ORION Holdings Corp.

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024

반기보고서 5.6 (주)오리온홀딩스 Y 110111-0004690 반 기 보 고 서 (제 69 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 8 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 오리온홀딩스 대 표 이 사 : 허 인 철 본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 백범로 90다길 13 (전 화) 02-710-6000 (홈페이지) http://www.oriongroup.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김 영 훈 (전 화) 02-710-6000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 2--2217--17819--1910 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 오리온홀딩스"이며 영문으로는 "ORION Holdings Corp."라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 설립일은 1956년 7월 25일이나 등기부 등본상의 회사 설립일은 1934년 4월 13일입니다. 이는 1934년 4월 13일 설립된 풍국제과를 인수하여 상호를 변경하였기 때문입니다. 한편 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 "주식회사 오리온홀딩스"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 주식회사 오리온홀딩스와 식품사업부문인 주식회사 오리온으로 인적분할을 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ① 주소: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 ② 전화번호: 02-710-6000 ③ 홈페이지: http://www.oriongroup.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부- 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2017년 11월 15일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의2 및 동 법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 지주회사 기준을 충족하였다는 통보를 받았습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 제고하고 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다. [사업부문별 주요 제품] 사업부문 매출 발생분야 주요제품(서비스) 2024년 당반기말 매출비중(1) 비고 제 과 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등 파이, 비스킷, 스낵, 껌, 캔디, 초콜릿 등 94.2% - 영 상 영화 투자 및 배급업 등 영화매출(극장상영 등), 콘텐츠 제작 매출 4.0% - 지 주 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등 - 1.4% - 기 타 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 닥터유 제주용암수 등 0.4% - (1) 2024년 당반기말 사업부문별 매출의 단순 합산 기준입니다.사업부문별 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2022.06.30 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2022.12.26 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2022.12.26 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2023.06.27 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2023.06.30 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2023.11.06 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2023.12.18 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2024.06.13 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2024.06.20 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 ※ 신용등급 체계 및 부여 의미 유가증권종류별 국내신용등급체계 부 여 의 미 비 고 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. - A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. - A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. - B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. - C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. - D 상환 불능상태임. - 회사채 AAA 전반적인 채무상환 능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. - AA 전반적인 채무상환 능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. - A 전반적인 채무상환 능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. - BBB 전반적인 채무상환 능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음. - BB 전반적인 채무상환 능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. - B 전반적인 채무상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. - CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. - CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. - C 채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. - D 채무 지급불능상태에 있음. - 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1975년 06월 27일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 변경 본점소재지: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 나. 회사의 연혁 2010.02 롸이즈온(주) 계열회사 제외2010.05 (주)참살이엘앤에프 계열회사 추가2010.06 (주)온미디어 외 10개사 계열회사 제외2010.09 SUPREME STAR INVESTMENT LTD. 계열회사 추가2010.09 (주)리온자산개발(구. (주)리버칠십이),(주)하이랜드디앤씨,(주)미소인 계열회사 추가2012.01 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 계열회사 추가2012.04 PT. Orion Food Indonesia 계열회사 추가2013.01 (주)참살이엘앤에프 계열회사 제외2013.03 (주)크레스포와 (주)지파인딩 합병으로 (주)지파인딩 계열회사 제외2013.12 중국 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 준공2014.11 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 계열회사 추가2014.12 오리온스낵인터내셔널(주) 합병으로 오리온스낵인터내셔널(주) 계열회사 제외2014.12 (주)아이팩 계열회사 추가2015.03 Orion Agro DuoLun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.04 Orino Agro Beitun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.06 (주)아이팩 흡수합병2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd는 Orion Food Co., Ltd에 흡수합병 되어 계열회사 제외2015.12 Orion Food Rus Co., LLC 및 Orion Food Novo LLC는 Orion International Euro LLC에 흡수합병 되어 계열회사 제외2016.06 Delfi-Orion Pte., Ltd 계열회사 추가2016.06 Prime Link International 회사 청산에 의한 계열회사 제외2016.08 스포츠토토(주) 흡수합병으로 스포츠토토(주) 계열회사 제외2016.10 스포츠토토온라인(주) 흡수합병으로 스포츠토토온라인(주) 계열회사 제외2016.11 (주)제주용암수 지분취득으로 인해 계열회사 추가2017.01 (주)크레스포 회사 매각에 의한 계열회사 제외2017.03 오리온레포츠(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.04 오리온음료(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.06 (주)오리온홀딩스와 (주)오리온으로 회사분할2017.08 (주)오리온투자개발 계열회사 추가2017.11 지주회사 전환2018.03 북경미디어테크 유한공사는 북경메가미디어 유한공사에 흡수합병되어 계열회사 제외2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia는 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립2018.11 Beijing Supereme Star Consulting Co.,Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 (주)오리온투자개발 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2020.12 북경메가미디어유한공사 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.01 Orion Consulting Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가2021.03 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분취득으로 계열회사 추가2021.05 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd 청산에 의한 계열회사 제외2022.04 메가마크 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 하이랜드디앤씨 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 리온자산개발 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 미소인 매각에 의한 계열회사 제외2022.12 (주)오리온바이오로직스 지분취득으로 계열회사 추가2024.03 (주)리가켐바이오사이언스 지분취득으로 계열회사 추가 다. 회사의 연혁(주요종속회사) 회 사 명 회사의 연혁 (주)오리온 2017.06 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 해산으로 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia 법인 해산으로 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립으로 계열회사 추가2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 해산으로 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가 (주)쇼박스 2010.05 (주)참살이L&F 지분인수2010.09 홍콩 신규 법인, Supreme Star Investment Limited 인수2010.09 홍콩 Supreme Star Investment Limited 증자참여(현물)2010.12 영화<황해>개봉2011.01 영화<조선명탐정:각시투구꽃의 비밀>개봉2011.07 영화<고지전>개봉2012.02 영화<범죄와의 전쟁 : 나쁜놈들 전성시대>개봉2012.07 영화<도둑들>개봉2013.01 (주)참살이엘앤에프 지분매각으로 인한 종속회사 제외 2013.09 영화<관상>개봉2014.05 영화<끝까지간다>개봉2014.07 영화<군도:민란의 시대>개봉2015.04 중국 신규법인, SHOWBOX Inc. 설립2015.06 주식회사 쇼박스(SHOWBOX Corp.)로 사명 변경2015.07 영화<암살>개봉2015.09 영화<사도>개봉2015.10 Supreme Star Holdings Limited의 Hubei Radio & TV Mega Trading Co 지분 매각 완료2015.11 영화<내부자들>개봉2016.02 영화<검사외전>개봉2016.08 영화<터널>개봉2016.10 영화<럭키>개봉2016.12 Supreme Star Holdings Limited의 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd. 지분 매각 완료2017.08 영화<택시운전사>개봉2017.11 Supreme Star Holdings Limited 청산.2018.03 영화<곤지암>개봉2018.10 영화<암수살인>개봉2019.08 영화<봉오동전투>개봉2020.01 영화<남산의부장들>개봉2020.01 드라마시리즈<이태원클라쓰>방영2021.07 영화<랑종>개봉2021.08 영화<싱크홀>개봉2022.03 영화<이상한 나라의 수학자>개봉2022.08 영화<비상선언>개봉2022.11 영화<압꾸정>개봉2023.03 영화<스즈메의문단속>개봉2023.08 영화<비공식작전>개봉2023.12 영화<3일의휴가>개봉2024.01 영화<시민덕희>개봉2024.02 드라마시리즈<살인자ㅇ난감>방영2024.02 영화<파묘>개봉2024.05 영화<청춘 18X2 너에게로 이어지는 길>개봉 Orion FoodVina Co., Ltd., 2005.09 OFV 법인 설립2007.11 옌퐁공장 투자허가서 발급2008.08 달랏농장 사업허가2009.09 옌퐁공장 준공2010.01 마린보이 생산2010.05 HACCP 인증2011.01 Goute Line 가동2012.06 미폭공장 비스킷동 준공2012.11 미폭공장 Pie3호 라인 가동2013.08 미폭공장 Custas 3호 라인 가동2014.06 미폭공장 감자창고 준공 2016.12 '16년' Anphabe-Nielsen 선정 2017.10 "초코파이-다크" 출시 2018.06 "투니스-롭롭" 출시 2018.06 옌퐁공장 "미쯔" 생산 2018.08 미폭공장 "마린보이" 생산 2018.11 옌퐁공장 초코파이 1.5M 라인 가동 2018.11 "오스타-소스" 출시 2019.04 옌퐁공장 쌀과자 라인 가동 2019.05 "쎄봉" 출시2020.07 "C'est Bon- Bong lan gao"출시2020.09 "초코파이 -딸기요거트"출시2020.11 "Tok" 출시2020.12 "Marika" 출시2021.03 "투니스-초코" 출시2021.04 "Chop chop" 출시2021.05 "오스타-3가지 고향의맛" 출시2021.07 "붐젤리" 출시2021.10 "정글보이쵸코" 출시2021.11 "SOC PHO"출시2022.03 "Custas Com"출시2022.03 "C'est Bon-kem Trung lava "출시2022.03 "AN 감자치즈맛 "출시2022.04 초코파이 몰레 출시2022.04 chop chop 오징어맛 출시2022.04 오스타 Zing출시2022.06 초코파이 수박맛 출시 2023.02 "O'pera" 출시 2023.03 "Masita" 출시 Orion FoodCo., Ltd., 2011.03 오리온”곰돌이파이”,”모구리”,”스윙칩” 상품이 <금패식품> 영광 재취득2011.07 자일리톨3+ 새포장 출시2011.09 오감자 새로운 맛 출시2011.11 <1981-2011중국식품공업특별공헌기업>칭호를 부여2011.11 곰돌이 파이 딸기맛 출시2011.12 오리온식품산업원 항목을 심양시 선베이신 구역으로 지정2012.02 <전국공정거래 베스트 10대성실기업> 선정2012.02 2012년 C-BPI(중국브랜드지수)에서 파이류중 제1브랜드로 인정2012.02 랑팡경제기술개발구 특별 공헌상 취득2012.03 화윤만가 특별 공헌상 취득2012.06 중국경공업백강발표,오리온 지위-배고3갑2012.12 “고래밥”상표 <하북성 유명한 상표> 칭호 받음2013.03 2012년 중국 베이커리업계에서 영향력이 뛰어난 열개 브랜드중 하나로 평가 받음2013.05 China Sugar bakery products industry "특별공헌기업" 칭호 받음2013.06 고소미 출시2014.01 스윙칩Wavy 출시2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd 흡수합병2016.03 “고래밥”상표 <중국 유명한 상표> 칭호 받음2016.03 중국 경공업부문 100대 기업으로 선정2016.07 “말차파이”출시2016.11 “쵸코송이쿠키” 및 “왕꿈틀이”출시2016.12 “브라우니O”출시2017.04 “예감”상표 <하북성 유명한 상표> 칭호 받음2017.05 랑방애보포장유한공사 지분 100% 승계 (계열회사 유지)2017.10 2017 중국 국가 고객 만족도 조사에서 파이류 부문 1위 수상2018.03 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 지분 100% 인수2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인해산2018.05 “꼬북칩”출시2018.10 2018년 중국고객 최고만족도 브랜드(2018중국고객만족도지수(C-NPS,제1명)) 선정 (파이류)2018.10 "덴덴짱"출시2018.12 "요거트파이"출시2018.12 2018년 '중국 종합 브랜드가치 경영대상'(Total Brand Value Management Grand Awards, TBV) 수상 (파이류)2019.01 "디저트공방"출시2019.02 "미쯔"출시2019.04 "꼬북칩" - 스낵 신상품 대상 수상 (2019년 혁신식품음료포럼, FBIF, Food and beverage innovation BBS)2019.09 중국개혁개방 40주년 제과업체 "우수기업" 선정 (중국식품공업협회)2019.12 '사회책임 금정상' 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.01 2020년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)2020.01 "미니바케트" 출시2020.04 “찰초코파이”출시2020.04 "Chicken Pop" 출시2020.05 2019 중국빈곤보조기금회 우수공헌상 수상2020.05 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인해산 결의2020.06 식품안전경영시스템 "FSSC 22000" 인증 획득 (생산공장)2020.06 "닥터유 에너지바"출시2020.07 2020년도 중국 고객만족도 지수(C-CSI) 1위 수상 (파이류)2020.09 "판더파이"출시2020.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.12 2020년도 중국식품기업 사회책임 100대 기업 선정2021.03 "초코칩" 및 "마이구미잼"출시2021.05 스틱형 "예감" 출시2021.08 "꿀버터 오!구마" 출시2021.08 "초코찬 고래밥" 출시2021.10 중국제과베이커리 10대기업 선정 (중국경공업연합회, 중국제과베이커리기업협회)2022.03 "먹물문어구미" 출시2022.04 오감자 “김로송” 출시2022.05 예감 “장미” 출시2022.06 “크림초코파이” 출시2022.06 고래밥 “초코범벅” 출시 2023.04 2023년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류) 2023.04 2023년 중국 브랜드 파워 지수(China Brand Power Index, C-BPI)) 1위 선정 (파이류) 2023.06 “펑펑마이” 출시 2023.07 2023년 중국 고객만족도 지수(China Customer Satisfaction Index,C-CSI) 1위 수상(파이류) 2023.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회) Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 2010~ 오!감자、SY、PELLET、HYQ 각1개 생산Line증설, 감자창고 증설 ,부자재 창고 증설2011~ PELLET 2호라인 증설2013.06 초코파이 3호라인 증설2016.08 HYQ 2호라인 증설2016.08 PML 3호라인 증설2017.07 YTD 2500라인 증설2017.11 PML 4호라인 증설2018.04 신공장동 건설2018.04 LLGL Line 증설2020.04 CDC(물류창고) 자동화 증설2020.07 닥터유 바 라인 증설2020.08 초콜릿 라인 증설2021.01 젤리라인 증설2021.01 SS Cake라인 증설2023.12 젤리 2차 라인 증설 Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd 2011.09 카스타드 생산2012.04 오감자 생산2012.09 큐티 및 카스타드 2호라인 가동2013.10 ~12 제2공장 완공 및 라인증설(오감자,초코파이,초코송이,예감)2014.06 고소미 생산2014.07 고소미 초콜릿맛 생산2015.07 예감 수출2016.01 Pellet 수출2020.04 찰초코파이 생산2020.04 치킨팝 생산 Pan OrionCorp. Limited 2008.07 홍콩에 Pan Orion Corp. Limited 설립 2008.12 (주)오리온과 오리온스낵인터내셔널㈜가 보유하던 중국자회사 지분을 Pan Orion Corp. Limited 로 이전2019.10 대한물류센타 지분 매입2020.08 대한물류센타 지분 매각2021.01 Orion International Euro LLC 지분투자2024.03 (주)리가켐바이오사이언스 지분 매입 Orion Food(Shenyang) Co., Ltd 2012.01 법인설립2013.12 1기 공장 준공2014.01 예감, 고래밥, 초코송이 생산가동2014.04 자동창고 준공2014.05 오감자 생산2014.08 QD 생산2016.10 CP 생산2017.12 HDC 생산2018.04 QT Red velvet 생산2019.08 예감-오이맛 생산2019.11 자동화창고 확장준공2020.06 오감자딥 생산2020.09 녹색공장으로 선정(공업과 정보화국)2020.12 견과바(NB)생산2021.02 바나나파이 생산2021.03 초코칩쿠키 생산2021.04 CP strawberry 생산 Orion InternationalEuro LLC 2007.01 Orion International Euro 법인설립 2007.06 CIS 지역으로 첫 수출 2008.02 노보시비르스크에 공장 준공 2008.05 에스토니아 수출 2008.10 독일 수출 2010.04 라트비아 수출 2010.07 영국 수출 2011.05 슬로바키아 수출 2012.09 라트비아 수출 2012.11 스페인 수출 2013.04 폴란드 수출 2013.10 뜨베리, 노보시비르스크 공장 FSSC 22000 인증 2017.06 노보시비르스크 공장 초코파이 라인 증설 2018.08 다크파이 출시 2018.11 초코칩 초코파이 출시 2019.06 촉촉한 초코칩 출시2019.07 구떼(고소미) 출시2020.03 세르비아 수출2020.09 크래킷 출시2021.07 바게티 출시2021.12 이탈리아 수출2022.06 트베리 신공장 준공2023.04 후레쉬파이 출시 (주)오리온제주용암수 2017.11 오리온홀딩스 계열회사 편입2018.12 생산공장 착공2019.05 ㈜오리온제주용암수 사명변경 및 본점 소재지 이전(제주시 해안동 → 제주시 구좌읍)2019.08 생산공장 준공2019.09 영업허가 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 06월 05일임시주총사외이사 김균미--2024년 04월 16일---사외이사 김종양(사임)2024년 03월 21일정기주총-사내이사 허인철사외이사 김영기사외이사 김종양-2023년 03월 23일정기주총사외이사 박혜경사내이사 박성규사외이사 강찬우(임기만료)2022년 03월 24일정기주총-사외이사 김영기사외이사 김종양- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 마. 최대주주의 변동 최근 사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다. ※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 상호의 변경 당 사의 설립일은 1956년 7월25일이나 1934년 4월13일 설립된 풍국제과를 인수하여 상호를 변경하였으므로 등기사항 전부증명서에 기재된 회사 성립 년월일은 1934년 4월13일 입니다. 한편 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 "주식회사 오리온홀딩스"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 주식회사 오리온홀딩스와 식품사업부문인 주식회사 오리온으로 인적분할을 하였습니다. 사. 합병 등에 관한 사항 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월13일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 62,645,422주이며, 자기주식 2,488,769주를 제외한 유통가능주식수는 60,156,653주입니다. 나. 주식의 총수 현황 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주480,000,000-480,000,000-102,178,923-102,178,923-39,533,501-39,533,501-39,533,501-39,533,501-------------62,645,422-62,645,422-2,488,769-2,488,769-60,156,653-60,156,653- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월13일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 - 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 21일이며, 공시대상기간(2022년~2024년 6월 30일) 중 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 가. 정관 변경 이력 2024년 03월 21일제68기 정기주주총회- 이익배당을 받을 주주를 확장하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고- 배당절차 개선사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1자회사의 주식 또는 지부을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업영위2자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위3자회사 등과 공동상품의 개발, 판매 및 설비 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원미영위4자금조달 사업영위5컨설팅 및 교육, 훈련 서비스업미영위6시장조사 및 경영자문미영위7브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위8무형자산의 판매 및 용역사업영위9광고물제작 및 광고업무대행업미영위10식품 및 식품첨가물 제조, 가공, 매매에 관한 사업미영위11건강기능식품 제조, 가공, 매매에 관한 사업미영위12식품소분, 판매업미영위13수태 기타 과자원료의 제조 및 매매에 관한 사업미영위14축산 낙농 및 그 제품의 가공, 제조 및 매매에 관한 사업미영위15사료의 제조 및 매매에 관한 사업미영위16영림, 영농 및 원예미영위17포장재료 제조 매매업 및 인쇄업미영위18군수물자 생산가공 및 납품업미영위19수출입업 및 수출입품 판매업미영위20부동산 개발, 임대 및 공급, 매매, 분양업, 기타 관련 서비스업영위21투자에 관한 사업영위22운수 및 창고 보관업미영위23합성수지 문구류 및 완구류의 제조 판매업미영위24식품제조기술 국내외 용역업미영위25종합관광 휴양지 개발 및 운영사업미영위26체육시설 및 임대업미영위27선물거래에 의한 매매 또는 매매의 중개 및 위임매매매미영위28음식점업, 주점업 및 숙박업미영위29체육 오락 및 문화예술 서비스업미영위30사회 및 개인 서비스업미영위31정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업미영위32전자상거래, 통신판매, 기타 무점포 소매업 및 관련 유통업미영위33유무선통신망을 이용한 디지털 컨텐츠, 정보 및 인터넷서비스 제공사업미영위34건설업 및 공사업미영위35교육관련서비스업미영위36도소매업 및 중개업미영위37곡물 및 기타 식량작물 재배업, 도소매업미영위38채소, 화훼작물 및 종묘 재배업, 도소매업미영위39보관 및 창고업미영위40종이 및 판지 제조업, 도소매업미영위41골판지 및 골판지상자 제조업, 도소매업미영위42종이포대, 판지상자 및 종이용기 제조업, 도소매업미영위43인쇄업미영위44플라스틱 필름, 시트 및 판제조업, 도소매업미영위45포장용 플라스틱제품 제조업, 도소매업미영위46바이오의약품 및 의/생명과학 제품 일체의 개발, 제조, 상업화, 유통, 수출 및 판매사업미영위47천연식품, 화장품, 의료기기의 연구개발, 제조, 수출 및 판매업미영위48신의약품의 제조에 관한 연구개발 및 성과의 대여업,연구개발 노하우의 용역사업 및 판매업, 제조 인허가의 취득 및 대여업미영위49전 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2024.06.30) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 매출 발생 분야 주요제품(서비스) 비고 (1) 제 과 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등 초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등 - (2) 영 상 영화 투자 및 배급업 등 영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출 - (3) 지 주 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등 - - (4) 기 타 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 닥터유 제주용암수 등 - (1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2024년 당반기말 연결기준 매출 1조 4,677억원 을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 미국, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2024년 당반기말 연결기준 매출 802억원 을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2024년 당반기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기 준 285억원 입니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단 키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상 수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등 (1) 당반기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,888,430,869 80,193,522 28,508,749 7,211,203 2,004,344,343 (457,481,625) 1,546,862,718 부문간 매출액 (422,882,613) (2,566) (27,734,876) (6,861,570) (457,481,625) 457,481,625 - 외부매출액 1,465,548,256 80,190,956 773,873 349,633 1,546,862,718 - 1,546,862,718 영업이익(손실) 243,046,967 25,401,403 21,323,971 (1,834,128) 287,938,213 (46,061,149) 241,877,064 ② 제 68(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,700,295,540 44,475,941 33,673,881 15,796,823 3,794,242,185 (840,435,919) 2,953,806,266 부문간 매출액 (792,116,313) (4,253) (32,577,545) (15,737,808) (840,435,919) 840,435,919 - 외부매출액 2,908,179,227 44,471,688 1,096,336 59,015 2,953,806,266 - 2,953,806,266 영업이익(손실) 494,144,927 (29,359,363) 20,806,472 (3,583,431) 482,008,605 (76,545,510) 405,463,095 ③ 제 67(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 60,282,770 - 30,498,603 12,560,298 3,880,682,750 (946,059,389) 2,934,623,361 부문간 매출액 (904,160,566) (1,760) - (29,336,765) (12,560,298) (946,059,389) 946,059,389 - 외부매출액 2,873,180,513 60,281,010 - 1,161,838 - 2,934,623,361 - 2,934,623,361 영업이익(손실) 464,630,322 (4,989,749) (25,373) 18,313,544 (4,549,091) 473,379,653 (73,554,843) 399,824,810 (2) 당반기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 69(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,689,207,979 186,851,265 2,014,630,550 124,937,942 7,015,627,736 (1,639,015,867) 5,376,611,869 총부채 709,636,168 49,424,077 200,470,118 62,355,459 1,021,885,822 (190,258,066) 831,627,756 ② 제 68(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,130,586 6,524,910,158 (1,386,610,100) 5,138,300,058 총부채 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,858,127 795,285,741 23,201,294 818,487,035 ③ 제 67(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,074,828,451 173,640,849 1,990,027,647 127,412,846 6,365,909,793 (1,263,741,362) 5,102,168,431 총부채 697,590,283 29,572,192 122,290,883 59,043,236 908,496,594 68,717,714 977,214,308 [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스란에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당반기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,888,430,870 (420,776,701) 1,467,654,169 부문간 매출액 (420,776,701) 420,776,701 - 외부매출액 1,467,654,169 - 1,467,654,169 영업이익 243,046,967 3,798,087 246,845,054 ② 제 7(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,700,295,540 (787,937,489) 2,912,358,051 부문간 매출액 (787,937,488) 787,937,488 - 외부매출액 2,912,358,052 (1) 2,912,358,051 영업이익 494,144,927 (1,753,777) 492,391,150 ③ 제 6(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 (904,094,308) 2,873,246,771 부문간 매출액 (904,094,308) 904,094,308 - 외부매출액 2,873,246,771 - 2,873,246,771 영업이익 464,630,322 2,024,181 466,654,503 (2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,689,207,979 (960,714,053) 3,728,493,926 총부채 709,636,168 (180,631,041) 529,005,127 공동기업투자 631,694,511 (30,589,888) 601,104,623 비유동자산 증가액(감소액) () 617,725,169 (2,789,343) 614,935,826 ② 제 7(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,247,631,219 (726,246,091) 3,521,385,128 총부채 536,763,963 29,144,215 565,908,178 공동기업투자 60,796,084 (27,695,953) 33,100,131 비유동자산 증가액(감소액) () (1,589,355) 832,259 (757,096) ③ 제 6(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,074,828,451 (703,144,537) 3,371,683,914 총부채 697,590,283 34,864,799 732,455,082 공동기업투자 60,892,766 (28,424,931) 32,467,835 비유동자산 증가액(감소액) () (81,796,957) 1,669,448 (80,127,509) ()상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. - (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100 이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다.또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다.당사는 24년 1월에 <시민덕희>를 2월에는 <파묘>를 5월에는 배급대행계약을 맺은 <청춘 18X2 너에게로 이어지는 길>을 개봉하였습니다. <시민덕희>는 관객수 171만명을 동원하며 24년 상반기 한국영화 흥행작 3위를 기록하였으며 <파묘>는 동기간동안 1,191만명을 기록하며 '천만영화'를 달성하여 한국영화 흥행작 1위를 기록하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 <이태원 클라쓰>에 이어 2022년, 2023년에 <살인자ㅇ난감>, <마녀> 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였습니다. <살인자ㅇ난감>은 2024년 2월 넷플릭스를 통해 공개되었으며 컨슈머인사이트 리서치 결과에 따르면 2024년 1분기 OTT에서 공개된 국내 오리지널 콘텐츠 가운데 <살인자ㅇ난감>의 시청경험률이 가장 높은 것으로 조사되었습니다. 넷플릭스비영어권 드라마 순위에서 공개 1주차에 2위, 2주차 1위, 글로벌순위 4위에 올라 시청자의 사랑을 받았습니다. (2) 시장점유율 2024년 상반기 극장 전체 매출액은 6,103억원으로 전년 동기 대비 0.4% 증가하였고, 전체 관객수는 6,293만 명으로 전년 동기 대비 7.8% 증가하였습니다. 상반기에 개봉한 <파묘>, <범죄도시4>의 천만 관객 흥행에 따라 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 68.8% 증가하였으며 관객수는 77.3% 증가하였습니다. 이에 따라 상반기 한국영화 매출액은 팬데믹 이전 평균 수준을 회복하였습니다.<파묘>는 누적 관객수 1,191만 명을 기록하면서 역대 오컬트 영화 흥행 1위에 등극 하였으며 코로나19 팬데믹 이후 개봉한 영화 중 매출액 1,000억원, 관객수 1,000만 명을 돌파한 다섯 번째 영화가 되었습니다.당사는 동기간 동안 <시민덕희>, <파묘>를 개봉하였고 <청춘 18X2 너에게로 이어지는 길>은 배급대행 계약을 체결하여 개봉하였습니다. 