Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)폴라리스에이아이 1 Y 110111-0747414
분 기 보 고 서
(제 34 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)폴라리스에이아이 |
| 대 표 이 사 : | 지 준 경 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 서운로 19, 4층 |
| (전 화) 02-3489-6800 | |
| (홈페이지) http://www.polarisai.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장/전무이사 (성 명) 윤 정 희 |
| (전 화) 02-3489-6800 | |
목 차
| [ 대표이사등의 확인] | |
| Ⅰ. 회사의 개요 | |
| 1. 회사의 개요 | |
| 2. 회사의 연혁 | |
| 3. 자본금 변동사항 | |
| 4. 주식의 총수 등 | |
| 5. 정관에 관한 사항 | |
| Ⅱ. 사업의 내용 | |
| 1. 사업의 개요 | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | |
| 4. 매출 및 수주상황 | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | |
| 6. 주요 계약 및 연구개발활동 | |
| 7. 기타 참고사항 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | |
| 1. 요약재무정보 | |
| 2. 연결재무제표 | |
| 3. 연결재무제표 주석 | |
| 4. 재무제표 | |
| 5. 재무제표 주석 | |
| 6. 배당에 관한 사항 | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | |
| 2. 임원의 보수 등 | |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 | |
| ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | |
| 3. 제재 등에 관한 사항 | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | |
| ⅩⅡ. 상세표 | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | |
| [ 전문가의 확인 ] | |
| 1. 전문가의 확인 | |
| 2. 전문가와의 이해관계 |
【 대표이사 등의 확인 】 @@20240516_대표이사확인서명.jpg 대표이사확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
(1) 당사의 명칭은 "주식회사 폴라리스에이아이"이고, 영문으로 "Polaris AI Corp."입니다.(2) 당사의 상호 약명(증권명)은 아래와 같습니다. - 국문 : 폴라리스AI - 영문 : Polaris AI 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1991년 02월 01일에 설립되었습니다. (회계기수 : 2024년 제34기)
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 본사 주소 | 서울특별시 서초구 서운로 19, 4층 |
| 전화번호 | 02-3489-6800 |
| 홈페이지 주소 | http://www.polarisai.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등의 IT사업부문 과 키플링, 이스트팩 패션브랜드의 F&C사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종속회사 사업부문은 패션잡화,생활용품 도소매업((주)비케이이노베이션)과 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 및 제조업((주)파워보이스)로 구성되어 있습니다.
- 사업부별 주요제품현황
| 사업부 | 주요제품 | 매출비중 |
|---|---|---|
| F&C 사업부 | 키플링, 이스트팩 패션브랜드 판매 | 60.2% |
| IT 사업부 | 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등 | 39.7% |
| 기타 | 종속회사 관련 매출 | 0.1% |
기타 자세한 사항은 동 보고서「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항당사를 포함한 계열회사 총 수는 총 17개사이며, 상장법인 5개사, 비상장법인 12개 사로 구성되어 있습니다. 당사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 종속회사 및 계열회사에 관한 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
| 발급일 | 평가대상 증권등 | 평가대상증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.05.09 | - | A- | (주)나이스디앤비(AAA~D) | 기업신용평가 |
| 2023.04.19 | - | A- | (주)나이스디앤비(AAA~D) | 기업신용평가 |
| 2024.04.05 | - | A- | (주)나이스디앤비(AAA~D) | 기업신용평가 |
| 2024.03.08 | - | BB- | 이크레더블(AAA~D) | 기업신용평가 |
- 신용등급체계 및 부여 의미가) 나이스디앤비
| 등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NR | 등급부재:신용평가불응,자료불충분,폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+‘ 또는 '-‘를 부가함
나) 이크레더블
| 등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가 능성이 내포되어 있음. |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면 에서 투기적임. |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
| NR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+‘ 또는 '-‘를 부가함
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2002년 08월 13일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 주요연혁
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2020.06 | 재난안전망 구축을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(2단계) 사업 계약체결 |
| 2020.09 | 국군재정관리단 LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(리스물건) 계약체결 |
| 2021.05 | 부산광역시 소방재난본부 재난안전통신망 연계 및 단말기 구매 사업 계약체결 |
| 2021.06 | 경찰청 재난안전망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(3단계)사업 계약체결 |
| 2021.07 | 경찰청 112시스템 노후장비 교체 및 고도화(2단계) 사업 계약체결 |
| 2021.07 | 인천국제공항공사 4단계 공항통신시설 구매설치사업 계약체결 |
| 2021.09 | 경찰청 112 치안종합상황실 통합관제상황판 구축 (시도경찰청,경찰서) 계약체결 |
| 2022.06 | 육군 재난안전망 관리장비 등 도입사업 계약체결 |
| 2022.06 | 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리 계약체결 |
| 2023.04 | (주)파워보이스 지분 출자(지분율 54.8%) |
| 2024.02 | 최대주주 변경 (오디텍 외 1인 → 폴라리스우노 외 1인) |
| 2024.02 | 사명변경(㈜리노스 -> ㈜폴라리스에이아이) |
| 2024.02 | 대표이사 변경 (김웅, 박병근 → 지준경) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 아래와 같이 본점소재지를 변경 하였습니다.
| 구분 | 본점소재지 | 변경전 소재지 | 변경일자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)폴라리스에이아이 (지배회사) | 서울특별시 서초구 서운로 19, 4층 | 서울특별시 서초구 효령로 317 | 2020.06.23 | - |
| (주)파워보이스(종속회사) | 서울시 금천구 벚꽃로 254 | 서울시 송파구 송파대로 201, 비동 17층 | 2023.05.30 | - |
| (주)비케이이노베이션(종속회사) | 경기도 김포시 양촌읍 삼도로 100, 1동 | 경기도 성남시 수정구 복정로15, 4층 | 2022.11.15 | - |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 (조성우, 지준경, 변지웅)과 사외이사 1인 (최영일)으로 구성되어 있습니다. 또한 감사는 상근감사 1인 (신창민)으로 구성되어 있습니다.2020년 03월 25일정기주총-대표이사 김 웅대표이사 박병근사내이사 이범철-2020년 07월 22일임시주총-기타비상무이사 나상호사외이사 심현대사외이사 민성욱-2021년 03월 29일--기타비상무이사(감사위원)나상호사외이사(감사위원) 심현대사외이사(감사위원) 민성욱-2023년 03월 29일정기주총사외이사(감사위원) 한태영사외이사(감사위원) 채영석주1)대표이사 김 웅대표이사 박병근사내이사 이범철기타비상무이사(감사위원)나상호주1)주2)2024년 02월 14일임시주총사내이사 조성우대표이사 지준경사내이사 변지웅사외이사 최영일상근감사 신창민주3)--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 이사선임의 건은 제32기 정기주주총회 및 이사회결의에서 승인된 사항입니다.
주2) 기존 사외이사(감사위원) 심현대, 민성욱은 2023년 03월 29일 중도퇴임하였습니다.주3) 2024 년 02 월 14 일 임시주주총회 및 이사회를 통해 감사위원회 제도에서 감사 제도로 변경하고 대표이사, 경영진 및 상근감사를 신규 선임하였으며, 기존 경영진 및 감사위원 6명은 중도퇴임하였습니다.
라. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 02월 13일 | (주)폴라리스우노 | 7,388,707 | 14.32 | 구주 인수 | - |
| 2024년 03월 14일 | (주)폴라리스우노 | 12,074,527 | 16.85 | 제3자배정 유상증자 | - |
※ 최대주주 변경과 관련한 사항- 2024. 02. 13.가) 인수자 : (주)폴라리스우노 외 1인 (총 보유주식수 13,927,386주)나) 인수조건 - 기존 최대주주 (주)오디텍외 1인으로부터 지분 양수도 계약 - 양수금액 : 현금 42,600백만원 다) 인수자금의 조달 방법 : 자기자금 마. 상호의 변경 당사는 아래와 같이 상호변경하였습니다.
| 구분 | 기존상호 | 변경상호 | 변경일자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 주식회사 리노스 | 주식회사 폴라리스에이아이 | 2024.02.14 | - |
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 대상회사 | 연월일 | 내용 |
|---|---|---|
| (주)폴라리스에이아이 | 2024.03.27. | (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 주식 양수 |
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 (주)폴라리스오피스, (주)폴라리스세원, (주)폴라리스우노와 함께 2024년 02월 29일 (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마]의 최대주주 김재철 외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하여 2024년 03월 27일 주식양수도를 완료하였고, 2024년 03월 28일에 개최한 정기주주총회에서 당사 및 계열회사가 지정한 이사 및 감사를 신규 선임하였습니다.
3. 자본금 변동사항
- 자본금 변동추이 당사는 2022년도 주식배당으로 보통주 2,137,310주 발행하여 1,068,655,000원 자본금이 증가하였습니다. 2023년 전환사채 전환청구로 보통주 4,048,463주 발행하여2,024,231,500원의 자본금이 증가하였습니다. 2024년 당분기말 현재 전환사채 전환, 제3자배정 유상증자, 주식매수선택권 행사 를 통해 보통주 21,915,199주, 발행하여 10,957,599,500원의 자본금이 증가하였습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제34기(2024년 당분기말) | 제33기(2023년말) | 제32기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 71,677,257 | 49,762,059 | 45,713,596 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 35,838,628,500 | 24,881,029,500 | 22,856,798,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 35,838,628,500 | 24,881,029,500 | 22,856,798,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주300,000,000-300,000,000-71,677,257-71,677,257---------------------71,677,257-71,677,257-833,310-833,310-70,843,947-70,843,947-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취 득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주833,310---833,310주)종류주------보통주833,310---833,310주)종류주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 상기 주식은 주식배당에 따라 단주처리를 위해 취득한 주식입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일 : 2024년 02월 14일 나. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 해당사항 없음
다. 정관 변경 이력
2024년 02월 14일제34기 임시주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제5조(발행예정주식총수)제10조(신주인수권)제9조(주식의 종류)제9조의2(이익배당, 의결권 배제에 관한 종류주식)제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제9조의4 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제9의5 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)제15조의2 (주주명부의 작성·비치)제16조(기준일)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제19조(이익참가부사채의 발행)제20조(교환사채의 발행)제20조의2(사채 발행의 위임)제38조(이사의 의무)제42조(이사회의 구성과 소집)제44조(이사회의 의사록)제49조(감사의 수)제50조(감사의 선임·해임)제51조(감사의 임기와 보선)제52조(감사의 직무 등)제52조의 2(감사록)제52조의 3(감사의 보수와 퇴직금)제54조(재무제표 등의 작성 등)제55조(외부감사인의 선임)제57조(이익배당)부칙- 상호 변경- 일부 사업목적 삭제 및 추가- 홈페이지 주소 변경- 발행예정주식총수 변경- 신주발행 조건 등 정비- 종류주식 발행 근거 신설- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행사항 반영에 따른 주주명부 작성 규정 신설- 발행한도 및 발행목적 등 정비- 발행한도 등 변경- 발행한도 변경- 조문 추가- 감사위원회제도에서 감사제도로의 변경에 따른 조문 정비- 조문 정비,- 부칙 신설
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
라. 사업목적 (1) 사업목적 현황
1통신기기 및 방송장비 제조, 판매영위2소프트웨어 자문, 개발 및 공급영위3컴퓨터 설비 자문 및 시스템통합(S.I)영위4데이타베이스업 및 자료처리업영위5컴퓨터 하드웨어 판매 및 유지보수업영위6부동산임대업미영위7국내외상사 대리점업영위8광고대행업미영위9이벤트사업미영위10캐릭터개발업미영위11가방, 신발류 제조 및 판매업영위12의류, 모자류 등 섬유제품 제조 및 판매업영위13일상생활용품 제조 및 판매업영위14음반, 게임, 캐릭터, 애니메이션 등의 수입, 제작 및 국내외 배급, 상영, 출판 등에 관련된 유통, 서비스업미영위15비디오, 디지털 매체(CD, DVD 등) 제작, 배급 및 판매업미영위16방송채널사용사업미영위17디지털 컨텐츠 제작 및 국내외 판매, 유통업미영위18엔터테인먼트 콘텐츠의 기획, 제작, 배급 및 관련 투자사업미영위19인터넷방송 및 뉴미디어 콘텐츠 사업미영위20공연 및 녹음시설 운영업미영위21광고물 제작 및 광고대행업미영위22저작권 권리 대행업미영위23출판 및 판매업미영위24컴퓨터시스템 제작 및 판매업영위25컴퓨터시스템 및 각종 전산화기기 개발 판매업영위26수입컴퓨터 판매 대리점업영위27컴퓨터 임대업영위28컴퓨터 및 주변기기 유지보수영위29프로그램 개발 및 판매업영위30통신 및 네트워크 관련사업영위31물품매도 확약서 발행업미영위32통신장비 제조 및 판매업영위33전기장비 제조 및 판매업영위34전기용 기계장비 및 관련제품 판매업영위35정보통신공사업영위36인력공급 및 고용알선업미영위37컴퓨터, 정밀주변기기 및 통신기기 제조 및 판매업영위38광대역 통신 연계 무선 및 광전송 장치 제조 및 판매업영위39유무선 통신장비 및 관련부품 제조 및 판매업영위40종합소매업영위41상품종합 중개업영위42시스템 소프트웨어 개발 및 공급업영위43응용소프트웨어 개발 및 공급업영위44건설업, 인테리어업영위45실내건축 및 건축마무리 공사업영위46임상시험대행업 및 전임상미영위47의약품 수출입업미영위48연구인력 공급 및 교육훈련업영위49화장품 도소매업미영위50화장품 원료 수출입업미영위51화장품 및 관련 상품의 수출입업미영위52화장품 제조, 판매 및 이와 관련한 기타서비스 상품의 판매미영위53종합도소매업영위54전자상거래 및 관련 유통업영위55통신 및 인터넷 판매업영위56홈쇼핑업미영위57연구개발 및 관련서비스업영위58학술, 연구용역영위59인공지능 , 빅데이터 기술을 활용한 제품 , 서비스의 개발 및 공급업 미영위60인공지능 솔루션 적용 기기 연구개발 및 공급업 미영위61전 각호의 수출입업영위62전 각호의 연구개발과 컨설팅업영위63전 각호의 부대되는 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(2) 사업목적 변경 내용
삭제2024년 02월 14일
14) 연예 매니지먼트업
15) 방송 프로그램 기획 , 제작 , 배급 및 관련 투자사업
16) 연기학원 운영 및 연기자 양성업
19) 영화제작 , 투자 , 수입 및 배급판매업
51) 의약품 허가대행업
52) 신약개발 자문업
54) 물질성분 검사업
55) 물리화학 및 생물학 연구개발업
삭제추가2024년 02월 14일 - 59) 인공지능 , 빅데이터 기술을 활용한 제품 , 서비스의 개발 및 공급 60) 인공지능 솔루션 적용 기기 연구개발 및 공급업 수정2024년 02월 14일-목적사업 삭제 및 추가에 따른 단순 번호 변경
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(3) 사업목적 변경 사유
| 구분 | 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업목적 변경제안 주체 | 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 삭제 | 14) 연예 매니지먼트업 15) 방송 프로그램 기획 , 제작 , 배급 및 관련 투자사업 16) 연기학원 운영 및 연기자 양성업 19) 영화제작 , 투자 , 수입 및 배급판매업 51) 의약품 허가대행업 52) 신약개발 자문업 54) 물질성분 검사업 55) 물리화학 및 생물학 연구개발업 |
사업성 검토 후 향후 미영위 사업목적에 대한 삭제 | 이사회 | 추가된 사업의 경우 기존 시스템 구축(SI)과 IT서비스 사업을 영위하는 ICT부문에 계열사인 (주)폴라리스오피스의 기술력으로 개발한 인공지능 관련 솔루션들을 당사의 고객에게 제안함으로서 매출 증대 효과 발생 |
| 추가 | 59) 인공지능 , 빅데이터 기술을 활용한 제품 , 서비스의 개발 및 공급 60) 인공지능 솔루션 적용 기기 연구개발 및 공급업 | 신성장동력 확보 및 수익성 제고 및 매출 다변화 |
(4) 정관상 사업목적 추가 현황표
1인공지능 , 빅데이터 기술을 활용한 제품 , 서비스의 개발 및 공급 2024년 02월 14일2인공지능 솔루션 적용 기기 연구개발 및 공급업2024년 02월 14일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(5) 사업추진현황 가) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
59) 인공지능 , 빅데이터 기술을 활용한 제품 , 서비스의 개발 및 공급 . 60) 인공지능 솔루션 적용 기기 연구개발 및 공급업 의 경우, 인공지능(AI) 연관 사업이므로 통합하여 기재하였습니다. 인간의 학습능력 , 추론능력 , 지각능력을 인공적으로 구현하려는 컴퓨터 과학의 세부분야 중 하나로서 다양한 분야에서 인공지능을 활용할 수 있습니다 . 계열회사인 (주 )폴라리스오피스는 오피스 소프트웨어 및 서비스 , 모바일 보안 및 협업 솔루션 등 소프트웨어 개발업을 영위하고 있으며 , 챗 GPT와 같은 생성형 AI 기술을 접목시킨 오피스 소프트웨어 사업을 진행중입니다 . 따라서 인공지능을 구현하는 사업과 밀접한 관련이 있습니다 . 해당 사업은 당사가 속해 있는 폴라리스오피스 그룹 내 시너지 효과 제고 및 당사 미래성장 동력으로서 매출처를 다변화 하기 위하여 사업목적에 추가하였습니다 .
나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 인공지능(AI) 시장은 인공지능 기술 기반 개발도구 제 공 , 응용프로그램 개발 및 배포 등의 인공지능 기술 기반 소프트웨어 개발 ·공급활동이 이루어 지는 시장을 의미합니다 . 특 히, 챗GPT나 AI 이미지 생성 도구 등 생성형 AI의 등장은 AI의 중요성을 부각했습니다. AI는 의료 , 금융 , 자동차 등의 산업에서 다양한 용도에 이용되며 혁명을 일으키며 급속히 성장하고 있습니다. AI 기술에 대한 투자의 증가 , AI를 활용한 솔루션에 대한 수요의 증가 , 기계학습 알고리즘의 진보가 시장을 촉진하며 빅데이터 분석, 로봇 공학, 사물인터넷(IoT)과 같은 신기술의 핵심 동인으로 자리매김하고 있습니다.
글로벌 시장조사 업체인 마켓앤마켓은 AI 시장 규모가 2023년부터 2030년까지 연평균 36.8%의 성장률을 기록 , 1,502억달러 (약 200조 원 )에서 1조3,452억달러 (약 1,800조 원 )로 9배 가량 성장할 것이라고 예측했습니다 .
다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 기존 사업인 시스템 구축(SI)과 IT서비스 사업을 영위하는 ICT부문에 계열사인 (주)폴라리스오피스의 기술력으로 개발한 인공지능 관련 솔루션들을 당사의 고객에게 제안함으로서 매출 증대 효과 발생시킬 예정으로 투자 및 예상 자금소요액 등은 향후 추가 검토할 계획 입니다 .
① 투자 및 예상 자금 소요액
인공지능 관련 솔루션을 고객사 시스템에 구축하기 위한 인력을 확보해야 하는 등 비용이 예상되나 현재 인력을 활용하여 진행할 예정으로 투자 및 예상 자금 소요는 향후 추가 검토할 계획 입니다 .
② 투자자금 조달원천
투자자금은 제반여건에 따라 내부유보금 및 금융기관 차입금등으로 조달할 계획입니다 .
③ 예상투자 회수기간
솔루션 구축 공급 등 투자금액의 예상 회수기간은 시기에 따라 다르지만 안정적인 영업망 구축 등을 위해 대략 2년-3년 정도로 예상하고 있습니다.
라) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 공시서류작성기준일 현재 사업 추진을 위한 조직 및 인력구성은 기존 인력을 활용할 예정이며 인공지능 관련 제품 및 서비스에 대한 개발은 현재 계열사인 (주)폴라리스오피스를 통해 진행 중이며 매출 발생은 해당사항이 없습니다. 다만, 선제적으로 기존 (주)폴라리스오피스가 개발 및 보유한 문서, 보안, 협업솔루션을 고객사에 제안하여 온프라미스 또는 클라우드 형태로 구축 후 향후 인공지능 관련 솔루션을 도입할 수 있도록 단계적으로 매출을 확대시킬 예정입니다.
마) 기존 사업과의 연관성
기존 사업인 시스템 구축(SI)과 IT서비스 사업을 영위하는 ICT부문에 계열사인 (주)폴라리스오피스의 독자 기술력으로 개발한 인공지능 관련 솔루션, 문서 솔루션, 보안 솔루션 등을 당사의 고객에게 제안함으로서 특색있는 솔루션을 제안함으로 고객의 니즈를 충족시키면서 매출 증대 효과를 발생시킬 예정입니다. 바) 주요 위험
당사가 속한 SI사업의 경우 경기변동에 따른 시장수요의 높은 변동성, 낮은 진입장벽과 미약한 서비스 차별화로 인한 높은 경쟁강도, 전후방부문에 대한 낮은 교섭력, 빠른 기술적 환경 변화 등이 위험요소로 지적되고 있습니다. 사) 향후 추진계획
최근 클라우드 컴퓨팅으로의 디지털 트랜스포메이션 가속화, 당사의 계열사인 (주)폴라리스오피스의 27년간 사업을 영위하면서 쌓아온 기술력을 바탕으로 차별화된 솔루션 제안 등을 통해 교섭력을 높여 이러한 위험을 줄여나갈 계획입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 고감도 캐주얼 백 브랜드 키플링, 이스트팩의 국내유통 및 라이선스 사업을 전개하는 F&C(Fashion & Culture) 사업부문과 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT 사업부문의 두 가지 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 이외에도 종속회사 사업부문은 패션잡화, 생활용품 도소매업((주)비케이이노베이션)과 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 및 제조업((주)파워보이스)로 구성되어 있습니다.기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 사 업 부 문 | 회 사 명 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| IT사업부문 | ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] | 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 | 법인 등 | - |
| F&C사업부문 | 키플링, 이스트팩 판매 | 법인 등 | - | |
| 패션잡화,생활용품 사업부문 | (주)비케이이노베이션 | 패션잡화,생활용품 도소매 | 법인 등 | - |
| 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 등 | (주)파워보이스 | 음성인식 및 화자인식 소프트웨어 | 법인 등 | - |
당사의 2024년 당분기 매출은 총 12,409백만원으로 그 중 IT사업 부문 매출이 4,929백만원(39.7%), F&C사업 부문 매출이 7,472백만원(60.2%), 종속회사 사업부 매출이 7백만원(0.1%)으로 구성되어 있습니다 .
가. 사업 개황
[F&C사업부문(Fashion & Culture)]
(1) 키플링(Kipling)
- 카테고리: 패션/잡화 라이프스타일백
- 브랜드 국적/지역: 유럽 > 벨기에 > 앤트워프
- 설립년도: 1987년
키플링은 밝고 활동적인 여성을 위한 나일론 소재의 실용적인 라이프스타일 백을 지향하는 패션브랜드로 우리나라를 포함하여 유럽, 미국, 아시아, 호주 등 전세계에 걸친 80개국 7,500여개 이상의 매장에서 판매되고 있습니다.
키플링은 숄더, 토트, 크로스백, 백팩, 트롤리, 베이비백, 필통, 지갑, 파우치 등의 다양한 아이템을 구성하고 있으며 새로운 소비자층으로 부상한 MZ세대를 공략하기 위해 브랜드 컨셉을 리뉴얼하고 제품 구성, 매장 인테리어, 광고 등 다양한 측면의 마케팅 전략을 펼치고 있습니다. 브랜드 인지도 및 네임 밸류에 의해 안나수이, 트리코테 등 프리미엄 브랜드와의 꾸준한 협업을 이뤄가고 있습니다
(2) 이스트팩(EASTPAK)
- 카테고리: 패션/잡화 스트리트 캐쥬얼 백
- 브랜드 국적/지역: 미국 / 보스턴
- 설립년도: 1952 년이스트팩은 유럽, 미국, 아시아 등 전 세계에 걸친 33개의 나라에서 판매되고 있는 글로벌 브랜드로 1952년 미군용 백 생산을 시작으로 전세계인으로부터 꾸준한 인기를 누려오고 있습니다.
스트리트 캐주얼부터 아웃도어까지 다양한 라이프 스타일에 맞춘 아이템들로 구성되어 있으며 ‘Urban Street Casual Bag’이라는 컨셉으로 트렌디한 컬러와 스타일, 편안한 착용감과 견고함을 장점으로 숄더, 토트, 크로스백, 힙색, 트롤리 등 다양한 아이템을 출시하고 있습니다. 이와 더불어 저가와 중고가 시장으로 양분화되는 소비 트렌드에 따라 마스터마인드, MM6 등 해외 유명 디자이너와의 콜라보레이션 제품을 출시 하는 등 제품 고급화 및 포트폴리오 구축에 주력하고 있습니다.[IT사업부문]당사의 주요 고객은 정부공공기관(경찰, 소방 등 기타 정부기관), 교통기반시설(철도,지하철 등), 신협중앙회 및 산림조합중앙회 등이 주를 이루고 있습니다. 특히 당사는 공공부문 무선통신솔루션 분야에서 다수의 시스템 구축 경험을 갖춘 국내 최고의 무선통신솔루션 전문 업체로서 부가가치(112 순찰차 신속배치시스템, 지하철 대체지령시스템 특허 등)를 창출하여 공공부문의 무선통신 환경에 적합한 솔루션을 제공하고 있습니다. 이 밖에도 고객사에게 IT서비스 등을 제안하며 매출을 발생하고 있습니다.당사의 주요구축 실적은 다음과 같습니다.
| [2022년] | 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리 계약체결육군 재난안전망 관리장비 등 도입사업 계약체결 |
| [2021년] | 경찰청 112 치안종합상황실 통합관제상황판 구축 (시도경찰청,경찰서) 계약체결인천국제공항공사 4단계 공항통신기술 구매설치사업 계약체결경찰청 112시스템 노후장비 교체 및 고도화(2단계) 사업 계약체결경찰청 재난안전망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(3단계) 사업 계약체결부산소방재난본부 재난안전통신망 연계 및 단말기 구매 계약체결 |
| [2020년] | 경찰청 재난안전망 구축을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(2단계) 사업 계약체결국군재정관리단 LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(리스물건) |
| [2019년] | 경찰청'재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축 사업'계약 체결 |
| [2018년] | 경찰청 '112시스템 통합유지관리' 계약 체결 경북지방경찰청'112신고통합시스템 신청사 이전·재구축' 계약 체결행정안전부'재난안전통신망A사업구역 구축, 운영 및 유지보수' 계약 체결 |
| [2017년] | 경찰청 '112시스템 통합유지관리' 계약 체결 |
| [2016년] | 국민안전처 긴급 신고전화 통합체계 구축사업경찰청 평창 동계올림픽 대비 신설 고속도로 무전망 구축·보강 사업 계약 체결 |
| [2015년] | 경찰청 '고속도로 및 지하철역사 무전망 구축 및 보강 사업’ 계약 체결 경찰청 '노후 휴대용무전기 교체 사업’계약 체결앙골라 치안시스템 고도화 사업 |
| [2014년] | 경찰청 '고정용, 차량용 무전기 교체 사업’ 계약 체결 경찰청 '무전망 보강 사업’ 계약 체결 재난안전통신망 구축 정보화전략계획(ISP) 수립 사업 계약 체결 |
| [2013년] | 경찰청 고속도로순찰대 GPS 시스템 구축 서울시 메트로 9호선 연장선 열차무선통신시스템 구축 계약 신분당선 연장선 열차무선통신시스템 구축 계약 경찰청 112 콜백시스템 구축 계약 |
| [2012년] | 경찰청과 112시스템 전국 표준화 및 통합구축 |
| [2009년] | KTX 2단계, 신분당선, 부산-김해경전철 무선통신시스템 구축 부산지하철 반송선, 서울시 메트로 9호선 무선통신시스템 구축 |
| [2007년] | 국가통합지휘무선통신망 구축 1차 사업, 인천국제공항 2단계 구축 |
| [2005년] | 대구지하철1호선, 소방방재청 국가통합지휘무선통신망 구축 시범사업 경기지방경찰청 무선통신시스템 구축 |
| [2004년] | 서울지방경찰청, 부산지하철3호선, 인천공항철도 무선통신시스템 구축 |
| [2003년] | 경찰청 고속도로순찰대 및 울산광역시경찰청 무선통신시스템 구축 |
| [2000년] | 인천국제공항 무선통신시스템 구축 4대 광역시(대전, 대구, 광주, 부산)경찰청 무선통신시스템 구축 |
나. 신규 사업
당사는 2023년 4월 28일 음성AI전문기업인 (주)파워보이스 유상증자에 참여하여 지분 54.8%(3,000,000주)를 확보하였습니다.
