Quarterly Report • May 21, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 대아티아이 1 Y 정 정 신 고 (보고) 2024년 05월 21일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(2024.03) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.05.14 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용5. 위험관리 및 파생거래가. 시장위험과 위험관리(2) 금융위험관리(다) 환위험1) 환위험에 대한 노출2) 민감도 분석 해당사항 없음 단순 오기재 주1) 주2) II. 사업의 내용7. 기타 참고사항마. 사업부문별 주요 재무정보(연결기준) 해당사항 없음 단순 오기재 주3) 주4) III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표2-4. 연결 자본변동표 해당사항 없음 단순 오기재 주5) 주6) III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석34. 위험관리(2) 금융위험관리3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출② 민감도분석 해당사항 없음 단순 오기재 주7) 주8) III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-1. 재무상태표 해당사항 없음 단순 오기재 주9) 주10) III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-4. 자본변동표 해당사항 없음 단순 오기재 주11) 주12) III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석35. 위험관리(2) 금융위험관리3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출② 민감도분석 해당사항 없음 단순 오기재 주13) 주14) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항2. 우발부채 등에 관한 사항마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음 단순 오기재 주15) 주16) 주1) 정정 전 1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,882,260.61 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 200,000.00 - 608,819.18 재무상태표상 순액 1,684,094.61 443,594,015.00 (608,819.10) 2) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 226,813,862 (226,813,862) 247,216,719 (247,216,719) JPY 394,568,004 (394,568,004) 351,389,688 (351,389,688) EUR (88,457,153) 88,457,153 (86,853,524) 86,853,524 주2) 정정 후 1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,882,260.61 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 - 219,468,000.00 255,007.76 재무상태표상 순액 1,884,094.61 224,126,015.00 (255,007.68) 2) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 253,749,862 (253,749,862) 247,216,719 (247,216,719) JPY 199,355,608 (199,355,608) 351,389,688 (351,389,688) EUR (37,050,831) 37,050,831 (86,853,524) 86,853,524 주3) 정정 전 마. 사업부문별 주요 재무정보(연결기준) (단위 : 원) 부문 구분 제30기 1분기 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 철도 총매출액 25,968,142,801 100.00% 112,504,144,160 100.00% 105,751,390,479 100.00% 내부매출액 (50,035,800) 100.00% (169,434,200) 100.00% (203,673,400) 100.00% 순매출액 25,918,107,001 100.00% 112,334,709,960 100.00% 105,547,717,079 100.00% 영업이익 1,135,488,889 121.99% 3,024,593,857 100.83% 9,565,521,307 100.19% 총자산 206,759,867,282 83.14% 251,169,137,582 99.87% 199,241,607,185 99.81% 기타서비스 총매출액 - - - - - - 내부매출액 - - - - - - 순매출액 - - - - - - 영업이익 (204,702,852) (21.99%) (24,813,689) (0.83%) (17,689,512) (0.19%) 총자산 41,933,000,837 16.86% 321,024,286 0.13% 377,214,720 0.19% 합계 총매출액 25,968,142,801 100.00% 112,504,144,160 100.00% 105,751,390,479 100.00% 내부매출액 (50,035,800) 100.00% (169,434,200) 100.00% (203,673,400) 100.00% 순매출액 25,918,107,001 100.00% 112,334,709,960 100.00% 105,547,717,079 100.00% 영업이익 930,786,037 100.00% 2,999,780,168 100.00% 9,547,831,795 100.00% 총자산 248,692,868,119 100.00% 251,490,161,868 100.00% 199,618,821,905 100.00% 주) 제28기 연결손익계산서는 제29기 중 종속기업 매각예정으로 인한 중단영업 손익을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 기 제출된 제28기 연결감사보고서의 영업이익등과는 차이가 발생합니다. 주4) 정정 후 마. 사업부문별 주요 재무정보(연결기준) (단위 : 원) 부문 구분 제30기 1분기 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 철도 총매출액 26,083,762,299 100.00% 112,504,144,160 100.00% 105,751,390,479 100.00% 내부매출액 (50,035,800) 100.00% (169,434,200) 100.00% (203,673,400) 100.00% 순매출액 26,033,726,499 100.00% 112,334,709,960 100.00% 105,547,717,079 100.00% 영업이익 1,145,056,089 115.13% 3,024,593,857 100.83% 9,565,521,307 100.19% 총자산 206,759,867,282 83.14% 251,169,137,582 99.87% 199,241,607,185 99.81% 기타서비스 총매출액 - - - - - - 내부매출액 - - - - - - 순매출액 - - - - - - 영업이익 (150,461,191) (15.13%) (24,813,689) (0.83%) (17,689,512) (0.19%) 총자산 41,933,000,837 16.86% 321,024,286 0.13% 377,214,720 0.19% 합계 총매출액 26,083,762,299 100.00% 112,504,144,160 100.00% 105,751,390,479 100.00% 내부매출액 (50,035,800) 100.00% (169,434,200) 100.00% (203,673,400) 100.00% 순매출액 26,033,726,499 100.00% 112,334,709,960 100.00% 105,547,717,079 100.00% 영업이익 994,594,898 100.00% 2,999,780,168 100.00% 9,547,831,795 100.00% 총자산 248,692,868,119 100.00% 251,490,161,868 100.00% 199,618,821,905 100.00% 주) 제28기 연결손익계산서는 제29기 중 종속기업 매각예정으로 인한 중단영업 손익을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 기 제출된 제28기 연결감사보고서의 영업이익등과는 차이가 발생합니다. 주5) 정정 전 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 300,878,065 85,037,787,679 110,015,824,653 (94,437,229) 109,921,387,424 Ⅱ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 6,054,444 (6,054,444) Ⅲ.당기순이익(손실) 1,822,315,337 1,822,315,337 (9,166,333) 1,813,149,004 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 12,949,695 12,949,695 12,949,695 Ⅴ.자산재평가손익 (23,456,965) (23,456,965) (23,456,965) Ⅵ.보험수리적손익 2,660,307 2,660,307 2,660,307 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 37,939,558 37,939,558 (5,521,808) 32,417,750 Ⅷ.기타포괄손익 33,486,732 1,818,921,200 1,852,407,932 (14,688,141) 24,570,787 2023.03.31 (Ⅸ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 334,364,797 86,856,708,879 111,868,232,585 (109,125,370) 111,759,107,215 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,564,645,910 95,653,632,453 121,895,437,272 (140,046,093) 121,755,391,179 Ⅱ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,728,136,965 1,728,136,965 (10,311,773) 1,717,825,192 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,164,000 3,164,000 3,164,000 Ⅴ.자산재평가손익 Ⅵ.보험수리적손익 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 4,913,426 4,913,426 (4,745,643) 167,783 Ⅷ.기타포괄손익 8,077,426 1,728,136,965 1,736,214,391 (15,057,416) 3,331,783 2024.03.31 (Ⅸ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,572,723,336 97,381,769,418 123,631,651,663 155,103,509 123,476,548,154 주6) 정정 후 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 300,878,065 85,037,787,679 110,015,824,653 (94,437,229) 109,921,387,424 Ⅱ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 6,054,444 (6,054,444) Ⅲ.당기순이익(손실) 1,822,315,337 1,822,315,337 (9,166,333) 1,813,149,004 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 12,949,695 12,949,695 12,949,695 Ⅴ.자산재평가손익 (23,456,965) (23,456,965) (23,456,965) Ⅵ.보험수리적손익 2,660,307 2,660,307 2,660,307 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 37,939,558 37,939,558 (5,521,808) 32,417,750 2023.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 334,364,797 86,856,708,879 111,868,232,585 (109,125,370) 111,759,107,215 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,564,645,910 95,653,632,453 121,895,437,272 (140,046,093) 121,755,391,179 Ⅱ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,728,136,965 1,728,136,965 (10,311,773) 1,717,825,192 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,164,000 3,164,000 3,164,000 Ⅴ.자산재평가손익 Ⅵ.보험수리적손익 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 4,913,426 4,913,426 (4,745,643) 167,783 2024.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,572,723,336 97,381,769,418 123,631,651,663 (155,103,509) 123,476,548,154 주7) 정정 전 ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,882,260.61 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 200,000.00 - 608,819.18 재무상태표상 순액 1,684,094.61 443,594,015.00 (608,819.10) ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 226,813,862 (226,813,862) 247,216,719 (247,216,719) JPY 394,568,004 (394,568,004) 351,389,688 (351,389,688) EUR (88,457,153) 88,457,153 (86,853,524) 86,853,524 주8) 정정 후 ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,882,260.61 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 - 219,468,000.00 255,007.76 재무상태표상 순액 1,884,094.61 224,126,015.00 (255,007.68) ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 253,749,862 (253,749,862) 247,216,719 (247,216,719) JPY 199,355,608 (199,355,608) 351,389,688 (351,389,688) EUR (37,050,831) 37,050,831 (86,853,524) 86,853,524 주9) 정정 전 4-1. 재무상태표 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 I. 유동자산 (3)단기금융상품 14,745,424,880 31,200,763,656 (4)매출채권 및 기타유동채권 36,265,826,759 30,459,141,906 (5)미청구공사 9,263,740,574 5,911,345,794 (6)기타유동자산 33,714,884 (7)유동재고자산 8,379,456,150 9,274,163,554 주10) 정정 후 4-1. 재무상태표 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 I. 유동자산 (3)매출채권 및 기타유동채권 14,745,424,880 31,200,763,656 (4)미청구공사 36,265,826,759 30,459,141,906 (5)기타유동자산 9,263,740,574 5,911,345,794 (6)당기법인세자산 33,714,884 (7)재고자산 8,379,456,150 9,274,163,554 주11) 정정 전 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 815,215,701 86,688,191,212 112,180,565,822 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,977,852,878 1,977,852,878 Ⅲ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 12,949,695 12,949,695 Ⅳ.자산재평가손익 (23,456,965) (23,456,965) Ⅴ.보험수리적손익 2,660,307 2,660,307 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 41,617,697 41,617,697 Ⅶ.기타포괄손익 31,110,427 1,980,513,185 33,770,734 2023.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 846,326,128 88,668,704,397 114,192,189,434 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,076,947,435 96,996,056,833 123,750,163,177 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,838,978,223 1,838,978,223 Ⅲ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,164,000 3,164,000 Ⅳ.자산재평가손익 Ⅴ.보험수리적손익 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 8,074,552 8,074,552 Ⅶ.기타포괄손익 11,238,552 11,238,552 2024.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,088,185,987 98,835,035,056 125,600,379,952 주12) 정정 후 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 815,215,701 86,688,191,212 112,180,565,822 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,977,852,878 1,977,852,878 Ⅲ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 12,949,695 12,949,695 Ⅳ.자산재평가손익 (23,456,965) (23,456,965) Ⅴ.보험수리적손익 2,660,307 2,660,307 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 41,617,697 41,617,697 2023.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 846,326,128 88,668,704,397 114,192,189,434 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,076,947,435 96,996,056,833 123,750,163,177 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,838,978,223 1,838,978,223 Ⅲ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,164,000 3,164,000 Ⅳ.자산재평가손익 Ⅴ.보험수리적손익 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 8,074,552 8,074,552 2024.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,088,185,987 98,835,035,056 125,600,379,952 주13) 정정 전 ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.(당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 당분기말 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,880,990.76 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 183,400.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 - 219,468,000 20,055,007.76 재무상태표상 순액 2,064,390.76 224,126,015.00 (20,055,007.68) ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 278,032,148 (278,032,148) 247,074,484 (247,074,484) JPY 199,355,608 (199,355,608) 351,389,688 (351,389,688) EUR (2,913,852,231) 2,913,852,231 (86,853,524) 86,853,524 주14) 정정 후 ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.(당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 당분기말 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,880,990.76 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 - 219,468,000.00 255,007.76 재무상태표상 순액 1,882,824.76 224,126,015.00 (255,007.68) ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 253,578,839 (253,578,839) 247,074,484 (247,074,484) JPY 199,355,608 (199,355,608) 351,389,688 (351,389,688) EUR (37,050,831) 37,050,831 (86,853,524) 86,853,524 주15) 정정 전 (9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 국가철도공단 외 911,051 907,941 하도급 부산교통공사 152,243 141,841 국책연구과제 기타유동금융자산 기업은행 외 210,000,000 466,096,613 질권설정 (주1) 합계 211,063,294 467,146,395 - (주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다. 주16) 정정 후 (9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 국가철도공단 외 911,051 907,941 하도급 부산교통공사 152,243 141,841 국책연구과제 기타유동금융자산 기업은행 외 460,415,184 466,096,613 질권설정 (주1) 합계 461,478,478 467,146,395 - (주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 skm_c250i24052113490.jpg skm_c250i24052113490 분 기 보 고 서 (제30기 1분기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 5 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 대아티아이 주식회사 대 표 이 사 : 이 일 수 본 점 소 재 지 : 경기도 부천시 오정구 수도로139(내동) (전 화) 032-680-0800 (홈페이지) http://www.daeati.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 최종윤 (전 화) 032-680-0930 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 skm_c250i24051409060_1.jpg skm_c250i24051409060_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 000006006060060 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "대아티 아이 주식회사" 라고 표기합니다.영문으로는 "DAEA TI Co., Ltd." 로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 철도신호제어 시스템 개발 및 공급을 목적으로 1995년 9월 12일에 설립하였으며, 2001년 5월 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본점소재지 경기도 부천시 오정구 수도로 139 (내동) 전화번호 032-680-0800 홈페이지 http://www.daeati.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사는 철도신호제어 시스템 개발 및 공급업을 주 사업으로 하고 있으며, 당사가 적용중인 한국채택국제회계관리기준에 따른 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 철도신호관련 용역(대아글로벌(주), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC ), 기타 서비스업(대아인베스트먼트(주) , HDC제2호일반사모부동산투자유한회사, 프렌드 스마트밸런스1호, 파빌리온남양주피에프브이 주식회사) 이 있습니다. 당사의 주 사업인 철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 철도산업이 고속화, 고밀도화, 무인화 운행의 방향으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항 및 신규사업에 대한 설명은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용등급 평가회사 평가구분 2023.05.032022.05.202021.05.212020.05.222019.05.24 AA-AA-AA-AA-AA- SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주)) 정부공공입찰용정부공공입찰용정부공공입찰용정부공공입찰용정부공공입찰용 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2001년 05월 17일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 24일정기주총- 감사 이상천-- 사외이사 노명선- 감사 신준호2021년 03월 25일정기주총- 사내이사 이일수- 사내이사 최종윤-- 사내이사 엄기태2022년 03월 24일정기주총- 사외이사 원희복- 사외이사 함윤근- 사내이사 최진우- 사내이사 이상백- 사외이사 박상희- 사외이사 이한성2023년 03월 29일정기주총- 감사 손성근-- 감사 이상천2024년 03월 28일정기주총-- 사내이사 이일수- 사내이사 최종윤- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 사내이사 이상백은 2023년 12월 29일자로 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 라. 상호의 변동 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제30기1분기(2024.03.31) 제29기(2023.12.31) 제28기(2022.12.31) 제27기(2021.12.31) 제26기(2020.12.31) 보통주 발행주식총수 70,473,377 70,473,377 70,473,377 71,151,522 71,151,522 액면금액 100 100 100 100 100 자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 주) 2022년 8월 24일 자기주식소각결정에 따라 보통주 678,145주 소각하였으나, 상법 제343조 제1항에 근거한 소각으로 최근 5년간 자본금에는 변동이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-97,663,518-97,663,518-27,190,141-27,190,141-26,511,996-26,511,996-678,145-678,145자사주 소각--------70,473,377-70,473,377-----70,473,377-70,473,377- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 2022월 8월 24일 자기주식소각결정에 따라 678,145주 전량 소각하였습니다. 나. 자기주식 - 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 : 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 적용중인 한국채택국제회계기준에 따른 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 철도신호관련 용역 (대아글로벌 (주 ), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC ), 기타 서비스업 ( 대아인베스트먼트 (주 ), HDC제2호일반사모부동산투자유한회사, 프렌드 스마트밸런스1호, 파빌리온남양주피에프브이 주식회사)가 있습니다 . 당사는 철도신호제어 시스템 개발 및 공급업을 주사업으로 하고 있습니다 . 당사는 오랜 기간 검증된 시공능력과 제품의 안정성을 기반으로 열차집중제어장치 (CTC, Centralized Traffic Control)를 독자적으로 기술 개발하여 국산화에 성공하였고 , 2002년 지역관제실에 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 하는 철도교통관제시스템을 구축하였습니다 . 2023년에는 총 연장 3,690㎞ , 527개역에 걸쳐 있는 전국의 모든 고속철도와 일반철도의 관제시스템을 통합 연계하기 위한 제 2철도관제시스템 구축 사업도 성공적으로 수주하면서 국내 최초 인공지능 (AI) 및 빅데이터 기술 기반의 미래형 관제시스템 구현을 목표로 프로젝트를 진행하고 있습니다 . 또, LTE 통신망을 활용하여 열차운행의 대용량 데이터를 고속으로 전송 가능하게 하는 무선통신기술인 LTE-R 기반 한국형 열차제어시스템(KTCS-2)을 국가 연구개발 단계에서부터 참여하고 2022년 발주된 첫 시범라인을 구축 완료하였습니다. 한국형 도시철도용 열차제어시스템인 KTCS-M 시범라인도 성공적으로 수주 및 납품하여 전국적으로 KTCS-2와 KTCS-M 적용·교체 사업이 이뤄질 것으로 전망되는 가운데 큰 수혜를 받을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 철도 안전운행 핵심기술인 자동열차방호시스템 (ATP)과 역 구내 열차운행의 안정성을 담보하는 전자연동장치 (EI), 궤도회로 등을 포함한 철도신호제어 전분야에 핵심적인 제품 개발을 통해 철도신호제어 분야의 라인업 경쟁력을 확보하였고 , 이를 기반으로 Turn-key 사업 수행도 가능하게 되었습니다 . 당사는 해외 원천기술이 지배하던 철도신호업계에서 오랜 기술개발을 바탕으로 각 기술을 단계적으로 국산화하며 국가철도기술 발전에 기여해왔고 , 이제는 인도네시아 , 필리핀 , 이집트 등 해외시장에 진출하여 글로벌 철도신호기업으로 도약하고 있습니다 . 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황(연결기준) (단위 : 원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 철도 SIG 제품/용역 철도신호 철도신호제어 22,736,949,022 87.34% M&S 제품/용역 소프트웨어 시뮬레이터 1,803,004,276 6.93% I&C 제품/용역 전송장치 지상파통신 1,336,364,204 5.13% 기타 제품/용역 공사 - 157,408,997 0.60% 합계 - - - - 26,033,726,499 100.00% ■ CTC(Centralized Traffic Control) 사업 (가 ) 산업의 특성 및 성장성 CTC 분야는 열차운행을 통합 제어 및 모니터링하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술 분야입니다 . 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업 (복선화 등 )이 지속적으로 확대되고 있고 , 제 2철도교통관제시스템에서 IoT, AI, 빅데이터 기술 등과 접목시키는 관제고도화를 통해 전국 철도의 안전성 및 운영의 효율성을 확대시켜 나갈 것입니다 . (나 ) 경쟁요소 CTC 분야에서 당사는 철도운영의 고도의 안전성능과 전국에 걸친 대규모 관제 성능 , 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제 기능 , 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 최고의 기술을 보유하고 있습니다 . 또 , 관제 분야에 축적된 다수의 포트폴리오와 선제적인 연구개발을 통해 쌓아온 기술 경쟁력을 가지고 있으며 , 안전성이 절대적인 해당 분야에서 당사의 높은 경쟁력으로 작용하고 있습니다 . ■ KTCS-2 사업 (가 ) 산업의 특성 및 성장성 KTCS-2는 유럽표준규격인 ETCS L2를 준용하여 국내기술로 완전 국산화한 4세대 무선통신 기반 한국형 열차제어시스템입니다 . KTCS-2는 후행열차의 이동가능거리나 제한속도 등 정보를 LTE-R망을 통해 실시간으로 수시 전송하여 열차의 운행 효율성과 안정성이 향상되어 향후 철도 고속화에 따라 전국 철도망에 적용될 전망입니다 . 정부는 2032년까지 2.2조원을 투자하여 전국적으로 KTCS-2를 설치하겠다는 계획을 발표하기도 하였습니다 . (나 ) 경쟁요소 당사는 KTCS-2 사업에 2015년 개발초기부터 참여하여 2022년 KTCS-2 첫 프로젝트인 전라선 시범사업을 철도성능검증시험에 유일하게 통과하면서 3공구 구간 모두 수주 및 구축하였습니다 . 당사는 LTE-R 적용 기술과 더불어 KTCS-2 구축 능력 , 이를 통합적으로 관리할 수 있는 CTC 기술까지 갖춰 해당 분야에서 Total solution을 제공할 수 있습니다 . ■ KTCS-M 사업 (가 ) 산업의 특성 및 성장성 KTCS-M은 도시철도 및 경전철에서 사용해 온 무선통신 기반 열차제어시스템인 CBTC를 국산화한 시스템으로 외산 시스템이 적용되었던 신호시스템을 표준규격으로 통합시켜 유지보수비용을 줄이고 , 호환성을 높이는 등의 목적으로 전국적으로 적용이 확대될 전망입니다 . 특히 , 기존 고정 폐색 방식에서 이동 폐색 방식으로 전환되면서 열차 간에 위치와 속도를 실시간으로 계산하여 조절할 수 있어 도시철도의 고속화 및 무인화 시대를 위해 필수적으로 갖춰야 하는 시스템입니다 . (나 ) 경쟁요소 2020년 한국철도공사는 KTCS-M 시범사업으로 일산선 2공구를 나눠 발주하였고 , 당사는 1공구를 단독 수주하면서 KTCS-M의 지상 시스템과 차상 시스템을 Turn-key로 납품 완료하여 전국 도시철도 KTCS-M 교체사업 진출의 교두보를 마련하였습니다 . ■ ATP(Automatic Train Protection), EI(Electronic Interlocking) 사업 등 (가 ) 산업의 특성 및 성장성 ATP는 철도 고속화를 위한 필수적인 장치로써 정부의 국가철도망 계획에 따라 국철의 고속화가 진행되고 있으며 향후 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다 . EI는 역 구내에서 차량의 제어를 담당하는 필수 장비로써 , 전국적인 국철 및 지하철 등의 EI가 교체시기를 맞고 있어 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다 . 또한 SIL4 인증을 통해 해외시장 진출을 적극적으로 추진할 예정입니다 . (나 ) 경쟁요소 ATP 및 EI는 철도신호제어분야의 핵심장비로 고도의 기술력이 담보되어야 하고 , 수주에 있어서 실적 또한 중요한 요건으로 작용하고 있습니다 . 당사는 경춘선 고속화 ATP사업을 시작으로 전라선 고속화 ATP 사업 , 수색신원 ATP 등 국제공인인증기관으로부터 전체 시스템 및 지상설비 LEU에 대한 안정성 최고 레벨인 SIL4 인증을 획득하였습니다 . ■ M&S(Modeling & Simulation) 사업 (가 ) 산업의 특성 및 성장성 M&S 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로 S/W 기술 , H/W 기술 , 3D 영상기술 , 음향 처리기술 , 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써 , 철도차량 시뮬레이터뿐만 아니라 여러분야로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 기술집약적인 미래지향 산업입니다 . 산업전반이 고도화 되어갈수록 M&S 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는 데 , 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation 기술을 활용하고 있으며 , 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다 . 이러한 상황은 국방산업 , 철도분야산업 , 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다 . (나 ) 경쟁요소 당사는 철도 , 항공분야의 모델링 기술과 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며 모델링컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 가격변동추이 및 매입처당사의 매출은 대부분 용역매출로 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어려우므로 기재하지 않았습니다.(2) 주요 원재료 등의 현황(연결기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 매입액 비율 SIG 원재료 3,923,900,407 87.50% M&S 원재료 473,465,250 10.56% I&C 원재료 87,267,970 1.95% 합계 - 4,484,633,627 100.00% 나. 생산 및 설비 당사는 시스템 공급업을 주된 업으로 하여, 생산 및 설비에 대한 내용을 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적(연결기준) (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 1분기 제29기 제28기 SIG 제품/용역 수 출 722,820,314 10,926,573,725 7,911,591,843 내 수 22,014,128,708 91,081,219,345 87,471,660,021 합 계 22,736,949,022 102,007,793,070 95,383,251,864 M&S 제품/용역 수 출 - - - 내 수 1,803,004,276 1,527,477,304 2,827,020,657 합 계 1,803,004,276 1,527,477,304 2,827,020,657 I&C 제품/용역 수 출 208,494,136 1,111,557,239 60,231,351 내 수 1,127,870,068 7,296,860,170 7,454,737,366 합 계 1,336,364,204 8,408,417,409 7,514,968,717 기타 제품/용역 수 출 - - - 내 수 157,408,997 391,289,177 (177,524,159) 합 계 157,408,997 391,289,177 (177,524,159) 합계 수 출 931,314,450 12,038,130,964 7,971,823,194 내 수 25,102,412,049 100,296,845,996 97,575,893,885 합 계 26,033,726,499 112,334,976,960 105,547,717,079 (2) 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 등(가) 판매경로 매출유형 제 품 판매경로 제 품 SIG, M&S 등 고객의뢰=>설계/견적=>입찰=>계약=>납품 공 사 I&C 등 (나) 판매방법 품 목 구분 판매방법 매출처 결제조건 SIG(CTC, ATP, EI 등), M&S, I&C, 전기공사 등 국내 직접판매 공공기관 14일이내 현금 직접판매 민간기업 45일 현금 및 어음 SIG(CTC, ATP, EI 등), I&C 등 국외 직접판매 공공기관민간기업 현금 (다) 판매전략 1) SIG (Signalling) - 열차집중제어장치 (CTC, Centralized Traffic Control): 세계 최대규모로 구축된 철도교통관제센터의 구축사업자로서 , 축적된 CTC기술을 기반으로 IoT, 빅데이터 기술을 접목한 제 2철도교통관제센터 구축사업도 수행하고 있습니다 . 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업 (복선화 등 )은 물론 해외 철도신호제어사업에 적극적으로 진출할 계획입니다 . - KTCS-2: 국가 R&D 사업에서부터 참여하여 전라선 시범사업까지 성공적으로 수주 및 구축완료하면서 초기부터 다져온 당사만의 K-2 기술력으로 전국 교체 사업에 철저히 대비할 것입니다.- KTCS-M: KTCS-M 상용화의 시작을 알린 부산도시철도 사상-하단선 프로젝트를 성공적으로 수주한 노하우와 기술력을 바탕으로 향후 전국적으로 발주될 교체 및 적용 프로젝트에 적극적으로 대응할 것입니다 . - 자동열차제어시스템 (ATP, Automatic Train Protection): 해외 원천기술을 국산화하여 , 현재 ATP시장을 선도하고 있으며 향후 구축예정인 신설사업구간의 고속화 사업을 주도해 나갈 것입니다 . - 전자연동장치 (EI, Electronic Interlocking System): SIL4 전자연동장치의 성공적인 개발로 당사의 핵심 신호제어 장비들과의 라인업경쟁력을 기반으로 국가철도공단 , 서울교통공사 및 지방철도운영기관의 전자연동장치 시장에 진출을 적극적으로 추진할 것입니다 . 2) M&S(Modelling & Simulation) 산업전반이 고도화되어 갈수록 M&S 분야기술의 수요가 비약적으로 팽창하게 되는데 , 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며 , 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다 . 이러한 상황은 철도분야산업 , 국방산업 , 해양분야 산업 등 모든 분야로의 확장이 가능하여 , 다양한 분야로 영업력을 확대하여 수요를 창출할 것입니다 . 3) I&C(Information&communication) 고속철도 전송망 , 한전 전송망구축 등의 통신실적 및 부산지하철 LTE-R 구축경험을 바탕으로 철도운영기관 , 지하철운영기관 및 민자사업의 수주를 확대해 나갈 것입니다 . 4) 해외사업 국내시장에서의 축적된 기술 , 경험 및 핵심제품 라인업 경쟁력을 바탕으로 아시아를 비롯하여 해외시장을 적극 개척하고 있습니다 . (라) 주요매출처 당사의 매출액 기준 주요 매출처는 국가기관이며, 이외의 매출처는 다변화되어 있습니다. 나. 