AI Terminal
Toya S.A.
Quarterly Report • Nov 6, 2025
5842_rns_2025-11-06_84a6bc12-28b8-476c-9706-9dad1378cbb0.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 r.
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. we Wrocławiu
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2025 do 30.09.2025 |
3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2024 do 30.09.2024 |
3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2025 do 30.09.2025 |
3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2024 do 30.09.2024 |
|
| I. Przychody ze sprzedaży | 688 065 | 610 106 | 162 414 | 141 813 |
| II. Zysk na działalności operacyjnej | 86 451 | 69 568 | 20 406 | 16 170 |
| III. Zysk przed opodatkowaniem | 85 216 | 68 968 | 20 115 | 16 031 |
| IV. Zysk netto | 68 209 | 55 117 | 16 100 | 12 811 |
| V. Całkowite dochody netto | 52 760 | 52 551 | 12 454 | 12 215 |
| VI. Średnia ważona ilość akcji (w tys. szt.) | 75 042 | 75 042 | 75 042 | 75 042 |
| VII. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,91 | 0,73 | 0,21 | 0,17 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 80 250 | (54 412) | 18 943 | (12 647) |
| IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 931) | (11 309) | (692) | (2 629) |
| X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (49 544) | 29 332 | (11 695) | 6 818 |
| XI. Przepływy pieniężne netto razem | 27 775 | (36 389) | 6 556 | (8 458) |
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |
| 30 września 2025 | 31 grudnia 2024 | 30 września 2025 | 31 grudnia 2024 | |
| XII. Aktywa trwałe | 98 770 | 113 255 | 23 135 | 26 505 |
| XIII. Aktywa obrotowe | 609 453 | 673 900 | 142 756 | 157 711 |
| XIV. Aktywa razem | 708 223 | 787 155 | 165 891 | 184 216 |
| XV. Zobowiązania długoterminowe | 14 731 | 20 822 | 3 450 | 4 873 |
| XVI. Zobowiązania krótkoterminowe | 158 932 | 276 442 | 37 228 | 64 695 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
• przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. według kursu 4,2365 PLN / EUR (*)
XVII. Kapitał własny razem 534 560 489 891 125 213 114 648
- przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. według kursu 4,3022 PLN / EUR (*)
- przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 30 września 2025 r. według kursu 4,2692 PLN / EUR
- przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2024 r. według kursu 4,2730 PLN / EUR
(*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do września odpowiednio 2025 i 2024 r.
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
SPIS TREŚCI
| CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A 4 | |
|---|---|
| CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO26 | |
| CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A31 |
CZĘŚĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 63 983 | 70 621 |
| Wartości niematerialne | 3 537 | 4 156 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 6 | 23 961 | 31 995 |
| Wartość firmy | 0 | 667 | 735 |
| Pozostałe należności | 52 | 48 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 18 | 6 570 | 5 700 |
| Aktywa trwałe | 98 770 | 113 255 | |
| Zapasy | 8, 18 | 405 909 | 497 101 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9, 18 | 142 019 | 137 671 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 61 525 | 39 128 |
| Aktywa obrotowe | 609 453 | 673 900 | |
| Aktywa razem | 708 223 | 787 155 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 12 | 7 504 | 7 504 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 35 677 | 35 677 | |
| Akcje własne | 13 | (8 040) | - |
| Kapitał rezerwowy (*) | 14 | 92 239 | 100 329 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (22 430) | (6 980) | |
| Pozostałe kapitały | (89) | (89) | |
| Zyski zatrzymane | 429 699 | 353 450 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 534 560 | 489 891 | |
| Razem Kapitał własny | 534 560 | 489 891 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 317 | 19 791 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 634 | 252 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 756 | 756 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 24 | 23 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 14 731 | 20 822 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 17 | 127 432 | 212 088 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 18 | 13 618 | 14 165 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 16 | - | 33 840 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 990 | 10 120 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 6 444 | 4 230 | |
| Rezerwy | 18 | 2 448 | 1 999 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 158 932 | 276 442 | |
| Zobowiązania razem | 173 663 | 297 264 | |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego
| Okres 9 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 września | |||||
| niebadane | niebadane | niebadane | 2024 niebadane |
||
| 20, 21 | 688 065 | 610 106 | 224 848 | 212 239 | |
| 20, 22 | (458 062) | (402 159) | (150 790) | (139 818) | |
| 230 003 | 207 947 | 74 058 | 72 421 | ||
| 22 | (109 070) | (105 650) | (36 053) | (37 112) | |
| 22 | (40 905) | (36 290) | (14 333) | (13 106) | |
| 18 | (127) | (112) | (39) | (10) | |
| 7 055 | 4 998 | 444 | 2 126 | ||
| (505) | (1 325) | (138) | (467) | ||
| 86 451 | 69 568 | 23 939 | 23 852 | ||
| 607 | 1 032 | 283 | 115 | ||
| (1 842) | (1 632) | (438) | (803) | ||
| 85 216 | 68 968 | 23 784 | |||
| (17 007) | (13 851) | (5 054) | 23 164 (4 689) |
||
| Nota | 2025 | 30 września 2024 |
2025 |
Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 9 września zakończony 30 września |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 września |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 niebadane |
2024 niebadane |
2025 niebadane |
2024 niebadane |
||
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł | 15 | 0,91 | 0,73 | 0,25 | 0,25 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,91 | 0,73 | 0,25 | 0,25 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - | ||
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł | 15 | 0,91 | 0,73 | 0,25 | 0,25 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,91 | 0,73 | 0,25 | 0,25 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
Śródroczne sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 września |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 2025 niebadane |
2024 niebadane |
2025 niebadane |
2024 niebadane |
|
| Zysk netto | 68 209 | 55 117 | 18 730 | 18 475 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą być przeklasyfikowane do zysku lub straty |
|||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (15 450) | (2 566) | (930) | (2 756) | |
| Inne całkowite dochody netto | (15 450) | (2 566) | (930) | (2 756) | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | 52 759 | 52 551 | 17 800 | 15 719 | |
| Całkowity dochód za okres przypadający na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 52 759 | 52 551 | 17 800 | 15 719 | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | - | |
| Inne całkowite dochody przypadające na | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | (15 450) | (2 566) | (930) | (2 756) | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy (*) |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2025 | 7 504 | 35 677 | - | 100 329 | (6 980) | (89) | 353 450 | 489 891 | 489 891 |
| Całkowite dochody | |||||||||
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | 68 209 | 68 209 | 68 209 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | (15 450) | - | - | (15 450) | (15 450) | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | (15 450) | - | 68 209 | 52 759 | 52 759 |
| Transakcje z właścicielami | |||||||||
| Skup akcji własnych | - | - | (8 040) | (8 040) | - | - | 8 040 | (8 040) | (8 040) |
| Koszty transakcyjne dotyczące skupu akcji |
- | - | - | (50) | - | - | - | (50) | (50) |
| Razem zmiany kapitału własnego | - | - | (8 040) | (8 090) | (15 450) | - | 76 249 | 44 669 | 44 669 |
| Stan na 30 września 2025 (niebadane) |
7 504 | 35 677 | (8 040) | 92 239 | (22 430) | (89) | 429 699 | 534 560 | 534 560 |
| Stan na 1 stycznia 2024 | 7 504 |
35 677 |
329 | (8 487) |
(104) | 385 032 | 419 951 | 419 951 | |
| Całkowite dochody | |||||||||
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | 36 642 | 36 642 | 36 642 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | 190 | - | 190 | 190 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 190 | - | 36 642 | 36 832 | 36 832 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem zmiany kapitału własnego | - | - | - | - | 190 | - | 36 642 |
36 832 | 36 832 |
| Stan na 30 września 2024 (niebadane) |
7 504 |
35 677 |
- | 329 | (8 297) |
(104) | 421 674 | 456 783 | 456 783 |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września | ||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 85 216 | 68 968 | |
| Korekty o pozycje: Amortyzacja |
15 154 | 14 735 | |
| Odsetki netto | 763 | 600 | |
| Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej | (734) | (152) | |
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | 583 | (227) | |
| Wycena udzielonej gwarancji | (40) | - | |
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | |||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
11 | (21 797) | (64 278) |
| Zmiana stanu zapasów | 11 | 80 292 | (171 199) |
| Zmiana stanu rezerw | 11 | 473 | 442 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
11 | (64 319) | 110 907 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 11 | (175) | (1 400) |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 95 416 | (41 604) | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (15 166) | (12 808) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 80 250 | (54 412) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 1 849 | 306 | |
| Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości | (5 383) | (12 647) | |
| niematerialne Odsetki otrzymane |
603 | 1 032 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 931) | (11 309) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | (16 385) | 36 508 | |
| Spłata kredytów | (15 192) | - | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (8 036) | (5 551) | |
| Zapłacone odsetki od kredytów Zapłacone odsetki od leasingu |
(633) (1 208) |
(184) (1 441) |
|
| Wydatki z tytułu skupu akcji własnych | (8 090) | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (49 544) | 29 332 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 27 775 | (36 389) | |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | 22 397 | (36 806) | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (5 378) | (417) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 10 | 39 128 | 69 927 |
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
TOYA S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "jednostką dominującą") jest Spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Sołtysowickiej 13-15. Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy, pod numerem KRS 0000066712. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932093253.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. oraz Grupy TOYA jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych, w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku.
