Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 모나용평주식회사 Y 145011-0002801
반 기 보 고 서
(제 26 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 모나용평(주)(구, (주) HJ매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트) |
| 대 표 이 사 : | 신 달 순, 임 학 운 |
| 본 점 소 재 지 : | 강원특별자치도 평창군 대관령면 올림픽로 715 |
| (전 화) 033-330-8356 | |
| (홈페이지) http://www.yongpyong.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전략지원본부장 (성 명) 심 완 석 |
| (전 화) 033-330-8356 |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | --------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | --------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | --------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | --------------------- | 7 |
| 3. 자본금 변동사항 | --------------------- | 11 |
| 4. 주식의 총수 등 | --------------------- | 12 |
| 5. 정관에 관한 사항 | --------------------- | 14 |
| II. 사업의 내용 | --------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | --------------------- | 20 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | --------------------- | 23 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | --------------------- | 24 |
| 4. 매출 및 수주상황 | --------------------- | 26 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | --------------------- | 29 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | --------------------- | 33 |
| 7. 기타 참고사항 | --------------------- | 34 |
| III. 재무에 관한 사항 | --------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | --------------------- | 45 |
| 2. 연결재무제표 | --------------------- | 50 |
| 3. 연결재무제표 주석 | --------------------- | 59 |
| 4. 재무제표 | --------------------- | 98 |
| 5. 재무제표 주석 | --------------------- | 104 |
| 6. 배당에 관한 사항 | --------------------- | 139 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | --------------------- | |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | --------------------- | 141 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | --------------------- | 144 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | --------------------- | 145 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | --------------------- | 149 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | --------------------- | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | --------------------- | 150 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | --------------------- | 151 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | --------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | --------------------- | 153 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | --------------------- | 156 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | --------------------- | 160 |
| VII. 주주에 관한 사항 | --------------------- | 166 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | --------------------- | |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | --------------------- | 170 |
| 2. 임원의 보수 등 | --------------------- | 174 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | --------------------- | 177 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | --------------------- | 178 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | --------------------- | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | --------------------- | 181 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | --------------------- | 181 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | --------------------- | 184 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | --------------------- | 184 |
| XII. 상세표 | --------------------- | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | --------------------- | 185 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | --------------------- | 186 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | --------------------- | 190 |
| 【 전문가의 확인 】 | --------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | --------------------- | 191 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | --------------------- | 191 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서-2024-2q.jpg 대표이사확인서-2024-2Q
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사는 제 26기 임시주주총회(2024.5.29)에서 회사의 상호를 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다. 개정 정관상 상호에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제1조 [ 상호 ]당 회사는 모나용평 주식회사 (약호 모나용평)라고 부른다. 영문으로는MONA YONGPYONG CORPORATION (약호 MONA YONGPYONG)이라 표기한다
상기 변경으로 인해 보통주의 종목명 또한 용평리조트에서 모나용평으로 변경되었습니다.
나. 설립일자 2000년 2월 7일 주식회사 용평리조트를 설립하였으며, 2016년 5월 27일에 유가증권시장에 상장하였습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 본사 주소 | 강원특별자치도 평창군 대관령면 올림픽로 715 |
| 전화번호 | 033-330-8356 |
| 홈페이지 주소 | http://www.yongpyong.co.kr |
라. 주요 사업의 내용 당사는 프리미엄 리조트 운영 및 개발 전문 기업입니다. 스키장, 골프장, 워터파크 등 다양한 레저시설을 통해 종합 관광 휴양지를 운영하고 있습니다. 또한, 프리미엄 콘도 디벨로퍼로서 콘도 및 회원권 분양 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
| (주)비체팰리스(구, 모나용평(주)) | 2010.03.25 | 충남 보령시 | 시설 운영업 | 56,735 | 기업의결권의과반수 이상 소유 | 미해당 |
| 발왕산1458(주)(구, (주)해피마루) | 2007.11.01 | 강원도 평창군 | 기관구내식당업 | 306,936 | 기업의결권의과반수 이상 소유 | 미해당 |
| 모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드) | 2008.04.10 | 강원도 평창군 | 유원지및테마파크운영업 | 243,331 | 기업의결권의과반수 이상 소유 | 미해당 |
| 모나용평고창(주) | 2023.10.30 | 강원도 평창군 | 부동산업, 건설업 | 3,264,172 | 기업의결권의과반수 이상 소유 | 미해당 |
| 아이노리조트개발(주) | 2006.10.17 | 일본나가사키현 | 골프장 운영업 | 10,598,496 | 기업의결권의과반수 이상 소유 | 미해당 |
| 코스타밸리모나용평(주) | 2024.05.10. | 경북 포항시 | 부동산업, 건설업 | 9,297 | 기업의결권의과반수 이상 소유 | 미해당 |
| (*) | "위 연결대상 종속회사는 주요 종속회사에 해당하지 않습니다.- 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 - 최근사업연도말 자산총액이 750억 이상인 종속회사- 당반기 중 해외리조트 체인화를 위하여 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노리조트개발주식회사의 지분 74%를 취득 하였으며, 코스타밸리모나용평(주)을 출자설립하였습니다. |
바. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----42-6-42-6-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
| (*) | "위 연결대상 종속회사는 주요 종속회사에 해당하지 않습니다.- 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 - 최근사업연도말 자산총액이 750억 이상인 종속회사- 당반기 중 해외리조트 체인화를 위하여 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노 리조트개발주식회사의 지분 74%를 취득하였으며, 코스타밸리모나용평(주)을 출자 설립 하였습니다. |
바-1. 연결대상 종속회사의 변동내용
아이노리조트개발(주)당기 중 신규 취득코스타밸리모나용평(주)신규법인 설립----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
사. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
아. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용평가내역
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2024.05.13 | 회사채 | BBB0 | (주)나이스디앤비(AAA~D) | 수시평가 |
| 2023.04.21 | 회사채 | BBB0 | (주)나이스디앤비(AAA~D) | 수시평가 |
| 2022.04.22 | 회사채 | BBB0 | (주)나이스디앤비(AAA~D) | 수시평가 |
| 2021.04.21 | 회사채 | BBB- | (주)나이스디앤비(AAA~D) | 수시평가 |
| 2020.06.26 | 회사채 | BBB0 | (주)NICE평가정보(AAA~D) | 수시평가 |
(2)신용등급체계 및 등급의 정의회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의
| 등 급 | 등급의 정의 | |
| e-1 | AAA | 최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준 |
| e-2 | AA | 우량한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| e-3 | A | 양호한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| e-4 | BBB | 양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| e-5 | BB | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| e-6 | B | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| e-7 | CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| e-8 | CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| e-9 | C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| e-10 | D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
주) 기업의 신용능력에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급중'e-2(AA)'등급에서 'e-7(CCC)' 등급 6개 까지의 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호가 첨부될 수 있습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2016년 05월 27일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지의 변경 본점 소재지는 강원특별자치도 평창군 올림픽로 715이며, 설립 이후 변경 사항은 없습니다
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.03.22정기주총임학운(사내이사)조현철(사외이사)김도형(사외이사)이성균(기타비상무이사)신달순(사내이사)-2020.03.29정기주총심완석(사내이사)김성민(등기감사)박인준(사내이사 퇴임)2021.03.26정기주총김선일(사외이사)신달순(사내이사)임학운(사내이사)조현철(사외이사 퇴임)김도형(사외이사 퇴임)이성균(기타비상무이사 퇴임)2021.04.06-신달순, 임학운공동대표 선임--2023.03.31정기주총-심완석(사내이사)김성민(등기감사)-2024.03.29정기주총이동연 (사외이사)신달순(사내이사)임학운(사내이사)김선일(사외이사 퇴임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 신달순 사내이사를 재선임하였습니다.(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 임학운 사내이사를 재선임하였습니다.(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 이동연 사외이사를 신규선임하였습니다.(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 김선일 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
다. 최대주주의 변동
| 최대주주 성명 | 기초 | 당반기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단) | 17,321,787주 | 35.99% | 17,321,787주 | 35.99% | - |
| (*) | 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. |
라. 상호의 변경 당사는 제26기 임시주 주총회('24.05.29)에서 그룹 내 관광, 레저 부문의 이미지 개선과 브랜드 가치 제고를 통한 시너지 창출을 위해 상호를 '주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(HJ MAGNOLIA YONGPYONG HOTEL & RESORT CORPORATION)'에서 '모나용평 주식회사(MONA YONGPYONG)'으로 변경하였습니다. 상기 변경으로 인해 보통주의 종목명은 '용평리조트'에서 '모나용평'으로 변경되었습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 등 그 내용과 결과당사는 공시대상 기간 중 화의 등과 관련하여 해당 사항 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 공시대상 기간 중 합병과 관련하여 해당 사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 공시대상 기간 중 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화와 관련하여 해당 사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 월 | 내 용 |
| 2000. 02 | 주식회사 용평리조트 법인 설립 |
| 2000. 12 | 용평 월드컵 알파인스키대회 개최 |
| 2002. 12 | 버치힐콘도(450실) 개관 |
| 2003. 03 | 지배주주 변경(쌍용양회 → 세계일보) |
| 2004. 06 | 대관령 국제음악제 개최(제 1회) |
| 2004. 07 | 버치힐 골프클럽(18H) 개장 |
| 2004. 09 | 용평버치힐컵 한일남자프로골프대회 개최 |
| 2006. 10 | 포레스트 레지던스 1차(61실) 개관 |
| 2006. 12 | 그린피아 콘도(338실) 개관 |
| 2007. 01 | 인터스키대회 개최 |
| 2008. 07 | Peak Island(워터파크) 개관 |
| 2008. 07 | 서해 무창포 비체팰리스콘도(236실) 개관 |
| 2008. 09 | 포레스트 레지던스 2차(106실) 개관 |
| 2008. 12 | 베르데힐콘도(224실) 개관 |
| 2009. 09 | 용평 - 디오션 리조트 통합 경영 |
| 2011. 02 | 스노우보드 FIS 월드컵대회 개최 |
| 2013. 01 | 평창 동계 스페셜올림픽 개최 |
| 2015. 07 | KLPGA 초정탄산수-용평리조트 골프대회 개최 |
| 2016. 05 | 한국유가증권시장 상장 |
| 2016. 07 | 버치힐테라스 레지던스(70실) 개관 |
| 2017.12 | 블리스힐스테이(122실) 개관 |
| 2018.02 | 2018평창 동계올림픽대회 개최 |
| 2018.08 | 선수촌 아파트(600실) 준공 완료 |
| 2018.10 | 관광ㆍ레저 기업 통합 경영 개시 |
| 2019.03 | 회사명 변경 (주)용평리조트 → (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 |
| 2020.08 | 발왕산 스카이워크 준공 완료 |
| 2021.06 | 아폴리스콘도(129실) 개관 |
| 2023.05 | 실감영상관 "딥다이브" 준공 완료 |
| 2024.05 | 회사명 변경 (주)HJ매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 → 모나용평(주) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 26기 (2024년 반기말) | 25기 (2023년말) | 24기(2022년말) | 23기(2021년말) | 22기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 48,133,333 | 48,133,333 | 48,133,333 | 48,133,333 | 48,133,333 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 |
- 당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항은 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000 - 100,000,000 -48,133,333 - 48,133,333 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -48,133,333 - 48,133,333 - 216,000 - 216,000 자기주식취득 신탁계약에 따른 수탁자 보유물량47,917,333 - 47,917,333 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- 216,000 - - 216,000 --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- 216,000 - - 216,000 --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- 216,000 - - 216,000 --- - - - - -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
당반기 중 자기주식 216,000주를 취득하였으며, 취득금액 744,744천원을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.
다. 자기주식 직접 취득. 처분 이행현황 - 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결.해지 이행현황
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %,회) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액 (A) | 취득금액 (B) | 이행률(B/A) | 매매방향변경 | 결과보고일 | ||
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
| 신탁 체결 | 2024.05.27 | 2024.11.26 | 3,000 | 744 | 24.8 | 0 | - | - |
당사는 2024년 5월27일 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 결정을 하고 신한투자증권과 30억 규모의 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였으며, 작성 기준일 현재 진행중입니다. 이와 관련하여 상세한 내용은 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 2024년 5월 21일 공시한 "자기주식취득 신탁계약 체결 결정" 보고서를 참고하시기 바랍니다.
마. 종류주식 발행현황- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 종류주식 발행에 대한 사항은 없습니다.
바. 발 행 이후 전환권행사 현황 - 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 5월 29일(제26기 임시주주총회)입니다.
나. 정관 변경 이력
2022년 03월 25일제 23기정기주주총회부의안건 2-1호 의안: 사업목적 추가 2-2호의안: 분기배당 시행대비 정관일부 변경의 건 - 제53조의2 【 분기배당 】 2-3호의안: 조문정비에 따른 정관일부 변경의 건 - 제17조(신주인수권부사채의발행) - 제26조(상호주에 대한 의결권제한) - 제53조(이익배당)신규사업을 위한 사업목적 추가분기배당제도 도입을 위한 변경단순표기오류2023년 03월 31일제 24기정기주주총회부의안건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가의 건)신규사업을 위한 사업목적 추가2024년 03월 29일제 25기정기주주총회부의안건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가의 건)신규사업을 위한 사업목적 추가2024년 05월 29일 제 26기임시주주총회 부의안건제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (상호 변경의 건)당사 상호 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(*) 공시서류작성 기준일부터 최근 3년간 변경된 정관의 이력입니다.
다. 사업목적현황
1종합관광 휴양지 개발 및 운영사업영위2 체육진흥사업영위3 부동산 매매 및 임대관리업영위4 모조 장식품 판매업영위5 도·소매업(스포츠용품, 토산품)영위6 회원권거래업영위7 음식, 숙박업영위8 시설운영 대행업영위9 사우나, 목욕탕업영위10 유원시설 운영업영위11 통신판매업영위12 세탁업영위13 사업서비스업영위14 석유류 도·소매업영위15 석유류 위·수탁 판매업영위16 자동차 용품 도·소매업영위17 세차장업영위18 액체연료 및 관련제품 도·소매업영위19부동산 개발, 매매, 임대, 분양대행업영위20주택의 건설, 공급, 판매 및 임대, 대지조성사업영위21 선불전자지급수단 발행 및 관리업영위22 국제회의시설업영위23 설탕도매업미영위24 기타 일반 및 생활 숙박시설 운영업영위25 청소년 수련시설 운영업영위26 유원지 및 테마파크 운영업영위27 박물관 운영업미영위28 비주거용 건물 임대업영위29 생수생산업미영위30 소주류중 희석식소주 제조 및 판매업미영위31 일반증류주 제조 및 판매업미영위32 리큐르 제조 및 판매업미영위33 기타 주류 제조 및 판매업미영위34 골프장 운영업영위35 스키장 운영업영위36 수영장업영위37 예식장업영위38 예술품 및 골동품 도·소매업미영위39 화랑업미영위40 미술품 경매업미영위41 기타 미술품 판매업미영위42 전자상거래 소매 중개업영위43 탁주 및 약주 제조업미영위44 소주 제조업미영위45 맥아 및 맥주 제조업미영위46 기타 발효주 제조업미영위47 기타 증류주 및 합성주 제조업미영위48 주정 제조업미영위49 건설사업관리업영위50 화장품 위탁 제조 및 판매영위51 생활용품(비누, 칫솔, 세제 포함)영위52 기타 유사 여가관련 서비스업영위53그 외 기타 창작 및 예술관련 서비스업영위54 메타버스 분야 연구개발업영위55 온라인 광고 대행 서비스영위56 소프트웨어 개발 및 공급업미영위57 위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업영위58블록체인 기술 기반 가상자산 개발, 영위59블록체인 기술 관련 기타 서비스업영위60커피 및 차류 도, 소매업영위61비알코올 음료점업영위62빵, 케익, 페스츄리류, 냉동생지 제조 및 판매업영위63제빵, 제과 제조 및 판매업영위64 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 영위65음료 및 다류 제조, 가공, 소분, 판매업영위66위 각호 와 관련된 물류 유통업영위67위 각호 와 관련된 수출업영위68도서 및 출판물 도매업영위69도서 및 출판물 소매업영위70상기 각 호의 부대사업 또는 이에 관련된 사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
라. 사업목적 변경 및 추가내용
추가2024년 03월 29일- 64. 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 65. 음료 및 다류 제조, 가공, 소분, 판매업 66. 위 각호 와 관련된 물류 유통업 67. 위 각호 와 관련된 수출업 68. 도서 및 출판물 도매업 69. 도서 및 출판물 소매업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
마. 변경 사유
| 구 분 | 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업목적 변경 제안 주체 | 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 |
|---|---|---|---|---|
| 추가 | 64. 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 65. 음료 및 다류 제조, 가공, 소분, 판매업 66. 위 각호 와 관련된 물류 유통업 67. 위 각호 와 관련된 수출업 68. 도서 및 출판물 도매업 69. 도서 및 출판물 소매업 | 기존 사업의 다양화 | 2024년 3월 29일 제 25기 정기주주총회 | 본 사업목적의 추가로 주된 사업에미치는 영향은 없습니다 |
바. 정관상 사업목적 추가 현황표
1 64. 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 2024년 03월 29일2 65. 음료 및 다류 제조, 가공, 소분, 판매업2024년 03월 29일3 66. 위 각호 와 관련된 물류 유통업2024년 03월 29일4 67. 위 각호 와 관련된 수출업2024년 03월 29일5 68. 도서 및 출판물 도매업2024년 03월 29일6 69. 도서 및 출판물 소매업2024년 03월 29일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사가 추구하는 비전(대자연을 통한 새로운 행복 가치 실현)을 이루기 위한 일환으로, 발왕산의 천연 자원을 활용한 상품을 개발하고 판매함으로써 브랜드 가치 향상을목표로 합니다. 또한, 발왕산 및 기타 상품 관련 도서를 발행하여 유통 판매하고, 내부 단지 내 사용과 매장에서 판매할 계획입니다. 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
| 순번 | 정관상 사업목적 | 내 용 |
| 1 | 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | 모나 용평 브랜드 및 연관된 신규 하위 상품 브랜드를 개발하고 활용하여 자체 PB상품 (식료 , 음료 , 다류 등 ) 제조 및 판매 CEO 지시에 의한 신상품 (RTD음료 , 라면 , 시리얼 , HMR 등 )을 OEM제조 및 판매 |
| 2 | 음료 및 다류 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | |
| 3 | 위 각호와 관련된 물류 유통업 | 모나 용평리조트의 기존 , 신규 유통망을 활용 , 발굴하여 PB상품 유통 판매업 진행 |
| 4 | 위 각호와 관련된 수출업 | 모나 용평리조트의 기존 , 신규 수출입 인프라를 활용 , 발굴하여 PB상품 수출입 판매업 진행 |
| 5 | 도서 및 출판물 도매업 | 종이책 독서 인구는 줄고 있으나 종이책의 판매부수를 책임져 줄 공공도서관이 매년 지속적으로 증가하여 2022년 기준 1,236개로 늘어남 |
| 6 | 도서 및 출판물 소매업 |
3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.
4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 보고서 제출일 현재 해당사업과 관련한 매출은 발생되고 있습니다. 이외 조직 및인력구성 현황 등의 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.
5) 기존 사업과의 연관성
| 순번 | 정관상 사업목적 | 내 용 |
|---|---|---|
| 1 | 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | 모나 용평이 추구하는 비전 (대자연을 활용한 새로운 행복가치 실현 )을 실현하기 위한 일환으로발왕산의 천연 자원을 활용한 상품을 개발하고판매함으로써 브랜드 가치 향상 극대화 |
| 2 | 음료 및 다류 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | |
| 3 | 위 각호와 관련된 물류 유통업 | |
| 4 | 위 각호와 관련된 수출업 | |
| 5 | 도서 및 출판물 도매업 | 발왕산 및 기타 상품 관련 도서의 발행 및 대형 서점 유통 , 리조트 내 판매를 위함 |
| 6 | 도서 및 출판물 소매업 |
6) 주요 위험
| 순번 | 정관상 사업목적 | 내 용 |
| 1 | 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | 식음료 시장의 식품안전이슈 , 관련 법령 개정 등에 대한 대비 , 신속한 대처를 위해 OEM 제조업체 및 관련 전문가와의 원활한 소통 (협의체 구성 , 산학협력단 조직 등 ) 변화하는 식품 시장 트랜드와 제품 생애주기 등을 고려한 상품 개발 및 리뉴얼 |
| 2 | 음료 및 다류 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | |
| 3 | 위 각호와 관련된 물류 유통업 | |
| 4 | 위 각호와 관련된 수출업 | |
| 5 | 도서 및 출판물 도매업 | 초판 물량의 판매 속도에 따라 도서 재고에 대한 보관료 발생 |
| 6 | 도서 및 출판물 소매업 |
7) 향후 추진계획
| 순번 | 정관상 사업목적 | 내 용 |
| 1 | 식료품의 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | 현재 개발 진행중인 PB상품 출시 (RTD음료 , 라면 등 ) 및 추가 개발 , 기존 상품 리뉴얼 국내외 신규 유통 및 수출 판로 개척 및 활성화 |
| 2 | 음료 및 다류 제조 , 가공 , 소분 , 판매업 | |
| 3 | 위 각호와 관련된 물류 유통업 | |
| 4 | 위 각호와 관련된 수출업 | |
| 5 | 도서 및 출판물 도매업 | 추가 도서 발행 및 유통 , 판매 |
| 6 | 도서 및 출판물 소매업 |
8) 미추진 사유
해당사항 없습니다
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 주요사업의 내용 당사는 리조트 운영 및 개발 전문 기업입니다. 스키장, 골프장, 워터파크 등 다양한 레저시설을 통해 종합 관광 휴양지를 운영하고있습니다. 또한, 콘도 디벨로퍼로서 콘도 및 회원권 분양사업을 영위하고 있습니다.
나. 사업부문
| 구 분 | 유 형 | 내 용 |
| 운영부문 | 리조트운영 사업 | 호텔, 콘도, 스키, 골프, 워터파크, 테마파크 외 |
| 분양부문 | 콘도 분양 사업 | 콘도건설 및 분양 |
다. 사업부문 매출현황
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2024년도 | 2023년도 | 2022년도 | |
| (제 26기 반기) | (제 25기) | (제 24기) | ||
| 매출액 | 운영수입 | 77,532 | 138,565 | 127,695 |
| 분양수입 | 39,710 | 73,083 | 15,620 | |
| 계 | 117,242 | 211,648 | 143,315 |
라. 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 중 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평(주)로 변경하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당반기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) |
| (단위: 주, 천원) | |||
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 17,321,787주 | 35.99% | 86,608,935 |
| (주)HJ매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트 | 2,717,820주 | 5.65% | 13,589,100 |
| 에이치제이디오션리조트(주)(구,(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트) | 2,000,000주 | 4.16% | 10,000,000 |
| 기타 | 26,093,726주 | 54.21% | 130,468,630 |
| 합계 | 48,133,333주 | 100.00% | 240,666,665 |
마. 종속기업의 개요
① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 주요영업활동 | 사용재무제표일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스(구, 모나용평(주)) | 국내 | 인력공급 | 6월 30일 | 100.00% | 100.00% |
| 발왕산1458(주) | 국내 | 단체급식 | 6월 30일 | 90.00% | 90.00% |
| 모나파크(주) | 국내 | 유원시설운영 | 6월 30일 | 100.00% | 100.00% |
| 모나용평고창(주) | 국내 | 부동산개발 | 6월 30일 | 91.60% | 100.00% |
| 코스타밸리모나용평(주) | 국내 | 부동산개발 | 6월 30일 | 60.00% | - |
| 아이노리조트개발(주) | 일본 | 골프장업 | 6월 30일 | 74.00% | - |
당반기 중 연결실체는 해외리조트 체인화를 위하여 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노리조트개발주식회사의 지분 74%를 취득하고 지배력을 획득하였으며, 코스타밸리모나용평(주)을 출자설립하였습니다. 또한, 모나용평고창(주)의 자본금 2,990,000원을 증자하였습니다.
전기 중 지배기업은 모나용평고창(주)를 출자설립하였습니다.
② 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 56,735 | 1,696 | 55,039 | - | (2,314) | (2,314) |
| 발왕산1458(주) | 306,936 | 221,641 | 85,295 | 1,043,837 | (206) | (206) |
| 모나파크(주) | 243,331 | 127,656 | 115,675 | 726,311 | 18,043 | 18,043 |
| 모나용평고창(주) | 3,264,172 | 155,235 | 3,108,937 | - | (165,960) | (165,960) |
| 코스타밸리모나용평(주) | 9,297 | - | 9,297 | - | (703) | (703) |
| 아이노리조트개발주식회사 | 10,598,496 | 8,737,253 | 1,861,243 | 2,149,040 | 415,108 | 322,392 |
연결주석 36에서 설명하는 바와 같이, 당반기말 현재 아이노리조트개발주식회사의 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 측정이 완료되지 않은 잠정 금액으로서, 보고기간말 이후 측정기간에 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스(구, 모나용평(주)) | 192,601 | 135,248 | 57,353 | 250,467 | 42,963 | 42,963 |
| 발왕산1458(주) | 403,078 | 317,576 | 85,502 | 2,133,152 | 32,259 | 32,259 |
| 모나파크(주) | 256,496 | 158,863 | 97,633 | 1,532,383 | (2,454) | (2,454) |
| 모나용평고창(주) | 10,011 | 114 | 9,897 | - | (104) | (104) |
④ 당반기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 및 가격변동 추이
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 2024년도(제 26기 반기) | 2023년도(제 25기) | 2022년도(제 24기) | ||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 운영수입 | 호텔,콘도 | 40,735 | 34.74% | 76,271 | 36.04% | 69,634 | 48.59% |
| 스키 | 20,040 | 17.09% | 25,090 | 11.85% | 21,334 | 14.89% | |
| 골프 | 8,148 | 6.95% | 17,683 | 8.35% | 18,757 | 13.09% | |
| 부대시설(워터파크 외) | 6,833 | 5.83% | 15,392 | 7.27% | 14,130 | 9.86% | |
| 기타 | 1,776 | 1.51% | 4,129 | 1.95% | 3,840 | 2.68% | |
| 소계 | 77,532 | 66.13% | 138,565 | 65.47% | 127,695 | 89.11% | |
| 분양수입 | 콘도분양 (주1) | 39,710 | 33.87% | 73,083 | 34.53% | 15,620 | 10.89% |
| 합계 | 117,242 | 100.00% | 211,648 | 100.00% | 143,315 | 100.00% |
(*)상기 표에서 비율은 전체 매출액에서 차지하는 비중입니다.(주1) 콘도분양의 수익인식은 IFRS 제1011호 '건설계약'으로 별도 적용받았지만, 2018년 부터 모든 수익인식거래의 회계처리규정이 'IFRS 1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 통합되어 해당 수익인식 기준을 적용하였습니다.