수주상황 (1) 품목별 수주상황(요약) (단위 : 원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 SIG 742,390,252,589 310,936,429,753 431,453,822,836 M&S 4,019,249,676 2,612,152,373 1,407,097,303 I&C 69,095,807,060 44,659,173,854 24,436,633,206 ETC 11,707,691,551 11,489,521,338 218,170,213 합계 827,213,000,876 369,697,277,318 457,515,723,558 (2) 진행률 적용 수주 계약현황 당분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요계약 현황입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 마닐라 E&M 신호 현대로템 2017-02-02 2025-11-30 14,016 5,034 8,981 35.92 156 2 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 16,740 16,740 - 100.00 - - 95 1 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 에스케이에코플랜트(구 SK건설) 2018-04-02 2024-12-31 11,827 11,230 597 94.95 1,880 19 - - 광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2030-12-31 75,001 13,523 61,479 18.03 3,265 33 - - 울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 국가철도공단 2018-10-17 2024-04-30 7,056 6,984 72 98.98 12 - - - 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 2018-12-11 2025-12-31 6,106 5,689 417 93.17 33 - - - 별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 2020-02-25 2024-09-30 16,618 15,270 1,348 91.89 1,231 12 - - 대곡-소사 신호설비 현대건설 2020-04-01 2024-03-31 14,329 13,784 544 96.20 168 2 207 2 서해선 5공구 전기신호 디엘이앤씨 2020-03-31 2024-10-31 11,068 10,396 672 93.93 2,062 21 - - 전라선 (KTCS-2) (3공구) 국가철도공단 2020-05-27 2023-03-31 10,361 10,361 - 100.00 - - - - GTX-A노선 민간 차상신호 디엘이앤씨 2020-07-07 2024-06-29 20,614 20,292 322 98.44 1,203 12 - - 서해선 4공구 신호 대우건설 2020-07-21 2024-10-31 6,030 5,935 95 98.43 922 9 - - KTCS-M 한국철도공사 2020-11-20 2023-12-31 9,399 9,399 - 100.00 - - - - 이집트 사업 Egyptian National Railway(ENR) 2021-05-31 2024-06-30 29,524 18,225 11,299 61.73 7,425 74 - - 경부선 구포 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-05-31 6,145 6,145 - 100.00 - - - - 경부선 삼랑진 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-02-28 6,068 6,068 - 100.00 - - - - 신안산선 7공구 포스코이앤씨 2021-07-08 2025-04-30 10,423 2,063 8,360 19.79 552 6 - - 대전 북연결선 국가철도공단 2021-10-06 2025-10-05 9,233 1,205 8,028 13.05 992 10 - - 대구 1호선 안심하양 대구도시철도공사 2021-12-14 2024-09-30 9,233 6,865 2,368 74.35 396 4 - - 위례선 도시철도 한신공영 2022-12-21 2025-09-09 15,336 2,040 13,296 13.30 800 8 - - 신안산선 7공구 ATP 포스코이앤씨 2022-12-22 2026-12-09 5,694 470 5,224 8.25 208 2 - - GTX-A 물품 및 신호공사 삼진일렉스 외 2023-02-22 2024-12-31 25,870 16,539 9,331 63.93 6,596 66 935 9 도담-영천(군위-영천간) 신호설비 국가철도공단 2023-03-23 2025-05-30 9,437 8,199 1,238 86.88 1,185 12 350 4 수도권광역급행철도C노선 지티엑스씨 2023-09-18 2028-12-31 76,645 1,771 74,875 2.31 2,115 21 - - 진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템 서울특별시 도시기반시설본부 2024-03-28 2026-06-30 11,704 8 11,695 0.07 7 - - - 부산도시철도 사상-하단선(ATP) 부산교통공사 2024-03-28 2026-11-30 10,630 6 10,624 0.06 6 - - - 도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 2018-08-27 2024-12-31 8,228 7,916 312 96.21 133 1 - - 예비관제 관제개량 국가철도공단 2021-06-14 2023-11-30 14,072 14,072 - 100.00 - - - - GTX-A 건설공사 디엘이앤씨 2022-11-01 2024-06-29 15,797 11,014 4,783 69.72 1,706 17 1,643 16 제2철도관제 구축 국가철도공단 2023-12-20 2027-06-30 156,808 1,646 155,162 1.05 11,512 115 2,891 29 필리핀 E&M 통신 현대로템 2017-07-12 2022-08-31 7,470 2,478 4,992 33.17 1,116 11 - - 경부고속철도 1단계 LTE-R 국가철도공단 2018-11-01 2024-12-31 11,503 11,410 93 99.19 78 1 - - 일산선 LTE-R 케이티 2020-12-28 2024-06-30 6,454 5,072 1,382 78.58 1,117 11 - - 경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R 국가철도공단 2022-03-21 2025-10-31 5,926 2,908 3,018 49.07 888 9 - - 양산선 노포-북정 LTE-R 부산교통공사 2024-03-07 2026-06-30 6,658 11 6,648 0.16 11 - - - 송도 AIT 재단법인 인천테크노파크 2021-06-14 2023-11-30 8,239 8,239 - 100.00 - - 2,000 20 춘천 B&I 에이원개발 2021-05-28 2023-06-30 10,669 10,669 - 100.00 - - 1,845 18 합계 - - - 696,931 289,676 407,255 - 47,775 478 9,966 99 주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 125,216,317,705 129,734,770,689 자본 총계 123,476,548,154 121,755,391,179 유동 자산 85,431,840,621 94,435,544,869 유동 부채 97,588,280,583 85,021,856,738 부채 비율 101.41% 106.55% 유동 비율 87.54% 111.07% (2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. (가) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 8,926,554,798 9,683,739,624 기타유동금융자산(주1) 2,110,520,828 2,298,096,613 매출채권 및 기타유동채권 14,916,591,339 31,114,472,370 비유동금융자산(주1) 2,544,192,090 2,324,896,200 기타비유동채권 3,432,089,918 3,695,180,584 금융보증계약(주2) 29,210,922,880 29,210,922,880 합계 61,140,871,853 78,327,308,271 주1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다. 주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 2) 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 12,011,283,138 120,909,790 3개월 초과 6개월 이하 433,798,200 4,337,982 6개월 초과 9개월 이하 276,382,695 2,763,827 9개월 초과 12개월 이하 1,737,502,957 17,375,030 12개월 초과 - - 개별분석 36,856,724,941 417,191,178 합계 51,315,691,931 562,577,807 (전기말) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 28,445,035,040 261,814,793 3개월 초과 6개월 이하 276,382,695 2,763,827 6개월 초과 9개월 이하 2,115,864,583 21,158,646 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 개별분석 31,201,615,231 360,195,255 합계 62,038,897,549 645,932,521 (나) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,575,169,584 15,575,169,584 13,623,045,618 1,952,123,966 - - 기타유동금융부채 1,357,284,326 1,514,310,118 806,909,031 679,567,663 19,920,000 7,913,424 차입금 65,843,760,000 67,878,499,932 28,752,942,246 23,817,601,522 5,102,558,904 10,205,397,260 기타비유동금융부채 1,871,089,031 2,120,086,345 - - 906,100,765 1,213,985,580 합계 84,647,302,941 87,088,065,979 43,182,896,895 26,449,293,151 6,028,579,669 11,427,296,264 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 12,310,950,589 12,310,950,589 12,310,950,589 - - - 기타유동금융부채 1,176,551,271 1,268,416,513 653,198,076 580,136,423 31,944,296 3,137,718 차입금 71,139,140,000 72,192,613,581 21,035,579,178 18,035,467,280 20,365,309,589 12,756,257,534 기타비유동금융부채 5,877,816,691 6,128,371,528 - - 741,513,570 5,386,857,958 합계 90,504,458,551 91,900,352,211 33,999,727,843 18,615,603,703 21,138,767,455 18,146,253,210 (다) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,882,260.61 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 - 219,468,000.00 255,007.76 재무상태표상 순액 1,884,094.61 224,126,015.00 (255,007.68) (전기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,917,300.44 443,593,080.00 0.08 매입채무 및 기타유동채무 - 58,576,000.00 608,819.18 재무상태표상 순액 1,917,300.44 385,017,080.00 (608,819.10) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,328.45 1,305.41 1,346.80 1,289.40 JPY/100 896.07 931.24 889.48 912.66 EUR 1,443.10 1,412.36 1,452.93 1,426.59 2) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 253,749,862 (253,749,862) 247,216,719 (247,216,719) JPY 199,355,608 (199,355,608) 351,389,688 (351,389,688) EUR (37,050,831) 37,050,831 (86,853,524) 86,853,524 (라) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 6,667,178,354 6,627,667,354 금융부채 30,000,000,000 15,000,000,000 변동이자율 금융자산 15,821,091,859 16,731,094,672 금융부채 35,843,760,000 56,139,140,000 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 200,226,681 (200,226,681) 자본에 미치는 영향 200,226,681 (200,226,681) 전기말 손익에 미치는 영향 394,080,453 (394,080,453) 자본에 미치는 영향 394,080,453 (394,080,453) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 철도신호분야에 대한 기술향상 및 제품의 국산화를 위하여 철도기술연구소를 운영하고 있으며, 산.학.연 합동의 연구과제 및 자체 연구과제를 수행하고 있습니다.연구소는 철도신호분야의 소프트웨어 및 하드웨어를 중심으로 핵심기술 및 제품을 개발하고 있으며, 실질적인 사업화 및 상용화로 이어질 수 있도록 검증기관과 공동 연구과제를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 경상연구개발비 1,663,248,131 8,475,509,728 5,811,509,474 개발비(무형자산) - - - 연구개발비용 계 1,663,248,131 8,475,509,728 5,811,509,474 (정부보조금) (43,700,692) (310,031,929) (660,690,697) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.39% 7.54% 5.51% (3) 연구개발 실적 연구과제 과제내용 연구기관 개발기간 진행사항 실시간 철도안전 통합 감시제어 시스템 개발 첨단 IT와 네트워크 기술을 적용하여, 철도 관제시스템을 중심으로 철도차량,철도 역사 및 철도시설물 등에 대한 안전 관련 정보를 실시간으로 감시(모니터링)하고 ,사고 위험을 조기 예측·진단하여 제어할 수 있는 실시간 철도안전 통합 감시·제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원한국철도기술연구원 2014.08.29 ~ 2019.06.30 완료 일반/고속철도용 한국형무선통신기반 열차제어시스템 제작설치(KTCS Level2 RBC 시스템 개발) ERTMS/ETCS Level2 수준의 무선통신기반 열차제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2015.08.27 ~ 2017.12.28 완료 FSC202 공통플랫폼 개발 및 SIL인증 철도신호시스템에 공통으로 적용될 CPU(MCU)모듈 개발 및 안전성인증(SIL4) 획득 자체연구 2014.01.01 ~ 2016.03.10 완료 전자연동장치 개발 및 SIL인증 FSC202가 적용된 전자연동장치의 개발 및 SIL4 인증 자체연구 2016.01.01 ~ 2017.07.30 완료 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는도시철도 RAMS 통합시스템 구축 연구 철도안전법 안전관리체계 기술기준을 만족하기 위한 도시철도 운영기관 RAMS관리시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2016.04.01 ~ 2018.12.31 완료 열차제어장치용 IRU 국산화 및 성능개선 차상 제어시스템에 장착되는 IRU계전기의 국산화 개발 중소기업청 2017.06.01 ~ 2019.05.31 완료 IP기반 철도 전자연동장치 실용화 기 개발한 SIL전자연동장치의 분산형 구조 개발무궤도 열차 시스템 인터페이스인 차세대 열차제어시스템 적용 국토교통과학기술진흥원 2017.09.29 ~ 2020.06.30 완료 Axle Counter 개발 및 SIL인증 기 개발한 Axle Counter의 기능 및 안전성 개선.안전성인증(SIL-4) 획득 자체연구 2018.02.01 ~ 2020.02.29 완료 이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 열차제어 핵심 기술 및궤도회로 기능 대체 기술 개발 중 이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 국토교통과학기술진흥원 2018.06.01 ~ 2020.12.31 완료 실시간 열차운행관제기술 개발 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 실시간 열차운행관제기술 개발 국토교통과학기술진흥원 2018.06.01 ~ 2020.12.31 완료 도시철도 전자연동장치및 현장제어장치 국산화 개발 전자연동장치 및 현장제어장치 국산화 개발 중소기업청 2018.06.18 ~ 2020.09.17 완료 SW공학기술 현장적용 지원사업 정보통신산업진흥원(NIPA)에서 발행한 '철도분야 SW신뢰.안전성 확보를 위한개발 가이드' 를 기반으로 당사의 관제시스템 및 개발제품에 탑재되는 SW의 개발역량 강화 정보통신산업진흥원 2019.05.01 ~ 2019.11.30 완료 차세대 도시철도 스마트 통합관제 시스템 개발 4차산업 기술인 IoT, 클라우드, 빅데이터, 모바일, 3D 가상현실을 적용한차세대 스마트 통합 관제 플랫폼 및 컨텐츠 개발에 따른 도시철도 스마트 환경 조성 부산교통공사 2020.02.26 ~ 2022.05.31 완료 ETCS L3(이동폐색)급열차제어시스템 기술 및 성능 검증 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 열차제어시스템 지상 ATP/ATO장치의 시험선 설치 및 성능검증현차시험 지원을 위한 KTCS-3용 전자연동장치 제작 및 현장 인프라 구축KTCS-2용 열차자동운전(ATO)-지상장치 개발기능 요구사항 개선(Baseline 3)-지상장치 개발 국가철도공단 2021.04.01 ~ 2024.12.31 진행중 철도부지 내 수소생산충전시설 안전성 평가 모델 및 안전관리 시스템 개발 수소 인프라 확중을 위한 철도부지 내 수소 생산/충전시설에 대한통합안전모니터링 플랫폼 개발하고, 부산교통공사 부지 현장 설치 및 검증 수행 한국산업기술평가관리원(산업자원부) 2022.05.01 ~ 2025.12.31 진행중 2중계 무절연 AF 궤도회로 개발 기존 단일계 AF궤도회로 성능을 개선하여고속철도용에 활용하기 위한 2중계 무절연 AF궤도 개발 국가철도공단(중소기업벤처부) 2022.11.01 ~ 2024.10.31 진행중 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 - 해당사항 없음 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 당사는 2024년 3월 31일 기준, 총 64건의 등록 특허를 보유하고 있으며, 2건 특허를 출원중 에 있습니다. 기타 자세한 내용은 상세표의 지적재산권 현황을 참고 부탁드립니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사는 환경규제 동향 및 이슈를 선제적으로 파악하여 변동사항이 생겼을 경우 신속하게 대응하여 환경영향 및 위험요소를 최소화하고 있습니다. 아울러, 당사는 ISO 규정을 통해 관련 법률을 모두 준수하고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성 (가 ) 산업의 특성 철도시장은 철도 차량 (Train) 및 철도시설 (Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다 . 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙 , 노반 , 역 , 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발 , 제조 , 판매 등을 포함하는 개념입니다 . 또한 , 철도 산업은 사회간접자본 (SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설 , 신호통신 , 철강 , 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야로 최근에는 정시성 , 고속성 , 안전성을 넘어 친환경 수소 열차 , 트램 , 완전무인열차 등 미래형 교통 수단으로서 관심을 받고 있습니다 . 철도시장은 , ☞ 신호 /통신부문 (Signal/Communication) Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한 열차운행의 안전성 및 정시성 확보 ☞ SYSTEM ENGINEERING 기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등 총괄 ☞ 토목건축부문 (Construction) 설계 , 노반공사 , 궤도부설 , 역사건축 , 공사감리 , 교량 및 터널 등 ☞ 차량부문 (Means of Transport) 차량 및 각종부품 제조 및 개조 ☞ 유지보수 /감리 등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다 . (나 ) 성장성 1) 세계철도시장 현황 전세계 철도시장 규모가 오는 2030년에는 4,364억 달러에 이르며 연평균 성장률 4.4%를 기록할 것으로 예측되며 열차제어시스템은 2027년까지 매년 8.6% 성장하면서 51억 달러 규모로 확대될 전망입니다 . 시장규모로는 2022년 기준 아시아 , 서유럽 , 북미가 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 , 호주 , 태평양 , 아프리카 , 중동 , 동유럽 순으로 높은 성장률을 보일 것으로 예상하 고 있습니다 . [세계 철도시장 규모 (2022년 , 단위 : 억달러 )] 구 분 전세계 아시아 서유럽 북미 CIS 동유럽 아프리카 /중동 중남미 태평양 /호주 시장규모(비중) 2,376 (100%) 689 (29%) 614 (26%) 391 (17%) 288 (12%) 154 (6%) 114 (5%) 70 (3%) 56 (2%) 출처 : Worldwide Market for Railway Industries(SCI Verkehr) 분야별로는 철도차량 시장은 매년 5.8% 성장할 것으로 분석되며 , 시설분야는 2028년까지 매년 4.1% 성장할 것으로 예상됩니다 . 열차제어시스템은 2027년까지 평균 8.6%씩 성장해 51억 달러 규모로 확대 , 스마트 철도는 2030년까지 매 년 12.5% 성장할 것으로 전망하고 있습니다 . [세계 철도시장 분야별 규모 전망(단위 : 억달러)] 구분 2021년 시장규모 미래 시장규모 전망(기준연도) 연평균 성장률 철도시장 2,958 4,364(2030년) 4.4% 철도관리시스템 445 899(2030년) 8.2% 철도차량 592 965(2030년) 5.8% 철도인프라 515 685(2028년) 4.7% 철도신호 107 173(2028년) 7% 열차제어시스템 31 51(2027년) 8.6% 철도사이버보안 98 167(2028년) 7.9% 인프라유지보수 1,055 1,266(2028년) 2.7% 스마트철도 166 401(2030년) 12.5% 커넥티드레일 730 1,045(2028년) 5.2% 철도여객운송 2,272 3,578(2026년) 9.3% 철도화물운송 1,669 2,171(2028년) 3.8% 출처 : market and market, 철도연구협동조합 2) 국내철도시장의 현황 국내는 수도권 집중화와 지방 대도시 인구 집중 현상으로 인한 중소도시와 농어촌 소멸 위기 극복을 위해 지방 4대 광역권 중심의 메가시티를 통한 지방 경제 활성화 방안으로 광역급행철도의 건설이 빠르게 진행되고 있습니다 . 또한 , 기존 외산시스템이 적용되었던 한국형 열차제어시스템을 개발하여 시범라인 구축을 완료하였고 , 이를 단계적으로 전국 철도망에 적용할 예정입니다 . 우리나라 철도는 1899년 9월 경인선 개통에서 시작되어 2020년 국내 총 철도 연장 4,281km로 선진국과 비교하면 국토면적 대비 , 인구 대비 부족한 수준에 속하여 추가확충이 필요한 실정입니다 . 구 분 철도연장 (km) 면적 (천㎢ ) 1000 ㎢ 당 철도연장 인구 (백만명 ) 1,000 명 당 철도연장 한국 4,281 100 42.8 52 0.08 영국 16,295 244 66.8 66.5 0.25 프랑스 28,157 549 51.3 67 0.42 독일 33,399 358 93.3 83 0.40 일본 18,941 378 50.1 126 0.15 출처 : 2020 철도통계연보 (한국철도공사 , 2021), Railway Statistics Synopsis(UIC, 2021) 제 4차 철도산업발전 기본계획에 따르면 우리나라 철도기술 수준은 2019년 기준 최고기술 보유국 대비 87.7% 전세계 6위에 해당하며 , 철도차량 분야에서는 87.0%, 철도인프라는 86.5%, 철도교통관리 87.0% 수준의 기술 수준을 보유하고 있으며 , 매년 그 수준이 성장하고 있습니다 . 고도화된 선진 기술을 기반으로 우리나라의 철도 연장 확충과 관련된 계획은 아래와 같습니다 . - 제 4차 국가철도망 구축계획 (2021~2030) 2021년 7월 5일에 발표된 제 4차 국가철도망 구축계획은 2021년부터 2030년으로 계획되어 있으며 , 계획기간동안 총 92.1조원 및 계획기간 외에 27.7조원을 투자하여 총 119.8조원이 소요될 전망입니다 . [총 투자규모 ] 총 119.8조원은 국고 72.4조원 , 지방비 10.4조원 , 민자 22.7조원 , 공단채권 등 기타 14.4조원 등으로 구성될 예정입니다 . (단위 : 억원 ) 구분 총 사업비 2021 ∼ 2025 2026 ∼ 2030 계획기간 내 계획기간 후 국고 723,761 292,543 276,514 569,057 154,705 지방비 103,735 35,328 45,397 80,725 23,010 민자 226,520 57,720 105,978 163,699 62,822 공단채권 , 광역교통개선부담금 등 143,671 49,127 57,990 107,117 36,554 소계 1,197,688 434,718 485,879 920,597 277,091 주) 국가재정운영계획 , 단년도 편성 예산 등 재정여건에 따라 변동 가능 [부문별 투자규모 ] 부문별로는 고속철도 15.3조원 , 일반철도 47.0조원 , 광역철도 57.4조원 소요될 전망이며 , 계획기간 (2021년 ~2030년 ) 내에는 고속철도 11.7조원 , 일반철도 38조원 , 광역철도 42.3조원이 소요될 전망입니다 . (단위 : 억원 ) 구분 총 사업비 2021 ∼ 2025 2026 ∼ 2030 계획기간 내 계획기간 후 고속 철도 소계 152,974 70,396 46,793 117,189 35,785 국고 75,831 34,541 23,396 57,938 17,893 민자 - - - - - 기타 77,145 35,855 23,396 59,252 17,893 일반 철도 소계 470,281 199,901 180,360 380,261 90,021 국고 463,307 195,299 177,986 373,286 90,021 지방비 5,106 2,733 2,374 5,106 - 민자 1,912 1,912 - - - 광역 철도 소계 574,431 164,479 258,667 423,146 151,285 국고 184,668 62,745 75,131 137,876 46,792 지방비 98,629 32,595 43,023 75,619 23,010 민자 224,608 55,809 105,978 161,787 62,822 기타 66,527 13,272 34,594 47,865 18,662 [계획의 추진 방향 ] 제 4차 철도망 구축계획은 철도운영 효율성을 제고하고 , 전국 주요거점을 고속으로 연결하며 , 이용하기 안전하고 편리한 환경을 조성하는 것과 더불어 비수도권 광역철도를 대폭 확충하고 , 철도산업 발전을 위한 기반을 마련하여 국가균형발전 및 지역의 신성장동력을 확보하는 것을 목표로 합니다 . [계획 완료에 따른 변화] 제 4차 국가철도망 구축계획내 사업 완료시 , 영업거리는 4,274.2km에서 5,340.6km(125%↑), 전철화 연장은 3,116.2km에서 4,182.6km(134%↑)로 대폭 제고될 예정이며 , 철도 수송분담률은 11.5%(2019년 )에서 5%p 증가하여 (약 17%) 가 예상됩니다 . 구분 2019(A) 2030(B) 비고 (B/A) 영업거리 (km) 4,274.2 5,340.6 125% 복선화 (%) 2,753.6 (64.4) 3,280.3(61.4) 119% 전철화 (%) 3,116.2 (72.9) 4,182.6(78.3) 134% [ 주요거점간 이동시간단축 ] 제 4차 국가철도망 구축계획 완료시 주요 거점간 이동시간이 크게 단축될 것으로 예상됩니다 . 기존선로를 고속화 개량하고 , 신규 고속철도 서비스 제공 등을 통해 고속 서비스를 확대할 방침이며 (250km/h급 고속화 서비스를 확대하고 , 기존 고속철도 속도 상향 추진 ) 이를 통해 지역 거점 간 이동시간을 획기적으로 단축시키고 , 노선 간 연계성 강화를 위한 연결선 사업도 추진할 예정입니다 . 특히 , 경부 및 호남 고속철도 등 기존 노선을 400km/h 급 시설개량을 추진할 예정입니다 . [친환경 철도건설 추진 ] 대기질 , 수질 , 지형 ·지질 , 동 ·식물 , 소음 ·진동 , 위락 ·경관 등 영향을 적극 고려하고 , 사업초기 단계부터 환경분야 전문가 참여 , 주민 및 관계기관 등 의견수렴을 통해 노선을 선정하고 , 환경영향 저감대책 등을 마련할 계획입니다 . - GTX(수도권 광역급행철도 )사업 수도권 광역 급행철도 건설은 1기 GTX(A/B/C)와 2기 GTX(D/E/F)로 계획되어 있습니다 . GTX 사업 최초로 A노선 수서 ~동탄 구간은 2024년 상반기 , 운정 ~서울 구간은 2024년 내에 목표하는 것으로 하고 있으며 , B/C노선도 2024년부터 착공하여 각각 B노선은 2030년 , C노선은 2028년 개통할 것으로 목표로 하고 있습니다 . A/B/C 기존 노선을 속도감 있게 착공 및 개통하여 안정화하고 , D/E/F 노선을 제 5차 국가철도망계획에 반영하면서 수도권 출퇴근 30분 시대를 열어가고 있습니다 . 수도권 광역 급행철도는 수송부문의 효율성 증대에 획기적으로 기여할 것으로 기대되는데 , 1일 승용차 통행 감소는 38만대 , 연간 교통 혼잡비용 절감 7,000억 원 , 도로부문 에너지 소비는 연간 45만톤으로 약 5,846억 원의 절감 효과가 예상됩니다 . 또한 이산화탄소 배출감소량은 연간 149만톤에 이를 것으로 전망됩니다 . 제 4차 국가철도망 구축계획에 따르면 수도권 광역급행철도 3개 노선을 차질없이 추진하고 , 서부권역에 광역급행철도 노선을 신설하여 급행철도 서비스 수혜지역 확대할 예정입니다 . gtx노선도.jpg gtx노선도 - 제 2차 서울특별시 도시철도망 구축계획 2021년 ~2030년 까지 10년간 총 10개노선 71.05km, 총 사업비 7조 2,600억원으로 2020년 11월에 확정 고시되었습니다 . 기존 기본계획 노선 중 추진이 지연됐던 면목 , 목동 , 난곡 , 우이신설연장선 4개 노선과 서부선 완 /급행계획 , 새롭게 계획한 강북횡단선 등 경전철 6개 노선을 신설하였으며 4호선 급행화와 5호선 지선간 직결화를 통해 기존노선 개량 계획도 포함되었습니다 . 서울시는 이번 계획을 통해 철도통행시간은 평균 15% 정도 단축되고 , 지하철 혼잡도는 평균 30% 줄어드는 한편 철도 이용 가능한 신규 수혜자는 약 40만명 정도 늘어날 것으로 내다보았습니다 . 또한 10분내 철도서비스 가능지역은 현재 63%에서 75%로 확대되며 , 철도역 접근이 어려웠던 행정동도 기존 170개에서 104개 (40.1%→24.5%)로 감소가 예상됨에 따라 대표적인 철도 서비스 취약지역이었던 동북권 , 서북권 , 서남권 시민들의 철도이용이 대폭 향상될 것으로 기대되고 있습니다 . (2) 산업의 기술 현황 (가 ) 국내 철도 산업의 기술 현황 전세계적인 대도시 인구집중현상의 심화로 인해 도로위주의 교통정책이 한계점에 도달함에 따라 철도를 통한 여객운송은 도로위주의 교통정책 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어가고 있습니다 . 철도 교통의 친환경성 및 높은 운송효율은 기존의 철도에 새로운 철도기술이 결합됨에 따라 기존노선의 현대화와 경전철 , 모노레일 , 지하철망 등 효율적인 철도망이 건설되고 있습니다 . 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되면서 고속철도 , 자기부상열차 등에 대한 차세대 철도기술 및 고유기술확보를 위한 연구개발투자가 확대되고 있습니다 . (나 ) 철도신호제어부문 기술 현황 철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리 , 운행속도 , 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야입니다 . 철도산업이 고속화 , 고밀도화 , 무인화 운행의 방향으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다 . 철도산업은 열차집중제어시스템 (CTC: Centralized Traffic Control System), 무선통신기반 열차제어시스템 (CBTC: Communication Based Train Control System), 자동열차제어시스템 (ATC: Automatic Train Control), 자동열차방호시스템 (ATP: Automatic Train Protection), 전자연동장치 (EI: Electronic Interlocking)등 첨단기술과 지능형 교통관리시스템이 결합되면서 운송효율을 극대화할 수 있는 현대적인 교통수단으로 진화해가고 있습니다 . (다 ) 미래 친환경 철도 기술 현황 1) 트램 트램은 노면 위 도로 또는 분리된 전용궤도를 주행하는 경량철도로 한국은 글로벌 최고 수준의 100% 저상형 트램을 이미 개발하여 해외로 수출 및 상업 운행까지 하고 있습니다 . 당사가 참여한 위례선 트램이 2023년 착공을 시작하면서 국토교통부와 각 자치단체는 향후 전국 20여곳에 추가적으로 트램을 추진할 계획을 발표하였습니다 . 트램은 철도 정시성과 버스 접근성 두 교통수단의 장점을 갖췄을 뿐만 아니라 전기나 수소 등의 에너지를 이용해 소음과 매연이 없어 친환경 교통수단으로서 시장의 성장을 이뤄 나갈 예정입니다 . 2) 트램 -트레인 트램 -트레인은 노면전차로 일반철도 노선에서도 운행할 수 있는 하이브리드 철도 시스템입니다. 1992년 독일에서 처음 실현되었고 현재는 독일을 중심으로 유럽의 도시에서 도입 운행중입니다 . 국토부는 2030 광역교통비전에서 성남 트램 등 GTX 거점역의 연계 교통수단 및 대전 2호선 트램 , 위례 트램 등 신규 대중교통수단으로 활용할 계획을 발표하였습니다 . (3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사는 신호제어 핵심기술의 하나인 중앙집중제어(CTC) 솔루션을 독자 개발함으로써, 외국기업 독점 시장에서 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 전국 5개 지역관제실로 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 시스템을 구축하였으며, 열차안전운행에 필수적인 장치인 ATP, 역 구내 핵심안전장비인 EI 및 궤도회로 등 철도신호제어 전분야에 걸친 제품 라인업을 완성하는 등 철도신호제어솔루션 분야의 선도적인 기업으로 성장하여 왔습니다. 마. 사업부문별 주요 재무정보(연결기준) (단위 : 원) 부문 구분 제30기 1분기 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 철도 총매출액 26,083,762,299 100.00% 112,504,144,160 100.00% 105,751,390,479 100.00% 내부매출액 (50,035,800) 100.00% (169,434,200) 100.00% (203,673,400) 100.00% 순매출액 26,033,726,499 100.00% 112,334,709,960 100.00% 105,547,717,079 100.00% 영업이익 1,145,056,089 115.13% 3,024,593,857 100.83% 9,565,521,307 100.19% 총자산 206,759,867,282 83.14% 251,169,137,582 99.87% 199,241,607,185 99.81% 기타서비스 총매출액 - - - - - - 내부매출액 - - - - - - 순매출액 - - - - - - 영업이익 (150,461,191) (15.13%) (24,813,689) (0.83%) (17,689,512) (0.19%) 총자산 41,933,000,837 16.86% 321,024,286 0.13% 377,214,720 0.19% 합계 총매출액 26,083,762,299 100.00% 112,504,144,160 100.00% 105,751,390,479 100.00% 내부매출액 (50,035,800) 100.00% (169,434,200) 100.00% (203,673,400) 100.00% 순매출액 26,033,726,499 100.00% 112,334,709,960 100.00% 105,547,717,079 100.00% 영업이익 994,594,898 100.00% 2,999,780,168 100.00% 9,547,831,795 100.00% 총자산 248,692,868,119 100.00% 251,490,161,868 100.00% 199,618,821,905 100.00% 주) 제28기 연결손익계산서는 제29기 중 종속기업 매각예정으로 인한 중단영업 손익을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 기 제출된 제28기 연결감사보고서의 영업이익등과는 차이가 발생합니다. 바. 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 정관상 사업목적 추가를 통해 신규사업을 추진하는 내역은 2023년 사업보고서 I. 회사의 개요 5. 정관에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 사. 외부자금조달 요약표(연결) (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 61,139,140,000 21,404,620,000 (26,700,000,000) 55,843,760,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 71,139,140,000 21,404,620,000 (26,700,000,000) 65,843,760,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 71,139,140,000 21,404,620,000 (26,700,000,000) 65,843,760,000 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제30기1분기(2024년03월31일) 제29기(2023년12월31일) 제28기(2022년12월31일) 자산 Ⅰ.유동자산 85,431,840,621 94,435,544,869 59,108,327,128 (1)현금 및 현금성자산 8,926,554,798 9,683,739,624 12,110,392,194 (2)기타유동금융자산 2,110,520,828 2,298,096,613 1,590,204,024 (3)매출채권 및 기타유동채권 14,916,591,339 31,114,472,370 9,106,722,391 (4)미청구공사 36,265,826,759 30,459,141,906 18,999,726,794 (5)기타유동자산 9,269,171,355 5,916,758,930 8,558,327,548 (6)당기법인세자산 35,721,204 1,634,650 1,086,850 (7)재고자산 8,379,456,150 9,359,035,722 8,741,867,327 (8)매각예정자산 5,527,998,188 5,602,665,054 - Ⅱ.비유동자산 163,261,027,498 157,054,616,999 140,510,494,777 (1)비유동금융자산 49,299,952,622 48,657,916,624 44,787,952,243 (2)유형자산 30,798,787,720 24,893,746,565 13,770,798,138 (3)투자부동산 72,177,481,420 72,177,481,420 72,127,761,200 (4)무형자산 1,855,848,694 1,871,461,408 2,025,913,654 (5)이연법인세자산 5,311,067,124 5,372,130,398 3,711,440,528 (6)기타비유동채권 3,432,089,918 3,695,180,584 3,698,129,014 (7)기타비유동자산 385,800,000 386,700,000 388,500,000 자산총계 248,692,868,119 251,490,161,868 199,618,821,905 부채 Ⅰ.유동부채 97,588,280,583 85,021,856,738 40,543,869,174 (1)매입채무 및 기타유동채무 15,575,169,584 12,310,950,589 10,144,040,911 (2)단기차입금 50,843,760,000 38,639,140,000 5,136,200,000 (3)기타유동금융부채 1,357,284,326 1,176,551,271 868,639,420 (4)기타유동부채 432,187,205 1,977,877,218 243,805,654 (5)법인세부채 361,683,531 336,109,402 17,585,787 (6)초과청구공사 26,369,850,988 27,735,240,611 22,856,872,565 (7)유동충당부채 590,720,046 792,537,114 1,276,724,837 (8)매각예정부채 2,057,624,903 2,053,450,533 - Ⅱ.비유동부채 27,628,039,382 44,712,913,951 49,153,565,307 (1)장기차입금 15,000,000,000 32,500,000,000 37,500,000,000 (2)퇴직급여채무 4,537,483,322 4,339,234,821 4,276,414,472 (3)기타비유동금융채무 5,965,678,411 5,877,816,691 6,869,232,309 (4)기타비유동채무 601,695,717 616,404,189 354,183,717 (5)비유동충당부채 1,523,181,932 1,379,458,250 153,734,809 부채총계 125,216,319,965 129,734,770,689 89,697,434,481 자본 지배기업 소유주지분 123,631,651,663 121,895,437,272 110,015,824,653 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 1,572,723,336 1,564,645,910 300,878,065 Ⅳ.이익잉여금 97,381,769,418 95,653,632,453 85,037,787,679 비지배지분 (155,103,509) (140,046,093) (94,437,229) 자본총계 123,476,548,154 121,755,391,179 109,921,387,424 부채와 자본총계 248,692,868,119 251,490,161,868 199,618,821,905 (2) 요약연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기(2024.01.01~ 2024.03.31) 제29기 1분기(2023.01.01~ 2023.03.31) 제29기(2023.01.01~ 2023.12.31) 제28기(2022.01.01~ 2022.12.31) Ⅰ.매출액 26,033,726,499 20,873,248,866 112,334,976,960 105,547,717,079 Ⅱ.영업이익 994,594,898 854,817,036 3,561,685,564 9,547,831,795 Ⅲ.당기순이익 1,717,825,192 1,813,149,004 10,700,893,397 8,368,988,432 지배기업귀속 당기순이익 1,728,136,965 1,822,315,337 10,749,558,974 8,415,240,642 비지배지분귀속 당기순이익 (10,311,773) (9,166,333) (48,665,577) (46,252,210) Ⅳ.주당이익 계속영업주당이익(손실) 25 30 153 119 중단영업주당이익(손실) (1) (4) 5 (13) 연결에 포함된 회사수 7개 7개 7개 7개 주) 제28기 연결손익계산서는 제29기 중 종속기업 매각예정으로 인한 중단영업 손익을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 기 제출된 제28기 연결감사보고서의 영업이익 등과는 차이가 발생합니다. 나. 요약별도재무정보 (1) 요약별도재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제30기1분기(2024년03월31일) 제29기(2023년12월31일) 제28기(2022년12월31일) 자산 Ⅰ.유동자산 81,115,742,968 89,424,178,846 49,251,830,536 (1)현금 및 현금성자산 7,817,579,721 7,963,082,507 7,730,119,108 (2)기타유동금융자산 1,210,000,000 1,215,681,429 210,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 14,745,424,880 31,200,763,656 8,744,312,613 (4)미청구공사 36,265,826,759 30,459,141,906 18,999,726,794 (5)기타유동자산 9,263,740,574 5,911,345,794 4,825,804,694 (6)당기법인세자산 33,714,884 - - (7)재고자산 8,379,456,150 9,274,163,554 8,741,867,327 (8)매각예정자산 3,400,000,000 3,400,000,000 - Ⅱ.비유동자산 147,789,162,353 141,913,181,277 131,803,508,485 (1)비유동금융자산 36,728,096,728 36,381,998,730 32,357,706,983 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 19,738,638,149 19,738,638,149 25,810,211,234 (3)유형자산 30,668,617,520 24,795,062,197 13,743,386,041 (4)투자부동산 49,719,481,420 49,719,481,420 50,066,761,200 (5)무형자산 1,855,848,694 1,871,461,408 2,025,913,654 (6)이연법인세자산 5,255,121,455 5,317,053,302 3,656,403,433 (7)기타비유동채권 3,437,558,387 3,702,786,071 3,754,625,940 (8)기타비유동자산 385,800,000 386,700,000 388,500,000 자산 총계 228,904,905,321 231,337,360,123 181,055,339,021 부채 Ⅰ.유동부채 79,816,621,876 81,985,980,326 39,736,126,627 (1)매입채무 및 기타유동채무 15,328,555,723 11,915,173,456 9,787,378,608 (2)단기차입금 35,700,000,000 38,500,000,000 5,000,000,000 (3)기타유동금융부채 1,329,696,447 1,150,471,633 879,218,977 (4)기타유동부채 412,207,813 1,939,539,115 199,096,077 (5)미지급법인세 361,213,372 332,724,124 8,525,725 (6)초과청구공사 26,094,228,475 27,355,534,884 22,585,182,403 (7)유동충당부채 590,720,046 792,537,114 1,276,724,837 Ⅱ.비유동부채 23,487,903,493 25,601,216,620 29,138,646,572 (1)장기차입금 15,000,000,000 17,500,000,000 22,500,000,000 (2)퇴직급여채무 4,527,109,169 4,329,818,290 4,263,528,726 (3)기타비유동금융채무 1,867,916,675 1,807,535,891 1,899,199,320 (4)기타비유동채무 569,695,717 584,404,189 322,183,717 (5)비유동충당부채 1,523,181,932 1,379,458,250 153,734,809 부채 총계 103,304,525,369 107,587,196,946 68,874,773,199 자본 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 2,088,185,987 2,076,947,435 815,215,701 Ⅳ.