Interim / Quarterly Report • Aug 13, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 경남제약 주식회사 Y 135011-0085255
반 기 보 고 서
(제 27 기 반기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 13일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 경남제약㈜ |
| 대 표 이 사 : | 김성곤, 조정영 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79 |
| (전 화) 02-3490-5133 | |
| (홈페이지) http://www.kyungnampharm.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 조정영 |
| (전 화) 02-3490-5133 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 (20240813) 대표이사등의 확인.jpg (20240813) 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1-1--2-11-3-21-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
----한주에이알티㈜(주1)지분매각경남제약스퀘어㈜(주2)합병으로 인한 소멸
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
주1) 2024년 05월 22일 ㈜알에프텍 외 2인에게 경영권 및 주식 양도를 완료했으며, 2024년 05월 24일 ㈜엔터파트너즈에서 한주에이알티㈜로 상호를 변경하였습니다. 주2) 2024년 06월 12일 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 자회사인 경남제약스퀘어㈜를 흡수합병하였습니다.
(3) 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(4) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2001년 11월 06일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 당사의 명칭은 경남제약 주식회사라고 표기합니다 . 또한 영문으로는 KYUNG NAM PHARM.CO.,LTD. 또는 KYUNGNAM PHARM으로 표기합니다 . 단 , 약식으로 표기할 경우에는 경남제약㈜라고 표기합니다 .
다. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 1998 년에 설립되어 2001 년 11 월 06 일 자로 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시되었습니다 . 2007 년 05 월에 주식회사 HS 바이오팜으로 상호를 변경하였고 , 2010 년 04 월 20 일 종속회사인 구 ) 경남제약 주식회사와 합병하여 상호를 주식회사 HS 바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다 .
라 . 본사의 주소 , 전화번호 , 홈페이지 주소
- 주소 : 경상남도 의령군 의령읍 구룡로 4 남길 79
- 전화번호 : 02-3490-5133
- 홈페이지 : http://www.kyungnampharm.co.kr
마. 주요사업의 내용 - 당사가 영위하고 있는 제약 산업은 인간의 생명과 직결되는 의약품을 생산, 판매하는 산업으로 정밀화학과 생명공학기술을 바탕으로 하는 자원이 부족하지만, 인적자원이 풍부한 우리나라에 적당한 고부가가치 산업으로 평가받고 있는 분야입니다. 당사는 국제 수준의 기술과 KGMP인증 제조 공장을 보유하고 있으며, 전국의 다양한 유통경로를 통하여 소비자에게 우수한 제품을 제공하고 있습니다. 당사는 의약품 및 원료의약품의 제조 및 도ㆍ소매업과 건강기능식품 제조 및 판매업 등을 주요한 사업으로 영위하고 있으며, 의약품과 원료의약품의 주요 매출처는 제약회사, 의약품도매상, 약국 등이며 대형할인점 및 드럭스토어, 편의점 등에는 양질의 건강식품 등을 공급하고 있습니다. 당사는 현재 의약사업본부, H&B사업본부, 해외사업팀의 총 3개 사업부로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요제품 | 2024년 매출비중 |
| 의약사업본부 | 레모나, 자하생력, 미놀, 피엠 콜라겐, 유산균 등 |
50.40% |
| H&B사업본부 | 45.52% | |
| 해외사업팀 | 2.11% | |
| 기타 | 용역매출, 임대매출, 로열티매출 등 | 1.97% |
상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
[ 회사가 영위하는 목적사업 ]
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| 1. 의약품의 제조, 매매 및 소분업 2. 원료의약품, 의약부외품, 화장품 등의 제조, 매매 및 소분업 3. 식품, 건강기능식품, 특수영양식품, 청량음료 등의 제조, 매매 및 소분업 4. 의료기기, 전자기기, 미용제품, 위생용품, 동물약품 등의 제조, 매매 및 소분업 5. 의약품, 의약외품, 건강기능식품의 전문제조업 및 수입업, 유통전문판매업 6. 방문판매업, 통신판매업, 인터넷전자상거래업 7. 무역업 및 무역대리점업(의약품, 의약부외품, 식품, 메디칼푸드, 위생용품, 동물의약품, 식품첨가물, 화장품, 의료기기, 미용기기 등) 8. 의약품, 건강기능식품, 화장품의 도매업 9. 부동산 임대업 10. 전 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자 11. 의약연구개발업 |
- |
바. 향후 추진하고자 하는 사업 - 해당사항 없습니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일 자 | 내 용 |
| 2016.07 | 2016 아시아 로하스 산업대전 바이오부문 보건복지부장관상 수상 |
| 2017.11 | 레모나, 레모비타씨정 중국식약청(CFDA) 승인(수입보건식품 등록) |
| 2018.01 | 라이멍지아(상하이)상무유한공사 설립 |
| 2019.07 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 14년 연속 1위 |
| 2019.07 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 5년 연속 1위 |
| 2020.05 | 경남제약 레모나, 중소벤처기업부 선정 '브랜드K' 선정 |
| 2020.07 | 경남제약재팬 주식회사(구 : LIVEPLEX JAPAN CO., LTD) 종속회사 편입 |
| 2020.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 15년 연속 1위 |
| 2020.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 6년 연속 1위 |
| 2021.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 16년 연속 1위 |
| 2021.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 7년 연속 1위 |
| 2021.12 | 라이멍지아(상하이)상무유한공사 청산 |
| 2022.01 | 자회사 경남제약스퀘어㈜ 설립 |
| 2022.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 17년 연속 1위 |
| 2022.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 8년 연속 1위 |
| 2023.03 | ㈜엔터파트너즈 경영권 인수 |
| 2023.08 | ㈜KN ENTERTAINMENT 종속회사 편입 |
| 2023.09 | 올해의 브랜드대상 비타민 부문 18년 연속 1위 |
| 2023.09 | 중국소비자가 뽑은 '대한민국 올해의 브랜드 대상' 이너뷰티부문 9년 연속 1위 |
| 2024.06 | 경남제약스퀘어㈜ 흡수합병 |
나. 본점소재지 및 그 변경 * 본점소재지 : 경상남도 의령군 의령읍 구룡로4남길 79 - 공시대상 기간 동안 변동사항 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024.06.10임시주총대표이사 김성곤대표이사 조정영사내이사 신민규사내이사 남궁정사외이사 나욱진사외이사 문근모감 사 추성운-대표이사 홍상혁대표이사 조헌정사내이사 김병진사외이사 윤현보감 사 이호석2024.03.28정기주총대표이사 조헌정--2022.03.31정기주총대표이사 홍상혁사내이사 이명준(주1)사외이사 윤현보감 사 이호석사내이사 김병진대표이사 오성원사외이사 손태복감 사 임승재2021.09.23-대표이사 오성원-대표이사 배건우2021.03.26정기주총감 사 임승재--2020.03.25정기주총대표이사 배건우사내이사 오성원사외이사 손태복사내이사 김병진-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 이명준 사내이사는 2023년 08월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.
라. 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 |
|---|---|
| 2019.05.22 | ㈜빌리언스(주1) |
주1) 2024년 06월 10일, ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜빌리언스로 상호를 변경하였습니다.
마. 상호의 변경 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 2024년 04월 03일에 100% 지분을 소유하고 있는 경남제약스퀘어㈜와의 소규모합병을 결정하였고, 2024년 04월 05일 합병계약을 체결, 2024년 06월 11일 합병을 완료했습니다. - 합병 등의 주요일정
| 구분 | 날짜 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병결정 이사회결의 | 2024년 04월 03일 | - | |
| 합병 계약 체결일 | 2024년 04월 05일 | - | |
| 합병반대의사표시 주주확정 기준일 | 2024년 04월 18일 | - | |
| 합병승인 이사회결의 | 2024년 05월 07일 | 주주총회 갈음 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2024년 05월 08일 | - |
| 종료일 | 2024년 06월 10일 | ||
| 합병기일 | 2024년 06월 11일 | - | |
| 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의 | 2024년 06월 11일 | 이사회 보고 | |
| 합병 등기 | 2024년 06월 12일 | - |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2024.03.28 | 조헌정 각자 대표이사 선임(대표이사 변경 : 홍상혁→홍상혁, 조헌정) |
| 2024.04.03 | 경남제약스퀘어㈜와 합병 결의 |
| 2024.04.12 | 한주에이알티㈜(구 ㈜엔터파트너즈) 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 |
| 2024.05.21 | 결손금 보전을 위한 액면가 감액 무상감자 결의 |
| 2024.06.10 | 김성곤, 조정영 각자 대표이사 선임(대표이사 변경 : 홍상혁, 조헌정→김성곤, 조정영) |
| 2024.06.12 | 경남제약스퀘어㈜와 합병 완료 |
| 2024.06.28 | 액면가 감액 무상감자 완료 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제27기 반기말(2024.06.30) | 제26기(2023년말) | 제25기(2022년말) | 제24기(2021년말) | 제23기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 35,593,402 | 35,593,402 | 33,479,758 | 20,049,565 | 17,442,567 |
| 액면금액 | 100 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 3,559,340,200 | 17,796,701,000 | 16,739,879,000 | 10,024,782,500 | 8,721,283,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 3,559,340,200 | 17,796,701,000 | 16,739,879,000 | 10,024,782,500 | 8,721,283,500 |
주1) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 액면가감액 무상감자가 가결되어 액면가가 500원에서 100원으로 감액되었습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000(주1)75,747,459609,43776,356,896-40,154,057609,43740,763,494-40,154,057140,154,058----------609,436609,436우선주의 보통주 전환35,593,402-35,593,402-287-287-35,593,115-35,593,115-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 정관 제5조(발행예정주식총수)에 의거 당사가 발행할 주식의 총수(보통주+우선주)는 500,000,000주이며, 우선주의 발행 가능 한도 주식수는 20,000,000주입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2024년 06월 10일제27기임시주주총회제5조(발행예정주식총수)이 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다.제7조(일주의 금액)이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 일백원으로 한다.제33조(이사의 수)이 회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.제39조(이사회의 구성과 소집)①~②(현행과 동일)③ 이사회는 이사회 의장이 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.④~⑤(현행과 동일)부칙제1조(시행일) 이 정관은 2024년 6월 10일부터 시행한다.제6조(전환사채의 발행에 관한 적용례) 제 18 조에서 설정된 사채의 액면총액 한도는 위 제 1 조의 시행일 현재 기 발행된사채의 액면총액을 정관 시행 후 한도에서 차감하지 않고 새로이 계산하는 것으로 한다 .제7조(신주인수권부사채의 발행에 관한 적용례) 제 19 조에서 설정된 사채의 액면총액 한도는 위 제 1 조의 시행일 현재 기 발행된사채의 액면총액을 정관 시행 후 한도에서 차감하지 않고 새로이 계산하는 것으로 한다 . - 발행주식 총수 변경- 액면가 변경- 조문 수정- 조문 수정- 정관 개정으로 인한 부칙 조문 정리2022년 03월 31일제24기정기주주총회제16조의2(주주명부 작성ㆍ비치)① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수있다.(신설)③ 회사의 주주명부는「상법」제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다.(신설)제55조(이익배당)①∼②(현행과 같음)③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.부 칙제1조(시행일) 이 정관은 2022년 03월 31일부터 시행한다.- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용을 반영함.- 전자증권법 시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성 요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함.- 기존 제16조의2의 내용을 이관함.- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함.- 부칙 신설2021년 03월 26일제23기정기주주총회
제 8조(주식의 종류 및 주식 등의 전자등록)- 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 전자등록 선택조항 신설제 46조(감사의 선임ㆍ해임)- 선임→선임 또는 해임- 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.- 감사의 해임 관련 특별결의 요건 및 3% 적용 제한 내용 추가
제 21조(소집시기)- 정기주주총회 기준일 3개월 이내 개최 의무 조항 삭제제 52조 (재무제표 등의 작성 등)- 정기주주총회 회일의 6주간 전→정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전제 13조(신주의 배당기산일)- 배당 기준일 전 발행한 주식에 대하여 동등배당 내용 추가제 18조(전환사채의 발행)- 제13조 규정 준용제 19조(신주인수권부 사채의 발행)- 제13조 규정 준용제 55조(이익배당)- 배당기준일을 이사회 결의로 정하게 함.제 56조(중간배당)- 중간배당 기준일 전 발행한 주식에 대하여 동등배당 내용 추가부 칙
제 1조(시행일)감사 선임 의결권 완화 조항 관련 시행일 수정
- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.- 감사 선임에 관한 조문 정비.- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한내용을 반영함.- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.- 정기주주총회 개최 시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.- 동등배당 원칙을 명시 및 중간배당 조문 개정으로 인한 문구 정비- 정관 개정으로 인한 부칙 조문 정리2020년 03월 25일제22기정기주주총회제 2조(목적)- 전자기기, 의약품, 의약외품 판매업 추가제 33조(이사의 수)- 6인→4인- 신규사업 추가- 이사의 수 축소
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1의약품의 제조, 매매 및 소분업영위2원료의약품, 의약부외품, 화장품 등의 제조, 매매 및 소분업영위3식품, 건강기능식품, 특수영양식품, 청량음료 등의 제조, 매매 및 소분업영위4의료기기, 전자기기, 미용제품, 위생용품, 동물약품 등의 제조, 매매및 소분업영위5의약품, 의약외품, 건강기능식품의 전문제조업 및 수입업, 유통전문판매업영위6방문판매업, 통신판매업, 인터넷전자상거래업영위7무역업 및 무역대리점업(의약품, 의약부외품, 식품, 메디칼푸드, 위생용품, 동물의약품, 식품첨가물, 화장품, 의료기기, 미용기기 등)영위8의약품, 건강기능식품, 화장품의 도매업영위9부동산 임대업영위10전 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자영위11의약연구개발업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 우리나라 제약 업계는 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어서 타 산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 편입니다. 기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅이었다면 앞으로는 신약 R&D역량과 우수 의약품의 품목 경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 중요한 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상할 것으로 전망됩니다. 반면 의약품은 연구개발에서부터 임상 실험ㆍ인허가ㆍ제조ㆍ유통 등의 모든 과정이엄격히 관리ㆍ통제되고 있으며 안전성뿐만 아니라 윤리적 관점에서까지 많은 제약을받고 있습니다. 더불어 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 대내외적인 규제 및 정책 변화에 따라 산업에 미치는 영향이 큰 편이라고 할 수 있으며, 최근의 의약분업을 비롯하여 건강보험 재정적자를 축소하기 위한 실거래가 상환제, 약가인하, 대체조제 인센티브제 등과 같은 정부정책은 시장의 사업환경과 영업구조의 변화를 이끌어 내고 있습니다.
(2) 산업의 성장성 2022년 국내 제약시장 규모는 약 29.86조원으로 2021년(약 25.39조원) 대비 17.61% 증가하였습니다. 또한 2022년 의약품 국내 생산실적은 28.95조원으로 2021년(약 25.49조원) 대비 13.57% 증가하였으며 완제의약품이 25.57조원, 원료의약품은 3.38조원 생산되었습니다. 수출액은 10.46조원으로 2021년(11.36조원)에 비해 7.99% 감소하였으며, 수입액은 11.37조원으로 2021년(11.27조원) 대비 0.87% 증가하였습니다. 2013년부터 2022년까지의 10년간 제약시장의 연평균 성장률은 국내 시장규모 4.95%, 생산액 6.54%, 수출액 18.15%, 수입액 8.89%의 지속적인 성장률을 보여주고 있습니다.(출처: 식품의약품안전처 2023 식품의약품 산업동향통계) 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등은 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하게 하는 중요한 요소로 자리잡고 있습니다. 최근의 제약산업은 치료의 개념에서 관리의 개념으로 변모하며 앞으로도 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성 제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 특성상 경기변동에 영향을 잘 받지 않는 비탄력적인 산업으로 분류할 수 있습니다. 하지만, 의사들의 처방을 받고 복용할 수 있는 전문의약품에 비해, 환자 스스로가 선택하고 용량이나 용법을 지킬 수 있는 일반의약품(약국용제품)은 경기 및 계절 영향에 의해 매출이 변화되는 것으로 나타나고 있습니다.전문의약품은 제품 특성상 치료용이라는 점과 안정적인 수요처를 확보하고 있어 경기변동에 따른 영향이 일반의약품보다 적은 편입니다. 또한, 질병의 원인과 환자 개개인의 특성이 다양한만큼 의약품의 생산도 다품종 소량생산 체제로 시장이 세분화되어 있으나, 우리나라 제약 환경 및 규제 여건상 일반의약품 제품화에는 한계가 있어서 제약회사 간 경쟁이 치열합니다. (4) 경쟁요소 다국적 기업의 국내 시장진출, 선진국과의 FTA협정으로 현재 제약업에 종사하고 있는 약 500여 개 국내업체들은 해외 오리지널 제품과 경쟁하고 있으며, 대부분의 국내제약사는 GMP(우수약품제조 및 품질기준) 등 기반시설 확충 및 정비라는 현실에 직면해 있습니다. 그래서 자금여력이 충분한 대형제약사는 중장기 사업역량 강화를 위해 시설확충과 R&D 강화, 중소업체들은 현실적인 사업역량을 높이기 위해 Co-marketing과 M&A를 통해 규모의 경제 진입을 준비하고 있고, 제약산업의 변화와 더불어 사업경쟁력을 갖추기 위한 노력을 더하고 있습니다.
(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되어 있어 보건복지부 및 식품의약품안전청의각종 예규, 관계법령에 의한 정부의 직, 간접적인 규제가 타 산업에 비해 엄격한 편입니다. 하지만, 정부는 규제 외에 제약산업을 미래형 고부가가치 산업으로 육성 발전시키기 위해 국책사업 등 직, 간접적인 연구개발 지원과 기반 조성에 힘을 쏟고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
| 관계법령 | 약사법, 마약류관리법국민건강보험법의약품 등 안전에 관한 규칙우수의약품제조관리기준(KGMP)우수의약품유통관리기준(KGSP)우수의약품안전성시험관리기준(KGLP)우수의약품임상시험관리기준(KGCP)우수원료의약품관리기준(BGMP) | - |
| 규제내용 | 상한가(보험약가)실거래가 상환제도약가재평가제제조물책임법(P/L)의약품 선별등재제도(PLS) | - |
| 지원내용 | 제약산업선진화지원신약개발 자금지원기술인력지원 |
나. 회 사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황(연결재무제표)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제27(당)기 반기(2024.01.01~ 2024.06.30) | 제26(전)기 반기(2023.01.01~ 2023.06.30) | 증감비율 |
| 매출액 | 30,364 | 29,717 | 2.2% |
| 영업이익 | (1,014) | (1,374) | 26.2% |
| 당기순이익(손실) | 14,909 | (4,389) | 흑자전환 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 연결재무제표 입니다.
- 연결재무제표 기준 당반기 매출액은 304억원으로 전반기 대비 약 6억원(약 2.2%) 증가하였습니다 . 지급수수료 및 광고선전비 등의 판매관리비가 감소하여 영업이익이 다소 개선되었습니다. 당반기 중 종속기업인 한주에이알티 주식회사(구, 주식회사 엔터파트너즈)에 대한 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 중단영업이익이 발생하 여 당기순이익이 크게 증가하였습니다.
② 공시대상 사업부문의 구분
당사는 의약품 제조 및 판매의 단일사업부문으로 해당 내용의 기재를 생략합니다.
(2) 시장점유율 당사의 대표제품인 레모나는 산제(파우더) 형태의 비타민으로 건강기능식품 및 식품류와는 다르게 일반의약품으로 분류됩니다. 국내 비타민 전체시장 및 산제 비타민 시장에서 당사의 대표제품인 레모나의 시장 점유율은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 연도 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 비타민 전체 시장 | 276,358 | 291,055 | 277,582 | 273,614 |
| 비타민 산제(파우더형) | 6,491 | 6,139 | 6,112 | 4,096 |
| 레모나 | 6,043 | 6,031 | 3,955 | 3,995 |
| 점유율(산제/전체) | 2.2% | 2.1% | 1.4% | 1.5% |
| 점유율(레모나/산제) | 98% | 98% | 99% | 98% |
출처 : 2023 IMS DATA 주1) 비타민 전체 시장은 산제류 뿐만 아니라 모든 제형 포함 주2) 해당 데이터는 의약품 유통 시장 데이터로 건강기능식품 및 식품류는 포함하지 않음
(3) 시장의 특성 당사의 주요 품목을 시장 특성에 맞게 군별로 분류해보면 비타민군, 일반의약품군, 태반군, 건강식품군으로 구분할 수 있습니다. 비타민군에는 자사의 대표 브랜드로 40여년간 소비자의 사랑을 받아 온 레모나(산제)를 중심으로 경남비타민C정, 레모비타, 레모나음료 등과 같은 제품이 있습니다. 최근 일반소비자의 인식이 비타민은 약이라는 인식보다 건강식품(건강보조제)이라는 방향으로 인식이 전환되는 과정에 있습니다. 이에 따라 일반의약품, 의약외품의 형태로 약국 위주로 판매되는 전통적인 비타민 시장과 당국의 규제를 상대적으로 덜 받는 건강식품(건강보조제) 시장으로 구분되고 있습니다. 건강식품(건강보조제)에 대한 시장규모는 정확하게 파악되지 않고 있으나최근에 빠른 속도로 성장하고 있는 헬스케어 시장의 성장률과 비슷한 성장세를 보일 것으로 판단됩니다.
당사는 전통적 비타민 시장을 중심으로 하는 유통채널을 기본으로 하여 그 규모가 날로 커지고 있는 건강식품(건강보조제) 시장에서의 시장 점유율 확대를 위해 비타민제품에 대한 품목 다양화 및 제형의 다변화 등을 통해 건강식품(건강보조제) 시장을 공략하고 있습니다.
태반군에는 전문의약품인 '플라젠시아-갱년기 장애개선 주사제'와 인태반 드링크 '자하생력' 등과 한방 원료 등이 있습니다. 당사는 인태반 원료 의약품의 연구, 개발, 생산 분야에서 독보적인 위치를 지닌 회사입니다. 일반 의약품군에는 소비자에게 널리 알려져 있는 인후염 치료제 미놀과 무좀약 PM 등이 있으며 건강 식품군 등 다양한품목을 보유하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 현재 약국 유통용 품목으로 비타민군, 일반의약품군, 자양강장제군, 건강식품군을 보유하고 있으며, 11개 지점 및 도매상을 통해 전국 22,000여 약국에 제품을 유통 및 판매하고 있으며, 편의점과 대형마트, H&B스토어까지 영역을 확대하였습니다.또한, 온라인 마케팅의 일환으로 모바일 미디어를 통해 고객 접점 확대를 시도하고 있으며, 2024년에도 지속적으로 주력 품목에 대한 마케팅 및 광고를 진행하고 있습니다.
당사는 기존의 주요 제품인 레모나, 자하생력 등의 판매를 지속해 나가면서 OTC(일반의약품)전문 기업이라는 이미지를 벗어나기 위하여 사업 영역을 다각화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 전년도에는 레모나 젤리, 레모나 톡톡, 레모나 키즈 등 레모나 라인업 식품이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 이는 경남제약의 추가매출 상승 요인으로 작용 될 것이라 기대하고 있습니다.
(5) 조직도
경남제약조직도_20231231.jpg 경남제약조직도_20240630
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 사업부문 | 매출유형 | 품 목(주1) | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
| 경남제약㈜ | 의약품 제조 및 판매 | 제 품 | 레모나산 | 비타민C | 9,690 | 31.9% |
| 결콜라겐 | 콜라겐 | 2,715 | 8.9% | |||
| 자하생력 | 자양강장 | 3,431 | 11.3% | |||
| 피엠 | 무좀치료 | 745 | 2.5% | |||
| 미놀 | 인후염치료 | 1,042 | 3.4% | |||
| 소 계 | - | 17,623 | 58.0% | |||
| 기 타 | - | 12,741 | 42.0% | |||
| 합 계 | - | 30,364 | 100.0% |
주1) 전체 제품 매출액에서 주요 품목을 제외한 나머지는 기타품목입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
| 의약품제조(아산공장) | 원재료 | 아스코르브산 | 경남비타민씨 | 102 | 2.73% |
| 제피아스코르빈산 | 레모나 | 303 | 8.06% | ||
| 유당수화물 | 레모나 | 124 | 3.31% | ||
| 백당 | 자하생력 | 7 | 0.19% | ||
| 기 타(주1) | 3,218 | 85.71% | |||
| 합 계 | 3,754 | 100.00% |
주1) 전체 제품 매출액에서 주요 품목을 제외한 나머지는 기타 품목입니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 품목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 |
| 경남제약㈜ | 디-만니톨 | 4,521 | 4,359 | 4,098 |
| 압축성형백당 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | |
| 제피아스코르빈산 | 7,563 | 5,235 | 13,350 | |
| 아스코르브산 | 10,239 | 10,371 | 14,314 |
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력
(단위 : 개, 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | |||
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| 의약품제 조 | 산제 | 아산공장 | 366 | 16,380 | 732 | 32,959 | 741 | 33,623 |
| 정제 | 139 | 2,461 | 278 | 5,635 | 282 | 4,909 | ||
| 캡슐제 | 79 | 1,423 | 159 | 2,632 | 161 | 3,255 | ||
| 기타 | 122 | - | 244 | - | 247 | - | ||
| 합 계 | 706 | 20,264 | 1,413 | 41,226 | 1,431 | 41,787 |
(2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 - 산출기준 (1일 : 8시간) - 산출방법 (설비능력 * 연 작업일수) ② 평균가동시간 - 월평균 가동일 수 : 20일 - 제27기 반기 : 122일 - 제27기 반기 가동가능시간 : 976시간 (122일 * 8시간)
③ 일 생산량 - 산제 : 3Lot
- 정제 : 1.14Lot - 캡슐제 : 0.65Lot - 기타 : 1Lot
라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 개, 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | |||
| Lot | 금액 | Lot | 금액 | Lot | 금액 | |||
| 의약품제 조 | 산제 | 아산공장 | 218 | 9,756 | 457 | 20,577 | 552 | 25,047 |
| 정제 | 143 | 2,531 | 237 | 4,801 | 287 | 5,003 | ||
| 캡슐제 | 27 | 484 | 37 | 614 | 49 | 993 | ||
| 기타 | - | 23,257 | - | 56,593 | - | 47,335 | ||
| 합 계 | 388 | 36,028 | 731 | 82,585 | 888 | 78,378 |
(2) 당기 가동률
| (단위 : 시간) |
| 품목 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 산제 | 976 | 581 | 59.56% |
| 정제 | 976 | 1,004 | 102.82% |
| 캡슐제 | 976 | 332 | 34.05% |
| 기타 | 976 | - | 0.00% |
마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
[자산항목 : 건물]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 건물 | 2,959 | - | - | 125 | 2,834 |
[자산항목 : 구축물]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 구축물 | 57 | - | - | 2 | 55 |
[자산항목 : 공구 및 비품]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 공구및 비품 | 123 | 13 | - | 25 | 111 |
[자산항목 : 기계장치]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 기계 | 4,886 | 406 | 21 | 164 | 5,107 |
[자산항목 : 차량운반구]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 차량 | 3 | - | - | 2 | 1 |
[자산항목 : 시설장치]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 아산/의령 | 시설장치 | 561 | 488 | - | 133 | 916 |
(2) 설비의 신설, 매입계획 등 ① 진행중인 투자 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022년 12월 제천공장 산업용지 및건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각을 결정하고, 제천시청 투자유치과에 동 자산을 처분신청 하였습니다. 해당 자산의 매각은 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제39조제1항 2항 및 제43조제1항, 같은 법 시행령 제49조제2항 및 같은 법 시행규칙 제37조에 따라 진행되 었으며, 2024년 01월 25일 매각이 완료되었습니다.
