HANJOO LIGHT METAL CO., LTD.

Prospectus • Jun 18, 2024

투자설명서 2.1 한주라이트메탈(주) 정 정 신 고 (보고) 2024년 06월 18일 1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 05월 09일 3. 정정사항 항 목 정 정 전 정 정 후 금번 [발행조건확정]투자설명서의 발행가액 확정에 따른 정정 사항은 굵은 붉은색 글씨로 기재하였습니다. 표지 모집 또는 매출총액 : 21,840,000,000원 모집 또는 매출총액 : 19,630,000,000 원 요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 사항1. 공모개요 (주2) 정정 전 (주2) 정정 후 I. 모집 또는 매출에 관한 사항4. 모집 또는 매출철차 등에 관한 사항가. 모집 또는 매출조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 13,000,000 주당 모집가액 예정가액 1,680 확정가액 - 모집총액 예정가액 21,840,000,000 확정가액 - 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 13,000,000 주당 모집가액 예정가액 - 확정가액 1,510 모집총액 예정가액 - 확정가액 19,630,000,000 V. 자금의 사용목적 (주3) 정정 전 (주3) 정정 후 (주1) 정정 전 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 13,000,000 500 1,680 21,840,000,000 주주배정후 실권주 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 아니오 해당없음 해당없음 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 보통주 13,000,000 21,840,000,000 인수수수료 : 모집총액의 1.2%실권수수료 : 잔액인수금액의 15.0% 잔액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일 2024년 06월 28일 2024년 06월 24일 2024년 06월 28일 2024년 05월 13일 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 2024년 04월 08일 2024년 06월 17일 자금의 사용목적 구 분 금 액 시설투자자금 21,840,000,000 발행제비용 351,911,200 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 - - - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 일반청약자 환매청구권 부여사유 행사가능 투자자 부여수량 행사기간 행사가격 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【기 타】 1) 금번 한주라이트메탈(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 1차발행가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다. 4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2024년 06월 25일과 2024년 06월 26일 2일간입니다. 5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. (주1) 정정 후 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 13,000,000 500 1,510 19,630,000,000 주주배정후 실권주 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 아니오 해당없음 해당없음 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 보통주 13,000,000 19,630,000,000 인수수수료 : 모집총액의 1.2%실권수수료 : 잔액인수금액의 15.0% 잔액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일 2024년 06월 28일 2024년 06월 24일 2024년 06월 28일 2024년 05월 13일 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 2024년 04월 08일 2024년 06월 17일 자금의 사용목적 구 분 금 액 시설투자자금 19,630,000,000 발행제비용 324,233,400 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 - - - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 일반청약자 환매청구권 부여사유 행사가능 투자자 부여수량 행사기간 행사가격 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【기 타】 1) 금번 한주라이트메탈(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 확정발행가액으로 산정 되었습니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2024년 06월 25일과 2024년 06월 26일 2일간입니다. 5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. (주2) 정정 전 당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 13,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출) 방법 기명식보통주 13,000,000 500 1,680 21,840,000,000 주주배정후실권주일반공모 주1) 최초 이사회 결의일 : 2024년 04월 05일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다. 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다. ■ 1차발행가액의 산출근거 본 증권신고서의 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(1차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. 기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】 ▶ 1차발행가액 = --------------------------------------- 1 + 【유상증자비율 X 할인율(25%)】 상기 방법에 따라 산정된 1차발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다. [1차발행가액 산정표]기산일 : 2024년 05월 08일 (단위 : 원, 주) 일자 종 가 거래량 거래대금 2024-05-08(수) 2,690 598,540 1,627,565,315 2024-05-07(화) 2,825 2,195,972 6,074,816,875 2024-05-06(월) 　 　 　 2024-05-05(일) 　 　 　 2024-05-04(토) 　 　 　 2024-05-03(금) 2,375 276,373 669,661,050 2024-05-02(목) 2,470 2,584,931 6,485,938,385 2024-05-01(수) 　 　 　 2024-04-30(화) 2,215 121,440 267,037,590 2024-04-29(월) 2,160 59,060 127,374,415 2024-04-28(일) 　 　 　 2024-04-27(토) 　 　 　 2024-04-26(금) 2,095 53,474 112,224,365 2024-04-25(목) 2,120 67,496 143,154,050 2024-04-24(수) 2,130 834,722 1,856,370,360 2024-04-23(화) 2,110 127,412 273,781,180 2024-04-22(월) 2,105 38,147 80,257,575 2024-04-21(일) 　 　 　 2024-04-20(토) 　 　 　 2024-04-19(금) 2,135 409,416 871,410,885 2024-04-18(목) 2,035 650,137 1,423,443,029 2024-04-17(수) 1,934 22,929 44,742,712 2024-04-16(화) 1,933 67,371 133,472,900 2024-04-15(월) 2,020 49,946 101,373,401 2024-04-14(일) 　 　 　 2024-04-13(토) 　 　 　 2024-04-12(금) 2,030 40,089 80,764,880 2024-04-11(목) 2,055 45,511 93,520,950 2024-04-10(수) 2,065 180,228 368,085,743 2024-04-09(화) 2,015 709,438 1,446,178,358 1개월 가중산술평균주가 (A) 2,439.73원 - 1주일 가중산술평균주가 (B) 2,627.03원 - 기산일 가중산술평균주가 (C) 2,719.23원 - A,B,C의 산술평균 (D) 2,595.33원 (A+B+C)/3 기준주가 (E) 2,595.33원 (C와 D중 낮은가액) 할인율 (F) 25% - 증자비율 (G) 63.60% - 예정발행가액 1,680원 기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 ) (주2) 정정 후 당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 13,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출) 방법 기명식보통주 13,000,000 500 1,510 19,630,000,000 주주배정후실권주일반공모 주1) 최초 이사회 결의일 : 2024년 04월 05일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 확정 발행가액 기준으로 한 금액입니다. 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.(중 략) ■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2024년 06월 20일) 전 제3거래일(2024년 06월 17일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. ▶ 2차 발행가액 = 기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】 [ 2차 발행가액 산정표 (2024.06.11 ~ 2024.06.17) ] (단위 : 원, 주) 일수 일 자 종 가 거 래 량 거래대금 1 2024-06-17(월) 1,995 193,001 390,793,686 2 2024-06-16(일) - - - 3 2024-06-15(토) - - - 4 2024-06-14(금) 1,946 56,997 112,098,506 5 2024-06-13(목) 1,946 32,850 64,376,946 6 2024-06-12(수) 1,946 72,176 142,537,758 7 2024-06-11(화) 1,992 96,636 193,928,620 1주일 가중산술평균(A) 2,000.92원 기산일 가중산술평균(B) 2,024.83원 A,B의 산술평균(C) 2,012.87원 [(A)+(B)]/2 기준주가[Min(B,C)] 2,012.87원 (B)와 (C)중 낮은 가액 할인율 25% 2차 발행가액 1,510원 2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.) ■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. ▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%] [확정 발행가액 산정표 (2024.06.13 ~ 2024.06.17) ] (단위 : 원, 주) 일수 일 자 종 가 거 래 량 거래대금 1 2024-06-17(월) 1,995 193,001 390,793,686 2 2024-06-14(금) 1,946 56,997 112,098,506 3 2024-06-13(목) 1,946 32,850 64,376,946 3거래일 가중산술평균 2,005.56원 할인율 40% 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상) 1,204원 구분 발행가액 1차 발행가액 1,680원 2차 발행가액 1,510원 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상) 1,204원 확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%} 1,510원 (주3) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 21,840,000,000 발행제비용(2) 351,911,200 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 21,488,088,800 주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다. 주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 지급일자 계산근거 발행분담금 3,931,200 신고서제출일 모집총액의 0.018% (10원 미만 절사) 인수수수료 262,080,000 유상증자 납입일로부터 3영업일 이내 납입금액의 1.2% 상장수수료 4,700,000 신주상장일 430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙) 등록세 26,000,000 등기일 증자 자본금의 0.4% 교육세 5,200,000 등기일 등록세의 20% 기타비용 50,000,000 - 구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등 합 계 351,911,200 - - 주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다. 주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다. 주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다. 자금의 사용목적 (기준일 : 2024년 05월 08일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 21,840 - - - - - 21,840 (주3) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 19,630,000,000 발행제비용(2) 324,233,400 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 19,305,766,600 주1) 상기 금액은 확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다. 주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다. 주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 지급일자 계산근거 발행분담금 3,533,400 신고서제출일 모집총액의 0.018% (10원 미만 절사) 인수수수료 235,560,000 유상증자 납입일로부터 3영업일 이내 납입금액의 1.2% 상장수수료 3,940,000 신주상장일 430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙) 등록세 26,000,000 등기일 증자 자본금의 0.4% 교육세 5,200,000 등기일 등록세의 20% 기타비용 50,000,000 - 구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등 합 계 324,233,400 - - 주1) 상기 금액은 확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다. 주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다. 주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다. 자금의 사용목적 (기준일 : 2024년 06월 17일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 19,630 - - - - - 19,630 【 대표이사 등의 확인 】 한주라이트메탈 대표이사등의확인서명(0618).jpg 한주라이트메탈 대표이사등의확인서명(0618) 투 자 설 명 서 2024년 06월 18일 ( 발 행 회 사 명 )한주라이트메탈 주식회사 ( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 13,000,000주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )19,630,000,000원 1. 증권신고의 효력발생일 : 2024년 05월 09일 2. 모집가액 : 1,510원(확정 발행가액) 3. 청약기간 : 2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일 (구주주)2024년 06월 25일 ~ 2024년 06월 26일 (일반공모) 4. 납입기일 : 2024년 06월 28일 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 한주라이트메탈(주)→ 울산광역시 울주군 온산읍 화산2길 34-5 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. ( 대 표 주 관 회 사 명 )케이비증권 주식회사 【 대표이사 등의 확인 】 한주라이트메탈_대표이사등의확인서명(05-08).jpg 한주라이트메탈_대표이사등의확인서명(05-08) 【 본 문 】 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 가. 경기변동에 따른 자동차부품 수요 감소 위험 당사 사업의 전방사업인 완성차 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 나. 경기변동에 따른 국내 완성차 산업(전방산업) 관련 위험 자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며, 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 2023년 내수 시장의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 5.9% 증가한 1,453천대의 생산을 기록하였으며, 수출은 미국 및 유럽 등 주요 시장의 경기침체 우려에도 견조한 수요가 지속되면서 전년 대비 20.3% 증가한 2,766천대를 기록하였습니다. 당 사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다. 다. 글로벌 자동차 산업 정체에 따른 위험당사가 영위하는 자동자 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 COVID-19의 확산, 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률은 더욱 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 국내외 경기 침체 및 무역관세 등의 국가간 이슈로 인하여 글로벌 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진이 발생할 경우, 당사의 영업환경 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 전기차 시장 성장 둔화에 따른 위험전기차(EV) 시장은 전세계적 환경규제 및 그에 따른 전기차 등 친환경 차량에 대한 우호적인 정책과 내연기관차에 대한 규제 강화와 더불어, 기술 발전에 따른 주행거리 확대 등 성능개선으로 인한 전기차의 상품성 증가, 충전 인프라 확충 등 이용여건 개선 등이 더해지면서 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. 다만, 최근 주요 완성차 업체들이 전기차 전환 계획을 수정함에 따라, 경량화 부품 생산 업체들의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있을 것으로 파악되며, 이와 같은 사유로 인해 전기차에 대한 수요가 감소하거나 예상만큼 성장하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사가 제조하는 EV부품 및 알루미늄 소재의 초경량화 자동차 부품에 대한 수요에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 마. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험 자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중은 67.2% 수준으로 매우 높습니다. 대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황이며 완성차 업체들의 침체에 따른 납품단가 하락 압력이 존재하여 자동차 부품산업의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 다만 당사는 국내 완성차 위주의 영업에 치중하지 않고 1996년부터 수출을 시작하여 현재까지 글로벌 완성차 및 부품사들과 거래를 지속하고 있습니다. 당사는 여러 해외 고객의 니즈를 충족시키기 위해 다양한 주조 공법에 대한 연구 개발을 진행해 오면서 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있으며, 최근 국내 완성차의 잇단 차량 경량화 개발을 성공함에 따라 독점공급 체계를 마련할 수 있었습니다. 다만 추후 기술 개발 부진 및 시장 확대에 따른 경쟁사의 등장 등의 상황에 적절히 대응하지 못할 경우에는 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다. 바. 매출처 편중 관련 위험 당사의 주요 사업은 알루미늄 소재의 경량화 자동차 부품 생산 및 판매입니다. 당사는 완성차 업체를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM 제조회사로 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성차 업체에 공급되는 구조를 가지고 있습니다. 당사는 국내외 자동차 부품 관련 10개 이상의 업체를 매출처로 가지고 있으며, 특히 당사의 매출액 중 21.5%를 차지하는 한국무브넥스와 13.2%를 차지하는 서한이노빌리티의 경우 현대자동차 및 기아자동차를 주요 고객사로 가지고 있습니다. 이러한 이유로 당사의 매출액은 현대자동차의 경영상황에 영향을 받고 있습니다. 다만, 당사는 국내외 10개 이상의 주요 매출처를 보유하고 있으며 내수와 수출의 균형정책을 통해 보다 안정적인 포트폴리오를 갖춰 매출액 편중 위험을 줄이고 있습니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 세계 자동차시장 성장 둔화에 대응하여 완성차 업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 납품가격 인하 압력이 발생할 가능성이 상존합니다. 당사가 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 전방산업 업체의 노동쟁의 및 노동조합 관련 위험 당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 당사와 노동조합은 매년 임금인상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 협상을 진행해오고 있습니다. 만약 협상결렬에 따른 파업이 발생할 경우, 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 노동조합과 임금인상 합의가 이루어지는 경우에도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 국내 완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 원재료 가격 변동에 따른 위험 자동차부품 사업의 경우 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 상당히 높습니다. 일반적인 자동차 부품 사업의 경우 주요 매출처에 대한 교섭력이 높지 않아 원재료 가격이 상승할 경우 원재료 가격의 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 어려운 상황입니다. 하지만 당사의 경우 원재료 가격 변동을 고객사별로 분기 또는 월 단위로 판매단가에 연동하고 있어 원자재 가격 변동이 당사 수익성에 영향을 미칠 가능성은 비교적 제한적입니다. 다만, 원재료 가격의 급격한 하락 변동이 있을 경우에는 원재료의 수입 시점과 판매단가의 연동 시점의 차이로 인해 원가율 상승으로 이어질 수 있습니다. 또한 원재료인 알루미늄 잉곳의 가격을 국제 LME 시세에 연동하고 있기 때문에 원자재 가격 변동이 납품 가격에 직접 영향을 받고 있으며, 90.3%의 원자재 매입을 수입에 의존하고 있기 때문에 환율 변동 에 취약 합니다. 투자 자께서는 이 점 고려하여 투자하시기 바랍니다. 차. 연구개발 인력 유출에 따른 품질 경쟁력 약화 위험 당사가 영위하고 있는 알루미늄 자동차 부품 산업은 고객사의 요구에 대응하기 위해 다양한 알루미늄 주조 및 공정 기술을 보유하는 것이 중요합니다. 이러한 산업의 특성상 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 알루미늄 주조 및 공정 기술 개발 및 종합 분석과 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 제고하는데 필수적인 요소입니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 제품이 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 수주 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 중대재해 처벌 등에 관한 위험 중대재해 처벌 등에 관한 법률(이하 '중대재해처벌법')이 2021년 1월 26에 제정되어 2022년 1월 27일에 시행되었습니다. 법을 위반하여 중대재해가 발생할 시 사망사고의 경우 회사는 50억원 이하의 벌금에, 회사의 경영책임자등은 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 처해질 수 있습니다. 이에 당사는 2024년 1월 안전보건목표방침을 설정하였으며, 현재 안전관리자 1인, 보건관리자 1인이 배치되어 있습니다. 또한, 연간 안전, 보건 관리 교육 계획 수립, 시설 개선 계획 수립 및 시행을 통하여 안전한 환경 구축에 힘쓰고 있습니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고, 향후 산업재해의 발생 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위 중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 회사위험 가. 매출 및 수익성 관련 위험 당사는 2020년과 2021년, 2022년에는 초경량화 소재 수요증가에 따라 매출액 증가하였고, 영업이익 및 당기순이익 흑자를 기록했습니다. 다만, 2023년은 매출부진 및 원재료 가격하락에 따른 판가하락 등의 영향으로 당기순손실을 기록했습니다 . 향후에는 내수 및 해외 자동차시장의 구조적 성장 및 경량화 부품에 대한 니즈에 기인한 알루미늄 소재 부품 수요 증가에 따른 매출액 증가가 기대되나 업종 특성상 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 고금리 지속으로 인한 금융비용 부담으로 당기순손실을 기록한 사례가 있습니다. 고금리 유지에 의한 차입금 부담과 원재료 가격 변동에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 또한 이에 대한 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 수익성에도 부정적인 영향이 있을 수 있을 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. 나. 재무건전성 하락에 따른 위험당사의 2022년 부채비율은 380.8%, 2023년 부채비율은 433.3%입니다. 부채비율 증가의 주요원인은 2023년 수익성 하락에 따른 당기순손실 발생 및 자본 총계 감소와 운영자금 및 시설투자를 위한 차입금 등 부채총계의 증가 등에 기 인합니다 .당사의 자본총계는 2020년 22,123백만원을 기록했으나, 2021년 당기순이익(4,031백만원) 및 유상증자(23,715백만원)에 따른 영향으로 35,783백만원까지 증가했습니다. 2022년에는 93백만원의 당기순이익을 기록하며 당기순이익 규모는 감소했으나, 전환사채의 보통주 전환 등으로 자본총계 규모가 39,043백만원까지 증가했습니다 . 다만, 2023년의 경우 상장으로 인한 자본금 증가에도 불구하고, 당기순손실(15,319백만원)의 영향으로 이익잉여금의 규모가 감소하여 자본 총계 또한 36,628백만원까지 감소했습니다. 2024년 1분기의 경우 당기순손실(2,141백만원) 발생에 의해 이익잉여금이 감소해 자본 총계또한 2,141백만원 감소하였습니다. 당사의 재무안정성은 전방산업의 업황, 환율 등 거시경제의 방향에 따라 변동을 보이고 있으며 향후 전방산업의 불황, 정부 정책 및 규제의 변화, 원가율 상승 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 경우 차입을 통한 조달 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 당사의 재무안정성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 매출채권 및 기타채권 관련 위험당사는 2020년 29,584백만원, 2021년 29,628백만원, 2022년 44,253백만원, 2023년말 43,420백만원, 2024년 1분기 45,985백만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있습니다. 당 사의 거래처들은 대부분 국내ㆍ외 완성차 1차밴더이거나 완성차 업체들로, 신용상태, 사업규모 등을 고려할 때 대체로 우량기업으로 평가되며 당사의 매출채권의 대손 가능성은 낮다고 볼 수 있고 대부분 안정적으로 회수되고 있습니다. 다만, 미중무역분쟁, 고금리 지속, 전기차 정책변동 등 대내외 변수가 확대되거나, 향후 글로벌 자동차 수요가 감소하여 매출처의 신용등급 및 유동성이 악화 될 경우 매출채권의 회수가 지연되거나 손상채권의 증가로 인해 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 재고자산 진부화 위험최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2020년 12,352백만원, 2021년 30,522백만원, 2022년 38,436백만원, 2023년 31,107백만원으로 매출액에 따라 증감을 보이고 있습니다. 2022년 재고자산이 증가한 원인은 2020년 COVID-19 사태의 확산 이후 2021년 말부터 지속된 해상물류 대란 등의 영향 으 로 2022년 알루미늄 원재료의 수급이 원할하지 못할 경우를 대비하여 알루미늄 원재료 안전재고 관리 수준을 상향 조정하였고, 2022년 말 종속회사의 정상가동을 위한 설비, 금형, 소모자재 등을 종속회사 판매를 위한 상품을 매입한 점 등에 기인합니다. 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 이에 따라 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 유형자산 및 설비투자 관련 위험자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다. 특히 탄소배출 저감 등 환경에 대한 각국 정책등이 발표됨에 따라 완성차업체에서는 기존 내연기관 차량에서 전기차로의 전환을 추진하고 있어 향후 자동차 부품산업 내에서 안정적인 사업구조를 가져가기 위해서 미래 모빌리티 부품생산에 필요한 선행투자는 필수불가결한 요소입니다. 다만 생산설비의 증설 은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다. 바. 현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 최근 4년간 2022년을 제외하면 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산 취득과 보유 현금 운영을 위한 단기금융상품의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 최근 4년간 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 시장성조달에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 2024년 1분기말 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은 5,120백만원입니다 . 당사는 최근 4년간 2022년 및 2024년 1분기 를 제외하고는 영업활동을 통한 현금 순유출을 기록하고 있으며, 업종평균대비 열위한 유동비율 및 당좌비율을 기록하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있습니다. 사. 해외자회사 경영실적에 따른 위험 당사의 종속회사인 슬로바키아 현지법인 Hanjoo Light Metal s.r.o는 유럽시장 진출을 위해 2022년 1월 설립되어 2022년 9월 공장 셋업이 완료되었으며, 2022년 11월부터 정상가동되어 제품의 생산 및 판매를 하고있습니다. Hanjoo Light Metal s.r.o는 최초 증권신고서 제출일 현재 70여명의 직원이 근무하고 있으며, 조압주조 공법을 이용한 알루미늄 소재의 너클/캐리어를 생산하여 판매하고 있습니다. 향후 슬로바키아법인의 수익성 확보가 된다면 당사 연결기준 수익에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. 향후 매출이 본격적으로 발생하고 수익성을 확보하면, 종속회사의 경영실적으로 인한 손익효과가 확대될 것으로 예상되나, 예기치 못한 추가 자금부담이 발생하거나 종속회사가 지속 적자를 겪는다면 이로 인해 당사의 경영실적 변동 위험이 커질 수 있습니다. 아. 특수관계자 간 거래에 따른 위험최근 4년 별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사는 종속회사인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o을 대상으로한 매출은 사업구조 특성 상 사업 초기 주조기, 금형 등의 설비를 당사에서 구매한 후 판매한 내용이며, 슬로바키아 현지 소모품 등을 구매할 수 있는 업체가 확보되지 않고 있어 매출이 발생하고 있습니다. 유의적 영향력을 행사하는 기업인 서한이노빌리티의 경우 당사 특허공법인 전자교반 고압주조 공법을 이용한 알루미늄 소재의 너클/캐리어 등을 판매하고 있으며, 알루미늄 소재의 너클/캐리어는 자동차 부품 산업에서 당사가 최초 개발한 초경량화 부품으로 2016년부터 거래가 지속되고 있습니다. 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단됩니다. 이에 따라 향후 당사 종속기업의 영업력이 악화되거나, 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우 당사의 실적 감소뿐만 아니라 종속기업의 자금악화로 미수금의 회수가 원활히 이루어지지 못할 가능성도 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다. 자. 환율변동에 의한 손익 위험 당사는 완성차를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM제조회사로 국내의 경우 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성차에 공급되는 구조이며, 로컬 수출품의 경우 1차 협력사를 통해 해외로 수출되는 구조입니다. 해외 직수출의 경우 해외 고객사(완성차)에 직접공급 및 1차 협력사에 공급하는 구조입니다. 해외 직수출 방식은 계약에 따라 결정되며, 대부분의 수출품은 출하 포장후 당사의 공장 내에서 인계하는 FCA등의 방식으로 판매되고 있습니다. 주요국 경제지표 회복 둔화, 지정학적 분쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 만일 원화강세 흐름이 나타날 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 우발채무 관련 위험 증권신고서 제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다. 카. 외주가공에 따른 위험 당사는 특허공법 및 경량화 제품에 대해서는 특정 설비와 기술력이 필요하므로 자체생산으로 대응하고 있으며, 일반화된 공법에 대해서는 생산수량과 여건을 감안한 생산계획에 따라 외주소재업체 또는 외주가공업체에 일부를 위탁하여 제조하는 방식으로 운용하고 있습니다. 다만, 인력수급 문제 등 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 예기치못한 외주 업체의 재무적 부실이나 영업환경의 악화가 발생하는 경우, 당사의 사업 진행에 차질이 발생하거나 품질 보증이 되지 않을 수 있으므로 당사의 경쟁력에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 기타 투자위험 가. 최대주주 및 특수관계자의 청약 참여율에 따른 지분율 변동 위험금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는 13,000,000주이며 이는 기존 발행주식 대비 63.60% 수준으로, 당사의 구주주는 유상증자 참여시 1주당 0.6360073299의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주는 이용진 대표이사로 3 ,512,900주(17.19%) 의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주는 금번 유상증자에 배정된 주식 2,234,230 주 의 15% 청약 참여를 예정하고 있으나, 최종 참여 여부 및 청약 수량은 변동될 수 있습니다. 현재까지 경영권 분쟁 등이 발행한 이력은 없으나 최대주주의 지분율 및 존속가능성에 대해서 상시 유의해야 될 것으로 판단되며 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 나. 신주 물량 출회에 따른 주가하락 위험공시서류 제출 전일 기준, 금번 주주배정 유상증자의 발행예정주식수 13,000,000주는 발행주식총수 20,440,016주 대비 63.60%에 해당합니다. 신주 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 있는것으로 판단됩니다. 또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 13,000,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 다. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 마. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 바. 경영환경변화 등에 따른 위험대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다. 사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 아. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다. 자. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다. 차. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 13,000,000 500 1,510 19,630,000,000 주주배정후 실권주 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 아니오 해당없음 해당없음 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 보통주 13,000,000 19,630,000,000 인수수수료 : 모집총액의 1.2%실권수수료 : 잔액인수금액의 15.0% 잔액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 06월 20일 ~ 2024년 06월 21일 2024년 06월 28일 2024년 06월 24일 2024년 06월 28일 2024년 05월 13일 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 2024년 04월 08일 2024년 06월 17일 자금의 사용목적 구 분 금 액 시설투자자금 19,630,000,000 발행제비용 324,233,400 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 - - - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 일반청약자 환매청구권 부여사유 행사가능 투자자 부여수량 행사기간 행사가격 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【기 타】 1) 금번 한주라이트메탈(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 확정발행가액으로 산정 되었습니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2024년 06월 25일과 2024년 06월 26일 2일간입니다. 5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 13,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출) 방법 기명식보통주 13,000,000 500 1,510 19,630,000,000 주주배정후실권주일반공모 주1) 최초 이사회 결의일 : 2024년 04월 05일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 확정 발행가액 기준으로 한 금액입니다. 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다. ■ 1차발행가액의 산출근거 본 증권신고서의 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(1차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. 기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】 ▶ 1차발행가액 = --------------------------------------- 1 + 【유상증자비율 X 할인율(25%)】 상기 방법에 따라 산정된 1차발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다. [1차발행가액 산정표]기산일 : 2024년 05월 08일 (단위 : 원, 주) 일자 종 가 거래량 거래대금 2024-05-08(수) 2,690 598,540 1,627,565,315 2024-05-07(화) 2,825 2,195,972 6,074,816,875 2024-05-06(월) 　 　 　 2024-05-05(일) 　 　 　 2024-05-04(토) 　 　 　 2024-05-03(금) 2,375 276,373 669,661,050 2024-05-02(목) 2,470 2,584,931 6,485,938,385 2024-05-01(수) 　 　 　 2024-04-30(화) 2,215 121,440 267,037,590 2024-04-29(월) 2,160 59,060 127,374,415 2024-04-28(일) 　 　 　 2024-04-27(토) 　 　 　 2024-04-26(금) 2,095 53,474 112,224,365 2024-04-25(목) 2,120 67,496 143,154,050 2024-04-24(수) 2,130 834,722 1,856,370,360 2024-04-23(화) 2,110 127,412 273,781,180 2024-04-22(월) 2,105 38,147 80,257,575 2024-04-21(일) 　 　 　 2024-04-20(토) 　 　 　 2024-04-19(금) 2,135 409,416 871,410,885 2024-04-18(목) 2,035 650,137 1,423,443,029 2024-04-17(수) 1,934 22,929 44,742,712 2024-04-16(화) 1,933 67,371 133,472,900 2024-04-15(월) 2,020 49,946 101,373,401 2024-04-14(일) 　 　 　 2024-04-13(토) 　 　 　 2024-04-12(금) 2,030 40,089 80,764,880 2024-04-11(목) 2,055 45,511 93,520,950 2024-04-10(수) 2,065 180,228 368,085,743 2024-04-09(화) 2,015 709,438 1,446,178,358 1개월 가중산술평균주가 (A) 2,439.73원 - 1주일 가중산술평균주가 (B) 2,627.03원 - 기산일 가중산술평균주가 (C) 2,719.23원 - A,B,C의 산술평균 (D) 2,595.33원 (A+B+C)/3 기준주가 (E) 2,595.33원 (C와 D중 낮은가액) 할인율 (F) 25% - 증자비율 (G) 63.60% - 예정발행가액 1,680원 기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 ) ■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2024년 06월 20일) 전 제3거래일(2024년 06월 17일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. ▶ 2차 발행가액 = 기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】 [ 2차 발행가액 산정표 (2024.06.11 ~ 2024.06.17) ] (단위 : 원, 주) 일수 일 자 종 가 거 래 량 거래대금 1 2024-06-17(월) 1,995 193,001 390,793,686 2 2024-06-16(일) - - - 3 2024-06-15(토) - - - 4 2024-06-14(금) 1,946 56,997 112,098,506 5 2024-06-13(목) 1,946 32,850 64,376,946 6 2024-06-12(수) 1,946 72,176 142,537,758 7 2024-06-11(화) 1,992 96,636 193,928,620 1주일 가중산술평균(A) 2,000.92원 기산일 가중산술평균(B) 2,024.83원 A,B의 산술평균(C) 2,012.87원 [(A)+(B)]/2 기준주가[Min(B,C)] 2,012.87원 (B)와 (C)중 낮은 가액 할인율 25% 2차 발행가액 1,510원 2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.) ■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. ▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%] [확정 발행가액 산정표 (2024.06.13 ~ 2024.06.17) ] (단위 : 원, 주) 일수 일 자 종 가 거 래 량 거래대금 1 2024-06-17(월) 1,995 193,001 390,793,686 2 2024-06-14(금) 1,946 56,997 112,098,506 3 2024-06-13(목) 1,946 32,850 64,376,946 3거래일 가중산술평균 2,005.56원 할인율 40% 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상) 1,204원 구분 발행가액 1차 발행가액 1,680원 2차 발행가액 1,510원 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상) 1,204원 확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%} 1,510원 ■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2024년 04월 05일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다. [주요일정] 날짜 업 무 내 용 비고 2024년 04월 05일 이사회결의 - 2024년 04월 05일 신주발행 및 기준일 공고 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.hanjoolightmetal.com) 2024년 04월 05일 증권신고서 제출 - 2024년 05월 08일 1차 발행가액 확정 신주배정기준일 3거래일 전 2024년 05월 10일 권리락 - 2024년 05월 13일 신주배정 기준일(주주확정) - 2024년 05월 28일 신주배정 통지 - 2024년 06월 04일 ~ 2024년 06월 11일 신주인수권증서 상장 거래기간 5거래일 이상 거래 2024년 06월 12일 신주인수권증서 상장 폐지 구주주 청약초일 5거래일 전 폐지 2024년 06월 17일 확정 발행가액 산정 구주주 청약초일 3거래일 2024년 06월 18일 확정 발행가액 공고 당사 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com)및Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 2024년 06월 20일 ~ 21일 구주주 청약 및 초과청약 - 2024년 06월 24일 일반공모 청약 공고 당사 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com)케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com) 2024년 06월 25일 ~ 26일 일반공모 청약 - 2024년 06월 28일 환불 및 배정 공고 케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com) 2024년 06월 28일 주금 납입 - 2024년 07월 12일 신주유통 개시일 - 2024년 07월 12일 신주상장 예정일 - 주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다. 2. 공모방법 [공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모] 모집대상 주식수 비 고 구주주(신주인수권증서 보유자)청약 13,000,000주 (100.00%) - 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.6360073299주- 신주배정 기준일 : 2024년 05월 13일- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨) 초과 청약 - - 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능 일반모집 청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함) - - 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨 합 계 13,000,000주 (100.00%) - 주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다. 주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.6360073299주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 전환, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다. 주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수 (ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량 (iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%) 주4) "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ 설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다. 주5) "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호「조세특례제한법 시행령 일부개정령」 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35이상이어야 합니다. 주6) 본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 10% 이상을 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 25% 이상을 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 65%를 배정합니다.① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 25%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다. 주7) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다. 주8) 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다. 주9) 자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2024년 04월 08일부터 2024년 06월 17일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다. ※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우 ① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정) ② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우 ③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우 * 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위 ※ 참고 : 구주주 1주당 배정비율 산출 근거 A. 보통주식 19,435,815 B. 우선주식 1,004,201 C. 발행주식총수(A+B) 20,440,016 D. 자기주식 + 자기주식신탁 - E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D) 20,440,016 F. 유상증자 주식수 13,000,000 G. 증자비율 (F/C) 63.60 H. 우리사주조합 배정 - H. 구주주배정 (F-H) 13,000,000 I. 구주주 1주당 배정비율 (F/E) 0.6360073299 주1: 신주의 배정비율은주식관련사채의 전환, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. 3. 공모가격 결정방법 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다. 가. 1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.) ▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］ 나. 2차 발행가액: 구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.). ▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) 다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.) ▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】 라. 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 2024년 06월 18일(화)에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출조건 (단위 : 주, 원) 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 13,000,000 주당 모집가액 예정가액 - 확정가액 1,510 모집총액 예정가액 - 확정가액 19,630,000,000 청 약 단 위 (1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 주식관련사채의 전환, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다. 구분 청약단위 100주 이상 1,000주 이하 100주 단위 1,000주 초과 5,000주 이하 500주 단위 5,000주 초과 10,000주 이하 1,000주 단위 10,000주 초과 50,000주 이하 5,000주 단위 50,000주 초과 100,000 주 이하 10,000주 단위 100,000주 초과 500,000 주 이하 50,000주 단위 500,000주 초과 1,000,000 주 이하 100,000주 단위 1,000,000주 초과시 500,000주 단위 청약기일 구주주 개시일 2024년 06월 20일 종료일 2024년 06월 21일 실권주 일반공모 개시일 2024년 06월 25일 종료일 2024년 06월 26일 청약증거금 구주주 청약금액의 100% 초 과 청 약 청약금액의 100% 일반모집 또는 매출 청약금액의 100% 납 입 기 일 2024년 06월 28일 배당기산일(결산일) 2024년 01월 01일 주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다. 나. 모집 또는 매출의 절차 1) 공고의 일자 및 방법 구 분 공고일자 공고방법 신주 발행 및배정기준일(주주확정일) 공고 2024년 04월 05일 회사 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com) 모집가액 확정의 공고 2024년 06월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)회사 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com) 실권주 일반공모 청약공고 2024년 06월 24일 회사 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com)케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com) 실권주 일반공모 배정공고 2024년 06월 28일 케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com) 주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 2) 청약방법가) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다. 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 케이비증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다. 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리) ① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본ㆍ 등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다. 나) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.다) 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.라) 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.마) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.바) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2024년 04월 08일부터 2024년 06월 17일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다. ※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우 ① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정) ② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우 ③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우 * 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위 3) 청약취급처 청약대상자 청약취급처 청약일 구주주(신주인수권증서 보유자) 특별계좌 보유자(기존 '명부주주') 케이비증권(주) 본ㆍ지점 2024년 06월 20일~2024년 06월 21일 일반주주(기존 '실질주주') 1) 주주확정일 현재 한주라이트메탈(주)의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) 케이비증권(주) 본ㆍ지점 일반공모청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함) 1) 케이비증권(주) 본ㆍ지점 2024년 06월 25일~2024년 06월 26일 4) 청약결과 배정방법가) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)나) 구주주 청약 : 신주배정기준일(2024년 05월 13일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.6360073299주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 전환, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다. 다) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정)(ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수(ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량(ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)라) 일반공모 청약 : "구주주" 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 "대표주관회사"가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제6호에 따라 "고위험고수익투자신탁"에 일반공모 배정분의 10%를 배정하고, "벤처기업투자신탁"에 일반공모 배정분의 25%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인청약자 및 기관투자자에 구분없이 배정합니다. "고위험고수익투자신탁"에 대한 일반공모 배정분 10%, "벤처기업투자신탁”에 대한 일반공모 배정분 25% 및 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(1) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다 . 다만 , 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다 . 다만 , 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우 , 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다 . 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되 , 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사 "가 합리적으로 판단하여 배정합니다 .(2) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며 , 배정결과 발생하는 잔여주식은 “대표주관회사”가 자기의 계산으로 인수합 니다. 마) 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항 5호에 의거 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니하고 자기의 계산으로 인수할 수 있습니다. 5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.-전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.가) 투자설명서 교부 방법 및 일시 구분 교부방법 교부일시 구주주청약자 1),2)를 병행1) 우편 송부2) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부 1) 우편송부시 : 2024년 06월 20일 전 수취 가능2) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2024년 06월 21일)까지 일반청약자 1) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부 대표주관회사의 본, 지점, 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2024년 06월 26일)까지 ※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.나) 확인절차(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.(다) 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.다) 기타(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대표주관회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.(2) 구주주 청약 시 대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법 해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부 의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다. ※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제<2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21,2021.1.5>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ 전신ㆍ 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. 6) 주권교부에 관한 사항가) 주권유통개시일: 2024년 07월 12일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.) 7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 8) 주금납입장소 : 국민은행 울산종합금융센터 다. 신주인수권증서에 관한 사항 신주배정기준일 신주인수권증서의 매매 금융투자업자 회사명 회사고유번호 2024년 05월 13일 케이비증권(주) 00164876 1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다. 3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 대표주관회사인 케이비증권(주)로 합니다.4) 신주인수권증서 매매 등가) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.나) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 케이비증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.5) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2024년 06월 04일부터 2024년 06월 11일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2024년 06월 12일에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제16조 3(신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함) 7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 가) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다. 나) 주주의 신주인수권증서 거래 구분 상장거래방식 계좌대체 거래방식 방법 주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 기간 2024년 06월 04일부터 2024년 06월 11일까지(5거래일간) 거래 2024년 05월 28일부터 2024년 06월 13일까지거래 (1) 상장거래 : 2024년 06월 04일부터 2024년 06월 11일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.(2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2024년 05월 28일(예정)부터 2024년 06월 13일까지 거래 가능 합니다. 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)는 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2024년 06월 13일까지 가능하며, 2024년 06월 13일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.(3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다. 다) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래 (1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.(2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 5. 인수 등에 관한 사항 [인수방법: 잔액인수] 인수인 인수주식 종류 및 수 인수대가 대표주관회사 케이비증권(주) 인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(100%) 인수수수료 : 모집총액의 1.2%실권수수료 : 잔액인수금액의 15.0% 주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수 II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 액면금액 제6조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다. 2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 제8조(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니 할 수 있다. 제9조(주식의 종류) ① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당과 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대하여 우선적인 권리를 가지는 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.③ 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 의 8종으로 한다. 다만, 「주식ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 적용하지 않는다.제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 이 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 3. 배당에 관한 사항 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제57조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제58조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제2항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항 제30조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제31조(상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제32조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.제33조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. III. 투자위험요소 【투자자 유의사항】 ■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다. ■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. ■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. ■ 본 공시서류의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한 번 말씀드립니다. 당사는 주된 사업부문을 영위하는데 있어 중대한 영향을 미친다고 판단되는 사항들을 위주로 투자위험요소를 작성하였습니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 관련성이 적다고 판단하거나 미처 파악하지 못한 원인으로 인해 경영환경이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 기재한 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 정보를 면밀히 검토하시어 금번 유상증자 참여에 대한 의사결정에 참고하시기 바랍니다. 【용어정리】 본 증권신고서의 투자위험요소에 대한 이해를 돕고자 당사가 영위하는 사업에서 쓰이는 용어들을 아래와 같이 정리하였으니 참고하시기 바랍니다. WTC 하우징 WTC하우징은 Water Temperature Control assembly를 구성하며, 자동차 엔진 냉각수 온도를 제어해 엔진 과열을 방지하고 트랜스미션(변속기)오일 온도를 관리하는 중추 기능을 합니다. [wtc 하우징].jpg [WTC 하우징] ERG 하우징 ERG 하우징은 배기가스 절감을 위해, 배기가스를 냉각시켜 공기와 함께 엔진의 연소실로 주입하는 기능을 합니다. [erg 하우징].jpg [ERG 하우징] 인테크 매니폴드 인테크 매니폴드는 엔진의 효율과 성능 유지를 위한 목적으로 실린더 헤드로 연료/공기 혼합물을 고르게 배분하는 통로 역할을 합니다. [인테크 매니폴드].jpg [인테크 매니폴드] 너클 너클은 자동차 앞바퀴 조작 부분 중 일부로, 서스펜션과 브레이크시스템을 연결하여 차의 하중을 지지합니다. [너클].jpg [너클] 캐리어 캐리어는 자동차 뒷바퀴 조작부분 중 일부로, 서스펜션과 브레이크시스템을 연결하여 차의 하중을 지지합니다. [캐리어].jpg [캐리어] 하이브리드 브레이크 디스크 하이브리드 브레이크 디스크는 자동차의 제동을 위해 휠 내측에 조립되는 부품입니다. [하이브리드 디스크].jpg [하이브리드 브레이크 디스크] 제너레이터 하우징 제너레이터 하우징은 전기차 및 하이브리드 자동차에 메인 및 보조 동력으로 사용되는 전기 모터가 회전시 발생되는 열을 냉각시키기 위해 수냉 회로가 적용되어 있는 제품입니다. [제너레이터 하우징].jpg [제너레이터 하우징] Battery Case 베터리 케이스는 주행 중 발생할 수 있는 외부의 유해한 환경으로부터 배터리 팩을 격리 및 보호하는 역할을 합니다. [battery case].jpg [Battery Case] 브라켓 브라켓은 보트에 장착된 엔진의 상하 움직임을 지지하는 제품입니다. [브라켓].jpg [브라켓] 1. 사업위험 가. 경기변동에 따른 자동차부품 수요 감소 위험 당사 사업의 전방사업인 완성차 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사 사업의 전방사업인 완성차 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. ① 국내 경기 동향한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 한국은행이 2024년 02월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2024년 국내 경제성장률은 2.1%, 2025년 국내 경제성장률은 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국은행은 향후 국내 경제가 소비, 건설투자 등 내수 회복 모멘텀이 약화된 반면 수출이 예상보다 양호함에 따라 완만한 개선흐름을 이어갈 전망이라고 밝혔습니다. [국내 경제성장률 추이] (단위: %) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 2025년(E) 경제성장률 -0.7 4.1 2.6 1.4 2.1 2.3 주) 2024년, 2025년 수치는 한국은행 전망치임 자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2024. 02. 부문별로 살펴보면, 민간소비는 2023년 하반기에 고물가, 고금리 영향 등으로 재화 소비를 중심으로 부진 흐름이 이어졌으며, 앞으로는 임금 상승 및 물가 둔화로 가계 실질소득이 개선됨에 따라 완만한 회복세를 이어나갈 것으로 전망하였습니다. 설비투자의 경우 금년중 지난해(0.5%) 둔화 흐름에서 벗어나 2024년 연간 4.2% 증가한 후 2025년에도 3.7%의 양호한 증가 흐름을 이어나갈 것으로 예상됩니다. 