Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)이수앱지스 Y 110111-2203951
반 기 보 고 서
(제 24 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 이수앱지스 |
| 대 표 이 사 : | 황 엽 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 712번길 22 (삼평동, 글로벌알앤디센터 C동 5층) |
| (전 화) 031-696-4700 | |
| (홈페이지) http://www.abxis.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 기획관리본부장 (성 명) 정수현 |
| (전 화) 031-696-4700 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수등 5. 정관에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 4-2. 포괄손익계산서 4-3. 자본변동표 4-4. 현금흐름표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ⅩⅡ. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
【 대표이사 등의 확인 】 이수앱지스 대표이사 등의 확인서.jpg 이수앱지스 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 이수앱지스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 ISU Abxis Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식(대외)으로 표기할 경우에는 이수앱지스로 영문으로는 ISU ABXIS 라고 표기합니다. 다. 설립 일자 및 존속기간 당사는 2001년 3월 28일에 설립되었습니다. 또한 2009년 1월 30일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2009년 2월 3일 자로 신규 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라 . 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 712번길 22 (삼평동, 글로벌알앤디센터 C동 5층) 전화번호: 031-696-4700 홈페이지: http://www.abxis.com
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 당사는 우수한 연구인력과 기술력을 바탕으로 생명공학을 이용한 치료용 항체 및 단백질 의 개발, 제조 및 판매 등 을 영위하고 있습니다. 희귀질환 치료제인 애브서틴과 파바갈 그리고 국내 최초의 항체치료제 클로티냅을 비롯하여 페부레인, 트리엔탑, 카사반 등 당사는 고유의 분야에서 성장세를 이어가고 있습니다. 또한, 기술이전을 통한 신규 시장 진출에 주력하고 있으며 그중 파브리병 치료제 파바갈은 페트로박스社와 계약을 체결하여 러시아 및 독립국가연합 11개국 내 판매권 이전을 통한 해외 수출의 단초를 마련하는 등 지속적인 시너지 창출을 기대하고 있습니다. 대만 Yu-jet社와도 공급계약을 체결하여 시장 확대에 주력하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의『Ⅱ.사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 자금조달 목적 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.
(1) 신용평가
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.10.11 | 기업신용평가(ICR) | BB- | 한국기업평가 | 본평가 |
| 2023.10.11 | 기업신용평가(ICR) | B+ | 한국신용평가 | 본평가 |
| 2024.06.14 | 기업신용평가(ICR) | BB- | 한국기업평가 | 정기평가 |
| 2024.06.28 | 기업신용평가(ICR) | B+ | 한국신용평가 | 정기평가 |
(2) 신용평가의 종류
| 종 류 | 내 용 |
|---|---|
| 본평가 | 채무자인 기업의 전반적인 채무상환 능력을 평가하는 것으로, 해당기업이 평가를 의뢰하였을 때 실시하는 신용평가 |
| 정기평가 | 본평가를 통해 확정된 등급을 유효기간 내에 정기적으로 재검토하는 신용평가 |
| 수시평가 | 기존등급을 변경할 사유가 발생하거나 변경할 가능성이 있다고 인정될 때 실시하는 신용평가 |
(3) 평가전문기관의 신용등급체계 및 해당 신용등급에 부여된 의미
| 구 분 | 신용등급 | 의 미 |
|---|---|---|
| 기업신용등급(ICR) | AAA | 원리금 지급능력이 최상급임 |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 | |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 | |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 | |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 | |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 | |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 | |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 | |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 | |
| D | 상환 불능상태임 | |
| 기업어음(CP) | A1 | 적기상환능력이 최고 수준이며, 안정성 높음 |
| A2 | 적기상환능력이 우수 | |
| A3 | 적기상환능력 양호, 환경변화에 영향 가능성 있음 | |
| B | 환경변화로 안정성이 저하될 가능성이 있어 투기적 요소 내포 | |
| C | 투기적인 요소가 강함 | |
| D | 현재 채무불이행 상태(상환불능 상태)임 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2009년 02월 03일기술성장기업의 코스닥시장 상장
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 712번길 22(삼평동, 글로벌알앤디센터 C동 5층)이며 최근 5사업연도 중 본점 소재지의 변경은 없습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 03월 24일정기주총-사내이사 이석주-2020년 03월 24일--대표이사 이석주-2021년 03월 26일정기주총사내이사 박상호사외이사 김형래감사 최창복사내이사 김신우(사임)사외이사 이균민(임기만료)2021년 12월 27일-대표이사 박상호-대표이사 이석주(사임)2022년 03월 25일정기주총사내이사 황 엽기타비상무이사 임태기-사내이사 이석주(사임)기타비상무이사 김학봉(임기만료)2022년 03월 25일-대표이사 황 엽-대표이사 박상호(사임)2023년 03월 24일정기주총감사 천헌철-감사 최창복(사임)2024년 03월 22일정기주총사내이사 박장준사외이사 유한욱-사내이사 박상호(임기만료)사외이사 김형래(임기만료)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동
| 결 산 기 | 사업년도 현재 | 주주성명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 제20기 | 2020.12.31 | ㈜이수화학 | 8,488,014주 | 30.03 | - |
| 제21기 | 2021.12.31 | ㈜이수화학 | 9,799,489주 | 29.53 | - |
| 제22기 | 2022.12.31 | ㈜이수화학 | 9,799,489주 | 29.53 | - |
| 제23기 | 2023.12.31 | ㈜이수화학 | 11,228,060주 | 32.44 | - |
| 제24기 | 2024.06.30 | ㈜이수화학 | 11,228,060주 | 31.48 | (주1) |
※ 최대주주 (주)이수화학은 2023년 10월 12일 이사회결의를 통하여 최대주주 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 유상증자 금액은 9,999,997천원으로 2023년 10월 23일 납입이 완료 되었으며 증자에 따른 신주발행 주식 1,428,571주는 2023년 11월 2일 한국거래소에 추가상장 되었습니다. 그 외 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(주1) 당사는 2023년 12월 22일 발행한 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액 중 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 발행주식의 총수 및 유통주식수가 35,667,306주로 증가하였습니다.
라. 상호의 변경당사의 명칭은 주식회사 이수앱지스라고 표기합니다. 영문으로는 ISU Abxis Co.,Ltd. 라고 표기하며 약식(대외)으로 표기할 경우에는 이수앱지스로 영문으로는 ISU ABXIS 라고 표기합니다. 2001년 3월 설립 당시 주식회사 페타젠이라는 상호로 출범하였으며 2004년 11월 이수앱지스 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2014년 3월 상호를 주식회사 이수앱지스로 변경하였고 최근 5사업 연도 중 상호의 변경 이력은 없습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 제출일 현재까지 해당 사항 없습니다.바. 합병 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재까지 해당 사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재까지 해당 사항 없습니다.아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용- 최근 5개사업연도에 대한 연혁2020.04 ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 특허권 취득(캐나다)2020.08 솔리리스 바이오시밀러 ISU305의 임상1상 시험 완료2020.12 ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 특허권 취득(인도네시아)2021.02 ISU104 WHO 국제일반명(INN) Barecetamab 등재2021.02 Dalcinonacog alfa (ISU304) Journal of thrombosis and haemostasis 학술지 임상 1/2a상 결과 발표2021.03 Barecetamab (ISU104) Molecular Cancer Therapeutics 학술지 비임상 결과 발표2021.05 ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 특허권 취득(중국)2021.06 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 800억원 발행2021.07 ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 특허권 취득(유럽)2021.10 알제리 식약처 애브서틴주 200,400단위 품목허가
2021.11 ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 특허권 취득(일본)2021.12 대표이사 변경(박상호 대표이사)2022.01 희귀질환 치료제 '파바갈(Fabagal)' 기술이전 계약 체결(러시아)2022.03 대표이사 변경(황 엽 대표이사)2022.06 독일 HELM社, 희귀질환 치료제 원료의약품 공급 및 기술이전 계약 체결2022.07 알제리 중앙병원 약제국(Pharmacie Centrale des Hopitaux) 애브서틴 400U 단일판매 공급계약 체결2022.07 이란 Farateb Ayeen 애브서틴 200U 단일판매 공급계약 체결2022.08 ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 특허권 취득(멕시코)2022.11 페루 식약처 애브서틴주 400단위 품목허가
2023.01 면역 항암 치료제 'ISU 106' 기술이전 계약 체결(러시아)2023.05 베네수엘라 식약처 애브서틴 200단위,400단위(이미글루세라제) 품목허가2023.06 알제리 중앙병원 약제국(Pharmacie Centrale des Hopitaux) 희귀질환 치료 제 '애브서틴(Abcertin)' 공급계약 체결2023.10 100억 유상증자(최대주주 제3자배정)2023.11 이란 Farateb Ayeen 희귀질환 치료제 '애브서틴(Abcertin)' 단일판매 공급계약 체결2023.12 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 500억원 발행2024.03 대만 Yu-jet 희귀질환 치료제 '파바갈(Fabagal)' 공급계약 체결2024.06 이수앱지스 두바이 사무소 설립2024.06 항암 신약 ISU104 (성분명 '바레세타맙') 기술이전 계약 체결
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이 당사가 2023년 12월 22일 발행한 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액 중 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주 가 전환청구되어 6,231,235천원 자본전환 되었습니다. 전환 후 자본금은 17,833,653천원 입니다.
(단위 : 천원, 주)
| 종류 | 구분 | 제24기(당반기말) | 제23기(2023년말) | 제22기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 35,667,306 | 34,611,239 | 33,182,668 |
| 액면금액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 17,833,653 | 17,305,620 | 16,591,334 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액(원) | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액(원) | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 17,833,653 | 17,305,620 | 16,591,334 |
4. 주식의 총수 등
당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 2024년 6월 30일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 35,667,306주이고 유통주식수는 보통주 35,667,306주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주80,000,000-80,000,000-35,667,306-35,667,306---------------------35,667,306-35,667,306-----35,667,306-35,667,306-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 당사는 2023년 12월 22일 발행한 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액 중 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 발행주식의 총수 및 유통주식수가 35,667,306주로 증가하였습니다. ※ 발행주식의 총수 및 유통주식수는 당반기말까지 전환청구된 주식 수를 포함하여 산정하였습니다.
나. 발행 이후 전환권 행사 현황
【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】
2024년 03월 22일 ~ 2024년 03월 31일-158,7732024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일-676,8972024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일-106,8722024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일-113,525
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
※ 당사는 2023년 12월 22일 발행한 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액 중 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 발행주식의 총수 및 유통주식수가 35,667,306주로 증가하였습니다. ※ 보고기간종료일 후 2024년 7월 1일부터 8월 8일까지 187,144주 가 전환청구되었습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 최근 개정일당사 정관의 최근 개정 일은 2024년 3월 22일이며 해당 안건의 상세 내용은 아래와 같습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 6조 (발행 예정 주식총수 ) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다 . |
제 6조 (발행 예정 주식총수 ) 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주로 한다 . |
[ 변경필요사항 ] 전환사채 전환 및 추후 자금조달을 위해서 발행예정주식총수 증가 필요 |
| 제 9조 (주식의 종류 ) ①~ ② (생략 ) |
제 9조 (주식의 종류 ) ①~ ② (현행과 같음 ) ③ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 이사회의 결의에 의한다 . |
[ 경영상의 선택 ] 무상증자 등의 경우 종류주식에 대하여 배정을 하는 신주의 종류 명확화 |
| 제 10조 (주식의 발행 및 배정 ) ①~⑥ ( 생략 ) ⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수된증서를 발행해야 한다 . |
제 10조 (주식의 발행 및 배정 ) ①~⑥ ( 현행과 같음 ) ⑦ ( 삭제 ) |
[ 중복 /오류 수정 ] 제 8조의 전자등록으로 처리 |
| 제 12조（주식매수선택권） ① 회사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 부여할 수 있다 . 다만 , 「상법」 제 542조의 3 제 3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다 . 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형 및 회사 경영에 기여하였거나 , 기여할 가능성이 있는 자에게 동기부여 등의 일환으로 고정부스특옵션형으로도 부여할 수 있다 . ※이사회 결의로 부여할 수 있는 주식매수선택권의 한도는 최근 사업년도말 현재의 자본금을 기준으로 i) 3천억원 이상인 법인은 발행주식총수의 100분의 1에 해당하는 주식수 , ii) 3천억원 미만인 법인은 발행주식총수의 100분의 3에 해당하는 주식수임 . ②~⑥ ( 생략 ) ⑦ 회사는 주식 매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다 . 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식 ( 또는 기명식 우선주식 )을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식 ( 또는 기명식 우선주식 )의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ ( 생략 ) ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13조의 규정을 준용한다 . |
제 12조（주식매수선택권） ① 회사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 부여할 수 있다 . 다만 , 「상법」 제 542조의 3 제 3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다 . 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형 및 회사 경영에 기여하였거나 , 기여할 가능성이 있는 자에게 동기부여 등의 일환으로 고정부스특옵션형으로도 부여할 수 있다 . ②~⑥ ( 현행과 같음 ) ⑦ 회사는 주식 매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다 . 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식 ( 또는 종류주식 )을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식 ( 또는 종류주식 )의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ ( 현행과 같음 ) ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조 (동등배당 )의 규정을 준용한다 . |
[ 경영상의 선택 및 중복 /오류 수정 ] 상법 제 542조의 3 내용은 중복되어 삭제 [ 경영상의 선택 ] 주식매수선택권의 행사로 부여할 주식의 종류 확장 [ 변경필요사항 ] 조항 인용 번호 정정 |
| 제 12조의 2 (우리사주매수선택권 ) ① ( 생략 ) ② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 한다 . ③~⑤ ( 생략 ) ⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13조의 규정을 준용한다 . |
제 12조의 2 (우리사주매수선택권 ) ① ( 현행과 같음 ) ② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 기명식 보통주식 또는 기명식 종류주식으로 한다 . ③~⑤ ( 현행과 같음 ) ⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조 (동등배당 )의 규정을 준용한다 . |
[ 경영상의 선택 ] 우리사주매수선택권의 행사로 부여할 주식의 종류 확장 [ 경영상의 선택 ] 조항 인용 번호 정정 |
| 제 13조 ( 신주의 배당기산일 ) 회사가 유상증자，무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다 . |
제 13조 ( 삭제 ) | [ 중복 /오류 수정 ] 제 11조 규정과 중복되므로 삭제 |
| 제 17조 (주주명부 폐쇄 및 기준일 ) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다 . ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 . ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우，이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니한 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 ,이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 ,이사회는 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다 . 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다 . |
제 17조 (주주명부 폐쇄 및 기준일 ) ① ( 삭제 ) ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 . ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 , 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 . |
[ 중복 /오류 수정 ] 코스닥상장법인으로서 주식을 전자등록하였으므로 주주명부 폐쇄기간이 필수적이지 않음 . |
| 제 18조 (전환사채의 발행 ) ①~ ② (생략 ) ③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 3 월 (모집 외의 방법으로 인 한 발행의 경우에는 1년 )이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일 까지로 한다 . 그 러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환 청구기간을 조정할 수 있다 . ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제 13조의 규정을 준용한다 . |
제 18조 (전환사채의 발행 ) ①~ ② (현행과 같음 ) ③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1 월 (모집 외의 방법으로 인 한 발행의 경우에는 1년 )이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일 까지로 한다 . 그 러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환 청구기간을 조정할 수 있다 . ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제 11조 (동등배당 )의 규정을 준용한다 . |
[ 경영상의 선택 ] 전환 청구 가능기간 조정 조항 인용 번호 정정 |
| 제 19조 (신주인수권부사채의 발행 ) ①~③ ( 생략 ) ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 3 월 (모집 외의 방법으 로 인한 발행의 경우에는 1년 )이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일 까지로 한 다 . 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다 . ⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제 13조의 규정을 준용한다 . |
제 19조 (신주인수권부사채의 발행 ) ①~③ ( 현행과 같음 ) ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 1 월 (모집 외의 방법으 로 인한 발행의 경우에는 1년 )이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일 까지로 한 다 . 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다 . ⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제 11조 (동등배당 )의 규정을 준용한다 . |
[ 경영상의 선택 ] 행사 청구 가능기간 조정 조항 인용 번호 정정 |
| 제 55조 (이익배당 ) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다 . ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 . ③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다 . 다만 , 제 52조 제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다 . |
제 55조 (이익배당 ) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다 . ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다 . ③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며 , 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 . ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다 . 다만 , 제 52조 제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다 . |
[ 경영상의 선택 ] 종류주식에 대한 이익배당 명확화 배당기준일과 정기주주총회 의결권행사기준일 분리 |
| < 신 설 > | 부 칙 ( 2024. 3. 22.) 제 1조 (시행일 ) 본 정관은 2024 년 3월 22일부터 시행한다 . |
개정된 정관의 시행일 명시 |
나. 정관 변경 이력
2024년 03월 22일제23기 정기주주총회제6조(발행 예정 주식총수)제9조(주식의 종류)제10조(주식의 발행 및 배정)제12조주식매수선택권）제12조의2(우리사주매수선택권)제13조(신주의 배당기산일)제17조(주주명부 폐쇄 및 기준일)제18조(전환사채의 발행)제19조(신주인수권부사채의 발행)제55조(이익배당)관련법령 변경 등2023년 03월 24일제22기 정기주주총회제18조 (전환사채의 발행)제19조 (신주인수권부사채의 발행)제46조 (감사의 선임)관련법령 변경 등
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 상기 정관 변경에 관한 자세한 사항은 각 주주총회의 주주총회소집공고를 참조하여 주시기 바랍니다.
다. 사업목적 현황
1생물학적 의약품 등의 제조, 수출입 및 판매업영위2의약품 등의 제조, 수출입 및 판매업영위3생명공학을 이용한 생물학적 의약품 연구, 개발 및 기술용역영위4생명공학을 이용한 의약관련 기반기술의 개발 및 기술용역영위5생명공학을 이용한 진단기술 및 제품의 개발과 기술용역미영위6개발한 신기술의 사용권 대여 및 양도판매업영위7의약품의 제조에 관한 용역사업 및 수탁사업영위8건강식품 및 건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업미영위9위 각호에 관련된 무역업영위10위 각호에 관련된 도,소매업미영위11위 각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
라. 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없습니다.
마. 정관상 사업목적 추가 현황표 - 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품은 애브서틴, 파바갈, 클로티냅 등 입니다. 애브서틴은 유전성 희귀 질환인 고셔병의 장기간 효소 대체요법으로 사용되는 의약품으로 러시아 희귀의약품 지정을 받았으며 유럽 진출을 계획하고 있습니다. 사노피-젠자임사의 세레자임과 동일한 성분으로서 세계적으로 인정받는 제품입니다. 파바갈은 유전성 희귀 질환인 파브리병의 장기간 효소 대체요법으로 사용되는 의약품으로 글로벌 임상 3상을 진행 중에 있으며 사노피 젠자임사의 파브라자임과 동일한 성분으로서 세계적으로 인정받는 제품입니다. 클로티냅은 관상동맥확장술(PCI) 시술 후에 혈관 재협착에 의한 심혈관 질환 재발 또는 이를 예방하기 위해 혈전형성을 억제하는 항체치료제로써 전국 130여개 종합병원에 처방, 사용되고 있습니다. 나. 원재료 및 생산설비 당사에서 사용하는 주요 원재료에는 바이오제약 제품의 생산시 영양분을 공급해주는배지(무혈청배지)가 있으며, 클로티냅에 사용되는 배지의 주요 거래처는 (주)웰진으로 당사에서 사용중인 무혈청배지를 독점으로 생산 및 판매하고 있습니다. 그리고 애브서틴과 파바갈에 사용되는 배지의 주요 거래처는 서린바이오사이언스로 미국의 Hyclone 배지를 국내에 독점 납품하고 있습니다. 당사에서 가동률을 계산할 수 있는 제품은 클로티냅, 애브서틴, 파바갈 세 개의 제품이며 그 외 매출에 기여하고 있는 사업부문은 제외하였습니다. 본 생산 및 설비에 관한 사항에서는 바이오의약품에 대한 생산 및 설비에 관한 사항만을 기재 하였습니다. 당사는 국내 사업소(용인) 기준으로(공장의 생산능력 s u i te1, s u ite2, s u ite3 구분되나 가동률에서는 별도 구분하지 않음) 공장의 유지보수와 관련된 기간(1년 중 약 30일)을 제외한 공장의 가동일수(공장 가동일수*3 suite)를 합한 총가동가능일수는 517일입니다. 1일 평균가동시간은 8시간이며, 총가동가능시간은 4,136시간 입니다. 생산능력은 '배치수 * 1배치당 표준생산 바이알 수 * 국내평균 판매단가(클로티냅 보험약가 기준: 378,102원/애브서틴 200U 보험약가 기준 : 944,000원/애브서틴 400U 보험약가 기준:1,888,000원/파바갈 보험약가 기준: 3,993,288원)의 방법으로 산출하고 있습니다.다. 매출 및 수주상황 당사의 제약부문 매출은 제품(클로티냅/애브서틴/파바갈 ) 매 출 과 상품( 페부레인 /트리엔탑/카사반 ) 매출 및 기술이전을 통한 기술매출 로 구 분 됩니다. 당사의 당반기 전체 매출액은 30,853백만원이며 제품 매출액 및 매출 비율은 각각 클로티냅 1,702백만원, 5.52%, 애브서틴 14,050백만원, 45.54%, 파바갈 9,326백만원, 30.23% 이고 상품 매출액 및 매출 비율은 988백만원, 3.20% 이며 기술매출은 4,787백만원, 15.51% 입니다. 수출과 내수 구분으로는 수출 20,844백만원, 67.56%, 내수 10,009백만원, 32.44% 입니다.라. 위험관리 및 파생거래
당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
마. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 2020년 11월에는 러시아 Pharmasyntez-Nord社와 ISU305-솔리리스 바이오시밀러 기술이전 계약을 체결하였고 2022년 1월에는 러시아의 NPO Petrovax Pharm LLC사와 파바갈 기술이전 계약을 체결하여 러시아에 파바갈을 공급하고 있으며 2022년 6월 독일의 HELM社와 희귀질환 치료제 원료의약품 공급 및 기술이전 계약을 체결하여 선진시장 (미국 , 유럽 ) 진출을 위한 협업을 진행 중입니다 . 또한 2024년 3월에 대만 Yu-jet사와 공급계약을 체결하였습니다. ISU106의 경우, 2023년 1월에 러시아 R-Pharm 사와 면역항암치료제 ISU106-옵디보 바이오시밀러 기술이전 계약을 체결하여 글로벌 표적 항암 치료제의 바이오시밀러 개발을 위한 임상 진행 중에 있습니다. 연구개발활동으로는 국내 최초 항체치료제를 개발하였고 , 희귀의약품 3개를 기출시하였으며 재발성 /전이성 두경부암 치료제인 ISU104의 임상 1상에 대한 논문을 발표하였습니다 . ISU104의 경우, 2024년 6월에 미국 소재 항암제 개발 기업과 기술이전 계약을 체결하였습니다. 뿐만 아니라, 경북대학교 산학협력단과 알츠하이머형 치매 치료제인 ISU203의 연구를 진행중에 있으며 앞으로도 단백질재조합 부문의 공정개발 노하우와 제품 출시 경험을 바탕으로 항암제 , 희귀난치성 분야의 바이오신약 개발을 목표로 지속적인 연구개발을 이 어나갈 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 애브서틴유전성 희귀 질환인 고셔병의 장기간 효소 대체요법으로 사용되는 의약품으로 러시아 희귀의약품 지정을 받았으며 유럽 진출을 계획하고 있습니다. 사노피-젠자임사의 세레자임과 동일한 성분으로서 세계적으로 인정받는 제품입니다. 나. 파바갈 유전성 희귀 질환인 파브리병의 장기간 효소 대체요법으로 사용되는 의약품으로 글로벌 임상 3상을 진행 중에 있으며 사노피 젠자임사의 파브라자임과 동일한 성분으로서 세계적으로 인정받는 제품입니다. 다. 클로티냅 관상동맥확장술(PCI) 시술 후에 혈관 재협착에 의한 심혈관 질환 재발 또는 이를 예방하기 위해 혈전형성을 억제하는 항체치료제로써 전국 130여개 종합병원에 처방, 사용되고 있습니다.
