Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)삼화네트웍스 Y 110111-0809595
반 기 보 고 서
(제 34 기)
2024.01.012024.06.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)삼화네트웍스 |
| 대 표 이 사 : | 안 제현, 신 상윤 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 선릉로 91길8 |
| (전 화) 02-3454-1500 | |
| (홈페이지) http://www.shnetworks.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 (성 명) 안 제현 |
| (전 화) 02-3454-1500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 240814_대표이사 등 확인서명 확인서.jpg 240814_대표이사 등 확인서명 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 당사의 명칭은 주식회사 삼화네트웍스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMHWA NETWORKS Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)삼화네트웍스 또는 SAMHWA NETWORKS라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간- 당사는 1991년 10월에 설립되었으며, 2007년 4월 방송프로그램 제작업 등의 사업을 영위하는 (주)삼화프로덕션과 합병하였습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울 강남구 선릉로91길 8- 전화번호 : 02) 3454-1500- 홈페이지 : http://www.shnetworks.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 방송프로그램 제작 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 그외 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2001.01.11해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 본점 소재지 및 그 변경- 당사의 본점 소재지는 '서울 강남구 선릉로91길 8(역삼동 , 5층)'이며, 최근 5사업연도 동안 변경된 사실이 없습니다.
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024.03.29정기주총-사내이사 안제현사내이사 신상윤-2022.03.30정기주총사외이사 박성원감사 이기승-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 최대주주의 변동- 최근 5사업연도 동안 최대주주가 변동된 사실이 없으며, 자세한 사항은 'Ⅶ. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.4. 상호의 변경- 최근 5사업연도 동안 상호가 변경된 사실이 없습니다.5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 최근 5사업연도 동안 해당사항 없습니다.6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 최근 5사업연도 동안 해당사항 없습니다.7. 업종 또는 주된 사업의 변동 - 당사는 방송프로그램 제작업을 주업종으로 하고 있으며, 최근 5사업연도 동안 업종 또는 주된 사업이 변동된 사실이 없습니다.
[연결대상 종속회사의 내용]
| 구분 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | (주)스튜디오아이콘 |
|---|---|---|
| 1. 본점 소재지 및 그 변경 | 본점 소재지는 '서울 강남구 선릉로91길 8. 4층'로 최근 5사업연도 동안 변경된 사실이 없음 | 본점 소재지는 '서울 강남구 선릉로 91길 8. 2층'으로 신설 이후 변경된 사실이 없음 |
| 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 | 최근 5사업연도 동안 변동된 사실이 없음(대표이사 안제현) | 2018년 10월 신설 이후 변동된 사실이 없음(공동대표이사 안제현, 신상윤) |
| 3. 최대주주의 변동 | 최대주주는 '(주)삼화네트웍스'로 최근 5사업연도 동안 변동된 사실이 없음 | 최대주주는 '(주)삼화네트웍스'로 신설 이후 변동된 사실이 없음 |
| 4. 상호의 변경 | 최근 5사업연도 동안 변경된 사실이 없음 | 2018년 10월 신설 이후 변경된 사실이 없음 |
| 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 | 최근 5사업연도 동안 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 | 최근 5사업연도 동안 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 7. 업종 또는 주된 사업의 변동 | 당사는 매니지먼트업을 주업종으로 하고 있으며, 최근 5사업연도 동안 변동된 사실이 없음 | 당사는 드라마제작업을 주업종으로 하고 있으며, 신설 이후변동된 사실이 없음 |
| 8. 기타 | 2011년 8월 (주)삼화네트웍스 종속회사로 편입 | 2018년 10월 신설 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2024년 반기) | 제33기(2023년말) | 제32기(2022년말) | 제31기(2021년말) | 제30기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주600,000,000600,000,000- 99,760,195 99,760,195- 56,587,262 56,587,262- 56,587,262 56,587,262---------- 43,172,933 43,172,933- 3,583,547 3,583,547- 39,589,386 39,589,386-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-----------------------------------------보통주-------------보통주-------------보통주3,583,547---3,583,547--------보통주3,583,547---3,583,547----------------------보통주3,583,547---3,583,547--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2024.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2021.02.102021.02.261,000,0001,000,000100.002021.02.17
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 교환사채의 교환대상에 해당되는 자기주식처분 이행과 관련하여 전기중 교환사채 Put Option 및 Call Option 전액 행사로 인하여 상환이 완료되어 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 자기주식이 당사로 전량 환입되었으므로, 자기주식처분 이행수량은 존재하지 않습니다.
자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2024.06.30(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020.03.202020.09.192,500,000,0001,228,358,13149.13--2020.06.23신탁 해지2020.03.202020.09.192,500,000,0001,779,924,81171.20--2020.09.22
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2022.03.30제31기 정기주주총회제39조의2(감사)- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영2019.03.29제28기 정기주주총회제9조(주권의 종류)제9조의2(주식등의 전자등록)제11조(명의개서대리인) 외- 삭제(전자증권법 제정사항 반영)- 신설(전자증권법 제정사항 반영)- 전자등록제도 도입에 따른 변동사항 반영 및 조문정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
사업목적 현황
1
1-1. 방송사업 및 문화서비스업
1-2. 광고사업
1-3. 영화,방송 및 공연예술관련사업1-4. 부동산 개발, 매매 및 임대업1-5. 부동산 임대업1-6. 방송용(TV, 위성, 케이블TV, 인터넷방송등 포함), 프로그램제작, 구입 및 국내외판매업1-7. 광고 제작 및 대행업1-8. 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업
1-9. 외국영화 수입
1-10. 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업
1-11. PPL 및 BPL을 통한 통합 광고 대행업
1-12. 매니지먼트업
1-13. 음악컨텐츠 제작, 배급 및 유통판매업
1-14. 전시장, 공연장 설치 및 기타 운영 관리업
1-15. 콘텐츠 판권 유통사업1-16. 주식 및 기타 유가증권에 대한 투자업무1-17. 위 각호에 부대되는 사업일체
영위2
2-1. 시스템 통합(SI) 사업
2-2. 시스템운용(SM) 사업
2-3. 컴퓨터 및 컴퓨터관련 제품제조, 매매 및 임대사업
2-4. 전자상거래(EC) 사업
2-5. 수출입업 및 동 수입품 매매업
2-6. 인터넷 사업
2-7. 별정통신업
2-8. 통신판매업
2-9. 부가통신업
2-10. 전자기기 및 동 부분품 제조 및 매매업
2-11. 통신방송 장치 및 동 부분품 제조 및 매매업
2-12. 전자 제품 및 동 부분품 제조 및 매매업
2-13. 군납업 및 관납업
2-14. 전기통신공사업2-15. 주택건설업 및 서비스업2-16. 상품중개업 및 도매와 소매업2-17. 화장품제조 및 도매와 소매업2-18. 정보제공 및 데이터베이스 구축업2-19. 폴리에칠렌 포장제의 생산 및 판매2-20. 부직포생산 및 판매업2-21. 기타 방적업2-22. 자동차 부품 생산 및 판매업2-23. 건강식품 제조 및 판매업2-24. 의약품 제조 및 도, 소매업2-25. 의료기관 컨설팅 및 의료관련 사업2-26. 의료장비 임대업2-27. 인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업2-28. 비디오 테이프 녹화, 제작, 제조 및 판매
미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 사업부문은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하는 드라마 사업과 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 매출유형 | 용도 |
|---|---|---|---|
| 드라마사업 | ㈜삼화네트웍스(지배회사) | 방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등 | 방송 |
| ㈜스튜디오아이콘(종속회사) | |||
| 매니지먼트사업 | ㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사) | 용역 매출 | 방송 등 |
□ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】
1. 영업개황
당사는 방송드라마를 제작하여 지상파 방송사, 종편채널, 방송채널사업자 및 국내외OTT 등에 판매를 하고 있으며, 이러한 저작물을 기반으로 부가사업 등도 수행하고 있습니다. 다양한 형태의 미디어 플랫폼의 등장으로 드라마의 제작수요가 확대되어 그에 따른수익구조 변화로 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다 . 특히 지적재산권 (IP)을 소유를 통한 다양한 부가사업은 수익성을 극대화시키고 있습니다 . 당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출발하여 30년 이상 현재까지 약 120여편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다 . 최근 방송 채널에 제공한 드라마는 아래 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2015~2024)]를 참조하시기 바랍니다.
당사는 드라마 제작의 핵심 경쟁 요소라고 할 수 있는 검증되어 있는 지명도 높은 작가와 경쟁력 있는 PD와의 계약을 통해 드라마 제작 기반을 마련하고 있습니다.
[당사 주요 계약 작가현황]
| 작가명 | 주요 작품 |
|---|---|
| 이병헌 | <멜로가 체질>, 영화 <극한직업>, <스물>, <써니> 외 다수 |
| 백미경 | <마인>, <날 녹여주오>, <우리가 만난 기적> 외 다수 |
| 권민수 | <우아한 가>, <칼과 꽃>, <엄마도 예쁘다> 외 다수 |
| 김지은 | <거짓말의 거짓말>, <전생에 웬수들>, <청담동 스캔들> 외 다수 |
| 김은희 | <금수저>, <총리와 나> 외 다수 |
| 윤은경 | <금수저>, <총리와 나> 외 다수 |
| 하윤아 | <지금부터, 쇼타임!>, <쌍갑포차> |
| 신소라 | <꼰대인턴> |
| 김수현 | <세 번 결혼하는 여자>, <인생은 아름다워>, <엄마가 뿔났다> 외 다수 |
| 마진원 | < 보이스 1>,<보이스 2>,<보이스 3>,<보이스 4> |
| 산 경 | < 재벌집 막내아들 >원작자 |
| 박경선 | < 두뇌공조 > |
| 김기호 | < 으라차차 와이키키 1, 2>, <안녕프란체스카 3> 등 |
| 이하나 | < 경찰수업 > 등 |
| 박지하 | < 굿캐스팅 >, <낮과밤이 다른 그녀 > |
| ※ 상기 작가 외 다수 |
[당사 주요 계약 PD 현황]
| 감독명 | 주요 작품 |
|---|---|
| 유인식 | <낭만닥터 김사부1,2>, <배가본드>, <미세스 캅1,2>, <샐러리맨 초한지>, <외과의사 봉달희> 외 다수 |
| 송현욱 | <우아한 친구들>, <뷰티 인사이드>, <또 오해영>, <브레인> 외 다수 |
| 박유영 | < 유괴의 날 >, <킹덤 >공동연출 |
| 이승영 | < 원더풀월드 >, <트레이서 >, <보이스 2>, <실종느와르 M> 등 |
| 이형민 | < 힘쎈여자 도봉순 >, <우리가 만난 기적 >, < 미안하다 , 사랑한다 > 등 다수 |
| 한철수 | <어게인 마이 라이프> 외 다수 |
| ※ 상기 PD외 다수 |
[당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2015~2024)]
| 제작연도 | 작품명 | 편수(회) | 방송기간 | 방송사 | 작가 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 내 마음 반짝반짝 | 26부작 | 2015.01.17~04.12 | SBS | 조정선 |
| 이혼 변호사는 연애중 | 18부작 | 2015.04.18~06.14 | SBS | 김아정, 박유미 | |
| 2016 | 그래, 그런거야 | 54부작 | 2016.02.13~08.21 | SBS | 김수현 |
| 욱씨남정기 | 16부작 | 2016.03.18~05.07 | JTBC | 주현 | |
| 함부로애틋하게 | 20부작 | 2016.07.06~09.08 | KBS | 이경희 | |
| 낭만닥터김사부 | 20부작 | 2016.11.07~2017.01.17 | SBS | 강은경 | |
| 아버님 제가 모실께요 | 50부작 | 2016.11.12~2017.05.07 | MBC | 조정선 | |
| 2017 | 변혁의 사랑 | 16부작 | 2017.10.14~12.03 | tvN | 주현 |
| 2018 | 독고리와인드 | 20부작 | 2018.09.07 | 카카오페이지 | 오영석, 이세운 |
| 여우각시별 | 16부작 | 2018.10.01~11.26 | SBS | 강은경 | |
| 2019 | 열혈사재 | 20부작 | 2019.02.15~04.20 | SBS | 박재범 |
| 태양의 계절 | 102부작 | 2019.06.30~11.01 | KBS | 이은주 | |
| 멜로가 체질 | 16부작 | 2019.08.09~09.28 | JTBC | 이병헌, 김영영 | |
| 우아한가 | 16부작 | 2019.08.21~10.17 | MBN 드라맥스 | 권민수 | |
| 2020 | 낭만닥터 김사부2 | 16부작 | 2020.01.06~02.25 | SBS | 강은경 |
| 쌍갑포차 | 12부작 | 2020.05.20~06.25 | JTBC | 하윤아 | |
| 불새2020 | 120부작 | 2020.10.26~2021.04.09 | SBS | 이유진 | |
| 2021 | 지금, 헤어지는 중입니다. | 16부작 | 2021.11.12 ~2022.01.08 | SBS | 제인 |
| 2022 | 어게인 마이 라이프 | 16부작 | 2022.04.08~05.28 | SBS | 유정수, 김율 |
| 지금부터, 쇼타임! | 16부작 | 2022.04.23~06.12 | MBC | 하윤아 | |
| 금수저 | 16부작 | 2022.09.23~11.12 | MBC | 윤은경, 김은희 | |
| 멘탈리스트 | 16부작 | 2022.08 납품완료 | HBOMAX | 성진미 | |
| 2023 | 두뇌공조 | 16부작 | 2023.01.02~02.28 | KBS | 박경선 |
| 낭만닥터 김사부3 | 16부작 | 2023.04.28~06.17 | SBS | 강은경 | |
| 오랫동안 당신을 기다렸습니다. | 14부작 | 2023.07.26~09.07 | ENA | 권민수 | |
| 2024 | 원더풀월드 | 14부작 | 2024.03.01~04.13 | MBC | 김지은 |
| 낮과 밤이 다른 그녀 | 16부작 | 2024.06.15~08.04 | JTBC | 박지하 |
(2) 시장점유율
당사가 영위하는 사업의 특성상 시장점유율을 기재하기 어렵습니다.
(3) 시장의 특성
문화산업 환경은 정보통신기술의 급속한 발전에 따라 끊임없이 새로운 형태의 미디어가 출현하는 한편 미디어 서비스가 융합되어가는 현상을 보이고 있기 때문에 뉴 미디어의 범위는 쉽게 포괄하기 힘들 정도로 광범위해지고 있습다. 특히 국내외 OTT사업확장, 스마트미디어의 확산으로 미디어 산업의 전체가 변화되고 있습니다.
이처럼 잇따른 신규 매체와 신규 사업자의 방송시장 진입 등으로 방송통신 시장은 더욱 더 활기를 띨 것이고 양자의 융합시장도 확대될 것입니다. 또한 신규 사업자의 시장진입으로 인해 기존 매체와 가입자, 콘텐츠를 둘러싼 경쟁도 더욱 치열하게 전개될 것입니다.
분야별로 보면 기획 및 제작분야 부문에서는 생활밀착형 콘텐츠 및 고품질 콘텐츠 제작이 증가되고 있으며, 상생협력 콘텐츠 제작환경이 강화되고, 창조콘텐츠(융.복합형 콘텐츠) 제작기반이 견고화 되고 있습니다.
유통분야 부문에서는 모바일 플랫폼의 콘텐츠 유통력 확대에 따른 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 유료 비즈니스 모델이 확산되고 있습니다. 그리고 콘텐츠 해외 유통을 위한 다양한 형태의 제휴와 협력이 활성화되고 있습니다.
소비분야 부문에서는 싱글족과 실버 세대의 콘텐츠 소비파워가 급증에 따라 새로운 콘텐츠 소비 파워집단이 대두되고 있으며, 빅데이터 기반 콘텐츠 이용증가 및 모바일콘텐츠 소비가 확산되고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 드라마IP(지적재산권) 소유를 확대해 나갈 예정이며, 이를 활용해 사업환경에 따라 다양한 부가사업(One Source, Multi-Use)을 진행할 계획입니다.
