Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 에이치에스애드 1 Y 110111-0375398
분 기 보 고 서
(제 41 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 5 월 16 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이치에스애드 |
| 대 표 이 사 : | 박 애 리 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 마포구 마포대로 155(공덕동) |
| (전 화) 02-705-2700 | |
| (홈페이지) http://www.hsad.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 송 광 륜 |
| (전 화) 02-705-2130 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 2024년 1분기보고서_확인서.jpg 2024년 1분기보고서_확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----12-111112-1111
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
----Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd 청산 절차 완료--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장1999년 08월 11일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
라. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 에이치에스애드'이며, 영문으로는 'HS Ad Inc.'로 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)에이치에스애드', 'HS애드' 또는 'HSAD'로 표기합니다.2023년도 3월 24일 제39기 정기주주총회에서 주식회사 지투알에서 주식회사 에이치에스애드로 상호변경을 포함한 정관 변경을 결의하였으며, 2023년 7월 3일 상호변경등기를 완료하였습니다. 마. 설립일자당사는 1984년 5월 30일에 설립된 후(舊, 주식회사 엘지애드), 2004년 8월 31일을 기준일로 자회사에 대한 투자 및 경영자문사업을 영위하는 존속회사인 주식회사 지투알, 광고사업을 영위하는 주식회사 엘지애드로 분할되었습니다.(2004년 9월 1일 분할등기 완료)주식회사 지투알은 주요 자회사인 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 하였고, 상호를 주식회사 에이치에스애드로 변경하였습니다.(2023년 7월 3일 합병등기 완료)
바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소: 서울특별시 마포구 마포대로 155(공덕동)전 화: 02-705-2700홈페이지 : http://www.hsad.co.kr
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000 -50,000,000 -17,571,493 -17,571,493 -1,004,084 -1,004,084 -----1,004,084 -1,004,084 ---------16,567,409 -16,567,409 -359,765 -359,765 -16,207,644 -16,207,644 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주359,765 ---359,765 ------------------------------------보통주359,765 ---359,765 ------------------------------------------------------------------------------보통주359,765 ---359,765 --------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업부문의 구분
당사는 2023년 7월 3일 주요 자회사인 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 후 주요사업으로 광고업을 영위하고 있으며, 현재 당사의 주요 종속회사인 GIIR America Inc. 도 광고업을 영위하고 있습니다.2010년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들의 영위하는 사업인 광고업을 중심으로 사업내용이 작성되었습니다. 당사의 2024년 1분기 연결매출액은 863억원이며, 이 중 제작매출액 비중은 84.3%인 728억원, 대행수수료 매출액 비중은 15.7%인 135억원 입니다.연결 매출총이익은 429억원 이며 제작매출액 관련 비중은 68.4%인 294억원, 대행수수료 매출총이익 비중은 31.6%인 135억원 입니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 2024년 1분기 | 2023년 1분기 | |||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| 매출액 | 제작매출액 | 72,753 | 84.3% | 75,273 | 84.0% |
| 수입광고대행료 | 13,548 | 15.7% | 14,328 | 16.0% | |
| 합계 | 86,301 | 100% | 89,601 | 100% | |
| 매출총이익 | 제작매출액 | 29,392 | 68.4% | 25,079 | 63.6% |
| 수입광고대행료 | 13,548 | 31.6% | 14,328 | 36.4% | |
| 합계 | 42,940 | 100% | 39,407 | 100% |
나. 업계의 현황(1) 산업의 특성광고란 사람들로 하여금 상품, 서비스 등을 구매하게 하거나 의도된 방향으로 태도를조정시키려는 목적으로 광고매체를 이용하여 메시지를 전달하는 커뮤니케이션의 한 형태입니다. 광고업은 수수료 또는 계약에 의거, 광고주를 대리하여 광고계획을 수립하고 광고매체에 광고를 시행하며 광고물작성, 이와 관련한 조사활동, 판매촉진, 광고용 공간 및 시설임대 등의 광고 관련 업무를 말합니다.(2) 산업의 성장성2021년 광고시장은 전년대비 20.4% 증가한 13조 9,889억원으로 집계되었습니다. 이는 코로나19 팬데믹 상황에 발맞춰 광고 시장이 디지털로 빠르게 전환하며 대응한 결과로 분석됩니다. 실제로 디지털 광고 시장은 31.5% 성장하며 사상 처음으로 시장 규모 7조원을 돌파 했으며, 광고 시장 점유율도 처음으로 과반을 넘는 53.7%를 기록했습니다.2022년 국내 광고시장은 전년대비 5% 성장한 14.8조원으로 집계되었습니다.매체별 광고비를 보면 방송매체는 전년대비 3% 감소한 3.9조원, 인쇄분야 광고매출액은 6% 증가한 1.8조원, 디지털 광고는 전체의 55%로 가장 높은 비중을 차지하고 있으며 꾸준히 상승세를 이어갔습니다.2023년 국내 광고시장은 전년대비 8.1% 성장한 16.0조원으로 모바일광고는 전년대비 5.5% 상승한 7.2조원을 기록했습니다. 다만, 방송매체는 전년대비 15.4% 하락한 3.3조원, 인쇄분야 광고매출은 5% 소폭 상승한 1.9조원이며, 디지털 광고는 전체의 58%로 지속적으로 성장하고 있습니다. 이는 전통적인 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)에서 온라인 플랫폼을 활용한 디지털 광고의 수요로 변화되고 있는 영향이 반영된 결과로 해석 가능합니다. 2024년 국내 경제 성장률은 2%대로 전망되며, 하반기 반도체 등 정보기술(IT)부분의 경기호조로 인한 민간 소비 회복이 기대되고 있습니다. 특히 생성형 AI탑재 검색 광고 상품이 본격화 되며 시장의 긍정적인 반응이 기대되며, 스마트TV와 OTT사업자들의 광고 상품 도입 활성화로 인한 노출형 광고의 확대도 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 높은 탄력성을 보입니다.이는 경기호황시에는 광고주들이 마케팅 예산을 확대함으로써 광고시장이 더 크게 성장하지만, 불황시에는 반대로 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.또한, 광고는 각종 매체를 통해 사회저변에 도달하기 때문에 공익적인 차원에서 방송법 등 정부의 직ㆍ간접적인 규제가 많습니다. 광고산업은 정부의 규제 등 환경변화에 따라 성장성이 좌우되고 있음에 따라, 정부규제에 의한 시장 변동성은 광고시장에서의 위험요인으로서 상존합니다.(4) 경쟁요소기본적으로는 진입장벽이 낮으며 경쟁요소로는 광고 및 마케팅 기획력, 크리에이티브, 매체구매력, 디지털데이터 활용 능력 등이 있습니다. 디지털 비중이 높아져 가고 있는 상황에서 그에 따른 전방위적인 환경 변화에 얼마나 빠르게 대응하는지도 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제특별한 규제는 없으며, 관련 법령으로는 "표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률 및 시행령", "방송광고판매대행 등에 관한 법률", "옥외광고물 등 관리법", "방송심의에 관한 규정", "인쇄출판물 광고 심의 규정" 등이 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
미디어 서비스는 전파(TV, 라디오), 인쇄(신문, 잡지) 그리고 디지털(모바일,온라인) 등으로 구분되며, 광고 제작물이 효과적으로 목표고객에게 도달될 수 있도록 매체계획을 수립하고 광고를 집행하는 서비스입니다. 해당 서비스로 인하여 발생하는 매출은 수입광고대행료로 분류하고 있습니다.광고물 제작은 각 매체에 적합한 광고물을 기획, 제작하는 것이며, 해당 서비스로 인하여 발생하는 매출은 제작매출액으로 분류하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항 주식회사 에이치에스애드는 광고업 및 지주회사업을 영위하고 있어 원재료 매입에 대한 해당사항이 없습니다. 다만 광고제작시 협력업체와의 거래에서 매입이 발생하고 있으며, 각 연도별 매입현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2024년 1분기 | 2023년 1분기 |
| 외주비 등 | 43,361 | 50,176 |
나. 생산 및 설비 현황주식회사 에이치에스애드는 광고업 및 지주회사업을 영위하고 있으며, 이에 필요한 영업용 설비는 임차하고 있습니다.
(단위: ㎡)
| 구분 | 소재지 | 토지 | 건물 | 합계 | 비고 |
| 에이치에스애드 | 서울 | - | 19,799 | 19,799 | 임차 |
4. 매출 및 수주상황
당사의 주요 매출 구성은 매체집행과 광고물 제작 및 자회사들로부터 발생하는 경영관리용역수익, 배당수익으로 구분됩니다. 매체사업은 다시 전파매체(TV, 라디오), 인쇄매체(신문, 잡지) 그리고 디지털(모바일,온라인 등) 등으로 구분됩니다. 광고업은 매체집행의 경우 커미션 부문만을 매출로 인식(순액기재)하고 광고물제작의 경우는 총액을 매출로 인식(총액기재) 하고 있습니다. 당사의 2024년 1분기 연결매출액은 863억원이며, 매출구성은 제작매출액 728억원, 수입광고대행료 135억원 입니다. 당분기의 회사별 매출구성은 아래와 같습니 다.
(2024년 1분기 실적, 단위 : 억원)
| 구분 | 회사명 | 매출구성 | 매출액 | 비고 |
| 본사 | (주)에이치에스애드 | 제작매출액, 대행수수료, 경영관리수익, 배당수익 | 586 | - |
| 종속회사 | GllR America | 제작매출액, 대행수수료 | 156 | 해외 |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(주1) | 제작매출액, 대행수수료 | - | 해외 | |
| GllR Communications India Private Limited | 제작매출액, 대행수수료 | 15 | 해외 | |
| GllR UK Limited | 제작매출액, 대행수수료 | 26 | 해외 | |
| GIIR Rus LLC | 제작매출액, 대행수수료 | 4 | 해외 | |
| GllR Do Brasil Ltda | 제작매출액, 대행수수료 | 2 | 해외 | |
| GIIR Thailand Ltd. | 제작매출액, 대행수수료 | 11 | 해외 | |
| GIIR Germany GmbH | 제작매출액, 대행수수료 | 32 | 해외 | |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 제작매출액, 대행수수료 | 22 | 해외 | |
| HSAD LATIN AMERICA.S.A | 제작매출액, 대행수수료 | 4 | 해외 | |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | 제작매출액, 대행수수료 | 3 | 해외 | |
| HS GTM Germany Gmbh | 제작매출액, 대행수수료 | 3 | 해외 |
(주1) Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.은 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다.금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았 습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습 니다 . (주석 32 참조) (3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
(5) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 268,095,125 | 364,992,855 |
| 자본(B) | 169,634,953 | 182,779,848 |
| 부채비율(A/B) | 158.04% | 199.69% |
나. 파생거래 - 연결 주석 8. 파생상품 을 참고하여 주시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약- 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어진 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동- 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 영업개황
2021년 연결기준 매출액은 4,585억원, 매출총이익은 1,845억원, 영업이익은 222억원, 당기순이익은 170억원 입니다. 별도기준으로는 매출액 193억원, 매출총이익은 193억원, 영업이익은 10억원, 당기순이익은 32억원 입니다.2022년 연결기준 매출액은 5,304억원, 매출총이익은 2,044억원, 영업이익은 248억원, 당기순이익은 181억원 입니다.별도기준으로는 매출액 301억원, 매출총이익은 301억원, 영업이익은 111억원, 당기순이익은 91억원으로, 자회사 배당수익 증가로 매출액 및 영업이익은 상승했으나 전년도에 인식한 영업외수익 효과로 당기순이익의 상승폭은 둔화되었습니다.2023년 연결기준 매출액은 5,483억원, 매출총이익은 2,197억원, 영업이익은 264억원, 당기순이익은 162억원 입니다. 별도기준으로는 매출액 2,100억원, 매출총이익은 834억원, 영업이익은 178억원, 당기순이익은 140억원으로, 당사가 2023년 7월 기준 주요 종속회사인 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병함에 따라, 소멸된 종속회사가 영위하고 있던 광고업을 영위하게 되어 별도기준 광고업 관련 매출액 등이 증가하였습니다. 2 024년 1분기 연결기준 매출액은 863억원, 매출총이익은 429억원, 영업손실은 75억원, 당기순손실은 75억원입니다.별도기준으로는 매출액 586억원, 매출총이익은 200억원, 영업손실은 87억원, 당기순손실은 65억원 입니다.
나. 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 글로벌 사업을 확대를 위해 11개 해외법인(뉴욕, 뉴델리, 런던, 모스크바, 상파울루, 방콕, 프랑크푸르트, 두바이, 파나마, 하노이, HS GTM) 및 29개 지점/사무소 등의 해외 네트워크를 통해 업무영역 확장 및 역량 강화를 꾀하고 있으며, 성장 동력의 큰 부분을 담당하고 있습니다. 또한 Digitalization을 핵심과제로 운영하여 디지털 사업비중이 지속적으로 성장하고 있습니다.
다. 경쟁력 및 경쟁 우위요소
당사의 아이덴티티를 "Heart of Storytelling, Art of Difference"로 새로이 하여, Advertising에 국한된 것이 아니라 세일즈 프로모션, 브랜드 익스피어런스, 콘텐츠, 브랜드 콜라보레이션, 미디어 등 고객의 마케팅 활동 전 영역으로 크리에이티브를 확장한 Marketing Creative Company로서 차별화된 고객가치를 제공하고 있습니다.