| (주) | 관상동맥확장술(PCI): 심장으로 연결되는 관상동맥 혈류 개선을 위해 혈관을 넓혀주는 치료를 말합니다. |
라. 매출 등 최근 3개년 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
( 단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제24기 당반기 | 제23기 전반기 | 제23기 | 제22기 | |||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 제약사업 | 제품매출 | 클로티냅 | 수출 | 845 | 2.74 | 529 | 2.29 | 2,290 | 4.22 | 2,514 | 6.11 |
| 내수 | 857 | 2.78 | 624 | 2.70 | 1,582 | 2.91 | 1,492 | 3.62 | |||
| 합계 | 1,702 | 5.52 | 1,153 | 4.99 | 3,872 | 7.13 | 4,007 | 9.73 | |||
| 애브서틴 | 수출 | 11,011 | 35.69 | 11,096 | 48.03 | 24,526 | 45.16 | 18,568 | 45.10 | ||
| 내수 | 3,039 | 9.85 | 3,863 | 16.72 | 10,392 | 19.14 | 4,721 | 11.47 | |||
| 합계 | 14,050 | 45.54 | 14,959 | 64.75 | 34,918 | 64.30 | 23,289 | 56.57 | |||
| 파바갈 | 수출 | 4,201 | 13.62 | - | - | 2,268 | 4.18 | 257 | 0.62 | ||
| 내수 | 5,125 | 16.61 | 4,792 | 20.74 | 10,226 | 18.83 | 9,264 | 22.50 | |||
| 합계 | 9,326 | 30.23 | 4,792 | 20.74 | 12,494 | 23.01 | 9,521 | 23.13 | |||
| 상품매출 | 페부레인 외 | 내수 | 988 | 3.20 | 1,158 | 5.01 | 1,980 | 3.65 | 2,329 | 5.66 | |
| 기술매출 | ISU 104 외 | 수출 | 4,787 | 15.51 | 1,042 | 4.51 | 1,042 | 1.92 | 1,984 | 4.82 | |
| 내수 | - | - | - | - | - | - | 40 | 0.10 | |||
| 합계 | 4,787 | 15.51 | 1,042 | 4.51 | 1,042 | 1.92 | 2,024 | 4.92 | |||
| 합 계 | 수출 | 20,844 | 67.56 | 12,668 | 54.83 | 30,126 | 55.47 | 23,323 | 56.65 | ||
| 내수 | 10,009 | 32.44 | 10,436 | 45.17 | 24,180 | 44.53 | 17,847 | 43.35 | |||
| 합계 | 30,853 | 100.00 | 23,104 | 100.00 | 54,306 | 100.00 | 41,170 | 100.00 |
바이오제약 부문의 제품 판매가격은 다음과 같습니다.
(단위 : 원 )
| 구 분 | 제24기 당반기 | 제23기 | 제22기 | ||
| 바이오제약 | 클로티냅 | 내수 | 378,102 | 378,102 | 378,102 |
| 애브서틴 200U | 내수 | 944,000 | 944,000 | 944,000 | |
| 애브서틴 400U | 내수 | 1,888,000 | 1,888,000 | 1,888,000 | |
| 파바갈 | 내수 | 3,993,288 | 3,993,288 | 3,993,288 |
(주1) 상기의 판매가격은 해당 제품의 국내보험약가를 기재하였으며, 판매단가는 당사의 영업기밀에 해당하는 사항으로 별도 기재하지 않았습니다. (주2) 바이오제약 부문에 속하는 완제의약품 페부레인과 트리엔탑, 카사반 은 상품으로 별도 기재하지 않았습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
당사에서 사용하는 주요 원재료에는 바이오제약 제품의 생산 시 영양분을 공급해 주는 배지(무혈청배지)가 있으며 클로티냅에 사용되는 배지의 주요 거래처는 (주)웰진으로 당사에서 사용 중인 무혈청배지를 독점으로 생산 및 판매하고 있습니다. 그리고 애브서틴과 파바갈에 사용되는 배지의 주요 거래처는 서린바이오사이언스로 미국의 Hyclone 배지를 국내에 독점 납품하고 있습니다.
(단위 : 백만원, % )
| 구 분 | 구체적용도 | 제24기 당반기 (2024년) | 제23기 (2023년) | 제22기 (2022년) | 비 고 | |||
| 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | |||
| 무혈청배지 | 바이오의약품 생산시 영양분 공급하는 물질 | 1,831 | 36.0 | 4,995 | 43.4 | 1,115 | 27.2 | - |
| 기타 원부자재 등 | - | 3,254 | 64.0 | 6,471 | 56.6 | 3,036 | 72.8 | - |
| 합 계 | 5,085 | 100.0 | 11,466 | 100.0 | 4,151 | 100.0 | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이주요 원재료 가격의 변동은 주요 거래처와 연단위로 장기 공급계약을 체결하였습니다. 기타 원재료의 가격 또한 다양한 거래처를 확보함으로써 안정적으로 공급받을 수 있어 실제 원재료의 가격 변동폭은 크지 않은 편입니다. 주요 원재료 등 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 원 )
| 구 분 | 제24기 당반기 | 제23기 | 제22기 | |
| 무혈청배지 | 내수 | 80,000/L | 80,000/L | 80,000/L |
| Hyclone 배지 | 58,300/L | 58,300/L | 53,500/L |
다. 생산능력당사에서 가동률을 계산할 수 있는 제품은 클로티냅, 애브서틴, 파바갈 세 개의 제품이며 그 외 매출에 기여하고 있는 사업 부문은 제외하였습니다. 본 생산 및 설비에 관한 사항에서는 바이오의약품에 대한 생산 및 설비에 관한 사항만을 기재하였습니다. 당사는 국내 사업소(용인) 기준으로(공장의 생산능력 s u i te1, s u ite2, s u ite3 구분되나 가동률에서는 별도 구분하지 않음) 공장의 유지 보수와 관련된 기간(1년 중 약 30일)을 제외한 공장의 가동일수(공장 가동일수*3 suite)를 합한 총 가동가능일수는 517일입니다. 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동가능시간은 4,136시간입니다. 생산능력은 '배치수 * 1배치당 표준생산 바이알 수 * 국내 평균 판매단가(클로티냅 보험약가 기준: 378,102원/애브서틴 200U 보험 약가 기준: 944,000원/애브서틴 400U 보험 약가 기준:1,888,000원/파바갈 보험 약가 기준: 3,993,288원)의 방법으로 산출하고 있습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적
(단위 : Vial, 백만원 )
| 구 분 | 품 목 | 제24기 당반기(2024년) | 제23기 (2023년) | 제22기 (2022년) | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 의약사업부문 | 애브서틴 외 2개 | 57,691 | 106,712 | 106,714 | 174,116 | 61,460 | 57,382 |
당사의 2024년 당반기 생산실적은 클로티냅 제품 원액 4Batch, 애브서틴 제품 원액 5 Batch, 파바갈 제품 원액 1 Batch 입니다. (제품 원액 이외의 생산은 실적에 반영하지 않았습니다.)(2) 가동률
| 구 분 | 품 목 | 제24기 당반기 가동가능시간 | 제24기 당반기 실제가동시간 | 평균가동률 (%) |
| 의약사업부문 | 애브서틴 외 2개 | 4,136 | 2,632 | 63.64 |
마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 보고일 현재 경기도 용인에 의약품 제조 시설(GMP)을 보유하고 있으며, 해당 공장에서 클로티냅, 애브서틴 및 파바갈을 생산하고 있습니다. 당사는 생산량 및 공장 운영의 효율성 확보를 위하여 2017년 12월 경기도 용인에 부동산을 추가로 취득하여 기존 GMP의 확장을 준비하였습니다. 부동산 취득이 완료됨에 따라, 2018년 3월 신촌공장은 생산을 중단하고 설비를 확장된 용인공장으로 이전하였습니다. 당사는 통합 생산을 위하여 2018년 10월에 용인공장 확장구축을 완료하고 현재까지 가동 중에 있습니다. (주1) 2018.03.12 '생산중단(생산라인 확장 이전설치 후 통합운영)' 공시 참조하시기 바랍니다. 당사가 보유한 생산 설비의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 기말 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| 경기도 | 자가 | 경기도 | - | 1,717 | - | - | - | - | 1,717 | 전기 재평가 |
| 합계 | 1,717 | - | - | - | - | 1,717 | - |
(주1) 당사는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지에 대하여 자산재평가 (재평가기준일 : 2018년 12월 31일) 실시하였으며, 동 재평가로 인한 재평가차액은 1,112,096천원입니다.
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 기말 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| 경기도 | 자가 | 경기도 | - | 8,495 | - | - | - | (135) | 8,360 | - |
| 합계 | 8,495 | - | - | - | (135) | 8,360 | - |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 기말 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| 경기도 | 자가 | 경기도 | - | 745 | 1,031 | - | 441 | (167) | 2,050 | - |
| 합계 | 745 | 1,031 | - | 441 | (167) | 2,050 | - |
| [자산항목 : 기타유형자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 기말 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| 경기도 | 자가 | 경기도 | - | 4,523 | 860 | - | 1,613 | (890) | 6,106 | - |
| 합계 | 4,523 | 860 | - | 1,613 | (890) | 6,106 | - |
| [자산항목 : 사용권자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 기말 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| 경기도 | 리스 | 경기도 | - | 1,096 | 81 | - | - | (389) | 788 | - |
| 합계 | 1,096 | 81 | - | - | (389) | 788 | - |
| [자산항목 : 건설중인자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 기말 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| 경기도 | 자가 | 경기도 | - | 303 | 1,845 | - | (2,054) | - | 94 | - |
| 합계 | 303 | 1,845 | - | (2,054) | - | 94 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 당사의 제약부문 매출은 제품(클로티냅/애브서틴/파바갈) 매출과 상품 ( 페부레인 /트리엔탑/카사반 ) 매출 및 기술이전을 통한 기술매출 로 구분 됩니다. (1) 제품별 매출실적
( 단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제24기 당반기 | 제23기 전반기 | 제23기 | 제22기 | |||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 제약사업 | 제품매출 | 클로티냅 | 수출 | 845 | 2.74 | 529 | 2.29 | 2,290 | 4.22 | 2,514 | 6.11 |
| 내수 | 857 | 2.78 | 624 | 2.70 | 1,582 | 2.91 | 1,492 | 3.62 | |||
| 합계 | 1,702 | 5.52 | 1,153 | 4.99 | 3,872 | 7.13 | 4,007 | 9.73 | |||
| 애브서틴 | 수출 | 11,011 | 35.69 | 11,096 | 48.03 | 24,526 | 45.16 | 18,568 | 45.10 | ||
| 내수 | 3,039 | 9.85 | 3,863 | 16.72 | 10,392 | 19.14 | 4,721 | 11.47 | |||
| 합계 | 14,050 | 45.54 | 14,959 | 64.75 | 34,918 | 64.30 | 23,289 | 56.57 | |||
| 파바갈 | 수출 | 4,201 | 13.62 | - | - | 2,268 | 4.18 | 257 | 0.62 | ||
| 내수 | 5,125 | 16.61 | 4,792 | 20.74 | 10,226 | 18.83 | 9,264 | 22.50 | |||
| 합계 | 9,326 | 30.23 | 4,792 | 20.74 | 12,494 | 23.01 | 9,521 | 23.13 | |||
| 상품매출 | 페부레인 외 | 내수 | 988 | 3.20 | 1,158 | 5.01 | 1,980 | 3.65 | 2,329 | 5.66 | |
| 기술매출 | ISU104 외 | 수출 | 4,787 | 15.51 | 1,042 | 4.51 | 1,042 | 1.92 | 1,984 | 4.82 | |
| 내수 | - | - | - | - | - | - | 40 | 0.10 | |||
| 합계 | 4,787 | 15.51 | 1,042 | 4.51 | 1,042 | 1.92 | 2,024 | 4.92 | |||
| 합 계 | 수출 | 20,844 | 67.56 | 12,668 | 54.83 | 30,126 | 55.47 | 23,323 | 56.65 | ||
| 내수 | 10,009 | 32.44 | 10,436 | 45.17 | 24,180 | 44.53 | 17,847 | 43.35 | |||
| 합계 | 30,853 | 100.00 | 23,104 | 100.00 | 54,306 | 100.00 | 41,170 | 100.00 |
(2) 지역별 매출실적
( 단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제24 기 당반기(2024년) | 제23 기 (2023년) | 제22 기(2022년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 국 내 | 10,009 | 32.44 | 24,193 | 44.55 | 22,250 | 54.04 |
| 아시아 | 270 | 0.87 | 4,033 | 7.43 | 4,428 | 10.76 |
| 유 럽 | 6,791 | 22.01 | 5,371 | 9.89 | 4,017 | 9.76 |
| 아메리카 | 8,348 | 27.06 | 3,615 | 6.66 | 5,491 | 13.34 |
| 아프리카 | 5,435 | 17.62 | 17,092 | 31.47 | 4,984 | 12.11 |
| 합 계 | 30,853 | 100.00 | 54,304 | 100.00 | 41,170 | 100.00 |
나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직현재 당사는 국내 및 해외 영업 담당 조직으로 제약사업 팀을 두고 있습니다. 정기적인 방문을 통해 고객에게 새로운 정보를 전달하는 역할을 하고 있고 팀을 운영하는 팀장 및 각 병원 책임자들은 제약회사에서 오랜 경험을 보유하고 있는 인재들로 고객 만족을 최우선으로 임하고 있으며 별도의 마케팅 전담 인력을 두어 학술적 뒷받침을 강력한 수단으로 사용하고 있습니다. 해외는 당사가 직접 판매하는 것이 아니고 각 국가별 제약회사와 파트너십을 체결하여 판매를 하고 있어 소수의 인원으로 구성되어 있습니다. 특히 인허가에 강한 인원으로 구성되어 각 국가별 허가를 지원하고 관리 감독하는 역할에 강점을 두고 있으며 해외 파트너링 행사를 통해 미진입 국가들의 파트너 발굴을 지속적으로 진행하고 있습니다.
(2) 판매경로국내는 제조사가 병원에 직접 납품을 하지 못하고 도매상을 통한 간접 납품을 하도록 법으로 정하여져 있습니다. 따라서 항체치료제의 판매는 각 병원에 지정된 도매상을 통해 간납 형태로 판매가 이루어지지만 마케팅은 직접 하므로 본질적인 모든 영업 활동은 자체적으로 한다고 볼 수 있습니다. 해외는 각 국가별 파트너 제약사에게 제품을 판매하고 동 파트너 제약사가 현지 판매를 대행하는 방식으로 진행되고 있습니다.
(3) 판매방법 및 조건
바이오의약품은 국내 영업과 해외 영업을 분리시켜 지역별 영업과 마케팅 전략을 차별화하고 있습니다. 국내영업의 경우 도매상을 통하여 최종 소비자에게 제품이 전달되나 실제 최종 구매자인 의사들과 직접 대면하는 방식의 영업이 필요하므로 1:1 영업방식에 필요한 구조로 조직을 구축하였고, 해외의 경우 해외 현지 제약사를 찾아내어 계약을 체결하는 영업방식으로 사업 전반에 걸친 다각도의 시각을 필요로 하는 집약형 조직으로 구축하고 있습니다. 판매 조건은 내수의 경우 주로 외상 매출에 의한 매출이며 현금 으로 대금을 회수하고, 매출채권 회전일은 약 90일 정도입니다. 수출의 경우 해외 파트너 社에게 직접 수출하거나 국내 파트너 社를 통해 수출이 이루어지며 수출대금은 계약에 의거한 L/C 또는 T/T 선급금 등으로 회수합니다.
(4) 판매전략현재 당사가 출시한 고셔병 치료제 애브서틴과 파브리병 치료제 파바갈은 국내에 동일 성분의 오리지널 제품이 판매되고 있습니다. 이에 당사는 오리지널과 동등한 효능과 안전성을 입증하기 위한 다양한 사후 임상 연구를 수행하여 객관적인 데이터를 가지고서 진입하는 영업적 노력을 하고 있습니다. 해외는 당사의 자금력, 제품의 특성, 매출 확대 방안 등을 고려했을 때 직접 투자를 통한 지점 및 대리점 개설보다는 초기 위험성을 최소화하고 매출 증대를 위해 현지 파트너 제약사를 통한 진출을 선택하였습니다. 따라서 파트너 제약사 선정이 판매에 무엇보다 중요한 점으로 부각됩니다. 따라서 당사는 파트너 제약사 선정 시 다음 몇 가지를 특별히 고려하여 선정하고 있습니다.- 당사 제품군에 대한 파트너 제약사의 취급 경험 유무- 파트너 제약사의 유통망 규모와 관할 지역 범위- 업계 내에서의 평판과 하위 유통조직으로부터의 평가정도- 파트너 제약사의 약품의 판매와 피드백에 대한 자세
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 애브서틴 | 2022.06.30 | 2023.09.30 | 4 Batch | 7,033 | - | - | 4 Batch | 7,033 |
| 파바갈 | 2022.06.30 | 2023.09.30 | 4 Batch | 4,396 | - | - | 4 Batch | 4,396 |
| 애브서틴 | 2023.11.08 | 2024.11.07 | 20,000 Vial | 10,948 | - | - | 20,000 Vial | 10,948 |
| 합 계 | - | 22,377 | - | - | - | 22,377 |
※ 당사는 작성기준일 이후 2024년 7월 29일 알제리 중앙병원 약제국 (Pharmacie Centrale des Hopitaux)으로부터 희귀질환 치료제 '애브서틴(Abcertin)' 11,130Vial을 수주 하였습니다. 자세한 사항은 동일자로 공시된 단일판매공급계약 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 주요 시장위험 내용
(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 24,706,046 | 211,335 | 19,890,980 | 1,203,017 |
| EUR | 8,816 | 15,300 | 3,070,129 | 21,399 |
| GBP | - | - | - | 3,284 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통화 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,224,736 | (1,224,736) | 679,404 | (679,404) |
| EUR | (324) | 324 | 145,826 | (145,826) |
| GBP | - | - | (1,847) | 1,847 |
상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 고정금리부 및 변동금리부 자산, 부채로서 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 31,312,694 | 112,431,849 |
| 금융부채 | 53,917,425 | 113,254,696 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 6,903,261 |
당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | - | - | 664 | (664) |
③ 가격위험당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
나. 위험 관리 정책(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 70,184,071 | 129,550,750 |
| 자본 | 70,401,619 | 77,187,682 |
| 부채비율 | 99.69% | 167.84% |
(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
당사의 주요 경영진은 재무위험관리 절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,221,883 | - | 4,221,883 |
| 기타지급채무(주1) | 5,893,028 | - | 5,893,028 |
| 전환사채 | 6,313,063 | 45,738,359 | 52,051,422 |
| 파생상품부채 | 26,231,726 | - | 26,231,726 |
| 리스부채 | 397,570 | 391,780 | 789,350 |
| 합계 | 43,057,270 | 46,130,139 | 89,187,409 |
(주1) 기타지급채무는 미지급금으로 구성되어 있습니다.
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,948,715 | - | 4,948,715 |
| 기타지급채무(주1) | 5,267,975 | - | 5,267,975 |
| 전환사채 | 81,500,000 | 53,000,000 | 134,500,000 |
| 파생금융상품부채 | 21,561,848 | 26,557,203 | 48,119,051 |
| 리스부채 | 363,270 | 416,944 | 780,214 |
| 합계 | 113,641,808 | 79,974,147 | 193,615,955 |
(주1) 기타지급채무는 미지급금으로 구성되어 있습니다.
다. 파생거래
(1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
1) 2021년 6월 30일 발행
| 전환사채의 명칭 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 80,000,000천원 |
| 발행가액 | 80,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0.0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 0.0% |
| 원금상환방법 | 본 사채의 원금은 만기일에 100% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 4,953,547주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월이 되는 날까지 |
| 전환가격 | 16,150원 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 만기일의 3개월 전까지 매 3개월에 해당하는 날마다 발행회사에게 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 최대주주인 주식회사 이수화학은 발행일로부터 12개월이 되는날부터 1년의 기간동안 매 3개월째 되는 달의 30일마다 각 사채권자가 보유하고 있는 사채(발행가액의 30% 한도)에 대하여매도청구권을 청구할 수 있음 |
(주1) 최초 전환가격은 16,150원이나 당반기말 현재 전환가격이 11,350원으로 조정되었습니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 미만으로 조정될 수 없습니다. (주2) 당반기까지 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 75,000,000천원이 조기상환되었습니다.
