AI Terminal
Høland og Setskog Sparebank
Quarterly Report • Nov 5, 2025
3630_rns_2025-11-05_034da622-08ce-49e8-90ed-e3b323ee3e2c.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Innholdsfortegnelse
Oppsummering hovedtall
Generelt
- Resultat
- Innskudd
- Utlån
- Forvaltningskapital
- Soliditet
- Risikoforhold
- Kredittrisiko
- Renterisiko
- Valutarisiko
- Kursrisiko
- Likviditetsrisiko
- Samfunnsansvar og bærekraft (ESG)
- Utsiktene fremover
- Erklæring iht. Verdipapirhandelloven
Høland og Setskog Sparebank 3.
Kvartal
Noter
- Note 1 Generell informasjon
- Note 2 Regnskapsprinsipper og -estimater
- Note 3 Konsernselskaper og tilknyttede selskaper
- Note 4 Transaksjoner med nærstående parter
- Note 5 Kredittforringede engasjementer
- Note 6 Fordeling på utlån kunder
- Note 7 Nedskrivninger, tap og finansiell risiko
- Note 8 Segmentinformasjon
- Note 9 Verdipapirer
- Note 10 Verdipapirgjeld
- Note 11 Kapitaldekning
- Note 12 Egenkapitalbevis
- Note 13 Hendelser etter balansedagen
Revisors beretning
Oppsummering hovedtall
18,02%
Ren kjernekapital konsolidert
10,3 mrd.
Bankens forretningkapital, inkl. Finansiering i EBK
5,1 mrd.
Banken forvalter innskudd fra kunder på til sammen 5.055 mill., en 12 måneders økning på 5,95 %.
36,8 mill.
Resultat etter skatt 36,8 mill. (38,6 mill.)
8,3 mrd.
Brutto utlån inkl. EBK på 8,269 mrd.
9,6 %
12 måneders vekst i utlån inkludert lån i EBK*
*EBK = Eika Boligkreditt Forretningskapital er bankens eiendeler inkludert utlån finansiert i EBK (Tall i parentes er tall for fjoråret)
Generelt
Verdenssamfunnet preges av krigen i Gaza og Russlands angrepskrig i Ukraina, og større usikkerhet enn normalt for den økonomiske aktiviteten, forsterket av en uforutsigbar president Trump i USA, som påfører verdenssamfunnet betydelig usikkerhet med sitt «tollregime». Inflasjonen er betydelig ned, og rentene i USA og Europa er satt ned betydelig. Norges Bank har også startet rentereduksjonen med kutt i juni og september, og antydninger om flere kutt, dog i «begrenset omfang».
Høland og Setskog Sparebank er primært eksponert mot bolig – private boliglån og boligbygging. Bruktboligmarkedet er bra, mens nybolig fortsatt er tregt. Igangsetting av nye boliger er svært lavt, i sentrale områder er leiemarkedet svært presset, og vi forventer på mellomlang sikt betydelig økt boligbygging.
Regnskapet er utarbeidet etter IFRS. Regnskapet er revidert.
Resultat
Resultat etter skatt er NOK 36,8 mill (NOK 38,6 mill). Resultatet før tap er NOK 69,5 mill (NOK 76,5 mill), som forventet. Underliggende bankdrift har vært solid og lønnsom. Rentenettoen er NOK 93,9 mill (NOK 99,4 mill), hensyntatt rentenetto fra finansiering i EBK NOK 101,1 mill (NOK 105,4 mill).
Netto provisjonsinntekter (eksl. EBK) er NOK 25,5 mill (NOK 26,5 mill).
Driftskostnadene utgjør NOK 76,0 mill (NOK 69,5 mill). Banken har tatt i bruk nye lokaler som medfører høyere kostnader. Lønnskostnadene øker med 8,0 % i forhold i fjor, i tråd med budsjett. K/I justert for VP er 59,68 % (52,30 %). (Banken har betydelig renteinntekter fra fond som bokføres under VP.)
Resultatførte tap og tapsavsetninger utgjør NOK 24,3 mill (NOK 27,06 mill). Balanseførte avsetninger er NOK 80,9 mill. Styret mener det er foretatt tilstrekkelige bokførte nedskrivninger.
Innskudd
Totale innskudd fra kunder er NOK 5 055 mill, vekst siste 12 måneder 5,95 %, innskuddsdekningen; 71,06 % (72,74 %), innskuddsdekning hensyntatt EBK-finansiering 61,13 % (63,24 %).
Økning på 9,6% siste 12 mnd.
Utlån
Totale brutto utlån inkl. finansiering gjennom EBK utgjør NOK 8,3 mrd og øker siste 12 måneder med 9,6 %. Andel PM-lån finansiert i EBK er 20,8 % (19,2 %). BM-andelen er 32,8 % (32,0 %) inkl. utlån finansiert gjennom EBK.
Forvaltningskapital
Forvaltningskapitalen er NOK 9,2 mrd, med tillegg av finansiering gjennom EBK NOK 10,3 mrd, en økning i forretningskapital på 10,6 % siste 12 mnd.
Soliditet
Kapitaldekning på konsolidert nivå; ansvarlig kapital 26,3 % (23,6 %), kjernekapital 22,8 % (20,2 %), ren kjernekapital 18,0 % (17,3 %) og uvektet 10,3 % (9,6 %). Kapitaldekningen forbedres som følge av nye kapitaldekningsregler fra 01.04.25.
Risikoforhold
Risikoforholdene overvåkes gjennom kontinuerlige analyser av aktuelle risikoer. Risikoanalysene inngår som integrert del av bankens kvalitetssikringssystem og ICAAP. Styret mottar kvartalsvis risk- og compliance-rapporter.
Kredittrisiko
Kredittrisiko knyttet til utlån er det største risikoelement i bankens virksomhet. Tap på utlån skyldes i det vesentligste kundenes manglende evne til å betjene gjeld og at realisasjonsverdien av pantesikkerheten er noe lavere enn antatt. Banken beregner tapsavsetninger etter IFRS9. Bankens utlån er i hovedsak sikret med pant i eiendeler, fortrinnsvis fast eiendom innenfor 60/80 % av markedsverdi, samt i fordringer, lager og driftsmidler. Banken benytter Eikas risikoklassifiseringssystem for overvåkning av risiko i utlånsmassen.
Renterisiko
Renterisikoen er svært begrenset da banken har flytende rente både på lån og innskudd. Egne obligasjonslån løper til flytende rente.
Valutarisiko
Banken har er ikke eksponert i utenlandsk valuta.