바. 영업설비 등의 현황 당사는 전국의 1만여개 양국의 직거래를 위해 서울ㆍ수도권지역을 담당하는 4개 지점과 지방 7개 지점 및 사무소(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 강원)를 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다.
(1) 영업용 설비 현황 ① 서울사무소
| (단위 : 백만원) |
| 소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 서울 | 자가 | 서울 | 건물 | 2,790 | - | - | 53 | 2,737 |
② 영업지점
| (단위 : ㎡, 명) |
| 구분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
| 지점 | 서울 | - | 474.28 | 474.28 | 14 | 임차 |
| 인천 | - | 66.73 | 66.73 | 5 | 임차 | |
| 경기 | - | 171.52 | 171.52 | 8 | 임차 | |
| 부산 | - | 124.39 | 124.39 | 6 | 임차 | |
| 대구 | - | 132.23 | 132.23 | 4 | 임차 | |
| 광주 | - | 115.7 | 115.7 | 5 | 임차 | |
| 대전 | - | 109.09 | 109.09 | 6 | 임차 | |
| 경남 | - | 99.17 | 99.17 | 3 | 임차 | |
| 전주 | - | 49.59 | 49.59 | 2 | 임차 | |
| 강원 | - | 70.74 | 70.74 | 3 | 임차 | |
| 합 계 | - | 1,413.44 | 1,413.44 | 56 | - |
③ 해외 - 해당사항 없습 니다. ④ 신규 지점 등의 설치 계획 - 해당사항 없습 니다. (2) 기타 영업용 설비 - 해당사항 없습 니다. (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 - 해당사항 없습 니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 주요제품 등의 매출현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품목 | 제27기 반기 | 제26기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 의약품 제조 및 판매 | 일반의약품 | 11,534 | 37.99% | 22,706 | 33.17% |
| 의약외품 | 4,582 | 15.09% | 12,042 | 17.59% | |
| 건강기능식품 | 4,650 | 15.32% | 7,622 | 11.14% | |
| 원료의약품 | 485 | 1.60% | 1,500 | 2.19% | |
| 전문의약품 | 659 | 2.17% | 850 | 1.24% | |
| 일반식품 | 9,688 | 31.91% | 14,592 | 21.32% | |
| 기타 | 169 | 0.56% | 456 | 0.67% | |
| 매출조정 | -2,049 | -6.75% | -1,612 | -2.36% | |
| 소계 | 29,719 | 97.88% | 58,156 | 84.97% | |
| 용역 | 9 | 0.03% | 36 | 0.05% | |
| 로열티 | 74 | 0.24% | 76 | 0.11% | |
| 임대 | 562 | 1.85% | 1,036 | 1.51% | |
| 프랜차이즈(㈜엔터파트너즈) | - | 0.00% | 3,399 | 4.97% | |
| 엔터사업(㈜엔터파트너즈) | - | 0.00% | 5,337 | 7.80% | |
| 스크랩부문 외(㈜엔터파트너즈) | - | 0.00% | 405 | 0.59% | |
| 계 | 30,364 | 100.00% | 68,445 | 100.00% |
- 일반의약품군은 무좀치료제인 PM시리즈, 목ㆍ구강 염증치료제인 미놀에프트로키, 레모나씨플러스정, 감기약, 종합영양제 등으로 구성되어 있으며, 전체 매출 비중의 약 37.99%를 차지하는 115억원의 매출을 달성하였습니다. - 의약외품군은 대표 브랜드 레모나를 필두로, 씹어먹는 레모나 헬씨, 어린이 영양제인 레모나 키튼, 레모나 마스크 등으로 구성되어 있으며, 매출은 약 46억원으로 전체 매출의 약 15.09%를 차지하였습니다. - 일반식품군은 간편하게 섭취 가능한 스틱형 콜라겐인 결콜라겐과 마시는 레모나인상큼한 비타민 레모나 등으로 구성되어 있으며 , 전체 매출 비중의 약 31.91%를 차지하는 약 97억의 매출을 달성하였습니다. - 건강기능식품군의 매출은 약 46억원으로 전체 매출의 약 15.32% 비중을 차지하였습니다.
나. 매출형태별 실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제27기 반기 | 제26기 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비 율 | ||
| 내수 | 제품매출 | 29,124 | 95.9% | 56,477 | 82.5% |
| 기타매출 | 600 | 2.0% | 9,965 | 14.6% | |
| 소 계 | 29,724 | 97.9% | 66,442 | 97.1% | |
| 수출 | 제품매출 | 595 | 2.0% | 2,003 | 2.9% |
| 기타매출 | 45 | 0.1% | - | - | |
| 소 계 | 640 | 2.1% | 2,003 | 2.9% | |
| 합 계 | 30,364 | 100.0% | 68,445 | 100.0% |
다. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직 ① 내수 판매조직
| 구분 | 팀명 | 판매경로 | 비고 |
| 의약사업본부 | 지점 및 출장소 | 회사→약국→소비자회사→병원→소비자 | - |
| OTC도매팀 | 회사→도매상→ 약국→소비자 | - | |
| H&B사업본부 | 일반유통팀특수유통팀 | 회사→할인점,백화점,마트,온라인→소비자 | - |
② 수출 판매조직
| 팀명 | 구분 | 판매경로 | |
| 해외사업팀 | 수출 | 직접수출 | 회사→현지의약품 수입상→거래처 |
| 간접수출 | 회사→중개업자(기업)→해외거래처 |
(2) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 판 매 방 법 | 판 매 조 건 |
| 내수판매 | - 영업부 직원이 약국과 병, 의원을직접 방문하여 판매- 도매상을 통하여 국공립 종합병원에 입찰하여 판매 | - 현금 및 외상판매- 외상판매된 제품의 대금은 대부분 판매 후 1~6개월에 걸쳐 회수되며, 현금,어음 및 카드로 결제되고 있습니다. |
| 직수출 | - 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를통한 수출 (자가상표부착방식) | - T/T (전신환 송금) |
| 간접수출 | - 국내 무역상사나 수출대행기업을 통한 해외수출 | - 구매확인서 |
(3) 판매전략 - 브랜드 인지도 강화전략 : 브랜드 인지도를 높이기 위하여 캐릭터 협업을 진행하고있으며, 연령별 선호를 따른 카카오, 포켓몬 캐릭터 등을 활용하여 소비자들의 관심을 가질 수 있도록 제공하고 제약전문지 지면광고, 온라인 제휴, 기부금 제공 마케팅등 다양한 활동을 하고 있습니다. - 영업력 강화전략 : 영업 활동 지원을 위하여 판촉물 제작, 심포지엄, 좌담회 등을 시행하고 이를 영상화 하여 배포 공유 함으로써 효율적인 영업을 할수 있도록 지원, 지속적인 신제품 출시로 영업 활성화를 하고 있습니다. 또한 영업력 강화를 위하여 다양한 제품 규격과 소분 판매가 가능한 제형 검토, 신제품 출시시 영업사원 제품교육, 분기별 목표달성 인센티브 제공 등 다양한 전략을 실행 중 입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.
(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 반기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 6,359,605 | 6,359,605 | 6,353,605 | 6,000 |
| 리스부채 | 298,941 | 308,220 | 173,422 | 134,798 |
| 전환사채 | 4,351,780 | 5,869,167 | 5,869,167 | - |
| 차입금 | 35,670,134 | 36,330,937 | 29,647,161 | 6,683,776 |
| 기타부채 | 880,000 | 880,000 | 390,000 | 490,000 |
| 합계 | 47,560,460 | 52,418,063 | 45,103,489 | 7,314,574 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다 . 한편 , 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다 . (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다.
당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 248,761 | (248,761) |
| CHF | 57 | (57) |
| JPY | 47,042 | (47,042) |
| CNH | 5,294 | (5,294) |
| HKD | 7 | (7) |
| 합 계 | 301,161 | (301,161) |
② 이자율위험1) 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 2,215,231 |
| 장기차입금 | 4,000,000 | 6,036,000 |
| 유동성장기부채 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 합 계 | 28,000,000 | 32,251,231 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당반기 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 140,000 | (140,000) |
(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 52,379,983 | 76,776,858 |
| 자본 (B) | 94,742,610 | 89,832,325 |
| 현금및현금성자산 (C) | 26,332,631 | 25,960,010 |
| 총차입부채 (D) | 40,021,914 | 50,442,111 |
| 부채비율 (A/B) | 55.29% | 85.47% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 14.45% | 27.25% |
(2) 파생상품 등에 관한 사항
(1) 당반기말 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
| 조기상환청구권 | 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 |
| 매도청구권 | 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 225,630 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 25,808 | - | - | - | |
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 1,196,063 | - |
| 합 계 | 25,808 | - | 1,421,693 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 2,668,525 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 444,795 | - | - | ||
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 2,055,914 | - |
| (주)엔터파트너즈제3회차 전환사채 | 전환권 | 2023-04-07 | 2026-04-02 | - | - | 298,271 | - |
| 조기상환청구권 | 2024-04-07 | 2026-04-07 | - | - | 388,069 | - | |
| (주)엔터파트너즈제2회차 전환사채 | 전환권 | 2024-06-16 | 2026-06-11 | - | - | 1,858,838 | - |
| 조기상환청구권 | 2024-06-16 | 2026-06-16 | - | - | 2,364,003 | - | |
| 합 계 | 444,795 | - | 9,633,620 | - |
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | 1,289,404 | 421,101 |
| 파생상품처분이익(손실) | - | (1,830,749) |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양도
| 1. 발행회사 | 회사명 | 주식회사 엔터파트너즈(Enterpartners CO., LTD.) | |
| 국적 | 대한민국 | 대표자 | 홍상혁 |
| 자본금(원) | 5,773,310,000 | 회사와 관계 | 최대주주 |
| 발행주식총수(주) | 11,950,864 | 주요사업 | 플라스틱 제품 제조업 |
| 2. 양도내역 | 양도주식수(주) | 3,774,465 | |
| 양도금액(원)(A) | 23,000,000,000 | ||
| 총자산(원)(B) | 166,609,183,296 | ||
| 총자산대비(%)(A/B) | 13.80 | ||
| 자기자본(원)(C) | 89,832,324,827 | ||
| 자기자본대비(%)(A/C) | 25.60 | ||
| 3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | 1,116,071 | |
| 지분비율(%) | 9.34 | ||
| 4. 양도목적 | 운영자금 확보 | ||
| 5. 양도예정일자 | 2024년 05월 22일 | ||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | 주식회사 알에프텍 외 2 | |
| 자본금(원) | 16,044,629,500 | ||
| 주요사업 | 무선통신 응용장치 제조 및 판매 | ||
| 본점소재지(주소) | 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60 | ||
| 회사와의 관계 | - | ||
| 7. 거래대금지급 | (1) (주)알에프텍① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 22,100,000,000원③ 계약금 : 5,000,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 계약금 5,000,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대상주식 500,000주 양도④ 잔금 : 17,100,000,000원(2024.05.22 수령완료)- 지급시기 : 본 계약에 따른 경영권 양수도를 위한 대상회사의 임시주주총회 개최예정일인 2024년 05월 24일의 2영업일 전인 2024년 05월 22일에 잔금 17,100,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 대금에 상응하는 주식 3,110,743주 양도(2) (주)바이오나노테크놀로지① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 500,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 500,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 90,957주 양도(3) 이경숙① 지급형태 : 현금② 매매대금 : 400,000,000원(2024.04.12 수령완료)- 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 400,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 72,765주 양도 | ||
| 8. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | |
| - 근거 및 사유 | 근거 :「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법 시행령 제171조사유 : 양도 대상 주식의 양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고 자료를 제시하고, 위 근거 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부서류로 사용하기 위함 | ||
| 외부평가기관의 명칭 | 진산회계법인 | ||
| 외부평가 기간 | 2024년 04월 05일 ~ 2024년 04월 12일 | ||
| 외부평가 의견 | 본 평가인의 검토 결과 양도대상자산의 1주당 기준주가는 4,285원으로 경영권 프리미엄을 적용한 1주당 주식가액은 최소 3,961원에서 최고 11,981원의 범위로 산정되었습니다. 따라서, 평가기준일 현재귀사의 양수인1 및 양수인2, 양수인3에 대한 양도가액인 1주당 10,000원 및 5,497원은 과거 상장법인 경영권 프리미엄 거래사례 등을 고려할 때, 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | ||
| 9. 이사회결의일(결정일) | 2024년 04월 12일 | ||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 1 | |
| 불참(명) | - | ||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | ||
| 10. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | ||
| 11. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | ||
| - 계약내용 | - |
12. 향후 회사구조개편에 관한 계획
본 보고서 제출일 현재 향후 회사구조개편에 관하여 확정된 사항은 없습니다. 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 (1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식 총수는 본 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다. (2) 상기 2. 양도내역의 총자산 및 자기자본은 당사 2023년말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 상기 5. 양도예정일자는 잔금지급기한으로, 주식양수도 및 매매대금 지급절차가 완료되는 거래종결일이며, 당사자간 합의로 변경될 수 있습니다. (4) 본 계약에 따른 일정 등은 당사자간 또는 관계기관과의 협의 및 승인 과정에서 변경될 수 있으며 기타 세부사항은 대표이사에게 위임하였습니다.
나. 라이센스아웃(License-out) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스아웃 계약 내용이 없습니다. 다. 라이센스인(License-in) 계약 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 라이센스인 계약 내용이 없습니다. 나. 연 구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 경남제약㈜은 인류의 건강이란 창업 정신을 바탕으로, 고객 만족을 넘어 고객 감동을실현하기 위해 늘 연구에 연구를 거듭하고 있으며 당사의 주력 상품인 레모나는 1983년 국내 최초의 비타민C 산제 제품으로 출시되어 지금까지 국민 비타민C 대표 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 또한 태반 사업부의 모태인 ㈜화성바이오팜을 시작으로 국내 태반 시장의 개척자로서 그 이름을 널리 알리고, 국내 최초 태반제제 생산기술을 도입해 20년간 지속적으로 연구개발을 해왔으며, 나아가 현재 사업다각화를 위한 식품 및 건강기능시품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. (2) 연구개발 조직 개요
당사는 아산공장, 의령공장 산 하에 연구개발 담당조직을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.
① 연구개발 담당조직 및 인력현황
| 공장 | 부서 | 주요업무 |
| 아산 | 제제연구팀 | 의약품 제제연구 및 관리 |
| 품질관리팀, 품질보증팀 | 전사적 품질관리 및 영업대응원료 관리 및제품 시험 분석 | |
| 의령 | 품질관리팀 | 원료 관리 및 제품 시험 분석 |
② 연구개발 인력 현황
| 구분 | 석사 | 학사 외 | 합계 |
| 아산공장 | 4 | 27 | 31 |
| 의령공장 | - | 5 | 5 |
| 계 | 4 | 32 | 36 |
③ 핵심 연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 |
| 이사 | 최민호 | 제제연구 | 2008.02 강원대학교 약학대학원 졸업(석사) 1997.03 삼진제약 입사 2019.03 광동제약 부장 2022.01 경남제약 제제연구팀장 |
| - | 채민경 | 품질보증,관리 | 2012.08 숙명여자대학교 임상약학대학원 졸업(석사) 2012.08 중외제약 입사 2021.01 경남제약 품질연구소장 |
④ 조직도
경남제약(주)_연구개발_조직도_20240331.jpg 경남제약(주)_연구개발_조직도_20240630
(3) 연구개발비용 - 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.(연결/별도재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 601,236 | 1,126,034 | 1,177,467 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 2,026 | 531,304 | 5,833 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 275,222 | 4,324 | 578,145 | - | |
| 연구개발비용 계 | 878,484 | 1,661,663 | 1,761,445 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 878,484 | 1,661,663 | 1,761,445 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.89% | 2.43% | 2.99% | 연결재무제표 매출액 기준 | |
| 2.90% | 2.80% | 3.00% | 별도재무제표 매출액 기준 |
(4) 연구개발 실적
① 연구개발 진행 현황 및 향후계획
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구시작일 | 제출일 현재 진행단계 | 비고 | |
| 일반의약품 | 싹펜정 리뉴얼(신규 성분) | 통증 완화 | 2024.06 | 제제연구 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 알러나딘정120mg | 알러지 | 2024.05 | 허가(한국) | 허가완료 | - |
| 일반의약품 | 알러나딘정60mg | 알러지 | 2024.03 | 생산 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 멀티비타민 산제(가칭) | 비타민 보급 | 2024.01 | 제제연구 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐마그맥스정 | 마그네슘 공급 | 2024.02 | 허가(한국) | 중단 | - |
| 일반의약품 | 파워리버350연질캡슐 | 간질환, 간경변 보조치료 | 2023.09 | 허가(한국) | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 리놀에스트로키(허니자몽맛) | 인후염 | 2023.08 | 출시 | 완료 | 제품출시 |
| 일반의약품 | 다푸러펜정 | 근육통(신경통, 요통등) | 2023.12 | 생산 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0% | 안구건조(인공눈물) | 2023.12 | 생산 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 트라부틴정200mg | 위장운동 조절(소화) | 2023.06 | 출시 | 완료 | 6월 |
| 일반의약품 | 파워비큐콘티뉴800정 | 콘드로이틴, 비타민 보급 | 2023.06 | 출시 | 완료 | 5월 |
| 일반의약품 | 셀지민플러스정 | 셀레늄,아연, 비타민 보급 | 2023.02 | 제제연구 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 미놀노즈에스점비액(나잘스프레이) | 코감기, 비염, 부비동염 치료 | 2023.05 | 출시 | 완료 | 제품출시 |
| 일반의약품 | 진통제(싹펜정 제제개선) | 통증 완화 | 2021.12 | 제제연구 | 중단 | - |
| 일반의약품 | 퓨어펜연질캡슐 | 통증 완화 | 2023.01 | 생산 | 진행중 | - |
| 일반의약품 | 속펜하겐정 | 소화성 궤양 증상 개선 | 2023.02 | 출시 | 완료 | 제품출시 |
(가) 싹펜정 리뉴얼
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 통증완화 |
| 작용기전 | 아세트아미노펜의 진통 효과 + 비타민C 함유 진통제 |
| 제품의 특성 | 아세트아미노펜 |
| 진행경과 | 제제검토 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 이지엔6연질캡슐, 타이레놀 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 아세트아미노펜 단일제 약 500억 이상 |
| 공동개발 | - |
(나) 알러나딘정120mg
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 알레르기 증상 완화 |
| 작용기전 | 히스타민 H1 수용체를 선택적으로 억제 |
| 제품의 특성 | 3세대 항히스타민제, 졸음부작용 적고 효과적 |
| 진행경과 | 허가(한국) |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 알레그라정120mg, 펙소나딘정120mg |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 국내 항히스타민제 시장 약 1,700억원 |
| 공동개발 | - |
(다) 알러나딘정60mg
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 알레르기 증상 완화 |
| 작용기전 | 히스타민 H1 수용체를 선택적으로 억제 |
| 제품의 특성 | 3세대 항히스타민제, 졸음부작용 적고 효과적 |
| 진행경과 | 허가(한국) |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 알레그라정120mg, 펙소나딘정120mg |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 국내 항히스타민제 시장 약 1,700억원 |
| 공동개발 | - |
(라) 멀티비타민 산제(가칭)
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 비타민A, B, D, E보급 |
| 작용기전 | 산제형 멀티비타민 |
| 제품의특성 | 산제형 멀티비타민으로 흡수가 빠라고 복용이 간편함 |
| 진행경과 | 제제연구 |
| 향후계획 | 자사 레모나의 라인업확장 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
(마) 파워비큐마그맥스정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 마그네슘 결핍, 비타민 B군 보급 |
| 작용기전 | 비타민 B1, B2, B6보급, 마그네슘 결핍의 근육경련 |
| 제품의특성 | 고함량 마그네슘제제 + 비타민B 군 + 메코발라민, 시아노코발라민 등 의 조합 |
| 진행경과 | 허가완료 후 중단 |
| 향후계획 | 기존 자사 혈앤보알파를 리뉴얼하여 판매 |
| 경쟁제품 | 센비큐엠정(보령), 투엑스비엠큐(제일) 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
(바) 파워리버350연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 독성간질환, 만성간염, 간경변 의 보조치료 |
| 작용기전 | 실리마린의 항산화 작용으로 간조직을 보호, 재생 |
| 제품의 특성 | 1일 1캡슐 복용의 고함량 간 보호제 |
| 진행경과 | 허가(한국) |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 실리웰골드연질캡슐, 리버골드파워연질캡슐 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 약 300억원 |
| 공동개발 | - |
(사) 리놀에스트로키(허니자몽맛)
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 인후(목구멍)염의 단기 증상 완화 |
| 작용기전 | 통증 원인인 프로스타글란딘의 합성 억제 작용 |
| 제품의 특성 | 인후통에 직접작용, 15분이내 작용, 환자 기호에 맞춘 맛 |
| 진행경과 | 출시 |
| 향후계획 | 제품 발매 |
| 경쟁제품 | 스트렙실 트로키 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
(아) 다푸러펜정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 신경통, 요통(허리통), 어깨결림 |
| 작용기전 | 근이완작용+소염진통 |
| 제품의 특성 | 담, 운동후 근육통증에 사용가능, 자사 푸러펜정 후속품 |
| 진행경과 | 생산 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 엔디펜알파정, 스카풀라정 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
(자) 경남티어앤톡모이스쳐점안액1.0%
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 안구건조증 |
| 작용기전 | cmc성분이 눈물층을 두껍게 하며, 눈물의 점도 높여줌 |
| 제품의 특성 | 고농도, 1회용 |
| 진행경과 | 생산 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 오큐시스모이스처점안액, 디알프레쉬에프점안액 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
(차) 트라부틴정200mg(트리메부틴말레산염)
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 소화, 과민성대장증후군, 경련성 결장 |
| 작용기전 | 위장운동 조절 |
| 제품의 특성 | - |
| 진행경과 | 출시 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 포리부틴정, 싹트리정 등 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 약 700억원 |
| 공동개발 | - |
(카) 파워비큐콘티뉴800정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 콘드로이틴+비타민 보급 |
| 작용기전 | - |
| 제품의 특성 | 고함량 콘드로이틴(800mg) 함유 |
| 진행경과 | 출시 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 투엑스비콘드로800 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
(타) 셀지민플러스정
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 셀레늄,아연, 비타민 보급 |
| 작용기전 | - |
| 제품의 특성 | 니코틴산(Vit B3) 함유 |
| 진행경과 | 제제연구 |
| 향후계획 | 제품발매예정 |
| 경쟁제품 | 셀지민정 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | - |
| 공동개발 | - |
(파) 진통제(싹펜정 제제개선)
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 통증완화 |
| 작용기전 | 필수아미노산이 독성물질의 배설을 촉진시켜 간의 부작용을 줄임 |
| 제품의 특성 | 간을 보호하는 아미노산이 복합된 진통제 |
| 진행경과 | 중단 |
| 향후계획 | 리뉴얼 제품 개발(신규성분) |
| 경쟁제품 | 다아펜정(미래바이오제약), 아나리바정(오스틴제약) |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 2021년 국내시장 약 1,092억 |
| 공동개발 | - |
(하) 퓨어펜연질캡슐
| 구분 | 일반의약품 |
| 적응증 | 통증완화 |
| 작용기전 | 이부프로펜 진통작용과 파마브롬의 자궁 붓기제거로 생리통 완화 |
| 제품의 특성 | 기존 이부프로펜+파마브롬 복합제에 산화마그네슘과 리보플라빈 함유하여 효과극대화 |
| 진행경과 | 생산 |
| 향후계획 | 제품발매 예정 |
| 경쟁제품 | 그날엔더블유연질캡슐 |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 일반의약품 진통제 시장 2021년 기준 1300억원 대 |
| 공동개발 | - |
② 연구개발 완료 실적
| 구분 | 품목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비고 |
| 일반의약품 | 레모나씨플러스정 | 비타민 보급 | 2015년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 경남생맥산액 | 자양강장 | 2018년 04월 | - | - |
| 일반의약품 | 경남경옥고 | 자양강장 | 2018년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워스탑스키니플라스타(케토프로펜) | 소염,진통 | 2018년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 인터큐텐연질캡슐 | 비타민 보급 | 2019년 01월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐정 | 비타민 보급 | 2019년 01월 | - | - |
| 일반의약품 | 리놀리놀에스트로키(플루르비프로펜) | 인후염 | 2020년 01월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐액 | 비타민 보급 | 2020년 05월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 레모나일공일사정 | 비타민 보급 | 2020년 10월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 링거라이트액 | 전해질보급 | 2020년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 바로큐이브연질캡슐 | 해열,소염,진통 | 2021년 05월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 치큐어캡슐 | 치질, 정맥순환 | 2021년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워포션액(L-아스파르트산-L-아르기닌수화물) | 정신적, 신체적 기능무력 | 2022년 06월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 마가렉스정 | 지사제 | 2022년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 콘디에스정 | 콘드로이틴, 비타민 복합제 | 2022년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 징크플러스셀캡슐 | 미네랄, 비타민 보급 | 2022년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 헤모퀸골드엠프리미엄캡슐 | 철분, 비타민 보급 | 2022년 09월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워비큐액티브정 | 비타민 보급 | 2023년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 파워포션스피드액 | 마그네슘, 비타민 보급 | 2022년 08월 | 미출시 | - |
| 일반의약품 | 판테뉴크림(D-판테놀) | 습진등 상처치료제 | 2023년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 속펜하겐정 | 소화성 궤양 증상 개선 | 2023년 11월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 미놀노즈에스점비액(나잘스프레이) | 코감기, 비염, 부비동염 치료 | 2023년 12월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 진통제(싹펜정 제제개선) | 진통제 | 2024년 02월 | 진행중단 | - |
| 일반의약품 | 리놀에스트로키(허니&자몽맛) | 인후염 | 2024년 04월 | 한국 판매중 | - |
| 일반의약품 | 트라부틴정200mg | 위장운동 조절(소화) | 2024년 06월 | 한국 판매중 | 완료 |
| 일반의약품 | 파워비큐콘티뉴800정 | 콘드로이틴, 비타민 보급 | 2024년 05월 | 한국 판매중 | 완료 |
| 일반의약품 | 파워비큐마그맥스정 | 마그네슘 공급 | 2024년 08월 | 허가(한국) | 중단 |
| 의약외품 | 레모나비비정 | 비타민 보급 | 2020년 02월 | - | - |
| 식품 | 살려조 | 숙취해소 | 2020년 05월 | - | - |
| 식품 | 레모나 구미 비타민 | 영양공급 | 2021년 07월 | 한국 판매중 | - |
| 식품 | 결콜라겐&뮤신 | 피부영양 | 2021년 12월 | - | - |
| 식품 | 맛있는 비타민 레모나산 | 비타민 보급 | 2023년 08월 | 한국 판매중 | - |
| 식품 | 레모나 쮸잉 | 비타민 함유 간식 | 2024년 02월 | 한국 판매중 | - |
| 식품 | 레모나 쮸어블 | 비타민 함유 간식 | 2024년 05월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 결프로틴 | 영양공급 | 2021년 04월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 피부비타민레모나핑크 히알루론산정 | 피부개선 | 2021년 06월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 칼로-슬림다운 | 체지방 감소 | 2024년 02월 | 한국 판매중 | - |
| 건강기능식품 | 이가센파워 | 치아건강 | 2024년 02월 | 한국 판매중 | - |
③ 완료의약품 개발 - 당사는 자하거가수분해물, 자하거엑스, 자하거추출물 등 원료의약품을 개발하여 공급하고 있습니다. ④ 개발성공신약 보유현황 - 해당사항 없습 니다. ⑤ 자사 보유 특허권 현황
| 규격종류 | 국내/외 | 공식/고안명칭 | 등록상태 | 등록(출원)일자 | 등록/출원번호 | 권리권자 |
| 특허권 | 국내 | 경구용 태반추출물의 제조방법 | 등록 | 2017.03.23 | 10-2010-0042490 | 경남제약㈜ |
| 특허권 | 국내 | 토복령 추출물을 함유하는 고병원성 조류독감 바이러스 소독용 조성물의 제조방법 | 등록 | 2019.11.20 | 10-2018-0084513 | 경남제약㈜ |
| 특허권 | 국내 | 토복령 추출물을 함유하는 돼지 설사바이러스와 호흡기바이러스의 소독제 조성물의 제조방법 | 등록 | 2019.12.09 | 10-2018-0084514 | 경남제약㈜ |
| 특허권 | 국내 | 토복령 추출물을 함유하는 저병원성 조류독감 바이러스 소독제 조성물의 제조방법 | 등록 | 2019.11.21 | 10-2018-0084505 | 경남제약㈜ |
| 특허권 | 국내 | 독활 뿌리 추출물을 포함하는 골다공증 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 등록 | 2020.08.04 | 10-2019-0134624 | 경남제약㈜ |
| 특허권 | 국내 | 코로나 19 바이러스 항체 검출용 측면유동면역분석 스트립 | 출원 | 2022.04.04 | 10-2022-0041828 | 경남제약㈜ |
7. 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 경남제약 주식회사와 그 종속기업
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제27(당)기 반기말 | 제26(전)기말 | 제25(전전)기말 |
| 2024.06.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| [유동자산] | 61,317,393,793 | 71,197,684,940 | 77,328,948,756 |
| * 현금및현금성자산 | 26,332,630,941 | 25,960,010,345 | 42,992,471,380 |
| * 단기금융상품 | - | - | 500,000,000 |