W okresie od 1 stycznia do dnia 30 września 2025 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarząd pracował w następującym składzie:
• Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu • Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu • Robert Borys Wiceprezes Zarządu • Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu
W okresie od 1 stycznia do dnia 30 września 2025 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
• Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej • Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej • Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej • Wojciech Bartłomiej Papierak Członek Rady Nadzorczej • Beata Szmidt Członek Rady Nadzorczej
• Zenon Beker Członek Rady Nadzorczej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są:
- według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 oraz od 1 lipca 2024 roku do 30 września 2024 roku dla śródrocznego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,
- za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji 6 listopada 2025 r.
Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku, które dnia 6 listopada 2025 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. Struktura Grupy Kapitałowej
Na dzień 30 września 2025 r. w skład Grupy wchodziły następujące jednostki:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności |
Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Data objęcia kontroli |
Metoda konsolidacji na dzień kończący okres sprawozdawczy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOYA S.A. | Wrocław, Polska |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka dominująca |
Nie dotyczy | Nie dotyczy | Nie dotyczy – jednostka dominująca w Grupie |
| Toya Romania S.A. | Bukareszt, Rumunia |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna |
99,99 | Listopad 2003 r. | Metoda pełna |
| Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd Szanghai, | Chiny | Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna |
100,00 | Styczeń 2013 r. | Metoda pełna |
| Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd | Baibu Town, Chiny |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna |
100,00 | Grudzień 2019 r. | Metoda pełna |
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r. nie było zmian w strukturze Grupy.
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.
Należy je czytać w połączeniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. sporządzonym zgodnie z wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE") Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami.
Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
3.2 Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.
3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania w Unii Europejskiej wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2025 roku lub później.
a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2025
• Zmiany MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W 2025 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 27 marca 2025 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.
W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Informacja o tych standardach zamieszczona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy TOYA za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. nie uległa zmianie.
4. Sezonowość
Oferta Grupy skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu, jak również wynikiem szerokiej oferty produktowej Grupy.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 42 303 | 42 706 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3 809 | 3 983 |
| Środki transportu | 1 555 | 3 220 |
| Pozostałe | 12 457 | 14 966 |
| Razem | 63 031 | 67 782 |
| Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania | 952 | 2 839 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 63 983 | 70 621 |
W ramach pozycji "pozostałe" Grupa wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyła się o 1 546 tys. zł, na co wpływ miały poniższe czynniki:
• Jednostka Dominująca zrealizowała sprzedaż samochodów osobowych wykupionych w 2024 r. z leasingu zgodnie z warunkami zawartymi w umowie, w wyniku czego wartość brutto środków transportu zmniejszyła się
o 2 767 tys. zł,
• Jednostka Dominująca zakończyła inwestycję w budynek magazynowy we Wrocławiu, a także dokonała zakupu sprzętu IT oraz regałów ekspozycyjnych.
Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych, w szczególności z niższego kursu przeliczenia danych jednostek zlokalizowanych w Chinach na 30 września 2025 w stosunku do 31 grudnia 2024.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 6 404 tys. zł.
6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty | 5 424 | 5 890 |
| Budynki i budowle | 16 148 | 22 140 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 761 | 951 |
| Środki transportu | 1 628 | 3 014 |
| Razem | 23 961 | 31 995 |
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r. Grupa nie zawarła nowych umów leasingu. Zwiększenie wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania o 560 tys. zł wynikało z indeksacji opłat zgodnie z zawartymi umowami
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 8 912 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.
7. Wartość firmy
Wartość firmy w kwocie 667 tys. zł obejmuje wyłącznie wartość firmy powstałą na nabyciu spółki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w 2013 r. W 2025 r. wartość firmy spadła o 68 tys. zł w wyniku różnic kursowych.
8. Zapasy
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 405 795 | 496 534 |
| Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów | 114 | 567 |
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 405 909 | 497 101 |
| Odpis aktualizujący towary w magazynie | 9 072 | 6 781 |
| Zapasy brutto | 414 981 | 503 882 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".
W pozycji "aktywa z tytułu oczekiwanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 6 781 | 6 337 |
| Zwiększenie | 2 679 | 700 |
| Rozwiązanie/ wykorzystanie | (117) | (272) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (271) | 16 |
| Stan na 30 września / 31 grudnia | 9 072 | 6 781 |
9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 6 | 2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 113 799 | 91 492 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 113 805 | 91 494 |
| Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 18 980 | 32 306 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 2 268 | 2 765 |
| Zaliczki na dostawy towarów | 8 503 | 12 281 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 952 | 2 296 |
| Razem należności brutto | 145 508 | 141 142 |
| Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług | (3 489) | (3 435) |
| Odpis aktualizujący należności pozostałe | - | (36) |
| Razem należności netto | 142 019 | 137 671 |
Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.
Zmiany stanu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 3 435 | 3 171 |
| Odpisy ujęte w wyniku finansowym | 127 | 275 |
| Odwrócenie niewykorzystanych odpisów | - | (5) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (73) | (6) |
| Stan na 30 września / 31 grudnia | 3 489 | 3 435 |
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 61 525 | 39 128 | |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 61 525 | 39 128 |
11. Informacje objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa |
Wycena środków w walucie obcej |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(4 352) | - | - | (17 445) | (21 797) |
| Zmiana stanu zapasów | 91 192 | - | - | (10 900) | 80 292 |
| Zmiana stanu rezerw | 449 | - | - | 24 | 473 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(84 656) | 40 | - | 20 297 | (64 319) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(547) | - | - | 372 | (175) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 22 397 | - | 5 378 | - | 27 775 |
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(61 563) | - | (2 715) | (64 278) |
| Zmiana stanu zapasów | (169 195) | - | (2 004) | (171 199) |
| Zmiana stanu rezerw | 433 | - | 9 | 442 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
107 673 | - | 3 234 | 110 907 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(1 459) | - | 59 | (1 400) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | (36 806) | 417 | - | (36 389) |
12. Kapitał podstawowy
Na 30 września 2025 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r. nie było zmian w wysokości kapitału podstawowego.
13. Akcje własne
W ramach oferty zakupu akcji trwającej od 5 do 13 czerwca 2025 r. Jednostka Dominująca skupiła 1 004 979 szt. akcji po 8,00 zł za akcję. Łączna wartość skupionych akcji wynosi 8 040 tys. zł. Łączne koszty skupu akcji poniesione do 30 września 2025 r. wyniosły 50 tys. zł i pomniejszyły wartość kapitału rezerwowego na skup akcji utworzonego zgodnie z uchwałą WZA.
14. Kapitał rezerwowy
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego | 329 | 329 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 91 910 | 100 000 |
| Zapasy brutto | 92 239 | 100 329 |
Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego został utworzony zgodnie z art. 457 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych w wyniku umorzenia akcji własnych w 2018 r.
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych został utworzony w związku z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2024 r. W pozycji tej nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
15. Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września |
3 miesiące zakończone 30 września |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | |
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 68 209 | 55 117 | 18 730 | 18 475 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 75 042 | 75 042 | 75 042 | 75 042 |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,91 | 0,73 | 0,25 | 0,25 |
| Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany | ||||
| do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 68 209 | 55 117 | 18 730 | 18 475 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana | ||||
| do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk) | 75 042 | 75 042 | 75 042 | 75 042 |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,91 | 0,73 | 0,25 | 0,25 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r. i 2024 r. Grupa nie posiadała instrumentów rozwadniających.
16. Zobowiązania z tytułu kredytów
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | - | - |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | - | 33 840 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych razem | - | 33 840 |
Na 30 września 2025 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.
Umowy kredytów obrotowych przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.
Umowa kredytu zawarta przez Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd pkt 4 w tabeli poniżej przewidywała, że w okresie kredytowania kredytobiorca nie może bez uprzedniej pisemnej zgody banku tworzyć ani dopuszczać do istnienia jakichkolwiek zabezpieczeń na żadnym ze swoich aktywów, a także zbywać jakiegokolwiek swojego aktywa na takich warunkach, że zostałyby ponownie nabyte lub wydzierżawione przez kredytobiorcę lub jego jednostkę powiązaną (tzw. klauzula Negative Pledge).
Umowa kredytu zawarta przez Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd była objęta poręczeniem Jednostki Dominującej (patrz pkt 23). Na 30 września 2025 r. umowa kredytu oraz umowa poręczenia wygasły.
Charakterystyka umów kredytowych:
| Kredytobiorca | Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 30.09.2025 r. |
Kwota wykorzystania 30.09.2025 r. |
Kwota wykorzystania 31.12.2024 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOYA S.A. | Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR-RB/000054601/0641/10 |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
40 000 | - | - | WIBOR 1 M + marża banku |
12 grudnia 2025 r. |
| TOYA S.A. | Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB |
BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie |
25 000 | - | - | WIBOR 1 M + marża banku |
17 listopada 2025 r. |
| TOYA S.A. | Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV |
mBank S.A. z siedzibą w Warszawie |
60 000 | - | - | WIBOR ON + marża banku |
26 marca 2026 r. |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | Umowa o Kredyt krótkoterminowy obrotowy | CITIBANK (CHINA) Co., Ltd. SHANGHAI BRANCH z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej |
- | - | 33 840 | LPR + marża banku | 24 czerwca 2025 r. |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Umowa o Kredyt krótkoterminowy obrotowy | Bank of Ningbo Co., Ltd., Jiaxing Branch z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej |
40 808(*) |
- | Nie dotyczy – umowa zawarta w 2025 r. |
LPR + marża banku | Umowa bezterminowa |
| Zobowiązania razem, w tym: | 165 808 | - | 33 840 | ||||
| - część krótkoterminowa |
165 808 | - | 33 840 | ||||
| - część długoterminowa |
- | - | - |
(*) dostępny limit 80 000 tys. CNY przeliczone wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień 30 września 2025 r.
