 USD 10,000 - 　- USD 10,000 2024.03월~2025.03월 운영자금 USD 10,000 USD 10,000 - - USD 10,000 2024.01월~2025.01월 이행보증 - EUR 500 - - EUR 500 2024.03월~2025.03월 HD Hyundai Marine Solution Singapore Pte. Ltd. 계열회사(해외법인) UOB, SINGAPORE 운영자금 - USD 10,000 - - USD 10,000 2023.12월~2024.12월 HANA BANK,SINGAPORE 운영자금 - USD 10,000 - - USD 10,000 2023.12월~2024.12월 합 계 USD 20,000 USD 40,000EUR 500 - - USD 40,000EUR 500 - 4. HD현대일렉트릭(주) (1) 보고서 작성기준일 현재 연결실체내 회사 등의 채무보증 및 이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천외화) 성 명(법인명) 관 계 채권자 채무내용 관련채무금액 거 래 내 역 기 간 기 초 증 가 감 소 기 말 HD Hyundai ElectricChina Co.,Ltd. 계 열 회 사(해외종속법인) SC BANK. 운영자금 - USD 10,000 - USD 10,000 - 2023.01월 ~ 2024.01월 KEB 하나은행 (CHINA) 운영자금 CNY 23,912 CNY 84,000 - - CNY 84,000 2024.02월 ~ 2025.01월 KEB 하나은행 (CHINA) 운영자금 등 CNY 54,213 CNY 132,000 - - CNY 132,000 2023.10월 ~ 2024.10월 국민은행 소주분행 운영자금 CNY 44,500 - CNY 57,200 - CNY 57,200 2024.01월 ~ 2025.01월 부산은행 남경지점 운영자금 CNY 11,982 - CNY 84,000 - CNY 84,000 2024.02월 ~ 2025.01월 IBK기업은행 소주분행 운영자금 CNY 5,945 - CNY 30,000 - CNY 30,000 2024.02월 ~ 2025.01월 HD Hyundai PowerTransformers USA, Inc. 계 열 회 사(해외종속법인) Liberty Mutual Insurance Company 공사이행 보증 USD 3,114 USD 6,000 - - USD 6,000 2023.12월 ~ 2024.12월 KDB산업은행뉴욕지점 운영자금 USD 5,000 USD 36,000 - - USD 36,000 2023.06월 ~ 2024.06월 Mizuho 은행LA 지점 운영자금 USD 3,000 USD 30,000 - - USD 30,000 2024.01월 ~ 2025.01월 신한은행뉴욕지점 운영자금 USD 3,000 USD 12,000 - - USD 12,000 2024.02월 ~ 2025.02월 KEB하나은행뉴욕지점 운영자금 - USD 16,800 - USD 16,800 - 2023.11월 ~ 2024.03월 KEB하나은행뉴욕지점 공사이행 보증 USD 543 USD 13,200 - - USD 13,200 2023.08월 ~ 2024.08월 한국수출입은행 운영자금 - USD 20,000 - USD 20,000 - 2024.01월 ~ 2024.03월 서울보증보험 공사이행 보증 USD 1,065 USD 1,065 - - USD 1,065 2021.03월 ~ 2025.04월 HD Hyundai Electric America Corporation 계 열 회 사(해외종속법인) Liberty Mutual Insurance Company 공사이행보증 USD 41,321 USD 44,000 - - USD 44,000 2023.12월 ~ 2024.12월 SC BANK뉴욕지점 공사이행 보증 USD 570 USD 570 - - USD 570 2023.09월 ~ 2024.04월 국민은행뉴욕지점 공사이행보증 USD 9,694 USD 24,000 - - USD 24,000 2023.09월 ~ 2024.09월 합 계 CNY 140,552USD 67,307 CNY 216,000 USD 213,635 CNY 171,200 USD 46,800 CNY 387,200 USD 166,835 - ※ 해외종속기업인 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc.이 체결한 공사계약에 대하여 계약금액(USD 36,551천)의 150%에 대한 공사이행보증을 제공하고 있습니다. ※ 해외종속기업인 HD Hyundai Electric America Corporation이 체결한 공사계약에 대하여 계약금액(USD 713,328천)의 100% 에 대한 공사이행보증을 제공하고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 총 한도액 193,800백만원 및 Mizuho은행 등과 총 한도액 USD 70,000천, CNY 337,200천의 일반대출약정을 체결하고있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 11,000백만원의 외상담보대출약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 총 한도액 CNY 99,800천의 어음발행 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 476,532백만원, USD 466,804천, CNY 130,000천 한도로 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관 등으로부터 3,500백만 원과 USD 128,000천 상당액의 수출입 신용장 개설 및 무역금융 한도 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 