| * 매출채권및기타채권 | 14,377,760,194 | 19,313,906,843 | 13,869,992,655 |
| * 재고자산 | 11,363,374,012 | 13,477,755,755 | 12,610,765,935 |
| * 기타금융자산 | 7,789,065,244 | 9,052,523,248 | 1,985,308,667 |
| * 기타유동자산 | 1,369,556,775 | 919,965,694 | 1,893,921,722 |
| * 파생상품자산 | 25,807,627 | 444,794,935 | 810,671,237 |
| * 당기법인세자산 | 59,199,000 | 128,728,120 | 75,263,530 |
| * 매각예정비유동자산 | - | 1,900,000,000 | 2,590,553,630 |
| [비유동자산] | 85,805,199,039 | 95,411,498,356 | 60,939,784,333 |
| * 매출채권및기타채권 | 161,421,996 | 1,135,682,471 | 202,065,760 |
| * 투자부동산 | 42,889,316,041 | 30,956,552,016 | 26,259,102,857 |
| * 기타금융자산 | 9,247,194,345 | 2,659,170,672 | - |
| * 유형자산 | 30,047,724,109 | 46,709,502,637 | 31,234,858,402 |
| * 무형자산 | 410,243,598 | 9,644,438,049 | 804,764,408 |
| * 장기금융상품 | 150,000,000 | 124,109,820 | - |
| * 관계기업투자 | 2,359,598,996 | 2,642,777,404 | - |
| * 이연법인세자산 | 539,699,954 | 881,209,370 | 1,922,409,890 |
| * 순확정급여자산 | - | 658,055,917 | 516,583,016 |
| 자 산 총 계 | 147,122,592,832 | 166,609,183,296 | 138,268,733,089 |
| [유동부채] | 44,686,123,324 | 66,932,701,211 | 43,886,547,898 |
| [비유동부채] | 7,693,859,745 | 9,844,157,258 | 611,410,062 |
| 부 채 총 계 | 52,379,983,069 | 76,776,858,469 | 44,497,957,960 |
| [자본금] | 3,559,340,200 | 17,796,701,000 | 16,739,879,000 |
| [자본잉여금] | 119,976,213,367 | 105,744,171,047 | 99,529,380,852 |
| [기타자본] | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 |
| [기타포괄손익누계액] | 2,430,906,102 | 2,331,649,837 | 2,073,661,163 |
| [이익잉여금(결손금)] | -29,753,924,866 | -45,041,025,578 | -23,102,220,846 |
| [비지배지분] | - | 10,470,753,561 | - |
| 자 본 총 계 | 94,742,609,763 | 89,832,324,827 | 93,770,775,129 |
| 2024.01.01~2024.06.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| * 매출액 | 30,364,108,347 | 68,445,262,603 | 59,000,422,763 |
| * 영업이익(손실) | -1,013,976,682 | -6,744,931,922 | -3,391,107,888 |
| * 당기순이익(손실) | 14,909,349,140 | -22,227,795,040 | -7,828,206,407 |
| * 지배기업지분순이익(손실) | 16,159,140,780 | -20,997,237,943 | -7,828,206,407 |
| * 비지배기업지분순이익(손실) | -1,249,791,640 | -1,230,557,097 | - |
| * 주당손익(손실) | 454 | -593 | -268 |
| * 연결에 포함된 회사수 | 1 | 3 | 2 |
나. 요약별도재무정보 경남제약 주식회사
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제27(당)기 반기말 | 제26(전)기말 | 제25(전전)기말 |
| 2024.06.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| [유동자산] | 61,272,603,576 | 52,773,841,769 | 74,857,687,019 |
| * 현금및현금성자산 | 26,093,401,593 | 15,119,999,878 | 41,412,603,906 |
| * 매출채권및기타채권 | 14,588,950,721 | 13,887,480,306 | 13,647,921,844 |
| * 재고자산 | 11,325,854,728 | 12,749,247,608 | 12,681,159,108 |
| * 기타금융자산 | 7,789,065,244 | 7,924,917,718 | 1,985,308,667 |
| * 기타유동자산 | 1,390,324,663 | 649,980,294 | 1,654,526,877 |
| * 파생상품자산 | 25,807,627 | 444,794,935 | 810,671,237 |
| * 당기법인세자산 | 59,199,000 | 97,421,030 | 74,941,750 |
| * 매각예정비유동자산 | - | 1,900,000,000 | 2,590,553,630 |
| [비유동자산] | 82,106,101,155 | 88,180,381,522 | 63,903,794,983 |
| * 매출채권및기타채권 | 152,787,116 | 171,401,810 | 192,690,882 |
| * 종속기업투자주식 | - | 15,024,704,904 | 3,000,000,000 |
| * 관계기업투자주식 | 2,249,100,000 | 2,249,100,000 | - |
| * 투자부동산 | 39,328,891,126 | 36,076,836,187 | 27,473,589,598 |
| * 기타비유동자산 | 121,623,863 | 148,344,864 | - |
| * 기타금융자산 | 9,247,194,345 | 2,600,216,404 | - |
| * 장기금융자산 | 150,000,000 | - | - |
| * 유형자산 | 29,920,188,539 | 29,671,269,064 | 30,004,264,426 |
| * 무형자산 | 396,616,212 | 472,148,763 | 794,257,171 |
| * 이연법인세자산 | 539,699,954 | 880,840,786 | 1,922,409,890 |
| * 순확정급여자산 | - | 885,518,740 | 516,583,016 |
| 자 산 총 계 | 143,378,704,731 | 140,954,223,291 | 138,761,482,002 |
| [유동부채] | 44,571,530,794 | 52,355,372,726 | 43,785,220,624 |
| [비유동부채] | 5,105,062,279 | 4,928,683,378 | 611,410,062 |
| 부 채 총 계 | 49,676,593,073 | 57,284,056,104 | 44,396,630,686 |
| [자본금] | 3,559,340,200 | 17,796,701,000 | 16,739,879,000 |
| [자본잉여금] | 120,250,827,803 | 106,225,894,094 | 99,529,380,852 |
| [기타자본] | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 | -1,469,925,040 |
| [기타포괄손익누계액] | 3,054,272,072 | 3,054,272,072 | 2,140,708,950 |
| [이익잉여금(결손금)] | -31,692,403,377 | -41,936,774,939 | -22,575,192,446 |
| 자 본 총 계 | 93,702,111,658 | 83,670,167,187 | 94,364,851,316 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 종속기업 : 원가법 | 종속기업 : 원가법 | 종속기업 : 원가법 |
| 2024.01.01~2024.06.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| * 매출액 | 30,267,265,933 | 59,135,546,293 | 58,710,001,367 |
| * 영업이익(손실) | -391,180,606 | -1,299,332,272 | -2,318,376,752 |
| * 당기순이익(손실) | 10,956,609,199 | -18,463,345,130 | -7,575,357,066 |
| * 주당손익(손실) | 308 | -521 | -260 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
61,317,393,793
71,197,684,940
현금및현금성자산
26,332,630,941
25,960,010,345
매출채권 및 기타채권
14,377,760,194
19,313,906,843
재고자산
11,363,374,012
13,477,755,755
기타금융자산
7,789,065,244
9,052,523,248
기타유동자산
1,369,556,775
919,965,694
파생상품자산
25,807,627
444,794,935
당기법인세자산
59,199,000
128,728,120
매각예정비유동자산
0
1,900,000,000
비유동자산
85,805,199,039
95,411,498,356
매출채권및기타채권
161,421,996
1,135,682,471
기타금융자산
9,247,194,345
2,659,170,672
투자부동산
42,889,316,041
30,956,552,016
유형자산
30,047,724,109
46,709,502,637
무형자산
410,243,598
9,644,438,049
장기금융상품
150,000,000
124,109,820
관계기업투자
2,359,598,996
2,642,777,404
이연법인세자산
539,699,954
881,209,370
순확정급여자산
0
658,055,917
자산총계
147,122,592,832
166,609,183,296
부채
유동부채
44,686,123,324
66,932,701,211
매입채무 및 기타유동채무
6,353,605,000
10,835,266,178
유동성장기차입금
24,184,614,135
24,185,196,967
단기차입금
5,000,000,000
7,715,231,320
전환사채
4,351,779,913
9,781,662,457
파생상품부채
1,421,692,624
9,633,620,234
당기법인세부채
0
56,759,633
기타 유동부채
1,345,783,723
2,701,615,145
충당부채
2,028,647,929
2,023,349,277
비유동부채
7,693,859,745
9,844,157,258
매입채무및기타채무
6,000,000
6,000,000
순확정급여부채
381,167,250
0
기타장기종업원급여
200,423,530
193,801,340
기타 비유동 부채
620,749,292
644,704,404
비유동충당부채
0
239,631,342
장기차입금
6,485,519,673
8,760,020,172
부채총계
52,379,983,069
76,776,858,469
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
94,742,609,763
79,361,571,266
자본금
3,559,340,200
17,796,701,000
자본잉여금
119,976,213,367
105,744,171,047
자본조정
(1,469,925,040)
(1,469,925,040)
기타포괄손익누계액
2,430,906,102
2,331,649,837
이익잉여금(결손금)
(29,753,924,866)
(45,041,025,578)
비지배지분
0
10,470,753,561
자본총계
94,742,609,763
89,832,324,827
자본과부채총계
147,122,592,832
166,609,183,296
| 제 27 기 반기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출
15,327,469,378
30,364,108,347
15,134,074,459
29,717,291,698
매출원가
11,623,330,050
21,654,890,602
10,188,705,219
19,335,472,211
매출총이익
3,704,139,328
8,709,217,745
4,945,369,240
10,381,819,487
판매비와관리비
4,892,542,654
9,723,194,427
6,114,231,068
11,755,834,885
영업이익(손실)
(1,188,403,326)
(1,013,976,682)
(1,168,861,828)
(1,374,015,398)
기타수익
42,455,454
50,370,503
313,013,417
372,190,782
기타비용
19,281,141
325,526,395
819,336,887
969,260,166
금융수익
2,743,619,686
4,119,995,994
719,374,198
2,144,283,000
금융비용
209,133,765
1,536,959,784
2,522,442,708
3,361,631,854
지분법손익
96,212,219
132,567,679
0
0
법인세비용차감전순이익(손실)
1,465,469,127
1,426,471,315
(3,478,253,808)
(3,188,433,636)
법인세비용(수익)
187,363,428
419,400,985
(18,558,100)
247,667,305
계속영업이익(손실)
1,278,105,699
1,007,070,330
(3,459,695,708)
(3,436,100,941)
중단영업이익(손실)
15,981,410,070
13,902,278,810
(953,250,124)
(953,250,124)
당기순이익(손실)
17,259,515,769
14,909,349,140
(4,412,945,832)
(4,389,351,065)
기타포괄손익
(254,547,222)
(772,783,803)
1,254,091,224
882,335,671
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장환산손익
76,764,285
(60,546,166)
33,167,527
13,581,577
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소
(331,311,507)
(712,237,637)
1,220,923,697
868,754,094
총포괄손익
17,004,968,547
14,136,565,337
(3,158,854,608)
(3,507,015,394)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
17,259,515,769
16,159,140,780
(3,805,327,232)
(3,781,732,465)
계속영업당기순이익(손실)
1,278,105,699
1,007,070,330
(3,459,695,708)
(3,436,100,941)
중단영업당기순이익(손실)
15,981,410,070
15,152,070,450
(345,631,524)
(345,631,524)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
(1,249,791,640)
(607,618,600)
(607,618,600)
중단영업당기순이익(손실)
0
(1,249,791,640)
(607,618,600)
(607,618,600)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분
17,004,968,547
15,386,356,977
(2,552,211,365)
(2,900,372,151)
비지배지분
0
(1,249,791,640)
(606,643,243)
(606,643,243)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
36
28
(97)
(97)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
449
426
(10)
(10)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
20
1
(97)
(97)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
382
356
(10)
(10)
| | 제 27 기 반기 | | 제 26 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
16,739,879,000
99,529,380,852
(1,469,925,040)
2,073,661,163
(23,102,220,846)
93,770,775,129
93,770,775,129
당기순이익(손실)
(3,781,732,465)
(3,781,732,465)
(607,618,600)
(4,389,351,065)
기타포괄손익
13,581,577
867,778,737
881,360,314
975,357
882,335,671
해외사업환산손익
13,581,577
13,581,577
13,581,577
확정급여부채의 재측정요소
867,778,737
867,778,737
975,357
868,754,094
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
전환사채의 전환
978,819,000
5,689,458,855
6,668,277,855
6,668,277,855
신주발행비
(8,685,600)
(8,685,600)
(8,685,600)
기타
794,398,154
(794,398,154)
무상감자
종속기업 취득
7,416,266,255
7,416,266,255
종속기업 처분
2023.06.30 (기말자본)
17,718,698,000
106,004,552,261
(1,469,925,040)
2,087,242,740
(26,810,572,728)
97,529,995,233
6,809,623,012
104,339,618,245
2024.01.01 (기초자본)
17,796,701,000
105,744,171,047
(1,469,925,040)
2,331,649,837
(45,041,025,578)
79,361,571,266
10,470,753,561
89,832,324,827
당기순이익(손실)
16,159,140,780
16,159,140,780
(1,249,791,640)
14,909,349,140
기타포괄손익
(60,546,166)
(712,237,637)
(772,783,803)
(772,783,803)
해외사업환산손익
(60,546,166)
(60,546,166)
(60,546,166)
확정급여부채의 재측정요소
(712,237,637)
(712,237,637)
(712,237,637)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
전환사채의 전환 신주발행비 기타 무상감자
(14,237,360,800)
14,232,042,320
(5,318,480)
(5,318,480)
종속기업 취득
종속기업 처분
159,802,431
(159,802,431)
(9,220,961,921)
(9,220,961,921)
2024.06.30 (기말자본)
3,559,340,200
119,976,213,367
(1,469,925,040)
2,430,906,102
(29,753,924,866)
94,742,609,763
94,742,609,763
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,753,644,958)
(780,950,108)
당기순이익(손실)
14,909,349,140
(4,389,351,065)
조정
(15,221,526,059)
3,438,859,687
자산ㆍ부채의 증감
(668,940,964)
457,682,303
이자수취
376,364,662
382,953,730
이자지급
(1,104,106,310)
(611,851,278)
법인세납부(환급)
(44,785,427)
(59,243,485)
투자활동현금흐름
7,367,400,928
(33,340,902,978)
단기대여금의 감소
0
762,033,429
보증금의 감소
224,435,574
154,826,626
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
0
(10,987,293,895)
유형자산의 취득
(1,342,606,895)
(666,990,319)
무형자산의 취득
0
(55,734,824)
보증금의 증가
(9,800,000)
(20,000,000)
유형자산의 처분
344,067,016
46,099,430
매각예정비유동자산처분
1,900,000,000
0
단기금융상품의 취득
(38,113,053)
0
단기금융상품의 처분
0
500,000,000
장기금융상품의 취득
(150,000,000)
0
투자부동산의 취득
(3,350,381,956)
(10,993,844,555)
관계기업투자의 취득
0
(200,000,000)
종속기업 취득 순현금유출
0
(11,879,998,870)
종속기업투자의 처분
9,789,800,242
0
재무활동현금흐름
(5,412,210,425)
16,847,564,125
단기차입금의 증가
1,897,939,530
269,845,655
장기차입금의 증가
0
6,638,480,000
종속기업 지분 추가취득
0
(299,574,094)
감자로 인한 현금유출
(5,318,480)
0
신주발행비
0
(47,671,620)
리스부채의 상환
(177,772,740)
(213,515,816)
임대보증금의 증가
175,000,000
320,000,000
임대보증금의 감소
(303,323,993)
(420,000,000)
단기차입금의 상환
(2,715,231,320)
0
유동성장기차입금의 상환
(83,503,422)
0
전환사채의 발행
0
10,600,000,000
전환사채의 상환
(4,200,000,000)
0
현금및현금성자산의 증가(감소)
201,545,545
(17,274,288,961)
기초현금및현금성자산
25,960,010,345
42,992,471,380
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
171,075,051
57,567,554
기말현금및현금성자산
26,332,630,941
25,775,749,973
| 제 27 기 반기 | 제 26 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제27(당) 반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 제26(전) 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 경남제약 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요
경남제약 주식회사(이하 "지배기업")은 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.지배기업은 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사화성바이오팜과 합병하였습니다. 이후, 2024년 4월 3일자 이사회결의에 의하여 2024년 6월 11일을 합병기일로 하여 종속회사인 경남제약스퀘어 주식회사와 합병하였습니다.
당반기말 현재 지배기업의 주요주주에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 소유주식수 | 지분율 | |
| (주)빌리언스(구, (주)블레이드엔터테인먼트) | 7,061,838 | 19.84 |
| 마일스톤KN펀드 | 993,826 | 2.79 |
| 한국예탁결제원 | 660,438 | 1.86 |
| 소진빈 | 270,000 | 0.76 |
| 이형락 | 206,875 | 0.58 |
| 기타(소액주주) | 26,400,425 | 74.17 |
| 합 계 | 35,593,402 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배지분율(%) |
| MINE ENTERTAINMENT(*1) | 일본 | 12월 | 부동산임대업 | 100 |
(*1) 당반기 중 KN ENTERTAINMENT에서 MINE ENTERTAINMENT로 사명 변경하였습니다.
② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보1) 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당반기손익 | 총포괄손익 |
| MINE ENTERTAINMENT | 3,997,713 | 5,464,395 | (15,066) | (386,624) | (447,170) |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 전기손익 | 총포괄손익 |
| MINE ENTERTAINMENT | 4,468,951 | 5,488,463 | 184,888 | (260,607) | (742,024) |
| 경남제약스퀘어 주식회사(*1) | 750,329 | 319,560 | 226,356 | (1,660,289) | (1,660,289) |
| 한주에이알티 주식회사(*2) | 39,633,937 | 19,657,178 | 9,141,779 | (5,371,056) | (5,931,815) |
(*1) 당반기 중 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화 목적으로 지배기업과 합병하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)엔터파트너즈에서 한주에이알티 주식회사로 사명 변경하였습니다. 당반기 중 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위해 보유지분 일부를 매각하여 종속기업에서 제외 되었습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금 | 3,069 | 9,130 |
| 보통예금 | 26,329,562 | 25,950,880 |
| 합 계 | 26,332,631 | 25,960,010 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 15,344,946 | (1,053,994) | 14,290,952 | 21,178,090 | (2,856,664) | 18,321,426 |
| 단기대여금 | 163,786 | (163,786) | - | 6,567,633 | (6,177,633) | 390,000 |
| 미수금 | 54,474 | (11,340) | 43,134 | 944,416 | (387,067) | 557,349 |
| 미수수익 | 101,330 | (57,656) | 43,674 | 145,649 | (100,517) | 45,132 |
| 유동 소계 | 15,664,536 | (1,286,776) | 14,377,760 | 28,835,788 | (9,521,881) | 19,313,907 |
| 보증금 | 861,422 | (700,000) | 161,422 | 1,835,682 | (700,000) | 1,135,682 |
| 비유동 소계 | 861,422 | (700,000) | 161,422 | 1,835,682 | (700,000) | 1,135,682 |
| 합계 | 16,525,958 | (1,986,776) | 14,539,182 | 30,671,470 | (10,221,881) | 20,449,589 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 14,123,219 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 1,053,994 | 15,344,946 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - | 163,786 | 163,786 |
| 미수금 | 43,134 | - | - | - | - | 11,340 | 54,474 |
| 미수수익 | 43,674 | - | - | - | - | 57,656 | 101,330 |
| 유동 소계 | 14,210,027 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 1,286,776 | 15,664,536 |
| 보증금 | 161,422 | - | - | - | - | 700,000 | 861,422 |
| 비유동 소계 | 161,422 | - | - | - | - | 700,000 | 861,422 |
| 합 계 | 14,371,449 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 1,986,776 | 16,525,958 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 18,103,872 | 161,590 | 38,908 | 16,163 | 893 | 2,856,664 | 21,178,090 |
| 단기대여금 | 285,000 | - | - | - | 105,000 | 6,177,633 | 6,567,633 |
| 미수금 | 535,783 | 21,427 | 59 | 80 | - | 387,067 | 944,416 |
| 미수수익 | 45,132 | - | - | - | - | 100,517 | 145,649 |
| 유동 소계 | 18,969,787 | 183,017 | 38,967 | 16,243 | 105,893 | 9,521,881 | 28,835,788 |
| 보증금 | 1,135,682 | - | - | - | - | 700,000 | 1,835,682 |
| 비유동 소계 | 1,135,682 | - | - | - | - | 700,000 | 1,835,682 |
| 합 계 | 20,105,469 | 183,017 | 38,967 | 16,243 | 105,893 | 10,221,881 | 30,671,470 |
(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 연결범위변동 | 반기말 |
| 매출채권 | 2,856,664 | 1,638 | - | (1,804,308) | 1,053,994 |
| 단기대여금 | 6,177,633 | - | - | (6,013,847) | 163,786 |
| 미수금 | 387,067 | - | - | (375,727) | 11,340 |
| 미수수익 | 100,517 | - | - | (42,861) | 57,656 |
| 보증금 | 700,000 | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 10,221,881 | 1,638 | - | (8,236,743) | 1,986,776 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 연결범위변동 | 반기말 |
| 매출채권 | 849,487 | 204,466 | (2,800) | 1,743,864 | 2,795,017 |
| 단기대여금 | 1,990,550 | - | (255,000) | 6,268,847 | 8,004,397 |
| 미수금 | 2,225,991 | - | - | 381,437 | 2,607,428 |
| 미수수익 | 57,656 | - | - | 44,029 | 101,685 |
| 보증금 | 700,000 | - | - | 20,000 | 720,000 |
| 합 계 | 5,823,684 | 204,466 | (257,800) | 8,458,177 | 14,228,527 |
6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 7,447,832 | (537,827) | 6,910,005 | 13,075,715 | (4,173,190) | 8,902,525 |
| 재공품 | 1,815,333 | (167,628) | 1,647,705 | 1,577,275 | (167,628) | 1,409,647 |
| 원재료 | 2,372,619 | (240,247) | 2,132,372 | 2,650,774 | (208,521) | 2,442,253 |
| 상품 | 122,045 | (562) | 121,483 | 269,068 | (92,872) | 176,196 |
| 반품자산(*1) | 551,809 | - | 551,809 | 547,135 | - | 547,135 |
| 합계 | 12,309,638 | (946,264) | 11,363,374 | 18,119,967 | (4,642,211) | 13,477,756 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (341,301) | 58,360 |
7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 선급금 | 1,277,426 | - | 1,277,426 | 1,327,018 | - | 1,327,018 |
| 선급금대손충당금 | (329,007) | - | (329,007) | (915,340) | - | (915,340) |
| 선급비용 | 416,236 | - | 416,236 | 343,828 | - | 343,828 |
| 선급부가세 | 4,902 | - | 4,902 | 164,460 | - | 164,460 |
| 합계 | 1,369,557 | - | 1,369,557 | 919,966 | - | 919,966 |
8. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 26,332,631 | - | - | 26,332,631 |
| 장기금융상품 | - | - | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 14,539,182 | - | - | 14,539,182 |
| 파생상품자산 | 25,808 | - | - | - | - | 25,808 |
| 기타금융자산 | 17,036,259 | - | - | - | - | 17,036,259 |
| 합 계 | 17,062,067 | - | 41,021,813 | - | - | 58,083,880 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 6,359,605 | 6,359,605 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 24,184,614 | 24,184,614 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 6,485,519 | 6,485,519 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 4,351,780 | 4,351,780 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,421,693 | - | 1,421,693 |
| 기타부채 | - | - | - | - | 1,280,529 | 1,280,529 |
| 합 계 | - | - | - | 1,421,693 | 47,662,047 | 49,083,740 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 25,960,010 | - | - | 25,960,010 |
| 장기금융상품 | 124,110 | - | - | - | - | 124,110 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 20,449,589 | - | - | 20,449,589 |
| 파생상품자산 | 444,795 | - | - | - | - | 444,795 |
| 기타금융자산 | 11,652,740 | 58,954 | - | - | - | 11,711,694 |
| 합 계 | 12,221,645 | 58,954 | 46,409,599 | - | - | 58,690,198 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 10,841,266 | 10,841,266 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 7,715,231 | 7,715,231 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 24,185,197 | 24,185,197 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 8,760,020 | 8,760,020 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 9,781,663 | 9,781,663 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 9,633,620 | - | 9,633,620 |
| 기타부채 | - | - | - | - | 2,223,205 | 2,223,205 |
| 합 계 | - | - | - | 9,633,620 | 63,506,582 | 73,140,202 |
(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 387,060 | - | - | 387,060 |
| 외환차익 | - | 4,579 | - | - | 4,579 |
| 외화환산이익 | - | 185,706 | - | - | 185,706 |
| 파생상품평가손익 | (126,950) | - | 1,416,354 | - | 1,289,404 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,361,685) | (1,361,685) |
| 외환차손 | - | (25,020) | - | - | (25,020) |
| 외화환산손실 | - | (8,398) | - | - | (8,398) |
| 사채상환이익 | - | - | - | 397,543 | 397,543 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (141,857) | - | - | - | (141,857) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,855,704 | - | - | - | 1,855,704 |
| 대손상각비 | - | (1,637) | - | - | (1,637) |
| 합 계 | 1,586,897 | 542,290 | 1,416,354 | (964,142) | 2,581,399 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 398,795 | - | - | 398,795 |
| 외환차익 | - | 64,354 | - | - | 64,354 |
| 외화환산이익 | - | 157,401 | - | - | 157,401 |
| 이자비용 | - | - | - | (457,792) | (457,792) |
| 외환차손 | - | (22,344) | - | (34,005) | (56,349) |
| 외화환산손실 | - | (544,533) | - | - | (544,533) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,523,733 | - | - | - | 1,523,733 |
| 대손상각비 | - | (204,466) | - | - | (204,466) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (472,209) | - | (472,209) |
| 파생상품처분손실 | (1,830,749) | - | - | - | (1,830,749) |
| 합 계 | (307,016) | (150,793) | (472,209) | (491,797) | (1,421,815) |
(3) 공정가치
① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 25,808 | 25,808 |
| 기타금융자산 | 8,757,194 | - | 7,789,065 | 16,546,259 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,421,693 | 1,421,693 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | - | 124,110 | 124,110 |
| 파생상품자산 | - | - | 444,795 | 444,795 |
| 기타금융자산 | 3,237,822 | - | 7,983,872 | 11,221,694 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 9,633,620 | 9,633,620 |
② 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 연결범위변동 | 반기말 |
| 금융자산 : | |||||||
| 장기금융상품 | 124,110 | 38,113 | - | - | - | (162,223) | - |
| 파생상품자산 | 444,795 | - | (126,950) | - | (292,037) | - | 25,808 |
| 기타금융자산(*1) | 7,983,872 | - | (135,853) | - | - | (58,954) | 7,789,065 |
| 금융부채 : | |||||||
| 파생상품부채 | 9,633,620 | - | (1,416,353) | (1,886,393) | (4,909,181) | 1,421,693 |
(*1) 전환사채의 상환으로 인한 변동이 포함되어 있습니다 .