2) 2023년 12월 22일 발행
| 전환사채의 명칭 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 |
| 액면금액 | 50,000,000천원 |
| 발행가액 | 50,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 3.0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 5.0% |
| 원금상환방법 | 본 사채의 원금은 만기일에 100% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 8,474,576주 |
| 전환청구기간 | 2024년 03월 22일 ~ 2026년 11월 22일 |
| 전환가격(주1) | 5,900원 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월(2025년 12월 22일)이 경과한 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환기일")에 "본 사채"의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하며, 사채권자가 행사한 조기상환대금이 지급되는 조기상환지급일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 2025-12-22 / 104.1794% 2026-03-22 / 104.7316% 2026-06-22 / 105.2908% 2026-09-22 / 105.8569% |
(주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조 제2호에 의하여 당사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "전환가액" 조정을 합니다. 다만, 본호에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 "전환가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다.
(주2) 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액에는 (주)이수화학의 취득금액 8,110백만원이 포함되어 있습니다. 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채는 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 6,231백만원 자본전환 되었습니다.
(2) 파생상품부채1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 취득일 |
|---|---|---|---|
| 전환권 및 조기상환청구권 | |||
| 제7회 전환사채 | 1,126,289 | 21,561,848 | 59,881,226 |
| 제8회 전환사채 | 25,105,437 | 26,557,203 | 25,198,767 |
| 합계 | 26,231,726 | 48,119,051 | 85,079,993 |
2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전환 | 상환 | 평가손익 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 및 조기상환청구권 | |||||
| 제7회 전환사채 | 21,561,848 | - | (20,048,711) | (386,848) | 1,126,289 |
| 제8회 전환사채 | 26,557,203 | (4,244,452) | - | 2,792,686 | 25,105,437 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 평가손익 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권 및 조기상환청구권 | ||||
| 제7회 전환사채 | 31,191,784 | - | (1,060,281) | 30,131,503 |
3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (14,060,974) | (4,751,646) |
| 당기손익에 포함된 평가손익 | 2,405,838 | (1,060,281) |
| 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 | (11,655,136) | (5,811,927) |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 라이선스아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 솔리리스(Soliris) 바이오시밀러 'ISU305' 기술이전 계약 체결
| 계약상대방 | Pharmasyntez-Nord |
| 계약내용 | 발작성 야간 혈색소뇨증(PNH) 치료제 (성분명: 에쿨리주맙, eculizumab) 기술이전과 러시아 및 CIS국가 내 판매권 이전 |
| 대상지역 | 러시아 외 CIS국가11개국(아르메니아, 아제르바이잔, 벨라루스, 조지아, 카자흐스탄, 키르기스스탄, 몰도바, 타지키스탄, 투르크메니스탄, 우크라이나, 우즈베키스탄) |
| 계약기간 | 계약체결일: 2020.11.24 |
| 계약종료일: 2027.07.24 | |
| 계약금액 및 계약조건 | 경영상의 비밀과 영업상의 기밀로 인하여 공개 유보 |
(2) 희귀질환 치료제 '파바갈(Fabagal)' 기술이전 계약 체결
| 계약상대방 | NPO Petrovax Pharm LLC |
| 계약내용 | 희귀질환 치료제 '파바갈(성분명: agalsidase beta)'의 기술이전과 러시아 및 CIS국가 내 판매권 이전 |
| 대상지역 | 러시아 외 CIS국가11개국(아르메니아, 아제르바이잔, 벨라루스, 조지아, 카자흐스탄, 키르기스스탄, 몰도바, 타지키스탄, 투르크메니스탄, 우크라이나, 우즈베키스탄) |
| 계약기간 | 계약체결일: 2022.01.25 |
| 계약종료일: 2032.01.24 | |
| 계약금액 및 계약조건 | 경영상의 비밀과 영업상의 기밀로 인하여 공개 유보 |
(3) 희귀질환 치료제 원료의약품 공급 및 기술이전 계약 체결
| 계약상대방 | HELM AG |
| 계약내용 | 희귀질환 치료제 원료의약품 공급 및 기술이전 계약 체결 선진시장(미국, 유럽) 진출을 위한 HELM社 협업 - HELM社, 이수앱지스 원료의약품 구매 후 바이오시밀러 개발 - 개발단계 수익 : 성공보수 포함 21,125,986,000원 - HELM社 미국/유럽 판매 시, 10년 간 원료의약품 독점 공급 - Option : Royalty 5%(HELM Net sales) 또는 추가 성공보수 수령 선택가능 |
| 대상지역 | 1. 애브서틴 : USA, Canada. European Union, UK, Albania, Bosnia and Herzegovina, Iceland, Kosovo, Macedonia, Norway, Switzerland 2. 파바갈 : USA, Canada. European Union, UK, Albania, Bosnia and Herzegovina, Iceland, Kosovo, Macedonia, Norway, Switzerland, Turkey |
| 계약기간 | 계약체결일:2022.06.30 |
| 계약종료일:제품출시 후 10년 | |
| 계약금액 및 계약조건 | 1. 개발단계 - 원료의약품 공급금액 : 8.8M USD (확정) / 현재까지 원료의약품 공급금액 없어 매출인식 없음 - Signing Fee : 1M USD (확정) / KRW 13.9억원 '22년 9월 매출인식 완료 - 1st Milestone : 2M USD (조건부) (임상, 허가 요건 충족 시) - 2nd Milestone : 4.5M USD (조건부) (첫 선적 후)2. 제품 출시 후 - 10년 간 독점판매: 5% royalty 또는 추가 성공보수 (품목허가완료 시 판매예상) |
(4) 옵디보(Opdivo) 바이오시밀러 'ISU106' 기술이전 계약 체결
| 계약상대방 | R-Pharm 社 |
| 계약내용 | 면역 항암 치료제 (성분명: 니볼루맙, nivolumab) 기술이전 계약 체결 |
| 대상지역 | 전 세계 |
| 계약기간 | 계약체결일: 2023.01.17 |
| 계약종료일: 계약체결 후 20년 | |
| 계약금액 및 계약조건 | - '23년 2월 0.2 M USD, KRW 2.6억원 Upfront 수령 후 매출인식 완료 - '23년 3월 0.6 M USD, KRW 7.8억원 2nd payment 수령 후 매출인식 완료 그 외 계약금액 및 주요 계약조건은 경영상의 비밀과 영업상의 기밀로 인하여 공개 유보 |
(5) 항암 신약 ISU104 (성분명 '바레세타맙') 기술이전 계약 체결
| 계약상대방 | 미국 소재 항암제 개발 기업 |
| 계약내용 | ISU104(성분명 '바레세타맙') 기술이전 |
| 대상지역 | 전세계 |
| 계약기간 | 계약체결일:2024.06.25 |
| 계약종료일:제품출시 후 10년 | |
| 계약금액 및 계약조건 | 계약금액은 3,000,000 USD 이며 개발, 허가, 판매 달성에 따른 마일스톤 금액 포함하여 최대 85,500,000 USD 까지 수령 가능함 - 계약금 (Upfront) : 총 3,000,000 USD (KRW 4,159,200,000) - 개발 Milestones : 총 7,500,000 USD (KRW 10,398,000,000) 1. 미국 임상시험계획승인 신청(IND 제출) : 500,000 USD (KRW 693,200,000) 2. 미국 임상 2상 완료 : 3,000,000 USD (KRW 4,159,200,000) 3. 미국 임상 3상 완료 : 4,000,000 USD (KRW 5,545,600,000) - 허가 Milestones : 총 20,000,000 USD (KRW 27,728,000,000) 1. 미국 품목허가 : 15,000,000 USD (KRW 20,796,000,000) 2. 유럽 품목허가 및 약가, 환불규정 설정 : 5,000,000 USD (KRW 6,932,000,000) - 판매 Milestones : 총 55,000,000 USD (KRW 76,252,000,000) 1. 500M USD 이상 달성 : 10,000,000 USD (KRW 13,864,000,000) 2. 1B USD 이상 달성 : 15,000,000 USD (KRW 20,796,000,000) 3. 1.5B USD 이상 달성 : 30,000,000 USD (KRW 41,592,000,000) - 경상기술료 (Royalty) : 순매출액에 따라 합의된 비율로 경상기술료 수령 - 계약금액 총액 : 85.500,000 USD (KRW 118,537,200,000) + 경상기술료 |
나. 공동개발 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 공동개발 계약의 현황은 다음과 같습니다. (1) 품목 : 혈우병 신약 제품에 대한 기술도입 및 공동개발
| 계약상대방 | Catalyst Biosciences (미국) |
| 계약내용 | Catalyst Biosciences는 혈우병 신약에 대한 독점적 권리를 갖고 임상시험 및 상업화 또는 글로벌 제약회사 라이센싱 진행 |
| 대상지역 | 전세계(대한민국 제외) |
| 계약기간 | 계약체결일:2013.09.16 |
| 계약종료일:2035.12.31 | |
| 계약금액 | USD 1,750,000 |
| 계약조건 | 1. Catalyst Biosciences 사가 개발한 혈우병 신약 리드 물질을 도입 후 이수앱지스가 전임상 및 임상 1상 개발 완료 |
| 2. 임상 1상 개발 완료 후 글로벌 제약회사 라이센싱 또는 상업화 개발 진행, 임상2상부터 사업화까지 Catalyst Biosciences 개발 완료 | |
| 3. 현재 공동개발 및 판권은 모두 카탈리스트 바이오사이언시스社(Catalyst Biosciences)로 이관되었으며 향후 당사는 규제 승인 시, 로열티 USD 0.5 M를 수취하는 조건이 존재합니다. | |
| 대상기술 | 현재 B형 혈우병 치료제로는 베네픽스와 알프로릭스 등의 제품이 있습니다. 기존 치료제는 모두 정맥주사이나, 당사가 개발중인 혈우병 신약은 유일한 피하주사 치료제입니다. |
| 개발진행경과 | <거래상대방> Catalyst Biosciences (미국) |
| 보고기간 종료일 현재 임상2상 완료(남아프리카공화국), 임상3상 완료 후 사업화 | |
| <회사> | |
| 2013년~ 2018년까지 공정개발~ 임상1상 완료(대한민국) |
(2) 품목 : 신경섬유종 치료제 신규후보물질발굴
| 계약상대방 | 주식회사 팜캐드 (한국) |
| 계약내용 | 팜캐드의 AI 기술을 활용하여 신약후보구조를 발굴, 이수앱지스가 이를 활용하여 신약 개발 |
| 대상지역 | 전세계 |
| 계약기간 | 계약체결일:2022.08.30 |
| 계약종료일:제품출시 후 10년 | |
| 계약조건 | 단계별 기술료 지급 및 기술료 수익에 대한 이익 분배 |
| 특허권 및 지적재산권의 이수앱지스 소유 | |
| 대상기술 | 신경섬유종1형 치료에 허가 받은 치료제는 1종으로 낮은 효과 및 높은 독성으로 대체약물 개발이 필요합니다. AI를 이용한 기술로 신약후보구조를 도출하고 효능평가를 통한 Medical unmet needs에 부합하는 치료제를 개발하고자 합니다. |
| 개발진행경과 | <거래상대방> 주식회사 팜캐드 (한국) |
| 2022년~2023년까지 신약후보구조 도출 | |
| <회사> | |
| 2023년~ 2024년까지 효능평가 및 후보물질 확정 |
다. 연구개발활동의 개요
당사는 국내 최초 항체치료제를 개발하였고, 희귀의약품 3개를 기출시하였습니다. 단백질 재조합 부문의 공정 개발 노하우와 제품 출시 경험을 바탕으로 항암제, 희귀난치성 분야의 바이오신약 개발을 목표로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 신약본부의 R&D기획팀, 리드발굴팀, 효능평가팀, CMC팀으로 구분하여 운영하고 있습니다. 모든 연구부서 조직이 바이오의약품 개발에 유기적으로 업무를 수행하고 있습니다. 연구개발 조직 구성은 다음과 같습니다.[2024.06.30] <연구개발 조직 구성>
| 팀 | 주요 업무 |
| R&D기획팀 | 과제 탐색, 특허 등록 및 관리 |
| 리드발굴팀 | 항체 발굴, 물질 최적화 |
| 효능평가팀 | 가설 검증, 작용기전 검증, 독성 검증 |
| CMC팀 | 세포주 개발, 공정 개발, 분석법 개발, 특성분석, 제형개발 등 |
2024 연구소 조직도.jpg 2024 연구소 조직도
(2) 연구개발 인력 현황보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 9명, 석사급 34명 등 총 46명의 연구인력을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 인력 현황>
| (단위 : 명) |
| 팀 | 인원 | |||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| 신약본부장 | 1 | - | - | 1 |
| R&D기획팀 | 1 | 7 | 1 | 9 |
| 리드발굴팀 | 2 | 7 | - | 9 |
| 효능평가팀 | 5 | 8 | - | 13 |
| CMC팀 | - | 12 | 2 | 14 |
| 합계 | 9 | 34 | 3 | 46 |
(3) 핵심연구인력 당사 핵심 연구인력의 담당업무, 주요 경력 및 연구실적 현황은 다음과 같습니다.
| 부문 | 성명 | 직위 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신약본부 | 박장준 | 전무 | 신약본부장 | 고려대학교 생물학 학사(89~96) University of California, Davis 석사(97~98) Vanderbilt University, Microbiology and Immunology 박사(99~03) Johns Hopkins University (04~09) University of Maryland (10~11) Henry Ford Health Institute (11~12) University of Pennsylvania (12~15) Arbutus Biopharma Inc.(15~21) 이수앱지스 신약본부장 (21~현재) | [프로젝트] -PD-L1 타겟 약물 개발 -면역 치료제개발 및 스크리닝 -B형/C형 간염 바이러스 면역학 연구 |
| 신약본부 | 김점지 | 차장 | R&D기획팀장 | 순천향대학교 유전공학 (01~05) 순천향대학교 유전공학 석사 (05~07) 순천향대학교 유전공학 박사 (07~11) 순천향대학교 박사후 연구원 (11~12) JW크레아젠 팀원 (12.05~20.06) JW크레아젠 연구 팀장 (20.07~21.06) 이수앱지스 R&D 기획팀 팀원 (21.12~22.11) 이수앱지스 R&D기획팀 팀장 (22.12~현재) |
[프로젝트]- 암 줄기세포 타겟 항원 및 항암면역세포치료제 연구 - 항암 항체 치료제 등 신약 연구기획 - 프로젝트 진행 관리 - 최신 연구 및 기술 동향 분석 - 외부 기술 검토, 협력업체 중개/관리 |
| 신약본부 | 이하영 | 차장 | 리드발굴팀장 | 순천향대학교 유전공학 (01-03) 숙명여자대학교 생명과학 학사 (03-06) 울산대학교 의과학 석사 (06~08) 울산대학교 의과학 박사 (08~16) 서울아산병원 아산생명과학연구원 암연구단 (05~08) 질병관리본부 국립보건연구원 난치성질환팀 (09~12) 서울아산병원 아산생명과학연구원 의생명연구소 (12~17) JW크레아젠 연구팀 팀원 (17~21) 이수앱지스 신약발굴팀 팀원 (21~22) 이수앱지스 리드검증팀 팀장 (22~ 현재) |
[프로젝트] - 면역항암제, 수지상세포 치료제 개발 - NGS동반진단 기술을 병합한 표적항암제 개발 - Xenograft, CDX, PDX, Humanized mouse model 약물효능평가 - 항암 항체치료제 신약개발 - 희귀질환 저분자화합물 신약개발 |
| 신약본부 | 김태은 | 과장 | 효능평가팀 1파트장 | 강원대학교 미생물학 학사 (04~09) 연세대학교 생명공학 석사 (09~11) 서울대학교 약학대학 박사 (11~17) 서울대학교 약학대학 박사후 연구원 (17.02~17.09) 이수앱지스 신약개발팀 팀원 (17.09~20.12) 이수앱지스 리드검증팀 팀원 및 파트장 (21.01~23.12) 이수앱지스 효능평가 1 파트장 (24.01~현재) |
[ 프로젝트 ] - HCV 기전 및 치료제 스크리닝 연구 - 항암 타겟 항체 치료제 개발 - IFN-beta 의 항암 기전 연구 - 항체 -사이토카인 융합 단백질 개발 - 항암면역 항체 치료제 개발 - 사이토카인 Pro-drug 개발 |
| 신약본부 | 이호석 | 과장 | 효능평가팀 2파트장 | 고려대학교 생명과학 학사 (04~10) 한국과학기술원 후성유전학 및 줄기세포학 박사 (10.02~16.02) 기초과학연구원 연구위원 (16.03~17.12) 존스홉킨스 의과대학 박사후 연구원 (18.03~22.08) 이수앱지스 리드검증팀 팀원 (22.09~23.12) 이수앱지스 효능평가 2파트장 (24.01~현재) |
[ 프로젝트 ] - 줄기세포의 분화능 기전 연구 - 줄기세포 활용한 질병 모델링 연구 - 신경계질환의 분자적 병리 연구 - 알츠하이머병 항체치료제 개발 - 면역세포치료제 효능 연구 |
| 신약본부 | 한상현 | 부장 | CMC팀장 | 서강대학교 생명과학 학사 (95~02)서강대학교 바이러스학 석사 (02~04) 이수앱지스 GMP팀 생산책임자 (05~08) 이수앱지스 공정개발팀 팀원 및 파트장 (08.10 ~17.07) 이수앱지스 제조팀장 (17.08 ~ 17.12) 이수앱지스 공정개발팀 팀원 및 파트장 (18.07~20.12) 이수앱지스 대외협력팀 팀장 (21~22)이수앱지스 신약개발협력팀 팀장 (22~22.12)이수앱지스 CMC팀장 (23.01~현재) |
[프로젝트] -항체치료제(ISU104, ISU305, ISU106) 정제공정개발 -ISU304(Factor IX)정제공정개발 -클로티냅/애브서틴/파바갈 정제공정개발 |
| 신약본부 | 임태희 | 부장 | CMC팀배 양파트장 | 동국대학교 생화학 학사 (98~02)서강대학교 생명과학 석사 (02~04) 이수앱지스 공정개발 팀원 , 배양공정 개발 (2006 ~ 2020) 이수앱지스 공정개발팀 배양파트장 , (2019) 이수앱지스 대외협력팀 팀원 (2021.01 ~ 2022.12) 이수앱지스 CMC팀 배양파트장 (2023.01 ~ 현재 ) |
[ 프로젝트 ] - 클로티냅 /파바갈 배양 공정 개발 - 애브서틴 세포주 개발 및 배양공정 개발 , 스케일 -업 - ISU304 (Factor IX) 세포주 개발 및 배양 공정 개발 , scale-up 진행 - ISU106 ( 항체 치료제 ) 세포주 개발 및 배양 공정 개발 |
| 신약본부 | 김한수 | 차장 | CMC팀정제파트장 | 인제대학교 임상병리학 학사 (02~07) 고려대학교 생명공학 석사 (07~09) 아이진 연구팀 팀원 (09~17) 아이진 공정개발팀 팀장 (17~21) 이수앱지스 CMC팀 정제파트 파트장 (21~현재 ) |
[ 프로젝트 ] - 재조합 단백질 /백신항원 공정개발 - 항체치료제 (ISU305, ISU106, ISU104) 공정개발 - 애브서틴 /파바갈 공정개발 |
| 신약본부 | 정재용 | 차장 | CMC팀분석파트장 | 서강대학교 생명과학 학사 (02 ~ 06) 서강대학교 생명과학 석사 (06 ~ 08) 이수앱지스 분석팀 팀원 및 바이오 파트장 (08 ~ 20) 이수앱지스 대외협력팀 및 신약개발협력팀 팀원 (21 ~22) 이수앱지스 CMC팀 팀원 및 분석 파트장 (23 ~ 현재 ) |
[ 프로젝트 ] - 효소 치료제 (애브서틴 , 파바갈 , ISU304) 분석법 개발 - 항체 치료제 (ISU104, ISU106, ISU305) 분석법 개발 |
라. 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과목 | 제24기당반기 | 제23기전반기 | 제23기 | 제22기 | 비고 | |
| 비용의 성격별 분류 | 원재료비 | 1,075 | 1,222 | 1,836 | 1,600 | - |
| 인건비 | 2,166 | 1,936 | 4,081 | 3,552 | - | |
| 위탁용역비 | 2,337 | 5,899 | 8,869 | 9,633 | - | |
| 기타 | 2,524 | 210 | 5,676 | 4,328 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 8,101 | 9,267 | 20,463 | 19,113 | - | |
| 보조금 차감 후 금액 | 8,101 | 9,267 | 20,463 | 19,113 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 5,526 | 8,694 | 15,210 | 13,368 | - |
| 개발비(무형자산) | 2,575 | 572 | 5,253 | 5,744 | - | |
| 회계처리금액 계 | 8,101 | 9,267 | 20,463 | 19,113 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 26,26% | 40.11% | 37.68% | 46.42% | (주1) |
(주1) 정부보조금 차감 전 연구개발비용이 차지하는 비율로 산출하였습니다.
마. 연구개발실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 바이오의약품[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 현재진행단계 | 비고 | ||
| 단계(국가) | 승인일 | |||||
| 바이오의약품 | 신약 | ISU104 | 재발성/전이성 두경부암 (대장암 및 유방암 적응증 확장 예정) | 임상 2상 (미국) 신청 | 2020년 9월 | (US FDA IND) (주1) |
| ISU203 | 알츠하이머형 치매 | 비임상시험 완료 | - | 경북대학교 산학협력단 공동연구개발 | ||
| ISU304 | B형 혈우병 | 임상 2상(남아프리카공화국) 완료 | 2020년 4월 | (주2) | ||
| 바이오시밀러 | ISU305 (오리지널: 솔리리스) | 발작성야간혈색소뇨증(PNH) 비정형용혈성요독증후군(aHUS) 중증근무력증(gMG) 시신경 척수염 스펙트럼 장애(NMOSD) | 임상 1상(뉴질랜드 외) 완료 | 2020년 8월 | (주3) |
(주1) 2020.09.01일 '투자판단관련주요경영사항 (ISU104 제 2상 임상시험승인 신청(US FDA IND Application))' 공시를 참조하시기 바랍니다.(주2) 현재 공동개발 및 판권은 모두 카탈리스트 바이오사이언시스社(Catalyst Biosciences)로 이관되었으며 향후 당사는 규제 승인 시, 로열티를 수 취하는 조건이 존재합니다.(주3) 2020.08.19일 '투자판단관련주요경영사항(솔리리스 바이오시밀러 ISU305의 임상 1상 시험결과)' 공시를 참조하시기 바랍니다.