(주)파워보이스는 국내에서 음성인식과 화자인증 이라는 음성 인터페이스 기술 분야에 독보적인 기술기업으로 음성인식 분야에서는 STT 솔루션에 대한 국내 GS 1등급 인증 획득 및 조달청에 관련제품을 등록할 정도로 기술력을 인정받았습니다. 또한, 화자인증 기술은 금융결제원의 바이오정보 분산관리업무 성능평가에서 적합성시험과 바이오인증 성능시험 등 모든 유형에서 적합 인증을 획득하였습니다.앞으로 당사는 파워보이스와 음성인식 및 화자인증분야 협업관계를 바탕으로 우수한음성인식 및 화자인증 솔루션 개발 및 유통을 통해 금융 핀테크, 인공지능 컨텍센터 (AICC), 콜센터 등 다양한 분야로 사업 다각화를 추진할 계획입니다.
이밖에도 계열사인 (주)폴라리스오피스와 협엽을 통해 인공지능 관련 솔루션 구축 등을 계획하고 있습니다. 기타 신규 사업 추진 현황에 대한 자세한 사항은 I. 회사의 개요의 5. 정관에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회 사 | 사업부문 | 제32기(전전기) | 제33기 (전기) | 제34기 (당분기말) | 비 고 | |||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||||
| 지배회사 | ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] | F&C사업부문 | 35,254,837 | 43.6% | 31,046,758 | 52.2% | 7,472,158 | 60.2% | - |
| IT사업부문 | 45,501,694 | 56.3% | 27,256,607 | 45.9% | 4,929,114 | 39.7% | - | ||
| 종속회사 | (주)비케이이노베이션 | 패션잡화, 생활용품 | 97,357 | 0.1% | - | - | - | 0.0% | - |
| 종속회사 | (주)파워보이스 | 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 등 | - | - | 1,132,615 | 1.9% | 7,382 | 0.1% | |
| 합 계 | 80,853,888 | 100.0% | 59,435,980 | 100.0% | 12,408,655 | 100.0% | - |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
[F&C 사업부문(Fashion & Culture)]
캐주얼 백 제품의 경우 각 연도별로 다른 종류의 제품이 판매되고, 동일 제품의 경우에도 유통채널별(백화점, 면세점, 아울렛, 온라인 등) 가격 차이가 다양하게 발생하고 있기 때문에 품목별 가격 변동을 비교하기는 어렵습니다.
[IT사업부문]
당사의 IT사업부문의 솔루션과 시스템은 사업의 형태가 다양하고 발주하는 고객(주로 공공기관)의 사업예산에 따라 가격에 차이가 발생해 연도별 가격변동 추이 및 비교는 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입 현황
(1) 주요 원재료에 관한 사항
[F&C사업부문(Fashion & Culture)]
당사가 제공하는 고감도 캐주얼 패션백인 키플링과 이스트팩은 세계 최대 의류 및 섬유제품 공급업체인 VF Corporation을 통해 당사의 국내시장 소요계획에 의거하여 합리적인 수준에서 안정적으로 공급을 받고 있습니다. 당사는 국내 유일의 키플링 및이스트팩 독점 총판으로, 최근에는 브랜드 사업의 특성상 국내 내수시장고객의 트렌드 변화에 맞추어 SMU(Special Make Up, 특별 주문 제작-디자인을 개발하여 제조기업에 요구)를 이용하여 한국형 키플링 패션 백을 직접 디자인하여 판매하는 등 본사와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다.
[IT사업부문]
디지털 무선통신솔루션 및 SI (System Integration) 산업특성상 특성상 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어집니다.
SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하며 프로젝트별로 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달합니다. 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 프로젝트 특성에 맞춰 원재료를 다양하게 조달,납품하며 당사 기술력에 의해 프로젝트를 수행하고 있어 원재료 조달에 어려움이 없습니다.
(2) 주요 원재료 매입 등에 관한 사항
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| IT 사업부문 | 원재료 | IT 장비 | 기지국,주제어장비등 | 1,188,314,873 | - |
| 기타부문 | 원재료 | 음성인식 모듈 | 제품조립 | 23,069,200 | - |
(3) 주요 원재료 등의 가격변동추이가) F&C 사업부문브랜드사업의 특성상 당사의 수요예측에 따른 주문량에 따라 공급사는 다품종 소량을 생산 하게됨과 동시에 국내가 아닌 해외에서 생산된 제품을 당사가 직접 수입하기때문에 물량, 환율, 생산지의 물가, 관세장벽 등 다양한 요소에 따라 가격은 변동되며최종 구매 가격은 아이템 별로 구매 수량등을 고려하여 최종 협상을 통해 가격이 결정 됨으로 일률적이고 일관성 있는 가격변동 추이를 분석함에 어려움이 있습니다.나) IT 사업부문
수요자의 요구와 용도에 따라 시스템의 구성이 상이하고 또한 프로젝트의 내용에 따라 적용되는 구성도 전혀 다르므로 시스템을 구성하는 원재료의 통상적인 가격변동 추이를 측정하는데 한계가 있습니다.
(4) 생산 및 설비에 관한 사항
가) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사 IT 사업부문의 경우 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 디지털 TRS 시스템 및 재난안전통신망 구축/컨설팅, 기술용역사업을 수행하여 생산능력을 수치로 환산하기 어렵습니다. 또한 F&C 사업부문의 경우에도 당사는 생산시설을 소유하지 않고 바이어로서 제품을 대량 구매해서 소비자를 대상으로 판매하는 판매기업의 특성을 가지고 있어 생산능력을 수치로 환산하기 어렵습니다.
나) 생산설비의 현황 등ㄱ. 생산설비의 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 자가 | 본사 | 기계장치 | 14,000 | - | - | - | 14,000 | - |
| 자가 | 본사 | 공구와기구 | 6,000 | - | - | - | 6,000 | - | |
| 자가 | 본사 | 차량운반구 | 65,788,648 | 268,897,818 | - | (10,642,732) | 324,043,734 | - | |
| 자가 | 본사 | 비품 | 206,207,725 | 3,661,818 | (1,337,156) | (24,831,087) | 183,701,300 | - | |
| 자가 | 본사 | 시설장치 | 639,586,538 | 60,383,085 | (5,003,994) | (67,064,250) | 627,901,379 | - | |
| 자가 | 본사 | 연구기자재 | 89,208 | - | - | (9,512) | 79,696 | - | |
| 자가 | 파워보이스 | 금형 | 103,751,044 | - | - | (24,635,311) | 79,115,733 | ||
| 합 계 | 1,015,443,163 | 332,942,721 | (6,341,150) | (127,182,892) | 1,214,861,842 | - |
주) 연결기준
ㄴ. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
현재 당사가 진행중이거나 계획하고 있는 세부적인 투자계획은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제 34 기 당분기말 | 제 33 기 | 제 32 기 | |
| F&C 사업부문 | 상품 | 패션잡화 | 수출 | - | 626,255 | 1,369,907 |
| 내수 | 7,472,158 | 30,347,709 | 33,822,314 | |||
| 합계 | 7,472,158 | 30,973,964 | 35,192,221 | |||
| IT 사업부문 | 상품 | 무선솔루션 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 406,378 | 2,944,758 | 5,487,923 | |||
| 합계 | 406,378 | 2,944,758 | 5,487,923 | |||
| 유지보수 | 무선솔루션 등 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 1,086,440 | 6,682,805 | 8,948,710 | |||
| 합계 | 1,086,440 | 6,682,805 | 8,948,710 | |||
| 시스템 | 무선솔루션 등 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 3,436,296 | 17,629,043 | 31,065,061 | |||
| 합계 | 3,436,296 | 17,629,043 | 31,065,061 | |||
| 기타 사업부문 | 기타 | 임차 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | 72,795 | 62,616 | |||
| 합계 | - | 72,795 | 62,616 | |||
| 종속회사 | 상품 | 음성인식 소프트웨어, 패션잡화 등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 7,382 | 1,132,615 | 97,357 | |||
| 합계 | 7,382 | 1,132,615 | 97,357 | |||
| 합계 | 수출 | - | 626,255 | 1,369,907 | ||
| 내수 | 12,408,655 | 58,809,725 | 79,483,981 | |||
| 합계 | 12,408,655 | 59,435,980 | 80,853,888 |
주) 연결기준
나. 판매경로 및 판매전략 등[F&C사업부문(Fashion & Culture)]2003년 키플링, 2009년 이스트팩 영업을 시작하였으며, 2003년 108억원의 매출액을 시작으로 2023년에는 310억원의 매출을 기록했습니다. 2023년 12월말 기준 백화점, 아울렛, 면세점, 온라인몰, 자사 온라인몰 등 총 60개 이상의 매장 운영 중에 있습니다. 뿐만 아니라, 국내 주요 대형 온라인 쇼핑몰에 입점해 온/오프라인 모두 폭 넓은 유통망을 확보하고 있습니다. 키플링은 새로운 소비자층으로 부상한 MZ세대를공략하기 위해 브랜드 컨셉을 리뉴얼하고 제품 구성, 매장 인테리어, 광고 등 다양한 측면의 마케팅 전략을 펼치고 있습니다. 이스트팩은 해마다 해외 유명 디자이너들과의 콜라보레이션(협업)을 통해 한정 수량의 제품을 고객들에게 선보이고 있는 등 소비자에게 다양한 경험을 제공하여 구매를 유도하고, 끊임없는 상호작용을 통해 경쟁력을 지켜가고 있습니다.[IT사업부문]
무선통신 제반 기술을 바탕으로 경찰, 소방등의 공공기관에 최적의 디지털 무선통신시스템 구축에서부터 관리까지 토탈 무선통신솔루션을 제공, 효율적이고 안정적으로운영하고 있습니다.
당사는 경찰, 소방등의 공공기관 무선통신솔루션 기술력을 토대로 공공시장 및 공공재난 안전부문에서 독보적인 기술력을 확보하고 있습니다. 2005년부터 2007년까지 재난망 시범사업과 확장1차 사업을 수행했으며, 2015년에는 LG CNS와 컨소시엄으로 재난망 구축 정보화전략계획(ISP) 계약을 체결해 성공적으로 사업을 마무리 했습니다.
이러한 레퍼런스를 바탕으로 2018년 재난안전통신망 A사업구역 사업, 2019~21년에는 경찰 재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축 사업 1~3 단계 사업을 수주, 구축하여 독보적인 무선통신 기업임을 입증한 바 있습니다. 또한 서울ㆍ경기 지방경찰청(총 18개청) 등 및 고속도로 순찰대의 무선통신망을 구축, 운영하고 있습니다.
2012년에는 SI사업을 추가해 '경찰청112 시스템 전국표준화 및 통합구축' 프로젝트를 성공적으로 수행하였고 2015년 11월 '앙골라 치안시스템 고도화 사업'과 2016년 1월 '긴급 신고전화 통합체계 구축사업'을 성공적으로 마무리했으며 , 2020~21년에는 112 시스템 기능개선 및 고도화 사업 1,2단계를 성공적으로 구축하며 토탈 IT서비스 전문기업으로 성장했습니다.
추가적으로 공공부문의 통신망 관리와 신용협동조합을 중심으로 한 금융부문의 IT 서비스를 제공하고 있으며 신용협동조합 전국 단위 금융네트워크 환경 구축 및 금융시스템 개발, 유지보수 업무를 지원하고 있습니다. 다. 수주상황(1) F&C 사업부문- 공급계약이 수주 형태가 아니므로 기재를 생략합니다. (2) IT 사업부 문
| (단위 :천원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재난안전통신망 사업 | 2018.12.18 | 2025.12.31 | 1식 | 36,013,505 | - | 33,160,755 | - | 2,852,750 |
| 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 | 2021.07.26 | 2024.10.31 | 1식 | 5,006,437 | - | 2,700,851 | - | 2,305,586 |
| 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) | 2022.06.24 | 2025.12.31 | 1식 | 9,833,802 | - | 4,387,802 | - | 5,446,000 |
| 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 | 2023.08.07 | 2024.06.02 | 1식 | 3,848,800 | - | 3,819,972 | - | 28,828 |
| 합 계 | - | 54,702,544 | - | 44,069,380 | - | 10,633,164 |
(3) 기타 사업부문 - 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 주요 시장위험 (1) 위험관리
가) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.ㄱ. 시장위험① 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 67,462 | 50,154 | 10,003,654 | 8,972,262 |
| 합계 | 67,462 | 50,154 | 10,003,654 | 8,972,262 |
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 | ||
| 구분 | 10%상승시 | 10%하락시 |
| USD | (993,619) | 993,619 |
ㄴ. 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 |
| 현금및현금성자산 | 76,733 | (76,733) |
| 장단기금융상품 | 98,065 | (98,065) |
| 차입금 및 사채 | (41,850) | 41,850 |
나) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 (보유현금제외) | 15,345,159 | 17,337,826 |
| 단기금융자산 | 19,613,012 | 33,613,011 |
| 매출채권 | 4,412,078 | 2,806,504 |
| 기타수취채권 | 1,253,743 | 1,165,708 |
| 장기기타수취채권 | 414,356 | 488,263 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 27,124,403 | 3,434,282 |
| 합 계 | 68,162,751 | 58,845,594 |
다) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 이후 |
| 매입채무및기타채무 | 6,168,259 | 6,168,259 | 6,168,259 | - | - |
| 단기차입금 | 7,070,060 | 7,070,060 | - | 7,070,060 | - |
| 기타유동부채 | 405,614 | 405,614 | 156,502 | 249,112 | - |
| 기타비유동부채 | 1,016,623 | 1,016,623 | - | - | 1,016,623 |
| 합 계 | 14,660,556 | 14,660,556 | 6,324,761 | 7,319,172 | 1,016,623 |
라) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 부채총계(A) | 19,853,293 | 22,139,687 |
| 자본총계(B) | 90,020,027 | 73,402,149 |
| 부채비율(A/B) | 22.05% | 30.16% |
나. 파생상품 거래 현황- 당사는 신용파생상품과 관련하여 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
| 대상회사 | 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결일 | 계약금액 및 대금수수방법 |
|---|---|---|---|---|
| (주)폴라리스에이아이 | (주)메사캠프(변경전 상호: (주)메사) | (주)메사캠프 주식양수제3자배정 유상증자 | 2022.02.23(납입일) | 증자대금 6,000,000,000원현금취득 |
| 정희석 | 대여금 | 2023.04.26(대여일) | 대여금 500,000,000원현금지급 | |
| (주)파워보이스 | (주)파워보이스 주식양수제3자배정 유상증자 | 2023.04.28(납입일) | 증자대금 1,500,000,000원현금취득 | |
| (주)폴라리스오피스외 6인 | 제3자배정 유상증자 | 2024.03.13(납입일) | 증자대금 16,769,816,613원현금수령 | |
| 김재철외 1인 | (주)폴라리스에이아이파마주식양수도 | 2024.03.27(지급일) | 구주인수 10,111,185,006원현금취득 | |
| (주 )아이에이 | (주 )폴라리스쉐어테크 주식양수도 | 2024.03.27(지급일) | 구주인수 1,000,000,000원현금취득 |
나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사 및 종속회사는 지속적인 성장을 위한 연구개발활동의 목적으로 기술연구소를 운영하고 있습니다. - 조직형태: 기업부설연구소
- 명칭: ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 기업부설연구소
(2) 연구개발 담당조직 연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다.
| 대상회사 | 구분 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| (주)폴라리스에이아이 [ 舊 (주)리노스 ] | 제품개발파트 | 1. AI관련 프로그램개발2. 통신망 보안 프로그램개발3. 데이터 생성 프로그램개발 |
| (주)파워보이스 | AI기술연구소 | 1. 임베디드 개발2. 솔루션 개발3. 화자인증 개발 |
다. 연구개발비용
| [(주)폴라리스에이아이 연구개발 비용 현황] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 당분기 | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 총계 | 378,494 | 876,057 | 310,235 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 378,494 | 876,057 | 310,235 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 378,494 | 876,057 | 310,235 |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계／당기매출액*100] | 0.46% | 1.47% | 2.5% |
주1) 연결 누계기준입니다.주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.
라. 연구개발실적 (1) (주)폴라리스에이아이
| 연구개발사업명 | 연구기관 | 사업기간 | 연구결과 |
| AI스마트홈 사업 | 산업기술평가관리원 | 21.12.15 ~ 23.12.31 | Edge AI 기반으로 가정에서 발생하는 여러 맥락정보(움직임, 화재 등)를 인공지능이 파악하고 여러생활 기기를 제어하는 장비 개발 |
| AI교육 사업 | 고용노동부 | 21.06.01 ~ 23.12.31 | 학생들을 대상으로 인공지능 BERT 모델 버터블록의 교육 및 훈련생 양성 |
| 스마트안심요양서비스 사업 | 한국지능정보사회진흥원(NIA) | 21.04.20 ~ 21.12.31 | 요양원의 안심요양 서비스를 위한 서비스 구축(요양원 3개소, 240명 대상 ICT 기술 실증 작업 진행) |
| AI바우처 사업 | 정보통신산업진흥원(NIPA) | 20.09.01 ~ 20.12.31 | 보안 솔루션에 대한 기술 구현회사가 추진하고 있는 인공지능 기반 보안 솔루션 핵심 기술 확보를 위한 연구, 중장기적으로 상품 출시를 통하여 보안분야 신시장 창출 |
| 데이터바우처 사업 | 한국데이터베이스진흥원 | 20.09.01 ~ 20.11.30 | 도로공사 사업에 활용할 수 있는 전문 데이터 10만건 구축전문분야 데이터 구축을 수행하여 데이터 구축 노하우 획득 및 기술확보를 위한 연구 |
| 대덕특구 연구개발사업 | 대덕테크노밸리재단 | 20.06.01 ~ 21.05.31 | ETRI ExoBrain 엔진을 이용한 기계독해 데이터 처리엔진 개발 회사의 챗봇 기계독해 관련 기술을 확보, 공동연구기업과 특허출원 및 신사업 협업진출 |
| 사회현안해결사업-스마트 안심 요양 서비스 개발 | 한국지능정보사회진흥원(NIA) | 20.05.20 ~ 20.12.31 | 스마트 요양원에 필요로 하는 기술군을 적용하고 그 기술의 효율성을 입증현재 요양원에 기술 적용, 다양한 요양정보 수집 등의 기술군을 구현 상용화하는 방안을 연구해 이를 활용한 솔루션으로 발전 가능 |
| 개방형OS 연구개발 사업 | 정보통신산업진흥원(NIPA) | 20.05.01 ~ 20.11.30 | 도로공사의 전문 도로건설 부문에 활용할 수 있는 BERT 기반의 기계독해 엔진 구현도로공사의 도로건설 부문 대화형 인터페이스에 제공, IT 신기술 체득과 회사의 인공지능 기술 확보를 위한 연구 |
(2) (주)파워보이스 가) 국가연구개발사업 수행실적
| 연구과제명 | 수행기간 |
| 총격.테러 사고 대응 스마트 인명 안전관리 시스템의 해외시장 진출을 위한 사업화 개발 | 2019.04 ~ 2020.12 |
| 위급상황 음성인식 영상보안 융합을 통한 실시간 대응 및 구조시스템 및 사업화 | 2019.11 ~ 2020.10 |
| 수요자 니즈를 반영한 기축 공동주택용 보급형/프리미엄 스마트홈 서비스 및 기술개발 | 2021.01 ~ 2021.12 |
| 스마트가전용 복합센서기반의 지능형 혼성 신호처리 SoC개발 | 2020.04 ~ 2021.12 |
| AI기반 스마트하우징 기술개발 | 2020.04 ~ 2021.12 |
| 노인 정서지원 로봇 '보미'용 음성인식 연속대화모델 도입 | 2022.04 ～ 2022.10 |
| 제조현장에 특화된 음성인식 적용을 위한 노이즈 제거 기술 탑재 스마트 디바이스 및 인공지능 가상비서 서비스 개발 | 2020.05 ~ 2021.12 |
나) 국가연구개발외 연구실적
| 분야 | 연구명 |
| 음성인식 부분 | - Vois#STT ver.1.0 : GS 1등급 인증 (2022.06.27.) - Vois#STT ver.1.0 : 중소기업청 2023년 기술개발 우수제품 시범구매 선정 - 보건복지부 AI활용 초기상담정보시스템 구축 사업 - 국방부 지능형 스마트부대 시범구축사업 - Vois#STT ver.2.0 : 최신 SOTA 기술인 종단형(End-to-End) STT 솔루션 개발 |
| 화자인식 부분 | - OSSM-TI : 금융결제원 음성바이오정보 분산관리 성능평가 인증 (2022.10.18.) - 공무원연금 관리공단 연금수급권확인 시스템 구축사업 |
| 음성합성 부분 | - Vois#TTS v1.0 : 최신 SOTA 기술인 종단형(End-to-End) TTS 솔루션 개발 - 소량의 녹음데이터로 화자 발화 특성을 표현하는 페르소나 음성합성 솔루션 개발 |
| 자연어 대화 부분 | - Vois#NLU v1.0 : 초거대 언어모델 LLM 연구 개발 진행 - NH농협 Smart ATM용 AI은행원 대화시스템 구축 POC 사업- LLM기반 인공지능 챗봇개발 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| NO. | 구분 | 등록일 | 등록번호 | 발명의 명칭 |
| 1 | 특허권 | 2007.02.06 | 특허 제10-0682075호 | 무선 중계기 시스템의 간섭잡음 제거장치 및 제거방법 |
| 2 | 특허권 | 2008.02.27 | 특허 제10-0810046호 | 차량 디스패치 시스템 |
| 3 | 특허권 | 2022.03.28 | 특허 제10-2381387호 | 챗봇 학습용 데이터 생성 방법 |
| 4 | 특허권 | 2022.07.25 | 특허 제10-2426276호 | 통신망을 통한 기밀 데이터 유출 감지 장치 |
| 5 | 특허권 | 2022.10.04 | 특허 제10-2452506호 | 챗봇에서의 사용자 질의 분류 방법 |
| 6 | 특허권 | 2022.12.20 | 특허 제10-2480872호 | 기계학습용 데이터 생성방법 및 이를 이용한 기계학습 스케줄링 방법 |
| 7 | 상표 | 2005.07.12 | 40-0624545-00-00 | DABS CTK DIGITAL AUDIO BROADCAST SOLUTION |
| 8 | 상표 | 2008.01.24 | 40-0735308-00-00 | Ln |
| 9 | 상표 | 2008.01.24 | 40-0735309-00-00 | Leenos Ln |
| 10 | 상표 | 2013.07.26 | 40-0984783-00-00 | 리노스 |
| 11 | 서비스표 | 2007.11.01 | 41-0155930-00-00 | 리노스 |
나. 법률 규제 등에 의한 규제사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 사업부문별 시장 여건 및 영업의 개황
[F&C사업부문(Fashion & Culture)]
(1) 산업의 특성
패션잡화산업은 상품 본연의 가치 외에도 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된 고부가가치 산업입니다. 범세계적으로 패션 잡화 산업은 노동집약적인 글로벌 산업으로서 인건비가 저렴한 개도국에서 제품을 생산하는 제조기업과 생산시설을 소유하지 않고 브랜드만 관리하는 판매기업으로 양분되어 있습니다.
업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 지니고 있으며. 경기 변동과 소비자의 니즈 및 유행의 변화에 따라 민감하게 반응하며, 꾸준히 시장규모를 확대해 가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
전세계적인 금리인상 등 세계경제의 경제활동 위축 및 불확실성이 지속되고 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가성비를 중요시 하는 소비패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다.
탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 패션 브랜드의 경우 외부환경의 변화에 따른 영향을 상대적으로 덜 받는다는 점에서 당사가 영위하는 캐주얼 브랜드백 시장 자체도 소비심리가 되살아날 것으로 기대됩니다
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
한국 패션산업은 내수 의존도가 높기 때문에 국내 경제성장률과 실질 소득수준, 그리고 소비심리와 구매 패턴의 변화, 패션 상품의 복종별, 가격대별 소비 행동에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 지속적인 무역봉쇄, 지정학적 리스크 고조, 지속적인 인플레이션에 따른 금리 인상과 이에 따른 경기침체가 발생할 수 있으며 이는 글로벌 소비 심리를 위축시키고 당사가 속한 패션산업에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건 패션산업은 유통 패러다임의 변화가 빠르게 진행되는 분야입니다. 이에 기존의 백화점, 아울렛 등 전통적인 유통 채널은 성장세가 둔화되는 반면 언택트 기반의 온라인 시장은 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다.
향후 온라인 패션 시장의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예상되며, 이러한 추세에 발맞춰 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다.
(5) 경쟁우위요소
탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 키플링 및 이스트팩은 품질, 디자인, 브랜드 파워 등의 측면에서 경쟁우위를 확보하기 위해 타 업체와의 차별화를 꾀하고 있으며, 수입 캐주얼백의 여성용과 남성용 시장에서 리딩 업체로 자리 매김 하고 있습니다.국내 주요 백화점, 아울렛 내 우수 유통채널을 확보하고 있으며, 차별화된 매장 콘셉트 및 고도화된 매장 관리로 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다.공식 온라인쇼핑몰(키플링, 이스트팩)은 지속적인 콘텐츠 강화 및 서비스 업그레이드는 물론 고객의 라이프스타일과 연관된 다양한 패션잡화 상품을 소개하고 있습니다. 또한 SNS, 유튜브 등 다양한 온라인 플랫폼과 연계하는 등 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다.