2) 전반기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 연결범위변동 | 반기말 |
| 금융자산 : | |||||||
| 파생상품자산 | 810,671 | - | 1,020,078 | (1,830,749) | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,985,309 | 6,490,000 | 676,114 | - | (1,985,309) | 500,052 | 7,666,166 |
| 금융부채 : | |||||||
| 파생상품부채 | 2,066,312 | 8,617,632 | 598,977 | (3,520,929) | - | - | 7,761,992 |
(*1) 전반기 중 연결실체가 보유중인 상장주식의 거래중지가 종료되어 공정가치 서열체계가 수준3에서 수준1로 변동되었습니다.
③ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | ||||
| 정기예금 | 우리은행 | 150,000 | - | 질권설정 |
9. 매각예정비유동자산 (1) 당반기와 전반기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 처분 | 대체 | 손상 | 반기말 |
| 건설중인자산 | 1,900,000 | (1,900,000) | - | - | - |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체 | 손상 | 반기말 |
| 건설중인자산 | 2,590,554 | - | - | (690,554) | 1,900,000 |
연결실체는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022년 12월 제천공장 산업용지 및 건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각을 결정하고, 제천시청 투자유치과에 동 자산을 처분신청 하였습니다.해당 자산의 매각은 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제39조 제1항 2항 및제43조 제1항, 같은 법 시행령 제49조 제2항 및 같은 법 시행규칙 제37조에 따라 진행됩 니다.한편, 해당 자산은 당반기 중 매각이 완료되었습니다.
10. 공정가치측정금융자산
당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 국내 상장주식 | 8,757,194 | 3,237,822 |
| 국내 비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
| 장기금융상품 | - | 124,110 |
| 파생상품자산 | 25,808 | 444,795 |
| 전환사채 | 7,789,065 | 7,924,917 |
| 합 계 | 17,062,067 | 12,221,644 |
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 국내 비상장주식 | - | 58,954 |
11. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 소재국가 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| (주)블레이드 AI(*1) | 대한민국 | - | - | 40.00% | 106,735 |
| (주)블레이드미디어(*1) | 대한민국 | - | - | 49.50% | 309,011 |
| 일야전자위해유한공사(*1) | 중국 | - | - | 37.78% | - |
| (주)빌리언스플러스(*2) | 대한민국 | 30.00% | 2,359,599 | 30.00% | 2,227,031 |
| 합계 | 2,359,599 | 2,642,777 |
(*1) 당반기 중 종속기업 처분으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 (주)블레이드이엔티에서 (주)빌리언스플러스로 사명 변경하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 지분법손익 | 연결범위변동 | 당반기말 |
| (주)블레이드 AI | 106,735 | - | - | (106,735) | - | - |
| (주)블레이드미디어 | 309,011 | - | - | (3,807) | (305,204) | - |
| (주)빌리언스플러스 | 2,227,031 | - | - | 132,568 | - | 2,359,599 |
| 일야전자위해유한공사 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,642,777 | - | - | 22,026 | (305,204) | 2,359,599 |
② 전반기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 지분법손익 | 연결범위변동 | 당반기말 |
| (주)블레이드 AI | - | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 일야전자위해유한공사 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
(3) 당반기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)빌리언스플러스 | 7,508,383 | 4,939,830 | 2,568,554 | 13,923,772 | 441,892 | 441,892 |
12. 유형자산
당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 46,709,503 | 31,234,858 |
| 취득 | 1,337,074 | 707,024 |
| 처분 | (747,539) | (788,238) |
| 감가상각비 | (1,030,356) | (914,591) |
| 기타(*1) | (8,977,288) | 5,471,556 |
| 연결범위변동 | (7,243,670) | 1,655,072 |
| 반기말(*2) | 30,047,724 | 37,365,681 |
(*1) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17.(2) 참조)
13. 투자부동산
(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 30,956,552 | 26,259,103 |
| 취득 | 3,350,382 | 10,993,844 |
| 감가상각비 | (92,093) | (103,265) |
| 기타(*1) | 8,768,813 | (5,711,175) |
| 연결범위변동 | (94,338) | 94,338 |
| 반기말(*2) | 42,889,316 | 31,532,845 |
(*1) 유형자산과 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17.(2) 참조)
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임대수익 | 562,041 | 558,609 |
| 임대원가(*1) | 241,693 | 234,110 |
(*1) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.
14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 9,644,438 | 804,764 |
| 취득 | - | 55,735 |
| 처분 | (6,647) | - |
| 감가상각비 | (184,499) | (134,619) |
| 기타(*1) | (816) | 25,114 |
| 연결범위변동 | (9,042,232) | 15,759,074 |
| 반기말 | 410,244 | 16,510,068 |
(*1) 유형자산과 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.
15. 리스
(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 844,914 | 412,391 |
| 취득 | 17,565 | 67,534 |
| 처분 | (230,733) | (600,404) |
| 감가상각비 | (189,904) | (228,710) |
| 기타 | (8,496) | (155) |
| 연결범위변동 | (138,703) | 1,194,181 |
| 반기말 | 294,643 | 844,837 |
(*1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인전 리스부채 | 308,220 | 923,030 |
| 할인후 리스부채 | 298,941 | 888,186 |
| 유동 | 168,192 | 563,482 |
| 비유동 | 130,749 | 324,704 |
(*1) 리스부채는 재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다.
16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 매입채무 | 3,800,667 | - | 3,800,667 | 7,241,843 | - | 7,241,843 |
| 미지급금 | 1,927,090 | - | 1,927,090 | 2,459,026 | - | 2,459,026 |
| 미지급비용 | 625,848 | - | 625,848 | 1,134,397 | - | 1,134,397 |
| 수입보증금 | - | 6,000 | 6,000 | - | 6,000 | 6,000 |
| 합 계 | 6,353,605 | 6,000 | 6,359,605 | 10,835,266 | 6,000 | 10,841,266 |
17. 차입부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 운영자금 대출 | 신한은행 | 5.56% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 대출 | 하나은행 등(*1) | 7.17~8.37% | - | 1,154,145 |
| 운전자금 대출 | 하나은행 등(*1) | 4.72~5.25% | - | 842,086 |
| 운전자금 대출 | 농협은행 | 4.78~5.13% | - | 219,000 |
| 운전자금 대출 | 딥마인드플랫폼(주) | 4.60% | - | 500,000 |
| 합 계 | 5,000,000 | 7,715,231 |
(*1) 외상매출채권담보대출입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 시설자금 대출 | 신한은행 | 4.67%~4.97% | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 시설자금 대출 | SBJ은행 도쿄본점 | 1.30% | 2,264,492 | 2,456,881 |
| 운영자금 대출 | SBJ은행 도쿄본점 | 1.30% | 405,642 | 452,336 |
| 시설자금 대출 | 중소벤처진흥공단 | 2.18% | - | 2,036,000 |
| 유동성장기부채 대체 | (24,184,614) | (24,185,197) | ||
| 합 계 | 6,485,520 | 8,760,020 |
(*1) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 투자부동산의 장부금액은 각각 14,551,934천원 및 37,811,553천원 입니다. 한편, 당반기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 47,083,375천원이며, 투자부동산 건물 임대차계약과 관련하여 전세권 120,000천원이 설정되어 있습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 24,184,614 | 24,185,197 |
| 1년초과 2년이내 | 171,034 | - |
| 2년초과 | 6,314,486 | 8,760,020 |
| 합 계 | 30,670,134 | 32,945,217 |
(4) 전환사채
당반기말 현재 연결실체의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2023년 08월 10일 | 2023년 09월 22일 |
| 만기일 | 2026년 08월 10일 | 2026년 09월 22일 |
| 권면가액 | 5,000,000천원 | 5,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 5.0% | 5.0% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 100% | 만기 상환시 원금의 100% |
| 전환비율 / 전환가격(*1) | 100% / 1,238원/주 | 100% / 1,315원/주 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2024.08.10 ~ 2026.08.03 | 2024.09.22 ~ 2026.08.22 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.08.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.09.22 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 자금조달목적 | 운영자금 | 운영자금 |
| 발행대상자 | 스페이셜인베스트먼트㈜ 외 3 | 주식회사 상상인저축은행 외 1 |
(*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 당반기 중 전환사채권자의 상환청구 및 협의에 따라 연결실체는 4,200백만원의 전환사채를 상환하였으며, 당반기말 현재 미상환된 액면가액은 800백만원입니다.
18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 선수금 | 1,332 | - | 1,332 | 365,223 | - | 365,223 |
| 계약부채 | 466,256 | - | 466,256 | 328,812 | - | 328,812 |
| 예수금 | 218,417 | - | 218,417 | 429,080 | - | 429,080 |
| 리스부채 | 168,191 | 130,749 | 298,940 | 563,481 | 324,705 | 888,186 |
| 임대보증금 | 390,000 | 490,000 | 880,000 | 800,000 | 320,000 | 1,120,000 |
| 이연수익 | 101,588 | - | 101,588 | 215,019 | - | 215,019 |
| 합계 | 1,345,784 | 620,749 | 1,966,533 | 2,701,615 | 644,705 | 3,346,320 |
19. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| 환불부채(*1) | 복구충당부채 | 합 계 | 환불부채(*1) | 복구충당부채 | 합 계 | |
| 기초 | 2,023,349 | 239,631 | 2,262,980 | 2,101,984 | - | 2,101,984 |
| 설정(환입) | 5,299 | (166,056) | (160,757) | (42,038) | (34,130) | (76,168) |
| 연결범위변동 | - | (73,575) | (73,575) | - | 269,253 | 269,253 |
| 반기말 | 2,028,648 | - | 2,028,648 | 2,059,946 | 235,123 | 2,295,069 |
(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다.
20. 종업원급여
(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.29% | 승급률(승급지수)+3% ~ 4.57% |
| 미래임금상승률 | 3.18% | 3.00% ~ 5.01% |
(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 7,672,214 | 7,290,194 |
| 사외적립자산 공정가치(*1) | (7,291,047) | (7,948,250) |
| 순확정급여부채(자산) | 381,167 | (658,056) |
(*1) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 1,445천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당반기와 전기 중 순확정급여채무(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 7,290,194 | (7,948,250) | (658,056) |
| 당기근무원가 | 561,094 | - | 561,094 |
| 이자비용(이자수익) | 145,960 | (177,574) | (31,614) |
| 소계 | 7,997,248 | (8,125,824) | (128,576) |
| 퇴직금의 지급 | (743,602) | 731,070 | (12,532) |
| 관계사전입(전출) | - | (19,771) | (19,771) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 741,013 | 49,484 | 790,497 |
| 연결범위변동 | (322,445) | 73,994 | (248,451) |
| 반기말 | 7,672,214 | (7,291,047) | 381,167 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 6,386,705 | (6,903,288) | (516,583) |
| 당기근무원가 | 475,645 | - | 475,645 |
| 이자비용(이자수익) | 159,524 | (185,989) | (26,465) |
| 소계 | 7,021,874 | (7,089,277) | (67,403) |
| 퇴직금의 지급 | (322,674) | 346,256 | 23,582 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (999,971) | 35,932 | (964,039) |
| 연결범위변동 | 255,313 | (205,433) | 49,880 |
| 반기말 | 5,954,542 | (6,912,522) | (957,980) |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 예금상품 | 7,291,047 | 7,948,250 |
(5) 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 193,801 | 118,329 |
| 설정 | 6,622 | 11,012 |
| 반기말 | 200,423 | 129,341 |
21. 파생상품 (1) 당반기말 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
| 조기상환청구권 | 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 |
| 매도청구권 | 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 225,630 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 25,808 | - | - | - | |
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 1,196,063 | - |
| 합 계 | 25,808 | - | 1,421,693 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 2,668,525 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 444,795 | - | - | - | |
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 2,055,914 | - |
| (주)엔터파트너즈제3회차 전환사채 | 전환권 | 2023-04-07 | 2026-04-02 | - | - | 298,271 | - |
| 조기상환청구권 | 2024-04-07 | 2026-04-07 | - | - | 388,069 | - | |
| (주)엔터파트너즈제2회차 전환사채 | 전환권 | 2024-06-16 | 2026-06-11 | - | - | 1,858,838 | - |
| 조기상환청구권 | 2024-06-16 | 2026-06-16 | - | - | 2,364,003 | - | |
| 합 계 | 444,795 | - | 9,633,620 | - |
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | 1,289,404 | 421,101 |
| 파생상품처분이익(손실) | - | (1,830,749) |
22. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (주식수: 주, 단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행주식수 | 35,593,402 | 35,593,402 |
| 자본금(*1) | 3,559,340 | 17,796,701 |
(*1) 당반기 중 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액하여 자본금을 감소시키는 무상감자를 하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 발행주식수 | 35,593,402 | 33,479,758 |
| 전환사채 전환 | - | 1,957,638 |
| 기말 발행주식수 | 35,593,402 | 35,437,396 |
23. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 105,447,068 | 105,447,068 |
| 감자차익 | 14,232,042 | - |
| 기타자본잉여금 | 297,103 | 297,103 |
| 합 계 | 119,976,213 | 105,744,171 |
24. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 자본조정: | ||
| 자기주식 | (1,081) | (1,081) |
| 자기주식처분손실 | (1,468,844) | (1,468,844) |
| 합 계 | (1,469,925) | (1,469,925) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 | - | (159,802) |
| 재평가잉여금 | 3,054,272 | 3,054,272 |
| 해외사업환산손익 | (609,012) | (548,466) |
| 지분법자본변동 | (14,354) | (14,354) |
| 합 계 | 2,430,906 | 2,331,650 |
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 주식수 | 금 액 | |
| 자기주식 | 287주 | 1,081 |
25. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (29,753,925) | (45,041,026) |
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | (45,041,026) | (16,963,059) |
| 당기순이익(손실) | 16,159,141 | (3,753,558) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (712,238) | 761,906 |
| 종속기업의 처분 | (159,802) | (794,398) |
| 반기말 | (29,753,925) | (20,749,109) |
26. 주당손익
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당반기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 전반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업 소유주계속영업이익(손실) | 1,278,105,699 | 1,007,070,330 | (3,459,695,708) | (3,436,100,941) |
| 지배기업 소유주중단영업이익(손실) | 15,981,410,070 | 15,152,070,450 | (345,631,524) | (345,631,524) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,593,115 | 35,593,115 | 35,437,109 | 35,423,615 |
| 기본주당순이익(손실) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) | 36 | 28 | (97) | (97) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 449 | 426 | (10) | (10) |
| 희석주당순이익(손실) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) | 20 | 1 | (97) | (97) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 382 | 356 | (10) | (10) |
27. 매출
(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 판매 | 14,964,781 | 29,718,944 | 14,848,881 | 29,117,696 |
| 용역의 제공 | 8,250 | 8,750 | 13,850 | 23,850 |
| 임대수익 | 320,439 | 562,041 | 267,072 | 558,609 |
| 로열티수익 | 34,000 | 74,374 | 4,271 | 17,137 |
| 합 계 | 15,327,470 | 30,364,109 | 15,134,074 | 29,717,292 |
(2) 연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 이루어져 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 의약품 사업 | 의약품, 건강기능식품 등 제조 및 판매 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결실체 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,871,606 | 3,759,443 | 1,840,868 | 3,655,836 |
| 퇴직급여 | 190,087 | 309,756 | (50,934) | 53,002 |
| 복리후생비 | 197,926 | 402,855 | 207,480 | 411,096 |
| 여비교통비 | 160,119 | 301,671 | 175,434 | 309,360 |
| 세금과공과 | 23,606 | 100,549 | 11,300 | 138,084 |
| 감가상각비 | 144,602 | 304,961 | 155,253 | 301,058 |
| 무형자산상각비 | 29,613 | 59,243 | 43,653 | 88,319 |
| 운반비 | 330,400 | 653,813 | 282,704 | 587,878 |
| 지급수수료 | 1,046,035 | 2,371,025 | 1,646,717 | 3,187,126 |
| 광고선전비 | 627,928 | 996,264 | 1,382,510 | 2,349,212 |
| 대손상각비 | 23,822 | 1,637 | 220,103 | 204,466 |
| 기타 | 246,799 | 461,977 | 199,143 | 470,398 |
| 합 계 | 4,892,543 | 9,723,194 | 6,114,231 | 11,755,835 |
29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 13,744 | 13,745 | - | 194 |
| 잡이익 | 28,711 | 36,626 | 313,013 | 371,997 |
| 합 계 | 42,455 | 50,371 | 313,013 | 372,191 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 4,188 | 293,821 | 25,483 | 172,833 |
| 유형자산처분손실 | - | 7,963 | 94,501 | 94,501 |
| 무형자산처분손실 | 6,647 | 6,647 | - | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | - | 690,554 | 690,554 |
| 잡손실 | 8,446 | 17,095 | 8,799 | 11,372 |
| 합 계 | 19,281 | 325,526 | 819,337 | 969,260 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 219,324 | 387,060 | 159,541 | 398,795 |
| 외환차익 | 2,993 | 4,579 | 62,134 | 64,354 |
| 외화환산이익 | (31,324) | 185,706 | (24,483) | 157,401 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,798,989 | 1,855,704 | 522,182 | 1,523,733 |
| 파생상품평가이익 | 356,095 | 1,289,404 | - | - |
| 사채상환이익 | 397,543 | 397,543 | - | - |
| 합 계 | 2,743,620 | 4,119,996 | 719,374 | 2,144,283 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 640,498 | 1,361,685 | 224,292 | 457,792 |
| 외환차손 | 23,515 | 25,020 | 34,173 | 56,349 |
| 외화환산손실 | 5,162 | 8,398 | 544,450 | 544,533 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (111,221) | 472,209 |
| 파생상품처분손실 | - | - | 1,830,749 | 1,830,749 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (460,041) | 141,857 | - | - |
| 합 계 | 209,134 | 1,536,960 | 2,522,443 | 3,361,632 |
31. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 1,162,588 | 1,602,670 | 3,069,601 | 95,385 |
| 원재료의 매입액 등 | 1,561,972 | 3,753,807 | (361,399) | 4,222,317 |
| 종업원급여 | 2,857,687 | 5,720,058 | 3,057,061 | 6,148,467 |
| 퇴직급여 | 309,172 | 542,580 | 280,817 | 490,505 |
| 복리후생비 | 371,749 | 731,495 | 373,066 | 729,624 |
| 감가상각비 | 419,676 | 847,783 | 429,390 | 862,724 |
| 무형자산상각비 | 39,378 | 78,773 | 53,418 | 105,410 |
| 운반비 | 343,139 | 697,864 | 313,955 | 649,397 |
| 연구개발비 | 463,819 | 878,484 | 97,729 | 226,297 |
| 지급수수료 | 1,253,551 | 2,752,994 | 1,873,788 | 3,674,915 |
| 외주가공비 | 6,016,760 | 11,164,277 | 4,861,015 | 10,006,941 |
| 기타 | 1,716,382 | 2,607,300 | 2,254,495 | 3,879,325 |
| 합 계 | 16,515,873 | 31,378,085 | 16,302,936 | 31,091,307 |
32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 2.7% 이고, 전반기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
33. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.
(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 반기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 6,359,605 | 6,359,605 | 6,353,605 | 6,000 |
| 리스부채 | 298,941 | 308,220 | 173,422 | 134,798 |
| 전환사채 | 4,351,780 | 5,869,167 | 5,869,167 | - |
| 차입금 | 35,670,134 | 36,330,937 | 29,647,161 | 6,683,776 |
| 기타부채 | 880,000 | 880,000 | 390,000 | 490,000 |
| 합계 | 47,560,460 | 49,747,929 | 42,433,355 | 7,314,574 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 10,841,266 | 10,841,266 | 10,835,266 | 6,000 |
| 리스부채 | 888,186 | 907,027 | 588,454 | 318,573 |
| 전환사채 | 13,917,953 | 21,288,166 | 21,288,166 | - |
| 차입금 | 40,660,448 | 42,619,440 | 33,089,212 | 9,530,228 |
| 기타부채 | 1,120,000 | 4,379,217 | 3,709,217 | 670,000 |
| 합계 | 67,427,853 | 80,051,119 | 69,510,315 | 10,524,801 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다 . 한편 , 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다 .
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다.
당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 248,761 | (248,761) |
| CHF | 57 | (57) |
| JPY | 47,042 | (47,042) |
| CNH | 5,294 | (5,294) |
| HKD | 7 | (7) |
| 합 계 | 301,161 | (301,161) |
② 이자율위험1) 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 2,215,231 |
| 장기차입금 | 4,000,000 | 6,036,000 |
| 유동성장기부채 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 합 계 | 28,000,000 | 32,251,231 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당반기 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 140,000 | (140,000) |
(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 52,379,983 | 76,776,858 |
| 자본 (B) | 94,742,610 | 89,832,325 |
| 현금및현금성자산 (C) | 26,332,631 | 25,960,010 |
| 총차입부채 (D) | 40,021,914 | 50,442,111 |
| 부채비율 (A/B) | 55.29% | 85.47% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 14.45% | 27.25% |
34. 우발채무와 약정사항
(1) 당반기말 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| SHINHAN BANK JAPAN | 운영자금대출 | 432,155 | 405,642 |
| SHINHAN BANK JAPAN | 시설자금대출 | 2,420,068 | 2,264,492 |
| 합계 | 35,852,223 | 35,670,134 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 제공자 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 238,300 | 240,300 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 320,000 | 320,000 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 40,707 | 40,707 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | - | 15,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | - | 425,000 |
| 합계 | 599,007 | 1,041,007 |
(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자거래
(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)빌리언스(*1) |
| 관계기업 | (주)빌리언스플러스(*2) |
| 기타특수관계자 | (주)블레이드미디어, (주)엑스와이지스튜디오, (주)휴마시스(*3)HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(*3),HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD(*3) |
(*1) 당반기 중 (주)블레이드엔터테인먼트에서 (주)빌리언스로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)블레이드이엔티에서 (주)빌리언스플러스로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당반기 중 (주)빌리언스의 지배기업이 변경됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||
| (주)빌리언스(*1) | 7,828,537 | 132,000 | 7,978,145 | 110,000 |
| 관계기업 | ||||
| 일야전자위해유한공사(*2) | - | - | 7,366,303 | - |
| 기타특수관계자 | ||||
| 딥마인드플랫폼(주)(*3) | - | - | 648,821 | 562,206 |
| (주)블레이드크레이티브(*3) | - | - | 1,061 | 40,000 |
| (주)블레이드에이아이(*3) | - | - | 1,061 | 40,000 |
| (주)블레이드뮤직(*3) | - | - | - | 11,000 |
| 스페이셜인베스트먼트(주)(*3) | - | - | - | 4,212,419 |
| 한주에이알티 주식회사 (구, (주)엔터파트너즈)의 임직원(*2) | - | - | 285,000 | - |
| (주)플레이크 대주주(*3) | - | - | - | 1,398,637 |
| (주)메타플렉스(*3) | - | - | - | 5,180,207 |
| (주)일야네스텍(*2) | - | - | 73,602 | 770 |
| 합 계 | 7,828,537 | 132,000 | 16,353,993 | 11,555,239 |
(*1) 당반기말 채권 금액에는 (주)빌리언스가 발행한 전환사채 7,789,065천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 한주에이알티 주식회사(구, (주)엔터파트너즈)의 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당반기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 연결실체의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
| 매출 등 | 매입 등 | 대여/상환 | 회수/차입 | 매출 등 | 매입 등 | 대여/상환 | 회수/차입 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||||||
| (주)빌리언스 | 281,009 | - | - | - | 141,402 | 61,457 | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| 딥마인드플랫폼(주)(*1) | 3,181,866 | 13,879 | - | - | 3,635,459 | - | - | - |
| (주)블레이드크레이티브(*1) | 19,882 | - | - | - | 35,648 | - | - | - |
| (주)블레이드에스티오(*1) | - | - | - | - | 84,000 | 6,970 | - | - |
| (주)블레이드에이아이(*1) | 51,727 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)블레이드뮤직(*1) | 409 | - | - | - | - | - | - | - |
| 한주에이알티 주식회사 (구, (주)엔터파트너즈)의 임직원 | 344 | - | - | - | - | - | 335,000 | 50,000 |
| (주)플레이크 대주주(*1) | - | - | - | - | - | - | - | 1,600,000 |
| (주)메타플렉스(*1) | - | - | - | - | - | - | - | 5,500,000 |
| 합 계 | 3,535,237 | 13,879 | - | - | 3,896,509 | 68,427 | 335,000 | 7,150,000 |
(*1) 당반기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 연결실체의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다. (4) 스페이셜인베스트먼트(주)는 연결실체가 발행한 5,000백만원의 전환사채 중 4,200백만원의 전환사채를 인수하였으며, 연결실체는 이와 관련하여 당반기 중 78,863천원의 이자 비용을 인식하였습니다. 한 편, 스페이셜인베스트먼트(주)가 인수한 4,200백만원의 전환사채는 당반기 중 연결실체가 전액 상환하였습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 종업원급여 | 594,699 | 986,196 |
| 퇴직급여 | 205,159 | 296,993 |
| 합 계 | 799,858 | 1,283,189 |
36. 연결현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 반기순이익(손실) | 14,909,349 | (4,389,351) | ||
| 조정 | (15,221,526) | 3,438,860 | ||
| 퇴직급여 | 529,480 | 449,180 | ||
| 기타장기종업원급여 | 6,622 | 11,012 | ||
| 감가상각비 | 1,122,449 | 1,017,856 | ||
| 무형자산상각비 | 184,499 | 134,619 | ||
| 대손상각비(환입) | 1,637 | (53,334) | ||
| 이자비용 | 1,804,116 | 617,373 | ||
| 외화환산손실 | 8,398 | 544,533 | ||
| 유형자산처분손실 | 190,013 | 228,906 | ||
| 무형자산처분손실 | 6,647 | - | ||
| 파생상품평가손실 | - | 472,209 | ||
| 거래일손익이연상각 | 447,459 | 88,890 | ||
| 법인세비용(수익) | 419,401 | 334,601 | ||
| 이자수익 | (400,041) | (417,845) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 391,327 | 110,920 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,855,704) | (1,523,733) | ||
| 외화환산이익 | (185,706) | (157,401) | ||
| 유형자산처분이익 | (192,741) | (46,919) | ||
| 파생상품평가이익 | (1,289,404) | (893,310) | ||
| 사채상환이익 | (397,543) | - | ||
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 690,554 | ||
| 중단영업매각이익 | (15,990,410) | - | ||
| 지분법손익 | (22,025) | - | ||
| 파생상품처분손실 | - | 1,830,749 | ||
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (668,941) | 457,682 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 932,727 | 105,079 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 481,208 | (30,350) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (499,587) | 926,894 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,653,034 | 872,278 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,079,278) | (33,406) | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (101,666) | (1,311,735) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (28,375) | (52,621) | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 5,299 | (42,038) | ||
| 확정급여채무의 지급 | (743,602) | (322,674) | ||
| 사외적립자산의 증가(감소) | 731,070 | 337,749 | ||
| 관계회사전출입액 | (19,771) | 8,506 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (981,118) | (492,809) |
37. 중단영업 연결실체는 당반기 중 종속기업인 한주에이알티 주식회사(구, (주)엔터파트너즈)에 대하여 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
(1) 당반기와 전반기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,665,261 | 1,252,601 |
| 매출원가 | 2,026,436 | 1,209,231 |
| 매출총이익 | 638,825 | 43,370 |
| 판매비와관리비 | 1,572,494 | 1,289,830 |
| 영업손실 | (933,669) | (1,246,460) |
| 영업외손익 | (1,154,462) | 380,143 |
| 세전손실 | (2,088,131) | (866,317) |
| 법인세비용 | - | 86,933 |
| 당기순손실 | (2,088,131) | (953,250) |
| 중단영업매각이익 | 15,990,410 | - |
| 중단영업이익(손실) | 13,902,279 | (953,250) |
(2) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | (346,269) | (2,252,985) |
| 투자활동 현금흐름 | 61,165 | (4,133,427) |
| 재무활동 현금흐름 | (855,722) | 10,746,226 |
| 순현금흐름 | (1,140,826) | 4,359,814 |
(3) 지배력을 상실한 날(간주처분일 : 2024년 6월 30일)에 종속기업 처분 관련 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1. 처분대가의 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 19,180,032 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,910,708 |
| 합 계 | 24,090,740 |
| 2. 처분한 순자산 장부금액 | |
| 유동자산 | 14,488,027 |
| 비유동자산 | 17,991,129 |
| 유동부채 | 12,737,358 |
| 비유동부채 | 2,420,506 |
| 비지배지분 | 9,220,962 |
| 합 계 | 8,100,330 |
| 3. 중단영업매각이익 | 15,990,410 |
(*1) 연결실체의 종속기업 간주처분일 현재 자산과 부채의 장부금액은 잠정금액입니다. 이로 인해 보고기간 종료일 이후 중단영업손익이 변경될 수 있습니다.