< 방송영상콘텐츠의 부가서비스 유형 >
① 방송권 판매 ② 영상패키지 비즈니스 ③ 인터넷전송비즈니스 ④ 음악다운로드 서비스 ⑤ 음악OST 판매 ⑥ E-커머스 ⑦ T-커머스 ⑧ 게임화 비즈니스 ⑨ CF프로듀스 비즈니스 ⑩ 해외판권 비즈니스 ⑪ 해외 리메이크 세일 ⑫ 해외MD 비즈니스 ⑬ 캐릭터 ⑭ 오리지널 상품 개발 비즈니스 및 이벤트 사업 등
(5) 조직도
조직도_20231231.jpg 조직도_20231231
【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】1. 영업개황당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 지배회사인 (주)삼화네트웍스와 동일한 드라마 제작사업을 영위하고 있으며, IP를 활용한 OSMU(One-Source Multi-Use) 실현을 위해 영화, 웹툰 소설 각 분야의 파트너를 연계한 다양한 사업 구상을 계획하고 있습니다. 당사는 2021년 드라마 <외출>을 제작하여 tvN에 제공한 바 있으며, 2022년 해외 드라마 리메이크작인 <멘탈리스트> 제작하여 HBO MAX에 납품을 완료하였습니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리
【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】
1. 영업개황
당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성 연예매니지먼트업 사업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 그리고 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들은 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다. 3. 신규사업의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.4. 조직도 대표이사 │ 이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀
2. 주요 제품 및 서비스
연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,%)
| 사업부문 | 매출구분 | 매출유형 및 품목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 드라마 | 드라마제작매출 | 드라마 | 방송 | 33,703,576 | 99.71 |
| 매니지먼트 | 음반매출 | 음원 | 음원 | 37,307 | 0.11 |
| 연기자매출 | 방송출연 등 | 방송 등 | 10,538 | 0.03 | |
| - | 기타매출 | 임대 등 | - | 51,160 | 0.15 |
| 합계 | 33,802,581 | 100.00 |
3. 원재료 및 생산설비
당사가 영위하는 사업의 특성상 주요 수익원인 방송드라마는 유형화된 물적 제품형태로 나타나지 아니하므로 원재료 및 생산설비 등이 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 연결 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출구분 | 매출유형 및 품목 | 구체적용도 | 제34기 반기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 드라마 | 드라마제작매출 | 드라마 | 방송 | 33,703,576 | 62,056,703 | 81,905,323 |
| 매니지먼트 | 연기자매출 | 방송출연 등 | 방송 등 | 37,307 | 186,902 | 278,770 |
| 음반매출 | 음원 | 음원 | 10,538 | 20,247 | 22,854 | |
| - | 기타매출 | 임대 등 | - | 51,160 | 105,000 | 104,478 |
| 합계 | 33,802,581 | 62,368,852 | 82,311,425 |
2. 수주상황
- 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 금융위험관리
연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,520,484,475 | 1,520,484,475 | 5,067,861,402 | 5,067,861,402 |
| 매출채권 | 66,871,573 | 66,871,573 | 520,290,753 | 520,290,753 |
| 기타채권 | 2,931,087,978 | 2,931,087,978 | 54,067,957 | 54,067,957 |
| 기타금융자산 | 19,830,000,000 | 19,830,000,000 | 8,170,631,938 | 8,170,631,938 |
| 기타비유동채권 | 985,590,554 | 985,590,554 | 4,089,243,234 | 4,089,243,234 |
| 합 계 | 25,334,034,580 | 25,334,034,580 | 17,902,095,284 | 17,902,095,284 |
연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 449,272,667 | 449,272,667 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,190,377,153 | 1,190,377,153 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 |
| 단기차입금 | 474,000,000 | 474,000,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 33,330,000 | 33,330,000 | - | - |
| 합계 | 2,251,979,820 | 2,146,979,820 | - | 105,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,816,764,287 | 1,816,764,287 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,678,337,825 | 1,678,337,825 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 65,250,000 | - | - | 65,250,000 |
| 단기차입금 | 378,200,000 | 378,200,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | 66,660,000 | - | - |
| 합계 | 4,005,212,112 | 3,939,962,112 | - | 65,250,000 |
3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 24,510,922 | (24,510,922) | 22,749,049 | (22,749,049) |
| JPY | 18,411,944 | (18,411,944) | 19,867,199 | (19,867,199) |
(나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 19,022,709,531 | 27,208,931,846 |
| 자본 | 60,323,409,976 | 56,295,148,099 |
| 부채비율 | 31.53% | 48.33% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동
- 당사가 영위하는 사업의 특성상 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
□ 업계의 현황 【드라마 사업부문】
1. 산업의 특성
(1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위
일반적인 콘텐츠 (Contents)란 인간을 위해 구성된 메시지로써 미디어와 결합되어 공중에게 전달되는 상품을 의미합니다 .
콘텐츠 산업은 경제적 가치를 창출 및 획득하기 위하여 콘텐츠를 ‘기획 (개발 )-생산 (제작 )-유통 (패키지 , 배포 )-소비 (향유 )함으로써 수행되는 비즈니스의 집합입니다 .
콘텐츠는 전통문화 , 문화예술 , 생활양식 , 이야기 등의 문화적 요소가 창의성 (기획 및 혁신역량 )과 기술력 (Culture Technology)과 결합하여 방송 , 영화 , 게임 , 공연 , 음악 , 만화 , 애니메이션 , 인터넷 모바일 등의 광범위한 영역을 형성합니다 .
(2) 성장과정
한류는 90 년대에 붐이 시작되면서 국가 이미지 제고와 직·간접적인 경제적 파급효과 측면에서 괄목할 만한 성장을 거듭해 왔습니다 .
2000 년대 초반 드라마 중심의 한류 붐이 2000 년대 초반 이 후 K-Pop 의 인기와 확산으로 이어졌고 , 한류에 대한 관심의 정도와 파급효과가 다양하게 나타나고 있습니다 .
한국 콘텐츠 수출 규모는 매년 지속적으로 성장 추세에 있으며 , 콘텐츠 수출 및 연관파급효과의 비약적인 성장을 했고 , 이제는 ‘아시아권 중심의 유행 ’에서 ‘세계 속 문화 ’로 성장하고 있습니다 .
(3) 콘텐츠산업 환경
□ 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비확대
- 진화하고 있는 콘텐츠 플랫폼과 소비자 경험이 온라인 콘텐츠 소비를 촉진시키면서 , 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비가 지속적으로 확대
□ K- 콘텐츠 한류열풍 지속 및 글로벌화
- 음악 , 영화 , 방송 , 게임 , 만화 , 캐릭터 등 다양한 장르의 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 인기가 지속되면서 K-콘텐츠의 수출규모가 꾸준히 증가
- 콘텐츠 수요 측면에서도 우리나라 콘텐츠산업의 글로벌화가 가속화되고 있음 . 넷플릭스와 유튜브는 물론 애플 TV, 디즈니 +, 아마존프라임 등 글로벌 OTT 플랫폼 기업들의 국내 영향력이 크게 확대되고 있음 . 플랫폼 기업간 경쟁이 본격화되면서 국내 OTT 연합도 글로벌 플랫폼과의 차별화 및 경쟁력 확보를 위한 전략을 수립하고 있음
- 세계 7위 규모의 대한민국 콘텐츠산업은 한류열풍의 효과로 국가 경제를 살리는 중요한 산업 중 하나로 자리매김했을 뿐만 아니라 , 소비재 , 관광 등 연관 산업의 경쟁력과 국가 이미 지를 제고하는 데에도 큰 기여를 하고 있음
□ 콘텐츠 소비층의 확대
- 기존에는 콘텐츠의 주요 소비층이 20~30대를 중심으로 형성되어 있었으나 , 콘텐츠 소비환경이 변화하고 제공자들의 마케팅 전략이 다각화되면서 콘텐츠 주요 소비층이 전 연령대로 확대
□ 새로운 비즈니스 모델의 등장
- 넷플릭스 , 유튜브 등 글로벌 콘텐츠 유통 서비스의 영향력이 국내 시장에서도 크게 확대되면서 방송 , 영화 , 음악 등을 중심으로 새로운 비즈니스 모델이 지속적으로 창출될 것임
- 장르 간 경계도 허물어지면서 만화 , 영화 , 드라마 , 게임 , 음악 , 캐릭터 등 각 장르 고유의 IP(지적재산권 )를 다른 장르까지 확대 활용함으로써 새로운 융복합 콘텐츠를 창출하여 시장에서 성공하는 사례가 지속적으로 늘어날 것임
2. 성장성
(1) 콘텐츠산업 시장규모
① 세계시장 규모
□ 2023 년 글로벌 콘텐츠 시장규모는 약 2.87조 달러 규모로 추정되며 , 5.2%의 연평균성장률로 성장하여 2026년 3.23조 달러에 이를 것으로 전망됨
- 코로나 19의 영향을 직접적으로 받은 2020년 글로벌 콘텐츠 시장규모가 역성장하였으나 , 2021년부터 빠른 회복 속도를 보였음
- 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가하면서 시장 변화를 이끌었고 , 특히 영상 스트리밍 시장이 급격히 확대되었고 모바일 게임과 디지털 만화 등 온라인 콘텐츠 시장이 성장 . 2021년 이후 세계 콘텐츠시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망되지만 그 성장의 폭은 점차 감소할 것으로 전망
< 글로벌 콘텐츠 시장규모 및 전망 >
세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1)
세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2)
(*) 출처 : 2022 해외콘텐츠 시장분석 , 한국콘텐츠진흥원 (2022)
② 국내시장규모
□ ‘23 년 하반기 콘텐츠산업 추정치 산출결과 매출액은 약 80조 2,159억원으로 추정되며 , 전년 동기 대비 2.2% 감소함
- 산업별로는 전 산업 중 방송의 매출액이 약 12조 8,238억 원으로 가장 많았으며, 전체 콘텐츠산업 매출액의 16.0%를 차지함.
<'22 년 상 반기 ~ '23년 하반기 콘텐츠산업 매출액 규모 >
( 단위 : 백만원 )
| 2022년 | 2023년(p) | 전반기('23년 상반기 대비 증감율 | 전년 동기('22년 하반기 대비 증감율 | ||||
| 상반기 | 하반기 | 연간 합계 | 상반기 | 하반기 | 연간 합계 | ||
| 69,072,848 | 82,004,397 | 151,077,245 | 70,842,555 | 80,215,906 | 151,058,461 | 13.2% | △2.2% |
□ ‘23 년 하반기 콘텐츠산업 추정치 산출 결과 수출액은 약 75억 8,814만 달러 로 추정되며 , 전년 동기 대비 4.6% 감소함 .
- 산업별로는 게임 , 음악 , 방송 (약 5억 3,231만 달러 ) 순이었음 .
<'22 년 상반기 ~ 23년 하반기 콘텐츠산업 수출액 규모 >
( 단위 : 천 달러 )
| 2022년 | 2023년(p) | 전반기('23년 상반기 대비 증감율 | 전년 동기('22년 하반기 대비 증감율 | ||||
| 상반기 | 하반기 | 연간 합계 | 상반기 | 하반기 | 연간 합계 | ||
| 5,286,588 | 7,956,416 | 13,243,004 | 5,374,795 | 7,588,142 | 12,962,937 | 41.2% | △4.6% |
□ ‘23 년 하반기 콘텐츠산업 추정치 산출결과 콘텐츠산업의 종사자는 약 64만 8,756명으로 추정되며 , 전년 동기 대비 0.1% 증가함
<'22 년 상반기 ~ '23년 하반기 콘텐츠산업 종사자 규모 >
( 단위 : 명 )
| 2022년 | 2023년(p) | 전반기('23년 상반기 대비 증감율 | 전년 동기('22년 하반기 대비 증감율 | ||
| 상반기 | 하반기 및 연간 합계 | 상반기 | 하반기 및연간 합계 | ||
| 651,419 | 647,968 | 647,246 | 648,756 | 0.2% | 0.1% |
주 1) 출처 : 한국콘텐츠진흥원 <2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석보고서 > 결과치를 활용하여 표 재작성
(2) 시장변화 및 방송산업 전망
① 방송산업의 변화
- 다양한 OTT 글로벌 오리지널 작품들이 속속 공개되고 성공하면서 , 국내 플랫폼사들도 글로벌 OTT서비스의 시장진입에 대처하는 한편 오리지널 작품 제작에 관심이 높아짐 .
- OTT 서비스가 보편화 되면서 소비자가 채널보다 플랫폼을 선택함에 따라 양질의 콘텐츠의 중요성이 증가함
- 안정적인 수익을 낼 수 있는 시즌제 드라마가 지속적으로 증가될 것으로 전망
② 유료방송과 OTT 시장경쟁
- 방송시장과 온라인 동영상플랫폼 시장은 보완적이라고 보는 시각이 강했지만 , 최근 수년간 OTT의 가파른 성장에 따라 의존도가 높아짐
③ 해외자본의 국내 방송영상 제작시장 진입
- 한국의 콘텐츠가 글로벌 OTT를 통해서 글로벌 시장에 보다 용이하게 공급되는 계기를 마련하였음은 물론 , 창작자 입장에서는 OTT의 새로운 환경하에서 시청률의 작은 변화에도 민감하게 반응해야 했던 방송 제작 환경에서 벗어나 보다 자유롭게 제작할 수 있게 되었음
- 한국 콘텐츠의 글로벌 제작이 더욱 활성화될 것으로 전망
④ 포멧 수출
- 방송 프로그램 포맷의 상품화와 수출은 문화적 할인을 극복하고 , 검증된 포맷으로 안정감 있는 제작을 할 수 있게 되었음 . 방송 프로그램의 현지화 제작을 함에 있어서 유용
⑤ 콘텐츠 IP 활용의 다각화
- 웹소설 및 웹툰 IP 를 활용한 방송 콘텐츠가 보다 강화되고 있음 . 웹콘텐츠 IP 를 확보하면서 다각도로 활용하려고 하는 움직임이 강화되면서 IP 를 활용한 방송 콘텐츠 간의 경쟁도 심화될 것으로 보임
- 웹소설 , 웹툰 등 콘텐츠 IP 의 산업적 가치는 계속 오를 전망
⑥ 중소 콘텐츠 제작사의 IP 확보 움직임이 확대
- IP 공동보유 및 공정한 수익 배분 논의 확대 전망
주 1) 출처 : 한국콘텐츠진흥원 <콘텐츠산업 2022년 결산 및 2023년 전망 >, <2022 해외 콘텐츠시장 분석 >, <2022 년하반기 및 연간콘텐츠 산업동향분석 >, <2023년 상반기 콘텐츠산업동향분석 >
3. 경기변동의 특성 드라마 제작 사업은 경기변동에 직접적으로 민감하게 반응하지 않지만, 중장기적인 경기둔화로 협력 기업들의 수익성 감소가 지속되면 당사도 영향을 받을 수 있습니다. 본 사업의 특성은 계절적 요인 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적 , 기획적 상관관계를 가집니다 . 4. 경쟁요소
드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작 , 납품계약을 체결하게 됩니다 . 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉 , 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력 , 경쟁력 있는 감독 , 작가 , 연기자의 확보와 채널 편성 , 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다 . 5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 (1) 방송법 및 방송시행령의 외주제작관련 규정 제 72조 (순수외주제작 방송프로그램의 편성 ), 제 59조의 4(외주제작사의 간접광고 판매 ) 등 (2) 방송콘텐츠 산업 진흥을 위한 정책 지금까지 우리나라의 콘텐츠 정책은 문화체육관광부, 방송통신위원회 등을 중심으로 추진되고 있으며, 여기에 산업통상자원부, 교육부 등도 부분적으로 콘텐츠 산업정책에 관여하고 있습니다. 문화체육관광부는 「방송법」제92조(방송발전지원) 제2항에 근거하여 5년마다 방송영상산업 중장기 계획을 수립하고 있으며, 2023년부터 2027년까지 향후 5년간의 <제6차 방송영상산업 중장기 계획>을 발표하였습니다. 【매니지먼트 사업부문】1. 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.2. 산업의 성장성 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3. 경기변동의 특성 연예매니지먼트 사업은 경기변동에 직접적으로 민감하게 반응하지 않지만, 중장기적 경기둔화로 협력 기업들의 수익성 감소가 지속되면 영향을 받을 수 있습니다. 본 사업의 특성은 계절적 요인 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.4. 경쟁의 요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하나 본 사업의 특성상 방송프로그램 제작 및 영화제작 등에 있어서 인지도 있는 연기자들을 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 됩니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 연결 요약재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제34기 반기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 6월 30일) | (2023년 12월 31일) | (2022년 12월 31일) | |
| [유동자산] | 37,463,433,475 | 40,925,815,723 | 47,853,729,424 |
| 현금및현금성자산 | 1,520,484,475 | 5,067,861,402 | 5,017,209,872 |
| 매출채권 | 66,871,573 | 520,290,753 | 3,024,019,138 |
| 기타채권 | 2,931,087,978 | 54,067,957 | 453,992,721 |
| 기타금융자산 | 19,830,000,000 | 8,170,631,938 | 10,150,968,309 |
| 기타유동자산 | 13,090,504,819 | 27,056,505,197 | 29,207,539,384 |
| 당기법인세자산 | 24,484,630 | 56,458,476 | 0 |
| [비유동자산] | 41,882,686,032 | 42,578,264,222 | 35,415,461,843 |
| 기타비유동채권 | 985,590,554 | 4,089,243,234 | 4,359,077,152 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 | 3,200,650,544 |
| 투자부동산 | 842,528,101 | 854,785,567 | 879,300,500 |
| 유형자산 | 28,586,692,263 | 25,428,360,307 | 18,620,733,589 |
| 무형자산 | 733,152,900 | 733,152,900 | 733,152,900 |
| 기타비유동자산 | 6,694,671,058 | 7,342,671,058 | 5,021,671,058 |
| 이연법인세자산 | 1,717,158,811 | 1,717,158,811 | 2,600,876,100 |
| 자산총계 | 79,346,119,507 | 83,504,079,945 | 83,269,191,267 |
| [유동부채] | 12,498,257,242 | 20,100,010,094 | 19,886,563,219 |
| [비유동부채] | 6,524,452,289 | 7,108,921,752 | 5,507,132,481 |
| 부채총계 | 19,022,709,531 | 27,208,931,846 | 25,393,695,700 |
| [지배기업의 소유지분] | 60,324,738,725 | 56,296,406,666 | 57,876,623,097 |
| 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
| 자본잉여금 | 23,090,210,075 | 23,090,210,075 | 23,090,210,075 |
| 기타자본 | 2,084,095,403 | 1,975,888,283 | 1,257,229,689 |
| 이익잉여금 | 26,515,846,647 | 22,595,721,708 | 24,894,596,733 |
| [비지배지분] | (1,328,749) | (1,258,567) | (1,127,530) |
| 자본총계 | 60,323,409,976 | 56,295,148,099 | 57,875,495,567 |
| (2024.01.01~2024.06.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 33,802,580,896 | 62,368,852,039 | 82,311,425,331 |
| 영업이익 | 2,489,503,406 | (1,822,762,592) | 10,766,774,371 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,904,890,741 | (357,130,698) | 11,707,184,552 |
| 당기순이익 | 2,904,890,741 | (1,241,295,451) | 13,848,283,220 |
| 지배회사지분순이익 | 2,904,957,472 | (1,241,174,205) | 13,848,388,873 |
| 비지배지분순이익 | (70,182) | (121,246) | (105,653) |
| 기본주당순이익 | 73 | (31) | 349 |
| 연결대상 종속회사 수(단위:사) | 2 | 2 | 2 |
2. 별도 요약재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제34기 반기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 6월 30일) | (2023년 12월 31일) | (2022년 12월 31일) | |
| [유동자산] | 35,501,131,077 | 39,433,444,736 | 44,945,468,262 |
| 현금및현금성자산 | 223,642,549 | 3,746,971,631 | 2,504,314,650 |
| 매출채권 | 65,168,616 | 515,506,118 | 3,015,838,816 |
| 기타채권 | 2,930,657,126 | 50,083,357 | 431,048,462 |
| 기타금융자산 | 19,790,000,000 | 8,130,631,938 | 10,110,968,309 |
| 당기법인세자산 | 24,146,660 | 52,867,806 | 0 |
| 기타유동자산 | 12,467,516,126 | 26,937,383,886 | 28,883,298,025 |
| [비유동자산] | 42,441,360,682 | 43,157,782,639 | 36,118,260,705 |
| 기타비유동채권 | 801,090,554 | 3,902,743,234 | 4,173,077,152 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 | 3,200,650,544 |
| 종속기업 및 관계기업투자자산 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 투자부동산 | 842,528,101 | 854,785,567 | 879,300,500 |
| 유형자산 | 28,501,387,971 | 25,365,899,782 | 18,539,053,509 |
| 무형자산 | 733,152,900 | 733,152,900 | 733,152,900 |
| 기타비유동자산 | 6,323,150,000 | 6,971,150,000 | 4,792,150,000 |
| 이연법인세자산 | 1,717,158,811 | 1,717,158,811 | 2,600,876,100 |
| 자산총계 | 77,942,491,759 | 82,591,227,375 | 81,063,728,967 |
| [유동부채] | 11,000,670,904 | 19,516,384,839 | 18,989,947,613 |
| [비유동부채] | 6,201,919,781 | 6,791,497,978 | 5,130,116,232 |
| 부채총계 | 17,202,590,685 | 26,307,882,817 | 24,120,063,845 |
| [자본금] | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
| [자본잉여금] | 23,080,005,169 | 23,080,005,169 | 23,080,005,169 |
| [기타자본] | 2,084,095,403 | 1,975,888,283 | 1,257,229,689 |
| [이익잉여금] | 26,941,213,902 | 22,592,864,506 | 23,971,843,664 |
| 자본총계 | 60,739,901,074 | 56,283,344,558 | 56,943,665,122 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024.01.01~2024.06.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 33,754,736,371 | 61,806,674,926 | 61,114,121,779 |
| 영업이익 | 2,932,242,199 | (786,334,489) | 7,071,379,080 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,333,342,354 | 653,076,539 | 11,526,001,002 |
| 당기순이익 | 3,333,342,354 | (231,088,214) | 13,841,499,645 |
| 기본주당순이익 | 84 | (5) | 349 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 34 기 반기말 2024.06.30 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
37,463,433,475
40,925,815,723
현금및현금성자산
1,520,484,475
5,067,861,402
매출채권
66,871,573
520,290,753
기타채권
2,931,087,978
54,067,957
기타금융자산
19,830,000,000
8,170,631,938
기타유동자산
13,090,504,819
27,056,505,197
당기법인세자산
24,484,630
56,458,476
비유동자산
41,882,686,032
42,578,264,222
기타비유동채권
985,590,554
4,089,243,234
당기손익-공정가치측정금융자산
2,322,892,345