이는 IT경기 회복 본격화에 따른 반도체 기업들의 첨단공정 투자 확대 및 전기차, 이차전지, 바이오 등 친환경 신성장 산업 투자 지속에서 기인합니다. [한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망] (단위: %) 구분 2022년 2023년 2024년(E) 2025(E) 연간 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 연간 GDP 2.6 0.9 1.8 1.4 2.2 2.0 2.1 2.3 민간소비 4.1 3.1 0.6 1.8 1.1 2.0 1.6 2.3 설비투자 -0.9 5.3 -4.0 0.5 2.6 5.7 4.2 3.7 지식재산생산물투자 5.0 2.9 0.3 1.6 1.5 2.8 2.2 3.3 건설투자 -2.8 1.8 1.0 1.4 -2.4 -2.9 -2.6 -1.0 상품수출 3.6 -0.9 6.6 2.9 6.0 3.2 4.5 3.6 상품수입 4.3 1.9 -3.0 -0.6 0.1 5.4 2.7 3.1 주) 전년 동기 대비 자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2024. 02. 또한, 한국은행은 2024년의 경우 1) AI 투자 확대 등 IT경기의 빠른 반등, 2) 글로벌 통화정책 긴축 정도의 조기 완화, 3) 중국 정부의 보다 적극적인 경기부양책 추진, 4) 예상보다 양호한 미국의 성장세 등이 상방리스크로 작용할 수 있으며, 1) 중동지역 등 지정학적 갈등 확대, 2) 국내 부동산 PF부실 심화 가능성, 3) 중국의 부동산 경기 부진 심화 등이 하방리스크로 작용할 수 있음을 언급하였습니다. ② 글로벌 경기 동향 국제통화기금(IMF)이 2024년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2024년 세계경제성장률 전망치는 '23년 10월 예상한 전망치(2.9%) 대비 0.3%p, '24년 1월 예상한 전망치(3.1%) 대비 0.1%p 증가한 3.2%로 발표되었습니다. IMF는 물가 하락 및 견조한 민간소비 등에 힘입어 세계경제가 양호한 회복세를 보일 것으로 내다보았습니다. 다만, 지정학적 리스크와 고금리 등으로 과거 연평균 성장률(3.8%, '00~'19년)를 하회할 것으로 예상하였습니다. [국제통화기금 세계 경제성장 전망] (단위: %, %p) 경제성장률 2023년 2024년 2025년 24.01월 (A) 24.04월 (B) 조정폭 (B-A) 24.01월 (C) 24.04월 (D) 조정폭 (D-C) 세계 3.2 3.1 3.2 0.1 3.2 3.2 0.0 선진국 1.6 1.5 1.7 0.2 1.8 1.8 0.0 미국 2.5 2.1 2.7 0.6 1.7 1.9 0.2 유로존 0.4 0.9 0.8 -0.1 1.7 1.5 -0.2 일본 1.9 0.9 0.9 0.0 0.8 1.0 0.2 신흥국 4.3 4.1 4.2 0.1 4.2 4.2 0.0 중국 5.2 4.6 4.6 0.0 4.1 4.1 0.0 출처) IMF World Economic Outlook, 2024.04 IMF는 이번 보고서를 통해 '24년 성장률에 상하방 요인이 균형을 이루고 있는 것으로 평가하였습니다. 전세계적으로 선거의 해(Great Election Year)를 맞아 각 국 재정부양 확대, 조기 금리 인하, AI발전에 따른 생산성 향상, 성공적인 구조개혁 추진 등을 성장률을 높일 상방 요인으로 제시하였습니다. 동시에 지정학적 갈등 확산, 고금리 상황 하에서 높은 부채수준, 중국의 경기둔화 등을 성장률을 제약할 우려가 있는 하방요인으로 제시하였습니다. 이처럼 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠르게 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 나. 경기변동에 따른 국내 완성차 산업(전방산업) 관련 위험 자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며, 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 2023년 내수 시장의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 5.9% 증가한 1,453천대의 생산을 기록하였으며, 수출은 미국 및 유럽 등 주요 시장의 경기침체 우려에도 견조한 수요가 지속되면서 전년 대비 20.3% 증가한 2,766천대를 기록하였습니다. 당 사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다. 당사는 알루미늄 소재를 활용한 EV부품, 초경량화 부품, 엔진 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품의 생산은 A/S(After-sales Service) 부품 등 일부 경우를 제외하면 대체로 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분입니다. 따라서 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품과 전기장치부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업으로 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Backward Linkage Effect)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷합니다.국내 완성차 업체의 생산 추이를 살펴보면, 자동차 생산대수가 2016년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2020년의 경우 COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등에 따라 전년 대비 11.2% 감소한 3,507천대의 생산수량을 기록하였으며, 수출은 약 21.4% 감소하였습니다. 2021년에는 장기화된 COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐 2021년 국내 자동차 생산은 전년 대비 1.3% 감소한 3,462천대를 기록하였으나, 경기 부양책 및 전 세계적인 백신 공급 등의 긍정적인 요인에 힘입어 수출은 8.2% 증가하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 12.7% 증가한 2,300천대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 3.7% 감소한 1,372천대를 기록하였습니다. 2023년 내수 시장의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 5.9% 증가한 1,453천대의 생산을 기록하였으며, 수출은 미국 및 유럽 등 주요 시장의 경기침체 우려에도 견조한 수요가 지속되면서 전년 대비 20.3% 증가한 2,766천대를 기록하였습니다. 최근 국내 자동차 생산, 내수 판매, 수출 추이는 다음과 같습니다. [국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이] (단위: 천대, %) 구분 생산 내수 수출 대수 증감률 대수 증감률 대수 증감률 2024(F) 4,220 -0.6% 1,420 -2.3% 2,800 1.2% 2023 4,244 13.0% 1,453 5.9% 2,766 20.3% 2022 3,757 8.5% 1,372 -3.7% 2,300 12.7% 2021 3,462 -1.3% 1,425 -11.1% 2,041 8.2% 2020 3,507 -11.2% 1,603 5.5% 1,887 -21.4% 2019 3,951 -1.9% 1,540 -0.8% 2,401 -2.0% 2018 4,028 -2.1% 1,552 -0.5% 2,449 -3.2% 2017 4,115 -2.7% 1,560 -2.5% 2,529 -3.5% 2016 4,229 -7.2% 1,600 0.7% 2,622 -11.8% (출처: 한국자동차산업협회(KAMA)) 주) 중대형상용차 포함 당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 금리 인하시기를 예상하기 어려운 상황에서 이러한 고금리 상태가 장기화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대로 이어질 수 있으며, 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 글로벌 자동차 산업 정체에 따른 위험당사가 영위하는 자동자 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 COVID-19의 확산, 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률은 더욱 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 국내외 경기 침체 및 무역관세 등의 국가간 이슈로 인하여 글로벌 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진이 발생할 경우, 당사의 영업환경 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 매출액의 58%가 수출을 통해 발생하고 있기 때문에 국내 뿐 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에 밀접한 영향을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량 감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률이 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 세계 자동차 생산량 추이를 살펴보면, 리먼 사태로 인한 자동차 수요가 위축된 2008년과 글로벌 금융위기로 인한 세계 경기 침체가 나타난 2009년 역성장을 보인 이래로 생산량은 지속적으로 증가하였습니다. 그러나, 세계 자동차 생산량은 2017년 9,862만대를 기록한 후 2018년 9,672만대, 2019년 9,096만대로 매년 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 2020년에는 COVID-19의 영향으로 전세계 완성차 및 자동차 부품 공장 가동이 일시 중단되고, 수요 또한 위축되면서 세계 자동차 생산량은 전년대비 약 16.4% 감소한 7,605만대 수준을 기록하였습니다. 2021년에는 COVID-19 기저효과로 인해 많은 성장폭이 기대되었으나, 변이바이러스의 재확산과 차량용 반도체 공급부족에 따른 가동률 저하가 심화되면서 글로벌 자동차 생산량은 전년대비 약 4.9% 증가한 약 7,978만대를 기록하며 저조한 성장폭을 보였습니다. 2022년 세계 자동차 생산량은 전년 대비 약 1.8% 증가한 약 8,125만대로, 차량용 반도체 공급난, 중국의 제로코로나 정책으로 인한 봉쇄, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 상반기까지 부진한 흐름을 보였지만 하반기 이후에는 공급망 이슈가 일부 완화됨에 따라 생산량이 전년 대비 소폭 회복되었습니다. 2023년 세계 신차 생산량은 미국, 유럽 경기침체 가능성 및 중국 성장 둔화 우려에도 사전주문 수요로 인한 대기 물량, 반도체 공급망 완화 등에 힘입어 전반적인 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. [세계 자동차 생산량 및 증감 추이] (단위: 천대,%) 연도 생산량 증감률 2008 71,632 -3.8% 2009 62,429 -12.8% 2010 78,592 25.9% 2011 81,027 3.1% 2012 85,191 5.1% 2013 88,596 4.0% 2014 91,106 2.8% 2015 92,243 1.2% 2016 96,246 4.3% 2017 98,624 2.5% 2018 96,721 -1.9% 2019 90,962 -6.0% 2020 76,055 -16.4% 2021 79,785 4.9% 2022 81,246 1.8% 세계 자동차 생산량 추이.jpg [세계 자동차 생산량 추이] 출처: MarkLines 한편, 최근 들어 자동차 최대 수요처인 미국과 중국의 경제 성장률이 둔화되면서 자동차 산업의 성장 또한 정체되고 있으나, 공급망 회복과 더불어 전기차 향 수요가 증가하면서 세계적으로 완성차 수요가 증가할 전망입니다. 전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 전세계 자동차시장의 약 25%를 차지하고 있는 중국은 2020년 완성차 수요량이 전년 대비 6% 감소하는 등 자동차 대중화가 상당 부분 진전된 것으로 판단됩니다. 2022년 완성차 수요가 6.8% 성장하였으나 향후에는 3%대의 저성장 기조를 보일 것으로 전망됩니다. 인도 지역의 경우 자동차 판매량이 가장 큰 국가중에 하나로, 코로나의 영향이 완화됨에 따라 2021년 27.3%, 2022년 22.9%의 높은 성장률을 시현하였습니다. 완성차 수요는 자동차 시장을 둘러싼 각종 매크로 이슈가 해결되면서 2023년 4.5%, 2024년 6.8%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 절대적인 수요량은 2024년 약 8,473만대 수준을 기록할 것으로 판단됩니다. [주요지역별 완성차 수요 전망] (단위: 만대, %) 구분 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 수요량 증가율 수요량 증가율 수요량 증가율 수요량 증가율 세계 7,640 4.1% 7,589 -0.9% 7,934 4.5% 8,473 6.8% 미국 1,508 3.4% 1,390 -7.8% 1,482 6.6% 1,601 8.0% 유럽 1373 -0.2% 1280 -6.9% 1315 2.7% 1510 14.8% 중국 2,000 2.9% 2124 6.8% 2190 3.1% 2275 3.9% 인도 311 27.3% 382 22.9% 396 3.7% 420 6.1% 국내 169 -8.9% 165 -2.5% 168 2.1% 167 -0.6% 출처: 현대자동차 경제산업연구센터주) 상용차 제외 글로벌 완성차 시장은 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면을 지나고 있으나, 최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 급증함에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 현재 글로벌 금융 시장의 불안정, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘 ㆍ 팔레스타인 분쟁 등의 문제는 완벽하게 해결되지 않아 불확실성이 상존하는 상황입니다. 해당 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 라. 전기차 시장 성장 둔화에 따른 위험전기차(EV) 시장은 전세계적 환경규제 및 그에 따른 전기차 등 친환경 차량에 대한 우호적인 정책과 내연기관차에 대한 규제 강화와 더불어, 기술 발전에 따른 주행거리 확대 등 성능개선으로 인한 전기차의 상품성 증가, 충전 인프라 확충 등 이용여건 개선 등이 더해지면서 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. 다만, 최근 주요 완성차 업체들이 전기차 전환 계획을 수정함에 따라, 경량화 부품 생산 업체들의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있을 것으로 파악되며, 이와 같은 사유로 인해 전기차에 대한 수요가 감소하거나 예상만큼 성장하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사가 제조하는 EV부품 및 알루미늄 소재의 초경량화 자동차 부품에 대한 수요에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 전기차(EV) 시장은 전세계적 환경규제 및 그에 따른 전기차 등 친환경 차량에 대한 우호적인 정책과 내연기관차에 대한 규제 강화와 더불어, 기술 발전에 따른 주행거리 확대 등 성능개선으로 인한 전기차의 상품성 증가, 충전 인프라 확충 등 이용여건 개선 등이 더해지면서 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. IEA(International Energy Agency, 국제에너지기구)에 따르면, 최근 5년간 글로벌 전기차(BEV) 판매량은 2018년 140만대에서 2022년 730만대로 연평균 51.1%씩 증가하였습니다. 또한 전기차의 동력원인 배터리 팩은 기존 내연 기관 엔진 대비 2~3배까지 무겁기 때문에 전기차 연비 개선을 위해 경량화 소재가 쓰이고 있습니다. 세계 자동차 경량 소재 시장 규모는 2020년 696억달러에서 2025년 993억달러로 연평균 7.3% 수준으로 성장할 것을 예측하고 있습니다. [최근 5개년 글로벌 전기차(BEV) 판매량] (단위: 대, %) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 '18~'22CAGR BEV 판매량 1,400,000 1,500,000 2,000,000 4,600,000 7,300,000 51.1% 주1) BEV : Battery Electric Vehicle 출처: Global EV Outlook 2023, IEA (International Energy Agency, 국제에너지기구) 나아가, 전기차(BEV) 판매량은 2025년에는 1,600만대, 2030년에는 3,100만대까지 증가할 것으로 예상되고 있으며, 2030년 기준 총 자동차 판매량의 30.2%가 전기차가 될 것으로 전망하고 있습니다. [향후 글로벌 전기차(BEV) 판매량 전망] (단위: 대, %) 구분 2022년 2025년 2030년 '22~'30CAGR BEV 판매량 7,300,000 16,000,000 31,000,000 19.8% EV 점유율 10.0% 18.0% 30.2% - 주1) BEV : Battery Electric VehiclePHEV : Plug-in Hybrid Electric Vehicle 출처: Global EV Outlook 2023, IEA (International Energy Agency, 국제에너지기구) 당사의 주요고객사인 현대기아차의 경우, 주요국의 이산화탄소 배출규제 및 연비규제 리스크를 완화하기 위해 전기차 라인업과 판매를 지속적으로 강화하고 있습니다.현대차의 경우, 전기차 시장의 주도권을 확보하기 위해 2030년 전기차 판매대수 200만대, 전기차 수익성 10+@를 제시하였으며, 2023년부터 2032년까지 전동화 투자 비용으로 약 35.4조원을 집행하겠다는 계획을 발표했습니다. 또한 전기차 시장에서 우위를 확보하기 위해 차세대 전기차 전용 플랫폼인 eM플랫폼에 대한 양산 프로젝트를 추진하고 있습니다. 기아차 또한 전기차 판매 목표를 2026년 100만 5,000대, 2030년 160만대로 제시했으며, 이는 2030년 기아차 생산예정 차량의 37%에 해당하는 수치입니다.다만, 최근 주요 완성차 업체들이 전기차 전환 계획을 수정함에 따라, 경량화 부품 생산 업체들의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있을 것으로 파악됩니다.GM은 전기차 수요 성장세 둔화 영향으로 올해 출시 예정이었던 Chevrolet 이쿼녹스 EV 출시 일정을 연기하고, 미시간주에 위치한 전기 픽업 트럭 생산 공장의 가동 시점도 2024년에서 2025년 말로 1년 가량 연기했습니다. 또한 Honda와 함께 3만 달러(약 4,000만원) 미만 전기차를 생산하겠다는 계획을 철회했습니다.Ford는 2023년 3Q 실적 발표에서 전기차 사업부 'e-vem'이 13억 달러(약 1.7조원) 손실이 발생했고, 앞으로 수익성과 성장, 투자 회수 등에 균형을 맞춰 전 기차 사업을 탄력적으로 운영하겠다고 밝혔습니다. 또한 당초 올해 말까지 연간 60만 대 전기차를 생산할 계획했지만 최근 목표 시점을 2024년 하반기로 연기하였습니다. 중국 전기차 업체인 NIO의 경우, 당초 올해 말까지 연간 25만 대 전기차 생산을 계획하였지만, 2023년 1월~10월 집계 전기차 판매량은 12.6만대로 목표치를 하회할 것으로 예상됩니다. 또한 전기차 경쟁 심화를 대비하여 전체 인력의 10%를 감원하는 구조조정안을 발표하였습니다. [주요 완성차 제조사들의 전기차 계획] OEM 계획변경/유지 내용 GM 계획 변경 미시간 전기차 생산공장 2024년부터 가동→ 미시간 전기차 생산 공장 2025년 말부터 가동 (1년 연기) Honda와 2027년부터 $30,000 미만 전기차 공동 생산 계획→ 계획 철회 2022년 하반기 ~ 2024년 상반기 2년 간 전기차 40만대 생산 목표→ 계획 폐기 Ford 계획 변경 2023년 말까지 전기차 60만대 생산 목표→ 2024년 말까지 전기차 60만대 생산 목표(1년 연기) 켄터키주 배터리 공장 2기 2026년 가동 추진→ 켄터키주 배터리 공장 2기 포함 120억 달러 투자 지출 연기, Mach-E 생산 축소 LGES, Koc와의 터키 배터리 합작사 2026년 25GWh 양산 목표→ 계획 철회 Lucid 계획 변경 2023년 연간 전기차 1~1.4만대 생산 목표→ 2023년 연간 전기차 생산 목표치 8,000~8,500대 하향 조정 VW 계획 변경 츠비카우 공장 ID.3, Born 2주간 생산 중단, 드레스덴 공장 ID.3 2주 간 생산 중단 Audi 브뤼셀 포레스트 공장 Q4 e-tron 11월 초 생산→ 저조한 수요와 보조금 축소로 생산 무기한 연기 2026년까지 독일 볼프스부르트에 전기차 전용 공장 건설 계획 2023. 10→ 전면 백지화 동유럽에 4번째 배터리 공장 2028년 양산 목표로 건설 추진→ 기대보다 느린 유럽 전기차 수요 성장 반영해 건설 계획 연기 Daimler 계획 변경 2025년부터 신차 판매 중 BEV, PHEV 비중 50% 달성 목표→ 2026년으로 연기 Tesla 계획 변경 전기차 양산능력을 기존 170만대에서 235만대(캘리포니아 65만대, 상해 95만대, 베를린 37.5만대, 텍사스 37.5만대)로 증설할 계획→ 계획 확대 NIO 계획 변경 2023년 연간 전기차 25만대 생산 목표→ 2023년 1~10월 전기차 판매량 12.6만대로 계획 하회전체 인력의 10%를 감원하는 구조조정안 발표 샤오미 신규 계획 2024년 상반기 신규 전기차 출시 계획샤오미는 개발을 전담하고, 전기차 생산은 베이징 자동차가 맡을 계획 현대차 계획 유지 2024년 하반기 미국 전기차 전용 공장 완공 예정2026년 94만대, 2030년 200만대 판매 계획전동화 관련 투자 약 35.8조원 기아차 계획 유지 2026년 100만대, 2030년 160만대 판매 계획 출처: 각사, 언론보도 종합, 하이투자증권 상기 서술한 바와 같이, 최근 5년간 글로벌 순수전기차(BEV) 판매량은 2018년 140만대에서 2022년 730만대로 연평균 51.1%씩 증가하였습니다. 다만, 최근 발표된 완성차 업체의 전기차 전환 계획 수정, 2차전지 셀 업체와의 배터리 합작사 계획 철회 등 다양한 사유로 인해 전기차에 대한 수요가 감소하거나 예상만큼 성장하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사가 제조하는 EV부품 및 알루미늄 소재의 경량화 자동차 부품에 대한 수요에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 마. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험 자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중은 67.2% 수준으로 매우 높습니다. 대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황이며 완성차 업체들의 침체에 따른 납품단가 하락 압력이 존재하여 자동차 부품산업의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 다만 당사는 국내 완성차 위주의 영업에 치중하지 않고 1996년부터 수출을 시작하여 현재까지 글로벌 완성차 및 부품사들과 거래를 지속하고 있습니다. 당사는 여러 해외 고객의 니즈를 충족시키기 위해 다양한 주조 공법에 대한 연구 개발을 진행해 오면서 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있으며, 최근 국내 완성차의 잇단 차량 경량화 개발을 성공함에 따라 독점공급 체계를 마련할 수 있었습니다. 다만 추후 기술 개발 부진 및 시장 확대에 따른 경쟁사의 등장 등의 상황에 적절히 대응하지 못할 경우에는 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다. 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 바탕으로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다그 중, 당사의 주요사업인 자동차 부품산업은 제품 개발단계에서부터 최종 생산단계에 이르기까지 자동차 산업과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 특히, 자동차 산업의 경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력 관계의 유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 필수적이며, 국내의 경우 현대차그룹이 주축이 되어 이를 실행하고 있습니다.자동차 부품산업은 대표적인 복합산업으로서 기능, 제조공정, 사용 소재 등에 따라 시장이 매우 세분화되어 있으며, 품목 별 하위 시장의 특성에 따라 경쟁강도, 진입장벽, 대체제 위협, 전후방 교섭력 등이 매우 다양하게 나타나고 있습니다. 특히, 자동차 부품의 생산은 A/S(After-sales Service) 부품 등 일부 경우를 제외하면 대체로 완성차 업체의 특정 모델 생산을 전제로 이루어지는 경우가 대부분이며, 이에 따라 자동차 부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연결되어 있어 매우 높은 사업 연동성을 나타내는 특징이 있습니다. 자동차 부품산업은 완성차 업체에 부품을 공급하는 OEM 부품 공급과 교체 및 수리를 위해 보수용 부품을 생산하여 도매업자에게 공급하는 보수용 A/S 부품 공급, 그리고 해외시장으로의 수출 부품 공급과 같이 크게 3가지로 구분됩니다. [자동차부품산업 구분 및 수요결정 요인] 매출구분 주요 수요결정 요인 납품처 OEM 국내자동차 생산대수부품수입 비중완성차업체의 부품 외주비율 국내 완성차업체국내 모듈부품업체국내 기타부품업체 A/S 국내자동차 보유대수자동차 사고율부품 내구성 국내 완성차업체부품 대리점 수출 해외완성차업체의 부품조달 정책국산부품의 품직 및 가격경쟁력국산자동차의 해외운행대수 해외 완성차업체 및 부품업체해외A/S 대리점국내완성차 해외법인 등 출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA) 2022년 말 기준 유형별 매출구성을 보면 완성차 기업에 대한 조립용 부품 납품(OEM) 비중이 67.2%, 수출비중이 28.1%, 보수용(A/S)이 4.7% 수준으로 아직까지는 수출보다는 OEM의 내수 부분에 대한 매출 비중이 높게 나타나고 있습니다. 국내 자동차 부품업체들의 OEM 매출이 국내 완성차업체 매출에 의존도가 매우 높은 특성을 감안하면 완성차업체의 실적부진이 가시화될 경우 협력부품회사의 연쇄적인 수익성 악화 및 부실가능성이 증대될 수 있습니다. [국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석] (단위: 억원, %) 연도 부품 매출실적 증감율(%) OEM A/S 수출 합계 2022 599,350 41,955 250,674 891,979 10.5 2021 552,215 38,655 216,557 807,427 10.7 2020 509,089 35,636 184,808 729,533 -4.2 2019 506,312 35,442 219,387 761,141 6.5 2018 467,190 32,708 214,525 714,423 -1.7 2017 472,985 33,109 220,843 726,937 -4.2 2016 466,784 32,675 259,511 758,970 0.8 2015 484,810 33,937 219,645 738,392 -3.7 2014 519,993 31,200 215,857 767,050 2.5 2013 507,352 30,441 210,510 748,303 -0.3 2012 519,732 30,184 199,443 750,359 10.6 2011 516,293 30,978 130,912 678,183 15.2 (출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA)) 주1) 보수용은 1차협력업체만을 대상으로 추정한 실적으로 타이어, 밧데리 등 별도의 유통구조를 가진 품목은 제외함 주2) 수출은 산업통상자원부 MTI Code 자동차부품 실적에서 완성차회사의 Spare Parts 수출액과 KD 수출액을 제외하고 원화로 환산 또한, 한국자동차산업협동조합에 의하면 2022년말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 729개사이며, 이 중 중소기업 수가 428개사(58.7%), 대기업 수가 301개사(41.3%)로 여전히 중소기업의 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 기술력 및 자본의 축적을 이룬 일부 기업들이 대형화되고 있기는 하나, 대부분의 자동차 부품업체들은 기술력이 열위한 상태로, 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대한 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황입니다. [1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수] (단위 : 개, %) 년도 대기업 중소기업 계 증감률 2022 301 428 729 -0.4 2021 297 435 732 -1.6 2020 266 478 744 -9.7 2019 269 555 824 -0.8 2018 257 574 831 -2.4 2017 245 606 851 -0.8 2016 242 616 858 -2.8 2015 241 642 883 0.5 2014 231 648 879 -2.1 2013 229 669 898 1.2 2012 205 682 887 0.1 2011 149 737 886 -1.4 (출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA)) 주1) 중소기업 기준 : 3개년도 평균매출액 1,000억원 이하(2015. 1. 1부터 적용)※ 중소기업 제외 기준: 자산총액 5,000억원 이상, 상호출자제한집단 또는 채무보증제한기업집단에 속하는 회사, 자산총액 5천억원 이상 법인이 주식 30% 이상 소유한 경우 등 국내 자동차 업계 가치사슬은 완성차 업계를 정점으로 과도하게 수직 계열화된 양상을 보이고 있으며, 이는 ① 완성차 기업 주도로 차량이 기획ㆍ개발되고 부품사에게 일감이 분배되는 관행 ② 완성차 기업이 부품사들의 원재료를 일괄 구매해주는 사급가공 관행 등에서 기인하고 있습니다. 이러한 완성차 중심의 수직계열화 구조는 전체자동차 생산의 원가 절감 및 효율성 증대에 기여하고 부품사에게 안정적인 공급선을확보해주는 장점이 있는 반면, 부품사의 교섭력을 약화시켜 완성차 기업에 대한 의존도를 심화시키고 장기적으로는 경쟁력을 더 약화시키는 결과를 초래하게 됩니다.국내 완성차 업체가 현대, 기아, KG모빌리티, 르노코리아자동차 등의 대기업 위주로 구성된 것과는 달리, 자동차 부품산업은 대규모 투자가 필요한 일부 품목을 제외하고는 대부분 중소기업 위주의 시장구조를 형성하고 있으며, 이는 자동차 구조 상 작은 부품들과 각각의 작은 부품들 별로 제조공정, 소재, 기술수준 등이 상이하여 다품종 생산의 특성을 지니고 있기 때문입니다. 특히, 영세한 중소형 부품기업들은 1~2개의 완성차 업체에만 단품 위주로 납품하는 형태를 보이고 있으며, 이는 제품설계(부품개발 포함), 생산(원자재 확보, 원가개선), 판매, 자금 측면에서 완성차 업체에 대한 의존도를 심화시켜 완성차 업체에 종속되는 요인이 되고 있습니다. 특히, 2022년 기준 국내 자동차 부품업체의 매출은 90%가 현대차 그룹 관련 납품으로서, 한국지엠 및 르노코리아자동차 의 부진에 따라 부품사의 현기차 의존도는 심화되는 모습을 보이고 있습니다. 이와 같이 자동차 부품회사의 편중된 매출구조로 인해 경기 둔화로 인한 완성차 업체의 실적 악화는 자동차 부품업체에도 그대로 전가될 수밖에 없는 구조입니다. [완성차업체 매출액(국내기준) 대비 부품업체의 납품액 비중] (단위: 억원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 매출액 납품액 납품액비중 매출액 납품액 납품액비중 매출액 납품액 납품액비중 현대 653,083 310,658 47.6 556,051 287,727 51.7 506,610 264,189 52.1 기아 464,097 222,335 47.9 409,796 211,282 51.6 343,623 184,328 53.6 한국지엠 90,102 27,605 30.6 69,739 25,259 36.2 84,975 32,064 37.7 르노코리아자동차 48,619 15,875 32.6 38,599 13,042 33.8 34,008 11,412 33.6 KG모빌리티 34,235 19,289 56.3 24,172 11,668 48.3 29,298 15,375 52.5 타타대우 9,378 3,588 38.2 8,807 3,237 36.7 5,493 1,721 31.3 합계 1,299,514 599,350 46.1 1,004,007 552,215 49.9 1,004,007 509,089 50.7 (출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA)) 이와 같이 소수 완성차업체가 가격 협상력에 있어 우위의 지위를 점하고 있어, 완성차업체들은 지속적으로 부품업체에 대해 상당한 영향력을 행사해왔습니다. 당사 또한 완성업체를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM 제조회사로 1차 또는 2차 협력사에 납품하는 구조를 가지고 있습니다. 다만 국내 완성차 위주의 영업에 치중하지 않고 1996년부터 수출을 시작하여 현재까지 글로벌 완성차 및 부품사들과 거래를 지속하고 있습니다. 2023년 수출비중은 약 58%(Local 수출 포함)입니다. 국내 완성차업체의 경우 특정한 공법으로 제품 제조를 요구하는 반면, 해외 완성차업체에게는 기술적으로 경쟁력이 있는 공법을 제안하여 개발 및 양산할 수 있는 환경에서 수주여부가 결정되는 것이 일반적입니다. 이러한 배경속에서 당사는 여러 해외 고객의 니즈를 충족시키기 위해 다양한 주조 공법에 대한 연구 개발을 진행해 오면서 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있으며, 최근 국내 완성차의 잇단 차량 경량화 개발을 성공함에 따라 독점공급 체계를 마련할 수 있었습니다. 다만 추후 기술 개발 부진 및 시장 확대에 따른 경쟁사의 등장 등의 상황에 적절히 대응하지 못할 경우에는 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다. 바. 매출처 편중 관련 위험 당사의 주요 사업은 알루미늄 소재의 경량화 자동차 부품 생산 및 판매입니다. 당사는 완성차 업체를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM 제조회사로 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성차 업체에 공급되는 구조를 가지고 있습니다. 당사는 국내외 자동차 부품 관련 10개 이상의 업체를 매출처로 가지고 있으며, 특히 당사의 매출액 중 21.5%를 차지하는 한국무브넥스와 13.2%를 차지하는 서한이노빌리티의 경우 현대자동차 및 기아자동차를 주요 고객사로 가지고 있습니다. 이러한 이유로 당사의 매출액은 현대자동차의 경영상황에 영향을 받고 있습니다. 다만, 당사는 국내외 10개 이상의 주요 매출처를 보유하고 있으며 내수와 수출의 균형정책을 통해 보다 안정적인 포트폴리오를 갖춰 매출액 편중 위험을 줄이고 있습니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 세계 자동차시장 성장 둔화에 대응하여 완성차 업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 납품가격 인하 압력이 발생할 가능성이 상존합니다. 당사가 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 주요 사업은 알루미늄 소재의 경량화 자동차 부품 생산 및 판매입니다. 당사는 완성차 업체를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM 제조회사로 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성차 업체에 공급되는 구조입니다. 2023년 기준 당사의 주요 매출처별 매출액과 매출 비중은 다음과 같습니다. [주요 매출처 별 매출액 및 매출액 비중] (단위: 백만원, %) 주요 매출처 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 한국무브넥스 5,125 8.49% 47,576 21.5% 46,406 19.2% 35,548 18.8% 2,990 1.8% 서한이노빌리티 15,617 25.87% 29,068 13.2% 35,600 14.7% 20,465 10.8% 42,478 25.6% MERCURYMARINE 4,475 7.41% 16,576 7.5% 17,351 7.2% 9,522 5.0% 3,283 2.0% 보그워너모빌리티코리아 4,444 7.36% 16,463 7.4% 12,383 5.1% 7,474 4.0% 4,937 3.0% NISSAN TRADING 3,965 6.57% 15,792 7.1% 15,057 6.2% 15,603 8.3% 17,955 10.8% DMAX 4,396 7.28% 14,380 6.5% 16,988 7.0% 16,109 8.5% 13,185 7.9% HANON SYSTEMS 2,140 3.54% 11,759 5.3% 13,723 5.7% 9,097 4.8% 8,991 5.4% 엔티엠 3,606 5.97% 11,310 5.1% 11,008 4.5% 10,668 5.6% 8,802 5.3% 보은금속반룡공장 2,427 4.02% 10,048 4.5% 13,220 5.5% 9,384 5.0% 7,980 4.8% ILJIN SLOVAKIA 3,481 5.77% 9,872 4.5% - 0.0% - 0.0% - 0.0% GM CORPORATION 2,597 4.30% 8,091 3.7% 11,398 4.7% 7,958 4.2% 5,552 3.3% 기타 8,101 13.42% 30,048 13.6% 48,904 20.2% 47,196 25.0% 49,816 30.0% 총 매출액 60,374 100.00% 220,982 100.0% 242,038 100.0% 189,024 100.0% 165,968 100.0% 당사는 국내외 자동차 부품 관련 수십개의 업체를 매출처로 가지고 있습니다. 특히 당사의 매출액 중 21.5%를 차지하는 한국무브넥스와 13.2%를 차지하는 서한이노빌리티의 경우 현대자동차 및 기아자동차를 주요 고객사로 가지고 있으며, 당사와 8년 이상 매출관계를 지속한 이력이 있습니다. 당사는 다양한 특화 주조공법을 통해 서브프레임, 하이브리드 디스크, 댐퍼포크 등을 개발하여 독점으로 납품중에 있으며, 이렇게 개발된 부품들은 현대자동차의 대형 SUV 차종인 산타페, 펠리세이드, 기아차의 텔루라이드와 고급화 라인인 제네시스 G80, G90 등에 장착되고 있습니다. 또한 2023년 10월 현대자동차의 차세대 전기차 전용 플랫폼인 eM 플랫폼의 공용부품으로 적용될 크로스멤버를 현대자동차로부터 직접 수주하였습니다. eM 플랫폼은 2025년 제네시스 GV90 출시를 시작으로 신형 전기차 모델인 GV80 후속, G80 후속 등에 순차적으로 적용될 예정입니다. 수주 계약의 총 계약물량은 6,358,910EA이며, 예상매출은 4,037억원 입니다. 당사는 관련된 설비투자를 위해 3년에 걸쳐 약 570억원의 대규모 투자를 진행할 예정입 니다. EM플랫폼은 현대자동차 차세대 전기차 전용플랫폼으로 당사가 수주한 부품은 크로스멤버와 컨트롤암이며, 계약기간은 2025년~2033년 입니다. 당사는 현대차 조립계획에 의거 2025년 JG(GV90) 모델을 시작으로 2026년 JX2(GV80후속), 2027년 RG4(G80후속) 및 GV70후속) 총 4개 차종에 납품할 계획입니다. [EM플랫폼 관련 연도별 생산 및 매출 전망] (단위: 백만원) 구 분 2025년 2026년 2027년 2028년 가정 생산계획(개) 8,000 250,520 941,092 1,027,060 고객사 계약단가 기준으로 매출액 추정 매출액 555 17,152 66,453 66,557 주) 상기 수치는 당사의 내부 매출 전망 수치로서, 실제와 다를 수 있습니다. 상기 당사가 전망하는것과 같이 EM플랫폼 관련 매출이 현대자동차 대상으로 이뤄진다면, 현대자동차向 매출처 편중위험은 증가할 가능성이 있습니다. 당사 매출액에 큰 영향을 미치고 있는 현대자동차는 2020년 상반기 COVID-19의 영향으로 매출이 감소하였으나 하반기 들어 자동차 부문의 제품 믹스 개선으로 매출이 개선되어 전년대비 소폭 증가했습니다. 다만 전년 대비 수익성은 악화되었는데 이는 3분기에 세타2 GDI 엔진 등 엔진 관련 충당금 관련 품질 비용을 인식한점에 기인합니다. 2021년에는 제품 개선과 인센티브 하락으로 매출액이 증가하여 55조 6,051억원을 기록하였고, 영업이익은 일회성 품질비용 확대로 인해 6,616억원을 기록하며 전년대비 13.9% 감소하였습니다. 2022년의 경우 환율 증가, 전기차 판매 확대 및 SUV 판매 증가로 전년대비 17.5% 증가한 65조 3,083억원을 기록하였습니다. 또한, 일부 판관비 항목 및 일회성 품질보증 비용의 증가에도 불구하고 믹스개선에 따른 매출원가율 감소로 영업이익은 3조 7,019억원을 기록하여 수익성 또한 증가했습니다. 2023년의 경우 글로벌 공급 차질이 정상화 기조를 보이며 완성차 생산 차질이 완화되고 견조한 대기 수요에 대응하며 전년 대비 판매가 증가하였습니다. 이에 따라 매출액은 전년 대비 19.5% 증가한 78조 337억원을 기록하였으며, 영업이익은 연결조정 포함하여 전년 대비 98.4% 증가한 6조 6,709억원을 기록하였습니다. [현대차 실적(별도기준)] (단위: 억원,%) 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 780,337 653,083 556,051 506,610 영업이익 66,709 28,286 6,616 7,686 영업이익률 8.55% 4.33% 1.19% 1.52% 당기(반기)순이익 73,430 37,019 6,455 5,269 당기순이익률 9.41% 5.67% 1.16% 1.04% 출처 : 현대자동차 각사업년도 사업 및 반기보고서 당사는 국내외 10개 이상의 주요 매출처를 보유하고 있으며 내수와 수출의 균형정책을 통해 보다 안정적인 포트폴리오를 갖춰 매출액 편중 위험을 줄이고 있습니다. 특히 미국 GM과 일본 닛산의 경우 직수출 구조로 부품을 판매하고 있습니다. 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 세계 자동차시장 성장 둔화에 대응하여 완성차 업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 납품가격 인하 압력이 발생할 가능성이 상존합니다. 당사 역시 완성차 업체와의 거래에 있어서 납품가격 합리화를 요구받을 수 있으며, 납품 단가가 인하될 경우 공정 개선이나 원가절감 노력 등을 통하여 수익률 감소를 만회할 수 있습니다. 당사는 지속적인 연구 개발과 투자를 통해 대규모 생산 능력과 수익성을 개선시킴으로써 납품가격 합리화 요구에 유연하고 능동적으로 대처하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 완성차 수요 감소 또는 완성차업체 간의 가격 경쟁력 확보 노력 심화로 인해 자동차 부품업체에 대한 납품단가 인하 압력이 증가하고 당사가 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 전방산업 업체의 노동쟁의 및 노동조합 관련 위험 당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 당사와 노동조합은 매년 임금인상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 협상을 진행해오고 있습니다. 만약 협상결렬에 따른 파업이 발생할 경우, 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 노동조합과 임금인상 합의가 이루어지는 경우에도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 국내 완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 현대자동차와 기아차를 중심으로 노동조합이 결성되어 있고, 매년 임금협상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 노사간에 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하여 왔습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보 하에 해결되는 경우도 있지만, 협상이 이루어지지 않을 경우 노동조합은 파업을 결의하기도 하고 이로 인하여 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미치는 경우도 있습니다. 2000년 이후, 현대차ㆍ기아는 연도별로 각각 16회, 19회의 파업 단행했으며, 이 기간 평균 생산 차질 물량은 각각 6만 3,000대, 3만 4,000대로 파악되며 매출 차질은 각각 1조 6,000억원, 8,000억원 규모로 추정됩니다. 이러한 완성차 업체들의 파업 등으로 인한 피해는 완성차 업체 본사는 물론이고 1차 협력업체와 2~4차 업체로까지 확산됩니다.한국자동차산업협동조합에 따르면 2016년 현대차, 기아 노동조합이 사상 최장 파업을 진행하면서 발생한 손실 규모는 약 5조 3,000억원 규모이며, 같은 기간 1차 협력사의 경우 2조 6,809억원, 2차 협력사의 경우 1조 724억원의 피해 규모를 기록하는 등 손실규모가 확대되었습니다. 해당 파업으로 인해 완성차 7개사에 납품한 총 부품산업 매출액은 2015년 48조원에서 2016년 46조원으로 3.7% 감소했습니다. 시장 규모가 줄어들자 도산하는 기업이 생겨 부품업체수가 2015년 883개에서 2016년 858개로 감소했습니다. 매출이 감소하고 공장 가동률도 떨어져 업체당 평균 납품액도 549억원에서 544억원으로 감소하였습니다. 실제 2016년 중소기업중앙회가 현대차 협력 중소기업 120개사를 대상으로 '현대차 노조 파업이 협력 중소기업에 미치는 영향조사'를 실시한 결과, 생산설비 가동률이 파업 이전 91.6%에서 파업 이후 68.3%로 23.3%p 감소한 것으로 밝혀졌습니다.반면, 최근에는 노동자에 대한 권리가 중시되어 현대자동차를 필두로 완성차 회사들이 노동조합의 요구사항을 적극적으로 수용하는 태도를 취하면서, 회사와 노조 간의 임단협(임금 및 단체협약 협약) 과정에서 노동쟁의 없이 무분규로 임단협을 마무리하는 경우가 증가하였습니다. 특히 2022년에는 모든 완성차 업체들이 12년만에 임단협(임금 및 단체협약)을 무분규로 마무리 지은 바 있습니다. 그 중 현대자동차는 노조와의 협상에서 꾸준하게 우호적인 태도로 임하여 2019년부터 2023년까지 4년 연속 파업 없이 입금협상을 완료하며 노조와 우호적인 관계를 유지하고 있는 바, 협력 업체들의 노동쟁의 발발로 인한 매출액 감소 리스크를 대폭 줄여주고 있습니다. [현대차 연도별 파업 현황] 현대차 연도별 파업 현황.jpg 현대차 연도별 파업 현황 (출처: 대신증권) 최근 국내 뿐 아니라 세계적으로 자동차 노조의 파업으로 인한 생산 차질이 발생하였습니다. 2023년 미국에서는 전미자동차노조(United Auto Workers)의 사상 초유 미국 완성차 Big3인 GM, 포드, 스텔란티스가 동시 파업을 진행하였습니다. 각 완성차업체의 노동자들과 UAW는 대폭적인 임금 인상, COLA(Cost of Living Adj., 물가 연동 임금 보전), 근무시간 단축 등의 요구 사항을 제시하였습니다. 파업, 특근 거부 등 국내외 자동차 노조 관련 생산 계획에 차질이 생길 경우 당사 역시 제품의 납품 계획에 차질이 생기게 됩니다. 일반적으로 이러한 노사분규 관련 생산 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 노사분규가 장기간 타결이 되지 않을 경우 완성차업체의 생산 수량은 계획보다 감소하게 되며 이는 당사의 매출과도 직결될 수 있습니다.노조의 경영참여는 노사간 경영정보 공유로 상호 신뢰구축 및 경영의 책임성과 투명성을 높일 수 있다는 장점도 있으나 장기적인 전략수립에 부담으로 작용할 가능성도 있으며 경영유연성을 잃을 수 있는 잠재위험도 상존하는 것으로 보고있습니다. 자동차산업이 대표적인 경기순환산업인 점을 감안하면 경영유연성 저하는 불황 시 어려움을 가중시키는 요인으로 작용할 가능성이 큰 것으로 예상됩니다. 당사와 노동조합은 매년 임금인상과 관련한 합의를 진행해오고 있습니다. 노동조합과 임금인상 합의는 합의 결렬에 따른 노동조합의 단체행동으로 인한 생산차질 등의 리스크도 존재하지만, 합의 자체로서도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 당 사의 연도별 단체협상 임금인상관련 합의내역은 아래와 같습니다. [연도별 단체협상 임금인상관련 합의내역] 구분 내용(임금관련) 합의여부 관리직 현장직 2017년 5.0%인상 8.0%인상 합의 2018년 5.0%인상 7.0%인상 합의 2019년 5.0%인상 8.0%인상 합의 2020년 5.0%인상 3.0%인상 합의 2021년 5.0%인상 2.7%인상 합의 2022년 5.0%인상 5.3%인상 합의 2023년 5.0%인상 5.2%인상 합의 현재 노동조합원 수 191명 상기와 같이, 전방산업의 파업 등으로 인해 생산에 차질이 있는 경우 당사의 납품 계획에 차질이 생길 수 있으며 당사 노동조합과의 합의 결렬에 의한 리스크도 있습니다. 투자자께서는 완성차업체의 노동조합과 당사 내에 조직되어 있는 노동조합으로 인하여 발생될 수 있는 파업에 따른 생산차질 위험, 인건비 증가로 인한 수익성 하락 위험 등에 대해 인지를 하시기 바랍니다. 아. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되었습니다. 법령 내용 제조물책임법(Product Liability) 2002년 7월에 제정된 법으로, 제품의 결함으로 인해 그 제조물의 소비자 또는 제3자의 신체나 재산에 손해가 발생한 경우에 그 제조물의 제조, 판매 등에 관여한 자가 부담하여야 하는 손해배상책임을 규정한 법률입니다. 주요 목적은 소비자 보호이며, 소비자 피해를 보상받을 수 있는 기준을 제시합니다. 형식승인제도 전기용품ㆍ 의료기기ㆍ 농기계 등 각종 공산품의 안전성과 사용의 편리성을 확보하기 위해 국가가 인정한 시험기관의 승인을 받아야만 판매가 가능토록 하는 제도로 전기용품안전관리법 등 각 법령에서 정한 제품들은 정부의 형식 승인을 받지 못하면 제품을 생산해도 일반인들에게 판매할 수 없습니다. 형식승인제도는 모든 나라가 대부분 채택하고 있어 우리 기업의 공산품을 특정 국가에 수출하려면 수출에 앞서 수출하고자하는 나라의 형식 승인을 먼저 받아야 합니다. 자기인증제도 2003년부터 시행되고 있는 자기인증제도는 자동차관련 법규 및 안전기준에 적합한지의 여부를 제작자 등이 자율적으로 확인하고 선언함으로써 인증을 완료하고 제작 또는 판매할 수 있도록 하는 제도입니다. 미국, 캐나다 등이 이 제도를 채택하고 있으며 기준에 부적합한 경우 과징금 부과 등 벌칙을 부여하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있습니다. 당사가 납품중인 제품에 대한 하자로 인해 완성차에서의 리콜이 이뤄졌다면, 완성차의 리콜활동으로 인한 비용을 부담할 수도 있으며 (정상화, 교체비용 등 외적인 부분 포함), 추후 아이템에 대한 입찰제한 등의 패널티를 받을 수 있으나, 최초 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다. 당사는 완성차 업체들의 엄격한 요구조건을 충족시키거나 이를 초과하는 수준의 고품질 제품 제조를 위해 노력하고 있으며, 엄격한 시험검사를 통해 제조물 결함을 없애는 노력을 해 나가고 있습니다.그럼에도 불구하고 제품 납품 이후 당사가 미처 감지하지 못했던 에러나 결함이 발견되거나 기대했던 성능을 발휘하지 못할 가능성이 있습니다. 특히, 당사가 에러나 결함이 있는 제품을 납품하거나 이로 인해 당사에 대한 부정적인 인식이 확대되면 당사의 신용 및 제품에 대한 시장의 반응 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 추가적으로, 완성차 생산과 관련된 법률 내용은 아래와 같습니다. [완성차 생산 관련 법규] 법률명 주요 내용 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다. 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 수질 및수생태계보전에관한 법률 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다. 유해화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수있게 함을 목적으로 합니다. 잔류성유기오염물질관리법 다이옥신 등 잔류성유기오염물질(잔류성유기오염물질에 관한 스톡홀름협약에서 정한 것)의 위해로부터 국민의 건강과 환경을 보호하고 국제협력을 증진함을 목적으로 합니다. 토양환경보전법 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 오염된 토양을정화하는 등 토양을 적정하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 합니다. 위험물안전관리법 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로합니다. 액화석유가스의안전관리 및사업법 액화석유가스의 충전, 저장, 판매, 사용 및 가스 용품의 안전관리에 관한 사항을 정하고 액화석유가스사업을 합리적으로 조정하여 액화석유가스를적정히 공급ㆍ사용함을 목적으로 합니다. 고압가스안전관리법 고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 하수도법 하수도의 설치 및 관리의 기준 등을 정함으로써 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여 지역사회의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 기여하고 공공수역의 수질을 보전함을 목적으로 합니다. 자원의 절약과재활용촉진에관한 법률 폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 하도급거래공정화에관한법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 저탄소녹색성장기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다. 기타 (가)안전 관련산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나)공무 관련전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다)환경 관련수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률 (출처: 국가법령정보센터) 특히, 미국, 유럽, 일본 등 주요 국가는 최근 몇 년간 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 향상된 기준연비 및 이산화탄소 배출량 감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 또한 미국을 비롯한 각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다. [주요 국가별 최근 중점규제 내용] 지역 내용 미국 - 연비 규제를 바탕으로 친환경차 개발 및 양산 유도- 광범위하고 강력한 안전규제와 벌금 및 리콜 제도 EU - CO2 등 배기가스 중심의 환경 규제 선도- 안전보조시스템 탑재 등 능동형 안전장치에 대한 법제화 선도 중국 - 교통정체 및 환경오염 완화를 위해 8개 주요 도시에서 차량 구매제한 정책- 외국기업 진출 시 자국 기업과의 합작투자를 법제화 공통 - 고용 및 노사문제, 자동차 조세 등 (출처: NICE 신용평가 보고서 '산업위험 평가 - 자동차') 2015년 9월 독일 완성차 업체인 폭스바겐의 디젤차량 모델의 엔진에서 배기가스가 기준치(질소산화물 : NOx)의 최대 40배나 발생한다는 사실이 밝혀졌고, 센서감지 결과를 바탕으로 주행시험으로 판단이 될 때만 저감장치를 작동시켜 환경기준을 충족하도록 엔진 제어 장치를 프로그래밍했다는 사실이 드러났습니다. 해당 사건으로 인해 해당하는 업체에 대한 각국의 제재, 대규모 리콜 및 차량 구매자들의 대규모 집단소송이 일어날 가능성도 배제할 수 없는 상황입니다. 이 사건을 계기로 자동차 산업 전반에 대한 구매자들의 신뢰도 저하가 발생하였으며, 각국의 자동차 관련 규제의 강화 이슈가 제기됨에 따라 완성차 업계는 이에 대한 부담이 있을 가능성이 존재합니다세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하며 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있습니다. 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 이와 함께 지구온난화 문제가 대두되면서 차량 연비 개선 및 온실가스 감축 규제 등도 빠르게 강화되고 있습니다. 정부는 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간을 연장하였습니다. 또한 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차 뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다. 완성차 업체들 중 당사의 주요 매출처들은 강화되는 글로벌 규제에 부합하기 위해 노력하고 있으나, 향후 완성차업체들이 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 단기적으로 영업활동 제한, 벌금 부과 등의 문제가 발생할 수 있으며, 장기적으로 제품 생산 및 판매 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 원재료 가격 변동에 따른 위험 자동차부품 사업의 경우 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 상당히 높습니다. 일반적인 자동차 부품 사업의 경우 주요 매출처에 대한 교섭력이 높지 않아 원재료 가격이 상승할 경우 원재료 가격의 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 어려운 상황입니다. 하지만 당사의 경우 원재료 가격 변동을 고객사별로 분기 또는 월 단위로 판매단가에 연동하고 있어 원자재 가격 변동이 당사 수익성에 영향을 미칠 가능성은 비교적 제한적입니다. 다만, 원재료 가격의 급격한 하락 변동이 있을 경우에는 원재료의 수입 시점과 판매단가의 연동 시점의 차이로 인해 원가율 상승으로 이어질 수 있습니다. 또한 원재료인 알루미늄 잉곳의 가격을 국제 LME 시세에 연동하고 있기 때문에 원자재 가격 변동이 납품 가격에 직접 영향을 받고 있으며, 90.3%의 원자재 매입을 수입에 의존하고 있기 때문에 환율 변동 에 취약 합니다. 투자 자께서는 이 점 고려하여 투자하시기 바랍니다. 당사가 영위하는 알루미늄 자동차부품 사업의 경우 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 상당히 높습니다. 일반적인 자동차 부품 사업의 경우 주요 매출처에 대한 교섭력이 높지 않아 원재료 가격이 상승할 경우 원재료 가격의 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 어려운 상황입니다. 당사의 경우 원재료 가격 변동을 분기 또는 월 단위로 판매단가에 연동하고 있어 원자재 가격 변동이 당사 수익성에 영향을 미칠 가능성은 비 교적 제한적입니다. 다만, 원재료 가격의 급격한 하락 변동이 있을 경우에는 원재료의 수입 시점과 판매단가의 연동 시점의 차이로 인해 원가율 상승으로 이어질 수 있습니다. [ 원재료 및 부재료 등 주요 매입처 현황] (단위 : 백만원, %) 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매입처 매입액 비중 매입처 매입액 비중 매입처 매입액 비중 매입처 매입액 비중 매입처 매입액 비중 DUBAI ALUMINIUM PJSC 9,363 22.86% DUBAI ALUMINIUM PJSC 50,070 30.8% POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA 28,922 16.64% POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA 44,334 29.20% POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA 18,527 16.09% 한국무브넥스 3,404 8.31% 엠티케이 13,057 8.0% DUBAI ALUMINIUM PJSC 26,369 15.18% 한주지엔씨 13,381 8.81% 알트론전주공장 8,440 7.33% 엠티케이 3,243 7.92% 한국무브넥스 12,991 8.0% 한주지엔씨 12,527 7.21% 알트론전주공장(구.에이에스에이) 11,529 7.59% 한주지엔씨 8,082 7.02% 태영금속(이재면) 2,630 6.42% 에스엘비메탈 7,452 4.6% 한국무브넥스 11,019 6.34% 엠티케이 7,225 4.76% 도요다통상 7,982 6.93% 에스엘비메탈 2,443 5.97% POSCO INTERNATIONAL - 0.0% 엠티케이 10,050 5.78% 태영금속(이재면) 5,970 3.93% 알루뱅크 5,569 4.84% 기타 19,867 48.52% 기타 78,807 48.5% 기타 84,870 48.84% 기타 69,372 45.70% 기타 66,562 57.80% 총매입액 40,949 100.00% 총매입액 162,377 100.0% 총매입액 173,757 100.00% 총매입액 151,811 100.00% 총매입액 115,162 100.00% 증권신고서 제출일 현재 당사는 원재료 매입액의 90.3%에 해당하는 AC 4CH 알루미늄 INGOT을 Dubai Alumin ium PJSC등을 통해 수급하고 있으며, Dubai Aluminium PJSC를 통해 수입하는 비중은 전체 매입액의 2023년 30.8% , 2024년1분기 22.86% 수준입니다. 당사는 고품질이 요구되는 제품 생산을 위해 사업초기부터 두바이산 알루미늄 INGOT을 도요타통상을 통해 매입해왔고, 2019년부터 본격적으로 증량 생산을 시작한 초경량화 너클/캐리어의 경우 고객사를 통해 사급형태로 조달하였습니다.그러나 2021년부터는 원가 경쟁력을 확보하고 관리의 간소화를 위해 구매처를 국내 주요 상사 업체 중 한곳으로 일원화하였다가 글로벌 공급망 교란과 해상 물류대란 등의 위험을 회피하고, 안정적인 원재료의 조달을 위해 2022년부터는 두바이산 알루미늄 INGOT 제조사인 DUBAI ALUMINIUM PJSC사와 직접계약을 체결하고 직수입하는 체제로 전환하였습니다. 직수입 체제로 전환하기 이전 도요타통상, 포스코인터내셔널 등으로부터 매입한 원재료는 전량 Dubai로부터 수입한 건입니다. 완성차 업체에서는 주요 보완부품(차량 안전성과 직결된 부품)에 대하여 협력회사 수주 시 사용 원재료의 원산지와 재질을 지정하므로 당사의 의사결정과는 무관하게 Dubai산을 수입할 수 밖에 없는 구조입니다.(Dubai산 알루미늄 ingot는 세계적으로 최상급에 속함) Dubai산 원재료를 조달하는 방법은 구매대행업체를 통하거나 직접 조달하는 방법이 있으며, 시기와 여건에 따라 회사에 유리한 방법으로 선택하여 계약을 진행하고 있습니다. Dubai산 알루미늄 ingot는 세계적으로 최고급 품질이며, 이를 사용함에 따라 주조 생산성이나 불량율을 저감할 수 있는 장점이 있습니다. 다만, 원거리 수입으로 안전재고 확보와 이에 따른 운전자금 소요 및 금융비용이 증가하는 단점이 있습니다.Dubai PJSC와는 연간 계약을 진행하며, CIF 조건, USCANCE 방식으로 거래하고 있습니다. 다만, 완성차 업체에서 지정한 Dubai산 알루미늄을 사용해야만 하므로 매입처의 편중 위험은 존재하고, 중동 전시 상황에 의한 원재료 조달위험이 있으며, 이는 국제 환경에 관련한 위험으로 통제 불가능한 위험입니다. [ 매출액 대비 원재료 매입 비중] (단위 : 백만원, %) 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 60,374 220,982 232,497 189,023 165,968 원재료 매입액 15,065 60,939 70,119 48,009 40,498 재료비/매출액 24.95% 27.58% 30.16% 25.40% 24.40% 당사의 원재료 매입액은 매출액의 약 25%~30% 수준이며, 연도별 변동성이 나타나고 있습니다. 특히 2022년 원재료 매입액은 매출액의 30.16%로 2021년 대비 4.76%p 증가하였습니다. 2021년 대비 2022년의 매출액 대비 원재료 매입 비중의 증가 원인은 알루미늄 LME가격 상승 및 해상 물류대란 등 원재료 조달에 대한 위험에 대비하여 안전재고 확보를 위한 매입 증가에 기인합니다. 다만, 당사는 원재료인 알루미늄 잉곳의 가격을 국제 LME 시세에 연동하여 매입하고, 가격 변동을 고객사별로 분기 또는 월 단위로 판매단가에 연동하고 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고 원자재 가격의 급격한 하락 변동이 있을 시 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 매입 부품을 단위당 평균가격으로 환산한 가격은 아래와 같습니다. 당사의 원재료 구매 단가는 알루미늄 가격 변동에 따라 큰 변동성을 보이고 있으며, 특히 전체 원재료 중 90.3% 비중을 차지하는 AC 4CH 알루미늄 잉곳 구매 단가의 경우 COVID-19에 따른 글로벌 유동성 공급 , 우크라이나-러시아 전쟁 등의 사유로 2021년 27.1%, 2022년 40.5% 상승하였습니다. 다만, 2023년 및 2024년 1분기에는 금융시장 불안정 및 고금리 기조 유지 등의 사유 로 각각 18.3%, 7.7% 감소했습니다. [주요 원재료 매입가 추이] (단위 : 원) 품목 구매 단가 및 증감비율 2024년 1분기 증감비율 2023년 증감비율 2022년 증감비율 2021년도 증감비율 2020년도 증감비율 3AM 2,068 -5.0% 2,177 -8.0% 2,365 -12.3% 2,696 23.1% 2,190 -4.2% 4BS 3,213 -6.9% 3,451 -15.7% 4,094 26.2% 3,245 40.3% 2,313 -4.2% AC 4CH 3,095 -7.7% 3,355 -18.3% 4,109 40.5% 2,925 27.1% 2,301 -6.5% M367M 3,433 -15.9% 4,083 0.5% 4,062 11.7% 3,636 110.3% 1,729 12.1% 당사는 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중이 매우 크기 때문에 원재료비의 변동에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받게 됩니다. 원재료 가격 변동의 주 원인은 런던금속거래소(LME)에서의 가격과 환율, 알루미늄 고철의 수급 현황, 국내시장 가격 변동 등입니다. [최근 3개년 알루미늄 가격 및 LME 재고량 추이] 알루미늄 가격추이.jpg 알루미늄 가격추이 (출처: 한국자원정보서비스) 알루미늄 가격은 2021년 이후 COVID-19 유행에 따른 해상운송 마비와 알루미늄 최대 생산국인 중국의 공급량 감소로 인해 알루미늄 가격은 급등세를 보였으며, 이에 더해 러시아-우크리이나 전쟁 우려에 따른 에너지 비용 상승이 수급 불안을 야기하면서 2021년 말 최고치를 기록하였습니다. 알루미늄 가격이 지속적으로 상승하던 2020년과 2021년에는 원재료 상승분의 판가 전가와 선입·선출 효과에 따라 매출원가율이 90% 초반수준을 기록하였으나, 이후 알루미늄 원재료 가격인 지속적으로 하락하며 2023년 기준 매출원가율은 100.6%를 기록해 수익성이 악화된 모습을 보이고 있습니다. 2024년 1분기의 경우 알루미늄 원재료 가격이 2023년과 비슷한 또는 낮은 수준을 보였으며 2024년 3월부터 증가하는 추세를 보이고 있으며, 매출 원가율은 95.2%로 2023년 말보다 개선된 모습을 보이고 있습니다. [최근 4개년 매출액, 매출원가 및 매출총이익 추이] (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 60,374 220,982 232,497 189,024 165,968 매출원가 57,476 222,379 218,159 173,212 150,208 매출총이익 2,898 (1,397) 14,338 15,812 15,761 매출원가율 95.20% 100.6% 93.8% 91.6% 90.5% 한편, 당사의 원재료 매입의 90.3% 수준을 수입에 의존하고 있으며, 수입 원재료 전체의 결제가 외화로 이루어지고 있는 관계로 환율에 대한 리스크가 존재하고 있습니다. 환율 변동 위험에 노출 되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 환율변동과 관련한 위험에 관해서는 'III.투자위험요소-2.회사위험-차.'부분을 참고하여 주시기바랍니다.당사는 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 외환관리규정에서 거래금지로 제한을 통해 환율 변동을 효율적으로 관리하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이러한 노력에도 추후 급격한 환율 변동이 발생할 경우 당사의 원재료 매입 단가에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 중 동에서 발생한 이스라엘과 하마스의 국지전이 중동 전체로 확산 될 경우 원재료의 안정적인 조달에 대한 위험이 존재할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 고려하시어 투자하시기 바랍니다. 차. 연구개발 인력 유출에 따른 품질 경쟁력 약화 위험 당사가 영위하고 있는 알루미늄 자동차 부품 산업은 고객사의 요구에 대응하기 위해 다양한 알루미늄 주조 및 공정 기술을 보유하는 것이 중요합니다. 이러한 산업의 특성상 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 알루미늄 주조 및 공정 기술 개발 및 종합 분석과 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 제고하는데 필수적인 요소입니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 제품이 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 수주 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위하고 있는 알루미늄 자동차 부품 산업은 고객사의 요구에 대응하기 위해 다양한 알루미늄 주조 및 공정 기술을 보유하는 것이 중요합니다. 이러한 산업의 특성상 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 알루미늄 주조 및 공정 기술 개발 및 종합 분석과 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 제고하는데 필수적인 요소입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 3계층의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 단기 알루미늄 부품 개발을 Main Task로 수항하며 고객사향 알루미늄 부품의 주조 조건, 금형 등 최적화된 설계변경 등을 수행하는 연구설계파트와 개발 및 양산 제품에 적용 될 최적의 주조 조건을 연구ㆍ개발하며 이를 적용하여 신속한 제품을 개발하고 고객사에 대응하는 샤시개발 파트가 있습니다. 그리고 중장기 핵심기술 개발 및 성장동력을 창줄하고, 정부ㆍ지자체개발과제 수행 및 산학연 연계 개발사업을 추진하는 등 컨소시움을 구성하고 대외 연구개발 활동을 하는 선행연구파트를 구성 및 운영하고 있습니다. 당사의 연구개발인력은 2023년말 기준 18명으로, 2022년말 14명 대비 4명 증가했고, 2021년말 14명 대비 4명 증가했습니다. 전체 연구개발인력의 평균 근속연수는 10년으로 당사에 근무하며 주요 제품의 신기술 개발 등 핵심적인 역할을 수행해 왔습니다. 상기 기재된 연구개발인력 현황은 한국산업기술진흥협회에 신고된 연구개발 인력 및 사내 연구개발 업무를 겸업하는 인원을 포함하며, 2022년 및 2021년 대비 2023년 연구개발인원 증가는 기술영업 등 일부 업무 겸업하는 인원을 충원한 점에 기인합니다. 또한, 연구개발 인력 근속연수는 10년으로 퇴사율은 낮은 수준입니다. [한국산업기술진흥협회 규정] 1. 영 제 16 조의 2 제 3 항에 따라 기업부설연구기관등이 확보하여야 하는 연구전담요원의 자격기준은 다음 각 호와 같다 . 이 경우 제 3 호부터 제 6 호까지의 기준은 중소기업에만 적용하되 , 중소기업이 설립한 기업부설연구기관등에서 제 3 호부터 제 6 호까지의 자격 중 어느 하나에 해당하는 자격을 갖추고 연구전담요원으로 근무하던 자가 영 제 16 조의 2 제 1 항제 4 호에 따른 중견기업이 된 후에도 계속하여 그 기업부설연구기관등의 연구전담요원으로 근무하는 경우에는 해당 기업이 영 제 16 조의 2 제 1 항제 4 호에 따른 중견기업에 해당할 때까지는 연구전담요원의 자격을 갖춘 것으로 본다 . -「대학설립ㆍ운영 규정」 별표 1 에 따른 자연과학계열ㆍ공학계열 및 의학계열 ( 이하 " 자연계분야 " 라 한다 ) 의 학사 이상 학위를 가진 사람 - 「국가기술자격법」 제 9 조제 1 호에 따른 기술ㆍ기능분야의 기사 이상 기술자격을 가진 사람 - 자연계분야 전문학사 또는 이와 같은 수준의 학력이 있다고 인정되는 사람으로서 연구개발 경력이 2 년 이상 (3 년제 전문대학을 졸업한 경우에는 1 년 이상 ) 인 사람 - 「국가기술자격법」 제 9 조제 1 호에 따른 기술ㆍ기능분야의 산업기사 기술자격을 가진 사람으로서 연구개발 경력이 2 년 이상인 사람 - 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 고등학교를 졸업 ( 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 고등학교로 지정ㆍ고시되기 전에 그 학교를 졸업한 경우를 포함한다 ) 하고 연구개발 경력이 4 년 이상인 사람 -「초ㆍ중등교육법 시행령」제 90 조제 1 항제 10 호에 따른 산업수요 맞춤형 고등학교 -「초ㆍ중등교육법 시행령」제 91 조제 1 항에 따른 특정분야의 인재양성을 목적으로 하는 특성화고등학교 - 「국가기술자격법」 제 9 조제 1 호에 따른 기술ㆍ기능분야의 기능사 기술자격을 가진 사람으로서 연구개발경력이 4 년 이상인 사람 [연구개발인력 변동] (단위:명) 구분 2024년 1분기말 2023년 2022년 2021년 박사 석사 학사 계 박사 석사 학사 계 박사 석사 학사 계 박사 석사 학사 계 선행연구파트 1 2 4 7 - 1 1 2 - 1 1 2 - - 1 1 연구설계파트 - - 4 4 - - 3 3 - - 4 4 - 1 3 샤시개발파트 - - 7 7 - - 7 7 - 1 2 3 - - 5 5 합 계 1 2 15 18 1 2 14 17 1 3 10 14 1 3 8 12 연구개발 인력뿐만 아니라 관리직 직원 전체는 근로계약시 회사의 업무 수행과정에서 취득한 정보, 중요내용을 외부로 발설하거나 유포하지 않으며, 이를 위반할 경우 재직중 또는 퇴직후에도 민형사상의 책임을 지며, 회사의 사업에 중요한 영향을 미치는 업무에 종사하는 경우 퇴직 후 1년 내 동종업체 또는 경쟁업체로의 전직을 하지 않는다는 서약을 합니다. 또한, 당사는 한국산업기술진흥협회에 신고된 연구개발 인력 이외 개발팀 등 충분한 인력을 보유하고 있으므로 충원계획이 없고, 의존도 또한 높지 않습니다. [주요 연구개발 인력 현황] 부서 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 기술 연구소 연구소장 박성락 연구총괄 총 관련업무 누적기간 : 27년 93.03 울산대학교 금속공학 졸업 95.04 한주라이트메탈㈜ 27년 - 15~19인치 알로이 휠 저압주조 공정 개발 - PHEV용 냉각일체형 저압주조 제너레이터하우징 개발 - 등냉각 3D프린트 제너레이터 하우징 개발 - 전자교반 스마트냉각 시스템 개발 - 대형저압주조기(LPU), K-CPC 국산화 개발- 멀티스토크 저압주조 공법 8-cavity 앤드플레이트 개발 연구 설계파트 수석연구원 (부장) 이용인 연구설계 실무 총 관련업무 누적기간 : 24년 99.02 동의대 전기공학 졸업 99.05 ㈜광진산업 설계 4년 03.02 한주라이트메탈㈜ 설계 20년 - 전자교반 고강도 고인성 너클/캐리어 공법 금형 개발 - 전자교반 고강도 고인성 로어암 금형 개발 - 하이브리드 디스크 금형 개발 연구 설계파트 수석연구원 (부장) 이병택 샤시개발 실무 총 관련업무 누적기간 : 21년 01.02 진주산업대 기계공학 졸업 00.11 한주금속㈜ 설계 7년 07.11 지오조선해양 설계 3년 11.01 한주라이트메탈㈜ 설계 11년 - 현대모비스 4-cavity CV 너클 저압주조 공법 개발 - 저압주조 서브프레임 최적화 주조 기술 개발- 저압주조 제너레이터 하우징 최적화 주조 기술 개발 선행 연구파트 책임연구원 (부장) 노중석 선행연구 실무 총 관련업무 누적기간 : 21년 05.02 부경대 대학원 재료공학 졸업 03.02 포항산업과학연구원 2년 04.10 ㈜태광테크 기술연구소 13년 16.09 한주라이트메탈㈜ 기술연구소 6년21.02 부산대 융합학부 박사 졸업 - 전자교반다이캐스팅용 비자성 티타늄 슬리브 개발 - 전자교반 2인버터타입 6극 전자석 개발 - 서브프레임 AI기반을 X-ray 검사 스마트공장 개발- 전자기교반 시스템 적용 1250톤 고압주조기 개발 [퇴사 연구개발인력 현황] 부서 직위 성명 퇴사시기 주요경력 주요연구실적 기술연구소 대리 류OO 2020.11 1. 