Annual Report • Jul 1, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.6 (주)아하 C A Y 110111-1708085
사 업 보 고 서
(제 26 기)
2023년 04월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 7월 1일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)아하 |
| 대 표 이 사 : | 구기도, 엄창옥 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 양촌읍 황금로109번길 67 |
| (전 화) 031-8048-7100 | |
| (홈페이지) http://www.i-aha.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 박영철 |
| (전 화) 031-8048-7100 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_제출용.jpg 대표이사 등의 확인_제출용
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----7-16-7-16-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----(주)선광시스템당기 중 양사 합의로 종속관계 종료--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 " 주식회사 아하"이며, 영문으로는 "AHA Co., Ltd.(약호 AHA)"로 표기합니다.다. 설립일자 당사는 전자학습장비 등을 제조, 판매할 목적으로 1995년 3월 2일 '멀티스쿨앤넷' 상호의 개인회사로 설립되어 1999년 6월 3일 (주)멀티스쿨앤넷으로 법인전환되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 황금로109번길 67(2) 전화번호 : 031-8048-7100(3) 홈페이지 주소 : http://www.i-aha.com마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
(1)회사가 영위하는 목적사업당사는 전자칠판, 전자교탁을 포함한 에듀테크 사업과 공기살균정화기를 포함한 헬스케어 사업 및 전기차충전기 사업을 중심으로 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 향후 추진하고자 하는 사업당사는 향후 전기차 시장이 기존 내연기관 자동차 시장을 대체할 것으로 판단하고, 전기차충전기 사업을 추진하고자 준비해 왔습니다. 현재 완속충전기는 양산을 준비 중이고, 당사가 주축으로 삼고자 하는 급속충전기는 개발 진행 중입니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.06.27 | (주)나이스디앤비 | A+ (e-3+) | 결 산 일 : 2023.03.31유효기간 : 2024.06.26 |
※ 신용등급체계 (공공입찰제출용)
| 신용 등급 | 회사채등급에 준하는 기업 신용등급 | 등급정의 |
|---|---|---|
| e-1 | AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| e-2 | AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| e-3 | A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| e-4 | BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| e-5 | BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| e-6 | B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| e-7 | CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| e-8 | CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| e-9 | C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| e-10 | D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코넥스시장 상장2022년 11월 30일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2017년 06월 28일정기주총사외이사 이재수감사 이선원-사내이사 김영곤사내이사 윤진감사 이재수2018년 06월 26일정기주총사내이사 유재순사내이사 정해용사내이사 구기도사외이사 이재수감사 이선원사내이사 정진동2020년 06월 15일정기주총-사내이사 유재순사내이사 정해용사외이사 이재수감사 이선원-2021년 01월 27일---사외이사 이재수2021년 06월 03일정기주총사내이사 성영훈사내이사 엄창옥사외이사 이주연감사 이경섭사내이사 구기도사내이사 유재순사내이사 정해용감사 이선원2022년 09월 30일임시주총사외이사 김기문--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 변동해당사항 없습니다.다. 상호의 변경
| 일 자 | 상 호 | 비 고 |
|---|---|---|
| 1995.03.02 | 멀티스쿨앤넷 | 개인사업자 |
| 1999.06.03 | (주)멀티스쿨앤넷 | 법인전환 |
| 2001.05.28 | (주)아하정보통신 | 상호변경 |
| 2021.12.13 | (주)아하 | 상호변경 |
라. 그 밖의 경영환경과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 주요 내용 |
| 2018년 07월 | Ultra-slim IR Touch Sensor 개발 |
| 2018년 08월 | 슬림베젤 및 판서인식 개선 전자칠판 국내특허 등록 및 PCT 출원 |
| 2019년 06월 | In-Cell Touch제품 출시 |
| 2019년 11월 | 태블릿모니터, 스마트테이블, 디지털노트 국내특허 등록 및 PCT 출원 |
| 2020년 01월 | 품질보증조달물품 지정 (조달청) |
| 2020년 03월 | 소재부품전문기업 인증 (산업통상자원부) |
| 2020년 04월 | 비대면 얼굴인식 발열체크 Smart Pass 출시 |
| 2020년 10월 | 신제품 "두루마리 타입의 디지털노트" 사업 성공 판정 (산업통상자원부) |
| 2020년 12월 | Smart Pass, 의료기기 인증 (피부적외선체온계) |
| 2021년 03월 | 전자칠판/전자교탁용 UVC 멸균장치 개발 |
| 공기살균정화기 사업개시 | |
| 2021년 06월 | 서울특별시 강서구 마곡지구 산업시설 용지 분양 선정 |
| 2021년 08월 | 퓨리토피아, 미국 FDA 등록 |
| 2021년 11월 | 퓨리토피아, 유럽 TUV, CE 인증 획득 |
| 2021년 12월 | 상호 변경 (아하) |
| 전기차충전기 사업개시 | |
| 마곡지구 "AHA R&D Center" 착공 | |
| 2022년 03월 | EVC 기술연구소 설립 |
| 2022년 06월 | 퓨리토피아, 브랜드K 인증 획득 |
| 2022년 07월 | 퓨리토피아, 행정안전부 재난안전제품 인증 획득 |
| 2022년 09월 | 퓨리토피아, 조달 단가계약 체결 (조달 등록) |
| 2022년 11월 | 코넥스 상장 |
| 2023년 06월 | 중부물류센터 설립 |
3. 자본금 변동사항
| (단위 : 원, 주 ) |
| 종류 | 구분 | 제26기 (2024년 3월말) |
제25기(2023년 3월말) | 제24기 (2022년 3월말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,121,903 | 12,751,903 | 12,751,903 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,560,951,500 | 6,375,951,500 | 6,375,951,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,560,951,500 | 6,375,951,500 | 6,375,951,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-13,121,9032,582,88315,704,786--2,582,8832,582,883------725,743725,743------1,857,1401,857,140-13,121,903-13,121,903-35-35-13,121,868-13,121,868-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주35---35-우선주------보통주35---35-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020년 06월 15일제22기 정기주주총회목적 추가의료기기제조업(피부적외선체온계)2021년 06월 03일제23기 정기주주총회주권의 종류 추가 등코스닥상장법인 표준정관에 맞춰 개정.2021년 12월 13일제24기 임시주주총회사명 변경, 목적 추가, 공고방법 변경사명 변경,목적 추가,공고방법 변경2023년 06월 30일제25기 정기주주총회사업목적 추가 등사업목적 추가.정관상 기준일 설정 및 변경 등
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1 제조업 ( 통신기기 , 컴퓨터 및 주변기기 , 스크린 , 터치스크린 , 디지타이저 , 사이버컴퓨터보드 , 디브이알 , 폐쇄회로카메라 , 웹전송장비 , 판서모니터 ) 영위2정보통신 관련 공사업영위3 이러닝 ( 전자학습 ) 솔루션 공급업 영위4 멀티미디어 교육장비 도 , 소매업 영위5소프트웨어 개발 및 판매업영위6컴퓨터 주변기기 판매업영위7무역업영위8 부동산 임 ( 전 ) 대업 영위9전기기기 제조업영위10전기 공사업영위11 의료기기 제조업 ( 피부 적외선 체온계 ) 영위12연구개발업영위13전기차 충전기업영위14 산소발생기 , 수소발생기 , 공기제균기 제조 및 판매업 영위15금속구조물 창호온실 공사업영위16계량기 제조업영위17속도계 및 적산계기 제조업영위18전자계측 분석기기 판매업영위19 전자기 측정 , 시험 및 분석 기구 제조업 영위20전자계측 분석기기 제조업영위21사물 인터넷 기반 시스템 제조업영위22온라인 서비스업미영위23컴퓨터 정보처리 관련 교육 및 공급업미영위24소프트웨어 자문업미영위25웹사이트 구축업미영위26전자상거래업미영위27실내 장식업미영위28 목재 , 금속 , 기타 가구제조업 미영위29태양에너지 관련 제조업미영위30에너지 저장장치 관련 제조업미영위31 위 각호에 직 , 간접적으로 관련되는 일체의 부대사업 미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업부문별 현황
당사는 경기도 김포시에 본사를 두고 있습니다.
국내에 (주)터치게이트, (주)미래디스플레이, (주)아주테크(구, (주)아하헬스케어), (주)그린파워(구, (주)이브이씨글로벌) 등 4개사와 해외에 일본법인인 AHA CO., LTD. 및 AHA Europe GmbH 등 2개사, 총 6개사를 종속회사로 하며 에듀테크와 헬스케어를 주요 사업부문으로 영위하고 있으며, 현재 전기차충전기 사업을 주 사업으로 육성하고 있습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 |
| 에듀테크 | 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 |
| 헬스케어 | 퓨리토피아 (공기살균정화기) 스마트패스 (AI 얼굴인식 피부적외선 체온계) |
| 전기차 충전기 | 전기차충전기(고속 및 완속) |
[ 에듀테크 부문 ]
(1) 산업의 특성 "에듀테크(Edu Tech)"는 기술을 통해 교육을 혁신하는 것을 의미하며, 단순히 학습을 효과적으로만 하는 것이 아니라, 기술로 교육에 대한 총체적 접근방식을 달리 하는 것입니다. 에듀테크 솔루션은 가장 최신 기술들의 진보에 맞추어 향후 진화, 전개될 것으로 전망되고 있습니다, 예를 들면, 인공지능 (Artificial Intelligence), 사물인터넷(Internet of Things), 증강현실(Augmented Reality), 가상현실(Virtual Reality)등이며, 이러한 기술 분야들은 소위 4차 산업혁명이라고 불리는 빅데이터 분석, 로봇 공학, 무인운송 수단, 3D인쇄 그리고 나노 기술등과도 연계되어 있습니다.에듀테크 사업의 구성을 하드웨어, 소프트웨어 그리고 콘텐츠로 나누어 볼 수 있는데, 아직은 전세계적으로 하드웨어의 비중이 가장 높은 상황이며, 그 가장 중요한 원인은 IFPD(Interactive Flat Panel Display)로 명칭되는 전자칠판의 보급 때문입니다.에듀테크로 변화되면서 교육자들의 가장 큰 고민은 학생들을 좀더 능동적으로 교육에 참여하게 할 수 있는가에 대한 부분인데, 쌍방향 (Interactivity) 기능이 가능한 전자칠판이 해결점의 중요한 기초 역할을 해주고 있습니다. 이에 당사의 에듀테크 사업부문은 전자칠판을 중심으로, 비대면 교육 시스템 기반의 미래형 스마트 스쿨에 필요한 제품, 소프트웨어, 콘텐츠를 융합시켜 전개해 나가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성에듀테크 전세계 시장의 규모는 2021년 약 120조원 ($106B)에서 2028년 약 430조원 ($377.8B)로 2021~2028년간 연평균 성장률은 약 20%로 전망됩니다. (Grand View Research 보고 기준)
global interative display 성장추이.jpg Global Interative Display 성장추이
국내 시장의 경우, 교육부에서는 한국판 뉴딜의 대표사업 중 하나로 그린스마트 미래학교를 채택하고, 2021년부터 스마트학습환경 조성을 위해 총 18.5조 규모의 예산을 수립하였으며 이를 통하여 교육 시설의 디지털 전환이 이루어지고 있습니다.
특히 전자칠판은 약 5~6년 주기로 돌아오는 지속적인 교체시장의 수요가 있을 것으로 전망되며, 교육시장과 연계된 시장의 성장으로 인해 일부 프리미엄 가격으로 판매되는 수요와 신규 수요의 지속적인 성장이 있을 것으로 전망되고 있습니다. 코로나 팬데믹을 거치며 온라인 교육과 오프라인 교육의 병립이 중요한 화두가 되고 있고, 기존의 비대면 회의시스템을 활용한 현재의 온라인 교육시스템이 한계점을 보여 주면서 교육을 위한 새로운 시스템의 필요성이 대두되고 있습니다. 향후 또다른 팬데믹 등 부득이한 상황이 발생했을 때 환경에 따라 오프라인과 온라인 교육을 교차적으로 효율성 있게 진행할 수 있는 새로운 에듀테크 시장이 확장되며 교육환경의 중심이 될 것입니다. (3) 경기변동의 특성 전자칠판의 경우, 코로나 팬데믹 이후 LCD Panel, 반도체, 철강재료 등 업계 재고부족 현상에 의거 원가 상승 등 전자칠판 성장에 대한 일부 위험 요소가 있지만, 아직 수요 측면에서는 지속적인 성장세를 유지하고 있는 상황입니다.
초중고의 K-12 교육 시장은 새학기가 시작되기 전인 방학 시점에 설치가 되므로 제조업체 입장에서 보면 제품납기 Lead-Time을 고려할 때 여름철과 겨울철에 수요가 특히 증가하는 특성을 보입니다. (4) 시장여건 온라인 학습이 활성화되면서 에듀테크에 관한 관심은 커져 가고 있습니다. 우선 전자칠판을 중심으로 시장 지배 구조 상황을 살펴 본다면, 국내 대기업 등이 LCD Panel과 Backlighting 생산을 종료하거나 생산지를 중국으로 이전하여 현재 100% 모두 중국에서 제조하여 수입하는 상황이 되었습니다. LCD Panel과 Backlighting은 전자칠판 구조의 절반 이상을 차지하는 핵심 부품입니다.
전세계 전자칠판 시장의 축소가 있었고, 그중 중국이 더 심각한 상황이었지만 전자칠판의 주요 Brand Share측면에서 중국 정부가 중국 내수 제조 기업들에 대해 많은 정책적 지원을 해주면서, 전세계 전자칠판 시장 수요의 약 49%를 중국이 차지하게 되었고, 중국 내수 물량 규모를 바탕으로 원가 경쟁력을 확보하며 지속적인 전자칠판의 단가를 낮추면서 사업을 추진하고 있습니다.
전자칠판 시장은 2016년 Android OS가 장착된 전자칠판이 출시되면서 100% Android 기반의 전자칠판이 시장을 점유하게 되었고, 터치센서는 IR(적외선) 방식이 주로 보급되고 있습니다.
세계적으로 전자칠판이 기존의 전통적인 칠판을 대체하는 속도가 점점 빨라지고 있습니다. 전세계적으로 전자칠판의 보급률은 약 37%에 이르고 있는데, 선진국의 보급률은 이보다 매우 높은 수준입니다.
주요국 전자칠판 보급률 (futuresource).jpg 주요국 전자칠판 보급률 (Futuresource)
국내 전자칠판 보급률은 2020년까지 13% 수준이었으나, 2023년 그린스마트 미래학교 예산을 책정하면서 67.7%까지 성장했으며, 향후에도 학년별로 각 지방교육청들이 주도하여 동 프로젝트 관련 예산을 배정할 예정이기 때문에 전자칠판 시장의 미래는 이제 시작되었다고 볼 수 있습니다.
또한 전자칠판에 익숙해진 학생들을 지도하기 위하여 학원 등 사교육 시장에서 전자칠판에 관한 관심이 증가하고 있는 추세입니다.
결과적으로 2020년까지 전자칠판은 전통산업으로 간주되어 사양산업으로 인식되었으나 2021년 이후 전자칠판 보급 예산이 책정되면서 성장산업으로 인식 변화가 필요하게 되었습니다.
다양한 사양의 전자칠판이 시장에 공급되면서 전자칠판에 관한 기업체들의 관심도 점차 증가하고 있습니다. 우수한 시인성과 쌍방향성, 편리한 자료 공유 등 전자칠판의 장점이 회의 효율성을 높여 줄 수 있다는 점을 일반기업들이 인식하고 있으며, 전세계적으로 2025년까지 기업체 대상 시장이 전체 전자칠판시장의 37%까지 증가할 것으로 예측되고 있습니다.
(5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 에듀테크 사업에 필요한 원천적 기술을 보유하고 있습니다.
전자칠판 관련 터치센서 중 전자기 유도 방식 EMR (Electromagnetic Resonance) 센서 4개 특허, IR (Infrared Ray ; 적외선) 발광 다이오드와 포토다이오드를 이용한 터치 센서 관련 3개 특허, 정전 용량 방식 PCAP(Projected Capacitive) 터치방식 2개 특허, 그리고 두 가지 센서 기술이 복합된 Combo에 대해 PCAP+EMR 센서 기술을 세계 최초로 개발, 2개 관련 특허를 보유하고 있습니다. 실질적으로 당사는 2003년 전자교탁을 세계최초로 개발하였고, 2007년에는 현재의 IFPD인 LCD형 전자칠판을 세계 최초로 개발한 바 있습니다.
현재 중국업체들의 저가 공세에 대응하기 위하여 단순 터치모니터로서의 전자칠판 개발보다는 원격수업을 위해 필요한 화상회의 장비를 제품 개발에 역점을 두고, 인공지능과 같은 신기술을 접목하여 좀더 부가가치를 생성할 수 있는 제품 개발을 진행 중입니다.
아울러, 소프트웨어와 콘텐츠 등 스마트테크 측면에서 보면, 온라인으로 학생들의 성적과 진도는 물론, 출석과 결석 등 학사 전반을 관리해주는 LMS(Learning Management System)와, 콘텐츠를 학습개체 단위로 개발, 저장, 관리하여 기 개발된 콘텐츠의 재사용성 및 학습자의 특성에 맞는 적용적인 콘텐츠를 제공하는 LCMS(Learning Content Management System)에 대해 기술을 보유하고 있습니다.
또한 다수의 Mobile Device를 모니터링하고 콘트롤하며 교사의 학습자료 및 학생 숙제를 송수신 가능하게 하는 MDM(Mobile Device Management)시스템, 초보자도 쉽게 원격 강의를 할 수 있도록 인코딩하여 다양한 Input 화면을 선택하여 강의 효과를 증대할 수 있는 Live Station, 마지막으로 팬데믹시 원격강의를 효율적으로 할 수 있도록 Live Station에 필요한 모든 기자재를 구비하여 방음, 흡음 기능을 갖춘 Cube 형태의 장비 Live Studio등 IT 기술을 융복합한 에듀테크 기술을 보유하고 있습니다. (6) 영업의 개황 등 당사는 지난 28년간 북미, 유럽, 아시아, 중동지역 등 68개국 약 250개 이상의 거래선들에게 전자칠판과 전자교탁을 판매해 오고 있으며, 동 거래선들을 통해 에듀테크에 대한 신제품 판매를 강화해 왔고, 현재는 In-Cell 및 Zero-Gap 디스플레이 등을 통해 저가 모델 제조사들과의 경쟁에 대비하고 있습니다.
또한 카자흐스탄, 우즈베키스탄 등을 중심으로 CIS 지역의 교육부처와 대규모 스마트러닝 시스템 구축에 대한 대규모의 입찰 Project를 하고 있으며, 일본과 독일에 별도 판매 법인을 두고 해외거점 공략을 활용하는 한 편, 미국 아마존과 같은 온라인에 입점하여 판매를 강화하고 있습니다.
당사는 Live Station과 Cube9(Live Studio)을 결합한 모델을 내수 시장에 안정적으로 진입시켰으며, KOTRA 등의 정부지원 사업 참여를 통해 해외 거래처 소개 및 지사화 방안을 모색하고 있습니다.
국내시장에서는 그린 스마트 미래학교를 비롯한 다양한 정부 프로젝트에 참여하여 수주를 진행중에 있습니다. 기존의 전자칠판 시장은 점점 더 경쟁이 심해지고 있어 당사는 학교마다 여러개의 Live Station을 갖춘 온라인 전용 교실환경을 기반으로 또다른 팬데믹 상황이 오더라도 안전하고 스마트하게 수업을 진행할 수 있는 환경을 새로운 사업모델로 제시하고 있습니다. 또한 대학교, 관공서 및 일반기업체에서 기존의 회의 시스템을 대체하여 합리적인 예산으로 멀티미디어 사용이 가능한 회의 환경을 만들 수 있도록 시장을 주도하고 있습니다.
[ 헬스케어 부문 ]
(1) 산업의 특성 헬스케어(Healthcare) 산업은 IT 사업의 트렌드에 따라 진화를 거듭하고 있으며 과거에는 질병치료를 목적으로 했지만 21세기 이후에는 질병의 예방 및 관리의 목적으로 변화하고 있고, IT융복합 기술의 발달과 소비자들의 수요로 인해 디지털 헬스케어가 미래의 헬스케어 산업으로 자리를 잡고 있습니다.
스마트 혹은 디지털 헬스케어의 의미를 간략히 요약하여 보면, 정보 통신 기술과 보건 의료를 연결하여 언제 어디서나 예방, 진단, 치료, 사후 관리의 보건 의료 서비스를 제공하는 것입니다.
이처럼 산업의 범위가 상당히 넓어 관련 사업 포트폴리오도 매우 다양하고 복잡하게 나올 수 있는데, 당사의 헬스케어 사업은 IT/의료부문의 융복합 기술을 바탕으로 2019년말부터 발발한 코로나 팬데믹과 같은 공포로부터 바이러스의 예방과 관리에 직접적이고 효과적으로 도움을 줄 수 있는 제품을 중심으로 사업 기반 강화를 하는 것이 주요 추진 사항입니다. 당사는 2020년 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계 스마트패스(SmartPass)의 성공을 기반으로 헬스케어 사업을 확장해 왔으며, 현재는 근본적인 생활대기환경 개선을 위해 공기살균정화기를 주력제품으로 사업을 하고 있습니다. 공기살균정화기 시장은 현재 HS코드 상으로는 공기청정기 시장으로 분류되어 있으며, 제품특성 상으로는 전기소독기(공기소독기)로 성능시험 및 관련인증을 받고 있습니다.
통상적으로 공기청정기(가정용/상업용), 공기살균정화기(상업용/산업용), 멸균/살균기(의료용)로 구분하고 있으며, 각각 표준을 담당하는 단체가 달라 통합인증 없이 각각 인증이 이루어지고 있는 상황입니다.
| 구 분 | 관련표준기관 | 관련 인증 | 비고 |
| 공기 청정기 | 청정기 협회 | CA (Clean Air) 인증 | 단체표준 |
| 공기 살균기 | 오존자외선 협회 | GA (Good Air) 인증 | 단체표준 |
| 공기정화장치 | 오존자외선 협회 | PA (Pure Air) 인증 | 협회표준 |
| 공기살균정화기 | 통합협회 없음 | 관련 인증 없음 | 없음 |
(2) 산업의 성장성 코로나 팬데믹 이후 건강과 환경에 관한 사람들의 인식이 변화하고 공기중의 바이러스, 유해물질, 세균 등 공기 전염에 대한 경각심이 높아지면서 공기청정을 넘어 공기살균에 대한 요구가 증가하고 있습니다. 시장조사 전문기관인 Grand View Research에 따르면 공기청정기의 시장 전망은 2020년 12조원에서 년 평균 10% 성장하여 2028년 25조원으로 2배 이상의 성장성이 예상되는 것으로 보고되고 있습니다.
grand view research 2021.3.jpg Grand View Research 2021.3
현재 공기청정기에 적용하는 주요기술은 HEPA Filter (39.9%), Ionic Filters (22.1%), Activated Carbon (20.3 %), 기타 (17.6%) 이며, 기타에 해당되는 부분이 오존(Ozone), 플라즈마(Plasma) 등 살균 기능을 부가한 기술입니다. 향후 2028년까지 HEPA Filter와 Ionic Filter를 적용한 공기청정기의 비중은 점차 감소할 것으로 예상되며, Activated Carbon과 플라즈마와 같은 새로운 기술을 적용한 제품의 비중이 확대될 것으로 전망되고 있습니다.
공기살균 및 정화기능을 갖는 제품의 시장성장은 약 17%로 일반 공기청정기시장 성장률(약 10%)을 상회할 것으로 전망됩니다.
또한 Activated Carbon과 오존, 플라즈마와 같은 새로운 기술을 적용한 제품의 비중이 확대될 것으로 전망됩니다. (3) 국내시장 2020년 국내 청정기 시장규모는 $937M(약 1조원,3백만대) 였으며, 연평균 11.9 % 성장하여 2028년에는 $2,303M (약 2조6천억원) 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.
코로나 19상황이 지속되면서 2022년 다양한 공기살균기 성능의 제품들이 출시되었으며, 공공조달 시장도 다수의 업체들이 제품등록을 하였습니다.
당사는 업계 1호로 단체표준인증을 받고 퓨리토피아를 2022년 9월 MAS 조달등록 하였으며 이어서 동 제품이 우수조달제품에도 선정되어 2022년 12월 조달등록 했습니다.
(4) 경기변동의 특성 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계 스마트패스는 국내외 COVID-19 확산세에 밀접한 영향을 받습니다. 2021년 델타변이 및 오미크론 변이 이후 2022년까지 각종 변이로 확산되면서 COVID-19는 이제 일상적으로 발생하는 질병이 되었습니다. 향후 수요 측면에서 보면, 코로나 팬데믹이 엔데믹으로 전환되면서 지속적인 변이바이러스의 발생과 신종 플루 등 알 수 없는 새로운 신종 바이러스 등장의 위험요소가 상존하고 있으며, 이로 인해 또 다른 팬데믹이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.
퓨리토피아는 일반 공기청정기와 다르게 바이러스와 세균 등을 살균하여 정화하는 제품이므로 기후와 계절적인 영향이 크지 않습니다. 반면 일반 공기청정기의 경우 일상생활에서 미세먼지 등의 저감이 주기능이므로 기후와 계절적인 변동요인이 큽니다,
공기청정기의 경우 한국시장은 보급률이 70%를 상회하여 수요가 포화되어 가는 반면 퓨리토피아와 같은 공기살균정화기는 공간살균, 항바이러스와 유해물질을 제거하는 새로운 니즈에 대응하는 제품으로서 새로운 시장을 창출하는 제품입니다.
또한 상업용, 산업용에 가정용을 추가 적용하였으며 경기변동에 무관하게 꾸준한 시장수요가 있을 것으로 예상됩니다.
(5) 시장여건 과거 사스 (2003년), 신종플루 (2009년) , 메르스 (2015년) 를 겪으면서 공기살균 성능을 갖는 공기청정기가 일부 출시되었으나, 살균효과가 적고 단발적인 수요로 시장여건이 조성되지 않았습니다.
그러나 코로나의 경우 전 세계적으로 장기화 됨에 따라 공기살균 및 항바이러스 그리고 유해물질 제거 필요에 대한 시장 여건이 개선되었으며, 정부에서도 중장기적인 관점에서 K-방역 로드맵과 각종 지원정책이 제시되고 있습니다.
실례로 중소벤처기업부에서 "현장수요 맞춤형 방역물품 기술개발사업"을 시행하고 있으며, 당사는 자유공모 분야에 "공기살균기능과 IoT 기능이 융합된 하이브리드형 음압기 개발" 과제선정이 되었습니다.
(6) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 공기중에 부유하는 바이러스와 세균 등 유해 물질을 제거해 안전한 생활환경을 구축하고자 공기살균정화기 퓨리토피아를 개발하여 시장을 확대하고 있습니다. 퓨리토피아는 "멀티스트리머 플라즈마" 기반의 자체기술로 개발하였습니다. 현재 25평형과 중대형인 50평형, 90평형, 150평형 및 벽부형 30평형이 공급되어 각 가정, 사업장, 교육시설 등에서 안전한 대기환경을 제공하고 있으며, 가정용 10평형을 개발하고 있습니다. 가정용 10평형은 아파트 중심의 도시 주택환경이 각 방으로 공간이 분할되어 있는 점을 착안하여 개발하고 있으며 2023년 5월중 출시를 목표로 하고 있습니다. 퓨리토피아는 2021년 8월 11일자로 15평형, 30평형, 50평형, 90평형, 150평형이 미국 FDA에 등록되었습니다.
기술적으로는 살균력 및 항바이러스 성능이 우수한 저온플라즈마 기술이며, 타업체와 차별화된 "멀티스트리머 플라즈마 방전"과 오존제거 성능이 탁월하며 "클러스터이온" 장치를 추가하여 음이온 효과를 최대화하고 있습니다.
업체별 비교.jpg 업체별 비교
한편 지속적인 경쟁우위 확보를 위하여 다양한 제품 라인업을 준비중이며, 관련 기술개발 및 특허를 보유하고 있습니다.
| 구분 | 등록/출원번호 | 등록/출원일 | 명 칭 | |
| 등록 | 특허 | 1035671 | 2011.05.12 | 전기 집진기 제어장치 및 그 방법 |
| 등록 | 특허 | 1320291 | 2011.08.11 | 국부 소독 및 살균 가능한 핸디피스형 플라즈마 장치 |
| 등록 | 특허 | 1168738 | 2012.07.19 | 공기청정기 |
| 등록 | 특허 | 1253567 | 2013.04.05 | 환기 기능을 구비한 공기 조화 장치 및 그 제어방법 |
| 등록 | 특허 | 1502099 | 2015.03.06 | 공기조화기의 열교환기 살균장치 |
| 등록 | 특허 | 1533060 | 2015.06.25 | 이온 발생 장치 |
| 등록 | 특허 | 1605087 | 2016.03.15 | 유연성을 가지는 유전체 장벽 플라즈마 발생 장치 |
| 등록 | 특허 | 1606005 | 2016.03.18 | 이온발생장치 및 그 제어방법 |
| 등록 | 특허 | 2036283 | 2019.10.18 | 공기질에 따른 가변형 환기 장치 |
| 등록 | 특허 | 2050278 | 2019.11.25 | 살균기능을 갖는 공기청정기 |
| 등록 | 특허 | 2061299 | 2019.12.24 | 자동차용 공기 정화장치 |
| 등록 | 특허 | 2068476 | 2020.01.15 | 자동차용 공기 살균장치 |
| 등록 | 특허 | 2302355 | 2020.11.17 | 공기 중 유해물질 및 바이러스 제거 성능이 개선된 공기정화기 |
| 등록 | 특허 | 2287838 | 2021.09.09 | 다수의 격자형 방전구조를 갖는 모듈타입의 플라즈마 발생장치 및 이를 이용한 공기정화장치 |
| 등록 | 특허 | 2327810 | 2021.11.12 | 세척이 용이한 모듈형 이온식 집진기 및 이를 이용한 공기정화장치 |
| 등록 | 특허 | 2460656 | 2022.10.25 | 다수의 격자형 방전 구조를 갖는 플라즈마 발생 장치 및 이를 이용한 공기 정화 장치 |
| 등록 | 특허 | 2500727 | 2023.02.13 | 다수의 격자형 방전 구조를 갖는 플라즈마 발생 장치를 이용한 공기 살균 및 공기 정화 장치, 이를 이용한 공기 살균 및 정화 방법 |
| 등록 | 특허 | 2501088 | 2023.02.14 | 플라즈마 발생 장치 및 이를 이용한 공기 정화 장치 |
| 출원 | 특허 | 10-2022-0148888 | 2022.11.09 | 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 오염물질을 제거하는 공기살균청정장치 |
| 출원 | 특허 | 10-2022-0152042 | 2022.11.14 | 천정형 또는 벽걸이용 공기 살균기 |
| 출원 | 특허 | 10-2022-0172027 | 2022.12.09 | 바이러스 살균 능력을 향상시키는 내부 구조 및 플라즈마 반응기를 구비한 집진형 공기 살균 정화기 |
| 출원 | 특허 | 10-2022-0178538 | 2022.12.19 | 안정적인 스트리머 방전을 위한 그물형 방전 모듈 및 이를 포함하는 공기 살균기 |
| 출원 | 특허 | 10-2022-0178560 | 2022.12.19 | 이온화부가 별도로 구비된 협소 유로용 집진 장치 및 이를 포함하는 공기 살균기 |
| 출원 | PCT | KR2021/016479 | 2021.11.12 | 공기 중 유해 물질 및 바이러스 제거 성능이 개선된 공기 정화기 |
(7) 영업의 개황 등 당사는 주요 사업을 통해 다양한 거래선들을 확보하고 있으며 이 거래선들을 기반으로 공기살균정화기인 퓨리토피아의 영업을 추진하고 있습니다.