17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 111 851 | 197 912 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 111 851 | 197 912 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 10 741 | 8 328 |
| Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów | 290 | 930 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 2 220 | 2 826 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 1 283 | 866 |
| Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | - | 40 |
| Przychody przyszłych okresów | 1 047 | 1 186 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 15 581 | 14 176 |
| Razem | 127 432 | 212 088 |
18. Zmiany wartości szacunkowych
18.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów
W III kwartale 2025 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 1 925 tys. zł. Narastająco od początku 2025 r. odpis został zwiększony o 2 291 tys. zł.
W III kwartale 2024 r. Grupa zmniejszyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 623 tys. zł. Narastająco od początku 2024 r. odpis został zwiększony o 16 tys. zł.
18.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach
W III kwartale 2025 r. Grupa zwiększyła odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach z tytułu dostaw i usług o 48 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 54 tys. zł.
W III kwartale 2024 r. Grupa zmniejszyła odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach z tytułu dostaw i usług o 6 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 91 tys. zł.
18.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne
W III kwartale 2025 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 12 tys. zł (narastająco od początku 2025 r. rezerwa została zwiększona o 449 tys. zł).
W III kwartale 2024 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 74 tys. zł (narastająco od początku 2024 r. rezerwa została zwiększona o 433 tys. zł).
18.4 Świadczenia na rzecz pracowników
W III kwartale 2025 r. Grupa zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 604 tys. zł (narastająco od początku 2025 rezerwa została zmniejszona o 141 tys. zł).
W III kwartale 2024 r. Grupa zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 556 tys. zł (narastająco od początku 2024 rezerwa została zmniejszona o 25 tys. zł).
18.5 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2025 r. o 807 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców. Narastająco od początku 2025 r. aktywa zostały zwiększone o 870 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2024 r. o 825 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców. Narastająco od początku 2024 r. aktywa zostały zwiększone o 1 187 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
19. Wartość godziwa
Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W III kwartale 2025 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
20. Segmenty operacyjne
Zarząd jednostki dominującej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.
Grupa wyodrębnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:
- sprzedaż zagraniczna,
- sprzedaż na rynkach krajowych (Polska, Rumunia i Chiny) rynek hurtowy,
- sprzedaż na rynkach krajowych (Polska, Rumunia) do sieci handlowych,
- sprzedaż detaliczna głównie sprzedaż e-commerce (Polska, Rumunia i Chiny).
Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży jednostki dominującej oraz jednostek zależnych Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. oraz Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. Sprzedaż na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w których Grupa posiada swoje podmioty realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, a także sprzedaż z wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. W ramach segmentu sieciowego Grupa współpracuje z dużymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. W ramach sprzedaży detalicznej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu internetowego.
Dane analizowane przez Zarząd jednostki dominującej dla potrzeb segmentów są sporządzone zgodnie z tymi samymi zasadami, z którymi jest sporządzone sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Grupa nie odnotowała przychodów z żadnym pojedynczym klientem przekraczającym 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.
Na dzień 30 września 2025 r. aktywa Grupy wyniosły 708 223 tys. zł, a zobowiązania Grupy wyniosły 173 663 tys. zł i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje aktywów Grupy w podziale na poszczególne segmenty.
Jednostka Dominująca nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą. Poza terenem Polski zlokalizowane są aktywa trwałe spółek zależnych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na dzień 30 września 2025 r. 3 451 tys. zł, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 39 229 tys. zł.
| 9 miesięcy zakończone 30 września 2025 r. (niebadane) |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
HURT | SIECI HANDLOWE |
SPRZEDAŻ DETALICZNA (*) |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków: | |||||
| Polska | - | 227 746 | 80 060 | 52 317 | 360 123 |
| Rumunia | - | 58 478 | 10 152 | 1 162 | 69 792 |
| Chiny | - | 18 073 | - | 2 958 | 21 031 |
| Pozostałe kraje | 237 119 | - | - | - | 237 119 |
| Przychody segmentu ogółem | 237 119 | 304 297 | 90 212 | 56 437 | 688 065 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (172 161) | (194 888) | (61 292) | (29 721) | (458 062) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem | (172 161) | (194 888) | (61 292) | (29 721) | (458 062) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 64 958 | 109 409 | 28 920 | 26 716 | 230 003 |
| Marża brutto | 27,4% | 36,0% | 32,1% | 47,3% | 33,4% |
| 9 miesięcy zakończone 30 września 2024 r. (niebadane) |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
HURT | SIECI HANDLOWE |
SPRZEDAŻ DETALICZNA (*) |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków: | |||||
| Polska | - | 195 267 | 59 815 | 62 656 | 317 738 |
| Rumunia | - | 49 399 | 8 984 | 782 | 59 165 |
| Chiny | - | 19 498 | - | 2 102 | 21 600 |
| Pozostałe kraje | 211 603 | - | - | - | 211 603 |
| Przychody segmentu ogółem | 211 603 | 264 164 | 68 799 | 65 540 | 610 106 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
(152 408) | (166 307) | (47 566) | (35 878) | (402 159) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem | (152 408) | (166 307) | (47 566) | (35 878) | (402 159) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 59 195 | 97 857 | 21 233 | 29 662 | 207 947 |
| Marża brutto | 28,0% | 37,0% | 30,9% | 45,3% | 34,1% |
(*) głównie sprzedaż e-commerce
20. Segmenty operacyjne (cd.)
| 3 miesiące zakończone 30 września 2025 r. (niebadane) |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
HURT | SIECI HANDLOWE |
SPRZEDAŻ DETALICZNA (*) |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków: | |||||
| Polska | - | 75 071 | 22 086 | 17 658 | 114 815 |
| Rumunia | - | 19 417 | 3 566 | 325 | 23 308 |
| Chiny | - | 6 012 | - | 1 084 | 7 096 |
| Pozostałe kraje | 79 629 | - | - | - | 79 629 |
| Przychody segmentu ogółem | 79 629 | 100 500 | 25 652 | 19 067 | 224 848 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (58 497) | (64 748) | (17 351) | (10 194) | (150 790) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem | (58 497) | (64 748) | (17 351) | (10 194) | (150 790) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 21 132 | 35 752 | 8 301 | 8 873 | 74 058 |
| Marża brutto | 26,5% | 35,6% | 32,4% | 46,5% | 32,9% |
| 3 miesiące zakończone 30 września 2024 r. (niebadane) |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA |
HURT | SIECI HANDLOWE |
SPRZEDAŻ DETALICZNA (*) |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych wg rynków: | |||||
| Polska | - | 70 025 | 23 856 | 18 058 | 111 939 |
| Rumunia | - | 16 589 | 3 108 | 252 | 19 949 |
| Chiny | - | 6 309 | - | 859 | 7 168 |
| Pozostałe kraje | 73 183 | - | - | - | 73 183 |
| Przychody segmentu ogółem | 73 183 | 92 923 | 26 964 | 19 169 | 212 239 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (52 355) | (58 745) | (18 932) | (9 786) | (139 818) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem | (52 355) | (58 745) | (18 932) | (9 786) | (139 818) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 20 828 | 34 178 | 8 032 | 9 383 | 72 421 |
| Marża brutto | 28,5% | 36,8% | 29,8% | 48,9% | 34,1% |
(*) głównie sprzedaż e-commerce
21. Przychody ze sprzedaży
| Okres 9 miesięcy zako | ończony 30 września | Okres 3 miesięcy zakor | Okres 3 miesięcy zakończony 30 września | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 2024 | 2024 | |||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| Sprzedaż towarów | 688 065 | 610 106 | 224 848 | 212 239 | |
| Przychody ze sprzedaży razem | 688 065 | 610 106 | 224 848 | 212 239 |
Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:
| Okre | s 9 miesięcy zakończony |
Ok | res 9 miesięcy zakończony |
zakończony | Ok | res 3 miesięcy zakończony |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 w | rześnia 2025 | 30 1 | września 2024 | 30 | września 2025 | 30 | września 2024 | |
| Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | |
| Europa, w tym: | 162 976 | 23,7% | 151 962 | 24,9% | 55 175 | 24,5% | 53 063 | 25,0% |
| Ukraina | 48 763 | 7,1% | 35 277 | 5,8% | 18 254 | 8,1% | 14 502 | 6,8% |
| Węgry | 26 296 | 3,8% | 21 469 | 3,5% | 9 391 | 4,2% | 6 575 | 3,1% |
| Litwa | 11 293 | 1,6% | 10 651 | 1,7% | 3 596 | 1,6% | 3 574 | 1,7% |
| Czechy | 10 990 | 1,6% | 10 745 | 1,8% | 3 565 | 1,6% | 3 268 | 1,5% |
| Rosja | 10 394 | 1,5% | 14 109 | 2,3% | 3 206 | 1,4% | 6 499 | 3,1% |
| Mołdawia | 10 118 | 1,5% | 8 980 | 1,5% | 3 534 | 1,6% | 3 277 | 1,5% |
| Białoruś | 9 117 | 1,3% | 17 660 | 2,9% | 2 315 | 1,0% | 3 858 | 1,8% |
| Bułgaria | 7 498 | 1,1% | 5 566 | 0,9% | 2 574 | 1,1% | 2 863 | 1,3% |
| Grecja | 4 746 | 0,7% | 6 479 | 1,1% | 1 717 | 0,8% | 1 664 | 0,8% |
| Łotwa | 4 739 | 0,7% | 3 826 | 0,6% | 1 346 | 0,6% | 1 508 | 0,7% |
| Chorwacja | 2 912 | 0,4% | 2 742 | 0,4% | 868 | 0,4% | 980 | 0,5% |
| Niemcy | 2 563 | 0,4% | 2 860 | 0,5% | 783 | 0,3% | 946 | 0,4% |
| Azja, w tym | 33 993 | 4,9% | 24 885 | 4,1% | 10 611 | 4,7% | 8 356 | 3,9% |
| Zjednoczone Emiraty Arabskie |
6 483 | 0,9% | 4 754 | 0,8% | 2 174 | 1,0% | 2 516 | 1,2% |
| Arabia Saudyjska | 2 270 | 0,3% | 1 320 | 0,2% | 687 | 0,3% | 502 | 0,2% |
| Afryka, w tym: | 17 496 | 2,6% | 17 967 | 3,0% | 6 182 | 2,8% | 5 462 | 2,6% |
| Zimbabwe | 3 721 | 0,5% | 2 317 | 0,4% | 1 693 | 0,8% | 916 | 0,4% |
| Demokratyczna Republika Konga |
3 444 | 0,5% | 3 994 | 0,7% | 1 395 | 0,6% | 1 357 | 0,6% |
| Gwinea Bissau | 1 904 | 0,3% | 480 | 0,1% | 543 | 0,2% | -2 | 0,0% |
| Ameryka Południowa, w tym: | 16 651 | 2,4% | 11 015 | 1,8% | 5 251 | 2,3% | 4 370 | 2,1% |
| Chile | 10 829 | 1,6% | 6 801 | 1,1% | 3 958 | 1,8% | 2 662 | 1,3% |
| Ameryka Środkowa | 5 145 | 0,8% | 5 491 | 0,9% | 2 161 | 1,0% | 1 826 | 0,9% |
| Gwatemala | 2 950 | 0,4% | 2 989 | 0,5% | 1 214 | 0,5% | 679 | 0,3% |
| Australia i Oceania | 629 | 0,1% | 251 | 0,0% | 216 | 0,1% | 102 | 0,0% |
| Ameryka Północna | 229 | 0,0% | 30 | 0,0% | 33 | 0,0% | 0 | 0,0% |
| Razem eksport | 237 119 | 34,5% | 211 601 | 34,7% | 79 629 | 35,4% | 73 179 | 34,5% |
| Polska | 360 123 | 52,3% | 317 738 | 52,1% | 114 815 | 51,1% | 111 939 | 52,7% |
| Rumunia | 69 792 | 10,1% | 59 165 | 9,7% | 23 308 | 10,4% | 19 949 | 9,4% |
| Chiny | 21 031 | 3,1% | 21 600 | 3,5% | 7 096 | 3,1% | 7 168 | 3,4% |
| Razem przychody ze sprzedaży |
688 065 | 100,0% | 610 104 | 100,0% | 224 848 | 100,0% | 212 235 | 100,0% |
22. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września | Okres 3 miesięcy zakończony 30 września | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| niebadany | niebadany | niebadany | niebadany | |
| Amortyzacja | 15 154 | 14 735 | 5 033 | 5 349 |
| Zużycie materiałów i energii | 6 596 | 7 901 | 2 101 | 3 156 |
| Usługi obce | 40 116 | 40 508 | 13 253 | 14 109 |
| koszty transportu | 17 307 | 15 026 | 6 388 | 6 055 |
| usługi logistyczne (magazyny zewnętrzne) | 4 195 | 773 | 1 050 | 535 |
| koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe | 2 671 | 2 668 | 858 | 1 000 |
| usługi dostępu do platform sprzedaży online | 4 845 | 8 006 | 1 498 | 2 146 |
| najem krótkoterminowy oraz opłaty eksploatacyjne | ||||
| dotyczące umów leasingu | 2 427 | 2 486 | 358 | 796 |
| koszty prawne, audyt i doradztwo | 1 798 | 4 266 | 554 | 1 223 |
| Pozostałe usługi obce | 6 873 | 7 283 | 2 547 | 2 354 |
| Podatki i opłaty | 2 713 | 2 387 | 852 | 831 |
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym | 75 301 | 66 001 | 25 735 | 23 511 |
| Wynagrodzenia | 62 921 | 54 855 | 21 441 | 19 551 |
| Koszt ubezpieczeń społecznych | 9 877 | 8 646 | 3 434 | 3 119 |
| Koszt PPK | 193 | 160 | 57 | 53 |
| Pozostałe | 2 310 | 2 340 | 803 | 788 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 10 095 | 10 408 | 3 412 | 3 262 |
| Wartość sprzedanych towarów | 458 062 | 402 159 | 150 790 | 139 818 |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych | ||||
| towarów | 608 037 | 544 099 | 201 176 | 190 036 |
| Koszty sprzedaży | 109 070 | 105 650 | 36 053 | 37 112 |
| amortyzacja | 10 506 | 10 390 | 3 524 | 3 820 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 51 104 | 45 545 | 16 908 | 16 238 |
| Koszty administracyjne | 40 905 | 36 290 | 14 333 | 13 106 |
| amortyzacja | 4 648 | 4 345 | 1 509 | 1 529 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 24 197 | 20 456 | 8 827 | 7 273 |
| Wartość sprzedanych towarów | 458 062 | 402 159 | 150 790 | 139 818 |
| Razem | 608 037 | 544 099 | 201 176 | 190 036 |
23. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe
Na 30 września 2025 r. Spółki należące do Grupy były stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:
| Lp. | Zleceniodawca | Gwarant | Przedmiot gwarancji | Suma gwarancji | Ważna do dnia |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | TOYA S.A. | Bank Handlowy S.A. w Warszawie |
Gwarancja należytej realizacji-terminowej zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie przez TOYA S.A. |
638 698,83 EUR | 28 lutego 2026 r. |
| 2 | TOYA S.A. | Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. |
Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego przez TOYA S.A. |
270 000 PLN | 31 grudnia 2025 r. |
| 3 | TOYA Romania S.A. | BRD Groupe Societe Generale |
Gwarancja zapłaty za najem magazynu w Bukareszcie |
341 601,52 EUR | 3 sierpnia 2026 r. |
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakładała poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r., wobec czego na 30 września 2025 r. umowa wygasła.
24. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Na 30 września 2025 r. Grupa nie posiada istotnych zobowiązań oraz aktywów warunkowych.
25. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 i 2024 r. Grupa dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
- Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Unicase Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
- Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (do 26.06.2024),
- Wojciech Bartłomiej Papierak kluczowy personel kierowniczy,
- Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Zenon Beker członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024).
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności |
Przychody ze sprzedaży towarów |
Zakupy towarów i usług |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 1.01.2025 - 30.09.2025 | |
| 6 6 |
108 108 |
- 19 |
| 31.12.2024 | 1.01.2024 - 30.09.2024 | |
| 2 | 46 | - 19 |
| 2 | 46 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych.
Wynagrodzenia Zarządu
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września |
||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania - Zarząd | 3 876 | 3 156 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Zarząd | 9 | 9 |
| Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji - Rada Nadzorcza | 864 | 751 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Rada Nadzorcza | 136 | 125 |
| PPK finansowane przez Spółkę | 5 | 6 |
Informacja o zmianach w składzie organów Jednostki Dominującej została zawarta w punkcie 1.
26. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 30 września 2025 nie nastąpiły istotne zdarzenia.
CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO
1. Opis istotnych zdarzeń w III kwartale 2025 r.
1.1 Rejestracja zmian Statutu TOYA S.A.
W dniu 12 sierpnia 2025 r. Spółka powzięła informację o postanowieniu Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 7 sierpnia 2025 r. o rejestracji zmian w Statucie Emitenta przyjętych uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy TOYA S.A. z dnia 24 czerwca 2025 r oraz uchwałą nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy TOYA S.A. z dnia 24 czerwca 2025 r. Zmiany polegają na:
- Dodaniu w 17 ust.2 po pkt a), nowy pkt aa) w brzmieniu: "aa) wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej atestację sprawozdania zrównoważonego rozwoju, o którym mowa w przepisach ustawy o rachunkowości, po przedstawieniu rekomendacji przez Komitet Audytu,"
- Nadaniu nowego brzmienia § 25 ust. 2: "2. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają zwykłą większością głosów, o ile przepisy prawa lub niniejszy Statut nie stanowią inaczej."
2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Grupa od dłuższego czasu obecna jest na rynkach Europy Wschodniej, a w szczególności w Ukrainie, Białorusi i Rosji. Mimo długiej obecności na tych rynkach Grupa nie posiadała tam aktywów, a transakcje z lokalnymi klientami miały charakter krótkoterminowy. Konflikt rosyjsko – ukraiński rozpoczęty działaniami wojennymi w dniu 24 lutego 2022 r. zakłócił relacje handlowe na tych rynkach, czego efektem było czasowe zamrożenie relacji z niektórymi klientami. Należy podkreślić, że Grupa przestrzega wszystkich sankcji nałożonych przez Unię Europejską, Polskę oraz rządy innych państw nałożonych na podmioty, osoby, oraz towary wskazane w odpowiednich aktach prawnych. Grupa wdrożyła odpowiednie procedury w tym zakresie. Wdrożone procedury oraz konieczność weryfikacji i spełnienia wszystkich sankcji gospodarczych powodują jednak spowolnienie obrotu handlowego z klientami z tych rynków, co jest jednak niezależne od Grupy. Może mieć to wpływ na obrót handlowy z klientami obecnymi na tych rynkach.
