YulChon co., Ltd

Annual Report • Jul 30, 2024

사업보고서 5.5 (주)율촌 C A Y 124311-0014912 정 정 신 고 (보고) 2024년 7월 30일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 20일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 정정요구 금융감독원 2023년 사업보고서합병등의 사후정보 점검결과 미흡사항 정정 - 합병등의 사후정보 주1) 정정 전 주1) 정정 후 V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 - 금융감독원 2023년 사업보고서Ⅲ. 재무에 관한 사항 등 점검결과 미흡사항 정정 - 회계감사인의 명칭 / 감사의견 / 강조사항 / 핵심감사사항 관련 기재 미흡 주2) 정정 전 주2) 정정 후 주1) 정정 전 아. 합병 등의 사후정보 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 주1) 정정 후 아. 합병 등의 사후정보 1. 합병방법 주권비상장법인 (주 )율촌이 코스닥시장 상장법인인 유안타제 8호기업인수목적 (주 )를 흡수합병함 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 (1) 대외신용도 개선을 통한 회사 이미지 제고 및 기업 경쟁력 강화 (2) 상장을 통한 직접 자금 증대로 재무구조 개선 및 생선시설 확장 재원 확보 (3) 회사의 투명성 확대와 주주이익 극대화 (4) 임직원 사기 진작을 통한 회사 성장문화 정착 및 우수 인재 확보 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과 이사회 결의일 현재 ( 주 ) 율촌의 최대주주는 이흥해로 36.41%( 특수관계인 포함 81.25%) 를 보유하고 있으며 , 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 최대주주는 하이투자증권 ( 주 )(300,000 주 , 4.62%) 입니다 . 합병 후 존속법인의 최대주주는 이흥해이며 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 60.12%( 합병비율 1:0.8665511 가 됩니다 . ( 주 ) 율촌과 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 합병이 완료되면 ( 주 ) 율촌이 존속법인이 되고 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 는 소멸법인이 되며 , 존속법인인 ( 주 ) 율촌이 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다 . (2) 회사의 재무에 미치는 효과 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 ( 주 ) 율촌과 합병 후에는 ( 주 ) 율촌의 주요 사업인 강관의 조관 및 정밀 인발 가공 사업을 영위할 것입니다 . 한편 , 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 설립 및 코스닥시장 공모 시에 모집된 자금은 합병존속법인의 사업의 확장 및 안정을 위하여 사용될 예정이며 , 이로써 매출 증대 및 이익 실현이 가속화될 것으로 예상됩니다 . ( 주 ) 율촌은 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자 재원으로 활용함으로써 해외 현지 공장 구축을 통한 해외매출 및 시장점유율 확대 , 고객사 다변화 등 사업의 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다 . (3) 회사의 영업에 미치는 효과 합병이 완료되면 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 는 유일한 사업목적인 다른 기업과의 합병을 달성하여 소멸될 예정이며 , 합병 이후 실질적인 경영활동은 합병법인인 ( 주 ) 율촌의 사업에서 사업을 영위하게 됩니다 . ( 주 ) 율촌은 합병을 통해 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 가 보유한 예치금을 투자에 활용하는 것은 물론 코스닥시장에 상장하는 효과를 누리게 되며 이러한 과정에서 언론 및 투자자에게 많은 노출의 기회를 가지게 됩니다 . 또한 , 코스닥시장 상장사로서 기관투자자 , 애널리스트 등은 물론 개인투자자로부터 관심을 받게 되어 직원의 자긍심을 고취하고 사업 확장 및 대외 인지도 향상에 큰 효과가 나타날 것으로 판단됩니다 . 4. 합병비율 ( 주 ) 율촌 : 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) = 1 : 0.8665511 - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수 1.1540000 5. 합병비율 산출근거 1. 합병법인의 합병가액 산정 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176 조의 5 제 3 항 제 2 호 나목 및 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제 4 조의 규정에 의거하여 주권비상장법인인 합병법인의 합병가액을 본질가치 ( 자산가치와 수익가치를 각각 1 과 1.5 의 비율로 가중산술평균 한 가액 ) 로 평가하였습니다 . 한편 , 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제 7 조에 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3 사 미만이므로 , 비교목적으로 공시되는 합병법인의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다 . 가 . 본질가치 [( 나 X1+ 다 X1.5) ÷ 2.5] : 2,308 원 나 . 자산가치 : 1,469 원 다 . 수익가치 : 2,868 원 라 . 상대가치 : 해당사항 없음 ( 유사회사 3 개 미만 ) 마 . 합병가액 : 2,308 원 (1) 합병법인의 자산가치 산정 합병법인의 1 주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제 5 조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말인 2021 년 12 월 31 일 현재 한국채택국제회계기준에 의해 감사받은 연결재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다 . 합병법인의 1 주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다 . A. 직전사업연도말 자본총계 : 19,281,082,628 원 B. 차감항목 : 1,264,574,107 원 C. 가산항목 : 5,484,957,379 원 D. 조정된 순자산가액 (A - B + C) : 23,501,465,900 원 E. 발행주식총수 : 16,000,000 주 F. 1 주당 자산가치 (D ÷ E) : 1,469 원 (2) 합병법인의 수익가치 산정 합병법인의 주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제 6 조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다 . 가 . 추정기간 동안의 현재가치 : 5,273,936 천원 나 . 영구현금흐름의 현재가치 : 77,475,722 천원 다 . 영업가치 ( 가 + 나 ): 82,749,658 천원 라 . 비영업자산의 가치 : 503,558 천원 마 . 기업가치 ( 다 + 라 ) : 83,253,216 천원 바 . 이자부부채의 가치 : 34,986,346 천원 사 . 수익가치 ( 마 - 바 ): 48,266,870 천원 아 . 비지배지분의 가치 : 2,379,557 천원 자 . 비지배지분 차감 후 수익가치 ( 사 - 아 ): 45,887,313 천원 차 . 발행주식수 : 16,000,000 주 카 . 1 주당 수익가치 : 2,868 원 2. 피합병법인의 합병가액 산정 주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준주가를 적용하되 , 기준주가가 자산가치 보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다 . 본 건 피합병법인의 합병가액은 자산가치보다 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액이 높기 때문에 본 평가에서는 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액을 합병가액으로 산정하였습니다 . 가 . 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 : 2,000 원 나 . 1 주당 자산가치 : 1,960 원 합병가액 (Max[ 가 , 나 ]) : 2,000 원 (1) 피합병법인의 기준주가 산정 피합병법인의 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176 조의 5 제 1 항 제 1 호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일 (2022 년 11 월 7 일 ) 과 합병계약을 체결한 날 (2022 년 11 월 7 일 ) 중 앞서는 날의 전일 (2022 년 11 월 6 일 ) 을 기산일로 한 최근 1 개월간의 거래량 가중산술평균종가 , 최근 1 주일간의 거래량 가중산술평균종가 , 최근일의종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100 분의 30 의 범위 ( 계열회사 간 합병의 경우 100 분의 10) 에서 할인 또는 할증한 가액 ( 본 건 합병에서는 4.077% 할인한 가액 ) 으로 산정하였습니다 . 가 . 1 개월 가중평균주가 (2022.10.7~2022.11.6) : 2,100 원 나 . 1 주일 가중평균 주가 (2022.10.31~2022.11.6) : 2,081 원 다 . 최근일 주가 (2022.11.6) : 2,075 원 라 . 산술평균주가 ([ 가 + 나 + 다 ] ÷ 3) : 2,085 원 마 . 할증 ( 할인 ) 율 : (-)4.077% 바 . 기준주가 ( 라 x[1+ 마 ]): 2,000 원 (2) 피합병법인의 자산가치 산정 피합병법인의 1 주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제 5 조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 최근 감사받은 재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다 . 3. 산출결과 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,308 원 ( 액면가액 100 원 ) 과 2,000 원 ( 액면가액 100 원 ) 으로 추정되었으며 , 이에 합병비율 1 : 0.8665511 는 적정한 것으로 판단됩니다 . 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 합병과 관련하여 합병법인이 자본시장과 금융투자업에관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용하기 위함 외부평가기관의 명칭 회계법인 원지 외부평가 기간 2022 년 08 월 23 일 ~ 2022 년 11 월 06 일 외부평가 의견 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,308원 (액면가액 100원 )과 2,000원 (액면가액 100원 )으로 추정되었으며 , 이에 합병비율 1 : 0.8665511는 적정한 것으로 판단됩니다 . 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제 5-13조 및 동 규정 시행세칙 제 4조 내지 제 8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다 . 7. 합병신주의 종류와 수 ( 주 ) 보통주식 5,623,916 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 율촌 (YULCHON CO., LTD) 주요사업 강관의 조관 및 정밀 인발 가공 회사와의 관계 - 최근 사업연도 재무내용 (원 ) 자산총계 54,773,174,136 자본금 1,300,000,000 부채총계 31,825,558,858 매출액 36,063,864,331 자본총계 22,947,615,278 당기순이익 701,526,481 - 외부감사 여부 기관명 삼덕회계법인 감사의견 적정 - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 대표이사 이흥해 , 이인호 설립연월일 1986 년 04 월 23 일 본점소재지 경기도 시흥시 공단 2대로 192 증권신고서 제출예정일 2023 년 05 월 31 일 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용 (원 ) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액 (원 ) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2022 년 11 월 07 일 주주확정기준일 2023 년 06 월 15 일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2023 년 06 월 16 일 종료일 2023 년 06 월 21 일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2023 년 07 월 04 일 종료일 2023 년 07 월 18 일 주주총회예정일자 2023 년 07 월 19 일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2023 년 07 월 19 일 종료일 2023 년 08 월 08 일 구주권 제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 2023 년 08 월 18 일 종료일 2023 년 09 월 07 일 채권자이의 제출기간 시작일 2023 년 07 월 20 일 종료일 2023 년 08 월 21 일 합병기일 2023 년 08 월 22 일 종료보고 총회일 2023 년 08 월 22 일 합병등기예정일자 2023 년 08 월 23 일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2023 년 09 월 08 일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제 522조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 5에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일 (2023년 07월 19일 예정 )부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며 , 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다 . 단 , 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당하며 , 각 사 정관에 의거하여 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 하고 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있습니다 . 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 않습니다 . 한편 , 상법 제 522조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 5에 의거 , 주식매수청구권은 주주명부폐쇄기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며 , 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며 , 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다 . 또한 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다 . 합병 당사회사 중 코스닥시장 상장법인인 유안타제 8호기업인수목적 (주 )는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 5 제 2항에 의거하여 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며 , 매수대금은 2023년 08월 16일에 지급할 예정입니다 . 단 , 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 공모 전 발행 보통주 및 전환사채를 보유하고 있는 공모 전 주주의 발기주식 및 전환사채의 경우 , 해당 주식을 통해 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다 . 매수예정가격 2,062 행사절차 , 방법 , 기간 , 장소 (1) 반대의사 통지방법 상법 제 522 조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 5 에 의거 , 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 (2023 년 07 월 19 일 예정 ) 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다 . 단 , 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다 . 이때 반대의사 표시는 주총일 3 영업일 전까지 하여야 합니다 . 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주총일 2 영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다 . 한국예탁결제원에서는 주총일 전에 실질주주를 대신하여 당해 회사에 반대의사를 통지합니다 . (2) 청구방법 상법 제 522 조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 5 에 의거 , 상기의 반대의사 통지를 한 주주는 주주총회결의일 (2023 년 07 월 19 일 예정 ) 부터 20 일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면과 함께 보유하고 있는 주권을 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다 . 단 , 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁·보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다 . 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2 영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다 . (3) 주식매수청구기간 상법 제 522 조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 5 에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일로부터 20 일 이내에 매수청구를 할 수 있습니다 . (4) 접수장소 1) 명부주주에 등재된 주주 - 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ): 서울특별시 중구 을지로 76 - ( 주 ) 율촌 : 경기도 시흥시 공단 2 대로 192 2) 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 - 해당 증권회사 지급예정시기 , 지급방법 (1) 지급예정시기 - 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ): 주식매수의 청구 기간이 종료하는 날로부터 1 개월 이내에 지급할 예정 - ( 주 ) 율촌 : 주식매수의 청구를 받은 날로부터 2 개월 이내에 지급할 예정 (2) 지급방법 - 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건 "을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다 . 다만 , 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 공모전 주주는 주주간 계약서에 의거하여 합병과 관련하여 주식매수청구권 행사가 제한됩니다 . 계약에 미치는 효력 합병회사 또는 피합병회사 중 일방 당사자에 대하여 주식매수청구권을 행사한 반대주주의 주식 합계가 그 일방 당사자 발행주식총수의 100분의 33.33을 초과하는 경우 양 당사자는 본 계약을 해제할 수 있다 . 14. 이사회결의일 ( 결정일 ) 2022 년 11 월 07 일 - 사외이사참석여부 참석 (명 ) 1 불참 (명 ) - - 감사 ( 사외이사가 아닌 감사위원 ) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 율촌 유안타제 8호기업인수목적 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이흥해 , 이인호 정동훈 본사주소 경기도 시흥시 공단 2대로 192 서울특별시 중구 을지로 76 본사연락처 031-499-4481 02-3770-2000 설립연월일 1986 년 4 월 23 일 2020 년 9 월 28 일 납입자본금 (주 1) 1,800,000,000 원 649,000,000 원 자산총액 (주 2) 54,724,925,785 원 15,481,113,649 원 결산기 12 월 12 월 임직원수 (주 3) 77 명 4 명 발행주식의 종류 및 수 (주 1) 보통주 13,000,000주 상환전환우선주 3,000,000주 보통주 6,490,000주 주 1) 상기 합병당사회사의 개요는 ( 주 ) 율촌이 2023 년 06 월 21 일 제출한 투자설명서 기준입니다 . (2) 합병 비율 및 교부 1. 합병시 발행되는 신주 및 합병비율 ( 주 ) 율촌은 합병대가로 신주를 발행하여 교부할 예정입니다 . ( 주 ) 율촌은 합병기일 현재 유안타제 8 호기업인수목적의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 아래 내용에 따라 ( 주 ) 율촌의 보통주식 총 5,623,916 주를 교부하였습니다 . 신주배정내용 주요내용 신주의 종류 ( 주 ) 율촌 ( 존속회사 ) 의 보통주 ( 액면금액 100 원 ) 합병신주의 배정조건 피합병법인인 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 보통주 (액면가 100원 ) 1주당 합병법인인 (주 )율촌의 보통주 (액면금액 100원 ) 0.8665511주를 교부합니다 . 합병신주 배정기준일 2023 년 08 월 22 일 ( 합병기일 ) 2. 신주배정 시 발생하는 단주처리방법 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1 주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급하였습니다 . 3. 교부금 지급 합병법인 ( 주 ) 율촌이 피합병법인 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 를 흡수합병함에 있어 합병법인 ( 주 ) 율촌은 피합병법인 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주를 교부하는 것 외에 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다 . (3) 합병 후 추정 재무상태표 ( 요약 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 합병전 (2023 년 1 분기말 ) 단순합 합병후 추정 ( 주 ) 율촌 유안타제 8호 기업인수목적 (주 ) 유동자산 17,666 15,481 33,147 33,147 비유동자산 37,059 - 37,059 37,059 자산총계 54,725 15,481 70,206 70,206 유동부채 29,993 11 30,004 30,004 비유동부채 1,710 2,621 4,331 4,331 부채총계 31,703 2,632 34,335 34,335 자본금 1,300 649 1,949 1,862 기타자본구성요소 120 12,119 12,239 13,138 이익잉여금 21,602 81 21,683 20,871 자본총계 23,022 12,849 35,871 35,871 부채와자본총계 54,725 15,481 70,206 70,206 주 ) 상기의 요약 재무상태표는 2023 년 1 분기말 재무제표를 기준으로 ( 주 ) 율촌의 별도재무제표 및 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 개별재무상태표를 각각 단순 합산하고 , 경제적 실질에 따라 ( 주 ) 율촌의 코스닥 시장 상장을 위해 유안타제 8 호기업인수목적의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며 , 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다 . (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 ( 단위 : 천원 ) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1 차연도 2 차연도 1 차연도 2 차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사 율촌 매출액 75,822,697 77,435,466 75,822,697 - 72,612,46 - ( 주 1) 영업이익 5,149,879 10,376,519 5,149,879 - 4,119,945 - ( 주 2) 당기순이익 - - - - - - ( 주 3) 상기 표의 1차연도는 2022년 2차연도는 2023년이며, 연결기준입니다. 상기 예측자료는 주식회사 율촌과 유안타제8호기업인수목적 주식회사의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다.(외부평가기관 : 회계법인원지, 2023.06.21 공시 투자설명서 참조) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하였습니다. (주 1) 매출액 차이 분석 ( 단위 : 천원 ) 분류 2023년 예측 2023년 실적 차이 발생원인 비고 제품매출 73,986,793 70,637,710 (3,349,083) 판매단가 인하 하기 기술 참조 기타매출 3,448,673 1,974,755 (1,473,918) 부수 사업 매출 감소 하기 기술 참조 합계 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 　 　 매출액 차이의 주요 원인은 제품매출액의 감소입니다. 1) 당사의 제품매출은 주로 자동차용 부품의 수출로써, 당사의 주요사업이 속하는 세계 소성가공시장성장률을 적용하여 ITECH 산업기술 R&D 정보포털에서 발표한 연평균 성장률 4.3%를 적용하여 판매중량 32,700,054kg, 매출액 73,986,793천원을 예측하였으나 실적은 판매중량 32,499,784kg으로 예측 대비 99.4%로 비슷한 수준을 달성하였습니다. 다만 당사의 매출액은 원재료 단가에 매출 단가가 영향을 받게되며, 평가 당시 예측할 수 없었던 2022년 대비 2023년 철광석 원물 가격 하락에 따라 판매단가가 3.9% 하락하였습니다. 이에 매출액은 70,637,710천원을 기록하였습니다. 2) 기타매출 차이분석 기타 매출은 상품매출, 임가공 매출,부산물매출로 구성되는데, 상품매출은 원소재의 판매, 임가공매출은 일부 제품의 양 끝부분 절단, 부산물매출은 생산과정에서 발생하는 고철 등 부산물의 판매 용역매출은 C조건 수출매출건에 대한 운반용역 제공에 따라 발생합니다. 예측 당시에는 제품매출과 동일하게 세계 소성가공시장성장률을 적용하였습니다. 다만 기타매출은 제품매출과 비교하여, 회사의 사업과정에서 부수적으로 발생하는 매출로써 예측 대비 감소한 1,974,755천원의 실적을 달성하였습니다. (주 2) 영업이익 차이 분석 영업이익 차이 분석을 위하여 매출총이익, 판관비 등을 통하여 영업이익에 대한 예측치 대비 실적 차이를 분석하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 2023년 예측 2023년 실적 차이 매출총이익 15,452,719 11,588,261 (3,864,458) 판관비 5,076,200 7,468,318 (2,392,118) 영업이익 10,376,519 4,119,943 (6,256,576) 매출액, 매출원가, 판관비 등 영업이익 구성요소 모두가 영업이익 미달에 영향을 준 것으로 보이므로 각각의 영향을 분석하였습니다. 1) 매출원가율(매출총이익) 분석 영업이익에 큰 영향을 미치는 매출원가율에 대한 예측치와 실적치 차이를 분석하면서 매출총이익에 따른 영향을 분석하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 2023년 예측 2023년 실적 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 매출원가 61,982,747 61,024,204 (958,543) 매출원가율 80.0% 84.0% 4.1% 매출총이익 15,452,719 11,588,261 (3,864,458) 매출총이익율 20.0% 16.0% -4.1% 매출액의 예측치 대비 실적은 4,823,001천원 감소하였으며, 매출원가도 같은 비율로 감소하였다면 3,892,775천원이 감소하여 매출총이익은 14,522,493천원이 되었어야하겠으나, 실제 매출원가의 감소는 958,543천원에 그쳐 매출원가율이 4.1% 상승하고 매출총이익율이 하락하였습니다. 따라서 매출원가율 증강을 규명하기 위해 제조원가를 아래와 같이 추가 확인하였습니다.<제조원가 분석> ( 단위 : 천원 ) 구분 2023년 예측 2023년 실적 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 재료비 49,349,191 48,334,456 (1,014,735) 재료비율 63.7% 66.6% 2.9% 노무비 3,765,491 4,023,709 258,218 노무비율 4.9% 5.5% 0.6% 제조경비 8,635,916 9,280,708 644,792 제조경비율 11.2% 12.8% 1.6% 합계 61,750,598 61,638,873 111,725 제조원가율 상승에 가장 큰 영향은 재료비율 상승으로 원인은 일부 고객에 대한 판매단가 인하입니다. 매출액 감소 부분에서 분석한 원재료 단가 인하에 따른 판매단가 인하와 별개로, 23년 중 매출액의 증대를 위해 일부 고객에게 판매단가 추가 인하를 실행하여, 매출중량은 증가하였으나 매출액이 감소되었으며, 이에 따라 재료비율이 상승한것으로 분석하였는데, 이는 일시적인 현상으로, 판매단가는 원재료비의 증감 외에도 고객과의 계약에 따라 일정범위내에서 변동 가능성이 있습니다. 노무비는 예측치 대비 소폭증가하였는데 그 이유는 매출액 분석결과와 같이 실제 매출량은 감소하지 않았으므로 인원수의 변동 및 급여의 감소요인은 없으며, 근속연수가 긴 숙련인원이 많은 당사의 특성상 물가상승에 따른 급여 인상 및 퇴직급여 충당금 전입액 증가 때문에, 결과적으로 노무비는 소폭상승한것으로 분석합니다. 또한 당사의 원재료는 열처리, 표면처리 등 공정의 특성으로 인해 수도 및 전력 사용량이 크며, 해당 단가의 상승에 따라 제조경비는 소폭 상승하였습니다. 2) 판매관리비 분석 ( 단위 : 천원 ) 구분 예측치 실적치 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 판매관리비 5,076,200 7,468,318 2,392,118 판매관리비 비중 6.6% 10.3% 3.7% 매출액 대비 판매관리비 비중이 증가하여 주요 항목에 대해 비용의 성격별로 구분하여 분석하였습니다.<주요 판매관리비 항목 분석> ( 단위 : 천원 ) 구분 예측치 실적치 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 인건비 1,919,406 2,042,100 122,694 급여연동변동비 350,747 512,109 161,362 매출액연동변동비 789,842 1,076,589 286,747 고정비 1,916,497 3,740,526 1,824,029 상각비 99,708 96,994 (2,714) 판매관리비 중에서 예측치와 실적치의 괴리가 큰 비용은 고정비입니다. 그 중 세금과공과 1,265,706천원 및 대손상각비 252,341천원이 예측 대비 실적과 크게 차이가 발생하였습니다. 당사는 연결대상해외법인(율촌멕시코)의 주재원에 대한 인건비를 본사에서 지급하고, 율촌멕시코에 해당 비용을 청구하고 있으며, 율촌멕시코는 대금 지급 시 원천징수액을 차감하여 지급함에 따라 본 금액을 당사는 세금과공과로 처리합니다. 율촌멕시코의 실적 개선으로 재무안정성이 개선됨에 따라 당사의 '23년 중 해당 인건비의 청구 금액이 증가하였으며, 이에 따라 해당 원천징수액이 증가히였습니다. 또한 추정시에는 대손상각비를 반영하지 않았으나, 결산시에는 대손상각비를 반영함에 따라 해당 대손상각비가 증가하였습니다. (주 3) 당기순이익 외부평가시 평가목적상 영업외손익 예측하지 않음에 따라 당기손익에 대한 외부평가는 산출되지 않았습니다 . 주2) 정정 전 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 이촌회계법인 적성 - - 제37기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제36기(전전기) 이촌회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 이촌회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 38 536 38 934 제37기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 140 982 140 988 제36기(전전기) 이촌회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 38 433 38 419 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - - - - - - 제37기(전기) 2022.07.15 폴란드공장사업타당성검토 계약 2022.07~2022.09 37 이촌회계법인 2022.08.22 회수가능성 평가 계약 2022.08~2022.09 15 이촌회계법인 제36기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호에 의거하여 2022년 06월 10일 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 지정감사인으로 지정받아 제37기(2022년)에 대한 지정감사를 수행하였습니니다. 제38기(2023년)에 대해서는 이촌회계법인을 자유수임하여 2023년 02월 14일 외부감사계약을 체결하였습니다. 주2) 정정 후 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 이촌회계법인 적정 해당사항없음 제품판매로 인한 수익인식 제37기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 - 제36기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 - 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 이촌회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75 880 75 936 제37기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 140 982 140 988 제36기(전전기) 이촌회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 38 433 38 419 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - - - - - - 제37기(전기) 2022.07.15 폴란드공장사업타당성검토 계약 2022.07~2022.09 37 이촌회계법인 2022.08.22 회수가능성 평가 계약 2022.08~2022.09 15 이촌회계법인 제36기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호에 의거하여 2022년 06월 10일 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 지정감사인으로 지정받아 제37기(2022년)에 대한 지정감사를 수행하였습니니다. 제38기(2023년)에 대해서는 이촌회계법인을 자유수임하여 2023년 02월 14일 외부감사계약을 체결하였습니다. 마. 내부 감사인과 회계감사인의 협의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 11월 29일 회사 : 재무담당이사 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사인의 독립성 및 감사계획 2 2024년 02월 16일 회사 : 재무담당이사 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외1인 대면회의 감사절차 수행결과 【 대표이사 등의 확인 】 20240729114627_1.jpg 대표이사 등의 확인 사 업 보 고 서 (제 38 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 율촌 대 표 이 사 : 이흥해, 이인호 본 점 소 재 지 : 경기도 시흥시 공단2대로 192 (전 화) 031-499-4481 (홈페이지) http://www.ycpipe.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 이한재 (전 화) 031-499-4481 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2---22---2 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 율촌"이라고 하고, 영문으로 "Yulchon co., Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1986년 04월 15일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 경기시 시흥시 공단2대로 192전화번호 : 031-499-4481홈페이지 : http://www.ycpipe.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 본 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법 시행령 제3조 제1호 및 제2호의 규정에 의한 중소기업에 해당됩니다. 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 당사는 기술혁신형 중소기업 발굴 육성사업에 의한 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)에 해당됩니다. 기술혁신형 중소기업 확인서_inno-biz.jpg 기술혁신형 중소기업 확인서_inno-biz 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 사. 주요 사업의 내용당사는 강관의 조관 및 정밀 인발가공 전문업체로서, 자동차, 중장비, 열교환기, 가구, 오토바이 등에 사용되는 강관류 소재를 제조 및 공급하고 있습니다. (주)율촌은 해외 기업에 대한 매출이 전체에서 차지하는 비중이 높은 수출 주도형 기업으로, 미국, 멕시코 등 전 세계 15개국 40여개의 업체에 정밀 인발강관을 수출하고 있으며, 완성차 업체의 1, 2차 벤더 등을 통해 최종적으로 토요타, 혼다, 닛산, GM, 포드, 테슬라, 현대차 등 여러 완성차 업체에 납품하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 당사는 멕시코 현지생산법인인 YULCHON MEXICO S. A. de C. V.와 폴란드 현지생산법인인 YULCHON POLAND SP. Z O.O. 총 2개의 계열회사를 보유하고 있으며, 2개 회사는 모두 동일하게 조관 및 인발 가공업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 [XII. 상세표 - 2. 계열회사 현황(상세)] 를 참조 하시기 바랍니다. 기업명 소재지 (주)율촌 보유 지분율 주요 영업활동 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 멕시코 88.20% - 조관 및 인발 가공 사업 수행- 북미시장 생산거점 역할 수행 YULCHON POLAND SP. Z O.O. 폴란드 100.00% - 조관 및 인발 가공 사업 수행- 유럽시장 생산거점 역할 수행 아. 신용평가에 관한 사항당사의 최근 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 신용등급 평가일 평가대상증권등 평가등급 신용평가사 2023.07.13 무보증사채 B+ NICE신용평가 2023.07.14 무보증사채 B+ 한국신용평가 2022.06.22 무보증사채 B+ NICE신용평가 2022.06.21 무보증사채 B+ 한국신용평가 2021.06.24 무보증사채 B+ NICE신용평가 2021.06.15 무보증사채 B+ 한국신용평가 2020.09.23 무보증사채 B+ NICE신용평가 2020.08.04 무보증사채 B+ 한국신용평가 (2) 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 NICE신용평가 신용등급 정의 신용등급 신용등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음. * 한국신용평가 신용등급 정의 신용등급 신용등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2023년 09월 08일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁당사의 설립부터 현재까지의 주요 연혁은 아래와 같습니다. 일자 주요내용 1986.04 율촌특수파이프 주식회사 설립 1994.06 무역업 등록 1999.12 ISO 9002 인증 2004.09 노동부 클린사업장 인정 2006.07 혁신형 중소기업(INNO-BIZ)획득 2007.01 TS16949 인증 획득 2007.05 기업부설연구소 설립 2008.03 ISO 14001 인증 획득수출 500만 불 탑 수상(800만 불) 2010.02 무계목 강관 사업 개시 2012.12 수출 1,000만 불 탑 수상(1,500만 불) 2013.01 글로벌 강소기업 선정 2013.12 녹색경영 우수중소기업(GREEN-BIZ) 2014.07 율촌 멕시코 법인 설립 2014.08 율촌 멕시코 공장 100억원 투자 유치 성공 2015.05 율촌 멕시코 공장 착공(사카데카스) 2015.08 독일 Thyssen Krupp 공정심사 통과 2015.12 수출 2,000만 불 탑 수상 2016.03 율촌 멕시코 공장 준공제43회 상공의 날 모범기업인 대통령 포창 2017.10 뿌리기술 전문 기업 인증 2020.03 모범납세자의 날 국세청장 표창 2022.09 율촌폴란드 법인 설립 2023.09 코스닥시장 상장 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 내용 1987.03 설립(경기도 부천시 내동 112) 1994.04 본점 이전(경기도 안산시 성곡동 702 시화공단4마 404호) 2003.12 본점 이전(경기도 시흥시 공단2대로 192) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 12월 17일임시주총사내이사 이인호-사외이사 김덕재2020년 03월 27일정기주총-대표이사 이흥해사내이사 이인호사내이사 이한재사외이사 김용재감사 지용래-2022년 02월 10일임시주총사내이사 이지현--2022년 07월 28일임시주총감사 유경선-사내이사 이지현감사 지용래2022년 09월 01일임시주총사외이사 김재일--2023년 03월 30일정기주총-대표이사 이흥해대표이사 이인호사내이사 이한재사외이사 김용재-2023년 07월 19일임시주총사외이사 박영재-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 이흥해 대표이사 입니다. 당사는 1990년 6월 현재의 이흥해 대표이사로 최대주주가 변동된 이후 최대주주 변동이 없습니다. 설립이후부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 일자 변경 전 변경 후 비고 성명 주식수 지분율 성명 주식수 지분율 1987.06.30 김찬회 1,500 30.00% 임영기 1,500 30.00% 양수도 1988.06.07 임영기 1,500 30.00% 민정홍 1,500 30.00% 양수도 1990.06.30 민정홍 1,500 30.00% 이흥해 2,000 40.00% 양수도 1992.03.27 이흥해 2,000 40.00% 이흥해 7,000 46.67% 유상증자 1993.03.12 이흥해 7,000 46.67% 이흥해 9,500 47.50% 유상증자 2003.12.22 이흥해 9,500 47.50% 이흥해 47,500 47.50% 유상증자 2004.07.20 이흥해 47,500 47.50% 이흥해 50,000 50.00% 양수도 2005.12.02 이흥해 50,000 50.00% 이흥해 57,500 50.00% 유상증자 2006.07.19 이흥해 57,500 50.00% 이흥해 65,000 50.00% 유상증자 2014.10.31 이흥해 65,000 50.00% 이흥해 110,500 85.00% 명의신탁 반환 2014.11.20 이흥해 110,500 85.00% 이흥해 110,500 61.39% 유상증자 2015.08.31 이흥해 110,500 61.39% 이흥해 78,500 43.61% 증여 2016.12.05 이흥해 78,500 43.61% 이흥해 98,000 54.44% 명의신탁 반환 2017.04.18 이흥해 98,000 54.44% 이흥해 1,960,000 54.44% 액면분할 2020.04.07 이흥해 1,960,000 54.44% 이흥해 1,960,000 56.98% 전환상환우선주 상환 2020.08.28 이흥해 1,960,000 56.98% 이흥해 1,916,000 55.70% 증여 2020.10.21 이흥해 1,916,000 55.70% 이흥해 1,916,000 59.88% 전환상환우선주 상환 2021.06.28 이흥해 1,916,000 59.88% 이흥해 1,165,257 36.41% 증여 2022.07.28 이흥해 1,165,257 36.41% 이흥해 5,826,285 36.41% 액면분할 2023.09.08 이흥해 5,826,285 36.41% 이흥해 5,826,285 26.94% 합병 마. 