AI Terminal
Lena Lighting S.A.
Quarterly Report • Nov 5, 2025
5684_rns_2025-11-05_f34689b8-c4ad-49ea-b4b3-988743e7adf1.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT KWARTALNY SSF Q3/2025 ZA 3 KWARTAŁ 2025 ROKU
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
00- 950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Raport kwartalny QSr 3/2025
(zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)
za 3 kwartał roku obrotowego 2025, obejmujący okres od 2025-07-01 do 2025-09-30 zawierający skrócone jednostkowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSR / MSSF w walucie: zł
Data przekazania: 05 listopad 2025 r.
Lena Lighting S.A.
63-000 Środa Wielkopolska ul. Kórnicka 52
Tel. 61 28 60 300 Fax. 61 28 54 059 [email protected]
NIP: 786-16-16-166 REGON: 634635800 www.lenalighting.pl
Skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe
I. DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE
1. WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE
| w tys. PLN | w tys. EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 3 kwartały 2025 od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
3 kwartały 2024 od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
3 kwartały 2025 od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
3 kwartały 2024 od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
104 304 | 97 679 | 24 620 | 22 705 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 269 | 1 834 | 772 | 426 | |
| III. Zysk (strata) brutto | 3 207 | 1 827 | 757 | 425 | |
| IV. Zysk (strata) netto | 2 513 | 1 091 | 593 | 254 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 026 | 5 915 | 1 658 | 1 375 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 856 | -4 407 | -674 | -1 024 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 817 | -3 966 | -901 | -922 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 353 | -2 458 | 83 | -571 | |
| IX. Aktywa, razem | 131 035 | 130 812 | 30 693 | 30 570 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 20 785 | 21 994 | 4 869 | 5 140 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 742 | 3 127 | 174 | 731 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 19 340 | 18 263 | 4 530 | 4 268 | |
| XIII. Kapitał własny | 110 250 | 108 818 | 25 825 | 25 430 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 1 244 | 1 244 | 291 | 291 | |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,10 | 0,04 | 0,02 | 0,01 | |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,10 | 0,04 | 0,02 | 0,01 | |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,43 | 4,37 | 1,04 | 1,02 | |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,43 | 4,37 | 1,04 | 1,02 | |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,10 | 0,20 | 0,00 | 0,05 | |
| Wartość księgowa (zł/EUR) | 110 250 056 | 108 818 245 | 25 824 524 | 25 430 171 | |
| Liczba akcji | 24 875 050 | 24 875 050 |
24 875 051 | 24 875 050 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR) | 4,43 | 4,37 | 1,04 | 1,02 |
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł. | w tys. zł. | w tys. EUR | w tys. EUR |
|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE | 30.06.2025 | 2024 rok | 30.06.2025 | 2024 rok |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
69 892 | 136 939 | 16 559 | 31 816 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 743 | 3 613 | 416 | 839 |
| III. Zysk (strata) brutto | 1 467 | 3 599 | 348 | 836 |
| IV. Zysk (strata) netto | 1 118 | 2 497 | 265 | 580 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 310 | 8 793 | 1 258 | 2 043 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 179 | -5 308 | -516 | -1 233 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 361 | -5 190 | -322 | -1 206 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 1 770 | -1 705 | 419 | -396 |
| IX. Aktywa, razem | 131 684 | 133 067 | 31 044 | 31 141 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 22 829 | 22 844 | 5 382 | 5346 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 745 | 961 | 176 | 225 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 22 084 | 21 883 | 5 206 | 5121 |
| XIII. Kapitał własny | 108 855 | 110 224 | 25 662 | 25796 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 1 244 | 1 244 | 293 | 291 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanualizowany (w zł/EUR) |
0,15 | 0,10 | 0,03 | 0,02 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanualizowany (w zł/EUR) |
0,15 | 0,10 | 0,03 | 0,02 |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,38 | 4,43 | 1,03 | 1,04 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
4,38 | 4,43 | 1,03 | 1,04 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,10 | 0,10 | 0,02 | 0,02 |
| Wartość księgowa (zł/EUR) Liczba akcji |
108 855 306 24 875 050 |
110 224 302 24 875 050 |
25 661 922 24 875 050 |
25 795 531 24 875 050 |
| Wartość księgowa (zł/EUR) | 108 855 306 | 110 224 302 | 25 661 922 | 25 795 531 |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR) | 4,38 | 4,43 | 1,03 | 1,04 |
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA KONIEC OKRESU (BILANS)
| Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 30.06.2025 |
Stan na dzień 30.09.2024 |
Stan na dzień 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 52 545 | 53 392 | 55 718 | 54 731 |
| 1. Wartości niematerialne | 340 | 425 | 463 | 440 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 48 623 | 49 303 | 51 350 | 50 508 |
| 3. Należności finansowe długoterminowe | 1 492 | 1 492 | 1 618 | 1 555 |
| 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 090 | 2 172 | 2 287 | 2 228 |
| II. Aktywa obrotowe | 78 490 | 78 292 | 75 094 | 78 336 |
| 1. Zapasy | 41 245 | 37 011 | 40 527 | 39 738 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 32 694 | 32 906 | 29 800 | 33 365 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 19 | 72 | 2 | - |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 32 675 | 32 834 | 29 798 | 33 365 |
| 3. Należności z tytułu podatków | 1 177 | 3 053 | 2 507 | 2 755 |
| 4. Należności finansowe krótkoterminowe | 251 | 251 | 251 | 251 |
| 5. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 2 314 | 3 735 | 1 211 | 1 972 |
| 6. Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 809 | 1 336 | 798 | 255 |
| A k t y w a r a z e m | 131 035 | 131 684 | 130 812 | 133 067 |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
110 250 | 108 855 | 108 818 | 110 224 |
| 1. Kapitał podstawowy | 1 244 | 1 244 | 1 244 | 1 244 |
| 2. Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | -36 | - |
| 3. Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych | 91 980 | 91 980 | 91 970 | 91 970 |
| 4. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
11 725 | 11 725 | 11 725 | 11 725 |
| 5. Kapitał rezerwowy | 2 788 | 2 788 | 2 824 | 2 788 |
| 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | - | - |
| 7. Zysk (strata) netto | 2 513 | 1 118 | 1 091 | 2 497 |
| I a. Kapitał mniejszościowy | - | - | - | - |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 20 785 | 22 829 | 21 994 | 22 843 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 81 | 81 | 603 | 81 |
| 1.1. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe |
81 | 81 | 603 | 81 |
| 1.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- | - | - | - |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 742 | 664 | 3 127 | 880 |
| 2.1. Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych |
- | - | - | - |
| 2.2. Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych |
742 | 664 | 3 127 | 880 |
|---|---|---|---|---|
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 19 340 | 21 287 | 18 263 | 21 401 |
| 3.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 9 584 | 8 988 | 8 684 | 10 566 |
| - Wobec jednostek powiązanych | 27 | - | 6 | 1 |
| - Wobec pozostałych jednostek | 9 557 | 8 988 | 8 678 | 10 565 |
| 3.2. Krótkoterminowe pożyczki i kredyty | 3 119 | 3 004 | 2 990 | 4 148 |
| 3.3. Zobowiązania z tytułu podatków | 2 119 | 2 103 | 1 744 | 1 603 |
| 3.4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 4 518 | 7 192 | 4 845 | 5 084 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | - | - | 149 |
| - wobec pozostałych jednostek | 4 518 | 7 192 | 4 845 | 4 935 |
| 4. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 622 | 797 | - | 481 |
| P a s y w a r a z e m | 131 035 | 131 684 | 130 812 | 133 067 |
| Wartość księgowa | 110 250 056 | 108 855 306 | 108 818 245 | 110 224 302 |
| Wartość księgowa | 110 250 056 | 108 855 306 | 108 818 245 | 110 224 302 |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 4,43 | 4,38 | 4,37 | 4,43 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 4,43 | 4,38 | 4,37 | 4,43 |
3. POZYCJE POZABILANSOWE
| POZYCJE POZABILANSOWE | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 30.06.2025 |
Stan na dzień 30.09.2024 |
Stan na dzień 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | - | - | - | - |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 185 | 185 | 63 | 159 |
| Suma | 185 | 185 | 63 | 159 |
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NA KONIEC OKRESU (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)
| 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
34 412 | 32 793 | 104 304 | 97 679 |
| - od jednostek powiązanych | 18 | 24 | 107 | 285 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
29 823 | 29 780 | 91 561 | 87 530 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
4 589 | 3 013 | 12 743 | 10 149 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
-22 638 | -21 089 | -69 521 | -65 291 |
| - jednostkom powiązanym | -16 | -6 | -84 | -112 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | -19 790 | -18 972 | -61 460 | -58 225 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | -2 848 | -2 117 | -8 061 | -7 066 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 11 744 | 11 704 | 34 783 | 32 388 |
| Koszty sprzedaży | -7 743 | -7 976 | -22 973 | -23 204 |
| Koszty ogólnego zarządu | -2 574 | -2 309 | -8 515 | -7 975 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 1 457 | 1 419 | 3 294 | 1 209 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 216 | 547 | 462 | 1 281 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
65 | 277 | 141 | 779 |
| Inne przychody operacyjne | 151 | 270 | 321 | 502 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -147 | -299 | -488 | -656 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
- | - | - | - |
| Inne koszty operacyjne | -147 | -299 | -488 | -656 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 526 | 1 667 | 3 268 | 1 834 |
| Przychody finansowe | 235 | 10 | 28 | 84 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | - |
| Odsetki | 19 | - | 28 | - |
| Inne | 216 | 10 | - | 15 |