2,412,892,345
투자부동산
842,528,101
854,785,567
유형자산
28,586,692,263
25,428,360,307
무형자산
733,152,900
733,152,900
기타비유동자산
6,694,671,058
7,342,671,058
이연법인세자산
1,717,158,811
1,717,158,811
자산총계
79,346,119,507
83,504,079,945
부채
유동부채
12,498,257,242
20,100,010,094
매입채무
449,272,667
1,816,764,287
기타지급채무
1,190,377,153
1,678,337,825
유동 차입금
474,000,000
378,200,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분
33,330,000
66,660,000
유동 리스부채
181,332,901
346,715,310
기타 유동부채
10,169,944,521
15,813,332,672
비유동부채
6,524,452,289
7,108,921,752
기타비유동지급채무
105,000,000
65,250,000
확정급여채무
6,326,584,112
6,973,293,598
리스부채
92,868,177
70,378,154
부채총계
19,022,709,531
27,208,931,846
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
60,324,738,725
56,296,406,666
자본금
8,634,586,600
8,634,586,600
자본잉여금
23,090,210,075
23,090,210,075
기타자본
2,084,095,403
1,975,888,283
이익잉여금(결손금)
26,515,846,647
22,595,721,708
비지배지분
(1,328,749)
(1,258,567)
자본총계
60,323,409,976
56,295,148,099
자본과부채총계
79,346,119,507
83,504,079,945
| 제 34 기 반기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
15,085,863,925
33,802,580,896
30,925,951,234
41,934,065,882
매출원가
13,469,732,016
29,828,644,828
31,510,660,945
43,816,458,570
매출총이익
1,616,131,909
3,973,936,068
(584,709,711)
(1,882,392,688)
판매비와관리비
633,878,492
1,484,432,662
750,664,825
1,761,706,592
영업이익(손실)
982,253,417
2,489,503,406
(1,335,374,536)
(3,644,099,280)
기타수익
41,548,140
75,971,759
36,756,448
73,734,892
기타비용
0
2,738
240
100,244
금융수익
239,974,079
369,314,256
1,302,433,786
2,347,251,558
금융비용
12,582,481
29,895,942
760,942,998
1,355,429,641
법인세비용차감전순이익(손실)
1,251,193,155
2,904,890,741
(757,127,540)
(2,578,642,715)
법인세비용(수익)
0
0
0
0
당기순이익(손실)
1,251,193,155
2,904,890,741
(757,127,540)
(2,578,642,715)
기타포괄손익
(273,152,470)
1,015,164,016
39,439,146
(185,947,886)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(273,152,470)
1,015,164,016
39,439,146
(185,947,886)
확정급여제도의 재측정손익
(273,152,470)
1,015,164,016
39,439,146
(185,947,886)
총포괄손익
978,040,685
3,920,054,757
(717,688,394)
(2,764,590,601)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
1,251,227,086
2,904,957,472
(757,112,155)
(2,578,578,493)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(33,931)
(66,731)
(15,385)
(64,222)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
978,079,769
3,920,124,939
(717,673,641)
(2,764,525,666)
포괄손익, 비지배지분
(39,084)
(70,182)
(14,753)
(64,935)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
31
73
(19)
(65)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
31
73
(19)
(65)
| | 제 34 기 반기 | | 제 33 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
8,634,586,600
23,090,210,075
1,257,229,689
24,894,596,733
57,876,623,097
(1,127,530)
57,875,495,567
확정급여제도의 재측정요소
(185,947,173)
(185,947,173)
(713)
(185,947,886)
당기순이익(손실)
(2,578,578,493)
(2,578,578,493)
(64,222)
(2,578,642,715)
주식보상비용
342,996,144
342,996,144
342,996,144
2023.06.30 (기말자본)
8,634,586,600
23,090,210,075
1,600,225,833
22,130,071,067
55,455,093,575
(1,192,465)
55,453,901,110
2024.01.01 (기초자본)
8,634,586,600
23,090,210,075
1,975,888,283
22,595,721,708
56,296,406,666
(1,258,567)
56,295,148,099
확정급여제도의 재측정요소
1,015,167,467
1,015,167,467
(3,451)
1,015,164,016
당기순이익(손실)
2,904,957,472
2,904,957,472
(66,731)
2,904,890,741
주식보상비용
108,207,120
108,207,120
108,207,120
2024.06.30 (기말자본)
8,634,586,600
23,090,210,075
2,084,095,403
26,515,846,647
60,324,738,725
(1,328,749)
60,323,409,976
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
11,312,136,754
2,701,824,768
당기순이익(손실)
2,904,890,741
(2,578,642,715)
당기순이익조정을 위한 가감
670,007,173
178,039,602
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
7,451,485,464
5,279,931,035
이자수취
158,643,875
175,118,882
배당금수취(영업)
100,440,000
120,280,000
이자지급(영업)
(5,304,345)
(57,680,374)
법인세납부
31,973,846
(415,221,662)
투자활동현금흐름
(14,692,015,062)
(3,988,901,722)
기타금융자산의 감소
16,650,666,260
42,784,016,838
기타금융자산의 취득
(28,310,034,322)
(43,713,121,110)
기타채권의 감소(증가)
29,000,000
8,300,000
기타비유동금융자산의 감소
90,000,000
0
기타비유동채권의 증가(감소)
274,740,000
324,340,000
유형자산의 취득
(3,426,387,000)
(3,392,437,450)
재무활동현금흐름
(175,783,003)
(2,765,511,427)
단기차입금의 증가
2,110,000,000
1,079,000,000
단기차입금의 상환
(2,014,200,000)
(1,004,000,000)
장기차입금의 상환
(33,330,000)
(66,660,000)
기타비유동지급채무의 증감
57,516,073
0
사채의 상환
0
(2,500,000,000)
리스부채의 상환
(295,769,076)
(273,851,427)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(3,555,661,311)
(4,052,588,381)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
8,284,384
2,482,461
현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,547,376,927)
(4,050,105,920)
기초현금및현금성자산
5,067,861,402
5,017,209,872
기말현금및현금성자산
1,520,484,475
967,103,952
| 제 34 기 반기 | 제 33 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제34(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 제33(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 삼화네트웍스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 삼화네트웍스(이하 "지배기업")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 방송드라마제작등을주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다. 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남숙자 | 2,545,040 | 5.89% | 2,545,040 | 5.89% |
| 신상윤 | 7,732,895 | 17.91% | 7,732,895 | 17.91% |
| 신재은 | 5,505,867 | 12.75% | 5,505,867 | 12.75% |
| 자기주식 | 3,583,547 | 8.30% | 3,583,547 | 8.30% |
| 기타 | 23,805,584 | 55.14% | 23,805,584 | 55.14% |
| 계 | 43,172,933 | 100.00% | 43,172,933 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 99.93% | 엔터테인먼트사업 | 서울 강남구 선릉로 91길 8 | 의결권과반수보유 |
| ㈜스튜디오아이콘 | 100.00% | 드라마제작 | 서울 강남구 선릉로 91길 8 | 의결권과반수보유 |
2) 종속기업의 요약재무정보
<당반기>
(단위: 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 125,956,460 | 1,945,516,680 | 135,744,525 | (91,378,609) | (96,104,819) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 2,500,396,348 | 1,112,327,226 | - | (337,073,004) | (332,189,820) |
<전기>
(단위: 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 157,656,235 | 1,881,111,636 | 341,849,263 | (166,030,011) | (179,437,621) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 2,030,881,685 | 310,622,743 | 355,027,850 | (844,177,226) | (740,589,283) |
(3) 연결대상범위의 변동
당반기중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준 서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 고려해야함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향 미치지 않음).그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4, 주석 8에 포함되어 있습니다. (5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기 할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,520,484,475 | - | 1,520,484,475 |
| 매출채권 | 66,871,573 | - | 66,871,573 |
| 기타채권 | 2,931,087,978 | - | 2,931,087,978 |
| 기타금융자산 | 19,830,000,000 | - | 19,830,000,000 |
| 기타비유동채권 | 985,590,554 | - | 985,590,554 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | - | 2,322,892,345 | 2,322,892,345 |
| 합 계 | 25,334,034,580 | 2,322,892,345 | 27,656,926,925 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,067,861,402 | - | 5,067,861,402 |
| 매출채권 | 520,290,753 | - | 520,290,753 |
| 기타채권 | 54,067,957 | - | 54,067,957 |
| 기타금융자산 | 8,170,631,938 | - | 8,170,631,938 |
| 기타비유동채권 | 4,089,243,234 | - | 4,089,243,234 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | - | 2,412,892,345 | 2,412,892,345 |
| 합 계 | 17,902,095,284 | 2,412,892,345 | 20,314,987,629 |
(2) 금융부채의 범주
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 449,272,667 | - | 449,272,667 |
| 기타지급채무 | 1,190,377,153 | - | 1,190,377,153 |
| 기타비유동지급채무 | 105,000,000 | - | 105,000,000 |
| 단기차입금 | 474,000,000 | - | 474,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,330,000 | - | 33,330,000 |
| 리스부채 | - | 274,201,078 | 274,201,078 |
| 합 계 | 2,251,979,820 | 274,201,078 | 2,526,180,898 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,816,764,287 | - | 1,816,764,287 |
| 기타지급채무 | 1,678,337,825 | - | 1,678,337,825 |
| 기타비유동지급채무 | 65,250,000 | - | 65,250,000 |
| 단기차입금 | 378,200,000 | - | 378,200,000 |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | - | 66,660,000 |
| 리스부채 | - | 417,093,464 | 417,093,464 |
| 합 계 | 4,005,212,112 | 417,093,464 | 4,422,305,576 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 수익(비용) | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 251,266,371 | 8,041,851 | - |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 100,440,000 | - | |
| 합계 | 251,266,371 | 108,481,851 | - |
| 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,499,426) | - | - |
| 기타금융부채 | (14,830,482) | - | - |
| 합계 | (20,329,908) | - | - |
<전반기>
(단위: 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 수익(비용) | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 283,174,025 | 16,119,828 | 26,300,000 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | (420,616,625) | - |
| 합계 | 283,174,025 | (404,496,797) | 26,300,000 |
| 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (1,676,101) | (6,143,185) | - |
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | (542,555,987) | 1,679,806,067 | - |
| 기타금융부채 | (16,786,553) | 500,448 | - |
| 합계 | (561,018,641) | 1,674,163,330 | - |
(4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,322,892,345 | 2,322,892,345 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,412,892,345 | 2,412,892,345 |
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 1,520,484,475 | 5,067,861,402 |
6. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위: 원)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관 | 당반기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 40,000,000 | 카드한도담보 |
<전기>
(단위: 원)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관 | 전기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 40,000,000 | 카드한도담보 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 185,302,071 | (118,430,498) | 66,871,573 | 638,721,251 | (118,430,498) | 520,290,753 |
| 기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 874,751,372 | (814,751,372) | 60,000,000 | 838,751,372 | (814,751,372) | 24,000,000 |
| 미수수익 | 7,542,578 | - | 7,542,578 | 3,982,335 | - | 3,982,335 |
| 미수금 | 15,051,230 | (1,505,830) | 13,545,400 | 27,591,452 | (1,505,830) | 26,085,622 |
| 보증금 | 2,850,000,000 | - | 2,850,000,000 | - | - | - |
| 소 계 | 3,747,345,180 | (816,257,202) | 2,931,087,978 | 870,325,159 | (816,257,202) | 54,067,957 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 65,000,000 | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 986,090,554 | (500,000) | 985,590,554 | 4,024,743,234 | (500,000) | 4,024,243,234 |
| 소 계 | 986,090,554 | (500,000) | 985,590,554 | 4,089,743,234 | (500,000) | 4,089,243,234 |
| 합 계 | 4,918,737,805 | (935,187,700) | 3,983,550,105 | 5,598,789,644 | (935,187,700) | 4,663,601,944 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 66,871,573 | - | - | - | - | 118,430,498 | 185,302,071 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 60,000,000 | - | - | - | - | 814,751,372 | 874,751,372 |
| 미수수익 | 7,542,578 | - | - | - | - | - | 7,542,578 |
| 미수금 | 13,545,400 | - | - | - | - | 1,505,830 | 15,051,230 |
| 보증금 | 2,850,000,000 | - | - | - | - | - | 2,850,000,000 |
| 소 계 | 2,931,087,978 | - | - | - | - | 816,257,202 | 3,747,345,180 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 985,590,554 | - | - | - | - | 500,000 | 986,090,554 |
| 소 계 | 985,590,554 | - | - | - | - | 500,000 | 986,090,554 |
| 합 계 | 3,983,550,105 | - | - | - | - | 935,187,700 | 4,918,737,805 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 520,290,753 | - | - | - | - | 118,430,498 | 638,721,251 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 24,000,000 | - | - | - | - | 814,751,372 | 838,751,372 |
| 미수수익 | 3,982,335 | - | - | - | - | - | 3,982,335 |
| 미수금 | 26,085,622 | - | - | - | - | 1,505,830 | 27,591,452 |
| 소 계 | 54,067,957 | - | - | - | - | 816,257,202 | 870,325,159 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 65,000,000 | - | - | - | - | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 4,024,243,234 | - | - | - | - | 500,000 | 4,024,743,234 |
| 소 계 | 4,089,243,234 | - | - | - | - | 500,000 | 4,089,743,234 |
| 합 계 | 4,663,601,944 | - | - | - | - | 935,187,700 | 5,598,789,644 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 118,430,498 | - | - | - | 118,430,498 |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 814,751,372 | - | - | - | 814,751,372 |
| 미수금 | 1,505,830 | - | - | - | 1,505,830 |
| 소 계 | 816,257,202 | - | - | - | 816,257,202 |
| 기타비유동채권 | |||||
| 장기보증금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 935,187,700 | - | - | - | 935,187,700 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 118,430,498 | - | - | - | 118,430,498 |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 817,051,372 | - | - | 2,300,000 | 814,751,372 |
| 미수금 | 1,505,830 | - | - | - | 1,505,830 |
| 소 계 | 818,557,202 | - | - | 2,300,000 | 816,257,202 |
| 기타비유동채권 | |||||
| 장기보증금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 937,487,700 | - | - | 2,300,000 | 935,187,700 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상채권 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 118,430,498 | 118,430,498 | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 814,751,372 | 814,751,372 | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - |
| 소 계 | 816,257,202 | 816,257,202 | - | - |
| 기타비유동채권 | ||||
| 장기보증금 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 소 계 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 935,187,700 | 935,187,700 | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상채권 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 118,430,498 | 118,430,498 | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 814,751,372 | 814,751,372 | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - |
| 소 계 | 816,257,202 | 816,257,202 | - | - |
| 기타비유동채권 | ||||
| 장기보증금 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 소 계 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 935,187,700 | 935,187,700 | - | - |
8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 19,830,000,000 | 8,170,631,938 |
| 소 계 | 19,830,000,000 | 8,170,631,938 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 |
| 소 계 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 |
| 합 계 | 22,152,892,345 | 10,583,524,283 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 |
2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 |
| SMCI7호 펀드(*) | 1.6좌 | 1.98% | 160,000,000 | 30,500,000 | - | 129,500,000 |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.70% | 250,087,500 | - | - | 250,087,500 |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | - | 400,125,000 |
| 합 계 | 4,550,212,500 | 2,322,892,345 | - | 2,227,320,155 |
(*) SMCI7호 펀드는 당기중 투자금 9천만원을 회수 하였습니다.