(*)당반기와 전기, 전전기 중 분양중인 건설공사의 진행률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 착공연도 | 준공연도 | 공사진행률 | ||
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전)기 | |||
| 루송채 콘도 | 2022년 | 2025년 | 47.90% | 31.93% | 7.08% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재하지 않았습니다.
나. 원재료 가격변동추이 당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하여 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인을 알 수 없어 기재하지 않았습니다.
다. 생산능력
[주요 시설 현황]
| 구분 | 시설 현황 | |
|---|---|---|
| 숙박시설 | 콘도 | 2,439실: 타워콘도 208실, 빌라콘도 412실, 그린피아콘도 338실, 비체팰리스콘도 236실, 용평콘도 205실, 버치힐콘도 450실, 포레스트 레지던스 167실, 베르데힐콘도 224실, 버치힐테라스 레지던스 70실, 아폴리스콘도 129실 |
| 호텔 | 195실 | |
| 유스호스텔 | 122실 | |
| 스키장 | 슬로프 | 총 28면, 총길이 : 24,835m, 총면적 : 1,131,348㎡ |
| 리프트, 케이블카 | 리프트 14기(케이블카 1기 포함) | |
| 골프장 | 용평컨트리클럽버치힐컨트리클럽용평9골프코스아이노컨트리클럽시마바라컨트리클럽 | 회원제 18홀(코스길이 7,000yd), 1989년 5월 개장 회원제 18홀(코스길이 6,797yd), 2004년 7월 개장 퍼블릭 9홀(코스길이 2,894yd), 1985년 8월 개장회원제 18홀(코스길이 7,153yd), 1989년 10월 개장(일본)회원제 18홀(코스길이 6,419yd), 1959년 08월 개장(일본) |
| 기타 | 워터파크루지마운틴코스터사계절썰매장케이블카딥다이브 | 연면적 : 17,402㎡, 수용인원 : 약 3,500여명길이 1,458m, 수용인원: 350/h길이 1,300m, 수용인원: 120/h길이 165m, 폭 21m, 수용인원: 동계 420명/1h, 하계 180명/1h길이: 왕복 7.4km, 8인승 케빈 100대, 수송능력: 1,800명/1h건물면적: 3,822.8㎡ 수용인원: 500/h |
라. 생산실적 및 가동률 당사의 사업은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다.
마. 생산설비에 관한 사항 (연결실적)
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 토지, 코스,슬로프 및 입목 | 건물 및구축물 | 차량운반구및 기계장치 | 공구와기구및 집기비품 | 사용권자산자산 | 건설중인 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 430,661 | 209,395 | 29,120 | 9,388 | 27,150 | 2,738 | 708,452 |
| 취득 | 2,656 | 4,665 | 1,238 | 1,594 | (886) | 3,148 | 12,415 |
| 처분 | - | - | - | (2) | (69) | - | (71) |
| 대체 | (76) | (130) | - | - | - | - | (206) |
| 감가상각비(손상포함) | - | (5,081) | (2,629) | (1,153) | (246) | - | (9,109) |
| 건설중인자산 대체 | - | 946 | (951) | (5) | |||
| 환율변동효과(주1) | (397) | (73) | (12) | (5) | - | - | (487) |
| 연결범위의 변동(주1) | 7,501 | 1,384 | 234 | 95 | - | - | 9,214 |
| 소 계 | 9,684 | 1,711 | (1,169) | 529 | (1,201) | 2,197 | 11,751 |
| 기말장부금액 | 440,560 | 419,090 | 84,276 | 42,911 | 26,683 | 4,935 | 1,018,455 |
| 감가상각누계액(손상포함) | (215) | (207,984) | (56,325) | (32,994) | (734) | - | (298,252) |
| 기말 순장부금액 | 440,345 | 211,106 | 27,951 | 9,917 | 25,949 | 4,935 | 720,203 |
| (*) | 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 전기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. |
(주1) 당반기 중 취득한 일본법인인 아이노리조트개발(주)의 증가사항이며 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 측정이 완료되지 않은 잠정 금액으로서, 보고기간말 이후 측정기간에 조정될 수 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (연결 실적) | (단위 : 백만원) |
| 매출유형(주1,2) | 2024년도(제 26기 반기) | 2023년도(제 25기) | 2022년도(제 24기) | ||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 운영수입 | 호텔,콘도외 | 77,532 | 66.13% | 138,565 | 65.47% | 127,695 | 89.10% |
| 분양수입 | 콘도분양 | 39,710 | 33.87% | 73,083 | 34.53% | 15,620 | 10.90% |
| 합계 | 117,242 | 100.00% | 211,648 | 100.00% | 143,315 | 100.00% |
| (주1)(주2) | 당사의 수입은 시설이용집계 단위가 다르므로 수량 표시는 제외하였습니다.당사는 국내 영업장 및 시설을 이용하여 서비스를 제공하고 있으므로 이용객의 내국인 및 외국인의 여부와 무관하게 내수로 분류하였습니다. |
나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로
| 매출유형 | 판매경로 |
| 호텔,콘도 | 홈페이지, 홈쇼핑, 온라인여행사, 소셜커머스, 오픈몰, 폐쇄몰, 기업 인트라넷,각종단체 등 다양한 채널을 통한 판매 진행 |
| 스키,골프 | |
| 워터파크 | |
| 분양 | 신문, 잡지 등 매체광고, 전화 상담 및 분양대행사를 활용하여 판매 진행 |
(2) 판매전략
| 매출유형 | 판매전략 |
|---|---|
| 호텔,콘도 | - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 스키 | - 요금인상을 통한 매출 신장 기대 - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 워터파크 | - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 골프 | - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 분양 | - 목표시장 설정- 경쟁력 있는 상품 기획 - 지속적인 대행사 발굴 및 우수 영업사원 육성 - 임직원 분양 활성화 |
다. 주요 매출처 당사는 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
라. 수주사항 ( 1) 수주사항
| (단위 :백만원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채 콘도 분양 | 2022.11 | 2025.01 | - | 414,464 | - | 246,874 | - | 167,590 |
| 합 계 | - | 414,464 | - | 246,874 | - | 167,590 |
| (*)(*) | 수주총액은 총 분양예정 금액이며 기납품액은 분양계약이 확정된 금액입니다.루송채콘도의 분양 계약은 구좌별로 불특정다수와 계약하며 개별 계약의 경우 매출액의 5% 초과하지 않습니다. |
(2) 당반기와 전기 중 건설이 진행된 공사 진행률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 착공연도 | 준공연도 | 공사진행률 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 26당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 2022년 | 2025년 | 47.90% | 31.93% |
( 3) 당반기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 168,034,925 | 138,661,198 |
| 신규 | - | 97,644,000 |
| 수익인식 | (39,403,428) | (68,270,273) |
| 기말계약잔액 | 128,631,497 | 168,034,925 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 매출채권 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 118,242,198 | 86,491,322 | 89,886,029 | 10,607,292 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 매출채권 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 78,838,771 | 57,668,663 | 104,248,096 | 5,706,157 |
당반기말과 전기말 현재 선급비용으로 인식된 계약체결원가는 각각 3,215,779천원과 4,200,862천원입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장의 위험
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채 비율: | ||
| 부채 | 647,737,093 | 619,154,070 |
| 자본 | 388,725,699 | 385,774,123 |
| 부채 비율 | 166.63% | 160.50% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부 부채 | 243,242,184 | 208,315,413 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | (129,753,196) | (145,309,373) |
| 순차입금 | 113,488,988 | 63,006,040 |
| 자본 | 388,725,699 | 385,774,123 |
| 순차입금 비율 | 29.20% | 16.33% |
나. 금융상품의 위험관리
(1) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 48,627,619 | 25,326,189 |
| 장단기금융상품 | 80,926,648 | 119,822,000 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산 제외) | 65,843,877 | 50,027,252 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 394,371 | 389,737 |
| 합계 | 195,792,515 | 195,565,178 |
연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 483,421 | 478,787 |
| 파생상품자산 | 613,429 | 5,307,554 |
| 소계 | 1,096,850 | 5,786,341 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 48,828,548 | 25,489,373 |
| 장단기금융상품 | 80,926,648 | 119,822,000 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 17,246,096 | 16,642,353 |
| 기타채권 | 48,597,781 | 33,384,899 |
| 소계 | 195,599,073 | 195,338,625 |
| 금융자산 합계 | 196,695,923 | 201,124,966 |
| 금융부채: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,355,447 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 1,664,672 | 2,557,945 |
| 기타채무 | 86,352,498 | 80,817,012 |
| 단기차입금 | 147,880,843 | 133,300,000 |
| 장기차입금 | 28,368,658 | 9,511,667 |
| 사채 | 41,243,471 | 38,644,860 |
| 장기예수보증금 | 150,567,577 | 146,344,425 |
| 소계 | 456,077,719 | 411,175,909 |
| 금융부채 합계 | 457,433,166 | 411,175,909 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 482,557 | 482,557 | - | 393,507 | 89,050 |
| 파생상품자산 | 613,429 | 613,429 | - | 613,429 | - |
| 파생상품부채 | 1,355,447 | 1,355,447 | - | 1,355,447 | - |
| 전기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 478,787 | 478,787 | - | 389,737 | 89,050 |
| 파생상품자산 | 5,307,554 | 5,307,554 | - | 5,307,554 | - |
다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | 금융기관 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수취 | 지급 | 수취 | 지급 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 위험회피 | 통화스왑 | USD 30,000,000 | 41,370,000천원 | USD 30,000,000 | 33,852,000천원 | (주)우리은행 |
| 현금흐름 위험회피 | 통화스왑 및이자율스왑 | Compounded SOFR + 1.05% | 4.60% | 3M LIBOR + 0.95% | 1.98% |
(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품평가이익 | - | 1,473,359 | 274,147 | 1,350,069 |
| 파생상품평가손실 | 460,700 | - | - | - |
(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치의 변동 | (43,931) | (378,750) |
| 당기손익(이자비용)으로 재분류 | (2,178) | (16,220) |
| 파생상품평가이익(손실) | (46,109) | (394,970) |
현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2027년 6월 17일까지입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
(가) 리조트 운영사업 리조트는 메인 놀이 시설에 따라 테마가 나뉘어 스키 리조트 , 스파 리조트 , 워터파크 리조트 등으로 분류됩니다 . 당사가 속해 있는 스키 리조트는 일반 관광형 리조트와 달리 동계시즌이 최대 성수기입니다 . 당사는 사계절 매출 편차를 줄이고자 골프장 , 워터파크 , 레저시설 등을 활용하고 있으며 다양한 관광 콘텐츠를 개발하고 있습니다 . 왕복 7.4km 의 발왕산 관광케이블카를 이용해 해발 1,458m 인 정상에 도달하면 대한민국에서 가장 높은 곳에 위치한 전망대인 '발왕산 氣 스카이워크 ’ 와 천년 주목군락을 탐방하는 ' 천년주목숲길 '이 있습니다 . 특히 , 천년추목숲길은 2023 년 한국관광공사 주관 ' 한국관광의 별 ' 무장애 부문에 선정되었습니다 . 노약자 및 장애인을 비롯해 누구나 즐길 수 있는 '무장애 데크길 '로 조성되어 일년 내내 많은 관광객들이 방문하고 있습니다 .
(나) 분양사업
리조트의 분양사업은 골프장 회원권 분양과 콘도 분양을 통칭합니다. 콘도 분양의 경우, 소유권이 이전되지 않는 회원제(Membership) 분양과 콘도의 부동산 소유권까지 이전하는 등기제(Ownership) 분양으로 나누어져 있습니다. 리조트 내 콘도 분양사업은 초기 개발 시 대규모 토지 확보가 필수적입니다. 따라서 대지 매입에 필요한 상당한 자금을 보유한 기업만이 리조트 개발의 주를 이루어 왔으며, 리조트 산업이 발전함에 따라 자금 운용력이 뛰어난 회사가 선별적으로 살아남는 회사 구조가 형성되었습니다.
(2) 산업의 성장성
(가) 리조트 운영사업
관광여행 방문지 순위.jpg 2023 국민여행조사_국내여행 방문지자료: 문화체육관광부_ 2023 국민여행조사(2024년 6월 발행)
산업화와 도시화, 여가시간의 증대, 소득의 증가, 자기 발견과 휴식의 욕구 등 다양한요인으로 여행은 생활의 한 부분으로 자리 잡았으며 이는 관광산업과 여행 시장의 발전을 이끌었습니다. 당사가 자리 잡고 있는 강원도는 수도권 지역보다 연평균 기온이 5℃가량 낮아 여름철 날씨가 시원할 뿐만 아니라, 국내에서 가장 긴 겨울을 보낼 수 있는 동계스포츠의 최적지로서 손꼽히고 있습니다. 지리적으로 수도권과 인접해있을 뿐만 아니라, 사계절 내내 아름다운 자연 경관을 누리고 휴식을 취할 수 있다는 점에서 많은 관광객들이 강원도를 방문하고 있습니다.2024년 6월 문화체육관광부에 발표한 '2023 국민여행조사'에 따르면 강원도는 23년국내여행 방문지 2위(14.1%), 국내 숙박여행 횟수 1위(25,420천회), 국내여행 일수 총량 1위(72,530천일), 여행지별 국내여행 지출액 총량 2위(6,248십억원) 등으로 나타났습니다. 또한, 여행지별 숙박시설유형별 이용 총량은 펜션(10,637천박)과 콘도미니엄/리조트(8,487천박)가 타 지역 대비 높게 나타난 것으로 확인되었습니다.
2020년부터 전 세계를 휩쓴 코로나19는 여행 트렌드에 큰 변화를 가져왔습니다. 세계보건기구(WHO)의 팬데믹 선언과 사회적 거리두기의 영향으로 전방적인 업황의 악화는 피할 수 없었지만, 해외여행이 막히면서 여행객들의 시선이 국내로 집중되어 국내 여행 수요는 증가세를 보였습니다. 이와 함께 청정한 자연 속에서 휴식하며 얻는 위안과 치유를 중시하게 되면서 관광은 기본으로 자연 체험, 숲 치유, 명상과 스파 등 힐링과 건강 회복을 추구하는 '웰니스(Wellness) 관광'이 새로운 트렌드로 떠올랐습니다. '웰니스' 여행지로 각광받고 있는 강원도는 산과 바다를 아우르는 천혜의 자연을 품고 있을 뿐만 아니라 수도권에서도 부담 없이 떠날 수 있어 사계절 내내 국내 대표적 여행지로 자리잡았습니다.
강원관광동향분석보고서_전체 관광객 월별 현황.jpg 강원관광동향분석_전체 관광객 월별 현황자료: 강원관광재단_ 2024년 6월 강원관광동향분석
2023 년 코로나 종식과 더불어 관광산업의 리오프닝 효과로 감소되었던 해외 여행객의 방문이 점차적으로 증가하였습니다 . 강원도관광재단이 2023년 12월 발표한 '2023년 강원특별지차도 동향분석'에 따르면 2023년 전체 강원특별자도를 방문한 관광객은 총 1억 5,233만 이며, 외국인 관광객 수는 490,658명으로 전년대비(158%) 증가하였습니다. 2024년 6월 '관광동향분석'에 따르면, 6월 한달간 강원도를 방문한 전체 관광객은 전년대비 50만 2,228명이 증가(4%)하였으며, 외국인 관광객은 74,668명으로 전년대비 111% 증가율을 나타났습니다. 이에 당사도 선제적이고 적극적인 대응으로 해외 여행객을 맞이하고 있습니다. 외국인 방문자 수가 증가세를 보이기 이전부터 외국인 손님을 위한 다양한 서비스 제공하고 있습니다. 머무르는 기간 동안 편안하고 즐거운 시간을 보냄과 동시에 좋은 추억을 만들어 드리기 위해 노력하고 있습니다. 더불어, 동남아를 비롯해 기후 특성 상 눈을 쉽게 보지못하는 국가의 손님들을 대상으로 스키 관광 등을 홍보하여 많은 외국인관광객을 유치하고 있으며 해외 관광 박람회 참가, 해외 리조트와의 MOU 체결 등을통해 모나 용평의 브랜드 가치를 높이고자 노력하고 있습니다.
(나) 분양사업 과거에 콘도 회원권이 최상위층의 전유물이었다면, 최근에는 상품의 다양화로 차상위층의 수요도 점점 늘어나고 있습니다. 최근 지역별 휴양콘도미니엄 시설 현황을 살펴보면 강원 지역에는 전국에서 가장 많은 64개(36%)의 시설과 15,640객실(48%)이 현재 운영되고 있습니다. 이처럼 국내 콘도 분양사업은 자연환경이 뛰어난 강원 및 제주 지역을 중심으로 더욱 활성화되고 있습니다.
숙박시설 현황 등.jpg 국내 휴양콘도미니엄 현황자료: 한국관광데이터랩(2024년 6월기준)
(3) 경쟁요소(가) 리조트 운영사업리조트 운영사업은 다음과 같은 제약조건으로 인해 시장 신규진입자에게 높은 장벽을 형성하고 있습니다.
① 입지 조건: 리조트가 들어서기 위해서 교통이 양호한 대규모 토지가 필요합니다. 하지만 이러한 조건을 충족하는 부지는 찾기 어려울 뿐만 아니라, 경쟁력 있는 가격에 확보하기도 매우 어렵습니다. 특히 최적의 리조트 입지 여건은 우수한 자연환경인데 그러한 지역의 경우 대부분 환경적 측면에서 개발의 제약 요소가 많기 때문에 인허가 및 사업승인이 쉽지 않습니다.
② 자금 확보: 콘도, 스키장, 골프장 등 리조트 건설을 위해서는 일시에 많은 자금이 필요합니다. 하지만 단기간 내 자금 회수는 어렵기 때문에 시장 신규진입자는 리조트운영 초기에 자금 조달의 어려움을 겪을 수 있습니다.
③ 인력 운영: 리조트의 모든 서비스는 고도화된 인력을 통해 이뤄지고 있습니다. 각시설에 맞게 숙달된 인력을 활용하기 위해서는 교육에 상당한 투자가 필요합니다. 이는 신규사업자에게 진입장벽으로 작용하나 기존 업체는 안정적인 인력 운영을 통해 타사대비 경쟁력을 확보할 수 있다는 이점으로 작용합니다. (나) 분양사업
분양사업의 콘도 회원권은 순수한 활용 가치와 함께 개인의 자산 가치로서 의미를 지니고 있습니다. 이 때문에 사업 운영에 있어서 아래와 같은 제약 요건이 작용합니다.
① 브랜드 인지도: 브랜드 인지도가 높은 리조트일수록 콘도 회원권에 프리미엄이 가중됩니다. 리조트 시장에 신규 진입하는 브랜드는 초기 시설 투자비와 함께 브랜드를알리기 위해 광고, 홍보 부문에도 상당한 시간과 자원을 할애해야 합니다.
② 운영 안정성: 콘도 회원권은 고가의 상품이기 때문에 판촉을 위해서 다양한 분양 레퍼런스와 회원 확보가 필수적입니다. 콘도 회원권은 크게 회원제와 등기제로 분류됩니다. 회원제의 경우 일정 기간 이후 회원권 금액 반환을 조건으로 분양이 진행되므로, 장기적인 리조트 운영을 위해서는 건실한 재무구조가 뒷받침되어야 합니다. 그렇기 때문에 고객들은 재무안정성이 확보된 대기업 계열의 리조트, 다수의 콘도 분양을 통해 시장과 신뢰를 쌓아온 리조트를 선호하는 경향이 강합니다.
③ 자산 가치 매력도: 콘도 회원권은 단순히 시설 이용 목적 이외에 투자의 목적도 가지고 있습니다. 분양 후 시장에서 프리미엄이 형성되는 회원권의 시세는 이를 잘 반영해주고 있습니다. 특히, 회원제와 달리 별도의 만기 없이 부동산 소유권을 이전하는 등기제 콘도의 경우 개인 자산으로서 가치를 지니고 있습니다. 따라서, 고객들은 등기제로 분양받은 콘도를 부동산 상품으로 판단하기 때문에 주변 편의시설, 토지가격, 단지의 발전 방향 등 복합적인 요소가 콘도 분양 사업의 경쟁력으로 작용합니다.
나. 회사의 현황
영업개황 및 사업부문의 구분
(1) 영업개황 당사와 연결회사(이하 '당사')는 리조트 운영 및 콘도 개발 사업 등을 영위하고 있으며 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합 휴양지를 운영하고 있습니다. 1975년 12월에 국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 용평리조트는사면 경사와 수려한 산세를 자랑하는 해발 1,458m 발왕산 기슭에 위치하여 최고의 스키장코스를 구현하였습니다. 1982년 국내 최초의 콘도인 용평콘도를 개관하며 콘도 분양업으로의 성공적인 진출을 알렸습니다.
(2) 공시대상 사업부문의 구분
(가) 리조트 운영사업
① 호텔, 콘도부문
| 버치힐콘도_뉴욕타임스 사진.jpg 버치힐콘도 | 포레스트콘도 여름_2.jpg 포레스트콘도 | 베르데힐3.jpg 베르데힐콘도 | 버치힐테라스레지던스_2.jpg 버치힐테라스콘도 | 아폴리스콘도.jpg 아폴리스콘도 |
| 용평콘도.jpg 용평콘도 | 타워콘도_1.jpg 타워콘도 | 빌라콘도.jpg 빌라콘도 | 그린피아.jpg 그린피아콘도 | 비체팰리스콘도.jpg 비체팰리스콘도 |
당사는 버치힐콘도 , 포레스트레지던스 , 베르데힐콘도 , 버치힐테라스레지던스 , 아폴리스콘도와 같은 프리미엄콘도와 타워콘도 , 빌라콘도 , 그린피아콘도 , 서해 무창포 비체팰리스 등의 대중형 콘도를 함께 개발하여 다양한 타깃을 대상으로 리조트 운영업을 지속하고 있습니다 . 4 성급의 드래곤밸리호텔과 유스호스텔을 갖춘 국내 단일 단지 최대 규모의 리조트입니다 .
② 스키장부문
국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 당사는 총 28면의 다양한 슬로프를 갖추고 있습니다. 슬로프의 총면적은 1,131,348㎡(약 34만평)에 달합니다. 국내 최초로 국제스키연맹(FIS)으로부터 총 5면의 슬로프를 공인받아 국제적인 대회를 개최할 수 있는 스키장으로 발돋움하였습니다. 실제로 당사는 1998년 FIS 알파인 스키 월드컵 대회를 시작으로 2000년, 2003년, 2005년에도 같은 대회를 개최하여 국내 최초로 스키 월드컵을 4회 개최하였습니다. 특히, 당사의 최상급자 코스인 레인보우 슬로프는 2018 평창동계올림픽 알파인 스키 종목의 경기장으로 활용되었습니다. 이처럼 우수한 시설과 천혜의 자연환경을 기반으로 당사는 World Ski Awards에서 Korea Best SkiResort로 총 10회 선정되는 영예를 안을 수 있었습니다. 회사 자체적으로는 1983년부터 매년 주한 외국인 대상의 International Ski Festival을 진행하며 외국인 관광객 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. ③ 골프장부문당사는 해발 700m에 있는 고원형 골프장을 운영하고 있습니다. 1985년 대중골프장(9홀)을 시작으로 용평컨트리클럽(18홀), 버치힐컨트리클럽(18홀)을 개관하여 총 45홀의 골프장을 운영 중이며 리조트 사업의 해외 체인화와 골프콘도 회원권의 사업적 시너지 효과 및 운영사업 부문 매출 강화를 위해 2024년 부터 일본의 아이노컨트리클럽(18홀), 시마바라컨트리클럽(18홀)을 현재 운영중에 있습니다.2015년부터 매년 버치힐골프클럽에서는 KLPGA 맥콜 용평리조트 오픈 골프대회를 진행하고 있습니다. 또한, 2017년에는 미국골프전문지인 골프다이제스트에서 에디터스 초이스로 발표하는 아시아 베스트 골프리조트 17곳 중 하나로 소개된 바 있습니다. 2018년에는 한국에서 유일하게 골프다이제스트의 인터내셔널 베스트 골프 리조트로 선정되었습니다. ④ 부대시설 및 테마파크 부문당사는 사계절의 매출 편차를 줄이기 위해 다양한 부대시설과 테마파크를 운영하여 객실, 식음 등과 매출 성장의 시너지 효과를 창출하고 있습니다. 총 3,500명의 인원을 동시에 수용할 수 있는 워터파크를 비롯해 해발 1,458m 발왕산 정상까지 운행하는 왕복 7.4㎞의 발왕산 관광케이블카, 마운틴코스터, 카트형 썰매놀이 시설 루지(LUGE) 등의 레포츠 시설을 계절성에 맞게 운영 중입니다. 또한 국내에서 가장 높은 곳에 위치한 '발왕산 氣 스카이워크'와 발왕산 정상의 풍광과 생태를 즐길 수 있는 무장애 데크길 '천년주목숲길'의 서밋랜드는 사계절 내내 많은 관광객들의 발길이 끊이지 않고 있습니다. 다양한 동물과 피톤치드 가득한 가문비 나무숲이 위치한 치유의 숲 '애니포레'에서는 웰니스 프로그램, 찾아가는 음악회 등 다양한 이벤트를 열고있습니다. 2023년에는 대자연을 테마로 차별성을 둔 미디어 영상관 '딥다이브'를 개관하여 날씨에 영향없이 즐길 수 있도록 하였습니다.
(나) 분양사업콘도 분양사업은 분양상품의 품질과 가격에 따라 목표시장을 다르게 설정하여 접근하고 있습니다. 고가의 콘도를 주 상품으로 하는 당사의 분양사업은 수도권의 특정 지역 거주자와 일정 자산 소유액 이상의 고객이 주요한 목표 시장입니다. 콘도 분양 방법은 회원제와 등기제로 분류할 수 있으며 자세한 설명은 아래 표와 같습니다. 당사는 부동산 등기 이전을 통해 분양수익을 매출로 인식하는 등기제 형식으로 전체 객실 중 약 95.4%(2023년 기준)를 분양하였기 때문에 타사 대비 재무건전성이 우수합니다.
| 구분 | 회원제 | 등기제 |
| 가입 | 입회금 납부 | 분양금 납부 |
| 소유권 | 없음(회원으로 등록) | 있음(등기 이전) |
| 만기 | 연장 or 종료(보증금 반환) | 만기 없음 |
| 운영수익 | 객실판매 | 연간 이용료, 객실판매 |
| 분양수익 | 장기예수보증금(부채) | 분양수익(매출) |
(3) 시장점유율
(가) 리조트 운영사업리조트 산업은 사업구조가 복잡하고 다양하여 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다.
(나) 분양사업콘도 분양은 프로젝트성 사업으로 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다.
(4) 시장의 특성"가. 업계의 현황" 내용을 참조하시기 바랍니다.
