SAMCHULY BICYCLE CO., LTD

반기보고서 5.6 삼천리자전거㈜ Y 110111-0250136

반 기 보 고 서

(제 46 기)

2024년 01월 01일2024년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	삼천리자전거주식회사

대 표 이 사 :	신동호

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)
	(전 화) 02) 2194-3021
	(홈페이지) http://www.samchuly.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 영업본부장 (성 명) 김환욱
	(전 화) 02) 2194-3021

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 정관에 관한 사항	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
1. 사업의 개요	-----------------------
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------
4. 매출 및 수주상황	-----------------------
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------
7. 기타 참고사항	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 배당에 관한 사항	-----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자본조달에 관한 사항	-----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------
XII. 상세표	-----------------------
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_240814.jpg 대표이사등의확인_240814

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)1--112-11-3-121

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

----SV Leisure Co.,Ltd.청산--

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 삼천리자전거주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMCHULY BICYCLE CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼천리자전거㈜ 또는 SAMCHULY BICYCLE라고 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었습니다. 또한 1995년 01월 04일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)전 화 : 02-2194-3021홈페이지 : http://www.samchuly.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용

부문	주요상품
자전거사업 부문	일반자전거(MTB, 로드, 하이브리드, 시티, 미니벨로 아동용 등)전기자전거(MTB, 미니벨로, 시티 등)
각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었으며 전기 자전거 및 일반 자전거를 국내 대리점 및 대형할인점에 공급하고 있습니다.본사 외 9개 지점으로 구성되어 1,100여개 이상의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트 등 대형도매거래처에 납품하는 국내 최대 자전거 기업입니다.
여행사업 부문	패키지여행상품, 항공권, 여행관련 각종 대행업무해외특산품
주로 패키지여행상품, 항공권 등을 판매하는 여행사업을 영위하고 있습니다. 최근 각종 대행업무, 해외특산품 판매 등으로 영역을 확장하고 있습니다.직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 뛰어난 품질의 저렴한 여행상품을 제공하고 있습니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장1995년 01월 04일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사는 공시대상기간(2020.01.01 ~ 2024.06.30) 중 다음과 같은 경영진의 중요한 변동이 있었습니다.

2024년 03월 29일정기주총상근감사 이규복-상근감사 문상호

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	46기 (2024년 2분기말)	45기 (2023년말)	44기 (2022년말)	43기 (2021년말)	42기(2020년말)
보통주	발행주식총수	13,273,577	13,273,577	13,273,577	13,273,577	13,273,577
액면금액	500	500	500	500	500
자본금	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500

공시대상기간(2020.01.01 ~ 2024.06.30) 중 자본금 변동사항은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주30,000,000 - 30,000,000 -16,566,485 - 16,566,485 -3,292,908 - 3,292,908 -3,292,908 - 3,292,908 -- - - -- - - -- - - -13,273,577 - 13,273,577 -1,170,909 - 1,170,909 -12,102,668 - 12,102,668 -

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주1,170,909 - - - 1,170,909 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,170,909 - - - 1,170,909 -우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주- - - - --우선주- - - - --보통주1,170,909 - - - 1,170,909 -우선주- - - - --

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

직접 처분2021년 06월 04일2024년 03월 22일171,514 29,091 16.96-

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주식매수선택권의 행사기간이 2024년 3월 22일로 종료됨에 따라 이행률 16.96%(처분주식수 29,091)로 종료되었습니다.증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-9조 4항에 따라 처분결과보고서의 제출은 생략 합니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일2023년도 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021.03.19 입니다.

나. 정관 변경 이력

2019년 03월 22일제40기 정기주주총회집중투표배제발행예정주식총수 조정주식등의 전자등록문구정비경영권 보호증자 대비전자증권법 반영개정외감법 반영2021년 03월 19일제42기 정기주주총회사업목적추가주식등의 전자등록신주의 동등배당주주명부폐쇄기준일전환사채발행총회의 시기감사의선임,해임재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등이익배당분기배당사업확장 대비규정 정비개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

다. 정관 변경 예정사항해당사항 없습니다.

라. 사업목적 (1) 사업목적 현황

1각종 자전거 제조 및 판매업영위2각종 기계공구의 제조 및 판매업미영위3운동기구의 제조 및 판매영위4각종 자전거 부품 제조 및 판매영위5각종 구조용 강관, 강제 제조 및 판매미영위6부동산 개발업 및 매매, 임대업미영위7통신판매업영위8섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업미영위9잡화 및 완구의 제조 및 판매업영위10일반상품 및 기타 생활용품의 제조 및 판매업영위11물품의 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련업미영위12전자상거래를 통한 상품 및 용역의 판매, 서비스업영위13자전거 등 개인 이동수단 대여 사업미영위14자전거 등 개인 이동수단 제조업미영위15기타 위 각호에 부대되는 사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

(2) 사업목적 변경 내용

추가2021년 03월 19일-13. 자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업추가2021년 03월 19일-14. 자전거 등 개인 이동 수단 제조업수정2021년 03월 19일13. 각호에 관련된 부대사업15. 기타 위 각호에 부대되는 사업 일체

| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |

(3) 변경 사유

사업목적	변경사유
13. 자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업	개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규 사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다.
14. 자전거 등 개인 이동 수단 제조업	개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규 사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다.
15. 기타 위 각호에 부대되는 사업 일체	순서이동 및 단순 문구수정

(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

1자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업2021년 03월 19일2자전거 등 개인 이동 수단 제조업2021년 03월 19일

구 분	사업목적	추가일자

[자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업, 자전거 등 개인 이동 수단 제조업]* 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 유사하여 통합 기재하였습니다.

1) 진출 목적 : 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규사업기회를 포착

2) 시장의 특성 : 세계적인 탄소배출 저감 기조로 자전거를 비롯한 마이크로모빌리티의 판매 및 대여사업은 성장세를 이어나가고 있습니다. 개인이동수단은 남녀노소 누구나 이용할 수 있어 서비스제공 대상 소비자 층이 넓습니다.한편 개인이동수단 대여사업은 옥외에서 제공되는 서비스로서 날씨의 영향을 받으며안전규제가 완전히 정착되지 않은 상태입니다.

3) 투자 및 자금소요액 등 : 운영 자전거 1,000대 (약 3.5억원) 등

4) 사업 추진현황 : 2021년 9월부로 인천시 연수구 공유자전거 '쿠키'의 운영을 종료하였습니다. 관련 수익은 2018년~2021년 사업보고서의 재무제표 주석 상 '자전거임대수익'으로 기재되어 있습니다.

5) 기존 사업과의 연관성 : 자전거 등 개인 이동수단 대여 사업 등은 회사가 기존 영위 중인 사업의 기술력, 설비 등을 활용할 수 있으며 기존 판매 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성이 높아 추가로 투입되는 비용을 줄일 수 있습니다.

6) 주요 위험 : 개인이동수단 이용으로 발생하는 안전사고에 대한 사회적 관심이 증가함에 따라 대여사업에 대한 안전규제가 강화되는 추세입니다. 이로인해 도로교통법 및 자전거 이용 활성화에 관한법률이 사업의 범위를 제한할 가능성이 있습니다.

7) 향후 추진계획 : 현재 재추진 계획은 미정입니다.

8) 미추진 사유 : 기존사업에 집중하기 위해 사업철수 하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 요약재무현황


(기준일 : 2024년 6월 30일)	(단위 : 천원)

구 분	자전거사업부문	여행사업부분	연결조정	합 계
매출액	49,361,710	42,078,282	(85,376)	91,354,615
영업이익	2,688,615	1,502,732	39,857	4,231,204
당기순이익	1,284,949	1,841,872	12,797	3,139,618
자산총계	157,163,912	136,761,133	(18,023,626)	275,901,419

나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [자전거사업부문]

(1) 회사의 현황1) 영업 개황이동수단으로서 인정받고 있는 전기자전거의 활용성과 내구성을 더욱 강화한 라인업을 선보이고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 부합하도록 제품믹스를 더욱 세분화 하여 퍼스널 모빌리티 대중화에 앞장서고 있습니다. AS접점을 확대하여 소비자의 관리 및 정비부담을 최소화 하고 High-Performance 자전거 수요와 자전거용품 수요에도 충분히 대비하여 고급완성차 시장과 용품시장에서의 지배력을 확대해 나가고 있습니다.

2) 조직도

2024년1월1일자 조직도.jpg 2024년1월1일자 조직도

3) 회사의 경쟁력

국내에는 1,800여개의 소매업체(대리점과 대형할인점)와 150여개의 도매업체가 존재하는데, 당사는 1,100여개의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트를 비롯한 100여개의 대형할인매장과 여러 도매거래처를 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 타사와는 비교할 수 없을 만큼의 압도적인 유통채널을 확보함으로 어떤 경쟁 기업보다도 안정적인 영업환경을 유지하고 있습니다.

당기 전기자전거 라인업은 18종으로 미니벨로, MTB, 접이식에 이르기까지 다양하게 갖췄습니다. 당사 전기자전거 주요 특징은 첫째. 파워 어시스트 모드(PAS)와 스로틀(Throttle) 모드로 상황에 따라 바꿀 수 있다는 점입니다. PAS모드에서는 80km내외로 주행이 가능하고 스로틀 모드에서는 45KM 내외로 주행이 가능합니다. 따라서 두 가지 모드를 선택함으로써 보다 더 효율적인 라이딩이 가능합니다. 둘째. 급출발, 급가속 제어 시스템이 내장되어 있어 보다 안전한 주행이 가능합니다. 셋째. 타사 제품 대비 월등한 스펙의 제품을 합리적인 가격에 선보이고 있습니다. 위와 같은 당사의 경쟁력은 실적으로 입증되고 있습니다.

4) 브랜드

브랜드소개
PHANTOM	전문 전기자전거 브랜드로서 고급형부터 가성비가 뛰어난 보급형까지 다양한 제품라인업을 보유하고 있습니다. PAS, 스로틀, PAS/스로틀, 겸용 3가지구동방식 모두 보유하고 있어 다양한 방식으로 라이딩을 즐길 수 있습니다.
CELLO	국내 대표 하이엔드 퍼포먼스 자전거 브랜드 MTB, 로드 제품을 중심으로 다이내믹한 주행을 선보입니다. Rider Focused 라는 슬로건 아래 라이더가 최적의 퍼포먼스를 낼 수 있도록 세분화된 지오메트리와 핏을 제공합니다.
LESPO	레스포는 레져(Leisure)와 스포츠(sports)의 합성어로서 활동감, 젊음 등을 상징하는 삼천리자전거의 미래 이미지의 표현 입니다.친환경 이동수단인 전기자전거 팬텀을 포함하고 있습니다.
APPALANCHIA	아팔란치아는 역동적인 산악 스포츠의 감동과 도시적인 감수성이 어우러진 자전거입니다.
ALLUS	도시적이고 모던한 디자인으로 세련된 라이딩을 즐기는 라이더를 위한자전거 용품 전문 브랜드입니다.
SAMTRIKEMODI	다기능 세발자전거로 유모차와 자전거의 접목형태로 성장 맞춤 시스템세발자전거 입니다.

[여행사업 부문] 여행은 개인으로서는 자유로운 생활을 영위하고 삶을 질을 향상시킬 수 있는 좋은 수단이며, 국가로서는 관광사업 개발을 통해 내수시장을 활성화하거나 외화를 벌어들여 국부를 증대시키고 국가 이미지를 발전시킬 수 있는 좋은 수단이기 때문에 세계적으로 그 중요성은 나날이 커지고 있습니다. 당사는 이러한 변화에 부합하기 위하여 다양한 인구통계적 특성을 갖는 각 고객의 니즈를 반영한 여행서비스 개발, 제공과 여행의 만족과 행복을 증대시키며 여행의 추억을 상기할 수 있는 해외특산품을 참좋은마켓을 통해 제공하고 있습니다. 한편 2020년에 발생한 코로나19의 영향으로 최근 국제 관광 산업 전체가 침체기를 맞이하였었으나, 2022년 하반기를 접어들어 확진자 수 감소세가 뚜렷해지고 전세계적으로 입국 제한 및 방역 조치가 완화 됨에 따라 해외 여행 수요가 빠른 속도로 회복되고 있으며, 머지않아 이전의 수요회복이 가능할 것으로 기대됩니다. 여행업계는 MZ세대의 부상, 뉴미디어 매체의 등장으로 여행의 목적, 종류이 다양해지고 기술/과학의 발전으로 여행의 제약사항들이 개선되어 여행과 관련된 진입장벽이 낮아지는 변동기를 겪고 있습니다. 당사는 시장 환경 변화에 맞추어 직접판매 모델과 패키지 여행과 자유 여행의 장점을 지닌 프리미엄 브랜드 '라르고' 등의 새로운 여행 상품의 개발을 통해 더 안전하고 만족도가 높은 고객 경험을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요상품에 관한 내용

(단위 : 백만원, %)

품 목	제 46기 2분기		제 45기		제 44기
금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
---	---	---	---	---	---	---
자전거	49,276	53.9	87,206	81.7	113,104	97.3
여행서비스	42,078	46.1	19,578	18.3	-	-
유모차/카시트(*1)	-	-	-	-	3,131	2.7
합 계	91,355	100.0	106,784	100.0	116,235	100.0

(*1) 전 전기에 중단영업부문으로 분류되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료해당사항 없습니다.

나. 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
취득	처분
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	자가	경기도 의왕	17,315	-	-	-	17,315	-
건물	자가	경기도 의왕	4,814	-	-	92	4,722	-
합계			22,129	-	-	92	22,037	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황

(단위 : 백만원, %)

품 목	구 분	제 46기 2분기		제 45기		제 44기
금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---
자전거 등 (상품)(*1)	수출	-	-	-	-	6	-
내수	49,276	53.94	87,206	81.67	116,229	100.00
계	49,276	53.94	87,206	81.67	116,235	100.00
여행서비스 및 해외특산품(*2)	수출	-	-	-	-	-	-
내수	42,078	46.06	19,578	18.33	-	-
계	42,078	46.06	19,578	18.33	-	-
합계	수출	-	-	-	-	6	-
내수	91,355	100.00	106,784	100.00	116,229	100.00
합계	91,355	100.00	106,784	100.00	116,235	100.00

(*1) 중단영업부문의 매출액을 포함한 금액입니다. (*2) 지배력 획득시점부터 합산하여 2023년 10월 1일 이후 실적이 포함 되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등 [자전거사업 부문](1) 판매경로

시장구분	판매경로	매출액비중
제46기 2분기	제45기	제44기
---	---	---	---	---
국내시장	대리점	90%	80%	78%
온라인	3%	4%	5%
유통점	1%	2%	2%
기 타	6%	15%	16%
소 계	100%	100%	100%
합 계(*1)		100%	100%	100%

(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.

(2) 판매방법 1) 대리점 : 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 2) 온라인 : 직매출과 위탁매출을 혼용하며 신용카드 등으로 결제받고 있습니다. 3) 유통점 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 4) 기 타 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.(3) 판매전략80여년의 자전거 제조 노하우와 우수한 전기자전거 기술력을 바탕으로 안전하고 다양한 제품라인업을 선보이고 있습니다. 합리적인 가격정책으로 고객만족과 수익성 제고를 확보하고자 노력하고 있으며, 전국 1,100개 대리점(700개 전기자전거 취급점)을 통해 고객과의 접점을 확대시키고 빠른 A/S와 배송 서비스를 제공하고 있습니다.

[여행사업 부문]

(1) 판매경로


시장구분	판매경로	매출액비중
제18기	제17기	제16기
국내시장	오프라인	71%	70%	70%
온라인	29%	30%	30%
소 계	100%	100%	100%
합 계(*1)		100%	100%	100%

(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.

(2) 판매방법

1) 오프라인 직접판매 : 본사와 직영지점에서 인바운드콜을 통해 판매

2) 오프라인 간접판매 : 대리점 및 타 여행사를 통해 당사 상품을 판매

3) 온라인 직접판매 : 홈페이지를 통한 상품 예약 및 결제

4) 온라인 간접판매 : 홈쇼핑, 소셜커머스, 카드사 등 온라인제휴사 통해 판매

(3) 판매전략

직판여행사로서 유통과정을 축소시켜 보다 합리적인 가격의 여행상품을 제공하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.

가. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 달러, 엔)
계정과목	외화종류	당반기		전 기
---	---	---	---	---	---
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	61,711.40	85,729	61,708.33	79,567
EUR	12,045.66	17,913	12,045.66	17,184
JPY	-	-	18,555,553.00	169,349
미수금	USD	170,294.59	236,573	38,092.90	49,117
CNY	-	-	-	-
단기금융자산	CHF	110,000.00	170,037	110,000.00	167,950
USD	20,000.00	27,784	20,000.00	25,788
외화자산 계	USD	252,005.99	350,087	119,801.23	154,472
CNY	-	-	-	-
EUR	12,045.66	17,913	12,045.66	17,184
JPY	-	-	18,555,553.00	169,349
CHF	110,000.00	170,037	110,000.00	167,950
매입채무	USD	463,417.92	643,780	2,012,482.49	2,594,895
JPY	-	-	-	-
미지급금	USD	51,920.00	72,127	-	-
외화부채 계	USD	515,337.92	715,907	2,012,482.49	2,594,895
JPY	-	-	-	-

보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
당반기	전 기
---	---	---
USD	1,389.20	1,289.40
CNY	190.43	-
JPY(*1)	864.31	912.66
EUR	1,487.07	1,426.59
CHF	1,545.79	1,526.82

(*1) 100엔 기준 환율

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(36,582)	36,582	(244,042)	244,042
CNY	-	-
JPY	-	-	16,935	(16,935)
EUR	1,791	(1,791)	1,718	(1,718)
CHF	17,004	(17,004)	16,795	(16,795)
합 계	(17,787)	17,787	(208,594)	208,594

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	12,327,802	8,137,173
소 계	12,327,802	8,137,173
금융부채 :
단기차입금	46,344,119	36,580,002
차감 계	(34,016,317)	(28,442,829)

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자수익	123,278	(123,278)	281,372	(281,372)
이자비용	463,441	(463,441)	365,800	(365,800)

3) 가격위험

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
현금및현금성자산(보유현금제외)	32,517,276	9,681,038
매출채권 및 기타채권	36,111,187	34,564,780
단기금융자산	30,397,821	46,393,738
장기금융자산	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	5,335,084	5,229,590
합 계	104,370,367	95,878,146

(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년이하	1년에서 5년이하	5년초과	합계	장부금액
---	---	---	---	---	---
<당반기>
매입채무	715,007	-	-	715,007	715,007
차입금(*1)	47,654,587	-	-	47,654,587	46,344,119
리스부채(*2)	1,697,519	1,801,283	-	3,498,802	3,301,916
기타금융부채(차입금 제외)(*3)	24,778,628	-	2,500,000	27,278,628	16,269,217
합 계	74,845,741	1,801,283	2,500,000	79,147,023	66,630,259
<전 기>
매입채무	2,594,895	-	-	2,594,895	2,594,895
차입금(*1)	37,375,456	-	-	37,375,456	36,580,002
리스부채(*2)	1,622,024	2,254,644	-	3,876,668	3,615,017
기타금융부채(차입금 제외)(*3)	27,368,123	-	2,510,000	29,878,123	18,867,995
합 계	68,960,498	2,254,644	2,510,000	73,725,142	61,657,910

(*1) 이자를 포함한 금액 입니다.(*2) 리스총투자 상당액 입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

나. 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기	비 고
---	---	---	---
부채	115,707,318	113,999,837	(A)
자본	160,194,102	157,350,483	(B)
현금및현금성자산	32,530,167	9,702,137	(C)
차입금	46,344,119	36,580,002	(D)
부채비율	72.23%	72.45%	(A/B)
순차입금비율	8.62%	17.08%	((D-C)/B)

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발조직명 : 삼천리자전거㈜ 중앙기술연구소(2) 운영현황 : 1993년에 설립되어 자전거 시장의 최전선에서 국민 자전거 생활 증진에 30여년간 고객의 요구를 먼저 파악하여 안전하고 혁신적인 제품을 개발, 시장을 선도해 나가고 있습니다.