(가) 품목 : ISU104
| ①구 분 | 바이오 신약 |
| ②적응증 | 재발성/전이성 두경부암 (향후 대장암 및 유방암 확장 예정) |
| ③작용기전 | 암세포 표면에 발현하는 ErbB3에 특이적으로 결합하여 리간드(HRG) 결합과 HRG-induced dimerization을 저해하여 ErbB3의 하위 signaling pathway를 저해함으로써 암세포의 증식과 생존을 억제 |
| ④제품의특성 | 두경부암은 타 암종 대비 출시된 표적항암제의 기전이 제한적(ErbB1 타겟 cetuximab이 유일) ErbB1을 표적하는 cetuximab과 화학치료 병용 요법은 1차 치료 객관적 반응률(ORR)이 36%이며 내성이 발생한 경우 사용할 수 있는 치료제가 제한적이기 때문에 unmet needs가 존재함 |
| ⑤진행경과 | 미국 임상2상 신청 |
| ⑥향후계획 | 임상 2상 진행 (ErbB1 표적항암제와의 병용투여를 통해 안전성 및 효능 확인 예정이며, 이외에 바이오마커 개발 및 적응증 추가 확대 계획), ADC등 다양한 모달리티 활용가능성 추가 연구 및 라이선스 아웃 추진 계획 |
| ⑦경쟁제품 | 기출시 제품 : ErbB3 표적항암제는 없음 개발 중인 ErbB3 제품 : Daiichi Sankyo(U3-1402), Celldex(CDX-3379), AVEO(AV-203), Zensun(rhErbB3) 등 |
| ⑧관련논문등 | 2018년 AACR(미국 암학회) 포스터 발표, 2019년 ESMO(유럽임상종양학회) 포스터 디스커션 발표, 2020년 AACR 포스터 발표, 2020년 ESMO 포스터 발표, 2023년 임상1상 결과 IJC(국제 암 저널) 논문 발표 |
| ⑨시장규모 | 2019년 글로벌 시장규모 두경부암 16억 달러, 유방암 219.8억 달러, 대장암 83.4억 달러 추정(출처: Evaluate Pharma, 2020) |
| ⑩기타사항 | 범부처전주기신약개발사업 지원 대상 |
(나) 품목 : ISU203
| ①구 분 | 바이오 신약 |
| ②적응증 | 알츠하이머형 치매 |
| ③작용기전 | ASM을 억제하여 신경염증을 조절, 뇌혈관 내 아밀로이드-베타(Amyloid-Beta)의 축적을 저해 |
| ④제품의특성 | Amyloid-ß나 Tau를 직접 target하는 치료제들과 달리 상위에서 염증의 발생을 조절하는 작용기전으로서 단독 처방시 차별화 학보 및 타 치료제들과 병용투여 가능성 |
| ⑤진행경과 | 비임상시험 완료 |
| ⑥향후계획 | 임상 1상 전/후 라이선스 아웃 추진 |
| ⑦경쟁제품 | 기출시 제품 : 개발중인 Alzheimer 치료제 중 ASM을 target하는 치료제는 없으며, 동일 작용기전의 경쟁제품 없음 |
| ⑧관련논문등 | Vascular and Neurogenic Rejuvenation in Aging Miceby Modulation of ASM(2018, Neuron100, 1-16) Acid sphingomyelinase modulates the autophagic process by controlling lysosomal biogenesis in Alzheimer’s disease(J. Exp. Med. 2014 Vol. 211 No. 8) |
| ⑨시장규모 | 글로벌 알츠하이머병 치료제 시장 규모는 2020년 63억 4,000 만 달러에 달하며, 2021년부터 2026년까지 연평균성장률(CAGR) 6.5%로 확대할 것으로 예상(IMARC 리서치) 기술수출 사례(2021년)-BMS(PRX005) 2,355m달러, GSK(AL101, AL001) 2,200m 달러의 기술 매출 발생 |
| ⑩기타사항 | 경북대학교 산학협력단으로부터 전용실시권 확보 후 공동연구개발 진행중ASM 항체 치료제 관련 총 2건의 특허(물질/용도) 출원 |
(다) 품목 : ISU304
| ①구 분 | 바이오 신약 |
| ②적응증 | B형 혈우병 |
| ③작용기전 | ISU304는 유전적으로 불활성화 되거나 결핍된 혈액 응고인자인 Factor IX을 보충함 |
| ④제품의특성 | ISU304는 피하주사제형으로 개발되고 있어, 장기적으로 투여해야 하는 혈우병 환자들에게 투약 편의성을 제공해줄 것으로 기대함 |
| ⑤진행경과 | 해외 임상 2상 완료 (파트너사 Catalyst Biosciences 진행, 당사는 공정개발과 임상1상까지 수행함) |
| ⑥향후계획 | 2020년 4월 해외 임상 2상 완료 (파트너사 Catalyst Biosciences 진행, 당사는 공정개발과 임상1상까지 수행함) |
| ⑦경쟁제품 | 기출시 제품 : Pfizer(BeneFIX), Biogen(Alprolix), CSL Behring(Idelvion), novo Nordisk(Rebinyn)개발 중인 단백질재조합 제품 : Sanofi/Alnylam Pharma(Fitusiran), Freeline Therapeutics(FLT 180a), Sangamo Therapeutics(SB-FIX) 등 |
| ⑧관련논문등 | 2016년 ASH(미국혈액학회) 포스터 발표, 2018년 EAHAD(혈우병 및 유사질환 유럽 연합학회) 포스터 발표, 2019년 ISTH(국제혈전지혈학회) 포스터 발표,2020년 WFH(세계혈우연맹총회) 포스터 발표 |
| ⑨시장규모 | 2019년 B형 혈우병 치료제 글로벌 시장규모 19.9억 달러 추정(출처: Evaluate Pharma, 2020) |
| ⑩기타사항 | Catalyst Biosciences(미국)와 공동개발 |
(주1) 현재 공동개발 및 판권은 모두 카탈리스트 바이오사이언시스社(Catalyst Biosciences)로 이관되었으며 향후 당사는 규제 승인 시, 로열티를 수취하는 조건이 존재합니다.(라) 품목 : ISU305
| ①구 분 | 바이오시밀러 |
| ②적응증 | 발작성야간혈색소뇨증(PNH), 비정형용혈성요독증후군(aHUS), 중증근무력증(gMG), 시신경 척수염 스펙트럼 장애(NMOSD) |
| ③작용기전 | PNH는 C5 보체 억제인자(C59)가 충분히 발현되지 않아 적혈구 용혈 현상이 발생하는 질환으로 ISU305가 C5에 결합하여 C5a와 C5b로 분리되는 것을 억제해 적혈구의 용혈을 억제함 |
| ④제품의특성 | Alexion Pharmaceuticals 社의 Soliris 바이오시밀러 |
| ⑤진행경과 | 해외 임상 1상 완료 (주1) |
| ⑥향후계획 | 라이선스 아웃 추진 |
| ⑦경쟁제품 | Amgen(ABP959), 삼성바이오에피스(SB12) 등 |
| ⑧관련논문등 | - |
| ⑨시장규모 | 2019년 오리지널 제품 솔리리스 글로벌 매출 약 39.5억 달러 추정(Evaluate Pharma, 2020) |
| ⑩기타사항 | - |
(주1)2020.08.19일 '투자판단관련주요경영사항(솔리리스 바이오시밀러 ISU305의 임상 1상 시험결과)' 공시를 참조하시기 바랍니다.
(2) 연구개발 완료 실적공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 바이오의약품 {개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함}의 현황은 다음과 같습니다. <연구개발 완료 실적>
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 국내판매허가일 | 현재 현황 | 비 고 | |
| 바이오의약품 | 희귀의약품 | 클로티냅 | 심근경색 | 2006년 | 국내, ROW 국가 판매 중 (주요 수출국: 터키, 태국, 알제리) | 면 조건부를 위한 국내 임상3상 진행 중(2019년 임상3상 승인) |
| 애브서틴 | 고셔병 | 2012년 | 국내, ROW 국가 판매 중 (주요 수출국: 이란, 알제리, 남미) | 유럽 판매를 위한 바이오시밀러로 개발 중이며, 동등성 비교 글로벌 임상1상 완료(2019년 호주임상1상 승인) | ||
| 파바갈 | 파브리병 | 2014년 | 국내 판매 중 | 면 조건부 및 수출을 위한 글로벌 임상3상 진행 중 |
(3) 기타 연구개발 실적당사는 Discovery 단계에서 면역항암제 및 희귀 신약 과제들을 추가적으로 개발하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 바이오제약 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
[단위: 백만원, %]
| 구 분 | 제24기 당반기 | 제23기 | 제22기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비중 | 금 액 | 비중 | 금 액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오제약사업 | 매출액 | 30,853 | 100.00 | 54,306 | 100.00 | 41,170 | 100.00 |
| 영업이익 | 8,005 | 100.00 | 3,886 | 100.00 | (16,032) | 100.00 | |
| 매출채권 | 25,278 | 100.00 | 17,899 | 100.00 | 12,217 | 100.00 | |
| 재고자산 | 28,526 | 100.00 | 20,122 | 100.00 | 8,022 | 100.00 | |
| 유무형자산 | 47,005 | 100.00 | 42,357 | 100.00 | 36,434 | 100.00 |
나. 업계의 현황 세계 의약품 시장규모는 2014~2022 년까지 연평균 약 5.39% 로 성장하였고 2022 년 1 조 1,170 억 달러를 기록하여 2022~2028 년까지 연평균 성장률은 5.9% 수준이 될 것으로 예측하고 있습니다 . 2023 년 Evaluate pharma 발표 보고서에 따르면 전 세계 처방의약품 시장규모는 2022 년 기준 약 11,170 억 달러를 기록하여 2028 년에는 15,800 억 달러로 성장해 향후 6 년 (2023~2028 년 ) 간 연평균 성장률이 6.04% 로 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다 .
figure1_worldwide total prescription drugs sales.jpg figure1_worldwide total prescription drugs sales
[ 출처 : Evaluate World Preview 2023 Outlook to 2028, K 뉴딜산업 INSIGHT 보고서 2 바이오의약품 산업 동향과 한국 경쟁력 현황 ]
국가별 시장 규모는 미국이 압도적인 1 위로 전체 시장의 약 41% 를 차지하고 있으며 그 뒤를 중국 , 일본 , 독일 , 프랑스 , 이탈리아 등의 순으로 10 위권 그룹을 형성하고 있습니다 . 그 외 BRICs 국가들의 의약품 시장이 빠르게 성장함에 따라 순위가 상승세에 있으며 2019 년 기준 브라질 7 위 , 인도 11 위 , 러시아가 13 위를 기록하고 있습니다 . 한국 (1.3%) 은 2014 년에 이어 2019 년에도 12 위의 시장규모를 기록하였고 2024 년에는 13 위를 기록할 것으로 예상하고 있습니다 .
지역별,국가별 의약품 시장 현황 및 전망.jpg 지역별,국가별 의약품 시장 현황 및 전망
[출처: K 뉴딜산업 INSIGHT 보고서2 바이오의약품 산업 동향과 한국 경쟁력 현황 (2021.06.29)]
의약품 산업은 기술집약적 산업으로서 타 산업 대비 R&D 투자비 비중이 매우 높으며 세계 의약품 시장의 R&D 투자비는 2012 년 1,370 억 달러에서 2020 년 1,980 억 원으로 연평균 4.7% 상승한데 이어 2026 까지 연평균 4.2% 상승이 예상되어 2,540 억 달러에 이를 전망입니다 . 주요 국가별 의약품 산업의 R&D 투자비는 미국이 압도적인 1 위를 유지하고 있으며 2018 년 한국의 R&D 투자비는 미국의 약 2% 수준을 기록하고 있습니다 .
주요국가의 연도별 의약품 산업의 r&d 투자비 추이.jpg 주요국가의 연도별 의약품 산업의 r&d 투자비 추이
[ 출처 : K 뉴딜산업 INSIGHT 보고서 2 바이오의약품 산업 동향과 한국 경쟁력 현황 (2021.06.29), Evaluate Pharma, World Preview 2021 Outlook to 2026]
바이오의약품은 생물의약품으로 불리기도 하며 사람이나 생물체에서 유리된 세포 , 조직 , 호르몬 등의 유효물질을 이용하여 유전자재조합 또는 세포배양 기술을 통해 분자생물학적 기법으로 개발한 의약품을 말합니다 . 바이오의약품은 희귀질환 및 만성질환 등을 표적으로 치료할 수 있다는 특징을 가진 고부가가치 제품으로 일반의약품 시장 대비 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다 . Evaluate Pharma 가 발표한 자료에 따르면 바이오의약품 시장의 성장세는 계속 이어져 , 전체 의약품 ( 처방 + 일반 ) 시장에서 바이오의약품 비중의 증가세가 지속돼 2020 년 30% 에서 2026 년 37% 로 증가하고 글로벌 매출 상위 100 대 제품 가운데 바이오의약품 비중은 2012 년 38%(32 개 제품 ) 에서 2020 년 52%(44 개 제품 ), 2026 년 57%(51 개 제품 ) 로 증가할 것으로 예상하고 있습니다 .
figure 2_worldwide prescription drug & otc.jpg figure 2_worldwide prescription drug & otc
[ 출처 : K 뉴딜산업 INSIGHT 보고서 2 바이오의약품 산업 동향과 한국 경쟁력 현황 (2021.06.29), Evaluate Pharma, World Preview 2021 Outlook to 2026]
당사의 판매 제품인 희귀의약품 시장은 환자 수는 적지만 , 그 종류는 7,000 여 종으로 알려져 있습니다 . 이 중 개발된 치료제는 4 백여 종 밖에 되지 않으며 환자 수는 전 세계 1 억 명으로 알려져 있어 향후 개발 가능한 분야를 보면 전체 희귀질환 치료제 시장규모는 결코 작지 않습니다 . 특히 , 희귀의약품의 시판 허가 시 부여되는 장기간의 시장독점권을 비롯하여 각종 인센티브는 희귀질환이 수익성을 창출할 수 있는 잠재시장이 될 수 있는 것으로 분석됩니다 . 희귀의약품 시장은 2021 년 1,550 억 달러를 기록하였고 2028 년에는 3,000 억 달러로 성장해 향후 8 년 (2021~2028 년 ) 간 연평균 성장률이 13.82% 로 확대되어 2028 년 전체 처방의약품 시장의 희귀의약품 매출이 약 19% 를 차지할 것으로 전망되고 있습니다 .
[ 출처 : Evaluate Pharma, Orphan Drugs 2023-2028, Orphan Drug Report 2022]
(1) 경기 변동의 특성
당사가 주력하고 있는 바이오의약품 시장은 일반 제약의 경기변동과 동일하다고 볼 수 있으므로 아래의 각 항목에서는 제약시장에 대하여 서술하겠습니다 .
① 일반경기변동과의 관계
일반적으로 제약산업은 경기변동성이 가장 낮은 사업 중의 하나입니다 . 이는 제약 산업이 인간의 건강 및 생명이라는 가장 기본적인 필요를 채워주기 때문에 어느 소비 부문보다 우선적으로 지출되기 때문입니다 . 미국 제약사의 매출액 성장률과 미국의 GDP 성장률을 비교해 보면 GDP 1만 불 이전에는 GDP 성장률과 유사한 패턴을 보이고 있으나 GDP 1만 불을 통과한 이후 제약산업 매출액 성장률이 GDP 성장률을 상회하는 것을 알 수 있습니다 . 이는 국민 소득 수준이 높아질수록 건강에 대한 투자가 더 많이 이루어짐을 보여주는 것이라 할 수 있으나 , 전체적으로는 일반 경기변동의 흐름과 유사하다고 볼 수 있습니다 .
② 계절적 경기변동여부 및 변동정도
제약의 계절적 경기변동은 제약회사 매출 추이를 볼 때 하반기가 상반기보다 조금 높은 수준을 보이기는 하나 , 계절적 경기변동에 특이성을 가진 모습을 띠지 않고 있어 계절적 경기변동은 미미하다고 판단할 수 있습니다 .
(2) 국내외 시장여건
① 시장의 안정성
신약의 경우 특허 , 데이터 독점권 등을 통하여 일정 기간 동안 독점적인 판매권을 보장받을 수 있습니다 . 특허의 경우 일반적으로 출원 시점부터 20년간 제품의 권리가 보호되며 미국 , 유럽 , 일본 , 한국을 비롯한 여러 국가에서 의약품 임상시험 및 허가심사에 소요된 기간에 대하여 최고 5년까지 특허 존속기간을 연장해 주는 제도를 가지고 있습니다 . 데이터 독점권은 신약 인허가에 투입된 노력을 보상해 주기 위하여 허가 신청 시 제출된 안전성 , 유효성 자료에 대해 허가 일로부터 일정 기간 동안 독점권을 부여해 주는 제도로 신약의 경우 5년 , 신규 임상 추가의 경우 3년 동안 보호받을 수 있습니다 . 신약 개발은 일반적으로 타깃 발굴에서 공정 개발 , 전임상 , 임상 , 허가 후 출시까지 12~15년 정도의 기간이 소요되며 , 평균적으로 10년 이상의 기간 동안 시장을 독점할 수 있습니다 . 이후에는 동일 성분을 가진 복제의약품 출시가 가능하나 , 적응증 확대 , 플랫폼 기술 적용을 통한 개량형 제품 출시를 통해 제품의 라이프 사이클을 연장하는 시도가 많이 이루어지고 있습니다 .
② 경쟁상황
전 세계에 독점적으로 특허를 보유한 업체가 개발한 바이오의약품은 독점적 시장의 지위를 특허 만료 기간까지는 유지할 것으로 전망되나 , 특허 만료 이후 또는 특허 자유 지역에서는 바이오시밀러가 개발되어 점차 독점적 시장 지위 유지가 어려울 것으로 판단됩니다 . 다만 바이오시밀러 개발과정이 신약에 준하는 임상과정을 요구하는 등 진입장벽이 상당히 존재하고 있어 완전경쟁 시장보다는 점차적으로 과점적 성격의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다 .
바이오의약품 중 항체치료제의 경우 초기 제품들은 독자적인 항원을 목표로 출시되어 독점적 성격을 띠었으나 , 점진적으로 동일한 항원에 대한 제품들이 출시됨에 따라 경쟁 상황이 되고 있습니다 . Genentech 社의 리툭산 , IDEC 社의 제발린 , GSK 社의 벡사는 동일한 항원을 타깃으로 비호치킨성 림프종 질환에 대해서 1997년 , 2002년 , 2003년에 각각 출시되어 과점 성격의 시장을 형성하고 있고 , 최근에는 EGFR 항원을 타깃으로 한 BMS 社의 얼비툭스와 Amgen 社의 벡티빅스가 과점 성격을 띠고 있습니다 . 바이오의약품 중 희귀질환을 대상으로 한 치료제들이 몇몇 회사에서 독점적으로 개발이 되어 왔으나 , 희귀의약품에 대한 정부의 지원 등에 힘입어 글로벌 거대 제약사들도 최근 이 부분에 관심을 보이고 있어 직접 개발 또는 개발사 인수들의 방법으로 경쟁에 참여하는 추세입니다 . 따라서 바이오 제약은 전 분야에 걸쳐 점차 경쟁이 치열해질 것으로 보입니다 .
다 . 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
① 영업개황
가 ) 국내영업
현재 당사는 국내 영업 담당 조직으로 국내사업 팀을 두고 있습니다 . 정기적인 방문을 통해 고객에게 새로운 정보를 전달하는 역할을 하고 있으며 , 팀을 운영하는 팀장 및 각 병원 책임자들은 제약회사에서 오랜 경험을 보유하고 있는 인재들로 고객 만족을 최우선으로 임하고 있으며 별도의 마케팅 전담 인력을 두어 학술적 뒷받침을 강력한 수단으로 사용하고 있습니다 .
나 ) 해외영업
해외는 당사가 직접 판매하는 것이 아니고 각 국가별 제약회사와 파트너십을 체결하여 판매를 하고 있어 해외사업팀이 소수의 인원으로 구성되어 있습니다 . 특히, 해외매출의 대부분을 차지하고 있는 MENA 지역의 정보를 취득하고 신속한 현지 대응과 파트너사 간 긴밀한 관계 형성과 관리를 강화하고자 아랍에미리트 두바이에 영업사무소를 개설하 여 현지 정보를 취득하고 신속한 대응과 파트너사 간 긴밀한 관계 형성과 관리를 강화하였습니다. 또한 인허가에 강한 인원으로 구성되어 각 국가별 허가를 지원하고 관리 감독하는 역할에 강점을 두고 있으며 해외 파트너링 행사를 통해 미진입 국가들의 파트너 발굴을 지속적으로 진행하고 있습니다 .
② 판매전략
가 ) 국내영업은 현재 당사가 출시한 항혈전 항체치료제 클로티냅과 고셔병 치료제 애브서틴과 파브리병 치료제 파바갈은 국내에 동일 성분의 오리지널 제품이 판매되고 있습니다 . 이에 당사는 오리지널과 동등한 효능과 안전성을 입증하기 위한 다양한 사후 임상 연구를 수행하여 객관적인 데이터를 가지고서 진입하는 영업적 노력을 하고 있습니다 .
나 ) 해외영업은 현재 당사의 자금력 , 제품의 특성 , 매출 확대 방안 등을 고려했을 때 직접 투자를 통한 지점 및 대리점 개설보다는 초기 위험성을 최소화하고 매출 증대를 위해 현지 파트너 社를 통한 진출을 선택하였습니다 . 따라서 파트너社 선정이 판매에 무엇보다 중요한 점으로 부각됩니다 . 따라서 당사는 파트너 社 선정 시 다음 몇 가지를 특별히 고려하여 선정하고 있습니다 .
- 당사 제품군에 대한 파트너 社의 취급 경험 유무
- 파트너社의 유통망 규모와 관할 지역 범위
- 업계 내에서의 평판과 하위 유통조직으로부터의 평가 정도
- 파트너 社의 약품의 판매와 피드백에 대한 자세
(2) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 매출은 바이오제약 사업부문 (클로티냅 /애브서틴 /파바갈포함 )의 매출과 기타 상품 등 판매를 통한 기타 사업 부문 매출로 구분됩니다 .