(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사가 최근에 추진하고 있는 주요 경영활동은 다음과 같습니다.첫째, 리조트 운영 부문에 있어서 신규 관광 콘텐츠 개발에 주력하고 있습니다. 2018년 하계시즌부터 발왕산 관광케이블카의 야간 운영을 시작으로 2020년에는 해발 1,458m 발왕산 정상에 스카이워크 오픈, 2022년 7월 총길이 3.2km 구간의' 천년주목숲 길'을 준공하여 강원도의 필수 관광코스로 자리잡 아 2018년 42만명, 2020년 67만명, 2023년 88만명으로 지난5년간 두배가까이 증가하였으며, 2024년에는 130만명의 방문객을 예상하고 있습니다 . 이에 발맞춰 제2케이블카' 신설을 예정 중입니다. 또 한 2020년부터 준비한 아트루가 부지는 예술과 놀이라는 컨셉의 예술문화 단지로 실감영상관, 조각공원 미술전시관, 친환경 어린이 놀이터, 연못 공연장으로 자연과 예술을 오감으로 곳으로 구성되어 있으며, 이중 실감영상관인 '뮤지엄 딥다이브'를 2023년 7월 개관하였습니다. 깊은 어둠속 '12개 테마의 빛으로 떠나는 여행'이라는 컨셉과 신비롭고 화려한 빛과 섬세한소리, 은은한 향에 매료되는 신비의 공간으로 실감영상관의 진수를 경험할 수 있으며, 특히 실감영상관 내 Secret관은 저명한 예술작가의 전시를 감상할 수 있습니다. 이와 같이 스키와 골프 위주의 레저활동에 국한하지 않고 다양한 콘텐츠를 향유할 수 있는 글로벌 테마파트로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 둘째, 신사업 부문인 PB브랜드는 발왕산 자연치유 식품 '모나웰빙푸드'로 기업에서 일반적으로 생각하는 Private Brand가 아닌, Premium Brand를 지향하고 있습니다.아스파탐 등의 화학첨가물을 사용하지 않고, 야생 마가목, 산돌배 열매, 자작나무 자일리톨, 발왕산 수국차 나뭇잎 등을 활용한 천연비당성감미 성분으로 당뇨환자도 마실 수 있는 수국차, 설탕없이도 단맛이 나는 수국차빵, 아스파탐이 없는 막걸리 등을 출시하였으며 대관령 고랭지 배추와 발왕산 건조 황태를 재료로한 다양한 종류의 김치도 출시하였습니다. 2023년 하반기 '수국차간장'을 비롯해 전통방식 그래로 콩을 발효한 프리미엄 장류인 된장, 고추장을 출시, 한 겨울 일정 기간에만 수확되는 최고급 원초, 곱창김에 발왕산 황태가루를 입힌 '기품은황태곱창김'도 출시하였습니다. 남해의 건강한 원초와 대관령의 고소한 황태에 서해의 우수한 김 가공기술이 더해져 맛과 건강을 사로잡았습니다. 이외에도 수국차 아이스크림을 비롯해 강원도산 고랭지 참깨, 들깨를 사용하여 저온 건조, 저온 압착방식으로 제조한 생참기름, 생들기름 등 이 있습니다. 상품들은 당사 내 현장 판매 뿐만 아니라 온라인을 통해 판매하고 있으며 해외 수출도 앞두고 있습니다. 모나용평에서 개발하는 모든 상품은 '자연치유 식품'으로 개발하겠다는 철학으로 식품 산업의 새로운 기준을 만들어 나가고나 노력하고 있습니다. 셋째, 당사는 1973년 4월 6일 창립하여 2023년 6월, 50주년 맞아 창립 50주년 기념식을 개최하였습니다. 대한민국 레저 스포츠분야, 문화예술, 리조트 사업에서 역사를이끈 기업인 만큼, 각계 각층의 주요 인사가 참석한 가운데 성대히 치러졌습니다. 지나간 50년을 돌아보고 미래 100년을 준비하는 시간으로 '글로벌 리딩 브랜드'가 되겠다는 비전과 '모두와 나의, 행복가치 실현'이라는 미션을 선포했습니다. 이와 같은 목표를 실행하기 위한 전략은 ① 품격있는 개발(High-end Prive 콘도개발,전국 체인망구축, 해외 리조트 개발), ② 감격의 콘텐츠(자연관광형 콘텐츠 확중, 문화예술 체험 관광확대, 의료관광 플랫폼 구축), ③ 파격적인 신사업(PB상품 사업확대, 베이커리 사업확장, 건강 웰빙 상품 개발), ④ 자격 있는 100년 사업(Agile 조직/ESG 경영강화, 콘도 재생사업시행, 인재육성 교육사업실행)으로 과거의 명성에 머물지 않고, 새로운기업으로 새롭게 탄생한다는 마음가짐으로 발전하여 나아갈 수 있도록 노력하겠습니다. 넷째, 신규 콘도를 지속적으로 개발 및 분양하고 있습니다. 현재는 프라이빗한 요소를 극대화한 신규 콘도 '루송채'의 분양이 진행중입니다. 리조트 단지 초입에 4개 타입의 독채형 콘도 60세대로 들어설 예정인 루송채는 프리미엄 비즈니스 영빈관 콘셉트의 프로젝트입니다. 사생활 보호와 친환경적인 요소에 대한 니즈를 완벽하게 충족시키고 최첨단 비즈니스 설비를 갖추어 최적의 휴식은 물론 최상의 비즈니스 라이프까지 영위할 수 있는 하이엔드 콘도입니다. 이와 같은 콘도에 대한 철저한 수요 분석을 바탕으로 당사 내 부지를 활용해 3개의 프로젝트인 디로커스(D.Locus), 앙티뉴(Antinue), 필레첸(Pilecen)을 건설할 계획이며, 전국 커버리지 확대 및 브랜드 경쟁력을 높이기 위해 인근의 강릉 해양 콘도 '프리시에'의 사업준비를 하고 있으며, 전라북도 고창군과 대규모 종합테마파크 조성사업을 위해 2023년 11월 3일 실시협약을 체결하고 대규모 리조트사업을 검토하고 있습니다. 당사는 앞으로도 성공적인 분양을 통해 실적 개선과 주주가치 제고를 이뤄낼 수 있도록 노력하겠습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위: 백만원)
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 6월말) | (2023년 12월말) | (2022년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 251,766 | 242,755 | 136,439 |
| 현금및현금성자산 | 48,828 | 25,489 | 35,922 |
| 단기금융상품 | 80,925 | 119,820 | 12,000 |
| 매출채권및기타채권 | 48,081 | 35,749 | 57,701 |
| 유동성파생상품자산 | 613 | 5,308 | 1,572 |
| 재고자산 | 63,619 | 45,314 | 22,719 |
| 기타유동자산 | 9,700 | 11,075 | 6,525 |
| [비유동자산] | 784,696 | 762,173 | 731,847 |
| 유형자산 | 720,203 | 708,453 | 700,181 |
| 무형자산 | 22,284 | 11,354 | 11,345 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,842 |
| 장기기타채권 | 30,896 | 30,145 | 929 |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 491 | 1,143 | 1,548 |
| 기타비유동자산 | 1,580 | 928 | 2,835 |
| 순확정급여자산 | 1,591 | 2,499 | 3,516 |
| 투자부동산 | 7,651 | 7,651 | 7,651 |
| 자산총계 | 1,036,462 | 1,004,928 | 868,286 |
| [유동부채] | 371,876 | 395,993 | 237,587 |
| 매입채무 | 1,665 | 2,558 | 2,187 |
| 기타채무 | 86,353 | 80,742 | 53,342 |
| 선수금 | 106,507 | 123,363 | 27,525 |
| 당기법인세부채 | 46 | - | - |
| 단기차입금 | 147,881 | 133,300 | 134,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,097 | 1,000 | 6,057 |
| 유동성사채 | - | 38,645 | - |
| 유동성장기예수보증금 | 17,531 | 14,600 | 12,740 |
| 유동성리스부채 | 1,429 | 1,286 | 1,226 |
| 기타유동부채 | 367 | 499 | 510 |
| [비유동부채] | 275,861 | 223,161 | 252,991 |
| 장기선수금 | 23,827 | 23,910 | 25,630 |
| 장기차입금 | 18,272 | 8,512 | 3,857 |
| 사채 | 41,243 | - | 37,855 |
| 장기예수보증금 | 133,036 | 131,744 | 128,701 |
| 파생상품부채 | 1,356 | - | - |
| 리스부채 | 24,320 | 25,573 | 25,137 |
| 순확정급여부채 | - | 111 | 34 |
| 이연법인세부채 | 33,257 | 32,610 | 30,648 |
| 기타비유동부채 | 550 | 701 | 1,129 |
| 부채총계 | 647,737 | 619,154 | 490,578 |
| 지배기업의소유지분 | 387,968 | 385,766 | 377,702 |
| [자본금] | 240,667 | 240,667 | 240,667 |
| [주식발행초과금] | 18,030 | 18,030 | 18,030 |
| [이익잉여금] | 129,486 | 126,415 | 117,314 |
| [기타포괄손익누계액] | 531 | 654 | 1,692 |
| [기타자본구성요소] | (745) | - | - |
| 비지배지분 | 757 | 8 | 5 |
| 자본총계 | 388,725 | 385,774 | 377,708 |
| 부채와자본총계 | 1,036,462 | 1,004,928 | 868,286 |
| (2024.01.01~ 2024.06.30) | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | |
| 매출액 | 117,242 | 211,648 | 143,315 |
| 영업이익(손실) | 10,454 | 21,405 | 1,552 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,098 | 12,763 | (12,983) |
| 당기순이익(손실) | 3,214 | 10,003 | (12,121) |
| 지배기업소유주지분 | 3,120 | 10,000 | (12,120) |
| 비지배지분 | 70 | 3 | (1) |
| 총포괄손익 | 3,017 | 8,067 | (8,547) |
| 지배기업소유주지분1 | 2,948 | 8,063 | (8,546) |
| 비지배지분 | 70 | 3 | (1) |
| 기본및희석주당순이익(손실)(원) | 65 | 208 | (252) |
| 연결포함회사수(개) | 6 | 4 | 3 |
나. 요약재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 6월말) | (2023년 12월말) | (2022년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 246,570 | 242,341 | 136,147 |
| 현금및현금성자산 | 47,189 | 25,112 | 35,659 |
| 단기금융상품 | 77,926 | 119,820 | 12,000 |
| 매출채권및기타채권 | 47,927 | 35,723 | 57,685 |
| 유동성파생상품자산 | 613 | 5,308 | 1,572 |
| 재고자산 | 63,579 | 45,310 | 22,707 |
| 기타유동자산 | 9,336 | 11,068 | 6,524 |
| [비유동자산] | 783,365 | 764,877 | 733,905 |
| 유형자산 | 711,383 | 708,443 | 700,176 |
| 무형자산 | 11,112 | 11,354 | 11,345 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,842 |
| 장기기타채권 | 30,895 | 30,144 | 927 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 19,156 | 3,858 | 3,612 |
| 기타비유동자산 | 1,577 | 928 | 2,836 |
| 순확정급여자산 | 1,591 | 2,499 | 3,516 |
| 투자부동산 | 7,651 | 7,651 | 7,651 |
| 자산총계 | 1,029,935 | 1,007,218 | 870,052 |
| [유동부채] | 365,669 | 395,930 | 237,493 |
| 매입채무 | 1,654 | 2,558 | 2,187 |
| 기타채무 | 85,024 | 80,752 | 53,318 |
| 선수금 | 106,381 | 123,363 | 27,526 |
| 단기차입금 | 143,300 | 133,300 | 134,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,048 | 1,000 | 6,057 |
| 유동성사채 | - | 38,645 | - |
| 유동성장기예수보증금 | 17,531 | 14,600 | 12,740 |
| 유동성리스부채 | 1,429 | 1,286 | 1,226 |
| 기타유동부채 | 302 | 426 | 439 |
| [비유동부채] | 273,906 | 223,566 | 253,354 |
| 장기선수금 | 23,827 | 23,910 | 25,630 |
| 장기차입금 | 17,850 | 8,512 | 3,857 |
| 사채 | 41,243 | - | 37,855 |
| 파생상품부채 | 1,356 | - | - |
| 리스부채 | 24,320 | 25,573 | 25,137 |
| 장기예수보증금 | 130,871 | 131,744 | 128,701 |
| 이연법인세부채 | 33,889 | 33,126 | 31,045 |
| 기타비유동부채 | 550 | 701 | 1,129 |
| 부채총계 | 639,575 | 619,496 | 490,847 |
| [자본금] | 240,667 | 240,667 | 240,667 |
| [주식발행초과금] | 18,030 | 18,030 | 18,030 |
| [이익잉여금] | 131,809 | 128,371 | 118,817 |
| [기타포괄손익누계액] | 599 | 654 | 1,691 |
| [기타자본구성요소] | (745) | - | - |
| 자본총계 | 390,360 | 387,722 | 379,205 |
| 부채와자본총계 | 1,029,935 | 1,007,218 | 870,052 |
| 종속,관계기업투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024.01.01~2024.06.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| 매출액 | 115,147 | 211,457 | 143,188 |
| 영업이익(손실) | 10,182 | 21,301 | 1,565 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,483 | 13,332 | (11,246) |
| 당기순이익(손실) | 3,487 | 10,452 | (10,772) |
| 총포괄손익 | 3,383 | 8,516 | (7,197) |
| 기본및희석주당순이익(손실)(원) | 72 | 217 | (224) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
251,766,656,590
242,754,623,935
현금및현금성자산
48,828,547,571
25,489,373,390
단기금융상품
80,924,648,315
119,820,000,000
유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,066,281
유동성파생상품자산
613,429,355
5,307,553,518
매출채권
30,379,732,904
32,508,273,050
기타채권
17,701,339,508
3,240,382,600
선급금
2,819,979,522
4,432,086,618
선급비용
1,833,201,244
762,077,302
선급계약원가
4,681,038,616
5,666,121,687
당기법인세자산
365,429,479
214,046,675
유동재고자산
63,619,310,076
45,313,642,814
비유동자산
784,696,134,616
762,173,569,215
장기금융상품
2,000,000
2,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
483,421,156
477,720,687
관계기업 및 공동기업투자
490,968,987
1,143,209,563
장기기타채권
30,896,440,575
30,144,516,065
유형자산
720,203,433,543
708,452,776,300
무형자산
22,283,720,275
11,354,551,671
투자부동산
7,651,179,000
7,651,179,000
기타비유동자산
1,094,417,045
448,603,097
순확정급여자산
1,590,554,035
2,499,012,832
자산총계
1,036,462,791,206
1,004,928,193,150
부채
유동부채
371,875,818,725
395,993,192,313
매입채무
1,664,672,321
2,557,944,765
기타채무
86,352,498,439
80,742,055,207
선수금
106,507,435,945
123,363,277,589
당기법인세부채
45,607,910
예수금
235,480,730
454,492,336
유동 차입금
147,880,843,000
133,300,000,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분
10,097,171,763
999,999,996
유동성사채
38,644,860,240
유동성장기예수보증금
17,531,288,887
14,600,233,606
유동성리스부채
1,428,836,779
1,286,155,593
유동성반환부채
131,982,951
44,172,981
비유동부채
275,861,273,862
223,160,877,898
장기선수금
23,827,002,179
23,909,962,915
장기기타채무
74,956,810
장기차입금
18,271,485,672
8,511,666,684
사채
41,243,471,191
비유동파생상품부채
1,355,446,913
장기예수보증금
133,036,288,064
131,744,190,724
리스부채
24,320,375,152
25,572,730,333
반환부채
550,234,317
626,424,304
순확정급여부채
111,312,034
이연법인세부채
33,256,970,374
32,609,634,094
부채총계
647,737,092,587
619,154,070,211
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
387,968,471,299
385,765,572,817
자본금
240,666,665,000
240,666,665,000
주식발행초과금
18,029,627,244
18,029,627,244
이익잉여금(결손금)
129,486,020,624
126,415,165,911
기타포괄손익누계액
530,901,996
654,114,662
기타자본구성요소
(744,743,565)
비지배지분
757,227,320
8,550,122
자본총계
388,725,698,619
385,774,122,939
자본과부채총계
1,036,462,791,206
1,004,928,193,150
| 제 26 기 반기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출
61,288,206,109
117,242,364,601
32,960,111,936
79,040,298,298
매출원가
53,797,821,881
94,814,004,630
32,125,101,644
66,444,194,424
매출총이익
7,490,384,228
22,428,359,971
835,010,292
12,596,103,874
판매비와관리비
7,016,975,566
11,974,457,744
4,946,115,229
9,033,563,881
영업이익(손실)
473,408,662
10,453,902,227
(4,111,104,937)
3,562,539,993
기타수익
256,863,976
530,872,879
112,912,362
223,960,251
기타비용
1,243,114,668
3,134,014,471
416,073,255
1,545,518,644
금융수익
1,582,433,124
4,636,995,087
1,091,512,850
2,663,662,590
금융원가
4,315,995,267
7,737,402,402
3,428,055,444
6,904,198,721
관계기업및공동기업투자손실
(24,145,443)
652,240,576
478,779,005
955,078,203
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,222,258,730)
4,098,112,744
(7,229,587,429)
(2,954,632,734)
법인세비용(수익)
(640,015,897)
883,947,295
(1,454,914,848)
(558,057,322)
당기순이익(손실)
(2,582,242,833)
3,214,165,449
(5,774,672,581)
(2,396,575,412)
법인세비용 차감후 기타포괄손익
182,648,424
(196,947,467)
(115,833,743)
(361,380,774)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:
(32,733,816)
(49,628,584)
(22,889,116)
(42,898,657)
순확정급여부채의 재측정요소
(32,733,816)
(49,628,584)
(22,889,116)
(42,898,657)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
215,382,240
(147,318,883)
(92,944,627)
(318,482,117)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,121,947
3,828,343
(1,423,582)
6,330,053
파생상품평가손익
293,273,760
(36,472,001)
(71,019,942)
(312,421,294)
가상자산평가손익
(36,126,735)
(21,959,007)
(20,501,103)
(12,390,876)
해외사업환산손익
(44,886,732)
(92,716,218)
0
0
총포괄손익
(2,399,594,409)
3,017,217,982
(5,890,506,324)
(2,757,956,186)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분
(2,619,757,308)
3,120,483,297
(5,777,909,675)
(2,400,467,065)
비지배지분
37,514,475
93,682,152
3,237,094
3,891,653
포괄손익의 귀속
지배기업소유지분
(2,425,438,333)
2,947,642,047
(5,893,743,418)
(2,761,847,839)
비지배지분
25,843,924
69,575,935
3,237,094
3,891,653
주당손익
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(54.00)
65.0
(120.00)
(50.00)
| | 제 26 기 반기 | | 제 25 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,691,716,710
117,314,143,962
377,702,152,916
5,324,229
377,707,477,145
당기순이익(손실)
(2,400,467,065)
(2,400,467,065)
3,891,653
(2,396,575,412)
순확정급여부채의 재측정요소
(42,898,657)
(42,898,657)
(42,898,657)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
6,330,053
6,330,053
6,330,053
파생상품평가손익
(312,421,294)
(312,421,294)
(312,421,294)
가상자산평가손익
(12,390,876)
(12,390,876)
(12,390,876)
해외외사업환산손익
법인세비용 차감후 기타포괄손익
(318,482,117)
(42,898,657)
(361,380,774)
(361,380,774)
총포괄손익
(318,482,117)
(2,443,365,722)
(2,761,847,839)
3,891,653
(2,757,956,186)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래：
종속기업의 취득
자기주식의 취득
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계
2023.06.30 (기말자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,373,234,593
114,870,778,240
374,940,305,077
9,215,882
374,949,520,959
2024.01.01 (기초자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
654,114,662
126,415,165,911
385,765,572,817
8,550,122
385,774,122,939
당기순이익(손실)
3,120,483,297
3,120,483,297
93,682,152
3,214,165,449
순확정급여부채의 재측정요소
(49,628,584)
(49,628,584)
(49,628,584)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
3,828,343
3,828,343
3,828,343
파생상품평가손익
(36,472,001)
(36,472,001)
(36,472,001)
가상자산평가손익
(21,959,007)
(21,959,007)
(21,959,007)
해외외사업환산손익
(68,610,001)
(68,610,001)
(24,106,217)
(92,716,218)
법인세비용 차감후 기타포괄손익
(123,212,666)
(49,628,584)
(172,841,250)
(24,106,217)
(196,947,467)
총포괄손익
(123,212,666)
3,070,854,713
2,947,642,047
69,575,935
3,017,217,982
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래：
종속기업의 취득
679,101,263
679,101,263
자기주식의 취득
(744,743,565)
(744,743,565)
(744,743,565)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계
(744,743,565)
(744,743,565)
679,101,263
(65,642,302)
2024.06.30 (기말자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
(744,743,565)
530,901,996
129,486,020,624
387,968,471,299
757,227,320
388,725,698,619
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(17,450,159,937)
79,207,199,114
영업에서 창출된 현금흐름
(20,303,871,809)
81,576,386,136
당기순이익(손실)
3,214,165,449
(2,396,575,412)
법인세환급(납부)
(360,453,577)
27,388,390
투자활동현금흐름
7,821,724,104
(77,106,326,017)
이자수취
2,469,559,785
1,023,399,153
단기금융상품의 취득
39,341,719,608
(62,000,000,000)
매도가능금융자산의 처분
6,395,841
52,061,092
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(8,796,751,341)
대여금의 증가
(13,000,000,000)
대여금의 감소
1,202,664,780
유형자산의 취득
(13,309,409,879)
(16,127,509,542)
유형자산의 처분
11,649,192
무형자산의 취득
(44,103,882)
(54,276,720)
임차보증금의 증가
(60,000,000)
재무활동현금흐름
33,014,596,652
(4,400,038,315)
이자지급
(4,822,349,448)
(4,820,436,097)
임대보증금의순증감
42,528,799
20,000,000
단기차입금의 증가
14,707,778,000
장기차입금의 상환
(5,267,022,454)
(557,499,998)
장기차입금의 증가
19,677,000,000
사채의 증가
40,935,615,000
사채의 상환
(33,852,000,000)
장기예수보증금의 감소
(4,151,938,841)
(1,879,000,000)
장기예수보증금의 증가
6,341,333,893
3,018,279,000
금융리스부채의 지급
(197,858,337)
(181,381,220)
자기주식의 취득
(677,489,960)
종속기업의 유상증자
279,000,000
현금및현금성자산의 증가(감소)
23,386,160,819
(2,299,165,218)
기초의 현금및현금성자산
25,489,373,390
35,922,040,668
현금및현금성자산의 환율변동효과
(46,986,638)
기말의 현금및현금성자산
48,828,547,571
33,622,875,450
| 제 26 기 반기 | 제 25 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 26(당) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지제 25(전) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 |
| 모나용평 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 모나용평 주식회사(구, (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트)(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당반기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 17,321,787주 | 35.99% | 86,608,935 |
| (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트 | 2,717,820주 | 5.65% | 13,589,100 |
| 에이치제이디오션리조트(주)(구, (주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트) | 2,000,000주 | 4.16% | 10,000,000 |
| 기타 | 26,093,726주 | 54.20% | 130,468,630 |
| 합계 | 48,133,333주 | 100.00% | 240,666,665 |
(2) 종속기업의 개요
① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 주요영업활동 | 사용재무제표일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스(구, 모나용평(주)) | 국내 | 인력공급 | 6월 30일 | 100.00% | 100.00% |
| 발왕산1458(주) | 국내 | 단체급식 | 6월 30일 | 90.00% | 90.00% |
| 모나파크(주) | 국내 | 유원시설운영 | 6월 30일 | 100.00% | 100.00% |
| 모나용평고창(주) | 국내 | 부동산개발 | 6월 30일 | 91.60% | 100.00% |
| 코스타밸리모나용평(주) | 국내 | 부동산개발 | 6월 30일 | 60.00% | - |
| 아이노리조트개발주식회사 | 일본 | 골프장업 | 6월 30일 | 74.00% | - |
② 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 56,735 | 1,696 | 55,039 | - | (2,314) | (2,314) |
| 발왕산1458(주) | 306,936 | 221,641 | 85,295 | 1,043,837 | (206) | (206) |
| 모나파크(주) | 243,331 | 127,656 | 115,675 | 726,311 | 18,043 | 18,043 |
| 모나용평고창(주) | 3,264,172 | 155,235 | 3,108,937 | - | (165,960) | (165,960) |
| 코스타밸리모나용평(주) | 9,297 | - | 9,297 | - | (703) | (703) |
| 아이노리조트개발주식회사 | 10,598,496 | 8,737,253 | 1,861,243 | 2,149,040 | 415,108 | 322,392 |
주석 36에서 설명하는 바와 같이, 당반기말 현재 아이노리조트개발주식회사의 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 측정이 완료되지 않은 잠정 금액으로서, 보고기간말 이후 측정기간에 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 모나용평(주) | 192,601 | 135,248 | 57,353 | 250,467 | 42,963 | 42,963 |
| 발왕산1458(주) | 403,078 | 317,576 | 85,502 | 2,133,152 | 32,259 | 32,259 |
| 모나파크(주) | 256,496 | 158,863 | 97,633 | 1,532,383 | (2,454) | (2,454) |
| 모나용평고창(주) | 10,011 | 114 | 9,897 | - | (104) | (104) |
④ 당반기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
연결실체의 반기연결재무제표는 2024년 8월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.
② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 2024년 1월1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시③ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
한편, 연결실체는 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'의 교환가능성 결여에 대한 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 200,929 | 163,184 |
| 요구불예금 | 48,627,619 | 25,326,189 |
| 합계 | 48,828,548 | 25,489,373 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 454,574 | 399,890 |
| 원재료 | 230,645 | 162,096 |
| 저장품 | 123,466 | 173,942 |
| 용지 | 3,801,212 | 4,965,629 |
| 건설중인콘도 | 58,714,583 | 39,316,638 |
| 기타재고자산 | 294,830 | 295,448 |
| 합계 | 63,619,310 | 45,313,643 |
주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 30,379,733 | - | 32,508,273 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | 11,803,025 | 27,078,368 | - | 27,078,368 |
| 미수금 | 5,282,924 | 1,630,121 | 2,200,853 | - |
| 미수수익 | 615,391 | - | 1,039,530 | 958,285 |
| 임차보증금 | - | 2,187,952 | - | 2,107,863 |
| 소계 | 17,701,340 | 30,896,441 | 3,240,383 | 30,144,516 |
| 합계 | 48,081,073 | 30,896,441 | 35,748,656 | 30,144,516 |
(*) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 13,133,637천원과 15,865,920천원입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 | 48,709,484 | 30,896,441 | 36,382,868 | 30,144,516 |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | (628,411) | - | (634,212) | - |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 | 48,081,073 | 30,896,441 | 35,748,656 | 30,144,516 |
매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 반기연결재무상태표에 표시되었습니다.
