Haitai Confectionery and Foods Co., Ltd.

Annual Report • May 16, 2024

사업보고서 3.9 해태제과식품(주) C A 161511-0044225 정 정 신 고 (보고) 2024년 05월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 제 19기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.03.30 3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 사업보고서 정정 4. 정정사항 (단위 : 원) 항 목 정 정 전 정 정 후 Ⅰ.회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. Ⅱ.사업의 내용 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. Ⅲ.재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (주1) (주2) 2. 연결 재무제표- 연결 재무상태표 [자산]유동자산: 149,919,247,640매출채권 및 기타채권: 89,443,139,676재고자산: 43,656,582,545비유동자산: 606,931,233,661이연법인세자산: 4,285,382,758자산총계: 756,850,481,301[자본]지배기업소유주지분: 243,383,405,643이익잉여금: 155,798,985,424자본총계: 244,115,917,805자본과부채총계: 756,850,481,301 [자산]유동자산: 148,445,665,526매출채권 및 기타채권: 87,141,830,589재고자산: 44,484,309,518비유동자산: 607,255,421,725이연법인세자산: 4,609,570,822자산총계: 755,701,087,251[자본]지배기업소유주지분: 242,234,011,593이익잉여금: 154,649,591,374자본총계: 242,966,523,755자본과부채총계: 755,701,087,251 2. 연결 재무제표- 연결 포괄손익계산서 매출액: 690,019,664,617매출원가: 460,370,792,380매출총이익: 229,648,872,237판매비와관리비: 215,128,509,148영업이익(손실): 14,520,363,089기타영업외수익: 3,008,956,062기타영업외비용: 35,594,186,740법인세비용차감전순이익(손실): -27,666,743,657법인세비용: 7,015,244,421당기순이익(손실): -34,681,988,078총포괄이익: -39,166,464,433[당기순이익(손실)의 귀속:]지배기업소유주지분: -34,711,010,065[총포괄이익의 귀속:]지배기업소유주지분: -39,195,486,420기본 및 희석주당이익(단위:원): -1,309 매출액: 703,038,636,959매출원가: 463,602,836,695매출총이익: 239,435,800,264판매비와관리비: 216,271,409,189영업이익(손실): 23,164,391,075기타영업외수익: 3,014,168,542기타영업외비용: 34,600,768,746법인세비용차감전순이익(손실): -18,024,085,197법인세비용: 9,136,629,283당기순이익(손실): -27,160,714,480총포괄손익: -31,645,190,835[당기순이익(손실)의 귀속:]지배기업소유주지분: -27,189,736,467[총포괄손익의 귀속:]지배기업소유주지분: -31,674,212,822기본 및 희석주당이익(단위:원): -1,025 2. 연결 재무제표- 연결 자본변동표 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. 2. 연결 재무제표- 연결 현금흐름표 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. 3. 연결재무제표 주석 변동된 연결재무제표 상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들을 정정하였으며,주석 40. 재무제표 재작성 주석을 추가하였으니 참고해주시기 바랍니다. 4. 재무제표- 재무상태표 [자산]유동자산: 143,966,554,843매출채권 및 기타채권: 87,557,523,467재고자산: 41,640,155,042비유동자산: 572,391,392,123이연법인세자산: 4,213,000,005자산총계: 716,357,946,966[자본]이익잉여금: 153,823,537,331자본총계: 241,211,060,236자본과부채총계: 716,357,946,966 [자산]유동자산: 142,492,972,729매출채권 및 기타채권: 85,256,214,380재고자산: 42,467,882,015비유동자산: 572,715,580,188이연법인세자산: 4,537,188,070자산총계: 715,208,552,917[자본]이익잉여금: 152,674,143,282자본총계: 240,061,666,187자본과부채총계: 715,208,552,917 4. 재무제표- 포괄손익계산서 매출액: 670,653,451,128매출원가: 449,125,880,857매출총이익: 221,527,570,271판매비와관리비: 208,943,409,159영업이익(손실): 12,584,161,112기타영업외수익: 3,104,265,597기타영업외비용: 37,145,903,562법인세비용차감전순이익(손실): -29,950,714,825법인세비용: 6,631,914,118당기순이익(손실): -36,582,628,943총포괄이익: -41,085,145,856기본 및 희석주당이익(단위:원): -1,380 매출액: 683,672,423,470매출원가: 452,357,925,172매출총이익: 231,314,498,298판매비와관리비: 210,086,309,200영업이익(손실): 21,228,189,098기타영업외수익: 3,109,478,077기타영업외비용: 36,152,485,568법인세비용차감전순이익(손실): -20,308,056,365법인세비용: 8,753,298,979당기순이익(손실): -29,061,355,344총포괄손익: -33,563,872,257기본 및 희석주당이익(단위:원): -1,096 4. 재무제표- 자본변동표 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. 4. 재무제표- 현금흐름표 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. 5. 재무제표 주석 변동된 재무제표 상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들을 정정하였으며,주석 42. 재무제표 재작성 주석을 추가하였으니 참고해주시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. Ⅴ.이사의 경영진단 및 분석의견 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. Ⅶ.주주에 관한 사항 별도로 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고해주시기 바랍니다. * 전기 재무제표 정정사항은 사업보고서 정정공시 및 아래 본문을 참조하시기 바랍니다. [정정 전] - (주1) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 149,919 175,265 206,558 ㆍ당좌자산 106,263 128,880 156,328 ㆍ재고자산 43,656 46,385 50,231 [비유동자산] 606,931 619,724 614,294 ㆍ투자자산 39,770 40,029 43,159 ㆍ유형자산 375,684 371,187 354,493 ㆍ무형자산 176,240 192,396 197,921 ㆍ기타비유동자산 15,237 16,113 18,721 자산총계 756,850 794,989 820,853 [유동부채] 308,671 268,923 338,486 [비유동부채] 204,063 238,522 192,863 부채총계 512,735 507,445 531,349 지배기업의 소유주지분 243,383 286,274 288,240 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (46,777) (47,085) (47,085) ㆍ기타포괄손익누계액 (534) (467) (45) ㆍ이익잉여금 155,799 198,931 200,475 비지배지분 733 1,270 1,263 자본총계 244,116 287,544 289,503 (2019.01.01.~2019.12.31.) (2018.01.01.~2018.12.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) 매출액 690,020 725,381 760,372 영업이익(영업손실) 14,520 23,006 18,937 당기순이익(당기순손실) (34,682) 2,441 7,463 ㆍ지배기업소유주지분 (34,711) 2,434 7,453 ㆍ비지배지분 29 7 10 기본 및 희석주당이익 (1,309) 92 281 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 143,967 168,806 199,975 ㆍ당좌자산 102,327 124,705 152,388 ㆍ재고자산 41,640 44,101 47,587 [비유동자산] 572,391 584,010 575,917 ㆍ투자자산 62,027 63,272 66,178 ㆍ유형자산 326,403 320,374 303,815 ㆍ무형자산 169,863 185,317 188,348 ㆍ기타비유동자산 14,098 15,047 17,576 자산총계 716,358 752,815 775,892 [유동부채] 276,123 232,550 302,965 [비유동부채] 199,024 233,991 186,269 부채총계 475,147 466,541 489,234 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (47,009) (47,009) (47,009) ㆍ기타포괄손익누계액 (499) (413) - ㆍ이익잉여금 153,824 198,801 198,771 자본총계 241,211 286,274 286,657 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01.~2019.12.31) (2018.01.01.~2018.12.31) (2017.01.01.~2017.12.31) 매출액 670,653 706,369 743,008 영업이익(영업손실) 12,584 21,472 18,548 당기순이익(당기순손실) (36,583) 4,008 6,377 주당순이익(주당순손실) (단위 : 원) (1,380) 151 240 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 제 17 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 149,919,247,640 175,264,754,600 206,558,246,604 　　현금및현금성자산 13,352,959,353 13,256,296,328 12,335,404,334 　　매출채권 및 기타채권 89,443,139,676 111,216,517,927 138,619,119,239 　　기타유동자산 3,466,563,796 3,784,593,859 5,283,317,986 　　재고자산 43,656,582,545 46,385,163,569 50,230,533,325 　　당기법인세자산 2,270 622,182,917 89,871,720 　비유동자산 606,931,233,661 619,724,249,378 614,294,290,805 　　매도가능금융자산 　 　 2,489,555,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880,000 1,964,560,000 　 　　기타비유동금융자산 6,555,000 483,555,000 479,000,000 　　관계기업투자 3,008,967,892 2,749,927,724 2,660,469,590 　　공동기업투자 20,812,662,747 20,600,000,000 23,215,587,458 　　장기매출채권 및 기타채권 10,384,248,177 12,080,763,727 12,254,509,727 　　기타비유동자산 567,669,559 516,145,978 940,824,622 　　유형자산 375,683,801,774 371,186,787,690 354,493,003,904 　　영업권및무형자산 162,439,880,183 192,395,580,307 197,921,012,632 　　사용권자산 13,799,797,811 　 　 　　투자부동산 14,096,387,760 14,231,122,365 14,314,445,550 　　이연법인세자산 4,285,382,758 3,515,806,587 5,525,882,322 　자산총계 756,850,481,301 794,989,003,978 820,852,537,409 부채 　 　 　 　유동부채 308,670,990,733 268,922,914,267 338,486,142,543 　　단기차입금 49,294,786,158 76,073,234,894 64,746,969,559 　　매입채무및기타채무 134,299,375,155 146,346,347,350 163,358,845,125 　　기타유동부채 6,331,697,326 4,838,997,172 5,144,192,454 　　환불부채 10,072,865,826 10,557,364,805 10,800,113,595 　　유동성사채 39,972,027,741 29,961,837,576 89,945,549,944 　　유동성장기차입금 60,410,200,000 1,135,190,000 1,469,964,444 　　유동성리스부채 7,451,635,709 　 　 　　당기법인세부채 838,402,818 9,942,470 3,020,507,422 　비유동부채 204,063,572,763 238,521,859,064 192,863,113,410 　　장기차입금 502,550,000 60,912,750,000 62,147,940,000 　　사채 139,611,401,789 129,605,009,103 69,768,597,305 　　기타비유동부채 9,253,521,573 6,737,262,624 5,290,706,722 　　확정급여부채 46,904,529,444 39,214,524,975 52,505,323,788 　　비유동성리스부채 5,513,029,109 　 　 　　이연법인세부채 2,278,540,848 2,052,312,362 3,150,545,595 　부채총계 512,734,563,496 507,444,773,331 531,349,255,953 자본 　 　 　 　지배기업 소유주 지분 243,383,405,643 286,274,386,705 288,240,355,222 　　자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 14,558,411,000 　　자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 120,336,971,364 　　기타자본 (46,776,787,948) (47,085,215,122) (47,085,215,122) 　　기타포괄손익누계액 (534,174,197) (466,664,355) (44,504,311) 　　이익잉여금 155,798,985,424 198,930,883,818 200,474,692,291 　비지배지분 732,512,162 1,269,843,942 1,262,926,234 　자본총계 244,115,917,805 287,544,230,647 289,503,281,456 자본과부채총계 756,850,481,301 794,989,003,978 820,852,537,409 2. 연결재무제표 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 690,019,664,617 725,381,008,551 760,372,164,428 매출원가 460,370,792,380 478,439,382,339 508,855,373,214 매출총이익 229,648,872,237 246,941,626,212 251,516,791,214 판매비와관리비 215,128,509,148 223,935,400,245 232,580,265,174 영업이익(손실) 14,520,363,089 23,006,225,967 18,936,526,040 기타영업외수익 3,008,956,062 2,885,350,223 8,844,121,061 기타영업외비용 35,594,186,740 11,256,345,648 9,066,597,460 금융수익 287,627,644 20,792,187 110,516,391 금융원가 10,361,206,627 10,268,378,529 9,911,265,783 관계기업투자 및 공동기업 투자손익 471,702,915 (184,026,219) (197,368,735) 법인세비용차감전순이익(손실) (27,666,743,657) 4,203,617,981 8,715,931,514 법인세비용 7,015,244,421 1,762,327,857 1,252,730,928 당기순이익(손실) (34,681,988,078) 2,441,290,124 7,463,200,586 법인세비용차감후기타포괄손익 (4,484,476,355) (422,691,632) (1,716,710,401) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 (4,416,966,513) (531,588) (1,708,738,896) 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (85,550,400) (412,963,200) 　 　후속적으로 당기손익으로 분류되는 포괄손익 　 　 　 　　매도가능금융자산평가손실 　 　 (15,045,233) 　　해외사업환산손익 18,040,558 (9,196,844) 7,073,728 총포괄이익 (39,166,464,433) 2,018,598,492 5,746,490,185 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (34,711,010,065) 2,434,372,416 7,452,846,475 　비지배지분 29,021,987 6,917,708 10,354,111 총 포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (39,195,486,420) 2,011,680,784 5,736,136,074 　비지배지분 29,021,987 6,917,708 10,354,111 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (1,309) 92 281 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 제 17 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 143,966,554,843 168,805,615,962 199,974,813,138 　　현금및현금성자산 11,473,751,642 11,743,858,723 11,197,536,357 　　매출채권 및 기타채권 87,557,523,467 108,708,779,696 136,062,698,356 　　기타유동자산 3,295,124,692 3,630,212,963 5,128,034,735 　　재고자산 41,640,155,042 44,100,583,933 47,586,543,690 　　당기법인세자산 　 622,180,647 　 　비유동자산 572,391,392,123 584,009,728,855 575,916,755,883 　　매도가능금융자산 　 　 2,489,555,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880,000 1,955,560,000 　 　　기타비유동금융자산 6,555,000 6,555,000 2,000,000 　　종속기업투자 22,678,168,133 23,678,168,133 24,772,150,082 　　관계기업투자 2,800,000,000 2,800,000,000 4,000,000,000 　　공동기업투자 20,600,000,000 20,600,000,000 20,600,000,000 　　장기매출채권 및 기타채권 9,329,621,042 11,138,558,592 11,217,304,592 　　기타비유동자산 555,538,588 512,690,967 939,097,634 　　유형자산 326,403,367,160 320,373,487,919 303,814,661,080 　　영업권및무형자산 156,872,360,231 185,317,497,558 188,348,285,518 　　사용권자산 12,990,514,204 　 　 　　투자부동산 14,096,387,760 14,231,122,365 14,314,445,550 　　이연법인세자산 4,213,000,005 3,396,088,321 5,419,256,427 　자산총계 716,357,946,966 752,815,344,817 775,891,569,021 부채 　 　 　 　유동부채 276,123,216,311 232,550,180,698 302,965,032,718 　　단기차입금 13,475,962,931 36,548,894,208 25,588,066,014 　　매입채무및기타채무 138,821,648,646 151,125,584,306 168,715,588,197 　　기타유동부채 5,787,290,602 4,356,499,803 4,800,763,102 　　환불부채 10,072,865,826 10,557,364,805 10,800,113,595 　　유동성장기차입금 59,900,000,000 　 94,444,444 　　유동성사채 39,972,027,741 29,961,837,576 89,945,549,944 　　유동성리스부채 7,321,844,787 　 　 　　당기법인세부채 771,575,778 　 3,020,507,422 　비유동부채 199,023,670,419 233,991,308,726 186,269,071,308 　　장기차입금 　 59,900,000,000 60,000,000,000 　　사채 139,611,401,789 129,605,009,103 69,768,597,305 　　리스부채 4,815,592,845 　 　 　　기타비유동부채 9,253,521,573 6,737,262,624 5,290,706,722 　　확정급여부채 45,343,154,212 37,749,036,999 51,209,767,281 　부채총계 475,146,886,730 466,541,489,424 489,234,104,026 자본 　 　 　 　자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 14,558,411,000 　자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 120,336,971,364 　기타자본 (47,009,345,859) (47,009,345,859) (47,009,345,859) 　기타포괄손익누계액 (498,513,600) (412,963,200) 　 　이익잉여금 153,823,537,331 198,800,782,088 198,771,428,490 　자본총계 241,211,060,236 286,273,855,393 286,657,464,995 자본과부채총계 716,357,946,966 752,815,344,817 775,891,569,021 4. 재무제표 포괄손익계산서 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 670,653,451,128 706,368,937,853 743,008,430,608 매출원가 449,125,880,857 467,001,634,286 498,360,372,838 매출총이익 221,527,570,271 239,367,303,567 244,648,057,770 판매비와관리비 208,943,409,159 217,894,971,808 226,100,206,959 영업이익(손실) 12,584,161,112 21,472,331,759 18,547,850,811 기타영업외수익 3,104,265,597 2,874,085,688 8,696,100,165 기타영업외비용 37,145,903,562 8,691,713,942 10,539,075,020 금융수익 645,547,214 20,285,175 33,451,134 금융원가 9,138,785,186 8,878,067,293 8,901,044,084 법인세비용차감전순이익(손실) (29,950,714,825) 6,796,921,387 7,837,283,006 법인세비용 6,631,914,118 2,789,386,902 1,460,183,565 당기순이익(손실) (36,582,628,943) 4,007,534,485 6,377,099,441 법인세비용차감후기타포괄손익 (4,502,516,913) (413,494,788) (1,723,784,129) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 (4,416,966,513) (531,588) (1,708,738,896) 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (85,550,400) (412,963,200) 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 　 　　매도가능금융자산 평가손실 　 　 (15,045,233) 총포괄이익 (41,085,145,856) 3,594,039,697 4,653,315,312 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (1,380) 151 240 [정정 후] - (주2) 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 148,446 163,788 192,223 ㆍ당좌자산 103,961 114,739 137,879 ㆍ재고자산 44,484 49,048 54,344 [비유동자산] 607,255 622,170 617,427 ㆍ투자자산 39,770 40,029 43,159 ㆍ유형자산 375,684 371,187 354,493 ㆍ무형자산 176,240 192,396 197,921 ㆍ기타비유동자산 15,561 18,558 21,854 자산총계 755,701 785,957 809,650 [유동부채] 308,671 268,562 338,391 [비유동부채] 204,064 238,522 192,863 부채총계 512,735 507,084 531,254 지배기업의 소유주지분 242,234 277,604 277,133 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (46,777) (47,085) (47,085) ㆍ기타포괄손익누계액 (534) (467) (45) ㆍ이익잉여금 154,650 190,260 189,367 비지배지분 733 1,270 1,263 자본총계 242,967 278,874 278,396 (2019.01.01.~2019.12.31.) (2018.01.01.~2018.12.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) 매출액 703,039 728,392 756,285 영업이익(영업손실) 23,164 26,132 16,275 당기순이익(당기순손실) (27,161) 4,878 5,395 ㆍ지배기업소유주지분 (27,190) 4,871 5,384 ㆍ비지배지분 29 7 10 기본 및 희석주당이익 (1,025) 184 203 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 142,493 157,328 185,639 ㆍ당좌자산 100,025 110,565 133,939 ㆍ재고자산 42,468 46,764 51,700 [비유동자산] 572,716 586,455 579,050 ㆍ투자자산 62,027 63,271 66,178 ㆍ유형자산 326,403 320,373 303,815 ㆍ무형자산 169,863 185,317 188,348 ㆍ기타비유동자산 14,422 17,493 20,709 자산총계 715,209 743,784 764,689 [유동부채] 276,123 232,189 302,870 [비유동부채] 199,024 233,991 186,269 부채총계 475,147 466,181 489,139 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (47,009) (47,009) (47,009) ㆍ기타포괄손익누계액 (499) (413) - ㆍ이익잉여금 152,674 190,130 187,664 자본총계 240,062 277,603 275,550 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01.~2019.12.31) (2018.01.01.~2018.12.31) (2017.01.01.~2017.12.31) 매출액 683,672 709,380 780,009 영업이익(영업손실) 21,228 24,598 15,886 당기순이익(당기순손실) (29,061) 6,444 4,309 주당순이익(주당순손실) (단위 : 원) (1,096) 243 162 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 제 17 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 148,445,665,526 163,787,603,555 192,222,663,830 　　현금및현금성자산 13,352,959,353 13,256,296,328 12,335,404,334 　　매출채권 및 기타채권 87,141,830,589 97,076,089,751 120,170,225,821 　　기타유동자산 3,466,563,796 3,784,593,859 5,283,317,986 　　재고자산 44,484,309,518 49,048,440,700 54,343,843,969 　　당기법인세자산 2,270 622,182,917 89,871,720 　비유동자산 607,255,421,725 622,169,822,304 617,427,148,122 　　매도가능금융자산 　 　 2,489,555,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880,000 1,964,560,000 　 　　기타비유동금융자산 6,555,000 483,555,000 479,000,000 　　관계기업투자 3,008,967,892 2,749,927,724 2,660,469,590 　　공동기업투자 20,812,662,747 20,600,000,000 23,215,587,458 　　장기매출채권 및 기타채권 10,384,248,177 12,080,763,727 12,254,509,727 　　기타비유동자산 567,669,559 516,145,978 940,824,622 　　유형자산 375,683,801,774 371,186,787,690 354,493,003,904 　　영업권및무형자산 162,439,880,183 192,395,580,307 197,921,012,632 　　사용권자산 13,799,797,811 　 　 　　투자부동산 14,096,387,760 14,231,122,365 14,314,445,550 　　이연법인세자산 4,609,570,822 5,961,379,513 8,658,739,639 　자산총계 755,701,087,251 785,957,425,859 809,649,811,952 부채 　 　 　 　유동부채 308,670,990,733 268,562,003,795 338,390,820,303 　　단기차입금 49,294,786,158 76,073,234,894 64,746,969,559 　　매입채무및기타채무 134,299,375,155 145,985,436,878 163,263,522,885 　　기타유동부채 6,331,697,326 4,838,997,172 5,144,192,454 　　환불부채 10,072,865,826 10,557,364,805 10,800,113,595 　　유동성사채 39,972,027,741 29,961,837,576 89,945,549,944 　　유동성장기차입금 60,410,200,000 1,135,190,000 1,469,964,444 　　유동성리스부채 7,451,635,709 　 　 　　당기법인세부채 838,402,818 9,942,470 3,020,507,422 　비유동부채 204,063,572,763 238,521,859,064 192,863,113,410 　　장기차입금 502,550,000 60,912,750,000 62,147,940,000 　　사채 139,611,401,789 129,605,009,103 69,768,597,305 　　기타비유동부채 9,253,521,573 6,737,262,624 5,290,706,722 　　확정급여부채 46,904,529,444 39,214,524,975 52,505,323,788 　　비유동성리스부채 5,513,029,109 　 　 　　이연법인세부채 2,278,540,848 2,052,312,362 3,150,545,595 　부채총계 512,734,563,496 507,083,862,859 531,253,933,713 자본 　 　 　 　지배기업 소유주 지분 242,234,011,593 277,603,719,058 277,132,952,005 　　자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 14,558,411,000 　　자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 120,336,971,364 　　기타자본 (46,776,787,948) (47,085,215,122) (47,085,215,122) 　　기타포괄손익누계액 (534,174,197) (466,664,355) (44,504,311) 　　이익잉여금 154,649,591,374 190,260,216,171 189,367,289,074 　비지배지분 732,512,162 1,269,843,942 1,262,926,234 　자본총계 242,966,523,755 278,873,563,000 278,395,878,239 자본과부채총계 755,701,087,251 785,957,425,859 809,649,811,952 2. 연결재무제표 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 703,038,636,959 728,392,340,805 756,285,408,804 매출원가 463,602,836,695 479,861,691,869 506,788,392,817 매출총이익 239,435,800,264 248,530,648,936 249,497,015,987 판매비와관리비 216,271,409,189 222,398,537,104 233,221,951,614 영업이익(손실) 23,164,391,075 26,132,111,832 16,275,064,373 기타영업외수익 3,014,168,542 2,880,669,255 8,844,121,061 기타영업외비용 34,600,768,746 11,253,530,588 9,056,941,835 금융수익 287,627,644 20,792,187 110,516,391 금융원가 10,361,206,627 10,268,378,529 9,911,265,783 관계기업투자 및 공동기업 투자손익 471,702,915 (184,026,219) (197,368,735) 법인세비용차감전순이익(손실) (18,024,085,197) 7,327,637,938 6,064,125,472 법인세비용 9,136,629,283 2,449,612,248 669,333,599 당기순이익(손실) (27,160,714,480) 4,878,025,690 5,394,791,873 법인세비용차감후기타포괄손익 (4,484,476,355) (422,691,632) (1,716,710,401) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 (4,416,966,513) (531,588) (1,708,738,896) 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (85,550,400) (412,963,200) 　 　후속적으로 당기손익으로 분류되는 포괄손익 　 　 　 　　매도가능금융자산평가손실 　 　 (15,045,233) 　　해외사업환산손익 18,040,558 (9,196,844) 7,073,728 총포괄손익 (31,645,190,835) 4,455,334,058 3,678,081,472 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (27,189,736,467) 4,871,107,982 5,384,437,762 　비지배지분 29,021,987 6,917,708 10,354,111 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (31,674,212,822) 4,448,416,350 3,667,727,361 　비지배지분 29,021,987 6,917,708 10,354,111 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (1,025) 184 203 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 제 17 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 142,492,972,729 157,328,464,917 185,639,230,364 　　현금및현금성자산 11,473,751,642 11,743,858,723 11,197,536,357 　　매출채권 및 기타채권 85,256,214,380 94,568,351,519 117,613,804,938 　　기타유동자산 3,295,124,692 3,630,212,963 5,128,034,735 　　재고자산 42,467,882,015 46,763,861,065 51,699,854,334 　　당기법인세자산 　 622,180,647 　 　비유동자산 572,715,580,188 586,455,301,781 579,049,613,200 　　매도가능금융자산 　 　 2,489,555,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880,000 1,955,560,000 　 　　기타비유동금융자산 6,555,000 6,555,000 2,000,000 　　종속기업투자 22,678,168,133 23,678,168,133 24,772,150,082 　　관계기업투자 2,800,000,000 2,800,000,000 4,000,000,000 　　공동기업투자 20,600,000,000 20,600,000,000 20,600,000,000 　　장기매출채권 및 기타채권 9,329,621,042 11,138,558,592 11,217,304,592 　　기타비유동자산 555,538,588 512,690,967 939,097,634 　　유형자산 326,403,367,160 320,373,487,919 303,814,661,080 　　영업권및무형자산 156,872,360,231 185,317,497,558 188,348,285,518 　　사용권자산 12,990,514,204 　 　 　　투자부동산 14,096,387,760 14,231,122,365 14,314,445,550 　　이연법인세자산 4,537,188,070 5,841,661,247 8,552,113,744 　자산총계 715,208,552,917 743,783,766,698 764,688,843,564 부채 　 　 　 　유동부채 276,123,216,311 232,189,270,226 302,869,710,478 　　단기차입금 13,475,962,931 36,548,894,208 25,588,066,014 　　매입채무및기타채무 138,821,648,646 150,764,673,834 168,620,265,957 　　기타유동부채 5,787,290,602 4,356,499,803 4,800,763,102 　　환불부채 10,072,865,826 10,557,364,805 10,800,113,595 　　유동성장기차입금 59,900,000,000 　 94,444,444 　　유동성사채 39,972,027,741 29,961,837,576 89,945,549,944 　　유동성리스부채 7,321,844,787 　 　 　　당기법인세부채 771,575,778 　 3,020,507,422 　비유동부채 199,023,670,419 233,991,308,726 186,269,071,308 　　장기차입금 　 59,900,000,000 60,000,000,000 　　사채 139,611,401,789 129,605,009,103 69,768,597,305 　　리스부채 4,815,592,845 　 　 　　기타비유동부채 9,253,521,573 6,737,262,624 5,290,706,722 　　확정급여부채 45,343,154,212 37,749,036,999 51,209,767,281 　부채총계 475,146,886,730 466,180,578,952 489,138,781,786 자본 　 　 　 　자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 14,558,411,000 　자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 120,336,971,364 　기타자본 (47,009,345,859) (47,009,345,859) (47,009,345,859) 　기타포괄손익누계액 (498,513,600) (412,963,200) 　 　이익잉여금 152,674,143,282 190,130,114,441 187,664,025,273 　자본총계 240,061,666,187 277,603,187,746 275,550,061,778 자본과부채총계 715,208,552,917 743,783,766,698 764,688,843,564 4. 재무제표 포괄손익계산서 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 683,672,423,470 709,380,270,108 738,921,674,983 매출원가 452,357,925,172 468,423,943,816 496,293,392,441 매출총이익 231,314,498,298 240,956,326,292 242,628,282,542 판매비와관리비 210,086,309,200 216,358,108,667 226,741,893,398 영업이익(손실) 21,228,189,098 24,598,217,625 15,886,389,144 기타영업외수익 3,109,478,077 2,869,404,720 8,696,100,165 기타영업외비용 36,152,485,568 8,688,898,882 10,529,419,395 금융수익 645,547,214 20,285,175 33,451,134 금융원가 9,138,785,186 8,878,067,293 8,901,044,084 법인세비용차감전순이익(손실) (20,308,056,365) 9,920,941,345 5,185,476,964 법인세비용 8,753,298,979 3,476,671,293 876,786,236 당기순이익(손실) (29,061,355,344) 6,444,270,052 4,308,690,728 법인세비용차감후기타포괄손익 (4,502,516,913) (413,494,788) (1,723,784,129) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 (4,416,966,513) (531,588) (1,708,738,896) 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (85,550,400) (412,963,200) 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 　 　　매도가능금융자산 평가손실 　 　 (15,045,233) 총포괄손익 (33,563,872,257) 6,030,775,264 2,584,906,599 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (1,096) 243 162 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_해태제과식품(주).jpg 대표이사 등의 확인_해태제과식품(주) 사 업 보 고 서 (제 19 기) 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 03월 30일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 해태제과식품(주) 대 표 이 사 : 신 정 훈 본 점 소 재 지 : 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 (전 화)02-709-7766 (홈페이지) http://ht.