| Koszty finansowe | -21 | -152 | -89 | 69 |
| Odsetki | -21 | -60 | -83 | -91 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | - | - |
| Inne | - | -92 | -6 | - |
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 1 740 | 1 525 | 3 207 | 1 837 |
| Zysk (strata) brutto | 1 740 | 1 525 | -694 | 1 837 |
| Podatek dochodowy | -345 | -375 | -694 | -736 |
| a) część bieżąca | -263 | -411 | -606 | -306 |
| b) część odroczona | -82 | 36 | -88 | -430 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 395 | 1 150 | 2 513 | 1 091 |
| Strata netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 1 395 | 1 150 | 2 513 | 1 091 |
| 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 202-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Zysk netto za okres sprawozdawczy | 1 395 | 1 150 | 2 513 | 1 091 |
| II. Pozostałe dochody ogółem: | - | - | - | - |
| 1. Aktualizacja wartości udziałów w spółce zależnej Luxmat Investment |
- | - | - | - |
| III. Podatek dochodowy od składników pozostałych dochodów ogółem. |
- | - | - | - |
| IV. Całkowite dochody ogółem po opodatkowaniu |
1 395 | 1 150 | 2 513 | 1 091 |
| Liczba akcji zwykłych | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Dochód na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,06 | 0,05 | 0,10 | 0,04 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 202-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 28 287 | 28 452 | 88 014 | 83 951 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 1 536 | 1 328 | 3 547 | 3 579 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów | 3 547 | 1 973 | 8 889 | 6 255 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 1 042 | 1 040 | 3 854 | 3 894 |
| Przychody ze sprzedaży w sumie: | 34 412 | 32 793 | 104 304 | 97 679 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA SEGMENTY GEOGRAFICZNE |
3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 202-09-30 |
| Sprzedaż w Polsce | 22 893 | 18 091 | 64 052 | 53 112 |
| Sprzedaż zagranicą | 11 519 | 14 702 | 40 252 | 44 567 |
| Przychody ze sprzedaży w sumie: | 34 412 | 32 793 | 104 304 | 97 679 |
5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE | 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
||||
| I. Zysk (strata) brutto | 1 740 | 1 525 | 3 207 | 1 827 |
| II. Korekty razem | -24 | 960 | 3 819 | 4 088 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -72 | -808 | -715 | -3 040 |
| Amortyzacja | 1 726 | 1 665 | 5 138 | 4 990 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 4 | 2 | 11 | 23 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 | 50 | 56 | 77 |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -65 | -277 | -141 | -779 |
| Zmiana stanu rezerw | -167 | -303 | 222 | -336 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 233 | -489 | -1 506 | -2 992 |
| Zmiana stanu należności | 1 873 | -1 602 | 2 312 | 9 844 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
381 | 2 244 | -1 004 | -3 345 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 527 | 478 | -554 | -354 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) metoda pośrednia |
1 716 | 2 485 | 7 026 | 5 915 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
||||
| I. Wpływy | 81 | 552 | 157 | 1 080 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
81 | 552 | 157 | 1 080 |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | - | - |
| II. Wydatki | -758 | -1 228 | -3 013 | -5 487 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-758 | -1 228 | -3 013 | -5 487 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) |
-677 | -676 | -2 856 | -4 407 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
||||
| I. Wpływy | 416 | 2 261 | 217 | 1 600 |
| Kredyty i pożyczki | 334 | 2 188 | - | 1 396 |
| Odsetki | 19 | 10 | 28 | 15 |
| Inne wpływy finansowe | 63 | 63 | 189 | 189 |
| II. Wydatki | -2 872 | -5 215 | -4 034 | -5 566 |
| Nabycie akcji własnych | - | -36 | - | -36 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
-2 488 | -4 975 | -2 488 | -4 975 |
|---|---|---|---|---|
| Spłaty kredytów i pożyczek | -219 | - | -1 030 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
-144 | -144 | -433 | -464 |
| Odsetki | -21 | -60 | -83 | -91 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) |
-2 456 | -2 954 | -3 817 | -3 966 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) |
-1 417 | -1 145 | 353 | -2 458 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: |
-1 421 | -1 147 | 342 | -2 481 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU |
3 735 | 2 357 | 1 972 | 3 692 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D), w tym: |
2 314 | 1 211 | 2 314 | 1 211 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
-4 | -2 | -11 | -23 |
W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.
W części B - działalność inwestycyjna - ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych, a także wpływy ze sprzedaży tych pozycji.
W części C - działalność finansowa- ujmuje się wpływy z uzyskanych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych, wydatki związane z nabyciem akcji własnych, z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów.
6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2025 d 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 d 2024-01-01 do 2024-09-30 |
2024 od 2024-01-01 do 2024-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 108 855 | 110 224 | 112 738 | 112 738 |
| 1. Kapitał zakładowy | 1 244 | 1 244 | 1 244 | 1 244 |
| 2. Akcje własne | - | - | 36 | - |
| 3. Kapitał zapasowy na początek okresu | 103 705 | 103 695 | 101 616 | 101 616 |
| 3.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | 10 | 2 079 | 2 079 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | 10 | 4 903 | 4 903 |
| - podziału zysku | - | 10 | 4 903 | 4 903 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | -2 824 | -2 824 |
| - przesunięcie na kapitał rezerwowy | - | - | -2 824 | -2 824 |
| 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 103 705 | 103 705 | 103 695 | 103 695 |
| 4. Kapitał z aktualizacji wyceny | - | - | - | - |
| 5. Pozostałe kapitały rezerwowe | 2 788 | 2 788 | 2 824 | 2 788 |
| 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 1 118 | 2 497 | 9 878 | 9 878 |
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 1 118 | 2 497 | 9 878 | 9 878 |
| a) zmniejszenia z tytułu: wyplata dywidendy | - | -2 487 | -4 975 | -4 975 |
| b) zmniejszenia z tytułu: przeniesienie na kapitał zapasowy |
- | -10 | -4 903 | -4 903 |
| 6.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu |
- | - | - | - |
| 7. Wynik netto | 1 395 | 2 513 | 1 091 | 2 497 |
| a) zysk netto | 1 395 | 2 513 | 1 091 | 2 497 |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 110 250 | 110 250 | 108 818 | 110 224 |
| Kapitał własny akcjonariuszy spółki dominującej | 110 250 | 110 250 | 108 818 | 110 224 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku |
110 250 | 110 250 | 108 818 | 107 737 |
Skrócone jednostkowe sprawozdania finansowe
II. DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE
1. WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE
| w tys. PLN | w tys. EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 3 kwartały 2025 od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
3 kwartały 2024 od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
3 kwartały 2025 od 01.01.2025 do 30.09.2025 |
3 kwartały 2024 od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
103 716 | 96 880 | 24 482 | 22 519 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 071 | 1 623 | 725 | 377 | |
| III. Zysk (strata) brutto | 3 009 | 1 615 | 710 | 375 | |
| IV. Zysk (strata) netto | 2 353 | 919 | 555 | 214 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 038 | 5 957 | 1 661 | 1 385 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 856 | -4 407 | -674 | -1 024 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 817 | -3 966 | -901 | -922 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 365 | -2 416 | 86 | -562 | |
| IX. Aktywa, razem | 130 998 | 130 950 | 30 685 | 30 602 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 20 611 | 21 816 | 4 828 | 5 098 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 742 | 3 127 | 174 | 731 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 19 166 | 18 085 | 4 489 | 4 226 | |
| XIII. Kapitał własny | 110 388 | 109 134 | 25 857 | 25 504 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 1 244 | 1 244 | 291 | 291 | |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,09 | 0,04 | 0,02 | 0,01 | |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,09 | 0,04 | 0,02 | 0,01 | |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,44 | 4,39 | 1,04 | 1,03 | |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,44 | 4,39 | 1,04 | 1,03 | |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,10 | 0,20 | 0,02 | 0,05 | |
| Wartość księgowa Liczba akcji |
110 387 569 24 875 050 |
109 134 424 24 875 050 |
25 856 734 24 875 050 |
25 504 060 24 875 050 |
|
| Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR) | 4,44 | 4,39 | 1,04 | 1,03 |
| w tys. zł. | w tys. zł. | w tys. EUR | w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 30.06.2025 | 2024 rok | 30.06.2025 | 2024 rok |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
69 553 | 135 994 | 16 479 | 31 596 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 628 | 3 400 | 386 | 790 |
| III. Zysk (strata) brutto | 1 352 | 3 374 | 320 | 784 |
| IV. Zysk (strata) netto | 1 026 | 2 306 | 243 | 536 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 335 | 8 834 | 1 264 | 2 052 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 179 | -5 308 | -516 | -1 233 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 361 | -5 202 | -322 | -1 209 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 1 795 | -1 677 | 425 | -390 |
| IX. Aktywa, razem | 131 721 | 133 017 | 31 052 | 31 130 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 22 661 | 22 496 | 5 342 | 5 265 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 745 | 961 | 176 | 225 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 21 916 | 21 535 | 5 167 | 5 040 |
| XIII. Kapitał własny | 109 060 | 110 521 | 25 710 | 25 865 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 1 244 | 1 244 | 293 | 291 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanualizowany (w zł/EUR) |
0,14 | 0,09 | 0,03 | 0,02 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanualizowany (w zł/EUR) |
0,14 | 0,09 | 0,03 | 0,02 |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,38 | 4,44 | 1,03 | 1,04 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
4,38 | 4,44 | 1,03 | 1,04 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,10 | 0,10 | 0,02 | 0,02 |