당사는 연구개발 조직으로서 5개팀을 운영하고 있습니다. 세밀한 역학분석을 통해 최적설계 및 총괄 상품화를 수행하여 국내 생활자전거 시장을 주도하는 개발1팀, 인체공학적이고 혁신적인 제품을 개발하여 하이퍼포먼스 자전거 브랜드 CELLO 성장을 이끌고 있는 개발2팀, 전기자전거, PM(개인형 이동장치) 등 미래성장의 핵심기술 및 제품을 개발하고 있는 개발3팀, 트렌드를 분석하여 상품의 혁신을 주도하는 디자인팀, 개발단계부터 생산까지 품질 안정화를 수행하는 품질보증팀으로 연구단위를 체계화 하여 운영하고 있습니다.

최근 친환경 이동수단으로 빠르게 발전하고 있는 전기자전거 보급화를 위한 PHANTOM 브랜드와 고급화를 위한 BULLET 브랜드로 나누어 다양한 소비자의 니즈를 충족하기 위한 전략적으로 제품 개발을 하고 있습니다.또한 빠르게 확대되고 있는 국내 프리미엄 자전거 시장에서 CELLO 브랜드는 오랜기간 축척된 개발 노하우와 기술력이 조화된 제품을 개발하고 있으며, 특히 카본, 티타늄 등 고급 재질의 프레임 개발과 경량, 강성을 위한 다양한 연구개발에 주력하여 국내 하이엔드급 자전거 대중화를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제 46기 2분기	제 45기	제 44기
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		535	619	668
감 가 상 각 비		23	46	46
기 타		141	655	601
연구개발비용 계		698	1,320	1,315
회계처리	판매비와 관리비	698	1,320	1,315
제조경비	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.76%	1.51%	1.13%

7. 기타 참고사항

[자전거산업]

(1) 산업의 현황1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가함에 따라 여가생활에 관련한 수요 증가하였고 그에 부합하여 자전거의 용도도 다양해졌습니다. 자전거가 생활에 밀접해짐에 따라 성능뿐만아니라 개성을 나타내려는 수요는 점차 증가하였으며 교체주기는 짧아졌습니다.1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출장려정책으로 한국은 세계적인 자전거 생산기지였습니다. 그리고 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 하지만 1990년대 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 국내 자전거 생산시설은 중국, 대만으로 이동하였고 현재 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다.과거에 자전거산업은 대표적인 노동집약적 산업이었으나 카본, 티타늄, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 또한 자전거 뿐만아니라 용품, 부품에 대한 수요가 크게 늘면서 다양성이 부각되고 있습니다. 최근에는 전기공유자전거와 퍼스널(스마트)모빌리티(Personal Mobility)에 대한 국민적 관심이 뜨거워지면서 자전거 및 개인용 이동수단은 일대기를 맞이하고 있습니다.

(2) 산업의 특성

1) 계절적 영향아웃도어 레져인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 야외활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다. 하지만 아웃도어 의류의 뛰어난 방한효과, 자전거 관련 인프라의 개선으로 인해 비수기의 매출 또한 과거에 비해 점차 증가하고 있습니다.

2) 환경친화산업지구온난화로 인해 환경보전과 지속가능한 발전에 대한 필요성이 꾸준히 제기되면서자전거는 바람직한 근거리 개인 이동수단으로 자리잡고 있습니다. 또한 고유가시대에 교통체증을 완화할 수 있는 해결책으로도 주목받고 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 실예로 각 지방자치단체의 공공/공유자전거, 민간기업의 개인이동장치 임대사업 등이 급속도로 성장하고 있습니다.

3) 경기변동 특성

내구성 소비재인 자전거는 계절적, 환경적 요인보다 비교적 경기적 요인의 영향을 적게 받습니다. 다른 교통수단에 비해 적은 유지보수비로 운행할 수 있기 때문에 경기변동에 대하여 둔감한 특성을 가지며 꾸준히 판매가 이뤄지고 있습니다. 이는 자전거 산업이 경기변동의 영향을 적게 받으며 기업의 판매전략과 정부정책에 힘입어 꾸준히 성장 할 수 있는 산업임을 의미합니다.

4) 산업의 성장성자전거는 타 교통수단을 대체할 수 있는 친환경적 이동수단으로 정부, 주요 지방자치단체 및 민간기업들도 자전거의 보급과 인프라를 구축하고 있습니다. 이는 삶의 질 향상에 따른 여가생활의 증대로 인해 큰 수요를 유발하여 향후 자전거 산업은 꾸준한 성장세가 전망됩니다. 또한 자신만의 개성과 더 좋은 자전거를 추구하는 마니아층을 중심으로 고급형 자전거 수요 또한 증가하고 있어서 자전거산업은 가격과 수량이 동시에 성장할 수 있는 조건을 갖추게 되었습니다.

(3) 시장여건

1) 시장 현황과 경쟁요소국내 완성 자전거 업체는 삼천리자전거, 지엘앤코, 알톤스포츠 외에 40개 이상의 국내외 브랜드가 중, 고급시장에서 경쟁하고 있습니다. 전기자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정으로 2018년부터 전기자전거의 안전요건을 충족한 자전거는 자전거 도로를 통행할 수 있게 되었습니다. 인구의 고령화와 더불어 더 편리하게 자전거를 이용하려는 소비자들의 니즈는 전기자전거 시장의 일대기를 열었습니다. 이에 발맞춰 업계에서는 다양한 전기자전거를 선보이고 있습니다.환경 보호의 인식이 증가하면서 친환경적 교통정책이 중요한 이슈로 제기됨에 따라 자전거 대중화 정책의 일환으로 2023년 현재 다양한 지자체에서 공공자전거 정책이 활발하게 진행되고 있습니다. 2015년 9월 서비스를 시작한 서울시 공공자전거(따릉이)를 필두로 지방자치단체가 중심이 되어 자전거 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 품질, 유통망, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 품질은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 신기술 등을 통해 고객의 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 유통망의 확대는 소비자들과의 접점을 확대시켜 소비자들이 제품의 안전성과 실용성을 확인할 수 있도록 돕고, 구매 이후에도 사후서비스를 받기 용이하게 합니다. 원가경쟁력은 신제품 개발비용, 원재료 구매 및 제조 생산성, 인력의 생산성 등에서 규모의 경제를 실현합니다.

2) 시장점유율

"합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다."

3) 시장의 특성자전거 시장은 수요에 따라 크게 용도별, 연령별, 지역별 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 생활용 자전거에는 여성용, 씨티바이크 등이 포함되고 레저용 자전거에는 MTB, 로드바이크 등이 포함됩니다. 차후 국내 자전거 시장은 디자인이 돋보이면서 실용성이 강조된 제품 위주로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.

자전거의 주요 수요층은 10~30대 입니다. 자전거 산업 트렌드에 가장 민감하게 반응하고, 지출규모도 가장 큰 소비 집단으로서 자전거 시장을 주도하는 소비층입니다. 유아층의 경우는 출산율의 감소로 수요가 다소 감소하는 듯 보이지만, 소재의 고급화, 다양한 기능, 안전성을 고려한 설계 등 소비자의 요구를 반영한 유아용 고품질 자전거의 수요는 증가하는 추세입니다. 최근에는 전기자전거의 등장으로 근거리 통근용으로서 중장년층 직장인과 페달링이 힘들었던 노년층의 이용률도 증가하여 현재 자전거는 전 연령에 걸쳐 사용되고 있습니다.

과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 자전거 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 하천간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같이 인프라가 점차 확대되면서 자전거의 수요가 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 중소 시,군,구에도 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다.

[여행산업]

(1) 산업의 현황

여행산업은 큰 범주에서 관광사업에 속하며, 관광사업이란 관광객을 위하여 운송, 숙박, 음식, 운동, 오락 또는 용역(서비스)을 제공하거나 기타 관광에 부수되는 시설을 갖추어 이를 이용하게 만드는 사업을 말합니다.과거 여행이란 생업을 떠날 여유가 있는 상류층의 전유물이었으며 신혼 여행과 같이 사회적에서 의례적으로 인정되는 수준에서 소비되었던 특성이 있습니다. 하지만 1970년대 가속화되는 경제개발로 인한 국민소득 증가, 1988년 해외여행 전면 자유화, 주 52시간 근무 확대에 따른 여가시간의 증가로 인하여 여행업은 빠른 속도로 규모가 확대되었습니다. 이제 여행은 단순한 의례적 관례가 아닌 사회적 상호작용을 통한 새로운 문화 향유, 체험의 수단으로 인간생활을 보다 풍요롭고 가치 있게 만드는 삶의 중요한 가치로 인식되고 있습니다.더불어 최근 20대~30대를 중심으로 여행의 의미가 과거 단순 휴양, 문화 체험으로 인지되는 것을 넘어 자아 실현의 수단으로 그 의미가 확대되고 있습니다. 이는 이전 세대에게 여행이 선택의 요소였던 것과 달리, 삶의 필수적인 요소로 인식이 변화했다는 의미이며 변화한 의미에 따라 여행의 목적, 의미, 종류의 다양화 또한 진행되고 있어 여행업은 새로운 성장기를 맞이하고 있습니다.1998년 설립된 참좋은여행은 이러한 여행의 트랜드 변화에 발 맞추어 대한민국의 대표 여행사로 '믿을 수 있는 여행, 노력하는 여행, 꿈이 있는 여행.'이라는 사명과 같이, 고객의 여행 목적에 맞는 최고의 여행 서비스를 제공하기 위해 노력하고있습니다.

(2) 산업의 특성

1) 계절성전통적으로 여행업은 성수기, 비수기에 따라 매출 변동성이 두드러지는 양상을 보입니다. 또한, 다양한 미디어 매체나 SNS에서의 유행 선도에 따라 여행 상품의 소비량이 가변적이라는 특징을 가집니다. 하지만 최근 근로 시간 단축으로 인한 여가 향유 시간의 증가, 소득 수준 향상, 여행 목적의 다양화로 계절성이 줄어들고 있는 추세입니다.2) 확장성최근 여행의 의미와 목적지가 다양화 되고 있습니다. 과거 여행객들은 여행사가 판매하는 통일된 여행 상품을 단순히 소비하는 모습을 보였으나, 현재는 개인이 여행을 통해 경험하고자 하는 콘텐츠에 따라 여행상품을 취사 선택하거나 여행지를 개척하는 모습을 보입니다. 이에 따라 여행 상품의 종류가 다채로워지고 여행객규모는 확장되고 있습니다.3) 경기변동 특성해외 여행 상품의 수요는 환율 및 국제정세에 민감하게 반응합니다. 또한 현재는 패키지 상품을 소비하던 모습에서 벗어나 여행의 목적, 여행지가 다양화 되고 있습니다. 그 결과 환율 및 국제정세의 변화로 인한 민감성이 점차 낮아지고 있으며, 또한 COVID-19 등 외부적 요인으로 인한 여행 수요의 감소는 여행 수요와 욕구의 소멸이 아닌 이연의 성격으로 위험 요인들이 제거가 되면 강한 회복탄력성을 보이는 특징을 가지고 있습니다.4) 산업의 성장성21세기 유망산업 중 대표로 거론되는 관광산업은 고부가가치 산업입니다. 최근 여행업은 IT기술의 발달과 성장의 궤를 같이 하고 있습니다. 기술/과학 분야에서의 혁신적 기술 등장, 모바일 플랫폼 의 신규 비즈니스 모델의 태동은 여행 중 겪는 통역, 환전, 길찾기 등의 장애적 요소를 적극적으로 해결하고 있습니다. 이처럼 기술/과학의 발전은 여행의 진입장벽을 낮춰 산업의 성장을 적극적으로 견인하는 요인이 될 것으로 예상됩니다.

(3) 시장여건1) 시장 현황과 경쟁요소국내 여행업체는 참좋은여행, 하나투어, 모두투어, 노랑풍선이 대표적인 여행업체이며 국내 여행, 해외 여행 상품 판매에서 경쟁하고 있습니다. 현재 여행업계 수요는 경기둔화에 따른 소비심리 위축, 코로나19(COVID-19)등 크게 위축된 상황입니다. 하지만 엔데믹 및 경기 개선으로 억눌렸던 여행 소비가 발생하여 2020년 펜데믹 이후 3년만에 흑자 전환하며 큰 회복세를 보이고 있습니다.기존의 패키지 여행 소비에서 벗어나 개인인 '나'를 표출하고 찾아가는 여행 소비의 증가로 여행산업은 커스터마이징, 개별화의 변동기를 겪고 있습니다. 이러한 여행의 급변의 과정에서 새로운 시도를 통해 안전, 책임 관련 중요성이 대두되고 있으며 당사는 고객이 여행에만 몰입하여 여행의 진정한 가치를 찾을 수 있도록 여행의 모든 과정에서 안전과 책임을 최우선으로 하는 경영 모델을 채택하여 최선의 상품, 서비스를 위해 노력하고 있습니다.여행 산업의 핵심경쟁요소는 가격경쟁력과 고객만족입니다. 여행상품은 유통구조에 따라 중간 마진이 늘어나 가격이 높아질 수 있습니다. 이를 줄여 같은 상품을 더 저렴하게 제공할 수 있다면 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 더불어 여행 산업은 재구매 빈도가 높기에 긍정적인 고객경험 제공을 통한 고객만족의 극대화는 고객을 Lock-in하는 효과가 있으며, 이를 통한 충성 고객의 확보는 수익성과 경쟁력 향상에 기여합니다.2) 시장점유율합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다.

3) 시장의 특성여행 산업은 목적지에 따라 크게 국내 여행과 해외 여행으로 구분됩니다. 과거에는 국내여행이 주를 이뤘으나 사회, 경제에서의 세계화로 해외여행과 관련된 제약사항이 개선되어 해외여행의 수요가 증가하고 있습니다. 더불어 20-30대를 기준으로 타 문화의 체험이 필수적인 경험으로 인지되어 해외 여행과 관련된 수요는 더욱 확대될 것입니다.여행 상품 내에서도 상품을 제공하는 방식에 따라 패키지 여행과 자유여행으로 나누어집니다. 패키지 여행은 여행사가 축적한 노하우에 기반하여 여행 서비스가 제공되어 안전하고 편안한 여행이 가능하기에 중장년, 노년층 선택의 비중이 높습니다. 반면 자유여행은 가격이 저렴하며 높은 자유도가 보장되기에 다양한 체험을 원하는 청년층의 선택 선호가 높습니다.과거에는 상품의 구분에 따라 차이가 명확하였습니다. 하지만 최근에는 여행의 목적이 다원화됨에 따라 경계가 약화되고 있고, 기술/과학 분야의 진전은 이를 더욱 가속화하고 있습니다. 이에 따라 여행의 중요성은 더욱 강조될 것으로 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보제46기 반기, 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제46기 반기, 제45기, 제44기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 원)

구 분	제46기 반기	제45기	제44기
[유동자산]	147,044,289,944	140,346,459,698	56,619,288,434
현금및현금성자산	32,530,167,062	9,702,136,948	17,108,434,966
매출채권 및 기타채권	36,111,186,887	34,564,779,692	9,977,490,138
단기금융자산	30,397,820,900	46,393,738,200	0
재고자산	27,830,489,818	23,723,941,812	17,872,258,153
선급금	18,706,992,541	23,798,796,932	10,650,300,022
선급비용	1,349,831,551	1,403,250,211	471,920,348
부가세대급금	889,745	151,481,937	12,354,890
당기법인세자산	116,911,440	608,333,966	526,529,917
[비유동자산]	128,857,129,179	131,004,220,746	86,047,678,522
장기금융자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	2,086,798,320
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,360,937,474	9,360,937,474	0
순확정급여자산	2,446,302,157	2,558,833,721	1,679,445,175
관계기업투자자산	5,543,396,021	5,550,046,103	35,772,792,866
유형자산	40,449,110,755	41,030,193,402	40,469,912,802
사용권자산	3,467,565,370	3,828,250,464	940,506,370
무형자산	57,222,724,183	58,440,309,911	1,052,305,382
이연법인세자산	5,023,009,478	4,997,059,702	1,411,819,140
장기매출채권 및 기타비유동채권	5,335,083,741	5,229,589,969	2,625,098,467
자산총계	275,901,419,123	271,350,680,444	142,666,966,956
[유동부채]	105,769,404,732	103,200,863,936	46,077,224,570
[비유동부채]	9,937,912,836	10,798,973,043	3,168,630,143
부채총계	115,707,317,568	113,999,836,979	49,245,854,713
[지배기업지분]	94,303,918,089	92,230,054,181	93,421,112,243
[자본금]	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500
[자본잉여금]	53,030,838,542	53,030,838,542	53,030,838,542
[기타자본항목]	(11,998,120,972)	(11,984,075,971)	(7,438,925,886)
[기타포괄손익누계액]	67,784,684	68,547,174	1,774,082,844
[이익잉여금]	46,566,627,335	44,477,955,936	39,418,328,243
[비지배지분]	65,890,183,466	65,120,789,284	0
자본총계	160,194,101,555	157,350,843,465	93,421,112,243
부채및자본총계	275,901,419,123	271,350,680,444	142,666,966,956
	2024년 1월~6월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	91,354,615,284	106,783,297,522	113,103,904,244
영업이익	4,231,204,298	(6,290,389,338)	2,127,873,334
법인세비용차감전순이익	4,265,272,165	3,205,354,902	(4,592,377,307)
연결당기순이익	3,139,618,270	6,200,377,346	(5,040,427,448)
지배기업소유주지분	2,106,313,252	5,098,638,092	(5,040,427,448)
비지배지분	1,033,305,018	1,101,739,254	0
기본주당이익	189	430	(416)
희석주당이익	189	430	(416)
연결에 포함된 회사수	2	3	3