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 윤 도 성 (전 화) 02-709-7510 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) (주)빨라쪼2002.12.18서울시 용산구아이스크림 제조 도,소매업4,441기업의결권의 과반수 소유해당없음Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l 1985.09.30이탈리아아이스크림 제조 도,소매업1,185기업의결권의과반수 소유해당없음훼미리식품(주)2013.12.31서울시 영등포구 제조(빙과,과자류), 도소매, 부동산 임대업 63,642기업의결권의과반수 소유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2016년 05월 11일해당사항 없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 다. 회사의 법적, 상업적 명칭 국 문 영 문 해태제과식품 주식회사 Haitai Confectionery&Foods Co.,ltd. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2001년7월11일에 설립되었으며 현재에 이르고 있습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26- 전화번호 : 02-709-7766- 홈페이지주소 : http://www.ht.co.kr 바. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요사업의 내용당사는 과자, 아이스크림, 냉동식품등을 생산하며, 직영영업소등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.[과자 제조 및 판매사업]과자 제조 및 판매사업은 비스켓, 껌, 캔디, 쵸코렛, 스낵, 파이등을 제조, 판매하는 사업입니다. 홈런볼, 맛동산, 오예스, 에이스 등의 주력제품을 바탕으로 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.[아이스크림 제조 및 판매사업]아이스크림 제조 및 판매사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈제품등을 제조, 판매하는 사업입니다. 부라보콘, 누가바, 호두마루등의 높은 브랜드인지도를 바탕으로 전국 직영영업소등 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 또한 2008년부터 이탈리아 수제 프리미엄 젤라또 브랜드인 '빨라쬬 델 프레또'를 인수하였고, 2014년 7월 4일에는 이탈리아 빨라쪼 본사 'PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.'를 인수하여 프리미엄 아이스크림사업 진출의 교두보를 마련하였습니다.[냉동식품 제조 및 판매사업]냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다. 아. 계열회사에 관한 사항제과전문그룹 (주)크라운해태홀딩스의 계열회사로는 당사를 포함한 총 12개사가 있으며, 이중 상장사는 3개사이며 비상장사는 9개사 입니다. ※ IⅩ. 계열회사 등에 관한 사항 참조 자. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2019.06.27 회사채 A NICE신용평가(AAA～D) 본평가 2019.06.27 회사채 A 한국신용평가(AAA～D) 본평가 2019.06.18 회사채 A NICE신용평가(AAA～D) 정기평가 2019.06.14 회사채 A 한국신용평가(AAA～D) 정기평가 2019.06.04 회사채 A- 한국기업평가(AAA～D) 정기평가 2018.03.28 회사채 A 한국기업평가(AAA～D) 본평가 2018.03.28 회사채 A NICE신용평가(AAA～D) 본평가 2018.03.28 회사채 A 한국신용평가(AAA～D) 본평가 2017.06.27 회사채 A 한국기업평가(AAA～D) 본평가 2017.06.27 회사채 A NICE신용평가(AAA～D) 본평가 2017.06.26 회사채 A 한국신용평가(AAA～D) 본평가 ※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음. ※ 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 입니다.당사의 본점소재지가 변경된 적은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 (1)대표이사의 변동당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. (2)기타 경영진의 변동 구분 직책 성명 비 고 2016.01.04 사외이사 권대성 사임 2016.03.22 이사 정차경 취임 2016.03.22 사외이사 고팔만 취임 2016.03.22 사외이사 김윤구 취임 2016.03.22 사외이사 박창희 사임 2019.03.22 사외이사 고팔만 사임 2019.03.22 사외이사 김윤구 사임 2019.03.22 사외이사 이상채 취임 2019.03.22 사외이사 송인성 취임 2019.12.31 이사 김경호 사임 다. 최대주주의 변동 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2005.01 해태제과인수목적특수(주)가 해태제과식품(주) 지분100%인수- 2005.04 해태제과식품(주)의 해태제과인수목적특수(주) 흡수합병- 2007.03 옥천공장 공장동 건물매각- 2007.12 천안1공장 부지 및 건물매각- 2008.07 안양공장 부지 및 건물매각- 2011.07 해태-가루비 합작회사 신설 (해태제과식품(주) 현물출자 50%, 가루비 현금출자 50%) - 2011.09 글리코-해태 합작회사 신설 (글리코 현금출자 60%, 해태제과식품(주) 현금출자 40%)- 2014.07 이탈리아 빨라쪼 본사 인수 계약체결- 2015.06 아산소재 토지 매입 계약체결 (해태제과식품(주) 177억, (주)크라운제과 178억)- 2016.05 해태제과식품(주)의 유가증권시장 상장- 2017.03 훼미리식품(주)의 지분(46.2%) 추가 취득 - 2017.12 (주)아트밸리 지분 크라운해태홀딩스에 매각 - 2020.01 아이스크림 사업부문 해태아이스크림 주식회사로 분할 (해태제과식품(주) 지분100%) 3. 자본금 변동사항 * 증자(감자)현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 03월 17일전환권행사보통주2,354,66050016,8562015년 03월 17일전환권행사우선주2,354,660500-16,8562016년 05월 04일유상증자(일반공모)보통주3,704,84050015,1002016년 05월 20일전환권행사보통주5,291,4285005,6702016년 05월 20일전환권행사우선주3,704,000500-8,1002016년 05월 20일전환권행사보통주4,615,65450010,3002016년 05월 20일전환권행사우선주4,615,654500-10,300 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주--40,000,000-29,216,82245,919,65475,136,476-100,00045,919,65446,019,654-100,00033,670,00033,770,000----------12,249,65412,249,654-29,116,822-29,116,822-2,599,160-2,599,160-26,517,662-26,517,662- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나.자기주식 취득 및 처분 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------보통주2,599,160---2,599,160----------------------보통주2,599,160---2,599,160----------------------------------------------------------------보통주2,599,160---2,599,160-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 의결권 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주29,116,822-우선주--보통주2,599,160자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,517,662-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 당사의 정관에 배당과 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.제42조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제42조의2 (중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도 게시일 이후 제1항에 따라 이사회가 정한 날 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사, 주식매수선택권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제43조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 500500500-27,1904,8715,384-29,0616,4444,309-1,0251842033,9783,9783,978----14.681.773.9-2.11.61.0-------------150150150------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다. (2) 산업의 성장성국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. (4) 계절성국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디&초콜릿, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류와 아이스크림은 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.(5) 국내외 시장여건1) 시장의 안정성국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데제과, 크라운제과, 오리온) 및 아이스크림 4개사(해태제과식품, 롯데제과, 빙그레, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다.2) 경쟁상황제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.(6) 회사의 장단점당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 부라보콘, 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 “허니버터칩”은 감자칩의 짭잘한 맛이라는 편견을 깨고,“단맛”감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었으며 “허니”라는 브랜드는 제과시장을 넘어 타 산업으로의 확대로 대한민국의 트렌드를 이끌어가는 핵심 키워드가 되었습니다.(7) 사업부문별 재무정보당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황당사는 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄에 매각되어 운영되던 중 2005년 동종업계의 경쟁사인 크라운컨소시엄에 인수되어 현재에 이르고 있습니다. 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄과는 달리 현재 동종업을 운영하고 있는 크라운컨소시엄에서 인수하게 됨에 따라 적극적 투자, 양사 시너지 효과 및 새로운 오너의 적극적인 의지에 힘입어 극적인 Turn-around를 기대하고 영업에 매진해 왔습니다.인수 후 영업직 장기 파업의 영향으로 2007년까지 부진한 영업 실적을 나타냈으며 2008년에는 국제곡물가 상승 및 환율 급등과 멜라민 사태 등 외부 악재에 따른 영향으로 영업 실적이 저하되기도 하였습니다. 생산설비 통합 및 2009년 3월 이후 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 크라운제과와의 상호 품목 교류 및 영업소 축소에 따른 비용절감, 각 사별 거래기반 확대 등으로 안정된 시장지위에 힘입어 전반적인 수익성이 개선되었습니다. 당사는 2019년의 경우 전년대비 3.5% 하락한 7,030억원의 매출액을 달성하였고 , 내수경기 침체, 국제곡물가격상승 및 환율 불안 등의 경영환경 불투명속에서도, 지속적인 구매프로세스의 개선과 효율적인 판매조직 체계 구축 등과 같은 활동을 통하여 비용의 효과성 및 생산성 제고를 위한 노력에 전력을 다하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 구분 제품명 비고 제과사업 과자 홈런볼,오예스외 - 아이스크림 부라보콘,바밤바외 - 식품 고향만두외 - 수출 오예스외 수출외 당사는 제과사업부문을 과자부문, 아이스크림부문, 식품사업부문, 수출부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 또한 판매 유통채널을 구분하고 과자, 아이스크림, 식품 부문을 구분하여 판매 조직을 구성하여 유통영업(과자, 아이스크림, 식품)과 시판영업(과자, 아이스크림), 해외사업부(수출입 담당)로 구분하고 있습니다 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 해태제과식품(주) 제품매출 과자류,아이스크림 홈런볼, 오예스 등 522,833(67.6%) 상품매출 과자류,냉동식품 자가비, 고향만두 등 241,993(31.3%) 용역매출 위탁판매용역 8,182(1.1%) 소 계 773,008(100.0%) * 상기 금액은 총매출액 금액임. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 구 분 제19기 제18기 제17기 에이스 비스킷 4,500 4,500 4,500 아이스쿨 껌 5,000 5,000 5,000 자유시간 쵸코렛 1,000 1,000 1,000 맛동산 스낵 3,000 3,000 3,000 꿀호떡 샌드 1,500 1,500 1,300 누가바 바 800 800 800 고향만두 식품 3,300 3,300 3,300 (1) 산출기준 : 제품 소매가(2) 주요 가격변동 원인 - 원재료 가격 및 제품 규격 변경으로 인한 가격 변동 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요매입처 주요매입처와의 특수관계 제조업 원 재 료 정백,박력1급외 과자의기초재료 106,762(59.8%) CJ제일제당 등 - 포 장 재 료 맛동산필름외 완제품과자포장 38,059(21.3%) 윈스팩 등 - 저 장 품 골판지 외 연료,수선자재등 8,918(5.0%) 한국수출포장 등 - 외주가공재료 IV400(원단)외 원단상태를 가공 3,066(1.7%) 상미사 등 - 미착 재료 HT-88외 수입원재료 21,727(12.2%) Havero 등 - 합 계 178,532(100.0%) - - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제19기 제18기 제17기 설탕류 국 내 740 740 810 수 입 - - - 수입초코류 국 내 - - - 수 입 5,670 5,529 5,566 견과류 국 내 5,350 5,400 5,670 수 입 - - - 유지류 국 내 990 1,060 1,120 수 입 - - - 수입우유류 국 내 - - - 수 입 6,500 7,800 7,615 * 매입기준: KG 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (수량 : ton, 금액 : 백만원) 구 분 품 목 2019년 2018년 2017년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 천안공장 껌, 쵸코렛 23,628 397,150 22,856 377,926 22,609 355,990 광주공장 비스켓, 캔디, 아이스크림 27,304 322,439 33,902 448,615 36,964 428,808 청주공장 스낵 16,635 271,627 14,373 224,765 13,565 190,792 대구공장 비스켓, 아이스크림 63,638 747,365 67,376 732,135 68,851 736,743 합 계 131,205 1,738,581 138,507 1,783,441 141,989 1,712,333 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 생산라인별 월평균 조업일수 21일 & 일일 8시간 3교대 기준(실조업시간 22.5시간/일 → 조당 식사시간 0.5시간 제외)- 생산라인중 일부는 2교대 기준 ② 산출방법 - 생산라인별 생산비중이 제일 큰 대표제품 기준 생산능력 산출- 년조업시간 : 조당작업시간 7.5시간 * 3교대/일 * 21일/월 * 12월 = 5,670시간/년- 산출방법 : 대표제품 조당 생산능력(Box단가 * 조당표준생산Box) * 년조업시간 2) 평균가동시간 - 5,670시간/년 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량 : ton, 금액 : 백만원) 구 분 품 목 2019년 2018년 2017년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 천안공장 껌, 쵸코렛 12,142 187,024 13,023 193,227 14,409 204,983 광주공장 비스켓, 캔디, 아이스크림 21,504 234,540 17,717 241,370 20,708 264,754 청주공장 스낵 11,305 171,772 11,762 173,416 12,133 170,642 대구공장 비스켓, 아이스크림 36,687 417,290 37,016 434,530 35,636 409,822 합 계 81,638 1,010,626 79,518 1,042,543 82,886 1,050,201 생산실적은 총매출 기준입니다(2) 가동률 (단위 : ton, %) 구 분 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률 천안공장 껌, 쵸코렛 23,628 12,142 51% 광주공장 비스켓, 캔디, 아이스크림 27,304 21,504 79% 청주공장 스낵 16,635 11,305 68% 대구공장 비스켓, 아이스크림 63,638 36,687 58% 합 계 131,205 81,638 62% * 수량기준 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사는 천안, 광주, 청주, 대구에 생산공장을 운영하고 있으며 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. [생산공장 현황] 지역 회사명 사업장 소재지 국내 해태제과식품(주) 천안공장 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 광주공장 광주 북구 하서로 222 (양산동) 청주공장 충북 청주시 흥덕구 공단로 48 (복대동) 대구공장 경북 경산시 하양읍 대경로 541 (부호리) [ 생산설비의 현황 ] (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기타증감액() 기말금액 토지 128,880,064 - (282,750) - - 128,597,314 건물 51,976,960 2,079,540 - (2,953,401) 264,118 51,367,217 구축물 1,635,167 13,501 - (111,950) 18,932 1,555,650 기계장치 134,315,676 16,142,853 (42,525) (16,000,062) 13,059,313 147,475,255 차량운반구 10,968,611 3,183,107 (204,328) (2,829,498) - 11,117,892 기타유형자산 20,280,550 6,722,716 (425,620) (6,238,707) (3,121,966) 17,216,973 건설중인자산 23,129,760 5,475,775 - - (10,252,034) 18,353,501 합 계 371,186,788 33,617,492 (955,223) (28,133,618) (31,637) 375,683,802 () 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 건물 및 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따라 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 내역 및 환율변동효과입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 투자대상자산 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 제과부문 토지 2015.06 ~ 2020.06 CAPA 증설 177 161 16 - 당사는 공장 이전에 대한 검토 중 충청남도 및 아산시로부터 아산테크노밸리의 분양을 제안 받아 투자를 진행하게 되었습니다. 해당 투자는 2020년까지 지속될 예정이며, 반기에 한번씩 16억원이 해당 투자와 관련하여 지출되고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 해당 부지를 활용한 설비 증설은 계획된 것이 없으며, 추후 증설과 관련된 계획이 수립되는 경우 적절히 공시할 계획입니다. 당사는 해당 부지 매입을 통해 향후 공장 이전 시 당사의 생산능력이 증가하고 생산효율이 증대될 것으로 기대하고 있습니다.2) 향후 투자계획당사는 보고서 작성 기준일 현재 상기의 진행중인 투자를 제외하고는 추가적인 투자계획이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 식품제조 해태제과식품(주) 제품매출 비스킷껌아이스크림 수 출 11,514 12,800 14,796 내 수 511,319 495,321 496,540 합 계 522,833 508,121 511,336 상품매출 냉동식품외 수 출 22,042 19,447 21,718 내 수 219,951 261,199 287,791 합 계 241,993 280,646 309,509 용 역 매 출 8,182 8,606 8,971 매출에누리등 (89,336) (87,993) (90,894) 소 계 683,672 709,380 738,922 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 : 4담당으로 구성① 유통영업담당 : 1부 14팀으로 구성, 할인매장, 유통, 군납, CVS 전담② 식품/해외영업담당 : 2부 3팀 8개영업소로 구성, 냉동식품 판매, 수출 담당③ 시판영업담당 : 1부 2팀 5개지점 44개영업소로 구성, 일반슈퍼(과자) 전담④ 아이스크림영업담당 : 1부 1팀 10개지점 32개영업소 2개분소로 구성, 일반슈퍼, 유통 담당(2) 판매경로공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 소매상(할인매장, 슈퍼)⇒ 소비자(3) 판매방법 및 조건① 영업소에서 판매차량으로 할인매장, 슈퍼 등에 납품,진열활동을 통해 최종소비자에게 판매함② 대금은 현금, 어음 등으로 수금함 (4) 판매전략① 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 일반슈퍼) 특성별로 구분, 차별화하여 판매② 수익성 및 시장점유율 확대 6. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 " 해 당 사 항 없 음 " 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험 연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 현금성자산 13,342,479 12,176,681 매출채권및기타채권 87,141,831 97,076,090 장기금융예치금 2,000 479,000 장기매출채권및기타채권 10,384,248 12,080,764 합 계 110,870,558 121,812,535 (2) 유동성위험 연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 134,299,375 134,299,375 90,395,223 43,904,152 - 단기차입금 49,294,786 49,462,626 23,538,166 25,924,460 - 장기차입금(유동성 포함) 60,912,750 62,524,222 816,956 60,692,125 1,015,141 사채(유동성 포함) 179,583,430 189,960,396 1,215,123 43,230,454 145,514,819 리스부채(유동성 포함) 12,964,665 13,995,410 1,406,950 2,398,602 10,189,858 합 계 437,055,006 450,242,029 117,372,418 176,149,793 156,719,818 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 145,985,436 145,985,436 97,045,652 48,939,784 - 단기차입금 76,073,235 76,456,908 65,192,828 11,264,080 - 장기차입금(유동성 포함) 62,047,940 65,416,237 922,965 2,577,374 61,915,898 사채(유동성 포함) 159,566,847 171,418,025 1,101,329 33,087,759 137,228,937 합 계 443,673,458 459,276,606 164,262,774 95,868,997 199,144,835 (3) 시장위험 ① 환위험 연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 외화자산: 현금및현금성자산 927,653 - 715,162 1,343,294 507,082 997,191 매출채권 및 기타채권 1,318,401 98,101 35,700 2,225,671 162,156 473,809 외화자산 합계 2,246,054 98,101 750,862 3,568,965 669,238 1,471,000 외화부채: 매입채무 및 기타채무 - - 262,052 360,910 - 14,173 단기차입금 475,963 - - 548,894 - - 리스부채 - 3,114,614 - - - - 외화부채 합계 475,963 3,114,614 262,052 909,804 - 14,173 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 177,009 (177,009) 265,916 (265,916) JPY (301,651) 301,651 66,924 (66,924) EUR 48,881 (48,881) 145,683 (145,683) 합 계 (75,761) 75,761 478,523 (478,523) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 21,392,600 43,051,100 고정이자율: 단기차입금 27,902,186 33,022,135 장기차입금 (유동성 포함) 60,912,750 62,047,940 사채 (유동성 포함) 179,583,430 159,566,847 리스부채(유동성 포함) 12,964,665 - 소 계 281,363,031 254,636,922 합 계 302,755,631 297,688,022 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 213,926 (213,926) 430,511 (430,511) (4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 차입금 총계(A) 302,755,631 297,688,022 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 13,352,960 13,256,296 순 차입금(C=A-B) 289,402,671 284,431,726 지배기업소유주지분 총계(D) 242,234,012 277,603,719 순차입금비율(E=C/D) 1.19 1.02 (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880 1,845,880 1,964,560 1,964,560 소 계 1,845,880 1,845,880 1,964,560 1,964,560 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 13,352,959 13,352,959 13,256,296 13,256,296 매출채권및기타채권 87,141,831 87,141,831 97,076,090 97,076,090 장기금융예치금 2,000 2,000 479,000 479,000 장기매출채권및기타채권 10,384,248 10,384,248 12,080,764 12,080,764 채무상품 4,555 4,555 4,555 4,555 소 계 110,885,593 110,885,593 122,896,705 122,896,705 금융자산 합계 112,731,473 112,731,473 124,861,265 124,861,265 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 단기차입금 49,294,786 49,294,786 76,073,235 76,073,235 매입채무및기타채무 134,299,375 134,299,375 145,985,437 145,985,437 유동성장기차입금 60,410,200 60,410,200 1,135,190 1,135,190 유동성사채 39,972,028 39,972,028 29,961,838 29,961,838 유동성리스부채 7,451,636 7,451,636 - - 장기차입금 502,550 502,550 60,912,750 60,912,750 사채 139,611,402 139,611,402 129,605,009 129,605,009 리스부채 5,513,029 5,513,029 - - 금융부채 합계 437,055,006 437,055,006 443,673,459 443,673,459 ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 가중평균자본비용 ④ 보고기간 종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,845,880 1,845,880 전기말: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,964,560 1,964,560 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. (6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 9,452,186 10,672,135 관련 차입금의 장부금액 9,452,186 10,672,135 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등(1) 연결실체는 우리은행 및 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(2) 기술도입계약연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비식품주식회사 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.(3) 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴 계약을 체결하고 있습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 1연구소 1담당 2부 1원 7개팀으로 구성 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제19기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 645 685 659 - 인 건 비 2,256 2,299 2,339 - 감 가 상 각 비 648 660 541 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 3,549 3,644 3,539 - 회계처리 판매비와 관리비 3,237 3,338 3,213 - 제조경비 312 306 326 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.5% 0.5% 0.4% - 나. 연구개발 실적(1) 비스켓- 포키 체리블라썸 : 리얼 벚꽃분말을 사용하여 만든 크림 적용, 체리블라썸의 상큼하고 달콤한 향과 맛이 특징- 오예스 딸기요거트 : 딸기요거트를 사용하여 만든 크림 적용, 부드럽고 상큼한 요거트와 딸기의 조화- 극세 프리츠 콘스프 : 가느다란 극세 타입 스틱 , 부드러운 까망베르 치즈와 흑후추로 고소한 콘스프 풍미를 강화- 오예스 미숫가루 : 미숫가루의 구수한 풍미와 달콤한 초콜릿이 조화로운 오예스- 오예스 미니 녹차&팥 : 쌉싸름한 녹차케잌에 고소한 팥크림이 샌딩된 미니 디저트 케잌- 칼로리바란스 파인애플 : 상큼한 파인애플 컨셉에 고식이섬유를 함유시킨 체중조절용 조제식품- 구운고구마 : 입안에 가득 퍼지는 달콤한 고구마 풍미의 스틱- 오예스 당근&크림치즈 : 건강하고 맛있는 당근케익과 부드러운 크림 치즈가 조화된 케익- 후렌치파이 초코스프레드 : 부드러운 파이에 달콤한 초코크림이 스프레드 된 제품- 오예스 big : 3단케익에 2가지 다른 크림이 샌딩되어 더욱 촉촉하고 진한 맛을 느낄수 있는 디저트 케익 (2) 스낵- 감자칩 버터갈릭맛 : 버터와 구운마늘을 적용하여 고소하면서도 알싸한 맛이 특징인 감자칩- 자가비 허브솔트 : 로즈마리와 바질을 사용하여 허브의 향긋함을 풍부하게 느낄 수 있는 자가비 제품- 감자칩 치즈버거맛 : 까망베르치즈와 소고기 분말을 사용하여 치즈버거의 본연의 달콤 짭조름한 감칠맛을 살린 감자칩 제품- 생생칩 오리지널 : 생생칩 짭짤한맛 리뉴얼, 핑크솔트를 사용하여 깔끔하면서 감칠맛이 느껴지는 감자칩 제품- 허니버터칩 라벤더&블루베리 : 여름 꽃 라벤더의 은은한 향과 블루베리의 새콤달콤한 맛을 조화 시켜 여름과 어울리는 상큼함을 느낄 수 있는 제품- 신당동떡볶이 미니 마라맛 : 한 입에 쏙 들어가는 미니사이즈 몰드를 마라맛 당액으로 코팅한 스낵 제품- 생생칩 아메리칸버거맛 : 미국 대표 햄버거인 치즈와퍼 맛을 리얼하게 구현한 제품, 대륙별 대표 음식 컨셉 시리즈 첫 번째 제품- 빠새 마라탕맛 : 얇고 바삭한 빠새 기지에 맵고 얼얼한 마라 맛을 구현한 제품- 타코야끼볼 버터갈릭맛 : 짭쪼롬한 타코야끼와 고소한 버터갈릭맛이 조화를 이룬 제품- 흑당 맛동산 : '맛동산 흑당쇼콜라맛’ 리뉴얼 제품, 쌉싸름한 맛을 줄이고, 달콤한 흑당의 맛이 더욱 진하게 느껴질 수 있도록 개선한 제품- 허니버터칩 슈크림앤메이플맛 : 부드러운 슈크림과 달콤한 메이플의 맛을 감자칩에 조화시킨 제품- 생생칩 트러플맛 : 세계 3대 식재료 중 하나인 트러플의 담백하고 고소한 맛과 특유의 깊은 향을 살린 제품- 허니버터칩 프로마쥬블랑 : 프로마쥬블랑의 부드러운 치즈맛을 달콤한 허니버터칩에 조화 시켜 달콤고소한 치즈맛을 느낄 수 있는 제품- 맛볼 버터갈릭맛 : 버터와 구운마늘을 적용하여 고소하면서도 달콤한 맛이 특징인 콘스낵(3) 껌& 캔디- 연양갱 다방커피맛 : 뉴트로컨셉을 적용하여, 다방커피를 연양갱으로 즐길 수 있는 제품- 즐거운 젤리학교 : 5가지 학용품모양과 3가지 색상을 적용하여 아이들이 신학기에 즐길 수 있는 제품- 젤리가만두만두해 : 겉모양은 만두지만 안에 과즙 잼이 담겨져있는 재미있는 모양의 젤리- 아이스쿨 아카시아 : 해태아카시아 껌과 아이스쿨이 콜라보 된 제품으로, 큐브모양으로도 즐길 수 있는 아카시아- 아이스쿨 클린업 : 상쾌하는 느낌을 주는 솔잎추출분말을 첨가한 아이스쿨- 아이밀크 딸기맛 : 분유에 딸기맛을 적용시킨 타블렛 캔디로, 약국 입점용으로 리뉴얼 한 제품- 연양갱 Light : 기존 연양갱 대비 당류를 50% 절감한 제품으로 가볍게 즐길 수 있는 연양갱 익스텐션 제품- 바밤바 연양갱 : 75년 전통의 연양갱과 바밤바 브랜드와의 콜라보 제품- 젠느 프락토올리고당 : 장 건강에 도움이 될 수 있는 프락토 올리고당이 함유된 달콤한 밀크 초콜릿- 바밤바 연양갱 : 밤 다이스가 들어있는 달콤 고소한 바밤바맛 연양갱- 연양갱 10팩(빈티지 에디션) : 연양갱의 75년 브랜드 헤리티지를 담은 한정판 빈티지 에디션- 딸기비타골드(건설로봇) : 딸기맛 비타민C 캔디가들어있는 완구복합제품(4) 초콜릿- 얼초 동물그리기 : 밑그림이 그려진 동물 형태 비스켓에 다양한 색상의 초콜릿으로 그림을 그리는 DIY 제품- 해태 티피프렌즈 꼬마볼 : 알록달록 4색 칼라 초코볼이 들어있는 완구복합제품- 티피 크리스피 : 짭짤한 프레첼을 달콤한 초콜릿으로 코팅한 단짠단짠 과자복합 볼 초콜릿- 티피(오리지널) : 고소하고 밧가한 땅콩을 달콤한 초콜릿으로 코팅한 땅콩 초코볼- 프리파라 티켓머신 : 딸기맛 미니 코팅껌이 들어있는 완구복합제품(5) 아이스크림- 연양갱바 : 연양갱의 식감을 살린 쫀득한 팥 아이스크림- 아이스쿨 자두 : 상큼하고 달콤한 자두맛 빙과 바- 청포도봉봉 : 청포도 알갱이가 살아있는 청포도맛 아이스크림- 버터링콘 : 버터링 과자의 풍미가 살아있는 버터맛의 아이스크림- 쌍쌍바 다방커피맛 : 코코넛분말이 함유된 달콤한 커피맛의 아이스크림- 누가바 쇼콜라 : 진한 초코렛 크림에 누가 초코가 코팅된 아이스크림- 쌍쌍바 피치베리 : 복숭아와 베리류의 맛이 조합된 쌍쌍바- 젤루조아초코 : 진한 초코렛맛의 펜슬바- 백도바 : 상큼하고 달콤한 복숭아와 요거트맛 바- 부라보 수박 : 부라보 시즌 제품으로 수박맛 부라보콘- 부라보 소프트콘 : 소프트한 크림의 부라보콘- 호두마루홈 : 더 큰 사이즈의 호두마루홈 제품- 바밤바 흑당 버블티바 : 부드럽고 달콤한 흑당 크림의 바밤바 확장 제품- 부라보샌드 : 진한 바닐라향 크림과 카스텔라 시트가 조화를 이룬 부드러운 샌드 아이스크림- 애플시나몬 시모나 : 달콤한 애플크림에 향긋한 시나몬과 애플 다이스로 식감과 풍미를 살린 아이스크림- 찐고구마샌드 : 진한 고구마 크림과 부드러운 바닐라 케익시트의 조합- 단호박바 : 달달한 단호박 맛의 스틱바 아이스크림(6) 냉동- 쫄깃하고 부드러운 고향만두 : 와라비모찌전분, 감자전분을 적용, 쫄깃하고 부드러운 만두피 식감 구현- 고향만두 매콤함이 살아있는 김치손만두 : 사골육수와 무소포제 두부를 넣어 깊은 맛을 구현한 고기손만두- 고향만두 참잘빚은손만두 : 사골육수로 깊은 맛을 구현하고, 국산 김치로 매콤한 맛을 낸 김치 손만두- 고향만두 잎새군만두 : 만두피에 국산 쌀가루와 찹쌀가루를 넣어 더욱 바삭하고 쫄깃한 식감을 구현한 잎새 모양의 군만두- 고향왕만두 : 부드럽고 쫄깃한 만두피에 국산 돼지고기를 넣어 푸짐하게 속을 꽉 채운 고기왕만두- 고향만두 소담고기만두 : 국산 보성녹돈과 8가지 국산야채, 담양죽순으로 속을 채운 프리미엄 고기만두- 고향만두 소담김치만두 : 시원하고 아삭한 국산 김치와 깍두기를 넣어 매콤함이 살아있는 프리미엄 김치만두- 고향만두 골드 : 엄선한 국산 돼지고기와 천연강황을 만두피에 넣어 빚은 고기만두- 샤오롱 칼칼한 김치찌개맛 : 매콤한 국산 김치와 사골육수로 칼칼한 김치찌개맛을 구현한 샤오롱 만두- 고향만두 宮 김치 : 100% 국산 돼지고기와 국산 김치를 넣어 매콤하고 아삭하게 씹히는 맛을 구현한 김치만두- 고향만두 불고기맛 : 엄선한 국산 돼지고기와 얇게 빚은 만두피로 정성을 더한 고향만두 불고기맛 만두- 고향만두 속알찬 얇은피 고기만두 : 얇은 만두피에 속을 꽉 채우고, 사골육수로 더욱 깊은 맛을 낸 수제형 고기만두- 고향만두 속알찬 얇은피 김치만두 : 얇은 만두피에 국산 김치와 깍두기로 속을 꽉 채워 매콤하고 아삭한 식감을 구현한 수제형 김치만두- 고향만두 요리쿡 조리쿡 군만두 : 국산 돼지고기와 두부를 넣어 담백한 맛을 구현하고, 국산 찹쌀가루와 옥분으로 쫄깃하고 바삭한 식감을 낸 군만두 제품- 고향만두 얇은피 왕교자 고기 : 얇은 만두피에 쌀발효종과 찰감자전분을 넣어 부드럽고 쫄깃한 식감을 구현하고, 국산 돼지고기와 새송이버섯으로 속을 가득 채운 제품- 고향만두 속알찬 얇은피 김치만두 : 얇은 만두피에 국산 김치와 깍두기로 속을 꽉 채워 매콤하고 아삭한 식감을 구현한 수제형 김치만두- 고향만두 요리쿡 조리쿡 군만두 : 국산 돼지고기와 두부를 넣어 담백한 맛을 구현하고, 국산 찹쌀가루와 옥분으로 쫄깃하고 바삭한 식감을 낸 군만두 제품- 고향만두 얇은피 왕교자 고기 : 얇은 만두피에 쌀발효종과 찰감자전분을 넣어 부드럽고 쫄깃한 식감을 구현하고, 국산 돼지고기와 새송이버섯으로 속을 가득 채운 제품 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련(1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 3,457건(상표권 3,241건, 의장권 194건, 특허권 17건, 실용신안권 5건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 총 건수 비 고 상 표 권 오예스,홈런볼,바밤바 등 3,241 국내외 상표권 의 장 권 과자 포장용 상자 등 194 국내외 의장권 특 허 권 아이스바의 제조방법 및 장치 등 17 국내외 특허권 실용신안권 원추형 식품포장용기 등 5 국내 실용신안권 합 계 3,457 - - 지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다.(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다. 나. 영위하는 사업에 대한 규제사항의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 148,446 163,788 192,223 ㆍ당좌자산 103,961 114,739 137,879 ㆍ재고자산 44,484 49,048 54,344 [비유동자산] 607,255 622,170 617,427 ㆍ투자자산 39,770 40,029 43,159 ㆍ유형자산 375,684 371,187 354,493 ㆍ무형자산 176,240 192,396 197,921 ㆍ기타비유동자산 15,561 18,558 21,854 자산총계 755,701 785,957 809,650 [유동부채] 308,671 268,562 338,391 [비유동부채] 204,064 238,522 192,863 부채총계 512,735 507,084 531,254 지배기업의 소유주지분 242,234 277,604 277,133 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (46,777) (47,085) (47,085) ㆍ기타포괄손익누계액 (534) (467) (45) ㆍ이익잉여금 154,650 190,260 189,367 비지배지분 733 1,270 1,263 자본총계 242,967 278,874 278,396 (2019.01.01.