라. 주요 종속회사 ▶ GIIR America Inc. (종속회사) (1) 본점소재지 및 그 변경 2004년 : New Jersey, 07632 U.S.A (2) 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
| 신규 | 재선임 | |||
| 2024. 3 | - | 이사 이상훈 | - | 이사 권창효 |
| 2024. 3 | - | 대표이사 이석재 | 대표이사 이상훈 | |
| 2023. 3 | - | 이사 이상일 | - | 이사 마명석 |
| 2020. 3 | - | 이사 마명석 | - | 이사 이창원 |
| 2020. 3 | - | 이사 권창효 | - | 이사 공진성 |
| 2019. 6 | - | 대표이사 이상훈 | - | 대표이사 한정호 |
(3) 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 주식회사 에이치에스애드이며, 최대주주의 지분율은 100.00% 입니다. (4) 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. (5) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 - 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무제표
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제41기 1분기 | 제40기 |
| [유동자산] | 393,751 | 503,634 |
| ·현금및현금성자산 | 68,916 | 108,679 |
| ·매출채권및기타채권 | 240,101 | 336,634 |
| ·기타유동자산 | 71,157 | 47,252 |
| [비유동자산] | 43,979 | 44,139 |
| ·장기매출채권및기타채권 | 287 | 256 |
| ·유형자산 | 4,299 | 4,120 |
| ·무형자산 | 13,902 | 14,128 |
| 자산총계 | 437,730 | 547,773 |
| [유동부채] | 258,212 | 356,622 |
| ·매입채무및기타채무 | 208,860 | 305,907 |
| ·단기차입금 | 1,185 | 2,107 |
| ·기타유동부채 | 39,759 | 38,297 |
| [비유동부채] | 9,883 | 8,371 |
| ·비유동리스부채 | 4,351 | 4,197 |
| 순확정급여부채 | 1,955 | 975 |
| 부채총계 | 268,095 | 364,993 |
| [자본금] | 17,571 | 17,571 |
| [연결자본잉여금] | 55,024 | 55,024 |
| [연결이익잉여금] | 103,355 | 118,282 |
| [연결기타포괄손익누계액] | 2,865 | 1,083 |
| [연결기타자본항목] | (9,210) | (9,210) |
| [비지배지분] | 30 | 30 |
| 자본총계 | 169,635 | 182,780 |
| 매출액 | 86,301 | 548,334 |
| 매출총이익 | 42,940 | 219,720 |
| 영업이익 | (7,527) | 26,444 |
| 금융수익 | 1,124 | 3,113 |
| 금융비용 | 777 | 2,807 |
| 기타영업외수익 | 694 | 2,668 |
| 기타영업외비용 | 1,060 | 3,392 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (7,546) | 26,027 |
| 당기순이익(손실) | (7,511) | 16,201 |
| 지배기업 귀속 당기순이익 | (7,510) | 16,204 |
| 주당이익(기본/희석)(원) | (463)/(463) | 1,000/1,000 |
| 연결에 포함된 회사수 | 12 | 13 |
나. 요약 재무제표
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 제41기 1분기 | 제40기 |
| [유동자산] | 311,636 | 412,357 |
| ·현금및현금성자산 | 46,751 | 78,576 |
| ·금융기관 예치금 | 10,000 | 8,000 |
| ·매출채권및기타채권 | 217,865 | 290,516 |
| [비유동자산] | 51,629 | 51,511 |
| ·종속기업투자 | 15,720 | 15,786 |
| ·유형자산 | 3,188 | 3,010 |
| ·무형자산 | 13,822 | 14,044 |
| 자산총계 | 363,265 | 463,868 |
| [유동부채] | 214,748 | 302,285 |
| ·매입채무및기타채무 | 189,365 | 267,692 |
| ·기타유동부채 | 19,143 | 26,962 |
| [비유동부채] | 2,246 | 1,362 |
| 순확정급여부채 | 874 | - |
| 부채총계 | 216,994 | 303,647 |
| [자본금] | 17,571 | 17,571 |
| [자본잉여금] | 125,574 | 125,574 |
| [이익잉여금] | 8,579 | 22,529 |
| [기타자본항목] | (5,453) | (5,453) |
| 자본총계 | 146,271 | 160,221 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 58,587 | 210,025 |
| 영업이익(손실) | (8,666) | 17,755 |
| 금융수익 | 1,022 | 2,886 |
| 금융비용 | 575 | 595 |
| 기타영업외수익 | 615 | 699 |
| 기타영업외비용 | 635 | 3,116 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (8,239) | 17,629 |
| 당기순이익(손실) | (6,533) | 14,024 |
| 주당순이익(기본/희석)(원) | (403)/(403) | 865/865 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
393,750,958,952
503,633,999,547
현금및현금성자산
68,915,855,806
108,678,548,495
통화선도자산
0
210,944,263
금융기관예치금
12,103,396,304
8,717,135,466
매출채권 및 기타채권
240,100,774,498
336,633,694,984
선급법인세
1,474,196,888
2,141,751,288
기타유동자산
71,156,735,456
47,251,925,051
비유동자산
43,979,118,712
44,138,703,656
장기금융기관예치금
77,852,000
74,714,000
장기매출채권 및 기타비유동채권
286,708,589
256,416,241
장기투자자산
237,350,215
237,579,399
유형자산
4,299,406,754
4,120,475,086
무형자산
13,902,045,766
14,128,080,403
사용권자산
8,082,005,703
9,448,751,323
순확정급여자산
0
655,927,251
이연법인세자산
17,062,044,968
15,181,454,275
기타비유동자산
31,704,717
35,305,678
자산총계
437,730,077,664
547,772,703,203
부채
유동부채
258,212,292,116
356,621,721,068
매입채무 및 기타채무
208,860,294,027
305,907,303,353
단기차입금
1,184,926,633
2,106,566,377
통화선도부채
151,960,495
23,936,073
유동리스부채
4,438,669,561
5,924,392,624
미지급법인세
3,817,630,001
4,362,715,062
기타유동부채
39,758,811,399
38,296,807,579
비유동부채
9,882,832,604
8,371,134,105
순확정급여부채
1,955,239,808
975,266,687
기타비유동부채
1,239,931,375
1,499,575,115
이연법인세부채
2,336,444,461
1,699,365,404
비유동리스부채
4,351,216,960
4,196,926,899
부채총계
268,095,124,720
364,992,855,173
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
169,604,641,016
182,749,508,074
자본금
17,571,493,000
17,571,493,000
자본잉여금
55,024,455,374
55,024,455,374
이익잉여금(결손금)
103,353,918,404
118,280,460,958
기타포괄손익누계액
2,864,562,084
1,082,886,588
기타자본구성요소
(9,209,787,846)
(9,209,787,846)
비지배지분
30,311,928
30,339,956
자본총계
169,634,952,944
182,779,848,030
자본과부채총계
437,730,077,664
547,772,703,203
| 제 41 기 1분기말 | 제 40 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 손익계산서
연결 손익계산서
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
86,301,098,830
86,301,098,830
89,601,190,400
89,601,190,400
매출원가
43,361,289,834
43,361,289,834
50,193,810,625
50,193,810,625
매출총이익
42,939,808,996
42,939,808,996
39,407,379,775
39,407,379,775
판매비와관리비
50,466,667,195
50,466,667,195
45,545,113,551
45,545,113,551
영업이익(손실)
(7,526,858,199)
(7,526,858,199)
(6,137,733,776)
(6,137,733,776)
금융수익
1,124,425,715
1,124,425,715
860,615,495
860,615,495
금융원가
776,764,962
776,764,962
1,058,192,478
1,058,192,478
기타이익
693,508,522
693,508,522
804,014,190
804,014,190
기타손실
1,059,987,348
1,059,987,348
798,692,427
798,692,427
법인세비용차감전순이익(손실)
(7,545,676,272)
(7,545,676,272)
(6,329,988,996)
(6,329,988,996)
법인세비용(수익)
(35,118,482)
(35,118,482)
(1,576,029,474)
(1,576,029,474)
당기순이익(손실)
(7,510,557,790)
(7,510,557,790)
(4,753,959,522)
(4,753,959,522)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(7,509,904,846)
(7,509,904,846)
(4,754,358,270)
(4,754,358,270)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(652,944)
(652,944)
398,748
398,748
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(463)
(463)
(293)
(293)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(463)
(463)
(293)
(293)
| | 제 41 기 1분기 | | 제 40 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
당기순이익(손실)
(7,510,557,790)
(7,510,557,790)
(4,753,959,522)
(4,753,959,522)
기타포괄손익
1,351,366,953
1,351,366,953
405,887,520
405,887,520
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
1,474,564,861
1,474,564,861
1,409,943,657
1,409,943,657
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
1,474,564,861
1,474,564,861
1,409,943,657
1,409,943,657
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)
(123,197,908)
(123,197,908)
(1,004,056,137)
(1,004,056,137)
확정급여제도의재측정요소
(123,197,908)
(123,197,908)
(1,004,056,137)
(1,004,056,137)
총포괄손익
(6,159,190,837)
(6,159,190,837)
(4,348,072,002)
(4,348,072,002)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(6,159,162,809)
(6,159,162,809)
(4,350,540,965)
(4,350,540,965)
포괄손익, 비지배지분
(28,028)
(28,028)
2,468,963
2,468,963
| | 제 41 기 1분기 | | 제 40 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
17,571,493,000
55,024,455,374
109,153,716,562
1,351,813,675
(9,209,787,846)
173,891,690,765
33,535,569
173,925,226,334
당기순이익(손실)
0
0
(4,754,358,270)
0
0
(4,754,358,270)
398,748
(4,753,959,522)
확정급여제도의 재평가손익
0
0
(1,004,056,138)
0
0
(1,004,056,138)
0
(1,004,056,138)
해외사업환산손익
0
0
0
1,408,809,241
0
1,408,809,241
1,134,416
1,409,943,657
종속기업 청산에 따른 당기손익 재분
0
0
0
0
0
0
0
0
배당금지급
0
0
6,483,057,600
0
0
6,483,057,600
0
6,483,057,600
2023.03.31 (기말자본)
17,571,493,000
55,024,455,374
96,912,244,555
2,760,622,916
(9,209,787,846)
163,059,027,999
35,068,733
163,094,096,732
2024.01.01 (기초자본)
17,571,493,000
55,024,455,374
118,280,460,958
1,082,886,588
(9,209,787,846)
182,749,508,074
30,339,956
182,779,848,030
당기순이익(손실)
0
0
(7,509,904,846)
0
0
(7,509,904,846)
(652,944)
(7,510,557,790)
확정급여제도의 재평가손익
0
0
(123,197,908)
0
0
(123,197,908)
0
(123,197,908)
해외사업환산손익
0
0
0
1,473,939,945
0
1,473,939,945
624,916
1,474,564,861
종속기업 청산에 따른 당기손익 재분
0
0
0
307,735,551
0
307,735,551
0
307,735,551
배당금지급
0
0
7,293,439,800
0
0
7,293,439,800
0
7,293,439,800
2024.03.31 (기말자본)
17,571,493,000
55,024,455,374
103,353,918,404
2,864,562,084
(9,209,787,846)
169,604,641,016
30,311,928
169,634,952,944
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-5. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(33,011,874,171)
(4,856,689,871)
당기순이익(손실)
(7,510,557,790)
(4,753,959,522)
당기순이익조정을 위한 가감
3,558,641,034
2,257,090,064
법인세비용
(35,118,482)
(1,576,029,474)
퇴직급여
1,324,058,319
1,144,367,201
감가상각비
2,183,771,503
2,317,686,430
무형자산상각비
549,359,815
469,787,743
대손상각비(환입)
11,227,560
(4,956,599)
유형자산처분이익
(23,393,177)
(29,189,376)
유형자산처분손실
6,081,799
13,264,792
외화환산이익
(330,444,536)
(449,467,867)
외화환산손실
182,512,950
377,383,349
파생상품평가손실
151,960,495
232,431,420
파생상품거래손실
222,646,483
66,836,260
파생상품평가이익
0
(6,979,320)
파생상품거래이익
20,208,085
(213,806,860)
이자비용
144,707,202
370,745,133
손해배상충당부채전입(환입)액
(219,025,934)
0
이자수익
(695,509,436)
(454,982,768)
기타손익
65,598,388
0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(28,721,291,720)
(2,771,521,356)
매출채권의 감소(증가)
98,658,258,743
136,607,424,373
미수금의 감소(증가)
(28,456,836)
(830,882,697)
기타유동자산의 감소(증가)
(23,864,716,672)
(36,857,790,307)
매입채무의 증가(감소)
(92,769,664,796)
(101,855,086,391)
미지급금의 증가(감소)
(2,594,447,955)
1,987,179,157
미지급비용의 증가(감소)
(9,734,658,194)
(10,451,141,257)
기타유동부채의 증가(감소)
1,529,671,370
8,672,167,892
기타비유동부채의 증가(감소)
(51,037,309)
22,671,726
퇴직금의지급
(1,941,325,367)
(1,427,506,441)
관계사 전입(전출)액
279,662,424
233,985,053
퇴직연금운용자산의 감소(증가)
1,795,422,872
1,127,457,536
이자수취(영업)
755,032,347
566,512,168
이자지급(영업)
(158,528,191)
(370,745,131)
법인세납부(환급)
935,169,851
(212,589,906)
배당금수취(영업)
0
3,344,000
투자활동현금흐름
(4,819,047,141)
(19,149,560,035)
금융기관예치금의 감소
8,000,000,000
7,535,640,915
파생상품자산의 감소(증가)
0
128,126,623
보증금의 감소
15,262,464
56,151,524
유형자산의 처분(취득)
(729,212,083)
(682,082,602)
무형자산의 처분(취득)
(721,490,000)
(1,158,500,000)
금융기관예치금의 증가
11,338,453,176
4,530,312,208
파생상품부채의 감소(증가)
0
(18,843,977)
보증금의 증가
45,154,346
17,428,264
매도가능금융자산의 취득
0
(20,500,000,000)
재무활동현금흐름
(1,447,897,527)
(1,164,872,945)
단기차입금의 증가
4,941,985,450
2,133,301,000
단기차입금의 상환
(4,473,610,000)
(1,683,625,740)
리스부채의 상환
(1,916,272,977)
(1,614,548,205)
기초현금및현금성자산
106,571,982,116
64,882,389,133
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
906,350,747
804,289,770
현금및현금성자산의순증가(감소)
(38,372,468,092)
(24,366,833,081)
기말현금및현금성자산
68,199,514,024
40,515,556,052
| 제 41 기 1분기 | 제 40 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 41 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 40 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이치에스애드와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
주식회사 에이치에스애드(이하 '지배기업')는 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 7월 1일자로 종속회사 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 하였으며, 존속회사인 지배기업의 사명을 주식회사 에이치에스애드로 변경하였습니다.
지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KPX:035000)의 유가증권시장에상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.
종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 19 : 리스기간
- 주석 26 : 수익인식시기
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 17 : 확정급여채무의 측정
③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 32 : 금융상품
3. 유의적인 회계정책
요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 금융위험관리
연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
5. 종속기업
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 결산일 | 주요영업활동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GIIR America, Inc. | 뉴욕 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*) | 북경 | - | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| GllR Communications India Private Limited | 뉴델리 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR UK Limited | 런던 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Rus LLC | 모스크바 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 상파울로 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Thailand Ltd. | 방콕 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Germany GmbH | 프랑크푸르트 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 두바이 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 파나마 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | 하노이 | 97 | 97 | 12월 31일 | 광고업 |
| HS GTM Germany GmbH | 프랑크푸르트 | 100 | 100 | 12월 31일 | 광고업 |
(*) 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.
(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GIIR America, Inc. | 36,698,114 | 17,981,687 | 18,716,427 | 15,628,329 | 1,788,930 | 2,534,030 |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*) | - | - | - | - | 195,998 | 503,734 |
| GllR Communications India Private Limited | 6,994,235 | 4,657,234 | 2,337,001 | 1,492,009 | (143,620) | (45,073) |
| GIIR UK Limited | 12,494,286 | 8,735,577 | 3,758,709 | 2,572,815 | (128,179) | 4,559 |
| GIIR Rus LLC | 2,958,681 | 220,661 | 2,738,020 | 372,327 | 25,428 | 21,543 |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 468,292 | 809,129 | (340,837) | 159,748 | (412,027) | (411,467) |
| GIIR Thailand Ltd. | 4,736,935 | 2,029,325 | 2,707,610 | 1,089,025 | 129,318 | 91,743 |
| GIIR Germany GmbH | 15,786,985 | 12,618,382 | 3,168,603 | 3,187,436 | (788,240) | (721,779) |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 6,041,945 | 2,037,484 | 4,004,461 | 2,211,867 | (396,168) | (213,214) |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 2,321,483 | 583,100 | 1,738,383 | 426,318 | 146,091 | 215,886 |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | 1,584,373 | 573,975 | 1,010,398 | 276,450 | (21,765) | (934) |
| HS GTM Germany GmbH | 3,072,950 | 1,490,929 | 1,582,021 | 317,174 | (163,341) | (132,792) |
| 합계 | 93,158,279 | 51,737,483 | 41,420,796 | 27,733,498 | 232,425 | 1,846,236 |
(*) 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GIIR America, Inc. | 51,870,560 | 35,688,162 | 16,182,398 | 91,228,018 | 7,815,104 | 8,204,549 |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. | 295,388 | 229,789 | 65,599 | 28,224 | (223,175) | (272,773) |
| GllR Communications India Private Limited | 7,525,071 | 5,142,998 | 2,382,073 | 5,880,190 | 166,616 | 190,546 |
| GIIR UK Limited | 10,214,585 | 6,460,436 | 3,754,149 | 31,115,210 | 776,053 | 990,884 |
| GIIR Rus LLC | 3,184,915 | 468,439 | 2,716,476 | 2,841,729 | 353,989 | (47,452) |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 1,118,724 | 1,048,094 | 70,630 | 2,011,318 | (448,090) | (403,573) |
| GIIR Thailand Ltd. | 4,772,594 | 2,143,363 | 2,629,231 | 4,033,641 | 10,765 | 64,239 |
| GIIR Germany GmbH | 18,063,290 | 14,172,909 | 3,890,381 | 32,886,528 | 520,642 | 703,689 |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 7,496,658 | 3,278,984 | 4,217,674 | 15,301,935 | (174,755) | (97,458) |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 2,085,349 | 562,851 | 1,522,498 | 2,252,102 | 3,044 | 29,050 |
| HS AD VIETNAM CO., LTD. | 1,412,568 | 401,236 | 1,011,332 | 1,064,146 | (99,003) | (106,521) |
| HS GTM Germany GmbH | 3,420,344 | 1,705,530 | 1,714,814 | 6,521,616 | 236,403 | 316,788 |
| 합계 | 111,460,046 | 71,302,791 | 40,157,255 | 195,164,657 | 8,937,593 | 9,571,968 |
(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | HS AD VIETNAM CO., LTD. |
| --- | --- |
| 비지배지분 지분율 | 3% |
| 유동자산 | 1,519,613 |
| 비유동자산 | 64,760 |
| 유동부채 | 528,873 |
| 비유동부채 | 45,103 |
| 순자산 | 1,010,398 |
| 비지배지분의 장부금액 | 30,312 |
| 매출 | 276,450 |
| 분기순이익 | (21,765) |
| 기타포괄이익 | 20,831 |
| 총포괄이익 | (934) |
| 비지배지분에 배분된 분기순이익 | (653) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익 | (28) |
| 영업활동현금흐름 | 405,059 |
| 투자활동현금흐름 | (1,672) |
| 재무활동현금흐름 | (8,009) |
| 외화표시현금의 환율변동효과 | 13,910 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 409,288 |
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 23,017,527 | 33,000,870 |
| 단기투자자산 | 45,898,329 | 75,677,678 |
| 연결재무상태표 상 현금및현금성자산 | 68,915,856 | 108,678,548 |
| 현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월(*) | (716,342) | (2,106,566) |
| 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산 | 68,199,514 | 106,571,982 |
(*) 금융기관의 요구에 따라 즉시 상환해야 하는 당좌차월로 연결실체의 현금관리의 일부를 구성하는 항목에 해당하여 변동액을 현금흐름에서 제외하였습니다.