(3) 시장점유율
당사에서 개발 중인 바이오의약품 중 상품화가 완료되어 시장에서 경쟁 체제에 있는 제품은 클로티냅 , 애브서틴 및 파바갈 3종이 있습니다 . 세 종류의 제품이 판매되는 시장 영역이 다르기 때문에 시장에 대한 비교하기에는 어려움이 있으므로 국내 점유율 현황에 대하여 간략히 말씀드리겠습니다 . 클로티냅은 국내 유일한 Abciximab 성분으로 항혈전 항체치료제 시장을 100%를 유지하고 있습니다 . 다음으로 애브서틴은 고셔병의 효소 치료제로써 동일한 성분을 가지고 있는 제품은 사노피 -아벤티스의 세레자임이며 , 다른 치료제는 2종이 있습니다 . 마지막으로 파바갈은 파브리병의 효소 치료제로써 동일한 성분을 가지고 있는 제품은사노피 -아벤티스의 파브라자임으로 다른 치료제는 2종이 있습니다 .
각 제품의 시장점유율 (자체 집계한 국내 투약 환자 수 기준)은 아래와 같습니다.
【국내 항혈전 및 효소치료제 경쟁현황】
| 제품 | 회사명 | 제품명 | 점유율 | |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 당반기 | 2023년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 항혈전 항체치료제 | 이수앱지스 | 클로티냅 | 100% | 100% |
| Eli Lilly | 리오프로 | 0% | 0% | |
| 고셔병 희귀질환치료제 | 이수앱지스 | 애브서틴 | 49% | 45% |
| Genzyme 외 | 세레자임 외 | 51% | 55% | |
| 파브리병 희귀질환치료제 | 이수앱지스 | 파바갈 | 37% | 37% |
| Genzyme 외 | 파브라자임 외 | 63% | 63% |
출처: 당사 국내사업팀
2013년 하반기 출시한 고셔병 치료제의 경우 국내 시장의 49%를 점유하고 있으며, 2014년 상반기에 출시한 파브리병 치료제는 현재 국내시장의 37%를 점유하고 있습니다. (시장점유율은 시장의 환자 수를 기준으로 산정하였습니다.)
(4) 시장의 특성
바이오산업은 바이오테크놀로지를 바탕으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 유용물질을 상업적으로 생산하는 분야로 타 산업과는 특성이 다른 산업입니다. 또한 고부가가치를 창출하는 지식기반산업으로 바이오의약품의 경우 부가가치 비중이 50%를 넘는 제품도 있습니다. 바이오의약품은 생산공정이 복잡하여 가격이 비싸지만 기본적으로 사람의 몸에 있는 물질과 동일 또는 유사한 물질로 만들어지므로 화학합성의약품보다 부작용은 적고 임상 성공률은 높으며, 희귀성 및 난치성 질병 등 기존에 화학합성의약품으로 치료하지 못했던 질병에 대한 치료가 가능합니다. 바이오의약품은 화학합성의약품과는 달리 분자량이 크고 구조도 복잡하기 때문에 복잡한 생물공정을 거쳐 생산되고, 제형의 경우에도 경구로 약을 먹을 때에는 위에서 분해가 되기 때문에 주사제 형태로 제품화되며, 주사제도 용액에 희석하여 주사하는 주사제와 미리 주사기에 주입된 상태로 판매되는 프리필드 주사제 등 다양한 형태로 구분됩니다. 바이오의약품은 제품 개발에 있어서 제형의 개발도 매우 큰 비중을 차지하기 때문에 물질뿐만 아니라 공정 및 제형에 대한 기술과 특허도 중요합니다.
당사의 치료제는 바이오 의약산업의 유전자재조합 의약품에 속하며 개발제품은 희귀의약품에 속합니다. 당사의 주력 업종인 바이오의약품 사업의 경우 시장 진입의 난이도는 일반화학의약품과 크게 다르지 않지만 상대적으로 짧은 개발 기간 및 높은 성공률에 따라 일반 화학 의약품 대비 고부가가치를 창출할 수 있습니다. 하지만 다른 산업 군에 비하면 장기간의 기술 개발과 대규모 개발자금이 병행되어야 하는 시장 진입장벽이 있습니다. 바이오의약품 개발은 일반 화학의약품 대비 60%의 기간과 15~20%의 비용이 소요되는 것으로 보고되고 있습니다.
(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 신고서 제출일 현재 추진 중인 바이오의약품 개발 사업 외에 새로운 분야의 사업으로 희귀 난치 의약품을 도입하여 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 첫 번째 도입 품목은 요소회로 대사이상증 치료제 페부레인으로 2015년 국내 식약처의 허가를 취득하여, 2016년부터 매출이 발생하고 있습니다. 두 번째 도입 품목은 윌슨병 치료제 트리엔탑으로 2018년 도입하여 판매하기 시작했습니다. 윌슨 병은 구리 대사의 이상으로 간, 뇌 등의 장기에 구리가 과도하게 축적되는 유전성 희귀질환이며 트리엔탑은 2005년 한국 식약처로부터 승인받은 윌슨병 치료제 사이프린의 복제약입니다. 최근 사이프린의 국내 공급이 불안정해짐에 따라 당사는 윌슨병 환자들에게 치료제 선택권을 확대하고 안정적 치료를 위해 트리엔탑의 국내 도입을 결정했습니다. 또한, 처방 의약품으로 혈액응고 장애 치료제 '카사반'정을 도입해서 환자들에게 공급하고 있습니다. 주성분은 리바록사반(Rivaroxaban)이며, 이 약은 직접 작용하는 경구용 Xa 인자 억제제입니다. 뿐만아니라, 당사는 글로벌 기업들과 경쟁하기 위하여 주력 사업군인 암 및 난치성 질환 치료제 부문 강화를 위하여 새로운 치료제 개발을 계속적으로 검토하고 있습니다. 이는 자체 발굴한 타깃을 개발하는 방법, 외부에서 발굴한 타깃을 들여와 개발하는 방법 등 다양한 방향에서 검토되고 있습니다. 당사는 세계적인 암 및 난치성 질환 치료제 대표기업으로 자리매김하기 위해 해당 분야의 사업을 집중 강화할 것입니다.
라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 이수그룹 바이오 부문 전문기업으로서, 설립된지 24년차를 맞은 회사입니다. 선택과 집중적인 투자를 통해 항체치료제 분야에서 많은 노하우와 기술력을 축적하였으며, 이를 바탕으로 국내 최초로 항체치료제 클로티냅의 개발 및 상용화에 성공하였습니다.
(2) 지적재산권 보유 현황 당사의 영위하는 사업과 관련하여 20건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 등록일 | 고안의 명칭 | 등록번호 | 상용화 및 매출기여도 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 2007.03.12 | 항혈전 항체의 생산방법(대한민국) | 제10-0696236호 | 상용화 및 매출발생 |
| 2 | 특허권 | 2007.04.10 | 항혈전 항체의 정제방법(대한민국) | 제10-0708403호 | 상용화 및 매출발생 |
| 3 | 특허권 | 2008.07.31 | 재조합 항체의약품의 생산시 생산세포주 유래 단백질검출을 위한 ELISA방법(대한민국) | 제10-0850800호 | 상용화 및 매출발생 |
| 4 | 특허권 | 2017.06.05 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(대한민국) | 제10-1746152호 | 신제품개발 |
| 5 | 특허권 | 2018.02.21 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(대만) | TW I615406 | 신제품개발 |
| 6 | 특허권 | 2018.12.05 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체를 포함하는 항암제 내성암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 이를 이용한 방법(대한민국) | 제10-2017-0067638호 | 신제품개발 |
| 7 | 특허권 | 2019.06.20 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(호주) | 2016365506 | 신제품개발 |
| 8 | 특허권 | 2019.09.17 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(미국) | 10413607 | 신제품개발 |
| 9 | 특허권 | 2019.11.22 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(러시아) | 2707121 | 신제품개발 |
| 10 | 특허권 | 2020.06.09 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(캐나다) | 3000835 | 신제품개발 |
| 11 | 특허권 | 2020.11.27 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(인도네시아) | P000073283 | 신제품개발 |
| 12 | 특허권 | 2021.06.08 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(중국) | 107683292 | 신제품개발 |
| 13 | 특허권 | 2021.08.04 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(유럽) | 3362480 | 신제품개발 |
| 14 | 특허권 | 2021.11.24 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(일본) | 6982574 | 신제품개발 |
| 15 | 특허권 | 2022.08.19 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(멕시코) | 394911 | 신제품개발 |
| 16 | 특허권 | 2023.10.16 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(인도) | 459331 | 신제품개발 |
| 17 | 특허권 | 2023.12.01 | ErbB3에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(대만) | I824534 | 신제품개발 |
| 18 | 특허권 | 2024.04.21 | ASM 단백질에 특이적으로 결합하는 항체를 유효성분으로 포함하는 뇌질환 치료용 약학적 조성물 (대만) | I839741 | 신제품개발 |
| 19 | 특허권 | 2024.05.07 | ASM 단백질에 특이적으로 결합하는 항체를 유효성분으로 포함하는 뇌질환 치료용 약학적 조성물 (일본) | 7484028 | 신제품개발 |
| 20 | 특허권 | 2024.05.10 | ErbB3 특이적인 키메라 항원 수용체 및 이를 발현하는 면역세포 치료제 (대한민국) | 10-2666554 | 신제품개발 |
(3) 법률/규정 등에 의한 규정사항바이오신약은 임상시험 허가, 제품 품목 허가, 시판 허가를 획득하기 위해서 국내의 경우는 한국식품의약품안전처, 미국은 FDA, 유럽은 EMA등의 관련 기관이 제시하는 생물의약품 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다.당사는 한국식품의약품안전처의 생물학적 제제의 허가 및 심사에 관한 규정 등 다수의 관련 규정 및 지침을 철저히 준수하고 있으며, 또한 해외에서 사업을 진행하는 데 있어서도 GLP, GMP, GCP등 해당지역의 관련 법령과 규제를 철저히 준수하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제24기 당반기 | 제23기 | 제22기 |
| 2024년 6월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 87,299 | 159,050 | 77,774 |
| ㆍ당좌자산 | 58,773 | 138,928 | 69,752 |
| ㆍ재고자산 | 28,526 | 20,122 | 8,022 |
| [비유동자산] | 53,287 | 47,668 | 59,497 |
| ㆍ투자자산 | 5,533 | 4,283 | 22,365 |
| ㆍ유형자산 | 19,116 | 16,879 | 15,914 |
| ㆍ무형자산 | 27,889 | 25,781 | 20,520 |
| ㆍ기타비유동자산 | 749 | 746 | 697 |
| 자산총계 | 140,586 | 206,738 | 137,271 |
| [유동부채] | 64,479 | 123,844 | 68,595 |
| [비유동부채] | 5,705 | 5,707 | 4,265 |
| 부채총계 | 70,184 | 129,551 | 72,860 |
| [자본금] | 17,834 | 17,306 | 16,591 |
| [자본잉여금] | 176,215 | 169,196 | 159,920 |
| [이익잉여금] | (124,514) | (110,182) | (112,967) |
| [재평가잉여금] | 867 | 867 | 867 |
| 자본총계 | 70,402 | 77,187 | 64,411 |
| 2024년 1월~6월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |
| 매출액 | 30,853 | 54,306 | 41,170 |
| 영업이익(손실) | 8,005 | 3,886 | (16,032) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,061) | 3,712 | (7,247) |
| 당기순이익(손실) | (14,332) | 3,611 | (7,247) |
| 기본주당순이익(원) | (409) | 108 | (218) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(주1) 기본주당이익(보통주) 산출근거는 주서사항을 참조하시기 바랍니다.
(주2) 보고기간 말 현재 당사가 보유한 투자주식(종속 관계회사 관련) 및 연결에 포함된 종속회사는 없습니다.
2. 연결재무제표
해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
해당사항 없습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 24 기 반기말 2024.06.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
87,299,181,194
159,049,933,512
현금및현금성자산
9,424,366,642
96,329,905,881
단기금융상품
21,897,598,000
23,008,000,000
매출채권 및 기타유동채권
27,451,577,100
19,418,597,780
매출채권
25,278,270,455
17,898,796,309
미수금
887,548,848
493,328,409
미수수익
1,071,061,479
894,076,063
선급금
25,835,347
63,889,063
선급비용
188,860,971
68,507,936
당기법인세자산
0
171,686,521
재고자산
28,525,639,452
20,121,743,330
비유동자산
53,286,508,833
47,688,498,695
당기손익공정가치측정금융자산
5,532,694,601
4,282,694,601
유형자산
19,116,242,616
16,879,119,656
무형자산
27,888,615,153
25,780,716,558
장기매출채권 및 기타비유동채권
748,956,463
745,967,880
장기대여금
257,238,880
258,738,880
보증금
491,717,583
487,229,000
자산총계
140,585,690,027
206,738,432,207
부채
유동부채
64,479,132,969
123,844,005,616
매입채무 및 기타유동채무
10,708,082,128
10,924,367,177
매입채무
4,221,882,803
4,948,714,606
미지급금
5,893,028,093
5,267,975,103
예수금
188,885,490
295,205,860
미지급비용
401,791,773
384,212,172
환불부채
2,493,969
28,259,436
당기법인세부채
199,274,957
0
기타유동금융부채
53,571,775,884
112,919,638,439
전환사채
26,967,926,779
64,435,474,679
유동파생상품부채
26,231,726,000
48,119,051,343
리스부채
372,123,105
365,112,417
비유동부채
5,704,938,041
5,706,744,289
리스부채
345,649,452
335,057,403
퇴직급여채무
5,034,432,956
5,054,654,563
이연법인세부채
244,661,086
244,661,086
장기종업원급여부채
80,194,547
72,371,237
부채총계
70,184,071,010
129,550,749,905
자본
자본금
17,833,653,000
17,305,619,500
보통주자본금
17,833,653,000
17,305,619,500
자본잉여금
174,057,712,151
167,039,663,003
주식발행초과금
174,057,712,151
167,039,663,003
이익잉여금(결손금)
(124,513,955,934)
(110,181,810,001)
기타자본항목
3,024,209,800
3,024,209,800
자본총계
70,401,619,017
77,187,682,302
자본과부채총계
140,585,690,027
206,738,432,207
| 제 24 기 반기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
14,341,947,472
30,852,847,426
16,344,746,474
23,103,995,796
매출원가
2,888,101,242
7,578,934,760
6,875,884,099
9,288,019,155
매출총이익
11,453,846,230
23,273,912,666
9,468,862,375
13,815,976,641
판매비와관리비
6,685,994,830
15,269,049,596
9,386,778,474
16,350,063,699
영업이익(손실)
4,767,851,400
8,004,863,070
82,083,901
(2,534,087,058)
금융수익
8,661,938,117
9,915,605,258
2,208,376,568
2,828,253,465
기타수익
305,809,929
305,810,630
2,106,204
4,599,474
금융비용
11,337,644,509
32,022,239,939
2,343,947,980
4,969,092,309
기타비용
80,000,008
265,012,774
21,242,384
81,319,998
법인세비용차감전순이익(손실)
2,317,954,929
(14,060,973,755)
(72,623,691)
(4,751,646,426)
법인세비용(수익)
271,172,178
271,172,178
0
0
당기순이익(손실)
2,046,782,751
(14,332,145,933)
(72,623,691)
(4,751,646,426)
기타포괄손익
0
0
0
0
총포괄손익
2,046,782,751
(14,332,145,933)
(72,623,691)
(4,751,646,426)
주당이익
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
58
(409)
(2)
(143)
| | 제 24 기 반기 | | 제 23 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
16,591,334,000
157,763,126,863
(112,967,799,565)
3,024,209,800
64,410,871,098
당기순이익(손실)
0
0
(4,751,646,426)
0
(4,751,646,426)
전환사채의 전환
0
0
0
0
0
2023.06.30 (기말자본)
16,591,334,000
157,763,126,863
(117,719,445,991)
3,024,209,800
59,659,224,672
2024.01.01 (기초자본)
17,305,619,500
167,039,663,003
(110,181,810,001)
3,024,209,800
77,187,682,302
당기순이익(손실)
0
0
(14,332,145,933)
0
(14,332,145,933)
전환사채의 전환
528,033,500
7,018,049,148
0
0
7,546,082,648
2024.06.30 (기말자본)
17,833,653,000
174,057,712,151
(124,513,955,934)
3,024,209,800
70,401,619,017
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 결손금 | 기타자본항목 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(6,289,928,983)
(7,003,410,217)
당기순이익(손실)
(14,332,145,933)
(4,751,646,426)
당기순이익조정을 위한 가감
26,018,559,744
5,176,514,444
퇴직급여
704,926,692
528,061,086
장기종업원급여
7,823,310
0
감가상각비
1,580,348,039
1,416,277,854
무형자산상각비
678,470,610
1,600,354,522
이자비용
4,410,850,835
4,535,185,006
법인세비용
271,172,178
0
재고자산폐기손실
43,459,172
0
외화환산손실
11,001,767
2,497,949
손실충당금 감소
0
(284,421,751)
파생금융자산평가손실
10,260,438,808
0
사채상환손실
17,099,792,861
0
재고자산평가손실
30,428,946
41,376,790
무형자산처분이익
(304,365,854)
0
파생금융자산평가이익
(7,854,600,737)
(1,060,281,215)
외화환산이익
(680,467,144)
(936,960,791)
이자수익
(240,719,739)
(665,575,006)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(17,424,168,845)
(7,803,190,437)
매출채권의 감소(증가)
(6,966,270,519)
(4,236,916,051)
미수금의 감소(증가)
(394,220,439)
(234,573,995)
선급금의 감소(증가)
38,053,716
(20,367,022)
선급비용의 감소 (증가)
(120,353,035)
(19,393,792)
당기법인세자산의 감소(증가)
0
37,750,243
재고자산의 감소(증가)
(8,477,784,240)
(5,021,571,942)
매입채무의 증가(감소)
(1,614,532,903)
1,655,104,437
미지급금의 증가(감소)
924,827,643
507,663,658
선수금의 증가(감소)
17,579,601
(142,463)
예수금의 증가(감소)
(106,320,370)
(18,429,020)
퇴직금의 지급
(725,148,299)
(452,314,490)
이자수취
63,734,323
382,543,653
이자지급
(715,697,572)
(7,631,451)
법인세환급(납부)
99,789,300
0
투자활동현금흐름
(5,762,708,108)
(3,367,032,007)
장기대여금의 감소
1,500,000
97,346,640
단기금융상품의 처분
1,548,000,000
3,314,000,000
회원권의 처분
454,545,454
0
단기금융상품의 취득
(425,512,260)
0
임차보증금의 감소
0
250,000,000
장기금융상품의 취득
0
(1,460,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가
(1,250,000,000)
(1,650,000,000)
개발비의 지출
(2,575,029,315)
(2,375,845,327)
기계장치의 취득
(1,031,240,000)
(441,473,520)
기타유형자산의 취득
(860,617,374)
(598,484,800)
건설중인자산의 취득
(1,258,346,540)
0
기타무형자산의 취득
(1,845,000)
(105,000,000)
회원권의 취득
(359,674,490)
0
임차보증금의 증가
(4,488,583)
(397,575,000)
재무활동현금흐름
(75,072,621,978)
(58,214,605)
전환사채의 상환
(75,000,000,000)
0
리스부채의 감소
(72,621,978)
(58,214,605)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
219,719,830
198,063,160
현금및현금성자산의순증가(감소)
(86,905,539,239)
(10,230,593,669)
기초현금및현금성자산
96,329,905,881
21,095,061,623
기말현금및현금성자산
9,424,366,642
10,864,467,954
| 제 24 기 반기 | 제 23 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 24(당) 반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 제 23(전) 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 이수앱지스 |
1. 당사의 개요
주식회사 이수앱지스(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 이수그룹의 출자와 연세대학교의 투자 참여에 의하여 주식회사 페타젠이라는 상호로 설립되었습니다.당사는 2004년 8월 주식회사 이수화학 생명공학 사업본부의 일부를 업무양수도계약에 의하여 양수하였으며, 2004년 11월 회사명을 이수앱지스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2014년 3월 회사명을 주식회사 이수앱지스로 변경하였습니다.당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 712번길 22(삼평동, 글로벌 R&D센터)에 소재하고 있으며, 생명공학을 이용한 치료용 항체의 개발, 제조 및 판매, 연구를 위한 조직칩의 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 2월 3일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 대표이사는 황엽입니다. 주요주주는 주식회사 이수화학 (31.48%), 김상범 등 특수관계자(3.82%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나 수차례 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 35,667,306주이며, 자본금은 17,833,653천원입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다 . 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제 1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다 . 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며 , 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다 . 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채 (예 : 전환사채 )의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다 . 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다 . 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우 , 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다 .
2023 년 12월 31일 기준 당사가 발행한 전환권이 포함되어 있는 전환사채가 있으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하였습니다 . 사채 보유자가 보고기간 후 12개월 이내에 언제든지 전환권을 행사할 수 있는 주계약 부채는 유동부채로 분류되었습니다 . 기업회계기준서 1001호의 개정사항을 소급적용 함에 따라 비교표시되는 전기말 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같으며 , 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다 .<전기말>
| ( 단위 : 원 ) | |||
| 과목 | 수정 전 | 조정 | 수정 후 |
| 유동부채 | |||
| 전환사채 | 40,118,597,742 | 24,316,876,937 | 64,435,474,679 |
| 파생상품부채 | 21,561,847,965 | 26,557,203,378 | 48,119,051,343 |
| 비유동부채 | |||
| 전환사채 | 24,316,876,937 | (24,316,876,937) | - |
| 파생상품부채 | 26,557,203,378 | (26,557,203,378) | - |
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 현금및현금성자산 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 9,271 | 2,796 |
| 은행예치금 | 9,415,096 | 96,327,110 |
| 합계 | 9,424,367 | 96,329,906 |
5. 매출채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 25,278,270 | 17,898,796 |
| 손실충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 25,278,270 | 17,898,796 |
상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 291,419 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | - | (284,422) |
| 기말 | - | 6,997 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.
(3) 당반기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월이내연체 | 6개월이내 연체 | 9개월이내 연체 | 1년이내연체 | 1년초과연체 | 개별적으로 손상된 채권(주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액- 매출채권 | 16,154,966 | 5,176,005 | 3,947,299 | - | - | - | - | 25,278,270 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액- 매출채권 | 17,898,796 | - | - | - | - | - | - | 17,898,796 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(주1) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류와 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 5,055,531 | - | 5,055,531 | 4,292,524 | - | 4,292,524 |
| 부재료 | 1,769,106 | - | 1,769,106 | 1,324,782 | - | 1,324,782 |
| 재공품 | 5,311,559 | - | 5,311,559 | 4,473,192 | - | 4,473,192 |
| 제품 | 16,404,663 | (30,429) | 16,374,234 | 10,135,988 | (113,118) | 10,022,870 |
| 상품 | 15,209 | - | 15,209 | 8,375 | - | 8,375 |
| 합계 | 28,556,068 | (30,429) | 28,525,639 | 20,234,861 | (113,118) | 20,121,743 |
(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 30,429천원이며, 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 41,377천원입니다.