특히 <파묘>는 2024년 상반기 한국영화 흥행작 1위를 기록함에 따라 당사는 2024년 상반기 전체 영화 관객점유율 21.9%를 기록하여 배급사 순위 1위를 달성하였습니다. <2024년 당반기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2024년 2분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) ㈜쇼박스 7 1,380 21.9% 워너브라더스 코리아㈜ 6 792 12.6% 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 7 831 13.2% 플러스엠 엔터테인먼트 4.5 731 11.6% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 575 9.1% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 10 262 4.2% ㈜씨제이이엔엠 5 243 3.9% ㈜에이스메이커무비웍스 2.5 216 3.4% ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 9 192 3.1% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 9.5 183 2.9% 기타 786 888 14.1% 합계 847 6,293 100.0% * 출처: 2024년 상반기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.07.23) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 <2024년 당반기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2024년 2분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 ㈜쇼박스 3 1,364 36.6% 플러스엠 엔터테인먼트 4.5 728 19.5% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 575 15.4% ㈜에이스메이커무비웍스 2.5 216 5.8% ㈜씨제이이엔엠 2 181 4.8% 기타 353.5 667 17.9% 합계 366 3,731 100.0% * 출처: 2024년 상반기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.07.23) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2024년 당반기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 3,551 12.5 배당수익 종속회사 등 배당수익 18,531 65.0 로열티수익 상표로열티 6,427 22.5 합 계 28,509 100.0 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(24.01.01~24.06.30) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 7,881 9.8% 드라마 매출 - 112 0.2% 소계 - 7,993 10.0% 내수 영화매출 - 71,951 89.7% 드라마 매출 - 169 0.2% 기타 - 81 0.1% 소계 - 72,201 90.0% 합 계 80,194 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 158,428 26.3% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 122,252 20.3% 스 낵 포카칩, 오감자 등 183,807 30.5% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 60,034 10.0% 소 계 - 524,521 87.1% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,834 0.3% 파 이 참붕어빵 등 - 0.0% 스 낵 썬칩, 치킨팝 등 27,594 4.6% 기 타 오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등 32,279 5.3% 소 계 - 61,707 10.2% 기타 - 16,024 2.7% 총 매출액 - 602,252 100.0% 매출에누리 등 - (52,867) 　- 합 계 549,385 　- Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 94,889 39.0% 비스킷 Goute 12,553 5.1% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 107,830 44.3% 껌 Stick Gum, Xylitol 5,051 2.1% 캔 디 Hong 7,779 3.2% 기 타 Giftset 9,220 3.8% 소 계 - 237,322 97.5% 상품 파 이 Chocopie - 0.0% 캔 디 Gummi 2,369 1.0% 기 타 Giftset 3,480 1.4% 소 계 - 5,849 2.4% 기 타 - 277 0.1% 총 매출액 - 243,448 100.0% 매출에누리 등 - (26,875) - 합 계 216,573 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 61,755 10.0% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 37,895 6.1% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 143,308 23.1% 껌 Xylitol 48,615 7.8% 기 타 Giftset 1,648 0.3% 소 계 - 293,221 47.3% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 111,077 17.9% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 59,570 9.6% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 127,334 20.5% 기 타 Giftset 26,208 4.2% 소 계 - 324,189 52.2% 기 타 - 2,945 0.5% 총 매출액 - 620,355 100.0% 매출에누리 등 - (17,444) - 합 계 602,911 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 27,344 26.8% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 13,093 12.8% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 43,336 42.4% 기 타 SS Cake, GZGZ 16,436 16.2% 소 계 - 100,209 98.2% 기 타 - 1,881 1.8% 합 계 102,090 100.0% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 28,924 44.1% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 14,378 21.9% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 22,046 33.5% 소 계 - 65,348 99.5% 상품 기타 MATERIALS SOLD 305 0.5% 기 타 - - - 합 계 65,653 100.0% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 11,376 30.5% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 9,012 24.1% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 15,854 42.5% 소 계 - 36,242 97.1% 기 타 - 1,063 2.9% 합 계 37,305 100.0% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 82,180 80.9% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 17,259 17.0% 기 타 Jelly-Boy 1,999 2.0% 소 계 - 101,438 99.9% 상품 파 이 Custard 1 0.0% 기 타 Dr.You Jeju-Yongamsoo 116 0.1% 소 계 - 117 0.1% 총 매출액 - 101,555 100.0% 매출에누리 등 - (1,929) - 합 계 99,626 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 7,211 100% 합 계 7,211 100% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 1,401 0.8% 기타 배당수익 180,527 99.2% 합 계 181,928 100% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2024년 반기 2023년 2022년 비 고 (주)오리온 포카칩 14,773 14,848 13,341 원/kg 초코파이 5,764 5,904 5,436 예감 12,067 11,955 10,199 고소미 8,765 8,752 8,695 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,099 18,333 18,455 원/BOX 쿠스타스 12P 19,455 19,707 19,859 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,308 12,143 12,627 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 9,295 10,235 9,027 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,234 14,106 11,881 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,288 12,726 11,716 예감 3P 25,147 23,396 21,542 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 11,301 10,946 13,679 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 4,920 5,300 3,620 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,232 2,401 2,586 삼양사, 롯데푸드, AAK 외 수 입 3,089 3,028 3,370 당 류 국 내 1,176 1,144 1,022 삼양사 외 수 입 1,072 1,144 981 유제품류 국 내 7,202 7,516 7,232 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외 수 입 7,037 7,479 7,097 코코아류 국 내 6,181 5,905 5,218 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 8,906 6,967 6,143 서 류 국 내 950 995 901 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,411 1,729 1,379 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,058 1,015 1,042 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 823 768 820 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,711 1,835 2,047 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 6,711 6,866 8,387 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 6,487 7,555 6,722 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 2,422 2,640 4,856 - 수 입 - 2,716 3,537 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,456 1,565 1,650 - HDPE CHIP 국 내 1,550 1,580 2,050 - 3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 396,916,797 849,547,662 27,458,654 1,150,833,882 101,677,434 93,914,914 2,620,349,343 취득금액 1,102,325 802,202 - 2,363,540 7,032,950 53,581,850 64,882,867 처분금액 등 - (60,224) (86,909) (19,260,183) (3,084,936) - (22,492,252) 투자부동산대체 - (159,022) - - - - (159,022) 본계정대체 62,990,000 618,759 10,813 19,415,530 975,346 (84,010,448) - 기타증감액() 149,495 39,593,116 1,206,061 61,005,657 4,623,990 1,719,924 108,298,243 반기말금액 461,158,617 890,342,493 28,588,619 1,214,358,426 111,224,784 65,206,240 2,770,879,179 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (139,403,571) (6,194,535) (453,432,101) (30,584,450) - (629,614,657) 감가상각비 - (12,692,123) (808,903) (49,292,063) (7,894,476) - (70,687,565) 처분금액 등 - 7,254 94,289 19,215,545 2,967,624 - 22,284,712 투자부동산대체 - 21,950 - - - - 21,950 기타증감액() - (8,404,599) (353,053) (39,164,504) (3,097,705) - (51,019,861) 반기말금액 - (160,471,089) (7,262,202) (522,673,123) (38,609,007) - (729,015,421) 장부금액: 기초금액 396,916,797 710,144,091 21,264,119 697,401,781 71,092,984 93,914,914 1,990,734,686 당분기말금액 461,158,617 729,871,404 21,326,417 691,685,303 72,615,777 65,206,240 2,041,863,758 ()기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 반기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,551,490 60,642,673 처분금액 등 - 159,022 159,022 기타증감액() - 435,106 435,106 당분기말금액 48,091,183 13,145,618 61,236,801 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,625,386) (3,874,547) 감가상각비 - (161,043) (161,043) 처분금액 등 - (21,950) (21,950) 기타증감액() - (59,582) (59,582) 당분기말금액 (249,161) (3,867,961) (4,117,122) 장부금액: 기초금액 47,842,022 8,926,104 56,768,126 당분기말금액 47,842,022 9,277,657 57,119,679 ()기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2024년 반기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 6,708 41,191 13,712 82,622 13,887 79,516 ton, 백만원 비스킷류 15,307 73,504 32,012 153,567 33,534 151,202 스 낵 류 4,545 24,879 9,177 52,102 9,147 46,049 기 타 3,190 14,605 6,485 29,197 6,641 28,108 비스킷류 제3익산공장 2,910 18,362 5,079 31,921 4,363 24,713 초콜릿류 3,445 28,281 6,588 54,672 6,447 44,894 기 타 403 2,650 761 3,984 796 4,136 파 이 류 제4청주공장 13,314 43,877 27,085 91,845 27,024 87,808 비스킷류 2,730 12,652 5,782 26,969 6,011 27,152 스 낵 류 13,266 88,199 25,846 167,856 27,778 180,543 기 타 7,145 53,396 13,531 102,394 12,166 92,199 스 낵 류 제5청주공장 4,373 21,981 8,947 46,795 9,450 49,199 파 이 류 981 5,413 648 3,737 - - 합 계 78,317 428,990 155,653 847,661 157,244 815,519 포장재 제조 포 장 재 안산공장 127,008 37,205 254,016 73,913 254,016 73,500 km,백만원 합 계 127,008 37,205 254,016 73,913 254,016 73,500 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,115 29,030 6,549 62,248 6,427 58,569 천box, 백만원 기 타 4,547 48,112 9,297 102,542 8,559 95,865 파 이 류 옌퐁공장 5,442 52,215 9,962 92,706 7,021 63,903 기 타 7,115 57,532 12,476 102,508 10,929 98,116 합 계 20,219 186,889 38,284 360,004 32,936 316,453 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 18,029 58,909 35,600 115,913 35,201 124,700 ton, 백만원 껌 류 3,969 33,726 8,818 79,279 8,905 95,954 비스킷류 4,857 27,185 12,235 66,171 13,236 75,041 스 낵 류 20,172 93,645 40,470 185,663 40,983 187,458 기 타 4,055 13,319 8,150 25,796 5,919 22,200 합 계 51,082 226,783 105,273 472,822 104,244 505,353 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,202 49,125 30,133 98,847 30,163 103,537 ton, 백만원 비스킷류 3,123 18,365 6,874 38,069 6,951 38,029 스 낵 류 14,220 67,465 28,941 134,294 29,057 132,152 기 타 9,374 31,138 10,469 34,256 9,892 33,844 합 계 41,919 166,093 76,417 305,466 76,063 307,562 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,082 48,872 29,779 99,419 29,568 104,202 ton, 백만원 비스킷류 3,541 21,346 7,609 44,939 7,639 44,060 스 낵 류 8,120 38,618 16,439 80,181 16,503 80,011 합 계 26,743 108,836 53,827 224,539 53,710 228,273 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 8,967 41,911 17,732 79,337 17,636 72,753 ton, 백만원 비스킷류 3,439 21,091 8,112 53,809 8,064 49,816 스 낵 류 6,780 37,113 13,752 73,551 13,757 68,665 기 타 - - 671 9,892 1,960 21,730 합 계 19,186 100,115 40,267 216,589 41,417 212,964 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 6,852 20,771 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,778 10,843 파이류 Novo공장 7,689 19,435 15,379 38,337 14,908 45,915 비스킷류 1,509 5,923 3,019 11,407 3,019 13,839 파이류 Tver공장2 12,324 34,701 14,129 37,607 6,899 22,177 비스킷류 2,482 8,714 2,929 9,706 - - 캔디류 1,576 8,146 236 1,317 - - 합 계 25,580 76,918 35,692 98,374 34,456 113,545 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 39,160 12,790 76,577 27,730 85,120 27,292 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 236 29,750 - 제3익산공장 54 6,758 - 제4청주공장 289 36,455 - 제5청주공장 42 5,354 - 합 계 622 78,317 - 포장재 제조 안산공장 1,008 127,008 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 126 일 ④ 당기 가동시간 2,520 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 326 39,160 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 120 일 ④ 당기 가동시간 960 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2024년 반기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 4,736 29,082 8,940 53,868 8,731 49,995 ton, 백만원 비스킷류 8,939 42,925 16,744 80,325 16,514 74,458 스 낵 류 3,899 21,343 8,080 45,874 8,281 41,689 기 타 2,076 9,505 4,640 20,890 4,384 18,556 비스킷류 제3익산공장 2,733 17,245 4,684 29,436 3,246 18,386 초콜릿류 1,616 13,266 3,335 27,675 4,000 27,853 기 타 198 1,302 346 2,406 364 1,892 파 이 류 제4청주공장 11,019 36,314 17,793 60,336 18,054 58,664 비스킷류 2,294 10,631 4,736 22,090 3,922 17,718 스 낵 류 9,055 60,202 17,518 113,769 16,148 104,958 기 타 3,358 25,095 6,672 51,707 4,232 32,072 스 낵 류 제5청주공장 2,333 11,727 5,236 27,384 4,845 25,224 파 이 류 1,035 5,711 434 2,501 - - 합 계 53,291 284,348 99,158 538,261 92,721 471,465 포장재 제조 포 장 재 안산공장 58,762 17,213 110,908 32,272 106,852 30,931 km,백만원 합 계 58,762 17,213 110,908 32,272 106,852 30,931 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 2,042 19,029 4,867 46,262 5,777 52,638 천box, 백만원 기 타 3,386 35,827 6,783 74,807 5,603 62,756 파 이 류 옌퐁공장 2,996 28,744 7,838 72,940 8,037 73,152 기 타 5,302 42,873 11,630 95,558 11,023 98,966 합 계 13,726 126,473 31,118 289,567 30,440 287,512 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 9,173 29,971 21,855 71,159 20,689 73,342 ton, 백만원 껌 류 1,440 12,239 2,664 23,952 1,959 21,120 비스킷류 2,825 15,812 6,446 34,864 5,794 32,872 스 낵 류 16,163 75,035 35,300 161,945 36,991 169,315 기 타 3,249 10,672 7,300 23,107 3,521 13,214 합 계 32,850 143,729 73,565 315,027 68,954 309,863 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,221 23,336 15,767 51,721 17,726 60,846 ton, 백만원 비스킷류 1,716 10,093 3,742 20,726 3,212 17,573 스 낵 류 8,034 38,116 16,316 75,709 17,867 81,258 기 타 4,231 14,054 9,232 30,210 7,130 24,397 합 계 21,202 85,599 45,057 178,366 45,935 184,074 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,476 24,225 15,104 50,427 17,619 62,091 ton, 백만원 비스킷류 1,860 11,212 3,781 22,328 3,778 21,793 스 낵 류 3,945 18,761 7,143 34,842 8,659 41,982 합 계 13,281 54,198 26,028 107,597 30,056 125,866 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 2,231 10,428 5,127 22,938 7,213 29,758 ton, 백만원 비스킷류 1,171 7,180 2,259 14,985 2,802 17,308 스 낵 류 2,527 13,830 5,453 29,164 7,384 36,856 기 타 - - 30 437 174 1,930 합 계 5,929 31,438 12,869 67,524 17,573 85,852 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 8,915 27,026 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,834 11,062 파이류 Novo공장 10,354 26,170 22,798 56,830 23,562 72,570 비스킷류 1,272 4,991 2,633 9,948 2,741 12,564 파이류 Tver공장2 11,373 32,026 21,418 57,006 7,346 23,612 비스킷류 1,759 6,175 3,302 10,941 166 834 캔디류 278 1,438 85 475 - - 합 계 25,036 70,800 50,236 135,200 45,564 147,668 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 23,284 7,539 42,421 14,896 44,322 13,727 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당반기가동가능수량 당반기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 29,750 19,650 66.05% ton, % 제3익산공장 6,758 4,547 67.28% " 제4청주공장 36,455 25,726 70.57% " 제5청주공장 5,354 3,368 62.91% " 합 계 78,317 53,291 68.05% " 포장재 제조 안산공장 127,008 58,762 46.27% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 20,219 13,726 67.88% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 51,082 32,850 64.31% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 41,919 21,202 50.58% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 26,743 13,281 49.66% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 19,186 5,929 30.90% " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 25,580 25,036 97.87% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 39,160 23,284 59.46% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 트베르공장2 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시 (2) (주)오리온 연결실체의 당반기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 173,585,893 886,201,317 27,245,537 1,713,559,126 173,184,029 81,266,950 3,055,042,852 취득금액 1,102,325 802,202 - 2,361,040 7,005,557 50,228,150 61,499,274 처분금액 등 - (41,049) (86,909) (21,473,975) (2,981,893) - (24,583,826) 투자부동산으로 대체 - (159,022) - - - - (159,022) 본계정대체 62,990,000 618,759 10,813 19,415,530 975,346 (84,010,448) - ()기타증감액 177,427 37,234,341 1,222,983 62,954,169 4,608,227 1,719,924 107,917,071 당반기말금액 237,855,645 924,656,548 28,392,424 1,776,815,890 182,791,266 49,204,576 3,199,716,349 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (230,494,231) (15,154,826) (1,040,058,457) (110,949,361) - (1,396,656,875) 감가상각비 - (11,674,754) (508,130) (51,270,350) (7,670,538) - (71,123,772) 처분금액 - 7,293 86,906 17,454,614 2,865,111 - 20,413,924 투자부동산으로 대체 - 21,950 - - - - 21,950 기타증감액() - (8,037,712) (352,320) (37,144,390) (3,082,004) - (48,616,426) 당반기말금액 - (250,177,454) (15,928,370) (1,111,018,583) (118,836,792) - (1,495,961,199) 장부금액: 기초금액 173,585,893 655,707,086 12,090,711 673,500,669 62,234,668 81,266,950 1,658,385,977 당반기말금액 237,855,645 674,479,094 12,464,054 665,797,307 63,954,474 49,204,576 1,703,755,150 ()기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 지주사업 로열티수익 내 수 1,578 3,060 2,681 수 출 4,849 9,546 10,038 소 계 6,427 12,606 12,719 임대수익 내 수 3,551 6,969 6,646 배당수익 내 수 18,531 14,099 11,133 합 계 내 수 23,660 24,128 20,460 수 출 4,849 9,546 10,038 합 계 28,509 33,674 30,498 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 147,251 287,529 246,166 수 출 11,177 16,303 12,395 소 계 158,428 303,832 258,561 파 이 내 수 114,599 199,591 174,653 수 출 7,653 14,425 15,478 소 계 122,252 214,016 190,131 스 낵 내 수 164,639 338,380 296,625 수 출 19,168 36,265 30,631 소 계 183,807 374,645 327,256 기 타 내 수 58,168 113,116 95,755 수 출 1,866 3,970 2,512 소 계 60,034 117,086 98,267 소 계 내 수 484,657 938,616 813,199 수 출 39,864 70,963 61,016 소 계 524,521 1,009,579 874,215 상품 비스킷 내 수 1,834 1,482 3,553 수 출 - - - 소 계 1,834 1,482 3,553 파 이 내 수 - 4,580 2,765 수 출 - 29 - 소 계 - 4,609 2,765 스 낵 내 수 25,701 50,189 47,828 수 출 1,893 3,768 2,948 소 계 27,594 53,957 50,776 기 타 내 수 31,882 66,387 62,333 수 출 397 869 697 소 계 32,279 67,256 63,030 소 계 내 수 59,417 122,638 116,479 수 출 2,290 4,666 3,645 소 계 61,707 127,304 120,124 기 타 16,024 37,033 37,135 합 계 내 수 544,074 1,061,254 929,678 수 출 42,154 75,629 64,661 기 타 16,024 37,033 37,135 소 계 602,252 1,173,916 1,031,474 매출에누리등 (52,867) (103,922) (92,361) 합 계 549,385 1,069,994 939,113 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 87,473 207,616 227,203 수 출 7,416 13,204 12,270 소 계 94,889 220,820 239,473 비스킷 내 수 12,388 29,637 31,343 수 출 165 377 226 소 계 12,553 30,014 31,569 스 낵 내 수 100,990 203,352 195,287 수 출 6,840 13,923 9,957 소 계 107,830 217,275 205,244 껌 내 수 - - - 수 출 5,051 10,690 8,357 소 계 5,051 10,690 8,357 캔 디 내 수 7,766 15,725 11,800 수 출 13 8 - 소 계 7,779 15,733 11,800 기 타 내 수 9,220 16,165 23,523 수 출 - - - 소 계 9,220 16,165 23,523 소 계 내 수 217,837 472,495 489,156 수 출 19,485 38,202 30,810 소 계 237,322 510,697 519,966 상품 파 이 내 수 - 717 515 수 출 - - - 소 계 - 717 515 캔 디 내 수 2,369 4,723 2,715 수 출 - - - 소 계 2,369 4,723 2,715 기 타 내 수 3,480 10,601 597 수 출 - - - 소 계 3,480 10,601 597 소 계 내 수 5,849 16,041 3,827 수 출 - - - 소 계 5,849 16,041 3,827 기 타 내 수 277 1,938 1,684 수 출 - - - 소 계 277 1,938 1,684 합 계 내 수 223,963 490,474 494,667 수 출 19,485 38,202 30,810 소 계 243,448 528,676 525,477 매출에누리등 (26,875) (53,178) (52,576) 합 계 216,573 475,498 472,901 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 61,755 130,816 125,290 수 출 - 2,519 1,532 소 계 61,755 133,335 126,822 비스킷 내 수 36,972 71,715 68,223 수 출 923 - - 소 계 37,895 71,715 68,223 스 낵 내 수 143,308 270,701 289,329 수 출 - - - 소 계 143,308 270,701 289,329 껌 내 수 48,615 91,649 60,705 수 출 - - - 소 계 48,615 91,649 60,705 기 타 내 수 1,648 4,902 4,622 수 출 - - - 소 계 1,648 4,902 4,622 소 계 내 수 292,298 569,783 548,169 수 출 923 2,519 1,532 소 계 293,221 572,302 549,701 상품 파 이 내 수 111,077 225,951 291,116 수 출 - - - 소 계 111,077 225,951 291,116 비스킷 내 수 59,570 112,260 123,199 수 출 - - - 소 계 59,570 112,260 123,199 스 낵 내 수 127,334 238,508 298,020 수 출 - - - 소 계 127,334 238,508 298,020 기 타 내 수 26,208 62,503 63,824 수 출 - - - 소 계 26,208 62,503 63,824 소 계 내 수 324,189 639,222 776,159 수 출 - - - 소 계 324,189 639,222 776,159 기 타 내 수 2,902 5,338 5,987 수 출 43 - 21 소 계 2,945 5,338 6,008 합 계 내 수 619,389 1,214,343 1,330,315 수 출 966 2,519 1,553 소 계 620,355 1,216,862 1,331,868 매출에누리등 (17,444) (45,219) (66,692) 합 계 602,911 1,171,643 1,265,176 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 27,344 60,004 66,749 수 출 - - - 소 계 27,344 60,004 66,749 비스킷 내 수 13,093 27,438 24,091 수 출 - - - 소 계 13,093 27,438 24,091 스 낵 내 수 43,336 86,097 92,188 수 출 - 70 - 소 계 43,336 86,167 92,188 기 타 내 수 16,436 39,581 33,936 수 출 - - - 소 계 16,436 39,581 33,936 소 계 내 수 100,209 213,120 216,964 수 출 - 70 - 소 계 100,209 213,190 216,964 기 타 내 수 1,881 3,681 3,352 수 출 - - - 합 계 1,881 3,681 3,352 합 계 내 수 102,090 216,801 220,316 수 출 - 70 - 합 계 102,090 216,871 220,316 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 28,924 63,026 71,026 수 출 - - - 소 계 28,924 63,026 71,026 비스킷 내 수 13,858 29,426 28,811 수 출 520 1,000 955 소 계 14,378 30,426 29,766 스 낵 내 수 22,009 39,396 46,932 수 출 37 228 1,289 소 계 22,046 39,624 48,221 소 계 내 수 64,791 131,848 146,769 수 출 557 1,228 2,244 소 계 65,348 133,076 149,013 상품 기타 내 수 305 1,049 1,335 수 출 - - - 소 계 305 1,049 1,335 기 타 내 수 - - - 수 출 - - - 합 계 - - - 합 계 내 수 65,096 132,897 148,104 수 출 557 1,228 2,244 합 계 65,653 134,125 150,348 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 11,376 27,219 34,582 수 출 - - - 소 계 11,376 27,219 34,582 비스킷 내 수 9,012 19,010 22,191 수 출 - - - 소 계 9,012 19,010 22,191 스 낵 내 수 15,854 35,291 45,701 수 출 - - - 소 계 15,854 35,291 45,701 기 타 내 수 - 294 1,669 수 출 - - - 소 계 - 294 1,669 소 계 내 수 36,242 81,814 104,143 수 출 - - - 소 계 36,242 81,814 104,143 기 타 내 수 1,063 1,029 1,362 수 출 - - - 소 계 1,063 1,029 1,362 합 계 내 수 37,305 82,843 105,505 수 출 - - - 합 계 37,305 82,843 105,505 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 69,277 141,748 148,749 수 출 12,903 24,986 25,396 소 계 82,180 166,734 174,145 비스킷 내 수 16,374 34,297 37,585 수 출 885 2,295 1,735 소 계 17,259 36,592 39,320 기 타 내 수 1,886 26 - 수 출 113 35 - 소 계 1,999 61 - 소 계 내 수 87,537 176,071 186,334 수 출 13,901 27,316 27,131 소 계 101,438 203,387 213,465 상품 파 이 내 수 1 32 36 수 출 - - - 소 계 1 32 36 비스킷 내 수 - - 6 수 출 - - - 소 계 - - 6 기 타 내 수 116 219 108 수 출 - - - 소 계 116 219 108 소 계 내 수 117 251 150 수 출 - - - 소 계 117 251 150 합 계 내 수 87,654 176,322 186,484 수 출 13,901 27,316 27,131 소 계 101,555 203,638 213,615 매출에누리등 (1,929) (3,340) (3,789) 합 계 99,626 200,298 209,826 Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 1,391 3,185 2,351 수 출 10 100 96 소 계 1,401 3,285 2,447 기 타 기타 배당수익 내 수 - - - 수 출 180,527 269,434 345,391 소 계 180,527 269,434 345,391 합 계 내 수 1,391 3,185 2,351 수 출 180,537 269,534 345,487 소 계 181,928 272,719 347,838 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 6,804 14,918 11,869 수 출 407 879 691 합 계 7,211 15,797 12,560 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 219개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 - 유통1영업부 : 7개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 2개의 영업파트(상품기획파트, 이커머스) - 본부 영업파트 : 3개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 영업본부 합 계 인 원 65 59 22 61 58 61 54 108 15 32 535 (2) 판매경로 경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 판매비중 : 할인매장(21.6%), 슈퍼(26.7%), 대리점(12.3%), 도매상(2.2%) CVS(20.8%), 온라인(10.0%), 기타(6.4%) (3) 판매방법 및 조건 영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화 매출 7,881 9.83% 5,011 12.47% 12,449 21.96% 드라마 매출 112 0.14% 8,585 21.37% 9,373 16.54% 소 계 7,993 9.97% 13,596 33.85% 21,822 38.50% 내 수 영화 매출 71,951 89.72% 24,634 61.32% 34,244 60.41% 드라마 매출 169 0.21% 1,499 3.73% - 0.00% 기타 81 0.10% 441 1.10% 618 1.09% 소 계 72,201 90.03% 26,574 66.15% 34,862 61.50% 합 계 80,194 100.00% 40,170 100.00% 56,684 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화사업본부 영화 제작, 배급 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 드라마사업총괄 드라마 기획, 제작 및 콘텐츠 개발 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2024년 반기 매출액 비중 수출 해외판권계약 (영화 및 드라마) 콘텐츠별 판매전략 수립⇒콘텐츠홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영 및 OTT 방영⇒ 수익정산 7,993 9.98% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약 ⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 59,460 74.22% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 11,315 14.12% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 382 0.48% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 90 0.11% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 1 0.00% 기타 부가판권 OST, DMB 외 439 0.55% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 433 0.54% 합 계 80,113 100% - 기타매출액 81백만원 은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS 외) 영화종영후수익정산 / 콘텐츠 공개 전후 수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산 현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당반기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 (주)리가켐바이오사이언스 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2024.01.15 목적 및 내용 회사의 지속적 성장을 위한 사업 포트폴리오 확대 및 신사업 바이오 분야의 경쟁력 강화 기타 주요내용 - 취득 완료일: 2024.03.29- 매매대금 : 5,485억원(주식수: 9,363,283, 지분율: 25.73%)- 기타 : 오리온의 해외 종속회사인 PAN ORION Corp. Limited의 주식회사 리가켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제 3자 배정 유상증자 참여 □ (주)쇼박스 가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2024년 예정 모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2025년 예정 대도시의 사랑법 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 2023년 08월 08일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜쇼박스, ㈜고래와 유기농과 투자사인 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이언희 - 주연 : 김고은, 노상현 - 개봉시기 : 2024년 10월 2일 (예정) 폭설 ㈜루이스픽쳐스 2023년 12월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 여자축구 (주)볼미디어 2019년 12월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 볼미디어간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 작가 : 진영(스튜디오S 소속 작가) - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정 유물 읽는 감정사 유한책임회사 스튜디오 마요 2020년 02월 20일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 스튜디오 마요간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 작가 : 오류미 - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정 4학년 ㈜글뫼 2019년 06월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜글뫼과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 퍼스트 라이드 ㈜브레인샤워 2024년 01월 04일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼스트 라이드와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 카오스아파트의 층간소음 전쟁 ㈜앤드마크 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 리터너 ㈜퍼플캣츠필름 2023년 10월 10일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 창감독 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 반기 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 322 505 436 - 인 건 비 2,214 4,584 4,729 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 88 160 103 - 연구개발비용 계 2,624 5,249 5,268 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 2,624 5,249 5,268 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.48% 0.49% 0.56% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용 2024년 반기 화이트크림을 이용한 시즈닝 부착성, 유통중 제품 깨짐 방지 연구 내부 매출증대 고래밥달콤치즈 유화유지(유화제, 당액, 유지 결합)개발 및 적용에 따른 케익 식감 개선 내부 케익 식감 및 배합 유화안정성 개선 후레쉬베리 요거트베리 초코파이하우스 센터필링용 신맛 페이스트 및 성형설비 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시트 압착률 변경을 통한 소프트 크런치한 식감구현 내부 매출증대 기존제품 개선 시즈닝 내 항산화제 적용을 통한 경시변화 개선(베트남, 중국) 내부 매출증대 기존제품 개선 알룰로스 시럽을 적용하여 부드러운 식감 유지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 곡물 퍼프 & 플레이크를 이용한 그래놀라/ 그래놀라바 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 음료용 초콜릿 개발 및 유화 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품적용 효소처리를 통한 오트 풍미 강화, 질긴 식감 개선 연구 내부 매출증대 오트다이제 다양한 산미료 및 원물을 사용한 산미 프로파일 설계 내부 매출증대 기존제품 개선 산성 과즙을 단백질 음료에 적용하기 위한 공정 설계 및 안정성 검증 내부 매출증대 신제품적용 변성전분 대체를 통한 오독거리는 차별화된 식감 구현 및 원가 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 압착롤러 개선을 통한 바삭한 식감 및 오일함량 개선(베트남) 내부 매출증대 기존제품 개선 2023년 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용 식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선 감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선 관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용 셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용 저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용 물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선 카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화) 내부 매출증대 신제품 적용 신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선 내부 원가절감 신제품 적용 베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita) 내부 매출증대 신제품 적용 제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸) 내부 매출증대 신제품 적용 설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대 내부 원가절감 신제품 적용 검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부,외부 매출증대 신제품 적용 (초코파이 수박) 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출증대 기존제품개선, 신제품적용 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출증대 리뉴얼 적용 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부 (업체연계) 매출증대 기존제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출증대 신제품 적용 젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출증대 기존제품 개선 오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽&오일 적용 기술 내부 매출증대 신제품반영 저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용 품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가개선 기존제품 적용 유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가개선 기존제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체되어 있지만 먹는샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장입니다. 