~2019.12.31.) (2018.01.01.~2018.12.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) 매출액 703,039 728,392 756,285 영업이익(영업손실) 23,164 26,132 16,275 당기순이익(당기순손실) (27,161) 4,878 5,395 ㆍ지배기업소유주지분 (27,190) 4,871 5,384 ㆍ비지배지분 29 7 10 기본 및 희석주당이익 (1,025) 184 203 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 142,493 157,328 185,639 ㆍ당좌자산 100,025 110,565 133,939 ㆍ재고자산 42,468 46,764 51,700 [비유동자산] 572,716 586,455 579,050 ㆍ투자자산 62,027 63,271 66,178 ㆍ유형자산 326,403 320,373 303,815 ㆍ무형자산 169,863 185,317 188,348 ㆍ기타비유동자산 14,422 17,493 20,709 자산총계 715,209 743,784 764,689 [유동부채] 276,123 232,189 302,870 [비유동부채] 199,024 233,991 186,269 부채총계 475,147 466,181 489,139 ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558 ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337 ㆍ기타자본 (47,009) (47,009) (47,009) ㆍ기타포괄손익누계액 (499) (413) - ㆍ이익잉여금 152,674 190,130 187,664 자본총계 240,062 277,603 275,550 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01.~2019.12.31) (2018.01.01.~2018.12.31) (2017.01.01.~2017.12.31) 매출액 683,672 709,380 780,009 영업이익(영업손실) 21,228 24,598 15,886 당기순이익(당기순손실) (29,061) 6,444 4,309 주당순이익(주당순손실) (단위 : 원) (1,096) 243 162 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 제 17 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 148,445,665,526 163,787,603,555 192,222,663,830 　　현금및현금성자산 13,352,959,353 13,256,296,328 12,335,404,334 　　매출채권 및 기타채권 87,141,830,589 97,076,089,751 120,170,225,821 　　기타유동자산 3,466,563,796 3,784,593,859 5,283,317,986 　　재고자산 44,484,309,518 49,048,440,700 54,343,843,969 　　당기법인세자산 2,270 622,182,917 89,871,720 　비유동자산 607,255,421,725 622,169,822,304 617,427,148,122 　　매도가능금융자산 　 　 2,489,555,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880,000 1,964,560,000 　 　　기타비유동금융자산 6,555,000 483,555,000 479,000,000 　　관계기업투자 3,008,967,892 2,749,927,724 2,660,469,590 　　공동기업투자 20,812,662,747 20,600,000,000 23,215,587,458 　　장기매출채권 및 기타채권 10,384,248,177 12,080,763,727 12,254,509,727 　　기타비유동자산 567,669,559 516,145,978 940,824,622 　　유형자산 375,683,801,774 371,186,787,690 354,493,003,904 　　영업권및무형자산 162,439,880,183 192,395,580,307 197,921,012,632 　　사용권자산 13,799,797,811 　 　 　　투자부동산 14,096,387,760 14,231,122,365 14,314,445,550 　　이연법인세자산 4,609,570,822 5,961,379,513 8,658,739,639 　자산총계 755,701,087,251 785,957,425,859 809,649,811,952 부채 　 　 　 　유동부채 308,670,990,733 268,562,003,795 338,390,820,303 　　단기차입금 49,294,786,158 76,073,234,894 64,746,969,559 　　매입채무및기타채무 134,299,375,155 145,985,436,878 163,263,522,885 　　기타유동부채 6,331,697,326 4,838,997,172 5,144,192,454 　　환불부채 10,072,865,826 10,557,364,805 10,800,113,595 　　유동성사채 39,972,027,741 29,961,837,576 89,945,549,944 　　유동성장기차입금 60,410,200,000 1,135,190,000 1,469,964,444 　　유동성리스부채 7,451,635,709 　 　 　　당기법인세부채 838,402,818 9,942,470 3,020,507,422 　비유동부채 204,063,572,763 238,521,859,064 192,863,113,410 　　장기차입금 502,550,000 60,912,750,000 62,147,940,000 　　사채 139,611,401,789 129,605,009,103 69,768,597,305 　　기타비유동부채 9,253,521,573 6,737,262,624 5,290,706,722 　　확정급여부채 46,904,529,444 39,214,524,975 52,505,323,788 　　비유동성리스부채 5,513,029,109 　 　 　　이연법인세부채 2,278,540,848 2,052,312,362 3,150,545,595 　부채총계 512,734,563,496 507,083,862,859 531,253,933,713 자본 　 　 　 　지배기업 소유주 지분 242,234,011,593 277,603,719,058 277,132,952,005 　　자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 14,558,411,000 　　자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 120,336,971,364 　　기타자본 (46,776,787,948) (47,085,215,122) (47,085,215,122) 　　기타포괄손익누계액 (534,174,197) (466,664,355) (44,504,311) 　　이익잉여금 154,649,591,374 190,260,216,171 189,367,289,074 　비지배지분 732,512,162 1,269,843,942 1,262,926,234 　자본총계 242,966,523,755 278,873,563,000 278,395,878,239 자본과부채총계 755,701,087,251 785,957,425,859 809,649,811,952 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 703,038,636,959 728,392,340,805 756,285,408,804 매출원가 463,602,836,695 479,861,691,869 506,788,392,817 매출총이익 239,435,800,264 248,530,648,936 249,497,015,987 판매비와관리비 216,271,409,189 222,398,537,104 233,221,951,614 영업이익(손실) 23,164,391,075 26,132,111,832 16,275,064,373 기타영업외수익 3,014,168,542 2,880,669,255 8,844,121,061 기타영업외비용 34,600,768,746 11,253,530,588 9,056,941,835 금융수익 287,627,644 20,792,187 110,516,391 금융원가 10,361,206,627 10,268,378,529 9,911,265,783 관계기업투자 및 공동기업 투자손익 471,702,915 (184,026,219) (197,368,735) 법인세비용차감전순이익(손실) (18,024,085,197) 7,327,637,938 6,064,125,472 법인세비용 9,136,629,283 2,449,612,248 669,333,599 당기순이익(손실) (27,160,714,480) 4,878,025,690 5,394,791,873 법인세비용차감후기타포괄손익 (4,484,476,355) (422,691,632) (1,716,710,401) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 (4,416,966,513) (531,588) (1,708,738,896) 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (85,550,400) (412,963,200) 　 　후속적으로 당기손익으로 분류되는 포괄손익 　 　 　 　　매도가능금융자산평가손실 　 　 (15,045,233) 　　해외사업환산손익 18,040,558 (9,196,844) 7,073,728 총포괄손익 (31,645,190,835) 4,455,334,058 3,678,081,472 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (27,189,736,467) 4,871,107,982 5,384,437,762 　비지배지분 29,021,987 6,917,708 10,354,111 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (31,674,212,822) 4,448,416,350 3,667,727,361 　비지배지분 29,021,987 6,917,708 10,354,111 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (1,025) 184 203 연결 자본변동표 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,085,215,122) (36,532,806) 189,669,239,508 277,442,873,944 8,225,348,815 285,668,222,759 당기순이익(손실) 　 　 　 　 5,384,437,762 5,384,437,762 10,354,111 5,394,791,873 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 (15,045,233) 　 (15,045,233) 　 (15,045,233) 공정가치금융자산평가손실 　 　 　 　 　 　 　 　 해외사업환산손익 　 　 　 7,073,728 　 7,073,728 　 7,073,728 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (1,708,738,896) (1,708,738,896) 　 (1,708,738,896) 종속기업의 유상감자 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (3,977,649,300) (3,977,649,300) 　 (3,977,649,300) 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 (6,972,776,692) (6,972,776,692) 2017.12.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,085,215,122) (44,504,311) 189,367,289,074 277,132,952,005 1,262,926,234 278,395,878,239 2018.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,085,215,122) (44,504,311) 189,367,289,074 277,132,952,005 1,262,926,234 278,395,878,239 당기순이익(손실) 　 　 　 　 4,871,107,982 4,871,107,982 6,917,708 4,878,025,690 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 　 　 　 　 　 공정가치금융자산평가손실 　 　 　 (412,963,200) 　 (412,963,200) 　 (412,963,200) 해외사업환산손익 　 　 　 (9,196,844) 　 (9,196,844) 　 (9,196,844) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (531,588) (531,588) 　 (531,588) 종속기업의 유상감자 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (3,977,649,297) (3,977,649,297) 　 (3,977,649,297) 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2018.12.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,085,215,122) (466,664,355) 190,260,216,171 277,603,719,058 1,269,843,942 278,873,563,000 2019.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,085,215,122) (466,664,355) 190,260,216,171 277,603,719,058 1,269,843,942 278,873,563,000 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (27,189,736,467) (27,189,736,467) 29,021,987 (27,160,714,480) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 　 　 　 　 　 공정가치금융자산평가손실 　 　 　 (85,550,400) 　 (85,550,400) 　 (85,550,400) 해외사업환산손익 　 　 　 18,040,558 　 18,040,558 　 18,040,558 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (4,416,966,513) (4,416,966,513) 　 (4,416,966,513) 종속기업의 유상감자 　 　 308,427,174 　 (26,272,515) 282,154,659 (566,353,767) (284,199,108) 연차배당 　 　 　 　 (3,977,649,302) (3,977,649,302) 　 (3,977,649,302) 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (46,776,787,948) (534,174,197) 154,649,591,374 242,234,011,593 732,512,162 242,966,523,755 연결 현금흐름표 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 67,182,696,003 50,713,272,324 54,941,018,323 　당기순이익(손실) (27,160,714,480) 4,878,025,691 5,394,791,873 　현금의 유출입이 없는 손익항목 96,903,107,639 61,873,444,947 54,127,034,029 　　재고자산평가손실(환입) 925,393,970 541,064,366 18,138,526 　　대손상각비(환입) (1,874,423,844) 1,546,262,637 3,891,747,039 　　감가상각비 28,133,618,228 26,253,711,174 25,618,685,354 　　사용권자산상각비 7,896,401,633 　 　 　　투자부동산상각비 135,146,406 　 　 　　유형자산처분손실 383,561,547 48,624,282 79,120,020 　　무형자산상각비 2,265,037,998 2,289,440,420 2,072,964,625 　　퇴직급여 10,863,725,150 11,795,196,265 11,668,909,798 　　외화환산손실 204,728,389 30,517,097 308,121,658 　　이자비용 10,361,206,627 10,268,378,529 9,911,265,783 　　법인세비용 9,136,629,283 2,449,612,248 669,333,599 　　종속기업투자처분손실 (471,702,915) 184,026,219 197,368,735 　　관계기업투자처분손실 　 　 653,499,466 　　종속기업투자처분손실 　 　 2,813,532,253 　　매도가능증권처분이익 　 　 (10,296,333) 　　관계기업투자처분이익 　 　 (1,493,979,480) 　　유형자산처분이익 (319,191,895) (316,956,176) (109,604,736) 　　외화환산이익 (5,395,294) (29,168,142) (2,033,329) 　　이자수익 (287,627,644) (20,792,187) (110,516,391) 　　염가매수차익 　 　 (2,049,222,558) 　　종속기업투자손상차손 　 2,342,103,105 　 　　무형자산손상차손 29,556,000,000 4,491,425,110 　 　운전자본의 변동 2,313,949,752 (11,761,463,544) (1,815,998,586) 　　재고자산의 감소(증가) 3,640,288,218 4,754,128,858 (4,004,711,604) 　　매출채권의 감소(증가) 9,619,935,617 19,151,701,919 8,928,680,464 　　기타채권의 감소(증가) 821,552,324 2,362,858,108 10,354,364,773 　　기타유동자산의 감소(증가) 606,989,889 1,494,445,042 2,084,543,772 　　기타비유동자산의 감소(증가) (53,276,714) 424,654,835 613,310,720 　　매입채무의 감소 (9,243,137,697) (13,820,968,938) (9,320,720,212) 　　기타채무의 증가(감소) 2,258,812,151 (1,940,746,843) (1,981,631,353) 　　기타유동부채의 증가(감소) 1,492,700,154 (305,195,282) (269,070,278) 　　기타비유동부채의 증가(감소) 2,516,258,949 1,446,555,902 277,799,442 　　환불부채의 감소 (484,498,979) (242,748,790) 350,384,176 　　퇴직금의 지급 (7,558,001,513) (24,106,000,481) (11,245,071,897) 　　사외적립자산의 증가 (1,303,672,647) (980,147,874) 2,396,123,411 　법인세의 납부(환급) (4,873,646,908) (4,276,734,770) (2,764,808,993) 투자활동으로 인한 현금흐름 (36,391,305,758) (45,267,817,764) (25,750,035,634) 　장기금융상품의 감소 477,000,000 　 5,000,000 　단기금융상품의 감소 　 　 360,000,000 　단기대여금의 감소 8,500,000 43,000,000 54,500,000 　보증금의 감소 260,750,000 795,000,000 649,000,000 　임차보증금의 감소 801,600,000 414,746,000 553,959,293 　장기대여금의 감소 5,000,000 3,000,000 10,000,000 　유형자산의 처분 890,853,384 576,038,915 704,059,633 　무형자산의 처분 　 37,767,879 2,462,000 　이자의 수취 139,418,037 20,792,187 110,539,260 　매도가능증권의 처분 　 　 28,786,150 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 9,000,000 　 　 　관계기업투자의 처분 　 　 8,105,857,083 　종속기업투자의 처분 　 　 3,726,125,000 　수입보증금의 증가 128,391,695 203,653,584 30,000,000 　종속기업투자의 취득 　 　 (6,369,969,719) 　장기금융상품의 증가 　 　 (11,800,000) 　보증금의 증가 (45,000,000) (625,000,000) (976,892,000) 　임차보증금의 증가 (560,072,000) (400,000,000) (227,700,000) 　장기대여금의 증가 (5,000,000) (14,000,000) (3,000,000) 　유형자산의 취득 (36,571,269,275) (44,788,320,156) (30,617,783,814) 　무형자산의 취득 (1,920,477,599) (1,398,178,825) (1,734,283,169) 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 　 (9,000,000) 　 　수입보증금의 감소 (10,000,000) (127,317,348) (148,895,351) 재무활동으로 인한 현금흐름 (30,686,012,684) (4,517,949,276) (31,190,056,201) 　단기차입금의 증가 52,550,342,766 72,855,760,046 54,824,715,003 　사채의 발행 49,793,780,000 89,609,440,000 69,717,900,000 　장기차입금의 증가 　 　 60,000,000,000 　이자의 지급 (10,276,810,677) (9,906,040,867) (9,977,857,229) 　유동성사채의 상환 (30,000,000,000) (90,000,000,000) (70,000,000,000) 　단기차입금의 감소 (79,328,791,502) (61,529,494,711) (69,937,911,346) 　유동성장기차입금의 감소 (1,135,190,000) (1,469,964,444) (61,839,253,328) 　리스부채의 상환 (8,069,745,000) 　 　 　장기차입금의 감소 　 (100,000,000) 　 　배당금지급 (3,977,649,301) (3,977,649,300) (3,977,649,301) 　종속기업의 유상감자 (241,948,970) 　 　 현금및현금성자산의증가(감소) 105,377,561 927,505,284 (1,999,073,512) 기초의현금및현금성자산 13,256,296,328 12,335,404,334 14,368,206,408 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,945,695) (6,423,009) (40,702,524) 재무제표의 환산으로 인한 조정 4,231,159 (190,281) 6,973,962 기말의현금및현금성자산 13,352,959,353 13,256,296,328 12,335,404,334 3. 연결재무제표 주석 주석 제 19(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2018년 12월 31일 현재 해태제과식품주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 빙과 및 냉동식품의 생산 및 판매를주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업은 과자, 빙과 및 냉동식품으로 판매조직을 구성하고 있습니다. 지배기업은 기업공개를 통하여 2016년 5월 11일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 자본금은 14,558,411천원이며, 당기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 자본금 결산월 업종 지분율 제 19(당) 기 제 18(전) 기 (주)빨라쪼 대한민국 3,350,000 12월 31일 아이스크림 제조 및 판매 100.00% 100.00% PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 403,888 12월 31일 아이스크림 제조 및 판매 100.00% 100.00% 훼미리식품(주) 대한민국 2,293,990 12월 31일 스낵류 제조 및 판매 95.67% 92.65% (3) 종속기업의 요약 재무정보 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 제 19(당) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)빨라쪼 4,440,967 2,751,351 1,689,616 - 4,530,391 (821,635) (821,635) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,184,916 629,270 555,645 - 2,255,181 115,328 144,504 훼미리식품(주) 63,642,396 46,944,970 16,697,426 732,512 58,146,242 581,584 581,584 2) 제 18(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)빨라쪼 4,470,133 4,458,883 11,251 - 4,530,443 (391,388) (391,388) PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,604,924 697,658 907,266 - 2,304,731 130,987 121,790 훼미리식품(주) 66,851,772 50,481,094 16,370,679 1,269,844 57,563,273 94,094 94,094 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체는 연결재무제표는 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이 매출, 재고자산의과대(과소) 계상 등 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 당기 연결재무제표는 2020년 2월 20일 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며, 수정된 연결재무제표는 2024년 5월 16일 이사회에서 승인되었습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 투자부동산 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 영업권 - 영업권 손상검사시 현금창출단위(집단)의 회수가능액 추정의 주요가정 - 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 23 및 25 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36: 위험관리 (5) 오류수정당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 연결재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당후속기간의 연결재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 제과부문 및 기타의 보고부문이 있으며,각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 지배기업의 소유지분 변동 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ④ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑤ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ⑥ 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 - 최초인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 금융자산 - 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결실체는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 금융자산-제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무를 부 담하고 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나, 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우 연결실체는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산 - 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 9(매출채권및기타채권), 12(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면, 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 5) 금융부채 - 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 사채 및 차입금, 미지급금으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결실체의 금융부채는 매입채무와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금 및 사채를 포함합니다. 6) 금융부채 - 후속측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ㆍ차입금 및 사채 최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 7) 금융부채 - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (6) 금융상품의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 34년 구 축 물 15년 기 계 장 치 15년 차량운반구 5 ~ 7년 기타유형자산 2 ~ 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5 ~ 20년, 비한정 영업권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산(건물)은 경제적 내용연수인 34년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권 연결실체는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (11) 리스 연결실체가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 회계정책은 다음과 같습니다: - 사용권 자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 및 우발부채 연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. (14) 외화 ① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 종합제과업체로서 과자, 아이스크림, 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. -반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며, 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2) 반품권에서 생기는 자산과 부채 ① 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결실체의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결실체는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. ② 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결실체가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결실체는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 3) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익,배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 유동성ㆍ비유동성 분류 연결실체는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (21) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 지배기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 증가(감소) 자산 사용권자산 15,526 선급비용 (1,299) 총자산 14,227 부채 리스부채(유동) 5,330 리스부채(비유동) 8,897 총부채 14,227 ① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 연결실체는 건물, 기계장치, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 모든 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것으로, 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 16,019 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 0.0298 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 14,664 감소: 단기리스 및 소액자산리스와 관련된 약정 (437) 2019년 1월 1일의 리스부채 14,227 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 부 문 제품과 용역의 유형 주요 고객 제과부문 해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,아이스크림,냉동식품 등의 매출 대형마트 및 할인점 등 기타부문 그 밖의 부문에서 발생하는 매출 개인소비자 등 (2) 당기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 683,672백만원, 19,366백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 21,228백만원,1,936백만원입니다. 당기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 326,403백만원, 49,281백만원, 무형자산은 각각 156,872백만원, 5,568백만원입니다. 또한 당기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 32,979백만원, 3,186백만원이며, 무형자산상각비는 각각 2,211백만원, 54백만원입니다. 당기 중 각 개별부문에서 각각 28,056백만원,1,500백만원의 손상차손이 발생하였습니다. (3) 전기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 709,380백만원, 19,012백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 24,598백만원,1,534백만원입니다. 전기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 320,373백만원, 50,814백만원, 무형자산은 각각 187,317백만원, 7,079백만원입니다. 또한 당기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 23,317백만원, 2,937백만원이며, 무형자산상각비는 각각 2,081백만원, 208백만원입니다. (4) 보고부문의 조정내역 보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보고부문의 총 매출액 748,604,237 773,778,717 부문간 손익 제거 (45,565,600) (45,386,376) 부문간 손익 제거후 매출액 703,038,637 728,392,341 보고부문의 총 영업이익 22,796,680 25,932,128 부문간 손익 조정 367,711 199,984 부문간 손익 조정후 영업이익 23,164,391 26,132,112 6. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결실체가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 매출채권 82,380,089 90,969,138 미수금 3,120,938 4,336,907 대여금 59,000 58,500 지급보증금 61,677 1,711,545 보증금 187,656 - 임차보증금 1,332,470 - 소 계 87,141,830 97,076,090 비유동자산: 장기금융예치금 2,000 479,000 대여금 5,000 14,000 지급보증금 1,450,000 - 보증금 3,331,138 3,757,111 임차보증금 5,598,110 8,309,653 채무상품 4,555 4,555 소 계 10,390,803 12,564,319 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 1,845,880 1,964,560 합 계 99,378,513 111,604,969 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 134,299,375 145,985,436 단기차입금 49,294,786 76,073,235 유동성리스부채 7,451,636 - 유동성장기차입금 60,410,200 1,135,190 유동성사채 39,972,028 29,961,838 소 계 291,428,025 253,155,699 비유동부채: 장기차입금 502,550 60,912,750 비유동성리스부채 5,513,029 - 사채 139,611,402 129,605,009 소 계 145,626,981 190,517,759 합 계 437,055,006 443,673,458 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 보유현금 10,481 1,079,615 요구불예금 13,342,479 12,176,681 합 계 13,352,960 13,256,296 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행 현금성자산 342,201 - 우리사주보증금 한국증권금융 9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동자산: 매출채권 89,738,812 (7,358,722) 82,380,090 100,202,283 (9,233,146) 90,969,137 미수금 5,231,999 (2,111,061) 3,120,938 6,447,968 (2,111,061) 4,336,907 단기대여금 59,000 - 59,000 58,500 - 58,500 지급보증금 61,677 - 61,677 1,711,545 - 1,711,545 보증금 187,656 - 187,656 - - - 임차보증금 1,332,470 - 1,332,470 - - - 소 계 96,611,614 (9,469,783) 87,141,831 108,420,296 (11,344,207) 97,076,089 비유동자산: 지급보증금 1,450,000 - 1,450,000 - - - 보증금 3,416,138 (85,000) 3,331,138 3,842,111 (85,000) 3,757,111 임차보증금 5,598,110 - 5,598,110 8,309,653 - 8,309,653 장기대여금 5,000 - 5,000 14,000 - 14,000 소 계 10,469,248 (85,000) 10,384,248 12,165,764 (85,000) 12,080,764 합 계 107,080,862 (9,554,783) 97,526,079 120,586,060 (11,429,207) 109,156,853 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기초금액 11,429,207 14,966,243 대손상각비 (1,874,424) 1,546,262 제각 - (5,083,298) 기말금액 9,554,783 11,429,207 (3) 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 3개월 이하(만기미도래) 77,023,561 96,812,360 3개월 초과 6개월 이하 5,115,414 6,507,162 6개월 초과 1년 이하 1,570,829 2,201,637 1년 초과 2년 이하 13,816,275 3,635,694 합 계 97,526,079 109,156,853 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 1,045,556 1,026,335 선급비용 2,421,007 2,758,259 소 계 3,466,563 3,784,594 기타비유동자산: 장기선급비용 567,670 516,146 합 계 4,034,233 4,300,740 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 25,121,731 (509,014) 24,612,717 25,451,333 (514,025) 24,937,308 상품 8,562,748 (615,808) 7,946,940 12,001,705 (651,926) 11,349,779 원재료 6,547,069 (307,181) 6,239,888 7,394,198 (332,491) 7,061,707 저장품 252,613 (14,273) 238,340 250,200 (18,582) 231,618 미착원재료 5,446,425 - 5,446,425 5,468,030 - 5,468,030 합 계 45,930,586 (1,446,276) 44,484,310 50,565,466 (1,517,024) 49,048,442 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 925,394 541,064 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장지분상품: 매일방송 등 지분상품 1,845,880 1,964,560 연결실체는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,964,560 - 회계정책의 변경 - 2,485,000 취득 - 9,000 처분 (9,000) - 평가(주석 36 참조) (109,680) (529,440) 기말금액 1,845,880 1,964,560 13. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 관계기업투자 3,008,968 2,749,928 공동기업투자 20,812,663 20,600,000 합 계 23,821,631 23,349,928 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류판매 12월 31일 40.00 3,008,968 40.00 2,749,928 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류판매 12월 31일 50.00 20,812,663 50.00 20,600,000 (4) 관계기업투자와 공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다. (5) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 기말금액 관계기업투자: 글리코해태(주) 2,749,928 259,040 3,008,968 공동기업투자: 해태가루비(주) 20,600,000 212,663 20,812,663 합 계 23,349,928 471,703 23,821,631 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 손상 기말금액 관계기업투자: 글리코해태(주) 2,660,470 89,458 - 2,749,928 공동기업투자: 해태가루비(주) 23,215,587 (273,484) (2,342,103) 20,600,000 합 계 25,876,057 (184,026) (2,342,103) 23,349,928 (6) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업투자: 글리코해태(주) 5,246,029 4,245,280 1,748,719 43,694 12,799,387 688,960 688,960 공동기업투자: 해태가루비(주) 22,612,768 33,637,777 7,600,519 2,256,252 43,923,723 138,979 138,979 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업투자: 글리코해태(주) 7,093,830 4,325,539 4,328,558 75,524 14,016,824 80,065 80,065 공동기업투자: 해태가루비(주) 20,332,538 35,928,296 8,330,507 1,804,416 45,735,200 (622,537) (622,537) (7) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(%)(b) 관계기업투자(a x b) 내부거래 손상 장부금액 글리코해태(주) 7,698,896 40.00 3,079,558 (70,591) - 3,008,968 해태가루비(주) 46,393,774 50.00 23,196,887 (42,121) (2,342,103) 20,812,663 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(%)(b) 관계기업투자(a x b) 내부거래 손상 장부금액 글리코해태(주) 7,015,287 40.00 2,806,115 (56,187) - 2,749,928 해태가루비(주) 46,125,911 50.00 23,062,956 (120,853) (2,342,103) 20,600,000 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 128,597,314 - 128,597,314 128,880,064 - 128,880,064 건물 97,812,523 (46,445,306) 51,367,217 95,468,864 (43,491,904) 51,976,960 구축물 6,296,542 (4,740,892) 1,555,650 6,264,110 (4,628,943) 1,635,167 기계장치 315,603,450 (168,128,195) 147,475,255 286,933,015 (152,617,339) 134,315,676 차량운반구 21,809,317 (10,691,425) 11,117,892 19,288,632 (8,320,021) 10,968,611 기타유형자산 56,367,624 (39,150,651) 17,216,973 117,639,253 (97,358,703) 20,280,550 건설중인자산 18,353,501 - 18,353,501 23,129,760 - 23,129,760 합 계 644,840,271 (269,156,469) 375,683,802 677,603,698 (306,416,910) 371,186,788 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기타증감액() 기말금액 토지 128,880,064 - (282,750) - - 128,597,314 건물 51,976,960 2,079,540 - (2,953,401) 264,118 51,367,217 구축물 1,635,167 13,501 - (111,950) 18,932 1,555,650 기계장치 134,315,676 16,142,853 (42,525) (16,000,062) 13,059,313 147,475,255 차량운반구 10,968,611 3,183,107 (204,328) (2,829,498) - 11,117,892 기타유형자산 20,280,550 6,722,716 (425,620) (6,238,707) (3,121,966) 17,216,973 건설중인자산 23,129,760 5,475,775 - - (10,252,034) 18,353,501 합 계 371,186,788 33,617,492 (955,223) (28,133,618) (31,637) 375,683,802 () 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 건물 및 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따라 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 내역 및 환율변동효과입니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기타증감액() 기말금액 토지 128,880,064 - - - - 128,880,064 건물 53,686,606 680,750 - (2,879,726) 489,330 51,976,960 구축물 1,716,982 34,600 - (116,415) - 1,635,167 기계장치 124,608,825 19,489,969 (11,212) (13,990,960) 4,219,054 134,315,676 차량운반구 13,175,026 818,549 (287,899) (2,737,065) - 10,968,611 기타유형자산 20,532,302 6,992,448 (8,597) (6,394,719) (840,884) 20,280,550 건설중인자산 11,893,199 15,155,246 - - (3,918,685) 23,129,760 합 계 354,493,004 43,171,562 (307,708) (26,118,885) (51,185) 371,186,788 () 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 건물 및 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따라 유형자산과 투자부동산 간에 대체된 내역 및 환율변동효과입니다. 15. 영업권및무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 14,368,247 (11,019,074) - 3,349,173 13,202,095 (9,324,488) - 3,877,607 소프트웨어 5,576,437 (5,444,135) - 132,302 5,576,438 (5,298,512) - 277,926 기타의무형자산 7,118,405 (3,357,006) (2,291,425) 1,469,974 5,650,234 (2,163,193) (2,291,425) 1,195,616 영업권 189,244,431 - (31,756,000) 157,488,431 189,244,431 - (2,200,000) 187,044,431 합 계 216,307,520 (19,820,215) (34,047,425) 162,439,880 213,673,198 (16,786,193) (4,491,425) 192,395,580 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 기타증감() 기말금액 산업재산권 3,877,607 1,167,606 (1,696,040) - 3,349,173 소프트웨어 277,926 - (145,624) - 132,302 기타의무형자산 1,195,616 662,158 (423,376) 35,576 1,469,974 영업권 187,044,431 - - (29,556,000) 157,488,431 합 계 192,395,580 1,829,764 (2,265,040) (29,520,424) 162,439,880 () 기타의무형자산의 기타증감액은 손상차손 및 환율변동효과 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 처분액 기타증감() 기말금액 산업재산권 4,227,626 1,226,720 (1,576,739) - - 3,877,607 소프트웨어 422,250 - (144,324) - - 277,926 기타의무형자산 4,026,706 65,967 (568,377) (37,768) (2,290,912) 1,195,616 영업권 189,244,431 - - - (2,200,000) 187,044,431 합 계 197,921,013 1,292,687 (2,289,440) (37,768) (4,490,912) 192,395,580 () 기타의무형자산의 기타증감액은 환율변동효과 금액입니다. (3) 영업권 손상검사 영업권은 연결실체의 경영진이 영업부문 내에서 영업권을 관리하는 가장 하위 수준의 현금창출단위에 배부되었습니다. 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배부된 영업권의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제과부문(1) 152,168,055 180,224,055 기타부문(2) 5,320,376 6,820,376 (1) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. ① 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. ② 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였습니다. ③ 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 지배기업의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 6.26%입니다. ④ 사용가치의 계산에 사용된 매출액성장률 및 인건비 등 주요한 가정은 각 현금흐름창출단위가 속한 산업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하되 미래전망을 고려하여 결정하였습니다. (2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 세후 현금흐름추정치를 사용하였습니다. ① 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. ② 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획 등을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다. ③ 영업권 손상 검사를 위한 할인율은 9.02% ~ 9.29% 적용되었으며, 동종회사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용과 연결실체가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습니다. ④ 사용가치의 계산에 사용된 매출액성장률 및 인건비 등 주요한 가정은 각 현금흐름창출단위가 속한 산업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하되 미래전망을 고려하여 결정하였습니다. 16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용 도 건물 업무용 기계장치 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 17,281,721 (6,947,591) 10,334,130 기계장치 3,545,552 (595,649) 2,949,903 차량운반구 868,927 (353,162) 515,765 합 계 21,696,200 (7,896,402) 13,799,798 (3) 당기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액() 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 11,385,826 6,005,745 (109,850) (6,947,591) 10,334,130 기계장치 3,545,552 - - (595,649) 2,949,903 차량운반구 595,307 273,620 - (353,162) 515,765 합 계 15,526,685 6,279,365 (109,850) (7,896,402) 13,799,798 () 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (4) 당기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액() 취득액 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 9,262,983 6,710,417 337,323 (6,994,708) - 9,316,015 기계장치 3,545,552 - 115,718 (726,232) 179,576 3,114,614 차량운반구 534,591 334,336 13,915 (348,805) - 534,037 합 계 13,343,126 7,044,753 466,956 (8,069,745) 179,576 12,964,666 () 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (5) 연결실체는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 682백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 268백만원, 변동리스에 따른 리스료 4,894백만원을 인식하였습니다. 17. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,809,191 - 11,809,191 11,809,191 - 11,809,191 건물 3,841,872 (1,554,675) 2,287,197 3,841,459 (1,419,528) 2,421,931 합 계 15,651,063 (1,554,675) 14,096,388 15,650,650 (1,419,528) 14,231,122 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 기초금액 감가상각 기타증감() 기말금액 기초금액 감가상각 기타증감() 기말금액 토지 11,809,191 - - 11,809,191 11,809,191 - - 11,809,191 건물 2,421,931 (135,146) 412 2,287,197 2,505,255 (134,826) 51,502 2,421,931 합 계 14,231,122 (135,146) 412 14,096,388 14,314,446 (134,826) 51,502 14,231,122 () 기타증감액은 임대비율 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,219,520 1,206,811 임대원가 (206,180) (207,830) 합 계 1,013,340 998,981 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가액과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 공정가액 장부금액 토지 14,698,502 11,809,191 건물 2,245,413 2,287,197 합 계 16,943,915 14,096,388 18. 담보제공자산 등 당기말 현재 연결실체의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 등 115,369,113 85,800,000 장,단기차입금 63,262,750 우리은행 등 상기 차입금 중 우리은행 차입금 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 차입금 조기상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 산업은행(1) 운영자금 22,350,000 22,350,000 신한은행 당좌차월 3,000,000 5,000,000 운영자금 1,000,000 1,800,000 매출채권매각 등(2) 4,006,454 4,945,147 KEB하나은행 운영자금 13,492,600 25,251,100 매출채권매각 등(2) 4,969,769 5,178,094 우리은행 운영자금 - 11,000,000 매출채권매각 등(2) 475,963 548,894 합 계 49,294,786 76,073,235 (1) 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조) (2) 연결실체는 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.92% ~ 5.17%의 이자율을 부담하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행() 일반자금대출 2020.06.02 3.87 39,900,000 39,900,000 KEB하나은행 2020.06.02 3.83 20,000,000 20,000,000 산업은행() 시설자금대출 2021.12.29 3.23 1,000,000 249,990 2019.09.30 - - 375,000 2021.12.29 - - 1,500,000 에너지시설 2021.03.15 1.50 12,750 22,950 소 계 60,912,750 62,047,940 유동성 대체 (60,410,200) (1,135,190) 합 계 502,550 60,912,750 () 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조) 20. 사채 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제13-1회 무보증공모사채 2019.07.20 - - 30,000,000 제13-2회 무보증공모사채 2020.07.20 2.45 40,000,000 40,000,000 제14-1회 무보증공모사채 2021.04.10 2.83 45,000,000 45,000,000 제14-2회 무보증공모사채 2023.04.10 3.44 45,000,000 45,000,000 제15회 무보증공모사채 2022.07.10 2.17 50,000,000 - 소 계 180,000,000 160,000,000 사채할인발행차금 (416,570) (433,153) 유동성 대체 (39,972,028) (29,961,838) 합 계 139,611,402 129,605,009 21. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 유동부채: 매입채무 86,702,128 96,015,632 미지급금 21,531,511 24,476,926 미지급비용 23,615,164 23,160,698 수입보증금 2,450,572 2,332,180 합 계 134,299,375 145,985,436 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 유동부채 : 선수금 339,829 88,308 선수수익 80,363 - 예수금 599,196 545,804 부가가치세예수금 5,312,309 4,204,885 소 계 6,331,697 4,838,997 비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 9,253,522 6,737,263 합 계 15,585,219 11,576,260 23. 환불부채 연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,557,365 10,800,114 설정액 10,072,866 10,557,365 사용액 (10,557,365) (10,800,114) 기말금액 10,072,866 10,557,365 24. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 103,750,984 100,996,209 복리후생비 21,076,685 18,861,545 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 10,863,725 11,795,196 합 계 135,691,394 131,652,950 (2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 66,750,142 57,531,622 사외적립자산의 공정가치 (19,845,613) (18,317,097) 차 감 계 46,904,529 39,214,525 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다. 연결실체의 확정급여채무에 대한 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 임직원들은 우리은행, KEB하나은행, 신한은행, 삼성증권 등 다양한 퇴직연금 등에 가입하고 있으며, 당기말 기준 연 1.22%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 기금 적립 퇴직연금의 기금은 연결실체에 의하여 제공됩니다. 연결실체는 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정은 보유하고 있지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 57,531,622 18,317,097 39,214,525 69,637,170 17,131,846 52,505,324 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 10,011,261 - 10,011,261 10,398,041 - 10,398,041 이자원가(수익) 1,244,199 391,734 852,465 1,842,355 445,200 1,397,155 소 계 11,255,460 391,734 10,863,726 12,240,396 445,200 11,795,196 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) (인구통계적 가정) (1,554,565) - (1,554,565) 335,976 - 335,976 (재무적 가정) 714,729 - 714,729 187,313 - 187,313 (경험조정) 6,335,721 - 6,335,721 (762,705) - (762,705) - 사외적립자산 비용 - (166,892) 166,892 - (240,097) 240,097 소 계 5,495,885 (166,892) 5,662,777 (239,416) (240,097) 681 기타: 납부한 기여금 - 1,420,020 (1,420,020) - 1,072,777 (1,072,777) 급여 지급 (7,558,002) (169,075) (7,388,927) (24,106,000) (92,629) (24,013,371) 기타 25,177 52,729 (27,552) (528) - (528) 소 계 (7,532,825) 1,303,674 (8,836,499) (24,106,528) 980,148 (25,086,676) 기말 잔액 66,750,142 19,845,613 46,904,529 57,531,622 18,317,097 39,214,525 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융예치금 19,793,406 18,312,632 국민연금전환금 52,207 4,465 합 계 19,845,613 18,317,097 매 보고기간말 연금펀드의 자산관리자는 전략적 투자정책을 분석하여 자산부채 대응전략을 수립하며, 향후 투자정책에 따라 변동될 수 있습니다. (6) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율(%) 2.31~2.33 2.41~2.42 미래급여인상률(%) 1.50~3.31 1.88~3.97 ② 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (4,723,195) 5,480,410 미래 급여인상율 (1% 변동) 5,468,485 (4,801,157) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 25. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 우리은행 및 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 18 참조) (2) 기술도입계약 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비식품주식회사 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. (3) 연결실체는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴 계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 연결실체의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 하기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 원고인 소송사건 서울중앙지방법원 외 연결기업 유상헌 외 90명 채권지급명령진행 966,947 1심 진행 중 연결실체가 피고인 소송사건 서울고등법원 한국양계축산업협동조합 연결실체 물품대금 지급 1,714,348 2심 진행 중 서울특허법원 박성수 연결실체 취영루 상표권 손해배상 2,100,000 2심 진행 중 서울중앙지방법원 이시복 연결실체 손해배상 1,310,554 1심 진행 중 서울남부지방법원 하누리티엔 연결실체 약정금 127,322 1심 진행 중 (5) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 신한은행 당좌차월 13,000,000 운영자금 5,000,000 전자외상매출채권담보() 22,000,000 KEB하나은행 운영자금 36,500,000 일반자금 20,000,000 매출채권할인약정 24,000,000 수입신용장 개설 USD 3,000,000 전자외상매출채권담보() 23,000,000 법인카드 2,600,000 우리은행 운영자금 20,000,000 일반자금 39,900,000 매입외환 USD 700,000 전자외상매출채권담보 25,000,000 수출채권매각 - 수입신용장개설 USD 5,892,000 국민은행 당좌차월 10,000,000 대구은행 당좌차월 10,000,000 농협은행 당좌차월 20,000,000 미쓰비시은행 운영자금 20,000,000 산업은행 운영자금 33,250,000 시설자금 1,012,750 () 종속회사인 훼미리식품이 할인한 지배회사의 매출채권이 포함되어 있으며, 이는 연결실체에서 약정에 따라 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 26. 자본금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 발행할 주식의 총수 40,000,000 발행한 주식의 수 29,116,822 1주당 금액 500 자본금 14,558,411,000 (2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주 식 수(주) 금 액 주 식 수(주) 금 액 금액 29,116,822 14,558,411 29,116,822 14,558,411 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 120,336,971 120,336,971 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 자기주식 (42,410,014) (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332) 기타자본조정 232,558 (75,869) 합 계 (46,776,788) (47,085,215) (5) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주 식 수(주) 금 액 주 식 수(주) 금 액 자기주식 2,599,160 (42,410,014) 2,599,160 (42,410,014) 27. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 (498,514) (412,963) 해외사업환산손익 (35,661) (53,701) 합 계 (534,175) (466,664) 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 법정적립금 1,298,716 844,365 미처분이익잉여금 153,350,875 189,415,851 합 계 154,649,591 190,260,216 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초금액 190,260,216 189,367,289 지배기업소유주지분순이익 (27,189,736) 4,871,108 확정급여제도의 재측정요소 (4,416,967) (532) 종속기업유상감자 (26,273) - 연차배당 (3,977,649) (3,977,649) 기말금액 154,649,591 190,260,216 (3) 당기와 전기의 지배기업의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금처분계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 151,436,382 189,290,118 1. 전기이월미처분이익잉여금 184,914,704 182,846,380 2. 당기순이익 (29,061,355) 6,444,269 3. 확정급여제도의 재측정요소 (4,416,967) (531) Ⅱ. 이익잉여금처분액 (4,375,414) (4,375,414) 이익준비금 (397,765) (397,765) 배당금 주당배당액(액면배당률) (당기 : 보통주150원(30%) 전기 : 보통주150원(30%)) (3,977,649) (3,977,649) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 147,060,968 184,914,704 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 40에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2020년 3월 20일(당기) 및 2019년 3월 22일(전기) 주주총회에서 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제품/용역 제상품매출 783,227,673 807,154,532 기타매출 9,147,387 9,230,862 매출할인 등 (89,336,423) (87,993,053) 합 계 703,038,637 728,392,341 지리적 시장 국내매출 667,227,280 696,145,612 수출 35,811,357 32,246,729 합 계 703,038,637 728,392,341 (2) 연결실체의 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 제상품매출원가 460,362,431 476,313,791 기타매출원가 3,240,406 3,547,901 합 계 463,602,837 479,861,692 30. 판매비와관리비 및 성격별 비용 (1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 급여 60,628,416 60,892,688 퇴직급여 6,621,291 6,965,721 복리후생비 11,265,468 8,946,153 여비교통비 1,268,047 1,267,485 통신비 958,648 1,109,441 수도광열비 1,002,160 1,068,897 세금과공과 3,557,341 3,307,488 임차료 6,190,972 13,595,088 감가상각비 6,045,936 5,766,222 사용권자산상각비 6,832,710 - 투자부동산상각비 135,146 134,826 수선비 1,424,613 1,342,526 소모품비 1,829,449 1,736,476 사무용품비 263,940 263,240 도서구독료 25,215 31,438 교육공고료 403,793 477,698 지급수수료 42,751,212 41,809,514 보험료 1,975,353 1,753,075 교제비 247,780 206,201 기증비 134,479 159,841 광고선전비 10,984,912 12,827,929 견본비 36,468 39,190 물류비 27,023,671 28,370,210 차량유지비 7,124,135 8,328,926 위탁판매수수료 12,045,906 12,693,294 연구비 605,087 639,608 무형자산상각비 2,265,038 2,289,440 판매시상금 4,498,646 4,829,659 대손상각비(환입) (1,874,423) 1,546,264 합 계 216,271,409 222,398,538 (2) 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 재고자산의 변동 5,923,760 5,267,680 원재료와 상품의 매입액 334,731,130 359,949,088 종업원급여 135,691,395 131,652,950 감가상각비 및 무형자산상각비 38,430,204 28,543,151 물류비 37,605,368 38,751,300 수수료 70,866,728 68,374,022 기타비용 56,625,661 69,722,039 합 계 679,874,246 702,260,230 31. 기타영업외손익 (1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 수입임대료 1,134,608 1,258,507 수입수수료 181,917 222,812 유형자산처분이익 319,192 316,956 외환차익 217,400 249,094 외화환산이익 5,396 29,168 잡이익 1,155,656 804,132 합 계 3,014,169 2,880,669 (2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 기타지급수수료 402,664 415,911 유형자산처분손실 441,657 48,624 외환차손 315,828 244,635 외화환산손실 204,728 30,518 기부금 1,968,586 2,024,583 잡손실 1,711,306 1,655,732 무형자산손상차손(주석 15 참조) 29,556,000 4,491,425 공동기업손상차손 - 2,342,103 합 계 34,600,769 11,253,531 32. 금융수익과 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 금융수익: 이자수익 287,628 20,792 금융원가: 이자비용 (10,361,207) (10,268,379) 순금융원가 (10,073,579) (10,247,587) (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 금융수익: 상각후원가측정 금융자산 287,628 20,792 금융원가: 상각후원가측정 금융부채 (10,361,207) (10,268,379) 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 당기 법인세 부담액 1,114,806 728,431 과거기간 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항 4,967,295 5,427 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 1,784,587 1,599,127 자본에 직접 가감되는 당기법인세 1,269,941 116,627 법인세비용 9,136,629 2,449,612 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 24,130 116,477 확정급여제도의 재측정요소 1,245,811 150 합 계 1,269,941 116,627 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (18,024,085) 7,327,638 적용세율에 따른 세부담액 (3,943,299) 1,590,080 조정사항: 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 1,498,919 418,668 공제감면세액 (196,298) (52,415) 이연법인세 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 7,014,595 974,130 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,025,244 5,427 기타 (262,532) (486,279) 법인세비용 9,136,629 2,449,612 유효세율(%) (50.69%) 33.43% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 재고자산평가충당금 391,736 (157,894) - 233,842 유형자산손상차손 797,066 - - 797,066 유형자산 (183,639) (59,267) - (242,906) 퇴직급여충당부채 12,773,352 509,058 1,245,811 14,528,221 퇴직보험 (4,028,779) (325,770) - (4,354,549) 대손충당금 3,145,963 (595,950) - 2,550,013 매출할인 539,044 65,039 - 604,083 즉시상각의제(기타) 53,581 (5,539) - 48,042 즉시상각의제(실사수수료) 302,815 (4,562) - 298,253 즉시상각의제(자본적지출) 89,014 (1,886) - 87,128 반품부채 2,322,621 (106,591) - 2,216,030 유가증권 116,477 - 24,130 140,607 토지 (4,518,080) 34,028 - (4,484,052) 유형자산감가상각비 756,050 27,793 - 783,843 무형자산감가상각비 3,851 41,328 - 45,179 자산재평가적립금 (13,237,638) (21,622) - (13,259,260) 대손금 675,283 (707,851) - (32,568) 미확정비용 2,212,436 684,183 - 2,896,619 압축기장충당금 (1,305,962) - - (1,305,962) 업무용승용차감가상각비 19,923 9,106 - 29,029 사용수익기부자산 146,989 12,371 - 159,360 종속기업이월세액공제액 68,834 (68,834) - - 종속기업이월결손금 345,757 (148,445) - 197,312 미수금(취영루) - 104,467 - 104,467 판매유지비 - (77,303) - (77,303) 리스자산 - (2,857,913) - (2,857,913) 리스부채 - 2,925,461 - 2,925,461 기타 2,422,373 (2,121,385) - 300,988 합 계 3,909,067 (2,847,978) 1,269,941 2,331,030 ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 재고자산평가충당금 422,750 (31,014) - 391,736 유형자산손상차손 871,026 (73,960) - 797,066 무형자산 (767,475) 767,475 - - 유형자산 (192,060) 8,421 - (183,639) 퇴직급여충당부채 15,182,938 (2,409,736) 150 12,773,352 퇴직보험 (3,758,121) (270,658) - (4,028,779) 대손충당금 3,561,680 (415,717) - 3,145,963 매출할인 555,060 (16,016) - 539,044 즉시상각의제(기타) 60,625 (7,044) - 53,581 즉시상각의제(실사수수료) 306,450 (3,635) - 302,815 즉시상각의제(자본적지출) 90,769 (1,755) - 89,014 반품부채 2,376,025 (53,404) - 2,322,621 유가증권 - - 116,477 116,477 토지 (4,517,799) (281) - (4,518,080) 유형자산감가상각비 711,744 44,306 - 756,050 무형자산감가상각비 6,861 (3,010) - 3,851 자산재평가적립금 (13,237,638) - - (13,237,638) 대손금 (35,003) 710,286 - 675,283 미확정비용 1,816,146 396,290 - 2,212,436 압축기장충당금 (1,305,962) - - (1,305,962) 공동기업투자 (402,800) 402,800 - - 업무용승용차감가상각비 10,913 9,010 - 19,923 사용수익기부자산 131,455 15,534 - 146,989 종속기업이월세액공제액 108,211 (39,377) - 68,834 종속기업이월결손금 392,171 (46,414) - 345,757 기타 3,120,228 (697,854) - 2,422,374 합 계 5,508,194 (1,715,753) 116,627 3,909,068 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 공동기업 및 관계기업투자 (1,250,072) (1,250,072) 영업권 (150,612,292) (180,168,292) 합 계 (151,862,364) (181,418,364) 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 (27,189,736,467) 4,871,107,982 가중평균유통보통주식수() 26,517,662주 26,517,662주 기본주당이익 (1,025) 184 () 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 일 자 적 요 주식수 가중치 적 수 2019-01-01 기 초 26,517,662 365 9,678,946,630 가중평균유통보통주식수 = 9,678,946,630 ÷ 365 = 26,517,662 주 2) 전기 일 자 적 요 주식수 가중치 적 수 2018-01-01 기 초 26,517,662 365 9,678,946,630 가중평균유통보통주식수 = 9,678,946,630 ÷ 365 = 26,517,662 주 (2) 희석주당이익 당기와 전기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 관계기업투자 글리코해태(주) 공동기업투자 해태가루비(주) 기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아,(주)두라푸드, (주)아트밸리, (주)영그린 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 577,959 - - 2,575,564 - - 관계기업투자 글리코해태(주)() 10,089,821 12,799,387 - - - - 공동기업투자 해태가루비(주) 1,548,327 43,922,240 - - 1,483 8,344 기 타 (주)크라운제과 13,354,810 94,744 12,045,906 1,401,034 - 62,303 (주)씨에이치테크 - - - - - - (주)해성농림 - - - 346,818 - - (주)코디서비스코리아 1,395 - - 28,653,308 6,242 - (주)두라푸드 341,855 10,457,459 - - - 6,940 (주)아트밸리 56,606 - - 12,364 4,072,729 18,575 (주)영그린 183,041 - - 400,975 - - 합 계 26,153,814 67,273,830 12,045,906 33,390,063 4,080,454 96,162 () 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 573,761 - - - 2,339,640 - - 관계기업투자 글리코해태(주)() 11,440,002 - 14,016,824 - - - - 공동기업투자 해태가루비(주) 1,629,073 - 45,734,160 - - 2,063 22,982 기 타 (주)크라운제과 13,201,181 - 112,125 12,671,770 1,332,712 1,000 61,552 (주)씨에이치테크 - 771,000 - - - - - (주)해성농림 - - - - 348,093 - - (주)코디서비스코리아 1,895 - - - 28,158,814 224,626 - (주)두라푸드 297,605 - 10,301,923 - - - 9,346 (주)아트밸리 52,889 - - - 36,000 3,902,312 15,742 (주)영그린 213,016 - - - 449,208 - - 합 계 27,409,422 771,000 70,165,032 12,671,770 32,664,467 4,130,001 109,622 () 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 3,687 - - 297,833 48,550 - 관계기업투자 글리코해태(주) 233,259 - 4,588,398 - - - 공동기업투자 해태가루비(주) 14,865 - 14,202,706 9,178 - - 기 타 (주)크라운제과 2,807,598 - 307,722 138,124 31,812 - (주)씨에이치테크 - - - - - - (주)해성농림 - 4,188,628 - 32,430 - - (주)코디서비스코리아 - - - 2,410,976 - - (주)두라푸드 - - 3,801,919 549 - - (주)아트밸리 5,166 - - 369,263 - - (주)영그린 14,379 - - 78,653 - 20,000 합 계 3,078,954 4,188,628 22,900,745 3,337,006 80,362 20,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 4,837 - - 316,040 - 관계기업투자 글리코해태(주) 579,935 - 6,754,028 - - 공동기업투자 해태가루비(주) 15,013 - 15,956,202 194 - 기 타 (주)크라운제과 2,793,327 - 336,388 182,650 - (주)씨에이치테크 - - - 10,230 - (주)해성농림 - 4,188,628 - 31,080 - (주)코디서비스코리아 - - - 2,674,704 - (주)두라푸드 - - 4,080,320 858 - (주)아트밸리 8,188 300,000 - 322,346 - (주)영그린 20,627 - - 74,613 20,000 합 계 3,421,927 4,488,628 27,126,938 3,612,715 20,000 (4) 연결실체는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당기와 전기 중 경영진에게 각각 5,029,875천원과 4,780,779천원의 보상을 제공하였습니다. (5) 연결실체는 (주)크라운해태홀딩스에게 당기와 전기 중 배당금을 각각 2,619,012천원과 2,619,012천원을 지급하였습니다. (6) 연결실체는 우리사주조합에 대하여 338,002천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 36. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험 연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 현금성자산 13,342,479 12,176,681 매출채권및기타채권 87,141,831 97,076,090 장기금융예치금 2,000 479,000 장기매출채권및기타채권 10,384,248 12,080,764 합 계 110,870,558 121,812,535 (2) 유동성위험 연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 134,299,375 134,299,375 90,395,223 43,904,152 - 단기차입금 49,294,786 49,462,626 23,538,166 25,924,460 - 장기차입금(유동성 포함) 60,912,750 62,524,222 816,956 60,692,125 1,015,141 사채(유동성 포함) 179,583,430 189,960,396 1,215,123 43,230,454 145,514,819 리스부채(유동성 포함) 12,964,665 13,995,410 1,406,950 2,398,602 10,189,858 합 계 437,055,006 450,242,029 117,372,418 176,149,793 156,719,818 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 145,985,436 145,985,436 97,045,652 48,939,784 - 단기차입금 76,073,235 76,456,908 65,192,828 11,264,080 - 장기차입금(유동성 포함) 62,047,940 65,416,237 922,965 2,577,374 61,915,898 사채(유동성 포함) 159,566,847 171,418,025 1,101,329 33,087,759 137,228,937 합 계 443,673,458 459,276,606 164,262,774 95,868,997 199,144,835 (3) 시장위험 ① 환위험 연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 외화자산: 현금및현금성자산 927,653 - 715,162 1,343,294 507,082 997,191 매출채권 및 기타채권 1,318,401 98,101 35,700 2,225,671 162,156 473,809 외화자산 합계 2,246,054 98,101 750,862 3,568,965 669,238 1,471,000 외화부채: 매입채무 및 기타채무 - - 262,052 360,910 - 14,173 단기차입금 475,963 - - 548,894 - - 리스부채 - 3,114,614 - - - - 외화부채 합계 475,963 3,114,614 262,052 909,804 - 14,173 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 177,009 (177,009) 265,916 (265,916) JPY (301,651) 301,651 66,924 (66,924) EUR 48,881 (48,881) 145,683 (145,683) 합 계 (75,761) 75,761 478,523 (478,523) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 21,392,600 43,051,100 고정이자율: 단기차입금 27,902,186 33,022,135 장기차입금 (유동성 포함) 60,912,750 62,047,940 사채 (유동성 포함) 179,583,430 159,566,847 리스부채(유동성 포함) 12,964,665 - 소 계 281,363,031 254,636,922 합 계 302,755,631 297,688,022 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 213,926 (213,926) 430,511 (430,511) (4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 차입금 총계(A) 302,755,631 297,688,022 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 13,352,960 13,256,296 순 차입금(C=A-B) 289,402,671 284,431,726 지배기업소유주지분 총계(D) 242,234,012 277,603,719 순차입금비율(E=C/D) 1.19 1.02 (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,845,880 1,845,880 1,964,560 1,964,560 소 계 1,845,880 1,845,880 1,964,560 1,964,560 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 13,352,959 13,352,959 13,256,296 13,256,296 매출채권및기타채권 87,141,831 87,141,831 97,076,090 97,076,090 장기금융예치금 2,000 2,000 479,000 479,000 장기매출채권및기타채권 10,384,248 10,384,248 12,080,764 12,080,764 채무상품 4,555 4,555 4,555 4,555 소 계 110,885,593 110,885,593 122,896,705 122,896,705 금융자산 합계 112,731,473 112,731,473 124,861,265 124,861,265 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 단기차입금 49,294,786 49,294,786 76,073,235 76,073,235 매입채무및기타채무 134,299,375 134,299,375 145,985,437 145,985,437 유동성장기차입금 60,410,200 60,410,200 1,135,190 1,135,190 유동성사채 39,972,028 39,972,028 29,961,838 29,961,838 유동성리스부채 7,451,636 7,451,636 - - 장기차입금 502,550 502,550 60,912,750 60,912,750 사채 139,611,402 139,611,402 129,605,009 129,605,009 리스부채 5,513,029 5,513,029 - - 금융부채 합계 437,055,006 437,055,006 443,673,459 443,673,459 ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 가중평균자본비용 ④ 보고기간 종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정 가치금융자산 - - 1,845,880 1,845,880 전기말: 기타포괄손익-공정 가치금융자산 - - 1,964,560 1,964,560 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. (6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 9,452,186 10,672,135 관련 차입금의 장부금액 9,452,186 10,672,135 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 37. 현금흐름 (1)당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득금액 미지급금 대체 (2,630,677) (1,315,885) 무형자산 취득금액 미지급금 대체 (90,715) (105,493) 장기차입금의 유동성대체 60,410,200 1,135,190 사채의 유동성대체 39,972,028 29,961,838 리스부채의 유동성대체 6,936,874 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 이자비용 등 사용권자산 유동성대체 단기차입금 76,073,235 (25,558,500) (1,219,949) - - 49,294,786 유동성장기차입금 1,135,190 (1,135,190) - - 60,410,200 60,410,200 장기차입금 60,912,750 - - - (60,410,200) 502,550 유동성사채 29,961,838 (30,000,000) 38,162 - 39,972,028 39,972,028 사채 129,605,009 50,000,000 (21,579) - (39,972,028) 139,611,402 유동성리스부채 5,330,747 (8,069,745) 209,112 3,044,648 6,936,874 7,451,636 리스부채 8,896,508 - 437,419 3,115,976 (6,936,874) 5,513,029 합 계 311,915,277 (14,763,435) (556,835) 6,160,623 - 302,755,630 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 64,746,970 11,326,265 - - 76,073,235 유동성장기차입금 1,469,964 (1,469,964) 1,135,190 - 1,135,190 장기차입금 62,147,940 (100,000) (1,135,190) - 60,912,750 유동성사채 89,945,550 (90,000,000) 29,961,838 54,450 29,961,838 사채 69,768,597 89,609,440 (29,961,838) 188,810 129,605,009 합 계 288,079,021 9,365,741 - 243,260 297,688,022 38. 재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이 매출, 재고자산의과대계상 등 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 당기 연결재무제표는 2020년 2월 20일 이사회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 수정된 재무제표는 2024년 5월 16일 이사회에서 승인되었습니다. 39. 보고기간 후 사건 지배기업은 2019년 10월 16일자 이사회 결의에 의해 2020년 01월 01일을 기준일로 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하였습니다. 아이스크림사업부문의 분리를 통해 사업부문별로 사업의 전문성을 제고하고, 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 계획입니다. 이에 대한 분할계획안은 2019년 11월 28일에 개최한 임시주주총회에서 통과되었습니다. 40. 재무제표 재작성연결실체는 2020년 2월 20일자 당사의 이사회에서 승인된 연결재무제표에 대하여 아래와 같은 회계처리 오류를 발견하였습니다. 오류사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였고, 당기 연결재무제표와 비교표시된 전기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 연결실체의 최초 공시가 이루어졌던 2020년 3월 12일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 매출액, 매출채권 / 재고자산, 매출원가 ② 발생 경위 매출액의 과대(과소) 계상 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호, 기업회계기준서 제1002호 (나) ① 오류 계정과목 매출맥, 매출채권 ② 발생 경위 매출할인의 이연으로 인한 매출액의 과대(과소) 계상 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호 (다) ① 오류 계정과목 재고자산, 매출원가 ② 발생 경위 재고자산의 과대(과소)계상 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1002호 (라) ① 오류 계정과목 매출채권, 판매비와관리비 / 재고자산, 매출원가 / 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) ② 발생 경위 (가) ~ (다) 항목 수정으로 인한 대손충당금, 재고자산평가충당금, 법인세비용 수정 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1002호, 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1012호 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 (2) - 1 재무상태표 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2019년말 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 매출채권 9 95,386,673 (3,170,951) (2,476,911) - - 89,738,811 대손충당금 9 (10,705,275) - - - 3,346,552 (7,358,723) 제품 11 24,199,777 1,217,976 - (296,023) - 25,121,730 제품평가충당금 11 (309,661) - - - (199,353) (509,014) 상품 11 8,273,614 641,501 - (352,368) - 8,562,747 상품평가충당금 11 (431,802) - - - (184,006) (615,808) 이연법인세자산 33 4,285,383 - - - 324,188 4,609,571 이익잉여금 28 155,798,985 (1,311,473) (2,476,911) (648,391) 3,287,381 154,649,591 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2018년말 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 매출채권 9 118,832,165 (8,218,880) (10,411,000) - - 100,202,285 대손충당금 9 (13,722,599) - - - 4,489,452 (9,233,147) 제품 11 23,577,926 2,882,179 - (1,008,773) - 25,451,332 제품평가충당금 11 (670,077) - - - 156,052 (514,025) 상품 11 11,475,429 1,214,550 - (688,274) - 12,001,705 상품평가충당금 11 (759,470) - - - 107,543 (651,927) 이연법인세자산 33 3,515,807 - - - 2,445,573 5,961,380 매입채무 21 96,376,543 (360,910) - - - 96,015,633 이익잉여금 28 198,930,884 (3,761,241) (10,411,000) (1,697,047) 7,198,620 190,260,216 (2) - 2 포괄손익계산서 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2019년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 제상품매출 29 778,182,231 5,045,441 - - - 783,227,672 매출할인 등 29 (97,309,954) - 7,934,090 39,441 - (89,336,423) 제상품매출원가 29 457,130,386 2,598,162 - (13,072) 646,955 460,362,431 대손상각비 30 (3,017,324) - - - 1,142,900 (1,874,424) 외화환산이익 31 183 5,212 - - - 5,395 외화환산손실 31 202,004 2,724 - - - 204,728 잡손실 31 2,707,447 - - (996,142) - 1,711,305 법인세비용 33 7,015,244 - - - 2,121,385 9,136,629 당기순이익 (34,681,988) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (27,160,714) 총포괄손익 (39,166,464) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (31,645,190) 주당순이익(단위:원) 34 (1,309) 92 299 40 (147) (1,025) (단위: 천원) 과목 관련 주석 2018년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 제상품매출 29 804,560,136 2,594,396 - - - 807,154,532 매출할인 등 29 (88,409,989) - 179,072 237,864 - (87,993,053) 제상품매출원가 29 474,891,481 1,427,327 - 51,495 (56,513) 476,313,790 대손상각비 30 3,083,126 - - - (1,536,863) 1,546,263 외환차익 31 248,562 532 - - - 249,094 외화환산이익 31 34,381 (5,212) - - - 29,169 외환차손 31 252,553 (7,917) - - - 244,636 외화환산손실 31 25,415 5,102 - - - 30,517 법인세비용 33 1,762,328 - - - 687,284 2,449,612 당기순이익 2,441,290 1,165,204 179,072 186,369 906,091 4,878,026 총포괄손익 2,018,598 1,165,204 179,072 186,369 906,091 4,455,334 주당순이익(단위:원) 34 92 44 7 7 34 184 (2) - 3 자본변동표 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2019년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 2019년초 287,544,231 (3,761,241) (10,411,000) (1,697,047) 7,198,620 278,873,563 당기순손익 28 (34,681,988) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (27,160,714) 총포괄손익 (39,166,464) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (31,645,190) 2019년말 244,115,918 (1,311,473) (2,476,911) (648,391) 3,287,381 242,966,524 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2018년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 2018년초 289,503,281 (4,926,444) (10,590,072) (1,883,416) 6,292,529 278,395,878 당기순손익 28 2,441,290 1,165,204 179,072 186,369 906,091 4,878,026 총포괄손익 2,018,598 1,165,204 179,072 186,369 906,091 4,455,334 2018년말 287,544,231 (3,761,241) (10,411,000) (1,697,047) 7,198,620 278,873,563 (2) - 4 현금흐름표 상기 오류수정이 현금흐름에 미치는 영향은 없으나, 영업활동으로 인한 현금흐름을 구성하고 있는 당기순이익, 비현금흐름조정, 운전자본의 변동이 수정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 제 17 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 142,492,972,729 157,328,464,917 185,639,230,364 　　현금및현금성자산 11,473,751,642 11,743,858,723 11,197,536,357 　　매출채권 및 기타채권 85,256,214,380 94,568,351,519 117,613,804,938 　　기타유동자산 3,295,124,692 3,630,212,963 5,128,034,735 　　재고자산 42,467,882,015 46,763,861,065 51,699,854,334 　　당기법인세자산 　 622,180,647 　 　비유동자산 572,715,580,188 586,455,301,781 579,049,613,200 　　매도가능금융자산 　 　 2,489,555,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880,000 1,955,560,000 　 　　기타비유동금융자산 6,555,000 6,555,000 2,000,000 　　종속기업투자 22,678,168,133 23,678,168,133 24,772,150,082 　　관계기업투자 2,800,000,000 2,800,000,000 4,000,000,000 　　공동기업투자 20,600,000,000 20,600,000,000 20,600,000,000 　　장기매출채권 및 기타채권 9,329,621,042 11,138,558,592 11,217,304,592 　　기타비유동자산 555,538,588 512,690,967 939,097,634 　　유형자산 326,403,367,160 320,373,487,919 303,814,661,080 　　영업권및무형자산 156,872,360,231 185,317,497,558 188,348,285,518 　　사용권자산 12,990,514,204 　 　 　　투자부동산 14,096,387,760 14,231,122,365 14,314,445,550 　　이연법인세자산 4,537,188,070 5,841,661,247 8,552,113,744 　자산총계 715,208,552,917 743,783,766,698 764,688,843,564 부채 　 　 　 　유동부채 276,123,216,311 232,189,270,226 302,869,710,478 　　단기차입금 13,475,962,931 36,548,894,208 25,588,066,014 　　매입채무및기타채무 138,821,648,646 150,764,673,834 168,620,265,957 　　기타유동부채 5,787,290,602 4,356,499,803 4,800,763,102 　　환불부채 10,072,865,826 10,557,364,805 10,800,113,595 　　유동성장기차입금 59,900,000,000 　 94,444,444 　　유동성사채 39,972,027,741 29,961,837,576 89,945,549,944 　　유동성리스부채 7,321,844,787 　 　 　　당기법인세부채 771,575,778 　 3,020,507,422 　비유동부채 199,023,670,419 233,991,308,726 186,269,071,308 　　장기차입금 　 59,900,000,000 60,000,000,000 　　사채 139,611,401,789 129,605,009,103 69,768,597,305 　　리스부채 4,815,592,845 　 　 　　기타비유동부채 9,253,521,573 6,737,262,624 5,290,706,722 　　확정급여부채 45,343,154,212 37,749,036,999 51,209,767,281 　부채총계 475,146,886,730 466,180,578,952 489,138,781,786 자본 　 　 　 　자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 14,558,411,000 　자본잉여금 120,336,971,364 120,336,971,364 120,336,971,364 　기타자본 (47,009,345,859) (47,009,345,859) (47,009,345,859) 　기타포괄손익누계액 (498,513,600) (412,963,200) 　 　이익잉여금 152,674,143,282 190,130,114,441 187,664,025,273 　자본총계 240,061,666,187 277,603,187,746 275,550,061,778 자본과부채총계 715,208,552,917 743,783,766,698 764,688,843,564 포괄손익계산서 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 683,672,423,470 709,380,270,108 738,921,674,983 매출원가 452,357,925,172 468,423,943,816 496,293,392,441 매출총이익 231,314,498,298 240,956,326,292 242,628,282,542 판매비와관리비 210,086,309,200 216,358,108,667 226,741,893,398 영업이익(손실) 21,228,189,098 24,598,217,625 15,886,389,144 기타영업외수익 3,109,478,077 2,869,404,720 8,696,100,165 기타영업외비용 36,152,485,568 8,688,898,882 10,529,419,395 금융수익 645,547,214 20,285,175 33,451,134 금융원가 9,138,785,186 8,878,067,293 8,901,044,084 법인세비용차감전순이익(손실) (20,308,056,365) 9,920,941,345 5,185,476,964 법인세비용 8,753,298,979 3,476,671,293 876,786,236 당기순이익(손실) (29,061,355,344) 6,444,270,052 4,308,690,728 법인세비용차감후기타포괄손익 (4,502,516,913) (413,494,788) (1,723,784,129) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 (4,416,966,513) (531,588) (1,708,738,896) 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (85,550,400) (412,963,200) 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 　 　　매도가능금융자산 평가손실 　 　 (15,045,233) 총포괄손익 (33,563,872,257) 6,030,775,264 2,584,906,599 주당이익 　 　 　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (1,096) 243 162 자본변동표 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) 15,045,233 189,041,722,742 276,942,804,480 당기순이익(손실) 　 　 　 　 4,308,690,728 4,308,690,728 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 (15,045,233) 　 (15,045,233) 공정가치금융자산평가손실 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (1,708,738,896) (1,708,738,896) 연차배당 　 　 　 　 (3,977,649,301) (3,977,649,301) 2017.12.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) 　 187,664,025,273 275,550,061,778 2018.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) 　 187,664,025,273 275,550,061,778 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,444,270,052 6,444,270,052 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 　 　 　 공정가치금융자산평가손실 　 　 　 (412,963,200) 　 (412,963,200) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (531,588) (531,588) 연차배당 　 　 　 　 (3,977,649,296) (3,977,649,296) 2018.12.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (412,963,200) 190,130,114,441 277,603,187,746 2019.01.01 (기초자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (412,963,200) 190,130,114,441 277,603,187,746 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (29,061,355,344) (29,061,355,344) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 　 　 　 공정가치금융자산평가손실 　 　 　 (85,550,400) 　 (85,550,400) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (4,416,966,513) (4,416,966,513) 연차배당 　 　 　 　 (3,977,649,302) (3,977,649,302) 2019.12.31 (기말자본) 14,558,411,000 120,336,971,364 (47,009,345,859) (498,513,600) 152,674,143,282 240,061,666,187 현금흐름표 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 61,165,536,528 44,710,245,156 51,593,988,811 　당기순이익(손실) (29,061,355,344) 6,444,270,052 4,308,690,728 　현금의 유출입이 없는 손익항목 93,039,545,824 54,916,437,389 50,928,124,625 　　재고자산평가손실(환입) 936,239,928 550,692,761 (1,550,917) 　　종속기업투자손상차손 3,500,000,000 1,093,981,949 1,500,000,000 　　관계기업투자손상차손 　 1,200,000,000 　 　　무형자산손상차손 28,056,000,000 2,200,000,000 　 　　대손상각비(환입) (1,996,983,495) 1,548,111,928 3,897,277,213 　　감가상각비 25,065,134,053 23,181,864,029 22,560,216,833 　　사용권자산상각비 7,778,525,545 　 　 　　투자부동산상각비 135,146,406 134,826,097 　 　　유형자산처분손실 383,561,547 48,624,282 79,120,020 　　종속기업투자처분손실 　 　 3,502,871,237 　　무형자산상각비 2,210,742,997 2,080,978,600 1,868,477,400 　　퇴직급여 9,828,710,430 10,858,511,553 11,059,656,444 　　외화환산손실 204,728,389 30,517,097 308,121,658 　　이자비용 9,138,785,186 8,878,067,293 8,901,044,084 　　법인세비용 8,753,298,979 3,476,671,293 876,786,236 　　유형자산처분이익 (303,401,633) (316,956,176) (89,055,654) 　　매도가능증권처분이익 　 　 (10,296,333) 　　관계기업투자처분이익 　 　 (3,489,059,133) 　　외화환산이익 (5,395,294) (29,168,142) (2,033,329) 　　수입배당금 (484,988,896) 　 　 　　이자수익 (160,558,318) (20,285,175) (33,451,134) 　운전자본의 변동 1,972,474,757 (12,358,182,155) (1,172,115,065) 　　재고자산의 감소(증가) 3,359,739,122 4,385,300,510 (4,687,706,175) 　　매출채권의 감소(증가) 9,996,796,480 19,112,460,528 (6,509,665,680) 　　기타채권의 감소(증가) 1,168,655,717 2,346,955,019 10,288,738,111 　　기타유동자산의 감소(증가) 534,956,264 1,497,821,772 2,092,155,838 　　기타비유동자산의 감소(증가) (42,847,621) 426,406,667 613,310,720 　　매입채무의 감소 (9,747,519,653) (14,118,509,874) 6,630,347,670 　　기타채무의 증가(감소) 1,137,514,477 (2,448,237,232) 1,659,507,975 　　기타유동부채의 증가(감소) 1,430,790,799 (444,263,299) (445,287,079) 　　기타비유동부채의 증가(감소) 2,516,258,949 1,446,555,902 277,799,442 　　환불부채의 감소 (484,498,979) (242,748,790) 350,384,176 　　퇴직금의 지급 (7,043,306,548) (23,554,799,882) (10,653,988,105) 　　사외적립자산의 증가 (854,064,250) (765,123,476) (787,711,958) 　법인세의 납부(환급) (4,785,128,709) (4,292,280,130) (2,470,711,477) 투자활동으로 인한 현금흐름 (37,165,014,519) (42,039,964,803) (22,510,651,019) 　단기대여금의 감소 8,500,000 43,000,000 54,500,000 　보증금의감소 230,000,000 650,000,000 649,000,000 　임차보증금의 감소 544,700,000 334,746,000 472,024,000 　장기대여금의 감소 5,000,000 3,000,000 10,000,000 　유형자산의 처분 783,666,641 576,038,915 266,405,088 　무형자산의 처분 　 37,767,879 2,462,000 　매도가능증권의 처분 　 　 28,786,150 　종속기업투자의 처분 　 　 9,606,610,684 　관계기업투자의 처분 　 　 3,726,125,000 　배당금의 수취 484,988,896 　 　 　이자의 수취 12,348,711 20,285,175 33,451,134 　수입보증금의 증가 124,391,695 185,653,584 　 　보증금의증가 　 (595,000,000) (530,000,000) 　임차보증금의 증가 (205,000,000) (300,000,000) (227,700,000) 　장기대여금의 증가 (5,000,000) (14,000,000) (3,000,000) 　유형자산의 취득 (34,736,289,718) (41,588,005,272) (27,939,389,674) 　무형자산의 취득 (1,912,320,744) (1,393,451,084) (1,722,664,685) 　종속기업투자주식의 취득 (2,500,000,000) 　 (6,823,954,217) 　수입보증금의 감소 　 　 (113,306,499) 재무활동으로 인한 현금흐름 (24,265,298,524) (2,117,534,978) (30,022,454,910) 　단기차입금의 증가 13,475,962,931 36,548,894,208 25,588,066,014 　사채의 발행 49,793,780,000 89,609,440,000 69,717,900,000 　장기차입금의 증가 　 　 60,000,000,000 　이자의 지급 (9,072,571,417) (8,515,709,428) (8,967,196,949) 　단기차입금의 감소 (36,548,894,208) (25,588,066,014) (41,450,241,346) 　유동성장기차입금의 감소 　 (94,444,444) (60,933,333,328) 　장기차입금의 감소 　 (100,000,000) 　 　유동성사채의 상환 (30,000,000,000) (90,000,000,000) (70,000,000,000) 　리스부채의 상환 (7,935,926,529) 　 　 　배당금지급 (3,977,649,301) (3,977,649,300) (3,977,649,301) 현금및현금성자산의증가(감소) (264,776,515) 552,745,375 (939,117,118) 기초의현금및현금성자산 11,743,858,723 11,197,536,357 12,177,355,999 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,330,566) (6,423,009) (40,702,524) 기말의현금및현금성자산 11,473,751,642 11,743,858,723 11,197,536,357 5. 재무제표 주석 주석 제 19(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2018년 12월 31일 현재 해태제과식품주식회사 1. 회사의 개요 해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다. 당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97 기타 9,057,584 31.10 자기주식 2,599,160 8.93 합 계 29,116,822 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 주석 42에서 기술하고 있는 바와 같이 매출, 재고자산의 과대계상 등 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 당기 재무제표는 2020년 2월 6일 이사회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 수정된 재무제표는 2024년 5월 16일이사회에서 승인되었습니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 공정가치 측정 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6 (4) 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산 금액을 의미합니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 - 최초인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 금융자산 - 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 금융자산-제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무를 부 담하고 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나, 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산 - 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 9(매출채권및기타채권), 12(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)에서 제공하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면, 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 5) 금융부채 - 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 사채 및 차입금, 미지급금으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금 및 사채를 포함합니다. 