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 |
| SMCI7호 펀드 | 2.5좌 | 1.98% | 250,000,000 | 120,500,000 | - | 129,500,000 |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.70% | 250,087,500 | - | - | 250,087,500 |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | - | 400,125,000 |
| 합 계 | 4,640,212,500 | 2,412,892,345 | - | 2,227,320,155 |
9. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 13,077,833,963 | 27,044,627,926 |
| 대손충당금 | (1,480,000) | (1,480,000) |
| 선급비용 | 14,150,856 | 13,357,271 |
| 소 계 | 13,090,504,819 | 27,056,505,197 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 10,767,293,205 | 11,415,293,205 |
| 대손충당금 | (4,072,622,147) | (4,072,622,147) |
| 소 계 | 6,694,671,058 | 7,342,671,058 |
(2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | |||||
| 선급금 | 1,480,000 | - | - | - | 1,480,000 |
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 4,072,622,147 | - | - | - | 4,072,622,147 |
| 합 계 | 4,074,102,147 | - | - | - | 4,074,102,147 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | |||||
| 선급금 | 1,480,000 | - | - | - | 1,480,000 |
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 4,963,937,047 | 328,000,000 | (1,195,314,900) | (24,000,000) | 4,072,622,147 |
| 합 계 | 4,965,417,047 | 328,000,000 | (1,195,314,900) | (24,000,000) | 4,074,102,147 |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (566,663,480) | - | 413,933,845 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (566,663,480) | - | 842,528,101 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (554,406,014) | - | 426,191,311 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (554,406,014) | - | 854,785,567 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 426,191,311 | 854,785,567 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 감가상각 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 기 말 | 428,594,256 | 413,933,845 | 842,528,101 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 450,706,244 | 879,300,500 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 감가상각 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 기 말 | 428,594,256 | 426,191,311 | 854,785,567 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 51,160,000 | 52,500,000 |
| 투자부동산 직접운영비용 | 23,359,821 | 10,471,903 |
11. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 603,281,583 | (411,421,354) | - | 191,860,229 |
| 비품 | 339,241,041 | (337,485,041) | - | 1,756,000 |
| 건설중인자산 | 12,824,914,040 | - | - | 12,824,914,040 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (394,517,688) | (421,725,810) | - |
| 사용권자산 | 710,478,405 | (401,725,743) | - | 308,752,662 |
| 합계 | 30,776,564,899 | (1,768,146,826) | (421,725,810) | 28,586,692,263 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 603,281,583 | (366,454,767) | - | 236,826,816 |
| 비품 | 339,241,041 | (335,026,522) | - | 4,214,519 |
| 건설중인자산 | 9,398,527,040 | - | - | 9,398,527,040 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (394,517,688) | (421,725,810) | - |
| 사용권자산 | 1,135,765,696 | (606,383,096) | - | 529,382,600 |
| 합계 | 27,775,465,190 | (1,925,379,073) | (421,725,810) | 25,428,360,307 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,259,406,332 | 3,000 | 236,826,816 | 4,214,519 | 9,398,527,040 | 529,382,600 | 25,428,360,307 |
| 증가 | - | - | - | - | 3,426,387,000 | 139,921,141 | 3,566,308,141 |
| 취득 | - | - | - | - | 3,426,387,000 | 139,921,141 | 3,566,308,141 |
| 감소 | - | - | (44,966,587) | (2,458,519) | - | (360,551,079) | (407,976,185) |
| 감가상각 | - | - | (44,966,587) | (2,458,519) | - | (360,551,079) | (407,976,185) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 191,860,229 | 1,756,000 | 12,824,914,040 | 308,752,662 | 28,586,692,263 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,259,406,332 | 3,000 | 195,361,816 | 30,347,429 | 2,706,527,040 | 429,087,972 | 18,620,733,589 |
| 증가 | - | - | 144,795,376 | - | 6,692,000,000 | 973,647,302 | 7,810,442,678 |
| 취득 | - | - | 144,795,376 | - | 6,692,000,000 | 973,647,302 | 7,810,442,678 |
| 감소 | - | - | (103,330,376) | (26,132,910) | - | (873,352,674) | (1,002,815,960) |
| 처분 | - | - | (819,650) | - | - | - | (819,650) |
| 상계 | - | - | - | - | - | (10,713,418) | (10,713,418) |
| 감가상각 | - | - | (102,510,726) | (26,132,910) | - | (862,639,256) | (991,282,892) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 236,826,816 | 4,214,519 | 9,398,527,040 | 529,382,600 | 25,428,360,307 |
(3) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 733,152,900 | - | - | 733,152,900 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 733,152,900 | - | - | 733,152,900 |
12. 리스(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 494,256,754 | (286,537,100) | 207,719,654 |
| 차량운반구 | 203,971,185 | (102,938,177) | 101,033,008 |
| 합계 | 698,227,939 | (389,475,277) | 308,752,662 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 917,140,743 | (525,930,683) | 391,210,060 |
| 차량운반구 | 218,624,953 | (80,452,413) | 138,172,540 |
| 합계 | 1,135,765,696 | (606,383,096) | 529,382,600 |
(2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 391,210,060 | 139,921,141 | - | (323,411,547) | 207,719,654 |
| 차량운반구 | 138,172,540 | - | - | (37,139,532) | 101,033,008 |
| 합계 | 529,382,600 | 139,921,141 | - | (360,551,079) | 308,752,662 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 269,395,650 | 917,140,743 | (10,713,418) | (784,612,915) | 391,210,060 |
| 차량운반구 | 159,692,322 | 56,506,559 | - | (78,026,341) | 138,172,540 |
| 합계 | 429,087,972 | 973,647,302 | (10,713,418) | (862,639,256) | 529,382,600 |
(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 417,093,464 | 138,046,208 | - | 14,830,482 | (295,769,076) | 274,201,078 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 362,802,312 | 645,720,032 | (5,958,633) | 39,564,044 | (625,034,291) | 417,093,464 |
(4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 360,551,079 | 385,663,989 |
| 리스부채 이자비용 | 14,830,482 | 16,786,553 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,715,266,979 | 6,297,235,117 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 52,017,803 | 28,932,959 |
당기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 5,077백만원입니다.
13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 배부처 | 당반기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 | 한국콘텐츠진흥원 | 13,300,000 | 150,000,000 | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠제작 |
| 현금 | 한국콘텐츠진흥원 | - | 600,000,000 | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠제작 |
| 현금 | 대전정보문화산업진흥원 | - | 17,912,800 | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠제작 |
| 현금 | 청주시문화산업진흥재단 | 50,000,000 | 15,614,500 | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠제작 |
| 합 계 | 63,300,000 | 783,527,300 |
(2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | 63,300,000 | (63,300,000) | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | 783,527,300 | (783,527,300) | - |
14. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 449,272,667 | 1,816,764,287 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 201,125,534 | 804,982,183 |
| 프로젝트투자 | 27,701,331 | 27,998,359 |
| 미지급비용 | 961,550,288 | 845,357,283 |
| 소 계 | 1,190,377,153 | 1,678,337,825 |
| 기타비유동지급채무 | ||
| 임대보증금 | 105,000,000 | 65,250,000 |
| 소 계 | 105,000,000 | 65,250,000 |
| 합 계 | 1,744,649,820 | 3,560,352,112 |
15. 차입금(1) 단기차입금<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 임원 | 0.00% | 454,000,000 |
| 원화단기차입금 | 브리온컴퍼니 | 3.00% | 20,000,000 |
| 합계 | 474,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 임원 | 0.00% | 358,200,000 |
| 원화단기차입금 | 브리온컴퍼니 | 3.00% | 20,000,000 |
| 합계 | 378,200,000 |
(2) 유동성 장기차입금
<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.20%(고정금리) | 33,330,000 |
| 유동성대체액 | - | - | 33,330,000 |
| 비유동성잔액 | - | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 1.20%(고정금리) | 66,660,000 |
| 유동성대체액 | - | - | 66,660,000 |
| 비유동성잔액 | - | - | - |
16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 10,050,576,161 | 15,678,017,982 |
| 예수금 | 119,368,360 | 135,314,690 |
| 합계 | 10,169,944,521 | 15,813,332,672 |
17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 6,326,584,112 | 6,973,293,598 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,973,293,598 | 5,291,775,617 |
| 근무원가 | 338,389,494 | 511,030,989 |
| 이자원가 | 142,837,755 | 290,010,447 |
| 재측정요소 : | (1,015,164,016) | 1,057,710,611 |
| 경험조정효과 | (1,103,402,414) | 116,176,646 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (69,977,737) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 88,238,398 | 1,011,511,702 |
| 급여지급액 | (112,772,719) | (177,234,066) |
| 기말 | 6,326,584,112 | 6,973,293,598 |
(3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 338,389,494 | 249,698,529 |
| 이자비용 | 142,837,755 | 136,140,153 |
| 합계 | 481,227,249 | 385,838,682 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 331,937,844 | 248,785,737 |
| 판관비 | 149,289,405 | 137,052,945 |
| 합계 | 481,227,249 | 385,838,682 |
(4) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.122%~4.249% | 4.314%~4.451% |
| 임금상승률 | 3.64%~12.84% | 3.64%~12.84% |
| 사망률 | 0.025%~0.027% | 0.024%~0.026% |
| 퇴직률 | 9.788%~11.850% | 9.790%~11.704% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| <할인율> | |
| 1% 증가 | (5,932,140,213) |
| 1% 감소 | 6,801,315,812 |
| <임금상승률> | |
| 1% 증가 | 6,759,598,591 |
| 1% 감소 | (5,955,299,532) |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,015,164,016) | 1,057,710,611 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (1,015,164,016) | 1,057,710,611 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.9717년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 164,846,452 | 279,504,801 | 618,607,076 | 2,236,589,358 | 25,169,109,189 | 28,468,656,876 |
18. 기타비유동지급채무
기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동지급채무 | ||
| 보증금 | 105,000,000 | 65,250,000 |
| 합 계 | 105,000,000 | 65,250,000 |
19. 자본금
자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 200 | 200 |
| 발행한 주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 보통주 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
20. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | 4,076,276,955 |
| 주식매입선택권 | 1,935,434,086 | 1,827,226,966 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | 644,990,502 |
| 합 계 | 2,084,095,403 | 1,975,888,283 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | - | - | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | - | - | 4,076,276,955 |
| 주식매입선택권 | 1,827,226,966 | 108,207,120 | - | 1,935,434,086 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 합 계 | 1,975,888,283 | 108,207,120 | - | 2,084,095,403 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | - | - | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | - | - | 4,076,276,955 |
| 주식매입선택권 | 1,108,568,372 | 718,658,594 | - | 1,827,226,966 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 합 계 | 1,257,229,689 | 718,658,594 | - | 1,975,888,283 |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주/원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 3,583,547 | 4,572,606,140 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 기 말 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 3,583,547 | 4,572,606,140 |
(4) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2022.12.19 (주2) |
| 부여수량(주3) | 625,000주 |
| 부여방법(주) | 회사선택형 주식기준보상 |
| 행사가격 | 3,186원 |
| 행사가능기간 | 2024.12.19~2027.12.18 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 |
(주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 19일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 동일 주식수로 재부여 하였습니다.(주3) 전기중 퇴사자로 인하여 600,000주로 감소 하였습니다.