[IT사업 부문]
(1) 산업의 특성
최근의 정보통신기술산업은 급격한 IT기술의 발전과 서비스 개발, 고객의 Needs 변화로 인해 유무선 통합, 방송/통신 융합 등 컨버전스 영역으로 그 가치가 이동하고 있으며 국가 차원뿐만 아니라 기업들에게도 앞선 IT기술의 상용화는 필수적인 사항입니다. 따라서 이러한 첨단 기술을 선점하고 서비스의 영속성을 유지할 수 있는 경쟁력 있는 기업만이 시장을 주도할 수 있을 것으로 판단됩니다.
(2) 산업의 성장성
최근의 고객들은 단순한 통신시스템의 공급이 아닌, 사용 환경에 적합한 구축과 운용을 위한 솔루션 개발을 포함한 Total SI(System Integration) 역량을 보유한 서비스를요구하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 효과적인 무선통신솔루션 서비스 제공을 위해 112 IDS 시스템 등의 디지털 통신 시장을 활용한 솔루션 등을 개발하여 함께 제공하고 있습니다. 한편 국내를 포함하여 전세계적으로 녹색성장 정책이 크게 각광받고 있어 세계 각국의 열차무선통신 사업은 그 성장성이 크게 확대되고 있는 실정이며, 이러한 그린 IT 정책 수요 증가에 힘입어 경전철, 지하철 및 고속철도 등에 당사가 제공하는 열차무선통신 시스템 사업도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성
당사가 제공하는 무선통신솔루션은 경찰, 소방 등 정부기관과 지하철, 철도 등을 주요 고객으로 하고 있으나, 위기 및 응급상황 발생시 필수적인 비상통신망 구축 사업으로 선택적 소비재가 아닌 위기와 재난 발생을 대비한 공익적인 사업이기 때문에 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 전국 단위의 무선통신솔루션 유지 관리 사업도 당사가 기 구축한 고도화 사업으로 진행되기 때문에 경기변동에 비탄력적 입니다. 추가적으로 신협중앙회에 제공하는 전산시스템 사업 역시 신협중앙회의 전산부서가 제시하는 통일된 사양과 표준을 만족시킬 수 있는 기술 역량을 보유한 전문인력을 필요로 하고, 전산 하드웨어 시스템이나 주변장치는 그 종류와 사양을 신협중앙회가 매년인증절차를 거쳐 선정하여 이루어지므로 경기변동에 대한 탄력성은 크지 않습니다.
(4) 시장여건
IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되며, 발주처의 투자계획이 상반기 보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기 변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고있습니다.
(5) 경쟁우위요소
고객이 장비를 선택하는 고려 요소로서 장비 제조회사에 대해서는 장비 성능/기능, 시장검증(시장점유율), 실적 및 경험, 국내 기술지원 체계, 공급장비 가격 등을, 국내 총판에 대해서는 사업수행능력과 구축 성실도, 기술능력 보유 여부, 사업수행 실적 및 경험, 구축 비용, 사후관리능력 등을 우선 고려하여 선정하고 있습니다. 이에 당사와 같은 SI역량까지 보유한 경쟁 업체의 비교는 현실적으로 어렵습니다. 시장 규모 또한 경찰, 철도, 지하철, 대기업 등 사업자의 요구에 맞춤형식으로 무선통신솔루션이 제공되기 때문에 정부 정책 및 고객의 요구에 따라 변화되는 특성에 적합한 사업수행이 가능한 것이 경쟁우위 요소 입니다.
다. 신규사업 등의 내용 및 전망
- 기타 신규 사업 추진 현황에 대한 자세한 사항은 I. 회사의 개요의 5. 정관에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
라. 조직도
202301231_조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사의 별도 및 연결재무제표(제34기 1분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제33기 및 제32기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 1분기 | 2023년말 | 2022년말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 81,857,023,969 | 76,207,104,891 | 80,280,874,264 |
| 현금및현금성자산 | 15,346,663,078 | 17,337,825,553 | 20,748,815,849 |
| 단기금융자산 | 19,613,011,957 | 33,613,011,361 | 24,783,816,730 |
| 매출채권 | 4,412,077,677 | 2,806,503,780 | 5,374,063,834 |
| 기타수취채권 | 1,253,742,743 | 1,165,707,598 | 385,661,238 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | 23,576,833,286 | 504,576,520 | 560,074,320 |
| 파생상품자산 | - | - | 247,060,598 |
| 기타유동자산 | 237,785,534 | 270,372,315 | 767,270,322 |
| 당기법인세자산 | 287,627,990 | 190,326,370 | 68,536,470 |
| 재고자산 | 17,129,281,704 | 20,318,781,394 | 27,345,574,903 |
| [비유동자산] | 28,016,296,281 | 19,334,731,193 | 18,058,902,211 |
| 장기기타수취채권 | 414,357,000 | 488,263,000 | 393,766,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,547,570,077 | 3,434,281,579 | 3,515,946,595 |
| 관계기업투자 | 17,189,387,745 | 6,198,970,072 | 7,615,615,349 |
| 유형자산 | 2,595,556,664 | 2,572,337,680 | 2,290,274,431 |
| 무형자산 | 2,185,380,097 | 4,448,320,323 | 2,067,735,199 |
| 기타비유동자산 | - | - | 7,805,420 |
| 이연법인세자산 | 2,084,044,698 | 2,192,558,539 | 2,167,759,217 |
| 자산총계 | 109,873,320,250 | 95,541,836,084 | 98,339,776,475 |
| [유동부채] | 16,892,168,847 | 18,926,970,163 | 27,331,591,191 |
| [비유동부채] | 2,961,123,921 | 3,212,716,654 | 1,246,436,601 |
| 부채총계 | 19,853,292,768 | 22,139,686,817 | 28,578,027,792 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 90,758,168,723 | 73,838,835,944 | 69,761,748,683 |
| [자본금] | 35,838,628,500 | 24,881,029,500 | 22,856,798,000 |
| [주식발행초과금] | 23,675,465,993 | 14,126,097,075 | 12,351,717,490 |
| [기타자본구성요소] | 3,009,712,668 | 4,062,586,468 | 4,727,082,309 |
| [기타포괄손익누계액] | 69,993,696 | 59,849,818 | 29,816,099,445 |
| [이익잉여금] | 28,164,367,866 | 30,709,273,083 | 10,051,439 |
| 비지배지분 | (738,141,241) | (436,686,677) | - |
| 자본총계 | 90,020,027,482 | 73,402,149,267 | 69,761,748,683 |
| 자본과부채총계 | 109,873,320,250 | 95,541,836,084 | 98,339,776,475 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 방법 | 해당없음/지분법 | 해당없음/지분법 | 해당없음/지분법 |
| 구분 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 12,408,654,760 | 59,435,979,925 | 85,919,851,224 |
| 영업이익 | (372,060,697) | 1,458,860,744 | 1,468,689,021 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,737,845,940) | 608,414,072 | 873,741,739 |
| 법인세비용 | 108,513,841 | (2,887,683) | (122,783,813) |
| 당기순이익 | (2,846,359,781) | 611,301,755 | 996,525,552 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | (2,544,905,217) | 919,824,496 | 996,525,552 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | (301,454,564) | (308,522,741) | - |
| 총포괄손익 | (2,836,215,903) | 612,599,923 | 996,525,552 |
| 지배기업 소유주 지분 | (2,534,761,339) | 942,972,016 | 996,525,552 |
| 비지배 지분 | (301,454,564) | (330,372,093) | - |
| 기본주당이익 (단위: 원) | (47) | 20 | 22 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (47) | 20 | 21 |
| 연결에 포함된 회사수 (단위: 개) | 2 | 2 | 1 |
주) 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.
나. 요약 별도재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 1분기 | 2023년말 | 2022년말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 81,527,791,403 | 75,313,822,146 | 80,239,349,764 |
| 현금및현금성자산 | 15,160,605,862 | 16,572,529,043 | 20,708,217,261 |
| 단기금융자산 | 19,601,011,957 | 33,601,011,361 | 24,783,816,730 |
| 매출채권 | 4,316,903,697 | 2,693,729,800 | 5,374,063,834 |
| 기타수취채권 | 1,218,151,345 | 1,163,495,841 | 384,735,326 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | 23,576,833,286 | 504,576,520 | 560,074,320 |
| 파생상품자산 | - | - | 247,060,598 |
| 기타유동자산 | 237,398,272 | 269,393,027 | 767,270,322 |
| 당기법인세자산 | 287,605,280 | 190,305,160 | 68,536,470 |
| 재고자산 | 17,129,281,704 | 20,318,781,394 | 27,345,574,903 |
| [비유동자산] | 26,449,480,017 | 16,840,203,330 | 17,021,400,400 |
| 장기금융자산 | 3,547,570,077 | 3,434,281,579 | 3,515,946,595 |
| 장기기타수취채권 | 353,842,000 | 427,748,000 | 383,766,000 |
| 종속기업투자 | - | 1,500,000,000 | - |
| 관계기업투자 | 16,089,647,940 | 4,972,962,934 | 6,589,185,806 |
| 유형자산 | 2,209,739,673 | 2,131,780,316 | 2,289,202,163 |
| 무형자산 | 2,040,710,386 | 2,050,526,794 | 2,067,735,199 |
| 기타비유동자산 | - | - | 7,805,420 |
| 이연법인세자산 | 2,207,969,941 | 2,322,903,707 | 2,167,759,217 |
| 자산총계 | 107,977,271,420 | 92,154,025,476 | 97,260,750,164 |
| [유동부채] | 15,895,785,148 | 18,101,304,510 | 27,319,314,313 |
| [비유동부채] | 966,156,934 | 1,065,722,380 | 1,246,436,601 |
| 부채총계 | 16,861,942,082 | 19,167,026,890 | 28,565,750,914 |
| [자본금] | 35,838,628,500 | 24,881,029,500 | 22,856,798,000 |
| [주식발행초과금] | 23,675,465,993 | 14,126,097,075 | 12,351,717,490 |
| [기타자본구성요소] | 3,017,887,070 | 4,070,760,870 | 4,727,082,309 |
| [이익잉여금] | 28,583,347,775 | 29,909,111,141 | 28,759,401,451 |
| 자본총계 | 91,115,329,338 | 72,986,998,586 | 68,694,999,250 |
| 자본과부채총계 | 107,977,271,420 | 92,154,025,476 | 97,260,750,164 |
| 종속,관계기업 투자주식 평가법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
| (2024.01.01~2024.03.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 12,401,272,700 | 58,303,364,995 | 80,756,530,709 |
| 영업이익(손실) | 232,717,372 | 2,255,560,467 | (2,232,999,884) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,210,829,600) | 1,163,941,805 | (2,933,760,331) |
| 법인세비용 | 114,933,766 | 14,232,115 | (369,708,659) |
| 당기순이익 | (1,325,763,366) | 1,149,709,690 | (2,564,051,672) |
| 총포괄손익 | (1,325,763,366) | 1,149,709,690 | (2,564,051,672) |
| 기본주당이익(손실) | (24) | 25 | (57) |
| 희석주당이익(손실) | (24) | 25 | (57) |
주) 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
81,857,023,969
76,207,104,891
현금및현금성자산
15,346,663,078
17,337,825,553
단기금융상품
19,613,011,957
33,613,011,361
매출채권
4,412,077,677
2,806,503,780
기타수취채권
1,253,742,743
1,165,707,598
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산
23,576,833,286
504,576,520
기타유동자산
237,785,534
270,372,315
유동재고자산
17,129,281,704
20,318,781,394
당기법인세자산
287,627,990
190,326,370
비유동자산
28,016,296,281
19,334,731,193
장기기타수취채권
414,357,000
488,263,000
최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산
3,547,570,077
3,434,281,579
공동기업및관계기업투자주식
17,189,387,745
6,198,970,072
유형자산
2,595,556,664
2,572,337,680
무형자산
2,185,380,097
4,448,320,323
이연법인세자산
2,084,044,698
2,192,558,539
자산총계
109,873,320,250
95,541,836,084
부채
유동부채
16,892,168,847
18,926,970,163
매입채무 및 기타채무
6,428,296,168
8,390,762,953
유동 차입금
7,070,059,906
5,366,697,678
기타유동금융부채
591,766,204
415,010,319
기타 유동부채
2,802,046,569
3,449,286,224
유동성전환사채
0
1,305,212,989
비유동부채
2,961,123,921
3,212,716,654
종업원급여부채
559,578,087
554,625,573
기타비유동금융부채
1,299,886,297
1,397,538,266
장기매입채무 및 기타비유동채무
17,624,802
17,624,802
기타 비유동 부채
1,084,034,735
1,242,928,013
부채총계
19,853,292,768
22,139,686,817
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
90,758,168,723
73,838,835,944
자본금
35,838,628,500
24,881,029,500
주식발행초과금
23,675,465,993
14,126,097,075
기타자본구성요소
3,009,712,668
4,062,586,468
기타포괄손익누계액
69,993,696
59,849,818
이익잉여금(결손금)
28,164,367,866
30,709,273,083
비지배지분
(738,141,241)
(436,686,677)
자본총계
90,020,027,482
73,402,149,267
자본과부채총계
109,873,320,250
95,541,836,084
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
12,408,654,760
12,408,654,760
14,609,238,500
14,609,238,500
매출원가
8,299,714,026
8,299,714,026
10,137,819,800
10,137,819,800
매출총이익
4,108,940,734
4,108,940,734
4,471,418,700
4,471,418,700
판매비와관리비
4,481,001,431
4,481,001,431
3,858,785,363
3,858,785,363
영업이익(손실)
(372,060,697)
(372,060,697)
612,633,337
612,633,337
금융수익
572,418,082
572,418,082
516,086,838
516,086,838
금융비용
579,654,898
579,654,898
695,926,598
695,926,598
기타이익
6,556,435
6,556,435
324,251
324,251
기타비용
2,228,693,651
2,228,693,651
272,886
272,886
관계기업의당기순손익에 대한지분증감
(136,411,211)
(136,411,211)
(42,595,586)
(42,595,586)
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,737,845,940)
(2,737,845,940)
390,249,356
390,249,356
법인세비용(수익)
108,513,841
108,513,841
16,497,450
16,497,450
계속영업이익(손실)
(2,846,359,781)
(2,846,359,781)
373,751,906
373,751,906
당기순이익(손실)
(2,846,359,781)
(2,846,359,781)
373,751,906
373,751,906
기타포괄손익
10,143,878
10,143,878
지분법자본변동
10,143,878
10,143,878
총포괄손익
(2,836,215,903)
(2,836,215,903)
373,751,906
373,751,906
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(2,544,905,217)
(2,544,905,217)
373,751,906
373,751,906
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(301,454,564)
(301,454,564)
총 포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(2,534,761,339)
(2,534,761,339)
373,751,906
373,751,906
포괄손익, 비지배지분
(301,454,564)
(301,454,564)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(47)
(47)
8
8
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(47)
(47)
8
8
| | 제 34 기 1분기 | | 제 33 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
22,856,798,000
12,351,717,490
4,727,082,309
10,051,439
29,816,099,445
69,761,748,683
69,761,748,683
주식배당
자기주식 거래로 인한 증감
유상증자
주식매입선택권
105,145,764
105,145,764
105,145,764
전환청구권 행사
240,641,500
120,228,023
360,869,523
360,869,523
기타포괄손익
당기순이익(손실)
373,751,906
373,751,906
373,751,906
2023.03.31 (기말자본)
23,097,439,500
12,471,945,513
4,832,228,073
10,051,439
30,189,851,351
70,601,515,876
70,601,515,876
2024.01.01 (기초자본)
24,881,029,500
14,126,097,075
4,062,586,468
59,849,818
30,709,273,083
73,838,835,944
(436,686,677)
73,402,149,267
주식배당
자기주식 거래로 인한 증감
유상증자
9,410,671,500
7,301,615,862
16,712,287,362
16,712,287,362
주식매입선택권
625,406,000
1,281,802,476
(465,292,005)
1,441,916,471
1,441,916,471
전환청구권 행사
921,521,500
965,950,580
(587,581,795)
1,299,890,285
1,299,890,285
기타포괄손익
10,143,878
10,143,878
10,143,878
당기순이익(손실)
(2,544,905,217)
(2,544,905,217)
(301,454,564)
(2,846,359,781)
2024.03.31 (기말자본)
35,838,628,500
23,675,465,993
3,009,712,668
69,993,696
28,164,367,866
90,758,168,723
(738,141,241)
90,020,027,482
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,162,231,748)
(982,426,834)
당기순이익(손실)
(2,846,359,781)
373,751,906
당기순이익조정을 위한 가감
2,908,531,095
569,674,421
퇴직급여 조정
28,029,163
감가상각비에 대한 조정
213,522,340
164,417,133
대손상각비(환입)
1,197,042
531,469
무형자산상각비에 대한 조정
48,493,119
11,235,915
주식보상비용(환입) 조정
105,145,764
외화환산이익 조정
(938)
(597,284)
관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감
136,411,211
42,595,586
외화환산손실 조정
385,798,667
414,021,181
유형자산처분손실 조정
6,301,888
유형자산처분이익 조정
(3,301,205)
(32,728)
이자수익에 대한 조정
(374,208,374)
(350,196,628)
이자비용 조정
187,562,045
269,382,314
재고자산평가손실(환입)
170,990,276
(51,374,302)
하자보수충당부채계상(환입)
(21,309,028)
11,718,988
당기손익인식금융자산평가이익 조정
(193,916,059)
(74,804,157)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,133,720
무형자산손상차손 조정
2,214,447,107
법인세비용(수익)
108,513,841
16,497,450
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,656,207,862)
(1,969,085,170)
매출채권의 감소(증가)
(1,606,770,939)
804,884,041
기타수취채권의감소(증가)
(346,092,278)
(7,251,640)
기타유동자산의 감소(증가) 조정
30,775,985
(130,189,376)
재고자산의 감소(증가)
3,018,509,414
2,448,404,652
매입채무의 증가(감소)
(1,687,857,324)
(3,836,487,252)
기타지급채무의 증가(감소)
648,159,487
67,249,438
기타유동부채의 증가(감소)
(1,688,993,292)
(1,315,834,664)
유동충당부채의 증가(감소)
(862,266)
139,631
퇴직금의 지급
(23,076,649)
이자수취
631,784,389
258,480,983
이자지급(영업)
(102,677,969)
(175,830,514)
법인세환급(납부)
(97,301,620)
(39,418,460)
투자활동현금흐름
(20,342,568,325)
910,514,261
단기금융상품의 처분
24,000,000,000
18,997,504,370
임차보증금의 감소
76,986,000
당기손익인식금융자산의 처분
10,030,478,128
1,046,479,471
유형자산의 처분
379,000
단기금융상품의 취득
(10,000,000,596)
(18,013,714,207)
임차보증금의 증가
(3,080,000)
당기손익인식금융자산의 취득
(33,021,626,215)
(1,026,736,429)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(11,116,685,006)
유형자산의 취득
(309,019,636)
(93,018,944)
재무활동현금흐름
19,513,636,660
1,209,231,550
단기차입금의 증가
1,631,835,970
4,859,790,394
단기차입금의 상환
(196,800,027)
(3,562,415,797)
유상증자
18,216,788,833
주식발행비의 지급
69,588,437
리스부채의 상환
(68,599,679)
(88,143,047)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(1,991,163,413)
1,138,486,903
기초현금및현금성자산
17,337,825,553
20,748,815,849
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
938
583,963
기말현금및현금성자산
15,346,663,078
21,886,718,789
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 34(당)기 분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 33(전)기 분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 폴라리스에이아이와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요주식회사 폴라리스에이아이(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F&C) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다. 한편, 2024년 2월 최대주주 변경에 따라 사명이 주식회사 리노스에서 주식회사 폴라리스에이아이로 변경되었습니다. 2024년 03월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 35,838백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| (주)폴라리스우노 | 12,074,527 | 16.85% | - | 0.00% |
| (주)폴라리스세원 | 10,685,422 | 14.91% | - | 0.00% |
| (주)폴라리스오피스 | 6,621,774 | 9.24% | - | 0.00% |
| (주)오디텍 | - | 0.00% | 6,963,693 | 13.99% |
| 티에스2015-9성장전략 M&A 투자조합 | - | 0.00% | 6,963,693 | 13.99% |
| 파인밸류자산운용 | - | 0.00% | 832,342 | 1.68% |
| 에이스투자금융 | - | 0.00% | 594,530 | 1.19% |
| 자기주식 | 833,310 | 1.16% | 833,310 | 1.68% |
| 기타주주 | 41,462,224 | 57.84% | 33,574,491 | 67.47% |
| 합 계(*) | 71,677,257 | 100% | 49,762,059 | 100% |
(*) 당분기 중 제5회 전환사채의 전환청구권 행사로 1,843,043주, 제3자배정 유상증자로 18,821,343주, 주식선택권 행사로 1,250,812주의 보통주가 발행되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비케이이노베이션 | 대한민국 | 패션잡화, 생활용품 | 12월말 | 100.00% | 100.00% |
| (주)파워보이스(*) | 대한민국 | 음성인식소프트웨어 | 12월말 | 54.95% | 54.95% |
(*) 전기 중 신규로 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.①당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당분기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비케이이노베이션 | 48,672 | 341,821 | - | (583) | (583) |
| (주)파워보이스 | 871,583 | 2,979,095 | 7,382 | (644,858) | (644,858) |
②전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당분기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비케이이노베이션 | 49,725 | 342,291 | - | (13,357) | (13,357) |
| (주)파워보이스 | 1,497,260 | 2,959,913 | 1,132,615 | (620,052) | (668,552) |
(4) 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 1,504 | - |
| 금융기관예금 | 15,345,159 | 17,337,826 |
| 합 계 | 15,346,663 | 17,337,826 |
5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 15,346,663 | - | - | 15,346,663 |
| 단기금융자산 | 19,613,012 | - | - | 19,613,012 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | - | 23,576,833 | - | 23,576,833 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산 | - | 3,547,570 | - | 3,547,570 |
| 매출채권 | 4,412,078 | - | - | 4,412,078 |
| 기타수취채권 | 1,253,743 | - | - | 1,253,743 |
| 장기기타수취채권 | 414,356 | - | - | 414,356 |
| 합 계 | 41,039,852 | 27,124,403 | - | 68,164,255 |
① 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 17,337,826 | - | - | 17,337,826 |
| 단기금융자산 | 33,613,011 | - | - | 33,613,011 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | - | 504,577 | - | 504,577 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산 | - | 3,434,282 | - | 3,434,282 |
| 매출채권 | 2,806,504 | - | - | 2,806,504 |
| 기타수취채권 | 1,165,708 | - | - | 1,165,708 |
| 장기기타수취채권 | 488,263 | - | - | 488,263 |
| 합 계 | 55,411,312 | 3,938,859 | - | 59,350,171 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 6,150,635 | - | - | 6,150,635 |
| 장기매입채무및기타채무 | 17,625 | - | - | 17,625 |
| 단기차입금 | 7,070,060 | - | - | 7,070,060 |
| 기타유동부채 | - | - | 405,614 | 405,614 |
| 기타비유동부채 | - | - | 1,016,623 | 1,016,623 |
| 합 계 | 13,238,320 | - | 1,422,237 | 14,660,557 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 7,133,797 | - | - | 7,133,797 |
| 단기차입금 | 5,366,698 | - | - | 5,366,698 |
| 전환사채 | 1,305,213 | - | - | 1,305,213 |
| 기타유동부채 | - | - | 394,384 | 394,384 |
| 기타비유동부채 | - | - | 1,187,399 | 1,187,399 |
| 합 계 | 13,805,708 | - | 1,581,783 | 15,387,491 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 374,208 | 374,208 | - | - | 374,208 | 374,208 |
| 외화환산이익 | 1 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (1,197) | (1,197) | - | - | (1,197) | (1,197) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 193,916 | 193,916 | 193,916 | 193,916 |
| 합 계 | 373,012 | 373,012 | 193,916 | 193,916 | 556,928 | 556,928 |
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | (175,482) | (175,482) | - | - | (175,482) | (175,482) |
| 외환차익 | 4,293 | 4,293 | - | - | 4,293 | 4,293 |
| 외환차손 | (6,294) | (6,294) | - | - | (6,294) | (6,294) |
| 외화환산손실 | (385,799) | (385,799) | - | - | (385,799) | (385,799) |
| 합 계 | (563,282) | (563,282) | - | - | (563,282) | (563,282) |
① 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 350,197 | 350,197 | - | - | 350,197 | 350,197 |
| 외화환산이익 | 597 | 597 | - | - | 597 | 597 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (531) | (531) | - | - | (531) | (531) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 74,804 | 74,804 | 74,804 | 74,804 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (11,134) | (11,134) | (11,134) | (11,134) |
| 합 계 | 350,263 | 350,263 | 63,670 | 63,670 | 413,933 | 413,933 |
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | (256,573) | (256,573) | - | - | (256,573) | (256,573) |
| 외환차익 | 90,489 | 90,489 | - | - | 90,489 | 90,489 |
| 외환차손 | (1,389) | (1,389) | - | - | (1,389) | (1,389) |
| 외화환산손실 | (414,021) | (414,021) | - | - | (414,021) | (414,021) |
| 합 계 | (581,494) | (581,494) | - | - | (581,494) | (581,494) |
(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출채권 | 1,197 | 1,197 | 531 | 531 |
| 합 계 | 1,197 | 1,197 | 531 | 531 |
(5) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.