대체재인 수돗물과 정수기의 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 시청관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다.영화와 드라마는 대표적인 영상 콘텐츠이며, 이전까지 각 콘텐츠는 제작 및 유통 과정에서 차별성이 강했으나, 최근에는 그러한 경계가 점점 무너져가고 있는 추세입니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서 각 단계별로 수많은 인력과 이해관계자들이 사업화 과정에 관여하게 되며 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업입니다. 최근 국내 콘텐츠 글로벌 수요 확대 등에 따라 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다.전통적인 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 하였습니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 그러나 '코로나-19 팬데믹'을 거치는 과정에서 영화 개봉 편수가 감소하고 관객들의 성향 변화와 양극화 현상으로 인해 전체적인 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다. 또 전반적으로 극장 개봉 이후 온라인 플랫폼으로 가는 데 걸리는 홀드 백(hold back)은 단축되고 있는 추세입니다.드라마 산업의 경우 TV시청을 통한 지상파방송, 케이블방송, IPTV등이 주요 수요 채널이었으나, 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청 환경도 다변화 되고, OTT플랫폼 오리지널 시리즈 확대로 매출에 있어서도 다각화를 이룰 수 있었습니다. 제작사가 유통플랫폼과 판매계약을 체결하고 수익권리 전체를 이전하는 조건으로 마진을 확보해온 전통적인 매출구조에서, 제작사가 저작권리를 확보하고 각 유통채널별로 별도 판매하는 구조의 제작방식이 확대되면서, 제작사는 콘텐츠의 흥행여부에 따라 기대수익을 높일 수 있는 사업 구조로의 전환 또한 가능하게 된 상황입니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 콘텐츠의의 반복 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원, 기타 영상물 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 콘텐츠 산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷(드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다. 최근 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 소비자의 영화 소비의 기준이 높아진 바 있습니다. 또 OTT플랫폼의 등장으로 '극장 영화'라는 고유 장르의 경계가 허물어지고 다양한 플랫폼에서 소비될 수 있는 영상 콘텐츠로 변화하고 있습니다. 이로 인해 기획단계에서부터 콘텐츠 포맷의 유동성을 고려하여 IP개발이 진행되는 등, 현재 영화산업은 제작과 유통과정의 가치사슬 변화가 진행중인 과도기적 시점이라 볼 수 있습니다.TV드라마 시장의 경우 OTT플랫폼의 성장에 따른 과도기적 진통을 겪고 있는 시점이라 할 수 있겠습니다. 시장 전체적으로 OTT플랫폼의 드라마 제작 확대로 인해 제작비가 급격하게 상승하였으며 이런 급격한 상승에 맞추어 TV드라마 부분의 수익성이 크게 개선되지 않아 드라마 편성이 줄어든 것이 지금 시장의 상황입니다.다만 이는 장기적인 관점에서 봤을때 시장 안정화를 이룰 수 있을 것이라고 보며 각 플랫폼에 따른 제작 및 유통구조에 변화가 있을 것으로 전망하고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상되었으며 이는 '23년도에 이어 '24년 상반기에도 뚜렷하게 나타나는 현상이었습니다.흥행 양극화의 심화로 개봉 초반 흥행성적이 좋지 않으면 주말 스크린을 확보하기 어려운 상황이 되면서 수요일 개봉 관행을 깨고 금요일에 개봉하는 영화도 늘고 있는 것이 흥행 양극화 현상 중 하나입니다.OTT시장은 높아진 한국 콘텐츠의 위상으로 성장세를 가져갈 것으로 예상되는 반면에 TV드라마 부문은 제작비가 급격하게 상승한 가운데 광고 수입이 급감해 제작비 회수가 어려워졌으며 이로 인한 드라마 편성의 축소, 제작편수가 줄어들어 TV드라마 부문의 시장이 당분간은 뚜렷한 성장세를 보이긴 어려운 상황입니다.다만 전체적인 드라마 비즈니스는 내수 소비에 국한되어있는 K-콘텐츠 사업의 영역이 글로벌 시장 진출로 새로운 기회와 경제효과가 확대되고 있고 글로벌 경기 침체와 경쟁 심화의 과정을 일시적으로 겪고 있으나, 한국 영상 콘텐츠의 위상과 가치의 상승 그리고 2차 저작권 매출의 확대는 향후 장기적으로 전체적인 드라마 비즈니스의 성장을 예상할 수 있는 요인입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 연결재무상태표 2024년 6월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 1,327,065 1,684,449 1,584,061 ㆍ현금및현금성자산 557,883 404,732 630,770 ㆍ매출채권 180,199 196,294 216,997 ㆍ재고자산 232,506 260,873 236,449 ㆍ기타 356,477 822,550 499,845 [비유동자산] 4,049,547 3,453,851 3,518,107 ㆍ장기매출채권 144 132 678 ㆍ유형자산 2,041,864 1,990,735 1,986,066 ㆍ무형자산 283,565 300,629 354,603 ㆍ투자부동산 57,120 56,768 57,107 ㆍ기타 1,666,854 1,105,587 1,119,653 자산총계 5,376,612 5,138,300 5,102,168 [유동부채] 541,108 514,479 663,512 [비유동부채] 290,520 304,008 313,702 부채총계 831,628 818,487 977,214 [지배기업소유주지분] 2,262,242 2,196,519 2,164,537 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 209,133 161,948 174,118 ㆍ적립금 465,737 424,276 177,251 ㆍ미처분이익잉여금 316,324 339,247 542,120 [비지배지분] 2,282,742 2,123,294 1,960,417 자본총계 4,544,984 4,319,813 4,124,954 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2024.01.01~06.30 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 매출액 1,546,863 2,953,806 2,934,623 영업이익 241,877 405,463 399,825 당기순이익 172,519 290,413 323,575 지배주주지분 63,972 85,624 102,967 비지배지분 108,547 204,789 220,608 총포괄이익 301,231 258,908 297,040 지배주주지분 110,834 74,083 92,876 비지배지분 190,397 184,825 204,164 주당이익(단위:원) 　 기본주당이익 1,063 1,423 1,712 희석주당이익 1,063 1,423 1,712 연결에 포함된 회사수 19 23 24 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 재무상태표 2024년 6월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 7,792 6,635 5,557 ㆍ현금및현금성자산 204 1,266 1,038 ㆍ매출채권 3,795 3,962 4,267 ㆍ기타 3,793 1,407 252 [비유동자산] 2,006,839 2,002,181 1,984,471 ㆍ유형자산 213 226 274 ㆍ무형자산 1,266 1,084 982 ㆍ투자부동산 153,010 147,257 131,654 ㆍ기타 1,852,350 1,853,614 1,851,561 자산총계 2,014,631 2,008,816 1,990,028 [유동부채] 110,845 77,851 32,207 [비유동부채] 89,625 90,459 90,084 부채총계 200,470 168,310 122,291 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 319,781 319,171 319,339 [적립금] 204,170 234,241 16,000 [미처분이익잉여금] 19,162 16,046 261,350 자본총계 1,814,161 1,840,506 1,867,737 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2024.01.01~06.30 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 영업수익 28,509 33,674 30,499 영업이익 21,324 20,806 18,314 당기순이익 18,161 15,462 19,122 총포괄이익 18,772 14,879 18,469 주당이익(단위:원) 　 기본주당이익 302 257 318 희석주당이익 302 257 318 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 69 기 반기말 2024.06.30 현재 제 68 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　비유동자산 4,049,547,030,192 3,453,850,798,486 　　유형자산 2,041,863,757,989 1,990,734,685,876 　　영업권 이외의 무형자산 283,564,642,782 300,628,984,570 　　영업권 874,355,018,965 874,343,851,434 　　투자부동산 57,119,679,376 56,768,126,334 　　사용권자산 104,441,785,087 93,540,804,002 　　지분법적용 투자지분 621,394,892,713 53,656,415,347 　　비유동당기손익인식금융자산 14,015,994,543 12,018,289,869 　　기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 11,957,760,536 11,186,627,516 　　비유동매출채권 143,683,900 132,172,457 　　기타비유동금융자산 5,281,067,768 3,961,054,360 　　장기금융예치금 6,000,000 6,000,000 　　비유동 순확정급여자산 1,544,814,668 11,345,087,297 　　기타비유동자산 20,432,563,087 30,900,957,161 　　이연법인세자산 13,425,368,778 14,627,742,263 　유동자산 1,327,064,838,430 1,684,449,259,398 　　유동재고자산 232,505,562,940 260,873,003,600 　　유동매출채권 180,198,561,922 196,293,597,460 　　유동 당기손익인식금융자산 55,195,500,000 0 　　기타유동금융자산 17,634,203,199 24,606,676,304 　　단기금융예치금 233,209,058,377 737,965,019,614 　　유동계약자산 74,227,976 571,009,724 　　기타유동자산 50,105,614,143 58,793,572,274 　　당기법인세자산 259,023,931 614,849,634 　　현금및현금성자산 557,883,085,942 404,731,530,788 　자산총계 5,376,611,868,622 5,138,300,057,884 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,262,241,627,071 2,196,519,341,336 　　자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 　　주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 　　자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 　　기타자본구성요소 209,133,480,502 161,947,881,447 　　적립금 465,736,787,090 424,276,320,209 　　미처분이익잉여금(미처리결손금) 316,323,976,113 339,247,756,314 　비지배지분 2,282,742,485,205 2,123,293,681,237 　자본총계 4,544,984,112,276 4,319,813,022,573 부채 　　 　비유동부채 290,520,078,699 304,007,887,744 　　비유동매입채무 14,749,507 220,812,371 　　기타비유동금융부채 1,755,946,208 3,343,100,324 　　비유동 리스부채 6,387,672,129 8,084,878,667 　　비유동 순확정급여부채 784,586,923 96,745,567 　　이연법인세부채 280,293,065,171 290,908,471,529 　　기타 비유동 부채 1,284,058,761 1,353,879,286 　유동부채 541,107,677,647 514,479,147,567 　　유동 차입금 122,462,576,173 95,812,743,556 　　유동매입채무 152,776,192,822 122,856,193,821 　　기타유동금융부채 160,610,047,350 167,975,828,423 　　유동 리스부채 7,325,176,979 8,016,762,120 　　당기법인세부채 41,175,524,877 51,793,847,348 　　기타 유동부채 56,758,159,446 68,023,772,299 　부채총계 831,627,756,346 818,487,035,311 자본과부채총계 5,376,611,868,622 5,138,300,057,884 　 제 69 기 반기말 제 68 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 735,910,954,840 1,546,862,718,382 717,466,023,743 1,393,715,953,698 매출원가 447,293,886,630 945,328,828,890 442,822,620,108 863,526,464,341 매출총이익 288,617,068,210 601,533,889,492 274,643,403,635 530,189,489,357 판매비 139,067,189,211 280,534,103,611 137,227,925,319 269,879,673,966 일반관리비 38,046,229,260 79,122,721,834 40,907,361,858 78,054,726,871 영업이익(손실) 111,503,649,739 241,877,064,047 96,508,116,458 182,255,088,520 순기타수익(비용) (17,633,400,549) (17,602,528,441) (1,964,747,067) (6,740,064,012) 순금융수익(비용) 3,671,981,683 10,668,559,317 10,630,742,207 18,444,604,770 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (2,635,885,287) (2,926,141,323) (194,874,642) (271,400,593) 법인세비용차감전순이익(손실) 94,906,345,586 232,016,953,600 104,979,236,956 193,688,228,685 법인세비용 34,599,469,111 59,497,581,349 44,045,635,034 64,866,385,086 당기순이익(손실) 60,306,876,475 172,519,372,251 60,933,601,922 128,821,843,599 기타포괄손익 70,561,859,241 128,711,268,452 (99,295,712,752) (12,508,970,201) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 71,024,816,301 128,855,586,408 (90,306,718,044) (4,591,804,972) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 69,256,520,362 126,541,439,062 (89,387,890,557) (4,600,765,627) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,768,295,939 2,314,147,346 (918,827,487) 8,960,655 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (462,957,060) (144,317,956) (8,988,994,708) (7,917,165,229) 　　세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) (957,320,724) (962,169,936) (8,922,175,204) (8,925,206,587) 　　세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 363,789,142 771,133,020 (2,663,468,090) (1,384,595,473) 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 130,574,522 46,718,960 2,596,648,586 2,392,636,831 총포괄손익 130,868,735,716 301,230,640,703 (38,362,110,830) 116,312,873,398 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 17,864,570,996 63,971,821,994 14,780,345,872 40,016,874,049 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 42,442,305,479 108,547,550,257 46,153,256,050 88,804,969,550 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 43,525,595,667 110,833,972,588 (23,040,616,856) 34,158,282,328 　포괄손익, 비지배지분 87,343,140,049 190,396,668,115 (15,321,493,974) 82,154,591,070 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 297 1,063 246 665 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 297 1,063 246 665 　 제 69 기 반기 제 68 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 40,016,874,049 40,016,874,049 88,804,969,550 128,821,843,599 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 (1,252,707,287) 0 0 (1,252,707,287) 230,267,111 (1,022,440,176) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 (1,564,085,033) 0 0 (1,564,085,033) (3,036,680,594) (4,600,765,627) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 (8,478,787) 0 0 (8,478,787) 17,439,442 8,960,655 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 0 0 0 (640,548,928) 0 640,548,928 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (3,033,320,614) (3,033,320,614) (3,861,404,439) (6,894,725,053) 총포괄손익 0 0 0 (3,465,820,035) 0 37,624,102,363 34,158,282,328 82,154,591,070 116,312,873,398 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 0 246,264,582,783 (288,374,239,883) (42,109,657,100) (21,939,670,300) (64,049,327,400) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (42,109,657,100) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 임의적립금 전입 0 0 0 0 246,264,582,783 (246,264,582,783) 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 1,576,297,200 1,576,297,200 주식선택권의 취소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (3,465,820,035) 246,264,582,783 (250,750,137,520) (7,951,374,772) 60,214,920,770 52,263,545,998 2023.06.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 170,652,266,416 423,515,872,634 291,369,626,885 2,156,585,149,301 2,020,632,519,955 4,177,217,669,256 2024.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 63,971,821,994 63,971,821,994 108,547,550,257 172,519,372,251 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 609,966,219 0 0 609,966,219 0 609,966,219 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 45,265,349,536 0 0 45,265,349,536 81,276,089,526 126,541,439,062 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 1,304,480,403 0 0 1,304,480,403 1,009,666,943 2,314,147,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (317,645,564) (317,645,564) (436,638,611) (754,284,175) 총포괄손익 0 0 0 47,179,796,158 0 63,654,176,430 110,833,972,588 190,396,668,115 301,230,640,703 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 5,802,897 41,460,466,881 (86,577,956,631) (45,111,686,853) (30,947,864,147) (76,059,551,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (45,117,489,750) (45,117,489,750) (30,942,061,250) (76,059,551,000) 임의적립금 전입 0 0 0 0 41,460,466,881 (41,460,466,881) 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 취소 0 0 0 5,802,897 0 0 5,802,897 (5,802,897) 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 47,185,599,055 41,460,466,881 (22,923,780,201) 65,722,285,735 159,448,803,968 225,171,089,703 2024.06.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 209,133,480,502 465,736,787,090 316,323,976,113 2,262,241,627,071 2,282,742,485,205 4,544,984,112,276 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 337,506,883,524 177,162,297,981 　당기순이익(손실) 172,519,372,251 128,821,843,599 　당기순이익조정을 위한 가감 196,670,878,479 173,564,035,309 　　퇴직급여 조정 6,778,897,298 7,038,445,667 　　감가상각비에 대한 조정 70,687,564,523 69,898,282,557 　　투자부동산감가상각비 조정 161,042,635 160,278,785 　　무형자산상각비에 대한 조정 60,686,759,882 37,442,241,292 　　사용권자산감가상각비 조정 5,968,314,553 6,278,819,697 　　대손상각비 조정 200,680,071 383,948,033 　　유형자산처분손실 조정 2,818,288,441 6,135,814,731 　　무형자산처분손실 조정 0 6,039,461 　　선급금손상차손 조정 0 221,498,730 　　당기손익인식금융자산평가손실 조정 75,259,931 135,196,333 　　기타의 대손상각비 조정 (24,667,530) 2,598,385 　　외화환산손실 조정 2,118,780,803 1,351,411,492 　　이자비용 조정 2,564,758,764 3,152,718,211 　　기타 현금의 유출 없는 비용등 906,344,115 537,765,245 　　법인세비용 조정 59,497,581,349 64,866,385,086 　　지분법손실 조정 2,926,141,323 271,400,593 　　유형자산처분이익 조정 (622,365,872) (527,615,495) 　　무형자산처분이익 조정 (10,012,000) (29,829,465) 　　선급금손상차손환입 조정 (9,623,478) 0 　　무형자산손상차손환입 조정 (723,126,563) (3,831,035) 　　외화환산이익 조정 (890,727,570) (4,478,103,505) 　　당기손익인식금융자산평가이익 조정 (1,001,900,949) (319,356,504) 　　이자수익에 대한 조정 (14,735,096,341) (18,144,820,219) 　　배당금수익에 대한 조정 (62,506,350) (62,506,351) 　　기타 현금의 유입 없는 수익등 (639,508,556) (752,746,415) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 39,943,212,914 (52,676,799,871) 　　매출채권의 감소(증가) 20,595,451,855 47,870,089,084 　　기타유동금융자산의 감소(증가) 2,574,487,980 5,382,041,743 　　기타비유동금융자산의 감소(증가) (56,230,853) (14,088,030) 　　재고자산의 감소(증가) 37,720,015,585 2,638,339,730 　　기타유동자산의 감소(증가) 조정 (16,244,268,756) (33,378,719,727) 　　기타비유동자산의 감소(증가) 조정 280,227,466 (1,090,550,073) 　　매입채무의 증가(감소) 24,595,135,763 (50,061,760,161) 　　기타유동금융부채의 증가(감소) (20,162,687,461) (32,717,235,415) 　　기타유동부채의 증가(감소) (11,319,668,250) 10,350,137,438 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 4,433,325,132 1,632,642,495 　　퇴직금의지급 (2,969,357,295) (3,181,039,455) 　　기타장기종업원급여부채의 지급 0 (106,657,500) 　　계약자산의 감소(증가) 496,781,748 0 　이자수취 20,864,270,519 16,756,518,935 　배당금수취(영업) 964,406,350 204,711,803 　이자지급(영업) (3,701,103,580) (4,555,654,286) 　법인세 납부, 영업활동 (89,754,153,409) (84,952,357,508) 투자활동현금흐름 (145,939,623,894) (52,016,264,525) 　유형자산의 처분 1,533,409,160 568,803,732 　무형자산의 처분 1,610,178,000 202,235,355 　선급금의 증가 (55,654,500) (318,000,000) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (1,999,996,000) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 16,099,614,723 　임차보증금의 감소 396,671,538 460,208,367 　단기대여금의 회수에 따른 현금유입 0 41,111,517 　당기손익인식금융자산의 취득 (101,600,000,000) (70,950,000,000) 　당기손익인식금융자산의 처분 45,333,436,344 69,405,960,820 　유형자산의 취득 (60,360,359,002) (58,296,405,635) 　무형자산의 취득 (7,398,256,100) (569,865,501) 　지분법적용 투자지분의 취득 (549,009,677,725) (622,000,000) 　영업보증금의 증가 (96,000,000) (117,000,000) 　임차보증금의 증가 (1,885,518,394) (733,020,752) 　단기대여금의 증가 (2,294,800,000) (1,981,550,790) 　금융예치금의 순증감 527,886,946,785 (3,206,360,361) 재무활동현금흐름 (53,781,692,013) (48,435,478,205) 　단기차입금의 증가 198,852,132,706 522,449,117,972 　단기차입금의 상환 (172,225,028,079) (430,590,306,094) 　유동성장기차입금의 상환 0 (70,000,000,000) 　임대보증금의 증가 360,100,000 274,700,000 　임대보증금의 감소 0 (2,000,000) 　배당금지급 (76,059,551,000) (65,625,623,650) 　금융리스부채의 지급 (4,709,345,640) (4,941,366,433) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,365,987,537 (3,149,017,425) 현금및현금성자산의순증가(감소) 153,151,555,154 73,561,537,826 기초현금및현금성자산 404,731,530,788 630,770,041,350 기말현금및현금성자산 557,883,085,942 704,331,579,176 　 제 69 기 반기 제 68 기 반기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당반기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온() 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F&B US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% () 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전반기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,014,631 200,470 1,814,161 28,509 18,161 18,772 (주)오리온() 과자류 생산/판매 1,465,910 200,832 1,265,078 549,385 160,511 159,715 (주)쇼박스() 영화, 방송 및 공연산업 179,859 49,134 130,725 79,824 26,123 26,123 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 334 112 222 369 78 87 (주)오리온제주용암수 음료사업 108,162 58,900 49,262 7,211 (4,353) (4,417) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 6,658 178 6,480 - (90) (90) Supreme Star Investment Limited() 지주회사 8,363 - 8,363 - 34 34 PAN Orion Corp. Limited() 지주회사 1,127,911 5,011 1,122,900 181,928 185,711 185,711 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 213,554 21,463 192,091 99,626 13,176 13,176 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 478,621 110,551 368,070 216,573 32,049 32,049 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 43,263 4,925 38,338 9,850 (7,792) (7,792) Orion Food Co., Ltd.() 과자류 생산/판매 725,948 260,025 465,923 602,911 72,304 72,304 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 213,605 41,350 172,255 102,090 7,273 7,273 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 190,927 31,395 159,532 65,653 4,366 4,366 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 183,269 19,938 163,331 37,305 2,276 2,276 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,517 2,415 7,102 860 (87) (87) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,927 1,346 4,581 1,345 118 118 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 26,295 7,098 19,197 14,123 1,716 1,716 Orion F&B US, Inc. 과자류 판매 4,461 3,288 1,173 6,782 675 675 (주)오리온바이오로직스 바이오 8,414 3,456 4,958 - (727) (727) 합계 7,015,629 1,021,887 5,993,742 2,004,344 511,522 511,282 () 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전반기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,001,503 164,015 1,837,488 23,480 13,956 11,862 (주)오리온() 과자류 생산/판매 1,263,883 296,318 967,565 521,430 59,811 53,427 (주)쇼박스() 영화, 방송 및 공연산업 182,770 47,489 135,281 15,102 350 350 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 217 45 172 - (143) (139) (주)오리온제주용암수 음료사업 116,449 60,082 56,367 8,011 (637) (653) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 10,112 1,191 8,921 2,446 130 130 Supreme Star Investment Limited() 지주회사 7,924 - 7,924 - 38 38 PAN Orion Corp. Limited() 지주회사 903,127 4,768 898,359 274,926 278,651 279,009 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 173,715 25,123 148,592 99,824 12,676 12,676 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 561,511 54,621 506,890 201,023 32,076 32,076 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 31,352 6,569 24,783 10,015 (7,606) (7,606) Orion Food Co., Ltd.() 과자류 생산/판매 776,245 340,463 435,782 562,013 63,205 63,205 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 230,386 60,874 169,512 99,250 5,540 5,540 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 201,323 43,941 157,382 54,600 1,902 1,902 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 163,156 17,414 145,742 34,532 1,946 1,946 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,403 2,636 6,767 2,765 104 104 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,777 794 3,983 356 82 82 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,568 6,996 17,572 11,274 1,305 1,305 Orion F&B US, Inc. 과자류 판매 1,727 1,597 130 1,208 (90) (90) (주)오리온바이오로직스 바이오 7,276 8 7,268 - (121) (121) 합계 6,671,424 1,134,944 5,536,480 1,922,255 463,175 455,043 () 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화부채의 결제를 연기할 수 있는 권리와 기업자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확히 하였으며 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하거나 고객을 대신하여 보유하거나 발행하는 경우 공시할 사항을 정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였으며 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며 기업의 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적정보와 양적정보를 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미칠 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당반기말현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2024년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 영업부문 - 연결 (연결) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 바이오사업, 투자업 등(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. 