이익잉여금 98,835,035,056 96,996,056,833 86,688,191,212 자본 총계 125,600,379,952 123,750,163,177 112,180,565,822 부채와 자본총계 228,904,905,321 231,337,360,123 181,055,339,021 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약별도손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제30기 1분기(2024.01.01~ 2024.03.31) 제29기 1분기(2023.01.01~ 2023.03.31) 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) Ⅰ.매출액 25,918,107,001 20,858,952,906 112,215,174,814 105,487,485,728 Ⅱ.영업이익 1,144,617,365 990,797,460 4,188,074,332 10,156,075,238 Ⅲ.당기순이익 1,838,978,223 1,977,852,878 10,337,783,332 8,786,218,136 IV.주당이익 기본주당이익 26 28 147 124 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 85,431,840,621 94,435,544,869 (1)현금 및 현금성자산 8,926,554,798 9,683,739,624 (2)기타유동금융자산 2,110,520,828 2,298,096,613 (3)매출채권 및 기타유동채권 14,916,591,339 31,114,472,370 (4)미청구공사 36,265,826,759 30,459,141,906 (5)기타유동자산 9,269,171,355 5,916,758,930 (6)당기법인세자산 35,721,204 1,634,650 (7)재고자산 8,379,456,150 9,359,035,722 (8)매각예정자산 5,527,998,188 5,602,665,054 Ⅱ.비유동자산 163,261,027,498 157,054,616,999 (1)비유동금융자산 49,299,952,622 48,657,916,624 (2)유형자산 30,798,787,720 24,893,746,565 (3)투자부동산 72,177,481,420 72,177,481,420 (4)무형자산 1,855,848,694 1,871,461,408 (5)이연법인세자산 5,311,067,124 5,372,130,398 (6)기타비유동채권 3,432,089,918 3,695,180,584 (7)기타비유동자산 385,800,000 386,700,000 자산총계 248,692,868,119 251,490,161,868 부채 Ⅰ.유동부채 97,588,280,583 85,021,856,738 (1)매입채무 및 기타유동채무 15,575,169,584 12,310,950,589 (2)단기차입금 50,843,760,000 38,639,140,000 (3)기타유동금융부채 1,357,284,326 1,176,551,271 (4)기타 유동부채 432,187,205 1,977,877,218 (5)법인세부채(유동) 361,683,531 336,109,402 (6)초과청구공사 26,369,850,988 27,735,240,611 (7)유동충당부채 590,720,046 792,537,114 (8)매각예정부채 2,057,624,903 2,053,450,533 Ⅱ.비유동부채 27,628,039,382 44,712,913,951 (1)장기차입금 15,000,000,000 32,500,000,000 (2)퇴직급여채무 4,537,483,322 4,339,234,821 (3)기타비유동금융채무 5,965,678,411 5,877,816,691 (4)기타 비유동 부채 601,695,717 616,404,189 (5)비유동충당부채 1,523,181,932 1,379,458,250 부채총계 125,216,319,965 129,734,770,689 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 123,631,651,663 121,895,437,272 (1)자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 1.보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 (2)주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 (3)기타자본구성요소 1,572,723,336 1,564,645,910 (4)이익잉여금(결손금) 97,381,769,418 95,653,632,453 Ⅱ.비지배지분 (155,103,509) (140,046,093) 자본총계 123,476,548,154 121,755,391,179 자본과부채총계 248,692,868,119 251,490,161,868 제 30 기 1분기말 제 29 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 26,033,726,499 26,033,726,499 20,873,248,866 20,873,248,866 Ⅱ.매출원가 21,046,409,842 21,046,409,842 16,698,353,756 16,698,353,756 Ⅲ.매출총이익 4,987,316,657 4,987,316,657 4,174,895,110 4,174,895,110 Ⅳ.판매비와 관리비 3,992,721,759 3,992,721,759 3,320,078,074 3,320,078,074 Ⅴ.영업이익 994,594,898 994,594,898 854,817,036 854,817,036 Ⅵ.금융수익 165,297,337 165,297,337 88,824,469 88,824,469 Ⅶ.금융원가 686,015,121 686,015,121 458,225,618 458,225,618 Ⅷ.기타이익 1,620,779,393 1,620,779,393 1,912,124,028 1,912,124,028 Ⅸ.기타손실 193,988,833 193,988,833 225,277,202 225,277,202 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 1,900,667,674 1,900,667,674 2,172,262,713 2,172,262,713 XI.법인세비용(수익) 89,916,009 89,916,009 42,536,087 42,536,087 XⅡ.계속영업이익(손실) 1,810,751,665 1,810,751,665 2,129,726,626 2,129,726,626 XⅢ.중단영업이익(손실) (92,926,473) (92,926,473) (316,577,622) (316,577,622) XIV.당기순이익(손실) 1,717,825,192 1,717,825,192 1,813,149,004 1,813,149,004 XV.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,728,136,965 1,728,136,965 1,822,315,337 1,822,315,337 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,311,773) (10,311,773) (9,166,333) (9,166,333) XVI.주당이익 (1)계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 25.0 25.0 30.0 30.0 (2)중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) (1.00) (1.00) (4.00) (4.00) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.당기순이익(손실) 1,717,825,192 1,717,825,192 1,813,149,004 1,813,149,004 Ⅱ.기타포괄손익 3,331,783 3,331,783 24,570,787 24,570,787 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 3,164,000 3,164,000 (7,846,963) (7,846,963) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,660,307 2,660,307 2.매도가능금융자산의 세후재측정이익 3,164,000 3,164,000 12,949,695 12,949,695 3.자산재평가손익(세후기타포괄손익) (23,456,965) (23,456,965) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 167,783 167,783 32,417,750 32,417,750 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 167,783 167,783 32,417,750 32,417,750 Ⅲ.총포괄손익 1,721,156,975 1,721,156,975 1,837,719,791 1,837,719,791 Ⅳ.포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 귀속 1,736,214,391 1,736,214,391 1,852,407,932 1,852,407,932 (2)비지배지분 (15,057,416) (15,057,416) (14,688,141) (14,688,141) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 300,878,065 85,037,787,679 110,015,824,653 (94,437,229) 109,921,387,424 Ⅱ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 6,054,444 (6,054,444) Ⅲ.당기순이익(손실) 1,822,315,337 1,822,315,337 (9,166,333) 1,813,149,004 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 12,949,695 12,949,695 12,949,695 Ⅴ.자산재평가손익 (23,456,965) (23,456,965) (23,456,965) Ⅵ.보험수리적손익 2,660,307 2,660,307 2,660,307 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 37,939,558 37,939,558 (5,521,808) 32,417,750 2023.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 334,364,797 86,856,708,879 111,868,232,585 (109,125,370) 111,759,107,215 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,564,645,910 95,653,632,453 121,895,437,272 (140,046,093) 121,755,391,179 Ⅱ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,728,136,965 1,728,136,965 (10,311,773) 1,717,825,192 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,164,000 3,164,000 3,164,000 Ⅴ.자산재평가손익 Ⅵ.보험수리적손익 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 4,913,426 4,913,426 (4,745,643) 167,783 2024.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,572,723,336 97,381,769,418 123,631,651,663 (155,103,509) 123,476,548,154 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 9,998,287,584 4,463,991,956 (1)당기순이익(손실) 1,717,825,192 1,813,149,004 (2)당기순이익조정을 위한 가감 743,575,131 314,433,593 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 8,043,337,854 2,735,391,920 (4)이자의 수취 87,691,431 45,492,998 (5)이자지급(영업) (590,809,058) (413,392,157) (6)법인세부담액 (3,332,966) (31,083,402) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,516,162,083) (4,311,683,402) (1)단기금융상품의 취득 (23,108,424,215) (30,753,625,405) (2)단기금융상품의 처분 23,296,000,000 26,240,000,000 (3)장기매도가능금융자산의 취득 (344,012,931) (1,099,742,465) (4)장기매도가능금융자산의 처분 536,325,000 1,559,648,867 (5)장기대여금및수취채권의 취득 (337,000,000) (355,000,000) (6)장기대여금및수취채권의 처분 115,489,000 157,129,000 (7)유형자산의 취득 (6,910,475,847) (125,823,999) (8)무형자산의 취득 (13,660,000) (14,269,400) (9)보증금의 증가 (318,083,090) (245,000,000) (10)보증금의 감소 567,680,000 325,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,755,743,180) (3,044,266,073) (1)단기차입금의 증가 21,400,000,000 8,000,000,000 (2)단기차입금의 상환 (26,700,000,000) (8,000,000,000) (3)배당금지급 (52,077,539) (200,752,610) (4)리스금융부채의 감소 (403,665,641) (324,210,655) (5)비지배지분의 처분 19,302,808 (6)장기차입금의 감소 (2,500,000,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,273,617,679) (2,891,957,519) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 387,838 162,138,120 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,273,229,841) (2,729,819,399) Ⅶ.기초현금및현금성자산 11,559,613,628 12,110,392,194 Ⅷ.매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 (359,828,989) Ⅸ.기말현금및현금성자산 8,926,554,798 9,380,572,795 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 30 (당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 29 (전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 '당사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매, 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다. 지배회사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 대주주인 최진우외 4인이 17.14%를 보유하고 있습니다.1.1 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 포함되거나 제거된 종속기업은 없습니다. 1.2 비지배지분부채연결실체는 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.1.3 종속기업 (1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 비 고 당분기 전기 대아글로벌(주) 철도신호관련 용역 대한민국 100.00% 100.00% - DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1) 철도신호관련 용역 필리핀 39.98% 39.98% 약정 등에 따른 실질적 지배 프렌드스마트밸런스투자조합1호 신기술사업투자 대한민국 98.68% 98.68% - HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 부동산펀드 대한민국 82.86% 82.86% - 파빌리온남양주피에프브이(주) 부동산개발사업 대한민국 67.99% 67.99% - 대아인베스트먼트(주) 기타서비스 대한민국 100.00% 100.00% - (주1) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 유동자산 247,721,618 125,956,610 806,215,076 734,121,721 4,495,638,039 288,812,076 비유동자산 2,740,757,215 102,019,525 12,099,804,894 22,458,000,000 1,032,360,149 238,748,123 자산 총계 2,988,478,833 227,976,135 12,906,019,970 23,192,121,721 5,527,998,188 527,560,199 유동부채 334,011,051 449,090,004 97,725,874 156,681,023 2,057,624,903 36,810,506 비유동부채 1,881,755,535 37,305,840 - 15,082,000,000 - 135,538,146 부채 총계 2,215,766,586 486,395,844 97,725,874 15,238,681,023 2,057,624,903 172,348,652 자본금 1,000,000,000 204,600,000 12,549,745,580 7,000,000,000 5,001,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 기타자본구성요소 (14,506,000) 10,036,683 - - (480,000,000) (14,400,000) 이익잉여금 - (473,056,392) 258,548,516 953,440,698 (1,050,626,715) - 자본 총계 772,712,247 (258,419,709) 12,808,294,096 7,953,440,698 3,470,373,285 355,211,547 부채와자본총계 2,988,478,833 227,976,135 12,906,019,970 23,192,121,721 5,527,998,188 527,560,199 매출액 50,035,800 115,619,498 - - - - 영업이익 (96,792,237) (14,131,877) (97,395,874) (36,750,699) (63,808,861) (16,314,618) 당기순이익 (2,417,823) (17,180,562) (90,966,288) 111,251,659 (78,841,236) (15,812,739) 기타포괄손익 - (7,906,769) - - - - 총포괄손익 (2,417,823) (25,087,331) (90,966,288) 111,251,659 (78,841,236) (15,812,739) (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 유동자산 237,992,869 371,346,268 1,196,604,829 885,964,323 5,602,665,054 301,346,266 비유동자산 2,820,785,882 67,701,284 11,800,896,894 22,458,000,000 - 249,424,112 자산 총계 3,058,778,751 439,047,552 12,997,501,723 23,343,964,323 5,602,665,054 550,770,378 유동부채 331,104,052 631,435,434 98,241,339 419,775,284 2,053,450,533 35,949,218 비유동부채 1,952,544,629 40,944,496 - 15,082,000,000 - 143,796,874 부채 총계 2,283,648,681 672,379,930 98,241,339 15,501,775,284 2,053,450,533 179,746,092 자본금 1,000,000,000 204,600,000 12,549,745,580 7,000,000,000 5,001,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - - - - (14,400,000) 기타자본구성요소 (495,914,004) 17,943,452 - - (480,000,000) - 이익잉여금 285,550,074 (455,875,830) 349,514,804 842,189,039 (971,785,479) (614,575,714) 자본 총계 775,130,070 (233,332,378) 12,899,260,384 7,842,189,039 3,549,214,521 371,024,286 부채와자본총계 3,058,778,751 439,047,552 12,997,501,723 23,343,964,323 5,602,665,054 550,770,378 매출액 169,434,200 119,802,146 - - - - 영업이익 (369,304,725) (63,452,723) (394,565,323) (170,141,873) (561,905,396) (62,767,725) 당기순이익 23,277,435 (81,082,244) 159,730,466 835,765,606 (716,680,453) (56,190,434) 기타포괄손익 - 5,092,824 - - - - 총포괄손익 23,277,435 (75,989,420) 159,730,466 835,765,606 (716,680,453) (56,190,434) (3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 99,512,189 (115,845,409) (91,052,219) (20,234,798) (482,902,795) (983,870) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,000,000 (43,532,357) (198,908,000) 81,894,356 (1,033,142,220) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (90,000,000) (11,591,055) - (218,827,539) - (10,500,000) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 5,386,662 - - - - 기초의 현금 및 현금성자산 220,189,283 209,945,855 444,734,966 549,047,477 1,875,874,004 296,739,536 기말의 현금 및 현금성자산 232,701,472 44,363,696 154,774,747 391,879,496 359,828,989 285,255,666 (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 377,409,118 (2,867,586) (352,271,376) 437,066,529 1,297,976,290 (19,008,500) 투자활동으로 인한 현금흐름 12,000,000 (3,120,819) 1,035,415,366 (82,211,160) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (360,000,000) (30,018,130) (2,650,254,420) (417,986,010) - (31,488,678) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 5,617,411 - - - - 기초의 현금 및 현금성자산 190,780,165 240,334,979 2,411,845,396 612,178,118 577,897,714 347,236,714 기말의 현금 및 현금성자산 220,189,283 209,945,855 444,734,966 549,047,477 1,875,874,004 296,739,536 (4) 당분기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 회사명 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 60.02% 누적 비지배지분 155,103,509 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 10,311,773 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 4,745,643 (5) 당분기말 각 종속기업별로 비지배지분부채와 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 1.32% 17.14% 32.01% 납입자본 165,128,231 1,200,000,000 1,447,334,733 이익잉여금 3,417,703 159,692,297 (340,852,597) 자본총계 168,545,935 1,359,692,297 1,106,482,137 비지배지분부채 168,530,183 2,661,835,047 1,744,224,150 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표(이하 '재무제표')는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.26에서 설명하고있습니다.연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 대아글로벌 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.2.2 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표와 당분기와의 비교를 용이하게 위하여 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.2.3 회계정책과 공시의 변경 2.3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . 2.4 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 2.5 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 2.9 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2.10 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 2.13 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다. 2.16 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. 2.17 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.18 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다. (4) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (5) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 2.19 종업원 급여 연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.21 리스(1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.22 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.24 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.2.25 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.26 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결기업은 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 3. 영업부분 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. ① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(철도, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 3.1 영업부분 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. 구 분 주요 사업의 내용 당사와 종속기업 현황 주요 고객 철도 철도신호외 대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외) 관공서 및 기업 기타서비스 금융(자산운용)관련서비스업 대아인베스트먼트(주)(국내)HDC제2호일반사모부동산투자유한회사프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호파빌리온남양주피에프브이(주) 기업 및 투자자 1) 당분기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 한국지역 해외지역 합계 중단영업 계(주 2) 합계 철도 기타서비스 소계 철도(동남아) 총부문수익 25,918,107,001 - 25,918,107,001 115,619,498 26,033,726,499 - 26,033,726,499 부문간수익 - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 25,918,107,001 - 25,918,107,001 115,619,498 26,033,726,499 - 26,033,726,499 금융수익 156,224,363 9,265,614 165,489,977 159,595 165,649,572 352,235 127,987,055 금융비용 558,691,967 124,192,710 682,884,677 3,130,444 686,015,121 - 686,015,121 감가상각비와 무형자산상각비 636,840,972 2,411,209 639,252,181 11,826,070 651,078,251 - 651,078,251 보고부문영업이익(손실) 1,161,358,680 (204,702,852) 956,655,828 (25,869,791) 930,786,037 (63,808,861) 994,594,898 보고부문 자산 205,874,816,287 41,933,000,837 247,807,817,124 885,050,995 248,692,868,119 - 248,692,868,119 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산(주1) 104,548,464,686 1,031,274,631 105,579,739,317 95,851,238 105,675,590,555 - 105,675,590,555 보고부문 부채 107,328,795,271 17,394,698,800 124,723,494,071 492,825,894 125,216,319,965 - 125,216,319,965 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 전기 중 파빌리온남양주피에프브이(주)가 매각 예정임으로, 중단영업으로 분류하였습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 한국지역 해외지역 계속영업 계 중단영업 계(주 2) 합계 철도 기타서비스 소계 철도(동남아) 총부문수익 20,907,696,606 - 20,907,696,606 14,295,960 20,921,992,566 - 20,921,992,566 부문간수익 (48,743,700) - (48,743,700) - (48,743,700) - (48,743,700) 외부고객으로부터의 수익 20,858,952,906 - 20,858,952,906 14,295,960 20,873,248,866 - 20,873,248,866 금융수익 93,509,858 2,619,504 96,129,362 92,367 96,221,729 7,397,260 103,618,989 금융비용 456,469,266 - 456,469,266 1,756,352 458,225,618 - 458,225,618 감가상각비와 무형자산상각비 605,880,986 1,629,138 607,510,124 4,733,749 612,243,873 - 612,243,873 보고부문영업이익(손실) 856,065,208 (6,593,358) 849,471,850 (15,172,884) 834,298,966 (20,574,196) 813,724,770 보고부문 자산 249,947,266,902 321,024,286 250,268,291,188 1,221,870,680 251,490,161,868 - 251,490,161,868 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산(주1) 98,861,131,057 19,678,020 98,880,809,077 61,880,316 98,942,689,393 - 98,942,689,393 보고부문 부채 129,055,960,709 - 129,055,960,709 678,809,980 129,734,770,689 - 129,734,770,689 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. (주2) 전기 중 파빌리온남양주피에프브이(주)가 매각 예정임으로, 중단영업으로 분류하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보고부문 자산 합계 274,275,060,367 277,330,087,904 부문간 내부채권/채무 제거 (1,391,715,469) (954,732,588) 부문간 비현금성자산 제거 (24,190,476,779) (24,885,193,448) 연결실체 자산 합계 248,692,868,119 251,490,161,868 3) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보고부문 부채 합계 123,573,068,251 128,376,438,805 부분간 내부채권/채무 제거 1,643,251,714 1,358,331,884 연결실체 부채 합계 125,216,319,965 129,734,770,689 4) 당분기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전기 당분기 전기 한국 25,102,412,049 20,858,952,906 163,159,005,713 156,952,597,474 해외 931,314,450 14,295,960 102,019,525 102,019,525 합계 26,033,726,499 20,873,248,866 163,261,025,238 157,054,616,999 5) 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 보고부문 고객1 5,293 5,167 철도 고객2 3,009 5,372 고객3(주1) 2,996 4 (주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당분기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,384,447 3,617,100 보통예금 8,911,170,351 9,680,122,524 합계 8,926,554,798 9,683,739,624 5. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산(주1) 210,000,000 215,681,429 당기손익-공정기치측정 금융자산(주1) 1,900,520,828 2,082,415,184 합계 2,110,520,828 2,298,096,613 (주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2.5억원은 에이치디씨 제2호 일반투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다. 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,683,543,690 31,272,087,543 차감:대손충당금 (196,256,325) (338,264,421) 매출채권(순액) 14,487,287,365 30,933,823,122 단기대여금 2,237,287,354 2,237,287,354 차감:대손충당금 (2,237,287,354) (2,237,287,354) 단기대여금(순액) - - 미수금 996,530,201 789,161,151 차감:대손충당금 (615,685,466) (615,977,087) 미수금(순액) 380,844,735 173,184,064 미수수익 415,151,212 373,983,004 차감:대손충당금 (367,483,973) (367,309,820) 미수수익(순액) 47,667,239 6,673,184 단기보증금 470,800,000 470,800,000 차감:대손충당금 (470,008,000) (470,008,000) 단기보증금(순액) 792,000 792,000 합계 14,916,591,339 31,114,472,370 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 338,264,421 3,690,582,261 증가 - - 환입 및 제각 등 감소 (142,008,096) (117,468) 기말금액 196,256,325 3,690,464,793 (전기) (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 223,831,786 3,937,180,380 증가 114,432,635 - 환입 및 제각 등 감소 - (246,598,119) 기말금액 338,264,421 3,690,582,261 7. 미청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 36,632,148,241 30,766,810,006 차감:대손충당금 (366,321,482) (307,668,100) 미청구공사(순액) 36,265,826,759 30,459,141,906 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 307,668,100 191,916,432 증가 58,653,382 115,751,668 환입 및 제각 등 감소 - - 기말금액 366,321,482 307,668,100 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 8,842,686,521 5,449,005,809 선급비용 422,905,210 464,781,041 부가세대급금 3,579,624 2,972,080 합계 9,269,171,355 5,916,758,930 9. 당기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급법인세 35,721,204 1,634,650 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원재료 8,247,347,005 9,087,092,749 재공품 132,109,145 271,942,973 합계 8,379,456,150 9,359,035,722 11. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,671,224,532 42,952,484,424 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,884,536,000 2,880,536,000 장기금융상품 46,555,760,532 45,833,020,424 장기미수수익 2,235,596,006 2,235,596,006 차감:대손충당금 (2,235,596,006) (2,235,596,006) 장기미수수익(순액) - - 장기대여금 2,569,891,000 2,348,380,000 차감:대손충당금 (25,698,910) (23,483,800) 장기대여금(순액) 2,544,192,090 2,324,896,200 만기보유증권 200,000,000 500,000,000 합계 49,299,952,622 48,657,916,624 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,259,079,806 2,251,471,966 증가(감소) 2,215,110 7,607,840 기말금액 2,261,294,916 2,259,079,806 (3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,871,224,532 43,452,484,424 매도가능증권 36,810,850,344 36,157,608,889 장기기타금융상품 6,860,374,188 6,794,875,535 만기보유증권 200,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,884,536,000 2,880,536,000 매도가능증권 2,884,536,000 2,880,536,000 합계 46,755,760,532 46,333,020,424 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기말 전기말 주식수(주,좌) 취득가액 장부가액 주식수(주,좌) 취득가액 장부가액 출자금 한국소프트웨어공제조합 (주1) 6,785 4,570,018,330 5,258,381,785 6,785 4,570,018,330 5,139,081,130 전기공사공제조합 300 76,590,000 107,652,300 300 76,590,000 106,888,500 전문건설공제조합부천지점 47 40,822,320 44,494,759 47 40,822,320 44,445,785 소방산업공제조합 (주1) 40 20,240,000 21,000,000 40 20,240,000 20,960,000 한국전력기술인협회 152 19,204,100 37,787,200 152 19,204,100 35,583,200 정보통신공제조합 (주1) 70 16,100,000 31,909,220 70 16,100,000 29,566,530 엔지니어링공제조합 20 9,438,180 17,022,120 20 9,438,180 16,234,100 대한설비건설공제조합(주1) 43 40,698,640 46,956,000 43 40,698,640 45,535,710 지분증권 경봉티엔씨 360,000 180,000,000 - 360,000 180,000,000 - (주)이엠케이컨소시엄 50,000 1,500,000,000 - 50,000 1,500,000,000 - 모르페우스 174,360 1,999,940,850 - 174,360 1,999,940,850 - (주)코마스인터렉티브 353,511 900,039,006 900,039,006 353,511 900,039,006 900,039,006 코너스 3,245 999,784,500 999,784,500 3,245 999,784,500 999,784,500 유니언플레이스 12,343 1,500,000,000 1,500,000,000 12,343 1,500,000,000 1,500,000,000 포지큐브 4,935 1,000,176,450 1,000,176,450 4,935 1,000,176,450 1,000,176,450 진씨커 982 500,289,720 500,289,720 982 500,289,720 500,289,720 빅텍스 150,716 1,000,000,660 1,000,000,660 150,716 1,000,000,660 1,000,000,660 에디스바이오텍 20,000 1,000,000,000 1,000,000,000 20,000 1,000,000,000 1,000,000,000 씨어스테크놀로지 198,840 3,000,396,180 3,000,396,180 198,840 3,000,396,180 3,000,396,180 에스더블유엠 176,127 1,800,022,800 1,800,022,800 176,127 1,800,022,800 1,800,022,800 에이치이엠파마 71,840 1,500,019,200 1,500,019,200 71,840 1,500,019,200 1,500,019,200 진메디신 27,600 298,908,000 298,908,000 - - - 코코넛필터 104,788 999,991,844 999,991,884 104,788 999,991,844 999,991,884 금융상품 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사 2,191,021,221 2,191,021,221 2,056,227,237 2,183,988,955 2,183,988,955 2,049,194,971 유안타증권 - 6,443,083,000 6,412,203,338 - 6,443,083,000 6,375,882,626 한국투자증권 - 2,000,000,000 1,706,960,000 - 2,000,000,000 1,682,860,000 메리츠종합금융 - 1,015,214,000 1,000,258,591 - 1,015,214,000 1,000,256,225 하나금융투자 - 1,622,336,205 1,949,329,394 - 1,876,961,301 1,983,119,712 프렌드 혁신성장 1호 펀드 600 600,000,000 600,000,000 600 600,000,000 600,000,000 한화투자증권 - 2,035,555,187 2,021,040,000 - 2,035,555,187 1,827,280,000 삼성생명보험(주) - 6,735,105,135 6,860,374,188 - 6,735,105,135 6,794,875,535 에이프로세미콘 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채 낫소 - 500,000,000 200,000,000 - 1,000,000,000 500,000,000 합계 2,192,738,565 47,114,995,528 43,871,224,532 2,185,678,699 47,563,680,358 43,452,484,424 (주1) 상기 출자금은 공사이행보증등과 관련하여 담보 및 질권이 설정되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종목 당분기말 전기말 비상장주식 마드라스체크 1,682,340,000 1,682,340,000 동우기술 447,796,000 447,796,000 상장주식 웹캐시 754,400,000 750,400,000 합계 2,884,536,000 2,880,536,000 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말() 취득원가 순자산가액 중지배기업지분액 장부가액 () 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,137,651,535 - - () 전기말 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업투자주식 손상평가를 수행하였으며 장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 17,127,522,612 8,191,076,545 8,936,446,067 484,328,598 83,808,807 관계기업의 당분기 재무제표는 2024년 1분기 (가)결산 자료를 이용 하였습니다. (전기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 16,919,504,032 7,998,153,981 8,921,350,051 1,970,857,929 431,410,068 관계기업의 전기 재무제표는 2023년 결산 자료를 이용 하였습니다 . 