정부과제 업무 1) 개발 제품 설계 및 내구 해석 2) 신제품/금형 설계 관련 기술 지원 2. 시작품 제작 관련 업무 1) 시작품 사양 검토 2) 제작 공법 검토 1. 정부과제 업무 - WC300 R&D사업 참여연구원 - 자동차 재도약사업 참여연구원 2. 시작품 제작 관련 업무 - 너클 캐리어 정강도 및 충격 시험 진행 - 로어 컨트롤암 주조 해석 3. 기타 - Anycasting 해석 TOOL을 통한 반응고 주조 해석 기법 검증 및 정합성 - 너클 / 캐리어 설계 / 해석 기술 표준 정립 - 해석/시험 정합성 확인 / 정략적 기준 설정 기술연구소 사원 김OO 2021.06 1. 정부과제 업무 1) 국책사업 수행 보조 - 사업비관리, 일정관리 2) R&D 연구관련 현장 오퍼레이터 3) 실험 데이터 분석 (조직 및 물성평가) 2. 선행기술 개발 업무 1) 벤치마킹 제품 분석 업무 2) 외부 연구소 시험 의뢰 및 분석 업무 3. 전자교반관련 개발업무 1) 전자석 개선관련 업무 2) 공정개선 관련 부품 개발 1. 정부과제 업무 - WC300 R&D사업 참여연구원 - 자동차 재도약사업 참여연구원 - 소재부품기술개발사업 참여연구원 - 지역활력프로젝트 사업 참여연구원 2. 선행기술 개발 업무 - Nano-ZnO 합금 중력주조 중공 너클 생산 및 평가 - Nano-ZnO 합금 중공너클 구조해석 및 내구 테스트 - 해외 일체형 알루미늄 크로스멤버 부품 벤치마킹 분석 - 냉각시스템 및 3D 프린트를 활용한 등냉각 금형 개발 및 평가 3. 전자교반관련 개발업무 - 1250톤 전자교반 고압주조기 2-cavity 시제품(너클) 최적화 공정 개발 - 루살 신합금 적용 전자기교반 다이캐스팅 주조성 TRY 및 제품 평가 기술연구소 대리 서OO 2023.10 1. 정부과제 업무 1) 개발 제품 설계 및 내구 해석 2) 신제품/금형 설계 관련 기술 지원 2. 시작품 제작 관련 업무 1) 시작품 사양 검토 2) 제작 공법 검토 1. 정부과제 업무 - WC300 R&D사업 참여연구원 - 소재부품기술개발사업 참여연구원 2. 시작품 제작 관련 업무 - 일체형 크로스멤버 저압주조 시뮬레이션 최적화 - 2-cavity 제너레이터 하우징 주조 시뮬레이션 최적화 - 저압 주조 공법 적용 Nissan CARR-GEAR. FR 개발 [당사 연구개발 담당조직도] [기술연구소 개발 조직].jpg [기술연구소 개발 조직] 당사가 영위하는 사업의 특성상 기술발전과 신기술들의 등장으로 다양한 고객 수요에 따른 맞춤형 서비스 제공 및 신뢰성 이슈에 대한 다양한 연구와 관련된 연구개발비용이 발생합니다. 연구개발비용은 2020년 5,318백만원, 2021년 6,198백만원, 2022년 6,397백만원 및 2023년 4,276백만원 매출액 대비 연구개발비의 비중은 매출 상승 및 프로젝트 일정에 따른 연구개발비 변동으로 인해 2020년 3.20%, 2021년 3.28%, 2022년 2.75%, 2023년 1.93% 를 기록하고 있습니다. 2024년 1분기의 경우 연구개발비용은 812백만원으로 매출액 대비 연구개발비의 비중은 1.3% 수준이며, 전년 동기 대비 33.9% 감소하였습니다. [연구개발비 비율] (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계 812 1,229 4,276 6,397 6,198 5,318 (정부보조금) (129) (117) (658) (2,296) (2,341) (1,104) 연구개발비/매출액 비율 1.3% 2.1% 1.93% 2.75% 3.28% 3.20% 매출액 60,374 59,336 220,982 232,497 189,024 165,968 당사는 이와 같은 연구개발의 노력을 통해 증권신고서 제출일 현재 국내외 특허권 14건(등록기준)을 보유하고 있으며, 추가로 8건의 특허를 출원중에 있습니다. 주된 내용은 알루미늄을 이용한 자기교반 부품 및 자동차 부품 제조 등 입니다. [당사의 주요 지적재산권 소유 내역] 번호 구분 내용 출원일 등록일 출원국 1 특허권 반응고/반용융 저온 챔버 다이캐스팅용 금형 및 이를 이용한 다이캐스팅 장치 2006.07.06 2006.12.20 한국 2 특허권 다이캐스팅용 금형 및 이를 이용한 다이캐스팅장치 2010.11.16 2013.03.04 한국 3 특허권 주조용 탕구 2011.10.14 2013.11.01 한국 4 특허권 브레이크 디스크 제조 금형 2015.04.21 2015.07.21 한국 5 특허권 반응고 고압 주조 장치용 슬리브 2019.05.31 2021.06.24 한국 6 특허권 반응고 고압 주조설비의 전자기동 진동 교반장치 2019.05.31 2021.04.30 한국, 미국, 유럽 7 특허권 금형 교환 장치 2019.06.07 2021.02.26 한국 8 특허권 전자기교반 고압주조장치의 티타늄 인서트 슬리브 2020.08.21 2022.06.17 한국 9 특허권 2분할 전자석 반응고 다이캐스팅 장치 및 그를 이용하는 제조방법 2021.01.04 2021.08.18 한국 10 특허권 등냉각 인서트 금형 및 그 제조 방법 2021.02.15 2022.08.31 한국 11 특허권 차량용 서브프레임의 중자 탈사 장치 2021.02.23 2022.11.11 한국 12 특허권 차량용 알루미늄 중공너클의 주조방법 2021.05.11 2023.06.23 한국 13 특허권 반응고 고압 주조설비의 전자기 진동 교반장치 2021.11.30 2024.01.02 미국 14 특허권 대형 저압주조용 주조금형 2021.12.27 2023.07.03 한국 15 출원 반응고 고압 주조설비의 전자기 진동 교반장치 2020.03.16 출원중 국제 16 출원 전자기교반 고압주조장치의 티타늄인서트 슬리브 2021.08.20 출원중 국제 17 출원 반응고 고압 주조설비의 전자기 진동 교반장치 2021.12.06 출원중 유럽 18 출원 2분할 전자석 반응고 다이캐스팅장치 및 그를 이용하는 제조방법 2021.12.20 출원중 국제 19 출원 전자기교반 반응고 슬러리 제조장치 2022.10.28 출원중 한국 20 출원 일체형 런너 2022.12.01 출원중 한국 21 출원 부싱, 부싱을 포함하는 중간 스토크, 중간 스토크를 포함하는 저압 주조용 스토크, 저압 주조용 스토크를 포함하는 저압 주조장치 2023.04.27 출원중 한국 22 출원 메쉬망 공급장치 2023.12.01 출원중 한국 최근 당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다. [당사의 주요 연구개발 실적] 연구과제명 연구 기대효과 연구개발시기 상품화 계획 다이캐스팅용 고효율 장수명 티타늄 슬리브 개발 - 특허 등록 (전자기교반 고압주조장치의 티타늄 인서트 슬리브,( 2022.06.17/10-2411801) - 사내 전체 라인 수평전개 성공 및 년간 사용금액 절감 (15억원/년 → 5억원/년) 2020.05.01~2020.10.31 * 티타늄 인서트 슬리브 현장 적용 - 주조소모품인 티타늄 인서트 슬리브를 전자교반고압주조 설비 전라인에 적용 - 너클&캐리어, 댐퍼포크 등 전자교반 제품 생산에 사용 Nano-ZnO 합금화 된 A356 개량 합금의 최적화를 통한 고강도 고인성 알루미늄 중공 경량 너클 개발 - 현대차 신규 SUV 차량에 중공너클 (A356 또는 Nano-ZnO A356) 적용 검토 - 쉐보레 GMT T1XX 후속 모델에 개발제품 (A356 또는 Nano-ZnO A356 중공너클)적용 검토 2020.06.01~2021.05.31 * 쉐보레 GMT T1XX 후속 모델 중공너클 시제품 개발 완료 * 현대자동차 고성능 전기차 중공너클 선행 개발중 냉각시스템이 개선된 Multi 4-cavity 저압 주조 공정을 활용한 고생산성 자동차 알루미늄 너클 개발 (전기차 용) - 서한산업 MV 너클 개발 진행 중 - 서한산업/일진 SX2 너클/캐리어 개발 진행 중 2020.06.01~2020.12.15 * 4-Cavity MV너클 시제품 개발 완료 * 서한산업 MV 너클, 일진 SX2 너클/캐리어 양산 준비중 대형 전자기교반 다이캐스팅 공법을 활용한 HEV/EV 자동차용 2-Cavity 컨트롤암 개발 - 현대차 넥소 후속모델 적용검토 2021.07.01~2021.10.31 * 전자교반 주조공법 적용 2-Cavity 컨트롤암 시제품 개발 완료 * 전자교반 주조공법 적용 어퍼암 양산 준비중 전기차용 베터리 앤드플레이트 및 너클 상용화를 위한 전자교반 고압주조 공정 개발 - 배터리 앤드플레이트 시제품 제작 2021.09.01~2022.02.28 * 전기차용 배터리 앤드플레이트 시제품 개발 및 성능평가 완료 알루미늄 주조 공정용 가상설계 플랫폼 및 이를 활용한 제조기술 개발 - 일체형 알루미늄 중공 서브프레임 개발 2020.08.01~2022.12.31 * 현대자동차 프리미엄 브랜드 중공 서브프레임 양산중 * EM플랫폼 중공 서브프레임 시제품 개발중 자동차 알루미늄 서브프레임의 생산성 및 품질 향상을 위한 2 m/min급 고효율/고품질 레이저 하이브리드 용접기술 개발 - 알루미늄 서브프레임 레이저 하이브리드 용접 기술 개발 계획 : 2022.04.01~2024.12.31 조기종료 : 2022.04.01~2023.12.31 * 현대자동차 프리미엄 브랜드 중공 서브프레임 양산중 * EM플랫폼 중공 서브프레임 시제품 개발중 멀티 스토크 저압주조 공법을 통한 전기차 배터리 모듈 제조를 위한 고품질 고생산성의 8-Cavity 엔드플레이트 개발 및 품질 최적화 - 고품질, 고생산성 8-Cavity 엔드플레이트 개발 - 폭스바겐 차량 모델 적용 검토 2022.06.01~2023.04.31 * 전기차용 배터리 앤드플레이트 시제품 개발 및 성능평가 완료 전자기교반 반응고 주조설비 및 공정기술 개발을 통한 두께2.5mm급 전기차용 고강도/고열전도도 알루미늄 박육 부품 개발 - 초박육 전륜 휀더 멤버 개발 - 초박육 쇽업쇼버 하우징 개발 - 고인성, 고방열 인버터 하우징 개발 - 현대자동차 고급 세단 차량에 적용 검토 2023.08.01~2026.12.31 * 1차년도 사업 수행 완료 - 용탕 20kg급 전자교반 반응고 슬러리 제조를 위한 전자석 및 컨트롤러 설계 * 2차년도 사업 수행중 - 20kg급 전자교반 반응고 슬러리 메이커 설계 및 제작 진행중 - 2500톤급 고압/스퀴즈 하이브리드 다이캐스팅 설비 개발 - 전자교반공법 적용 전륜휀더멤버 제품 개발 (시험대상아이템) 기술 경쟁력을 강화하는데는 우수한 인력을 확보하는 것이 중요하기 때문에, 당사는 인력을 지속 보유하기 위해 다양한 정책을 시행하고 있습니다. 구체적으로 당사는 장기근속 포상, 우사사원 포상, 개선제안 포상, 경조사 지원, 학자금 지원, 하계휴가, 통근버스 운행, 기숙사 제공, 주택구입자금 대출지원 등의 복리후생 제도를 시행하고 있습니다.상기한 바와 같이 우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 제품이 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 주문 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 중대재해 처벌 등에 관한 위험 중대재해 처벌 등에 관한 법률(이하 '중대재해처벌법')이 2021년 1월 26에 제정되어 2022년 1월 27일에 시행되었습니다. 법을 위반하여 중대재해가 발생할 시 사망사고의 경우 회사는 50억원 이하의 벌금에, 회사의 경영책임자등은 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 처해질 수 있습니다. 이에 당사는 2024년 1월 안전보건목표방침을 설정하였으며, 현재 안전관리자 1인, 보건관리자 1인이 배치되어 있습니다. 또한, 연간 안전, 보건 관리 교육 계획 수립, 시설 개선 계획 수립 및 시행을 통하여 안전한 환경 구축에 힘쓰고 있습니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고, 향후 산업재해의 발생 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위 중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 중대재해 처벌 등에 관한 법률(이하 '중대재해처벌법')이 2021년 1월 26에 제정되어 2022년 1월 27일에 시행되었으며, 자세한 내역은 아래와 같습니다. [중대재해 처벌 등에 관한 법률] ('중대재해처벌법') (1) 제정이유현대중공업 아르곤 가스 질식 사망사고, 태안화력발전소 압사사고, 물류창고 건설현장 화재사고와 같은 산업재해로 인한 사망사고와 함께 가습기 살균제 사건 및 4ㆍ16 세월호 사건과 같은 시민재해로 인한 사망사고 발생 등이 사회적 문제로 지적되어 왔음. 이에 사업주, 법인 또는 기관 등이 운영하는 사업장 등에서 발생한 중대산업재해와 공중이용시설 또는 공중교통수단을 운영하거나 위험한 원료 및 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명사고가 발생한 중대시민재해의 경우, 사업주와 경영책임자 및 법인 등을 처벌함으로써 근로자를 포함한 종사자와 일반 시민의 안전권을 확보하고, 기업의 조직문화 또는 안전관리 시스템 미비로 인해 일어나는 중대재해사고를 사전에 방지하려는 것임. (2) 주요내용가. 사업주 또는 경영책임자 등은 사업주나 법인 또는 기관이 실질적으로 지배ㆍ운영ㆍ관리하는 사업 또는 사업장에서 종사자의 안전ㆍ보건상 유해 또는 위험을 방지할 의무가 있고, 사업주나 법인 또는 기관이 제3자에게 도급, 용역, 위탁 등을 행한 경우 제3자의 종사자에 대한 안전 및 보건 확보의무를 부담함. 나. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대산업재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함. 다. 사업주 또는 경영책임자 등은 생산ㆍ제조ㆍ판매ㆍ유통 중인 원료나 제조물의 설계, 제조, 관리상의 결함이나 공중이용시설 또는 공중교통수단의 설계, 설치, 관리상의 결함으로 인한 그 이용자 등의 생명, 신체의 안전을 위하여 안전보건관리체계 구축 조치를 하는 등 안전 및 보건 확보의무를 부담함. 라. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대시민재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함. 마. 사업주 또는 경영책임자 등이 고의 또는 중대한 과실로 이 법에서 정한 의무를 위반하여 중대재해를 발생하게 한 경우, 해당 사업주, 법인 또는 기관은 중대재해로 손해를 입은 사람에 대하여 그 손해액의 5배를 넘지 않는 범위에서 배상책임을 짐. 바. 정부는 중대재해 예방을 위한 대책을 수립ㆍ시행하도록 하고, 사업주, 법인 및 기관에 대하여 중대재해 예방사업에 소요되는 비용을 지원할 수 있도록 하며, 그 상황을 반기별로 국회 소관상임위원회에 보고하도록 함. (자료: 법제처) 상기 법을 위반하여 중대재해가 발생할 시 사망사고의 경우 회사는 50억원 이하의 벌금에, 회사의 경영책임자등은 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 처해질 수 있습니다. 당사는 2024년 1월 안전보건목표방침을 설정하였으며, 현재 안전관리자 1인, 보건관리자 1인이 배치되어 있습니다. 또한, 연간 안전, 보건 관리 교육 계획 수립, 시설 개선 계획 수립 및 시행을 통하여 안전한 환경 구축에 힘쓰고 있습니다. 당사의 중대산업재해 예방관리 이행내용은 아래와 같습니다 [당사 중대산업재해 예방관리 이행내용] 항목 중대산업재해 진행현황 안전보건목표, 방침, 계획 목표 및 경영방침 설정 안전보건목표 방침 설정(24.01.01) - 전사 안전보건 관리체계 구축 - 안전보건수칙 준수(작업별 안전보호구 필수 착용 외) - 안전사고 예방강화(전 근로자 위험성평가 참여 외) 안전보건관리체제구축 안전보건관리전담 조직 신설 환경안전팀 현행 유지 안전보건필요예산 편성 및 집행 사업계획서 작성 시 설정 완료(24.01.30)안전보건 관련 투자비 외 설정완료(안전보건관련 예산 합계 : 390,080천원) 안전보건관리책임자 등 업무충실 수행 조치 관리감독자 평가 외 반기 1회 실시 예정 산안법에 따른 안전, 보건관리자 등 배치 안전관리자 有 : 1명보건관리자 有 : 1명 유해, 위험요인 확인 개선 등 업무절차 마련 유해, 위험요인 확인 개선 업무절차 마련 산업안전보건위원회(월1회 실시)로 매월 현장 유해위험요인 확인 실시 中 반기 1회 이상 점검 후 필요조치 산업안전보건위원회 회의 개최 시 진척현황 발표 中 종사자 의견 청취 종사자 의견 청취 절차 마련 사내 QR코드 및 개선제안으로 종사자 의견 청취 中 반기 1회 이상 점검 개선제안 제도를 통해 매월 실적보고 시 현행파악 中 재해관련대응체계 재해시 조치 매뉴얼 마련 비상사태대응 매뉴얼 有(24.01.01) 반기 1회 이상 점검 화재 등 비상사태시나리오에 따라 교육훈련 中 제 3자 도급 등 관련 조치능력, 기술, 관리비용 및 공사, 건조기간 관련평가 기준 등 마련 도급 및 공사업체 평가 기준 및 평가 실시 예정 반기 1회 이상 점검 월 1회 이상 공사 등 점검 진행 中 법령상 안전보건의무 점검 결과 보고 수령 법령상 의무 이행 점검 및 결과 보고 수령 매월 상태보고서 작성 후 결재 득(보수 및 보완사항 조치) 불이행 시 인력, 예산 등 필요조치 법령 개정 시 추가 예산확보 후 품의 진행 안전보건교육 반기 1회 이상 유해위험 작업 교육 점검 외부 요인(계절 등)에 따른 작업방법 교육 실시 中지게차 등 유해위험작업 교육 실시 中(사고사례 외) 미교육시 지시, 예산 확보 등 필요 조치 미교육 시 인사평가 등 반영 中 이러한 당사의 노력으로 당사는 현재까지 중대재해사고가 발생한 이력이 없으며, 상기 법 위반으로 인한 벌금을 부과 받거나 및 징역에 처한 적이 없습니다. 하지만 이러한 당사의 노력에도 불구하고, 향후 산업재해의 발생 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위 중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제ㆍ개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 2. 회사위험 【투자자 유의사항】 ○ 본 증권신고서는 당사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을 위해 연결기준으로 작성되었으며, 증권신고서 투자위험요소 중 회사위험은 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 별도기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다. ○ 본 회사위험에는 당사의 재무적 위험요소들이 주로 기재되어 있습니다. 투자자 여러분들의 이해 편의를 위하여, 당사의 최근 4개년간 주요 재무사항 총괄표를 아래와 같이 요약 기재하였으니, 투자판단에 참고하시기 바랍니다. 최근 4년간 주요 재무사항은 다음과 같습니다. [주요 재무사항 총괄표] (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 비 고 외부감사 회계법인 이촌 이촌 이촌 삼덕 이촌 - 외부감사인의 감사의견 - 적정 적정 적정 적정 - 핵심감사 사항 - 재고자산평가 재고자산평가 - - - 계속기업 존속불확실성 해당여부 - 　- - - - - 1. 자산총계 192,040 195,335 187,725 159,436 131,634 - - 유동자산 83,115 87,855 92,098 77,216 51,572 - - 비유동자산 108,926 107,480 95,627 82,220 80,062 - 2. 부채총계 157,516 158,708 148,682 123,653 109,511 - - 유동부채 108,666 107,169 115,259 85,309 64,548 - - 비유동부채 48,850 51,538 33,423 38,343 44,963 - 3. 자본총계 34,524 36,628 39,043 35,783 22,123 - - 자본금 10,043 10,043 7,845 7,278 5,266 - 4. 부채비율(%) 456.2% 433.3% 380.8% 345.6% 495.0% 부채총계/자본총계 5. 유동비율(%) 76.5% 82.0% 79.9% 90.5% 79.9% 유동자산/유동부채 6. 영업활동 현금흐름 3,230 (2,329) 9,275 (16,565) (1,762) - 7. 투자활동 현금흐름 (7,913) (16,200) (23,587) (8,641) (8,273) - 8. 재무활동 현금흐름 (514) 20,869 14,313 27,390 10,783 - 9. 기말 현금및현금성자산 5,120 10,269 7,868 8,020 5,838 - 10. 매출액 60,374 220,982 232,497 189,024 165,968 - 11. 영업이익 245 (13,575) 5,255 7,076 8,515 - - 영업이익률(%) 0.4% -6.1% 2.3% 3.7% 5.1% 영업이익/매출액 12. 금융수익 51 1,770 148 954 33 - 13. 금융비용 2,254 7,422 4,420 4,376 4,799 - 14. 당기순이익 (2,141) (15,319) 93 4,031 1,607 - - 당기순이익률(%) -3.5% -6.9% 0.0% 2.1% 1.0% 당기순이익/매출액 가. 매출 및 수익성 관련 위험 당사는 2020년과 2021년, 2022년에는 초경량화 소재 수요증가에 따라 매출액 증가하였고, 영업이익 및 당기순이익 흑자를 기록했습니다. 다만, 2023년은 매출부진 및 원재료 가격하락에 따른 판가하락 등의 영향으로 당기순손실을 기록했습니다 . 향후에는 내수 및 해외 자동차시장의 구조적 성장 및 경량화 부품에 대한 니즈에 기인한 알루미늄 소재 부품 수요 증가에 따른 매출액 증가가 기대되나 업종 특성상 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 고금리 지속으로 인한 금융비용 부담으로 당기순손실을 기록한 사례가 있습니다. 고금리 유지에 의한 차입금 부담과 원재료 가격 변동에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 또한 이에 대한 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 수익성에도 부정적인 영향이 있을 수 있을 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. [손익계산서 주요계정 및 수익성 현황] (단위: 백만원, %) 구분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 60,374 59,366 220,982 232,497 189,024 165,968 매출액증가율(YoY) 1.70% 6.16% -5.0% 23.0% 13.9% -11.5% 매출원가 57,476 59,412 222,379 218,159 173,212 150,208 매출원가율 95.20% 100.08% 100.6% 93.8% 91.6% 90.5% 매출총이익 2,898 -45 (1,397) 14,338 15,812 15,761 매출총이익률 4.80% -0.08% -0.6% 6.2% 8.4% 9.5% 판매비와관리비 2,653 2,054 12,178 9,083 8,737 7,246 판관비율 4.39% 3.46% 5.5% 3.9% 4.6% 4.4% 영업이익 245 -2,100 (13,575) 5,255 7,076 8,515 영업이익률 0.41% -3.54% -6.1% 2.3% 3.7% 5.1% 당기순이익 -2,141 -2,466 (15,319) 93 4,031 1,607 당기순이익률 -3.55% -4.15% -6.9% 0.0% 2.1% 1.0% [성장성] [최근 4년간 제품군 별 매출액] (단위: 백만원, %) 구분 품목 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자동차 부품 EV 부품 베터리케이스, 모터하우징, 등 13,827 22.90% 3,681 6.20% 15,280 6.90% 17,945 7.70% 19,866 10.51% 18,064 10.88% 초경량화 부품 너클/캐리어, 서브프레임 크로스멤버, 하이브리드 디스크 등 27,663 45.82% 24,040 40.49% 96,798 43.80% 95,267 41.00% 65,723 34.77% 53,071 31.98% 엔진 부품 8단 변속기 오일펌프 커버, 기타 엔진 10,943 18.13% 21,370 36.00% 79,608 36.00% 84,442 36.30% 71,217 37.68% 64,304 38.74% WHEEL ALLOY WHEEL 98 0.16% 238 0.40% 703 0.30% 5,297 2.30% 13,895 7.35% 17,840 10.75% 자동차 부품 계 52,531 87.01% 49,329 83.09% 192,389 87.00% 202,951 87.30% 170,701 90.31% 153,279 92.35% 선박 부품 스위블 브라켓, 기타 선박 부품 4,487 7.43% 4,967 8.37% 14,692 6.70% 16,852 7.20% 8,860 4.69% 3,050 1.84% 기타 원재료, 부산물 등 4,202 6.96% 8,933 15.0% 19,774 8.90% 22,235 9.60% 9,463 5.00% 9,639 5.81% 내부거래 제거 등 (846) -1.40% (3,863) -6.5& ( 5,873) -2.60% (9,541) -4.10% - - - - 총계 60,374 100.00% 59,366 100.00% 220,982 100.00% 232,497 100.00% 189,024 100.00% 165,968 100.00% 2020년 당사의 연결기준 매출액은 165,968백만원이며,COVID-19 사태의 확산으로 국내외 자동차 수요 위축으로 인해 매출실적이 감소하여 매출성장률 은 2019년 대비 -11.5%를 기록하였습니 다. 2 0 21년에는 선박부품 신규수주에 따라 선박부품 부문의 매출이 증가하였고, 초경량화 부품인 하이브리드 디스크 및 너클과 캐리어의 매 출이 증가하여 189,024백만원의 매출을 기록했으며, 이는 전년대비 13.9% 증가한 수치입 니다. 특히 당사의 주력 품목인 초경량화 부품이 65,723백만원으로 전년대비 23.8 % 증가하면서 당사의 매출상승에 기인했습니다. 2022년 매출액은 232,497백만원 발생하였고, 전년 대비 23.0% 증가하였습니다. COVID-19 사태 및 반도체 수급난 해 소와 해외 자동차 수요 증가로 인해 초경량화 및 엔진부품 부문 매출실적이 증가했습니다. 다만, 2023년에는 슬로바키아법인 가동에따른 매출 증가와 전기 대비 주요 제품의 매출 수량에 대한 변동이 없었음에도 불구하고, 원재료 가격 하락과 판매단가 연동효과로 전기 대비 매출이 5.0% 감소하였습니다. 2024년 1분기의 경우 매출액 60,374백만원으로 EV부품의 매출 실적 개선 등의 이유로 전년 동기 대비 1.7% 증가하였습니다. 당사는 현대차 너클 경량화 개발에 참여하여 다년간의 유효성평가를 거쳐 2016년 12월 출시된 현대차의 주력 차종인 그랜져IG 모델에 당사의 전자교반 고압주조 공법으로 생산된 캐리어를 적용하는데 성공하였습니다. 이후 2018년 현대차의 SUV 주력 차종인 산타페, 팰리세이드 및 기아의 북미 SUV시장 전략 모델인 텔루라이드에 동일 공법의 너클/캐리어가 채택되면서 단시간 내에 시장에서 적용이 확대될 수 있었고, 2030년까지 동일 모델 전부에 대한 수주를 확보하였습니다. 또한, 현대차그룹은 2023년 미국 전기차 시장에서 2위를 차지하는 등 전기차 시장에서 강력한 경쟁력을 가지고 지속적인 성장을 이어나가고 있으며, 2030년까지 글로벌시장 판매 톱3 도약을 목표로 전기차 시장에서 우위를 확보하기 위해 차세대 전기차 전용 플랫폼인 eM 플랫폼에 대한 양산 프로젝트를 추진하고 있습니다. 이 플랫폼은 기존의 E-GMP를 뒤를 잇는 현대차그룹의 전기차 전용 플랫폼으로 현재 개발 단계인 제네시스(GV90)의 2025년 출시를 시작으로 신형 전기차 모델인 GV80 후속, G80 후속 등에 순차적으로 적용될 예정입니다. 당사는 eM 플랫폼 공용부품으로 적용될 크로스멤버를 현대자동차로부터 직접 수주하였고, 이를 생산하기 위해 3년에 걸쳐 약 570억원의 대규모 투자가 진행될 예정이 며, 2025년부터 2033년까지 약 4,037억원의 매출이 발생될 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 2022년 01월 설립된 종속회사인 슬로바키아 법인을 통해 현대차 체코법인의 코나EV, 기아차 슬로바키아법인의 스포티지 모델에 적용 채택된 너클/캐리어는 2022년 11월부터 본격적으로 가동 되었으며, 2023년 약 99억원, 2024년 1분기 약 51억원 의 매출을 기록하였습니다. 현재 당사 및 종속회사의 너클/캐리어는 현대차와 기아차의 주력 모델들에 채택됨으로 인해 안정적인 매출을 발생시키는 제품이며, 향후 추가로 확대 적용될 수 있는 대표 제품으로 예상하고 있습니다..[수익성] [주요 수익성 비율 추이] (단위 : 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 비 고 매출원가율 95.20% 100.6% 93.8% 91.6% 90.5% 매출원가 / 매출액 판관비율 4.39% 5.5% 3.9% 4.6% 4.4% 판매비와관리비 / 매출액 영업이익률 0.41% -6.1% 2.3% 3.7% 5.1% 영업이익 / 매출액 당기순이익률 -3.55% -6.9% 0.0% 2.1% 1.0% 당기순이익 / 매출액 산업평균 매출원가율 - - 90.0% 90.3% 89.3% - 산업평균 매출총이익률 - - 10.0% 9.7% 10.7% - 산업평균 영업이익률 - - 3.6% 2.5% 1.7% - 산업평균 당기순이익률 - - 3.1% 1,8% 0.8% - 주1) 2023년, 2024년 1분기 산업평균은 본 공시서류 제출일 현재 산정되지 않았습니다.(출처: 한국은행, "2022년 기업경영분석", 2023.10. 금속주조(C243)) 당사의 주요 수익성 비율 추이를 살펴보았을 때, 연결기준 매출원가율의 경우 2020년 90.5%에서 2021년 91.6%, 2022년 93.8%, 2023년 100.6%, 2024년 1분기 95.2% 로 2023년까지 증가하다가 최근 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 당사의 매출원가는 2021년 이후 산업평균과 비교하여 높은수치를 보이고 있으며 2023년에는 매출액을 초과했습니다. 이는 원자재(알루미늄) 시세 하락에 따른 판가 하락으로 인해 낮은 수준의 영업수익성을 보임과 동시에 유럽 공장 가동지연 및 현지 에너지난에 따른 제조비용 상승 등에 기인합니다. [주요 판관비 내역] (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 급여 613 2,589 2,117 2,042 1,930 퇴직급여 79 1,206 247 352 196 복리후생비 83 796 421 367 392 여비교통비 47 554 151 130 43 세금과공과 26 241 213 195 181 감가상각비 82 282 437 108 116 접대비 17 114 122 123 130 연구비 261 1,728 1,620 1,527 1,547 수출부대비용 348 905 1,385 718 662 운반비 563 2,039 1,754 1,714 1,493 대손상각비(환입) 66 (259) (192) 671 (185) 지급수수료 382 1,544 536 566 487 기타 87 439 273 225 254 합계 2,653 12,178 9,083 8,737 7,246 판관비/매출액(%) 4.4% 5.5% 3.9% 4.6% 4.4% 판매비와관리비는 2020년 7,246백만원, 2021년 8,737백만원, 2022년 9,083백만원, 2023년 12,178백만원, 2024년 1분기 2,653백만원으로 당사의 매출규모 증가에 따라 함께 증가했으며. 매출액 대비로는 각각 4.4%, 4.6%, 3.9%, 5.5%, 4.4%를 기록하며 안정적인 추세를 보였습니다. 당사 판관비 내역 중 가장 비중이 큰 항목은 1)인건비(급여+퇴직급여+복리후생비), 2) 운반비, 3) 연구비 입니다. 당사가 영위하는 제조 사업은 노동집약적인 요소가 강하기 때문에 인건비가 소요될 수 밖에 없는 상황입니다. 당사의 임직원 수는 2021년 264명, 2022년 303명, 2023년 321명 으로 회사규모 증가에 따라 늘어났으며, 2024년 1분기의 경우 316명으로 2023년 말에 비해 5명 감소하였습니다. 인원수 증가 및 임금 증가에 따라 인건비는 2021년 2,76 1백만원, 2022년 2,785백만원, 2023년 4,591백만원 으로 지속적으로 증가했습니다. 2023년 인건비의 증가는 전 대표이사(고 정삼순의 사망에 의한 퇴직) 등의 퇴직금이 포함되어 일시적인 원인에 기인합니다. 당사는 전 대표이사의 퇴직금에 관련하여 정관 제41조(이사의 보수와 퇴직금) 및 임원퇴직금지급규정에 의거하여 761백만원의 퇴직금을 지급했습니다. 당사의 경우 정관에서 이사의 보수와 퇴직금을 임원퇴직금지급규정에서 정하는 것으로 규정하고 있으며, 임원퇴직금지급규정에 따라 임원이 퇴직하였을 때에는 임원의 퇴직금 지급률에 의해 산출한 금액을 퇴직금으로 지급하고 있습니다. [정관 및 퇴직금 규정 상세 내역] [정관] 제41조(이사의 보수와 퇴직금)① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. [임원퇴직금규정]4. 퇴직금 4.1 퇴직금 계산 및 지불방법 4.1.1 연봉액 중 1/12을 균등 분할하여 매월 지급한다. 4.1.2 퇴직금은 당해년도 연봉의 1개월분에 해당하는 금액으로 한다. 4.1.3 매년 정산된 퇴직금에 대하여 익년 1월 15일까지 개인 퇴직연금 계좌에 입금 하기로 한다.5. 퇴직금 지급의 특례 5.1 업무상 부상 또는 질병으로 퇴직하거나 순직으로 퇴직한자에 대해서는 전조에도 불구하고, 다음 각호에 해당하는 지급률 범위 내에서 퇴직금을 가산 지급할 수 있다. 5.1.1 업무상 부상 또는 질병으로 퇴직한자: 지급기준율의 300% 5.1.2 순직으로 퇴직한자: 지급기준율의 500% 범위내 5.2 순직 이외의 사망으로 인한 퇴직시 근속연수가 10년 미만인 자에게는 퇴직 당시의 본봉의 6개월분을, 근속연수가 10년 이상인 자에게는 본봉의 12개월분을 각각 기산하여 퇴직금을 지급할 수 있다. 운반 비 계정의 경우 당사의 매출 증가 및 운임료 상승으로 인해 최근 4년간 지속적으로 증가했습니다. 당사의 법률/회계 자문용역비 등은 지급수수료 계정으 로 처리하고 있습니다. 2023년 지급수수료가 상승한 원인은 2023년 1월 19일 코스닥 시장 상장을 위한 법률/회계 관련 수수료 및 내부회계관리제도 감사수준의 고도화에 따른 용역 비용 증가 등에 기인 합니다. 연구개발비와 관련된 부분은 'III.투자위험요소-1.사업위험-차.'부분을 참고하여 주시기바랍니다. [주요 금융손익 내역] (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 이자수익 51 138 156 148 20 33 파생상품평가이익 - - 1,612 - 933 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 2 - - - 금융수익 소계 51 138 1,770 148 954 33 이자비용 2,254 1,430 6,874 4,420 4,280 4,179 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - - - 96 111 파생상품평가손실 - - 548 - - 509 금융비용 소계 2,254 1,430 7,422 4,420 4,376 4,799 금융손익 합계 (2,203) (1,292) (5,652) (4,271) (3,422) (4,766) [주요 기타손익 내역] (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 외환차익 534 495 2,043 3,166 1,421 584 외화환산이익 338 1,724 1,617 1,965 209 433 유형자산처분이익 28 147 212 45 245 18 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 448 23 - - 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - - 239 - - - 잡이익 31 39 861 297 1,063 280 기타 248 2 70 9 9 352 기타수익 소계 1,179 2,407 5,490 5,506 2,947 1,667 외환차손 525 406 2,112 3,285 800 1,650 외화환산손실 474 692 417 1,854 168 431 유형자산처분손실 28 - 453 628 260 408 상각후원가측정금융자산손상차손 - - 190 195 - - 기부금 36 38 181 162 146 132 유형자산폐기손실 - - 214 - - - 잡손실 1 337 54 4 83 316 기타 - 2 2 110 223 447 기타비용 소계 1,065 1,474 3,624 6,238 1,680 3,382 기타손익 합계 115 933 1,867 (732) 1,267 (1,715) 한편, 당사는 공장 가동과 설비 증설 등 운영 활동에 필요한 자금을 장단기 차입금으로 조달하고 있어 주기적으로 이자를 지급하고 있습니다. 당기순이익 추이를 살펴보면 2020년 1,607백만원, 2021년 4,031백만원의 당기순이익이 발생했으나, 2022년에는 93백만원, 2023년 -15,319백만원의 순이익을 기록했습니다. 특히 2023년의 경우 당기순손실은 15,319백만원으로 당해 영업손실이 13,575백만원 발생하였고, 외환관련 기타이익 발생에도 불구하고 차입금 규모 증가 및 이자 상승에 따른 금융비용이 7,421백만원 발생하여 적 자폭 이 확대된 사례가 있습니다. 2024년 1분기의 경우 영업이익이 245백만원 발생했음에도 불구하고 이자비용으로 인한 금융원가가 2,254백만원 발생하여 2,141백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 전반적으로 보았을 때 당사는 2020년과 2021년, 2022년에는 경량화 소재 수요증가에 따라 매출액 증가, 영업이익 및 당기순이익을 기록했습니다. 2023년 적자 전환의 주요사유는 알루미늄 가격 변동성 확대와 조달 시기차이로 인한 원가율 증가, 에너지비용 인상에 따른 원가 상승, 전기차 부품생산을 위한 라인증설 대비 수요하락에 따른 가동율 저하, 슬로바키아 해외법인의 인프라 확충과 제조인력 충원 및 교육 등에 따른 초기비용 발생 등의 요인으로 당기순손실을 기록했습니다. 2024년 1분기 에는 업황 개선 및 EV부품 판매 호조에 따른 매출액 증가 및 원가 절감을 통해 영업이익을 달생했으며, 이자비용으로 인해 당기순손실을 기록했습니다.향후에는 내수 및 해외 자동차시장의 구조적 성장 및 경량화 니즈에 기인한 알루미늄 소재 부품 수요 증가에 따른 매출액 증가가 기대되나 업종 특성상 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 고금리 지속으로 인한 금융비용 부담으로 당기순손실을 기록한 사례와 같이 고금리 지속에 따른 차입금 부담, 원재료 가격 변동에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 또한 이에 대한 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 수익성에도 부정적인 영향이 있을 수 있을 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. 나. 재무건전성 하락에 따른 위험당사의 2022년 부채비율은 380.8%, 2023년 부채비율은 433.3%입니다. 부채비율 증가의 주요원인은 2023년 수익성 하락에 따른 당기순손실 발생 및 자본 총계 감소와 운영자금 및 시설투자를 위한 차입금 등 부채총계의 증가 등에 기 인합니다 .당사의 자본총계는 2020년 22,123백만원을 기록했으나, 2021년 당기순이익(4,031백만원) 및 유상증자(23,715백만원)에 따른 영향으로 35,783백만원까지 증가했습니다. 2022년에는 93백만원의 당기순이익을 기록하며 당기순이익 규모는 감소했으나, 전환사채의 보통주 전환 등으로 자본총계 규모가 39,043백만원까지 증가했습니다 . 다만, 2023년의 경우 상장으로 인한 자본금 증가에도 불구하고, 당기순손실(15,319백만원)의 영향으로 이익잉여금의 규모가 감소하여 자본 총계 또한 36,628백만원까지 감소했습니다. 2024년 1분기의 경우 당기순손실(2,141백만원) 발생에 의해 이익잉여금이 감소해 자본 총계또한 2,141백만원 감소하였습니다. 당사의 재무안정성은 전방산업의 업황, 환율 등 거시경제의 방향에 따라 변동을 보이고 있으며 향후 전방산업의 불황, 정부 정책 및 규제의 변화, 원가율 상승 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 경우 차입을 통한 조달 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 당사의 재무안정성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [주요 재무안정성 지표] (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 자산총계 192,040 195,335 187,725 159,436 131,634 유동자산 83,115 87,855 92,098 77,216 51,572 비유동자산 108,926 107,480 95,627 82,220 80,062 부채총계 157,516 158,708 148,682 123,653 109,511 유동부채 108,666 107,169 115,259 85,309 64,548 비유동부채 48,850 51,538 33,423 38,343 44,963 자본총계 34,524 36,628 39,043 35,783 22,123 자본금 10,043 10,043 7,845 7,278 5,266 유동비율 76.5% 82.0% 79.9% 90.5% 79.9% 부채비율 456.2% 433.3% 380.8% 345.6% 495.0% 총차입금 97,867 101,905 104,253 93,388 68,694 차입금 의존도 51.0% 52.2% 55.5% 58.6% 52.2% 주1) 총차입금 = 단기차입금+장기차입금+전환사채+사채+상환전환우선주부채+상환우선주부채주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주3) 차입금 의존도 = 총차입금/자산총계 당사의 2022년 부채비율은 380.8%, 2023년 부채비율은 433.3%, 2024년 1분기 부채비율은 456.2%입니다. 부채비율 증가의 주요원인은 2023년 수익성 하락에 따른 당기순손실 발생 및 자본 총계 감소와 운영자금 및 시설투자를 위한 차입금 등 부채총계의 증가 등에 기 인합니다 .당사의 자본총계는 2020년 22,123백만원을 기록했으나, 2021년 당기순이익(4,031백만원) 및 유상증자(23,715백만원)에 따른 영향으로 35,783백만원까지 증가했습니다. 2022년에는 93백만원의 당기순이익을 기록하며 당기순이익 규모는 감소했으나, 전환사채의 보통주 전환 등으로 자본총계 규모가 39,043백만원까지 증가했습니다. 다만, 2023년의 경우 상장으로 인한 자본금 증가에도 불구하고, 당기순손실(15,319백만원)의 영향으로 이익잉여금의 규모가 감소하여 자본 총계 또한 36,628백만원까지 감소했습니다. 2024년 1분기의 경우 당기순손실(2,141백만원)발생에 의해 이익잉여금이 감소해 자본 총계또한 2,141백만원 감소하였습니다. 총차입금은 2020년 68,694백만원, 2021년 93,388백만원, 2022년 104,253백만원, 2023년 101,905백만원으로 지속 증가했으며, 2024년 1분기 97,867백만원으로 감소하였습니다. 총 자산대비 차입금 의존도는 2020년 52.2%에서 2024년 1분기 51.0%로 50% 내외의 높은 수치를 보이고 있습니다. 또한, 당사는 최근 3개년의 사업연도 기간 동안 차입금액이 현금및현금성자산 보유금액을 크게 초과하였습니다. 당사는 차입금 상환 및 유상증자 등 재무건정성 개선을 위한 노력을 하고 있으나 순차입금(총차입금-현금및현금성자산) 규모는 2020년 62,827백만원, 2021년 85,317백만원, 2022년 96,385백만원, 2023년 91,636백만원, 2024년 1분기 92,746백만원 입니다.향후 당사가 추진중인 신규사업이 부진하여 이에 대한 추가적인 자금소요가 발생하거나, 금융시장의 예기치 못한 불확실성이나 당사의 신용등급의 급격한 저하 등으로 인해 당사의 차입금에 대해 만기 연장이 이루어지지 않을 경우 당사는 일시적으로 유동성 위험에 직면하는 등 재무 안전성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 생산공장을 보유하고 있는 특성상, 당사의 자산 중 유형자산(비유동자산 계정)이 차지하는 비중이 높은 것으로 파악됩니다. 당사의 비유동자산은 2020년 80,062백만원, 2021년 82,220백만원, 2022년 95,627백만원, 2023년 107,480백만원, 2024년 1분기 108,926백만원 등 최근 3년간 꾸준히 증가하고 있으며 매년 자산총계의 50% 이상 비중을 차지하고 있습니다. 유형자산 및 설비투자에 관한 자세한 내용은 '2. 회사위험 - 마. 유형자산 및 설비투자 관련 위험' 참조해주시기 바랍니다. [산업평균대비 부채비율] (단위: %) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 당사 산업평균 당사 산업평균 당사 산업평균 당사 산업평균 당사 산업평균 부채비율 456.2% - 433.3% - 380.8% 118.1% 345.6% 120.8% 495.0% 116.8% 총차입금의존도 51.0% - 52.2% - 55.5% 35.9% 58.6% 35.3% 52.2% 37.3% 주1) 산업분류: 알루미늄주물제조업(C24321)주2) 2023년 산업평균은 본 공시서류 제출일 현재 산정되지 않았습니다.주3) 차입금의존도: 총차입금(단기차입금+장기차입금+전환사채+사채+상환전환우선주부채+상환우선주부채)/총자본100(출처: 한국은행, "2022년 기업경영분석", 2023.10.금속주조(C243)) 당사의 시설투자 및 운전자금 부담에 따른 자금의 차입은 재무안정성에 부담으로 작용하고 있으며, 이는 이자비용 증가로 이어져 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 당사는 2020년 8,515백만원, 2021년 7,076백만원, 2022년 5,255백만원의 영업이익을 기록했으나, 2023년의 경우 -13,575백만원의 영업손실을 기록하였으며, 2024년 1분기의 경우 244백만원의 영업이익을 기록하였습니다. 이자비용의 경우 2020년 4,179백만원, 2021년 4,280백만원, 2022년 4,420백만원, 2023년 6,874백만원, 2024년 1분기 2,254백만원으로 2023년 이전에는 사업연도 기간에 이자비용을 충당할 영업이익이 발생했습니다. 다만, 2023년 이자비용이 전년 대비 55.5% 증가한 점은 장기미수금 등 현재가치 계산에 따른 회계처리상 이자비용을 반영한 점에 기인하며, 금융기관의 차입금만 고려한 이자비용은 2020년 2,097백만원, 2021년 1,927백만원, 2022년 3,446백만원, 2023년 4,683백만원입니다. 2023년은 단기차입(USANCE, SOFR금리)을 통해 수입원재료를 조달하였고, 기준금리 인상으로 인한 이자비용이 증가되었습니다. 이러한 이자비용의 증가는 당사의 수익성 개선에 제약 요인으로 작용할 수 있습니다. [재무안정성 추이] (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 단기차입금 56,455 57,285 68,619 54,956 32,572 장기차입금 23,899 22,565 20,675 25,837 16,506 전환사채 10,774 10,368 - 2,706 7,982 사채 5,590 10,581 12,984 7,988 7,981 상환전환우선주부채 1,148 1,106 - - - 상환우선주부채 - - 1,976 1,900 3,653 총차입금 97,867 101,905 104,253 93,388 68,694 - 총차입금의존도 51.0% 52.2% 55.5% 58.6% 52.2% 현금및현금성자산 5,120 10,269 7,868 8,071 5,867 순차입금 92,746 91,636 96,385 85,317 62,827 이자비용 2,254 6,874 4,420 4,280 4,179 - 이자보상배율 0.1 -2.0 1.2 1.7 2.0 주1) 총차입금 = 단기차입금+장기차입금+전환사채+사채+상환전환우선주부채+상환우선주부채주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산주3) 총차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계주4) 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용 한편, 이자보상배율이란 기업의 부채에 대한 이자지급 의무 이행 능력을 나타내주는 지표로 이자보상배율이 1배 미만일 때는 지불할 이자비용에 비해 기업이 창출한 영업이익이 적다는 것을 의미합니다. 당사는 2023년 이전까지 매출 상승에 따른 규모의 경제 및 고부가가치 제품비율 확대에 따른 수익성 확보를 통해 1을 초과하는 이자보상배율을 기록했으나, 2023년 매출감소 및 낮은 수익성으로 인해 영업손실을 기록하는 등 이자지급 능력이 저하된 상태입니다. 2024년 1분기의 경우 전년 동기 대비 매출액과 매출원가는 소폭 개선되었으나, 낮은 수익성으로 인해 이자지급 능력이 저하되어 있습니다. 향후 2023년 및 2024년 1분기처럼 당사는 영업활동에서 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없는 상태가 지속 될 경우 채무불이행에 따른 기한이익상실이 발생할 수 있습니다. [ 하단의 장단기차입금 및 사채 상환계획에 따른 유의사항 ] 하단의 내용은 2023년말 기준 당사 장단기차입금 및 사채 상환계획을 참고 목적으로 기재한 것으로써, 이는 미래에 대한 당사의 주관적 판단이 개입되었을 수 있고, 향후 실제 이행 결과와는 상이할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 하단의 계획은 당사의 전망과 예상, 주관적 판단 등에 따른 것임을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. [단기차입금 현황] (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 2024년 1분기 2023년 말 2022년 말 무역금융 중소기업은행 2024.06.01 8.31% 1,000 - 1,000 무역금융 신한은행 2024.05.12 5.61% 500 500 500 무역금융 한국수출입은행 2024.03.15 5.85% 4,400 4,500 4,500 무역금융 한국수출입은행 2024.03.15 4.60% 500 500 500 일반대 신한은행 2024.11.24 5.81% 2,000 2,000 2,000 일반대 우리은행 2024.06.15 6.19% 2,000 2,000 2,420 운전자금대출 한국산업은행 2024.10.06 5.59% 2,400 2,400 3,000 운전자금대출 한국산업은행 2024.04.13 5.51% 2,000 2,000 2,000 운전자금대출 한국산업은행 2024.01.11 5.29% 12,600 14,000 14,000 구매자금융대출 부산은행 2024.06.12 6.05%~6.11% 4,998 5,000 4,935 구매자금융대출 신한은행 2024.03.20 7.21%~7.39% 2,164 2,164 2,247 구매자금융대출 하나은행 2024.06.14 6.42%~6.87% 707 707 768 수출신용보증 외국환 포괄매입 국민은행 2024.06.25 6.84% 834,833 - 2,025 Banker's Usance 국민은행 2023.06.26 - - - 4,649 Banker's Usance 부산은행 2023.02.23 - - - 4,580 Banker's Usance 중소기업은행 2024.04.29 6.37%~6.39% 3,848 3,848 4,837 Banker's Usance 한국산업은행 2024.05.28 6.18%~6.26% 14,238 14,238 14,658 시설자금 KEB Hana Bank 2024.03.08 4.19% 3,429 3,429 - 합계 56,455 57,285 68,619 단기차입금 총 규모는 56,455백만원으로 당사는 단기차입금에 대해 만기연장을 계획하고 있고, 일부 담보 또한 제공되어 있습니다. 다만, 향후 당사의 사업실적이 악화될 경우 금융기관으로부터 긴급한 자금상환 요청이 발생할 수 있습니다. 금융기관의 상환 요청에도 불구하고 당사의 상환여력이 부족하여 기한이익 상실 등이 발생할 경우 당사의 신용도는 크게 하락할 수 있으며, 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [장기차입금 현황 및 상환계획] (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 2024년1분기말 2023년말 상환방법 상환계획 2024년 2025년 2026년 이후 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 무역금융 국민은행 6.02% 2024.06.15 2,500 425 만기상환 - - - - - - - 1,500 무역금융 국민은행 5.05% 2024.06.14 1,290 600 만기상환 - - - - - - - 1,290 시설자금대출 중소기업은행 2.17% 2025.05.25 350 4,000 분할상환 75 75 75 75 50 - - - 일반대 농협은행 6.11% 2024.06.25 300 1,550 분할상환 300 - - - - - - - 무역금융 부산은행 6.62% 2024.06.12 5,000 2,000 만기상환 - - - - - - - 4,000 무역금융 하나은행 6.22% 2024.06.14 1,550 3,750 만기상환 - - - - - - - 1,550 일반대 우리은행 4.87% 2028.09.22 2,000 1,875 만기상환 - - - - - - 167 1,833 시설자금대출 한국산업은행 5.93% 2030.01.10 3,600 625 분할상환 150 150 150 150 150 150 150 2,550 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 2030.01.10 1,800 464 분할상환 75 75 75 75 75 75 75 1,275 시설자금대출 한국산업은행 5.76% 2030.01.10 600 117 분할상환 25 25 25 25 25 25 25 425 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 2030.06.15 464 4,369 분할상환 - - - - - 23 23 418 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 2030.06.15 117 22,565 분할상환 - - - - - 6 6 105 시설자금대출 CSOB 5.81% 2031.04.14 4,328 (2,439) 분할상환 175 175 175 175 175 175 175 2,969 소계 23,899 20,126 - 　 　 　 　 　 　 　 유동성 대체액 (2,153) (2,439) - 　 　 　 　 　 　 　 합계 21,746 20,126 - 　 　 　 　 　 　 　 추가적으로, 최초 증권신고서 제출 전일 기준 미상환 전환사채에 관한 상세 현황은 다음과 같습니다. [미상환 주식관련사채 현황] (기준일 : 최초 증권신고서 제출일 전일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 전자등록총액 전환(행사)대상주식종류 전환(행사)청구가능기간 전환조건 미상환사채 자금사용내역 전환비율(%) 전환가액 전자등록총액 전환가능주식수 주요사항보고서의자금사용계획 실제자금사용내역 차이발생사유 전환사채 4 2023년 06월 30일 2028년 06월 30일 20,000 보통주 24.06.30~28.05.30 100 3,869 20,000 5,169,294 시설자금: 12,000운영자금: 4,000채무상환자금: 4,000 시설자금: 12,410운영자금: 3,590채무상환자금: 4,000 - 미상환된 전환사채의 전자등록총액은 20,000백만원이며, 전환가능주식수 합계는 총 5,169,294주입니다. 4회차 전환사채는 금번 유상증자 진행에 따라 전환가액 조정이 이루어질 예정이나 현 시점에서 정확한 전환가액 산정에 어려움이 있습니다.(시가변동, 유상증자 발행가액 변동 등) 해당 전환사채는 당사의 발행 주식 총수인 20,440,016주 대비 약 25.3%에 해당하는 큰 물량이 며, 낮은 지 분율 로 인한 당사 최대주주 지배구조 위험과 관련해서는 'III.투자위험요소-3.기타위험-가.'부분을 참고하여 주시기바랍니다. [사모사채 발행 내역] (단위: 백만원) 종류 회차 발행일자 권면총액 미상환잔액 이자율 만기일 사용목적 무기명식 이권부무보증 사모사채 제1회차 2020-05-28 8,000 - 3.74% 2023-05-28 원재료매입 3,000백만원, 주조기 등 시설매입 2,000백만원, 외주가공비 및 급여 등 2,000백만원 무기명식 이권부무보증 사모사채 제2회차 2022-03-29 5,000 5,000 5.724% 2025-03-29 원재료매입 5,000백만원(알루미늄 ingot 인플레이션으로 인한 원재료 매입 자금 충당 후 지출) 무기명식 이권부무보증 사모사채 제3회차 2023-05-30 5,600 5,600 6.667% 2025-05-30 제1회차 80억 중 24억원 상환 후 차환 발행 합계 - - 18,600 10,600 - - 주) 신용보증기금 P-CBO 보증 사모사채입니다. [미상환 상환전환우선주 현황] (기준일 : 최초 증권신고서 제출일 전일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 전자등록총액 전환대상주식종류 전환 청구가능기간 전환(행사)조건 현황 자금사용내역 전환(행사)비율(%) 전환(행사)가액 상환전환우선주부채 상환할증금 현재가치할인자금 합계 주요사항보고서의자금사용계획 실제자금사용내역 차이발생사유 상환전환우선주 5 2023년 04월 28일 3,000 보통주 24.04.18~33.04.17 143 4,165 3,000 1,887 (3,781) 1,106 정부과제: 3,000 - 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행시 자금사용예정 당사는 차입금에 대하여 담보설정 장부금액기준 약 78,044백만원의 담보가 설정되어 있으며, 담보설정금액이 차입금대비 255.8% 수준을 나타내고 있습니다. 2023년말기준 원화기준 장부금액 대비 담보설정금액에 대한 추가차입 여력은 없습니다. [담보 현황(2024년 1분기)] (단위: 백만원,천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 31,107 6,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,237 1,440 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,211 20,000 USD 4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,512 기계장치 등 23,765 단기금융상품 정기예금 180 198 신한은행 무역금융, 구매자금융대출,일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036 1,200 부산은행 무역금융, 구매자금융대출담보제공 토지, 건물 108 700 단기금융상품 정기예금 600 660 정기예금 288 317 USD 합계 - USD 4,000 　 KRW 합계 78,044 30,515 　 주1) 2022년 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195백만원(2022년 전액 손상인식)및 2023년 발행한 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190백만원(2023년 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. [실적 및 재무구조 악화 원인] 당사의 2023년 실적 및 재무구조 악화의 원인은 원재료의 구조적인 시세하락과 수입원재료의 조달시기와 판매시기 차이 발생에 따른 구매원가율 상승, 에너지비용 인상에 따른 원가상승, 전기차 부품생산을 위한 라인증설 대비 수요하락에 따른 가동율 저하, 해외법인 사업초기 안정화 지원을 위한 기술자 및 관리자 파견비용, 상장을 위한 법률/회계 수수료 및 대표이사 유고에 따른 퇴직금 지급, 운영 및 시설투자 목적의 차입금 증가 등 다양한 요인에 기인합니다.특히 판매가격에 연동되는 원재료(알루미늄 ingot)의 경우 2021년 글로벌 원자재 인플레이션 이후 2022년 하반기부터 7분기 연속으로 급락하는 상황에서 당사의 원재료 구입 여건 상 수입원재료의 조달시점과 판매시점 간 약 5개월의 차이가 발생함에 따라 높은 가격의 원재료를 구매하여 5개월 뒤 낮은 가격으로 원재료 연동시점에 판매하게 되어 원재료비 원가율이 100%이상을 상회하여 큰 손실이 발생되었습니다. (과거 4년간 평균 원재료비 원가율 94%수준)또한, 가스 및 전기를 많이 사용하는 주조업종 특성상 에너지비용 단가인상의 영향을 받아 원가율이 상승하였으나, 2023년말 고객사로부터 에너지 비용을 반영한 판매단가 인상등의 효과로 원가율 개선이 기대되며, 기타 일시적인 성격의 비용은 2024년에 발생하지 않을것으로 예상되고 있습니다.[단기차입금 및 이자비용 대응방안]당사의 2023말 기준으로 단기차입금은 53,856백만원이며, 이 중 18,085백만원은 원재료 수입을 위한 기한부어음(USANCE), 환어음 성격의 구매자금대출 7,870백만원, 무역금융대출 5,500백만원, 시설담보로 주채권은행으로부터 운전자금대출 18,400백만원, 나머지 일반대출 4,000백만원으로 구성되어 있습니다. 미사용여신한도는 USANCE외 외화 7,056천불, 구매자금융 1,929백만원, 무역금융대출 3,000백만원으로 원화합계 14,024백만원입니다.추가로 2024년 4월초 신용보증기금 '녹색공정전환' 보증서로 우리은행을 통해 대출 10,000백만원 차입하였고, 수입원재료 증량계획에 따라 기업은행 USANCE 400만불을 한도 증액하였습니다.최근 국제 외화 단기차입 시 보편적으로 사용되어 오던 LIBOR금리가 SOFR금리로 대체되면서 당사의 수입원재료 조달에 따른 이자비용이 증가하였는데 2024년 4월부터 주주인 도요타통상의 중계무역을 통해 L/C를 개설함에 따라 저리의 TIBOR금리를 활용하여 이자비용을 절감할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 이후 6개월 이내 추가적인 시장성조달(유상증자, 주식관련채권발행) 등의 계획은 없으나 향후 영업환경 및 시설투자 진행과정에 따라 변동될 가능성이 있습니다. 2024년 연간 원재료 수입규모가 현재 환율 기준으로 약 600억원 규모이며, 현재 SOFR금리와 TIBOR금리의 갭과 중계무역에 따른 원가상승을 감안하더라도 연간 약 25억 내외의 비용을 절감할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 1분기말 수출로 인한 외화외상매출금 자산은 약 216억원이며 원재료 수입에 따른 외화단기차입금외 부채가 약 205억원 규모로 거의 스퀘어 포지션하에 운영 되고있으나, TIBOR금리로 원재료 수입시 결제화폐가 일본화로 이루어지게 됨에 따라 향후 원화환산 외환포지션의 큰 변동은 없겠지만 화폐별 환율변동에 따른 리스크가 발생될 수 있습니다. [자금수지 계획]한편 2023년말 기준 당사의 자금수지 계획은 아래와 같습니다. [ 하단의 자금수지계획에 따른 유의사항 ] 하단의 내용은 2023년말 기준 당사 자금수지계획을 참고 목적으로 기재한 것으로써, 이는 미래에 대한 당사의 주관적 판단이 개입되었을 수 있고, 향후 실제 이행 결과와는 상이할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 하단의 계획은 당사의 전망과 예상, 주관적 판단 등에 따른 것임을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 구 분 분기별 자금수지 계획 2024년 2024년 1분기 2분기 3분기 4분기 합계 영업현금흐름 (a)수입 매출대금 53,916 53,491 53,031 54,053 214,490 기타 3,563 3,249 2,704 3,050 12,567 계 57,479 56,740 55,735 57,103 227,057 (b)지출 매입대금지급 11,798 10,871 11,634 12,808 47,110 원재료(Shipper's USANCE) 　- 　- 　- 17,513 17,513 인건비 13,079 12,729 12,968 13,922 52,698 기타 18,797 14,211 15,209 14,664 62,882 계 43,675 37,811 39,811 58,907 180,204 영업수지(= (a) - (b)) 13,805 18,929 15,924 (1,804) 46,853 투자현금흐름 (c)수입 유형자산처분 - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - (d)지출 CAPEX_2024년 4,613 3,489 2,973 2,172 13,246 CAPEX_eM플랫폼 1,300 0 1,248 3,379 5,927 기타 - - - - - 계 5,913 3,489 4,221 5,551 19,174 투자수지(= (c) - (d)) (5,913) (3,489) (4,221) (5,551) (19,174) 재무현금흐름 (e)수입 증권시장조달 - 22,515 - - 22,515 차입금의 증가 3,830 10,000 - - 13,830 계 3,830 32,515 - - 36,345 (f)지출 USANCE(원재료) 상환 12,968 11,402 16,497 　 40,867 차입금 상환 2,125 775 325 475 3,700 기타 - - - - - 계 15,093 12,177 16,822 475 44,567 재무수지(= (e) - (f)) (11,263) 20,338 (16,822) (475) (8,222) 기초자금 7,653 4,281 40,059 34,940 　 기말자금 4,281 40,059 34,940 27,110 　 주) 투자현금흐름 지출 중 CAPEX_2024년은 통상적인 기계장치 교체, 구매등을 기재하였으며 CAPEX_eM플랫폼의 경우 eM플랫폼 관련 내용만 따로 기재하였습니다. 당사는 상기 자금수지 계획에 맞춰 유동성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 이는 계획으로서 향후 대내외 경기 변동 및 사업현황에 따라 달라질 수 있음을 유의하시어 투자에 앞서 참고하시기 바랍니다. [자금수지 산출 근거] 상기 자금수지계획은 당사의 미래 매출전망과 지출계획을 아래 근거에 따라 추정하여 작성하였으며, 당사의 주관적 판단을 포함하고 있는 만큼 실제 자금수지는 향후 매출 상황에 따른 현금흐름의 차이로 상이할 수 있습니다.영업현금흐름당사는 향후 영업수지 계획 수립시 증권신고서 제출 전일 현재 영업계획에 따른 수주계획 등이 당사의 예상대로 정상적으로 납품, 대금의 청구가 이루어질 것으로 가정하였습니다. 자금 유출액은 매출 대금에 비례하여, 과거의 평균 원가율 추이 등을 고려하여 외주비 등의 변동비와 기타 인건비 등의 고정적 성격의 비용이 발생할 것으로 가정하였습니다. 단, 원재료 매입과 관련하여 '24년 4월부터 작년대비 약 15% 증량된 규모를 Shipper's USANCE(150days)로 1년 계약함에 따라 회계상 외상매입으로 처리되며 4분기부터 지출에 반영하였습니다. ( '24년 9월까지 banker's USANCE로 계약되어 재무현금흐름에 반영됨 ) 투자현금흐름당사는 향후 투자수지 계획 수립시 중요한 자산 매각은 존재하지 않을 것으로 판단하고 있으며, 투자와 관련하여 당사의 정기적인 사업계획수립에 필요한 시설투자계획과 더불어 본 유상증자 건과 직접적인 사유인 eM플랫폼 프로젝트 시설투자를 계획된 타임라인에 맞춰 반영하였습니다. 재무현금흐름당사는 재무수지 계획 수립시 금번 유상증자 공모자금 약 225.1억원(발행제비용 제외)이 유입될 것으로 가정하였으며, 주가 상황에 따른 발행가액 변동성은 고려하지 않았습니다. 금번 약 21,840백 만원 규모의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 당사의 부채비율과 차입금의존도는 각 각 279.5%, 45.8% 수준으로 2024년 1분기말 기준인 456.2%, 51.0% 대비 감소할 예정입니다. 다만, 유상증자 진행과정 중 당사의 주가가 하락하여 최종 납입금액이 예정 납입금액에 미치지 못한다면 당사가 최초 기대한 재무구조 개선 수준보다 낮은 수준의 재무구조 개선이 이뤄질 가능성이 있습니다. [유상증자 이후 재무건전성 지표 변화] (단위: 백만원, %) 구분 2024년 1분기말 금번 유상증자 이후 자산총계 192,040 213,880 유동자산 83,115 104,955 현금및현금성자산 5,158 26,998 부채총계 157,516 157,516 유동부채 108,666 108,666 총차입금 97,867 97,867 순차입금 92,746 70,869 자본총계 34,524 56,364 유동비율 76.5% 96.6% 부채비율 456.2% 279.5% 차입금의존도 51.0% 45.8% 순차입금의존도 48.3% 33.1% 주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준 주2) 금번 유상증자 납입대금을 21,840백만원 이라 가정하고 단순 합산한 수치임. 이처럼 당사의 재무안정성은 전방산업의 업황, 환율 등 거시경제의 방향에 따라 변동을 보이고 있으며 향후 전방산업의 불황, 정부 정책 및 규제의 변화, 원가율 상승 등 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 경우 차입을 통한 조달 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 당사의 재무안정성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 매출채권 및 기타채권 관련 위험당사는 2020년 29,584백만원, 2021년 29,628백만원, 2022년 44,253백만원, 2023년말 43,420백만원, 2024년 1분기 45,985백만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있습니다. 당 사의 거래처들은 대부분 국내ㆍ외 완성차 1차밴더이거나 완성차 업체들로, 신용상태, 사업규모 등을 고려할 때 대체로 우량기업으로 평가되며 당사의 매출채권의 대손 가능성은 낮다고 볼 수 있고 대부분 안정적으로 회수되고 있습니다. 다만, 미중무역분쟁, 고금리 지속, 전기차 정책변동 등 대내외 변수가 확대되거나, 향후 글로벌 자동차 수요가 감소하여 매출처의 신용등급 및 유동성이 악화 될 경우 매출채권의 회수가 지연되거나 손상채권의 증가로 인해 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [매출채권 및 기타채권 구성내역(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 채권액 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 41,550 (330) 41,220 38,677 (264) 38,413 38,414 (523) 37,891 34,597 (715) 33,882 27,899 (44) 27,855 미수금 3,861 - 3,861 3,942 - 3,942 3,365 - 3,365 2,419 - 2,419 1,485 - 1,485 단기대여금 540 - 540 525 - 525 - - - 70 - 70 100 - 100 보증금(유동성) 341 - 341 6 - 6 2,535 - 2,535 - - - - - - 미수수익 23 - 23 13 - 13 53 - 53 4 - 4 5 - 5 소계 46,315 (330) 45,985 43,162 - 42,898 44,367 (523) 43,844 37,091 (715) 36,375 29,489 (44) 29,444 비유동수취채권 - - - 521 - 521 409 - 409 111 - 111 139 - 139 합 계 46,315 (330) 45,985 43,684 (264) 43,420 44,776 (523) 44,253 37,202 (715) 36,487 29,628 (44) 29,584 대손충당금 설정률 0.7% 0.6% 1.2% 1.9% 0.1% 당사는 2020년 29,584백만원, 2021년 36,487백만원, 2022년 44,253백만원, 2023년 43,420백만원, 2024년 1분기 45,985백만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있습니다. 당사의 거래처들은 대부분 국내ㆍ외 완성차 1차밴더이거나 완성차 업체들로, 신용상태, 사업규모 등을 고려할 때 대체로 우량기업으로 평가되며 당사의 매출채권의 대손 가능성은 낮다고 볼 수 있고 대부분 안정적으로 회수되고 있습니다. [활동성 지표(연결기준)] (단위: 백만원, 회) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 60,374 220,982 232,497 189,024 165,968 유동 매출채권 및 기타채권 45,985 42,898 37,202 36,487 29,584 비유동 기타채권 652 521 409 111 139 유동비율 76.49% 82.0% 79.9% 90.5% 79.9% 총자산 192,040 195,335 187,725 159,436 131,634 매출채권회전율 5.4 5.5 6.3 5.7 6.2 업종평균 매출채권회전율 - - 6.7 6.4 5.5 자산총계 대비 매출채권 비중 23.95% 19.6% 16.2% 19.4% 1.9% 주1) 매출채권회전율 = 연매출 / [(전기 매출채권 + 당기 매출채권)/2]주2) 2023년, 2024년 1분기 업종평균 매출채권회전율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다. 주3) 2024년 연매출의 경우 2024년 1분기 매출액4로 단순 추정하였습니다.(출처: 한국은행, "2022년 기업경영분석", 2023.10. 금속주조(C243)) 당사는 매년 6회 내외의 매출채권회전율을 기록중이며 2020년 6.2회, 2021년 5.7회, 2022년 6.3회, 2023년 5.5회, 2024년 1분기 5.4회입니다. 매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권회전율이 평균대비 높다는 것은 당사의 영업활동에서 발생하는 현금이 당사에 들어오는 정도가 평균대비 높다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 유동비율이 100% 미만을 하회하고 있어, 매출채권 및 재고자산 회전율의 감소로 현금 회수기간이 연장될 경우, 유동성 위험이 확대될 수 있는 바, 현금회수 관리를 철저히 진행하고 있습니다. [매출채권 연령분석] (기준일: 2024년 3월 31일) (단위: 백만원) 구 분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 35,973 2,431 77 37 159 39,107 기대손실율 0.20% 1.60% 11.30% 99.80% 100% 전체기간 기대손실 48 20 5 32 159 264 순 장부금액 35,293 3,403 81 - - 38,777 당사는 아래 기준에 따라 매출채권 관련 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 대손충당금 설정 기준 매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다. 집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. [한주라이트메탈 매출처 별 채권 회수 현황] (기준일: 2023년말) (단위: 백만원, %) 거래처 결재기준(일) 기간 내 회수금액 초과채권 총합계 기간 내 회수율 한국무브넥스 25 84,153 - 84,153 100.0% 서한이노빌리티 25 25,405 - 25,405 100.0% 엔티엠 60 20,538 - 20,538 100.0% 보그워너모빌리티코리아 60 14,751 - 14,751 100.0% MERCURYMARINE 120 10,991 185 11,176 98.3% 상위 5개사 합계 - 155,839 185 156,024 99.9% 기타 30 ~ 120 84,205 1,327 85,532 98.4% 합계 - 240,044 1,512 241,556 99.4% 2023년말 기준 당사의 매출채권 잔액의 99% 이상이 6개월 이내 발생한 것으로 대체로 채권 연령이 낮아 대손가능성은 낮을 것으로 예상됩니다. 당사의 거래처들은 대부분 국내ㆍ외 완성차 1차밴더이거나 완성차 업체들로, 신용상태, 사업규모 등을 고려할 때 대체로 우량기업으로 평가됩니다. 때문에 당사의 매출채권의 대손 가능성은 낮다고 볼 수 있고 대부분 안정적으로 회수되고 있습니다. 당사의 경우 신용도가 우량한 업체와 거래를 하고 있음에 따라, 매출채권에 대한 훼손 가능성은 높지 않습니다. 다만, 미중무역분쟁, 고금리 지속, 전기차 정책변동 등 대내외 변수가 확대되거나, 향후 글로벌 자동차 수요가 감소하여 매출처의 신용등급 및 유동성이 악화 될 경우 매출채권의 회수가 지연되거나 손상채권의 증가로 인해 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 재고자산 진부화 위험최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2020년 12,352백만원, 2021년 30,522백만원, 2022년 38,436백만원, 2023년 31,107백만원으로 매출액에 따라 증감을 보이고 있습니다. 2022년 재고자산이 증가한 원인은 2020년 COVID-19 사태의 확산 이후 2021년 말부터 지속된 해상물류 대란 등의 영향 으 로 2022년 알루미늄 원재료의 수급이 원할하지 못할 경우를 대비하여 알루미늄 원재료 안전재고 관리 수준을 상향 조정하였고, 2022년 말 종속회사의 정상가동을 위한 설비, 금형, 소모자재 등을 종속회사 판매를 위한 상품을 매입한 점 등에 기인합니다. 