Kursrisiko
Bokført verdi av bankens beholdning av børsnoterte aksjer og egenkapitalbevis er helt ubetydelig. Banken har som følge av krav til likviditet, en vesentlig portefølje i obligasjonsmarkedet med lav risiko, som markedspriser til enhver tid.
Likviditetsrisiko
Banken har i sin risikostyring basert seg på Finanstilsynets krav til LCR. Administrasjonen overvåker likviditetssituasjonen daglig, og styret mottar regelmessig rapport om status. Styret anser likviditeten som meget god, og langsiktig forfallsstruktur er godt tilpasset bankens strategi.
Samfunnsansvar og bærekraft (ESG)
Bærekraft og samfunnsansvar blir en stadig viktigere strategisk driver i næringsliv og samfunn. Kjernen i finansnæringens samfunnsansvar er å skape verdier og drive lønnsomt uten at det går på bekostning av menneskene rundt oss, miljøet og i strid med grunnleggende etiske prinsipper. Banken er Miljøfyrtårnsertifisert.
Vår rolle som lokalbank gir oss mulighet til å påvirke andre selskaper til systematisk forbedring. Vi har lansert et svært gunstig «Energisparelån» for rehabilitering av eksisterende eneboliger, og «Grønt boliglån» - energiklasse A og B - for kjøp av bolig lokalt – med svært gunstig rente. Som lokalbank støtter vi vesentlig opp om frivillige organisasjoner og lokal utvikling.
Vi jobber aktivt for å motvirke økonomisk kriminalitet som hvitvasking, terrorfinansiering, skatteunndragelser og korrupsjon. Vår hovedoppgave er å gjennomføre identitets- og kundekontroll, undersøke mistenkelige transaksjoner og rapportere til Økokrim.
Utsiktene fremover
Det er stor spenning knyttet til utviklingen i verdenshandelen etter Trumps nye tollregime, utvikling i inflasjon og renter, og hvor raskt – og hvor mye – Norges Bank reduserer det norske rentenivået. Vi opplever ingen økning i problemlån i privatmarkedet, men nyboligmarkedet har fortsatt bremsen på, og dette påvirker fortsatt våre bedriftskunder i det segmentet.
Banken har stort fokus på god kundebetjening, kompetanseutvikling og effektivisering for å skape god langsiktig lønnsomhet. Kunder og egenkapitalbeviseiere skal oppleve banken som fremtidsorientert og som en betydelig bidragsyter i lokalsamfunnet, nær og engasjert.
Erklæring iht. Verdipapirhandelloven
Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har vesentlig betydning for virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
Vi bekrefter herved at delårsberetning og delårsregnskap etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde av viktige begivenheter i regnskapsperioden, og at regnskapet er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandard og at opplysningene gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat.
Bjørkelangen, 30. september 2025 / 30. oktober 2025
Åsmund Krogstad
Styreleder
Lene Malnes Liv Torhild Lorentzen Tom Carsten Troberg
Øystein Heggedal Camilla Lunder Jensen Sigbjørn Høgne
Bjørknes
John Sigurd
Adm. banksjef
Høland og Setskog Sparebank 3. Kvartal
Resultat
| Resultat | 3. kvartal isolert | 3. kvartal | 3. kvartal | Året | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Note | 2025 | 2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 |
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | 119 601 | 114 046 | 351 870 | 337 045 | 453 194 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 86 726 | 80 292 | 257 935 | 237 673 | 320 454 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 32 874 | 33 754 | 93 935 | 99 372 | 132 739 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 12 761 | 13 262 | 36 615 | 36 939 | 54 473 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1 674 | 1 257 | 3 872 | 4 386 | 5 735 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 221 | 35 | 12 989 | 7 878 | 9 324 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter |
9 | 1 005 | 3 429 | 5 219 | 5 305 | 4 998 |
| Andre driftsinntekter | 169 | 214 | 605 | 864 | 1 055 | |
| Netto andre driftsinntekter | 12 483 | 15 684 | 51 556 | 46 600 | 64 114 | |
| Lønn og andre personalkostnader | 12 574 | 11 853 | 36 682 | 33 961 | 46 392 | |
| Andre driftskostnader | 10 223 | 9 712 | 32 048 | 30 116 | 41 580 | |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler |
2 929 | 1 775 | 7 231 | 5 373 | 6 564 | |
| Sum driftskostnader | 25 725 | 23 340 | 75 961 | 69 450 | 94 537 | |
| Resultat før tap | 19 632 | 26 099 | 69 530 | 76 523 | 102 317 | |
| Kredittap på utlån, ubenyttet kreditt og garantier | 7 | 11 131 | 3 206 | 24 284 | 27 058 | 32 520 |
| Resultat før skatt | 8 500 | 22 892 | 45 247 | 49 465 | 69 797 | |
| Skattekostnad | 2 200 | 5 700 | 8 400 | 10 900 | 14 774 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 6 300 | 17 192 | 36 847 | 38 565 | 55 023 | |
| Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner | ||||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi | 9 | 11 646 | -836 | 13 474 | -8 885 | -4 578 |
| Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet | 11 646 | -836 | 13 474 | -8 885 | -4 578 | |
| Totalresultat | 17 946 | 16 356 | 50 321 | 29 680 | 50 445 | |
| Resultat etter skatt per egenkapitalbevis | 0,41 | 3,07 | 5,55 | 6,72 | 9,60 |
Balanse - Eiendeler
| Tall i tusen kroner | Note | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 293 772 | 254 871 | 291 403 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 33 599 | 7 741 | 35 131 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 5, 6, 7 | 7 037 109 | 6 505 166 | 6 657 782 |
| Rentebærende verdipapirer | 9 | 1 152 823 | 1 068 415 | 1 065 478 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 9 | 481 024 | 446 943 | 447 944 |
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak | 3 | 38 213 | 23 740 | 36 590 |
| Varige driftsmiddler | 132 404 | 39 971 | 53 500 | |
| Andre eiendeler | 13 478 | 16 958 | 22 154 | |
| Sum eiendeler | 9 182 423 | 8 363 805 | 8 609 983 |
Balanse – Gjeld og egenkapital
| Tall i tusen kroner | Note | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder | 5 055 115 | 4 771 396 | 4 834 516 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 10 | 2 755 793 | 2 442 248 | 2 594 587 |
| Annen gjeld | 81 399 | 13 146 | 21 007 | |
| Forpliktelser ved skatt | 10 346 | 13 859 | 18 419 | |
| Andre avsetninger | 4 190 | 761 | 995 | |
| Ansvarlig lånekapital | 10 | 151 863 | 151 978 | 151 973 |
| Sum gjeld | 8 058 706 | 7 393 388 | 7 621 497 | |
| Innskutt egenkapital | 12 | 69 556 | 69 556 | 69 556 |
| Opptjent egenkapital | 792 314 | 737 296 | 738 907 | |
| Fondsobligasjonskapital | 225 000 | 125 000 | 125 000 | |
| Periodens resultat etter skatt | 36 847 | 38 565 | 55 023 | |
| Sum egenkapital | 1 123 717 | 970 417 | 988 487 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 9 182 423 | 8 363 805 | 8 609 983 | |
| Forretningskapital, inkl. finansierng i EBK | 10 338 300 | 9 349 168 | 9 587 586 |
Egenkapitaloppstilling