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 3 kwartały 2025 r. wyniosły 688 065 tys. zł, tj. o 12,8% więcej niż w analogicznym okresie 2024 r. Zysk netto Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 3 kwartały 2025 r. wyniósł 68 209 tys. zł wobec 55 118 tys. zł za 3 kwartały 2024 r.
Przychody ze sprzedaży w okresie 9 miesięcy 2025 r. były wyższe w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego w głównie w kanale hurtowym – o 40 133 tys. zł tj. o 15,2% oraz w kanale eksportowym – o 25 516 tys. zł tj. o 12,1%. Wzrost zanotował także kanał sieci handlowych – o 21 413 tys. zł, tj. 31,1%, natomiast spadek przychodów ze sprzedaży został odnotowany w kanale e-commerce – o 9 103 tys. zł, tj. o 13,9%, co było spowodowane zmianą strategii cenowej w stosunku do poprzedniego roku.
Krótkoterminowe należności Grupy na 30 września 2025 r. wzrosły o 3% r., a krótkoterminowe zobowiązania spadły o 40% w stosunku do 31 grudnia 2024 r. Główną przyczyną nieznacznego wzrostu stanu należności był wyższy poziom należności z tytułu dostaw w Jednostce Dominującej, co wynika z wyższego poziomu sprzedaży we wrześniu 2025 w porównaniu do grudnia 2024., przy jednoczesnym spadku należności z tytułu podatku VAT (zwrot podatku w eksporcie) oraz z tytułu zaliczek zapłaconych na poczet dostaw towarów w spółkach zależnych w Chinach. Spadek zobowiązań wynika bezpośrednio z rozliczenia płatności z tytułu zwiększonych zamówień towarów dokonanych przez spółki zależne w Chinach w 2024 r., przede wszystkim w wyniku zamówień złożonych w odpowiedzi na zapotrzebowanie Jednostki Dominującej. Jednocześnie zmniejszeniu uległo zadłużenie z tytułu kredytów bankowych – o 33 840 tys. zł.
3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Zarząd TOYA S.A. nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy na 2025 r.
4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Grupa Kapitałowa przywiązuje dużą wagę do jakości obsługi klienta. Jest to kluczowy element utrzymania przewagi konkurencyjnej na rynku, a jednym z najważniejszych czynników jest zapewnienie pełnej dostępności oferty produktowej dla każdego klienta w dowolnym miejscu na świecie. Aby wspierać te cele, Grupa doskonali procesy logistyczne i utrzymuje dobre relacje z dostawcami, mając na uwadze konieczność minimalizacji kosztów dostaw. Grupa będzie wzmacniać swoją pozycję rynkową i poszukiwać nowych, atrakcyjnych możliwości ekspansji. Kluczowe działania w ramach tego programu obejmują:
• Rozwój grupy kapitałowej
Yato Tools (Jiaxing), spółka zależna z siedzibą w Baibu Town w prowincji Zhejiang w Chinach, zarządza nowoczesnym magazynem wysokiego składowania, usytuowanym blisko dwóch dużych portów morskich, które są jednymi z największych centrów przeładunkowych na świecie. Magazyn ten pełni kluczową rolę jako centralny punkt konsolidacji wysyłek do magazynów w Polsce i Rumunii, a także jako lokalny magazyn dla firm działających w Chinach. Wyposażony w zaawansowaną automatykę magazyn optymalizuje procesy logistyczne, minimalizując potrzebę dużych zasobów ludzkich. Wspieranie i rozwijanie zdolności logistycznych będzie kontynuowane, co jest kluczowe dla budowania długoterminowej przewagi konkurencyjnej Grupy.
• Rozwój kanału eksportowego
Przedłużający się konflikt wojenny pomiędzy Rosją, Białorusią a Ukrainą nie pozostaje bez wpływu na sprzedaż w kanale eksportowym. Zdecydowany spadek sprzedaży do Rosji i Białorusi jest rekompensowany dynamiką wzrostu dostaw do Ukrainy, która obecnie jest największym rynkiem geograficznym dla Grupy. Warunkiem koniecznym utrzymania, jak również w przyszłości wzmocnienia pozycji w Ukrainie jest stabilizacja sytuacji politycznej i makroekonomicznej na tym rynku. Grupa z uwagą przygląda się również sytuacji w Rosji i Białorusi. Po ustaniu działań wojennych Grupa będzie dążyć do odbudowania swojej pozycji na tych rynkach.
Grupa podejmować będzie działania zmierzające do wzmocnienia swojej obecności na innych rynkach europejskich poszerzając grono klientów o innych, niż dotychczasową grupę odbiorców.
Grupa wzmacniać się będzie również poza Europą. Na tych rynkach chińska spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) rozwijać będzie sprzedaż oraz pozyskiwać nowych klientów. Dotyczy to przede wszystkim rynków południowoamerykańskich, gdzie Grupa umacnia swoją pozycję, jak również rynków afrykańskich, które są naturalnym miejscem ekspansji dla spółek chińskich. Wsparciem dla tej spółki zależnej będzie rozwój procesów logistycznych w Grupie Kapitałowej, w oparciu o nowo wybudowany, wyposażony w nowoczesną infrastrukturę, magazyn w Chinach.
• Efektywne zarządzanie produktem
Dla Grupy bardzo ważne jest skuteczne zarządzanie produktem od momentu jego wprowadzenia na rynek aż do momentu wycofania z oferty. Grupa dysponuje bogatym portfolio obejmującym kilkanaście tysięcy produktów, które skierowane jest do szerokiego grona odbiorców. Zespół Product Managerów rozwija ofertę, aby była ona atrakcyjna, nowoczesna i dobrze dopasowana do oczekiwań różnorodnych klientów, zarówno w Europie, jak i w innych regionach świata, gdzie Grupa dostrzega możliwości rozwoju. Wsparcie dla zespołu stanowią nowoczesne technologie IT oraz systemy i urządzenia wspierające zarządzanie produktem.
• Rozwój procesów logistycznych
Grupa prowadzi działania mające na celu optymalizację procesów logistycznych. Prace mają na celu znalezienie i wdrożenie rozwiązań, które zwiększą przewagę konkurencyjną Grupy w długim okresie czasu. Działania te skoncentrowane będą na zapewnieniu lepszej dostępności towaru, która jest jednym z istotniejszych czynników decydującym o konkurencyjności Grupy, jak również dostosowaniu procesów logistycznych do obecnych i przewidywanych oczekiwań klientów.
• Inwestycje kapitałowe
Grupa monitoruje rynek w poszukiwaniu atrakcyjnego celu akwizycyjnego, który przyniesie wartość dodaną dla akcjonariuszy.
5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu TOYA S.A oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez TOYA S.A., na dzień publikacji niniejszego raportu na podstawie informacji przekazanych spółce przez akcjonariuszy posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów są:
| Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt | 28 284 304 | 28 284 304 | 37,69% |
| Romuald Szałagan | 9 652 290 | 9 652 290 | 12,86% |
| Generali OFE | 5 001 147 | 5 001 147 | 6,66% |
Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego (tj. od 13 sierpnia 2025 r.) nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A.
6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.
Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Zarządu od daty przekazania ostatniego raportu (raport za I półrocze za 2025 r. opublikowany 13 sierpnia 2025 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 13 sierpnia 2025 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia | Stan wg informacji posiadanej na 6 listopada 2025 r. |
|
|---|---|---|---|
| Grzegorz Pinkosz | 146 812 | - | 146 812 |
| Maciej Lubnauer | 61 831 | - | 61 831 |
| Robert Borys | 8 528 | - | 8 528 |
| Jan Jakub Szmidt | 241 094 | - | 241 094 |
| RAZEM | 458 265 | - | 458 265 |
Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Rady Nadzorczej od daty przekazania ostatniego raportu raport za I półrocze za 2025 r. opublikowany 13 sierpnia 2025 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 13 sierpnia 2025 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia | Stan wg informacji posiadanej na 6 listopada 2025 r. |
|
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt | 28 284 304 | - | 28 284 304 |
| Beata Szmidt | 3 239 253 | - | 3 239 253 |
| Grzegorz Maciąg | 2 800 | - | 2 800 |
| RAZEM | 31 526 357 | - | 31 526 357 |
7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 30 września 2025 r. TOYA S.A. nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje te zostały zaprezentowane w nocie 25 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego oraz w nocie 25 jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego.
9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niejzależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakłada poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r. Na 30 września 2025 r. umowa o kredyt oraz umowa poręczenia wygasły.
Poza powyższymi, Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły istotnych poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej.
10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A.są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.
W III kwartale 2025 r. Spółka otrzymała dwa wezwania do zapłaty dodatkowego wynagrodzenia od podmiotu niepowiązanego, dotyczące świadczonych usług, o łącznej wartości 3 588 tys. zł brutto. Umowa, która wiązała strony, wygasła z końcem I kwartału 2025 r. Zarząd Spółki ocenia, że brak jest podstaw faktycznych i prawnych do formułowania takiego żądania, a prawdopodobieństwo konieczności zapłaty tej kwoty jest niewielkie. W ocenie Spółki, wszelkie zobowiązania za świadczone usługi w okresie obowiązywania wyżej wymienionej umowy zostały w całości pokryte. W związku z tym w raporcie za III kwartał 2025 r. nie utworzono rezerwy na ten cel.