7. 금융기관예치금
당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융기관예치금 | 12,103,396 | 8,717,135 |
| 장기금융기관예치금(*) | 77,852 | 74,714 |
| 합계 | 12,181,248 | 8,791,849 |
(*) 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금 및 장기성 정기예금으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금액은 각각 4,500천원 및 4,500천원 입니다.
8. 파생상품
당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도자산 | - | 210,944 |
| 통화선도부채 | 151,960 | 23,936 |
연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.
9. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 매출채권 | 236,545,090 | 333,014,597 |
| 미수금 | 516,038 | 528,040 |
| 미수수익 | 106,830 | 170,634 |
| 단기보증금 | 2,932,816 | 2,920,424 |
| 소계 | 240,100,774 | 336,633,695 |
| 비유동: | ||
| 장기보증금 | 286,709 | 256,416 |
| 합계 | 240,387,483 | 336,890,111 |
10. 투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 창원과학누리(주)(*) | 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 | - | - |
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정-기타 | 49,094 | 49,094 |
| 대한건설협회 | 당기손익-공정가치측정-기타 | 125,673 | 125,673 | |
| 대한설비건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정-기타 | 50,669 | 50,669 | |
| 국채및공채 | - | 상각후원가 측정 | 11,914 | 12,143 |
| 합계 | 237,350 | 237,579 |
(*) 해당 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리㈜ 지분증권은 창원과학누리㈜가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).
(2) 만기에 대한 정보
당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 11,914 | 12,143 |
| 합계 | 11,914 | 12,143 |
(3) 당분기와 전기말 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 145천원 및 158천원입니다.
11. 기타자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 44,688,150 | 36,180,464 |
| 선급비용 | 1,995,480 | 1,508,443 |
| 매입부가세 | 95,103 | 167,827 |
| 계약자산 | 24,378,002 | 9,395,191 |
| 횡령미수금(*) | 49,220,801 | 49,220,801 |
| 대손충당금(*) | (49,220,801) | (49,220,801) |
| 합계 | 71,156,735 | 47,251,925 |
(*) 전기 이전 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한 피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 22,461 | 26,953 |
| 장기선급법인세 | 9,244 | 8,353 |
| 합계 | 31,705 | 35,306 |
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비품 | 기타의유형자산 | 건설중인유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 전기말 | 20,824,887 | 231,098 | - | 21,055,985 |
| 당분기말 | 21,466,054 | 166,776 | - | 21,632,830 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 전기말 | (16,851,471) | (84,039) | - | (16,935,510) |
| 당분기말 | (17,308,769) | (24,654) | - | (17,333,423) |
| 정부보조금: | ||||
| 전기말 | - | - | - | - |
| 당분기말 | - | - | - | - |
| 장부금액: | ||||
| 전기말 | 3,973,416 | 147,059 | - | 4,120,475 |
| 당분기말 | 4,157,285 | 142,122 | - | 4,299,407 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비품 | 기타의유형자산 | 건설중인유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 5,136,366 | 109,903 | 44,735 | 5,291,004 |
| 취득 | 1,305,577 | 88,710 | - | 1,394,287 |
| 처분 | (545,034) | (34,159) | - | (579,193) |
| 기타증감 | 44,735 | - | (44,735) | - |
| 감가상각비 | (2,058,724) | (18,481) | - | (2,077,205) |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 순외환차이 | 90,496 | 1,087 | - | 91,583 |
| 전기말 | 3,973,416 | 147,059 | - | 4,120,475 |
| 취득 | 637,138 | - | - | 637,138 |
| 처분 | (1,609) | - | - | (1,609) |
| 기타증감 | 18,641 | - | - | 18,641 |
| 감가상각비 | (503,002) | (5,687) | - | (508,689) |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 순외환차이 | 32,701 | 750 | - | 33,451 |
| 당분기말 | 4,157,285 | 142,122 | - | 4,299,407 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.
13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 : | |||||
| 전기말 | 19,607,999 | 6,297,382 | 2,982,157 | 178,200 | 29,065,738 |
| 당분기말 | 20,023,227 | 6,297,382 | 2,982,252 | 90,000 | 29,392,861 |
| 상각누계액 : | |||||
| 전기말 | (14,937,658) | - | - | - | (14,937,658) |
| 당분기말 | (15,490,815) | - | - | - | (15,490,815) |
| 장부금액 : | |||||
| 전기말 | 4,670,341 | 6,297,382 | 2,982,157 | 178,200 | 14,128,080 |
| 당분기말 | 4,532,412 | 6,297,382 | 2,982,252 | 90,000 | 13,902,046 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 4,601,010 | 6,297,382 | 3,082,778 | 690,300 | 14,671,470 |
| 취득 | 1,359,440 | - | - | 178,200 | 1,537,640 |
| 처분 | - | - | (101,502) | - | (101,502) |
| 기타증감 | 690,300 | - | - | (690,300) | - |
| 무형자산상각비 | (1,982,508) | - | - | - | (1,982,508) |
| 순외환차이 | 2,099 | - | 881 | - | 2,980 |
| 전기말 | 4,670,341 | 6,297,382 | 2,982,157 | 178,200 | 14,128,080 |
| 취득 | 408,190 | - | - | 90,000 | 498,190 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | (178,200) | (178,200) |
| 무형자산상각비 | (549,360) | - | - | - | (549,360) |
| 순외환차이 | 3,241 | - | 95 | - | 3,336 |
| 당분기말 | 4,532,412 | 6,297,382 | 2,982,252 | 90,000 | 13,902,046 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 210,000천원과 118,800천원 입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 799,379천원과 761,485천원입니다.
14. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 181,449,806 | 275,156,350 |
| 미지급금 | 7,412,967 | 8,514,423 |
| 미지급비용 | 12,704,081 | 22,236,530 |
| 미지급배당금 | 7,293,440 | - |
| 합계 | 208,860,294 | 305,907,303 |
15. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 차입금 | 우리은행 상파울루지점 | CDI + 0.7% | 468,585 | - |
| 하나은행 (D) AG지점 | 3M Libor + 1.0% | 716,342 | 2,106,566 | ||
| 합계 | 1,184,927 | 2,106,566 |
16. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 33,689,441 | 30,183,854 |
| 초과청구공사 | 924,903 | 779,749 |
| 부가세예수금 | 1,420,287 | 4,900,681 |
| 예수금 | 3,248,654 | 1,956,817 |
| 선수수익 | 386 | 393 |
| 복구충당부채(*) | 475,140 | 475,314 |
| 합계 | 39,758,811 | 38,296,808 |
(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.
17. 종업원급여
당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 31,933,052 | 28,865,562 | (31,613,713) | (32,246,094) | 319,339 | (3,380,532) |
| 당기 비용으로 인식 : | ||||||
| 당기근무원가 | 1,208,220 | 4,598,079 | - | - | 1,208,220 | 4,598,079 |
| 이자원가(수익) | 278,926 | 1,271,308 | (288,472) | (1,400,007) | (9,546) | (128,699) |
| 제도자산 관리비용 | - | - | 36,362 | 58,809 | 36,362 | 58,809 |
| 소계 | 1,487,146 | 5,869,387 | (252,110) | (1,341,198) | 1,235,036 | 4,528,189 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | - | 100,375 | - | - | - | 100,375 |
| (재무적 가정) | 151,360 | 2,120,647 | - | - | 151,360 | 2,120,647 |
| (경험조정) | - | (325,465) | - | - | - | (325,465) |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | 4,390 | (242,260) | 4,390 | (242,260) |
| 소계 | 151,360 | 1,895,557 | 4,390 | (242,260) | 155,750 | 1,653,297 |
| 기타 : | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | (2,300,000) | - | (2,300,000) |
| 급여 지급 | (1,820,902) | (5,172,520) | 1,755,586 | 4,515,839 | (65,316) | (656,681) |
| 관계사 전출입 | 279,662 | 466,873 | - | - | 279,662 | 466,873 |
| 순외환차이 | 30,768 | 8,193 | - | - | 30,768 | 8,193 |
| 소계 | (1,510,472) | (4,697,454) | 1,755,586 | 2,215,839 | 245,114 | (2,481,615) |
| 기말 잔액 | 32,061,086 | 31,933,052 | (30,105,847) | (31,613,713) | 1,955,239 | 319,339 |
18. 기타비유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*) | 196,078 | 294,421 |
| 기타손실충당부채 | 83,157 | 193,419 |
| 장기근속휴가부채 | 960,696 | 1,011,735 |
| 합계 | 1,239,931 | 1,499,575 |
(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.
19. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 사무용기기 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 전기말 | 17,253,211 | 1,567,284 | 339,266 | 19,159,761 |
| 당분기말 | 17,718,775 | 1,637,564 | 346,492 | 19,702,831 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 전기말 | (8,547,587) | (1,040,400) | (123,023) | (9,711,010) |
| 당분기말 | (10,870,175) | (605,290) | (145,360) | (11,620,825) |
| 장부금액: | ||||
| 전기말 | 8,705,624 | 526,884 | 216,243 | 9,448,751 |
| 당분기말 | 6,848,600 | 1,032,274 | 201,132 | 8,082,006 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 사무용기기 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 10,239,076 | 454,027 | 281,833 | 10,974,936 |
| 취득 | 5,253,688 | 457,905 | 17,620 | 5,729,213 |
| 처분 | (394,421) | (29,427) | - | (423,848) |
| 기타증감 | (786,119) | 105,077 | 160 | (680,882) |
| 감가상각비 | (5,763,782) | (469,101) | (83,547) | (6,316,430) |
| 순외환차이 | 157,182 | 8,403 | 177 | 165,762 |
| 전기말 | 8,705,624 | 526,884 | 216,243 | 9,448,751 |
| 취득 | 3,117 | 465,822 | 6,898 | 475,837 |
| 처분 | - | (28,546) | - | (28,546) |
| 기타증감 | (383,751) | (207) | - | (383,958) |
| 감가상각비 | (1,524,956) | (137,277) | (22,282) | (1,684,515) |
| 순외환차이 | 48,566 | 205,598 | 273 | 254,437 |
| 당분기말 | 6,848,600 | 1,032,274 | 201,132 | 8,082,006 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,684,515 | 1,737,509 |
| 리스부채 이자비용 | 134,399 | 157,030 |
| 단기리스 관련비용 | 2,416 | 169,918 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 76,024 | 37,913 |
| 합계 | 2,175,272 | 2,102,370 |
(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 1,916,273천원과 1,614,548천원, 영업활동현금유출 212,839천원과 344,693천원입니다.
(5) 당분기말과 전기말의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 4,815,218 | 4,438,670 | 6,322,395 | 5,924,393 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,021,291 | 2,188,735 | 2,840,868 | 2,037,302 |
| 5년 초과 | 2,642,072 | 2,162,482 | 2,658,530 | 2,159,625 |
| 합계 | 10,478,581 | 8,789,887 | 11,821,793 | 10,121,320 |
(6) 당분기말과 전기말의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 4,438,670 | 5,924,393 |
| 비유동부채 | 4,351,217 | 4,196,927 |
| 합계 | 8,789,887 | 10,121,320 |
20. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, BRL) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 통화 | 약정한도 | 통화 | 사용액 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출(*) | KRW | 50,000,000 | KRW | - |
| 일반자금대출 | INR | 48,000,000 | INR | - | |
| 일반자금대출 | EUR | 2,000,000 | EUR | - | |
| 하나은행 | 일반자금대출 | KRW | 28,500,000 | KRW | - |
| 외상매출채권담보대출(*) | KRW | 5,000,000 | KRW | - | |
| 외상매출채권담보대출(*) | KRW | 30,000,000 | KRW | - | |
| 외상매출채권담보대출(*) | KRW | 5,000,000 | KRW | - | |
| 외상매출채권담보대출(*) | KRW | 1,000,000 | KRW | - | |
| 일반자금대출 | EUR | 1,490,000 | EUR | 493,033 | |
| 일반자금대출 | USD | 500,000 | USD | - | |
| 일반자금대출 | USD | 800,000 | USD | - | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | BRL | 4,000,000 | BRL | 1,745,000 |
(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 없습니다.
(2) 방송광고업무대행계약 등
한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.
(3) 보험가입 내역
당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 4,171,367천원)에 가입하고 있습니다.
(4) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무
연결재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.
매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 광고비 청구중재 | GllR CommunicationsIndia Private Limited | Vintage | 173,621 | 중재절차 진행중 |
21. 자본금 및 연결자본잉여금
(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 주식수 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 |
| 기말 주식수 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 16,567,409주 | 16,567,409주 |
| 자본금 | 17,571,493 | 17,571,493 |
지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 54,456,389 | 54,456,389 |
| 기타자본잉여금(*) | 568,066 | 568,066 |
| 합계 | 55,024,455 | 55,024,455 |
(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
22. 연결이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 8,785,747 | 8,785,746 |
| 임의적립금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 94,568,171 | 109,494,715 |
| 합계 | 103,353,918 | 118,280,461 |
(2) 법정적립금
당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 109,494,715 | 100,367,971 |
| 연차배당 | (7,293,440) | (6,483,058) |
| 임의적립금 등의 이입 | - | - |
| 당(반)기순이익(손실) | (7,510,558) | 16,201,245 |
| - 차감 : 비지배지분순이익(손실) | 652 | 2,970 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (123,198) | (594,413) |
| 기말금액 | 94,568,171 | 109,494,715 |
23. 연결기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | 2,864,562 | 1,082,887 |
24. 연결기타자본항목
당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (7,090,681) | (7,090,681) |
| 주식선택권 | 1,637,344 | 1,637,344 |
| 기타자본(*) | (3,756,451) | (3,756,451) |
| 합계 | (9,209,788) | (9,209,788) |
(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.
25. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익: | ||
| 지배기업 분기순이익 | (7,509,904,846) | (4,754,358,270) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,207,644 | 16,207,644 |
| 기본주당이익 | (463) | (293) |
② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 16,567,409 | 16,567,409 |
| 자기주식 효과 | (359,765) | (359,765) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,207,644 | 16,207,644 |
(2) 희석주당이익
지배기업은 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.
26. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출 범주: | ||
| 제작매출액 | 72,753,072 | 75,272,662 |
| 수입광고대행료 | 13,548,027 | 14,328,529 |
| 합계 | 86,301,099 | 89,601,191 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 60,528,447 | 53,747,224 |
| 캐나다 | - | - |
| 중국 | 1,862 | 17,564 |
| 아시아(중국제외) | 3,892,277 | 3,096,392 |
| 미국 | 15,802,589 | 17,244,794 |
| 유럽 | 5,680,347 | 14,985,016 |
| 기타 | 395,577 | 510,201 |
| 합계 | 86,301,099 | 89,601,191 |
| 수익 인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 48,439,642 | 48,732,720 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 37,861,457 | 40,868,471 |
| 합계 | 86,301,099 | 89,601,191 |
(2) 계약잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 236,545,090 | 333,014,597 |
| 계약자산 | 24,378,002 | 9,395,191 |
| 계약부채(선수금)(*1) | 33,689,441 | 30,183,854 |
| 계약부채(초과청구공사)(*1) | 924,903 | 779,749 |
(*1) 전기말 인식한 계약부채 30,964백만원 중 22,975백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.
(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 제작매출원가 | 43,361,290 | 50,193,811 |
27. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 급여및상여 | 32,391,439 | 29,053,800 |
| 퇴직급여 | 1,324,058 | 1,212,694 |
| 복리후생비 | 7,171,771 | 5,955,525 |
| 접대비 | 241,201 | 275,348 |
| 감가상각비 | 2,183,772 | 2,317,686 |
| 무형자산상각비 | 549,360 | 469,788 |
| 세금과공과 | 176,827 | 167,076 |
| 광고선전비 | 140,477 | 184,731 |
| 연구비 | 799,379 | 761,485 |
| 지급수수료 | 1,480,720 | 1,404,544 |
| 교육훈련비 | 289,594 | 211,167 |
| 보험료 | 33,485 | 32,540 |
| 수도광열비 | 710,638 | 713,639 |
| 여비교통비 | 417,912 | 430,342 |
| 통신비 | 238,042 | 223,124 |
| 소모품비 | 77,235 | 78,256 |
| 도서인쇄비 | 60,061 | 57,993 |
| 수선비 | 188,548 | 164,051 |
| 차량유지비 | 209,166 | 174,709 |
| 지급임차료 | 332,406 | 377,162 |
| 수취채권과 계약자산 대손상각비(환입) | - | (4,957) |
| 전산사용료 | 1,308,698 | 1,141,285 |
| 기타의판매비와관리비 | 141,878 | 143,126 |
| 합계 | 50,466,667 | 45,545,114 |
28. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채 | 145 | 40 |
| - 상각후원가 측정 금융자산-기타 | 695,364 | 454,943 |
| 배당금수익: | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | |
| 외화관련이익: | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 277,265 | 184,847 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 171,860 | - |
| 파생상품: | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (20,208) | 220,786 |
| 금융수익 계 | 1,124,426 | 860,615 |
| 이자비용: | ||
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 10,308 | 213,715 |
| - 리스부채 | 134,399 | 157,030 |
| 외화관련손실: | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 158,936 | 388,180 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 98,515 | |
| 파생상품: | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 374,607 | 299,267 |
| 금융비용 계 | 776,765 | 1,058,192 |
| 당기손익에 인식된 순금융손익 | 347,661 | (197,577) |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 외화관련이익 | 435,122 | 744,737 |
| 유형자산처분이익 | 23,393 | 29,189 |
| 잡이익 | 234,994 | 30,088 |
| 합계 | 693,509 | 804,014 |
(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 외화관련손실 | 635,836 | 787,596 |
| 유형자산처분손실 | 6,082 | 13,265 |
| 기타의대손상각비 | 11,228 | - |
| 잡손실 | 406,841 | (2,169) |
| 합계 | 1,059,987 | 798,692 |
30. 성격별 비용
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외주비 | 43,361,290 | - | 43,361,290 | 50,176,302 | - | 50,176,302 |
| 인건비 | - | 33,715,497 | 33,715,497 | 17,509 | 30,266,494 | 30,284,003 |
| 감가상각비 등 | - | 2,733,131 | 2,733,131 | - | 2,787,474 | 2,787,474 |
| 지급임차료 | - | 332,406 | 332,406 | - | 377,162 | 377,162 |
| 세금과공과 | - | 176,827 | 176,827 | - | 167,076 | 167,076 |
| 전산사용료 | - | 1,308,698 | 1,308,698 | - | 1,141,285 | 1,141,285 |
| 연구조사비 | - | 799,379 | 799,379 | - | 761,485 | 761,485 |
| 지급수수료 | - | 1,480,720 | 1,480,720 | - | 1,404,543 | 1,404,543 |
| 수도광열비 | - | 710,638 | 710,638 | - | 713,639 | 713,639 |
| 기타 | - | 9,209,371 | 9,209,371 | - | 7,925,956 | 7,925,956 |
| 합계 | 43,361,290 | 50,466,667 | 93,827,957 | 50,193,811 | 45,545,114 | 95,738,925 |
31. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
32. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 금융자산
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 계정명 | 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | 출자금 | 225,436 | 225,436 | 225,436 | 225,436 |
| 통화선도 자산 | - | - | 210,944 | 210,944 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 68,915,856 | (*) | 108,678,548 | (*) |
| 금융기관예치금 | 12,181,248 | (*) | 8,791,849 | (*) | |
| 매출채권및기타채권 | 240,387,483 | (*) | 336,890,111 | (*) | |
| 국채및공채 | 11,914 | (*) | 12,143 | (*) | |
| 금융자산 합계 | 321,721,937 | 225,436 | 454,809,031 | 436,380 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
② 금융부채
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | 통화선도부채 | 151,960 | 151,960 | 23,936 | 23,936 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무및기타채무(*1) | 199,275,129 | (*2) | 286,971,413 | (*2) |
| 차입금 | 1,184,927 | (*2) | 2,106,566 | (*2) | |
| 기타금융부채 | 리스부채 | 8,789,887 | (*3) | 10,121,320 | (*3) |
| 금융부채 합계 | 209,401,903 | 151,960 | 299,223,235 | 23,936 |
(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 등은 제외되었습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 평가기법 | 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도자산 | - | 210,944 | 시장접근법 | - |
| 통화선도부채 | 151,960 | 23,936 | 시장접근법 | - |
| 출자금 | 225,436 | 225,436 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 268,095,125 | 364,992,855 |
| 자본(B) | 169,634,953 | 182,779,848 |
| 부채비율(A/B) | 158.04% | 199.69% |
(3) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 68,915,856 | 108,678,548 |
| 금융기관예치금 | 12,181,248 | 8,791,849 |
| 수취채권과 계약자산 | 264,765,485 | 346,285,302 |
| 통화선도자산 | - | 210,944 |
| 장기투자자산(출자금) | 225,436 | 225,436 |
| 장기투자자산(국채 및 공채) | 11,914 | 12,143 |
| 합계 | 346,099,939 | 464,204,222 |
② 손상
당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 260,279,524 | - | 305,231,491 | - |
| 6개월 이하 | 3,870,313 | - | 37,246,647 | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | 268,004 | - | 89,035 | - |
| 1년 초과 3년 이하 | 407,896 | 60,500 | 3,307,290 | 61,435 |
| 3년 초과 | 970,173 | 969,925 | 1,430,494 | 958,220 |
| 합계 | 265,795,910 | 1,030,425 | 347,304,957 | 1,019,655 |
수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,019,655 | 1,040,905 |
| 손상 | - | - |
| 환입 | - | (5,073) |
| 제각 | - | (19,813) |
| 순외환차이 | 10,770 | 3,636 |
| 기말금액 | 1,030,425 | 1,019,655 |
③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 연체기간 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1~30일 | 1,095,891 | 839,494 |
| 31~60일 | 183,631 | 291,035 |
| 61~90일 | 21,450 | 354,103 |
| 91~120일 | 61,769 | 1,847 |
| 120일 초과 | 1,031,114 | 382,185 |
| 합계 | 2,393,855 | 1,868,664 |
33. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | (주)LG |
| Cavendish Square Holding B.V. | Cavendish Square Holding B.V. | |
| 기타 | (주)LG의 종속기업 | (주)LG의 종속기업 |
| 대규모기업집단 계열회사(*) | 대규모기업집단 계열회사(*) |
(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 매출(*3) | 제작비 | 기타비용 | 배당금의 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | 3,538,726 | - | - | 2,609,367 |
| Cavendish Square Holding B.V | - | - | - | 2,232,873 | |
| (주)LG의 종속기업 | (주)디앤오 | 123,376 | - | 199,973 | - |
| (주)LG경영개발원 | - | - | 414,276 | - | |
| (주)LG스포츠 | 170,470 | - | - | - | |
| (주)비즈테크온 | - | - | 45,000 | - | |
| (주)엘지씨엔에스(*1) | - | 121,636 | 1,358,872 | - | |
| LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. | - | - | 2,684 | - | |
| LG CNS 베트남 | 13,794 | - | - | - | |
| 대규모기업집단 계열회사 | (주)LG전자 외 | 38,949,713 | - | 90,989 | - |
| LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2) | 24,856,827 | (2,691) | 1,989,005 | - | |
| 합계 | 67,652,906 | 118,945 | 4,100,799 | 4,842,240 |
(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 118,800천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타비용에는 LG대규모기업집단 해외계열사에 지급한 리스료와 이자비용 지급액 729,977 천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순익입니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 매출(*4) | 제작비 | 기타비용 | 배당금의 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | 1,801,687 | - | - | 2,319,437 |
| Cavendish Square Holding B.V | - | - | - | 1,984,776 | |
| (주)LG의 종속기업 | (주)디앤오(*2) | 256,511 | - | 147,680 | - |
| (주)LG경영개발원 | - | - | 328,559 | - | |
| (주)엘지씨엔에스(*1) | 30,970 | 116,000 | 1,331,253 | - | |
| LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. | - | - | 3,405 | - | |
| 대규모기업집단 계열회사 | (주)LG전자 외 | 28,490,354 | - | 148,806 | - |
| LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*3) | 35,420,068 | 40,768 | 1,528,163 | - | |
| 합계 | 65,999,590 | 156,768 | 3,487,866 | 4,304,213 |
(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 196,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 ㈜에스앤아이코퍼레이션의 사명이 ㈜디앤오로 변경되었습니다.
(*3) 기타비용에는 LG대규모기업집단 해외계열사에 지급한 리스료와 이자비용 지급액 463,087천원이 포함되어 있습니다.
(*4) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순익입니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | 15,757,818 | - | - | - |
| (주)LG의 종속기업 | (주)LG경영개발원 | 2,150 | - | - | 132,812 |
| (주)LG스포츠 | 42,625 | - | - | - | |
| (주)엘지씨엔에스 | - | - | 172,316 | 940,180 | |
| ㈜디앤오 | 11,990 | - | - | 7,474 | |
| ㈜비즈테크온 | - | - | - | 16,500 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | (주)LG전자 외 | 155,491,777 | - | 327,507 | 143,978 |
| LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*) | 27,887,858 | 281,547 | 510,000 | 1,268,372 | |
| 합계 | 199,194,218 | 281,547 | 1,009,823 | 2,509,316 |
(*) 상기 기타채무에는 당분기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 1,895,677천원이 포함되어 있습니다.한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 21,554,062천원, 계약부채 19,936,475천원을 계상하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | 23,851,023 | - | - | - |
| (주)LG의 종속기업 | (주)LG경영개발원 | - | - | - | 47,847 |
| (주)LG스포츠 | 38,949 | - | 2,615,800 | - | |
| (주)엘지씨엔에스 | 160,504 | - | 748,288 | 977,651 | |
| LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. | - | - | 12,038 | - | |
| ㈜디앤오(*1) | 5,518 | - | - | 10,889 | |
| ㈜비즈테크온 | - | - | - | 16,500 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | (주)LG전자 외 | 186,866,698 | - | 530,331 | 123,151 |
| LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*) | 54,259,795 | 425,428 | - | 2,836,272 | |
| 합계 | 265,182,487 | 425,428 | 3,906,457 | 4,012,310 |
(*) 상기 기타채무에는 전기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 1,940,551천원이 포함되어 있습니다.
한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 8,085,995천원, 계약부채 27,119,684천원을 계상하고 있습니다.
(4) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 등 | 2,373,884 | 722,154 | 급여 및 성과급 등 |
| 퇴직급여 | 335,010 | 219,312 | |
| 합계 | 2,708,894 | 941,466 |
연결실체의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.
34. 영업부문
(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 26에서 설명하고 있습니다.
(3) 주요 고객
당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 70%(전분기: 66%)를 구성합니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 20,470,044 | 21,384,434 |
| 국외: | ||
| 중국 | - | 505 |
| 아시아(중국제외) | 3,289,216 | 2,795,315 |
| 미국 | 743,219 | 1,196,853 |
| 유럽 | 1,607,162 | 1,665,599 |
| 기타 | 173,817 | 654,601 |
| 소계 | 5,813,414 | 6,312,873 |
| 합계 | 26,283,458 | 27,697,307 |
상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산 금액의 합계입니다.