38. 보고기간 후 중요한 사건 연결실체는 운영자금 및 시설자금 용도로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식에 따른 유상증자(약 221억원)를 2024년 7월 5일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다.연결실체는 신한은행 시설자금대출(240억원)에 대한 만기를 2024년 7월 13일에서 2025년 7월 13일까지 1년 연장하였습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
61,272,603,576
52,773,841,769
현금및현금성자산
26,093,401,593
15,119,999,878
매출채권 및 기타채권
14,588,950,721
13,887,480,306
재고자산
11,325,854,728
12,749,247,608
기타금융자산
7,789,065,244
7,924,917,718
파생상품자산
25,807,627
444,794,935
기타유동자산
1,390,324,663
649,980,294
당기법인세자산
59,199,000
97,421,030
매각예정비유동자산
0
1,900,000,000
비유동자산
82,106,101,155
88,180,381,522
매출채권및기타채권
152,787,116
171,401,810
종속기업투자
0
15,024,704,904
관계기업투자
2,249,100,000
2,249,100,000
투자부동산
39,328,891,126
36,076,836,187
기타비유동자산
121,623,863
148,344,864
기타금융자산
9,247,194,345
2,600,216,404
장기금융상품
150,000,000
0
유형자산
29,920,188,539
29,671,269,064
무형자산
396,616,212
472,148,763
이연법인세자산
539,699,954
880,840,786
순확정급여자산
0
885,518,740
자산총계
143,378,704,731
140,954,223,291
부채
유동부채
44,571,530,794
52,355,372,726
매입채무 및 기타유동채무
6,276,847,132
7,759,771,269
유동성장기차입금
24,000,000,000
24,000,000,000
단기차입금
5,000,000,000
5,000,000,000
전환사채
4,351,779,913
6,950,853,505
파생상품부채
1,421,692,624
4,724,439,230
기타 유동부채
1,492,563,196
1,896,959,445
충당부채
2,028,647,929
2,023,349,277
비유동부채
5,105,062,279
4,928,683,378
매입채무및기타채무
6,000,000
6,000,000
순확정급여부채
381,167,250
0
기타장기종업원급여
200,423,530
193,801,340
기타 비유동 부채
517,471,499
728,882,038
장기차입금
4,000,000,000
4,000,000,000
부채총계
49,676,593,073
57,284,056,104
자본
자본금
3,559,340,200
17,796,701,000
자본잉여금
120,250,827,803
106,225,894,094
기타자본
(1,469,925,040)
(1,469,925,040)
기타포괄손익누계액
3,054,272,072
3,054,272,072
이익잉여금(결손금)
(31,692,403,377)
(41,936,774,939)
자본총계
93,702,111,658
83,670,167,187
자본과부채총계
143,378,704,731
140,954,223,291
| 제 27 기 반기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출
15,298,152,914
30,267,265,933
15,165,080,255
29,706,869,298
매출원가
11,663,201,450
21,631,845,626
10,200,624,076
19,523,181,305
매출총이익
3,634,951,464
8,635,420,307
4,964,456,179
10,183,687,993
판매비와관리비
4,651,355,757
9,026,600,913
5,330,849,640
10,513,274,109
영업이익(손실)
(1,016,404,293)
(391,180,606)
(366,393,461)
(329,586,116)
기타수익
9,454,158,298
9,461,719,735
124,272,494
164,927,888
기타비용
12,644,592
298,089,368
817,649,615
966,525,613
금융수익
2,863,044,184
4,150,307,186
716,931,623
2,136,824,539
금융비용
214,109,334
1,546,747,731
1,944,307,343
2,777,213,903
법인세비용차감전순이익(손실)
11,074,044,263
11,376,009,216
(2,287,146,302)
(1,771,573,205)
법인세비용(수익)
187,363,437
419,400,017
(18,558,100)
247,667,305
당기순이익(손실)
10,886,680,826
10,956,609,199
(2,268,588,202)
(2,019,240,510)
기타포괄손익
(331,311,507)
(712,237,637)
1,219,361,126
867,191,523
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소
(331,311,507)
(712,237,637)
1,219,361,126
867,191,523
총포괄손익
10,555,369,319
10,244,371,562
(1,049,227,076)
(1,152,048,987)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
306
308
(64)
(57)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
250
235
(64)
(57)
| | 제 27 기 반기 | | 제 26 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
16,739,879,000
99,529,380,852
(1,469,925,040)
2,140,708,950
(22,575,192,446)
94,364,851,316
당기순이익(손실)
(2,019,240,510)
(2,019,240,510)
기타포괄손익
867,191,523
867,191,523
확정급여제도의 재측정요소
867,191,523
867,191,523
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
전환사채전환
978,819,000
5,689,458,855
6,668,277,855
신주발행비
(8,685,600)
(8,685,600)
기타
794,398,154
(794,398,154)
무상감자 종속기업 합병
2023.06.30 (기말자본)
17,718,698,000
106,004,552,261
(1,469,925,040)
2,140,708,950
(24,521,639,587)
99,872,394,584
2024.01.01 (기초자본)
17,796,701,000
106,225,894,094
(1,469,925,040)
3,054,272,072
(41,936,774,939)
83,670,167,187
당기순이익(손실)
10,956,609,199
10,956,609,199
기타포괄손익
(712,237,637)
(712,237,637)
확정급여제도의 재측정요소
(712,237,637)
(712,237,637)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
전환사채전환 신주발행비 기타 무상감자
(14,237,360,800)
14,232,042,320
(5,318,480)
종속기업 합병
(207,108,611)
(207,108,611)
2024.06.30 (기말자본)
3,559,340,200
120,250,827,803
(1,469,925,040)
3,054,272,072
(31,692,403,377)
93,702,111,658
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,299,413,050)
2,467,428,816
당기순이익(손실)
10,956,609,199
(2,019,240,510)
조정
(10,275,241,510)
3,355,784,799
자산ㆍ부채의 증감
(1,343,593,644)
1,254,037,978
이자수취
371,124,924
364,624,166
이자지급
(949,113,019)
(431,639,017)
법인세납부(환급)
(59,199,000)
(56,138,600)
투자활동현금흐름
16,654,204,901
(33,943,030,337)
단기대여금의 감소
150,000,000
0
유형자산의 처분
14,538,364
0
보증금의 감소
20,682,200
30,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
0
(6,490,000,000)
단기대여금의 증가
(233,095,540)
0
유형자산의 취득
(969,317,588)
(115,330,000)
보증금의 증가
(300,000)
(20,000,000)
종속기업 합병
92,047,186
0
무형자산의 취득
0
(24,400,000)
종속기업투자의 취득
0
(20,072,029,454)
종속기업투자의 처분
19,180,032,235
0
매각예정비유동자산처분
1,900,000,000
0
투자부동산의 취득
(3,350,381,956)
(7,251,270,883)
장기금융상품의 취득
(150,000,000)
0
재무활동현금흐름
(4,566,893,108)
4,000,902,861
장기차입금의 증가
0
4,000,000,000
전환사채의 상환
(4,200,000,000)
0
감자로 인한 현금유출
(5,318,480)
0
신주발행비
0
(8,685,600)
임대보증금의 증가
160,000,000
550,000,000
임대보증금의 감소
(410,000,000)
(420,000,000)
리스부채의 상환
(111,574,628)
(120,411,539)
현금및현금성자산의 증가(감소)
10,787,898,743
(27,474,698,660)
기초현금및현금성자산
15,119,999,878
41,412,603,906
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
185,502,972
74,724,537
기말현금및현금성자산
26,093,401,593
14,012,629,783
| 제 27 기 반기 | 제 26 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제27(당) 반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 제26(전) 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 경남제약 주식회사 |
1. 회사의 개요
경남제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.당사는 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다. 이후, 2024년 4월 3일자 이사회 결의에 의하여 2024년 6월 11일을 합병기일로 하여 종속회사인 경남제약스퀘어 주식회사와 합병하였습니다.
당반기말 현재 당사의 주요주주에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 소유주식수 | 지분율 | |
| (주)빌리언스(구, (주)블레이드엔터테인먼트) | 7,061,838 | 19.84 |
| 마일스톤KN펀드 | 993,826 | 2.79 |
| 한국예탁결제원 | 660,438 | 1.86 |
| 소진빈 | 270,000 | 0.76 |
| 이형락 | 206,875 | 0.58 |
| 기타(소액주주) | 26,400,425 | 74.17 |
| 합 계 | 35,593,402 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금 | 3,069 | 1,970 |
| 보통예금 | 26,090,333 | 15,118,030 |
| 합 계 | 26,093,402 | 15,120,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 17,886,225 | (3,595,756) | 14,290,469 | 16,934,307 | (3,411,522) | 13,522,785 |
| 단기대여금 | 388,507 | (163,786) | 224,721 | 313,786 | (163,786) | 150,000 |
| 미수금 | 41,342 | (11,340) | 30,002 | 196,731 | (11,340) | 185,391 |
| 미수수익 | 101,415 | (57,656) | 43,759 | 86,960 | (57,656) | 29,304 |
| 유동 소계 | 18,417,489 | (3,828,538) | 14,588,951 | 17,531,784 | (3,644,304) | 13,887,480 |
| 보증금 | 852,787 | (700,000) | 152,787 | 871,402 | (700,000) | 171,402 |
| 비유동 소계 | 852,787 | (700,000) | 152,787 | 871,402 | (700,000) | 171,402 |
| 합계 | 19,270,276 | (4,528,538) | 14,741,738 | 18,403,186 | (4,344,304) | 14,058,882 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 14,122,736 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 3,595,756 | 17,886,225 |
| 단기대여금 | 224,721 | - | - | - | - | 163,786 | 388,507 |
| 미수금 | 30,002 | - | - | - | - | 11,340 | 41,342 |
| 미수수익 | 43,759 | - | - | - | - | 57,656 | 101,415 |
| 유동 소계 | 14,421,218 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 3,828,538 | 18,417,489 |
| 보증금 | 152,787 | - | - | - | - | 700,000 | 852,787 |
| 비유동 소계 | 152,787 | - | - | - | - | 700,000 | 852,787 |
| 합계 | 14,574,005 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 4,528,538 | 19,270,276 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 13,345,420 | 140,536 | 28,145 | 7,791 | 893 | 3,411,522 | 16,934,307 |
| 단기대여금 | 150,000 | - | - | - | - | 163,786 | 313,786 |
| 미수금 | 185,391 | - | - | - | - | 11,340 | 196,731 |
| 미수수익 | 29,304 | - | - | - | - | 57,656 | 86,960 |
| 유동 소계 | 13,710,115 | 140,536 | 28,145 | 7,791 | 893 | 3,644,304 | 17,531,784 |
| 보증금 | 171,402 | - | - | - | - | 700,000 | 871,402 |
| 비유동 소계 | 171,402 | - | - | - | - | 700,000 | 871,402 |
| 합계 | 13,881,517 | 140,536 | 28,145 | 7,791 | 893 | 4,344,304 | 18,403,186 |
(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 환율변동 | 반기말 |
| 매출채권 | 3,411,522 | 1,634 | - | 182,600 | 3,595,756 |
| 단기대여금 | 163,786 | - | - | - | 163,786 |
| 미수금 | 11,340 | - | - | - | 11,340 |
| 미수수익 | 57,656 | - | - | - | 57,656 |
| 보증금 | 700,000 | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 4,344,304 | 1,634 | - | 182,600 | 4,528,538 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 환율변동 | 반기말 |
| 매출채권 | 3,300,723 | 245,533 | - | - | 3,546,256 |
| 단기대여금 | 1,990,550 | - | - | - | 1,990,550 |
| 미수금 | 2,225,991 | - | - | - | 2,225,991 |
| 미수수익 | 57,656 | - | - | - | 57,656 |
| 보증금 | 700,000 | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 8,274,920 | 245,533 | - | - | 8,520,453 |
6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 7,447,832 | (575,346) | 6,872,486 | 9,595,379 | (753,519) | 8,841,860 |
| 재공품 | 1,815,333 | (167,628) | 1,647,705 | 1,577,275 | (167,628) | 1,409,647 |
| 원재료 | 2,372,619 | (240,247) | 2,132,372 | 2,153,686 | (208,521) | 1,945,165 |
| 상품 | 122,045 | (562) | 121,483 | 25,651 | (20,210) | 5,441 |
| 반품자산(*1) | 551,809 | - | 551,809 | 547,135 | - | 547,135 |
| 합계 | 12,309,638 | (983,783) | 11,325,855 | 13,899,126 | (1,149,878) | 12,749,248 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (166,145) | (114,630) |
7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 선급금 | 1,274,269 | - | 1,274,269 | 646,809 | - | 646,809 |
| 선급금대손충당금 | (329,007) | - | (329,007) | (329,007) | - | (329,007) |
| 선급비용 | 445,063 | - | 445,063 | 332,178 | - | 332,178 |
| 장기선급비용 | - | 121,624 | 121,624 | - | 148,345 | 148,345 |
| 합계 | 1,390,325 | 121,624 | 1,511,949 | 649,980 | 148,345 | 798,325 |
8. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 26,093,402 | - | - | 26,093,402 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,741,738 | - | - | 14,741,738 |
| 파생상품자산 | 25,808 | - | - | - | 25,808 |
| 기타금융자산 | 17,036,259 | - | - | - | 17,036,259 |
| 장기금융상품 | - | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 합 계 | 17,062,067 | 40,985,140 | - | - | 58,047,207 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 6,282,847 | 6,282,847 |
| 단기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 4,351,780 | 4,351,780 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,421,693 | - | 1,421,693 |
| 기타부채 | - | - | - | 1,152,777 | 1,152,777 |
| 합 계 | - | - | 1,421,693 | 44,787,404 | 46,209,097 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 15,120,000 | - | - | 15,120,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,058,882 | - | - | 14,058,882 |
| 파생상품자산 | 444,795 | - | - | - | 444,795 |
| 기타금융자산 | 10,525,134 | - | - | - | 10,525,134 |
| 합 계 | 10,969,929 | 29,178,882 | - | - | 40,148,811 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 7,765,771 | 7,765,771 |
| 단기차입금 | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 6,950,854 | 6,950,854 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,724,439 | - | 4,724,439 |
| 기타부채 | - | - | - | 1,652,716 | 1,652,716 |
| 합 계 | - | - | 4,724,439 | 49,369,341 | 54,093,780 |
(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 388,389 | - | - | 388,389 |
| 외환차익 | - | 4,579 | - | - | 4,579 |
| 외화환산이익 | - | 185,706 | - | - | 185,706 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 397,543 | 397,543 |
| 파생상품평가손익 | (126,950) | - | 1,416,354 | - | 1,289,404 |
| 대손상각비 | - | (1,634) | - | - | (1,634) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 | 1,855,704 | - | - | - | 1,855,704 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | (141,857) | - | - | - | (141,857) |
| 이자비용 | - | - | - | (1,342,491) | (1,342,491) |
| 외환차손 | - | (25,020) | - | - | (25,020) |
| 외화환산손실 | - | (8,398) | - | - | (8,398) |
| 합 계 | 1,586,897 | 543,622 | 1,416,354 | (944,948) | 2,601,925 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 391,383 | - | - | 391,383 |
| 외환차익 | - | 64,308 | - | - | 64,308 |
| 외화환산이익 | - | 157,401 | - | - | 157,401 |
| 이자비용 | - | - | - | (450,445) | (450,445) |
| 외환차손 | - | (22,344) | - | - | (22,344) |
| 외화환산손실 | - | (1,467) | - | - | (1,467) |
| 대손상각비 | - | (245,532) | - | - | (245,532) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 | 1,523,733 | - | - | - | 1,523,733 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (472,209) | - | (472,209) |
| 파생상품처분손실 | (1,830,749) | - | - | - | (1,830,749) |
| 합 계 | (307,016) | 343,749 | (472,209) | (450,445) | (885,921) |
(3) 공정가치① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 25,808 | 25,808 |
| 기타금융자산 | 8,757,194 | - | 7,789,065 | 16,546,259 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,421,693 | 1,421,693 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 444,795 | 444,795 |
| 기타금융자산 | 2,110,216 | - | 7,924,918 | 10,035,134 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,724,439 | 4,724,439 |
② 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 반기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | 444,795 | - | (126,950) | - | (292,037) | 25,808 |
| 기타금융자산 | 7,924,918 | - | (135,853) | - | - | 7,789,065 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 4,724,439 | - | (1,416,354) | - | (1,886,392) | 1,421,693 |
(*1) 전환사채의 상환으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
2) 전반기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 반기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | 810,671 | - | 1,020,078 | (1,830,749) | - | - |
| 기타금융자산 | 1,985,309 | 6,490,000 | 676,114 | - | (1,985,309) | 7,166,114 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 2,066,312 | - | 1,492,287 | (3,520,929) | - | 37,670 |
(*1) 전반기 중 당사가 보유중인 상장주식의 거래중지가 종료되어 공정가치 서열체계가 수준3에서 수준1로 변동되었습니다.
③ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | ||||
| 정기예금 | 우리은행 | 150,000 | - | 질권설정 |
9. 매각예정비유동자산 (1) 당반기와 전반기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체 | 손상 | 반기말 |
| 건설중인자산 | 1,900,000 | (1,900,000) | - | - | - |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체 | 손상 | 반기말 |
| 건설중인자산 | 2,590,554 | - | - | (690,554) | 1,900,000 |
당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022년 12월 제천공장 산업용지 및 건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각을 결정하고, 제천시청 투자유치과에 동 자산을 처분신청 하였습니다.해당 자산의 매각은 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제39조 제1항 2항 및 제43조 제1항, 같은 법 시행령 제49조 제2항 및 같은 법 시행규칙 제37조에 따라 진행됩니다. 한편, 해당 자산은 당반기 중 매각이 완료되었습니다.
10. 공정가치측정금융자산
당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 국내 상장주식 | 8,757,194 | 2,110,216 |
| 국내 비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
| 파생상품자산 | 25,808 | 444,795 |
| 전환사채 | 7,789,065 | 7,924,918 |
| 합 계 | 17,062,067 | 10,969,929 |
11. 종속기업투자 및 관계기업투자
당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 회 사 명 | 소재국가 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | MINE ENTERTAINMENT(*1) | 일본 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 종속기업 | 경남제약스퀘어(주)(*2) | 대한민국 | - | - | 100.00% | 345,961 |
| 종속기업 | 한주에이알티 주식회사(*3) | 대한민국 | - | - | 42.35% | 14,678,744 |
| 소계 | - | 15,024,705 | ||||
| 관계기업 | ㈜빌리언스플러스(*4) | 대한민국 | 30.00% | 2,249,100 | 30.00% | 2,249,100 |
| 합계 | 2,249,100 | 17,273,805 |
(*1) 당반기 중 KN ENTERTAINMENT에서 MINE ENTERTAINMENT로 사명 변경하였습니다. (*2) 당반기 중 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화 목적으로 합병하였습니다.(주석 37 참조) (*3) 당반기 중 (주)엔터파트너즈에서 한주에이알티 주식회사로 사명 변경하였습니다. 당반기 중 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위해 보유지분 일부를 매각하여 종속기업에서 제외 되었습니다. (*4) 당반기 중 (주)블레이드이엔티에서 ㈜빌리언스플러스로 사명 변경하였습니다.
12. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 29,671,269 | 30,004,264 |
| 취득 | 963,131 | 155,364 |
| 처분 | (10,230) | (107,319) |
| 감가상각비 | (703,981) | (737,172) |
| 기타(*1) | - | (24,400) |
| 반기말(*2) | 29,920,189 | 29,290,737 |
(*1) 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17.(2) 참조)
13. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 36,076,836 | 27,473,590 |
| 취득 | 3,350,382 | 7,251,271 |
| 감가상각비 | (98,327) | (98,327) |
| 반기말(*1) | 39,328,891 | 34,626,534 |
(*1) 당반기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17.(2) 참조)
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임대수익 | 622,824 | 626,509 |
| 임대원가(*1) | 243,555 | 245,045 |
(*1) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.
14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 472,149 | 794,257 |
| 취득 | - | 24,400 |
| 감가상각비 | (75,533) | (102,365) |
| 기타(*1) | - | 24,400 |
| 반기말 | 396,616 | 740,692 |
(*1) 유형자산에서 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.
15. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 264,252 | 399,773 |
| 취득 | 17,565 | 67,534 |
| 처분 | (1,424) | (12,818) |
| 감가상각비 | (112,399) | (121,638) |
| 반기말 | 167,994 | 332,851 |
(*1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인전 리스부채 | 176,149 | 276,687 |
| 할인후 리스부채 | 171,189 | 267,697 |
| 유동 | 143,717 | 208,815 |
| 비유동 | 27,472 | 58,882 |
(*1) 리스부채는 재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다.
16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 매입채무 | 3,800,666 | - | 3,800,666 | 5,417,736 | - | 5,417,736 |
| 미지급금 | 1,853,624 | - | 1,853,624 | 1,722,912 | - | 1,722,912 |
| 미지급비용 | 622,557 | - | 622,557 | 619,123 | - | 619,123 |
| 수입보증금 | - | 6,000 | 6,000 | - | 6,000 | 6,000 |
| 합 계 | 6,276,847 | 6,000 | 6,282,847 | 7,759,771 | 6,000 | 7,765,771 |
17. 차입부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 운영자금 대출 | 신한은행 | 5.56% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 시설자금 대출 | 신한은행 | 4.67%~4.97% | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 유동성장기부채 대체 | (24,000,000) | (24,000,000) | ||
| 합 계 | 4,000,000 | 4,000,000 |
(*1) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 14,551,934천원 및 34,251,128천원입니다. 한편, 당반기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 43,920,000천원이며, 투자부동산 건물 임대차계약과 관련하여 전세권 120,000천원이 설정되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | - | - |
| 2년초과 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 28,000,000 | 28,000,000 |
(4) 전환사채
당반기말 현재 당사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2023년 08월 10일 | 2023년 09월 22일 |
| 만기일 | 2026년 08월 10일 | 2026년 09월 22일 |
| 권면가액 | 5,000,000천원 | 5,000,000천원 |
| 사채의 액면이자율 | 5% | 5% |
| 만기상환금액 | 만기 상환시 원금의 100% | 만기 상환시 원금의 100% |
| 전환비율 / 전환가격(*1) | 100% / 1,238원/주 | 100% / 1,315원/주 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 | 경남제약 주식회사 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2024.08.10 ~ 2026.08.03 | 2024.09.22 ~ 2026.08.22 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.08.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.09.22 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 자금조달목적 | 운영자금 | 운영자금 |
| 발행대상자 | 스페이셜인베스트먼트㈜ 외 3 | 주식회사 상상인저축은행 외 1 |
(*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 당반기 중 전환사채권자의 상환청구 및 협의에 따라 당사는 4,200백만원의 전환사채를 상환하였으며, 당반기말 현재 미상환된 액면가액은 800백만원입니다.
18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 선수금 | 1,332 | - | 1,332 | 200 | - | 200 |
| 계약부채 | 466,256 | - | 466,256 | 408,644 | - | 408,644 |
| 예수금 | 212,633 | - | 212,633 | 358,262 | - | 358,262 |
| 리스부채 | 143,717 | 27,472 | 171,189 | 208,815 | 58,882 | 267,697 |
| 임대보증금 | 390,000 | 490,000 | 880,000 | 500,000 | 670,000 | 1,170,000 |
| 금융보증부채 | 177,037 | - | 177,037 | 206,020 | - | 206,020 |
| 이연수익 | 101,588 | - | 101,588 | 215,018 | - | 215,018 |
| 합계 | 1,492,563 | 517,472 | 2,010,035 | 1,896,959 | 728,882 | 2,625,841 |
19. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 2,023,349 | 2,101,984 |
| 설정(환입) | 5,299 | (42,038) |
| 반기말 | 2,028,648 | 2,059,946 |
당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다.