1,635백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683백만원입니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 사업시행사 자금관리대리기관이 대출한 금액 2,558백만원의 이자지급에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 사업 시행시 선수금으로 수취한 244백만원에 대하여 보증을 제공하고 있습니다. (10) 연결실체는 2017년 4월 1일을 분할기일로 HD한국조선해양㈜에서 인적분할되어 설립되었으며, 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여연대하여 변제할 책임이 있습니다. 5. HD현대사이트솔루션(주) 1) 보고서 작성기준일 당사의 보증 제공 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 보증채무자 종류 통화 보증금액 보증수익자 계약일 종료일 비고 이큐브솔루션 계약이행 KRW 14,865 삼성전자 2023.08.28 2025.08.31 2) 보고서 작성기준일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 3) 당기말 현재 당사는 관부가세 사후납부보증 관련하여 금융기관 등으로부터 819백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 6. HD현대건설기계(주) 1) 보고서 작성기준일 현재 연결실체내 회사 등의 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천외화) 성 명 (법인명) 관 계 채 권 자 채무내용 관련채무금액 거 래 내 역 보 증 기 간 기 초 증 가 감 소 기 말 HD Hyundai ConstructionEquipment Europe N.V. 계열회사 (해외법인) 하나은행 (암스테르담) 운영자금 EUR 7,500 EUR 9,000 - - EUR 9,000 ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월 하나은행 (암스테르담) 운영자금 (당좌) EUR 4,791 EUR 6,000 - - EUR 6,000 ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월 하나은행 (암스테르담) 운영자금 (당좌) EUR 4,967 EUR 6,000 - - EUR 6,000 ㆍ19년 01월 ~ 24년 01월 현대(강소)공정기계유한공사 JP모건 (중국) 운영자금 CNY 0 USD 10,000 - - USD 10,000 ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월 현대융자조임유한공사 SC은행 (중국) 운영자금 CNY 3,750 USD 45,000 - - USD 45,000 ㆍ18년 02월 ~ 24년 02월 현대융자조임유한공사, 현대(강소)공정기계유한공사 HSBC은행 (중국) 운영자금 CNY 0 USD 55,000 - USD 35,000 USD 20,000 ㆍ19년 12월 ~ 24년 12월 SC은행 (중국) 운영자금 CNY 8,000 USD 100,000 - - USD 100,000 ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월 PT HDHyundai Construction Equipment Indonesia 신한은행(인도네시아) 운영자금 USD 6,000 USD 10,000 USD 4,000 - USD 14,000 ㆍ22년 04월 ~ 24년 04월 KB Bukopin(인도네시아) 운영자금 USD 5,000 USD 0 USD 6,000 - USD 6,000 ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월 하나은행(인도네시아) 운영자금 USD 5,000 USD 0 USD 6,000 - USD 6,000 ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 하나은행 (브라질) 운영자금 USD 3,060 USD 3,672 - - USD 3,672 ㆍ20년 08월 ~ 24년 08월 HD Hyundai ConstructionEquipment India Private Ltd. 도이치은행 (델리) 운영자금 USD 0 USD 20,000 - - USD 20,000 ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월 SC은행 (인도) 운영자금 USD 3,274INR 59,183 USD 40,000 - - USD 40,000 ㆍ18년 11월 ~ 24년 11월 JP모건 (뭄바이) 운영자금 INR 690,000 USD 20,000 - - USD 20,000 ㆍ20년 04월 ~ 24년 02월 하나은행 (첸나이) 운영자금 INR 129,013 INR 168,000 - - INR 168,000 ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월 하나은행 (바레인) 운영자금 USD 687 USD 15,600 USD 8,400 - USD 24,000 ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월 HSBC은행 운영자금 USD 18,565 INR 136,898 USD 25,000 - - USD 25,000 ㆍ20년 07월 ~ 24년 07월 합 계 USD 344.272 EUR 21,000 INR 168,000 USD 24,400 USD35,000 USD 333.672 EUR 21,000 INR 168,000 ※ 2024년 3월말 최초고시환율 적용 2) 당분기말 현재 연결실체가 기타특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천CNY) 보증제공회사 보증제공받은회사 보증제공처 보증내역 통화 보증금액 현대중공(중국)투자유한공사 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 중국은행 지급보증 등 CNY 1,654 합 계 CNY 1,654 3) 당분기말 현재 지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,095백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 최초 설정된 근보증 한도액인 6,114백만원입니다. 