나. 요약 별도재무정보제46기 반기, 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제46기 반기, 제45기, 제44기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 원)

구 분	제46기 반기	제45기	제44기
[유동자산]	47,691,209,319	37,094,822,556	51,915,307,429
현금및현금성자산	3,079,153,636	172,488,663	14,913,252,887
매출채권 및 기타채권	15,797,333,862	10,254,905,255	9,656,627,815
재고자산	22,944,950,026	16,944,343,801	15,959,402,705
선급금	5,300,160,789	8,736,719,154	10,412,336,234
선급비용	569,611,006	463,859,507	455,772,596
당기법인세자산	-	522,506,176	517,915,192
[비유동자산]	106,236,248,361	107,334,361,627	85,861,737,521
장기금융자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	2,086,798,320
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99,995,000	99,995,000	0
순확정급여자산	972,466,867	619,749,454	1,750,253,717
관계기업투자자산	0	0	35,772,792,866
종속기업투자자산	56,970,995,870	56,970,995,870	0
유형자산	39,597,045,398	40,054,129,751	40,440,706,475
사용권자산	2,086,726,024	2,211,300,087	952,879,217
무형자산	660,260,167	993,221,088	1,040,493,172
이연법인세자산	4,631,803,727	5,203,586,832	1,411,819,140
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,207,955,308	1,172,383,545	2,396,994,614
자산총계	153,927,457,680	144,429,184,183	137,777,044,950
[유동부채]	54,199,645,932	45,988,553,108	45,024,122,577
[비유동부채]	3,811,863,671	3,952,198,005	3,133,465,183
부채총계	58,011,509,603	49,940,751,113	48,157,587,760
[자본금]	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500
[자본잉여금]	53,030,838,542	53,030,838,542	53,030,838,542
[기타자본항목]	(4,980,694,558)	(4,980,694,558)	(5,960,032,961)
[기타포괄손익누계액]	0	0	1,774,082,844
[이익잉여금]	41,229,015,593	39,801,500,586	34,137,780,265
자본총계	95,915,948,077	94,488,433,070	89,619,457,190
부채및자본총계	153,927,457,680	144,429,184,183	137,777,044,950
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법	종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법	종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법
	2024년 1월~6월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	45,814,065,858	78,419,271,150	105,303,316,889
영업이익	2,592,632,398	(7,354,805,028)	2,468,962,334
법인세비용차감전순이익	1,803,238,926	2,247,364,592	(4,325,170,350)
당기순이익	1,199,160,002	5,499,120,494	(3,745,886,853)
주당이익	99	454	(310)
희석주당이익	99	454	(310)

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 46 기 반기말 2024.06.30 현재

제 45 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

147,044,289,944

140,346,459,698

현금및현금성자산

32,530,167,062

9,702,136,948

매출채권 및 기타채권

36,111,186,887

34,564,779,692

단기금융상품

30,397,820,900

46,393,738,200

유동재고자산

27,830,489,818

23,723,941,812

선급금

18,706,992,541

23,798,796,932

선급비용

1,349,831,551

1,403,250,211

부가가치세대급금

889,745

151,481,937

당기법인세자산

116,911,440

608,333,966

비유동자산

128,857,129,179

131,004,220,746

장기금융자산

9,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

9,360,937,474

순확정급여자산

2,446,302,157

2,558,833,721

관계기업에 대한 투자자산

5,543,396,021

5,550,046,103

유형자산

40,449,110,755

41,030,193,402

사용권자산

3,467,565,370

3,828,250,464

무형자산

57,222,724,183

58,440,309,911

이연법인세자산

5,023,009,478

4,997,059,702

기타비유동자산

5,335,083,741

5,229,589,969

자산총계

275,901,419,123

271,350,680,444

부채

유동부채

105,769,404,732

103,200,863,936

매입채무

715,007,097

2,594,894,919

단기차입금

46,344,119,447

36,580,001,801

예수금

703,602,956

963,285,768

부가가치세예수금

1,479,088,131

725,709,035

선수금

101,621,430

167,902,883

선수수익

87,915,174

84,142,954

계약부채

3,766,395,508

2,480,350,742

리스유동부채

1,623,924,700

1,526,136,688

당기법인세부채

23,822,404

품질보증충당부채

526,326,234

276,451,100

기타유동금융부채

13,769,216,882

16,357,995,469

기타 유동부채

36,628,364,769

41,443,992,577

비유동부채

9,937,912,836

10,798,973,043

비유동계약부채

1,062,493,726

기타장기종업원부채

162,057,839

163,884,585

리스비유동부채

1,677,991,335

2,088,880,804

이연법인세부채

5,457,210,025

4,604,489,120

비유동충당부채

140,653,637

369,224,808

기타비유동금융부채

2,500,000,000

2,510,000,000

부채총계

115,707,317,568

113,999,836,979

자본

지배기업지분

94,303,918,089

92,230,054,181

자본금

6,636,788,500

자본잉여금

53,030,838,542

기타자본항목

(11,998,120,972)

(11,984,075,971)

기타포괄손익누계액

67,784,684

68,547,174

이익잉여금(결손금)

46,566,627,335

44,477,955,936

비지배지분

65,890,183,466

65,120,789,284

자본총계

160,194,101,555

157,350,843,465

자본과부채총계

275,901,419,123

271,350,680,444

	제 46 기 반기말	제 45 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 45 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

48,816,008,906

91,354,615,284

29,240,354,625

56,667,006,345

매출원가

25,150,923,751

46,171,874,291

20,797,883,344

40,291,006,431

매출총이익

23,665,085,155

45,182,740,993

8,442,471,281

16,375,999,914

판매비와관리비

20,661,331,913

40,951,536,695

6,583,058,612

13,396,862,807

영업이익

3,003,753,242

4,231,204,298

1,859,412,669

2,979,137,107

금융수익

933,043,739

1,868,990,874

249,260,547

583,799,171

금융비용

747,860,691

1,512,513,087

619,025,324

1,341,518,794

관계기업지분법손익

(3,578,402)

(6,650,082)

950,265,566

1,328,765,566

기타영업외수익

65,148,376

572,884,400

357,883,900

472,662,331

기타영업외비용

829,055,841

888,644,238

68,856,852

115,847,453

법인세비용차감전순이익(손실)

2,421,450,423

4,265,272,165

2,728,940,506

3,906,997,928

법인세비용(수익)

700,695,760

1,125,653,895

444,627,751

805,449,744

계속영업이익(손실)

1,720,754,663

3,139,618,270

2,284,312,755

3,101,548,184

중단영업이익(손실)

(70,385,048)

(18,495,773)

반기순이익

1,720,754,663

3,139,618,270

2,213,927,707

3,083,052,411

기타포괄손익

(331,464,970)

(335,720,180)

(876,381,572)

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

(334,957,690)

(876,381,572)

확정급여제도의 재측정요소

(334,957,690)

(808,382,828)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(65,695,572)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(2,303,172)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,492,720

(762,490)

해외사업환산손익

3,492,720

(762,490)

총포괄손익

1,389,289,693

2,803,898,090

1,337,546,135

2,206,670,839

반기순이익의 귀속

지배기업소유주지분

1,664,703,471

2,106,313,252

2,213,927,707

3,083,052,411

비지배지분

56,051,192

1,033,305,018

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

1,648,175,882

2,087,908,909

1,337,546,135

2,206,670,839

비지배지분

(258,886,189)

715,989,181

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)

149

189

183

255

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

149

189

256

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(1)

희석주당손익 (단위 : 원)

149

189

183

255

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

149

189

256

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(1)

| | 제 46 기 반기 | | 제 45 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 45 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(7,438,925,886)

1,774,082,844

39,418,328,243

93,421,112,243

당기순이익(손실)

3,083,052,411

확정급여제도의 재측정요소

(813,680,083)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(65,695,572)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(2,303,172)

해외사업장환산손익

연차배당

연결대상범위의 변동

2023.06.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(7,438,925,886)

1,771,779,672

41,622,004,999

95,622,485,827

2024.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(11,984,075,971)

68,547,174

44,477,955,936

92,230,054,181

65,120,789,284

157,350,843,465

당기순이익(손실)

2,106,313,252

1,033,305,018

3,139,618,270

확정급여제도의 재측정요소

(17,641,853)

(317,315,837)

(334,957,690)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

해외사업장환산손익

(762,490)

연차배당

연결대상범위의 변동

(14,045,001)

53,405,001

39,360,000

2024.06.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(11,998,120,972)

67,784,684

46,566,627,335

94,303,918,089

65,890,183,466

160,194,101,555

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 45 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(3,180,062,329)

(8,686,376,434)

당기순이익(손실)

3,139,618,270

3,083,052,411

수익·비용의조정

4,953,162,735

1,530,683,004

순운전자본의 변동

(11,625,770,939)

(12,972,956,243)

이자의 수취

1,324,014,791

384,978,253

이자지급(영업)

(1,275,952,709)

(1,124,353,063)

법인세 납부

(224,568,613)

(144,379,065)

법인세 환급

529,434,136

556,598,269

투자활동현금흐름

17,094,998,650

(1,992,626,732)

단기금융자산의 감소

16,344,471,264

단기금융자산의 증가

(346,127,864)

단기대여금의 감소

1,000,000,000

단기대여금의 증가

(3,000,000,000)

유동성장기대여금의 감소

72,000,000

264,200,000

유동성장기대여금의 증가

(100,000,000)

장기대여금의 감소

5,400,000

12,000,000

장기대여금의 증가

(40,000,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가

(99,995,000)

보증금의 감소

13,987,205

242,095,540

보증금의 증가

(35,000,000)

(260,900,000)

기타보증금의 감소

700,000

유형자산의 처분

197,623,771

27,272,728

유형자산의 취득

(25,886,180)

(38,000,000)

무형자산의 처분

1,025,330,454

무형자산의 취득

(16,800,000)

취득중인 무형자산의 증가

(140,000,000)

재무활동현금흐름

8,919,340,600

(1,785,276,644)

단기차입금의 증가

71,234,348,384

11,233,404,761

단기차입금의 감소

(61,470,230,738)

(12,626,291,729)

임대보증금의 감소

(27,300,000)

리스부채의 지급

(884,137,046)

(365,089,676)

비지배지분의 증가

39,360,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

22,834,276,921

(12,464,279,810)

현금성자산의 환율변동효과

(6,246,807)

현금및현금성자산의순증가(감소)

22,828,030,114

(12,464,279,810)

기초현금및현금성자산

9,702,136,948

17,108,434,966

기말현금및현금성자산

32,530,167,062

4,644,155,156

	제 46 기 반기	제 45 기 반기

3. 연결재무제표 주석


제 46(당) 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
제 45(전) 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지

삼천리자전거 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항삼천리자전거 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요삼천리자전거 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수㈜	지분율(%)
지엘앤코㈜	4,200,000	31.64
삼천리자전거㈜	1,170,909	8.82
참좋은여행㈜	940,000	7.08
기타주주	6,962,668	52.46
합 계	13,273,577	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업종	결산월	당반기말 지분율(%)	전기말지분율(%)
㈜스마트자전거	대한민국	도매업	12월	100.00	100.00
참좋은여행㈜(*1)	대한민국	여행업	12월	44.08	44.10
SV Leisure Co.,Ltd.(*2)	일본	여행업	12월	-	44.10

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 전기 중 참좋은여행㈜의 지분 6.4%을 추가취득하였으며 전기말 현재 유효지분율은 44.10%로 증가하였습니다. 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 보유 지분율만으로도 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 참좋은여행㈜가 전기말 현재 100% 지분을 보유하고 있었으며, 2024년 6월 4일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 청산완료 하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
㈜스마트자전거	참좋은여행㈜	㈜스마트자전거	참좋은여행㈜(*1)
---	---	---	---	---
유동자산	2,978,502	96,485,132	3,244,415	100,281,202
비유동자산	257,952	40,276,001	405,503	43,101,681
자산계	3,236,454	136,761,133	3,649,918	143,382,883
유동부채	523,594	51,311,004	1,022,963	56,617,614
비유동부채	137,008	663,769	141,278	2,235,958
부채계	660,602	51,974,773	1,164,241	58,853,571
자본계	2,575,852	84,786,360	2,485,677	84,529,312

(*1) 종속기업인 SV Leisure Co.,Ltd.를 포함하여 작성되었습니다.

② 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
㈜스마트자전거	참좋은여행㈜(*1)	㈜쁘레베베	㈜스마트자전거
---	---	---	---	---
매출	3,547,644	42,078,282	253,679	4,785,727
반기순이익(손실)	85,789	1,841,872	(136,887)	63,369
기타포괄손익	4,386	(1,631,723)	-	(34,508)
총포괄손익	90,175	210,149	(136,887)	28,861

(*1) 종속기업인 SV Leisure Co.,Ltd.를 포함한 경영성과입니다.

(3) 연결대상범위의 변동1) 당반기 중 요약반기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2) 당반기 중 연결회사가 지배력을 상실하여 요약반기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국	사유
SV Leisure Co.,Ltd.	일본	청산

2. 요약 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 요약반기연결재무제표 작성기준연결회사의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일 부에 대하여한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 요약반기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 .3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
현금	12,891	21,099
보통예금	16,409,193	9,515,599
당좌예금	4,441	68,687
외화예금	103,642	96,751
정기예금	16,000,000	-
합 계	32,530,167	9,702,137

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 단기금융자산 및 장기금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
단기금융자산 :
외화예금	197,821	193,738
정기예금	10,200,000	26,200,000
특정금전신탁	20,000,000	20,000,000
소 계	30,397,821	46,393,738
장기금융자산 :
별단예금	9,000	9,000
합 계	30,406,821	46,402,738

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래처	당반기	전 기	사용제한내역
---	---	---	---	---
단기금융자산 :
외화예금	신한은행	197,821	193,738	외화지급보증
정기예금	신한은행	10,200,000	10,200,000	IATA 항공매대금 질권설정
소 계		10,397,821	10,393,738
장기금융자산 :
별단예금	신한은행	4,000	4,000	당좌개설보증금
우리은행	3,000	3,000
하나은행	2,000	2,000
소 계		9,000	9,000
합 계		10,406,821	10,402,738

6. 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
매출채권 :
매출채권	9,575,202	2,632,284
대손충당금	(2,311,961)	(2,355,626)
현재가치할인차금	(37,702)	-
소 계	7,225,539	276,658
기타채권 :
미수수익	980,772	1,156,024
미수금	11,292,971	15,541,397
대손충당금	(1,302,235)	(120,111)
단기대여금	16,000,000	16,000,000
유동성장기대여금	98,100	170,100
대손충당금	(10,000)	(20,000)
영업보증금	1,913,167	1,701,900
대손충당금	(87,127)	(141,189)
소 계	28,885,648	34,288,122
합 계	36,111,187	34,564,780
장기매출채권 및 기타비유동채권 :
장기매출채권	1,015,000	1,135,000
대손충당금	(841,848)	(921,593)
현재가치할인차금	(173,152)	(213,407)
장기대여금	140,300	145,700
보증금	5,310,008	5,240,086
현재가치할인차금	(115,225)	(156,196)
합 계	5,335,083	5,229,590

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	매출채권	장기매출채권	미수금	영업보증금	유동성장기대여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
기초잔액	2,355,626	921,593	120,111	141,189	20,000	3,558,518
대손상각비	32,360	-	1,203,624	-	-	1,235,984
환입	(107,684)	-	(21,500)	(54,061)	(10,000)	(193,245)
추심	26,018	-	-	-	-	26,018
대체	5,641	(79,745)	-	-	-	(74,104)
반기말잔액	2,311,961	841,848	1,302,235	87,127	10,000	4,553,171
<전반기>
기초잔액	12,418	-	-	-	-	12,418
대손상각비	26,631	-	-	-	-	26,631
제각	(313)	-	-	-	-	(313)
환입	(29,462)	-	-	-	-	(29,462)
추심	30,106	-	-	-	-	30,106
반기말잔액	39,380	-	-	-	-	39,380

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연체되지않은 채권	30일 이하 연체	30일~60일 연체	60일~90일 연체	90일~240일 연체	240일 초과 연체	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
매출채권	7,086,814	93,041	28,036	3,710	27,033	2,298,866	9,537,500
대손충당금	(12,187)	(2,217)	(1,517)	(568)	(12,799)	(2,282,672)	(2,311,961)
미수수익	980,772	-	-	-	-	-	980,772
미수금	9,990,736	1,203,624	-	-	-	98,611	11,292,971
대손충당금	-	(1,203,624)	-	-	-	(98,611)	(1,302,235)
단기대여금	16,000,000	-	-	-	-	-	16,000,000
유동성장기대여금	40,000	-	-	-	10,000	48,100	98,100
대손충당금	-	-	-	-	(10,000)	-	(10,000)
영업보증금	1,826,040	-	-	-	-	87,127	1,913,167
대손충당금	-	-	-	-	-	(87,127)	(87,127)
장기매출채권	-	-	-	-	-	1,015,000	1,015,000
현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(173,152)	(173,152)
대손충당금	-	-	-	-	-	(841,848)	(841,848)
장기대여금	140,300	-	-	-	-	-	140,300
보증금(비유동)	5,194,784	-	-	-	-	-	5,194,784
합 계	41,247,259	90,824	26,519	3,142	14,234	64,294	41,446,271
<전 기>
매출채권	149,448	33,282	16,650	13,129	93,074	2,326,700	2,632,284
대손충당금	(1,568)	(1,972)	(1,690)	(1,897)	(34,101)	(2,314,398)	(2,355,626)
미수수익	1,156,024	-	-	-	-	-	1,156,024
미수금	15,420,591	-	-	-	400	120,406	15,541,397
대손충당금	-	-	-	-	-	(120,111)	(120,111)
단기대여금	16,000,000	-	-	-	-	-	16,000,000
유동성장기대여금	100,000	20,000	-	-	-	50,100	170,100
대손충당금	-	(20,000)	-	-	-	-	(20,000)
영업보증금	1,560,712	-	-	-	-	141,189	1,701,900
대손충당금	-	-	-	-	-	(141,189)	(141,189)
장기매출채권	-	-	-	-	-	1,135,000	1,135,000
현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(213,407)	(213,407)
대손충당금	-	-	-	-	-	(921,593)	(921,593)
장기대여금	145,700	-	-	-	-	-	145,700
보증금(비유동)	5,083,890	-	-	-	-	-	5,083,890
합 계	39,614,797	31,311	14,961	11,232	59,373	62,696	39,794,370