영업부문의 영업손익(손실)에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 총매출액 1,888,430,869 80,193,522 28,508,749 7,211,203 2,004,344,343 (457,481,625) 1,546,862,718 부문간 매출액 (422,882,613) (2,566) (27,734,876) (6,861,570) (457,481,625) 457,481,625 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,465,548,256 80,190,956 773,873 349,633 1,546,862,718 0 1,546,862,718 영업이익(손실) 243,046,967 25,401,403 21,323,971 (1,834,128) 287,938,213 (46,061,149) 241,877,064 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 전반기 (단위 : 천원) 총매출액 1,873,215,904 17,548,123 23,480,027 8,011,073 1,922,255,127 (528,539,173) 1,393,715,954 부문간 매출액 (497,630,180) (2,127) (22,898,003) (8,008,863) (528,539,173) 528,539,173 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,375,585,724 17,545,996 582,024 2,210 1,393,715,954 0 1,393,715,954 영업이익(손실) 209,285,575 106,147 16,564,503 (1,157,812) 224,798,413 (42,543,324) 182,255,089 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 영업부문의 자산, 부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 자산총계 4,689,207,979 186,851,265 2,014,630,550 124,937,942 7,015,627,736 (1,639,015,867) 5,376,611,869 부채총계 709,636,168 49,424,077 200,470,118 62,355,459 1,021,885,822 (190,258,066) 831,627,756 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 전기말 (단위 : 천원) 자산총계 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,107,173 6,524,886,745 (1,386,586,687) 5,138,300,058 부채총계 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,834,713 795,262,327 23,224,708 818,487,035 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 613,072,054 601,188,344 332,602,320 1,546,862,718 　 국내 중국 기타 국가 지역 합계 전반기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 520,033,649 561,857,051 311,825,254 1,393,715,954 　 국내 중국 기타 국가 지역 합계 (4) 기업 전체 수준 공시① 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 - 연결 (연결) (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 396,916,797 0 396,916,797 849,547,662 (139,403,571) 710,144,091 27,458,654 (6,194,535) 21,264,119 1,150,833,882 (453,432,101) 697,401,781 101,677,434 (30,584,450) 71,092,984 93,914,914 0 93,914,914 1,990,734,686 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 1,102,325 0 1,102,325 802,202 0 802,202 0 0 0 2,363,540 0 2,363,540 7,032,950 0 7,032,950 53,581,850 0 53,581,850 64,882,867 처분, 유형자산 0 0 0 (41,321) 7,332 (33,989) (105,811) 94,289 (11,522) (19,260,192) 15,693,684 (3,566,508) (3,084,936) 2,967,624 (117,312) 0 0 0 (3,729,331) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 (159,022) 21,950 (137,072) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (137,072) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 62,990,000 0 62,990,000 618,759 0 618,759 10,813 0 10,813 19,415,530 0 19,415,530 975,346 0 975,346 (84,010,448) 0 (84,010,448) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산() 149,495 0 149,495 39,574,213 (8,404,677) 31,169,536 1,224,963 (353,053) 871,910 61,005,666 (35,642,643) 25,363,023 4,623,991 (3,097,705) 1,526,286 1,719,923 0 1,719,923 60,800,173 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (12,692,123) (12,692,123) 0 (808,903) (808,903) 0 (49,292,063) (49,292,063) 0 (7,894,476) (7,894,476) 0 0 0 (70,687,565) 기말 유형자산 461,158,617 0 461,158,617 890,342,493 (160,471,089) 729,871,404 28,588,619 (7,262,202) 21,326,417 1,214,358,426 (522,673,123) 691,685,303 111,224,785 (38,609,007) 72,615,778 65,206,239 0 65,206,239 2,041,863,758 　 　 유형자산 유형자산 합계 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 397,459,324 0 397,459,324 860,411,704 (118,408,507) 742,003,197 26,819,724 (5,395,200) 21,424,524 1,097,413,442 (383,266,335) 714,147,107 94,186,895 (25,249,845) 68,937,050 42,094,919 0 42,094,919 1,986,066,121 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 102,810 0 102,810 122,527 0 122,527 5,480,771 0 5,480,771 3,631,920 0 3,631,920 42,944,379 0 42,944,379 52,282,407 처분, 유형자산 0 0 0 (4,037,742) 1,075,553 (2,962,189) (946,939) 531,952 (414,987) (11,508,594) 9,335,996 (2,172,598) (5,585,446) 5,104,202 (481,244) (11,200) 0 (11,200) (6,042,218) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 3,456,100 0 3,456,100 3,053,464 0 3,053,464 32,437,616 0 32,437,616 2,547,041 0 2,547,041 (41,494,221) 0 (41,494,221) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산() (151,183) 0 (151,183) (5,952,314) 1,183,418 (4,768,896) (1,381,052) 266,103 (1,114,949) (2,158,969) (184,692) (2,343,661) 1,454,002 (795,193) 658,809 (135,505) 0 (135,505) (7,855,385) 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (12,664,030) (12,664,030) 　 (853,776) (853,776) 0 (49,427,470) (49,427,470) 0 (6,953,007) (6,953,007) 0 0 0 (69,898,283) 기말 유형자산 397,308,141 0 397,308,141 853,980,558 (128,813,566) 725,166,992 27,667,724 (5,450,921) 22,216,803 1,121,664,266 (423,542,501) 698,121,765 96,234,412 (27,893,843) 68,340,569 43,398,372 0 43,398,372 1,954,552,642 　 　 유형자산 유형자산 합계 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 () 기타 증감액에는 당반기 및 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 - 연결 (연결) (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 12,686,306 (8,154,759) 4,531,547 758,237,385 (749,113,231) 9,124,154 17,596,832 (470,480) 17,126,352 32,177,211 (17,187,890) 14,989,321 2,608,660 0 2,608,660 240,954,126 (144,572,475) 96,381,651 420,664,013 (264,796,713) 155,867,300 300,628,985 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 85,164 0 85,164 0 0 0 1,467,024 0 1,467,024 60,616 0 60,616 6,155,237 0 6,155,237 0 0 0 0 0 0 7,768,041 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (1,600,000) 0 (1,600,000) (10,704) 10,704 0 (166) 0 (166) 0 0 0 0 0 0 (1,600,166) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산() 202,641 (12,285) 190,356 25,956,331 (39,348) 25,916,983 49,069 (11,326) 37,743 1,272,703 (765,487) 507,216 (313,721) 0 (313,721) 9,230,307 (5,733,430) 3,496,877 18,929,146 (12,033,184) 6,895,962 36,731,416 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (548,402) (548,402) 0 (26,083,327) (26,083,327) 0 0 0 0 (1,701,395) (1,701,395) 0 0 0 0 (12,313,976) (12,313,976) 0 (20,039,660) (20,039,660) (60,686,760) 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 723,127 723,127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 723,127 기말 영업권 이외의 무형자산 12,974,111 (8,715,446) 4,258,665 784,193,716 (774,512,779) 9,680,937 17,512,925 (481,806) 17,031,119 33,499,826 (19,644,068) 13,855,758 8,450,010 0 8,450,010 250,184,433 (162,619,881) 87,564,552 439,593,159 (296,869,557) 142,723,602 283,564,643 　 　 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 　 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 12,163,795 (7,026,229) 5,137,566 700,753,064 (697,414,866) 3,338,198 16,877,913 (471,189) 16,406,724 25,731,876 (15,131,045) 10,600,831 2,336,430 0 2,336,430 242,765,684 (121,382,841) 121,382,843 422,088,599 (226,687,837) 195,400,762 354,603,354 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 67,254 0 67,254 0 0 0 0 0 0 39,600 0 39,600 2,557,544 0 2,557,544 0 0 0 0 0 0 2,664,398 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (74,716) 0 (74,716) (859,620) 767,100 (92,520) (13,227) 0 (13,227) 0 0 0 0 0 0 (180,463) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산() 193,339 1,122 194,461 399,940 1,604 401,544 440,557 461 441,018 (75,031) 299,703 224,672 (902,389) 0 (902,389) (132,542) 319,405 186,863 428,627 (253,914) 174,713 720,882 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (572,472) (572,472) 0 (3,063,683) (3,063,683) 0 0 0 0 (1,375,024) (1,375,024) 0 0 0 0 (12,384,791) (12,384,791) 0 (20,046,271) (20,046,271) (37,442,241) 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 영업권 이외의 무형자산 12,424,388 (7,597,579) 4,826,809 701,153,004 (700,476,945) 676,059 17,243,754 (470,728) 16,773,026 24,836,825 (15,439,266) 9,397,559 3,978,358 0 3,978,358 242,633,142 (133,448,227) 109,184,915 422,517,226 (246,988,022) 175,529,204 320,365,930 　 　 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 　 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 () 기타 증감액에는 당반기 및 전반기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 - 연결 (연결) (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,551,490 (3,625,386) 8,926,104 56,768,126 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (161,043) (161,043) (161,043) 유형자산에서 대체 0 0 0 159,022 (21,950) 137,072 137,072 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산() 0 0 0 435,106 (59,582) 375,524 375,524 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 13,145,618 (3,867,961) 9,277,657 57,119,679 　 　 측정 전체 측정 전체 합계 　 　 취득원가 　 　 투자부동산 　 　 토지 건물 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,578,515 (3,313,253) 9,265,262 57,107,284 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (160,279) (160,279) (160,279) 유형자산에서 대체 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산() 0 0 0 (22,976) 5,902 (17,074) (17,074) 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,555,539 (3,467,630) 9,087,909 56,929,931 　 　 측정 전체 측정 전체 합계 　 　 취득원가 　 　 투자부동산 　 　 토지 건물 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 () 기타 증감액에는 당반기와 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 임대보증금 관련 전세권 설정 　 (단위 : 백만원) 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 　 건물 8. 리스 - 연결 (연결) 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 반기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 부동산 101,067,181 기계장치 20,184 차량운반구 3,354,420 자산 합계 104,441,785 　 　 　 사용권자산 전기말 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 부동산 89,209,722 기계장치 2,257 차량운반구 4,328,825 자산 합계 93,540,804 　 　 　 사용권자산 　 리스부채 당반기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 7,325,177 비유동 리스부채 6,387,672 리스부채 합계 13,712,849 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 8,016,762 비유동 리스부채 8,084,879 리스부채 합계 16,101,641 　 공시금액 당반기 중 증가된 사용권자산은 13,447백만원(전반기: 4,742백만원)입니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 13,447 　 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 4,742 　 공시금액 (2) 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산감가상각비 당반기 (단위 : 천원) 자산 부동산 5,089,971 기계장치 3,784 차량운반구 874,560 자산 합계 5,968,315 　 　 사용권자산감가상각비 전반기 (단위 : 천원) 자산 부동산 5,404,701 기계장치 6,994 차량운반구 867,125 자산 합계 6,278,820 　 　 사용권자산감가상각비 　 리스와 관련하여 인식한 손익 당반기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 243,372 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 6,722,667 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 194,987 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 815,861 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 373,285 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 7,006,846 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 211,134 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 806,379 　 공시금액 당반기 중 리스의 총 현금유출은 12,686백만원(전반기: 13,339백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 12,686 　 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 13,339 　 공시금액 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(1) 중국 65.00% 18,221,818 65.00% 18,864,852 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 2,068,452 49.98% 1,691,432 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 843,729 50.00% 861,186 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 국내 50.00% 31,677,335 50.00% 32,238,945 관계기업 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(2) 국내 25.73% 568,583,559 - - 합계 621,394,893 53,656,415 (1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분 25.73%를 신규 취득하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니 다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 반기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2024년 6월 30일입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에 대한증감 배당 기타증감액() 반기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 18,864,852 - (1,611,511) - 968,477 18,221,818 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 1,691,432 - 377,020 - - 2,068,452 Delfi-Orion Pte Ltd 861,186 - (81,709) - 64,252 843,729 농업회사법인 오리온농협(주) 32,238,945 - 340,290 (901,900) - 31,677,335 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) - 549,009,678 (1,950,230) - 21,524,111 568,583,559 합계 53,656,415 549,009,678 (2,926,140) (901,900) 22,556,840 621,394,893 () 기타증감액에는 당반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한증감 기타증감액() 반기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 21,338,079 (686,009) (24,749) 20,627,321 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,128,183 (21,867) - 2,106,316 Delfi-Orion Pte Ltd 931,909 18,258 33,710 983,877 농업회사법인 오리온농협(주) 31,535,926 418,217 - 31,954,143 합계 55,934,097 (271,401) 8,961 55,671,657 () 기타증감액에는 전반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 연결 (연결) (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익인식금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익인식금융자산 55,195,500 0 55,195,500 비유동당기손익인식금융자산 4,839,507 9,176,488 14,015,995 당기손익인식금융자산 합계 60,035,007 9,176,488 69,211,495 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 수익증권 투자조합 전기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익인식금융자산 0 0 0 비유동당기손익인식금융자산 4,784,285 7,234,005 12,018,290 당기손익인식금융자산 합계 4,784,285 7,234,005 12,018,290 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 수익증권 투자조합 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 내역 당반기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산평가이익 1,001,901 당기손익인식금융자산평가손실 (75,260) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 926,641 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산평가이익 319,357 당기손익인식금융자산평가손실 (135,196) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 184,161 　 공시금액 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 8,712,266 3,245,495 11,957,761 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권 　 주식, 지분증권 　 상장주식 비상장 주식 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 7,941,133 3,245,495 11,186,628 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권 　 주식, 지분증권 　 상장주식 비상장 주식 11. 기타자산 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 30,745,640 9,386,639 8,913,458 1,059,877 50,105,614 기타비유동자산 17,446,655 2,224,726 0 761,182 20,432,563 　 자산 자산 합계 　 기타자산 　 선급금 선급비용 부가세대급금 그밖의 기타자산 전기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 42,540,798 5,564,999 10,016,120 671,655 58,793,572 기타비유동자산 16,940,088 12,042,838 0 1,918,031 30,900,957 　 자산 자산 합계 　 기타자산 　 선급금 선급비용 부가세대급금 그밖의 기타자산 12. 재고자산 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당반기말 (단위 : 천원) 재고자산 232,906,562 (400,999) 232,505,563 재고자산 상품 2,799,056 (192,545) 2,606,511 제품 73,872,504 (208,454) 73,664,050 재공품 10,013,852 0 10,013,852 원재료 105,704,204 0 105,704,204 원서 6,055,004 0 6,055,004 미착자재 34,461,942 0 34,461,942 　 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 재고자산 261,048,798 (175,794) 260,873,004 재고자산 상품 2,415,860 (154,408) 2,261,452 제품 97,846,343 (21,386) 97,824,957 재공품 9,758,091 0 9,758,091 원재료 121,572,404 0 121,572,404 원서 1,920,943 0 1,920,943 미착자재 27,535,157 0 27,535,157 　 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 (2) 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 653,000백만원(전반기 : 622,751백만원) 입니다. 매출원가에 포함된 재고자산 원가 당반기 (단위 : 백만원) 매출원가에 포함된 재고자산 원가 653,000 　 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 매출원가에 포함된 재고자산 원가 622,751 　 공시금액 13. 매출채권 및 기타금융자산 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 185,963,776 (5,765,214) 180,198,562 비유동매출채권 143,684 0 143,684 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 201,633,221 (5,339,624) 196,293,597 비유동매출채권 132,172 0 132,172 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 매출채권 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 10,031,569 (1,324,187) 3,218,468 0 2,418,353 0 3,290,000 0 17,634,203 기타비유동금융자산 0 0 0 0 5,281,068 0 0 0 5,281,068 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 미수금 미수수익 보증금 대여금 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 12,003,756 (1,337,461) 10,726,623 0 2,218,558 0 995,200 0 24,606,676 기타비유동금융자산 80,000 0 0 0 3,881,054 0 0 0 3,961,054 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 미수금 미수수익 보증금 대여금 　 장부금액 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 　 보통주 전기말 (단위 : 원) 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 　 보통주 (2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 반기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 반기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 반기말 주식발행초과금 1,251,350,081 　 보통주 전반기 (단위 : 천원) 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 반기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 반기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 반기말 주식발행초과금 1,251,350,081 　 보통주 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 　　 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 　 공시금액 15. 기타자본 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당반기말 (단위 : 천원) 자본거래로 인한 변동누계액 (196,192,231) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,075,714) 해외사업장환산외환차이 86,470,352 지분법기타포괄손익변동 1,675,534 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 209,133,481 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 자본거래로 인한 변동누계액 (196,198,033) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,685,680) 해외사업장환산외환차이 41,205,000 지분법기타포괄손익변동 371,054 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 161,947,881 　 공시금액 16. 주당이익 - 연결 (연결) (1) 기본주당이익 주당이익 당반기 (단위 : 원) 지배기업소유주지분순이익 17,864,570,996 63,971,821,994 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 297 1,063 　 보통주 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 원) 지배기업소유주지분순이익 14,780,345,872 40,016,874,049 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 246 665 　 보통주 　 공시금액 　 3개월 누적 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상 - 연결 (연결) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다. PAN OrionHoldings Corp. Limited 의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　　 주식기준보상약정의 부여일 2020-10-19 2020-10-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위 : 주)() 0 0 행사가격, 부여한 주식선택권 1.31HKD 1.31HKD 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2030-10-19 2030-10-19 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술() 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 　 주식결제형 현금결제형 () 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.(2) (주)쇼박스 (주)쇼박스의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　 (단위 : 원) 주식기준보상약정의 부여일 2018-04-01 2019-04-01 2020-03-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 106,000 195,000 186,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 (38,000) 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) (35,000) (40,000) (40,000) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 71,000 117,000 146,000 행사가격, 부여한 주식선택권 5,785 3,316 3,819 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2028-03-31 2029-03-31 2030-03-18 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 　 1차 2차 3차 18. 기타금융부채 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융부채 당반기말 (단위 : 천원) 부채 미지급금 85,604,086 192,950 미지급비용 74,686,249 15,692 임대보증금 319,712 1,547,304 부채 합계 160,610,047 1,755,946 　 　 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 전기말 (단위 : 천원) 부채 미지급금 98,420,964 1,918,551 미지급비용 69,429,364 9,077 임대보증금 125,500 1,415,472 부채 합계 167,975,828 3,343,100 　 　 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. 계약자산과 계약부채 당반기말 (단위 : 천원) 계약자산 74,228 계약부채() 22,590,960 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 계약자산 571,010 계약부채() 31,985,520 　 공시금액 () 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 20. 차입금 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 121,620,385 0 외화단기차입금 842,191 0 차입금명칭 합계 122,462,576 0 　 　 　 유동 차입금 비유동 차입금 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 92,703,349 0 외화단기차입금 3,109,395 0 차입금명칭 합계 95,812,744 0 　 　 　 유동 차입금 비유동 차입금 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채는 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 (주)신한금융투자 (주)한국투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 　 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 　 차입금, 만기 　　　 2024-07-09 2024-07-22 2024-07-22 2025-03-04 　　　　　 차입금, 이자율 　　 0.0144 0.0365 0.0367 0.0371 0.0429 　　　　　 차입금, 기준이자율 Term SOFR 　　　　　　　　　　　 차입금, 기준이자율 조정 0.0122 　　　　　　　　　　　 차입금, 원화 842,191 0 620,385 59,000,000 30,000,000 13,000,000 19,000,000 0 0 0 0 122,462,576 차입금, 외화 USD 606,241.64 　　　　　　　　　　 USD 606,241.64 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 단기차입금11 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 (주)신한금융투자 (주)한국투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 　 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 　 차입금, 만기 　 2024-02-15 　　　　　 2024-01-22 2024-01-22 2024-01-10 2024-03-08 　 차입금, 이자율 　 0.0814 0.0144 　　　　 0.0417 0.0419 0.0425 0.0430 　 차입금, 기준이자율 Term SOFR 　　　　　　　　　　　 차입금, 기준이자율 조정 0.0139 　　　　　　　　　　　 차입금, 원화 157,551 2,951,845 703,348 0 0 0 0 20,000,000 20,000,000 30,000,000 22,000,000 95,812,744 차입금, 외화 USD 122,188.99 RUB 200,000,000 　　　　　　　　　 USD 122,188.99, RUB 200,000,000 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 단기차입금11 21. 퇴직급여 - 연결 (연결) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당반기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 1,091,211 퇴직급여비용, 확정급여제도 6,778,897 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 7,870,108 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 641,235 퇴직급여비용, 확정급여제도 7,038,446 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 7,679,681 　 공시금액 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 122,612,944 사외적립자산, 공정가치 (123,373,172) 순확정급여부채(자산) (760,228) 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 115,375,605 사외적립자산, 공정가치 (126,623,947) 순확정급여부채(자산) (11,248,342) 　 공시금액 22. 기타부채 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 22,590,960 150,685 15,457,278 15,046,185 1,043,129 2,469,922 56,758,159 기타 비유동 부채 0 0 66,131 0 0 1,217,928 1,284,059 　 선수금() 선수수익 예수금 부가세예수금 품질보증충당부채 그 밖의 기타부채 부채 합계 전기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 31,985,520 41,257 15,198,039 17,788,314 1,104,134 1,906,508 68,023,772 기타 비유동 부채 0 72,783 307,145 0 0 973,951 1,353,879 　 선수금() 선수수익 예수금 부가세예수금 품질보증충당부채 그 밖의 기타부채 부채 합계 () 당반기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 23. 매출액과 매출원가 - 연결 (연결) (1) 당반기와 전반기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 735,378,624 1,545,935,528 기타 원천으로부터의 수익 532,331 927,190 수익(매출액) 735,910,955 1,546,862,718 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 717,084,662 1,392,863,153 기타 원천으로부터의 수익 381,362 852,801 수익(매출액) 717,466,024 1,393,715,954 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 (2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 당반기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 722,947,703 1,521,158,224 0 0 677,369 1,426,367 723,625,072 1,522,584,591 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 0 14,273 31,272 11,739,279 23,319,665 11,753,552 23,350,937 재화나 용역의 이전 시기 합계 722,947,703 1,521,158,224 14,273 31,272 12,416,648 24,746,032 735,378,624 1,545,935,528 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 　 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 705,491,696 1,366,221,505 0 0 370,674 938,490 705,862,370 1,367,159,995 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 0 2,328 6,253 11,219,964 25,696,905 11,222,292 25,703,158 재화나 용역의 이전 시기 합계 705,491,696 1,366,221,505 2,328 6,253 11,590,638 26,635,395 717,084,662 1,392,863,153 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 　 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 (3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 매출원가의 내역 당반기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 434,597,930 920,213,066 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 12,695,957 25,115,763 매출원가 합계 447,293,887 945,328,829 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 430,845,672 836,349,138 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 11,976,948 27,177,326 매출원가 합계 442,822,620 863,526,464 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 판매비에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 42,766,341 86,991,234 퇴직급여, 판관비 1,360,095 2,585,761 복리후생비, 판관비 9,234,294 18,460,320 여비교통비, 판관비 1,784,180 3,280,152 세금과공과, 판관비 5,200,804 10,527,627 임차료, 판관비 2,732,115 6,998,406 감가상각비, 판관비 2,598,651 4,977,243 무형자산상각비, 판관비 430,591 877,150 광고선전비, 판관비 7,954,720 15,583,183 경상개발비, 판관비 274,964 606,247 운반비, 판관비 23,256,272 48,672,964 지급수수료, 판관비 15,527,590 28,873,654 판매촉진비, 판관비 1,949,068 4,736,745 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 18,924 200,680 사업결합 관련 상각비, 판관비() 16,516,293 32,728,603 사용권자산감가상각비, 판관비 1,129,452 2,314,903 기타판매비와관리비 6,332,835 12,119,232 판매비 합계 139,067,189 280,534,104 　 판매비와 일반관리비 　 판매비 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 43,386,285 85,538,170 퇴직급여, 판관비 1,187,337 2,374,533 복리후생비, 판관비 9,237,188 18,225,406 여비교통비, 판관비 1,920,495 3,711,929 세금과공과, 판관비 5,531,524 10,667,069 임차료, 판관비 2,849,317 6,135,076 감가상각비, 판관비 2,128,272 4,244,596 무형자산상각비, 판관비 460,712 926,762 광고선전비, 판관비 6,368,800 12,596,919 경상개발비, 판관비 471,654 708,244 운반비, 판관비 23,319,653 45,154,778 지급수수료, 판관비 15,120,248 28,690,873 판매촉진비, 판관비 1,967,541 4,943,468 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 136,637 383,948 사업결합 관련 상각비, 판관비() 16,421,678 32,757,278 사용권자산감가상각비, 판관비 1,144,908 2,152,194 기타판매비와관리비 5,575,676 10,668,431 판매비 합계 137,227,925 269,879,674 　 판매비와 일반관리비 　 판매비 　 3개월 누적 () 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 (주)오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. 