2022년 MSPT (멀티스트리머플라즈마기술) 기반의 공기청정살균기 (퓨리토피아)를 출시하였습니다. 당사의 공기청정살균기 퓨리토피아는 업계최고의 살균, 바이러스 제거 성능을 갖고 있으며 단체표준과 성능인증을 기반으로 MAS조달과 우수조달제품으로 등록되었고, 브랜드K 인증과 재난안전제품 인증을 받아서 학교, 관공서등 공공시장에서 시장 점유율을 높이고 있습니다. 최근 사회적 거리두기 해제에 따른 민수시장의 판매가 저조한 편이나 가정용 10평형을 중심으로 렌탈 사업모델을 새롭게 구축하고 있고 국공립어린이집과 노인복지시설등에 설치가 증가하는 추세이며 조리실급식실 환경개선과 군부대에 중대형 제품의 수요가 확대되고 있습니다. 금년 하반기에는 오존강화공기살균기, 음압기융합공기살균기 등 신제품을 출시할 예정이며 신기술 산소발생기 등 지속적인 신제품 개발로 당사의 3대 사업군의 일익을 담당할 것 입니다.
또한 유럽 시장 진출을 목적으로 네덜란드 로페르담에 위치한 부산항만공사 현지창고를 계약하였으며 판매에 즉시 대응하기 위하여 용량별로 지속적인 재고이동이 진행되고 있습니다. 유럽지역 마케팅을 강화하고자 2022년 1월 독일에 현지 법인인 AHA Europe GmbH를 설립하였고, 대기업 유럽 책임자 출신을 대표로 선임하여 현지 입찰 등에 적극적으로 참여하고 있습니다.
[전기차충전기 부문]
(1) 산업의 특성 및 성장성
전기차 충전소는 전기자동차 시장의 성장과 비례하여 성장하는 구조입니다. 세계적으로 탄소중립을 위한 정책 입안과 전기차 사용을 위한 보조금이 지급되고 있는 상황에서 전기차 시장 및 이를 위한 충전 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. BNEF(Bloomberg New Energy Finance)는 “2019 전기차 전망” 보고서에서 2040년에 신차로 출고되는 자동차의 절반 이상이 전기차가 될 것으로 예상하고 있으며, 이에 따라 전기차 충전 인프라 시장 또한 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
내연자동차와 전기자동차의 판매량 변동 추이.jpg 내연자동차와 전기자동차의 판매량 변동 추이
탄소배출 저감을 목적으로 세계 각국은 이탄화탄소 배출에 대한 규제 및 친환경에너지 사용을 위한 보조 정책을 도입하고 있습니다. 대표적으로 유럽연합(EU) 집행위원회는 2050년까지 탄소 중립을 달성하기 위한 Fit For 55를 발표한 바 있습니다. 이에 따라 유럽의 27개 회원국은 1990년 온실가스 배출량 대비 55%를 감축해야 하며, 2022년 6월 8일 유럽의회의 결의에 따라 2035년부터 내연기관 자동차를 판매할 수 없게 되었습니다. 중국과 미국 역시 전기차 및 신재생에너지에 대한 보조금 지급과 더불어 내연기관차의 탄소배출량에 따른 벌금 부과 등 이산화탄소 감축을 위한 정책을 수립하고 집행 중에 있습니다.
이러한 시장 상황 속에서 과거 1세대 전기차는 저렴한 유지비, 자율주행 용이 등의 장점에도 불구하고, 짧은 주행거리 및 높은 가격, 충전인프라 부족 등의 사유로 대중화되진 못하였으나, 기술의 발달로 “2세대 전기차”가 등장하면서 전기차의 대중화가 빠르게 이루어지고 있으며, 관련 인프라에 대한 수요 또한 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.
(세대별 전기차 특징)
| 구분 | 1세대 (2010년 ~ 2016년) |
2세대 (2016년 ~ 2020년) |
3세대 (2020년 이후) |
| 주행거리 | 150~200km | 300km 이상 | 500km 이상 |
| 에너지 효율 | 3~5km/kWh | 5~10km/kWh | 10km/kWh 이상 |
| 연간 판매 대수 | 30만대 이하 | 50~200만대 | 200만대 이상 |
| 대중성 | 전기차 가능성 확인 | 내연기관 자동차와 경쟁 시작 | 전기차 대중성 확보 |
유럽자동차제조업협회(EAMA)에 따르면 지난해 유럽에서 하이브리드 자동차 판매대수는 사상 처음으로 디젤 자동차 판매대수를 근소하게 앞지른 것으로 발표되었으며 EY는 가장 빠르게 성장하고 있는 유럽 전기차 보급의 확대에 따라, 2035년까지 6,500만개의 전기차 충전기가 필요하며 해당 충전시설의 설치를 위해서는 1억 3,400만 달러의 자금이 소요될 것으로 예측하고 있습니다.
설치장소를 기준으로는 가정용 충전기가 5,590만대 규모로 가장 많은 수를 차지하고 있으며, 그 뒤를 직장, 도심 주요시설 및 도로변의 설치 등 다중이용시설에 대한 전기차 충전기 설치가 잇따르고 있습니다. 고속도로 및 도심에 설치하는 충전기의 경우 이용자의 편의를 고려하여 고속 충전기 위주의 인프라 구축이 이루어질 것으로 예상하고 있습니다.
2035년 전기차충전기 필요량 전망.jpg 2035년 전기차충전기 필요량 전망
국내 또한 그린뉴딜 정책의 일환으로서 온실가스와 미세먼지 감축, 글로벌 미래차 시장의 선점을 목적으로 승용, 버스, 화물 등 전기차 113만대 보급(누적), 수소차 20만대 보급(누적), 해당 친환경 모빌리티의 충전 인프라 확충 등을 대상으로 25년까지 총사업비 20.3조원을 투자할 계획에 있으며, 2022년 3조 9,800억원의 예산이 배정되었습니다. 2025년 기준 전기차 충전기는 2021년 9.6만대 수준에서 51.7만대 수준의 설치를 목표로 하고 있으며 해당 인프라 구축을 위하여 환경부에서 충전 사업자를 선정하고, 선정된 사업자에 대하여 전기차 충전기 설치에 따른 보조금을 지급하고 있습니다.
그린뉴딜 5대 과제 중 친환경 미래 모빌리티 추진 내역.jpg 그린뉴딜 5대 과제 중 친환경 미래 모빌리티 추진 내역
(2) 시장여건
국내에 전기차 충전기를 생산하고 서비스를 제공하는 기업은 70여개사가 있으며, 현재는 완속 충전기를 위주로 공급하고 있습니다. 근래에는 기존에 전기차 충전 서비스를 제공하고 있던 주요 기업을 인수하는 형태로 대기업이 시장에 진입하고 있습니다. 국내의 경우 완속 전기차 충전기는 비교적 많이 보급이 이루어지고 있는 상황이나 급속 전기차 충전기의 경우 설치 비용 및 장소의 한계로 인하여 공급이 부족한 상황입니다.
환경부에서는 반기별로 전기차 완속충전 수행기관에 25개사를 선정하고 충전기 설치에 따른 보조금을 지급하고 있으며, 동사는 필수적인 소프트웨어 인증인 OCPP 1.6 인증을 하반기 중에 취득한 시점부터 본격적인 시장 진입을 통한 매출 발생을 기대하고 있습니다.
(3) 회사의 경쟁우위 요소
① 공정의 유연성
기존 전기차 충전기의 경우 생산 시점에 출력이 결정되며, 변경이 불가능한 형태로 설계되어 각기 다른 출력을 가진 충전기의 생산을 위해서는 각각의 별도 라인을 구비하는 것이 필요한 상황이었습니다. 동사는 전기차 충전기 생산시 7~30kw의 출력에 대하여 동일한 설비를 사용하되, 펌웨어만 바꾸는 방식으로 고객이 요구하는 바에 따라 충전 전류량의 조절이 가능합니다. 이를 통하여 동일한 공정을 거쳐 다양한 제품군의 생산이 가능함에 따라, 제품별로 별도의 라인을 두지 않고 생산계획에 따라 유연하게 조절이 가능합니다.
② 일체형 보드 생산 능력
기존 전기차 충전기의 경우 완성품 전력량계를 구입하여 전기자동차 충전회로에 부착하여 결합시키는 제작방법을 택하고 있습니다. 동사는 PCB 기판(충전회로), 전기 계량기와 전기 차단기를 컨트롤보드에 통합시킨 형태로 일체형 보드를 개발하였습니다. 이를 통하여 기존에 컨트롤 보드, 누전차단기, 적산전력량계, 계전기를 각각 부착하는 방식 대비 적은 공간을 사용하고, 회로적으로도 단순화가 가능하다는 장점이 있습니다. 생산 원가의 측면에서도 기존 방식의 BOM 대비 원가의 절감이 가능하여 총 생산 원가 대비 22%가량 원가를 절감시켜 가격 측면에서도 우위점이 있습니다.
③ 체계적인 품질 관리
기존 전기차 충전기 제조 및 서비스 업체들은 숙련된 기술을 가지고 있을지라도, 영세한 규모로 인해 체계적인 품질관리 및 사후 서비스를 지속적으로 수행하기 어려운 상황입니다. 동사의 전기차 충전기 시장 진출은 이러한 소규모 업체들이 하지 못했던 체계적인 품질관리, 대량생산 및 유통, 지속적인 사후 관리 등을 이행하기 위한 인프라를 기 보유하고 있어 관리 측면에서 즉각적인 대응 및 처리가 가능합니다.
(3) 영업의 개황
당사의 전기차충전기 사업은 현재 완속은 개발이 완료되었고 급속은 개발중인 단계이며, 단가경쟁력을 높이기 위한 노력을 동시에 하고 있습니다. 영업과 관련되어 완속은 출시가 되었고, 당사가 개발중인 기술과 단가경쟁력에 관심을 보이는 업체들과 협의중입니다.
나. 사업부문별 매출현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 에듀테크 | 75,655 | 72,460 | 63,410 |
| 헬스케어 | 975 | 1,850 | 7,613 |
| 전기차충전기 | 802 | 865 | - |
| 계 | 77,432 | 75,175 | 71,023 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 당사는 기존에 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 등을 생산, 판매해 왔으며, 2020년 코로나19 팬데믹에 대응하기 위하여 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계를 출시한 것을 계기로 헬스케어 부문으로 사업을 확장했습니다. 당기에는 공기중 부유하는 각종 바이러스, 세균, 발암물질, 냄새 등을 제거하기 위하여 공기살균정화기를 출시하여 헬스케어 부문을 강화했습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 주요 제품 | 매출액 | 비중(%) |
| 에듀테크 | 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 | 75,655 | 97.71% |
| 헬스케어 | AI 얼굴인식 피부적외선 체온계, 공기살균정화기 | 975 | 1.26% |
| 전기차충전기 | 완속충전기 | 802 | 1.04% |
| 계 | 77,432 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제품 | 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| 전자칠판(주1) | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 전자교탁(주2) | 2,940,000 | 2,940,000 | 2,940,000 |
| 스마트패스(주3) | 1,340,000 | 1,340,000 | 1,400,000 |
| 퓨리토피아(주4) | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,500,000 |
| 전기차충전기(주5) | 2,450,000 | 2,450,000 | - |
주1) 전자칠판 : hybrid-8000F 기준 (86" 전자칠판, 우수조달제품)주2) 전자교탁 : ELF-22ES 시리즈 기준주3) 스마트패스 : ASP-1000 기준주4) 퓨리토피아 : 50평형 기준주5) 전기차충전기 : 7KwH 완속 기준
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항
당사는 국내 및 해외 원자재 업체로부터 제품생산에 필요한 원재료를 매입하고 있으며, 주요 원재료 등의 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다. (1). 주요 원재료 등의 현황 사업부문별 원재료 매입 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 |
| 에듀테크 | 원재료 | Module | 제품 제조 | 28,232 | 62.26% |
| 원재료 | 함체, Coltroller 등 | 제품 제조 | 1,621 | 3.58% | |
| 원재료 | PC, HDD, Mainboard 등 | 제품 제조 | 5,449 | 12.02% | |
| 원재료 | 기타자재 | 제품 제조 | 6,081 | 13.41% | |
| 소 계 | 41,384 | 91.26% | |||
| 헬스케어 | 원재료 | Frame, Filter 등 | 제품 제조 | 127 | 0.28% |
| 원재료 | 기타자재 | 제품 제조 | 95 | 0.21% | |
| 소 계 | 222 | 0.49% | |||
| 전기차 충전기 | 원재료 | IC, HARNESS 등 | 제품제조 | 3,740 | 8.25% |
| 소 계 | 3,740 | 8.25% | |||
| 합 계 | 45,346 | 100.00% |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사 주요 제품인 전자칠판의 MODULE의 가격은 전년대비 상승이 계속되고 있고 수급이 여전히 원활하지 않은 상태입니다. 기타 원재료들의 가격도 상승하고 있으며 역시 수급이 원활하지 않습니다. 국제적인 원자재 가격 상승 및 환율, 물류비 상승으로 인하여 원재료가격의 상승이 당사의 원가에도 영향을 미치고 있으나 당사는 재고 운영의 효율성을 기해 영향을 최소화하고 있습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 산출근거 당사의 생산능력은 '시간당 평균 생산능력 ×1일 평균 가동시간 × 가동일수' 의 방법으로 산출하고 있습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 대) |
| 사업부문 | 제품 | 제 26 기 | 제 25기 | 제 24 기 |
| 에듀테크 | 전자칠판 | 22,000 | 22,000 | 22,000 |
| 전자교탁 | 2,700 | 2,700 | 2,700 | |
| 헬스케어 | 스마트패스 | - | 10,000 | 10,000 |
| 퓨리토피아 | 2,640 | 3,300 | 1,500 | |
| 전기차충전기 | 급속충전기 | 1,056 | - | - |
| 완속충전기 | 10,000 | 10,000 | - |
(2). 생산실적 및 가동률 - 생산실적
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 대) |
| 사업부문 | 제품 | 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| 에듀테크 | 전자칠판 | 21,600 | 17,090 | 17,342 |
| 전자교탁 | 2,445 | 2,691 | 2,542 | |
| 헬스케어 | 스마트패스 | - | 2,998 | 16,225 |
| 퓨리토피아 | 1,949 | 1,847 | 749 | |
| 전기차충전기 | 급속충전기 | - | - | - |
| 완속충전기 | 593 | 604 | - |
- 가동률
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 대) |
| 사업부문 | 제품 | 생산능력 | 생산실적 | 가동률(%) |
| 에듀테크 | 전자칠판 | 22,000 | 21,600 | 98.18% |
| 전자교탁 | 2,700 | 2,445 | 90.56% | |
| 헬스케어 | 스마트패스 | - | - | - |
| 퓨리토피아 | 2,640 | 1,949 | 73.83% | |
| 전기차충전기 | 급속충전기 | 1,056 | 0 | 0.00% |
| 완속충전기 | 10,000 | 593 | 5.93% |
(3)생산설비의 현황 - 사업장 현황 당사는 본사가 위치한 경기도 김포시와 일본 및 독일 등에 생산 관련 사업장을 보유하고 있습니다.
| 지역 | 법인 명칭 | 소재지 |
| 한국 | (주)아하 | 경기도 김포시 양촌읍 황금로109번길 67 |
| 한국 | (주)아주테크 | 경기도 김포시 양촌읍 황금로 117, 나동 855호 (메카존) |
| 한국 | (주)터치게이트 | 경기도 김포시 양촌읍 황금로 117, 나동 817호 (메카존) |
| 한국 | (주)그린파워 | 경기도 김포시 양촌읍 황금로 117, 나동 816호 (메카존) |
| 한국 | (주)미래디스플레이 | 전라남도 나주시 빛가람로 741, 106호 |
| 일본 | AHA CO., LTD. | 612-1 Tajima, Matsubushi, Kitakatsushika Distric, Saitama, 343-0105, Japan |
| 유럽 | AHA Europe GmbH | AnzigutstraBe 37 81735 Munchen Germany |
- 생산설비의 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 공장 | 자산 | 소재지 | 전기말 (제24기) | 당기증감 | 당기 상각 | 기타 변동 |
당기말 (제25기) | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 본사 | 토지 | 김포외 | 13,199 | 4,204 | - | - | -94 | 17,309 |
| 건물 | 김포외 | 9,522 | 2,453 | - | 343 | 16 | 11,648 | |
| 구축물 | 김포외 | 139 | - | - | 18 | -2 | 119 | |
| 금형 | 김포외 | 290 | 104 | - | 108 | 145 | 431 | |
| 건설중인자산 | 서울외 | 6,510 | 11,687 | - | - | -200 | 17,997 | |
| 기타 | 김포외 | 1,021 | 1,446 | - | 320 | -193 | 1,954 | |
| 소 계 | 30,680 | 19,894 | - | 789 | -328 | 49,457 |
※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 설비자산은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 자산 | 담보제공금액 | 담보권자 | 사유 |
| 토지,건물,기계장치 | 15,200 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 토지,건물 | 7,800 | 국민은행 | 차입금 담보 |
| 집합건물 | 2,330 | 기업,우리,국민은행 | 차입금 담보 |
| 토지 | 4,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 건설중인자산 | 20,341 | 산업은행 | 차입금 담보 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 당사의 26기 매출은 77,432백만원이며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 제품 | 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| 에듀테크 | 전자칠판 | 61,472 | 50,567 | 42,259 |
| 전자교탁 | 6,420 | 7,578 | 7,266 | |
| 모니터/디스플레이 | 257 | 375 | 381 | |
| 기타 | 7,506 | 13,940 | 13,504 | |
| 헬스케어 | 스마트패스 | 17 | 1,023 | 7,209 |
| 퓨리토피아 | 958 | 827 | 405 | |
| 전기차충전기 | 완속충전기 | 802 | 865 | - |
| 합 계 | 77,432 | 75,175 | 71,024 |
나. 판매경로 (국내 및 해외) (1) 판매경로 및 판매전략 내수시장에서 당사의 제품 판매시 에듀테크 사업부문은 사업 특성상 조달청을 통한 판매가 주를 이루고 있으며, 헬스케어 사업부문은 조달청 및 대리점 등을 경유한 판매와 거래선 직접 판매를 병행하고 있습니다. 해외시장에서 당사는 거래선 직접 판매를 주로 하고 있으며, 필요시 현지 대리점을 활용하고 있습니다. (2) 조달실적 당사의 조달청을 통한 매출실적은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| 금액 | 58,163 | 47,087 | 40,210 |
| 시장점유율(%) | 26.60% | 27.20% | 25.40% |
라. 판매방법 당사가 내수시장과 해외시장에서 판매하는 방법은 다음과 같습니다. 내수 : 주문-제조(재고)-품질-검수-납품-수금(조달청)-완료 수출 : 주문-수금(TT/선금)-제조-검수-선적-수금(TT/잔금) 마. 주요 매출처 당사의 당기 조달청을 통한 매출 은 47,087백만원 이며 전체 매출의 55.63% 입니다. 그외 당사의 매출처 중 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없으며, 당사는 조달청을 통한 매출방법과 더불어 특정 업체에 매출을 의존하지 않아 안정적으로 매출채권을 관리하고 있습니다.
바. 수주상황 당사는 당기말 주문생산에 의한 장기공급계약 수주거래가 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리 - 당사(연결실체)는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있으며, 연결실체의 재무관리그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 나. 파생거래 - 본 보고서 작성기간 중 파생상품 거래 내역은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 (1) 경영상의 주요계약
- 해당사항 없음.(2) 매출과 관련된 주요계약 - 해당사항 없음
나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요
당사는 기술연구소, 헬스케어 연구소, EVC기술연구소 및 디자인 연구소를 운영하고 있으며 상호 유기적인 연구개발로 기술개발 및 제품개발의 시너지를 높이고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직
당사는 사업부문별로 연구개발 조직을 두고 차별화된 기술력을 바탕으로 기술변화에 적기 대응하고 있습니다.
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
(3) 연구개발 비용
당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| 연구개발비 | 3,421 | 1,941 | 1,471 |
| 연구개발비/매출액 비율 | 4.42% | 2.29% | 2.06% |
(4) 연구개발 실적
당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 사업분야 | 연구개발 프로젝트 | 기대효과 |
| 에듀테크 부문 | COMUTO-5000 시리즈 개발 (42”,43”,55”,65”) | - 스마트 테이블 기술 확보, 테이블 형태의 터치 디스플레이 위에서 내려다 보면서 작업을 할 수 있음.- 2가지 타입 (Windows 기반 / Android 기반) |
| 8100 시리즈 IFPD 개발 (98”,86”,75”,65”,55”) | - 슬림 베젤을 가지는 에어터치 층을 줄인 전자칠판 기술 확보- 판서인식을 개선한 적외선 터치센서 장치기술 확보.- Android 6.0 기반 구동 시스템 기술 확보 | |
| 8200 시리즈 IFPD 개발 (98”,86”,75”,65”,55”) | - Android 8.0 기반 구동 시스템 기술 확보 | |
| MESOS-9000 시리즈IFPD 개발 (86”, 75”, 55”) | - Incell Touch Sensor 적용 기술 확보- Front Interface 탈부착 기술 확보- 2 채널 터치 서브 보드 기술 확보 | |
| 두루마리타입 디지털 노트 개발 | - 두루마리 타입의 전자터치 노트 기술 확보 - 정전용량방식(PCAP) 및 전자기유도방식(EMR) 을 융합한 터치센서기술 확보 | |
| 유아용 COMUTO 개발 (42”,43”) | - 유아 전용 제품 - 친환경 도료 등 인체무해, 환경친화 재질 적용 - 업다운 틸트 기능, 와이어리스 충전타입으로 다채로운 유아교육 기능. | |
| OUTDOOR 개발 (65”,55”) | - 방수커버 및 이를 포함하는 디스플레이 장치 기술 확보 | |
| 24”모니터 적용 전자교탁 개발 | - 24" Combo(EMR+PCAP) Touch 모니터 적용 - 컨트롤러 내에 엠프 내장 기술 확보 | |
| Live station | - 원터치 실시간 원격 강의 기술 확보- Live Streaming 실시간 원격학습 지원- 디지털시스템에 아날로그식 원터치 UX 적용으로 사용자 편의성 구현- LCMS 적용- I7 CPU, RAM 8G, HDD 8G, SSD 128G PC 내장- 4개의 카메라 또는 PC 입력 : 화면전환, PIP, 심리스, 크로마키 지원- 실물화상기 연동- 전자칠판 및 전자교탁 연동- 최종 LCMS 연동- PTZ Camera Control 기능, 마이크스피커 장착- 노트북 형태의 휴대성이 용이한 디자인 | |
| CUBE 9 | - 온라인 방송용 방음 스튜디오 공간, 방송부스- 방음, 흡음, 방염 : 고밀도 타공흡음판, 충진제, 차음제, 복합패널 적용- 스마트 조명 : 색온도 가능, 밝기조절 가능, 타이머 기능, 리모트 컨트롤- 친환경 자재 : MDF E0 등급, 포름알데히드 방출량 일반합판의 1/10- 저소음 공기 순환 시스템으로 장시간 강의 가능- 강의 기자재 전체 설치에도 충분한 공간 확보 | |
| Polyboard 개발(43") | - Incell Touch Sensor 적용 기술 확보- 패널 보호 강화필름 부착 기술 확보- 패널 90도 회전 기술 확보- Android 9.0 기반 구동 시스템 기술 확보- 웹캠 장착 및 콘트롤 기능- 전용 스탠드 2가지 타입적용 (이젤형, 이동형) | |
| AI 음성인식 전자칠판 개발 | - 음성인식 전자칠판 콘트롤 기술 확보- 유니버셜 디자인 적용 스탠드 ( 높낮이조절, 틸트기능 ) | |
| "AHM-9000L 시리즈 IFPD 개발(65"",75"",86"")" | - 슬림 베젤을 가지는 에어터치 층을 줄인 전자칠판 기술 확보- 판서인식을 개선한 적외선 터치센서 장치기술 확보- Android 9.0, 11.0 기반 구동 시스템 기술 확보- OEM 전용 디자인 적용 | |
| 8400 시리즈 IFPD 개발 (Android 11.0)(55",65",75",86",110") |
- 슬림 베젤을 가지는 에어터치 층을 줄인 전자칠판 기술 확보- 판서인식을 개선한 적외선 터치센서 장치기술 확보- NFC 보안센서 장치기술 확보- Android 11.0 기반 구동 시스템 기술 확보 | |
| 8500 시리즈 IFPD 개발(65",75",86",98") | - 슬림 베젤을 가지는 에어터치 층을 줄인 전자칠판 기술 확보- 판서인식을 개선한 적외선 터치센서 장치기술 확보- NFC 보안센서 장치기술 확보- Array MIC 기술 확보- Camera Built-in 디자인 적용- Off line AI 음성인식 기술 확보- Air Zero Gap Glass 사양 적용 ( ≤ 1.0mm )- Android 11.0 기반 구동 시스템 기술 확보 | |
| 수업녹화기능 전자교탁 개발 | - 전자교탁 컨트롤러를 통한 Livestation, 실물화상기, PTZ Camera 제어기술 확보- 전자교탁과 Livestation 융합 기술 확보- 발표자 자동추적 기술확보 | |
| AHA SMART PEN | - 다양한 판서기능의 PEN 버튼 적용 기술확보- PEN 내장 2.4GHz RF 무선기술 확보- Micro USB 충전 기능 (리튬 배터리 내장) | |
| Live station용 신규 마이크스피커 개발 | - PC 인식을 위한 드라이버 제작 기술 확보- Sleep 모드, 마이크 감도 조정 기능 추가 | |
| PTZ Camera | - 발표자 자동추적 기술 확보- 제스쳐를 통한 카메라 제어 기술 확보 (트랙킹 기능 On/Off, 전신촬영/상체 촬영 전환 등)- Web 을 통한 카메라 제어 기술 확보 | |
| 좌식 전자교탁 | - 좌식 강의대 - 듀얼터치 무건전지펜 적용 타블렛 모니터 채용 - 세련된 뉴디자인 적용 - 무선마이크 기능 , 앰프 내장 컨트롤러 , 7” 터치 컨트롤 패드 |
|
| 헬스케어 부문 | AI 얼굴인식 체온측정 출입관리 시스템 개발 | - 출입자의 얼굴 인식 및 체온측정을 이용한 스마트패스 시스템 및 방법 기술 확보- 출입자의 마스크 탐지 및 체온 보정을 이용한 인공지능 기반 스마트패스 시스템 기술 확보- 인공지능을 이용한 안면인식 방법 및 시스템 기술 확보 |
| 스탠드 개발 (고정식 스탠드, 높낮이 조절 스탠드) | - 일반용, 아동용, 탁상용 4가지 타입 별 스탠드 적용- USB 단자, 전원 스위치를 적용하여 편의 제공- 체온측정 대상에 따라 높낮이 조절이 가능한 스탠드 | |
| UVC LED 살균기 개발 (전자칠판, ATM) | - 전자칠판, ATM 모두 적용- 살균장치를 구비한 터치 디스플레이 장치 기술 확보- 터치패널 살균장치 및 이를 포함하는 전자칠판 기술 확보 | |
| 공기살균정화기 | - 멀티스트리머플라즈마 기술로 공기중에 부유하고 있는 바이러스, 세균 등을 순간 살균처리하여 호흡기를 통한 감염병 전파를 차단- 25평형, 50평형, 90평형, 150평형 개발 완료- 공기살균 정화기(천장/벽부형) 개발완료- 10평형(양산 및 보급형)개발완료 - 단체표준인증(GA) , 재난안전인증(행안부), 브랜드K , 성능인증, 우수조달 취득, 국방부우수상용제품선정 | |
| EVC 부문 | 전기차 완속 충전기 (350모델) (7kW, 11kW, 14kW, 22kW) | - Single ( 1Ch ) 또는 Dual ( 2Ch ) 로 제작 기술 확보- Software로 출력 전압을 조절하여 7~11Kw 조절 기술 확보- 1.7Inch LCD를 내장하여 육안으로 현재의 상태를 확인가능- RFID Card Tag, 신용카드 방식의 결제 시스템 및 과금형, 비과금형 제작 기술 확보- 비상정지 기능- DUAL 채널 충전에서 한쪽 충전으로 충전용량 전체를 몰아서 충전하는 기술 확보 - 스탠드형, 벽장착형 두가지 형태 개발 |
(5) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획당사가 현재 진행중인 연구개발 현황 및 향후 계획은 다음과 같습니다.[에듀테크 부문]
| 사업 | 구분 | 내용 |
| AHM-8611 시리즈IFPD 개발( 65",75",86" ) | 개발목적 | 안드로이드 11.0 버전 기반 전자칠판 개발 |
| 용도 | 학교, 관공서, 회사 등 판서, 회의용도 | |
| 개발방향 | - 신규 디자인 사양의 Android 11.0 버전 65,75,86 Inch 전자칠판 제품 개발- Otical Zero Gap Bonding Glass 사양 적용 (Glass : Etching, AG[Anti Glare] + AB[Anti-Bacterial])- 4K@30fps Camera + 8 Array MIC 설계적용- Sub Bass Woofer Speaker 적용 (2.1Ch)- 정전식 키패드 사양 (4KEY)- NFC Power On/Off 보안 설계 적용- Pentray 미적용 | |
| HYBRID-8600 시리즈 IFPD 개발 (55”,65”,75”,86”,98”,110") |
개발목적 | 안드로이드 13.0 버전 기반 전자칠판 개발 |
| 용도 | 학교, 관공서, 회사 등 판서, 회의용도 | |
| 개발방향 | - New PEN TRAY 디자인 적용- 슬림 베젤을 가지는 에어터치 층을 줄인 전자칠판 기술 확보- 판서인식을 개선한 적외선 터치센서 장치기술 확보.- NFC 보안센서 장치기술 확보- Otical Zero Gap Bonding Glass 사양 적용 ( Glass : Etching, AG[Anti Glare] + AB[Anti-Bacterial] )- 4K@30fps Camera + 8 Array MIC 설계적용- Sub Bass Woofer Speaker 적용 (2.1Ch)- 정전식 키패드 사양 (4KEY)- Android 13.0 기반 구동 시스템 기술 확보- EDLA 구글 인증 획득 | |
| 8700 시리즈 IFPD 개발 (55”,65”,75”,86”,98”,176") |
개발목적 | 안드로이드 13.0 버전 기반 전자칠판 개발 |
| 용도 | 학교, 관공서, 회사 등 판서, 회의용도 | |
| 개발방향 | - New PEN TRAY 디자인 적용- 슬림 베젤을 가지는 에어터치 층을 줄인 전자칠판 기술 확보- 판서인식을 개선한 적외선 터치센서 장치기술 확보.- NFC 보안센서 장치기술 확보- Otical Zero Gap Bonding Glass 사양 적용 ( Glass : Etching, AG[Anti Glare] + AB[Anti-Bacterial] )- 4K@30fps Camera + 8 Array MIC 설계적용- Sub Bass Woofer Speaker 적용 (2.1Ch)- 정전식 키패드 사양 (4KEY)- Android 13.0 기반 구동 시스템 기술 확보- EDLA 구글 인증 획득 |
[헬스케어 부문]
| 사업 | 구분 | 내용 |
| 농도가변형 산소발생기 |
개발목적 | 순수 산소농도가 가변 (90% / 39%)되는 의료 및 일반 겸용 산소발생기 개발 및 보급 |
| 용도 | 산소포화도가 떨어진 환자에게 고농도(93%)의 순수한 산소공급(불순물제거)/ 자가 호흡이 어려운 응급환자의 골든타임 연장/기타 고농도의 산소가 계속해서 필요한 환자 / 뇌혈류장애환자/ 집중력이 필요한 수험생 (40%이하)/ 임산부 /피로회복이 필요한 사람들(운전기사 육체노동자등) | |
| 개발방향 | - 유해물질(바이러스,세균포함)이 제거된 깨끗한 원천공기로 만드는 순수산소발생기- 스스로 최고 산소농도를 찾아 최적화된 산소공급- 자동 수분제거 시스템 및 교체시기 알람기능- 이상동작을 감지하여 시스템을 안전하게 정지시키고 관리자에게 알려주는 시스템보호 및 알람기능 | |
| 공기살균 및 정화기능을 겸비한 음압기 | 개발목적 | 감염병 예방을 위한 환자 격리시 병실의 음압을 유지하면서 배출되는 공기속의 바이러스를 살균하여 깨끗한 공기를 배출, 공기살균 단독 사용 가능(사계정 사용 가능) |
| 용도 | 병원내 격리시설 / 진료 의사의 감염병 예방 / 공기 정화 및 살균이 필요한 다중이용시설 | |
| 개발방향 | - 이동이 가능한 음압 및 공기살균 정화기능의 다목적 장치- MSPT 와 DBD의 콤비네이션에 의한 대유량의 공기 살균기능- 장치이상 알림장치- 원격 제어가 가능한 IoT접목 전자동 살균정화 및 음압기- 2023년 8월 개발예정(과재종료는 2023년 8월) | |
| 플라즈마를 이용한 공간 살균 정화기 | 개발목적 | 공간에 있는 모든 곳(벽, 바닥외 공간에 존재하는 모든 사물)의 표면과 공간에 존재하는 세균 및 곰팡이등 병원성 유해물질과 바이러스의 살균과 탈취 |
| 용도 | 요양시설등의 악취발생 시설 / 오염된 실내공간의 살균 / 호텔등의 객실의 살균 및 탈취 | |
| 개발방향 | - 라디컬 방출과 공기살균정화기능을 겸비한 공기 살균정화기- 고농도 라디컬방출을 위한 전용 플라즈마반응기 개발 완료- 라디컬방출농도 검증 |
[EVC 부문]
| 사업 | 구분 | 내용 |
| 완속충전기 ( 7kW, 11kW ) | 개발목적 | 전기차 시장 확대에 따른 충전 인프라 구축 |
| 용도 | 고속도로 휴게소, 주유소, 공영주차장 공간에 충전기 구축 | |
| 개발방향 | - Option으로 유선LAN / Wifi / Bluetooth / Modem 등 필요에 따라 통신 방식 선택 기술 확보 - 모바일 App을 이용하여 서버와 통신 기술확보 및 App상 요금 결제가능 - Color LED를 이용하여 현재 상태 확인가능 - 서버 구축 및 운용 기술 확보 - 스탠드형, 벽장착형 두가지 형태 개발 | |
| 급속충전기 | 개발목적 | 전기차 시장 확대에 따른 충전 인프라 구축 |
| 용도 | 고속도로 휴게소, 주유소, 공영주차장 공간에 충전기 구축 | |
| 개발방향 | - 충전 목적에 맞게 다양한 제품50kW ~ 200kW 급속 충전기 개발 - 모든 결제수단(RFID, IC, QR&Bar Code, 삼성페이, 카카오페이 등) 가능 - 전기차 충전 통신 규약 OCPP 1.6 인증 - 해외시장 진출을 위한 인증 및 부품 국산화 - Dual 채널 및 B Type, C Type 케이블 지원 | |
| 운영시스템 (S/W) | 개발목적 | 충전기 관리, 충전/결제, 고객 서비스를 위한 프로그램 개발 |
| 용도 | 충전기 모니터링 및 원격제어, 충전/결제, 모바일 APP 지원 | |
| 개발방향 | - 충전기 모니터링 및 원격제어 관리 개발- 사용자 편의성을 위한 APP 개발- 전기차 충전 통신 규약 OCPP 1.6 인증- 모든 결제수단(RFID, IC, QR&Bar Code, 삼성페이, 카카오페이 등) 가능- 충전/결제 관리 개발- 다국어 지원 개발 | |
| 30kW 급속 충전 모듈 개발 | 개발목적 | 전기차 급속 충전기 부품 국산화 및 관리편의성 증진 |
| 용도 | 전기차 급속 충전기 개발 사용 및 모듈 단품 판매 | |
| 개발방향 | - 출력 전압 범위 150 ~ 1000VDC, 최대 출력 전력 30kW 사양 - 전력 효율 95% 이상, 대기 전력 소비 < 7.5W 확보 필요 - 전압 조절, 전류 제한, 전류 공유 지원 가능 - CB 승인 및 EMC Class B - 입력 과/저전압 보호, 입력 과전류 보호, 입력 3상 불균형 보호, 출력 과전압 보호, 출력 과전류 보호, 출력 단락 보호 및 과열 보호 등 - 안전 기능 적용 - Module in-place detection 기능 - 충전모듈 교체시 별도의 어드레스 지정작업 없이 바로 인식하는 핫 플러그 기능 | |
| 파워뱅크형 급속 충전기 개발 |
개발목적 | 전기차 시장 확대에 따른 충전 인프라 구축 |
| 용도 | 전기버스 충전 , 전기 충전소 구축 | |
| 개발방향 | - 충전 목적에 맞게 다양한 제품 480kW ~ 960kW 파워뱅크급속충전기 개발 - 로드 밸런스 알고리즘 (Load Balance Algorithm) 를 적용하여 전력의 효율적 분배로 적은 용량의 전력으로 대용량의 전력과 같은 효과 및 장비설치비 절감 - 모든 결제수단 (RFID, IC, QR&Bar Code, 삼성페이 , 카카오페이 등 ) 가능 - 전기차 충전 통신 규약 OCPP 1.6 인증 - 심플한 Dispenser, Type 1, Type 2 케이블 지원 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황
당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 특허 | 상표 | 디자인 | 합계 |
| 등록 | 202 | 53 | 41 | 296 |
| 출원 | 35 | 10 | 1 | 46 |
| 합계 | 237 | 63 | 42 | 342 |
나. 환경물질의 배출 또는 환경보고와 관련된 사항