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 634,212 | 634,759 |
| 손상차손환입 | (5,801) | (547) |
| 기말금액 | 628,411 | 634,212 |
매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||||
| 총매출채권 | 손실충당금 | 순매출채권 | 총매출채권 | 손실충당금 | 순매출채권 | ||
| 실무적간편법적용 | 만기 미도래 | 27,070,557 | - | 27,070,557 | 26,222,478 | - | 26,222,478 |
| 6개월 이내 | 2,979,669 | - | 2,979,669 | 5,767,357 | - | 5,767,357 | |
| 6개월 초과 | 336,776 | (7,269) | 329,507 | 530,908 | (12,470) | 518,438 | |
| 신용이 손상된 채권 | 621,142 | (621,142) | - | 621,742 | (621,742) | - | |
| 합계 | 31,008,144 | (628,411) | 30,379,733 | 33,142,485 | (634,212) | 32,508,273 |
연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 478,787 | 587,308 |
| 처분 | (6,396) | (126,607) |
| 평가손익(법인세 차감전) | 4,836 | 18,086 |
| 환율변동효과 | (195) | - |
| 연결범위의 변동 | 6,389 | - |
| 기말금액 | 483,421 | 478,787 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | - | 1,066 |
| 비유동 | 483,421 | 477,721 |
| 합계 | 483,421 | 478,787 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품: | ||
| 국채 및 공채 | 394,371 | 389,737 |
| 지분상품: | ||
| 비상장지분상품 | ||
| ―(주)케이티에스씨 | 150 | 150 |
| ―티이엠(유) | 88,900 | 88,900 |
| 소계 | 89,050 | 89,050 |
| 합계 | 483,421 | 478,787 |
8. 관계기업 및 공동기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 제 26(당) 기 1분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| 경포올림픽카운티(주)(*1) | 국내 | 부동산개발 | 12월 | 62.10% | - | 62.10% | 625,206 |
| (주)글림(*2) | 국내 | 전시관운영 | 12월 | 13.33% | 284,067 | 13.33% | 282,054 |
| (주)용평모나온파워 | 국내 | 연료전지발전 | 12월 | 25.00% | 206,902 | 25.00% | 235,950 |
| 합계 | 490,969 | 1,143,210 |
| (*1) | 우선주(누적적, 비참가적)를 포함한 지분율이며, 당분기말과 전기말 현재 의결권에 따른 지분율은 49.47%입니다. 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 연결실체는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다. |
| (*2) | 부채로 표시되는 상환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말과 전기말 현재 상환우선주를 포함한 지분율은 10.00%입니다. 연결실체는 해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다. |
주석 33에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 121,632천원을 인수하여 공동지배력을 획득하였습니다. 이후 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 추가취득하였습니다.
전기 중 연결실체는 (주)용평모나온파워의 지분 235,950천원을 취득하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | 625,206 | (625,206) | - |
| (주)글림 | 282,054 | 2,013 | 284,067 |
| (주)용평모나온파워 | 235,950 | (29,048) | 206,902 |
| 합계 | 1,143,210 | (652,241) | 490,969 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | 1,099,286 | - | (474,080) | 625,206 |
| (주)글림 | 449,273 | - | (167,219) | 282,054 |
| (주)용평모나온파워 | - | 235,950 | - | 235,950 |
| 합계 | 1,548,559 | 235,950 | (641,299) | 1,143,210 |
(3) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | 52,643,327 | 55,443,183 | (2,799,856) | - | (1,748,148) | (1,748,148) |
| (주)글림 | 7,564,518 | 5,434,013 | 2,130,505 | 891,820 | 39,536 | 39,536 |
| (주)용평모나온파워 | 908,574 | 80,968 | 827,606 | - | (30,571) | (30,571) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | 42,655,541 | 43,707,249 | (1,051,708) | - | (763,405) | (763,405) |
| (주)글림 | 7,650,415 | 5,535,009 | 2,115,406 | - | (1,254,194) | (1,254,194) |
| (주)용평모나온파워 | 875,533 | 17,355 | 858,178 | - | - | - |
(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보고기간말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미반영손실 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | (2,799,856) | 62.10% | (1,738,733) | 1,278,325 | 460,408 | - |
| (주)글림 | 2,130,505 | 13.33% | 284,067 | - | - | 284,067 |
| (주)용평모나온파워 | 827,606 | 25.00% | 206,902 | - | - | 206,902 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보고기간말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | (1,051,708) | 62.10% | (653,119) | 1,278,325 | 625,206 |
| (주)글림 | 2,115,406 | 13.33% | 282,054 | - | 282,054 |
| (주)용평모나온파워 | 858,178 | 25.00% | 214,544 | 21,406 | 235,950 |
(5) 주석 11과 30에서 설명하는 바와 같이, 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
9. 유형자산
(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지, 코스,슬로프 및 입목 | 건물 및구축물 | 차량운반구및 기계장치 | 공구와기구및 집기비품 | 사용권자산 | 건설중인 자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 430,882,901 | 405,719,136 | 82,004,364 | 41,000,405 | 27,873,643 | 2,738,350 | 990,218,799 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (221,529) | (196,324,304) | (52,884,490) | (31,612,408) | (723,292) | - | (281,766,023) |
| 장부금액 | 430,661,372 | 209,394,832 | 29,119,874 | 9,387,997 | 27,150,351 | 2,738,350 | 708,452,776 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*1) | 2,656,022 | 4,672,119 | 1,246,168 | 1,593,810 | (886,049) | 3,147,486 | 12,429,556 |
| 처분(*2) | - | (5,482) | (6,171) | (1,847) | (69,288) | - | (82,788) |
| 감가상각 | - | (5,081,756) | (2,629,419) | (1,152,858) | (245,671) | - | (9,109,704) |
| 재고자산으로 대체 | (75,801) | (129,689) | - | - | - | - | (205,490) |
| 건설중인자산 대체 | - | 945,600 | - | - | - | (951,200) | (5,600) |
| 환율변동효과 | (397,869) | (73,516) | (14,037) | (5,102) | - | (24) | (490,548) |
| 연결범위의 변동 | 7,501,163 | 1,384,239 | 234,426 | 94,948 | - | 456 | 9,215,232 |
| 합계 | 9,683,515 | 1,711,515 | (1,169,033) | 528,951 | (1,201,008) | 2,196,718 | 11,750,658 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 440,560,105 | 419,090,135 | 84,275,827 | 42,910,907 | 26,683,549 | 4,935,068 | 1,018,455,591 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (215,218) | (207,983,788) | (56,324,986) | (32,993,959) | (734,206) | - | (298,252,157) |
| 장부금액 | 440,344,887 | 211,106,347 | 27,950,841 | 9,916,948 | 25,949,343 | 4,935,068 | 720,203,434 |
| (*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다. |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 토지, 코스,슬로프 및 입목 | 건물 및구축물 | 차량운반구및 기계장치 | 공구와기구및 집기비품 | 사용권자산 | 건설중인 자산 |
합계 |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 430,944,203 | 395,847,032 | 77,603,515 | 41,402,774 | 27,592,941 | 3,006,895 | 976,397,360 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (296,471) | (190,874,322) | (50,645,345) | (33,493,876) | (906,761) | - | (276,216,775) |
| 장부금액 | 430,647,732 | 204,972,710 | 26,958,170 | 7,908,898 | 26,686,180 | 3,006,895 | 700,180,585 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*1) | 495,650 | 15,019,195 | 7,330,412 | 3,579,334 | 909,397 | 2,735,445 | 30,069,433 |
| 처분(*2) | - | (153,941) | (27,813) | (2,530) | (4,376) | - | (188,660) |
| 감가상각 | - | (9,619,451) | (5,172,842) | (1,975,570) | (440,850) | - | (17,208,713) |
| 재고자산에서 대체 | 50,368 | 658,661 | - | - | - | - | 709,029 |
| 재고자산으로 대체 | (814,173) | (4,136,437) | (7,553) | (122,135) | - | - | (5,080,298) |
| 건설중인자산 대체(*3) | 281,795 | 2,654,095 | 39,500 | - | - | (3,003,990) | (28,600) |
| 합계 | 13,640 | 4,422,122 | 2,161,704 | 1,479,099 | 464,171 | (268,545) | 8,272,191 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 430,882,901 | 405,719,136 | 82,004,364 | 41,000,405 | 27,873,643 | 2,738,350 | 990,218,799 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (221,529) | (196,324,304) | (52,884,490) | (31,612,408) | (723,292) | - | (281,766,023) |
| 장부금액 | 430,661,372 | 209,394,832 | 29,119,874 | 9,387,997 | 27,150,351 | 2,738,350 | 708,452,776 |
| (*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 구축물 등의 감소를 포함하고 있습니다. |
| (*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 28,600천원이 대체되었습니다. |
(3) 당반기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 감가상각비 | 장부금액 | 감가상각비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 25,075,087 | - | 26,395,376 | - |
| 건물 | 245,625 | 124,109 | 68,055 | 210,974 |
| 차량운반구 | 308,751 | 74,126 | 319,604 | 134,993 |
| 기계장치 | 232,186 | 31,793 | 263,979 | 68,383 |
| 집기비품 | 87,694 | 15,643 | 103,337 | 26,500 |
| 합계 | 25,949,343 | 245,671 | 27,150,351 | 440,850 |
10. 무형자산
(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 기타의무형자산(*1) | 영업권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 180,063 | 2,604,394 | 7,845,923 | 6,374,214 | 447,571 | - | 17,452,165 |
| 상각누계액 | (132,956) | (651,601) | (5,299,994) | - | (13,062) | - | (6,097,613) |
| 장부금액 | 47,107 | 1,952,793 | 2,545,929 | 6,374,214 | 434,509 | - | 11,354,552 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득 | 1,580 | - | 42,400 | - | 124 | - | 44,104 |
| 상각 | (9,080) | (28,633) | (209,323) | - | (17,770) | - | (264,806) |
| 재평가(*2) | - | - | - | - | (27,761) | - | (27,761) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 5,600 | - | - | - | 5,600 |
| 환율변동효과 | - | - | - | (463) | - | - | (463) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 8,744 | - | 11,163,750 | 11,172,494 |
| 합계 | (7,500) | (28,633) | (161,323) | 8,281 | (45,407) | 11,163,750 | 10,929,168 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 181,643 | 2,604,394 | 7,893,924 | 6,382,495 | 419,934 | 11,163,750 | 28,646,140 |
| 상각누계액 | (142,036) | (680,234) | (5,509,318) | - | (30,832) | - | (6,362,420) |
| 장부금액 | 39,607 | 1,924,160 | 2,384,606 | 6,382,495 | 389,102 | 11,163,750 | 22,283,720 |
| (*1) | 거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 기타의무형자산에 포함된 가상자산 66,276천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다. |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | ||||||
| 취득원가 | 164,670 | 2,604,394 | 7,774,423 | 6,374,214 | - | 16,917,701 |
| 상각누계액 | (112,755) | (594,335) | (4,866,015) | - | - | (5,573,105) |
| 장부금액 | 51,915 | 2,010,059 | 2,908,408 | 6,374,214 | - | 11,344,596 |
| 기중변동: | ||||||
| 취득(*1) | 15,393 | - | 42,900 | - | 432,752 | 491,045 |
| 상각 | (20,201) | (57,266) | (433,979) | - | (13,062) | (524,508) |
| 재평가(*2) | - | - | - | - | 14,819 | 14,819 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 28,600 | - | - | 28,600 |
| 합계 | (4,808) | (57,266) | (362,479) | - | 434,509 | 9,956 |
| 기말금액: | ||||||
| 취득원가 | 180,063 | 2,604,394 | 7,845,923 | 6,374,214 | 447,571 | 17,452,165 |
| 상각누계액 | (132,956) | (651,601) | (5,299,994) | - | (13,062) | (6,097,613) |
| 장부금액 | 47,107 | 1,952,793 | 2,545,929 | 6,374,214 | 434,509 | 11,354,552 |
| (*1) | 거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 기타의무형자산에 포함된 가상자산 93,913천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다. |
11. 담보제공자산과 사용제한금융자산
(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 관련채무 | 채무금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 등 | 433,325,926 | KDB산업은행 | 단기차입금 | 117,300,000 | 190,000,000 |
| (주)우리은행 | 사채 | 41,676,000 | 51,011,424 | ||
| 토지 등 | 26,041,635 | (주)국민은행 | 장기차입금 | 1,166,667 | 7,200,000 |
| 건물 | 5,355,542 | (주)신한은행 | 장ㆍ단기차입금 | 10,889,000 | 14,270,000 |
| 장래매출채권 | - | 모나유동화제일차(유) | 장기차입금 | 19,000,000 | 24,700,000 |
| 건물 | 242,480 | 삼성전자(주) | 장기예수보증금 | 714,500 | 714,500 |
| 단기금융상품 | 5,300,000 | (주)SBJ은행 | 단기차입금 | 4,580,843 | 5,830,000 |
| 합계 | 470,265,583 | 195,327,010 | 293,725,924 |
(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 담보제공자산 | 제공된 내용 | 장부금액 | 채권최고액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | 공동기업투자 | 경포올림픽카운티(주) | - | 10,800,000 | 포남새마을금고 외 6 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 질권설정 | 5,300,000 | 4,820,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 5,302,000 | 4,822,000 |
12. 기타채무
당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 69,117,356 | - | 69,189,764 | 74,957 |
| 미지급비용 | 7,962,754 | - | 3,110,291 | - |
| 임대보증금 | 9,272,388 | - | 8,442,000 | - |
| 합계 | 86,352,498 | - | 80,742,055 | 74,957 |
13. 장ㆍ단기차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 5.42%~5.65% | 117,300,000 | 117,300,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 4.42%~4.46% | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 국민은행 | 국민운영자금대출 | 4.88% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| (주)SBJ은행 | 운전자금대출 | 1.20%~1.90% | 4,580,843 | - |
| 합계 | 147,880,843 | 133,300,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 관광개발기금대출 | 3.33% | 2,388,000 | 1,499,000 |
| 에너지이용합리화자금 | 2.00% | 1,655,000 | 1,655,000 | |
| (주)국민은행 | 에너지이용합리화자금 | 2.00% | 691,000 | 691,000 |
| 운전자금대출 | 2.78%%~5.43% | 4,366,667 | 5,666,667 | |
| 모나유동화제일차(유) | 자산유동화대출 | 7.10% | 19,000,000 | - |
| (주)18신와은행 | 운전자금대출 | 1.30% | 298,412 | - |
| (주)HJ | 기타 | 2.00% | 172,867 | - |
| 합계 | 28,571,946 | 9,511,667 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (203,288) | - | ||
| 차감계 | 28,368,658 | 9,511,667 | ||
| 재무상태표: | ||||
| 유동 | 10,097,172 | 1,000,000 | ||
| 비유동 | 18,271,486 | 8,511,667 | ||
| 합계 | 28,368,658 | 9,511,667 |
(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2024.07.01 ~ 2025.06.30 | 10,097,172 |
| 2025.07.01 ~ 2026.06.30 | 13,966,772 |
| 2026.07.01 ~ 2027.06.30 | 923,339 |
| 2027.07.01 ~ 2028.06.30 | 1,115,529 |
| 2028.07.01 이후 | 2,469,134 |
| 합계 | 28,571,946 |
14. 사채
당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 발행금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화사채 | 2021.06.17 | 2024.06.17 | 3M LIBOR + 0.95% | USD 30,000,000 | - | 38,700,000 |
| 외화사채 | 2024.06.17 | 2027.06.17 | Compounded SOFR + 1. 0 5% | USD 30,000,000 | 41,676,000 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (432,529) | (55,140) | ||||
| 합계 | 41,243,471 | 38,644,860 | ||||
| 재무상태표: | ||||||
| 유동 | - | 38,644,860 | ||||
| 비유동 | 41,243,471 | - | ||||
| 합계 | 41,243,471 | 38,644,860 |
상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.
한편, 당반기말 현재 (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
15. 파생상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니 다.
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | 금융기관 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수취 | 지급 | 수취 | 지급 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 위험회피 | 통화스왑 | USD 30,000,000 | 41,370,000천원 | USD 30,000,000 | 33,852,000천원 | (주)우리은행 |
| 현금흐름 위험회피 | 통화스왑 및이자율스왑 | Compounded SOFR + 1.05% | 4.60% | 3M LIBOR + 0.95% | 1.98% |
(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품평가이익 | - | 1,473,359 | 274,147 | 1,350,069 |
| 파생상품평가손실 | 460,700 | - | - | - |
(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치의 변동 | (43,931) | (378,750) |
| 당기손익(이자비용)으로 재분류 | (2,178) | (16,220) |
| 파생상품평가이익(손실) | (46,109) | (394,970) |
현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2027년 6월 17일까지입니다.
16. 장기예수보증금
(1) 당반기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 콘도및호텔회원권 | 110,756,876 | 110,451,964 |
| 골프회원권 | 45,912,421 | 41,777,000 |
| 시설보증금 | 23,354,774 | 23,492,086 |
| 합계 | 180,024,071 | 175,721,050 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (29,456,494) | (29,376,625) |
| 가감계 | 150,567,577 | 146,344,425 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 17,531,289 | 14,600,234 |
| 비유동 | 133,036,288 | 131,744,191 |
| 합계 | 150,567,577 | 146,344,425 |
연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영수익 | 1,225,401 | 2,627,121 | 1,055,369 | 2,099,592 |
| 이자비용 | 1,187,731 | 2,564,603 | 994,777 | 1,979,052 |
(3) 당반기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2024.07.01 ~ 2025.06.30 | 17,636,515 |
| 2025.07.01 ~ 2026.06.30 | 7,007,500 |
| 2026.07.01 ~ 2027.06.30 | 2,618,500 |
| 2027.07.01 ~ 2028.06.30 | 1,216,000 |
| 2028.07.01 이후 | 151,545,556 |
| 합계 | 180,024,071 |
17. 리스
(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,858,886 | 26,362,616 |
| 신규계약 및 계약변경 | (965,619) | 856,898 |
| 지급 | (671,243) | (1,465,287) |
| 이자비용 | 527,188 | 1,104,659 |
| 기말금액 | 25,749,212 | 26,858,886 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 1,428,837 | 1,286,156 |
| 비유동 | 24,320,375 | 25,572,730 |
| 합계 | 25,749,212 | 26,858,886 |
(2) 당반기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2024.07.01 ~ 2025.06.30 | 1,452,981 |
| 2025.07.01 ~ 2026.06.30 | 1,223,644 |
| 2026.07.01 ~ 2027.06.30 | 1,111,592 |
| 2027.07.01 이후 | 22,004,251 |
| 합계 | 25,792,468 |
(3) 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기 리스 | 7,200 | 100,790 | 1,300 | 81,797 |
| 소액자산 리스 | 15,663 | 30,519 | 15,498 | 31,163 |
| 합계 | 22,863 | 131,309 | 16,798 | 112,960 |
18. 반환부채
연결실체는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.
당반기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 131,983 | 44,173 |
| 비유동 | 550,234 | 626,424 |
| 합계 | 682,217 | 670,597 |
한편, 당반기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 9,812,301천원입니다.
19. 선수금
당반기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 초과청구공사 | 89,886,029 | - | 104,248,096 | - |
| 시설이용수익 | 4,329,875 | 23,827,002 | 4,240,343 | 23,909,963 |
| 판매인센티브 | 1,062,509 | - | 1,274,457 | - |
| 기타 | 11,229,023 | - | 13,600,382 | - |
| 합계 | 106,507,436 | 23,827,002 | 123,363,278 | 23,909,963 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 근무원가 | 343,035 | 686,069 | 301,704 | 600,137 |
| 순확정급여부채의 순이자 | (30,606) | (61,213) | (50,626) | (100,695) |
| 확정기여제도에 납부한 기여금 | 118,510 | 159,180 | 28,614 | 58,766 |
| 당기손익 소계 | 430,939 | 784,036 | 279,692 | 558,208 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 41,383 | 62,742 | 28,936 | 54,233 |
(2) 당반기말와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,126,631 | 14,107,893 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,717,185) | (16,495,594) |
| 합계 | (1,590,554) | (2,387,701) |
21. 납입자본과 기타자본구성요소
(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.
(2) 지배기업은 당반기 중 자기주식 216,000주를 취득하고 취득금액 744,744천원을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (14,834) | (18,662) |
| 파생상품평가손익 | 624,583 | 661,055 |
| 가상자산평가손익 | (10,237) | 11,722 |
| 해외사업환산손익 | (68,610) | - |
| 합계 | 530,902 | 654,115 |
23. 이익잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,299,600 | 1,299,600 |
| 미처분이익잉여금 | 128,186,421 | 125,115,566 |
| 기말금액 | 129,486,021 | 126,415,166 |
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 126,415,166 | 117,314,145 |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순손실 | 3,120,483 | 9,999,618 |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소 | (49,628) | (898,597) |
| 기말금액 | 129,486,021 | 126,415,166 |
24. 영업손익
(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업 성격: | ||||
| 운영수익 | 30,691,856 | 77,532,352 | 27,728,552 | 66,806,722 |
| 분양수익 | 30,596,350 | 39,710,013 | 5,231,560 | 12,233,576 |
| 합계 | 61,288,206 | 117,242,365 | 32,960,112 | 79,040,298 |
| 수익인식: | ||||
| 한 시점에 이행 | 17,673,010 | 41,560,611 | 21,857,907 | 56,529,948 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 43,615,196 | 75,681,754 | 11,102,205 | 22,510,350 |
| 합계 | 61,288,206 | 117,242,365 | 32,960,112 | 79,040,298 |
(2) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 26,080,789 | - | 26,080,789 | 39,055,635 | - | 39,055,635 |
| 급여 | 3,431,160 | 1,223,983 | 4,655,143 | 8,739,506 | 2,435,982 | 11,175,488 |
| 퇴직급여 | 322,739 | 108,200 | 430,939 | 567,637 | 216,399 | 784,036 |
| 복리후생비 | 973,904 | 145,657 | 1,119,561 | 2,335,748 | 293,376 | 2,629,124 |
| 연료동력비 | 1,972,487 | - | 1,972,487 | 6,433,649 | - | 6,433,649 |
| 감가상각비 | 4,487,850 | 117,884 | 4,605,734 | 8,879,468 | 230,236 | 9,109,704 |
| 무형자산상각비 | - | 133,195 | 133,195 | - | 264,806 | 264,806 |
| 용역비 | 5,284,968 | 6,057 | 5,291,025 | 12,213,400 | 25,650 | 12,239,050 |
| 지급수수료 | 1,343,944 | 4,033,509 | 5,377,453 | 2,792,930 | 6,131,328 | 8,924,258 |
| 수선유지비 | 3,162,121 | (28,774) | 3,133,347 | 4,977,612 | 39,706 | 5,017,318 |
| 차량유지비 | 329,275 | 12,606 | 341,881 | 737,870 | 21,814 | 759,684 |
| 세금과공과 | 5,376,747 | 50,258 | 5,427,005 | 5,862,816 | 96,031 | 5,958,847 |
| 임차료 | 284,744 | (740) | 284,004 | 685,141 | 64,083 | 749,224 |
| 광고선전비 | - | 376,297 | 376,297 | - | 743,578 | 743,578 |
| 기타비용 | 747,094 | 838,844 | 1,585,938 | 1,532,593 | 1,411,469 | 2,944,062 |
| 합계 | 53,797,822 | 7,016,976 | 60,814,798 | 94,814,005 | 11,974,458 | 106,788,463 |
(3) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,493,332 | - | 6,493,332 | 14,874,868 | - | 14,874,868 |
| 급여 | 3,174,724 | 953,590 | 4,128,314 | 7,798,041 | 2,104,027 | 9,902,068 |
| 퇴직급여 | 191,796 | 87,897 | 279,693 | 388,878 | 169,330 | 558,208 |
| 복리후생비 | 542,957 | 119,941 | 662,898 | 1,322,004 | 255,226 | 1,577,230 |
| 연료동력비 | 1,924,496 | - | 1,924,496 | 5,980,313 | - | 5,980,313 |
| 감가상각비 | 4,117,153 | 100,151 | 4,217,304 | 8,281,099 | 199,050 | 8,480,149 |
| 무형자산상각비 | - | 127,239 | 127,239 | - | 253,846 | 253,846 |
| 용역비 | 5,574,224 | 107,878 | 5,682,102 | 12,875,984 | 228,677 | 13,104,661 |
| 지급수수료 | 1,366,780 | 2,341,632 | 3,708,412 | 2,768,971 | 3,862,632 | 6,631,603 |
| 수선유지비 | 1,754,819 | 20,110 | 1,774,929 | 3,464,161 | 37,906 | 3,502,067 |
| 차량유지비 | 323,482 | 6,797 | 330,279 | 671,511 | 13,380 | 684,891 |
| 세금과공과 | 5,784,392 | 41,731 | 5,826,123 | 6,168,382 | 86,526 | 6,254,908 |
| 임차료 | 191,881 | 30,596 | 222,477 | 526,783 | 61,815 | 588,598 |
| 광고선전비 | - | 267,280 | 267,280 | - | 503,420 | 503,420 |
| 기타비용 | 685,066 | 741,273 | 1,426,339 | 1,323,199 | 1,257,729 | 2,580,928 |
| 합계 | 32,125,102 | 4,946,115 | 37,071,217 | 66,444,194 | 9,033,564 | 75,477,758 |
25. 분양계약
(1) 당반기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 착공연도 | 준공연도 | 공사진행률 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 2022년 | 2025년 | 47.90% | 31.93% |
(2) 당반기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 168,034,925 | 138,661,198 |
| 신규 | - | 97,644,000 |
| 수익인식 | (39,403,428) | (68,270,273) |
| 기말계약잔액 | 128,631,497 | 168,034,925 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 매출채권 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 118,242,198 | 86,491,322 | 89,886,029 | 10,607,292 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 매출채권 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 78,838,771 | 57,668,663 | 104,248,096 | 5,706,157 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 38,847 | 39,239 | 208 | 531 |
| 유형자산처분이익 | 266 | 266 | - | 116 |
| 보험차익 | 14,000 | 21,860 | - | 2,296 |
| 기타영업외수익 | 203,751 | 469,508 | 112,704 | 221,017 |
| 합계 | 256,864 | 530,873 | 112,912 | 223,960 |
(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 1,142,237 | 2,931,007 | 269,612 | 1,353,714 |
| 유형자산처분손실 | 866 | 878 | - | - |
| 기부금 | 80,500 | 174,500 | 132,800 | 158,300 |
| 재해손실 | 15,000 | 22,870 | - | - |
| 기타영업외비용 | 4,512 | 4,759 | 13,661 | 33,505 |
| 합계 | 1,243,115 | 3,134,014 | 416,073 | 1,545,519 |
27. 순금융원가
당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | 3,783,567 | 7,595,039 | 3,356,835 | 6,763,107 |
| 보증수수료 | 71,728 | 142,359 | 71,220 | 140,823 |
| 파생상품평가손실 | 460,700 | - | - | - |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | - | 4 | - | 269 |
| 금융원가 합계 | 4,315,995 | 7,737,402 | 3,428,055 | 6,904,199 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | (1,507,433) | (3,016,175) | (817,366) | (1,313,594) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,473,359) | (274,147) | (1,350,069) |
| 장기예수보증금상환이익 | (75,000) | (147,461) | - | - |
| 금융수익 합계 | (1,582,433) | (4,636,995) | (1,091,513) | (2,663,663) |
| 순금융원가 | 2,272,862 | 3,100,407 | 2,336,542 | 4,240,536 |
28. 법인세비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
29. 주당손익
당반기와 전반기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 반기순이익(손실) | (2,619,757천원) | 3,120,483천원 | (5,777,910천원) | (2,400,467천원) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 48,101,234주 | 48,117,284주 | 48,133,333주 | 48,133,333주 |
| 기본및희석주당이익(손실) | (54원) | 65원 | (120원) | (50원) |
(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 48,133,333 | 48,133,333 | 48,133,333 | 48,133,333 |
| 자기주식 취득효과 | (32,099) | (16,049) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 48,101,234 | 48,117,284 | 48,133,333 | 48,133,333 |
30. 특수관계자
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (재)세계평화통일가정연합유지재단 |
| 관계기업 및 공동기업 | 경포올림픽카운티(주), (주)글림, (주)용평모나온파워 |
| 기타 | (주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트"), (주)휴먼빌서비스, (주)에이치제이푸드 남부지점 등 통일그룹계열사 |
주석 8에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 전기 중 (주)용평모나온파워에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분양대금 수취 | 운영수익 | 금융수익 | 자산매입 | 용역매입(*) | 회원권 반환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 2,358,617 | 50,000 | 19,518 | - | 166,933 | 1,795,455 |
| 관계기업 및 공동기업: | ||||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | - | 671,836 | - | - | - |
| (주)글림 | - | 105,076 | 101,670 | 72 | - | |
| 기타: | ||||||
| (주)세계일보 | - | 20,000 | - | - | 39,440 | - |
| (주)세일로 | - | 10,000 | - | - | 3,410,140 | - |
| (주)일신석재 | - | 21,617 | - | - | - | - |
| (주)일화 | - | 6,933 | - | - | - | - |
| (주)세일여행사 | - | 1,141,495 | - | - | 176,226 | - |
| 디오션리조트 | - | 30,681 | - | - | 20,663 | |
| 파인리즈골프앤리조트 | 1,179,309 | 1,319,329 | 65,135 | - | 253 | - |
| 그리니치제삼차(주) | - | - | 560,376 | - | - | - |
| 티아이씨(주) | - | 17,527 | - | - | - | - |
| (주)휴먼빌서비스 | - | 14,774 | - | - | 3,101,392 | - |
| (주)에이치제이푸드 남부지점 | - | - | - | 3,495 | - | - |
| 신정개발특장차(주) | - | 5,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,537,926 | 2,742,432 | 1,316,865 | 105,165 | 6,915,119 | 1,795,455 |
| (*) | (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다. |
② 전반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 운영수익 | 금융수익 | 자산매입 | 용역매입(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 50,000 | - | - | 182,792 |
| 관계기업 및 공동기업: | ||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | 483,989 | - | - |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | 20,000 | - | - | 42,720 |
| (주)세일로 | 538 | - | 165,504 | 3,452,456 |
| (주)일신석재 | 10,000 | - | - | - |
| 선원건설(주) | 10,000 | - | - | - |
| (주)일화 | 8,474 | - | - | 81 |
| (주)세일여행사 | 542,320 | - | - | 41,612 |
| 디오션호텔앤리조트 | 29,545 | - | - | 38,797 |
| 파인리즈골프앤리조트 | 132,778 | - | - | 1,300 |
| 합계 | 803,655 | 483,989 | 165,504 | 3,759,758 |
| (*) | (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다. |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 임차보증금 | 미지급금 | 예수보증금 |
| 지배기업: | ||||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 2,527,749 | 19,518 | 10,000,000 | 252,624 | 802 | 1,141,163 |
| 관계기업 및 공동기업: | ||||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | 1,630,121 | 12,200,000 | - | - | - |
| (주)글림 | 390,000 | 60,576 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타: | ||||||
| (주)세계일보 | - | - | - | - | 210 | - |
| (주)세일로 | - | - | - | - | 576,211 | - |
| (주)일신석재 | - | - | - | - | - | 180,000 |
| (주)세일여행사 | 59,559 | - | - | - | 65,351 | - |
| 디오션리조트 | - | - | - | - | - | 600,000 |
| 파인리즈골프앤리조트 | 2,600,892 | 65,135 | 1,800,000 | - | - | 500,000 |
| (주)휴먼빌서비스 | 1,313 | - | - | - | 501,667 | - |
| (주)에이치제이푸드 남부지점 | - | - | - | - | 570 | - |
| 합계 | 5,579,513 | 1,775,350 | 24,000,000 | 252,624 | 1,144,811 | 3,421,163 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권(*) | 임차보증금 | 미지급금 | 예수보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | |||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | - | - | 192,624 | 1,551 | 2,936,618 |
| 관계기업 및 공동기업: | |||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | 13,158,285 | - | - | - |
| (주)글림 | 197,648 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타: | |||||
| (주)세계일보 | 44,000 | - | - | 5,000 | - |
| (주)세일로 | - | - | - | 855,005 | - |
| (주)일신석재 | - | - | - | - | 180,000 |
| (주)세일여행사 | 220,742 | - | - | 14,670 | - |
| 디오션호텔앤리조트 | 55,000 | 220 | - | - | 600,000 |
| 파인리즈골프앤리조트 | 73,214 | - | - | - | - |
| (주)휴먼빌서비스 | 2,457 | - | - | 651,415 | - |
| (주)에이치제이푸드 남부지점 | - | - | - | 855 | - |
| 합계 | 593,061 | 13,158,505 | 192,624 | 1,528,496 | 4,716,618 |
(*) 기타채권은 장기대여금과 장기미수수익, 미수금을 포함하고 있습니다.