| Wartość księgowa | 109 060 324 | 110 521 889 | 25 710 253 | 25 865 174 |
| Liczba akcji | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR) | 4,38 | 4,44 | 1,03 | 1,04 |
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA KONIEC OKRESU (BILANS jednostkowy)
| Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 30.06.2025 |
Stan na dzień 30.09.2024 |
Stan na dzień 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 52 370 | 53 210 | 55 500 | 54 477 |
| 1. Wartości niematerialne, w tym: | 340 | 425 | 463 | 440 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 48 623 | 49 303 | 51 366 | 50 508 |
| 3. Należności finansowe długoterminowe | 1 492 | 1 492 | 1 618 | 1 555 |
| 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 915 | 1 990 | 2 053 | 1 974 |
| II. Aktywa obrotowe | 78 628 | 78 511 | 75 450 | 78 540 |
| 1. Zapasy | 41 245 | 37 011 | 40 517 | 39 738 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 32 893 | 33 184 | 30 241 | 33 637 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 382 | 612 | 506 | 367 |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 32 511 | 32 572 | 29 735 | 33 270 |
| 3. Należności z tytułu podatków | 1 167 | 3 032 | 2 482 | 2 750 |
| 4. Należności finansowe krótkoterminowe | 251 | 251 | 251 | 251 |
| 5. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 2 263 | 3 697 | 1 161 | 1 909 |
| 6. Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 809 | 1 336 | 798 | 255 |
| A k t y w a r a z e m | 130 998 | 131 721 | 130 950 | 133 017 |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 110 387 | 109 060 | 109 134 | 110 521 |
| 1. Kapitał podstawowy | 1 244 | 1 244 | 1 244 | 1 244 |
| 2. Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | -36 | - |
| 3. Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych | 92 277 | 92 277 | 92 459 | 92 458 |
| 4. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
11 725 | 11 725 | 11 725 | 11 725 |
| 5. Kapitał rezerwowy | 2 788 | 2 788 | 2 824 | 2 788 |
| 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | - | - |
| 7. Zysk (strata) netto | 2 353 | 1 026 | 919 | 2 306 |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 20 611 | 21 816 | 22 496 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 81 | 81 | 603 | 81 |
| 1.1. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe |
81 | 81 | 603 | 81 |
| 1.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- | - | - | - |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 742 | 664 | 3 127 | 880 |
| 2.1. Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych |
- | - | - | - |
| 2.2. Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych |
742 | 664 | 3 127 | 880 |
|---|---|---|---|---|
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 19 166 | 21 119 | 18 085 | 21 054 |
| 3.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 9 413 | 8 821 | 8 509 | 10 382 |
| - Wobec jednostek powiązanych | 27 | - | 6 | 1 |
| - Wobec pozostałych jednostek | 9 386 | 8 821 | 8 503 | 10 381 |
| 3.2. Krótkoterminowe pożyczki i kredyty | 3 119 | 3 004 | 2 990 | 4 148 |
| 3.3. Zobowiązania z tytułu podatków | 2 117 | 2 102 | 1 743 | 1 591 |
| 3.4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 4 517 | 7 192 | 4 843 | 4 933 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | - | - | - |
| - wobec pozostałych jednostek | 4 517 | 7 192 | 4 843 | 4 933 |
| 4. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 622 | 797 | - | 481 |
| P a s y w a r a z e m | 130 998 | 131 721 | 130 950 | 133 017 |
| Wartość księgowa | 110 387 569 | 109 060 324 | 109 134 424 | 110 521 889 |
| Liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 4,44 | 4,38 | 4,39 | 4,44 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 4,44 | 4,38 | 4,39 | 4,44 |
3. POZYCJE POZABILANSOWE
| POZYCJE POZABILANSOWE | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 30.06.2025 |
Stan na dzień 30.09.2024 |
Stan na dzień 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | - | - | - | - |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 185 | 185 | 63 | 159 |
| Suma | 185 | 185 | 63 | 159 |
4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NA KONIEC OKRESU (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT- jednostkowe)
| 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, | 34 163 | 32 756 | 103 716 | 96 880 |
| towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych |
204 | 115 | 644 | 1 080 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i | ||||
| usług | 29 574 | 29 743 | 90 973 | 86 731 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
4 589 | 3 013 | 12 742 | 10 149 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
-22 476 | -21 087 | -69 212 | -64 975 |
| - jednostkom powiązanym | -166 | -73 | -494 | -685 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
-19 629 | -18 970 | -51 151 | -57 908 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
-2 847 | -2 117 | - 8 061 | -7 067 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 11 687 | 11 669 | 34 504 | 31 905 |
| Koszty sprzedaży | -7 753 | -7 955 | -22 936 | -23 078 |
| Koszty ogólnego zarządu | -2 559 | -2 294 | -8 465 | -7 825 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 1 375 | 1 420 | 3 103 | 1 002 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 216 | 547 | 456 | 1 271 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
65 | 277 | 141 | 779 |
| Inne przychody operacyjne | 151 | 270 | 315 | 492 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -147 | -296 | -488 | -650 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
- | - | - | - |
| Inne koszty operacyjne | -147 | -296 | -488 | -650 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 444 | 1 671 | 3 071 | 1 623 |
| Przychody finansowe | 235 | 10 | 28 | 83 |
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - | - | - |
| - od jednostek powiązanych | - | - | - | - |
| Odsetki | 19 | 10 | 28 | 14 |
| Inne | 216 | - | - | 69 |
| Koszty finansowe | -21 | -152 | -90 | -91 |
| Odsetki | -21 | -60 | -83 | -91 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | - | - |
| Inne | - | -92 | -7 | - |
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 1 658 | 1 529 | 3 009 | 1 615 |
| Zysk (strata) brutto | 1 658 | 1 529 | 3 009 | 1 615 |
| Podatek dochodowy | -331 | -374 | -656 | -696 |
|---|---|---|---|---|
| a) część bieżąca | -257 | -410 | -598 | -271 |
| b) część odroczona | -74 | 36 | -58 | -425 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
1 327 | 1 155 | 2 353 | 919 |
| Strata netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 1 327 | 1 155 | 2 353 | 919 |
| 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Zysk netto za okres sprawozdawczy | 1 327 | 1 155 | 2 353 | 919 |
| II. Pozostałe dochody ogółem: | - | - | - | - |
| 1. Aktualizacja wartości udziałów w spółce zależnej Luxmat Investment |
- | - | - | - |
| III. Podatek dochodowy od składników pozostałych dochodów ogółem. |
- | - | - | - |
| IV. Całkowite dochody ogółem po opodatkowaniu |
1 327 | 1 155 | 2 353 | 919 |
| Liczba akcji zwykłych | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
| Dochód na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,05 | 0,05 | 0,09 | 0,04 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 28 119 | 28 415 | 87 529 | 83 152 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 1 455 | 1 328 | 3 444 | 3 579 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów | 3 547 | 1 972 | 8 889 | 6 255 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 1 042 | 1 041 | 3 854 | 3 894 |
| Przychody ze sprzedaży w sumie: | 34 163 | 32 756 | 103 716 | 96 880 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA SEGMENTY GEOGRAFICZNE |
3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
| Sprzedaż w Polsce | 22 644 | 18 054 | 63 464 | 52 313 |
| Sprzedaż zagranicą | 11 519 | 14 702 | 40 252 | 44 567 |
| Przychody ze sprzedaży w sumie: | 34 163 | 32 756 | 103 716 | 96 880 |
5. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (jednostkowe)
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE | 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartał 2024 od 2024-07-01 do 2024-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
||||
| I. Zysk (strata) brutto | 1 658 | 1 529 | 3 009 | 1 615 |
| II. Korekty razem | 44 | 972 | 4 029 | 4 342 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -56 | -808 | -698 | -3 006 |
| Amortyzacja | 1 726 | 1 665 | 5 138 | 4 990 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 3 | 2 | 11 | 23 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 | 50 | 55 | 77 |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -65 | -277 | -142 | -779 |
| Zmiana stanu rezerw | -175 | -303 | 141 | -341 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 233 | -492 | -1 506 | -3 013 |
| Zmiana stanu należności | 1 956 | 1 155 | 2 428 | 9 881 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
359 | -498 | -847 | -3 136 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 527 | 478 | -554 | -354 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) metoda pośrednia B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
1 702 | 2 501 | 7 038 | 5 957 |
| I. Wpływy | 81 | 552 | 157 | 1 080 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
81 | 552 | 157 | 1 080 |
| Z aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - |
| w jednostkach powiązanych - dywidenda | - | - | - | - |
| II. Wydatki | -758 | -1 228 | -3 013 | -5 487 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-758 | -1 228 | -3 013 | -5 487 |
| Na aktywa finansowe, w tym: | - | - | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) |
-677 | -676 | -2 856 | -4 407 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
||||
| I. Wpływy | 416 | 2 261 | 216 | 1 599 |
| Kredyty i pożyczki | 334 | 2 188 | - | 1 396 |
| Odsetki | 19 | 10 | 27 | 14 |
| Inne wpływy finansowe | 63 | 63 | 189 | 189 |
| II. Wydatki | -2 872 | -5 215 | -4 033 | -5 565 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
-2 488 | -4 975 | -2 488 | -4 975 |
|---|---|---|---|---|
| Spłaty kredytów i pożyczek | -219 | - | -1 029 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
-144 | -144 | -433 | -463 |
| Odsetki | -21 | -60 | -83 | -91 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) |
-2 456 | -2 954 | -3 817 | -3 966 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) |
-1 431 | -1 129 | 365 | -2 416 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: |
-1 434 | -1 131 | 354 | -2 439 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU |
3 697 | 2 292 | 1 909 | 3 600 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D), w tym: |
2 263 | 1 161 | 2 263 | 1 161 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
-3 | -2 | -11 | -23 |
W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.