20. 종업원급여
(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.29% | 4,46% |
| 미래임금상승률 | 3.18% | 3.02% |
(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 7,672,214 | 6,977,822 |
| 사외적립자산 공정가치 (*1) | (7,291,047) | (7,863,341) |
| 순확정급여부채(자산) | 381,167 | (885,519) |
(*1) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 1,445천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 6,977,822 | (7,863,341) | (885,519) |
| 당기근무원가 | 492,639 | - | 492,639 |
| 이자비용(이자수익) | 145,960 | (177,574) | (31,614) |
| 소계 | 7,616,421 | (8,040,915) | (424,494) |
| 퇴직금의 지급 | (696,964) | 700,384 | 3,420 |
| 관계사전입(전출) | 11,745 | - | 11,745 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 741,012 | 49,484 | 790,496 |
| 반기말 | 7,672,214 | (7,291,047) | 381,167 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
| 기초 | 6,386,705 | (6,901,843) | (515,138) |
| 당기근무원가 | 472,960 | - | 472,960 |
| 이자비용(이자수익) | 159,524 | (185,989) | (26,465) |
| 소계 | 7,019,189 | (7,087,832) | (68,643) |
| 퇴직금의 지급 | (275,149) | 244,590 | (30,559) |
| 관계사전입(전출) | (10,087) | 8,507 | (1,580) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (998,409) | 35,932 | (962,477) |
| 국민연금전환금 | - | (1,445) | (1,445) |
| 반기말 | 5,735,544 | (6,800,248) | (1,064,704) |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 예금상품 | 7,291,047 | 7,863,341 |
(5) 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 193,801 | 118,329 |
| 설정 | 6,622 | 11,012 |
| 반기말 | 200,423 | 129,341 |
21. 파생상품
(1) 당반기말 파생상품의 내역은 다음과 같습니다
| 파생상품 종류 | 계약내용 |
| 전환권 | 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 |
| 조기상환청구권 | 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 |
| 매도청구권 | 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 225,630 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 25,808 | - | - | - | |
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권,매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 1,196,063 | - |
| 합 계 | 25,808 | - | 1,421,693 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 금융상품 | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | - | - | 2,668,525 | - |
| 매도청구권 | 2023-08-10 | 2026-08-10 | 444,795 | - | - | ||
| 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 전환권 및 조기상환청구권,매도청구권 | 2023-09-22 | 2026-09-22 | - | - | 2,055,914 | - |
| 합 계 | 444,795 | - | 4,724,439 | - |
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가이익(손실) | 1,289,404 | (472,209) |
| 파생상품처분이익(손실) | - | (1,830,749) |
22. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (주식수: 주, 단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행주식수 | 35,593,402 | 35,593,402 |
| 자본금(*1) | 3,559,340 | 17,796,701 |
(*1) 당반기 중 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액하여 자본금을 감소시키는 무상감자를 하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 발행주식수 | 35,593,402 | 33,479,758 |
| 전환사채 전환 | - | 1,957,638 |
| 기말 발행주식수 | 35,593,402 | 35,437,396 |
23. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 105,447,068 | 105,447,068 |
| 기타자본잉여금 | 571,718 | 778,826 |
| 감자차익 | 14,232,042 | - |
| 합 계 | 120,250,828 | 106,225,894 |
24. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 자본조정: | ||
| 자기주식 | (1,081) | (1,081) |
| 자기주식처분손실 | (1,468,844) | (1,468,844) |
| 합 계 | (1,469,925) | (1,469,925) |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 재평가잉여금 | 3,054,272 | 3,054,272 |
| 합 계 | 3,054,272 | 3,054,272 |
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 주식수 | 금 액 | |
| 자기주식 | 287주 | 1,081 |
25. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (31,692,403) | (41,936,775) |
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | (41,936,775) | (22,575,192) |
| 당기순이익(손실) | 10,956,610 | (2,019,242) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (712,238) | 867,192 |
| 기타 | - | (794,398) |
| 반기말 | (31,692,403) | (24,521,640) |
26. 주당손 익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당반기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 전반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주반기순이익(손실) | 10,886,680,826 | 10,956,609,199 | (2,268,588,202) | (2,019,240,510) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,593,115 | 35,593,115 | 35,437,109 | 35,423,615 |
| 기본주당순이익(손실) | 306 | 308 | (64) | (57) |
| 희석주당순이익(손실) | 250 | 235 | (64) | (57) |
27. 매출 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 판매 | 14,955,873 | 29,555,762 | 14,828,147 | 29,037,984 |
| 용역의 제공 | 8,250 | 8,750 | 13,850 | 23,850 |
| 임대수익 | 298,641 | 622,824 | 317,423 | 626,509 |
| 로열티수익 | 35,389 | 79,930 | 5,660 | 18,526 |
| 합 계 | 15,298,153 | 30,267,266 | 15,165,080 | 29,706,869 |
28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,793,566 | 3,562,076 | 1,646,782 | 3,283,788 |
| 퇴직급여 | 112,556 | 228,200 | (67,610) | 8,992 |
| 복리후생비 | 193,792 | 383,684 | 187,883 | 371,654 |
| 여비교통비 | 157,759 | 296,392 | 147,836 | 278,194 |
| 세금과공과 | 22,965 | 99,189 | 11,520 | 89,374 |
| 감가상각비 | 123,558 | 253,253 | 131,086 | 262,898 |
| 무형자산상각비 | 28,001 | 56,003 | 42,313 | 85,275 |
| 운반비 | 324,740 | 638,344 | 274,909 | 557,986 |
| 지급수수료 | 1,005,715 | 2,095,257 | 1,223,800 | 2,592,178 |
| 광고선전비 | 627,276 | 979,814 | 1,372,141 | 2,329,452 |
| 대손상각비 | 23,820 | 1,634 | 190,571 | 245,532 |
| 기타 | 237,608 | 432,755 | 169,619 | 407,951 |
| 합 계 | 4,651,356 | 9,026,601 | 5,330,850 | 10,513,274 |
29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 13,729 | 13,729 | - | 194 |
| 잡이익 | 28,433 | 35,995 | 124,272 | 164,734 |
| 종속기업투자처분이익 | 9,411,996 | 9,411,996 | - | - |
| 합계 | 9,454,158 | 9,461,720 | 124,272 | 164,928 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | - | 7,962 | 94,501 | 94,501 |
| 기부금 | 4,188 | 274,318 | 23,796 | 170,098 |
| 잡손실 | 8,457 | 15,809 | 8,799 | 11,373 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | - | 690,554 | 690,554 |
| 합계 | 12,645 | 298,089 | 817,650 | 966,526 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 219,349 | 388,389 | 157,109 | 391,383 |
| 외환차익 | 2,993 | 4,579 | 62,124 | 64,308 |
| 외화환산이익 | 73,698 | 185,706 | (24,483) | 157,401 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,798,989 | 1,855,704 | 522,182 | 1,523,733 |
| 파생상품평가이익 | 356,095 | 1,289,404 | - | - |
| 사채상환이익 | 397,543 | 397,543 | - | - |
| 금융보증수익 | 14,377 | 28,982 | - | - |
| 합계 | 2,863,044 | 4,150,307 | 716,932 | 2,136,825 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 631,097 | 1,342,491 | 223,227 | 450,445 |
| 외환차손 | 23,515 | 25,020 | 168 | 22,344 |
| 외화환산손실 | 5,162 | 8,398 | 1,384 | 1,467 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (111,221) | 472,209 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | ( 460,042) | 141,857 | - | - |
| 파생상품처분손실 | - | - | 1,830,749 | 1,830,749 |
| 금융보증비용 | 14,377 | 28,982 | - | - |
| 합계 | 214,109 | 1,546,748 | 1,944,307 | 2,777,214 |
31. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 1,093,658 | 1,423,393 | 1,084,886 | 254,139 |
| 원재료의 매입액 등 | 1,557,202 | 3,753,997 | 1,617,251 | 4,226,949 |
| 종업원급여 | 3,114,647 | 6,128,328 | 2,891,885 | 5,776,419 |
| 퇴직급여 | 231,640 | 461,025 | 220,293 | 446,495 |
| 복리후생비 | 367,615 | 712,324 | 353,470 | 690,182 |
| 감가상각비 | 401,865 | 802,308 | 416,580 | 835,499 |
| 무형자산상각비 | 37,766 | 75,533 | 52,078 | 102,365 |
| 운반비 | 337,479 | 682,395 | 306,160 | 619,506 |
| 연구개발비 | 163,165 | 306,180 | 112,245 | 226,297 |
| 지급수수료 | 1,233,347 | 2,518,007 | 1,461,888 | 3,079,967 |
| 외주가공비 | 6,016,760 | 11,164,277 | 4,861,015 | 10,006,941 |
| 기타 | 1,759,413 | 2,630,680 | 2,153,723 | 3,771,696 |
| 합 계 | 16,314,557 | 30,658,447 | 15,531,474 | 30,036,455 |
32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 3.7%이고, 전반기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.
(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 . ① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 6,282,847 | 6,282,847 | 6,276,847 | 6,000 |
| 리스부채 | 171,189 | 176,149 | 147,441 | 28,708 |
| 전환사채 | 4,351,780 | 5,869,167 | 5,869,167 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 33,660,803 | 29,462,546 | 4,198,257 |
| 기타부채 | 1,057,037 | 3,732,223 | 3,242,223 | 490,000 |
| 합계 | 44,862,853 | 49,721,189 | 44,998,224 | 4,722,965 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 7,765,771 | 7,765,771 | 7,759,771 | 6,000 |
| 리스부채 | 267,697 | 276,687 | 215,609 | 61,078 |
| 전환사채 | 6,950,854 | 10,354,166 | 10,354,166 | - |
| 차입금 | 33,000,000 | 34,454,755 | 30,157,372 | 4,297,383 |
| 기타부채 | 1,376,020 | 4,079,217 | 3,409,217 | 670,000 |
| 합계 | 49,360,342 | 56,930,596 | 51,896,135 | 5,034,461 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다 . 한편 , 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다 .
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다.
당반기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 248,761 | (248,761) |
| CHF | 57 | (57) |
| JPY | 45,600 | (45,600) |
| CNH | 5,294 | (5,294) |
| HKD | 7 | (7) |
| 합 계 | 299,719 | (299,719) |
② 이자율위험1) 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 장기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 유동성장기부채 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 합 계 | 28,000,000 | 28,000,000 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당반기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 140,000 | (140,000) |
(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 49,676,593 | 57,284,056 |
| 자본 (B) | 93,702,112 | 83,670,167 |
| 현금및현금성자산 (C) | 26,093,402 | 15,120,000 |
| 총차입부채 (D) | 37,351,780 | 39,950,854 |
| 부채비율 (A/B) | 53.02% | 68.46% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 12.02% | 29.68% |
34. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 합계 | 33,000,000 | 33,000,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 제공자 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 238,300 | 240,300 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 300,000 | 320,000 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 40,707 | 40,707 |
| 합계 | 579,007 | 601,007 |
(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자거래
(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)빌리언스(*1) |
| 종속기업 | MINE ENTERTAINMENT(*2) |
| 관계기업 | ㈜빌리언스플러스(*3) |
| 기타특수관계자 | (주)블레이드미디어, (주)엑스와이지스튜디오, (주)휴마시스(*4)HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(*4), HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD(*4) |
(*1) 당반기 중 (주)블레이드엔터테인먼트에서 (주)빌리언스로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 KN ENTERTAINMENT에서 MINE ENTERTAINMENT로 사명을 변경하였습니다(*3) 당반기 중 (주)블레이드이엔티에서 (주)빌리언스플러스로 사명을 변경하였습니다.(*4) 당반기 중 (주)빌리언스의 지배기업이 변경됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||
| (주)빌리언스(*1) | 7,846,571 | 132,000 | 7,958,374 | 110,000 |
| 종속기업 | ||||
| MINE ENTERTAINMENT(*2) | 2,766,567 | - | 2,359,162 | 17,853 |
| 경남제약스퀘어(주)(*3) | - | - | 154,372 | 190,278 |
| 한주에이알티 주식회사(*4) | - | - | - | 129,020 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 딥마인트플랫폼(주 )(*5) | - | - | 648,822 | 60,000 |
| (주)블레이드크레이티브(*5) | - | - | 1,061 | 40,000 |
| (주)블레이드에이아이(*5) | - | - | 1,061 | 40,000 |
| 스페이셜인베스트먼트(주)(*5) | - | - | - | 4,212,419 |
| (주)블레이드필름(*6) | - | - | - | 202,760 |
| 합 계 | 10,613,138 | 132,000 | 11,122,852 | 5,002,330 |
(*1) 당반기말 채권 금액에는 (주)빌리언스가 발행한 전환사채 7,789,065천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 채권 금액은 매출채권과 대여금 등으로 매출채권 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*3) 당반기 중 당사와 합병함에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*4) 당반기 중 (주)엔터파트너즈에서 한주에이알티 주식회사로 사명 변경하였으며, 당반기 중 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*5) 당반기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 당사의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*6) 당반기 중 (주)빌리언스로 흡수합병되었습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||
| (주)빌리언스 | 281,009 | 14,167 | 141,402 | - |
| 종속기업 | ||||
| MINE ENTERTAINMENT | 85 | - | 4,332 | - |
| 경남제약스퀘어(주) | 47,058 | - | 55,789 | - |
| 한주에이알티 주식회사 | 67,227 | - | 13,800 | - |
| 기타특수관계자 | ||||
| 딥마인트플랫폼(주 )(*1) | 2,907,199 | 6,646 | 3,635,459 | - |
| (주)블레이드크레이티브(*1) | 19,882 | - | 35,648 | - |
| (주)블레이드에스티오(*1) | - | - | 84,000 | - |
| (주)블레이드에이아이(*1) | 23,727 | - | - | - |
| (주)블레이드뮤직(*1) | 409 | - | - | - |
| (주)블레이드필름 | 68,700 | - | - | - |
| 스페이셜인베스트먼트(주)(*1) | - | 78,863 | - | - |
| 합 계 | 3,415,296 | 99,676 | 3,970,430 | - |
(*1) 당반기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 당사의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
| 종속기업 | MINE ENTERTAINMENT | 유상증자 | - | 1,531,456 |
| 종속기업 | 한주에이알티 주식회사 | 유상증자 | - | 18,540,573 |
| 합 계 | - | 20,072,029 |
(5) 스페이셜인베스트먼트(주)는 당사가 발행한 5,000백만원의 전환사채 중 4,200백만원의 전환사채를 인수하였으며, 당사는 이와 관련하여 당반기 중 78,863천원의 이자 비용을 인식하였습니다. 한 편, 스페이셜인베스트먼트(주)가 인수한 4,200백만원의 전환사채는 당반기 중 당사가 전액 상환하였습니다.
(6) 전기에 지급한 경남제약스퀘어(주)의 대여금 150백만원은 당반기 중 모두 회수하였으며, 당반기에 지급한 MINE ENTERTAINMENT의 대여금은 233백만원 입니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : JPY) | ||||
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| 경남제약(주) | MINE ENTERTAINMENT | 차입금 연대보증 | 330,000,000 | SBJ은행 동경본점 |
(8) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 종업원급여 | 521,199 | 505,094 |
| 퇴직급여 | 199,638 | 181,290 |
| 합 계 | 720,837 | 686,384 |
36. 현금흐름표 당반기와 전반기중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 반기순이익(손실) | 10,956,609 | (2,019,241) | ||
| 조정 | (10,275,241) | 3,355,785 | ||
| 퇴직급여 | 461,025 | 446,495 | ||
| 기타장기종업원급여 | 6,622 | 11,012 | ||
| 감가상각비 | 802,308 | 835,499 | ||
| 무형자산상각비 | 75,533 | 102,365 | ||
| 대손상각비(환입) | 1,634 | 245,532 | ||
| 이자비용 | 1,342,491 | 450,445 | ||
| 외화환산손실 | 8,398 | 1,467 | ||
| 법인세비용(수익) | 419,400 | 247,668 | ||
| 이자수익 | (388,389) | (391,383) | ||
| 종속기업투자처분이익 | (9,411,996) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,855,704) | (1,523,733) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 141,857 | - | ||
| 외화환산이익 | (185,706) | (157,401) | ||
| 유형자산처분이익 | (13,729) | (194) | ||
| 유형자산처분손실 | 7,962 | 94,501 | ||
| 사채상환이익 | (397,543) | - | ||
| 파생상품평가이익 | (1,289,404) | - | ||
| 파생상품평가손실 | - | 472,209 | ||
| 파생상품처분손실 | - | 1,830,749 | ||
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 690,554 | ||
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (1,343,594) | 1,254,038 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (769,799) | 340,387 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 259,998 | (66,119) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (742,606) | 556,675 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,530,607 | 254,139 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,617,069) | 97,347 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 73,443 | (19,425) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (86,886) | 165,212 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 5,299 | (42,038) | ||
| 확정급여채무의 지급 | (696,965) | (275,149) | ||
| 사외적립자산의 증가(감소) | 700,384 | 244,590 | ||
| 관계회사전출입 | - | (1,581) | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (662,226) | 2,590,582 |
37. 종 속기업 합병 (1) 합병개요당사는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 2024년 4월 3일 이사회 결의에 의거, 2024년 6월 12일에 경남제약스퀘어(주)를 흡수합병 하였습니다.(2) 합병 참여회사 및 합병비율
| 구분 | 회사명 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 소재지 | 합병비율 |
| 합병 후 존속회사 | 경남제약㈜ | 김성곤, 조정영 | 코스닥상장법인 | 의약품 제조, 판매 | 서울 강남구 | 100% |
| 합병 후 소멸회사 | 경남제약스퀘어㈜ | 홍상혁 | 비상장법인 | 의약품 도매 | 서울 강남구 | - |
(3) 합병에 대한 회계처리 동 합병거래는 동일지배 하의 합병으로 지배기업의 연결재무제표상 계상된 종속기업의 자산 , 부채를 장부금액으로 인식하였습니다 . 또한 , 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 1. 이전대가 | |
| 종속기업투자주식 | 345,961 |
| 2. 식별가능한 취득자산과 인수부채 | |
| 현금및현금성자산 | 92,047 |
| 매출채권 | 912 |
| 재고자산 | 107,214 |
| 기타유동자산 | 47,407 |
| 자산총계 | 247,580 |
| 기타채무 | 96,983 |
| 확정급여채무 | 11,745 |
| 부채총계 | 108,728 |
| 순자산 | 138,852 |
| 3. 자본잉여금 | (207,109) |
38. 보고기간 종료 후 중요한 사건 당사는 운영자금 및 시설자금 용도로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식에 따른 유상증자(약 221억원)를 2024년 7월 5일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다. 당사는 신 한은행 시설자금대출(240억원)에 대한 만기를 2024년 7월 13일에서 2025년 7월 13일까지 1년 연장하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 일반적인 사항 및 배당수준의 방향성, 목표 등
- 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다.
- 당사는 배당에 관하여 아래와 같이 정관 내에서 규정하고 있습니다.
제 55 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제 56 조 (중간배당)① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
나. 주요배당지표
10050050014,909-22,228-7,82810,957-18,463-7,575454-593-268---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 액면가감액 무상감자가 가결되어 액면가가 500원에서 100원으로 감액되었습니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 자사주 매입 및 소각 계획
- 당사는 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022.03.17유상증자(일반공모)보통주10,800,0005002,5402022.12.26전환권행사보통주1,578,1165001,9012022.12.30전환권행사보통주1,052,0775001,9012023.01.02전환권행사보통주1,472,9085001,9012023.01.03전환권행사보통주484,7305002,0632023.11.13전환권행사보통주156,0065001,2822024.06.25무상감자보통주35,593,402500100
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주배정 후 실권주 일반공모 |
| 제6회CB 전환 |
| 제6회CB 전환 |
| 제6회CB 전환 |
| 제5회CB 전환 |
| 제6회CB 전환 |
| 액면가 감액 무상감자 |
나. 미상환 전환사채 발행 현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증사모 전환사채72023.08.102026.08.105,000,000,000기명식 보통주2024년 08월 10일~ 2026년 08월 03일1001,238800,000,000646,203(주1)무기명식 이권부 무보증사모 전환사채82023.09.222026.09.225,000,000,000기명식 보통주2024년 09월 22일~ 2026년 08월 22일1001,3155,000,000,0003,802,281-10,000,000,000---5,800,000,0004,448,484-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2024.05.17 사채권자와 협의에 따라 4,200,000,000원을 만기 전 조기취득하였으며, 보고서 작성일 현재 회사가 보유하고 있습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
가. 채무증권 발행 실적
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
경남제약㈜회사채사모2023.08.105,0005.0-2026.08.10--경남제약㈜회사채사모2023.09.225,0005.0-2026.09.22--10,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------5,800-------5,800-----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)232022.03.16시설자금: 5,000운영자금: 6,703채무상환자금: 15,000기타자금: 72927,432채무상환자금: 4,383(차입금상환)시설자금: 11,245(생산공장 설비투자)운영자금: 11,075(원부자재 매입)기타자금: 729(발행제비용)27,432(*)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 23 회차의 증권신고서 상 기재된 자금사용 계획은 시설자금 약 50 억원 , 운영자금 약 67 억원 , 채무상환자금 약 150 억원이었으나 , 실제 자금사용내역은 채무상환자금 약 44 억원 , 시설자금 약 112 억원 , 운영자금 약 111 억원입니다 . 차이 내역으로는 채무상환자금 약 100 억원이 시설자금 및 운영자금으로 각각 50 억씩 사용되었습니다 . 시설자금은 GMP 규정 준수 및 품질 , 생산성 향상을 위해 아산공장 ( 창고부지 및 건물 18.9 억 , 기계장치 29.9 억 ), 의령공장 ( 기계장치 3 천만원 ) 의 설비투자 비용으로 사용했으며 , 운영자금은 안정적인 영업활동을 위하여 2022 년 07 월부터 2023 년 09 월까지 총 5 분기 동안의 추가 원부자재 매입대금으로 사용했습니다 .
나. 사모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채72023.08.10운영자금 : 5,000(원재료 구입, 인건비 등)5,000채무상환자금 : 1,069(차입금 상환)시설자금 : 1,944(생산공장 설비투자)운영자금 : 1,987(원부자재 매입)5,000(*)제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채82023.09.22운영자금 : 5,000(디지털 치료제, 전자약 개발비 등)5,000채무상환자금 : 581(차입금 상환)시설자금 : 3.330(생산공장 설비투자)시설자금 : 420(전자약개발비))4,331 (**)미사용잔여분은 금융상품으로 금융기관 예치함
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 제 7 회차 사모 전환사채의 자금사용 계획은 운영자금 약 50 억원이며 실제 자금사용 내역은 채무상환자금 약 10 억원 , 시설자금 약 20 억원 , 운영자금 약 20 억원입니다 . 차이내역으로는 운영자금 약 30 억원이 채무상환자금 약 10 억원 및 시설자금 약 20 억원으로 사용되었습니다 . 채무상환자금은 재무구조 개선과 이자비용 절감을 위해 차입금 중 일부를 상환했으며 , 시설자금은 GMP 규정 준수 및 품질 , 생산성 향상을 위해 아산공장 ( 창고부지 및 건물 11.7 억 , 기계장치 7.3 억 ), 의령공장 ( 기계장치 4 천만원 ) 의 설비투자 비용으로 사용했습니다 . (**) 제 8 회차 사모 전환사채의 자금사용 계획은 운영자금 약 50 억원이며 실제 사용내역은 채무상환자금 약 6 억원 , 시설자금 약 33 억원 , 운영자금 약 4 억원입니다 . 차이내역으로는 운영자금 약 39 억원이 채무상환자금 약 6 억원 및 시설자금 약 33 억원으로 사용되었습니다 . 재무구조 개선과 이자비용 절감을 위해 차입금 일부를 상환했으며 , 생산성 향상과 업무환경 개선을 위해 아산공장 시설 및 설비 투자에 사용했습니다 .
다. 미사용자금의 운용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금669--669
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(1) 자산양수도(주식 및 경영권 양수도 계약)당사는 운영자금 확보를 위해 2024년 04월 12일 ㈜알에프텍 외 2인과 주식 및 경영권양수도 계약을 체결하여 2024년 05월 22일 당사가 보유중인 한주에이알티㈜(구 ㈜엔터파트너즈)주식 4,890,536주 중 3,774,465주를 ㈜알에프텍 외 2인에게 양도했습니다. ① 시기 및 대상회사(거래상대방) (1) (주)알에프텍 ① 지급형태 : 현금 ② 매매대금 : 22,100,000,000원 ③ 계약금 : 5,000,000,000원(2024.04.12 수령완료) - 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 계약금 5,000,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대상주식 500,000주 양도 ④ 잔금 : 17,100,000,000원(2024.05.22 수령완료) - 지급시기 : 본 계약에 따른 경영권 양수도를 위한 대상회사의 임시주주총회 개최예정일인 2024년 05월 24일의 2영업일 전인 2024년 05월 22일에 잔금 17,100,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 대금에 상응하는 주식 3,110,743주 양도 (2) (주)바이오나노테크놀로지 ① 지급형태 : 현금 ② 매매대금 : 500,000,000원(2024.04.12 수령완료) - 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 500,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 90,957주 양도 (3) 이경숙 ① 지급형태 : 현금 ② 매매대금 : 400,000,000원(2024.04.12 수령완료) - 지급시기 : 계약체결일인 2024년 04월 12일에 매매대금 400,000,000원을 매도인에게 지급, 매도인 입금 내역 확인 후 2024년 04월 15일 대금에 상응하는 주식 72,765주 양도 ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
당사는 2024년 당반기 중 종속기업인 한주에이알티 주식회사(구, (주)엔터파트너즈)에 대하여 보유지분 일부와 경영권을 양도함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
(1) 당반기와 전반기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,665,261 | 1,252,601 |
| 매출원가 | 2,026,436 | 1,209,231 |
| 매출총이익 | 638,825 | 43,370 |
| 판매비와관리비 | 1,572,494 | 1,289,830 |
| 영업손실 | (933,669) | (1,246,460) |
| 영업외손익 | (1,154,462) | 380,143 |
| 세전손실 | (2,088,131) | (866,317) |
| 법인세비용 | - | 86,933 |
| 당기순손실 | (2,088,131) | (953,250) |
| 중단영업매각이익 | 15,990,410 | - |
| 중단영업이익(손실) | 13,902,279 | (953,250) |
(2) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | (346,269) | (2,252,985) |
| 투자활동 현금흐름 | 61,165 | (4,133,427) |
| 재무활동 현금흐름 | (855,722) | 10,746,226 |
| 순현금흐름 | (1,140,826) | 4,359,814 |
(3) 지배력을 상실한 날(간주처분일 : 2024년 6월 30일)에 종속기업 처분 관련 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1. 처분대가의 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 19,180,032 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,910,708 |
| 합 계 | 24,090,740 |
| 2. 처분한 순자산 장부금액 | |
| 유동자산 | 14,488,027 |
| 비유동자산 | 17,991,129 |
| 유동부채 | 12,737,358 |
| 비유동부채 | 2,420,506 |
| 비지배지분 | 9,220,962 |
| 합 계 | 8,100,330 |
| 3. 중단영업매각이익 | 15,990,410 |
(*1) 연결실체의 종속기업 간주처분일 현재 자산과 부채의 장부금액은 잠정금액입니다. 이로 인해 보고기간 종료일 이후 중단영업손익이 변경될 수 있습니다.