상호의 변경 일자 변경전 변경후 1987년 10월 19일 율촌특수파이프 주식회사 주식회사 율촌 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 합병등을 한 경우 그 내용당사는 2022년 11월 7일 유안타제8호기업인수목적 주식회사(종목명 : 유안타제8호스팩)을 흡수합병하기 위하여 한국거래소에 스팩합병 상장예비심사신청을 진행하였으며, 2023년 4월 13일 한국거래소의 상장예비심사 승인이 결정되었습니다.또한, 2023년 7월 19일 임시주주총회를 통해 양사간 합병을 의결하여 2023년 8월 22일 합병이 완료되었습니다. 세부적인 사항은 동사의 2023년 8월 23일자 증권발행실적보고서 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사실의 발생당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제37기(2022년말) 제36기(2021년말) 보통주 발행주식총수 21,623,916 13,000,000 2,600,000 액면금액 100 100 500 자본금 2,162,391,600 1,300,000,000 1,300,000,000 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 2,162,391,600 1,300,000,000 1,300,000,000 .주1) 당사는 2022년 7월 28일 임시주주총회를 개최하여 액면분할(1:5)을 결의하였으며, 액면가액 500원에서 액면가액 100원으로 변경하고 이에 따라 보통주식 2,600,000주, 우선주식 600,000주에서 보통주식 13,000,000주, 우선주식 3,000,000주로 변경되었습니다 주2) 우선주는 한국채택국제회계기준 상 부채로 분류된 전환상환우선주입니다. 주3) 각 연도별 자본금 변동에 대한 상세한 사항은 동 보고서 "III. 재무에 관한 사항 - 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 - 가. 지분증권의 발행 및 감소현황"을 참고하시기 바랍니다. 주4) 당사의 전기말 우선주 3,000,000은 당기중 보통주 전환되었으며, 세부적인 사항은 동사의 2023년 9월 14일자 [기재정정]기타경영사항(자율공시) ([정정신고] 전환우선주의 보통주 전환청구) 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--100,000,000보통주, 우선주 합계21,623,9165,000,00026,623,916--5,000,0005,000,000----------2,000,0002,000,000상환-3,000,0003,000,000보통주전환21,623,916-21,623,916-1,656-1,656-21,622,260-21,622,260- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - 1,656 - - 1,656 단수주매입 - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - 1,656 - - 1,656 - - - - - - - - 다. 다양한 종류의 주식당사는 2014년 11월 19일 제1회 전환상환우선주를 발행하였으며, 세부내역은 하기와 같습니다. 발행일자 2014년 11월 19일 주당발행가액(액면가액) 1,000원(100원) 발행총액(발행주식수) 5,000,000,000원(5,000,000주) 현재 잔액(현재 주식수) - 투자자 - 한국산업은행 3,000,000주(최초 30,000주 인수)- IBK기업은행 1,000,000주(최초 10,000주 인수)- 산은캐피탈 1,000,000주(최초 10,000주 인수) 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 참가적, 누적적 우선주- 매년 발행가액 기준 최저 1% 잔여재산분배에 관한 사항 우선주의 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식에 우선하여 잔여재산 분배 상환에관한 사항 상환방법 서면으로 상환을 청구하며, 상환신청일로부터 30일 이내에 현금으로 지급한다 상환청구기간 발행일후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리 보유 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 전환에관한 사항 전환조건 - 전환비율: 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 전환- 전환가액의 조정: 1. 전환가액을 하회하는 주식 발행가격(신주인수권 행사가격 또는 보통주 전환가격 등을 포함)으로 유상증자를 하거나 주식연계사채를 발행(사후적으로 발행가격이 투자자의 주당 실질 전환가격보다 하향 조정되는 경우를 포함)할 경우에는 전환가액을 해당 하회하는 가격으로 조정2 우선주가 전환되기 전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우 전환가액을 하향 조정3. 우선주가 전환되기 전에 액면분할 등을 실시하는 경우 그 비율에 따라 전환가액을 하향 조정4. 주식의 평가가액(상장시 공모가격, 합병 또는 피합병시 주식 평가가액을 의미함)의 70%에 해당하는 가액이 본 건 전환가액보다 낮을 때에는 해당 평가가액의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정 전환청구기간 발행일로부터 존속기간 만료일까지까지 언제든지 청구 가능 전환으로 발행할 주식의 종류 우선주 1주당 보통주 1주 전환으로 발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 1주 1의결권 원칙 적용 주1) 주당발행가액(액면가액), 발행주식수 및 현재 주식수는 2017년 4월 18일 및 2022년 7월 28일 실시한 액면분할을 반영한 후 수치입니다. 주2) 전환상환우선주 최초 발행주식수는 50,000주였으며, 2017년 4월 18일 액면분할(1:20)을 실시함에 따라 1,000,000주로 변동되었습니다. 액면분할 후, 2020년 4월 7일 IBK기업은행이 80,000주, 산은캐피탈이 80,000주를 상환하였으며, 2020년 10월 21일 IBK기업은행이 120,000주, 산은캐피탈이 120,000주를 상환함에 따라 600,000주로 변동되었습니다. 이후 2022년 7월 28일 액면분할(1:5)을 실시함에 따라 현재 발행된 전환상환우선주는 유암코 삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사가 보유한 3,000,000주입니다. 주3) 2017년 2월 24일 유암코 삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사에서 한국산업은행이 최초인수하여 보유하고 있는 상환전환우선주 3,000,000주(액면분할 반영 주식수 기준)를 양수하였습니다. 주4) 유암코 삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사가 보유하고 있던 상환전환우선주 3,000,000주는 2023년 9월 12일 보통주 전환청구 되어, 2023년 10월 20일부터 거래시작되었으며 세부적인 사항은 동사의 2023년 9월 14일자 [기재정정]기타경영사항(자율공시) ([정정신고] 전환우선주의 보통주 전환청구) 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 2023년 09월 12일 3,000,000 3,000,000 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 정관 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 07월 19일 입니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경사유 2020.08.21 제35기 임시주주총회 제10조(신주인수권)제11조(자기주식의 취득)제12조(자기주식 취득의 방법)제13조(자기주식 취득의 처분)제16조(주식의 소각)제24조(소집통지)제37조(이사의 회사에 대한 책임감면)제40조(이사의 보수와 퇴직금)제45조(실무임원)제46조(감사의 수와 선임)제50조(감사의 보수와 퇴직금)제55조(이익배당)제56조(중간배당) - 자기주식 관련 관련 문구 추가 및 일부 문구 수정 2020.09.09 제35기 임시주주총회 제8조(주권의 발행과 종류)제8조의2(주식등의 전자등록)제13조(명의개서대리인)제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제18조(사채 발행에 관한 준용 규정)제18-2조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제53조(외부감사인의 선임) - 주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 내용 정비 2020.11.20 제35기 임시주주총회 제55조의2(중간배당) - 중간배당 관련 조항 추가 2022.06.27 제37기 임시주주총회 제6조(일주의 금액)제8조(주권의 종류)제8조의2(주식등의 전자등록)제9조(주식의 종류)제9조의2(이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제, 제한, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식)제10조(신주인수권)제11조(주식매수선택권)제12조(신주의 동등배당)제13조(주식의 소각)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제21조(소집시기)제23조(소집통지 및 공고)제30조(의결권의 행사)제33조(이사의 수)제34조(이사의 선임)제35조(이사의 임기)제36조(이사의 직무)제37조(이사의 의무)제38조(이사의 보수와 퇴직금)제39조(이사회의 구성과 소집)제40조(이사회의 결의방법)제41조(이사회의 의사록)제42조(이사회 내 위원회)제44조(대표이사의 선임)제45조(대표이사의 직무)제46조(감사의 수)제47조(감사의 선임·해임)제49조(감사의 직무 등)제53조(재무제표 등의 작성 등)제56조(이익배당)제57조(분기배당)제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) - 코스닥 상장법인 표준정관 도입에 따른 조문 정비- 주식분할의 목적 2023.07.19 제38기 임시주주총회 제23조 (소집통지 및 공고)제30조 (의결권의 대리행사)제42조 (이사회 내 위원회) - 각 조의 내용 명확화 및 조문정비 주1) 2023년 7월 19일 임시주주총회를 개최하여 정관변경의 건에 대하여 가결하였으며, 2023년 8월 23일부터 시행되었습니다. 다. 사업목적 현황 1특수파이프 제조 및 판매업영위2일반파이프 판매업영위3파이프 가공업영위4물품매도 확약서 발행업미영위5기계제작 및 가공업미영위6초음파 과일/야채 게척기 제조 및 판매업미영위7초음파 현관 자동 주사기 제조 및 판매업미영위8광촉매 제조 및 판매업미영위9전 각호에 부대되는 사업영위10자동차부품 제조 및 판매업영위11전기자동차 부품 제조 및 판매업영위12전기자동차 배터리 부품 제조 및 판매업미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 철강 제품 중 ERW강관의 조관 및 정밀 인발가공 사업을 영위하고 있으며, 주로 완성차 업체에 납품되는 완충용장치(부싱류), 현가장치(실린더류), 조향장치 등 자동차 부품 제조에 필요한 부품 소재를 생산하고 있습니다. 또한 당사는 자동차 부품 외에도 광산채굴용, 중장비, 산업용 기계, 가구, 보일러, 오토바이 등의 부품에 투입되는 파이프류 소재 제품을 제조 및 공급하고 있습니다. 조관(Pipe Making)은 열연 코일을 Forming Roll로 이송하여 파이프를 만드는 공정을 의미하며, 인발(Cold Drawing)은 조관 공정을 통해 생산된 파이프를 열처리 및 산처리 작업 후 사용 용도를 고려하여 내/외경 규격에 따라 가공하는 공정을 의미합니다.당사는 해외 기업에 대한 매출이 전체에서 차지하는 비중이 높은 수출 주도형 기업으로, 미국, 멕시코 등 전 세계 15개국 40여개의 업체에 정밀 인발강관을 수출하고 있으며, 완성차 업체의 1, 2차 벤더 등을 통해 최종적으로 토요타, 혼다, 닛산, GM, 포드, 테슬라, 현대차 등 여러 완성차 업체에 납품하고 있습니다. [(주)율촌 사업영역] 율촌 사업영역.jpg 율촌 사업영역 특히 당사는 북미시장 진출 및 해외 고객 기반을 넓히기 위하여 2016년 포스코인터내셔널 및 포스코MPPC와의 합작 투자를 통해 멕시코 현지에 법인 및 공장을 설립하였고 2017년부터 본격적인 생상활동을 진행하고 있습니다. 이를 통해 여러 완성차 업체들이 위치한 멕시코 지역에 공장을 선점하고 경쟁업체보다 더 빠른 시기에 현지화에 성공하면서 시장점유율 및 매출 규모를 빠르게 확대해 나가고 있습니다. 또한, 유럽지역으로의 수출 확대를 위하여 현재 폴란드에도 현지 생산공장 구축을 추진하고 있어, 향후 성장 추세를 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. 당사는 멕시코 현지생산법인인 YULCHON MEXICO S. A. de C. V.와 폴란드 현지생산법인인 YULCHON POLAND SP. Z O.O. 총 2개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 2개 회사는 모두 동일하게 조관 및 인발 가공업을 영위하고 있으며, 각각 북미시장 및 유럽시장의 생산거점 역할을 수행하고 있습니다. [계열회사별 주요 영업활동] 기업명 소재지 주요 영업활동 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 멕시코 - 조관 및 인발 가공 사업 수행- 북미시장 생산거점 역할 수행 YULCHON POLAND SP. Z O.O. 폴란드 - 조관 및 인발 가공 사업 수행- 유럽시장 생산거점 역할 수행 또한, 당사는 설립 이후 인발 파이프의 기술 개발을 통해 소(小)구경에서부터 대(大)구경에 이르기까지 다양하고 정밀한 인발을 할 수 있는 공정 설계 능력을 갖추고 있습니다. 당사는 부품의 특성에 맞는 인발 공정에 최적화된 기술력을 보유하고 있으며, 단순히 제품 치수만 고려하여 생산하는 것이 아니라 주문 접수부터 부품의 특성, 용도, 최종 제품화 단계까지 후공정(벤딩, 확관, 축관, 홀가공 나사탭 등 인발 이후 2차 기계적 성질 변형)을 고려한 인발 공정 설계를 통한 높은 수준의 기술력을 보유하고 있습니다 특히, 고객사가 요구하는 기계적 성질 즉 외경 및 두께를 감소시키는 과정에서 늘어나는 힘에 대해 견딜 수 있는 수준에 맞추어 제품을 생산하고 있어 고객사로부터의 만족도를 확보해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2021년 (제36기) 2022년 (제37기) 2023년 (제38기) 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 제품 자동차 부품 완충용장치 34,936 61.4% 43,115 56.9% 47,325 65.2% 현가장치 12,969 22.8% 22,172 29.2% 16,404 22.6% 조향장치 561 1.0% 854 1.1% 1,341 1.8% 기타 198 0.3% 188 0.2% 145 0.2% 광산채굴용 2,576 4.5% 2,260 3.0% 3,076 4.2% 중장비 2,243 3.9% 1,792 2.4% 1,019 1.4% 산업용 기계 780 1.4% 849 1.1% 648 0.9% 가구 420 0.7% 417 0.5% 316 0.4% 보일러 296 0.5% 345 0.5% 244 0.3% 오토바이 51 0.1% 54 0.1% 77 0.1% 기타 37 0.1% 387 0.5% 42 0.1% 기타(상품매출 등) 1,815 3.2% 3,390 4.5% 1,975 2.7% 합계 56,882 100.0% 75,823 100.0% 72,612 100.0% 주) 연결 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요제품 당사의 주요 제품인 인발 및 조관품은 주로 완충용장치(부싱류), 현가장치(실린더류), 조향장치 등 자동차 부품 제조에 사용되며, 자동차 부품 외에도 광산채굴용, 중장비, 산업용 기계, 가구, 보일러, 오토바이 등의 부품에 투입되고 있습니다. 당사의 주요 제품 특징은 아래와 같습니다. 품목 용도 특징 자동차 부품 완충용장치(부싱류) 부싱은 OUTER, INNER, 둘 사이에 채워진 고무로 구성되며, 당사는 OUTER와 INNER 소재로 사용되는 인발강관을 생산하고 있습니다. 부싱은 변속기 마운트, 엔진 마운트, 스트럿 마운트, 하이드롤릭 마운트, 서스팬션 아이 등이 있으며, 당사의 정밀 인발가공품을 자동차 부품업체 또는 관련 협력업체에 납품하면, 부싱류 부품이 제조된 후에 최종적으로 완성차 업체에 납품되고 있습니다. 현가장치(실린더류) 실린더(Cylinder)는 속이 빈 원통 모양의 부품을 총칭는 용어로 실린더의 내경은 피스톤과 맞물리는 치수의 정밀도 외에도 내경 벽면의 표면 고르기와 튜브의 전체적인 진직도 등 높은 정밀도가 중요하므로, 해당 소재로써 당사가 제조하는 인발강관을 사용하고 있습니다. 실린더류는 쇽업쇼바, 가스스프링, 스티어링튜브, 앞좌석 백프레임, 파킹브레이크 및 변속레버 부품 등이 있으며, 당사의 인발강관 제품을 소재로 자동차 부품업체 또는 관련 협력업체에 납품된 후, 최종적으로 완성차 업체에 납품되고 있습니다. 조향장치 조향장치는 자동차의 진행 방향을 운전자 임의대로 바꾸기 위한 장치로, 기어 장치 및 기어 장치의 작동을 앞바퀴에 전달하고 좌우 바퀴의 관계 위치를 바르게 지지하는 링크 기구 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 랙튜브(Rack tube) 소재를 거래처에 납품하고 있으며, 이는 최종적으로 부품회사인 만도에 공급되고 있습니다. 스티어링 컬럼은 스티어링 휠과 스티어링 기어를 연결하는 지지대로서, 스티어링휠로부터 받은 운전자의 조작을 조향기어에 전달하는 역할을 합니다 당사가 생산하는 스티어링 칼럼용 파이프는TKP와 같은 고객사의 요청으로 특정한 단면 형태를 가지고 있습니다. 광산채굴용 심리스튜브를 사용하여 착암, 착굴시 드릴비트에 연결되어 동력을 전달하는 드릴로드의 제작에 필요한 파이프 소재 입니다. 중장비용 농기계 및 중장비에 투입되는 유압실린더 등 제작에 필요한 파이프 소재 입니다. 산업용 기계 시야 확보를 위해 철판 사용을 줄이고 투명부품의 사용을 늘리면서도 조종석의 강도를 유지하기 위해 중장비 조종석을 이루는 뼈대는 파이프 제품을 사용하고 있습니다. 해당 용도로 사용하는 파이프 제품은 중장비 모델마다 특정한 단면 형상을 가지고 있어 조관으로는 만들어 내기가 어려우므로 당사의 인발 공정을 거친 파이프 제품을 사용하고 있습니다. 가구용 ERW 조관품으로 만들 수 있는 단면의 형상은 대부분 원형, 정타원형, 사각 및 직사각 형태로 한계가 있어 특수한 형태의 파이프는 인발 공정을 거쳐 생산하고 있습니다. 당사는 국내 업체중에 (주)시디즈에 직육각형과 사각관을 납품하고 있으며, YCC에 반타원형 공용벤치 소재를 납품하고 있고, 그 외 해외에는 호주에 여러 모양의 사각관 및 원형관을 납품하고 있습니다. 기타 보일러 및 오토바이 등에 투입되는 파이프 소재 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 구분 2021년 2022년 2023년 제품 자동차 부품 완충용장치 내수 1,601,195 2,076,384 2,188,555 수출 1,746,493 2,345,700 2,478,238 현가장치 내수 1,762,799 2,101,543 2,165,126 수출 1,639,785 2,331,683 2,770,333 조향장치 내수 1,791,204 2,226,035 1,875,300 수출 5,454,517 4,054,055 4,991,113 기타 내수 - - - 수출 2,285,238 2,798,671 2,755,744 광산채굴용 내수 - - - 수출 2,356,704 1,932,743 2,359,764 중장비 내수 1,704,979 1,983,259 2,038,177 수출 - - - 산업용 기계 내수 1,900,521 2,125,476 2,381,448 수출 4,374,010 5,109,393 5,414,175 가구 내수 1,966,969 2,219,096 2,031,320 수출 2,024,300 2,506,597 2,506,070 보일러 내수 1,914,689 2,280,216 2,335,071 수출 - - - 오토바이 내수 - - - 수출 1,788,724 2,579,117 2,638,737 기타 내수 2,467,384 1,402,516 2,175,841 수출 2,719,828 2,976,519 - 기타(상품매출 등) 내수 611,440 597,013 740,286 수출 499,668 684,721 525,271 주1) 연결 기준으로 제품 등의 단가를 계산하였습니다.주2) 판매가격 = 매출액 / 판매중량 3. 원재료 및 생산설비 당사의 원재료는 조관 및 정밀 인발가공에 필요한 SKELP, ERW강관, 무계목강관 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2021년 2022년 2023년 원재료 SKELP 국내 - - - 수입 13,541 26,326 25,496 소계 13,541 26,326 25,496 ERW강관 국내 20,427 19,478 20,298 수입 1,068 979 431 소계 21,495 20,457 20,729 무계목강관 국내 - - - 수입 1,636 3,324 981 소계 1,636 3,324 981 기타 국내 - 10 40 수입 - - - 소계 - 10 40 원재료 합계 국내 20,427 19,488 20,338 수입 16,245 30,629 26,908 소계 36,672 50,117 47,246 상품 ERW강관 국내 353 179 - 수입 - - - 소계 353 179 - 인발강관 국내 - - - 수입 - - - 소계 - - - 상품합계 국내 353 179 - 수입 - - - 소계 353 179 - 총 합계 국내 20,780 19,667 20,338 수입 16,245 30,629 26,908 합계 37,025 50,296 47,246 주1) 연결 기준으로 작성하였습니다.주2) 수입금액은 연평균 환율을 적용하여 기재하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품목 구분 2021년 2022년 2023년 SKELP 수입 1,044,895 1,685,101 1,587,439 ERW강관 국내 1,038,966 1,289,716 1,243,561 수입 1,458,534 2,032,391 1,741,706 무계목강관 수입 1,339,344 1,750,214 1,212,242 인발강관 수입 - - - 기타 국내 - 1,380,000 1,303,000 주1) 연결 기준으로 작성하였습니다.주2) 수입금액은 연평균 환율을 적용하여 기재하였습니다.주3) 매입가격 = 매입액 / 매입중량 다. 원재료 가격변동 원인당사의 주요 원재료인 ERW강관과 무계목강관의 가격은 철광석 가격의 영향을 받고 있어 국제 철광석 가격에 연동하여 변동하는 경향이 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤) 대상회사 품목 구 분 2021년 2022년 2023년 중량 중량 중량 ㈜율촌 인발제품 생산능력 21,912 21,912 21,912 생산실적 19,466 15,798 16,583 가 동 율 88.84% 72.10% 75.68% YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 인발제품 생산능력 18,216 18,216 18,216 생산실적 8,750 10,429 15,847 가 동 율 48.03% 57.25% 86.99% 조관제품 생산능력 24,024 24,024 24,024 생산실적 12,484 15,178 16,401 가 동 율 51.96% 63.18% 68.27% 당사 생산능력 산출근거는 아래와 같습니다. (단위 : 톤, 일, 월) 대상회사 품목 생산능력 1일 생산가능중량(톤) 월 평균 가동일수 연간 평균 가동월수 연간 생산능력(톤) ㈜율촌 인발제품 83 22 12 21,912 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 인발제품 69 22 12 18,216 조관제품 91 22 12 24,024 마. 생산설비에 관한 사항(1) 2023년 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 14,233,800 8,300,012 116,449 12,567,586 46,445 83,285 113,023 140,806 3,277,434 38,878,840 취득 - - - 73,597 9,186 7,950 8,510 - 1,608,895 1,708,138 정부보조금 - - - - - - - - (644,731) (644,731) 본계정대체 - - - 759,280 - - - - (759,652) (372) 감가상각 - (287,117) (15,734) (1,597,639) (29,487) (37,179) (35,292) (33,200) - (2,035,648) 처분 - - - - (2,967) - - - - (2,967) 손상차손 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - 950,770 - 1,580,989 9,221 11,559 20,270 - 189,283 2,762,092 기말 순장부금액 14,233,800 8,963,665 100,715 13,383,813 32,398 65,615 106,511 107,606 3,671,229 40,665,352 기말 취득원가 14,233,800 11,722,633 717,662 28,802,595 258,559 453,621 508,007 287,142 4,257,973 61,241,992 기말 감가상각누계액 - (2,758,968) (616,947) (14,943,987) (226,161) (388,005) (401,496) (179,536) - (19,515,100) 기말 정부보조금누계액 - - - (474,795) - (1) - - (586,744) (1,061,540) (2) 2022년 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 14,233,800 7,902,661 139,380 12,465,775 46,315 39,584 129,825 6,978 1,314,126 36,278,444 취득 - 6,109 - 391,813 38,231 65,888 3,253 26,000 1,001,852 1,533,146 정부보조금 - - - (155,030) - - - - 86,791 (68,239) 본계정대체 - - - 336,280 - - - 140,000 760,417 1,236,697 감가상각 - (262,326) (22,931) (1,434,892) (33,021) (26,038) (34,283) (32,172) - (1,845,663) 처분 - - - (172,711) (9,226) - - - - (181,937) 손상차손 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - 653,568 - 1,136,351 4,146 3,851 14,228 - 114,248 1,926,392 기말 순장부금액 14,233,800 8,300,012 116,449 12,567,586 46,445 83,285 113,023 140,806 3,277,434 38,878,840 기말 취득원가 14,233,800 10,588,254 717,662 25,304,532 241,220 399,534 449,833 287,142 3,314,667 55,536,644 기말 감가상각누계액 - (2,288,242) (601,213) (12,294,819) (194,775) (316,248) (336,810) (146,336) - (16,178,443) 기말 정부보조금누계액 - - - (442,127) - (1) - - (37,233) (479,361) (3) 2021년 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 14,233,800 7,846,121 170,440 12,102,987 19,330 67,308 140,734 28,124 1,326,424 35,935,268 취득 - - - 842,310 39,754 4,100 18,726 - 536,463 1,441,353 정부보조금 - - - (40,000) - - - - (124,024) (164,024) 본계정대체 - - - 368,300 - - - - (475,919) (107,619) 감가상각 - (241,664) (31,059) (1,354,684) (14,858) (34,080) (32,819) (21,146) - (1,730,310) 처분 - - - - - - (4,052) - - (4,052 손상차손 환율변동효과 - 298,204 - 546,862 2,088 2,257 7,237 - 51,182 907,830 기말 순장부금액 14,233,800 7,902,661 139,381 12,465,775 46,314 39,585 129,826 6,978 1,314,126 36,278,446 기말 취득원가 14,233,800 9,826,846 717,662 23,146,573 245,109 309,271 416,011 121,142 1,438,150 50,454,564 기말 감가상각누계액 - (1,924,185) (578,282) (10,334,719) (198,796) (268,825) (286,185) (114,164) - (13,705,156) 기말 정부보조금누계액 - - - (346,078) - (862) - - (124,024) (470,964) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 2021년(제36기) 2022년(제37기) 2023년(제38기) 제품 자동차 부품 완충용장치 내수 1,636 1,281 1,321 수출 33,300 41,834 46,004 소계 34,936 43,115 47,325 현가장치 내수 273 366 639 수출 12,696 21,806 15,765 소계 12,969 22,172 16,404 조향장치 내수 558 844 833 수출 3 10 508 소계 561 854 1,341 기타 내수 - - - 수출 198 188 145 소계 198 188 145 광산채굴용 내수 - - - 수출 2,576 2,260 3,076 소계 2,576 2,260 3,076 중장비 내수 2,243 1,792 1,019 수출 - - - 소계 2,243 1,792 1,019 산업용 기계 내수 521 537 399 수출 259 312 249 소계 780 849 648 가구 내수 24 21 29 수출 396 396 288 소계 420 417 316 보일러 내수 296 345 244 수출 - - - 소계 296 345 244 오토바이 내수 - - - 수출 51 54 77 소계 51 54 77 기타 내수 20 90 42 수출 17 297 - 소계 37 387 42 제품 소계 내수 5,571 5,276 4,526 수출 49,496 67,157 66,112 소계 55,067 72,433 70,638 상품매출 내수 379 274 - 수출 35 - - 소계 414 274 - 용역매출 내수 - - 336 수출 - 1,248 - 소계 - 1,248 336 기타매출 내수 729 668 630 수출 672 1,200 1,010 소계 1,401 1,868 1,639 총 합계 내수 6,679 6,218 5,491 수출 50,203 69,605 67,122 합계 56,882 75,823 72,612 나. 판매조직 및 판매전략(1) 판매조직당사는 본사 내수영업과 해외영업 및 멕시코 현지법인 내수영업과 해외영업으로 총 4개의 영업파트로 나누어 운영하고 있습니다. 내수영업과 수출영업은 긴밀한 관계를 유지하고 있으며, 일부 업무 영역에 대해서는 서로 공동으로 수행하고 있습니다. 멕시코 현지법인은 주로 미국 및 멕시코 등의 시장을 주요 타겟으로 하여 2016년에 설립되었습니다. 또한, 당사는 현재 유럽시장을 주요 타겟으로 하여 폴란드에 현지법인을 설립하였으며, 향후 폴란드 공장이 구축되는 시점에 영업조직을 추가로 신설할 계획입니다. 팬매조직.jpg 팬매조직도 (2) 판매전략당사는 자동차 산업의 생산 구조에서 부품 소재 공급자로서 3차 이상의 협력사에 해당합니다. 따라서, 경쟁사와의 제품 차별화도 중요하지만 고객의 요청사항에 대한 신속한 대응, 소량 주문에 대한 대응, 안정적인 공급 및 납기 준수 등에 주력하고 있습니다. 또한, 동종의 타 업체에서는 일반적으로 대응하기 곤란한 주문에 대해서도 당사는 이에 적극적으로 대응하고 있으며, 이를 바탕으로 향후 대량 주문을 수주하는 영업 방식을 사용하고 있습니다. 특히, 고객사가 기존의 업체와 거래 관계가 있더라도 대응 방식이나 품질이 맞지 않아 다른 공급자를 찾는 과정에서 당사와 거래 관계를 시작하는 경우가 많습니다. 서비스와 품질 측면에서 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. (가) 소량 다품종의 대응당사는 매달 약 400여 가지 규격의 제품을 생산하고 있으며, 각 제품의 판매 중량도 수십 kg에서 수십 톤에 이르기까지 다양합니다. 일반적으로 철강 제품은 소재의 비중이 높아 적은 중량을 취급하기에 어려움이 많으나 당사는 수량이 적은 제품이나 한 개의 규격이 너무 작아서 비중이 크지 않은 제품까지도 추가적인 비용을 청구하지 않고 공급하고 있으며, 이러한 적극적인 대응으로 이후 고객사로부터 큰 규모의 발주가 이루어지는 계기가 되고 있습니다. (나) 꾸준한 전시회 참여당사는 국내 및 해외 여러 자동차 부품 관련 전시회에 꾸준히 부스를 마련하여 홍보 활동을 진행하고 있습니다. 국내의 대표적인 전시회로는 KOAA SHOW가 있으며, 그밖에도 미국, 중국, 인도, 유럽 등 여러 국가의 전시회에 지속적으로 참여하고 있습니다. 전시회에 참여할 경우 최종 계약이 이루어지는 고객의 비율은 매우 낮으나, 당장의 거래 성사를 목적으로 하기보다는 지속적인 참여를 통해 잠재 고객으로 하여금 당사를 각인시키도록 노력하고 있습니다.(다) 안정적인 공급을 위한 시스템 구축당사는 매주 정기적으로 금주 및 차주의 출하 스케줄을 작성하여 사내 각 부서와 공유하고 있습니다. 생산 주문서 외에 실제 고객에게 출하해야 하는 일정을 전사적으로 공유함으로써 긴급 생산품에 대해 인지할 수 있으며, 시간이 다소 오래 소요되는 제품이나 대량 생산품에 대해서는 사전적으로 대응하여 고객이 원하는 제품을 원하는 시간 내에 받을 수 있도록 시스템을 운영하고 있습니다.(라) 문서에 의한 개발 및 생산 가능성 검토당사는 고객으로부터 주문을 받을 경우 도면을 요청하고 있으며, 이는 도면 내 제품의 요구 특성과 사용처 및 허용 공차가 표시되기 때문입니다. 만약, 고객의 사정으로 부득이 도면을 확보할 수 없을 경우 사용 용도와 당사 출고 뒤의 후가공 과정을 상세히 입수한 후, 제품의 개발 가능 여부를 생산팀과 품질팀이 협의하기 위한 용도의 ‘수주사양 검토서’를 기록하여 제출하고 있습니다. (마) 지역별 생산기지 운영당사는 치열한 국내시장의 경쟁력을 유지함과 동시에 해외시장을 적극적으로 개척함으로써 판매량을 증대시키고 있습니다. 미주지역의 빠른 납기를 통한 경쟁력 확보를 위하여 2016년 멕시코에 현지 법인을 설립하고 파이프 및 인발 제품을 생산하여 미주지역의 공급망을 갖추고 있으며, 유럽지역의 판매강화를 위하여 폴란드에 법인을 설립하고 생산기지 설립을 추진하여 유럽시장 내 관련 업체에 제품 판매를 확대할 계획을 진행하고 있습니다. 이의 추진이 완료되면 한국의 공장에서는 국내분과 일본, 중국등 동남아 지역의 공급에 더 집중적으로 확대해 나감으로써 동남아 지역의 경쟁력 또한 강화될 것입니다. 다. 수주상황당사는 주문에서 생산 및 판매에 이르기까지 약 2~3개월 정도 소요되며, 별도의 수주계약없이 고객의 주문 지시에 따라 원재료 매입, 생산 및 판매가 이루어집니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (단위 : USD, JPY, EUR, CNY, THB, AUD, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 JPY 109,170,629 996,357 37,819,441 360,487 USD 1,316,094 1,690,234 843,291 1,065,023 EUR 635,290 906,296 431,540 583,097 매출채권 USD 9,325,791 11,980,130 9,130,540 11,522,067 JPY 61,404,128 560,411 48,468,712 461,994 EUR 516,042 736,180 745,138 1,006,831 CNY - - 669,972 121,560 THB 3,216,216 120,994 8,854,298 324,599 CAD 61,042 59,493 923,291 863,628 AUD - - 37,560 32,242 기타수취채권 USD 1,920 2,464 1,920 2,422 <외화부채> 매입채무 USD 4,128,197 5,585,450 4,238,325 5,343,636 단기차입금 USD 8,600,000 11,037,233 5,280,000 6,660,201 장기차입금 USD - - 4,000,000 5,045,607 기타금융부채 USD 3,532 4,533 7,212 9,139 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 10 % 상승 시 42,534 (71,463) 42,534 (71,463) 10 % 하락 시 (42,534) 71,463 (42,534) 71,463 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (270,947) (245,460) (270,947) (245,460) 하락시 270,947 245,460 270,947 245,460 라. 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타수취채권, 장기기타수취채권 등에서도 발생합니다. (1) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (2) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. < 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.01% 2.46% 14.08% 28.16% 100.00% 2.16% 매출채권 15,859,265 165,757 67,694 38,927 330,763 16,462,406 손실충당금 960 4,074 9,529 10,961 330,763 356,287 < 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.04% 36.00% 59.92% 75.60% 100.00% 0.53 매출채권 19,081,611 108,290 26,044 20,000 26,500 19,262,445 손실충당금 6,743 38,990 15,605 15,119 26,500 102,957 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 102,957 28,515 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 252,342 78,089 제각된 채권회수 988 (3,647) 기말 356,287 102,957 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 상각후원가 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기중 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 252,342 78,089 기타 금융자산에서 발생한 기타의대손상각비 　 - 총 대손상각비 252,342 78,089 마. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 29,952,042 1,671,792 - - 전환사채 - 2,535,963 - - 매입채무 6,808,761 - - - 기타유동금융부채 2,023,617 - - - 기타비유동금융부채 - 30,000 - - 금융보증계약(1) 12,120,360 - - - 리스부채 90,243 116,183 - - (단위: 천원) 전기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 26,711,201 5,345,607 612,911 - 사채 1,740,000 - - - 전환상환우선주 4,246,384 - - - 매입채무 6,972,931 - - - 기타유동금융부채 2,614,759 - - - 기타비유동금융부채 - 30,000 - - 리스부채 74,881 108,087 - - 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 34,159,797 38,593,606 차감:현금및현금성자산 (B) 20,022,212 2,700,873 순부채 (C=A-B) 14,137,585 35,892,733 자본총계 (D) 45,916,435 23,358,294 총자본 (E=C+D) 60,054,020 59,251,027 자본조달비율 (F=C/E) 23.54% 60.58% 사. 파생상품 등 거래현황당사는 보고서 제출일재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직 개요 연구개발조직.jpg 연구개발조직 당사의 연구소의 조직도는 위의 그림과 같습니다. 당사는 미래 성장동력 발굴을 위해 고부가가치 제품 및 공정기술을 개발하는 기술부설연구소를 운영하고 있고, 특히 고강도 소재 개발 관련 국가 기술개발사업에 참여하면서 첨단 강관소재 부문 관련 기술력을 축적해 나가고 있습니다. 연구개발 조직은 총 5개의 파트로 나누어져 있으며 각 파트는 다음과 같은 주요업무를 수행하고 있습니다. 대분류 세부파트 주요 업무 내용 공정개발 신사업PJT파트 - 고강도 강관 APQP 및 제품 개발 - 심리스 튜브 제조 신규사업 검토 - 무탈탄 강관APQP 및 제품 개발 개발지원파트 - 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 - 도면 및 기술 정보 관리 분석 금속분야분석파트 - 원소재(ERW강관, SEAMLESS강관) 금속공학적 분석 - 완제품(인발강관) 금속공학적 분석 기계분야분석파트 - 원소재(ERW강관, SEAMLESS강관) 기계공학적 분석 - 완제품(인발강관) 기계공학적 분석 가공분여분석파트 - 개발 시제품 등에 대한 기계 가공 방법 적용 검토 - 신 가공법 적용 검토 (2) 연구개발 인력의 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 - 1 4 1 주1) 보고서 제출일 현재 기준입니다. (3) 연구개발조직 증감표 구분 직위 기초 증가 감소 기말 2020년도 기업부석연구기관장 1 - - 1 전담요원 8 - 1 7 보조원 - 1 - 1 계 9 1 1 9 2021년도 기업부석연구기관장 1 - - 1 전담요원 7 - 2 5 보조원 1 - - 1 계 9 - 2 7 2022년도 기업부석연구기관장 1 - - 1 전담요원 5 - - 5 보조원 1 - 1 - 계 7 - 1 6 2023년도 기업부석연구기관장 1 - - 1 전담요원 5 - - 5 보조원 - - - - 계 6 - - 6 (4) 연구개발비용 당사는 연구개발비용을 자산화하지 않았으며, 모두 판매비와관리비(경상연구개발비)로 처리해왔습니다. 