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 이에 따라 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [재고자산 현황 및 활동성지표] (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 알루미늄 주조 제조업 등 상품 1,994 2,368 3,430 1,456 1,220 제품 8,457 8,248 9,060 8,217 4,627 재공품 4,068 4,128 4,230 4,580 3,157 원재료 1,249 1,321 3,874 2,163 1,226 부재료 1,893 1,788 1,697 1,394 1,069 미착품 9,754 13,255 16,144 12,711 1,054 소계 27,415 31,107 38,436 30,522 12,352 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.28% 15.9% 20.5% 19.1% 9.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.86 6.4 6.3 8.1 10.1 업종 평균 재고자산회전율(회수) - - 8.7 8.6 7.6 매출액대비 재고자산 4.5% 14.1% 16.5% 16.1% 7.4% 주1) 재고자산회전율 = 연환산 매출원가 / [(전기 재고자산 + 당기 재고자산)/2] 주2) 2024년 1분기의 연환산 매출원가는 분기 매출원가4로 단순 추정하였습니다.주3) 2023년 업종평균 재고자산회전율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.(출처: 한국은행, "2022년 기업경영분석", 2023.10. 금속주조(C243)) 최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2020년 12,352백만원, 2021년 30,522백만원, 2022년 38,436백만원, 2023년 31,107백만원으로 매출액에 따라 증감을 보이고 있었으나, 2024년 1분기 재고자산은 27,415백만원으로 전년 동기대비 매출액이 상승하며 재고자산이 감소하는 추이를 나타냈습니다. 2022년 재고자산이 증가한 원인은 2020년 COVID-19 사태의 확산 이후 2021년 말부터 지속된 해상물류 대란 등의 영향 으로 2022년 알루미늄 원재료의 수급이 원할하지 못할 경우를 대비하여 알루미늄 원재료 안전재고 관리 수준을 상향 조정하였고, 2022년 말 종속회사의 정상가동을 위한 설비, 금형, 소모자재 등을 종속회사 판매를 위한 상품으로 매입한 점 등에 기인합니다. 이후 2023년에는 해상물류대란이 해소됨에 따라 알루미늄 원재료의 안전재고 관리 수준은 COVID-19 이전 수준으로 하향 조정하였고 종속회사의 설비, 소모자재 등 일부 자체 조달함에 따라 재고자산이 2022년 대비 감소하였습니다. 2024년 1분기의 경우 업황 개선에 따라 2023년말 대비 재고자산이 감소했습니다. 재고자산 구성 비중은 2024년 1분기말 기준으로 제품 31.4%, 재공품 15.1%, 미착품 9.3% 순으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 미착품의 경우 운송중인 원재료만으로 구성되어있으며, 미착품의 비중이 2021년부터 크게 증가한 사유는 해상물류대란 등의 사유로 원재료 조달에 문제가 생길 가능성에 대비하여 안전재고 보유량(기존 2~3개월 생산 가능한 원재료 확보 → 4~5개월 생산가능한 원재료 확보)을 추가 확보한 점에 기인합니다. 당사는 미착품 증가에 대응하기 위해 해상물류대란 등의 이슈에 대해 매일 모니터링하며, 현재는 2~3개월 생산가능한 원재료의 안전 재고를 보유하고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 총자산 대비 재고자산의 비중은 14.3%이며 2022년까지 20% 수준을 보였으나 2023년부터 15% 내외를 기록하고 있습니다. 재고자산회전율의 경우 2020년 10.1회, 2021년 8.1회, 2022년 6.3회, 2023년 6.4회, 2024년 1분기 7.86회입니다. 2 022년 한국은행 산업평균과 비교해보면 동종산업의 평균은 8.7회로 당사는 동종 업계대비 일부 낮은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균보다 느린 것을 의미합니다. 당사는 거래처로부터 예상 발주를 접수한 뒤 이를 근거로 생산계획을 수립하여 생산함에 따라 재고자산의 진부화로 인한 재고 부담 위험은 높지 않은 것으로 판단되나 자동차 부품 제조업의 특성상 중장기 보관 재고에 대한 관리비용은 존재합니다. 한편, 당사는 완성차 업체의 재고 관리의 영향으로 연말 시점 발주 수량이 감소할 경우 재고자산이 연말에 상당히 증가하는 추세를 보이나 이로 인한 위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 주요 거래처 별 원재료가격 판매단가 적용 방식 요약은 아래와 같습니다. [ 주요거래처 별 원재료가격 판매단가 적용 방식 ] 구 분 판매단가 적용 방식 H사 H사에서 국내 원재료 업체로부터 분기별로 입찰을 받으며, 최종입찰 가격을 고시합니다. 고시 후 다음 분기부터 단가에 적용됩니다. G사 등 미국 내 알루미늄 시세 index를 고시하는 NASSAC에서 알루미늄 ingot 시세를 고시하며, 매일 고시되는 가격을 기준으로 월 평균 가격을 계산하여 익월 단가에 적용됩니다. R사 등 영국 내 현물 시세 index를 고시하는 LME에서 알루미늄 ingot 시세를 고시하며, 매일 고시되는 가격을 기준으로 분기의 평균가격을 계산하여 매 분기의 1개월 후 3개월 동안 단가에 적용됩니다. [ 당사 재고자산 측정, 평가 및 인식 기준 ] 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 연결재무상태표 가액으로 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 매출처의 요구에 따라 납품을 지연시켜 생산 및 매출 시점의 차이가 발생하기도 합니다. 따라서, 생산 규모가 클 경우 혹은 연말에 생산이 진행되는 경우에는 재고자산이 축적되기도 합니다. 이 경우 제품의 시가변동으로 인해 재고평가손실 및 평가충당금 환입이 발생할수 있습니다. 당사의 재고자산 평가충당금은 2021년 2,462백만원에서 2021년 1,875백만원까지 감소하였다가 판매 단가 하락에 따른 재고자산 평가충당금 2,053백만원 발생으로 인해 2023년말 3,928백만원까지 증가했습니다. 2024년 1분기내 재고자산 평가 환입은 발생하지 않았으며, 재고자산 평가충당금은 2023년말과 같은 3,928백만원을 기록하고 있습니다. [재고자산 평가충당금 추이] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 기초잔액 3,928 1,875 2,462 1,519 974 재고자산 평가손실(환입) - 2,053 (587) 944 545 기말잔액 3,928 3,928 1,875 2,462 1,519 또한, 당사는 재고자산 중 일부를 당사의 차입금에 관련한 담보로 제공하고 있으며 내역은 아래와 같습니다. [재고자산 차입금 담보제공 현황] (기준 : 2024년 1분기말) (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 담보권자 재고자산 27,415 6,000 단기차입금 수출성장자금대출 한국수출입은행 재고자산회전율이 하락한다는 것은 보유한 재고가 장기체화 되거나 불용재고가 되어 그 가치가 하락할 위험이 있다는 것을 의미합니다. 당사는 보유중인 재고자산을 순실현가치로 평가하여 해당 금액이 장부금액보다 미달할 경우, 재고자산 평가손실을 인식하고 있습니다. 향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 이에 따라 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 유형자산 및 설비투자 관련 위험자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다. 특히 탄소배출 저감 등 환경에 대한 각국 정책등이 발표됨에 따라 완성차업체에서는 기존 내연기관 차량에서 전기차로의 전환을 추진하고 있어 향후 자동차 부품산업 내에서 안정적인 사업구조를 가져가기 위해서 미래 모빌리티 부품생산에 필요한 선행투자는 필수불가결한 요소입니다. 다만 생산설비의 증설 은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다. 자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 산업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 1분기말 유형자산 장부금액은 연결기준 98,160백만원 으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 51.1% 수준이며, 이와 같이 높은 유형자 산 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. [최근 3개년 유형자산 현황] (단위: 백만원, %) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 토지 14,004 14,004 14,004 14,004 14,004 건물 7,684 7,789 8,009 8,283 8,632 구축물 439 401 372 350 409 기계장치 64,294 62,155 53,656 42,606 36,419 차량운반구 290 268 273 201 168 공구와기구 8,653 8,191 7,206 8,398 8,751 비품 269 293 317 340 263 건설중인자산 2,526 3,577 3,555 2,515 1,877 합 계 98,160 96,678 87,392 76,698 70,523 총자산 192,040 195,335 187,725 159,436 131,634 총자산 대비 유형자산 비중 51.1% 49.5% 46.6% 48.1% 53.6% 유형자산 감가상각 (89,323) (11,400) (9,703) (9,225) (8,218) 유형자산 신규 취득금액 1,482 20,982 21,571 12,630 7,928 당사의 유형자산에 대한 감가상각으로 인한 장부금액은 감소함에도 불구하고, 유형자산이 증가하는 원인은 기계장치, 공구와기구 등의 지속적인 투자가 이루어지는 점에 기인합니다. [ 유형자산 측정, 평가 및 인식 기준 ] 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 12년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집기비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다 건물의 경우 40년, 기계장 치 12년, 차량운반구 및 공구 5년 등의 내용연수를 적용하며, 정액법을 통해 감가상각 하고 있습니다. 기계장치의 경우 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 노후화로 인한 기계장치 수리 및 교체 등에 따른 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다. 또한 신사업 계획 및 기술 진보에 따른 신규 설비 투자에 대한 자본지출의 부담이 증가 할 수가 있습니다. 기계장치 및 금형의 경우 유형자산 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 건물 및 구축물에 비해 노후화 되는 기간이 짧아 감가상각되는 부분 역시 큽니다. 2024년 1분기말 기계장치의 감가상각비는 2,178백만원, 공구및기구의 감가상각비는 786백만원으로, 유형자산의 감가상각비 3,142백만원 중 각각 69.3%, 25.0%를 차지하고 있으며, 당사는 현대자동차 EM플랫폼 부품 공급 관련 신규 설비투자를 계획중입니다. 설비투자에 대한 자세한 내용은 "V. 자금의 사용목적"을 참고 부탁드립니다. 시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다 . 특히 탄소배출 저감 등 환경에 대한 각국 정책등이 발표됨에 따라 완성차업체에서는 기존 내연기관 차량에서 전기차로의 전환을 추진하고 있어 향후 자동차 부품산업 내에서 안정적인 사업구조를 가져가기 위해서 미래 모빌리티 부품생산에 필요한 선행투자는 필수불가결한 요소입니다. 다만 생산설비의 증설은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다. 또한, 당사는 2023년 6월 200억원규모의 4회차 전환사채를 발행하였고, 조달된 자금 중 12,410백만원을 초경량화부품(서브프레임) 및 전기차부품(MV너클/캐리어, 컨트롤암) 생산을 위한 증설 및 신규투자 등 시설자금에 사용한 이력이 있습니다. 4회차 전환사채를 통해 조달한 자금은 시설자금(초경량화부품, 전기차부품)에 12,410백만원, 운영자금에 3,590백만원, 채무상환에 4,000백만원 사용되었으며, 4회차 전환사채를 통해 기투자한 시설은 금번 유상증자(1차발행가 기준 21,840백만원)를 통해 투자 예정 시설인 현대자동차_eM플랫폼과는 별도의 시설입니다. 당사는 금번 유상증자 이후 6개월이내 추가적인 시장성조달(유상증자, 주식관련채권발행) 등의 계획은 없으나, 향후 영업환경 및 시설투자 진행과정에 따라 변동될 가능성이 있습니다. [미상환 주식관련사채 현황] (기준일 : 최초 증권신고서 제출일 전일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 전자등록총액 전환(행사)대상주식종류 전환(행사)청구가능기간 전환조건 미상환사채 자금사용내역 전환비율(%) 전환가액 전자등록총액 전환가능주식수 주요사항보고서의자금사용계획 실제자금사용내역 차이발생사유 전환사채 4 23.06.30 28.06.30 20,000 보통주 24.06.30~28.05.30 100 3,869 20,000 5,169,294 시설자금: 12,000운영자금: 4,000채무상환자금: 4,000 시설자금: 12,410운영자금: 3,590채무상환자금: 4,000 - 또한, 일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서 예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재합니다. 당사의 경우 기 수주계약된 건에 대한 투자가 이루어지고 있음에 따라, 일정부분의 매출안정성은 확보되었다고 판단되나, 예측하지 못한 수주계약의 취소 및 납기시기 지연 등이 발생할 경우, 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 발생될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다. 바. 현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 최근 4년간 2022년을 제외하면 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산 취득과 보유 현금 운영을 위한 단기금융상품의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 최근 4년간 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 시장성조달에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 2024년 1분기말 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은 5,120백만원입니다 . 당사는 최근 4년간 2022년 및 2024년 1분기 를 제외하고는 영업활동을 통한 현금 순유출을 기록하고 있으며, 업종평균대비 열위한 유동비율 및 당좌비율을 기록하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있습니다. 당사는 최근 4년간 2022년을 제외하면 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산 취득과 보유 현금 운영을 위한 단기금융상품의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 최근 4년간 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 시장성조달에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 2024년 1분기말 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은 5,120백만원이며, 당사의 최근 4년 요약 연결 현금흐름표는 다음과 같습니다. [요약 현금흐름표] (단위: 백만원) 　구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 영업활동현금흐름 3,230 (2,329) 9,275 (16,565) (1,762) 당기순이익 (2,141) (15,319) 93 4,031 1,607 수익비용의 조정 5,347 18,743 16,642 17,366 16,750 영업활동 가감 1,691 (807) (3,161) (35,106) (17,148) 이자지급(영업) (1,741) (5,088) (3,678) (2,248) (2,522) 이자수취(영업) 84 497 99 21 34 투자활동현금흐름 (7,913) (16,200) (23,587) (8,641) (8,273) 유형자산의 취득 (7,575) (19,607) (23,174) (13,522) (6,202) 단기금융상품 취득 - (2,938) (4,171) (1,254) (2,062) 단기금융상품 처분 - 2,938 4,261 3,197 60 재무활동현금흐름 (514) 20,869 14,313 27,390 10,783 차입금의 증가 40,504 110,257 115,000 135,689 49,489 차입금의 상환 (40,708) (119,660) (104,710) (104,045) (45,151) 사채의 증가 - - 4,788 - 7,617 사채의 상환 - (2,368) - - - 전환사채의 발행 - 20,000 - - - 유상증자 - 13,067 - - - 기초현금및현금성자산 10,269 7,868 8,020 5,838 5,155 기말현금및현금성자산 5,120 10,269 7,868 8,020 5,838 주1) 상기 현금흐름표는 주요 항목만 요약 기재하였습니다. 2020년에는 1,607백만원의 당기순이익이 발생했고 실질적인 현금유입이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 16,750백만원이 가산되었으나 12,363백만원의 매입채무무 감소, 5,491백만원의 매출채권 증가 등 영업관련 자산부채의 변동으로 17,148백만원이 감소하면서 영업활동을 통해 1,762백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 증설 목적의 6,202백만원의 유형자산 취득이 발생하며 8,273백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 4,338백만원의 사채 순차입 및 7,617백만원의 사채 발행등으로 10,783백만원의 현금유입이 발생하였습니다. 이에 영업활동 및 투자활동을 통한 지출금액보다 재무활동을 통한 현금유입이 더 크게 발생하여 당사의 기말 현금및현금성자산은 5,838백만원으로 증가하였습니다.2021년에는 당기순이익이 4,031백만원으로 발생했고 파생상품평가손실 등 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 17,366백만원이 가산되었으나, 19,113백만원의 재고자산 증가와 6,599백만원의 매출채권 증가 등으로 영업관련 자산부채 변동 -35,106백만원이 발생하면서 16,565백만원의 영업활동현금유출이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 13,522백만원의 유형자산 취득이 발생하며 8,641백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 1,849백만원의 상환우선주 상환에도 불구하고 31,644백만원의 차입금의 순증가등으로 27,390백만원 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 이에 재무활동을 통한 유입금액이 영업활동 및 투자활동을 통한 현금유출보다 더 크게 발생하여 당사의 기말 현금및현금성자산은 8,020백만원으로 증가하였습니다.2022년에는 93백만원의 당기순이익이 발생하였고, 실질적인 현금유출이 발생하지 않은 감가상각비 등 비용의 조정으로 16,642백만원이 조정되어, 매출채권 및 재고자산의 증가에도 불구하고 9,275백만원 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 슬로바키아법인 및 공장 시설투자 관련 23,174백만원의 유형자산 취득 등으로 인해 23,587백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 10,290백만원의 순차입 및 4,788백만원의 사채 발행등으로 14,313백만원 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 다만, 2022년 재무활동을 통한 유입금액보다 영업활동 및 투자활동을 통한 현금유출이 더 크게 발생하여 당사의 기말 현금및현금성자산은 7,868백만원으로 감소하였습니다. 2023년에는 15,319백만원의 당기순손실이 발생했으며, 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 18,743백만원이 가산되었으나, 매입채무가 2,541백만원 감소, 퇴직연금운용자산이 2,529백만원 증가하는 등 영업관련 자산부채의 변동으로는 807백만원이 감소하면서 영업활동을 통해 2,329백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 유형자산 취득 19,607백만원이 발생하여 16,200백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 (전환사채 발행, 코스닥시장 상장에 의한 보통주식의 발행 등으로 20,869백만원 양(+)의 현금흐름이 발생하였습니다. 2023년말 반기 기준 당사는 영업활동 및 투자활동을 통한 대규모 현금유출 발생에도 불구하고, 재무활동현금흐름의 유입으로 현금및현금성자산은 2022년 7,868백만원에서 10,269백만원으로 증가했습니다. 2024년 1분기에는 2,141백 만원의 당기순이익이 발생하였으나, 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 5,347백만원이 가산되었으며, 매출채권 2,502백만원 증가, 재고자산 5,169백만원 감소 등에 따라 영업활동 관련 자산부채 변동으로 1,691백만원이 가산되었습니다. 이자지급으로 인한 1,742백만원의 현금 유출에도 불구하고 3,230백만원 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 2024년 1분기 중 유형자산을 7,575백만원 취득으로 인한 현금 유출이 발생하여 7,913백만원 음(-)의 투자활동 현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 40,504백만원 차입금 차입, 40,708백만원의 차입금의 상환이 있었으며, 310백만원의 리스부채 상환으로 인해 514백만원 음(-)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 2024년 1분기 기준 당사는 영업활동을 통한 현금 유입이 있었으며, 투자활동 및 재무활동현금흐름의 유출로 인해 5,197백만원의 현금 순유출이 발생하여 현금 및 현금성 자산은 2023년 말 10,269백만원에서 5,120백만원으로 감소하였습니다.한편, 당사의 최근 4년 유동비율은 2020년 79.9%에서 2023년 82.0%, 2024년 1분기 76.5% 를 기록하며 비슷한 수준을 보이고 있습니다. 다만 당좌비율의 경우, 2020년 60.8%에서 2023년 53.0%, 2024년 1분기 51.3%를 기록하며 하락하는 모습을 보였는데, 이는 당기순이익 발생 및 상장을 통한 자본금 납입에도 불구하고 차입금 규모의 증가로 인한 유동부채 증가와 매출액 규모 상승에 따른 재고자산의 증가폭이 유동자산의 증가폭보다 높았기 때문입니다. [유동성 관련 비율] (단위 : 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 비 고 유동자산 83,115 87,855 92,098 77,216 51,572 - 재고자산 27,415 31,107 38,436 30,522 12,352 - 당좌자산 55,699 56,748 53,662 46,694 39,220 유동자산 - 재고자산 유동부채 108,666 107,169 115,259 85,309 64,548 - 유동비율 76.5% 82.0% 79.9% 90.5% 79.9% 유동자산 / 유동부채 당좌비율 51.3% 53.0% 46.6% 54.7% 60.8% 당좌자산 / 유동부채 업종평균 유동비율 - - 128.4% 129.0% 122.0% 유동자산 / 유동부채 업종평균 당좌비율 - - 91.3% 90.5% 89.3% 당좌자산 / 유동부채 주1) 2023년, 2024년 1분기말 기준 업종평균 유동비율 및 당좌비율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.(출처: 한국은행, "2022년 기업경영분석", 2023.10. 금속주조(C243)) 당사는 최근 4년간 2022년, 2024년 1분기를 제외하고는 영업활동을 통한 현금 순유출을 기록하고 있으며, 업종평균대비 열위한 유동비율 및 당좌비율을 기록하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있습니다. 사. 해외자회사 경영실적에 따른 위험 당사의 종속회사인 슬로바키아 현지법인 Hanjoo Light Metal s.r.o는 유럽시장 진출을 위해 2022년 1월 설립되어 2022년 9월 공장 셋업이 완료되었으며, 2022년 11월부터 정상가동되어 제품의 생산 및 판매를 하고있습니다. Hanjoo Light Metal s.r.o는 최초 증권신고서 제출일 현재 70여명의 직원이 근무하고 있으며, 조압주조 공법을 이용한 알루미늄 소재의 너클/캐리어를 생산하여 판매하고 있습니다. 향후 슬로바키아법인의 수익성 확보가 된다면 당사 연결기준 수익에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. 향후 매출이 본격적으로 발생하고 수익성을 확보하면, 종속회사의 경영실적으로 인한 손익효과가 확대될 것으로 예상되나, 예기치 못한 추가 자금부담이 발생하거나 종속회사가 지속 적자를 겪는다면 이로 인해 당사의 경영실적 변동 위험이 커질 수 있습니다. 당사의 종속회사인 슬로바키아 현지법인 Hanjoo Light Metal s.r.o는 유럽시장 진출을 위해 2022년 1월 설립되어 2022년 9월 공장 셋업이 완료되었으며, 2022년 11월부터 정상가동되어 제품을 생산 및 판매를 하고있습니다. Hanjoo Light Metal s.r.o는 최초 증권신고서 제출일 현재 70여명의 직원이 근무하고 있으며, 저압주조 공법을 이용한 알루미늄 소재의 너클/캐리어를 판매하고 있습니다. 판매처인 ILJIN SLOVAKIA는 유럽시장 진출 전 확보된 판매처이며, 최종 고객사는 현대차그룹입니다. 또한, 당사와 종속회사는 유럽 현지 다수의 자동차 완성차 업체와 거래를 개시하기 위해 다방면으로 영업활동을 진행하고 있습니다.종속기업 요약 현황은 다음과 같습니다. [종속기업 현황(2023년)] (단위 : 백만원) 회사명 소재지 업 종 결산일 유효지분율 Hanjoo Light Metal s.r.o Matuskova 48,vlkanova 976 31,SLOVAKIA 1) 비철금속(알루미늄, 마그네슘 등) 의 주물 주조업 및 가공업2) 자동차, 선박 등의 부품 제조업3) 2차 전지, 통신 등의 부품 제조업 12월말 100% [종속기업 요약 재무현황(2023년)] (단위 : 백만원) 종속기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 Hanjoo Light Metal s.r.o 34,997 33,011 1,986 9,872 (1,871) 슬로바키아 법인은 2022년 신설된 법인으로 사업초기 시설투자, 자금조달, 운영 등 당사에 많이 의존할 수 밖에 없었고, 이로 인해 당사와 출자 및 대여거래가 지속적으로 발생한 상황입니다. 출자 및 대여 등 자금지원은 일시에 이루어지나 회수는 단기간 내에 이루어지기 어려우며 향후 재무구조 안정화 및 수익성 확보 등이 이루어진 후에 회수를 기대할 수 있습니다. 다음은 슬로바키아 법인 누적 지출 현황 입니다. [슬로바키아 법인 투자 현황] (단위: 백만원) 구분 내역 총소요자금 지출내역 구축개시일 구축완료일 2022년 2023년 너클/캐리어 생산장비 주조기 5대 6,910 - 6,910 2022-09 2023-09 가공설비 13대 4,047 4,047 - 2022-05 2022-11 검사장비 3대 1,974 1,132 842 2022-05 2023-11 부대설비 20대 5,861 1,757 4,104 2022-05 2023-11 유틸리티 8대 1,863 1,566 297 2022-05 2023-09 검사구 7개 143 143 - 2022-06 2022-09 금형 20벌 2,315 234 2,081 2022-06 2023-12 치공구 11개 1,051 920 131 2022-08 2023-12 비품 2개 31 12 19 2022-08 2023-12 지게차 3대 121 57 64 2022-11 2023-11 시설관련 시험실 82 - 82 2023-10 2023-11 합 계 24,398 9,868 14,530 - - 현재 슬로바키아법인은 자체적인 생산 및 납품을 진행중이며, 당사는 최초 증권신고서 제출일 현재 슬로바키아 법인에 대한 추가 출자 및 대여를 계획하고 있지 않습니다. 현재 당사가 향후 자금운용계획으로 추정하고 있는 슬로바키아 법인 대여금 및 미수금 회수 계획은 다음과 같으나, 슬로바키아법인의 자체 수익성 확보시점, 유럽 자동차시장 경쟁전망, 고객사 및 상품구조 변화 등에 따라 출자 및 대여가 추가로 이뤄질 가능성도 있습니다. [슬로바키아법인 출자 및 대여 및 기타 회수 계획] (단위: 백만원) 구분 2022년 2023년 2024년(예정) 2025년(예정) 2026년(예정) 2027년(예정) 2027년 이후 슬로바키아 법인대여 3,056 6,023 미정 슬로바키아 법인출자 4,876 1,431 미정 슬로바키아 법인대여금 원리금 회수 - - - 308 1,444 1,900 5,849 슬로바키아 법인미수금 회수 - 3,286 2,380 2,389 2,523 2,283 - [슬로바키아 법인 관련 주요 자금거래사유 및 이사회결의일] (단위: 백만원) 거래상대방 내용 금액 이사회결의일 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 종속회사 유상증자 현금 납입 271 2022.03.15 종속회사 유상증자 현금 납입 1,160 2022.10.05 종속회사 유상증자 미수금 출자 전환 2,952 2023.04.18 종속회사 유상증자 미수금 출자 전환 1,924 2023.10.19 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 540 2022.04.04 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,077 2022.05.03 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,301 2022.06.13 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,182 2022.08.16 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,108 2022.11.16 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 815 2022.12.28 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,617 2023.01.16 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,439 2023.11.20 당사 자체 추정 기준으로 Hanjoo Light Metal s.r.o의 2024년 매출 및 영업이익은 약179억원 및 약20억원으로 추정됩니다. 이는 1,070,902EA 생산 기준이며 향후 생산량 증가에 따라 실적 증가가 예상되어지나, 향후 생산계획 변경, 환율의 변동, 전방산업 업황에 따라 변동될 가능성이 있습니다.당사의 종속회사인 Hanjoo Light Metal s.r.o의 생산 CAPA는 연간 140만개 수준이며, 손익분기점 수량은 연간 90만개 수준입니다. 2023년 4분기 흑자전환된 이후 2024년부터 손익분기점을 초과하는 물량을 확보함에 따라 안정적인 성장과 수익성을 기대하고 있습니다. 현재 종속회사에 계획된 추가 투자는 없으며, 향후 시장상황 및 신규 수주 등에 따라 변동될 수 있습니다. [슬로바키아 법인 연도별 생산 및 매출 전망] (단위: 백만원) 구 분 2024년 2025년 2026년 2027년 가 정 생산계획(개) 1,070,902 1,330,520 1,463,572 1,536,751 고객사 계약단가 기준으로 매출액 추정 매출액 17,952 22,645 24,910 26,155 주) 상기 수치는 당사의 내부 매출 전망 수치로서, 실제와 다를 수 있습니다. 당사는 슬로바키아 현지법인을 기반으로 신기술의 각축전이 벌어지고 있는 유럽내 전기차 부품시장에 진출하여 현대차그룹에 관련 제품을 판매하고 있습니다. 향후 슬로바키아법인의 수익성이 확보된다면 당사 연결기준 재무제표의 수익성에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 예상되나 예기치 못한 추가 자금부담이 발생하거나 종속회사가 지속적으로 적자를 겪는다면 이로 인해 당사의 경영실적 변동 위험이 커질 수 있습니다. 아. 특수관계자 간 거래에 따른 위험최근 4년 별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사는 종속회사인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o을 대상으로한 매출은 사업구조 특성 상 사업 초기 주조기, 금형 등의 설비를 당사에서 구매한 후 판매한 내용이며, 슬로바키아 현지 소모품 등을 구매할 수 있는 업체가 확보되지 않고 있어 매출이 발생하고 있습니다. 유의적 영향력을 행사하는 기업인 서한이노빌리티의 경우 당사 특허공법인 전자교반 고압주조 공법을 이용한 알루미늄 소재의 너클/캐리어 등을 판매하고 있으며, 알루미늄 소재의 너클/캐리어는 자동차 부품 산업에서 당사가 최초 개발한 초경량화 부품으로 2016년부터 거래가 지속되고 있습니다. 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단됩니다. 이에 따라 향후 당사 종속기업의 영업력이 악화되거나, 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우 당사의 실적 감소뿐만 아니라 종속기업의 자금악화로 미수금의 회수가 원활히 이루어지지 못할 가능성도 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다. [임원겸직 현황]당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며 당사의 주요 임원 겸직 현황은 아래와 같으며, 계열회사 겸직 중인 임원은 없습니다. [주요 임원겸직 현황] 당사 겸직 회사 성명 직위 상근여부 겸직 회사명 직책 상근여부 겸임회사 재직기간 염태선 감사 (상근/등기) 주식회사 삼우오션 대표이사 상근 2020년 ~ 현재 손태원 사외이사 (비상근/등기) 한양대학교 명예교수 비상근 2014년 ~ 현재 권구철 사외이사 (비상근/등기) 법무법인 세진 대표변호사 비상근 2012년 ~ 현재 배기정 기타비상무이사 (비상근/등기) 한국무브넥스 전무이사 비상근 1991년 ~ 현재 아카기요시유키 기타비상무이사 (비상근/등기) CENTRAL MOTOR WHEEL CO.,LTD (일본법인) 감사 비상근 1986년 ~ 현재 [특수관계자 거래 현황] [특수관계자 현황] (별도기준) 관 계 특수관계자명 2024년 1분기 2023년 2022년 종속기업 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 서한이노빌리티 - - 유암코삼호그린 중소기업성장 사모투자 합자회사 - 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 - - 인지컨트롤스 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 제3항에 의하면 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사는 특수관계인과의 거래에 있어 이사회 승인을 받아야 하는 규정이 있습니다. 당사의 경우 최근 결산일인 2023년 말 기준 총 자산규모가 약 1,953억원으로 동 조항에 해당되지 않아 특수관계인과의 거래에 있어 제한적인 규제를 적용받는 점을 양지하여 주시기 바랍니다. 「상법」제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 다만, 동법 제2항에 따라 복리후생을 위한 이사 및 집행 임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여나 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여는 가능합니다. 「상법시행령」제35조제3항에 따르면 '대통령령으로 정하는 신용공여'란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우라고 규정하고 있고 그 대상을 회사의 지분율에 따라 제한하고 있습니다. 당사의 경우 최근 3개년동안 종속회사를 대상으로한 출자 및 대여등의 자금거래를 제외한 신용공여 거래는 없습니다. 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다. 1. 주요주주 및 그의 특수관계인 2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원 3. 감사 ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다. 1. 복리후생을 위한 이사ㆍ집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여 3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 ③ 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 최대주주, 그의 특수관계인 및 그 상장회사의 특수관계인으로서 대통령령으로 정하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래(제1항에 따라 금지되는 거래는 제외한다)를 하려는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다. 1. 단일 거래규모가 대통령령으로 정하는 규모 이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과의 해당 거래를 포함한 거래총액이 대통령령으로 정하는 규모 이상이 되는 경우의 해당 거래 ④ 제3항의 경우 상장회사는 이사회의 승인 결의 후 처음으로 소집되는 정기주주총회에 해당 거래의 목적, 상대방, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항을 보고하여야 한다. ⑤ 제3항에도 불구하고 상장회사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래는 이사회의 승인을 받지 아니하고 할 수 있으며, 제2호에 해당하는 거래에 대하여는 그 거래내 용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다. 1. 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 거래 2. 이사회에서 승인한 거래총액의 범위 안에서 이행하는 거래 (출처: 국가법령정보센터) 상법시행령 제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ② 법 제542조의9제2항제1호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다. ③ 법 제542조의9제2항제3호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다. 1. 법인인 주요주주 2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 (후략) (출처: 국가법령정보센터) 상법 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄) 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)제542조의9제1항을 위반하여 신용공여를 한 자는 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다. (출처: 국가법령정보센터) 최근 4년 별도기준 당사와 특수관계자 거래내역을 살펴보면, 당사는 종속회사인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o을 대상으로한 매출은 사업구조 특성 상 사업 초기 주조기, 금형 등의 설비를 당사에서 구매한 후 판매하였으며, 슬로바키아 현지 소모품등을 구매할 수 있는 업체가 확보되지 않고 있어 매출이 발생하고 있습니다. 유의적 영향력을 행사하는 기업인 서한이노빌리티의 경우 당사 특허공법인 전자교반 고압주조 공법을 이용한 알루미늄 소재의 너클/캐리어 등을 판매하고 있으며, 알루미늄 소재의 너클/캐리어는 자동차 부품 산업에서 당사가 최초 개발한 초경량화 부품으로 2016년부터 거래가 지속되고 있습니다. 이에 대한 최근 2021년과 2022년, 2023년, 2024년 1분기에 각각 20,465백만원, 35,600백만원, 29,068백만원, 15,617백만원의 매출 을 인식했습니다. 특수관계자 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 매출 등 이자수익 지급수수료 매출 등 이자수익 지급수수료 매출 등 매입 지급수수료 매출 매입 지급수수료 이자비용 매출 이자비용 종속기업 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 846 233 - 5,873 385 - 10,722 - - - - - - - - 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업(자) 중앙정기 - - 0 - - 2 - - 5 - - 17 - - - 도요타통상 - - - - - - - 30 - - 2,234 - - - - 서한이노빌리티 15,617 - - 29,068 - 31 35,600 - 103 20,465 - - - 42,478 - 인지컨트롤스 - - - - - - 1,994 - 13 1,396 - - - 2,316 - 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 461 - 334 류동엽 - - - - - - - - - - - - 613 - - 합계 16,463 233 0 34,941 385 33 48,316 30 121 21,861 2,234 17 1,073 44,793 334 당사는 특수관계자와의 거래로 인하여, 2024년 1분기말 별도기준 서한이노빌리티에 대한 매출채권 5,538백만원, HANJOO LIGHT METAL s.r.o에 대한 미수금 8,767백만원, 대여금 9,066백만원 등 채권 잔액을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 향후 특수관계자의 재무 상태가 악화될 경우, 보유 중인 채권의 회수 가능성이 저하될 수 있고, 이 경우 대손충당금을 설정하여 손익이 악화될 위험이 존재합니다. [별도기준 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역] (단위: 백만원) 특수관계자 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 채 권 채 무 채 권 채 무 채 권 채 무 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 기타 매출채권 미수금(주1) 미수수익 대여금 기타 매출채권 미수금 대여금 상환우선주부채 기타 매출채권 매입채무 전환사채 기타 매출채권 매입채무 전환사채 기타 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 8,767 113 9,066 10 - - 9,575 84 9,501 - - 11,483 6,026 - - - - - 17 - - - 56 중앙정기 - - - - - 0 - - - - 2 - - - - 2 - - - - - - - - 서한이노빌리티 5,538 - - - - 236 3,547 164 - - 1 1,678 - - - 58 1,741 - - - 4,806 - - - 인지컨트롤스 - - - - - - - - - - - 380 - - 1,500 - 222 - - - 267 - - - 유진에버베스트 턴어라운드 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,000 2 - - 3,000 3 도요타통상 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,982 - - 합계 5,538 8,767 113 9,066 10 236 3,547 9,739 84 9,501 3 2,059 11,483 6,026 1,500 60 1,963 - 2,000 19 5,072 7,982 3,000 58 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 2023년 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 4,877백만원이 감소하였으며, 종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. 별도기준 당사와 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역을 살펴보면, 2022년의 경우 종속회사인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 설립을 위해 1,431백만원을 출자했으며, 6,026백만원의 대여금을 지급했습니다. 2023년의 경우 4,876백만원을 추가 출자(미수금의 출자 전환)하였고, 운영자금 목적으로 3,056백만원 대여했습니다. 2024년 1분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다. [별도기준 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역] (단위: 백만원) 회사명 거래내용 2024년 1분기 2023년 2022년 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 대여금 대여 - 3,056 6,023 유상증자 - 4,876 1,431 합 계　 - 7,932 7,454 [별도기준 특수관계자에 대한 주요 자금거래사유 및 이사회결의일] (단위: 백만원) 거래상대방 내용 금액 이사회결의일 HANJOO LIGHTMETAL s.r.o 종속회사 유상증자 현금 납입 271 2022.03.15 종속회사 유상증자 현금 납입 1,160 2022.10.05 종속회사 유상증자 미수금 출자 전환 2,952 2023.04.18 종속회사 유상증자 미수금 출자 전환 1,924 2023.10.19 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 540 2022.04.04 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,077 2022.05.03 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,301 2022.06.13 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,182 2022.08.16 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,108 2022.11.16 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 815 2022.12.28 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,617 2023.01.16 종속회사 운영자금 및 투자자금 대여 1,439 2023.11.20 상기 기재된 사항대로 이해관계자와의 거래내용 등에 관한 사항에 대하여 거래조건이 비정상적이라고 보여지는 부분은 없는 것으로 판단되며, 별도기준 당사는 종속회사인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o에 소모품 등을 납품하기에 매출거래가 발생하고 있습니다. 이에 따라 향후 당사 종속기업의 영업력이 악화되거나, 글로벌 경기침체로 인한 수요 감소로 수주물량이 확보되지 못할 경우 당사의 실적 감소뿐만 아니라 종속기업의 자금악화로 미수금의 회수가 원활히 이루어지지 못할 가능성도 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 충분히 모니터링 하신 후 투자해주시기 바랍니다. 자. 환율변동에 의한 손익 위험 당사는 완성차를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM제조회사로 국내의 경우 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성차에 공급되는 구조이며, 로컬 수출품의 경우 1차 협력사를 통해 해외로 수출되는 구조입니다. 해외 직수출의 경우 해외 고객사(완성차)에 직접공급 및 1차 협력사에 공급하는 구조입니다. 해외 직수출 방식은 계약에 따라 결정되며, 대부분의 수출품은 출하 포장후 당사의 공장 내에서 인계하는 FCA등의 방식으로 판매되고 있습니다. 주요국 경제지표 회복 둔화, 지정학적 분쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 만일 원화강세 흐름이 나타날 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 완성차를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM제조회사로 국내의 경우 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성차에 공급되는 구조이며, 로컬 수출품의 경우 1차 협력사를 통해 해외로 수출되는 구조입니다. 해외 직수출의 경우 해외 고객사(완성차)에 직접공급 및 1차 협력사에 공급하는 구조입니다. 해외 직수출 방식은 계약에 따라 결정되며, 대부분의 수출품은 출하 포장후 당사의 공장 내에서 인계하는 FCA등의 방식으로 판매되고 있습니다. [판매경로별 매출액] (단위: 백만원, %) 분류 제품군 구분 판매경로 매출액 비중 자동차경량화부품 샤시부품 국내 1~2차 고객사 경유 371 0.17% LOCAL 1~2차 고객사 경유 - 0.00% 수출 1~2차 고객사 경유(고객사별 FCA,DDU,FOB,EXW 조건) 14,910 6.75% 초경량화부품 국내 1~2차 고객사 경유 50,745 22.96% LOCAL 1~2차 고객사 경유 37,134 16.80% 수출 완성차 직접판매 및 1~2차 고객사 경유 (고객사별 FCA,DDU,FOB,EXW 조건) 8,918 4.04% 엔진부품 국내 1~2차 고객사 경유 29,097 13.17% LOCAL 1~2차 고객사 경유 9,253 4.19% 수출 완성차 직접판매 및 1~2차 고객사 경유(고객사별 FCA,DDU,FOB,EXW 조건) 41,258 18.67% 해양선박부품 수출 완성선박 업체 직접판매 (FCA 조건) 14,692 6.65% 알로이 휠 국내 완성차 직접판매 703 0.31% 기타 국내 기타 고객사 직접 판매 11,162 5.05% 수출 2,739 1.24% 합계 국내 - 92,078 41.66% LOCAL 46,387 20.99% 수출 82,517 37.35% 합계 220,982 100.00% (주1) FCA : 수입자가 운송 계약을 체결하고 운송 비용을 지출(한주라이트메탈 인도조건) (주2) DDU : 수입국 내의 지정된 목적지 까지 물품을 도착시키는 조건(관세지급 인도조건) (주3) FOB : 수출자는 물품을 수입자가 지정한 선적항에서 본선에 적재까지 인도하는 조건(본선 인도조건)(주4) 수출액 달러는 2023.12.31일자 기준환율을 적용하여 환산하였습니다. 위의 표에서 보듯 높은 수출 비중으로 인해 원화 외의 통화로 표시되는 제품 판매에 대하여 환율 변동에 따른 위험에 노출되어 있으며 특히 주된 결제외화인 달러화(USD)와 유로화(EUR)에 대한 위험이 있어 당사의 매출 및 재무상황에 영향을 미칠 수 있습니다. 2024년 1분기 말 당사의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. [환율 위험에 노출된 외화자산/부채현황] (단위 : 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CNY, 백만원) 계정과목 외화종류 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화자산 USD 14,233 19,169 13,988 18,036 22,161 28,085 14,762 17,500 11,815 12,854 JPY 237,419 2,112 316,826 2,892 337,501 3,217 189,276 1,950 381,178 4,019 EUR 6,802 9,883 711 1,014 - - - - 　 - CNY 4,043 751 5,827 1,054 360 65 - - 　 - 외화부채 USD 16,339 21,969 18,133 23,380 27,516 34,872 74 88 66 71 JPY 1,038 9 - - 1,155 11 693 7 757,151 7,982 EUR 14 20 4 5 - - - - 22 29 CNY 3,113 578 2,915 527 677 123 - - 　 - [환변동에 따른 외화자산 및 외화부채 민감도] (단위 : 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (280) 280 (534) 534 (679) 679 1,741 (1,741) 1,278 (1,278) EUR 986 (986) 289 (289) 321 (321) - - (3) 3 JPY 210 (210) 101 (101) - - 194 (194) (396) 396 CNY 17 (17) 53 (53) (57) 57 - - - - 합계 934 (934) (92) (92) (364) 364 1,936 (1,936) 879 (879) 외화부채와 자산 중 대부분은 달러화 입니다. 보유 중인 유로화, 위안화 및 타환율자산이 전체 자산에서 차지하는 비중이 낮기 때문에, 당사는 원/달러 환율이 하락할 경우 환손실이 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율 위험은 주로 해외 수출에 따른 외화자산 위험에 노출되어 있으며, 결제 통화기준으로는 USD와 EUR의 환율에 영향을 받습니다. 2021년까지 당사는 외화 관련 파생 상품을 가입하였으나, 최근에는 외화 자산 ㆍ 부채의 금액 차이가 크지 않아 자연스럽게 환 리스크가 헷지 되고 있는 상황입니다. 향후 위 금액의 차이가 커지면 외화 관련 헷지 상품을 다시 가입할 계획을 가지고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 예상하지 못한 글로벌 경기의 변동, 국내 통화관련 정책의 변경, 대내외 호재 및 악재 등을 통해 환율의 급변 가능성은 상존하고 있으며, 이로 인해 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 가능성이 존재합니다. [최근 원/달러 환율 추이] (단위 : KRW/USD) 최근 3년 환율 추이.jpg 최근 3년 환율 추이 (출처: 서울외국환중개) 2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 원/달러 환율은 1,328.21원을 기록하였습니다. 2023년 6월 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 원/달러 환율은 1,296.71원으로 하락하였으며, 2023년 7월 평균 원/달러 환율은 1,286.30원으로 소폭 하락하였습니다. 다만, 2023년 7월 28일 미국 연방준비제도가 여전히 물가상승 수준이 높다는 견해를 밝히며 기준금리 0.25%p 인상을 단행하였습니다. 또한, 2023년 9월, 11월 및 12월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였으며, 기준금리 인하 시점을 논의하기 시작했다고 밝혔습니다. 이후 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 12월 환율은 하락 추세를 보였으나 2024년 1분기부터 이스라엘-팔레스타인 분쟁, 중국-대만 대립 등으로 인한 불안정한 글로벌 정세와 미국의 AI랠리 및 고용호조, 견고한 경기 지속에 따른 금리인하 시기 지연으로 인해 환율은 다시 1,300원대 중반까지 상승하였습니다. 주요국 경제지표 회복 둔화, 지정학적 분쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 만일 원화강세 흐름이 나타날 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 우발채무 관련 위험 증권신고서 제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다 . 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. 당사는 금융기관 차입금에 대하여 최대주주의 부동산을 담보로 차입금보증을 제공받고 있습니다. [특수관계자로부터 제공받는 채무보증현황] (단위 : 백만원) 특수관계자구분 제공자 물건 또는 내용 보증금액 종 류 담보권자 최대주주 최대주주 개인 부동산담보 1,382 차입금보증 부산은행 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. [특수관계자를 위한 채무보증현황] (단위 : 천EUR) 구 분 특수관계자명 담보권자 지급보증금액 지급보증기간 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o KEB Hana Bank 2,400 2024.03.22~2025.03.22 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 요약 재무현황은 다음과 같으며 외형규모를 고려할때 지급보증 대상 차입금을 일시 상환하기에는 다소 부족한 것으로 판단됩니다. 따라서 본 지급보증은 일정기간 지속될 것으로 보고 있으며, HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 재무현황 및 영업실적을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있습니다. 지급보증중인 특수관계인 요약재무(2024년 1분기) (단위 : 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 순이익(손실) HANJOO LIGHT METAL s.r.o 35,900 33,711 2,189 3,775 165 공시서류 제출일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. 금융기관 약정사항 및 한도금액(2024년 1분기) (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000 2 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000 - 신용카드 한도 부산은행 60 59 기업구매자금대출 신한은행 4,000 846 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000 2,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000 - 무역금융 신한은행 500 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,550 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800 104 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000 2,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000 6,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 8,807 일반자금대출 기업은행 1,200 850 무역어음대출 기업은행 1,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 1,016 할인어음 기업은행 500 500 무역금융한도 국민은행 1,290 - 무역금융한도 국민은행 2,500 - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 1,880 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,984 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,375 - USD 합계 USD 24,875 USD 11,703 KRW 합계 37,384 12,361 당사는 현재 하나은행, 부산은행, 산업은행 등 국내외 시중은행과 한도약정(한도대출)을 체결하고 구매자금대출과 무역금융대출 등의 자금을 조달하고 있습니다. 은행별 원화 한도약정금액의 총액은 약 37,384백만원입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재, 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다. 카. 외주가공에 따른 위험 당사는 특허공법 및 경량화 제품에 대해서는 특정 설비와 기술력이 필요하므로 자체생산으로 대응하고 있으며, 일반화된 공법에 대해서는 생산수량과 여건을 감안한 생산계획에 따라 외주소재업체 또는 외주가공업체에 일부를 위탁하여 제조하는 방식으로 운용하고 있습니다. 다만, 인력수급 문제 등 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 예기치못한 외주 업체의 재무적 부실이나 영업환경의 악화가 발생하는 경우, 당사의 사업 진행에 차질이 발생하거나 품질 보증이 되지 않을 수 있으므로 당사의 경쟁력에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사는 특허공법 및 경량화 제품에 대해서는 특정 설비와 기술력이 필요하므로 자체생산으로 대응하고 있으며, 일반화된 공법에 대해서는 생산수량과 여건을 감안한 생산계획에 따라 외주소재업체 또는 외주가공업체에 일부를 위탁하여 제조하는 방식으로 운용하고 있습니다. 당사 사업관련하여 소재위탁이란 알루미늄 주조 재공품의 주조 위탁을 뜻하며, 가공위탁이란 알루미늄 주조 재공품의 가공 위탁을 뜻합니다. [외주 생산 현황] ● 자체생산 ◐ 자체(외주)생산 ○ 외주생산 공정공법 소재완성품 가공/조립품 주조 절단사상 열처리 검사 가공 조립/검사 중력주조 ◐ ◐ ● ● 　 　 중력주조(가공) ◐ ◐ ● 　 ◐ ● 저압주조(일반) ◐ ◐ ◐ 　 ◐ ● 저압주조(경량화) ● ● ● ● 　 　 전자교반 ● ● ● ● 　 　 당사의 매출액 대비 지급된 외주가공비는 최근 3년 동안 22.2%~27.4% 수준으로 유지되고 있습니다. 2021년 외주가공비가 증가된 이유는 원재료 가격상승으로 인한 연동매입가의 증가요인이 반영되었고, 당사가 경량화 및 전기차 부품생산에 생산역량을 집중하면서 기존에 운용하던 내연기관 및 휠 제조시설을 매각 또는 축소를 단행하는 과정에서 관련 제품들을 외주생산을 통해 납품하는 과정에서 발생되었습니다. 당사는 오랜 업력을 갖춘 글로벌 알루미늄 소재 공급업체로, 글로벌 고객사마다 요구되는 개발시스템을 갖추어 영업 및 직접 신규수주가 가능한데 비해 국내 영세한 주조업체 및 가공업체의 경우 생산능력만 갖추고 있기 때문에 독자적인 영업 및 수주에 한계가 있습니다. 이러한 이유로 당사가 수주한 제품 중 기존 내연기관 부품의 경우 수주 규모에 맞는 적절한 외주업체를 선정하고 위탁 생산하는 방식으로 협력해 왔습니다.다만 당사는 자동차산업 패러다임의 변화에 대응하기 위한 준비를 해왔고, 특허기술 및 대형시설이 필요한 새로운 형태의 초경량화 부품 및 전기차 부품의 경우 외주위탁이 불가하기 때문에 당사의 공장에서 자체생산에 집중하게 되었습니다. 나머지 내연기관 부품들은 대부분 외주위탁에 의존하는 관계로 협력의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 당사가 금번 유상증자를 통해 투자할 신규사업(eM플랫폼)은 당사의 화산공장(휠 사업개편)에 시설투자할 예정이며 성장과 수익성을 확보할 주력품목으로 기대하고 있습니다. 이에 따라 기존 화산공장의 공간 확보를 위해에서 생산하던 소형부품을 위주로 외주화를 진행해야 함에 따라 위탁생산 물량은 일부 증가할 예정이고, 외주 철회 계획은 없습니다. eM플랫폼의 1차 투자와 관련된 공장 내 Lay-out은 확보된 상태이며, 이후 증량에 의한 2차 투자 시 고객사로부터의 발주량등을 고려하여 구체적인 외주화를 계획 할 예정이므로 증권신고서 제출일 현재 구체적인 외주화 계획은 없습니다. [외주가공비 및 비중] (단위: 백만원) 사업년도 매출액 매출원가 외주가공을 통해 발생한 매출 외주가공비 외주가공비/ 매출액 외주가공비/ 매출원가 2024년 1분기 60,374 57,476 14,181 13,253 22.0% 23.1% 2023년 220,982 222,379 51,252 47,899 21.7% 21.5% 2022년 232,497 218,159 56,441 52,749 22.7% 24.2% 2021년 189,024 173,212 55,421 51,795 27.4% 29.9% 2020년 165,968 150,208 39,361 36,786 22.2% 24.5% 당사 주요 외주처로는 세진정밀, 엠티케이, 에스엘비메탈 등이 있으며, 당사와는 오랜 거래관계를 유지해온 외주처들입니다. [ 상위3개 주요 외주처에 관한 사항(소재위탁)] (단위: 백만원) 사업년도 외주처 외주금액 외주비중 2024년1분기 엠티케이 2,901 39.8% 에스엘비메탈 2,220 11.7% 태원금속 1,981 10.8% 2023년 엠티케이 11,662 32.2% 에스엘비메탈 6,748 18.6% 성우오토텍 4,748 13.1% 2022년 한주지엔씨 11,995 33.4% 엠티케이 9,069 25.2% 성우오토텍 5,975 16.6% 2021년 한주지엔씨 12,150 40.6% 엠티케이 6,543 21.9% 에스엘비메탈 4,873 16.3% 2020년 한주지엔씨 6,989 35.1% 엠티케이 4,218 21.2% 유천산업사 3,333 16.7% [ 상위3개 외주처에 관한 사항(가공위탁)] (단위: 백만원) 사업년도 외주처 외주금액 외주비중 2024년1분기 세진정밀 1,383 29.7% BAODINGLIZHONG MFG 409 22.7% 덕원산업 376 20.3% 2023년 세진정밀 4,985 42.8% 덕원산업 1,493 12.8% 동원정밀 1,238 10.6% 2022년 세진정밀 4,887 29.1% 알트론전주공장 4,672 27.8% 대한오토텍 3,282 19.6% 2021년 알트론전주공장 10,480 47.9% 세진정밀 4,250 19.4% 대한오토텍 3,347 15.3% 2020년 알트론전주공장 7,673 45.5% 세진정밀 3,539 21.0% 대한오토텍 2,461 14.6% 다만, 인력수급 문제 등 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 예기치못한 외주 업체의 재무적 부실이나 영업환경의 악화가 발생하는 경우, 당사의 사업 진행에 차질이 발생하거나 품질 보증이 되지 않을 수 있으므로 당사의 경쟁력에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 3. 기타위험 가. 최대주주 및 특수관계자의 청약 참여율에 따른 지분율 변동 위험금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는 13,000,000주이며 이는 기존 발행주식 대비 63.60% 수준으로, 당사의 구주주는 유상증자 참여시 1주당 0.6360073299의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주는 이용진 대표이사로 3,512,900주(17.19%) 의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주는 금번 유상증자에 배정된 주식 2,234,230 주 의 15% 청약 참여를 예정하고 있으나, 최종 참여 여부 및 청약 수량은 변동될 수 있습니다. 현재까지 경영권 분쟁 등이 발행한 이력은 없으나 최대주주의 지분율 및 존속가능성에 대해서 상시 유의해야 될 것으로 판단되며 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. [최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] (기준일 : 2024년 04월 19일) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 이용진 본인 기명,보통 3,512,900 17.19% 당사 코스닥 상장일로부터 5년 보호예수 김정석 미등기임원 기명,보통 220,003 1.08% 당사 코스닥 상장일로부터 3년 보호예수 김무열 미등기임원 기명,보통 1,500 0.01% - 염태선 등기임원 기명,보통 3,000 0.01% - 계 - 3,737,403 18.28% - 주1) 상기 지분율은 우선주 및 상환전환우선주를 합한 발행주식총수 20,440,016주를 기준으로 산정됨. 주2) 2024년 04월 04일 이용진 대표이사 및 염태선감사의 장내매수에 따라 지분율이 일부 변동됨 [5% 이상 주주의 주식소유 현황] (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 류동엽 주주 기명,보통 2,268,859 11.7 당사 코스닥 상장일로부터 3년 보호예수 Central Motor Wheel 주주 기명,보통 1,632,500 8.4 당사 코스닥 상장일로부터 3년 보호예수 서한이노빌리티 주주 기명,보통 1,440,000 7.4 당사 코스닥 상장일로부터 3년 보호예수 주1) 상기 지분율은 상환우선주 및 상환전환우선주를 합한 발행주식총수 20,440,016주를 기준으로 산정됨.주2) 상기 지분율은 가장 최근 주주명부 확인 일자인 2023년 12월 31일을 기준으로 산정됨. 2023년말 기준 5% 이 상 보유주주들의 최초취득시기, 취득사유 및 당사와의 거래관계 현황은 아래와 같습니다. 주주명 최초취득시기 취득사유 당사와의 거래관계 류동엽 2021.12.31 당사가 2017년 발행한 전환사채의 콜옵션 행사 시 제3자로 지정한자이며, 전환사채 일부 매입한후 2021년 12월 자본전환하여 당사 주식을 보유하게 되었습니다. 당사의 사업영역에 대한 관심이 있고, 단순 보유 목적으로 취득하였습니다. 해당사항 없음 Central Motor Wheel 1998.08.21 1997년 삼성자동차 WHEEL사업 준비 과정에서 CMW와 기술지원계약을 체결하였고, 이후 IMF로 인한 회사 자금경색을 극복하기 위해 투자를 유치하였습니다. WHEEL판매분에 대한 ROYALTY 지급거래가 있으나 현재 WHEEL 사업 종료하고 AS품만 납품함에 따라 거래 관계 축소되었으며, WHEEL AS납품 종료 시 ROYALTY 지급거래도 종료될 예정 서한이노빌리티 2012.09.18 자동차 부품인 KNUCKLE, CARRIER의 소재 재질 변경(주철→알루미늄)에 따라 서한이노빌리티에서 소재 협력사의 선점이 필요한 상황에서 당사가 보유한 특허기술의 활용이 가능하다고 판단하여 투자하게 되었습니다. 초경량화 제품군인 KNUCKLE, CARRIER를 판매하고 있는 고객사 당사의 대표이사는 보유주식 전량이 당사 코스닥 상장일로부터 5년간 보호예수 되어있으며, 최초 증권신고서 제출일 전일기준 당사의 보호예수 현황은 아래와 같습니다. [보호예수 현황] (기준일 : 2024년 04월 04일) (단위: 주) 주식의종류 주주명 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 이용진 3,469,629 상장일 상장일로부터 5년(2028.01.19) 상장일로부터 5년 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항제1호(최대주주등)에 따른 의무보유기간 및 공동보유확약 체결에 의한추가 의무보유기간 19,435,815(우선주 미포함) 보통주 김정석 220,003 상장일 상장일로부터 3년(2026.01.19) 상장일로부터 3년 보통주 류동엽 1,588,201 상장일 상장일로부터 3년(2026.01.19) 상장일로부터 3년 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항제7호에 따른 의무보유 기간 및 공동보유확약 체결에 의한 추가 의무기간 보통주 Central Motor Wheel 1,632,500 상장일 상장일로부터 3년(2026.01.19) 상장일로부터 3년 보통주 서한이노빌리티㈜ 1,440,000 상장일 상장일로부터 3년(2026.01.19) 상장일로부터 3년 합 계 - 8,350,333 - - - - 금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는 13,000,000주이며 이는 기존 발행주식 대비 63.60% 수준으로, 당사의 구주주는 유상증자 참여시 1주당 0.6360073299의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주는 이용진 대표이사로 3,512,900주 ( 17.19% )의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주는 금번 유상증자에 배정된 주식 2,234,230 주 의 15% 청약 참여를 예정하고 있으나, 최종 참여 여부 및 청약 수량은 변동될 수 있습니다. 나머지 기타 특수관계인 및 5% 이상 주주의 경우 현재 금번 유상증자의 청약 의사가 확정되지 않은 상황으로, 동 주주들의 청약참여 여부는 실제 청약시점에 독자적인 의사결정에 따라 이루어질 예정입니다. [최대주주 청약율에 따른 지분변동 시뮬레이션] (기준일 : 2024년 04월 19일) (단위 : 주, %) 주주명 2024년 04월 19일 증자배정주식수(주1) 증자참여주식수(주2) 유상증자후(15% 참여) 유상증자 전량 미참여시 보유주식수 지분율 보유주식수 지분율 보유주식수 지분율 이용진 대표이사 3,512,900 17.19% 2,234,230 335,134 3,848,034 11.51% 3,512,900 10.51% 기타특수관계인 224,503 1.10% 142,785 - 224,503 0.67% 224,503 0.67% 소계 3,737,403 18.28% 2,377,015 335,134 4,072,537 12.18% 3,737,403 11.18% 기타주주 16,702,613 81.72% 10,622,984 12,664,866 29,367,479 87.82% 29,702,613 88.82% 합 계 20,440,016 100.00% 13,000,000 13,000,000 33,440,016 100.00% 33,440,016 100.00% 주1) 2024년 04월 04일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다. 주2) 최대주주 이용진 대표이사는 배정 물량의 15% 청약을 예정하고 있어, 상기 시뮬레이션은 배정주식수의 15%에 해당하는 물량의 참여를 가정하여 작성하였습니다. 주3) 기타특수관계인의 청약 참여율은 신고서 제출일 현재 확정되지 않았으며, 보수적으로 전원 미참여 하는 것으로 가정하였습니다. [최대주주 청약율에 따른 지분변동 시뮬레이션(Worst Case)] (기준일 : 2024년 04월 19일 ) (단위 : 주, %) 주주명 2024년 04월 19일 증자배정주식수(주1) 증자참여주식수(주2) 유상증자 전량 미참여시 보유주식수 지분율 보유주식수 지분율 이용진 대표이사 3,512,900 17.19% 2,234,230 - 3,512,900 10.51% 기타특수관계인 224,503 1.10% 142,785 - 224,503 0.67% 소계 3,737,403 18.28% 2,377,015 - 3,737,403 11.18% 류동엽 2,268,859 11.10% 1,443,010 1,443,010 3,711,869 11.10% Central Motor Wheel 1,632,500 7.99% 1,038,281 1,038,281 2,670,781 7.99% 서한이노빌리티㈜ 1,440,000 7.05% 915,850 915,850 2,355,850 7.05% 기타주주 11,361,254 55.58% 7,225,844 9,602,859 20,964,113 88.85% 합 계 20,440,016 100.00% 13,000,000 13,000,000 33,440,016 100.00% 주1) 2024년 04월 04일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다. 주2) Worst Case 시뮬레이션을 위해 이용진 대표이사 및 기타특수관계인의 청약 미참여를 가정했으며, 기타특수관계인의 청약 참여율은 신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다. 5% 이상 주주의 경우 유상증자 전량참여(배정주식 100%)를 가정했습니다. 금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,234,230주 이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 10.51% 까지 하락하게 될 가능성이 있습니다. 또한, 상기 표와 같이 Worst Case 가정할시 2대주주(류동엽)가 전량 참여할경우 류동엽의 지분은 11.10%까지 상승하며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 11.18%까지 하락할 위험이 있습니다. 