6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 종목명 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목: | |||
| 시장성 있는 지분증권 | 쏘카 | 67,564 | 48,849 |
| 주계약이 금융자산인 복합계약 | 파인디앤씨 사모사채 | 455,728 | 455,728 |
| 기타금융자산 | MMF | 23,053,542 | - |
| 소 계 | 23,576,834 | 504,577 | |
| 비유동항목: | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 전능아이티 | 14,461 | 14,461 |
| 출자금 | 정보통신, 소프트웨어, 전문건설공제조합, 신협출자금 | 3,284,300 | 3,149,479 |
| 주계약이 금융자산인 복합계약 | 삼성솔루션 BARAK | 248,809 | 270,342 |
| 소 계 | 3,547,570 | 3,434,282 | |
| 합 계 | 27,124,404 | 3,938,859 |
(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 504,576 | 3,434,282 | 560,074 | 3,515,947 |
| 취득 | 33,021,626 | 481 | 1,026,736 | - |
| 계정대체 | 21,533 | (21,533) | 20,013 | (20,013) |
| 평가손익 | 59,576 | 134,340 | (10,984) | 74,655 |
| 처분 | (10,030,478) | - | (1,046,479) | - |
| 기말 | 23,576,833 | 3,547,570 | 549,360 | 3,570,588 |
7. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 4,593,793 | (181,715) | 4,412,078 | 2,987,022 | (180,518) | 2,806,504 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 4,398,816 | 2,792,527 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 : | ||
| 6개월 이하(*) | 13,873 | 15,588 |
| 6개월 ~ 1년미만 | 2,243 | - |
| 1년 초과 | 134,861 | 134,907 |
| 소 계 | 150,977 | 150,495 |
| 개별적으로 손상된 채권 | 44,000 | 44,000 |
| 합 계 | 4,593,793 | 2,987,022 |
(*) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 180,518 | 137,355 |
| 연결범위 변동 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 대손상각비(환입) | 1,197 | 531 |
| 기말 | 181,715 | 137,886 |
8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 평가충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 평가충당금 | 순장부금액 | |
| 상품 | 17,845,910 | (716,628) | 17,129,282 | 19,406,725 | (545,638) | 18,861,087 |
| 원재료 | - | - | - | 360,018 | - | 360,018 |
| 미착품 | - | - | - | 1,097,675 | - | 1,097,675 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산평가손실 | 170,990 | 170,990 | (51,374) | (51,374) |
9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 소유지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득금액 | 장부금액 | ||||
| <공동기업> | |||||||||
| (주)메사캠프(*1) | 대한민국 | 12월 | 캠핑용품 | 50.00% | 6,000,000 | 4,262,197 | 50.00% | 6,000,000 | 4,383,777 |
| <관계기업> | |||||||||
| (주)이관희프로덕션 | 대한민국 | 12월 | 출판, 영상서비스 | 30% | 3,648,000 | 1,810,506 | 30% | 3,648,000 | 1,815,193 |
| (주)폴라리스에이아이파마(*2) | 대한민국 | 12월 | 원료의약품 | 5.06% | 10,116,685 | 10,116,685 | - | - | - |
| (주)폴라리스쉐어테크(*3) | 대한민국 | 12월 | 지식공유플랫폼 | 47.62% | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | - | 20,764,685 | 17,189,388 | - | 9,648,000 | 6,198,970 |
(*1) 공동약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기중 신규로 (주)폴라리스에이아이파마의 지분을 취득하였습니다. 또한, 지분율이 20% 미만이나 이사회 참여 및 경영진의 상호 교류 등에 따라 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기중 폴라리스쉐어테크의 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 관계기업명 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 6,358,214 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 연결범위 변동 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당분기말 |
| <공동기업> | |||||||
| (주)메사캠프 | 4,383,777 | - | - | - | (131,724) | 10,144 | 4,262,197 |
| <관계기업> | |||||||
| (주)이관희프로덕션 | 1,815,193 | - | - | - | (4,687) | - | 1,810,506 |
| (주)폴라리스에이아이파마 | - | 10,116,685 | - | - | - | - | 10,116,685 |
| (주)폴라리스쉐어테크 | - | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 6,198,970 | 11,116,685 | - | - | (136,411) | 10,144 | 17,189,388 |
① 전분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 연결범위 변동 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전분기말 |
| <공동기업> | |||||||
| (주)메사캠프 | 5,709,061 | - | - | - | (37,692) | - | 5,671,369 |
| <관계기업> | |||||||
| (주)이관희프로덕션 | 1,906,555 | - | - | - | (4,904) | - | 1,901,651 |
| 합 계 | 7,615,616 | - | - | - | (42,596) | - | 7,573,020 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <공동기업> | ||||||
| (주)메사캠프 | 17,075,495 | 8,444,047 | 8,631,448 | 669,755 | (206,377) | (206,377) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)이관희프로덕션(*) | 6,232,575 | 197,556 | 6,035,019 | 184,611 | (303,818) | (303,818) |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 122,606,606 | 9,091,300 | 113,515,305 | 14,187,353 | (929,547) | (949,421) |
| (주)폴라리스쉐어테크 | 2,607,123 | 1,084,061 | 1,523,062 | 268,000 | (354,793) | (354,877) |
(*) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2023년 12월 31일 결산 재무제표입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <공동기업> | ||||||
| (주)메사캠프 | 17,556,495 | 8,718,670 | 8,837,825 | 7,210,370 | (418,642) | (418,642) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)이관희프로덕션 | 6,232,575 | 197,556 | 6,035,019 | 184,611 | (303,818) | (303,818) |
10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 기계장치 | 158,522 | (158,508) | - | - | 14 |
| 차량운반구 | 368,280 | (44,237) | - | - | 324,043 |
| 공구와기구 | 23,550 | (23,544) | - | - | 6 |
| 비품 | 2,264,830 | (2,001,852) | - | (79,178) | 183,800 |
| 금형 | 1,921,787 | (1,842,672) | - | - | 79,115 |
| 건설중인자산 | 31,568 | - | - | - | 31,568 |
| 시설장치 | 4,721,651 | (4,093,750) | - | - | 627,901 |
| 건물사용권자산 | 1,765,801 | (616,244) | - | - | 1,149,557 |
| 차량사용권자산 | 377,303 | (177,753) | - | - | 199,550 |
| 합 계 | 11,633,292 | (8,958,560) | - | (79,178) | 2,595,554 |
① 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 기계장치 | 158,522 | (158,508) | - | - | 14 |
| 차량운반구 | 99,382 | (33,594) | - | - | 65,788 |
| 공구와기구 | 23,550 | (23,544) | - | - | 6 |
| 비품 | 2,281,754 | (1,986,395) | - | (89,062) | 206,297 |
| 금형 | 1,921,787 | (1,818,036) | - | - | 103,751 |
| 건설중인자산 | 44,141 | - | - | - | 44,141 |
| 시설장치 | 4,666,828 | (4,027,242) | - | - | 639,586 |
| 건물사용권자산 | 1,765,683 | (579,206) | - | - | 1,186,477 |
| 차량사용권자산 | 571,221 | (244,945) | - | - | 326,276 |
| 합 계 | 11,532,868 | (8,871,470) | - | (89,062) | 2,572,336 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
| 기계장치 | 14 | - | - | - | - | - | 14 |
| 차량운반구 | 65,788 | - | 268,898 | - | - | (10,643) | 324,043 |
| 공구와기구 | 6 | - | - | - | - | - | 6 |
| 비품 | 206,297 | - | 3,662 | - | (1,337) | (24,822) | 183,800 |
| 금형 | 103,750 | - | - | - | - | (24,635) | 79,115 |
| 건설중인자산 | 44,141 | - | - | (12,573) | - | - | 31,568 |
| 시설장치 | 639,587 | - | 47,810 | 12,573 | (5,004) | (67,065) | 627,901 |
| 건물사용권자산 | 1,186,477 | - | 22,793 | - | - | (59,713) | 1,149,557 |
| 차량사용권자산 | 326,276 | - | 20,948 | - | (121,029) | (26,645) | 199,550 |
| 합 계 | 2,572,336 | - | 364,111 | - | (127,370) | (213,523) | 2,595,554 |
② 전분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
| 기계장치 | 14 | - | - | - | - | 14 | |
| 비품 | 191,359 | - | 1,044 | - | - | (16,871) | 175,532 |
| 시설장치 | 585,861 | - | 137,300 | - | - | (62,075) | 686,115 |
| 차량운반구 | 59,920 | - | - | - | - | (4,042) | 55,878 |
| 공구와기구 | 70 | - | - | (25,029) | - | (4) | 66 |
| 사용권자산 | 1,439,848 | - | 39,316 | 25,029 | (1,164) | (81,425) | 1,396,575 |
| 건설중인자산 | 13,202 | - | 13,984 | - | - | - | 2,157 |
| 합 계 | 2,290,274 | - | 191,644 | - | (1,164) | (164,417) | 2,316,337 |
11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 영업권 | 1,621,503 | - | - | (1,621,503) | - |
| 산업재산권 | 287,301 | - | (185,526) | - | 101,775 |
| 소프트웨어 | 2,311,327 | - | (2,242,632) | (3,300) | 65,395 |
| 고객관계 | 158,211 | - | (158,211) | - | - |
| 기술가치 | 547,363 | - | (547,363) | - | - |
| 기타의무형자산 | 346,312 | - | (303,118) | - | 43,194 |
| 회원권 | 2,161,353 | - | - | (186,337) | 1,975,016 |
| 합 계 | 7,433,370 | - | (3,436,850) | (1,811,140) | 2,185,380 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 영업권 | 1,621,503 | - | - | - | 1,621,503 |
| 산업재산권 | 287,199 | - | (180,880) | - | 106,319 |
| 소프트웨어 | 2,311,327 | - | (2,232,099) | (3,300) | 75,928 |
| 고객관계 | 158,211 | - | (21,095) | - | 137,116 |
| 기술가치 | 547,363 | - | (60,818) | - | 486,545 |
| 기타의무형자산 | 346,312 | - | (300,418) | - | 45,894 |
| 회원권 | 2,161,353 | - | - | (186,338) | 1,975,015 |
| 합 계 | 7,433,268 | - | (2,795,310) | (189,638) | 4,448,320 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 취 득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 당기말 |
| 영업권(*) | 1,621,503 | - | - | - | - | (1,621,503) | - |
| 산업재산권 | 106,318 | - | - | - | (4,543) | - | 101,775 |
| 소프트웨어 | 75,928 | - | - | - | (10,533) | - | 65,395 |
| 고객관계(*) | 137,116 | - | - | - | (7,910) | (129,206) | - |
| 기술가치(*) | 486,545 | - | - | - | (22,807) | (463,738) | - |
| 기타의무형자산 | 45,894 | - | - | - | (2,700) | - | 43,194 |
| 회원권 | 1,975,016 | - | - | - | - | - | 1,975,016 |
| 합 계 | 4,448,320 | - | - | - | (48,493) | (2,214,447) | 2,185,380 |
(*) 회수가능액이 장부금액에 미달하는 차이는 2,214백만원이며, 영업권 및 고객관계, 기술가치의 손상차손을 인식한 금액을 차감한 후 금액입니다.② 전분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 취 득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 전분기말 |
| 산업재산권 | 3,235 | - | - | - | (95) | - | 3,140 |
| 소프트웨어 | 87,891 | - | - | - | (11,142) | - | 76,749 |
| 기타의무형자산 | 1,594 | - | - | - | - | - | 1,594 |
| 회원권 | 1,975,015 | - | - | - | - | - | 1,975,015 |
| 합 계 | 2,067,735 | - | - | - | (11,237) | - | 2,056,498 |
(3) 영업권 손상검토
당분기 중 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 손상검토를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 차이를 손상차손으로 반영하였습니다. 회수가능액 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
연결실체는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기 중 음성인식 부분 영업권에 대한 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 관계기업명 | 당분기말 | 전기말 |
| 음성인식 부문(파워보이스) | - | 1,621,503 |
| 합 계 | - | 1,621,503 |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 발생시 비용으로 처리된 연구개발비 | 310,235 | 310,235 | 88,717 | 88,717 |
12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | |
| 수입금융(Usance) | 외화지급보증 | 국민은행 | 2025-03-29 | 4.962% ~ 7.304% | 2,367,652 | 1,791,692 |
| 외화대출 | 국민은행 | 2024-08-02 | 918,780 | 879,622 | ||
| 외화지급보증 | 하나은행 | 2024-07-25 | 802,862 | - | ||
| 외화담보대출(*) | 하나은행 | 2024-04-06 | 2,815,374 | 2,656,927 | ||
| 외화대출 | 하나은행 | 2024-07-20 | - | - | ||
| 외화지급보증 | 신한은행 | 2024-04-31 | - | 38,457 | ||
| 외화대출 | 신한은행 | 2024-04-31 | 165,392 | - | ||
| 외화지급보증 | 우리은행 | 2025-03-04 | - | - | ||
| 합 계 | 7,070,060 | 5,366,698 |
(*1) 하나은행 차입금에 대해서는 정기예금(41억)이 담보로 제공되어 있습니다.13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 선수수익 | 75,054 | 32,013 |
| 선수금 | 1,435,854 | 1,415,923 |
| 계약부채 | 210,132 | 646,006 |
| 리스부채 | 405,614 | 394,384 |
| 예수금 | 349,446 | 78,228 |
| 부가세예수금 | 221,350 | 742,394 |
| 소 계 | 2,697,450 | 3,308,948 |
| 비유동부채: | ||
| 장기종업원급여부채 | 5,578 | 5,578 |
| 리스부채 | 1,016,623 | 1,187,399 |
| 소 계 | 1,022,201 | 1,192,977 |
| 합 계 | 3,719,651 | 4,501,925 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 미지급비용 | 92,479 | 86,852 |
| 회생채무(*) | 499,287 | 328,159 |
| 소계 | 591,766 | 415,011 |
| 비유동부채: | ||
| 회생채무(*) | 1,299,886 | 1,397,538 |
| 소계 | 1,299,886 | 1,397,538 |
| 합계 | 1,891,652 | 1,812,549 |
(*) 종속기업인 (주)파워보이스는 2022년 3월 10일자로 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2022년 3월 30일에 법원의 회생절차 개시결정을 받았습니다. (주)파워보이스가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 2022년 9월 2일 회생계획안에 대한 인가결정을 받았고 2022년 11월 7일 회생절차 종결결정을 받았습니다.
14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 건물사용권자산 | 1,149,557 | 1,186,477 |
| 차량운반구사용권자산 | 199,550 | 326,276 |
| 합 계 | 1,349,107 | 1,512,753 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 당분기말 |
| 건물사용권자산 | 1,186,477 | - | 22,794 | - | (59,714) | - | 1,149,557 |
| 차량운반구사용권자산 | 326,276 | - | 20,948 | (121,029) | (26,645) | - | 199,550 |
| 합 계 | 1,512,753 | - | 43,742 | (121,029) | (86,359) | - | 1,349,107 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 전분기말 |
| 건물사용권자산 | 1,095,012 | - | 6,982 | - | (46,964) | - | 1,055,030 |
| 차량운반구사용권자산 | 344,836 | - | 32,334 | (121,029) | (34,461) | (1,164) | 341,545 |
| 합 계 | 1,439,848 | - | 39,316 | (121,029) | (81,425) | (1,164) | 1,396,575 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 유동리스부채 | 405,614 | 394,384 |
| 비유동리스부채 | 1,016,623 | 1,187,399 |
| 합 계 | 1,422,237 | 1,581,783 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득 | 처분 | 유동성대체 | 원금상환 | 이자비용 | 당분기말 |
| 유동리스부채 | 394,384 | - | 68,492 | (52,299) | 63,638 | (80,681) | 12,080 | 405,614 |
| 비유동리스부채 | 1,187,399 | - | 23,881 | (131,019) | (63,638) | - | - | 1,016,623 |
| 합 계 | 1,581,783 | - | 92,373 | (183,318) | - | (80,681) | 12,080 | 1,422,237 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 유동성대체 | 원금상환 | 이자비용 | 전분기말 |
| 유동리스부채 | 320,499 | 15,768 | (1,197) | 61,856 | (88,143) | 12,809 | 321,591 |
| 비유동리스부채 | 1,159,320 | 23,548 | - | (61,856) | - | - | 1,121,013 |
| 합 계 | 1,479,819 | 39,316 | (1,197) | - | (88,143) | 12,809 | 1,442,604 |
15. 전환사채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1) | 2021-11-30 | 2026-12-02 | 연 0.0% | 연 0.0% | - | 1,550,000 |
| 합 계 | - | 1,550,000 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | - | (238.027) | ||||
| 차감 : 전환사채할인발행차금 | - | (6,760) | ||||
| 장부금액 | - | 1,305,213 | ||||
| 전환권대가(자본)(*2.3) | - | 587,582 |
(*1) 당분기중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,843,043주의 전환권이 행사되었습니다.(*2) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*4)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*3) 연결실체는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.(*4) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 환불부채 | 104,596 | - | 107,248 | - |
| 복구충당부채 | - | 11,882 | - | 28,691 |
| 하자보수충당부채 | - | 49,952 | 33,091 | 21,261 |
| 합계 | 104,596 | 61,834 | 140,339 | 49,952 |
(2) 당분기 및 전분기분 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 환불부채 | 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 107,248 | 281,187 | 28,691 | 28,292 | 54,351 | 285,706 |
| 전입액(환입액) | (2,652) | 555 | (16,809) | 99 | (4,399) | 11,719 |
| 기말 | 104,596 | 281,742 | 11,882 | 28,391 | 49,952 | 297,425 |
17. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행주식수 | 71,677,257 | 49,762,059 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 35,838,629 | 24,881,030 |
| 주식발행초과금 | 23,675,466 | 14,126,097 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 2023-01-01 | 45,713,596 | 22,856,798 | 12,351,717 |
| 전환권 행사 | 2023-03-02 | 481,283 | 240,642 | 260,270 |
| 전환권 행사 | 2023-12-12 | 772,889 | 386,445 | 356,376 |
| 전환권 행사 | 2023-12-13 | 653,983 | 326,992 | 294,329 |
| 전환권 행사 | 2023-12-22 | 356,718 | 178,359 | 163,397 |
| 전환권 행사 | 2023-12-26 | 832,342 | 416,171 | 381,942 |
| 전환권 행사 | 2023-12-27 | 951,248 | 475,624 | 318,066 |
| 전기말 | 2023-12-31 | 49,762,059 | 24,881,030 | 14,126,097 |
| 당기초 | 2024-01-01 | 49,762,059 | 24,881,030 | 14,126,097 |
| 전환권 행사(*1) | 2024-01-02 | 772,889 | 386,445 | 473,462 |
| 전환권 행사(*1) | 2024-01-12 | 1,070,154 | 535,077 | 492,489 |
| 주식매수선택권 행사 | 2024-03-12 | 1,250,812 | 625,406 | 1,281,802 |
| 유상증자(*2) | 2024-03-14 | 18,821,343 | 9,410,672 | 7,301,616 |
| 당분기말 | 2024-03-31 | 71,677,257 | 35,838,629 | 23,675,466 |
(*1) 당기 중 제3회 전환사채의 전환청구권 행사로 인하여 1,843,043주의 보통주가 발행되었으며, 자본금은 921,522천원이 증가되었습니다. (*2) 당기 중 제3자배정 유상증자로 18,821,343주의 보통주가 발행되었으며, 자본금은 9,410,672천원이 증가되었습니다.
18. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자본조정: | ||
| 전환권대가(*1,2) | - | 587,582 |
| 신주인수권대가(*4) | 2,558,870 | 2,558,870 |
| 기타자본잉여금 | 813,713 | - |
| 자기주식 | (2,285,904) | (2,285,904) |
| 주식선택권 | 417,805 | 1,696,809 |
| 연결자본조정 | (8,174) | (8,174) |
| 자기주식처분이익 | 1,513,404 | 1,513,404 |
| 합 계 | 3,009,714 | 4,062,587 |
(*1) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*3)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*2) 당분기중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,843,043주의 전환권이 행사되었습니다.(*3) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(*4) 당분기 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
(2) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 587,582 | 1,349,049 |
| 전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류 | (587,582) | - |
| 기말금액 | - | 1,349,049 |
19. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 69,994 | 59,850 |
| 합 계 | 69,994 | 59,850 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 당분기말 |
| 지분법자본변동 | 59,850 | 10,144 | 69,994 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 전분기말 |
| 지분법자본변동 | 10,051 | - | 10,051 |
20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 |
| 권리부여일 | 2019-03-27 | 2021-03-29 |
| 행사가능기간 | 2021.03.28~2024.03.27 | 2023.03.30~2026.03.29 |
| 행사가격 | 1,838원 | 1,167원 |
| 부여주식수 | 141,200주 | 2,337,000주 |
| 취소주식수 | 98,800주 | 58,000주 |
| 행사주식수 | 42,400주 | 1,170,765주 |
| 가득조건 | 2년 용역제공 | 2년 용역제공 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 2,406,400 | 1,202 | 2,578,200 | 1,253 |
| 취소 | (85,000) | 1,814 | (100,000) | 2,434 |
| 행사 | (1,213,165) | 1,190 | - | - |
| 기말 | 1,108,235 | 1,167 | 2,478,200 | 1,205 |
(3) 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 |
| 옵션가격결정모형 | 블랙숄츠모형 | 블랙숄츠모형 |
| 평가일현재종가 | 1,785원 | 1,185원 |
| 행사가격 | 1,838원 | 1,167원 |
| 기대주가변동성 | 46.97% | 48.40% |
| 기대존속기간 | 3.5년 | 3.5년 |
| 기대배당금 | 1.49% | 2.11% |
| 무위험이자율 | 1.76% | 1.13% |
| 주식선택권 공정가치 | 564원 | 377원 |
(4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 당기손익으로 인식한 보상비용 | - | 105,146 |
| 기말 현재 자본의 장부금액 | 417,805 | 1,696,809 |
21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분법이익잉여금변동 | 798,067 | 798,067 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 27,366,301 | 29,911,206 |
| 합 계 | 28,164,368 | 30,709,273 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결실체는 아래와 같은 영업부문으로 운영되고 있으며, 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| ICT 부문 | 2,659,827 | 2,659,827 | 4,452,425 | 4,452,425 |
| F&C 부문 | 7,472,158 | 7,472,158 | 7,609,171 | 7,609,171 |
| ITS 부문 | 2,269,288 | 2,269,287 | 2,547,642 | 2,547,642 |
| 음성인식 부분 | 7,382 | 7,382 | - | - |
| 합 계 | 12,408,655 | 12,408,654 | 14,609,238 | 14,609,238 |
(2) 영업부문별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||||
| ICT 부문 | 1,236,876 | 1,236,876 | 1,875,754 | 1,875,754 |
| F&C 부문 | 7,472,158 | 7,472,158 | 7,609,171 | 7,609,171 |
| ITS 부문 | 171,571 | 171,570 | 209,324 | 209,324 |
| 음성인식 부분 | 7,382 | 7,382 | - | - |
| 소 계 | 8,887,987 | 8,887,986 | 9,694,249 | 9,694,249 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||||
| ICT 부문 | 1,422,951 | 1,422,951 | 2,576,671 | 2,576,671 |
| F&C 부문 | - | - | - | - |
| ITS 부문 | 2,097,717 | 2,097,717 | 2,338,318 | 2,338,318 |
| 음성인식 부분 | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,520,668 | 3,520,668 | 4,914,989 | 4,914,989 |
| 합 계 | 12,408,655 | 12,408,654 | 14,609,238 | 14,609,238 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| ICT 부문 | 10,633,164 | 13,045,916 |
| 합 계 | 10,633,164 | 13,045,916 |
(4) 당분기말 및 전기말 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 주요 프로젝트 계약의 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약자산: | ||
| 재난안전통신망 사업 | 804,798 | 345,145 |
| 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) | 145,412 | 137,801 |
| 계약자산 합계 | 950,210 | 482,946 |
| 계약부채: | ||
| 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 | 181,303 | 333,429 |
| 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 | 28,828 | 312,577 |
| 계약부채 합계(*) | 210,131 | 646,006 |
(*) 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 435,874천원 입니다.
23. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 880,175 | 880,175 | 647,995 | 647,995 |
| 퇴직급여 | 178,501 | 178,501 | 58,804 | 58,804 |
| 주식보상비 | - | - | 39,008 | 39,008 |
| 복리후생비 | 148,965 | 148,965 | 89,933 | 89,933 |
| 여비교통비 | 14,035 | 14,035 | 17,447 | 17,447 |
| 접대비 | 25,060 | 25,060 | 21,869 | 21,869 |
| 통신비 | 9,655 | 9,655 | 8,256 | 8,256 |
| 수도광열비 | 29,119 | 29,119 | 31,663 | 31,663 |
| 세금과공과 | 22,342 | 22,342 | 3,523 | 3,523 |
| 감가상각비 | 112,781 | 112,781 | 79,415 | 79,415 |
| 사용권자산상각비 | 39,253 | 39,253 | 46,243 | 46,243 |
| 임차료 | 1,215 | 1,215 | 1,403 | 1,403 |
| 보험료 | 39,947 | 39,947 | 50,411 | 50,411 |
| 차량유지비 | 13,708 | 13,708 | 3,844 | 3,844 |
| 경상연구개발비 | 310,235 | 310,235 | 88,717 | 88,717 |
| 운반비 | 152,032 | 152,032 | 111,078 | 111,078 |
| 교육훈련비 | (21) | (21) | 310 | 310 |
| 도서인쇄비 | 1,125 | 1,125 | 303 | 303 |
| 소모품비 | 21,126 | 21,126 | 20,672 | 20,672 |
| 지급수수료 | 1,007,418 | 1,007,418 | 1,113,895 | 1,113,895 |
| 광고선전비 | 159,226 | 159,226 | 100,768 | 100,768 |
| 수선비 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 |
| 대손상각비(환입) | 1,197 | 1,197 | 531 | 531 |
| 건물관리비 | 7,310 | 7,310 | - | - |
| 무형자산상각비 | 47,854 | 47,854 | 9,336 | 9,336 |
| 견본비 | 1,928 | 1,928 | 418 | 418 |
| 판매수수료 | 1,241,727 | 1,241,727 | 1,299,323 | 1,299,323 |
| 기타 | 3,088 | 3,088 | 1,621 | 1,621 |
| 합 계 | 4,481,001 | 4,481,001 | 3,858,786 | 3,858,786 |
24. 비용의 성격적 분류(1) 당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 3,189,500 | 3,189,500 | 2,397,030 | 2,397,030 |
| 원재료 등의 사용액 | 3,330,078 | 3,330,078 | 4,641,963 | 4,641,963 |
| 종업원급여 | 2,222,287 | 2,222,287 | 1,857,831 | 1,857,831 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 262,015 | 262,015 | 175,653 | 175,653 |
| 기타비용 | 3,776,835 | 3,776,835 | 4,924,128 | 4,924,128 |
| 합계(*) | 12,780,715 | 12,780,715 | 13,996,605 | 13,996,605 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.