W części B - działalność inwestycyjna - ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych, a także wpływy ze sprzedaży tych pozycji.
W części C - działalność finansowa- ujmuje się wpływy z uzyskanych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych, wydatki związane z nabyciem akcji własnych, z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów.
6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (jednostkowe)
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM | 3 kwartał 2025 od 2025-07-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2025 od 2025-01-01 do 2025-09-30 |
3 kwartały 2024 od 2024-01-01 do 2024-09-30 |
2024 od 2024-01-01 do 2024-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 109 060 | 110 522 | 113 226 | 113 226 |
| 1. Kapitał zakładowy | 1 244 | 1 244 | 1 244 | 1 244 |
| 2. Akcje własne | - | - | 36 | - |
| 3. Kapitał zapasowy na początek okresu | 104 002 | 104 183 | 102 052 | 102 052 |
| 3.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | -181 | 2 132 | 2 132 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | 4 955 | 4 955 |
| - podziału zysku | - | - | 4 955 | 4 955 |
| a) zmniejszenia (z tytułu) | - | -181 | -2 824 | -2 824 |
| - przesunięcie na kapitał rezerwowy | - | - | -2 824 | -2 824 |
| - wypłata dywidendy | - | -181 | - | - |
| 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 104 002 | 104 002 | 104 183 | 104 183 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 2 788 | 2 788 | 2 824 | 2 788 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
1 026 | 2 306 | 9 930 | 9 930 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 1 026 | 2 306 | 9 930 | 9 930 |
| a) zwiększenia | - | - | - | - |
| b) zmniejszenia z tytułu: wyplata dywidendy |
- | -2 306 | 4 975 | 4 975 |
| c) zmniejszenia z tytułu: przeniesienie na kapitał zapasowy |
- | - | 4 955 | 4 955 |
| 5.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu |
1 026 | - | - | - |
| 6. Wynik netto | 1 327 | 2 353 | 919 | 2 306 |
| a) zysk netto | 1 327 | 2 353 | 919 | 2 306 |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 110 387 | 110 387 | 109 134 | 110 522 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku |
110 387 | 110 387 | 109 134 | 108 034 |
III. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ROZSZERZONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU GRUPY KAPITAŁOWEJ LENA LIGHTING
1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa Spółki dominującej: Lena Lighting S.A.
Siedziba Spółki mieści się przy: ul. Kórnickiej 52 63-000 Środa Wlkp.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 634635800 oraz numer NIP 786-16-16-166
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest produkcja i sprzedaż sprzętu oświetleniowego (PKD-2025 r. 27.40.Z).
Lena Lighting S.A. ("Spółka") powstała w wyniku połączenia spółek Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o. wszystkie z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej, przez zawiązanie nowej spółki w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej z dnia 26 listopada 2004 roku (akt notarialny sporządzony przez notariusza Eleonorę Dorotę Drożdż prowadzącą kancelarię notarialną w Poznaniu - Rep. A nr 14.404/2004). Założycielami Spółki są Włodzimierz Lesiński oraz Jerzy Nadwórny. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000224210 na mocy postanowienia Sądu Rejonowego w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 grudnia 2004 roku.
Poprzednikami prawnymi Leny Lighting S.A. były spółki: Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o.
Skład organów Spółki:
W skład Zarządu spółki dominującej Lena Lighting S.A. na dzień 30 września 2025 roku wchodzili:
Włodzimierz Lesiński – Prezes Zarządu,
Tomasz Wencławek – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej spółki dominującej Lena Lighting S.A. na dzień 30 września 2025 roku wchodzili:
Andrzej Marian Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej,
Wiktor Andraszak - Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Tomaszewski - Członek Rady Nadzorczej,
Łukasz Tomkiewicz - Członek Rady Nadzorczej.
Kompetencje w zakresie powoływania, zawieszania i odwoływania członków Zarządu Spółki Lena Lighting S.A. należy do Rady Nadzorczej Spółki Lena Lighting S.A. Kadencja Zarządu jest wspólna i wynosi 3 lata, kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.
W dniu 06.10.2017 r. Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powołała zgodnie z ustawą z dnia 11 maja 2017.r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym - z swego grona Komitet Audytu.
W skład Komitetu Audytu spółki dominującej na dzień 30.09.2025 roku wchodzili:
Jakub Byliński – Przewodniczący Komitetu Audytu,
Wiktor Andraszak – Członek Komitetu Audytu,
Jacek Tomaszewski - Członek Komitetu Audytu.
Struktura Grupy Kapitałowej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapitałowa Lena Lighting składa się z podmiotu dominującego Lena Lighting S.A., podmiotu zależnego Luxmat Investment Sp. z o.o.
Dane jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem:
| Nazwa jednostki | Luxmat Investment Sp. z o.o. |
|---|---|
| Siedziba | Ul. Kórnicka 52, 63-000 Środa Wlkp. |
| Przedmiot działalności | Sprzedaż opraw oświetleniowych |
| Organ rejestrowy | Sąd Rejonowy w Poznaniu Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 553903 |
| Charakter dominacji | Zależna |
| Metoda konsolidacji | pełna |
| Procent posiadanego kapitału zakładowego | 100,00% |
| Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
100,00% |
2. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ROZSZERZONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rokiem obrotowym Spółki Lena Lighting S.A. i Grupy Kapitałowej Lena Lighting jest rok kalendarzowy.
Za sporządzenie raportu rozszerzonego skonsolidowanego kwartalnego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki dominującej.
Skrócony rozszerzony skonsolidowany kwartalny raport oraz sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący miesiąc danego kwartału.
Sprawozdanie finansowe spółki Lena Lighting S.A. i Grupy Kapitałowej Lena Lighting zostało sporządzone w oparciu o:
- Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),
- Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR),
- Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
Skrócone skonsolidowane rozszerzone kwartalne sprawozdanie finansowe zawiera:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2024 r.
Niniejsze kwartalne skrócone jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego kwartalnego skróconego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez spółkę działalność w zakresie stosowanych przez spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między Standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami zatwierdzonymi przez MSSF.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF
Sporządzając kwartalne sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2025 roku Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2024, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 roku:
• Zmiany do MSR 21 "Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.
Nowe lub zmienione regulacje MSSF / MSR oraz interpretacje KIMSF zatwierdzone w UE, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2026 roku:
- Roczne poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (wersja 11), zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 "Umowy na energię elektryczną uzależnione od natury", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: zmiany w klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem
poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 30 września 2025 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
- MSSF 19 "Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia", niezatwierdzone w UE, obowiązujące
- w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych", niezatwierdzone w UE, obowiązujące
- w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego: ujawnienie informacji", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie.
Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe Spółki Lena Lighting S.A. i grupy Kapitałowej Lena Lighting zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich. Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokrąglenia do tysiąca złotych.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności oraz że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
4. OKRES OBJĘTY KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Skrócone sprawozdanie finansowe jednostkowe i skonsolidowane obejmuje okres rozpoczynający się w dniu 01.01.2025 r. i kończący się w dniu 30.09.2025 r., dane za analogiczny okres ubiegłego roku (od 01.01.2024.r. do 30.09.2024 r.) są porównywalne.
5. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Zarząd Spółki dominującej Lena Lighting S.A. przyjął zasady polityki rachunkowości wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR), obowiązujących w Spółce od 01.01.2006 r. Przyjęte zasady określają:
- Rok obrotowy Spółki,
- Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,
- Zasady i sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych.