(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 대여 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 대여 | 12,200,000 | - | - | 12,200,000 |
| 기타 | 파인리즈골프앤리조트 | 대여 | - | 3,000,000 | (1,200,000) | 1,800,000 |
| 그리니치제삼차(주) | 채권매입 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래 | 기초 | 증가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 대여 | 12,200,000 | - | 12,200,000 |
주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.
(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 제공받은 기업 | 담보제공자산 | 제공된 내용 | 장부금액 | 채권최고액 | 채권자 |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 공동기업투자 | 경포올림픽카운티(주) | - | 10,800,000 | 포남새마을금고 외 6 |
한편, 당반기말 현재 연결실체는 경포올림픽카운티(주)의 인허가보증보험(보험가입금액: 21,909,963천원)과 관련하여 서울보증보험(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 483,063 | 834,870 | 358,058 | 705,929 |
| 퇴직급여 | 47,617 | 95,131 | 46,454 | 91,064 |
| 합계 | 530,680 | 930,001 | 404,512 | 796,993 |
31. 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채 비율: | ||
| 부채 | 647,737,093 | 619,154,070 |
| 자본 | 388,725,699 | 385,774,123 |
| 부채 비율 | 166.63% | 160.50% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부 부채 | 243,242,184 | 208,315,413 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | (129,753,196) | (145,309,373) |
| 순차입금 | 113,488,988 | 63,006,040 |
| 자본 | 388,725,699 | 385,774,123 |
| 순차입금 비율 | 29.20% | 16.33% |
32. 금융상품의 위험관리와 공정가치
(1) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 48,627,619 | 25,326,189 |
| 장단기금융상품 | 80,926,648 | 119,822,000 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산 제외) | 65,843,877 | 50,027,252 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 394,371 | 389,737 |
| 합계 | 195,792,515 | 195,565,178 |
연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 483,421 | 478,787 |
| 파생상품자산 | 613,429 | 5,307,554 |
| 소계 | 1,096,850 | 5,786,341 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 48,828,548 | 25,489,373 |
| 장단기금융상품 | 80,926,648 | 119,822,000 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 17,246,096 | 16,642,353 |
| 기타채권 | 48,597,781 | 33,384,899 |
| 소계 | 195,599,073 | 195,338,625 |
| 금융자산 합계 | 196,695,923 | 201,124,966 |
| 금융부채: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,355,447 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 1,664,672 | 2,557,945 |
| 기타채무 | 86,352,498 | 80,817,012 |
| 단기차입금 | 147,880,843 | 133,300,000 |
| 장기차입금 | 28,368,658 | 9,511,667 |
| 사채 | 41,243,471 | 38,644,860 |
| 장기예수보증금 | 150,567,577 | 146,344,425 |
| 소계 | 456,077,719 | 411,175,909 |
| 금융부채 합계 | 457,433,166 | 411,175,909 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 482,557 | 482,557 | - | 393,507 | 89,050 |
| 파생상품자산 | 613,429 | 613,429 | - | 613,429 | - |
| 파생상품부채 | 1,355,447 | 1,355,447 | - | 1,355,447 | - |
| 전기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 478,787 | 478,787 | - | 389,737 | 89,050 |
| 파생상품자산 | 5,307,554 | 5,307,554 | - | 5,307,554 | - |
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 단기한도대출 | 5,000,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 120,000,000 | 117,300,000 | |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 전자채권대출 | 60,000,000 | 27,655,657 | |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 8,000,000 | - |
(2) 당반기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45,513,880천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 부당이득금반환 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건(소송가액 448,325천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(4) 당반기말 현재 연결실체는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을 담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동화회사 | 신탁원본 | 신탁기산일 | 신탁종료일 | 신탁기관 | 수익권증서발행금액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 모나유통제일차(유) | 장래신용카드매출채권 | 2024.5.30 | 2026.7.30 | (주)신한은행 | 24,700,000 | 19,000,000 |
상기 금전채권신탁과 관련하여 연결실체는 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있 습니다.
(5) 연결실체는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당반기말 현재 연결실체는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다.
34. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.
(1) 당반기와 전반기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영수익 | 30,691,856 | 77,532,352 | 27,728,552 | 66,806,722 |
| 분양수익 | 30,596,350 | 39,710,013 | 5,231,560 | 12,233,576 |
| 합계 | 61,288,206 | 117,242,365 | 32,960,112 | 79,040,298 |
(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 60,432,365 | 115,093,325 | 32,960,112 | 79,040,298 |
| 일본 | 855,841 | 2,149,040 | - | - |
| 합계 | 61,288,206 | 117,242,365 | 32,960,112 | 79,040,298 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
35. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출(유출)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 3,214,165 | (2,396,575) |
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 883,947 | (558,057) |
| 금융원가 | 7,737,402 | 6,904,199 |
| 금융수익 | (4,636,995) | (2,663,663) |
| 관계기업및공동기업투자손실 | 652,241 | 955,078 |
| 감가상각비 | 9,109,704 | 8,480,149 |
| 무형자산상각비 | 264,806 | 253,846 |
| 외화환산손실 | 2,931,007 | 1,353,714 |
| 유형자산처분손실 | 878 | - |
| 유형자산처분이익 | (266) | (116) |
| 퇴직급여 | 784,036 | 558,208 |
| 매출채권손상차손(환입) | (5,801) | 13,969 |
| 기타손익 | 1,838 | - |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | 2,303,025 | 9,441,683 |
| 미수금 | (3,023,311) | 128,896 |
| 선급금 | (1,372,920) | (668,776) |
| 장단기선급비용 | (653,087) | (1,652,292) |
| 재고자산 | (18,054,529) | 504,228 |
| 매입채무 | (924,266) | (620,080) |
| 미지급금 | (517,819) | (6,974,252) |
| 미지급비용 | 4,461,794 | 3,938,620 |
| 장단기선수금 | (19,756,051) | 62,303,363 |
| 예수금 | (219,012) | (52,435) |
| 반환부채 | - | (11,130) |
| 퇴직급여의 지급 | (159,180) | (58,766) |
| 사외적립자산의 납입 | (111,312) | - |
| 영업에서 창출(유출)된 현금 | (17,089,706) | 79,179,811 |
(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산에서 재고자산으로 계정대체 | 205,490 | 2,661,416 |
| 재고자산에서 유형자산으로 계정대체 | - | 503,611 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 6,194 | (528,804) |
| 미지급퇴직금의 증가(감소) | (220,862) | 9,499 |
| 가상자산의 취득 | - | 78,743 |
| 사용권자산의 증가(감소) | (886,049) | 540,179 |
| 리스부채의 증가(감소) | (1,034,309) | 281,993 |
| 리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소 | 68,689 | 2,932 |
(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 133,300,000 | 9,511,667 | 38,644,860 | 146,344,425 | 26,858,886 |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | 14,707,778 | 14,409,978 | 7,083,615 | 2,189,395 | (197,858) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (473,384) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | 8,712 | 62,989 | (79,869) | 527,188 |
| 외화환산 등 | (126,935) | (135,335) | (4,547,993) | (271,224) | - |
| 신규계약 및 계약변경 | - | - | - | - | (965,620) |
| 연결범위의 변동 | - | 4,573,636 | - | 2,384,850 | - |
| 기말금액 | 147,880,843 | 28,368,658 | 41,243,471 | 150,567,577 | 25,749,212 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 134,000,000 | 9,914,167 | 37,855,180 | 141,441,024 | 26,362,616 |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | - | (557,500) | - | 1,139,279 | (181,381) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (485,646) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | - | 58,195 | 731,619 | 546,668 |
| 외화환산 등 | - | - | 1,353,714 | - | - |
| 신규계약 및 계약변경 | - | - | - | - | 527,578 |
| 기말금액 | 134,000,000 | 9,356,667 | 39,267,089 | 143,311,922 | 26,769,835 |
36. 사업결합
연결실체는 2024년 1월 25일자로 해외리조트 체인화를 위하여 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노리조트개발주식회사의 지분 148주(지분율 74%)를 12,302,500천원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.
(1) 상기 사업결합을 통하여 인수한 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치와 관련 영업권은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 조정 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 505,749 | - | 505,749 |
| 장단기금융상품 및 공정가치측정금융자산 | 161,542 | - | 161,542 |
| 매출채권 및 기타채권 | 247,936 | - | 247,936 |
| 재고자산 | 47,952 | - | 47,952 |
| 기타자산 | 98,225 | - | 98,225 |
| 유형자산 | 9,215,233 | - | 9,215,233 |
| 무형자산 | 8,744 | - | 8,744 |
| 매입채무 및 기타채무 | (1,591,811) | - | (1,591,811) |
| 장기차입금 | (4,573,636) | - | (4,573,636) |
| 장기예수보증금 | (2,384,850) | - | (2,384,850) |
| 기타부채 | (196,233) | - | (196,233) |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 1,538,851 | ||
| 차감: 비지배지분 | (400,101) | ||
| 영업권 | 11,163,750 | ||
| 총이전대가 | 12,302,500 |
상기 사업결합으로 인한 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치와 영업권 은 측정이 완료되지 않은 잠정 금액으로서 , 보고기간말 이후 측정기간에 조정될 수 있습니다 .
(2) 당반기와 전기 중 상기 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 9,302,500 | 3,000,000 |
| 차감 : 취득한 현금및현금성자산 | (505,749) | - |
| 순현금유출 | 8,796,751 | 3,000,000 |
(3) 상기 사업결합은 연차보고기간의 개시일에 이루어졌으며, 취득일 이후 3개월 동안 피투자기업은 2,149,040천원의 수익과 415,108천원의 이익을 인식하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
246,570,138,149
242,340,774,239
현금및현금성자산
47,189,197,696
25,112,421,773
단기금융상품
77,925,855,909
119,820,000,000
유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,066,281
유동성파생상품자산
613,429,355
5,307,553,518
매출채권
30,363,880,104
32,520,625,580
기타채권
17,562,723,906
3,202,303,210
선급금
2,775,057,573
4,431,811,618
선급비용
1,527,050,389
761,561,423
선급계약원가
4,681,038,616
5,666,121,687
당기법인세자산
352,590,539
206,922,975
유동재고자산
63,579,314,062
45,310,386,174
비유동자산
783,364,517,388
764,877,051,086
장기금융상품
2,000,000
2,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
482,556,846
477,720,687
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
19,156,082,000
3,857,582,000
장기기타채권
30,894,662,696
30,143,516,065
유형자산
711,383,033,993
708,442,885,734
무형자산
11,111,688,828
11,354,551,671
투자부동산
7,651,179,000
7,651,179,000
기타비유동자산
1,092,759,990
448,603,097
순확정급여자산
1,590,554,035
2,499,012,832
자산총계
1,029,934,655,537
1,007,217,825,325
부채
유동부채
365,669,138,107
395,930,147,899
매입채무
1,654,246,400
2,557,944,765
기타채무
85,023,628,553
80,752,354,351
선수금
106,381,513,289
123,363,135,589
예수금
169,838,872
381,290,778
유동 차입금
143,300,000,000
133,300,000,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분
10,047,802,376
999,999,996
유동성사채
38,644,860,240
유동성장기예수보증금
17,531,288,887
14,600,233,606
유동성리스부채
1,428,836,779
1,286,155,593
유동성반환부채
131,982,951
44,172,981
비유동부채
273,905,772,062
223,566,326,462
장기선수금
23,827,002,179
23,909,962,915
장기기타채무
74,956,810
장기차입금
17,849,576,635
8,511,666,684
사채
41,243,471,191
비유동파생상품부채
1,355,446,913
장기예수보증금
130,870,866,879
131,744,190,724
리스부채
24,320,375,152
25,572,730,333
반환부채
550,234,317
626,424,304
이연법인세부채
33,888,798,796
33,126,394,692
부채총계
639,574,910,169
619,496,474,361
자본
자본금
240,666,665,000
240,666,665,000
주식발행초과금
18,029,627,244
18,029,627,244
이익잉여금(결손금)
131,808,684,692
128,370,944,058
기타포괄손익누계액
599,511,997
654,114,662
기타자본구성요소
(744,743,565)
자본총계
390,359,745,368
387,721,350,964
자본과부채총계
1,029,934,655,537
1,007,217,825,325
| 제 26 기 반기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출
60,549,520,390
115,146,559,195
32,924,777,866
78,946,851,748
매출원가
53,290,627,633
93,384,835,515
32,140,782,827
66,418,407,382
매출총이익
7,258,892,757
21,761,723,680
783,995,039
12,528,444,366
판매비와관리비
6,786,690,104
11,579,480,486
4,946,342,502
9,033,627,518
영업이익(손실)
472,202,653
10,182,243,194
(4,162,347,463)
3,494,816,848
기타수익
215,336,957
475,892,844
112,895,510
223,656,995
기타비용
1,240,283,029
3,130,940,647
416,043,495
1,545,488,884
금융수익
1,582,239,321
4,636,734,962
1,091,432,140
2,663,543,137
금융원가
4,299,341,727
7,680,666,393
3,428,055,444
6,904,198,721
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,269,845,825)
4,483,263,960
(6,802,118,752)
(2,067,670,625)
법인세비용(수익)
(660,239,775)
995,894,742
(1,364,897,167)
(337,928,495)
당기순이익(손실)
(2,609,606,050)
3,487,369,218
(5,437,221,585)
(1,729,742,130)
법인세비용 차감후 기타포괄손익
227,535,156
(104,231,249)
(115,833,743)
(361,380,774)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:
(32,733,816)
(49,628,584)
(22,889,116)
(42,898,657)
순확정급여부채의 재측정요소
(32,733,816)
(49,628,584)
(22,889,116)
(42,898,657)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
260,268,972
(54,602,665)
(92,944,627)
(318,482,117)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,121,947
3,828,343
(1,423,582)
6,330,053
파생상품평가손익
293,273,760
(36,472,001)
(71,019,942)
(312,421,294)
가상자산평가손익
(36,126,735)
(21,959,007)
(20,501,103)
(12,390,876)
총포괄손익
(2,382,070,894)
3,383,137,969
(5,553,055,328)
(2,091,122,904)
주당손익
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(54.00)
72.0
(113.00)
(36.00)
| | 제 26 기 반기 | | 제 25 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,691,716,710
118,817,580,557
379,205,589,511
당기순이익(손실)
(1,729,742,130)
(1,729,742,130)
순확정급여부채의 재측정요소
(42,898,657)
(42,898,657)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
6,330,053
6,330,053
파생상품평가손익
(312,421,294)
(312,421,294)
가상자산평가손익
(12,390,876)
(12,390,876)
법인세비용 차감후 기타포괄손익
(318,482,117)
(42,898,657)
(361,380,774)
총포괄손익
(318,482,117)
(1,772,640,787)
(2,091,122,904)
자기주식의 취득
2023.06.30 (기말자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,373,234,593
117,044,939,770
377,114,466,607
2024.01.01 (기초자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
654,114,662
128,370,944,058
387,721,350,964
당기순이익(손실)
3,487,369,218
3,487,369,218
순확정급여부채의 재측정요소
(49,628,584)
(49,628,584)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
3,828,343
3,828,343
파생상품평가손익
(36,472,001)
(36,472,001)
가상자산평가손익
(21,959,007)
(21,959,007)
법인세비용 차감후 기타포괄손익
(54,602,665)
(49,628,584)
(104,231,249)
총포괄손익
(54,602,665)
3,437,740,634
3,383,137,969
자기주식의 취득
(744,743,565)
(744,743,565)
2024.06.30 (기말자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
(744,743,565)
599,511,997
131,808,684,692
390,359,745,368
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(17,349,084,501)
79,158,936,441
영업에서 창출된 현금흐름
(20,484,835,759)
80,861,476,921
당기순이익(손실)
3,487,369,218
(1,729,742,130)
법인세환급(납부)
(351,617,960)
27,201,650
투자활동현금흐름
7,312,881,802
(77,102,110,924)
이자수취
2,469,299,660
1,023,279,700
단기금융상품의 취득
42,195,015,261
(62,000,000,000)
매도가능금융자산의 처분
1,066,281
52,061,092
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(12,298,500,000)
대여금의 증가
(13,000,000,000)
대여금의 감소
1,200,000,000
유형자산의 취득
(13,149,895,518)
(16,123,174,996)
무형자산의 취득
(44,103,882)
(54,276,720)
임차보증금의 증가
(60,000,000)
재무활동현금흐름
32,112,978,622
(4,400,038,315)
이자지급
(4,822,349,448)
(4,820,436,097)
임대보증금의순증감
65,000,000
20,000,000
단기차입금의 증가
10,000,000,000
장기차입금의 상환
(1,299,999,998)
(557,499,998)
장기차입금의 증가
19,677,000,000
사채의 증가
40,935,615,000
사채의 상환
(33,852,000,000)
장기예수보증금의 감소
(4,053,767,635)
(1,879,000,000)
장기예수보증금의 증가
6,338,829,000
3,018,279,000
금융리스부채의 지급
(197,858,337)
(181,381,220)
자기주식의 취득
(677,489,960)
현금및현금성자산의 증가(감소)
22,076,775,923
(2,343,212,798)
기초의 현금및현금성자산
25,112,421,773
35,658,591,430
기말의 현금및현금성자산
47,189,197,696
33,315,378,632
| 제 26 기 반기 | 제 25 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
주석
| 제 26(당) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지제 25(전) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 |
| 모나용평 주식회사 |
1. 회사의 개요모나용평 주식회사(구, (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트)(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 17,321,787주 | 35.99% | 86,608,935 |
| (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트 | 2,717,820주 | 5.65% | 13,589,100 |
| 에이치제이디오션리조트(주)(구, (주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트) | 2,000,000주 | 4.16% | 10,000,000 |
| 기타 | 26,093,726주 | 54.20% | 130,468,630 |
| 합계 | 48,133,333주 | 100.00% | 240,666,665 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 반기재무제표는 2024년 8월 14일자 이사회에서 승인되었습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시③ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
한편, 당사는 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'의 교환가능성 결여에 대한 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 150,235 | 163,184 |
| 요구불예금 | 47,038,963 | 24,949,238 |
| 합계 | 47,189,198 | 25,112,422 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 417,921 | 399,890 |
| 원재료 | 227,732 | 158,839 |
| 저장품 | 123,036 | 173,942 |
| 용지 | 3,801,212 | 4,965,629 |
| 건설중인콘도 | 58,714,583 | 39,316,638 |
| 기타재고자산 | 294,830 | 295,448 |
| 합계 | 63,579,314 | 45,310,386 |
주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 30,363,880 | - | 32,520,626 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | 11,800,000 | 27,078,368 | - | 27,078,368 |
| 미수금 | 5,147,333 | - | 2,162,773 | - |
| 미수수익 | 615,391 | 1,630,121 | 1,039,530 | 958,285 |
| 임차보증금 | - | 2,186,174 | - | 2,106,863 |
| 소계 | 17,562,724 | 30,894,663 | 3,202,303 | 30,143,516 |
| 합계 | 47,926,604 | 30,894,663 | 35,722,929 | 30,143,516 |
(*) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 13,133,637천원과 15,865,920천원입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 | 48,555,015 | 30,894,663 | 36,357,141 | 30,143,516 |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | (628,411) | - | (634,212) | - |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 | 47,926,604 | 30,894,663 | 35,722,929 | 30,143,516 |
매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 반기재무상태표에 표시되었습니다.
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 634,212 | 634,759 |
| 손상차손환입 | (5,801) | (547) |
| 기말금액 | 628,411 | 634,212 |
매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||||
| 총매출채권 | 손실충당금 | 순매출채권 | 총매출채권 | 손실충당금 | 순매출채권 | ||
| 실무적간편법적용 | 만기 미도래 | 21,444,201 | - | 21,444,201 | 26,234,830 | - | 26,234,830 |
| 6개월 이내 | 8,590,172 | - | 8,590,172 | 5,767,357 | - | 5,767,357 | |
| 6개월 초과 | 336,776 | (7,269) | 329,507 | 530,909 | (12,470) | 518,439 | |
| 신용이 손상된 채권 | 621,142 | (621,142) | - | 621,742 | (621,742) | - | |
| 합계 | 30,992,291 | (628,411) | 30,363,880 | 33,154,838 | (634,212) | 32,520,626 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 478,787 | 587,308 |
| 처분 | (1,066) | (126,607) |
| 평가손익(법인세 차감전) | 4,836 | 18,086 |
| 기말금액 | 482,557 | 478,787 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | - | 1,066 |
| 비유동 | 482,557 | 477,721 |
| 합계 | 482,557 | 478,787 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품: | ||
| 국채 및 공채 | 393,507 | 389,737 |
| 지분상품: | ||
| 비상장지분상품 | ||
| ―(주)케이티에스씨 | 150 | 150 |
| ―티이엠(유) | 88,900 | 88,900 |
| 소계 | 89,050 | 89,050 |
| 합계 | 482,557 | 478,787 |
8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자: | ||||||
| (주)비체팰리스(구, 모나용평(주)) | 국내 | 인력공급 | 100.00% | 50,000 | 100.00% | 50,000 |
| 발왕산1458(주) | 국내 | 단체급식 | 90.00% | 90,000 | 90.00% | 90,000 |
| 모나파크(주) | 국내 | 유원시설운영 | 100.00% | 50,000 | 100.00% | 50,000 |
| 모나용평고창(주) | 국내 | 부동산개발 | 91.60% | 3,000,000 | 100.00% | 10,000 |
| 코스타밸리모나용평(주) | 국내 | 부동산개발 | 60.00% | 6,000 | - | - |
| 아이노리조트개발주식회사 | 일본 | 골프장업 | 74.00% | 12,302,500 | - | - |
| 소계 | 15,498,500 | 200,000 | ||||
| 관계기업 및 공동기업투자: | ||||||
| 경포올림픽카운티(주)(*1) | 국내 | 부동산개발 | 62.10% | 2,921,632 | 62.10% | 2,921,632 |
| (주)글림(*2) | 국내 | 전시관운영 | 13.33% | 500,000 | 13.33% | 500,000 |
| (주)용평모나온파워 | 국내 | 수소연료전지 | 25.00% | 235,950 | 25.00% | 235,950 |
| 소계 | 3,657,582 | 3,657,582 | ||||
| 합계 | 19,156,082 | 3,857,582 |
| (*1) | 우선주(누적적, 비참가적)를 포함한 지분율이며, 당반기말과 전기말 현재 의결권에 따른 지분율은 49.47%입니다. 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 당사는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다. |
| (*2) | 부채로 표시되는 상환우선주를 제외한 지분율이며, 당반기말과 전기말 현재 상환우선주를 포함한 지분율은 10.00%입니다. 당사는 해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다. |
당반기 중 당사는 해외리조트 체인화를 위하여 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노리조트개발주식회사의 지분 74%를 12,302,500천원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 또한, 당반기 중 당사는 코스타밸리모나용평(주)를 출자설립하였으며,모나용평고창(주)에 2,990,000천원을 추가출자하였습니다.