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액
---	---	---	---
<당반기>
상품	23,608,246	(1,265,179)	22,343,067
미착품	1,300,827	-	1,300,827
하드블록재고(*1)	4,186,595	-	4,186,595
합 계	29,095,668	(1,265,179)	27,830,490
<전 기>
상품	16,004,788	(1,065,249)	14,939,540
미착품	3,538,536	-	3,538,536
하드블록재고(*1)	5,245,866	-	5,245,866
합 계	24,789,191	(1,065,249)	23,723,942

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 연결회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기 하드블록(100%) 좌석 중 고객에게 판매되지 않은 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 그리고 재고자산폐기손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
매출원가:
재고자산평가손실	199,930	234,788
재고자산폐기손실	10,677	22,785
합 계	210,607	257,573

8. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	32,530,167	32,530,167	9,702,137	9,702,137
매출채권 및 기타채권	36,111,187	36,111,187	34,564,780	34,564,780
단기금융자산	30,397,821	30,397,821	46,393,738	46,393,738
장기금융자산	9,000	9,000	9,000	9,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,360,937	9,360,937	9,360,937	9,360,937
장기매출채권 및 기타비유동채권	5,335,084	5,335,084	5,229,590	5,229,590
금융자산 합계	113,744,196	113,744,196	105,260,182	105,260,182
금융부채 :
매입채무	715,007	715,007	2,594,895	2,594,895
단기차입금	46,344,119	46,344,119	36,580,002	36,580,002
기타유동금융부채	13,769,217	13,769,217	16,357,995	16,357,995
리스유동부채	1,623,925	1,623,925	1,526,137	1,526,137
리스비유동부채	1,677,991	1,677,991	2,088,881	2,088,881
기타비유동금융부채	2,500,000	2,500,000	2,510,000	2,510,000
금융부채 합계	66,630,259	66,630,259	61,657,910	61,657,910

(2) 연결회사는 요약반기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<당반기>
현금및현금성자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,516,318	-	11,516,318
현금및현금성자산 계	-	11,516,318	-	11,516,318
단기금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000
단기금융상품 계	-	20,000,000	-	20,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,360,937	9,360,937
합 계	-	31,516,318	9,360,937	40,877,255
<전 기>
현금및현금성자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,213,435	-	4,213,435
현금및현금성자산 계	-	4,213,435	-	4,213,435
단기금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000
단기금융상품 계	-	20,000,000	-	20,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,360,937	9,360,937
합 계	-	24,213,435	9,360,937	33,574,372

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기	전 기
---	---	---	---
비상장주식(*1)	㈜올룰로	-	-

(*1) 연결회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액	-	2,086,798
반기말잔액	-	2,086,798

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기	전 기
---	---	---	---
보통주	㈜윈베스트벤처투자	99,995	99,995
보통주 및 우선주	Zwift	9,260,942	9,260,942
합 계		9,360,937	9,360,937

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액	9,360,937	-
취득	-	99,995
반기말잔액	9,360,937	99,995

10. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당반기			전 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
올룰로㈜(*1)	대한민국	운수업	12월	6.63	-	-	6.63	-	-
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	5,543,396	33.53	1,239,000	5,550,046
합 계					1,239,000	5,543,396		1,239,000	5,550,046

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	기초잔액	지분법손익	기타	반기말잔액
---	---	---	---	---
<당반기>
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	5,550,046	(6,650)	-	5,543,396
<전반기>
참좋은여행㈜	35,772,793	1,328,766	210,308	37,311,866

(3) 전반기 중 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	전반기
---	---
참좋은여행㈜ :
관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분	(68,561)
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	(2,404)
관계기업 자본조정변동에 대한 지분	281,273
합 계	210,308

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	47,037	16,508,846	23,486	-	24	(19,833)	-	(19,833)
<전반기>
참좋은여행㈜(*1)	81,996,018	44,010,677	43,949,630	2,050,392	28,945,351	3,510,364	(931,017)	2,579,347

(*1) 종속기업으로 변경되기까지의 요약 재무정보입니다.

(5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타(*1)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	16,532,397	33.53	5,543,396	-	-	5,543,396
<전반기>
참좋은여행㈜	80,006,673	37.50	30,003,889	8,471,852	(1,163,875)	37,311,866

(*1) 참좋은여행㈜가 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행㈜가 소유한 지배기업 주식의 평가손익으로서 연결회사가 지분법으로 인식할 금액이아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---
<당반기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(4,505,622)	10,008,261
구축물	54,890	(51,096)	3,795
기계장치	586,498	(586,478)	20
차량운반구	1,067,076	(726,638)	340,438
공기구	21,857	(13,535)	8,322
비품	3,303,858	(2,613,627)	690,230
합 계	48,946,106	(8,496,996)	40,449,111
<전 기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(4,327,975)	10,185,907
구축물	54,890	(49,471)	5,420
기계장치	586,498	(586,478)	20
차량운반구	1,421,279	(766,318)	654,962
공기구	21,857	(11,522)	10,336
비품	3,277,971	(2,502,467)	775,505
합 계	49,274,423	(8,244,230)	41,030,193

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비(*1)	처분	반기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당반기>
토지	29,398,044	-	-	-	29,398,044
건물	10,185,907	-	(177,646)	-	10,008,261
구축물	5,420	-	(1,625)	-	3,795
기계장치	20	-	-	-	20
차량운반구	654,962	-	(68,509)	(246,015)	340,438
공기구	10,336	-	(2,013)	-	8,322
비품	775,505	25,886	(111,161)	-	690,230
합 계	41,030,193	25,886	(360,954)	(246,015)	40,449,111
<전반기>
토지	29,398,044	-	-	-	29,398,044
건물	10,541,200	-	(177,646)	-	10,363,554
구축물	8,670	-	(1,625)	-	7,045
기계장치	21	-	-	-	21
차량운반구	450,992	-	(58,578)	(1)	392,412
공기구	14,401	-	(2,052)	-	12,349
비품	56,585	38,000	(10,596)	-	83,989
합 계	40,469,913	38,000	(250,498)	(1)	40,257,414

(*1) 당반기 및 전반기에 발생한 유형자산감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(4) 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험가입자산	보험회사	보험내역	당반기	전 기
---	---	---	---	---
건물, 구축물 등	DB손해보험	화재보험	3,226,152	3,226,152
KB손해보험	화재보험	18,564,341	16,489,340
재고자산	DB손해보험	화재보험	2,250,000	2,250,000
KB손해보험	화재보험	11,700,000	8,200,000
합 계			35,740,492	30,165,492

당반기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결회사는 여행사업부문과 관련하여 삼성화재㈜, DB손해보험에 각각 부보금액 3,000,000천원, 3,000,000천원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기의 보험 이외에도 국내/해외 여행보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	상각누계액/손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---
<당반기>
산업재산권	1,560,000	(1,560,000)	-
기타의무형자산	12,034,392	(6,519,353)	5,515,039
회원권(*1)	3,006,849	(165,449)	2,841,400
브랜드	41,673,402	-	41,673,402
영업권	10,856,411	(3,803,528)	7,052,883
취득중인무형자산	140,000	-	140,000
합 계	69,271,054	(12,048,330)	57,222,724
<전 기>
산업재산권	1,560,000	(1,560,000)	-
기타의무형자산	12,017,592	(5,789,215)	6,228,377
회원권(*1)	3,705,924	(220,276)	3,485,648
브랜드	41,673,402	-	41,673,402
영업권	10,856,411	(3,803,528)	7,052,883
합 계	69,813,329	(11,373,019)	58,440,310

(*1) 당반기에 발생한 무형자산 손상차손은 없으며, 보고기간 종료일 현재 회원권의 손상차손누계액은 165,449천원(전기: 220,276천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	개별취득	상 각	처 분	반기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당반기>
기타의무형자산	6,228,377	16,800	(730,139)	-	5,515,039
회원권	3,485,648	-	-	(644,247)	2,841,400
브랜드	41,673,402	-	-	-	41,673,402
영업권	7,052,883	-	-	-	7,052,883
취득중인무형자산	-	140,000	-	-	140,000
합 계	58,440,310	156,800	(730,139)	(644,247)	57,222,724
<전반기>
산업재산권	9,025	-	(839)	(8,158)	28
기타의무형자산	177,887	-	(47,984)	(237)	129,666
회원권	865,393	-	-	-	865,393
합 계	1,052,305	-	(48,823)	(8,395)	995,087

(3) 당반기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비에 730,139천원(전반기: 46,284천원), 중단영업손익에 -천원(전반기: 2,539천원) 계상되어 있습니다.(4) 당반기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 판매비와관리비에 140,665천원(전반기: 173,901천원), 중단영업손익에 -천원(전반기: 958천원) 계상되어 있습니다.

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
사용권자산
건물	3,467,565	3,828,250
기타비유동채권(리스보증금)	1,894,096	1,813,059
자산합계	5,361,661	5,641,310
리스부채
리스유동부채	1,623,925	1,526,137
리스비유동부채	1,677,991	2,088,881
부채합계	3,301,916	3,615,017

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액(*1)	3,828,250	940,506
신규 사용권자산	566,326	3,075,770
제거(*2)	(5,515)	(41,285)
사용권자산상각비	(921,496)	(414,418)
계약종료(*1)	-	(928,979)
반기말잔액	3,467,565	2,631,594

(*1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 사용권자산의 변동이 포함되어 있습니다.(*2) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손익으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
판매비와관리비
사용권자산상각비	(463,050)	(921,496)	(213,346)	(426,790)
단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(지급임차료)	(38,186)	(76,387)	(5,652)	(11,020)
소 계	(501,237)	(997,884)	(218,999)	(437,810)
금융수익
기타비유동채권(보증금)에 대한 이자수익	13,927	32,547	13,838	27,197
금융비용
리스부채에 대한 이자비용	(46,588)	(98,141)	(41,735)	(84,764)
기타영업외수익
사용권자산제거이익	-	-	5,589	56,185
기타영업외비용
사용권자산제거손실	-	(5,515)	-	(41,285)
반기순손익의 증(감)	(533,897)	(1,068,992)	(241,307)	(480,477)

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 반기연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름
이자의 지급	(98,141)	(84,764)
단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(*1)	(76,387)	(11,020)
소 계	(174,528)	(95,784)
투자활동으로 인한 현금흐름
보증금의 증가	(30,000)	(260,700)
보증금의 감소(*1)	6,266	241,936
소 계	(23,734)	(18,764)
재무활동으로 인한 현금흐름
리스부채의 상환	(884,137)	(365,090)
소 계	(884,137)	(365,090)
현금및현금성자산의 증(감)	(1,082,399)	(479,638)

(*1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
최소리스료 총액
1년 이내	1,697,519	1,622,024
1년 초과 5년 이내	1,801,283	2,254,644
소 계	3,498,802	3,876,668
차감: 현재가치 조정금액	(196,886)	(261,651)
금융리스부채의 현재가치	3,301,916	3,615,017
금융리스유동부채	1,623,925	1,526,137
금융리스비유동부채	1,677,991	2,088,881

14. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차 입 처	차입용도	연이자율(%)	당반기	전 기
---	---	---	---	---
국민은행(*1)	운영자금	4.71~4.86	19,420,016	11,580,002
신한은행(*1)	당좌대출	4.99	1,373,908	-
우리은행	운영자금	6.03	5,000,000	5,000,000
한국산업은행(*2)	운영자금	4.73~4.96	20,000,000	20,000,000
하나은행(*2)	당좌대출	5.74	550,196	-
합 계			46,344,119	36,580,002

(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(*2) 해당 차입금에 대하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).

15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
기타유동금융부채 :
미지급금	11,548,461	14,133,892
미지급비용(*1)	1,498,886	1,502,945
임대보증금	205,000	205,000
영업보증금(유동)	126,281	126,286
금융보증부채	390,589	389,872
합 계	13,769,217	16,357,995
기타비유동금융부채 :
영업보증금(비유동)	2,500,000	2,510,000
합 계	2,500,000	2,510,000

(*1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	환입액	반기말잔액
---	---	---	---	---
<당반기>
금융보증부채	389,872	62,589	(61,872)	390,589
<전반기>
금융보증부채	393,824	61,872	(49,824)	405,872

16. 기타유동부채당반기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
여행수탁금	32,873,527	38,486,847
기타부채	3,754,838	2,957,146
합 계	36,628,365	41,443,993

17. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
<당반기>
현금및현금성자산	11,516,318	-	21,013,849	32,530,167
단기금융자산	20,000,000	-	10,397,821	30,397,821
매출채권 및 기타채권	-	-	36,111,187	36,111,187
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,360,937	-	9,360,937
장기금융자산	-	-	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	5,335,084	5,335,084
합 계	31,516,318	9,360,937	72,866,941	113,744,196
<전 기>
현금및현금성자산	4,213,435	-	5,488,702	9,702,137
단기금융자산	20,000,000	-	26,393,738	46,393,738
매출채권 및 기타채권	-	-	34,564,780	34,564,780
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,360,937	-	9,360,937
장기금융자산	-	-	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	5,229,590	5,229,590
합 계	24,213,435	9,360,937	71,685,810	105,260,182

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채
---	---
<당반기>
매입채무	715,007
단기차입금	46,344,119
리스유동부채(*1)	1,623,925
기타유동금융부채(*1)	13,769,217
리스비유동부채(*1)	1,677,991
기타비유동금융부채	2,500,000
합 계	66,630,259
<전 기>
매입채무	2,594,895
단기차입금	36,580,002
리스유동부채(*1)	1,526,137
기타유동금융부채(*1)	16,357,995
리스비유동부채(*1)	2,088,881
기타비유동금융부채	2,510,000
합 계	61,657,910

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	금융보증계약	합 계
---	---	---	---	---	---
<당반기>
이자수익	595,793	1,145,275	-	-	1,741,068
외환차익	-	30,503	22,483	-	52,985
외화환산이익	-	13,066	-	-	13,066
금융보증부채환입	-	-	-	61,872	61,872
기타의대손충당금환입	-	10,000	-	-	10,000
대손상각비	-	(1,052,739)	-	-	(1,052,739)
이자비용	-	-	(1,277,304)	-	(1,277,304)
외환차손	-	(24,016)	(15,417)	-	(39,432)
외화환산손실	-	-	(602)	-	(602)
금융보증비용	-	-	-	(195,175)	(195,175)
합 계	595,793	122,089	(1,270,840)	(133,303)	(686,261)
<전반기>
이자수익	-	474,577	-	-	474,577
외환차익	-	-	59,379	-	59,379
외화환산이익	-	15	5	-	20
금융보증부채환입	-	-	-	49,824	49,824
대손충당금	-	21,764	-	-	21,764
이자비용	-	-	(1,099,182)	-	(1,099,182)
외환차손	-	-	(41,263)	-	(41,263)
외화환산손실	-	-	(145)	-	(145)
금융보증비용	-	-	-	(200,928)	(200,928)
합 계	-	496,355	(1,081,207)	(151,104)	(735,956)

18. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	환입액	사용금액	대 체	반기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
유동충당부채 :
품질보증충당부채(*1)	276,451	178,005	-	(161,572)	-	292,884
포인트충당부채(*2)	-	-	-	-	233,442	233,442
소 계	276,451	178,005	-	(161,572)	233,442	526,326
비유동충당부채 :
복구충당부채	132,944	7,710	-	-	-	140,654
포인트충당부채(*2)	236,281	672,172	(621,329)	(53,681)	(233,442)	-
소 계	369,225	679,882	(621,329)	(53,681)	(233,442)	140,654
합 계	645,676	857,887	(621,329)	(215,254)	-	666,980
<전반기>
유동충당부채 :
품질보증충당부채(*1)	234,706	193,294	-	(185,932)	-	242,067

(*1) 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	14,182,292	13,502,336
사외적립자산의 공정가치	(16,628,594)	(16,061,170)
순확정급여자산	(2,446,302)	(2,558,834)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	958,145	303,217
순이자비용(수익)	(71,636)	(46,681)
합 계	886,510	256,535
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익	(423,461)	(1,021,976)
법인세효과	88,503	213,593
합 계	(334,958)	(808,383)

(3) 기타장기종업원급여부채당반기와 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액	163,885	160,888
증감 : 판매비와관리비	(1,827)	(11,217)
지급	-	(1,000)
반기말잔액	162,058	148,671

20. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
1주당 금액	500원	500원
발행주식수	13,273,577주	13,273,577주
보통주자본금	6,636,789천원	6,636,789천원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
주식발행초과금	48,898,959	48,898,958
재평가적립금(*1)	4,131,880	4,131,880
합 계	53,030,839	53,030,839

(*1) 연결회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
자기주식(*1)	(12,164,256)	(12,164,256)
주식선택권(*2)	-	688,558
기타의자본조정(*2)	168,270	(506,243)
자기주식처분손실	(2,135)	(2,135)
합 계	(11,998,121)	(11,984,076)

(*1) 연결회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 연결회사의 주식 1,170,909주를 취득하였으며, 전기 중 사업결합으로 인해 참좋은여행㈜가 보유한 연결회사의 주식 940,000주를 추가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 2,110,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(*2) 당반기 중 소멸된 주식선택권을 기타의자본조정으로 재분류하였습니다.(5) 주식선택권1) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였습니다.