Poza czynnikami opisanymi powyżej, w III kwartale 2025 r. nie wystąpiły inne zdarzenia, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian.
W chwili obecnej nie istnieją żadne zdarzenia mogące w ocenie Zarządu negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Spółkę.
CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 21 303 | 21 033 |
| Wartości niematerialne | 2 870 | 3 241 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 4 | 11 472 | 16 100 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 0 | 70 803 | 70 803 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 18 | 3 208 | 2 431 |
| Aktywa trwałe | 109 656 | 113 608 | |
| Zapasy | 6, 18 | 290 127 | 328 095 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 0, 18 | 59 203 | 52 968 |
| Należności z tytułu pożyczek | 8 | 5 385 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 46 264 | 7 711 |
| Aktywa obrotowe | 400 979 | 388 774 | |
| Aktywa razem | 510 635 | 502 382 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 11 | 7 504 | 7 504 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 35 677 | 35 677 | |
| Akcje własne | 12 | (8 040) | - |
| Kapitał rezerwowy (*) | 13 | 92 239 | 100 329 |
| Pozostałe kapitały | (89) | (89) | |
| Zyski zatrzymane | 317 884 | 256 652 | |
| Kapitał własny | 445 175 | 400 073 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 975 | 9 647 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 756 | 756 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 22 | 22 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 753 | 10 425 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 16 | 36 329 | 71 005 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 18 | 9 878 | 9 495 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 647 | 6 770 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 5 012 | 3 182 | |
| Rezerwy | 18 | 1 841 | 1 432 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 59 707 | 91 884 | |
| Zobowiązania razem | 65 460 | 102 309 | |
| Pasywa razem | 510 635 | 502 382 |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Śródroczne sprawozdanie z wyniku finansowego
| Okres 9 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 września | 30 września | ||||
| Nota | 202 niebadane |
2024 niebadane |
2025 niebadane |
2024 niebadane |
|
| Przychody ze sprzedaży | 20 | 507 836 | 467 275 | 163 466 | 164 301 |
| Koszt sprzedanych towarów | 21 | (347 774) | (323 665) | (112 256) | (113 920) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 160 062 | 143 610 | - 51 210 |
50 381 | |
| Koszty sprzedaży | 21 | (75 814) | (73 535) | (24 616) | (25 531) |
| Koszty administracyjne | 21 | (22 335) | (19 919) | (7 763) | (6 980) |
| Oczekiwane straty kredytowe | (135) | (98) | (26) | (1) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 756 | 3 635 | 508 | 1 575 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (209) | (634) | (97) | (49) | |
| Zysk na działalności operacyjnej | 65 325 | 53 059 | - 19 216 |
19 395 | |
| Przychody finansowe | 22 | 1 305 | 758 | 866 | 18 |
| Koszty finansowe | 22 | (769) | (1 117) | (204) | (595) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 65 861 | 52 700 | - 19 878 |
18 818 | |
| Podatek dochodowy | (12 669) | (10 184) | (3 842) | (3 669) | |
| Zysk netto | 53 192 | 42 516 | 16 036 | 15 149 | |
| Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki | 53 192 | 42 516 | 16 036 | 15 149 |
Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 9 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 września | 30 września | ||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł | 14 | 0,71 | 0,57 | 0,21 | 0,20 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,71 | 0,57 | 0,21 | 0,20 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - | - | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł | 14 | 0,71 | 0,57 | 0,21 | 0,20 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,71 | 0,57 | 0,21 | 0,20 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
Śródroczne sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Okres 9 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 września | 30 września | ||||
| Nota | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| Zysk netto | 53 192 | 42 516 | 16 036 | 15 149 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą być przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | 53 192 | 42 516 | 16 036 | 15 149 | |
| Całkowity dochód za okres przypadający na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 53 192 | 42 516 | 16 036 | 15 149 | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | - | |
| Inne całkowite dochody przypadające na | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | - | - | - | - | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | - |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy (*) | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2025 | 7 504 | 35 677 | - | 100 329 | (89) | 256 652 | 400 073 |
| Całkowite dochody | |||||||
| Zysk netto Inne całkowite dochody |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
53 192 - |
53 192 - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | - | 53 192 | 53 192 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | |||||
| Skup akcji własnych | (8 040) | (8 040) | - | 8 040 | (8 040) | ||
| Koszty transakcyjne dotyczące skupu akcji | - | - | - | (50) | - | - | (50) |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | (8 040) | (8 090) | - | 8 040 | (8 090) |
| Stan na 30 września 2025 (niebadane) |
7 504 | 35 677 | (8 040) | 92 239 | (89) | 317 884 | 445 175 |
| Stan na 1 stycznia 2024 | 7 504 | 35 677 | - | 329 | (104) | 300 999 | 344 405 |
| Całkowite dochody | |||||||
| Zysk netto | - | - | - | - | - | 42 516 | 42 516 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | - | 42 516 | 42 516 |
| Transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 września 2024 (niebadane) |
7 504 | 35 677 | - | 329 | (104) | 343 515 | 386 921 |
(*) W pozycji "kapitał rezerwowy" nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | Okres 9 miesięcy zakończony 30 września | ||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| niebadane | niebadane | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 65 861 | 52 700 | |
| Korekty o pozycje: | |||
| Amortyzacja | 7 587 | 8 914 | |
| Odsetki netto | (496) | 358 | |
| (Zysk) / Strata na działalności inwestycyjnej (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych |
(734) 194 |
(161) (231) |
|
| Koszty udzielonej gwarancji finansowej | (40) | ||
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | |||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | |||
| należności | 10 | (6 235) | (26 878) |
| Zmiana stanu zapasów | 10 | 37 968 | (115 814) |
| Zmiana stanu rezerw | 10 | 409 | 469 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych | 10 | ||
| zobowiązań | (34 636) | 23 545 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 10 | 383 | (835) |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 70 261 | (57 933) | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (11 616) | (10 124) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 58 645 | (68 057) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 1 849 | 271 | |
| Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości | |||
| niematerialne | (3 624) | (5 581) | |
| Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek | 11 155 | - | |
| Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek | (16 749) | - | |
| Odsetki otrzymane | 724 | 758 | |
| Dywidendy otrzymane | 512 | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (6 133) | (4 552) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | 15 192 | 30 998 | |
| Spłata kredytów | (15 192) | - | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (5 108) | (3 790) | |
| Zapłacone odsetki od kredytów | (69) | (173) | |
| Zapłacone odsetki od leasingu | (700) | (944) | |
| Wydatki z tytułu skupu akcji | (8 090) | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | |||
| (13 967) | 26 091 | ||
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 38 544 | (46 518) | |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | 38 553 | (46 512) | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 9 | 6 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 9 | 7 711 | 49 107 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 9 | 46 264 | 2 595 |
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").
Należy je czytać w połączeniu z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez UE.
Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
1.2 Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów od 1 stycznia 2025 r., które zostały opisane poniżej.
- a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2025
- Zmiany MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W 2025 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 27 marca 2025 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.
W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Informacja o tych standardach zamieszczona w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. nie uległa zmianie.
2. Sezonowość
Oferta Spółki skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego, sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych.
3. Rzeczowe aktywa trwałe
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 10 170 | 6 783 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3 248 | 3 212 |
| Środki transportu | 967 | 2 368 |
| Pozostałe | 3 062 | 3 024 |
| Razem | 20 354 | 18 294 |
| Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania | 949 | 2 739 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 21 303 | 21 033 |
W ramach pozycji "pozostałe" Spółka wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 2 481 tys. zł głównie w wyniku zakończenia inwestycji w budynek magazynowy we Wrocławiu. Ponadto spółka dokonała zakupu sprzętu IT oraz regałów ekspozycyjnych i elementów regałów magazynowych. Jednocześnie spółka zrealizowała sprzedaż samochodów osobowych wykupionych w 2024 r. z leasingu zgodnie z warunkami zawartymi w umowie, w wyniku czego wartość brutto środków transportu zmniejszyła się o 2 767 tys. zł.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 2 072 tys. zł.
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Grunty Budynki i budowle |
1 725 7 358 |
1 744 10 689 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 761 | 951 |
| Środki transportu | 1 628 | 2 716 |
| Razem | 11 472 | 16 100 |
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r Spółka nie zawarła nowych umów leasingu. Zwiększenie wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania o 349 tys. zł wynikało z indeksacji opłat zgodnie z zawartymi umowami.
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 4 977 tys. zł.
5. Inwestycje w jednostkach zależnych
Na 30 września 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:
| Kraj | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Wartość udziałów | |
|---|---|---|---|---|
| 30 września 2025 | ||||
| Toya Romania S.A. | Rumunia | Jednostka zależna | 99,99 | 1 885 |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 20 746 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 48 172 |
| 70 803 | ||||
| 31 grudnia 2024 | ||||
| Toya Romania S.A. | Rumunia | Jednostka zależna | 99,99 | 1 885 |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 20 746 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 48 172 |
| 70 803 |
6. Zapasy
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 290 013 | 327 528 |
| Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów | 114 | 567 |
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 290 127 | 328 095 |
| Odpis aktualizujący towary w magazynie | 3 255 | 2 966 |
| Zapasy brutto | 293 382 | 331 061 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".