Wartości niematerialne
Spółka dominująca identyfikuje wartości niematerialne o określonym i nieokreślonym czasie używania. Wartości niematerialne o określonym okresie używania amortyzowane są według ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne o
nieokreślonym okresie używania nie są amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszt okresu lub jeżeli są wykorzystywane w procesie wytwarzania innego składnika aktywów trwałych, zwiększają wartość tego składnika.
Wartości niematerialne o wartości jednostkowej poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku.
Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości niematerialnych jest przez Grupę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Grupa posiada w używaniu w 100% zamortyzowane wartości niematerialne.
W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 "Utrata wartości aktywów".
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny - jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli według wartości godziwej. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również: nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Amortyzacja środków trwałych
Lena Lighting S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych:
| Budynki i lokale | 2,5% |
|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 5% - 30% |
| Środki transportu | 14% - 40% |
| Inne środki trwałe (wyposażenie itp.) | 10% - 30% |
Grunty oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową uwzględniającą ekonomiczną użyteczność nie wcześniej niż po przyjęciu składnika majątkowego do używania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie w czasie), stosuje się inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania i później raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są zamortyzowane ujmowane w rachunku zysków i strat.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Trwała utrata wartości
Z trwałą utrata wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach Jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich Jednostka dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego.
Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka trwałego (środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna odpowiada cenie sprzedaży netto środka trwałego (środka trwałego w budowie) lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Wartość użytkowa jest natomiast bieżącą (zdyskontowaną), szacunkową wartością przyszłych przepływów środków pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania środka trwałego (środka trwałego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu użytkowania.
W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 "Utrata wartości aktywów".
Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty operacyjne.
Inwestycje w nieruchomości
Nieruchomości inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów z tytułu czynszów dzierżawnych, chyba że stanowi to przedmiot działalności Jednostki. Aktywa takie nie są użytkowane przez Jednostkę.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy nieruchomości zaliczane do inwestycji wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. Do nieruchomości zaliczonych do inwestycji stosuje się zasady stosowane do środków trwałych w zakresie powiększania wartości początkowej o koszty ulepszeń, dokonywania odpisów amortyzacyjnych (z wyłączeniem metod uproszczonych dla środków trwałych o niskiej wartości) oraz aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odrębnych przepisów). Stawki amortyzacji stosowane do nieruchomości zaliczonych do inwestycji wynoszą 2,5%.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Należności finansowe
Należność to uprawnienie do otrzymania w określonym terminie świadczenia pieniężnego lub rzeczowego od dłużnika. Należności są kategorią wyłącznie pieniężną i oznaczają wszelkie przewidywane przychody środków pieniężnych, stanowią aktywa podmiotu gospodarczego. Do kategorii należności finansowych zalicza się m.in. leasing finansowy, gdy podmiot staje się leasingodawcą. Zgodnie z MSSF 16 "Leasing" umowa leasingowa jest umową, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres.
Spółka dominująca posiada nieruchomość - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 – nieruchomość na podstawie podpisanej w dniu 21.04.2022 r. przedwstępnej umowy sprzedaży przekazana została do używania. Wymieniona nieruchomość położona jest w Warszawie i była poprzednio własnością jednej ze spółek w Grupie (była wykorzystywana na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej). Obecnie jest własnością Spółki dominującej i historycznie była zakwalifikowana jako rzeczowe aktywo trwale, następnie jako aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, a obecnie jako należności finansowe z podziałem na krótko i długoterminowe. W stosunku do powyżej opisanej nieruchomości w związku z wadą prawną, polegającą na usytuowaniu budynku na granicy działek i koniecznością nabycia od Miasta Stołecznego Warszawa części gruntu pod tą nieruchomością jej zbycie jest utrudnione. Spółka aktywnie prowadzi działania w celu usunięcia tej wady jednakże zważywszy, że nie ma wpływu na czas postępowania oraz decyzję drugiej strony nie jest wstanie określić kiedy zakończy to działanie.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:
- jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których Spółka podjęła taką decyzję w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.
Wycena należności na dzień bilansowy
Należności wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ze względu na to, że różnica między wyceną wg zamortyzowanego kosztu a wyceną w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna dla sprawozdania finansowego, należności z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty wraz z należnymi na dzień bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi tytułami zasądzonymi prawomocnym wyrokiem sądu.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku otrzymania zapłaty należności wyrażonej w walucie obcej na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej wpływu na konto.
W bilansie należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.
Aktualizacja wyceny – odpisy aktualizujące należności
Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Straty z tytułu utraty wartości szacowane są w sposób uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla należności handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz
w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane według ceny nabycia powiększonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy rozchodzą się wg FIFO.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają koszty działalności podstawowej. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro kosztów działalności podstawowej.
Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący sposób:
dla składników, zalegających od 12 do 24 miesięcy w 20%,
dla składników, zalegających od 24 do 36 miesięcy w 40%,
dla składników, zalegających od 36 do 48 miesięcy w 60%,
dla składników, zalegających od 48 do 60 miesięcy w 80%,
dla składników, zalegających powyżej 60 miesięcy w 100%.
Powyższe zasady dotyczące ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów nie mają zastosowania dla zapasów produktów i towarów zamiennych, bądź nietypowych, chyba że utraciły one ekonomiczną użyteczność.
Środki pieniężne
Środki pieniężne wykazywane są w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe.
Wycena na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej.
Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim NBP obowiązującym na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są w oparciu o model biznesowy wg którego działa Grupa oraz charakter przepływów pieniężnych generowanych przez składnik. Konsekwencją oceny modelu biznesowego oraz charakteru przepływów ze składnika aktywów jest przyjęcie odpowiedniej zasady wyceny, to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej, oraz odpowiednie jej ujęcie albo w wyniku finansowym albo w pozostałych całkowitych dochodach.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej z umową Spółki dominującej, wpisaną w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, na kapitał zapasowy składa się zysk z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały udziałowców/ później akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce dominującej, kapitał powstały z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio oraz kapitał powstały w wyniku różnicy pomiędzy wartością nominalną nowej emisji akcji serii C, a ceną ich sprzedaży pomniejszoną o koszty emisji i sprzedaży.
Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy został utworzony na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w celu pokrycia kosztów realizacji programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników Spółki.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) z lat ubiegłych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółkach z Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze się pod uwagę wszystkie zdarzenia znane Spółkom z Grupy do dnia podpisania sprawozdania finansowego oraz zasadę ostrożności.
Świadczenia pracownicze
Spółka dominująca identyfikuje zobowiązania wynikające z przysługujących pracownikom praw do niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, która obejmuje również niezapłacone odsetki. Odsetki są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od kwoty wymaganej zapłaty. Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia się koszty transakcji poniesione przez Spółki z Grupy Kapitałowej. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku zapłaty zobowiązania wyrażonego w walucie obcej na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej zapłaty.
Instrumenty kapitałowe wyemitowane
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę dominującą ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Instrumenty pochodne
W związku z prowadzoną działalnością Spółka dominująca narażona jest na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Spółka dominująca może wykorzystywać walutowe kontrakty terminowe typu forward. Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów spekulacyjnych. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. Spółka dominująca zaprzestaje stosowania zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany.
Płatności instrumentami kapitałowymi - program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 17 z dnia 20.06.2023 roku o realizacji przez Spółkę dominującą programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników Spółki dominującej ("Program Motywacyjny"). Program Motywacyjny realizowany będzie w oparciu o lata obrotowe 2023 – 2025. Celem realizacji Programu Motywacyjnego będzie zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki dominującej i jej grupy kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki dominującej, poprzez trwałe związanie kluczowych pracowników Spółki dominującej ze Spółką i jej celami. Warunkiem zaoferowania Akcji Osobom Uprawnionym będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia przez Osoby Uprawnione kryteriów ekonomicznych oraz lojalnościowych. Realizacja Uprawnień́ poprzez nabycie Akcji przez Osoby Uprawnione nastąpi na podstawie umowy sprzedaży Akcji zawartej pomiędzy Spółką dominującą a daną Osobą Uprawnioną. W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Spółka dominująca dokona skupu Akcji na warunkach, które zostały lub zostaną ustalone w odrębnej uchwale Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej, w celu ich zaoferowania Osobom Uprawnionym zgodnie uchwałą, przy czym w granicach przewidzianych przez wymienioną wyżej uchwałę Walnego Zgromadzenia, ustalającą warunki skupu Akcji.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o rabaty, podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki związane ze sprzedażą.
Koszty operacyjne
Koszty działalności operacyjnej są ewidencjonowane w układzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione w danym okresie i dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczym są ujmowane w rozliczeniach międzyokresowych w aktywach.
Koszty finansowe
Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych, w szczególności z tytułu strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te są ujmowane są jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie średnim NBP obowiązującym na ten dzień. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, Spółka dominująca może wykorzystywać walutowe transakcje forward.