2) 제1차 부여 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격
---	---	---	---	---
기 초	373,000	10,110	373,000	10,110
소 멸(*1)	(373,000)	10,110	-	-
반기말	-	-	373,000	10,110

(*1) 당반기 중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
지분법자본변동	67,785	67,785
해외사업환산손익	-	762
합 계	67,785	68,547

(7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
이익준비금(*)	2,234,414	2,234,414
미처분이익잉여금	44,332,213	42,243,542
합 계	46,566,627	44,477,956

(*) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 반기연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가. 매출액	48,816,009	91,354,615	29,240,355	56,667,006
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 :	48,816,009	91,354,615	29,240,355	56,667,006
상품매출(*1)	29,952,163	49,451,910	29,240,355	56,667,006
서비스매출	18,863,846	41,902,706	-	-
나. 기타영업외수익	65,148	572,884	357,884	472,662
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 :	-	-	-	-
2) 기타 원천으로부터 수익:	65,148	572,884	357,884	472,662
임대료 및 자전거임대수익	52,514	100,991	46,165	92,329
무형자산처분이익	-	420,663	-	-
기타	12,635	51,230	311,719	380,333
합 계	48,881,157	91,927,500	29,598,239	57,139,669

(*1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 수익은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기						전반기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월			누적			3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자전거사업부문	여행사업부문	합 계	자전거사업부문	여행사업부문	합 계	자전거사업부문	자전거사업부문
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주요상품/용역:
상품매출	29,837,998	114,165	29,952,163	49,277,720	174,190	49,451,910	29,240,355	56,667,006
서비스매출	-	18,863,846	18,863,846	-	41,902,706	41,902,706	-	-
합 계	29,837,998	18,978,011	48,816,009	49,277,720	42,076,895	91,354,615	29,240,355	56,667,006
수익인식시기 :
한 시점에 인식	29,837,998	18,978,011	48,816,009	49,277,720	42,076,895	91,354,615	29,240,355	56,667,006

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
유동계약부채:
환불부채-판매장려금	2,066,289	2,452,696
계약부채-선수물품대금	360,529	9,143
계약부채-마일리지	1,339,577	18,512
소 계	3,766,396	2,480,351
비유동계약부채:
계약부채 - 마일리지	-	1,062,494
합 계	3,766,396	3,542,844

22. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가 :	21,115,236	34,154,775	20,797,883	40,291,006
기초상품재고액(*1)	22,518,765	14,939,540	20,426,302	14,178,598
당반기상품매입액	21,072,369	41,955,122	22,467,518	48,825,978
타계정대체(순액)	(132,830)	(396,819)	523,069	(94,564)
반기말상품재고액(*1)	(22,343,067)	(22,343,067)	(22,619,006)	(22,619,006)
하드블록매출원가 :	4,035,687	12,017,099	-	-
기초재고액	1,483,695	5,245,866	-	-
당반기매입액	6,738,588	10,957,829	-	-
반기말재고액	(4,186,595)	(4,186,595)	-	-
합 계	25,150,924	46,171,874	20,797,883	40,291,006

(*1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 재고자산이 제외되어 있습니다.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	6,083,997	12,140,629	2,467,438	4,912,044
퇴직급여	349,900	954,426	62,328	296,994
복리후생비	996,291	1,991,414	370,269	905,528
여비교통비	54,102	117,972	24,724	53,753
소모품비	86,625	151,932	61,800	101,327
차량유지비	127,095	249,830	125,151	245,488
수도광열비	42,991	107,980	38,651	96,975
도서연수비	48,242	64,188	21,861	37,090
통신비	87,508	179,319	17,599	34,866
수선비	60,406	108,082	8,212	64,295
세금과공과	377,692	404,060	192,151	207,145
보험료	287,717	534,580	49,854	102,297
접대비	51,356	140,725	26,535	112,759
감가상각비	179,973	360,954	124,178	250,498
사용권자산상각비	463,050	921,496	213,346	426,790
무형자산상각비	360,518	730,139	16,470	46,284
광고선전비	2,853,533	6,058,599	286,110	591,116
지급수수료	5,320,722	10,937,029	1,593,551	3,411,290
지급임차료	140,495	183,633	5,512	11,098
운반비	331,898	515,326	368,016	614,021
대손상각비	1,046,563	1,052,739	(23,143)	(21,764)
판매촉진비	(30,457)	243,028	25,967	47,250
조립비	37,528	52,595	54,654	115,126
판매수수료	1,086,402	2,318,493	225,343	333,813
사후봉사비	152,472	287,712	142,990	226,880
실험연구비	62,684	140,665	83,492	173,901
복구충당부채전입액	2,028	3,994	-	-
합 계	20,661,332	40,951,537	6,583,059	13,396,863

(*) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 판매비와관리비가 제외되어 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매입	21,072,369	41,955,122	22,467,518	48,825,978
상품의 변동	42,868	(7,800,346)	(1,669,634)	(8,534,971)
하드블록재고매입	6,738,588	10,957,829	-	-
하드블록재고의 변동	(2,702,900)	1,059,271	-	-
종업원급여	7,430,188	15,086,469	2,900,034	6,114,566
감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	1,003,541	2,012,589	353,994	723,572
세금과공과	377,692	404,060	192,151	207,145
광고선전비	2,853,533	6,058,599	286,110	591,116
지급수수료	5,320,722	10,937,029	1,593,551	3,411,290
지급임차료	140,495	183,633	5,512	11,098
대손상각비(환입)	1,046,563	1,052,739	(23,143)	(21,764)
기타비용	2,488,597	5,216,419	1,274,850	2,359,839
합 계(*1)	45,812,256	87,123,411	27,380,942	53,687,869

(*1) 요약반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	6,083,997	12,140,629	2,467,438	4,912,044
퇴직급여(*1)	349,900	954,426	62,328	296,994
복리후생비	996,291	1,991,414	370,269	905,528
합 계	7,430,188	15,086,469	2,900,034	6,114,566

(*1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 67,916천원(전반기: 40,458천원)이 포함되어 있습니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익 :
유형자산처분이익	-	2,607	27,272	27,272
무형자산처분이익	-	420,663	-	-
수입임대료	52,514	100,991	46,165	92,329
기타의대손충당금환입	10,000	10,000	-	-
관계기업투자자산처분이익	-	-	281,273	281,273
사용권자산제거이익	-	-	-	56,185
잡이익	2,635	38,623	3,174	15,603
합 계	65,148	572,884	357,884	472,662
기타영업외비용 :
기부금	3,000	6,000	60,000	65,000
유형자산처분손실	-	50,998	-	-
무형자산처분손실	39,580	39,580	-	-
투자자산처분손실	12,371	12,371	-	-
사용권자산제거손실	-	5,515	-	41,285
잡손실	774,105	774,180	8,857	9,563
합 계	829,056	888,644	68,857	115,847

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	890,703	1,741,068	202,479	474,577
외환차익	36,578	52,985	48,142	59,379
외화환산이익	5,763	13,066	(1,361)	20
금융보증부채환입	-	61,872	-	49,824
합 계	933,044	1,868,991	249,261	583,799

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	631,065	1,277,304	510,293	1,099,182
외환차손	22,835	39,432	7,294	41,263
외화환산손실	(3,686)	602	(29)	145
금융보증비용	97,647	195,175	101,468	200,928
합 계	747,861	1,512,513	619,025	1,341,519

27. 주당손익

(1) 기본주당손익 1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업지분 보통주반기순이익(A)(*1)	1,664,703,471	2,106,313,252	2,213,927,707	3,083,052,411
지배기업계속영업이익(B)	1,664,703,471	2,106,313,252	2,284,312,755	3,101,548,184
가중평균유통보통주식수(C)	11,162,668	11,162,668	12,102,668	12,102,668
기본주당이익(손실)(A/C)	149	189	183	255
계속영업 주당이익(손실)(B/C)	149	189	189	256
중단영업 주당이익(손실)((A-B)/C)	-	-	(6)	(1)

(*1) 보통주반기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 반기연결포괄손익계산서 상 반기순이익과 동일하게 산정되었습니다.

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

시작일	종료일	주식수(주)	일수	적 수	가중평균유통 보통주식수(주)
<당반기>
3개월 :
2024-04-01	2024-06-30	11,162,668	91	1,015,802,788
합 계			91	1,015,802,788	11,162,668
누적 :
2024-01-01	2024-06-30	11,162,668	182	2,031,605,576
			182	2,031,605,576	11,162,668
<전반기>
3개월 :
2023-04-01	2023-06-30	12,102,668	91	1,101,342,788
합 계			91	1,101,342,788	12,102,668
누적 :
2023-01-01	2023-06-30	12,102,668	181	2,190,582,908
합 계			181	2,190,582,908	12,102,668

(2) 희석주당이익

당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 부문별보고

(1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 자전거 판매, 유아용품을 판매하는 사업 및 여행사업입니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	자전거	유아용품(중단영업)(*1)	여행	연결조정	합계
---	---	---	---	---	---
<당반기>
총매출액	49,361,710	-	42,078,282	(85,376)	91,354,615
영업이익	2,688,615	-	1,502,732	39,858	4,231,204
감가상각비	216,391	-	145,523	(960)	360,954
이자수익	368,452	-	1,375,990	(3,375)	1,741,068
이자비용	1,252,644	-	39,444	(14,784)	1,277,304
지분법손익	-	-	(6,650)	-	(6,650)
법인세비용	604,804	-	509,232	11,618	1,125,654
반기순이익	1,284,949	-	1,841,872	12,797	3,139,618
관계기업투자자산	-	-	5,543,396	-	5,543,396
자산총액	157,163,912	-	136,761,133	(18,023,626)	275,901,419
부채총액	58,672,112	-	51,974,773	5,060,432	115,707,318
<전반기>
총매출액	56,858,714	-	-	(191,708)	56,667,006
영업이익	2,937,847	-	-	41,290	2,979,137
감가상각비	251,458	-	-	(960)	250,498
이자수익	590,132	-	-	(115,556)	474,577
이자비용	1,125,129	-	-	(25,947)	1,099,182
지분법손익	1,328,766	-	-	-	1,328,766
법인세비용	805,450	-	-	-	805,450
반기순이익(손실)	3,146,421	(136,887)	-	73,519	3,083,052
관계기업투자자산(*2)	-	-	5,550,046	-	5,550,046
자산총액(*2)	148,079,102	-	143,382,883	(20,111,305)	271,350,680
부채총액(*2)	51,104,992	-	58,853,571	4,041,273	113,999,837

(*1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 손익은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 금액입니다.

(2) 지역별정보연결회사는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	회사명	지분율(%)
당반기	전 기
---	---	---	---
관계기업	㈜올룰로(*1)	6.63	6.63
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매 출	매 입	판매비와관리비	금융수익	기타영업외수익
---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	969	-	54,260	411,638	95,046
<전반기>
관계기업	㈜올룰로	49,586	-	-	-	-
참좋은여행㈜(*1)	-	-	1,042	-	-
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	289,554	405,744	199,286	85,980
합 계		49,586	289,554	406,785	199,286	85,980

(*1) 연결범위에 포함되기 전까지의 내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	기타채무
---	---	---	---	---	---
<당반기>
관계기업	㈜올룰로(*4)	3,034,146	-	-	-
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜(2, 3)	1,066	16,000,000	17,425	398,484
기타특수관계자	임직원(*1)	-	-	260,006	-
합 계		3,035,212	16,000,000	277,431	398,484
<전 기>
관계기업	㈜올룰로(*4)	3,155,593	-	-	-
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜(2, 3)	-	16,000,000	475,978	713,586
기타특수관계자	임직원(*1)	-	-	260,006	-
합 계		3,155,593	16,000,000	735,984	713,586

(*1) 경영진이 보증을 약정하였습니다.(*2) 지엘앤코㈜는 대여금 중 9,000,000천원에 대하여 지엘앤코㈜ 보유자산의 수익권(이에 상응하는 권리)을 담보로 제공하기로 확약하였습니다(*3) 지엘앤코㈜의 경영진이 대여금 중 7,000,000천원에 대하여 보증을 약정하였습니다.(*4) 당반기말 현재 관계기업 ㈜올룰로 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 3,034,146천원이고 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손충당금환입은 47,343천원입니다.

(4) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래
---	---	---	---
대 여	회 수
---	---	---	---
<전반기>
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	3,000,000	1,000,000

연결회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고
---	---	---	---	---	---
<당반기>
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27	자금차입
신한은행	1,800,000	2024-02-24 ~ 2025-02-24	자금차입
합 계			11,400,000
<전 기>
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27	자금차입
신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24	자금차입
합 계			11,400,000

2) 제공받은 지급보증연결회사는 보고기간종료일 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
급여(*1)	1,658,738	903,229
퇴직급여(*1)	61,958	84,546
합 계	1,720,696	987,775

(*1) 전기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 주요경영진에 대한 보상이 포함되어 있지 않습니다.

30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
---	---	---	---
<당반기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
7,000,000	신한은행
26,000,000	국민은행
참좋은여행㈜	단기금융자산	11,420,599	신한은행
합 계		45,620,599
<전 기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
7,000,000	신한은행
26,000,000	국민은행
참좋은여행㈜	단기금융자산	11,416,317	신한은행
합 계		45,616,317

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당반기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
신한은행	1,800,000	2024-02-24 ~ 2025-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계		11,400,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
금융기관	통 화	약정한도	대출종류
---	---	---	---
<당반기>
국민은행	KRW	19,500,000	기업일반운전자금대출
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출
하나은행	KRW	1,500,000	기업당좌대출
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출
USD	3,500,000	기업수입자금대출(*1)
우리은행	KRW	5,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	30,000,000	기업일반운전자금대출
합 계	KRW	63,000,000
USD	5,500,000
<전 기>
국민은행	KRW	19,500,000	기업일반운전자금대출
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출
하나은행	KRW	2,000,000	기업당좌대출
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출
USD	3,500,000	기업수입자금대출(*1)
우리은행	KRW	5,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	30,000,000	기업일반운전자금대출
합 계	KRW	63,500,000
USD	5,500,000

(*1) 대출한도 및 무역금융한도(신용장개설)에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
금융기관	통화	약정한도	내역
---	---	---	---
<당반기>
국민은행(*1)	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행(*2)	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000
<전 기>
국민은행(*1)	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행(*2)	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000

(*1) 당 약정과 관련하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당 약정과 관련하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	금융기관	지급보증한도금액	내역
---	---	---	---
<당반기>
지엘앤코㈜	하나은행	1,800,000	당좌대출
한국산업은행	36,000,000	기업일반운전자금대출
합 계		37,800,000
<전 기>
지엘앤코㈜	하나은행	2,400,000	당좌대출
한국산업은행	36,000,000	기업일반운전자금대출
합 계		38,400,000

(7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 거래처 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액
---	---	---
<당반기>
이행지급보증보험	서울보증보험	13,863,047
항공매대금지급보증(*1)	신한은행	10,200,000
외화지급보증(*1)	신한은행	197,821
합 계		24,260,868
<전 기>
이행지급보증보험	서울보증보험	3,140,170
항공매대금지급보증(*1)	신한은행	10,200,000
외화지급보증(*1)	신한은행	193,738
합 계		13,533,908

(*1) 항공매대금지급보증, 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(9) 종속기업인 참좋은여행㈜는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(10) 연결회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였습니다. 연결회사는 당반기말 현재 합의가 완료되지 않은 인원에 대한 민사소송 1심 판결이 선고되어 3,755백만원의 기타부채를 인식하였으며, 원고 피고 모두 2심 항소 하였습니다. 현재 가해 선사 측과의 소송이 진행 중이고 소송결과에 따라 선반영된 비용의 일부가 보전될 것으로 예상하고 있으나, 해당 소송의종결 시점과 보상금액을 현재로서는 예측하기 어렵습니다.(11) 연결회사가 당반기말 현재 원고로서 진행중인 소송은 1건이며, 소가는 119백만원입니다. 현재 1심 계류중이며 소송의 승패여부는 현재로서는 판단할 수 없습니다.(12) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 3건(소송가액 5,355백만원)입니다. 상기 소송이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

31. 요약반기연결현금흐름표

(1) 요약반기연결현금흐름표의 현금은 당반기말 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
<조 정>
비용가산 :
재고자산평가손실	199,930	234,788
급여(연차수당)	145,973	150,685
퇴직급여	886,510	298,232
감가상각비	360,954	250,498
사용권자산상각비	921,496	414,418
무형자산상각비	730,139	48,823
대손상각비	1,052,739	-
사후봉사비	178,005	193,294
이자비용	1,277,304	1,098,093
금융보증비용	195,175	200,928
외화환산손실	602	145
유형자산처분손실	50,998	-
무형자산처분손실	39,580	8,395
지분법손실	6,650	-
재고자산폐기손실	10,677	22,785
사용권자산제거손실	5,515	41,285
법인세비용	1,125,654	805,450
투자자산처분손실	12,371	-
복구충당부채전입액	3,994	-
소 계	7,204,266	3,767,819
수익차감:
대손충당금환입	-	(2,831)
급여(장기근속수당)	(1,827)	(11,217)
이자수익	(1,741,068)	(474,248)
금융보증부채환입	(61,872)	(49,824)
외화환산이익	(13,066)	(20)
기타의대손충당금환입	(10,000)	-
유형자산처분이익	(2,607)	(27,272)
무형자산처분이익	(420,663)	-
관계기업지분법이익	-	(1,328,766)
관계기업투자자산처분이익	-	(281,273)
사용권자산제거이익	-	(56,185)
지급수수료	-	(5,500)
소 계	(2,251,103)	(2,237,136)
합 계	4,953,163	1,530,683
<순운전자본의 변동>
매출채권의 감소(증가)	(6,796,900)	(7,771,040)
미수금의 감소(증가)	4,252,179	405,473
미수수익의 감소(증가)	434,192	-
부가가치세대급금의 감소(증가)	150,592	(4,318)
선급금의 감소(증가)	5,091,804	2,158,316
선급비용의 감소(증가)	(79,167)	(273,005)
영업보증금(유동)의 감소(증가)	(211,267)	-
재고자산의 감소(증가)	(4,317,155)	(7,650,809)
매입채무의 증가(감소)	(1,879,910)	(23,033)
미지급금의 증가(감소)	(2,586,011)	(451,397)
예수금의 증가(감소)	(292,477)	(23,610)
상품권예수금의 증가(감소)	39,085	-
포인트예수금의 증가(감소)	(6,291)	-
부가가치세예수금의 증가(감소)	753,379	167,605
선수금의 증가(감소)	(66,281)	(10,588)
선수수익의 증가(감소)	3,772	(59,771)
미지급비용의 증가(감소)	(151,383)	187,338
영업보증금(유동)의 증가(감소)	(5)	(20)
영업보증금(비유동)의 증가(감소)	(10,000)	43,000
계약부채의 증가(감소)	223,551	452,547
품질보증충당부채의 증가(감소)	(161,572)	(185,932)
포인트충당부채의 증가(감소)	(2,838)	-
퇴직금의 지급	(862,950)	(293,984)
관계회사 전출입	-	(121,317)
사외적립자산의 감소(증가)	(334,489)	482,590
기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	(1,000)
여행수탁금의 증가(감소)	(5,613,320)	-
기타부채의 증가(감소)	797,692	-
합 계	(11,625,770)	(12,972,956)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	단기차입금	리스부채	임대보증금	합 계
---	---	---	---	---
<당반기>
기초잔액	36,580,002	3,615,017	205,000	40,400,019
현금흐름	9,764,118	(982,278)	-	8,781,840
상각(*1)	-	98,141	-	98,141
신규리스	-	571,036	-	571,036
반기말잔액	46,344,119	3,301,916	205,000	49,851,035
<전반기>
기초잔액	36,392,887	986,030	232,300	37,611,217
현금흐름	(1,392,887)	(449,854)	(27,300)	(1,870,041)
상각(*1)	-	78,175	-	78,175
신규리스	-	2,865,343	-	2,865,343
리스종료	-	(956,125)	-	(956,125)
반기말잔액	35,000,000	2,523,569	205,000	37,728,569

(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	-	(2,404)
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	-	(68,561)
장기대여금의 유동성 대체	-	35,000
매출채권 대손충당금의 유동성 대체 및 현재가치할인차금대체	74,104	-
리스비유동부채의 유동성 대체	340,253	363,402
리스부채와 사용권자산 계상	571,036	2,865,343
보증금의 사용권자산 대체	(8,425)	210,427
포인트충당부채 유동성 대체	233,442	-
비유동계약부채의 유동성 대체	1,318,389	-