관리비에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 17,553,258 37,282,744 퇴직급여, 판관비 2,002,190 3,621,117 복리후생비, 판관비 3,924,755 7,383,980 여비교통비, 판관비 453,473 926,767 세금과공과, 판관비 1,422,273 3,149,206 임차료, 판관비 2,093,302 2,491,531 감가상각비, 판관비 1,288,753 2,621,013 무형자산상각비, 판관비 655,742 1,344,002 지급수수료, 판관비 4,342,363 11,682,070 사용권자산감가상각비, 판관비 1,627,321 3,243,571 기타판매비와관리비 2,682,799 5,376,721 일반관리비 합계 38,046,229 79,122,722 　 판매비와 일반관리비 　 관리비 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 19,642,660 36,465,426 퇴직급여, 판관비 2,170,338 3,808,672 복리후생비, 판관비 3,508,214 6,829,771 여비교통비, 판관비 465,210 894,934 세금과공과, 판관비 1,303,644 2,783,291 임차료, 판관비 238,214 551,374 감가상각비, 판관비 1,670,433 3,373,517 무형자산상각비, 판관비 499,966 1,012,115 지급수수료, 판관비 7,215,275 13,962,878 사용권자산감가상각비, 판관비 1,648,587 3,280,444 기타판매비와관리비 2,544,821 5,092,305 일반관리비 합계 40,907,362 78,054,727 　 판매비와 일반관리비 　 관리비 　 3개월 누적 25. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 천원) 외환차익, 기타수익 694,957 1,229,927 외화환산이익 330,893 523,231 유형자산처분이익 317,505 622,366 무형자산처분이익 10,012 10,012 선급금손상차손환입 0 9,623 무형자산손상차손환입 25,436 723,127 그밖의 기타이익 1,064,846 1,253,486 기타이익 합계 2,443,649 4,371,772 외환차손, 기타손실 (162,212) (236,556) 외화환산손실 70,107 (57,392) 유형자산처분손실 (1,855,516) (2,818,288) 무형자산처분손실 0 0 기부금 (1,212,177) (1,515,815) 선급금손상차손 0 0 그밖의 기타손실 (16,917,252) (17,346,249) 기타손실 합계 (20,077,050) (21,974,300) 순기타수익(비용) (17,633,401) (17,602,528) 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 외환차익, 기타수익 323,118 874,176 외화환산이익 165,216 228,501 유형자산처분이익 292,496 527,615 무형자산처분이익 0 29,829 선급금손상차손환입 0 3,831 무형자산손상차손환입 0 0 그밖의 기타이익 914,200 2,385,155 기타이익 합계 1,695,030 4,049,107 외환차손, 기타손실 (248,642) (983,883) 외화환산손실 (279,144) (728,340) 유형자산처분손실 (1,461,446) (6,135,815) 무형자산처분손실 (6,039) (6,039) 기부금 (381,486) (1,431,480) 선급금손상차손 (221,499) (221,499) 그밖의 기타손실 (1,061,521) (1,282,115) 기타손실 합계 (3,659,777) (10,789,171) 순기타수익(비용) (1,964,747) (6,740,064) 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 26. 금융수익과 금융원가 - 연결 (연결) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 천원) 이자수익(금융수익) 5,690,313 14,735,096 외환차익(금융수익) 161,928 293,465 외화환산이익(금융수익) 260,169 367,497 당기손익인식금융자산평가이익 525,898 1,001,901 금융수익 합계 6,638,308 16,397,959 이자비용(금융원가) (1,356,286) (2,564,759) 외환차손(금융원가) (605,151) (1,027,993) 외화환산손실(금융원가) (1,031,104) (2,061,388) 당기손익인식금융자산평가손실 26,215 (75,260) 금융원가 합계 (2,966,326) (5,729,400) 순금융수익(비용) 3,671,982 10,668,559 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 이자수익(금융수익) 9,797,809 18,144,820 외환차익(금융수익) 566,492 1,052,392 외화환산이익(금융수익) 3,205,349 4,249,602 당기손익인식금융자산평가이익 142,145 319,357 금융수익 합계 13,711,795 23,766,171 이자비용(금융원가) (1,923,497) (3,152,718) 외환차손(금융원가) (852,751) (1,410,581) 외화환산손실(금융원가) (260,793) (623,071) 당기손익인식금융자산평가손실 (44,012) (135,196) 금융원가 합계 (3,081,053) (5,321,566) 순금융수익(비용) 10,630,742 18,444,605 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 27. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당반기 (단위 : 천원) 원재료 등의 사용액 575,921,989 0 575,921,989 상품의 매입 40,525,023 0 40,525,023 재고자산의 변동 36,552,690 0 36,552,690 인건비 55,286,163 130,480,857 185,767,020 감가상각비와 상각비 88,987,356 42,548,011 131,535,367 사용권자산감가상각비 409,841 5,558,474 5,968,315 지급수수료 33,459,548 40,555,723 74,015,271 광고선전비 0 15,583,183 15,583,183 운반비 1,065,485 48,672,964 49,738,449 기타 비용 113,120,734 76,257,613 189,378,347 성격별 비용 합계 945,328,829 359,656,825 1,304,985,654 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전반기 (단위 : 천원) 원재료 등의 사용액 563,228,109 0 563,228,109 상품의 매입 53,802,598 0 53,802,598 재고자산의 변동 5,720,757 0 5,720,757 인건비 50,119,577 128,186,801 178,306,378 감가상각비와 상각비 65,186,535 42,314,268 107,500,803 사용권자산감가상각비 846,182 5,432,638 6,278,820 지급수수료 37,074,824 42,653,751 79,728,575 광고선전비 0 12,596,919 12,596,919 운반비 1,092,993 45,154,778 46,247,771 기타 비용 86,454,889 71,595,246 158,050,135 성격별 비용 합계 863,526,464 347,934,401 1,211,460,865 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 28. 금융상품의 범주별 분류 - 연결 (연결) (1) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 금융상품의 수익, 비용, 손익 당반기 (단위 : 천원) 금융수익 15,305,890 1,001,901 0 16,307,791 90,168 0 90,168 16,397,959 금융원가 0 (75,260) 0 (75,260) (5,410,768) (243,372) (5,654,140) (5,729,400) 순금융수익(비용) 15,305,890 926,641 0 16,232,531 (5,320,600) (243,372) (5,563,972) 10,668,559 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 771,133 771,133 0 0 0 771,133 총포괄손익, 금융손익 15,305,890 926,641 771,133 17,003,664 (5,320,600) (243,372) (5,563,972) 11,439,692 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 분류 금융부채, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산() 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채 금융부채 합계 전반기 (단위 : 천원) 금융수익 23,021,101 319,357 0 23,340,458 425,713 0 425,713 23,766,171 금융원가 0 (135,196) 0 (135,196) (4,813,085) (373,285) (5,186,370) (5,321,566) 순금융수익(비용) 23,021,101 184,161 0 23,205,262 (4,387,372) (373,285) (4,760,657) 18,444,605 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (1,384,595) (1,384,595) 0 0 0 (1,384,595) 총포괄손익, 금융손익 23,021,101 184,161 (1,384,595) 21,820,667 (4,387,372) (373,285) (4,760,657) 17,060,010 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 분류 금융부채, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산() 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채 금융부채 합계 () 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.- 금융자산 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 994,355,661 69,211,495 11,957,761 1,075,524,917 금융자산, 공정가치 994,355,661 69,211,495 11,957,761 1,075,524,917 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 1,367,695,051 12,018,290 11,186,628 1,390,899,969 금융자산, 공정가치 1,367,695,051 12,018,290 11,186,628 1,390,899,969 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 - 금융부채 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 408,564,425 13,712,849 422,277,274 금융부채, 공정가치 408,564,425 13,712,849 422,277,274 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채() 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 355,221,443 16,101,641 371,323,084 금융부채, 공정가치 355,221,443 16,101,641 371,323,084 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채() () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. 금융자산 공정가치 수준별 측정치 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 60,035,007 9,176,488 69,211,495 8,712,266 0 3,245,495 11,957,761 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 0 4,784,285 7,234,005 12,018,290 7,941,133 0 3,245,495 11,186,628 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 29. 법인세비용 - 연결 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.64%(2023년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 33.49%) 입니다. 당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율의 공시 당반기 　 당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율 0.2564 　 공시금액 전반기 　 당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율 0.3349 　 공시금액 30. 재무위험관리 - 연결 (연결) (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서 상 매출채권손상차손(환입)으로순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.(6) 이자율위험당반기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 31. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 당반기말 (단위 : 천원) 체결회사명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (주)오리온홀딩스 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 Orion Food Co., Ltd. Orion Food Co., Ltd. Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. Orion International Euro. LLC. Orion Food VINA Co., Ltd. (주)쇼박스 　 금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (주)하나은행 (주)국민은행 (주)국민은행 (주)신한은행 (주)신한은행 (주)신한은행 (주)농협은행 (주)농협은행 (주)하나은행 미즈호은행 (주)현대카드 중국은행 중국은행 중국농업은행 중국은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)신한은행 (주)신한은행 　 금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 기업운전당좌대출 신용장개설 구매론 당좌거래 신용장개설 한도대출 구매론 한도대출 외상매출채권담보대출 한도대출 기업구매전용카드 신용장개설 일반차입금 신용장개설 신용장개설 신용장개설 신용장개설 한도대출 신용장개설 일반자금대출 　 총 대출약정금액, 원화(KRW) 2,500,000 0 20,000,000 5,000,000 0 30,000,000 20,000,000 30,000,000 5,000,000 20,000,000 12,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 7,000,000 151,500,000 총 대출약정금액, 외화 　 USD 10,000,000 　　 USD 5,900,000 　　　　　　 CNY 60,000,000 CNY 80,000,000 CNY 60,000,000 CNY 55,000,000 EUR 1,000,000 EUR 3,000,000 RUB 0 USD 5,000,000 　 USD 20,900,000, CNY 255,000,000, EUR 4,000,000, RUB 0 　 금융약정1 금융약정2 금융약정3 금융약정4 금융약정5 금융약정6 금융약정7 금융약정8 금융약정9 금융약정10 금융약정11 금융약정12 금융약정13 금융약정14 금융약정15 금융약정16 금융약정17 금융약정18 금융약정19 금융약정20 금융약정 합계 전기말 (단위 : 천원) 체결회사명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (주)오리온홀딩스 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 ㈜오리온 Orion Food Co., Ltd. Orion Food Co., Ltd. Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. Orion International Euro. LLC. Orion Food VINA Co., Ltd. (주)쇼박스 　 금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (주)하나은행 (주)국민은행 (주)국민은행 (주)신한은행 (주)신한은행 (주)신한은행 (주)농협은행 (주)농협은행 (주)하나은행 미즈호은행 (주)현대카드 중국은행 중국은행 중국농업은행 중국은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)하나은행 (주)신한은행 (주)신한은행 　 금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 기업운전당좌대출 신용장개설 구매론 당좌거래 신용장개설 한도대출 구매론 한도대출 외상매출채권담보대출 한도대출 기업구매전용카드 신용장개설 일반차입금 신용장개설 신용장개설 신용장개설 신용장개설 한도대출 신용장개설 일반자금대출 　 총 대출약정금액, 원화(KRW) 2,500,000 0 20,000,000 5,000,000 0 30,000,000 20,000,000 30,000,000 5,000,000 20,000,000 12,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 7,000,000 151,500,000 총 대출약정금액, 외화 　 USD 10,000,000 　　 USD 5,900,000 　　　　　　 CNY 60,000,000 CNY 80,000,000 CNY 60,000,000 CNY 55,000,000 EUR 1,000,000 EUR 3,000,000 RUB 200,000,000 USD 5,000,000 　 USD 20,900,000, CNY 255,000,000, EUR 4,000,000, RUB 200,000,000 　 금융약정1 금융약정2 금융약정3 금융약정4 금융약정5 금융약정6 금융약정7 금융약정8 금융약정9 금융약정10 금융약정11 금융약정12 금융약정13 금융약정14 금융약정15 금융약정16 금융약정17 금융약정18 금융약정19 금융약정20 금융약정 합계 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 929백만원(전기말: 1,626백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사가 제공받고 있는 지급보증의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 피보증제공자, 회사가 제공받고 있는 지급보증 킴스컴퍼니 태경영화사 동보시네마 쿠팡㈜ 　 보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증 (주)하나은행 (주)우리은행 한국스탠다드차타드은행 우리은행 서울보증보험 지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증 300,000 300,000 200,000 0 929,000 보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증 매출채권 팩토링약정 계약이행보증 　 지급보증1 지급보증2 지급보증3 지급보증4 지급보증5 전기말 (단위 : 천원) 피보증제공자, 회사가 제공받고 있는 지급보증 킴스컴퍼니 태경영화사 동보시네마 쿠팡㈜ 　 보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증 (주)하나은행 (주)우리은행 한국스탠다드차타드은행 우리은행 서울보증보험 지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증 300,000 300,000 200,000 0 1,626,000 보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증 매출채권 팩토링약정 계약이행보증 　 지급보증1 지급보증2 지급보증3 지급보증4 지급보증5 (5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사가 제공하고 있는 지급보증의 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증 12,000 　 보증 관련 우발부채 전기말 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증 12,000 　 보증 관련 우발부채 (6) 당반기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt. Ltd.와 매입약정 등을 체결하고 있습니다. 우발부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 기업구매전용카드와 관련하여 거래처의 계약 미이행시 해당 금액에 대한 지급보증을 제공 당반기말 현재 계류중인 소송사건 11건 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 불확실 불확실 우발부채의 추정재무영향 0 0 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 12,000백만원을 한도로 해당 거래처에 지급보증을 제공하며, 연결실체는 상기 지급보증 제공 가능성이 낮고, 지급보증 발생 시 재무제표에 미치는 영향도 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체의 계류중인 소송사건 총 소송가액은 15,639백만원입니다. 연결실체는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 법적소송우발부채 　 지급보증 　 현대카드 전기말 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 기업구매전용카드와 관련하여 거래처의 계약 미이행시 해당 금액에 대한 지급보증을 제공 전기말 현재 계류중인 소송사건 9건 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 불확실 불확실 우발부채의 추정재무영향 0 0 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 12,000백만원을 한도로 해당 거래처에 지급보증을 제공하며, 연결실체는 상기 지급보증 제공 가능성이 낮고, 지급보증 발생 시 재무제표에 미치는 영향도 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체의 계류중인 소송사건 총 소송가액은 12,245백만원입니다. 연결실체는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 법적소송우발부채 　 지급보증 　 현대카드 (7) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 계류중인 소송사건에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 원고, 계류중인 소송사건 전 계열사 임직원 정해상 외 22명 (주)아크미디어 (주)쇼박스 (주)오리온 전 임직원 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. Orion Food Co., Ltd. 장춘화태무역회사 Orion International Euro. LLC 피고, 계류중인 소송사건 (주)오리온홀딩스 (주)오리온홀딩스 (주)쇼박스 이연우 용산세무서장 (주)오리온 (주)오리온, 덕진 농공상마트(그룹)유한공사 절강화륜유한공사 Orion Food Co., Ltd. Vyborg 세관 소송내역 손해배상 손해배상 제작비 반환 청구 손해배상 부가가치세 부과처분 취소 손해배상(산) 손해배상(산) 채권지급 청구 채권지급 청구 대금지급 청구 관세 추징 불복소송 소송가액() 200,000 558,000 5,000,000 406,000 833,022 2,730,674 30,000 42,625 3,482,151 142,278 2,214,314 소송결과 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 1심 진행 중 3심 대기 중 　 우발부채 　 법적소송우발부채 　 소송사건1 소송사건2 소송사건3 소송사건4 소송사건5 소송사건6 소송사건7 소송사건8 소송사건9 소송사건10 소송사건11 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(9) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.(10) 당반기말 현재 연결실체는 서울세관이 부과한 세금에 대하여 세금을 부담할 현재의의무가 없다고 판단하여 충당부채로 인식하지 않았습니다.(11) 연결실체는 2022년 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 연결실체가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 합작 투자 계약에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 종속기업의 명칭 (주)오리온바이오로직스 종속기업에 대한 소유지분율 0.6000 공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술 (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였습니다. 납입자본, 합작 투자 계약 3,000 마일스톤 출자(), 합작 투자 계약 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한, 합작 투자 계약 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권, 합작 투자 계약 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권, 합작 투자 계약 계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권, 합작 투자 계약 계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리 　 공시금액 () 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 32. 특수관계자 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. ① 당반기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합,(주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)() 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 주요 주주 등 () 당반기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언 스) 지분을 신규로 취득하였습니다. ② 전기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 주요 주주 등 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 매출 0 2,888,297 8,218 119,990 101,562 매입 0 0 19,497,307 0 0 기타비용 0 0 0 600,000 0 영화수익(비용)의 정산() 23,136 0 0 0 0 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 Delfi-Orion Pte Ltd. 농업회사법인 오리온농협(주) (재)오리온재단 주요 주주 전반기 (단위 : 천원) 매출 0 2,179,168 8,759 60,511 71,004 매입 0 0 20,021,943 0 0 기타비용 0 0 0 700,000 0 영화수익(비용)의 정산() 306,001 0 0 0 0 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 Delfi-Orion Pte Ltd. 농업회사법인 오리온농협(주) (재)오리온재단 주요 주주 () 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 0 903,899 1,115,379 23,899 4,161 2,047,338 특수관계자 채권 매출채권, 특수관계자 0 903,899 0 23,111 4,161 931,171 미수금, 특수관계자 0 0 1,115,379 788 0 1,116,167 특수관계자 채무 2,524,535 0 3,114,936 590,700 5,061,691 11,291,862 특수관계자 채무 매입채무, 특수관계자 0 0 3,108,909 0 0 3,108,909 예수금, 특수관계자 2,524,535 0 0 0 0 2,524,535 미지급금, 특수관계자 0 0 6,027 0 0 6,027 보증금, 특수관계자 0 0 0 590,700 0 590,700 기타채무, 특수관계자 0 0 0 0 5,061,691 5,061,691 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 Delfi-Orion Pte Ltd. 농업회사법인 오리온농협(주) (재)오리온재단 주요 주주 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 0 702,890 760,285 3,461 3,499 1,470,135 특수관계자 채권 매출채권, 특수관계자 0 702,890 440 2,692 3,499 709,521 미수금, 특수관계자 0 0 759,845 769 0 760,614 특수관계자 채무 2,553,589 0 4,474,356 590,700 4,806,786 12,425,431 특수관계자 채무 매입채무, 특수관계자 2,959 0 4,468,909 0 0 4,471,868 예수금, 특수관계자 2,550,630 0 0 0 0 2,550,630 미지급금, 특수관계자 0 0 5,447 0 0 5,447 보증금, 특수관계자 0 0 0 590,700 0 590,700 기타채무, 특수관계자 0 0 0 0 4,806,786 4,806,786 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 Delfi-Orion Pte Ltd. 농업회사법인 오리온농협(주) (재)오리온재단 주요 주주 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 배당금수취, 특수관계자거래 901,900 0 배당금지급, 특수관계자거래 0 33,175,659 　 전체 특수관계자 　 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 농업회사법인 오리온농협(주) 주요 주주 전반기 (단위 : 천원) 배당금수취, 특수관계자거래 0 0 배당금지급, 특수관계자거래 0 30,412,836 　 전체 특수관계자 　 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 농업회사법인 오리온농협(주) 주요 주주 (5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 7,032,443 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,604,969 주요 경영진에 대한 보상 8,637,412 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 7,071,167 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,461,104 주요 경영진에 대한 보상 8,532,271 　 공시금액 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. 33. 현금흐름표 - 연결 (연결) (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당반기 (단위 : 천원) 건설중인유형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 84,010,448 건설중인무형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 336,363 유형자산의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 137,072 유형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 4,728,585 무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 369,785 무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 0 선급금의 판권 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 25,918,278 임차보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 0 임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 193,026 임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (193,026) 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 844,102 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (854,410) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (13,447,228) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 2,340,194 리스부채 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 2,128,538 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 건설중인유형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 41,494,221 건설중인무형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 898,456 유형자산의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 0 유형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 4,072,990 무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 720,653 무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (2,033) 선급금의 판권 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 401,545 임차보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 40,000 임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 195,584 임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (396,000) 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 62,011 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (423,974) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (4,742,424) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 4,426,164 리스부채 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 3,490,954 　 공시금액 　 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 95,812,744 0 125,500 1,415,472 8,016,762 8,084,879 113,455,357 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 26,627,105 0 100 360,000 (4,709,346) 0 22,277,859 부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 1,086 24,741 0 0 25,827 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 22,180 0 0 0 276,814 183,477 482,471 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 193,026 (193,026) 2,128,538 (2,128,538) 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 547 0 0 (59,883) 1,612,409 247,854 1,800,927 재무활동에서 생기는 기말 부채 122,462,576 0 319,712 1,547,304 7,325,177 6,387,672 138,042,441 　 단기차입금 유동성 장기차입금 유동임대보증금 비유동임대보증금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전반기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 105,907,383 69,973,925 942,477 498,279 8,338,071 9,451,928 195,112,063 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 91,858,812 (70,000,000) (2,000) 274,700 (4,941,366) 0 17,190,146 부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 26,075 7,238 4,728 0 0 38,041 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (2,210,221) 0 0 0 (3,274) 76,717 (2,136,778) 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 (200,416) 200,416 3,490,954 (3,490,954) 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 (39,896) (81,881) 1,536,192 2,737,585 4,152,000 재무활동에서 생기는 기말 부채 195,555,974 0 707,403 896,242 8,420,577 8,775,276 214,355,472 　 단기차입금 유동성 장기차입금 유동임대보증금 비유동임대보증금 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 69 기 반기말 2024.06.30 현재 제 68 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　비유동자산 2,006,838,456,281 2,002,181,122,800 　　유형자산 213,012,773 226,485,777 　　영업권 이외의 무형자산 1,265,620,515 1,083,775,933 　　사용권자산 71,422,936,565 72,385,580,893 　　투자부동산 153,009,850,332 147,256,600,736 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,758,280,948,474 1,758,280,948,474 　　기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 11,957,760,536 11,186,627,516 　　장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 　　기타비유동자산 845,794,851 793,938,584 　　이연법인세자산 9,840,532,235 10,965,164,887 　유동자산 7,792,093,707 6,635,195,124 　　기타유동자산 267,557,748 215,016,124 　　유동매출채권 3,795,413,431 3,962,219,702 　　기타유동금융자산 3,519,155,375 1,182,097,528 　　현금및현금성자산 203,969,383 1,265,775,030 　　당기법인세자산 5,997,770 10,086,740 　자산총계 2,014,630,549,988 2,008,816,317,924 자본 　　 　자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 　주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 　자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 　기타자본구성요소 319,781,286,168 319,171,319,949 　적립금 204,170,050,032 234,240,976,823 　미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,161,712,037 16,046,562,959 　자본총계 1,814,160,431,603 1,840,506,243,097 부채 　　 　비유동부채 89,625,065,815 90,459,448,042 　　기타비유동금융부채 18,960,311,867 19,716,522,224 　　비유동 리스부채 68,886,970,540 69,275,027,158 　　비유동 순확정급여부채 668,566,762 91,630,119 　　기타 비유동 부채 1,109,216,646 1,376,268,541 　유동부채 110,845,052,570 77,850,626,785 　　유동 차입금 102,000,000,000 70,000,000,000 　　기타유동금융부채 3,594,653,612 2,611,469,175 　　유동 리스부채 4,150,631,094 4,158,281,190 　　유동금융보증부채 77,145,205 22,476,164 　　당기법인세부채 251,311,816 273,211,210 　　기타 유동부채 771,310,843 785,189,046 　부채총계 200,470,118,385 168,310,074,827 자본과부채총계 2,014,630,549,988 2,008,816,317,924 　 제 69 기 반기말 제 68 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 4,948,158,706 28,508,748,914 4,749,931,768 23,480,027,266 영업비용 3,635,003,044 7,184,777,510 3,601,496,477 6,915,524,693 영업이익(손실) 1,313,155,662 21,323,971,404 1,148,435,291 16,564,502,573 순기타수익(비용) 38,807,791 95,402,260 (8,515,702) (492,062,410) 순금융수익(비용) (972,211,551) (1,777,757,890) (604,839,993) (912,164,323) 법인세비용차감전순이익(손실) 379,751,902 19,641,615,774 535,079,596 15,160,275,840 법인세비용(수익) 365,184,921 1,481,012,962 363,972,310 1,204,659,428 당기순이익(손실) 14,566,981 18,160,602,812 171,107,286 13,955,616,412 기타포괄손익 298,624,380 611,075,444 (2,807,576,100) (2,094,044,926) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 298,624,380 611,075,444 (2,807,576,100) (2,094,044,926) 　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 13,738,518 1,402,307 (885,932,796) (891,094,897) 　　세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 363,789,142 771,133,020 (2,663,468,090) (1,741,966,190) 　　당기손익으로 재분류되지는 않을 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 (78,903,280) (161,459,883) 741,824,786 539,016,161 총포괄손익 313,191,361 18,771,678,256 (2,636,468,814) 11,861,571,486 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 302 3 232 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 302 3 232 　 제 69 기 반기 제 68 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,338,746,973 16,000,000,000 261,350,633,923 1,867,736,764,262 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,338,746,973 16,000,000,000 261,350,633,923 1,867,736,764,262 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 13,955,616,412 13,955,616,412 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 (1,379,810,893) 0 0 (1,379,810,893) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (714,234,033) (714,234,033) 총포괄손익 0 0 0 (1,379,810,893) 0 13,241,382,379 11,861,571,486 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 0 218,240,976,823 (260,350,633,923) (42,109,657,100) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (42,109,657,100) (42,109,657,100) 임의적립금 전입 0 0 0 0 218,240,976,823 (218,240,976,823) 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (1,379,810,893) 218,240,976,823 (247,109,251,544) (30,248,085,614) 2023.06.