③ 관련 공시서류 제출일자주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) : 2024년 04월 15일합병 등 종료보고서(자산양수도) : 2024년 05월 22일
(2) 합병당사는 2024년 04월 03일 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고를 위해 종속기업 경남제약스퀘어 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2024년 04월 05일 합병 계약을 체결했습니다. 본 합병은 상법 제527조에 따른 소규모합병절차로 진행되었으며, 2024년 06월 12일 모든 합병절차가 종료되었습니다. 본 합병에대한 주요내용은 다음과 같습니다.① 시기 및 대상회사1) 대상회사
| 1. 합병방법 | 경남제약(주)가 경남제약스퀘어(주)를 흡수합병- 존속회사 : 경남제약(주)- 소멸회사 : 경남제약스퀘어(주) | |||
| - 합병형태 | 소규모합병 | |||
| 2. 합병목적 | 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고 | |||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | (1) 회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 경남제약(주)는 경남제약스퀘어(주)의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 경남제약(주)는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사 경남제약스퀘어(주)는 소멸됩니다.본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 경남제약(주)의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 이를 바탕으로 비용 절감 및 사업경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. | |||
| 4. 합병비율 | 경남제약(주) : 경남제약스퀘어(주) = 1.0000000:0.0000000 | |||
| 5. 합병비율 산출근거 | 합병회사 경남제약(주)는 피합병회사 경남제약스퀘어(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000:0.0000000으로 산출하였습니다. | |||
| 6. 합병상대회사 | 회사명 | 경남제약스퀘어 주식회사 | ||
| 주요사업 | 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 등 | |||
| 회사와의 관계 | 자회사 | |||
| 최근 사업연도재무내용(원) | 자산총계 | 750,329,455 | 자본금 | 500,000,000 |
| 부채총계 | 319,560,454 | 매출액 | 226,355,762 | |
| 자본총계 | 430,769,001 | 당기순이익 | -1,660,289,082 |
2) 합병일정
| 구 분 | 일 자 | |
| 이사회 결의일 | 2024년 04월 03일 | |
| 합병계약일 | 2024년 04월 05일 | |
| 주주확정기준일 | 2024년 04월 18일 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 소규모 합병 공고 | 2024년 04월 19일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2024년 04월 19일 |
| 종료일 | 2024년 05월 03일 | |
| 합병승인 이사회, 주주총회(주1) | 2024년 05월 07일 | |
| 주식매수청구권행사기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 구주권제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 매매거래 정지 예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 채권자 이의 제출기간 | 시작일 | 2024년 05월 08일 |
| 종료일 | 2024년 06월 10일 | |
| 합병기일 | 2024년 06월 11일 | |
| 합병종료 이사회결의(주2) | 2024년 06월 11일 | |
| 합병등기일자 | 2024년 06월 12일 |
주1) 본 합병은 상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 경남제약 주식회사의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. 주2) 합병 종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고 절차로 갈음하며, 공고는 경남제약 주식회사 홈페이지 공고(www.kyungnampharm.co.kr)에 공고합니다.
② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
동 합병거래는 동일지배 하의 합병으로 지배기업의 연결재무제표상 계상된 종속기업의 자산 , 부채를 장부금액으로 인식하였습니다 . 또한 , 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 1. 이전대가 | |
| 종속기업투자주식 | 345,961 |
| 2. 식별가능한 취득자산과 인수부채 | |
| 현금및현금성자산 | 92,047 |
| 매출채권 | 912 |
| 재고자산 | 107,214 |
| 기타유동자산 | 47,407 |
| 자산총계 | 247,580 |
| 기타채무 | 96,983 |
| 확정급여채무 | 11,745 |
| 부채총계 | 108,728 |
| 순자산 | 138,852 |
| 3. 자본잉여금 | (207,109) |
③ 관련 공시서류 제출일자 주요사항보고서(회사합병결정) : 2024년 04월 03일기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회결의(주주총회 갈음) 결과보고) : 2024년 05월 07일합병 등 종료보고서(합병) : 2024년 06월 12일
나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제27기 반기 | 외상매출금 | 15,344,946 | 1,053,993 | 6.9% |
| 단기대여금 | 163,786 | 163,786 | 100.0% | |
| 미수금 | 54,474 | 11,340 | 20.8% | |
| 미수수익 | 101,330 | 100,517 | 99.2% | |
| 선급금 | 1,277,426 | 329,007 | 25.8% | |
| 보증금 | 736,722 | 700,000 | 95.0% | |
| 합 계 | 17,678,684 | 2,358,644 | 13.3% | |
| 제26기 | 외상매출금 | 21,178,090 | 2,856,665 | 13.5% |
| 단기대여금 | 6,567,633 | 6,177,633 | 94.1% | |
| 미수금 | 944,416 | 387,067 | 41.0% | |
| 미수수익 | 145,649 | 100,517 | 69.0% | |
| 선급금 | 1,327,018 | 915,340 | 69.0% | |
| 보증금 | 1,835,682 | 700,000 | 38.1% | |
| 합 계 | 31,998,489 | 11,137,222 | 34.8% | |
| 제25기 | 외상매출금 | 14,131,650 | 485,757 | 3.4% |
| 단기대여금 | 1,990,550 | 1,990,550 | 100.0% | |
| 미수금 | 2,340,316 | 2,225,991 | 95.1% | |
| 받을어음 | 470,920 | 363,730 | 77.2% | |
| 미수수익 | 60,241 | 57,656 | 95.7% | |
| 선급금 | 1,722,470 | 879,007 | 51.0% | |
| 보증금 | 992,672 | 700,000 | 70.5% | |
| 합 계 | 21,708,819 | 6,702,692 | 30.9% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제27기 반기 | 제26기 | 제25기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 11,137,221,505 | 6,702,691,876 | 8,240,601,874 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 8,780,214,630 | (4,310,840,090) | 1,282,695,358 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 4,602,754,594 | 1,282,695,358 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (8,780,214,630) | 8,913,594,684 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,637,377 | 123,689,539 | (255,214,640) |
| 4. 합병 대손충당금 증가액 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,358,644,252 | 11,137,221,505 | 6,702,691,876 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개별분석을토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정. - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권,미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함 【연령분석 기준】
| 매출채권 회수 기간 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|
| 1년 이상 ~ 3년 미만 | 50% |
| 3년 이상 | 100% |
| 파산선고, 부도, 사업의 폐지, | 100% |
| 채무자의 사망, 실종 등 |
③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의인가 등 으로 채권의 일부가 탕감된 경우. - 회 수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당반기말 현재 매출채권및기타채권 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | ||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 15,344,946 | (1,053,994) | 14,290,952 |
| 단기대여금 | 163,786 | (163,786) | - |
| 미수금 | 54,474 | (11,340) | 43,134 |
| 미수수익 | 101,330 | (57,656) | 43,674 |
| 유동 소계 | 15,664,536 | (1,286,776) | 14,377,760 |
| 보증금 | 861,422 | (700,000) | 161,422 |
| 비유동 소계 | 861,422 | (700,000) | 161,422 |
| 합계 | 16,525,958 | (1,986,776) | 14,539,182 |
(5) 당반기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 매출채권 | 14,123,219 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 1,053,994 | 15,344,946 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - | 163,786 | 163,786 |
| 미수금 | 43,134 | - | - | - | - | 11,340 | 54,474 |
| 미수수익 | 43,674 | - | - | - | - | 57,656 | 101,330 |
| 유동 소계 | 14,210,027 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 1,286,776 | 15,664,536 |
| 보증금 | 161,422 | - | - | - | - | 700,000 | 861,422 |
| 비유동 소계 | 161,422 | - | - | - | - | 700,000 | 861,422 |
| 합 계 | 14,371,449 | 142,950 | 11,059 | 1,234 | 12,490 | 1,986,776 | 16,525,958 |
(6) 당반기 중 대손충당금 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 연결범위변동 | 반기말 |
| 매출채권 | 2,856,664 | 1,638 | - | (1,804,308) | 1,053,994 |
| 단기대여금 | 6,177,633 | - | - | (6,013,847) | 163,786 |
| 미수금 | 387,067 | - | - | (375,727) | 11,340 |
| 미수수익 | 100,517 | - | - | (42,861) | 57,656 |
| 보증금 | 700,000 | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 10,221,881 | 1,638 | - | (8,236,743) | 1,986,776 |
다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기반기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
| 총괄 | 상품 | 121 | 176 | 222 | - |
| 제품 | 6,910 | 8,903 | 8,413 | - | |
| 재공품 | 1,648 | 1,410 | 996 | - | |
| 원재료 | 2,132 | 2,442 | 2,301 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 반품자산 | 552 | 547 | 677 | - | |
| 합 계 | 11,363 | 13,478 | 12,610 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 7.72% | 8.09% | 7.57% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.49 | 3.63 | 3.23 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산 실 질조사는 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(안진회계법인) 회게사 입회하에 실시하고 있습니다. 기준일과 실조사일(2024.01.02 재고자산 실사 완료)사이에 발생된 수불내역과 입출고증 및 매입매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여조사일의 수량 차이를 대사하고 있습니다.
라. 수주계약 현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다.
마. 공정가치 평가내역
(1) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 26,332,631 | - | - | 26,332,631 |
| 장기금융상품 | - | - | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 14,539,182 | - | - | 14,539,182 |
| 파생상품자산 | 25,808 | - | - | - | - | 25,808 |
| 기타금융자산 | 17,036,259 | - | - | - | - | 17,036,259 |
| 합 계 | 17,062,067 | - | 41,021,813 | - | - | 58,083,880 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 6,359,605 | 6,359,605 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 24,184,614 | 24,184,614 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 6,485,519 | 6,485,519 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 4,351,780 | 4,351,780 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,421,693 | - | 1,421,693 |
| 기타부채 | - | - | - | - | 1,280,529 | 1,280,529 |
| 합 계 | - | - | - | 1,421,693 | 47,662,047 | 49,083,740 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 25,960,010 | - | - | 25,960,010 |
| 장기금융상품 | 124,110 | - | - | - | - | 124,110 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 20,449,589 | - | - | 20,449,589 |
| 파생상품자산 | 444,795 | - | - | - | - | 444,795 |
| 기타금융자산 | 11,652,740 | 58,954 | - | - | - | 11,711,694 |
| 합 계 | 12,221,645 | 58,954 | 46,409,599 | - | - | 58,690,198 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 10,841,266 | 10,841,266 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 7,715,231 | 7,715,231 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 24,185,197 | 24,185,197 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 8,760,020 | 8,760,020 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 9,781,663 | 9,781,663 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 9,633,620 | - | 9,633,620 |
| 기타부채 | - | - | - | - | 2,223,205 | 2,223,205 |
| 합 계 | - | - | - | 9,633,620 | 63,506,582 | 73,140,202 |
(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 387,060 | - | - | 387,060 |
| 외환차익 | - | 4,579 | - | - | 4,579 |
| 외화환산이익 | - | 185,706 | - | - | 185,706 |
| 파생상품평가손익 | (126,950) | - | 1,416,354 | - | 1,289,404 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,361,685) | (1,361,685) |
| 외환차손 | - | (25,020) | - | - | (25,020) |
| 외화환산손실 | - | (8,398) | - | - | (8,398) |
| 사채상환이익 | - | - | - | 397,543 | 397,543 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (141,856) | - | - | - | (141,856) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,855,704 | - | - | - | 1,855,704 |
| 대손상각비 | - | (1,638) | - | - | (1,638) |
| 합 계 | 1,586,898 | 542,289 | 1,416,354 | (964,142) | 2,581,399 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익 | |||||
| 이자수익 | - | 398,795 | - | - | 398,795 |
| 외환차익 | - | 64,354 | - | - | 64,354 |
| 외화환산이익 | - | 157,401 | - | - | 157,401 |
| 이자비용 | - | - | - | (457,792) | (457,792) |
| 외환차손 | - | (22,344) | - | (34,005) | (56,349) |
| 외화환산손실 | - | (544,533) | - | - | (544,533) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,523,733 | - | - | - | 1,523,733 |
| 대손상각비 | - | (204,466) | - | - | (204,466) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (472,209) | - | (472,209) |
| 파생상품처분손실 | (1,830,749) | - | - | - | (1,830,749) |
| 합 계 | (307,016) | (150,793) | (472,209) | (491,797) | (1,421,815) |
(3) 공정가치
① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 25,808 | 25,808 |
| 기타금융자산 | 8,757,194 | - | 7,789,065 | 16,546,259 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,421,693 | 1,421,693 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | - | 124,110 | 124,110 |
| 파생상품자산 | - | - | 444,795 | 444,795 |
| 기타금융자산 | 3,237,822 | - | 7,983,872 | 11,221,694 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 9,633,620 | 9,633,620 |
② 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은다음과 같습니다.
1) 당반기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 연결범위변동 | 반기말 |
| 금융자산 : | |||||||
| 장기금융상품 | 124,110 | 38,113 | - | - | - | (162,223) | - |
| 파생상품자산 | 444,795 | - | (126,950) | - | (292,037) | - | 25,808 |
| 기타금융자산(*1) | 7,983,872 | - | (135,853) | - | - | (58,954) | 7,789,065 |
| 금융부채 : | |||||||
| 파생상품부채 | 9,633,620 | - | (1,416,353) | (1,886,393) | (4,909,181) | 1,421,693 |
(*1) 전환사채의 상환으로 인한 변동이 포함되어 있습니다 .
2) 전반기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 전환(처분) | 기타(*1) | 연결범위변동 | 반기말 |
| 금융자산 : | |||||||
| 파생상품자산 | 810,671 | - | 1,020,078 | (1,830,749) | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,985,309 | 6,490,000 | 676,114 | - | (1,985,309) | 500,052 | 7,666,166 |
| 금융부채 : | |||||||
| 파생상품부채 | 2,066,312 | 8,617,632 | 598,977 | (3,520,929) | - | - | 7,761,992 |
(*1) 전반기 중 연결실체가 보유중인 상장주식의 거래중지가 종료되어 공정가치 서열체계가 수준3에서 수준1로 변동되었습니다.
③ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 490,000 | 490,000 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | ||||
| 정기예금 | 우리은행 | 150,000 | - | 질권설정 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제27기 반기(당기)안진회계법인---제26기(전기)안진회계법인적정해당사항없음매출수익인식의적정성제25기(전전기)신한회계법인적정해당사항없음수익의 인식재고자산의 실재성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제27기 반기(당기)안진회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사3402,2901361,018제26기(전기)안진회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사3302,2103303,686제25기(전전기)신한회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사2602,0722602,058
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제27기 반기(당기)-----제26기(전기)-----제25기(전전기)2022.072022년도 법인세 세무조정부가가치세 신고서 검토2022.04~ 2023.0115-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 신한회계법인과의 계약이 2022년 말 기간만료로 종료됨에 따라 2022년 10월 19일,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 1항의 11에 따라 금융감독원으로부터 3개년 사업연도(2023.01.01~2025.12.31)에 대한 감사인으로 안진회계법인을 지정 받았습니다. 이에 따라 전기부터 당사 회계감사인은 신한회계 법인에서 안진회계법인으로 변경되었습니다.
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 03월 20일감사 1인업무수행이사 외 1인서면보고외부감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바 . 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 필요시 특별감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2024년 03월 19일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 안진회계법인의 2024년 03월 20일 감사보고서에는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 언급되고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계 정책, 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.
- 직전 3년간 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견요약 |
| 제27기 반기(당기) | 안진회계법인 | - |
| 제26기(전기) | 안진회계법인 | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제25기(전전기) | 신한회계법인 | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 업무집행기관으로 이사회가 구성되어 있으며 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1) 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용
당사는 상법 제393조 제1항 및 제2항 등을 근거로 이사회운영규정을 작성해 제3조 (권한)에서 이사회의 권한을 명시하고 있으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
② 이사회는 이사회 의장 및 대표이사를 선임하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독한다.
(2) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유 당사는 당사 정관 제39조, 이사회운영규정 제5조 3항에 의거하여 2024년 06월 10일 이사회를 개최하여 조정영 대표이사를 이사회 의장으로 선임하여, 보고서 기준일 현재 조정영 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
622-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 홍상혁 대표이사, 조헌정 대표이사, 김병진 사내이사, 윤현보 사외이사는 2024년 06월 10일 일신상의 사유로 사임했습니다.주2) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 김성곤 대표이사, 조정영 대표이사, 신민규 사내이사, 남궁정 사내이사, 나욱진 사외이사, 문근모 사외이사를 선임 했습니다.
나. 이사회 중요 의결 사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김성곤(출석률:75%) | 조정영(출석률:100%) | 신민규(출석률:75%) | 남궁정(출석률:100%) | 홍상혁(출석률:100%) | 조헌정(주1)(출석률:91.7%) | 김병진(출석률:93.8%) | 나욱진(출석률:75%) | 문근모(출석률:75%) | 윤현보(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27기-01 | 2024.01.24 | 제1호 의안 : 유형자산 처분 결정의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-02 | 2024.02.22 | 제1호 의안 : 제26기(2023년) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-03 | 2024.03.05 | 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-04 | 2024.03.19 | 제1호 의안 : 제26기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태보고및 평가의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-05 | 2024.03.28 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-06 | 2024.04.03 | 제1호 의안 : 경남제약스퀘어 주식회사 합병 결정의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-07 | 2024.04.04 | 제1호 의안 : 경남제약스퀘어 주식회사 합병 게약 일정 변경의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-08 | 2024.04.12 | 제1호 의안 : 타법인 주식 처분 및 경영권 양도의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-09 | 2024.04.22 | 제1호 의안 : 제27기 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-10 | 2024.04.30 | 제1호 의안 : 자회사(주식회사 MINE ENTERTAINMENT) 해외직접투자 증액의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-11 | 2024.05.07 | 제1호 의안 : 합병계약 승인의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-12 | 2024.05.17 | 제1호 의안 : 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기 전 사채취득의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | - | 찬성 |
| 제27기-13 | 2024.05.21 | 제1호 의안 : 제27기 임시주주총회 소집결의 변경 및 안건확정의 건제2호 의안 : 경영지배인 선임의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-14 | 2024.05.21 | 제1호 의안 : 전자투표 채택의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-15 | 2024.05.22 | 제1호 의안 : 타법인 주식 처분 및 경영권 양도 계약 정정의 건제2호 의안 : 단기매매차익 반환의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-16 | 2024.05.28 | 제1호 의안 : 자회사(주식회사 MINE ENTERTAINMENT) 해외직접투자(증액투자)결의 철회의 건 | 가결 | - | - | - | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 제27기-17 | 2024.06.10 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 제27기-18 | 2024.06.10 | 제1호 의안 : 이사회규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 제27기-19 | 2024.06.11 | 제1호 의안 : 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 불참 | 불참 | - |
| 제27기-20 | 2024.06.26 | 제1호 의안 : 일본 현지법인 지원의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
주1) 조헌정 대표이사는 2024년 03월 28일부로 신규 취임하였습니다.
주2) 홍상혁 대표이사, 조헌정 대표이사, 김병진 사내이사, 윤현보 사외이사는 2024년 06월 10일 일신상의 사유로 사임했습니다.주3) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 김성곤 대표이사, 조정영 대표이사, 신민규 사내이사, 남궁정 사내이사, 나욱진 사외이사, 문근모 사외이사를 선임 했습니다.
다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 총 6인의 이사 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련 법령에서정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. (1) 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등
| 이사명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 비고 |
| 김성곤 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 이사회추천 | 이사회 | 경영총괄 | - | - | - |
| 조정영 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 경영총괄 | - | - | - | ||
| 신민규 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사내이사 | - | - | |||
| 남궁정 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사내이사 | - | - | |||
| 나욱진 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사외이사 | - | - | - | ||
| 문근모 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 사외이사 | - | - | - |
주1) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 김성곤 대표이사, 조정영 대표이사, 신민규 사내이사, 남궁정 사내이사, 나욱진 사외이사, 문근모 사외이사를 선임 했습니다.
라. 사외이사에 관한 내용
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의이해관계 | 추천인 | 결격요건 여부 |
비고 |
| 나욱진 | 前) 서울중앙지방검찰청 검사 前) 대구지방검찰청 검사 前) 서울중앙지방검찰청 부부장검사 前) 대검찰청 검찰연구관 前) 제55대 청주지방검찰청 제천지청 지청장 前) 법무부 국제형사과장 前) 서울중앙지방검찰청 국제범죄수사부 부장검사 現) 법무법인(유) 율촌 구성원 변호사 | 해당 없음 | 이사회 | 해당 없음 | 2024년 06월 10일임시주주총회에서 신규선임 |
| 문근모 | 前) 인디펜던스 前) 화이어웍스 現) 자이언트스텝 | 해당 없음 | 이사회 | 해당 없음 | 2024년 06월 10일임시주주총회에서 신규선임 |
(1) 사외이사의 업무지원 조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영기획팀 | 2 | 선임(7년, 2년) | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무수행 지원 |
(2) 사외이사 교육 미실시내역
해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(추성운)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항 감사의 세부 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "(1) 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
| 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 추천인 | 경력 | 최대주주와의관계 | 결격요건여부 |
| 추성운 | 2024.06.10~ 2027.06.10 | 신규선임 | 이사회 | 現) 그레이스힐 공동대표 | - | 해당 없음 |
다. 감사의 독립성 감사는 당사 정관에 의거하여 독립성을 가지고 회사 및 이사회의 업무를 감사를 해야할 직무와 의무를 가지고 있습니다. 그리고 필요한 때에는 영업에 관한 사항을 언제든지 요구할 수 있고, 그 내용을 확인하기 위해서 회사의 업무와 재산상태를 언제든지 조사할 수 있습니다.
정관 제48조 (감사의 직무와 의무)
①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에게 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④감사에 대해서는 정관 제37조1의 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준용한다.
라. 감사의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사 | 감사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 추성운(출석률 : 100%) | 이호석(출석률 : 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참석여부 | 참석여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제27기-01 | 2024.01.24 | 제1호 의안 : 유형자산 처분 결정의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-02 | 2024.02.22 | 제1호 의안 : 제26기(2023년) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-03 | 2024.03.05 | 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-04 | 2024.03.19 | 제1호 의안 : 제26기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태보고및 평가의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-05 | 2024.03.28 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-06 | 2024.04.03 | 제1호 의안 : 경남제약스퀘어 주식회사 합병 결정의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-07 | 2024.04.04 | 제1호 의안 : 경남제약스퀘어 주식회사 합병 게약 일정 변경의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-08 | 2024.04.12 | 제1호 의안 : 타법인 주식 처분 및 경영권 양도의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-09 | 2024.04.22 | 제1호 의안 : 제27기 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-10 | 2024.04.30 | 제1호 의안 : 자회사(주식회사 MINE ENTERTAINMENT) 해외직접투자 증액의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-11 | 2024.05.07 | 제1호 의안 : 합병계약 승인의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-12 | 2024.05.17 | 제1호 의안 : 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기 전 사채취득의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-13 | 2024.05.21 | 제1호 의안 : 제27기 임시주주총회 소집결의 변경 및 안건확정의 건제2호 의안 : 경영지배인 선임의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-14 | 2024.05.21 | 제1호 의안 : 전자투표 채택의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-15 | 2024.05.22 | 제1호 의안 : 타법인 주식 처분 및 경영권 양도 계약 정정의 건제2호 의안 : 단기매매차익 반환의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-16 | 2024.05.28 | 제1호 의안 : 자회사(주식회사 MINE ENTERTAINMENT) 해외직접투자(증액투자)결의 철회의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제27기-17 | 2024.06.10 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 제27기-18 | 2024.06.10 | 제1호 의안 : 이사회규정 개정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 제27기-19 | 2024.06.11 | 제1호 의안 : 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 제27기-20 | 2024.06.26 | 제1호 의안 : 일본 현지법인 지원의 건 | 가결 | 참석 | - |
주1) 이호석 감사는 2024년 06월 10일 일신상의 사유로 사임했습니다.주2) 2024년 06월 10일 개최된 제27기 임시주주총회에서 추성운 감사를 선임 했습니다.