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 600,000 | 3,186 | 625,000 | 3,186 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | - | - | (25,000) | 3,186 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 반기말 | 600,000 | 3,186 | 600,000 | 3,186 |
| 반기말행사가능 | - | - | - | - |
3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 |
| 주식선택권 공정가치 | 2,484원 |
| 행사가격 | 3,810원 |
| 무위험수익률(주1) | 2.523% |
| 적용 변동성(주2) | 63.69% |
(주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마 제작원가 | 78,450,162 | 241,373,328 |
| 판관비 | 29,756,958 | 101,622,816 |
| 합계 | 108,207,120 | 342,996,144 |
21. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 240,827,674 | 240,827,674 |
| 미처분이익잉여금 | 26,267,518,973 | 22,347,394,034 |
| 합 계 | 26,515,846,647 | 22,595,721,708 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출 | 33,703,576,371 | 41,842,503,914 |
| 연기자 매출 | 37,306,677 | 28,500,000 |
| 음반 매출 | 10,537,848 | 10,561,968 |
| 기타 매출 | 51,160,000 | 52,500,000 |
| 합계 | 33,802,580,896 | 41,934,065,882 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출원가 | 29,606,033,589 | 43,575,160,860 |
| 연기자 매출원가 | 199,226,713 | 230,819,660 |
| 음반 매출원가 | 24,705 | 6,147 |
| 기타 매출원가 | 23,359,821 | 10,471,903 |
| 합계 | 29,828,644,828 | 43,816,458,570 |
23. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 771,086,807 | 990,294,822 |
| 퇴직급여 | 149,289,405 | 137,052,945 |
| 복리후생비 | 71,343,116 | 68,276,714 |
| 여비교통비 | 1,090,350 | 3,655,921 |
| 접대비 | 52,670,818 | 43,556,920 |
| 통신비 | 5,594,604 | 5,596,953 |
| 수도광열비 | 14,395,666 | 15,731,836 |
| 세금과공과 | 33,103,711 | 37,578,810 |
| 감가상각비 | 17,197,523 | 23,068,323 |
| 임차료 | 28,988,608 | - |
| 보험료 | 5,614,733 | 5,921,251 |
| 차량유지비 | 15,039,627 | 25,003,043 |
| 운반비 | 622,500 | 232,100 |
| 교육훈련비 | 1,478,000 | 1,428,000 |
| 도서인쇄비 | 802,809 | 783,636 |
| 소모품비 | 3,085,687 | 4,469,626 |
| 지급수수료 | 124,495,874 | 104,755,252 |
| 주식보상비용 | 29,756,958 | 101,622,816 |
| 건물관리비 | 62,391,000 | 58,302,000 |
| 대손충당금환입 | - | (24,000,000) |
| 사용권자산상각비 | 96,384,866 | 158,375,624 |
| 합계 | 1,484,432,662 | 1,761,706,592 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타의대손충당금환입 | - | 2,300,000 |
| 잡이익 | 75,971,759 | 71,434,892 |
| 합계 | 75,971,759 | 73,734,892 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | 2,738 | 100,244 |
| 합계 | 2,738 | 100,244 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 251,266,371 | 283,174,025 |
| 배당금수익 | 100,440,000 | 120,280,000 |
| 외환차익 | - | 8,092,789 |
| 외화환산이익 | 17,607,885 | 8,027,039 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,927,177,257 |
| 리스해지이익 | - | 500,448 |
| 합계 | 369,314,256 | 2,347,251,558 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 20,329,908 | 561,018,641 |
| 외환차손 | 242,533 | 598,607 |
| 외화환산손실 | 9,323,501 | 5,544,578 |
| 사채상환손실 | - | 247,371,190 |
| 파생상품평가손실 | - | 540,896,625 |
| 합계 | 29,895,942 | 1,355,429,641 |
26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2023년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 제작비 | 23,925,286,958 | 36,418,216,013 |
| 급여 | 2,154,145,721 | 2,719,317,369 |
| 지급수수료 | 785,508,990 | 905,853,609 |
| 진행비 | 1,266,344,549 | 1,351,515,584 |
| 주식보상비용 | 108,207,120 | 342,996,144 |
| 용역비 | 74,562,116 | 115,802,547 |
| 퇴직급여 | 481,227,249 | 385,838,682 |
| 임차료 | 1,254,097,116 | 2,137,822,962 |
| 접대비 | 147,600,413 | 124,378,954 |
| 소모품비 | 12,671,719 | 7,462,556 |
| 세금과공과 | 79,591,510 | 80,916,157 |
| 대손충당금환입 | - | (24,000,000) |
| 복리후생비 | 184,063,428 | 177,485,072 |
| 보험료 | 123,190,059 | 35,087,295 |
| 감가상각비 | 59,682,572 | 74,168,522 |
| 건물관리비 | 61,951,100 | 63,422,300 |
| 사용권자산상각비 | 360,551,079 | 385,663,989 |
| 기타 | 234,395,791 | 276,217,407 |
| 합계 | 31,313,077,490 | 45,578,165,162 |
28. 주당이익 (1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위: 주/원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기본주당순이익> | ||||
| 보통주반기순이익(손실) | 1,251,227,086 | 2,904,957,472 | (757,112,155) | (2,578,578,493) |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 |
| 기본주당순이익(손실) | 31 | 73 | (19) | (65) |
2) 보통주 반기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <보통주반기순이익(손실)> | ||||
| 반기순이익(손실) | 1,251,227,086 | 2,904,957,472 | (757,112,155) | (2,578,578,493) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주반기순이익(손실) | 1,251,227,086 | 2,904,957,472 | (757,112,155) | (2,578,578,493) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 가산 | ||||
| 주식매수선택권행사 | - | - | - | - |
| 자기주식처분 | - | - | - | - |
| 차감 | ||||
| 자기주식보유 | 3,583,547 | 3,583,547 | 3,583,547 | 3,583,547 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 |
(2) 희석주당순이익
1) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 교환 및 행사 기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2024.12.19~2027.12.18 | 600,000 |
2) 당반기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 59,682,572 | 74,168,522 |
| 이자수익 | (251,266,371) | (283,174,025) |
| 이자비용 | 20,329,908 | 561,018,641 |
| 배당금수익 | (100,440,000) | (120,280,000) |
| 주식보상비용 | 108,207,120 | 342,996,144 |
| 퇴직급여 | 481,227,249 | 385,838,682 |
| 사채상환손실 | - | 247,371,190 |
| 대손충당금환입 | - | (24,000,000) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (2,300,000) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,927,177,257) |
| 파생상품평가손실 | - | 540,896,625 |
| 외화환산이익 | (17,607,885) | (8,027,039) |
| 외화환산손실 | 9,323,501 | 5,544,578 |
| 사용권자산상각비 | 360,551,079 | 385,663,989 |
| 리스해지이익 | - | (500,448) |
| 합계 | 670,007,173 | 178,039,602 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 438,569,180 | (1,593,011,441) |
| 미수금의감소(증가) | 8,165,572 | 383,576,110 |
| 선급금의감소(증가) | 14,042,293,963 | 1,683,923,854 |
| 장기선급금의감소(증가) | 648,000,000 | 1,184,000,000 |
| 선급비용의감소(증가) | (793,585) | (562,625) |
| 매입채무의증가(감소) | (1,358,950,210) | (2,765,820,974) |
| 예수금의증가(감소) | (15,946,330) | (192,902,040) |
| 미지급금의증가(감소) | (609,839,482) | 6,914,059 |
| 선수금의증가(감소) | (5,702,941,821) | 6,462,350,000 |
| 미지급비용의증가(감소) | 115,997,924 | 146,571,295 |
| 프로젝트투자의증가(감소) | (297,028) | (9,373,870) |
| 퇴직금의지급 | (112,772,719) | (25,733,333) |
| 합계 | 7,451,485,464 | 5,279,931,035 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 비유동성 리스부채 계정 재분류 | 29,213,848 | 24,999,533 |
| 임대보증금 매출채권등 상계 | 22,733,927 | - |
| 장기보증금 유동성 재분류 | 2,850,000,000 | - |
| 장기차입금 유동성 재분류 | - | 33,330,000 |
| 임차보증금 매입채무 상계 | 1,100,000 | - |
| 장기대여금 유동성 재분류 | 65,000,000 | 40,000,000 |
| 장기선급금 제각 | - | 20,314,900 |
30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 연결기업이 영향력을 행사하는 기업 | - |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | - | 27,207,000 | 71,358,000 | 129,021,000 | - | 17,085,000 | 63,897,000 | 125,382,000 |
| 직원 | 직원 | - | - | 1,846,911 | - | - | - | 2,394,393 | - |
| 합계 | - | 27,207,000 | 73,204,911 | 129,021,000 | - | 17,085,000 | 66,291,393 | 125,382,000 |
(3) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원(*) | 직원 | 단기대여금 | 2021.05.10 | 2021.05.10~2024.05.10 | 4.60% | 24,000,000 | 65,000,000 | (29,000,000) | 60,000,000 |
| 직원 | 직원 | 장기대여금 | 2020.06.25 | 2020.06.25~2025.06.25 | 4.60% | 65,000,000 | - | (65,000,000) | - |
| 합 계 | 89,000,000 | 65,000,000 | (94,000,000) | 60,000,000 |
(*) 당기중 증가분은 장기대여금의 유동성 재분류분 입니다.<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원 | 직원 | 단기대여금 | 2021.05.10 | 2021.05.10~2024.05.10 | 4.60% | 40,000,000 | - | (16,000,000) | 24,000,000 |
| 직원 | 직원 | 장기대여금 | 2020.06.25 | 2020.06.25~2025.06.25 | 4.60% | 65,000,000 | - | - | 65,000,000 |
| 합 계 | 105,000,000 | - | (16,000,000) | 89,000,000 |
(4) 특수관계자와의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율(*) | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기차입금 | 2019.12.10 | 2019.12.10~2024.12.31 | - | 358,200,000 | 110,000,000 | (14,200,000) | 454,000,000 |
(*) 이자 없음
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율(*) | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기차입금 | 2019.12.10 | 2019.12.10~2024.12.31 | - | 253,300,000 | 116,400,000 | (11,500,000) | 358,200,000 |
(*) 이자 없음
(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 3,013,545,400 | 41,309,400 | 3,012,619,200 | 38,036,900 |
| 직원 | 직원 | 1,372,458 | - | - | - |
| 합계 | 3,014,917,858 | 41,309,400 | 3,012,619,200 | 38,036,900 |
(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 722,249,930 | 954,999,940 |
| 퇴직급여 | 117,343,974 | 120,820,002 |
| 주식보상비용 | 9,017,260 | 30,794,793 |
31. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 연결기업의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증연결회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 우리은행에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 소송사건은 약정금 지급 청구(소송가액:원고소가 기준 14,500,000원) 1건으로 소송 진행 중입니다. 회사는 소송 사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관명 | 구분 | 2024.06.30. | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 운전자금대출 | 5,000,000,000 | - |
상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
32. 영업부문연결기업의 영업부문은 드라마 제작을 통한 영업의 단일 부문이며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사 결정자로 보고 있습니다.
(1) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 33,774,351,367 | 41,876,158,166 |
| 해외매출 | 28,229,529 | 57,907,716 |
| 합 계 | 33,802,580,896 | 41,934,065,882 |
(2) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처
(단위 : 원)
| 고객명 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| A | 18,900,000,000 | - |
| B | 6,676,157,814 | - |
| C | 6,056,915,657 | - |
| D | - | 29,941,641,677 |
| E | - | 6,419,591,950 |
| F | - | 4,435,736,171 |
33. 위험관리(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,520,484,475 | 1,520,484,475 | 5,067,861,402 | 5,067,861,402 |
| 매출채권 | 66,871,573 | 66,871,573 | 520,290,753 | 520,290,753 |
| 기타채권 | 2,931,087,978 | 2,931,087,978 | 54,067,957 | 54,067,957 |
| 기타금융자산 | 19,830,000,000 | 19,830,000,000 | 8,170,631,938 | 8,170,631,938 |
| 기타비유동채권 | 985,590,554 | 985,590,554 | 4,089,243,234 | 4,089,243,234 |
| 합 계 | 25,334,034,580 | 25,334,034,580 | 17,902,095,284 | 17,902,095,284 |
연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험관리연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 449,272,667 | 449,272,667 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,190,377,153 | 1,190,377,153 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 |
| 단기차입금 | 474,000,000 | 474,000,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 33,330,000 | 33,330,000 | - | - |
| 합계 | 2,251,979,820 | 2,146,979,820 | - | 105,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,816,764,287 | 1,816,764,287 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,678,337,825 | 1,678,337,825 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 65,250,000 | - | - | 65,250,000 |
| 단기차입금 | 378,200,000 | 378,200,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 66,660,000 | 66,660,000 | - | - |
| 합계 | 4,005,212,112 | 3,939,962,112 | - | 65,250,000 |
3) 시장위험연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 24,510,922 | (24,510,922) | 22,749,049 | (22,749,049) |
| JPY | 18,411,944 | (18,411,944) | 19,867,199 | (19,867,199) |
(나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 19,022,709,531 | 27,208,931,846 |
| 자본 | 60,323,409,976 | 56,295,148,099 |
| 부채비율 | 31.53% | 48.33% |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 34 기 반기말 2024.06.30 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
35,501,131,077
39,433,444,736
현금및현금성자산
223,642,549
3,746,971,631
매출채권
65,168,616
515,506,118
기타채권
2,930,657,126
50,083,357
기타금융자산
19,790,000,000
8,130,631,938
당기법인세자산
24,146,660
52,867,806
기타유동자산
12,467,516,126
26,937,383,886
비유동자산
42,441,360,682
43,157,782,639
기타비유동채권
801,090,554
3,902,743,234
당기손익-공정가치측정금융자산
2,322,892,345
2,412,892,345
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
1,200,000,000
1,200,000,000
투자부동산
842,528,101
854,785,567
유형자산
28,501,387,971
25,365,899,782
무형자산
733,152,900
733,152,900
기타비유동자산
6,323,150,000
6,971,150,000
이연법인세자산
1,717,158,811
1,717,158,811
자산총계
77,942,491,759
82,591,227,375
부채
유동부채
11,000,670,904
19,516,384,839
매입채무
382,663,164
1,805,132,282
기타지급채무
1,095,881,157
1,618,755,798
유동 리스부채
141,539,190
311,098,889
기타 유동부채
9,380,587,393
15,781,397,870
비유동부채
6,201,919,781
6,791,497,978
기타비유동지급채무
105,000,000
65,250,000
확정급여채무
6,052,267,020
6,684,822,866
리스부채
44,652,761
41,425,112
부채총계
17,202,590,685
26,307,882,817
자본
자본금
8,634,586,600
8,634,586,600
자본잉여금
23,080,005,169
23,080,005,169
기타자본
2,084,095,403
1,975,888,283
이익잉여금(결손금)
26,941,213,902
22,592,864,506
자본총계
60,739,901,074
56,283,344,558
자본과부채총계
77,942,491,759
82,591,227,375
| 제 34 기 반기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
15,067,128,938
33,754,736,371
30,911,015,644
41,895,003,914
매출원가
13,307,258,131
29,494,570,299
31,359,855,591
43,450,497,124
매출총이익
1,759,870,807
4,260,166,072
(448,839,947)
(1,555,493,210)
판매비와관리비
557,581,459
1,327,923,873
674,758,118
1,599,473,564
영업이익(손실)
1,202,289,348
2,932,242,199
(1,123,598,065)
(3,154,966,774)
기타수익
42,081,372
77,043,299
35,000,567
72,533,821
기타비용
0
0
0
1
금융수익
232,011,011
350,554,782
1,298,848,506
2,328,598,365
금융비용
10,866,937
26,497,926
758,433,438
1,351,382,678
법인세비용차감전순이익(손실)
1,465,514,794
3,333,342,354
(548,182,430)
(2,105,217,267)
법인세비용(수익)
0
0
0
0
당기순이익(손실)
1,465,514,794
3,333,342,354
(548,182,430)
(2,105,217,267)
기타포괄손익
(258,759,846)
1,015,007,042
34,372,060
(248,494,007)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(258,759,846)
1,015,007,042
34,372,060
(248,494,007)
확정급여제도의 재측정손익
(258,759,846)
1,015,007,042
34,372,060
(248,494,007)
총포괄손익
1,206,754,948
4,348,349,396
(513,810,370)
(2,353,711,274)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
37
84
(13)
(53)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
37
84
(13)
(53)
| | 제 34 기 반기 | | 제 33 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
8,634,586,600
23,080,005,169
1,257,229,689
23,971,843,664
56,943,665,122
확정급여제도의 재측정요소
(248,494,007)
(248,494,007)
당기순이익(손실)
2,105,217,267
(2,105,217,267)
주식보상비용
342,996,144
342,996,144
2023.06.30 (기말자본)
8,634,586,600
23,080,005,169
1,600,225,833
21,618,132,390
54,932,949,992
2024.01.01 (기초자본)
8,634,586,600
23,080,005,169
1,975,888,283
22,592,864,506
56,283,344,558
확정급여제도의 재측정요소
1,015,007,042
1,015,007,042
당기순이익(손실)
3,333,342,354
3,333,342,354
주식보상비용
108,207,120
108,207,120
2024.06.30 (기말자본)
8,634,586,600
23,080,005,169
2,084,095,403
26,941,213,902
60,739,901,074
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
11,383,206,994
3,552,389,019
당기순이익(손실)
3,333,342,354
(2,105,217,267)
당기순이익조정을 위한 가감
622,828,675
93,058,547
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
7,146,436,729
5,466,764,889
이자수취
156,439,180
172,490,504
배당금수취(영업)
100,440,000
120,280,000
이자지급(영업)
(5,001,090)
(57,087,558)
법인세납부
28,721,146
(137,900,096)
투자활동현금흐름
(14,692,915,062)
(2,990,629,141)
기타금융자산의 감소
16,650,666,260
42,744,016,838
기타금융자산의 취득
(28,310,034,322)
(42,673,048,529)
기타채권의 감소(증가)
29,000,000
6,000,000
기타비유동금융자산의 감소
90,000,000
0
기타비유동채권의 감소(증가)
273,840,000
324,840,000
유형자산의 취득
(3,426,387,000)
(3,392,437,450)
재무활동현금흐름
(204,303,003)
(2,726,505,943)
단기차입금의 증가
2,000,000,000
1,000,000,000
단기차입금의 상환
(2,000,000,000)
(1,000,000,000)
사채의 상환
0
(2,500,000,000)
기타비유동지급채무의 증감
57,516,073
0
리스부채의 상환
(261,819,076)
(226,505,943)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(3,514,011,071)
(2,164,746,065)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(9,318,011)
(5,542,075)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,523,329,082)
(2,170,288,140)
기초현금및현금성자산
3,746,971,631
2,504,314,650
기말현금및현금성자산
223,642,549
334,026,510
| 제 34 기 반기 | 제 33 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제34(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 제33(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 주식회사 삼화네트웍스 |
1. 일반사항주식회사 삼화네트웍스(이하 "회사")는 1980년 9월에 삼화비디오프로덕션으로 설립되어, 2001년 8월 삼화프로덕션(주)로 사명을 변경하였습니다. 회사는 방송드라마제작등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2006년 10월 10일에 상호가 주식회사 삼화네트웍스로 변경된 회사와 2007년 4월 27일자로 합병을 통해 코스닥 시장에 상장 되었습니다.당반기말 현재 회사는 서울시 강남구 선릉로 91길 8에 본사를 두고 있으며, 자본금은 8,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 남숙자 | 2,545,040 | 5.89% | 2,545,040 | 5.89% |