6) 금융부채 - 후속측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ㆍ차입금 및 사채 최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 7) 금융부채 - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (7) 금융상품의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 취득시 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지와 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 34년 공기구비품 3 ~ 5년 구 축 물 15년 판 매 장 비 4 ~ 5년 기 계 장 치 15년 광고시설물 2 ~ 5년 차량운반구 5 ~ 7년 임차시설물 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자부 부채 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5 ~ 10년, 비한정 영업권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산(건물)은 경제적 내용연수에 따라 34년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권 당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 리스 당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 회계정책은 다음과 같습니다: - 사용권 자산 당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. (16) 외화환산 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 종합제과업체로서 과자, 아이스크림, 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 전자설비 계약은 고객에 반품권과 수량 리베이트를 제공합니다. 반품권과 수량 리베이트는 변동대가에 해당합니다. -반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며, 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2) 반품권에서 생기는 자산과 부채 ① 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. ② 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 3) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 유동성ㆍ비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. (22) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.(23) 오류수정 당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 증가(감소) 자산 사용권자산 14,642 선급비용 (1,299) 총자산 13,343 부채 리스부채(유동) 5,206 리스부채(비유동) 8,137 총부채 13,343 ① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 당사는 건물, 기계장치, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 모든 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것으로, 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 15,598 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.92% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 13,764 감소: 단기리스 및 소액자산리스와 관련된 약정 (421) 2019년 1월 1일의 리스부채 13,343 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 2015-2017 연차개선 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 6. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 11,473,752 11,743,859 매출채권 80,500,864 88,515,104 미수금 3,068,197 4,236,853 미수수익 46,350 46,350 대여금 59,000 58,500 지급보증금 61,677 1,711,545 보증금 187,656 - 임차보증금 1,332,470 - 소 계 96,729,966 106,312,211 비유동자산: 　 장기금융예치금 2,000 2,000 대여금 5,000 14,000 지급보증금 1,450,000 - 보증금 3,073,818 3,514,041 임차보증금 4,800,803 7,610,518 채무상품 4,555 4,555 소 계 9,336,176 11,145,114 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 비상장주식 1,845,880 1,955,560 합 계 107,912,022 119,412,885 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 138,821,649 150,764,674 단기차입금 13,475,963 36,548,894 유동성장기차입금 59,900,000 - 유동성사채 39,972,028 29,961,838 유동성리스부채 7,321,845 - 소 계 259,491,485 217,275,406 비유동부채: 장기차입금 - 59,900,000 사채 139,611,402 129,605,009 리스부채 4,815,593 - 소 계 144,426,995 189,505,009 합 계 403,918,480 406,780,415 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 보유현금 3,747 1,070,525 요구불예금 11,470,005 10,673,334 합 계 11,473,752 11,743,859 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행 현금성자산 342,201 - 우리사주보증금 한국증권금융 9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동자산: 매출채권 87,674,345 (7,173,481) 80,500,864 97,685,568 (9,170,464) 88,515,104 미수금 5,179,258 (2,111,061) 3,068,197 6,347,913 (2,111,061) 4,236,852 미수수익 46,350 - 46,350 46,350 - 46,350 단기대여금 59,000 - 59,000 58,500 - 58,500 지급보증금 61,677 - 61,677 1,711,545 - 1,711,545 보증금 187,656 - 187,656 - - - 임차보증금 1,332,470 - 1,332,470 - - - 소 계 94,540,756 (9,284,542) 85,256,214 105,849,876 (11,281,525) 94,568,351 비유동자산: 지급보증금 1,450,000 - 1,450,000 - - - 보증금 3,158,818 (85,000) 3,073,818 3,599,041 (85,000) 3,514,041 임차보증금 4,800,803 - 4,800,803 7,610,518 - 7,610,518 장기대여금 5,000 - 5,000 14,000 - 14,000 소 계 9,414,621 (85,000) 9,329,621 11,223,559 (85,000) 11,138,559 합 계 103,955,377 (9,369,542) 94,585,835 117,073,435 (11,366,525) 105,706,910 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기초금액 11,366,525 14,901,711 대손상각비(환입) (1,996,983) 1,548,112 채권제각 - (5,083,298) 기말금액 9,369,542 11,366,525 (3) 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 3개월 이하(만기미도래) 75,137,944 94,304,621 3개월 초과 ~ 6개월 이하 5,115,414 6,507,162 6개월 초과 ~ 1년 이하 1,570,829 2,201,637 1년 초과 ~ 2년 이하 12,761,648 2,693,490 합 계 94,585,835 105,706,910 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 914,822 907,347 선급비용 2,380,302 2,722,866 소 계 3,295,124 3,630,213 기타비유동자산: 장기선급비용 555,539 512,691 합 계 3,850,663 4,142,904 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 23,871,191 (473,660) 23,397,531 24,248,427 (467,825) 23,780,602 상품 8,429,647 (615,808) 7,813,839 11,863,966 (651,926) 11,212,040 원재료 5,907,586 (307,181) 5,600,405 6,506,814 (332,491) 6,174,323 저장품 223,955 (14,273) 209,682 221,009 (18,582) 202,427 미착원재료 5,446,426 - 5,446,426 5,394,470 - 5,394,470 합 계 43,878,805 (1,410,922) 42,467,883 48,234,686 (1,470,824) 46,763,862 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 재고자산평가손실 936,240 550,693 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장지분상품: 매일방송 등 지분상품 1,845,880 1,955,560 당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,955,560 - 회계정책의 변경 - 2,485,000 평가 (109,680) (529,440) 기말금액 1,845,880 1,955,560 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)빨라쪼(1) 대한민국 유제품 제조.판매 100.00 5,270,000 100.00 6,270,000 PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 아이스크림 제조 및 판매 100.00 3,584,206 100.00 3,584,206 훼미리식품(주)(2) 대한민국 스낵류 판매 95.67 13,823,962 92.65 13,823,962 합 계 22,678,168 23,678,168 (1) 당기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 2,500백만원 증가하였습니다. 한편 당기 중 3,500백만원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다.사용가치는 미래현금흐름추정치에 9.02%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기 중 훼미리식품(주)의 유상감자로 지분율이 3.02%p 증가하였습니다. 14. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 글리코해태(주) 대한민국 스낵류판매 12월 31일 40.00 2,800,000 40.00 2,800,000 (2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 해태가루비(주) 대한민국 스낵류 제조.판매 12월 31일 50.00 20,600,000 50.00 20,600,000 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 107,730,704 - 107,730,704 108,013,454 - 108,013,454 건물 71,189,022 (29,959,145) 41,229,877 69,186,000 (27,680,734) 41,505,266 구축물 4,248,252 (3,723,656) 524,596 4,234,752 (3,657,680) 577,072 기계장치 263,893,793 (131,271,262) 132,622,531 236,367,257 (117,603,793) 118,763,464 차량운반구 21,330,094 (10,268,334) 11,061,760 18,809,409 (7,926,389) 10,883,020 공기구비품 25,191,544 (18,899,497) 6,292,047 24,581,396 (17,963,275) 6,618,121 판매장비 15,598,172 (9,216,638) 6,381,534 76,627,888 (68,739,090) 7,888,798 광고시설물 2,116,324 (2,047,074) 69,250 2,096,832 (2,019,434) 77,398 임차시설물 1,228,984 (1,146,225) 82,759 1,339,049 (1,116,961) 222,088 미착기계 924,388 - 924,388 1,870,835 - 1,870,835 기타유형자산 1,208,421 - 1,208,421 1,203,522 - 1,203,522 건설중인자산 18,275,500 - 18,275,500 22,750,450 - 22,750,450 합 계 532,935,198 (206,531,831) 326,403,367 567,080,844 (246,707,356) 320,373,488 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기타증(감)액() 기말금액 토지 108,013,454 - (282,750) - - 107,730,704 건물 41,505,266 2,003,434 - (2,278,411) (412) 41,229,877 구축물 577,072 13,500 - (65,976) - 524,596 기계장치 118,763,465 16,015,410 (35,385) (14,083,665) 11,962,706 132,622,531 차량운반구 10,883,020 3,183,107 (204,328) (2,800,039) - 11,061,760 공기구비품 6,618,121 2,076,139 (1,270) (2,462,943) 62,000 6,292,047 판매장비 7,888,798 2,000,545 (304,989) (3,202,820) - 6,381,534 광고시설물 77,398 19,492 - (27,640) - 69,250 임차시설물 222,088 39,416 (35,105) (143,640) - 82,759 미착기계 1,870,836 2,237,518 - - (3,183,966) 924,388 기타유형자산 1,203,521 4,900 - - - 1,208,421 건설중인자산 22,750,449 4,365,791 - - (8,840,740) 18,275,500 합 계 320,373,488 31,959,252 (863,827) (25,065,134) (412) 326,403,367 () 기타증감은 건설중인자산과 미착기계의 본계정대체 및 유형자산(건물)에서 투자부동산(건물)으로 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기타증(감)액() 기말금액 토지 108,013,454 - - - - 108,013,454 건물 43,180,543 581,253 - (2,222,527) (34,003) 41,505,266 구축물 613,288 34,600 - (70,816) - 577,072 기계장치 109,401,077 19,105,672 (11,212) (12,234,957) 2,502,884 118,763,464 차량운반구 13,054,285 818,549 (287,899) (2,701,915) - 10,883,020 공기구비품 6,170,988 2,667,589 (600) (2,219,856) - 6,618,121 판매장비 8,674,189 2,600,766 (72) (3,474,985) 88,900 7,888,798 광고시설물 85,991 20,600 - (29,193) - 77,398 임차시설물 457,628 - (7,925) (227,615) - 222,088 미착기계 1,263,328 1,537,290 - - (929,783) 1,870,835 기타유형자산 1,198,121 5,401 - - - 1,203,522 건설중인자산 11,701,769 12,728,181 - - (1,679,500) 22,750,450 합 계 303,814,661 40,099,901 (307,708) (23,181,864) (51,502) 320,373,488 () 기타증감은 건설중인자산과 미착기계의 본계정대체 및 유형자산(건물)에서 투자부동산(건물)으로 대체된 금액입니다. 16. 영업권및무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 14,331,882 (10,985,110) - 3,346,772 13,164,276 (9,296,634) - 3,867,642 소프트웨어 5,554,018 (5,428,365) - 125,653 5,554,018 (5,286,542) - 267,476 기타의무형자산 3,011,978 (1,780,097) - 1,231,881 2,357,978 (1,399,653) - 958,325 영업권 182,424,055 - (30,256,000) 152,168,055 182,424,055 - (2,200,000) 180,224,055 합 계 205,321,933 (18,193,572) (30,256,000) 156,872,361 203,500,327 (15,982,829) (2,200,000) 185,317,498 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 처분액 손상 기말금액 산업재산권 3,867,642 1,167,606 (1,688,476) - - 3,346,772 소프트웨어 267,476 - (141,823) - - 125,653 기타의무형자산 958,325 654,000 (380,444) - - 1,231,881 영업권 180,224,055 - - - (28,056,000) 152,168,055 합 계 185,317,498 1,821,606 (2,210,743) - (28,056,000) 156,872,361 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 상각액 처분액 손상 기말금액 산업재산권 4,210,098 1,226,720 (1,569,176) - - 3,867,642 소프트웨어 408,000 - (140,524) - - 267,476 기타의무형자산 1,306,133 61,239 (371,279) (37,768) - 958,325 영업권 182,424,055 - - - (2,200,000) 180,224,055 합 계 188,348,286 1,287,959 (2,080,979) (37,768) (2,200,000) 185,317,498 (3) 영업권 손상검사 영업권은 당사의 경영진이 영업부문 내에서 영업권을 관리하는 가장 하위 수준의 현금창출단위에 배부되었습니다. 보고기간종료일 현재 현금창출단위에 배부된 영업권의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제과부문 152,168,055 180,224,055 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. ① 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. ② 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였습니다. ③ 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 당사의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 6.26%입니다. ④ 사용가치의 계산에 사용된 매출액성장률 및 인건비 등 주요한 가정은 각 현금흐름창출단위가 속한 산업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하되 미래전망을 고려하여 결정하였습니다. 17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용 도 건물 업무용 기계장치 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 16,429,112 (6,859,722) 9,569,390 기계장치 3,545,552 (595,649) 2,949,903 차량운반구 794,376 (323,155) 471,221 합 계 20,769,040 (7,778,526) 12,990,514 (3) 당기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액() 취득액 조기종료 감가상각비 기말금액 건물 10,562,413 5,957,162 (90,463) (6,859,722) 9,569,390 기계장치 3,545,552 - - (595,649) 2,949,903 차량운반구 534,591 259,785 - (323,155) 471,221 합 계 14,642,556 6,216,947 (90,463) (7,778,526) 12,990,514 () 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 3 참조) (4) 당기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액() 취득액 이자비용 지급액 외화환산손익 기말금액 건물 9,262,983 5,857,809 304,862 (6,890,850) - 8,534,804 기계장치 3,545,552 - 115,718 (726,232) 179,576 3,114,614 차량운반구 534,591 259,784 12,490 (318,845) - 488,020 합 계 13,343,126 6,117,593 433,070 (7,935,927) 179,576 12,137,438 () 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 3 참조) (5) 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 610백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 268백만원, 변동리스에 따른 리스료 4,327백만원을 인식하였습니다. 18. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,809,191 - 11,809,191 11,809,191 - 11,809,191 건물 3,841,872 (1,554,675) 2,287,197 3,841,459 (1,419,528) 2,421,931 합 계 15,651,063 (1,554,675) 14,096,388 15,650,650 (1,419,528) 14,231,122 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 기초금액 감가상각 기타증감 기말금액 기초금액 감가상각 기타증감 기말금액 토지 11,809,191 - - 11,809,191 11,809,191 - - 11,809,191 건물 2,421,931 (135,146) 412 2,287,197 2,505,255 (134,826) 51,502 2,421,931 합 계 14,231,122 (135,146) 412 14,096,388 14,314,446 (134,826) 51,502 14,231,122 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,219,520 1,206,811 임대원가 (206,180) (207,830) 합 계 1,013,340 998,981 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 공정가치 장부금액 토지 14,698,502 11,809,191 건물 2,245,413 2,287,197 합 계 16,943,915 14,096,388 19. 담보제공자산 등 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 투자부동산 69,763,360 52,000,000 유동성장기차입금 39,900,000 우리은행 상기 차입금과 관련하여 당사의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다. 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 신한은행 당좌차월 3,000,000 5,000,000 KEB하나은행 운영자금 10,000,000 20,000,000 우리은행 운영자금 - 11,000,000 매출채권 매각 등() 475,963 548,894 합 계 13,475,963 36,548,894 () 당사는 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.39%~3.45% 의 이자율을 부담하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행() 일반자금대출 2020.06.02 3.87 39,900,000 39,900,000 KEB하나은행 2020.06.02 3.83 20,000,000 20,000,000 소 계 59,900,000 59,900,000 유동성 대체 (59,900,000) - 합 계 - 59,900,000 () 상기 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19 참조) 21. 사채 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제13-1회 무보증공모사채 2019.07.20 - - 30,000,000 제13-2회 무보증공모사채 2020.07.20 2.45 40,000,000 40,000,000 제14-1회 무보증공모사채 2021.04.10 2.83 45,000,000 45,000,000 제14-2회 무보증공모사채 2023.04.10 3.44 45,000,000 45,000,000 제15회 무보증공모사채 2022.07.10 2.17 50,000,000 - 소 계 180,000,000 160,000,000 사채할인발행차금 (416,570) (433,153) 유동성 대체 (39,972,028) (29,961,838) 합 계 139,611,402 129,605,009 22. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 매입채무 94,193,697 103,941,217 미지급금 20,417,083 23,089,322 미지급비용 22,033,744 21,681,402 수입보증금 2,177,125 2,052,733 합 계 138,821,649 150,764,674 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 213,320 - 선수수익 80,363 - 예수금 521,579 486,288 부가가치세예수금 4,972,029 3,870,212 소 계 5,787,291 4,356,500 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 9,253,522 6,737,263 합 계 15,040,813 11,093,763 24. 환불부채 당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,557,365 10,800,114 설정액 10,072,866 10,557,365 사용액 (10,557,365) (10,800,114) 기말금액 10,072,866 10,557,365 25. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 94,002,400 91,160,005 복리후생비 19,623,165 17,376,166 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 9,828,710 10,858,512 합 계 123,454,275 119,394,683 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 63,775,384 55,102,361 사외적립자산의 공정가치 (18,432,230) (17,353,324) 차 감 계 45,343,154 37,749,037 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다. 당사의 확정급여채무에 대한 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 임직원들은 우리은행및 KEB하나은행, 신한은행, 삼성증권 등 다양한 퇴직연금 등에 가입하고있으며, 당기말 기준 연 1.22%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 기금 적립 퇴직연금의 기금은 당사에 의하여 제공됩니다. 당사는 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정은 보유하고 있지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 55,102,361 17,353,324 37,749,037 67,592,864 16,383,097 51,209,767 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 8,976,246 - 8,976,246 9,461,357 - 9,461,357 이자원가(수익) 1,244,199 391,734 852,465 1,842,356 445,201 1,397,155 소 계 10,220,445 391,734 9,828,711 11,303,713 445,201 10,858,512 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) (인구통계적 가정) (1,554,565) - (1,554,565) 335,976 - 335,976 (재무적 가정) 714,729 - 714,729 187,313 - 187,313 (경험조정) 6,335,721 - 6,335,721 (762,705) - (762,705) - 사외적립자산 비용 - (166,892) 166,892 - (240,098) 240,098 소 계 5,495,885 (166,892) 5,662,777 (239,416) (240,098) 682 기타: 납부한 기여금 - 920,020 (920,020) - 857,753 (857,753) 급여 지급 (7,043,307) (65,956) (6,977,351) (23,554,800) (92,629) (23,462,171) 소 계 (7,043,307) 854,064 (7,897,371) (23,554,800) 765,124 (24,319,924) 기말 잔액 63,775,384 18,432,230 45,343,154 55,102,361 17,353,324 37,749,037 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융예치금 18,380,023 17,348,859 국민연금전환금 52,207 4,465 합 계 18,432,230 17,353,324 매 보고기간말 연금펀드의 자산관리자는 전략적 투자정책을 분석하여 자산부채대응 전략을 수립하며, 향후 투자정책에 따라 변동될 수 있습니다. (6) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 (%) 2.33 2.41 미래급여인상률 (%) 3.31 3.97 ② 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (4,561,668) 5,293,305 미래 급여인상율 (1% 변동) 5,281,620 (4,636,838) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당사의 다음 연차 보고기간의 제도에 대한 예상기여금은 866백만원입니다 (8) 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.5년입니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 장기차입금과 관련하여 2017년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된 자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석19 참조) (2) 기술도입계약 당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다. (3) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 소송사건 서울중앙지방법원 외 당사 유상헌 외 90명 채권지급명령진행 966,947 1심 진행 중 당사가 피고인 소송사건 서울고등법원 한국양계축산협동조합 당사 물품대금 1,565,944 2심 진행 중 서울특허법원 박성수 당사 취영루 상표권 손해배상 2,100,000 2심 진행 중 서울중앙지방법원 이시복 당사 손해배상 1,310,554 1심 진행 중 서울남부지방법원 하누리티엔 당사 약정금 127,322 1심 진행 중 (5) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 신한은행 당좌차월 13,000,000 전자외상매출채권담보 15,000,000 KEB하나은행 운영자금 30,000,000 일반자금 20,000,000 매출채권할인약정 24,000,000 수입신용장 개설 USD 3,000,000 전자외상매출채권담보 10,000,000 법인카드 2,600,000 우리은행 운영자금 20,000,000 일반자금 39,900,000 매입외환 USD 700,000 전자외상매출채권담보 25,000,000 수출채권매각 - 수입신용장개설 USD 5,892,000 국민은행 당좌차월 10,000,000 DGB대구은행 당좌차월 10,000,000 NH농협은행 당좌차월 20,000,000 MUFG은행 운영자금 20,000,000 KDB산업은행 운영자금 10,000,000 (6) 당사가 제공한 금융보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 내용 지급보증액 지급보증처 (주)빨라쪼 차입금 연대보증 5,400,000 KEB하나은행 27. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 발행한 주식의 수 29,116,822 29,116,822 1주당 금액 500 500 자본금 14,558,411,000 14,558,411,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 120,336,971 120,336,971 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 자기주식 (42,410,014) (42,410,014) 자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332) 합 계 (47,009,346) (47,009,346) 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액 (498,514) (412,963) 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 법정적립금 1,237,761 839,996 미처분이익잉여금 151,436,382 189,290,118 합 계 152,674,143 190,130,114 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초금액 190,130,115 187,664,026 당기순이익 (29,061,355) 6,444,269 확정급여제도의 재측정요소 (4,416,967) (531) 연차배당 (3,977,649) (3,977,650) 기말금액 152,674,144 190,130,114 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 151,436,382 189,290,118 1. 전기이월미처분이익잉여금 184,914,704 182,846,380 2. 당기순이익 (29,061,355) 6,444,269 3. 확정급여제도의 재측정요소 (4,416,967) (531) Ⅱ. 이익잉여금처분액 (4,375,414) (4,375,414) 이익준비금 (397,765) (397,765) 배당금 주당배당액(액면배당률) (당기 : 보통주150원(30%) 전기 : 보통주150원(30%)) (3,977,649) (3,977,649) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 147,060,968 184,914,704 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 42에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2020년 3월 20일(당기) 및 2019년 3월 22일(전기) 주주총회에서 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제품/용역 제상품매출 764,827,023 788,766,905 기타매출 8,181,823 8,606,417 매출할인 등 (89,336,423) (87,993,052) 합 계 683,672,423 709,380,270 지리적 시장 국내매출 650,116,247 677,133,542 수출 33,556,176 32,246,728 합 계 683,672,423 709,380,270 당사의 매출은 전액 한 시점에 인식하는 매출입니다. (2) 당사의 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 제상품매출원가 449,155,105 464,948,959 기타매출원가 3,202,820 3,474,985 합 계 452,357,925 468,423,944 31. 판매비와관리비 및 성격별 비용 (1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 급여 58,246,971 58,416,502 퇴직급여 6,331,912 6,631,241 복리후생비 11,033,385 8,678,841 여비교통비 1,207,193 1,204,393 통신비 933,410 1,083,832 수도광열비 1,002,996 1,092,056 세금과공과 3,475,745 3,252,152 임차료 5,785,631 13,241,047 감가상각비 5,794,861 5,545,642 사용권자산상각비 6,777,675 - 투자부동산상각비 135,146 134,826 수선비 1,373,677 1,297,120 소모품비 954,641 1,121,745 사무용품비 263,936 263,196 도서구독료 23,704 30,322 교육공고료 402,193 476,098 지급수수료 41,968,556 41,013,992 보험료 1,952,732 1,724,400 교제비 201,396 149,927 기증비 130,832 155,044 광고선전비 10,963,535 12,820,765 견본비 30,241 32,602 물류비 26,696,455 27,995,470 차량유지비 7,073,193 8,251,615 위탁판매수수료 12,045,906 12,693,290 연구비 605,087 639,608 무형자산상각비 2,210,743 2,080,979 판매시상금 4,461,541 4,783,292 대손상각비(환입) (1,996,983) 1,548,112 합 계 210,086,310 216,358,109 (2) 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 재고자산의 변동 5,692,474 4,908,270 원재료와 상품 등의 매입액 347,839,791 372,711,543 종업원급여 123,454,276 119,394,683 감가상각비 및 무형자산상각비 35,189,549 25,397,669 물류비 37,267,514 38,362,858 수수료 69,069,220 66,580,438 기타비용 43,931,411 57,426,593 합 계 662,444,235 684,782,054 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 수입임대료 1,230,896 1,354,795 수입수수료 245,773 283,156 외환차익 217,400 249,094 외화환산이익 5,395 29,168 유형자산처분이익 303,402 316,956 잡이익 1,106,612 636,236 합 계 3,109,478 2,869,405 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 기타지급수수료 402,664 415,911 유형자산처분손실 383,562 48,624 외환차손 315,828 244,636 외화환산손실 204,728 30,517 기부금 1,953,586 2,023,583 종속기업투자손상차손 3,500,000 1,093,982 관계기업투자손상차손 - 1,200,000 무형자산손상차손 28,056,000 2,200,000 잡손실 1,336,118 1,431,646 합 계 36,152,486 8,688,899 33. 