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Egenkapitalbevis | Overkurs | Fondsobligasjons kapital |
Sparebankens fond |
Utjevningsfond | Utbytte | Gavefond | Fond for vurderings forskjeller |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 01.01.2025 | 68 790 | 766 | 125 000 | 649 756 | 37 136 | 6 191 | 4 000 | 1 838 | 93 006 | 2 003 | 988 486 |
| Resultat etter skatt | 36 847 | 36 847 | |||||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat |
13 474 | 13 474 | |||||||||
| Totalresultat 30.09.2025 | 0 | 0 | 0 | 36 847 | 0 | 0 | 0 | 13 474 | 0 | 50 321 | |
| Utbetalt utbytte | -6 191 | -6 191 | |||||||||
| Utbetaling av gaver | -1 000 | -1 000 | |||||||||
| Utstedelse av ny fondsobligasjon | 100 000 | 100 000 | |||||||||
| Utbetalte renter fonsobligasjon | -9 514 | -9 514 | |||||||||
| Endring påløpte renter hybridkapital | 1 616 | 1 616 | |||||||||
| Egenkapital 30.09.2025 | 68 790 | 766 | 225 000 | 686 603 | 37 136 | 0 | 3 000 | 1 838 | 106 480 | -5 895 | 1 123 718 |
| Egenkapital 01.01.2024 | 68 790 | 766 | 75 000 | 613 502 | 36 724 | 4 815 | 3 000 | 1 838 | 97 596 | 598 | 902 630 |
| Resultat etter skatt | 38 565 | 38 565 | |||||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat |
-8 885 | -8 885 | |||||||||
| Totalresultat 30.09.2024 | 0 | 0 | 0 | 38 565 | 0 | 0 | 0 | -8 885 | 0 | 29 680 | |
| Utbetalt utbytte | -4 815 | -4 815 | |||||||||
| Utbetaling av gaver | -1 000 | -1 000 | |||||||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | 100 000 | 100 000 | |||||||||
| Forfall hybridkapital | -50 000 | -50 000 | |||||||||
| Utbetalte renter hyvbridkapital | -7 148 | -7 148 | |||||||||
| Endring påløpte renter hybridkapital | 1 070 | 1 070 | |||||||||
| Egenkapital 30.09.2024 | 68 790 | 766 | 125 000 | 652 067 | 36 724 | 0 | 2 000 | 1 838 | 88 711 | -5 480 | 970 417 |
Nøkkeltall
| 3. kvartal | 3. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2025 | 2024 | 2024 |
| Resultat | |||
| Kostnader i % av totale inntekter (eskl. VP) | 59,7 % | 52,3 % | 51,8 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) | 26,2 % | 25,2 % | 27,3 % |
| Innskuddsmargin hittil i år | 0,76 % | 1,07 % | 1,09 % |
| Utlånsmargin hittil i år | 1,35 % | 1,17 % | 1,17 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 1,41 % | 1,61 % | 1,59 % |
| Egenkapitalavkastning1 | 7,6 % | 4,7 % | 5,9 % |
| 1 Basert på totalresultat, egenkapitalen er justert for hybridkapital | |||
| Bokført verdi pr. egenkapitalbevis | 160,65 | 161,12 | 164,10 |
| Balanse | |||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 38,1 % | 36,8 % | 36,7 % |
| Andel av utlån til BM av totale utlån (inkl. EBK) | 32,7 % | 31,5 % | 32,0 % |
| Andel lån overført til EBK - kun PM | 20,8 % | 19,2 % | 18,7 % |
| Innskuddsdekning | 71,1 % | 72,7 % | 72,0 % |
| Innskuddsvekst (12mnd) | 5,9 % | -3,7 % | 0,0 % |
| Utlånsvekst (12 mnd) | 8,4 % | 1,7 % | 9,8 % |
| Utlånsvekst inkl. EBK (12 mnd) | 9,6 % | 4,4 % | 7,7 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | 8 892 362 | 8 234 814 | 8 312 736 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. EBK | 9 974 196 | 9 255 788 | 9 323 354 |
| Nedskrivninger på utlån og mislighold | |||
| Resultatførte tap i % av gjennomsnittlig brutto utlån | 0,47 % | 0,57 % | 0,51 % |
| Tapsavsetninger i % av brutto utlån | 1,08 % | 0,84 % | 0,88 % |
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2025 | 2024 | 2024 |
| Soliditet1 | |||
| Ren kjernekapitaldekning | 18,02 % | 17,34 % | 17,46 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,82 % | 20,18 % | 20,23 % |
| Kapitaldekning | 26,13 % | 23,61 % | 23,58 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 10,28 % | 9,55 % | 9,56 % |
| 1 Inklusiv konsolidering av sambeidsgrupper |
|||
| Likviditet | |||
| LCR | 233 | 264 | 250 |
| NSFR | 140 | 150 | 151 |
Kontantstrømoppstilling
| 3. kvartal | 3. kvartal | |
|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 2025 | 2024 |
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -375 007 | -465 787 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 298 068 | 282 454 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 87 834 | -193 195 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -4 711 | -5 181 |
| Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 9 329 | 8 546 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | -88 923 | -28 129 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 43 159 | 46 127 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 32 743 | 32 553 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 0 | -100 000 |
| Utbetalinger til drift | -63 753 | -78 120 |
| Betalt skatt | -13 605 | -12 771 |
| Utbetalte gaver | 681 | 1 219 |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -74 185 | -512 284 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler | 0 | 200 |
| Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler | -50 563 | -1 247 |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 3 693 | 0 |
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | -18 543 | -18 698 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 12 775 | 7 007 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | -52 639 | -12 738 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser | -1 007 | -913 |
| Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld | 650 000 | 800 000 |
| Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld | -495 000 | -580 000 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -103 499 | -87 955 |
| Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån | 0 | 100 000 |
| Utbetaling ved forfall ansvarlig lån | 0 | -50 000 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -7 744 | -6 331 |
| Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital | 100 000 | 100 000 |
| Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital | 0 | -50 000 |
| Renteutbetalinger på fondsobligasjon | -7 899 | -5 732 |
| Utbetalinger fra gavefond | -1 000 | -1 000 |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -6 191 | -4 815 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | 127 659 | 213 254 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | 836 | -311 768 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 326 534 | 574 380 |
| Likviditetsbeholdning 30.09 | 327 371 | 262 612 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og kontantekvilvalenter | 293 772 | 254 871 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 33 599 | 7 741 |
| Likviditetsbeholdning | 327 371 | 262 612 |
Noter
Note 1 Generell informasjon
Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper
Kvartalsregnskapet omfatter perioden 01.07-30.09.2025. Kvartalsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34 «Delårsrapportering». Foreliggende kvartalsregnskap er utarbeidet i henhold til gjeldende IFRS standarder og IFRIC fortolkninger.