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 종목명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 | 아이비케이씨데일리 바이오헬스케어 펀드1호 | 1,779,078 | 1,779,078 |
| 쿼드 폴라보 펀드 | 3,753,617 | 2,503,617 | |
| 합계 | 5,532,695 | 4,282,695 |
(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,282,695 | 2,365,271 |
| 취득 | 1,250,000 | 1,650,000 |
| 평가손익 | - | - |
| 기말금액 | 5,532,695 | 4,015,271 |
| 재무상태표 | ||
| -유동 | - | - |
| -비유동 | 5,532,695 | 4,015,271 |
| 합계 | 5,532,695 | 4,015,271 |
8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,717,500 | 10,774,402 | 5,936,067 | 20,129,180 | 94,094 | 3,328,773 | 41,980,016 |
| 감가상각누계액 | - | (2,414,140) | (3,886,190) | (14,022,755) | - | (2,540,688) | (22,863,773) |
| 장부금액 | 1,717,500 | 8,360,262 | 2,049,877 | 6,106,425 | 94,094 | 788,085 | 19,116,243 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,717,500 | 10,774,402 | 4,464,387 | 17,655,413 | 303,160 | 3,313,852 | 38,228,714 |
| 감가상각누계액 | - | (2,279,880) | (3,718,927) | (13,132,797) | - | (2,217,990) | (21,349,594) |
| 장부금액 | 1,717,500 | 8,494,522 | 745,460 | 4,522,616 | 303,160 | 1,095,862 | 16,879,120 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,717,500 | - | - | - | 1,717,500 |
| 건물 | 8,494,522 | - | (134,260) | - | 8,360,262 |
| 기계장치 | 745,460 | 1,031,240 | (167,263) | 440,440 | 2,049,877 |
| 기타유형자산 | 4,522,616 | 860,617 | (889,958) | 1,613,150 | 6,106,425 |
| 사용권자산 | 1,095,862 | 81,090 | (388,867) | - | 788,085 |
| 건설중인자산 | 303,160 | 1,844,524 | - | (2,053,590) | 94,094 |
| 합계 | 16,879,120 | 3,817,471 | (1,580,348) | - | 19,116,243 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,717,500 | - | - | - | 1,717,500 |
| 건물 | 8,763,040 | - | (134,259) | - | 8,628,781 |
| 기계장치 | 31,639 | 441,473 | (20,240) | - | 452,872 |
| 기타유형자산 | 3,899,955 | 882,489 | (886,504) | - | 3,895,940 |
| 사용권자산 | 1,502,178 | 383,693 | (375,275) | (6,519) | 1,504,077 |
| 합계 | 15,914,312 | 1,707,655 | (1,416,278) | (6,519) | 16,199,170 |
(3) 당반기와 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조원가 | 499,603 | 882,612 | 342,730 | 674,978 |
| 판매비와관리비 | 352,642 | 697,736 | 360,443 | 741,300 |
| 합계 | 852,245 | 1,580,348 | 703,173 | 1,416,278 |
(4) 당사는 보유 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험 등에 가입되어 있습니다.
(5) 유형자산의 공정가액 평가당사는 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가로 인한 재평가차액은 1,112,096천원입니다. 재평가차액 1,112,096천원 중 법인세 효과 244,661천원을 제외한 867,435천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
독립적인 전문평가인이 토지의 공정가액을 산정함에 있어「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」에 의거한 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 「감정평가에 관한 규칙」에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식의 세가지 방식 중 거래사례비교법에의한 시산가격을 비교 검토하여 최종적인 가격결정을 수행하였으며, 그 평가방법의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 평가방법 | 주요내역 |
| 공시지가 기준 | 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 가격시점까지의 관계법령에 의한 당해 토지의 이용계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가격형성상의 제 요인 등을 종합적으로 참작하여 평가 |
| 거래사례비교법 | 해당 부동산과 제반 가격형성요인이 동일 또는 유사한 거래사례를 분석하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정 및 시점수정, 지역요인비교, 개별요인비교 등을 통하여 대상 물건의 가격을 산정 |
9. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 개발비 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 27,268,840 | 162,528 | 457,247 | 27,888,615 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 개발비 | 기타무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 25,316,123 | 216,841 | 247,752 | 25,780,716 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(주1) | 감가상각비 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 25,316,123 | 2,575,029 | (622,312) | - | 27,268,840 |
| 기타의무형자산 | 216,841 | 1,845 | (56,158) | - | 162,528 |
| 회원권 | 247,752 | 359,675 | - | (150,180) | 457,247 |
| 합계 | 25,780,716 | 2,936,549 | (678,470) | (150,180) | 27,888,615 |
(주1) 개발비 당반기 증가분은 내부적으로 개발한 부분입니다.
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(주1) | 감가상각비 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 20,223,324 | 2,375,845 | (1,622,346) | (273,854) | 20,702,969 |
| 정부보조금 | (160,331) | - | 92,676 | - | (67,655) |
| 기타의무형자산 | 209,334 | 150,000 | (70,684) | - | 288,650 |
| 회원권 | 247,752 | - | - | - | 247,752 |
| 합계 | 20,520,079 | 2,525,845 | (1,600,354) | (273,854) | 21,171,716 |
(주1) 개발비 당반기 증가분은 내부적으로 개발한 부분입니다.
(3) 당반기와 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조원가 | 106,511 | 218,442 | 812,271 | 1,576,728 |
| 판매비와관리비 | 229,963 | 460,028 | 14,274 | 23,626 |
| 합계 | 336,474 | 678,470 | 826,545 | 1,600,354 |
(4) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설회원권 | 457,247 | 247,752 |
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
(5) 당반기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 내용(주1) | 장부가액 | 잔여상각기간 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 애브서틴 선진시장 | 3,053,421 | 3,244,260 | 8.0년 |
| 파바갈(임상3상) | 18,379,594 | 16,166,119 | - | |
| ISU305 | 5,465,328 | 5,896,802 | 6.3년 | |
| 클로티냅(임상3상) | 370,497 | 8,942 | - | |
| 합계 | 27,268,840 | 25,316,123 | - |
(주1) 당사의 주요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| - 애브서틴 선진시장 : | 유전적인 효소 결핍에 의한 질병군에 대한 치료법으로 사용될 대체효소 치료제로 선진시장에서 임상1상 완료하였습니다. |
| - 파바갈(임상3상) : | 유전대사질환 파브리병 치료용 효소치료제로 임 상3상 진행중에있습니다. |
| - ISU 305 : | 발작성 야간 혈색소뇨증 치료제로 바이오시밀러 개발건이며 임상1상 완료 하였습니다. |
| - 클로티냅(임상3상) : | 항혈전치료제로 국내 최초의 항체 치료제이며 임상3상 진행중에 있습니다. |
당사는 아직 사용할 수 없는 무형자산인 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 당사가 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 5,403,617천원(판매비와관리비)과 8,694,350천원(판매비와관리비)입니다.
10. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 사채명 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | 제7회 전환사채 | 2021년 6월 30일 | 2026년 6월 30일 | - | 2,878,556 | 40,118,598 |
| 제8회 전환사채 | 2023년 12월 22일 | 2026년 12월 22일 | 3% | 24,089,371 | 24,316,877 | |
| 합계 | 26,967,927 | 64,435,475 |
(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 64,435,475 | 30,440,238 |
| 상환 | (37,851,496) | - |
| 전환 | (3,302,070) | - |
| 유효이자율법에 따른 증가 | 3,686,018 | 4,505,716 |
| 기말금액 | 26,967,927 | 34,945,954 |
(3) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
1) 2021년 6월 30일 발행
| 전환사채의 명칭 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 80,000,000천원 |
| 발행가액 | 80,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0.0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 0.0% |
| 원금상환방법 | 본 사채의 원금은 만기일에 100% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 7,048,442주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월이 되는 날까지 |
| 전환가격(주1) | 11,350원 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 만기일의 3개월 전까지 매 3개월에 해당하는 날마다 발행회사에게 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 | 최대주주인 주식회사 이수화학은 발행일로부터 12개월이 되는날부터 1년의 기간동안 매 3개월째 되는 달의 30일마다 각 사채권자가 보유하고 있는 사채(발행가액의 30% 한도)에 대하여매도청구권을 청구할 수 있음 |
(주1) 최초 전환가격은 16,150원이나 당반기말 현재 전환가격이 11,350원으로 조정되었습니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 미만으로 조정될 수 없습니다. (주2) 당반기 중 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 75,000,000천원이 조기상환되었습니다.
2) 2023년 12월 22일 발행
| 전환사채의 명칭 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 |
| 액면금액 | 50,000,000천원 |
| 발행가액 | 50,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 3.0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 5.0% |
| 원금상환방법 | 본 사채의 원금은 만기일에 100% 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 8,474,576주 |
| 전환청구기간 | 2024년 03월 22일 ~ 2026년 11월 22일 |
| 전환가격(주1) | 5,900원 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월(2025년 12월 22일)이 경과한 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환기일")에 "본 사채"의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하며, 사채권자가 행사한 조기상환대금이 지급되는 조기상환지급일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 2025-12-22 / 104.1794% 2026-03-22 / 104.7316% 2026-06-22 / 105.2908% 2026-09-22 / 105.8569% |
(주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조 제2호에 의하여 당사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "전환가액" 조정을 합니다. 다만, 본호에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 "전환가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 합니다.
(주2) 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액에는 (주)이수화학의 취득금액 8,110백만원이 포함되어 있습니다. 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채는 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 6,231백만원 자본전환 되었습니다.
11. 파생상품부채(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 취득일 |
|---|---|---|---|
| 전환권 및 조기상환청구권 | |||
| 제7회 전환사채 | 1,126,289 | 21,561,848 | 59,881,226 |
| 제8회 전환사채 | 25,105,437 | 26,557,203 | 25,198,767 |
| 합계 | 26,231,726 | 48,119,051 | 85,079,993 |
(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전환 | 상환 | 평가손익 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 및 조기상환청구권 | |||||
| 제7회 전환사채 | 21,561,848 | - | (20,048,711) | (386,848) | 1,126,289 |
| 제8회 전환사채 | 26,557,203 | (4,244,452) | - | 2,792,686 | 25,105,437 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 평가손익 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권 및 조기상환청구권 | ||||
| 제7회 전환사채 | 31,191,784 | - | (1,060,281) | 30,131,503 |
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (14,060,974) | (4,751,646) |
| 당기손익에 포함된 평가손익 | 2,405,838 | (1,060,281) |
| 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 | (11,655,136) | (5,811,927) |
12. 사용권자산 및 리스부채
(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 10년입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 사용권자산 | ||
|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 3,076,317 | 252,456 | 3,328,773 |
| 감가상각누계액 | (2,443,022) | (97,666) | (2,540,688) |
| 장부금액 | 633,295 | 154,790 | 788,085 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 사용권자산 | ||
|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 3,061,396 | 252,456 | 3,313,852 |
| 감가상각누계액 | (2,156,255) | (61,735) | (2,217,990) |
| 장부금액 | 905,141 | 190,721 | 1,095,862 |
(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 194,423 | 388,867 | 165,488 | 349,197 |
| 리스부채 이자비용 | 9,995 | 19,780 | 15,672 | 29,470 |
| 단기리스료 | 7,328 | 7,328 | 4,307 | 8,565 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 9,780 | 19,664 | 12,221 | 25,461 |
(4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 210,189천원과 65,846천원입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 397,570 | 372,123 |
| 1년 초과 5년 이내 | 391,780 | 345,649 |
| 합계 | 789,350 | 717,772 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 363,270 | 365,112 |
| 1년 초과 5년 이내 | 416,944 | 335,057 |
| 합계 | 780,214 | 700,169 |
(6) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 372,123 | 365,112 |
| 비유동부채 | 345,649 | 335,057 |
| 합계 | 717,772 | 700,169 |
13. 확정급여채무당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,034,433 | 5,054,655 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 5,034,433 | 5,054,655 |
(2) 확정급여제도와 관련하여 납입하는 사업주 부담금은 없습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 595,380 | 435,150 |
| 이자원가 | 109,547 | 92,911 |
| 합계 | 704,927 | 528,061 |
(4) 당반기와 전반기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,054,655 | 3,651,954 |
| 당기근무원가 | 595,380 | 435,150 |
| 이자원가 | 109,547 | 92,911 |
| 퇴직급여지급액 | (725,149) | (452,314) |
| 기말 | 5,034,433 | 3,727,701 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.59% | 4.59% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
14. 환불부채
당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,259 | 14,454 |
| 증감 | (25,765) | - |
| 기말 | 2,494 | 14,454 |
당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.
15. 자본금
당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 35,667,306주 | 34,611,239주 |
| 자본금 | 17,833,653,000원 | 17,305,619,500원 |
16. 주식발행초과금당반기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 174,057,712 | 167,039,663 |
17. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 867,435 | 867,435 |
| 기타 | 2,156,775 | 2,156,775 |
| 합계 | 3,024,210 | 3,024,210 |
18. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 649,061 | 1,276,609 | 511,083 | 995,562 |
| 퇴직급여 | 57,278 | 114,055 | 38,990 | 78,490 |
| 복리후생비 | 240,301 | 486,669 | 168,841 | 347,473 |
| 임차료 | 11,478 | 16,192 | 4,394 | 14,197 |
| 접대비 | 94,563 | 231,144 | 77,388 | 179,649 |
| 지급수수료 | 1,730,250 | 5,100,308 | 2,966,673 | 4,105,069 |
| 감가상각비 | 352,642 | 697,736 | 360,443 | 741,300 |
| 무형자산상각비 | 229,963 | 460,028 | 14,274 | 23,626 |
| 세금과공과 | 353,322 | 385,163 | 7,573 | 94,953 |
| 여비교통비 | 182,015 | 274,559 | 128,014 | 210,463 |
| 교육훈련비 | 26,662 | 57,709 | 31,321 | 104,853 |
| 경상개발비 | 2,450,291 | 5,403,617 | 4,402,300 | 8,694,350 |
| 수선비 | 77,943 | 177,455 | 56,865 | 142,651 |
| 운송보관비 | 15,553 | 43,962 | 97,452 | 114,235 |
| 광고선전비 | 101,829 | 177,009 | 304,369 | 338,113 |
| 수도광열비 | 30,073 | 65,379 | 28,777 | 59,837 |
| 기타 | 82,771 | 301,456 | 188,021 | 105,243 |
| 합계 | 6,685,995 | 15,269,050 | 9,386,778 | 16,350,064 |
19. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동(주1) | (6,247,849) | (8,663,079) | 133,215 | (4,591,970) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 4,059,513 | 5,953,086 | 2,142,399 | 5,127,311 |
| 급여 | 2,800,386 | 5,972,495 | 1,938,190 | 3,856,211 |
| 감가상각비 | 852,245 | 1,580,348 | 703,173 | 1,416,278 |
| 무형자산상각비 | 336,474 | 678,471 | 826,546 | 1,600,355 |
| 지급수수료 | 2,030,561 | 5,812,114 | 3,254,266 | 4,584,959 |
| 경상연구개발비 | 1,364,288 | 3,238,088 | 4,402,300 | 8,694,350 |
| 수선비 | 381,413 | 1,112,413 | 179,836 | 404,757 |
| 접대비 | 96,163 | 233,238 | 79,935 | 184,692 |
| 운반비 | 29,417 | 96,078 | 107,464 | 136,434 |
| 복리후생비 | 1,196,068 | 1,828,056 | 294,582 | 595,235 |
| 임차료 | 16,096 | 25,479 | 11,891 | 27,698 |
| 여비교통비 | 182,283 | 275,028 | 134,950 | 218,286 |
| 교육훈련비 | 41,989 | 90,145 | 46,737 | 131,852 |
| 수도광열비 | 248,646 | 448,446 | 201,647 | 427,946 |
| 외주가공비 | 1,323,750 | 2,814,173 | 1,095,845 | 1,860,230 |
| 기타 | 862,653 | 1,353,405 | 709,686 | 963,459 |
| 합계 | 9,574,096 | 22,847,984 | 16,262,662 | 25,638,083 |
(주1) 재고자산의 변동은 미착품 및 타계정대체로 인한 효과를 제외합니다.
20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||||
| 잡이익 | 1,444 | 1,445 | 2,106 | 4,599 |
| 무형자산처분이익 | 304,366 | 304,366 | - | - |
| 합계 | 305,810 | 305,811 | 2,106 | 4,599 |
| 기타비용: | ||||
| 기부금 | 80,000 | 265,000 | 20,000 | 80,000 |
| 잡손실 | - | 13 | 1,242 | 1,320 |
| 합계 | 80,000 | 265,013 | 21,242 | 81,320 |
21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 99,756 | 240,720 | 314,845 | 665,575 |
| 외환차익 | 886,237 | 1,139,817 | 69,891 | 165,436 |
| 외화환산이익 | (178,656) | 680,467 | 763,359 | 936,961 |
| 파생상품평가이익 | 7,854,601 | 7,854,601 | 1,060,281 | 1,060,281 |
| 합계 | 8,661,938 | 9,915,605 | 2,208,376 | 2,828,253 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 2,060,863 | 4,410,851 | 2,346,243 | 4,535,185 |
| 외환차손 | 211,735 | 240,155 | 21,135 | 431,409 |
| 외화환산손실 | (185,002) | 11,002 | (23,430) | 2,498 |
| 파생상품평가손실 | 8,099,634 | 10,260,439 | - | - |
| 사채상환손실 | 1,150,415 | 17,099,793 | - | - |
| 합계 | 11,337,645 | 32,022,240 | 2,343,948 | 4,969,092 |
22. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 271,172 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,842,628) | (1,263,549) |
| 실현불가능한 이연법인세 변동액 | 3,842,628 | 1,263,549 |
| 법인세비용 | 271,172 | - |
23. 주당손익(1) 산정내역
당반기와 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 2,046,783 | (14,332,146) | (72,623) | (4,751,646) |
| 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) | 2,046,783 | (14,332,146) | (72,623) | (4,751,646) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,422,503주 | 35,019,675주 | 33,182,668주 | 33,182,668주 |
| 기본 보통주 주당순이익(손실) | 58원/주 | (409원)/주 | (2원)/주 | (143원)/주 |
(2) 기본가중평균유통보통주식수
당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
(단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 유통보통주식수 | 주식수 | 유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 34,770,012 | 3,164,071,092 | 34,611,239 | 6,299,245,498 |
| 전환사채의 전환 | 897,294 | 59,376,725 | 1,056,067 | 74,335,317 |
| 기말 | 35,667,306 | 3,223,447,817 | 35,667,306 | 6,373,580,815 |
| 일수 | 91일 | 182일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 35,422,503 | 35,019,675 |
2) 전반기
(단위 : 주)
| 구분 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 유통보통주식수 | 주식수 | 유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 33,182,668 | 3,019,622,788 | 33,182,668 | 6,006,062,908 |
| 기말 | 33,182,668 | 3,019,622,788 | 33,182,668 | 6,006,062,908 |
| 일수 | 91일 | 181일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 33,182,668 | 33,182,668 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채의 경우 희석 효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
24. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 전환권조정의 상각 | 3,686,018 | 4,505,715 |
| 사용권자산과 리스부채의 발생 | 81,090 | 383,693 |
| 전환사채의 전환 | 7,546,083 | - |
| 재고자산의 폐기 | 113,118 | 1,476,419 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용의 변동 | 공정가치변동 | 전환사채의 전환 및 조기상환 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 64,435,475 | (75,000,000) | 3,686,018 | - | 33,846,434 | - | 26,967,927 |
| 리스부채 | 700,169 | (72,622) | 9,135 | - | - | 81,090 | 717,772 |
| 파생상품부채 | 48,119,051 | - | - | 2,405,838 | (24,293,163) | - | 26,231,726 |
| 합계 | 113,254,695 | (75,072,622) | 3,695,153 | 2,405,838 | 9,553,271 | 81,090 | 53,917,425 |
25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가액은 다음과 같습니다.1) 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,424,367 | 9,424,367 | 9,424,367 |
| 단기금융상품 | - | 21,897,598 | 21,897,598 | 21,897,598 |
| 매출채권 | - | 25,278,270 | 25,278,270 | 25,278,270 |
| 미수수익 | - | 1,071,061 | 1,071,061 | 1,071,061 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,532,695 | - | 5,532,695 | 5,532,695 |
| 장기대여금 | - | 257,239 | 257,239 | 257,239 |
| 보증금 | - | 491,718 | 491,718 | 491,718 |
| 합계 | 5,532,695 | 58,420,253 | 63,952,948 | 63,952,948 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,221,883 | 4,221,883 | 4,221,883 |
| 미지급금 | - | 5,893,028 | 5,893,028 | 5,893,028 |
| 전환사채 | - | 26,967,927 | 26,967,927 | 26,967,927 |
| 파생상품부채 | 26,231,726 | - | 26,231,726 | 26,231,726 |
| 리스부채 | - | 717,773 | 717,773 | 717,773 |
| 합계 | 26,231,726 | 37,800,611 | 64,032,337 | 64,032,337 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 96,329,906 | 96,329,906 | 96,329,906 |
| 단기금융상품 | - | 23,008,000 | 23,008,000 | 23,008,000 |
| 매출채권 | - | 17,898,796 | 17,898,796 | 17,898,796 |
| 미수수익 | - | 894,076 | 894,076 | 894,076 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,282,695 | - | 4,282,695 | 4,282,695 |
| 장기대여금 | - | 258,739 | 258,739 | 258,739 |
| 보증금 | - | 487,229 | 487,229 | 487,229 |
| 합계 | 4,282,695 | 138,876,746 | 143,159,441 | 143,159,441 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,948,715 | 4,948,715 | 4,948,715 |
| 미지급금 | - | 5,267,975 | 5,267,975 | 5,267,975 |
| 전환사채 | - | 64,435,475 | 64,435,475 | 64,435,475 |
| 파생상품부채 | 48,119,051 | - | 48,119,051 | 48,119,051 |
| 리스부채 | - | 700,169 | 700,169 | 700,169 |
| 합계 | 48,119,051 | 75,352,334 | 123,471,385 | 123,471,385 |
(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)
2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,532,695 | 5,532,695 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 26,231,726 | 26,231,726 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 공정가치 수준 1로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,532,695 | 3 | 자산접근법 | - |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | 26,231,726 | 3 | TF 모형 | 행사가격, 주가변동성 등 |
26. 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 240,720 | - | - | 240,720 |
| 외환차익 | 1,139,817 | - | - | 1,139,817 |
| 외화환산이익 | 680,419 | 48 | - | 680,467 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 7,854,601 | 7,854,601 |
| 이자비용 | - | (4,410,851) | - | (4,410,851) |
| 외환차손 | - | (240,155) | - | (240,155) |
| 외화환산손실 | (9,645) | (1,357) | - | (11,002) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (10,260,439) | (10,260,439) |
| 사채상환손실 | - | (17,099,793) | - | (17,099,793) |
| 합계 | 2,051,311 | (21,752,108) | (2,405,838) | (22,106,635) |
2) 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 665,575 | - | - | 665,575 |
| 외환차익 | 165,436 | - | - | 165,436 |
| 외화환산이익 | 936,961 | - | - | 936,961 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,060,281 | 1,060,281 |
| 이자비용 | - | (4,535,185) | - | (4,535,185) |
| 외환차손 | - | (431,409) | - | (431,409) |
| 외화환산손실 | - | (2,498) | - | (2,498) |
| 합계 | 1,767,972 | (4,969,092) | 1,060,281 | (2,140,839) |
27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 70,184,071 | 129,550,750 |
| 자본 | 70,401,619 | 77,187,682 |
| 부채비율 | 99.69% | 167.84% |
(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
당사의 주요 경영진은 재무위험관리 절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,221,883 | - | 4,221,883 |
| 기타지급채무(주1) | 5,893,028 | - | 5,893,028 |
| 전환사채 | 52,051,422 | - | 52,051,422 |
| 파생상품부채 | 26,231,726 | - | 26,231,726 |
| 리스부채 | 397,570 | 391,780 | 789,350 |
| 합계 | 88,795,629 | 391,780 | 89,187,409 |
(주1) 기타지급채무는 미지급금으로 구성되어 있습니다.