금융수익과 금융원가 (1) 당사의 당기와 전기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 금융수익: 이자수익 160,558 20,285 수입배당금 484,989 - 소 계 645,547 20,285 금융원가: 이자비용 (9,138,785) (8,878,067) 순금융원가 (8,493,238) (8,857,782) (2) 당사의 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 금융수익: 상각후원가로 측정하는 금융자산 160,558 20,285 종속기업투자 484,989 - 소 계 645,547 20,285 금융원가: 상각후원가로 측정하는 금융부채 (9,138,169) (8,878,067) 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 800,310 644,165 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 4,967,295 5,427 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 1,715,752 2,710,451 자본에 직접 가감되는 당기법인세 1,269,941 116,627 법인세비용 8,753,298 3,476,670 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 24,130 116,477 확정급여제도의 재측정요소 1,245,811 150 합 계 1,269,941 116,627 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (20,308,056) 9,920,941 적용세율에 따른 세부담액 (4,452,550) 2,160,607 조정사항: 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 1,498,919 405,989 공제감면세액 (196,298) (83,842) 이연법인세 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 6,945,761 974,130 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 4,967,295 5,427 기타 (9,829) 14,360 법인세비용 8,753,298 3,476,671 유효세율(%) (43.07%) 35.04% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 재고자산평가충당금 381,573 (155,508) - 226,065 유형자산손상차손 797,066 - - 797,066 퇴직급여충당부채 12,369,417 403,871 1,245,811 14,019,099 퇴직보험 (3,816,749) (226,856) - (4,043,605) 대손충당금 3,145,963 (595,950) - 2,550,013 매출할인 539,044 65,039 - 604,083 즉시상각의제(기타) 53,581 (5,539) - 48,042 즉시상각의제(실사수수료) 302,815 (4,562) - 298,253 즉시상각의제(자본적지출) 89,014 (1,886) - 87,128 환불부채 2,322,621 (106,591) - 2,216,030 유가증권 116,477 - 24,130 140,607 토지 (2,030,080) 34,310 - (1,995,770) 유형자산감가상각비 669,401 34,085 - 703,486 무형자산감가상각비 3,851 41,328 - 45,179 자산재평가적립금 (13,237,638) (21,622) - (13,259,260) 대손금 675,283 (707,851) - (32,568) 미확정비용 2,153,500 678,514 - 2,832,014 압축기장충당금 (1,305,962) - - (1,305,962) 업무용승용차감가상각비 19,923 9,106 - 29,029 사용수익기부자산 146,989 12,371 - 159,360 미수금(취영루) 104,467 - - 104,467 판매유지비 306,812 (384,115) - (77,303) 리스자산 - (2,857,913) - (2,857,913) 리스부채 - 2,925,461 - 2,925,461 기타 2,445,572 (2,121,385) - 324,187 합 계 6,252,940 (2,985,693) 1,269,941 4,537,188 ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 재고자산평가충당금 410,469 (28,896) - 381,573 유형자산손상차손 871,026 (73,960) - 797,066 퇴직급여충당부채 14,859,544 (2,490,277) 150 12,369,417 퇴직보험 (3,593,396) (223,353) - (3,816,749) 대손충당금 3,561,680 (415,717) - 3,145,963 매출할인 555,060 (16,016) - 539,044 즉시상각의제(기타) 60,625 (7,044) - 53,581 즉시상각의제(실사수수료) 306,450 (3,635) - 302,815 즉시상각의제(자본적지출) 90,769 (1,755) - 89,014 환불부채 2,376,025 (53,404) - 2,322,621 유가증권 - - 116,477 116,477 토지 (2,030,080) - - (2,030,080) 유형자산감가상각비 618,803 50,598 - 669,401 무형자산감가상각비 6,861 (3,010) - 3,851 자산재평가적립금 (13,237,638) - - (13,237,638) 대손금 (35,003) 710,286 - 675,283 미확정비용 1,761,753 391,747 - 2,153,500 압축기장충당금 (1,305,962) - - (1,305,962) 업무용승용차감가상각비 10,816 9,107 - 19,923 사용수익기부자산 131,455 15,534 - 146,989 기타 3,132,856 (687,284) - 2,445,572 합 계 8,552,113 (2,827,079) 116,627 5,841,661 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자 11,390,120 7,848,982 영업권 (152,112,292) (180,168,292) 합 계 (140,722,172) (172,319,310) 35. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (29,061,355,344) 6,444,270,052 보통주순이익 (29,061,355,344) 6,444,270,052 가중평균유통보통주식수() 26,517,662주 26,517,662주 기본주당이익 (1,096) 243 () 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 29,116,822 29,116,822 가중평균자기주식수 (2,599,160) (2,599,160) 가중평균유통보통주식수 26,517,662 26,517,662 (2) 희석주당이익 당기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없으며 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 종속기업 (주)빨라쪼, 훼미리식품(주), PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 관계기업 글리코해태(주) 공동기업 해태가루비(주) 기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린, (주)아트밸리 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 577,959 - - 2,575,564 - - 종속기업투자 (주)빨라쪼 154,753 - - - 18,025 3,109 PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.(2) 484,989 - - - - - 훼미리식품(주) 126,246 45,465,438 - 34,418 - 5,655 관계기업투자 글리코해태(주)(1) 10,089,821 12,799,387 - - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,548,327 43,922,240 - - 1,483 8,344 기 타 (주)크라운제과 9,608,586 94,744 12,045,906 1,393,804 - 57,288 (주)해성농림 - - - 277,487 - - (주)코디서비스코리아 1,395 - - 28,653,308 6,242 - (주)두라푸드 341,855 10,457,459 - - - 6,940 (주)아트밸리 55,934 - - 12,364 4,072,729 4,372 (주)영그린 183,041 - - 400,975 - - 합 계 23,172,906 112,739,268 12,045,906 33,347,920 4,098,479 85,708 (1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (2) 당기 중 발생한 배당금수익 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 573,761 - - - 2,339,640 - - 종속기업투자 (주)빨라쪼 159,980 - - - - 23,185 3,164 (주)훼미리식품 94,931 - 45,143,839 - 71,784 126 140,380 관계기업투자 글리코해태(주)() 11,440,002 - 14,016,824 - - - - 공동기업투자 해태가루비(주) 1,629,073 - 45,734,160 - - 2,063 22,982 기 타 (주)크라운제과 9,751,814 - 112,125 12,671,770 1,302,030 1,000 56,241 (주)씨에이치테크 - 740,000 - - - - - (주)해성농림 - - - - 278,762 - - (주)코디서비스코리아 1,895 - - - 28,158,814 224,626 - (주)두라푸드 297,605 - 10,301,923 - - - 9,346 (주)아트밸리 52,115 - - - 36,000 3,902,312 1,555 (주)영그린 213,016 - - - 449,208 - - 합 계 24,214,192 740,000 115,308,871 12,671,770 32,636,238 4,153,312 233,668 (1) 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 회사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권및미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금등 선수수익 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 3,687 - - - 297,833 48,550 - 종속기업투자 (주)빨라쪼 27,188 46,350 - - 1,890 - - PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. - - - - - - - (주)훼미리식품 - - - 13,788,937 1,200 - - 관계기업투자 글리코해태(주) 233,259 - - 4,588,398 - - - 공동지배기업투자 해태가루비(주) 14,865 - - 14,202,706 9,178 - - 기 타 (주)크라운제과 2,792,108 - - 445,183 31,812 - (주)해성농림 - - 3,971,968 - 26,075 - - (주)코디서비스코리아 - - - - 2,410,976 - - (주)두라푸드 - - - 3,801,919 549 - - (주)아트밸리 5,117 - - - 367,805 - - (주)영그린 14,379 - - - 78,653 - 20,000 합 계 3,090,603 46,350 3,971,968 36,381,960 3,639,342 80,362 20,000 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권및 미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 수입보증금 지배기업 (주)크라운해태홀딩스 4,837 - - - 316,040 - 종속기업투자 (주)빨라쪼 11,089 46,350 - - 1,926 - (주)훼미리식품 16,365 - - 14,850,639 21,093 - 관계기업투자 글리코해태(주) 579,935 - - 6,754,028 - - 공동기업투자 해태가루비(주) 15,013 - - 15,956,202 194 - 기 타 (주)크라운제과 2,318,178 - - 310,590 181,987 - (주)씨에이치테크 - - - - - - (주)해성농림 - - 3,971,968 - 24,725 - (주)코디서비스코리아 - - - - 2,674,704 - (주)두라푸드 - - - 4,080,320 858 - (주)아트밸리 8,188 - 300,000 - 321,290 - (주)영그린 20,627 - - - 74,613 20,000 합 계 2,974,232 46,350 4,271,968 41,951,779 3,617,430 20,000 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 내용 지급보증액 지급보증처 (주)빨라쪼 차입금 연대보증 5,400,000 KEB하나은행 (5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당기와 전기 중 경영진에게 각각 4,485,047천원과 4,452,444천원의 보상을 제공하였습니다. (6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당기와 전기 중 배당금을 각각 2,619,012천원과 2,619,012천원을 지급하였습니다. (7) 당사는 (주)빨라쪼에 당기 중 2,500,000천원을 유상증자 하였습니다 (8) 당사는 우리사주조합에 대하여 338,002천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 37. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험 당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 한편, 당사는 금융보증계약(주석 26 참조)체결 시에는 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 현금성자산 11,470,005 10,673,334 매출채권및기타채권 85,256,214 94,568,352 장기금융예치금 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 9,329,621 11,138,559 금융보증부채 5,400,000 - 합 계 111,457,840 116,382,245 (2) 유동성위험 당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 재무제표에 대한 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 138,821,649 138,821,649 94,995,591 43,826,058 - 단기차입금 13,475,963 13,481,378 13,481,378 - - 장기차입금(유동성 포함) 59,900,000 60,865,376 574,178 60,291,198 - 사채(유동성 포함) 179,583,430 189,960,396 1,215,123 43,230,454 145,514,819 리스부채(유동성포함) 12,137,438 12,929,147 2,338,027 5,082,883 5,508,237 금융보증부채 - 5,400,000 - 5,400,000 - 합 계 403,918,480 421,457,946 112,604,297 157,830,593 151,023,056 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 4개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무 150,764,674 150,764,674 101,898,971 48,865,703 - 단기차입금 36,548,894 36,583,450 36,583,450 - - 장기차입금(유동성 포함) 59,900,000 63,180,193 570,378 1,742,822 60,866,993 사채(유동성 포함) 159,566,847 171,418,025 1,101,329 33,087,759 137,228,937 금융보증부채 - 5,400,000 - 5,400,000 - 합 계 406,780,415 427,346,342 140,154,128 89,096,284 198,095,930 (3) 시장위험 ① 환위험 당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 927,653 - 1,343,294 507,082 매출채권 1,318,401 98,101 2,225,671 162,156 외화자산 합계 2,246,054 98,101 3,568,965 669,238 외화부채: 단기차입금 475,963 - 548,894 - 매입채무 - - 360,910 - 리스부채 - 3,114,614 - - 외화부채 합계 475,963 3,114,614 909,804 - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 177,009 (177,009) 265,916 (265,916) JPY (301,651) 301,651 66,924 (66,924) 합 계 (124,642) 124,642 332,840 (332,840) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입금 13,000,000 36,000,000 고정이자율: 단기차입금 475,963 548,894 장기차입금(유동성 포함) 59,900,000 59,900,000 사채(유동성 포함) 179,583,430 159,566,847 리스부채(유동성 포함) 12,137,438 - 소 계 252,096,831 220,015,741 합 계 265,096,831 256,015,741 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 변동이자율 금융부채 130,000 (130,000) 360,000 (360,000) (4) 자본위험 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 차입금 총계(A) 265,096,830 256,015,741 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 11,473,752 11,743,859 순 차입금(C=A-B) 253,623,078 244,271,882 자본 총계(D) 240,061,666 277,603,188 순차입금비율(E=C/D) 1.06 0.88 (5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,845,880 1,845,880 1,955,560 1,955,560 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 11,473,752 11,473,752 11,743,859 11,743,859 매출채권및기타채권 85,256,214 85,256,214 94,568,352 94,568,352 장기금융예치금 2,000 2,000 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 9,329,621 9,329,621 11,138,559 11,138,559 채무상품 4,555 4,555 4,555 4,555 소 계 106,066,142 106,066,142 117,457,325 117,457,325 금융자산 합계 107,912,022 107,912,022 119,412,885 119,412,885 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 단기차입금 13,475,963 13,475,963 36,548,894 36,548,894 매입채무및기타채무 138,821,649 138,821,649 150,764,674 150,764,674 유동성사채 39,972,028 39,972,028 29,961,838 29,961,838 유동성리스부채 7,321,845 7,321,845 - - 유동성장기차입금 59,900,000 59,900,000 - - 장기차입금 - - 59,900,000 59,900,000 사채 139,611,402 139,611,402 129,605,009 129,605,009 리스부채 4,815,593 4,815,593 - - 금융부채 합계 403,918,480 403,918,480 406,780,415 406,780,415 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 3 현금흐름할인법 장기 수익성장률 : 1% 가중평균자본비용 : 8.24% ④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,845,880 1,845,880 전기말: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,955,560 1,955,560 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. (6) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 할인된 매출채권의 장부금액 475,963 548,894 관련 차입금의 장부금액 475,963 548,894 당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 38. 비현금거래 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산취득금액 미지급금 대체 (2,777,038) (1,488,104) 무형자산취득금액 미지급금 대체 (90,715) (105,493) 장기차입금의 유동성대체 59,900,000 - 사채의 유동성대체 39,972,028 29,961,838 리스부채의 유동성대체 6,838,024 - 39. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 이자비용 등 사용권자산 유동성대체 단기차입금 36,548,894 (23,072,931) - - - 13,475,963 유동성장기차입금 - - - - 59,900,000 59,900,000 장기차입금 59,900,000 - - - (59,900,000) - 유동성사채 29,961,838 (30,000,000) 38,162 - 39,972,028 39,972,028 사채 129,605,009 50,000,000 (21,579) - (39,972,028) 139,611,402 유동성리스부채 5,205,997 (7,935,927) 203,118 3,010,632 6,838,024 7,321,844 리스부채 8,137,129 - 409,527 3,106,961 (6,838,024) 4,815,593 합 계 269,358,867 (11,008,858) 629,228 6,117,593 - 265,096,830 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 25,588,066 10,960,828 - - 36,548,894 유동성장기차입금 94,444 (94,444) - - - 장기차입금 60,000,000 (100,000) - - 59,900,000 유동성사채 89,945,550 (90,000,000) 29,961,838 54,450 29,961,838 사채 69,768,597 89,609,440 (29,961,838) 188,810 129,605,009 합 계 245,396,657 10,375,824 - 243,260 256,015,741 40. 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 주석 42에서 기술하고 있는 바와 같이 매출, 재고자산의 과대계상 등 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 당기 재무제표는 2020년 2월 6일 이사회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 수정된 재무제표는 2024년 5월 16일 이사회에서 승인되었습니다. 41. 보고기간 후 사건 당사는 2019년 10월 16일자 이사회 결의에 의해 2020년 1월 1일을 기준일로 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하였습니다. 아이스크림사업부문의 분리를 통해 사업부문별로 사업의 전문성을 제고하고, 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 계획입니다. 이에 대한 분할계획안은 2019년 11월 28일에 개최한 임시주주총회에서 통과되었습니다. 42. 재무제표 재작성 당사는 2020년 2월 6일자 당사의 이사회에서 승인된 재무제표에 대하여 아래와 같은회계처리 오류를 발견하였습니다. 오류사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고판단하였고, 당기 재무제표와 비교표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2020년 3월 12일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 매출액, 매출채권 / 재고자산, 매출원가 ② 발생 경위 매출액의 과대(과소) 계상 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호, 기업회계기준서 제1002호 (나) ① 오류 계정과목 매출맥, 매출채권 ② 발생 경위 매출할인의 이연으로 인한 매출액의 과대(과소) 계상 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호 (다) ① 오류 계정과목 재고자산, 매출원가 ② 발생 경위 재고자산의 과대(과소)계상 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1002호 (라) ① 오류 계정과목 매출채권, 판매비와관리비 / 재고자산, 매출원가 / 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) ② 발생 경위 (가) ~ (다) 항목 수정으로 인한 대손충당금, 재고자산평가충당금, 법인세비용 수정 ③ 오류의 내용 아래 (2)-1, (2)-2, (2)-3 참조 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1002호, 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1012호 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 (2) - 1 재무상태표 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2019년말 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 매출채권 9 93,322,206 (3,170,951) (2,476,911) - - 87,674,344 대손충당금 9 (10,520,033) - - - 3,346,552 (7,173,481) 제품 11 22,949,237 1,217,976 - (296,023) - 23,871,190 제품평가충당금 11 (274,307) - - - (199,353) (473,660) 상품 11 8,140,514 641,501 - (352,368) - 8,429,647 상품평가충당금 11 (431,802) - - - (184,006) (615,808) 이연법인세자산 34 4,213,000 - - - 324,188 4,537,188 이익잉여금 29 153,823,537 (1,311,473) (2,476,911) (648,391) 3,287,381 152,674,143 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2018년말 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 매출채권 9 116,315,448 (8,218,880) (10,411,000) - - 97,685,568 대손충당금 9 (13,659,917) - - - 4,489,452 (9,170,465) 제품 11 22,375,020 2,882,179 - (1,008,773) - 24,248,426 제품평가충당금 11 (623,877) - - - 156,052 (467,825) 상품 11 11,337,691 1,214,550 - (688,274) - 11,863,967 상품평가충당금 11 (759,470) - - - 107,543 (651,927) 이연법인세자산 34 3,396,088 - - - 2,445,573 5,841,661 매입채무 22 104,302,127 (360,910) - - - 103,941,217 이익잉여금 29 198,800,782 (3,761,241) (10,411,000) (1,697,047) 7,198,620 190,130,114 (2) - 2 포괄손익계산서 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2019년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 제상품매출 30 759,781,582 5,045,441 - - - 764,827,023 매출할인 등 30 (97,309,954) - 7,934,090 39,441 - (89,336,423) 제상품매출원가 30 445,923,061 2,598,162 - (13,072) 646,955 449,155,106 대손상각비 31 (3,139,884) - - - 1,142,900 (1,996,984) 외화환산이익 32 183 5,212 - - - 5,395 외화환산손실 32 202,004 2,724 - - - 204,728 잡손실 32 2,332,260 - - (996,142) - 1,336,118 법인세비용 34 6,631,914 - - - 2,121,385 8,753,299 당기순이익 (36,582,629) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (29,061,355) 총포괄손익 (41,085,146) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (33,563,872) 주당순이익(단위:원) 35 (1,380) 92 299 40 (147) (1,096) (단위: 천원) 과목 관련 주석 2018년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 제상품매출 30 786,172,509 2,594,396 - - - 788,766,905 매출할인 등 30 (88,409,989) - 179,072 237,864 - (87,993,053) 제상품매출원가 30 463,526,650 1,427,327 - 51,495 (56,513) 464,948,959 대손상각비 31 3,084,975 - - - (1,536,863) 1,548,112 외환차익 32 248,562 532 - - - 249,094 외화환산이익 32 34,381 (5,212) - - - 29,169 외환차손 32 252,553 (7,917) - - - 244,636 외화환산손실 32 25,415 5,102 - - - 30,517 법인세비용 34 2,789,387 - - - 687,284 3,476,671 당기순이익 4,007,534 1,165,204 179,072 186,369 906,091 6,444,270 총포괄손익 3,594,040 1,165,204 179,072 186,369 906,091 6,030,776 주당순이익(단위:원) 35 151 44 7 7 34 243 (2) - 3 자본변동표 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2019년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 2019년초 286,273,855 (3,761,241) (10,411,000) (1,697,047) 7,198,620 277,603,187 당기순손익 29 (36,582,629) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (29,061,355) 총포괄손익 (41,085,146) 2,449,768 7,934,090 1,048,656 (3,911,240) (33,563,872) 2019년말 241,211,060 (1,311,473) (2,476,911) (648,391) 3,287,381 240,061,666 (단위: 천원) 과목 관련 주석 2018년 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 재작성 금액 2018년초 286,657,465 (4,926,444) (10,590,072) (1,883,416) 6,292,529 275,550,062 당기순손익 29 4,007,534 1,165,204 179,072 186,369 906,091 6,444,270 총포괄손익 3,594,040 1,165,204 179,072 186,369 906,091 6,030,776 2018년말 286,273,855 (3,761,241) (10,411,000) (1,697,047) 7,198,620 277,603,187 (2) - 4 현금흐름표 상기 오류수정이 현금흐름에 미치는 영향은 없으나, 영업활동으로 인한 현금흐름을 구성하고 있는 당기순이익, 비현금흐름조정, 운전자본의 변동이 수정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 89,739 7,359 8.2 미수금 5,232 2,111 40.3 단기대여금 59 - - 지급보증금 1,512 - - 보증금 3,604 85 2.4 임차보증금 6,931 - - 장기대여금 5 - - 합계 107,081 9,555 8.9 제18기 매출채권 100,202 9,233 9.2 미수금 6,448 2,111 32.7 단기대여금 59 - - 지급보증금 1,712 - - 보증금 3,842 85 2.2 임차보증금 8,31 - - 장기대여금 14 - - 합계 120,586 11,429 9.5 제17기 매출채권 124,432 12,770 10.3 미수금 9,252 2,111 22.8 단기대여금 102 - - 지급보증금 1,266 - - 보증금 4,012 85 2.1 임차보증금 8,324 - - 장기대여금 3 - - 합계 147,391 14,966 10.2 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 19기 제 18기 제 17 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,429 14,966 12,490 2. 순대손처리액(①－②±③) - (5,083) (1,415) ① 대손처리액(상각채권액) - (5,083) (1,457) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 42 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,874) 1,546 3,892 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,555 11,429 14,966 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 채권의 연령분석을 통하여 각 구간별로 설정률 산정 (단, 선급금 및 미수금의 경우 개별 채권분석을 통해 과거 1년이상 회수실적이 없고 회수가능성이 없다고 판단되는 일부금액은 100% 설정함) (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 83,627 2,761 20,596 - 106,984 특수관계자 97 - - - 97 계 83,724 2,761 20,596 - 107,081 구성비율 78.2% 2.6% 19.2% - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 19기 제 18기 제 17 기 비고 제과부문 상 품 7,814 11,212 14,963 - 제 품 23,398 23,781 24,409 - 원 료 5,600 6,174 7,021 - 저 장 품 210 202 220 - 미 착 원 자 재 5,446 5,394 5,087 - 합 계 42,468 46,764 51,700 - 기타부문 상 품 133 138 169 - 제 품 1,215 1,157 1,152 - 원 료 639 887 1,287 - 저 장 품 29 29 36 - 미 착 원 자 재 - 74 - - 합 계 2,016 2,285 2,644 - 제과+기타부문 44,484 49,048 54,344 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.9% 6.2% 6.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.9회 9.3회 10.0회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2019년 12월 31일 - 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도 감사인의 재고실사는 2020년 1월 2일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2019년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2020년 1월 2일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4) 기타사항 - 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,845,880 1,845,880 1,964,560 1,964,560 소 계 1,845,880 1,845,880 1,964,560 1,964,560 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 13,352,959 13,352,959 13,256,296 13,256,296 매출채권및기타채권 87,141,831 87,141,831 97,076,090 97,076,090 장기금융예치금 2,000 2,000 479,000 479,000 장기매출채권및기타채권 10,384,248 10,384,248 12,080,764 12,080,764 채무상품 4,555 4,555 4,555 4,555 소 계 110,885,593 110,885,593 122,896,705 122,896,705 금융자산 합계 112,731,473 112,731,473 124,861,265 124,861,265 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 단기차입금 49,294,786 49,294,786 76,073,235 76,073,235 매입채무및기타채무 134,299,375 134,299,375 145,985,437 145,985,437 유동성장기차입금 60,410,200 60,410,200 1,135,190 1,135,190 유동성사채 39,972,028 39,972,028 29,961,838 29,961,838 유동성리스부채 7,451,636 7,451,636 - - 장기차입금 502,550 502,550 60,912,750 60,912,750 사채 139,611,402 139,611,402 129,605,009 129,605,009 리스부채 5,513,029 5,513,029 - - 금융부채 합계 437,055,006 437,055,006 443,673,459 443,673,459 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,845,880 1,845,880 전기말: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,964,560 1,964,560 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. 라. 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 해태제과식품(주)회사채공모2017년 07월 20일30,0002.206A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)2019.07.20상환NH투자증권(주) 외해태제과식품(주)회사채공모2017년 07월 20일40,0002.449A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)2020.07.20미상환NH투자증권(주) 외해태제과식품(주)회사채공모2018년 04월 10일45,0002.834A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)2021.04.10미상환NH투자증권(주) 외해태제과식품(주)회사채공모2018년 04월 10일45,0003.444A(한국기업평가)A(한국신용평가)A(NICE신용평가)2023.04.10미상환NH투자증권(주) 외해태제과식품(주)회사채공모2019년 07월 10일50,0002.165A(한국신용평가)A(NICE신용평가)2022.07.10미상환KB증권(주) 외210,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제13-2차 공모사채2017년 07월 20일2020년 07월 20일40,0002017년 07월 10일신한금융투자제14-1차 공모사채2018년 04월 10일2021년 04월 10일45,0002018년 03월 29일교보증권제14-2차 공모사채2018년 04월 10일2023년 04월 10일45,0002018년 03월 29일교보증권제15차 공모사채2019년 07월 10일2022년 07월 10일50,0002019년 06월 28일교보증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2019년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 500%이하 유지부채비율 211.0%자기자본의 500% 이하 유지자기자본의 26.0%하나의 회계년도에 5천억원 이상 처분 금지661억지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함변동없음 - (주)크라운해태홀딩스2019년 09월 05일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 전자단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 40,00045,00050,00045,000---180,000--------40,00045,00050,00045,000---180,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 . 2. 개요국내의 제과산업은 인구증가율 둔화에 따른 양적인 성장의 한계를 보이고 있으며 그 성숙도가 심화되고 있습니다. 제품생산기술의 차별화가 힘들기 때문에 모방이 용이한 제과제품의 특성상 유사제품이 난립함으로써 제품브랜드 인지도가 시장지위를 결정하는 중요한 요소로서 작용하고 있습니다. 당사는 오랜 업력을 통한 제품생산력 및개발능력을 배양함으로써 다수의 장수브랜드 제품을 보유하고 있으며 우수한 신제품을 지속적으로 출시하여 선도적인 시장지위를 유지하고 있습니다. 제과산업의 특성상 영업망의 장악력 및 효율적 운영은 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 당사는 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 영업소 감축에 따른 운영인력 감소, 영업사원의 고객대응력 개선, 고객점의 거래기반 확대 등을 통해서 영업수익성 개선효과가 발생하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증감 2019년 2018년 매출액 703,039 728,392 (25,354) 매출원가 463,603 479,862 (16,259) 매출총이익 239,436 248,531 (9,095) 판매비와관리비 216,271 222,399 (6,127) 영업이익 23,164 26,132 (2,968) 법인세비용차감전순이익 (18,024) 7,328 (25,352) 당기순이익 (27,161) 4,878 (32,039) - 제19기 2019년 연결 매출액은 전년대비 254억 감소한 7,030억원을 기록하였습니다 - 매출원가의 경우 전년대비 163억 감소한 4,636억을 기록하였으며 매출액 감소로 인해 판관비가 감소였습니다. 그 결과 영업이익은 30억 감소한 232억원을 기록하였습니다- 법인세비용차감전순이익은 전년대비 254억 감소한 마이너스 180억을 기록하였습니다. - 연결당기순이익은 전년대비 320억 감소한 마이너스 272억원을 기록하였습니다. 나. 재무상태[요약연결재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증감 2019년 2018년 [유동자산] 148,446 163,788 (15,342) ㆍ당좌자산 103,961 114,739 (10,778) ㆍ재고자산 44,484 49,048 (4,564) [비유동자산] 607,255 622,170 (14,914) ㆍ투자자산 39,770 40,029 (259) ㆍ유형자산 375,684 371,187 4,497 ㆍ무형자산 176,240 192,396 (16,156) ㆍ기타비유동자산 15,561 18,558 (2,997) 자산총계 755,701 785,957 (30,256) [유동부채] 308,671 268,562 40,109 [비유동부채] 204,064 238,522 (34,458) 부채총계 512,735 507,084 5,651 자본총계 242,967 278,874 (35,907) 부채와 자본총계 755,701 785,957 (30,256) - 자산은 전기대비 303억 감소한 7,557억입니다. 자산의 주요 감소 원인은 매출채권과 영업권이 감소한 요인입니다- 부채는 전기대비 57억 증가한 5,127억으로, 매입채무의 감소 및 확정급여부채가 감소한 요인입니다. - 자본은 전기대비 359억 감소한 2,430억으로, 이익잉여금이 감소한 요인입니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성지표 (단위 : %) 주요재무비율 산식 2019년 2018년 증감 비고 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 48.1 61.0 (12.9) - 부채비율 (부채총계/자기자본)×100 211.0 181.8 29.2 - 차입금의존도 (차입금/총자산)×100 40.1 37.9 2.2 - 자기자본비율 (자기자본/총자산)×100 32.2 35.5 (3.3) - 나. 