Alle tall er i hele tusen om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.
Note 2 Regnskapsprinsipper og -estimater
Nedskrivninger på utlån
For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.
Nedskrivninger i-steg 1 og 2
Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling.
Note 3 Konsernselskaper og tilknyttede selskaper
Q3 2025
| Selskapets navn | Org.nr | Antall aksjer |
Eierandel | Inngående balanse |
Motatt utbytte |
Netto kapitalendring |
Resultatandel - kostnad/+inntekt |
Utgående balanse |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B-S Regnskap AS | 991 608 923 | 30 | 30 % | 2 285 | 30 | -5 | 2 250 | |
| Bankenes Boligmegler AS | 981 129 792 | 2 132 | 35 % | 3 175 | 1 320 | 220 | 2 075 | |
| Bjørkelangen Torg AS | 988 808 423 | 1 700 | 40 % | 28 265 | 28 265 | |||
| Holding 1954 AS | 998 166 527 | 400 | 40 % | 0 | 0 | |||
| Mjermen Hyttepark AS | 924 764 716 | 710 | 42 % | 2 581 | 2 581 | |||
| Løken Utvikling AS | 933 146 723 | 30 | 30 % | 284 | 284 | |||
| Damtjern Kapital og Eiendom AS | 917 601 062 | 100 | 100 % | 0 | 2 758 | 2 758 | ||
| Sum investering i tilknyttet selskap | 36 590 | 1 350 | 2 758 | 215 | 38 213 |
| Selskapets navn | Org.nr | Antall aksjer |
Eierandel | Inngående balanse |
Motatt utbytte |
Netto kapitalendring |
Resultatandel - kostnad/+inntekt |
Utgående balanse |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B-S Regnskap AS | 991 608 923 | 30 | 30 % | 2 400 | 113 | -38 | 2 250 | |
| Bankenes Boligmegler AS | 981 129 792 | 2 132 | 35 % | 2 325 | 250 | 2 075 | ||
| Bjørkelangen Torg AS | 988 808 423 | 1 700 | 40 % | 15 486 | 909 | 16 395 | ||
| Holding 1954 AS | 998 166 527 | 400 | 40 % | - | 0 | |||
| Mjermen Hyttepark AS | 924 764 716 | 710 | 42 % | 2 711 | 2 711 | |||
| Løken Utvikling AS | 933 146 723 | 30 | 30 % | - | 309 | 309 | ||
| Sum investering i tilknyttet selskap | 22 922 | 363 | 309 | 872 | 23 740 |
Banken kjøpte i mars 2025 100% av Damtjern Kapital og Eiendom AS.
Note 4 Transaksjoner med nærstående parter
B-S Regnskap AS, Bankens Boligmegler Akershus AS, Bjørkelangen Torg AS, Holding 1954 AS, Mjermen Hyttepark AS, Løken Utvikling AS og Damtjern Kapital og Eiendom AS er definert som nærstående parter. Høland og Setskog Sparebank har ikke hatt vesentlige transaksjoner knyttet til disse i Q3.
Note 5 Kredittforringede engasjementer
Mislighold over 90 dager
| Mislighold over 90 dager | 3. kvartal | 3. kvartal | Året |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet | 15 078 | 21 078 | 18 664 |
| Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet | 106 222 | 123 253 | 121 094 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -27 581 | -25 397 | -25 570 |
| Netto misligholdte engasjementer | 93 719 | 118 934 | 114 188 |
Andre kredittforringede
| Andre kredittforringede | 3. kvartal | 3. kvartal | Året |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet | 41 587 | 49 789 | 45 254 |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet | 231 118 | 35 871 | 38 357 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -29 512 | -9 521 | -9 372 |
| Netto andre kredittforringede engasjement | 243 193 | 76 139 | 74 239 |
Note 6 Fordeling på utlån kunder
| 3. kvartal | 3. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| Primærnæringer | 550 766 | 499 916 | 529 952 |
| Industri og bergverk | 45 071 | 44 616 | 45 735 |
| Kraftforsyning | 7 953 | 8 400 | 8 325 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 619 870 | 686 010 | 639 375 |
| Varehandel | 108 249 | 152 915 | 124 824 |
| Transport | 101 528 | 122 895 | 121 382 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 12 405 | 12 940 | 12 751 |
| Informasjon og kommunikasjon | 0 | 0 | 0 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 1 012 173 | 733 055 | 816 504 |
| Tjenesteytende virksomhet | 253 314 | 154 833 | 167 089 |
| Sum næring | 2 711 332 | 2 415 580 | 2 465 937 |
| Personkunder | 4 402 443 | 4 144 388 | 4 250 760 |
| Brutto utlån | 7 113 775 | 6 559 968 | 6 716 697 |
| Steg 1 nedskrivninger | -2 718 | -3 826 | -2 799 |
| Steg 2 nedskrivninger | -19 916 | -16 073 | -21 192 |
| Steg 3 nedskrivninger | -54 031 | -34 903 | -34 923 |
| Netto utlån til kunder | 7 037 109 | 6 505 166 | 6 657 783 |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 1 155 877 | 985 363 | 977 603 |
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 8 192 986 | 7 490 529 | 7 635 386 |
Note 7 Nedskrivninger, tap og finansiell risiko
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
| 30.09.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2025 | 764 | 1 383 | 3 783 | 5 930 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 272 | -204 | -68 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -63 | 377 | -314 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -9 | -19 | 28 | 0 |
| Netto endring | -392 | 87 | 158 | -146 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 218 | 167 | 499 | 884 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -117 | -250 | -86 | -453 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 30.09.2025 | 673 | 1 542 | 4 000 | 6 215 |
| 30.09.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2025 | 3 956 513 | 243 917 | 50 330 | 4 250 760 |
| Overføringer mellom steg: | 0 | |||
| Overføringer til steg 1 | 56 864 | -54 924 | -1 940 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -136 929 | 142 305 | -5 376 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -2 101 | -2 616 | 4 717 | 0 |
| Netto endring | -103 087 | -6 709 | 342 | -109 454 |
| Nye utlån utbetalt | 1 046 718 | 40 727 | 2 003 | 1 089 447 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -756 342 | -68 345 | -3 623 | -828 310 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.09.2025 | 4 061 637 | 294 354 | 46 452 | 4 402 443 |
| 30.09.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2025 | 2 035 | 19 809 | 31 140 | 52 984 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 784 | -784 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -395 | 395 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -1 648 | 1 648 | 0 |
| Netto endring | -677 | 1 110 | 17 049 | 17 481 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 524 | 53 | 266 | 842 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -226 | -560 | -71 | -857 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 30.09.2025 | 2 045 | 18 374 | 50 032 | 70 451 |