7. HD현대인프라코어(주) (1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역 당기말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 천단위, 원화 백만원) 보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 최종고객 CNY 298,331 55,415 한편, 당기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 변동금리부채권(FRN) USD 30,600천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 223천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 79,335백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증과 관련하여, 자본재공제조합에 출자금 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 연결대상회사간 지급보증 내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 제공한회사 제공받은회사 채무금액 채무보증금액 지급보증내역 지급보증처 보증기간 통화 기초 증감 기말 원화환산액 통화 기말 원화환산액 HD현대인프라코어(주) HD Hyundai Infracore North America LLC USD 30 -30 - - USD 2,000 2,694 Office 임차료 보증 Newpoint Place Atlanta, LCC 2018.02~2024.01 USD 6306 -291 6,015 8,101 USD 6,306 8,493 Office 임차료 보증 Newpoint Place Atlanta, LCC 2024.01~2028.12 HD Hyundai Infracore Norway AS NOK 900 -300 600 74 NOK 12,000 1,488 차입금 보증 Innovasjon Norge 2013.12~2024.09 NOK 1,250 - 1,250 155 NOK 25,000 3,101 차입금 보증 Innovasjon Norge 2015.10~2024.12 NOK - - - - NOK 50,000 6,202 차입금 보증 DNB Bank ASA 2023.04~2024.04 EUR 12,000 - 12,000 17,435 EUR 12,000 17,435 차입금 보증 KEXIM 2023.07~2024.07 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. EUR 36,000 - 36,000 52,305 EUR 36,000 52,305 차입금 보증 KEXIM 2023.05~2024.05 HD Hyundai Infracore China Co.,LTD CNY - - - - CNY 44,400 8,247 차입금 보증 Woori Bank Weihai 2023.03~2024.03 USD 50,000 - 50,000 67,340 USD 50,000 67,340 차입금 보증 KEXIM 2023.05~2024.05 CNY 80,000 - 80,000 14,860 CNY 96,000 17,832 차입금 보증 Woori Bank Weihai 2023.10~2024.10 HD Hyundai Infracore(Beijing) Financial Leasing Corp CNY - - - - USD 25,000 33,670 차입금 보증 SC (China) 2023.03~2024.03 CNY 70,000 - - 13,003 CNY 70,000 13,003 차입금 보증 KDB Beijing 2022.11~2025.11 소 계 173,273 - - 231,810 - - - (3) 채무인수약정 - 해당사항 없음 8. HD현대로보틱스(주) (1) 상법 제 530 조의 9 제 1 항의 규정에 의거 분할존속회사인 한국조선해양㈜ ( 구 , 현대중공업㈜ ) 와 분할신설회사 ( 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ , 현대건설기계㈜ , 현대로보틱스㈜ ) 는 분할 전 한국조선해양 ㈜ ( 구 , 현대중공업㈜ ) 의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 . (2) 상법 제 530 조의 9 제 1 항의 규정에 의거 분할존속회사 ( 에이치디현대㈜ ) 와 분할신설회사 ( 에이치디현대로보틱스㈜ ) 는 분할 전 에이치디현대㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 . (3) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜ KEB 하나은행 등과 총 11,000 백만원의 외상담보대출약정을 체결하고 있습니다 . (4) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜ KEB 하나은행 등과 USD 34,000 천 상당액의 수출입신용장개설 및 1,000 백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다 . (5) 당분기말 현재 연결실체는 수출 및 국내 판매 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 14,454 백만원과 USD 9,666 천 한도로 보증을 제공받고 있으며 , 컨소시엄관련 이행지급보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 292 백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다 . (6) 당분기말 현재 연결실체는 건설공사 계약 시의 계약보증 등과 관련하여 기계설비건설 공제조합 등에게 1,293 백만원을 한도로 보증을 제공받고 있으며 , 출자금 전액에 대해 질권이 설정되어 있습니다 . 