당사의 최근 3년 연구개발 비용은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 2021연도(제36기) 2022연도(제37기) 2023연도(제38기) 경상연구개발비 441 370 412 합 계(매출액 대비 비율) 441(0.77%) 370(0.49%) 412(0.57%) (5) 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 비고 자동차 인텀샤프트용 정밀이형강관 개발 당사 자체투자 개발 - 자동차 조향장치의 기존 방식을 벗어난 클로버형 초정밀 프로파일 튜브 개발 - 초정밀 이형강관 기술 확보로 다양한 시장 확보 가능하여 부가가치가 높은 제품 판매 가능 상품화 완료 2021년 신시장 확보 리니어모션 가이드 레일용 바탕형상재 개발 당사 자체투자 개발 - 고정밀 이형 인발금형산업의 발전과 고정밀 냉간 이형인발의 소정가공 기술 및 특수공정 기술 확보 - 공작기계 부품 및 자동화 정밀부품용 소재의 국산화에 기여 - 양산을 통한 고품질 생산기술 확보 후LM GUIDE SYSTEM 관련 신규 시장 확대 예상 상품화 진행중 2023년신시장 확보 4-Roll Rotary Mill 심리스 튜브 개발 당사 자체투자 개발 - 4-Roll Rotary Mill 기술 적용한 두께 4mm 이하의 고강도 심리스 튜브 제조기술의 1차 개발 - Drive Shaft용750MPa급 심리스 튜브 제조기술 완성으로 경량화 고강도 자동차용 심리스 튜브 시장 진출 상품화 진행중 2023년신시장 확보 드릴로드용 튜브 개발 당사 자체투자 개발 - MBI 원형 88.976.26.35T 개발 - 현재 캐나다업체 주문형 1차 샘플개발 및 양산시설 개발/구축 완료 - 추가 신규아이템 9가지 제품개발 및 양산 진행가능 - 2022년 이후 연1,000톤 이상 판매 기대 상품화 진행중 2023년신시장 확보 지게차 부품용 이형관 개발 당사 자체투자 개발 - 두산지게차용 개발단계로 최초 샘플개발 후 발주단계 진입(현재 1톤미만 샘플 수주) - 향후 양산시 다양한 제품군으로 2022년 이후 연200톤 이상 판매 기대 상품화 진행중 2023년신시장 확보 [정부과제 수행 실적] 연구과제명 주관부서 연구기간 관련제품 비고 리니어모션 가이드 레일용 고정밀, 고강도의 바탕형상재 개발 중소벤처기업부 2019.06.01 - 2021.05.31 가이드레일용 바탕형상재 완료 4-Roll Rotary Mill 적용 4mm 이하 고강도 심리스 튜브 개발(1차) 중소벤처기업부 2020.11.20 - 2021.11.19 심리스 튜브 완료 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 당사가 현재 보유한 주요 지적재산권 현황은 아래와 같습니다. [지적재산권 보유 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 1 특허권 콘크리트 건축물의 난간 면취기를 제조하는 방법과 그 제품 (주)율촌 1995.09.29 1998.10.27 대한민국 2 특허권 파이프 용접부 마킹장치 (주)율촌 2013.04.22 2013.11.27 대한민국 3 특허권 파이프 공급장치 및 이를 이용한 파이프 공급방법 (주)율촌 2012.05.31 2014.03.11 대한민국 4 특허권 마킹겸용 파이프 인발장치 (주)율촌 2014.03.06 2014.05.26 대한민국 5 특허권 인발기용 파이프 내면 클램핑 장치 (주)율촌 2015.04.17 2015.08.17 대한민국 6 특허권 소구경 인발파이프 및 환봉 교정기의 공급테이블용 셀렉터 (주)율촌 2015.07.10 2015.10.28 대한민국 7 특허권 소구경 인발파이프의 인발유 건조장치 (주)율촌 2015.10.19 2016.06.03 대한민국 8 특허권 전자석 코일과 복귀용 탄성 스프링에 의해 자동 개폐가 가능한 호이스트용 안전고리 (주)율촌 2016.07.25 2016.12.07 대한민국 9 특허권 무동력 그리스 충진 보상 구조에 의해 기밀성능이 개선된 연속형 극소탈탄 열처리로의 회전축 어셈블리 (주)율촌 2016.11.30 2017.01.24 대한민국 10 특허권 고주파 유도로 투입 전의 소재 전후 용착방지 기능과 균등한 미세 유격 투입 기능이 구비된 심리스 튜브 (주)율촌 2016.11.30 2017.01.24 대한민국 11 특허권 자동화 인출 라인을 갖는 파이프의 자동 선별 적재 출하 시스템 (주)율촌 2016.11.30 2017.02.24 대한민국 12 특허권 냉각 구간 공간 확보가 개선된 심리스 튜브 제조공정용 열간 튜브 냉각 이송장치 (주)율촌 2016.11.30 2017.02.24 대한민국 13 특허권 다단 접촉식 스크래퍼와 열풍 건조식 복합 구조를 갖는 인발파이프 교정기용 교정유 제거 및 회수장치 (주)율촌 2016.11.30 2017.03.14 대한민국 14 특허권 충격 상쇄식 구조를 갖는 인발기 주 체인 낙하소음 방지장치 (주)율촌 2016.11.30 2017.03.14 대한민국 15 특허권 파이프 면취기에서의 전자석을 이용한 칩 배출장치 (주)율촌 2016.11.30 2017.05.11 대한민국 16 특허권 튜브 내면의 크랙 소멸 기능을 갖는 심리스 튜브 제조용 맨드렐 (주)율촌 2016.11.30 2017.06.05 대한민국 17 특허권 단부 긁힘 방지 기능을 갖는 파이프 절단부 연마용 브러싱 장치 (주)율촌 2016.11.30 2017.08.20 대한민국 18 특허권 자동차 조항장치 인텀사프트용 정밀이형 인발강관의 개방형 극소탈탄 열처리 시스템 (주)율촌 2018.10.31 2018.12.12 대한민국 19 특허권 차량용 조향장치용 클로버형 이형관의 외경 측정용 수동측정지그 (주)율촌 2018.05.08 2019.01.04 대한민국 20 특허권 설치 면적을 최소화한 다본형 인발소재의 정위치 투입 공급장치 (주)율촌 2020.09.21 2021.02.23 대한민국 21 특허권 리니어 모션 가이드 레일 형상재의 비틀림 방지용 인발 다이스 자동 조심장치 (주)율촌 2021.06.30 2021.10.08 대한민국 22 특허권 비틀림 방지용 인발 다이스 자동 조심장치를 이용한 리니어 모션 가이드 제일 바탕형상재의 제조 방법 (주)율촌 2021.07.06 2021.12.16 대한민국 23 상표권 주식회사 율촌 (주)율촌 2016.05.24 2017.04.27 대한민국 24 상표권 YULCHON 로고 (주)율촌 2016.05.24 2017.04.27 대한민국 25 상표권 YULCHON CO.,LTD. (주)율촌 2016.05.24 2017.04.27 대한민국 26 상표권 株式會社 栗村 (주)율촌 2016.05.24 2017.04.27 대한민국 27 실용신안권 파이프 교정기의 교정유 제거 및 회수장치 (주)율촌 2010.08.09 2012.10.17 대한민국 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항자동차 산업 및 관련 부품 산업은 국민 경제적으로 매우 중요한 산업으로 정부에서는 자동차의 제조, 사용, 환경, 안전, 조세 등에 법규를 통해 규제하고 있으며, 특히 개개인의 안전과 직접적으로 연관되어 있어 환경 및 안전관련 규제의 중요성이 더욱 강화되고 있습니다.자동차 부품 산업 및 소재 산업은 하도급거래공정화에관한법률, 대기환경보전법, 환경친화적자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 등과 같은 법률적 규제를 받고 있으며, 조세측면에서 개별소비세, 교육세, 부가가치세 등의 영향을 받고 있습니다.또한, 철강산업의 경우 폐기물 규제에 영향을 받고 있으며, 폐기물은 1989년 바젤협약 이후 폐기물에 대한 분류가 실시된 이후 지역 및 국가간의 이동이 규제되는 추세에 있고, 폐기물 재활용과 발생량 억제를 유도하는 각종 규제법들이 도입되고 있습니다. 국내의 경우 1977년 환경보전법, 1986년 폐기물관리법, 1992년 자원절약과 재활용 촉진법, 1995년 폐기물 처리시설 설치촉진 및 지원법 등을 거쳐 폐기물 발생 억제 및 감량화와 폐기물 재활용 촉진, 매립시설 설치 및 관리기준 강화 등을 시행해오고 있습니다. 이와 같이 환경규제가 점점 더 강화되는 추세에 따라 철강산업에 속한 부품 소재산업 역시 더 많은 환경비용을 지불하게 될 것이며, 이와 동시에 환경기술의 확보 여부에 따라 향후 원가 경쟁력이 결정될 것으로 예상되고 있습니다.아울러, 당사의 현지법인이 위치한 멕시코의 경우, 통상법 제21~25조에 의거해 사전허가, 수출입 쿼터, 원산지 표기 등에 대한 다양한 규제제도를 운영하고 있습니다. 다만, 당사의 경우 멕시코 현지에 법인 및 공장을 설립하여 현지에서 직접 조관 및 인발 공정을 거쳐 제품을 생산하고 있으며, 해당 제품들이 북미시장에 소재하고 있는 글로벌 부품업체에 주로 납품되고 있기 때문에 사전허가, 수출입 쿼터, 원산지 표기 등 멕시코의 수출입 규제에 별도로 영향을 받고 있지 않습니다. 다. 환경관련 규제 및 준수당사는 2008년 3월에 ISO 14001을 최초 인증받았으며, 이후 계속적으로 인증을 갱신하여 최근에는 2016년 중 ISO 14001 인증을 갱신하였습니다. ISO 14000의 규격 체계에서 환경경영시스템 요구사항을 규정하고 있는 ISO 14001 인증제도는 기업의 환경경영체제(EMS)에 대한 제3자 인증제도로써, 산업자원부에서 1994년부터 도입하여 시행 중입니다. ISO 14001 인증은 환경친화 기업과 같이 사업장의 환경경영체제 구축을 통해 자율적인 환경경영활동을 촉진하기 위해 도입되으며, 특히 ISO 14001 인증은 국제적인 인증제도로써 국가간 거래에서도 중요한 역할을 하고 있습니다. ISO 14001 인증을 취득할 경우 폐기물 및 에너지 소비 최소화를 통한 직접비용이 절감될 뿐만 아니라 환경사고의 사전 예방 및 최소화, 환경법규 준수, 환경성과의 지속적 개선을 통한 환경 문제점 해결, 국제적 신뢰 획득을 통한 대외 무역장벽 극복, Green 기업으로 이미지 개선 등의 효과를 가져올 수 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 □ 자동차 및 관련 부품 산업당사는 자동차 부품 소재에 대한 매출이 전체 매출의 대부분을 차지하고 있어 전방산업인 자동차 및 자동자 부품 산업과의 산업 연관성이 높으며, 이에 따라 전방산업의 시장 상황에 영향을 받고 있습니다. 또한, 당사에서 생산하는 정밀 인발강관은 자동차 부품 전용으로 적합한 소재와 사양으로, 오랜 기간 검증된 품질을 바탕으로 공급자 우위의 시장이 형성되고 있으며, 대/중견기업의 조관업체가 진출하기에 부적합한 틈새시장을 형성하고 있습니다.자동차 부품은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하며, 필요 기술수준 및 자본수준의 편차가 높은 수준입니다. 대체로 플라스틱이나 고무 등의 단순 사출품은 필요 기술수준 및 자본수준이 낮아 진입장벽 또한 낮은 반면, ECU 핵심전장품 및 당사가 영위하고 있는 부싱류, 현가장치 등의 제품은 기술력과 자본소요가 모두 높아 진입장벽 또한 높은 것이 특징입니다.□ 강관 및 소성가공 산업강관업종은 철강산업의 한 분야임과 동시에 부품 소재 산업의 하나로 국가의 산업활동에 필수적인 기초소재를 공급하여 경제발전에 기여하는 기간산업입니다. 또한, 막대한 설비투자가 수반되는 자본집약적 장치산업으로서 주로 건설업의 경기와 밀접한 관련을 가지고 있으며, 최근에는 사회 간접자본의 확충에 따른 대구경 및 고부가가치 제품의 강관 수요 증대가 예상됩니다. 당사는 ERW강관의 정밀 인발가공을 주력으로 하고 있으며, 인발가공산업이 속한 소성가공산업은 기술 및 장비 집약적인 생산기반 중심의 뿌리산업으로 전방산업으로의 파급효과가 큰 전통 제조업의 토대임과 동시에 기술의 임계성능 향상, 첨단화, 융·복합화를 통해 신성장동력 산업을 이끌어갈 핵심 기반 산업입니다.소성가공산업은 전·후방 산업과의 연계성이 높은 산업으로 소재산업과 완제품 조립산업의 중간 지점에 위치하며, 주로 부품 및 모듈을 제조하는 산업으로, 최종 제품의 품질 및 성능을 결정하는 기반 산업입니다. 또한, 기술 노하우에 대한 폐쇄성이 강하기 때문에 신기술에 대해 단기간에 기술 모방이 어려워 개방형 혁신보다 독자적 연구개발을 통한 기술진보가 중요한 산업으로 숙련된 전문 인력이 핵심입니다. (2) 산업의 성장성 □ 자동차 및 관련 부품 산업 글로벌 완성차 수요는 2023년 4.5%, 2024년 6.8%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 절대적인 수요량은 2024년 약 8,473만대수준을 기록할 것으로 전망됩니다. 최근 들어 자동차 최대 수요처인 미국과 중국의 경제 성장률이 둔화되면서 자동차 산업의 성장 또한 정체되고 있으나, COVID-19로 인한 기저효과 및 공급망 회복과 더불어 전기차향 수요가 증가하면서 세계적으로 완성차 수요가 증가할 전망입니다. 전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 전세계 자동차시장의 약 25%를 차지하고 있는 중국은 2020년 완성차 수요량이 전년 대비 6% 감소하는 등 자동차 대중화가 상당 부분 진전된 것으로 판단되며, 2022년 완성차 수요가 6.8% 성장하였으나 향후에는 3%대의 저성장 기조를 보일 것으로 전망됩니다. 인도 지역의 경우 COVID-19로 인해 자동차 판매량이 가장 큰 국가중에 하나였기에, 코로나의 영향이 완화됨에 따라 2021년 27.3%, 2022년 22.9%의 성장률을 기록하며 주요 시장으로 발돋움하고 있습니다. [주요 지역별 완성차 수요 전망] (단위: 만대, %) 구분 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 수요량 증가율 수요량 증가율 수요량 증가율 수요량 증가율 세계 7,640 4.1% 7,589 -0.9% 7,934 4.5% 8,473 6.8% 미국 1,508 3.4% 1,390 -7.8% 1,482 6.6% 1,601 8.0% 유럽 1373 -0.2% 1280 -6.9% 1315 2.7% 1510 14.8% 중국 2,000 2.9% 2124 6.8% 2190 3.1% 2275 3.9% 인도 311 27.3% 382 22.9% 396 3.7% 420 6.1% 국내 169 -8.9% 165 -2.5% 168 2.1% 167 -0.6% 출처: 현대자동차 경제산업연구센터 한편, 당사의 해외 현지법인이 위치하고 있는 멕시코의 경우 저렴한 노동력과 가격 경쟁력 확보가 가능하며, 북미와 중남미 사이에 위치한 지리적 이점과 USMCA를 활용한 역내가치사슬 강화 등의 장점이 존재함에 따라 글로벌 자동차 생산 허브로 부각되고 있습니다. 이에 따라 멕시코 전역에는 다양한 완성차 제조 기업들이 진출해 있으며, 이들 중 대부분이 글로벌 기업으로, GM, 닛산, 크라이슬러, 기아, 폭스바겐, GM, 혼다, Audi, BMW 등이 진출해 있습니다. 멕시코 자동차 부품 업체들은 미국과 국경을 맞대고 있는 북부와 중부지방에 집중되어 있으며, 이는 완성차 업체들이 해당 지역에 위치해 있기 때문입니다. 또한, 멕시코 자동차 생산은 과거에는 소형차 위주였으나 최근 Audi 등 고급형 모델의 생산이 시작되었으며, 향후 생산 계획도 발표됨에 따라 고급 부품 및 전기차 관련 부품의 판매 증가도 꾸준히 증가하고 있습니다. [멕시코 진출 주요 완성차 기업 공장 위치] 멕시코 진출 주요 완성차 기업 공장 위치.jpg 멕시코 진출 주요 완성차 기업 공장 위치 출처: KOTRA 멕시코의 자동차와 자동차 부품의 생산 규모는 2020년 기준 각 731억 달러와 473억 달러로, 완성차 업체들의 진출과 투자 증가에 따라 최근 4년간 연평균 각 24%, 8% 성장하는 모습을 보이고 있습니다. [멕시코 자동차 및 자동차 부품 생산 규모] (단위: 백만USD) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 승용차 및 SUV 43,242 55,211 59,170 60,881 56,352 경량트럭 및 트랙터 15,859 17,398 18,464 20,574 16,752 자동차 합계 59,101 72,609 77,635 81,455 73,104 엔진 관련 10,093 10,676 11,630 11,634 10,203 전기전자제품 관련 7,751 8,732 9,569 9,743 8,318 변속기 관련 5,357 6,110 6,715 6,346 5,339 다이캐스팅 관련 3,221 3,829 4,106 4,326 3,788 좌석 및 내부 3,787 4,053 4,174 4,344 3,624 조향 및 서스펜션 3,115 3,752 4,083 4,138 3,574 브레이크 979 1,118 1,256 1,242 1,134 자동차 부품 합계 43,888 49,572 53,712 54,538 47,299 출처: 멕시코 통계청(INEGI) □ 강관 및 소성가공 산업 당사가 영위하는 ERW 강관의 조관 및 인발가공 산업은 소성가공산업에 속해있으며, 소성가공이란 제품의 형상 제조를 위한 기술로 재료에 외부적인 힘을 가하여 영구적인 변형을 일으켜 원재료를 일정 형태의 제품으로 가공하는 기술입니다. 소성가공산업은 기술·장비 집약산업으로 전후방산업으로의 파급효과가 큰 신성장동력의 핵심 산업이며, 소재산업과 조립완성산업을 연결하여 완성품의 품질 및 성능을 결정하는 기반산업입니다. COVID-19 펜데믹 이후 소성가공 산업시장은 세계적으로 선진국의 경기회복, 신흥시장의 다각화 등에 따른 자동차, 기계, 반도체, 전자 등 생산기반 산업 전방시장 수요 증가로 시장 규모가 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 세계 소성가공시장은 2021년 약 1조 1,801억달러 규모의 시장으로 성장하였으며, 2027년에는 약 1조 5,193억달러로 연평균 약 4.3% 성장률을 유지하며 안정적 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. [소성가공 분야 세계 시장 현황 및 전망] (단위 : 억달러, %) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 CAGR 세계시장 11,801 12,309 12,838 13,390 13,966 14,566 15,193 4.3 출처: ITECH 산업기술R&D 정보포털 소성가공 분야는 전방산업과의 밀접한 연관성으로 인해 전방산업의 시장 동향을 살펴보는 것이 중요합니다. 소성가공 기술의 전방 시장은 수송기계, 토목, 건축 및 중장비 등의 일반 산업기계, 군수 및 항공우주, 전기전자, 스포츠 및 기타 분야 등 다양한 산업 분야이며, 북미 및 유럽의 선진국의 소성가공 산업은 첨단 고부가가치 제품 분야인 항공, 우주 부품의 시장이 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 소성가공 분야의 국내 시장의 경우 2021년 12.9조원 규모의 시장으로 성장하였으며, 2027년까지 연평균 5.2% 성장을 유지하며 세계시장 성장률보다 약간 높은 수준으로 성장할 것으로 전망됩니다. 국내 소성가공 시장의 연간 생산량은 26만톤 규모로 세계 소성가공 시장의 약 4%를 차지하고 있습니다. 특히, 국내 자동차 분야의 시장 성장률이 세계 시장 성장률에 비해 높은 성장세를 지속하고 있으며, 소성가공 분야에서 타 산업 분야에 비해 높은 비중을 유지하고 있습니다. [소성가공 분야 국내 시장 현황 및 전망] (단위 : 억원, %) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 CAGR 국내시장 129,372 136,099 143,177 150,622 158,454 166,694 175,362 5.2 출처: ITECH 산업기술R&D 정보포털 (3) 경기 변동성의 특성 및 계절성인발 및 조관 산업은 전방산업인 자동차 산업 및 자동자 부품 산업의 영향을 주로 받고 있으나, 소재 산업의 특성상 전방산업인 자동차 산업에 비해 국내 및 세계 경기변동에 따른 변동성이 상대적으로 낮은 편입니다. 자동차는 대표적인 내구재로서 상대적으로 고가의 제품이므로 경기 침체기에는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으나, 소재 산업인 인발 및 조관 제조 및 가공 산업은 자동차에 대한 수요 위축에도 불구하고 필수 부품에 대한 수요가 급격하게 감소하지 않아 상대적으로 수요 변동 가능성이 낮고, 자동차 산업 외 타 산업으로의 공급 가능성이 열려 있으므로 경기변동에 탄력적으로 대응할 수 있습니다. (4) 경쟁상황(가) 경쟁형태당사가 속한 인발가공 산업의 경우 일정 규모 이상의 국내 인발가공 업체 대부분이 자동차 부품과 관련되어 있는 업체입니다. 특히, 국내 인발가공 시장의 경우 군소업체가 난립해 있는 상황으로 이러한 업체는 주변 철강 유통사의 사급 임가공을 하거나, 혹은 소형관/대형관/이형관 등의 분야에 특화되어 있는 상황입니다.(나) 진입장벽 일반적으로 철강을 이용한 관 형태의 제조를 위해서는 일정 규모 이상의 설비 시설을 갖추어야 하며, 특히 자동차 부품 산업의 경우 높은 정밀도와 기술력을 요구하고 있어 설비뿐만 아니라 기술적 측면에서 높은 진입장벽을 보이고 있습니다. 자동차 소재의 가공 기술을 확보하기 위해서는 오랜 기간 축적된 생산 노하우와 기술력이 뒷받침되어야 하며, 특허 출원을 통해 기술력을 확보하고 있어, 신규 업체가 단기간 내에 진입하기 어렵습니다. 또한, 완성차 업체의 협력사로 인정받게 될 경우 상당한 기간동안 거래관계를 유지하게 되므로 후발 경쟁업체의 진입이 매우 어려운 구조입니다. 또한, 자동차 산업은 여러 공급사슬에 따라 생산이 이루어지므로 납기의 준수가 매우 중요하며, 특히 자동차 모델이 다양화됨에 따라 부품 소재 역시 다양화되고 있습니다. 이에 따라 자동차 부품 소재 업체는 다품종 소량 주문에 적시에 대응하는 것이 매우 중요하며, 이러한 대응력은 장기간 축적된 기술력과 생산 노하우가 필수이므로 후발 경쟁업체의 시장 진입을 저해하는 요소로 작용되고 있습니다. (5) 회사의 경쟁력(가) 수출 위주 영업 전략 기반의 성장당사는 미국, 일본, 중국, 멕시코, 폴란드, 이탈리아, 인도네시아, 태국, 우크라이나 등에 정밀 인발강관을 수출하고 있는 수출 주도형 기업으로, 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중은 2022년 기준 80% 이상인 글로벌 부품 소재 기업입니다. 당사는 경쟁회사들과 차별화된 국제 경쟁력을 기반으로 수출 위주의 영업 전략을 확대함으로써 글로벌 시장에서의 매출 성장과 매출처의 다양성을 확보하고 있습니다.(나) 지역별 생산기지 운영을 통한 해외사업 확대당사는 치열한 국내시장의 경쟁력을 유지함과 동시에 해외시장을 적극적 개척함으로써 판매량을 증대시키고 있습니다. 이에 따라 당사는 여러 자동차 완성차 업체들이 위치한 멕시코 지역에 법인을 설립하고 파이프 및 인발 제품을 생산하여 미주지역의 공급망을 갖추고 있으며, 빠르게 현지화에 성공하면서 미주지역에서 다양한 신규 고객을 발굴하였고 이를 통하여 시장점유율 및 매출 규모를 확대해 나가고 있습니다. 당사는 유럽시장을 주요 타겟으로 하여 폴란드 현지에도 법인을 설립하였으며, 조관 및 인발 생산설비를 갖추어 유럽시장 수요에 대응할 계획입니다. 이와 같이 당사는 전략적인 위치에 공장을 선점하고 경쟁업체보다 더 빠른 시기에 현지화에 성공하여 수출 물량을 극대화하는 것을 목표로 하고 있으며, 전세계 주요 시장인 아시아, 미주 및 유럽 지역을 아우르는 판매망을 구축하고 신규 고객 발굴을 통하여 시장점유율 및 매출 실적을 확대하고자 합니다. 또한 조관 및 인발강관 관련 해외시장에 진출하기 위하여 갖추어야 하는 생산설비 규모, 판매망 등을 고려할 때, 동종회사들의 해외시장 진출의 경우 높은 진입장벽이 형성되어 있다고 판단됩니다.(다) 포스코와의 합작투자를 통한 안정적인 원재료 수급체계 구축당사는 포스코로부터 강관 소재의 핵심 원재료인 코일을 공급받고 있고, 포스코(포스코인터내셔널, 포스코MPPC)와 합작 투자를 통해 멕시코 법인을 설립하면서 코일 관련 안정적인 수급 체계를 구축하였습니다. 철강업 특성상 고객사에 대한 납기 대응력이 사업 운영에 매우 중요한 만큼 원재료의 안정적인 수급은 경쟁회사 대비 큰 경쟁력으로 작용하고 있습니다.(라) 다품종 소량 생산 대응 능력 확보 당사는 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중이 80% 이상으로 해외 업체로부터 인정 받고 있는 수출형 기업으로, 소구경에서부터 대구경에 이르는 다품종을 단납기에 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한, 당사는 다품종 소량 생산을 실시함으로써 타사 대비 높은 단가 수준을 실현하고 있습니다. (마) 적용 산업군 확장에 따른 매출처 다변화 당사는 자동차 부품 외에도 중장비, 가구, 열교환기, 오토바이 등의 부품에 투입되는 파이프류 소재 제품을 제조 및 공급하고 있습니다. 당사는 기술 개발 및 영업망 확충 등 적용 산업군의 다변화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 현재 구조용 정밀관으로 사용되는 심리스 튜브의 개발을 진행하고 있으며, 심리스 튜브의 경우 각종 산업기계, 화학 플랜트, 원자력, 항공기, 조선, 냉동 콘덴서, 보일러, 자동차 등에 널리 사용될 수 있는 바, 향후 심리스 튜브의 개발이 완료되면 적용 산업군을 더욱 확장시킬 수 있을 것으로 전망됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제38기(2023년) 제37기(2022년) 제36기(2021년) 유동자산 49,265,570,804 34,449,626,176 30,912,420,690 당좌자산 38,694,012,339 24,510,832,955 20,780,677,443 재고자산 10,571,558,465 9,938,793,221 10,131,743,247 비유동자산 41,941,821,046 39,695,675,932 37,116,245,338 투자자산 227,965,768 335,699,593 346,058,050 유형자산 40,845,352,537 38,878,840,772 36,278,444,809 무형자산 566,818,867 261,385,630 285,322,511 기타비유동자산 301,683,874 219,749,937 206,419,968 자산총계 91,207,391,850 74,145,302,108 68,028,666,028 유동부채 39,885,376,305 43,747,029,509 38,215,721,736 비유동부채 5,405,580,558 7,039,978,522 10,531,861,664 부채총계 45,290,956,863 50,787,008,031 48,747,583,400 지배기업의 소유주지분 43,684,513,452 21,633,817,405 18,016,508,521 자본금 2,162,391,600 1,300,000,000 1,300,000,000 기타자본항목 38,724,484,356 (623,780,278) (1,823,733,254) 이익잉여금 2,797,637,496 20,957,597,683 18,540,241,775 비지배지분 2,231,921,535 1,724,476,672 1,264,574,107 자본총계 45,916,434,987 23,358,294,077 19,281,082,628 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일 매출액 72,612,466,182 75,822,696,549 56,882,015,976 영업이익(손실) 4,119,945,246 5,149,878,984 3,613,012,522 법인세비용차감전순이익(손실) (17,052,055,450) 4,513,960,569 2,046,677,207 연결당기순이익(손실) (17,891,808,600) 3,249,415,585 1,722,680,699 지배기업 소유주지분 (18,106,250,418) 2,950,822,637 1,692,653,976 비지배지분 214,441,818 298,592,948 30,026,723 당기포괄순이익(손실) (15,476,202,500) 4,701,211,449 2,459,677,227 지배기업 소유주지분 (15,983,647,363) 4,241,308,884 2,360,058,781 비지배지분 507,444,863 459,902,565 99,618,446 기본주당순이익(손실) (1,138) 225 639 희석주당순이익(손실) (1,138) 171 625 연결에 포함된 회사수 2 2 1 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제38기(2023년) 제37기(2022년) 제36기(2021년) 유동자산 30,988,860,180 17,620,459,267 19,964,955,143 당좌자산 27,521,136,194 13,466,768,614 16,027,668,663 재고자산 3,467,723,986 4,153,690,653 3,937,286,480 비유동자산 37,769,223,681 37,152,714,869 35,432,024,136 투자자산 14,296,745,478 14,404,479,303 14,413,364,160 유형자산 22,629,801,496 22,288,814,831 20,550,612,533 무형자산 566,300,491 261,374,022 280,928,853 기타비유동자산 276,376,216 198,046,713 187,118,590 자산총계 68,758,083,861 54,773,174,136 55,396,979,279 유동부채 22,023,807,226 29,822,934,282 22,083,351,305 비유동부채 5,425,253,075 2,002,624,576 10,534,072,448 부채총계 27,449,060,301 31,825,558,858 32,617,423,753 자본금 2,162,391,600 1,300,000,000 1,300,000,000 기타자본항목 37,291,919,756 119,967,946 119,967,946 이익잉여금 1,854,712,204 21,527,647,332 21,359,587,580 자본총계 41,309,023,560 22,947,615,278 22,779,555,526 구 분 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일 2022년1월 1일~2022년 12월 31일 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일 매출액 34,767,462,010 36,063,864,331 33,112,111,564 영업이익(손실) 1,604,569,373 1,182,713,166 2,155,037,795 법인세비용차감전순이익(손실) (19,558,342,878) 715,938,698 1,664,160,783 당기순이익(손실) (19,619,225,359) 701,526,481 1,478,996,584 당기포괄순이익(손실) (19,672,935,128) 792,059,752 1,628,721,185 기본주당순이익(손실) (1,233) 52 557 희석주당순이익(손실) (1,233) 32 554 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 38 기 2023.12.31 현재 제 37 기 2022.12.31 현재 제 37 기초 2022.01.01 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 49,265,570,804 34,449,626,176 30,912,420,690 　　현금및현금성자산 20,022,211,834 2,700,873,318 1,314,595,167 　　기타유동금융자산 42,000,000 42,000,000 42,000,000 　　매출채권 16,106,118,516 19,159,487,799 15,934,215,330 　　기타수취채권 1,689,367,613 1,564,518,920 1,824,454,508 　　재고자산 10,571,558,465 9,938,793,221 10,131,743,247 　　기타유동자산 828,550,380 1,043,952,918 1,665,412,438 　　당기법인세자산 5,763,996 　　 　비유동자산 41,941,821,046 39,695,675,932 37,116,245,338 　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 　　기타비유동금융자산 224,965,768 332,699,593 343,058,050 　　장기기타수취채권 101,197,658 40,603,224 38,201,378 　　유형자산 40,845,352,537 38,878,840,772 36,278,444,809 　　무형자산 566,818,867 261,385,630 285,322,511 　　사용권자산 200,486,216 179,146,713 168,218,590 　자산총계 91,207,391,850 74,145,302,108 68,028,666,028 부채 　　　 　유동부채 39,885,376,305 43,747,029,509 38,215,721,736 　　매입채무 6,808,760,960 6,972,930,380 2,584,218,500 　　단기차입금 21,116,995,975 18,960,201,108 23,349,036,704 　　유동성장기부채 8,835,046,178 7,751,000,000 1,064,000,000 　　유동성전환상환우선주 　 4,246,383,701 4,141,210,440 　　파생상품부채 　 283,470,000 533,492,376 　　전환사채 　　 488,128,170 　　사채 　 1,677,504,342 559,026,597 　　유동 리스부채 90,242,995 74,880,537 67,614,333 　　기타유동금융부채 2,023,617,263 2,614,759,110 4,364,703,488 　　기타 유동부채 584,455,746 937,344,780 770,781,175 　　계약부채 1,730,783 5,912,986 10,534,071 　　당기법인세부채 364,681,395 188,189,894 256,572,378 　　기타충둥부채 59,845,010 34,452,671 26,403,504 　비유동부채 5,405,580,558 7,039,978,522 10,531,861,664 　　장기차입금 1,671,792,382 5,958,517,434 7,758,454,513 　　전환사채 2,535,962,908 　　 　　리스부채 116,183,278 108,086,948 105,017,166 　　기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 　　확정급여부채 507,137,780 305,680,076 156,916,893 　　이연법인세부채 544,504,210 637,694,064 886,404,755 　　사채 　　 1,595,068,337 　부채총계 45,290,956,863 50,787,008,031 48,747,583,400 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,684,513,452 21,633,817,405 18,016,508,521 　　자본금 2,162,391,600 1,300,000,000 1,300,000,000 　　기타자본 38,724,484,356 (623,780,278) (1,823,733,254) 　　이익잉여금(결손금) 2,797,637,496 20,957,597,683 18,540,241,775 　비지배지분 2,231,921,535 1,724,476,672 1,264,574,107 　자본총계 45,916,434,987 23,358,294,077 19,281,082,628 자본과부채총계 91,207,391,850 74,145,302,108 68,028,666,028 　 제 38 기 제 37 기 제 37 기초 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 72,612,466,182 75,822,696,549 56,882,015,976 매출원가 61,024,203,160 63,509,817,436 48,917,996,490 매출총이익 11,588,263,022 12,312,879,113 7,964,019,486 판매비와관리비 7,468,317,776 7,163,000,129 4,351,006,964 영업이익(손실) 4,119,945,246 5,149,878,984 3,613,012,522 기타이익 6,479,274,888 6,918,662,449 4,653,550,368 기타손실 11,161,296,630 6,029,315,664 4,550,632,162 금융수익 1,700,827,644 251,934,100 2,544,755 금융원가 18,190,806,598 1,777,199,300 1,671,798,276 법인세비용차감전순이익(손실) (17,052,055,450) 4,513,960,569 2,046,677,207 법인세비용(수익) 839,753,150 1,264,544,984 323,996,508 당기순이익(손실) (17,891,808,600) 3,249,415,585 1,722,680,699 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (18,106,250,418) 2,950,822,637 1,692,653,976 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 214,441,818 298,592,948 30,026,723 기타포괄손익 2,415,606,100 1,451,795,864 736,996,528 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (53,709,769) 90,533,271 149,724,601 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,469,315,869 1,361,262,593 587,271,927 총포괄손익 (15,476,202,500) 4,701,211,449 2,459,677,227 포괄손익의 귀속 　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (15,983,647,363) 4,241,308,884 2,360,058,781 　포괄손익, 비지배지분 507,444,863 459,902,565 99,618,446 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,138) 225 639 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,138) 171 625 　 제 38 기 제 37 기 제 36 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 1,300,000,000 (2,341,413,458) 17,269,863,198 16,228,449,740 1,164,955,661 17,393,405,401 당기순이익(손실) 　　 1,692,653,976 1,692,653,976 30,026,723 1,722,680,699 확정급여채무에 대한 재측정요소 　　 149,724,601 149,724,601 　 149,724,601 해외사업환산손익 　 517,680,204 　 517,680,204 69,591,723 587,271,927 배당 　　 (572,000,000) (572,000,000) 　 (572,000,000) 합병으로 인한 변동 　　　　　　 전환상환우선주 전환 　　　　　　 2021.12.31 (기말자본) 1,300,000,000 (1,823,733,254) 18,540,241,775 18,016,508,521 1,264,574,107 19,281,082,628 2022.01.01 (기초자본) 1,300,000,000 (1,823,733,254) 18,540,241,775 18,016,508,521 1,264,574,107 19,281,082,628 당기순이익(손실) 　　 2,950,822,637 2,950,822,637 298,592,948 3,249,415,585 확정급여채무에 대한 재측정요소 　　 90,533,271 90,533,271 　 90,533,271 해외사업환산손익 　 1,199,952,976 　 1,199,952,976 161,309,617 1,361,262,593 배당 　　 (624,000,000) (624,000,000) 　 (624,000,000) 합병으로 인한 변동 　　　　　　 전환상환우선주 전환 　　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 1,300,000,000 (623,780,278) 20,957,597,683 21,633,817,405 1,724,476,672 23,358,294,077 2023.01.01 (기초자본) 1,300,000,000 (623,780,278) 20,957,597,683 21,633,817,405 1,724,476,672 23,358,294,077 당기순이익(손실) 　　 (18,106,250,418) (18,106,250,418) 214,441,818 (17,891,808,600) 확정급여채무에 대한 재측정요소 　　 (53,709,769) (53,709,769) 　 (53,709,769) 해외사업환산손익 　 2,176,312,824 　 2,176,312,824 293,003,045 2,469,315,869 배당 　　　　　　 합병으로 인한 변동 562,391,600 18,391,951,810 　 18,954,343,410 　 18,954,343,410 전환상환우선주 전환 300,000,000 18,780,000,000 　 19,080,000,000 　 19,080,000,000 2023.12.31 (기말자본) 2,162,391,600 38,724,484,356 2,797,637,496 43,684,513,452 2,231,921,535 45,916,434,987 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 7,827,375,838 5,308,918,300 477,325,557 　영업에서 창출된 현금흐름 10,399,210,843 8,285,018,138 1,459,406,128 　이자수취 136,523,933 45,404,556 200,259,359 　이자지급(영업) (1,906,279,430) (1,410,101,289) (1,068,537,529) 　법인세환급(납부) (802,079,508) (1,611,403,105) (113,802,401) 투자활동현금흐름 14,081,817,398 (1,215,878,129) (1,406,541,677) 　단기금융상품의 처분 13,017,265,304 　　 　장기금융상품의 처분 200,000,000 　 3,000,000 　대여금의 감소 79,900,000 114,000,000 78,550,000 　정부보조금의 수취 644,731,320 130,263,100 164,024,000 　임차보증금의 감소 4,500,000 　　 　합병으로인한 증가 2,585,426,519 　　 　유형자산의 처분 3,996,993 275,829,709 4,178,192 　대여금의 증가 (198,515,660) (81,500,000) (73,500,000) 　장기금융상품의 취득 (12,000,000) (107,326,440) (109,326,440) 　임차보증금의 증가 (61,490,000) 　 (225,640) 　당기손익인식금융자산의 취득 (95,326,440) 　　 　유형자산의 취득 (1,753,844,516) (1,533,144,498) (1,465,971,641) 　무형자산의 취득 (332,826,122) (14,000,000) (7,270,148) 재무활동현금흐름 (4,749,769,859) (2,689,710,983) (435,505,634) 　단기차입금의 증가 604,500,138 17,162,978,333 10,125,160,444 　장기차입금의 증가 　 75,590,880 315,133,540 　임대보증금의 감소 　　 (3,000,000) 　단기차입금의 상환 (604,500,138) (18,415,676,717) (9,131,515,858) 　장기차입금의 상환 (2,911,897,770) (234,134,859) (513,000,000) 　금융리스부채의 지급 (88,082,710) (74,468,620) (76,283,760) 　사채의 상환 (1,740,000,000) (580,000,000) (580,000,000) 　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (9,789,379) 　　 　배당금지급 　 (624,000,000) (572,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 161,915,139 (17,051,037) 28,305,207 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,321,338,516 1,386,278,151 (1,336,416,547) 기초현금및현금성자산 2,700,873,318 1,314,595,167 2,651,011,714 기말현금및현금성자산 20,022,211,834 2,700,873,318 1,314,595,167 　 제 38 기 제 37 기 제 36 기 3. 연결재무제표 주석 제 38(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 37(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 율촌과 그 종속기업 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율촌(이하 "회사")은 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 과 Yulchon Poland Sp. z o.o.(이하 "종속기업")(이하 주식회사 율촌과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 율촌(이하 "회사")는 1986년 4월 23일에 설립되어 경기도 시흥시에 본사를 두고 있으며, 파이프 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위해 2023년 7월 19일자 주주총회 결의에 의거하여, 2023년 8월 22일을 합병기일로 상장법인인 유안타제8호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였으며, 2023년 9월 8일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 주식수(주) 지분율(%) 이흥해 5,826,285 26.94% 이인호 3,616,945 16.73% 이지현 3,042,000 14.07% 김명희 514,770 2.38% 기타 8,623,916 39.88% 합 계 21,623,916 100.00% 1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 구 분 소유지분율 소재지 결산월 업 종 당기말 전기말 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 88.20% 88.20% 멕시코 12월 파이프 제조 및 판매 Yulchon Poland Sp. z o.o. 100.00% 100.00% 폴란드 12월 파이프 제조 및 판매 1.3 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상 범위의 변동은 해당사항이 없습니다. 1.4 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 37,364,915 18,530,134 18,834,781 37,845,004 1,809,636 Yulchon Poland Sp. z o.o. 189,324 257,439 (68,115) - (66,305) (2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 35,692,061 21,139,515 14,552,546 39,758,832 2,519,772 Yulchon Poland Sp. z o.o. 1,474 - 1,474 - - 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 12 년 - 15 년 차량운반구 4 년 - 5 년 공구와기구 4 년 집 기 비 품 4 년 - 10 년 금 형 4 년 시 설 장 치 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 무형자산 연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 년 소프트웨어 1 년 - 7 년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여(퇴직급여) 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결회사는 파이프를 제조하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품판매와 (2) 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 회사의 일반적인 거래형태인 도착지조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지조건(이하, C조건)으로 약정이 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다. 2.20 리스 리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 2.21 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다(주석 34 참조).2.22 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조하시기 바랍니다. 2.23 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.24 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).