| 30.09.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2025 | 1 579 956 | 731 285 | 154 693 | 2 465 934 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 109 019 | -109 019 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -161 514 | 161 514 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -173 464 | 173 464 | 0 |
| Netto endring | -84 398 | 151 232 | 8 211 | 75 045 |
| Nye utlån utbetalt | 374 737 | 21 820 | 11 851 | 408 408 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -195 711 | -41 371 | -976 | -238 057 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 30.09.2025 | 1 622 088 | 741 997 | 347 244 | 2 711 332 |
| 30.09.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2025 | 247 | 729 | 19 | 995 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 91 | -91 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -37 | 37 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -4 | -89 | 93 | 0 |
| Netto endring | -109 | 219 | 2 920 | 3 031 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 136 | 280 | 30 | 446 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -38 | -244 | 0 | -281 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger pr. 30.09.2025 | 285 | 842 | 3 063 | 4 190 |
| 30.09.2025 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2025 | 396 055 | 103 155 | 3 042 | 502 252 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 11 926 | -11 926 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -27 922 | 27 922 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -2 500 | -15 482 | 17 982 | 0 |
| Netto endring | -17 534 | -16 141 | 9 884 | -23 792 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 115 711 | 22 133 | 7 903 | 145 747 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -60 773 | -22 016 | 0 | -82 789 |
- kvartal 2025 18
Brutto engasjement pr. 30.09.2025 414 962 87 646 38 811 541 419
| 30.09.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 1 052 | 1 842 | 3 864 | 6 758 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 293 | -258 | -34 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -67 | 87 | -20 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -1 | -54 | 55 | 0 |
| Netto endring | -591 | 667 | -1 742 | -1 666 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 206 | 184 | 1 899 | 2 288 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -149 | -555 | -152 | -856 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 30.09.2024 | 742 | 1 912 | 3 870 | 6 524 |
| 30.09.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 3 905 943 | 303 382 | 34 885 | 4 244 210 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 100 750 | -99 461 | -1 289 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -138 129 | 138 935 | -806 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -817 | -12 160 | 12 978 | 0 |
| Netto endring | -388 693 | -10 961 | -13 367 | -413 021 |
| Nye utlån utbetalt | 1 034 834 | 40 026 | 31 978 | 1 106 838 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -708 513 | -78 098 | -7 029 | -793 640 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.09.2024 | 3 805 375 | 281 663 | 57 350 | 4 144 388 |
| 30.09.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 2 585 | 18 393 | 22 391 | 43 369 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 2 213 | -2 211 | -2 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -597 | 597 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -165 | -659 | 824 | 0 |
| Netto endring | -1 345 | -1 858 | 8 955 | 5 751 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 885 | 681 | 0 | 1 566 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -492 | -781 | -1 134 | -2 407 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 30.09.2024 | 3 084 | 14 161 | 31 034 | 48 279 |
| 30.09.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 1 196 961 | 548 877 | 128 693 | 1 874 531 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 130 901 | -130 895 | -5 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -220 877 | 220 877 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -8 720 | -59 889 | 68 609 | 0 |
| Netto endring | 347 714 | 59 177 | -35 161 | 371 730 |
| Nye utlån utbetalt | 413 825 | 44 010 | 0 | 457 835 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -200 687 | -80 881 | -6 947 | -288 515 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30.09.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 562 | 664 | 32 | 1 258 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 388 | -388 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -60 | 86 | -26 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -10 | 10 | 0 |
| Netto endring | -691 | 33 | 3 | -655 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 212 | 16 | 0 | 228 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -26 | -40 | -4 | -70 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger pr. 30.09.2024 | 385 | 361 | 15 | 761 |
| 30.09.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024 | 405 185 | 52 581 | 1 704 | 459 470 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 34 755 | -34 083 | -672 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -41 016 | 41 016 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -36 | 36 | 0 |
| Netto endring | -37 711 | 30 108 | -406 | -8 008 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 133 582 | 0 | 0 | 133 582 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -59 321 | -2 309 | -106 | -61 736 |
| Brutto engasjement pr. 30.09.2024 | 435 474 | 87 278 | 556 | 523 308 |
| Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 31 716 | 26 278 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 9 151 | 5 060 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 13 474 | 4 700 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -100 | -1 120 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | ||
| Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden | 54 241 | 34 918 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | 19 109 | 8 585 | 8 595 |
| Endring i perioden i steg 3 på garantier | 3 044 | -17 | -13 |
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -1 315 | -4 381 | 95 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er | |||
| foretatt nedskrivninger i steg 3 | 3 290 | 3 652 | 3 652 |
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er | |||
| foretatt nedskrivninger i steg 3 | 442 | 20 461 | 21 542 |
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger | -286 | -1 242 | -1 352 |
| Tapskostnader i perioden | 24 284 | 27 058 | 32 519 |
Banken definerte i 2. kvartal en større kunde innen bygg- og boligutvikling over i Steg 3, med en større tapsavsetning.