32. 위험관리

(1) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 달러, 엔, 유로, 프랑)
계정과목	외화종류	당반기		전 기
---	---	---	---	---	---
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	61,711.40	85,729	61,708.33	79,567
EUR	12,045.66	17,913	12,045.66	17,184
JPY	-	-	18,555,553.00	169,349
미수금	USD	170,294.59	236,573	38,092.90	49,117
단기금융자산	CHF	110,000.00	170,037	110,000.00	167,950
USD	20,000.00	27,784	20,000.00	25,788
외화자산 계	USD	252,005.99	350,087	119,801.23	154,472
EUR	12,045.66	17,913	12,045.66	17,184
JPY	-	-	18,555,553.00	169,349
CHF	110,000.00	170,037	110,000.00	167,950
매입채무	USD	463,417.92	643,780	2,012,482.49	2,594,895
미지급금	USD	51,920.00	72,127	-	-
외화부채 계	USD	515,337.92	715,907	2,012,482.49	2,594,895

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
당반기	전 기
---	---	---
USD	1,389.20	1,289.40
JPY(*1)	864.31	912.66
EUR	1,487.07	1,426.59
CHF	1,545.79	1,526.82

(*1) 100엔 기준 환율

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(36,582)	36,582	(244,042)	244,042
JPY	-	-	16,935	(16,935)
EUR	1,791	(1,791)	1,718	(1,718)
CHF	17,004	(17,004)	16,795	(16,795)
합 계	(17,787)	17,787	(208,594)	208,594

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	12,327,802	8,137,173
소 계	12,327,802	8,137,173
금융부채 :
단기차입금	46,344,119	36,580,002
차감 계	(34,016,317)	(28,442,829)

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자수익	123,278	(123,278)	281,372	(281,372)
이자비용	463,441	(463,441)	365,800	(365,800)

다. 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
현금및현금성자산(보유현금 제외)	32,517,276	9,681,038
매출채권 및 기타채권	36,111,187	34,564,780
단기금융자산	30,397,821	46,393,738
장기금융자산	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	5,335,084	5,229,590
금융보증계약(*1)	11,400,000	11,400,000
합 계	104,370,367	95,878,146

(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	계약상 현금흐름				장부금액
---	---	---	---	---	---
1년 이하	1년에서5년 이하	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---
<당반기>
매입채무	715,007	-	-	715,007	715,007
단기차입금(*1)	47,654,587	-	-	47,654,587	46,344,119
리스부채(*2)	1,684,131	1,801,283	-	3,498,802	3,301,916
기타금융부채(*3)	24,778,628	-	2,500,000	27,278,628	16,269,217
합 계	74,832,353	1,801,283	2,500,000	79,147,024	66,630,259
<전 기>
매입채무	2,594,895	-	-	2,594,895	2,594,895
단기차입금(*1)	37,375,456	-	-	37,375,456	36,580,002
리스부채(*2)	1,622,024	2,254,644	-	3,876,668	3,615,017
기타금융부채(*3)	27,368,123	-	2,510,000	29,878,123	18,867,995
합 계	68,960,498	2,254,644	2,510,000	73,725,142	61,657,910

(*1) 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스총투자 상당액입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기	비 고
---	---	---	---
부채	115,707,318	113,999,837	(A)
자본	160,194,102	157,350,843	(B)
현금및현금성자산	32,530,167	9,702,137	(C)
차입금	46,344,119	36,580,002	(D)
부채비율	72.23%	72.45%	(A/B)
순차입금비율	8.62%	17.08%	((D-C)/B)

33. 중단영업

(1) 종속기업 쁘레베베㈜는 2023년 11월 청산이 완료되었습니다. 비교표시된 요약반기연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(2) 요약반기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	전반기
---	---
매출액	253,679
매출원가	(185,148)
매출총손익	68,531
판매비와관리비	(80,374)
영업손익	(11,844)
영업외손익	(6,652)
세전 중단영업손익	(18,496)
법인세비용	-
세후 중단영업손익	(18,496)
중단영업 기타포괄손익:
확정급여제도의 재측정요소	-
중단영업으로부터의 총포괄손익	(18,496)

(3) 전반기의 중단영업(유아용품사업부문)의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	전반기
---	---
영업현금흐름	(111,531)
투자현금흐름	257,636
재무현금흐름	(700,000)
총현금흐름	(553,895)

상기 중단영업 현금흐름은 내부거래전 현금흐름입니다.

34. 보고기간 후 사건연결회사는 당반기에 (주)티몬/(주)위메프 미정산 관련하여 대손 반영하였으며,추후 진행상황에 따라 관련내용 추가반영 예정입니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 46 기 반기말 2024.06.30 현재

제 45 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

47,691,209,319

37,094,822,556

현금및현금성자산

3,079,153,636

172,488,663

매출채권 및 기타채권

15,797,333,862

10,254,905,255

재고자산

22,944,950,026

16,944,343,801

선급금

5,300,160,789

8,736,719,154

선급비용

569,611,006

463,859,507

당기법인세자산

522,506,176

비유동자산

106,236,248,361

107,334,361,627

장기금융자산

9,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

99,995,000

순확정급여자산

972,466,867

619,749,454

종속기업 투자자산

56,970,995,870

유형자산

39,597,045,398

40,054,129,751

사용권자산

2,086,726,024

2,211,300,087

무형자산

660,260,167

993,221,088

이연법인세자산

4,631,803,727

5,203,586,832

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,207,955,308

1,172,383,545

자산총계

153,927,457,680

144,429,184,183

부채

유동부채

54,199,645,932

45,988,553,108

매입채무

561,865,842

2,075,405,227

단기차입금

46,344,119,447

36,580,001,801

예수금

54,539,363

61,569,023

부가가치세예수금

769,723,491

303,333,758

선수금

489,454

3,932,000

선수수익

72,054,754

72,064,504

계약부채

2,441,756,689

2,463,617,142

당기법인세부채

23,446,747

리스유동부채

929,093,405

869,964,188

품질보증충당부채

292,883,750

276,451,100

기타유동금융부채

2,709,672,990

3,282,214,365

비유동부채

3,811,863,671

3,952,198,005

기타장기종업원부채

156,987,863

157,556,303

리스비유동부채

1,154,875,808

1,284,641,702

기타비유동금융부채

2,500,000,000

2,510,000,000

부채총계

58,011,509,603

49,940,751,113

자본

자본금

6,636,788,500

자본잉여금

53,030,838,542

기타자본항목

(4,980,694,558)

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

41,229,015,593

39,801,500,586

자본총계

95,915,948,077

94,488,433,070

자본과부채총계

153,927,457,680

144,429,184,183

	제 46 기 반기말	제 45 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 45 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

27,869,146,859

45,814,065,858

27,583,629,051

52,072,987,668

매출원가

19,640,001,058

31,544,651,840

19,484,754,549

36,794,569,671

매출총이익

8,229,145,801

14,269,414,018

8,098,874,502

15,278,417,997

판매비와관리비

5,718,227,300

11,676,781,620

6,127,086,915

12,404,348,076

영업이익

2,510,918,501

2,592,632,398

1,971,787,587

2,874,069,921

금융수익

188,157,704

441,569,328

278,374,610

662,181,304

금융비용

714,892,916

1,439,265,353

614,421,322

1,312,410,374

관계기업지분법손익

666,919,507

1,328,765,566

기타영업외수익

85,652,123

270,899,143

554,043,178

1,192,503,664

기타영업외비용

3,008,193

62,596,590

68,809,475

115,792,913

법인세비용차감전순이익(손실)

2,066,827,219

1,803,238,926

2,787,894,085

4,629,317,168

법인세비용(수익)

604,078,924

410,654,957

795,377,194

당기순이익(손실)

1,462,748,295

1,199,160,002

2,377,239,128

3,833,939,974

기타포괄손익

228,355,005

(844,972,692)

(841,873,749)

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

228,355,005

(844,972,692)

(841,873,749)

확정급여제도의 재측정요소

228,355,005

(773,875,005)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(65,695,572)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(5,402,115)

(2,303,172)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

총포괄손익

1,691,103,300

1,427,515,007

1,532,266,436

2,992,066,225

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)

121

196

317

희석주당손익 (단위 : 원)

121

196

317

| | 제 46 기 반기 | | 제 45 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 45 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(5,960,032,961)

1,774,082,844

34,137,780,265

89,619,457,190

당기순이익(손실)

3,833,939,974

확정급여제도의 재측정요소

(773,875,005)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(65,695,572)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(2,303,172)

연차배당

2023.06.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(5,960,032,961)

1,771,779,672

37,132,149,662

92,611,523,415

2024.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(4,980,694,558)

39,801,500,586

94,488,433,070

당기순이익(손실)

1,199,160,002

확정급여제도의 재측정요소

228,355,005

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

연차배당

2024.06.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(4,980,694,558)

41,229,015,593

95,915,948,077

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 45 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(7,059,961,270)

(8,450,097,054)

당기순이익(손실)

1,199,160,002

3,833,939,974

수익·비용의조정

3,169,259,586

736,760,597

순운전자본의 변동

(10,896,881,279)

(12,777,365,459)

이자의 수취

251,688,129

473,636,258

이자지급(영업)

(1,236,508,281)

(1,124,353,063)

법인세 납부

(69,185,603)

(140,698,905)

법인세 환급

522,506,176

547,983,544

투자활동현금흐름

657,323,771

(1,547,535,000)

단기대여금및수취채권의 처분

2,700,000,000

단기대여금의 증가

(4,000,000,000)

유동성장기대여금의 감소

72,000,000

264,200,000

유동성장기대여금의 증가

(100,000,000)

장기대여금의 감소

5,400,000

12,000,000

장기대여금의 증가

(40,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(99,995,000)

보증금의 감소

15,160,000

보증금의 증가

(260,900,000)

유형자산의 처분

197,623,771

유형자산의 취득

(38,000,000)

무형자산의 처분

382,300,000

재무활동현금흐름

9,309,302,472

(1,815,276,644)

단기차입금의 증가

71,234,348,384

11,233,404,761

단기차입금의 감소

(61,470,230,738)

(12,626,291,729)

리스부채의 지급

(454,815,174)

(365,089,676)

임대보증금의 증가

70,000,000

임대보증금의 감소

(127,300,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,906,664,973

(11,812,908,698)

현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,906,664,973

(11,812,908,698)

기초현금및현금성자산

172,488,663

14,913,252,887

기말현금및현금성자산

3,079,153,636

3,100,344,189

	제 46 기 반기	제 45 기 반기

5. 재무제표 주석


제 46(당)반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 45(전)반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
삼천리자전거 주식회사

1. 일반사항

삼천리자전거 주식회사(이하 "회사")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다.회사의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
지엘앤코㈜	4,200,000	31.64
삼천리자전거㈜	1,170,909	8.82
참좋은여행㈜	940,000	7.08
기타주주	6,962,668	52.46
합 계	13,273,577	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.5 수익인식

회사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 대부분 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권

회사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.9 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.10 종속기업 및 관계기업투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을, 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 관계기업투자자산관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 회사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.

2.13 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
건물	40 - 60년
구축물	10 - 30년
기계장치	5 - 10년
차량운반구	5년
공기구	5년
비품	5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.14 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	5년
기타의무형자산	5년
회원권	-

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.16 비금융자산의 손상영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.17 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.18 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다.보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 종업원급여(1) 확정급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(3) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(4) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.

주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.

용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.

궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2.20 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 충당부채 및 우발부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스

1) 회사가 리스제공자인 경우

회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 회사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 회사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.23 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.24 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.25 영업부문영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 회사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.

2.26 배당회사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 회사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.

2.27 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채 '로 표시되었습니다.

회사는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
현금	3,423	1,662
보통예금	3,071,290	102,139
당좌예금	4,441	68,687
합 계	3,079,154	172,489

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

5. 장기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
장기금융자산 :
별단예금	9,000	9,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래처	당반기	전 기	사용제한내역
---	---	---	---	---
장기금융자산 :
별단예금	신한은행	4,000	4,000	당좌개설보증금
우리은행	3,000	3,000
하나은행	2,000	2,000
합 계		9,000	9,000

6. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
매출채권 :
매출채권	8,424,023	2,369,701
대손충당금	(2,211,767)	(2,267,135)
현재가치할인차금(유동)	(37,702)	-
소 계	6,174,554	102,565
기타채권 :
미수수익	7,800	7,800
미수금	526,880	994,440
단기대여금	9,000,000	9,000,000
유동성장기대여금	98,100	170,100
대손충당금	(10,000)	(20,000)
소 계	9,622,780	10,152,340
합 계	15,797,334	10,254,905
장기매출채권 및 기타비유동채권 :
장기매출채권	1,015,000	1,135,000
대손충당금	(841,848)	(921,593)
현재가치할인차금(비유동)	(173,152)	(213,407)
장기대여금	140,300	145,700
보증금	1,182,880	1,182,880
현재가치할인차금	(115,225)	(156,196)
합 계	1,207,955	1,172,384

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	매출채권	장기매출채권	단기대여금	유동성장기대여금	합 계
---	---	---	---	---	---
<당반기>
기초잔액	2,267,136	921,593	-	20,000	3,208,729
환입	(61,010)	-	-	(10,000)	(71,010)
대체	5,641	(79,745)	-	-	(74,104)
반기말잔액	2,211,767	841,848	-	10,000	3,063,615
<전반기>
기초잔액	1,487	-	5,000,000	-	5,001,487
대손상각비	7,577	-	-	-	7,577
환입	(3,007)	-	(700,000)	-	(703,007)
반기말잔액	6,057	-	4,300,000	-	4,306,057

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권					합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
30일 이하연체	30일~60일 연체	60일~90일 연체	90일~240일 연체	240일 초과 연체
---	---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
매출채권	6,112,192	40,075	8,805	-	-	2,225,249	8,386,321
대손충당금	(287)	(15)	(8)	-	-	(2,211,457)	(2,211,767)
미수수익	7,800	-	-	-	-	-	7,800
미수금	526,880	-	-	-	-	-	526,880
단기대여금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000
유동성장기대여금	40,000	-	-	-	10,000	48,100	98,100
대손충당금	-	-	-	-	(10,000)	-	(10,000)
장기매출채권	-	-	-	-	-	841,848	841,848
대손충당금	-	-	-	-	-	(841,848)	(841,848)
장기대여금	140,300	-	-	-	-	-	140,300
보증금	1,067,655	-	-	-	-	-	1,067,655
합 계	16,894,540	40,060	8,797	-	-	61,892	17,005,289
<전 기>
매출채권	93,594	-	-	2,396	6,759	2,266,951	2,369,701
대손충당금	(5)	-	-	(10)	(169)	(2,266,951)	(2,267,135)
미수수익	7,800	-	-	-	-	-	7,800
미수금	994,440	-	-	-	-	-	994,440
단기대여금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000
유동성장기대여금	100,000	20,000	-	-	-	50,100	170,100
대손충당금	-	(20,000)	-	-	-	-	(20,000)
장기매출채권	-	-	-	-	-	921,593	921,593
대손충당금	-	-	-	-	-	(921,593)	(921,593)
장기대여금	145,700	-	-	-	-	-	145,700
보증금	1,026,684	-	-	-	-	-	1,026,684
합 계	11,368,212	-	-	2,387	6,590	50,100	11,427,289

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---
<당반기>
상품	22,908,378	(1,264,255)	21,644,123
미착품	1,300,827	-	1,300,827
합 계	24,209,205	(1,264,255)	22,944,950
<전 기>
상품	14,863,383	(1,064,148)	13,799,235
미착품	3,145,109	-	3,145,109
합 계	18,008,492	(1,064,148)	16,944,344

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
매출원가 :
재고자산평가손실	200,107	240,269
재고자산폐기손실	9,404	21,228
합 계	209,511	261,497

8. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	3,079,154	3,079,154	172,489	172,489
매출채권 및 기타채권	15,797,334	15,797,334	10,254,905	10,254,905
장기금융자산	9,000	9,000	9,000	9,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,995	99,995	99,995	99,995
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,207,955	1,207,955	1,172,384	1,172,384
금융자산 합계	20,193,438	20,193,438	11,708,772	11,708,772
금융부채 :
매입채무	561,866	561,866	2,075,405	2,075,405
단기차입금	46,344,119	46,344,119	36,580,002	36,580,002
기타유동금융부채	2,709,673	2,709,673	3,282,214	3,282,214
리스유동부채	929,093	929,093	869,964	869,964
리스비유동부채	1,154,876	1,154,876	1,284,642	1,284,642
기타비유동금융부채	2,500,000	2,500,000	2,510,000	2,510,000
금융부채 합계	54,199,627	54,199,627	46,602,227	46,602,227

(2) 회사는 요약반기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<당반기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	99,995	99,995
합 계	-	-	99,995	99,995
<전 기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	99,995	99,995
합 계	-	-	99,995	99,995

9. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기	전 기
---	---	---	---
상환전환우선주(*1)	㈜올룰로	-	-
합 계		-	-

(*1) 회사는 ㈜올룰로의 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액	-	2,086,798
취득	-	-
공정가치평가	-	-
반기말잔액	-	2,086,798

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당반기	전 기
---	---	---	---
보통주	㈜윈베스트벤처투자	99,995	99,995
합 계		99,995	99,995

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액	99,995	-
취득	-	99,995
반기말잔액	99,995	99,995

10. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당반기			전 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)(*1)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업:
㈜스마트자전거	대한민국	도매업	12월	100.00	3,274,054	-	100.00	3,274,054	-
참좋은여행㈜ (*2)	대한민국	여행업	12월	44.10	56,970,996	56,970,996	44.10	56,970,996	56,970,996
합 계					60,245,050	56,970,996	-	60,245,050	56,970,996

(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율 입니다.(*2) 소유지분율은 50%미만이나, 회사가 가지는 지배력이 실질적인 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	대체	손상차손	반기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당반기>
㈜스마트자전거	-	-	-	-	-
참좋은여행㈜(*1)	56,970,996	-	-	-	56,970,996
합 계	56,970,996	-	-	-	56,970,996
<전반기>
㈜스마트자전거	-	-	-	-	-
㈜쁘레베베(*2)	-	-	-	-	-

(*1) 종속기업투자자산 참좋은여행㈜의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당반기말 현재 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 38,055,000천원입니다.(*2) 전기에 청산되었습니다.(3) 전반기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	기초잔액	지분법손익	기타	장부금액
---	---	---	---	---
<전반기>
참좋은여행㈜	35,772,793	1,328,766	210,308	37,311,866

(4) 전반기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	전반기
---	---
참좋은여행㈜ :
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	(68,561)
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	(2,404)
관계기업 소유지분변동에 대한 효과	281,273
합 계	210,308

(5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<전반기>
참좋은여행㈜	81,996,018	44,010,677	43,949,630	2,050,392	28,945,351	3,510,364	(931,017)	2,579,347

(6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타(*1)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<전반기>
참좋은여행㈜	80,006,673	37.50%	30,003,889	8,471,852	(1,163,875)	37,311,866