25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익(금융) | 374,208 | 374,208 | 350,197 | 350,197 |
| 외환차익 | 4,293 | 4,293 | 90,489 | 90,489 |
| 외화환산이익 | 1 | 1 | 597 | 597 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 193,916 | 193,916 | 74,804 | 74,804 |
| 합 계 | 572,418 | 572,418 | 516,087 | 516,087 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용(금융) | 187,562 | 187,562 | 269,382 | 269,382 |
| 외환차손(금융) | 6,294 | 6,294 | 1,389 | 1,389 |
| 외화환산손실(금융) | 385,799 | 385,799 | 414,021 | 414,021 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | 11,134 | 11,134 |
| 합 계 | 579,655 | 579,655 | 695,926 | 695,926 |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금성자산 및 금융상품 이자수익 | 374,208 | 374,208 | 350,197 | 350,197 |
| 합 계 | 374,208 | 374,208 | 350,197 | 350,197 |
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 차입금 관련 이자비용 | 173,801 | 173,802 | 199,194 | 199,194 |
| 전환사채 관련 이자비용 | 1,681 | 1,680 | 57,379 | 57,379 |
| 리스부채 관련 이자비용 | 12,080 | 12,080 | 12,809 | 12,809 |
| 합 계 | 187,562 | 187,562 | 269,382 | 269,382 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 3,301 | 3,301 | 33 | 33 |
| 잡이익 | 3,255 | 3,255 | 292 | 292 |
| 합 계 | 6,556 | 6,556 | 325 | 325 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | 6,302 | 6,302 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 2,214,447 | 2,214,447 | - | - |
| 잡손실 | 7,945 | 7,945 | 273 | 273 |
| 합 계 | 2,228,694 | 2,228,694 | 273 | 273 |
27. 법인세비용법인세비용(이익)법인세비용(이익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
28. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당분기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 보통주당분기순이익 | (2,544,905) | (2,544,905) | 373,751,906 | 373,751,906 |
| 가중평균유통보통주식수 | 54,774,337 | 54,774,337 | 45,040,714 | 45,040,714 |
| 기본주당이익(손실) | (47)원 | (47)원 | 8원 | 8원 |
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기 및 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 현금흐름표(1) 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 28,029 | - |
| 주식보상비 | - | 105,146 |
| 대손상각비 | 1,197 | 531 |
| 감가상각비 | 213,522 | 164,417 |
| 무형자산상각비 | 48,493 | 11,236 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | (21,309) | 11,719 |
| 이자비용 | 187,562 | 269,382 |
| 재고자산평가손실 | 170,990 | - |
| 외화환산손실 | 385,799 | 414,021 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 11,134 |
| 유형자산처분손실 | 6,302 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,214,447 | - |
| 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감 | 136,411 | 42,596 |
| 법인세비용 | 108,514 | 16,497 |
| 이자수익 | (374,208) | (350,197) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (193,916) | (74,804) |
| 외화환산이익 | (1) | (597) |
| 유형자산처분이익 | (3,301) | (33) |
| 재고자산평가손실환입 | - | (51,374) |
| 합계 | 2,908,531 | 569,674 |
(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,606,771) | 804,884 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (346,092) | (7,252) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 30,776 | (130,189) |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,018,509 | 2,448,405 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,687,857) | (3,836,487) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 648,159 | 67,249 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,688,993) | (1,315,835) |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (862) | 140 |
| 퇴직금의 지급 | (23,077) | - |
| 합 계 | (1,656,208) | (1,969,085) |
30. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 67,462 | 151,647 | 10,003,654 | 8,972,262 |
| 합계 | 67,462 | 151,647 | 10,003,654 | 8,972,262 |
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 | ||
| 구분 | 10%상승시 | 10%하락시 |
| USD | (993,619) | 993,619 |
② 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 |
| 현금및현금성자산 | 76,733 | (76,733) |
| 장단기금융상품 | 98,065 | (98,065) |
| 차입금 및 사채 | (41,850) | 41,850 |
2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 (보유현금제외) | 15,345,159 | 17,337,826 |
| 단기금융자산 | 19,613,012 | 33,613,011 |
| 매출채권 | 4,412,078 | 2,806,504 |
| 기타수취채권 | 1,253,743 | 1,165,708 |
| 장기기타수취채권 | 414,356 | 488,263 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 27,124,403 | 3,434,282 |
| 합 계 | 68,162,751 | 58,845,594 |
3) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 이후 |
| 매입채무및기타채무 | 6,168,259 | 6,168,259 | 6,168,259 | - | - |
| 단기차입금 | 7,070,060 | 7,070,060 | - | 7,070,060 | - |
| 기타유동부채 | 405,614 | 405,614 | 156,502 | 249,112 | - |
| 기타비유동부채 | 1,016,623 | 1,016,623 | - | - | 1,016,623 |
| 합 계 | 14,660,556 | 14,660,556 | 6,324,761 | 7,319,172 | 1,016,623 |
4) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 부채총계(A) | 19,853,293 | 22,139,687 |
| 자본총계(B) | 90,020,027 | 73,402,149 |
| 부채비율(A/B) | 22.05% | 30.16% |
31. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,346,663 | 15,346,663 | 17,337,826 | 17,337,826 |
| 단기금융자산 | 19,613,012 | 19,613,012 | 33,613,011 | 33,613,011 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | 23,576,833 | 23,576,833 | 504,577 | 504,577 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산 | 3,547,570 | 3,547,570 | 3,434,282 | 3,434,282 |
| 매출채권 | 4,412,078 | 4,412,078 | 2,806,504 | 2,806,504 |
| 기타수취채권 | 1,253,743 | 1,253,743 | 1,165,708 | 1,165,708 |
| 장기기타수취채권 | 414,357 | 414,357 | 488,263 | 488,263 |
| 합 계 | 68,164,256 | 68,164,256 | 59,350,171 | 59,350,171 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,150,635 | 6,150,635 | 7,133,797 | 7,133,797 |
| 장기매입채무및기타채무 | 17,625 | 17,625 | - | - |
| 단기차입금 | 7,070,060 | 7,070,060 | 5,366,698 | 5,366,698 |
| 전환사채 | - | - | 1,305,213 | 1,305,213 |
| 기타유동부채(*) | 405,614 | - | 394,384 | - |
| 기타비유동부채(*) | 1,016,623 | - | 1,187,399 | - |
| 합 계 | 14,660,557 | 13,238,320 | 5,387,491 | 13,805,708 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치 |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당할때 동 금융상품의 공정가치 |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당할때 동 금융상품의 공정가치 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 27,124,403 | 67,564 | 23,053,542 | 4,003,298 | 27,124,404 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,938,859 | 48,849 | - | 3,890,010 | 3,938,859 |
(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동① 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 48,849 | 18,715 | - | 67,564 |
② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,890,009 | 134,821 | (21,533) | 4,003,297 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금(소프트웨어, 정보통신, 전문건설) | 3,280,889 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 전능아이티 | 14,461 | 3 | 할인된 현금흐름법 | 추정현금흐름 및 할인율(WACC) |
| 삼성솔루션 BARAK | 248,809 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정 할인율 |
| 파인디앤씨 | 455,728 | 3 | 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 무위험수익률 채권만기할인률, 가격변동성 |
| KB증권_MMF | 23,053,542 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 신협 출자금 | 3,411 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 합 계 | 27,056,840 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금(소프트웨어, 정보통신, 전문건설) | 3,146,549 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 전능아이티 | 14,461 | 3 | 할인된 현금흐름법 | 추정현금흐름 및 할인율(WACC) |
| 삼성솔루션 BARAK | 270,341 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정 할인율 |
| 파인디앤씨 | 455,728 | 3 | 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 무위험수익률 채권만기할인률, 가격변동성 |
| 신협 출자금 | 2,930 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 합 계 | 3,890,010 |
32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
| 최상위 지배기업 | (주)폴라리스오피스(*1) |
| 차상위 지배기업 | (주)폴라리스세원(*2), (주)폴라리스우노(*3) |
| 공동기업 | (주)메사캠프 |
| 관계기업 | (주)이관희프로덕션, (주)폴라리스에이아이파마(*4), (주)폴라리스쉐어테크(*4) |
| 기타특수관계자 | 와이투케이파트너스(주)(*5), (주)제이후연(*5), (주)아티젠(*5), (주)폴라리스큐브(*5), Decompany Global, lnc. PTE. LTD(*6) |
(*1) 연결실체의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 최대주주입니다.(*2) 연결실체의 최대주주인 (주)폴라리스우노(*3)의 최대주주입니다.(*4) 당분기중 지분취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다.(*5) 주요 경영진의 특수관계자입니다.(*6) (주)폴라리스큐브의 종속기업입니다.(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 영업수익 | 기타손익 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| 공동기업 | (주)메사캠프 | - | - | 610 | - |
| 합 계 | - | - | 610 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 등 채권 | 미지급금 등 채무 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 차상위 지배기업 | (주)폴라리스세원 | 6,350 | - | - | - |
| 합 계 | 6,350 | - | - | - |
(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 임직원(*) | (주)파워보이스 대표이사 | 단기대여금 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 500,000 | - | - | 500,000 |
(*) (주)파워보이스 대표이사와의 거래이며, 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 없습니다.
② 전기
| 단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타 | (주)파워보이스 대표이사 | 단기대여금 | - | 500,000 | 500,000 | |
| 합 계 | - | 500,000 | 500,000 |
(*) (주)파워보이스 대표이사와의 거래이며, 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 종업원급여(*1) | 990,350 | 48,350 |
| 퇴직급여(*2) | 224,249 | 8,123 |
| 주식기준보상 | - | 11,248 |
| 합 계 | 1,214,599 | 67,721 |
(*1) 당분기 종업원급여에는 사임한 등기임원에 대한 금액(상여 400,061천원, 스톡옵션 행사차익 395,854천원, 기타소득 6,470천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 퇴직급여는 퇴직한 등기임원에 대한 지급액입니다.
33. 우발 및 약정사항
(1) 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 소송내용 | 진행 상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 외 3인 | 에스케이증권 주식회사외 1명 | 2,000,000 | 손해배상청구 | 3심 진행중 |
연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 채무보증내역은 없습니다.
(3) 기타 약정사항 1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 정기예금 | 하나은행 | 4,100,000 | 4,100,000 | 외화대출 담보 |
| 합계 | 4,100,000 | 4,100,000 |
2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 보증제공자 | 보증금액 | 내용 |
| 서울보증보험 | 167,000 | 계약이행보증 / 공탁보증 |
| 소프트웨어공제조합 | 11,141,125 | 입찰, 계약 / 하자보증 |
3) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험구분 | 부보금액 | 보험회사 | 내용 |
| 재산종합보험 | 24,150,000 | 한화손해보험 | 건물, 집기비품, 인테리어 등 |
4) 당분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 |
| 외화지급보증 | 국민은행 | 4,000,000.00 | 1,757,983.36 |
| 외화대출 | 3,300,000.00 | 682,194.84 | |
| 외화지급보증 | 하나은행 | 5,000,000.00 | 596,125.60 |
| 예금담보대출(*) | 2,700,000.00 | 2,090,417.28 | |
| 외화대출 | 2,500,000.00 | - | |
| 외화지급보증 및 외화대출포괄한도 | 신한은행 | 8,000,000.00 | - |
| 122,803.65 | |||
| 외화지급보증 | 우리은행 | 2,000,000.00 | - |
| 합계 | 27,500,000.00 | 5,249,524.73 |
(*) 정기예금(41억) 담보
(4) 영업상의 중요한 거래내용
미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F&C사업부문의 영업을 위하여 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 계약자 | 계약기간 | 계약내용 |
|---|---|---|
| MOTORORA SOLUTIONS. INC. | 2022.01.01~2024.12.31 | 공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약 |
| VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd.(*) | 2023.04.01~2025.03.31 | 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 |
| VF International SAGL(*) | 2022.04.01~2025.03.31 | 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 |
(*) 지배기업이 매입하는 상품에 대한 최소매입 조항이 포함되어 있으며, 각 계약자별 매입기간과 최소 매입수량은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 계약자 | 매입기간 | 최소매입수량 |
| --- | --- | --- |
| VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. | 2023.04.01~2024.03.31 | 4,000,000 |
| 2024.04.01~2025.03.31 | 6,775,000 | |
| VF International SAGL | 2023.04.01~2024.03.31 | 1,200,000 |
| 2024.04.01~2025.03.31 | 1,500,000 |
34. 영업부문
(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요사업내역 |
|---|---|
| ICT | 무선통신솔루션 (PS-LTE,TRS) 네트워크/보안솔루션 공급 |
| F&C | Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매 |
| ITS | 금융IT 서비스 |
| 음성인식 | 음성인식 시스템 개발 및 제조 |
| 기타 | 패션잡화, 생활용품 등 |
(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부 고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익(손실) | 매출액 | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICT | 2,659,827 | 2,659,827 | (404,807) | 4,452,425 | 4,452,425 | (432,491) |
| ITS | 2,269,288 | 2,269,288 | (49,680) | 7,609,172 | 7,609,172 | 932,134 |
| F&C | 7,472,158 | 7,472,158 | 687,204 | 2,547,642 | 2,547,642 | 113,355 |
| 음성인식 | 7,382 | 7,382 | (604,186) | - | - | - |
| 기타 | - | - | (593) | - | - | (365) |
| 합 계 | 12,408,655 | 12,408,655 | (372,061) | 14,609,239 | 14,609,239 | 612,633 |
(3) 영업부문별 재고자산
당분기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ICT | F&C | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 368,449 | 16,760,832 | 17,129,281 |
| 합 계 | 368,449 | 16,760,832 | 17,129,281 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ICT | F&C | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 360,018 | - | 360,018 |
| 상품 | 364,064 | 18,497,023 | 18,861,088 |
| 미착품 | - | 1,097,675 | 1,097,675 |
| 합 계 | 724,083 | 19,594,699 | 20,318,781 |
(4) 연결실체는 사업부문별 자산과 부채에 대한 정보를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공하고 있지 않으며, 해당 자산과 부채에 대한 구분 및 식별이 용이하지 않으므로 이에 대한 별도의 주석 작성은 생략합니다.(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 경찰청 | 1,859,893 | 1,859,893 | - | - |
| (주)엠스텍 | - | - | 2,566,500 | 2,566,500 |
(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내영업수익 | 12,408,655 | 14,609,239 |
| 해외영업수익 | - | - |
| 영업수익 합계 | 12,408,655 | 14,609,239 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
81,527,791,403
75,313,822,146
현금및현금성자산
15,160,605,862
16,572,529,043
단기금융상품
19,601,011,957
33,601,011,361
매출채권
4,316,903,697
2,693,729,800
기타수취채권
1,218,151,345
1,163,495,841
유동성당기손익공정가치측정금융자산
23,576,833,286
504,576,520
기타유동자산
237,398,272
269,393,027
당기법인세자산
287,605,280
190,305,160
유동재고자산
17,129,281,704
20,318,781,394
비유동자산
26,449,480,017
16,840,203,330
비유동성당기손익공정가치측정금융자산
3,547,570,077
3,434,281,579
장기기타수취채권
353,842,000
427,748,000
종속기업및관계기업투자
16,089,647,940
6,472,962,934
유형자산
2,209,739,673
2,131,780,316
무형자산
2,040,710,386
2,050,526,794
이연법인세자산
2,207,969,941
2,322,903,707
자산총계
107,977,271,420
92,154,025,476
부채
유동부채
15,895,785,148
18,101,304,510
매입채무 및 기타지급채무
6,129,991,027
6,987,335,635
단기차입금
7,070,059,906
5,366,697,678
기타 유동부채
2,603,255,058
4,355,206,437
전환사채
1,305,212,989
기타유동금융부채
92,479,157
86,851,771
비유동부채
966,156,934
1,065,722,380
기타 비유동 부채
966,156,934
1,065,722,380
부채총계
16,861,942,082
19,167,026,890
자본
자본금
35,838,628,500
24,881,029,500
주식발행초과금
23,675,465,993
14,126,097,075
기타자본구성요소
3,017,887,070
4,070,760,870
이익잉여금(결손금)
28,583,347,775
29,909,111,141
자본총계
91,115,329,338
72,986,998,586
자본과부채총계
107,977,271,420
92,154,025,476
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
12,401,272,700
12,401,272,700
14,609,238,500
14,609,238,500
매출원가
8,234,186,408
8,234,186,408
10,137,819,800
10,137,819,800
매출총이익
4,167,086,292
4,167,086,292
4,471,418,700
4,471,418,700
판매비와관리비
3,934,368,920
3,934,368,920
3,858,420,428
3,858,420,428
영업이익(손실)
232,717,372
232,717,372
612,998,272
612,998,272
금융수익
568,010,200
568,010,200
516,076,676
516,076,676
금융비용
501,511,208
501,511,208
695,926,598
695,926,598
기타수익
4,155,713
4,155,713
312,763
312,763
기타비용
1,514,201,677
1,514,201,677
272,886
272,886
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,210,829,600)
(1,210,829,600)
433,188,227
433,188,227
법인세비용(수익)
114,933,766
114,933,766
16,497,450
16,497,450
당기순이익(손실)
(1,325,763,366)
(1,325,763,366)
416,690,777
416,690,777
총포괄손익
(1,325,763,366)
(1,325,763,366)
416,690,777
416,690,777
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(24)
(24)
9
9
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(24)
(24)
9
9
| | 제 34 기 1분기 | | 제 33 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
22,856,798,000
12,351,717,490
4,727,082,309
28,759,401,451
68,694,999,250
주식배당
전환청구권 행사
240,641,500
120,228,023
360,869,523
유상증자
주식선택권
105,145,764
105,145,764
기타포괄손익
당기순이익(손실)
416,690,777
416,690,777
2023.03.31 (기말자본)
23,097,439,500
12,471,945,513
4,832,228,073
29,176,092,228
69,577,705,314
2024.01.01 (기초자본)
24,881,029,500
14,126,097,075
4,070,760,870
29,909,111,141
72,986,998,586
주식배당
전환청구권 행사
921,521,500
965,950,580
(587,581,795)
1,299,890,285
유상증자
9,410,671,500
7,301,615,862
16,712,287,362
주식선택권
625,406,000
1,281,802,476
(465,292,005)
1,441,916,471
기타포괄손익
당기순이익(손실)
(1,325,763,366)
(1,325,763,366)
2024.03.31 (기말자본)
35,838,628,500
23,675,465,993
3,017,887,070
28,583,347,775
91,115,329,338
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(583,422,454)
(983,253,396)
당기순이익(손실)
(1,325,763,366)
416,690,777
당기순이익조정을 위한 가감
1,864,267,915
526,845,062
대손상각비(환입)
1,197,042
531,469
외화환산손실 조정
385,798,667
414,021,181
감가상각비에 대한 조정
158,351,967
164,173,198
무형자산상각비에 대한 조정
9,816,408
11,235,915
이자비용 조정
109,418,355
269,382,314
법인세비용(수익)
114,933,766
16,497,450
외화환산이익 조정
(938)
(597,284)
당기손익인식금융자산평가이익 조정
(193,916,059)
(74,804,157)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
0
11,133,720
유형자산처분이익 조정
(3,301,205)
(32,728)
이자수익에 대한 조정
(374,013,224)
(350,186,466)
재고자산평가손실(환입)
170,990,276
(51,374,302)
주식보상비용(환입) 조정
0
105,145,764
하자보수충당부채계상(환입)
(21,309,028)
11,718,988
유형자산처분손실 조정
6,301,888
0
종속기업투자손상차손
1,500,000,000
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,553,773,943)
(1,970,011,082)
매출채권의 감소(증가)
(1,624,370,939)
804,884,041
기타수취채권의감소(증가)
(312,948,427)
(8,177,552)
기타유동자산의 감소(증가) 조정
30,204,792
(130,189,376)
재고자산의 감소(증가)
3,018,509,414
2,448,404,652
매입채무의 증가(감소)
(1,658,480,446)
(3,836,487,252)
반품충당부채의 증가(감소)
(862,266)
139,631
기타유동부채의 증가(감소)
672,313,456
67,249,438
기타부채의증가(감소)
(1,678,139,527)
(1,315,834,664)
이자수취
631,825,029
258,470,821
이자지급(영업)
(102,677,969)
(175,830,514)
법인세환급(납부)
(97,300,120)
(39,418,460)
투자활동현금흐름
(20,342,138,325)
910,514,261
당기손익인식금융자산의 처분
10,030,478,128
1,046,479,471
단기금융자산의감소
24,000,000,000
17,000,000,000
기타수취채권의감소
76,986,000
1,997,504,370
유형자산의 처분
379,000
당기손익인식금융자산의 취득
(33,021,626,215)
(1,026,736,429)
단기금융상품의 취득
(10,000,000,596)
(18,013,714,207)
기타금융자산의 취득
3,080,000
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(11,116,685,006)
유형자산의 취득
(308,589,636)
(93,018,944)
재무활동현금흐름
19,513,636,660
1,209,231,550
단기차입금의 증가
1,631,835,970
4,859,790,394
유상증자
18,216,788,833
단기차입금의 상환
(196,800,027)
(3,562,415,797)
신주발행비 지급
(69,588,437)
리스부채의 상환
(68,599,679)
(88,143,047)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(1,411,924,119)
1,136,492,415
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
938
583,963
기초현금및현금성자산
16,572,529,043
20,708,217,261
기말현금및현금성자산
15,160,605,862
21,845,293,639
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 34(당)기 분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 33(전)기 분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 폴라리스에이아이 |
1. 일반사항주식회사 폴라리스에이아이(이하 "당사"라 함)는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F&C) 사업을 영위하고 있으며,당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다. 한편, 2024년 2월 최대주주 변경에 따라 사명이 주식회사 리노스에서 주식회사 폴라리스에이아이로 변경되었습니다.
당사는 수 차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 35,839백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| (주)폴라리스우노 | 12,074,527 | 16.85% | - | 0.00% |
| (주)폴라리스세원 | 10,685,422 | 14.91% | - | 0.00% |
| (주)폴라리스오피스 | 6,621,774 | 9.24% | - | 0.00% |
| (주)오디텍 | - | 0.00% | 6,963,693 | 13.99% |
| 티에스2015-9성장전략 M&A 투자조합 | - | 0.00% | 6,963,693 | 13.99% |
| 파인밸류자산운용 | - | 0.00% | 832,342 | 1.68% |
| 에이스투자금융 | - | 0.00% | 594,530 | 1.19% |
| 자기주식 | 833,310 | 1.16% | 833,310 | 1.68% |
| 기타주주 | 41,462,224 | 57.84% | 33,574,491 | 67.47% |
| 합 계 | 71,677,257 | 100% | 49,762,059 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 1,325 | - |
| 금융기관예금 | 15,159,281 | 16,572,529 |
| 합 계 | 15,160,606 | 16,572,529 |
5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산(*) | 15,159,281 | - | - | 15,159,281 |
| 단기금융자산 | 19,601,012 | - | - | 19,601,012 |
| 비유동성당기손익공정가치측정금융자산 | - | 3,547,570 | - | 3,547,570 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | - | 23,576,833 | - | 23,576,833 |
| 매출채권 | 4,316,904 | - | - | 4,316,904 |
| 기타수취채권 | 1,218,151 | - | - | 1,218,151 |
| 장기기타수취채권 | 353,842 | - | - | 353,842 |
| 합계 | 40,649,190 | 27,124,403 | - | 67,773,593 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
① 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산(*) | 16,572,529 | - | - | 16,572,529 |
| 단기금융자산 | 33,601,011 | - | - | 33,601,011 |
| 비유동성당기손익공정가치측정금융자산 | - | 3,434,282 | - | 3,434,282 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | - | 504,577 | - | 504,577 |
| 매출채권 | 2,693,730 | - | - | 2,693,730 |
| 기타수취채권 | 1,163,496 | - | - | 1,163,496 |
| 장기기타수취채권 | 427,748 | - | - | 427,748 |
| 합 계 | 54,458,514 | 3,938,859 | - | 58,397,372 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 기타금융부채(*) | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 6,129,991 | - | - | 6,129,991 |
| 단기차입금 | 7,070,060 | - | - | 7,070,060 |
| 기타유동부채 | - | - | 299,333 | 299,333 |
| 기타비유동부채 | - | - | 898,745 | 898,745 |
| 합 계 | 13,200,051 | - | 1,198,078 | 14,398,129 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 6,987,336 | - | - | 6,987,336 |
| 단기차입금 | 5,366,698 | - | - | 5,366,698 |
| 전환사채 | 1,305,213 | - | - | 1,305,213 |
| 기타유동부채 | - | - | 336,734 | 336,734 |
| 기타비유동부채 | - | - | 1,010,193 | 1,010,193 |
| 합 계 | 13,659,247 | - | 1,346,927 | 15,006,174 |
(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 352,304 | 352,304 | 21,709 | 21,709 | 374,013 | 374,013 |
| 외화환산이익 | 1 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 193,916 | 193,916 | 193,916 | 193,916 |
| 합 계 | 352,305 | 352,305 | 215,625 | 215,625 | 567,930 | 567,930 |
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | (97,337) | (97,337) | (12,081) | (12,081) | (109,418) | (109,418) |
| 외환차익 | 80 | 80 | - | - | 80 | 80 |
| 외환차손 | (6,294) | (6,294) | - | - | (6,294) | (6,294) |
| 외화환산손실 | (385,799) | (385,799) | - | - | (385,799) | (385,799) |
| 합 계 | (489,350) | (489,350) | (12,081) | (12,081) | (501,431) | (501,431) |
① 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 350,186 | 350,186 | - | - | 350,186 | 350,186 |
| 외화환산이익 | 597 | 597 | - | - | 597 | 597 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 74,804 | 74,804 | 74,804 | 74,804 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (11,134) | (11,134) | (11,134) | (11,134) |
| 합 계 | 350,783 | 350,783 | 63,670 | 63,670 | 414,453 | 414,453 |
| (단위: 천원) | ||||||
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | (256,574) | (256,574) | (12,809) | (12,809) | (269,382) | (269,382) |
| 외환차익 | 90,489 | 90,489 | - | - | 90,489 | 90,489 |
| 외환차손 | (1,390) | (1,390) | - | - | (1,390) | (1,390) |
| 외화환산손실 | (414,021) | (414,021) | - | - | (414,021) | (414,021) |
| 합 계 | (581,495) | (581,495) | (12,809) | (12,809) | (594,304) | (594,304) |
(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출채권 | 1,197 | 1,197 | 531 | 531 |
| 합 계 | 1,197 | 1,197 | 531 | 531 |
(5) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.