Note 8 Segmentinformasjon
| 3. kvartal | 2025 | 3. kvartal | 2024 | 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Netto renteinntekter | 97 091 | 64 911 | -68 067 | 93 935 | 94 658 | 51 341 | -46 626 | 99 373 | 127 795 | 72 536 | -67 591 | 132 740 |
| Utbytte og andre inntekter av | ||||||||||||
| egenkapitalinstrumenter | 12 989 | 12 989 | 7 878 | 7 878 | 9 324 | 9 324 | ||||||
| Netto provisjonsinntekter | 32 743 | 32 743 | 32 553 | 32 553 | 48 737 | 48 737 | ||||||
| Verdiendring verdipapirer | 5 219 | 5 219 | 5 305 | 5 305 | 4 998 | 4 998 | ||||||
| Andre inntekter | 605 | 605 | 864 | 864 | 1 055 | 1 055 | ||||||
| Sum andre driftsinntekter | 0 | 0 | 51 556 | 51 556 | 0 | 0 | 46 600 | 46 600 | 0 | 0 | 64 114 | 64 114 |
| Lønn og andre personalkostnader | 36 682 | 36 682 | 33 961 | 33 961 | 46 392 | 46 392 | ||||||
| Andre driftskostnader | 32 048 | 32 048 | 30 116 | 30 116 | 41 580 | 41 580 | ||||||
| Avskrivninger på driftsmidler | 7 231 | 7 231 | 5 373 | 5 373 | 6 564 | 6 564 | ||||||
| Sum driftskostnader | 0 | 0 | 75 961 | 75 961 | 0 | 0 | 69 450 | 69 450 | 0 | 0 | 94 537 | 94 537 |
| Kredittap på utlån, ubenyttet kreditt og garantier | 116 | 24 168 | 24 284 | 2 239 | 24 819 | 27 058 | 1 458 | 31 062 | 32 520 | |||
| Resultat før skatt | 96 976 | 40 743 | -92 472 | 45 247 | 92 419 | 26 522 | -69 476 | 49 465 | 126 337 | 41 474 | -98 014 | 69 797 |
| BALANSE | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 4 396 228 | 2 640 881 | 7 037 109 | 4 137 864 | 2 367 302 | 6 505 166 | 4 244 830 | 2 412 953 | 6 657 783 | |||
| Innskudd fra kunder | 3 098 162 | 1 956 953 | 5 055 115 | 2 892 004 | 1 879 392 | 4 771 396 | 2 929 391 | 1 905 125 | 4 834 516 |
Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedrfitsmarkedet (BM).
Note 9 Verdipapirer
| 30.09.2025 | Sum | |||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. | NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Totalt |
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | - | 1 152 823 | - | 1 152 823 |
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | - | 222 152 | 38 390 | 260 542 |
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | - | - | 258 696 | 258 696 |
| Sum | - | 1 374 976 | 297 085 | 1 672 061 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 233 264 | 36 767 |
| Realisert gevinst/tap | (148) | (1 135) |
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | (134) | - |
| Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat | 13 622 | - |
| Investering | 15 785 | 2 758 |
| Salg | (3 693) | - |
| Utgående balanse | 258 696 | 38 390 |
| 30.09.2024 | Sum | |||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. | NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Totalt |
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 1 068 415 | - | 1 068 415 | |
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | - | 212 511 | 26 648 | 239 159 |
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | - | 231 524 | 231 524 | |
| Sum | - | 1 280 926 | 258 172 | 1 539 098 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 221 910 | 25 830 |
| Realisert gevinst/tap | - | - |
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | - | 509 |
| Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat | (8 775) | - |
| Investering | 18 389 | 309 |
| Salg | - | - |
| Utgående balanse | 231 524 | 26 648 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurdering blir vurdert opp imot
sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser fram til balansedagen.
Note 10 Verdipapirgjeld
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 | vilkår |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sertifikat- og obligasjonslån | |||||||
| NO0010902133 | 27.10.2020 | 27.10.2025 | 50 000 | 50 459 | 252 446 | 252 444 | 3m Nibor + 82 bp |
| NO0012820028 | 23.01.2023 | 23.01.2026 | 112 000 | 113 171 | 202 232 | 202 201 | 3m Nibor + 114 bp |
| NO0010917180 | 13.01.2021 | 13.04.2026 | 117 000 | 118 278 | 252 920 | 252 930 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO0011074577 | 19.08.2021 | 19.08.2026 | 250 000 | 251 172 | 251 022 | 251 078 | 3m Nibor + 58 bp |
| NO0011138869 | 26.10.2021 | 26.11.2026 | 250 000 | 250 211 | 249 478 | 249 680 | 3m Nibor + 59 bp |
| NO0013218339 | 25.04.2024 | 25.10.2027 | 300 000 | 303 053 | 303 386 | 303 313 | 3m Nibor + 78 bp |
| NO0013528281 | 03.04.2025 | 03.04.2028 | 300 000 | 303 723 | - | 3m Nibor + 67 bp | |
| NO0013028837 | 28.09.2023 | 28.09.2028 | 300 000 | 300 621 | 249 750 | 300 769 | 3m Nibor + 132 bp |
| NO0013330647 | 06.09.2024 | 06.03.2029 | 260 000 | 260 679 | 200 503 | 260 840 | 3m Nibor + 83 bp |
| NO0013235069 | 22.05.2024 | 22.08.2029 | 300 000 | 301 762 | 301 926 | 301 906 | 3m Nibor + 95 bp |
| NO0013430579 | 13.12.2024 | 13.03.2030 | 300 000 | 301 410 | 150 226 | 3m Nibor + 97 bp | |
| NO0013629089 | 12.08.2025 | 12.08.2030 | 200 000 | 201 255 | - | 3m Nibor + 81 bp | |
| NO0010874035 | 28.01.2020 | 28.02.2025 | 0 | 0 | 76 377 | 18 089 | 3m Nibor + 67 bp |
| NO0012444621 | 16.02.2022 | 16.06.2025 | 0 | 0 | 102 209 | 51 111 | 3m Nibor + 53 bp |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 2 755 793 | 2 442 248 | 2 594 587 | ||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 | vilkår |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0 | 0 | ||||
| NO0011156622 | 24.11.2021 | 24.11.2026 | 50 000 | 50 291 | 50 304 | 50 311 | 3m Nibor + 152 bp |
| NO0013197087 | 09.04.2024 | 09.10.2029 | 100 000 | 101 572 | 101 674 | 101 662 | 3m Nibor + 250 bp |
| Sum ansvarlig lånekapital | 151 863 | 151 978 | 151 973 | ||||
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | Balanse 31.12.2024 |
Emittert | Forfalt/ innløst |
Øvrige endringer |
Balanse 30.09.2025 |
||
| Obligasjonsgjeld | 2 594 587 | 653 761 | -494 837 | 2 282 2 755 793 |