W pozycji "aktywa z tytułu oczekiwanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 2 966 | 2 963 |
| Zwiększenie | 289 | 3 |
| Stan na 30 września / 31 grudnia | 3 255 | 2 966 |
7. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 979 | 7 322 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 58 616 | 45 947 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 59 595 | 53 269 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 106 | 45 |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 127 | 40 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 467 | 1 607 |
| Razem należności brutto | 61 295 | 54 961 |
| Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług | (2 092) | (1 957) |
| Odpis aktualizujący należności pozostałe | - | (36) |
| Razem należności netto | 59 203 | 52 968 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 1 957 | 1 869 |
| Odpisy ujęte w wyniku finansowym | 135 | 88 |
| Stan na 30 września / 31 grudnia | 2 092 | 1 957 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "oczekiwane straty kredytowe".
8. Pożyczki udzielone
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 5 385 | - |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 5 385 | - |
| Nazwa pożyczkobiorcy | Waluta | Kwota nominalna w walucie umowy (tys. USD) |
Wartość bilansowa na 30.09.2025 (tys. PLN) (*) |
Oprocentowanie | Termin zapadalności |
|---|---|---|---|---|---|
| Toya Romania S.A. | USD | 4 500 | 5 385 | 90-day Average SOFR + marża |
31.03.2026 |
(*) wartość wraz z należnymi, a nie zapłaconymi odsetkami na 30.09.2025
W dniu 22 kwietnia 2025 r. TOYA S.A. zawarła umowę pożyczki z TOYA Romania S.A. Pożyczka została udzielona w celu finansowania bieżącej działalności operacyjnej spółki zależnej.
Pożyczki klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu zgodnie z MSSF 9. Spółka monitoruje ryzyko kredytowe związane z udzieloną pożyczką. W ocenie Zarządu, ze względu na stabilną sytuację finansową pożyczkobiorcy, na dzień 30 września 2025 r. nie występuje istotne ryzyko niewypłacalności.
9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 46 264 | 7 711 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 46 264 | 7 711 |
10. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa | Wycena udzielonej gwarancji |
Wycena środków w walucie obcej |
||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(6 235) | - | - | (6 235) |
| Zmiana stanu zapasów | 37 968 | - | - | 37 968 |
| Zmiana stanu rezerw | 409 | - | - | 409 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(34 676) | 40 | - | (34 636) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
383 | - | - | 383 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 38 553 | - | (9) | 38 544 |
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 |
Korekty | Zmiana | |
|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa | Wycena środków w walucie obcej | w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(26 878) | - | (26 878) |
| Zmiana stanu zapasów | (115 814) | - | (115 814) |
| Zmiana stanu rezerw | 469 | - | 469 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
23 545 | - | 23 545 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(835) | - | (835) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | (46 512) | (6) | (46 518) |
11. Kapitał podstawowy
Na 30 września 2025 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.
Od 1 stycznia do 30 września 2025 r. nie było zmian w kapitale podstawowym.
12. Akcje własne
W ramach oferty zakupu akcji trwającej od 5 do 13 czerwca 2025 r. Spółka skupiła 1 004 979 szt. akcji po 8,00 zł za akcję. Łączna wartość skupionych akcji wynosi 8 040 tys. zł. Łączne koszty skupu akcji poniesione do 30 czerwca 2025 r. wyniosły 50 tys. zł i pomniejszyły wartość kapitału rezerwowego na skup akcji utworzonego zgodnie z uchwałą WZA.
13. Kapitał rezerwowy
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego | 329 | 329 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 91 910 | 100 000 |
| Razem kapitały rezerwowe | 92 239 | 100 329 |
Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego został utworzony zgodnie z art. 457 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych w wyniku umorzenia akcji własnych w 2018 r.
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych został utworzony w związku z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2024 r. W pozycji tej nastąpiła zmiana prezentacji w stosunku do danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2024 r. w taki sposób, że kwota 100 000 tys. zł wynikająca z utworzonego kapitału rezerwowego na skup akcji własnych została przeniesiona z pozycji "zysków zatrzymanych" do pozycji "kapitał rezerwowy".
14. Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 września |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | |
| Zysk netto | 53 192 | 42 516 | 16 036 | 15 149 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 75 042 | 75 042 | 75 042 | 75 042 |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,71 | 0,57 | 0,21 | 0,20 |
| Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
53 192 | 42 516 | 16 036 | 15 149 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk) |
75 042 | 75 042 | 75 042 | 75 042 |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,71 | 0,57 | 0,21 | 0,20 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
W III kwartale 2025 r. i 2024 r. Spółka nie posiadała instrumentów rozwadniających.
15. Uchwała o zatwierdzeniu sprawozdania Toya S.A. za 2024 rok oraz podziale zysku
W dniu 24 czerwca 2025 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Toya S.A. zatwierdziło sprawozdanie finansowe TOYA. S.A. za 2024 r., a także podjęło decyzję o przekazaniu zysku za 2024 r. w wysokości 55 653 tys. zł na kapitał zapasowy.
16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 30 września 2025 niebadane |
31 grudnia 2024 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 8 691 | 44 281 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 17 085 | 17 905 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 25 776 | 62 186 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 9 614 | 7 377 |
| Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów | 290 | 930 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 596 | 418 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 53 | 54 |
| Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | - | 40 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 10 553 | 8 819 |
| Razem | 36 329 | 71 005 |
17. Zobowiązania z tytułu kredytów
Na 30 września 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r. Spółka nie posiadała zadłużenia z tytułu kredytów bankowych.
Charakterystyka umów kredytowych:
| Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 30.09.2025 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|
| 1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR-RB/000054601/0641/10 |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
40 000 | WIBOR 1 M + marża banku |
12 grudnia 2025 r. |
| Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB | BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie |
25 000 | WIBOR 1 M + marża banku |
17 listopada 2025 r. |
| 3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV |
mBank S.A. z siedzibą w Warszawie |
60 000 | WIBOR ON + marża banku |
26 marca 2026 r. |
| Zobowiązania razem, w tym: | 125 000 | |||
| - część krótkoterminowa | 125 000 | |||
| - część długoterminowa | - |
Dotrzymywanie postanowień umowy kredytowej
Na 30 września 2025 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.
Umowy kredytów obrotowych przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.
Charakter zabezpieczeń spłaty kredytów nie uległ zmianie w stosunku do 31 grudnia 2024 r.
18. Zmiany wartości szacunkowych
18.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów
W III kwartale 2025 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 105 tys. zł. Narastająco od początku 2025 r. odpis został zwiększony o 2189 tys. zł.
W III kwartale 2024 r. Spółka zmniejszyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 1 008 tys. zł. Narastająco od początku 2024 r. odpis został zwiększony o 219 tys. zł.
18.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należności
W III kwartale 2025 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 26 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 135 tys. zł.
W III kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 1 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 86 tys. zł.
18.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne
W III kwartale 2025 r. Spółka zmniejszyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 12 tys. zł, a narastająco od początku 2025 r. rezerwa została zwiększona o 409 tys. zł.
W III kwartale 2024 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 92 tys. zł, a narastająco od początku 2024 r. rezerwa została zwiększona o 469 tys. zł.
18.4 Świadczenia na rzecz pracowników
W III kwartale 2025 r. Spółka zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 604 tys. zł, a narastająco od początku roku rezerwa została zmniejszona o 141 tys. zł.
W III kwartale 2024 r. Spółka zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 556 tys. zł, a narastająco od początku roku rezerwa została zmniejszona o 25 tys. zł.