6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 종목명 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목: | |||
| 시장성 있는 지분증권 | 쏘카 | 67,564 | 48,849 |
| 기타금융자산 | MMF | 23,053,542 | - |
| 주계약이 금융자산인 복합계약 | 파인디앤씨 사모사채 | 455,728 | 455,728 |
| 소 계 | 23,576,834 | 504,577 | |
| 비유동항목: | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 전능아이티 | 14,461 | 14,461 |
| 출자금 | 정보통신, 소프트웨어, 전문건설공제조합, 신협출자금 | 3,284,300 | 3,149,479 |
| 주계약이 금융자산인 복합계약 | 삼성솔루션 BARAK | 248,809 | 270,342 |
| 소 계 | 3,547,570 | 3,434,282 | |
| 합 계 | 27,124,403 | 3,938,858 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 504,576 | 3,434,282 | 560,074 | 3,515,947 |
| 취득 | 33,021,626 | 481 | 1,026,736 | - |
| 계정대체 | 21,533 | (21,533) | 20,013 | (20,013) |
| 평가손익 | 59,576 | 134,340 | (10,984) | 74,655 |
| 처분 | (10,030,478) | - | (1,046,479) | - |
| 기말 | 23,576,833 | 3,547,570 | 549,360 | 3,570,588 |
7. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 4,454,619 | (137,715) | 4,316,904 | 2,830,248 | (136,518) | 2,693,730 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 4,303,643 | 2,679,753 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 : | ||
| 6개월 이하 | 13,873 | 15,588 |
| 6개월 ~ 1년미만 | 2,243 | - |
| 1년 초과 | 134,861 | 134,907 |
| 소 계 | 150,976 | 150,495 |
| 개별적으로 손상된 채권 | - | - |
| 합 계 | 4,454,619 | 2,830,248 |
(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 136,518 | 137,355 |
| 제각 | - | - |
| 대손상각비(환입) | 1,197 | 531 |
| 기말 | 137,715 | 136,518 |
8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 17,845,910 | 19,406,725 |
| 원재료 | - | 360,018 |
| 미착품 | - | 1,097,675 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산평가손실 | 170,990 | 170,990 | (51,374) | (51,374) |
9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 소유지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득금액 | 장부금액 | ||||
| <공동기업> | |||||||||
| (주)비케이이노베이션 | 대한민국 | 12월 | 패션잡화 등 | 100% | 900,000 | - | 100% | 900,000 | - |
| (주)파워보이스 | 대한민국 | 12월 | 음성인식소프트웨어 | 54.95% | 1,500,000 | - | 54.95% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| <공동기업> | |||||||||
| (주)메사캠프(*1) | 대한민국 | 12월 | 캠핑용품 | 50% | 6,000,000 | 4,383,777 | 50% | 6,000,000 | 4,383,777 |
| <관계기업> | |||||||||
| (주)이관희프로덕션 | 대한민국 | 12월 | 출판, 영상서비스 | 30% | 3,648,000 | 589,186 | 30% | 3,648,000 | 589,186 |
| (주)폴라리스에이아이파마(*2) | 대한민국 | 12월 | 원료의약품 | 5.06% | 10,116,685 | 10,116,685 | - | - | - |
| (주)폴라리스쉐어테크(*3) | 대한민국 | 12월 | 지식공유플랫폼 | 47.62% | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | - | 23,164,685 | 16,089,648 | - | 12,048,000 | 6,472,963 |
(*1) 공동약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기중 신규로 (주)폴라리스에이아이파마의 지분을 취득하였습니다. 또한, 지분율이 20% 미만이나 이사회 참여 및 경영진의 상호 교류 등에 따라 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기중 신규로 (주)폴라리스쉐어테크의 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <공동기업> | ||||||
| (주)메사캠프 | 17,075,495 | 8,444,047 | 8,631,448 | 669,755 | (206,377) | (206,377) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)이관희프로덕션(*1) | 6,232,575 | 197,556 | 6,035,019 | 184,611 | (303,818) | (303,818) |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 122,606,606 | 9,091,300 | 113,515,305 | 14,187,353 | (929,547) | (949,421) |
| (주)폴라리스쉐어테크 | 2,607,123 | 1,084,061 | 1,523,062 | 268,000 | (354,793) | (354,877) |
(*1) 당분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2023년 12월 31일 결산 재무제표입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <공동기업> | ||||||
| (주)메사캠프 | 17,556,495 | 8,718,670 | 8,837,825 | 7,210,370 | (418,642) | (418,642) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)이관희프로덕션 | 6,232,575 | 197,556 | 6,035,019 | 184,611 | (303,818) | (303,818) |
10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 기계장치 | 158,522 | (158,508) | - | - | 14 |
| 차량운반구 | 335,846 | (38,239) | - | - | 297,607 |
| 공구와기구 | 23,550 | (23,544) | - | - | 6 |
| 비품 | 1,035,957 | (847,466) | - | (48,190) | 140,301 |
| 건설중인자산 | 31,568 | - | - | - | 31,568 |
| 시설장치 | 4,275,154 | (3,668,138) | - | - | 607,016 |
| 건물사용권자산 | 1,506,745 | (573,068) | - | - | 933,677 |
| 차량사용권자산 | 377,303 | (177,752) | - | - | 199,551 |
| 합 계 | 7,744,645 | (5,486,716) | - | (48,190) | 2,209,740 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 기계장치 | 158,522 | (158,508) | - | - | 14 |
| 차량운반구 | 66,948 | (29,218) | - | - | 37,730 |
| 공구와기구 | 23,550 | (23,544) | - | - | 6 |
| 비품 | 1,053,311 | (847,672) | - | (52,799) | 152,840 |
| 건설중인자산 | 44,141 | - | - | - | 44,141 |
| 시설장치 | 4,220,331 | (3,607,202) | - | - | 613,129 |
| 건물사용권자산 | 1,506,627 | (548,983) | - | - | 957,644 |
| 차량사용권자산 | 571,221 | (244,945) | - | - | 326,276 |
| 합 계 | 7,644,651 | (5,460,072) | - | (52,799) | 2,131,780 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
| 기계장치 | 14 | - | - | - | - | 14 |
| 차량운반구 | 37,730 | 268,898 | - | - | (9,021) | 297,607 |
| 공구와기구 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 비품 | 152,839 | 3,232 | - | (1,337) | (14,433) | 140,301 |
| 건설중인자산 | 44,141 | - | (12,573) | - | - | 31,568 |
| 시설장치 | 613,129 | 47,810 | 12,573 | (5,004) | (61,492) | 607,016 |
| 건물사용권자산 | 957,644 | 22,794 | - | - | (46,761) | 933,677 |
| 차량사용권자산 | 326,277 | 20,948 | - | (121,029) | (26,645) | 199,551 |
| 합 계 | 2,131,780 | 363,682 | - | (127,370) | (158,352) | 2,209,740 |
② 전분기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 전분기말 |
| 기계장치 | 14 | - | - | - | - | 14 |
| 차량운반구 | 59,920 | - | - | - | (4,042) | 55,878 |
| 공구와기구 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 비품 | 190,351 | 1,044 | - | - | (16,631) | 174,764 |
| 건설중인자산 | 13,202 | 13,985 | (25,029) | - | - | 2,158 |
| 시설장치 | 585,861 | 137,300 | 25,029 | - | (62,075) | 686,115 |
| 건물사용권자산 | 1,095,011 | 6,982 | - | - | (46,964) | 1,055,029 |
| 차량사용권자산 | 344,837 | 32,334 | - | (1,164) | (34,461) | 341,546 |
| 합 계 | 2,289,202 | 191,645 | - | (1,164) | (164,173) | 2,315,510 |
(3) 당분기 및 전분기 유형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출원가 | 36,606 | 36,606 | 38,760 | 38,760 |
| 판매비와관리비(유형자산상각비) | 121,746 | 121,746 | 125,413 | 125,413 |
| 합 계 | 158,352 | 158,352 | 164,173 | 164,173 |
11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 44,217 | - | (34,804) | - | 9,413 |
| 소프트웨어 | 2,233,581 | - | (2,178,893) | - | 54,688 |
| 기타의무형자산 | 1,594 | - | - | - | 1,594 |
| 회원권 | 2,161,353 | - | - | (186,338) | 1,975,015 |
| 합 계 | 4,440,745 | - | (2,213,697) | (186,338) | 2,040,710 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 45,358 | - | (35,660) | - | 9,698 |
| 소프트웨어 | 2,272,552 | - | (2,208,333) | - | 64,219 |
| 기타의무형자산 | 1,594 | - | - | - | 1,594 |
| 회원권 | 2,161,353 | - | - | (186,338) | 1,975,015 |
| 합 계 | 4,480,857 | - | (2,243,993) | (186,338) | 2,050,526 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당기말 |
| 산업재산권 | 9,698 | - | - | (285) | 9,413 |
| 소프트웨어 | 64,219 | - | - | (9,531) | 54,688 |
| 기타의무형자산 | 1,594 | - | - | - | 1,594 |
| 회원권 | 1,975,015 | - | - | - | 1,975,015 |
| 합 계 | 2,050,526 | - | - | (9,816) | 2,040,710 |
② 전분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 전분기말 |
| 산업재산권 | 3,235 | - | - | (95) | 3,140 |
| 소프트웨어 | 87,891 | - | - | (11,141) | 76,750 |
| 기타의무형자산 | 1,594 | - | - | - | 1,594 |
| 회원권 | 1,975,015 | - | - | - | 1,975,015 |
| 합 계 | 2,067,734 | - | - | (11,236) | 2,056,499 |
(3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출원가 | 354 | 354 | 1,805 | 1,805 |
| 판매비와관리비(무형자산상각비) | 9,177 | 9,177 | 9,336 | 9,336 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | 285 | 285 | 95 | 95 |
| 합 계 | 9,816 | 9,816 | 11,236 | 11,236 |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 발생시 비용으로 처리된 연구개발비 | 80,983 | 80,983 | 88,717 | 88,717 |
12. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목: | ||
| 매입채무 | 4,986,911 | 6,527,919 |
| 미지급금 | 1,143,080 | 459,416 |
| 미지급비용 | 92,479 | 86,852 |
| 소 계 | 6,222,470 | 7,074,187 |
13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | |
| 단기차입금 | 외화지급보증 | 국민은행 | 2025-03-29 | 4.962% ~ 7.304% | 2,367,652 | 1,791,692 |
| 외화대출 | 국민은행 | 2024-08-02 | 918,780 | 879,622 | ||
| 외화지급보증 | 하나은행 | 2024-07-25 | 802,862 | - | ||
| 외화담보대출(*1) | 하나은행 | 2024-04-06 | 2,815,374 | 2,656,927 | ||
| 외화대출 | 하나은행 | 2024-07-20 | - | - | ||
| 외화지급보증 | 신한은행 | 2024-04-31 | - | 38,457 | ||
| 외화대출 | 신한은행 | 2024-04-31 | 165,392 | - | ||
| 외화지급보증 | 우리은행 | 2025-03-04 | - | - | ||
| 합 계 | 7,070,060 | 5,366,698 |
(*1) 하나은행 차입금에 대해서는 정기예금(41억)이 담보로 제공되어 있습니다.14. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목: | ||
| 선수수익 | 75,054 | 32,012 |
| 선수금 | 1,358,342 | 1,343,181 |
| 계약부채 | 210,132 | 646,006 |
| 리스부채 | 299,333 | 336,734 |
| 예수금 | 334,427 | 1,159,128 |
| 부가세예수금 | 221,371 | 697,806 |
| 소 계 | 2,498,659 | 4,214,867 |
| 비유동항목: | ||
| 리스부채 | 898,745 | 1,010,193 |
| 기타장기종업원급여부채(*) | 5,578 | 5,578 |
| 소 계 | 904,323 | 1,015,771 |
| 합 계 | 3,402,989 | 5,230,638 |
(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 646,006 | 2,014,429 |
| 수익이연(수익인식) | (435,874) | (1,368,423) |
| 기말 | 210,132 | 646,006 |
(3) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 5,578 | 3,473 |
| 당기근무원가 | - | 2,105 |
| 기말 | 5,578 | 5,578 |
15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 건물사용권자산 | 933,677 | 957,644 |
| 차량운반구사용권자산 | 199,550 | 326,276 |
| 합 계 | 1,133,227 | 1,283,920 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
| 건물사용권자산 | 957,644 | 22,794 | - | (46,761) | 933,677 |
| 차량운반구사용권자산 | 326,276 | 20,948 | (121,029) | (26,645) | 199,550 |
| 합 계 | 1,283,920 | 43,742 | (121,029) | (73,406) | 1,133,227 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 전분기말 |
| 건물사용권자산 | 1,095,011 | 6,982 | - | (46,964) | 1,055,029 |
| 차량운반구사용권자산 | 344,837 | 32,334 | (1,164) | (34,461) | 341,546 |
| 합 계 | 1,439,848 | 39,316 | (1,164) | (81,425) | 1,396,575 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 유동리스부채 | 299,333 | 336,734 |
| 비유동리스부채 | 898,745 | 1,010,193 |
| 합 계 | 1,198,078 | 1,346,927 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 유동성대체 | 원금상환 | 이자비용 | 당분기말 |
| 유동리스부채 | 336,734 | 19,861 | (52,300) | 63,638 | (80,681) | 12,081 | 299,333 |
| 비유동리스부채 | 1,010,193 | 23,881 | (71,691) | (63,638) | - | - | 898,745 |
| 합 계 | 1,346,927 | 43,742 | (123,991) | - | (80,681) | 12,081 | 1,198,078 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 유동성대체 | 원금상환 | 이자비용 | 전분기말 |
| 유동리스부채 | 320,499 | 15,768 | (1,197) | 61,856 | (88,143) | 12,809 | 321,591 |
| 비유동리스부채 | 1,159,321 | 23,548 | - | (61,856) | - | - | 1,121,013 |
| 합 계 | 1,479,820 | 39,316 | (1,197) | - | (88,143) | 12,809 | 1,442,604 |
(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 사용권자산 감가상각비 | 73,406 | 73,406 | 81,425 | 81,425 |
| 리스변경 및 제거시 잡이익 | 2,961 | 2,961 | 33 | 33 |
| 리스부채 이자비용 | 12,081 | 12,081 | 12,809 | 12,809 |
| 단기리스료 | 11,569 | 11,569 | 32,673 | 32,673 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 8,141 | 8,141 | 2,661 | 2,661 |
| 합 계 | 108,158 | 108,158 | 129,601 | 129,601 |
16. 전환사채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1) | 2021-11-30 | 2026-12-02 | 연 0.0% | 연 0.0% | - | 1,550,000 |
| 합 계 | - | 1,550,000 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | - | (238,027) | ||||
| 차감 : 전환사채할인발행차금 | - | (6,760) | ||||
| 장부금액 | - | 1,305,213 | ||||
| 전환권대가(자본)(*2.3) | - | 587,582 |
(*1) 당분기중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,843,043주의 전환권이 행사되었습니다.(*2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권대가에 대해 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리)(*4)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*3) 당사는 발행 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다.(*4) 회제이-00094(신주인수권대가의 회계처리) : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 환불부채 | 104,596 | - | 107,248 | - |
| 복구충당부채 | - | 11,882 | - | 28,691 |
| 하자보수충당부채 | - | 49,952 | 33,091 | 21,261 |
| 합계 | 104,596 | 61,834 | 140,339 | 49,952 |
(2) 당분기 및 전분기분 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 환불부채 | 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 107,248 | 281,187 | 28,691 | 28,292 | 54,351 | 285,706 |
| 전입액(환입액) | (2,652) | 555 | (16,809) | 99 | (4,399) | 11,719 |
| 기말 | 104,596 | 281,742 | 11,882 | 28,391 | 49,952 | 297,425 |
18. 자본금과 적립금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 150,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 71,677,257 | 49,762,059 |
| 보통주자본금 | 35,838,628,500 | 24,881,029,500 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 2023-01-01 | 45,713,596 | 22,856,798 | 12,351,717 |
| 전환권 행사 | 2023-03-02 | 481,283 | 240,642 | 260,270 |
| 전환권 행사 | 2023-12-12 | 772,889 | 386,445 | 356,376 |
| 전환권 행사 | 2023-12-13 | 653,983 | 326,992 | 294,329 |
| 전환권 행사 | 2023-12-22 | 356,718 | 178,359 | 163,397 |
| 전환권 행사 | 2023-12-26 | 832,342 | 416,171 | 381,942 |
| 전환권 행사 | 2023-12-27 | 951,248 | 475,624 | 318,066 |
| 전기말 | 2023-12-31 | 49,762,059 | 24,881,030 | 14,126,097 |
| 당기초 | 2024-01-01 | 49,762,059 | 24,881,030 | 14,126,097 |
| 전환권 행사(*1) | 2024-01-02 | 772,889 | 386,445 | 473,462 |
| 전환권 행사(*1) | 2024-01-12 | 1,070,154 | 535,077 | 492,489 |
| 주식매수선택권 행사 | 2024-03-12 | 1,250,812 | 625,406 | 1,281,802 |
| 유상증자(*2) | 2024-03-14 | 18,821,343 | 9,410,672 | 7,301,616 |
| 당분기말 | 2024-03-31 | 71,677,257 | 35,838,629 | 23,675,466 |
(*1) 당기 중 제3회 전환사채의 전환청구권 행사로 인하여 1,843,043주의 보통주가 발행되었으며, 자본금은 921,522천원이 증가되었습니다. (*2) 당기 중 제3자배정 유상증자로 18,821,343주의 보통주가 발행되었으며, 자본금은 9,410,672천원이 증가되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 23,675,466 | 14,126,097 |
| 자기주식처분이익 | 1,513,403 | 1,513,404 |
| 기타자본잉여금 | 813,713 | - |
| 합 계 | 26,002,582 | 15,639,501 |
19. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자본조정: | ||
| - 전환권대가 | - | 587,582 |
| - 신주인수권대가 | 2,558,870 | 2,558,870 |
| - 주식매수선택권 | 417,805 | 1,696,809 |
| - 자기주식 | (2,285,904) | (2,285,904) |
| - 기타자본조정 | - | - |
| 소계 | 690,771 | 2,557,357 |
20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 |
| 권리부여일 | 2019-03-27 | 2021-03-29 |
| 행사가능기간 | 2021.03.28~2024.03.27 | 2023.03.30~2026.03.29 |
| 행사가격 | 1,838원 | 1,167원 |
| 부여주식수 | 141,200주 | 2,337,000주 |
| 취소주식수 | 98,800주 | 58,000주 |
| 행사주식수 | 42,400주 | 1,170,765주 |
| 가득조건 | 2년 용역제공 | 2년 용역제공 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 2,406,400 | 1,202 | 2,578,200 | 1,253 |
| 취소 | (85,000) | 1,814 | (100,000) | 2,434 |
| 행사 | (1,213,165) | 1,190 | - | - |
| 기말 | 1,108,235 | 1,167 | 2,478,200 | 1,205 |
(3) 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 |
| 옵션가격결정모형 | 블랙숄츠모형 | 블랙숄츠모형 |
| 평가일현재종가 | 1,785원 | 1,185원 |
| 행사가격 | 1,838원 | 1,167원 |
| 기대주가변동성 | 46.97% | 48.40% |
| 기대존속기간 | 3.5년 | 3.5년 |
| 기대배당금 | 1.49% | 2.11% |
| 무위험이자율 | 1.76% | 1.13% |
| 주식선택권 공정가치 | 564원 | 377원 |
(4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 당기손익으로 인식한 보상비용 | - | 105,146 |
| 기말 현재 자본의 장부금액 | 417,805 | 1,696,809 |
21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익잉여금변동 | 798,067 | 798,067 |
| 미처분이익잉여금 | 27,785,281 | 29,111,044 |
| 합계 | 28,583,348 | 29,909,111 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사는 아래와 같은 영업부문으로 운영되고 있으며, 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| ICT 부문 | 2,659,827 | 2,659,827 | 4,452,425 | 4,452,425 |
| F&C 부문 | 7,472,158 | 7,472,158 | 2,547,642 | 2,547,642 |
| ITS 부문 | 2,269,288 | 2,269,288 | 7,609,171 | 7,609,171 |
| 합 계 | 12,401,273 | 12,401,273 | 14,609,238 | 14,609,238 |
(2) 영업부문별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||||
| ICT 부문 | 1,236,876 | 1,236,876 | 1,875,754 | 1,875,754 |
| F&C 부문 | 7,472,158 | 7,472,158 | 7,609,171 | 7,609,171 |
| ITS 부문 | 171,571 | 171,571 | 209,324 | 209,324 |
| 소계 | 8,880,605 | 8,880,605 | 9,694,249 | 9,694,249 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||||
| ICT 부문 | 1,422,950 | 1,422,950 | 2,576,671 | 2,576,671 |
| F&C 부문 | - | - | - | - |
| ITS 부문 | 2,097,717 | 2,097,717 | 2,338,318 | 2,338,318 |
| 소계 | 3,520,667 | 3,520,667 | 4,914,989 | 4,914,989 |
| 합계 | 12,401,273 | 12,401,273 | 14,609,238 | 14,609,238 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| ICT 부문 | 10,633,164 | 13,045,916 |
| 합 계 | 10,633,164 | 13,045,916 |
(4) 당분기말 및 전기말 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 주요 프로젝트 계약의 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약자산: | ||
| 재난안전통신망 사업 | 804,798 | 345,145 |
| 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) | 145,412 | 137,801 |
| 계약자산 합계 | 950,210 | 482,946 |
| 계약부채: | ||
| 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 | 181,303 | 333,429 |
| 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 | 28,828 | 312,577 |
| 계약부채 합계(*) | 210,131 | 646,006 |
(*) 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 435,874천원 입니다.23. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 759,243 | 759,243 | 647,995 | 647,995 |
| 퇴직급여 | 151,771 | 151,771 | 58,804 | 58,804 |
| 복리후생비 | 115,222 | 115,222 | 89,812 | 89,812 |
| 여비교통비 | 13,795 | 13,795 | 17,447 | 17,447 |
| 접대비 | 23,592 | 23,592 | 21,869 | 21,869 |
| 통신비 | 8,216 | 8,216 | 8,256 | 8,256 |
| 수도광열비 | 29,119 | 29,119 | 31,663 | 31,663 |
| 세금과공과 | 5,896 | 5,896 | 3,523 | 3,523 |
| 감가상각비 | 121,746 | 121,746 | 125,413 | 125,413 |
| 지급임차료 | 716 | 716 | 1,403 | 1,403 |
| 수선비 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 |
| 보험료 | 37,336 | 37,336 | 50,411 | 50,411 |
| 차량유지비 | 6,008 | 6,008 | 3,844 | 3,844 |
| 경상연구개발비 | 80,983 | 80,983 | 88,717 | 88,717 |
| 운반비 | 151,981 | 151,981 | 111,078 | 111,078 |
| 교육훈련비 | (171) | (171) | 310 | 310 |
| 도서인쇄비 | 885 | 885 | 303 | 303 |
| 소모품비 | 20,413 | 20,413 | 20,672 | 20,672 |
| 지급수수료 | 979,275 | 979,275 | 1,113,895 | 1,113,895 |
| 광고선전비 | 159,226 | 159,226 | 100,768 | 100,768 |
| 대손상각비 | 1,197 | 1,197 | 531 | 531 |
| 판매수수료 | 1,241,727 | 1,241,727 | 1,299,323 | 1,299,323 |
| 무형자산상각비 | 9,177 | 9,177 | 9,336 | 9,336 |
| 견본비 | 1,928 | 1,928 | 418 | 418 |
| 매장운영비 | 3,088 | 3,088 | 1,621 | 1,621 |
| 주식보상비용 | - | - | 39,008 | 39,008 |
| 합계 | 3,934,369 | 3,934,369 | 3,858,420 | 3,858,420 |
24. 비용의 성격적 분류(1) 당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 3,189,500 | 3,189,500 | 2,397,030 | 2,397,030 |
| 원재료 등의 사용액 | 3,330,078 | 3,330,078 | 4,641,963 | 4,641,963 |
| 종업원급여 | 2,074,626 | 2,074,626 | 1,857,830 | 1,857,830 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 168,168 | 168,168 | 175,409 | 175,409 |
| 기타비용 | 3,406,184 | 3,406,184 | 4,924,007 | 4,924,007 |
| 합계(*) | 12,168,556 | 12,168,556 | 13,996,239 | 13,996,239 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 374,013 | 374,013 | 350,186 | 350,186 |
| 외환차익 | 80 | 80 | 90,489 | 90,489 |
| 외화환산이익 | 1 | 1 | 597 | 597 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 193,916 | 193,916 | 74,804 | 74,804 |
| 합 계 | 568,010 | 568,010 | 516,077 | 516,077 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 109,418 | 109,418 | 269,382 | 269,382 |
| 외환차손 | 6,294 | 6,294 | 1,389 | 1,389 |
| 외화환산손실 | 385,799 | 385,799 | 414,021 | 414,021 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | 11,134 | 11,134 |
| 합 계 | 501,511 | 501,511 | 695,926 | 695,926 |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금성자산 및 금융상품 이자수익 | 374,013 | 374,013 | 350,186 | 350,186 |
| 합 계 | 374,013 | 374,013 | 350,186 | 350,186 |
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 차입금 관련 이자비용 | 95,556 | 95,556 | 199,095 | 199,095 |
| 전환사채 관련 이자비용 | 1,681 | 1,681 | 57,379 | 57,379 |
| 리스부채 관련 이자비용 | 12,182 | 12,182 | 12,908 | 12,908 |
| 합 계 | 109,419 | 109,419 | 269,382 | 269,382 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 3,301 | 3,301 | 33 | 33 |
| 잡이익 | 855 | 855 | 280 | 280 |
| 합 계 | 4,156 | 4,156 | 313 | 313 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | 6,302 | 6,302 | - | - |
| 종속기업투자손상차손(*) | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - |
| 잡손실 | 7,900 | 7,900 | 273 | 273 |
| 합 계 | 1,514,202 | 1,514,202 | 273 | 273 |
(*) 당분기 중 음성인식 부분에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 손상검토를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 차이를 손상차손으로 반영하였으며, 회수가능액 추정시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 27. 법인세비용법인세비용(이익)법인세비용(이익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주순이익 | (1,325,763) | (1,325,763) | 416,691 | 416,691 |
| 가중평균유통보통주식수 | 54,596 | 54,596 | 45,041 | 45,041 |
| 기본주당순이익(손실) | (24)원 | (24)원 | 9원 | 9원 |
당분기 및 전분기의 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 주) | |||||
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
| 기초 보통주 유통발행주식수 | 2024.01.01 ~ 2024.03.31 | 49,726,059 | 91 | 4,525,071,369 | 49,726,059 |
| 기초 보통주 자기주식수 | 2024.01.01 ~ 2024.03.31 | (833,310) | 91 | (75,831,210) | (833,310) |
| 기중 전환권행사 | 2024.01.02 ~ 2024.03.31 | 772,889 | 90 | 69,560,010 | 764,396 |
| 기중 전환권행사 | 2024.01.12 ~ 2024.03.31 | 1,070,154 | 80 | 85,612,320 | 940,795 |
| 기중 주식매수선택권 행사 | 2024.03.12 ~ 2024.03.31 | 1,250,812 | 20 | 25,016,240 | 274,904 |
| 기중 유상증자 | 2024.03.14 ~ 2024.03.31 | 18,821,343 | 18 | 338,784,174 | 3,722,903 |
| 기말 현재 유통보통주식수 | - | 70,807,947 | - | 4,968,212,903 | 54,595,747 |
② 전분기
| (단위: 주) | |||||
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
| 기초 보통주 유통발행주식수 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 45,713,596 | 90 | 4,114,223,640 | 45,713,596 |
| 기초 보통주 자기주식수 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | (833,310) | 90 | (74,997,900) | (833,310) |
| 기중 전환권행사 | 2023.03.02 ~ 2023.03.31 | 481,283 | 30 | 14,438,490 | 160,428 |
| 기말 현재 유통보통주식수 | - | 45,361,569 | - | 4,053,664,230 | 45,040,714 |
(2) 희석주당이익(손실)당사가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당기 및 전기 중 희석화효과가 발생하기 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 대손상각비 | 1,197 | 532 |
| 감가상각비 | 158,352 | 164,173 |
| 무형자산상각비 | 9,816 | 11,236 |
| 이자비용 | 109,418 | 269,382 |
| 재고자산평가손실 | 170,990 | (51,374) |
| 외화환산손실 | 385,799 | 414,021 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | (21,309) | 11,719 |
| 주식보상비용 | - | 105,146 |
| 유형자산처분손실 | 6,302 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 11,134 |
| 종속기업투자손상차손 | 1,500,000 | - |
| 법인세비용 | 114,934 | 16,497 |
| 이자수익 | (374,013) | (350,186) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (193,916) | (74,804) |
| 외화환산이익 | (1) | (597) |
| 유형자산처분이익 | (3,301) | (33) |
| 합 계 | 1,864,268 | 526,846 |
(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,624,371) | 804,884 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (312,948) | (8,178) |
| 장기기타수취채권의 감소(증가) | - | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 30,205 | (130,189) |
| 재고자산의 증가 | 3,018,509 | 2,448,405 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,658,480) | (3,836,487) |
| 환불부채의증가(감소) | (862) | 140 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 672,313 | 67,250 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 668 | 50,677 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,678,808) | (1,366,512) |
| 합 계 | (1,553,774) | (1,970,011) |
(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 12,573 | 25,029 |
| 사용권자산의 신규취득 및 해지 | 193,800 | 14,497 |
| 전환사채 전환권 행사 | 1,550,000 | 450,000 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 11,350 | 59,310 |
| 합 계 | 1,767,723 | 548,836 |
(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 기초장부금액 | 재무활동 현금흐름 | 비현금변동(*) | 기말장부금액 | ||
| 유동성대체 | 환율변동효과 | 기타 | ||||
| 유동리스부채 | 336,734 | (68,600) | 63,638 | - | (32,439) | 299,333 |
| 비유동리스부채 | 1,010,193 | - | (63,638) | - | (47,810) | 898,745 |
| 단기차입금 | 5,366,698 | 1,435,036 | - | 268,326 | - | 7,070,060 |
| 전환사채 | 1,305,213 | - | - | - | (1,305,213) | - |
(*) 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액및 리스 계약의 변경, 처분 등이 포함되어 있습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 1) 시장위험① 환율변동위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등 입니다. 당사는 회화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 67,462 | 50,154 | 10,003,654 | 8,972,262 |
| 합계 | 67,462 | 50,154 | 10,003,654 | 8,972,262 |
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 10%상승시 | 10%하락시 |
| USD | (993,619) | 993,619 |
② 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 |
| 현금및현금성자산 | 75,803 | (75,803) |
| 장단기금융상품 | 98,005 | (98,005) |
| 차입금 및 사채 | (35,350) | 35,350 |
2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 이후 |
| 매입채무및기타채무 | 6,129,991 | 6,129,991 | 6,129,991 | - | - |
| 단기차입금 | 7,070,060 | 7,167,204 | 7,167,204 | - | - |
| 기타유동부채 | 273,494 | 378,500 | 225,250 | 153,250 | - |
| 기타비유동부채 | 1,017,064 | 1,017,064 | - | - | 1,017,064 |
| 합 계 | 14,490,609 | 14,692,759 | 13,522,445 | 153,250 | 1,017,064 |
4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 부채총계(A) | 16,861,942 | 19,167,027 |
| 자본총계(B) | 91,115,329 | 72,986,999 |
| 부채비율(A/B) | 18.51% | 26.26% |
31. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,160,606 | 15,160,606 | 16,572,529 | 16,572,529 |
| 매출채권및기타채권 | 4,635,818 | 4,635,818 | 2,699,696 | 2,699,696 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 27,124,403 | 27,124,403 | 3,938,858 | 3,938,858 |
| 합계 | 46,920,827 | 46,920,827 | 23,211,083 | 23,211,083 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,129,991 | 6,129,991 | 6,987,335 | 6,987,335 |
| 단기차입금 | 7,070,060 | 7,070,060 | 5,366,698 | 5,366,698 |
| 전환사채 | - | - | 1,305,213 | 1,305,213 |
| 기타금융부채 | 92,479 | 92,479 | 86,852 | 86,852 |
| 합계 | 13,292,530 | 13,292,530 | 13,746,098 | 13,746,098 |
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치 |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당할때 동 금융상품의 공정가치 |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당할때 동 금융상품의 공정가치 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 27,124,403 | 67,563 | 23,053,542 | 4,003,298 | 27,124,403 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,938,858 | 48,849 | - | 3,890,009 | 3,938,858 |
(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동① 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 48,849 | 18,715 | - | 67,563 |
② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,890,009 | 134,821 | (21,533) | 4,003,297 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금(소프트웨어, 정보통신, 전문건설) | 3,280,889 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 전능아이티 | 14,461 | 3 | 할인된 현금흐름법 | 추정현금흐름 및 할인율(WACC) |
| 삼성솔루션 BARAK | 248,809 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정 할인율 |
| 파인디앤씨 | 455,728 | 3 | 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 무위험수익률 채권만기할인률, 가격변동성 |
| KB증권_MMF | 23,053,542 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 신협 출자금 | 3,411 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 합 계 | 27,056,840 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금(소프트웨어, 정보통신, 전문건설) | 3,146,549 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 전능아이티 | 14,461 | 3 | 할인된 현금흐름법 | 추정현금흐름 및 할인율(WACC) |
| 삼성솔루션 BARAK | 270,341 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정 할인율 |
| 파인디앤씨 | 455,728 | 3 | 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 무위험수익률 채권만기할인률, 가격변동성 |
| 신협 출자금 | 2,930 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 합 계 | 3,890,009 |
32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
| 최상위 지배기업 | (주)폴라리스오피스 |
| 차상위 지배기업 | (주)폴라리스세원, (주)폴라리스우노 |
| 종속기업 | (주)비케이이노베이션 |
| (주)파워보이스 | |
| 공동기업 | (주)메사캠프 |
| 관계기업 | (주)이관희프로덕션, (주)폴라리스에이아이파마(*1), (주)폴라리스쉐어테크(*1) |
| 기타특수관계자 | 와이투케이파트너스(주)(*2), (주)제이후연(*2), (주)에스티홀딩스(*2), (주)나인리버(*2), (주) 파워보이스 대표이사 |
(*1) 당분기 중 신규로 지분 취득하였습니다. (*2) 주요 경영진의 특수관계자입니다.(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 영업수익 | 기타손익 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| 공동기업 | (주)메사캠프 | - | - | 610 | - |
| 합 계 | - | - | 610 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 등 채권 | 미지급금 등 채무 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 차상위 지배기업 | (주)폴라리스세원 | 6,350 | - | - | - |
| 합 계 | 6,350 | - | - | - |
(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | (주)비케이이노베이션(*) | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타 | (주)파워보이스 대표이사 | 단기대여금 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 800,000 | - | - | 800,000 |
(*) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 대여금에 대해 대손충당금 300,000천원이 설정되어있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | (주)비케이이노베이션(*) | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타 | (주)파워보이스 대표이사 | 단기대여금 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 합 계 | 300,000 | - | - | 800,000 |
(*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 300,000천원이 설정되어있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 종업원급여(*1) | 935,519 | 48,350 |
| 퇴직급여(*2) | 224,249 | 8,123 |
| 주식기준보상 | - | 11,248 |
| 합 계 | 1,159,768 | 67,721 |
(*1) 당분기 종업원급여에는 사임한 등기임원에 대한 상여 400,061천원, 스톡옵션 행사차익 395,854천원, 기타소득 6,470천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 퇴직급여는 퇴직한 등기임원에 대한 지급액입니다. 33. 우발 및 약정사항
(1) 소송사건
당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 소송내용 | 진행 상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사외3 | 에스케이증권 주식회사외 1명 | 2,000,000 | 손해배상청구 | 3심 진행중 |
당사는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어있지 아니합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 채무보증내역은 없습니다.