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 8,659,646,342 6,728,646,000 건물 2,298,398,251 1,369,136,288 기계장치 9,000 9,000 시설장치 375,074,055 407,100,977 차량운반구 1,125,808,655 1,168,700,990 비품 720,514,583 644,760,407 공구와기구 212,724,318 229,103,114 사용권자산(리스) 3,419,137,298 3,161,901,971 건설중인자산 13,987,475,218 11,184,387,818 합계 30,798,787,720 24,893,746,565 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 6,728,646,000 1,369,136,288 9,000 407,100,977 1,168,700,990 644,760,407 229,103,114 3,161,901,971 11,184,387,818 24,893,746,565 취득(주1) 2,682,594,665 1,236,153,515 - - 43,128,000 151,512,141 1,110,000 656,448,932 3,203,087,400 7,974,034,653 처분 - - - - - (4,000,000) - (217,038,866) (400,000,000) (621,038,866) 감가상각비 - (26,125,726) - (32,026,922) (86,020,335) (80,209,880) (17,488,796) (384,386,793) - (626,258,452) 상각감소 - - - - - 3,999,000 - 202,212,054 - 206,211,054 정부보조금 감소(주1) - - - - - 4,452,915 - - - 4,452,915 매각예정금액 (751,594,323) (280,765,826) - - - - - - - (1,032,360,149) 기말장부금액 8,659,646,342 2,298,398,251 9,000 375,074,055 1,125,808,655 720,514,583 212,724,318 3,419,137,298 13,987,475,218 30,798,787,720 (주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당분기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다. (전기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 6,130,202,030 1,438,054,322 8,367,900 505,792,200 793,719,806 720,458,206 273,294,373 2,972,000,981 928,908,320 13,770,798,138 취득 - - - 34,727,000 750,535,159 213,690,199 24,203,400 3,066,003,084 10,255,479,498 14,344,638,340 처분 - - - - (410,138,724) (98,453,041) (7,300,000) (2,647,275,077) - (3,163,166,842) 감가상각비 - (68,918,034) (8,358,900) (133,418,223) (332,424,492) (307,183,657) (68,394,659) (1,397,838,482) - (2,316,536,447) 상각감소(주1) - - - - 367,009,241 98,436,041 7,299,000 1,169,011,465 - 1,641,755,747 유형자산재평가 598,443,970 - - - - - - - - 598,443,970 정부보조금 감소(주1) - - - - - 17,812,659 1,000 - - 17,813,659 기말장부금액 6,728,646,000 1,369,136,288 9,000 407,100,977 1,168,700,990 644,760,407 229,103,114 3,161,901,971 11,184,387,818 24,893,746,565 (주) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 전기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다. (3) 토지재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2023년 12월 31일)의 공정가치입니다. 2024년 03월 31일 현재 토지의 공정가치는 독립된 외부감정평가기관인 감정평가법인이 수행한 평가에 근하여 결정 되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법(시장접근법) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 한편, 당분기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은3,156백만원입니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 부동산 2,948,643,851 2,814,219,528 차량운반구 470,493,447 347,682,443 합계 3,419,137,298 3,161,901,971 당분기 중 증가된 사용권자산은 225백만원 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 818,175,890 1,066,575,634 차량운반구 90,199,080 331,262,848 합계 908,374,970 1,397,838,482 리스부채에 대한 이자비용 35,937,978 148,362,990 단기리스료 385,346,091 1,445,382,802 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 107,450,323 384,246,821 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,466,601,365 1,306,156,797 1,211,972,104 1,120,106,862 1년 초과 5년 이내 2,120,086,345 1,871,089,010 2,068,572,755 1,818,017,918 합 계 3,586,687,710 3,177,245,807 3,280,544,859 2,938,124,780 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,306,156,776 1,120,106,862 비유동 1,871,089,010 1,818,017,918 합 계 3,177,245,786 2,938,124,780 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 토지(주1) 47,373,700,000 47,373,700,000 건물(주1) 24,803,781,420 24,803,781,420 합계 72,177,481,420 72,177,481,420 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 임대수익 781,603,878 3,115,249,000 임대수익관련 비용 (36,750,699) (269,043,981) 평가손익 - 49,720,220 임대이익 744,853,179 2,895,925,239 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 47,373,700,000 47,373,700,000 47,373,700,000 47,373,700,000 건물 24,803,781,420 24,803,781,420 24,803,781,420 24,803,781,420 합계 72,177,481,420 72,177,481,420 72,177,481,420 72,177,481,420 전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.한편, 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 개발비 - - 산업재산권 23,606,694 26,067,409 기타의 무형자산 251,642,000 264,793,999 회원권 1,580,600,000 1,580,600,000 합계 1,855,848,694 1,871,461,408 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초장부금액 - 26,067,409 264,793,999 1,580,600,000 1,871,461,408 취득 - 6,572,400 13,660,000 - 20,232,400 무형자산상각비 - (4,117,526) (39,793,998) - (43,911,524) 정부보조금 사용 - (6,572,400) - - (6,572,400) 정부보조금 감소 - 1,656,811 12,981,999 - 14,638,810 기말장부금액 - 23,606,694 251,642,000 1,580,600,000 1,855,848,694 (전기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초장부금액 150,824,748 34,466,240 260,022,666 1,580,600,000 2,025,913,654 취득 - 7,523,400 103,000,000 - 110,523,400 무형자산상각비 (150,824,748) (17,887,513) (141,686,667) - (310,398,928) 정부보조금 증가 - (5,254,000) (7,700,000) - (12,954,000) 정부보조금 감소 - 7,219,282 51,158,000 - 58,377,282 기말장부금액 - 26,067,409 264,793,999 1,580,600,000 1,871,461,408 (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당분기 1,619백만원(전기 : 8,165백만원)을 처리하였습니다. 17. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보증금 3,717,901,498 3,967,288,534 현재가치할인차금 (285,811,580) (272,107,950) 합계 3,432,089,918 3,695,180,584 (2) 당분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 272,107,950 312,313,205 증가 13,703,630 286,439,247 환입 및 제각 등 감소 - (326,644,502) 기말금액 285,811,580 272,107,950 18. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 256,600,000 257,500,000 기타비유동자산 129,200,000 129,200,000 합계 385,800,000 386,700,000 19. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 10,413,705,324 5,739,987,201 미지급금 832,875,818 1,762,231,274 미지급비용 4,328,588,442 4,756,654,575 미지급배당금 - 52,077,539 합계 15,575,169,584 12,310,950,589 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금(주1) 중소기업은행 6.00 2028.09.17 143,760,000 - 139,140,000 - 중소기업은행 3.97 2024.11.30 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - KDB산업은행 4.41 2024.01.08 - - 18,500,000,000 - KEB하나은행 3.11 2024.07.02 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - KEB하나은행 3.74 2024.07.29 5,000,000,000 - - - KDB산업은행 4.36 2024.04.29 8,200,000,000 - - - 시설자금(주1) 엔에이치저축은행 3.33 2024.07.09 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 농협은행 3.33 2024.07.09 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 KDB산업은행 4.08 2028.03.30 7,500,000,000 15,000,000,000 5,000,000,000 17,500,000,000 합계 - - - 50,843,760,000 15,000,000,000 38,639,140,000 32,500,000,000 (주1) 연결실체의 당분기말 현재 시설자금 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유 투자부동산(토지) 15,720,600,000 농협은행, 엔에이치저축은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 6,737,400,000 투자부동산(토지) 31,653,100,000 KDB산업은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 18,066,381,420 합계 72,177,481,420 - - 21. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 51,127,550 - 56,444,409 - 리스금융부채 1,306,156,776 1,871,089,031 1,120,106,862 1,818,017,918 비지배지분부채(주1) - 4,094,589,380 - 4,059,798,773 합계 1,357,284,326 5,965,678,411 1,176,551,271 5,877,816,691 (주1) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 투자금 증가 평가손실 기말 비지배지분부채 4,059,798,773 - 34,790,607 4,094,589,380 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,248,070 4,248,070 부가세예수금 166,171,521 1,789,259,417 예수금 261,767,614 184,369,731 합계 432,187,205 1,977,877,218 23. 법인세부채 보고기간종료일 현재 법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 미지급법인세 361,683,531 336,109,402 24. 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 초과청구공사 26,369,850,988 27,735,240,611 (2) 당분기와 전기 중 기초의 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수익 3,635,226,784 28,913,846,408 25. 기타비유동채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 162,000,000 130,000,000 장기미지급비용 439,695,717 486,404,189 합계 601,695,717 616,404,189 (2) 보험수리적가정 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.10% 4.10% 기대임금상승률 4.86% 4.86% 사망률 0.004%~0.045% 0.004%~0.045% 퇴직률 5.100%~100% 5.100%~100% (3) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (3,649,474) (248,161) 임금인상율 1%하락시 3,385,657 224,952 할인율 1%상승시 17,763,707 1,019,426 할인율 1%하락시 (19,390,581) (1,135,473) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 26. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 148,308,020 1,523,181,932 179,548,392 1,379,458,250 공사손실충당부채 442,412,026 - 612,988,722 - 합계 590,720,046 1,523,181,932 792,537,114 1,379,458,250 (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,171,995,364 1,430,459,646 증가(감소) (58,093,386) 741,535,718 기말금액 2,113,901,978 2,171,995,364 27. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,537,483,322 4,339,234,821 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 확정급여채무 기초 현재가치 4,339,234,821 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가 159,476,503 이자원가를 통한 증가 38,771,998 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익 - 급여지급액을 통한 감소 - 기말 현재가치 4,537,483,322 (전기) (단위 : 원) 구분 확정급여채무 기초 현재가치 4,276,414,472 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가 484,660,472 이자원가를 통한 증가 194,319,147 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익 218,969,955 급여지급액을 통한 감소 (835,129,225) 기말 현재가치 4,339,234,821 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 159,476,503 484,660,472 확정급여채무의 이자원가 38,771,998 194,319,147 합계 198,248,501 678,979,619 (4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 (257,239,326) (88,357,298) 증가(감소) - (168,882,028) 연결범위의 변동 - - 기말 (257,239,326) (257,239,326) (5) 보험수리적가정 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.03% 4.03% 기대임금상승률 4.86% 4.86% 사망률 0.004%~0.045% 0.004%~0.045% 퇴직률 6.300%~20.274% 6.300%~20.274% (6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으습니다. 확정급여형의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. (7) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (80,733,205) (9,856,750) 임금인상율 1%하락시 75,635,119 8,502,035 할인율 1%상승시 75,633,058 7,101,294 할인율 1%하락시 (81,657,316) (8,472,038) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 연결실체는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 465백만원입니다. 28. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000 주 액면가액 100 원 발행주식수(주1) 70,473,377 주 보통주자본금 7,115,152,200 원 주1) 전기 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 29. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 재평가차익 2,517,292,176 2,517,292,176 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 708,020,088 704,856,088 해외사업장환산차(대) (34,590,199) (39,503,625) 기타자본잉여금 (332,736,171) (332,736,171) 합계 1,572,723,336 1,564,645,910 30. 주당이익 (1) 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업이익 1,821,063,438 1,821,063,438 2,129,726,626 2,129,726,626 지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업 이익 (92,926,473) (92,926,473) (316,577,622) (316,577,622) 가중평균유통주식수 70,473,377 70,473,377 70,473,377 70,473,377 계속영업 주당이익 25 25 30 30 중당영업 주당이익(손실) (1) (1) (4) (4) (2) 가중평균유통주식수당분기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초주식 70,473,377 71,151,522 자기주식 - - 유통주식수 70,473,377 71,151,522 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,602,496,435 1,602,496,435 1,418,910,790 1,418,910,790 퇴직급여 206,988,724 206,988,724 171,897,831 171,897,831 복리후생비 202,343,394 202,343,394 190,322,484 190,322,484 여비교통비 72,934,065 72,934,065 88,004,192 88,004,192 접대비 244,720,647 244,720,647 252,847,834 252,847,834 세금과공과금 240,703,660 240,703,660 210,830,254 210,830,254 감가상각비 152,958,445 152,958,445 115,815,258 115,815,258 지급임차료 13,681,694 13,681,694 4,689,270 4,689,270 보험료 110,338,750 110,338,750 105,819,373 105,819,373 지급수수료 702,791,645 702,791,645 581,921,383 581,921,383 무형자산상각비 5,852,840 5,852,840 5,130,437 5,130,437 대손상각비 (83,380,325) (83,380,325) (25,683,552) (25,683,552) 하자보수비 352,837,629 352,837,629 - - 기타 167,454,156 167,454,156 199,572,520 199,572,520 합계 3,992,721,759 3,992,721,759 3,320,078,074 3,320,078,074 중단영업으로 분류된 판매비와관리비는 당분기 561백만원, 전분기 33백만원 입니다. 29. 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 127,987,055 127,987,055 58,702,218 58,702,218 리스이자수익 37,310,282 37,310,282 30,122,251 30,122,251 계 165,297,337 165,297,337 88,824,469 88,824,469 중단영업으로 분류된 금융수익은 당분기 30만원, 전분기 739만원 입니다. (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 650,083,797 650,083,797 427,948,511 427,948,511 리스이자비용 35,931,324 35,931,324 30,277,107 30,277,107 계 686,015,121 686,015,121 458,225,618 458,225,618 중단영업으로 분류된 금융비용은 당분기와 전분기 모두 없습니다. (3) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 796,687,005 796,687,005 782,982,858 782,982,858 대손충당금환입 30,000 30,000 198,771,527 198,771,527 외환차익 6,460,807 6,460,807 13,547,889 13,547,889 외화환산이익 118,337,745 118,337,745 169,502,197 169,502,197 금융보증료수익 5,316,859 5,316,859 4,958,074 4,958,074 유형자산처분이익 9,464,247 9,464,247 - - 금융상품평가이익 646,590,160 646,590,160 394,148,589 394,148,589 금융상품처분이익 - - 300,546,000 300,546,000 잡이익 37,892,570 37,892,570 47,666,894 47,666,894 합계 1,620,779,393 1,620,779,393 1,912,124,028 1,912,124,028 중단영업으로 분류된 기타수익은 당분기는 없으며, 전분기는 2백만원 입니다. (4) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 2,127,642 2,127,642 17,811,239 17,811,239 외환차손 29,303,093 29,303,093 17,811,239 17,811,239 외화환산손실 105,385,094 105,385,094 5,297,379 5,297,379 유형자산처분손실 1,000 1,000 3,556,340 3,556,340 금융상품처분손실 33,790,318 33,790,318 5,707,133 5,707,133 금융상품평가손실 1,747,665 1,747,665 35,459,791 35,459,791 비지배지분부채평가손실 20,705,370 20,705,370 150,345,179 150,345,179 잡손실 928,651 928,651 7,100,141 7,100,141 합계 193,988,833 193,988,833 225,277,202 225,277,202 중단영업으로 분류된 기타비용은 당분기 29백만원, 전분기 306백만원 입니다. 30. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 부담액 31,822,214 31,822,214 239,724,525 239,724,525 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 61,063,274 61,063,274 (157,700,193) (157,700,193) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 2,969,479 2,969,479 39,488,245 39,488,245 4. 총법인세 비용 89,916,009 89,916,009 42,536,087 42,536,087 중단영업 법인세 비용 - - - - 계속영업 법인세 비용 89,916,009 89,916,009 42,536,087 42,536,087 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,926,476,409 2,021,423,817 적용세율 20.58% 20.62% 적용세율에 따른 법인세 396,396,874 416,874,202 조정사항 비과세수익 (2,151) (39) 비공제비용 68,640,940 70,528,373 세액공제 (375,642,523) (324,742,144) 기타(세율차이등) 522,869 (120,124,305) 조정계 (306,480,865) (374,338,115) 법인세비용 89,916,009 42,536,087 유효세율 4.67% 2.10% (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 17,646,083 (2,616,539) 15,029,544 차량운반구 40,962,114 7,313,181 48,275,295 무형자산 36,480,112 (6,437,667) 30,042,445 퇴직급여충당부채 788,952,737 41,233,794 830,186,531 대손충당금 1,241,347,760 4,842,454 1,246,190,214 미지급비용 335,233,754 (9,762,071) 325,471,683 투자자산손상차손 2,238,536,283 (41,903,142) 2,196,633,141 충당부채 453,947,030 (12,141,517) 441,805,513 리스금융부채 758,954,088 44,345,540 803,299,628 현재가치할인차금 64,917,715 2,476,748 67,394,463 이월세액공제 1,844,300,396 56,927,862 1,901,228,258 소계 7,821,278,072 84,278,643 7,905,556,715 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (527,901,693) (9,097,908) (536,999,601) 유형자산감가상각 (217,065,292) 343,232 (216,722,060) 사용권자산(리스) (814,297,190) (47,342,596) (861,639,786) 매도가능증권평가이익(손실) (50,123,524) (72,585,948) (122,709,472) 장기기타금융상품 (41,578,946) (13,689,218) (55,268,164) 소계 (1,650,966,645) (142,372,438) (1,793,339,083) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (665,125,238) - (665,125,238) 기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (262,780,485) (836,000) (263,616,485) 보험수리적손익 115,979,284 - 115,979,284 해외사업환산차손익 13,745,410 (2,133,479) 11,611,931 소계 (798,181,029) (2,969,479) (801,150,508) 합계 5,372,130,398 (61,063,274) 5,311,067,124 차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 29,666,494 (12,020,411) 17,646,083 차량운반구 55,407,056 (14,444,942) 40,962,114 무형자산 - 36,480,112 36,480,112 퇴직급여충당부채 790,560,742 (1,608,005) 788,952,737 대손충당금 1,254,131,595 (12,783,835) 1,241,347,760 미지급비용 249,678,960 85,554,794 335,233,754 투자자산손상차손 2,042,191,254 196,345,029 2,238,536,283 충당부채 287,379,342 166,567,688 453,947,030 리스금융부채 705,692,265 53,261,823 758,954,088 현재가치할인차금 63,155,205 1,762,510 64,917,715 이월세액공제 - 1,844,300,396 1,844,300,396 소계 5,477,862,913 2,343,415,159 7,821,278,072 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (508,100,734) (19,800,959) (527,901,693) 유형자산감가상각 (147,302,008) (69,763,284) (217,065,292) 사용권자산(리스) (765,924,180) (48,373,010) (814,297,190) 매도가능증권평가이익(손실) 172,144,271 (222,267,795) (50,123,524) 장기기타금융상품 27,922,552 (69,501,498) (41,578,946) 소계 (1,221,260,099) (429,706,546) (1,650,966,645) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (581,790,690) (83,334,548) (665,125,238) 기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (48,090,665) (214,689,820) (262,780,485) 보험수리적손익 65,982,178 49,997,106 115,979,284 해외사업환산차손익 18,736,891 (4,991,481) 13,745,410 소계 (545,162,286) (253,018,743) (798,181,029) 합계 3,711,440,528 1,660,689,870 5,372,130,398 (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기말 전기말 이연법인세자산 8,033,147,930 7,951,002,766 이연법인세부채 (2,722,080,806) (2,578,872,368) 상계후 금액 5,311,067,124 5,372,130,398 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법손익 101,197,423 101,197,423 투자자산손상차손 628,975,714 628,975,714 34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 125,216,317,705 129,734,770,689 자본 총계 123,476,548,154 121,755,391,179 유동 자산 85,431,840,621 94,435,544,869 유동 부채 97,588,280,583 85,021,856,738 부채 비율 101.41% 106.55% 유동 비율 87.54% 111.07% (2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 8,926,554,798 9,683,739,624 기타유동금융자산(1) 2,110,520,828 2,298,096,613 매출채권 및 기타유동채권 14,916,591,339 31,114,472,370 비유동금융자산(1) 2,544,192,090 2,324,896,200 기타비유동채권 3,432,089,918 3,695,180,584 금융보증계약(2) 29,210,922,880 29,210,922,880 합계 61,140,871,853 78,327,308,271 (1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. ② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 12,011,283,138 120,112,831 3개월 초과 6개월 이하 433,798,200 4,337,982 6개월 초과 9개월 이하 276,382,695 2,763,827 9개월 초과 12개월 이하 1,737,502,957 17,375,030 12개월 초과 - - 개별분석 36,856,724,941 417,988,137 합계 51,315,691,931 562,577,807 (전기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 28,445,035,040 261,814,793 3개월 초과 6개월 이하 276,382,695 2,763,827 6개월 초과 9개월 이하 2,115,864,583 21,158,646 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 개별분석 31,201,615,231 360,195,255 합계 62,038,897,549 645,932,521 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,575,169,584 15,575,169,584 13,623,045,618 1,952,123,966 - - 기타유동금융부채 1,357,284,326 1,514,310,118 806,909,031 679,567,663 19,920,000 7,913,424 차입금 65,843,760,000 67,878,499,932 28,752,942,246 23,817,601,522 5,102,558,904 10,205,397,260 기타비유동금융부채 1,871,089,031 2,120,086,345 - - 906,100,765 1,213,985,580 합계 84,647,302,941 87,088,065,979 43,182,896,895 26,449,293,151 6,028,579,669 11,427,296,264 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 12,310,950,589 12,310,950,589 12,310,950,589 - - - 기타유동금융부채 1,176,551,271 1,268,416,513 653,198,076 580,136,423 31,944,296 3,137,718 차입금 71,139,140,000 72,192,613,581 21,035,579,178 18,035,467,280 20,365,309,589 12,756,257,534 기타비유동금융부채 5,877,816,691 6,128,371,528 - - 741,513,570 5,386,857,958 합계 90,504,458,551 91,900,352,211 33,999,727,843 18,615,603,703 21,138,767,455 18,146,253,210 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,882,260.61 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 - 219,468,000.00 255,007.76 재무상태표상 순액 1,884,094.61 224,126,015.00 (255,007.68) (전기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,917,300.44 443,593,080.00 0.08 매입채무 및 기타유동채무 - 58,576,000.00 608,819.18 재무상태표상 순액 1,917,300.44 385,017,080.00 (608,819.10) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,328.45 1,305.41 1,346.80 1,289.40 JPY/100 896.07 931.24 889.48 912.66 EUR 1,443.10 1,412.36 1,452.93 1,426.59 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 253,749,862 (253,749,862) 247,216,719 (247,216,719) JPY 199,355,608 (199,355,608) 351,389,688 (351,389,688) EUR (37,050,831) 37,050,831 (86,853,524) 86,853,524 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 6,667,178,354 6,627,667,354 금융부채 30,000,000,000 15,000,000,000 변동이자율 금융자산 15,821,091,859 16,731,094,672 금융부채 35,843,760,000 56,139,140,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 200,226,681 (200,226,681) 자본에 미치는 영향 200,226,681 (200,226,681) 전기말 손익에 미치는 영향 394,080,453 (394,080,453) 자본에 미치는 영향 394,080,453 (394,080,453) 5) 범주별 금융자산 및 공정가치 ① 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 8,926,554,798 - - 8,926,554,798 8,926,554,798 기타유동금융자산 1,210,000,000 - 900,520,828 2,110,520,828 2,110,520,828 매출채권 및 기타유동자산 14,916,591,339 - - 14,916,591,339 14,916,591,339 비유동금융자산 2,544,192,090 2,884,536,000 43,871,224,532 49,299,952,622 49,299,952,622 기타비유동채권 3,432,089,918 - - 3,432,089,918 3,432,089,918 합계 31,029,428,145 2,884,536,000 44,771,745,360 78,685,709,505 78,685,709,505 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 15,575,169,584 차입금 65,843,760,000 기타유동금융부채 1,357,284,326 기타비유동금융부채 5,965,678,411 합계 88,741,892,321 상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (전기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 9,683,739,624 - - 9,683,739,624 9,683,739,624 기타유동금융자산 1,215,681,429 - 1,082,415,184 2,298,096,613 2,298,096,613 매출채권 및 기타유동자산 31,114,472,370 - - 31,114,472,370 31,114,472,370 비유동금융자산 2,324,896,200 2,880,536,000 43,452,484,424 48,657,916,624 48,657,916,624 기타비유동채권 3,695,180,584 - - 3,695,180,584 3,695,180,584 합계 48,033,970,207 2,880,536,000 44,534,899,608 95,449,405,815 95,449,405,815 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 12,310,950,589 차입금 71,139,140,000 기타유동금융부채 1,176,551,271 기타비유동금융부채 5,877,816,691 합계 90,504,458,551 상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ② 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(손실) (1,747,665) - 509,690,334 - 평가손익(손실) 612,799,842 - 2,417,538,840 - 수입배당금 - - 630,111,595 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(손실) 3,164,000 - 939,322,226 - 상각후원가 금융자산 500,745,598 984,943 이자수익 165,297,337 352,235 36,354,906 - 손상차손(환입) (83,380,325) - - - 상각후원가 금융부채 686,015,121 - 2,040,916,243 - 이자비용 (20,705,370) - 591,278,634 (1,065,634,974) (주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다. ③ 공정가치 서열체계 아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융상품 750,400,000 44,805,360,532 1,000,000,000 46,555,760,532 유형자산(토지) - - 8,659,646,342 8,659,646,342 투자부동산 - - 72,177,481,420 72,177,481,420 (전기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융상품 750,400,000 25,102,569,053 1,000,000,000 26,852,969,053 유형자산(토지) - - 6,728,646,000 6,728,646,000 투자부동산 - - 72,177,481,420 72,177,481,420 다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 보험상품 6,860,374,188 6,794,875,535 해지환급금 - 수준2 출자금 5,565,203,384 5,438,294,955 발행자공시가격 - 수준2 수익증권 32,379,782,960 12,869,398,563 발행자공시가격 - 수준3 신주인수권부사채 1,000,000,000 1,000,000,000 이항모형 등 할인율 및 변동성 수준3 유형자산(토지) 8,659,646,342 6,728,646,000 공시지가기준법 공시지가 수준3 투자부동산 72,177,481,420 72,177,481,420 공시지가기준법 등 공시지가 등 라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기금융상품 유형자산(토지) 투자부동산 장기금융상품 유형자산(토지) 투자부동산 기초 1,000,000,000 6,728,646,000 72,177,481,420 970,819,000 6,130,202,030 72,127,761,200 당기손익에 포함된 손익 - - - - - 49,720,220 기타포괄에 포함된 손익 - - - - 598,443,970 - 취득 - 2,682,594,665 - 1,000,000,000 - - 기타증(감) - (751,594,323) - - - - 처분 - - - 970,819,000 - - 기말 1,000,000,000 8,659,646,342 72,177,481,420 1,000,000,000 6,728,646,000 72,177,481,420 마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 17,155,855,637 16,349,915,371 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 200,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 2,130,136,000 2,130,136,000 합계 - 19,485,991,637 18,980,051,371 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행, 신한은행, 하나은행 및 KDB산업은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 10,000백만원, 3,000백만원, 10,000백만원 및 20,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다. KDB산업은행은 전기 중 시설자금대출로 30,000백만원을 차입하였으며, 당분기말 잔액은 22,500백만원 입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 310,715백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 3,039백만원의 입찰 및 계약 등 보증, 중소기업은행에 외화 지급보증 EUR 4,500,000 유로 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위: USD) 제공자 내용 보증금액 담보권자 한국소프트웨어공제조합 입찰보증 310,714,854,730 한국철도시설공단 등 서울보증보험 입찰 외 5,827,620,260 한국전력공사 등 한국수출입은행 선금보증 외 USD 7,684,404 BANQUE MISR BANQUE MISR 선금보증 외 USD 7,684,404 ENR (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 2,940,000,000 전기공사공제조합 (5) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받는 자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 6,239,500,000 전기공사공제조합 694,622,880 정보통신공제조합 마곡솔루션 시설자금 대출 한정근보증 22,276,800,000 중소기업은행 외 합계 - 29,210,922,880 - (6) 당분기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유 투자부동산(토지) 15,720,600,000 농협은행, 엔에이치저축은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 6,737,400,000 투자부동산(토지) 31,653,100,000 KDB산업은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 18,066,381,420 합계 72,177,481,420 - - (7) 연결실체의 당분기 매출액의 43.60%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (8) 당분기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다. (9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 국가철도공단 외 911,051 907,941 하도급 부산교통공사 152,243 141,841 국책연구과제 기타유동금융자산 기업은행 외 460,415,184 466,096,613 질권설정 (주1) 합계 461,478,478 467,146,395 - (주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다. 36. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 과제명 시행기간 수령(예정)액 비고 한국철도기술연구원 철도 네트워크의 운영효율 향상 핵심기술 개발 2023.04-2023.12 50,000,000 - 국토교통과학기술진흥원 ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증 2021.04-2024.12 1,400,000,000 - 중소벤처기업부 2중계 무절연 AF궤도회로 개발 2022.11-2024.10 240,000,000 - 산업통상자원부 도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증 2022.04-2025.12 6,000,000 - 한국철도기술연구원 TMS 핵심프로그램과 CTC 관제시스템 간 데이터 연계방안 2023.04-2023.12 50,000,000 - (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유/무형자산취득 6,572,400 12,954,000 연구개발비차감 43,700,692 310,031,929 합계 50,273,092 322,985,929 당분기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,002천원과 56,941천원입니다. 37. 특수관계자 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 관계기업 하늘문(주) 하늘문(주) 기타특수관계자 에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타, 광제기술㈜ 에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌(), 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타광제기술(주) (2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 회사명 주요거래내역 기말잔액 내역 당분기 전기 과목 당분기말 전기말 하늘문(주) 매입 900,000 - 채권 - 1,266,476,364 에녹 매입 107,295,270 413,867,328 채권 750,000,000 750,000,000 (주)테크빌 매입 189,179,180 5,909,017,397 채권 2,503,114,000 - 매출 221,045,600 207,246,800 채무 - 78,852,950 쿠스토스인베스트먼트(주) 매입 47,240,437 190,000,000 채무 47,240,437 - (주)디메타 매입 72,000,000 39,000,000 채권 1,566,500,000 - 매출 - - 채무 1,223,150,000 42,900,000 남부솔루션(주) 매입 1,254,520,000 8,827,492,709 채권 - - 매출 5,400,000 21,600,000 채무 708,640,000 92,191,406 광제기술(주) 매입 288,000,000 200,000,000 채권 - 191,180,000 매출 1,050,000 438,000,000 채무 10,000,000 10,000,000 한편, 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.(3) 임직원과의 거래당분기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 장/단기대여금 2,348,380,000 337,000,000 (115,489,000) 2,569,891,000 대손충당금 23,483,800 2,245,110 (30,000) 25,698,910 전기 장/단기대여금 1,587,596,000 1,294,306,000 (533,522,000) 2,348,380,000 대손충당금 15,875,960 8,340,580 (732,740) 23,483,800 (4) 중요한 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기와전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 1,681,114,920 6,457,604,290 퇴직급여 206,056,002 780,950,591 합계 1,887,170,922 7,238,554,881 38. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입액 3,514,695,019 3,514,695,019 6,937,792,447 6,937,792,447 재고자산의 변동액 894,707,404 894,707,404 (1,141,185,715) (1,141,185,715) 종업원급여 6,739,635,360 6,739,635,360 5,639,894,958 5,639,894,958 퇴직급여 665,445,749 665,445,749 609,341,459 609,341,459 감가상각비 및 무형자산상각비 564,563,714 564,563,714 612,243,873 612,243,873 외주용역비 7,922,318,610 7,922,318,610 2,852,816,173 2,852,816,173 복리후생비 600,655,474 600,655,474 513,881,487 513,881,487 경상연구개발비 1,619,547,439 1,619,547,439 1,319,528,081 1,319,528,081 소모품비 244,149,472 244,149,472 223,719,225 223,719,225 지급수수료 2,201,173,378 2,201,173,378 1,158,014,637 1,158,014,637 지급임차료 107,450,323 107,450,323 216,127,263 216,127,263 여비교통비 321,712,380 321,712,380 333,590,584 333,590,584 기타의 비용 (356,922,721) (356,922,721) 742,667,358 742,667,358 합계 25,039,131,601 25,039,131,601 20,018,431,830 20,018,431,830 중단영업으로 분류된 비용의 성격별 합계 금액은 당분기 63백만원, 전분기 20백만원 입니다.39. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당분기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전분기의 당분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 89,916,009 42,536,087 금융수익 (165,649,573) (96,221,728) 금융비용 686,015,121 458,225,618 대손상각비 (83,380,325) (25,683,552) 기타의대손상각비 2,127,642 (198,305,894) 퇴직급여 197,929,912 304,395,749 장기근무원가 22,338,948 - 감가상각비 621,805,537 530,609,784 무형자산상각비 29,272,714 81,634,089 외화환산손실 105,385,094 5,297,379 금융상품처분손실 1,747,665 - 금융상품평가손실 33,790,318 5,707,133 유형자산처분손실 1,000 35,459,791 공사손실충당금전입액 (170,576,696) 3,556,340 하자보수충당금전입액 112,483,310 - 외화환산이익 (118,337,745) (169,502,197) 유형자산처분이익 (9,464,247) - 대손충당금환입 (30,000) (2,630,000) 금융상품평가이익 (646,590,160) (394,148,589) 금융상품처분이익 - (300,546,000) 충당부채환입액 - (421,860,649) 비지배지분평가손실 34,790,607 455,910,232 합계 743,575,131 314,433,593 (3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 16,619,236,546 2,600,983,698 미청구공사의 감소(증가) (5,865,338,235) (1,520,370,946) 미수금의 감소(증가) (207,286,652) 91,820,725 선급금의 감소(증가) (3,802,693,838) (5,906,336,222) 선급비용의 감소(증가) 41,880,966 33,147,785 선급법인세의 감소(증가) (34,086,554) (402,750) 부가세대급금의 감소(증가) (588,909) 128,380,384 재고자산의 감소(증가) 981,592,495 (892,994,258) 장기선급비용의 감소(증가) 900,000 - 매입채무의 증가(감소) 4,691,427,582 (762,395,672) 미지급금의 증가(감소) (935,604,054) (42,240,055) 미지급비용의 증가(감소) (468,937,184) (1,033,835,268) 초과청구공사의 증가(감소) (1,376,925,907) 8,932,614,216 예수금의 증가(감소) 68,338,855 (19,735,530) 부가세예수금의 증가(감소) (1,623,223,045) 1,364,749,683 미지급법인세의 증가(감소) (2,989,933) (6,480,356) 금융보증채무의 증가(감소) (5,316,859) (4,958,074) 퇴직금의 지급 - (153,599,915) 임대보증금의 증가(감소) 32,000,000 - 장기미지급비용의 증가(감소) (69,047,420) (72,955,525) 합계 8,043,337,854 2,735,391,920 (4) 비현금거래 당분기와 전기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 653,771,439 225,799,944 리스부채의 취득 602,605,039 212,127,878 현재가치할인차금 51,166,400 14,187,754 차입금 유동성 대체 17,500,000,000 - 건설중인자산에서 유형자산 대체 400,000,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 재무활동현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액 취득 이자비용 기타 리스부채 2,938,124,780 (384,970,139) 653,771,439 (35,931,324) 6,251,051 3,177,245,807 차입금 71,139,140,000 (5,300,000,000) - - 4,620,000 65,843,760,000 합계 74,077,264,780 (5,684,970,139) 653,771,439 (35,931,324) 10,871,051 69,021,005,807 (전기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 재무활동현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액 취득 이자비용 기타 리스부채 2,674,375,282 (1,346,682,802) 1,497,054,344 (148,394,312) 261,772,268 2,938,124,780 차입금 42,636,200,000 28,500,000,000 - - 2,940,000 71,139,140,000 합계 45,310,575,282 27,153,317,198 1,497,054,344 (148,394,312) 264,712,268 74,077,264,780 40. 매각예정유동자산 및 중단영업 (1) 연결실체는 2023년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 본 계약으로 인해 자산양수도 후 파빌리온남양주피에프브이(주)는 청산될 예정입니다. 이에 따라 해당사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하고, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.당기말 매각예정처분자산집단의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 비고 유동자산 4,495,638,039 파빌리온 남양주피에프브이 주식회사 비유동자산 1,032,360,149 자산 합계 5,527,998,188 유동부채 2,057,624,903 비유동부채 - 부채 합계 2,057,624,903 처분한 순자산 장부금액 3,470,373,285 (2) 당기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 (주1) 매출액 - - 매출원가 - - 매출총익 - - 판매비와관리비 63,808,861 561,905,396 영업이익 (63,808,861) (561,905,396) 영업외손익 (15,032,375) (716,680,453) 법인세차감선순이익 (78,841,236) (716,680,453) 법인세비용 - - 중단영업손익 (78,841,236) (716,680,453) (주1) 중단영업손익의 비교표시를 위하여 재작성된 것입니다. 41. 용역계약(1) 당분기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구 분 국내 해외 합계 한시점에 이전되는 재화 201,283,262 2,446,739 203,730,001 기간에 걸쳐 이전되는 용역 24,901,128,787 928,867,711 25,829,996,498 합계 25,102,412,049 931,314,450 26,033,726,499 (전기) (단위 : 원) 구 분 국내 해외 합계 한시점에 이전되는 재화 622,154,289 86,959,652 709,113,941 기간에 걸쳐 이전되는 용역 102,245,017,661 9,380,845,358 111,625,863,019 합계 102,867,171,950 9,467,805,010 112,334,976,960 (2) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 435,917,639,712 250,327,285,407 증(감)액 47,631,810,345 297,925,331,265 수익인식 26,033,726,499 112,334,976,960 기말잔액 457,515,723,558 435,917,639,712 (3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 누적계약수익 381,256,159,594 462,976,238,769 누적계약원가 322,794,616,820 385,709,133,336 누적손익 58,461,542,774 77,267,105,433 계약자산 36,632,148,241 30,766,810,006 계약부채 26,369,850,988 27,735,240,611 (4) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 예상손실 회계 추정의 변경 총예상손실 기발생액 기말예상손실 (공사손실충당부채) 변경원가 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 철도부분 7,291 6,460 442 279 (1) (277) (1) (5) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 (%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 마닐라 E&M 신호 현대로템 2017-02-02 2025-11-30 14,016 5,034 8,981 35.92 156 2 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 16,740 16,740 - 100.00 - - 95 1 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 에스케이에코플랜트(구 SK건설) 2018-04-02 2024-12-31 11,827 11,230 597 94.95 1,880 19 - - 광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2030-12-31 75,001 13,523 61,479 18.03 3,265 33 - - 울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 국가철도공단 2018-10-17 2024-04-30 7,056 6,984 72 98.98 12 - - - 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 2018-12-11 2025-12-31 6,106 5,689 417 93.17 33 - - - 별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 2020-02-25 2024-09-30 16,618 15,270 1,348 91.89 1,231 12 - - 대곡-소사 신호설비 현대건설 2020-04-01 2024-03-31 14,329 13,784 544 96.20 168 2 207 2 서해선 5공구 전기신호 디엘이앤씨 2020-03-31 2024-10-31 11,068 10,396 672 93.93 2,062 21 - - 전라선 (KTCS-2) (3공구) 국가철도공단 2020-05-27 2023-03-31 10,361 10,361 - 100.00 - - - - GTX-A노선 민간 차상신호 디엘이앤씨 2020-07-07 2024-06-29 20,614 20,292 322 98.44 1,203 12 - - 서해선 4공구 신호 대우건설 2020-07-21 2024-10-31 6,030 5,935 95 98.43 922 9 - - KTCS-M 한국철도공사 2020-11-20 2023-12-31 9,399 9,399 - 100.00 - - - - 이집트 사업 Egyptian National Railway(ENR) 2021-05-31 2024-06-30 29,524 18,225 11,299 61.73 7,425 74 - - 경부선 구포 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-05-31 6,145 6,145 - 100.00 - - - - 경부선 삼랑진 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-02-28 6,068 6,068 - 100.00 - - - - 신안산선 7공구 포스코이앤씨 2021-07-08 2025-04-30 10,423 2,063 8,360 19.79 552 6 - - 대전 북연결선 국가철도공단 2021-10-06 2025-10-05 9,233 1,205 8,028 13.05 992 10 - - 대구 1호선 안심하양 대구도시철도공사 2021-12-14 2024-09-30 9,233 6,865 2,368 74.35 396 4 - - 위례선 도시철도 한신공영 2022-12-21 2025-09-09 15,336 2,040 13,296 13.30 800 8 - - 신안산선 7공구 ATP 포스코이앤씨 2022-12-22 2026-12-09 5,694 470 5,224 8.25 208 2 - - GTX-A 물품 및 신호공사 삼진일렉스 외 2023-02-22 2024-12-31 25,870 16,539 9,331 63.93 6,596 66 935 9 도담-영천(군위-영천간) 신호설비 국가철도공단 2023-03-23 2025-05-30 9,437 8,199 1,238 86.88 1,185 12 350 4 수도권광역급행철도C노선 지티엑스씨 2023-09-18 2028-12-31 76,645 1,771 74,875 2.31 2,115 21 - - 진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템 서울특별시 도시기반시설본부 2024-03-28 2026-06-30 11,704 8 11,695 0.07 7 - - - 부산도시철도 사상-하단선(ATP) 부산교통공사 2024-03-28 2026-11-30 10,630 6 10,624 0.06 6 - - - 도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 2018-08-27 2024-12-31 8,228 7,916 312 96.21 133 1 - - 예비관제 관제개량 국가철도공단 2021-06-14 2023-11-30 14,072 14,072 - 100.00 - - - - GTX-A 건설공사 디엘이앤씨 2022-11-01 2024-06-29 15,797 11,014 4,783 69.72 1,706 17 1,643 16 제2철도관제 구축 국가철도공단 2023-12-20 2027-06-30 156,808 1,646 155,162 1.05 11,512 115 2,891 29 필리핀 E&M 통신 현대로템 2017-07-12 2022-08-31 7,470 2,478 4,992 33.17 1,116 11 - - 경부고속철도 1단계 LTE-R 국가철도공단 2018-11-01 2024-12-31 11,503 11,410 93 99.19 78 1 - - 일산선 LTE-R 케이티 2020-12-28 2024-06-30 6,454 5,072 1,382 78.58 1,117 11 - - 경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R 국가철도공단 2022-03-21 2025-10-31 5,926 2,908 3,018 49.07 888 9 - - 양산선 노포-북정 LTE-R 부산교통공사 2024-03-07 2026-06-30 6,658 11 6,648 0.16 11 - - - 송도 AIT 재단법인 인천테크노파크 2021-06-14 2023-11-30 8,239 8,239 - 100.00 - - 2,000 20 춘천 B&I 에이원개발 2021-05-28 2023-06-30 10,669 10,669 - 100.00 - - 1,845 18 합계 - - - 696,931 289,676 407,255 - 47,775 478 9,966 99 주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 81,115,742,968 89,424,178,846 (1)현금 및 현금성자산 7,817,579,721 7,963,082,507 (2)기타유동금융자산 1,210,000,000 1,215,681,429 (3)매출채권 및 기타유동채권 14,745,424,880 31,200,763,656 (4)미청구공사 36,265,826,759 30,459,141,906 (5)기타유동자산 9,263,740,574 5,911,345,794 (6)당기법인세자산 33,714,884 (7)재고자산 8,379,456,150 9,274,163,554 (8)매각예정자산 3,400,000,000 3,400,000,000 Ⅱ.비유동자산 147,789,162,353 141,913,181,277 (1)비유동금융자산 36,728,096,728 36,381,998,730 (2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 19,738,638,149 19,738,638,149 (3)유형자산 30,668,617,520 24,795,062,197 (4)투자부동산 49,719,481,420 49,719,481,420 (5)무형자산 1,855,848,694 1,871,461,408 (6)이연법인세자산 5,255,121,455 5,317,053,302 (7)기타비유동채권 3,437,558,387 3,702,786,071 (8)기타비유동자산 385,800,000 386,700,000 자산총계 228,904,905,321 231,337,360,123 부채 Ⅰ.유동부채 79,816,621,876 81,985,980,326 (1)매입채무 및 기타유동채무 15,328,555,723 11,915,173,456 (2)유동 차입금 35,700,000,000 38,500,000,000 (3)기타유동금융부채 1,329,696,447 1,150,471,633 (4)기타 유동부채 412,207,813 1,939,539,115 (5)법인세부채(유동) 361,213,372 332,724,124 (6)초과청구공사 26,094,228,475 27,355,534,884 (7)유동충당부채 590,720,046 792,537,114 Ⅱ.비유동부채 23,487,903,493 25,601,216,620 (1)장기차입금 15,000,000,000 17,500,000,000 (2)퇴직급여채무 4,527,109,169 4,329,818,290 (3)기타비유동금융채무 1,867,916,675 1,807,535,891 (4)기타비유동채무 569,695,717 584,404,189 (5)비유동충당부채 1,523,181,932 1,379,458,250 부채총계 103,304,525,369 107,587,196,946 자본 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 (1)보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 2,088,185,987 2,076,947,435 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 98,835,035,056 96,996,056,833 자본총계 125,600,379,952 123,750,163,177 자본과부채총계 228,904,905,321 231,337,360,123 제 30 기 1분기말 제 29 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 25,918,107,001 25,918,107,001 20,858,952,906 20,858,952,906 Ⅱ.매출원가 20,939,746,351 20,939,746,351 16,696,268,444 16,696,268,444 Ⅲ.매출총이익 4,978,360,650 4,978,360,650 4,162,684,462 4,162,684,462 Ⅳ.판매비와 관리비 3,833,743,285 3,833,743,285 3,171,887,002 3,171,887,002 Ⅴ.영업이익 1,144,617,365 1,144,617,365 990,797,460 990,797,460 Ⅵ.금융수익 152,633,506 152,633,506 71,665,681 71,665,681 Ⅶ.금융원가 553,807,147 553,807,147 322,709,143 322,709,143 Ⅷ.기타이익 1,359,118,918 1,359,118,918 1,355,662,050 1,355,662,050 Ⅸ.기타손실 173,283,463 173,283,463 74,932,016 74,932,016 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 1,929,279,179 1,929,279,179 2,020,484,032 2,020,484,032 XI.법인세비용(수익) 90,300,956 90,300,956 42,631,154 42,631,154 XⅡ.당기순이익(손실) 1,838,978,223 1,838,978,223 1,977,852,878 1,977,852,878 XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26.0 26.0 28 28 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.당기순이익(손실) 1,838,978,223 1,838,978,223 1,977,852,878 1,977,852,878 Ⅱ.기타포괄손익 11,238,552 11,238,552 33,770,734 33,770,734 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 3,164,000 3,164,000 (7,846,963) (7,846,963) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,660,307 2,660,307 2.매도가능금융자산의 세후재측정이익 3,164,000 3,164,000 12,949,695 12,949,695 3.자산재평가손익(세후기타포괄손익) (23,456,965) (23,456,965) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 8,074,552 8,074,552 41,617,697 41,617,697 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,074,552 8,074,552 41,617,697 41,617,697 Ⅲ.총포괄손익 1,850,216,775 1,850,216,775 2,011,623,612 2,011,623,612 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 815,215,701 86,688,191,212 112,180,565,822 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,977,852,878 1,977,852,878 Ⅲ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 12,949,695 12,949,695 Ⅳ.자산재평가손익 (23,456,965) (23,456,965) Ⅴ.보험수리적손익 2,660,307 2,660,307 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 41,617,697 41,617,697 2023.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 846,326,128 88,668,704,397 114,192,189,434 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,076,947,435 96,996,056,833 123,750,163,177 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,838,978,223 1,838,978,223 Ⅲ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,164,000 3,164,000 Ⅳ.자산재평가손익 Ⅴ.보험수리적손익 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 8,074,552 8,074,552 2024.03.31 (Ⅶ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,088,185,987 98,835,035,056 125,600,379,952 자본 자본금 주식발행과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 10,856,817,521 4,750,364,490 (1)당기순이익(손실) 1,838,978,223 1,977,852,878 (2)당기순이익조정을 위한 가감 574,275,300 43,523,158 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 8,686,443,377 2,865,926,895 (4)이자의 수취 74,172,148 29,676,054 (5)이자지급(영업) (480,952,187) (303,127,563) (6)배당금수취(영업) 166,750,000 166,750,000 (7)법인세부담액 (2,849,340) (30,236,932) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,325,473,862) (3,367,041,347) (1)단기금융상품의 취득 (22,444,318,571) (29,641,519,846) (2)단기금융상품의 처분 22,450,000,000 25,100,000,000 (3)장기매도가능금융자산의 취득 (45,104,931) (99,750,581) (4)장기매도가능금융자산의 처분 536,325,000 87,482,867 (5)장기대여금및수취채권의 취득 (337,000,000) (355,000,000) (6)장기대여금및수취채권의 처분 112,489,000 154,129,000 (7)종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,447,710,612 (8)유형자산의 취득 (5,833,884,360) (125,823,999) (9)무형자산의 취득 (13,660,000) (14,269,400) (10)보증금의 증가 (318,000,000) (245,000,000) (11)보증금의 감소 567,680,000 325,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,671,847,621) (2,803,058,988) (1)단기차입금의 증가 21,400,000,000 8,000,000,000 (2)단기차입금의 상환 (26,700,000,000) (8,000,000,000) (3)리스금융부채의 감소 (371,847,621) (303,058,988) (4)장기차입금의 감소 (2,500,000,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (140,503,962) (1,419,735,845) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,998,824) 151,227,740 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (145,502,786) (1,268,508,105) Ⅶ.기초현금및현금성자산 7,963,082,507 7,730,119,108 Ⅷ.기말현금및현금성자산 7,817,579,721 6,461,611,003 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 30(당)분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 29(전)분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 회사명 : 대아티아이 주식회사 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 대주주인 최진우외 3인이 17%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.23 에서 설명하고있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당 사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . 2.3 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법 (미착품 제외)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.8 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 회원권 비한정 2.1 1 매각예정자산장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.1 2 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.1 3 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2.1 4 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. 2.1 5 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2.1 6 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정 가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다.(4) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (5) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 2.1 7 종업원 급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1 8 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2. 19 리스 (1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채 중 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산 중 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.2 0 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.2 1 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다. 2.2 2 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.2 3 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액 변동의 승인 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높을 경우, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성의 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 3. 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업부문과 관련된 공시는 각각의 지역별로 국내부분과 해외부분으로 구분하고 있습니다. 1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 국내 해외 계 총부문수익 25,918,107,001 - 25,918,107,001 부문간수익 : - - - 외부고객으로부터의 수익 25,918,107,001 - 25,918,107,001 금융수익 152,555,670 77,836 152,633,506 금융비용 553,807,147 - 553,807,147 감가상각비와 무형자산상각비 635,985,020 - 635,985,020 보고부문영업이익(손실) 1,156,355,279 (11,737,914) 1,144,617,365 보고부문자산 228,247,830,461 657,074,860 228,904,905,321 보고부문 자산에 포함된 항목 : - 비유동성자산 (주1) 82,243,947,634 - 82,243,947,634 보고부문 부채 103,302,466,544 2,058,825 103,304,525,369 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. (전분기 및 전기) (단위 : 원) 구분 국내 해외(동남아) 계 총부문수익 20,858,952,906 - 20,858,952,906 부문간수익 : - - - 외부고객으로부터의 수익 20,858,952,906 - 20,858,952,906 금융수익 71,597,729 67,952 71,665,681 금융비용 322,709,143 - 322,709,143 감가상각비와 무형자산상각비 606,301,780 - 606,301,780 보고부문영업이익(손실) 1,007,481,427 (16,683,967) 990,797,460 보고부문자산 230,644,809,453 692,550,670 231,337,360,123 보고부문 자산에 포함된 항목 : 비유동성자산 (주1) 76,386,005,025 - 76,386,005,025 보고부문 부채 107,551,107,997 36,088,949 107,587,196,946 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. 2) 당사의 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 고객1 5,293 5,167 고객2 3,009 5,372 고객3 2,996 4 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 7,105,370 3,617,100 보통예금 7,810,474,351 7,959,465,407 정부보조금 - - 합계 7,817,579,721 7,963,082,507 5. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산(주1) 210,000,000 215,681,429 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,210,000,000 1,215,681,429 (주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다. 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,603,847,737 31,194,952,770 차감:대손충당금 (195,459,366) (337,493,073) 매출채권(순액) 14,408,388,371 30,857,459,697 단기대여금 2,237,287,354 2,237,287,354 차감:대손충당금 (2,237,287,354) (2,237,287,354) 단기대여금(순액) - - 미수금 905,995,575 955,911,151 차감:대손충당금 (615,685,466) (615,977,087) 미수금(순액) 290,310,109 339,934,064 미수수익 413,418,373 369,887,715 차감:대손충당금 (367,483,973) (367,309,820) 미수수익(순액) 45,934,400 2,577,895 단기보증금 470,800,000 470,800,000 차감:대손충당금 (470,008,000) (470,008,000) 단기보증금(순액) 792,000 792,000 합계 14,745,424,880 31,200,763,656 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 337,493,073 3,690,582,261 증가 - - 환입 및 제각 등 감소 (142,033,707) (117,468) 기말금액 195,459,366 3,690,464,793 (전기) (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 223,419,378 3,891,695,986 증가 114,073,695 - 환입 및 제각 등 감소 - (201,113,725) 기말금액 337,493,073 3,690,582,261 7. 미청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 36,632,148,241 30,766,810,006 차감:대손충당금 (366,321,482) (307,668,100) 미청구공사(순액) 36,265,826,759 30,459,141,906 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 307,668,100 191,916,432 증가 58,653,382 115,751,668 환입 및 제각 등 감소 - - 기말금액 366,321,482 307,668,100 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 8,842,155,715 5,449,005,809 선급비용 421,584,859 462,339,985 합계 9,263,740,574 5,911,345,794 9. 