| 신상윤 | 7,732,895 | 17.91% | 7,732,895 | 17.91% |
| 신재은 | 5,505,867 | 12.75% | 5,505,867 | 12.75% |
| 자기주식 | 3,583,547 | 8.30% | 3,583,547 | 8.30% |
| 기타 | 23,805,584 | 55.14% | 23,805,584 | 55.14% |
| 계 | 43,172,933 | 100.00% | 43,172,933 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준회사는 2024년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준 서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 고려해야함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향 미치지 않음).그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기 재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4, 7에 포함되어 있습니다. (5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기 할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 223,642,549 | - | 223,642,549 |
| 매출채권 | 65,168,616 | - | 65,168,616 |
| 기타채권 | 2,930,657,126 | - | 2,930,657,126 |
| 기타금융자산 | 19,790,000,000 | - | 19,790,000,000 |
| 기타비유동채권 | 801,090,554 | - | 801,090,554 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 2,322,892,345 | 2,322,892,345 |
| 합계 | 23,810,558,845 | 2,322,892,345 | 26,133,451,190 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,746,971,631 | - | 3,746,971,631 |
| 매출채권 | 515,506,118 | - | 515,506,118 |
| 기타채권 | 50,083,357 | - | 50,083,357 |
| 기타금융자산 | 8,130,631,938 | - | 8,130,631,938 |
| 기타비유동채권 | 3,902,743,234 | - | 3,902,743,234 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 2,412,892,345 | 2,412,892,345 |
| 합계 | 16,345,936,278 | 2,412,892,345 | 18,758,828,623 |
(2) 금융부채의 범주
<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 382,663,164 | - | 382,663,164 |
| 기타지급채무 | 1,095,881,157 | - | 1,095,881,157 |
| 기타비유동지급채무 | 105,000,000 | - | 105,000,000 |
| 리스부채 | - | 186,191,951 | 186,191,951 |
| 합계 | 1,583,544,321 | 186,191,951 | 1,769,736,272 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,805,132,282 | - | 1,805,132,282 |
| 기타지급채무 | 1,618,755,798 | - | 1,618,755,798 |
| 기타비유동지급채무 | 65,250,000 | - | 65,250,000 |
| 리스부채 | - | 352,524,001 | 352,524,001 |
| 합계 | 3,489,138,080 | 352,524,001 | 3,841,662,081 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 수익(비용) | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 250,109,292 | (9,560,539) | - |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | 100,440,000 | - |
| 합계 | 250,109,292 | 90,879,461 | - |
| 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,001,090) | - | - |
| 기타금융부채 | (11,930,807) | - | - |
| 합계 | (16,931,897) | - | - |
<전반기>
(단위: 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 수익(비용) | 손상차익(손) |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 280,305,373 | (5,807,898) | 24,000,000 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | - | (420,616,625) | - |
| 합계 | 280,305,373 | (426,424,523) | 24,000,000 |
| 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (783,560) | - | - |
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | (542,555,987) | 1,679,806,067 | - |
| 기타금융부채 | (13,632,131) | 500,448 | - |
| 합계 | (556,971,678) | 1,680,306,515 | - |
(4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 수준별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위: 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,322,892,345 | 2,322,892,345 |
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,412,892,345 | 2,412,892,345 |
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 223,642,549 | 3,746,971,631 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 65,168,616 | - | 65,168,616 | 515,506,118 | - | 515,506,118 |
| 기타채권 | ||||||
| 단기대여금 | 1,939,183,838 | (1,879,183,838) | 60,000,000 | 1,903,183,838 | (1,879,183,838) | 24,000,000 |
| 미수수익 | 6,886,666 | - | 6,886,666 | 2,278,807 | - | 2,278,807 |
| 미수금 | 13,770,460 | - | 13,770,460 | 23,804,550 | - | 23,804,550 |
| 보증금 | 2,850,000,000 | - | 2,850,000,000 | - | - | - |
| 소계 | 4,809,840,964 | (1,879,183,838) | 2,930,657,126 | 1,929,267,195 | (1,879,183,838) | 50,083,357 |
| 기타비유동채권 | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 65,000,000 | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 801,090,554 | - | 801,090,554 | 3,837,743,234 | - | 3,837,743,234 |
| 소계 | 801,090,554 | - | 801,090,554 | 3,902,743,234 | - | 3,902,743,234 |
| 합계 | 5,676,100,134 | (1,879,183,838) | 3,796,916,296 | 6,347,516,547 | (1,879,183,838) | 4,468,332,709 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 65,168,616 | - | - | - | - | - | 65,168,616 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 60,000,000 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 1,939,183,838 |
| 미수수익 | 6,886,666 | - | - | - | - | - | 6,886,666 |
| 미수금 | 13,770,460 | - | - | - | - | - | 13,770,460 |
| 보증금 | 2,850,000,000 | - | - | - | - | - | 2,850,000,000 |
| 소계 | 2,930,657,126 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 4,809,840,964 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기보증금 | 801,090,554 | - | - | - | - | - | 801,090,554 |
| 소계 | 801,090,554 | - | - | - | - | - | 801,090,554 |
| 합계 | 3,796,916,296 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 5,676,100,134 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 515,506,118 | - | - | - | - | - | 515,506,118 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 24,000,000 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 1,903,183,838 |
| 미수수익 | 2,278,807 | - | - | - | - | - | 2,278,807 |
| 미수금 | 23,804,550 | - | - | - | - | - | 23,804,550 |
| 소계 | 50,083,357 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 1,929,267,195 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | 65,000,000 | - | - | - | - | - | 65,000,000 |
| 장기보증금 | 3,837,743,234 | - | - | - | - | - | 3,837,743,234 |
| 소계 | 3,902,743,234 | - | - | - | - | - | 3,902,743,234 |
| 합계 | 4,468,332,709 | - | - | - | - | 1,879,183,838 | 6,347,516,547 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,879,183,838 | - | - | - | 1,879,183,838 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,879,183,838 | - | - | - | 1,879,183,838 |
| 합 계 | 1,879,183,838 | - | - | - | 1,879,183,838 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
| 기타채권 | |||||
| 단기대여금 | 1,879,183,838 | - | - | - | 1,879,183,838 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,879,183,838 | - | - | - | 1,879,183,838 |
| 합 계 | 1,879,183,838 | - | - | - | 1,879,183,838 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
| 소 계 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
| 합 계 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | - | - |
| 기타채권 | ||||
| 단기대여금 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
| 소 계 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
| 합 계 | 1,879,183,838 | (1,879,183,838) | - | - |
7. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 19,790,000,000 | 8,130,631,938 |
| 소 계 | 19,790,000,000 | 8,130,631,938 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 |
| 소 계 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 |
| 합 계 | 22,112,892,345 | 10,543,524,283 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | 2,322,892,345 | 2,412,892,345 |
2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(가) 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 |
| SMCI7호 펀드(*) | 1.6좌 | 1.98% | 160,000,000 | 30,500,000 | - | 129,500,000 |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.70% | 250,087,500 | - | - | 250,087,500 |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | - | 400,125,000 |
| 합 계 | 4,550,212,500 | 2,322,892,345 | - | 2,227,320,155 |
(*) SMCI7호 펀드는 당기중 투자금 9천만원을 회수 하였습니다.<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)YTNDMB | 136,000주 | 2.01% | 595,000,000 | 123,090,139 | - | 471,909,861 |
| (주)코리아웨이브 | 4,000주 | 18.78% | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| (주)조선방송 | 620,000주 | 1.00% | 3,100,000,000 | 2,169,302,206 | - | 930,697,794 |
| (주)삼화픽쳐스 | 50,000주 | 7.16% | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 |
| SMCI7호 펀드 | 2.5좌 | 1.98% | 250,000,000 | 120,500,000 | - | 129,500,000 |
| ㈜브리온이스포츠 | 1,053주 | 1.70% | 250,087,500 | - | - | 250,087,500 |
| ㈜컴플리션 | 375,000주 | 9.50% | 400,125,000 | - | - | 400,125,000 |
| 합 계 | 4,640,212,500 | 2,412,892,345 | - | 2,227,320,155 |
8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 12,454,595,757 | 26,925,872,588 |
| 선급비용 | 12,920,369 | 11,511,298 |
| 소 계 | 12,467,516,126 | 26,937,383,886 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 10,147,972,267 | 10,795,972,267 |
| 대손충당금 | (3,824,822,267) | (3,824,822,267) |
| 소 계 | 6,323,150,000 | 6,971,150,000 |
(2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 3,824,822,267 | - | - | - | 3,824,822,267 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타비유동자산 | |||||
| 장기선급금 | 4,823,822,267 | 200,000,000 | (1,175,000,000) | (24,000,000) | 3,824,822,267 |
9. 종속기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 | 평가방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 506,670,000 | 101,260 | 99.93% | 엔터테인먼트사업 | 서울 강남구 선릉로 91길8 | 12월 31일 | 원가법 |
| ㈜스튜디오아이콘 | 900,000,000 | 1,800,000 | 100.00% | 드라마제작 | 서울 강남구 선릉로 91길8 | 12월 31일 | 원가법 |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 2,281,137,481 | (1,818,231,470) | - | (2,281,137,481) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 1,800,000,000 | 1,388,069,122 | 1,200,000,000 | (600,000,000) |
| 합계 | 4,081,137,481 | (430,162,348) | 1,200,000,000 | (2,881,137,481) |
<전기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 2,281,137,481 | (1,722,196,833) | - | (2,281,137,481) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 1,800,000,000 | 1,720,258,942 | 1,200,000,000 | (600,000,000) |
| 합계 | 4,081,137,481 | (1,937,891) | 1,200,000,000 | (2,881,137,481) |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | - | - | - | - | - |
| ㈜스튜디오아이콘 | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | - | - | - | - | - |
| ㈜스튜디오아이콘 | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
(4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보
<당반기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 125,956,460 | 1,945,516,680 | 135,744,525 | (91,378,609) | (96,104,819) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 2,500,396,348 | 1,112,327,226 | - | (337,073,004) | (332,189,820) |
<전기>
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더블유에스엔터테인먼트 | 157,656,235 | 1,881,111,636 | 341,849,263 | (166,030,011) | (179,437,621) |
| ㈜스튜디오아이콘 | 2,030,881,685 | 310,622,743 | 355,027,850 | (844,177,226) | (740,589,283) |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (566,663,480) | - | 413,933,845 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (566,663,480) | - | 842,528,101 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 428,594,256 | - | - | 428,594,256 |
| 건 물 | 980,597,325 | (554,406,014) | - | 426,191,311 |
| 합 계 | 1,409,191,581 | (554,406,014) | - | 854,785,567 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 426,191,311 | 854,785,567 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 감가상각 | - | (12,257,466) | (12,257,466) |
| 기 말 | 428,594,256 | 413,933,845 | 842,528,101 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 428,594,256 | 450,706,244 | 879,300,500 |
| 증 가 | - | - | - |
| 감 소 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 감가상각 | - | (24,514,933) | (24,514,933) |
| 기 말 | 428,594,256 | 426,191,311 | 854,785,567 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 51,160,000 | 52,500,000 |
| 투자부동산 직접운영비용 | 23,359,821 | 10,471,903 |
11. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 453,488,524 | (261,631,295) | - | 191,857,229 |
| 비품 | 306,976,041 | (305,229,041) | - | 1,747,000 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (394,517,688) | (421,725,810) | - |
| 건설중인자산 | 12,824,914,040 | - | - | 12,824,914,040 |
| 사용권자산 | 601,443,871 | (377,983,501) | - | 223,460,370 |
| 합계 | 30,485,472,306 | (1,562,358,525) | (421,725,810) | 28,501,387,971 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,259,406,332 | - | - | 15,259,406,332 |
| 기계장치 | 223,000,000 | (222,997,000) | - | 3,000 |
| 차량운반구 | 453,488,524 | (216,664,708) | - | 236,823,816 |
| 비품 | 306,976,041 | (303,288,522) | - | 3,687,519 |
| 시설장치 | 816,243,498 | (394,517,688) | (421,725,810) | - |
| 건설중인자산 | 9,398,527,040 | - | - | 9,398,527,040 |
| 사용권자산 | 1,015,187,791 | (547,735,716) | - | 467,452,075 |
| 합계 | 27,472,829,226 | (1,685,203,634) | (421,725,810) | 25,365,899,782 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,259,406,332 | 3,000 | 236,823,816 | 3,687,519 | 9,398,527,040 | 467,452,075 | 25,365,899,782 |
| 증가 | - | - | - | - | 3,426,387,000 | 85,431,152 | 3,511,818,152 |
| 취득 | - | - | - | - | 3,426,387,000 | 85,431,152 | 3,511,818,152 |
| 감소 | - | - | (44,966,587) | (1,940,519) | - | (329,422,857) | (376,329,963) |
| 감가상각 | - | - | (44,966,587) | (1,940,519) | - | (329,422,857) | (376,329,963) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 191,857,229 | 1,747,000 | 12,824,914,040 | 223,460,370 | 28,501,387,971 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,259,406,332 | 3,000 | 176,240,681 | 27,180,429 | 2,706,527,040 | 369,696,027 | 18,539,053,509 |
| 증가 | - | - | 144,795,376 | - | 6,692,000,000 | 886,447,586 | 7,723,242,962 |
| 취득 | - | - | 144,795,376 | - | 6,692,000,000 | 886,447,586 | 7,723,242,962 |
| 감소 | - | - | (84,212,241) | (23,492,910) | - | (788,691,538) | (896,396,689) |
| 처분 | - | - | (819,650) | - | - | - | (819,650) |
| 상계 | - | - | - | - | - | (10,713,418) | (10,713,418) |
| 감가상각 | - | - | (83,392,591) | (23,492,910) | - | (777,978,120) | (884,863,621) |
| 기말 | 15,259,406,332 | 3,000 | 236,823,816 | 3,687,519 | 9,398,527,040 | 467,452,075 | 25,365,899,782 |
(3) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 733,152,900 | - | - | 733,152,900 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 733,152,900 | - | - | 733,152,900 |
12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 배부처 | 당반기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | 청주시 문화산업진흥재단 | 50,000,000 | 현금차감 및 비용차감 | 콘텐츠 제작 |
(2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | 50,000,000 | (50,000,000) | - |
13. 리스(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 437,363,463 | (281,863,382) | 155,500,081 |
| 차량운반구 | 164,080,408 | (96,120,119) | 67,960,289 |
| 합계 | 601,443,871 | (377,983,501) | 223,460,370 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 851,107,383 | (481,937,071) | 369,170,312 |
| 차량운반구 | 164,080,408 | (65,798,645) | 98,281,763 |
| 합계 | 1,015,187,791 | (547,735,716) | 467,452,075 |
(2) 당반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 369,170,312 | 85,431,152 | - | (299,101,383) | 155,500,081 |
| 차량운반구 | 98,281,763 | - | - | (30,321,474) | 67,960,289 |
| 합계 | 467,452,075 | 85,431,152 | - | (329,422,857) | 223,460,370 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 247,131,725 | 851,107,383 | (10,713,418) | (718,355,378) | 369,170,312 |
| 차량운반구 | 122,564,302 | 35,340,203 | - | (59,622,742) | 98,281,763 |
| 합계 | 369,696,027 | 886,447,586 | (10,713,418) | (777,978,120) | 467,452,075 |
(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 352,524,001 | 83,556,219 | - | 11,930,807 | (261,819,076) | 186,191,951 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 302,478,600 | 558,520,316 | (5,958,633) | 32,212,525 | (534,728,807) | 352,524,001 |
(4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 329,422,857 | 777,978,120 |
| 리스부채 이자비용 | 11,930,807 | 32,212,525 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,715,266,979 | 8,225,888,896 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 48,655,286 | 50,011,917 |
당반기 및 전기 재무활동에 따른 리스부채와 단기리스 등 현금유출액은 각각 5,037백만원 및 8,842백만원입니다.
14. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 382,663,164 | 1,805,132,282 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 164,564,314 | 765,170,041 |
| 프로젝트투자 | 27,701,331 | 27,998,359 |
| 미지급비용 | 903,615,512 | 825,587,398 |
| 소 계 | 1,095,881,157 | 1,618,755,798 |
| 기타비유동지급채무 | ||
| 임대보증금 | 105,000,000 | 65,250,000 |
| 소 계 | 105,000,000 | 65,250,000 |
| 합 계 | 1,583,544,321 | 3,489,138,080 |
15. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 9,270,770,023 | 15,655,320,000 |
| 예수금 | 109,817,370 | 126,077,870 |
| 합 계 | 9,380,587,393 | 15,781,397,870 |
16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 6,052,267,020 | 6,684,822,866 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,684,822,866 | 4,971,724,719 |
| 근무원가 | 313,636,398 | 452,310,927 |
| 이자원가 | 136,697,112 | 275,232,924 |
| 재측정요소 : | (1,015,007,042) | 1,147,890,944 |
| 경험조정효과 | (1,100,164,872) | 202,093,518 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (69,757,713) |
| 재무가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | 85,157,830 | 1,015,555,139 |
| 급여지급액 | (67,882,314) | (162,336,648) |
| 기말 | 6,052,267,020 | 6,684,822,866 |
(3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 313,636,398 | 218,648,619 |
| 이자비용 | 136,697,112 | 128,769,258 |
| 합계 | 450,333,510 | 347,417,877 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 311,250,225 | 222,615,333 |
| 판관비 | 139,083,285 | 124,802,544 |
| 합계 | 450,333,510 | 347,417,877 |
(4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,015,007,042) | 1,147,890,944 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (1,015,007,042) | 1,147,890,944 |
(5) 보험수리적가정 및 민감도분석의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.249% | 4.451% |
| 임금상승률 | 12.840% | 12.840% |
| 사망률 | 0.027% | 0.026% |
| 퇴직률 | 11.850% | 11.704% |
2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
| <할인율> | |
| 1% 증가 | (5,671,540,645) |
| 1% 감소 | 6,511,014,415 |
| <임금상승률> | |
| 1% 증가 | 6,469,608,338 |
| 1% 감소 | (5,694,709,297) |
(6) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 13.119년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 152,245,929 | 265,020,440 | 565,858,735 | 2,094,989,727 | 24,479,865,550 | 27,557,980,381 |
17. 기타비유동지급채무
기타비유동지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동지급채무 | ||
| 보증금 | 105,000,000 | 65,250,000 |
| 합 계 | 105,000,000 | 65,250,000 |
18. 자본금
자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 200 | 200 |
| 발행한 주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 보통주 자본금 | 8,634,586,600 | 8,634,586,600 |
19. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | 4,076,276,955 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | 644,990,502 |
| 주식매입선택권 | 1,935,434,086 | 1,827,226,966 |
| 합 계 | 2,084,095,403 | 1,975,888,283 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | - | - | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | - | - | 4,076,276,955 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 주식매입선택권 | 1,827,226,966 | 108,207,120 | - | 1,935,434,086 |
| 합 계 | 1,975,888,283 | 108,207,120 | - | 2,084,095,403 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (4,572,606,140) | - | - | (4,572,606,140) |
| 자기주식처분이익 | 4,076,276,955 | - | - | 4,076,276,955 |
| 신주인수권소각이익 | 644,990,502 | - | - | 644,990,502 |
| 주식매입선택권 | 1,108,568,372 | 718,658,594 | - | 1,827,226,966 |
| 합 계 | 1,257,229,689 | 718,658,594 | - | 1,975,888,283 |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 3,583,547 | 4,572,606,140 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 기 말 | 3,583,547 | 4,572,606,140 | 3,583,547 | 4,572,606,140 |
(4) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2022.12.19 (주2) |
| 부여수량(주3) | 625,000주 |
| 부여방법(주1) | 회사선택형 주식기준보상 |
| 행사가격 | 3,186원 |
| 행사가능기간 | 2024.12.19~2027.12.18 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 |
(주1) 회사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 회사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 회사는 2022년 12월 19일에 기존에 부여되었던 제4차 주식매수선택권을 취소하고 동일 주식수로 재부여 하였습니다.(주3) 전기중 퇴사자로 인하여 600,000주로 감소 하였습니다.
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 600,000 | 3,186 | 625,000 | 3,186 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | - | - | (25,000) | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 600,000 | 3,186 | 600,000 | 3,186 |
| 기말행사가능 | - | - | - | - |
3) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 |
|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 |
| 주식선택권 공정가치 | 2,484원 |
| 행사가격 | 3,810원 |
| 무위험수익률(주1) | 2.523% |
| 적용 변동성(주2) | 63.69% |
(주1) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주2) 부여일 기준 당사 직전 1년 영업일 역사적 변동성4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마 제작원가 | 78,450,162 | 241,373,328 |
| 판관비 | 29,756,958 | 101,622,816 |
| 합계 | 108,207,120 | 342,996,144 |
20. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 240,827,674 | 240,827,674 |
| 미처분이익잉여금 | 26,692,886,228 | 22,344,536,832 |
| 합 계 | 26,941,213,902 | 22,592,864,506 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출 | 33,703,576,371 | 41,842,503,914 |
| 기타 매출 | 51,160,000 | 52,500,000 |
| 합계 | 33,754,736,371 | 41,895,003,914 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 드라마제작 매출원가 | 29,471,210,478 | 43,440,025,221 |
| 기타 매출원가 | 23,359,821 | 10,471,903 |
| 합계 | 29,494,570,299 | 43,450,497,124 |
22. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 649,863,494 | 876,638,164 |
| 퇴직급여 | 139,083,285 | 124,802,544 |
| 복리후생비 | 65,206,430 | 60,415,030 |
| 여비교통비 | 1,090,350 | 3,655,921 |
| 접대비 | 52,670,818 | 43,556,920 |
| 통신비 | 5,007,238 | 5,004,738 |
| 수도광열비 | 14,395,666 | 15,731,836 |
| 세금과공과 | 29,438,011 | 34,129,770 |
| 감가상각비 | 17,197,523 | 23,068,323 |
| 임차료 | 28,988,608 | - |
| 보험료 | 5,614,733 | 5,921,251 |
| 차량유지비 | 15,039,627 | 25,003,043 |
| 운반비 | 622,500 | 212,100 |
| 교육훈련비 | 1,366,000 | 1,316,000 |
| 도서인쇄비 | 715,509 | 700,236 |
| 소모품비 | 2,663,722 | 3,655,118 |
| 지급수수료 | 110,427,535 | 89,273,082 |
| 주식보상비용 | 29,756,958 | 101,622,816 |
| 건물관리비 | 62,391,000 | 55,461,000 |
| 대손충당금환입 | - | (24,000,000) |
| 사용권자산상각비 | 96,384,866 | 153,305,672 |
| 합계 | 1,327,923,873 | 1,599,473,564 |
23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 77,043,299 | 72,533,821 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | - | 1 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 250,109,292 | 280,305,373 |
| 배당금수익 | 100,440,000 | 120,280,000 |
| 리스해지이익 | - | 500,448 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,927,177,257 |
| 외환차익 | - | 332,784 |
| 외화환산이익 | 5,490 | 2,503 |
| 합계 | 350,554,782 | 2,328,598,365 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 16,931,897 | 556,971,678 |
| 외환차손 | 242,528 | 598,607 |
| 외화환산손실 | 9,323,501 | 5,544,578 |
| 사채상환손실 | - | 247,371,190 |
| 파생상품평가손실 | - | 540,896,625 |
| 합계 | 26,497,926 | 1,351,382,678 |
25. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 2023년 기말과 유사할 것으로 판단하고 있습니다.
26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,826,442,993 | 2,379,316,126 |
| 퇴직급여 | 450,333,510 | 347,417,877 |
| 복리후생비 | 150,785,747 | 135,504,420 |
| 여비교통비 | 7,394,058 | 5,644,888 |
| 접대비 | 142,360,873 | 119,178,664 |
| 통신비 | 23,247,069 | 23,045,106 |
| 수도광열비 | 124,212,753 | 177,273,458 |
| 세금과공과 | 67,252,880 | 69,734,417 |
| 감가상각비 | 59,164,572 | 63,288,457 |
| 임차료 | 1,261,467,116 | 2,155,222,962 |
| 보험료 | 121,242,803 | 32,588,231 |
| 차량유지비 | 47,881,195 | 40,810,575 |
| 운반비 | 1,037,434 | 723,300 |
| 교육훈련비 | 1,366,000 | 1,316,000 |
| 도서인쇄비 | 1,012,549 | 961,436 |
| 소모품비 | 11,924,802 | 6,359,489 |
| 지급수수료 | 759,643,984 | 888,208,962 |
| 건물관리비 | 62,391,000 | 55,461,000 |
| 대손충당금환입 | - | (24,000,000) |
| 제작비 | 23,999,386,958 | 36,536,566,013 |
| 진행비 | 1,266,315,899 | 1,351,515,584 |
| 주식보상비용 | 108,207,120 | 342,996,144 |
| 사용권자산상각비 | 329,422,857 | 340,837,579 |
| 합계 | 30,822,494,172 | 45,049,970,688 |
27. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 | ||||
| 보통주반기순이익(손실) | 1,465,514,794 | 3,333,342,354 | (548,182,430) | (2,105,217,267) |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 |
| 기본주당순이익(손실) | 37 | 84 | (13) | (53) |
2) 보통주 반기 및 2분기순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익(손실) | ||||
| 반기순이익(손실) | 1,465,514,794 | 3,333,342,354 | (548,182,430) | (2,105,217,267) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주반기순이익(손실) | 1,465,514,794 | 3,333,342,354 | (548,182,430) | (2,105,217,267) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 | 43,172,933 |
| 가산 | ||||
| 자기주식처분 | - | - | - | - |
| 차감 | ||||
| 자기주식보유 | 3,583,547 | 3,583,547 | 3,583,547 | 3,583,547 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 | 39,589,386 |
(2) 희석주당순이익1) 잠재적 보통주희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 교환 및 행사 기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2024.12.19~2027.12.18 | 600,000 |
2) 당반기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 59,164,572 | 63,288,457 |
| 이자수익 | (250,109,292) | (280,305,373) |
| 배당금수익 | (100,440,000) | (120,280,000) |
| 이자비용 | 16,931,897 | 556,971,678 |
| 주식보상비용 | 108,207,120 | 342,996,144 |
| 사채상환손실 | - | 247,371,190 |
| 퇴직급여 | 450,333,510 | 347,417,877 |
| 파생상품평가이익 | - | (1,927,177,257) |
| 파생상품평가손실 | - | 540,896,625 |
| 외화환산이익 | (5,490) | (2,503) |
| 외화환산손실 | 9,323,501 | 5,544,578 |
| 대손충당금환입 | - | (24,000,000) |
| 사용권자산상각비 | 329,422,857 | 340,837,579 |
| 리스해지이익 | - | (500,448) |
| 합계 | 622,828,675 | 93,058,547 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 435,487,502 | (1,598,875,733) |
| 미수금의감소(증가) | 5,474,090 | 383,351,181 |
| 선급금의감소(증가) | 14,471,276,831 | 2,023,057,244 |
| 장기선급금의감소(증가) | 648,000,000 | 1,184,000,000 |
| 선급비용의감소(증가) | (1,409,071) | (969,809) |
| 매입채무의증가(감소) | (1,414,913,418) | (2,754,704,850) |
| 예수금의증가(감소) | (16,260,500) | 28,981,730 |
| 미지급금의증가(감소) | (606,517,500) | 4,045,700 |
| 선수금의증가(감소) | (6,384,549,977) | 6,188,000,000 |
| 미지급비용의증가(감소) | 78,028,114 | 44,986,629 |
| 프로젝트투자의증가(감소) | (297,028) | (9,373,870) |
| 퇴직금의지급 | (67,882,314) | (25,733,333) |
| 합계 | 7,146,436,729 | 5,466,764,889 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 비유동성 리스부채 계정 재분류 | 22,229,238 | 21,013,958 |
| 임대보증금 매출채권등 상계 | 22,733,927 | - |
| 장기대여금 유동성 재분류 | 65,000,000 | 40,000,000 |
| 장기보증금 유동성 재분류 | 2,850,000,000 | - |
29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
| 종속기업 | 더블유에스엔터테인먼트, 스튜디오아이콘 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스엔터테인먼트 | 종속기업 | - | 87,900,000 | 439,900 | - | - | 134,700,000 | 474,700 | - |
| 스튜디오아이콘 | 종속기업 | - | - | 665,300 | - | - | - | 651,200 | - |
| 임원 | 주요경영진 | - | - | 71,358,000 | 129,021,000 | - | - | 63,897,000 | 117,261,000 |
| 직원 | 직원 | - | - | 1,846,911 | - | - | - | 2,394,393 | - |
| 합계 | - | 87,900,000 | 74,310,111 | 129,021,000 | - | 134,700,000 | 67,417,293 | 117,261,000 |
(3) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스엔터테인먼트(주1) | 종속기업 | 단기대여금 | 2016.06.17 | 2016.06.17~2024.12.31 | 4.60% | 1,215,000,000 | - | - | 1,215,000,000 |
| 직원(주2) | 직원 | 단기대여금 | 2021.05.10 | 2021.05.10~2024.05.10 | 4.60% | 24,000,000 | 65,000,000 | (29,000,000) | 60,000,000 |
| 직원 | 직원 | 장기대여금 | 2020.06.25 | 2020.06.25~2025.06.25 | 4.60% | 65,000,000 | - | (65,000,000) | - |
| 합계 | 1,304,000,000 | 65,000,000 | (94,000,000) | 1,275,000,000 |
(주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (주2) 당기중 증가분은 장기대여금의 유동성 재분류분 입니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더블유에스엔터테인먼트(*) | 종속기업 | 1,237,597,900 | - | 1,290,571,060 | - |
| 스튜디오아이콘 | 종속기업 | 127,160 | - | 114,290 | - |
| 임원 | 주요경영진 | 2,863,545,400 | 25,290,100 | 2,862,619,200 | 22,017,600 |
| 직원 | 직원 | 1,372,458 | - | - | - |
| 합 계 | 4,102,642,918 | 25,290,100 | 4,153,304,550 | 22,017,600 |
(*) 기타채권 중 대여금 1,215백만원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직간접적으로 당해 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 576,749,930 | 796,999,940 |
| 퇴직급여 | 105,370,572 | 105,583,722 |
| 주식보상비용 | 9,017,260 | 30,794,793 |
30. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증회사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 ㈜스튜디오아이콘의 운영자금 대출과 관련하여 우리은행에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 소송사건은 약정금 지급 청구(소송가액:원고소가 기준 14,500,000원) 1건으로 소송 진행 중입니다. 회사는 소송 사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 보고 기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관명 | 구분 | 당반기말. | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 운전자금대출 | 5,000,000,000 | - |
상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 223,642,549 | 223,642,549 | 3,746,971,631 | 3,746,971,631 |
| 매출채권 | 65,168,616 | 65,168,616 | 515,506,118 | 515,506,118 |
| 기타채권 | 2,930,657,126 | 2,930,657,126 | 50,083,357 | 50,083,357 |
| 기타유동금융자산 | 19,790,000,000 | 19,790,000,000 | 8,130,631,938 | 8,130,631,938 |
| 기타비유동채권 | 801,090,554 | 801,090,554 | 3,902,743,234 | 3,902,743,234 |
| 합 계 | 23,810,558,845 | 23,810,558,845 | 16,345,936,278 | 16,345,936,278 |
회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 382,663,164 | 382,663,164 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,095,881,157 | 1,095,881,157 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 |
| 합 계 | 1,583,544,321 | 1,478,544,321 | - | 105,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,805,132,282 | 1,805,132,282 | - | - |
| 기타지급채무 | 1,618,755,798 | 1,618,755,798 | - | - |
| 기타비유동성지급채무 | 65,250,000 | - | - | 65,250,000 |
| 합 계 | 3,489,138,080 | 3,423,888,080 | - | 65,250,000 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,641 | (7,641) | 7,092 | (7,092) |
| JPY | 18,411,944 | (18,411,944) | 19,867,199 | (19,867,199) |
(주) 외화 자산으로 인한 민감도 분석 내용 입니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 17,202,590,685 | 26,307,882,817 |
| 자본 | 60,739,901,074 | 56,283,344,558 |
| 부채비율 | 28.32% | 46.74% |
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대, 경영환경 충분히 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 검토할 예정입니다. 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
2002002002,905-1,24113,8483,333-23113,84173-31349-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 반기 | 제33기 | 제32기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.(주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 기존 및 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020.01.23주식매수선택권행사보통주20,0002001,3402020.04.24주식매수선택권행사보통주105,0002001,340
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024.06.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 공시대상 기간중 발행실적은 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 공시대상 기간중 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무재표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.
2. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기(제34기) | 전기(제33기) | 전전기(제32기) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 대손충당설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 대손충당설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 대손충당설정률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 185,302,071 | 118,430,498 | 63.9% | 638,721,251 | 118,430,498 | 18.5% | 3,142,449,636 | 118,430,498 | 3.8% |
| 기타채권 | |||||||||
| 단기대여금 | 874,751,372 | 814,751,372 | 93.1% | 838,751,372 | 814,751,372 | 97.1% | 817,051,372 | 817,051,372 | 100.0% |
| 미수수익 | 7,542,578 | 0 | 0.0% | 3,982,335 | - | 0.0% | 28,825,477 | - | 0.0% |
| 미수금 | 15,051,230 | 1,505,830 | 10.0% | 27,591,452 | 1,505,830 | 5.5% | 426,673,074 | 1,505,830 | 0.4% |
| 보증금 | 2,850,000,000 | 0 | 0.0% | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,747,345,180 | 816,257,202 | 21.8% | 870,325,159 | 816,257,202 | 93.8% | 1,272,549,923 | 818,557,202 | 64.3% |
| 기타비유동채권 | |||||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 65,000,000 | - | 0.0% | 105,000,000 | - | 0.0% |
| 장기보증금 | 986,090,554 | 500,000 | 0.1% | 4,024,743,234 | 500,000 | 0.0% | 4,254,577,152 | 500,000 | 0.0% |
| 소 계 | 986,090,554 | 500,000 | 0.1% | 4,089,743,234 | 500,000 | 0.0% | 4,359,577,152 | 500,000 | 0.0% |
| 합 계 | 4,918,737,805 | 935,187,700 | 19.0% | 5,598,789,644 | 935,187,700 | 16.7% | 8,774,576,711 | 937,487,700 | 10.7% |
(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기(제34기) | 전기(제33기) | 전전기(제32기) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 118,430,498 | - | - | - | 118,430,498 | 118,430,498 | - | - | - | 118,430,498 | 2,016,897,607 | - | 1,898,467,109 | - | 118,430,498 |
| 기타채권 | |||||||||||||||
| 단기대여금 | 814,751,372 | - | - | - | 814,751,372 | 817,051,372 | - | - | 2,300,000 | 814,751,372 | 817,051,372 | - | - | - | 817,051,372 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 1,505,830 | - | - | - | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - | - | 1,505,830 | 1,505,830 | - | - | - | 1,505,830 |
| 소 계 | 816,257,202 | - | - | - | 816,257,202 | 818,557,202 | - | - | 2,300,000 | 816,257,202 | 818,557,202 | - | - | - | 818,557,202 |
| 기타비유동채권 | |||||||||||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 935,187,700 | - | - | - | 935,187,700 | 937,487,700 | - | - | 2,300,000 | 935,187,700 | 2,835,954,809 | - | 1,898,467,109 | - | 937,487,700 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 현황
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 66,871,573 | - | - | - | - | 118,430,498 | 185,302,071 |
| 기타채권 | |||||||
| 단기대여금 | 60,000,000 | - | - | - | - | 814,751,372 | 874,751,372 |
| 미수수익 | 7,542,578 | - | - | - | - | - | 7,542,578 |
| 미수금 | 13,545,400 | - | - | - | - | 1,505,830 | 15,051,230 |
| 보증금 | 2,850,000,000 | - | - | - | - | - | 2,850,000,000 |
| 소 계 | 2,931,087,978 | - | - | - | - | 816,257,202 | 3,747,345,180 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 985,590,554 | - | - | - | - | 500,000 | 986,090,554 |
| 소 계 | 985,590,554 | - | - | - | - | 500,000 | 986,090,554 |
| 합 계 | 3,983,550,105 | - | - | - | - | 935,187,700 | 4,918,737,805 |
(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
3. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항이 없습니다.
4. 공정가치평가 내역 등
(1) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
한편, 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 수준별 공정가치(가) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,322,892,345 | 2,322,892,345 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,412,892,345 | 2,412,892,345 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당반기)도원회계법인---제33기(전기)대주회계법인적정-드라마 매출 수익인식 적정성제32기(전전기)대주회계법인적정-드라마 매출 수익인식 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당반기)도원회계법인반기검토, 중간, 기말감사145백만원1,033145백만원522제33기(전기)대주회계법인반기검토, 중간, 기말감사63백만원-63백만원886제32기(전전기)대주회계법인반기검토, 중간, 기말감사52백만원-52백만원721
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당반기)----------제33기(전기)----------제32기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022.03.18감사, 담당이사, 책임공인회계사서면보고-전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등22022.08.03감사, 담당이사, 책임공인회계사대면보고-감사일정 및 참여인원 소개-핵심감사사항 선정-독립성 및 품질관리 절차32023.03.14감사, 담당이사, 책임공인회계사대면보고-전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등42023.08.07감사, 담당이사, 책임공인회계사대면보고-감사일정 및 참여인원 소개-핵심감사사항 선정-독립성 및 품질관리 절차52024.03.15감사, 담당이사, 책임공인회계사대면보고-전반적인 감사수행 내역-핵심감사사항의 재무제표 반영 결과-재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경
당사는 당기(제34기)에 회계감사인을 대주회계법인에서 도원회계법인으로 변경하였 습니다. 이는 「 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제 11 조 제 1 항의 규정에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다.
6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부회계관리제도 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, "중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다"고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다."라는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 총 3명으로 구성되어 있습니다.- 사내이사 : 안제현(공동대표이사, 의장), 신상윤(공동대표이사) - 사외이사 : 박성원 이사회의 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.※ 당사는 이사회내 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
2. 주요의결사항당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신상윤(출석율:100%) | 안제현(출석율:100%) | 박성원(출석률:80%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024-01-10 | 2023년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024-02-14 | 제33기(FY2023년) 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024-03-06 | 제33기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024-03-29 | 공동대표이사 선임의 건(중임) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024-04-12 | 상암동 사옥 신축공사 준공일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
3. 이사회 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신상윤 | 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 본인 | 3년 | 연임(6) |
| 안제현 | 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(6) |
| 박성원 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | - |
(주1) 임원에 관한 주요이력 및 경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.4. 사외이사의 전문성 회사내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
5. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
6. 사외이사 교육 미실시 내역
당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 별도로 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이기승 | 감 사 | 이사회 | 감 사 | 없음 | 관계없음 |
감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.2. 감사의 주요활동 내역당사 감사의 주요활동 내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2024-01-10 | 2023년 기말 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2024-02-14 | 제33기(FY2023년) 재무제표 확정의 건 | 가결 |
| 3 | 2024-03-06 | 제33기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 | 가결 |
| 4 | 2024-03-29 | 공동대표이사 선임의 건(중임) | 가결 |
| 5 | 2024-04-12 | 상암동 사옥 신축공사 준공일 변경의 건 | 가결 |
3. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 상근감사로서 감사의 역할과 업무에 대한 이해도가 높고, 그 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 당기 중에 별도의 교육을 실시한 사항은 없지만, 향후 적합하고 추가적인 교육사항이 있을시 실시 할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
4. 감사 지원조직 현황
경영기획본부3이사 외(평균10년이상)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
5. 준법지원인에 관한 사항
- 당사는 자산총액 5천억 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2024.06.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입없음없음있음
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주1) 당사는 전자투표제와 관련하여 필요시 이사회에서 개별결의로 채택하고 있습니다. 당사 이사회는 2022년 03월 30일 제31기 정기주주총회에서 주주가 의결권을 행사함에 있어 주주편의를 제고하기 위해 전자투표를 실시하였습니다.
2. 소수주주권의 행사여부 및 경영권 경쟁사항- 해당사항 없습니다.
3. 의결권 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 43,172,933----보통주3,583,547자기주식---------------------보통주 39,589,386----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
4. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. (삭제 : 2009.03.20 ) 7. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴, 운영자금 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항의 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
5. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제33기정기주주총회(2024.03.29) | ○ 제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 -제2-1호 : 사내이사 후보자 안제현 -제2-2호 : 사내이사 후보자 신상윤 ○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로승인가결 | - |
| 제32기정기주주총회(2023.03.31) | ○ 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로승인가결 | - |
| 제31기정기주주총회(2022.03.30) | ○ 제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 : 사외이사 후보자 박성원○ 제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제3-1호 : 감사 후보자 이기승○ 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건○ 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건○ 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로승인가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
신상윤최대주주 본인보통주7,732,89517.917,732,89517.91발행회사 임원신재은친인척보통주5,505,86712.755,505,86712.75-남숙자친인척보통주2,545,0405.892,545,0405.89발행회사 임원안제현친인척보통주847,5001.96847,5001.96발행회사 임원이기승발행회사 임원보통주20,0000.0520,0000.05발행회사 임원보통주16,651,30238.5716,651,30238.57-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주의 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신상윤 | 공동 대표이사 | 2011.04 ~ (현재)(*)Ⅰ.회사의개요 2.회사의 연혁 참조 | 現. (주)삼화네트웍스 공동대표이사 (*)VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 | 現. (주)더블유에스엔터테인먼트 이사現. (주)스튜디오아이콘 공동대표이사(*)Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다.
5. 주식 소유현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신상윤7,732,89517.91신재은5,505,86712.75남숙자2,545,0405.89--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주(공동대표이사) | |||
| 최대주주의 특수관계인 | ||||
| 최대주주의 특수관계인 | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
소액주주현황 2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
16,40816,41699.9520,794,685 43,172,93348.17발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(주1) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다.
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 :원,주 )
| 연월 | 최고가(종가) | 최저가(종가) | 거래량_합계 |
|---|---|---|---|
| 2024/06 | 1,871 | 1,590 | 8,319,297 |
| 2024/05 | 1,892 | 1,440 | 8,812,150 |
| 2024/04 | 1,695 | 1,400 | 2,589,417 |
| 2024/03 | 1,830 | 1,666 | 2,247,929 |
| 2024/02 | 1,927 | 1,799 | 2,965,265 |
| 2024/01 | 2,050 | 1,833 | 23,419,321 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신상윤남1975.12공동대표이사사내이사상근경영총괄* 학력 : 세인트루이스 대학교* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사7,732,895-본인17.7 년2027.03.29안제현남1970.03공동대표이사사내이사상근경영총괄* 학력 : 서울대 / 워싱턴대 법학박사* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 공동대표이사* 겸직현황 : 現 ㈜더블유에스엔터테인먼트 대표이사 現 ㈜스튜디오아이콘 공동대표이사847,500-특수관계인(친인척)17.7 년2027.03.29박성원남1970.03사외이사사외이사비상근사외이사* 학력 : 서울대* 경력 : 現 법무법인 세경 대표변호사 前 공익법무관---2.3년2025.03.30이기승남1957.09감사감사상근감사* 학력 : 서울시립대* 경력 : 現 ㈜삼화네트웍스 상근감사20,000-특수관계인(발행회사 임원)17.3 년2025.03.30나훈남1973.02이사미등기상근재무총괄* 現 ㈜삼화네트웍스 경영기획본부 이사* 겸직현황 : 現 ㈜스튜디오아이콘 상무이사-----김순옥 여1943.03이사미등기비상근집필* 드라마 작가 前 한국방송작가협회 회장-----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 남숙자 이사(미등기 임원)는 2024년 5월말 퇴임하였습니다.
직원 등 현황
2024.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
드라마남9-4-138.7년486,25037,404----드라마여28-3-315.6년911,67929,409-37-7-447.1년1,397,92931,771-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주1) 직원수는 2024년 6월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다. (주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(주3) 1인평균급여액은 2024년 6월 30일 재직중인 전체인원 44명(남: 13명, 여: 31명) 기준으로 산출하였습니다.
미등기임원 보수 현황
2024.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
2105,33352,667-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사32,000,000-감사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4450,417112,604-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2403,750201,875-1-------146,66746,667-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) ---------19,017-19,017-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
- 공정가치 산정방법 및 주요가정① 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)② 주식매수선택권 공정가치 : 2,484원③ 행사가격 : 3,186원④ 무위험수익률 : 2.523%⑤ 적용 변동성 : 63.69%
<표2>
2024.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
나훈미등기임원2022.12.19(주1)보통주50,000----50,0002024.12.19~2027.12.183,186X-윤은정 외 15명직원2022.12.19(주1)보통주575,000---25,000550,0002024.12.19~2027.12.183,186X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 1,846 원
(주1) 부여방법은 추후 주식매수선택권 행사시점에 이사회결의로 결정할 예정입니다.(주2) 당기 이전에 부여되었던 주식매수선택권은 전량 행사 또는 취소되어 미행사수량이 존재하지 않습니다. 자세한 사항은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)삼화네트웍스와 그 종속기업-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
계열회사 출자현황
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 주요사업 |
|---|---|---|---|
| 비상장 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | 99.93% | 매니지먼트 |
| 비상장 | (주)스튜디오아이콘 | 100.00% | 드라마제작 |
계열회사간 임원 겸직현황
| 성명 | 회사명 | 직위 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 안제현 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | 대표이사 | 상근 |
| (주)스튜디오아이콘 | 공동대표이사 | 상근 | |
| 신상윤 | (주)더블유에스엔터테인먼트 | 이사 | 상근 |
| (주)스튜디오아이콘 | 공동대표이사 | 상근 | |
| 나 훈 | (주)스튜디오아이콘 | 상무이사 | 비상근 |
타법인출자 현황(요약)
2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-221,200--1,200--------772,412--2,322-993,612--3,522
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등(1) 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 계정과목 | 대여기간 | 이자율 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더블유에스엔터테인먼트 | 종속기업 | 대여금 | 2016.06.17~2024.12.31 | 4.60% | 1,215 | - | - | 1,215 | - |
| 합 계 | 1,215 | - | - | 1,215 | - |
(주1) 더블유에스엔터테인먼트에 대한 당기 이전 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 담보제공, 채무보증, 출자 및 출자지분 처분내역 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 우발상황과 약정사항
보고기간 종료일 현재 회사의 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 지급보증당반기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜스튜디오아이콘에게 한도 2.4억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당기 보고 기간 종료일 현재 회사가 피소된 소송사건은 약정금 지급 청구(소송가액:원고소가 기준 14,500,000원) 1건으로 소송 진행 중입니다. 회사는 소송 사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관명 | 구분 | 2024.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 운전자금대출 | 5,000,000,000 | - |
상기 약정사항과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 / 채무인수약정현황 / 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 제제현황- 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표
240319_중소기업 등 기준검토표.jpg 240319_중소기업 등 기준검토표
3. 합병등의 사후정보- 해당사항 없습니다.4. 보호예수현황- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)더블유에스엔터테인먼트2008.04서울 강남구 선릉로 91길 8. 4층매니지먼트 등158기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호 13)미해당(주)스튜디오아이콘2018.10서울 강남구 선릉로 91길 8. 2층드라마 제작 등2,031기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2(주)더블유에스엔터테인먼트110111-3867178(주)스튜디오아이콘110111-6907898
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.06.30(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)YTNDMB비상장2005.05.04단순투자595136,000 2.01123---136,000 2.01123--(주)한류웍스비상장2009.02.23단순투자204,00018.78----4,00018.78---(주)삼화픽쳐스비상장2010.06.11단순투자2550,0007.16----50,0007.16---(주)조선방송비상장2011.01.28단순투자3,100620,0001.002,169---620,0001.002,169--(주)더블유에스엔터테인먼트비상장2011.08.02경영참가1,476101,26099.93----101,26099.93-158-166SMCI7호 펀드(*)비상장2015.09.30단순투자250-1.98120--90--1.9830--(주)스튜디오아이콘비상장2018.10.26경영참가3001,800,000100.001,200---1,800,000100.001,2002,031-844(주)브리온이스포츠비상장2021.08.31단순투자2501,0531.70----1,0531.70---(주)컴플리션비상장2021.08.31단순투자400375,0009.50----375,0009.50-----3,612--90---3,522--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
(*) 펀드 수량은 '좌' 단위이며, 당기중 투자금 9천만원을 회수하여 펀드 수량은 기초 2.5좌에서 기말 1.6좌로 변동되었습니다.
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1. 전문가의 확인
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- 해당사항 없습니다.
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