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Leasing
Zgodnie z MSSF 16 Grupa identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzający rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczeniu usług w zależności od tego czy składnik majątku jest kontrolowany przez Spółkę. Uznaje się, że Grupa sprawuje kontrolę nad przedmiotem leasingu/najmu długoterminowego jeżeli ma prawo do wszystkich korzyści płynących z wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Zgodnie ze standardem Grupa kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochodów oraz umowy o najem długoterminowy samochodów, które są kontrolowane przez Grupę i umowa zawarta jest na okres dłuższy niż 12 miesięcy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpoczęcie umowy czyli nabycie prawa do korzystania ze składnika aktywów ujmowany jest w aktywach Grupy i dokonywany jest odpis amortyzacyjny oraz zobowiązaniach z tytułu leasingu w wartości płatności opłat leasingowych. Amortyzacja stanowi odpis wartości przedmiotu leasingu w koszty korzystającego. Może być dokonana metodą liniową lub degresywną. Jeżeli nie ma pewności nabycia własności środka trwałego przed zakończeniem umowy, to wartość środków trwałych jest w pełni amortyzowana w krótszym z dwóch okresów: trwania umowy leasingu, czasu użytkowania.
Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzień 1 stycznia 2020 roku Grupa zastosowała podejście uproszczone tj. nie dokonywała przekształcenia danych porównawczych i w związku z czym nie wystąpiła korekta bilansu otwarcia. Na dzień wdrożenia standardu wartość wprowadzonych aktywów z tytułu prawa do użytkowania była zgodna z wartością zobowiązań z tytułu leasingu.
Na dzień 30.09.2025 r. Grupa posiada w leasingu 4 samochody (Skoda Kodiaq, 2xAudi Q5, BMW X3). Wysokość rat leasingowych może ulec zmianie w przypadku zmiany wysokości stopy procentowej WIBOR 1M w odniesieniu do poziomu tej stopy, przyjętej do kalkulacji umowy leasingu.
Zgodnie z MSSF 16 Grupa kwalifikuje samochody wynajmowane na okres 59 miesięcy (Skoda Kodiaq, 2xAudi Q5, BMW X3) tak jak leasing i wykazuje je w odpowiednich pozycjach bilansowych.
Od 2019 r. Grupa ma zawartą umowę na najem długoterminowy i na dzień bilansowy wynajmuje w ten sposób 27 samochodów.
Walutowe instrumenty pochodne
Grupa stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przyszłych transakcji oraz przepływów pieniężnych. Zakupione instrumenty denominowane są przede wszystkim w walutach głównych rynków działalności Grupy czyli Euro. Grupa nie stosuje rachunkowość zabezpieczeń.
Ujmowanie wartości udziałów w Spółce zależnej
Spółka dominująca sporządzając roczne sprawozdanie finansowe ujmuje udziały w spółce zależnej w wartości kapitałów własnych spółki zależnej (MSFF 13, MSSF 9). Każdorazowo dokonywany jest odpis aktualizujący korygujący wartość nabycia udziałów w spółce zależnej do wartości jej kapitałów własnych. Odpisy związane z utrata wartości udziałów obciążają pozostałe koszty operacyjne w pozycji aktualizacja wartości inwestycji. Wzrost wartości udziałów w stosunku do których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości odnoszony jest na pozostałe przychody operacyjne w pozycji aktualizacja wartości inwestycji. W przypadku wzrostu wartości udziałów, na które nie były dokonywane odpisy z tytułu utraty wartości wynik wyceny odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów środków pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.
Jednostka stosuje metodę pośrednią dla prezentacji przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej. Metoda ta polega na skorygowaniu zysku lub straty brutto danego okresu o skutki:
-
- zmiany stanu zapasów oraz należności i zobowiązań związanych z działalnością operacyjną w danym okresie,
-
- pozycje bezgotówkowe takie jak amortyzacja, rezerwy, podatek odroczony, niezrealizowane zyski i straty z tytułu różnic kursowych, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych i udziały mniejszości,
-
- płatności podatku dochodowego od osób prawnych,
-
- inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej lub inwestycyjnej.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej są wykazywane metodą bezpośrednią, polegającą na oddzielnej prezentacji głównych kategorii otrzymanych i zapłaconych środków pieniężnych brutto powstałych w wyniku działalności inwestycyjnej i finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Konsolidacja sprawozdań ma na celu przedstawienie majątku, sytuacji finansowej oraz wyników finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, tak jakby była to jedna jednostka gospodarcza.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza jednostka dominująca.
Podmiotami powiązanymi są: podmioty, które w sposób bezpośredni lub pośredni poprzez jednego lub więcej pośredników: kontrolują, są kontrolowane lub pozostają pod kontrolą tej samej jednostki (zaliczają się do nich jednostki dominujące grup kapitałowych, jednostki zależne, jednostki zależne tej samej grupy kapitałowej oraz jednostki zależne od tego samego podmiotu, nie należące do grupy kapitałowej),posiadają udział w jednostce pozwalający na wywieranie znaczącego wpływu na tę jednostkę lub sprawują współkontrolę nad jednostką, członkowie kluczowego personelu kierowniczego podmiotu lub jego jednostki dominującej oraz bliscy członkowie rodzin.
Jednostką dominującą jest jednostka gospodarcza posiadająca jedną lub więcej jednostek zależnych. Jednostką zależną jest jednostka gospodarcza, która jest kontrolowana przez jednostkę dominującą. Przyjmuje się, że kontrola jest sprawowana, jeżeli jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub pośrednio – poprzez swe jednostki zależne – więcej niż połowę praw głosu w jednostce zależnej. O
sprawowaniu kontroli można mówić także wówczas, gdy jednostka dominująca posiada połowę lub mniej praw głosu w jednostce zależnej.
Spółka dominująca identyfikuje transakcje z podmiotami powiązanymi i wykazuje w odrębnych pozycjach. Za podmioty powiązane uważa się podmioty powiązane kapitałowo i osobowo. Transakcje z podmiotami zależnymi podlegającymi konsolidacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegają wyłączeniu o wzajemne należności i zobowiązania, przychody i koszty z tytułu operacji gospodarczych, części kapitału własnego jednostek zależnych w wielkości odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej w tym kapitale, zysków i strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zawarte w wartościach aktywów podlegających konsolidacji, dywidendy naliczone i wypłacone przez jednostkę zależną jednostce dominującej.
6. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.
Na dzień 30 września 2025 r. rezerwa oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kształtowały się następująco:
-rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (sprawozdanie skonsolidowane):
dane w tys. zł.
| Tytuł odpisu: | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany | Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1. podatek od różnicy w zakresie ujęcia podatkowego i księgowego śr. trwałych |
12 | -1 | 11 |
| 2. pozostałe | 7 | 1 | 8 |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
19 | - | 19 |
-aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (sprawozdanie skonsolidowane):
dane w tys. zł.
| Tytuł odpisu: | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany | Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1. podatek od utworzonych rezerw na koszty |
509 | -62 | 447 |
| 2. podatek od niewypłaconych wynagrodzeń | 123 | 36 | 159 |
| 3. podatek od świadczeń emerytalnych i | 16 | - | 16 |
| rentowych 4. podatek od utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy |
152 | -34 | 118 |
| 5. aktualizacja aktywów |
1 058 | -22 | 1 036 |
| 6. inne |
333 | - | 333 |
| Razem aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 191 | -82 | 2 109 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów w trzecim kwartale 2025 roku (sprawozdanie skonsolidowane ) przedstawiały się następująco:
dane w tys. zł
| Tytuł odpisu: | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany | Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1. aktualizacja wartości należności | -908 | 57 | -851 |
| 2. aktualizacja wartości zapasów | -3 794 | 100 | -3 694 |
| Razem odpisy aktualizujące aktywa | -4 702 | 157 | -4 545 |
Utworzone pozostałe rezerwy na dzień 30.09.2025 r. (sprawozdanie skonsolidowane):
dane w tys. zł.
| Tytuł odpisu: | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany | Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1.rezerwa z tyt. świadczeń emerytalnych i rentowych |
81 | - | 81 |
| 2. rezerwa na niewykorzystane urlopy | 797 | -175 | 622 |
| Razem rezerwy | 878 | -175 | 703 |
-rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (sprawozdanie jednostkowe):
dane w tys. zł.
| Tytuł odpisu: | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany | Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1. podatek od różnicy w zakresie ujęcia podatkowego i księgowego śr. trwałych |
12 | -1 | 11 |
| 2. pozostałe | 7 | 1 | 8 |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
19 | - | 19 |
-aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (sprawozdanie jednostkowe):
dane w tys. zł.