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 317,958,936,080 234,240,976,823 14,241,382,379 1,837,488,678,648 2024.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,171,319,949 234,240,976,823 16,046,562,959 1,840,506,243,097 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,171,319,949 234,240,976,823 16,046,562,959 1,840,506,243,097 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 18,160,602,812 18,160,602,812 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 609,966,219 0 0 609,966,219 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 1,109,225 1,109,225 총포괄손익 0 0 0 609,966,219 0 18,161,712,037 18,771,678,256 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 0 (30,070,926,791) (15,046,562,959) (45,117,489,750) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (45,117,489,750) (45,117,489,750) 임의적립금 전입 0 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 (30,070,926,791) 30,070,926,791 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 609,966,219 (30,070,926,791) 3,115,149,078 (26,345,811,494) 2024.06.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,781,286,168 204,170,050,032 19,161,712,037 1,814,160,431,603 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 20,979,557,016 16,394,402,126 　당기순이익(손실) 18,160,602,812 13,955,616,412 　당기순이익조정을 위한 가감 (14,465,003,814) (10,663,900,439) 　　퇴직급여 조정 578,338,950 508,644,742 　　감가상각비에 대한 조정 26,849,954 25,929,080 　　투자부동산감가상각비 조정 160,642,635 160,642,632 　　무형자산상각비에 대한 조정 79,044,246 68,352,560 　　사용권자산감가상각비 조정 260,249,947 283,848,853 　　무형자산처분손실 조정 0 6,039,461 　　투자부동산폐기손실 조정 0 509,283,390 　　이자비용 조정 1,922,021,237 1,020,321,880 　　기타 현금의 유출 없는 비용등 4,933,168 3,943,321 　　법인세비용 조정 1,481,012,962 1,204,659,428 　　무형자산처분이익 조정 (10,012,000) 0 　　금융보증수수료수익 조정 (58,706,301) (98,975,617) 　　이자수익에 대한 조정 (85,557,046) (9,181,940) 　　배당금수익에 대한 조정 (18,531,430,100) (14,098,888,400) 　　기타 현금의 유입 없는 수익등 (292,391,466) (248,519,829) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 900,997,303 372,180,401 　　매출채권의 감소(증가) 166,806,271 594,521,566 　　기타유동금융자산의 감소(증가) 117,704,031 131,707,338 　　기타유동자산의 감소(증가) 조정 (27,910,033) (643,768,246) 　　기타비유동자산의 감소(증가) 0 (84,611,400) 　　기타유동금융부채의 증가(감소) 673,231,010 348,947,785 　　기타유동부채의 증가(감소) (28,833,976) 25,383,358 　이자수취 38,970,510 9,181,940 　배당금수취(영업) 18,531,430,100 14,098,888,400 　이자지급(영업) (1,651,789,278) (962,732,544) 　법인세 납부, 영업활동 (535,650,617) (414,832,044) 투자활동현금흐름 (7,716,232,544) (14,194,236,521) 　무형자산의 처분 10,178,000 0 　유형자산의 취득 (13,376,950) (4,450,000) 　무형자산의 취득 (153,014,899) (119,578,837) 　투자부동산의 취득 (5,209,564,195) (9,352,211,684) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (1,999,996,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,400,000,000) 　선급금의 증가 (55,654,500) (318,000,000) 　대여금의 증가 (2,294,800,000) 0 재무활동현금흐름 (14,325,130,119) (2,809,121,056) 　단기차입금의 증가 175,000,000,000 88,000,000,000 　임대보증금의 증가 360,000,000 194,700,000 　임대보증금의 감소 (1,170,000,000) 0 　단기차입금의 상환 (143,000,000,000) (48,500,000,000) 　금융리스부채의 지급 (397,640,369) (394,163,956) 　배당금지급 (45,117,489,750) (42,109,657,100) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,061,805,647) (608,955,451) 기초현금및현금성자산 1,265,775,030 1,037,498,537 기말현금및현금성자산 203,969,383 428,543,086 　 제 69 기 반기 제 68 기 반기 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 - 별도 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 - 별도 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화부채의 결제를 연기할 수 있는 권리와 기업자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확히 하였으며 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 가상자산 공시가상자산을 보유하거나 고객을 대신하여 보유하거나 발행하는 경우 공시할 사항을 정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였으며 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자 금융 약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적정보와 양적정보를 공시하도록 하였습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미칠 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도 3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니 다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당반기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2024년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 영업부문 - 별도 (1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 27,098,116 　 (주)오리온과 그 종속기업 전반기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 22,295,700 　 (주)오리온과 그 종속기업 5. 유형자산 - 별도 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 28,564 0 28,564 290,140 (186,276) 103,864 353,809 (259,751) 94,058 226,486 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 0 0 0 13,377 0 13,377 13,377 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (14,152) (14,152) 0 (12,698) (12,698) (26,850) 기말 유형자산 28,564 0 28,564 290,140 (200,428) 89,712 367,186 (272,449) 94,737 213,013 　 　 유형자산 유형자산 합계 　 　 토지 구축물 기타유형자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 28,564 0 28,564 290,140 (157,972) 132,168 349,359 (236,083) 113,276 274,008 유형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 0 0 0 4,450 0 4,450 4,450 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (14,152) (14,152) 0 (11,777) (11,777) (25,929) 기말 유형자산 28,564 0 28,564 290,140 (172,124) 118,016 353,809 (247,860) 105,949 252,529 　 　 유형자산 유형자산 합계 　 　 토지 구축물 기타유형자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 6. 무형자산 - 별도 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 1,681,293 (778,492) 902,801 652,432 (647,407) 5,025 175,950 0 175,950 1,083,776 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 85,164 0 85,164 15,000 0 15,000 160,891 0 160,891 261,055 처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (166) 0 (166) (166) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 42,609 0 42,609 0 0 0 (42,609) 0 (42,609) 0 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (74,694) (74,694) 0 (4,350) (4,350) 0 0 0 (79,044) 기말 영업권 이외의 무형자산 1,809,066 (853,186) 955,880 667,432 (651,757) 15,675 294,066 0 294,066 1,265,621 　 　 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 　 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 1,510,386 (644,725) 865,661 652,432 (640,707) 11,725 104,871 0 104,871 982,257 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 67,254 0 67,254 0 0 0 37,582 0 37,582 104,836 처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (8,072) 0 (8,072) (8,072) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 8,197 0 8,197 0 0 0 (8,197) 0 (8,197) 0 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (65,003) (65,003) 0 (3,350) (3,350) 0 0 0 (68,353) 기말 영업권 이외의 무형자산 1,585,837 (709,728) 876,109 652,432 (644,057) 8,375 126,184 0 126,184 1,010,668 　 　 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 　 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 7. 리스 - 별도 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 부동산 71,398,087 차량운반구 등 24,850 자산 합계 71,422,937 　 　 　 사용권자산 전기말 (단위 : 천원) 자산 사용권자산 부동산 72,356,908 차량운반구 등 28,673 자산 합계 72,385,581 　 　 　 사용권자산 　 리스부채 당반기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 4,150,631 비유동 리스부채 68,886,971 리스부채 합계 73,037,602 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동 리스부채 4,158,281 비유동 리스부채 69,275,027 리스부채 합계 73,433,308 　 공시금액 당반기 중 사용권자산은 2백만원(전반기: 712백만원) 증가하였습니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 2 　 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 712 　 공시금액 (2) 반기포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산감가상각비 당반기 (단위 : 천원) 자산 부동산 256,427 차량운반구 등 3,823 자산 합계 260,250 　 　 사용권자산감가상각비 전반기 (단위 : 천원) 자산 부동산 278,229 차량운반구 등 5,620 자산 합계 283,849 　 　 사용권자산감가상각비 　 리스와 관련하여 인식한 손익 당반기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 8,636 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 86,857 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 487 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 15,913 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 72,929 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 247 　 공시금액 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,347백만원(전반기: 2,340백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 2,347 　 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 2,340 　 공시금액 8. 투자부동산 - 별도 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 124,039,416 (249,161) 123,790,255 19,101,549 (14,115,481) 4,986,068 18,480,278 0 18,480,278 147,256,601 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 0 0 0 0 3,353,700 0 3,353,700 3,353,700 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (160,643) (160,643) 0 0 0 (160,643) 처분, 투자부동산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(1), (2) 0 0 0 0 0 0 2,560,192 0 2,560,192 2,560,192 기말 투자부동산 124,039,416 (249,161) 123,790,255 19,101,549 (14,276,124) 4,825,425 24,394,170 0 24,394,170 153,009,850 　 　 측정 전체 측정 전체 합계 　 　 취득원가 　 　 투자부동산 　 　 토지 건물 건설 혹은 개발 중인 투자부동산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전반기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 124,039,416 (249,161) 123,790,255 19,796,026 (13,979,390) 5,816,636 2,047,003 0 2,047,003 131,653,894 투자부동산의 변동에 대한 조정 　　　　　　　　　　 투자부동산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 0 0 0 0 9,352,212 0 9,352,212 9,352,212 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (160,643) (160,643) 0 0 0 (160,643) 처분, 투자부동산 0 0 0 (694,477) 185,194 (509,283) 0 0 0 (509,283) 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(1), (2) 0 0 0 0 0 0 704,328 0 704,328 704,328 기말 투자부동산 124,039,416 (249,161) 123,790,255 19,101,549 (13,954,839) 5,146,710 12,103,543 0 12,103,543 141,040,508 　 　 측정 전체 측정 전체 합계 　 　 취득원가 　 　 투자부동산 　 　 토지 건물 건설 혹은 개발 중인 투자부동산 　 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 (1) 당반기 중 차입원가 1,855,864천원을 건설중인자산으로 계상하였습니다.(2) 당반기 중 사용권자산에 대한 상각비 704,328천원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.(2) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당반기 중 자본화한 금액은 1,855,864천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당반기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.20%입니다. 자본화된 차입원가 　 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 1,855,864 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0520 　 공시금액 (3) 당사는 도곡동 신사옥 개발과 관련하여 (주)오리온과의 토지 임대차계약에 따른 사용권자산의 감가상각비를 자본화하고 있으며, 당반기 중 자본화한 금액은 704,328천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 자본화된 사용권자산의 감가상각비 　 (단위 : 천원) 자본화된 사용권자산의 감가상각비 704,328 　 공시금액 (4) 당반기말 현재 신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액은 71,885백만원이며 누적 지급액은 16,002백만원 입니다. 신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출 　 (단위 : 백만원) 투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액 71,885 누적 지급액 16,002 　 공시금액 (5) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 임대보증금 관련 전세권 설정 당반기말 (단위 : 백만원) 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 　 건물 전기말 (단위 : 백만원) 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 　 건물 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 - 별도 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.47% 66,668,447 57.47% 66,668,447 Supreme Star Investment Limited 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 (주)오리온(1) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 (주)오리온바이오로직스(2) 국내 의학및 약학 연구개발 60.00% 4,500,000 60.00% 4,500,000 합계 1,740,083,137 1,740,083,137 (1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당사는 2022년 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자() 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리 () 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 (2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 시가() 장부금액 시가() 장부금액 (주)쇼박스 123,473,140 66,668,447 119,333,370 66,668,447 (주)오리온 1,362,267,816 1,590,286,217 1,715,393,638 1,590,286,217 () 당반기말 시가는 2024년 6월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2023년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.() 중국 50.00% 18,197,812 50.00% 18,197,812 () 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 별도 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 8,712,266 3,245,495 11,957,761 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권 　 주식, 지분증권 　 상장주식 비상장 주식 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 7,941,133 3,245,495 11,186,628 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 지분증권 　 주식, 지분증권 　 상장주식 비상장 주식 11. 기타자산 - 별도 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 0 51,227 194,222 22,109 267,558 기타비유동자산 200,000 620,164 25,631 0 845,795 　 자산 자산 합계 　 기타자산 　 공탁금 선급금 선급비용 부가세대급금 전기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 0 1,100 180,760 33,156 215,016 기타비유동자산 200,000 554,335 39,604 0 793,939 　 자산 자산 합계 　 기타자산 　 공탁금 선급금 선급비용 부가세대급금 12. 매출채권 및 기타금융자산 - 별도 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3,795,413 0 　 　 유동매출채권 비유동매출채권 전기말 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3,962,220 0 　 　 유동매출채권 비유동매출채권 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 181,117 48,038 3,290,000 3,519,155 기타비유동금융자산 0 0 0 0 　 미수금 미수수익 대여금 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 185,446 1,452 995,200 1,182,098 기타비유동금융자산 0 0 0 0 　 미수금 미수수익 대여금 금융자산, 분류 합계 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 13. 자본금 및 주식발행초과금 - 별도 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 　 보통주 전기말 (단위 : 원) 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 　 보통주 (2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 분기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 분기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 분기말 주식발행초과금 1,251,350,081 　 보통주 전반기 (단위 : 천원) 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 분기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 분기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 분기말 주식발행초과금 1,251,350,081 　 보통주 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 　　 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 　 공시금액 14. 기타자본 - 별도 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당반기말 (단위 : 천원) 자기주식처분이익 319,102,187 주식선택권 1,749,913 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,070,814) 기타자본구성요소 합계 319,781,286 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 자기주식처분이익 319,102,187 주식선택권 1,749,913 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,680,780) 기타자본구성요소 합계 319,171,320 　 공시금액 15. 주당이익 - 별도 (1) 기본주당이익 주당이익 당반기 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 14,566,981 18,160,602,812 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 0 302 　 보통주 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 171,107,286 13,955,616,412 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 3 232 　 보통주 　 공시금액 　 3개월 누적 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 16. 주식기준보상 - 별도 당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다.당반기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　　 주식기준보상약정의 부여일 2020-10-19 2020-10-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 10,862,500 9,477,333 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 10,862,500 9,477,333 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량() 10,862,500 9,477,333 행사가격, 부여한 주식선택권 1.31HKD 1.31HKD 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2030-10-19 2030-10-19 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술() 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 　 주식결제형 현금결제형 () 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. 17. 기타금융부채 - 별도 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. 기타금융부채 당반기말 (단위 : 천원) 부채 미지급금 1,862,534 0 미지급비용 1,538,008 0 임대보증금 194,112 18,960,312 부채 합계 3,594,654 18,960,312 　 　 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 전기말 (단위 : 천원) 부채 미지급금 2,489,625 0 미지급비용 121,844 0 임대보증금 0 19,716,522 부채 합계 2,611,469 19,716,522 　 　 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 18. 차입금 - 별도 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 천원) 유동 차입금 102,000,000 102,000,000 비유동 차입금 0 0 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 원화단기차입금 전기말 (단위 : 천원) 유동 차입금 70,000,000 70,000,000 비유동 차입금 0 0 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 원화단기차입금 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 차입금, 차입처 ㈜신한금융투자 ㈜한국투자증권 ㈜KB증권 ㈜BNK투자증권 ㈜KB증권 ㈜KB증권 　 차입금, 내역 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 　 차입금, 만기 2024-07-09 2024-07-22 2024-07-22 　　　　 차입금, 이자율 0.0365 0.0367 0.0371 　　　　 차입금 59,000,000 30,000,000 13,000,000 0 0 0 102,000,000 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 차입처 ㈜신한금융투자 ㈜한국투자증권 ㈜KB증권 ㈜BNK투자증권 ㈜KB증권 ㈜KB증권 　 차입금, 내역 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 　 차입금, 만기 　　　 2024-01-22 2024-01-22 2024-01-10 　 차입금, 이자율 　　　 0.0417 0.0419 0.0425 　 차입금 0 0 0 20,000,000 20,000,000 30,000,000 70,000,000 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 19. 퇴직급여 - 별도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당반기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 7,638 퇴직급여비용, 확정급여제도 578,339 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 585,977 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 7,107 퇴직급여비용, 확정급여제도 508,645 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 515,752 　 공시금액 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 10,744,283 사외적립자산, 공정가치 (10,075,716) 순확정급여부채(자산) 668,567 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 9,983,277 사외적립자산, 공정가치 (9,891,647) 순확정급여부채(자산) 91,630 　 공시금액 20. 기타부채 - 별도 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 부채 선수수익 586,554 1,106,841 장기종업원급여 0 2,376 예수금 79,143 0 부가세예수금 83,549 0 그 밖의 기타부채 22,065 0 부채 합계 771,311 1,109,217 　 　 기타 유동부채 기타 비유동 부채 전기말 (단위 : 천원) 부채 선수수익 571,598 1,374,054 장기종업원급여 0 2,215 예수금 116,013 0 부가세예수금 79,685 0 그 밖의 기타부채 17,893 0 부채 합계 785,189 1,376,269 　 　 기타 유동부채 기타 비유동 부채 21. 영업수익 - 별도 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 임대수익 1,817,348 3,550,751 배당수익(매출액) 0 18,531,430 로열티수익(매출액) 3,130,811 6,426,568 영업수익 4,948,159 28,508,749 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 임대수익 1,753,176 3,469,801 배당수익(매출액) 0 14,098,888 로열티수익(매출액) 2,996,756 5,911,338 영업수익 4,749,932 23,480,027 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 22. 영업비용 및 비용의 성격별 분류 - 별도 당반기와 전반기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. 영업비용 당반기 (단위 : 천원) 급여 1,314,530 2,503,365 퇴직급여 292,989 585,977 복리후생비 126,087 200,063 세금과공과 822,388 1,654,683 감가상각비 13,535 26,850 무형자산상각비 40,660 79,044 투자부동산감가상각비 80,322 160,643 사용권자산감가상각비 129,708 260,250 지급수수료 668,082 1,489,494 기타 비용 146,702 224,409 영업비용 합계 3,635,003 7,184,778 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 급여 1,358,097 2,500,946 퇴직급여 350,940 508,645 복리후생비 76,824 148,348 세금과공과 745,681 1,518,779 감가상각비 13,022 25,929 무형자산상각비 34,586 68,353 투자부동산감가상각비 80,322 160,643 사용권자산감가상각비 141,363 283,849 지급수수료 642,783 1,401,822 기타 비용 157,878 298,211 영업비용 합계 3,601,496 6,915,525 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 23. 기타수익과 기타비용 - 별도 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 천원) 외환차익, 기타수익 26,422 87,973 무형자산처분이익 10,012 10,012 그밖의 기타이익 2,374 2,388 기타이익 합계 38,808 100,373 외환차손, 기타손실 0 (38) 무형자산처분손실 0 0 투자부동산폐기손실 0 0 그밖의 기타손실 0 (4,933) 기타손실 합계 0 (4,971) 순기타수익(비용) 38,808 95,402 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 외환차익, 기타수익 12,532 62,831 무형자산처분이익 0 0 그밖의 기타이익 2,551 2,561 기타이익 합계 15,083 65,392 외환차손, 기타손실 (17,560) (38,189) 무형자산처분손실 (6,039) (6,039) 투자부동산폐기손실 0 (509,283) 그밖의 기타손실 0 (3,943) 기타손실 합계 (23,599) (557,454) 순기타수익(비용) (8,516) (492,062) 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 24. 금융수익과 금융원가 - 별도 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 천원) 이자수익(금융수익) 58,959 85,557 금융보증(계약)수익 28,422 58,706 금융수익 합계 87,381 144,263 이자비용(금융원가) (1,987,039) (3,777,885) 자본화된 이자원가 927,446 1,855,864 금융원가 합계 (1,059,593) (1,922,021) 순금융수익(비용) (972,212) (1,777,758) 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전반기 (단위 : 천원) 이자수익(금융수익) 6,644 9,182 금융보증(계약)수익 30,990 98,976 금융수익 합계 37,634 108,158 이자비용(금융원가) (1,573,738) (2,883,777) 자본화된 이자원가 931,265 1,863,455 금융원가 합계 (642,473) (1,020,322) 순금융수익(비용) (604,839) (912,164) 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 25. 금융상품의 범주별 분류 - 별도 (1) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 금융상품의 수익, 비용, 손익 당반기 (단위 : 천원) 금융수익 85,557 0 85,557 0 0 58,706 58,706 144,263 금융원가 0 0 0 (1,913,385) (8,636) 0 (1,922,021) (1,922,021) 순금융수익(비용) 85,557 0 85,557 (1,913,385) (8,636) 58,706 (1,863,315) (1,777,758) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 771,133 771,133 0 0 0 0 771,133 총포괄손익, 금융손익 85,557 771,133 856,690 (1,913,385) (8,636) 58,706 (1,863,315) (1,006,625) 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 분류 금융부채, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채 금융보증계약부채 금융부채 합계 전반기 (단위 : 천원) 금융수익 9,182 0 9,182 0 0 98,976 98,976 108,158 금융원가 0 0 0 (1,004,409) (15,913) 0 (1,020,322) (1,020,322) 순금융수익(비용) 9,182 0 9,182 (1,004,409) (15,913) 98,976 (921,346) (912,164) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 (1,741,966) (1,741,966) 0 0 0 0 (1,741,966) 총포괄손익, 금융손익 9,182 (1,741,966) (1,732,784) (1,004,409) (15,913) 98,976 (921,346) (2,654,130) 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 분류 금융부채, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채 금융보증계약부채 금융부채 합계 (2) 공정가치 측정① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.- 금융자산 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 7,520,538 11,957,761 19,478,299 금융자산, 공정가치 7,520,538 11,957,761 19,478,299 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 6,412,092 11,186,628 17,598,720 금융자산, 공정가치 6,412,092 11,186,628 17,598,720 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 - 금융부채 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 122,114,589 73,037,602 77,145 195,229,336 금융부채, 공정가치 122,114,589 73,037,602 77,145 195,229,336 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채() 금융보증계약부채 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 90,506,992 73,433,308 22,476 163,962,776 금융부채, 공정가치 90,506,992 73,433,308 22,476 163,962,776 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채() 금융보증계약부채 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 금융자산 공정가치 수준별 측정치 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 8,712,266 0 3,245,495 11,957,761 　 금융자산, 범주 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 7,941,133 0 3,245,495 11,186,628 　 금융자산, 범주 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 26. 법인세비용 - 별도 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율은 7.54%(2023년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 7.95%) 입니다. 