(5) 품질보증충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석19에서 설명하는 바와 같이 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (단위: USD, JPY, EUR, CNY, THB, CAD, AUD, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 JPY 109,170,629 996,357 37,819,441 360,487 USD 1,316,094 1,690,234 843,291 1,065,023 EUR 635,290 906,296 431,540 583,097 매출채권 USD 9,325,791 11,980,130 9,130,540 11,522,067 JPY 61,404,128 560,411 48,468,712 461,994 EUR 516,042 736,180 745,138 1,006,831 CNY - - 669,972 121,560 THB 3,216,216 120,994 8,854,298 324,599 CAD 61,042 59,493 923,291 863,628 AUD - - 37,560 32,242 기타수취채권 USD 1,920 2,464 1,920 2,422 <외화부채> 매입채무 USD 4,128,197 5,585,450 4,238,325 5,343,636 단기차입금 USD 8,600,000 11,037,233 5,280,000 6,660,201 장기차입금 USD - - 4,000,000 5,045,607 기타금융부채 USD 3,532 4,533 7,212 9,139 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 10 % 상승 시 42,534 (71,463) 42,534 (71,463) 10 % 하락 시 (42,534) 71,463 (42,534) 71,463 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (270,947) (245,460) (270,947) (245,460) 하락시 270,947 245,460 270,947 245,460 4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산, 기타수취채권, 장기기타수취채권 등에서도 발생합니다. (1) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (2) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.01% 2.46% 14.08% 28.16% 100.00% - 매출채권 15,859,265 165,757 67,694 38,927 330,763 16,462,406 손실충당금 960 4,074 9,529 10,961 330,763 356,287 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.04% 36.00% 59.92% 75.60% 100.00% - 매출채권 19,081,611 108,290 26,044 20,000 26,500 19,262,445 손실충당금 6,743 38,990 15,605 15,119 26,500 102,957 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 102,957 28,515 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 252,342 78,089 제각된 채권회수 988 (3,647) 기말 356,287 102,957 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 상각후원가 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기중 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 252,342 78,089 기타 금융자산에서 발생한 기타의대손상각비 - - 총 대손상각비 252,342 78,089 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 29,952,042 1,671,792 - - 전환사채 - 2,535,963 - - 매입채무 6,808,761 - - - 기타유동금융부채 2,023,617 - - - 기타비유동금융부채 - 30,000 - - 금융보증계약 12,120,360 - - - 리스부채 90,243 116,183 - - (단위: 천원) 전기말 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 26,711,201 5,345,607 612,911 - 사채 1,740,000 - - - 전환상환우선주 4,246,384 - - - 매입채무 6,972,931 - - - 기타유동금융부채 2,614,759 - - - 기타비유동금융부채 - 30,000 - - 리스부채 74,881 108,087 - - 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 34,159,797 38,593,606 차감:현금및현금성자산 (B) 20,022,212 2,700,873 순부채 (C=A-B) 14,137,585 35,892,733 자본총계 (D) 45,916,435 23,358,294 총자본 (E=C+D) 60,054,020 59,251,027 자본조달비율 (F=C/E) 23.54% 60.58% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) <금융자산> 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익공정가치 금융자산 183,966 183,966 103,700 103,700 <금융부채> 파생상품부채 - - 283,470 283,470 (1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산() - - 3,000 3,000 당기손익공정가치 금융자산() - - 183,966 183,966 () 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.() 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 3,000 3,000 당기손익공정가치 금융자산() - - 103,700 103,700 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품 부채() - - 283,470 283,470 () 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.() 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다.() 전환상환우선주에 내재된 전환권이며 외부전문평가기관에 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가에 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다. 구 분 금액(원), % 기초자산의 주가 1,395 행사가격 1,000 주가변동성 29.12% (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기와 전기 중 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 평가 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000 - - - 3,000 당기손익공정가치 금융자산 103,700 95,326 - (15,060) 183,966 파생상품부채 283,470 - (16,207,410) 15,923,940 - <전기> (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 평가 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000 - - - 3,000 당기손익공정가치 금융자산 - 95,326 126,058 (117,685) 103,699 파생상품부채 533,492 - - (250,022) 283,470 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000 3,000 당기손익공정가치금융자산 183,966 103,699 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 20,022,212 2,700,873 기타유동금융자산 42,000 42,000 매출채권 16,106,119 19,159,488 기타수취채권 1,689,368 1,564,519 기타비유동금융자산 41,000 229,001 장기기타수취채권 101,198 40,603 합 계 38,188,863 23,843,183 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 6,808,761 6,972,930 단기차입금 21,116,996 18,960,201 유동성장기부채 8,835,046 7,751,000 전환상환우선주 - 4,246,384 전환사채 2,535,963 - 사채 - 1,677,504 기타유동금융부채 2,023,617 2,614,759 리스부채 206,426 182,967 장기차입금 1,671,792 5,958,517 기타비유동금융부채 30,000 30,000 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 - 283,470 합 계 43,228,601 48,677,732 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 이자수익(이자비용) 외환차이 손상차손(환입) 평가손익 처분손익 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 - - - - - 당기손익공정가치 금융자산 - - - (15,060) - 상각후원가 금융자산 149,035 1,173,591 252,341 - - 금융부채 상각후원가 금융부채 (2,251,807) - - - - 당기손익인식 금융부채 - - - (15,923,940) 1,551,793 <전기> (단위:천원) 구 분 이자수익(이자비용) 외환차이 손상차손(환입) 평가손익 처분손익 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 1,912 - - - - 당기손익공정가치 금융자산 - - - (117,685) - 상각후원가 금융자산 - 734,318 34,469 - - 금융부채 상각후원가 금융부채 (1,659,514) - - - - 당기손익인식 금융부채 - - - 250,022 - 7. 현금및현금성자산 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 6,678 4,325 보통예금 20,015,534 2,696,548 소 계 20,022,212 2,700,873 기타유동금융자산 정기예금 42,000 42,000 기타비유동금융자산 정기예금 - 200,000 저축성보험 183,966 103,700 당좌개설보증금(1) 2,000 2,000 특허공제부금 39,000 27,000 소 계 224,966 332,700 (1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 무배당저축공제상품 수산업협동조합중앙회 - 200,000 질권설정 기타비유동금융자산 당좌보증금 신한은행 2,000 2,000 지급제한 9. 기타포괄-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 출자금 경기자동차부품수출협동조합 3,000 3,000 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 16,462,406 19,262,445 손실충당금 (356,287) (102,957) 매출채권(순액) 16,106,119 19,159,488 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 한편 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 42,000 - 42,000 42,000 - 42,000 기타비유동금융자산 - 41,000 41,000 - 229,001 229,001 미수금 1,480,592 - 1,480,592 1,481,339 - 1,481,339 미수수익 244 - 244 180 - 180 대여금 208,532 - 208,532 83,000 - 83,000 장기기타수취채권 - 101,198 101,198 - 40,603 40,603 합 계 1,731,368 142,198 1,873,566 1,606,519 269,604 1,876,123 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 443,710 284,478 선급비용 369,578 390,851 부가세대급금 15,262 368,623 합 계 828,550 1,043,952 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 3,425,253 3,736,104 제품평가충당금 (105,391) (110,411) 재공품 2,746,974 2,215,742 재공품평가충당금 - (291,959) 원재료 4,079,421 4,192,607 원재료평가충당금 (208,104) (34,584) 상품 - 미착품 633,405 231,294 합 계 10,571,558 9,938,793 당기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 47,951백만원(전기: 51,764백만원)이며, 당기 중 재고자산평가손실환입 166백만원(전기: 재고자산평가손실 65백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가에 반영하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액() 장부금액 토지 14,233,800 - 14,233,800 14,233,800 - 14,233,800 건물 11,722,633 (2,758,968) 8,963,665 10,588,253 (2,288,241) 8,300,012 구축물 717,662 (616,947) 100,715 717,662 (601,213) 116,449 기계장치 28,802,595 (15,418,782) 13,383,813 25,304,532 (12,736,946) 12,567,586 차량운반구 258,559 (226,161) 32,398 241,220 (194,776) 46,444 공구와기구 453,621 (388,006) 65,615 399,534 (316,249) 83,285 비품 508,007 (401,496) 106,511 449,833 (336,809) 113,024 시설장치 287,142 (179,536) 107,606 287,142 (146,336) 140,806 건설중인자산 4,437,974 (586,744) 3,851,229 3,314,668 (37,233) 3,277,435 합 계 61,421,993 (20,576,640) 40,845,353 55,536,644 (16,657,803) 38,878,841 () 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 14,233,800 8,300,012 116,449 12,567,586 46,445 83,285 113,023 140,806 3,277,434 38,878,840 취득 - - - 73,597 9,186 7,950 8,510 - 1,788,895 1,888,138 정부보조금 - - - - - - - - (644,731) (644,731) 본계정대체 - - - 759,280 - - - - (759,652) (372) 처분 - - - - (2,967) - - - - (2,967) 감가상각 - (287,117) (15,734) (1,597,639) (29,487) (37,179) (35,292) (33,200) - (2,035,648) 환율변동효과 - 950,770 - 1,580,989 9,221 11,559 20,270 - 189,283 2,762,092 기말 순장부금액 14,233,800 8,963,665 100,715 13,383,813 32,398 65,615 106,511 107,606 3,851,229 40,845,352 기말 취득원가 14,233,800 11,722,633 717,662 28,802,595 258,559 453,621 508,007 287,142 4,437,973 61,421,992 기말 감가상각누계액 - (2,758,968) (616,947) (14,943,987) (226,161) (388,005) (401,496) (179,536) - (19,515,100) 기말 정부보조금누계액 - - - (474,795) - (1) - - (586,744) (1,061,540) <전기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 14,233,800 7,902,661 139,380 12,465,775 46,315 39,584 129,825 6,978 1,314,126 36,278,444 취득 - 6,109 - 391,813 38,231 65,888 3,253 26,000 1,001,852 1,533,146 정부보조금 - - - (155,030) - - - - 86,791 (68,239) 본계정대체 - - - 336,280 - - - 140,000 760,417 1,236,697 처분 - - - (172,711) (9,226) - - - - (181,937) 감가상각 - (262,326) (22,931) (1,434,892) (33,021) (26,038) (34,283) (32,172) - (1,845,663) 환율변동효과 - 653,568 - 1,136,351 4,146 3,851 14,228 - 114,248 1,926,392 기말 순장부금액 14,233,800 8,300,012 116,449 12,567,586 46,445 83,285 113,023 140,806 3,277,434 38,878,840 기말 취득원가 14,233,800 10,588,254 717,662 25,304,532 241,220 399,534 449,833 287,142 3,314,667 55,536,644 기말 감가상각누계액 - (2,288,242) (601,213) (12,294,819) (194,775) (316,248) (336,810) (146,336) - (16,178,443) 기말 정부보조금누계액 - - - (442,127) - (1) - - (37,233) (479,361) 감가상각비 중 1,966,064천원(전기: 1,777,900천원)은 매출원가에, 69,585천원(전기: 67,763천원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다. (3) 당기 말 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 소재지 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 1공장, 2공장 13,970,038 17,360,000 차입금 12,167,803 (주)신한은행 외화지급보증 USD 3,600,000 3공장 2,607,178 2,500,000 차입금 4,301,000 한국산업은행 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액() 장부금액 산업재산권 54,338 (49,969) 4,369 55,108 (48,557) 6,551 소프트웨어 351,933 (284,922) 67,011 207,558 (138,198) 69,360 회원권 493,925 - 493,925 183,960 - 183,960 기타의무형자산 1,514 - 1,514 1,514 - 1,514 합 계 901,710 (334,891) 566,819 448,140 (186,755) 261,385 () 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,551 69,361 183,960 1,514 261,386 취득 - 22,861 309,965 - 332,826 상각 (2,182) (25,228) - - (27,410) 환율변동효과 - 17 - - 17 기말 4,369 67,011 493,925 1,514 566,819 <전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 11,685 85,333 183,960 4,343 285,321 취득 - 14,000 - - 14,000 대체 - - - 1,514 1,514 정부보조금 - (7,000) - - (7,000) 상각 (5,134) (22,979) - - (28,113) 처분 - - - (4,820) (4,820) 환율변동효과 - 7 - 477 484 기말 6,551 69,361 183,960 1,514 261,386 (3) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 411,525천원(전기: 370,261천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 15. 리스 연결회사가 리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 200,486 179,147 합 계 200,486 179,147 리스부채 유동 90,243 74,881 비유동 116,183 108,087 합 계 206,426 182,968 당기 중 증가된 사용권자산은 101,732천원(전기: 80,296천원) 입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 80,393 69,368 합 계 80,393 69,368 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,809 5,281 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,998 7,551 당기 중 리스의 이자비용을 포함한 총 현금유출은 91,080천원(전기: 82,020천원)입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,808,761 6,972,930 기타유동금융부채 미지급금 886,703 751,596 미지급비용 1,136,914 1,863,163 합 계 2,023,617 2,614,759 기타비유동금융부채 기타보증금 30,000 30,000 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 75,296 52,453 선수금 - 222,804 부가세예수금 509,160 662,087 합 계 584,456 937,344 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 21,116,996 18,960,201 전환상환우선주 - 4,246,384 사채 - 1,677,504 유동성장기부채 8,835,046 7,751,000 소 계 29,952,042 32,635,089 비유동 장기차입금 1,671,792 5,958,517 전환사채 2,535,963 - 소 계 4,207,755 5,958,517 합 계 34,159,797 38,593,606 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금대출 (주)신한은행 2024-12-15 5.33% 3,850,000 3,850,000 일반자금대출 2024-06-30 4.97% 2,400,000 - 일반자금대출 2024-11-15 5.52% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2024-09-16 5.38% 600,000 600,000 일반자금대출 2024-03-15 5.29% 500,000 500,000 일반자금대출 2024-03-25 3M SOFR+2.10% 1,283,399 1,614,594 일반자금대출 한국산업은행 2024-11-28 5.51% 3,450,000 3,450,000 일반자금대출 2024-07-14 3M SOFR+3% 5,133,597 5,045,607 일반자금대출 (주)우리은행 2024-05-10 6.82% 500,000 500,000 일반자금대출 수협은행 2024-10-28 6.79% 400,000 400,000 일반자금대출 중소기업은행 2024-09-16 4.95% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2024-06-29 5.72% 1,000,000 1,000,000 합 계 21,116,996 18,960,201 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다(주석 13, 32 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금대출 (주)신한은행 2024-05-31 5.07% 300,000 300,000 시설자금대출 2027-10-15 5.82% 126,809 612,911 시설자금대출 2027-10-15 5.82% 359,292 2,400,000 시설자금대출 2024-06-30 4.57% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 2024-09-10 3M SOFR+3% 4,620,237 5,045,607 일반자금대출 수협은행 2026-09-15 5.97% 1,462,500 1,500,000 시설자금대출 한국산업은행 2024-11-27 5.11% 638,000 851,000 소 계 10,506,838 13,709,518 1년이내 만기도래분(유동성 장기부채) (8,835,046) (7,751,000) 합 계 1,671,792 5,958,518 (4) 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2014년 11월 19일 주식수 전환상환우선주 3,000,000주 발행가액 1주당 1,000원 배당에 관한 사항 참가적/누적적 우선주 배당율 연간 액면가의 최저 1% 전환청구기간 발행일로부터 10년까지의 기간 상환청구기간 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 10년까지의 기간 의결권 1주 1의결권 원칙 적용 전환비율 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 전환 전환가액 조정 최초전환가액을 하회하는 발행가액으로 기업공개 시, 신주 또는 지분증권 발행 시, 주식배당 또는 유상증자 시, 주식분할 또는 주식병합 시 또는 자본감소 등 발생시에는 이에 비례하여 전환가액 조정최초 전환기준가액과 전환가액은 우선주 1주당 발행가액으로 정하기로 하되, "투자기업"의 2016년 실적에 따라 조정 및 상장시 공모가격 등의 70%에 해당하는 가액이 전환가액보다 낮은 경우 조정 상환가액 우선주의 발행가액에 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 회사는 2014년 11월 19일에 산업은행 외 2개 금융기관을 대상으로 액면금액 5,000백만원의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 이후 주식분할 등을 거쳐 2023년 8월 23일 우선주 3,000,000주가 전부 보통주로 전환되었습니다. (5) 사채(P-CBO 사모사채)의 내역은 다음과 같으며, 당기중 전액 상환되었습니다. 구 분 내 역 사채 인수자 하이투자증권(주) 사채의 발행총액 2,900,000,000 원 사채의 발행가액 2,576,476,000 원 표면이율 0% 사채 발행일 2020-09-24 사채 만기일 2021-09-24 : 580,000,000 원2022-09-24 : 580,000,000 원2023-09-24 : 1,740,000,000 원 (6) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 2,760,000,000 원 발행일 2020년 10월 12일 만기일 2025년 10월 12일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2020년 11월 12일부터 2025년 10월 11일까지 (주1) 당기중 SPAC 합병으로 유안타제8호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 19. 기타충당부채당기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 품질보증부채 34,453 153,668 (128,276) 59,845 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 품질보증부채 26,404 34,453 (26,404) 34,453 20. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,447,621 1,219,818 사외적립자산의 공정가치 (940,483) (914,138) 재무상태표상 순확정급여부채 507,138 305,680 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,219,818 1,058,684 당기근무원가 387,971 344,274 과거근무원가 - - 이자비용 60,333 39,186 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 69,638 (209,323) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (21,176) 89,063 급여지급액 (268,963) (102,067) 보고기간말 금액 1,447,621 1,219,817 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 914,138 901,767 이자수익 38,285 31,827 재측정요소(사외적립자산의 수익) (19,439) (5,661) 기여금 납부액 208,165 77,704 급여지급액 (200,666) (91,499) 보고기간말 금액 940,483 914,138 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 885,222 856,996 외국인보험 55,261 57,142 합 계 940,483 914,138 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기말 전기말 할인율 4.45% 5.32% 임금상승률 5.00% 5.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (84,731) 96,683 95,309 (85,176) 당기근무원가 (33,585) 39,377 44,325 (38,586) 이자원가 8,728 (10,010) 4,212 (3,761) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.52년입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 1,010,912 1,537,322 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (185,351) (248,712) 자본에 가감하는 법인세 14,191 (24,066) 법인세비용 839,752 1,264,544 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (16,985,751) 4,513,961 법인세율로 계산된 법인세비용 (3,328,927) 1,273,148 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 4,223,481 (31,562) - 전기법인세의 조정사항 (992) - - 세액공제 및 감면 (186,488) (125,388) - 사용가능성 낮은 차감할 일시적 차이 관련 이연법인세 자산 조정 - 85,502 - 기타 132,678 62,845 법인세비용 839,752 1,264,544 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 (67,901) 14,191 (53,710) <전기> (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 114,599 (24,066) 90,533 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 전환권대가 - - (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 185,429 231,586 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 744,483 215,014 소 계 929,912 446,600 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (46,824) (1,084,294) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,427,591) - 소 계 (1,474,415) (1,084,294) 이연법인세자산(부채) 순액 (544,503) (637,694) (6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 합병 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (38) - (1,133) - (1,171) 토지재평가 (1,046,636) - 4,984 - (1,041,652) 감가상각비 - - - - - 전환사채 - (92,160) 92,160 - - 사용권자산 (37,621) - (4,281) - (41,902) 소 계 (1,084,295) (92,160) 91,730 - (1,084,725) 이연법인세자산 순확정급여부채 64,192 - 27,609 14,191 105,992 대손금 85,460 - (407) - 85,053 연차수당 30,392 - (4,401) - 25,991 재고자산충당금 23,113 - (1,086) - 22,027 리스부채 38,423 - 4,720 - 43,143 감가상각비 16,879 - 7,646 - 24,525 세금과공과 126,008 - (126,008) - - 대손충당금한도초과액 2,160 - 55,619 - 57,779 장기금융상품 24,714 - 3,030 - 27,744 미실현재고자산 8,253 - (8,252) - 1 기타 27,007 - 120,960 - 147,967 소 계 446,601 - 79,430 14,191 540,222 이연법인세자산(부채)계상액 (637,694) - 171,160 14,191 (544,503) <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (35) (3) - (38) 토지재평가 (1,096,475) 49,839 - (1,046,636) 감가상각비 - - - - 전환사채 (2,612) 2,612 - - 사용권자산 (37,008) (613) - (37,621) 소 계 (1,136,130) 51,835 - (1,084,295) 이연법인세자산 순확정급여부채 34,522 53,736 (24,066) 64,192 대손금 89,530 (4,070) - 85,460 연차수당 11,027 19,365 - 30,392 재고자산충당금 17,976 5,137 - 23,113 리스부채 37,979 444 - 38,423 감가상각비 17,652 (773) - 16,879 세금과공과 - 126,008 - 126,008 대손충당금한도초과액 - 2,160 - 2,160 장기금융상품 - 24,714 - 24,714 미실현재고자산 2,212 6,041 - 8,253 기타 38,828 (11,821) - 27,007 소 계 249,726 220,941 (24,066) 446,601 이연법인세자산(부채)계상액 (886,404) 272,776 (24,066) (637,694) 22. 자본금 (1) 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 21,623,916주이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (2) 당기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. 전기 중 변동 내역은 없습니다. (단위: 주, 천원) 내역 일자 보통주 우선주 주식수 보통주 자본금 주식수 우선주 자본금 기초 - 13,000,000 1,300,000 3,000,000 300,000 합병 신주 발행 2023-08-23 5,623,916 562,392 - - 전환상환우선주 전환 2023-08-23 3,000,000 300,000 (3,000,000) (300,000) 당기말 - 21,623,916 2,162,392 - - 23. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 31,197,607 - 전환권대가 6,096,103 111,968 해외사업환산손익 1,333,106 (843,205) 자기주식 (9,789) - 기타자본잉여금 107,457 107,457 합 계 38,724,484 (623,780) 24. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 341,480 341,480 임의적립금 19,314 19,314 미처분이익잉여금 2,436,843 20,596,804 합 계 2,797,637 20,957,598 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 72,612,466 75,822,697 총 수익 72,612,466 75,822,697 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 수익인식시점 당기 전기 한 시점에 인식 72,612,466 75,822,697 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 72,612,466 75,822,697 (3) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(주1) - - 계약부채(주2) 1,731 5,913 (주1) 재화의 인도가 완료되었으나 대금을 청구하지 않은 거래와 관련하여 인식된 금액입니다.(주2) 제품 운송의 수행의무가 종료되지 않은 C조건의 수출거래의 제품 운송과 관련하여 인식된 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,423,889 1,227,564 퇴직급여 206,686 196,833 복리후생비 451,250 402,716 여비교통비 14,188 26,228 차량유지비 44,490 70,234 통신비 16,781 15,236 세금과공과 1,612,915 904,097 지급수수료 953,558 1,218,188 임차료 8,152 10,633 감가상각비 69,585 67,763 무형자산상각비 27,410 28,113 사용권자산상각비 80,393 - 보험료 60,859 66,583 접대비 17,186 17,939 소모품비 14,167 13,161 운반비 1,076,589 1,494,618 경상연구개발비 411,525 370,262 해외시장개척비 185,676 99,432 기타판관비 540,677 855,311 합 계 7,215,976 7,084,911 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (49,012) 12,617,030 원재료 및 상품매입액 등 47,245,774 38,022,579 급여 5,408,648 4,515,239 퇴직급여 391,637 384,711 복리후생비 966,812 955,200 접대비 17,186 16,842 세금과공과 1,980,118 1,166,628 감가상각비 2,035,649 1,845,663 무형자산상각비 792,709 28,113 사용권자산상각비 80,393 69,368 지급임차료 125,288 101,234 수선비 558,328 597,042 보험료 113,748 122,096 차량유지비 66,625 93,713 운반비 1,468,806 1,498,125 소모품비 721,181 632,025 지급수수료 783,042 51,842 출장비 166,530 182,109 외주가공비 190,607 1,164,639 수도광열비 1,683,666 3,929,655 기타비용 3,492,445 2,600,875 매출원가 및 판매비와관리비 68,240,180 70,594,728 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 718,117 1,434,324 외화환산이익 5,200,608 5,181,441 유형자산처분이익 - 17,968 잡이익 560,550 284,929 합 계 6,479,275 6,918,662 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 431,509 1,048,467 외화환산손실 4,177,444 4,832,980 기부금 14,000 6,650 유형자산처분손실 - 2,862 잡손실 7,854 138,357 합병비용 6,530,490 - 합 계 11,161,297 6,029,316 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 149,035 1,912 파생상품평가이익 - 250,022 파생상품거래이익 1,551,793 - 합 계 1,700,828 251,934 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,251,807 1,659,514 파생상품평가손실 15,923,940 - 장기금융상품평가손실 15,060 117,685 합 계 18,190,807 1,777,199 30. 주당순손익30.1 기본주당순손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배주주당기순이익(손실) (18,106,250,418) 2,950,822,637 우선주배당금 - (30,000,000) 보통주 귀속 당기순이익(손실) (18,106,250,418) 2,920,822,637 가중평균유통보통주식수 15,913,838 13,000,000 기본주당순이익(손실) (1,138) 225 희석주당순이익(손실) (1,138) 171 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주, 일) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 당기초 13,000,000 - 365 4,745,000,000 합병 신주 5,623,916 2023-08-23 131 736,732,996 자기주식 (1,656) 2023-09-13 110 (182,160) 전환상환우선주 전환 3,000,000 2023-09-14 109 327,000,000 합 계 21,622,260 - 365 5,808,550,836 가중평균유통보통주식수 15,913,838 <전기> (단위: 주, 일) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 전기초 13,000,000 - 365 4,745,000,000 합 계 13,000,000 - 365 4,745,000,000 가중평균유통보통주식수 13,000,000 30.2 희석주당순손익 (1) 당기 및 전기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배주주당기순이익 (18,106,250,418) 2,920,822,637 조정 - (159,654,953) 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) (18,106,250,418) 2,761,167,684 가중평균유통보통주식수 15,913,838 13,000,000 조정내역: 전환우선주 및 전환사채 - 3,168,500 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B) 15,913,838 16,168,500 희석주당순이익(A/B) (1,138) 171 (2) 당기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 전환청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2020년 11월 12일부터 2025년 10월 11일까지 2,760,000 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (17,052,055) 4,513,961 조정: 퇴직급여 410,019 351,633 감가상각비 2,035,648 1,845,663 사용권자산상각비 80,393 69,368 재고자산평가손실 (166,359) 28,349 이자비용 2,251,807 1,659,514 유형자산손상차손 - - 무형자산상각비 27,410 28,113 대손상각비 252,341 78,089 사채상환손실 - - 품질보증충당부채전입액 153,668 34,453 파생상품평가손익 15,923,940 (250,022) 장기금융상품평가손익 15,060 117,685 유형자산처분손익 - (1,142) 리스자산처분손익 - (772) 이자수익 (149,035) (1,912) 외화환산이익 (1,023,164) (348,462) 합병비용 5,965,447 - 파생상품거래손익 (1,551,793) - 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 4,933,875 (1,860,001) 재고자산의 감소(증가) 30,539 425,476 기타수취채권의 감소(증가) 2,461,303 4,411,235 기타유동자산의 감소(증가) 177,693 (673,227) 계약자산의 감소(증가) (4,182) - 매입채무의 증가(감소) (1,386,131) (1,844,674) 기타유동금융부채의 증가(감소) (2,125,284) (264,778) 기타유동부채의 증가(감소) (457,191) 85,764 계약부채의 증가(감소) - (4,621) 품질보증충당부채의 사용 (128,275) (26,404) 퇴직금의 지급 (268,964) (179,770) 퇴직연금자산의 증가 (7,499) 91,499 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 10,399,211 8,285,017 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 854,500 377,788 장기차입금의 유동성대체 (758,882) 6,900,000 단기차입금의 유동성대체 5,045,607 사채의 유동성 대체 - 1,740,000 전환사채의 단기차입금대체 - 500,000 선급금의 건설중인자산 대체 - 1,293,235 전환상환우선주의 보통주 전환 19,080,000 - 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, AUD, 천원) 계 약 처 약 정 내 용 당기말 전기말 한도(약정)금액 차입금액 한도(약정)금액 차입금액 신한은행 일반자금대출 6,250,000 6,250,000 6,250,000 6,250,000 시설자금대출 6,300,000 5,917,804 6,278,865 6,012,911 일반자금대출 USD 4,600,000 USD 4,600,000 USD 5,280,000 USD 5,280,000 무역금융 1,980,000 - 1,980,000 - 매입외환 USD 500,000 - USD 500,000 - EUR 200,000 - EUR 200,000 - AUD 250,000 - AUD 250,000 - 기업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 산업은행 일반자금대출 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 시설자금대출 638,000 638,000 851,000 851,000 일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 USD 4,000,000 USD 4,000,000 우리은행 일반자금대출 500,000 500,000 500,000 500,000 무역금융 400,000 400,000 450,000 - 하나은행 외상매출채권담보대출 600,000 - 600,000 - 무역금융 450,000 - 450,000 - 수협은행 일반자금대출 1,900,000 1,862,500 1,900,000 1,900,000 당기말 현재 연결회사는 상기 차입약정과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 상기 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 18, 32 참조).