주석 33에서 설명하는 바와 같이, 당사는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 지분증권 121,632천원을 인수하여 공동지배력을 획득하였습니다. 이후 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 추가취득하였습니다.
전기 중 당사는 (주)용평모나온파워의 지분 235,950천원을 취득하였으며, 모나용평고창(주)를 출자설립하였습니다.
주석 11과 30에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
9. 유형자산
(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지, 코스,슬로프 및 입목 | 건물 및구축물 | 차량운반구및 기계장치 | 공구와기구및 집기비품 | 사용권자산 | 건설중인 자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 430,882,901 | 405,719,136 | 81,942,870 | 40,865,137 | 27,873,643 | 2,738,350 | 990,022,037 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | (221,529) | (196,324,304) | (52,822,998) | (31,487,029) | (723,292) | - | (281,579,152) |
| 장부금액 | 430,661,372 | 209,394,832 | 29,119,872 | 9,378,108 | 27,150,351 | 2,738,350 | 708,442,885 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*1) | 2,638,256 | 4,620,367 | 1,165,096 | 1,584,885 | (886,049) | 3,147,486 | 12,270,041 |
| 처분(*2) | - | - | (3) | (1,847) | (69,288) | - | (71,138) |
| 감가상각 | - | (5,042,270) | (2,614,559) | (1,145,164) | (245,671) | - | (9,047,664) |
| 재고자산으로 대체 | (75,801) | (129,689) | - | - | - | - | (205,490) |
| 건설중인자산 대체 | - | 945,600 | - | - | - | (951,200) | (5,600) |
| 합계 | 2,562,455 | 394,008 | (1,449,466) | 437,874 | (1,201,008) | 2,196,286 | 2,940,149 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 433,439,045 | 410,908,563 | 83,103,936 | 42,443,802 | 26,683,549 | 4,934,636 | 1,001,513,531 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | (215,218) | (201,119,723) | (55,433,530) | (32,627,820) | (734,206) | - | (290,130,497) |
| 장부금액 | 433,223,827 | 209,788,840 | 27,670,406 | 9,815,982 | 25,949,343 | 4,934,636 | 711,383,034 |
| (*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 구축물 등의 감소를 포함하고 있습니다. |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지, 코스,슬로프 및 입목 | 건물 및구축물 | 차량운반구및 기계장치 | 공구와기구및 집기비품 | 사용권자산 | 건설중인 자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 430,944,203 | 395,847,032 | 77,542,021 | 41,275,240 | 27,592,941 | 3,006,895 | 976,208,332 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | (296,471) | (190,874,322) | (50,583,853) | (33,370,720) | (906,761) | - | (276,032,127) |
| 장부금액 | 430,647,732 | 204,972,710 | 26,958,168 | 7,904,520 | 26,686,180 | 3,006,895 | 700,176,205 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*1) | 495,650 | 15,019,195 | 7,330,412 | 3,571,600 | 909,397 | 2,735,445 | 30,061,699 |
| 처분(*2) | - | (153,941) | (27,813) | (2,530) | (4,376) | - | (188,660) |
| 감가상각 | - | (9,619,451) | (5,172,842) | (1,973,347) | (440,850) | - | (17,206,490) |
| 재고자산에서 대체 | 50,368 | 658,661 | - | - | - | - | 709,029 |
| 재고자산으로 대체 | (814,173) | (4,136,437) | (7,553) | (122,135) | - | - | (5,080,298) |
| 건설중인자산 대체(*3) | 281,795 | 2,654,095 | 39,500 | - | - | (3,003,990) | (28,600) |
| 합계 | 13,640 | 4,422,122 | 2,161,704 | 1,473,588 | 464,171 | (268,545) | 8,266,680 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 430,882,901 | 405,719,136 | 81,942,870 | 40,865,137 | 27,873,643 | 2,738,350 | 990,022,037 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | (221,529) | (196,324,304) | (52,822,998) | (31,487,029) | (723,292) | - | (281,579,152) |
| 장부금액 | 430,661,372 | 209,394,832 | 29,119,872 | 9,378,108 | 27,150,351 | 2,738,350 | 708,442,885 |
| (*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경과 재해손실로 인한 구축물 등의 감소를 포함하고 있습니다. |
| (*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 28,600천원이 대체되었습니다. |
(3) 당반기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 감가상각비 | 장부금액 | 감가상각비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 25,075,087 | - | 26,395,376 | - |
| 건물 | 245,625 | 124,109 | 68,055 | 210,974 |
| 차량운반구 | 308,751 | 74,126 | 319,604 | 134,993 |
| 기계장치 | 232,186 | 31,793 | 263,979 | 68,383 |
| 집기비품 | 87,694 | 15,643 | 103,337 | 26,500 |
| 합계 | 25,949,343 | 245,671 | 27,150,351 | 440,850 |
10. 무형자산
(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 기타의무형자산(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | ||||||
| 취득원가 | 180,063 | 2,604,394 | 7,845,923 | 6,374,214 | 447,571 | 17,452,165 |
| 상각누계액 | (132,956) | (651,601) | (5,299,994) | - | (13,062) | (6,097,613) |
| 장부금액 | 47,107 | 1,952,793 | 2,545,929 | 6,374,214 | 434,509 | 11,354,552 |
| 기중변동: | ||||||
| 취득 | 1,580 | - | 42,400 | - | 124 | 44,104 |
| 상각 | (9,080) | (28,633) | (209,323) | - | (17,770) | (264,806) |
| 재평가(*2) | - | - | - | - | (27,761) | (27,761) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 5,600 | - | - | 5,600 |
| 합계 | (7,500) | (28,633) | (161,323) | - | (45,407) | (242,863) |
| 기말금액: | ||||||
| 취득원가 | 181,643 | 2,604,394 | 7,893,923 | 6,374,214 | 419,934 | 17,474,108 |
| 상각누계액 | (142,036) | (680,234) | (5,509,317) | - | (30,832) | (6,362,419) |
| 장부금액 | 39,607 | 1,924,160 | 2,384,606 | 6,374,214 | 389,102 | 11,111,689 |
| (*1) | 거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 기타의무형자산에 포함된 가상자산 66,276천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다. |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | ||||||
| 취득원가 | 164,670 | 2,604,394 | 7,774,423 | 6,374,214 | - | 16,917,701 |
| 상각누계액 | (112,755) | (594,335) | (4,866,015) | - | - | (5,573,105) |
| 장부금액 | 51,915 | 2,010,059 | 2,908,408 | 6,374,214 | - | 11,344,596 |
| 기중변동: | ||||||
| 취득(*1) | 15,393 | - | 42,900 | - | 432,752 | 491,045 |
| 상각 | (20,201) | (57,266) | (433,979) | - | (13,062) | (524,508) |
| 재평가(*2) | - | - | - | - | 14,819 | 14,819 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 28,600 | - | - | 28,600 |
| 합계 | (4,808) | (57,266) | (362,479) | - | 434,509 | 9,956 |
| 기말금액: | ||||||
| 취득원가 | 180,063 | 2,604,394 | 7,845,923 | 6,374,214 | 447,571 | 17,452,165 |
| 상각누계액 | (132,956) | (651,601) | (5,299,994) | - | (13,062) | (6,097,613) |
| 장부금액 | 47,107 | 1,952,793 | 2,545,929 | 6,374,214 | 434,509 | 11,354,552 |
| (*1) | 거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 기타의무형자산에 포함된 가상자산 93,913천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다. |
11. 담보제공자산과 사용제한금융자산
(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 관련채무 | 채무금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 등 | 433,325,926 | KDB산업은행 | 단기차입금 | 117,300,000 | 190,000,000 |
| (주)우리은행 | 사채 | 41,676,000 | 51,011,424 | ||
| 토지 등 | 26,041,635 | (주)국민은행 | 장기차입금 | 1,166,667 | 7,200,000 |
| 건물 | 5,355,542 | (주)신한은행 | 장ㆍ단기차입금 | 10,889,000 | 14,270,000 |
| 장래매출채권 | - | 모나유동화제일차(유) | 장기차입금 | 19,000,000 | 24,700,000 |
| 건물 | 242,480 | 삼성전자(주) | 장기예수보증금 | 714,500 | 714,500 |
| 합계 | 464,965,583 | 190,746,167 | 287,895,924 |
(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 담보제공자산 | 제공된 내용 | 장부금액 | 채권최고액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경포올림픽카운티(주) | 공동기업투자 | 경포올림픽카운티(주) | 2,921,632 | 10,800,000 | 포남새마을금고 외 6 |
| 아이노리조트개발(주) | 단기금융상품 | 정기예금 | 5,300,000 | 5,830,000 | (주)SBJ은행 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 질권설정 | 5,300,000 | 4,820,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 5,302,000 | 4,822,000 |
12. 기타채무
당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 68,676,613 | - | 69,197,065 | 74,957 |
| 미지급비용 | 7,840,016 | - | 3,113,289 | - |
| 임대보증금 | 8,507,000 | - | 8,442,000 | - |
| 합계 | 85,023,629 | - | 80,752,354 | 74,957 |
13. 장ㆍ단기차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 5.42%~5.65% | 117,300,000 | 117,300,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 4.42%~4.46% | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 국민은행 | 국민운영자금대출 | 4.88% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합계 | 143,300,000 | 133,300,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 관광개발기금대출 | 3.33% | 2,388,000 | 1,499,000 |
| 에너지이용합리화자금 | 2.00% | 1,655,000 | 1,655,000 | |
| (주)국민은행 | 에너지이용합리화자금 | 2.00% | 691,000 | 691,000 |
| 운전자금대출 | 2.78%~5.43% | 4,366,667 | 5,666,667 | |
| 모나유동화제일차(유) | 자산유동화대출 | 7.10% | 19,000,000 | - |
| 합계 | 28,100,667 | 9,511,667 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (203,288) | - | ||
| 차감계 | 27,897,379 | 9,511,667 | ||
| 재무상태표: | ||||
| 유동 | 10,047,802 | 1,000,000 | ||
| 비유동 | 17,849,577 | 8,511,667 | ||
| 합계 | 27,897,379 | 9,511,667 |
(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2024.07.01 ~ 2025.06.30 | 10,047,802 |
| 2025.07.01 ~ 2026.06.30 | 13,744,535 |
| 2026.07.01 ~ 2027.06.30 | 873,970 |
| 2027.07.01 ~ 2028.06.30 | 1,066,160 |
| 2028.07.01 이후 | 2,368,200 |
| 합계 | 28,100,667 |
14. 사채
당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 발행금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화사채 | 2021.06.17 | 2024.06.17 | 3M LIBOR + 0.95% | USD 30,000,000 | - | 38,700,000 |
| 외화사채 | 2024.06.17 | 2027.06.17 | Compounded SOFR + 1.05% | USD 30,000,000 | 41,676,000 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (432,529) | (55,140) | ||||
| 합계 | 41,243,471 | 38,644,860 | ||||
| 재무상태표: | ||||||
| 유동 | - | 38,644,860 | ||||
| 비유동 | 41,243,471 | - | ||||
| 합계 | 41,243,471 | 38,644,860 |
상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.
한편, 당반기말 현재 (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
15. 파생상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니 다.
| 거래목적 | 파생상품종류 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | 금융기관 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수취 | 지급 | 수취 | 지급 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치위험회피 | 통화스왑 | USD 30,000,000 | 41,370,000천원 | USD 30,000,000 | 33,852,000천원 | (주)우리은행 |
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 및이자율스왑 | Compounded SOFR+ 1.05% | 4.60% | 3M LIBOR + 0.95% | 1.98% |
(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품평가이익 | - | 1,473,359 | 274,147 | 1,350,069 |
| 파생상품평가손실 | 460,700 | - | - | - |
(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치의 변동 | (43,931) | (378,750) |
| 당기손익(이자비용)으로 재분류 | (2,178) | (16,220) |
| 파생상품평가손실 | (46,109) | (394,970) |
현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2027년 6월 17일까지입니다.
16. 장기예수보증금
(1) 당반기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 콘도및호텔회원권 | 110,756,876 | 110,451,964 |
| 골프회원권 | 43,747,000 | 41,777,000 |
| 시설보증금 | 23,354,774 | 23,492,086 |
| 합계 | 177,858,650 | 175,721,050 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (29,456,494) | (29,376,625) |
| 가감계 | 148,402,156 | 146,344,425 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 17,531,289 | 14,600,234 |
| 비유동 | 130,870,867 | 131,744,191 |
| 합계 | 148,402,156 | 146,344,425 |
당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영수익 | 1,225,401 | 2,627,121 | 1,055,369 | 2,099,592 |
| 이자비용 | 1,187,731 | 2,564,603 | 994,777 | 1,979,052 |
(3) 당반기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2024.07.01 ~ 2025.06.30 | 17,636,515 |
| 2025.07.01 ~ 2026.06.30 | 7,007,500 |
| 2026.07.01 ~ 2027.06.30 | 2,618,500 |
| 2027.07.01 ~ 2028.06.30 | 1,216,000 |
| 2028.07.01 이후 | 149,380,135 |
| 합계 | 177,858,650 |
17. 리스
(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,858,886 | 26,362,616 |
| 신규계약 및 계약변경 | (965,619) | 856,898 |
| 지급 | (671,243) | (1,465,287) |
| 이자비용 | 527,188 | 1,104,659 |
| 기말금액 | 25,749,212 | 26,858,886 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 1,428,837 | 1,286,156 |
| 비유동 | 24,320,375 | 25,572,730 |
| 합계 | 25,749,212 | 26,858,886 |
(2) 당반기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2024.07.01 ~ 2025.06.30 | 1,452,981 |
| 2025.07.01 ~ 2026.06.30 | 1,223,644 |
| 2026.07.01 ~ 2027.06.30 | 1,111,592 |
| 2027.07.01 이후 | 22,004,251 |
| 합계 | 25,792,468 |
(3) 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기 리스 | 7,200 | 100,790 | 1,300 | 81,797 |
| 소액자산 리스 | 15,663 | 30,519 | 15,498 | 31,163 |
| 합계 | 22,863 | 131,309 | 16,798 | 112,960 |
18. 반환부채
당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.
당반기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 131,983 | 44,173 |
| 비유동 | 550,234 | 626,424 |
| 합계 | 682,217 | 670,597 |
한편, 당반기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 9,812,301천원입니다.
19. 선수금
당반기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 초과청구공사 | 89,886,029 | - | 104,248,096 | - |
| 시설이용수익 | 4,329,875 | 23,827,002 | 4,240,343 | 23,909,963 |
| 판매인센티브 | 1,062,509 | - | 1,274,457 | - |
| 기타 | 11,070,954 | - | 13,600,240 | - |
| 합계 | 106,349,367 | 23,827,002 | 123,363,136 | 23,909,963 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 근무원가 | 343,035 | 686,069 | 297,695 | 592,120 |
| 순확정급여부채의 순이자 | (30,606) | (61,213) | (50,626) | (100,695) |
| 확정기여제도 등에 납부한 기여금 | - | 1,140 | 4,828 | 6,927 |
| 당기손익 소계 | 312,429 | 625,996 | 251,897 | 498,352 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 41,383 | 62,742 | 28,936 | 54,233 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,126,631 | 13,963,604 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,717,185) | (16,462,617) |
| 합계 | (1,590,554) | (2,499,013) |
21. 납입자본과 기타자본구성요소
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.
(2) 당사는 당반기 중 자기주식 216,000주를 취득하고 취득금액 744,744천원을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (14,834) | (18,662) |
| 파생상품평가손익 | 624,583 | 661,055 |
| 가상자산평가손익 | (10,237) | 11,722 |
| 합계 | 599,512 | 654,115 |
23. 이익잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,299,600 | 1,299,600 |
| 미처분이익잉여금 | 130,509,085 | 127,071,344 |
| 기말금액 | 131,808,685 | 128,370,944 |
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 128,370,944 | 118,817,581 |
| 당기순이익 | 3,487,369 | 10,451,960 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) | (49,628) | (898,597) |
| 기말금액 | 131,808,685 | 128,370,944 |
24. 영업손익
(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업 성격: | ||||
| 운영수익 | 29,953,170 | 75,436,546 | 27,693,218 | 66,713,276 |
| 분양수익 | 30,596,350 | 39,710,013 | 5,231,560 | 12,233,576 |
| 합계 | 60,549,520 | 115,146,559 | 32,924,778 | 78,946,852 |
| 수익인식: | ||||
| 한 시점에 이행 | 16,934,325 | 39,464,805 | 21,822,573 | 56,436,502 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 43,615,196 | 75,681,754 | 11,102,205 | 22,510,350 |
| 합계 | 60,549,520 | 115,146,559 | 32,924,778 | 78,946,852 |
(2) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | 25,793,811 | - | 25,793,811 | 38,417,945 | - | 38,417,945 |
| 급여 | 2,887,993 | 1,115,615 | 4,003,608 | 7,322,396 | 2,327,614 | 9,650,010 |
| 퇴직급여 | 204,229 | 108,200 | 312,429 | 409,597 | 216,399 | 625,996 |
| 복리후생비 | 964,110 | 145,657 | 1,109,767 | 2,213,416 | 293,376 | 2,506,792 |
| 연료동력비 | 1,941,368 | - | 1,941,368 | 6,364,570 | - | 6,364,570 |
| 감가상각비 | 4,466,025 | 117,884 | 4,583,909 | 8,817,428 | 230,236 | 9,047,664 |
| 무형자산상각비 | - | 133,195 | 133,195 | - | 264,806 | 264,806 |
| 용역비 | 6,117,266 | 15,415 | 6,132,681 | 13,874,756 | 25,650 | 13,900,406 |
| 지급수수료 | 1,315,836 | 3,867,700 | 5,183,536 | 2,735,547 | 5,964,719 | 8,700,266 |
| 수선유지비 | 3,024,393 | 18,344 | 3,042,737 | 4,728,623 | 39,706 | 4,768,329 |
| 차량유지비 | 329,195 | 12,606 | 341,801 | 736,458 | 21,814 | 758,272 |
| 세금과공과 | 5,330,018 | 50,258 | 5,380,276 | 5,711,109 | 96,031 | 5,807,140 |
| 임차료 | 227,447 | 32,598 | 260,045 | 626,615 | 64,083 | 690,698 |
| 광고선전비 | - | 338,986 | 338,986 | - | 659,252 | 659,252 |
| 기타비용 | 688,937 | 830,232 | 1,519,169 | 1,426,376 | 1,375,794 | 2,802,170 |
| 합계 | 53,290,628 | 6,786,690 | 60,077,318 | 93,384,836 | 11,579,480 | 104,964,316 |
(3) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,261,623 | - | 6,261,623 | 14,336,588 | - | 14,336,588 |
| 급여 | 2,759,422 | 953,589 | 3,713,011 | 6,885,243 | 2,104,027 | 8,989,270 |
| 퇴직급여 | 164,001 | 87,897 | 251,898 | 329,022 | 169,330 | 498,352 |
| 복리후생비 | 939,677 | 119,942 | 1,059,619 | 2,167,698 | 255,226 | 2,422,924 |
| 연료동력비 | 1,924,495 | - | 1,924,495 | 5,980,313 | - | 5,980,313 |
| 감가상각비 | 4,116,754 | 100,151 | 4,216,905 | 8,280,287 | 199,050 | 8,479,337 |
| 무형자산상각비 | - | 127,239 | 127,239 | - | 253,846 | 253,846 |
| 용역비 | 5,910,818 | 107,878 | 6,018,696 | 13,649,432 | 228,677 | 13,878,109 |
| 지급수수료 | 1,369,901 | 2,341,633 | 3,711,534 | 2,735,898 | 3,862,632 | 6,598,530 |
| 수선유지비 | 1,738,850 | 20,110 | 1,758,960 | 3,425,617 | 37,906 | 3,463,523 |
| 차량유지비 | 320,678 | 6,796 | 327,474 | 667,439 | 13,380 | 680,819 |
| 세금과공과 | 5,772,475 | 41,731 | 5,814,206 | 6,141,543 | 86,526 | 6,228,069 |
| 임차료 | 191,581 | 30,596 | 222,177 | 526,183 | 61,815 | 587,998 |
| 광고선전비 | - | 267,280 | 267,280 | - | 503,120 | 503,120 |
| 기타비용 | 670,508 | 741,501 | 1,412,009 | 1,293,144 | 1,258,093 | 2,551,237 |
| 합계 | 32,140,783 | 4,946,343 | 37,087,126 | 66,418,407 | 9,033,628 | 75,452,035 |
25. 분양계약
(1) 당반기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 착공연도 | 준공연도 | 공사진행률 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 2022년 | 2025년 | 47.90% | 31.93% |
(2) 당반기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 168,034,925 | 138,661,198 |
| 신규 | - | 97,644,000 |
| 수익인식 | (39,403,428) | (68,270,273) |
| 기말계약잔액 | 128,631,497 | 168,034,925 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 매출채권 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 118,242,198 | 86,491,322 | 89,886,029 | 10,607,292 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 매출채권 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 루송채(콘도) | 78,838,771 | 57,668,663 | 104,248,096 | 5,706,157 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 38,847 | 39,239 | 208 | 531 |
| 유형자산처분이익 | 266 | 266 | - | 116 |
| 보험차익 | 14,000 | 21,860 | - | 2,296 |
| 기타영업외수익 | 162,224 | 414,528 | 112,688 | 220,714 |
| 합계 | 215,337 | 475,893 | 112,896 | 223,657 |
(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 1,142,237 | 2,931,007 | 269,612 | 1,353,714 |
| 유형자산처분손실 | 866 | 878 | - | - |
| 기부금 | 80,500 | 174,500 | 132,800 | 158,300 |
| 재해손실 | 15,000 | 22,870 | - | - |
| 기타영업외비용 | 1,680 | 1,686 | 13,631 | 33,475 |
| 합계 | 1,240,283 | 3,130,941 | 416,043 | 1,545,489 |
27. 순금융원가
당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | 3,766,914 | 7,538,303 | 3,356,835 | 6,763,107 |
| 보증수수료 | 71,728 | 142,359 | 71,220 | 140,823 |
| 파생상품평가손실 | 460,700 | - | - | - |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | - | 4 | - | 269 |
| 금융원가 합계 | 4,299,342 | 7,680,666 | 3,428,055 | 6,904,199 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | (1,507,239) | (3,015,915) | (817,285) | (1,313,474) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,473,359) | (274,147) | (1,350,069) |
| 장기예수보증금상환이익 | (75,000) | (147,461) | - | - |
| 금융수익 합계 | (1,582,239) | (4,636,735) | (1,091,432) | (2,663,543) |
| 순금융원가 | 2,717,103 | 3,043,931 | 2,336,623 | 4,240,656 |
28. 법인세비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
29. 주당손익
당반기와 전반기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (2,609,606천원) | 3,487,369천원 | (5,437,222천원) | (1,729,742천원) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 48,101,234주 | 48,117,284주 | 48,133,333주 | 48,133,333주 |
| 기본및희석주당이익(손실) | (54원) | 72원 | (113원) | (36원) |
(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 48,133,333 | 48,133,333 | 48,133,333 | 48,133,333 |
| 자기주식 취득효과 | (32,099) | (16,049) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 48,101,234 | 48,117,284 | 48,133,333 | 48,133,333 |
30. 특수관계자
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (재)세계평화통일가정연합유지재단 |
| 종속기업 | (주)비체팰리스, 발왕산1458(주), 모나파크(주), 모나용평고창(주), 코스타밸리모나용평(주), 아이노리조트개발주식회사 |
| 관계기업 및 공동기업 | 경포올림픽카운티(주), (주)글림, (주)용평모나온파워 |
| 기타 | (주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트"), (주)휴먼빌서비스, (주)에이치제이푸드 남부지점 등 통일그룹계열사 |
주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당반기 중 아이노리조트개발주식회사와 코스타밸리모나용평(주)에 대한 지배력을 획득하였으며, 전기 중 모나용평고창(주)에 대한 지배력과 (주)용평모나온파워에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분양대금수취 | 운영수익 | 금융수익 | 자산매입 | 용역매입(*) | 회원권 반환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 2,358,617 | 50,000 | 19,518 | - | 166,933 | 1,795,455 |
| 종속기업: | ||||||
| 발왕산1458(주) | - | 54,838 | - | - | 900,270 | - |
| 모나파크(주) | - | 841 | - | - | 726,311 | - |
| 모나용평고창(주) | - | 141,122 | - | - | - | - |
| 관계기업 및 공동기업: | ||||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | - | 671,836 | - | - | - |
| (주)글림 | - | 105,076 | 101,670 | 72 | - | |
| 기타: | ||||||
| (주)세계일보 | - | 20,000 | - | - | 39,440 | - |
| (주)세일로 | - | 10,000 | - | - | 3,410,140 | - |
| (주)일신석재 | - | 21,617 | - | - | - | - |
| (주)일화 | - | 6,933 | - | - | - | - |
| (주)세일여행사 | - | 1,141,495 | - | - | 176,226 | - |
| 디오션리조트 | - | 30,681 | - | - | 20,663 | |
| 파인리즈골프앤리조트 | 1,179,309 | 1,319,329 | 65,135 | - | 253 | - |
| 그리니치제삼차(주) | - | - | 560,376 | - | - | - |
| 티아이씨(주) | - | 17,527 | - | - | - | - |
| (주)휴먼빌서비스 | - | 14,774 | - | - | 3,101,392 | - |
| (주)에이치제이푸드 남부지점 | - | - | - | 3,495 | - | - |
| 신정개발특장차(주) | - | 5,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,537,926 | 2,939,233 | 1,316,865 | 105,165 | 8,541,700 | 1,795,455 |
| (*) | (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다. |
② 전반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 운영수익 | 금융수익 | 자산매입 | 용역매입(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 50,000 | - | - | 182,792 |
| 종속기업: | ||||
| (주)비체팰리스 | 817 | - | - | 87,611 |
| 발왕산1458(주) | 55,363 | - | - | 892,159 |
| 모나파크(주) | 1,270 | - | - | 706,344 |
| 관계기업 및 공동기업: | ||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | 483,989 | - | - |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | 20,000 | - | - | 42,720 |
| (주)세일로 | - | - | 165,504 | 3,452,456 |
| (주)일신석재 | 10,000 | - | - | - |
| 선원건설(주) | 10,000 | - | - | - |
| (주)일화 | 8,474 | - | - | 81 |
| (주)세일여행사 | 542,222 | - | - | 41,612 |
| 디오션호텔앤리조트 | 29,545 | - | - | 38,797 |
| 파인리즈골프앤리조트 | 132,778 | - | - | 1,300 |
| 합계 | 860,469 | 483,989 | 165,504 | 5,445,872 |
| (*) | (재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다. |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 임차보증금 | 미지급금 | 예수보증금 |
| 지배기업: | ||||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 2,527,749 | 19,518 | 10,000,000 | 252,624 | 802 | 1,141,163 |
| 종속기업: | ||||||
| 발왕산1458(주) | 8,630 | - | - | - | 172,472 | - |
| 모나파크(주) | - | - | - | - | 113,133 | - |
| 모나용평고창(주) | 155,235 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 및 공동기업: | ||||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | 1,630,121 | 12,200,000 | - | - | - |
| (주)글림 | 390,000 | 60,576 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타: | ||||||
| (주)세계일보 | - | - | - | - | 210 | - |
| (주)세일로 | - | - | - | - | 576,211 | - |
| (주)일신석재 | - | - | - | - | - | 180,000 |
| (주)세일여행사 | 59,559 | - | - | - | 65,351 | - |
| 디오션리조트 | - | - | - | - | - | 600,000 |
| 파인리즈골프앤리조트 | 2,600,892 | 65,135 | 1,800,000 | - | - | 500,000 |
| (주)휴먼빌서비스 | 1,313 | - | - | - | 501,667 | - |
| (주)에이치제이푸드 남부지점 | - | - | - | - | 570 | - |
| 합계 | 5,743,378 | 1,775,350 | 24,000,000 | 252,624 | 1,430,416 | 3,421,163 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권(*) | 임차보증금 | 미지급금 | 예수보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | |||||
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | - | - | 192,624 | 1,551 | 2,936,618 |
| 종속기업: | |||||
| (주)비체팰리스 | - | - | - | 98,831 | - |
| 발왕산1458(주) | 12,353 | - | - | 198,442 | - |
| 모나파크(주) | - | - | - | 127,819 | - |
| 관계기업 및 공동기업: | |||||
| 경포올림픽카운티(주) | - | 13,158,285 | - | - | - |
| (주)글림 | 197,648 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타: | |||||
| (주)세계일보 | 44,000 | - | - | 5,000 | - |
| (주)세일로 | - | - | - | 855,005 | - |
| (주)일신석재 | - | - | - | - | 180,000 |
| (주)세일여행사 | 220,742 | - | - | 14,670 | - |
| 디오션호텔앤리조트 | 55,000 | 220 | - | - | 600,000 |
| 파인리즈골프앤리조트 | 73,214 | - | - | - | - |
| (주)휴먼빌서비스 | 2,457 | - | - | 651,415 | - |
| (주)에이치제이푸드 남부지점 | - | - | - | 855 | - |
| 합계 | 605,414 | 13,158,505 | 192,624 | 1,953,588 | 4,716,618 |
(*) 기타채권은 장기대여금과 장기미수수익, 미수금을 포함하고 있습니다.