또한, 금번 증자 이외에 최대주주의 지분율에 영향을 미칠 수 있는 요소는 2023년 발행한 5상환전환우선주 및 제4회 무보증 사모 전환사채(CB)가 있습니다. [ 미상환 상환전환우선주 및 주식관련사채 발행현황 (신고서 제출일 현재)] (단위: 백만원, 주) 종류＼구분 발행 대상자 발행일 만기일 전자등록총액 전환(행사)청구가능기간 전환조건 미상환규모 전환비율(%) 전환가액 최저전환가액 전자등록총액 전환가능주식수 5상환전환우선주 기관투자자 2023-05-15 - 3,000 24.04.18~33.04.17 143 4,165 4,165 3,000 720,287 4회차 전환사채 기관투자자 2023-06-30 2028-06-30 20,000 24.06.30~28.05.30 100 3,869 3,869 20,000 5,169,294 금번 유상증자로 인해 전환가액이 조정된 이후 상환전환우선주와 제4회 전환사채 전량 전환청구가 일어날 경우에 당사의 발행주식총수의 변동은 아래와 같습니다. [ RCPS, CB 행사 시뮬레이션 ] (단위: 원, 주) 구분 RCPS(5회) CB(4회) 미상환 사채(상환전환우선주) 3,000백만원 20,000백만원 전환가액 (현재, 최저 전환가액) 4,165 3,869 유상증자 후 조정 전환가액(주1) 3,595 3,339 최대 전환가능주식 (주2) 834,492 5,989,817 전환 전 발행주식총수(주3) 33,440,016 전량 행사(전환) 후 발행주식총수 (주3) 40,264,325 (주1) ▶ 조정 후 전환가액= 조정 전 전환가액 ×{ (기발행주식수+ 신발행주식수 ×1주당 발행가액 ÷ 시가(기준주가)) ÷(기발행주식수+ 신발행주식수) } (주2) 최대 전환가능주식 = 발행금액 / [조정 전환가액] (주3) 전환 전 발행주식총수= 현재 발행주식 총수 + 유상증자 신주 (주3) 전량 전환 후 발행주식총수 = 최대 전환가능주식 +전환 전 발행주식총수(우선주포함) 상기와 같이 유상증자로 인한 전환가액 조정 이후 5상환전환우선주와 제4회 CB 가 모두 행사될 경우, 당사의 발행주식총수 는 6,824,309 주 증가한 40,264,325 주가 될 것으로 보입니다. 변동될 발행주식총수에 따른 최대주주의 지분율 변동 시뮬레이션은 아래와 같습니다. [ RCPS, CB 행사에 따른 최대주주 지분변동 시뮬레이션 ] (단위: 원, 주) 구분 보유지분현황 (신고서제출일 현재) 금번 유상증자 진행 후(최대주주 15%참여 시) RCPS, CB 전량 전환 후 (예상) 주식수 지분율 주식수 (예상) 지분율 (예상) 주식수 (예상) 지분율 (예상) 이용진 대표이사 3,512,900 17.19% 3,848,034 11.51% 3,848,034 9.56% 기타특수관계인 224,503 1.10% 224,503 0.67% 224,503 0.56% 소계 3,737,403 18.28% 4,072,537 12.18% 4,072,537 10.11% 류동엽 2,268,859 11.10% 2,268,859 6.78% 2,268,859 5.63% Central Motor Wheel 1,632,500 7.99% 1,632,500 4.88% 1,632,500 4.05% 서한이노빌리티㈜ 1,440,000 7.05% 1,440,000 4.31% 1,440,000 3.58% 기타주주 11,361,254 55.58% 24,026,120 71.85% 30,850,429 76.62% 합 계 20,440,016 100.00% 33,440,016 100.00% 40,264,325 100.00% 주1) 최대주주 이용진 대표이사는 배정 물량의 15% 청약을 예정하고 있어, 상기 시뮬레이션은 배정주식수의 15%에 해당하는 물량의 참여를 가정하여 작성하였으며, 5%이상 주주의 경우 미참여를 가정했습니다. 상기 시뮬레이션 결과에 따라 총발행주식수가 변동될 경우, 최대주주의 지분율은 유상증자 후 11.51% 에서 RCPS(5회) 및 CB(4회) 전량 행사 가정시 9.56% 로 1.95% p만큼 하락합니다. 2023년 상장시 낮은 최대주주 지분율을 감안하여 주요 주주들이 3년간 공동목적보유 확약을 제공하여 안정적인 경영권 유지를 지원하고 있으며, 최대주주와 공동목적보유에 참여한 주주(김정석 부사장, 류동엽, Central Motor Wheel,서한이노빌리티㈜)를 합한 유상증자 및 RCPS,CB 전환까지 고려한 지분율은 23.4% 수준입니다. 회사의 성장을 위해 유상증자를 추진하는 만큼 5%이상 주주 및 임직원에게 적극적인 참여를 요청하고 있으며, 향후 우리사주조합의 설립을 통해 기업의 안정적인 운영을 추진할 계획입니다. 상기 계획과는 다르게 최대주주가 청약자금을 마련하지 못할 가능성을 배제할 수 없으며 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 가능성을 배제할 수 없습니다. 현재 최대주주의 보유지분은 최초 인수당시와 비교하여 희석되고 있으며, 상환전환우선주 및 전환사채의 전환여부 또한 고려할 필요가 있습니다. 또한, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자, 주식관련 사채의 발행 및 전환(행사) 등으로 최대주주의 지분율이 재차 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한점 투자자 여러분께서는 유의하여주시기 바랍니다. 나. 신주 물량 출회에 따른 주가하락 위험공시서류 제출 전일 기준, 금번 주주배정 유상증자의 발행예정주식수 13,000,000주는 발행주식총수 20,440,016주 대비 63.60%에 해당합니다. 신주 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 있는것으로 판단됩니다. 또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 13,000,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 공시서류 제출 전일 기준, 금번 주주배정 유상증자의 발행예정주식수 13,000,000주는 발행주식총수 20,440,016주 대비 63.60%에 해당합니다. 신주 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 있는것으로 판단됩니다. [주주배정증자 유상증자 개요] 구 분 내 용 모집예정주식 종류 기명식 보통주 모집예정 주식수 13,000,000주 기발행 주식수(우선주 포함) 20,440,016주 증자비율 63.60% 금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식 시장의 특성상 주가 변동성으로 인해, 신주 추가 상장 후 거래시점의 주가가 1주당 모집가액보다 낮아져, 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다. 만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 대표주관회사가 최종 실권주를 인수할 경우, 당사는 실권주 인수금액의 15.0%를 추가수수료로 지급하게 됩니다. 이를 고려할 때, 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 15.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 인수 물량을 단기간에 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되며 일시적으로 대규모 물량이 출회하여 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 실질적으로 유상증자 청약자 및 대표주관회사는 신주상장 2영업일 전부터 입고예정 주식의 매도가 가능합니다. 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 다. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 코스닥 시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥 시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다. 또한 신주가 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 당사의 주가가 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 요인 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 전량 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관사가 자기 계산으로 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 크게 하락할 경우 회사가 계획했던 자금운용계획에 차질이 빚어질 수 있습니다. 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히, 「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다. 바. 경영환경변화 등에 따른 위험대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다. 당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률"」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 아. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다. '증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 자. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다. 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 차. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하고, 장기적으로 당사의 성장을 위해 수립한 경영계획에 차질이 생길 수 있습니다. 유상증자가 철회될 경우 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'을 참조하여 작성된 대표주관회사인 케이비증권(주)의 내부규정에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주)입니다. 발행회사인 한주라이트메탈(주)는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 케이비증권(주) 00164876 2. 분석의 개요대표주관회사인 케이비증권(주)는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 한주라이트메탈(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 「금융투자회사의 기업실사 모범규준」제3조(적용범위 등) ① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. ② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. ⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. 3. 기업실사 일정 및 주요내용 일자 기업 실사 내용 2024년 03월 14일 가) 발행회사방문- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의나) 회사 기본사항 점검- 경영진 면담(경영철학, 회사연혁 등)- 사업내용 청취 및 주요제품 열람 2024년 03월 15일~03월 21일 가) 실사 요청자료 송부- 실사 요청자료 송부나) 회사 일반사항 관련 검토- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인- 경영진 평판 리스크 검토- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담 2024년 03월 22일 ~03월 27일 가) 회사 기본사항 검토- 정관 등 기본자료 수령- 대략적인 자금 사용 목적 등에 관한 청취- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의- 금융당국으로부터 제재조치 여부 확인- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인나) 산업에 관한 사항 검토- 산업에 대한 이해- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토다) 회사 지배구조에 관한 사항 검토- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토- 종속회사에 관한 사항 검토- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토- 사내규정 및 내부통제시스템 확인- 공시시스템 검토 및 담당자 면담 2024년 03월 28일 ~04월 02일 가) 영업에 관한 사항 검토- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인- 주요 공급처, 매입처에 관한 사항- 향후 투자계획에 관한 사항- 향후 수익성 개선 계획에 관한 사항나) 재무에 관한 사항 검토- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석- 수익성/성장성/안정성 지표 분석- 차입금 만기구조 분석- 현금흐름 구조, 유동성 분석- 향후 유동성 개선 계획에 관한 사항- 주식연계채권 내역 확인- 환위험 관리 현황 분석다) 기타 사항 검토- 발행시장 상황 검토- 자금 조달금액 적정성 검토- 이사회의사록, 인수계약서 등 주요 서류 확인- 최대주주 및 특수관계인 등 청약 여부 체크 2024년 04월 03일 ~ 04월 04일 - 실사보고서 작성- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성 2024년 04월 19일 ~04월 22일 - (정정) 실사보고서 - (정정) 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성 2024년 05월 13일 ~05월 16일 - (정정) 실사보고서 - (정정) 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성 4. 실사참여자[대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 케이비증권 SME금융부 이경재 이사 기업실사 총괄 2024년 03월 14일 ~ 2024년 05월 16일 기업금융업무 등 24년 케이비증권 SME금융부 김수홍 부장 기업실사 책임 2024년 03월 14일 ~ 2024년 05월 16일 기업금융업무 등 20년 케이비증권 SME금융부 우종현 부장 기업실사 검토 2024년 03월 14일 ~ 2024년 05월 16일 기업금융업무 등 20년 케이비증권 SME금융부 박진혁 대리 기업실사 실무 2024년 03월 14일 ~ 2024년 05월 16일 기업금융업무 등 6년 케이비증권 SME금융부 박성윤 주임 기업실사 실무 2024년 03월 14일 ~ 2024년 05월 16일 기업금융업무 등 2년 [발행회사] 소속 부서 성명 직급 담당업무 한주라이트메탈 재경본부 정진봉 전무 증자업무 총괄 한주라이트메탈 경리팀 정채균 팀장 증자업무 검토 한주라이트메탈 경리팀 이승준 책임매니저 증자업무 실무 5. 기업실사 세부 항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 6. 종합 의견가. 대표주관회사인 케이비증권(주)는 한주라이트메탈(주)가 2024년 04월 05일 이사회에서 결의한 기명식 보통주 13,000,000주에 대한 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행을 결정하고 이에 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 의견을 제시합니다. 긍정적 요인 ▶ 동사는 다양한 특화 주조공법을 통해 서브프레임, 하이브리드 디스크, 댐퍼포크 등을 개발하여 독점으로 납품중에 있으며, 이렇게 개발된 부품들은 현대자동차의 대형 SUV 차종인 산타페, 펠리세이드, 기아차의 텔루라이드와 고급화 라인인 제네시스 G80, G90 등에 장착되고 있습니다. 또한 2023년 10월 현대자동차의 차세대 전기차 전용 플랫폼인 eM 플랫폼의 공용부품으로 적용될 크로스멤버를 현대자동차로부터 직접 수주하였습니다. eM 플랫폼은 2025년 제네시스 GV90 출시를 시작으로 신형 전기차 모델인 GV80 후속, G80 후속 등에 순차적으로 적용될 예정입니다.▶ 2 0 21년에는 동사 선박부품 신규수주에 따라 선박부품 부문의 매출이 증가하였고, 초경량화 부품인 하이브리드 디스크 및 너클과 캐리어의 매 출이 증가하여 189,024백만원의 매출을 기록했으며, 이는 전년대비 13.9% 증가한 수치입 니다. 특히 동사의 주력 품목인 초경량화 부품이 65,723백만원으로 전년대비 23.8 % 증가하면서 동사의 매출상승에 기인했습니다. 2022년 매출액은 232,497백만원 발생하였고, 전년 대비 23.0% 증가하였습니다. COVID-19 사태 및 반도체 수급난 해 소와 해외 자동차 수요 증가로 인해 초경량화 및 엔진부품 부문 매출실적이 증가했습니다. ▶ 동사는 국내외 자동차 부품 관련 수십개의 업체를 매출처로 가지고 있습니다. 특히 동사의 매출액 중 21.5%를 차지하는 한국무브넥스와 13.2%를 차지하는 서한이노빌리티의 경우 현대자동차 및 기아자동차를 주요 고객사로 가지고 있으며, 당사와 8년 이상 매출관계를 지속한 이력이 있습니다. 부정적 요인 ▶ 동사의 주요 수익성 비율 추이를 살펴보았을 때, 연결기준 매출원가율의 경우 2020년 90.5%에서 2021년 91.6%, 2022년 93.8%, 2023년 100.6%로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 동사의 매출원가는 2021년 이후 산업평균과 비교하여 높은수치를 보이고 있으며 2023년에는 매출액을 초과했습니다. 이는 원자재(알루미늄) 시세 하락에 따른 판가 하락으로 인해 낮은 수준의 영업수익성을 보임과 동시에 유럽 공장 가동지연 및 현지 에너지난에 따른 제조비용 상승 등에 기인합니다.▶동사의 최근 4년 유동비율은 2020년 79.9%에서 2023년 82.0%를 기록하며 비슷한 수준을 보이고 있습니다. 다만 당좌비율의 경우, 2020년 60.8%에서 2023년 53.0%를 기록하며 하락하는 모습을 보였는데, 이는 당기순이익 발생 및 상장을 통한 자본금 납입에도 불구하고 차입금 규모의 증가로 인한 유동부채 증가와 매출액 규모 상승에 따른 재고자산의 증가폭이 유동자산의 증가폭보다 높았기 때문입니다.▶ 동사는 매출처의 요구에 따라 납품을 지연시켜 생산 및 매출 시점의 차이가 발생하기도 합니다. 따라서, 생산 규모가 클 경우 혹은 연말에 생산이 진행되는 경우에는 재고자산이 축적되기도 합니다. 이 경우 제품의 시가변동으로 인해 재고평가손실 및 평가충당금 환입이 발생할수 있습니다. 동사의 재고자산 평가충당금은 2021년 2,462백만원에서 2021년 1,875백만원까지 감소하였다가 판매 단가 하락에 따른 재고자산 평가충당금 2,053백만원 발생으로 인해 2023년말 3,928백만원까지 증가했습니다. 자금조달의필요성 ▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 시설투자자금으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다. 나. 대표주관회사는 동사가 제출한 자료와 당사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다.다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 2024년 05월 16일 대표주관회사 : 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현 V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 19,630,000,000 발행제비용(2) 324,233,400 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 19,305,766,600 주1) 상기 금액은 확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다. 주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다. 주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 지급일자 계산근거 발행분담금 3,533,400 신고서제출일 모집총액의 0.018% (10원 미만 절사) 인수수수료 235,560,000 유상증자 납입일로부터 3영업일 이내 납입금액의 1.2% 상장수수료 3,940,000 신주상장일 430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙) 등록세 26,000,000 등기일 증자 자본금의 0.4% 교육세 5,200,000 등기일 등록세의 20% 기타비용 50,000,000 - 구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등 합 계 324,233,400 - - 주1) 상기 금액은 확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다. 주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다. 주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다. 자금의 사용목적 2024년 06월 17일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 19,630-----19,630 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 공모자금 세부 사용목적 ■ 투자 배경ⓛ 당사의 화산공장은 알루미늄 휠을 주력 품목으로 영위해 왔으나, 휠 품목의 채산성 악화로 2016년 이후 매출비중을 축소하면서 미래 모빌리티의 핵심부품으로 사용될 모터하우징과 및 초경량부품인 크로스멤버 등으로 사업 포트폴리오를 재편하기 시작하였습니다. 이후, 2022년초 생산라인에서 휠 품목을 완전히 배제함에 따라 전체 공장가동율이 저하되었고 고정비 부담에 따른 구조적인 수익 악화가 지속되고 있습니다. 당사는 이에 대응하기 위해 2023년부터 전기차용 너클/캐리어, 컨트롤암 등을 신규 수주하여 양산을 시작하였습니다. 다만, 지속되는 금융시장 불확실성과 고금리 기조가 지속되면서 전기차 시장의 수요 둔화와 상대적으로 높은 가격으로 인한 일시적인 판매감소가 발생되어 전체적인 가동율에 큰 변화가 없는 상황이며, 다품종 소량생산체제로 개편되면서 생산효율성도 다소 떨어졌습니다. 이에 따라, 당사가 구조적으로 미래 성장동력과 수익성을 창출할 새로운 주력제품을 개발이 필요한 시점에 현대차그룹에서 2025년 eM 플랫폼 프로젝트를 발족하였고 당사는 독점으로 납품중인 크로스멤버 제품 개발업체로 선정되었습니다, 당사의 입장에서는 현대차로부터 직접 소싱을 받는만큼 수익성 개선이 가능하다 판단하고 있으며, 수주 받은 기존 납품하던 제품의 후속으로 신규개발 및 생산안정화에 따른 제조리스크를 최소화 할 수 있기 때문에 대규모 투자를 결정하게 되었습니다.　② 자동차산업은 내연기관차에서 전기차로의 패러다임 변화에 직면하고 있습니다. 현대차그룹은 전기차 시장에서 강력한 경쟁력으로 2023년 미국 전기차 시장에서 2위를 차지하는 등 지속적인 성장을 이어나가고 있으며 2030년까지 글로벌 판매 톱3 도약을 목표로 전기차 시장에서 우위를 확보하기 위해 e-GMP 뒤를 잇는 차세대 전기차 전용 플랫폼인 eM플랫폼의 대형 양산 프로젝트를 추진함에 따라 국내 자동차 부품 산업에도 큰 영향을 끼치고 있습니다.전기차는 내연기관차에 비해 엔진과 변속기가 필요 없기 때문에 부품 수가 현저히 줄어들게 되어 자동차 부품 산업에 큰 변화를 가져오게 되었으며, 전기차 시대로 전환에 따라 부품 제조업체들도 새로운 시장변화에 적응해야 하는 상황입니다. 당사가 신규 투자를 계획하고 있는 초경량제품인 크로스멤버의 경우 현재 고급 내연기관차량에 일부 장착되고 있으나, 차량 경량화로 인한 연비 개선뿐만 아니라 배기 가스 저감, 내부수명 향상, 주행 안정성 및 제동성능 개선 등 다양한 이점을 제공하기 때문에 이번 eM플랫폼 전기차 공급외에도 향후 출시될 내연기관 및 하이브리드 차량에도 확대적용 될 것으로 기대하고 있습니다. ■ 설비투자 타임라인지난 2023년 하반기 공장검토를 시작으로, 2024년 2월부터 본격적인 투자공사를 진행 중이며 2025년 3월 1차 준공 및 생산개시를 목표로 하고 있습니다. 그러나, 건설공사 지연 및 내부 계획 변경 등으로 인하여, 당사가 계획하고 있었던 타임라인보다 설비투자 계획이 지연될 수 있는 위험이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 진행 및 계획하고 있는 설비투자 타임라인은 다음과 같습니다. [설비투자 타임라인] 설비투자 타임라인.jpg 설비투자 타임라인 ■ 자금조달계획 및 세부 사용 계획 eM 플랫폼 프로젝트 중 당사가 수주한 크로스멤버가 장착될 모델은 JG(G90), JX2(GV80 후속), RG4(G80 후속) 등이며, 당사는 기존 크로스멤버를 생산하고 있는 화산공장에 프로젝트 기한에 맞춰 3년간 2차에 걸쳐 총 57,894백만원을 투자할 계획입니다.1차 시설투자 예상금액은 약 26,012백만원 규모이며, 주요재원은 본 유상증자를 통해 조달할 예정입니다. 이후 2차 시설투자 예상금액 31,882백만원은 향후 금융권 차입을 통해 진행할 예정입니다. 현재 당사의 주채권은행인 산업은행은 당사 공장의 토지, 건물, 주요시설에 대한 담보를 59,362백만원 취득하고 있으며 동일한 방식으로 eM플랫폼 1차를 통해 취득할 설비 26,012백만원 및 2차를 통해 취득예정 설비 31,882백만원 등의 담보제공을 근거로 시설차입을 진행할 예정이며, 최근 산업은행에 감정평가 받아 제공한 기계기구 담보에 대한 경락률은 70%를 상회하고 있습니다. 부족한 잔여재원은 자체자금을 활용하여 확보 및 투자할 계획입니다. [시설자금 세부 사용 계획] 구분 공정설비 2024년 2025년 2026년 합계 상반기 하반기 상반기 하반기 상반기 하반기 1차 (JG) 주조 　 1,716 4,004 　 　 　 5,720 후처리 552 756 3,792 　 　 　 5,100 가공 748 976 5,271 　 　 　 6,995 검사 　 1,179 5,441 　 　 　 6,620 공구와기구 　 　 1,577 　 　 　 1,577 소계 1,300 4,627 20,085 　 　 　 26,012 2차 (JX2,증량) 주조 　 　 　 1,950 4,550 　 6,500 후처리 　 　 552 843 4,055 　 5,450 가공 　 　 1,497 1,234 8,866 　 11,596 검사 　 　 　 933 5,887 　 6,820 공구와기구 　 　 　 - 1,516 　 1,516 소계 　 　 2,049 4,960 24,874 　 31,882 합계 1,300 4,627 22,134 4,960 24,874 - 57,894 해당 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다. ■ 시 설투자에 따른 기대 효과① 현대자동차 차세대 전기차 전용플랫폼으로 당사가 수주한 부품은 크로스멤버와 컨트롤암이며, 게약기간은 2025년~2033년 입니다. 당사는 현대차 조립계획에 의거 2025년 JG(GV90) 모델을 시작으로 2026년 JX2(GV80후속), 2027년 RG4(G80후속) 및 GV70후속) 총 4개 차종에 납품할 계획입니다.본 계약은 기존 1차 가공모듈 협력사에 의한 계약방식과 달리 현대자동차에서 소재 협력업체를 직접 선정하는 방식으로 계약이 이루어짐에 따라 수익성 개선 뿐만 아니라 향후 전기차 소재부품시장에서 선도적인 입지를 공고히 하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 본 투자시설은 시장에서 전기차 수요가 부진할 경우 현재 납품중인 내연기관 또는 하이브리드 차량용으로도 전용하여 생산이 가능하기 때문에 투자위험을 줄일 수 있습니다. 더불어 금번 eM플랫폼 프로젝트는 소재생산 이후 가공공정까지 포함하고 있으며, 현대차 직접 소싱업체로 선정된 만큼 금번 시설투자에 따른 매출 확대와 수익성 확보가 이뤄진다면 후속사업에 있어 당사의 입지를 더욱 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [EM플랫폼 관련 연도별 생산 및 매출 전망] (단위: 백만원) 구 분 2025년 2026년 2027년 2028년 가정 생산계획(개) 8,000 250,520 941,092 1,027,060 고객사 계약단가 기준으로 매출액 추정 매출액 555 17,152 66,453 66,557 주) 상기 수치는 당사의 내부 매출 전망 수치로서, 실제와 다를 수 있습니다. ② 당사의 화산공장은 알루미늄 휠사업 중단이후 주력 품목의 부재로 손익분기점 매출달성이 어려웠으나, eM 플랫폼 프로젝트를 통해 대량생산 체제로 운영이 가능하여 생산효율성을 향상시키고 구조적인 수익성 개선이 기대되고 있습니다. 1차 투자의 경우 모델라인 구축이라 기본적인 투자이며, 이후 2차 투자는 증량에 따른 투자성격으로 전기차 수요가 미진할 경우 투자규모가 축소될 수 있습니다. 반면 하이브리드 및 신규차종에 수요가 발생될 경우 투자설비를 활용할 수 있기 때문에 투자에 따른 리스크를 최소화 할 수 있습니다. 다. 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 금번 유상증자를 통해 모집되는 자금 전액은 시설투자자금에 사용될 예정이기에 별도의 자금집행 우선순위는 없습니다. 당사의 금번 신주발행은 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사는 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식에 대해 인수할 예정입니다. 다만, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우에도 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 최근 주식시장의 약세로 인해 당사의 주가가 하락함에 따라 계획한 유상증자 조달자금에 미달할 경우를 대비하여 당사는 지난 4월초 신용보증기금의 '녹색공정전환' 보증을 받아 우리은행을 통해 10,000백만원 차입을 진행하였으며, 추가로 기업은행으로부터 400만불의 USANCE한도증액을 제공받은 상태입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 해당사항 없습니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 ㆍ 상업적 명칭당사의 명칭은 한주라이트메탈주식회사이고, 영문명은 HANJOO LIGHT METAL CO.,LTD. 입니다. 나. 설립일자당사는 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립되었으며, 2023년 1월 19일 기업공개를 실시하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 주소 : 울산광역시 울주군 온산읍 화산2길 34-5 (화산리)(2) 전화번호 : 052) 231-1001(3) 홈페이지 : https://www.hanjoolightmetal.com 라. 주요 사업의 내용당사는 한국표준산업분류 상 '알루미늄 주물 주조업 (C24321)'에 속하며, 현재 영위중인 사업영역으로는 알루미늄 소재의 자동차 부품과 해양 선박 부품을 생산 ㆍ판매하고 있습니다. 당사 매출의 90% 이상이 알루미늄 자동차 부품(전기차 부품 포함)이 차지하고 있습니다. 향후 미래자동차에 사용될 다양한 경량화 및 2차전지 부품 분야로 확대해 나갈예정이며, 5G 이동통신 중계기에 사용되는 고강도 알루미늄 부품산업의 진출을 목적으로 연구 ㆍ개발활동을 하고 있습니다.사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세한 사항은「Ⅱ.사업의 내용」을 참조하시기 바라며, 정관에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다. 목적사업 비고 1) 비철금속(알루미늄, 마그네슘 등) 주물 ㆍ주조업 및 가공업 2) 2차전지, 자동차, 통신, 선박 등의 부품 제조업 3) 원예업 4) 위 각호에 부수되는 사업 및 투자 정관상 사업의 목적 마. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2024년 당분기말 현재 1개사로 2022년 1월 5일 설립되었습니다. (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 1 - - 1 1 합계 1 - - 1 1 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 당사는 2023년 01월 19일 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2023년 01월 19일 해당사항 없음 아. 신용평가에 관한 사항당사 한국기업데이터 등으로부터 신용등급 평가를 받고 있으며, 최근 사업연도 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다. 평가일 재무기준일 평가기관 신용등급 신용평가 등급범위 2024.04.23 2023.12.31 한국평가데이터 BB+ AAA ~ NR 2023.04.21 2022.12.31 한국평가데이터 BBB- AAA ~ NR 2022.04.26 2021.12.31 한국기업데이터 BB+ AAA ~ NR (주1) 한국기업데이터 신용등급 정의 : AAA ~ NR 등급(주1) 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장 환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 (주1) 'AA'부터 'CCC' 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 일자 연혁 1987.12 한국경금속 주식회사 설립 1988.03 이중희 대표이사 취임 1994.02 일체형 INTAKE MANIFOLD 개발 완료 1994.12 상공자원부 유망중소기업 우수상 수상 1995.06 남상대 대표이사 취임 1995.12 상호변경 : 한주금속 주식회사 1996.02 삼성자동차(주) 1차 협력사 계약 체결 1996.12 제2공장 신축 공장 준공 및 본점 소재지로 이전 1997.02 일본 중앙정기와 알루미늄 휠 제조기술 도입계약 체결 1998.03 정삼순 대표이사 취임 1998.08 일본 중앙정기 및 도요타통상 자본 유치 및 외국인투자기업 등록 1999.09 알루미늄 휠 도요타 수출 개시 1999.12 산업자원부 100만불 수출탑 수상 2001.04 한국수출보험공사 수출보험 육성대상 중소기업 선정(제2001-1) 2001.11 산업자원부 1000만불 수출탑 수상 2002.09 기술신용보증기금 우량기술기업 선정(제1882호) 2002.10 한국산업은행 유망중소기업 선정(제2002-414호) 2004.02 제3공장 신축 공장 준공 2004.06 한주금속 주식회사 부설 기술연구소 설립 2004.06 현대모비스 우수협력업체 선정 2004.11 산업자원부 2000만불 수출탑 수상 2007.12 벤처기업인증(제20070300494호) 2008.03 국세청 모범납세자 표창장 수상(제45825호) 2008.11 산업자원부 3000만불 수출탑 수상 2009.11 지식경제부 2009년 IT innovation 우수상(제79311호) 2009.11 RNPO ASES Evaluation Report "A"등급(R-RSM0121-1-F0915) 2011.11 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증(R-5022-0600) 2012.09 서한이노빌리티(구.서한산업) 자본유치 2013.12 지식경제부 5000만불 수출탑 수상 2014.08 한국거래소 코넥스 상장 2015.12 산업통상자원부 7000만불 수출탑 수상 2016.05 정삼순 대표이사 철탑산업훈장 수상 2016.12 전자교반 특허공법 시장진입 ( 현대차 너클 ) 2017.01 한국거래소 코넥스 자진 상장폐지 2017.03 성장사다리펀드(정책자금포함) 자본유치 2017.12 뿌리기술 전문기업 인증 2018.05 월드클래스300 (글로벌 강소기업) 선정 2019.04 중견기업 확인 2020.01 소재부품장비전문기업 인증 2021.09 이용진 대표이사(각자대표) 취임 2022.01 슬로바키아 해외법인 설립(상호:HANJOO LIGHT METAL s.r.o.)(HKMC유럽 전기차 부품(너클, 캐리어) 신규 수주) 2022.03 목적 사업의 구체적 표시를 위한 정관 변경 2022.09 상호변경 : 한주라이트메탈 주식회사 2023.01 코스닥시장 상장 2023.12 산업통상자원부 재60회 무역의날 1억불 수출의 탑 수상 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 울산광역시 울주군 온산읍 화산2길 34-5이며, 최근 5사업연도중 본점 소재지의 변경 사항은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동당사의 이사회는 공시서류 제출일 현재 사내이사 1인(이용진)과 사외이사 2인(손태원, 권구철), 기타비상무이사 2인(배기정, 아카기 요시유키), 감사 1인(염태선) 총 6인의 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.03.27 정기주총 - 기타비상무이사 배기정감사 전면식 - 2021.03.27 정기주총 - 사내이사 정삼순대표이사 정삼순 - 2021.09.01 임시주총 대표이사 이용진 - - 2022.03.27 정기주총 사외이사 손태원사외이사 권구철감사 염태선 사내이사 이용진대표이사 이용진기타비상무이사 아카기요시유키 감사 전면식 2023.03.27 정기주총 - 기타비상무이사 배기정 - 라. 최대주주의 변동2023년 01월 19일 당사의 코스닥시장 상장 시 기존 최대주주인 유진에버베스트PEF가 소유주식 일부를 구주매출함으로써 최대주주가 기존 유진에버베스트PEF에서 이용진 및 특수관계인으로 변동되었습니다.2023년 10월 01일 이용진의 특수관계인인 정삼순 대표이사의 유고로 인해 2023년 10월 중 故정삼순 前대표이사의 소유주식 전체를 상속받아 최대주주가 이용진 및 특수관계인에서 이용진으로 변경되었습니다. 이후 공시대상기간 말까지 최대주주 이용진은 38,000주를 장내 매수하였고, 소유주식수와 지분율이 변동되어습니다. (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비고 2023.01.19 이용진 및 특수관계인 3,469,629 17.85% 코스닥시장 상장 시 기존최대주주의구주매출로 인한 변동 - 2023.10.01 이용진 3,469,629 17.85% 특수관계인인 정삼순 前대표이사의유고에 의한 상속개시 - 2024.03.31 이용진 3,507,629 18.05% 코스닥시장 장내매수에 의한 변동 - ※ 상기 주식수 및 지분율은 의결권 있는 주식 기준입니다. 마. 상호의 변경2022년 9월 21일 당사의 사명은 한주금속 주식회사(HANJOO METAL CO., LTD.)에서 한주라이트메탈 주식회사(HANJOO LIGHT METAL CO., LTD.)로 변경되었으며, 공시서류 제출일 현재까지 변경 없습니다. 바. 합병 등에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 당사의 최근 3사업연도 중 발생한 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. 한편, 당 분기말 발행주식의 액면총액은 10,670백만원(보통주 9,718백만원, 우선주 325백만원, 기타 627백만원)으로 납입자본금 10,043백만원과는 이익소각 등으로 인하여 상이합니다. (1) 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 37기 1분기(2024년 1분기 말) 36기(2023년 말) 35기(2022년 말) 보통주 발행주식총수 19,435,815 19,435,815 15,040,815 액면금액 500 500 500 자본금 9,717,907,500 9,717,907,500 7,520,407,500 우선주 발행주식총수 500,000 500,000 650,000 액면금액 500 500 500 자본금 325,000,000 325,000,000 325,000,000 기타 발행주식총수 504,201 504,201 750,000 액면금액 500 500 500 자본금 627,100,500 627,100,500 375,000,000 합계 자본금 10,670,008,000 10,670,008,000 8,220,407,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수2024년 당분기말 현재 당사가 발행한 기명식 보통주식(이하"보통주") 및 무의결권 기명식 우선주식(이하"우선주")의 수는 각각 19,435,815주 및 1,004,201주 입니다. 당사는 2023년 우선주 900,000주를 이사회 결의에 의거하여 이익으로 소각한 바 있습니다. (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 100,000,000 2024.03.27 주주총회에서 기존5,000만주에서 변경 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 20,217,993 3,035,154 23,253,147 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 782,178 2,030,953 2,813,131 - 1. 감자 210,750 - 210,750 - 2. 이익소각 - 1,650,000 1,650,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 571,428 380,953 952,381 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 19,435,815 1,004,201 20,440,016 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,435,815 1,004,201 20,440,016 - 나. 자기주식 취득 및 처분현황당사는 공시 대상기간 중 자기주식의 취득 및 처분한 거래는 없습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황(1) 우선주식 (단위 : 원) 발행일자 2015년 10월 17일 주당 발행가액(액면가액) 2,000 500 발행총액(발행주식수) 1,300,000,000 650,000 현재 잔액(현재 주식수) 1,000,000,000 500,000 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) - 이익배당에 관한 사항 참가적, 누적적이며, 배당가능이익 한도내에서 주주총회에서 정함이 있는 경우 발행가액의 1%를 배당 잔여재산분배에 관한 사항 최초 투자원금에 대하여 보통주를 보유한 주주에 우선하여 청구할 권리를 가짐 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 없음 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 무의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - (2) 상환전환우선주식(5우선주) (단위 : 원) 발행일자 2023년 04월 28일 주당 발행가액(액면가액) 5,950 500 발행총액(발행주식수) 2,999,995,950 504,201 현재 잔액(현재 주식수) 2,999,995,950 504,201 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2033년 04월 28일 이익배당에 관한 사항 참가적ㆍ누적적이며, 액면가액의 1%를 배당하며, 보통주의 배당이 종류주식의 배당률을 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 배당한다. 잔여재산분배에 관한 사항 주당 발행가액 및 이에 대하여 연5%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있다. 또한, 종류주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 종류주식에 대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 종류주식의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다. 상환에관한 사항 상환권자 주주 상환조건 투자자는 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일 전일까지 회사에 대하여 본건 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가진다. 상환방법 회사는 상환 청구를 받은 날로부터 30일 이내에 상법 제462조에 따른 배당가능이익 범위 내에서 이를 상환하여야 한다. 상환기간 2026.10.28 ~ 2033.04.27 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 1. 본건 종류주식의 보통주로의 전환비율은 종류주식 1주당 보통주 1주로 한다 . 명확히 하기 위하여 , 본 건 우선주의 전환가액은 본 계약에 달리 정하지 않는 한 , 본건 우선주의 1주당 발행가액을 기준으로 한다 . 본항에 의거하여 전환가액을 조정하는 경우 , 전환비율은 본건 우선주의 최초발행가액 (전환가액 )을 전환청구하는 시점의 전환가액으로 나눈 비율로 하며 , 단주는 제외한다 . 2. 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본건 우선주 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 (조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다 ), 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가 ", 1주일 "가중산술평균주가” 및 최근일 “가중산술평균주가”를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가” 중 높은 가격이 직전 “전환가액”보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 조정한다 . 단 , 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액 (조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액 )의 70% 이상이어야 한다 . 3. 회사가 본건 우선주의 전환 전에 본건 우선주의 전환가액을 하회하는 발행가액 , 전환가액 또는 행사가액 등으로 유상증자를 하거나 주식 관련 사채 (전환사채 , 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채 )를 발행할 경우 , 본건 우선주의 전환가액을 그 하회하는 발행가액 , 전환가액 또는 행사가액 등으로 조정한다 . 4. 회사가 본건 우선주의 전환 전에 시가를 하회하는 발행가액 등으로 유상증자를 하거나 주식 관련 사채 (전환사채 , 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채 )를 발행하는 경우 , “조정 후 전환가액 = [조정 전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 등 / 시가 )}] / (기발행주식수 + 신발행주식수 )”의 산식에 따라 전환가액을 조정한다 . 이 경우 시가는 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’에서 정하는 이론권리락주가 (유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가 )를 의미한다 . 5. 본건 우선주의 전환 전에 주식배당 , 무상증자 등으로 인해 회사의 발행주식수가 증가하는 경우 , 조정 후 전환가액 = ”조정 전 전환가액 × 기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수 )”의 산식에 따라 전환가액을 조정한다 . 6. 회사의 다른 법인과의 합병 , 주식의 포괄적 교환 등을 통한 기업결합 시 (제 2호에 해당되는 경우를 제외한다 ) 교환비율 산정을 위한 평가액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가액을 하회하는 경우 , 본건 우선주의 전환가액을 그 하회하는 평가액으로 조정한다 . 7. 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다 . 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 본건 우선주의 전환가액을 기준으로 한다 . 8. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다 . 단 , 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다 . 9. 위 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 , 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가액 또는 각 호에 의해 산출된 전환가액 중 가장 낮은 금액으로 전환가액을 정하며 , 전환비율 또한 이에 따라 조정한다 . 10. 조정 후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 , 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다 . 11. 본 항에 따른 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다 . ① 미발행 수권주식의 유보 : 본건 종류주식의 전환청구기간 만료시까지 회사가 발행할 수권주식의 총수에 본건 종류주식의 전환으로 발행가능한 주식수를 유보한다 . ② 전환주식의 발행 , 전환의 청구 , 기타 전환에 관한 사항은 상법 제 346조 내지 제 351조의 규정을 따른다 . 다만 , 전환권을 행사한 종류주식 및 전환으로 발행된 신주의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 본다 . 발행이후 전환권행사내역 - 전환청구기간 2024.04.18 ~ 2033.04.17 전환으로 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환으로발행할 주식수 504,201 의결권에 관한 사항 무의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 27일이며, 이후부터 공시서류 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다. 나. 정관 변경 이력당사의 최근 3사업연도의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021.03.27 정기주주총회 제11조(자기주식의취득) : 신설 및 조항삽입제12조(주식의소각) : 신설 및 조항삽입제15조(사채의발행) : 발행금액 수정제15조의2(전환사채의발행및배정) : 사채의 액면총액 수정 인지컨트롤스(주)의 상환우선주 상환을 위한 자기주식의 취득과 주식의 소각에 대한 정관규정 신설 2022.03.24 정기주주총회 제1조(상호)제2조(목적)제3조(본점의 소재지 및 지점 등의 설치)제4조(공고방법)제5조(발행예정주식의 총수)제6조(일주의 금액)제7조(설립 시에 발행하는 주식의 총수)제8조(주식 등의 전자등록)제9조(주식의 종류)제9조의2(1종 종류주식의 수와 내용)제9조의3(2종 종류주식의 수와 내용)제10조(신주인수권)제11조(주식매수선택권) 제12조(신주의 동등배당)제13조(자기주식의 취득) 제13조의2(주식의 소각)제14조(명의개서대리인) 제15조(주주명부의 작성과 비치) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조(사채의 발행) 제18조(전환사채의 발행 및 배정) 제19조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) 제20조(이익참가부사채의 발행) 제21조(교환사채의 발행) 제21조의2(사채 발행의 위임) 제22조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제23조(사채발행에 관한 준용규정) 제24조(소집시기) 제25조(소집권자) 제26조(소집통지ㆍ공고) 제27조(소집지) 제28조(의장) 제29조(의장의 질서유지권) 제30조(주주의 의결권) 제31조(상호주에 대한 의결권 제한) 제32조(의결권의 불통일행사) 제33조(의결권의 행사) 제34조(주주총회의 결의방법) 제35조(주주총회의 의사록) 제36조(이사의 수) 제37조(이사의 선임) 제38조(이사의 임기) 제39조(이사의 직무) 제40조(이사의 의무) 제41조(이사의 보수와 퇴직금) 제42조(이사회의 구성과 소집) 제43조(이사회의 결의방법) 제44조(이사회의 의사록) 제44조의2(위원회) 제45조(대표이사 등의 선임) 제46조(이사의 직무) 제47조(이사의 보선) 제48조(감사의 수) 제49조(감사의 선임ㆍ해임) 제50조(감사의 임기와 보선) 제51조(감사의 직무 등) 제52조(감사록) 제53조(감사의 보수와 퇴직금) 제54조(사업연도) 제55조(재무제표 등의 작성 등) 제56조(외부감사인의 선임) 제57조(이익금의 처분)제58조(이익배당) 제59조(분기배당) 제60조(배당금지급청구권의 소멸시효) 제61조(세칙 내규) 제62조(규정 외 사항) 제63조(시행일) 목적사업 변경 및 코스닥시장 상장준비 과정에서 상법 및 코스닥 상장법인 표준정관에 의거하여 전면개정 2022.09.21 임시주주총회 제1조(상호) 이 회사는 한주라이트메탈주식회사라한다. 영문으로는 HANJOO LIGHT METAL CO., LTD.라 표기한다. 코스닥시장 상장을 위한 상호 변경 2024.03.27 정기주주총회 제5조(발행예정주식의 총수)제10조(신주인수권)제17조(사채의 발행)제18조(전환사채의 발행 및 배정)제19조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)제20조(이익참가부사채의 발행)제21조(교환사채의 발행)제64조(전환사채 및 신주인수권부사채 발행에 대한 적용례) 신규 투자 목적의 자금조달을 위한 변경 다. 사업목적 현황(1) 사업목적 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 비철금속(알루미늄)의 주조업 및 가공업 영위 2 2차전지, 자동차, 통신, 선박 등의 부품 제조업 영위 3 원예업 영위 4 위 각호에 부수되는 사업 및 투자 영위 (2) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 수정 2022.03.24 비철금속제조 및 가공업 비철금속(알루미늄)의 주조업 및 가공업 수정 2022.03.24 자동차부품 제조 및 가공업 2차전지, 자동차, 통신, 선박 등의 부품 제조업 (3) 사업목적 변경 사유 사업목적의 범위를 명확하게 하고자 변경하였습니다.(4) 정관상 사업목적 추가 현황표사업목적의 범위를 명확히 하기 위한 정관상 사업목적 변경은 기업공시서식 작성기준에서 사업목적 추가현황표 작성을 제외하고 있으므로 생략하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국 울산에 소재하는 본사 및 화산공장, 원산공장과 슬로바키아에 소재하는 종속기업 1개로 구성된 알루미늄 토탈 솔루션 프로바이더로서의 역할을 하는 글로벌기업으로 주요 생산 및 판매 부품은 알루미늄 소재의 EV 부품, 초경량화 부품, 엔진 부품, 선박부품등이 있습니다.제품군으로 보면, EV 부품에는 자동차 제네레이터 모터하우징, 전기차 베터리케이스 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 초경량화 부품에는 자동차 너클/캐리어, 자동차 서브프레임, 자동차 하이브리드 디스크 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한 자동차의 각종 엔진 부품 및 선박 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.지역별로 보면, 국내 울산에 본사 및 화산공장, 원산공장이 운영되고 있으며, 해외 슬로바키아에 1개의 비상장 종속기업이 운영되고 있습니다. 국내 울산에 소재한 본사 및 화산공장에서는 EV 부품, 초경량화 부품, 선박부품을 생산ㆍ판매하고 있으며, 원산공장에서는 EV부품, 초경량화부품, 엔진부품, 선박부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한 해외 슬로바키아 비상장 종속기업에서는 초경량화부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 현대차그룹은 2023년 미국 전기차 시장에서 2위를 차지하는 등 전기차 시장에서 강력한 경쟁력을 가지고 지속적인 성장을 이어나가고 있으며, 2030년까지 글로벌 판매 톱3 도약을 목표로 전기차 시장에서 우위를 확보하기 위해 차세대 전기차 전용 플랫폼인 eM 플랫폼에 대한 양산 프로젝트를 추진하고 있습니다.이 플랫폼은 기존의 E-GMP를 뒤를 잇는 현대차그룹의 전기차 전용 플랫폼으로 현재 개발 단계인 제네시스(GV90)의 2025년 출시를 시작으로 신형 전기차 모델인 GV80 후속, G80 후속 등에 순차적으로 적용될 예정입니다. 당사는 eM 플랫폼 공용부품으로 적용될 크로스멤버를 현대자동차로부터 직접 수주하였으며, 이를 생산하기 위해 3년에 걸쳐 약 570억원의 대규모 투자가 진행될 예정입니다. 이를 통해 향후 자동차 초경량화 부품 분야에서의 점유율이 확대 될 것으로 전망하고 있습니다. 2024년 1분기 당사의 매출은 연결 재무제표 기준 604억원으로 전년 동분기 대비 1.7% 증가하였으며 , 주요 매출처로는 서한이노빌리티 , 한국무브넥스 , 보그워너모빌리티코리아 , GM, NISSAN, HANON SYSTEM, MERCURYMARINE등이 있습니다 . 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출당사는 EV 부품(베터리케이스, 모터하우징), 초경량화부품(너클/캐리어, 서브프레임크로스멤버, 하이브리드 디스크), 엔진 부품(8단 변속기 오일펌프 커버 등), 선박 부품(스위블 브라켓 등) 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 아울러 슬로바키아에 소재한 종속기업에서는 초경량화 부품(너클/캐리어)를 생산ㆍ판매하고 있습니다.2024년 1분기 종속기업 연결한 매출액은 604억원이며, 초경량화 부품군이 277억원(45.8%), EV부품군이 138억원(22.9%), 엔진 부품군이 109억원(18.1%), 마린부품군이 45억원(7.4%) 수준입니다. (단위 : 백만원, %) 구분 품목 매출액 비중 자동차부품 EV 부품 베터리케이스, 모터하우징, 등 13,827 22.9 초경량화 부품 너클/캐리어, 서브프레임 크로스멤버, 하이브리드 디스크 등 27,663 45.8 엔진 부품 8단 변속기 오일펌프 커버, 기타 엔진 부품 10,943 18.1 WHEEL ALLOY WHEEL 98 0.2 자동차 부품 계 52,531 87.0 마린(선박) 부품 스위블 브라켓, 기타 선박 부품 4,487 7.4 기타 원재료, 부산물 등 4,202 7.0 내부거래 제거 등 △846 △1.4 총계 60,374 100% ※ 기타 부문의 매출액은 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참조하시기 바랍니다. [△는 부(-)의 값임] 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황당사의 주요 제품의 판매가격은 주요 원재료인 알루미늄 잉곳의 가격 변동에 따라 고객사별로 분기 또는 월 단위로 판매단가에 연동되고 있으며, 이는 알루미늄 부품산업의 판매가격 결정에 사용되는 방법으로 비철금속 중 고가의 알루미늄 잉곳의 가격변동에 따른 수익성 변동 위험을 최소화하는 구조입니다.당사의 주요 제품의 판매가격에 영향을 미치는 알루미늄 잉곳의 가격 변동 현황은 '3. 원재료 및 생산설비'의 '나. 주요 원재료 가격변동 추이'를 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황당사의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳은 Dubai Aliminium PJSC 등에서 공급받고 있습니다. (2024년 1분기) (단위 : 백만원, %) 제품군 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 주요 매입처 자동차부품 및 마린부품 원재료 3AM 알루미늄 잉곳 192 1.3 태영금속 4BS 알루미늄 잉곳 1,253 8.3 태영금속 AC 4CH 알루미늄 잉곳 12,998 86.3 Dubai Aliminium PJSC 등 마린부품 원재료 M367M 알루미늄 잉곳 622 4.1 태영금속 총계 15,065 100.0 - 나. 주요 원재료 가격 변동 추이당사의 주요 원재료인 AC 4CH 알루미늄 잉곳의 구매단가는 전년 대비 7.7% 하락하였고 3AM, 4BS, M367M 알루미늄 잉곳의 구매단가는 전년대비 각각 5.0%, 6.9%, 15.9% 하락하였습니다.알루미늄 잉곳의 가격은 국제 LME 시세에 따라 변동됩니다. (단위 : kg/천원, %) 품목 구매단가 증/감 비율 2024년 1분기 2023년 3AM 2 2 -5.0 4BS 3 3 -6.9 AC 4CH 3 3 -7.7 M367M 3 4 -15.9 ※ 알루미늄 잉곳의 구매단가는 당사의 주요 정보이므로 천원 단위 미만 표시 할 수 없습니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력, 생산실적, 가동율 현황 (단위 : EA, 백만원) 제품군 제품명 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 샤시부품 너클/캐리어 생산능력 665,280 16,165 3,725,848 105,039 2,261,952 67,513 생산실적 670,769 16,298 3,030,252 83,463 2,199,452 65,648 가동율(%) 100.83% 81.3% 97.2% 서브프레임 크로스멤버 생산능력 52,831 5,770 211,324 18,042 211,324 19,995 생산실적 35,965 3,928 151,174 12,907 170,572 16,139 가동율(%) 68.08% 71.5% 80.7% 하이브리드 디스크 생산능력 117,147 5,735 416,523 21,566 312,392 13,053 생산실적 104,151 5,099 400,820 20,753 340,204 14,215 가동율(%) 88.91% 96.23% 108.9% 댐퍼포크 생산능력 33,264 491 133,056 3,528 133,056 1,078 생산실적 3,573 53 25,336 672 49,306 399 가동율(%) 10.74% 19.0% 37.1% 컨트롤 암 (EV_경량화) 생산능력 26,416 712 105,662 3,660 79,247 2,726 생산실적 63,703 1,718 128,541 4,453 54,125 1,862 가동율(%) 241.16% 121.7% 68.3% 엔진부품 8단 변속기 오일펌프 커버 생산능력 - - - - - - 생산실적 112,362 1,943 502,532 9,214 639,288 11,422 가동율(%) 0.00% 0.0% 0.0% 엔진부품 생산능력 254,470 3,913 1,017,878 15,287 1,017,878 15,622 생산실적 1,171,902 18,019 4,224,159 63,439 4,028,992 61,837 가동율(%) 460.53% 415.0% 395.8% EV부품 배터리 케이스 생산능력 6,325 - 25,299 6,762 25,299 10,693 생산실적 - - 1,448 387 5,082 2,148 가동율(%) 0.00% 5.7% 20.1% 모터하우징 생산능력 49,896 3,167 199,584 14,757 249,480 16,000 생산실적 60,483 3,839 189,664 14,023 146,123 9,371 가동율(%) 121.22% 95.0% 58.6% 해양선박부품 스위블브라켓 등 생산능력 11,912 750 87,351 6,309 333,522 19,868 생산실적 55,022 3,465 217,479 15,708 239,454 14,265 가동율(%) 461.92% 249.0% 71.8% 알로이휠 알로이 휠 생산능력 - - - - 115,145 12,984 생산실적 - - 7,542 532 64,267 7,247 가동율(%) 0.0% 0.0% 55.8% 합계 생산능력 1,217,541 36,703 5,922,525 194,950 4,739,296 179,533 생산실적 2,277,930 54,362 8,878,947 225,551 7,936,865 204,553 가동율(%) 187.09% 149.9% 167.5% ※ 당사의 제조공정은 주조공정과 가공공정으로 나눌 수 있으며, 생산능력은 주조생산 능력을 표시하고 있습니다.※ 생산실적의 경우 자체생산 뿐만 아니라 외주업체의 생산실적까지 포함하여 표시하여 가동율이 100%를 초과하는 경우도 있습니다.※ 제품별 공정별 생산 방식은 아래와 같습니다. 공정 휠 모터하우징 크로스멤버 해양선박부품 내연기관부품 너클/캐리어 배터리케이스 8단 변속기오일펌프 커버 하이브리드디스크 다이캐스팅 주조 자체 - O O O O O O - O - 외주 O O - O O - O O - O 가공 자체 - O - - O - O O O - 외주 O - - O O - O - - O 라. 생산설비 및 투자 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등1) 사업장 현황당사는 울산에 소재한 화산공장(온산읍 화산2길), 원산공장(온산읍 산남길)과 해외 슬로바키아 소재의 종속기업(1개사)에서 주요 제품의 생산, 개발, 영업등의 사업 활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내 본사 및 화산공장 울산광역시 울주군 온산읍 화산2길 34-5 원산공장 울산광역시 울주군 온산읍 산남길 69 해외 슬로바키아 종속기업 Matuskova 48, vlkanova 976 31, SLOVAKIA 2) 시설 및 설비 현황당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2024년 1분기말 현재 장부금액은 981억원으로 전년말 대비 약15억원 증가하였습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 14,003,872,570 8,190,017,382 62,154,932,232 8,191,379,209 3,576,670,591 561,089,570 96,677,961,554 - 취득원가 14,003,872,570 16,563,406,046 118,672,416,868 28,889,547,645 3,576,670,591 2,824,608,672 184,530,522,392 - 감가상각누계액 - (8,373,388,664) (55,547,601,144) (20,057,557,670) - (2,251,803,479) (86,230,350,957) - 국고보조금 - - (969,883,492) (640,610,766) - (11,715,623) (1,622,209,881) 취득 - 56,140,079 4,163,462,070 1,397,150,000 - 54,200,000 5,670,952,149 처분 - - - (311,000,000) (161,400,000) - (472,400,000) 대체 - - 186,302,849 - (889,047,673) - (702,744,824) 감가상각 - (122,284,867) (2,210,684,325) (624,506,738) - (56,250,254) (3,013,726,184) 기말 장부금액 14,003,872,570 8,123,872,594 64,294,012,826 8,653,022,471 2,526,222,918 559,039,316 98,160,042,695 - 취득원가 14,003,872,570 16,619,546,125 123,022,181,787 29,975,697,645 2,526,222,918 2,878,808,672 189,026,329,717 - 감가상각누계액 - (8,495,673,531) (57,784,905,421) (20,733,310,657) - (2,309,057,670) (89,322,947,279) - 국고보조금 - - (943,263,540) (589,364,517) - (10,711,686) (1,543,339,743) (2) 시설투자 현황2024년 1분기 중 초경량화 부품, 선박 부품 등의 공정 증설 투자 및 슬로바키아 종속회사 투자를 중심으로 약 56억원의 시설투자가 이루어졌습니다. 당사는 주력 제품군의 경쟁력 강화와 미래 수요 증가를 대비하여 지속적인 시설투자를 계획하고 있으며, 안정적인 성장을 위해 시장 상황의 변화에 따라 탄력적으로 대응하여 효율적인 투자를 추진 할 예정입니다. (단위 : 백만원) 구분 내용 투자기간 대상자산 투자액 울산 증설, 보완 등 2024년 01~03월 기계장치 등 4,139 해외 신 ㆍ 증설, 보완 등 2024년 01~03월 기계장치 등 1,532 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적2024년도 1분기 매출은 604억원으로 전년 동기 594억원 대비 약 1.7% 증가하였습니다. 제품군별로 보면 전년 동기 대비 엔진부품이 48.8%, 마린부품이 9.7%, ALLOY WHEEL이 58.8% 감소하였고, 초경량화부품이 15.1%, EV부품이 275.6% 증가하였습니다.(1) 주요 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 제품군 매출유형 품목 제37기(1분기) 제36기(1분기) 제35기(1분기) 엔진 부품 제품매출 8단 변속기 cover housing,Intake-manifold 등 10,943 21,370 17,710 초경량화 부품 제품매출 너클, 캐리어, 하이브리드디스크 등 27,663 24,040 22,502 EV 부품 제품매출 제네레이터 하우징, 베터리케이스 등 13,827 3,681 5,213 마린 부품 제품매출 브라켓 등 4,487 4,967 3,014 ALLOY WHEEL 제품매출 ALLOY WHEEL 98 238 3,033 기타 상품, 기타 매출 원재료, 부산물, 샘플 등 3,356 5,070 4,450 합계 60,374 59,366 55,922 (2) 매출 유형별 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제37기 1분기 제36기 1분기 제35기 1분기 제품매출 57,018 54,010 51,473 상품매출 263 453 1,987 기타매출 3,093 4,903 2,462 합계 60,374 59,366 55,922 ※ 기타매출은 개발 샘플, 원재료 판매, 부산물 판매 등으로 구성되어 있습니다. (3) 주요 지역별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제37기 1분기 제36기 1분기 제35기 1분기 내수 국내 36,972 33,492 40,471 수출 미주(미국, 캐나다 등) 15,072 17,226 11,451 유럽(슬로바키아 등) 3,775 4,851 - 아시아(일본 등) 4,555 3,797 4,000 합계 60,374 59,366 55,922 ※ 국내 매출에는 LOCAL 수출이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 등(1) 판매 경로당사는 완성업체를 기준으로 소재부품을 공급하는 100% OEM 제조회사로 1차 또는 2차 협력사에 납품하여 조립된 후 완성업체에 공급되는 구조입니다. 판매자 판매경로 소비자 한주라이트메탈 1~2차 협력사 완성업체 소비자 완성업체 ※ 완성업체는 자동차회사 및 선박회사입니다. (2) 판매 경로별 매출액 비중 판매자 판매경로 비중 한주라이트메탈 1~2차 협력사 완성업체 80% 완성업체 20% ※ 완성업체는 자동차회사 및 선박회사입니다. 다. 판매방법 및 조건(1) 국내국내거래처의 경우 거래처별로 기본거래계약서에 지정된 장소에 직접 납품ㆍ판매하며, 각 거래처별로 기본거래계약서에 명시된 조건에 따라 대금을 회수하고 있습니다. 그 외 사항은 기본거래계약서 및 품질보증협약서 등 부속계약에 명시된 내용에 따라 판매하고 있습니다.(2) 해외해외거래처의 경우 품목별로 계약서 등을 작성하며, 계약서에 지정된 장소에 직접 납품ㆍ판매하며, 품목별 계약서에 명시된 조건에 따라 대금을 회수하고 있습니다. 그 외 사항은 계약서에 명시된 내용에 따라 판매하고 있습니다. 라. 판매전략국내의 주조 부품사들이 현대차 및 국내의 완성차 위주의 영업에 치중하고 있는 반면, 당사는 1996년부터 수출을 시작하여 현재까지 글로벌 완성차 및 부품사들과 신뢰를 바탕으로 오랫동안 거래를 지속하고 있습니다. 2023년 수출비중은 약 58%(Local 수출 포함)입니다. 국내 고객사들의 경우 고객이 특정한 공법으로 제품 제조를 요구하는 반면, 해외 고객사에게는 가장 기술적으로 경쟁력이 있는 공법을 제안하여 개발 및 양산할 수 있는 환경에서 수주여부가 결정되는 것이 일반적입니다. 이러한 배경속에서 당사는 여러 해외 고객의 니즈를 총족시키기 위해 다양한 주조 공법에 대한 연구 개발을 진행해 오면서 경쟁력을 확보할 수 있었으며, 최근 국내 완성차의 잇단 차량 경량화 개발을 성공함에 따라 독점공급 체계를 마련할 수 있었습니다. 향후 점진적으로 확대 될 글로벌 경량화 부품시장을 선도할 계획으로 수주활동을 강화하고 있습니다.(1) 현지화 사업 전략 - 슬로바키아 내 종속기업 설립 후 현지 생산 및 판매를 통한 원가 경쟁력 확보 및 유럽 현지 생산거점 마련 - 폭스바겐, LG에너지솔루션(폴란드), 삼성SDI(헝가리), SK이노베이션(헝가리) 등의 2차전지 업체들의 제조공장이 가동 중에 있어 추가적인 비지니스를 위한 노력(2) R&D 정부과제 연계 판매전략 - 전력동력기반 PBV(목적기반차량)용 경량 차체 모듈 생산기술 고도화를 통한 친환경차량에 필수적인 핵심부품에 대한 기술선점과 성장동력을 확보 - 서브프레임의 일체화 주조공법 개발을 통한 대형 알루미늄 부품의 주조 대응 및 중소형 알루미늄 부품의 멀티캐비티화(대량생산)를 통한 원가경쟁력 확보(3) 이종 산업분야 확대전략 - 선박 부품 사업 확대 : 매출 증가를 통한 시장 점유율 확대 - 5G 중계기 사업 진출 : 5G 통신 중계기에 사용되는 대형 방열판의 국산화 마. 주요 매출처2024년 1분기말 현재 당사의 주요 매출처로는 한국무브넥스, 서한이노빌리티, MERCURYMARINE, 보그워너모빌리티코리아, NISSAN, HANON SYSTEM, GM CORPORATION 등이 있습니다. 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 56% 수준입니다. 바. 수주상황(1) 수주계약 체결 현황당사는 공시서류 제출일 현재까지 GM Corporation 및 현대자동차와 아래와 같은 수주 계약을 체결하였습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2022.06.09 ADAPTER ASM-T/CV HSG &A/TRNS CASE 2026~2035년 2022.08.10 2022.08.10 ~ 2035.12.31 2,200,000 EA 78,399 2022.09.06 MANIFOLD UPR-INT 2026~2035년 2022.09.29 2022.09.29 ~ 2035.12.31 2,200,000 EA 111,464 2022.10.12 COVER ASM-ENG FRT 2025~2029년 2022.10.12 2025.09.01 ~ 2029.06.30 70,970 EA 5,200 2023.01.10 TUBE ASM-INT MANIF 2026~2035년 2023.01.10 2023.01.10 ~ 2035.12.31 2,200,000 EA 52,274 2023.10.25 eM 플랫폼 2025~2033년 2023.10.25 2023~2033년 6,358,910 EA 403,784 2024.03.07 LX3 KNUCKLE LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 1,384,000 EA 32,150 2024.03.07 LX3 CARRIER LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 1,384,000 EA 36,970 2024.03.07 LX3 XRT KNUCKLE LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 128,000 EA 3,130 2024.03.07 LX3 XRT CARRIER LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 128,000 EA 3,640 ※ 수주계약 체결 현황은 고객사와의 계약 초기 협의 된 물량을 기준으로 추정되었으며, 실제 발주에 의한 매출과는 상이할 수 있습니다. 또한 자동차 부품 산업 특성상 완성차의 판매 실적에 따라 납품 수량이 변동될 수 있으므로 수주 잔고 관리는 하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 당사의 재무위험관리는 주로 금융위험(시장위험, 신용위험, 유동성위험)과 자본위험에 대해 매일 또는 매월 단위로 모니터링하며 관리하고 있으며, 경영진 보고체계를 통해 지속적이고 안정적으로 관리하고 있습니다.