(*1) 참좋은여행이 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행이 소유한 회사주식의 평가손익으로서 회사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---
<당반기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(4,505,622)	10,008,261
구축물	54,890	(51,096)	3,794
기계장치	586,498	(586,478)	20
차량운반구	374,438	(260,959)	113,479
공기구	21,857	(13,535)	8,322
비품	748,340	(683,215)	65,125
합 계	45,697,950	(6,100,905)	39,597,045
<전 기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(4,327,975)	10,185,908
구축물	54,890	(49,471)	5,419
기계장치	586,498	(586,478)	20
차량운반구	728,641	(348,138)	380,503
공기구	21,857	(11,522)	10,335
비품	748,340	(674,440)	73,900
합 계	46,052,153	(5,998,024)	40,054,129

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초잔액	취득	감가상각비(*1)	처분	반기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당반기>
토지	29,398,044	-	-	-	29,398,044
건물	10,185,908	-	(177,647)	-	10,008,261
구축물	5,419	-	(1,625)	-	3,794
기계장치	20	-	-	-	20
차량운반구	380,503	-	(21,009)	(246,015)	113,479
공기구	10,335	-	(2,013)	-	8,322
비품	73,901	-	(8,776)	-	65,125
합 계	40,054,130	-	(211,070)	(246,015)	39,597,045
<전반기>
토지	29,398,044	-	-	-	29,398,044
건물	10,541,200	-	(177,646)	-	10,363,554
구축물	8,670	-	(1,625)	-	7,045
기계장치	20	-	-	-	20
차량운반구	421,790	-	(52,495)	-	369,295
공기구	14,401	-	(2,052)	-	12,349
비품	56,582	38,000	(10,596)	-	83,986
합 계	40,440,706	38,000	(244,414)	-	40,234,293

(*1) 당반기 및 전반기에 유형자산감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(4) 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험가입자산	보험회사	보험내역	당반기	전 기
---	---	---	---	---
건물, 구축물 등	DB손해보험	화재보험	3,216,152	3,216,152
KB손해보험	화재보험	18,564,341	16,489,340
재고자산	DB손해보험	화재보험	1,550,000	1,550,000
KB손해보험	화재보험	11,700,000	8,200,000
합 계			35,030,493	29,455,492

당반기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원( 전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 회사는 상기의 보험 이외에도 회사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	상각누계액/ 손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---
<당반기>
산업재산권	1,560,000	(1,560,000)	-	-
기타의무형자산	1,630,027	(1,526,477)	-	103,549
회원권 (*1)	625,464	(68,753)	-	556,711
합 계	3,815,491	(3,155,230)	-	660,260
<전 기>
산업재산권	1,560,000	(1,560,000)	-	-
기타의무형자산	1,630,027	(1,502,199)	-	127,828
회원권 (*1)	988,973	(123,580)	-	865,393
합 계	4,179,000	(3,185,779)	-	993,221

(*1) 당기중 회원권 일부 매각하였습니다. 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없으며, 보고기간종료일 현재 회원권의 손상차손누계액은 68,753천원(전기: 123,580천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	개별취득	상각	처분	기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당반기>
기타의무형자산	127,828	-	(24,279)	-	103,549
회원권	865,393	-	-	(308,682)	556,711
합 계	993,221	-	(24,279)	(308,682)	660,260
<전반기>
기타의무형자산	175,100	-	(46,284)	-	128,816
회원권	865,393	-	-	-	865,393
합 계	1,040,493	-	(46,284)	-	994,209

(3) 당반기에 발생한 무형자산상각비 24,279천원(전반기: 46,284천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당반기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 140,665천원(전반기: 156,200천원)입니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
사용권자산(*1)
건물	2,086,726	2,211,300
합 계	2,086,726	2,211,300
기타비유동자산(리스보증금)	1,064,775	1,023,804
자산합계	3,151,501	3,235,104
리스부채
리스유동부채	929,093	869,964
리스비유동부채	1,154,876	1,284,642
부채합계	2,083,969	2,154,606

(*1) 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액	2,211,300	952,879
신규 사용권자산	370,131	3,075,770
제거(*1)	(5,515)	(41,285)
사용권자산상각비	(489,190)	(426,790)
계약종료	-	(928,979)
기말잔액	2,086,726	2,631,594

(*1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
판매비와관리비
사용권자산의 상각비	(244,870)	(489,190)	(213,346)	(426,790)
그외 소액 기초자산 리스료(지급임차료)	(4,554)	(9,097)	(4,556)	(9,149)
소 계	(249,425)	(498,287)	(217,903)	(435,940)
금융수익
리스보증금에 대한 이자수익	13,473	26,924	13,838	27,197
금융비용
리스부채에 대한 이자비용	(27,855)	(58,696)	(41,735)	(84,764)
기타영업외수익
사용권자산제거이익	-	-	-	56,185
기타영업외비용
사용권자산제거손실	-	(5,515)	-	(41,285)
당기순손익의 증감	(263,807)	(535,574)	(245,800)	(478,606)

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름
이자의지급	(58,696)	(84,764)
그외 소액 기초자산 리스료	(9,097)	(9,149)
소 계	(67,793)	(93,913)
투자활동으로 인한 현금흐름
보증금의 증가	-	(260,700)
보증금의 감소	-	15,000
소 계	-	(245,700)
재무활동으로 인한 현금흐름
리스부채의 상환	(454,815)	(365,090)
소 계	(454,815)	(365,090)
현금및현금성자산의 증감	(522,608)	(704,703)

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
최소리스료 총액
1년 이내	951,721	899,976
1년 초과 5년 이내	1,263,498	1,446,338
소 계	2,215,219	2,346,314
차감: 현재가치 조정금액	(131,249)	(191,708)
금융리스부채의 현재가치	2,083,969	2,154,606
리스유동부채	929,093	869,964
리스비유동부채	1,154,876	1,284,642

14. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차 입 처	차입용도	연이자율(%)	당반기	전 기
---	---	---	---	---
국민은행(*1)	운영자금	4.71~4.86	19,420,016	11,580,002
신한은행(*1)	당좌대출	4.99	1,373,908	-
우리은행	운영자금	6.03	5,000,000	5,000,000
한국산업은행(*2)	운영자금	4.73~4.96	20,000,000	20,000,000
하나은행(*2)	당좌대출	5.74	550,195	-
합 계			46,344,119	36,580,002

(*1) 해당 차입금에 대하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(*2) 해당 차입금에 대하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 29참조).

15. 기타유동 및 비유동금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
기타유동금융부채 :
미지급금	967,786	1,581,488
미지급비용(*1)	950,017	909,568
임대보증금	275,000	275,000
영업보증금	126,281	126,286
금융보증부채	390,589	389,872
합 계	2,709,673	3,282,214
기타비유동금융부채 :
영업보증금(비유동)	2,500,000	2,510,000
합 계	2,500,000	2,510,000

(*1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	환입액	사용금액	기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당반기>
금융보증부채	389,872	62,589	(61,872)	-	390,589
<전반기>
금융보증부채	393,824	61,872	(49,824)	-	405,872

16. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
<당반기>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,995	-	99,995
상각후원가 금융자산 :
현금및현금성자산	-	3,079,154	3,079,154
매출채권 및 기타채권	-	15,797,334	15,797,334
장기금융자산	-	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	1,207,955	1,207,955
소 계	-	20,093,443	20,093,443
금융자산 합계	99,995	20,093,443	20,193,438
<전 기>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,995	-	99,995
상각후원가 금융자산 :
현금및현금성자산	-	172,489	172,489
매출채권 및 기타채권	-	10,254,905	10,254,905
장기금융자산	-	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	1,172,384	1,172,384
소 계	-	11,608,777	11,608,777
금융자산 합계	99,995	11,608,777	11,708,772

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계
---	---	---
<당반기>
매입채무	561,866	561,866
단기차입금	46,344,119	46,344,119
기타유동금융부채(*1)	2,709,673	2,709,673
리스유동부채(*1)	929,093	929,093
리스비유동부채(*1)	1,154,876	1,154,876
기타비유동금융부채	2,500,000	2,500,000
합 계	54,199,627	54,199,627
<전 기>
매입채무	2,075,405	2,075,405
단기차입금	36,580,002	36,580,002
기타유동금융부채(*1)	3,282,214	3,282,214
리스유동부채(*1)	869,964	869,964
리스비유동부채(*1)	1,284,642	1,284,642
기타비유동금융부채	2,510,000	2,510,000
합 계	46,602,227	46,602,227

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	금융보증계약	합 계
---	---	---	---	---
<당반기>
이자수익	355,269	-	-	355,269
외환차익	-	20,676	-	20,676
외화환산이익	3,753			3,753
금융보증부채환입	-	-	61,872	61,872
기타의대손상각비환입	10,000	-	-	10,000
대손상각비환입	61,010	-	-	61,010
이자비용	-	(1,237,859)	-	(1,237,859)
외환차손	-	(5,631)	-	(5,631)
외화환산손실	-	(600)	-	(600)
금융보증비용	-	-	(195,175)	(195,175)
합 계	430,031	(1,223,415)	(133,303)	(926,686)
<전반기>
이자수익	566,060	-	-	566,060
외환차익	-	46,279	-	46,279
외화환산이익	15	3	-	18
금융보증부채환입	-	-	49,824	49,824
기타의대손상각비환입	700,000	-	-	700,000
대손상각비	(4,570)	-	-	(4,570)
이자비용	-	(1,099,182)	-	(1,099,182)
외환차손	-	(12,155)	-	(12,155)
외화환산손실	-	(145)	-	(145)
금융보증비용	-	-	(200,928)	(200,928)
합 계	1,261,505	(1,065,200)	(151,104)	45,201

17. 충당부채

(1) 당반기 및 전반기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	사용금액	기말잔액
---	---	---	---	---
<당반기>
품질보증충당부채 (*1)	276,451	178,005	(161,572)	292,884
<전반기>
품질보증충당부채 (*1)	234,706	193,294	(185,932)	242,067

(*1) 회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	7,886,238	7,889,585
사외적립자산의 공정가치	(8,858,705)	(8,509,334)
순확정급여부채(자산)	(972,467)	(619,749)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	407,540	275,591
순이자비용(수익)	(13,514)	(45,283)
합 계	394,026	230,308
기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익:
확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익	288,692	(978,350)
법인세효과	(60,337)	204,475
합 계	228,355	(773,875)

(3) 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초잔액	157,556	152,312
증감 : 판매비와 관리비	(568)	(8,393)
지급	-	(1,000)
반기말잔액	156,988	142,919

19. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
1주당 금액	500원	500원
발행주식수	13,273,577주	13,273,577주
보통주자본금	6,636,789천원	6,636,789천원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
주식발행초과금	48,898,958	48,898,958
재평가적립금 (*1)	4,131,880	4,131,880
합 계	53,030,838	53,030,838

(*1) 회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당반기 중 소멸된 주식선택권은 기타의자본조정으로 재분류 하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
자기주식 (*1)	(6,646,456)	(6,646,456)
주식매수선택권(*2)	-	688,558
자기주식처분손실	(2,135)	(2,135)
기타의자본조정(*2)	1,667,896	979,338
합 계	(4,980,695)	(4,980,695)

(*1) 회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 회사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 1,170,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(5) 주식선택권1) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격
---	---	---	---	---
기 초	373,000	10,110	373,000	10,110
소 멸	(373,000)	10,110	-	-
반기말	-	-	373,000	10,110

2) 당반기 중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
이익준비금	2,234,414	2,234,414
미처분이익잉여금	38,994,602	37,567,086
합 계	41,229,016	39,801,501

이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 배당금

당반기와 전반기 중 회사의 배당금 지급내역은 없습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 회사는 수익과 관련해 요약반기포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가. 매출액	27,869,147	45,814,066	27,583,629	52,072,988
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익	27,869,147	45,814,066	27,583,629	52,072,988
상품매출	27,842,202	45,748,125	27,520,214	51,892,362
서비스매출	26,945	65,941	63,416	180,625
2) 기타 원천으로부터 수익:	-	-	-	-
나. 기타영업외수익	85,652	270,899	554,043	1,192,504
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	-	-
2) 기타 원천으로부터 수익:	85,652	270,899	554,043	1,192,504
임대료 및 자전거임대수익	73,500	147,000	69,886	139,771
기타	12,152	123,899	484,158	1,052,733
합 계	27,954,799	46,084,965	28,137,672	53,265,491

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요상품/용역:
상품매출	27,842,202	45,748,125	27,520,214	51,892,362
서비스매출	26,945	65,941	63,416	180,625
합 계	27,869,147	45,814,066	27,583,629	52,072,988
수익인식시기:
한시점에 인식	27,869,147	45,814,066	27,583,629	52,072,988
합 계	27,869,147	45,814,066	27,583,629	52,072,988

(3) 보고기간종료일 현재 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
환불부채 - 판매장려금	2,060,545	2,438,115
계약부채 - 선수물품대금	360,024	6,990
계약부채 - 마일리지	21,188	18,512
합 계	2,441,757	2,463,617

22. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가 :	19,640,001	31,544,652	19,484,755	36,794,570
기초상품재고액	21,255,014	13,799,235	18,695,331	13,238,125
당반기상품매입액	20,157,521	39,779,274	21,786,736	44,552,784
타계정대체(순액)	(128,411)	(389,734)	(65,810)	(64,836)
반기말상품재고액	(21,644,123)	(21,644,123)	(20,931,503)	(20,931,503)

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급 여	2,087,561	4,228,473	2,248,173	4,476,760
퇴직급여	108,258	410,276	54,723	270,767
복리후생비	375,695	793,022	332,239	804,144
여비교통비	8,344	26,400	23,407	50,361
소모품비	37,940	62,380	60,601	98,386
차량유지비	90,312	179,516	95,507	183,613
수도광열비	40,349	102,515	38,651	96,944
도서연수비	26,499	36,723	21,801	36,768
통신비	15,595	30,440	17,064	33,775
수선비	4,494	16,847	8,212	64,295
세금과공과	183,246	194,392	188,144	202,418
보험료	42,481	85,377	44,195	83,615
접대비	16,391	69,290	23,797	100,491
감가상각비	105,044	211,070	121,997	244,414
사용권자산상각비	244,870	489,190	213,346	426,790
무형자산상각비	7,720	24,279	16,470	46,284
광고선전비	272,083	513,643	278,481	563,271
지급수수료	1,460,167	3,173,650	1,529,341	3,268,617
지급임차료	5,462	10,594	5,021	10,117
운반비	283,688	443,555	321,843	539,131
대손상각비(환입)	(50,579)	(61,010)	(3,007)	4,570
판매촉진비	11,542	21,792	25,967	46,466
조립비	37,528	52,595	46,949	65,898
판매수수료	161,152	240,753	225,343	333,813
사후봉사비	79,701	180,355	117,711	196,439
실험연구비	62,684	140,665	71,110	156,200
합 계	5,718,227	11,676,782	6,127,087	12,404,348

24. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매입	20,157,521	39,779,274	21,786,736	44,552,784
상품의 변동	(517,520)	(8,234,622)	(2,301,982)	(7,758,214)
종업원급여	2,571,514	5,431,771	2,635,135	5,551,670
감가상각비, 무형자산상각비및 사용권자산상각비	357,634	724,539	351,813	717,489
세금과공과	183,246	194,392	188,144	202,418
지급임차료	5,462	10,594	5,021	10,117
기타비용	2,600,371	5,315,485	2,946,973	5,922,654
합 계 (*1)	25,358,228	43,221,433	25,611,841	49,198,918

(*1) 요약반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,087,561	4,228,473	2,248,173	4,476,760
퇴직급여(*1)	108,258	410,276	54,723	270,767
복리후생비	375,695	793,022	332,239	804,144
합 계	2,571,514	5,431,770	2,635,135	5,551,670

(*1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 16,250천원(전반기: 40,458천원)이 포함되어 있습니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익 :
유형자산처분이익	-	2,607	-	-
무형자산처분이익	-	73,618	-	-
수입임대료	73,500	147,000	69,886	139,771
기타의대손상각비환입	10,000	10,000	200,000	700,000
관계기업투자자산처분이익	-	-	281,273	281,273
사용권자산제거이익	-	-	-	56,185
잡이익	2,152	37,674	2,884	15,274
합 계	85,652	270,899	554,043	1,192,504
기타영업외비용 :
기부금	3,000	6,000	60,000	65,000
유형자산처분손실	-	50,998	-	-
사용권자산제거손실	-	5,515	-	41,285
잡손실	8	84	8,809	9,508
합 계	3,008	62,597	68,809	115,793

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	178,658	355,269	241,977	566,060
외환차익	8,042	20,676	37,760	46,279
외화환산이익	1,458	3,753	(1,363)	18
금융보증부채환입	-	61,871	-	49,824
합 계	188,158	441,569	278,375	662,181

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	612,331	1,237,859	510,293	1,099,182
외환차손	4,911	5,631	2,595	12,155
외화환산손실	3	600	66	145
금융보증비용	97,647	195,175	101,468	200,928
합 계	714,893	1,439,265	614,421	1,312,410

27. 주당이익

(1) 기본주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(*1)	1,462,748,295	1,199,160,002	2,377,239,128	3,833,939,974
가중평균유통보통주	12,102,668	12,102,668	12,102,668	12,102,668
기본주당손익	121	99	196	317

(*1) 보통주당기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기포괄손익계산서 상 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

시작일	종료일	주식수(주)	일수	적수	가중평균발행보통주식수(주)
<당반기>
3개월 :
2024-04-01	2024-06-30	12,102,668	91	1,101,342,788
			91	1,101,342,788	12,102,668
누적 :
2024-01-01	2024-06-30	12,102,668	182	2,202,685,576
합 계			182	2,202,685,576	12,102,668
<전반기>
3개월 :
2023-04-01	2023-06-30	12,102,668	91	1,101,342,788
			91	1,101,342,788	12,102,668
누적 :
2023-01-01	2023-06-30	12,102,668	181	2,190,582,908
합 계			181	2,190,582,908	12,102,668

(3) 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)(*1)
당반기	전 기
---	---	---	---
종속기업	㈜스마트자전거	100.00	100.00
참좋은여행㈜	44.10	44.10
SV Leisure Co.,Ltd(*3)	-	44.10
관계기업	㈜올룰로(*2)	6.63	6.63
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	-
기타특수관계자	임직원	-	-

(*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업이 보유한 지분을 고려한 유효지분율입니다.(*2) 회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 참좋은여행㈜의 종속기업이며, 당반기 중 청산하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매출	매입	판매비와관리비	금융수익	금융비용	기타영업외수익	유형자산취득
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
종속기업	㈜스마트자전거(*1)	18,048	-	-	-	-	46,009	-
참좋은여행㈜	-	-	1,387	-	-	-	-
관계기업	㈜올룰로	-		-	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	969	-	54,260	251,518	-	95,046	-
합 계		19,018	-	55,647	251,518	-	141,055	-
<전반기>
종속기업	㈜스마트자전거	191,708	-	-	7,143	-	47,442	-
㈜쁘레베베	-	-	-	105,487	-	-	-
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	1,042	-	-	-	-
㈜올룰로	49,586	-	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	289,554	405,744	199,286	-	85,980	-
합 계		241,294	289,554	406,785	311,916	-	133,421	-