(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 대여 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 대여 | 12,200,000 | - | - | 12,200,000 |
| 기타 | 파인리즈골프앤리조트 | 대여 | - | 3,000,000 | (1,200,000) | 1,800,000 |
| 그리니치제삼차(주) | 채권매입 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래 | 기초 | 증가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 대여 | 12,200,000 | - | 12,200,000 |
주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당반기말과 전기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.
(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공받은 기업 | 담보제공자산 | 제공된 내용 | 장부금액 | 채권최고액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 공동기업투자 | 경포올림픽카운티(주) | 2,921,632 | 10,800,000 | 포남새마을금고 외 6 |
| 종속기업 | 아이노리조트개발(주) | 단기금융상품 | 정기예금 | 5,300,000 | 5,830,000 | (주)SBJ은행 |
한편, 당반기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)의 인허가보증보험(보험가입금액: 21,909,963천원)과 관련하여 서울보증보험(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 360,977 | 660,868 | 303,054 | 595,861 |
| 퇴직급여 | 44,830 | 89,661 | 39,867 | 77,884 |
| 합계 | 405,807 | 750,529 | 342,921 | 673,745 |
31. 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채 비율: | ||
| 부채 | 639,574,910 | 619,496,474 |
| 자본 | 390,359,745 | 387,721,351 |
| 부채 비율 | 163.84% | 159.78% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부 부채 | 238,190,062 | 208,315,413 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | (125,115,054) | (144,932,422) |
| 순차입금 | 113,075,008 | 63,382,991 |
| 자본 | 390,359,745 | 387,721,351 |
| 순차입금 비율 | 28.97% | 16.35% |
32. 금융상품의 위험관리와 공정가치
(1) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 47,038,963 | 24,949,238 |
| 장단기금융상품 | 77,927,856 | 119,822,000 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산 제외) | 65,687,630 | 50,000,525 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 393,507 | 389,737 |
| 합계 | 191,047,956 | 195,161,500 |
당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 482,557 | 478,787 |
| 파생상품자산 | 613,429 | 5,307,554 |
| 소계 | 1,095,986 | 5,786,341 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 47,189,198 | 25,112,422 |
| 장단기금융상품 | 77,927,856 | 119,822,000 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 17,230,243 | 16,654,706 |
| 기타채권 | 48,457,387 | 33,345,819 |
| 소계 | 190,804,684 | 194,934,947 |
| 금융자산 합계 | 191,900,670 | 200,721,288 |
| 금융부채: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,355,447 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 1,654,246 | 2,557,945 |
| 기타채무 | 85,023,629 | 80,827,311 |
| 단기차입금 | 143,300,000 | 133,300,000 |
| 장기차입금 | 27,897,379 | 9,511,667 |
| 사채 | 41,243,471 | 38,644,860 |
| 장기예수보증금 | 148,402,156 | 146,344,425 |
| 소계 | 447,520,881 | 411,186,208 |
| 금융부채 합계 | 448,876,328 | 411,186,208 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 482,557 | 482,557 | - | 393,507 | 89,050 |
| 파생상품자산 | 613,429 | 613,429 | - | 613,429 | - |
| 파생상품부채 | 1,355,447 | 1,355,447 | - | 1,355,447 | - |
| 전기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 478,787 | 478,787 | - | 389,737 | 89,050 |
| 파생상품자산 | 5,307,554 | 5,307,554 | - | 5,307,554 | - |
당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 단기한도대출 | 5,000,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 120,000,000 | 117,300,000 | |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 전자채권대출 | 60,000,000 | 27,655,657 | |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 8,000,000 | - |
(2) 당반기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45,513,880천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 부당이득금반환 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건(소송가액 448,325천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(4) 당반기말 현재 당사는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을 담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동화회사 | 신탁원본 | 신탁기산일 | 신탁종료일 | 신탁기관 | 수익권증서발행금액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 모나유통제일차(유) | 장래신용카드매출채권 | 2024.5.30 | 2026.7.30 | (주)신한은행 | 24,700,000 | 19,000,000 |
상기 금전채권신탁과 관련하여 당사는 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있 습니다.
(5) 당사는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당반기말 현재 당사는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다.
34. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출(유출)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | 3,487,369 | (1,729,742) |
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | 995,895 | (337,928) |
| 금융원가 | 7,680,666 | 6,904,199 |
| 금융수익 | (4,636,735) | (2,663,543) |
| 감가상각비 | 9,047,664 | 8,479,337 |
| 무형자산상각비 | 264,806 | 253,846 |
| 외화환산손실 | 2,931,007 | 1,353,714 |
| 유형자산처분손실 | 878 | - |
| 유형자산처분이익 | (266) | (116) |
| 퇴직급여 | 625,996 | 498,352 |
| 매출채권손상차손(환입) | (5,801) | 13,969 |
| 기타손익 | 1,838 | - |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | 2,162,546 | 9,446,715 |
| 미수금 | (2,984,559) | 114,230 |
| 선급금 | (1,343,246) | (668,776) |
| 장단기선급비용 | (424,563) | (1,652,292) |
| 재고자산 | (18,063,438) | 494,148 |
| 매입채무 | (903,698) | (620,080) |
| 미지급금 | (447,995) | (6,929,189) |
| 미지급비용 | 4,567,962 | 3,946,858 |
| 장단기선수금 | (19,741,201) | 62,303,363 |
| 예수금 | (211,452) | (57,273) |
| 반환부채 | - | (11,130) |
| 퇴직금의 지급 | (1,140) | (6,927) |
| 영업에서 창출된 현금 | (16,997,467) | 79,131,735 |
(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 반기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산에서 재고자산으로 계정대체 | 205,490 | 2,661,416 |
| 재고자산에서 유형자산으로 계정대체 | - | 503,611 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 6,194 | (528,804) |
| 미지급퇴직금의 증가(감소) | (220,862) | 9,499 |
| 가상자산의 취득 | - | 78,743 |
| 사용권자산의 증가(감소) | (886,049) | 540,179 |
| 리스부채의 증가(감소) | (1,034,309) | 281,993 |
| 리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소 | 68,689 | 2,932 |
(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 133,300,000 | 9,511,667 | 38,644,860 | 146,344,425 | 26,858,886 |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | 10,000,000 | 18,377,000 | 7,083,615 | 2,285,061 | (197,858) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (473,384) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | 8,712 | 62,989 | (79,869) | 527,188 |
| 외화환산 등 | - | - | (4,547,993) | (147,461) | - |
| 신규계약 및 계약변경 | - | - | - | - | (965,620) |
| 기말금액 | 143,300,000 | 27,897,379 | 41,243,471 | 148,402,156 | 25,749,212 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 134,000,000 | 9,914,167 | 37,855,180 | 141,441,024 | 26,362,616 |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | - | (557,500) | - | 1,139,279 | (181,381) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (485,646) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | - | 58,195 | 731,619 | 546,668 |
| 외화환산 등 | - | - | 1,353,714 | - | - |
| 신규계약 및 계약변경 | - | - | - | - | 527,578 |
| 기말금액 | 134,000,000 | 9,356,667 | 39,267,089 | 143,311,922 | 26,769,835 |
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회의 결의 및 주주총회에서의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow상황등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 향후 실적개선 및 재무안정성을 고려하여 주주가치를 제고할 수 있도록 하겠습니다
당사는 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각계획은 없습니다.
가. 배당에 관한 주요사항
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
[ 정관 중 배당에 관한 사항 ]
■ 제11조【신주의 배당기산일】
당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
■ 제53조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
■ 제54조【배당금지급청구권의 소멸시효】
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
5,000 5,000 5,000 3,214 10,000 -12,121 3,487 10,452 -10,772 65 208 -252 - - - - - - - - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 반기 | 제 25기 | 제 24기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2016년 05월 17일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
2016년 05월 27일유상증자(일반공모)보통주10,1335,0007,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주모집 |
나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 공시대상 기간 중 미전환 또는 미상환된 전환사채 발행현황에 대한 사항은 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 공시대상 기간 중 미전환 및 미상환된 신주인수권부사채 등 발행현황에 대한 사항은 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 공시대상 기간 중 미전환 및 미상환된 전환형 조건부자본증권 등 발행현황에 대한 사항은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 채무증권 발행실적(연결)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
모나용평(주)회사채사모2021.06.1733,852 3M Libor + 0.95%-2024.06.17상환우리은행홍콩법인모나용평(주)회사채사모2024.06.1741,370 Compounded SOFR + 1.05%-2027.06.17미상환우리은행홍콩법인75,222 ----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (*) | 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다. |
(1)-1 채무증권 발행실적(별도)
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 모나용평(주) | 회사채 | 사모 | 2021.06.17 | 33,852 | 3M Libor + 0.95% | - | 2024.06.17 | 상환 | 우리은행홍콩법인 |
| 모나용평(주) | 회사채 | 사모 | 2024.06.17 | 41,370 | Compounded SOFR + 1.05% | - | 2027.06.17 | 미상환 | 우리은행홍콩법인 |
| 합 계 | - | - | - | 75,222 | - | - | - | - | - |
| (*) | 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다. |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 단기사채 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
4) 회사채 미상환 잔액(연결)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------41,243 ----41,243 --41,243 ----41,243
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(* )미상 환잔액은 기준일 환율을 적용하였으며, 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다
4)-1 회사채 미상환 잔액(별도)
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 41,243 | - | - | - | - | 41,243 | |
| 합계 | - | - | 41,243 | - | - | - | - | 41,243 |
| (*) | 미상환잔액은 기준일 환율을 적용하였으며, 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역 - 공시서류 작성 대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역 - 공시서류 작성 대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역 - 공시서류 작성 대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제 26 기반기 | 매출채권 | 31,008 | (628) | 2.03% |
| 기타채권 | 48,598 | 0.00% | ||
| 합 계 | 79,606 | (628) | 0.79% | |
| 제 25 기 | 매출채권 | 33,142 | (634) | 1.91% |
| 기타채권 | 33,385 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 66,527 | (634) | 0.95% | |
| 제 24 기 | 매출채권 | 30,852 | (635) | 2.06% |
| 기타채권 | 28,412 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 59,264 | (635) | 1.07% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 26기 반기 | 제 25기 | 제 24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 634 | 635 | 789 |
| 회계정책의 변경(*) | - | - | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | (44) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (44) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (6) | (1) | (110) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 628 | 634 | 635 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 기존 기준서에 따라 실제 손상이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 인식하였으나, 2018년 1월 1일 부로 K-IFRS 1109호의 손상 규정을 적용하였습니다.당사의 채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 단순 상거래채권으로, 간편법에 따라 과거 신용손실 경험 정보를 이용하고 산정된 채권 연령별 충당금 설정 비율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다
(4) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 | 48,709,484 | 30,896,441 | 36,382,868 | 30,144,516 |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | (628,411) | - | (634,212) | - |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 | 48,081,073 | 30,896,441 | 35,748,656 | 30,144,516 |
매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 반기연결재무상태표에 표시되었습니다.
(5) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 634,212 | 634,759 |
| 손상차손환입 | (5,801) | (547) |
| 기말금액 | 628,411 | 634,212 |
매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
(6) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 제 26(당) 기 반기 | 제 25(전) 기 | |||||
| 총매출채권 | 손실충당금 | 순매출채권 | 총매출채권 | 손실충당금 | 순매출채권 | ||
| 실무적간편법적용 | 만기 미도래 | 27,070,557 | - | 27,070,557 | 26,222,478 | - | 26,222,478 |
| 6개월 이내 | 2,979,669 | - | 2,979,669 | 5,767,357 | - | 5,767,357 | |
| 6개월 초과 | 336,776 | (7,269) | 329,507 | 530,908 | (12,470) | 518,438 | |
| 신용이 손상된 채권 | 621,142 | (621,142) | - | 621,742 | (621,742) | - | |
| 합계 | 31,008,144 | (628,411) | 30,379,733 | 33,142,485 | (634,212) | 32,508,273 |
연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.
다. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 제 26기 | 제 25기 | 제 24기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영수입 | 상품 | 455 | 400 | 470 |
| 원재료 | 231 | 162 | 245 | |
| 저장품 | 123 | 174 | 261 | |
| 소계 | 809 | 736 | 976 | |
| 분양수입 | 건설중인콘도 | 62,516 | 44,282 | 21,407 |
| 기타재고자산 | 295 | 295 | 336 | |
| 소계 | 62,811 | 44,577 | 21,743 | |
| 재고자산 합계 | 63,620 | 45,313 | 22,719 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.14% | 4.51% | 2.62% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.4회 | 2.0회 | 2.2회 |
(2) 재고자산 실사내용
(가) 실사일자 및 실사방법
당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회화에 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 2023년 12월 31일을 기준(제25기), 2024년 1월 4일에 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.
(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가존재하지 않습니다.
(다) 재고자산의 담보제공
당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.
라. 진행률 적용 수주계약 현황 별도재무제표 기준의 진행률 적용 수주계약 현황은 연결재무제표 기준과 동일하여 추가 기재하지 않았습니다.
(단위 : 백만원) 모나용평(주)루송채콘도 분양--2025. 01246,87447.90----47.90----
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
| (*)(*)(*) | 2022년 하반기 신규 분양 콘도인 '루송채'의 착공 및 분양을 시행하였습니다.루송채콘도 수주총액은 진행기준 계약금액입니다.루송채콘도의 분양 계약은 구좌별로 불특정다수와 계약하며 개별 계약의 경우 매출액의 5% 초과하지 않습니다 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략하였습니다
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제 26기(반기)한울회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제 25기(전기)한울회계법인적정해당사항 없음투입법에 따른 진행률 및 수익인식 등 적정성 평가대여금 및 공동기업투자의 손상검사제 24기(전전기)한울회계법인적정해당사항 없음투입법에 따른 진행률 및 수익인식 등 적정성 평가대여금 및 공동기업투자의 손상검사
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 26기(반기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토반기 별도/연결 재무제표 검토연간 별도/연결 재무제표 감사240 2,445 240 989 제 25기(전기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토반기 별도/연결 재무제표 검토연간 별도/연결 재무제표 감사240 2,310 240 2,340 제 24기(전전기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토반기 별도/연결 재무제표 검토연간 별도/연결 재무제표 감사220 2,200 220 2,328
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.
제 25기(반기)2023.06.30세무조정1년11 -제 24기(전기)2022.06.30세무조정1년10 -제 23기(전전기)2021.06.23세무조정1년10 -
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 03월 20일
내부감사 , 외부감사인 2인
서면회의
입증감사 등 회계감사 진행결과
22024년 04월 25일
내부감사 , 외부감사인 2인
대면회의
핵심감사항목 선정 등 전반감사계획
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
[ 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]
| 사업연도 | 감사(검토)인 | 감사(검토)의견 | 지적사항 |
| 제 26기 반기(당반기) | 한울회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제 25기 | 한울회계법인 | [감사의견]우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 xx일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제 24기 | 한울회계법인 | [감사의견] 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 근거한(주)HJ 매그놀리아 용평호텔앤리조트(이하"회사)의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 공시서류 작성기준일 현재 사내이사 3인(신달순, 임학운, 심완석)과 사외이사 1인(이동연), 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원의 현황'을참조하시기 바랍니다
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |(*) 제25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 이동연 사외이사를 신규 선임하였습니다.(*) 제25기 정기주주총회(2024.03.29)종료 후 김선일 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
다. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신달순(출석률: 100%) | 임학운(출석률: 100%) | 심완석(출석률: 100%) | 김선일(출석률: 100%) | 이동연(출석율: 90%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.01.03 | 시설자금 신규 융자의건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2024.01.08 | 토지 매입건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2024.01.22 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2024.01.23 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2024.02.13 | 제 25기(2023.01.01~2023.12.31) 감사 전 연결 및 별도제무재표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2024.02.19 | 기일도래 운영자금 대환의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2024.02.20 | 제 25기 내부회계관리제도 운영 보고 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2024.02.20 | 대여금 약정 등 제반 관련 계약 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2024.03.12 | 사모사채 인수의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2024.03.13 | 제1호 의안: 제25기(2023.01.01~ 2023.12.31)재무제표(이익영여금 처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제2-1호의안: 사업목적 추가의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (신달순) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (임학운) 제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (이동연)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(전년동일 10억)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(전년동일 1.5억) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 11 | 2024.04.17 | 제1호의안 : 임시주주총회 개촤사항 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 12 | 2024.05.07 | 기일도래 운영자금 대환의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 13 | 2024.05.10 | 미 달러화 역외 변동금리부 사채 발행 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 14 | 2024.05.17 | 금전채권신탁계약 체결 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 15 | 2024.05.21 | 자기주식 신탁계약 체결 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 16 | 2024.05.21 | 고창종합테마파크 조성사업 특수목적법인(SPC) 자본금 증자 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 17 | 2024.06.10 | 기업운전자금 일반자금 대출 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 18 | 2024.06.11 | 기업운전자금 일반자금 대출 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 19 | 2024.06.12 | 모나용평 웰라이프(주) SPC설립 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 20 | 2024.06.17 | 대여금 약정 등 제반 관련 계약 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 신달순 사내이사를 재선임하였습니다.(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 임학운 사내이사를 재선임하였습니다.(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 이동연 사외이사를 신규선임하였습니다.(*) 제 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 김선일 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.(*) 가결 여부가 표시되지 않은 사항은 보고 사항입니다.
라. 이사회내 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치 및 권한 사항 | 비고 |
| 내부거래위원회 | 사외이사 | 이동연 | [설치목적] 당사 내부거래에 내부통제 강화 [주요권한] 내부거래에 대한 심사, 승인 |
- |
| 사내이사 | 심완석 |
공시서류 작성기준일 현재 위원회 활동내역은 없습니다.
마. 이사의 독립성
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
(기준일 : 2024년 06월 30일)
| 직 위 | 성 명 | 임기연임여부(회수) | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(공동대표이사) | 신달순 | '24.3.29~'27.3.29연임(4회) | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무를안정적으로 수행하기 위함 | 이사회의장경영 총괄 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 사내이사(공동대표이사) | 임학운 | '24.3.29~'27.3.29연임(3회) | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무를안정적으로 수행하기 위함 | 경영 총괄 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 사내이사 | 심완석 | '23.3.31~'26.3.30연임(2회) | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무를안정적으로 수행하기 위함 | 전략지원본부총괄 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 사외이사 | 이동연 | '24.3.29~'27.3.29선임(1회) | 이사회 | 법률 전문가 | 경영 자문 | 없음 | 이해관계 없음 |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
당사에 선임된 사외이사는 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 이에 사외이사를 대상으로 교육을 시행하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사)에 관한 사항
당사는 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 정관에 명시된 감사 선임, 직무 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
( 1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 김성민 | 2009년 선문대학교 경영학부 졸업 2008 ~ 2009 세일회계법인 감사본부 2009 ~ 2010 세림회계법인 감사본부 2014 ~ 2015 삼정회계법인 ICE본부 2015.10 ~ 모나용평(주) |
해당사항 없음 | - |
(2) 감사의 독립성
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제44조 (감사의 수와 선임) |
1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. 2. 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 이 경우에 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 100분의3을 초과하는 주식을 가지는 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하거나 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
| 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) |
1. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 2. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나정관 제44조(감사의 수와 선임)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제46조 (감사의 직무와 의무) |
1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권이 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
(3) 감사의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2024.01.03 | 시설자금 신규 융자의건 | 가결 | - |
| 2 | 2024.01.08 | 토지 매입건 | 가결 | - |
| 3 | 2024.01.22 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2024.01.23 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2024.02.13 | 제 25기(2023.01.01~2023.12.31) 감사 전 연결 및 별도제무재표 승인의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2024.02.19 | 기일도래 운영자금 대환의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2024.02.20 | 제 25기 내부회계관리제도 운영 보고 건 | 가결 | - |
| 8 | 2024.02.20 | 대여금 약정 등 제반 관련 계약 체결의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2024.03.12 | 사모사채 인수의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2024.03.13 | 제1호 의안: 제25기(2023.01.01~ 2023.12.31)재무제표(이익영여금 처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제2-1호의안: 사업목적 추가의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (신달순) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (임학운) 제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (이동연)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(전년동일 10억)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(전년동일 1.5억) | 가결 | - |
| 11 | 2024.04.17 | 제1호의안 : 임시주주총회 개촤사항 결정의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2024.05.07 | 기일도래 운영자금 대환의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2024.05.10 | 미 달러화 역외 변동금리부 사채 발행 승인의 건 | 가결 | - |
| 14 | 2024.05.17 | 금전채권신탁계약 체결 승인의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2024.05.21 | 자기주식 신탁계약 체결 결정의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2024.05.21 | 고창종합테마파크 조성사업 특수목적법인(SPC) 자본금 증자 | 가결 | - |
| 17 | 2024.06.10 | 기업운전자금 일반자금 대출 | 가결 | - |
| 18 | 2024.06.11 | 기업운전자금 일반자금 대출 | 가결 | - |
| 19 | 2024.06.12 | 모나용평 웰라이프(주) SPC설립 | 가결 | - |
| 20 | 2024.06.17 | 대여금 약정 등 제반 관련 계약 체결의 건 | 가결 | - |
(4) 감사위원 현황
------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
(5)감사 교육 미실시 내역
당사에 선임된 감사는 경제, 경영, 재무 및 법무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.보고일 현재 교육을 대신하여 사내 주요현안 및 요청사항의 정보를 수시로 제공하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(6)감사 지원조직 현황
재무팀1팀장(29년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 선임된 준법지원인이 없어 인적사항, 주요 경력, 주요 활동 사항 및 지원조직에 대한 사항을 기재하지 아니하였습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시제 25기('2023년도)정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 2024년 06월 30일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사 이사회는 2020년 3월 10일 상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도 도입을 승인하였고, 2020년 3월 25일 개최한 제 21기 정기주주총회부터 전자투표제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주48,133,333-우선주--보통주216,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주47,917,333-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 20(액면총액은 발행주식총수의 20%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50(액면총액은 발행주식총수의 50% 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 |
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고게재신문 | 세계일보 |
바. 주주총회 의사록 요약
| (기준일 : | 2024년 06월 30일) |
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제 26기임시주주총회(2024.05.29) | 1. 보고안건: 정관 제 1호의안 정관일부 변경2. 부의안건제1호 의안: 정 관 일부 변경의 건 제1-1호 의안: 상호변경의 건 | 원안대로 승인 가결 |
| 제 25기정기주주총회(2024.03.29) | 1. 보고안건: 감사보고, 영업보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 의안: 제 25기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안: 사업목적 추가의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(신달순) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건(임학운) 제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건(이동연) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년동일 10억)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (전년동일 1.5억) | 원안대로 승인 가결 |
| 제 24기정기주주총회(2023.03.31) | 1. 보고안건: 감사보고, 영업보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 의안: 제 24기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가의 건)제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 심완석)제4호 의안: 감사 선임의 건(상근감사 김성민)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년동일 10억)제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (전년동일 1.5억)제7호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 | 원안대로 승인 가결 |
| 제 23기정기주주총회(2022.03.25) | 1. 보고안건: 감사보고, 영업보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 의안: 제 23기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안: 사업목적 추가의 건 제2-2호 의안: 분기배당 시행대비 정관일부변경의 건 제2-3호 의안: 조문정비에 따른 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(전년동일 10억) 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(전년동일 1.5억) | 원안대로 승인 가결 |
| 제22기정기주주총회(2021.03.26) | 1. 보고안건: 감사보고, 영업보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 의안: 제22기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안: 사업목적 추가의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(신달순) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건(임학운) 제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건(김선일) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(전년동일 10억) 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(전년동일 1.5억) | 원안대로 승인 가결 |
| 제21기정기주주총회(2020.03.25) | ◎ 보고사항- 영업보고, 감사보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고◎ 부의안건제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2-1호 의안 : 사업목적 추가의 건- 제2-2호 의안 : 이사의 임기 조정의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 후보 (심완석/신규선임)제4호 의안 : 감사 선임의 건 감사 후보 (김성민/재선임)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 |
| 제20기정기주주총회(2019.03.22) | ◎ 보고사항- 영업보고, 감사보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고◎ 부의안건제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2-1호 의안 : 상호 변경의 건- 제2-2호 의안 : 전자증권법 개정에 따른 정관 일부 변경의 건- 제2-3호 의안 : 외부감사법 개정에 따른 정관 일부 변경의 건- 제2-4호 의안 : 관련법령 및 조문정비에 따른 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 사내이사 후보 (신달순/재선임) 사내이사 후보 (임학운/신규선임)- 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 기타비상무이사 후보 (이성균/신규선임)- 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 사외이사 후보 (조현철/재선임) 사외이사 후보 (김도형/재선임)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단)최대주주보통주17,321,787 35.99 17,321,787 35.99 - (주)HJ매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트기타보통주2,717,820 5.65 2,717,820 5.65 - 에이치제이디오션리조트(주)관계회사보통주2,000,000 4.16 2,000,000 4.16 - 신달순발행회사 임원보통주10,200 0.02 20,200 0.04 - 심완석발행회사 임원보통주0 0.00 10,000 0.02 - 김성민발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 - 임학운발행회사 임원보통주0 0.00 10,309 0.02 - 유인성발행회사 임원보통주0 0.00 1,000 0.00 - 이규복발행회사 임원보통주0 0.00 5,000 0.00 - 맹학열계열사임원보통주50,600 0.11 0 0.00 - 보통주22,100,607 45.91 22,086,316 45.88- ------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*) 2024년 2월 14일 계열사 임원 맹학열은 임기만료로 퇴임하였습니다.