(2) 당기말 현재 연결회사의 (주)신한은행 외 1개 금융기관과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (3) 연결회사가 타인에게 제공하거나 지급받은 지급보증의 내역 가. 타인에게 제공한 지급보증 (단위: USD, 천원) 회사명 약정사항 비고 보증금액 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 지급보증 (주)신한은행 USD 3,600,000 지급보증 (주)국민은행 USD 1,000,000 지급보증 한국산업은행 USD 4,800,000 연대보증 ㈜포스코인터내셔널 USD 1,500,000 나. 타인에게 제공받은 지급보증 (단위: USD, 천원) 제공자 약정사항 금융기관 보증금액 한국무역보험공사 수출신용보증 (주)하나은행(선적전) 405,000 (주)신한은행(선적전) 1,782,000 (주)신한은행(선적후) USD 171,715 (주)신한은행(선적후) USD 222,987 (주)신한은행(선적후) USD 495,000 기술보증기금 일반자금대출 (주)신한은행 600,000 (주)신한은행 754,609 중소기업은행 950,000 수협은행 1,425,000 서울보증보험 이행보증 등 - 251,900 대표이사 연대보증 (주)신한은행 4,636,238 (주)국민은행 USD 1,408,000 한국산업은행 220,000 (주)우리은행 1,080,000 (주)하나은행 54,000 수협은행 526,000 한국무역보험공사 2,187,000 USD 889,702 담보제공 (주)신한은행 600,000 (4) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이흥해입니다.(2) 당기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증1) 당기말 현재 연결회사는 전환사채와 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조). (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 및 기말 잔액은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 837,563 668,997 퇴직급여 110,965 182,174 합 계 948,528 851,171 34. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 대한민국 5,490,661 6,962,375 해외 아시아 16,446,690 18,020,483 아메리카 46,995,145 46,687,531 유럽 3,392,375 3,728,448 기타 287,595 423,860 합 계 72,612,466 75,822,697 (3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A 17,721,402 20,292,477 B 15,906,306 10,498,495 35. 합병회사는 2023년 7월 19일자 주주총회 결의에 의거하여, 2023년 8월 22일을 합병기일로 하여 상장법인인 유안타제8호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 따라서, 회사는 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(1) 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 주식회사 율촌 유안타제8호기업인수목적 주식회사 대표이사 이흥해, 이인호 정동훈 본점소재지 경기도 시흥시 공단2대로 192 서울특별시 중구 을지로 76 합병비율 1 0.8665511 주주총회결의일 2023년 07월 19일 합병기일 2023년 08월 22일 (2) 당기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 순자산장부가액 12,641,351 공정가치조정액 (5,626,799) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 7,014,551 발행주식(보통주 자본금) 562,392 발행주식(보통주 주식발행초과금) 12,417,607 합병대가(B) 12,979,998 합병수수료 비용(C) 565,044 합병비용(B-A+C) 6,530,491 (3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금및현금성자산 2,585,427 단기금융상품 12,800,433 미수수익 174,084 당기법인세자산 31,400 기타채무 (7,370) 이연법인세자산(부채) (68,007) 전환사채 (2,608,693) 전환사채(전환권대가) (265,923) 인수한 순자산의 장부가액 12,641,351 36. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채의 전환청구보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채 2,760,000천원에 대해 2024년 3월 8일자로 전환청구권이 행사되었으며, 2024년 3월 26일자로 보통주 2,391,679주(전환가액 1,154원)가 신규상장될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 2023.12.31 현재 제 37 기 2022.12.31 현재 제 37 기초 2022.01.01 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 30,988,860,180 17,620,459,267 19,964,955,143 　　현금및현금성자산 18,310,223,374 1,768,573,542 778,935,645 　　기타유동금융자산 42,000,000 42,000,000 42,000,000 　　매출채권 7,137,399,313 8,666,285,615 7,533,747,606 　　기타수취채권 1,510,885,465 2,262,308,042 7,126,783,722 　　재고자산 3,467,723,986 4,153,690,653 3,937,286,480 　　기타유동자산 520,628,042 727,601,415 546,201,690 　비유동자산 37,769,223,681 37,152,714,869 35,432,024,136 　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 　　기타비유동금융자산 224,965,768 332,699,593 343,058,050 　　장기기타수취채권 75,890,000 18,900,000 18,900,000 　　유형자산 22,629,801,496 22,288,814,831 20,550,612,533 　　무형자산 566,300,491 261,374,022 280,928,853 　　사용권자산 200,486,216 179,146,713 168,218,590 　　종속기업투자 14,068,779,710 14,068,779,710 14,067,306,110 　자산총계 68,758,083,861 54,773,174,136 55,396,979,279 부채 　　　 　유동부채 22,213,783,650 29,822,934,282 22,083,351,305 　　매입채무 1,208,232,918 1,616,131,613 1,872,973,037 　　단기차입금 14,700,000,000 12,300,000,000 11,900,000,000 　　유동성장기부채 4,214,809,076 7,751,000,000 1,064,000,000 　　유동성전환상환우선주 　 4,246,383,701 4,141,210,440 　　파생상품부채 　 283,470,000 533,492,376 　　전환사채 　　 488,128,170 　　사채 　 1,677,504,342 559,026,597 　　유동 리스부채 90,242,995 74,880,537 67,614,333 　　기타유동금융부채 1,524,097,613 1,380,784,021 1,048,694,972 　　기타 유동부채 50,143,860 264,224,517 114,701,427 　　계약부채 1,730,783 5,912,986 10,534,071 　　당기법인세부채 364,681,395 188,189,894 256,572,378 　　기타충둥부채 59,845,010 34,452,671 26,403,504 　비유동부채 5,405,580,558 2,002,624,576 10,534,072,448 　　장기차입금 1,671,792,382 912,910,534 7,758,454,513 　　전환사채 2,535,962,908 　　 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 　　　 　　리스부채 116,183,278 108,086,948 105,017,166 　　기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 　　확정급여부채 507,137,780 305,680,076 156,916,893 　　이연법인세부채 544,504,210 645,947,018 888,615,539 　　사채 　　 1,595,068,337 　부채총계 27,619,364,208 31,825,558,858 32,617,423,753 자본 　　　 　자본금 2,162,391,600 1,300,000,000 1,300,000,000 　기타자본 37,291,919,756 119,967,946 119,967,946 　이익잉여금(결손금) 1,684,408,297 21,527,647,332 21,359,587,580 　자본총계 41,138,719,653 22,947,615,278 22,779,555,526 자본과부채총계 68,758,083,861 54,773,174,136 55,396,979,279 　 제 38 기 제 37 기 제 37 기초 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 34,767,462,010 36,063,864,331 33,112,111,564 매출원가 28,758,791,179 30,102,977,335 27,811,680,662 매출총이익 6,008,670,831 5,960,886,996 5,300,430,902 판매비와관리비 4,404,101,458 4,778,173,830 3,145,393,107 영업이익(손실) 1,604,569,373 1,182,713,166 2,155,037,795 기타이익 1,507,492,387 2,021,912,201 1,098,151,469 기타손실 7,070,713,707 1,513,798,958 300,554,048 금융수익 1,712,156,148 295,448,031 97,384,755 금융원가 17,311,847,079 1,270,335,742 1,385,859,188 법인세비용차감전순이익(손실) (19,558,342,878) 715,938,698 1,664,160,783 법인세비용(수익) 231,186,388 14,412,217 185,164,199 당기순이익(손실) (19,789,529,266) 701,526,481 1,478,996,584 기타포괄손익 (53,709,769) 90,533,271 149,724,601 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (53,709,769) 90,533,271 149,724,601 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　　　 총포괄손익 (19,843,239,035) 792,059,752 1,628,721,185 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,244) 52 557 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,244) 32 554 　 제 38 기 제 37 기 제 36 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 1,300,000,000 119,967,946 20,302,866,395 21,722,834,341 당기순이익(손실) 　　 1,478,996,584 1,478,996,584 확정급여채무에 대한 재측정요소 　　 149,724,601 149,724,601 배당 　　 (572,000,000) (572,000,000) 합병으로 인한 변동 　　　　 전환상환우선주 전환 　　　　 2021.12.31 (기말자본) 1,300,000,000 119,967,946 21,359,587,580 22,779,555,526 2022.01.01 (기초자본) 1,300,000,000 119,967,946 21,359,587,580 22,779,555,526 당기순이익(손실) 　　 701,526,481 701,526,481 확정급여채무에 대한 재측정요소 　　 90,533,271 90,533,271 배당 　　 (624,000,000) (624,000,000) 합병으로 인한 변동 　　　　 전환상환우선주 전환 　　　　 2022.12.31 (기말자본) 1,300,000,000 119,967,946 21,527,647,332 22,947,615,278 2023.01.01 (기초자본) 1,300,000,000 119,967,946 21,527,647,332 22,947,615,278 당기순이익(손실) 　　 (19,789,529,266) (19,789,529,266) 확정급여채무에 대한 재측정요소 　　 (53,709,769) (53,709,769) 배당 　　　　 합병으로 인한 변동 562,391,600 18,391,951,810 　 18,954,343,410 전환상환우선주 전환 300,000,000 18,780,000,000 　 19,080,000,000 2023.12.31 (기말자본) 2,162,391,600 37,291,919,756 1,684,408,297 41,138,719,653 　 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 4,478,943,706 3,688,697,560 (466,422,693) 　영업에서 창출된 현금흐름 5,602,141,650 4,896,059,844 23,196,174 　이자수취 112,189,867 45,404,475 200,259,359 　이자지급(영업) (1,032,681,581) (903,237,731) (690,895,966) 　법인세환급(납부) (202,706,230) (349,529,028) 1,017,740 투자활동현금흐름 14,283,804,053 (1,150,324,957) (586,315,140) 　단기금융상품의 처분 13,017,265,304 　　 　장기금융상품의 처분 200,000,000 　 3,000,000 　대여금의 감소 79,900,000 114,000,000 78,550,000 　정부보조금의 수취 644,731,320 130,263,100 164,024,000 　유형자산의 처분 　 89,063,637 　 　임차보증금의 감소 4,500,000 　　 　합병으로인한 증가 2,585,426,519 　　 　대여금의 증가 (307,030,860) (81,500,000) (73,500,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 　 (1,473,600) 　 　당기손익인식금융자산의 취득 (95,326,440) 　　 　장기금융상품의 취득 (12,000,000) (107,326,440) (109,326,440) 　임차보증금의 증가 (61,490,000) 　　 　유형자산의 취득 (1,440,207,000) (1,279,351,654) (649,062,700) 　무형자산의 취득 (331,964,790) (14,000,000) 　 재무활동현금흐름 (2,215,181,165) (1,537,012,599) (329,150,220) 　단기차입금의 증가 604,500,138 17,162,978,333 10,125,160,444 　장기차입금의 증가 　 75,590,880 315,133,540 　임대보증금의 감소 　　 (3,000,000) 　단기차입금의 상환 (604,500,138) (17,262,978,333) (9,025,160,444) 　장기차입금의 상환 (377,309,076) (234,134,859) (513,000,000) 　전환사채의 감소 　　 (580,000,000) 　사채의 상환 (1,740,000,000) (580,000,000) 　 　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (9,789,379) 　　 　금융리스부채의 지급 (88,082,710) (74,468,620) (76,283,760) 　배당금지급 　 (624,000,000) (572,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,916,762) (11,722,107) (1,039,046) 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,541,649,832 989,637,897 (1,382,927,099) 기초현금및현금성자산 1,768,573,542 778,935,645 2,161,862,744 기말현금및현금성자산 18,310,223,374 1,768,573,542 778,935,645 　 제 38 기 제 37 기 제 36 기 5. 재무제표 주석 제 38(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 37(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 율촌 1. 일반 사항 주식회사 율촌(이하 "회사")는 1986년 4월 23일에 설립되어 경기도 시흥시에 본사를 두고 있으며, 파이프 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위해 2023년 7월 19일자 주주총회 결의에 의거하여, 2023년 8월 22일을 합병기일로 상장법인인 유안타제8호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였으며, 2023년 9월 8일 코스닥시장에 상장하였습니다.2023년 12월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 주식수(주) 지분율(%) 이흥해 5,826,285 26.94% 이인호 3,616,945 16.73% 이지현 3,042,000 14.07% 김명희 514,770 2.38% 기타 8,623,916 39.88% 합 계 21,623,916 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 12 년 차량운반구 5 년 공구와기구 4 년 집 기 비 품 4 년 금 형 4 년 시 설 장 치 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 무형자산 회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 년 소프트웨어 5 년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여(퇴직급여) 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 회사는 파이프를 제조하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품판매와 (2) 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 회사의 일반적인 거래형태인 도착지조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지조건(이하, C조건)으로 약정이 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다. 2.20 리스 리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 2.21 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다(주석 35 참조).2.22 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조하시기 바랍니다. 2.23 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).(5) 품질보증충당부채회사는 보고기간말 현재 주석20에서 설명하는 바와 같이 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (단위: USD, JPY, EUR, CNY, THB, CAD, AUD, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 JPY 109,170,629 996,357 37,819,441 360,487 USD 193,242 249,166 219,388 278,030 EUR 635,000 905,884 431,540 583,097 매출채권 USD 2,335,514 3,011,411 2,428,810 3,078,031 JPY 61,404,128 560,411 48,468,712 461,994 EUR 516,042 736,180 745,138 1,006,831 CNY - - 669,972 121,560 THB 3,216,216 120,994 8,854,298 324,599 CAD 61,042 59,493 923,291 863,628 AUD - - 37,560 32,242 기타수취채권 USD 184,158 237,453 1,654,248 2,096,428 EUR 171,000 243,947 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 10 % 상승 시 712,130 920,693 712,130 920,693 10 % 하락 시 (712,130) (920,693) (712,130) (920,693) (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (160,575) (163,519) (160,575) (163,519) 하락시 160,575 163,519 160,575 163,519 4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산, 기타수취채권, 장기기타수취채권 등에서도 발생합니다. (1) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (2) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.01% 2.46% 14.08% 28.16% 100.00% - 매출채권 6,890,545 165,757 67,694 38,927 330,763 7,493,686 손실충당금 960 4,074 9,529 10,961 330,763 356,287 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.08% 36.00% 59.92% 75.60% 100.00% - 매출채권 8,588,409 108,290 26,044 20,000 26,500 8,769,243 손실충당금 6,743 38,990 15,605 15,119 26,500 102,957 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 102,957 28,515 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 252,341 78,089 제각된 채권회수 988 (3,647) 기말 356,286 102,957 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 상각후원가 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기중 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 252,341 78,089 기타 금융자산에서 발생한 기타의대손상각비 - - 총 대손상각비(환입) 252,341 78,089 4.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 약정 등을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 18,914,809 1,671,792 - - 사채 - - - - 전환상환사채 - 2,535,963 - - 매입채무 1,208,233 - - - 기타유동금융부채 1,524,098 - - - 기타비유동금융부채 - 30,000 - - 금융보증계약(1) 12,120,360 - - - 리스부채 90,243 116,183 - - (1) 지급보증계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다.<전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 20,051,000 300,000 612,911 - 사채 1,740,000 - - - 전환상환우선주 4,246,384 - - - 매입채무 1,616,132 - - - 기타유동금융부채 1,380,784 - - - 기타비유동금융부채 - 30,000 - - 금융보증계약(1) 14,675,334 - - - 리스부채 74,881 108,087 - - (1) 지급보증계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다. 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 23,122,564 26,887,799 차감:현금및현금성자산 (B) 18,310,223 1,768,574 순부채 (C=A-B) 4,812,341 25,119,225 자본총계 (D) 41,138,720 22,947,615 총자본 (E=C+D) 45,951,061 48,066,840 자본조달비율 (F=C/E) 10.47% 52.26% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) <금융자산> 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익공정가치 금융자산 183,966 183,966 103,700 103,700 <금융부채> 파생상품부채 - - 283,470 283,470 (1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산() - - 3,000 3,000 당기손익공정가치 금융자산() - - 183,966 183,966 () 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.() 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 3,000 3,000 당기손익공정가치 금융자산() - - 103,700 103,700 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채() - - 283,470 283,470 () 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.() 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다.() 전환상환우선주에 내재된 전환권이며 외부전문평가기관에 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가에 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 금액(원), % 기초자산의 주가 1,395 행사가격 1,000 주가변동성 29.12% (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기와 전기 중 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 평가 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000 - - - 3,000 당기손익공정가치 금융자산 103,700 95,326 - (15,060) 183,966 파생상품부채 283,470 - (16,207,410) 15,923,940 - <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 평가 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000 - - - 3,000 당기손익공정가치 금융자산 - 95,326 126,058 (117,685) 103,699 파생상품부채 533,492 - - (250,022) 283,470 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000 3,000 당기손익공정가치 금융자산 183,966 103,699 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 18,310,223 1,768,574 기타유동금융자산 42,000 42,000 매출채권 7,137,399 8,666,286 기타수취채권 1,510,885 2,262,308 기타비유동금융자산 75,890 229,001 장기기타수취채권 41,000 18,900 합 계 27,304,363 13,093,768 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,208,233 1,616,132 단기차입금 14,700,000 12,300,000 유동성장기부채 4,214,809 7,751,000 전환상환우선주 - 4,246,384 사채 - 1,677,504 기타유동금융부채 1,524,098 1,380,784 리스부채 206,426 182,967 장기차입금 1,671,792 912,911 전환사채 2,535,963 기타비유동금융부채 30,000 30,000 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 - 283,470 합 계 26,091,321 30,381,152 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 이자수익(이자비용) 외환차이 손상차손(환입) 평가손익 처분손익 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 - - - - - 당기손익공정가치 금융자산 - - - (15,060) - 상각후원가 금융자산 160,364 83,903 252,341 - - 합 계 160,364 83,903 252,341 (15,060) - 금융부채 상각후원가 금융부채 (1,372,847) - - - - 당기손익인식 금융부채 - - - (15,923,940) 1,551,793 합 계 (1,372,847) - - - - <전기> (단위: 천원) 구 분 이자수익(이자비용) 외환차이 손상차손(환입) 평가손익 처분손익 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 295,448 - - - - 당기손익공정가치 금융자산 - - - (117,685) - 상각후원가 금융자산 - 72,162 34,469 - - 합 계 295,448 72,162 34,469 (117,685) - 금융부채 상각후원가 금융부채 (1,152,651) - - - - 당기손익인식 금융부채 - - - 250,022 - 합 계 (1,152,651) - - 250,022 - 7. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 4,374 2,035 보통예금 16,155,731 544,924 외화보통예금 2,150,118 1,221,614 소 계 18,310,223 1,768,573 기타유동금융자산 정기예금 42,000 42,000 기타비유동금융자산 정기예금 - 200,000 저축성보험 183,966 103,700 당좌개설보증금(1) 2,000 2,000 특허공제부금 39,000 27,000 소 계 224,966 332,700 (1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 무베당저축공제상품 수산업협동조합중앙회 - 200,000 질권설정 기타비유동금융자산 당좌보증금 (주)신한은행 2,000 2,000 지급제한 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 출자금 경기자동차부품수출협동조합 3,000 3,000 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,493,686 8,769,242 손실충당금 (356,287) (102,957) 매출채권(순액) 7,137,399 8,666,286 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 한편 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 42,000 - 42,000 42,000 - 42,000 기타비유동금융자산 - 41,000 41,000 - 332,700 332,700 미수금 1,188,233 - 1,188,233 2,179,128 - 2,179,128 미수수익 5,605 - 5,605 180 - 180 대여금 317,047 - 317,047 83,000 - 83,000 보증금 - 75,890 75,890 - 18,900 18,900 차감: 손실충당금 - - - - - - 합 계 1,552,885 116,890 1,669,775 2,304,308 351,600 2,655,908 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 102,957 28,515 대손충당금설정(환입) 252,341 78,089 제각된 채권회수 988 (3,647) 기말 356,287 102,957 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 408,650 247,850 선급비용 111,978 111,128 부가세대급금 - 368,623 합 계 520,628 727,601 12. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 1,767,609 1,457,003 제품평가충당금 (105,391) (75,475) 재공품 829,766 1,067,318 원재료 1,183,844 1,739,429 원재료평가충당금 (208,104) (34,584) 상품 - - 합 계 3,467,724 4,153,691 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,348백만원(전기: 23,872백만원)이며, 당기 중 재고자산평가손실 203백만원(전기: 재고자산평가손실 28백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가에 반영하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액() 장부금액 토지 14,233,800 - 14,233,800 14,233,800 - 14,233,800 건물 3,757,863 (1,312,448) 2,445,415 3,757,863 (1,218,501) 2,539,362 구축물 717,662 (616,948) 100,714 717,662 (601,213) 116,449 기계장치 10,849,439 (7,564,588) 3,284,851 9,989,439 (6,989,321) 3,000,118 차량운반구 56,876 (56,875) 1 56,876 (56,875) 1 공구와기구 129,681 (119,784) 9,897 121,731 (113,835) 7,896 비품 170,704 (170,643) 61 170,704 (165,402) 5,302 시설장치 287,142 (179,536) 107,606 287,142 (146,336) 140,806 건설중인자산 3,034,200 (586,744) 2,447,456 2,282,315 (37,233) 2,245,082 합 계 33,237,367 (10,607,566) 22,629,801 31,617,532 (9,328,716) 22,288,816 () 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 14,233,800 2,539,361 116,449 3,000,119 1 7,896 5,301 140,806 2,245,082 22,288,815 취득 - - - 5,500 - 7,950 - - 1,606,757 1,620,207 정부보조금 - - - - - - - - (644,731) (644,731) 대체 - - - 759,280 - - - - (759,652) (372) 감가상각 - (93,947) (15,734) (480,048) - (5,949) (5,239) (33,200) - (634,117) 기말 순장부금액 14,233,800 2,445,414 100,715 3,284,852 1 9,897 61 107,606 2,447,456 22,629,801 기말 취득원가 14,233,800 3,757,863 717,662 10,849,439 56,876 129,681 170,704 287,142 3,034,200 33,237,367 기말 감가상각누계액 - (1,312,448) (616,947) (7,089,793) (56,875) (119,783) (170,643) (179,536) - (9,546,025) 정부보조금 - - - (474,795) - (1) - - (586,744) (1,061,540) <전기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 14,233,800 2,633,308 139,380 3,100,595 14,059 13,463 13,008 6,978 396,022 20,550,613 취득 - - - 250,000 - 1,500 - 26,000 1,001,852 1,279,352 정부보조금 - - - (155,030) - - - - 86,791 (68,239) 대체 - - - 336,280 - - - 140,000 760,417 1,236,697 처분등 기타 - - - (78,696) (9,226) - - - - (87,922) 감가상각 - (93,947) (22,931) (453,031) (4,832) (7,067) (7,707) (32,172) - (621,687) 기말 순장부금액 14,233,800 2,539,361 116,449 3,000,118 1 7,896 5,301 140,806 2,245,082 22,288,814 기말 취득원가 14,233,800 3,757,863 717,662 9,989,439 56,876 121,731 170,704 287,142 2,282,315 31,617,532 기말 감가상각누계액 - (1,218,502) (601,213) (6,547,194) (56,875) (113,834) (165,403) (146,336) - (8,849,357) 정부보조금 - - - (442,127) - (1) - - (37,233) (479,361) 감가상각비 중 620,250천원(전기: 605,354천원)은 매출원가에, 13,867천원(전기: 16,333천원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다. (3) 당기 말 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 소재지 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 1공장, 2공장 13,951,050 17,360,000 차입금 12,167,803 (주)신한은행 외화지급보증 USD 3,600,000 3공장 2,603,393 5,000,000 차입금 4,301,000 한국산업은행 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액() 장부금액 산업재산권 54,338 (49,969) 4,369 55,108 (48,557) 6,551 소프트웨어 347,314 (280,821) 66,493 204,358 (135,009) 69,349 회원권 493,925 - 493,925 183,960 - 183,960 건설중인무형자산 1,514 - 1,514 1,514 - 1,514 합 계 897,091 (330,791) 566,300 444,940 (183,566) 261,374 () 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초 6,551 69,349 183,960 1,514 261,374 취득 - 22,000 309,965 - 331,965 정부보조금 - - - - - 상각 (2,182) (24,856) - - (27,038) 기말 4,369 66,493 493,925 1,514 566,300 <전기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 회원권 합 계 기초 11,685 85,283 - 183,960 280,928 취득 - 14,000 - - 14,000 대체 - - 1,514 - 1,514 정부보조금 - (7,000) - - (7,000) 상각 (5,134) (22,934) - - (28,068) 기말 6,551 69,349 1,514 183,960 261,374 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 411,524천원(전기: 370,261 천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 15. 리스 회사가 리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 200,486 179,147 합 계 200,486 179,147 리스부채 유동 90,243 74,881 비유동 116,183 108,087 합 계 206,426 182,968 당기 중 증가된 사용권자산은 101,732천원(전기: 80,296천원) 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 80,393 69,368 합 계 80,393 69,368 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,809 5,281 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,998 7,551 당기 중 리스의 이자비용을 포함한 총 현금유출은 91,081천원(전기: 82,020 천원)입니다. 16. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율 소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 88.2% 88.2% 멕시코 12월 Yulchon Poland Sp. z o.o.(주1) 100.00% 100.00% 폴란드 12월 (주1) Yulchon Poland Sp. z o.o.는 2022년 09월에 설립되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 88.2% 14,067,306 14,067,306 Yulchon Poland Sp. z o.o. 100.00% 1,474 1,474 (3) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 37,364,915 18,530,134 18,834,781 37,845,004 1,809,636 Yulchon Poland Sp. z o.o. 189,324 257,439 (68,115) - (66,305) 17. 