| Tytuł odpisu: | Stan na Zmiany 30.06.2025 |
Stan na 30.09.2025 |
|
|---|---|---|---|
| 1. podatek od utworzonych rezerw na koszty |
412 | -54 | 358 |
| 2. podatek od niewypłaconych wynagrodzeń | 123 | 36 | 159 |
| 3. podatek od świadczeń emerytalnych i | 16 | - | 16 |
| rentowych 4. podatek od utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy |
152 | -34 | 118 |
| 5. aktualizacja aktywów |
973 | -23 | 950 |
| 6. inne |
333 | - | 333 |
| Razem aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 009 | -75 | 1 934 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów w trzecim kwartale 2025 roku (sprawozdanie jednostkowe) przedstawiały się następująco:
dane w tys. zł
| Tytuł odpisu: | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany | Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1. aktualizacja wartości należności | -822 | 57 | -765 |
| 2. aktualizacja wartości zapasów | -3 794 | 100 | -3 694 |
| 3. aktualizacja wartości udziałów | -5 | - | -5 |
| Razem odpisy aktualizujące aktywa | -4 621 | 157 | -4 464 |
Utworzone pozostałe rezerwy na dzień 30.09.2025 r. (sprawozdanie jednostkowe):
dane w tys. zł.
| Tytuł odpisu: | Stan na 30.06.2025 |
Zmiany | Stan na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|
| 1.rezerwa z tyt. świadczeń emerytalnych i rentowych |
81 | - | 81 |
| 2. rezerwa na niewykorzystane urlopy | 797 | -175 | 622 |
| Razem rezerwy | 878 | -175 | 703 |
Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych, poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczone zostały na EURO według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy (30 września 2025 roku) przez Narodowy Bank Polski tj. 4,2692. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przeliczone zostały na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca tj. od stycznia do września 2025 roku odpowiednio: 4,213; 4,1575; 4,1839; 4,2778; 4,2507; 4,2419; 4,2661; 4,2684; 4,2692 dla okresu sprawozdawczego za 3 kwartały 2025 roku kurs wynosi: 4,2365.
| Rok | Średni kurs w okresie styczeń-wrzesień |
Kurs na ostatni dzień okresu 30 września |
|---|---|---|
| 2025 rok | 4,2365 | 4,2692 |
| 2024 rok | 4,3022 | 4,2791 |
| Rok | Średni kurs w okresie styczeń-grudzień |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 31 grudnia | ||
| 2024 rok | 4,3042 | 4,2730 |
7. Informacja dotycząca zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego
Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych według MSR.
Grupa posiada aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Zobowiązania Grupy wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy/wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu o wartości bilansowej 1 386 tys. złotych w 2025 roku (w 31.12.2024 r.: 1 528 tys. złotych).
8. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Spółka dominująca w trzecim kwartale 2025 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Poczynione inwestycje w trzecim kwartale o wartości w sumie: 513 tys. zł w park maszynowy, narzędzia do produkcji, środki transportu itd. Spółka za kwotę 87 tys. zł. zbyła w trzecim kwartale używane środki transportu.
9. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie
Sprzedaż w branży oświetleniowej cechuje się dość wyraźną sezonowością, co pokazują historyczne wyniki Grupy Lena Lighting. I półrocze należy do słabszych, gdyż w tym okresie nie przypada szczyt sezonu dla którejkolwiek z grup produktowych znajdujących się w portfelu Grupy. Najniższe wyniki Grupa osiąga w II kwartale. Wyższe przychody Grupa uzyskuje w II półroczu, a wzrost sprzedaży odnotowuje się zwykle na III i początek IV kwartału roku, co jest wynikiem oddawania do końca roku inwestycji budowlanych i koniecznością ich wykończenia.
11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W dniu 12.06.2025 roku ZWZA podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2024 i brakującą kwotę z kapitału zapasowego - w wysokości 0,10 zł na 1 akcję. Data wypłaty dywidendy to 03 lipca 2025 r. Kwota wypłaconej dywidendy to: 2 487 505,00 złotych (dwa miliony czterysta osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset pięć złotych 00/100 groszy).
Spółka dominująca nie posiada akcji uprzywilejowanych.
Spółka dominująca nie ujawnia w sprawozdaniach skutków podatkowych wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, która została zadeklarowana lub przekazana przed zatwierdzeniem sprawozdań. Kwota dywidendy przed potrąceniem podatku przekazywana jest na konto KDPW, i to ta instytucja dokonuje rozliczenia z akcjonariuszami w zakresie zarówno wypłaty należnej dywidendy jak i rozliczeń podatkowych z tym związanych. W sprawozdaniach Grupy wykazywana jest wartość kapitałów własnych pomniejszonych o zadeklarowaną wartość dywidendy na rzecz akcjonariuszy.
12. Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w trzecim kwartale kończącym się 30.09.2025 r.
Czynnikiem mającym wpływ na wynik był kurs EUR i USD, kryzys gospodarczy na rynkach skandynawskich, niemieckich i francuskim oraz wycena aktywów Spółki dominującej.
Na rynku krajowym Grupa odnotowała wzrost sprzedaży, który pokrył niższe wyniki na sprzedaży na rynkach zagranicznych i przyczynił się do wzrostu przychodów Grupy Kapitałowej w trzech kwartałach 2025 roku.
Trwający nadal konflikt zbrojny na Ukrainie w chwili obecnej nie miał istotnego wpływu na wynik osiągany przez Grupę kapitałową Lena Lighting.
Osiągnięty wynik za publikowany okres w 2025 roku nie był obarczony wpływem zdarzeń nietypowych czy jednorazowych. W prezentowanym okresie 2025 roku nie wystąpiły inne czynniki czy też zdarzenia nietypowe, które miałyby wpływ na osiągnięty wynik w roku obrotowym.
13. Ważniejsze wydarzenia po dacie bilansu
Nie wystąpiły.
14. Realizacja wcześniej publikowanej prognozy wyników na dany rok
Spółka dominująca nie publikowała prognoz finansowych na rok 2025.
15. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadający co najmniej 5% akcji /głosów na WZA - stan aktualny
- stan na dzień 04.11.2025 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Włodzimierz Lesiński | 303 359 | 15 167,95 | 1,22% | 303 359 | 1,22% |
| Fundacja Rodzinna MIMO | 12 500 000 | 625 000 | 50,25% | 12 500 000 | 50,25% |
| Fundacja Rodzinna ASTRA | 2 051 980 | 102 599 | 8,25% | 2 051 980 | 8,25% |
| Robert Gubała | 1 242 750 | 62 137,50 | 5,00% | 1 242 750 | 5,00% |
| Nationale Nederlanden OFE | 2 486 954 | 124 347,70 | 9,99% | 2 486 954 | 9,99% |
| PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny |
1 790 872 | 89 543,60 | 7,20% | 1 790 872 | 7,20% |
| Pozostali Akcjonariusze | 4 499 135 | 224 956,75 | 18,09% | 4 499 135 | 18,09% |
Wartość nominalna 1 akcji wynosi 0,05 złotych
16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
| Wyszczególnienie posiadanych akcji Spółki | 05.11.2024 | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Lena Lighting SA | ||||
| Zarząd | 14 865 803 | 14 865 803 | 14 865 803 | 14 865 803 |
| Włodzimierz Lesiński* - Prezes Zarządu | 14 855 339 | 14 855 339 | 14 855 339 | 14 855 339 |
| Tomasz Wencławek – Członek Zarządu | 10 464 | 10 464 | 10 464 | 10 464 |
| Rada Nadzorcza | - | - | - | - |
| Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady | - | - | - | - |
| Nadzorczej | ||||
| Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej | - | - | - | - |
| Wiktor Andraszak– Członek Rady Nadzorczej | - | - | - | - |
| Jacek Tomaszewski - Członek Rady Nadzorczej | - | - | - | |
| Łukasz Tomkiewicz - Członek Rady Nadzorczej | - | - | - | - |
*Wykazane w tabeli powyżej akcje Spółki Lena Lighting S.A. przypisane do Pana Włodzimierza Lesińskiego są w jego bezpośrednim i pośrednim posiadaniu. Pan Włodzimierz Lesiński posiada bezpośrednio: 303 359 akcji oraz pośrednio poprzez Fundację Rodzinną MIMO: 12 500 000 i Fundację Rodziną ASTRA: 2 051 980 akcji.
17. Postępowania toczące się przed sądem organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej wg stanu na dzień 30.09.2025 r.
W prezentowanym kwartale, Spółki wchodzące w skład Grupy nie wszczynały i nie prowadziły przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych spółki.
18. Informacje o zawarciu przez Lena Lighting S.A. jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, nie będących transakcjami typowymi, rutynowymi opartymi na innych warunkach niż rynkowe
Spółka dominująca Lena Lighting S.A. nie zawarła żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi, które nie byłyby transakcjami typowymi i rutynowymi. Spółka zawarła transakcje na warunkach rynkowych z podmiotami powiązanymi.