당사는 제품의 제조과정에서 조립 위주의 제조과정을 채택하고 있어 환경규제 등에 직접적인 영향을 미치지 않지만, 품질경영시스템 국제표준인 ISO 9001 인증을 취득하여 국제무역환경 규제에 대응하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제26기(2024년 3월말) | 제25기(2023년 3월말) | 제24기(2022년 3월말) |
| [유동자산] | 45,374,063 | 50,312,975 | 48,158,980 |
| ㆍ당좌자산 | 14,556,444 | 25,798,469 | 22,428,126 |
| ㆍ재고자산 | 30,817,619 | 24,514,506 | 25,730,854 |
| [비유동자산] | 55,757,087 | 38,970,392 | 28,927,495 |
| ㆍ투자자산 | 1,012,125 | 3,142,046 | 3,081,837 |
| ㆍ유형자산 | 49,456,640 | 30,680,126 | 23,569,717 |
| ㆍ사용권자산 | 302,403 | 256,011 | 405,163 |
| ㆍ투자부동산 | - | 555,374 | 814,592 |
| ㆍ무형자산 | 777,415 | 684,697 | 783,359 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,208,503 | 3,149,278 | |
| 자 산 총 계 | 101,131,149 | 89,283,367 | 77,086,475 |
| [유동부채] | 60,273,766 | 41,628,611 | 28,782,028 |
| [비유동부채] | 2,417,204 | 13,263,493 | 13,481,242 |
| 부 채 총 계 | 62,690,970 | 54,892,103 | 42,263,270 |
| [자본금] | 6,560,952 | 6,375,952 | 6,375,952 |
| [자본잉여금] | 16,494,103 | 14,311,554 | 13,169,104 |
| [자본조정] | - | - | - |
| [기타포괄손익누계액] | 163,503 | 77,102 | 71,257 |
| [이익잉여금] | 15,190,012 | 13,885,000 | 15,194,088 |
| [비지배지분] | 31,610 | -258,345 | 12,805 |
| 자 본 총 계 | 38,440,180 | 34,391,263 | 34,823,205 |
| 구 분 | (2023.04.01 ~2024.03.31) | (2022.04.01 ~2023.03.31) | (2021.04.01 ~2022.03.31) |
| 매출액 | 78,305,621 | 75,228,915 | 72,024,597 |
| 영업이익 | 3,006,702 | 711,510 | 4,281,320 |
| 법인세비용차감전순이익 | 737,735 | -771,895 | 3,507,699 |
| 당기순이익 | 1,327,809 | -1,666,755 | 2,958,114 |
| 지배기업소유주지분 | 1,305,012 | -1,309,088 | 2,961,769 |
| 비지배지분 | 22,797 | -357,667 | -3,654 |
| 주당순이익(원) | 100 | -103 | 263 |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 7 | 6 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.나. 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제26기(2024년 3월말) | 제25기(2023년 3월말) | 제24기(2022년 3월말) |
| [유동자산] | 48,251,144 | 53,508,466 | 48,419,487 |
| ㆍ당좌자산 | 18,498,297 | 29,447,968 | 23,546,627 |
| ㆍ재고자산 | 29,752,847 | 24,060,498 | 24,872,861 |
| [비유동자산] | 53,058,578 | 34,974,747 | 27,626,045 |
| ㆍ투자자산 | 8,611,096 | 2,538,294 | 2,622,342 |
| ㆍ유형자산 | 38,775,216 | 26,619,753 | 19,720,411 |
| ㆍ사용권자산 | 87,394 | 145,833 | 357,863 |
| ㆍ투자부동산 | 749,750 | 803,097 | 1,067,431 |
| ㆍ무형자산 | 777,415 | 684,697 | 783,359 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,057,707 | 4,183,073 | 3,074,639 |
| 자 산 총 계 | 101,309,722 | 88,483,213 | 76,045,532 |
| [유동부채] | 59,955,023 | 40,945,815 | 28,795,001 |
| [비유동부채] | 2,088,382 | 12,573,054 | 13,162,522 |
| 부 채 총 계 | 62,043,405 | 53,518,870 | 41,957,523 |
| [자본금] | 6,560,952 | 6,375,952 | 6,375,952 |
| [자본잉여금] | 16,494,103 | 14,311,554 | 13,169,104 |
| [이익잉여금] | 16,211,263 | 14,276,837 | 14,542,954 |
| 자 본 총 계 | 39,266,318 | 34,964,343 | 34,088,009 |
| 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2023.04.01 ~2024.03.31) | (2022.04.01 ~2023.03.31) | (2021.04.01 ~2022.03.31) |
| 매출액 | 77,432,070 | 75,175,442 | 71,023,341 |
| 영업이익 | 3,025,666 | 2,088,279 | 4,349,235 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,365,566 | -124,271 | 2,591,881 |
| 당기순이익 | 1,934,425 | -266,116 | 2,203,512 |
| 주당순이익(원) | 149 | -21 | 195 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
연 결 재 무 상 태 표
| 제26기 2024년 03월 31일 현재 | |
| 제25기 2023년 03월 31일 현재 | |
| 제24기 2022년 03월 31일 현재 | |
| 주식회사 아하와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 45,374,062,520 | 50,312,974,919 | 48,158,980,037 |
| 현금및현금성자산 | 7,425,814,069 | 17,681,433,476 | 13,385,453,385 |
| 단기금융상품 | 10,240,488 | 3,000,000,000 | 982,238,464 |
| 매출채권 | 4,631,216,238 | 667,963,573 | 3,522,272,338 |
| 기타유동금융자산 | 434,124,128 | 932,992,146 | 343,934,972 |
| 재고자산 | 30,817,618,812 | 24,514,506,123 | 25,730,854,154 |
| 당기법인세자산 | 403,751,938 | 130,595,620 | 3,544,031 |
| 기타유동자산 | 1,301,273,026 | 3,385,483,981 | 4,190,682,693 |
| 매각예정자산 | 350,023,821 | - | - |
| 비유동자산 | 55,757,086,533 | 38,970,391,777 | 28,927,495,131 |
| 장기금융상품 | 191,737,779 | 2,192,300,551 | 97,729,504 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 98,106,238 | 120,251,268 | 107,656,832 |
| 기타비유동금융자산 | 722,281,400 | 829,494,560 | 665,824,480 |
| 유형자산 | 49,456,639,586 | 30,680,125,567 | 23,569,717,172 |
| 사용권자산 | 302,403,423 | 256,010,944 | 405,163,229 |
| 투자부동산 | - | 555,373,716 | 814,591,967 |
| 무형자산 | 777,414,738 | 684,697,017 | 783,358,799 |
| 이연법인세자산 | 4,208,503,369 | 3,652,138,154 | 2,483,453,148 |
| 기타비유동자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 101,131,149,053 | 89,283,366,696 | 77,086,475,168 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 60,273,765,652 | 41,628,610,615 | 28,782,027,736 |
| 매입채무 | 1,607,997,533 | 3,934,031,795 | 4,083,486,370 |
| 기타유동금융부채 | 3,479,575,978 | 2,059,128,848 | 1,682,074,125 |
| 단기차입금 | 39,300,294,922 | 22,700,000,000 | 18,950,071,156 |
| 유동성장기부채 | 14,170,390,000 | 2,218,920,000 | 323,360,000 |
| 유동성사채 | - | 3,879,879,978 | 1,507,595,443 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | 2,663,843,986 | - |
| 유동파생상품부채 | - | 1,701,744,490 | - |
| 유동리스부채 | 98,268,849 | 111,452,242 | 138,489,192 |
| 유동기타충당부채 | 614,567,355 | 172,162,890 | 218,923,069 |
| 당기법인세부채 | 2,302,156 | 867,452,502 | 894,366,606 |
| 기타유동부채 | 1,000,368,859 | 1,319,993,884 | 983,661,775 |
| 비유동부채 | 2,417,203,852 | 13,263,492,800 | 13,481,242,199 |
| 장기차입금 | 2,250,920,000 | 13,136,310,000 | 4,532,670,000 |
| 사채 | - | - | 3,838,390,063 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | - | - | 2,336,515,963 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | - |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 2,597,032,642 |
| 비유동리스부채 | 166,283,852 | 112,182,800 | 156,633,531 |
| 기타비유동금융부채 | - | 15,000,000 | 20,000,000 |
| 순확정급여부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 62,690,969,504 | 54,892,103,415 | 42,263,269,935 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 38,408,569,715 | 34,649,607,906 | 34,810,400,021 |
| 자본금 | 6,560,951,500 | 6,375,951,500 | 6,375,951,500 |
| 주식발행초과금 | 15,602,991,770 | 13,169,103,573 | 13,169,103,573 |
| 기타자본항목 | 891,111,704 | 1,142,450,902 | - |
| 기타포괄손익누계액 | 163,502,955 | 77,101,958 | 71,256,612 |
| 이익잉여금 | 15,190,011,786 | 13,884,999,973 | 15,194,088,336 |
| 비지배지분 | 31,609,834 | (258,344,625) | 12,805,212 |
| 자본총계 | 38,440,179,549 | 34,391,263,281 | 34,823,205,233 |
| 자본및부채총계 | 101,131,149,053 | 89,283,366,696 | 77,086,475,168 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제26기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제24기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 주식회사 아하와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 78,305,621,279 | 75,228,915,080 | 72,024,596,894 |
| 매출원가 | 42,515,882,866 | 47,929,530,812 | 48,359,605,340 |
| 매출총이익 | 35,789,738,413 | 27,299,384,268 | 23,664,991,554 |
| 판매비와관리비 | 32,783,036,301 | 26,587,873,996 | 19,383,671,271 |
| 영업이익 | 3,006,702,112 | 711,510,272 | 4,281,320,283 |
| 기타영업외수익 | 1,437,412,683 | 1,052,086,972 | 1,691,967,470 |
| 기타영업외비용 | 1,707,010,718 | 732,639,622 | 366,786,222 |
| 금융수익 | 178,053,289 | 58,697,731 | 906,581,884 |
| 금융비용 | 2,177,422,338 | 1,861,550,045 | 3,005,384,808 |
| 법인세비용차감전순이익 | 737,735,028 | (771,894,692) | 3,507,698,607 |
| 법인세비용 | (590,073,628) | 9,252,023 | 549,584,141 |
| 당기순이익 | 1,327,808,656 | (1,666,754,926) | 2,958,114,466 |
| 지배기업 소유주지분 | 1,305,011,813 | (1,309,088,363) | 2,961,768,902 |
| 비지배지분 | 22,796,843 | (357,666,563) | (3,654,436) |
| 기타포괄손익 | 86,933,353 | 6,296,792 | 27,443,086 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 86,933,353 | 6,296,792 | 27,443,086 |
| 해외사업환산손익 | 86,933,353 | 6,296,792 | 27,443,086 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | 0 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | |
| 당기포괄손익 | 1,414,742,009 | (1,660,458,134) | 2,985,557,552 |
| 지배기업 소유주지분 | 1,391,412,810 | (1,303,243,017) | 2,989,166,113 |
| 비지배지분 | 23,329,199 | (357,215,117) | (3,608,561) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(원) | 100 | (103) | 263 |
| 희석주당이익(원) | 100 | (103) | 256 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 자 본 변 동 표
| 제26기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제24기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 주식회사 아하와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본총계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.04.01(기초자본) | 4,899,051,500 | 3,007,475,347 | - | 43,859,401 | 12,232,319,434 | - | 20,182,705,682 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 2,961,768,902 | (3,654,436) | 2,958,114,466 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 27,397,211 | - | 45,875 | 27,443,086 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||||
| 전환사채의 전환 | 83,330,000 | 760,815,860 | - | - | - | - | 844,145,860 |
| 신주인수권의 행사 | 465,000,000 | 3,080,838,491 | - | - | - | - | 3,545,838,491 |
| 전환상환우선주의 전환 | 928,570,000 | 6,319,973,875 | - | - | - | - | 7,248,543,875 |
| 종속기업 신규 설립 | 16,413,773 | 16,413,773 | |||||
| 2022.03.31(기말자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | - | 71,256,612 | 15,194,088,336 | 12,805,212 | 34,823,205,233 |
| 2022.04.01(기초자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | - | 71,256,612 | 15,194,088,336 | 12,805,212 | 34,823,205,233 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (1,309,088,363) | (357,666,563) | (1,666,754,926) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 5,845,346 | - | 451,446 | 6,296,792 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||||
| 신주인수권의 행사 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신주인수권의 소각 | - | - | 1,142,450,902 | - | - | - | 1,142,450,902 |
| 종속기업 신규 취득 | - | - | - | - | - | 86,065,280 | 86,065,280 |
| 2023.03.31(기말자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | 1,142,450,902 | 77,101,958 | 13,884,999,973 | (258,344,625) | 34,391,263,281 |
| 2023.04.01(기초자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | 1,142,450,902 | 77,101,958 | 13,884,999,973 | (258,344,625) | 34,391,263,281 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 1,305,011,813 | 22,796,843 | 1,327,808,656 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 86,400,997 | - | 532,356 | 86,933,353 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||||
| 신주인수권의 행사 | 185,000,000 | 2,433,888,197 | - | - | - | - | 2,618,888,197 |
| 기타의 자본항목 변동 | - | - | (251,339,198) | - | - | - | (251,339,198) |
| 종속기업 매각 | - | - | - | - | - | 266,625,260 | 266,625,260 |
| 2024.03.31(기말자본) | 6,560,951,500 | 15,602,991,770 | 891,111,704 | 163,502,955 | 15,190,011,786 | 31,609,834 | 38,440,179,549 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 현 금 흐 름 표
| 제26기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제24기 2020년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 주식회사 아하와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,911,425,271) | 4,048,940,609 | 10,746,881,335 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,986,793,592) | 6,440,864,975 | 12,394,333,832 |
| 이자수취 | 141,274,098 | 68,913,017 | 49,240,346 |
| 이자지급 | (1,709,152,605) | (1,169,713,359) | (762,600,420) |
| 법인세환급(납부) | (1,356,753,172) | (1,291,124,024) | (934,092,423) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,127,787,977) | (12,220,904,252) | (8,954,617,247) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,189,569,545 | 1,334,415,014 | 1,166,991,715 |
| 단기금융상품의 감소 | 5,000,000,000 | 1,108,856,818 | 574,041,573 |
| 단기대여금의 감소 | 24,000,000 | - | 36,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 감소 | 60,034,451 | 85,147,279 | 293,699,522 |
| 장기금융상품의 감소 | 2,009,913,534 | - | - |
| 장기대여금의 감소 | 750,000,000 | - | - |
| 종속회사 신규 포함으로 인한 현금유입 | - | 31,497,335 | 148,167,614 |
| 종속기업의 처분 | 102,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | - | 111,818,182 |
| 사용권자산의 처분 | - | 38,236,699 | - |
| 투자부동산의 처분 | 220,000,000 | - | - |
| 보증금의 감소 | 23,621,560 | 70,676,883 | 3,264,824 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,317,357,522) | (13,555,319,266) | (10,121,608,962) |
| 단기금융상품의 증가 | 2,009,913,534 | 3,126,618,354 | 903,554,622 |
| 단기대여금의 증가 | - | - | 24,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가 | 15,000,000 | - | 206,664,657 |
| 장기금융상품의 증가 | 3,335,544 | 2,186,976,078 | - |
| 장기대여금의 증가 | - | - | 300,000,000 |
| 연결범위 변동으로 인한 순현금유출액 | 79,813,262 | - | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 102,000,000 | 50,000,000 |
| 토지의 취득 | 4,121,615,999 | 176,896,569 | 6,602,933,851 |
| 건물의 취득 | 2,260,629,450 | 238,000,000 | 404,285,748 |
| 구축물의 취득 | - | 86,723,636 | 40,000,000 |
| 기계장치의 취득 | 1,114,817,795 | 415,160,000 | 13,930,000 |
| 차량운반구의 취득 | 21,124,665 | 61,964,792 | 50,274,929 |
| 공구와기구의 취득 | 1,331,500 | 966,000 | - |
| 비품의 취득 | 230,257,265 | 172,461,059 | 170,312,841 |
| 시설장치의 취득 | 77,412,964 | 11,597,000 | 5,000,000 |
| 금형의 취득 | 104,290,908 | 142,200,000 | 237,423,520 |
| 건설중인자산의 취득 | 11,687,928,188 | 6,244,825,783 | 264,300,000 |
| 투자부동산의 취득 | 248,912,438 | - | 249,533,215 |
| 무형자산의 취득 | 256,913,610 | 451,890,995 | 443,800,000 |
| 보증금의 증가 | 79,390,000 | 137,039,000 | 155,595,579 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 4,670,400 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,815,883,998 | 12,541,399,004 | 3,505,337,514 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 26,763,023,052 | 19,415,000,000 | 17,352,134,726 |
| 단기차입금의 차입 | 22,995,780,782 | 8,100,000,000 | 13,671,720,953 |
| 장기차입금의 차입 | 3,600,000,000 | 11,315,000,000 | 3,584,000,000 |
| 신주인수권부사채의 발행 | - | - | - |
| 사채의 발행 | - | - | - |
| 임대보증금의 증가 | 100,000,000 | - | 10,000,000 |
| 유상증자 | - | - | - |
| 종속기업 신규 출자 | - | - | 16,413,773 |
| 신주인수권의 행사 | 67,242,270 | - | 70,000,000 |
| 전환상환우선주의 발행 | - | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (14,947,139,054) | (6,873,600,996) | (13,846,797,212) |
| 단기차입금의 상환 | 6,409,069,122 | 4,350,071,156 | 6,529,372,658 |
| 유동성사채의 상환 | 3,900,000,000 | 1,560,000,000 | 2,160,000,000 |
| 유동성장기부채의 상환 | 2,218,920,000 | 676,670,000 | 4,639,910,000 |
| 장기차입금의 상환 | - | 139,130,000 | - |
| 전환사채의 상환 | - | - | 184,158,156 |
| 신주인수권부사채의 상환 | 2,135,030,479 | 3,120,000 | 128,648,000 |
| 사채의 상환 | - | - | - |
| 리스부채의 상환 | 169,119,453 | 139,609,840 | 93,708,398 |
| 임대보증금의 감소 | 115,000,000 | 5,000,000 | 111,000,000 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (32,290,157) | (73,455,270) | (11,320,594) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (10,255,619,407) | 4,295,980,091 | 5,286,281,008 |
| 기초 현금및현금성자산 | 17,681,433,476 | 13,385,453,385 | 8,099,172,377 |
| 기말 현금및현금성자산 | 7,425,814,069 | 17,681,433,476 | 13,385,453,385 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
3. 연결재무제표 주석
| 제 26(당)기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 25(전)기말 2023년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 아하와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 아하(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결실체')은 전자학습장비 등을 제조, 판매할 목적으로 1999년 6월 3일에 설립되었으며, 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67에 본사를 두고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업의 대표이사는 구기도, 엄창옥(각자 대표이사)이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 구기도 | 4,337,168 | 33.05% |
| 한국투자바이오글로벌펀드 | 623,066 | 4.75% |
| 중소벤처기업진흥공단 | 166,660 | 1.27% |
| 솔론신기술조합6호 | 350,000 | 2.67% |
| 박민진 | 80,000 | 0.61% |
| 박길수 | 70,937 | 0.54% |
| 기타 | 7,494,072 | 57.11% |
| 합 계 | 13,121,903 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황
보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 일본 | 100 | 100 | 3월 | 전자학습장비 등 제조판매 |
| ㈜아주테크 | 한국 | 100 | 100 | 3월 | 헬스케어장비 등 제조판매 |
| ㈜터치게이트 | 한국 | 100 | 100 | 3월 | 전자학습장비 등 제조판매 |
| ㈜그린파워 | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 전자학습장비 등 제조판매 |
| ㈜미래디스플레이 | 한국 | 100 | 100 | 3월 | 전자학습장비 등 제조판매 |
| AHA Europe GmbH | 독일 | 51 | 51 | 3월 | 전자학습장비 등 판매 |
1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 1,518,810 | 2,485,935 | (967,125) | 208,893 | (192,195) | (192,195) |
| ㈜아주테크 | 2,273,113 | 2,926,309 | (653,196) | 675,952 | 18,435 | 18,435 |
| ㈜터치게이트 | 4,786,671 | 4,409,766 | 376,905 | 7,230,647 | (64,758) | (64,758) |
| ㈜그린파워 | 3,350,120 | 3,065,638 | 284,482 | 1,426,515 | 151,793 | 151,793 |
| ㈜미래디스플레이 | 2,444,137 | 2,254,404 | 189,733 | 1,261,509 | 34,037 | 34,037 |
| AHA Europe GmbH | 307,051 | 242,369 | 64,682 | 243,024 | 46,524 | 46,524 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 1,742,645 | 2,603,423 | (860,778) | 189,253 | (165,621) | (165,621) |
| ㈜아주테크 | 636,473 | 1,308,104 | (671,631) | 223,789 | (716,847) | (716,847) |
| ㈜터치게이트 | 2,017,908 | 1,702,118 | 315,790 | 4,451,654 | (628,342) | (628,342) |
| ㈜그린파워 | 1,062,270 | 929,581 | 132,689 | 960,916 | 70,605 | 70,605 |
| ㈜미래디스플레이 | 1,126,673 | 970,977 | 155,696 | 921,049 | (38,232) | (38,232) |
| AHA Europe GmbH | 183,437 | 166,366 | 17,071 | 24,817 | (10,155) | (10,155) |
| ㈜선광시스템 | 1,000,299 | 1,544,432 | (544,133) | 4,242,511 | (719,777) | (719,777) |
1.3 연결대상범위의 변동
당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업은 없습니다.
(2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜선광시스템 | 당기 중 보유지분 51%를 전량 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정-국제조세개혁-필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.6 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.8 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.9 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.10 매각예정비유동자산과 중단영업연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.매각예정으로 분류된 유형자산 및 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
2.11 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10년~40년 |
| 구축물 | 5년~20년 |
| 기계장치, 공구와기구 | 5년~7년 |
| 차량운반구 | 4년~6년 |
| 비품, 시설장치 | 4년~15년 |
| 금형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식합니다.
2.14 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.17 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되거나 또는신주를 인수하고, 조기상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 입니다.연결실체는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 차입금과 파생상품부채로 각각 분류하고 있습니다.전환상환우선주 및 전환사채 보유자의 조기상환권옵션과 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 복합내재파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.신주인수권부사채 보유자의 조기상환권옵션은 내재파생상품으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 분리형 신주인수권 옵션은 별도의 파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.조기상환권옵션과 전환권 및 신주인수권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 차입부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 내재파생상품의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 측정되고 있습니다.복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 차입부채요소의 장부금액에 포함하여 차입부채요소의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다. 2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.23 수익인식
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식시점이 변경됩니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체의 전자칠판, 전자교탁 등 에듀테크 제품 및 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계, 공기살균정화기 등 헬스케어 제품의 납품에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
(3) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(4) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(5) 보증연결실체는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.24 리스
(1) 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결실체는 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.
2.25 영업부문영업부분별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 오류수정 연결실체는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 연결재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는해당 후속기간의 연결재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다.