당기법인세자산보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급법인세 33,714,884 - 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원재료 8,247,347,005 9,002,220,581 재공품 132,109,145 271,942,973 합계 8,379,456,150 9,274,163,554 11. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,771,419,638 31,651,587,530 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,436,740,000 2,432,740,000 장기금융상품 34,208,159,638 34,084,327,530 장기미수수익 2,235,596,006 2,235,596,006 차감:대손충당금 (2,235,596,006) (2,235,596,006) 장기미수수익(순액) - - 장기대여금 2,545,391,000 2,320,880,000 차감:대손충당금 (25,453,910) (23,208,800) 장기대여금(순액) 2,519,937,090 2,297,671,200 합계 36,728,096,728 36,381,998,730 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,258,804,806 2,251,076,966 증가 2,245,110 7,727,840 제각 및 환입 등 감소 - - 기말금액 2,261,049,916 2,258,804,806 (3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,771,419,638 31,651,587,530 매도가능증권 24,711,045,450 24,356,711,995 장기기타금융상품 6,860,374,188 6,794,875,535 만기보유증권 200,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,436,740,000 2,432,740,000 매도가능증권 2,436,740,000 2,432,740,000 합계 34,208,159,638 34,084,327,530 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기말 전기말 주식수(주,좌) 취득가액 장부가액 주식수(주,좌) 취득가액 장부가액 출자금 한국소프트웨어공제조합 (주1) 6,785 4,570,018,330 5,258,381,785 6,785 4,570,018,330 5,139,081,130 전기공사공제조합 300 76,590,000 107,652,300 300 76,590,000 106,888,500 전문건설공제조합부천지점 47 40,822,320 44,494,759 47 40,822,320 44,445,785 소방산업공제조합 (주1) 40 20,240,000 21,000,000 40 20,240,000 20,960,000 한국전력기술인협회 152 19,204,100 37,787,200 152 19,204,100 35,583,200 정보통신공제조합 (주1) 70 16,100,000 31,909,220 70 16,100,000 29,566,530 엔지니어링공제조합 20 9,438,180 17,022,120 20 9,438,180 16,234,100 대한설비건설공제조합 (주1) 43 40,698,640 46,956,000 43 40,698,640 45,535,710 지분증권 경봉티엔씨 360,000 180,000,000 - 360,000 180,000,000 - (주)이엠케이컨소시엄 50,000 1,500,000,000 - 50,000 1,500,000,000 - 모르페우스 174,360 1,999,940,850 - 174,360 1,999,940,850 - (주)코마스인터렉티브 353,511 900,039,006 900,039,006 353,511 900,039,006 900,039,006 코너스 3,245 999,784,500 999,784,500 3,245 999,784,500 999,784,500 유니언플레이스 12,343 1,500,000,000 1,500,000,000 12,343 1,500,000,000 1,500,000,000 금융상품 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사 2,191,021,221 2,191,021,221 2,056,227,237 2,183,988,955 2,183,988,955 2,049,194,971 유안타증권 - 6,443,083,000 6,412,203,338 - 6,443,083,000 6,375,882,626 한국투자증권 - 2,000,000,000 1,706,960,000 - 2,000,000,000 1,682,860,000 메리츠종합금융 - 1,015,214,000 1,000,258,591 - 1,015,214,000 1,000,256,225 하나금융투자 - 1,622,336,205 1,949,329,394 - 1,876,961,301 1,983,119,712 프렌드 혁신성장 1호 펀드 600 600,000,000 6,000,000,000 600 600,000,000 600,000,000 한화투자증권 - 2,035,555,187 2,021,040,000 - 2,035,555,187 1,827,280,000 삼성생명보험(주) - 6,735,105,135 6,860,374,188 - 6,735,105,135 6,794,875,535 전환사채 낫소 - 500,000,000 200,000,000 - 1,000,000,000 500,000,000 합계 2,191,982,737 35,015,190,674 37,171,419,638 2,184,950,471 35,762,783,504 31,651,587,530 (주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 5,290백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 68백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종목 당분기말 전기말 비상장주식 마드라스체크 1,682,340,000 1,682,340,000 상장주식 웹케시 754,400,000 750,400,000 합계 2,436,740,000 2,432,740,000 12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 대아글로벌㈜(주1) 국내 철도신호관련용역 100 1,101,197,434 775,130,070 1,101,197,434 프렌드스마트밸런스투자조합1호 국내 자산운용 98.68 15,000,000,000 12,728,990,147 12,384,617,349 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 국내 부동산펀드 82.86 5,800,000,000 6,498,037,838 5,800,000,000 파빌리온남양주피에프브이(주2) 국내 부동산펀드 67.99 3,400,000,000 2,413,110,953 - 대아인베스트먼트㈜(주1) 국내 기타서비스 100 1,000,000,000 371,024,286 371,024,286 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3) 해외 철도신호관련용역 39.98 81,799,080 (93,286,285) 81,799,080 관계기업 하늘문 (주1) 국내 추모공원운영 25 3,000,030,000 2,230,337,513 - 합계 - - - 29,383,026,514 24,923,344,522 19,738,638,149 (주1) 비외감 종속기업과 관계기업 재무제표는 2023년 결산 자료(감사받지 않은 재무제표) 입니다.(주2) 매각예정유동자산으로 재분류하였습니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (전기말) (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 대아글로벌㈜(주1) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,101,197,434 775,130,070 1,101,197,434 프렌드스마트밸런스투자조합1호 (주2) 국내 자산운용 98.68 15,000,000,000 12,728,990,147 12,384,617,349 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 국내 부동산펀드 82.86 5,800,000,000 6,498,037,838 5,800,000,000 파빌리온남양주피에프브이(주2) 국내 부동산펀드 67.99 3,400,000,000 2,413,110,953 - 대아인베스트먼트㈜(주1) 국내 기타서비스 100.00 1,000,000,000 371,024,286 371,024,286 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3) 해외 철도신호관련용역 39.98 81,799,080 (93,286,285) 81,799,080 관계기업 하늘문 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,230,337,513 - 합계 - - - 29,383,026,514 24,923,344,522 19,738,638,149 (주1) 비외감 종속기업 재무제표는 2022년 결산 자료를 이용 하였습니다.(주2) 전전기중 신규 사업의 일환으로 취득하여 종속기업주식에 포함하였으며, 외부감사를 받은 재무제표상 숫자입니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 유동자산 247,721,618 125,956,610 806,215,076 734,121,721 4,495,638,039 288,812,076 비유동자산 2,740,757,215 102,019,525 12,099,804,894 22,458,000,000 1,032,360,149 238,748,123 자산 총계 2,988,478,833 227,976,135 12,906,019,970 23,192,121,721 5,527,998,188 527,560,199 유동부채 334,011,051 449,090,004 97,725,874 156,681,023 2,057,624,903 36,810,506 비유동부채 1,881,755,535 37,305,840 - 15,000,000,000 - 135,538,146 부채 총계 2,215,766,586 486,395,844 97,725,874 15,238,681,023 2,057,624,903 172,348,652 자본금 1,000,000,000 204,600,000 12,549,745,580 7,000,000,000 5,001,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - - - - (14,400,000) 기타자본 구성요소 (495,914,004) 10,036,683 - - (480,000,000) - 이익잉여금 283,132,251 (473,056,392) 258,548,516 953,440,698 (1,050,626,715) (630,388,453) 자본 총계 772,712,247 (258,419,709) 12,808,294,096 7,953,440,698 3,470,373,285 355,211,547 부채와자본총계 2,988,478,833 227,976,135 12,906,019,970 23,192,121,721 5,527,998,188 527,560,199 매출액 50,035,800 115,619,498 - - - - 영업이익 (96,792,237) (14,131,877) (97,395,874) (36,750,699) (63,808,861) (16,314,618) 당기순이익 (2,417,823) (17,180,562) (90,966,288) 111,251,659 (78,841,236) (15,812,739) 기타포괄손익 - (7,906,769) - - - - 총포괄손익 (2,417,823) (25,087,331) (90,966,288) 111,251,659 (78,841,236) (15,812,739) (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 유동자산 237,992,869 371,346,268 1,196,604,829 885,964,323 5,602,665,054 301,346,266 비유동자산 2,820,785,882 67,701,284 11,800,896,894 22,458,000,000 - 249,424,112 자산 총계 3,058,778,751 439,047,552 12,997,501,723 23,343,964,323 5,602,665,054 550,770,378 유동부채 331,104,052 631,435,434 98,241,339 419,775,284 2,053,450,533 35,949,218 비유동부채 1,952,544,629 40,944,496 - 15,082,000,000 - 143,796,874 부채 총계 2,283,648,681 672,379,930 98,241,339 15,501,775,284 2,053,450,533 179,746,092 자본금 1,000,000,000 204,600,000 12,549,745,580 7,000,000,000 5,001,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - - - - (14,400,000) 기타자본 구성요소 (495,914,004) 17,943,452 - - (480,000,000) - 이익잉여금 285,550,074 (455,875,830) 349,514,804 842,189,039 (971,785,479) (614,575,714) 자본 총계 775,130,070 (233,332,378) 12,899,260,384 7,842,189,039 3,549,214,521 371,024,286 부채와자본총계 3,058,778,751 439,047,552 12,997,501,723 23,343,964,323 5,602,665,054 550,770,378 매출액 169,434,200 119,802,146 - - - - 영업이익 (369,304,725) (63,452,723) (394,565,323) (170,141,873) (561,905,396) (62,767,725) 당기순이익 23,277,435 (81,082,244) 159,730,466 835,765,606 (716,680,453) (56,190,434) 기타포괄손익 - 5,092,824 - - - - 총포괄손익 23,277,435 (75,989,420) 159,730,466 835,765,606 (716,680,453) (56,190,434) (3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 99,512,189 (115,845,409) (91,052,219) (20,234,798) (482,902,795) (983,870) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,000,000 (43,532,357) (198,908,000) 81,894,356 (1,033,142,220) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (90,000,000) (11,591,055) - (218,827,539) - (10,500,000) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 5,386,662 - - - - 기초의 현금 및 현금성자산 220,189,283 209,945,855 444,734,966 549,047,477 1,875,874,004 296,739,536 기말의 현금 및 현금성자산 232,701,472 44,363,696 154,774,747 391,879,496 359,828,989 285,255,666 (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 파빌리온남양주피에프브이 대아인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 377,409,118 (2,867,586) (352,271,376) 437,066,529 1,297,976,290 (19,008,500) 투자활동으로 인한 현금흐름 12,000,000 (3,120,819) 1,035,415,366 (82,211,160) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (360,000,000) (30,018,130) (2,650,254,420) (417,986,010) - (31,488,678) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 5,617,411 - - - - 기초의 현금 및 현금성자산 190,780,165 240,334,979 2,411,845,396 612,178,118 577,897,714 347,236,714 기말의 현금 및 현금성자산 220,189,283 209,945,855 444,734,966 549,047,477 1,875,874,004 296,739,536 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 하늘문(주) 17,127,522,612 8,191,076,545 8,936,446,067 484,328,598 83,808,807 관계기업의 당분기 재무제표는 2024년 1분기 (가)결산 자료(감사받지 않은 재무제표)를 이용하였습니다.(전기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 하늘문(주) 16,919,504,032 7,998,153,981 8,921,350,051 1,970,857,929 431,410,068 관계기업의 전기 재무제표는 2023년 결산 자료를 이용하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전기 기초 19,738,638,149 25,810,211,234 취득 - - 처분 - (2,615,382,651) 손상 - (56,190,434) 기타 - (3,400,000,000) 기말 19,738,638,149 19,738,638,149 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 8,659,646,342 6,728,646,000 건물 2,298,398,251 1,369,136,288 기계장치 9,000 9,000 시설장치 375,074,055 407,100,977 차량운반구 1,083,399,455 1,168,700,990 비품 700,804,681 624,021,525 공구와기구 212,724,318 229,103,114 사용권자산(리스) 3,351,086,200 3,083,956,485 건설중인자산 13,987,475,218 11,184,387,818 합계 30,668,617,520 24,795,062,197 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 6,728,646,000 1,369,136,288 9,000 407,100,977 1,168,700,990 624,021,525 229,103,114 3,083,956,485 11,184,387,818 24,795,062,197 취득 1,931,000,342 954,605,618 - - - 144,081,000 1,110,000 653,771,439 3,203,087,400 6,887,655,799 처분 - - - - - (4,000,000) - (217,038,866) (400,000,000) (621,038,866) 감가상각비 - (25,343,655) - (32,026,922) (85,301,535) (71,749,759) (17,488,796) (379,254,554) - (611,165,221) 상각감소(주1) - - - - - 3,999,000 - 209,651,696 - 213,650,696 정부보조금감소(주1) - - - - - 4,452,915 - - - 4,452,915 기말장부금액 8,659,646,342 2,298,398,251 9,000 375,074,055 1,083,399,455 700,804,681 212,724,318 3,351,086,200 13,987,475,218 30,668,617,520 (주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당분기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다. (전기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 6,130,202,030 1,438,054,322 8,367,900 505,792,200 793,719,806 693,784,286 273,294,373 2,971,262,804 928,908,320 13,743,386,041 취득 - - - 34,727,000 750,535,159 212,763,640 24,203,400 2,962,737,573 10,255,479,498 14,240,446,270 처분 - - - - (410,138,724) (98,453,041) (7,300,000) (2,631,874,115) - (3,147,765,880) 감가상각비 - (68,918,034) (8,358,900) (133,418,223) (332,424,492) (300,322,060) (68,394,659) (1,369,899,612) - (2,281,735,980) 상각감소(주1) - - - - 367,009,241 98,436,041 7,299,000 1,151,729,835 - 1,624,474,117 정부보조금감소(주1) - - - - - 17,812,659 1,000 - - 17,813,659 유형자산재평가 598,443,970 - - - - - - - - 598,443,970 기말장부금액 6,728,646,000 1,369,136,288 9,000 407,100,977 1,168,700,990 624,021,525 229,103,114 3,083,956,485 11,184,387,818 24,795,062,197 (주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당분기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다. (3) 토지재평가 당사는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 2023년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가범인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다. 감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법(시장접근법) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 한편, 당분기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,156백만원 입니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 2,914,182,445 2,772,267,496 차량운반구 436,903,755 311,688,989 합계 3,351,086,200 3,083,956,485 당분기 중 증가된 사용권자산은 654백만원 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 305,271,104 1,044,442,172 차량운반구 73,983,450 325,457,440 합계 385,873,123 1,369,899,612 리스부채에 대한 이자비용 30,328,440 103,385,932 단기리스료 371,847,621 1,309,822,792 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 107,450,323 384,344,641 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,433,572,485 1,278,568,892 1,171,656,784 1,094,027,220 1년 초과 5년 이내 2,094,608,885 1,867,916,680 2,005,811,000 1,807,535,895 합 계 3,528,181,370 3,146,485,572 3,177,467,784 2,901,563,115 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,278,568,897 1,094,027,220 비유동 1,867,916,675 1,807,535,895 합 계 3,146,485,572 2,901,563,115 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지(투자)(주1) 31,653,100,000 31,653,100,000 건물(투자)(주1) 18,066,381,420 18,066,381,420 합계 49,719,481,420 49,719,481,420 (주1) 회사가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 임대수익 510,000,000 2,040,000,000 임대수익관련 비용 - (98,902,108) 평가손익 - (347,279,780) 손익(손실) 510,000,000 1,593,818,112 ( 3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 31,653,100,000 31,653,100,000 31,653,100,000 31,653,100,000 건물 18,066,381,420 18,066,381,420 18,066,381,420 18,066,381,420 합계 49,719,481,420 49,719,481,420 49,719,481,420 49,719,481,420 전기말 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 23,606,694 26,067,409 기타의 무형자산 251,642,000 264,793,999 회원권 1,580,600,000 1,580,600,000 합계 1,855,848,694 1,871,461,408 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초장부금액 26,067,409 264,793,999 1,580,600,000 1,871,461,408 취득 6,572,400 13,660,000 - 20,232,400 처분 - - - - 무형자산상각비 (4,117,526) (39,793,998) - (43,911,524) 정부보조금 사용 6,572,400 - - 6,572,400 정부보조금 감소 1,656,811 12,981,999 - 14,638,810 기말장부금액 23,606,694 251,642,000 1,580,600,000 1,855,848,694 * 정부보조금 감소는 당분기 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.(전기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초장부금액 150,824,748 34,466,240 260,022,666 1,580,600,000 2,025,913,654 취득 - 7,523,400 103,000,000 - 110,523,400 처분 - - - - - 무형자산상각비 (150,824,748) (17,887,513) (141,686,667) - (310,398,928) 정부보조금 사용 - 5,254,000 7,700,000 - 12,954,000 정부보조금 감소 - 7,219,282 51,158,000 - 58,377,282 기말장부금액 - 26,067,409 264,793,999 1,580,600,000 1,871,461,408 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 당분기 1,619백만원(전기 : 8,165백만원)으로 제조원가에 포함하였습니다. 17. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보증금 3,681,311,000 3,930,991,000 현재가치할인차금 (243,752,613) (228,204,929) 합계 3,437,558,387 3,702,786,071 (2) 당분기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 228,204,929 221,865,060 증가 51,166,400 241,194,414 환입 및 제각 등 감소 (35,618,716) (234,854,545) 기말금액 243,752,613 228,204,929 18. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 256,600,000 257,500,000 기타비유동자산 129,200,000 129,200,000 합계 385,800,000 386,700,000 19. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 10,413,705,324 5,669,673,883 미지급금 718,608,717 1,622,365,768 미지급비용 4,196,241,682 4,623,133,805 합계 15,328,555,723 11,915,173,456 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금(주1) 중소기업은행 3.97 2024.11.30 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - KDB산업은행 4.41 2024.01.08 - - 18,500,000,000 - KEB하나은행 3.11 2024.07.02 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - KEB하나은행 3.74 2024.07.29 5,000,000,000 - - - KDB산업은행 4.36 2024.04.29 8,200,000,000 - - - 시설자금(주1) KDB산업은행 4.08 2028.03.30 7,500,000,000 15,000,000,000 5,000,000,000 17,500,000,000 합계 - - - 35,700,000,000 15,000,000,000 38,500,000,000 17,500,000,000 (주1) 회사의 당분기말 현재 해당 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유 투자부동산(토지) 31,653,100,000 KDB산업은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 18,066,381,420 21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 51,127,550 - 56,444,409 - 리스금융부채 1,278,568,897 1,867,916,675 1,094,027,224 1,807,535,891 합계 1,329,696,447 1,867,916,675 1,150,471,633 1,807,535,891 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,248,070 4,248,070 부가세예수금 147,181,792 1,752,494,636 예수금 260,777,951 182,796,409 합계 412,207,813 1,939,539,115 23. 법인세부채(유동) (1) 보고기간종료일 현재 법인세부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기법인세부채 361,213,372 332,724,124 24. 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 초과청구공사 26,094,228,475 27,355,534,884 (2) 당분기와 전기 중 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수익 3,907,360,355 13,750,964,264 25. 기타비유동채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 130,000,000 98,000,000 장기미지급비용 439,695,717 486,404,189 합계 569,695,717 584,404,189 (2) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.10% 4.10% 기대임금상승률 4.86% 4.86% 사망률 0.004%~0.045% 0.004%~0.045% 퇴직률 5.100%~100% 5.100%~100% (3) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (3,649,474) (248,161) 임금인상율 1%하락시 3,385,657 224,952 할인율 1%상승시 17,763,707 1,019,426 할인율 1%하락시 (19,390,581) (1,135,473) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기종업원급여의 민감도는 재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 26. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보증충당부채 148,308,020 1,523,181,932 179,548,392 1,379,458,250 공사손실충당부채 442,412,026 - 612,988,722 - 합계 590,720,046 1,523,181,932 792,537,114 1,379,458,250 (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,171,995,364 1,430,459,646 증가(감소) (58,093,386) 741,535,718 기말금액 2,113,901,978 2,171,995,364 27. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,527,109,169 4,329,818,290 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,329,818,290 4,263,528,726 당기근무원가 158,611,558 481,244,924 이자원가 38,679,321 193,682,002 재측정요소 - 226,491,863 급여지급액 - (835,129,225) 기말 4,527,109,169 4,329,818,290 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 158,611,558 481,244,924 확정급여채무의 이자원가 38,679,321 193,682,002 합계 197,290,879 674,926,926 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다. (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 (438,945,557) (262,450,800) 증가(감소) - (176,494,757) 기말 (438,945,557) (438,945,557) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.03% 4.03% 기대임금상승률 4.86% 4.86% 사망률 0.004%~0.045% 0.004%~0.045% 퇴직률 6.300%~20.274% 6.300%~20.274% (7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직연금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. (8) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (79,677,121) (9,802,194) 임금인상율 1%하락시 74,697,301 8,453,996 할인율 1%상승시 74,697,301 7,058,214 할인율 1%하락시 (80,582,543) (8,422,274) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 당사는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 465백만원입니다. 28. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000 주 주당금액 100 원 발행주식수(주1) 71,151,522 주 보통주자본금 7,115,152,200 원 주1) 2022년도 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 29. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,203,934,092 1,200,770,092 자산재평가차익 2,517,292,176 2,517,292,176 해외사업장환산차(대) (43,947,552) (52,022,104) 기타자본잉여금 (303,830,171) (303,830,171) 합계 2,088,185,987 2,076,947,435 30. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 776,110,452 776,110,452 기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991 미처분이익잉여금 98,055,507,613 96,216,529,390 합계 98,835,035,056 96,996,056,833 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다. 31. 주당이익 (1) 주당이익 당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,838,978,223 1,838,978,223 1,977,852,878 1,977,852,878 가중평균유통주식수 70,473,377 70,473,377 70,473,377 70,473,377 기본주당순이익 26 26 28 28 (2) 가중평균유통주식수당분기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식 70,473,377 70,473,377 70,473,377 70,473,377 자기주식 - - - - 유통주식수 70,473,377 70,473,377 70,473,377 70,473,377 32. 판매비와 관리비 당분기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,600,234,520 1,600,234,520 1,415,334,517 1,415,334,517 퇴직급여 206,663,344 206,663,344 171,215,932 171,215,932 복리후생비 201,305,175 201,305,175 189,984,374 189,984,374 여비교통비 72,926,967 72,926,967 87,976,171 87,976,171 접대비 244,720,647 244,720,647 252,847,834 252,847,834 세금과공과금 239,809,544 239,809,544 209,879,462 209,879,462 감가상각비 150,873,978 150,873,978 111,158,007 111,158,007 지급임차료 13,681,694 13,681,694 4,689,270 4,689,270 보험료 109,269,129 109,269,129 104,577,767 104,577,767 지급수수료 559,902,319 559,902,319 446,745,896 446,745,896 무형자산상각비 5,852,840 5,852,840 5,130,437 5,130,437 대손상각비 (83,380,325) (83,380,325) (25,683,552) (25,683,552) 하자보수비 271,465,671 271,465,671 - - 기타 165,664,393 165,664,393 198,030,887 198,030,887 합계 3,758,989,896 3,758,989,896 3,171,887,002 3,171,887,002 33. 금융수익, 금융비용, 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 , 기타수익 및 기타비 용 (1) 당분기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 117,702,806 117,702,806 45,908,465 45,908,465 리스이자수익 34,930,700 34,930,700 25,757,216 25,757,216 합계 152,633,506 152,633,506 71,665,681 71,665,681 (2) 당분기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 523,478,707 523,478,707 303,127,563 303,127,563 리스이자비용 30,328,440 30,328,440 19,581,580 19,581,580 합계 553,807,147 553,807,147 322,709,143 322,709,143 (3) 당분기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입 임대료 535,583,127 535,583,127 527,204,547 527,204,547 대손충당금환입 - - 198,741,527 198,741,527 외환차익 6,460,807 6,460,807 13,547,889 13,547,889 외화환산이익 118,337,745 118,337,745 169,502,197 169,502,197 금융보증료수익 5,316,859 5,316,859 4,958,074 4,958,074 유형자산처분이익 9,464,247 9,464,247 - - 금융상품평가이익 646,590,160 646,590,160 394,148,589 394,148,589 잡이익 37,365,973 37,365,973 47,559,227 47,559,227 합계 1,359,118,918 1,359,118,918 1,355,662,050 1,355,662,050 (4) 당분기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 2,127,642 2,127,642 - - 외환차손 29,303,093 29,303,093 17,811,239 17,811,239 외화환산손실 105,385,094 105,385,094 5,297,379 5,297,379 유형자산처분손실 1,000 1,000 3,556,340 3,556,340 금융상품 처분손실 33,790,318 33,790,318 35,459,791 35,459,791 금융상품 평가손실 1,747,665 1,747,665 5,707,133 5,707,133 잡손실 928,651 928,651 7,100,134 7,100,134 합계 173,283,463 173,283,463 74,932,016 74,932,016 34. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세 부담액 31,338,588 238,878,055 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 61,931,847 (156,758,656) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 2,969,479 39,488,245 4. 총법인세 비용 90,300,956 42,631,154 (2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,929,279,179 2,020,484,032 적용세율 20.56% 20.63% 적용세율에 따른 법인세 396,674,348 416,781,163 조정사항 : 비과세수익등 (2,151) (39) 비공제비용등 68,640,940 70,528,373 세액공제 (375,535,050) (324,554,040) 기타(세율차이등) 522,869 (120,124,303) 조정계 (306,373,392) (374,150,009) 법인세비용 90,300,956 42,631,154 유효세율 4.68% 2.11% (3) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 17,646,083 (2,616,539) 15,029,544 차량운반구 40,962,114 7,313,181 48,275,295 무형자산 36,480,112 (6,437,667) 30,042,445 퇴직급여충당부채 788,952,737 41,233,794 830,186,531 대손충당금 1,241,320,535 4,845,424 1,246,165,959 미지급비용 334,673,877 (9,762,071) 324,911,806 투자자산손상차손 2,238,536,283 (41,903,142) 2,196,633,141 충당부채 453,947,030 (12,141,517) 441,805,513 리스금융부채 606,426,691 51,188,793 657,615,484 현재가치할인차금 47,694,830 3,249,466 50,944,296 이월세액공제 1,844,300,396 56,927,862 1,901,228,258 소계 7,650,940,688 91,897,584 7,742,838,272 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (527,901,693) (9,097,908) (536,999,601) 유형자산감가상각 (227,388,726) 10,666,666 (216,722,060) 사용권자산(리스) (644,546,906) (55,830,110) (700,377,016) 매도가능증권평가이익(손실) (39,800,090) (82,909,382) (122,709,472) 장기기타금융상품 (41,578,946) (13,689,218) (55,268,164) 소계 (1,481,216,361) (150,859,952) (1,632,076,313) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (665,125,238) - (665,125,238) 매도가능증권평가이익(손실) (317,270,481) (836,000) (318,106,481) 보험수리적손익 115,979,284 - 115,979,284 해외사업환산차손익 13,745,410 (2,133,479) 11,611,931 소계 (852,671,025) (2,969,479) (855,640,504) 합계 5,317,053,302 (61,931,847) 5,255,121,455 차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 29,666,494 (12,020,411) 17,646,083 차량운반구 55,407,056 (14,444,942) 40,962,114 퇴직급여충당부채 790,560,742 (1,608,005) 788,952,737 대손충당금 1,254,092,490 (12,771,955) 1,241,320,535 미지급비용 249,170,964 85,502,913 334,673,877 투자자산손상차손 2,042,191,254 196,345,029 2,238,536,283 충당부채 287,379,342 166,567,688 453,947,030 리스금융부채 555,277,300 51,149,391 606,426,691 현재가치할인차금 44,572,690 3,122,140 47,694,830 개발비 - 36,480,112 36,480,112 이월세액공제 - 1,844,300,396 1,844,300,396 소계 5,308,318,332 2,342,622,356 7,650,940,688 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (508,100,734) (19,800,959) (527,901,693) 유형자산감가상각 (215,930,646) (11,458,080) (227,388,726) 사용권자산(리스) (596,926,698) (47,620,208) (644,546,906) 매도가능증권평가이익(손실) 172,144,271 (211,944,361) (39,800,090) 장기기타금융상품 27,922,552 (69,501,498) (41,578,946) 소계 (1,120,891,255) (360,325,106) (1,481,216,361) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (513,162,052) (151,963,186) (665,125,238) 매도가능증권평가이익(손실) (102,580,661) (214,689,820) (317,270,481) 보험수리적손익 65,982,178 49,997,106 115,979,284 해외사업환산차손익 18,736,891 (4,991,481) 13,745,410 소계 (531,023,644) (321,647,381) (852,671,025) 합계 3,656,403,433 1,660,649,869 5,317,053,302 (4) 상계 전 총액기준에의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기말 전기말 이연법인세자산 7,870,429,487 7,780,665,382 이연법인세부채 (2,615,308,032) (2,463,612,080) 상계후 금액 5,255,121,455 5,317,053,302 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법손익 101,197,423 101,197,423 투자자산손상차손 628,975,714 628,975,714 35. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 103,304,525,369 107,587,196,946 자본 총계 125,600,379,952 123,750,163,177 유동 자산 81,115,742,968 89,424,178,846 유동 부채 79,816,621,876 81,985,980,326 부채 비율 82.25% 86.94% 유동 비율 101.63% 109.07% (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 7,817,579,721 7,963,082,507 기타유동금융자산(1) 210,000,000 215,681,429 매출채권 및 기타유동채권 14,745,424,880 31,200,763,656 비유동금융자산(1) 2,519,937,090 2,297,671,200 기타비유동채권 3,437,558,387 3,702,786,071 금융보증계약(2) 29,626,396,720 29,626,396,720 합계 58,356,896,798 75,006,381,583 (1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. ② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 12,011,283,138 120,112,831 3개월 초과 6개월 이하 433,798,200 4,337,982 6개월 초과 9개월 이하 276,382,695 2,763,827 9개월 초과 12개월 이하 1,737,502,957 17,375,030 12개월 초과 - - 개별분석 36,777,028,988 417,191,178 합계 51,235,995,978 561,780,848 (전기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 26,104,344,467 261,043,445 3개월 초과 6개월 이하 276,382,695 2,763,827 6개월 초과 9개월 이하 2,115,864,583 21,158,646 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 개별분석 31,201,615,231 360,195,255 합계 59,698,206,976 645,161,173 2) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,328,555,723 15,328,555,723 13,376,431,757 1,952,123,966 - - 기타유동금융채무 1,329,696,447 1,484,700,035 789,022,364 665,857,376 21,339,193 8,481,102 기타비유동금융채무 1,867,916,675 2,094,608,885 - - 877,264,885 1,217,344,000 차입금 50,700,000,000 51,446,437,999 25,860,893,616 7,689,790,959 5,113,116,438 12,782,636,986 합계 69,226,168,845 70,354,302,642 40,026,347,737 10,307,772,301 6,011,720,516 14,008,462,088 ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 11,915,173,456 11,915,173,456 11,915,173,456 - - - 기타유동금융채무 1,150,471,633 1,228,101,193 626,953,041 566,066,138 31,944,296 3,137,718 기타비유동금융채무 1,807,535,891 2,005,811,000 - - 713,373,000 1,292,438,000 차입금 56,000,000,000 56,785,978,794 21,035,579,178 17,891,583,178 5,102,558,904 12,756,257,534 합계 70,873,180,980 71,935,064,443 33,577,705,675 18,457,649,316 5,847,876,200 14,051,833,252 3) 환위험당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 당분기말 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,880,990.76 443,594,015.00 0.08 매출채권 및 기타유동채권 1,834.00 - - 매입채무 및 기타유동채무 - 219,468,000.00 255,007.76 재무상태표상 순액 1,882,824.76 224,126,015.00 (255,007.68) (전기) (외화단위 :1USD, 1JPY, 1EUR) 구분 전기말 USD JPY EUR 현금 및 현금성자산 1,916,197.33 443,593,080 0.08 매입채무 및 기타유동채무 - 58,576,000 608,819.18 재무상태표상 순액 1,916,197.33 385,017,080 (608,819.10) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 1,328.45 1,305.41 1,346.80 1,289.40 JPY/100 896.07 931.24 889.48 912.66 EUR 1,443.10 1,412.36 1,452.93 1,426.59 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%증가 10%하락 10%증가 10%하락 USD 253,578,839 (253,578,839) 247,074,484 (247,074,484) JPY 199,355,608 (199,355,608) 351,389,688 (351,389,688) EUR (37,050,831) 37,050,831 (86,853,524) 86,853,524 4) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 6,192,678,354 6,268,167,354 금융부채 15,000,000,000 - 변동이자율 금융자산 26,818,633,989 41,549,474,366 금융부채 50,700,000,000 56,000,000,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%(100BP) 포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (61,186,340) 61,186,340 자본에 미치는 영향 (61,186,340) 61,186,340 전기말 손익에 미치는 영향 144,505,256 (144,505,256) 자본에 미치는 영향 144,505,256 (144,505,256) 5) 범주별 금융상품, 공정가치 및 순손익① 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,817,579,721 - - 7,817,579,721 기타유동금융자산 210,000,000 - 1,000,000,000 1,210,000,000 매출채권및기타유동자산 14,745,424,880 - - 14,745,424,880 비유동금융자산 2,519,937,090 2,636,740,000 31,571,419,638 36,728,096,728 기티비유동채권 3,437,558,387 - - 3,437,558,387 합계 28,730,500,078 2,636,740,000 32,571,419,638 63,938,659,716 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 15,328,555,723 기타유동금융부채 1,329,696,447 차입금 50,700,000,000 기타비유동금융부채 1,867,916,675 합계 69,226,168,845 상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (전기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,963,082,507 - - 7,963,082,507 기타유동금융자산 215,681,429 - 1,000,000,000 1,215,681,429 매출채권및기타유동자산 31,200,763,656 - - 31,200,763,656 비유동금융자산 2,297,671,200 2,932,740,000 31,151,587,530 36,381,998,730 기티비유동채권 3,702,786,071 - - 3,702,786,071 합계 45,379,984,863 2,932,740,000 32,151,587,530 80,464,312,393 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 11,915,173,456 기타유동금융부채 1,150,471,633 차입금 56,000,000,000 기타비유동금융부채 1,807,535,891 합계 70,873,180,980 상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ② 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(손실) (1,747,665) (3,277,666) 평가손익(손실) 612,799,842 2,417,538,840 수입배당금 - 630,111,595 기타포괄손익 금융자산 평가손익(손실) 3,164,000 939,322,226 상각후원가 금융자산 이자수익 152,633,506 435,756,901 손상차손(환입) (83,380,325) 36,439,478 상각후원가 금융부채 이자비용 553,807,147 1,499,344,050 (주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다. ③ 공정가치 서열체계 아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융상품 754,400,000 25,515,368,895 - 26,269,768,895 유형자산(토지) - - 8,659,646,342 8,659,646,342 투자부동산 - - 49,719,481,420 49,719,481,420 (전기) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융상품 750,400,000 25,102,569,053 - 25,852,969,053 유형자산(토지) - - 6,728,646,000 6,728,646,000 투자부동산 - - 49,719,481,420 49,719,481,420 다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 보험상품 6,860,374,188 6,794,875,535 해지환급금 - 수준2 출자금 5,565,203,384 5,438,492,955 발행자공시가격 - 수준2 수익증권 13,089,791,323 12,869,398,563 발행자공시가격 - 수준3 유형자산(토지) 8,659,646,342 6,728,646,000 공시지가기준법 공시지가 수준3 투자부동산 49,719,481,420 49,719,481,420 공시지가기준법 등 공시지가 등 라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유형자산(토지) 투자부동산 유형자산(토지) 투자부동산 기초 6,728,646,000 49,719,481,420 6,130,202,030 50,066,761,200 당기손익에 포함된 손익 - - - (347,279,780) 기타포괄에 포함된 손익 - - 598,443,970 - 취득 1,931,000,342 - - - 기말 8,659,646,342 49,719,481,420 6,728,646,000 49,719,481,420 마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 5,456,050,743 4,949,018,477 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 200,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,682,340,000 2,182,340,000 합계 - 7,338,390,743 7,631,358,477 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다. 바. 당분기말 현재 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는 자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 IBK기업은행,신한은행, KEB하나은행 및 KDB산업은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 10,000백만원, 3,000백만원, 10,000백만원 및 20,000백만원의 차입한도약정을 체결하고 있습니다. KDB산업은행은 전기 중 시설자금대출로 30,000백만원을 차입하였으며, 당분기말 잔 액은 22,500백만 원 입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 한국소프트웨어공제조합에 310,715백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 3,039백만원의 입찰 및 계약 등 보증, IBK기업은행에 외화 지급보증 EUR 4,500,000 유로 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 한국소프트웨어공제조합 입찰보증 310,714,854,730 한국철도시설공단 등 서울보증보험 입찰 외 5,826,930,260 한국전력공사 등 한국수출입은행 선금보증 외 USD 7,684,404 BANQUE MISR BANQUE MISR 선금보증 외 USD 7,684,404 ENR (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 2,940,350,000 전기공사공제조합 (5) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공 받는자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 6,640,000,000 전기공사공제조합 정보통신공제조합 709,596,720 정보통신공제조합 마곡솔루션 시설자금 대출 한정근보증 22,276,800,000 중소기업은행 외 합계 - 29,626,396,720 - (6) 당분기말 중 당사가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유 투자부동산(토지) 31,653,100,000 KDB산업은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 18,066,381,420 (7) 당분기 매출액 의 43. 60 %는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요 하게 의존하고 있으며, 당분기 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (8) 당분기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다. (9) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 국가철도공단 외 911,051 907,941 하도급 부산교통공사 152,243 141,841 국책연구과제 기타유동금융자산 기업은행 210,000,000 210,000,000 질권설정 (주1) 합계 - 211,063,294 211,049,782 - (주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다. 37. 정부보조금 (1) 당분기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 과제명 시행기간 수령(예정)액 비고 한국철도기술연구원 철도 네트워크의 운영효율 향상 핵심기술 개발 2023.04-2023.12 50,000,000 - 국토교통과학기술진흥원 ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증 2021.04-2024.12 1,400,000,000 - 중소벤처기업부 2중계 무절연 AF궤도회로 개발 2022.11-2024.10 240,000,000 - 산업통상자원부 도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증 2022.04-2025.12 6,000,000 - 한국철도기술연구원 TMS 핵심프로그램과 CTC 관제시스템 간 데이터 연계방안 2023.04-2023.12 50,000,000 - (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유/무형자산 취득 6,572,400 12,954,000 연구개발비 차감 43,700,692 310,031,929 합계 50,273,092 322,985,929 당분기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,092천원과 76,191천원입니다. 38. 특수관계자 (1) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, HDC제2호일반사모부동산투자유한회사, 파빌리온남양주피에프브이, 대아인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀) 대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, HDC제2호일반사모부동산투자유한회사, 파빌리온남양주피에프브이, 대아인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀) 관계기업 하늘문(주) 하늘문(주) 기타특수관계자 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타, 광제기술(주) 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타, 광제기술(주) (2) 당분기와 전기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 회사명 주요거래내역 기말잔액 내역 당분기 전기 과목 당분기말 전기말 대아글로벌(주) 매입 155,185,162 575,024,171 채권 720,000,000 720,000,000 매출 - - 채무 14,876,400 17,982,588 대아인베스트먼트(주) 매출 10,500,000 42,000,000 채무 50,000,000 50,000,000 HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 매출 333,500,000 채권 - 166,750,000 회사가 당분기와 전기 중 종속기업에 이용한 리스 계약은 1,613백만원, 1,698백만원이며, 종속기업에 지급한 리스료는 88백만원, 353백만원입니다.당분기 회사가 종속기업에 제공한 리스 이용 계약은 182백만원이며, 회사에 지급된 리스료는 191백만원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 종속기업과의 자금대여 거래내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 회사명 주요거래내역 기말잔액 내역 당분기 전기 과목 당분기말 전기말 하늘문(주) 매출 - - 채권 1,265,576,364 1,267,376,364 (주)테크빌 매입 189,179,180 5,909,017,397 채권 2,503,114,000 - 매출 221,045,600 207,246,800 채무 - 78,852,950 (주)디메타 매입 72,000,000 39,000,000 채무 1,566,500,000 72,000,000 매출 - - 채무 1,223,150,000 42,900,000 남부솔루션(주) 매입 1,254,520,000 8,827,492,709 채권 - - 매출 5,400,000 21,600,000 채무 708,640,000 92,191,406 광제기술(주) 매입 288,000,000 200,000,000 채권 - 191,180,000 매출 1,050,000 438,000,000 채무 10,000,000 10,000,000 한편, 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금대여 거래내역은 없습니다. (4) 임직원과의 거래당분기와 전기 중 임직원 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 당분기 장/단기대여금 2,320,880,000 337,000,000 (112,489,000) 2,545,391,000 대손충당금 23,208,800 2,245,110 - 25,453,910 전기 장/단기대여금 1,548,096,000 1,294,306,000 (521,522,000) 2,320,880,000 대손충당금 15,480,960 7,727,840 - 23,208,800 (5) 중요한 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기말와 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기종업원급여 1,681,114,920 6,457,604,290 퇴직급여 206,056,002 780,950,591 합계 1,887,170,922 7,238,554,881 39. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입액 3,477,462,849 3,477,462,849 6,937,792,447 6,937,792,447 재고자산의 변동액 894,707,404 894,707,404 (1,141,185,715) (1,141,185,715) 종업원급여 6,686,178,791 6,686,178,791 5,596,086,625 5,596,086,625 퇴직급여 662,502,882 662,502,882 606,018,901 606,018,901 감가상각비 및 무형자산상각비 635,985,020 635,985,020 606,301,780 606,301,780 외주용역비 6,103,119,537 6,103,119,537 2,852,816,173 2,852,816,173 복리후생비 597,408,664 597,408,664 511,630,253 511,630,253 경상연구개발비 1,619,547,439 1,619,547,439 1,319,528,081 1,319,528,081 소모품비 244,025,462 244,025,462 223,472,576 223,472,576 지급수수료 2,054,577,023 2,054,577,023 1,071,260,256 1,071,260,256 지급임차료 107,450,323 107,450,323 216,127,263 216,127,263 여비교통비 320,946,466 320,946,466 333,162,040 333,162,040 기타의 비용 1,413,008,565 1,413,008,565 735,144,766 735,144,766 합계 24,816,920,425 24,816,920,425 19,868,155,446 19,868,155,446 40. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 90,300,956 42,631,154 금융수익 (152,633,506) (71,665,681) 금융비용 553,807,147 322,709,143 대손상각비 (83,380,325) (25,683,552) 기타의대손상각비 2,127,642 (198,741,527) 퇴직급여 197,290,879 303,462,633 장기근무원가 22,338,948 - 감가상각비 606,712,306 524,667,691 무형자산상각비 29,272,714 81,634,089 외화환산손실 105,385,094 5,297,379 금융상품처분손실 1,747,665 5,707,133 금융상품평가손실 33,790,318 35,459,791 재고자산폐기손실 - 3,556,340 유형자산처분손실 1,000 - 충당부채전입액 (170,576,696) - 공사손실충당금전입액 112,483,310 - 외화환산이익 (118,337,745) (169,502,197) 유형자산처분이익 (9,464,247) 금융상품평가이익 (646,590,160) 금융상품처분이익 - (394,148,589) 충당부채환입액 - (421,860,649) 합계 574,275,300 43,523,158 (3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 16,601,336,356 2,583,819,958 미청구공사의 감소(증가) (5,865,338,235) (1,520,370,946) 미수금의 감소(증가) (116,834,424) 16,953,870 선급금의 감소(증가) (3,393,149,906) (5,876,389,524) 선급비용의 감소(증가) 40,755,126 31,692,637 선급법인세의 감소(증가) (33,714,884) - 부가세대급금의 감소(증가) - 127,976,111 재고자산의 감소(증가) 894,707,404 (892,994,258) 장기선급비용의 감소(증가) 900,000 - 매입채무의 증가(감소) 4,763,408,529 (762,395,672) 미지급금의 증가(감소) (905,205,956) 98,797,993 미지급비용의 증가(감소) (469,418,643) (1,026,220,160) 초과청구공사의 증가(감소) (1,261,306,409) 8,946,910,176 예수금의 증가(감소) 77,981,542 (20,213,389) 부가세예수금의 증가(감소) (1,605,312,844) 1,389,873,613 금융보증채무의 증가(감소) (5,316,859) (4,958,074) 퇴직금의 지급 - (153,599,915) 임대보증금의 증가(감소) 32,000,000 - 장기미지급비용의 증가(감소) (69,047,420) (72,955,525) 합계 8,686,443,377 2,865,926,895 (4) 비현금거래당분기와 전기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 653,771,439 225,799,944 리스부채의 취득 602,605,039 211,618,943 현재가치할인차금 51,166,400 14,181,001 차입금 유동성 대체 2,500,000,000 - 건설중인자산에서 유형자산 대체 400,000,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액 취득/대체 이자비용 기타 리스부채 2,901,563,115 (384,970,139) 653,441,638 (30,328,440) 6,779,398 3,146,485,572 차입금 56,000,000,000 (5,300,000,000) - - - 50,700,000,000 합계 58,901,563,115 (5,684,970,139) 653,441,638 (30,328,440) 6,779,398 53,846,485,572 (전기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액 취득/대체 이자비용 기타 리스부채 2,763,948,732 (303,058,988) 201,839,424 (19,581,580) 39,163,160 2,682,310,748 차입금 27,500,000,000 (2,500,000,000) - - - 25,000,000,000 합계 30,263,948,732 (2,803,058,988) 201,839,424 (19,581,580) 39,163,160 27,682,310,748 41. 매각예정유동자산 당분기와 전기 중 매각예정유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 대체 당분기말 종속기업투자 3,400,000,000 - 3,400,000,000 (전기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 대체(주1) 전기말 종속기업투자 - 3,400,000,000 3,400,000,000 (주1) 당사는 2023년 5월 9일 이사회에서 종속기업인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 주식 전부(지분 67.99%)를 매각하기로 결정하였으며, 관련 주식을 매각예정유동자산으로 대체하였습니다. 42. 용역계약 (1) 수익의 구분당분기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 원) 구 분 국내 해외 합계 한시점에 이전되는 재화 201,283,262 2,446,739 203,730,001 기간에 걸쳐 이전되는 용역 24,985,146,372 729,230,628 25,714,377,000 합계 25,186,429,634 731,677,367 25,918,107,001 (전분기) (단위 : 원) 구 분 국내 해외 합계 한시점에 이전되는 재화 193,394,000 - 193,394,000 기간에 걸쳐 이전되는 용역 19,163,550,477 1,502,008,429 20,665,558,906 합계 19,356,944,477 1,502,008,429 20,858,952,906 (2) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 435,229,386,527 249,393,362,744 증가 47,507,132,108 298,051,198,597 수익인식 25,918,107,001 112,215,174,814 기말잔액 456,818,411,634 435,229,386,527 (3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 누적계약수익 365,536,294,306 462,642,364,833 누적계약원가 307,461,693,517 385,379,526,815 누적손익 58,455,769,613 77,262,838,018 미청구공사 36,632,148,241 30,766,810,006 초과청구공사 26,094,228,475 27,355,534,884 (4) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 예상손실 회계 추정의 변경 총예상손실 기발생액 기말예상손실 (공사손실충당부채) 변경원가 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 철도부분 7,291 6,849 442 279 (1) (277) (1) (5) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 (%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 마닐라 E&M 신호 현대로템 2017-02-02 2025-11-30 14,016 5,034 8,981 35.92 156 2 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 16,740 16,740 - 100.00 - - 95 1 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 에스케이에코플랜트(구 SK건설) 2018-04-02 2024-12-31 11,827 11,230 597 94.95 1,880 19 - - 광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2030-12-31 75,001 13,523 61,479 18.03 3,265 33 - - 울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 국가철도공단 2018-10-17 2024-04-30 7,056 6,984 72 98.98 12 - - - 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 2018-12-11 2025-12-31 6,106 5,689 417 93.17 33 - - - 별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 2020-02-25 2024-09-30 16,618 15,270 1,348 91.89 1,231 12 - - 대곡-소사 신호설비 현대건설 2020-04-01 2024-03-31 14,329 13,784 544 96.20 168 2 207 2 서해선 5공구 전기신호 디엘이앤씨 2020-03-31 2024-10-31 11,068 10,396 672 93.93 2,062 21 - - 전라선 (KTCS-2) (3공구) 국가철도공단 2020-05-27 2023-03-31 10,361 10,361 - 100.00 - - - - GTX-A노선 민간 차상신호 디엘이앤씨 2020-07-07 2024-06-29 20,614 20,292 322 98.44 1,203 12 - - 서해선 4공구 신호 대우건설 2020-07-21 2024-10-31 6,030 5,935 95 98.43 922 9 - - KTCS-M 한국철도공사 2020-11-20 2023-12-31 9,399 9,399 - 100.00 - - - - 이집트 사업 Egyptian National Railway(ENR) 2021-05-31 2024-06-30 29,524 18,225 11,299 61.73 7,425 74 - - 경부선 구포 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-05-31 6,145 6,145 - 100.00 - - - - 경부선 삼랑진 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-02-28 6,068 6,068 - 100.00 - - - - 신안산선 7공구 포스코이앤씨 2021-07-08 2025-04-30 10,423 2,063 8,360 19.79 552 6 - - 대전 북연결선 국가철도공단 2021-10-06 2025-10-05 9,233 1,205 8,028 13.05 992 10 - - 대구 1호선 안심하양 대구도시철도공사 2021-12-14 2024-09-30 9,233 6,865 2,368 74.35 396 4 - - 위례선 도시철도 한신공영 2022-12-21 2025-09-09 15,336 2,040 13,296 13.30 800 8 - - 신안산선 7공구 ATP 포스코이앤씨 2022-12-22 2026-12-09 5,694 470 5,224 8.25 208 2 - - GTX-A 물품 및 신호공사 삼진일렉스 외 2023-02-22 2024-12-31 25,870 16,539 9,331 63.93 6,596 66 935 9 도담-영천(군위-영천간) 신호설비 국가철도공단 2023-03-23 2025-05-30 9,437 8,199 1,238 86.88 1,185 12 350 4 수도권광역급행철도C노선 지티엑스씨 2023-09-18 2028-12-31 76,645 1,771 74,875 2.31 2,115 21 - - 진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템 서울특별시 도시기반시설본부 2024-03-28 2026-06-30 11,704 8 11,695 0.07 7 - - - 부산도시철도 사상-하단선(ATP) 부산교통공사 2024-03-28 2026-11-30 10,630 6 10,624 0.06 6 - - - 도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 2018-08-27 2024-12-31 8,228 7,916 312 96.21 133 1 - - 예비관제 관제개량 국가철도공단 2021-06-14 2023-11-30 14,072 14,072 - 100.00 - - - - GTX-A 건설공사 디엘이앤씨 2022-11-01 2024-06-29 15,797 11,014 4,783 69.72 1,706 17 1,643 16 제2철도관제 구축 국가철도공단 2023-12-20 2027-06-30 156,808 1,646 155,162 1.05 11,512 115 2,891 29 필리핀 E&M 통신 현대로템 2017-07-12 2022-08-31 7,470 2,478 4,992 33.17 1,116 11 - - 경부고속철도 1단계 LTE-R 국가철도공단 2018-11-01 2024-12-31 11,503 11,410 93 99.19 78 1 - - 일산선 LTE-R 케이티 2020-12-28 2024-06-30 6,454 5,072 1,382 78.58 1,117 11 - - 경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R 국가철도공단 2022-03-21 2025-10-31 5,926 2,908 3,018 49.07 888 9 - - 양산선 노포-북정 LTE-R 부산교통공사 2024-03-07 2026-06-30 6,658 11 6,648 0.16 11 - - - 송도 AIT 재단법인 인천테크노파크 2021-06-14 2023-11-30 8,239 8,239 - 100.00 - - 2,000 20 춘천 B&I 에이원개발 2021-05-28 2023-06-30 10,669 10,669 - 100.00 - - 1,845 18 합계 - - - 696,931 289,676 407,255 - 47,775 478 9,966 99 주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.또한 다양한 주주환원정책을 실행하기 위해 회사의 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정하고 있습니다. 2022년에는 기존 현금배당의 약 2배에 해당하는 규모의 자사주 매입을 시행하였고, 전량 소각 완료하였습니다. 당사는 주주가치를 제고하기 위하여 다양한 주주환원정책을 지속적으로 실시할 예정이며, 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 정책은 다음과 같습니다. 제56조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 1001001001,71810,7018,3691,83910,3388,78625147124----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 1분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 주2) 제28기 (연결)당기순이익은 제29기 중 종속기업 매각예정으로 인한 중단영업 손익을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 기 제출된 제28기 연결감사보고서의 당기순이익과는 차이가 발생합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 000.130.16 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 최근3년 : 2021년(27기)~2023년(29기), 최근5년: 2019년(25기)~2023년(29기) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - * 최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기1분기 매출채권 14,683,543,690 196,256,325 1.34% 미청구공사 36,632,148,241 366,321,482 1.00% 단기대여금 2,237,287,354 2,237,287,354 100.00% 미수수익 415,151,212 367,483,973 88.52% 미수금 996,530,201 615,685,466 61.78% 단기보증금 470,800,000 470,008,000 99.83% 장기미수수익 2,235,596,006 2,235,596,006 100.00% 장기대여금 2,569,891,000 25,698,910 1.00% 합 계 60,240,947,704 6,514,337,516 10.81% 제29기 매출채권 31,272,087,543 338,264,421 1.08% 미청구공사 30,766,810,006 307,668,100 1.00% 단기대여금 2,237,287,354 2,237,287,354 100.00% 미수수익 373,983,004 367,309,820 98.22% 미수금 789,161,151 615,977,087 78.05% 단기보증금 470,800,000 470,008,000 99.83% 장기미수수익 2,235,596,006 2,235,596,006 100.00% 장기대여금 2,348,380,000 23,483,800 1.00% 합 계 70,494,105,064 6,595,594,588 9.36% 제28기 매출채권 8,650,652,800 223,831,786 2.59% 미청구공사 19,191,643,226 191,916,432 1.00% 단기대여금 2,753,548,862 2,280,299,969 82.81% 미수수익 406,980,712 369,973,413 90.91% 미수금 985,752,183 816,898,998 82.87% 단기보증금 470,800,000 470,008,000 99.83% 장기미수수익 2,235,596,006 2,235,596,006 100.00% 장기대여금 1,587,596,000 15,875,960 1.00% 합 계 36,282,569,789 6,604,400,564 18.20% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,595,594,588 6,604,400,564 6,820,741,453 2. 순대손처리액(①－②±③) 25,611 (45,479,718) 45,468,983 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - (45,468,983) ③ 기타증감액 (주1) 25,611 (45,479,718) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (81,282,683) 36,673,742 (261,809,872) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,514,337,516 6,595,594,588 6,604,400,564 (3) 매출채권 및 미청구공사관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 손상차손율을 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 개별분석 합계 일반 12,011,283,138 433,798,200 276,382,695 1,737,502,957 - 36,564,516,541 51,023,483,531 특수관계자 - - - - - 292,208,400 292,208,400 계 12,011,283,138 433,798,200 276,382,695 1,737,502,957 - 36,856,724,941 51,315,691,931 구성비율 23.41% 0.85% 0.54% 3.39% - 71.82% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 철도부문 원재료 등 8,247,347,005 9,087,092,749 8,291,708,120 소계 8,247,347,005 9,087,092,749 8,291,708,120 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.32% 3.61% 4.15% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷((기초재고+기말재고)/2)] 9.7 회 10.7 회 15.0 회 (2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 2024년 1월 2일에 외부감사인 입회하에 실시하고, 실사 결과는 수불자료와 재고자산이 일치하는 것을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 내역당분기말 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.(4) 기타사항당분기기말 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 라. 