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,948,715 | - | 4,948,715 |
| 기타지급채무(주1) | 5,267,975 | - | 5,267,975 |
| 전환사채 | 134,500,000 | - | 134,500,000 |
| 파생금융상품부채 | 48,119,051 | - | 48,119,051 |
| 리스부채 | 363,270 | 416,944 | 780,214 |
| 합계 | 193,199,011 | 416,944 | 193,615,955 |
(주1) 기타지급채무는 미지급금으로 구성되어 있습니다.
4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 24,706,046 | 211,335 | 19,890,980 | 1,203,017 |
| EUR | 8,816 | 15,300 | 3,070,129 | 21,399 |
| GBP | - | - | - | 3,284 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통화 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,224,736 | (1,224,736) | 679,404 | (679,404) |
| EUR | (324) | 324 | 145,826 | (145,826) |
| GBP | - | - | (1,847) | 1,847 |
상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 고정금리부 및 변동금리부 자산, 부채로서 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 31,312,694 | 112,431,849 |
| 금융부채 | 53,917,425 | 113,254,696 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 6,903,261 |
당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | - | - | 664 | (664) |
③ 가격위험당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)이수엑사켐 | (주)이수엑사켐 |
| 차상위 지배기업 | (주)이수 | (주)이수 |
| 지배기업 | (주)이수화학 | (주)이수화학 |
| 기타특수관계자 | ISU Chemical Germany GmbH | ISU Chemical Germany GmbH |
| 이수건설(주) | 이수건설(주) | |
| (주)이수시스템 | (주)이수시스템 | |
| (주)이수창업투자 | (주)이수창업투자 | |
| (주)이수페타시스 | (주)이수페타시스 | |
| (주)이수에이엠씨 | (주)이수에이엠씨 | |
| (주)이수스페셜티케미컬 | (주)이수스페셜티케미컬 | |
| ㈜한가람포닉스 | ㈜한가람포닉스 | |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | |
| 이수제3호투자조합 외 | 이수제3호투자조합 외 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 명 | 거래내용(주1) | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 차상위지배기업 | (주)이수 | 매입 등 | 376,423 | 294,585 |
| 지배기업 | (주)이수화학 | 기타비용 | 121,652 | - |
| 기타특수관계자 | (주)이수시스템 | 매입 등 | 551,071 | 430,673 |
| 합계 | 매입 등 | 927,494 | 725,258 | |
| 기타비용 | 121,652 | - |
(주1) 매입 등의 금액은 임차료, 지급수수료(전산사용료) 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 기타채무 | 전환사채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차상위지배기업 | (주)이수 | - | 66,279 | - | 95,074 |
| 지배기업 | (주)이수화학 | 4,463,633 | - | 4,047,329 | - |
| 기타특수관계자 | (주)이수시스템 | - | 50,508 | - | 37,990 |
| 합계 | 4,463,633 | 116,787 | 4,047,329 | 133,064 |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 715,970 | 637,937 |
| 퇴직급여 | 1,114,864 | 778,779 |
| 합계 | 1,830,834 | 1,416,716 |
※ 당사의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
29. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 342,286천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 하나은행으로부터 입찰보증 및 계약이행보증과 관련하여 USD 1,322,590의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 단기금융상품 1,897,598천원은 외화지급보증과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다.
30. 영업부문(1) 당사의 보고부문인 사업본부는 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 보고기간 말 현재 당사의 주된 사업 유형은 치료제 사업으로 단일부문입니다.(2) 부문별 매출액 및 영업이익(손실)당반기와 전반기 중 영업부문의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 치료제 사업 | 30,852,847 | 8,004,863 | 23,103,996 | (2,534,087) |
위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기와 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.
(3) 부문자산 및 부채
당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 치료제 사업 | 140,585,690 | 70,184,071 | 206,738,432 | 129,550,750 |
(4) 지역에 대한 정보당사는 5개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 러시아, 우루과이, 알제리, 미국]에서 영업하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 4,355,739 | 10,008,860 | 5,943,952 | 10,435,874 |
| 러시아 | 3,824,204 | 5,945,584 | - | 1,042,380 |
| 우루과이 | 3,119,384 | 5,575,361 | 1,215,792 | 1,983,035 |
| 알제리 | - | 5,435,154 | 9,113,686 | 9,113,686 |
| 미국 | 2,772,800 | 2,772,800 | - | - |
| 기타 | 269,820 | 1,115,088 | 71,317 | 529,021 |
| 합계 | 14,341,947 | 30,852,847 | 16,344,747 | 23,103,996 |
당사의 비유동자산은 지역별로 구분 관리하고 있지 아니합니다.
(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | - | - | 4,791,945 | 20.74 |
| B사 | 7,914,302 | 25.67 | 5,020,128 | 21.73 |
| C사 | 5,575,361 | 18.09 | 1,983,035 | 8.58 |
| D사 | 5,435,154 | 17.63 | 9,113,686 | 39.45 |
| E사 | 4,201,459 | 13.63 | - | - |
31. 수익
(1) 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 25,077,972 | 20,903,988 |
| 상품매출액 | 988,130 | 1,157,628 |
| 기타매출액 | 4,786,745 | 1,042,380 |
| 합계 | 30,852,847 | 23,103,996 |
(2) 당반기와 전반기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| <수익의 유형> | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 30,852,847 | 23,103,996 |
| <수익의 인식시기> | ||
| 한시점에 인식하는 수익 | 30,852,847 | 23,103,996 |
32. 보고기한 후 사건
2024년 7월 1일부터 8월 12일까지 당사가 발행한 제8회 기명식 무보증 공모전환사채의 발행금액 중 1,107백만원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다. 전환청구권 행사후 본 공모전환사채의 미상환 잔액은 42,662백만원 입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익 범위 내에서 이익배당을 할 수 있습니다. 다만, 당사는 대규모 연구개발비의 투입이 지속적으로 필요하고, 현재 출시 제품이 시장 초기 진입 상태로 배당 가능한 이익이 발생하지 않아 배당을 실시한 내역은 없습니다. 하지만, 상법상 배당 가능 재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익 규모 및 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.배당과 관련된 정관사항은 아래와 같습니다.제11조(동등배당） 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행 일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
제54조(이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.
나. 주요배당지표
500500500----14,3323,611-7,247-409108-218-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 당반기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 기본주당이익
당반기와 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기순이익(손실) | (14,332,146) | (4,751,646) |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (14,332,146) | (4,751,646) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,019,675 | 33,182,668 |
| 기본 보통주 주당이익(손실) | (407원)/주 | (143원)/주 |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 최근 5년간 실시한 배당 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 08월 21일전환권행사보통주1,639,3445006,1002021년 02월 26일전환권행사보통주3,606,5575006,1002021년 06월 03일전환권행사보통주1,311,4755006,1002023년 10월 24일유상증자(제3자배정)보통주1,428,5715007,0002024년 06월 28일전환권행사보통주1,056,0675005,900
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권행사(CB6) |
| 전환권행사(CB6) |
| 전환권행사(CB6) |
| 3자배정유상증자 |
| 전환권행사(CB8) (주1) |
(주1) 상기 전환권행사 내용 중 제8회차 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채의 전환권행사 주식수량은 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 전환청구권이 행사된 합산 주식 수입니다.
미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제7회2021년 06월 30일2026년 06월 30일80,000기명식 보통주2022.06.30~2026.05.3010011,3505,000440,528-무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채제8회2023년 12월 22일2026년 12월 22일50,000기명식 보통주2024.03.22~2026.11.221005,90043,7697,418,509-130,000---48,7687,859,037-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 2021년 6월 30일 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날(해당일 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있는 권리(Put option)가 부여된 사채입니다. 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가격은 16,150원이나 2021년 12월 30일 전환가격이 11,350원으로 조정되었습니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 미만으로 조정될수 없습니다.(주2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2024년 1월 2일 조기상환청구권 행사되어 69,890백만원 조기상환 되었고 2024년 4월 1일 조기상환청구권 행사되어 5,110백만원 조기상환 되었습니다.(주3) 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액에는 (주)이수화학의 취득금액 8,110백만원이 포함되 있습니다. 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채는2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 6,231백만원 자본전환 되었습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 이수앱지스회사채사모2021년 06월 30일80,0000.0-2026년 06월 30일일부상환한국투자증권주식회사 이수앱지스회사채공모2023년 12월 22일50,0003.00BB-(한국기업평가)B+(한국신용평가)2026년 12월 22일일부전환한국투자증권/NH투자증권130,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
43,769------43,7695,000------5,00048,768------48,768
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(주1) 2021년 6월 30일 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날(해당일 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있는 권리(Put option)가 부여된 사채입니다. 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가격은 16,150원이나 2021년 12월 30일 전환가격이 11,350원으로 조정되었습니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 미만으로 조정될수 없습니다.(주2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2024년 1월 2일 조기상환청구권 행사되어 69,890백만원 조기상환 되었고 2024년 4월 1일 조기상환청구권 행사되어 5,110백만원 조기상환 되었습니다.(주3) 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액에는 (주)이수화학의 취득금액 8,110백만원이 포함되 있습니다. 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채는2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 6,231백만원 자본전환 되었습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채2023년 12월 22일2026년 12월 22일50,0002023년 10월 12일(주)상상인증권
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2024년 06월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 500% 이하 유지이행 (99.69%)자기자본의 100% 이하이행 (2.07%)자산총계의 100% 이하이행 (처분내역 없음)최대주주 (주)이수화학 유지이행 (최대주주 (주)이수화학 유지)제출기한 미도래
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채82023년 12월 22일7CB 상환50,000사채상환50,000제7회 전환사채 조기상환
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 당사가 발행한 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 50,000백만원은 2024년 1월 2일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행금액 중 조기상환권이 행사된 69,890백만원의 상환에 사용 되었습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채72021년 06월 30일운영자금80,000운영자금59,930자금운영계획에 따라 집행 예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금70--예ㆍ적금정기예금20,0002021년 07월 ~ 2024년 10월36개월20,070
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당반기말 현재 재무제표 재작성에 관한 사항은 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당반기말 현재 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당반기말과 전기말 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 중요한 소송사건은 없습니다. 채무보증과 관련한 내용은 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 342,286천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 입찰보증 및 계약이행 보증과 관련해서는 당반기말 현재 당사는 하나은행으로부터 입찰보증 및 계약이행보증과 관련하여 USD 1,332,590의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 단기금융상품 1,897,598천원은 외화지급보증과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
| 구분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제24기 (당반기) |
- | - |
| 제23기 (전기) |
해당사항 없음 | 개발비에 대한 손상 평가 |
| 제22기 (전전기) |
(1)특수관계자와의 거래내용 | 개발비의 인식과 손상 |
나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 |
| 제24기당반기 | 매출채권미수금 | 25,278,270888,548 | -- | -- |
| 합계 | 26,166,818 | - | - | |
| 제23기 | 매출채권미수금 | 17,898,796 493,328 | -- | -- |
| 합계 | 18,392,124 | - | - | |
| 제22기 | 매출채권미수금 | 12,216,94078,287 | 291,419- | 2.39%- |
| 합계 | 12,295,227 | 291,419 | 2.39% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제24기 당반기 | 제23기 | 제22기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | - | 291,419 | 53,653 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ①대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액 | - | - | - |
| 3.대손상각비 계상(환입)액 | - | (291,419) | 237,766 |
| 4.당기말 대손충당금 잔액 합계 | - | - | 291,419 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월이내연체 | 6개월이내 연체 | 9개월이내 연체 | 1년이내연체 | 1년초과연체 | 개별적으로 손상된 채권(주1) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액- 매출채권 | 16,154,966 | 5,176,005 | 3,947,299 | - | - | - | - | 25,278,270 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액- 매출채권 | 17,898,796 | - | - | - | - | - | - | 17,898,796 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(주1) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류와 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 당반기 | 제23기 | 제22기 |
| 치료제사업 | 제품 | 16,374 | 10,023 | 3,618 |
| 상품 | 15 | 8 | 18 | |
| 재공품 | 5,312 | 4,473 | 1,401 | |
| 원재료 | 5,056 | 4,293 | 1,990 | |
| 부재료 | 1,769 | 1,325 | 995 | |
| 합계 | 28,526 | 20,122 | 8,022 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계÷기말자산총계×100) | 20.29% | 9.73% | 5.84% | |
| 재고자산회전율[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.31회 | 1.34회 | 2.15회 |
(2) 재고자산 실사내용
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업 과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
- 실사일자 : 2024년 1월 2일 (외부감사인 입회 실시) - 실사방법 : 당사가 자체 수행하는 정기재고실사는 내부 직원을 통한 직,간접 실사 등의 방법으로 매 사업연도의 분기 단위로 실시하고 있으며, 외부감사 관련 재고실사는 매 사업연도 종료일이 속하는 달에 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.2023년 기말 재고실사는 2024년 1월 2일 외부감사인의 입회하에 진행하였고 타처의 재고자산은 타처보관증으로 확인하였으며, 입회가 어려운 장소의 재고는 해당 자산의 사진인화를 통해 확인절차를 진행하였습니다.
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2024.01.02 | 1 | 일 |
| 실사(입회)장소 | 용인(동백)공장 | |||
| 실사(입회)대상 | 제품, 원재료, 부재료 |
(3) 장기체화재고 등의 현황당사는 당반기말 현재 장기체화재고 등은 존재하지 않습니다.라. 수주계약 현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 애브서틴 | 2022.06.30 | 2023.09.30 | 4 Batch | 7,033 | - | - | 4 Batch | 7,033 |
| 파바갈 | 2022.06.30 | 2023.09.30 | 4 Batch | 4,396 | - | - | 4 Batch | 4,396 |
| 애브서틴 | 2023.11.08 | 2024.11.07 | 20,000 Vial | 10,948 | - | 20,000 Vial | 10,948 | |
| 합 계 | - | 22,377 | - | - | - | 22,377 |
※ 당사는 작성기준일 이후 2024년 7월 29일 알제리 중앙병원 약제국 (Pharmacie Centrale des Hopitaux)으로 부터 희귀질환 치료제 '애브서틴(Abcertin)' 11,130Vial을 수주 하였습니다. 자세한 사항은 동일자로 공시된 단일판매공급계약 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.
마. 공정가치 평가 내역
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가액은 다음과 같습니다.1) 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,424,367 | 9,424,367 | 9,424,367 |
| 단기금융상품 | - | 21,897,598 | 21,897,598 | 21,897,598 |
| 매출채권 | - | 25,278,270 | 25,278,270 | 25,278,270 |
| 미수수익 | - | 1,071,061 | 1,071,061 | 1,071,061 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,532,695 | - | 5,532,695 | 5,532,695 |
| 장기대여금 | - | 257,239 | 257,239 | 257,239 |
| 보증금 | - | 491,718 | 491,718 | 491,718 |
| 합계 | 5,532,695 | 58,420,253 | 63,952,948 | 63,952,948 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,221,883 | 4,221,883 | 4,221,883 |
| 미지급금 | - | 5,893,028 | 5,893,028 | 5,893,028 |
| 전환사채 | - | 26,967,927 | 26,967,927 | 26,967,927 |
| 파생상품부채 | 26,231,726 | - | 26,231,726 | 26,231,726 |
| 리스부채 | - | 717,773 | 717,773 | 717,773 |
| 합계 | 26,231,726 | 37,800,611 | 64,032,337 | 64,032,337 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 96,329,906 | 96,329,906 | 96,329,906 |
| 단기금융상품 | - | 23,008,000 | 23,008,000 | 23,008,000 |
| 매출채권 | - | 17,898,796 | 17,898,796 | 17,898,796 |
| 미수수익 | - | 894,076 | 894,076 | 894,076 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,282,695 | - | 4,282,695 | 4,282,695 |
| 장기대여금 | - | 258,739 | 258,739 | 258,739 |
| 보증금 | - | 487,229 | 487,229 | 487,229 |
| 합계 | 4,282,695 | 138,876,746 | 143,159,441 | 143,159,441 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,948,715 | 4,948,715 | 4,948,715 |
| 미지급금 | - | 5,267,975 | 5,267,975 | 5,267,975 |
| 전환사채 | - | 64,435,475 | 64,435,475 | 64,435,475 |
| 파생상품부채 | 48,119,051 | - | 48,119,051 | 48,119,051 |
| 리스부채 | - | 700,169 | 700,169 | 700,169 |
| 합계 | 48,119,051 | 75,352,334 | 123,471,385 | 123,471,385 |
(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)
2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,532,695 | 5,532,695 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 26,231,726 | 26,231,726 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 공정가치 수준 1로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당반기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,532,695 | 3 | 자산접근법 | - |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | 26,231,726 | 3 | TF 모형 | 행사가격, 주가변동성 등 |
(3) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 240,720 | - | - | 240,720 |
| 외환차익 | 1,139,817 | - | - | 1,139,817 |
| 외화환산이익 | 680,419 | 48 | - | 680,467 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 7,854,601 | 7,854,601 |
| 이자비용 | - | (4,410,851) | - | (4,410,851) |
| 외환차손 | - | (240,155) | - | (240,155) |
| 외화환산손실 | (9,645) | (1,357) | - | (11,002) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (10,260,439) | (10,260,439) |
| 사채상환손실 | - | (17,099,793) | - | (17,099,793) |
| 합계 | 2,051,311 | (21,752,108) | (2,405,838) | (22,106,635) |
2) 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 665,575 | - | - | 665,575 |
| 외환차익 | 165,436 | - | - | 165,436 |
| 외화환산이익 | 936,961 | - | - | 936,961 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,060,281 | 1,060,281 |
| 이자비용 | - | (4,535,185) | - | (4,535,185) |
| 외환차손 | - | (431,409) | - | (431,409) |
| 외화환산손실 | - | (2,498) | - | (2,498) |
| 합계 | 1,767,972 | (4,969,092) | 1,060,281 | (2,140,839) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기 반기 (당기)삼정회계법인---제23기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음개발비에 대한 손상 평가제22기(전전기)도원회계법인적정(1)특수관계자와의 거래내용개발비의 인식과 손상
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기 반기(당기)삼정회계법인반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사180백만원1,550195백만원443제23기(전기)삼정회계법인반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사180백만원1,442180백만원1,518제22기(전전기)도원회계법인반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사46백만원1,16646백만원1,166
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기 반기(당기)2024.5.20법인세 세무조정2024.7.16~2024.7.1710백만원-제23기(전기)2023.7.20법인세 세무조정2023.7.20~2024.3.316백만원-제22기(전전기)2022.2.14법인세 세무조정2022.8.1~2022.8.312023.3.2~2023.3.314백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 03월 03일회사측 : 감사1인, 임원 외 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2023년 기말감사 결과22024년 07월 19일회사측 : 감사1인, 임원 외 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2024년 반기검토 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 당사는 2022년 10월 19일 금융감독원으로부터 받은 주기적 지정에 의한 감사인 지정 통지에 따라 제23기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)부터 제25기(2025년 1월 1일~2025년 12월 31일)까지 3개 사업연도에 대하여 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하여 외부감사 계약을 체결하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 구분 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 (당기) |
삼정회계법인 | 감사의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제23기 (전기) |
삼정회계법인 | 감사의견 | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제22기 (전전기) |
도원회계법인 | 감사의견 | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계 관리 제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리 제도 설계 및 운영 개념 체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
나. 내부통제구조의 평가
공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사 및 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요 의결사항 등당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |||
| 황 엽(2022.03~2025.03)(출석률:100%) | 박상호(2021.03~2024.03)(출석률: 0%) | 박장준(2024.03~2027.03)(출석률:100%) | 김형래(2021.03~2024.03)(출석률:100%) | 유한욱(2024.03~2027.03)(출석률:100%) | 임태기(2022.03~2025.03)(출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||
| 1 | 2024.01.05 | (1) 금융기관 신규차입 결의의 건(이라크 Bid Bond 발행 - USD 125,082.10) | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | - | 찬성 |
| 2 | 2024.02.08 | (1) 제23기 (2023년) 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2024.03.07 | (1) 영업보고(2) 감사보고(3) 내부회계관리제도 운영실태보고(4) 제23기 (2023년) 영업보고서 승인의 건(5) 제23기 (2023년) 정기주주총회 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 승인의 건(6) 정관 일부 변경 승인의 건 (7) 이사 선임의 건 - 사내이사 박장준 선임의 건 - 사외이사 유한욱 선임의 건(8) 이사 보수한도 승인의 건(9) 감사 보수한도 승인의 건(10) 제23기 (2023년) 정기주주총회 소집의 건 | ---가결가결가결가결가결가결가결가결 | ---찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | ----------- | ----------- | ---찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | ----------- | ---찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 4 | 2024.05.07 | (1) 제24기 (2024년) 1분기 경영실적 보고의 건(2) ISU ABXIS Dubai Branch 설립 승인의 건 | -가결 | -찬성 | -- | -찬성 | -- | -찬성 | -찬성 |
| 5 | 2024.05.30 | (1) 금융기관 신규차입 결의의 건(알제리 Bid Bond 발행 - USD 189,900.00) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.06.24 | (1) ISU104 기술이전 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| (주1)(주2) | 박상호 전 사내이사, 김형래 전 사외이사는 2024년 3월 22일 임기만료에 따라 퇴임하였습니다.박장준 사내이사, 유한욱 사외이사는 2024년 3월 22일 개최된 제23기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다. |
다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 당사의 주주님들과 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임은 주주총회에서 선임하고 있습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무(활동분야) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 사내이사(대표이사) | 황 엽 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 특수관계인(계열회사 임원) |
| 사내이사 | 박장준 | 이사회 | 신약본부장 | 없음 | 특수관계인(계열회사 임원) |
| 기타비상무이사 | 임태기 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | 특수관계인(계열회사 임원) |
| 사외이사 | 유한욱 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
111--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 당사의 사외이사는 2024년 3월 22일 제23기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 2024년 3월 22일 주주총회에서 신규 선임되었으며, 현직 의과대학 교수로서 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유하고 있고, 산업에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 별도 교육을 시행하지 않았습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원 현황
천헌철-경북대학교 경영학과 졸업2012.01 ~ 2013.06 한국수출입은행 경영전략실장2013.07 ~ 2014.12 한국수출입은행 경인지역본부장2015.01 ~ 2016.04 한국수출입은행 감사실장2016.05 ~ 2016.08 한국수출입은행 정책금융 전략기획반장2016.09 ~ 2018.12 한국수출입은행 여신총괄부장2019.01 ~ 2019.12 한국수출입은행 심사평가단장2020.01 ~ 2023.03 한국수출입은행 중소중견금융1부 소속 시니어 컨설턴트예4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)한국수출입은행 감사실장(2015.01 ~ 2016.04)
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사 교육실시 현황
2024년 05월 21일삼정 KPMG 감사위원회 지원센터(ACI) 제11회 최고 감사인 과정(APP, Advanced Auditor Program) 기업지배구조 및 감사위원회 제도, 운영, 활동방안 등
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
라. 감사위원회 지원조직 현황
경영지원팀8부장(3년 6개월)- 감사 직무수행 지원- 이사회 운영 및 안건 검토자료 제공전략기획팀4부장(17년 11개월)- 경영활동 현황파악 관련 자료제공
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.