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 50,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 10,352,050백만원, USD 808,941천 , EUR 234,150천, CNY 3,670,950천, INR 2,404,000천, VND 2,600,000백만, NOK 50,000천, IDR 100,000,000천의 일반대출약정을 체결하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 453,650백만원 및 USD 8,557,105천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 외상담보대출 등과 관련하여 1,138,672백만원과 USD 931,713천, EUR 5,600천 의 한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 Atlantic Specialty Insurance Company에 대하여 ㈜하나은행에서 발급한 USD 2,700천의 보증신용장을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 3,372,953백만원과 USD 30,927,236천, CNY 229,800천의 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 27,386,958천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결실체는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 백지어음 3매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 한국석유공사 등을 포함한 컨소시엄을 구성하여 자원개발 사업에 투자를 하였으며, 2013년 중 연결실체가 참여한 컨소시엄은 사업철수를 결정하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 동 사업과 관련하여 한국에너지공단으로부터 차입을 하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 종속기업인 HD현대일렉트릭㈜는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 1,635백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683백만원입니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 사업시행사 자금관리대리기관이 대출한 금액 2,558백만원의 이자지급에 대한 연대보증, 사업 시행 시 선수금으로 수취한 244백만원에 대한 보증 및 특수관계자 이외의 타인을 위하여 USD 1,654천, CNY 298,331천의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 종속기업인 HD현대건설기계㈜는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,095백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공 금액은 최초 설정된 근보증 한도액인 6,114백만원입니다. (10) 2018년에 연결실체는 지배기업의 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 준수할 목적으로 종속기업인 HD현대미포㈜이 보유 중인 하이투자증권㈜의 지분을 4,720억원에 ㈜DGB금융지주에 매각하였습니다. 이와 관련하여 매도인의 진술 및 보장이 허위이거나 사실에 부합하지 않을 경우 손해배상책임이 있습니다. 매수인에게 발생한 손해액의 총액이 매매대금의 1%를 초과하는 경우 전체 손해액(손해배상액의 총액은 매매대금의 5%를 초과할 수 없음)에 대하여 보상 책임을 부담합니다. 한편, 연결실체는 2019년 10월에 ㈜DGB금융지주로부터 예상 손해배상금액 133억원을 통지받았으며, 예상 손해배상금액은 향후 협의 과정에서 변동될 수 있습니다. 연결실체는 청구로 인한 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 않았습니다. (11) 종속기업인 HD한국조선해양㈜는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 HD현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜ 및 HD현대㈜로 인적분할되었으며, 이와 관련하여 지배기업은 상법 제530조의9제1항의 규정에 의거 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (12) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 에이치디현대㈜와 분할신설회사(HD현대로보틱스㈜)는 분할 전 에이치디현대㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (13) 종속기업인 HD한국조선해양㈜은 2019년 4월 종속기업인 현대힘스㈜의 지분을 975억원에 허큘리스홀딩스에 매각하였습니다. 이와 관련하여 매도인의 진술 및 보장, 확약 기타의무의 위반으로 매수인에게 손해가 발생한 경우 매매대금의 5% 한도 내에서 손해배상책임을 부담합니다. 