부동산, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.(당기말)
| 과 목 | USD | EUR | JPY | AUD | INR |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 281,279.62 | 79,593.79 | 32,518,292.00 | 7,233.06 | 12,000.00 |
| 장단기금융상품 | 147,492.37 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 16,943.00 | - | - | - | - |
| 외화금융자산 계 | 445,714.99 | 79,593.79 | 32,518,292.00 | 7,233.06 | 12,000.00 |
| 부 채 | |||||
| 매입채무 | 640,720.28 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,265.00 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 518,499.02 | - | - | - | - |
| 외화금융부채 계 | 1,160,484.30 | - | - | - | - |
(전기말)
| 과 목 | USD | EUR | JPY | AUD | CNY |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 332,840.01 | 542.40 | 33,469,292.00 | 7,233.06 | 2,500.50 |
| 장단기금융상품 | 147,492.37 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 141,480.79 | 103,508.84 | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | 12,000.00 |
| 외화금융자산 계 | 621,813.17 | 104,051.24 | 33,469,292.00 | 7,233.06 | 14,500.50 |
| 부 채 | |||||
| 매입채무 | 1,234,500.00 | - | - | - | - |
2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 상승시 | (129,650) | (104,150) |
| 하락시 | 129,650 | 104,150 | |
| EUR/원 | 상승시 | 16,802 | 21,026 |
| 하락시 | (16,802) | (21,026) | |
| JPY/원 | 상승시 | 257 | 322 |
| 하락시 | (257) | (322) | |
| AUD/원 | 상승시 | 557 | 553 |
| 하락시 | (557) | (553) | |
| CNY/원 | 상승시 | - | 52 |
| 하락시 | - | (52) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장주식 등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 연결실체는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.1) 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 2,150,000 | 3.86% | 2,465,000 | 6.48% |
| 고정금리 차입금-이자율 재설정일(만기) | ||||
| 6개월 미만 | 35,134,615 | 63.05% | 18,090,000 | 47.54% |
| 6~12개월 | 2,926,590 | 5.25% | 2,760,000 | 7.25% |
| 1~5년 | 15,510,400 | 27.84% | 9,940,230 | 26.12% |
| 5년 초과 | - | 0.00% | 4,800,000 | 12.61% |
| 합 계 | 55,721,605 | 100.00% | 38,055,230 | 100.00% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 연결실체의 세후 이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | (17,007) | (19,498) | (17,007) | (19,498) |
| 1% 하락시 | 17,007 | 19,498 | 17,007 | 19,498 |
4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,425,814 | 17,681,433 |
| 단기금융상품 | 10,240 | 3,000,000 |
| 매출채권 | 4,631,216 | 667,964 |
| 기타금융자산 | 434,124 | 932,992 |
| 소 계 | 12,501,394 | 22,282,389 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품 | 191,738 | 2,192,301 |
| 기타금융자산 | 722,281 | 829,495 |
| 소 계 | 914,019 | 3,021,796 |
| 합 계 | 13,415,413 | 25,304,185 |
(1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3월 초과 | 6월 초과 | 9월 초과 | 12월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 기대손실률 | 7.17% | 10.86% | 20.76% | 19.08% | 96.03% | |
| 총장부금액 - 매출채권 | 1,688,469 | 3,000,842 | 313,939 | 67,626 | 2,146,208 | 7,217,084 |
| 손실충당금 | 121,088 | 325,795 | 65,174 | 12,901 | 2,060,910 | 2,585,868 |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실률 | 5.98% | 6.13% | 32.82% | 66.92% | 98.82% | |
| 총장부금액 - 매출채권 | 87,860 | 266,875 | 182,490 | 574,168 | 1,895,935 | 3,007,328 |
| 손실충당금 | 5,257 | 16,364 | 59,902 | 384,229 | 1,873,612 | 2,339,364 |
당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,339,364 | 2,064,050 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 273,047 | 275,314 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (26,543) | - |
| 기말 | 2,585,868 | 2,339,364 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 50,000 | 12,841 | 62,841 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | (50,000) | (12,841) | (62,841) |
| 기말 손실충당금 | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 기타비용으로 계상되었습니다.(3) 당기손익 공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익 공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.4.1.3 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,607,998 | - | - | - | - | 1,607,998 | 1,607,998 |
| 기타유동금융부채 | 3,479,576 | - | - | - | - | 3,479,576 | 3,479,576 |
| 단기차입금(주1) | 37,199,390 | 2,794,623 | - | - | - | 39,994,013 | 39,300,295 |
| 유동성장기부채(주1) | 1,179,870 | 13,646,643 | - | - | - | 14,826,513 | 14,170,390 |
| 장기차입금(주1) | 52,913 | 52,341 | 2,109,512 | 185,102 | - | 2,399,868 | 2,250,920 |
| 리스부채 | 59,497 | 38,771 | 78,132 | 88,153 | - | 264,553 | 264,553 |
| 합 계 | 43,579,244 | 16,532,378 | 2,187,644 | 273,255 | - | 62,572,521 | 61,073,732 |
(주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,934,032 | - | - | - | - | 3,934,032 | 3,934,032 |
| 기타유동금융부채 | 2,059,129 | - | - | - | - | 2,059,129 | 2,059,129 |
| 단기차입금(주1) | 20,254,664 | 2,783,836 | - | - | - | 23,038,500 | 22,700,000 |
| 유동성장기부채(주1) | 1,075,441 | 1,317,497 | - | - | - | 2,392,938 | 2,218,920 |
| 장기차입금(주1) | 167,847 | 167,809 | 3,203,952 | 6,458,940 | 4,826,929 | 14,825,477 | 13,136,310 |
| 사채(주1) | - | 3,900,000 | - | - | - | 3,900,000 | 3,879,880 |
| 신주인수권부사채(주1,2) | - | - | - | 3,177,500 | - | 3,177,500 | 2,663,844 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 15,000 | - | - | 15,000 | 15,000 |
| 리스부채 | 63,313 | 48,139 | 48,016 | 64,166 | - | 223,635 | 223,635 |
| 합 계 | 27,554,426 | 8,217,281 | 3,266,968 | 9,700,606 | 4,826,929 | 53,566,211 | 50,830,750 |
(주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.4.2 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 사채 및 복합금융상품)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 55,721,605 | 44,598,954 |
| 차감: 현금및현금성자산 등 | 7,436,055 | 20,681,433 |
| 순부채 | 48,285,550 | 23,917,521 |
| 자본총계 | 38,440,180 | 34,391,263 |
| 총자본 | 86,725,730 | 58,308,784 |
| 자본조달비율 | 55.68% | 41.02% |
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,425,814 | 7,425,814 | 17,681,433 | 17,681,433 |
| 단기금융상품 | 10,240 | 10,240 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매출채권 | 4,631,216 | 4,631,216 | 667,964 | 667,964 |
| 장기금융상품 | 191,738 | 191,738 | 2,192,301 | 2,192,301 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 98,106 | 98,106 | 120,251 | 120,251 |
| 기타금융자산 | 1,156,406 | 1,156,406 | 1,762,487 | 1,762,487 |
| 합 계 | 13,513,520 | 13,513,520 | 25,424,436 | 25,424,436 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,607,998 | 1,607,998 | 3,934,032 | 3,934,032 |
| 기타금융부채(주2) | 3,479,576 | 3,479,576 | 2,074,129 | 2,074,129 |
| 장단기차입금(주1) | 55,721,605 | 55,721,605 | 38,055,230 | 38,055,230 |
| 사채 | - | - | 3,879,880 | 3,879,880 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 2,663,844 | 2,663,844 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,701,744 | 1,701,744 |
| 합 계 | 60,809,179 | 60,809,179 | 52,308,859 | 52,308,859 |
(주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.(주2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 98,106 | 98,106 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 120,251 | 120,251 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,701,744 | 1,701,744 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 98,106 | 3 | 순자산접근법 | - | - |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 120,251 | 3 | 순자산접근법 | - | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 신주인수권 및 상환권(BW) | 1,701,744 | 3 | 옵션평가모형(요소가산 및 BDT모형) | 기초자산가격 | 5,790 |
| 주가변동성 | 36.37% | ||||
| 무위험할인율 | 3.32% | ||||
| 위험할인율 | 13.72% |
6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 분류보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,425,814 | 17,681,433 |
| 장단기금융상품 | 201,978 | 5,192,301 |
| 매출채권 | 4,631,216 | 667,964 |
| 기타금융자산 | 1,156,406 | 1,762,487 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 조합출자금(주1) | 98,106 | 120,251 |
| 합 계 | 13,513,520 | 25,424,436 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 금융부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,607,998 | 3,934,032 |
| 기타금융부채(주2) | 3,479,576 | 2,074,129 |
| 장단기차입금(주1) | 55,721,605 | 38,055,230 |
| 사채 | - | 3,879,880 |
| 신주인수권부사채 | - | 2,663,844 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | - | 1,701,744 |
| 합 계 | 60,809,179 | 52,308,859 |
(주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.(주2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.6.2 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 114,564 | 45,136 |
| 환손익 | (229,044) | (227,156) |
| 손상 | - | (50,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | (37,145) | 13,094 |
| 처분손익 | 60,034 | (12,782) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,932,253) | (1,618,351) |
| 환손익 | (459,198) | (110,014) |
| 상환손익 | (10,758) | 598 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 평가손익 | (182,122) | (247,920) |
7. 현금및현금성자산 등보고기간말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 및 보유현금 | 7,425,814 | 17,681,433 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | - | 3,000,000 |
| 외화정기예금(주1) | 10,240 | - |
| 장기금융상품 | ||
| 외화정기예금(주1) | 188,402 | 2,192,301 |
| 저축성보험 | 3,336 | - |
(주1) 상기 장단기금융상품은 계약이행 및 하자보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||
| 조합출자금(주1) | 98,106 | 120,251 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 | 22,889 | 422 |
9. 매출채권매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,217,084 | 3,007,328 |
| 손실충당금 | (2,585,868) | (2,339,364) |
| 매출채권 순액 | 4,631,216 | 667,964 |
10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 419,843 | - | 885,299 | - |
| (손실충당금) | - | - | - | - |
| 대여금 | - | - | 24,000 | - |
| (손실충당금) | - | - | - | - |
| 미수수익 | 14,281 | - | 23,693 | - |
| 보증금 | - | 717,611 | - | 829,495 |
| 기타 | - | 4,670 | - | - |
| 합 계 | 434,124 | 722,281 | 932,992 | 829,495 |
11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 797,669 | 2,711,503 |
| 선급비용 | 116,693 | 64,857 |
| 반환재고회수권(주1) | 386,911 | 609,124 |
| 합 계 | 1,301,273 | 3,385,484 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 24,804,067 | 18,277,478 |
| 제품평가충당금 | (9,615,079) | (8,875,816) |
| 재공품 | 502,154 | 987,608 |
| 재공품평가충당금 | (46,097) | - |
| 원재료 | 19,593,761 | 16,107,886 |
| 원재료평가충당금 | (5,439,630) | (2,804,301) |
| 상품 | 970,967 | 237,934 |
| 미착품 | 47,475 | 583,718 |
| 합 계 | 30,817,618 | 24,514,506 |
당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 37,881,726천원입니다.또한, 당기 중 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 각각 3,420,688천원(전기 : 5,638,582천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하고 있습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,309,523 | - | - | 17,309,523 |
| 건물 | 14,124,287 | (2,476,464) | - | 11,647,823 |
| 구축물 | 412,886 | (293,532) | - | 119,354 |
| 기계장치 | 1,671,287 | (397,376) | - | 1,273,911 |
| 차량운반구 | 490,294 | (373,995) | - | 116,299 |
| 공구와기구 | 211,966 | (205,433) | - | 6,533 |
| 비품 | 2,535,347 | (2,065,897) | - | 469,450 |
| 시설장치 | 339,641 | (254,161) | - | 85,480 |
| 금형 | 1,336,221 | (905,009) | - | 431,212 |
| 건설중인자산 | 17,997,054 | - | - | 17,997,054 |
| 합 계 | 56,428,506 | (6,971,867) | - | 49,456,640 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,199,227 | - | - | 13,199,227 |
| 건물 | 11,660,374 | (2,138,851) | - | 9,521,523 |
| 구축물 | 416,595 | (277,486) | - | 139,109 |
| 기계장치 | 709,629 | (330,649) | - | 378,980 |
| 차량운반구 | 473,256 | (317,781) | (1,900) | 153,575 |
| 공구와기구 | 210,634 | (197,861) | - | 12,773 |
| 비품 | 2,381,628 | (1,920,224) | - | 461,404 |
| 시설장치 | 262,228 | (247,584) | - | 14,644 |
| 금형 | 1,086,930 | (797,165) | - | 289,765 |
| 건설중인자산 | 6,509,126 | - | - | 6,509,126 |
| 합 계 | 36,909,627 | (6,227,601) | (1,900) | 30,680,126 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 13,199,227 | 9,521,523 | 139,109 | 378,980 | 153,575 | 12,773 | 461,404 | 14,644 | 289,765 | 6,509,126 | 30,680,126 |
| 취득 | 4,204,135 | 2,453,023 | - | 1,114,818 | 21,125 | 1,331 | 230,314 | 77,413 | 104,291 | 11,687,928 | 19,894,378 |
| 대체증감(주1) | 8,700 | 20,300 | - | - | - | - | - | - | 145,000 | (200,000) | (26,000) |
| 기타증감(주2) | - | - | - | (131,716) | - | - | (61,827) | - | - | - | (193,543) |
| 감가상각비 | - | (342,746) | (18,057) | (88,171) | (58,268) | (7,571) | (160,194) | (6,578) | (107,844) | - | (789,429) |
| 환산차이 | (102,539) | (4,277) | (1,698) | - | (133) | - | (247) | - | - | - | (108,894) |
| 기말장부가액 | 17,309,523 | 11,647,823 | 119,354 | 1,273,911 | 116,299 | 6,533 | 469,450 | 85,480 | 431,212 | 17,997,054 | 49,456,640 |
(주1) 건설중인자산의 본계정대체 및 사용목적 등의 변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 대체분입니다.(주2) 당기 중 종속기업 제외로 인한 감소금액입니다.(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 12,985,023 | 9,381,458 | 67,102 | 12,769 | 154,762 | 27,448 | 461,639 | 6,649 | 208,567 | 264,300 | 23,569,717 |
| 취득 | 176,897 | 238,000 | 86,724 | 415,160 | 61,965 | 966 | 172,461 | 11,597 | 142,200 | 6,244,826 | 7,550,796 |
| 대체증감(주1) | 49,907 | 191,725 | - | - | - | - | - | - | - | - | 241,632 |
| 기타증감(주2) | - | - | - | - | - | - | 13,610 | - | - | - | 13,610 |
| 감가상각비 | - | (288,844) | (14,394) | (48,949) | (62,878) | (15,641) | (186,256) | (3,601) | (61,002) | - | (681,565) |
| 환산차이 | (12,599) | (816) | (322) | - | (275) | - | (50) | - | - | - | (14,062) |
| 기말장부가액 | 13,199,227 | 9,521,523 | 139,109 | 378,980 | 153,575 | 12,773 | 461,404 | 14,644 | 289,765 | 6,509,126 | 30,680,126 |
(주1) 사용목적의 변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분입니다.(주2) 전기 중 종속기업 신규 편입으로 인한 증가금액입니다.
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 549,727 | 465,241 |
| 판매비와관리비 | 239,702 | 216,324 |
| 합 계 | 789,429 | 681,565 |
(4) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 14,689,129 | 15,200,000 | 시설자금대출 외 | 7,300,000 | 산업은행 |
| 토지,건물 | 13,415,218 | 2,400,000 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 국민은행 |
| 토지,건물 | 5,776,321 | 5,400,000 | 시설자금대출 | 4,500,000 | 국민은행 |
| 집합건물 | 256,232 | 600,000 | 구매카드 | 256,996 | 우리은행 |
| 집합건물 | 516,317 | 770,000 | 구매카드 | 123,534 | 국민은행 |
| 토지 | 6,678,759 | 24,341,000 | 시설자금대출 | 3,284,000 | 산업은행 |
| 건설중인자산 | 17,984,436 | 시설자금대출 | 16,684,000 | 산업은행 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 13,928,631 | 15,200,000 | 시설자금대출 외 | 7,300,000 | 산업은행 |
| 토지,건물 | 13,681,367 | 2,400,000 | 운전자금대출 | 2,000,000 | 국민은행 |
| 집합건물 | 260,577 | 600,000 | 구매카드 | 679,995 | 우리은행 |
| 토지 | 6,678,759 | 18,341,000 | 시설자금대출 | 3,284,000 | 산업은행 |
| 건설중인자산 | 6,459,335 | 시설자금대출 | 8,084,000 | 산업은행 |
14. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 583,707 | (281,304) | 302,403 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임차부동산 | 59,438 | (38,409) | 21,029 |
| 차량운반구 | 402,478 | (167,496) | 234,982 |
| 합 계 | 461,916 | (205,905) | 256,011 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차부동산 | 21,029 | - | - | (1,071) | (19,958) | - |
| 차량운반구 | 234,982 | 211,126 | - | - | (143,705) | 302,403 |
| 합 계 | 256,011 | 211,126 | - | (1,071) | (163,663) | 302,403 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차부동산 | 46,849 | 9,910 | - | (742) | (34,988) | 21,029 |
| 차량운반구 | 358,314 | 126,781 | (106,065) | - | (144,048) | 234,982 |
| 합 계 | 405,163 | 136,691 | (106,065) | (742) | (179,036) | 256,011 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 임차부동산 | 19,958 | 34,988 |
| 차량운반구 | 143,705 | 144,048 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,689 | 7,470 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 17,439 | 194,826 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 109,966 | 98,269 | 119,141 | 111,452 |
| 1년초과 5년이내 | 177,227 | 166,284 | 122,183 | 112,183 |
| 합 계 | 287,193 | 264,553 | 241,324 | 223,635 |
(5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 98,269 | 111,452 |
| 비유동 | 166,284 | 112,183 |
| 합 계 | 264,553 | 223,635 |
15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 218,000 | - | 218,000 |
| 건물 | 503,850 | (166,476) | 337,374 |
| 합 계 | 721,850 | (166,476) | 555,374 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 218,000 | 337,374 | 555,374 |
| 처분 | (110,000) | (83,803) | (193,803) |
| 대체증감(주1) | (108,000) | (242,024) | (350,024) |
| 감가상각비 | - | (11,546) | (11,546) |
| 기말장부가액 | - | - | - |
(주1) 투자부동산에서 매각예정자산 대체분입니다.(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 267,907 | 546,685 | 814,592 |
| 대체증감(주1) | (49,907) | (191,725) | (241,632) |
| 감가상각비 | - | (17,587) | (17,587) |
| 기말장부가액 | 218,000 | 337,374 | 555,374 |
(주1) 사용목적의 변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분입니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합건물 | 358,682 | 960,000 | 운전자금대출 | 760,000 | 기업은행 |
| 196,692 | 600,000 | 구매카드 | 301,437 | 우리은행 |
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 20,034천원(전기: 22,941천원)이며, 투자부동산과 관련된 비용은 11,546천원(전기 : 17,587천원)입니다.(5) 보고기간말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 376,422 | - | - | (376,422) | - |
| 산업재산권(주1) | 1,037,526 | (629,958) | - | - | 407,568 |
| 개발비 | 7,721,856 | (3,209,057) | (1,149,892) | (3,362,907) | - |
| 소프트웨어 | 1,588,955 | (1,219,108) | - | - | 369,847 |
| 합 계 | 10,724,759 | (5,058,123) | (1,149,892) | (3,739,329) | 777,415 |
(주1) 산업재산권 중 특허권 28건이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 376,422 | - | - | (376,422) | - |
| 산업재산권(주1) | 928,397 | (579,170) | - | - | 349,227 |
| 개발비 | 7,721,856 | (3,209,057) | (1,149,892) | (3,362,907) | - |
| 소프트웨어 | 1,441,170 | (1,105,700) | - | - | 335,470 |
| 합 계 | 10,467,845 | (4,893,927) | (1,149,892) | (3,739,329) | 684,697 |
(주1) 산업재산권 중 특허권 18건이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 349,227 | 335,470 | 684,697 |
| 외부취득 | 109,129 | 147,785 | 256,914 |
| 상각비 | (50,788) | (113,408) | (164,196) |
| 기말장부가액 | 407,568 | 369,847 | 777,415 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | - | 339,051 | 444,308 | 783,359 |
| 외부취득 | 364,000 | 52,170 | 35,720 | 451,890 |
| 사업결합 취득 | 12,422 | - | - | 12,422 |
| 상각비 | - | (41,994) | (144,558) | (186,552) |
| 손상차손(주1) | (376,422) | - | - | (376,422) |
| 기말장부가액 | - | 349,227 | 335,470 | 684,697 |
(주1) 전기 중 신규 편입된 종속기업인 ㈜선광시스템에 대한 영업권으로 과거 실적, 사업의 지속가능성 등을 감안한 결과 전액 손상처리하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 3,693 | 143,776 |
| 판매비와관리비 | 160,503 | 42,776 |
| 합 계 | 164,196 | 186,552 |
(4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 3,791,445 | 3,343,343 |
17. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 주요 수령내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 수령금액 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 30,000 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 3차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 226,340 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 4차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 8,770 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 51,605 | 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 |
| 중기부 산소발생기-1차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 82,050 | 산소농도를 용도에 맞게 변경 할 수 있고, 공기의 살균청정기능과 IoT 기능이 융합된 산소개발기 개발 |
| 중기부 산소발생기-2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 3,455 | 산소농도를 용도에 맞게 변경 할 수 있고, 공기의 살균청정기능과 IoT 기능이 융합된 산소개발기 개발 |
| 수출지원기반활용사업 | 중소벤처기업진흥공단 | 94,418 | 수출역량을 키우고픈 기업들이 자율적으로 수출지원서비스를 선택하여 활용할 수 있게 보조금을 바우처 형태로 지원 |
| 기타 | 고용노동부 외 | 139,583 | 정규직 전환 및 청년일자리 장려금, 코넥스시장 활성화 지원금 외 |
| 합 계 | 636,221 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 수령금액 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 322,857 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 3차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 67,742 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 146,331 | 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 |
| 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 1차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 37,173 | 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 |
| 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 241,360 | 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 |
| 우수 환경기업 해외수출기업화 지원사업 | 한국환경산업협회 | 95,867 | 해외사업 전문 컨설팅기관과 연계,현지기술 실적강화,시장확장,현지 구조장벽 해소 분야 등 맞춤 지원 |
| 수출지원기반활용사업 | 중소벤처기업진흥공단 | 94,007 | 수출역량을 키우고픈 기업들이 자율적으로 수출지원서비스를 선택하여 활용할 수 있게 보조금을 바우처 형태로 지원 |
| 기타 | 고용노동부 외 | 95,253 | 정규직 전환 및 청년일자리 장려금, 코넥스시장 활성화 지원금 외 |
| 합 계 | 1,100,590 |
(2) 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 상 각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 1,900 | - | (1,900) | - | - |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 상 각 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 9,500 | - | (7,600) | - | 1,900 |
| 금형 | 4,713 | - | (4,713) | - | - |
| 합 계 | 14,213 | - | (12,313) | - | 1,900 |
18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 3,118,547 | - | 1,806,309 | - |
| 미지급비용 | 361,029 | - | 252,819 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 15,000 |
| 합 계 | 3,479,576 | - | 2,059,129 | 15,000 |
19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 71,654 | - | 103,913 | - |
| 선수금 | 197,052 | - | 105,785 | - |
| 선수수익 | - | - | 1,127 | - |
| 환불부채(주1) | 731,662 | - | 1,109,169 | - |
| 합 계 | 1,000,369 | - | 1,319,994 | - |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 20. 차입금 및 사채(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금(주1) | 산업은행 | 2.58 ~ 5.88 | 20,722,315 | 14,100,000 |
| 운영자금(주2) | 기업은행 | 4.48 ~ 6.05 | 2,610,000 | 2,610,000 |
| 운영자금(주3) | KEB하나은행 | 4.58 ~ 5.15 | 3,350,000 | 3,590,000 |
| 시설 및 운영자금(주4) | 국민은행 | 3.86 ~ 6.57 | 7,598,314 | 2,400,000 |
| 운영자금(주3) | 신한은행 | 5.02 ~ 5.17 | 2,200,000 | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 4.88 | 2,819,665 | - |
| 합 계 | 39,300,295 | 22,700,000 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 공장 및 연구단지 토지, 건물, 기계장치 및 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다(주석 34참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 집합건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).(주3) 상기 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).(주4) 상기 차입금과 관련하여 물류센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).(2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금(주1) | 산업은행 | 3.06 ~ 5.13 | 11,684,000 | 8,084,000 | 분할상환 |
| 운영자금(주2) | 국민은행 | 5.21 ~ 5.96 | 2,400,000 | 3,800,000 | 분할상환 |
| 운영자금 | 기업은행 | 4.805 | 444,320 | 777,560 | 분할상환 |
| 운영자금(주3) | 우리은행 | 5.71 | 1,010,000 | 1,130,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금 | 중소기업진흥공단 | 1.90 ~ 3.15 | 882,990 | 1,248,670 | 분할상환 |
| 운영자금 | 농협은행 | - | - | 200,000 | - |
| 운영자금 | 임원 | - | - | 115,000 | - |
| 합 계 | 16,421,310 | 15,355,230 | |||
| 차감:유동성대체 | (14,170,390) | (2,218,920) | |||
| 잔 액 | 2,250,920 | 13,136,310 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 연구단지 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조). 또한, 상기 차입금 중 11,410,260천원은 차입약정 위반으로 인하여 기한의 이익을 상실하여 유동성대체하였습니다.(주2) 상기 차입금과 관련하여 공장 토지 및 건설을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).(주3) 상기 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).2) 보고기간말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합 계 | 상 환 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025년 3월 | 2026년 3월 | 2027년 3월 | 2028년 3월 | 2028년 3월이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 16,421,310 | 14,170,390 | 2,067,640 | 183,280 | - | - |
(3) 사채
보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제9회 무보증사모사채(주1) | 2020.05.29 | 2023.05.28 | 3.343 | - | 1,500,000 | 만기일시상환 |
| 제10회 무보증사모사채(주1) | 2020.06.25 | 2023.06.25 | 3.233 | - | 1,500,000 | 만기일시상환 |
| 제12-3회 무보증사모사채 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 5.09 | - | 900,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 원금 | - | 3,900,000 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (20,120) | ||||
| 차감:유동성대체 | 원금 | - | (3,900,000) | |||
| 사채할인발행차금 | - | 20,120 | ||||
| 차감 계 | 원금 | - | - | |||
| 사채할인발행차금 | - | - |
(주1) 상기 사채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조).보고기간말 현재 당사가 발행한 사채는 모두 상환 완료되었습니다.(4) 신주인수권부사채
1) 보고기간말 현재 신수인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행 및 액면가액 | - | 3,177,500 |
| 신주인수권조정 | - | (1,019,749) |
| 사채상환할증금 | - | 506,093 |
| 잔 액 | - | 2,663,844 |
2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제11회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 및 발행가액 | 6,500,000,000원 |
| 인수권자 | 한국투자 바이오 글로벌 펀드 외 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 3.0% |
| 발행일 | 2020년 09월 10일 |
| 만기일 | 2025년 09월 10일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 신주인수권 행사가액 | 3,500원/주 |
| 신주인수권 행사가격 조정 | -신주인수권 행사전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 -감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 -상장시 공모가격이 행사가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 행사가격을 조정 -조정 후 행사가격이 액면가 이하일 경우 액면가액을 행사가격으로 함 |
| 권리행사기간 | 2021년 9월 10일부터 2025년 8월 10일까지 |
| 신주인수권 행사의무 | 발행회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되었을 경우 상장되는 날 인수인은 보유한 신주인수권을 행사하여 보통주로 모두 전환하는 것을 원칙으로 함 |
| 조기상환청구권 (Put option) | 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 매 3개월마다 권면액의 전부에 대해 조기상환청구 가능 |
| 조기매각권 | 사채권자는 상환기일 전에 발행회사의 동의없이 제3자에게 전매할 수 있음. 단, 발행일로부터 1년이내에 50인이상의 자에게 전매를 할 수 없음 |
| Call option(주1) (신주인수권 매수선택권) | - 사채권자는 사채 권면금액의 최대 30%에 해당하는 신주인수권에 대한 매수선택권을 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자("행사권자")에게 부여함. - 행사권자는 2020년 9월 11일부터 2023년 9월 10일까지의 기간동안 call option을 보유함. - 행사권자가 call option을 행사할 경우 발행일로부터 매매일까지 대상신주인수권의 권면금액의 1%를 사채권자에게 지급하여야 함 |
(주1) 2020년 10월 20일자로 사채권자(인수인)에게 신주인수권 매수선택권 매수통지를 행사하여 사채 발행가액(권면가액) 65억원의 30%에 해당하는 19.5억원에 대한 신주인수권(call option)을 당사의 대표이사가 취득하였습니다. 다만, 동 신주인수권은 2022년 4월 22일자로 주주가치 극대화 등의 사유로 소각되었습니다.당기 중 상기 신주인수권부사채 1,225,000천원은 사채권자의 신주인수권 행사에 따라 대용납입되어 보통주 350,000주가 신규 발행되었습니다. 또한, 일부 인수권자의 신주인수권 행사로 인하여 보통주 20,000주가 신규 발행되었으며, 신주인수권부사채 1,952,500천원은 조기상환하였습니다.분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환권은 별도의 파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.
21. 퇴직급여
(1) 연결실체는 모든 임직원의 퇴직급여제도를 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로인식한 금액은 696,970천원(전기 : 494,087천원)입니다.(2) 기타단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다.보고기간말 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여부채 | 183,031 | 181,054 |
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 217,631 | 1,131,163 |
| 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 | (355,661) | (1,121,911) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (200,705) | - |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | (251,339) | - |
| 법인세비용 | (590,074) | 9,252 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 기타자본잉여금(주1) | (251,339) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (251,339) | - |
(주1) 신주인수권소각으로 인하여 발생한 기타자본잉여금에 대한 법인세효과를 자본에서 직접 차감하였습니다(주석 25참조).(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전이익(손실) | 737,735 | (771,895) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 154,187 | (161,326) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (3,344) | (3,600) |
| 비공제비용 | 151,756 | 90,712 |
| 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | - | 297,561 |
| 세액공제의 효과 | (701,231) | (678,622) |
| 법인세추납(환급)액 | 13,503 | - |
| 기타 | (204,945) | 464,527 |
| 법인세비용 | (590,074) | 9,252 |
| 유효법인세율(주1) | - | - |
(주1) 유효법인세율이 부의 금액으로 산정하지 아니하였습니다.(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,492,184 | 4,226,960 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 336,165 | 319,674 |
| 소 계 | 4,828,349 | 4,546,634 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (85,574) | (345,144) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (534,273) | (549,352) |
| 소 계 | (619,847) | (894,496) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 4,208,503 | 3,652,138 |
(5) 당기 및 전기 중 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 자 본 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 472,979 | 47,364 | - | 520,343 |
| 정부보조금 | 58,774 | (29,244) | - | 29,530 |
| 후순위채손상 | 42,034 | (12,547) | - | 29,487 |
| 재고자산평가 | 2,873,416 | 714,924 | - | 3,588,340 |
| 개발비손상 | 181,821 | (136,622) | - | 45,199 |
| 토지재평가 | (389,281) | - | - | (389,281) |
| 건물재평가 | (126,726) | - | - | (126,726) |
| 미지급연차 | 30,278 | 1,662 | - | 31,940 |
| 신주인수권부사채 | (107,354) | 107,354 | - | - |
| 파생상품부채 | 355,664 | (355,664) | - | - |
| 반환재고회수권 | (127,307) | 46,443 | - | (80,864) |
| 환불부채 | 231,816 | (78,899) | - | 152,917 |
| 사용권자산 | (30,479) | 12,214 | - | (18,265) |
| 리스부채 | 23,472 | (6,909) | - | 16,563 |
| 제품보증충당부채 | 35,982 | (1,629) | - | 34,353 |
| 기타자본잉여금 | - | 251,339 | (251,339) | - |
| 내부미실현 | 99,250 | 51,546 | - | 150,796 |
| 세액공제 | - | 200,705 | 200,705 | |
| 기타 | 27,799 | (4,333) | - | 23,466 |
| 합 계 | 3,652,138 | 807,704 | (251,339) | 4,208,503 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 자 본 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 557,301 | (84,322) | - | 472,979 |
| 정부보조금 | 104,296 | (45,521) | - | 58,774 |
| 후순위채손상 | 44,246 | (2,212) | - | 42,034 |
| 재고자산평가 | 1,329,138 | 1,544,278 | - | 2,873,416 |
| 장기금융상품평가 | 1,134 | (1,134) | - | - |
| 개발비손상 | 399,472 | (217,651) | - | 181,821 |
| 토지재평가 | (389,281) | - | - | (389,281) |
| 건물재평가 | (129,976) | 3,250 | - | (126,726) |
| 미지급연차 | 32,829 | (2,552) | - | 30,278 |
| 신주인수권부사채 | (185,874) | 78,520 | - | (107,354) |
| 파생상품부채 | 571,347 | (215,683) | - | 355,664 |
| 반환재고회수권 | (81,012) | (46,295) | - | (127,307) |
| 환불부채 | 143,128 | 88,689 | - | 231,816 |
| 사용권자산 | (78,730) | 48,251 | - | (30,479) |
| 리스부채 | 54,480 | (31,009) | - | 23,472 |
| 제품보증충당부채 | 48,163 | (12,181) | - | 35,982 |
| 내부미실현 | 45,565 | 53,685 | - | 99,250 |
| 기타 | 17,227 | 10,572 | - | 27,799 |
| 합 계 | 2,483,453 | 1,168,685 | - | 3,652,138 |
(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 | 811,518 | 811,518 | 실현가능성 낮음 |
| 대손충당금(대여금) | 141,372 | 141,372 | |
| 외상매출금 | 29,500 | 29,500 | |
| 선급금 | 580,278 | 1,252,867 | |
| 합 계 | 1,562,668 | 2,235,257 |
23. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채(주1) | 164,367 | 172,163 |
| 기타(주2) | 450,200 | - |
| 합 계 | 614,567 | 172,163 |
(주1) 연결실체는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.(주2) 감리결과 조치 통보에 따른 증권선물위원회 과징금 부과예정액을 충당부채로 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채 | 기 타 | 제품보증충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 172,163 | - | 218,923 |
| 감 소 | (7,796) | - | (46,760) |
| 전 입 | - | 450,200 | - |
| 기 말 | 164,367 | 450,200 | 172,163 |
24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 13,121,903주 | 12,751,903주 |
| 보통주 | 13,121,903주 | 12,751,903주 |
| 자본금 | 6,560,951,500원 | 6,375,951,500원 |
| 보통주 | 6,560,951,500원 | 6,375,951,500원 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,751,903 | 12,751,903 |
| 신주인수권 행사 | 370,000 | - |
| 기말 | 13,121,903 | 12,751,903 |
(3) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 6,375,952 | 13,169,104 |
| 신주인수권 행사 | 185,000 | 2,433,888 |
| 기 말 | 6,560,952 | 15,602,992 |
25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금(주1) | 891,112 | 1,142,451 |
(주1) 전기 중 대표이사가 보유한 신주인수권은 주주가치 극대화 등의 사유로 소각되었으며, 소유주와의 거래로 불입자본의 증가로 반영하였습니다. 또한, 당기 중 기타자본잉여금에 대한 법인세효과를 자본에서 직접 차감하였습니다(주석 22참조).(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | 163,503 | 77,102 |
26. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 15,284,104 | 13,885,000 |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 78,305,621 | 75,228,915 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 103,162 | 34,145 |
| 총 수익 | 78,408,783 | 75,263,060 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 유럽 | 아시아 | 아메리카 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 71,405,909 | 3,182,072 | 3,181,280 | 516,882 | 19,478 | 78,305,621 |
| 외부고객으로부터의 수익 계 | 71,405,909 | 3,182,072 | 3,181,280 | 516,882 | 19,478 | 78,305,621 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 유럽 | 아시아 | 아메리카 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 72,079,148 | 40,479 | 1,237,385 | 712,931 | 1,158,972 | 75,228,915 |
| 외부고객으로부터의 수익 계 | 72,079,148 | 40,479 | 1,237,385 | 712,931 | 1,158,972 | 75,228,915 |
28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,307,118 | 3,010,444 |
| 퇴직급여 | 347,918 | 243,100 |
| 복리후생비 | 462,133 | 483,284 |
| 여비교통비 | 359,780 | 311,164 |
| 접대비 | 225,272 | 221,048 |
| 통신비 | 23,142 | 28,060 |
| 수도광열비 | 11,661 | 17,082 |
| 전력비 | 77,081 | 56,463 |
| 세금과공과금 | 159,483 | 372,322 |
| 감가상각비 | 397,071 | 363,491 |
| 지급임차료 | 11,031 | 98,058 |
| 보험료 | 41,976 | 67,625 |
| 차량유지비 | 115,319 | 98,254 |
| 경상연구개발비 | 3,674,336 | 2,168,341 |
| 운반비 | 637,655 | 621,495 |
| 도서인쇄비 | 7,630 | 35,334 |
| 소모품비 | 94,152 | 69,322 |
| 지급수수료 | 21,792,653 | 17,541,255 |
| 광고선전비 | 314,574 | 342,560 |
| 대손상각비 | 273,047 | 275,314 |
| 수출제비용 | 119,778 | 143,436 |
| 무형자산상각비 | 54,224 | 42,739 |
| 품질보증비 | 193,665 | (46,760) |
| 기타 | 82,337 | 24,443 |
| 합 계 | 32,783,036 | 26,587,874 |
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 부재료비 | 36,521,010 | 43,639,757 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (4,446,096) | (3,806,678) |
| 상품 등의 판매 | 5,806,812 | 6,135,278 |
| 감가상각비(주1) | 962,941 | 842,683 |
| 무형자산상각비 | 57,917 | 186,515 |
| 종업원급여 | 6,577,033 | 6,704,637 |
| 광고선전비 | 314,574 | 342,560 |
| 대손상각비 | 273,047 | 275,314 |
| 지급수수료 | 22,142,388 | 18,041,160 |
| 외주가공비 | 681,834 | 1,255,437 |
| 경상연구개발비 | 3,658,193 | 2,154,390 |
| 기타 | 2,749,266 | 2,608,391 |
| 합 계 | 75,298,919 | 78,379,445 |
(주1) 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다.