- a) Charakter relacji między jednostkami powiązanymi:
- jednostki powiązane powiązania osobowe
- jednostki zależne powiązania kapitałowe
- b) Informacje o transakcjach i pozostałych do rozliczenia saldach, w tym zobowiązaniach, niezbędne dla zrozumienia potencjalnego wpływu stosunków między jednostkami powiązanymi na sprawozdanie finansowe:
| Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczące jednostek powiązanych i innych powiązanych w tys. zł. |
30.09.2025 | 30.06.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe od jednostek zależnych Luxmat Investment |
363 | 540 | 505 | 367 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych | 19 | 72 | 2 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług Luxmat Investment |
- | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług |
27 | - | 6 | 1 |
| Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczące jednostek powiązanych w tys. zł. |
30.09.2025 | 30.06.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek zależnych Luxmat Investment |
537 | 350 | 795 | 991 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych |
107 | 89 | 284 | 294 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów jednostkom zależnym Luxmat Investment |
-410 | -259 | -573 | -673 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów innym jednostkom powiązanym |
-84 | -68 | -112 | -114 |
- gwarancje wystawione lub otrzymane – nie dotyczy,
19. Informacja o udzieleniu przez Lena Lighting S.A., poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
Spółka Lena Lighting S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania strony trzeciej, tj. swojej Spółki zależnej Luxmat Investment na rzecz jej trzech kontrahentów z tytułu wykonanych przez Spółkę zależną prac polegających na modernizacji oświetlenia oraz za swoje zobowiązania wobec jednego kontrahenta.
- rezerwy na należności wątpliwe w związku z saldami pozostałymi do rozliczenia – nie dotyczy,
- koszty wykazane w trakcie okresu w związku z należnościami wątpliwymi od jednostek powiązanych – nie dotyczy.
Wartość udzielonych poręczeń w sumie to 185 tys. zł. Spółka Lena Lighting S.A. udzieliła gwarancji dobrego wykonania projektów zrealizowanych przez Spółkę zależną: gwarancja na 8,4 tys. zł do dnia 01.03.2028 r. gwarancja na 7 tys. zł do dnia 13.04.2028 r., gwarancja na 96 tys. do dnia 13.04.2028 r. oraz własnych gwarancja na kwotę 73,3 tys. zł do dnia 31.07.2026 r.).
Spółka Lena Lighting S.A. nie udzieliła innych poręczeń niż wymienione powyżej oraz nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji.
Spółka Lena Lighting S.A. oraz Spółka zależna Luxmat Investment Sp. z o.o. nie otrzymały żadnych poręczeń i gwarancji
20. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez spółkę
Spółka dominująca zawiera i zawierała kontrakty forward na zabezpieczenie wpływów walutowych pod bieżącą sprzedaż z uwzględnieniem realizowanych zakupów w walucie (hedge naturalny). Wartość zabezpieczonych transakcji na dzień 30.09.2025 roku to: 1 105 tys. eur, których wycena na dzień bilansowy wyniosła: 1 tys. złotych i została odniesiona na wynik finansowy.
Spółka dominująca podpisała w dniu 16.06.2025 r. aneks do umowy z dnia 24.05.2016.r. na kredyt w rachunku bieżącym w wysokości w sumie 10 000 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności na okres do 30.06.2026 roku. Umowa została zawarta z Santander Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie bieżącej działalności w PLN lub w EUR do kwoty w sumie: 10.000 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku. Spółka dominująca podpisała w dniu 24.06.2024 r. aneks do umowy z dnia 27.04.2018.r. na kredyt w rachunku bieżącym oraz limit gwarancji w wysokości 10 500 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Okres udostepnienia kredytu określony jest do 30.06.2026 roku. Umowa została zawarta z BNP Paribas Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie bieżącej działalności w PLN lub w EUR do kwot wyżej określonych. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku.
Na dzień bilansowy Spółka korzystała z finansowania zewnętrznego opisanego powyżej w kwocie 824 tys. złotych.
Spółka dominująca Lena Lighting S.A. . podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12 miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25% uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka nieoprocentowana. Spółka dominująca rozliczyła subwencję zgodnie z zawartą umową. W związku z spełnieniem dwóch warunków tj. kontynuacji działalności i utrzymania średniej liczby pracowników Spółka dominująca zawnioskowała o umorzenie 50% wartości przyznanej subwencji tj. 1 750 tys. zł. Spółka Lena Lighting S.A. otrzymała w dniu 25.04.2024 r. decyzję od PFR wzywającą ją do spłaty całości otrzymanej subwencji bez podania konkretnej przyczyny wskazującej, w którym punkcie Spółka dominująca nie spełniła wymogów otrzymania lub rozliczenia subwencji w wysokości 50%. PFR w swojej decyzji powołało się na paragraf w regulaminie mówiący o domniemanych nieprawidłowościach po stronie Spółki. Spółka Lena Lighting S.A. w dniu 29.04.2024 r. złożyła odwołanie od otrzymanej decyzji. W otrzymanej odpowiedzi PFR podtrzymał swoją decyzję nie podając szczegółowego uzasadnienia ani nie udzielił wyjaśnień na złożone odwołanie. W związku z powyższym Spółka zaczęła spłatę zobowiązań w takiej wysokości
jakby 50% subwencji zgodnie z regulaminem zostało umorzone i czeka na dalsze kroki jakie podejmie PFR. Na dzień bilansowy wartość zobowiązań z tytułu subwencji wyniosła 2 260 tys. zł.
W listopadzie 2024 roku Spółka dominująca otrzymała pisma z sądu informujące o stwierdzeniu niewłaściwości miejscowej sądu w Warszawie w zakresie pozwu złożonego przeciwko Spółce przez PFR o zapłatę, przekazano sprawę do sądu w Poznaniu. W dniu 24 kwietnia 2025 r. spółka otrzymała nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym na rzecz PFR całej otrzymanej subwencji wraz z odsetkami. W związku z powyższym spółka złożyła sprzeciw do otrzymanego nakazu zapłaty w przewidzianym trybie.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej Grupy kapitałowej Lena Lighting, ani informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę kapitałową Lena Lighting.
21. Czynniki, które mogą mieć wpływ na wyniki w perspektywie najbliższego kwartału
Czynnikami, które mogą mieć wpływ na wyniki Grupy w czwartym kwartale są m.in. koniunktura gospodarcza w Polsce i Europie, nakłady marketingowe na promocję lamp oświetleniowych i marki Lena Lighting. W związku, że sprzedaż realizowana jest w około 40% na rynkach zagranicznych i częściowymi zakupami magazynowi w walucie innej niż PLN oraz z dokonywaną wyceną należności i zobowiązań, wynik finansowy może podlegać wahaniom wynikającym z wahania kursów EUR i USD w stosunku do złotówki.
Zarząd Spółki na bieżąco analizuje sytuacje i w przypadku gdy zmieni się ona w sposób mogący mieć przełożenie na bieżącą działalność gospodarczą Spółki, na jej wyniki, sytuację ekonomiczną, bądź bieżące lub przyszłe funkcjonowanie opublikuje niezwłocznie w tym zakresie raport z informacją poufną - zgodnie z wytycznymi KNF - dotyczącą czasu trwania takiego zdarzenia jak i szacowanego wpływu na wyniki finansowe Grupy.
Komentarz Zarządu do wyników
Narastająco w trzech kwartałach 2025 roku Spółka Lena Lighting S.A. osiągnęła o 7,06 % wyższe przychody ze sprzedaży niż w analogicznym okresie 2024 roku (sprzedaż skonsolidowana GK wzrosła o 6,78%). Wzrost sprzedaży dotyczył rynku krajowego i wynosił rok do roku: 21,32 % - dla danych jednostkowych i 20,6% dla danych skonsolidowanych. Rynki zagraniczne nadal borykają się z niższa sprzedażą z uwagi na sytuacje gospodarczą w największych gospodarkach UE. Spółka i Grupa Kapitałowa wykazały wyższą rentowności sprzedaży brutto w 2025 roku, wynikało to m.in. z wyższych przychodów ze sprzedaży. W związku z powyższym wynik brutto (zysk brutto) za trzy kwartały 2025 roku jest wyższy o 86,30 % dane jednostkowe, wynik skonsolidowany o 75,54% niż narastająco dane za trzy kwartały 2024 roku.
Zarząd na bieżąco podejmuje działania zmierzające do intensyfikacji sprzedaży wszystkich grup produktowych będących w ofercie Spółki poprzez prowadzone działania marketingowe polegające na uczestnictwie w wydarzeniach branżowych, targach wystawienniczych czy organizowanych przez Grupę eventach. W celu ulepszenia oferty produktowej Grupa dokonuje ciągłego przeglądu i udoskonalenia swoich lamp i systemów oświetleniowych oraz dokonuje implementacji nowych technologii w istniejących produktach i rozwiązaniach oświetleniowych.
Stabilna sytuacja finansowa oraz bezpieczny sposób finansowania działalności Grupy oraz dostęp do linii kredytowych pozwalają na założenie, że Grupa Kapitałowa Lena Lighting będzie mogła bez przeszkód rozwijać swoje portfolio produktowe i pozwala na podejmowanie nowych wyzwań rynkowych.
22. Inne istotne informacje
Sprawozdanie zostaje zatwierdzone do publikacji z datą jego podpisania. Organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarząd Spółki dominującej. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
| Inne istotne informacje nie wystąpiły. | |
|---|---|
| Środa Wlkp., dnia 04.11.2025 r. | |
| Podpisy: | |
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu |
| Włodzimierz Lesiński | Tomasz Wencławek |