당사는 위험관리를 통해 자금운용의 효율성을 제고하여 금융비용을 절감함과 동시에사업의 원가경쟁력 제고 및 재무구조를 개선하며, 각종 위험으로부터 발생 가능한 영향을 최소화 하고자 노력하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가측정금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요 재무위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내ㆍ외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 수행합니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험, 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장 위험1) 이자율 위험당사는 이자율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이변동될 위험을 의미하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사는 내부 운영자금의 최소 규모와 실제 현금보유액의 관리를 통해 변동금리부조건의 고금리 차입금을 상환 및 차입함으로써 순이자비용을 최소화하여 기업가치를 극대화 하고, 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고자 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 변동금리부 예금은 존재하지 않으며, 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 내역 연이자율 금리구분 만기 1분기말 단기차입금 기업은행 Bankers Usance 6.37%~6.39% 변동 2024-04-29 4,019,231 기업은행 무역금융 8.31% 변동 2024-06-01 1,000,000 국민은행 환어음매입 6.84% 변동 2024-06-25 834,833 부산은행 구매자금융대출 6.05%~6.11% 변동 2024-06-07 4,997,614 신한은행 구매자금융대출 7.21%~7.39% 변동 2025-03-20 3,154,253 신한은행 무역금융 5.61% 변동 2024-05-10 500,000 신한은행 일반대 5.81% 변동 2024-11-24 2,000,000 우리은행 온렌딩 6.19% 변동 2024-06-15 2,000,000 하나은행 구매자금융대출 6.27%~6.29% 변동 2024-06-14 696,000 한국산업은행 Bankers Usance 6.18%~6.26% 변동 2024-07-29 11,860,967 한국산업은행 운영대 5.29% 변동 2025-01-11 12,600,000 한국산업은행 운영대 5.51% 변동 2024-04-13 2,000,000 한국산업은행 운영대 5.59% 변동 2024-10-06 2,400,000 한국수출입은행 무역금융 5.85% 변동 2024-09-15 4,400,000 한국수출입은행 무역금융 4.60% 변동 2024-09-15 500,000 KEB HANA Bank 운영대 5.23% 변동 2025-03-08 3,492,111 단기차입금 합계 56,455,009 장기차입금 국민은행 무역금융 6.02% 변동 2024-06-15 2,500,000 국민은행 무역금융 5.05% 변동 2024-06-14 1,290,000 기업은행 일반대 2.17% 변동 2025-05-25 350,000 농협은행 일반대 6.11% 변동 2024-06-25 300,000 부산은행 무역금융 6.62% 변동 2024-06-12 5,000,000 하나은행 무역금융 6.22% 변동 2024-06-14 1,550,000 우리은행 일반대 4.87% 변동 2028-09-22 2,000,000 한국산업은행 시설대 5.79% 변동 2030-01-10 1,800,000 한국산업은행 시설대 5.76% 변동 2030-01-10 600,000 한국산업은행 시설대 5.93% 변동 2030-01-10 3,600,000 한국산업은행 에너지시설대 2.25% 변동 2030-06-15 464,000 한국산업은행 에너지시설대 2.25% 변동 2030-06-15 117,000 CSOB 시설대 5.83% 변동 2031-04-29 4,327,967 장기차입금 계 23,898,967 유동성 대체액 2,153,174 장기차입금 합계 21,745,793 당사는 보고기간 종료일 현재 기준 변동금리부 차입금은 80,354백만원이며, 금리 변동에 따라 당기손익이나 자본에 영향을 받고 있습니다. 최근 기준금리 상승 기조에 따른 변동금리 상승과 향후 만기 도래하는 변동금리부 차입금의 연장 시 조달 금리가 상승할 가능성이 존재합니다. 또한, 국내외 기준금리가 추가적으로 상승할 경우 당사의 조달 금리 상승으로 이어져 당사의 재무 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융부채에 대하여 이자율이 1%p 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제37기 1분기 제36기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 803,540 (803,540) 798,500 (798,500) ※ 제37기 1분기 회계상 이자비용을 제외한 실제 이자비용은 18.5억원입니다. 2) 환율 위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환율 변동 위험에 노출 되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.당사는 효율적인 환율 변동위험 관리를 위해 환율 위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 외환관리규정에서 거래금지로 제한하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CNY, 천원) 계정과목 외화종류 2024년 1분기말 2023년 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 USD 14,233 19,168,821 13,988 18,036,025 JPY 237,419 2,111,798 316,827 2,891,552 EUR 6,802 9,883,214 711 1,013,955 CNY 4,043 750,912 5,827 1,053,731 외화부채 USD 16,339 21,969,257 18,133 23,380,336 JPY 1,038 9,230 - - EUR 14 19,934 4 5,435 CNY 3,113 578,330 2,915 527,214 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 1분기말 2023년 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (280,044) 280,044 (534,431) 534,431 JPY 210,257 (210,257) 289,155 (289,155) EUR 986,328 (986,328) 100,852 (100,852) CNY 17,258 (17,258) 52,652 (52,652) 합계 933,799 (933,799) (91,772) (91,772) ※ 상기 민간도 분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 가격 위험가격 위험은 당기총제조원가에서 원재료비가 차지하는 비중은 약 30% 수준이며, 주철 소재에 비해 구매가격이 고가이므로 판매단가의 연동이 없을 경우 기업의 수익성에 상당한 영향을 끼치게 됩니다. 알루미늄 가격 변동에 따라 수익성이 연쇄적으로 반응하는 구조로 인해 모든 글로벌 자동차사들은 알루미늄 시세를 반영하여 제품 판매단가에 연동 반영시키는 방식으로 리스크를 해소시키고 있습니다.(2) 신용 위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 필요한 경우 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 주요 신용위험으로는 수취채권의 회수에 있으며, 회수가 지연되는 수취채권에 대해서는 매월 회수지연 현황 및 대책이 경영진에보고 되고 있으며, 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 수취채권 이외의 금융기관에 예치된 현금 및 현금성자산, 단기금융자산등의 신용위험은 제한적입니다.수취채권 중 매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. <2024년 1분기말> (단위 : 천원) 구분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월 이하) 3개월 초과6개월 이하연체 채권 6개월 초과9개월 이하연체 채권 9개월 초과12개월 이하연체 채권 1년 초과연체 채권 기대손실율 0.2% 1.6% 11.3% 99.8% 100% - - 매출채권 35,376,086 3,458,005 91,309 69,782 112,115 - 39,107,297 손실충당금 82,822 55,118 10,288 69,657 112,115 - 330,000 ※ 당1분기말 개별평가 대상채권으로 분류되는 항목은 없습니다. <2023년 전기말> (단위 : 천원) 구분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월 이하) 3개월 초과6개월 이하연체 채권 6개월 초과9개월 이하연체 채권 9개월 초과12개월 이하연체 채권 1년 초과연체 채권 기대손실율 0.13% 0.81% 6.50% 85.74% 100% - - 매출채권 35,972,980 2,430,551 76,763 37,284 159,368 - 38,676,946 손실충당금 48,152 19,743 4,992 31,969 159,368 - 264,224 ※ 전기말 개별평가 대상채권으로 분류되는 항목은 없습니다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 1분기 2023년 전기 기초잔액 264,224 523,251 당분기 또는 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증감 65,776 (259,027) 기말잔액 330,000 264,224 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 사모사채의 발행 시 매입하는 후순위채권이 존재하며, 신용위험이 높은것으로 판된되어 대손충당금은 12개월 기대신용손실(100%)로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 현금흐름을 지급 할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 아래와 같습니다. <2024년 당 분기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 30,857,257 29,078,616 1,214,139 - 564,502 30,857,257 차입금 80,353,976 27,012,678 41,382,331 6,485,750 5,473,217 80,353,976 사채 10,600,000 - 5,000,000 5,600,000 - 10,600,000 전환사채 20,000,000 - - 20,000,000 - 20,000,000 상환전환우선주부채 2,999,996 - - - 2,999,996 2,999,996 리스부채 5,297,897 239,731 631,126 2,650,957 1,776,083 5,297,897 파생상품부채 12,899,426 - - 10,589,230 2,310,196 12,899,426 합계 163,008,552 56,331,025 48,227,596 45,325,937 13,123,994 163,008,552 <2023년 전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이후 합계 매입채무 및 기타채무 33,160,272 32,184,307 654,025 - 321,940 33,160,272 차입금 79,850,007 36,662,503 23,061,454 8,700,865 11,425,185 79,850,007 사채 10,600,000 - - 10,600,000 - 10,600,000 전환사채 20,000,000 - - 20,000,000 - 20,000,000 상환전환우선주부채 2,999,996 - - 2,999,996 2,999,996 리스부채 5,882,992 230,335 521,109 5,131,548 - 5,882,992 파생상품부채 12,899,426 - - 10,589,230 2,310,196 12,899,426 합계 165,392,693 69,077,145 24,236,588 55,021,643 17,057,317 165,392,693 다. 자본 위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율, 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 당 분기말 2023년 전기말 부채 157,515,932 158,707,585 (차감: 현금 및 현금성자산) (5,120,461) (10,268,701) 순부채 152,395,471 148,438,884 자본 34,524,357 36,627,812 부채비율 456% 433% 순부채비율 441% 405% 라. 위험관리 정책 및 조직당사 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 ㆍ통제하는 것이며, 이사회의 감독 및 통제 아래 재경본부에서 시장위험을 관리하며 대처하고 있습니다. 마. 파생상품 등 거래 현황당사는 공시기준일 현재 파생상품 등 거래현황에 대해 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약분기보고서 제출일 현재 체결하고 있는 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다. 구분 계약상대방 계약일 계약기간 계약의 목적 임대차계약서 조선선재온산(주) 2019.06.18 2019.07.01 ~ 2024.12.30 창고 임차 임대차계약서 (주)덕성에스아이 2024.02.27 2024.02.16 ~ 2026.02.15(이후 1년 단위 자동 연장) 창고 임차 기본거래계약서 각 고객사 및협력업체 최초 거래시 최초 계약시 ~(이후 1년 단위 자동 연장) 기본거래계약(주1) (주1) 각 고객사 및 협력업체와의 기본거래계약서의 경우 최초 거래시 계약서 작성하며, 계약 당사자 중 어느 일방의 계약종료 의사표시가 없는 한 계약은 1년간 자동 연장되는 것으로 명시되어 있습니다. 나. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용당사는 외부기관과의 컨소시엄 구성을 통한 국책과제 수행, 고객사의 기술연구소와 협업을 통한 신제품 선행 개발, 산ㆍ학ㆍ연을 통한 기초 기술개발 및 인력 양성, 내부 주조ㆍ가공 생산기술 개발을 통한 공정개선 등의 업무를 수행하고 있습니다.또한, 알루미늄 부품 산업내에서 알루미늄 토탈 솔루션 프로바이더의 지위를 굳건히 하기 위해 차세대 신제품, 공법 등 개발에 최선을 다하고 있습니다. 2024년(제37기) 1분기 당사의 연구개발비용은 812백만원이며, 이 중 정부보조금으로 차감되거나 자산화된 연구개발비를 제외하고 683백만원을 당기비용으로 회계처리하였습니다. (연구개발비용) (단위 : 천원) 과목 제37기 1분기(2024년 1분기) 제36기(2023년) 제35기(2022년) 제34기(2021년) 연구개발비용 계 811,578 4,275,623 6,397,157 6,198,237 (정부보조금) (128,633) (658,278) (2,295,906) (2,341,060) 연구개발비/매출액 비율 1.3% 1.9% 2.8% 3.3% 매출액 60,373,976 220,981,852 232,496,847 189,023,781 ※ 연결재무제표 기준이며, 연구개발비/매출액 비율 계산에 사용된 연구개발비는 연구개발비용 계를 적용하여 산정하였습니다. 다. 연구개발 조직 및 운영당사는 3계층의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 단기 알루미늄 부품 개발을 Main Task로 수행하며 고객사向 알루미늄 부품의 주조 조건, 금형등 최적화된 설계변경등을 수행하는 연구설계파트와 개발 및 양산 제품에 적용 될 최적의 주조 조건을 연구ㆍ개발하며 이를 적용하여 신속한 제품을 개발하고 고객사에 대응하는 샤시개발 파트가 있습니다. 그리고 중장기 핵심기술 개발 및 성장동력을 창줄하고, 정부ㆍ지자체개발과제 수행 및 산학연 연계 개발사업을 추진하는 등 컨소시움을 구성하고 대외 연구개발 활동을 하는 선행연구파트를 구성 및 운영하고 있습니다. [기술연구소 개발 조직].jpg [기술연구소 개발 조직] ※ 기술연구소 개발 조직도는 2024년 1분기 말 기준입니다. 라. 연구개발 실적공시대상기간 중 당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 다이캐스팅용 고효율 장수명티타늄 슬리브 개발 - 당사 기술연구소 - 티타늄 합금 인서트 방식의 슬리브 효과 검증 - 기존 슬리브의 용손현상 및 잦은 슬리브 교체 문제 등 해결 - 다양한 다이캐스팅 부픔으로의 확대 적용- 용손문제가 있는 부품으로 확대 적용 가능 - 슬리브 수명 증대로 인한 원가 절감 효과 발생 (수명 3배이상) - 특허 등록 (전자기교반 고압주조장치의 티타늄 인서트 슬리브,( 2022.06.17/10-2411801) - 사내 전체 라인 수평전개 성공 및 년간 사용금액 절감 (15억원/년 → 5억원/년) Nano-ZnO 합금화 된 A356 개량합금의 최적화를 통한 고강도고인성 알루미늄 중공 경량 너클개발 - 당사 기술연구소 - 일진(수요기업) - Nano-ZnO 함유된 개량형 A356 합금 개발완료- Lab scale 단위에서 양산 Scale로 Nano_ZnO 합금화된 A356 합금 개발 완료 - Nano-ZnO 합금화된 Modify-A356 합금을 적용 한 고강도 고인성 A356 알루미늄 중공형 경량 너클 개발 - 특허 출원 (차량용 알루미늄 중공 너클의 주조 방법, 2021.05.11/ 10-2021-0060553) - 현대차 신규 SUV 차량에 중공너클 (A356 또는 Nano-ZnO A356) 적용 검토 - 쉐보레 GMT T1XX 후속 모델에 개발제품 (A356 또는 Nano-ZnO A356 중공너클)적용 검토 냉각시스템이 개선된 Multi 4-cavity저압 주조 공정을 활용한 고생산성자동차 알루미늄 너클 개발(전기차 용) - 당사 기술연구소- 현대모비스 (수요기업) - 3D CAD 모델링, 3D printing을 통한 제품 설계 최적화 기술 확보 - CAE 구조 해석 및 주조 시뮬레이션을 통한 주조방안 최적화 기술 확보 - 서한산업 MV 너클 개발 진행 중 - 서한산업/일진 SX2 너클/캐리어 개발 진행 중 대형 전자기교반 다이캐스팅 공법을활용한 HEV/EV 자동차용 2-Cavity컨트롤 암 개발 - 당사 기술연구소 - 전자교반고압주조공법의 개재물 혼입 최소화를 위한 주입컵 일체형 세라믹 런너 개발 - 열화상모니터링 시스템을 통한 금형 온도 구배 최소화기술 개발 - 고품질 알루미늄 2-cavity 로어암 생산 기술 확보 - 현대차 넥소 후속모델 적용검토 전기차용 베터리 앤드플레이트 및 너클 상용화를 위한 전자교반 고압주조 공정 개발 - 당사 기술연구소 - 전기차용 알루미늄 배터리 앤드플레이트 다이캐 스팅 주조시뮬레이션 최적화- 알루미늄 2-cavity 너클 상용화를 위한 전자교반 고압주조 공정개발 - 배터리 앤드플레이트 시제품 제작 알루미늄 주조 공정용 가상설계 플랫폼 및 이를 활용한 제조기술 개발 (주관기관)- 애니캐스팅(참여기관)- 당사 기술연구소- 서울대학교 - 대형 중공형 자동차 주조제품 개발- 주조, 열처리 연계 전 공정해석 플랫폼 개발 - 일체형 알루미늄 중공 서브프레임 개발 스마트공장 구축 및 고도화 - 당사 기술연구소- 아이엔지글로벌 - 제품별 추적 시스템 도입- 지능형 주조파라메터 시스템 도입- 탕구 사상 공정 2D 비전 시스템 도입- X-Ray AI 판독 시스템 도입- Bin picking 시스템 도입- 설비통합관리시스템 도입 - 스마트 공장 구축을 통한 생산성 향상 및 반품율 저감 (생산성 40% 향상, 반품율 50% 저감) 자동차 알루미늄 서브프레임의 생산성 및 품질 향상을 위한 2 m/min급 고효율/고품질 레이저 하이브리드 용접기술 개발 (주관기관)- 동희산업(참여기관)- 당사 기술연구소 - 부산대학교 등 - 자동차알루미늄서브프레임부품의 용접속도 2m/min 이상의 용접 시스템 및 디지털 기반 실시간 모니터링(측정정확도95%이상)이 가능한 고효율/고품질 레이저 하이브리드 용접 기술개발 - 알루미늄 서브프레임 레이저 하이브리드 용접 기술 개발 멀티 스토크 저압주조 공법을 통한 전기차 배터리 모듈 제조를 위한 고품질 고생산성의 8-Cavity 엔드플레이트 개발 및 품질 최적화 (주관기관)- 한주라이트메탈(참여기관) - 한 국생산기술연구원(수요기업)- LGESWA - 멀티캐비티 주조 해석 최적화- 멀티캐비티 주조 능력 향상 - 고품질, 고생산성 8-Cavity 엔드플레이트 개발- 폭스바겐 차량 모델 적용 검토 전자기교반 반응고 주조설비 및 공정기술 개발을 통한 두께2.5mm급 전기차용 고강도/고열전도도 알루미늄 박육 부품 개발 <총괄> - 당사 기술연구소<1세부> - 다원알로이 - 한국재료연구원 - 우스터 대학<2세부> - 당사 기술연구소 - 진양기계 - 한국생산기술연구원 - 울산과학기술원 - 울산테크노파크<3세부> - 서영 - 한국해양대 - RIST<수요기업> - 현대자동차 - 전자기 교반 전용 비열처리형 합금 개발- 2500톤급 고압/스퀴즈 하이브리드 다이캐스팅 설비 도입- 전자기교반 Outside slurry maker 개발- 전자기교반 반응고 주조 공법 전용 금형 표면 처리 기술 개발 - 초박육 전륜 휀더 멤버 개발- 초박육 쇽업쇼버 하우징 개발- 고인성, 고방열 인버터 하우징 개발- 현대자동차 고급 세단 차량에 적용 검토 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 및 보유 기술의 특징과 경쟁력(1) 지적재산권 보유 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 15건의 특허권을 보유하고 있으며, 9건의 출원 진행중인 지적재산권이 있습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 반응고/반용융 저온 챔버 다이캐스팅용 금형 및 이를 이용한 다이캐스팅 장치 한주라이트메탈 2006.07.06 2006.12.20 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국 2 특허권 다이캐스팅용 금형 및 이를 이용한 다이캐스팅장치 한주라이트메탈 2010.11.16 2013.03.04 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국 3 특허권 주조용 탕구 한주라이트메탈 2011.10.14 2013.11.01 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국 4 특허권 브레이크 디스크 제조 금형 한주라이트메탈 2015.04.21 2015.07.21 중력주조 부품 (브레이크디스크) 한국 5 특허권 반응고 고압 주조 장치용 슬리브 한주라이트메탈 2019.05.31 2021.06.24 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국 6 특허권 반응고 고압 주조설비의 전자기동 진동 교반장치 한주라이트메탈 2019.05.31 2021.04.30 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국, 미국, 유럽 7 특허권 금형 교환 장치 한주라이트메탈, 중경산업, 첨단제고 기술연구원 2019.06.07 2021.02.26 전자기교반 금형 한국 8 특허권 전자기교반 고압주조장치의 티타늄 인서트 슬리브 한주라이트메탈,이장희 2020.08.21 2022.06.17 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국 9 특허권 2분할 전자석 반응고 다이캐스팅 장치 및 그를 이용하는 제조방법 한주라이트메탈 2021.01.04 2021.08.18 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국 10 특허권 등냉각 인서트 금형 및 그 제조 방법 한주라이트메탈 2021.02.15 2022.08.31 모터하우징 한국 11 특허권 차량용 서브프레임의 중자 탈사 장치 한주라이트메탈 2021.02.23 2022.11.11 서브프레임 한국 12 특허권 차량용 알루미늄 중공너클의 주조방법 한주라이트메탈 2021.05.11 2023.06.23 저압 너클 한국 13 특허권 반응고 고압 주조설비의 전자기 진동 교반장치 한주라이트메탈 2021.11.30 2024.01.02 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 미국 14 특허권 대형 저압주조용 주조금형 한주라이트메탈 2021.12.27 2023.07.03 대형 저압 주조품 일체형 크로스멤버,리어사이드멤버 한국 15 특허권 2분할 전자석 반응고 다이 캐스팅장치 및 그를 이용하는 제조방법 한주라이트메탈 2021.12.06 2023.12.13 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 미국 16 출원 반응고 고압 주조설비의 전자기 진동 교반장치 한주라이트메탈 2020.03.16 출원중 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 국제 17 출원 전자기교반 고압주조장치의 티타늄인서트 슬리브 한주라이트메탈 2021.08.20 출원중 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 국제 18 출원 반응고 고압 주조설비의 전자기 진동 교반장치 한주라이트메탈 2021.12.06 출원중 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 유럽 19 출원 2분할 전자석 반응고 다이 캐스팅장치 및 그를 이용하는 제조방법 한주라이트메탈 2021.12.06 출원중 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 유럽 20 출원 2분할 전자석 반응고 다이 캐스팅장치 및 그를 이용하는 제조방법 한주라이트메탈 2021.12.20 출원중 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 국제 21 출원 전자기교반 반응고 슬러리 제조장치 한주라이트메탈 2022.10.28 출원중 전자기교반 부품 (너클, 캐리어등) 한국 22 출원 일체형 런너 한주라이트메탈 2022.12.01 출원중 전자기교반 공정 한국 23 출원 부싱, 부싱을 포함하는 중간 스토크, 중간 스토크를 포함하는 저압 주조용 스토크, 저압 주조용 스토크를 포함하는 저압 주조장치 한주라이트메탈 2023.04.27 출원중 저압주조 부품 한국 24 출원 메쉬망 공급장치 한주라이트메탈, 두성로보텍 2023.12.01 출원중 저압주조 부품 한국 (출처: 한주라이트메탈(주))(2) 보유 기술별 특징 핵심기술명 전자교반 고압주조 중력주조 저압주조 전자기교반 고압주조 설비,공정 , 제품 개발 멀티 중력주조 라인 및하이브리드 디스크 대형저압주조기/K-CPC및 대형 저압부품 개발 기술적 내용 - 전자기력을 통한 알루미늄 조직 제어 기술- 500Gauss 고전자기력 생성 기술- 2-인버터를 통한 전자기력 증폭 및 컨트롤 기술 - 고생산성 멀티 중력주조라인 제어 기술- 주조와 동시에 용접가능한 신주조 기술 - 스틸과 알루미늄의 이종 주조 기술 - 국내최대 사이즈 저압주조기 제작 기술- 국내최초 국산화된 차압주조기 제작기술- 대형제품 저압/차압 제어 및 공정 기술 개발자 연구소 직원 5명 및 생산 직원 10명 연구소 직원 3명 및 생산직원 5명 연구소 직원 5명 개발기간 총 개발기간 12년 (2010년부터 ~ 현재) 총 개발기간 5년 총 개발기간 3년 (진행 중) 개발정도 동종 업계 대비 최고 수준 동종 업계 대비 상위 수준 동종 업계 대비 최고 수준 기술 제휴 및이전 내역 있음 (한국생산기술연구원 기술이전) 없음 없음 상용화 여부 및 가능성 서한이노빌리티(구.서한산업) 납품 (2016년 이후)년간 100만대 이상 양산 중 한국무브넥스(구.한국프랜지) 납품 (2016년 이후)년간 30만대 양산 중 일체형 크로스멤버, 리어사이드멤버. 현재 상용화진행 중(2024년 양산 예상) 제품의 응용 범위 자동차 샤시, 박육 차체, 고열전도 5G 방열판분야 자동차, SUV 모든 차량 적용 가능 자동차, SUV 모든 차량 적용 가능 관련 제품출시 현황 수주 납품 수주 납품 수주 납품 유사 경쟁기술 유무 있음 있음 있음 (출처: 한주라이트메탈(주)) (3) 보유 기술별 경쟁력 공법명 핵심기술명 Description 상용화 여부 Remark 전자교반고압주조 전자기교반 전자석 개발기술 1) 2분할 2인버터 6극 전자석 개발 2) 전자석 인가 방안 개발 1), 2) 상용화 성공 후기술 적용중임 - 고전자기력을 활용하여 다양한 주철제품에 알루미늄 소재를 적용 가능 - 알루미늄 주조를 위한 고전자기력 전자석 개발, 기술적 우위 선점- 초박육 반응고 주조기술 개발을 통해 초경량화 차체 부품 제작 기술에 발전 기여- 제품 특성에 적합한 반응고 공정 구현을 위한 최적화의 설비 인프라 구축- 핵심기술을 보유한 뿌리기업으로써 글로벌 알루미늄 부품 주도권 확보- 하이퍼캐스팅 부품의 고품질화 및 설비 다운사이징화에 기여 기대 전자기교반 공정 최적화 및 제품 개발기술 1) 반응고 주조 조건 최적화(용탕온도, 인가시점, 인가시간, 인가방향 등) 2) 조직 미세화 및 구상화, 고기계적특성 확보 기술 개발 3) 2-cavity 너클 개발 4) 2-caivity 로어암 개발 5) 4-cavity 댐퍼포크 개발6) MACHINE - OUTSIDE TYPE 전자기교반 슬러리 메이커 개발7) 슬러리 메이커 활용 전륜 휀더 멤버 개발8) 2500톤급 고압/스퀴즈 하이브리트 다이캐스팅 설비 개발9) 2500톤급 다이캐스팅 활용 후륜쇽업쇼버 하우징 개발10) 2500톤급 다이캐스팅 활용 인버터 하우징 개발 1) 상용화 성공 후 기술 적용중임 2) 상용화 성공 후 기술 적용중임 3) 상용화를 위한 시제품 개발 완료 4) 상용화를 위한 개발 및 실차테스트 완료 5) 상용화를 위한 시제품 제작 중6) 기술개발중 (2024년)7) 시제품 개발 예정(2024년)8) 설계 개발 및 제작 예정 (2025년)9) 시제품 개발 예정(2025년)10) 시제품 개발 예정(2026년) 중력 주조 멀티 중력주조 라인 설계 및 개발기술 1) 중력 주조 4대당 1대 도징로 라인 설계 및 개발 2) 정량공급을 위한 AVD 시스템 도입 1), 2) 상용화 성공 후기술 적용중임 - 기존 중력주조 라인을 생산성 향상을 위해 4 in1타입으로 개발, 기존 단일 라인 대비 생산성 및 비용 절감 효과 증가 하이브리드디스크제품 개발 기술 1) 주철과 알루미늄간의 브릿지 간격 제어기술 2)주조시 주철과의 결합 강도 확보 기술 1), 2) 상용화 성공 후기술 적용중임 저압 주조 대형저압주조기 및K-CPC 개발 기술 1) 64채널 냉각라인 설계 및 제작 기술 2) 금형 히터 삽입 기술 1), 2) 개발 완료하여생산장비에 적용 - 대형 저압 주조기(국내 최대규모) 개발을 통해 저압주조 기술의 차별성 부각 및 경쟁사와의 제품제작 기술 범위 차이, 30% 가량 원가절감 기대 일체형 자동차대형 및 고기능부품 개발기술 1) PHEV용 제너레이터 하우징 개발 2) 용접형 서브프레임 사이드멤버 개발 3) 일체형 크로스멤버 개발 4) 냉각일체형 배터리케이스 개발 1) 사용화 성공, 생산 중 (2018년) 2) 상용화 성공, 생산 중 (2018년) 3) 개발완료 (2023년), 상용화 검토 중 4) 국책사업 검토 중 (2025년) (출처: 한주라이트메탈(주)) 다. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정등에 의한 규제사항이 회사에 미치는 영향 우리나라의 자동차산업 관련 법령 및 각종 정부 규제로는 형식승인 및 확인검사 등 자동차의 안전 관련 규제, 배기가스, 소음, 유해물질 등 환경 규제와 공정거래 관련 규제, 수출입 관련 규제, 교통운수 관련규제 및 각종 자동차 관련 조세제도 등이 있습니다. 우리나라는 자동차에 대한 제작, 수입 및 판매규제는 전체적인 안전에 대해 국토교통부에서 배출가스 및 소음에 대해 환경부에서 통제를 하고 있습니다. 또한 자동차가 실제 국내법 및 규정에 맞게 제작되었는지를 검사하고 시험하는 산하 실무기관들이 존재하며 해당업무를 수행하고 있습니다. 구분 법규 주요 내용 국토교통부 자동차관리법 자동차의 등록, 안전기준, 자기인증, 제작결함 시정, 점검, 정비, 검사 및 자동차관리사업 등에 관한 사항 등 법적 근거 마련 자동차관리법 시행령 법에서 위임된 사항 및 그 시행에 관해 규정 자동차관리법 시행규칙 실제 적용되는 시행규칙, 자동차의 종류, 형식승인 절차 등 명시 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 자동차 및 이륜자동차의 구조 및 장치에 적용할 안전기준과 자동차 및 자동차의 부품 또는 장치의 안전 및 성능에 관한 시험에 적용할 기준 및 방법을 정함 자동차종합검사의 시행등에 관한 규칙 자동차종합검사의 검사 절차, 검사 대상, 검사 유효기간 및 검사 유예 등 자동차 종합 검사의 시행에 필요한 사항을 규정 환경부 대기환경보전법 법적 근거 대기환경보전법 시행령 법에서 위임된 사항 및 그 시행에 관해 규정 대기환경보전법 시행규칙 자동차의 종류, 배출가스 허용기준, 인증신청서의 첨부서류, 보증기간 등 명시 소음진동관리법 법적 근거 소음진동관리법 시행령 법에서 위임된 사항 및 그 시행에 관해 규정 소음진동관리법 시행규칙 자동차의 종류, 소음 허용기준, 인증신청서의 첨부서류 등 명시 제작자동차 인증 및 검사방법과 절차 등에 관한 규정 자동차인증신청서의 작성요령에 대한 세부안내서 제작자동차 배출 허용기준ㆍ소음 허용기준의 검사방법 및 절차에 관한 규정 배출가스시험 및 소음시험의 절차에 대한 세부 안내서 (출처: 국토교통부, 환경부) [국내 자동차 관련 법규] 당사는 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 이와 같은 당사와 관련 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다. 구분 주요 내용 당사의 준수 사항 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 1. 제조물책임법에 관한 법률에 저촉되는 사항은 없습니다. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다. 1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 저촉되는 사항은 없습니다. 산업안전보건법 산업안전ㆍ보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지ㆍ증진함을 목적으로 합니다. 1. 한국산업안전기술원과의 계약을 통해 주기적으로 현장 점검 및 교육을 실시하고 있습니다. 소방기본법 화재를 예방ㆍ경계하거나 진압하고 화재, 재난ㆍ재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조ㆍ구급 활동 등을 통하여 국민의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 1. 제일방재서비스와의 계약을 통해 주기적으로 소방안전에 대한 현장 점검을 하고 있습니다. 하도급거래 공정화에관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 1. 하도급거래 공정화에 관한 법률에 관한 사항을 준수하기 위해 수급업자와의 거래 단계부터 자금의지출 단계까지 관리 및 검토하고 있습니다. (출처: 한주라이트메탈(주)) 라. 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 된 사항을 규제하는 정부규제의 준수 및 향후 환경개선설비에 대한 중요한 자본 지출 계획 당사는 제조 과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경 보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사와 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다. 구분 주요 내용 당사의 준수 사항 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 1. 대기환경보전법 관련 허가증 관리2. 대기환경보전 관련 운영일지 작성, 검토 및 관리3. 대기 배출원 관리 시스템 보고 4. 대기 기본부과금 산출 및 보고 시스템 운영 5. 자가측정 기록부 작성 및 관리 시스템 운영 물환경보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다. 1. 물환경보전법 관련 허가증 관리2. 물환경보전법 관련 운영일지 작성, 검토 및 관리3. 물바로 관리 시스템 운영4. 자가측정 기록부 작성 및 관리 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 1. 화학물질 배출량 관리시스템 운영2. 화학물질 유통량 조사현황 작성 및 보고 위험물안전 관리법 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공중의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 1. 위험물 보관시설 별도 운영(유출방지 및 사용대상 관리) 저탄소 녹색성장기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다. 1. 온실가스 관련 법률의 상위 법으로 온실 가스에너지 목표관리제 시행중 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다. 1. 온실가스에너지 목표관리제 시행중 수도권 대기환경개선에 관한 특별법 대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다. 1. 당사는 수도권 지역에 해당하지 않으므로 법률 적용 대상에서 제외됩니다. 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다. 1. 폐기물 적법처리 시스템 운영 관리 (출처: 한주라이트메탈(주)) 마. 사업의 특성, 시장의 여건 및 회사 경쟁력 등에 관한 사항 (1) 산업의 특성 자동차산업은 우리나라 전체 제조업 생산 및 부가가치, 고용에서 중추적인 역할을 담당하고 있으며 수출에서 차지하는 비중은 14.8%에 달하고 있습니다. (출처 : 산업통상 자원부 보도자료) 이 밖에도 자동차 소재부품으로 사용되는 철강, 금속, 주물, 금속가공, 플라스틱, 고무, 유리, 각종 전기ㆍ전자장치 등 자동차산업으로 분류되지 않는 부문까지 고려한다면 국가 경제에 미치는 영향이 지대하다 할 수 있습니다. 최근 자동차산업이 내연기관차에서 전기차 중심으로 빠르게 전환되는 과정에서 환경과 안전규제는 물론이고 자국이익 우선주의에 따른 무역과 기술 보호주의, 보조금 지급 등의 이슈로 국가적으로 이해관계가 발생되고 있고, 기술적인 측면에서 IT기술을 앞세운 빅테크 기업들의 신규 시장 진입이 가시화 되고 있어 글로벌 전기차시장의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 다만, 자동차 부품의 신뢰성과 안전성을 무엇보다 필요로 하는 만큼 단기간 내에는 신규 업체의 시장진입이 어려울 것으로 예상합니다. 또한, 전기차의 경우 내연기관차에 비해 부품수가 적고 핵심부품에 대한 외주화가 가능해 짐에 따라 완성차와 자동차 부품업체의 관계는 수직적 관계에서 수평적인 관계 및 개방적인 구조로 변화될 수 있으며, 내연기관차량부터 전기차 부품까지 생산ㆍ판매하며 완성차로부터 신뢰성과 안정성을 인정받은 준비된 기업에는 기회가 될 것입니다. (2) 산업의 성장성 2023년은 주요국의 인플레이션 및 금리인상, 러-우 전쟁으로 인한 에너지가격 상승 등으로 소비심리의 위축과 경기 부진으로 이어졌으나, 자동차산업의 반도체 수급 부족 및 공급망 개선되고 대기수요가 해소되는 전년도 기저효과로 인해 글로벌 완성차 수요는 2021년 8,144만대에서 2022년 8,398만대로 3.1%의 성장율을 보였으며, 2023년은 9,102만대 수준으로 전망되어 8.5% 성장을 기록하였습니다. (출처 : LMC Automotive) 또한, 2023년 글로벌 전기동력차(BEV+PHEV) 판매량은 전년대비 29% 성장하며 1,400만대를 기록하였고, 글로벌 완성차 전체 판매량의 15.5%를 차지하였습니다. 국내 자동차산업도 2022년 각종 글로벌 악재로 부품 수급난이 지속되며 조업에 차질이 있었으나 2023년 회복세를 보였고, 내수는 전년 대비 3.3% 증가하였고 수출액은 친환경차, SUV 등의 국산차의 판매 호조와 북미, 유럽 등 상업용 친환경차 판매 확대로 전년대비 27.2% 증가한것으로 추정하고 있습니다.. 2024년은 글로벌 경기부진 영향으로 소비심리가 위축되고 그동안의 이연수요가 감소하여 회복력이 약화, 특히 주요국들의 통화긴축 기조가 장기간 이어지면서 고물가, 고금리, 고환율 현상이 지속되어 신규 수요를 제한 할 것으로 보고 내수는 2023년 대비 1.7%감소할 것으로 예측하며, 선진시장의 경제성장률 둔화, 2023년 실적 호조에 따른 역기저효과에도 불구하고 미국, 유럽 등 주요시장의 수요 정상화 및 선진시장의 하반기 금리인하로 인한 소비심리 회복 등으로 2023년 대비 1.9% 증가할 것으로 한국자동차모빌리티산업협회에서는 예측하고 있습니다. 또한, 글로벌 주요기관(LMC Automotive 등)등은 반도체 등 공급망 개선, 북미 긴축 완화 전망, 중국의 소비부양책, 인도 시장의 수요강세 등의 이유로 2024년 세계 자동차 수요는 2023년 대비 8.5% 증가할 것으로 예측하고 있습니다. (단위 : 만대, %) 구분 2024년(전망) 2023년 2022년 2021년 대수 증감율 대수 증감율 대수 증감율 대수 증감율 내수 171.0 (1.7) 173.9 3.3 168.4 (2.9) 173.5 (9.0) 내수 국산차 142.0 (1.4) 145.1 4.8 138.5 (3.7) 425.5 (11.1) 수입차 29.0 (3.3) 28.8 (3.9) 29.9 0.5 31.0 2.3 수출 275.0 1.9 276.6 20.3 230.0 12.7 204.1 8.2 수출액(억불) 715.0 3.9 708.7 31.1 540.6 16.4 464.7 24.2 생산 417.0 0.7 424.3 13.0 375.7 8.5 346.2 (1.3) ( 출처 : 한국자동차산업협회) (3) 경기변동의 특성러시아-우크라이나 전쟁이 장기화로 이어지는 가운데 미국과 중국의 경쟁과 갈등이 심화되고 있고, IRA(美 인플레이션 감축법), IPEF(인도/태평양 경제프레임워크), 유럽의 CBAM(탄소국경조정제도) 등 자국과 동맹국 중심의 이익 극대화 전략으로 글로벌 공급망 재편이 재편이 가속화됨에 따라 정책변화의 이해관계에 따라 국내 자동차 업체 및 부품업체의 경기 변동요인으로 작용될 수 있으며, 고물가 고금리로 인한 글로벌 경기침체의 여파로 신규 수요를 일부 제한할 수도 있는 반면 친환경차에 대한 보조금 지급확대 및 세제지원, 하반기 금리인하 기대에 따른 소비심리 회복, 중국 정부의 소비부양책 효과와 인도 시장의 수요강세 등 은 새로운 수요를 발생시킬 수 있습니다. (4) 영업의 현황 당사는 현재 글로벌 TOP5 자동차사에 부품을 공급 중에 있으며, 미국 GM과 일본 닛산의 경우 직수출 구조로 보다 높은 부가가치를 창출하고 있고 내수와 수출의 균형정책을 통해 보다 안정적인 포트폴리오를 갖추고 있습니다.당사는 2016년 고강도ㆍ고인성 제품을 제조하는 전자교반 고압주조 특허공법을 통해 주철 소재를 대체한 초경량 알루미늄 너클/캐리어 부품 양산에 성공하였으며, 다양한 특화 주조공법을 통해 서브프레임, 하이브리드 디스크, 댐퍼포크 등을 개발하여 독점으로 납품 중에 있습니다. 이렇게 개발된 부품들은 경기 여건 악화에도 상대적으로 견고한 수요층을 가지는 대형SUV 차종인 산타페, 펠리세이드,텔루라이드와 고급 차종인 제네시스 G80, G90 등에 장착되고 있습니다. 해당 부품들은 모두 미래 친환경 차량에도 적용되는 샤시(구동)부품과 차체부품이며, 모델 확대 적용 및 전기차 보급확대에 따른 수요창출과 가시적인 성장이 기대되고 있습니다. 또한, 당사는 eM 플랫폼에 공용부품으로 적용될 크로스멤버를 현대자동차로부터 직접 수주하였고 이를 생산하기 위해 3년에 걸쳐 약 570억원의 대규모 투자가 진행될 예정이며, 2025년부터 매출 상승에 주요한 역할을 할 것으로 기대되고 있습니다. 국내 자동차 알루미늄 주조업체로는 최초로 2022년 1월 유럽(슬로바키아)에 법인을 설립하여 현대ㆍ기아차 유럽 공장에 너클/캐리어의 납품을 개시하였고, 현지 글로벌 업체들과의 비지니스를 통한 추가적인 수주 확대로 성장을 도모할 계획입니다. 바. 공시대상 기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업에 관한 사항당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 합병추진당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구분 제37기(2024년 03월 말) 제36기(2023년 12월 말) 제35기(2022년 12월 말) [유동자산] 83,114,600,220 87,855,152,928 92,097,904,098 ㆍ당좌자산 55,699,382,933 56,748,216,899 53,661,525,933 ㆍ재고자산 27,415,217,287 31,106,936,029 38,436,378,165 [비유동자산] 108,925,688,523 107,480,243,220 95,626,857,262 ㆍ투자자산 4,000,000 4,000,000 4,000,000 ㆍ유형자산 98,160,042,695 96,677,961,554 87,391,910,246 ㆍ사용권자산 5,116,706,040 4,940,842,183 4,399,507,660 ㆍ무형자산 1,004,482,961 1,049,917,888 1,259,400,360 ㆍ기타비유동자산 4,640,456,827 4,807,521,595 2,572,038,996 자산 총계 192,040,288,743 195,335,396,148 187,724,761,360 [유동부채] 108,666,388,629 107,169,267,906 115,258,846,143 [비유동부채] 48,849,543,024 51,538,316,710 33,423,372,503 부채 총계 157,515,931,653 158,707,584,616 148,682,218,646 [자본금] 10,042,907,500 10,042,907,500 7,845,407,500 [자본잉여금] 29,351,167,605 29,374,887,004 18,482,132,105 [자본조정] (1,662,280,601) (1,686,000,000) (1,662,280,601) [기타포괄손익누계액] 7,150,709,929 7,112,880,054 7,110,221,392 [이익잉여금] (10,358,147,343) (8,216,863,026) 7,267,062,318 자본 총계 34,524,357,090 36,627,811,532 39,042,542,714 종속 ㆍ관계 ㆍ 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~ 2022.03.31 매출액 60,373,975,673 59,366,298,288 55,922,514,016 영업이익(영업손실) 244,884,712 (2,099,621,876) 2,729,168,549 당기순손익(당기순손실) (2,141,284,317) (2,465,858,066) 1,752,554,791 ㆍ지배기업 소유주지분 (2,141,284,317) (2,465,858,066) 1,752,554,791 ㆍ비지배지분 - - - 기본주당순손익 (106) (130) 122 희석주당순손익 (106) (130) 122 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 ※ 2022년 1월 종속기업 설립함에 따라 제35기부터 연결재무제표가 작성되었습니다.※ 기본주당손손익(보통주)의 산출근거는 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 원) 구분 제37기(2024년 03월 말) 제36기(2023년 12월 말) 제35기(2022년 12월 말) [유동자산] 77,283,913,060 81,164,193,298 93,691,408,659 ㆍ당좌자산 50,578,591,515 50,919,279,583 57,003,241,511 ㆍ재고자산 26,705,321,545 30,244,913,715 36,688,167,148 [비유동자산] 106,003,403,469 105,830,125,807 90,249,103,836 ㆍ투자자산 15,377,459,440 15,181,543,027 5,420,034,501 ㆍ유형자산 75,377,290,582 74,827,692,240 73,259,289,335 ㆍ사용권자산 479,791,951 232,996,435 407,333,214 ㆍ무형자산 950,328,250 993,119,634 1,191,868,735 ㆍ기타비유동자산 13,818,533,246 14,594,774,471 9,970,578,051 자산 총계 183,287,316,529 186,994,319,105 183,940,512,495 [유동부채] 102,609,987,977 101,565,625,869 112,503,996,865 [비유동부채] 40,649,925,160 43,248,691,661 29,360,497,487 부채 총계 143,259,913,137 144,814,317,530 141,864,494,352 [자본금] 10,042,907,500 10,042,907,500 7,845,407,500 [자본잉여금] 29,351,167,605 29,374,887,004 18,482,132,105 [자본조정] (1,662,280,601) (1,686,000,000) (1,662,280,601) [기타포괄손익누계액] 7,109,267,815 7,109,267,815 7,109,267,815 [이익잉여금] (4,813,658,927) (2,661,060,744) 10,301,491,324 자본 총계 40,027,403,392 42,180,001,575 42,076,018,143 종속 ㆍ관계 ㆍ 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~ 2022.03.31 매출액 57,445,365,546 58,482,728,747 55,922,514,016 영업이익(영업손실) (12,627,068) (1,452,432,025) 2,729,168,549 당기순손익(당기순손실) (2,152,598,183) (1,798,951,427) 1,752,554,791 기본주당순손익 (107) (94) 122 희석주당순손익 (107) (94) 122 ※ 기본주당손손익(보통주)의 산출근거는 분기보고서의 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 　 　 　유동자산 83,114,600,220 87,855,152,928 　　현금및현금성자산 (주4,5,6,30) 5,120,460,883 10,268,701,119 　　단기금융상품 (주4,5,8,32) 1,068,000,000 1,068,000,000 　　유동 당기손익인식금융자산 (주4,5,8) 121,316,093 91,316,093 　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,31) 45,985,103,183 42,898,172,110 　　유동재고자산 (주9,32) 27,415,217,287 31,106,936,029 　　당기법인세자산 213,364,535 204,242,370 　　기타유동자산 (주10) 1,689,765,147 716,412,115 　　유동파생상품자산 (주4,5,16) 1,501,373,092 1,501,373,092 　비유동자산 108,925,688,523 107,480,243,220 　　장기금융상품 (주4,5,8,32) 4,000,000 4,000,000 　　기타비유동채권 (주4,5,7) 652,160,243 521,498,463 　　유형자산 (주11,32) 98,160,042,695 96,677,961,554 　　사용권자산 (주12) 5,116,706,040 4,940,842,183 　　무형자산 (주13) 1,004,482,961 1,049,917,888 　　이연법인세자산 3,988,296,584 4,286,023,132 　자산총계 192,040,288,743 195,335,396,148 부채 　 　 　유동부채 108,666,388,629 107,169,267,906 　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,14,31) 30,509,697,768 32,811,859,366 　　유동 차입금 (주4,5,15) 56,455,008,750 57,284,882,990 　　비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주4,5,15) 2,153,174,112 2,439,074,636 　　유동성사채 (주4,5,15) 4,993,991,055 0 　　유동 리스부채 (주4,5,12) 870,856,915 751,444,197 　　유동파생상품부채 (주4,5,16) 12,899,425,993 12,899,425,993 　　기타 유동부채 (주19) 784,234,036 982,580,724 　비유동부채 48,849,543,024 51,538,316,710 　　기타비유동채무 (주4,5,14) 347,559,289 348,412,264 　　장기차입금 (주4,5,15) 21,745,793,170 20,126,049,500 　　사채 (주4,5,15) 5,590,231,304 10,580,767,055 　　전환사채 (주4,5,15) 10,774,095,169 10,368,109,787 　　전환상환우선주부채 (주4,5,15) 1,148,332,354 1,105,721,466 　　비유동 리스부채 (주4,5,12) 4,427,040,077 4,356,242,843 　　퇴직급여부채 (주17) 4,579,950,553 4,420,989,596 　　비유동판매보증충당부채 (주18) 131,980,318 129,358,979 　　이연법인세부채 104,560,790 102,665,220 　부채총계 157,515,931,653 158,707,584,616 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 34,524,357,090 36,627,811,532 　　자본금 (주20) 10,042,907,500 10,042,907,500 　　주식발행초과금 (주20) 29,351,167,605 29,351,167,605 　　기타자본구성요소 (주21) (1,662,280,601) (1,662,280,601) 　　기타포괄손익누계액 (주22) 7,150,709,929 7,112,880,054 　　이익잉여금(결손금) (10,358,147,343) (8,216,863,026) 　비지배지분 0 0 　자본총계 34,524,357,090 36,627,811,532 자본과부채총계 192,040,288,743 195,335,396,148 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주23,31) 60,373,975,673 60,373,975,673 59,366,298,288 59,366,298,288 매출원가 (주23,28,31) 57,476,053,083 57,476,053,083 59,411,594,579 59,411,594,579 매출총이익 2,897,922,590 2,897,922,590 (45,296,291) (45,296,291) 판매비와관리비 (주24,28,31) 2,653,037,878 2,653,037,878 2,054,325,585 2,054,325,585 영업이익(손실) 244,884,712 244,884,712 (2,099,621,876) (2,099,621,876) 기타이익 (주25) 1,179,468,879 1,179,468,879 2,406,719,819 2,406,719,819 기타손실 (주25) 1,064,775,043 1,064,775,043 1,473,979,657 1,473,979,657 금융수익 (주26) 50,675,093 50,675,093 137,714,825 137,714,825 금융원가 (주26,31) 2,253,811,410 2,253,811,410 1,430,028,641 1,430,028,641 법인세비용차감전순이익(손실) (1,843,557,769) (1,843,557,769) (2,459,195,530) (2,459,195,530) 법인세비용(수익) (주27) 297,726,548 297,726,548 6,662,536 6,662,536 당기순이익(손실) (2,141,284,317) (2,141,284,317) (2,465,858,066) (2,465,858,066) 기타포괄손익 37,829,875 37,829,875 (60,764,594) (60,764,594) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 37,829,875 37,829,875 (60,764,594) (60,764,594) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 37,829,875 37,829,875 (60,764,594) (60,764,594) 총포괄손익 (2,103,454,442) (2,103,454,442) (2,526,622,660) (2,526,622,660) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,141,284,317) (2,141,284,317) (2,465,858,066) (2,465,858,066) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,103,454,442) (2,103,454,442) (2,526,622,660) (2,526,622,660) 　포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 (주29) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (105.00) (105.00) (130.00) (130.00) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (105.00) (105.00) (130.00) (130.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,845,407,500 18,482,132,105 (1,662,280,601) 7,110,221,392 7,267,062,318 39,042,542,714 0 39,042,542,714 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,465,858,066) (2,465,858,066) 0 (2,465,858,066) 기타포괄손익 0 0 0 (60,764,594) 0 (60,764,594) 0 (60,764,594) 지분의 발행 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 0 13,066,535,500 0 13,066,535,500 자본 증가(감소) 합계 2,197,500,000 10,869,035,500 0 (60,764,594) (2,465,858,066) 10,539,912,840 0 10,539,912,840 2023.03.31 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,049,456,798 4,801,204,252 49,582,455,554 0 49,582,455,554 2024.01.01 (기초자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,112,880,054 (8,216,863,026) 36,627,811,532 0 36,627,811,532 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,141,284,317) (2,141,284,317) 0 (2,141,284,317) 기타포괄손익 0 0 0 37,829,875 0 37,829,875 0 37,829,875 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 37,829,875 (2,141,284,317) (2,103,454,442) 0 (2,103,454,442) 2024.03.31 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,150,709,929 (10,358,147,343) 34,524,357,090 0 34,524,357,090 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 3,230,008,501 (3,429,591,359) 　당기순이익(손실) (2,141,284,317) (2,465,858,066) 　당기순이익조정을 위한 가감 (주30) 5,346,732,091 2,983,944,810 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주30) 1,691,092,746 (1,746,516,537) 　이자지급(영업) (1,741,488,258) (2,219,378,809) 　이자수취 84,078,404 42,250,497 　법인세환급(납부) (9,122,165) (24,033,254) 투자활동현금흐름 (7,912,935,771) (5,538,003,641) 　유형자산의 처분 150,000,000 267,168,500 　장기 수취채권의 처분 0 298,669,248 　단기 수취채권의 처분 2,999,599 1,520,760,000 　유형자산의 취득 (7,574,583,998) (7,624,601,389) 　장기 수취채권의 취득 (122,934,951) 0 　유동당기손익인식금융자산의 취득 (30,000,000) 0 　단기 수취채권의 취득 (338,416,421) 0 재무활동현금흐름 (주30) (513,938,192) 7,581,963,860 　주식의 발행 0 13,066,535,500 　차입금에 따른 유입 40,504,172,109 29,928,779,349 　차입금의 상환 (40,707,929,615) (35,171,852,997) 　금융리스부채의 지급 (310,180,686) (241,497,992) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,196,865,462) (1,385,631,140) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,625,226 715,031,535 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,148,240,236) (670,599,605) 기초현금및현금성자산 10,268,701,119 7,868,385,838 기말현금및현금성자산 (주30) 5,120,460,883 7,197,786,233 3. 연결재무제표 주석 제37(당)분기말 2024년 3월 31일 현재 제36(전)기말 2023년 12월 31일 현재 한주라이트메탈 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 그 종속기업을 '연결실체')은 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 9,718백만원, 우선주자본금 325백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 보통주 주식수() 보통주 지분율 보통주 주식수() 보통주 지분율 이용진 3,507,629 18.05% 3,469,629 17.85% 류동엽 2,268,859 11.67% 2,268,859 11.67% 기 타 13,659,327 70.28% 13,697,327 70.47% 합계 19,435,815 100.00% 19,435,815 100.00% () 지배기업이 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다. 1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 연차결산월 업종 당분기말 전기말 Hanjoo Light Metal s.r.o. 슬로바키아 100.0 100.0 12월 자동차부품 제조판매업 1.2 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Hanjoo Light Metal s.r.o. 35,900,241 33,711,076 2,189,165 3,774,573 165,005 202,835 2. 중요한 회계정채 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,120,461 - 단기금융상품 - 1,068,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 - - 매출채권 - 41,220,294 - 기타수취채권 - 4,764,810 - 파생상품자산 1,501,373 - - 장기금융상품 - 4,000 - 기타비유동수취채권 - 652,160 - 합계 1,622,689 52,829,725 - <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,268,701 - 단기금융상품 - 1,068,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - - 매출채권 - 38,412,722 - 기타수취채권 - 4,485,450 - 파생상품자산 1,501,373 - - 장기금융상품 - 4,000 - 기타비유동수취채권 - 521,498 - 합계 1,592,689 54,760,371 - (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,866,175 22,866,175 기타지급채무 - 7,643,523 7,643,523 단기차입금 - 56,455,009 56,455,009 유동성장기차입금 - 2,153,174 2,153,174 유동성사채 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 - 870,857 870,857 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타비유동지급채무 - 347,559 347,559 장기차입금 - 21,745,793 21,745,793 사채 - 5,590,231 5,590,231 전환사채 - 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 - 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 - 4,427,040 4,427,040 합계 12,899,426 139,015,779 151,915,205 <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 - 10,234,905 10,234,905 단기차입금 - 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 - 2,439,075 2,439,075 유동성리스부채 - 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타비유동지급채무 - 348,412 348,412 장기차입금 - 20,126,050 20,126,050 사채 - 10,580,767 10,580,767 전환사채 - 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 - 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 - 4,356,243 4,356,243 합계 12,899,426 140,172,565 153,071,991 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정 금융자산 - 50,675 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 - (2,253,811) <전분기> (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 - 137,715 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 - (1,430,029) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 5,120,461 5,120,461 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 121,316 매출채권 41,220,294 41,220,294 기타수취채권 4,764,810 4,764,810 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 652,160 652,160 합계 54,452,414 54,452,414 <금융부채> 매입채무 22,866,175 22,866,175 기타지급채무 7,643,523 7,643,523 단기차입금 56,455,009 56,455,009 유동성장기차입금 2,153,174 2,153,174 유동성사채 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 870,857 870,857 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 347,559 347,559 장기차입금 21,745,793 21,745,793 사채 5,590,231 5,590,231 전환사채 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 4,427,040 4,427,040 합계 151,915,205 151,915,205 <전기말> (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 10,268,701 10,268,701 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 매출채권 38,412,722 37,890,839 기타수취채권 4,485,450 5,952,704 파생상품자산 1,501,373 - 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 521,498 409,008 합계 56,353,060 55,593,252 <금융부채> 매입채무 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 10,234,905 10,234,905 단기차입금 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 2,439,075 2,439,075 유동성리스부채 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 348,412 348,412 장기차입금 20,126,050 20,126,050 사채 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 4,356,243 4,356,243 합계 153,071,991 153,071,991 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 <부채> 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 <부채> 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - - (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 - - 기말잔액 1,501,373 12,899,426 <전기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 <자산> 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <부채> 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <전기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 <자산> 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <부채> 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,157,551 10,268,701 정부보조금 (37,090) - 합계 5,120,461 10,268,701 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 41,550,294 (330,000) 41,220,294 기타수취채권 : 미수금 3,860,738 - 3,860,738 단기대여금 540,318 - 540,318 보증금(유동성) 340,724 - 340,724 미수수익 23,029 - 23,029 소계 4,764,809 - 4,764,809 기타비유동수취채권 : 장기대여금 22,935 - 22,935 보증금 629,225 - 629,225 소계 652,160 - 652,160 합계 46,967,263 (330,000) 46,637,263 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,676,946 (264,224) 38,412,722 기타수취채권 : 미수금 3,941,628 3,941,628 단기대여금 524,871 524,871 보증금(유동성) 5,623 5,623 미수수익 13,328 13,328 소계 4,485,450 - 4,485,450 기타비유동수취채권 : 장기대여금 - - 보증금 521,498 521,498 소계 521,498 - 521,498 합계 43,683,894 (264,224) 43,419,670 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 264,224 설정(환입) 65,776 제각 - 기말 330,000 <전기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) (259,027) 제각 - 기말 264,224 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 　 　 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 91,316 소계 1,189,316 1,159,316 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,193,316 1,163,316 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 121,316 91,316 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기 누계 상품 1,993,802 1,993,802 - - 제품 10,471,918 8,457,202 747,822 (2,014,716) 재공품 4,680,249 4,067,906 552,985 (612,344) 원재료 1,248,994 1,248,994 - - 부재료 1,893,205 1,893,205 - - 미착품 9,754,108 9,754,108 - - 합계 30,042,276 27,415,217 1,300,807 (2,627,060) <전기말> (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,367,632 2,367,632 - - 제품 11,010,345 8,247,807 (1,285,240) (2,762,538) 재공품 5,293,322 4,127,992 (767,286) (1,165,329) 원재료 1,320,928 1,320,928 - - 부재료 1,787,754 1,787,754 - - 미착품 13,254,823 13,254,823 - - 합계 35,034,804 31,106,936 (2,052,526) (3,927,867) 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,279,367 418,163 선급비용 410,398 298,249 합계 1,689,765 716,412 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,641,697) - 7,684,450 구축물 1,293,399 (853,977) - 439,422 기계장치 123,022,182 (57,784,904) (943,264) 64,294,014 차량운반구 1,137,461 (847,735) - 289,726 공구와기구 29,975,698 (20,733,311) (589,365) 8,653,022 비품 1,741,348 (1,461,323) (10,712) 269,313 건설중인자산 2,526,223 - - 2,526,223 합계 189,026,331 (89,322,947) (1,543,341) 98,160,043 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,537,154) - 7,788,993 구축물 1,237,259 (836,235) - 401,024 기계장치 118,672,417 (55,547,601) (969,883) 62,154,933 차량운반구 1,089,461 (821,525) - 267,936 공구와기구 28,889,548 (20,057,558) (640,611) 8,191,379 비품 1,735,148 (1,430,279) (11,716) 293,153 건설중인자산 3,576,671 - - 3,576,671 합계 184,530,524 (86,230,352) (1,622,210) 96,677,962 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 401,024 62,154,932 267,936 8,191,379 293,154 3,576,671 96,677,962 취득 - - 54,245 3,704,331 48,000 1,397,150 6,200 - 5,209,926 처분/폐기 - - - (2) - (149,622) - - (149,624) 대체 - - - 188,773 - - - (1,052,917) (864,144) 감가상각(주1) - (104,543) (17,721) (2,178,015) (26,210) (785,884) (30,040) - (3,142,413) 기말 - - 1,874 423,992 - - - 2,470 428,336 14,003,873 7,684,450 439,422 64,294,011 289,726 8,653,023 269,314 2,526,224 98,160,043 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 3,143백만원 및 255백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 3,302,875 판매비와 관리비의 감가상각비 82,007 판매비와 관리비의 연구비 12,924 합계 3,397,806 <전분기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 53,655,989 273,413 7,205,586 316,518 3,554,709 87,391,911 취득 - - - 4,998,214 23,300 456,200 1,750 1,758,480 7,237,944 처분/폐기 - - - (101,414) - (19,168) - - (120,582) 대체 - - - 1,609,240 - 256,800 - (1,866,040) - 감가상각(주1) - (101,679) (19,054) (1,493,062) (23,324) (775,402) (29,903) - (2,442,424) 기말 14,003,873 7,907,803 353,287 58,668,967 273,389 7,124,016 288,365 3,447,149 92,066,849 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,442백만원 및 210백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,498,037 판매비와 관리비의 감가상각비 154,116 합계 2,652,153 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 4,551,315 4,328,787 기계장치 267,704 270,736 차량운반구 297,687 341,319 합계 5,116,706 4,940,842 당분기 중 증가된 사용권자산은 369백만원(전기: 197백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 200,282 161,042 기계장치 7,975 7,565 차량운반구 47,132 41,120 합 계 255,389 209,727 리스부채에 대한 이자비용 66,314 56,056 단기리스료 47,331 17,791 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,926 8,557 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,122,820 870,857 985,442 751,444 1년 초과 5년 이내 5,186,661 4,427,040 5,102,202 4,356,243 합 계 6,309,481 5,297,897 6,087,644 5,107,687 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 870,857 751,444 비유동 4,427,040 4,356,243 합계 5,297,897 5,107,687 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 310,181천원(전기: 1,112,211천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (758,825) - 165,192 기타의무형자산 3,399,963 (2,497,019) (360,033) 542,911 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합계 4,620,360 (3,255,844) (360,033) 1,004,483 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (746,436) - 177,581 기타의무형자산 3,380,646 (2,415,183) (389,506) 575,957 회원권 296,380 - - 296,380 합계 4,601,043 (3,161,619) (389,506) 1,049,918 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,582 575,956 296,380 1,049,918 취득 - 18,000 - 18,000 대체 - - - - 상각 (12,389) (52,069) - (64,458) 기타() - 1,023 - 1,023 기말 165,193 542,910 296,380 1,004,483 () 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. <전분기> (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 735,882 296,380 1,259,400 취득 - - - - 상각 (12,389) (51,627) - (64,016) 기말 214,749 684,255 296,380 1,195,384 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 22,866,175 22,576,955 기타지급채무 : 미지급금 4,389,439 7,060,912 미지급비용 3,254,084 3,173,993 소계 7,643,523 10,234,905 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 347,559 348,412 합계 347,559 348,412 30,857,257 33,160,272 15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 중소기업은행 8.31% 1,000,000 - 무역금융 신한은행 5.61% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.85% 4,400,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 4.60% 500,000 500,000 일반대 신한은행 5.81% 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 우리은행 6.19% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.59% 2,400,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 5.51% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.29% 12,600,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 6.05%~6.11% 4,997,614 4,999,577 구매자금융대출 신한은행 7.21%~7.39% 3,154,253 2,164,366 구매자금융대출 하나은행 6.27%~6.29% 696,000 706,687 수출신용보증 외국환 포괄매입 국민은행 6.84% 834,833 - Banker's Usance 중소기업은행 6.37%~6.39% 4,019,231 3,847,933 Banker's Usance 한국산업은행 6.18%~6.26% 11,860,968 14,237,543 운영자금 KEB Hana Bank 4.19% 3,492,110 3,428,777 합계 56,455,009 57,284,883 (2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 무역금융 국민은행 6.02% 2,500,000 1,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 5.05% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 2.17% 350,000 425,000 분할상환 일반대 농협은행 6.11% 300,000 600,000 분할상환 무역금융 부산은행 6.62% 5,000,000 4,000,000 만기상환 무역금융 하나은행 6.22% 1,550,000 1,550,000 만기상환 일반대 우리은행 4.87% 2,000,000 2,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.93% 3,600,000 3,750,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 1,800,000 1,875,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.76% 600,000 625,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 117,000 117,000 분할상환 시설자금대출 CSOB 5.81% 4,327,967 4,369,124 분할상환 소계 23,898,967 22,565,124 유동성 대체액 (2,153,174) (2,439,074) 합계 21,745,793 20,126,050 (3) 사채 1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.724% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 　 　 　 (6,009) (7,465) 　 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.667% 5,600,000 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 　 　 　 (9,769) (11,768) 　 소계 10,584,222 10,580,767 유동성 대체액 (4,993,991) - 비유동성 잔액 5,590,231 10,580,767 한편, 상기 제2회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2022제1차유동화전문유한회사 제2회 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 상기 제3회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2023제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 20,000,000 만기상환 상환할증금 　 　 　 1,024,110 1,024,110 　 전환권조정 　 　 　 (10,250,015) (10,656,000) 　 소계 10,774,095 10,368,110 　 유동성대체 - - 　 합계 10,774,095 10,368,110 　 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 3,869원(조정 전: 5,527원) 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 - - - 1,886,681 1,886,681 　 현재가치할인차금 - - - (3,738,345) (3,780,956) 　 소계 1,148,332 　 유동성대체 - 　 합계 1,148,332 1,105,721 　 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 일개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 4,165원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 　 　 　 　 파생상품자산(주1) 1,334,324 1,334,324 - - 파생상품부채 10,589,230 10,589,230 - - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 167,049 167,049 - - 파생상품부채 2,310,196 2,310,196 - - 파생상품자산 합계 1,501,373 1,501,373 - - 파생상품부채 합계 12,899,426 12,899,426 - - (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.