매입채무 및 기타금융부채 당기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,208,233 1,616,132 기타유동금융부채 미지급금 736,398 636,789 미지급비용 717,142 670,488 금융보증부채 70,558 73,508 소 계 1,524,098 1,380,785 기타비유동금융부채 기타보증금 30,000 30,000 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 50,144 41,420 선수금 - 222,804 합 계 50,144 264,224 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 14,700,000 12,300,000 전환상환우선주 - 4,246,384 사채 - 1,677,504 유동성장기차입금 4,214,809 7,751,000 소 계 18,914,809 25,974,888 비유동 장기차입금 1,671,792 912,911 전환사채 2,535,963 - 소 계 4,207,755 912,911 합 계 23,122,564 26,887,799 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금대출 (주)신한은행 2024-12-15 5.33% 3,850,000 3,850,000 일반자금대출 2024-06-30 4.97% 2,400,000 - 일반자금대출 2024-11-15 5.52% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2024-09-16 5.38% 600,000 600,000 일반자금대출 2024-03-15 5.29% 500,000 500,000 일반자금대출 한국산업은행 2024-11-28 5.51% 3,450,000 3,450,000 일반자금대출 (주)우리은행 2024-05-10 6.82% 500,000 500,000 일반자금대출 수협은행 2024-10-28 6.79% 400,000 400,000 일반자금대출 중소기업은행 2024-09-16 4.95% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2024-06-29 5.72% 1,000,000 1,000,000 합 계 14,700,000 12,300,000 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다(주석 13, 33 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금대출 (주)신한은행 2024-05-31 5.07% 300,000 300,000 시설자금대출 2027-10-15 5.82% 126,809 612,911 시설자금대출 2027-10-15 5.82% 359,292 2,400,000 시설자금대출 2024-06-30 4.57% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 수협은행 2026-09-15 5.97% 1,462,500 1,500,000 시설자금대출 한국산업은행 2024-11-27 5.11% 638,000 851,000 소 계 5,886,601 8,663,911 1년이내 만기도래분(유동성 장기부채) (4,214,809) (7,751,000) 합 계 1,671,792 912,911 상기 장기차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다(주석 13, 33 참조). (4) 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2014년 11월 19일 주식수 전환상환우선주 3,000,000주 발행가액 1주당 1,000원 배당에 관한 사항 참가적/누적적 우선주 배당율 연간 액면가의 최저 1% 전환청구기간 발행일로부터 10년까지의 기간 상환청구기간 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 10년까지의 기간 의결권 1주 1의결권 원칙 적용 전환비율 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 전환 전환가액 조정 최초전환가액을 하회하는 발행가액으로 기업공개 시, 신주 또는 지분증권 발행 시, 주식배당 또는 유상증자 시, 주식분할 또는 주식병합 시 또는 자본감소 등 발생시에는 이에 비례하여 전환가액 조정최초 전환기준가액과 전환가액은 우선주 1주당 발행가액으로 정하기로 하되, "투자기업"의 2016년 실적에 따라 조정 및 상장시 공모가격 등의 70%에 해당하는 가액이 전환가액보다 낮은 경우 조정 상환가액 우선주의 발행가액에 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 회사는 2014년 11월 19일에 산업은행 외 2개 금융기관을 대상으로 액면금액 5,000백만원의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 이후 주식분할 등을 거쳐 2023년 8월 23일 우선주 3,000,000주가 전부 보통주로 전환되었습니다. (5) 사채(P-CBO 사모사채)의 내역은 다음과 같으며, 당기중 전액 상환되었습니다. 구 분 내 역 사채 인수자 하이투자증권(주) 사채의 발행총액 2,900,000,000 원 사채의 발행가액 2,576,476,000 원 표면이율 0% 사채 발행일 2020-09-24 사채 만기일 2021-09-24 : 580,000,000 원2022-09-24 : 580,000,000 원2023-09-24 : 1,740,000,000 원 (6) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 2,760,000,000 원 발행일 2020년 10월 12일 만기일 2025년 10월 12일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2020년 11월 12일부터 2025년 10월 11일까지 (주1) 당기중 SPAC 합병으로 유안타제8호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 20. 기타충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 품질보증부채 34,453 153,668 (128,276) 59,845 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 품질보증부채 26,404 34,453 (26,404) 34,453 21. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,447,621 1,219,818 사외적립자산의 공정가치 (940,483) (914,138) 재무상태표상 순확정급여부채 507,138 305,680 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,219,818 1,058,684 당기근무원가 387,971 344,274 이자비용 60,333 39,186 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 69,638 (209,323) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (21,176) 89,063 급여지급액 (268,963) (102,067) 보고기간말 금액 1,447,621 1,219,817 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 914,138 901,767 이자수익 38,285 31,827 재측정요소(사외적립자산의 수익) (19,439) (5,661) 기여금 납부액 208,165 77,704 급여지급액 (200,666) (91,499) 보고기간말 금액 940,483 914,138 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 885,222 856,996 외국인보험 55,262 57,142 합 계 940,484 914,138 (5) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.45% 5.32% 임금상승률 5.00% 5.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (84,731) 96,683 95,309 (85,176) 당기근무원가 (33,585) 39,377 44,325 (38,586) 이자원가 8,728 (10,010) 4,212 (3,761) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.52년입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 410,598 281,147 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (193,603) (242,669) 자본에 가감하는 법인세 14,191 (24,066) 법인세비용 231,186 14,412 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (19,558,343) 715,939 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (4,087,694) 135,507 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 4,223,481 (31,562) - 전기법인세의 조정사항 (992) - - 세액공제 및 감면 (186,488) (125,388) - 사용가능성 낮은 차감할 일시적 차이 및 미인식이연법인세 효과 조정 - 85,502 - 기타 282,879 (49,647) 법인세비용 231,186 14,412 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 (67,901) 14,191 (53,710) <전기> (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 114,599 (24,066) 90,533 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 전환권대가 - - (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 185,428 223,334 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 744,483 215,014 소 계 929,911 438,348 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (46,824) (1,084,294) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,427,591) - 소 계 (1,474,415) (1,084,294) 이연법인세자산(부채) 순액 (544,504) (645,946) (6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 합병 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (38) - (1,133) - (1,171) 토지재평가 (1,046,636) - 4,984 - (1,041,652) 감가상각비 - - - - - 전환사채 - (92,160) 92,160 - - 사용권자산 (37,621) - (4,281) - (41,902) 소 계 (1,084,295) (92,160) 91,730 - (1,084,725) 이연법인세자산 순확정급여부채 64,192 - 27,609 14,191 105,992 대손금 85,460 - (407) - 85,053 연차수당 30,392 - (4,401) - 25,991 재고자산평가충당금 23,113 - (1,086) - 22,027 리스부채 38,423 - 4,720 - 43,143 감가상각비 16,879 - 7,646 - 24,525 세금과공과 126,008 - (126,008) - - 대손충당금한도초과액 2,160 - 55,619 - 57,779 장기금융상품 24,714 - 3,030 - 27,744 기타 27,007 - 120,960 - 147,967 소 계 438,348 - 87,682 14,191 540,221 이연법인세자산(부채)계상액 (645,947) (92,160) 179,412 14,191 (544,504) <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (35) (3) - (38) 토지재평가 (1,096,475) 49,839 - (1,046,636) 감가상각비 - - - - 전환사채 (2,612) 2,612 - - 사용권자산 (37,008) (613) - (37,621) 소 계 (1,136,130) 51,835 - (1,084,295) 이연법인세자산 순확정급여부채 34,522 53,736 (24,066) 64,192 대손금 89,530 (4,070) - 85,460 연차수당 11,027 19,365 - 30,392 재고자산평가충당금 17,976 5,137 - 23,113 리스부채 37,979 444 - 38,423 감가상각비 17,652 (773) - 16,879 세금과공과 - 126,008 - 126,008 대손충당금한도초과액 - 2,160 - 2,160 장기금융상품 - 24,714 - 24,714 기타 38,828 (11,821) - 27,007 소 계 247,514 214,900 (24,066) 438,348 이연법인세자산(부채)계상액 (888,616) 266,735 (24,066) (645,947) 23. 자본금 (1) 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 21,623,916주이며 1주당 액면금액은 100원입니다. (2) 당기 중 자본금 변동은 다음과 같습니다. 전기 중 변동 내역은 없습니다. (단위: 주, 천원) 내역 일자 보통주 우선주 주식수 보통주 자본금 주식수 우선주 자본금 기초 - 13,000,000 1,300,000 3,000,000 300,000 합병 신주 발행 2023-08-23 5,623,916 562,392 - - 전환상환우선주 전환 2023-08-23 3,000,000 300,000 (3,000,000) (300,000) 당기말 - 21,623,916 2,162,392 - - 24. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 31,197,607 - 전환권대가 6,096,103 111,968 기타자본잉여금 8,000 8,000 자기주식 (9,789) - 합 계 37,291,920 119,968 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(1) 341,480 341,480 임의적립금 19,314 19,314 미처분이익잉여금 1,323,614 21,166,853 합 계 1,684,408 21,527,647 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 미처분이익잉여금 1,323,615 21,166,853 전기이월이익잉여금 21,166,853 20,374,794 확정급여채무의 재측정요소 (53,709) 90,533 중간배당 - - 당기순이익(손실) (19,789,529) 701,526 이익잉여금 처분액 - - 이익준비금 - - 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 -원(0%) 전기 -원(0%) - - 차기이월미처분이익잉여금 1,323,615 21,166,853 전기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 27일 주주총회에서 처분되었습니다 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 34,767,462 36,063,864 총 수익 34,767,462 36,063,864 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 수익인식시점 당기 전기 한 시점에 인식 34,767,462 36,063,864 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 34,767,462 36,063,864 (3) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(주1) - - 계약부채(주2) 1,731 5,913 (주1) 재화의 인도가 완료되었으나 대금을 청구하지 않은 거래와 관련하여 인식된 금액입니다.(주2) 제품 운송의 수행의무가 종료되지 않은 C조건의 수출거래의 제품 운송과 관련하여 인식된 금액입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 685,967 (244,753) 원재료 매입액 등 21,319,026 22,992,213 급여 3,501,098 3,234,332 퇴직급여 391,637 384,711 복리후생비 628,395 551,730 접대비 17,186 16,842 세금과공과 324,276 677,069 감가상각비 634,117 621,687 무형자산상각비 27,038 28,069 사용권자산상각비 80,393 69,368 수선비 234,615 415,650 보험료 113,748 122,096 차량유지비 36,277 67,081 운반비 1,083,236 1,182,083 소모품비 280,056 291,347 해외시장개척비 154,714 99,432 외주가공비 190,607 175,695 수도광열비 1,263,954 1,164,639 기타비용 1,944,212 2,953,769 매출원가 및 판매비와관리비 32,910,552 34,803,060 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,129,083 1,012,508 퇴직급여 206,686 196,833 복리후생비 247,045 183,120 여비교통비 11,066 22,304 접대비 17,186 16,842 통신비 4,559 4,589 세금과공과 324,276 677,069 감가상각비 13,867 16,333 지급임차료 2,998 4,995 수선비 1,565 3,745 보험료 60,859 66,583 차량유지비 36,277 61,369 경상연구개발비 411,525 370,262 운반비 740,581 1,182,083 교육훈련비 3,075 1,615 도서인쇄비 1,299 1,643 사무용품비 3,736 1,150 소모품비 8,306 2,927 지급수수료 479,806 678,868 무형자산상각비 27,038 28,069 사용권자산상각비 80,393 - 품질보증비 153,668 34,453 협회비 31,766 31,308 해외시장개척비 154,714 99,432 잡비 386 1,985 합 계 4,151,760 4,700,084 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 393,498 496,175 외환차익 581,936 1,434,324 외화환산이익 20,337 3,768 유형자산처분이익 - 4,004 리스자산처분이익 - 772 잡이익 511,721 82,868 합 계 1,507,492 2,021,911 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 14,000 6,650 외환차손 431,509 1,048,467 외화환산손실 86,861 317,463 유형자산처분손실 - 2,862 잡손실 7,854 138,357 합병비용 6,530,490 - 합 계 7,070,714 1,513,799 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 160,364 45,426 파생상품거래이익 1,551,792 파생상품평가이익 - 250,022 합 계 1,712,156 295,448 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,372,847 1,152,651 파생상품평가손실 15,923,940 - 장기금융상품평가손실 15,060 117,685 합 계 17,311,847 1,270,336 31. 주당순손익 31.1 기본주당순손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (19,789,529,266) 701,526,481 우선주배당금 - (30,000,000) 보통주 귀속 당기순이익(손실) (19,789,529,266) 671,526,481 가중평균유통보통주식수 15,913,838 13,000,000 기본주당순손익 (1,244) 52 희석주당순손익 (1,244) 32 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주, 일) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 당기초 13,000,000 - 365 4,745,000,000 합병 신주 5,623,916 2023-08-23 131 736,732,996 자기주식 (1,656) 2023-09-13 110 (182,160) 전환상환우선주 전환 3,000,000 2023-09-14 109 327,000,000 합 계 21,622,260 - 365 5,808,550,836 가중평균유통보통주식수 15,913,838 <전기> (단위: 주, 일) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 전기초 13,000,000 - 365 4,745,000,000 합 계 13,000,000 - 365 4,745,000,000 가중평균유통보통주식수 13,000,000 31.2 희석주당순손익(1) 당기 및 전기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익(손실) (19,789,529,266) 671,526,481 조정 - (159,654,953) 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) (19,789,529,266) 511,871,528 가중평균유통보통주식수 15,913,838 13,000,000 조정내역: 전환우선주 및 전환사채 - 3,168,500 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B) 15,913,838 16,168,500 희석주당순이익(A/B) (1,244) 32 (2) 당기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 전환청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2020년 11월 12일부터 2025년 10월 11일까지 2,760,000 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (19,558,343) 715,939 조정: 외화환산손실(이익) 66,525 313,695 대손상각비(환입) 252,341 78,089 재고자산평가손실 203,436 28,349 퇴직급여 410,019 351,633 품질보증충당부채전입액 153,668 34,453 감가상각비 634,117 621,687 무형자산상각비 27,038 28,069 사용권자산상각비 80,393 69,368 파생상품평가손익 15,923,940 (250,022) 파생상품거래손익 (1,551,793) - 장기금융상품평가손익 15,060 117,684 유형자산처분손익 - (1,142) 리스자산처분손익 - (772) 이자비용 1,372,847 1,152,650 이자수익 (160,364) (45,426) 합병비용 5,965,447 - 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,214,833 (1,488,434) 재고자산의 감소(증가) 482,531 (244,753) 기타수취채권의 감소(증가) 985,083 4,807,831 기타유동자산의 감소(증가) 24,023 (1,465,515) 매입채무의 증가(감소) (407,899) (256,841) 기타유동금융부채의 증가(감소) 92,240 299,291 기타유동부채의 증가(감소) (214,081) 149,523 계약부채의 증가(감소) (4,182) (4,621) 품질보증충당부채의 사용 (128,275) (26,404) 퇴직금의 지급 (268,964) (179,770) 퇴직연금자산의 증가 (7,498) 91,499 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 5,602,142 4,896,060 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 854,500 377,788 장기차입금의 유동성대체 (758,882) 6,900,000 사채의 유동성 대체 - 1,740,000 전환사채의 단기차입금대체 - 500,000 선급금의 건설중인자산 대체 - 1,293,235 전환상환우선주의 보통주 전환 19,080,000 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 전환상환우선주 전환사채 사채 장기차입금 합 계 전기초 금액 172,631 11,900,000 1,064,000 4,141,210 488,128 2,154,095 7,758,455 27,678,519 상각 등 - - - 105,173 11,872 103,409 - 220,454 사용권자산취득 80,296 - - - - - - 80,296 현금흐름 (74,469) (100,000) (213,000) - - (580,000) 54,456 (913,013) 유동성대체 - - 6,900,000 - - - (6,900,000) - 기타변동 4,509 500,000 - - (500,000) - - 4,509 전기말 금액 182,967 12,300,000 7,751,000 4,246,384 - 1,677,504 912,911 27,070,766 당기초 금액 182,967 12,300,000 7,751,000 4,246,384 - 1,677,504 912,911 27,070,766 상각 등 9,809 - - 177,999 42,835 62,496 - 293,140 사용권자산취득 101,732 - - - - - - 101,732 현금흐름 (88,083) - (377,309) - - (1,740,000) - (2,205,392) 유동성대체 - - - - - - - - 기타변동 - 2,400,000 (3,158,882) (4,424,383) 2,493,127 - 758,882 (1,931,255) 당기말 금액 206,426 14,700,000 4,214,809 - 2,535,963 - 1,671,792 23,328,991 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, AUD, 천원) 계 약 처 약 정 내 용 당기말 전기말 한도(약정)금액 차입금액 한도(약정)금액 차입금액 (주)신한은행 일반자금대출 6,250,000 6,250,000 6,250,000 6,250,000 시설자금대출 6,300,000 5,886,101 6,278,865 6,012,911 무역금융 1,980,000 - 1,980,000 - 매입외환 USD 500,000 - USD 500,000 - EUR 200,000 - EUR 200,000 - AUD 250,000 - AUD 250,000 - 중소기업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 일반자금대출 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 시설자금대출 638,000 638,000 851,000 851,000 (주)우리은행 일반자금대출 500,000 500,000 500,000 500,000 무역금융 400,000 400000 450,000 - (주)하나은행 외상매출채권담보대출 600,000 - 600,000 - 무역금융 450,000 - 450,000 - 수협은행 일반자금대출 1,900,000 1,862,500 1,900,000 1,900,000 당기말 현재 회사는 상기 차입약정과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 상기 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 19, 33 참조).(2) 당기말 현재 회사의 (주)신한은행 외 1개 금융기관과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (3) 회사가 타인에게 제공하거나 지급받은 지급보증의 내역가. 타인에게 제공한 지급보증 (단위: USD) 회사명 약정사항 비고 보증금액 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 지급보증 (주)신한은행 USD 3,600,000 지급보증 (주)국민은행 USD 1,000,000 지급보증 한국산업은행 USD 4,800,000 연대보증 ㈜포스코인터내셔널 USD 1,500,000 나. 타인에게 제공받은 지급보증 (단위: USD, 천원) 제공자 약정사항 금융기관 보증금액 한국무역보험공사 수출신용보증 (주)하나은행(선적전) 405,000 (주)신한은행(선적전) 1,782,000 (주)신한은행(선적후) USD 171,715 (주)신한은행(선적후) USD 222,987 (주)신한은행(선적후) USD 495,000 기술보증기금 일반자금대출 (주)신한은행 600,000 (주)신한은행 754,609 중소기업은행 950,000 수협은행 1,425,000 서울보증보험 이행보증 등 - 251,900 대표이사 연대보증 (주)신한은행 4,636,238 (주)국민은행 USD 1,408,000 한국산업은행 220,000 (주)우리은행 1,080,000 (주)하나은행 54,000 수협은행 526,000 한국무역보험공사 2,187,000 USD 889,702 담보제공 (주)신한은행 600,000 (4) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 최상위 지배자는 이흥해입니다.(2) 종속기업 구 분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 88.2% 88.2% 종속기업 Yulchon Poland Sp. z o.o. 100.00% 100.00% (3) 당기말과 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 수수료수익 유형자산처분 기타 종속기업 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. - - 393,498 - - 종속기업 Yulchon Poland Sp. z o.o. - 5,362 - - - <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 수수료수익 유형자산처분 기타 종속기업 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. - - 496,175 - - (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 대여금 미수금 미수수익 종속기업 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. - 800,726 - 종속기업 Yulchon Poland Sp. z o.o. 243,947 - - <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 대여금 미수금 미수수익 종속기업 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. - 2,096,428 - (6) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여 자금 회수 종속기업 Yulchon Poland Sp. z o.o. 243,947 - 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (7) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증 1) 당기말 현재 회사는 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).2) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 연대보증내역은 다음과 같습니다(주석 33 참조). (단위: USD) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. (주)신한은행 USD 3,600,000 지급보증 (주)국민은행 USD 1,000,000 지급보증 한국산업은행 USD 4,800,000 연대보증 ㈜포스코인터내셔널 USD 1,500,000 연대보증 (8) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 714,480 580,520 퇴직급여 110,965 182,174 합 계 825,445 762,694 35. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 대한민국 5,490,661 6,962,375 해외 아시아 16,446,690 18,020,483 아메리카 9,150,141 6,928,699 유럽 3,392,375 3,728,448 오세아니아 287,595 423,860 합 계 34,767,462 36,063,865 (3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A 5,944,385 5,653,227 B 3,556,411 4,897,315 36. 합병회사는 2023년 7월 19일자 주주총회 결의에 의거하여, 2023년 8월 22일을 합병기일로 하여 상장법인인 유안타제8호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 따라서, 회사는 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(1) 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 주식회사 율촌 유안타제8호기업인수목적 주식회사 대표이사 이흥해, 이인호 정동훈 본점소재지 경기도 시흥시 공단2대로 192 서울특별시 중구 을지로 76 합병비율 1 0.8665511 주주총회결의일 2023년 07월 19일 합병기일 2023년 08월 22일 (2) 당기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 순자산장부가액 12,641,351 공정가치조정액 (5,626,799) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 7,014,551 발행주식(보통주 자본금) 562,392 발행주식(보통주 주식발행초과금) 12,417,607 합병대가(B) 12,979,998 합병수수료 비용(C) 565,044 합병비용(B-A+C) 6,530,491 (3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금및현금성자산 2,585,427 단기금융상품 12,800,433 미수수익 174,084 당기법인세자산 31,400 기타채무 (7,370) 이연법인세자산(부채) (68,007) 전환사채 (2,608,693) 전환사채(전환권대가) (265,923) 인수한 순자산의 장부가액 12,641,351 37. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채의 전환청구보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채 2,760,000천원에 대해 2024년 3월 8일자로 전환청구권이 행사되었으며, 2024년 3월 26일자로 보통주 2,391,679주(전환가액 1,154원)가 신규상장될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조(분기배당) 1. 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립된 임의준비금 5) 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액　 4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 5. 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 주요배당지표 100100500-17,8922,9511,693-19,8337021,479-1,138225639--1,472-----86.95보통주---우선주---보통주---우선주---보통주--460우선주--460보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.주2) 당사는 2022년 7월 28일 임시주주총회를 개최하여 액면분할(1:5)을 결의하였으며, 액면가액 500원에서 액면가액 100원으로 변경하였습니다.주3) 제36기 현금배당금은 중간배당금 주당 220원 포함 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 증가 및 감소현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 1986.04.15- 보통주 5,000 10,000 10,000 1992.03.27- 보통주 10,000 10,000 10,000 1993.03.12- 보통주 5,000 10,000 10,000 2003.12.22- 보통주 80,000 10,000 10,0002005.12.02- 보통주 15,000 10,000 10,0002006.07.19- 보통주 15,000 10,000 10,0002014.11.20- 우선주 50,000 10,000 100,0002017.04.18주식분할 보통주 2,470,000 500 -2017.04.18주식분할 우선주 950,000 500 -2020.04.07상환권행사 우선주 160,000 500 -2020.10.21상환권행사 우선주 240,000 500 -2022.07.28주식분할 보통주 10,400,000 100 -2022.07.28주식분할우선주2,400,000100-2023.09.12전환권행사우선주3,000,0001001002023.09.12전환권행사보통주3,000,000100100 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 법인 설립 자본금 - - - - - - 액면가액 10,000원→500원 액면가액 10,000원→500원 전환상환우선주 상환 전환상환우선주 상환 액면가액 500원→100원 액면가액 500원→100원 전환상환우선주 보통주전환 전환상환우선주 보통주전환 () 2023년 9월 12일 전환상환우선주의 상환권 청구로 우선주 3,000,000주가 감소하고, 보통주 3,000,000주가 증가하였습니다. 세부적인 사항은 동사의 2023년 9월 12일자 전환청구권행사 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제1회 무보증전환사채12020년 10월 12일2025년 10월 12일2,760,000,000기명식 보통주2020년 11월 12일부터2025년 10월 11일까지1001,0002,760,000,0002,760,000-2,760,000,000---2,760,000,0002,760,000- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)율촌회사채사모2020.09.242,9005.086B+(NICE신용평가)2023.09.24상환하이투자증권2,900---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 2014년 11월 19일 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 계약 상 전환가액 조정 조항 중 상장 시 공모가격 등의 평가액의 70%에 해당하는 가액이 전환가액보다 낮을 경우 평가액의 70%에 해당하는 것으로 조정하며 이를 투자자와 사전 협의키로 한 조항이 있습니다.당사는 본 계약의 조건이 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산을 교환하는 자본요건을 만족하지 않는 것으로 판단하여, 해당 자본요소를 파생상품부채로 분류 및 평가함에 따라, 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이와 관련된 정정사항은 다음과 같으며 감사의견에는 영향을 미치지 않습니다.(1) 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제36(당)기말 제35기(전)기말 정정전 정정후 정정전 정정후 유동부채 37,682,229,360 38,215,721,736 35,588,413,181 35,708,952,339 파생금융부채 - 533,492,376 - 120,539,158 부채 총계 48,214,091,024 48,747,583,400 46,605,484,038 46,726,023,196 기타자본 (1,702,091,254) (1,823,733,254) (2,219,771,458) (2,341,413,458) 이익잉여금 18,952,092,151 18,540,241,775 17,268,760,356 17,269,863,198 자본 총계 19,814,575,004 19,281,082,628 17,513,944,559 17,393,405,401 부채와자본총계 68,028,666,028 68,028,666,028 64,119,428,597 64,119,428,597 (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제36(당)기말 제35기(전)기말 정정전 정정후 정정전 정정후 금융비용 (1,258,845,058) (1,671,798,276) (1,142,334,573) (1,246,974,592) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,459,630,425 2,046,677,207 (1,212,025,098) (1,316,665,117) 당기순이익(손실) 2,135,633,917 1,722,680,699 (1,397,888,272) (1,502,528,291) 지배기업소유주지분순손익 2,105,607,194 1,692,653,976 (1,219,254,465) (1,323,894,484) 당기총포괄이익(손실) 2,872,630,445 2,459,677,227 (2,142,952,141) (2,247,592,160) 지배기업소유주지분총포괄손익 2,773,011,999 2,360,058,781 (1,727,771,600) (1,832,411,619) (3) 연결자본변동표 (단위: 원) 구 분 정정 전 정정 후 기타자본 이익잉여금 자본총계 기타자본 이익잉여금 자본총계 2020.01.01 (1,734,793,143) 19,382,553,641 20,527,896,700 (1,856,435,143) 19,488,296,502 20,511,997,561 2020.12.31 (2,219,771,458) 17,268,760,356 17,513,944,559 (2,341,413,458) 17,269,863,198 17,393,405,401 2021.01.01 (2,219,771,458) 17,268,760,356 17,513,944,559 (2,341,413,458) 17,269,863,198 17,393,405,401 2021.12.31 (1,702,091,254) 18,952,092,151 19,814,575,004 (1,823,733,254) 18,540,241,775 19,281,082,628 나. 대손충당금 설정현황 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기(2023년) 매출채권 16,462,205 356,287 2.2% 단기대여금 208,532 - - 미수금 1,480,592 - - 합계 18,151,329 356,287 2.0% 제37기(2022년) 매출채권 19,262,455 102,957 0.5% 단기대여금 83,000 - - 미수금 1,481,339 - - 합계 20,826,794 102,957 0.5% 제36기(2021년) 매출채권 15,962,730 28,515 0.2% 단기대여금 115,500 - - 미수금 1,708,796 - - 합계 17,787,026 28,515 0.2% 다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제38기 제37기 제36기 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,957 28,515 46,684 2. 대손충당금설정(환입) 254,319 78,089 (18,169) 3. 제각(제각된 채권 회수) (989) (3,647) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 356,287 102,957 28,515 라. 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기대신용손실을 구하는 확률 통계적인 기법으로 전이율 방식을 적용하고 있습니다. 마. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 금액 15,859,265 165,757 67,694 38,927 330,763 16,462,406 구성비율 96.3% 1.0% 0.4% 0.2% 2.0% 100.0% 바. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제38기 제37기 제36기 비고 제품 3,425,253 3,736,104 3,575,904 - (제품평가충당금) (105,391) (110,411) (66,359) - 재공품 2,746,974 2,215,742 2,226,268 (재공품평가충당금) - (291,959) (259,648) 원재료 4,079,421 4,192,607 4,421,141 - (원재료평가충당금) (208,104) (34,584) (46,420) 미착품 633,405 231,294 280,858 상품 - 합 계 10,571,558 9,938,793 10,131,744 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.59% 13.40% 14.89% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.0 6.3 4.8 - (2) 재고자산 실사내용 - 매 회계연도 결산기에 외부 감사인 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. - 재고실사일자 : 2024년 01월 03일 (2023년12월31일 기준)- 재고실사방법 : 기준일(2023.12.31)과 실사일자 사이의 차이는 장부재고와 출고증을 비교하여 파악하였습니다.- 감사인의 입회여부 : 이촌회계법인 회계사2인 입회 사. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) <금융자산> 기타포괄손익 공정가치 금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익 공정가치금융자산 183,966 183,966 103,700 103,700 <금융부채> 파생상품부채 - - 283,470 283,470 (1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) <당기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익 공정가치 금융자산() - - 3,000 3,000 당기손익공정가치금융자산() - - 183,966 183,966 (*) 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.() 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익 공정가치 금융자산() - - 3,000 3,000 당기손익공정가치금융자산(*) - - 103,700 103,700 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채() - - 283,470 283,470 () 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.() 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다.(*) 전환상환우선주에 내재된 전환권이며 외부전문평가기관에 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가에 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 금액(원), % 기초자산의 주가 1,395 행사가격 1,000 주가변동성 29.12% (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기와 전기 중 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 평가 기말 기타포괄손익 공정가치금융자산 3,000 - - - 3,000 당기손익공정가치금융자산 103,700 95,326 - (15,060) 183,966 파생상품 부채 283,470 - (16,207,410) 15,923,940 - <전기> (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 평가 기말 기타포괄손익 공정가치금융자산 3,000 - - - 3,000 당기손익공정가치금융자산 - 95,326 126,058 (117,685) 103,699 파생상품 부채 533,492 - - (250,022) 283,470 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요 주식회사 율촌의 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제38기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 하기 재무상태 및 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결기준 재무현황이며 제38기와 제37기는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무정보입니다. 