30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 246,955 | 194,705 |
| 외화환산이익 | 16,336 | 48,929 |
| 대손충당금환입 | 6,044 | 2,776 |
| 투자부동산처분이익 | 26,197 | - |
| 수입임대료 | 103,162 | 34,145 |
| 수입수수료 | 4,442 | 2,506 |
| 보조금수익 | 538,312 | 121,148 |
| 종속기업처분이익 | 356,889 | - |
| 잡이익 | 139,076 | 647,878 |
| 합 계 | 1,437,413 | 1,052,087 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 659,356 | 442,902 |
| 외화환산손실 | 292,177 | 137,903 |
| 기타의대손상각비 | - | 50,000 |
| 기부금 | 92,393 | 38,767 |
| 무형자산손상차손 | - | 12,422 |
| 잡손실 | 663,085 | 50,646 |
| 합 계 | 1,707,011 | 732,640 |
31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 114,564 | 45,005 |
| 사채상환이익 | - | 598 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 3,455 | 13,095 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 60,034 | - |
| 합 계 | 178,053 | 58,698 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,943,942 | 1,600,847 |
| 사채상환손실 | 10,758 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 40,600 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 12,782 |
| 파생상품평가손실 | 182,122 | 247,921 |
| 합 계 | 2,177,422 | 1,861,550 |
32. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주 당기순손익 | 1,305,011,813 | (1,309,088,363) |
| 계속영업당기순손익 | 1,305,011,813 | (776,170,692) |
| 중단영업당기순손익 | - | (532,917,671) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 12,988,870 | 12,751,903 |
| 기본주당순손익 | 100 | (103) |
| 계속영업 기본주당순손익 | 100 | (61) |
| 중단영업 기본주당순손익 | - | (42) |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 12,751,903 | 12,751,903 |
| 신주인수권 행사 | 236,967 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,988,870 | 12,751,903 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주 희석당기순손익(주1) | 1,487,134,261 | (1,112,983,277) |
| 계속영업희석당기순손익 | 1,487,134,261 | (580,065,606) |
| 중단영업희석당기순손익 | - | (532,917,671) |
| 희석주식수(주2) | 13,052,980 | 13,121,903 |
| 희석주당손익(주3) | 반희석 | 반희석 |
| 계속영업 희석주당순손익 | 반희석 | 반희석 |
| 중단영업 희석주당순손익 | - | (42) |
(주1) 희석당기순손익
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주 당기순손익 | 1,305,011,813 | (1,309,088,363) |
| 계속영업당기순손익 | 1,305,011,813 | (776,170,692) |
| 중단영업당기순손익 | - | (532,917,671) |
| 세후 가산(차감)손익 | ||
| 이자비용 | - | - |
| 파생상품평가손실(이익) | 182,122,448 | 196,105,086 |
| 소 계 | 182,122,448 | 196,105,086 |
| 희석당기순손익 | 1,487,134,261 | (1,112,983,277) |
| 계속영업희석당기순손익 | 1,487,134,261 | (580,065,606) |
| 중단영업희석당기순손익 | - | (532,917,671) |
(주2) 희석주식수
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,988,870 | 12,751,903 |
| 희석주식수 | 64,110 | 370,000 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 13,052,980 | 13,121,903 |
(주3) 희석주당손익신주인수권사채는 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며,기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다.
33. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 1,327,808,656 | (1,666,754,926) |
| 2. 현금의 유출입 등이 없는 수익ㆍ비용 | 3,837,263,345 | 4,057,573,377 |
| 감가상각비 | 964,638,760 | 878,189,931 |
| 무형자산상각비 | 164,195,889 | 186,552,777 |
| 퇴직급여 | 532,066,226 | 389,158,417 |
| 대손상각비 | 273,046,591 | 275,313,733 |
| 경상연구개발비 | 164,903,750 | 104,928,280 |
| 품질보증비 | (7,795,535) | (46,760,179) |
| 이자비용 | 1,943,941,678 | 1,625,820,723 |
| 법인세비용 | (590,073,628) | (31,533,865) |
| 외화환산손실 | 292,177,321 | 137,903,169 |
| 기타의대손상각비 | - | 50,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 40,600,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 12,782,225 |
| 파생상품평가손실 | 182,122,448 | 247,920,463 |
| 사채상환손실 | 10,758,212 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 376,421,852 |
| 잡손실 | 450,200,000 | 3,591,830 |
| 대손충당금환입 | (6,043,719) | (2,775,660) |
| 외화환산이익 | (16,335,937) | (48,929,371) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (3,454,970) | (13,094,436) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (60,034,451) | - |
| 종속기업처분이익 | (356,888,747) | - |
| 사채상환이익 | - | (598,068) |
| 투자부동산처분이익 | (26,196,675) | - |
| 이자수익 | (114,563,868) | (45,135,819) |
| 잡이익 | - | (42,182,625) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (10,151,865,593) | 4,050,046,524 |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,451,657,491) | 2,728,783,155 |
| 미수금의 감소(증가) | 350,852,099 | (564,986,538) |
| 미수수익의 감소 | 90,991,558 | 118,631,083 |
| 선급금의 감소 | 1,887,489,540 | 1,029,720,384 |
| 선급비용의 감소(증가) | (51,973,513) | 22,330,952 |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,617,208,763) | 1,347,630,663 |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 222,213,539 | (240,889,734) |
| 매입채무의 감소 | (1,913,030,983) | (299,442,224) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,348,281,499 | 212,827,124 |
| 미지급비용의 감소 | (60,202,190) | (115,375,991) |
| 선수금의 증가(감소) | 94,211,929 | (169,485,042) |
| 선수수익의 감소 | (1,127,399) | (150,488,141) |
| 환불부채의 증가(감소) | (377,506,393) | 458,590,806 |
| 예수금의 증가(감소) | (26,279,095) | 39,465,377 |
| 퇴직금의 지급 | (646,919,930) | (367,265,350) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,986,793,592) | 6,440,864,975 |
(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 채권의 제각 | 19,348 | 62,841 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 200,000 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 241,631 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 241,631 |
| 신규 사용권자산 및 리스부채 | 211,126 | 136,691 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 14,070,390 | 2,572,230 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 3,900,000 |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | - | 3,181,400 |
| 내재파생부채의 유동성 대체 | - | 2,597,033 |
| 내재파생부채의 기타자본 대체 | - | 1,142,451 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 157,025 | 115,204 |
| 복합금융상품 전환으로 인한 자본 증가 | 2,551,646 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 신 규 | 유동성대체 | 상환 및 처분 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,700,000 | 16,586,712 | - | - | - | 13,583 | 39,300,295 |
| 유동성장기부채 | 2,218,920 | (2,218,920) | - | - | 14,170,390 | - | 14,170,390 |
| 장기차입금 | 13,136,310 | 3,600,000 | - | - | (14,170,390) | (315,000) | 2,250,920 |
| 사채(유동) | 3,879,880 | (3,900,000) | 20,120 | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채(유동) | 2,663,844 | (2,135,030) | 128,207 | - | - | (657,021) | - |
| 파생상품부채 | 1,701,744 | - | - | - | - | (1,701,744) | - |
| 임대보증금 | 15,000 | (15,000) | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 223,635 | (169,119) | - | 211,126 | - | (1,089) | 264,553 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 46,539,333 | 11,748,643 | 148,327 | 211,126 | - | (2,661,271) | 55,986,158 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 신 규 | 유동성대체 | 상환 및 처분 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 18,950,071 | 3,749,929 | - | - | - | - | 22,700,000 |
| 유동성장기부채 | 323,360 | (676,670) | - | - | 2,572,230 | - | 2,218,920 |
| 장기차입금 | 4,532,670 | 11,175,870 | - | - | (2,572,230) | - | 13,136,310 |
| 사채(유동) | 1,507,595 | (1,560,000) | 93,894 | - | 3,838,390 | - | 3,879,880 |
| 사채(비유동) | 3,838,390 | - | - | - | (3,838,390) | - | - |
| 신주인수권부사채(유동) | - | (3,120) | 330,288 | - | 2,335,895 | 781 | 2,663,844 |
| 신주인수권부사채(비유동) | 2,336,516 | - | - | - | (2,335,895) | (621) | - |
| 임대보증금 | 20,000 | (5,000) | - | - | - | - | 15,000 |
| 리스부채 | 295,123 | (139,610) | - | 136,691 | - | (68,569) | 223,635 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 31,803,725 | 12,541,399 | 424,182 | 136,691 | - | (68,409) | 44,837,589 |
34. 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정권자 | 담보내용 | 채권최고액 | 차입 및 보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 산업은행 | 차입금 담보 | 15,200,000 | 7,300,000 | |
| 건물 등 화재보험 | 14,000,000 | ||||
| 토지,건설중인자산 | 24,341,000 | 16,684,000 | |||
| 특허권(12건) | 2,400,000 | 2,000,000 | |||
| 특허권(6건) | KEB하나은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 1,500,000 | |
| 토지,건물 | 국민은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 1,000,000 | |
| 5,400,000 | 4,500,000 | ||||
| 건물 등 화재보험 | 574,890 | ||||
| 집합건물 | 기업은행 | 차입금 담보 | 960,000 | 760,000 | |
| 우리은행 | 구매카드 담보 | 600,000 | 256,996 | ||
| 국민은행 | 구매카드 담보 | 770,000 | 123,534 | ||
| 특허권(4건) | 우리은행 | 차입금 담보 | 1,440,000 | 1,010,000 | |
| 특허권(6건) | 신한은행 | 차입금 담보 | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 장단기금융상품 | KEB하나은행 | 외화지급보증 담보 | 198,643 | 198,643 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 정보통신공제조합 | 입찰보증 담보 | 45,585 | 19,781 | |
| 합 계 | 71,930,118 | 36,352,954 |
(주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 147,492)으로 기준환율로 환산하였습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정권자 | 담보내용 | 채권최고액 | 차입금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 산업은행 | 차입금 담보 | 15,200,000 | 7,300,000 | |
| 건물 등 화재보험 | 10,000,000 | ||||
| 토지,건설중인자산 | 18,341,000 | 8,084,000 | |||
| 특허권(12건) | 2,400,000 | 2,000,000 | |||
| 특허권(2건) | KEB하나은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 2,000,000 | |
| 토지,건물 | 국민은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 2,000,000 | |
| 집합건물 | 기업은행 | 차입금 담보 | 960,000 | 760,000 | |
| 우리은행 | 구매카드 담보 | 600,000 | 679,995 | ||
| 특허권(4건) | 우리은행 | 차입금 담보 | 1,440,000 | 1,130,000 | |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 외화지급보증 담보 | 192,298 | 192,298 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 신보2020제5차 유동화전문회사 | 사채 담보 | 54,000 | 1,500,000 | (주2) |
| 신보2020제8차 유동화전문회사 | 사채 담보 | 54,000 | 1,500,000 | (주2) | |
| 정보통신공제조합 | 입찰보증 담보 | 42,238 | 174,202 | ||
| 합 계 | 54,083,536 | 27,320,495 |
(주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 147,492)으로 기준환율로 환산하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 후순위채로 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실로 기반영하였습니다.
35. 약정사항 및 우발상황(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : USD1, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제출처 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술신용보증기금 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 855,000 |
| 산업은행 | 차입금 지급보증 | 1,700,000 | |
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 차입금 지급보증 | 1,665,000 |
| 국민은행 | 수입보증 | USD 950,000 | |
| 신용보증기금 | 우리은행 | 차입금 지급보증 | 2,945,000 |
| KEB하나은행 | 우즈벡 교육청 등 | 하자보증 등 | 198,643 |
| 서울보증보험 | 매출거래처 등 | 이행계약보증 등 | 11,983,191 |
| 정보통신공제조합 | 입찰발주처 | 입찰 보증 등 | 19,781 |
| 외화 합계 | USD 950,000 | ||
| 원화 합계 | 19,366,615 |
상기 외에 대표이사가 당사 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 한국무역보험공사 지급보증과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제출처 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술신용보증기금 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 855,000 |
| 산업은행 | 차입금 지급보증 | 1,700,000 | |
| 농협은행 | 차입금 지급보증 | 200,000 | |
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 차입금 지급보증 | 1,665,000 |
| KEB하나은행 | 우즈벡 교육청 등 | 하자보증 등 | 192,298 |
| 서울보증보험 | 매출거래처 등 | 이행계약보증 등 | 13,674,292 |
| 정보통신공제조합 | 입찰발주처 | 입찰 보증 등 | 174,202 |
| 합 계 | 18,460,792 |
상기 외에 대표이사가 당사 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등과 약정한 여신한도 등 현황은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : USD1, 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- |
| 산업은행(주1) | 공장담보대출 | 7,300,000 |
| 운영자금대출 | 2,000,000 | |
| 특허담보대출 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 3,284,000 | |
| 시설자금대출 | 12,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2,800,000 | |
| 운영자금대출 | 5,000,000 | |
| 운영자금대출 | 1,900,000 | |
| KEB하나은행 | 특허담보대출 | 2,000,000 |
| 무역금융 | 2,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD 147,492 | |
| 기업은행 | 일반운전자금대출 | 3,650,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 7,000,000 |
| 시설자금대출 | 4,500,000 | |
| 유산스 | USD 1,000,000 | |
| 구매카드대출(구매론) | 700,000 | |
| 우리은행 | 일반운전자금대출 | 3,100,000 |
| 특허담보대출 | 1,190,000 | |
| 구매카드대출 | 500,000 | |
| 신한은행 | 일반운전자금대출 | 2,200,000 |
(주1) 하기 (4)에서 설명하는 증권선물위원회의 조치사항으로 인하여 향후 1년간 신규 여신이 금지되었습니다.(전기말)
| (원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- |
| 산업은행 | 일반운전자금대출 | 4,800,000 |
| 공장담보대출 | 7,300,000 | |
| 특허담보대출 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 3,284,000 | |
| 시설자금대출 | 4,800,000 | |
| 운영자금대출 | 1,900,000 | |
| KEB하나은행 | 일반운전자금대출 | 240,000 |
| 특허담보대출 | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 1,850,000 | |
| 외화지급보증 | USD 147,491 | |
| 기업은행 | 일반운전자금대출 | 3,610,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 6,200,000 |
| 구매카드대출(구매론) | 700,000 | |
| 우리은행 | 구매카드대출 | 1,089,000 |
| 특허담보대출 | 1,130,000 |
(3) 보고기간말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 물품대금관련 1건으로소송가액은 6,000천원입니다. 또한, 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 특허무효관련 1건입니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등연결실체는 재고자산평가충당금 과소계상, 매출 및 매출원가 허위계상 등으로 인해 2024년 2월 7일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년, 담당임원 해임권고 및직무정지 6월, 시정요구, 검찰통보 등의 조치를 받았습니다..(5) 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질심사연결실체는 2024년 2월 7일 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 코넥스시장에서 연결실체 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2024년 4월 23일에 코넥스시장 상장공시위원회를 개최하여 주권의 상장폐지기준 해당 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 못하였습니다. 추후 상장공시위원회를 속개하여 상장폐지기준 해당 여부를 심의할 예정입니다. 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 주요 임직원으로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 연결실체와 주요 임직원와의 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | - | - | 115,000 | - |
(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 966,034 | 924,908 |
| 퇴직급여 | 131,740 | 132,350 |
| 합 계 | 1,097,774 | 1,057,258 |
(4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내용 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 1,451,520 | 차입금 보증 | 산업은행 |
| 2,872,934 | 차입금 보증 | 기업은행 | |
| 222,000 | 차입금 보증 | KEB하나은행 | |
| 1,665,000 | 연대보증 | 한국무역보험공사 | |
| USD 950,000 | 연대보증 | 한국무역보험공사 | |
| 7,552,550 | 차입금 및 구매카드 보증 | 국민은행 | |
| 1,062,300 | 차입금 및 구매카드 보증 | 우리은행 | |
| 2,331,428 | 차입금 보증 | 신한은행 | |
| 외화 합계 | USD 950,000 | ||
| 원화 합계 | 17,157,732 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내용 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 2,717,000 | 차입금 보증 | 산업은행 |
| 2,898,000 | 차입금 보증 | 기업은행 | |
| 510,000 | 차입금 보증 | KEB하나은행 | |
| 7,590,000 | 차입금 및 구매카드 보증 | 국민은행 | |
| 1,625,800 | 차입금 및 구매카드 보증 | 우리은행 | |
| 1,500,000 | 사모사채 보증 | 신보2020제5차 유동화전문회사 | |
| 1,500,000 | 사모사채 보증 | 신보2020제8차 유동화전문회사 | |
| 900,000 | 사모사채 보증 | 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 | |
| 합 계 | 19,240,800 |
37. 영업부문 정보
(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 에듀테크부문, 헬스케어부문, 전기차충전기부문으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 에듀테크 | - 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 |
| 헬스케어 | - AI 얼굴인식 피부적외선 체온계- 공기살균정화기 |
| 전기차충전기 | - 완속충전기- 급속충전기 |
(2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 없습니다.(3) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 71,405,909 | 72,079,148 |
| 유럽 | 3,182,072 | 40,479 |
| 아시아 | 3,181,280 | 1,237,385 |
| 아메리카 | 516,882 | 712,931 |
| 기타 | 19,478 | 1,158,972 |
| 합 계 | 78,305,621 | 75,228,915 |
38. 매각예정자산
연결실체의 경영진은 소유하고 있는 경기도 김포시의 집합건물 1곳을 매각하기로 결정하였으며, 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 상기 매각계획은 2024년 내 매각절차를 완료할 예정입니다.
보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 토 지 | 108,000 |
| 건 물 | 242,024 |
| 합 계 | 350,024 |
보고기간말 현재 상기 자산과 관련하여 매각예정으로 분류된 부채는 없으며, 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.
39. 중 단영업 당기 중 연결실체는 종속기업인 ㈜선광시스템의 지분 매각을 완료하였으며, 중단영업손익만 구분하여 전기 손익계산서를 재작성하였습니다.
(1) 중단영업손익
전기 연결손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 매출액 | 3,325,300 |
| 매출원가 | (3,183,779) |
| 매출총이익 | 141,521 |
| 판매비와관리비 | (678,262) |
| 매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손) | - |
| 영업이익(손실) | (536,740) |
| 영업외손익 | (389,654) |
| 법인세차감전순이익 | (926,394) |
| 법인세비용 | 40,786 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | (885,608) |
(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름
전기 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 영업활동 현금흐름 | (495,424) |
| 투자활동 현금흐름 | (687,092) |
| 재무활동 현금흐름 | 315,000 |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | (867,516) |
(3) 당기 중 연결실체는 종속기업인 ㈜선광시스템을 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 처분대가 | 102,000 |
| 처분순자산의 장부금액 | |
| 현금및현금성자산 | 79,813 |
| 매출채권및기타채권 | 146,499 |
| 기타유동자산 | 32,387 |
| 당기법인세자산 | 876 |
| 재고자산 | 281,795 |
| 유형자산 | 193,543 |
| 기타비유동금융자산 | 167,652 |
| 매입채무및기타채무 | (351,452) |
| 차입금및사채 | (1,065,000) |
| 기타부채 | (7,628) |
| 비지배지분 | 266,625 |
| 소 계 | (254,889) |
| 처분손익 | 356,889 |
40. 재무제표의 승인 연결실체의 재무제표는 2024년 5월 24일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 6월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
재 무 상 태 표
| 제26기 2024년 03월 31일 현재 | |
| 제25기 2023년 03월 31일 현재 | |
| 제24기 2022년 03월 31일 현재 | |
| 주식회사 아하 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 48,251,144,314 | 53,508,466,359 | 48,419,487,370 |
| 현금및현금성자산 | 6,618,917,724 | 16,902,980,158 | 12,716,282,045 |
| 단기금융상품 | 10,240,488 | 3,000,000,000 | 982,238,464 |
| 매출채권 | 6,074,788,657 | 1,537,662,419 | 4,284,835,620 |
| 기타유동금융자산 | 2,455,191,124 | 4,647,143,827 | 1,461,908,251 |
| 재고자산 | 29,752,847,180 | 24,060,497,884 | 24,872,860,694 |
| 당기법인세자산 | 389,651,637 | - | - |
| 기타유동자산 | 2,599,483,683 | 3,360,182,071 | 4,101,362,296 |
| 매각예정자산 | 350,023,821 | - | - |
| 비유동자산 | 53,058,577,872 | 34,974,746,791 | 27,626,044,638 |
| 장기금융상품 | 191,737,779 | 2,192,300,551 | 97,729,504 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 97,706,238 | 119,851,268 | 107,356,832 |
| 기타비유동금융자산 | 8,154,395,568 | 689,071,960 | 2,876,750,240 |
| 종속기업투자 | 167,255,977 | 167,255,977 | 177,255,977 |
| 유형자산 | 38,775,215,610 | 26,619,752,788 | 19,720,411,009 |
| 사용권자산 | 87,394,223 | 145,832,849 | 357,862,595 |
| 투자부동산 | 749,750,489 | 803,096,594 | 1,067,431,324 |
| 무형자산 | 777,414,738 | 684,697,017 | 783,358,799 |
| 이연법인세자산 | 4,057,707,250 | 3,552,887,787 | 2,437,888,358 |
| 자산총계 | 101,309,722,186 | 88,483,213,150 | 76,045,532,008 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 59,955,022,894 | 40,945,815,331 | 28,795,001,005 |
| 매입채무 | 1,602,532,195 | 3,692,263,788 | 4,497,630,940 |
| 기타유동금융부채 | 3,347,172,940 | 1,697,022,776 | 1,493,991,888 |
| 단기차입금 | 39,300,294,922 | 22,700,000,000 | 18,950,071,156 |
| 유동성장기부채 | 14,070,390,000 | 2,218,920,000 | 323,360,000 |
| 유동성사채 | - | 3,879,879,978 | 1,507,595,443 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | 2,663,843,986 | - |
| 유동파생상품부채 | - | 1,701,744,490 | - |
| 유동리스부채 | 41,786,456 | 75,559,819 | 109,725,457 |
| 유동기타충당부채 | 614,567,355 | 172,162,890 | 218,923,069 |
| 당기법인세부채 | - | 866,824,380 | 743,982,871 |
| 기타유동부채 | 978,279,026 | 1,277,593,224 | 949,720,181 |
| 비유동부채 | 2,088,381,656 | 12,573,054,363 | 13,162,522,043 |
| 장기차입금 | 2,050,920,000 | 12,521,310,000 | 4,232,670,000 |
| 사채 | - | - | 3,838,390,063 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 2,336,515,963 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 2,597,032,642 |
| 비유동리스부채 | 37,461,656 | 36,744,363 | 137,913,375 |
| 기타비유동금융부채 | - | 15,000,000 | 20,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 전환상환우선주부채 | - | - | - |
| 순확정급여부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 62,043,404,550 | 53,518,869,694 | 41,957,523,048 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,560,951,500 | 6,375,951,500 | 6,375,951,500 |
| 주식발행초과금 | 15,602,991,770 | 13,169,103,573 | 13,169,103,573 |
| 기타자본항목 | 891,111,704 | 1,142,450,902 | - |
| 이익잉여금 | 16,211,262,662 | 14,276,837,481 | 14,542,953,887 |
| 자본총계 | 39,266,317,636 | 34,964,343,456 | 34,088,008,960 |
| 자본및부채총계 | 101,309,722,186 | 88,483,213,150 | 76,045,532,008 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서
| 제26기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제24기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 주식회사 아하 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 77,432,069,841 | 75,175,441,784 | 71,023,340,901 |
| 매출원가 | 42,570,774,142 | 48,156,478,971 | 48,365,427,281 |
| 매출총이익 | 34,861,295,699 | 27,018,962,813 | 22,657,913,620 |
| 판매비와관리비 | 31,835,629,810 | 24,930,684,163 | 18,308,678,871 |
| 영업이익 | 3,025,665,889 | 2,088,278,650 | 4,349,234,749 |
| 기타영업외수익 | 1,915,858,241 | 948,572,167 | 570,854,861 |
| 기타영업외비용 | 1,743,937,524 | 1,516,900,804 | 318,096,489 |
| 금융수익 | 327,916,714 | 226,943,719 | 991,970,517 |
| 금융비용 | 2,159,936,897 | 1,871,164,577 | 3,002,082,666 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,365,566,423 | (124,270,845) | 2,591,880,972 |
| 법인세비용 | (568,858,758) | 141,845,561 | 388,369,372 |
| 당기순이익 | 1,934,425,181 | (266,116,406) | 2,203,511,600 |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - |
| 당기포괄손익 | 1,934,425,181 | (266,116,406) | 2,203,511,600 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(원) | 149 | (21) | 196 |
| 희석주당이익(원) | 149 | (21) | 195 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표
| 제26기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제24기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 주식회사 아하 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.04.01(기초자본) | 4,899,051,500 | 3,007,475,347 | - | 12,339,442,287 | 20,245,969,134 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,203,511,600 | 2,203,511,600 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||
| 전환사채의 전환 | 83,330,000 | 760,815,860 | - | - | 844,145,860 |
| 신주인수권의 행사 | 465,000,000 | 3,080,838,491 | - | - | 3,545,838,491 |
| 전환상환우선주의 전환 | 928,570,000 | 6,319,973,875 | - | - | 7,248,543,875 |
| 2022.03.31(기말자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | - | 14,542,953,887 | 34,088,008,960 |
| 2022.04.01(기초자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | - | 14,542,953,887 | 34,088,008,960 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | (266,116,406) | (266,116,406) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||
| 신주인수권의 소각 | - | - | 1,142,450,902 | - | 1,142,450,902 |
| 2023.03.31(기말자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | 1,142,450,902 | 14,276,837,481 | 34,964,343,456 |
| 2023.04.01(기초자본) | 6,375,951,500 | 13,169,103,573 | 1,142,450,902 | 14,276,837,481 | 34,964,343,456 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,934,425,181 | 1,934,425,181 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||
| 신주인수권의 행사 | 185,000,000 | 2,433,888,197 | - | - | 2,618,888,197 |
| 기타의 자본항목 변동 | - | - | (251,339,198) | - | (251,339,198) |
| 2024.03.31(기말자본) | 6,560,951,500 | 15,602,991,770 | 891,111,704 | 16,211,262,662 | 39,266,317,636 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표
| 제26기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제24기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 주식회사 아하 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (8,609,316,999) | 4,539,002,02 | 10,212,871,204 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,661,631,394) | 6,758,040,936 | 11,787,433,267 |
| 이자수취 | 166,375,440 | 68,457,020 | 49,009,512 |
| 이자지급 | (1,670,285,125) | (1,153,492,453) | (720,034,430) |
| 법인세환급(납부) | (1,443,775,920) | (1,134,003,481) | (903,537,145) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,546,311,407) | (12,530,405,392) | (8,731,968,032) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,495,569,545 | 1,296,094,796 | 1,015,559,277 |
| 단기금융상품의 감소 | 5,000,000,000 | 1,108,856,818 | 574,041,573 |
| 단기대여금의 감소 | 330,000,000 | - | 36,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 2,009,913,534 | - | - |
| 장기대여금의 감소 | 750,000,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 감소 | 60,034,451 | 84,947,279 | 293,699,522 |
| 종속기업투자자산의 처분 | 102,000,000 | - | - |
| 차량운반구의 처분 | - | - | 111,818,182 |
| 사용권자산의 처분 | - | 38,236,699 | - |
| 투자부동산의 처분 | 220,000,000 | - | - |
| 보증금의 감소 | 23,621,560 | 64,054,000 | - |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,041,880,952) | (13,826,500,188) | (9,747,527,309) |
| 단기금융상품의 증가 | 2,009,913,534 | 3,126,618,354 | 903,554,622 |
| 단기대여금의 증가 | - | 225,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가 | 15,000,000 | - | 206,564,657 |
| 장기금융상품의 증가 | 3,335,544 | 2,186,976,078 | - |
| 장기대여금의 증가 | - | 807,591,600 | 2,240,000,000 |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 102,000,000 | 167,255,977 |
| 토지의 취득 | 4,121,615,999 | 111,964,891 | 4,166,343,401 |
| 건물의 취득 | 2,260,629,450 | 238,000,000 | 199,626,572 |
| 구축물의 취득 | - | 86,723,636 | 40,000,000 |
| 기계장치의 취득 | 1,114,817,795 | 262,000,000 | 13,930,000 |
| 차량운반구의 취득 | 21,124,665 | 61,964,792 | 40,840,655 |
| 공구와기구의 취득 | 1,331,500 | 966,000 | - |
| 비품의 취득 | 110,993,957 | 110,181,059 | 168,312,841 |
| 시설장치의 취득 | 77,412,964 | 11,597,000 | 5,000,000 |
| 금형의 취득 | 104,290,908 | 142,200,000 | 237,423,520 |
| 건설중인자산의 취득 | 11,687,928,188 | 6,244,825,783 | 264,300,000 |
| 투자부동산의 취득 | 248,912,438 | - | 505,357,185 |
| 무형자산의 취득 | 256,913,610 | 87,890,995 | 443,800,000 |
| 보증금의 증가 | 2,990,000 | 20,000,000 | 145,217,879 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 4,670,400 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,900,922,297 | 12,258,602,114 | 3,198,150,931 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 26,763,023,052 | 19,100,000,000 | 17,035,720,953 |
| 단기차입금의 차입 | 22,995,780,782 | 8,100,000,000 | 13,671,720,953 |
| 장기차입금의 차입 | 3,600,000,000 | 11,000,000,000 | 3,284,000,000 |
| 신주인수권부사채의 발행 | - | - | - |
| 사채의 발행 | - | - | - |
| 임대보증금의 증가 | 100,000,000 | - | 10,000,000 |
| 유상증자 | - | - | - |
| 신주인수권의 행사 | 67,242,270 | - | 70,000,000 |
| 상환전환우선주의 발행 | - | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (14,862,100,755) | (6,841,397,886) | (13,837,570,022) |
| 단기차입금의 상환 | 6,409,069,122 | 4,350,071,156 | 6,529,372,658 |
| 유동성사채의 상환 | 3,900,000,000 | 1,560,000,000 | 2,160,000,000 |
| 유동성장기부채의 상환 | 2,218,920,000 | 676,670,000 | 4,639,910,000 |
| 장기차입금의 상환 | - | 139,130,000 | - |
| 전환사채의 상환 | - | - | 184,158,156 |
| 신주인수권부사채의 상환 | 2,135,030,479 | 3,120,000 | 128,648,000 |
| 사채의 상환 | - | - | - |
| 리스부채의 상환 | 84,081,154 | 107,406,730 | 84,481,208 |
| 임대보증금의 감소 | 115,000,000 | 5,000,000 | 111,000,000 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (29,356,325) | (80,500,631) | (7,262,576) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (10,284,062,434) | 4,186,698,113 | 4,671,791,527 |
| 기초 현금및현금성자산 | 16,902,980,158 | 12,716,282,045 | 8,044,490,518 |
| 기말 현금및현금성자산 | 6,618,917,724 | 16,902,980,158 | 12,716,282,045 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
5. 재무제표 주석
| 제 26(당)기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 25(전)기말 2023년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 아하 |
1. 일반 사항
주식회사 아하(이하 '당사')은 1999년 6월 3일에 전자학습장비 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 공장은 경기도 김포시 양촌읍 황금로 109번길 67에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 대표이사는 구기도이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 구기도 | 4,337,168 | 33.05% |
| 한국투자바이오글로벌펀드 | 623,066 | 4.75% |
| 중소벤처기업진흥공단 | 166,660 | 1.27% |
| 솔론신기술조합6호 | 350,000 | 2.67% |
| 박민진 | 80,000 | 0.61% |
| 박길수 | 70,937 | 0.54% |
| 기타 | 7,494,072 | 57.11% |
| 합 계 | 13,121,903 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 당기부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정-국제조세개혁-필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산당사는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.매각예정으로 분류된 유형자산 및 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 5년~10년 |
| 기계장치, 공구와기구 | 5년~7년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품, 시설장치 | 5년~10년 |
| 금형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식합니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되거나 또는신주를 인수하고, 조기상환을 청구할 수 있는 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 입니다.당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 차입금과 파생상품부채로 각각 분류하고 있습니다.전환상환우선주 및 전환사채 보유자의 조기상환권옵션과 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 복합내재파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.신주인수권부사채 보유자의 조기상환권옵션은 내재파생상품으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 분리형 신주인수권 옵션은 별도의 파생상품으로서 기타금융부채에 해당합니다.조기상환권옵션과 전환권 및 신주인수권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 차입부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 내재파생상품의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 측정되고 있습니다.복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 차입부채요소의 장부금액에 포함하여 차입부채요소의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다.