당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율의 공시 당반기 　 당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율 0.0754 　 공시금액 전반기 　 당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율 0.0795 　 공시금액 27. 재무위험관리 - 별도 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일 (2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당반기말 현재 잔여채무는 2,331백만원입니다. 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무, 재무위험관리 　 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당반기말 현재 잔여채무는 2,331백만원입니다. 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무 2,331 　 공시금액 (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.(6) 이자율위험당반기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 28. 우발부채와 약정사항 - 별도 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 당반기말 (단위 : 천원) 금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (주)하나은행 금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 기업운전당좌대출 총 대출약정금액 2,500,000 　 금융약정1 전기말 (단위 : 천원) 금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (주)하나은행 금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 기업운전당좌대출 총 대출약정금액 2,500,000 　 금융약정1 (2) 당반기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 365백만원(전기말 : 365백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사가 제공받고 있는 지급보증의 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증 서울보증보험 지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증 365 보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증 계약이행보증 　 지급보증1 전기말 (단위 : 백만원) 보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증 서울보증보험 지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증 365 보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증 계약이행보증 　 지급보증1 (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무 2,331백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무 　 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무 2,331백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무 2,331 　 기타우발부채 (4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 회사가 제공하고 있는 지급보증의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 피보증자, 회사가 제공하고 있는 지급보증 (주)오리온제주용암수 차입 내용, 회사가 제공하고 있는 지급보증 기업어음 차입금 제공처, 회사가 제공하고 있는 지급보증 (주)KB증권 지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증 19,000,000 보증기간, 회사가 제공하고 있는 지급보증 2024.3.6 ~ 2025.3.4 　 보증 관련 우발부채 전기말 (단위 : 천원) 피보증자, 회사가 제공하고 있는 지급보증 (주)오리온제주용암수 차입 내용, 회사가 제공하고 있는 지급보증 기업어음 차입금 제공처, 회사가 제공하고 있는 지급보증 (주)KB증권 지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증 22,000,000 보증기간, 회사가 제공하고 있는 지급보증 2024.3.6 ~ 2025.3.4 　 보증 관련 우발부채 　 우발부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 오리온제주용암수가 차입한 기업어음에 대하여 제공하는 지급보증계약 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 채무를 연대 변제할 책임 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 2건 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 불확실 불확실 불확실 우발부채의 추정재무영향 0 0 0 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 발행한 기업어음 금액은 19,000백만원이고, 보증기간은 2024년 3월 6일부터 2025년 3월 4일까지입니다. 기한 내 지급보증을 시행할 가능성이 낮으며, 따라서 해당 계약이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무는 2,331백만원이고, 해당 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부되나 연대 변제의 가능성이 낮으며, 따라서 해당 사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체의 계류중인 소송사건 총 소송가액은 758백만원입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 변제책임 법적소송우발부채 　 금융보증계약 전기말 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 오리온제주용암수가 차입한 기업어음에 대하여 제공하는 지급보증계약 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 채무를 연대 변제할 책임 　 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 불확실 불확실 　 우발부채의 추정재무영향 0 0 　 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 발행한 기업어음 금액은 22,000백만원이고, 보증기간은 2023년 3월 8일부터 2024년 3월 6일까지입니다. 기한 내 지급보증을 시행할 가능성이 낮으며, 따라서 해당 계약이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무는 2,399백만원이고, 해당 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부되나 연대 변제의 가능성이 낮으며, 따라서 해당 사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 변제책임 법적소송우발부채 　 금융보증계약 (5) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 계류중인 소송사건에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 원고, 계류중인 소송사건 전 계열사 임직원 정해상 외 22명 피고, 계류중인 소송사건 (주)오리온홀딩스 (주)오리온홀딩스 소송내역 손해배상 손해배상 소송가액 200,000 558,000 소송결과 1심 진행 중 1심 진행 중 　 우발부채 　 법적소송우발부채 　 계류중인 소송 　 소송사건1 소송사건2 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 29. 특수관계자 - 별도 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 구분 회사명 종속기업 (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC.,Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd.,Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.,Orion Nutritionals Private Ltd., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.,Orion F&B US Inc., (주)오리온바이오로직스 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사, (재)오리온재단,캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(), 주요 주주 등 () 당반기 중 당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분을 신규로 취득하였습니다. ② 전기말 구분 회사명 종속기업 (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC.,Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd.,Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.,Orion Nutritionals Private Ltd., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.,Orion F&B US Inc., (주)오리온바이오로직스 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사, (재)오리온재단,캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, 주요 주주 등 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 매출 등, 특수관계자거래 합계 22,573,888 372,013 58,706 3,008,583 1,213,988 512,888 68,943 9,605 34,150 15,005 27,867,769 매출 등, 특수관계자거래 합계 매출, 특수관계자거래 3,781,035 372,013 　 3,008,583 1,213,988 512,888 68,943 9,605 34,150 15,005 9,016,210 비용차감, 특수관계자거래 323,929 0 0 0 0 0 0 0 0 0 323,929 배당금수익, 특수관계자거래 18,468,924 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,468,924 보증수수료수익, 특수관계자거래 0 0 58,706 0 0 0 0 0 0 0 58,706 매입 등, 특수관계자거래 합계 318,615 1,283 0 0 0 0 0 0 0 0 319,898 매입 등, 특수관계자거래 합계 기타비용, 특수관계자거래 318,615 1,283 0 0 0 0 0 0 0 0 319,898 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 　 (주)오리온 (주)쇼박스 (주)오리온제주용암수 Orion Food Co.,Ltd. Orion Food VINA Co., Ltd. Orion International Euro LLC. Orion Nutritional Private Ltd. PAN Orion Corp. Limited Orion F&B US Inc. (재)오리온재단 전반기 (단위 : 천원) 매출 등, 특수관계자거래 합계 18,186,172 368,792 98,976 2,730,965 1,121,672 459,118 71,365 23,205 6,099 14,735 23,081,099 매출 등, 특수관계자거래 합계 매출, 특수관계자거래 3,846,894 368,792 0 2,730,965 1,121,672 459,118 71,365 23,205 6,099 14,735 8,642,845 비용차감, 특수관계자거래 302,896 0 0 0 0 0 0 0 0 0 302,896 배당금수익, 특수관계자거래 14,036,382 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14,036,382 보증수수료수익, 특수관계자거래 0 0 98,976 0 0 0 0 0 0 0 98,976 매입 등, 특수관계자거래 합계 259,026 2,127 0 0 0 0 0 0 0 0 261,153 매입 등, 특수관계자거래 합계 기타비용, 특수관계자거래 259,026 2,127 0 0 0 0 0 0 0 0 261,153 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 　 (주)오리온 (주)쇼박스 (주)오리온제주용암수 Orion Food Co.,Ltd. Orion Food VINA Co., Ltd. Orion International Euro LLC. Orion Nutritional Private Ltd. PAN Orion Corp. Limited Orion F&B US Inc. (재)오리온재단 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 1,368,501 72,572 1,476,031 548,182 262,552 29,509 5,372 10,121 3,539 0 3,776,379 특수관계자 채권 매출채권, 특수관계자 1,275,330 67,298 1,476,031 548,182 262,552 29,509 5,372 10,121 2,751 0 3,677,146 미수금, 특수관계자 93,171 5,274 0 0 0 0 0 0 788 0 99,233 특수관계자 채무 16,696,285 2,900,471 0 0 0 0 0 0 590,700 0 20,187,456 특수관계자 채무 미지급금, 특수관계자() 526,285 471 0 0 0 0 0 0 0 0 526,756 보증금, 특수관계자 16,170,000 2,900,000 0 0 0 0 0 0 590,700 0 19,660,700 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 　 (주)오리온 (주)쇼박스 Orion Food Co.,Ltd. Orion Food VINA Co., Ltd. Orion International Euro LLC. Orion Nutritionals Private Ltd. PAN Orion Corp. Limited Orion F&B US Inc. (재)오리온재단 오리온농협 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 1,418,796 74,312 1,407,761 834,479 258,156 35,068 5,815 9,016 3,461 440 4,047,304 특수관계자 채권 매출채권, 특수관계자 1,269,831 66,727 1,407,761 834,479 258,156 35,068 5,815 9,016 2,692 440 3,889,985 미수금, 특수관계자 148,965 7,585 0 0 0 0 0 0 769 0 157,319 특수관계자 채무 17,776,276 2,900,390 0 0 0 0 0 0 590,700 0 21,267,366 특수관계자 채무 미지급금, 특수관계자() 436,276 390 0 0 0 0 0 0 0 0 436,666 보증금, 특수관계자 17,340,000 2,900,000 0 0 0 0 0 0 590,700 0 20,830,700 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 　 (주)오리온 (주)쇼박스 Orion Food Co.,Ltd. Orion Food VINA Co., Ltd. Orion International Euro LLC. Orion Nutritionals Private Ltd. PAN Orion Corp. Limited Orion F&B US Inc. (재)오리온재단 오리온농협 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 배당금수취, 특수관계자거래 18,468,924 0 0 유상증자, 특수관계자거래 0 0 0 배당금지급, 특수관계자거래 0 0 29,996,166 　 전체 특수관계자 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 (주)오리온 (주)오리온바이오로직스 주요 주주 전반기 (단위 : 천원) 배당금수취, 특수관계자거래 14,036,382 0 0 유상증자, 특수관계자거래 0 2,400,000 0 배당금지급, 특수관계자거래 0 0 27,996,422 　 전체 특수관계자 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 　 (주)오리온 (주)오리온바이오로직스 주요 주주 (5) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,276,759 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 568,385 주요 경영진에 대한 보상 2,845,144 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,281,608 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 497,677 주요 경영진에 대한 보상 2,779,285 　 공시금액 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.당사는 2024년 3월 21일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 29,996백만원(전기: 27,996백만원)을 지급하였습니다. 특수관계자에게 지급하기로 결의된 배당금 당반기 (단위 : 백만원) 보고기간 중 개최된 주주총회에서 특수관계자에게 지급하기로 결의된 전기 보고기간에 대한 배당금 29,996 　 공시금액 전반기 (단위 : 백만원) 보고기간 중 개최된 주주총회에서 특수관계자에게 지급하기로 결의된 전기 보고기간에 대한 배당금 27,996 　 공시금액 (6) 당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당반기말현재 잔여채무는 2,331백만원(전기말: 2,399백만원)입니다. 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무 당반기말 (단위 : 백만원) 특수관계자명, 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무 (주)오리온 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무 2,331 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 특수관계자명, 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무 (주)오리온 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무 2,399 　 공시금액 (8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 내역 　 (단위 : 천원) 제공받는자, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 (주)오리온제주용암수 차입 내용, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 기업어음 지급보증 금액, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 19,000,000 보증기간, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 2024.3.6 ~ 2025.3.4 　 공시금액 (9) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 70,902백만원, 유동리스부채 3,902백만원, 비유동리스부채 68,863백만원을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산에 대한 상각비 704백만원과, 리스에 대한 이자비용 1,856백만원을 자본화 하여 건설중인자산으로 계상하였습니다. 특수관계자와의 리스 거래 　 (단위 : 백만원) 사용권자산, 특수관계자 거래 70,902 유동리스부채, 특수관계자 거래 3,902 비유동리스부채, 특수관계자 거래 68,863 사용권자산감가상각비, 특수관계자 거래 704 자본화된 리스부채에 대한 이자비용, 특수관계자 거래 1,856 　 공시금액 30. 현금흐름표 - 별도 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당반기 (단위 : 천원) 건설중인자산의 본계정 대체(무형자산), 현금유출입이 없는 중요한 거래 42,609 무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 108,040 무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 0 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (1,984) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 1,984 리스부채의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 2,157,544 임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 193,026 임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (193,026) 리스 계약해지에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 0 리스 계약해지에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 0 사용권자산 상각비의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 704,328 적격자산 차입원가 자본화(투자부동산), 현금유출입이 없는 중요한 거래 1,855,864 　 공시금액 전반기 (단위 : 천원) 건설중인자산의 본계정 대체(무형자산), 현금유출입이 없는 중요한 거래 8,196 무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 8,020 무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (2,033) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (712,455) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래 712,455 리스부채의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 2,154,951 임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 195,584 임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (396,000) 리스 계약해지에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 24,727 리스 계약해지에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래 (25,080) 사용권자산 상각비의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래 704,328 적격자산 차입원가 자본화(투자부동산), 현금유출입이 없는 중요한 거래 1,863,455 　 공시금액 　 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 70,000,000 4,158,281 69,275,027 0 19,716,522 163,149,830 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 32,000,000 (2,253,505) 0 0 (810,000) 28,936,495 부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 1,086 279,805 280,891 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 2,157,544 (2,157,544) 193,026 (193,026) 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 88,311 1,769,488 0 (32,989) 1,824,810 재무활동에서 생기는 기말 부채 102,000,000 4,150,631 68,886,971 194,112 18,960,312 194,192,026 　 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전반기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 24,000,000 4,237,318 69,328,412 689,987 19,848,265 118,103,982 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 39,500,000 (2,257,619) 0 0 194,700 37,437,081 부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 7,238 227,441 234,679 유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 2,154,951 (2,154,951) (200,416) 200,416 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 326,175 2,224,656 0 (1,531,287) 1,019,544 재무활동에서 생기는 기말 부채 63,500,000 4,460,825 69,398,117 496,809 18,939,535 156,795,286 　 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다. 제 45조 (이익배당 ) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다 . ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 . ③ 이 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 . 제 46조 (배당금지급청구권의 소멸시기 ) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 . ② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 . 나. 배당정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2019년 12월부터 당사 홈페이지 (http://oriongroup.co.kr) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 배당정책을 포함하는 당사의 주주환원정책은 그룹의 성과에 기반한 안정적인 현금배당과 지속적인 기업가치 상승을 통한 장기적인 주주환원의 제고입니다. 그룹의 성장을 위한 투자와 당사의 Cash Flow, 경영환경을 종합적으로 고려하여 배당의 안정성을 유지할 수 있도록 주당 650원 이상의 배당금을 향후 3년간 지급하고자하며, 배당가능이익의 범위 내에서 이를 점진적으로 확대할 예정입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하여 이 사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있습니다. 다. 주요배당지표 50050050064,84685,624102,96718,27615,46119,1221,0781,4231,712-45,11742,110----52.6940.9--4.94.4--------------750700------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기당반기 제68기 제67기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -314.44.3 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 연속 배당횟수는 공시정보를 기준으로 1994년(제39기)부터 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 01월 10일30,0004.01A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 04월 09일상환다올투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 01월 22일43,0003.87A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 04월 22일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 04월 09일59,0003.65A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 07월 09일미상환신한투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 04월 22일13,0003.71A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 07월 22일미상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 04월 22일30,0003.67A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 07월 22일미상환한국투자증권㈜오리온제주용암수기업어음증권사모2024년 03월 06일19,0004.29A1(한국기업평가, 한국신용평가)2025년 03월 04일미상환KB증권194,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------59,00043,000--19,000---121,00059,00043,000--19,000---121,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [(주)오리온홀딩스] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 59,000 43,000 - - - - - - 102,000 합계 59,000 43,000 - - - - - - 102,000 [(주)오리온제주용암수] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 19,000 - - - 19,000 합계 - - - - 19,000 - - - 19,000 라. 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 185,963,776 143,684 201,633,221 132,172 221,942,169 678,027 대손충당금 (5,765,214) - (5,339,624) - (4,945,163) - 대손충당금 설정률 3.10% - 2.65% - 2.23% - 미수금 10,031,569 - 12,003,757 80,000 12,453,565 - 대손충당금 (1,324,187) - (1,337,461) - (1,004,816) - 대손충당금 설정률 13.2% - 11.1% - 8.07% - 대여금 3,290,000 - 995,200 - 257,982 - 대손충당금 - - - - (257,982) - 대손충당금 설정률 - - - - 100.00% - 합 계 192,195,944 143,684 207,955,093 212,172 228,445,755 678,027 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,677,085 6,207,961 2,703,219 2. 순대손처리액(①-②+③) 203,125 313,728 (156,480) ① 대손처리액(상각채권액) (15,145) 310,505 (113,687) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 218,270 3,223 (42,793) 3. 대손상각비 계상(환입)액 209,191 155,396 3,661,222 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,089,401 6,677,085 6,207,961 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함. ② 기대신용손실율의 산정보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.[당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금] (단위:천원) 구 분 정상 60일 초과 90일 초과 120일 초과 사고채권 계 기대 손실률 0.02% 0.03% 0.20% 0.45% 21.96% 3.10% 총 채권금액 155,812,777 2,490,448 973,066 711,517 26,119,652 186,107,460 손실충당금 23,983 694 1,921 3,220 5,735,396 5,765,214 (4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년이하 2년 초과3년 이하 사고채권 계 매출채권,미수금 166,589,939 2,283,284 1,650 164,226 27,099,930 196,139,029 구성비율(%) 84.9% 1.2% 0.0% 0.1% 13.8% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 음식료 제조 상 품 2,606,511 2,261,452 5,119,984 제 품 73,664,050 97,824,957 81,591,955 재 공 품 10,013,852 9,758,091 8,783,092 원 재 료 105,704,204 121,572,404 111,401,325 원 서 6,055,004 1,920,943 1,384,993 미착자재 34,461,942 27,535,157 28,167,485 합 계 232,505,563 260,873,004 236,448,834 총 계 232,505,563 260,873,004 236,448,834 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.32% 5.08% 4.63% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.7회 7.4회 8.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 [종속회사 (주)오리온] 1. 실사일자당사는 2023 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일, 2024년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음 라. 공정가치평가 내역 ( 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '28.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월13일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기(당반기) 삼정회계법인 - - - 제68기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 영업권 손상검사(별도) 이연법인세자산의 실현가능성 제67기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 재화의 판매 관련 매출장려활동, 영업권 손상검사(별도) 이연법인세자산의 실현가능성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제69기(당반기) 삼정회계법인 분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표 280 2,800 112 1,060 제68기(전기) 삼일회계법인 분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표 280 2,828 282 2,480 제67기(전전기) 삼일회계법인 분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표 252 2,600 252 2,306 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제69기(당반기) - - - - - - - - - - 제68기(전기) - - - - - - - - - - 제67기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 12일 회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 2023년 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 종결 보고 2 2024년 04월 16일 회사측: 감사위원회 위원 2명감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 2024년 통합감사 감사계획 보고 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음. 사. 회계감사인의 변경 당사는 기존 외부감사인이었던 삼일회계법인과 감사계약이 만료되었으며, 2024 회계연도(제69기)부터 2026 회계연도(제71기)까지의 외부감사인을 삼정회계법인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사위원회와 외부감사인에 의한 평가 및 감사를 통해 기업의 회계투명성을 제고하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영 중입니다. 나. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항이 없습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 의견 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도에 대한 감사의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제69기 반기(2024년 당기) 삼정회계법인 해당사항 없음. - 제68기(2023년 전기) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제67기(2022년 전전기) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며,2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 라. 내부감시장치에 대한 감사 감사위원회는 회사의 내부감시장치에 대해 평가하였으며, 2023년 12월 31일 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있다고 평가하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 2020년 3월 설치한 감사위원회와 2020년 4월 설치한 사외이사후보 추천위원회, 2022년 1월에 설치한 ESG위원회. 2023년 1월에 설치한 보상위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제 35조에 따라 이사 중에서 이사회의 결의로 선임하도록 되어 있습니다. 2021년 3월 18일 이사회에서 허인철 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임됨에 따라 공시 작성 기준일 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 531-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다.※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다. 다. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 사내이사 사외이사 허인철(참석률100%) 박성규 (참석률100%) 박혜경(참석률100%) 김영기(참석률80%) 김종양(참석률71%) 1 2024.01.25 1. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2023년 연간실적 및 2024년 연간전망 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3. 준법지원인 2023년 실적 및 2024년 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 4. ESG 2023년 실적 및 2024년 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2 2024.02.07 1. 제68기 재무제표(별도,연결), 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2. 사내이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3. 2023년 4분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 - 3 2024.02.21 1. (주)오리온제주용암수 차입금 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 참석 - 4. 2024년 1월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 - 4 2024.03.12 1. 내부회계관리제도 평가 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2. 2024년 2월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 5 2024.03.21 1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.04.08 1. 단기차입금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2024.04.16 1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2. ESG위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3. 보상위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4. 2024년 3월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 - 참석 5. 2024년 1분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 - 참석 8 2024.04.24 1. 임시주주총회 소집 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2024.05.21 1. 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2. 2024년 4월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 - ※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 허인철 사내이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 사내이사 사외이사 허인철(참석률100%) 박성규 (참석률100%) 박혜경(참석률100%) 김영기(참석률80%) 김균미(참석률100%) 10 2024.06.18 1. 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2024년 5월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 ※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 후보 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확 인하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일자 : 2024년 06월 30일) 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 허인철 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 3회 이사회추천 박성규 이사회 경영지원 없음 없음 3년 2회 이사회추천 김영기 이사회 사외이사 없음 없음 2년 2회 사외이사후보추천위원회 박혜경 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 사외이사후보추천위원회 김균미 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 사외이사후보추천위원회 ※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 허인철 사내이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다.(2) 사외이사 후보추천 위원회당사는 상법규정에 따라 사외이사후보 추천 과정의 독립성과 공정성을 확보하기 위하여 동 위원회를 설치하였습다.사외이사후보추천위원회는 박혜경 위원장을 포함한 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 규정한 상법 제542조의8 제4항을 충족하고 있습니다. 마. 