(2) 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전손익 (1,843,558) (2,459,196) 파생상품평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (1,843,558) (2,459,196) 17. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,816,954 10,602,668 사외적립자산 공정가치 (6,237,003) (6,181,678) 합계 4,579,951 4,420,990 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 385,594 360,964 확정급여채무의 이자비용 121,071 126,548 사외적립자산의 이자수익 (55,326) (42,318) 합계 451,339 445,194 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 426,174 386,958 판매비와 관리비 25,165 58,236 합계 451,339 445,194 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감 전 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 소계 - - 법인세 효과 - - 법인세 차감 후 재측정요소 - - (8) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 17백만원(전분기: 282백만원)입니다. 18. 기타충당부채당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 2,621 - 131,980 <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 157,868 (28,509) - 129,359 19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 480,292 571,506 예수금 303,942 411,075 합계 784,234 982,581 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 25,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 19,435,815 19,435,815 발행한 우선주식수 500,000 500,000 보통주 자본금 9,717,908 9,717,908 우선주 자본금() 325,000 325,000 합계 10,042,908 10,042,908 () 전기 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,351,168 29,351,168 3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 <전기> - - 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.12.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 <당분기> 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기말 2024.03.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 합계 (1,662,281) (1,662,281) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 해외사업외화환산차이 41,442 3,612 합계 7,150,710 7,112,880 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 57,017,883 54,010,274 상품매출액 263,339 452,527 기타매출액 3,092,754 4,903,497 합계 60,373,976 59,366,298 지리적 시장 : 국내매출 57,445,366 21,036,987 해외매출 2,928,610 38,329,311 합계 60,373,976 59,366,298 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 60,373,976 59,366,298 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 60,373,976 59,366,298 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 <제품매출원가> 기초제품 11,010,346 10,270,246 당기제품제조원가 56,929,726 55,257,835 타계정대체 (2,587,683) (1,167,557) 기말제품 (10,471,918) (9,360,300) 관세환급 (127,455) (18,435) 제품매출원가 54,753,016 54,981,789 <상품매출원가> 기초상품 2,367,632 3,393,306 당기상품매입원가 (96,775) (725,655) 타계정대체 - - 기말상품 (1,993,802) (2,088,498) 상품매출원가 277,055 579,153 <기타매출원가> 기타매출원가 2,445,982 3,850,653 합계 57,476,053 59,411,595 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 15,616,961 11,297,247 주요거래처(B) - 6,032,864 합계 15,616,961 17,330,111 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 613,256 565,173 퇴직급여 79,390 29,975 복리후생비 82,687 80,307 여비교통비 46,766 21,319 세금과공과 25,642 24,364 임차료 13,551 18,639 감가상각비 82,007 154,116 무형자산상각비 13,160 15,964 보험료 16,414 10,956 접대비 17,109 36,626 연구비 260,997 282,662 수출부대비용 347,512 126,542 소모품비 18,021 9,887 운반비 563,092 414,914 대손상각비(환입) 65,727 (152,167) 지급수수료 381,543 388,775 도서인쇄비 798 10,762 통신비 8,868 6,536 차량유지비 11,650 11,103 교육훈련비 2,195 1,044 판매보증비 2,621 (8,271) 잡비 32 5,100 합계 2,653,038 2,054,326 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 248,175 2,043 외환차익 534,475 494,746 외화환산이익 337,694 1,724,495 유형자산처분이익 27,880 146,590 잡이익 31,245 38,846 합계 1,179,469 2,406,720 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 - 1,943 외환차손 525,454 405,947 외화환산손실 474,335 691,829 기부금 36,100 37,600 유형자산처분손실 27,501 - 잡손실 1,385 336,661 합계 1,064,775 1,473,980 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 50,675 137,715 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,253,811 1,430,029 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 1,525,329 2,422,724 원부재료 사용액 19,452,843 19,118,053 급여 11,013,748 9,919,402 퇴직급여 451,339 416,933 복리후생비 1,025,733 774,743 감가상각비 3,397,805 2,652,153 무형자산상각비 64,458 64,017 연구비 260,997 282,662 운반비 529,662 414,914 외주가공비 13,252,968 12,493,034 기타 9,154,208 12,907,285 합계(주1) 60,129,090 61,465,920 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 기본 주당순손익 (106) (130) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (2,141,284,317) (2,465,858,066) 차감 : 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 19,651,769 15,040,815 조정: 보통주식의 발행 - 3,516,000 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 기본 주당순손익 (103) (85) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 500,000 650,000 조정: - - 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 희석 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 희석 주당손익 (106) (130) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 희석증권 관련 이자비용 등 - - 조정 후 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 희석 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 희석 주당손익 (103) (85) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 297,727 6,663 이자수익 (50,675) (137,715) 이자비용 1,797,776 1,351,028 감가상각비 3,397,805 2,652,153 무형자산상각비 64,458 64,017 퇴직급여 451,339 445,194 복리후생비(환입) (33,372) (32,871) 매출채권처분손실 - 1,943 대손상각비(환입) 65,727 (152,167) 외화환산손실 474,335 691,829 재고자산평가손실 (1,301,301) (105,774) 유형자산처분손실 27,501 - 이자비용(리스부채) 66,314 56,056 이자비용(사채) 3,455 3,367 이자비용(전환사채) 405,985 - 이자비용(상환전환우선주) 42,611 - 이자비용(상환우선주) - 19,578 판매보증비 2,621 (8,271) 유형자산처분이익 (27,880) (146,590) 외환환산이익 (337,694) (1,724,495) 합계 5,346,732 2,983,945 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,501,853) (5,219,841) 미수금의 감소(증가) (777,194) (1,543,871) 선급금의 감소(증가) (157,612) 280,896 선급비용의 감소(증가) (111,635) (55,820) 재고자산의 감소(증가) 5,169,168 7,339,190 매입채무의 증가(감소) 850,708 (2,788,730) 미지급금의 증가(감소) (336,689) 563,393 선수금의 증가(감소) (75,527) (221,899) 예수금의 증가(감소) (107,133) (8,351) 장기미지급금의 증가(감소) 31,807 17,127 확정급여부채의 증가(감소) (237,622) (111,053) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (55,325) 2,444 합계 1,691,093 (1,746,515) (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 325,000 625,000 사채의 유동성대체 5,000,000 - 건설중인자산의 계정 대체 864,145 1,866,040 리스부채의 유동성 대체 228,727 69,839 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 57,284,884 (1,428,921) 535,739 63,308 56,455,010 장기차입금 22,565,124 1,225,164 (175,424) 284,104 23,898,968 사채 10,580,767 - - 3,455 10,584,222 전환사채 10,368,110 - - 405,985 10,774,095 상환전환우선주부채 1,105,721 - - 42,611 1,148,332 리스부채 5,107,687 (310,181) - 500,391 5,297,897 합계 107,012,293 (513,938) 360,315 1,299,854 108,158,524 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (5,569,743) 638,864 - 63,687,863 장기차입금 20,674,885 326,669 - - 21,001,554 사채 12,983,654 - - 3,367 12,987,021 상환우선주부채 1,975,672 - - 19,578 1,995,250 리스부채 4,480,515 (241,498) 203,285 106,069 4,548,371 합계 108,733,468 (5,484,572) 842,149 129,014 104,220,059 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 류동엽 류동엽 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 특수관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 431 서한이노빌리티 15,616,961 - 합계 15,616,961 431 <전분기> (단위 : 천원) 특수관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 821 서한이노빌리티 5,120,876 - 합계 5,120,876 821 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채무 중앙정기 - - 431 서한이노빌리티 5,537,718 - 236,055 임직원 - 28,691 - 합계 5,537,718 28,691 236,486 <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 기타채무 중앙정기 - - 2,072 서한이노빌리티 3,546,947 164,320 855 합계 3,546,947 164,320 2,927 (4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 특수관계자 대여금의 대여 유상증자 임직원 28,691 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간말 현재 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 : 1,382,400천원).2) 보고기간말 현재 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 549,056 552,396 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 　 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 27,415,217 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출,일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출담보제공 토지, 건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 　 KRW 합계 78,585,090 30,514,800 　 한편, 회사는 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.03.15~2024.09.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 5,783,600 EUR 4,560 USD 6,375 (4) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 당사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 당사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 당사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 ㈜화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 당사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 당사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 당사 삼성화재 (5) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 2,386 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - 신용카드 한도 부산은행 60,000 58,535 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 845,747 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,550,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 104,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 8,807 일반자금대출 기업은행 1,200,000 850,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 1,016 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 1,880 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,375 - USD 합계 USD 24,875 USD 11,703 KRW 합계 37,383,600 12,360,668 (6) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 431천원 및 821천원 입니다. (8) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 -천원 및 1,943천원 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 　 　 　유동자산 77,283,913,060 81,164,193,298 　　현금및현금성자산 (주4,5,6,30) 2,895,830,244 7,652,788,287 　　단기금융상품 (주4,5,8,32) 1,068,000,000 1,068,000,000 　　유동 당기손익인식금융자산 (주4,5,8) 121,316,093 91,316,093 　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,31) 43,104,662,741 39,738,115,086 　　당기법인세자산 213,364,535 204,242,370 　　유동재고자산 (주9,32) 26,705,321,545 30,244,913,715 　　유동파생상품자산 (주4,5,16) 1,501,373,092 1,501,373,092 　　기타유동자산 (주10) 1,674,044,810 663,444,655 　비유동자산 106,003,403,469 105,830,125,807 　　장기금융상품 (주4,5,8,32) 4,000,000 4,000,000 　　기타비유동채권 (주4,5,7) 17,200,787,402 17,247,172,650 　　유형자산 (주11,32) 75,377,290,582 74,827,692,240 　　사용권자산 (주12) 479,791,951 232,996,435 　　무형자산 (주13) 950,328,250 993,119,634 　　종속기업에 대한 투자자산 (주1) 6,307,434,933 6,307,434,933 　　기타비유동자산 (주10) 1,695,473,767 1,931,686,783 　　이연법인세자산 3,988,296,584 4,286,023,132 　자산총계 183,287,316,529 186,994,319,105 부채 　 　 　유동부채 102,609,987,977 101,565,625,869 　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,14,31) 29,004,656,364 31,714,748,944 　　유동 차입금 (주4,5,15) 52,962,899,239 53,856,106,266 　　비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주4,5,15) 1,600,000,000 1,900,000,000 　　유동성사채 (주4,5,15) 4,993,991,055 0 　　유동 리스부채 (주4,5,12) 293,667,251 199,140,863 　　유동금융보증부채 (주4,5) 71,114,039 13,623,079 　　유동파생상품부채 (주4,5,16) 12,899,425,993 12,899,425,993 　　기타 유동부채 (주19) 784,234,036 982,580,724 　비유동부채 40,649,925,160 43,248,691,661 　　기타비유동채무 (주4,5,14) 288,568,268 321,939,875 　　장기차입금 (주4,5,15) 17,971,000,000 16,296,000,000 　　사채 (주4,5,15) 5,590,231,304 10,580,767,055 　　전환사채 (주4,5,15) 10,774,095,169 10,368,109,787 　　전환상환우선주부채 (주4,5,15) 1,148,332,354 1,105,721,466 　　비유동 리스부채 (주4,5,12) 197,170,532 56,638,934 　　퇴직급여부채 (주17) 4,548,547,215 4,390,155,565 　　비유동판매보증충당부채 (주18) 131,980,318 129,358,979 　부채총계 143,259,913,137 144,814,317,530 자본 　 　 　자본금 (주20) 10,042,907,500 10,042,907,500 　주식발행초과금 (주20) 29,351,167,605 29,351,167,605 　기타자본구성요소 (주21) (1,662,280,601) (1,662,280,601) 　기타포괄손익누계액 (주22) 7,109,267,815 7,109,267,815 　이익잉여금(결손금) (4,813,658,927) (2,661,060,744) 　자본총계 40,027,403,392 42,180,001,575 자본과부채총계 183,287,316,529 186,994,319,105 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주23,31) 57,445,365,546 57,445,365,546 58,482,728,747 58,482,728,747 매출원가 (주23,28,31) 55,122,948,711 55,122,948,711 57,849,237,345 57,849,237,345 매출총이익 2,322,416,835 2,322,416,835 633,491,402 633,491,402 판매비와관리비 (주24,28,31) 2,335,043,903 2,335,043,903 2,085,923,427 2,085,923,427 영업이익(손실) (12,627,068) (12,627,068) (1,452,432,025) (1,452,432,025) 기타이익 (주25) 1,292,735,295 1,292,735,295 2,439,755,227 2,439,755,227 기타손실 (주25) 1,269,845,807 1,269,845,807 1,567,692,464 1,567,692,464 금융수익 (주26) 284,868,438 284,868,438 235,554,376 235,554,376 금융원가 (주26,31) 2,150,002,493 2,150,002,493 1,447,474,005 1,447,474,005 법인세비용차감전순이익(손실) (1,854,871,635) (1,854,871,635) (1,792,288,891) (1,792,288,891) 법인세비용(수익) (주27) 297,726,548 297,726,548 6,662,536 6,662,536 당기순이익(손실) (2,152,598,183) (2,152,598,183) (1,798,951,427) (1,798,951,427) 기타포괄손익 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,152,598,183) (2,152,598,183) (1,798,951,427) (1,798,951,427) 주당이익 (주29) 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (107.00) (107.00) (94.00) (94.00) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (107.00) (107.00) (94.00) (94.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,845,407,500 18,482,132,105 (1,662,280,601) 7,109,267,815 10,301,491,324 42,076,018,143 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,798,951,427) (1,798,951,427) 지분의 발행 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 0 13,066,535,500 자본 증가(감소) 합계 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 (1,798,951,427) 11,267,584,073 2023.03.31 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 8,502,539,897 53,343,602,216 2024.01.01 (기초자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 (2,661,060,744) 42,180,001,575 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,152,598,183) (2,152,598,183) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (2,152,598,183) (2,152,598,183) 2024.03.31 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 (4,813,658,927) 40,027,403,392 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 2,252,019,389 (4,288,934,192) 　당기순이익(손실) (2,152,598,183) (1,798,951,427) 　당기순이익조정을 위한 가감 (주30) 4,075,855,876 2,849,954,835 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주30) 1,702,973,226 (3,205,882,256) 　이자지급(영업) (1,449,167,769) (2,151,370,421) 　이자수취 84,078,404 42,250,497 　법인세환급(납부) (9,122,165) (24,935,420) 투자활동현금흐름 (6,844,050,471) (2,584,074,287) 　유형자산의 처분 150,000,000 267,168,500 　단기 수취채권의 처분 1,309,021 1,520,760,000 　유형자산의 취득 (6,504,008,120) (2,754,920,792) 　장기 수취채권의 취득 (122,934,951) (1,617,081,995) 　유동당기손익인식금융자산의 취득 (30,000,000) 0 　단기 수취채권의 취득 (338,416,421) 0 재무활동현금흐름 (주30) (168,308,727) 4,313,635,804 　주식의 발행 0 13,066,535,500 　차입금에 따른 유입 40,504,147,090 26,517,107,349 　차입금의 상환 (40,558,093,234) (35,171,852,997) 　금융리스부채의 지급 (114,362,583) (98,154,048) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,760,339,809) (2,559,372,675) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,381,766 18,199,195 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,756,958,043) (2,541,173,480) 기초현금및현금성자산 7,652,788,287 6,826,598,477 기말현금및현금성자산 (주30) 2,895,830,244 4,285,424,997 5. 재무제표 주석 제37(당)분기말 2024년 3월 31일 현재 제36(전)기말 2023년 12월 31일 현재 한주라이트메탈 주식회사 1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 보통주자본금 9,718백만원, 우선주자본금 325백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 보통주 주식수() 보통주 지분율 보통주 주식수() 보통주 지분율 이용진 3,507,629 18.05% 3,469,629 17.85% 류동엽 2,268,859 11.67% 2,268,859 11.67% 기 타 13,659,327 70.28% 13,697,327 70.47% 합계 19,435,815 100.00% 19,435,815 100.00% () 회사가 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다. 1.1 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 종속기업 투자현황 (단위: 천원) 종속기업 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Hanjoo Light Metal s.r.o. 슬로바키아 100.0% 6,307,435 100.0% 6,307,435 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말 장부금액 6,307,435 1,430,669 취득 - - 처분 - - 당분기말 장부금액 6,307,435 1,430,669 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,895,830 2,895,830 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 - 121,316 매출채권 - 37,906,769 37,906,769 기타수취채권 - 5,197,894 5,197,894 파생상품자산 1,501,373 - 1,501,373 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 17,200,787 17,200,787 합계 1,622,689 64,273,280 65,895,969 <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,652,788 7,652,788 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 매출채권 - 35,842,665 35,842,665 기타수취채권 - 3,895,450 3,895,450 파생상품자산 1,501,373 - 1,501,373 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 17,247,173 17,247,173 합계 1,592,689 65,710,076 67,302,765 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,249,226 22,249,226 기타지급채무 - 6,755,430 6,755,430 단기차입금 - 52,962,899 52,962,899 유동성장기차입금 - 1,600,000 1,600,000 유동성사채 - 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 - 293,667 293,667 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타금융부채 - 71,114 71,114 기타비유동지급채무 - 288,568 288,568 장기차입금 - 17,971,000 17,971,000 사채 - 5,590,231 5,590,231 전환사채 - 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 - 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 - 197,171 197,171 합계 12,899,426 124,895,724 137,795,150 <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,293,558 22,293,558 기타지급채무 - 9,421,191 9,421,191 단기차입금 - 53,856,106 53,856,106 유동성장기차입금 - 1,900,000 1,900,000 유동성리스부채 - 199,141 199,141 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타금융부채 - 13,623 13,623 기타비유동지급채무 - 321,940 321,940 장기차입금 - 16,296,000 16,296,000 사채 - 10,580,767 10,580,767 전환사채 - 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 - 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 - 56,639 56,639 합계 12,899,426 126,412,796 139,312,222 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정 금융자산 - 283,503 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 - (2,148,637) 기타금융부채 1,365 합계 1,365 (2,148,637) <전분기> (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 - 235,554 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 상각후원가측정금융부채 - (1,447,474) 합계 - (1,447,474) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,895,830 2,895,830 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 121,316 매출채권 37,906,769 37,906,769 기타수취채권 5,197,894 5,197,894 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 17,200,787 17,200,787 합계 65,895,969 65,895,969 <금융부채> 매입채무 22,249,226 22,249,226 기타지급채무 6,755,430 6,755,430 단기차입금 52,962,899 52,962,899 유동성장기차입금 1,600,000 1,600,000 유동성사채 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 293,667 293,667 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타금융부채 71,114 71,114 기타비유동지급채무 288,568 288,568 장기차입금 17,971,000 17,971,000 사채 5,590,231 5,590,231 전환사채 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 197,171 197,171 합계 137,795,150 137,795,150 <전기말> (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 7,652,788 7,652,788 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 91,316 매출채권 35,842,665 35,842,665 기타수취채권 3,895,450 3,895,450 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 17,247,173 17,247,173 합계 67,302,765 67,302,765 <금융부채> 매입채무 22,293,558 22,293,558 기타지급채무 9,421,191 9,421,191 단기차입금 53,856,106 53,856,106 유동성장기차입금 1,900,000 1,900,000 유동성리스부채 199,141 199,141 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타금융부채 13,623 13,623 기타비유동지급채무 321,940 321,940 장기차입금 16,296,000 16,296,000 사채 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 56,639 56,639 합계 139,312,222 139,312,222 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 <부채> 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 　 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 <부채> 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - - (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 - - 기말잔액 1,501,373 12,899,426 <전기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 <자산> 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <부채> 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <전기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 <자산> 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <부채> 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,932,921 7,652,788 정부보조금 (37,090) - 합계 2,895,831 7,652,788 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,233,854 (327,085) 37,906,769 기타수취채권 : 미수금 4,719,559 - 4,719,559 단기대여금 5,756 - 5,756 보증금(유동성) 336,700 - 336,700 미수수익 135,880 - 135,880 소계 5,197,895 - 5,197,895 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 9,676,514 - 9,676,514 현재가치할인차금(장기대여금) (610,489) - (610,489) 장기미수금 9,025,081 - 9,025,081 현재가치할인차금(장기미수금) (1,116,262) - (1,116,262) 장기대여금 22,935 - 22,935 보증금 203,009 - 203,009 소계 17,200,788 - 17,200,788 합계 60,632,537 (327,085) 60,305,452 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 36,104,341 (261,675) 35,842,666 기타수취채권 : 미수금 3,798,498 - 3,798,498 단기대여금 - - - 보증금(유동성) - - - 미수수익 96,952 - 96,952 소계 3,895,450 - 3,895,450 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 9,501,089 - 9,501,089 현재가치할인차금(장기대여금) (630,981) - (630,981) 장기미수금 9,574,761 - 9,574,761 현재가치할인차금(장기미수금) (1,300,705) - (1,300,705) 장기대여금 - - - 보증금 103,009 - 103,009 소계 17,247,173 - 17,247,173 합계 57,246,964 (261,675) 56,985,289 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 261,675 설정(환입) 65,410 제각 - 기말 327,085 <전기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) (261,576) 제각 - 기말 261,675 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 　 　 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 91,316 소계 1,189,316 1,159,316 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,193,316 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 121,316 91,316 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기 누계 상품 1,993,802 1,993,802 - - 제품 10,249,257 8,241,512 743,296 (2,007,746) 재공품 4,421,605 3,828,854 556,879 (592,752) 원재료 993,841 993,841 - - 부재료 1,893,205 1,893,205 - - 미착품 9,754,108 9,754,108 - - 합계 29,305,818 26,705,322 1,300,175 (2,600,498) <전기말> (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,367,632 2,367,632 - - 제품 10,534,792 7,783,750 (1,273,744) (2,751,042) 재공품 5,130,187 3,980,556 (751,588) (1,149,631) 원재료 1,070,401 1,070,401 - - 부재료 1,787,754 1,787,754 - - 미착품 13,254,823 13,254,823 - - 합계 34,145,589 30,244,916 (2,025,332) (3,900,673) 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,228,092 375,047 선급비용 445,953 288,397 소계 1,674,045 663,444 기타비유동자산 : 장기선급비용 1,695,474 1,931,687 합계 3,369,519 2,595,131 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,641,697) - 7,684,450 구축물 1,155,166 (852,008) - 303,158 기계장치 98,353,181 (55,743,358) (943,264) 41,666,559 차량운반구 1,137,461 (847,735) - 289,726 공구와기구 29,975,698 (20,733,311) (589,365) 8,653,022 비품 1,741,348 (1,461,323) (10,712) 269,313 건설중인자산 2,507,190 - - 2,507,190 합계 164,200,064 (87,279,432) (1,543,341) 75,377,291 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,537,154) - 7,788,993 구축물 1,155,166 (835,551) - 319,615 기계장치 95,665,181 (54,103,889) (969,883) 40,591,409 차량운반구 1,089,461 (821,525) - 267,936 공구와기구 28,889,548 (20,057,558) (640,611) 8,191,379 비품 1,735,148 (1,430,279) (11,716) 293,153 건설중인자산 3,371,334 - - 3,371,334 합계 161,235,858 (84,785,956) (1,622,210) 74,827,692 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 319,616 40,591,408 267,936 8,191,379 293,154 3,371,334 74,827,693 취득 - - - 2,688,000 48,000 1,397,150 6,200 - 4,139,350 처분/폐기 - - - (3) - (149,622) - - (149,625) 대체 - - - - - - - (864,145) (864,145) 감가상각(주1) - (104,543) (16,457) (1,612,848) (26,210) (785,884) (30,040) - (2,575,982) 기말 14,003,873 7,684,450 303,159 41,666,557 289,726 8,653,023 269,314 2,507,189 75,377,291 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,576백만원 및 99백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,624,387 판매비와 관리비의 감가상각비 37,315 판매비와 관리비의 연구비 12,924 합계 2,674,626 <전분기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 40,390,762 273,413 7,205,586 316,519 2,687,313 73,259,289 취득 - - - 972,560 23,300 456,200 1,750 914,453 2,368,263 처분/폐기 - - - (101,414) - (19,168) - - (120,582) 대체 - - - 1,609,240 - 256,800 - (1,866,040) - 감가상각(주1) - (101,679) (19,054) (1,494,293) (23,324) (775,402) (29,903) - (2,443,655) 기말 14,003,873 7,907,803 353,287 41,376,855 273,389 7,124,016 288,366 1,735,726 73,063,315 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,444백만원 및 93백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,498,037 판매비와 관리비의 감가상각비 39,006 합계 2,537,043 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 365,602 87,790 차량운반구 114,190 145,206 합계 479,792 232,996 당분기 중 증가된 사용권자산은 369백만원(전기: 197백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 　 부동산 67,624 61,758 차량운반구 31,016 31,628 합 계 - - 리스부채에 대한 이자비용 98,640 93,386 단기리스료 3,985 4,068 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,703 17,791 8,926 8,557 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 312,492 293,667 204,968 199,141 1년 초과 5년 이내 203,017 197,171 58,904 56,639 합 계 515,509 490,838 263,872 255,780 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 293,667 199,141 비유동 197,171 56,639 합계 490,838 255,780 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 114,363천원(전기: 399,151천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (758,825) - 165,192 기타의무형자산 3,327,347 (2,478,558) (360,033) 488,756 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합계 4,547,744 (3,237,383) (360,033) 950,328 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (746,436) - 177,581 기타의무형자산 3,309,347 (2,400,682) (389,506) 519,159 회원권 296,380 - - 296,380 합계 4,529,744 (3,147,118) (389,506) 993,120 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,581 519,159 296,380 993,120 취득 - 18,000 - 18,000 상각 (12,389) (48,403) - (60,792) 기말 165,192 488,756 296,380 950,328 <전분기> (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 668,351 296,380 1,191,869 취득 - - - - 상각 (12,389) (51,531) - (63,920) 기말 214,749 616,820 296,380 1,127,949 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 22,249,226 22,293,558 기타지급채무 : 미지급금 4,003,077 6,751,773 미지급비용 2,752,354 2,669,418 소계 29,004,657 31,714,749 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 288,568 321,940 합계 29,293,225 32,036,689 15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 중소기업은행 8.31% 1,000,000 - 무역금융 신한은행 5.61% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.85% 4,400,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 4.60% 500,000 500,000 일반대 신한은행 5.81% 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 우리은행 6.19% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.59% 2,400,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 5.51% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.29% 12,600,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 6.05%~6.11% 4,997,614 4,999,577 구매자금융대출 신한은행 7.21%~7.39% 3,154,253 2,164,366 구매자금융대출 하나은행 6.27%~6.29% 696,000 706,687 수출신용보증 외국환 포괄매입 국민은행 6.84% 834,833 - Banker's Usance 중소기업은행 6.37%~6.39% 4,019,231 3,847,933 Banker's Usance 한국산업은행 6.18%~6.26% 11,860,968 14,237,543 합계 52,962,899 53,856,106 (2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 무역금융 국민은행 6.02% 2,500,000 1,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 5.05% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 2.17% 350,000 425,000 분할상환 일반대 농협은행 6.11% 300,000 600,000 분할상환 무역금융 부산은행 6.62% 5,000,000 4,000,000 만기상환 무역금융 하나은행 6.22% 1,550,000 1,550,000 만기상환 일반대 우리은행 4.87% 2,000,000 2,000,000 만기상환 시설자금대출 한국산업은행 5.93% 3,600,000 3,750,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 1,800,000 1,875,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.76% 600,000 625,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 117,000 117,000 분할상환 소계 19,571,000 18,196,000 유동성 대체액 (1,600,000) (1,900,000) 합계 17,971,000 16,296,000 (3) 사채 1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.724% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 　 　 　 (6,009) (7,465) 　 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.667% 5,600,000 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 　 　 　 (9,769) (11,768) 　 소계 10,584,222 10,580,767 유동성 대체액 (4,993,991) - 비유동성 잔액 5,590,231 10,580,767 한편, 상기 제2회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2022제1차유동화전문유한회사 제2회 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 상기 제3회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2023제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 20,000,000 만기상환 상환할증금 　 　 　 1,024,110 1,024,110 　 전환권조정 　 　 　 (10,250,015) (10,656,000) 　 소계 10,774,095 10,368,110 　 유동성대체 - - 　 합계 10,774,095 10,368,110 　 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 3,869원(조정 전: 5,527원) 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 - - - 1,886,681 1,886,681 　 현재가치할인차금 - - - (3,738,345) (3,780,956) 　 소계 1,148,332 　 유동성대체 - 　 합계 1,148,332 1,105,721 　 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 일개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 4,165원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 　 　 　 　 파생상품자산(주1) 1,334,324 1,334,324 - - 파생상품부채 10,589,230 10,589,230 - - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 167,049 167,049 - - 파생상품부채 2,310,196 2,310,196 - - 파생상품자산 합계 1,501,373 1,501,373 - - 파생상품부채 합계 12,899,426 12,899,426 - - (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.(2) 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전손익 (1,854,872) (1,792,289) 파생상품평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (1,854,872) (1,792,289) 17. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,785,550 10,571,834 사외적립자산 공정가치 (6,237,003) (6,181,678) 합계 4,548,547 4,390,156 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 385,594 360,964 확정급여채무의 이자비용 121,071 126,548 사외적립자산의 이자수익 (55,326) (42,318) 합계 451,339 445,194 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 426,174 386,958 판매비와 관리비 25,165 58,236 합계 451,339 445,194 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감 전 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 소계 - - 법인세 효과 - - 법인세 차감 후 재측정요소 - - (8) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 17백만원(전분기: 282백만원)입니다. 18. 기타충당부채당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 2,621 - 131,980 <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 157,868 (28,509) - 129,359 19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 480,292 571,506 예수금 303,942 411,075 합계 784,234 982,581 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 25,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 19,435,815 19,435,815 발행한 우선주식수 500,000 500,000 보통주 자본금 9,717,908 9,717,908 우선주 자본금() 325,000 325,000 합계 10,042,908 10,042,908 () 전기 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,351,168 29,351,168 3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 <전기> - - 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.12.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 <당분기> 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기말 2024.03.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 합계 (1,662,281) (1,662,281) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 　 　 제품매출액 53,536,765 49,548,813 상품매출액 1,109,303 4,064,714 기타매출액 2,799,298 4,869,202 합계 57,445,366 58,482,729 지리적 시장 : 국내매출 27,127,070 21,036,988 해외매출 30,318,296 37,445,741 합계 57,445,366 58,482,729 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 57,445,366 58,482,729 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 57,445,366 58,482,729 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 <제품매출원가> 기초제품 10,534,792 10,270,246 당기제품제조원가 54,360,962 50,364,679 타계정대체 (2,587,683) (1,167,556) 기말제품 (10,249,257) (9,360,300) 관세환급 (127,455) (18,435) 제품매출원가 51,931,359 50,088,634 <상품매출원가> 기초상품 2,367,632 3,393,306 당기상품매입원가 665,234 2,605,143 타계정대체 - - 기말상품 (1,993,802) (2,088,498) 상품매출원가 1,039,064 3,909,951 <기타매출원가> 기타매출원가 2,152,526 3,850,652 합계 55,122,949 57,849,237 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 15,616,961 11,297,247 주요거래처(B) - 6,032,864 합계 15,616,961 17,330,111 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 515,918 565,173 퇴직급여 79,390 29,975 복리후생비 65,209 80,307 여비교통비 45,351 21,319 세금과공과 23,572 24,364 임차료 13,551 18,639 감가상각비 37,315 39,006 무형자산상각비 9,493 15,964 보험료 8,149 10,956 접대비 17,109 36,626 연구비 260,997 282,662 수출부대비용 347,511 126,542 소모품비 7,995 9,887 운반비 529,662 414,914 대손상각비(환입) 65,410 (152,167) 지급수수료 286,115 535,482 도서인쇄비 798 10,762 통신비 5,489 6,536 차량유지비 11,162 11,103 교육훈련비 2,195 1,044 판매보증비(환입) 2,621 (8,271) 잡비 32 5,100 합계 2,335,044 2,085,923 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 10,294 2,043 외환차익 534,475 494,746 외화환산이익 689,175 1,757,530 유형자산처분이익 27,880 146,590 잡이익 30,911 38,846 합계 1,292,735 2,439,755 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 - 1,943 외환차손 524,936 405,798 외화환산손실 681,309 786,475 기부금 36,100 37,600 유형자산처분손실 27,501 - 잡손실 - 335,876 합계 1,269,846 1,567,692 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 283,503 235,554 금융보증수익 1,365 - 합계 284,868 235,554 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,148,637 1,447,474 파생상품평가손실 - - 금융보증비용 1,365 - 합계 2,150,002 1,447,474 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 1,367,945 (1,122,363) 원부재료 사용액 19,452,843 83,006,362 급여 10,916,410 38,078,365 퇴직급여 451,339 1,747,687 복리후생비 1,008,255 3,282,246 감가상각비 2,674,625 10,043,312 무형자산상각비 60,791 234,571 연구비 260,997 1,620,088 운반비 529,662 1,754,006 외주가공비 13,252,968 52,748,968 기타 7,482,156 42,676,446 합계(주1) 57,457,991 234,069,688 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 기본 주당순손익 (107) (94) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (2,152,598,183) (1,798,951,427) 차감 : 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 19,651,769 15,040,815 조정: 보통주식의 발행 - 3,516,000 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 기본 주당순손익 (103) (85) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 500,000 650,000 조정: - - 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 희석 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 희석 주당손익 (107) (94) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 희석증권 관련 이자비용 등 - - 조정 후 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 희석 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 희석 주당손익 (103) (85) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 297,727 6,663 이자수익 (123,006) (137,715) 이자비용 1,532,105 1,322,622 감가상각비 2,674,625 2,537,044 무형자산상각비 60,791 63,919 퇴직급여 451,339 445,194 복리후생비(환입) (33,372) (32,871) 매출채권처분손실 - 1,943 대손상각비(환입) 65,410 (152,167) 외화환산손실 681,309 786,475 재고자산평가손실 (1,300,175) (105,774) 유형자산처분손실 27,501 - 이자비용(리스부채) 3,985 4,068 이자비용(사채) 3,455 3,367 이자비용(전환사채) 405,985 - 이자비용(상환전환우선주) 42,611 - 이자비용(상환우선주) - 19,578 이자비용(장기선급비용) 160,497 97,840 판매보증비 2,621 (8,271) 금융보증비용 1,365 - 유형자산처분이익 (27,880) (146,590) 외환환산이익 (689,175) (1,757,530) 이자수익(현재가치할인차금) (160,497) (97,840) 금융보증수익 (1,365) - 합계 4,075,856 2,849,955 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,810,359) (3,983,131) 미수금의 감소(증가) (922,636) (5,310,219) 선급금의 감소(증가) (150,300) 292,118 선급비용의 감소(증가) (100,065) (61,364) 재고자산의 감소(증가) 5,001,167 6,662,939 장기미수금의 감소(증가) 713,295 - 매입채무의 증가(감소) (144,813) (926,521) 미지급금의 증가(감소) (407,709) 530,966 선수금의 증가(감소) (75,527) (263,563) 예수금의 증가(감소) (107,133) (38,499) 확정급여부채의 증가(감소) (237,622) (111,053) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (55,325) 2,444 합 계 1,702,973 (3,205,883) (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 325,000 625,000 사채의 유동성대체 5,000,000 - 건설중인자산의 계정 대체 864,145 1,866,040 리스부채의 유동성 대체 228,727 69,839 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 53,856,106 (1,428,946) 535,739 - 52,962,899 장기차입금 18,196,000 1,375,000 - - 19,571,000 사채 10,580,767 - - 3,455 10,584,222 전환사채 10,368,110 - - 405,985 10,774,095 상환전환우선주부채 1,105,721 - - 42,611 1,148,332 리스부채 255,780 (114,363) - 349,421 490,838 합계 94,362,484 (168,309) 535,739 801,472 95,531,386 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (8,981,415) 638,864 - 60,276,191 장기차입금 20,674,885 326,669 - - 21,001,554 사채 12,983,654 - - 3,367 12,987,021 상환우선주부채 1,975,672 - - 19,578 1,995,250 리스부채 439,825 (98,154) - 54,081 395,752 합계 104,692,778 (8,752,900) 638,864 77,026 96,655,768 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 종속기업투자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 류동엽 류동엽 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 이자비용 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 845,963 232,828 5,192 - 160,497 중앙정기 - - - 431 - 서한이노빌리티 15,616,961 - - - - 합계 16,462,924 232,828 5,192 431 160,497 <전분기> (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 이자수익 지급수수료 이자비용 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 3,863,471 212,303 - 97,840 중앙정기 - - 821 - 서한이노빌리티 5,120,876 - - - 합계 8,984,347 212,303 821 97,840 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 8,766,952 112,850 - 9,066,025 10,200 - 중앙정기 - - - - - - 431 서한이노빌리티 5,537,718 - - - - - 236,055 임직원 - - - 28,691 - - - 합계 5,537,718 8,766,952 112,850 28,691 9,066,025 10,200 236,486 <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금(주1) 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 9,574,761 83,624 9,501,089 - - 중앙정기 - - - - - 2,072 서한이노빌리티 3,546,947 164,320 - - - 855 합계 3,546,947 9,739,081 83,624 9,501,089 - 2,927 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 전기 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 4,877백만원이 감소하였으며, 종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - - 임직원 28,691 - 합계 28,691 - <전분기> (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 2,019,508 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간말 현재 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 : 1,382,400천원).2) 보고기간말 현재 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다. 3) 보고기간말 현재 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 간적접으로 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 549,056 552,396 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 　 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 26,705,322 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출,일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출담보제공 토지, 건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 　 KRW 합계 77,875,195 30,514,800 　 한편, 회사는 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.03.15~2024.09.