35. 재무활동 관련 부채의 변동
당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 468,375 | 210 | 468,585 |
| 당좌차월 | 2,106,566 | - | (1,390,224) | 716,342 |
| 리스부채 | 10,121,320 | (1,916,273) | 584,840 | 8,789,887 |
| 합계 | 12,227,886 | (1,447,898) | (805,174) | 9,974,814 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,540,762 | (13,565,901) | 25,139 | - |
| 당좌차월 | 2,370,053 | - | (263,487) | 2,106,566 |
| 리스부채 | 11,427,324 | (7,291,451) | 5,985,447 | 10,121,320 |
| 합계 | 27,338,139 | (20,857,352) | 5,747,099 | 12,227,886 |
36. 중요한 비현금거래
당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 감소 | (223,300) | (962,500) |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | (299,033) | (112,190) |
| 유형자산 처분 관련 미수금 증가 | (18,155) | - |
| 건설중인무형자산 본계정 대체 | 297,000 | 58,087 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
311,636,326,460
412,356,787,023
현금및현금성자산
46,750,553,203
78,575,817,488
통화선도자산
0
210,944,263
금융기관예치금
10,000,000,000
8,000,000,000
매출채권 및 기타채권
217,865,146,511
290,516,173,985
선급법인세
144,653,650
0
기타유동자산
36,875,973,096
35,053,851,287
비유동자산
51,628,917,308
51,511,119,078
장기금융기관예치금
4,500,000
4,500,000
장기투자자산
225,435,870
225,435,870
종속기업투자
15,720,270,365
15,785,868,753
유형자산
3,187,719,738
3,009,750,143
무형자산
13,821,518,965
14,044,081,804
사용권자산
3,460,805,357
4,330,601,763
순확정급여자산
0
655,927,251
이연법인세자산
15,186,205,770
13,428,000,000
기타비유동자산
22,461,243
26,953,494
자산총계
363,265,243,768
463,867,906,101
부채
유동부채
214,748,696,332
302,284,965,737
매입채무 및 기타채무
189,364,715,152
267,691,584,564
통화선도부채
151,960,495
23,936,073
기타유동부채
19,143,216,776
26,962,194,068
유동리스부채
3,217,548,079
4,158,503,721
미지급법인세
2,871,255,830
3,448,747,311
비유동부채
2,245,674,418
1,361,990,659
순확정급여부채
873,630,482
0
기타비유동부채
1,042,197,231
1,093,234,540
비유동리스부채
329,846,705
268,756,119
부채총계
216,994,370,750
303,646,956,396
자본
자본금
17,571,493,000
17,571,493,000
자본잉여금
125,573,549,856
125,573,549,856
이익잉여금(결손금)
8,579,166,810
22,529,243,497
기타자본구성요소
(5,453,336,648)
(5,453,336,648)
자본총계
146,270,873,018
160,220,949,705
자본과부채총계
363,265,243,768
463,867,906,101
| 제 41 기 1분기말 | 제 40 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 손익계산서
손익계산서
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
58,586,903,530
58,586,903,530
4,244,529,364
4,244,529,364
매출원가
38,537,123,618
38,537,123,618
0
0
매출총이익
20,049,779,912
20,049,779,912
4,244,529,364
4,244,529,364
판매비와관리비
28,715,987,481
28,715,987,481
5,297,104,873
5,297,104,873
영업이익(손실)
(8,666,207,569)
(8,666,207,569)
(1,052,575,509)
(1,052,575,509)
금융수익
1,021,991,873
1,021,991,873
1,591,694,275
1,591,694,275
금융원가
575,175,901
575,175,901
96,484,681
96,484,681
기타이익
614,687,133
614,687,133
23,044,491
23,044,491
기타손실
634,640,106
634,640,106
1,653,743,825
1,653,743,825
법인세비용차감전순이익(손실)
(8,239,344,570)
(8,239,344,570)
(1,188,065,249)
(1,188,065,249)
법인세비용(수익)
(1,705,905,591)
(1,705,905,591)
(540,851,830)
(540,851,830)
당기순이익(손실)
(6,533,438,979)
(6,533,438,979)
(647,213,419)
(647,213,419)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(403)
(403)
(40)
(40)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(403)
(403)
(40)
(40)
| | 제 41 기 1분기 | | 제 40 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
당기순이익(손실)
(6,533,438,979)
(6,533,438,979)
(647,213,419)
(647,213,419)
기타포괄손익
(123,197,908)
(123,197,908)
(159,592,993)
(159,592,993)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)
(123,197,908)
(123,197,908)
(159,592,993)
(159,592,993)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(123,197,908)
(123,197,908)
(159,592,993)
(159,592,993)
총포괄손익
(6,656,636,887)
(6,656,636,887)
(806,806,412)
(806,806,412)
| | 제 41 기 1분기 | | 제 40 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 자본변동표
자본변동표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
17,571,493,000
54,582,336,025
15,882,971,485
0
(5,453,336,648)
82,583,463,862
당기순이익(손실)
0
0
(647,213,419)
0
0
(647,213,419)
확정급여제도의 재측정요소
0
0
(159,592,993)
0
0
(159,592,993)
배당금지급
0
0
6,483,057,600
0
0
6,483,057,600
2023.03.31 (기말자본)
17,571,493,000
54,582,336,025
8,593,107,473
0
(5,453,336,648)
75,293,599,850
2024.01.01 (기초자본)
17,571,493,000
125,573,549,856
22,529,243,497
0
(5,453,336,648)
160,220,949,705
당기순이익(손실)
0
0
(6,533,438,979)
0
0
(6,533,438,979)
확정급여제도의 재측정요소
0
0
(123,197,908)
0
0
(123,197,908)
배당금지급
0
0
7,293,439,800
0
0
7,293,439,800
2024.03.31 (기말자본)
17,571,493,000
125,573,549,856
8,579,166,810
0
(5,453,336,648)
146,270,873,018
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-5. 현금흐름표
현금흐름표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(27,851,820,942)
9,087,857,320
당기순이익(손실)
(6,533,438,979)
(647,213,419)
당기순이익조정을 위한 가감
906,647,063
287,066,329
법인세비용
(1,705,905,591)
(540,851,830)
퇴직급여
1,204,137,632
120,352,552
감가상각비
1,406,657,877
196,622,029
무형자산상각비
542,552,839
435,746,271
기타의대손상각비
11,227,560
0
유형자산처분손실
545,537
0
유형자산처분이익
(6,465,922)
(28,000)
이자비용
40,387,592
5,035,183
이자수익
(641,117,855)
(62,127,535)
외화환산손실
118,245,350
2,718,107
외화환산이익
(281,176,839)
(27,973,083)
금융보증충당부채환입액
0
(1,496,123,345)
파생상품평가손익
151,960,495
0
종속기업투자손상차손
0
1,653,695,980
종속기업처분손실
65,598,388
0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(28,069,792,951)
9,838,167,953
매출채권의 감소(증가)
66,481,750,770
0
미수금의 감소(증가)
267,752,463
9,833,722,662
기타유동자산의 감소(증가)
(1,832,347,824)
(360,848,328)
매입채무의 증가(감소)
(78,389,569,529)
0
미지급금의 증가(감소)
103,253,960
965,207,231
미지급비용의 증가(감소)
(7,187,296,913)
(740,212,708)
통화선도부채의감소(증가)
187,008,190
0
기타유동부채의 증가(감소)
(7,818,977,292)
(54,854,464)
기타비유동부채의 증가(감소)
0
(3,045,325)
퇴직금의지급
(1,905,414,763)
0
관계사 전입(전출)액
279,662,424
241,327,656
퇴직연금운용자산의 감소(증가)
1,795,422,872
(43,128,771)
장기종업원급여부채의 감소(증가)
(51,037,309)
0
이자수취(영업)
706,395,167
64,413,266
이자지급(영업)
(40,387,592)
(5,035,183)
배당금수취(영업)
5,920,650,000
0
법인세납부(환급)
(741,893,650)
(449,541,626)
투자활동현금흐름
(3,048,886,405)
(14,178,994,000)
금융기관예치금의 감소
8,000,000,000
0
유형자산의 처분(취득)
6,546,000
30,000
금융기관예치금의 증가
10,000,000,000
0
단기금융상품의 증가
0
(10,900,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
0
1,811,276,000
유형자산의 취득
(512,142,405)
(306,748,000)
무형자산의 취득
(543,290,000)
(520,900,000)
건설중인자산의 취득
0
(640,100,000)
재무활동현금흐름
(1,042,202,997)
(100,053,260)
리스부채의 상환
(1,042,202,997)
(100,053,260)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(31,825,264,285)
(5,165,934,964)
외화표시현금의 환율변동효과
117,646,059
25,254,976
기초현금및현금성자산
78,575,817,488
6,030,731,989
기말현금및현금성자산
46,750,553,203
864,797,025
| 제 41 기 1분기 | 제 40 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 41 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 40 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이치에스애드 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이치에스애드(이하 "당사")는 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로당사의 명칭을 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 7월 1일자로 종속회사 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 하였으며, 존속회사인 당사의 사명을 "주식회사 에이치에스애드"로 변경하였습니다.
당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 18 : 리스기간
- 주석 23 : 수익인식시기
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상
- 주석 13 : 영업권의 손상
- 주석 16 : 확정급여채무의 측정
- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 30 : 금융상품
3. 유의적인 회계정책
요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 금융위험관리
당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동
일합니다.
5. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 1,027,947 | 3,064,910 |
| 단기투자자산 | 45,722,606 | 75,510,907 |
| 합계 | 46,750,553 | 78,575,817 |
6. 금융기관예치금
당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융기관예치금 | 10,000,000 | 8,000,000 |
| 장기금융기관예치금(*) | 4,500 | 4,500 |
| 합계 | 10,004,500 | 8,004,500 |
(*) 당분기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금 전액은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.
7. 파생상품
당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도자산 | - | 210,944 |
| 통화선도부채 | 151,960 | 23,936 |
당사는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.
파생상품의 최대 익스포저 금액은 주석 30에서 설명하고 있습니다.
8. 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 매출채권 | 214,149,655 | 280,553,446 |
| 미수금 | 858,508 | 7,040,466 |
| 미수수익 | 100,523 | 165,800 |
| 단기보증금 | 2,756,461 | 2,756,462 |
| 합계 | 217,865,147 | 290,516,174 |
(*) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 현금 기준 150일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
9. 장기투자자산
당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 창원과학누리(주)(*) | 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 | - | - |
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 기타 | 49,094 | 49,094 |
| 대한건설협회 | 당기손익-공정가치 측정 기타 | 125,673 | 125,673 | |
| 대한설비건설공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 기타 | 50,669 | 50,669 | |
| 합계 | 225,436 | 225,436 |
(*) 해당 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다
10. 기타자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 26,723,437 | 25,828,389 |
| 선급비용 | 1,374,609 | 917,614 |
| 미청구공사 | 8,777,927 | 8,307,848 |
| 횡령미수금(*) | 49,220,801 | 49,220,801 |
| 대손충당금(*) | (49,220,801) | (49,220,801) |
| 합계 | 36,875,973 | 35,053,851 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기선급비용 | 22,461 | 26,953 |
(*) 전기 이전 당사의 종속회사인 (주)에이치에스애드와의 손해배상청구중재절차가 종결 됨에 따라
판정에 따른 손해배상원금 및 지연손해금 등 30,807,222천원을 신청인인 (주)에이
치에스애드에게 지급하였으며, 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한
피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다. 피용자에
대한 강제 경매완료 기일이 확정됨에 따라 당기 중 기타유동자산으로인식하였습니다.
당분기말 잔액에는 전기 중 발생한 사업결합으로 인수한 피합병 소멸법인이 보유하던 횡령미수금 및 이에 대한 대손충당금 18,413,579 천원이 포함되어 있습니다.
11. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 결산일 | 주요영업활동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GIIR America, Inc. | 뉴욕 | 100.00% | 973,426 | 100.00% | 973,426 | 12월 31일 | 광고업 |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*1) | 북경 | 0.00% | - | 100.00% | 65,598 | 12월 31일 | 광고업 |
| GllR Communications India Private Limited | 뉴델리 | 100.00% | 1,824,733 | 100.00% | 1,824,733 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR UK Limited | 런던 | 100.00% | 1,146,443 | 100.00% | 1,146,443 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Rus LLC | 모스크바 | 100.00% | 1,932,550 | 100.00% | 1,932,550 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 상파울로 | 100.00% | 70,603 | 100.00% | 70,603 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Thailand Ltd. | 방콕 | 100.00% | 930,280 | 100.00% | 930,280 | 12월 31일 | 광고업 |
| GIIR Germany GmbH | 프랑크푸르트 | 100.00% | 510,111 | 100.00% | 510,111 | 12월 31일 | 광고업 |
| HS Ad MEA FZ-LLC(*2) | 두바이 | 100.00% | 4,032,207 | 100.00% | 4,032,207 | 12월 31일 | 광고업 |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A.(*2) | 파나마 | 100.00% | 1,740,772 | 100.00% | 1,740,772 | 12월 31일 | 광고업 |
| HS AD VIETNAM CO., LTD(*2) | 하노이 | 97.00% | 1,180,595 | 97.00% | 1,180,595 | 12월 31일 | 광고업 |
| HS GTM Germany GmbH(*2) | 프랑크푸르트 | 100.00% | 1,378,551 | 100.00% | 1,378,551 | 12월 31일 | 광고업 |
| 합계 | 15,720,271 | 15,785,869 |
(*1) 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.
(*2) 전기 중 흡수 합병으로 인해 종속기업으로 추가되었습니다.
(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GIIR America, Inc. | 36,698,114 | 17,981,687 | 18,716,427 | 15,628,329 | 1,788,930 | 2,534,030 |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*) | - | - | - | - | 195,998 | 503,734 |
| GllR Communications India Private Limited | 6,994,235 | 4,657,234 | 2,337,001 | 1,492,009 | (143,620) | (45,073) |
| GIIR UK Limited | 12,494,286 | 8,735,577 | 3,758,709 | 2,572,815 | (128,179) | 4,559 |
| GIIR Rus LLC | 2,958,681 | 220,661 | 2,738,020 | 372,327 | 25,428 | 21,543 |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 468,292 | 809,129 | (340,837) | 159,748 | (412,027) | (411,467) |
| GIIR Thailand Ltd. | 4,736,935 | 2,029,325 | 2,707,610 | 1,089,025 | 129,318 | 91,743 |
| GIIR Germany GmbH | 15,786,985 | 12,618,382 | 3,168,603 | 3,187,436 | (788,240) | (721,779) |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 6,041,945 | 2,037,484 | 4,004,461 | 2,211,867 | (396,168) | (213,214) |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 2,321,483 | 583,100 | 1,738,383 | 426,318 | 146,091 | 215,886 |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | 1,584,373 | 573,975 | 1,010,398 | 276,450 | (21,765) | (934) |
| HS GTM Germany GmbH | 3,072,950 | 1,490,929 | 1,582,021 | 317,174 | (163,341) | (132,792) |
| 합계 | 93,158,279 | 51,737,483 | 41,420,796 | 27,733,498 | 232,425 | 1,846,236 |
(*) 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GIIR America, Inc. | 51,870,560 | 35,688,162 | 16,182,398 | 91,228,018 | 7,815,104 | 8,204,549 |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. | 295,388 | 229,789 | 65,599 | 28,224 | (223,175) | (272,773) |
| GllR Communications India Private Limited | 7,525,071 | 5,142,998 | 2,382,073 | 5,880,190 | 166,616 | 190,546 |
| GIIR UK Limited | 10,214,585 | 6,460,436 | 3,754,149 | 31,115,210 | 776,053 | 990,884 |
| GIIR Rus LLC | 3,184,915 | 468,439 | 2,716,476 | 2,841,729 | 353,989 | (47,452) |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 1,118,724 | 1,048,094 | 70,630 | 2,011,318 | (448,090) | (403,573) |
| GIIR Thailand Ltd. | 4,772,594 | 2,143,363 | 2,629,231 | 4,033,641 | 10,765 | 64,239 |
| GIIR Germany GmbH | 18,063,290 | 14,172,909 | 3,890,381 | 32,886,528 | 520,642 | 703,689 |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 7,496,658 | 3,278,984 | 4,217,674 | 15,301,935 | (174,755) | (97,458) |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 2,085,349 | 562,851 | 1,522,498 | 2,252,102 | 3,044 | 29,050 |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | 1,412,568 | 401,236 | 1,011,332 | 1,064,146 | (99,003) | (106,521) |
| HS GTM Germany GmbH | 3,420,344 | 1,705,530 | 1,714,814 | 6,521,616 | 236,403 | 316,788 |
| 합계 | 111,460,046 | 71,302,791 | 40,157,255 | 195,164,657 | 8,937,593 | 9,571,968 |
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 전기말 | 16,851,295 | 75,744 | - | 16,927,039 |
| 당분기말 | 17,286,861 | 75,744 | - | 17,362,605 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 전기말 | (13,917,289) | - | - | (13,917,289) |
| 당분기말 | (14,174,885) | - | - | (14,174,885) |
| 장부금액: | ||||
| 전기말 | 2,934,006 | 75,744 | - | 3,009,750 |
| 당분기말 | 3,111,976 | 75,744 | - | 3,187,720 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 753,059 | 49,903 | 27,500 | 830,462 |
| 취득 | 562,181 | - | - | 562,181 |
| 처분 | (1,533) | (34,159) | - | (35,692) |
| 기타증감 | 27,500 | - | (27,500) | - |
| 감가상각비 | (860,209) | - | - | (860,209) |
| 사업결합 | 2,453,008 | 60,000 | - | 2,513,008 |
| 전기말 | 2,934,006 | 75,744 | - | 3,009,750 |
| 취득 | 521,535 | - | - | 521,535 |
| 처분 | (419) | - | - | (419) |
| 기타증감 | 18,641 | - | - | 18,641 |
| 감가상각비 | (361,787) | - | - | (361,787) |
| 당분기말 | 3,111,976 | 75,744 | - | 3,187,720 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 전기말 | 19,412,720 | 6,297,382 | 2,973,153 | 178,200 | 28,861,455 |
| 당분기말 | 19,820,910 | 6,297,382 | 2,973,153 | 90,000 | 29,181,445 |
| 상각누계액: | |||||
| 전기말 | (14,817,373) | - | - | - | (14,817,373) |
| 당분기말 | (15,359,926) | - | - | - | (15,359,926) |
| 장부금액: | |||||
| 전기말 | 4,595,347 | 6,297,382 | 2,973,153 | 178,200 | 14,044,082 |
| 당분기말 | 4,460,984 | 6,297,382 | 2,973,153 | 90,000 | 13,821,519 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 4,132,632 | - | 1,038,755 | 690,300 | 5,861,687 |
| 취득 | 1,359,440 | - | - | 178,200 | 1,537,640 |
| 처분 | - | - | (70,512) | - | (70,512) |
| 기타증감 | 690,300 | - | - | (690,300) | - |
| 무형자산상각비 | (1,900,640) | - | - | - | (1,900,640) |
| 사업결합 | 313,615 | 6,297,382 | 2,004,910 | - | 8,615,907 |
| 전기말 | 4,595,347 | 6,297,382 | 2,973,153 | 178,200 | 14,044,082 |
| 취득 | 408,190 | - | - | 90,000 | 498,190 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | (178,200) | (178,200) |
| 무형자산상각비 | (542,553) | - | - | - | (542,553) |
| 당분기말 | 4,460,984 | 6,297,382 | 2,973,153 | 90,000 | 13,821,519 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 210,000천원과 118,800천원 입니다.