이사회내 위원회(1) 위원회 명칭, 설치목적 등에 관한 사항 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김균미,김영기,박성규 친환경경영,사회적가치창출, 윤리적인의사결정 확보 2022년 1월 27일 설치 보상위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김균미,김영기,박성규 이사 및 경영진의 보수 적정성, 투명성 확보 2023년 1월 26일 설치 () 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 이사회 내 위원회 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김종양 (출석률:67%) 김영기 (출석률:100%) 박성규 (출석률:100%) 찬반여부 ESG위원회 2024년 1월 25일 1. ESG 2023년 실적 및 2024년 계획 보고 보고 참석 참석 참석 보상위원회 2024년 1월 25일 1. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 2월 7일 1. 이사보수 한도 심의의 건 가결 - 찬성 찬성 ※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다. ※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다. ※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김균미 (출석률:100%) 김영기 (출석률:100%) 박성규 (출석률:100%) 찬반여부 ESG위원회 2024년 6월 18일 1. ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보상위원회 2024년 6월 18일 1. 보상위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직 조직명 소속직원의 현황 지원업무 수행내역 직원수(명) 직위(근속연수) 경영기획팀경영지원팀 4 상무 1명(1년)부장 2명(평균 10년)대리 1명(5년) 이사회 안건 정리 및 부의근거, 의결 관련 법령 검토,이사회 안건 사전 설명 및 질의, 논의사항에 대한 대응,그룹 경영계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원,내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원,임원성과급 산정내역 보고, 월별 그룹경영실적 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원 사외이사 교육실시 현황 2024년 03월 12일외부감사인3명-내부회계관리제도 법규 위반사례 및 유의사항결산 및 외부감사 관련 중점 점검사항 및 회계이슈사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 김영기예2014 ~ 현재 세무법인TnP 세무사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)2009 ~ 2010 국세청 운영지원과 과장2010 ~ 2011 중부지방국세청 조사1국장2011 ~ 2012 서울지방국세청 조사1국장2012 ~ 2013 국세청 재산세국 국장2013 ~ 2014 국세청 조사국장 박혜경예2010 ~ 2012 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관2013 식품의약품안전처 식품영양 안전 국장2015 ~ 2018 식품의약품안전처 식품의약품 안전평가원 독성평가 연구부장2018 ~ 2022 중앙급식관리지원센터 센터장2022 ~ 현재 연세대학교 생활과학대학 식품 영양학과 겸임 교수---김균미예2014 관훈클럽 제61대 편집운영위원2015 ~ 2016 서울신문 편집국 수석부국장2016 ~ 2017 서울신문 편집국장 2017 ~ 2018 서울신문 논설위원실 수석논설위원2018 ~ 2020 한국여성기자협회 제28대 회장2019 ~ 2021 서울신문 논설위원실 대기자 겸 젠더 연구소장2021 ~ 2022 서울신문 편집인 겸 편집본부장(상무이사)2022 ~ 2023 서울신문 논설고문2023 ~ 현재 이화여자대학교 커뮤니케이션 미디어학부 초빙교수 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제 542조의11, 제542조의12 등 관련법령에 의거하여 감사위원회의 구성 및 감사위원회 위원 선임에 독립성을 견지하였습니다. 감사위원회는 위원 3명 이상과 사외이사 3분의2 이상이 될 수 있도록 전원 사외의사 3인으로 구성하였으며, 감사위원회 위원은 주주총회에서 3% 초과 의결권을 제한하여 선임하였습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 김영기 이사회 사외이사 없음 없음 2년 2회 박혜경 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 김균미 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 다. 감사위원회 주요활동 내역 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 박혜경(참석률:100%) 김종양(참석률:75%) 김영기(참석률:75%) 1 2024.01.25 1. 외부감사인 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.21 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 참석 - 참석 3 2024.03.12 1. 2023년도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사종결 보고 보고 참석 참석 참석 4 2024.04.16 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 2. 2024년 통합감사 감사계획 보고 보고 참석 참석 - ※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다.※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 03월 12일외부감사인3명-내부회계관리제도 법규 위반사례 및 유의사항결산 및 외부감사 관련 중점 점검사항 및 회계이슈사항 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀1감사팀장(2년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,국내외 계열사 주요부문 업무 진단 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인에 관한 사항 (기준일자 : 2024년 06월 30일) 구 분 내 용 1. 인적사항 및 주요경력 성명 하 상 일 출생연월 1969.02 성별 남 담당업무 (주)오리온홀딩스 전무('23.02 ~ 현재) 주요경력 - 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현) 학력 서울대 경제학과(학사) 2. 이사회결의일 2023년 1월 26일 3. 결격요건 해당사항 없음 4. 기타 해당사항 없음 ※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다. 사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다. 주요 점검내용 점검내용 점검 및 처리 결과 사전예방활동 2024년 4월 상표권 및 계약유형별 발생 가능한 법적 분쟁 대응을 위한 법률상담데스크 운영 검토 준법점검활동 2024년 1월 납품대금연동제 표준 계약서 검토 2024년 4월 정보관리 시스템 도입계약 관련 하자보수, 손해배상조항, 일반조항 등 검토 2024년 6월 증축설계 계약서 관련 계약범위, 지급규정, 대가조정 및 분쟁해결조항 등 검토 지식재산보호강화 2024년 1월 지식재산권(상표권, 저작권 등) 침해 대응 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀4- 전무 1명 (11년)- 부장 2명 (평균 10년)- 대리 1명 (5년)준법 점검 및 보고체계 운영중요 거래 계약에 대한 법률 검토임직원 준법경영 강화 활동지식재산권 보호활동 강화 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다. 나. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제68기 정기주주총회(2023년도)제69기 임시주주총회(2024년도) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 다. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주62,645,422-우선주--보통주2,488,769-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주60,156,653-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 라. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음 마. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 구주주배정- 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.② 주주외의 자에게 배정- 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주 를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”이라 함)상 지주회사 요건 또는 지주회사의 행위제한 규정 등의 규제를 충족하기 위하거나 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득(현물출자를 받는 경우를 포함하며, 이하 본 항에서 같음)하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 편입 또는 자회사에 해당되도록 하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주(들)로부터 당해 회사의 발행 주식을 취득하는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자(주주 또는 주주외의 자)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식과 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다.② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 ① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.oriongroup.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 비 고 제69기임시주주총회(2024.06.05) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 김균미(사외이사) '김종양' 사외이사가 2024년 4월 사임하고 '김균미' 님을 신규 사외이사로 선임하는 것을 설명하였음출석주주들에게 원안에 대한 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음 임기개시 :2024년 6월 5일 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 김균미(감사위원회 위원) 주주들에게 앞서 사외이사로 선임된 '김균미' 사외이사의 감사위원회 위원 선임에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. 임기개시 :2024년 6월 5일 제68기주주총회(2024.03.21) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제68기 재무제표에 대한 내용을 요약 보고 후 주주배당은 주당 750원으로 할 것으로 제안하며 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 정관 일부 변경의 건에 대한 내용을 설명하고, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 허인철(사내이사)- 김영기(사외이사)- 김종양(사외이사) 주주들에게 '허인철' 사내이사와 '김영기' 사외이사, '김종양' 사외이사의 재선임에 대해 설명한 뒤, 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음 임기개시 :2024년 3월 21일 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외의사 선임의 건 원안대로 승인- 김영기(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원) 주주들에게 '김영기' 사외이사와 '김종양' 사외이사의 감사위원회 위원 선임에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. 임기개시 :2024년 3월 21일 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) 제68기 이사 보수 집행 실적을 보고한 뒤, 제69기 이사보수 한도 50억원에 대한 승인을 구하였고, 주주들은 이사보수를 투명하게 집행해 줄 것을 당부하며 원안대로 하되 구체적 집행은 이사회에 일임할 것을 동의하였음. - 제67기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제67기 재무제표에 대한 내용을 요약 보고 후 주주배당은 주당 700원으로 할 것으로 제안하며 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 박성규 (사내이사) 주주들에게 '박성규' 사내이사의 재선임에 대해 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음 임기개시 :2023년 3월 23일 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외의사 선임의 건 원안대로 승인- 박혜경 (감사위원회 위원) 상법 제542조의 12에 의해 감사위원회 위원이 되는 이사 1명을 다른 이사들과 분리하여 선임하여야 함에 따라 '박헤경' 님을 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 신규 선임하는 것에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. 임기개시 :2023년 3월 23일 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) 제67기 이사 보수 집행 실적을 보고한 뒤, 제68기 이사보수 한도 50억원에 대한 승인을 구하였고, 주주들은 이사보수를 투명하게 집행해 줄 것을 당부하며 원안대로 하되 구체적 집행은 이사회에 일임할 것을 동의하였음. - 제66기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 원안대로 승인 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건을 상정하고 관련법령과 내용에 대해 설명한 뒤 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. - 제2호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 500원기타일반주주 1주당 650원 제66기 재무제표에 대한 내용을 요약 보고 후 주주배당은 주당 대주주 500원, 기타일반주주 650원으로 할 것으로 제안하며 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 김영기(사외이사)- 김종양(사외이사) 주주들에게 '김영기' 사외이사와 '김종양' 사외이사의 재선임을 설명한 뒤 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승힌할 것을 동의하였음. 임기개시 :2022년 3월 24일 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 김영기(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원) 주주들에게 앞서 사외이사로 선임된 '김영기' 사외이사와 '김종양' 사외이사의 감사위원회 위원 선임에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음. 임기개시 :2022년 3월 24일 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) 제66기 이사 보수 집행 실적을 보고한 뒤, 제67기 이사보수 한도 50억원에 대한 승인을 구하였고, 주주들은 이사보수를 투명하게 집행해 줄 것을 당부하며 원안대로 하되 구체적 집행은 이사회에 일임할 것을 동의하였음. - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이화경본인보통주20,441,12132.6320,441,12132.63-담철곤배우자보통주17,998,61528.7317,998,61528.73-담경선자녀보통주762,0591.22762,0591.22-담서원자녀보통주762,0591.22762,0591.22-허인철임원보통주31,0000.0431,0000.04-신호정계열회사임원보통주340.00340.00-보통주39,994,88863.8439,994,88863.84-보통주39,994,88863.8439,994,88863.84- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 이화경 주요경력 1979년 이화여대 사회학과 졸업2001년 (주)오리온 사장2012년 (주)오리온 부회장 나. 최대주주 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다. 3. 주식소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이화경20,441,12133.98담철곤17,998,61529.92국민연금공단3,753,3786.24-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ※ 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율입니다. ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해공시서류 작성 기준일(2024.06.30)까지 확인된 주식수입니다. 4. 소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,84718,85799.9516,236,57060,156,65326.99- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성 하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 보통주 주가 최고 14,420 15,350 14,870 14,750 15,280 15,680 최저 13,330 14,300 14,000 14,280 14,850 14,810 평균 13,844 14,965 14,453 14,157 14,933 15,295 거래량 최고 500,892 280,019 108,826 104,263 118,312 239,014 최저 22,155 24,780 27,932 24,644 21,836 23,803 월간 1,837,344 1,693,422 1,164,488 1,126,873 1,024,763 1,401,363 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 등기임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 허인철(1)남1960.03부회장사내이사상근경영총괄- 연세대 경영학과- '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사- '14~ 부회장(현)31,000-임원2014.07~현재2027.03.21박성규남1964.03부사장사내이사상근경영지원- 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15~'19 오리온 재경부문장 전무- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(현)--임원2015.02~현재2026.03.23김영기(2)남1956.09사외이사사외이사비상근사외이사- 중앙대 행정대학원 석사- 2011 서울지방국세청 조사1국장- 2013 국세청 조사국장- 2014~ 현재 세무법인 TnP 세무사--임원2020.03~현재2026.03.21박혜경여1960.02사외이사사외이사비상근사외이사- '10~'12 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관- '13 식품의약품안전처 식품영양 안전국장- '14 국방대 파견- '15~'18 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원독성평가 연구부장- '18~'22 중앙급식관리지원센터 센터장- '22~ 연세대학교 생활과학대학 식품영양학과 겸임 교수--임원2023.03~현재2025.03.23김균미(3)여1965.08사외이사사외이사비상근사외이사 - '14 관훈클럽 제61대 편집운영위원 - '15~'16 서울신문 편집국 수석부국장 - '16~'17 서울신문 편집국장 - '17~'18 서울신문 논설위원실 수석논설위원 - '18~'20 한국여성기자 협회 제28대 회장 - '19~'21 서울신문 논설 위원실 대기자 겸 젠더연구소장 - '21~'22 서울신문 편집인 겸 편집본부장(상무이사) - '22~'23 서울신문 논설 고문 - 2023~현재 이화여자대학교 커뮤니케이션 미디어학부 초빙교수 --임원2024.06~현재2026.06.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (1) 허인철 사내이사는 2024년3월21일 제68기 정기주주총회에서 연임되었습니다. (2) 김영기 사외이사는 2024년3월21일 제68기 정기주주총회에서 연임되었습니다.(3) 김균미 사외이사는 2024년6월 5일 제69기 임시주주총회에서 선임되었습니다. (2) 미등기임원 현황 (기준일 : 2024.06. 30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 담철곤 남 1955.06 회장 상근 경영총괄 - 미국 조지워싱턴대 경영학과- '90~ 회장(현) 17,998,615 - 배우자 1980.04~현재 이화경 여 1956.02 부회장 상근 경영총괄 - 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현) 20,441,121 - 본인 1975.02~현재 하상일 남 1969.02 전무 상근 준법지원 - 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현) - - 임원 2023.02~현재 홍순상 남 1969.04 상무 상근 감사팀 - 건국대 축산가공학과 졸업- '94~'21 신세계센트럴시티 지원담당 상무- '21~ 오리온 CSR팀장 상무 (현)- '21~ 오리온홀딩스 감사팀장 상무(현) - - 임원 2021.12~현재 김영훈 남 1972.05 상무 상근 경영지원 - 성균관대 경영학 석사- '96~'08 신세계백화점- '09~'19 신세계푸드- '19~'22 오리온 재경팀 팀장- '23~ 오리온 재경팀장 상무(현)- '23~ 오리온홀딩스 경영지원팀 상무(현) - - 임원 2023.01~현재 나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성 명 직 위 회사명 재임·재직기간 회사의 주된목적 사업 지분보유현황 허인철 이사 (주)오리온 2017.06~현재 과자류 생산/판매 - Pan Orion Corp. Limited 2016.09~현재 지주회사 - Orion Food Co., Ltd 2015.03~현재 과자류 생산/판매 - Orion Food Vina Co., Ltd 2017.01~현재 과자류 생산/판매 - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd 2021.03~현재 대장암 체외진단, 결핵백신 생산/판매 - (주)리가켐 바이오사이언스 2024.03~현재 합성신약 연구개발 - 박성규 감사 (주)오리온제주용암수 2016.11~현재 음료 생산/판매 - 농업회사법인 오리온농협(주) 2016.09~현재 식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매 - 이사 Orion F&B US, INC 2021.03~현재 과자류 도매업 - (주)오리온바이오로직스 2022.12~현재 치과질환 치료제, 소비재 제조/판매 - 다. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리직남7---7151,144163----관리직여1---149579579-8---8191,723215- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 51,501300- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사55,000사내이사 및 사외이사 통합한도 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5776159- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다. ※ 보수총액은 당해사업연도 중 퇴임한 이사의 보수금액을 포함하여 기재하였습니다※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 재직 인원수로 나누어 산정하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 2675337-----310136----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 보수지급 기준 등기이사 사내이사 ① 지급근거 : 임원인사규정② 보수체계 : 직급, 평가 등급에 따른 이사회 임원의 연봉 Table에 따른 기본급, 성과상여 (Performance Incentive, Profit Share, Global Incentive)③ 보수결정시 평가항목 : 매출액, 관리이익, 윤리경영실적, 부문별 KPI 달성 성과 사외이사(감사위원회 위원) ① 지급근거 : 주주총회 승인 한도② 보수체계 : 기본급 등③ 보수결정시 평가항목 : 기본급 (월정액 지급) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 허인철부회장(사내이사)579- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허인철 근로소득 급여 303 직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 50.5백만원을 지급함 상여 276 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 276백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 담철곤회장745-이화경부회장579-허인철부회장579- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 담철곤 근로소득 급여 390 직급(회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 65백만원을 지급함 상여 355 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 355백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이화경 근로소득 급여 303 직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 50.5백만원을 지급함 상여 276 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 276백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 허인철 근로소득 급여 303 직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 50.5백만원을 지급함 상여 276 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 276백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 「오리온」 기업집단 「오리온」은 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었습니다. 나. 출자도 24.06.30 출자도.jpg 24.06.30 출자도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 직 위 회사명 재임·재직기간 회사의 주된목적 사업 지분보유현황 허인철 이사 (주)오리온 2017.06~현재 과자류 생산/판매 - Pan Orion Corp. Limited 2016.09~현재 지주회사 - Orion Food Co., Ltd 2015.03~현재 과자류 생산/판매 - Orion Food Vina Co., Ltd 2017.01~현재 과자류 생산/판매 - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd 2021.03~현재 대장암 체외진단, 결핵백신 생산/판매 - (주)리가켐 바이오사이언스 2024.03~현재 합성신약 연구개발 - 박성규 감사 (주)오리온제주용암수 2016.11~현재 음료 생산/판매 - 농업회사법인 오리온농협(주) 2016.09~현재 식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매 - 이사 Orion F&B US, INC 2021.03~현재 과자류 도매업 - (주)오리온바이오로직스 2022.12~현재 치과질환 치료제, 소비재 제조/판매 - 라. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 오리온52126 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 마. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2461,758,280--1,758,280-------22411,145-77111,91646101,769,425-7711,770,196 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 승인받은 분할계획서에 따라 주식회사 오리온의 분할기준일 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 가. 채무보증내역 (단위 : 백만원) 채무자 관 계 당반기말채무금액 금융기관 채 무 보 증 금 액 보증기간 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)오리온제주용암수 자회사 19,000 KB증권 22,000 - 22,000 - 약정체결일로부터본채무상환시까지 - KB증권 - 19,000 - 19,000 약정체결일로부터본채무상환시까지 - 나. 채무보증내역(주요종속회사) - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당반기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황(1) 당사는 2024년 2월 21일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 (주)오리온제주용암수가 2024년 3월 6일에 발행한 기업어음 190억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. (단위: 건/백만원) 2024년 반기말 2023년말 채무보증 건수 채무보증 잔액 채무보증 건수 채무보증 잔액 1 19,000 1 22,000 (2) 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)오리온제주용암수 (주요종속회사)2. 채무금액 : 19,000 백만원3. 채무보증잔액 : 19,000 백만원4. 채무보증기간 : 2024년 3월 6일 부터 2025년 3월 4일 라. 채무보증 현황(주요종속회사) - 해당사항 없음. 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 바. 그 밖의 우발채무 등(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당반기말 전기말 (주)오리온홀딩스 하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 2,500,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000 하나은행 구매론 KRW 5,000,000 5,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국농업은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 3,000,000 3,000,000 Orion International Euro. LLC. 하나은행 한도대출 RUB - 200,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 7,000,000 7,000,000 합계 KRW 151,500,000 151,500,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 255,000,000 255,000,000 EUR 4,000,000 4,000,000 RUB - 200,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 킴스컴퍼니 (주)하나은행 300,000 계약이행보증 태경영화사 (주)우리은행 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 합계 800,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 929 백만원(전기말: 1,626백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도 로 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액() 소송결과 전 계열사 임직원 (주)오리온홀딩스 손해배상 200,000 1심 진행 중 정해상 외 22명 (주)오리온홀딩스 손해배상 558,000 1심 진행 중 (주)아크미디어 (주)쇼박스 제작비 반환 청구 5,000,000 1심 진행 중 (주)쇼박스 이연우 개발비 반환 청구 406,000 1심 진행 중 (주)오리온 용산세무서장 부가가치세부과처분 취소 833,022 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 2,730,674 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온, 덕진 손해배상(산) 30,000 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 41,578 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 절강화륜유한공사 채권지급 청구 3,482,151 1심 진행 중 북경취홍가무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 923,586 1심 진행 중 장춘화태무역회사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 142,278 1심 진행 중 Orion International Euro. LLC Vyborg 세관 관세 추징 불복소송 2,214,314 항소심 대기 중 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 (7) 당반기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 당사는 서울세관이 부과한 세금에 대하여 세금을 부담할 의무가 없다고 판단하여 충당부채로 인식하지 않았습니다. (10) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 총 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자(1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책 당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지 당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책 당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 70%로 귀책 당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지 당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 130%로 귀책 당사자에게 매도 할 수 있는 권리 (1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)오리온 2017.06서울시 용산구 백범로 90다길 13과자류생산 / 판매2,008,816다른 투자자와의약정으로 지배력 보유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Pan Orion Corp. Limited 2008.07Unit 807A, 8th Floor, Office Tower Two, The Harbourfront,22 Tak Fung Street, Hung Hom, Kowloon, Hong Kong 지주회사908,246의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion International Euro LLC2007.01Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1,3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, Moscow, Russia과자류 판매182,675의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food Vina Co., Ltd 2005.09Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone,Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam과자류판매 / 생산496,017의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion NutritionalsPrivate Limited2018.10122017, J 1377, Palam Vihar, Gurgaon, Haryana, India과자류 판매36,503의결권의 과반수 소유-Orion Food Co., Ltd 1995.12No.11 Quanxing Road, Langfang Economic andTechnical Development Zone, Langfang, Hebei,065001, China.과자류생산 / 판매658,416의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Shanghai) Co., Ltd1997.09No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu IndustrialZone, Qingpu, Shanghai, 201700, China과자류 생산217,323의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd2008.01Xiandai Ave.,Huadong,Huadu District, Guangzhou,Guangdaong Province, China과자류 생산197,991의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Shenyang) Co., Ltd2012.01No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang,Liaoning Province, 110127, China과자류 생산173,740의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Agro Co., Ltd 2008.05NO.2 ROAD, LANGFANG ECONOMIC TECHNICALDEVELOPMENT ZONE, HEBEI, CHINA농산물 재배기술개발 및 판매9,617의결권의 과반수 소유-Orion Agro DuoLun Co., Ltd 2015.03Room 302 Unit 3Building 5 Yongchang JiayuanZhuoer Town Duolun Xilin Go League InnerMongolia Autonomous Region농산물 가공4,963의결권의 과반수 소유-LangFang Green EcoPackaging Co., Ltd2002.11No.6 Yueyang Road, LangFang ETDZ, HebeiProvince, China포장제조23,712의결권의 과반수 소유-(주)쇼박스1999.06서울시 강남구 도산대로 310(논현동) 916빌딩 7~9층영화, 방송및 공연산업131,620의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Supreme StarInvestment Limited2010.08Suite 610, 6th Floor, Tower 1, Silvercord,30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong투자지주회사7,909의결권의 과반수 소유-SHOWBOX Inc.2015.041203, 12F, Building No12, Futongxida Road,Chaoyang District, Beijing, 100102, P.R.China 영화기획/개발266의결권의 과반수 소유-Bejing ZhongguanMegabox Cinema Co., Ltd2006.113F, La Vita,Zhongguancun Plaza Shopping Center,Haidian District,Beijing,100080,China영화관운영 6,446의결권의 과반수 소유-(주)오리온제주용암수2013.10제주특별자치도 제주시 구좌읍 일주동로 2706-27음료사업113,193의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)ORION F&B US, INC 2021.033530 Wilshire Boulevard, Suite 1350, LOS ANGELES,California, 90010, United States of America과자류도매업4,126의결권의 과반수 소유-(주)오리온바이오로직스2022.12서울시 용산구 백범로 90다길 13의학 및 약학연구개발업9,006의결권의 과반수 소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) (1) 국내 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5(주)오리온홀딩스110111-0004690(주)오리온110111-6417805(주)쇼박스110111-1712309(주)리가켐바이오사이언스(주1)160111-0206866(주)바스칸바이오제약110111-04220903(주)오리온제주용암수220111-0100635(주)오리온바이오로직스110111-8500591농업회사법인 오리온농협(주)191311-0028061 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (주1) 당사의 자회사인 (주)오리온의 해외종속회사인 PAN ORION Corp. Limited는 당반기 중 구주인수 및 제3자 배정 유상증자 참여를 통해 (주)리가켐바이오사이언스의 지분을 취득하였습니다. (2) 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 비상장 18 Orion Food Co.,Ltd - Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd - Orion Agro Co., Ltd - Orion Agro DuoLun Co.,Ltd - Orion Food Vina Co.,Ltd - Delfi-Orion Pte., Ltd - Orion International Euro LLC - Pan Orion Corp. Limited - Supreme Star Investment Limited - Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd - Orion Nutritionals Private Limited - LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd - SHOWBOX Inc - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - ORION F&B US, INC - AntibodyChem Biosciences, Inc. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 쇼박스상장1999.06.04경영참여17,99935,99857.5066,668---35,99857.4766,668131,620-30,388Supreme StarInvestment비상장2010.09.30경영참여12,00010,92362.662,106---10,92362.662,1067,90915오리온상장2017.06.01회사분할에의한 취득340,28614,77537.371,590,286---14,77537.371,590,2861,334,301239,706오리온제주용암수비상장2016.11.04경영참여7,8657,47094.5676,522---7,47094.5676,522113,193-3,297Shandong LukangBiotechnologyDevelopment Co., Ltd.비상장2021.03.26경영참여10,484-50.0018,198----50.0018,19839,360-3,765동양레저비상장2014.09.30출자전환 및계열회사합병에의한 취득516421.231,204---421.231,20488,35710,381지노믹트리상장2021.08.05단순투자5,0003411.427,031--1,2633411.428,294131,733-8,756큐라티스상장2021.08.31단순투자5,0004170.98910---4924170.9841866,844-15,799오리온바이오로직스비상장2022.12.13경영참여2,100900604,500---900604,5009,006-1,704하이센스바이오비상장2023.05.10단순투자2,0001611.862,000---1611.862,00021,286-7,52971,027-1,769,425--77171,027-1,770,1961,943,609178,864 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.