|||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 2 594 587 | 653 761 | -494 837 | 2 282 2 755 793 |
|||
| Ansvarlige lån | 151 973 | -110 151 863 |
|||||
| Sum ansvarlig lån | 151 973 | 0 | 0 | -110 151 863 |
Note 11 Kapitaldekning
| Morbank 30.09.2025 30.09.2024 Egenkapitalbevis 68 790 68 790 Overkurs 766 766 Sparebankens fond 686 603 652 067 Gavefond 3 000 2 000 Utevningsfond 37 136 36 724 Annen egenkapital 7 578 -14 364 Fond for vcurderingsforskjeller 1 838 1 838 Fond for urealiserte gevinster 93 006 97 596 Sum egenkapital 898 717 845 417 Avsatt utbytte -4 500 -3 600 Fradrag for forsvarlig verdsetting -1 672 -1 539 Fradrag i ren kjernekapital -10 614 -150 242 Ren kjernekapital 881 931 690 036 Fondsobligasjoner 225 000 125 000 Fradrag i kjernekapital 0 0 Sum kjernekapital 1 106 931 815 036 Ansvarlig lånekapital 150 000 150 000 Fradrag i tilleggskapital 0 0 Sum tilleggskapital 150 000 150 000 Netto ansvarlig kapital 1 256 931 965 036 30.09.2025 30.09.2024 Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater 0 0 Lokal regional myndighet 0 10 025 Offentlig eide foretak 0 0 Institusjoner 6 650 111 Foretak 545 119 396 576 Massemarked 716 958 154 365 Pantsikkerhet eiendom 1 681 684 2 371 499 - Herav pantsikkerhet i boligeiendom (CRR3) 995 239 - Herav pantsikkerhet i næringseiendom (CRR3) 686 445 Forfalte engasjementer 212 983 209 767 Høyrisiko engasjementer 0 358 846 Kjøp, utvikling og oppføring av fast eiendom 539 181 0 Obligasjoner med fortrinnsrett 60 247 49 825 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 2 368 1 548 Andeler verdipapirfond 0 0 Egenkapitalposisjoner 297 096 114 257 Øvrige engasjementer 172 722 116 531 Subordinert gjeld 0 0 CVA-tillegg 0 0 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 4 235 008 3 783 350 Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 265 977 340 900 Beregningsgrunnlag 4 500 986 4 124 250 Kapitaldekning i % 27,93 % 23,40 % Kjernekapitaldekning 24,59 % 19,76 % Ren kjernekapitaldekning i % 19,59 % 16,73 % Uvektet kjernekapitalandel i % 11,59 % 9,56 % |
3. kvartal | 3. kvartal | Året |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | |||
| 68 790 | |||
| 766 | |||
| 649 756 | |||
| 4 000 | |||
| 37 136 | |||
| 8 195 | |||
| 1 838 | |||
| 93 006 | |||
| 863 487 | |||
| -6 191 | |||
| -1 550 | |||
| -8 466 | |||
| 847 280 | |||
| 125 000 | |||
| 0 | |||
| 972 280 | |||
| 150 000 | |||
| 0 | |||
| 150 000 | |||
| 1 122 280 | |||
| 31.12.2024 | |||
| 10 019 | |||
| 0 | |||
| 1 040 | |||
| 398 659 | |||
| 124 507 | |||
| 2 509 657 | |||
| 203 912 | |||
| 357 881 | |||
| 0 | |||
| 49 460 | |||
| 7 026 | |||
| 0 | |||
| 269 593 | |||
| 100 148 | |||
| 0 | |||
| 0 | |||
| 4 031 902 | |||
| 357 801 | |||
| 4 389 703 | |||
| 25,57 % | |||
| 22,15 % | |||
| 19,30 % | |||
| 10,92 % |
Konsolidering av samarbeidende grupper
Banken rapporterer kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper.
| Banken har en eierandel på 2,02% i Eika Gruppen AS og på 0,93% i Eika Boligkreditt AS Fra 30.09.2025 har banken konsolidert inn en eierandel på 0,19% i Kredittbanken ASA. |
|||
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 | |
| Ren kjernekapital | 871 097 | 811 064 | 836 094 |
| Kjernekapital | 1 103 476 | 944 014 | 968 756 |
| Ansvarlig kapital | 1 263 421 | 1 104 725 | 1 129 080 |
| Beregningsgrunnlag | 4 834 780 | 4 678 337 | 4 788 864 |
| Kapitaldekning i % | 26,13 % | 23,61 % | 23,58 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,82 % | 20,18 % | 20,23 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 18,02 % | 17,34 % | 17,46 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 10,28 % | 9,55 % | 9,56 % |
CRR3 ble innført i Norge fra 1. april. Endringene fra regelverket for standardmetoden innebærer mer risikosensitive risikovekter enn i CRR2, særlig for lån med pant i eiendom, der belåningsgrad og verdsettelsesprinsipper får større betydning. Dette påvirker beregnet kapitalkrav og kapitaldekning.
Følgende endringer har mest vesentlig effekt på kapitaldekningsberegningen:
Pant i boligeiendom: Engasjement med belåningsgrad under 55 % får en risikovekt på 20 %. Del av engasjement over 55 % belåningsgrad får en risikovekt på 75 %. Dette prinsippet kalles «lånesplitt-metoden».
Fram til 1. april i år hadde delen engasjement med pant i boligeiendom under 80 % belåningsgrad en risikovekt på 35 %.
Pant i næringseiendom: CRR2 med nasjonale regler for Norge, ga ingen reduksjon i risikovekt for sikkerhet i næringseiendom, dvs. at disse engasjementene hadde en risikovekt på 100 %.
CRR3 innfører redusert risikovekt for sikkerhet i næringseiendom etter følgende regler (prinsippet kalt «hele lånet-metoden»):
- - Belåningsgrad under 60 % gir risikovekt på 70 % for hele lånet.
- - Belåningsgrad mellom 60 % og 80 % gir risikovekt på 90 % for hele lånet.
- - Belåningsgrad over 80 % gir en risikovekt på 110 % for hele lånet.
I den nye standardmetoden er det egne og høyere risikovekter for lån med sikkerhet i inntektsgenererende næringseiendom.
Disse vektene gjøres i Norge gjeldende for alle lån sikret med pant i næringseiendom, uavhengig av om eiendommen faktisk er inntektsgenererende.
Det er også innført strengere krav til verdsettelse av eiendommer, hvor gjennomsnittsverdier over 6–8 år skal benyttes, med visse unntak.
Egenkapitalposisjoner: Det er innført en regel om risikovekt på 250 % for langsiktige investeringer i aksjer og fondsobligasjoner
og risikovekt på 400 % for investeringer i aksjer med hensikt til videresalg, samt investeringer i venture capital-selskaper o.l.
Det er imidlertid gitt overgangsregler som innebærer en gradvis opptrapping av risikovekt fram mot 31.12.2030. I perioden 30.06-31.12.2025 er risikovekten for egenkapitalposisjoner på 100 %.
Subordinert gjeld: Investeringer i subordinert gjeld (ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld som TLAC og MREL) får en risikovekt på 150 % mot 100 % i CRR2.