2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.22 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경됩니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사의 전자칠판, 전자교탁 등 에듀테크 제품 및 AI 얼굴인식 피부적외선 체온계, 공기살균정화기 등 헬스케어 제품의 납품에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
(3) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(4) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(5) 보증당사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.
2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25 오류수정 당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다.
부동산, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| 과 목 | USD | EUR | JPY | AUD | INR |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 105,074.46 | 79,593.79 | 32,518,292.00 | 7,233.06 | 12,000.00 |
| 장단기금융상품 | 147,492.37 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 16,943.00 | 137,221.97 | 102,952,484.00 | - | - |
| 대여금 | - | - | 151,500,000.00 | - | - |
| 미수수익 | - | - | 22,816,705.00 | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | - |
| 외화금융자산 계 | 269,509.83 | 216,815.76 | 309,787,481.00 | 7,233.06 | 12,000.00 |
| 부 채 | |||||
| 매입채무 | 640,720.28 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,265.00 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 518,499.02 | - | - | - | - |
| 외화금융부채 계 | 1,160,484.30 | - | - | - | - |
(전기말)
| 과 목 | USD | EUR | JPY | AUD | CNY |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 257,194.63 | 542.40 | 33,469,292.00 | 7,233.06 | 2,500.50 |
| 장단기금융상품 | 147,492.37 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 141,480.79 | 103,508.84 | 92,248,848.76 | - | - |
| 대여금 | - | - | 151,500,000.00 | - | - |
| 미수수익 | - | - | 18,073,855.00 | - | - |
| 보증금 | - | - | - | - | 12,000.00 |
| 외화금융자산 계 | 546,167.79 | 104,051.24 | 295,291,995.76 | 7,233.06 | 14,500.50 |
| 부 채 | |||||
| 매입채무 | 1,234,500.00 | - | - | - | - |
2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| USD/원 | 상승시 | (161,611) | (117,009) |
| 하락시 | 161,611 | 117,009 | |
| EUR/원 | 상승시 | 45,770 | 21,026 |
| 하락시 | (45,770) | (21,026) | |
| JPY/원 | 상승시 | 2,451 | 2,844 |
| 하락시 | (2,451) | (2,844) | |
| AUD/원 | 상승시 | 557 | 553 |
| 하락시 | (557) | (553) | |
| CNY/원 | 상승시 | - | 52 |
| 하락시 | - | (52) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장주식 등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 당사는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.1) 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 1,850,000 | 3.34% | 1,850,000 | 4.94% |
| 고정금리 차입금-이자율 재설정일(만기) | ||||
| 6개월 미만 | 35,134,615 | 63.40% | 18,090,000 | 48.32% |
| 6~12개월 | 2,926,590 | 5.28% | 2,760,000 | 7.37% |
| 1~5년 | 15,510,400 | 27.99% | 9,940,230 | 26.55% |
| 5년 초과 | - | 0.00% | 4,800,000 | 12.82% |
| 합 계 | 55,421,605 | 100.00% | 37,440,230 | 100.00% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | (14,634) | (14,634) | (14,634) | (14,634) |
| 1% 하락시 | 14,634 | 14,634 | 14,634 | 14,634 |
4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,618,918 | 16,902,980 |
| 단기금융상품 | 10,240 | 3,000,000 |
| 매출채권 | 6,074,789 | 1,537,662 |
| 기타금융자산 | 2,455,191 | 4,647,144 |
| 소 계 | 15,159,138 | 26,087,786 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품 | 191,738 | 2,192,301 |
| 기타금융자산 | 8,154,396 | 689,072 |
| 소 계 | 8,346,134 | 2,881,373 |
| 합 계 | 23,505,272 | 28,969,159 |
(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3월 초과 | 6월 초과 | 9월 초과 | 12월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 기대손실률 | 3.35% | 12.40% | 21.20% | 26.74% | 100.00% | |
| 총장부금액 - 매출채권 | 3,616,722 | 2,627,399 | 307,378 | 48,247 | 2,060,910 | 8,660,656 |
| 손실충당금 | 121,088 | 325,795 | 65,174 | 12,901 | 2,060,910 | 2,585,868 |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실률 | 0.50% | 8.36% | 32.82% | 66.97% | 100.00% | |
| 총장부금액 - 매출채권 | 1,051,469 | 195,694 | 182,490 | 573,761 | 1,866,417 | 3,869,831 |
| 손실충당금 | 5,257 | 16,364 | 59,902 | 384,229 | 1,866,417 | 2,332,169 |
당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,332,169 | 2,056,855 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 273,047 | 275,314 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (19,348) | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 기말 | 2,585,868 | 2,332,169 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 대여금 |
| --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 1,252,867 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 77,411 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - |
| 환입된 미사용 금액 | (750,000) |
| 기말 손실충당금 | 580,278 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 552,867 | 12,841 | 565,708 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 750,000 | - | 750,000 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (50,000) | (12,841) | (62,841) |
| 기말 손실충당금 | 1,252,867 | - | 1,252,867 |
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 기타비용으로 계상되었습니다.(3) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익 공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.4.1.3 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,602,532 | - | - | - | - | 1,602,532 | 1,602,532 |
| 기타유동금융부채 | 3,347,173 | - | - | - | - | 3,347,173 | 3,347,173 |
| 단기차입금(주1) | 37,199,390 | 2,794,623 | - | - | - | 39,994,013 | 39,300,295 |
| 유동성장기부채(주1) | 1,179,870 | 13,646,643 | - | - | - | 14,826,513 | 14,070,390 |
| 장기차입금(주1) | - | - | 2,006,386 | 84,115 | - | 2,090,501 | 2,050,920 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 31,647 | 10,139 | 18,431 | 19,031 | - | 79,248 | 79,248 |
| 합 계 | 43,360,612 | 16,451,405 | 2,024,817 | 103,146 | - | 61,939,980 | 60,450,558 |
(주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,692,264 | - | - | - | - | 3,692,264 | 3,692,264 |
| 기타유동금융부채 | 1,697,023 | - | - | - | - | 1,697,023 | 1,697,023 |
| 단기차입금(주1) | 20,254,664 | 2,783,836 | - | - | - | 23,038,500 | 22,700,000 |
| 유동성장기부채(주1) | 1,075,441 | 1,317,497 | - | - | - | 2,392,938 | 2,218,920 |
| 장기차입금(주1) | 164,611 | 164,612 | 3,098,698 | 5,939,827 | 4,826,929 | 14,194,677 | 12,521,310 |
| 사채(주1) | - | 3,900,000 | - | - | - | 3,900,000 | 3,879,880 |
| 신주인수권부사채(주1,2) | - | - | - | 3,177,500 | - | 3,177,500 | 2,663,844 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 15,000 | - | - | 15,000 | 15,000 |
| 리스부채 | 41,564 | 33,996 | 29,581 | 7,163 | - | 112,304 | 112,304 |
| 합 계 | 26,925,567 | 8,199,941 | 3,143,279 | 9,124,490 | 4,826,929 | 52,220,206 | 49,500,545 |
(주1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.4.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 사채 및 복합금융상품)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 55,421,605 | 43,983,954 |
| 차감: 현금및현금성자산 등 | 6,629,158 | 19,902,980 |
| 순부채 | 48,792,447 | 24,080,974 |
| 자본총계 | 39,266,318 | 34,964,343 |
| 총자본 | 88,058,765 | 59,045,317 |
| 자본조달비율 | 55.41% | 40.78% |
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,618,918 | 6,618,918 | 16,902,980 | 16,902,980 |
| 단기금융상품 | 10,240 | 10,240 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매출채권 | 6,074,789 | 6,074,789 | 1,537,662 | 1,537,662 |
| 장기금융상품 | 191,738 | 191,738 | 2,192,301 | 2,192,301 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 97,706 | 97,706 | 119,851 | 119,851 |
| 기타금융자산 | 10,609,587 | 10,609,587 | 5,336,216 | 5,336,216 |
| 합 계 | 23,602,978 | 23,602,978 | 29,089,010 | 29,089,010 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,602,532 | 1,602,532 | 3,692,264 | 3,692,264 |
| 기타금융부채(주2) | 3,347,173 | 3,347,173 | 1,712,023 | 1,712,023 |
| 장단기차입금(주1) | 55,421,605 | 55,421,605 | 37,440,230 | 37,440,230 |
| 사채 | - | - | 3,879,880 | 3,879,880 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 2,663,844 | 2,663,844 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,701,744 | 1,701,744 |
| 합 계 | 60,371,310 | 60,371,310 | 51,089,985 | 51,089,985 |
(주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.(주2) 종업원급여에 해당 하는 금액이 포함되어 있습니다.5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 97,706 | 97,706 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 119,851 | 119,851 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,701,744 | 1,701,744 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 97,706 | 3 | 순자산접근법 | - | - |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 119,851 | 3 | 순자산접근법 | - | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 신주인수권 및 상환권(BW) | 1,701,744 | 3 | 옵션평가모형(요소가산 및 BDT모형) | 기초자산가격 | 5,790 |
| 주가변동성 | 36.37% | ||||
| 무위험할인율 | 3.32% | ||||
| 위험할인율 | 13.72% |
6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 분류보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,618,918 | 16,902,980 |
| 장단기금융상품 | 201,978 | 5,192,301 |
| 매출채권 | 6,074,789 | 1,537,662 |
| 기타금융자산 | 10,609,587 | 5,336,216 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 조합출자금(주1) | 97,706 | 119,851 |
| 합 계 | 23,602,978 | 29,089,010 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 금융부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,602,532 | 3,692,264 |
| 기타금융부채(주2) | 3,347,173 | 1,712,023 |
| 장단기차입금(주1) | 55,421,605 | 37,440,230 |
| 사채 | - | 3,879,880 |
| 신주인수권부사채 | - | 2,663,844 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | - | 1,701,744 |
| 합 계 | 60,371,310 | 51,089,985 |
(주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.(주2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.6.2 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 264,427 | 213,551 |
| 환손익 | (245,808) | (234,036) |
| 손상 | 672,588 | (772,619) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | (37,145) | 12,794 |
| 처분손익 | 60,034 | (12,782) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,922,237) | (1,605,344) |
| 환손익 | (459,198) | (110,014) |
| 상환손익 | (10,758) | 598 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 평가손익 | (182,122) | (247,920) |
7. 현금및현금성자산 등보고기간말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 및 보유현금 | 6,618,918 | 16,902,980 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | - | 3,000,000 |
| 외화정기예금(주1) | 10,240 | - |
| 장기금융상품 | ||
| 외화정기예금(주1) | 188,402 | 2,192,301 |
| 저축성보험 | 3,336 | - |
(주1) 상기 장단기금융상품은 계약이행 및 하자보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||
| 조합출자금(주1) | 97,706 | 119,851 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품입니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 | 22,889 | 12 |
9. 매출채권매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,660,656 | 3,869,831 |
| 손실충당금 | (2,585,868) | (2,332,169) |
| 매출채권 순액 | 6,074,789 | 1,537,662 |
10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금(*) | 267,104 | 6,437,917 | 950,538 | - |
| 대여금 | 1,932,042 | 1,550,520 | 3,892,995 | 808,886 |
| (손실충당금) | (67,782) | (512,497) | (502,867) | (750,000) |
| 미수수익 | 323,827 | 64,231 | 306,478 | - |
| 보증금 | - | 609,554 | - | 630,186 |
| 기타 | - | 4,670 | - | - |
| 합 계 | 2,455,191 | 8,154,396 | 4,647,144 | 689,072 |
(*) 미수금 중 비유동에 해당하는 금액은 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석 13참조). 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,099,771 | 2,689,018 |
| 선급비용 | 112,801 | 62,040 |
| 반환재고회수권(주1) | 386,911 | 609,124 |
| 합 계 | 2,599,484 | 3,360,182 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 24,710,262 | 17,793,835 |
| 제품평가충당금 | (9,615,079) | (8,875,816) |
| 재공품 | 502,154 | 969,007 |
| 재공품평가충당금 | (46,097) | - |
| 원재료 | 19,593,761 | 16,394,056 |
| 원재료평가충당금 | (5,439,630) | (2,804,301) |
| 미착품 | 47,475 | 583,718 |
| 합 계 | 29,752,847 | 24,060,498 |
당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 38,229,097천원입니다.또한, 당기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 3,420,688천원(전기 : 5,638,582천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하고 있습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,683,774 | - | - | 13,683,774 |
| 건물 | 13,436,593 | (2,389,918) | - | 11,046,675 |
| 구축물 | 377,008 | (271,569) | - | 105,439 |
| 기계장치 | 1,671,287 | (397,376) | - | 1,273,911 |
| 차량운반구 | 408,306 | (292,007) | - | 116,299 |
| 공구와기구 | 211,966 | (205,433) | - | 6,533 |
| 비품 | 2,407,205 | (2,046,434) | - | 360,771 |
| 시설장치 | 339,641 | (254,161) | - | 85,480 |
| 금형 | 1,336,221 | (905,009) | - | 431,212 |
| 건설중인자산 | 11,665,122 | - | - | 11,665,122 |
| 합 계 | 45,537,123 | (6,761,907) | - | 38,775,216 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,603,365 | - | - | 9,603,365 |
| 건물 | 11,355,290 | (2,078,564) | - | 9,276,726 |
| 구축물 | 377,008 | (257,032) | - | 119,976 |
| 기계장치 | 556,469 | (309,205) | - | 247,264 |
| 차량운반구 | 387,181 | (235,741) | (950) | 150,490 |
| 공구와기구 | 210,634 | (197,861) | - | 12,773 |
| 비품 | 2,296,211 | (1,900,587) | - | 395,624 |
| 시설장치 | 262,228 | (247,584) | - | 14,644 |
| 금형 | 1,086,930 | (797,165) | - | 289,765 |
| 건설중인자산 | 6,509,126 | - | - | 6,509,126 |
| 합 계 | 32,644,442 | (6,023,739) | (950) | 26,619,753 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 9,603,365 | 9,276,726 | 119,976 | 247,264 | 150,490 | 12,773 | 395,624 | 14,644 | 289,765 | 6,509,126 | 26,619,753 |
| 취득 | 4,121,616 | 2,260,630 | - | 1,114,818 | 21,125 | 1,331 | 110,994 | 77,413 | 104,291 | 11,687,928 | 19,500,146 |
| 대체증감(주1) | (41,207) | (171,425) | - | - | - | - | - | - | 145,000 | (6,531,932) | (6,599,564) |
| 감가상각비 | - | (319,256) | (14,537) | (88,171) | (55,316) | (7,571) | (145,847) | (6,578) | (107,844) | - | (745,120) |
| 기말장부가액 | 13,683,774 | 11,046,675 | 105,439 | 1,273,911 | 116,299 | 6,533 | 360,771 | 85,480 | 431,212 | 11,665,122 | 38,775,216 |
(주1) 건설중인자산의 본계정대체 및 사용목적 등의 변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 대체분입니다. 건설중인자산의 본계정대체 중 6,331,932천원은 연구단지에 대한 종속기업 지분 해당분을 장기미수금으로 대체한 것입니다.(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 9,441,493 | 9,121,244 | 43,926 | 12,769 | 137,497 | 27,448 | 456,518 | 6,649 | 208,567 | 264,300 | 19,720,411 |
| 취득 | 111,965 | 238,000 | 86,724 | 262,000 | 61,965 | 966 | 110,181 | 11,597 | 142,200 | 6,244,826 | 7,270,424 |
| 대체증감(주1) | 49,907 | 191,725 | - | - | - | - | - | - | - | - | 241,632 |
| 감가상각비 | - | (274,243) | (10,673) | (27,505) | (48,972) | (15,641) | (171,075) | (3,601) | (61,002) | - | (612,712) |
| 기말장부가액 | 9,603,365 | 9,276,726 | 119,976 | 247,264 | 150,490 | 12,773 | 395,624 | 14,644 | 289,765 | 6,509,126 | 26,619,753 |
(주1) 사용목적의 변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분입니다.(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 549,727 | 465,242 |
| 판매비와관리비 | 195,393 | 147,470 |
| 합 계 | 745,120 | 612,712 |
(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 특정차입금 502,144천원(전기 : 113,761천원), 일반차입금 56,751천원(전기 : 17,337천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.36%(전기 : 4.21%)입니다.(5) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 14,689,129 | 15,200,000 | 시설자금대출 외 | 7,300,000 | 산업은행 |
| 토지,건물 | 13,415,218 | 2,400,000 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 국민은행 |
| 토지,건물 | 5,776,321 | 5,400,000 | 시설자금대출 | 4,500,000 | 국민은행 |
| 집합건물 | 256,232 | 600,000 | 구매카드 | 256,996 | 우리은행 |
| 집합건물 | 516,317 | 770,000 | 구매카드 | 123,534 | 국민은행 |
| 토지 | 4,228,402 | 24,341,000 | 시설자금대출 | 3,284,000 | 산업은행 |
| 건설중인자산 | 17,984,436 | 시설자금대출 | 16,684,000 | 산업은행 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 13,928,631 | 15,200,000 | 시설자금대출 외 | 7,300,000 | 산업은행 |
| 토지,건물 | 13,681,367 | 2,400,000 | 운전자금대출 | 2,000,000 | 국민은행 |
| 집합건물 | 260,577 | 600,000 | 구매카드 | 679,995 | 우리은행 |
| 토지 | 4,228,402 | 18,341,000 | 시설자금대출 | 3,284,000 | 산업은행 |
| 건설중인자산 | 6,459,335 | 시설자금대출 | 8,084,000 | 산업은행 |
14. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 326,815 | (239,420) | 87,394 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임차부동산 | 9,910 | (5,296) | 4,614 |
| 차량운반구 | 299,217 | (157,998) | 141,219 |
| 합 계 | 309,127 | (163,294) | 145,833 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차부동산 | 4,614 | - | - | (4,614) | - |
| 차량운반구 | 141,219 | 51,024 | - | (104,849) | 87,394 |
| 합 계 | 145,833 | 51,024 | - | (109,463) | 87,394 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차부동산 | 4,466 | 9,910 | - | (9,762) | 4,614 |
| 차량운반구 | 353,397 | 29,990 | (106,065) | (136,103) | 141,219 |
| 합 계 | 357,863 | 39,900 | (106,065) | (145,865) | 145,833 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 임차부동산 | 4,614 | 9,762 |
| 차량운반구 | 104,849 | 136,103 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,219 | 5,118 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 21,915 | 39,069 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 44,474 | 41,786 | 77,915 | 75,560 |
| 1년초과 5년이내 | 39,668 | 37,462 | 37,658 | 36,744 |
| 합 계 | 84,142 | 79,248 | 115,573 | 112,304 |
(5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 41,786 | 75,560 |
| 비유동 | 37,462 | 36,744 |
| 합 계 | 79,248 | 112,304 |
15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 183,590 | - | 183,590 |
| 건물 | 596,679 | (30,519) | 566,160 |
| 합 계 | 780,269 | (30,519) | 749,750 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 269,165 | - | 269,165 |
| 건물 | 708,510 | (174,578) | 533,932 |
| 합 계 | 977,675 | (174,578) | 803,097 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 269,165 | 533,932 | 803,097 |
| 취득 | 74,719 | 174,193 | 248,912 |
| 처분 | (110,000) | (83,803) | (193,803) |
| 대체증감(주1) | (50,293) | (32,099) | (82,392) |
| 감가상각비 | - | (26,063) | (26,063) |
| 기말장부가액 | 183,590 | 566,160 | 749,750 |
(주1) 건설중인자산의 본계정대체 및 사용목적의 변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 대체 후 매각예정자산 대체분입니다.(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 319,071 | 748,360 | 1,067,431 |
| 대체증감(주1) | (49,907) | (191,725) | (241,632) |
| 감가상각비 | - | (22,703) | (22,703) |
| 기말장부가액 | 269,165 | 533,932 | 803,097 |
(주1) 사용목적의 변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분입니다.
(3) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합건물 | 358,682 | 960,000 | 운전자금대출 | 760,000 | 기업은행 |
| 196,692 | 600,000 | 구매카드 | 301,437 | 우리은행 |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합건물 | 368,127 | 960,000 | 운전자금대출 | 760,000 | 기업은행 |
| 199,842 | 600,000 | 구매카드 | 1,072,255 | 우리은행 |
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 43,502천원(전기 :45,467천원)이며, 투자부동산과 관련된 비용은 26,063천원(전기 : 22,703천원)입니다.(5) 보고기간말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권(주1) | 1,037,526 | (629,958) | - | - | 407,568 |
| 개발비 | 7,721,856 | (3,209,057) | (1,149,892) | (3,362,907) | - |
| 소프트웨어 | 1,588,955 | (1,219,108) | - | - | 369,847 |
| 합 계 | 10,348,337 | (5,058,123) | (1,149,892) | (3,362,907) | 777,415 |
(주1) 산업재산권 중 특허권 28건이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권(주1) | 928,397 | (579,170) | - | - | 349,227 |
| 개발비 | 7,721,856 | (3,209,057) | (1,149,892) | (3,362,907) | - |
| 소프트웨어 | 1,441,170 | (1,105,700) | - | - | 335,470 |
| 합 계 | 10,091,423 | (4,893,927) | (1,149,892) | (3,362,907) | 684,697 |
(주1) 산업재산권 중 특허권 18건이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 349,227 | 335,470 | 684,697 |
| 외부취득 | 109,129 | 147,785 | 256,914 |
| 상각비 | (50,788) | (113,408) | (164,196) |
| 기말장부가액 | 407,568 | 369,847 | 777,415 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 339,051 | 444,308 | 783,359 |
| 외부취득 | 52,170 | 35,720 | 87,890 |
| 상각비 | (41,994) | (144,558) | (186,552) |
| 기말장부가액 | 349,227 | 335,470 | 684,697 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 3,693 | 143,776 |
| 판매비와관리비 | 160,503 | 42,776 |
| 합 계 | 164,196 | 186,552 |
(4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 3,538,037 | 3,041,799 |
17. 정부보조금(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 주요 수령내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 수령금액 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 30,000 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 3차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 226,340 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 4차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 8,770 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 51,605 | 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 |
| 중기부 산소발생기-1차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 82,050 | 산소농도를 용도에 맞게 변경 할 수 있고, 공기의 살균청정기능과 IoT 기능이 융합된 산소개발기 개발 |
| 중기부 산소발생기-2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 3,455 | 산소농도를 용도에 맞게 변경 할 수 있고, 공기의 살균청정기능과 IoT 기능이 융합된 산소개발기 개발 |
| 수출지원기반활용사업 | 중소벤처기업진흥공단 | 94,418 | 수출역량을 키우고픈 기업들이 자율적으로 수출지원서비스를 선택하여 활용할 수 있게 보조금을 바우처 형태로 지원 |
| 기타 | 고용노동부 외 | 139,583 | 정규직 전환 및 청년일자리 장려금, 코넥스시장 활성화 지원금 외 |
| 합 계 | 636,221 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 수령금액 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 2차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 322,857 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 산자부 전자부품(디스플레이) 산업 3차년도 | 한국산업기술평가관리원 | 67,742 | 대면적 디스플레이 일체형 근거리 비접촉 제어 센서 어레이 개발 |
| 중기부 구매조건부(구매연계형) 사업 2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 146,331 | 인공지능(AI) 기능과 사물인터넷(IoT) 기능을 융합한 전자교탁(Digital Podium) 개발 |
| 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 1차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 37,173 | 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 |
| 중기부 현장수요맞춤형 방역물품 기술개발사업 사업 2차년도 | 중소기업 기술정보진흥원 | 241,360 | 공기중 유해물질과 바이러스를 99% 제거하는 살균기능 및 병실 음압기능을 융합한 공기살균청정장치의 개발 |
| 우수 환경기업 해외수출기업화 지원사업 | 한국환경산업협회 | 95,867 | 해외사업 전문 컨설팅기관과 연계,현지기술 실적강화,시장확장,현지 구조장벽 해소 분야 등 맞춤 지원 |
| 수출지원기반활용사업 | 중소벤처기업진흥공단 | 94,007 | 수출역량을 키우고픈 기업들이 자율적으로 수출지원서비스를 선택하여 활용할 수 있게 보조금을 바우처 형태로 지원 |
| 기타 | 고용노동부 외 | 95,253 | 정규직 전환 및 청년일자리 장려금, 코넥스시장 활성화 지원금 외 |
| 합 계 | 1,100,590 |
(2) 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 950 | - | (950) | - |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 4,750 | - | (3,800) | 950 |
| 금형 | 4,713 | - | (4,713) | - |
| 합 계 | 9,463 | - | (8,513) | 950 |
18. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 업 종 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 일본 | 3월 31일 | 100% | 98,068 | - | 전자제품 판매 |
| ㈜아주테크 | 한국 | 3월 31일 | 100% | 10,000 | - | 전자제품 판매 |
| ㈜터치게이트 | 한국 | 3월 31일 | 100% | 50,000 | 50,000 | 전자제품 판매 |
| ㈜그린파워 | 한국 | 12월 31일 | 100% | 50,000 | 50,000 | 전자제품 판매 |
| ㈜미래디스플레이 | 한국 | 3월 31일 | 100% | 50,000 | 50,000 | 전자제품 판매 |
| AHA Europe GmbH | 독일 | 3월 31일 | 51% | 17,256 | 17,256 | 전자제품 판매 |
| 합 계 | 275,324 | 167,256 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 업 종 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 일본 | 3월 31일 | 100% | 98,068 | - | 전자제품 판매 |
| ㈜아주테크(주1) | 한국 | 3월 31일 | 100% | 10,000 | - | 전자제품 판매 |
| ㈜터치게이트 | 한국 | 3월 31일 | 100% | 50,000 | 50,000 | 전자제품 판매 |
| ㈜그린파워(주2) | 한국 | 12월 31일 | 100% | 50,000 | 50,000 | 전자제품 판매 |
| ㈜미래디스플레이 | 한국 | 3월 31일 | 100% | 50,000 | 50,000 | 전자제품 판매 |
| AHA Europe GmbH | 독일 | 3월 31일 | 51% | 17,256 | 17,256 | 전자제품 판매 |
| ㈜선광시스템(주3) | 한국 | 12월 31일 | 51% | 102,000 | - | 전자제품 판매 |
| 합 계 | 377,324 | 167,256 |
(주1) 전기 중 종속기업명이 ㈜아하헬스케어에서 ㈜아주테크로 변경되었습니다.(주2) 전기 중 종속기업명이 ㈜이브이씨글로벌에서 ㈜그린파워로 변경되었습니다.(주3) 전기 중 신규 취득하였으며, 당기 중 동 종속기업에 대한 보유지분 전량 매각 완료하였습니다.