(4) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 752,852천원과 40,080천원 입니다.
14. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 168,426,987 | 246,766,211 |
| 미지급금 | 4,846,761 | 4,925,831 |
| 미지급비용 | 8,764,371 | 15,951,668 |
| 미지급배당금 | 7,293,440 | - |
| 금융보증계약부채 | 33,156 | 47,875 |
| 합계 | 189,364,715 | 267,691,585 |
15. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 15,346,271 | 21,124,785 |
| 초과청구공사 | 918,676 | 770,186 |
| 부가세예수금 | 625,651 | 4,066,622 |
| 예수금 | 1,797,673 | 545,656 |
| 복구충당부채(*1) | 454,946 | 454,945 |
| 합계 | 19,143,217 | 26,962,194 |
(*1) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.
16. 종업원급여
당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 30,957,786 | 4,953,345 | (31,613,713) | (5,698,399) | (655,927) | (745,054) |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,090,074 | 2,420,869 | - | - | 1,090,074 | 2,420,869 |
| 이자원가(수익) | 278,926 | 722,277 | (288,472) | (755,957) | (9,546) | (33,680) |
| 제도자산 관리비용 | - | - | 36,362 | 31,554 | 36,362 | 31,554 |
| 소계 | 1,369,000 | 3,143,146 | (252,110) | (724,403) | 1,116,890 | 2,418,743 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | - | 61,959 | - | - | - | 61,959 |
| (재무적 가정) | 151,360 | 1,935,115 | - | - | 151,360 | 1,935,115 |
| (경험조정) | - | (861,599) | - | - | - | (861,599) |
| - 사외적립자산 손익 | - | - | 4,390 | (193,023) | 4,390 | (193,023) |
| 소계 | 151,360 | 1,135,475 | 4,390 | (193,023) | 155,750 | 942,452 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | (2,300,000) | - | (2,300,000) |
| 급여 지급 | (1,778,331) | (2,721,930) | 1,755,586 | 2,637,454 | (22,745) | (84,476) |
| 관계사 전입 | 279,662 | 664,616 | - | (190,400) | 279,662 | 474,216 |
| 관계사 전출 | - | (64,799) | - | 64,799 | - | - |
| 사업결합 | - | 23,847,933 | - | (25,209,741) | - | (1,361,808) |
| 소계 | (1,498,669) | 21,725,820 | 1,755,586 | (24,997,888) | 256,917 | (3,272,068) |
| 기말 잔액 | 30,979,477 | 30,957,786 | (30,105,847) | (31,613,713) | 873,630 | (655,927) |
17. 기타비유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속휴가부채 | 960,696 | 1,011,734 |
| 복구충당부채 | 81,501 | 81,501 |
| 합계 | 1,042,197 | 1,093,235 |
18. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 사무용기기 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 전기말 | 5,300,204 | 750,614 | 321,469 | 6,372,287 |
| 당분기말 | 5,281,563 | 690,660 | 328,367 | 6,300,589 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 전기말 | (1,497,734) | (423,400) | (120,551) | (2,041,685) |
| 당분기말 | (2,455,981) | (242,471) | (141,333) | (2,839,784) |
| 장부금액: | ||||
| 전기말 | 3,802,470 | 327,214 | 200,918 | 4,330,602 |
| 당분기말 | 2,825,582 | 448,189 | 187,034 | 3,460,805 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 사무용기기 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 365,757 | 90,250 | - | 456,007 |
| 취득 | 3,247,438 | 103,166 | - | 3,350,604 |
| 처분 | - | (4,622) | - | (4,622) |
| 기타증감 | 18,642 | - | - | 18,642 |
| 감가상각비 | (2,077,631) | (154,971) | (40,184) | (2,272,786) |
| 사업결합 | 2,248,264 | 293,391 | 241,102 | 2,782,757 |
| 전기말 | 3,802,470 | 327,214 | 200,918 | 4,330,602 |
| 취득 | - | 196,579 | 6,897 | 203,476 |
| 처분 | - | (9,761) | - | (9,761) |
| 기타증감 | (18,641) | - | - | (18,641) |
| 감가상각비 | (958,247) | (65,843) | (20,781) | (1,044,871) |
| 당분기말 | 2,825,582 | 448,189 | 187,034 | 3,460,805 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,044,871 | 102,669 |
| 리스부채 이자비용 | 40,388 | 5,035 |
| 단기리스 관련비용 | 2,080 | 9,300 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 6,561 | 1,562 |
| 합계 | 1,093,900 | 118,566 |
(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 1,042,203천원과 99,443천원, 영업활동현금유출 49,029천원과 15,897천원입니다.
(5) 당분기말과 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 3,284,400 | 3,217,548 | 4,255,730 | 4,158,504 |
| 1년 초과 5년 이내 | 339,817 | 329,847 | 276,874 | 268,756 |
| 합계 | 3,624,217 | 3,547,395 | 4,532,604 | 4,427,260 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 3,217,548 | 4,158,504 |
| 비유동부채 | 329,847 | 268,756 |
| 합계 | 3,547,395 | 4,427,260 |
19. 우발부채와 약정사항
(1) 타인에게 제공한 보증 내역
당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: EUR, BRL) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피보증처 | 보증거래처 | 지급보증액 | 피보증처 여신한도 | 사용금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| GllR Communications India Private Limited | 신한은행 | INR | 48,000,000 | INR | 48,000,000 | INR | - |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 우리은행 | BRL | 4,800,000 | BRL | 4,000,000 | BRL | 1,745,000 |
| GIIR Germany GmbH | 하나은행 | EUR | 1,500,000 | EUR | 1,490,000 | EUR | 493,033 |
| 신한은행 | EUR | 2,000,000 | EUR | 2,000,000 | EUR | - | |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 하나은행 | USD | 500,000 | USD | 500,000 | USD | - |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 하나은행 | USD | 880,000 | USD | 800,000 | USD | - |
당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하고 있습니다. (주석 14참조)
(2) 보험가입 내역
당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 4,171,367천원)에 가입하고 있습니다.
(3) 경영지원계약
당사는 당분기말 현재 해외 종속기업과 전산시스템에 대한 사용 대가, 지급보증 및 사업지원에 관한 수수료를 청구하는 계약을 체결하고 있습니다.
(4) 방송광고업무대행계약 등
한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.
(5) 창원과학누리 자금보충의무
재무제표에 대한 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.
매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 당사는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.
창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 당사를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 주식수 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 |
| 기말 주식수 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 | 16,567,409 | (359,765) | 16,207,644 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 16,567,409주 | 16,567,409주 |
| 자본금 | 17,571,493 | 17,571,493 |
당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 54,456,389 | 54,456,389 |
| 기타자본잉여금(*1) | 71,117,161 | 71,117,161 |
| 합계 | 125,573,550 | 125,573,550 |
(*1) 전기 동일지배하의 사업결합으로, 자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타자본항목으로 인식하였습니다.
21. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 8,785,746 | 8,785,746 |
| 임의적립금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | (206,579) | 13,743,496 |
| 합계 | 8,579,167 | 22,529,242 |
(2) 법정적립금
당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 8,785,746 | 8,785,746 |
| 합계 | 8,785,746 | 8,785,746 |
(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,743,496 | 7,097,225 |
| 임의적립금 등의 이입 | - | |
| 연차배당 | (7,293,439) | (6,483,058) |
| 당(분)기순이익(손실) | (6,533,439) | 14,024,087 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (123,197) | (894,758) |
| 기말금액 | (206,579) | 13,743,496 |
22. 기타자본항목
당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (7,090,681) | (7,090,681) |
| 주식선택권(*) | 1,637,344 | 1,637,344 |
| 합계 | (5,453,337) | (5,453,337) |
(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.
23. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출 범주: | ||
| 경영관리용역수입 | - | 4,244,529 |
| 제작매출액 | 45,957,708 | - |
| 수입광고대행료 | 12,629,196 | - |
| 종속기업 배당금수익 | - | - |
| 합계 | 58,586,904 | 4,244,529 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 58,273,264 | 4,244,529 |
| 미국 | 182,781 | - |
| 아시아 | 130,859 | - |
| 기타 | - | - |
| 합계 | 58,586,904 | 4,244,529 |
| 수익 인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 26,845,854 | 4,244,529 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 31,741,050 | - |
| 합계 | 58,586,904 | 4,244,529 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 217,865,147 | 280,553,446 |
| 계약자산(미청구공사) | 8,777,927 | 8,307,848 |
| 계약부채(선수금)(*1) | 15,346,271 | 21,124,785 |
| 계약부채(초과청구공사)(*1) | 918,676 | 770,186 |
(*1) 전기말 인식한 계약부채 21,895백만원 중 21,681백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.
(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제작매출원가 | 38,537,124 | - |
24. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여및상여 | 17,739,367 | 2,430,174 |
| 퇴직급여 | 1,204,138 | 157,623 |
| 복리후생비 | 3,083,658 | 416,484 |
| 접대비 | 158,561 | 20,867 |
| 감가상각비 | 1,406,658 | 196,622 |
| 무형자산상각비 | 542,553 | 435,746 |
| 세금과공과 | 129,600 | 18,816 |
| 광고선전비 | 129,790 | 900 |
| 연구비 | 752,852 | 40,080 |
| 지급수수료 | 731,284 | 302,069 |
| 교육훈련비 | 284,022 | 27,951 |
| 보험료 | 3,955 | 706 |
| 수도광열비 | 675,527 | 68,751 |
| 여비교통비 | 182,789 | 53,108 |
| 통신비 | 131,337 | 24,559 |
| 소모품비 | 52,840 | 5,253 |
| 도서인쇄비 | 59,804 | 29,827 |
| 수선비 | 187,755 | 79,985 |
| 차량유지비 | 29,170 | 16,523 |
| 전산사용료 | 1,121,838 | 911,174 |
| 기타의판매비와관리비 | 108,489 | 59,887 |
| 합계 | 28,715,987 | 5,297,105 |
25. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 641,118 | 4,915 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 57,213 |
| 외화관련이익: | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 223,501 | 33,443 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 177,581 | - |
| 파생상품관련이익: | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (20,208) | - |
| 금융보증부채환입: | ||
| - 기타금융부채 | - | 1,496,123 |
| 금융수익 계 | 1,021,992 | 1,591,694 |
| 이자비용: | ||
| - 리스부채 등 | 40,388 | 5,035 |
| 외화관련손실: | ||
| - 상각후원가 측정 금융자산 | 89,260 | 90,292 |
| - 상각후원가 측정 금융부채 | 70,921 | 1,157 |
| 금융보증비용: | ||
| - 기타금융부채 | - | - |
| 파생상품관련손실: | ||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 374,607 | - |
| 금융비용 계 | 575,176 | 96,485 |
| 당기손익에 인식된 순금융손익 | 446,816 | 1,495,210 |
26. 기타영업외수익과 기타영업외비용
(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화관련이익 | 343,142 | 23,006 |
| 유형자산처분이익 | 6,466 | 28 |
| 잡이익 | 265,079 | 10 |
| 합계 | 614,687 | 23,044 |
(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화관련손실 | 556,157 | - |
| 유형자산처분손실 | 546 | - |
| 종속기업주식손상차손 | - | 1,653,696 |
| 종속기업주식처분손실 | 65,598 | - |
| 기타의대손상각비 | 11,228 | - |
| 잡손실 | 1,111 | 48 |
| 합계 | 634,640 | 1,653,744 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매관리비 | 성격별비용 | 매출원가 | 판매관리비 | 성격별비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외주비 | 38,537,124 | - | 38,537,124 | - | - | - |
| 인건비 | - | 18,943,504 | 18,943,504 | - | 2,587,796 | 2,587,796 |
| 감가상각비 등 | - | 1,949,211 | 1,949,211 | - | 632,368 | 632,368 |
| 지급수수료 | - | 731,284 | 731,284 | - | 302,069 | 302,069 |
| 세금과공과 | - | 129,600 | 129,600 | - | 18,816 | 18,816 |
| 전산사용료 | - | 1,121,838 | 1,121,838 | - | 911,174 | 911,174 |
| 연구비 | - | 752,852 | 752,852 | - | 40,080 | 40,080 |
| 수도광열비 | - | 675,527 | 675,527 | - | 68,751 | 68,751 |
| 기타 | - | 4,412,171 | 4,412,171 | - | 736,051 | 736,051 |
| 합계 | 38,537,124 | 28,715,987 | 67,253,111 | - | 5,297,105 | 5,297,105 |
28. 법인세비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
29. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주분기순손실 | (6,533,438,979) | (647,213,419) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,207,644 | 16,207,644 |
| 기본주당손실 | (403) | (40) |
② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 16,567,409 | 16,567,409 |
| 자기주식 효과 | (359,765) | (359,765) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 16,207,644 | 16,207,644 |
(2) 희석주당손익
당사는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.
30. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 계정명 | 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | 출자금 | 225,436 | 225,436 | 225,436 | 225,436 |
| 통화선도자산 | - | - | 210,944 | 210,944 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 46,750,553 | (*1) | 78,575,817 | (*1) |
| 금융기관예치금 | 10,004,500 | (*1) | 8,004,500 | (*1) | |
| 매출채권및기타채권 | 217,865,147 | (*1) | 290,516,174 | (*1) | |
| 금융자산 합계 | 274,845,636 | 225,436 | 377,532,871 | 436,380 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | 통화선도부채 | 151,960 | - | 23,936 | 23,936 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무및기타채무(*1) | 181,051,475 | (*2) | 252,092,328 | (*2) |
| 기타금융부채 | 금융보증부채 | 33,156 | (*2) | 47,875 | (*2) |
| 리스부채 | 3,547,395 | (*3) | 4,427,260 | (*3) | |
| 금융부채 합계 | 184,783,986 | - | 256,591,399 | 23,936 |
(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 등은 제외되었습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 평가기법 | 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도자산 | - | 210,944 | 시장접근법 | - |
| 통화선도부채 | 151,960 | 23,936 | 시장접근법 | - |
| 출자금 | 225,436 | 225,436 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 216,994,371 | 303,646,956 |
| 자본(B) | 146,270,873 | 160,220,950 |
| 부채비율(A/B) | 148.35% | 189.52% |
(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 46,750,553 | 78,575,817 |
| 금융기관예치금 | 10,004,500 | 8,004,500 |
| 매출채권및기타채권 | 217,865,147 | 290,516,174 |
| 계약자산 | 8,777,927 | 8,307,848 |
| 파생상품 | - | 210,944 |
| 장기투자자산(출자금) | 225,436 | 225,436 |
| 합계 | 283,623,563 | 385,840,719 |
② 손상
당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 225,923,325 | - | 297,904,465 | - |
| 6개월 이하 | 1,210,234 | - | 709,540 | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | 256,027 | - | - | - |
| 1년 초과 3년 이하 | 173,181 | 60,500 | 253,839 | 61,435 |
| 3년 초과 | 702,585 | 702,337 | 719,014 | 701,402 |
| 합계 | 228,265,352 | 762,837 | 299,586,858 | 762,837 |
수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 762,837 | - |
| 손상 | - | - |
| 환입 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 순외환차이 | - | - |
| 사업결합 | - | 762,837 |
| 기말금액 | 762,837 | 762,837 |
③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
31. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업 | (주)LG | (주)LG |
| Cavendish Square Holding B.V. | Cavendish Square Holding B.V. | |
| 당사의 종속기업 | GIIR America, Inc. | GIIR America, Inc. |
| - | Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*1) | |
| GllR Communications India Private Limited | GllR Communications India Private Limited | |
| GIIR UK Limited | GIIR UK Limited | |
| GIIR Rus LLC | GIIR Rus LLC | |
| GIIR Do Brasil Ltda. | GIIR Do Brasil Ltda. | |
| GIIR Thailand Ltd. | GIIR Thailand Ltd. | |
| GIIR Germany GmbH | GIIR Germany GmbH | |
| HS Ad MEA FZ-LLC | HS Ad MEA FZ-LLC | |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | HSAD LATIN AMERICA, S.A. | |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | HS AD VIETNAM CO., LTD | |
| HS GTM Germany GmbH | HS GTM Germany GmbH | |
| 기타 | (주)LG의 종속기업 | (주)LG의 종속기업 |
| 대규모기업집단 계열회사(*1) | 대규모기업집단 계열회사(*1) |
(*1) 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 제작 및 대행매출(*2) | 제작비 | 기타비용 | 배당금 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | 3,538,726 | - | - | 2,609,367 |
| Cavendish Square Holding B.V. | - | - | - | 2,232,873 | |
| 당사의 종속기업 | GIIR America, Inc. | - | 9,869 | - | - |
| (주)LG의 종속기업 | (주)디앤오 | 123,376 | - | 199,973 | - |
| (주)비즈테크온 | - | - | 45,000 | - | |
| (주)LG경영개발원 | - | - | 414,276 | - | |
| (주)LG스포츠 | 170,470 | - | - | - | |
| (주)엘지씨엔에스(*1) | - | 121,636 | 1,358,872 | - | |
| 대규모기업집단 계열회사 | (주)LG전자 외 | 36,762,679 | - | 90,989 | - |
| LG Electronics U.S.A. Inc. 외 | 313,640 | - | - | - | |
| 합계 | 40,908,891 | 131,505 | 2,109,110 | 4,842,240 |
(*1) 기타 비용에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 118,800천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순액입니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 경영관리용역수익 | 기타비용 | 배당금의지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | - | - | 2,319,437 |
| Cavendish Square Holding B.V. | - | - | 1,984,776 | |
| 당사의 종속기업 | (주)에이치에스애드(*1) | 3,756,101 | 12,992 | - |
| (주)엘베스트(*1) | 488,428 | - | - | |
| (주)LG의 종속기업 | (주)디앤오(*2) | - | 128,267 | - |
| (주)LG경영개발원 | - | 69,660 | - | |
| (주)엘지씨엔에스(*3) | - | 1,327,059 | - | |
| 대규모기업집단 계열회사 | LG전자 외 | - | 14,830 | - |
| 합계 | 4,244,529 | 1,552,808 | 4,304,213 |
(*1) 전기 중 당사가 종속회사 ㈜에이치에스애드, ㈜엘베스트를 흡수합병하여 소멸하였습니다.
(*2) 전기 중 ㈜에스앤아이코퍼레이션의 사명이 ㈜디앤오로 변경되었습니다.
(*3) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 196,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜LG | 15,757,818 | - | - | - |
| 당사의 종속기업 | GIIR America, Inc. | - | - | 387,312 | - |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. | - | 280,466 | - | - | |
| GllR Communications India Private Limited | - | - | 73,091 | - | |
| GIIR UK Limited | - | - | - | - | |
| GIIR Rus LLC | - | 92,337 | 71,276 | - | |
| GIIR Do Brasil Ltda. | - | 57,398 | - | - | |
| GIIR Germany GmbH | - | 137,642 | 16,930 | - | |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 180,810 | - | - | - | |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 38,484 | 27,163 | - | - | |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | 13,312 | 114,236 | - | - | |
| HS GTM Germany GmbH | - | 142,327 | - | - | |
| (주)LG의 종속기업 | ㈜LG경영개발원 | 2,150 | - | - | 132,812 |
| ㈜엘지씨엔에스 | - | - | 172,316 | 940,180 | |
| ㈜디앤오 | 11,990 | - | - | 7,474 | |
| ㈜엘지스포츠 | 42,625 | - | - | - | |
| ㈜비즈테크온 | - | - | - | 16,500 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | (주)LG전자 외 | 155,200,526 | - | 1,399,779 | 143,978 |
| LG Electronics U.S.A., Inc. 외 | 743,311 | - | 510,000 | - | |
| 합계 | 171,991,025 | 851,569 | 2,630,704 | 1,240,944 |
한편, 당사는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 7,282,983천원, 계약부채 15,616,206천원을 계상하고 있습니다.
당분기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜LG | 23,851,023 | - | - | - |
| GIIR America, Inc. | 77,159 | 6,067,782 | 3,607 | - | |
| Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. | - | 15,735 | - | - | |
| GllR Communications India Private Limited | 19,145 | 90,886 | 73,091 | - | |
| GIIR UK Limited | 20,564 | 43,932 | 142,295 | - | |
| GIIR Rus LLC | - | 116,817 | 71,276 | - | |
| GIIR Do Brasil Ltda. | - | 133,960 | - | - | |
| GIIR Thailand Ltd. | 31,026 | 141,817 | 218,800 | - | |
| GIIR Germany GmbH | 97,614 | 137,642 | 225,337 | - | |
| HS Ad MEA FZ-LLC | 237,283 | 100,023 | 356,544 | - | |
| HSAD LATIN AMERICA, S.A. | 38,484 | 27,163 | 234,682 | - | |
| HS AD VIETNAM CO., LTD | 13,312 | 142,662 | 382,216 | - | |
| HS GTM Germany GmbH | - | 142,327 | - | - | |
| (주)LG의 종속기업 | ㈜LG경영개발원 | - | - | - | 47,847 |
| ㈜엘지씨엔에스 | 19,666 | - | 748,288 | 977,651 | |
| ㈜디앤오(*1) | 5,518 | - | - | 10,889 | |
| ㈜엘지스포츠 | 38,949 | - | 2,615,800 | - | |
| ㈜비즈테크온 | - | - | - | 16,500 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | (주)LG전자 외 | 185,416,467 | - | 530,331 | 123,151 |
| LG Electronics U.S.A., Inc. 외 | 880,585 | - | - | - | |
| 합계 | 210,746,795 | 7,160,746 | 5,602,267 | 1,176,038 |
(*1) 전기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션의 사명이 ㈜디앤오로 변경되었습니다.
한편, 당사는 전기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 7,930,020천원, 계약부채 18,483,593천원을 계상하고 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 배당금 지급 | 배당금 수취 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | 2,609,367 | - | - |
| Cavendish Square Holding B.V. | 2,232,873 | - | - | |
| 당사의 종속기업 | GIIR America, Inc. | - | 5,920,650 | - |
| 합계 | 4,842,240 | 5,920,650 | - |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 배당금 지급 | 배당금 수취 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)LG | 2,029,508 | - | - |
| Cavendish Square Holding B.V. | 1,736,679 | - | - | |
| 당사의 종속기업 | GIIR America, Inc. | - | 2,958,750 | - |
| GIIR Thailand Ltd. | - | 309,712 | - | |
| 합계 | 3,766,187 | 3,268,462 | - |
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 등 | 1,743,367 | 722,154 | 급여 및 성과급 등 |
| 퇴직급여 | 335,010 | 219,312 | - |
| 합계 | 2,078,377 | 941,466 | - |
당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.
(6) 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.
32. 재무활동 관련 부채의 변동
당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 4,427,260 | (1,042,203) | 162,338 | 3,547,395 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 대체 | 사업결합 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | (8,000,000) | - | 8,000,000 | - |
| 리스부채 | 455,041 | (2,236,530) | 3,294,517 | 2,914,232 | 4,427,260 |
33. 중요한 비현금거래
당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | (223,300) | (992,500) |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | 9,392 | (84,720) |
| 건설중인무형자산 본계정 대체 | 297,000 | 546,400 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 당사 정관 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시해 왔습니다. 당사는 창출되는 현금을 주주가치 제고를 위한 배당뿐 아니라, 미래 성장동력을 확보하는 재원으로 사용할 예정입니다.제 44 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이사회는 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 이 경우 해당 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다.제 44 조의 2(중간배당) ① 이 회사는 7 월 1 일 0 시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제 1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1 항의 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 이익준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ <삭제>⑤ 중간배당을 할 때에는 제 7 조의 1 의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 45 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.당사는 배당안정성 및 예측가능성 제고를 위해 배당 가능이익을 한도로 하여 연결재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 30% 이상을 주주에게 환원하는 배당 정책을 유지할 계획입니다.(주1) 상기 배당정책은 경영환경에 따라 변동될 수 있으며, 변경시 공정공시 등을 통하여 안내할 예정입니다.
다. 주요배당지표
1,0001,0001,000-7,51116,20418,132-6,53314,0249,114-4631,0001,119-7,2936,483----45.035.8보통주-7.06.5------------보통주-450400------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기 1분기 | 제40기 | 제39기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-256.25.6
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 연속 배당횟수는 유가증권시장에 상장 이후(1999.08.11)기준 입니다.(주2) 평균배당수익률은 보통주 기준입니다.(주3) 평균배당수익률은 배당에 대한 배당수익률의 단순 평균 값입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
-(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 -(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표의 재작성기업회계기준서 제1012호 '법인세'에서는 이연법인세 자산과 부채를 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하도록 하고 있으며, 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득(세무상결손금)에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 이연법인세 자산과 부채를 측정하도록 하고 있습니다.당사는 한국회계기준원 질의회신 [2023-I-KQA007]에 따라, 전기 중 미래 과세소득이 영(0) 이하인 경우 이연법인세 측정시 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하여 전기와 전전기 재무제표를 재작성 하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 일시적차이의 소멸로 인한 미래 과세효과에 대하여 신뢰성 있고 더 목적 적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 비교 표시되는 전기 재무상태표와 전기 손익계산서를 동 수정사항의 효과를 반영하여 소급 재작성하였습니다. 자세한 사항은 당사 2023년 사업보고서 내 8. 기타 재무에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2023년 7월 1일 기준으로 주요 자회사인 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 후 상호를 주식회사 지투알에서 주식회사 에이치에스애드로 변경하였습니다.(2023년 7월 3일 합병등기 완료)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석의 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(연결기준) ( 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원 )
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
| 제41기(2024년 1Q) | 매출채권 | 236,545,090 | 1,029,490 | 0.44% |
| 미수금 | 516,039 | 935 | 0.18% | |
| 횡령미수금 | 49,220,801 | 49,220,801 | 100.00% | |
| 선급금 | 44,688,150 | - | 0.00% | |
| 선급비용 | 1,995,480 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 종업원장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 합계 | 332,965,560 | 50,251,226 | 15.09% | |
| 제40기(2023년) | 매출채권 | 334,033,317 | 1,018,721 | 0.30% |
| 미수금 | 528,975 | 935 | 0.18% | |
| 횡령미수금 | 49,220,801 | 49,220,801 | 100.00% | |
| 선급금 | 36,180,464 | - | 0.00% | |
| 선급비용 | 1,508,443 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 종업원장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 합계 | 421,472,000 | 50,240,457 | 11.92% | |
| 제39기(2022년) | 매출채권 | 352,083,513 | 1,039,970 | 0.30% |
| 미수금 | 215,106 | 935 | 0.43% | |
| 횡령미수금 | 49,220,801 | 49,220,801 | 100.00% | |
| 선급금 | 40,012,461 | - | 0.00% | |
| 선급비용 | 1,208,664 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 종업원장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 합계 | 442,740,545 | 50,261,706 | 11.35% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원 )
| 구분 | 제41기 당분기 | 제40기 | 제39기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 50,240,457 | 50,261,706 | 50,287,447 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 10,769 | -16,176 | -20,249 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | 0 | 60,500 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 19,812 | 0 |
| ③ 기타증감액 | 10,769 | 3,636 | -80,749 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | -5,073 | -5,492 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 50,251,226 | 50,240,457 | 50,261,706 |
(주1) 기타증감액은 외환차이에 의해 발생한 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침회사는 부실채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 기대신용손실모형을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정합니다.- 개별법: 개별 채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정- 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model) : 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.(4) 2024년 3월말 현재 경과기관별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원 )
| 구분 | 경과기간 | 6월 이하 | 6월초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 합계 |
| 금액 | 일반 | 36,033,393 | 32,536 | 33,223 | 970,173 | 37,069,325 |
| 특수관계자 | 198,865,624 | 235,468 | 374,673 | - | 199,475,765 | |
| 합계 | 234,899,017 | 268,004 | 407,896 | 970,173 | 237,574,580 | |
| 구성비율 | 98.87% | 0.11% | 0.17% | 0.41% | 99.57% |
다. 재고자산 현황- 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 업종은 건설계약이나 건설형 공사계약에 의해 수익을 인식하는 수주산업에 해당하지 않으므로, 수주 계약 현황 관련 해당사항 없습니다.
마. 공정가치 평가 절차 요약(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 리스기간- 주석 26 : 수익인식시기
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 확정급여채무의 측정③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32 : 금융상품
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(사업보고서에 작성 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제41기(당분기말)삼일회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제40기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음(별도) 광고제작매출 수익인식의 기간귀속, 동일지배하의 사업결합 회계처리(연결) 광고제작매출 수익인식의 기간귀속제39기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음(별도) 종속기업투자주식의 손상평가가 적정하게 이루어지지 않을 위험(연결) 광고제작매출의 수익인식 기간귀속이 적정하게 이루어지지 않을 위험
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제41기(당분기말)삼일회계법인2024년 감사용역380백만원3,200시간--제40기(전기)삼일회계법인2023년 감사용역380백만원3,200시간362백만원2,909시간제39기(전전기)삼정회계법인2022년 감사용역250백만원1,986시간250백만원2,072시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제41기(당기)-----제40기(전기)2023.02.01세무자문용역2023.02~2023.09115백만원-2023.08.01세무조정용역2023.08~2024.0425백만원-2023.08.01세무자문용역2023.08~2023.0945백만원-2023.12.27저작물의 비독점적 이용권리 제공-20백만원-제39기(전전기)2022.08.01세무조정용역 2022.08~2023.053백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024.02.07감사위원회 위원 3인 업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024.03.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제40기 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주1) 당사는 제37기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하였고, 2024년 3월 22일에 진행된 제40기 정기주주총회에서도 전자투표제도를 활용하였습니다.
나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,567,409----보통주359,765자기주식---------------------보통주16,207,644----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의내용 | 제 9 조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결 의로 신주를 배정할 수 있다.1. 액면총액이 100 억원을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 액면총액이 100 억원을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 7 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 상법 제 542 조의 3 에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 액면총액이 100 억원을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 16 에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 액면총액이 100 억원을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 2008 회계연도 중 액면총액이 60 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 주요 자회사와 중요한 거래관계를 가진 회사와의 전략적 제휴를 위해서 그 회사 또는 그 회사의 계열사에게 신주를 발행하는 경우③ 제 2 항 제 1 호, 제 2 호, 제 5 호 및 제 6 호 및 제 7 호의 방식에 의해 신주를 발 행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① <삭제>② 이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 회사 홈페이지( http://www.hsad.co.kr) |
(주1) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다.