또한, 동 매각과 관련한 주주간 계약에는 지배기업의 동반매도참여권과 허큘리스홀딩스의 동반매각요청권이 포함되어 있습니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 현대중공업파워시스템㈜ 이 체결한 공사계약(계약금액: USD 97,688천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다. (15) 종속기업인 한국조선해양㈜는 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 HD한국조선해양㈜와 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 HD현대중공업㈜로 물적분할하였습니다. 이와 관련하여 HD한국조선해양㈜와 분할신설회사인 HD현대중공업㈜는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 HD현대중공업㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.또한, 종속기업인 HD한국조선해양㈜는 2018년 12월 1일을 합병기일로 하여 HD현대삼호㈜로부터 인적분할된 분할부문을 흡수합병하였습니다. 이와 관련하여 HD한국조선해양㈜과 HD현대삼호㈜는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할합병전 HD현대삼호㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (16) 종속기업인 HD한국조선해양㈜는 2021년 7월 현대중공업파워시스템㈜의 일부지분(800,000주)을 1,440억원에 에이치자산운용 주식회사에 매각하였습니다. 이와 관련하여 매도인의 진술 및 보장, 확약 기타의무의 위반으로 매수인에게 매매대금의 1%를 초과하여 손해가 발생한 경우 매매대금의 5% 한도 내에서 손해배상책임을 부담합니다. 또한 동매각과 관련한 주주간 계약에는 HD한국조선해양㈜가 보유한 현대중공업파워시스템㈜의 잔여지분증권에 대한 동반매도 요구권 및 매도청구권이 포함되어 있습니다. 구 분 내 용 매도청구권 대상회사 HD한국조선해양㈜ 발행일 2021-07-30 대상주식의 종류() 현대중공업파워시스템㈜의 무의결권 전환주식 대상주식수 200,000주 매도청구권 행사기간 거래종결일로부터 3년이 경과한 날의 익일(2024-07-31)부터 행사가능 매도청구권 행사금액(주당) 본건 주당 매매금액에 거래종결일로부터 매도청구권 행사 대금 지급일까지 내부수익률 기준 연복리 5%를 가산한 금액 () 2022년 1월 HD한국조선해양㈜가 보유한 현대중공업파워시스템㈜의 보통주식이 무의결권 전환주식으로 변경되었습니다. 동 주식은 최대주주의 매도청구권 행사, 현대중공업파워시스템㈜의 상장예비심사승인 및 제 3자에 대한 경영권 변동을 수반하 는 지분매각이 완료되기 직전 시점부터 의결권이 있는 보통주로 전환할 수 있습니다. (17) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업인 HD현대쉘베이스오일㈜의 타 주주인 The ShellPetroleum Company Limited(이하 "Shell")와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따르면 Shell은 보유하고 있는 40% 지분에 대해서 HD현대오일뱅크㈜에게 해당 시점 외부평가기관의 평가금액으로 지분을 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, HD현대오일뱅크㈜는 Shell이 보유하고 있는 40% 지분에 대해서 Shell에게 해당 시점 외부평가기관의 평가금액으로 지분을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다(2021년 8월부터 2029년 8월까지: Shell이 HD현대쉘베이스오일㈜로부터 매입하는 제품량이 일정수준에 미달할 경우, 2029년 8월 이후: 조건없음). (18) 연결실체는 저유사업과 저장사업을 영위하는 현대오일터미널㈜ 지분의 90%를 2021년 중 오리온터미널유한회사에 매각하였고, 오리온터미널유한회사와 저유사업 매매옵션약정을 체결했습니다. 해당 약정에 따르면 연결실체는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매매일 이후 각 사업연도의 저유사업 영업이익이 2020년 저유사업 영업이익보다 3배 이상이 되는 경우 저유사업을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 오리온터미널유한회사는 2026년 8월부터 2031년 8월까지 지분매각일 이후 연결실체가 3개 이상의 저유소를 제3자에게 매각하는 등 요건충족시 저유사업을 매각할 수 있는 풋 옵션을 보유하고 있습니다. (19) 당분기말 현재 연결실체는 롯데케미칼㈜ 차입금에 대한 자금보충약정 948,000백만원 보증(연결실체 연대보증 포함) 받고 있습니다.(20) 연결실체는 현대오일터미널㈜와 2021년 8월 11일에 물류센터 위탁운영계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 현대오일터미널㈜는 2021년 8월 20일부터 2030년 12월 31일까지 HD현대오일뱅크㈜ 소유의 저유소를 장기 위탁운영하기로 약정하였습니다.(21) 연결실체는 현대오일터미널㈜와 2021년 8월 11일에 상표권 사용 변경계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 2021년 8월 11일부터 10년의 기간 동안 '현대오일터미널' 상표를 현대오일터미널㈜에 제공하기로 약정하였습니다(단, 쌍방은 본 계약의 중도 임의 해지권 보유).(22) 당분기말 현재 지배기업은 Aramco Overseas Company B.V.에 지배기업이 보유한 HD현대오일뱅크㈜의 지분 2.9%에 대한 콜옵션을 부여하는 주주간 계약을 체결하고 있 습니다 . 