단기 차입금 (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 산업은행(1) 운영자금 22,350,000 22,350,000 신한은행 당좌차월 3,000,000 5,000,000 운영자금 1,000,000 1,800,000 매출채권매각 등(2) 4,006,454 4,945,147 KEB하나은행 운영자금 13,492,600 25,251,100 매출채권매각 등(2) 4,969,769 5,178,094 우리은행 운영자금 - 11,000,000 매출채권매각 등(2) 475,963 548,894 합 계 49,294,786 76,073,235 (1) 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조) (2) 연결실체는 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.92% ~ 5.17%의 이자율을 부담하고 있습니다. 다. 장기 차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행() 일반자금대출 2020.06.02 3.87 39,900,000 39,900,000 KEB하나은행 2020.06.02 3.83 20,000,000 20,000,000 산업은행() 시설자금대출 2021.12.29 3.23 1,000,000 249,990 2019.09.30 - - 375,000 2021.12.29 - - 1,500,000 에너지시설 2021.03.15 1.50 12,750 22,950 소 계 60,912,750 62,047,940 유동성 대체 (60,410,200) (1,135,190) 합 계 502,550 60,912,750 () 상기 차입금 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조) 라. 사채 (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제13-1회 무보증공모사채 2019.07.20 - - 30,000,000 제13-2회 무보증공모사채 2020.07.20 2.45 40,000,000 40,000,000 제14-1회 무보증공모사채 2021.04.10 2.83 45,000,000 45,000,000 제14-2회 무보증공모사채 2023.04.10 3.44 45,000,000 45,000,000 제15회 무보증공모사채 2022.07.10 2.17 50,000,000 - 소 계 180,000,000 160,000,000 사채할인발행차금 (416,570) (433,153) 유동성 대체 (39,972,028) (29,961,838) 합 계 139,611,402 129,605,009 5. 부외거래- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 '3. 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 '4. 제재현황 등 그 밖의 상황'을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견 제19기(당기)한영회계법인적정해당사항없음영업권 손상평가제18기(전기)한영회계법인적정해당사항없음해당사항없음제17기(전전기)한영회계법인적정해당사항없음해당사항없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 가-1. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가 제18기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제17기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 제19기(당기)한영회계법인-분반기 검토-별도재무제표 감사-연결재무제표 감사2202,978제18기(전기)한영회계법인상동1672,834제17기(전전기)한영회계법인상동1233,616 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제19기(당기)----------제18기(전기)----------제17기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경당사는 기존 외부감사인이었던 삼정회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라 2017회계연도(17기)부터 2019회계연도(19기)까지의 외부감사인을 한영회계법인으로 선임하였습니다. 마. 내부통제에 관한 사항감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12019.12.06 회사측 : 감사1인 및 담당자2인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의기말감사 수행계획 등22019.12.18 회사측 : 감사1인 및 담당자2인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면유의적인 위험 및 감사 계획, 핵심감사제,감사인의 독립성 등32020.03.02 회사측 : 감사1인 및 담당자2인 감사인측 : 업무수행이사 대면회의외부감사 수행결과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 이사의 수보고서 작성기준일(2019년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 총 6인의 이사(4인의 사내이사와 2인의 사외이사)로 구성되어 있으며 당사의 이사회 규정 제5조 1항에 의거 이사회의 의장을 대표이사가 맡도록 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 내부거래위원회와 보상위원회가 있습니다. (2) 이사회의 구성에 관한 사항 구분 내용 정관 제 30 조 (대표이사 등의 선임) ①회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. ②회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 대표이사를 선임할 수 있다. 정관 제 31조 (이사의 직무) ①대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ②부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제 31 조의2 (이사 감사의 회사에 대한 책임감경) ①이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등으로 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. ②이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. 나. 중요의사결정사항등(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 신정훈(출석률:100%) 김경호(출석률:100%) 정명교(출석률:100%) 정차경(출석률:100%) 이상채 (출석률:100%) 송인성 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.31 1호 - 제18기 사업연도 별도재무제표 승인의 건보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.21 1호 - 내부회계관리규정 변경의 건2호 - 제18기 사업연도 연결재무제표 승인의 건3호 - 제18기 영업보고서 승인의 건4호 - 제18기 배당승인의 건5호 - 계열회사와 중요계약 승인의 건6호 - 정관 일부 변경의 건7호 - 이사 선임 추천의 건 7-1호 : 사내이사 정차경 추천 7-2호 : 사외이사 이상채 추천 7-3호 : 사외이사 송인성 추천8호 - 제18기 정지주주총회 개최 승인의 건(전자투표 결의포함)보고사항 - 내부회계관리제도 평가보고 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.28 1호 - 위원회 위원 선임 승인의 건 1-1호 : 보상위원회 위원 선임의 건(이상채 이사,송인성 이사) 1-2호 : 보상위원회 위원장 선임의 건(이상채 이사) 1-3호 : 내부거래위원회 위원 선임의 건(이상채 이사,송인성 이사) 1-4호 : 내부거래위원회 위원장 선임의 건(송인성 이사)보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.04.25 1호 - 자회사 증자 참여 승인의 건보고사항 - C&A제도 도입의 건 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.30 1호 - C&A제도 도입의 건2호 - NH농협은행 한도대 증액 승인의 건3호 - 산업은행 여신 재약정의 건보고사항 - 임원배상 책임보험 가입 보고 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.06.27 1호 - 회사채 발행 승인의 건보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.08.29 1호 - 부의안건 無보고사항 - 반기재무제표 보고 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.09.26 1호 - 부의안건 無보고사항 - 반기재무제표 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.10.16 1호 - 분할계획서 승인의 건2호 - 임시주주총회 소집의 건3호 - 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.11.28 1호 - 부의안건 無보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.12.26 1호 - 계열사간 거래 승인의 건2호 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건보고사항 - 경영실적보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이상채, 송인성, 김경호 하단 기재내용 참조 - 보상위원회 사외이사 2명사내이사 1명 이상채, 송인성, 정명교 하단 기재내용 참조 - 김경호 영업부문이사는 2019년 12월 31일 부로 사임 하였습니다당사는 이상채 사외이사가 개인사유로 인해 사직함에 따라 2020년 3월20일 정기주주총회를 통해 박기석 사외이사를 신규 선임하였습니다. □ 내부거래위원회- 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 “회사” 라고 한다)가 공정거래 자율준수체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 일층 제고하기 위해 계열회사간 내부거래를 점검하는 내부거래위원회(이하 “위원회” 라고 한다)를 설치하기로 하고 그 구성, 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. - 직무와권한① 위원회는 회사가 회사의 공정거래법 및 그 시행령에 의한 회사의 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외함. 이하 “특수관계인” 이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래(이하 “내부거래”라 한다)를 사전심의 및 승인할 권한을 가진다. 다만, 공정거래법상 대규모내부거래에 해당하지 아니하는 거래로서 회사의 통상적인 업무범위에 속하는 거래는 제외한다. ② 위원회는 상법, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다.) 등 관련 법령상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 이사회의 승인을 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 할 권한을 가진다. ③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. ④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. □ 보상위원회- 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 “회사”라 한다) 보상위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. - 직무와권한위원회는 성과보상 체계를 심의하며, 이를 위해 다음 각 호의 업무를 수행한다. 가. 성과보상 규정의 제정 및 개정에 대한 심의 나. 성과보상 운영의 적정성에 대한 평가와 심의 다. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 심의 (2) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이상채(출석률: 100%) 송인성(출석률: 100%) 찬 반 여 부 보상위원회 2019.05.24 1호 - C&A제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 내부거래위원회 2019.12.26 1호 - 계열사간 거래 승인의 건 1-1호 : (주)크라운제과와의 거래 승인의 건 1-2호 : (주)코디서비스코리아와의 거래 승인의 건 1-3호 : 훼미리식품(주)와의 거래 승인의 건 1-4호 : 해태가루비(주)와의 거래 승인의 건 1-5호 : 글리코해태(주)와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 신정훈 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 김경호 이사회 영업부문 없음 없음 정명교 이사회 연구부문 없음 없음 정차경 이사회 영업부문 없음 없음 이상채 이사회 사외이사 없음 없음 송인성 이사회 사외이사 없음 없음 당사는 고팔만,김윤구 사외이사의 임기 만료로 인하여, 2019년 3월22일 정기주주총회를 통해 이상채, 송인성 사외이사를 신규 선임하였습니다김경호 영업부문이사는 2019년 12월 31일 부로 사임 하였습니다당사는 이상채 사외이사가 개인사유로 인해 사직함에 따라 2020년 3월20일 정기주주총회를 통해 박기석 사외이사를 신규 선임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이상채 조선대학교 경영학과 졸업우리신용정보 전무이사 해당사항없음 없음. 2020.03.19 사임 송인성 서울대학교 경영대학 졸업 서울대학교 경영대학/경영대학원 교수 해당사항없음 없음. 2019.03.22 신규선임 박기석 중앙대학교 농업경제학과 졸업우리서비스네크워크(주) 대표이사 해당사항없음 없음 2020.03.20신규선임 당사는 고팔만,김윤구 사외이사의 임기 만료로 인하여, 2019년 3월22일 정기주주총회를 통해 이상채,송인성 사외이사를 신규 선임하였습니다당사는 이상채 사외이사가 개인사유로 인해 사직함에 따라 2020년 3월20일 정기주주총회를 통해 박기석 사외이사를 신규 선임하였습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 해태제과식품(주)는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다.사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김성중 육군사관학교 졸업(#30) 플로리다공대 대학원 MBA석사과정 졸업군인공제회 금융투자본부장한국캐피탈㈜전무이사해태제과식품(주) 감사 없음 상 근 (2) 감사의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사에관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제37조 (감사의 수와 선임) ①이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 정관 제37 조2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 정관 제 37 조3 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제37조1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 감사는 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(3) 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2019.01.31 1호 - 제18기 사업연도 별도재무제표 승인의 건보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 경영실적보고 가결 2 2019.02.21 1호 - 내부회계관리규정 변경의 건2호 - 제18기 사업연도 연결재무제표 승인의 건3호 - 제18기 영업보고서 승인의 건4호 - 제18기 배당승인의 건5호 - 계열회사와 중요계약 승인의 건6호 - 정관 일부 변경의 건7호 - 이사 선임 추천의 건 7-1호 : 사내이사 정차경 추천 7-2호 : 사외이사 이상채 추천 7-3호 : 사외이사 송인성 추천8호 - 제18기 정지주주총회 개최 승인의 건(전자투표 결의포함)보고사항 - 내부회계관리제도 평가보고 - 경영실적보고 가결 3 2019.03.28 1호 - 위원회 위원 선임 승인의 건 1-1호 : 보상위원회 위원 선임의 건(이상채 이사,송인성 이사) 1-2호 : 보상위원회 위원장 선임의 건(이상채 이사) 1-3호 : 내부거래위원회 위원 선임의 건(이상채 이사,송인성 이사) 1-4호 : 내부거래위원회 위원장 선임의 건(송인성 이사)보고사항 - 경영실적보고 가결 4 2019.04.25 1호 - 자회사 증자 참여 승인의 건보고사항 - C&A제도 도입의 건 - 경영실적보고 가결 5 2019.05.30 1호 - C&A제도 도입의 건2호 - NH농협은행 한도대 증액 승인의 건3호 - 산업은행 여신 재약정의 건보고사항 - 임원배상 책임보험 가입 보고 - 경영실적보고 가결 6 2019.06.27 1호 - 회사채 발행 승인의 건보고사항 - 경영실적보고 가결 7 2019.08.29 1호 - 부의안건 無보고사항 - 반기재무제표 보고 - 경영실적보고 가결 8 2019.09.26 1호 - 부의안건 無보고사항 - 반기재무제표 보고 가결 9 2019.10.16 1호 - 분할계획서 승인의 건2호 - 임시주주총회 소집의 건3호 - 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 가결 10 2019.11.28 1호 - 부의안건 無보고사항 - 경영실적보고 가결 11 2019.12.26 1호 - 계열사간 거래 승인의 건2호 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건보고사항 - 경영실적보고 가결 다. 준법지원인 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인이 없습니다. (1) 감사위원 현황 ------------------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (2) 감사위원회 교육실시 현황 ---------- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (3) 감사위원회 지원조직 현황 -------- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (4) 준법지원인 등 지원조직 현황 -------- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 당사는 상법제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 전자투표 시스템 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr 전자투표 행사 기간 : 2020년 3월 10일 오전 9시 ~ 2020년 3월 19일 오후 5시 (기간중 오전 9시부터 오후 10시까지 접속가능) 나. 소수주주권 - 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)크라운해태홀딩스최대주주보통주 17,460,078 60.0 17,460,078 60.0 -윤경자특수관계인보통주 42,000 0.1 42,000 0.1 -(주)한국포장특수관계인보통주 30,680 0.1 30,680 0.1 - 해태제과식품(주) 특수관계인 보통주 2,599,160 8.9 2,599,160 8.9 - (주)두라푸드 특수관계인 보통주 81,000 0.3 81,000 0.3 - 대표이사 외 9인 특수관계인 보통주 465,0001.6461,0001.6-보통주20,677,91871.020,673,91871.0-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보- 2019년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)크라운해태홀딩스로 60.0%를 보유하고 있습니다. (주)크라운해태홀딩스10,470윤석빈4.6--(주)두라푸드38.1------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2019년 12월 31일윤석빈4.6--(주)두라푸드38.1 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)크라운해태홀딩스1,237,017778,259458,7571,068,23348,077-14,988 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 - ㈜크라운해태홀딩스의 2019년 12월 31일 연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 사업현황 (주)크라운해태홀딩스와 종속회사의 주요사업은 지주사업, 과자, 아이스크림, 냉동식품 등을 생산하며, 직영 영업소등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.지주사업크라운해태홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 CROWN 브랜드 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무 용역 제공을 통한 업무위탁 용역수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. (주)크라운해태홀딩스는 지주사업을 통해 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.[과자 제조 및 판매사업]과자 제조 및 판매사업은 비스킷, 껌, 캔디, 초코렛, 스낵, 파이 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 오랜 업력을 통한 제품생산력 및 개발능력을 배양함으로써 다수의 장수브랜드 제품을 보유하고 있으며, 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.[아이스크림 제조 및 판매사업]아이스크림 제조 및 판매사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈제품 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 부라보콘, 누가바, 호두마루 등의 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 전국 직영 영업소를 통해 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 또한 2008년부터 이탈리아 수제 프리미엄 젤라또 브랜드인 '빨라쪼 델 프레또'를 인수하여 국내프리미엄 아이스크림 사업에 진출하였고 2014년 7월 4일에 Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l 인수하여 해외사업에도 교두보를 마련하였습니다.[냉동식품 제조 및 판매사업]냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다.[기타사업]주요종속회사인 (주)해성농림은 육림, 부동산 임대 및 연수원 운영사업을 주사업으로 하고 있으며 보유한 토지, 건물등 부동산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다 나. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 주식의 분포(1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식소유현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)크라운해태홀딩스17,460,07860.0%---558,2811.9% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 (2)소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,765 99.9%7,884,623 27.1% 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 * 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 5억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 액면총액이 30억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. · 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. · 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월 이내에 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권 (8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(2008년6월16일) 주주의 특전 없음 공고게재 당사홈페이지(www.ht.co.kr)전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 마. 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구 분 7월 8월 9월 10월 11월 12월 주가 최고 9,200 8,300 8,020 7,980 7,780 7,430 최저 8,200 7,540 7,620 7,480 7,380 7,100 평균 8,857 7,843 7,808 7,634 7,576 7,184 거래량 최고(일) 1,019,053 119,685 91,556 68,909 26,572 36,934 최저(일) 3,277 10,756 10,329 4,646 6,006 3,970 월간 57,777 34,184 19,932 17,655 13,757 13,654 (2) 해외증권시장당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 윤영달남1945.04회장미등기임원상근 경영총괄 고려대 대학원 졸업(주)크라운제과 회장--특수관계자2005.01.12~-신정훈남1970.02대표이사등기임원상근 경영총괄 서울대 경영학과 졸업BAIN & COMPANY 이사399,000-특수관계자2005.04.06~2020.03.31김성중남1950.12감사등기임원상근감사 플로리다공대 대학원 MBA 석사과정 졸업 3군사령부 예산편성과장 4,000--2014.03.28~2020.03.24김경호남1958.09이사등기임원상근영업담당 한밭대 회계학과졸업 생산담당 9,000--2015.03.27~2019.12.31정명교남1962.08이사등기임원상근연구소장연세대 대학원 졸업연구소담당9,000--2015.03.27~2021.03.21정차경남1965.10이사등기임원상근영업담당전남대 법학과 졸업과자영업담당9,000--2011.04.01~2022.03.21김용채남1965.10이사미등기임원상근영업담당벌교상고시판영업부부장---2018.01.01~-김수남1963.06이사미등기임원상근영업담당조선대 불문학과 졸업경영기획부부장450--2018.11.01~-윤도성남1965.11이사미등기임원상근물류담당아주대학교 경영학과 졸업재무관리부부장7,000--2019.02.01~-이근우남1962.10이사미등기임원상근생산담당계명대학교 식품공학과 졸업대구공장공장장---2019.09.03~-김윤구남1966.12사외이사등기임원비상근사외이사서울대 경영학과 졸업캡스톤자산운용 대표이사---2016.03.17~2019.03.16고팔만남1954.07사외이사등기임원비상근사외이사서강대 무역학과유진투자선물(주) 고문---2016.03.17~2019.03.16이상채남1959.10사외이사등기임원비상근사외이사조선대학교 경영학과 졸업우리신용정보 전무이사---2019.03.22~2020.03.19송인성남1967.12사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 경영대학 졸업 서울대학교 경영대학/경영대학원 교수---2019.03.22~2022.03.22박기석남1959.10사외이사등기임원비상근사외이사중앙대학교 농업경제학과 졸업우리서비스네트워크(주) 대표이사---2020.03.20~2022.03.19 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 * 2019년 02월 01일 윤도성 이사 선임. 2019년 03월 22일 김윤구,고팔만 사외이사 임기만료 2019년 03월 22일 정차경 이사 중임 2019년 03월 22일 이상채,송인성 사외이사 선임 2019년 12월 31일 김경호 이사 개인사유로 사임 2020년 03월 19일 이상채 사외이사 개인사유로 사임 2020년 03월 20일 박기석 사외이사 선임 * (타회사 임원 겸임 현황) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 재직기간 직 위 지분보유현황 회사의 주된 사업목적 김경호 이사 (주)빨라쪼 2019.09.03 ~ 대표이사 - 음식료품 제조 판매업 정차경 이사 글리코해태(주) 2014.09.27 ~ 이사 - 음식료품 제조업 윤도성 이사 (주)빨라쪼해태가루비(주)(주)아트밸리 2011.08.05 ~2011.07.01 ~2011.01.14 ~ 감사 - 음식료품 제조 판매업음식료품 제조업문화관련 서비스업 * 상기 타회사 임원 겸임 현황의 임원은 겸직회사의 등기임원임. 2019년 12월 31일 김경호 이사 개인사유로 해태제과식품 사임 나. 직원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 관리/영업/생산남1,479-29-1,50811.675,771,56950,246----관리/영업/생산여681-23-7047.522,957,78032,610-2,160-52-2,21210.398,729,34944,634- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 52,236447- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ` 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 6 11,000-감사 1 440- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,718245- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 41,566 391- 254 27----- 19999- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 신정훈대표이사1,304- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신정훈 근로소득 급여 1,304 1.기본급 임원보수관련규정(이사회결의)에 따라 직무직급(사장), 근속기간(15년), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고 1~6월까지는 767백만원을 지급하였으며, 7월부터는 급여의 30%를 감액하겠다는 본인의 의사를 반영하여 급여를 감액 지급하였음.2. 직책수당 해당사항없음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 당사복리후생 규정에 따름 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 윤영달회장1,952-신정훈대표이사1,304- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 윤영달 근로소득 급여 1,952 1.기본급 임원보수관련규정(이사회결의)에 따라 직무직급(회장), 근속기간(15년), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고 1~6월까지는 1,1448백만원을 지급하였으며, 7월부터는 급여의 30%를 감액하겠다는 본인의 의사를 반영하여 급여를 감액 지급하였음.2. 직책수당 해당사항없음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 당사복리후생 규정에 따름 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 신정훈 근로소득 급여 1,304 1.기본급 임원보수관련규정(이사회결의)에 따라 직무직급(사장), 근속기간(15년), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고 1~6월까지는 767백만원을 지급하였으며, 7월부터는 급여의 30%를 감액하겠다는 본인의 의사를 반영하여 급여를 감액 지급하였음.2. 직책수당 해당사항없음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 당사복리후생 규정에 따름 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황제과전문그룹 (주)크라운해태홀딩스에 소속된 계열회사로는 당사를 포함한 총 12개사가 있으며, 이중 상장사는 3개사이며 비상장사는 9개사 입니다. [상장사] : 3개사 명 칭 사업자등록번호 (주)크라운해태홀딩스() 216-81-00486 (주)크라운제과() 411-87-00569 해태제과식품(주) 312-81-49680 () 2017년 03월 01일 분할 기준일로 인적분할함에 따라 2017년 04월 11일부로 (주)크라운해태홀딩스는 변경상장하였으며, 신설법인 (주)크라운제과는 재상장 하였습니다.[비상장사]: 9개사 명 칭 사업자등록번호 (주)해성농림 216-81-01205 훼미리식품(주) 107-88-09504 (주)씨에이치테크 127-81-63032 (주)아트밸리 127-86-10786 (주)영그린 312-86-07593 (주)빨라쪼 211-87-26090 (주)코디서비스코리아 214-87-81767 해태가루비(주) 224-81-51249 Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l - 2. 계통도 (기준일 : 2019년 12월 31일) 출자회사 피출자회사 지분율(%) 출자회사 피출자회사 지분율(%) (주)크라운해홀딩스 해태제과식품(주) 65.8 해태제과식품(주) (주)빨라쪼 100.0 (주)해성농림 95.4 훼미리식품(주) 95.7 (주)씨에이치테크 100.0 해태가루비(주) 50.0 (주)아트밸리 100.0 Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l 100.0 (주)영그린 100.0 (주)영그린 (주)코디서비스코리아 70.0 (주)크라운제과 39.5 - - - * 상기 지분율은 자기주식을 제외한 의결권 행사 주식수의 기준입니다. 당기 중 훼미리식품(주)의 유상감자로 지분율이 3.02%p 증가하였습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸임 현황 임 원 명 회 사 명 비 고 김경호 (주)빨라쪼 비상근 윤도성 (주)빨라쪼해태가루비(주)(주)아트밸리 비상근 * 2019년 12월 31일 김경호 이사 개인사유로 해태제과식품(주) 사임 4. 타법인출자 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)빨라쪼(비상장)(1)2008년 04월 30일영업6,125645100.0%6,270252500-3,500670100.0%5,2704,441-822해태가루비(주)(비상장)2011년 07월 01일영업11,6002,41050.0%20,600-- - 2,41050.0%20,60056,250139글리코해태(주)(비상장)2011년 09월 27일영업1,60080040.0%2,800-- - 80040.0%2,8009,446681훼미리식품㈜(비상장)(2)2014년 04월 28일영업7,00043992.65%13,824---43995.67%13,82463,642 582PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.(비상장)2014년 09월 11일영업3,996 -100.0%3,584--- -100.0%3,5841,185 1154,294-47,078252,500-3,5004,319-46,078134,964695 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 당기 중 회사는 (주)빨라쪼에 대한 유상증자로 장부금액이 2,500백만원 증가하였습니다.(2) 당기 중 훼미리식품(주)의 유상감자로 지분율이 3.02%p 증가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 용 거래종류 거래기간 물품ㆍ서비스명 금액 ㈜크라운해태홀딩스(1) 지배기업 매출 2019.01.01~2019.12.31 임대수수료, 재고자산등 578 매입 위탁수수료, 재고자산 등 2,576 해태가루비㈜ 공동지배기업 매출 지급수수료 등 1,548 매입 재고자산 등 43,932 글리코해태㈜(2) 관계기업 매출 반제품매출,임대료 등 10,090 매입 재고자산 등 12,799 ㈜아트밸리 기타 매출 원료매각 등 57 매입 재고자산 등 4,104 ㈜크라운제과 매출 위탁판매, 재고자산 등 13,355 매입 위탁판매, 재고자산 등 13,604 ㈜코디서비스코리아 매출 지급수수료 1 매입 지급수수료 28,660 ㈜두라푸드 매출 위탁용역매출 342 매입 재고자산 10,464 ㈜영그린 매출 제품판매 183 매입 지급수수료 401 ※ 당사와 최대주주등과의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래입니다.(1) 연결실체는 (주)크라운해태홀딩스에게 당기와 전기 중 배당금을 각각 2,619백만원과 2,619백만원을 지급하였습니다(2) 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 연결실체는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2019.10.16 주요사항보고서(회사분할결정) 사업부문별로 전문성을 제고하고, 시장환경 및 제도 변화에신속히 대응할 수 있도록 하기 위해 분할 결정. 2019.11.01 분할 주주총회를 위한 주주확정일2019.11.28 분할계획서 승인을 위한 주주총회일2020.01.01 분할기일2020.01.02 분할보고총회일 및 창립총회일 분할등기일 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제19기정기주주총회(2020.03.20) 1. 제19기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 이사선임 승인의 건3. 감사선임 승인의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제19기임시주주총회(2019.11.28) 1. 분할계획서 승인의 건 원안승인 - 제18기정기주주총회(2019.03.22) 1. 제18기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사선임 승인의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제17기정기주주총회(2018.03.23) 1. 제17기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 이사선임 승인의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 * 2019년 기말 기준 현재 계류중인 소송사건 (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 외 해태제과식품㈜ 유상헌 외 90명 채권지급명령진행 967 1심 진행 중 서울고등법원 한국양계축산협동조합 해태제과식품㈜ 물품대금 1,566 2심 진행 중 서울특허법원 박성수 해태제과식품㈜ 취영루 상표권 손해배상 2,100 2심 진행 중 서울중앙지방법원 이시복 해태제과식품㈜ 손해배상 1,311 1심 진행 중 서울남부지방법원 하누리티엔 해태제과식품㈜ 약정금 127 1심 진행 중 ※ 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(1) 채권지급명령진행건 제과업의 특성상 물품대금 미지급 사고는 상시 발생하며 이를 회수하기 위한 노력으로 2019년 기말 현재 90건 소송이 진행 중으로 금액은 967백만원 입니다.(2) 채무부존재확인 KBS 및 다수 언론에 보도된 한국양계(폐기물계란)의건 관련 소송으로 한국양계측에서 당사에 대하여 손해배상을 거부하고 물품대금 지급을 요청하였고 당사가 거부하자 이의신청후 본안소송을 이송된 건입니다. 관련 소송인 보험금지급청구소송이 기진행중인바 재판부에서 기일추정을 진행하였습니다. 이후 당사가 1심에서 일부 승소를 하였고 쌍방이 항소를 제기함에 따라 2심계류중에 있습니다 (3) 취영루 상표권 손해배상 취영루 상표의 전전)소유자가 CJ(주)에 양도한 취영루 상표에 대해서 전)소유자가 소송에 의한 확정판결 및 강제조정결정에 의하여 취영루 상표를 취득하였고, 특허청 등록원부에 소유권자로 등록이 되어 당사는 전)소유자로부터 상표를 취득하였습니다. 그러나 전전)소유자가 전)소유자를 상대로 제기한 상표권 처분금지 가처분 및 이전등록 소송에서 전전)소유자 명의로 원상회복이 되었습니다. 이후 전전)소유자는 당사를 상대로 무권리자인 전)소유주로부터 상표를 취득하여 자신의 상표에 대한 권리를 침해하였다는 이유로 당사를 상대로 손해배상을 제기하였습니다. 당사가 1심에서 승소를 하였고 상대방이 항소하여 현재는 2심 계류 중에 있습니다. (4) 손해배상 수출업체 리치골드(대표 : 이시복) 및 지겐코리아는 실운영자 1인이 운영하는 거래처들로 거래 종료 후 리치골드가 미납액이 있음을 이유로 당사에 손해배상을 청구한 건입니다. 법원의 직권조정회부결정 따른 조정이 불성립 되어 현재 본안사건 1심 계류 중에 있습니다. (5) 하누리티엔 관제서비스업체 (주)하누리티엔이 당사와의 계약해지에 대하여 관제료 소급분을 주장하며 지급명령신청을 하였고 이후 당사가 지급명령에 대해 이의신청을 하여 소송절차로 이행되었으며, 현재 1심 계류 중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 채권자 보증기간 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)빨라쪼 종속기업투자회사 KEB하나은행 본채무 상환시까지 5,400 - - 5,400 - 합 계 5,400 - - 5,400 - * 해당 은행차입금은 직가맹점 확대를 위한 재원으로 활용/현금 유동성 확보를 통한 안정적인 사업영위를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 해당 채무보증내역에 대하여 지급보증대상금액*1.03%에 상당하는 지급보증수수료를 수취하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채제13-1회 회사채2017.07.20차환자금30,000차환자금30,000-회사채제13-2회 회사채2017.07.20차환자금40,000차환자금40,000-회사채제14-1회 회사채2018.04.10차환자금45,000차환자금45,000-회사채제14-2회 회사채2018.04.10차환자금45,000차환자금45,000-회사채제15회 회사채2019.07.10 차환자금 30,000 차환자금 30,000 -회사채제15회 회사채2019.07.10운영자금20,000운영자금20,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계