(3) 기타 약정사항 1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 정기예금 | 하나은행 | 4,100,000 | 4,100,000 | 외화대출 담보 |
| 합계 | 4,100,000 | 4,100,000 |
2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 보증제공자 | 보증금액 | 내용 |
| 서울보증보험 | 167,000 | 계약이행보증 / 공탁보증 |
| 소프트웨어공제조합 | 11,141,125 | 입찰, 계약 / 하자보증 |
3) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험구분 | 부보금액 | 보험회사 | 내용 |
| 재산종합보험 | 24,150,000 | 한화손해보험 | 건물, 집기비품, 인테리어 등 |
4) 당분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 |
| 외화지급보증 | 국민은행 | 4,000,000.00 | 1,757,983.36 |
| 외화대출 | 3,300,000.00 | 682,194.84 | |
| 외화지급보증 | 하나은행 | 5,000,000.00 | 596,125.60 |
| 예금담보대출(*) | 2,700,000.00 | 2,090,417.28 | |
| 외화대출 | 2,500,000.00 | - | |
| 외화지급보증 및 외화대출포괄한도 | 신한은행 | 8,000,000.00 | - |
| 122,803.65 | |||
| 외화지급보증 | 우리은행 | 2,000,000.00 | - |
| 합계 | 27,500,000.00 | 5,249,524.73 |
(*) 정기예금(41억) 담보
(4) 영업상의 중요한 거래내용
미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 당사와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 F&C사업부문의 영업을 위하여 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 계약자 | 계약기간 | 계약내용 |
|---|---|---|
| MOTORORA SOLUTIONS. INC. | 2022.01.01~2024.12.31 | 공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약 |
| VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd.(*) | 2023.04.01~2025.03.31 | 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 |
| VF International SAGL(*) | 2022.04.01~2025.03.31 | 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 |
(*) 당사가 매입하는 상품에 대한 최소매입 조항이 포함되어 있으며, 각 계약자별 매입기간과 최소 매입수량은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 계약자 | 매입기간 | 최소매입수량 |
| --- | --- | --- |
| VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. | 2023.04.01~2024.03.31 | 4,000,000 |
| 2024.04.01~2025.03.31 | 6,775,000 | |
| VF International SAGL | 2023.04.01~2024.03.31 | 1,200,000 |
| 2024.04.01~2025.03.31 | 1,500,000 |
34. 영업부문
(1) 영업부문 단위당사의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요사업내역 |
|---|---|
| ICT | 디지탈 TRS 솔루션 공급 |
| ITS | 신용협동조합 금융IT 서비스 |
| F&C | Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매 |
(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부 고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익(손실) | 매출액 | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICT | 2,659,827 | 2,659,827 | (404,807) | 4,452,425 | 4,452,425 | (432,492) |
| ITS | 2,269,288 | 2,269,288 | (49,680) | 2,547,642 | 2,547,642 | 113,355 |
| F&C | 7,472,158 | 7,472,158 | 687,204 | 7,609,171 | 7,609,171 | 932,135 |
| 합 계 | 12,401,273 | 12,401,273 | 232,717 | 14,609,238 | 14,609,238 | 612,998 |
(3) 영업부문별 재고자산
당분기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ICT | F&C | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 368,449 | 16,760,832 | 17,129,281 |
| 합 계 | 368,449 | 16,760,832 | 17,129,281 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ICT | F&C | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 360,018 | - | 360,018 |
| 상품 | 364,064 | 18,497,023 | 18,861,088 |
| 미착품 | - | 1,097,675 | 1,097,675 |
| 합 계 | 724,083 | 19,594,699 | 20,318,781 |
(4) 당사는 사업부문별 자산과 부채에 대한 정보를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공하고 있지 않으며, 해당 자산과 부채에 대한 구분 및 식별이 용이하지 않으므로 이에 대한 별도의 주석 작성은 생략합니다.(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 경찰청 | 1,859,893 | 1,859,893 | - | - |
| (주)엠스텍 | - | - | 2,566,500 | 2,566,500 |
(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내영업수익 | 12,401,273 | 14,609,239 |
| 해외영업수익 | - | - |
| 영업수익 합계 | 12,401,273 | 14,609,239 |
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관 규정
제12조(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제58조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 최근 3년간 당사의 순이익을 미래 영업활동을 위한 투자기회로 활용하여 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시할 수 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성을 우선 감안하여 결정할 예정입니다.
(1) 주요배당지표
500500500-2,846611-2,833-1,3261,149-2,564-4720-63---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 당기 | 제33기 | 제32기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(2) 과거 배당 이력
당사는 최근 5년간 당사의 순이익을 미래 영업활동을 위한 투자기회로 활용하여 2020년도말과 2021년도 말에 주식배당을 실시하였습니다. 최근 3년간은 배당이력이 없었으나, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
| (단위: 회, %) |
---1.21
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022년 03월 30일주식배당보통주2,137,3105005002023년 03월 02일전환권행사보통주481,2835005002023년 12월 12일전환권행사보통주772,8895005002023년 12월 13일전환권행사보통주653,9835005002023년 12월 22일전환권행사보통주356,7185005002023년 12월 26일전환권행사보통주832,3425005002023년 12월 27일전환권행사보통주594,5305005002023년 12월 27일전환권행사보통주356,7185005002024년 01월 02일전환권행사보통주772,8895005002024년 01월 12일전환권행사보통주1,070,1555005002024년 03월 11일주식매수선택권행사보통주1,250,8125005002024년 03월 14일유상증자(제3자배정)보통주18,821,343500891
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당 0.05주 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 제5회차 전환사채 |
| 주식매수선택권행사 |
| 증자비율(29.68%) |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황(개별 / 연결) 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-----------주)-------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 보고서 제출일 현재 , 제5회 무 기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전부 전환이 완료되어 미상환사채는 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
당사는 작성기준일 현재 과거에 당사가 발행한 미상환 신주인수권부사채는 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
당사는 작성기준일 현재 과거에 당사가 발행한 미상환 조건부자본증권은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적(개별/연결) 2024년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)폴라리스에이아이--------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) (주)폴라리스에이아이에서 발행한 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2024년 01월 12일자로 전액 상환되었습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
회사채 미상환 잔액(개별/연결) 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
주) (주)폴라리스에이아이에서 발행한 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2024년 01월 12일자로 전액 상환되었습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자132024년 03월 13일운영자금16,769,816,613운영자금0-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미사용자금의 운용내역
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금MMF16,769,816,613--16,769,816,613
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간 중 재무재표 재작성과 같이 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 아니하였으며, 그 외에 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다.
가) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.나) 가정과 추정의 불확실성당사의 재무제표에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.다) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항당사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 'V. 회계감사인의 감사의견', '1. 외부감사에 관한 사항'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
| 시기 | 대상회사 | 거래상대방 | 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 | 주요사항보고서 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.03.27 | (주)폴라리스에이아이파마[ 舊 (주 )에스텍파마 ] | 김재철 외 1인 | 사업다각화 및 신성장동력 확보 | 2024.02.29 | 주) |
주) (주)폴라리스에이아이파마[ 舊 (주 )에스텍파마 ] 주식 매수 2024년 02월 29일 의사회 결의에 의거, 2024년 03월 27일자로 사업다각화 및 신성장동력 확보를를 위하여 폴라리스에이아이파마 의 주식 601,534주를 총 10,111,185,006원에 장외매수하였습니다. 기타 자세한 사항은 기공시된 2024년 02월 29일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 " 32. 우발 및 약정사항" 및 재무제표 주석 " 33 . 우발 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
가) 최근 3사업연도 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제34기 당기 | - | - |
| 제33기 | 해당사항 없음 | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항인 투입법에 따른 수익인식에 대하여 연결재무제표 감사에서 다루어진 방법은 다음과 같습니다. - 프로젝트 총예정원가 산정 및 변경과 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가 - 실제발생원가의 프로젝트 배부와 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가 - 신규계약 수익인식 적용의 적정성 검토 - 실제발생원가의 완전성 및 원가배부의 적정성 검토를 위하여 진행중인 프로젝트에 대하여 문서검사를 수행 - 연결회사의 예정원가의 주요 구성항목의 유의적인 변동이 있는지에 대하여 질문 및 분석적 절차를 실시하여 원인을 파악하고 그 합리성에 대한 평가를 수행 - 총예정원가 및 진행률 관련 재계산 및 이상 항목을 분석하고 이에 대한 문서검사를 수행 |
| 제32기 | 해당사항 없음 | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항인 투입법에 따른 수익인식에 대하여 연결재무제표 감사에서 다루어진 방법은 다음과 같습니다. - 프로젝트 총예정원가 산정 및 변경과 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관 련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가 - 실제발생원가의 프로젝트 배부와 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가 - 신규계약 수익인식 적용의 적정성 검토 - 실제발생원가의 완전성 및 원가배부의 적정성 검토를 위하여 진행중인 프로젝트에 대하여 문서검사를 수행 - 연결회사의 예정원가의 주요 구성항목의 유의적인 변동이 있는지에 대하여 질문 및 분석적 절차를 실시하여 원인을 파악하고 그 합리성에 대한 평가를 수행 - 총예정원가 및 진행률 관련 재계산 및 이상 항목을 분석하고 이에 대한 문서검사를 수행 |
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업년도의 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
| 설정률 | ||||
| 제34기 당기 | 외상매출금 | 4,594 | 181 | 3.94% |
| 미수금 | 354 | - | - | |
| 합 계 | 4,948 | 181 | 3.66% | |
| 제33기 | 외상매출금 | 2,987 | 180 | 6.04% |
| 미수금 | 8 | - | - | |
| 합 계 | 2,995 | 180 | 6.03% | |
| 제32기 | 외상매출금 | 5,511 | 137 | 2.49% |
| 미수금 | 11 | - | - | |
| 합 계 | 5,522 | 137 | 2.49% |
주) 연결재무제표 기준
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제34기 당기 | 제33기 | 제32기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 180 | 137 | 128 |
| 2. 순대손처리액(① + ②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1 | 43 | 9 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 181 | 180 | 137 |
주) 연결재무제표 기준
(3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 30일 경과 매출채권에 대해서는과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 백만원,%) |
| 구분 | 1월 이하 | 1월초과3월이하 | 3월초과6월이하 | 6월초과1년이하 | 1년 초과 | 계 |
| 금액 | 4,443 | 14 | - | 2 | 135 | 4,594 |
| 구성비율 | 96.71% | 0.30% | 0.00% | 0.00% | 2.94% | 100.00% |
주) 연결재무제표 기준
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제34기 당분기말 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|---|
| F&C | 상 품 | 16,760,833 | 18,497,023 | 24,926,540 |
| 원 재 료 | - | - | - | |
| 제 품 | - | - | - | |
| 미 착 품 | - | 1,097,675 | 144,644 | |
| 소 계 | 16,760,833 | 19,594,698 | 25,071,184 | |
| IT | 상 품 | 368,449 | 364,064 | 498,841 |
| 원 재 료 | - | 360,018 | 1,775,550 | |
| 제 품 | - | - | - | |
| 미 착 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 368,449 | 724,082 | 2,274,391 | |
| 합 계 | 상 품 | 17,129,282 | 18,861,087 | 25,425,381 |
| 원 재 료 | - | 360,018 | 1,775,550 | |
| 제 품 | - | - | - | |
| 미 착 품 | - | 1,097,675 | 144,644 | |
| 소 계 | 17,129,282 | 20,318,780 | 27,345,575 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 15.59% | 21.27% | 27.81% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.44 | 1.71 | 2.62 |
주) 상기 재고자산 구성비율 및 회전율 산정시 '재고자산'은 평가충당금을 차감한 금액입니다.
(2) 재고자산의 실사가) 재고실사일자 : 기말 기준 연간 1회 재고 조사 실시나) 실사 방법 : 전수조사 실시다) 감사인의 입회여부 : 12월말 재고자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행라) 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손익 | 기말잔액 |
| 원재료 | - | - | - | - |
| 상품 | 17,300,272 | 17,300,272 | (170,990) | 17,129,282 |
| 제품 | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합계 | 17,300,272 | 17,300,272 | (170,990) | 17,129,282 |
마) 기타사항 : 금융기관 차입금에 대한 재고자산 담보제공 내역은 없음
라. 금융상품의 공정가치와 평가방법
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,346,663 | 15,346,663 | 17,337,826 | 17,337,826 |
| 단기금융자산 | 19,613,012 | 19,613,012 | 33,613,011 | 33,613,011 |
| 유동성당기손익공정가치측정금융자산 | 23,576,833 | 23,576,833 | 504,577 | 504,577 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산 | 3,547,570 | 3,547,570 | 3,434,282 | 3,434,282 |
| 매출채권 | 4,412,078 | 4,412,078 | 2,806,504 | 2,806,504 |
| 기타수취채권 | 1,253,743 | 1,253,743 | 1,165,708 | 1,165,708 |
| 장기기타수취채권 | 414,357 | 414,357 | 488,263 | 488,263 |
| 합 계 | 68,164,256 | 68,164,256 | 59,350,171 | 59,350,171 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,150,635 | 6,150,635 | 7,133,797 | 7,133,797 |
| 장기매입채무및기타채무 | 17,625 | 17,625 | - | - |
| 단기차입금 | 7,070,060 | 7,070,060 | 5,366,698 | 5,366,698 |
| 전환사채 | - | - | 1,305,213 | 1,305,213 |
| 기타유동부채(*) | 405,614 | - | 394,384 | - |
| 기타비유동부채(*) | 1,016,623 | - | 1,187,399 | - |
| 합 계 | 14,660,557 | 13,238,320 | 5,387,491 | 13,805,708 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치 |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당할때 동 금융상품의 공정가치 |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당할때 동 금융상품의 공정가치 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 27,124,403 | 67,564 | 23,053,542 | 4,003,298 | 27,124,404 |
나) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,938,859 | 48,849 | - | 3,890,010 | 3,938,859 |
(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동가) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2간의 이동은 발생하지 않았으며, 수준1의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 48,849 | 18,715 | - | 67,564 |
나) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,890,009 | 134,821 | (21,533) | 4,003,297 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 가) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금(소프트웨어, 정보통신, 전문건설) | 3,280,889 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 전능아이티 | 14,461 | 3 | 할인된 현금흐름법 | 추정현금흐름 및 할인율(WACC) |
| 삼성솔루션 BARAK | 248,809 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정 할인율 |
| 파인디앤씨 | 455,728 | 3 | 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 무위험수익률 채권만기할인률, 가격변동성 |
| KB증권_MMF | 23,053,542 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 신협 출자금 | 3,411 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 합 계 | 27,056,840 |
나) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금(소프트웨어, 정보통신, 전문건설) | 3,146,549 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 전능아이티 | 14,461 | 3 | 할인된 현금흐름법 | 추정현금흐름 및 할인율(WACC) |
| 삼성솔루션 BARAK | 270,341 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정 할인율 |
| 파인디앤씨 | 455,728 | 3 | 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 무위험수익률 채권만기할인률, 가격변동성 |
| 신협 출자금 | 2,930 | 3 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현 가치 |
| 합 계 | 3,890,010 |
(6) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역 - 해당사항 없습니다.
마. 진행률적용 수주계약 현황
(단위 : 천원) 폴라리스AI 재난안전통신망 사업 행정안전부2018년 12월 18일2025년 12월31일36,013,50592.08 804,798-804,798-폴라리스AI 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 인천국제공항공사2021년 07월 26일2024년 10월31일5,006,43753.95 ----폴라리스AI 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 경찰청2022년 06월 24일2025년 12월31일9,833,80244.62 145,412-145,412-폴라리스AI 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 경찰청2023년 08월 07일2024년 06월02일3,848,80099.25 -----950,210-950,210-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제34기(당기)태성회계법인해당사항 없음--제33기(전기)삼정회계법인적정-주1)제32기(전전기)삼정회계법인적정-주2)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 주1) 제33기 핵심감사사항 관련 감사보고서 기재사항 투입법에 따른 수익인식연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. |
| 주2) 제32기 핵심감사사항 관련 감사보고서 기재사항 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. |
| 주3) 당사의 종속기업은 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. |
나. 감사용역 체결현황
제34기(당기)태성회계법인중간 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사97백만원1,200시간--제33기(전기)삼정회계법인중간 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사140백만원1,220시간140백만원1,258시간제32기(전전기)삼정회계법인중간 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사135백만원1,450시간135백만원1,421시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제34기(당기)-----제33기(전기)-----제32기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
1----2----3----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
| 변경 사업연도 | 변경전 감사인 | 변경후 감사인 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 제34기(2024년) | 삼정회계법인 | 태성회계법인 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조에 따라 주기적 지정 감사(2021년부터 2023년) 이후 자율 선임 |
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없습니다
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음.
라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사(검토)의견 |
|---|---|---|
| 제34기(당기) | 태성회계법인 | - |
| 제33기(전기) | 삼정회계법인 | 감사인은 2023년 제33기 사업연도의 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다.. |
| 제32기(전전기) | 삼정회계법인 | 감사인은 2022년 제32기 사업연도의 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다.. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
| (기준일 : 2024년 03월 31일) |
| 구 분 | 성 명 | 비 고 | |
| (주)폴라리스에이아이 이사회 (4명) | 사내이사 (3명)사외이사 (1명) | 조성우 | - |
| 지준경 | 대표이사 및 의장 | ||
| 변지웅 | - | ||
| 최영일 | 사외이사 |
(1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 (조성우, 지준경, 변지웅)과 사외이사 1인 (최영일)으로 구성되어 있습니다. (Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황 참조) (2) 이사회 의장에 관한 사항
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 지준경 | 겸직 | 경영에 대한 풍부한 식견 |
이사회 의장은 당사 정관 제26조 에 의거, 지준경 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |주) 당사는 2024년 02월 14일 임시주주총회를 통해 경영진 및 감사가 신규 선임되었으며, 기존 경영진 및 감사위원은 중도퇴임하였습니다.
나. 이사회의 중요의결사항 등
(기준일 : 2024년 03월 31일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이사의 성명 | 이사의 성명 | ||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김웅 | 박병근 | 이범철 | 나상호 | 조성우 | 지준경 | 변지웅 | 한태영 | 채영석 | 최영일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | 출석률100% | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-01 | 2024.01.29 | 임시주주총회 소집의 건(의안확정) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024-02 | 2024.02.05 | 제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 제2호의안 : 내부회계관리제도 운영평가 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2024-03 | 2024.02.07 | 임직원 특별공로금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 주2) | 주2) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2024-04 | 2024.02.23 | 주식매수선택권 부여취소/행사가액 조정의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 2024-05 | 2023.02.29 | 제33기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2024-06 | 2024.02.29 | 타법인 주식 양수의 건(에스텍파마) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2024-07 | 2024.03.13 | 제33기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2024-08 | 2024.03.27 | 타법인 주식 양수의 건(폴라리스쉐어테크) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 2024-09 | 2024.03.29 | 주식매수선택권 부여취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1) 당사는 2024년 02월 14일 임시주주총회를 통해 감사위원제도에서 감사제도로 변경하였습니다. 또한, 경영진 및 감사가 신규 선임되었으며, 기존 경영진 및 감사위원은 중도퇴임하였습니다.주2) 제398조에 의거, 의결권이 배제되었습니다.
다. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) |
| 성명 | 생년월일 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
| 최영일 | 1966.04.25 | 부산 동아대학교 전) 축구사랑나눔재단 이사 현) 대한축구협회 부회장 | - | - | - |
(2) 사외이사의 지원 조직 현황
| 팀명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 재경팀 | 4명 | 이사 1명, 대리1명,주임 1명, 사원 1명 (평균 1년) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
(3) 사외이사 교육 미실시 내역
향후 계획을 수립하여 실시할 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
주) 신규 사외이사의 교육은 당기 중 실시 예정입니다.
2. 감사제도에 관한 사항
- 당사는 2024년 02월 14일 개최된 임시주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 회사는 감사제도를 운영하고 있습니다.
가. 감사(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 경 력 | 비고 |
|---|---|---|
| 신창민 | 고려대학교 법학전공전) 법무법인 명문 변호사전) 법무법인 시공 변호사현) 법무법인 시헌 변호사 | 겸직중 |
(2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 내지 정관 49조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부(연임횟수) | 추천인 | 선임배경 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사 | 신창민 | 3년(2024.02.14~2027.02.13) | 신규선임 | 이사회 | 회사 전반 경영에 대한 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 회계, 재무, 투자 활동 전반에 대한 적절한 조언과 감독을 객관적이고공정하게 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단됨감사업무의 전문성 및 도덕성과 준법정신을 바탕으로 올바른 회사의 감사업무수행을 할 수 있을것으로 판단됨 | - | - |
(3) 감사의 주요활동내역
(기준일 : 2024년 03월 31일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
|---|---|---|---|---|
| 감사의 성명 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신창민(출석률: 100.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-01 | 2024.02.23 | 주식매수선택권 부여취소/행사가액 조정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2024-02 | 2023.02.29 | 제33기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2024-03 | 2024.02.29 | 타법인 주식 양수의 건(에스텍파마) | 가결 | 찬성 |
| 2024-04 | 2024.03.13 | 제33기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2024-05 | 2024.03.27 | 타법인 주식 양수의 건(폴라리스쉐어테크) | 가결 | 찬성 |
| 2024-06 | 2024.03.29 | 주식매수선택권 부여취소의 건 | 가결 | 찬성 |
(4) 감사 교육실시 현황
향후 계획을 수립하여 실시할 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
주) 당사는 2024년 02월 14일 개최 된 임시주주 총회에서 정관변경을 통해 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다. 신규 감사의 교육은 당기 중 실시 예정입니다.