가. 연결재무상태표 (단위:천원) 구분 제38기 제37기 증감액 증감비율 [유동자산] 49,265,570,804 34,449,626,176 14,815,944,628 43.01% [비유동자산] 41,941,821,046 39,695,675,932 2,246,145,114 5.66% 자산총계 91,207,391,850 74,145,302,108 17,062,089,742 23.01% [유동부채] 39,885,376,305 43,747,029,509 (3,861,653,204) (8.83%) [비유동부채] 5,405,580,558 7,039,978,522 (1,634,397,964) (23.22%) 부채총계 45,290,956,863 50,787,008,031 (5,496,051,168) (10.82%) [자본금] 2,162,391,600 1,300,000,000 862,391,600 66.34% [기타자본항목] 38,724,484,356 (623,780,278) 39,348,264,634 (6,308.03%) [이익잉여금] 2,797,637,496 20,957,597,683 (18,159,960,187) (86.65%) [비지배지분] 2,231,921,535 1,724,476,672 507,444,863 29.43% 자본총계 45,916,434,987 23,358,294,077 22,558,140,910 96.57% - 총자산은 전년 대비 171억원, 23.01% 증가하였고, 자본총계는 226억원, 96.57% 증가하였습니다. 자산의 증가원인은 스팩합병상장으로 인한 예금잔액의 증가이며, 자본의 증가원인은 스팩합병상장으로 인한 주식발행초과금의 증가입니다.- 부채는 전년 대비 55억원, 10.82% 감소하였습니다. 부채비율은 당기 98.64%, 전기 217.43%로 크게 개선되었으며, 이는 상술한 자본의 증가와 사채의 상환에 따른 결과입니다. 나. 연결영업실적 (단위:천원) 구분 제38기 제37기 증감액 증감비율 매출액 72,612,466,182 75,822,696,549 -3,210,230,367 -4.2% 매출총이익 11,588,263,022 12,312,879,113 -724,616,091 -5.9% 영업이익 4,119,945,246 5,149,878,984 -1,029,933,738 -20.0% 당기순이익 -17,891,808,600 3,249,415,585 -21,141,224,185 -650.6% 총포괄이익 -15,476,202,500 4,701,211,449 -20,177,413,949 -429.2% - 매출액은 전년대비 32억, 4.2% 소폭 감소하였으며, 영업이익은 매출액 감소에 따라 7억 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성(연결기준)당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융자산의 합계액은 201억원이며 , 유동자산 493억, 유동부채 399억으로 유동비율 123.6%의 안정적인 재무구조를 보유하고 있습니다. 참고로 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,827,376 5,308,918 영업이익 4,119,945 5,149,879 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 21,116,996 18,960,201 전환상환우선주 - 4,246,384 사채 - 1,677,504 유동성장기부채 8,835,046 7,751,000 소 계 29,952,042 32,635,089 비유동 장기차입금 1,671,792 5,958,517 전환사채 2,535,963 - 소 계 4,207,755 5,958,517 합 계 34,159,797 38,593,606 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금대출 (주)신한은행 2024-12-15 5.33% 3,850,000 3,850,000 일반자금대출 2024-06-30 4.97% 2,400,000 - 일반자금대출 2024-11-15 5.52% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2024-09-16 5.38% 600,000 600,000 일반자금대출 2024-03-15 5.29% 500,000 500,000 일반자금대출 2024-03-25 3M SOFR+2.10% 1,283,399 1,614,594 일반자금대출 한국산업은행 2024-11-28 5.51% 3,450,000 3,450,000 일반자금대출 2024-07-14 3M SOFR+3% 5,133,597 5,045,607 일반자금대출 (주)우리은행 2024-05-10 6.82% 500,000 500,000 일반자금대출 수협은행 2024-10-28 6.79% 400,000 400,000 일반자금대출 중소기업은행 2024-09-16 4.95% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2024-06-29 5.72% 1,000,000 1,000,000 합 계 21,116,996 18,960,201 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다(주석 13, 31 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금대출 (주)신한은행 2024-05-31 5.07% 300,000 300,000 시설자금대출 2027-10-15 5.82% 126,809 612,911 시설자금대출 2027-10-15 5.82% 359,292 2,400,000 시설자금대출 2024-06-30 4.57% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 2024-09-10 3M SOFR+3% 4,620,237 5,045,607 일반자금대출 수협은행 2026-09-15 5.97% 1,462,500 1,500,000 시설자금대출 한국산업은행 2024-11-27 5.11% 638,000 851,000 소 계 10,506,838 13,709,518 1년이내 만기도래분(유동성 장기부채) (8,835,046) (7,751,000) 합 계 1,671,792 5,958,518 (4) 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2014년 11월 19일 주식수 전환상환우선주 600,000주 (주식분할 후 300,000주) 발행가액 1주당 5,000원 (주식분할 후 1,000원) 배당에 관한 사항 참가적/누적적 우선주 배당율 연간 액면가의 최저 1% 전환청구기간 발행일로부터 10년까지의 기간 상환청구기간 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 10년까지의 기간 의결권 1주 1의결권 원칙 적용 전환비율 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 전환 전환가액 조정 최초전환가액을 하회하는 발행가액으로 기업공개 시, 신주 또는 지분증권 발행 시, 주식배당 또는 유상증자 시, 주식분할 또는 주식병합 시 또는 자본감소 등 발생시에는 이에 비례하여 전환가액 조정최초 전환기준가액과 전환가액은 우선주 1주당 발행가액으로 정하기로 하되, "투자기업"의 2016년 실적에 따라 조정 및 상장시 공모가격등의 70%에 해당하는 가액이 전환가액보다 낮은 경우 조정 상환가액 우선주의 발행가액에 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 회사는 2014년 11월 19일에 산업은행 외 2개 금융기관을 대상으로 액면금액 5,000백만원의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 이후 주식분할 등을 거쳐 2023년 9월 12일 3,000,000주가 보통주로 전환되었습니다. (5) 사채(P-CBO 사모사채)의 내역은 다음과 같습니다. 당기중 전액 상환되었습니다. 구분 내 역 사채 인수자 하이투자증권(주) 사채의 발행총액 2,900,000,000 원 사채의 발행가액 2,576,476,000 원 표면이율 0% 사채 발행일 2020-09-24 사채 만기일 2021-09-24 : 580,000,000 원2022-09-24 : 580,000,000 원2023-09-24 : 1,740,000,000 원 (6) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 2,760,000,000 원 발행일 2020년 10월 12일 만기일 2025년 10월 12일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2020년 11월 12일부터 2025년 10월 11일까지 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채 2,760,000천원에 대해 2024년 3월 8일자로 전환청구권이 행사되었으며, 2024년 3월 26일자로 보통주 2,391,679주(전환가액 1,154원)가 신규상장될 예정입니다. 5. 부외거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제38기 이촌회계법인적정해당사항없음제품판매로 인한 수익인식제37기(전기)삼덕회계법인적정해당사항없음-제36기(전전기)이촌회계법인적정해당사항없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 제38기(당기)이촌회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사7588075936제37기(전기)삼덕회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사140982140988제36기(전전기)이촌회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사3843338419 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제38기(당기)----------제37기(전기)2022.07.15폴란드공장사업타당성검토 계약2022.07~2022.0937이촌회계법인2022.08.22회수가능성 평가 계약2022.08~2022.0915이촌회계법인제36기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호에 의거하여 2022년 06월 10일 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 지정감사인으로 지정받아 제37기(2022년)에 대한 지정감사를 수행하였습니니다. 제38기(2023년)에 대해서는 이촌회계법인을 자유수임하여 2023년 02월 14일 외부감사계약을 체결하였습니다. 마. 내부 감사인과 회계감사인의 협의사항 12023년 11월 29일회사 : 재무담당이사 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사인의 독립성 및 감사계획22024년 02월 16일회사 : 재무담당이사 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외1인대면회의감사절차 수행결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자 사업연도 감사의 의견 지적사항 제38(당)기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 사업연도 내부회계관리자 평가결과 비고 제38(당)기 이인호 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - (2) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토결과 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제38(당)기 이촌회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 -보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 2인을 포함한 사내이사 3인과 사외이사 3인으로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.당사의 이사의 수 및 사외이사 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 명) 632-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 사외이사 1인(김용재 사외이사)은 2023년 03월 30일 정기주주총회에서 중임되었습니다.사외이사 1인(박영재 사외이사)은 2023년 07월 19일 임시주주총회에서 신규선임 되었습니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 제3조(구성) 1) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 3) 이사회 의장은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 맡는다. 제4조(권한과 책임) 이사회는 상법이 정한 다음의 권한을 갖는다. 1) 대표이사의 선임과 공동대표의 결정. 2) 신주의 발행, 사채의 발행, 전환사채의 발행, 신주인수권부사채의 발행, 기타사채의 발행, 자금의 차임 등 자금조달에 관한 사항. 3) 지배인의 선임 또는 해임. 4) 주주총회에 상정할 안건에 관한 사항 및 주주총회의 소집 결정. 5) 이사에 대한 겸업의 승인. 6) 이사와 회사 간의 거래의 승인. 7) 이사회 소집권자의 특정. 8) 준비금의 자본전입. 9) 결산 및 연차 재무제표의 사전승인, 영업보고서의 승인. 10) 내부회계관리실태의 보고 승인. 11) 중간배당의 결정. 12) 이사(대표이사 포함)의 업무감독권, 이사의 직무집행감독권. 13) 지점의 설치, 이전 및 폐쇄, 자회사의 설립. 14) 간이합병의 승인 및 소규모합병의 승인. 15) 주주제안의 채택. 16) 일정범위내에서의 주식매수선택권의 부여 및 취소. 17) 주식양도, 양수의 승인. 18) 정관의 변경에 관한 사항. 19) 예산에 관한 사항. 20) 특수관계자와의 거래에 대한 승인. 21) 중요한 계약과 협약에 대한 사항. 22) 중요한 재산의 권리에 관한 사항. 23) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 24) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 25) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 26) 기타 법령 및 정관에 이사회 의결을 요구하는 경영상 주요 사항 제5조(위임사항) 1) 4항 이외의 기타사항의 결정은 대표이사에게 위임한다. 2) 이사회의 의결사항 중 대표이사가 경미하다고 인정하는 사항에 대하여는 서면으로 의결할 수 있다. 다만, 다음 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다. 제7조(이사회의 소집) 1) 이사회는 의장이 소집한다. 2) 이사회의 결의로 소집할 이사를 정한때에는 그 이사가 소집한다. 3) 이사회 의장이 아닌 다른 이사는 이사회 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 4) 이사회 의장이 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 5) 감사는 소집권을 가질 수 없다. 6) 소집권자에게 소집을 요청할 수 있다. 7) 대표이사가 부재중이거나 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행하며 대행자격을 가진 이사가 복수인 경우 근속연수가 많은 자, 연장자의 순으로 직무를 대행한다. 제8조(이사회의 소집절차) 1) 이사회는 회의 개최일 2일전까지 각 이사 및 감사에게 서면 또는 전자문서로 통지하여 소집한다. 2) 이사 및 감사 정원의 동의가 있을 때에는 제1항에 소집절차를 생략할 수 있다. 제10조(이사회의 결의) 1) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 가부동수인 경우에는 의장이 결정권을 갖는다. 2) 이사는 의결권을 직접 행사하여야 하며 대리 행사 시킬 수 없다. 다만, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3) 각 이사는 1개의 의결권을 가지며 결의사항에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권을 행사할 수 없다. 4) 특별이해관계가 있는 이사는 정족수에는 포함되나 의결정족수 계산에 있어서는 출석이사 수는 산입하지 아니한다 (2) 이사회의 주요내용, 의결현황 등 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 이흥해(출석률:100%) 이인호(출석률:98.11% 이한재(출석률:100%) 이지현(출석률:85.71%) 김용재(출석률:94.34%) 김재일(출석률:100%) 박영재(출석률:100%) 찬반여부 2020년도 1 2020.03.14 1) 2019년도 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 찬성 선임전 찬성 선임전 선임전 2 2020.03.31 1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.04.06 1) 우선주식 상환청구에 따른 주식소각 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2020.05.11 1) 우리은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.05.11 1) 우리은행 무역금융 차입 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.06.25 1) 신한은행 시설자금 차입 및 대환차입의 건 2) 신한은행 파생상품(이자율스왑) 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.07.07 1) Yulchon Mexico S.A. de C.V.의 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.07.08 1) 신한은행 매입외환 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.08.04 1) 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.08.24 1) 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.09.11 1) 사채의 발행 및 사채 인수계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.09.15 1) Yulchon Mexico S.A. de C.V.에 대한 대여금 $2,700,000 자본전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020.09.18 1) 수협은행 운전자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2020.09.18 1) 신한은행 운전자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2020.09.22 1) 신한은행 시설자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020.10.06 1) 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2020.10.21 1) 우선주식 상환청구에 따른 주식소각 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 18 2020.10.22 1) 수협은행 운전자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2020.11.05 1) 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2020.11.23 1) 산업은행 시설자금 일부상환 및 일부 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2020.11.25 1) 중간 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22 2020.12.08 1) 수협은행 공제상품에 대한 제3자 질권설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 1 2021.03.17 1) 제35기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.05.27 1) 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.05.28 1) 신한은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.07.07 1) Yulchon Mexico S.A. de C.V.의 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.09.02 1) 중간 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 1 2022.01.28 1) 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.03.15 1) 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2022.05.20 1) 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.05.26 1) 신한은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.06.17 1) 임시주주총희 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.06.30 1) 기업은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.07.05 1) Yulchon Mexico S.A. de C.V.의 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.07.28 1) 명의개서대리인 해임의 건 2) 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.07.29 1) 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 10 2022.08.17 1) 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.09.01 1) 율촌 폴란드 공장설립에 관한 일체의 권한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.09.02 1) 이사회 내 위원회(내부거래위원회) 설치의 건 2) 내부거래위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.09.13 1) 멕시코법인 Standby L/C 보증수수료 납입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.09.14 1) 조관기 구매계약자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.10.06 1) 임원 급여 일부 환수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.11.07 1) 합병계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022.12.07 1) 율촌 폴란드 법인에 대한 설립 자본금 불입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022.12.19 1) 지배인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년도 1 2023.01.25 1) 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.03 1) 율촌 폴란드 법인 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.10 1) 제37기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.15 1) 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.30 1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.26 1) 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.05.24 1) 신한은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.05.31 1) 임시주주총회 소집의 건2) 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.06.09 1) 합병 변경계약 체결의 건2) 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.06.27 1) 신한은행 일반자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023.07.06 1) Yulchon Mexico S.A. de C.V.의 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023.08.22 1) 합병 경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023.09.04 1) 수협은행 대출 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023.09.12 1) 임원 성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2023.09.21 1) 임원보수 인상의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2023.11.08 1) 대환대출 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2023.11.14 1) 산업은행 운영자금 대환, 산업은행 시설자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2023.12.20 1) 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 2022년 9월 2일 이사회 내 위원회로 내부거래위원회를 설치되었습니다. 이후 당사는 아래와 같이 위원회를 구성하여 활동하고 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 2인 사내이사 1인 김재일 사외이사 김용재 사외이사 이한재 사내이사 설치목적: 내부통제 강화 및 경영 투명성 제고 권한사항: 관계회사간 내부거래에 대한 사전심의 - 주1) 2022년 9월 2일 내부거래위원회 위원장으로 김재일 사외이사가 신규 선임되었습니다. [내부거래위원회 활동내역] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김재일(출석률: 100%) 김용재(출석률: 100%) 이한재(출석률: 100%) 찬반여부 내부거래위원회 2022.09.02 1) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 2) 2022년 9월 내부거래 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2022.09.13 1) YULCHON MEXICO S. A. de C. V.(멕시코 법인) Standby L/C 보증수수료 납입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2022.09.14 1) 조관기 구매계약자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2022.10.04 1) 2022년 4분기 내부거래 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2022.10.06 1) 임원 급여 일부 환수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2022.10.07 1) 2022년 9월 내부거래보고에 대한 사후보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.01.04 1) 2023년 1분기 내부거래 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.01.10 1) 2022년 4분기 내부거래보고에 대한 사후보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.02.03 1) 율촌 폴란드 법인 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.03.15 1) 멕시코 법인 차입에 대한 입보 및 보증료 납입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.04.04 1) 2023년 2분기 내부거래 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.04.10 1) 2023년 1분기 내부거래보고에 대한 사후보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.07.04 1) 2023년 3분기 내부거래 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.07.10 1) 2023년 2분기 내부거래보고에 대한 사후보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.10.04 1) 2023년 4분기 내부거래 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한, 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보를 위해 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사의 이사회 구성현황은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 추천인 임기(연임횟수) 사내이사 이흥해 대표이사 (경영총괄) 해당사항 없음 최대주주 이사회 '23.03~'26.03(12회) 사내이사 이인호 대표이사 (경영총괄) 해당사항 없음 자녀 이사회 '23.03~'26.03(1회) 사내이사 이한재 재무총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 '23.03~'26.03(2회) 사외이사 김용재 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 '23.03~'26.03(2회) 사외이사 김재일 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 '22.09~'25.09(신임) 사외이사 박영재 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 '23.08~'26.08(신임) (2) 사외이사후보추천위원회 설치 현황 및 활동 내역당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 및 지원조직 (1) 사외이사 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위해 3명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김용재 97.02 서강대학교 무역학 박사95.05~97.11 주택도시보증공사 관리 과장97.12~00.07 대한토지신탁 컨설팅 팀장00.07~02.02 정보통신산업진흥원 개발부 부장01.02~02.02 숙명여자대학교 정보통신대학원 겸임교수02.03~04.08 경기과학기술대학교 E-비즈니스과 교수04.09~20.08 한국산업기술대학교 경영학부 교수20.08~22.07 주식회사 한국경영경제연구원 이사22.07~현재 주식회사 한국경영경제연구원 대표이사 해당사항 없음 미해당 - 김재일 07.08 SYRACUSE UNIVERSITY 정치학 박사97.09~현재 단국대학교 사회과학대학 행정학과 교수 해당사항 없음 미해당 - 박영재 07.02 고려대학교 심리학, 법학 졸업11.01 사법연수원 수료13.02 고려대학교 법학과 석사 수료20.08 한국방송통신대학교 회계금융학 졸업11.02~13.12 삼성증권 법무팀 변호사14.01~17.08 삼성화재 법무 및 해외법무파트 변호사17.09~19.01 법무법인 헤리티지 변호사19.02~22.03 디앤디인베스트먼트 준법감시인22.03~현재 법무법인 호안 구성원 변호사 해당사항없음 미해당 - (2) 사외이사 지원조직 부서명 직원수(명) 직위 주요활동 내역 관리팀 5명 차장 2명대리 3명 1. 주주총회 및 이사회 지원업무2. 내부거래위원회 지원업무3. 기타 업무지원 (3) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 관련 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 임무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제46조(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 제47조(감사의 선임 및 해임) 1. 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. 2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368 조의 4 제1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3 분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 5. 제3 항 및 제4 항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의100 분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다 정관 제48조(감사의 임기와 보선 1. 감사의 임기는 취임 후 3 년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 2. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제49조(감사의 직무 등) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제 37 조 제 3 항의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사 관련 사항(1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 유경선 03.02 연세대학교 경영학과 졸업 02.10~08.04 삼일회계법인 감사본부 08.04~09.07 딜로이트안진회계법인 재무자문본부 09.07~13.08 성도이현회계법인 13.08~현재 다한회계법인 해당사항 없음 - (2) 감사의 독립성당사의 감사 유경선은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.(3) 감사의 주요활동내역 연도 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 유경선 (출석률: 100%) 찬반여부 2022년도 2022.07.29 1) 사내규정 개정의 건 가결 찬성 2022.08.17 1) 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 2022.09.01 1) 율촌 폴란드 공장설립에 관한 일체의 권한 승인의 건 가결 찬성 2022.09.02 1) 이사회 내 위원회(내부거래위원회) 설치의 건 2) 내부거래위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 2022.09.13 1) 멕시코법인 Standby L/C 보증수수료 납입의 건 가결 찬성 2022.09.14 1) 조관기 구매계약자 변경의 건 가결 찬성 2022.10.06 1) 임원 급여 일부 환수의 건 가결 찬성 2022.11.07 1) 합병계약 체결의 건 가결 찬성 2022.12.07 1) 율촌 폴란드 법인에 대한 설립 자본금 불입의 건 가결 찬성 2022.12.19 1) 지배인 선임의 건 가결 찬성 2023년도 2023.01.25 1) 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 2023.02.03 1) 율촌 폴란드 법인 대여금 지급의 건 가결 찬성 2023.03.10 1) 제37기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 2023.03.15 1) 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 2023.03.30 1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2023.04.26 1) 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 2023.05.24 1) 신한은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 2023.05.31 1) 임시주주총회 소집의 건2) 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 2023.06.09 1) 합병 변경계약 체결의 건2) 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 2023.06.27 1) 신한은행 일반자금 차입의 건 가결 찬성 2023.07.06 1) Yulchon Mexico S.A. de C.V.의 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 2023.08.22 1) 합병 경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 2023.09.04 1) 수협은행 대출 차입에 관한 건 가결 찬성 2023.09.12 1) 임원 성과급 지급의 건 가결 찬성 2023.09.21 1) 임원보수 인상의 건 가결 찬성 2023.11.08 1) 대환대출 운전자금 차입의 건 가결 찬성 2023.11.14 1) 산업은행 운영자금 대환, 산업은행 시설자금 기한연장의 건 가결 찬성 2023.12.20 1) 사내규정 개정의 건 가결 찬성 (4) 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 산업 및 회사에 대한 이해도가 높고 감사업무에 전문성을 확보하고 있어 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (5) 감사위원회 지원조직 현황 관리팀5차장 2명대리 3명감사업무 전반에 대한 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 다. 준법지원인에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023.12.31 (기준일 : ) 배제도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 () 2023.12.31 기준으로는 전자투표제 미도입 상태이지만, 2024년 1월 29일 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 전자투표제를 도입하고 시행하기로 결의하였습니다. 세부적인 사항은 동사의 2024년 1월 29일자 기타경영사항(자율공시)(전자투표제 도입결정) 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주21,623,916-우선주--보통주1,606자기주식---------------------보통주21,622,310-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권에관한 사항 제10조(신주인수권) 1. 이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8)「외국인투자축진법」에 의하여 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우9) 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의2에 근거하여 공모주식 수량의 100분의10을 초과하지 않는 범위 내에서 대표주관회사에 신주인수권을 배정하는 경우3. 제2항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 3. 이 회사는 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 4. 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재신문 당사 홈페이지(http://www.ycpipe.com)(부득이한 경우 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2020.03.27 정기 1) 결산보고 승인의 건2) 임원보수 한도액 승인의 건3) 이사, 감사 선임의 건4) 배당금 지급의 건 승인 2020.08.21 임시 1) 정관개정(안)승인의 건2) 임원보수지급규정의 심의의 건3) 임원퇴직금지급규정의 심의의 건4) 임원유족보상금지급규정에 관한 건 승인 2020.09.09 임시 1) 정관 변경의 건 승인 2020.10.21 임시 1) 제34기 재무제표 승인 확인의 건 승인 2020.11.20 임시 1) 정관 변경의 건 승인 2021.03.30 정기 1) 제35기 결산보고 승인의 건2) 이사, 감사 보수한도 승인의 건 승인 2022.02.15 임시 1) 임원 선임의 건 승인 2022.03.30 정기 1) 제36조 결산보고 승인의 건2) 이사, 감사 보수한도 승인의 건 승인 2022.06.27 임시 1) 정관 변경의 건 승인 2022.07.28 임시 1) 임원 선임의 건 승인 2022.09.01 임시 1) 임원 선임의 건 승인 2023.03.30 정기 1) 결산보고 승인의 건2) 임원보수 한도액 승인의 건3) 이사 선임의 건 승인 2023.07.19 임시 1) 합병 승인의 건2) 정관 변경의 건3) 사외이사 선임의 건4) 이해관계자 거래규정 승인의 건 5) 내부거래위원회 운영규정 승인의 건 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황 2023.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이흥해 본인 보통주 5,826,28536.415,826,28526.94 본인 이인호 특수관계인 보통주 3,616,94522.613,616,94516.73대표이사, 자녀이지현특수관계인보통주3,042,00019.013,042,00014.07미등기임원, 자녀김명희특수관계인보통주514,7703.22514,7702.38배우자 보통주 13,000,00081.2513,000,00060.12-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 이흥해 대표이사 71.02 청주상업고등학교71.03~87.03 동양목재공업 경리부 과장87.03~90.07 동양시스템산업 관리부 부장90.10~91.04 (주)율촌 사내이사91.04~현재 (주)율촌 대표이사 2. 