구 분 내 용 발행일 2019.12.17 수량 7,107,390주 (지분율 2.9%) 행사기간 발행일로부터 5년 이내 (또는 IPO 전까지) 행사가격 주당 33,000원 (23) 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 2021년 10월 31일 체결한 천연가스공급인수합의서(이하 "합의서")에 따라 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하기로 하였습니다. 동 합의서에 따르면 공급인수개시일은 2025년 10월이며, 고정약정물량의 공급기간은 2026년 3월부터 2034년 12월 31일까지입니다. (24) 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 사우디 아람코 사 등과 원유 장기 구매 계약 및 정유 제품 공급 계약을 체결하였으며, 계약 내용은 아래와 같습니다. 구분 원유 장기 구매 계약 정유제품 공급 계약 계약상대방 Saudi Arabian Oil Company Aramco Trading Company() Aramco Trading Singapore Pte Ltd. 계약기간 2020년 1월 1일 ~ 2039년 12월 31일 2020년 2월 1일 ~ 2039년 12월 31일 계약제품 사우디 원유 사우디 외 원유 휘발유, 경유, 항공유 (*) 구매 약정 상 Aramco Trading Company의 원유판매권리를 자회사에 양도할 수 있음에 따라 Aramco Trading Company의 자회사들과 원유구매계약이 이루어지고 있습니다. (25) 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 (주)코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사(구, (주)코람코에너지플러스위탁관리부동산 투자회사)와 책임임대차계약을 체결하였으며, 계약기간은 동 계약 개시일인 2020년 6월 1일로부터 10년입니다. 연결실체는 계약 종료 2년 6개월 전 연결회사가 요청할 경우, 계약기간을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. (26) 당분기말 현재 지배기업은 Global Vessel Solutions, L.P.와 HD현대마린솔루션㈜의 지분 38%에 대한 차액보상 조항 및 풋옵션을 부여하는 주주간 계약을 체결하고있습니다. 1) 차액보상 구 분 내 용 권리부여자 에이치디현대㈜ 요건 IPO 성공시 공모가격이 투자금 하회 기초자산 HD현대마린솔루션㈜ 주식 행사가격 공모가격(주가) - 투자금 2) 풋옵션 구 분 내 용 옵션부여자 에이치디현대㈜ 요건 HD현대마린솔루션㈜ IPO 실패시 만기일 발행일로부터 5년(1년 추가 가능) 행사가격 Max(투자금, 행사시점 주가) (27) 당분기말 현재 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사가 보유한 HD현대사이트솔루션㈜의 전환사채 일부가 전환우선주(지분 19.78%)로 전환되었으며 해당 전환우선주는 매수청구권 약정을 포함하고 있습니다. 구 분 내 용 발행일 2021.08.19 매수청구권 대상회사 당사 또는 당사가 지정하는 제3자 대상주식의 종류 HD현대사이트솔루션㈜의 의결권부 배당우선 전환주식 대상주식수/투자원금 400,922주/200,000백만원 매수청구금액 투자원금 및 미수령배당금 주식매수청구권 행사요건 해당 주주가 상장연기권 행사 혹은 구주매출 철회시 만기일 발행일로부터 4년 이내(2년 추가 가능) (28) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업인 에이치디현대케미칼(주)는 롯데케미칼(주)와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 장기원료공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 에이치디현대케미칼(주)는 에이치디현대코스모(주)와 톨루엔 매매 계약 및 C9 매매계약과 관련하여 발생하는 채권 채무 상계 계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 2024년 12월 31일까지 유효합니다. (29) 당분기말 현재 연결실체는 공동기업인 에이치디현대코스모(주)와 업무위탁계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 의하면 연결실체는 에이치디현대코스모(주)의 사업운영에 관한 업무를 위탁받아 인력파견 등 용역을 제공하고 그 대가를 수취하기로 약정되어 있습니다. (30) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업과 공동기업에 대한 구매자금의 지급과 관련하여 우리은행과 한도액 30,000백만원의 외상매출채권할인약정을 맺고 있습니다. (31) 당분기말 현재 종속기업인 HD현대오일뱅크㈜는 비축유 임차와 관련하여 한국석유공사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (32) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업인 HD현대오씨아이㈜는 오씨아이㈜와 카본블랙 생산기술 설계계약을 체결하고 있으며, 계약에 따르면 1단계 상업가동일로부터 3년이 되는 날이 속한 연도를 포함하여 5년간 매년 카본블랙 제품의 연 매출액의 일정비율에 해당하는 금액을 오씨아이㈜에 지급할 의무가 있습니다. 또한, 당분기말 현재 HD현대오씨아이㈜는 원재료인 콜타르를 ㈜현대제철로부터 공급받고있습니다. 해당 계약은 2036년 12월 31일까지이며, ㈜현대제철이 계약기간을 연장하지 않겠다는 의사를 통지하지 않는 한, 1년씩 동일한 조건으로 연장됩니다. (33) 당분기말 현재 지배기업은 시설자금차입금 2,813억원에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R&D센터 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계