(5) 감사 교육실시 계획당사는 내부회계관리규정 제12조에 따라 연 1회 이상 감사의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 별도의 교육을 실시할 예정입니다.
(6) 감사 지원조직 현황
재경팀
4
이사 등(평균 1년)
내부회계관리제도, 재무제표 감사 등
인사총무팀4
부장 등(평균 1년)
감사위원회 일정 수립, 감사위원회 진행 실무
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--2024년 02월 14일
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
주1) 당사 이사회는 2023년 12월 26일 이사회에서 전자투표제를 채택 하였으며, 2024년 02월 14일에 개최한 제34기 임시주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다.
주2) 당사는 의결권대리행사권유제도 를 실시하고 있으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 전자우편으로 위임장 용지 배부 방법 등이 있습니다.
나. 소주주주권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주71,677,257-종류주--보통주833,310자기주식종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주70,843,947-종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 542 조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매 ·자본 ·사업제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병, 영업양수도 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제16조 (기준일) ① 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재회사홈페이지 | www.polarisai.co.kr |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회정보 | 의 안 내 용 | 결의 내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제 33기 정기주총 (2024.03.21) |
제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | →원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결 | - |
| 제34기임시주주총회(2024.02.14) | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사명변경, 사업목적 추가 외) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 조성우 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 지준경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 변지웅 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 최영일 선임의 건 제3호 의안 : 상근감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 신창민 선임의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 | →원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결 | - |
| 제 32기 정기주총 (2023.03.29) |
제1호 의안 : 제32기(2022.1.1~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표(재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처리계산서) 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호:사내이사 김웅 선임의 건 제2-2호:사내이사 박병근 선임의 건 제2-3호:사내이사 이범철 선임의 건 제2-4호:기타비상무이사 나상호 선임의 건 제2-5호:사외이사 한태영 선임의 건 제2-6호:사외이사 채영석 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 | →원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결→원안대로 가결 | - |
| 제 31기 정기주총 (2022.03.30) |
-제1호 의안: 제31기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(주식배당: 1주당 0.05주)-제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | →원안대로 가결→원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)오디텍변경전 최대주주보통주6,963,69313.9900-티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합변경전 최대주주보통주6,963,69313.9900-(주)폴라리스우노 변경후 최대주주보통주0012,074,52716.85-(주)폴라리스세원변경후 최대주주의 특수관계인보통주0010,685,42214.91-(주)폴라리스오피스변경후 최대주주의 특수관계인보통주006,621,7749.24-(주)에스티홀딩스변경후 최대주주의 특수관계인보통주001,907,9692.66-(주)제이후연변경후 최대주주의 특수관계인보통주00561,1680.78-와이투케이파트너스(주)변경후 최대주주의 특수관계인보통주00561,1680.78-(주)나인리버변경후 최대주주의 특수관계인보통주00336,7010.47-보통주13,927,38627.9932,748,72945.69-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 2024년 02월 13일 주식 및 경영권양수도 계약이 완료되었으며, 2024년 03월 13일 제3자배정 유상증자가 완료됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 최대주주가 폴라리스 우노 외 6인으로 변경되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)폴라리스우노8,492최용성---(주)폴라리스세원36.56------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) (주)폴라리스우노의 출자자수는 2023년 12월 31일 기준이며, 최대주주의 지분율은 2024년 3월말 기준입니다.
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2024.01.25최용성---(주)폴라리스세원37.04
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) (주)폴라리스세원은 2024년 01월 25일 기보유한 전환사채의 전환청구행사로 인하여 지분율이 변동되었으며, 이후 전환사채의 전환청구행사로 인한 발행주식수의 증가로 인하여 지분율이 36.56%로 변경되었으나, 보유주식수는 변동이 없습니다.
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)폴라리스우노128,08626,332101,75478,0515,4727,637
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 2023년 연결재무제표 기준입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)폴라리스우노는 가발용 원사 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 생산공장은 전북 완주군에 있고, 2013년도에 남아프리카 공화국에 설치한 지점이 있으며 터키에 지점이 있습니다. 또한 남아프리카 공화국에 종속회사인 우노파이버(UNOFIBER (PTY) LTD) ,인도네시아에 종속회사인 폴라리스우노 인도네시아(PT.POLARIS UNO INDONESIA)가 있습니다. 화학사업은 시력보정용 플라스틱 안경렌즈 제조에 필요한 안경렌즈용 monomer, 광변색염료, 가발사용 접착제사업등을 운영하고 있으며, 생산공장은 전북 익산시에 위치하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)폴라리스세원35,422김영관---(주)폴라리스오피스24.13------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) (주)폴라리스세원의 출자자수는 2023년 12월 31일 기준이며 최대주주의 지분율은 2024년 03월말 기준입니다.
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)폴라리스세원289,34951,975237,374160,3507,36412,208
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 2023년 연결재무제표 기준입니다.
4. 최대주주 변동내역
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2024년 02월 13일폴라리스우노외 1인13,927,38628.53%경영권 양수도계약-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 2023년 12월 26일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이와 관련해 2024년 02월 13일 주식양수도 거래가 완료되어 최대주주가 (주)폴라리스우노외 1인으로 변경되었습니다. 또한 2024년 03월 13일 제3자배정 유상증자가 완료됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 최대주주 및 특수관계인이 폴라리스 우노 외 6인으로 변경되었습니다.
5. 5%이상 주주 및 소액주식 현황
가. 주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)폴라리스우노12,074,52716.85(주)폴라리스세원10,685,42214.91(주)폴라리스오피스6,621,7749.24--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 최대주주의 특수관계인 | ||||
| 최대주주의 특수관계인 | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
소액주주현황 2024년 01월 16일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,14211,14899.9533,075,91751,605,10264.09-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 소액주주현황은 2024년 01월 16일 기준입니다.
6 . 주가 및 주식거래실적
| (거래시장: 한국거래소) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2023년 10월 | 2023년 11월 | 2023년 12월 | 2024년 1월 | 2024년 2월 | 2024년 3월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 1,012 | 884 | 1,302 | 1,385 | 1,928 | 2,905 |
| 최 저 | 809 | 794 | 879 | 973 | 1,209 | 2,180 | ||
| 평 균 | 937 | 846 | 1,126 | 1,157 | 1,581 | 2,567 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 8,134,965 | 522,381 | 21,443,559 | 44,217,782 | 37,035,041 | 69,756,333 | |
| 최저(일) | 126,777 | 134,908 | 120,376 | 716,984 | 1,212,611 | 2,888,208 | ||
| 월 간 | 18,279,669 | 5,706,949 | 39,709,231 | 168,488,514 | 145,527,659 | 311,034,050 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 등기임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조성우남1973.08회장사내이사상근경영총괄 - New York Institute of Technology - ㈜아이에이 부회장 - ㈜폴라리스웍스(現 ㈜아이윈플러스) 회장 - 現 ㈜폴라리스오피스 회장 - 現 ㈜폴라리스세원 회장- 現 ㈜폴라리스우노 회장- 現 ㈜폴라리스에이아이 회장- 現 ㈜폴라리스에이아이파마 회장 --최대주주 계열회사의 임원2개월2027.02.13지준경남1980.09대표이사사내이사상근경영총괄- 연세대학교 경영학 석사- (주)아이에이 전략기획본부 전무이사- (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스] 대표이사- 現 (주)폴라리스오피스 대표이사- 現 ㈜폴라리스에이아이 대표이사- 現 (주)폴라리스세원 사내이사- 現 (주)폴라리스우노 사내이사- 現 ㈜폴라리스에이아이파마 사내이사 --최대주주 계열회사의 임원2개월2027.02.13변지웅남1974.09부사장사내이사상근ICT사업총괄 - New York University 대학원 - 삼성SDS(주) 기술연구소 - 삼성전자(주) MX사업부 - ㈜폴라리스오피스 고문 - 現 ㈜폴라리스에이아이 사내이사 --최대주주 계열회사의 임원2개월2027.02.13최영일남1966.04사외이사사외이사비상근사외이사- 부산 동아대학교- 축구사랑나눔재단 이사- 現 대한축구협회 부회장- 現 ㈜폴라리스에이아이 사외이사---2개월2027.02.13신창민남1975.08감사감사상근감사업무 - 고려대학교 법학전공 - 법무법인 명문 변호사 - 법무법인 시공 변호사- 現 법무법인 시헌 변호사- 現 ㈜폴라리스에이아이 상근감사 ---2개월2027.02.13
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주 ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이상구 | 남 | 1960.01 | 부사장 | 미등기 | 상근 | ITS사업총괄 | - 울산대학교 공과대학 - ㈜코픽 - 現 (주)폴라리스에이아이 부사장 | - | - | - | 24년3개월 | - |
| 이웅상 | 남 | 1962.10 | 부사장 | 미등기 | 상근 | F&C사업총괄 | - 한국외국어대학교 불어학과 - ㈜에스제이듀크 사업본부장 - 現 (주)폴라리스에이아이 부사장 | - | - | - | 4년9개월 | - |
| 윤정희 | 남 | 1980.02 | 전무 | 미등기 | 상근 | 경영지원 | - 한양대학교 경영학 학사 - 삼정회계법인 - 現 (주)폴라리스오피스 경영지원본부장 - 現 (주)폴라리스에이아이 경영지원본부장 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 2개월 | - |
| 이길형 | 남 | 1974.03 | 상무 | 미등기 | 상근 | 신규 서비스&상품개발 | - 고 려대학교 무역학 학사 - (주)폴라리스오피스 상품개발 팀장 - 現 (주)폴라리스에이아이 상무이사 | - | - | - | 1개월 |
다. 직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
경영지원본부남16---160.65143,723,7238,982,733----경영지원본부여5---52.5639,236,4807,847,296-IT사업본부남70-5-7512.742,109,681,10128,129,081-IT사업본부여4---413.12119,607,18029,901,795-F&C사업본부남8---87.57463,191,91057,898,989-F&C사업본부여26---263.72341,615,30813,139,050-129-5-1346.733,217,055,70224,007,878-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주) 상기급여총액에는 2024년 03월 11일 진행한 주식매수선택권 행사차액(1,184백만원)을 포함한 금액입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
4337,530,344 84,382,586 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사42,000,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 10544,854,26454,485,426-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 인원수에는 공시서류작성기준일이 속하는 사업년도에 퇴임한 이사가 포함되어 있습니다.주2) 보수총액은 소득세법 제20조 근로소득, 제21조 기타소득에 의거, 소득금액을 기재하였습니다. 주3) 이사 및 감사의 퇴직금은 상기 주주총회 승인금액과는 별도로 주주총회에서 결의된 임원퇴직금 지급규정을 따릅니다.
(2) 유형별
(단위 : 원) 5533,457,712106,691,542-13,103,4483,103,448-35,189,6561,729,885-1 3,103,4483,103,448-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 상기 인원수에는 공시서류작성기준일이 속하는 사업년도에 퇴임한 이사가 포함되어 있습니다. 주2) 보수총액은 소득세법 제20조 근로소득, 제21조 기타소득에 의거, 소득금액을 기재하였습니다. 주3) 이사 및 감사의 퇴직금은 상기 주주총회 승인금액과는 별도로 주주총회에서 결의된 임원퇴직금 지급규정을 따릅니다.
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구 분 | 보수지급기준 |
|---|---|
| 등기이사 및 감사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 이사보수한도 범위 내에서 직책, 리더십, 전문성 및 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정함. 또한 매출액, 영업이익, 당기순이익의 경영목표 달성률의 계량지표와 경영성과 창출을 위한 리더십 발휘, 회사기여도 등의 비계량지표의 목표달성 수준을 평가하여 총급여의 0%~200% 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 지급할 수 있다. |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 이범철퇴직임원743-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이범철 | 근로소득 | 급여 | 22 | 이수행 직무의 가치와 개인의 역량에 따라 산정된 직급(상무이사), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 2월까지 매월 11백만원을 지급 |
| 상여 | 147 | 설 상여 : 월급여 20% 지급2023년 전략적 목표 달성에 따른 단기 성과 보너스를 지급함2024년 이사회결의를 통해 별도의 기타 특별 상여를 지급함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | 396 | 재직시 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액1) 행사가: 1,135원, 주가: 2,675원, 수량: 257,048(액면가 500원) | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 178 | 임원퇴직금 지급규정에 의거 퇴직기준급여 144백만원, 임원 근무기간 7년 7개월에 지급배수(1.5~2.5)를 곱하여 산출하였음 | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 이범철퇴직임원743-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이범철 | 근로소득 | 급여 | 22 | 이수행 직무의 가치와 개인의 역량에 따라 산정된 직급(상무이사), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 2월까지 매월 11백만원을 지급 |
| 상여 | 147 | 설 상여 : 월급여 20% 지급2023년 전략적 목표 달성에 따른 단기 성과 보너스를 지급함2024년 이사회결의를 통해 별도의 기타 특별 상여를 지급함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | 396 | 재직시 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액1) 행사가: 1,135원, 주가: 2,675원, 수량: 257,048(액면가 500원) | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 178 | 임원퇴직금 지급규정에 의거 퇴직기준급여 144백만원, 임원 근무기간 7년 7개월에 지급배수(1.5~2.5)를 곱하여 산출하였음 | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 1-퇴직 이사------2--3-주)
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
주) 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분은 없습니다.
<표2>
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이범철퇴직자2021년 03월 29일신주교부보통주250,000257,048-257,048--2023.03.30~2026.03.291,070X-이웅상미등기임원2021년 03월 29일신주교부보통주250,000----272,6632023.03.30~2026.03.291,070X-이상구미등기임원2021년 03월 29일신주교부보통주250,000----272,6632023.03.30~2026.03.291,070X-김O천외 87명직원2021년 03월 29일신주교부보통주1,728,0001,203,74226,0001,203,742222,000638,2592023.03.30~2026.03.291,070X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 2,215원
- 2019년 03월 27일 임직원에게 부여한 주식매수선택권은 행사기간이 종료되었습니다.- 2021년 03월 27일 임직원에게 부여한 주식매수선택권과 관련한 최초부여수량은 최초 부여시 수량이며, 기말미행사수량은 행사가액 조정 등을 반영하였습니다. 기타 세부사항은 아래와 같습니다.
1) 부여일 : 2021년 03월 29일 2) 최초 부여 수량(A) : 2,478,000주 3) 누적 취소 수량(B) : 222,000주 4) 기존 행사 수량(C) : 1,203,742(2024.03.11.행사) 5) 기타 증가 수량(D) : 131,327주(주식배당, 유상증자에 따른 수량 조정) 7) 잔여 수량(F = A - B - C + D) : 1,183,585주 8) 행사가액 : 1,070원 9) 행사기간 : 2023년 03월 30일 ~ 2026년 03월 29일 10) 부여방법 : 신주발행
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
폴라리스오피스그룹51217
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1341,50011,117-1,50011,117-114,384--4,384-11589--5891566,47311,117-1,50016,090
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 현재 연결기업의 특수관계자 현황
| 구 분 | 기 업 명 | 비고 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)폴라리스우노 | - |
| 종속기업 | (주)비케이이노베이션 | - |
| 종속기업 | (주)파워보이스 | - |
| 관계기업 | (주)폴라리스쉐어테크 | - |
| 기타특수관계자 | UNOFIBER (PTY) LTD | - |
| 기타특수관계자 | PT.POLARIS UNO INDONESIA | - |
| 기타특수관계자 | SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | - |
| 기타특수관계자 | (주)폴라리스오피스 | - |
| 기타특수관계자 | (주)폴라리스세원 | - |
| 기타특수관계자 | (주)폴라리스에이아이파마 | - |
| 기타특수관계자 | (주)제이후연 | - |
| 기타특수관계자 | 와이투케이파트너스(주) | - |
| 기타특수관계자 | (주)아이앤브이즈게임즈 | - |
| 기타특수관계자 | (주)아티젠 | - |
| 기타특수관계자 | (주)폴라리스큐브 | - |
| 기타특수관계자 | DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD | - |
2. 대주주 등에 대한 신용공여 등
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계 | 거래대상 | 거래목적 | 거래일자 | 거래금액 | 거래조건 | 손익내용 | 의사결정방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
주) 해당 사항 없습니다.
3. 대주주와의 자산양수도 등
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계 | 거래대상 | 거래목적 | 거래일자 | 거래금액 | 거래조건 | 손익내용 | 의사결정방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노외 6인 | 최대주주 및 특수관계인 | (주)폴라리스에이아이 기명식 보통주 | 제3자배정 유상증자 참여 | 2024.03.13(납입일) | 16,769,817 | 보호예수(1년) | - | 이사회 |
| (주)폴라리스쉐어테크 | 관계기업 | (주)폴라리스쉐어테크 기명식 보통주 | 주식양수도 | 2024.03.27(지급일) | 1,000,000 | - | - | 이사회 |
4. 대주주와의 영업거래
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래종류 | 거래내용 | 거래금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
주) 해당 사항 없습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 당사는 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일 기간동안 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2018.12.21 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | 1. 계약내용: 재난안전통신망 A사업구역 구축, 운영 및 유지보수 2. 계약금액 : 36,013,505,455원 3. 계약상대방: 조달청 신기술서비스국 4. 시작일: 2018.12.20 5. 종료일: 2025.12.31 6. 계약변경내역 - 해당사항 없음 | 신고 내용에 따라 진행 중 |
| 2021.07.272023.04.12(정정) | 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) | 1. 계약내용: 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 2. 계약금액 : 5,006,436,908원 3. 계약상대방: 인천국제공항공사 4. 시작일: 2021.07.26 5. 종료일: 2024.10.31 6. 계약변경내역 - 최초계약일(2021.07.26): 5,783,095,200원 - 변경계약일(2023.04.12): 5,006,436,908원(금액변경) | 신고 내용에 따라 진행 중 |
| 2022.06.28 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | 1. 계약내용: 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리 2. 계약금액 : 10,027,183,636원 3. 계약상대방: 서울지방조달청(경찰청) 4. 시작일: 2022.06.24 5. 종료일: 2025.12.31 6. 계약변경내역 - 해당사항 없음 | 신고 내용에 따라 진행 중 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중요한 소송사건
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 소제기일 | 2022.06.09 | 2020.03.20 |
| 사건번호 | 서울고등법원 2022나2019892 | 서울중앙지법 2020가합525826 |
| 소송 당사자 | 원 고 : 주식회사 리노스 외 3명피 고 : 에스케이증권 주식회사 외 1명 | 원 고 : 주식회사 리노스 외 1명피 고 : 에스케이증권 주식회사 외 2명 |
| 소송의 내용 | 손해배상청구 | 손해배상청구 |
| 소송가액 | 2,000,000,000원 | 1,940,000,000원 |
| 진행상황 | 1심 원고패(2022.04.28) 서울중앙지법 2018가합541887 2심 원고 일부 승(2023.02.10)서울고등법원 2022나2019892 | 1심 원고패(2022.12.01) |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | 3심 진행 중에 있습니다. | - |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | 당사의 경영진은 피고로 부터 승소가 이루어질수 있도록 소송을 통해 밝힐 예정입니다 | - |
다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 " 32. 우발 및 약정사항" 및 재무제표 주석 " 33 . 우발 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황
(1) 금융감독당국의 제재현황 - 해당사항 없음
(2) 공정거래위원회의 제재현황 - 해당사항 없음
(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음
(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 - 해당사항 없음
다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음.
나. 중소기업표준 검토표
2024 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
5. 합병등의 사후정보
- 주식양수도 계약 : (주)폴라리스에이아이파마(舊(주)에스텍파마) 주식양수(1) 목적가) 합병 등의 상대방과 배경 당사는 김재철외 1인이 보유하고 있는 (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마]의 601,534주(지분율 5.06%)를 사업다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출 목적으로 양수하기로 하였습니다.나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 취득하고자 하는 자산액은 최근사업년도(2022년12월31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당하므로 2024년 02월 29일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. (2) 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 |
| 발행회사 | (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 11,898,263주 |
| 양도인 | 김재철외 1명 |
| 양수도 대상자산 | (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 발행주식 601,534주(지분율 5.06%) |
| 양수인 | (주)폴라리스에이아이 |
| 양수도 가액 | 금 10,111,185,006원 |
(3) 자산양수도 대금 지급 방법당사는 거래상대방에게 현금 대금지급을 진행하였습니다.
(4) 진행경과 및 일정
| 구분 | 양수일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2024년 02월 22일 ~2024년 02월 28일 | 회계법인 현 |
| 이사회결의일 | 2024년 02월 29일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2024년 02월 29일 | 2021년 05월 27일 정정 공시 |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 02월 29일 | - |
| 주식 양수일 | 2024년 03월 27일 | - |
| 자산양수도 완료일 및대금 지급일 | 2024년 03월 27일 | 현금납입 |
(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 백만원) (주)폴라리스에이아이파마 [ 舊 (주)에스텍파마] ---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주) 외부평가기관의 추정자료에 따라 재무사항 비교표는 산출하지 않았습니다.
(6) 합병등 가액 - 평가방법
주식가치평가는 그 방법의 다양성과 같은 방법 내에서도 가정이나 추정에 기인한 변수의 다양성 때문에 그 결과가 일치하지 않는 것이 일반적입니다. 그리고 본 평가는 이미 당사자 간에 합의된 상장주식 양수도가액의 적정성을 검증하는 것이므로 주관적인 가정이나 추정을 배제하고 평가대상회사의 증권시장에서 형성되는 주가를 기준으로 한 시장가치 평가방법을 적용하였습니다.그러나 이러한 주가는 소액주주 간의 거래에서 형성된 가격이므로 경영권이 포함된 가격이라고 보기 어려우므로 평가대상회사의 주가에 경영권 이전이 수반된 주식매매에서의 경영권 프리미엄을 추가로 고려하였습니다.평가대상회사의 주가는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제176조의5의 방법에 따라 계산된 기준시가를 사용하였으며, 1주당 주식가액의 범위는 기준시가에평가기준일 전 1년간 양수도금액이 100억원 이상인 상장주식 거래사례 중 최대주주의 변경을 수반한 주식양수도 거래를 기준으로 극단치의 영향을 제거 후 경영권프리미엄률 최저치와 최고치를 적용하여 범위를 산정하는 방법을 적용하였습니다.[기준시가 산정방법 : 산술평균가액]- 산술평균가액 = (최근1개월간 평균종가+최근1주일간 평균종가+최근일 종가)÷3- 평균종가 = 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정- 기산일 : 주식양수도 관련 이사회 결의일과 주식양수도 계약 체결일 중 앞서는 날의 전거래일 (2024년 02월 28일)
자세한 사항은 2024.02.29 기공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)을 참고하여 주시기 바랍니다.
7. 보호예수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주18,821,3432024년 03월 29일2025년 03월 28일1년제3자배정 유상증자(사모증자)에 따른 전매제한71,677,257
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)비케이이노베이션2018.07.06경기도 김포시패션잡화,생활용품 판매업50지분율 100%미해당(주)파워보이스2002.01.25서울특별시 금천구음성인식 및 화자인식 소프트웨어1,497지분율 54.8%미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요종속회사 여부 판단기준 (*1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (*2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상
2. 계열회사 현황(상세)
가. 계열회사 현황
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
5(주)폴라리스오피스110111-1398117(주)폴라리스세원134811-0015885(주)폴라리스우노210111-0024308(주)폴라리스에이아이110111-0747414(주)폴라리스에이아이파마135111-004778212(주)비케이이노베이션110111-6805795(주)파워보이스110111-2438368(주)폴라리스쉐어테크110111-8067731(주)제이후연134111-0507406와이투케이파트너스(주)110111-7535325(주)아이앤브이게임즈110111-6619998SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV-UNOFIBER (PTY) LTD-PT.POLARIS UNO INDONESIA-(주)폴라리스큐브110111-7822368(주)아티젠110111-7900130DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
주1) 와이투케이파트너스(주)는 당사의 계열회사의 등기임원인 김영관이, (주)제이후연은 당사의 대표이사인 지준경의 특수관계인이 100% 보유중인 회사로 (주)폴라리스오피스 제3회 전환사채 콜옵션 행사를 통한 사채취득으로 인하여 계열회사로 분류되었습니다.주2) (주)아티젠은 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계는 없습니다.주3) (주)폴라리스큐브와 DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD는 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계가 없습니다.
가. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
(기준일 : 2024년 03월 31일)
| 피출자사 | 출자사 | |||
|---|---|---|---|---|
| (주)폴라리스세원 | (주)폴라리스오피스 | (주)폴라리스우노 | (주)폴라리스 에이아이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스세원 | - | 24.13% | - | - |
| (주)폴라리스오피스 | 3.38% | - | 7.92% | - |
| (주)아이앤브이게임즈 | - | 100% | - | - |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 99.99% | - | - | - |
| (주)폴라리스우노 | 36.56% | - | - | - |
| UNOFIBER (PTY) LTD | - | - | 100% | - |
| PT.POLARIS UNO INDONESIA | - | - | 99.90% | - |
| (주)폴라리스쉐어테크 | - | 53.49% | - | 46.51% |
| (주)폴라리스에이아이 | 14.91% | 9.24% | 16.85% | - |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 4.89% | 5.17% | 4.89% | 5.06% |
| (주)비케이이노베이션 | - | - | - | 100% |
| (주)파워보이스 | - | - | - | 54.8% |
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2024년 03월 31일)
| 성 명 | 회사명 | 직 책 | 상근여부 |
| 조성우 | (주)폴라리스오피스 | 사내이사 | 상근 |
| (주)폴라리스세원 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스우노 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스큐브 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 사내이사 | 상근 | |
| 지준경 | (주)폴라리스오피스 | 대표이사 | 상근 |
| (주)폴라리스세원 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스우노 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)아이앤브이게임즈 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스큐브 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 사내이사 | 상근 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)이관희 프로덕션비상장2005년 12월 07일단순투자3,64830,00030589---30,000305896,233-304(주)비케이이노베이션비상장2018년 07월 06일경영참여90020,000100----20,000100-49-1(주)메사캠프(변경전 상호 : (주)메사)비상장2022년 02월 23일일반투자6,00030,000504,384---30,000504,38417,075-206(주)파워보이스비상장2023년 04월 28일경영참여1,5003,000,00054.951,500---1,5003,000,00054.8-871-645(주)폴라리스에이아이파마상장2024년 03월 27일경영참여10,117---601,53410,117-601,5345.0610,117122,607-930(주)폴라리스쉐어테크비상장2024년 03월 27일경영참여1,000---200,0001,000-200,00047.621,0002,607-3553,080,000-6,473801,53411,117-1,5003,881,534-16,090--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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