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제40기정기주주총회(2024.03.22) | 제1호 의안:제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (1주당 배당 예정액 : 450원) | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(최세정) | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안:정관 일부 변경의 건 제4-1호 의안:사업목적 변경의 건(제2조) 제4-2호 의안: 회사공고용 홈페이지 주소 변경의 건(제4조) 제4-3호 의안:배당기준일 변경의 건(제9조의1, 제44조, 제44조의2, 부칙) 제4-4호 의안:전자등록제도 시행 반영의 건(제12조) 제4-5호 의안:감사위원회 위원 선임 결의 정족수 변경의 건(제38조의3) | 원안대로 승인 | - | |
| 제39기정기주주총회(2023.03.24) | 제1호 의안:제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (1주당 배당 예정액 : 400원) | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안:이사 선임의 건(4명) 제2-1호 의안:사내이사 박애리 선임의 건 제2-2호 의안:사내이사 송광륜 선임의 건 제2-3호 의안:기타비상무이사 윤창병 선임의 건 제2-4호 의안:기타비상무이사 조나단 밀스 선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안:감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사가 아닌 감사위원 1명, 조나단 밀스) | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제5호 의안:정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제38기정기주주총회(2022.03.25) | 제1호 의안:제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (1주당 배당 예정액 : 350원) | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안:이사 선임의 건(3명) 제2-1호 의안:사내이사 정성수 선임의 건 제2-2호 의안:기타비상무이사 이재원 선임의 건 제2-3호 의안:사외이사 강평경 선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안:감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명, 강평경) | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건(20억) | 원안대로 승인 | - | |
| 제37기정기주주총회(2021.03.19) | 제1호 의안:제37기 연결재무제표 및 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안:정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명 선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안:이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 임시 주주총회(2020.10.30) | 제1호 의안:이사선임의 건 (기타비상무이사 1명) | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안:감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사가 아닌 감사위원 1명) | 원안대로 승인 | - | |
| 제36기정기주주총회(2020.3.20) | 제1호 의안:제36기 연결재무제표 및 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안:이사선임의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안:이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
(주1) 상기 안건은 보고안건을 제외한 부의안건입니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)LG이며, 그 지분(율)은 5,798,593주(35.00%)입니다.
2024.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)LG본인보통주5,798,59335.005,798,59335.00-보통주5,798,59335.005,798,59335.00-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜LG80,425구광모15.95-- 구광모15.95권봉석- -- --
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 2023년 12월 31일 보통주 기준입니다.
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020.06.25구광모15.95--구광모15.952022.01.07권봉석-----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 2020년 6월 25일 최대주주인 구광모 대표이사가 주식 상속으로 지분을 추가 취득했습니다. (주2) 2021년 11월 10일 권영수 대표이사가 사임하였으며, 2022년 1월 7일 권봉석 대표이사가 신규 선임되었습니다. (주3) 변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일입니다. (주4) 지분율은 보통주 기준입니다.
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜LG10,000,583383,9009,616,6831,030,586751,375718,374
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주1) 2023년 12월31일 별도재무제표 기준입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다.㈜LG는 지주회사로서 공시서류작성기준일 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 9개의 자회사를 보유하고 있습니다.㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 주식 소유현황
2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)LG5,798,59335.00Cavendish Square Holding B.V.4,961,93929.957860.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,3265,33099.925,447,05616,567,40932.88-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원/주) |
| 종 류 | 23. 10월 | 23. 11월 | 23. 12월 | 24. 1월 | 24. 2월 | 24. 3월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 6,270 | 6,550 | 6,490 | 6,230 | 6,350 | 6,390 |
| 최 저 | 5,910 | 6,010 | 6,010 | 5,870 | 6,070 | 6,170 | ||
| 평 균 | 6,148 | 6,318 | 6,399 | 6,024 | 6,247 | 6,285 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 84,261 | 19,227 | 39,496 | 44,041 | 38,225 | 43,114 | |
| 최저(일) | 3,998 | 2,983 | 2,789 | 16,997 | 4,929 | 3,720 | ||
| 월 합계 | 322,979 | 240,444 | 233,459 | 316,881 | 286,324 | 361,965 |
(주1) 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박애리여1967.05대표이사사내이사상근대표이사美인디애나대 교육학 석사 前 에이치에스애드 AS1부문장 現 에이치에스애드 CEO--계열회사임원1년2026.03.27송광륜남1973.01상무사내이사상근CFO연세대학교 경영학 前 (주)엘지상사 경영전략팀장 現 에이치에스애드 CFO--계열회사임원4년2026.03.27강평경남1974.09사외이사사외이사비상근감사위원장럿거스대 경영학(회계) 박사 前 웨인주립대 경영대학 조교수 現 서강대학교 경영대학(회계) 교수--해당사항없음2년2025.03.24최세정(주1)여1971.07사외이사사외이사비상근감사위원미시건주립대학교 매스미디어(광고) 박사 前 JTBC미디어컴 사외이사 現 고려대학교 미디어학부 교수--해당사항없음3년2027.03.19윤창병남1974.01상무기타비상무이사비상근기타비상무이사加 맥길대 경영학 석사 前 엘지 씨엔에스 CSO 現 (주)엘지 통신서비스팀 상무--계열회사임원1년2026.03.27조나단밀스남1981.09이사기타비상무이사비상근감사위원University of Cambridge 前 WPP/Corporate Development Asia Pacific /Associate Director 現 WPP/Corporate Development Asia Pacific /Director--해당사항없음3년5개월2026.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 사외이사 최세정은 2024년 3월 22일 제40기 주주총회에서 재선임되었습니다. 등기임원의 2024년 3월 31일 기준 겸직현황은 아래와 같습니다.
| 성명 | 겸직현황 |
| 윤창병 | (주)엘지, (주)엘지스포츠 |
나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정) 다. 미등기임원 보수 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 작성 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
엘지114960
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-111115,786-65015,720-----------------15,786-65015,720
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 다. 이해관계자와의 채무보증 현황 이해관계자와의 채무보증 현황은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조 바랍니다. 라. 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 「XII. 상세표, 3. 타법인출자 현황(상세)」를 참조 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래연결실체와 대주주 등과의 거래 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래금액 | |||
| 수익 | 비용 | |||
| 금액 | 거래내용 | 금액 | 거래내용 | |
| (주)LG(최대주주) | 3,539 | 광고매출 등 | - | - |
| 관계기업(주)LG의 종속기업 | 308 | 광고매출 등 | 2,024 | 용역비, 임차료 등 |
(주1) 거래기간: 2024.1.1 ~ 2024.03.31(주2) 비용은 배당금지급액은 제외(주3) 관계기업(주)LG의 종속기업으로부터 119백만원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액은 포함되어 있지 않음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다 .
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 계류중인 소송 사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 소송내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 광고비 청구중재 | GllR CommunicationsIndia Private Limited | Vintage | 173,621 | 중재절차 진행중 |
나. 지급보증현황
| (기준일 : 2024년 3월 31일) | (단위: 천원) |
| 관계 | 거래 상대방 | 채권자 | 목적 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 채무인수조건 | 비고 | |||
| 기초 | 증감 | 기말 | 개시일 | 종료일 | |||||||
| 종속기업 | GllR Communications India Private Limited | 신한은행 뉴델리지점 | 현지법인 운영자급 | - | 744 | 31 | 775 | 2023.06.21 | 2024.07.24 | 지급보증 | - |
| GIIR Do Brasil Ltda. | 우리은행 상파울루지점 | 469 | 1,276 | 13 | 1,289 | 2023.05.13 | 2024.05.13 | 지급보증 | - | ||
| GIIR Germany GmbH | KEB 하나은행 (D) AG지점 | 716 | 2,140 | 39 | 2,179 | 2023.08.09 | 2024.08.09 | 지급보증 | - | ||
| 신한은행 독일지점 | - | 2,853 | 53 | 2,906 | 2023.09.28 | 2024.09.28 | 지급보증 | - | |||
| HSAD LATIN AMERICA.S.A | KEB 하나은행 파나마지점 | - | 645 | 28 | 673 | 2024.03.17 | 2025.03.17 | 지급보증 | - | ||
| HS Ad MEA FZ-LLC | KEB 하나은행 아부다비지점 | - | 1,135 | 50 | 1,185 | 2023.04.15 | 2024.04.15 | 지급보증 | - |
다. 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무연결재무제 표에 대 한 주석 10에 서 설명 하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.
라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다 .
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) GIIR America, Inc.2004.4.1New York, USA광고업36,698 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당(지배회사 자산총액의 10%이상)Beijing YuanzhimengAdvertising Co., Ltd.(주1)2005.9.1Beijing, China광고업-의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음GllR CommunicationsIndia Private Limited2010.1.5New Delhi, India광고업6,994 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음GIIR UK Limited2010.12.10London, UK광고업12,494 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음GIIR Rus LLC2011.1.13Moscow, Russia광고업2,959 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음GIIR Do Brasil Ltda.2011.1.18Sao Paulo, Brazil광고업468 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음GIIR Thailand Ltd.2012.9.4Bangkok, Thailand광고업4,737 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음GIIR Germany GmbH2012.9.27Frankfurt, Germany광고업15,787 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음HS Ad MEA FZ-LLC2014.11.19Dubai, UAE광고업6,042 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음HSAD LATIN AMERICA, S.A.2014.12.10Panama City, Panama광고업2,321 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음HS AD VIETNAM CO., LTD.2017.8.15Hanoi, Vietnam광고업1,584 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음HS GTM Germany GmbH2018.5.29Frankfurt, Germany광고업3,073 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1) Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.은 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 중 청산완료되어, 당분기말 당사의 연결대상 종속회사는 11개 입니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.03.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
11㈜엘지110111-0003543엘지전자㈜110111-2487050㈜엘지화학110111-2207995㈜엘지생활건강110111-2208000엘지디스플레이㈜110111-0393134㈜엘지유플러스110111-1296676엘지이노텍㈜110111-0192180㈜에이치에스애드110111-0375398㈜로보스타110111-1655393㈜엘지헬로비전110111-1144297㈜엘지에너지솔루션110111-770135649㈜엘지씨엔에스110111-0516695㈜엘지스포츠110111-0359300㈜엘지경영개발원110111-0423494㈜미디어로그110111-1905441㈜데이콤크로싱110111-2234683㈜디앤오110111-2411520㈜하이프라자131111-0028801㈜씨텍110111-0589171㈜씨에스리더110111-2271924㈜아인텔레서비스180111-0367581㈜비즈테크아이110111-2689507코카콜라음료㈜110111-1342130하이엠솔루텍㈜110111-3371989㈜씨에스원파트너110111-3961756㈜하이텔레서비스110111-4251552㈜한국음료211311-0005197농업회사법인 ㈜에프앤아이134211-0111354해태에이치티비㈜110111-0900004에이스냉동공조㈜135111-0047493㈜나눔누리176011-0075546이노위드㈜200111-0343156㈜하누리134811-0262254㈜행복누리150111-0172829㈜위드유110111-5145556㈜에프엠지140111-0020096㈜밝은누리150111-0206876㈜팜한농110111-4362482㈜행복마루110111-6140993엘지파루크㈜110111-6210647㈜미젠스토리131111-0466580㈜미래엠134211-0190259태극제약㈜134811-0004367㈜울릉샘물175811-0003526㈜루치펠로코리아110111-5089316㈜디앤오씨엠110111-7030507㈜유플러스홈서비스110111-7343215지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜120111-1013094㈜씨브이파트너스110111-7687027하이케어솔루션㈜110111-7737070㈜아름누리150111-0302103㈜고운누리134111-0575239엘지마그나이파워트레인㈜120111-1161330㈜엘지에이치와이비씨엠176011-0152534㈜라이트브레인110111-3550179㈜피트니스캔디110111-8178752㈜비즈테크온110111-8355178㈜하이비차저120111-0988082티더블유바이오매스에너지㈜206211-0088192㈜비바웨이브110111-6753796
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
* ㈜라이트브레인은 2022년 1월 1일 계열편입되었음.* ㈜엘지에너지솔루션은 2022년 1월 27일 상장하였음.* ㈜에스앤아이코퍼레이션은 2022년 3월 23일 ㈜디앤오로 사명변경하였음.* ㈜에스앤아이씨엠은 2022년 3월 23일 ㈜디앤오씨엠으로 사명변경하였음.* ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2022년 3월 23일 ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명변경하였음.* ㈜판토스부산신항물류센터는 2022년 3월 30일 ㈜LX판토스부산신항물류센터로 사명변경하였음.* ㈜에코앤로지스부산은 2022년 4월1일 계열편입되었음.* ㈜에스앤아이건설은 2022년 4월 27일 자이씨앤에이㈜로 사명변경하였음.* ㈜엘엑스홀딩스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜엘엑스인터내셔널은 2022년 6월21일 계열제외되었음.* 당진탱크터미널㈜는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜에코앤로지스부산은 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜엘엑스판토스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜헬리스타항공은 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜한울타리는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜엘엑스판토스부산신항물류센터는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜엘엑스세미콘은 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜엘엑스하우시스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜그린누리는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜엘엑스엠엠에이는 2022년 6월21일 계열제외되었음.* ㈜피트니스캔디는 2022년 7월1일 계열편입되었음.* ㈜비즈테크파트너스는 2022년 8월1일 ㈜비즈테크아이로 사명변경하였음.* ㈜비즈테크온은 2022년 8월1일 계열편입되었음.* ㈜애플망고는 2022년 12월1일 계열편입되었음.* ㈜로아코리아는 2022년 12월27일 계열제외되었음.* ㈜곤지암예원은 2023년 3월 31일 농업회사법인 ㈜에프앤아이로 사명변경하였음.* ㈜엘지비씨엠은 2023년 5월2일 ㈜엘지에이치와이비씨엠으로 사명변경하였음.* ㈜애플망고는 2023년 6월1일 ㈜하이비차저로 사명변경하였음.* 티더블유바이오매스에너지㈜는 2023년 6월1일 계열편입되었음.* ㈜에이치에스애드 및 ㈜엘베스트는 2023년 7월3일 모회사인 ㈜지투알에 흡수합병 되었음.* ㈜지투알은 2023년 7월3일 ㈜에이치에스애드로 사명변경하였음.* ㈜비바웨이브는 2023년 12월1일 계열편입되었음.* ㈜에스앤아이코퍼레이션은 2024년 3월 19일 계열제외되었음.* 자이씨앤에이㈜는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.* ㈜드림누리는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.03.31(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
GIIR America, Inc. 비상장2004.04.06경영참여9921100973 000110097336,6981,789Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.비상장2005.09.01경영참여363010065 0-650010000196GllR Communications India Private Limited 비상장2010.01.13경영참여8257,9021001,825 0007,9021001,8256,994-144GIIR UK Limited 비상장2011.02.08경영참여1,1076431001,146 0006431001,14612,494-128GIIR Rus LLC 비상장2011.01.13경영참여99001001,933 00001001,9332,95925GllR Do Brasil Ltda비상장2011.02.08경영참여963010071 000010071468-412GIIR Thailand Ltd.비상장2012.08.10경영참여930260100930 0002601009304,737129GIIR Germany GmbH 비상장2012.09.20경영참여4080100510 000010051015,787-788HS Ad MEA FZ-LLC비상장2014.11.19경영참여91001004,032 00001004,0326,042-396HSAD LATIN AMERICA, S.A.비상장2014.12.10경영참여1101001,741 00001001,7412,321146HS AD VIETNAM CO., LTD비상장2017.08.15경영참여9860971,181 0000971,1811,584-22HS GTM Germany GmbH비상장2018.05.29경영참여91801001,378 00001001,3783,073-163--15,7860-650--15,720--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
(주1) (주)에이치에스애드의 종속기업 주식은 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성 시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계 기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(주2) Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd., GIIR Rus LLC, GllR Do Brasil Ltda, GIIR Germany GmbH, HS Ad MEA FZ-LLC, HS AD VIETNAM CO., LTD, HS GTM Germany GmbH는 발행주식 없습니다.(주3) Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.은 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
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