당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜터치게이트 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| ㈜그린파워 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| ㈜미래디스플레이 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| AHA Europe GmbH | 17,256 | - | - | - | 17,256 |
| 합 계 | 167,256 | - | - | - | 167,256 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아주테크 | 10,000 | - | - | (10,000) | - |
| ㈜터치게이트 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| ㈜그린파워 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| ㈜미래디스플레이 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| AHA Europe GmbH | 17,256 | - | - | - | 17,256 |
| ㈜선광시스템 | - | 102,000 | - | (102,000) | - |
| 합 계 | 177,256 | 102,000 | (112,000) | 167,256 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 1,518,810 | 2,485,935 | (967,125) | 208,893 | (192,195) |
| ㈜아주테크 | 2,273,113 | 2,926,309 | (653,196) | 675,952 | 18,435 |
| ㈜터치게이트 | 4,786,671 | 4,409,766 | 376,905 | 7,230,647 | (64,758) |
| ㈜그린파워 | 3,350,120 | 3,065,638 | 284,482 | 1,426,515 | 151,793 |
| ㈜미래디스플레이 | 2,444,137 | 2,254,404 | 189,733 | 1,261,509 | 34,037 |
| AHA Europe GmbH | 307,051 | 242,369 | 64,682 | 243,024 | 46,524 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 1,742,645 | 2,603,423 | (860,778) | 189,253 | (165,621) |
| ㈜아주테크 | 636,473 | 1,308,104 | (671,631) | 223,789 | (716,847) |
| ㈜터치게이트 | 2,017,908 | 1,702,118 | 315,790 | 4,451,654 | (628,342) |
| ㈜그린파워 | 1,062,270 | 929,581 | 132,689 | 960,916 | 70,605 |
| ㈜미래디스플레이 | 1,126,673 | 970,977 | 155,696 | 921,049 | (38,232) |
| AHA Europe GmbH | 183,437 | 166,366 | 17,071 | 24,817 | (10,155) |
| ㈜선광시스템 | 1,000,299 | 1,544,432 | (544,133) | 4,242,511 | (719,777) |
19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 3,019,604 | - | 1,485,252 | - |
| 미지급비용 | 327,569 | - | 211,771 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 15,000 |
| 합 계 | 3,347,173 | - | 1,697,023 | 15,000 |
20. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 63,287 | - | 79,114 | - |
| 선수금 | 183,330 | - | 88,183 | - |
| 선수수익 | - | - | 1,127 | - |
| 환불부채(주1) | 731,662 | - | 1,109,169 | - |
| 합 계 | 978,279 | - | 1,277,593 | - |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다. 21. 차입금 및 사채(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금(주1) | 산업은행 | 2.58 ~ 5.88 | 20,722,315 | 14,100,000 |
| 운영자금(주2) | 기업은행 | 4.48 ~ 6.05 | 2,610,000 | 2,610,000 |
| 운영자금(주3) | KEB하나은행 | 4.58 ~ 5.15 | 3,350,000 | 3,590,000 |
| 시설 및 운영자금(주4) | 국민은행 | 3.86 ~ 6.57 | 7,598,314 | 2,400,000 |
| 운영자금(주3) | 신한은행 | 5.02 ~ 5.17 | 2,200,000 | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 4.88 | 2,819,665 | - |
| 합 계 | 39,300,295 | 22,700,000 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 공장 및 연구단지 토지, 건물, 기계장치 및 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다(주석 35참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 집합건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).(주3) 상기 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).(주4) 상기 차입금과 관련하여 물류센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).(2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금(주1) | 산업은행 | 3.06 ~ 5.13 | 11,684,000 | 8,084,000 | 분할상환 |
| 운영자금(주2) | 국민은행 | 5.21 ~ 5.96 | 2,400,000 | 3,800,000 | 분할상환 |
| 운영자금 | 기업은행 | 4.805 | 444,320 | 777,560 | 분할상환 |
| 운영자금(주3) | 우리은행 | 5.71 | 1,010,000 | 1,130,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금 | 중소기업진흥공단 | 1.90 ~ 3.15 | 582,990 | 948,670 | 분할상환 |
| 합 계 | 16,121,310 | 14,740,230 | |||
| 차감:유동성대체 | (14,070,390) | (2,218,920) | |||
| 잔 액 | 2,050,920 | 12,521,310 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 연구단지 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조). 또한, 상기 차입금 중 11,410,260천원은 차입약정 위반으로 인하여 기한의 이익을 상실하여 유동성대체하였습니다.(주2) 상기 차입금과 관련하여 공장 토지 및 건설을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).(주3) 상기 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).2) 보고기간말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합 계 | 상 환 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025년 3월 | 2026년 3월 | 2027년 3월 | 2028년 3월 | 2028년 3월이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 16,121,310 | 14,070,390 | 1,967,640 | 83,280 | - | - |
(3) 사채보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제9회 무보증사모사채(주1) | 2020.05.29 | 2023.05.28 | 3.343 | - | 1,500,000 | 만기일시상환 |
| 제10회 무보증사모사채(주1) | 2020.06.25 | 2023.06.25 | 3.233 | - | 1,500,000 | 만기일시상환 |
| 제12-3회 무보증사모사채 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 5.09 | - | 900,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 원금 | - | 3,900,000 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (20,120) | ||||
| 차감:유동성대체 | 원금 | - | (3,900,000) | |||
| 사채할인발행차금 | - | 20,120 | ||||
| 차감 계 | 원금 | - | - | |||
| 사채할인발행차금 | - | - |
(주1) 상기 사채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).보고기간말 현재 당사가 발행한 사채는 모두 상환 완료되었습니다.(4) 신주인수권부사채1) 보고기간말 현재 신수인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행 및 액면가액 | - | 3,177,500 |
| 신주인수권조정 | - | (1,019,749) |
| 사채상환할증금 | - | 506,093 |
| 잔 액 | - | 2,663,844 |
2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제11회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 및 발행가액 | 6,500,000,000원 |
| 인수권자 | 한국투자 바이오 글로벌 펀드 외 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 3.0% |
| 발행일 | 2020년 09월 10일 |
| 만기일 | 2025년 09월 10일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 신주인수권 행사가액 | 3,500원/주 |
| 신주인수권 행사가격 조정 | -신주인수권 행사전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 -합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 -감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 -상장시 공모가격이 행사가격 미만일 경우 공모가격의 70%로 행사가격을 조정 -조정 후 행사가격이 액면가 이하일 경우 액면가액을 행사가격으로 함 |
| 권리행사기간 | 2021년 9월 10일부터 2025년 8월 10일까지 |
| 신주인수권 행사의무 | 발행회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되었을 경우 상장되는 날 인수인은 보유한 신주인수권을 행사하여 보통주로 모두 전환하는 것을 원칙으로 함 |
| 조기상환청구권 (Put option) | 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 매 3개월마다 권면액의 전부에 대해 조기상환청구 가능 |
| 조기매각권 | 사채권자는 상환기일 전에 발행회사의 동의없이 제3자에게 전매할 수 있음. 단, 발행일로부터 1년이내에 50인이상의 자에게 전매를 할 수 없음 |
| Call option(주1) (신주인수권 매수선택권) | - 사채권자는 사채 권면금액의 최대 30%에 해당하는 신주인수권에 대한 매수선택권을 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자("행사권자")에게 부여함. - 행사권자는 2020년 9월 11일부터 2023년 9월 10일까지의 기간동안 call option을 보유함. - 행사권자가 call option을 행사할 경우 발행일로부터 매매일까지 대상신주인수권의 권면금액의 1%를 사채권자에게 지급하여야 함 |
(주1) 2020년 10월 20일자로 사채권자(인수인)에게 신주인수권 매수선택권 매수통지를 행사하여 사채 발행가액(권면가액) 65억원의 30%에 해당하는 19.5억원에 대한 신주인수권(call option)을 당사의 대표이사가 취득하였습니다. 다만, 동 신주인수권은 2022년 4월 22일자로 주주가치 극대화 등의 사유로 소각되었습니다.당기 중 상기 신주인수권부사채 1,225,000천원은 사채권자의 신주인수권 행사에 따라 대용납입되어 보통주 350,000주가 신규 발행되었습니다. 또한, 일부 인수권자의 신주인수권 행사로 인하여 보통주 20,000주가 신규 발행되었으며, 신주인수권부사채 1,952,500천원은 조기상환하였습니다.분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환권은 별도의 파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다. 22. 퇴직급여(1) 당사는 모든 임직원의 퇴직급여제도를 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로인식한 금액은 607,185천원(전기 : 435,330천원)입니다.(2) 기타단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다.보고기간말 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여부채 | 152,819 | 144,865 |
23. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 187,300 | 1,256,845 |
| 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 | (304,115) | (1,114,999) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (200,705) | - |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | (251,339) | - |
| 법인세비용 | (568,859) | 141,846 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 기타자본잉여금(주1) | (251,339) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (251,339) | - |
(주1) 신주인수권소각으로 인하여 발생한 기타자본잉여금에 대한 법인세효과를 자본에서 직접 차감하였습니다(주석 26참조).(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전이익(손실) | 1,365,566 | (124,271) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 285,403 | (25,973) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (3,344) | (3,600) |
| 비공제비용 | 151,756 | 90,712 |
| 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | - | 297,561 |
| 세액공제의 효과 | (701,231) | (678,622) |
| 법인세추납(환급)액 | 13,503 | - |
| 기타 | (314,946) | 461,768 |
| 법인세비용 | (568,859) | 141,846 |
| 유효법인세율(주1) | - | - |
(주1) 유효법인세율이 부의 금액으로 산정하지 아니하였습니다.(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,341,389 | 4,127,709 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 336,165 | 319,674 |
| 소 계 | 4,677,554 | 4,447,383 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (85,574) | (345,144) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (534,273) | (549,352) |
| 소 계 | (619,847) | (894,496) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 4,057,707 | 3,552,888 |
(5) 당기 및 전기 중 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 자 본 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 472,979 | 47,364 | - | 520,343 |
| 정부보조금 | 58,775 | (29,244) | - | 29,531 |
| 후순위채손상 | 42,034 | (12,547) | - | 29,487 |
| 재고자산평가 | 2,873,416 | 714,924 | - | 3,588,340 |
| 개발비손상 | 181,821 | (136,622) | - | 45,199 |
| 토지재평가 | (389,281) | - | - | (389,281) |
| 건물재평가 | (126,726) | - | - | (126,726) |
| 미지급연차 | 30,277 | 1,662 | - | 31,939 |
| 신주인수권부사채 | (107,354) | 107,354 | - | - |
| 파생상품부채 | 355,664 | (355,664) | - | - |
| 반환재고회수권 | (127,307) | 46,443 | - | (80,864) |
| 환불부채 | 231,816 | (78,899) | - | 152,917 |
| 사용권자산 | (30,479) | 12,214 | - | (18,265) |
| 리스부채 | 23,472 | (6,909) | - | 16,563 |
| 제품보증충당부채 | 35,982 | (1,629) | - | 34,353 |
| 기타자본잉여금 | - | 251,339 | (251,339) | - |
| 세액공제 | - | 200,705 | - | 200,705 |
| 기타 | 27,799 | (4,333) | - | 23,466 |
| 합 계 | 3,552,888 | 756,159 | (251,339) | 4,057,707 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 자 본 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 557,301 | (84,322) | - | 472,979 |
| 정부보조금 | 104,295 | (45,521) | - | 58,775 |
| 후순위채손상 | 44,246 | (2,212) | - | 42,034 |
| 재고자산평가 | 1,329,138 | 1,544,278 | - | 2,873,416 |
| 장기금융상품평가 | 1,134 | (1,134) | - | - |
| 개발비손상 | 399,472 | (217,651) | - | 181,821 |
| 토지재평가 | (389,281) | - | - | (389,281) |
| 건물재평가 | (129,976) | 3,250 | - | (126,726) |
| 미지급연차 | 32,830 | (2,552) | - | 30,277 |
| 신주인수권부사채 | (185,874) | 78,520 | - | (107,354) |
| 파생상품부채 | 571,347 | (215,683) | - | 355,664 |
| 반환재고회수권 | (81,012) | (46,295) | - | (127,307) |
| 환불부채 | 143,127 | 88,689 | - | 231,816 |
| 사용권자산 | (78,730) | 48,251 | - | (30,479) |
| 리스부채 | 54,481 | (31,009) | - | 23,472 |
| 제품보증충당부채 | 48,163 | (12,181) | - | 35,982 |
| 기타 | 17,227 | 10,572 | - | 27,799 |
| 합 계 | 2,437,888 | 1,115,000 | - | 3,552,888 |
(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속연결회사 투자지분 | 108,068 | 98,068 | 처분하지 않을 예정 |
| 재고자산 | 811,518 | 811,518 | 실현가능성 낮음 |
| 대손충당금(대여금) | 580,278 | 1,252,867 | |
| 외상매출금 | 141,372 | 141,372 | |
| 선급금 | 29,500 | 29,500 | |
| 합 계 | 1,670,736 | 2,333,325 |
24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채(주1) | 164,367 | 172,163 |
| 기타(주2) | 450,200 | - |
| 합 계 | 614,567 | 172,163 |
(주1) 당사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.(주2) 감리결과 조치 통보에 따른 증권선물위원회 과징금 부과예정액을 충당부채로 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채 | 기 타 | 제품보증충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 172,163 | - | 218,923 |
| 감 소 | (7,796) | - | (46,760) |
| 전 입 | - | 450,200 | - |
| 기 말 | 164,367 | 450,200 | 172,163 |
25. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 13,121,903주 | 12,751,903주 |
| 보통주 | 13,121,903주 | 12,751,903주 |
| 자본금 | 6,560,951,500원 | 6,375,951,500원 |
| 보통주 | 6,560,951,500원 | 6,375,951,500원 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,751,903 | 12,751,903 |
| 신주인수권 행사 | 370,000 | - |
| 기말 | 13,121,903 | 12,751,903 |
(3) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 6,375,952 | 13,169,104 |
| 신주인수권 행사 | 185,000 | 2,433,888 |
| 기 말 | 6,560,952 | 15,602,992 |
26. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금(주1) | 891,112 | 1,142,451 |
(주1) 전기 중 대표이사가 보유한 신주인수권은 주주가치 극대화 등의 사유로 소각되었으며, 소유주와의 거래로 불입자본의 증가로 반영하였습니다. 또한, 당기 중 기타자본잉여금에 대한 법인세효과를 자본에서 직접 차감하였습니다(주석 23참조). 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 16,211,263 | 14,276,837 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 (처분예정일: 2024년 6월 25일) | 전 기 (처분확정일: 2023년 6월 30일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 16,211,262,662 | 14,276,837,481 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 14,276,837,481 | 14,542,953,887 | ||
| 2.당기순이익(손실) | 1,934,425,181 | (266,116,406) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 16,211,262,662 | 14,276,837,481 |
전기의 이익잉여금처분계산서는 전기 회계기간에 대한 재무제표 재작성 효과가 반영되어 당사의 주주총회에서 승인한 이익잉여금처분계산서와 차이가 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 77,432,070 | 75,175,442 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 134,530 | 86,671 |
| 총 수익 | 77,566,600 | 75,262,113 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 유 럽 | 아시아 | 아메리카 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 70,741,691 | 3,100,005 | 3,054,013 | 516,882 | 19,479 | 77,432,070 |
| 외부고객으로부터의 수익 계 | 70,741,691 | 3,100,005 | 3,054,013 | 516,882 | 19,479 | 77,432,070 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 유 럽 | 아시아 | 아메리카 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 71,973,914 | 129,269 | 1,200,357 | 712,931 | 1,158,971 | 75,175,442 |
| 외부고객으로부터의 수익 계 | 71,973,914 | 129,269 | 1,200,357 | 712,931 | 1,158,971 | 75,175,442 |
29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,450,314 | 1,999,793 |
| 퇴직급여 | 283,005 | 180,596 |
| 복리후생비 | 387,267 | 405,771 |
| 여비교통비 | 310,939 | 276,051 |
| 접대비 | 218,439 | 211,434 |
| 통신비 | 19,251 | 17,537 |
| 수도광열비 | 1,978 | 3,907 |
| 전력비 | 77,046 | 56,428 |
| 세금과공과금 | 142,967 | 344,587 |
| 감가상각비 | 313,078 | 302,089 |
| 지급임차료 | 15,507 | 15,584 |
| 보험료 | 34,747 | 57,544 |
| 차량유지비 | 100,954 | 92,873 |
| 경상연구개발비 | 3,420,928 | 1,941,209 |
| 운반비 | 627,910 | 611,852 |
| 도서인쇄비 | 7,440 | 35,228 |
| 소모품비 | 80,803 | 63,569 |
| 지급수수료 | 22,340,582 | 17,558,947 |
| 광고선전비 | 282,115 | 317,617 |
| 대손상각비 | 273,047 | 275,314 |
| 수출제비용 | 119,778 | 143,436 |
| 무형자산상각비 | 54,224 | 42,739 |
| 품질보증비 | 193,665 | (46,760) |
| 기타 | 79,646 | 23,339 |
| 합 계 | 31,835,630 | 24,930,684 |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 부재료비 | 35,493,867 | 40,105,269 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,937,293) | (2,204,138) |
| 상품 등의 판매 | 5,672,523 | 5,638,732 |
| 감가상각비(주1) | 878,948 | 781,281 |
| 무형자산상각비 | 164,196 | 186,515 |
| 종업원급여 | 5,312,697 | 4,681,139 |
| 광고선전비 | 282,115 | 317,617 |
| 대손상각비 | 273,047 | 275,314 |
| 지급수수료 | 22,690,011 | 17,827,149 |
| 외주가공비 | 675,184 | 1,228,151 |
| 경상연구개발비 | 3,298,505 | 1,927,258 |
| 기타 | 2,602,603 | 2,322,876 |
| 합 계 | 74,406,404 | 73,087,163 |
(주1) 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 31. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 195,691 | 194,703 |
| 외화환산이익 | 11,542 | 42,052 |
| 대손충당금환입 | 756,044 | 2,775 |
| 종속기업투자처분이익 | 102,000 | - |
| 투자부동산처분이익 | 26,197 | - |
| 수입임대료 | 134,530 | 86,671 |
| 수입수수료 | 48,693 | 48,006 |
| 보조금수익 | 519,112 | 92,214 |
| 잡이익 | 122,049 | 482,151 |
| 합 계 | 1,915,858 | 948,572 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 631,191 | 442,902 |
| 외화환산손실 | 281,048 | 137,903 |
| 기타의대손상각비 | 77,411 | 772,619 |
| 기부금 | 92,393 | 38,767 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 112,000 |
| 잡손실 | 661,895 | 12,709 |
| 합 계 | 1,743,938 | 1,516,901 |
32. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 264,427 | 213,551 |
| 사채상환이익 | - | 598 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 3,455 | 12,794 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 60,035 | - |
| 합 계 | 327,917 | 226,944 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,926,456 | 1,610,462 |
| 사채상환손실 | 10,758 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 40,600 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 12,782 |
| 파생상품평가손실 | 182,122 | 247,920 |
| 합 계 | 2,159,937 | 1,871,165 |
33. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 | 1,934,425,181 | (266,116,406) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 12,988,870 | 12,751,903 |
| 기본주당순손익 | 149 | (21) |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 12,751,903 | 12,751,903 |
| 신주인수권 행사 | 236,967 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,988,870 | 12,751,903 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 희석당기순손익(주1) | 2,116,547,629 | (70,011,320) |
| 희석주식수(주2) | 13,052,980 | 13,121,903 |
| 희석주당손익(주3) | 반희석 | 반희석 |
(주1) 희석당기순손익
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 | 1,934,425,181 | (266,116,406) |
| 세후 가산(차감)손익 | ||
| 이자비용 | - | - |
| 파생상품평가손실(이익) | 182,122,448 | 196,105,086 |
| 소 계 | 182,122,448 | 196,105,086 |
| 희석당기순손익 | 2,116,547,629 | (70,011,320) |
(주2) 희석주식수
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,988,870 | 12,751,903 |
| 희석주식수 | 64,110 | 370,000 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 13,052,980 | 13,121,903 |
(주3) 희석주당손익
신주인수권사채는 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 34. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1.당기순손익 | 1,934,425,181 | (266,116,406) |
| 2.현금의 유출입 등이 없는 수익ㆍ비용 | 3,093,316,742 | 4,346,613,323 |
| 감가상각비 | 880,645,935 | 781,281,239 |
| 무형자산상각비 | 164,195,889 | 186,552,777 |
| 퇴직급여 | 448,999,040 | 294,333,240 |
| 대손상각비 | 273,046,591 | 275,313,733 |
| 경상연구개발비 | 158,186,080 | 88,739,630 |
| 품질보증비 | (7,795,535) | (46,760,179) |
| 이자비용 | 1,926,456,237 | 1,610,461,889 |
| 법인세비용 | (568,858,758) | 141,845,561 |
| 외화환산손실 | 281,047,899 | 137,903,169 |
| 기타의대손상각비 | 77,411,485 | 772,619,178 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 40,600,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 12,782,225 |
| 파생상품평가손실 | 182,122,448 | 247,920,463 |
| 사채상환손실 | 10,758,212 | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | 112,000,000 |
| 잡손실 | 450,200,000 | 3,391,830 |
| 이자수익 | (264,427,293) | (213,551,215) |
| 대손충당금환입 | (756,043,719) | (2,775,660) |
| 외화환산이익 | (11,541,673) | (42,052,053) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (3,454,970) | (12,794,436) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (60,034,451) | - |
| 종속기업투자처분이익 | (102,000,000) | - |
| 투자부동산처분이익 | (26,196,675) | - |
| 사채상환이익 | - | (598,068) |
| 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (10,689,373,317) | 2,677,544,019 |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,877,175,278) | 2,467,856,809 |
| 미수금의 감소(증가) | 577,449,174 | (617,322,494) |
| 선급금의 감소 | 595,290,262 | 922,748,304 |
| 선급비용의 감소(증가) | (50,761,694) | 21,855,485 |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,692,349,296) | 812,362,810 |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 222,213,539 | (240,889,734) |
| 매입채무의 감소 | (2,099,847,050) | (804,111,635) |
| 미지급금의 증가 | 1,574,086,594 | 150,128,091 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 7,954,560 | (4,361,520) |
| 선수금의 증가(감소) | 95,146,929 | (169,421,102) |
| 선수수익의 증가(감소) | (1,127,399) | 431,509 |
| 환불부채의 증가(감소) | (377,506,393) | 458,590,806 |
| 예수금의 증가(감소) | (15,827,335) | 38,271,830 |
| 퇴직금의 지급 | (646,919,930) | (358,595,140) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,661,631,394) | 6,758,040,936 |
(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 채권의 제각 | 19,348 | 62,841 |
| 기타유동금융자산의 비유동 대체 | 1,667,367 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 2,240,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 6,531,932 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 241,631 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 241,631 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | 350,024 | - |
| 신규 사용권자산 및 리스부채 | 51,025 | 39,900 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 14,070,390 | 2,572,230 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 3,900,000 |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | - | 3,181,400 |
| 내재파생부채의 유동성 대체 | - | 2,597,033 |
| 내재파생부채의 기타자본 대체 | - | 1,142,451 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 50,308 | 75,560 |
| 복합금융상품 전환으로 인한 자본 증가 | 2,551,646 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 신 규 | 유동성대체 | 행사 및 상환 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,700,000 | 16,586,712 | - | - | - | 13,583 | 39,300,295 |
| 유동성장기부채 | 2,218,920 | (2,218,920) | - | - | 14,070,390 | - | 14,070,390 |
| 장기차입금 | 12,521,310 | 3,600,000 | - | - | (14,070,390) | - | 2,050,920 |
| 사채(유동) | 3,879,880 | (3,900,000) | 20,120 | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채(유동) | 2,663,844 | (2,135,030) | 128,207 | - | - | (657,021) | - |
| 파생상품부채 | 1,701,744 | - | - | - | - | (1,701,744) | - |
| 임대보증금 | 15,000 | (15,000) | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 75,560 | (84,081) | - | - | 50,308 | - | 41,786 |
| 리스부채(비유동) | 36,744 | - | - | 51,025 | (50,308) | - | 37,462 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 45,813,002 | 11,833,681 | 148,327 | 51,025 | - | (2,345,182) | 55,500,853 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 신 규 | 유동성대체 | 상환 및 처분 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 18,950,071 | 3,749,929 | - | - | - | - | 22,700,000 |
| 유동성장기부채 | 323,360 | (676,670) | - | - | 2,572,230 | - | 2,218,920 |
| 장기차입금 | 4,232,670 | 10,860,870 | - | - | (2,572,230) | - | 12,521,310 |
| 사채(유동) | 1,507,595 | (1,560,000) | 93,894 | - | 3,838,390 | - | 3,879,880 |
| 사채(비유동) | 3,838,390 | - | - | - | (3,838,390) | - | - |
| 신주인수권부사채(유동) | - | (3,120) | 330,288 | - | 2,335,895 | 781 | 2,663,844 |
| 신주인수권부사채(비유동) | 2,336,516 | - | - | - | (2,335,895) | (621) | - |
| 임대보증금 | 20,000 | (5,000) | - | - | - | - | 15,000 |
| 리스부채(유동) | 109,725 | (109,725) | - | - | 75,560 | - | 75,560 |
| 리스부채(비유동) | 137,913 | 2,319 | - | 39,900 | (75,560) | (67,828) | 36,744 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 31,456,241 | 12,258,602 | 424,183 | 39,900 | - | (67,669) | 44,111,258 |
35. 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정권자 | 담보내용 | 채권최고액 | 차입 및 보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 산업은행 | 차입금 담보 | 15,200,000 | 7,300,000 | |
| 건물 등 화재보험 | 14,000,000 | ||||
| 토지,건설중인자산 | 24,341,000 | 16,684,000 | |||
| 특허권(12건) | 2,400,000 | 2,000,000 | |||
| 특허권(6건) | KEB하나은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 1,500,000 | |
| 토지,건물 | 국민은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 1,000,000 | |
| 5,400,000 | 4,500,000 | ||||
| 건물 등 화재보험 | 574,890 | ||||
| 집합건물 | 기업은행 | 차입금 담보 | 960,000 | 760,000 | |
| 우리은행 | 구매카드 담보 | 600,000 | 256,996 | ||
| 국민은행 | 구매카드 담보 | 770,000 | 123,534 | ||
| 특허권(4건) | 우리은행 | 차입금 담보 | 1,440,000 | 1,010,000 | |
| 특허권(6건) | 신한은행 | 차입금 담보 | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 장단기금융상품 | KEB하나은행 | 외화지급보증 담보 | 198,643 | 198,643 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 정보통신공제조합 | 입찰보증 담보 | 45,585 | 19,781 | |
| 합 계 | 71,930,118 | 36,352,954 |
(주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 147,492)으로 기준환율로 환산하였습니다.(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정권자 | 담보내용 | 채권최고액 | 차입및 보증금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 산업은행 | 차입금 담보 | 15,200,000 | 7,300,000 | |
| 건물 등 화재보험 | 10,000,000 | ||||
| 토지,건설중인자산 | 18,341,000 | 8,084,000 | |||
| 특허권(12건) | 2,400,000 | 2,000,000 | |||
| 특허권(2건) | KEB하나은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 2,000,000 | |
| 토지,건물 | 국민은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 | 2,000,000 | |
| 집합건물 | 기업은행 | 차입금 담보 | 960,000 | 760,000 | |
| 우리은행 | 구매카드 담보 | 600,000 | 679,995 | ||
| 특허권(4건) | 우리은행 | 차입금 담보 | 1,440,000 | 1,130,000 | |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 외화지급보증 담보 | 192,298 | 192,298 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 신보2020제5차 유동화전문회사 | 사채 담보 | 54,000 | 1,500,000 | (주2) |
| 신보2020제8차 유동화전문회사 | 사채 담보 | 54,000 | 1,500,000 | (주2) | |
| 정보통신공제조합 | 입찰보증 담보 | 42,238 | 174,202 | ||
| 합 계 | 54,083,536 | 27,320,495 |
(주1) 보고기간말 현재 외화정기예금(USD 147,492)으로 기준환율로 환산하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 후순위채로 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실로 기반영하였습니다.