바. 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제22기 정기주주총회 결의에 의하여 신규 선임된 상근 감사 1명(천헌철)이 제23기 ~ 제25기 정기주주총회까지 감사업무를 수행할 예정입니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 주요한 사항에 대해 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대하여 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사하고 있습니다.
사. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2024.01.05 | (1) 금융기관 신규차입 결의의 건(이라크 Bid Bond 발행 - USD 125,082.10) | 가결 |
| 2 | 2024.02.08 | (1) 제23기 (2023년) 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 2024.03.07 | (1) 영업보고(2) 감사보고(3) 내부회계관리제도 운영실태보고(4) 제23기 (2023년) 영업보고서 승인의 건(5) 제23기 (2023년) 정기주주총회 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 승인의 건(6) 정관 일부 변경 승인의 건 (7) 이사 선임의 건 - 사내이사 박장준 선임의 건 - 사외이사 유한욱 선임의 건(8) 이사 보수한도 승인의 건(9) 감사 보수한도 승인의 건(10) 제23기 (2023년) 정기주주총회 소집의 건 | ---가결가결가결가결가결가결가결가결 |
| 4 | 2024.05.07 | (1) 제24기 (2024년) 1분기 경영실적 보고의 건(2) ISU ABXIS Dubai Branch 설립 승인의 건 | -가결 |
| 5 | 2024.05.30 | (1) 금융기관 신규차입 결의의 건(알제리 Bid Bond 발행 - USD 189,900.00) | 가결 |
| 6 | 2024.06.24 | (1) ISU104 기술이전 승인의 건 | 가결 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제 23기 (23년도) 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주35,667,306-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,667,306-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
※ 당사는 2023년 10월 12일 이사회결의를 통하여 최대주주 제3자배정 방식의 유상증자 결정을 하였습니다. 증자금액은 9,999,997천원으로 2023년 10월 23일 납입이 완료 되었으며 신주발행 주식 1,428,571주는 2023년 11월 2일 한국거래소에 추가상장 되었습니다. 증자 후 총 발행주식수는 34,611,239주 입니다.
마. 주식의 사무
| 구 분 | 내 용 |
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제12조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형 및 회사 경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 자에게 동기부여 등의 일환으로 고정부스톡옵션형으로도 부여 할 수 있다. ※ 이사회 결의로 부여할 수 있는 주식매수선택권의 한도는 최근 사업연 도말 현재의 자본금을 기준으로 ⅰ)3천억원 이상인 법인은 발행주식총수의 100분의 1에 해당하는 주식수, ⅱ)3천억원 미만인 법인은 발행주식총수의 100분의 3에 해당하는 주식수임. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사 ·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 5를 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사 할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제14조(주식의 소각) ① 회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다. 제15조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정(規程)에 따른다. 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. 제16조의2(주주명부) 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. 제17조(주주명부 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우, 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니한 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사 할 주주로 할 수 있으며, 이사회는 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
| 결 산 일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) | 매 사업연도 최종일(1월 1일부터 1월 31일까지) |
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부(02-2073-8100) / 서울 영등포구 국제금융로8길 26 |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고 방법 | 당사 홈페이지 (http://www.isuabxis.com) |
※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 제23기 정기주주총회(2024.03.22) | 제1호 의안: 제23기(2023.01.01~2023.12.31)재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박장준 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외아사 유한욱 선임의 건제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 |
모두 원안대로 승인 | - |
| 제22기 정기주주총회(2023.03.24) | 제1호 의안: 제22기(2022.01.01~2022.12.31)재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 |
모두 원안대로 승인 | - |
| 제21기 정기주주총회(2022.03.25) | 제1호 의안: 제21기(2021.01.01~2021.12.31)재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건2-1호 사 내 이 사 후보 황 엽-신규선임2-2호 기타비상무이사 후보 임태기-신규선임 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 |
모두 원안대로 승인 | - |
※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)이수화학최대주주보통주9,799,48929.5311,228,06031.48-김상범그룹회장보통주1,349,6704.071,349,6703.78-김세민그룹회장의자보통주6,3280.026,3280.02-김세현그룹회장의자보통주3180.003180.00-류승호최대주주 임원보통주1,2630.001,2630.00-김학봉계열회사 임원보통주3,7930.013,7930.01-보통주11,160,86133.6312,589,43235.30-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 당사는 2023년 12월 22일 발행한 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채 금액 중 2024년 3월 22일부터 6월 30일까지 1,056,067주가 전환청구되어 발행주식의 총수 및 유통주식수가 35,667,306주로 증가하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
주식회사이수화학81,549김동민0.00--(주)이수24.47주봉진0.00----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 출자자수는 (주)이수화학의 2023년 결산일 현재 전체주주수 입니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 이수화학1,093,467832,802260,6651,995,488-56,018-28,075
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주1) (주)이수화학은 현재 2023년 결산 및 회계감사 진행중으로 상기 재무현황은 2022년도 연결 재무제표 기준입니다. (주)이수화학은 외부감사법인으로서 2023년 재무제표 및 자세한 재무현황은 추후 금융감독원 전자공시시스템에 공시 될 (주)이수화학의 제56기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)이수화학은 1969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와 그 부산물의 제조, 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며 울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 작성 기준일 현재 자본금은 139,798백만원이며, 1988년 4월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. (주)이수화학은1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 당사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학 주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다. 2011년부터 K-IFRS를 도입함에 따라 지배회사인 주식회사 이수화학은 5개의 연결대상 종속회사를 포함하고 있었으며, 2013년에 (주)이수앱지스의 신규 편입 및 (주)이수유화의 흡수합병, 2018년에 (주)한가람포닉스와 신장이수롱쿤의 신규편입, 2019년 청도동성섬유유한공사의 청산을 통해 보고서작성 기준일 현재 총 9개의 연결대상 종속회사를 포함하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)이수2김상범26.56--(주)이수엑사켐73.44김학봉-----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)이수261,46393,574167,88930,51915,03344,379
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주1) (주)이수의 상기 재무현황은 2023년도 재무제표 기준입니다. (주)이수는 외부감사법인으로서 자세한 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템에 공시 된 (주)이수의 제21기 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
(3) 대표자 (2024.06.30 현재)
| 성명 | 직위 | 출생연도 | 주요 경력 |
| 김상범 | 회장 | 1961 | 서울대 경영학 학사University of Michigan 경영학 석사 및 법학 박사(現) 이수그룹 회장 |
| 김학봉 | 부사장 | 1969 | 서울대 경제학 학사(주)이수 기획 담당임원(주)이수앱지스 관리본부장(주)이수화학 관리본부장 (現) (주)이수 대표이사 |
(4) 주주현황 (2024.06.30 현재)
| 주 주 명 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | |||
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 김 상 범 | 6,526,325 | 26.56 | 6,526,325 | 26.56 | 6,526,325 | 26.56 |
| (주)이수엑사켐 | 18,047,795 | 73.44 | 18,047,795 | 73.44 | 18,047,795 | 73.44 |
| 합 계 | 24,574,120 | 100.00 | 24,574,120 | 100.00 | 24,574,120 | 100.00 |
(5) 주식 담보제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 차입처 | 차입금액 | 담보제공자산 | 담보제공내역 | 담보설정액 | 지급보증 제공자 | 지급보증액 |
| KEB하나은행 | 3,500 | - | - | - | (주)이수엑사켐 | 4,200 |
| KEB하나은행 | 2,000 | 종속기업투자주식 | (주)이수화학 700,000주 | 4,200 | 3,000 | |
| SBJ은행 | 7,403 | - | - | - | 신한은행(*1) | JPY 777 |
| 한국증권금융 | 5,000 | 종속기업투자주식,정기예금 | (주)이수화학 700,000주정기예금 500백만원 | 9,418 | - | - |
| NH농협은행 | 13,000 | 종속기업투자주식 | (주)이수화학 2,400,000주 | 15,600 | - | - |
| 우리은행 | 3,000 | 정기예금 | 정기예금 1,000백만원 | 1,052 | - | - |
| 국민은행 | 7,000 | 종속기업투자주식 | ㈜이수화학 250,000주 | 8,400 | - | - |
| 한화투자증권 | 3,000 | 종속기업투자주식 | (주)이수화학 396,695주 | 5,100 | - | - |
| KB증권 | 5,000 | 종속기업투자주식 | (주)이수화학 786,164주 | 7,000 | - | - |
| 케이프증권 | 5,000 | 관계기업투자주식 | (주)이수페타시스 1,303,781주 | 10,000 | - | - |
| 산업은행 | 10,000 | 종속기업투자주식 | (주)이수화학 1,200,000주 | 12,000 | - | - |
| 4,640 | 투자부동산(토지) | 토지 장부금액: 4,944백만원 | 20,000 | - | - | |
| 투자부동산(건물)(*2) | 건물 장부금액: 2,544백만원 | USD14 | - | - |
(*1) 제공받은 지급보증에 대하여 관계기업투자주식 (주)이수페타시스 4,500,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 담보로 제공된 투자부동산(건물)의 화재보험이 질권설정(설정액: 23,099백만원)되어 있습니다.
(6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용(주)이수는 2003년 8월 1일을 기준일로 하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 전환을 통해 경영성 향상 및 투명성 향상, 지배구조 개선을 도모할 목적으로 이수건설(주)의 투자사업부문이 인적분할하여 설립되었으며, 2008년 2월 19일자로 소프트 페라이트 코어 제품의 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 하는 세라믹 사업부를 물적분할하였습니다. 회사는 보고서 작성 기준일 현재 서울에 본사를 두고 있습니다. 현재 유가증권시장에 상장되어 있지 않으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 경영자문 및 서비스업입니다.
(7) 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(8) 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)이수화학11,228,06032.44---55,8260.16
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(9) 소액주주현황
소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
29,40029,40799.7821,965,98134,611,23963.46-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
황엽남1964년 12월사장사내이사상근대표이사서울대학교 재무학 석사서울대학교 경영학 학사(전) (주)이수 대표이사(전) (주)이수건설 대표이사--계열회사의임원2년 6개월2025년 03월 25일박장준남1969년 11월전무사내이사상근신약본부장Vanderbilt University, Microbiology and Immunology, Ph.D.University of California, Davis, Immunology, M.Sc.고려대학교 생물학 학사(전) Arbutus Biopharma Inc.(15~21)(전) University of Pennsylvania (12~15)(전) Henry Ford Health Institute (11~12)--계열회사의임원3년 3개월2027년 03월 22일임태기남1971년 09월전무기타비상무이사비상근경영자문연세대학교 불어불문학 학사(현) (주)이수화학 관리본부장(전) (주)이수 HR, 브랜드담당 임원(전) (주)이수 관리담당 임원--계열회사의임원2년 3개월2025년 03월 25일유한욱남1956년 06월이사사외이사비상근사외이사서울대학교 의학석사, 의학박사(소아과학 전공) 서울대학교 의과대학 의학사(전) 울산대학교 의과대학 소아청소년과(99.10~18.12) (전) 서울아산병원 소아청년과 과장, 자문교수(19.01~22.02) (현) 차의과대학 분당차병원 소아청소년과, 임상유전체의학센터임상교수, 차미래의학연구원 고문(22.3~현재) --계열회사의임원3개월2027년 03월 22일천헌철남1963년 11월감사감사상근감사경북대학교 경영학 학사(전) 한국수출입은행 여신총괄부장(전) 한국수출입은행 심사평가단장(전) 한국수출입은행 중소중견금융1부 소속 시니어 컨설턴트--계열회사의임원1년 3개월2026년 03월 24일정수현여1974년 04월상무미등기상근기획관리본부장이화여자대학교 경영학 석사(전) (주)이수화학 생명공학사업본부 연구원(전) (주)제노텍 연구원(전) (주)바이오니아 연구원(전) (주)이수앱지스 전략기획팀장--계열회사의임원20년-조연옥여1974년 04월상무보미등기상근생산본부장충남대학교 약학대학 제약학 학사(전) 일동제약 QA 팀원(전) LG화학 (구 LG생명과학) QC 과장(전) (주)이수앱지스 QA 팀장6,137-계열회사의임원19년-이용윤남1976년 03월상무보미등기상근사업개발본부장성균관대 생명과학 학/석사(전) (주)유진사이언스 연구원(전) (주)이수화학 생명공학사업본부 연구원(전) (주)이수앱지스 제약사업팀장--계열회사의임원10년 7개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주1)(주2)(주3) | 박상호 전 사내이사, 김형래 전 사외이사는 2024년 3월 22일 임기만료에 따라 퇴임하였습니다.박장준 사내이사, 유한욱 사외이사는 2024년 3월 22일 개최된 제23기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.조연옥, 이용윤 미등기 임원은 2024년 1월 1일부로 신규 선임 되었습니다. |
나. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무남13-11154년 10개월45831----사무여142--165년 7개월34822-연구개발남9---95년 2개월31335-연구개발여36---363년 9개월1,04829-생산남56---564년 1개월1,65230-생산여29122343년 11개월72021-영업남11---115년 11개월36233-영업여7---72년 2개월21531-175333184-5,11628-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
326388-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사43,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 545391-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3387129-11212-----15454-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당반기 중 보수지급금액 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사는 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 당반기 중 보수지급금액 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사는 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당반기 중 보수지급금액 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사는 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 당반기 중 보수지급금액 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사는 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
이수그룹42226
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------224,2831,250-5,553-224,2831,250-5,553
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
다. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 비고 | 기업명 | 직위 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임태기 | 기타비상무이사 | 비상근 | (주)이수화학 | 사내이사 | 상근 |
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내역
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)이수엑사켐 | (주)이수엑사켐 |
| 차상위 지배기업 | (주)이수 | (주)이수 |
| 지배기업 | (주)이수화학 | (주)이수화학 |
| 기타특수관계자 | ISU Chemical Germany GmbH | ISU Chemical Germany GmbH |
| 이수건설(주) | 이수건설(주) | |
| (주)이수시스템 | (주)이수시스템 | |
| (주)이수창업투자 | (주)이수창업투자 | |
| (주)이수페타시스 | (주)이수페타시스 | |
| (주)이수에이엠씨 | (주)이수에이엠씨 | |
| (주)이수스페셜티케미컬 | (주)이수스페셜티케미컬 | |
| ㈜한가람포닉스 | ㈜한가람포닉스 | |
| 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | 신장이수롱쿤농업개발유한공사 | |
| 이수제3호투자조합 외 | 이수제3호투자조합 외 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 명 | 거래내용(주1) | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 차상위지배기업 | (주)이수 | 매입 등 | 376,423 | 294,585 |
| 지배기업 | (주)이수화학 | 기타비용 | 121,652 | - |
| 기타특수관계자 | (주)이수시스템 | 매입 등 | 551,071 | 430,673 |
| 합계 | 매입 등 | 927,494 | 725,258 | |
| 기타비용 | 121,652 | - |
(주1) 매입 등의 금액은 임차료, 지급수수료(전산사용료) 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 기타채무 | 전환사채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차상위지배기업 | (주)이수 | - | 66,279 | - | 95,074 |
| 지배기업 | (주)이수화학 | 4,463,633 | - | 4,047,329 | - |
| 기타특수관계자 | (주)이수시스템 | - | 50,508 | - | 37,990 |
| 합계 | 4,463,633 | 116,787 | 4,047,329 | 133,064 |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 715,970 | 637,937 |
| 퇴직급여 | 1,114,864 | 778,779 |
| 합계 | 1,830,834 | 1,416,716 |
※ 당사의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
마. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
본 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 공시내용과 관련한 투자자의 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 06월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황 (1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 342,286천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 하나은행으로부터 입찰보증 및 계약이행보증과 관련하여 USD 1,332,590의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 단기금융상품 1,897,598천원은 외화지급보증과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 보고서 제출일 현재 채무인수약정 현황은 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 2022년 7월 18일 경인지방식품의약품안전청으로부터 [약사법] 제47조의3제2항과 제76조 및 [약사법 시행규칙] 제45조, [의약품 등의 안전에 관한 규칙]제95조에 의거 '클로티냅주(압식시맙)', '애브서틴주400단위(이미글루세라제)'의 2021년 10월 공급내역을 기한내에 보고하지 않아 해당 품목 판매업무정지 10일의 행정 처분을 받았습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 18일 공시 한 '주요사항보고서(영업정지)' 내용을 참고하시기 바랍니다.
| 일 자 | 조치기관 | 처벌 또는조치대상자 | 처벌 또는조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 및 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발 방지를 위한 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.07.18 | 경인지방식품의약품안전청 | 주식회사이수앱지스 | 1. 의약품 '클로티냅주(압시맙)'<제1호>, '애브서틴400단위(이미글루세라제)'<9호>에 대한 판매업무 정지 10일2. 과태료 80만원 부과(의견제출기한 내 자지납부로 100만원의 20% 감경) | 80만원 | [약사법] 제47조의3제2항,[약사법 시행규칙]제45조, [약사법] 제76조, [의약품 등의 안전에 관한 규칙]제95조 관련 [별표8] '행정처분의 기준' ll. 개별기준 제 36호,[약사법] 제98조제1항제7호의2, [약사법 시행령] 제39조 관련 [별표3] "과태료의 부과기준"2 개별기준 러목 |
1. 의약품 '클로티냅주(압시맙)'<제1호>, '애브서틴400단위(이미글루세라제)애브서틴400단위(이미글루세라제)에 대한 판매업무 정지 10일 이행 (2022년 7월 28일 ~ 2022년 8월 6일까지)2. 과태료 80만원 납부 |
의약품 공급현황 기한내 보고 모니터링 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
2024년 7월 1일부터 8월 12일까지 당사가 발행한 제8회 기명식 무보증 공모전환사채의 발행금액 중 1,107백만원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다. 전환청구권 행사후 본 공모전환사채의 미상환 잔액은 42,662백만원 입니다.
나. 특례상장기업의 재무사항 비교표당사는 2009년 2월 3일 기술특례로 코스닥시장에 상장된 기업으로서, 상장 당시 증권신고서상 미래영업실적 추정에 최근 3개년 사업연도의 재무사항에 대하여 포함하지 않았습니다.
다. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
2021년83071,9501.15미해당미해당-2022년-7,24764,411-11.252023년3,71277,1884.81
| 요건별 회사 현황 | | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
4(주)이수화학110111-0008600(주)이수앱지스110111-2203951(주)이수페타시스110111-0186638(주)이수스페셜티케미컬110111-862656122이수건설㈜ 110111-0202202㈜이수시스템110111-1304643㈜이수창업투자110111-1917636㈜이수엑사켐110111-2303826㈜이수110111-2833451㈜이수에이엠씨110111-6408036㈜한가람포닉스171411-0014509아이에스유제이차(유)110114-0323804에스유리치㈜ 110111-8740410
광화문제이차㈜
110111-6505238
광화문제삼차㈜
110111-8870407
광화문제사차㈜
110111-8960448ISU Chemical Germany GMBH-ISU Chemical Australia Pty Ltd.-ISU Petasys Corp.-ISU-Saudie E&C Co.,Ltd. -ISU Brownstone L.L.C.-산동동명이수화학유한공사-신장이수롱쿤농업개발유한공사-ISU Petasys Asia Limited-ISU Petasys Hunan Limited-ISU Petasys International(Hongkong) Limited-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
이비케이씨데일리 바이오헬스케어 펀드1호비상장2021년 09월 16일단순투자400-13.11,779----13.11,77914,532-158쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합비상장2022년 06월 03일단순투자1,250-5.42,504-1,250--5.43,75467,072-616-18.54,283-1,250--18.55,55381,604-774
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(주1) 아이비케이씨데일리 바이오헬스케어 펀드1호, 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합의 최근사업연도 재무현황은 2024년 6월 30일 기준입니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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