18.5 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2025 r. o 587 tys. zł. Narastająco od początku 2025 r. aktywa zostały zwiększone o 777 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2024 r. o 319 tys. zł. Narastająco od początku 2024 r. aktywa zostały zwiększone o 825 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
19. Wartość godziwa
Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W III kwartale 2025 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
20. Przychody ze sprzedaży
| Okres 9 r | Okres 9 miesięcy zakończony | niesięcy zakończony | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 września | 30 września | |||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | |
| Sprzedaż towarów | 507 836 | 467 275 | 163 466 | 164 301 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 507 836 | 467 275 | 163 466 | 164 301 |
Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:
| Okres 9 miesięcy zakończony |
9 miesięcy akończony |
Okres 3 miesięcy zakończony |
Okres 3 miesięcy zakończony |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 wrze | śnia 2025 | 30 wrz | eśnia 2024 | 30 września 2025 | 30 września 2024 | |||
| Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | |
| Ukraina | 43 105 | 8,5% | 33 508 | 7,2% | 15 224 | 9,3% | 12 733 | 7,7% |
| Węgry | 26 296 | 5,2% | 21 469 | 4,6% | 9 391 | 5,7% | 6 575 | 4,0% |
| Litwa | 11 293 | 2,2% | 10 651 | 2,3% | 3 596 | 2,2% | 3 574 | 2,2% |
| Czechy | 10 990 | 2,2% | 10 745 | 2,3% | 3 565 | 2,2% | 3 268 | 2,0% |
| Mołdawia | 10 118 | 2,0% | 8 884 | 1,9% | 3 534 | 2,2% | 3 278 | 2,0% |
| Bułgaria | 7 498 | 1,5% | 5 566 | 1,2% | 2 574 | 1,6% | 2 863 | 1,7% |
| Białoruś | 6 335 | 1,2% | 14 904 | 3,2% | 1 135 | 0,7% | 2 919 | 1,8% |
| Łotwa | 4 739 | 0,9% | 3 826 | 0,8% | 1 346 | 0,8% | 1 508 | 0,9% |
| Grecja | 3 472 | 0,7% | 4 695 | 1,0% | 1 347 | 0,8% | 1 250 | 0,8% |
| Rumunia | 3 092 | 0,6% | 15 381 | 3,3% | 657 | 0,4% | 8 295 | 5,0% |
| Chorwacja | 2 912 | 0,6% | 2 742 | 0,6% | 868 | 0,5% | 980 | 0,6% |
| Niemcy | 2 562 | 0,5% | 2 860 | 0,6% | 782 | 0,5% | 946 | 0,6% |
| Europa - pozostałe kraje UE | 6 950 | 1,4% | 4 895 | 1,0% | 2 251 | 1,4% | 1 744 | 1,1% |
| Europa - pozostałe kraje spoza UE | 6 636 | 1,3% | 7 871 | 1,7% | 1 779 | 1,1% | 1 808 | 1,1% |
| Pozostałe kontynenty | 1 715 | 0,3% | 1 540 | 0,3% | 603 | 0,4% | 622 | 0,4% |
| Razem eksport | 147 713 | 29,1% | 149 537 | 32,0% | 48 652 | 29,8% | 52 363 | 31,9% |
| Polska | 360 123 | 70,9% | 317 738 | 68,0% | 114 814 | 70,2% | 111 938 | 68,1% |
| Razem przychody ze sprzedaży | 507 836 | 100,0% | 467 275 | 100,0% | 163 466 | 100,0% | 164 301 | 100,0% |
21. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września | Okres 3 miesięcy zakończony 30 września | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| niebadany | niebadany | niebadany | niebadany | |
| Amortyzacja | 7 587 | 8 914 | 2 580 | 3 337 |
| Zużycie materiałów i energii | 4 882 | 5 626 | 1 541 | 2 008 |
| Usługi obce, w tym: | 29 232 | 29 616 | 9 257 | 9 907 |
| koszty transportu | 11 698 | 9 423 | 4 239 | 3 668 |
| usługi logistyczne (magazyny zewnętrzne) | 3 909 | 334 | 948 | 334 |
| koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe | 2 215 | 2 052 | 771 | 710 |
| usługi dostępu do platform sprzedaży online | 4 845 | 8 006 | 1 498 | 2 146 |
| opłaty eksploatacyjne dotyczące umów najmu | ||||
| powierzchni | 1 837 | 1 993 | 176 | 649 |
| koszty prawne, audyt i doradztwo | 875 | 3 334 | 161 | 884 |
| Pozostałe usługi obce | 3 853 | 4 474 | 1 464 | 1 516 |
| Podatki i opłaty | 2 479 | 1 946 | 844 | 648 |
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym | 50 243 | 43 378 | 17 024 | 15 436 |
| Wynagrodzenia | 41 752 | 36 093 | 14 060 | 12 814 |
| Koszt ubezpieczeń społecznych | 7 300 | 6 234 | 2 568 | 2 267 |
| Koszt PPK | 193 | 160 | 57 | 53 |
| Pozostałe | 998 | 891 | 339 | 302 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 726 | 3 974 | 1 133 | 1 175 |
| Wartość sprzedanych towarów | 347 774 | 323 665 | 112 256 | 113 920 |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów |
445 923 | 417 119 | 144 635 | 146 431 |
| Koszty sprzedaży, w tym: | 75 814 | 73 535 | 24 616 | 25 531 |
| amortyzacja | 6 345 | 7 458 | 2 185 | 2 811 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 33 606 | 29 442 | 11 079 | 10 490 |
| Koszty administracyjne, w tym: | 22 335 | 19 919 | 7 763 | 6 980 |
| amortyzacja | 1 242 | 1 456 | 395 | 526 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 16 637 | 13 936 | 5 945 | 4 946 |
| Wartość sprzedanych towarów Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych |
347 774 | 323 665 | 112 256 | 113 920 |
| towarów | 445 923 | 417 119 | 144 635 | 146 431 |
22. Przychody i koszty finansowe
| Okres 9 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 września | 30 września | |||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| PRZYCHODY FINANSOWE | niebadane | niebadane | niebadane | niebadane |
| Odsetki od środków pieniężnych na rachunkach bankowych | 459 | 758 | 209 | 18 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 294 | - | 121 | - |
| Dywidendy otrzymane | 512 | - | 512 | - |
| Wycena udzielonych poręczeń i gwarancji finansowych | 40 | - | 24 | - |
| Przychody finansowe razem | 1 305 | 758 | 866 | 18 |
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września |
Okres 3 miesięcy zakończony 30 września |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| KOSZTY FINANSOWE | niebadane | niebadane | niebadane | niebadane |
| Odsetki i prowizje od kredytów | 69 | 173 | - | 166 |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu | 700 | 944 | 204 | 429 |
| Koszty finansowe razem | 769 | 1 117 | 204 | 595 |
23. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe
Na 30 września 2025 r. Spółka była stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:
| Lp. | Zleceniodawca | Gwarant | Przedmiot gwarancji | Suma gwarancji | Ważna do dnia |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | TOYA S.A. | Bank Handlowy S.A. w Warszawie |
Gwarancja należytej realizacji-terminowej zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie przez TOYA S.A. |
638 698,83 EUR | 28 lutego 2026 r. |
| 2 | TOYA S.A. | Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. |
Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego przez TOYA S.A. |
270 000 PLN | 31 grudnia 2025 r. |
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
W dniu 29 marca 2024 r. TOYA S.A. zawarła umowę poręczenia z Citibank (China) Company Limited-Shanghai Branch, z siedzibą w Chińskiej Republice Ludowej w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu zawarcia przez YATO TOOLS (Shanghai) Co., Ltd, umowy o Kredyt krótkoterminowy obrotowy, w kwocie 60 000 tys. CNY. Umowa zakładała poręczenie TOYA S.A. za zobowiązania spółki zależnej do kwoty 72 000 tys. CNY. Poręczenia udzielono do dnia 31 sierpnia 2025 r., wobec czego na 30 września 2025 r. umowa wygasła.
24. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Na 30 września 2025 r. spółka nie posiada istotnych aktywów oraz zobowiązań warunkowych.
25. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 r. i 2024 r. Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
- Toya Romania S.A. jednostka zależna,
- Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. jednostka zależna,
- Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. jednostka zależna,
- Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Unicase Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Jakub Szmidt Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024),
- Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (do 26.06.2024),
- Wojciech Bartłomiej Papierak kluczowy personel kierowniczy,
- Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Zenon Beker członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy (od 26.06.2024).
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług |
Pożyczki udzielone |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług |
Przychody ze sprzedaży towarów i usług oraz pozostałe przychody |
Zakupy towarów i usług |
Przychody finansowe - odsetki |
Przychody finansowe - dywidendy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 (niebadane) | 01.01.2025-30.09.2025 | ||||||
| Jednostki zależne, w tym: | 972 | 5 385 | 8 691 | 3 159 | 244 715 | 293 | 512 |
| TOYA Romania S.A. | 972 | 5 385 | - | 3 150 | - | 293 | - |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | - | - | - | - | 13 913 | - | - |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | - | - | 8 691 | 9 | 230 802 | - | 512 |
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
6 | - | - | 108 | - | - | - |
| Razem | 978 | 5 385 | 8 691 | 3 267 | 244 715 | 293 | 512 |
| 31.12.2024 | 01.01.2024-30.09.2024 | ||||||
| Jednostki zależne, w tym: | 7 320 | - | 44 280 | 15 429 | 295 285 | - | - |
| TOYA Romania S.A. | 7 320 | - | - | 15 423 | - | - | - |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | - | - | 80 | - | 20 544 | - | - |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | - | - | 44 200 | 6 | 274 741 | - | - |
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
2 | - | - | 46 | 19 | - | - |
| Razem | 7 322 | 44 280 | 15 475 | 295 304 | - | - |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na warunkach rynkowych.
Wynagrodzenia Zarządu
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:
| Okres 9 mie | esięcy zakończony 30 września |
|
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania - Zarząd | 3 876 | 3 156 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Zarząd | 9 | 9 |
| Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji - Rada Nadzorcza | 864 | 751 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Rada Nadzorcza | 136 | 125 |
| PPK finansowane przez Spółkę | 5 | 6 |
Informacja o zmianach w składzie organów Jednostki Dominującej została zawarta w punkcie 1.
26. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 30 września 2025 nie nastąpiły istotne zdarzenia.
Zarząd Toya S.A.
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 6 listopada 2025 |
Grzegorz Pinkosz | Prezes Zarządu | Grzegorz Aleksander Pinkosz Elektronicznie podpisany przez Grzegorz Aleksander Pinkosz Data: 2025.11.06 09:52:02 +01'00' |
| 6 listopada 2025 |
Maciej Lubnauer | Wiceprezes Zarządu | Maciej Elektronicznie podpisany przez Maciej Lubnauer Data: 2025.11.06 09:00:03 +01'00' |
| 6 listopada 2025 |
Robert Borys | Wiceprezes Zarządu | Robert Elektronicznie podpisany przez Robert Borys Data: 2025.11.06 13:00:26 +01'00' |
| 6 listopada 2025 |
Jan Jakub Szmidt | Wiceprezes Zarządu | Jan Jakub Elektronicznie podpisany przez Jan Jakub Szmidt Data: 2025.11.06 15:30:24 +01'00' |
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 6 listopada 2025 |
Iwona Banik | Główna Księgowa | Iwona Małgorzata Banik Banik Banik Banik Banik Banik Banik Banik Banik Data: 2025.11.06 08:55:48 +01'00' |