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 5,783,600 EUR 4,560 USD 6,375 (4) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 당사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 당사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 당사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 ㈜화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 당사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 당사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 당사 삼성화재 (5) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 2,386 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - 신용카드 한도 부산은행 60,000 58,535 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 845,747 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,550,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 104,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 8,807 일반자금대출 기업은행 1,200,000 850,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 1,016 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 1,880 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,375 - USD 합계 USD 24,875 USD 11,703 KRW 합계 37,383,600 12,360,668 (6) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 431천원 및 821천원 입니다. (8) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 -천원 및 1,943천원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 최근 3개년간 배당에 관한 사항이 없습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 배당에 대한 기준을 설정하여 향후 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 1분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,141,284,317 -15,319,136,006 93,175,017 (별도)당기순이익(백만원) -2,152,598,183 -12,797,762,730 3,127,604,023 (연결)주당순이익(원) -106 -777 6 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당이력당사는 공시기준일 현재로부터 최근 3개년간 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.27 전환권행사 보통주 713,011 500 1,673 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2021.12.28 전환권행사 보통주 2,836,073 500 1,763 전환사채에서 전환 2021.12.29 전환권행사 보통주 475,338 500 1,683 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2022.02.22 전환권행사 보통주 1,134,429 500 1,763 전환사채에서 전환 2023.01.19 유상증자(일반공모) 보통주 4,395,000 500 3,100 코스닥시장 상장에 따른 유상증자 2023.04.28 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주식 504,201 500 5,950 주1) 주1) 상환전환우선주는 K-IFRS에 따라 재무제표에 상환전환우선주부채로 표시되었습니다.주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.04.19일자에 제출된 주요사항보고서(유상증자결정)를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2023.06.30 2028.06.30 20,000 기명식 보통주식 2024.06.30 ~ 2028.05.30 100 3,869 20,000 5,169,294 주1) 합 계 - - - 20,000 기명식 보통주식 - 100 3,869 20,000 5,169,294 - 주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.06.29일자에 제출된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하시기 바랍니다.주1) 본건 전환가액은 2023년 12월 31일 기준 5,527원이었으며, 계약에 따라 2024년 1월 30일 전환가액이 3,869원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2020.05.28 8,000 3.743% BB-(한국신용평가) 2023.05.27 상환 아이비케이투자증권(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2022.03.29 5,000 5.724% BB-(NICE신용평가) 2025.03.29 미상환 신한금융투자(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2023.05.30 5,600 6.667% BB-(한국신용평가) 2025.05.30 미상환 부국증권(주) 합 계 - - - 18,600 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 5,600 - - - - - 10,600 합계 5,000 5,600 - - - - - 10,600 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 - 2023.01.13 시설자금 8,586 시설자금 8,586 - 코스닥상장 - 2023.01.13 운영자금 2,318 운영자금 2,318 - 코스닥상장 - 2023.01.13 채무상환 2,000 채무상환 2,000 - 코스닥상장 - 2023.01.13 기타 721 기타 721 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 1 2020.05.28 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 회사채 2 2022.03.29 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 상환전환우선주부채 3 2023.04.28 운영자금 3,000 운영자금 - 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 시 자금사용 예정 회사채 3 2023.05.30 원재료구매 5,600 원재료구매 5,600 - 전환사채 3 2023.06.30 시설투자 등 20,000 시설투자 등 20,000 - 다. 미사용자금의 운용내역당사는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 유치의 필수요건인 외부 투자유치를 위해 상환전환우선주부채 발행을 통해 30억원을 조달하였고, 이는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 시 운영자금으로 사용 예정입니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 3,000 - - 계 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 우발채무 및 약정에 관한 사항 1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 KRW 합계 1,072,000 1,072,000 2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 26,705,322 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000USD 4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 토지, 건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 　 KRW 합계 77,875,195 30,514,800 　 ※ 한편, 지배기업은 전전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식)및 전기에 발행한 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. 3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.03.15~2024.09.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 5,783,600 - - - EUR 4,560 - - - USD 6,375 - - - 4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400 2024.03.22~2025.03.20 KEB Hana Bank 5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 회사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 회사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 회사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 ㈜화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 회사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 회사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 회사 삼성화재 6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 2,386 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - 신용카드 한도 부산은행 60,000 58,535 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 845,747 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,550,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 104,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 8,807 일반자금대출 기업은행 1,200,000 850,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 1,016 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 1,880 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,375 - USD 합계 USD 24,875 USD 11,703 KRW 합계 37,383,600 12,360,668 7) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 8) 기타약정사항ㄱ. 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 발생된 기술도입료는 각각 431천원 및 2,072천원 입니다. 9) 금융자산의 양도 ㄱ. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은없습니다. ㄴ. 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 0천원 및 1,943천원 입니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 당사의 감사보고서 상 강조사항과 핵심 감사사항 ㄱ. 제36기(당기) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 ㄴ. 제35기(전기) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당 설정률 제37기 1분기 매출채권 41,550,294 330,000 0.8% 제36기 매출채권 38,686,946 264,224 0.7% 제35기 매출채권 38,414,090 523,251 1.4% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제37기 1분기 제36기 제35기 기초 대손충당금 264,224 523,251 715,453 설정(환입)액 65,776 (259,027) (192,202) 기말 대손충당금 330,000 264,224 523,251 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(4) 당해 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 37,819,083 3,458,005 91,309 69,782 112,115 41,550,294 기대손실율 0.2% 1.6% 11.3% 99.8% 100% 0.8% 전체기간 기대손실 82,822 55,118 10,288 69,657 112,115 330,000 순 장부금액 37,736,261 3,402,887 81,021 125 - 41,220,294 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있으며 재고자산의 보유 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 상품 1,993,802 2,367,632 3,429,975 제품 8,457,201 8,247,808 9,060,090 재공품 4,067,906 4,127,992 4,230,391 원재료 1,248,995 1,320,928 3,874,327 부재료 1,893,205 1,787,753 1,697,464 미착품 9,754,108 13,254,823 16,144,131 합계 27,415,217 31,106,936 38,436,378 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내역2024년 04월 01일 2024년 03월 31일 기준 재고자산에 대한 실사를 자체적으로 진행하였으며, 분기말 시점과 재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고의 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수 조사 실시- 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 자체적으로 확인3) 재고자산의 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2024년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기 누계 상품 1,993,802 1,993,802 - - 제품 10,471,918 8,457,201 2,014,717 2,014,717 재공품 4,680,249 4,067,906 612,343 612,343 원재료 1,248,995 1,248,995 - - 부재료 1,893,205 1,893,205 - - 미착품 9,754,108 9,754,108 - - 합계 30,042,277 27,415,217 2,627,060 2,627,060 라. 수주계약 현황당사는 2024년 공시서류 제출일 현재까지 GM Corporation 및 현대자동차와 아래와 같은 수주계약을 체결하였습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2023.01.10 TUBE ASM-INT MANIF 2026~2035년 2023.01.10 2023.01.10~ 2035.12.31 2,200,000 EA 52,274 2023.05.18 OUTLET ASM-WAT 2024~2027년 2023.05.23 2024.04.01~2027.04.01 1,067,840 EA 15,336 2023.05.23 HOUSING-ENG COOL THERM 2023~2027년 2023.05.23 2023.05.23~2027.04.01 1,067,840 EA 31,274 2023.06.14 HOUSING ASM-ENG COOL THERM 2023~2034년 2023.06.15 2023.06.14~2034.12.31 1,980,000 EA 143,575 2023.10.25 eM 플랫폼 2025~2033년 2023.10.25 2023~2033년 6,358,910 EA 403,784 2024.03.07 LX3 KNUCKLE LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 1,384,000 EA 32,150 2024.03.07 LX3 CARRIER LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 1,384,000 EA 36,970 2024.03.07 LX3 XRT KNUCKLE LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 128,000 EA 3,130 2024.03.07 LX3 XRT CARRIER LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 128,000 EA 3,640 ※ 수주계약 체결 현황은 고객사와의 계약 초기 협의 된 물량을 기준으로 추정되었으며, 실제 발주에 의한 매출과는 상이할 수 있습니다. 또한 자동차 부품 산업 특성상 완성차의 판매 실적에 따라 납품 수량이 변동될 수 있으므로 수주 잔고 관리는 하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(2) 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 5,120,461 5,120,461 10,268,701 10,268,701 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 121,316 91,316 91,316 매출채권 41,220,294 41,220,294 38,412,722 38,412,722 기타수취채권 4,764,810 4,764,810 4,485,450 4,485,450 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 4,000 4,000 기타비유동수취채권 652,160 652,160 521,498 521,498 합계 54,452,414 54,452,414 56,353,060 56,353,060 <금융부채> 매입채무 22,866,175 22,866,175 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 7,643,523 7,643,523 10,234,905 10,234,905 단기차입금 56,455,009 56,455,009 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 2,153,174 2,153,174 2,439,075 2,439,075 유동성사채 4,993,991 4,993,991 - - 유동성리스부채 870,857 870,857 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 347,559 347,559 348,412 348,412 장기차입금 21,745,793 21,745,793 20,126,050 20,126,050 사채 5,590,231 5,590,231 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,774,095 10,774,095 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,148,332 1,148,332 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 4,427,040 4,427,040 4,356,243 4,356,243 합계 151,915,205 151,915,205 153,071,991 153,071,991 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치ㄱ. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ㄴ. 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 - 121,316 - 121,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 <부채> 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 <부채> 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ㄱ. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 전환사채의 발행 - - 상환전환우선주부채의 발행 - - 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 - - 기말잔액 1,501,373 12,899,426 <전기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 ㄴ. 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 <자산> 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <부채> 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <전기말> (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 <자산> 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% <부채> 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 해당사항이 없습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견이촌회계법인 및 삼덕회계법인은 당사의 제36기, 제35기 및 제34기 재무제표에 대한감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가 제35기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가 제34기(전전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - ※ 제36기, 제35기 감사의견은 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견이며, 제34기는 별도 재무제표에 대한 감사의견입니다.(2022년 1월 종속기업 설립됨에 따라 제35기부터 연결 재무제표 작성하였습니다.) (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 이촌회계법인 - 분 ·반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 134,000 1,275 - - 제36기(전기) 이촌회계법인 - 분 ·반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 134,000 1,220 134,000 1,559 제35기(전전기) 이촌회계법인 - 분 ·반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 130,000 1,220 130,000 1,106 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당분기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) 2022.10.31 재무확인서(증권신고서 첨부용) 계약체결일부터 증권신고서 제출일 6,000 - - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.11.17 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 반기 검토결과- 2023년도 회계감사 수행계획- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화 2 2023.12.06 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 회계감사 진행 현황- 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고 3 2024.03.11 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 회계감사 결과- 내부회계관리제도 감사 결과 (5) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 당해연도 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경제37기 1분기말 현재 당사는 제36기말(전기) 회계감사인인 이촌회계법인으로 유지되고 있으며, 당사의 종속기업(1개사) HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 제36기말(전기) 회계감사인인 KPMG SLOVAKIA로 유지되고 있습니다.제36기말(전기) 현재 당사는 제35기말(전전기) 회계감사인인 이촌회계법인으로 유지되고 있으며, 당사의 종속기업(1개사) HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 제35기말(전전기) 회계감사인인 KPMG SLOVAKIA로 유지되고 있습니다.제35기말(전전기) 당사는 감사인선임위원회 개최를 통해 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 또한, 제35기말(전전기) 당사의 종속기업은 1개이며, 전기 중 종속기업 HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 KPMG를 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당기 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인(이용진)과 사외이사 2인(손태원, 권구철), 기타비상무이사 2인(아카기요시유키, 배기정) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사들 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 사내이사 이용진을 의장으로 선임하였습니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에서 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 구분 구성 소속 이사명 의장 주요 역할 이사회 사내이사 1명사외이사 2명기타비상무이사 2명 이용진, 손태원, 권구철, 배기정, 아카기요시유키, 이용진(사내이사) - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독 ※ 공시서류 제출일 현재 2023년 10월 1일 사내이사(겸 대표이사) 정삼순의 유고로 인해 구성원 및 의장이 변경되었으며, 2023년 11월 13일 기타비상무이사 구본용의 사임에 의해 구성원이 변경되었습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황공시서류 제출일 현재 사외이사의 변동사항은 없습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 다. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구분 이사회 규정 제3조 (권한) 3.1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한중요사항을 의결한다.3.2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 4.1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제7조 (소집권자) 7.1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사의 유고 시에는 미리 이사회에서 정한순서에 따라 부회장,사장, 부사장, 전무이사 또는 상무이사가 대표이사의 직무를 대행한다.7.2. 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다.7.3. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) 8.1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.8.2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조 (결의방법) 9.1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.9.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.9.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.9.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (2) 이사회의 주요 내용 및 의결 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정삼순(대표이사)출석률 : 100% 이용진(대표이사)출석률 : 100% 배기정(기타비상무이사)출석률 : 96% 아카기요시유키(기타비상무이사)출석률 : 13% 구본용(기타비상무이사)출석률 : 31% 권구철(사외이사)출석률 : 96% 손태원(사외이사)출석률 : 96% 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 2023-01 2023.01.02 한국산업은행 운영자금대출 차입 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-02 2023.02.07 2022년도 금융감독원 제출용 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-03 2023.02.15 1. 제35기 정기주주총회 소집의 건2. 2023년도 특수관계자 거래한도 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023-04 2023.02.27 한국수출입은행 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-05 2023.03.02 하나은행 신규기채에 관한 건 (신규외환지급보증-STB LC) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-06 2023.04.06 산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-07 2023.04.18 1. 유상증자(제3자 배정방식, 상환전환우선주식)신주발행의 건2. 종속회사 미수금 출자전환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023-08 2023.05.19 제3회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-09 2023.06.29 1. 자기주식 취득의 건2. 자기주식 이익소각의 건3. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 2023-10 2023.07.14 우리은행 기업운전일반자금대출 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-11 2023.08.09 한국산업은행 기한부 수입신용장 개설한도 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-12 2023.09.01 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-13 2023.09.05 배당정책 및 연말 성과급 지급 정책에 관한 사항 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 2023-14 2023.09.11 한국산업은행 운영자금대출 일부 상환 후 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-15 2023.09.18 우리은행 기업운전일반자금대출 신규 차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-16 2023.10.19 슬로바키아 종속회사 유상증자의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023-17 2023.11.20 1. 신한은행 운영대 연장의 건2. 종속회사 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 2023-18 2023.12.04 하나은행 무역금융, 구매자금융 연장의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 2024-01 2024.01.03 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 2024-02 2024.02.02 1. 제36기 정기주주총회 소집의 건2. 금융감독원 제출용 2023년도 감사전 재무제표 승인의 건3. 2024년도 특수관계자 거래한도 승인의 건4. 정관 변경 승인의 건5.임원퇴직금 규정 변경 승인의 건6. 2024년도 사업계획 승인의 건7. 현대자동차 eM플랫폼 투자 승인의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2024-03 2024.02.20 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 2024-04 2024.03.04 하나은행 외환지급보증-STB LC 연장의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 2024-05 2024.03.11 신한은행 구매금융 만기 연장의 거 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 2024-06 2024.03.15 1. 대표이사 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사의 감사보고3. 감사 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 (주1) 기타비상무이사 아카기요시유키는 중앙정기의 감사로 재직중에 있으며, 당사와 중앙정기의 투자 계약에 따라 재무제표와 이사회 안건에 대해 별도 보고, 승인을 득하고 있습니다. 이에 이사회 개최 전 기타비상무이사 아카기요시유키는 이사회 안건의 별도 보고에 의해 사전 승인 한 것으로 갈음하고 일부 이사회만 참석하고 있습니다.(주2) 2023년 10월 1일 사내이사(겸 대표이사) 정삼순의 유고로 인해 구성원 및 의장이 변경되었으며, 2023년 11월 13일 기타비상무이사 구본용의 사임에 의해 구성원이 변경되었습니다. 라. 이사회 내 위원회당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 이사회 구성원의 독립성당사는 5인의 이사 중 1/4 이상인 2인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 사외이사는 상법 및 관계 법령과 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다.공시서류 제출일 현재 사내이사 겸 대표이사 정삼순의 유고 및 기타비상무이사 구본용의 사임으로 인해 이사회 구성원의 수는 5인으로 변경 되었으나, 사외이사 구성 요건은 충족하고 있습니다.(1) 이사회 구성원 기준일 : 공시서류 제출일 현재 구분 성명 추천인 임기 최대주주와의 관계 중임여부(회수) 회사와의거래내역 선임배경 대표이사 이용진 이사회 2022.03.27~2025.03.27 본인 중임(5회) 해당사항 없음 미 일리노이주립대 MBA과정을 수료한 전문경영인으로서 알루미늄 소재의 자동차 등 부품 산업에 대한 전문성 및 회사의 지속가능한 성장에 중요한 역할을 수행 할 것으로 판된되어 선임함. 기타비상무이사 배기정 이사회 2023.03.27~2026.03.27 타인 중임(1회) 해당사항 없음 당사 업종에 대한 폭넓은 이해와 탁월한 영업능력으로 회사의 성장에 중요한 역할을 할 것으로 판단되어 선임함. 기타비상무이사 아카기요시유키 이사회 2022.03.27~2025.03.27 타인 중임(1회) 해당사항 없음 당사 업종에 대한 폭넓은 이해와 탁월한 영업능력으로 회사의 성장에 중요한 역할을 할 것으로 판단되어 선임함. 사외이사 권구철 이사회 2022.03.27~2025.03.27 타인 - 해당사항 없음 현 변호사로서 법률적인 분야에 전문지식을 보유하고 있으므로 회사의 투명 경영 재고에 중요한 역할을 수행 할 것으로 판단되어 선임함. 사외이사 손태원 이사회 2022.03.27~2025.03.27 타인 - 해당사항 없음 한양대학교 경영대학 교수, 학장을 거쳐 현재 명예교수로 활동하며, 경영분야 전문지식을 보유하고 있어 회사의 경영 자문 등에 중요한 역할을 수행 할 것으로 판단되어 선임함. ※ 공시서류 제출일 현재 2023년 10월 1일 사내이사(겸 대표이사) 정삼순의 유고 및 기타비상무이사 구본용의 사임에 의해 이사회 구성원에서 제외되었습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 인적사항 성명 임기 연임여부(회수) 추천인 경력사항 최대주주와의관계 결격 요건 권구철 2022.03.27~2025.03.27 - 이사회 (학력사항) - 고려대학교 법학 학사(1996.02) - 한국해양대학교 해양금융물류대학원 해양금융 석사(2018.02)(경력사항) - 법무법인 청률 송무부 변호사 (2007.01 ~ 2009.12) - 종합법률사무소 KKC 대표변호사 (2010.01~2012.03) - 법무법인 세진 대표변호사 (2012.03 ~ 현재) 타인 해당사항없음 손태원 2022.03.27~2025.03.27 - 이사회 (학력사항) - 한국외국어대학교 영문과 학사 (1974.02) - 서울대학교 행정대학원 행정학 석사 (1977.02)(경력사항) - 한양대학교 경영대학 교수 (1994.09 ~ 현재) - 한양대학교 경영대학원 건설경영자 과정 주임교수(1999.03 ~ 2001.02) - 한양대학교 경영대학원 인사,조직전공 주임교수(1999.03 ~ 2001.02) - 한양대학교 명예교수(2015.09 ~ 현재) 타인 해당사항없음 (2) 사외이사 지원 조직 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 사외이사 교육 미실시 내용이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 향후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 감사당사는 현재 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 감사 운영 방안으로 별도의 감사 직무에 대한 규정을 마련하여 감사의 목적, 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다.(1) 감사의 직무 규정 구분 감사 직무 규정 제1조 (목적) 1.1. 본 규정은 한주라이트메탈주식회사(이하”회사”라 한다)의 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. 제2조 (적용범위) 1.2.1 감사의 직무수행기준과 절차에 관하여 법령, 정관 등에 별도로 정함이 없으면 이 규정에 의한다.1.2.2 이 규정은 감사가 자회사를 감사하는 경우에도 적용한다. 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) 1.5.1 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로 부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.1.5.2 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조 (직무) 1.6.1 감사는 이사의 직무 집행을 감사한다.1.6.2 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2) 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3) 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8) 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인 9) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조 (권한) 1.7.1 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견 진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고 수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실 의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제정, 개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인 선임 위원회')가 승인한 외부감사인의 선정1.7.2 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항. 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구1.7.3 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체없이 보고토록 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 감사요원을 투입 하여 특별감사에 착수하여야 한다. 제8조 (의무) 1.8.1 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.1.8.2 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.1.8.3 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제9조 (책임) 1.9.1 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다.1.9.2 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태 한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성명 임기 결격요건여부 경력 사항 선임배경 염태선 2022.03.27~2025.03.27 해당사항없음 (학력사항) - 경남상업고등학교 졸업(1977.02)(경력사항) - 부산은행 지점장(1977.02 ~ 2014.01) - 부산은행 지점감사(2014.03 ~ 2016.04) - 부산은행 백스코영업소 소장 (2016.09 ~ 2018.09) - 한주라이트메탈 감사(2022.03 ~ 현재) 금융기관에서 42년간 재직 중 자동차 부품회사와의 금융업무로 산업에 대한 이해도가 높으며, 부산은행지점감사 등의 경력으로 회사의 경영투명성 재고에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 선임함. (3) 감사의 독립성당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가없으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.(4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 염태선출석률: 100% 2023-01 2023.01.02 한국산업은행 운영자금대출 차입 연장의 건 가결 찬성 2023-02 2023.02.07 2022년도 금융감독원 제출용 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2023-03 2023.02.15 1. 제35기 정기주주총회 소집의 건2. 2023년도 특수관계자 거래한도 승인의 건 가결 찬성 2023-04 2023.02.27 한국수출입은행 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) 가결 찬성 2023-05 2023.03.02 하나은행 신규기채에 관한 건 (신규외환지급보증-STB LC) 가결 찬성 2023-06 2023.04.06 산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 2023-07 2023.04.18 1. 유상증자(제3자 배정방식, 상환전환우선주식)신주발행의 건2. 종속회사 미수금 출자전환의 건 가결 찬성 2023-08 2023.05.19 제3회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 2023-09 2023.06.29 1. 자기주식 취득의 건2. 자기주식 이익소각의 건3. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 2023-10 2023.07.14 우리은행 기업운전일반자금대출 승인의 건 가결 찬성 2023-11 2023.08.09 한국산업은행 기한부 수입신용장 개설한도 연장의 건 가결 찬성 2023-12 2023.09.01 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 2023-13 2023.09.05 배당정책 및 연말 성과급 지급 정책에 관한 사항 가결 찬성 2023-14 2023.09.11 한국산업은행 운영자금대출 일부 상환 후 연장의 건 가결 찬성 2023-15 2023.09.18 우리은행 기업운전일반자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 2023-16 2023.10.19 슬로바키아 종속회사 유상증자의 건 가결 찬성 2023-17 2023.11.20 1. 신한은행 운영대 연장의 건2. 종속회사 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 2023-18 2023.12.04 하나은행 무역금융, 구매자금융 연장의 건 가결 찬성 2024-01 2024.01.03 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 찬성 2024-02 2024.02.02 1. 제36기 정기주주총회 소집의 건2. 금융감독원 제출용 2023년도 감사전 재무제표 승인의 건3. 2024년도 특수관계자 거래한도 승인의 건4. 정관 변경 승인의 건5.임원퇴직금 규정 변경 승인의 건6. 2024년도 사업계획 승인의 건7. 현대자동차 eM플랫폼 투자 승인의 건 가결 찬성 2024-03 2024.02.20 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 2024-04 2024.03.04 하나은행 외환지급보증-STB LC 연장의 건 가결 찬성 2024-05 2024.03.11 신한은행 구매금융 만기 연장의 거 가결 찬성 2024-06 2024.03.15 1. 대표이사 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사의 감사보고3. 감사 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 (5) 교육 실시 계획이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시 할 예정입니다. (6) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.06.07 한울회계법인 내부회계관리제도 교육 2023.08.31 한울회계법인 내부회계관리제도 교육 2023.11.21 한울회계법인 내부회계관리제도 교육 (7) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 1 전무이사(26년) - 주주총회/이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 경영분석팀 2 팀장(21년)매니저(1년) - 주주총회/이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원- 내부회계관리제도 운영 및 평가 지원 등 경리팀 5 팀장(23년)책임매니저(17년)책임매니저(14년)선임매니저(9년)선임매니저(6년) - 주주총회/이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원- 내부회계관리제도 운영 및 평가 지원 등 (8) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - 제34기 (2021년도) 정기주총- 제35기 (2022년) 제1회 임시주총- 제35기 (2022년) 제2회 임시주총- 제35기 (2022년도) 정기주총- 제36기 (2023년도) 정기주총 - ※ 당사는 정관 제37조 제3항에 따라 상법 제382조의2에 따른 집중투표제를 배제하고 있습니다.※ COVID-19의 세계적인 대유행으로 당사 직원의 위험 노출을 방지하는 차원에서 서면으로 개최한 바 있습니다.※ 당사는 서면투표제 및 의결권 대리행사 권유제도에 관한 사항을 정관에서 명시하고 있으며, 내용은아래와 같습니다.(아래 : 당사 정관 제 33조 (의결권의 행사) ①주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.) 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,435,815 - 우선주 1,004,201 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 1,004,201 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,435,815 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 신주인수권 정관 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매 사업년도 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 패쇄 및 기준일 정관 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만 주식 등을 전자등록한 경우에는 동 조항은 적용하지 아니한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주식 등의 전자등록 정관 제8조(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니 할 수 있다. 명의개서대리인 ① 상호 : KB국민은행 증권대행부② 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층③ 전화번호 : 02-2073-8108 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 정관 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 울산광역시내에서 발행되는 일간 경상일보에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 비고 2021.03.27 제33기 정기주주총회 제1호 의안 : 2020년 결산 재무제표 및 이익잉여금 처리에 관한 사항 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 중임에 관한 사항 승인의 건제3호 의안 : 등기 이사,감사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 배당에 관한 사항 승인의 건제5호 의안 : 정관 개정에 관한 사항 승인의 건 원안대로 가결 - 2022.03.24 제34기 정기주주총회 제1호 의안 : 2021년 결산 재무제표 및 이익잉여금 처리에 관한 사항 승인의 건제2호 의안 : 사내이사, 기타비상무이사 중임에 관한 사항 승인의 건제3호 의안 : 사외이사 신규 선임의 건제4호 의안 : 감사의 사임 및 신규 선임의 건제5호 의안 : 등기 이사,감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 배당에 관한 사항 승인의 건제7호 의안 : 2022년도 한국거래소(코스닥 시장) 상장 승인의 건제8호 의안 : 임원퇴직금 규정 제정 승인의 건제9호 의안 : 임원보수 규정 개정 승인의 건제10호 의안 : 정관 개정에 관한 사항 승인의 건 원안대로 가결 - 2022.03.31 제34기 정기주주총회 연회 제1호 의안 : 2021년 결산 재무제표 및 이익잉여금 처리에 관한 사항 승인의 건 원안대로 가결 (주1) 2022.07.08 제35기 1회 임시주주총회 제1호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 원안대로 가결 - 2022.09.21 제35기 2회 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경(상호 변경)의 건 원안대로 가결 - 2023.03.27 제35기 정기주주총회 제1호 의안 : 제 35기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2024.03.27 제36기 정기주주총회 제1호 의안 : 제 36기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 변경의 건 예정 (주2) (주1) 2022년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 감사인(삼덕회계법인, 지정감사)에 의해 확정되지 않은 재무제표에 대해 계속회(연회)에서 결의하기로 하였고, 이후 회계 감사인에 의해 재무제표가 확정됨에 따라 2022년 3월 31일 정기주주총회 연회를 개최하였습니다.(주2) 보고서 제출일 현재 부의 안건은 이사회에서 확정되었으며, 제36기 정기주주총회는 2024년 3월 27일 개최 예정입니다. 또한, 제36기 정기주주총회 결과는 공시를 통해 보고할 예정입니다. VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 05월 13일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 2024년 01월 01일 2024년 03월 31일 2024년 05월 13일 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 이용진 최대주주 보통주 3,469,629 17.9 3,507,629 18.0 3,512,900 18.1 - 김정석 미등기임원 보통주 220,003 1.1 220,003 1.1 220,003 1.1 - 김무열 미등기임원 보통주 1,500 0.0 1,500 0.0 1,500 0.0 - 염태선 등기임원 보통주 - - - - 3,000 0.0 계 보통주 3,691,132 19.0 3,729,132 19.1 3,737,403 19.2 - 우선주 - - - - - - - ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 비고 이용진 대표이사(등기/상근) 경영총괄/CEO - 한양대학교 경영학과 학사 - University of Illinois MBA 졸업- (현) 한주라이트메탈(주) 대표이사 - 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.02.22 유진에버베스트PEF 3,819,416 25.4 전환사채의 전환권 행사 - 2023.01.19 이용진 및 특수관계인 3,469,629 17.9 유진에버베스트PEF의 주식 중 일부 코스닥시장 장내 매각 - 2023.10.01 이용진 3,469,629 17.9 특수관계인 故정삼순 前대표이사의 유고로 인한 상속 개시 (주1) 2024.03.31 이용진 3,507,629 18.0 최대주주 이용진의 주식 장내 매수 (주2) ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다.(주1) 2023년 10월 정삼순 대표이사 유고에 의해 소유주식 1,200,000주는 이용진 대표이사에게 단독 상속되었습니다. 상속 후 이용진 대표이사의 소유주식수는 3,469,629주(지분율 : 17.9%)로 변동되었습니다. (주2) 최대주주 이용진은 2024년 01월 01일부터 당분기말까 지 총 38,000주를 장내 매수하였습니다. 4. 주식의 분포 현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이용진 3,507,629 18.0 - 류동엽 2,268,859 11.7 - CENTRAL MOTOR WHEEL CO., LTD 1,632,500 8.4 - 서한이노빌리티(주) 1,440,000 7.4 - 우리사주조합 - - - ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,578 13,586 99.9 8,787,663 19,435,815 45.2 - ※ 의결권 있는 주식 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 년/월 발행주식 주가 거래량 최고 최저 평균 최고 최저 2023-01 보통주식 6,300 5,270 5,771 32,462,461 2,013,314 2023-02 보통주식 5,490 4,180 4,721 14,460,491 247,022 2023-03 보통주식 5,520 3,650 4,444 22,472,283 157,396 2023-04 보통주식 7,730 5,240 6,117 20,133,535 844,193 2023-05 보통주식 6,820 5,670 6,238 14,551,177 323,033 2023-06 보통주식 5,850 5,130 5,402 3,745,809 134,073 2023-07 보통주식 5,900 4,350 5,153 1,296,318 131,588 2023-08 보통주식 4,655 3,895 4,164 156,953 51,193 2023-09 보통주식 4,800 3,825 4,259 15,338,996 71,352 2023-10 보통주식 4,570 3,755 4,066 13,219,664 90,535 2023-11 보통주식 4,230 3,805 4,012 1,077,706 80,089 2023-12 보통주식 3,905 3,625 3,763 405,477 54,506 2024-01 보통주식 3,885 3,180 3,528 136,724 41,221 2024-02 보통주식 3,395 3,135 3,236 346,825 30,320 2024-03 보통주식 3,140 2,865 2,998 263,349 24,581 2024-04 보통주식 2,850 1,933 2,236 834,722 22,929 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 05월 13일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용진 남 1974.06 사장 사내이사 상근 - 대표이사- 경영총괄- 이사회 의장 - 한양대학교 경영학과 학사 - University of Illinois MBA 졸업 3,507,629 - 본인 21년 2025.03.27 염태선 남 1959.11 감사 감사 상근 - 내부회계관리 - 경남상업고등학교 졸업 - 부산은행- 주식회사 삼우오션 - - - 2년 2025.03.27 손태원 남 1950.05 이사 사외이사 비상근 - 경영자문 - 한국외국어대학교 영어과 학사- 서울대학교 행정대학원 행정학 석사- (사)한국경영교육인증원 이사장 - 한양대학교 명예교수 - - - 2년 2025.03.27 권구철 남 1969.08 이사 사외이사 비상근 - 법률자문 - 고려대학교 법학과 학사- 한국해양대학교 해양금융물류대학원 해양금융 석사 - 법무법인 세진 - - - 2년 2025.03.27 배기정 남 1961.01 이사 기타비상무이사 비상근 - 영업자문 - 경남대학교 무역과 학사 - 한국무브넥스㈜ (구.한국프랜지공업㈜) 구동샤시영업1실장 - - - 11년 2026.03.27 아카기 요시유키 남 1962.09 이사 기타비상무이사 비상근 - 재무자문 - CENTRAL MOTOR WHEEL CO.,LTD 감사(등기) - - - 9년 2025.03.27 김정석 남 1962.09 부사장 미등기 상근 - 경영총괄 - 부산대 일반대학원 석사- 한주라이트메탈㈜ 220,003 - - 35년 - 정진봉 남 1962.12 전무이사 미등기 상근 - 재경본부장 - 부산상업고등학교 졸업 - 경상전문대학 세무회계과 - 세신실업주식회사 경리부 - 청림목재산업 관리부- 한주라이트메탈㈜ - - - 27년 - 박진하 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 - 해외법인장 - 동아대학교 금속공학과 학사- 울산대학교 첨단소재공학과 대학원 석사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 33년 - 송영국 남 1962.08 상무이사 미등기 상근 - 구매/영업본부장 - 충남대 화학과 학사 - 일본대학교 이공학연구과 수료 - 료세이덴소 코넥터 개발 - 르노삼성자동차 - 닛산자동차 구매본부 - 한주라이트메탈㈜ - - - 8년 - 김무열 남 1961.09 상무이사 미등기 상근 - 경영지원본부장 - 대구대성공업고등학교 졸업 - 한주라이트메탈㈜ 1,500 - - 26년 - 이현생 남 1964.01 상무이사 미등기 상근 - 생산본부장 - 경남대학교 학사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 33년 - 이홍제 남 1966.12 상무이사 미등기 상근 - 품질본부장 - 동아대학교 학사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 26년 - 정제헌 남 1967.01 상무이사 미등기 상근 - 해외법인 재무 - 서울대학교 경영학 학사, 석사 - 코암, 써밋오토텍 슬로박 법인장 - 한주라이트메탈㈜ - - - 2년 - 조윤래 남 1971.07 이사 미등기 상근 - 생산 총괄 - 경북기계공업고등학교 졸업 - 금오공과대학교 재료공학과 학사 - 울산대 자동차선박대학원 부품소재기술 석사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 26년 - 이상엽 남 1969.08 이사 미등기 상근 - 기술영업 총괄 - 울산과학대학 기계과 학사 - ㈜우진정밀 - 한주라이트메탈㈜ - - - 25년 - 김창훈 남 1967.09 이사대우 미등기 상근 - 생산관리 총괄 - 장안대학 무역학과 졸업- ㈜신기에너지- 서울교육사- 한주라이트메탈㈜ - - - 27년 - 박성락 남 1968.06 이사대우 미등기 상근 - 기술연구소 소장 - 울산대학교 금속공학과 학사- 한주라이트메탈㈜ - - - 29년 - 김용기 남 1967.08 이사대우 미등기 상근 - 품질관리 총괄 - 영진전문대학 기계설계과 졸업- 삼주기계㈜- 한주라이트메탈㈜ - - - 22년 - 강진산 남 1966.11 이사대우 미등기 상근 - 설비보전 총괄 - 창원기계공업고등학교 졸업- 한주라이트메탈㈜ - - - 32년 - 나. 등기임원후보자 및 해임대상자공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 주) 겸직자 당사직위 당사 지분 보유 현황 겸직회사명 겸직회사직위 겸직회사재직기간 주식수 지분율(%) 염태선 감사 - - 주식회사 삼우오션 대표이사 4년 손태원 사외이사 - - 한양대학교 명예교수 10년 권구철 사외이사 - - 법무법인 세진 대표변호사 12년 배기정 기타비상무이사 - - 한국무브넥스 전무이사 33년 아카기요시유키 기타비상무이사 - - CENTRAL MOTOR WHEELCO.,LTD (일본법인) 감사 38년 라. 미등기임원의 변동공시대상기간중 미등기 임원의 변동은 없습니다. 마. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 92 - - - 92 11.7 6,488 71 225 60 285 - 사무직 여 6 - - 2 8 12.5 324 41 - 연구직 남 18 - - - 18 5.7 1,251 69 - 생산직 남 193 - 1 - 194 7.3 12,620 65 - 생산직 여 4 - - - 4 9.0 259 65 - 합 계 313 - 1 2 316 9.3 20,942 66 - ※ 사업부문은 단일사업으로 관리직/생산직/기술연구소로 분류하였습니다.※ 등기임원은 제외하였고, 미등기임원은 포함하였습니다.※ 연간급여 총액은 2023년 4월부터 2024년 3월까지 지급총액 기준입니다.※ 1인당 평균급여액은 연간급여 총액을 급여지급한 총인원수를 나누어 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한주라이트메탈 1 - 1 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,431 4,876 - 6,307 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,431 4,876 - 6,307 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자에 대한 신용공여 (1) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 이해관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 431 서한이노빌리티 15,616,961 - 합계 15,616,961 431 (2) 대주주 이외의 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 이해관계자 채 권 채 무 매출채권 등 기타채무 중앙정기 - 431 서한이노빌리티 5,537,718 236,055 합계 5,537,718 236,486 (3) 대주주 이외의 이해관계자에 대한 담보 제공 내용 등1) 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(관련 설정금액 : 1,382,400천원)2) 당사의 대표이사는 금융기관 차입금에 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.3) 당사는 이해관계자인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o에 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천EUR) 관계 이해관계자 금융기관 지급보증금액 약정기간 이해관계자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o Hana Bank 2,400 2024.03.22 - 2025.03.20 합계 2,400 - (4) 대주주 이외의 이해관계자와 자금 및 출자 거래내역 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 관계 이해관계자 자금 출자 이해관계자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 9,676,514 6,307,435 합계 9,676,514 6,307,435 ※ 위 표의 자금거래는 대주주 이외의 이해관계자인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 관계회사대여금에해당됩니다. 6. 기업인수목적회사의 추가 기재 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 2,400 2024.03.22~2025.03.20 KEB Hana Bank 라. 채무인수약정 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발부채 등(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원, 천USD) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 30,244,914 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000USD 4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 집합건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 - - KRW 합계 81,414,787 30,514,800 - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후 정보당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 카. 조건부 자본증권의 전환 ·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,469,629 2023.01.19 2028.01.19 상장일(예수일)로부터 5년 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 19,435,815 보통주 220,003 2023.01.19 2026.01.19 상장일(예수일)로부터 3년 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 19,435,815 보통주 1,588,201 2023.01.19 2026.01.19 상장일(예수일)로부터 3년 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호 19,435,815 보통주 1,632,500 2023.01.19 2026.01.19 상장일(예수일)로부터 3년 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호 19,435,815 보통주 1,440,000 2023.01.19 2026.01.19 상장일(예수일)로부터 3년 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호 19,435,815 보통주 395,000 2023.01.19 2024.01.19 상장일(예수일)로부터 1년 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호 19,435,815 합계 8,745,333 - - - - - ※ 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 : 상장신청인의 최대주주 등※ 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호 : 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주 등 ※ 총발행주식수에는 우선주를 포함하지 않았습니다. 파. 특례상장기업의 사후 정보당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HANJOO LIGHTMETAL s.r.o. 2022.01.05 Matuskova 48,vlkanova 976 31,SLOVAKIA 1) 비철금속(알루미늄, 마그네슘 등) 의 주물 주조업 및 가공업2) 자동차, 선박 등의 부품 제조업3) 2차 전지, 통신 등의 부품 제조업 35,900 지분율100% 여 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 HANJOO LIGHT METAL s.r.o. 54 317 371 - - 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HANJOOLIGHTMETAL s.r.o. 비상장 2022.01.05 해외진출 1,431 - 100 6,307 - - - - 100 6,307 35,900 165 합 계 - 100 6,307 - - - - 100 6,307 35,900 165 ※ HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 유한회사로 주식수는 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.