36. 약정사항 및 우발상황(1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : USD1, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제출처 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술신용보증기금 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 855,000 |
| 산업은행 | 차입금 지급보증 | 1,700,000 | |
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 차입금 지급보증 | 1,665,000 |
| 국민은행 | 수입보증 | USD 950,000 | |
| 신용보증기금 | 우리은행 | 차입금 지급보증 | 2,945,000 |
| KEB하나은행 | 우즈벡 교육청 등 | 하자보증 등 | 198,643 |
| 서울보증보험 | 매출거래처 등 | 이행계약보증 등 | 10,963,191 |
| 정보통신공제조합 | 입찰발주처 | 입찰 보증 등 | 19,781 |
| 외화 합계 | USD 950,000 | ||
| 원화 합계 | 18,346,615 |
상기 외에 대표이사가 당사 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 한국무역보험공사 지급보증과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제출처 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기술신용보증기금 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 855,000 |
| 산업은행 | 차입금 지급보증 | 1,700,000 | |
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 차입금 지급보증 | 1,665,000 |
| KEB하나은행 | 우즈벡 교육청 등 | 하자보증 등 | 192,298 |
| 서울보증보험 | 매출거래처 등 | 이행계약보증 등 | 13,674,292 |
| 정보통신공제조합 | 입찰발주처 | 입찰 보증 등 | 174,202 |
| 합 계 | 18,260,792 |
상기 외에 대표이사가 당사 금융기관 차입금(구매카드 포함) 및 사모사채발행과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 약정한 여신한도 등 현황은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : USD1, 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- |
| 산업은행(주1) | 공장담보대출 | 7,300,000 |
| 운영자금대출 | 2,000,000 | |
| 특허담보대출 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 3,284,000 | |
| 시설자금대출 | 12,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2,800,000 | |
| 운영자금대출 | 5,000,000 | |
| 운영자금대출 | 1,900,000 | |
| KEB하나은행 | 특허담보대출 | 2,000,000 |
| 무역금융 | 2,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD 147,492 | |
| 기업은행 | 일반운전자금대출 | 3,650,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 7,000,000 |
| 시설자금대출 | 4,500,000 | |
| 유산스 | USD 1,000,000 | |
| 구매카드대출(구매론) | 700,000 | |
| 우리은행 | 일반운전자금대출 | 3,100,000 |
| 특허담보대출 | 1,190,000 | |
| 구매카드대출 | 500,000 | |
| 신한은행 | 일반운전자금대출 | 2,200,000 |
(주1) 하기 (4)에서 설명하는 증권선물위원회의 조치사항으로 인하여 향후 1년간 신규 여신이 금지되었습니다.(전기말)
| (원화단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- |
| 산업은행 | 일반운전자금대출 | 4,800,000 |
| 공장담보대출 | 7,300,000 | |
| 특허담보대출 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 3,284,000 | |
| 시설자금대출 | 4,800,000 | |
| 운영자금대출 | 1,900,000 | |
| KEB하나은행 | 일반운전자금대출 | 240,000 |
| 특허담보대출 | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 1,850,000 | |
| 외화지급보증 | USD 147,491 | |
| 기업은행 | 일반운전자금대출 | 3,610,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 6,200,000 |
| 구매카드대출(구매론) | 700,000 | |
| 우리은행 | 구매카드대출 | 1,089,000 |
| 특허담보대출 | 1,130,000 |
(3) 보고기간말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 물품대금관련 1건으로 소송가액은 6,000천원입니다. 또한, 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허무효관련1건입니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 경영진은 동 소송결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등당사는 재고자산평가충당금 과소계상, 매출 및 매출원가 허위계상 등으로 인해 2024년2월 7일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년, 담당임원 해임권고 및 직무정지 6월, 시정요구, 검찰통보 등의 조치를 받았습니다..(5) 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질심사당사는 2024년 2월 7일 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 코넥스시장에서 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2024년 4월 23일에 코넥스시장 상장공시위원회를 개최하여 주권의 상장폐지기준 해당 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 못하였습니다. 추후 상장공시위원회를 속개하여 상장폐지기준 해당 여부를 심의할 예정입니다. 37. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜아하 | ㈜아하 |
| 종속기업 | AHA JAPAN CO.,LTD | AHA JAPAN CO.,LTD |
| ㈜아주테크 | ㈜아주테크 | |
| ㈜터치게이트 | ㈜터치게이트 | |
| ㈜그린파워 | ㈜그린파워 | |
| ㈜미래디스플레이 | ㈜미래디스플레이 | |
| AHA Europe GmbH | AHA Europe GmbH | |
| - | ㈜선광시스템(주1) | |
| 기타 특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
(주1) 당기 중 보유지분을 전량 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 기 타 | 합 계 | 매 입 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| AHA JAPAN CO.,LTD | 81,626 | 42,187 | 123,812 | - | - | - |
| ㈜아주테크 | 900 | 66,660 | 67,560 | - | 675,952 | 675,952 |
| ㈜터치게이트 | 1,510,280 | 40,963 | 1,551,243 | 5,520,008 | 161,610 | 5,681,618 |
| ㈜그린파워 | 302,730 | 41,075 | 343,805 | 1,039,893 | 77,090 | 1,116,983 |
| ㈜미래디스플레이 | 110,633 | 35,257 | 145,890 | - | 460,770 | 460,770 |
| AHA Europe GmbH | 160,957 | - | 160,957 | - | - | - |
| 합 계 | 2,167,126 | 226,142 | 2,393,267 | 6,559,901 | 1,375,422 | 7,935,323 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 기 타 | 합 계 | 매 입 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| AHA JAPAN CO.,LTD | 152,225 | 43,212 | 195,437 | - | - | - |
| ㈜아주테크 | 2,860 | 83,260 | 86,120 | - | 185,629 | 185,629 |
| ㈜터치게이트 | 1,149,070 | 42,458 | 1,191,528 | 2,706,788 | 504,700 | 3,211,488 |
| ㈜그린파워 | 209,458 | 38,188 | 247,646 | 461,370 | 272,460 | 733,830 |
| ㈜미래디스플레이 | 472,958 | 37,160 | 510,118 | - | 423,056 | 423,056 |
| AHA Europe GmbH | 113,607 | - | 113,607 | - | - | - |
| ㈜선광시스템 | 866,821 | 22,583 | 889,404 | 42,008 | 8,382 | 50,390 |
| 합 계 | 2,966,999 | 266,861 | 3,233,860 | 3,210,166 | 1,394,227 | 4,604,392 |
(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(주1) | 대여금(주2) | 미수금(주4) | 기타채권 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| AHA JAPAN CO.,LTD | 915,742 | 1,347,562 | - | 202,950 | 2,466,254 | - | - | - |
| ㈜아주테크(주3) | - | 785,000 | 1,689,830 | 64,231 | 2,539,061 | - | 36,947 | 36,947 |
| ㈜터치게이트(주3) | 790,263 | 560,000 | 1,583,532 | 1,357,810 | 4,291,604 | 172,533 | 4,466 | 176,999 |
| ㈜그린파워(주3) | 329,828 | 560,000 | 1,584,972 | 569,710 | 3,044,510 | - | - | - |
| ㈜미래디스플레이(주3) | - | 230,000 | 1,584,890 | 3,556 | 1,818,445 | - | 81,932 | 81,932 |
| AHA Europe GmbH | 199,374 | - | - | - | 199,374 | - | - | - |
| 합 계 | 2,235,206 | 3,482,562 | 6,443,223 | 2,198,257 | 14,359,248 | 172,533 | 123,345 | 295,878 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 매출채권에 대하여 922,147천원만큼 손실충당금을 설정하였습니다.(주2) 당사와 상기 종속기업간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있으며, 보고기간말 현재 상기 대여금에 대하여 580,278천원만큼 손실충당금을 설정하였습니다.(주3) 보고기간말 현재 당사는 상기 종속기업의 대여금 각각 560,000천원에 대하여 각 종속기업의 마곡연구단지 토지 지분해당분을 담보로 제공받고 있습니다.(주4) 상기 미수금 중 6,331,932천원은 건설중인 연구단지에 대한 종속기업 지분 해당분을 장기미수금으로 대체한 것입니다(주석 13참조).(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(주1) | 대여금(주2) | 미수금 | 기타채권 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| AHA JAPAN CO.,LTD | 905,367 | 1,486,882 | - | 177,384 | 2,569,633 | - | - | - |
| ㈜아주테크(주3) | - | 785,000 | 85,551 | 29,518 | 900,069 | - | - | - |
| ㈜터치게이트(주3) | - | 560,000 | 7,506 | 957,152 | 1,524,658 | - | - | - |
| ㈜그린파워(주3) | 36,326 | 560,000 | 6,142 | 267,654 | 870,122 | 26,444 | - | 26,444 |
| ㈜미래디스플레이(주3) | 86,766 | 560,000 | 6,846 | 25,760 | 679,372 | 172,971 | 960 | 173,931 |
| AHA Europe GmbH | 147,141 | - | - | - | 147,141 | - | - | - |
| ㈜선광시스템 | 97,733 | 750,000 | - | 22,619 | 870,352 | 8,271 | - | 8,271 |
| 합 계 | 1,273,333 | 4,701,882 | 106,045 | 1,480,087 | 7,561,347 | 207,685 | 960 | 208,646 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 매출채권에 대하여 838,772천원만큼 손실충당금을 설정하였습니다.(주2) 당사와 상기 종속기업간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있으며, 보고기간말 현재 상기 대여금에 대하여 502,867천원만큼 손실충당금을 설정하였습니다. 다만, 당사와 ㈜선광시스템간의 대여거래에 대하여는 연 3.2%의 이자율을 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 ㈜선광시스템의 대여금및 미수이자에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 772,619천원입니다.(주3) 보고기간말 현재 당사는 상기 종속기업의 대여금 각각 560,000천원에 대하여 각 종속기업의 마곡연구단지 토지 지분해당분을 담보로 제공받고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜미래디스플레이 | - | 330,000 | - | - |
| ㈜선광시스템 | - | 750,000 | - | - |
| 합 계 | - | 1,080,000 | - | - |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AHA JAPAN CO.,LTD | 57,592 | - | - | - |
| ㈜아주테크 | 225,000 | - | - | - |
| ㈜선광시스템 | 750,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,032,592 | - | - | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 966,034 | 924,908 |
| 퇴직급여 | 131,740 | 132,350 |
| 합 계 | 1,097,774 | 1,057,258 |
(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : USD1, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내용 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 1,451,520 | 차입금 보증 | 산업은행 |
| 2,872,934 | 차입금 보증 | 기업은행 | |
| 222,000 | 차입금 보증 | KEB하나은행 | |
| 1,665,000 | 연대보증 | 한국무역보험공사 | |
| USD 950,000 | 연대보증 | 한국무역보험공사 | |
| 7,552,550 | 차입금/구매카드 보증 | 국민은행 | |
| 1,062,300 | 차입금/구매카드 보증 | 우리은행 | |
| 2,331,428 | 차입금 보증 | 신한은행 | |
| ㈜아주테크 외 3개사 | 18,341,000 | 차입금 담보 | 산업은행 |
| 외화 합계 | USD 950,000 | ||
| 원화 합계 | 35,498,732 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내용 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 2,717,000 | 차입금 보증 | 산업은행 |
| 2,898,000 | 차입금 보증 | 기업은행 | |
| 510,000 | 차입금 보증 | KEB하나은행 | |
| 7,590,000 | 차입금 및 구매카드 보증 | 국민은행 | |
| 1,625,800 | 차입금 및 구매카드 보증 | 우리은행 | |
| 1,500,000 | 사모사채 보증 | 신보2020제5차 유동화전문회사 | |
| 1,500,000 | 사모사채 보증 | 신보2020제8차 유동화전문회사 | |
| 900,000 | 사모사채 보증 | 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 | |
| ㈜아주테크 외 3개사 | 18,341,000 | 차입금 담보 | 산업은행 |
| 합 계 | 37,581,800 |
38. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 에듀테크부문, 헬스케어부문, 전기차충전기부문으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 에듀테크 | - 전자칠판, 전자교탁, 디지털 사이니지, 스마트 테이블, 모니터 |
| 헬스케어 | - AI 얼굴인식 피부적외선 체온계- 공기살균정화기 |
| 전기차충전기 | - 완속충전기- 급속충전기 |
(2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 없습니다.(3) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 70,741,691 | 71,973,914 |
| 유럽 | 3,100,005 | 129,269 |
| 아시아 | 3,054,013 | 1,200,357 |
| 아메리카 | 516,882 | 712,931 |
| 기타 | 19,479 | 1,158,971 |
| 합 계 | 77,432,070 | 75,175,442 |
39. 매 각예정자산 당사의 경영진은 소유하고 있는 경기도 김포시의 집합건물 1곳을 매각하기로 결정하였으며, 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 상기 매각계획은 2024년 내매각절차를 완료할 예정입니다.
보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 토 지 | 108,000 |
| 건 물 | 242,024 |
| 합 계 | 350,024 |
보고기간말 현재 상기 자산과 관련하여 매각예정으로 분류된 부채는 없으며, 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다. 40. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2024년 5월 24일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 6월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
당사의 정관에서는 배당과 관련하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
| 정관 규정 |
| 제56조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
주요배당지표
500 500 500 1,327 -1,667 2,958 1,934 -266 2,203 100 -103 263 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 제25기 | 제24기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.01.19유상증자(제3자배정)보통주 226,090 500 1,050 2017.07.17-우선주725,743 500 - 2020.09.11유상증자(제3자배정)상환전환우선주 928,570 500 7,000 2020.10.19전환권행사보통주 675,000 500 4,000 2020.10.24유상증자(제3자배정)보통주 201,140 500 4,900 2021.01.20무상증자보통주4,899,034 500 - 2021.01.20무상증자상환전환우선주928,570 500 - 2021.09.30신주인수권행사보통주910,000 500 3,500 2021.10.29전환권행사보통주166,660 500 1,500 2021.11.02신주인수권행사보통주20,000 500 3,500 2023.06.12신주인수권행사보통주20,000 500 3,500 2023.08.14신주인수권행사보통주350,000 500 3,500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주 |
| 자기주식 소각 |
| - |
| 전환사채 전환권행사 |
| 우리사주 |
| 자본잉여금 |
| 자본잉여금 |
| 신주인수권 행사 |
| 전환권 |
| 신주인수권 행사 |
| 신주인수권 행사 |
| 신주인수권 행사 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
- ---- - - -- -- - -- -
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2020.09.10운영자금6,500 운영자금6,500 -신주인수권부사채11회2020.09.10운영자금6,500 운영자금6,500 -회사채6회2019.10.24운영자금1,440 운영자금1,440 -회사채7회2019.11.25운영자금4,000 운영자금4,000 -회사채8회2019.12.18운영자금420 운영자금420 -회사채8회2019.12.18운영자금420 운영자금420 -회사채8회2019.12.18운영자금1,260 운영자금1,260 -회사채9회2020.05.28운영자금1,500 운영자금1,500 -회사채10회2020.06.25운영자금1,500 운영자금1,500 -회사채12회2020.09.24운영자금300 운영자금300 -회사채12회2020.09.24운영자금300 운영자금300 -회사채12회2020.09.24운영자금900 운영자금900 -
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 여부- 해당사항 없음.나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제26기 | 매출채권 | 7,217 | 2,586 | 35.83% |
| 미수금 | 420 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 798 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 8,435 | 2,586 | 35.83% | |
| 제25기 | 매출채권 | 3,007 | 2,339 | 77.78% |
| 미수금 | 885 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 2,767 | 56 | 2.02% | |
| 단기대여금 | 24 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 6,683 | 2,395 | 79.80% | |
| 제24기 | 매출채권 | 5,586 | 2,064 | 36.95% |
| 미수금 | 333 | 13 | 3.9% | |
| 선급금 | 3,749 | 14 | 0.37% | |
| 단기대여금 | 74 | 50 | 67.57% | |
| 합 계 | 9,742 | 2,141 | 108.79% |
(2) 대손충당금 변동상황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,339 | 2,064 | 2,502 |
| 2. 회계정책변경에 따른 증가 | - | - | - |
| 3. 연결범위 변동 | - | - | - |
| 4. 순대손처리액(①－②±③) | -26 | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | -26 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 5. 대손상각비 계상(환입)액 | 273 | 275 | 135 |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,586 | 2,339 | 2,637 |
※ 대손상각비 계상(환입)액에는 외화매출채권의 환율차이로 인한 평가금액이 포함되어 있습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 당기말 기준 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 |
| 일반 | 750 | 66 | 726 | 1,056 | 2,596 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 1,688 | 3,001 | 382 | 2,146 | 7,217 |
| 구성비율 | 23.39% | 41.58% | 5.29% | 29.74% | 100.00% |
다. 재고자산 현황당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 미착품으로 구성되어 있으며 26기 기준 재고자산 총액은 30,818백만원으로 전기말 대비 6,303백만원이 증가 하였습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 헬스케어 등 | 상 품 | 971 | 238 | 744 |
| 제 품 | 15,189 | 9,402 | 11964 | |
| 재공품 | 456 | 988 | 811 | |
| 원재료 | 14,154 | 13,303 | 11713 | |
| 미착품 | 48 | 584 | 499 | |
| 합 계 | 30,818 | 24,515 | 25,731 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 30.47% | 27.46% | 33.38% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.54회 | 2.03회 | 1.80회 |
(2) 재고자산의 실사내용① 실사내역재고자산 실사는 분기별로 실시하였으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 기말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.(3) 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 기말 장부가액 |
| 상품 | 971 | 0 | 971 |
| 제품 | 24,804 | (9,615) | 15,189 |
| 재공품 | 502 | (46) | 456 |
| 원재료 | 19,594 | (5,440) | 14,154 |
| 미착품 | 48 | 48 | |
| 합계 | 45,919 | (15,101) | 30,818 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사의 당기 매출액은 전기 대비 19.18% 증가한 846억 원을 기록하였습니다. 영업이익은 84억 원, 당기순이익은 44억 원 을 기록하여 전기 대비 각각 11.23% 증가, 6.31% 감소하였습니다. COVID-19 팬데믹을 거치며 온라인 교육과 오프라인 교육의 병행 필요성이 대두되어 교육부는 2021년부터 5년간 총 18.5조원의 예산을 그린스마트 미래학교 구축에 투입할 예정이며, 2022년에는 이 중 1,397억원을 투입하였고 , 2023년에는 4,212억원을 집행할 예정입니다. 당사는 동종업계 1위를 달리고 있는 만큼 관련 매출은 향후에도 지속적으로 향상될 것입니다.2022년 1월부터 시작한 전기차 충전기 사업은, 당기 완속충전기 제품 출시를 시작으로 끊임없는 연구개발 투자를 통하여 2023년 하반기에는 급속충전기 제품을 출시할 계획입니다. 2024년 마곡 R&D센터 준공 후에는 김포 본사에 3개층의 전기차충전기 제조라인을 만들고 관공서,주거단지, 상업 충전소에 납품할 계획이며, 향후 당사는 에듀테크 부문, 헬스케어 부문, EVC부문의 3개축으로 사업을 성장시켜 나갈 것입니다.3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 증 감 | 증감률 |
| 자산총계 | 101,131 | 89,283 | 11,848 | 13.27% |
| 유동자산 | 45,374 | 50,312 | △4,938 | △9.81% |
| - 당좌자산 | 14,556 | 25,798 | △11,242 | △43.58% |
| - 재고자산 | 30,818 | 24,514 | 6,304 | 25.72% |
| 비유동자산 | 55,757 | 38,970 | 16,787 | 43.08% |
| - 투자자산 | 295 | 2,312 | △2,017 | △87.24% |
| - 유형자산 | 49,457 | 30,680 | 18,777 | 61.20% |
| - 사용권자산 | 302 | 256 | 46 | 17.97% |
| - 투자부동산 | - | 555 | △555 | △100.00% |
| - 무형자산 | 777 | 685 | 92 | 13.43% |
| - 기타비유동자산 | 4,926 | 4,482 | 444 | 9.91% |
| 부채총계 | 62,691 | 54,892 | 7,799 | 14.21% |
| 유동부채 | 60,274 | 41,629 | 18,645 | 44.79% |
| 비유동부채 | 2,417 | 13,263 | △10,846 | △81.78% |
| 자본총계 | 38,440 | 34,391 | 4,049 | 11.77% |
| 부채와 자본총계 | 101,131 | 89,283 | 11,848 | 13.27% |
| 자기자본비율 | 38.01% | 38.52% | - | - |
| 부채비율 | 163.09% | 159.61% | - | - |
| 재고자산회전율(회수) | 1.54 | 2.03 | - | - |
- 제26기 당사의 자산은 전년대비 13.27% 증가하였습니다.
- 부채는 전년대비 14.21% 증가하였습니다.
- 자본은 전년대비 11.77% 증가하였습니다.
- 재무비율 측면에서 자기자본 비율은 전기대비 0.51% 감소했으며, 부채비율은 전년대비 3.48% 증가했습니다.
(2) 영업실적 (단위 : 백만원)
| 과목 | 제26기 | 제25기 | 증 감 | 증감률 |
| 매출액 | 78,306 | 75,229 | 3,077 | 4.09% |
| 매출원가 | 42,516 | 47,930 | △5,414 | △11.30% |
| 매출총이익 | 35,790 | 27,299 | 8,490 | 31.10% |
| 판매비와관리비 | 32,783 | 26,588 | 6,195 | 23.30% |
| 영업이익 | 3,007 | 712 | 2,295 | 322.58% |
| 금융수익 | 178 | 59 | 119 | 203.34% |
| 금융비용 | 2,177 | 1,862 | 316 | 16.97% |
| 기타영업외수익 | 1,437 | 1,052 | 385 | 36.62% |
| 기타영업외비용 | 1,707 | 733 | 974 | 132.99% |
| 법인세비용차감전순이익 | 738 | △772 | 1,510 | 195.57% |
| 법인세비용 | △590 | 9 | △599 | △6477.78% |
| 중단영업당기순이익 | - | △886 | 886 | 100.00% |
| 당기순이익 | 1,328 | △1,667 | 2,995 | 179.66% |
- 당사의 당기 매출액은 전기대비 4.09% 증가한 783억이며, 영업이익은
전기대비 322.58% 증가한 30억, 당기순이익은 전기대비 179.66% 증가한
13억원입니다.
- 매출액은 전기대비 30억 증가하였고 영업이익은 전기대비 22억 증가하였습니다.
- 당기순이익은 전기대비 29억 증가하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 지표
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 증 감 | 증감률 |
| 가용시재 | 7,436 | 20,681 | △13,245 | △64.04% |
| - 현금 및 현금성자산 | 7,426 | 17,681 | △10,255 | △58.00% |
| - 단기금융상품 | 10 | 3,000 | △2,990 | △99.67% |
| 유동비율 | 75.28% | 120.86% | △45.58% | △37.72% |
- 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 등을 합산한 가용시재는 전기대비 132억 감소한 74억원입니다.
- 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 75.28%로 전기대비 37.72% 감소하였습니다.
(2) 자금조달내역가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 산업은행 | 2.58 ~ 5.88 | 14,100,000 | 11,790,071 |
| 운영자금 | 기업은행 | 4.48 ~ 6.05 | 2,610,000 | 2,610,000 |
| 운영자금 | KEB하나은행 | 4.58 ~ 6.41 | 3,590,000 | 2,150,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | 3.86 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 합 계 | 22,700,000 | 18,950,071 |
나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 산업은행 | 3.06 ~ 5.13 | 8,084,000 | 3,284,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | 5.21 ~ 5.96 | 3,800,000 | - |
| 운영자금 | 기업은행 | 4.805 | 777,560 | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 5.71 | 1,130,000 | - |
| 운영자금 | 중소기업진흥공단 | 1.98 ~ 3.45 | 948,670 | 1,272,030 |
| 합 계 | 14,740,230 | 4,556,030 | ||
| 차감:유동성대체 | (2,218,920) | (323,360) | ||
| 잔 액 | 12,521,310 | 4,232,670 |
다. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합 계 | 상 환 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024년 3월 | 2025년 3월 | 2026년 3월 | 2027년 3월 | 2027년 3월이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 14,740,230 | 2,218,920 | 2,660,130 | 3,062,280 | 1,177,920 | 5,620,980 |
라. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행중인 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 액면가액 | 발행가액 | 발 행 일 | 만 기 일 | 당기말 | 전기말 |
| 제9회 무보증사모사채 | 1,500 | 1,500 | 2020.05.28 | 2023.05.28 | - | 1,500 |
| 제10회 무보증사모사채 | 1,500 | 1,500 | 2020.06.25 | 2023.06.25 | - | 1,500 |
| 제12-3회 무보증사모사채 | 900 | 900 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | - | 900 |
| 합 계 | 7,540 | 7,283 | - | 3,900 | ||
| 유동성대체 | - | △3,900 | ||||
| 기말잔액 | - | - |
바. 신주인수권부사채- 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행 및 액면가액사채상환할증금신주인수권조정 | --- | 3,176507△1,020 |
| 잔 액 | - | 2,664 |
5. 기타 투자판단에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제26기(당기)신한회계법인적정--제25기(전기)대주회계법인적정--제24기(전전기)대주회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제26기(당기)신한회계법인재무제표감사55,000천원-55,000천원759제25기(전기)대주회계법인주1)재무제표감사(반기검토별도)90,000천원-90,000천원703제24기(전전기)대주회계법인주1)재무제표감사(반기검토포함)115,000천원-115,000천원832
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 2021년도 및 2022년도 상장준비를 위해 금융감독원에 감사인 지정을 신청했으며, 대주회계법인으로 지정받았습니다.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제26기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 05월 13일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 5인서면회의감사인의 책임, 감사계획 등22024년 06월 24일회사측 : 감사, 재무담당 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 5인서면회의감사인의 독립성, 감사결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 의견내용 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 신한회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제25기(전기) | 대주회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제24기(전전기) | 대주회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요당기(제26기) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 2인 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제38조에 의거하여 이사회의 소집권자입니다.이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는 필요시 수시로 개최합니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
521--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 이사 5명 중 사내이사 성영훈은 2024년 5월 31일자로 사임하였습니다.다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사의 현황
| 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 대표이사 | 구기도 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 |
| 사내이사 | 성영훈주1) | 이사회 | CFO | 해당없음 | - |
| 사내이사 | 엄창옥 | 이사회 | 구매담당 | 해당없음 | - |
| 사외이사 | 이주연 | 이사회 | 경영투명성 강화에 준한주요 의사결정 | 해당없음 | - |
| 사외이사 | 김기문 | 이사회 | 경영투명성 강화에 준한주요 의사결정 | 해당없음 | - |
주1) 사내이사 성영훈은 2024년 5월 31일자로 사임하였습니다.라. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
① 목적- 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.② 권한- 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다..
③ 구성- 이사회는 이사 전원으로 구성한다.④ 종류- 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.
⑤ 이사회의 소집- 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 지명한 이사의 순서로 그 직무를 대행한다.
⑥ 부의사항- 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.·법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항
·주주총회에 관한 사항
·경영에 관한 주요사항
·재무에 관한 주요사항
·위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항
·이사에 관한 사항
⑦ 의사록- 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 결과 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사등의 성명 | 사외이사등의 성명 | 감사등의 성명 | ||
| 구기도(출석률:93%) | 성영훈(출석률:93%) | 엄창옥(출석률:100%) | 이주연(출석률:87%) | 김기문(출석률:87%) | 이경섭(출석률:87%) | ||||
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| 2023-01 | 2023.04.24 | 한국산업은행 운영자금 차입(대환) 요청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-02 | 2023.06.07 | 제25기 정기 주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-03 | 2023.06.12 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 전환 청구(전환원 행사)에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-04 | 2023.06.23 | 부동산(토지, 건물) 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-05 | 2023.07.05 | 우리은행 대출 차입 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-06 | 2023.07.05 | 국민은행 시설자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-07 | 2023.07.24 | 한국산업은행 운영자금 차입(대환, 기간연장) 요청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-08 | 2023.08.07 | 여신 신규에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-09 | 2023.08.14 | 신주인수권부사채 대용납입 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 2023-10 | 2023.08.30 | 한국산업은행 대출금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-11 | 2023.09.04 | 하나은행 기업운전자금대출 이십억원 신규 취급 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-12 | 2023.09.11 | 여신 신규에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-13 | 2023.11.06 | 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2024-01 | 2024.02.27 | (각자)대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 2024-02 | 2024.03.18 | 제24기 및 제25기 수정재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 사외이사로서의 필요한 지식과 전문성등을 갖추고 있습니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항- 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근 감사 1인으로 구성 되어 있습니다.
나. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 이경섭 | 우리세무회계 대표 | 비상근 감사 |
(2) 감사의 독립성- 감사는 그 업무집행상 필요한 때에는 본 회사의 회계감사를 행하며, 특히 필요한경우에는 업무 및 재산상태를 감사할수 있다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며 이사가 주주총회에 제출할 회계에 관한 서류를 감사하여 총회에 그 의견을 진술하여야 한다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.(3) 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2023-01 | 2023.04.24 | 한국산업은행 운영자금 차입(대환) 요청의 건 | 가결 |
| 2023-02 | 2023.06.07 | 제25기 정기 주주총회 소집 | 가결 |
| 2023-03 | 2023.06.12 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 전환 청구(전환원 행사)에 관한 건 | 가결 |
| 2023-04 | 2023.06.23 | 부동산(토지, 건물) 취득의 건 | 가결 |
| 2023-05 | 2023.07.05 | 우리은행 대출 차입 건 | 가결 |
| 2023-06 | 2023.07.05 | 국민은행 시설자금 차입의 건 | 가결 |
| 2023-07 | 2023.07.24 | 한국산업은행 운영자금 차입(대환, 기간연장) 요청의 건 | 가결 |
| 2023-08 | 2023.08.07 | 여신 신규에 관한 건 | 가결 |
| 2023-10 | 2023.08.30 | 한국산업은행 대출금 차입의 건 | 가결 |
| 2023-11 | 2023.09.04 | 하나은행 기업운전자금대출 이십억원 신규 취급 건 | 가결 |
| 2023-12 | 2023.09.11 | 여신 신규에 관한 건 | 가결 |
| 2023-13 | 2023.11.06 | 한국산업은행 운영자금 기한연장의 건 | 가결 |
| 2024-02 | 2024.03.18 | 제24기 및 제25기 수정재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
다. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 감사로서의 필요한 지식과전문성 등을 갖추고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
인사총무팀4그룹장 1명, 팀장 1명,수석 1명, 프로 1명(평균 5년)-
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,121,903-우선주--보통주35자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,121,868-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
구기도본인보통주 4,337,168 34.01 4,337,168 33.05-박길수친족보통주 70,937 0.56 70,937 0.54-박민진친족보통주 80,000 0.63 80,000 0.61-곽헌도임원보통주 5,422 0.04 5,422 0.04-석동기임원보통주 5,487 0.04 5,487 0.04-엄창옥임원보통주 9,007 0.07 9,007 0.07-이준종임원보통주 19,429 0.15 19,429 0.15-정광재임원보통주 4,194 0.03 4,194 0.03-김지원관계사임원보통주 3,714 0.03 3,714 0.03-최정훈주1)관계사임원보통주 1,750 0.01 1,750 0.01-보통주 4,537,108 35.58 4,537,108 34.58-우선주0 0 0 0 -
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 관계사임원 최정훈은 2023년 7월 31일자로 (주)미래디스플레이 대표이사로 취임하였습니다.※ 관계사임원 유재순은 2023년 12월 31일자로 (주)아주테크 대표이사에서 사임하였습니다.※ 관계사임원 이창우는 2023년 7월 31일자로 (주)미래디스플레이 대표이사에서 사임하였습니다.※ 관계사임원 류미원은 관계사였던 (주)선광시스템의 대표이사이며, 2023년 6월 30일자로 (주)선광시스템이 당사와의 종속괸계가 종료됨에 따라 명단에서 제외되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직책 | 주요경력 |
| 구기도 | 대표이사(상근/등기) | 1989.02 서울대학교 공과대학 졸업1995.03 멀티스쿨앤넷 창업1999.06 ~ 2021.12 (주)아하정보통신 대표이사2021.12 ~ 현재 (주)아하 대표이사 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구기도4,337,16833.05---7,6980.06
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,7952,79999.867,644,97413,121,90357.97-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구기도남1963년 09월대표이사사내이사상근경영총괄서울대학교(주)아하4,337,168-본인29년2024.06.26엄창옥남1966년 06월이사사내이사상근구매인천대학교(주)오맥스9,007-타인14년2024.06.26성영훈주1)남1969년 03월이사사내이사상근CFO동국대학교(주)유에스티--타인3년2024.06.26곽헌도남1964년 02월이사미등기상근기술연구소장경북대학교(주)한국샤프5,422-타인13년-이준종남1968년 07월이사미등기상근해외영업중앙대학교LG전자(주)19,429-타인8년-박장희남1969년 04월이사미등기상근상품기획한국외국어대학교삼성디스플레이(주)--타인5년-정광재남1968년 12월이사미등기상근제조동명대학교(주)뉴웰반도체4,194-타인5년-석동기남1960년 07월이사미등기상근디자인연구소장홍익대학교 산업디자인 석사한양여자대학교 교수5,487-타인12년-박영철남1967년 10월이사미등기상근인사총무고려대학교포스코건설--타인3년-이창민남1972년 06월이사미등기상근차세대융합헬스케어연구소장인하대학교 기계공학 석사(주)세명이엔지--타인3년-이주연남1961년 03월사외이사사외이사비상근사외이사현)아주대학교산업공학과 교수--타인3년2024.06.26김기문남1964년 03월사외이사사외이사비상근사외이사한양대학교법무법인 정 대표변호사--타인2년2025.09.30이경섭남1963년 01월감사감사비상근감사국세청우리세무법인 대표세무사--타인3년2024.06.26
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 사내이사 성영훈은 2024년 5월 31일자로 사임하였습니다.
직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
에듀테크 등남1260001263.434,435 35 000-에듀테크 등여18000183.89569 32 -1440001447.32 5,004 67 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
747768-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사51,500-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 648982-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3 465155-2126-----11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--66
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-66167,256--167,256---------------66----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 제24기부터 제25기 재무제표 및 사업보고서에 관하여 증권선물위원회로부터 아래와 같이 제재 조치를 받았습니다. 당사는 회계투명성 제고 및 내부감시장치를 강화하여 회계기준에 맞는 회계처리를 준수함으로써 동일상황이 재발되지 않도록 최선의 노력을 다하겠습니다.
| 1. 조치대상자 | (주)아하 |
| 2. 감리(조사) 지적사항 | ① 재고자산평가손실 과소계상 ② 매출 및 매출원가 허위계상 등 ③ 외부감사 방해 ④ 감리업무 방해 |
| 3. 증권선물위원회 조치내용 | - 과징금※ 회사 및 회사 관계자에 대한 과징금 부과는 향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정임.- 감사인지정 3년- 해임권고 및 직무정지 6월 : 대표이사, 담당임원 주1)- 검찰고발 : 회사, 대표이사, 담당임원- 시정요구 |
주1) 당사는 2024년 3월 7일 행정처분에 관하여 중앙행정심판위원회에 집행정지신청(중앙행정심판위원회 집행정지 2024-229)을 하였고, 2024년 3월 25일에 인용 결정을 받았으며, 이에따라 해임권고 및 직무정지 6월은 기준일 현재 집행정지가처분 상태입니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없음.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)아주테크2021.09.22경기도 김포시 양촌읍 황금로 117, 나동 855호(메카존)제조업 (영상회의시스템 등)2,273의결권있는 주식50% 초과 소유비해당AHA Japan Co., Ltd.2016.10.11
Yamato Bldg 5F 6-16 Kandaizumicho 1-chome,Chiyoda-ku, Tokyo 101-0024 Japan
제조업 (전자칠판 등)1,519의결권있는 주식50% 초과 소유비해당(주)터치게이트2015.07.22경기도 김포시 양촌읍 황금로 117, 나동 817호(메카존)제조업 (전자칠판 등)4,787의결권있는 주식50% 초과 소유비해당(주)그린파워2016.07.27경기도 김포시 양촌읍 황금로117, 나동 816호(메카존)제조업(전기차충전기 파워모듈 등)3,350의결권있는 주식50% 초과 소유비해당(주)미래디스플레이2014.09.12전라남도 나주시 빛가람로 741, 106호제조업 (전자칠판 등)2,444의결권있는 주식50% 초과 소유비해당AHA Europe GmbH2022.02.22AnzigutstraBe 37 81735 Munchen Germany도,소매업 (헬스케어 제품 등)307의결권있는 주식50% 초과 소유비해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----6(주)아주테크124411-0277336AHA JAPAN CO., LTD.603000-1116811(주)터치게이트124411-0164872(주)그린파워194211-0260357(주)미래디스플레이124411-0151324AHA Europe GmbH143-111-91552
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)아주테크 (구, (주)아하헬스케어)비상장2021.09.22경영참여10,000 2,000 100 - - - - 2,000 100 -2,273,11318,435AHA Japan Co., Ltd.비상장2016.10.11경영참여98,068 180 100 0 - - - 180 100 01,518,810-192,195(주)터치게이트비상장2021.10.15경영참여50,000 10,000 100 50,000 - - - 10,000 100 50,0004,786,671-64,758(주)그린파워 (구, (주)이브이씨글로벌)비상장2021.10.15경영참여50,000 16,500 100 50,000 - - - 16,500 100 50,0003,350,120151,793(주)미래디스플레이비상장2021.10.15경영참여50,000 10,000 100 50,000 - - - 10,000 100 50,0002,444,13734,037AHA Europe GmbH비상장2022.02.22경영참여17,256 12,750 51 17,256 - - - 12,750 51 17,256307,05146,524(주)선광시스템비상장2022.02.11경영참여102,000 102,000 51 --102,000 - --------167,256-00--167,25614,679,901-6,164
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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