Note 12 Egenkapitalbevis
Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1- klasse og utgjør per 30.09.2025 68.790.000 kroner delt på 687.900 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner. (Tickerkode er HSPG.)
Eierandelsbrøk
Eierandelsbrøk for Q3 2025, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2024, justert for utbetalinger gjennom 2024.
| Beløp i tusen kroner | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Egenkapitalbevis (- egne) | 68 790 | 68 790 |
| Overkursfond | 766 | 766 |
| Utevningsfond | 37 136 | 36 724 |
| Sum eierandelskapital (A) | 106 692 | 106 280 |
| Sparebankens fond | 649 756 | 613 502 |
| Gavefond | 3 000 | 2 000 |
| Grunnfondskapital (B) | 652 756 | 615 502 |
| Fond for urealiserte gevinster | 93 006 | 97 596 |
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat | 13 474 | -8 885 |
| Fondsobligasjon | 225 000 | 125 000 |
| Annen egenkapital | -5 895 | -5 480 |
| Fond for vurderingsforskjeller | 1 838 | 1 838 |
| Udisponert resultat | 36 847 | 38 565 |
| Sum egenkapital | 1 123 718 | 970 416 |
| Eierandelsbrøk A/(A+B) | 14,05 % | 14,72 % |
20 Største
30.09.2025
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| SKODRE SA | 20 000 | 2,91 % |
| JAN GERHARD BJØRKNES | 18 778 | 2,73 % |
| ØIVIND LANGSET | 17 662 | 2,57 % |
| KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSIDIGE | 16 014 | 2,33 % |
| PETTER ANDREAS AAMODT | 15 066 | 2,19 % |
| OLAV HOLMEDAHL | 14 050 | 2,04 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 13 537 | 1,97 % |
| MODALEN INVEST AS | 12 881 | 1,87 % |
| BENTE BJERKEK BUNÆS | 12 500 | 1,82 % |
| FINN HARALD AANERUD | 9 050 | 1,32 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 8 955 | 1,30 % |
| CARL GUDMUND AANERUD | 8 900 | 1,29 % |
| STEINAR GABRIEL SUNDBY | 8 100 | 1,18 % |
| HANS OLAV VESTRENG | 8 000 | 1,16 % |
| BJØRN ATLE HOLTER-HOVIND | 7 709 | 1,12 % |
| ANDERS CHRISTIAN HANEBORG | 7 550 | 1,10 % |
| TALLHAUG INVEST AS | 7 498 | 1,09 % |
| DAG HAVNÅS | 7 400 | 1,08 % |
| FELLESFORLAGET AS | 7 327 | 1,07 % |
| HANNE MARIE IHLEBÆK | 6 806 | 0,99 % |
| Sum 20 største | 227 783 | 33,11 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 460 117 | 66,89 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 687 900 | 100,00 % |
| Antall bevis: | 687 900 |
30.09.2024
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSIDIGE | 26 014 | 3,78 % |
| SKODRE SA | 20 000 | 2,91 % |
| JAN GERHARD BJØRKNES | 18 685 | 2,72 % |
| ØIVIND LANGSET | 17 662 | 2,57 % |
| PETTER ANDREAS AAMODT | 14 600 | 2,12 % |
| OLAV HOLMEDAHL | 14 050 | 2,04 % |
| BENTE BJERKEK BUNÆS | 12 500 | 1,82 % |
| TALLHAUG INVEST AS | 12 498 | 1,82 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 12 037 | 1,75 % |
| VARGTASS AS | 9 692 | 1,41 % |
| FINN HARALD AANERUD | 9 050 | 1,32 % |
| O.M. HOLDING AS | 9 000 | 1,31 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 8 955 | 1,30 % |
| CARL GUDMUND AANERUD | 8 900 | 1,29 % |
| STEINAR GABRIEL SUNDBY | 8 100 | 1,18 % |
| HANS OLAV VESTRENG | 8 000 | 1,16 % |
| BJØRN ATLE HOLTER-HOVIND | 7 709 | 1,12 % |
| ANDERS CHRISTIAN HANEBORG | 7 550 | 1,10 % |
| DAG HAVNÅS | 7 400 | 1,08 % |
| FELLESFORLAGET AS | 7 327 | 1,07 % |
| Sum 20 største | 239 729 | 34,85 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 448 171 | 65,15 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 687 900 | 100,00 % |
Note 13 Hendelser etter balansedagen
Det har ikke forekommet handlinger etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.
Til styret i Høland og Setskog Sparebank
RSM Norge AS Ruseløkkveien 30, 0251 Oslo Pb 1312 Vika, 0112 Oslo Org.nr: 982 316 588 MVA
T+47 23 11 42 00
www.rsmnorge.no
Uttalelse vedrørende forenklet revisorkontroll av delårsregnskap
Innledning
Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte balanse for Høland og Setskog Sparebank per 30. september 2025 og tilhørende resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for nimånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll.
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 for forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte delårsregnskapet ikke, i det alt vesentlige, gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per 30. september 2025 og av resultatet og kontantstrømmene i nimånedersperioden avsluttet denne dato, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Oslo, 30. oktober 2025 RSM Norge AS
Alf Rune Sveen Statsautorisert revisor (elektronisk signert)
PENN30
Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo™ - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor.
"Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument."
Alf Rune Sveen
Partner
Serienummer: bankid.no no_bankid:9578-5993-4-911459 IP: 188.95.xxx.xxx 2025-10-30 16:52:28 UTC
≣=≣ bankID
Alf Rune Sveen
Statsautorisert revisor
Serienummer: bankid.no no_bankid:9578-5993-4-911459 IP: 188.95.xxx.xxx 2025-10-30 16:52:28 UTC
≣=≣ bankID
Dette dokumentet er signert digitalt via Penneo.com. De signerte dataene er validert ved hjelp av den matematiske hashverdien av det originale dokumentet. All kryptografisk bevisføring er innebygd i denne PDF-en for fremtidig validering.
Dette dokumentet er forseglet med et kvalifisert elektronisk segl. For mer informasjon om Penneos kvalifiserte tillitstjenester, se https://eutl.penneo.com.
Slik kan du bekrefte at dokumentet er originalt
Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, kan du se at det er sertifisert av Penneo A/S. Dette beviser at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret siden tidspunktet for signeringen. Bevis for de individuelle signatørenes digitale signaturer er vedlagt dokumentet.
Du kan bekrefte de kryptografiske bevisene ved hjelp av Penneos validator, https://penneo.com/validator, eller andre valideringsverktøy for digitale signaturer.