수주계약 현황 당분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요계약 현황입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 (%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 마닐라 E&M 신호 현대로템 2017-02-02 2025-11-30 14,016 5,034 8,981 35.92 156 2 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 16,740 16,740 - 100.00 - - 95 1 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 에스케이에코플랜트(구 SK건설) 2018-04-02 2024-12-31 11,827 11,230 597 94.95 1,880 19 - - 광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2030-12-31 75,001 13,523 61,479 18.03 3,265 33 - - 울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 국가철도공단 2018-10-17 2024-04-30 7,056 6,984 72 98.98 12 - - - 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 2018-12-11 2025-12-31 6,106 5,689 417 93.17 33 - - - 별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 2020-02-25 2024-09-30 16,618 15,270 1,348 91.89 1,231 12 - - 대곡-소사 신호설비 현대건설 2020-04-01 2024-03-31 14,329 13,784 544 96.20 168 2 207 2 서해선 5공구 전기신호 디엘이앤씨 2020-03-31 2024-10-31 11,068 10,396 672 93.93 2,062 21 - - 전라선 (KTCS-2) (3공구) 국가철도공단 2020-05-27 2023-03-31 10,361 10,361 - 100.00 - - - - GTX-A노선 민간 차상신호 디엘이앤씨 2020-07-07 2024-06-29 20,614 20,292 322 98.44 1,203 12 - - 서해선 4공구 신호 대우건설 2020-07-21 2024-10-31 6,030 5,935 95 98.43 922 9 - - KTCS-M 한국철도공사 2020-11-20 2023-12-31 9,399 9,399 - 100.00 - - - - 이집트 사업 Egyptian National Railway(ENR) 2021-05-31 2024-06-30 29,524 18,225 11,299 61.73 7,425 74 - - 경부선 구포 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-05-31 6,145 6,145 - 100.00 - - - - 경부선 삼랑진 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2023-02-28 6,068 6,068 - 100.00 - - - - 신안산선 7공구 포스코이앤씨 2021-07-08 2025-04-30 10,423 2,063 8,360 19.79 552 6 - - 대전 북연결선 국가철도공단 2021-10-06 2025-10-05 9,233 1,205 8,028 13.05 992 10 - - 대구 1호선 안심하양 대구도시철도공사 2021-12-14 2024-09-30 9,233 6,865 2,368 74.35 396 4 - - 위례선 도시철도 한신공영 2022-12-21 2025-09-09 15,336 2,040 13,296 13.30 800 8 - - 신안산선 7공구 ATP 포스코이앤씨 2022-12-22 2026-12-09 5,694 470 5,224 8.25 208 2 - - GTX-A 물품 및 신호공사 삼진일렉스 외 2023-02-22 2024-12-31 25,870 16,539 9,331 63.93 6,596 66 935 9 도담-영천(군위-영천간) 신호설비 국가철도공단 2023-03-23 2025-05-30 9,437 8,199 1,238 86.88 1,185 12 350 4 수도권광역급행철도C노선 지티엑스씨 2023-09-18 2028-12-31 76,645 1,771 74,875 2.31 2,115 21 - - 진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템 서울특별시 도시기반시설본부 2024-03-28 2026-06-30 11,704 8 11,695 0.07 7 - - - 부산도시철도 사상-하단선(ATP) 부산교통공사 2024-03-28 2026-11-30 10,630 6 10,624 0.06 6 - - - 도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 2018-08-27 2024-12-31 8,228 7,916 312 96.21 133 1 - - 예비관제 관제개량 국가철도공단 2021-06-14 2023-11-30 14,072 14,072 - 100.00 - - - - GTX-A 건설공사 디엘이앤씨 2022-11-01 2024-06-29 15,797 11,014 4,783 69.72 1,706 17 1,643 16 제2철도관제 구축 국가철도공단 2023-12-20 2027-06-30 156,808 1,646 155,162 1.05 11,512 115 2,891 29 필리핀 E&M 통신 현대로템 2017-07-12 2022-08-31 7,470 2,478 4,992 33.17 1,116 11 - - 경부고속철도 1단계 LTE-R 국가철도공단 2018-11-01 2024-12-31 11,503 11,410 93 99.19 78 1 - - 일산선 LTE-R 케이티 2020-12-28 2024-06-30 6,454 5,072 1,382 78.58 1,117 11 - - 경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R 국가철도공단 2022-03-21 2025-10-31 5,926 2,908 3,018 49.07 888 9 - - 양산선 노포-북정 LTE-R 부산교통공사 2024-03-07 2026-06-30 6,658 11 6,648 0.16 11 - - - 송도 AIT 재단법인 인천테크노파크 2021-06-14 2023-11-30 8,239 8,239 - 100.00 - - 2,000 20 춘천 B&I 에이원개발 2021-05-28 2023-06-30 10,669 10,669 - 100.00 - - 1,845 18 합계 - - - 696,931 289,676 407,255 - 47,775 478 9,966 99 주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 (가) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (라) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (바) 공정가치 서열체계 아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융상품 750,400,000 44,805,360,532 1,000,000,000 46,555,760,532 유형자산(토지) - - 8,659,646,342 8,659,646,342 투자부동산 - - 72,177,481,420 72,177,481,420 (전기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 장기금융상품 750,400,000 25,102,569,053 1,000,000,000 26,852,969,053 유형자산(토지) - - 6,728,646,000 6,728,646,000 투자부동산 - - 72,177,481,420 72,177,481,420 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 수준2 보험상품 6,860,374,188 6,794,875,535 해지환급금 - 수준2 출자금 5,565,203,384 5,438,294,955 발행자공시가격 - 수준2 수익증권 32,379,782,960 12,869,398,563 발행자공시가격 - 수준3 신주인수권부사채 1,000,000,000 1,000,000,000 이항모형 등 할인율 및 변동성 수준3 유형자산(토지) 8,659,646,342 6,728,646,000 공시지가기준법 공시지가 수준3 투자부동산 72,177,481,420 72,177,481,420 공시지가기준법 등 공시지가 등 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기금융상품 유형자산(토지) 투자부동산 장기금융상품 유형자산(토지) 투자부동산 기초 1,000,000,000 6,728,646,000 72,177,481,420 970,819,000 6,130,202,030 72,127,761,200 당기손익에 포함된 손익 - - - - - 49,720,220 기타포괄에 포함된 손익 - - - - 598,443,970 - 취득 - 2,682,594,665 - 1,000,000,000 - - 기타증(감) - (751,594,323) - - - - 처분 - - - 970,819,000 - - 기말 1,000,000,000 8,659,646,342 72,177,481,420 1,000,000,000 6,728,646,000 72,177,481,420 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 17,155,855,637 16,349,915,371 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 200,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 2,130,136,000 2,130,136,000 합계 - 19,485,991,637 18,980,051,371 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변 경은 없습니다. (2) 범주별 금융상품 및 공정가치 (가) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 8,926,554,798 - - 8,926,554,798 기타유동금융자산 1,210,000,000 - 900,520,828 2,110,520,828 매출채권 및 기타유동자산 14,916,591,339 - - 14,916,591,339 비유동금융자산 2,544,192,090 2,884,536,000 43,871,224,532 49,299,952,622 기타비유동채권 3,432,089,918 - - 3,432,089,918 합계 31,029,428,145 2,884,536,000 44,771,745,360 78,685,709,505 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 15,575,169,584 차입금 65,843,760,000 기타유동금융부채 1,357,284,326 기타비유동금융부채 5,965,678,411 합계 88,741,892,321 상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (전기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 현금 및 현금성자산 9,683,739,624 - - 9,683,739,624 기타유동금융자산 1,215,681,429 - 1,082,415,184 2,298,096,613 매출채권 및 기타유동자산 31,114,472,370 - - 31,114,472,370 비유동금융자산 2,324,896,200 2,880,536,000 43,452,484,424 48,657,916,624 기타비유동채권 3,695,180,584 - - 3,695,180,584 합계 48,033,970,207 2,880,536,000 44,534,899,608 95,449,405,815 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 12,310,950,589 차입금 71,139,140,000 기타유동금융부채 1,176,551,271 기타비유동금융부채 5,877,816,691 합계 90,504,458,551 상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (나) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(손실) (1,747,665) - 509,690,334 - 평가손익(손실) 612,799,842 - 2,417,538,840 - 수입배당금 - - 630,111,595 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(손실) (주) 3,164,000 - 939,322,226 - 상각후원가 금융자산 - - - - 이자수익 500,745,598 984,943 손상차손(환입) 165,297,337 352,235 36,354,906 - 상각후원가 금융부채 (83,380,325) - - - 이자비용 686,015,121 - 2,040,916,243 - 비지배지분부채평가손실 (20,705,370) - 591,278,634 (1,065,634,974) 주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다. (3) 금융부채 및 지분상품(가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다. (라) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (마) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 회계감사인의 감사 또는 검토 - 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제30기1분기(당분기)삼덕회계법인-해당사항없음-제29기(전기)삼덕회계법인적정해당사항없음투입법에 따른 수익인식제28기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항없음투입법에 따른 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 - 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 제30기1분기(당분기)삼덕회계법인회계감사250,0001,750--제29기(전기)삼덕회계법인회계감사250,0001,750250,0001,679제28기(전전기)삼덕회계법인회계감사250,0001,790250,0001,837 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 - 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제30기1분기(당분기)-----제29기(전기)2023.06.23기타 용역2023.06-2023.073,000-제28기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 03월 04일회사 : 감사,감사인 : 담당이사이메일 서신핵심감사사항 및 현장감사 종료 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 (2) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 나. 회계감사인의 변경당사는 주기적 지정제도의 적용에 따라 2022~2024 회계연도에 대한 회계감사인이 삼덕회계법인으로 지정되어 2021년 12월 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 : 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사 이사회는 상근이사 3인(최진우, 이일수, 최종윤)과 사외이사 2인(원희복, 함윤근) 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 원활하고 효율적인 이사회 운영을 위해 회사 업무 전반을 파악하고 있는 최진우 사내이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 각 이사의 주요이력 등 인적사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요의결사항 등(2024.01.01~2024.03. 31) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 최진우(출석률:100%) 이일수(출석률:100%) 최종윤(출석률:100%) 원희복(출석률:100%) 함윤근(출석률:100%) 찬반여부 1 2024.01.29 운전자금 신규 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.01.31 인천 지점 설치의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.14 내부회계관리제도 운영실태보고 및 운영실태평가 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.14 제29기 재무제표 승인 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.14 제29기 정기주주총회 소집 및 전자투표시스템 채택의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.28 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.31 이사 및 감사 보수 집행의건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 여부당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자가 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건을 충족하고 있는지 확인하고 있으며, 이사직무수행에 필요한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 이사회에서 투명하고 공정한 심사와 검토를 거쳐 후보로 추천하고 있습니다. 또한, 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무를 이사회의 심의 및 결정을 통하여 독립적으로 집행하여 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 선임 배경 임기 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 최진우 이사회 이사회 의장 전문성고려 2022.03.24~2025.03.24 연임 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사) 이일수 이사회 경영총괄 전문성고려 2021.03.25~2027.03.28 연임 해당없음 해당없음 사내이사 최종윤 이사회 경영부문장 전문성고려 2021.03.25~2027.03.28 연임 해당없음 친인척 사외이사 원희복 이사회 기업경영 자문 전문성고려 2022.03.24~2025.03.24 - 해당없음 해당없음 사외이사 함윤근 이사회 기업경영 자문 전문성고려 2022.03.24~2025.03.24 - 해당없음 해당없음 (2) 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회 설치현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토하여 추천하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 관련분야의 전문지식 등으로 이사회에서 전문적인 업무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 직무수행 지원조직 조직명 소속 직원의 현황 주요 업무수행내역 경영기획팀 총 5명 - 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석- 이사에 대한 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 검토- 주요 경영사항 보고 및 사외이사 교육 및 직무수행 지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 연내 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 (1) 감사의 인적사항당사는 현재 감사위원회를 별도로 설립하고 있지 않으며, 상법 제409조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 손성근 - - 경북대학교 회계학과 졸업- 감사원 행정안전감사국 제3과장 예 - 회계재무분야 학위보유자(2호 유형) - 금융기관.정부.증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 경북대학교 회계학과 졸업- 감사원 행정안전감사국 제3과장 (2) 감사의 독립성당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다. 제6장 감 사 제45조(감사의 수)회사의 감사는 1명으로 한다. 제46조 (감사의 선임)① 감사는 주주총회에서 선임 해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제47조 (감사의 임기)감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종료 시까지로 한다. 제48조 (감사의 보선)감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니 한다. 제49조(감사의 직무 등)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제50조 (감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제51조 (감사의 보수와 퇴직금)① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제38조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 상정.결의하여야 한다. 이러한 기준에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 (연임횟수) 선임 배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 손성근 2023.03.29~2026.03.29(신규선임) 전문성 고려 해당없음 해당없음 (3) 감사의 주요 활동내용(2024.01.01~2024.03.31) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2024.01.29 운전자금 신규 차입의 건 가결 2 2024.01.31 인천 지점 설치의 건 가결 3 2024.02.14 내부회계관리제도 운영실태보고 및 운영실태평가 보고의 건 가결 4 2024.02.14 제29기 재무제표 승인 및 영업보고서 승인의 건 가결 5 2024.02.14 제29기 정기주주총회 소집 및 전자투표시스템 채택의 건 가결 6 2024.03.28 대표이사 선임의 건 가결 7 2024.03.31 이사 및 감사 보수 집행의건 가결 (4) 감사 교육 미실시 내역 연내 실시 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (5) 감사 지원조직 현황 경영기획팀5- 수석매니저 1명(약 12년)- 책임매니저 1명(약 1년)- 매니저 3명(평균 약 4년)- 주요 경영사항 보고 및 교육- 감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나 . 준법지원인 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제29기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는 의결권대리행사권유제도를 제29기 정기주주총회에서 도입하여 실시하였으며, 위임장 용지 교부 방법으로는 직접 교부, 홈페이지 게시, 전자위임장 등의 방법을 이용하였습니다. 나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주70,473,377----------------------------보통주70,473,377---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 소집시기 제21조 (소집시기)회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 제16조 (주주명부의 기준일)① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주 총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일 정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나，이사회의 결의로 ３개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 제4조 (공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.daeati.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제29기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안. 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안. 이사 선임의 건 제2-1호 의안. 사내이사 이일수 재선임의 건 제2-2호 의안. 사내이사 최종윤 재선임의 건 제3호 의안. 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음 제28기 정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 상근감사 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음 제27기 정기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 : 제27기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 최진우 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 이상백 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 원희복 선임의 건제2-4호 의안 : 사외이사 함윤근 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음특이사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 최진우최대주주본인보통주11,035,64015.6611,035,64015.66-이일수특수관계인보통주601,0520.85601,0520.85-임진영친인척보통주325,5150.46325,5150.46-최종윤친인척보통주20,0000.0320,0000.03-보통주11,982,20717.0011,982,20717.00-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (2) 최대주주 관련 사항(가) 최대주주의 주요 경력 최대주주명 직위 주요경력(최근 5년간) 최진우 대아티아이(주)이사회 의장 - 2017.11.20- 2017.02.23~2020.02.27 - 동탑산업훈장 수훈- 소프트웨어공제조합 이사장 (나) 대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용- 해당사항 없음 나. 최대주주 변동내역 - 최근 5년간 해당하는 사항 없음 다. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최진우11,035,64015.66----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - (2) 소액주주현황: 반기 또는 분기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다. 라. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 주가 최고 3,875 3,970 3,245 3,615 3,395 3,195 최저 3,340 3,050 2,985 3,270 3,100 3,050 평균 3,569 3,344 3,088 3,425 3,272 3,116 거래량 최고 3,707,388 19,459,372 1,453,768 2,208,926 607,399 523,799 최저 333,320 223,657 173,462 232,329 115,720 148,807 평균 1,102,155 1,805,610 424,166 742,000 400,888 332,825 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최진우남1961.06이사회의장사내이사상근이사회총괄 -중앙대학교 전기공학과 졸업-우송대학교 공학박사-철도청, LG산전㈜ -한국도시철도협회 이사 -한국철도신호기술협회 이사-한국철도학회 부회장-소프트웨어공제조합 이사장 -(현)대아티아이㈜ 이사회 의장 11,035,6400본인26년2025.03.24이일수남1968.12대표이사사내이사상근경영총괄-가천대학교 전기공학과 졸업-LG산전㈜-(현)대아티아이㈜ 대표이사601,0520-25년2027.03.28최종윤남1993.01부사장사내이사상근경영부문장-Oklahoma State University GeneralBusiness학과 졸업-유안타증권-(현)대아티아이㈜ 부사장20,0000친인척4년2027.03.28원희복남1960.07이사사외이사비상근자문-건국대학교 정치외교학과 졸업-경향신문사 선임기자-언론중재위원회 위원00-3년2025.03.24함윤근남1966.09이사사외이사비상근자문-고려대학교 법학과 졸업-서울중앙지방검찰청 외사부장검사-법무법인 화현 변호사00-3년2025.03.24손성근남1960.01감사감사상근감사-경북대학교 회계학과 졸업-감사원 행정안전감사국 제3과장-(현)대아티아이㈜ 상근감사00-2년2026.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 임원 겸직현황 직위 성 명 겸직회사 겸직회사 내 직위 겸직회사와 회사의 관계 이사회 의장 최진우 대아인베스트먼트(주) 사내이사 종속회사 대표이사 이일수 대아글로벌(주) 사내이사 종속회사 부사장 최종윤 대아인베스트먼트(주) 사내이사 종속회사 (주)더나이스뮤직 대표이사 - 사외이사 함윤근 ㈜앤디포스 사외이사 - 나. 직원 등 현황 (1) 직원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전사남2940901384 4.226,238,04216,245358-전사여4301044 4.00540,32712,280-33709114284.266,778,36915,837- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 미등기임원(등기임원 제외)을 포함하여 작성하였습니다. 주2) 연간급여 총액은 2024년 1월부터 3월말까지 누적 합계금액이며, 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 나눈 금액입니다. (2) 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 501,306,66426,133- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 연간급여 총액은 2024년 1월부터 3월까지 지급총액 기준이며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 인원수로 나눈 단순평균 산출값입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -167 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 대아티아이(주) 대아글로벌(주) 100% 대아인베스트먼트(주) 100% DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 39.98% HDC제2호일반사모부동산투자유한회사 82.86% 프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호 98.68% 파빌리온남양주피에프브이 주식회사 67.99% (3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 해당사항 없음(4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없음(5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 직위 성 명 겸직회사 겸직회사 내 직위 겸직회사와 회사의 관계 이사회 의장 최진우 대아인베스트먼트(주) 사내이사 종속회사 대표이사 이일수 대아글로벌(주) 사내이사 종속회사 부사장 최종윤 대아인베스트먼트(주) 사내이사 종속회사 나. 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------1181918,230,4497,032-18,237,4811181918,230,4497,032-18,237,481 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없음 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행, 신한은행, 하나은행 및 KDB산업은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 10,000백만원, 3,000백만원, 10,000백만원 및 20,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다. KDB산업은행은 전기 중 시설자금대출로 30,000백만원을 차입하였으며, 당기말 잔액은 22,500백만원 입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 310,715백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 3,039백만원의 입찰 및 계약 등 보증, 중소기업은행에 외화 지급보증 EUR 4,500,000 유로 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위: USD) 제공자 내용 보증금액 담보권자 한국소프트웨어공제조합 입찰보증 310,714,854,730 한국철도시설공단 등 서울보증보험 입찰 외 5,827,620,260 한국전력공사 등 한국수출입은행 선금보증 외 USD 7,684,404 BANQUE MISR BANQUE MISR 선금보증 외 USD 7,684,404 ENR (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 2,940,000,000 전기공사공제조합 (5) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받는 자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 6,239,500,000 전기공사공제조합 694,622,880 정보통신공제조합 마곡솔루션 시설자금 대출 한정근보증 22,276,800,000 중소기업은행 외 합계 - 29,210,922,880 - (6) 당분기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유 투자부동산(토지) 15,720,600,000 농협은행, 엔에이치저축은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 6,737,400,000 투자부동산(토지) 31,653,100,000 KDB산업은행 차입금 담보 투자부동산(건물) 18,066,381,420 합계 72,177,481,420 - - (7) 연결실체의 당분기 매출액의 43.60%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (8) 당분기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다. (9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 국가철도공단 외 911,051 907,941 하도급 부산교통공사 152,243 141,841 국책연구과제 기타유동금융자산 기업은행 외 460,415,184 466,096,613 질권설정 (주1) 합계 461,478,478 467,146,395 - (주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재내역 사유 근거법령 2023.10.01 인천 지방 국세청 대아티아이(주) 2019년도 대상 정기세무조사 결과통지 및 추징세액 납부 603백만원 법인세, 부가가치세항목 적출 부가가치세법 제40조 등 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서_250331(입찰외)_1.jpg 중소기업확인서_250331(입찰외)_1 다 . 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당사항 없음 아. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 자. 녹색경영- 해당사항 없음 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 구분 인증부처 인증일자 유효기간 가족친화인증 여성가족부 2020.12.01 2023.12.01~2025.11.30 청년친화 강소기업 고용노동부 2023.01.01 2024.01.01~2026.12.31 노사문화 우수기업 고용노동부 2021.06.29 2021.06.30~2024.06.29 기술혁신형 중소기업 중소벤처기업부 2022.07.11 2022.08.10~2025.08.09 카. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없음 타. 보호예수 현황- 해당사항 없음 파. 상장기업의 사후정보- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 대아글로벌(주)2009.03경기도 부천시 수도로철도신호관련 용역2,988,478,833지분 50%초과보유X대아인베스트먼트(주)2018.03서울 영등포구 국제금융로기타 서비스527,560,199지분 50%초과보유XDAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC2018.06SECOND DISTRICT PHILIPPINES철도신호관련 용역227,976,135실질적 지배XHDC제2호일반사모부동산투자유한회사2021.06서울 영등포구 국제금융로부동산투자업23,192,121,721지분 50%초과보유X프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호2021.07서울 영등포구 국제금융로금융투자업12,906,019,970지분 50%초과보유X파빌리온남양주피에프브이 주식회사2021.11경기도 남양주시 와부읍 덕소로부동산투자업5,527,998,188지분 50%초과보유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주) 상기 자산총액은 2024년 3월말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1대아티아이(주)110111-1195109--6대아글로벌(주)121111-0184605대아인베스트먼트(주)110111-6679801HDC제2호일반사모부동산투자유한회사110114-0279461프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호330-80-02124파빌리온남양주피에프브이 주식회사284111-0276969DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 경봉티엔씨비상장2006.05.19단순투자180,000360,00036----360,00036---하늘문㈜비상장2011.03.02단순투자3,000,03037,50025----37,50025-16,919,504431,410동우이엔씨(주)비상장2012.06.05단순투자550,4043,67219----3,67219-504,485625동우기술(주)비상장2012.09.28단순투자447,79619,32819447,796---19,32819447,7966,650,71644,830모르페우스비상장2013.05.31단순투자1,999,941174,3608----174,3608-2,082,378-1,681,732마드라스체크비상장2017.06.19단순투자299,999152,94041,682,340---152,94041,682,3406,885,644-4,394,445웹케시상장2017.12.28단순투자600,00080,0001750,400---80,0001750,400121,746,4305,607,155웨일제1호중소중견기업 엠엔에이사모투자 합자회사비상장2018.07.05단순투자132,183,988,95542,049,1947,032,2667,032-2,191,021,22142,056,22641,267,0983,963,669(주)코마스인터렉티브 비상장2008.07.02단순투자900,039353,51111900,039---353,51111900,03914,445,952-212,103코너스비상장2022.04.26단순투자999,7853,2452999,785---3,2452999,78517,160,627-2,085,764 포지큐브 비상장2021.10.15단순투자1,000,1764,93511,000,176---4,93511,000,1763,836,154-2,644,946 진씨커비상장2021.12.27단순투자500,2909821500,290---9821500,2905,035,598-3,414,354 빅텍스비상장2021.11.26단순투자1,000,000150,71631,000,000---150,71631,000,00048,194,829-619,208 에디스바이오텍비상장2021.12.07단순투자1,000,00020,00031,000,000---20,00031,000,0003,872,063-1,594,894 씨어스테크놀로지비상장2021.12.22단순투자3,000,39649,71023,000,396---49,71023,000,39617,146,655-9,916,946에이치이엠파마비상장2022.05.10단순투자1,500,01971,84011,500,019---71,84011,500,01927,823,768-11,666,505에스더블유엠비상장2022.08.31단순투자70,45170,45121,800,023---70,45121,800,02311,173,535-5,839,090코코넛필터비상장2023.03.09단순투자999,991104,7883999,991---104,7883999,99117,773,890-1,976,660프렌드혁신 성장 1호비상장2023.04.24단순투자600,0006006600,000---6006600,00010,365,916-294,205--18,230,449-7,032---18,237,481-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 지적재산권 현황(상세)(특허등록 64건, 특허출원 2건) 구분 명칭 등록 열차 및 전동차 교육훈련시 평가 및 운전면허시험용 모의운전연습기 기능시험 정보표시기 및 그 운영방법 역정보 전송장치의 통합관리장치 차상 구내배선 및 운행정보 표시장치 열차관제 시뮬레이션 시스템 LDTS의 열차정보를 이용한 열차충돌 경고 시스템 및 그 방법 봉안함 열차 운행 관제 시스템을 이용한 철도 선로변 작업자 보호시스템 및 그 운용방법 열차운행정보분석장치를 활용한 열차운행 제어시스템 및 그 방법 열차추적 오류방지를 위한 열차번호이동 보상시스템 및 방법 철도차량의 실시간 위치추적시스템 및 그 운용방법 봉안함 제조방법 봉안함 분산 시스템용 데이터 공유 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 철도용 방열, 배습형 기구함 철도용 정보전송장치 설치구조물 및 그 설치방법 계전기 접점 보호 장치 무선 통신 기반의 기관사용 열차집중제어장치 모니터링 시스템 및 그를 이용한 열차 운행 정보 제공 방법 철도신호설비 통합유지보수시스템 및 운영방법 주파수도약 확산대역방식을 이용한 열차자동제어시스템용 무선통신장치의 전원제어시스템 철도차량 신호어김방지장치 및 제어방법 운전자 반응시간 측정이 가능한 열차/전동차 모의운전연습기 평가시스템 및 그를 이용한 운전자 반응시간 측정방법 ETCS Level1 신호시스템과 상호간섭을 받는 신호시스템의 ATP/ATO 신호송수신시스템 지자계 센서를 활용한 차축검지장치 및 차축검지방법 스마트 신호어김 방지장치 출력 가변형 트랜스폰더 시스템 및 그 제어 방법 키볼트 쇄정 관리를 위한 CTC관제 방법 선로에 설치된 트랜스폰더의 상태를 파악하는 시스템 및 그 방법 전력소모 감소형 트랜스폰더 시스템 및 그 동작방법 트랜스폰더 전원 공급장치 및 그 방법 철도 전기설비 기술지원 시스템 철도 시스템 안전 데이터 수집장치 열차 운행 감시 시스템 지리 정보 기반의 철도 시스템 현시장치 및 방법 열차선로의 주변상태정보에 대한 전달이 가능한 열차위치검지 태그 시스템 및 그 방법 효율적인 무선전력 전송을 이용한 열차위치검지 시스템 및 그 방법 무선AP를 이용한 고정밀 열차위치검지 시스템 및 그 방법 철도 운행정보 표출 시스템 및 그 방법 데이터 분산 서비스 기반의 철도 정보수집 시스템 철도안전관제를 위한 기관사 터미널 단말기 철도 위치검지 시스템에서의 트랜스폰더 리더 및 그 제어방법 철도네트워크망에서 DDS 기반 동적 프로토콜을 정의하는 인터페이스 장치 철도안전관제를 위한 선로변 작업 안전감시 시스템 및 이를 이용한 감시 방법 IRU 계전기 감시 장치 및 이를 이용한 감시방법 무절연 AF 궤도회로 비접속 측정 장치 및 측정 방법 트러스트 존 기반의 에지 컴퓨팅 환경에서 열차 운행을 통제하는 현장 인터페이스 장치 및 제어방법 열차 탈선 검지 장치 및 방법 IP기반 전자연동장치용 안전 네트워크 제어기 및 이를 이용한 제어 방법 열차 이동 권한 및 경로 평가 시스템과 이를 이용한 평가 방법 열차번호 관리시스템 이종신호시스템 혼용운영을 위한 CTC가상진로시스템 및 이를 이용한 운용 방법 독립된 2채널 구조의 전자연동장치 및 제어방법 통합 제어 기능을 구비한 터널 경보 시스템 철도관제시스템과 복수의 무선폐색장치 간의 연계인증 방법 및 그 연계인증 장치 자동폐색제어장치 자동 시험기 및 그 시험 방법 객체 편집 기반 3D 역사 통합 편집 및 감시 시스템 양자암호화 통신기술을 적용한 고속철도 관제시스템 및 그 운영 방법 종합 운영 3D 역사감시 경고 레벨 표시 시스템 및 방법 LTE-R 기반 다중 셔터제어 시스템 및 방법 클라우드 플랫폼 적용 LTE-R 기반 철도 정보 통합감시 시스템 및 방법 양자암호통신기술을 적용한 철도관제 내부 통신 시스템 및 그 운영방법 양자암호통신기술을 적용한 NFT기반 DTS원격 업그레이드 시스템 및 그 운영 방법 터널 경보 시스템 철도시설 회생전력을 활용한 수소 설비 사고 시나리오 도출 및 위험성 평가 플랫폼 한국형 무선통신기반 열차제어시스템의 혼합열차 운용을 위한 전자연동장치 출원 철도부지내 수소인프라 구축 안전관리시스템 및 이를 이용한 방법 철도부지내 수소인프라 구축 의사결정 지원 시스템 및 이를 이용한 지원 방법 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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