최대주주 변동현황당사는 1990년 6월 현재의 이흥해 대표이사로 최대주주가 변동된 이후 최대주주 변동이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 이흥해5,826,28526.94이인호3,616,94516.73이지현3,042,00014.07-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 특수관계인 특수관계인 우리사주조합 - 소액주주현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 8,6018,60699.948,399,91521,623,91638.85- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래실적 (국내증권시장) (단위 : 주) 종류 2023.07월 2023.08월 2023.09월 2023.10월 2023.11월 2023.12월 보통주 주가 최고 - - 7,500 3,750 3,065 2,465 최저 - - 4,100 2,610 2,440 2,215 평균 - - 5,553 3,209 2,669 2,339 거래량 최고(일) - - 22,162,572 6,302,785 1,531,879 1,029,161 최저(일) - - 438,512 130,448 104,110 140,882 월간합계 - - 5,844,590 15,288,038 7,424,299 6,617,572 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 이흥해남1952.04회장사내이사상근경영총괄71.02 청주상업고등학교 졸업71.03~87.03 동양목재공업 경리부 과장87.03~90.07 동양시스템산업 관리부 부장90.10~91.04 (주)율촌 사내이사91.04~현재 (주)율촌 대표이사5,826,285-본인33년 2개월2026.03.31이인호남1983.01사장사내이사상근경영총괄10.02 수원대학교 연극영화과 학사22.02 한양대 경영전문대학원 경영학과 석사13.02~13.05 (주)율촌 관리팀 사원13.05~17.05 (주)율촌 사내이사17.05~18.12 (주)율촌 관리팀 실장18.12~20.03 (주)율촌 사내이사20.03~현재 (주)율촌 대표이사3,616,945-자녀10년 10개월2026.03.31이한재남1969.08상무사내이사상근재무총괄12.02 장안대학교 세무회계과 88.02~ 90.09 삼원산업 관리부 사원90.10~01.06 대호목재 관리부 주임01.07~07.03 우리도시산업 관리부 팀장07.04~11.12 신세계산업 관리부 부장12.03~17.03 (주)율촌 상무이사17.03~현재 (주)율촌 사내이사---11년 9개월2026.03.31백운학남1968.05부사장미등기상근제조총괄95.02 전북대학원 금속공학과 석사95.02~96.07 강원산업 생산팀 사원96.07~08.06 일진제강 생산팀 차장08.09~17.11 일진제강 SMLS사업부 상무이사18.01~현재 (주)율촌 부사장---5년 11개월-이지현여1981.11이사미등기상근영업부분04.10 Queensland University of Technology 국제경영학과 학사09.02 이화여자대학원 경영학과 석사04.09~08.03 (주)율촌 영업부 사원08.03~16.12 (주)율촌 감사17.03~22.02 (주)율촌 영업부 이사22.02~22.07 (주)율촌 사내이사22.07~현재 (주)율촌 영업부 이사3,042,000-자녀19년 3개월-원병희남1979.02이사미등기비상근멕시코법인경영총괄05.02 한양대학교 기계공학과 학사04.12~16.02 두산중공업 담수화사업부 차장16.03~20.08 (주)율촌 영업팀 부장21.03~현재 (주)율촌 이사--사위7년 9개월-서영규남1975.08이사미등기비상근멕시코법인제조총괄01.02 순천향대학교 재료공학과 학사02.07~04.07 삼신테크 연구소 사원05.03~06.04 바텍 품질팀 사원06.06~10.07 아토텍코리아 LAB관리부 과장11.06~19.03 일진제강 품질팀 차장19.04~현재 (주)율촌 이사---4년 8개월-김용재남1959.04이사사외이사비상근사외이사97.02 서강대학교 무역학 박사95.05~97.11 주택도시보증공사 관리 과장97.12~00.07 대한토지신탁 컨설팅 팀장00.07~02.02 정보통신산업진흥원 개발부 부장01.02~02.02 숙명여자대학교 정보통신대학원 겸임교수02.03~04.08 경기과학기술대학교 E-비즈니스과 교수04.09~20.08 한국산업기술대학교 경영학부 교수20.08~22.07 주식회사 한국경영경제연구원 이사22.07~현재 주식회사 한국경영경제연구원 대표이사17.05~현재 (주)율촌 사외이사---6년 7개월2026.03.31김재일남1966.10이사사외이사비상근사외이사97.08 SYRACUSE UNIVERSITY 정치학 박사97.09~현재 단국대학교 사회과학대학 행정학과 교수22.09~현재 (주)율촌 사외이사---1년 3개월2025.09.01박영재남1980.06이사사외이사비상근사외이사07.02 고려대학교 심리학, 법학 졸업11.01 사법연수원 수료13.02 고려대학교 법학과 석사 수료20.08 한국방송통신대학교 회계금융학 졸업11.02~13.12 삼성증권 법무팀 변호사14.01~17.08 삼성화재 법무 및 해외법무파트 변호사17.09~19.01 법무법인 헤리티지 변호사19.02~22.03 디앤디인베스트먼트 준법감시인22.03~현재 법무법인 호안 구성원 변호사23.08~현재 (주)율촌 사외이사---4개월2026.08.23유경선남1975.08감사감사비상근감사03.02 연세대학교 경영학과 학사02.10~08.04 삼일회계법인 감사본부08.04~09.07 안진회계법인 재무자문본부09.07~13.08 성도이현회계법인13.08~현재 다산회계법인22.07~현재 (주)율촌 감사---1년 5개월2025.03.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 임원 겸직현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) 구 분 겸직현황 성명 직책 (직위) 회사명 직위 상근여부 이인호 대표이사 Yulchon Poland Sp. z o.o. 대표이사 비상근 원병희 이사 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 대표이사 상근 서영규 이사 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 이사 상근 김용재 사외이사 한국경영경제연구원 대표이사 상근 김재일 사외이사 단국대학교 교수 상근 박영재 사외이사 법무법인 호안 변호사 상근 유경선 감사 다산회계법인 회계사 상근 다. 직원 등 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사남77---763.503,68033----본사여7---73.2940734-84----3.484,08733- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4455114- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사61,000-감사1300- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 748770- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3445148-33010-----11212- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)율촌-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 간 계통도 (기준일: 보고서 제출일 현재) 율촌 계열회사 간 계통도.jpg 율촌 계열회사 간 계통도 (단위 : %) 구분 피출자회사 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. Yulchon Poland Sp. z o.o. 지분율 지분율 출자회사 (주)율촌 88.20% 100% 다. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) 겸직자 겸직현황 성명 직위 기업명 직위 상근여부 이인호 대표이사 Yulchon Poland Sp. z o.o. 대표이사 비상근 원병희 이사 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 대표이사 상근 서영규 이사 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 이사 상근 사. 타법인출자 현황(요약) 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2-14,068--14,068---------------2-14,068--14,068 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황"IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 마. 그밖의 우발채무 등"을 참고하여주시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 금융기관 약정사항 [2023년말] (단위: USD, EUR, AUD, 천원) 계 약 처 약 정 내 용 당기말 한도(약정)금액 차입금액 신한은행 일반자금대출 6,250,000 6,250,000 시설자금대출 6,300,000 5,917,804 일반자금대출 USD 4,600,000 USD 4,600,000 무역금융 1,980,000 - 매입외환 USD 500,000 - EUR 200,000 - AUD 250,000 - 기업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 일반자금대출 3,450,000 3,450,000 시설자금대출 638,000 638,000 일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 우리은행 일반자금대출 500,000 500,000 무역금융 400,000 400,000 하나은행 외상매출채권담보대출 600,000 - 무역금융 450,000 - 수협은행 일반자금대출 1,900,000 1,862,500 [2022년말] (단위: USD,EUR,AUD,천원) 계 약 처 약 정 내 용 한도(약정)금액 차입금액 신한은행 일반자금대출 6,250,000 6,250,000 시설자금대출 6,278,865 6,012,911 일반자금대출 USD 5,280,000 USD 5,280,000 전환사채 - - 무역금융 1,980,000 - 매입외환 USD 500,000 - EUR 200,000 - AUD 250,000 - 기업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 일반자금대출 3,450,000 3,450,000 시설자금대출 851,000 851,000 일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 우리은행 일반자금대출 500,000 500,000 무역금융 450,000 - 하나은행 외상매출채권담보대출 600,000 - 무역금융 450,000 - 수협은행 일반자금대출 1,900,000 1,900,000 주) 연결회사는 상기 차입약정과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 상기 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 제공한 지급보증 [2023년말] (단위: USD, 천원) 회사명 약정사항 비고 보증금액 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 지급보증 (주)신한은행 USD 3,600,000 지급보증 (주)국민은행 USD 1,000,000 지급보증 한국산업은행 USD 4,800,000 연대보증 ㈜포스코인터내셔널 USD 1,500,000 [2022년말] (단위: USD, 천원) 회사명 약정사항 비고 보증금액 YULCHON MEXICO S. A.de C. V. 지급보증 (주)신한은행 USD 4,000,000 지급보증 (주)국민은행 USD 1,280,000 지급보증 한국산업은행 USD 4,800,000 연대보증 ㈜포스코인터내셔널 USD 1,500,000 (3) 제공받은 지급보증 [2023년말] (단위: USD, 천원) 제공자 약정사항 금융기관 보증금액 한국무역보험공사 수출신용보증 (주)하나은행(선적전) 405,000 (주)신한은행(선적전) 1,782,000 (주)신한은행(선적후) USD 171,715 (주)신한은행(선적후) USD 222,987 (주)신한은행(선적후) USD 495,000 기술보증기금 일반자금대출 (주)신한은행 600,000 (주)신한은행 754,609 중소기업은행 950,000 수협은행 1,425,000 서울보증보험 이행보증 등 - 251,900 대표이사 연대보증 (주)신한은행 4,636,238 (주)국민은행 USD 1,408,000 한국산업은행 220,000 (주)우리은행 1,080,000 (주)하나은행 54,000 수협은행 526,000 한국무역보험공사 2,187,000 USD 889,702 담보제공 (주)신한은행 600,000 [2022년말] (단위: 천원) 제공자 약정사항 금융기관 보증금액 한국무역보험공사 수출신용보증 (주)하나은행 405,000 (주)신한은행(선적전) 1,782,000 (주)신한은행(선적후) USD 171,715 (주)신한은행(선적후) USD 222,987 (주)신한은행(선적후) USD 495,000 기술보증기금 일반자금대출 (주)신한은행 600,000 (주)신한은행 855,000 중소기업은행 950,000 수협은행 1,500,000 서울보증보험 이행보증 등 - 184,900 대표이사 연대보증 (주)신한은행 6,297,600 (주)국민은행 USD 1,408,000 한국산업은행 2,781,000 (주)우리은행 1,140,000 (주)하나은행 54,000 수협은행 526,000 한국무역보험공사 2,187,000 USD 889,702 담보제공 (주)신한은행 600,000 (4) 제공한 담보[2023년말] (단위: USD, 천원) 담보제공자산 소재지 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 1공장, 2공장 13,970,038 17,360,000 차입금 12,167,803 (주)신한은행 외화지급보증 USD 3,600,000 3공장 2,607,178 5,000,000 차입금 4,301,000 한국산업은행 [2022년말] (단위: 천원, USD) 담보제공자산 소재지 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 1공장, 2공장 12,619,781 17,360,000 차입금 12,262,911 (주)신한은행 외화지급보증 USD4,000,000 3공장 2,633,668 2,500,000 차입금 4,301,000 한국산업은행 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 신고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 율촌_중소기업기준검토표_1.jpg 율촌_중소기업기준검토표_1 율촌_중소기업기준검토표_2.jpg 율촌_중소기업기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사에서의 금융투자업자의 역할 및 의무보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병 등의 사후정보 1. 합병방법 주권비상장법인 (주 )율촌이 코스닥시장 상장법인인 유안타제 8호기업인수목적 (주 )를 흡수합병함 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 (1) 대외신용도 개선을 통한 회사 이미지 제고 및 기업 경쟁력 강화 (2) 상장을 통한 직접 자금 증대로 재무구조 개선 및 생선시설 확장 재원 확보 (3) 회사의 투명성 확대와 주주이익 극대화 (4) 임직원 사기 진작을 통한 회사 성장문화 정착 및 우수 인재 확보 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과 이사회 결의일 현재 ( 주 ) 율촌의 최대주주는 이흥해로 36.41%( 특수관계인 포함 81.25%) 를 보유하고 있으며 , 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 최대주주는 하이투자증권 ( 주 )(300,000 주 , 4.62%) 입니다 . 합병 후 존속법인의 최대주주는 이흥해이며 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 60.12%( 합병비율 1:0.8665511 가 됩니다 . ( 주 ) 율촌과 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 합병이 완료되면 ( 주 ) 율촌이 존속법인이 되고 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 는 소멸법인이 되며 , 존속법인인 ( 주 ) 율촌이 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다 . (2) 회사의 재무에 미치는 효과 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 ( 주 ) 율촌과 합병 후에는 ( 주 ) 율촌의 주요 사업인 강관의 조관 및 정밀 인발 가공 사업을 영위할 것입니다 . 한편 , 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 설립 및 코스닥시장 공모 시에 모집된 자금은 합병존속법인의 사업의 확장 및 안정을 위하여 사용될 예정이며 , 이로써 매출 증대 및 이익 실현이 가속화될 것으로 예상됩니다 . ( 주 ) 율촌은 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자 재원으로 활용함으로써 해외 현지 공장 구축을 통한 해외매출 및 시장점유율 확대 , 고객사 다변화 등 사업의 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다 . (3) 회사의 영업에 미치는 효과 합병이 완료되면 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 는 유일한 사업목적인 다른 기업과의 합병을 달성하여 소멸될 예정이며 , 합병 이후 실질적인 경영활동은 합병법인인 ( 주 ) 율촌의 사업에서 사업을 영위하게 됩니다 . ( 주 ) 율촌은 합병을 통해 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 가 보유한 예치금을 투자에 활용하는 것은 물론 코스닥시장에 상장하는 효과를 누리게 되며 이러한 과정에서 언론 및 투자자에게 많은 노출의 기회를 가지게 됩니다 . 또한 , 코스닥시장 상장사로서 기관투자자 , 애널리스트 등은 물론 개인투자자로부터 관심을 받게 되어 직원의 자긍심을 고취하고 사업 확장 및 대외 인지도 향상에 큰 효과가 나타날 것으로 판단됩니다 . 4. 합병비율 ( 주 ) 율촌 : 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) = 1 : 0.8665511 - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수 1.1540000 5. 합병비율 산출근거 1. 합병법인의 합병가액 산정 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176 조의 5 제 3 항 제 2 호 나목 및 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제 4 조의 규정에 의거하여 주권비상장법인인 합병법인의 합병가액을 본질가치 ( 자산가치와 수익가치를 각각 1 과 1.5 의 비율로 가중산술평균 한 가액 ) 로 평가하였습니다 . 한편 , 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제 7 조에 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3 사 미만이므로 , 비교목적으로 공시되는 합병법인의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다 . 가 . 본질가치 [( 나 X1+ 다 X1.5) ÷ 2.5] : 2,308 원 나 . 자산가치 : 1,469 원 다 . 수익가치 : 2,868 원 라 . 상대가치 : 해당사항 없음 ( 유사회사 3 개 미만 ) 마 . 합병가액 : 2,308 원 (1) 합병법인의 자산가치 산정 합병법인의 1 주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제 5 조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말인 2021 년 12 월 31 일 현재 한국채택국제회계기준에 의해 감사받은 연결재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다 . 합병법인의 1 주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다 . A. 직전사업연도말 자본총계 : 19,281,082,628 원 B. 차감항목 : 1,264,574,107 원 C. 가산항목 : 5,484,957,379 원 D. 조정된 순자산가액 (A - B + C) : 23,501,465,900 원 E. 발행주식총수 : 16,000,000 주 F. 1 주당 자산가치 (D ÷ E) : 1,469 원 (2) 합병법인의 수익가치 산정 합병법인의 주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제 6 조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다 . 가 . 추정기간 동안의 현재가치 : 5,273,936 천원 나 . 영구현금흐름의 현재가치 : 77,475,722 천원 다 . 영업가치 ( 가 + 나 ): 82,749,658 천원 라 . 비영업자산의 가치 : 503,558 천원 마 . 기업가치 ( 다 + 라 ) : 83,253,216 천원 바 . 이자부부채의 가치 : 34,986,346 천원 사 . 수익가치 ( 마 - 바 ): 48,266,870 천원 아 . 비지배지분의 가치 : 2,379,557 천원 자 . 비지배지분 차감 후 수익가치 ( 사 - 아 ): 45,887,313 천원 차 . 발행주식수 : 16,000,000 주 카 . 1 주당 수익가치 : 2,868 원 2. 피합병법인의 합병가액 산정 주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준주가를 적용하되 , 기준주가가 자산가치 보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다 . 본 건 피합병법인의 합병가액은 자산가치보다 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액이 높기 때문에 본 평가에서는 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액을 합병가액으로 산정하였습니다 . 가 . 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 : 2,000 원 나 . 1 주당 자산가치 : 1,960 원 합병가액 (Max[ 가 , 나 ]) : 2,000 원 (1) 피합병법인의 기준주가 산정 피합병법인의 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176 조의 5 제 1 항 제 1 호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일 (2022 년 11 월 7 일 ) 과 합병계약을 체결한 날 (2022 년 11 월 7 일 ) 중 앞서는 날의 전일 (2022 년 11 월 6 일 ) 을 기산일로 한 최근 1 개월간의 거래량 가중산술평균종가 , 최근 1 주일간의 거래량 가중산술평균종가 , 최근일의종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100 분의 30 의 범위 ( 계열회사 간 합병의 경우 100 분의 10) 에서 할인 또는 할증한 가액 ( 본 건 합병에서는 4.077% 할인한 가액 ) 으로 산정하였습니다 . 가 . 1 개월 가중평균주가 (2022.10.7~2022.11.6) : 2,100 원 나 . 1 주일 가중평균 주가 (2022.10.31~2022.11.6) : 2,081 원 다 . 최근일 주가 (2022.11.6) : 2,075 원 라 . 산술평균주가 ([ 가 + 나 + 다 ] ÷ 3) : 2,085 원 마 . 할증 ( 할인 ) 율 : (-)4.077% 바 . 기준주가 ( 라 x[1+ 마 ]): 2,000 원 (2) 피합병법인의 자산가치 산정 피합병법인의 1 주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제 5 조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 최근 감사받은 재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다 . 3. 산출결과 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,308 원 ( 액면가액 100 원 ) 과 2,000 원 ( 액면가액 100 원 ) 으로 추정되었으며 , 이에 합병비율 1 : 0.8665511 는 적정한 것으로 판단됩니다 . 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 합병과 관련하여 합병법인이 자본시장과 금융투자업에관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용하기 위함 외부평가기관의 명칭 회계법인 원지 외부평가 기간 2022 년 08 월 23 일 ~ 2022 년 11 월 06 일 외부평가 의견 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,308원 (액면가액 100원 )과 2,000원 (액면가액 100원 )으로 추정되었으며 , 이에 합병비율 1 : 0.8665511는 적정한 것으로 판단됩니다 . 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제 5-13조 및 동 규정 시행세칙 제 4조 내지 제 8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다 . 7. 합병신주의 종류와 수 ( 주 ) 보통주식 5,623,916 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 율촌 (YULCHON CO., LTD) 주요사업 강관의 조관 및 정밀 인발 가공 회사와의 관계 - 최근 사업연도 재무내용 (원 ) 자산총계 54,773,174,136 자본금 1,300,000,000 부채총계 31,825,558,858 매출액 36,063,864,331 자본총계 22,947,615,278 당기순이익 701,526,481 - 외부감사 여부 기관명 삼덕회계법인 감사의견 적정 - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 대표이사 이흥해 , 이인호 설립연월일 1986 년 04 월 23 일 본점소재지 경기도 시흥시 공단 2대로 192 증권신고서 제출예정일 2023 년 05 월 31 일 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용 (원 ) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액 (원 ) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2022 년 11 월 07 일 주주확정기준일 2023 년 06 월 15 일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2023 년 06 월 16 일 종료일 2023 년 06 월 21 일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2023 년 07 월 04 일 종료일 2023 년 07 월 18 일 주주총회예정일자 2023 년 07 월 19 일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2023 년 07 월 19 일 종료일 2023 년 08 월 08 일 구주권 제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 2023 년 08 월 18 일 종료일 2023 년 09 월 07 일 채권자이의 제출기간 시작일 2023 년 07 월 20 일 종료일 2023 년 08 월 21 일 합병기일 2023 년 08 월 22 일 종료보고 총회일 2023 년 08 월 22 일 합병등기예정일자 2023 년 08 월 23 일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2023 년 09 월 08 일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제 522조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 5에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일 (2023년 07월 19일 예정 )부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며 , 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다 . 단 , 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당하며 , 각 사 정관에 의거하여 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 하고 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있습니다 . 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 않습니다 . 한편 , 상법 제 522조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 5에 의거 , 주식매수청구권은 주주명부폐쇄기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며 , 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며 , 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다 . 또한 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다 . 합병 당사회사 중 코스닥시장 상장법인인 유안타제 8호기업인수목적 (주 )는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 5 제 2항에 의거하여 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며 , 매수대금은 2023년 08월 16일에 지급할 예정입니다 . 단 , 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 공모 전 발행 보통주 및 전환사채를 보유하고 있는 공모 전 주주의 발기주식 및 전환사채의 경우 , 해당 주식을 통해 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다 . 매수예정가격 2,062 행사절차 , 방법 , 기간 , 장소 (1) 반대의사 통지방법 상법 제 522 조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 5 에 의거 , 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 (2023 년 07 월 19 일 예정 ) 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다 . 단 , 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다 . 이때 반대의사 표시는 주총일 3 영업일 전까지 하여야 합니다 . 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주총일 2 영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다 . 한국예탁결제원에서는 주총일 전에 실질주주를 대신하여 당해 회사에 반대의사를 통지합니다 . (2) 청구방법 상법 제 522 조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 5 에 의거 , 상기의 반대의사 통지를 한 주주는 주주총회결의일 (2023 년 07 월 19 일 예정 ) 부터 20 일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면과 함께 보유하고 있는 주권을 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다 . 단 , 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁·보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다 . 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2 영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다 . (3) 주식매수청구기간 상법 제 522 조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 5 에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일로부터 20 일 이내에 매수청구를 할 수 있습니다 . (4) 접수장소 1) 명부주주에 등재된 주주 - 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ): 서울특별시 중구 을지로 76 - ( 주 ) 율촌 : 경기도 시흥시 공단 2 대로 192 2) 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 - 해당 증권회사 지급예정시기 , 지급방법 (1) 지급예정시기 - 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ): 주식매수의 청구 기간이 종료하는 날로부터 1 개월 이내에 지급할 예정 - ( 주 ) 율촌 : 주식매수의 청구를 받은 날로부터 2 개월 이내에 지급할 예정 (2) 지급방법 - 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건 "을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다 . 다만 , 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 공모전 주주는 주주간 계약서에 의거하여 합병과 관련하여 주식매수청구권 행사가 제한됩니다 . 계약에 미치는 효력 합병회사 또는 피합병회사 중 일방 당사자에 대하여 주식매수청구권을 행사한 반대주주의 주식 합계가 그 일방 당사자 발행주식총수의 100분의 33.33을 초과하는 경우 양 당사자는 본 계약을 해제할 수 있다 . 14. 이사회결의일 ( 결정일 ) 2022 년 11 월 07 일 - 사외이사참석여부 참석 (명 ) 1 불참 (명 ) - - 감사 ( 사외이사가 아닌 감사위원 ) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 율촌 유안타제 8호기업인수목적 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이흥해 , 이인호 정동훈 본사주소 경기도 시흥시 공단 2대로 192 서울특별시 중구 을지로 76 본사연락처 031-499-4481 02-3770-2000 설립연월일 1986 년 4 월 23 일 2020 년 9 월 28 일 납입자본금 (주 1) 1,800,000,000 원 649,000,000 원 자산총액 (주 2) 54,724,925,785 원 15,481,113,649 원 결산기 12 월 12 월 임직원수 (주 3) 77 명 4 명 발행주식의 종류 및 수 (주 1) 보통주 13,000,000주 상환전환우선주 3,000,000주 보통주 6,490,000주 주 1) 상기 합병당사회사의 개요는 ( 주 ) 율촌이 2023 년 06 월 21 일 제출한 투자설명서 기준입니다 . (2) 합병 비율 및 교부 1. 합병시 발행되는 신주 및 합병비율 ( 주 ) 율촌은 합병대가로 신주를 발행하여 교부할 예정입니다 . ( 주 ) 율촌은 합병기일 현재 유안타제 8 호기업인수목적의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 아래 내용에 따라 ( 주 ) 율촌의 보통주식 총 5,623,916 주를 교부하였습니다 . 신주배정내용 주요내용 신주의 종류 ( 주 ) 율촌 ( 존속회사 ) 의 보통주 ( 액면금액 100 원 ) 합병신주의 배정조건 피합병법인인 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 유안타제 8호기업인수목적 (주 )의 보통주 (액면가 100원 ) 1주당 합병법인인 (주 )율촌의 보통주 (액면금액 100원 ) 0.8665511주를 교부합니다 . 합병신주 배정기준일 2023 년 08 월 22 일 ( 합병기일 ) 2. 신주배정 시 발생하는 단주처리방법 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1 주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급하였습니다 . 3. 교부금 지급 합병법인 ( 주 ) 율촌이 피합병법인 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 를 흡수합병함에 있어 합병법인 ( 주 ) 율촌은 피합병법인 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주를 교부하는 것 외에 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다 . (3) 합병 후 추정 재무상태표 ( 요약 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 합병전 (2023 년 1 분기말 ) 단순합 합병후 추정 ( 주 ) 율촌 유안타제 8호 기업인수목적 (주 ) 유동자산 17,666 15,481 33,147 33,147 비유동자산 37,059 - 37,059 37,059 자산총계 54,725 15,481 70,206 70,206 유동부채 29,993 11 30,004 30,004 비유동부채 1,710 2,621 4,331 4,331 부채총계 31,703 2,632 34,335 34,335 자본금 1,300 649 1,949 1,862 기타자본구성요소 120 12,119 12,239 13,138 이익잉여금 21,602 81 21,683 20,871 자본총계 23,022 12,849 35,871 35,871 부채와자본총계 54,725 15,481 70,206 70,206 주 ) 상기의 요약 재무상태표는 2023 년 1 분기말 재무제표를 기준으로 ( 주 ) 율촌의 별도재무제표 및 유안타제 8 호기업인수목적 ( 주 ) 의 개별재무상태표를 각각 단순 합산하고 , 경제적 실질에 따라 ( 주 ) 율촌의 코스닥 시장 상장을 위해 유안타제 8 호기업인수목적의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며 , 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다 . (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 ( 단위 : 천원 ) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1 차연도 2 차연도 1 차연도 2 차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사 율촌 매출액 75,822,697 77,435,466 75,822,697 - 72,612,46 - ( 주 1) 영업이익 5,149,879 10,376,519 5,149,879 - 4,119,945 - ( 주 2) 당기순이익 - - - - - - ( 주 3) 상기 표의 1차연도는 2022년 2차연도는 2023년이며, 연결기준입니다. 상기 예측자료는 주식회사 율촌과 유안타제8호기업인수목적 주식회사의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다.(외부평가기관 : 회계법인원지, 2023.06.21 공시 투자설명서 참조) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하였습니다. (주 1) 매출액 차이 분석 ( 단위 : 천원 ) 분류 2023년 예측 2023년 실적 차이 발생원인 비고 제품매출 73,986,793 70,637,710 (3,349,083) 판매단가 인하 하기 기술 참조 기타매출 3,448,673 1,974,755 (1,473,918) 부수 사업 매출 감소 하기 기술 참조 합계 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 　 　 매출액 차이의 주요 원인은 제품매출액의 감소입니다. 1) 당사의 제품매출은 주로 자동차용 부품의 수출로써, 당사의 주요사업이 속하는 세계 소성가공시장성장률을 적용하여 ITECH 산업기술 R&D 정보포털에서 발표한 연평균 성장률 4.3%를 적용하여 판매중량 32,700,054kg, 매출액 73,986,793천원을 예측하였으나 실적은 판매중량 32,499,784kg으로 예측 대비 99.4%로 비슷한 수준을 달성하였습니다. 다만 당사의 매출액은 원재료 단가에 매출 단가가 영향을 받게되며, 평가 당시 예측할 수 없었던 2022년 대비 2023년 철광석 원물 가격 하락에 따라 판매단가가 3.9% 하락하였습니다. 이에 매출액은 70,637,710천원을 기록하였습니다. 2) 기타매출 차이분석 기타 매출은 상품매출, 임가공 매출,부산물매출로 구성되는데, 상품매출은 원소재의 판매, 임가공매출은 일부 제품의 양 끝부분 절단, 부산물매출은 생산과정에서 발생하는 고철 등 부산물의 판매 용역매출은 C조건 수출매출건에 대한 운반용역 제공에 따라 발생합니다. 예측 당시에는 제품매출과 동일하게 세계 소성가공시장성장률을 적용하였습니다. 다만 기타매출은 제품매출과 비교하여, 회사의 사업과정에서 부수적으로 발생하는 매출로써 예측 대비 감소한 1,974,755천원의 실적을 달성하였습니다. (주 2) 영업이익 차이 분석 영업이익 차이 분석을 위하여 매출총이익, 판관비 등을 통하여 영업이익에 대한 예측치 대비 실적 차이를 분석하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 2023년 예측 2023년 실적 차이 매출총이익 15,452,719 11,588,261 (3,864,458) 판관비 5,076,200 7,468,318 (2,392,118) 영업이익 10,376,519 4,119,943 (6,256,576) 매출액, 매출원가, 판관비 등 영업이익 구성요소 모두가 영업이익 미달에 영향을 준 것으로 보이므로 각각의 영향을 분석하였습니다. 1) 매출원가율(매출총이익) 분석 영업이익에 큰 영향을 미치는 매출원가율에 대한 예측치와 실적치 차이를 분석하면서 매출총이익에 따른 영향을 분석하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 2023년 예측 2023년 실적 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 매출원가 61,982,747 61,024,204 (958,543) 매출원가율 80.0% 84.0% 4.1% 매출총이익 15,452,719 11,588,261 (3,864,458) 매출총이익율 20.0% 16.0% -4.1% 매출액의 예측치 대비 실적은 4,823,001천원 감소하였으며, 매출원가도 같은 비율로 감소하였다면 3,892,775천원이 감소하여 매출총이익은 14,522,493천원이 되었어야하겠으나, 실제 매출원가의 감소는 958,543천원에 그쳐 매출원가율이 4.1% 상승하고 매출총이익율이 하락하였습니다. 따라서 매출원가율 증강을 규명하기 위해 제조원가를 아래와 같이 추가 확인하였습니다.<제조원가 분석> ( 단위 : 천원 ) 구분 2023년 예측 2023년 실적 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 재료비 49,349,191 48,334,456 (1,014,735) 재료비율 63.7% 66.6% 2.9% 노무비 3,765,491 4,023,709 258,218 노무비율 4.9% 5.5% 0.6% 제조경비 8,635,916 9,280,708 644,792 제조경비율 11.2% 12.8% 1.6% 합계 61,750,598 61,638,873 111,725 제조원가율 상승에 가장 큰 영향은 재료비율 상승으로 원인은 일부 고객에 대한 판매단가 인하입니다. 매출액 감소 부분에서 분석한 원재료 단가 인하에 따른 판매단가 인하와 별개로, 23년 중 매출액의 증대를 위해 일부 고객에게 판매단가 추가 인하를 실행하여, 매출중량은 증가하였으나 매출액이 감소되었으며, 이에 따라 재료비율이 상승한것으로 분석하였는데, 이는 일시적인 현상으로, 판매단가는 원재료비의 증감 외에도 고객과의 계약에 따라 일정범위내에서 변동 가능성이 있습니다. 노무비는 예측치 대비 소폭증가하였는데 그 이유는 매출액 분석결과와 같이 실제 매출량은 감소하지 않았으므로 인원수의 변동 및 급여의 감소요인은 없으며, 근속연수가 긴 숙련인원이 많은 당사의 특성상 물가상승에 따른 급여 인상 및 퇴직급여 충당금 전입액 증가 때문에, 결과적으로 노무비는 소폭상승한것으로 분석합니다. 또한 당사의 원재료는 열처리, 표면처리 등 공정의 특성으로 인해 수도 및 전력 사용량이 크며, 해당 단가의 상승에 따라 제조경비는 소폭 상승하였습니다. 2) 판매관리비 분석 ( 단위 : 천원 ) 구분 예측치 실적치 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 판매관리비 5,076,200 7,468,318 2,392,118 판매관리비 비중 6.6% 10.3% 3.7% 매출액 대비 판매관리비 비중이 증가하여 주요 항목에 대해 비용의 성격별로 구분하여 분석하였습니다.<주요 판매관리비 항목 분석> ( 단위 : 천원 ) 구분 예측치 실적치 차이 매출액 77,435,466 72,612,465 (4,823,001) 인건비 1,919,406 2,042,100 122,694 급여연동변동비 350,747 512,109 161,362 매출액연동변동비 789,842 1,076,589 286,747 고정비 1,916,497 3,740,526 1,824,029 상각비 99,708 96,994 (2,714) 판매관리비 중에서 예측치와 실적치의 괴리가 큰 비용은 고정비입니다. 그 중 세금과공과 1,265,706천원 및 대손상각비 252,341천원이 예측 대비 실적과 크게 차이가 발생하였습니다. 당사는 연결대상해외법인(율촌멕시코)의 주재원에 대한 인건비를 본사에서 지급하고, 율촌멕시코에 해당 비용을 청구하고 있으며, 율촌멕시코는 대금 지급 시 원천징수액을 차감하여 지급함에 따라 본 금액을 당사는 세금과공과로 처리합니다. 율촌멕시코의 실적 개선으로 재무안정성이 개선됨에 따라 당사의 '23년 중 해당 인건비의 청구 금액이 증가하였으며, 이에 따라 해당 원천징수액이 증가히였습니다. 또한 추정시에는 대손상각비를 반영하지 않았으나, 결산시에는 대손상각비를 반영함에 따라 해당 대손상각비가 증가하였습니다. (주 3) 당기순이익 외부평가시 평가목적상 영업외손익 예측하지 않음에 따라 당기손익에 대한 외부평가는 산출되지 않았습니다 . 자. 녹색경영보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황당사는 보고서 제출일 현재 한국거래소 코스닥 상장규정에 근거하여 금번 합병에 따라 예정된 보호예수 사항 이외에, 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다. 파. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) YULCHON MEXICOS. A. de C. V. 2014.07.07Paseo de la Plata #1106, Parque Industrial Aeropuerto Sumar1, Morelos, Zacatecas C.P 98100조관 및 인발 가공업37,365지분율88.20%주요종속회사Yulchon PolandSp. z o.o.2022.09.05ul. LG, nr 2A, lok. ---, miejsc. BISKUPICE PODG?RNE, kod 55-040, poczta KOBIERZYCE, kraj POLSKA조관 및인발 가공업189지분율100%주요종속회사 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2YULCHON MEXICO S. A. de C. V. -Yulchon Poland Sp. z o.o.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) YULCHON MEXICOS. A. de C. V. 비상장2015.06.30경영참여10,891258,160,33188.1514,067---258,160,33188.1514,06737,3651,810Yulchon PolandSp. z o.o.비상장2022.09.05경영참여150100.001---50100.001189-66258,160,381-14,068---258,160,381-14,06837,5541,744 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음