마. 감사 교육 미실시 내역
해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
감사팀3책임(16년),선임(3년,2년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원경영기획팀2선임(7년, 2년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 당반기말 현재 자산총액이 5천억원 미만이므로 준법지원인 및 그 조직을 두고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제27기 임시주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 다. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주35,593,402-우선주--보통주287자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,593,115-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
라. 주식사무
| 정관에 규정된신주인수권의 내용 | ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』의 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관, 대주주 및 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 (2019.06.25개정) 7. 기술도입 또는 영업상의 필요로 그 협력회사에게 신주를 발행하는경우 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 외부전문용역 및 자문에 대한 보수 및 수수료의 지급을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일~15일 | 기 준 일 | 12월 31일 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(02-3774-3000) | ||
| 주주에 대한 특전 | - | 공고방법 | 회사 인터넷 홈페이지(www.kyungnampharm.co.kr) 또는 전산장애 등 부득한 경우: 한국경제신문 |
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 주요 논의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기임시주주총회(2024.06.10) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 자본금 감소의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 김성곤 선임의 건(신규선임)- 제3-2호 의안 : 사내이사 조정영 선임의 건(신규선임)- 제3-3호 의안 : 사내이사 신민규 선임의 건(신규선임)- 제3-4호 의안 : 사내이사 남궁정 선임의 건(신규선임)- 제3-5호 의안 : 사외이사 나욱진 선임의 건(신규선임)- 제3-6호 의안 : 사외이사 문근모 선임의 건(신규선임)제4호 의안 : 감사 추성운 선임의 건 | 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 :- 제3-1호 의안 : 원안대로 가결- 제3-2호 의안 : 원안대로 가결- 제3-3호 의안 : 원안대로 가결- 제3-4호 의안 : 원안대로 가결- 제3-5호 의안 : 원안대로 가결- 제3-6호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 없음- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
| 제26기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안 : 제26기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건- 제2-1호 : 사내이사 조헌정 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안:- 제2-1호: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결제4호 의안: 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 없음- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
| 제25기정기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제25기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 없음- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
| 제24기정기주주총회(2022.03.31) | 제1호 의안 : 제24기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(상근이사 3명, 사외이사 1명 선임)- 제2-1호 : 상근이사 김병진 재선임의 건- 제2-2호 : 상근이사 홍상혁 선임의 건- 제2-3호 : 상근이사 이명준 선임의 건- 제2-4호 : 사외이사 윤현보 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 제3-1호 : 상근감사 이호석 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안:- 제2-1호: 원안대로 가결- 제2-2호: 원안대로 가결- 제2-3호: 원안대로 가결- 제2-4호: 원안대로 가결제3호 의안:- 제3-1호: 원안대로 가결제4호 의안: 원안대로 가결제5호 의안: 원안대로 가결제6호 의안: 원안대로 가결 | - 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답 등 : 없음- 주주총회 진행과정에서 안건 내용이 일부 수정된 사항 : 없음 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜빌리언스본인보통주7,061,83819.847,061,83819.84-보통주7,061,83819.847,061,83819.84-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 202 4년 06월 10일, ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜빌리언스로 상호를 변경하였습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜빌리언스11,931박종진---휴마시스㈜ 외 133.92심화석3.78----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2024년 05월 21일 ㈜플레이크 외 1인에서 휴마시스㈜로 최대주주가 변경되었습니다.주2) ㈜빌리언스 제52기 임시주주총회에서 심화석 이사가 등기이사로 선임되어 특수관계자에 추가되었습니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2022년 03월 31일홍상혁---㈜플레이크26.152023년 02월 03일홍상혁---㈜플레이크(주1)25.982023년 07월 05일홍상혁---㈜플레이크(주2)24.812023년 07월 26일홍상혁심화석(주3)4.51--㈜플레이크24.812024년 02월 02일홍상혁심화석(주4)4.48--㈜플레이크(주4)24.662024년 05월 02일홍상혁심화석(주5)3.88--㈜플레이크(주5)㈜메타플렉스(주5)34.802024년 05월 21일박종진심화석(주6)3.78--휴마시스㈜(주6)33.922024년 06월 10일박종진심화석3.78--휴마시스㈜ 외 1(주7)33.92
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주 1) 전환사채 전환청구로 인하여 총 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동
주 2) 유상증자로 인하여 총 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동
주 3) 2023.07.26 ㈜블레이드엔터테인먼트는 심화석 사내이사를 신임 각자 대표이사로 선임 , 2024.07.04 제 3자배정 유상증자 참여로 보유중인 지분 표시 주4) 전환사채 전환청구로 인하여 총 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동 주5) ㈜메타플렉스의 전환사채 전환권행사로 인하여 특수관계자 추가 및 발행주식 수 변경으로 ㈜플레이크가 21.34%, ㈜메타플렉스가 13.46%로 지분율 변동주6) 최대주주변경 및 전환권행사로 인한 발행주식 수 변경에 따른 지분율 변동주7) ㈜빌리언스 제52기 임시주주총회에서 심화석 이사가 등기이사로 선임되어 특수관계자에 추가
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜빌리언스199,615107,15092,46596,991-7,495-30,846
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- ㈜빌리언스는 코스닥 상장사로, 라텍스 고무제품 생산 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 바이오의약/제약 부문으로 항암제 신약 연구개발을 위한 공동투자 연구개발을 하고 있습니다. 2021년에는 신규사업으로 대체불가토큰(NFT) 사업에 진출하였으며, 현재 NFT플랫폼 개발 및 한국프로야구, 축구, 농구 등 국내 프로스포츠 협회와 퍼블리시티권 계약을 체결하였습니다. 2022년에는 연예 매니지먼트 사업과 디지털 컨텐츠 개발을 추진하고 있으며 다양한 분야로 사업을 확장하고 있습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
휴마시스㈜65,245김성곤---㈜아티스트 외 413.38------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
휴마시스㈜347,30759,981287,32613,827-52,355-55,424
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
2. 최대주주 변동내역
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022년 03월 17일㈜블루베리엔에프티7,061,83822.89유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)신주 취득에 따라 기존 지분율만큼소유주식수 증가-2022년 12월 26일㈜블레이드엔터테인먼트7,061,83822.89상호명 변경(㈜블루베리엔에프티)→㈜블레이드엔터테인먼트)-2022년 12월 26일㈜블레이드엔터테인먼트7,061,83821.78주식전환청구로 인한 주식총수 변경으로 지분율 변동-2022년 12월 30일㈜블레이드엔터테인먼트8,113,91524.23주식전환청구로 인한 주식총수 변경으로 지분율 변동㈜메타플렉스특수관계인 포함2023년 01월 02일㈜블레이드엔터테인먼트8,113,91523.21주식전환청구로 인한 주식총수 변경으로 지분율 변동특수관계인 포함2023년 01월 03일㈜블레이드엔터테인먼트8,113,91522.90주식전환청구로 인한 주식총수 변경으로 지분율 변동특수관계인 포함2023년 01월 17일㈜블레이드엔터테인먼트7,061,83819.93특수관계인(㈜메타플렉스) 보유주식 장내 매도로 인한 주식 수 및 지분율 변동-2023년 11월 13일㈜블레이드엔터테인먼트7,061,83819.84주식전환청구로 인한 주식총수 변경으로 지분율 변동-2024년 06월 10일㈜빌리언스7,061,83819.84상호명 변경(㈜블레이드엔터테인먼트→㈜빌리언스)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
㈜빌리언스7,061,83819.84-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
26,55726,56099.9926,877,30035,593,40275.51-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주가 및 주식거래 실적
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 종 류 | 2024년06월 | 2024년05월 | 2024년04월 | 2024년03월 | 2024년02월 | 2024년01월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 평균주가 | 916 | 1,014 | 1,044 | 1,116 | 1,110 | 1,259 |
| 최고가 | 971 | 1,275 | 1,155 | 1,334 | 1,173 | 1,442 | |
| 최저가 | 890 | 887 | 993 | 1,020 | 1,071 | 1,090 | |
| 평균거래량 | 305,681 | 1,996,250 | 385,283 | 4,201,597 | 294,031 | 591,515 | |
| 최고거래량 | 1,118,586 | 23,673,477 | 2,220,418 | 24,185,786 | 756,746 | 914,118 | |
| 최저거래량 | - | 109,747 | 104,629 | 110,283 | 147,439 | 343,897 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김성곤남1971.12대표이사사내이사상근경영총괄 前) ㈜엔케이물산 대표이사 現) ㈜인콘 사내이사 現) 휴마시스㈜ 대표이사 ---2024.06.10~ 현재2027.06.10조정영남1961.01대표이사사내이사상근경영총괄 前 ) ㈜필링크 대표이사現) ㈜케이바이오컴퍼니 대표이사 ---2024.06.10~ 현재2027.06.10신민규남1991.12사내이사사내이사상근사내이사 前) PUSH&PULL 대표 現) ㈜판타지오 사내이사 現) ㈜네오임플란트 사내이사 現) 휴마시스㈜ 사내이사 ---2024.06.10~ 현재2027.06.10남궁정남1990.02사내이사사내이사상근사내이사 現) ㈜브알라 이사 現) ㈜미래아이앤지 이사 現) ㈜판타지오 이사 ---2024.06.10~ 현재2027.06.10나욱진남1978.09사외이사사외이사비상근사외이사 前) 서울중앙지방검찰청 검사 前) 대구지방검찰청 검사 前) 서울중앙지방검찰청 부부장검사 前) 대검찰청 검찰연구관 前) 제55대 청주지방검찰청 제천지청 지청장 前) 법무부 국제형사과장 前) 서울중앙지방검찰청 국제범죄수사부 부장검사 現) 법무법인(유) 율촌 구성원 변호사 ---2024.06.10~ 현재2027.06.10문근모남1982.08사외이사사외이사비상근사외이사 前) 인디펜던스 前) 화이어웍스 現) 자이언트스텝 ---2024.06.10~ 현재2027.06.10추성운남1970.03감사감사상근감사現) 그레이스힐 공동대표---2024.06.10~ 현재2027.06.10
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남27-152421년 4개월1,37632----관리여28---282년 4개월57721-영업남59---596년 5개월1,70129-영업여---------생산남56-6-6210년 5개월1,49124-생산여58-3-6115년 5개월1,21920-228-2422527년 9개월6,36425-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(3) 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
926429-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사63,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
① 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 1326020-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 보수지급금액은 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였습니다.
② 유형별
(단위 : 백만원) 724335-4113-----263-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(3) 개인별 보수지급금액① 개인별 보수 지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
② 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
① 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
② 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
(4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등- 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
(1) 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
경남제약㈜72330
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
(2) 계열회사 간 계통도
| 출자사 ＼ 피출자사 | (주)미래아이앤지 | (주)남산물산 | (주)아티스트 | (주)엑스 | (주)판타지오 | ㈜케이바이오컴퍼니 | ㈜인콘 | 휴마시스㈜ | ㈜온누리 프로덕션 | (주)하나모두 | ㈜온누리 파트너스 | (주)온누리미디어 | (주)스튜디오 파니니 | ㈜빌리언스 (舊 블레이드엔터) | ㈜경남제약 |
| ㈜미래아이앤지 | - | 7.28% | - | 12.23% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아티스트 | 49.92% | - | - | - | - | - | 49.92% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜온누리투어 | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜남산홀딩스 | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜마코컴퍼니 | 40% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스튜디오파니니 | - | - | - | - | 83.33% | - | - | - | - | - | - | 16.67% | - | - | - |
| ㈜판타지오 | 10.99% | 1.47% | 5.54% | - | - | - | 5.32% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 판타지오 홍콩 (Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜엑스 | - | 21.20% | - | - | - | - | - | - | 58.80% | - | - | - | - | - | - |
| ㈜케이바이오컴퍼니 | 27.58% | - | - | - | 5.51% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜인콘 | - | - | - | - | - | 34.21% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜인스코 | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| METAGIO.PTE.LTD. | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 휴마시스㈜ | 0.81% | 0.51% | 5.19% | - | - | 4.29% | 2.58% | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)온누리미디어 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18.01% | 18.01% | - | - | - | - |
| ㈜온누리프로덕션 | - | 51.68% | - | - | - | - | - | - | - | - | 48.32% | - | - | - | - |
| HUMASIS VINA Company Limited | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| HUMASIS MINE SOLUTIONS LIMITED | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - | - | - | - | - |
| 드림사이드 문화산업전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 51.00% | - | - |
| 플랜에스 문화산업전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 50.00% | - | - |
| 의녀대장금 문화산업전문회사 | - | - | - | - | 50% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜빌리언스(舊 블레이드엔터테인먼트) | - | - | - | - | - | - | - | 33.92% | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜경남제약 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 19.84% | - |
| ㈜MINE ENTERTAINMENT | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100% |
| ㈜블레이드미디어 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100% | - |
| ㈜빌리언스플러스(舊 블레이드이엔티) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40% | 30% |
| ㈜엑스와이지스튜디오 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 75% | - |
(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 김성곤 | 대표이사 | 휴마시스㈜ | 대표이사 |
| ㈜인콘 | 사내이사 | ||
| ㈜온누리투어 | 감사 | ||
| 조정영 | 대표이사 | ㈜케이바이오컴퍼니 | 대표이사 |
| 신민규 | 사내이사 | ㈜판타지오 | 사내이사 |
| 휴마시스㈜ | 사내이사 | ||
| 남궁정 | 사내이사 | ㈜미래아이앤지 | 사내이사 |
| ㈜판타지오 | 사내이사 | ||
| ㈜하나모두 | 사내이사 | ||
| ㈜빌리언스 | 사내이사 | ||
| 드림사이드 문화산업전문회사 | 대표이사 |
(4) 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-332,595-346-2,249-11490--4902-216,789-11,3293,2978,75724619,874-11,6753,29711,496
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당기 중 회사와 대주주와의 영업으로 인한 거래내용 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 대주주명 | 거래종류 | 거래내용 | 계약기간 | 당기 중 거래금액(2024.01.01~ 2024.06.30) | |
| 수익 | 비용 | ||||
| ㈜빌리언스 | 임대차 | 서울사무소 등 임대매출 | 2020.07.13~ 2024.07.31 | 98,133 | - |
| 기타매출 | 마스크 공급 및 위탁판매 | 2020.07.01~ 2030.06.30 | 669 | - | |
| 재화판매 | 레모나, 결콜라겐 등 | - | 2,700 | - | |
| 합 계 | 101,502 | - |
주1) 2024년 06월 10일, ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜빌리언스로 상호를 변경하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 우발채무와 약정사항 ① 당반기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| SHINHAN BANK JAPAN | 운영자금대출 | 432,155 | 405,642 |
| SHINHAN BANK JAPAN | 시설자금대출 | 2,420,068 | 2,264,492 |
| 합계 | 35,852,223 | 35,670,134 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 제공자 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 238,300 | 240,300 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 320,000 | 320,000 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 40,707 | 40,707 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | - | 15,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | - | 425,000 |
| 합계 | 599,007 | 1,041,007 |
(2) 중요한 소송사건
당사는 물품대금 청구 등 8건(소송가액 2,127백만원)의 소송을 제기하여 진행중에 있습니다.
(3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 06월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(4) 채무보증 현황
당기말 현재지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: JPY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경남제약(주) | MINE ENTERTAINMENT | 차입금 연대보증 | 330,000,000 | SBJ은행 동경본점 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 공시대상 기간동안 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 공시대상 기간동안 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 유상증자 결정당사는 2024년 07월 05일 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 결정했습니다. 신주배정기준일은 2024년 08월 20일이며, 2024년 09월 25일부터 2024년 09월 26일까지는 구주주 청약, 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 01일까지는 일반 공모 청약기간이며, 납입일은 2024년 10월 04일, 신주 상장예정일은 2024년 10월 18일 이며, 주요내용은 다음과 같습니다.
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 35,000,000 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 100 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 (주) | 보통주식 (주) | 35,593,402 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 4. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | 11,662,000,000 |
| 영업양수자금 (원) | - | |
| 운영자금 (원) | 10,458,000,000 | |
| 채무상환자금 (원) | - | |
| 타법인 증권취득자금 (원) | - | |
| 기타자금 (원) | - | |
| 5. 증자방식 | 주주배정후 실권주 일반공모 |
| 6. 신주 발행가액 | 확정발행가 | 보통주식 (원) | - | |
| 기타주식 (원) | - | |||
| 예정발행가 | 보통주식 (원) | 632 | 확정예정일 | 2024년 09월 20일 |
| 기타주식 (원) | - | 확정예정일 | - | |
| 7. 발행가 산정방법 | 24. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 신주 발행가액 산정방법 참조 | |||
| 8. 신주배정기준일 | 2024년 08월 20일 | |||
| 9. 1주당 신주배정주식수 (주) | 0.9833362435 | |||
| 10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%) | - | |||
| 11. 청약예정일 | 우리사주조합 | 시작일 | - | |
| 종료일 | - | |||
| 구주주 | 시작일 | 2024년 09월 25일 | ||
| 종료일 | 2024년 09월 26일 | |||
| 12. 납입일 | 2024년 10월 04일 | |||
| 13. 실권주 처리계획 | 24. 기타 투자판단에 참고할 사항나. 청약결과 배정방법 참조 | |||
| 14. 신주의 배당기산일 | 2024년 01월 01일 | |||
| 15. 신주권교부예정일 | - | |||
| 16. 신주의 상장예정일 | 2024년 10월 18일 | |||
| 17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우) | SK증권 주식회사 | |||
| 18. 신주인수권양도여부 | 예 | |||
| - 신주인수권증서의 상장여부 | 예 | |||
| - 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자 | SK증권 주식회사 | |||
| 19. 이사회결의일(결정일) | 2024년 07월 05일 | |||
| - 사외이사 참석여부 | 참석 (명) | 2 | ||
| 불참 (명) | - | |||
| - 감사(감사위원) 참석여부 | 참석 | |||
| 20. 증권신고서 제출대상 여부 | 예 | |||
| 21. 제출을 면제받은 경우 그 사유 | - | |||
| 22. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 | 해당여부 | 예 | ||
| 시작일 | 2024년 07월 06일 | |||
| 종료일 | 2024년 09월 20일 | |||
| 23. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 |
24. 기타 참고사항
가. 신주발행가액 산정방법
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제 5-18 조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나 , 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 ( 구 ) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제 57 조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정한다 .
1) 1 차 발행가액 : 신주배정기준일 전 제 3 거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1 개월 가중산술평균주가와 , 1 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 , 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25% 를 적용한다 ( 단 , 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며 , 그 가액이액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다 ).
▶ 1 차 발행가액 \= 기준주가 × (1 - 할인율 ) / ［ 1 + ( 증자비율 × 할인율 ) ］
※ 기준주가 : Min{(1 개월 가중산술평균주가 + 1 주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가 )/3, 최근일 가중산술평균주가 }
2) 2 차 발행가액 : "구주주" 청약일 전 제 3 거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을기준주가로 하여 , 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25% 를 적용한다 ( 단 , 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며 , 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다 ).
▶ 2 차 발행가액 \= 기준주가 × (1 - 할인율 )
※ 기준주가 : Min {(1 주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가 )/2, 최근일가중산술평균주가 }
3) 확정 발행가액 : 1 차 발행가액과 2 차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 한다 . 다만 , 「자본시장법」제 165 조의 6 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-15 조의 2 에 의해 1 차 발행가액과 2 차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제 3 거래일부터 제 5 거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40% 를 적용하여 산정한가격보다 낮은 경우 청약일 전 과거 제 3 거래일로부터 제 5 거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40% 를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 한다 ( 단 , 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며 , 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다 ).
▶ 확정 발행가액 \= MAX 【 MIN(1 차 발행가액 , 2 차 발행가액 ), 청약일 전 과거 제 3 거래일부터 제 5 거래일까지의 가중산술평균주가 의 60% 】 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kyungnampharm.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.
나. 청약결과 배정방법 1) 구주주 : 신주배정기준일( 2024년 08월 20일 예정 ) 현재 주주명부에 등재된 주주 (이하 "구주주"라 한다)에게 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.9833362435 주를 곱하여 산정된 수를 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하여, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.
▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| A. 보통주식 | 35,593,402주 |
| B. 우선주식 | - |
| C. 발행주식총수(A+B) | 35,593,402주 |
| D. 자기주식 + 자기주식신탁 | 287주 |
| E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D) | 35,593,115주 |
| F. 유상증자 주식수 | 35,000,000주 |
| G. 증자비율 (F/C) | 98.33% |
| H. 우리사주조합 배정 | - |
| I. 구주주배정 (F-H) | 35,000,000주 |
| J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E) | 0.9833362435 |
주) 신주배정기준일 전 신주 발행, 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동 등의 과정에서 발생하는 단수주의 영향으로 인하여 1주당 배정주식수 및 증자비율이 변동될 수 있습니다.
2) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우,실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)
(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약 한도주식수
(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 x 초과청약 비율(20%)
3) 일반공모 청약 ① 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사 및 인수회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10%를 배정하고,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및기관투자자(집합투자업자)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식의 10%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식의 25%와 개인투자자 및기관투자자에 대한 공모주식의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정에 있어서는 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. ② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다. ③ 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하되 잔여주식은 대표주관회사 및 인수회사가 자기의 계산으로 인수합니다. 단, 대표주관회사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제7호에 의해 배정하여야 할 주식이 250,000주(액면가 100원 기준) 이하이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.
다. 청약취급처
| 청약대상자 | 청약취급처 | 청약일 | |
| 구주주(신주인수권증서 보유자) | 특별계좌 보유자(기존 '명부주주') | SK증권(주)의 본ㆍ지점 | 2024년 09월 25일 ~ 2024년 09월 26일 |
| 일반주주(기존 '실질주주') | 1) 주주확정일 현재 당사의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS | ||
| 일반공모청약(고위험고수익투자신탁등,벤처기업투자신탁 청약 포함) | SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS하이투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS | 2024년 09월 30일 ~ 2024년 10월 01일 |
라. 신주인수권에 관한 사항 1) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다. 2) 신주인수권증서는 한국거래소에 상장 예정입니다. 3) 신주인수권증서 상장예정기간 : 2024년 09월 05일 ~ 2024년 09월 11일 4) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 09월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식 (기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다. 마. 기타 참고사항 1) 신주배정기준일 현재 주주 확정을 위한 주주명부폐쇄기간(예정)은 2024년 08월 21일부터 2024년 08월 28일 까지로 합니다. 2) 본 유상증자 계획은 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정 등에서 변경될 수있습니다. 3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 무이자로 합니다. 4) 상기 내용을 포함하여 기타 본 건 신주 발행을 위하여 이사회에서 정하지 않은 사항 및 제반 계약서의 체결, 부수사항 및 제비용 집행 등 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
(2) 영업정지당사는 2024년 07월 09일 대전지방식품의약품안전청으로부터 제조업자 등의 준수사항 위반으로 자하생력액 제조업무정지 1개월 15일(2024.07.19~2024.09.02)의 행정처분 통지를 받았습니다. 나. 중소기업 검토표
경남제약 중소기업등기준검토표_1.jpg 경남제약 중소기업등기준검토표_1 경남제약 중소기업등기준검토표_2.jpg 경남제약 중소기업등기준검토표_2
다. 합병등의 사후정보(1) 자산양수도(주식및 경영권 양수도 계약)당사는 운영자금 확보를 위해 2024년 04월 12일 ㈜알에프텍 외 2인과 주식 및 경영권양수도 계약을 체결하여 2024년 05월 22일 당사가 보유중인 한주에이알티㈜(구 ㈜엔터파트너즈)주식 4,890,536주 중 3,774,465주를 ㈜알에프텍 외 2인에게 양도했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.① 주식 및 경영권 양수도 계약 내용
| 구분 | 내용 |
| 발행회사 | |
| 회사명 | 주식회사 엔터파트너즈 |
| 대표자 | 홍상혁 |
| 발행주식총수 | 11,950,864주 |
| 양도내역 | |
| 양도주식수 | 3,774,465주(31.58%) |
| 양도금액 | 23,000,000,000원 |
| 양도목적 | 운영자금 확보 |
| 거래상대방 | 주식회사 알에프텍 외 2인 |
② 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 |
| 외부평가기간 | 2024년 04월 05일 ~ 2024년 04월 12일 |
| 이사회결의일 | 2024년 04월 12일 |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 04월 12일 |
| 계약금 지급일 | 2024년 04월 12일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2024년 04월 15일 |
| 계약 변경 이사회결의일 | 2024년 05월 22일 |
| 자산양수도 계약 변경 합의서 체결일 | 2024년 05월 22일 |
| 주요사항보고서 정정 제출일 | 2024년 05월 22일 |
| 자산양도 완료일 | 2024년 05월 22일 |
③ 합병 등 전후의 재무사항 비교표1) 합병 전후의 재무상태표
(단위 : 백만원)
| 과목 | 자산 양수도 전 | 증가(감소) | 자산 양수도 후 |
| 유동자산 | 65,427 | 8,529 | 73,956 |
| 비유동자산 | 94,179 | (12,436) | 81,744 |
| 자산총계 | 159,606 | (3,906) | 155,700 |
| 유동부채 | 62,881 | (9,884) | 52,997 |
| 비유동부채 | 9,761 | (2,111) | 7,650 |
| 부채총계 | 72,642 | (11,995) | 60,647 |
| 자본금 | 17,797 | - | 17,797 |
| 자본잉여금 | 105,744 | - | 105,744 |
| 이익잉여금 | (46,522) | 17,310 | (29,213) |
| 기타자본구성요소 | 724 | - | 724 |
| 비지배지분 | 9,221 | (9,221) | - |
| 자본총계 | 86,964 | 8,089 | 95,053 |
| 자본 및 부채 총계 | 159,606 | (3,906) | 155,700 |
주1) 상기 자산 양수도 전 요약재무정보는 2024년 1분기 연결재무제표 기준입니다. 주2) 상기 자산 양수도 후 요약재무정보는 본 자산 양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 주3) 상기 자산 양도 후 (주)엔터파트너즈는 연결대상 종속회사에서 제외됩니다.2) 합병 등 전후의 재무사항 비교표
* 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 경남제약㈜---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주1) 중요한 유형자산 처분시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 전후의 재무사항비교표는 기재하지 않았습니다. (2) 합병당사는 2024년 04월 03일 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고를 위해 종속기업 경남제약스퀘어 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2024년 04월 05일 합병 계약을 체결했습니다. 본 합병은 상법 제527조에 따른 소규모합병절차로 진행됬으며, 2024년 06월 12일 모든 합병절차가 종료되었습니다. 본 합병에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.① 개요
| 1. 합병방법 | 경남제약(주)가 경남제약스퀘어(주)를 흡수합병- 존속회사 : 경남제약(주)- 소멸회사 : 경남제약스퀘어(주) | |||
| - 합병형태 | 소규모합병 | |||
| 2. 합병목적 | 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고 | |||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | (1) 회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 경남제약(주)는 경남제약스퀘어(주)의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 경남제약(주)는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사 경남제약스퀘어(주)는 소멸됩니다.본 합병으로 발생하는 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 경남제약(주)의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 이를 바탕으로 비용 절감 및 사업경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. | |||
| 4. 합병비율 | 경남제약(주) : 경남제약스퀘어(주) = 1.0000000:0.0000000 | |||
| 5. 합병비율 산출근거 | 합병회사 경남제약(주)는 피합병회사 경남제약스퀘어(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000:0.0000000으로 산출하였습니다. | |||
| 6. 합병상대회사 | 회사명 | 경남제약스퀘어 주식회사 | ||
| 주요사업 | 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 등 | |||
| 회사와의 관계 | 자회사 | |||
| 최근 사업연도재무내용(원) | 자산총계 | 750,329,455 | 자본금 | 500,000,000 |
| 부채총계 | 319,560,454 | 매출액 | 226,355,762 | |
| 자본총계 | 430,769,001 | 당기순이익 | -1,660,289,082 |
② 합병일정
| 구 분 | 일 자 | |
| 이사회 결의일 | 2024년 04월 03일 | |
| 합병계약일 | 2024년 04월 05일 | |
| 주주확정기준일 | 2024년 04월 18일 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 소규모 합병 공고 | 2024년 04월 19일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2024년 04월 19일 |
| 종료일 | 2024년 05월 03일 | |
| 합병승인 이사회, 주주총회(주1) | 2024년 05월 07일 | |
| 주식매수청구권행사기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 구주권제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 매매거래 정지 예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 채권자 이의 제출기간 | 시작일 | 2024년 05월 08일 |
| 종료일 | 2024년 06월 10일 | |
| 합병기일 | 2024년 06월 11일 | |
| 합병종료 이사회결의(주2) | 2024년 06월 11일 | |
| 합병등기일자 | 2024년 06월 12일 |
주1) 본 합병은 상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 경남제약 주식회사의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. 주2) 합병 종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고 절차로 갈음하며, 공고는 경남제약 주식회사 홈페이지 공고(www.kyungnampharm.co.kr)에 공고합니다. ③ 합병 전ㆍ후의 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 합병 전 | 합병 후 | |
| 경남제약 주식회사(합병법인) | 경남제약스퀘어 주식회사(피합병법인) | 경남제약 주식회사 | |
| 유동자산 | 50,520 | 344 | 50,823 |
| 비유동자산 | 87,764 | 67 | 84,827 |
| 자산총계 | 138,284 | 411 | 135,651 |
| 유동부채 | 50,036 | 165 | 50,161 |
| 비유동부채 | 4,889 | 17 | 4,906 |
| 부채총계 | 54,925 | 182 | 55,066 |
| 자본금 | 17,797 | 500 | 17,797 |
| 자본잉여금 | 106,226 | 2,500 | 106,226 |
| 이익잉여금(결손금) | (42,248) | (2,772) | (45,022) |
| 기타자본구성요소 | (1,470) | - | (1,470) |
| 기타포괄손익누계액 | 3,054 | - | 3,054 |
| 자본총계 | 83,359 | 228 | 80,584 |
| 자본 및 부채 총계 | 138,284 | 411 | 135,651 |
주1) 상기 요약재무정보는 보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2024년 03월 31일 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 (2024년 06월 11일) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 상기 요약 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보이므로, 향후 외부감사인의 감사 결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.
④ 합병 등 전후의 재무사항 비교표* 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경남제약㈜ | 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - |
주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 매출액 등 재무사항 기재는 생략합니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜MINE ENTERTAINMENT(주1)2023년 01월 18일일본 도쿄도 타이토구아사쿠사바시 1-13-6부동산임대업4,469기업의결권 과반수 소유(회계기준서 제1027호 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 2024년 02월 29일 ㈜KN ENTERTAINMENT에서 ㈜MINE ENTERTAINMENT로 사명을 변경하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
7㈜미래아이앤지110111-0100951㈜판타지오160111-0023757㈜케이바이오컴퍼니110111-1430498㈜인콘 110111-2039934휴마시스㈜110111-5503308㈜빌리언스150111-0000765경남제약㈜135011-008525523㈜하나모두110111-2810764㈜아티스트110111-6212841㈜온누리투어110111-4841048㈜온누리프로덕션110111-7305249㈜온누리파트너스110111-7739331㈜온누리미디어110111-4596114㈜남산물산161511-0002174㈜남산홀딩스134211-0158017㈜마코컴퍼니110111-5933802㈜스튜디오파니니110111-7263083판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)2553179㈜엑스110111-2973041㈜인스코134111-0486311METAGIO PTE.LTD.202213508DHumasis USA,Inc.-HUMASIS VINACompany Limited-(유)플랜에스문화산업전문회사110114-0225076(유)드림사이드문화산업전문회사110114-0209062(유)의녀대장금문화산업전문회사110114-0323903㈜빌리언스플러스110111-4810184㈜엑스와이지스튜디오110111-8863288㈜블레이드미디어110111-8586723MINE ENTERTAINMENT0105-01-049895
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
딥마인드플랫폼㈜상장2021.07.21단순투자2,6001,259,0798.002,110--1,7361,259,0795.513,84625,658-1,317한주에이알티㈜상장2023.03.15단순투자17,9004,890,53542.3514,679-3,774,465-11,3291,5611,116,0718.974,91138,801-5,919경남제약스퀘어㈜비상장2022.01.07사업다각화3,000100,000100.00346100,000-346----750-1,660㈜에이타스파트너스비상장2023.04.27사업다각화49098,0009.80490---98,0009.804905,013-385㈜MINE ENTERTAINMENT비상장2023.08.01해외사업진출-9,500100.00----9,500100.00-4,469-261㈜빌리언스플러스비상장2023.10.06사업다각화2,249270,00030.002,249---270,00030.002,2497,9164996,627,114-19,874-3,674,465-11,6753,2972,752,650-11,49682,607-9,043
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
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