(*) 소유주식 및 지분율은 2024년 6월 30일 매매기준으로 작성 하였습니다.(*) 소유주식 및 지분율의 변동사항은 2024년 5월 16일에 공시된 최대주주 등 소유 주식변동 신고서를 참조하시기 바랍니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단) | - | 유경득 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| (*) | (재)세계평화통일가정연합유지재단은 비영리 재단법인으로서 주주가 존재하지 않습니다 |
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2020년 11월 02일 | 윌리스제랄드프랜시스 | - | - | - | - | - |
| 2022년 05월 03일 | 김석병 | - | - | - | - | - |
| 2024년 08월 01일 | 유경득 | - | - | - | - | - |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단) |
| 자산총계 | 2,567,165 |
| 부채총계 | 94,260 |
| 자본총계 | 2,472,906 |
| 매출액 | 46,278 |
| 영업이익 | 21,546 |
| 당기순이익 | 25,305 |
| (*)(*) | 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2023년 12월 말 기준입니다.(재)세계평화통일가정연합유지재단은 비영리 재단법인으로서 위의 자본은 주주지분이 아닌 자산에서 부채를 차감한 순자산 금액입니다 |
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다
4. 최대주주의 변동내역
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016년 05월 27일(재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단)17,321,787 35.99유상증자 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단)17,321,787 35.99 (주)HJ매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트2,717,820 5.65 --
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주(1%미만)현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,519 13,524 99.96 21,776,10147,917,333 45.23 -
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며 총 발행 주식수는 의결권이 있는 발행주식 총수입니다.2) 상기"총발행주식수'는 자사주를 제외한 의결권이 있는 발행주식 총수입니다.
6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 24.01월 | 24.02월 | 24.03월 | 24.04월 | 24.05월 | 24.06월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 3,075 | 3,100 | 3,085 | 2,945 | 3,170 | 3,710 |
| 최저 | 2,880 | 2,935 | 2,875 | 2,725 | 2,800 | 3,105 | ||
| 평균 | 2,966 | 3,052 | 2,955 | 2,838 | 2,977 | 3,449 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 81,116 | 231,764 | 61,029 | 91,601 | 317,326 | 4,385,924 | |
| 최저(일) | 10,939 | 21,122 | 9,154 | 5,777 | 19,446 | 44,786 | ||
| 월간 | 750,645 | 1,082,439 | 754,134 | 800,808 | 1,374,525 | 7,159,191 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신달순남1956.04공동대표이사사내이사상근경영총괄 건국대 경영대학원 석사경원대 경영대학원 박사통일그룹 사무총장(주)용평리조트 사장 (2003.03 ~ 2005. 04)(주)센트럴시티 사장(주)센트럴관광 사장(JW매리어트호텔서울)현) 모나용평(주) 대표이사20,200 - -2017.09.19~제출일 현재2027.03.29임학운남1962.10공동대표이사사내이사상근경영총괄 강원대 환경학과 학사선문대 사회복지대학원 석사청심국제문화재단 이사장청심평화월드센터 대표이사(주)진흥레저 파인리즈 대표이사아이노리조트개발(주) 대표이사현) 모나용평(주) 대표이사10,309 - - 2018.06.01~제출일 현재2027.03.29심완석남1968.04상무사내이사상근전략지원본부총괄 영남대 무역학과 학사(주)용평리조트 경리/심사 차장일상해양산업(주) 지원본부장(주)HJ 매그놀리아 용평 디오션 호텔 앤 리조트 -(구, 일상해양산업(주)) 영업본부장현) 모나용평(주) 상무10,000 - - 2020.02.01~제출일 현재2026.03.30이동연남1964.02사외이사사외이사비상근경영자문
대전지방법원 , 대전지방법원 논산지원 판사
대전고등법원 판사
서울남부지원법원 판사
대전지방법원 부장판사
수원지방법원 안산지원 부장판사
서울동부지방법원 부장판사
서울중앙지방법원 부장판사
의정부지방법원 고양지원장 현) 법무법인 이작 대표변호사
---2024.03.29~제출일 현재2027.03.29김성민남1984.06감사감사상근감사 선문대 경영학부 학사세일회계법인 회계사세림회계법인 회계사삼정회계법인 회계사현) 모나용평(주) 상근감사200 - -2015.10.23~제출일 현재2026.03.30김진수남1969.07부사장미등기상근신사업 마케팅총괄서강대학교 문과대학 철학과한국외국어대학교 경영대학원 경영학 석사 M.B.AHJ Magnolia USA Foundation 사무총장Operations Holdings 부사장현) 모나용평(주) 부사장---2023.11.01~제출일 현재-전우하남1967.02상무미등기상근스포츠본부총괄 강원대 건축공학 학사(주)용평리조트 스포츠사업팀장현) 모나용평(주) 상무- - - 2018.01.01~제출일 현재-문웅곤남1957.11상무미등기상근개발사업단장 경기공업대학교 학사웅진디자인 대표이사아트인 인테리어 대표이사주식회사 아트인 인테리어 디자인 대표이사현) 모나용평(주) 이사---2019.02.01~제출일 현재-이규복남1966.05상무미등기상근
시설
본부총괄
강원대 건축공학과일성종합건설신세계 센트럴시티 대외업무관리 이사현) 모나용평(주) 상무5,000 --2021.01.01-제출일 현재-유인성남1970.12상무보미등기상근마케팅본부총괄선문대학교 해외선교학과(주)일상레저산업 마케팅 팀장(주)HJ매그놀리아 디오션 호텔 앤 리조트 총지배인현) 모나용평(주) 상무1,000 --2022.01.01~제출일 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 계열회사 및 타법인 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2024년06월 30일 | ) |
| 직책명 | 성명 | 겸직회사명 | 겸직회사 직책명 | 선임일 | 상근여부 | 비고 |
| 사내이사(상근/등기) | 신달순 | 주식회사 세일여행사 | 대표이사 | 2018.12.20 | 상근 | 계열회사 |
| (주)HJ 매그놀리아 용평파인리즈 골프앤리조트(구,주식회사 진흥레저 파인리즈) | 대표이사 | 2018.10.19 | 상근 | 타법인 | ||
| 사내이사(상근/등기) | 임학운 | 코스타밸리모나용평(주) | 대표이사 | 2024.05.10 | 비상근 | 계열회사 |
| 아이노리조트개발(주) | 대표이사 | 2024.03.01 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 사내이사(상근/등기) | 심완석 | 발왕산1458(주)(구, (주)해피마루) | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 |
| 모나파크(주)(구,(주)피크아일랜드) | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 | ||
| (주)비체팰리스 | 사내이사 | 2023.12.31 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 에이치제이디오션리조트(주)(구,일상해양산업주식회사) | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 모나용평고창(주) | 사내이사 | 2023.10.30 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 티이엠유한회사 | 대표이사 | 2020.04.16 | 상근 | 계열회사 | ||
| 주식회사 경포올림픽카운티 | 공동대표이사 | 2021.04.28 | 상근 | 타법인 | ||
| (주)글림(구,그디글라 주식회사) | 사내이사 | 2021.04.26 | 비상근 | 타법인 | ||
| 상무(상근/등기) | 전우하 | 모나파크(주)(구,(주)피크아일랜드) | 기타비상무이사 | 2021.06.22 | 비상근 | 계열회사 |
| (*) | 당기중 (주)거문도섬 호텔 심완석사내이사의 임기가 만료되어 겸직현황에서 제외되었습니다.당기중 임학운 사내이사가 코스타밸리모나용평(주) 대표이사에 선임되어 겸직현황에 추가하였습니다. 당기중 임학운 사내이사가 아이노리조트개발(주) 대표이사에 선임되어 겸직현황에 추가하였습니다. |
(3) 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
운영관리남 143 - 2 - 145 9.84 3,419 23 - - - -운영관리여 55 - 3 - 58 7.64 1,05118 -지원관리남 68 - - - 68 10.40 1,700 24 -지원관리여 38 - 3 - 41 12.52 870 21 -시설관리남 55 - 2 - 57 13.62 1,577 27 -시설관리여 2 - - - 2 11.13 54 27 - 361 - 10 - 371 10.48 8,671 23 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| (*)(*)(*)(*)(*) | 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.직원현황표는 2024년 6월말 재직중인 인원입니다.평균 근속연수는 2024년 6월말 기준 근로중인 인원입니다.연간급여총액은 2024년 6월 누적 금액으로 재직자 및 퇴직자와 계절직 시즌인턴 사원중 근로소득지급명세서에 신고된 사항을 포함하고 있습니다.1인평균 급여액은 2024년 6월말 재직중인 인원의 총급여액을 당반기말 현재 재직중인 인원으로 나누어 산출한 값으로 퇴직자 및 계절직 시즌인턴사원은 제외되었습니다. |
(4) 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
530661-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사)4(1)1,000 -감사1 150 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 531663 등기이사 3명사외이사 1명감사 1명"
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3 263 88 -1 6 6 -- - - -1 48 48 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| (*)(*) | 등기이사 인원은 2024년 6월말 기준입니다.1인당 평균 보수액은 총보수액에서 기준일 현재 인원으로 나누어 산출 하였습니다. |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 당사는 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우는 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 당사는 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우는 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없습니다.
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단)22830
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- 9 9 1,343 15,892 -652 15,240 - - - - - - - - 2 2 89 - - 89 - 11 11 1,432 - -676 15,329
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대 여금 당사는 최대주주인 "(재)세계평화통일가정연합유지재단"에 운영자금 대여를 목적으로 100억원을 대여하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 법인명 | 회사와의 관계 | 거래내용 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단) | 최대주주 | - | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 합계 | - | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 1)2) | 대여 기간은 2024년 6월 18일 부터 2024년 12월 18일 까지 입니다.본 대여금 약정과 관련하여 "(재)세계평화통일가정연합유지재단"이 보유하고 있는 "에이치제이디오션리조트(주)" 지분의 일부인 1,500,000주를 담보로 확보하였습니다. |
나. 담보제공 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래에 해당하는 사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 내역이 없습니다. 당기에 발생한 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역은 연결재무제표 "주석 30. 특수관계자" 및 별도재무제표 "주석 30. 특수관계자" 내역을 참조하시기 바랍니다.
4. 이해관계자와의 거래 가 . 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역
| (단위 : 천원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래구분 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| (재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단) | 지배기업 | 분양대금수취 | 2,358,617 | 콘도분양 |
| 대여금 | 10,000,000 | 대여금 | ||
| 금융수익 | 19,518 | 콘도분양 | ||
| 매출 | 50,000 | 시설이용료 외 | ||
| 매입 | 166,933 | 임차료외 | ||
| 보증금 반환 | 1,79 5 ,455 | 회원권 | ||
| 발왕산1458 주식회사(구, (주)해피마루) | 종속회사 | 매출 | 54,838 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 900,270 | 용역비 | ||
| (주)모나파크(구, (주)피크아일랜드) | 종속회사 | 매출 | 841 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 726,311 | 용역비 | ||
| 모나용평고창(주) | 종속회사 | 매출 | 141,122 | 용역수수료 |
| 경포올림픽카운티(주) | 공동기업 | 금융수익 | 671,836 | 대여금 이자 |
| (주)글림 | 공동기업 | 매출 | 105,076 | 상품판매 외 |
| 매입 | 101,742 | 임대료 외 | ||
| (주)세계일보 | 관계회사 | 매출 | 20,000 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 39,440 | 공고료 외 | ||
| 세일로(주) | 관계회사 | 매출 | 10,000 | 광고료 |
| 매입 | 3,410,140 | 용역비 외 | ||
| (주)일신석재 | 관계회사 | 매출 | 21,617 | 시설이용료외 |
| (주)일화 | 관계회사 | 매출 | 6,933 | 시설이용료외 |
| (주)세일여행사 | 관계회사 | 매출 | 1,141,495 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 176,226 | 위탁수수료 외 | ||
| 에이치제이디오션리조트(주) | 관계회사 | 매출 | 30,681 | 상품판매 외 |
| 매입 | 20,663 | 시설이용료 외 | ||
| (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트 | 관계회사 | 대여금 | 3,000,000 | 대여금 |
| 금융수익 | 65,135 | 대여금 이자 | ||
| 분양대금수취 | 1,179,309 | 콘도분양 | ||
| 매출 | 1,319,329 | 상품판매 외 | ||
| 매입 | 253 | 시설이용료 외 | ||
| 티아이씨주식회사 | 관계회사 | 매출 | 17,527 | 상품판매 외 |
| (주)휴먼빌서비스 | 관계회사 | 매출 | 14,774 | 시설 이용료외 |
| 매입 | 3,101,392 | 용역비외 | ||
| (주)에이치제이푸드 남부지점 | 관계회사 | 매입 | 3,495 | 재고자산 |
| 그리니치삼차주식회사 | 기타 | 금융수익 | 560,376 | 대여금 이자 |
| (주)신정개발특장차 | 관계회사 | 매출 | 5,000 | 시설이용료외 |
(*)(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액100,961천원을 포함하고 있습니다.
나 . 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | (재)세계평화통일가정연합유지재단 | 대여 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 대여 | 12,200,000 | - | - | 12,200,000 |
| 기타 | 그리니치제삼차(주) | 대여 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 파인리즈골프앤리조트 | 대여 | - | 3,000,000 | (1,200,000) | 1,800,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래 | 기초 | 증가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 경포올림픽카운티(주) | 대여 | 12,200,000 | - | 12,200,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행 및 변경상황
| (기준일: 2024년 06월 30일) |
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2021.04.05 | 신규 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업 약정 | 강원도 강릉시 동해안권 콘도 개발을 위한 공동투자 약정 체결 | - 2021.04.05 : 투자금액 30,000,000,000원에 대한 공시- 2021.11.12 : 계약 상대방 및 본 사업개발법인 공개- 2022.03.28 : 사업부지, 건축규모, 개발사업 시행기간 공시 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 단기한도대출 | 5,000,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 120,000,000 | 117,300,000 | |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 전자채권대출 | 60,000,000 | 27,655,657 | |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 8,000,000 | - |
(2) 당반기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45,513,880천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 부당이득금반환 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건(소송가액 448,325천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(4) 당반기말 현재 연결실체는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을 담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동화회사 | 신탁원본 | 신탁기산일 | 신탁종료일 | 신탁기관 | 수익권증서발행금액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 모나유통제일차(유) | 장래신용카드매출채권 | 2024.5.30 | 2026.7.30 | (주)신한은행 | 24,700,000 | 19,000,000 |
상기 금전채권신탁과 관련하여 연결실체는 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있 습니다.
(5) 연결실체는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당반기말 현재 연결실체는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 공시서류작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황에 대한 사항은 없습니다
다. 신용보강 제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 증권종류 | PF 사업장구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 | 신용보강유형 | 조기상환조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
라. 장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 모나유동화제일차(유) | - | ABL | 2024.05.30 | 19,000 | 19,000 |
마. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 백만원) |
| 당반기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | 19,000 | - | - | - | 19,000 |
| 총차입금 | 217,620 | 8.73% | - | - | 217,620 |
| 매출액 | 117,242 | 16.21% | - | - | 117,242 |
| 매출채권 | 31,008 | 61.27% | - | - | 31,008 |
바. 약정 사항
당사는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당반기말 현재 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 합병 등 전후의 재무사항 - 해당사항 없습니다. 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)비체팰리스(구, 모나용평(주))2010.03.25충남 보령시시설 운영업56,735 기업의결권의과반수 이상 소유미해당
발왕산1458(주)
(구, (주)해피마루)
2007.11.01강원도 평창군기관 구내식당업306,936 기업의결권의과반수 이상 소유미해당
모나파크(주)
(구,(주)피크아일랜드)
2008.04.10강원도 평창군유원지 및 테마파크운영업243,331 기업의결권의과반수 이상 소유미해당모나용평고창(주)2023.10.30강원도 평창군부동산업,건설업3,264,171 기업의결권의과반수 이상 소유미해당아이노리조트개발(주)2006.06.17일본나가사키현골프장 운영업10,598,496 기업의결권의과반수 이상 소유미해당코스타밸리모나용평(주)2024.05.10경북 포항시부동산업,건설업9,297 기업의결권의과반수 이상 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (*)(*)(*)(*) | "(주)비체팰리스, 발왕산1458(주), 모나파크(주), 모나용평고창(주), 아이노리조트개발(주), 코스타밸리모나용평(주)"의 연결대상 종속회사는 주요 종속회사에 해당하지 않습니다. - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 - 최근사업연도말 자산총액이 750억 이상인 종속회사 당기 중 일본 아이노리조트개발(주)의 지분 74%를 신규취득하였으며, 코스타밸리모나용평(주)을 출자설립하였습니다.. |
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2(주)일신석재1101110153273모나용평(주)145011000280128(재)세계평화통일가정연합유지재단 (구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단)1142220000053 (주)일화1152110000328 카페코나퀸즈(주)1101115029627 탑헬스케어(주)2842110071797 (주)세계일보1101110562002 (주)세계일보제작단1101112080771 (주)세계미디어플러스1101113320530 에이치제이디오션리조트(주)1101110210239 (주)HJ푸드2062110019808 (주)세일로1101111686752 (유)피엠에너지2845140000471(주)휴먼빌서비스1450110005334 선원건설(주)1648110017025 티아이씨(주)1942110003278 신정개발특장차(주)2301110182970 (주)세일여행사1101110389456 (주)제이씨1338122166 농업회사법인(유)평농1328171043 (주)아시아해양2201110023829 티이엠(유)2062140011668 (주)천일교육원1101113610501 (주)평일기획1101113047770 발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)1450110010333 모나파크(주)(구,(주)피크아일랜드)1450110010656 (주)비체팰리스1645110017500 모나용평고창(주)1450110030993아이노리조트개발(주)8310001009084코스타밸리모나용평(주)1717110189140
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
2-1. 계열회사등의 상호 투자지분현황
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 구 분 | 출자회사 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (재)세계평화통일가정연합유지재단 | ㈜일화 | ㈜세계일보 | ㈜세계일보제작단 | 모나용평(주) | 에이치제이디오션리조트(주) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피출자회사 | (주)일화 | 92.28% | - | - | - | - | - |
| 카페코나퀸즈(주) | - | 37.45% | - | - | - | - | |
| 탑헬스케어(주) | - | 100.00% | - | - | - | - | |
| (주)세계일보 | 41.32% | - | - | - | - | 16.92% | |
| (주)세계일보제작단 | - | - | 100.00% | - | - | - | |
| (주)세계미디어플러스 | - | - | 100.00% | - | - | - | |
| 모나용평(주) | 35.99% | - | - | - | - | 4.16% | |
| (주)비체팰리스 | - | - | - | - | 100.00% | - | |
| 모나파크(주)(구,(주)피크아일랜드) | - | - | - | - | 100.00% | - | |
| 발왕산1458(주)(구,(주)해피마루) | - | - | - | - | 90.00% | - | |
| 모나용평고창(주) | - | - | - | - | 91.60% | - | |
| 에이치제이디오션리조트(주) | 53.96% | - | - | - | - | - | |
| (주)HJ푸드 | - | 100.00% | - | - | - | - | |
| 선원건설(주) | 43.64% | - | - | - | - | - | |
| (주)일신석재 | 41.32% | - | - | - | - | - | |
| 티아이씨(주) | 53.07% | 5.16% | - | - | - | - | |
| 신정개발특장차(주) | 100.00% | - | - | - | - | - | |
| (주)세일여행사 | 30.35% | - | - | - | - | - | |
| (주)제이씨 | 50.00% | - | 50.00% | - | - | - | |
| (주)세일로 | 100.00% | - | - | - | - | - | |
| (주)휴먼빌서비스 | - | - | - | - | - | - | |
| (유)피엠에너지 | 50.00% | - | - | - | - | - | |
| 농업회사법인(유)평농 | 81.12% | - | - | - | - | 0.51% | |
| (주)아시아해양 | 57.98% | - | - | - | - | - | |
| 티이엠(유) | 37.96% | 3.63% | 2.83% | 0.47% | 2.79% | 0.33% | |
| (주)천일교육원 | 100.00% | - | - | - | - | - | |
| (주)평일기획 | 48.65% | - | - | - | - | - | |
| 아이노리조트개발(주) | - | - | - | - | 74.00% | - | |
| 코스타밸리모나용평(주) | - | - | - | - | 60.00% | - |
<계속>
| 구 분 | 출자회사 | |||||||
| 선원건설㈜ | ㈜일신석재 | 티아이씨㈜ | 신정개발특장차㈜ | ㈜세일여행사 | ㈜제이씨 | ㈜세일로 | ||
| 피출자회사 | (주)일화 | - | 0.78% | - | - | 0.01% | - | - |
| 카페코나퀸즈(주) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 탑헬스케어(주) | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)세계일보 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)세계일보제작단 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)세계미디어플러스 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 모나용평(주) | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)비체팰리스 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 모나파크(주)(구,(주)피크아일랜드) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 발왕산1458(주)(구, (주)해피마루) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 모나용평고창(주) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 에이치제이디오션리조트(주) | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)HJ푸드 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 선원건설(주) | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)일신석재 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 티아이씨(주) | - | - | 7.45% | - | - | - | - | |
| 신정개발특장차(주) | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)세일여행사 | - | 11.25% | - | - | - | 6.91% | - | |
| (주)제이씨 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)세일로 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)휴먼빌서비스 | - | - | - | - | - | - | 100.00% | |
| (유)피엠에너지 | - | - | - | - | - | - | 50.00% | |
| 농업회사법인(유)평농 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)아시아해양 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 티이엠(유) | 1.23% | 1.08% | 1.58% | 0.42% | 0.88% | 0.27% | 0.14% | |
| (주)천일교육원 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)평일기획 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 아이노리조트개발(주) | - | - | - | - | 6% | - | - | |
| 코스타밸리모나용평(주) | - | - | - | - | - | - | - |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)케이티에스씨비상장-단순투자150 20 0.00 0 - - - 20 0.00 0 89,819 -1,981 티이엠유한회사비상장2012.06.29단순투자88,900 17,780 2.79 89 - - - 17,780 2.79 89 2,546 -26 (주)비체팰리스비상장2010.03.02경영참여50,000 10,000 100.00 50 - - - 10,000 100.00 50 57 -2 발왕산1458(주)비상장2007.10.26경영참여90,000 18,000 90.00 90 - - - 18,000 90.00 90 307 - 모나파크(주)비상장2008.04.08경영참여50,000 10,000 100.00 50 - - - 10,000 100.00 50 243 18 (주)경포올림픽카운티 (주1)비상장2021.04.05경영참여839,072 8,390,720 32.00 180 - - -180 8,390,720 32.00 - 50,254 -4,138 (주)경포올림픽카운티 (주2)비상장2022.08.01경영참여2,082,560 20,825,600 100.00 445 - - -445 20,825,600 100.00 - - - (주)글림(구,(주)그디글라)비상장2022.04.27경영참여500,000 1,000,000 10.00 282 - - 2 1,000,000 10.00 284 7,565 40 아이노리조트개발(주)(주3)비상장2024.01.25경영참여12,302,500 - - - 148 12,302 - 148 74.00 12,302 10,598 415 (주)용평모나온파워비상장2023.07.27경영참여235,950 47,190 25.00 236 - - -29 47,190 25.00 207 909 -31 모나용평고창(주)(주4)비상장2023.10.30경영참여10,000 20,000 100.00 10 5,980 2,990 - 60,000 91.60 3,000 3,264 -166 포항코스타밸리모나용평(주)(주5)비상장2024.05.10경영참여600 - - - 12 600 - 120 60.00 6 9 -1 30,339,310 -1,432 6,140 12,902 -652 30,379,578 - 16,078 165,571 -5,872
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
| (주1) | (주)경포올림픽카운티의 보통주의 지분현황입니다. |
| (주2) | (주)경포올림픽카운티의 우선주의 지분현황입니다. |
| (주3) | 당반기 한국산업양행(주)로부터 일본법인인 아이노리조트개발주식회사의 지분 74%를 취득하였습니다. |
| (주4) | 당반기 모나용평고창(주)의 자본금 2,990 백만원을 증자하였습니다. |
| (주5) | 당반기 포항코스타밸리모나용평(주)을 신규 출자 하였습니다. |
| (*) | 최초 취득금액의 단위는 천원입니다. |
| (*) | (주)경포올림픽 카운티, (주) 글림, (주)용평모나온파워의 기말잔액 장부가액은 지분법 평가손익이 반영되어 있습니다. |
| (*) | 최근사업연도 재무현황은 2024년 6월30일(출자목적:경영참여)과 2023년 12월31일(출자목적:단순투자) 재무제표 기준입니다. |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당 사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당 사항 없습니다.
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