(*1) 회사가 구매대리인에 해당하는 일부 매출거래에 대하여 매출액과 매출원가를 조정하여 순액으로 서비스매출을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
종속기업	㈜스마트자전거	98,134	-	8,435	-	70,000
참좋은여행㈜	-	-	30	-	4,868
관계기업	㈜올룰로(*3)	3,034,146	-	-	-	-
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜(*2)	1,066	9,000,000	17,425	-	398,484
기타특수관계자	임직원(*1)	-	-	260,006	-	-
합 계		3,133,346	9,000,000	285,896	-	473,352
<전 기>
종속기업	㈜스마트자전거	-	-	207,066	-	70,000
참좋은여행㈜	-	-	36	-	67,791
관계기업	㈜올룰로(*3)	3,155,593	-	-	-	-
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜(*2)	-	9,000,000	475,978	-	713,586
기타특수관계자	임직원(*1)	-	-	260,006	-	-
합 계		3,155,593	9,000,000	943,086	-	851,376

(*1) 경영진이 보증을 약정하였습니다. (*2) 지엘앤코㈜는 대여금 원리금에 대하여 지엘앤코㈜ 보유자산의 수익권(이에 상응하는 권리)을 담보로 제공하기로 확약하였습니다. (*3) 당반기말 현재 관계기업 ㈜올룰로 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 3,034,146천원이고 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비환입은 47,343천원입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래		배당금지급
---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
종속기업	㈜스마트자전거	-	-	-	-	-
참좋은여행㈜	-	-	-	-	-
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-
<전반기>
종속기업	㈜스마트자전거	1,000,000	1,000,000	-	-	-
㈜쁘레베베	-	700,000	-	-	-
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	-	-	-
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	3,000,000	1,000,000	-	-	-
합 계		4,000,000	2,700,000	-	-	-

회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고
---	---	---	---	---	---
<당반기>
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27	자금차입
신한은행	1,800,000	2024-02-24 ~ 2025-02-24
합 계			11,400,000
<전 기>
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27	자금차입
신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계			11,400,000

2) 제공받은 지급보증회사는 보고기간종료일 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 29.을 참조하시기 바랍니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
급여	656,358	769,046
퇴직급여	(47,183)	72,770
합 계	609,175	841,816

29. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
---	---	---	---
<당반기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
7,000,000	신한은행
26,000,000	국민은행
합 계		34,200,000
<전 기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
7,000,000	신한은행
26,000,000	국민은행
합 계		34,200,000

2) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당반기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2024-02-24 ~ 2025-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계		11,400,000

3) 보고기간종료일 현재 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
금융기관	통화	약정한도	대출종류
---	---	---	---
<당반기>
국민은행	KRW	9,500,000	기업일반운전자금대출
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출
하나은행	KRW	1,500,000	기업당좌대출
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출
USD	3,500,000	기업수입자금대출(*1)
우리은행	KRW	2,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	3,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	30,000,000	기업일반운전자금대출
합 계	KRW	63,000,000
USD	5,500,000
<전 기>
국민은행	KRW	19,500,000	기업일반운전자금대출
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출
하나은행	KRW	2,000,000	기업당좌대출
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출
USD	3,500,000	기업수입자금대출(*1)
우리은행	KRW	5,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	30,000,000	기업일반운전자금대출
합 계	KRW	63,500,000
USD	5,500,000

(*1) 대출한도 및 무역금융한도(신용장개설)에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	통화	약정한도	내역
---	---	---	---
<당반기>
국민은행(*1)	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행(*1)	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000
<전 기>
국민은행	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000

(*1) 당 약정과 관련하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	금융기관	지급보증 한도금액	내 역
---	---	---	---
<당반기>
지엘앤코(주)	하나은행	1,800,000	당좌대출
한국산업은행	36,000,000	기업일반운전자금대출
합 계		37,800,000
<전 기>
지엘앤코(주)	하나은행	2,400,000	당좌대출
한국산업은행	36,000,000	기업일반운전자금대출
합 계		38,400,000

(6) 당반기말 현재 회사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 804,847천원(전기: 81,969천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(8) 회사가 당반기말 현재 원고로서 진행중인 소송은 1건이며, 소가는 119,440천원입니다. 현재 1심 계류중이며 소송의 승패여부는 현재로서는 판단할 수 없습니다. (9) 회사가 당반기말 현재 피고로서 진행중인 소송은 1건이며, 소가는 66,900천원입니다. 상기 소송이 요약반기재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

30. 반기현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
<조정>
비용가산 :
재고자산평가손실	200,107	240,269
급여(연차수당)	137,649	142,747
퇴직급여	394,026	270,767
대손상각비	-	4,570
감가상각비	211,070	244,414
사용권자산상각비	489,190	426,790
무형자산상각비	24,279	46,284
사후봉사비	178,005	193,294
이자비용	1,237,859	1,099,182
금융보증비용	195,175	200,928
외화환산손실	600	145
유형자산처분손실	50,998	-
재고자산폐기손실	9,404	21,228
사용권자산제거손실	5,515	41,285
법인세비용	604,079	795,377
소 계	3,737,956	3,727,279
수익차감 :
급여(장기근속수당)	(568)	(8,393)
이자수익	(355,269)	(566,060)
금융보증부채환입	(61,872)	(49,824)
외화환산이익	(3,753)	(18)
대손충당금환입	(61,010)	-
기타의대손충당금환입	(10,000)	(700,000)
유형자산처분이익	(2,607)	-
무형자산처분이익	(73,618)	-
관계기업지분법이익	-	(1,328,766)
관계기업투자자산처분이익	-	(281,273)
사용권자산제거이익	-	(56,185)
소 계	(568,697)	(2,990,519)
합 계	3,169,259	736,761
<순운자본의 변동>
매출채권의 감소(증가)	(5,934,322)	(6,861,797)
미수금의 감소(증가)	471,313	572,028
선급금의 감소(증가)	3,436,558	2,242,715
선급비용의 감소(증가)	(238,337)	(269,158)
재고자산의 감소(증가)	(6,210,118)	(7,877,786)
매입채무의 증가(감소)	(1,513,561)	754,026
미지급금의 증가(감소)	(614,281)	(428,108)
예수금의 증가(감소)	(7,030)	(24,433)
부가세예수금의 증가(감소)	466,390	196,262
선수금의 증가(감소)	(3,443)	(10,588)
선수수익의 증가(감소)	(10)	(11)
미지급비용의 증가(감소)	220,506	238,693
영업보증금(유동)의 증가(감소)	(6)	(20)
영업보증금(비유동)의 증가(감소)	(10,000)	63,000
계약부채의 증가(감소)	(21,860)	(1,353,099)
판매보증충당부채의 증가(감소)	(161,572)	(185,932)
퇴직금의 지급	(205,897)	(272,261)
관계회사 전출입	-	15,480
사외적립자산의 감소(증가)	(571,211)	424,624
기타장기종업원급여부채의 감소	-	(1,000)
합 계	(10,896,881)	(12,777,365)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	단기차입금	리스부채	임대보증금	합 계
---	---	---	---	---
<당반기>
기초잔액	36,580,002	2,154,606	275,000	39,009,608
현금흐름	9,764,117	(513,511)	-	9,250,606
상각(*1)	-	58,696	-	58,696
신규리스	-	384,178	-	384,178
리스종료	-	-	-	-
반기말잔액	46,344,119	2,083,969	275,000	48,703,088
<전반기>
기초잔액	36,392,887	979,441	332,300	37,704,628
현금흐름	(1,392,887)	(449,854)	(57,300)	(1,900,041)
상각(*1)	-	84,764	-	84,764
신규리스	-	2,865,343	-	2,865,343
리스종료	-	(956,125)	-	(956,125)
반기말잔액	35,000,000	2,523,569	275,000	37,798,569

(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	-	(2,404)
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	-	(68,561)
장기대여금의 유동성대체	-	35,000
리스비유동부채의 유동성대체	59,129	363,402
리스부채와 사용권자산 계상	384,178	2,865,343
보증금의 사용권자산 대체	(14,048)	210,427
매출채권 대손충당금의 유동성 대체 및 현재가치할인차금 대체	74,104	-

31. 위험관리(1) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목	외화종류	당반기		전 기
---	---	---	---	---	---
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	-	-	-	-
미수금	USD	170,294.59	236,573	38,092.90	49,117
외화자산 계	USD	170,294.59	236,573	38,092.90	49,117
매입채무	USD	353,180.91	490,639	1,609,589.91	2,075,405
미지급금	USD	51,045.00	70,912	-	-
외화부채 계	USD	404,225.91	561,551	1,609,589.91	2,075,405

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
당반기	전 기
---	---	---
USD	1,389.20	1289.40

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(32,498)	32,498	(202,629)	202,629

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
금융자산 : 해당사항 없음
금융부채 :
단기차입금	46,344,119	36,580,002
차감 계	(46,344,119)	(36,580,002)

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	463,441	(463,441)	365,800	(365,800)

다. 가격위험

회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기
---	---	---
현금성자산(보유현금제외)	3,075,731	170,826
매출채권 및 기타채권	15,797,334	10,254,905
장기금융자산	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,207,955	1,172,384
금융보증계약(*1)	11,400,000	11,400,000
합 계	31,490,020	23,007,115

(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

3) 유동성 위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	계약상 현금흐름				장부금액
---	---	---	---	---	---
1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---
<당반기>
매입채무	561,866	-	-	561,866	561,866
단기차입금(*1)	47,654,587	-	-	47,654,587	46,344,119
리스부채(*2)	951,721	1,263,498	-	2,215,219	2,083,969
기타금융부채(*3)	13,719,084	-	2,500,000	16,219,084	5,209,673
합 계	62,887,258	1,263,498	2,500,000	66,650,756	54,199,627
<전 기>
매입채무	2,075,405	-	-	2,075,405	2,075,405
단기차입금(*1)	37,375,456	-	-	37,375,456	36,580,002
리스부채(*2)	899,976	1,446,338	-	2,346,314	2,154,606
기타금융부채(*3)	14,292,342	-	2,510,000	16,802,342	5,792,214
합 계	54,643,179	1,446,338	2,510,000	58,599,517	46,602,227

(*1) 이자를 포함한 금액입니다. (*2) 리스총투자 상당액입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

(2) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전 기	비 고
---	---	---	---
부채	58,011,510	49,940,751	(A)
자본	95,915,948	94,488,433	(B)
현금및현금성자산	3,079,154	172,489	(C)
차입금	46,344,119	36,580,002	(D)
부채비율	60.48%	52.85%	(A/B)
순차입금비율	45.11%	38.53%	((D-C)/B)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 수익성이 우수한 비즈니스 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력 확보에 최우선적으로 사용할 예정입니다.당사는 배당성향을 기준으로 2020년 17%, 2021년 42%의 배당을 실시하였고, 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

500 500 500 3,140 6,200 -5,040 1,199 5,499 -3,746 189 434 -416 - - - - - - - - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제46기 반기	제45기	제44기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결 당기순이익은 연결 재무제표 기준의 지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

- 2 1.24 0.96

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

공시대상기간(2020.01.01 ~ 2024.03.31) 중 자본금 변동사항은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성2023년 종속기업이 청산됨에 따라 45기 사업보고서의 전기 비교재무제표인 44기 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성으로 중단영업손익에 포함된 금액은 45기 사업보고서의 Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 - 36. 중단영업을 참고해 주시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

당사는 사업역량 강화 및 기반조성을 위하여 2020년 9월 24일 이사회를 통해 서울시강남구 선릉로 813 소재 부동산에 대한 자산양도를 결정하였고, 2020년 10월 29일 동자산양도를 완료하였습니다.1) 자산양수도에 관한 기본사항① 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.② 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.

2) 자산양수도 상대방의 개요

구 분		양도인(*1)	양수인(*2)
법 인 명 (성명)		삼천리자전거㈜	이수훈, 조수연
자산양수ㆍ양도		양도	양수
대 표 이 사		신동호	-
주 소	본 사	서울시 강남구 테헤란로 445	-
연락처	02-2194-3021	-
설 립 연 월 일		1979년 03월 23일	-
주요사업의내용		자전거 도소매업	-
납 입 자 본 금		6,636,788,500	-
자 산 총 액		124,805,677,779	-
결 산 기		12월	-
임 직 원 현 황		129명	-
주권상장 또는 코스닥상장일		1995년 01월 04일	-
발행주식의 종류 및 수		보통주 13,273,577주	-

(*1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(*2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다.

3) 양수도되는 자산의 내용① 자산양수도 내역 및 가액

구 분	내 용	비 고
토 지	서울시 강남구 선릉로 813	330.6㎡
건 물	서울시 강남구 선릉로 813	1,468.43㎡
자산양수도가액		21,500,000,000원

② 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.

직전 사업연도말자산총액(A)(*1)	자산양수도 가액(B)	비율(B/A)
146,726,691,011	21,500,000,000	14.65%

(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.

4) 자산양수도 진행경과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2020.09.17 ~ 2020.09.24	삼덕회계법인
이사회결의일	2020.09.24	-
계약체결일	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
주요사항보고서 제출	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
대금지급일정	2020.09.24	계약금(10%)
2020.10.29	잔 금(90%)
자산양수도 완료일	2020.10.29	-

※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제46기반기	매 출 채 권	10,590,202	3,153,809	29.8%
단기대여금	16,000,000	-	-
미 수 금	11,292,971	1,302,235	11.5%
유동성장기대여금	98,100	10,000	10.2%
장 기 대 여 금	140,300	-	-
영 업 보 증 금	1,913,167	87,127	4.6%
합 계	40,034,740	4,553,171	11.4%
제45기	매 출 채 권	3,767,284	3,365,710	89.3%
단기대여금	16,000,000	-	-
미 수 금	15,541,397	120,111	0.8%
유동성장기대여금	170,100	20,000	11.8%
장 기 대 여 금	145,700	-	-
영 업 보 증 금	1,701,900	141,489	8.3%
합 계	37,326,381	3,647,009	9.8%
제44기(*1)	매 출 채 권	5,022,397	12,418	0.2%
단기대여금	6,000,000	-	-
미 수 금	457,478	-	-
유동성장기대여금	333,500	-	-
장 기 대 여 금	53,100	-	-
합 계	11,866,475	12,418	0.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제46기 반기	제45기	제44기(*1)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,558,518	325,477	426,256
2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,200,992)	255,453	121,202
① 대손처리액(상각채권액)	(1,174,974)	311,683	161,755
② 상각채권회수액	26,018	56,231	40,553
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(206,339)	3,217,195	(292,637)
연결범위변동	-	271,299	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,553,171	3,558,518	12,418

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정률을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 구분하여 과거 기대신용손실모형 및 10년간 대손 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	손상채권	계
금액	매출채권	7,086,814	124,787	3,378,601	-	10,590,202
미수금	10,680,813	-	-	98,611	10,779,424
계	17,767,627	124,787	3,378,601	98,611	21,369,626
구성비율		83.14%	0.58%	15.81%	0.46%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제46기 반기	제45기	제44기(*1)
자전거 및 부품	상 품	23,608,246	15,957,628	14,564,859
미착수입품	1,300,827	3,538,536	3,574,000
소 계	24,909,073	19,496,165	18,138,859
여행	항공권 등 재고(*2)	4,186,595	5,245,866	-
상품재고	-	47,160	-
소 계	4,186,595	5,293,026	-
합 계		29,095,668	24,789,191	18,138,859
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.5%	9.1%	12.7%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.4 회	4.3 회	4.8 회

(*1) 제45기, 제44기 계정잔액, 자산대비 재고자산 구성비율, 재고자산회전율은 자전거사업부 만을 고려한 수치입니다.(*2) 회사가 항공사로부터 매입한 항공기 자체(전세기) 또는 항공기 일부좌석 등(하드블록)에 대하여 거래총액을 수익으로 인식하고 고객에게 판매되지 아니한 좌석을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 동 일자 자체재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다.3) 장기재고 등의 현황2024년 6월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당반기		전 기
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
금융자산 :
현금및현금성자산	32,530,167	32,530,167	9,702,137	9,702,137
매출채권 및 기타채권	36,111,187	36,111,187	34,564,780	34,564,780
단기금융자산	30,397,821	30,397,821	46,393,738	46,393,738
장기금융자산	9,000	9,000	9,000	9,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,360,937	9,360,937	9,451,280	9,451,280
장기매출채권 및 기타비유동채권	5,335,084	5,335,084	5,229,590	5,229,590
금융자산 합계	113,744,196	113,744,196	105,350,524	105,350,524
금융부채 :
매입채무	715,007	715,007	2,594,895	2,594,895
단기차입금	46,344,119	46,344,119	36,580,002	36,580,002
기타유동금융부채	13,769,217	13,769,217	16,357,995	16,357,995
리스유동부채	1,623,925	1,623,925	1,526,137	1,526,137
리스비유동부채	1,677,991	1,677,991	2,088,881	2,088,881
기타비유동금융부채	2,500,000	2,500,000	2,510,000	2,510,000
금융부채 합계	66,630,259	66,630,259	61,657,910	61,657,910

(2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.


수 준	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당반기>
현금및현금성자산	-	11,516,318	-	11,516,318
단기금융상품	-	20,000,000	-	20,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,360,937	9,360,937
합 계	-	31,516,318	9,360,937	40,877,255
<전 기>
현금및현금성자산	-	4,213,435	-	4,213,435
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,360,937	9,360,937
합 계	-	4,213,435	9,360,937	13,574,372

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제46기(당기)우리회계법인---제45기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음지배력 취득에 따른관계기업투자자산처분손익제44기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)제46기(당기)우리회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사155 1,496 - - 제45기(전기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사260 2,100 280 2,110 제44기(전전기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사250 2,000 250 1,991

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제46기---- -제45기---- -제44기---- -

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과

12023년 10월 10일회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약 내용, 독립성, 감사전략 등22023년 12월 19일회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의핵심감사사항 등32024년 03월 20일회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의핵심감사사항, 부정 및 법규위반, 내부회계관리제도 미비점, 그룹감사, 독립성, 후속사건, 서면진술 등42024년 01월 29일회사측: 내부감사 외 2인감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의주요 발견사항 관련 대면 커뮤니케이션52024년 02월 29일회사측: 내부감사 외 1인감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의주요 발견사항 관련 서면 커뮤니케이션62024년 03월 20일회사측: 내부감사감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의핵심감사사항, 주요 발견사항 관련 영향(내부회계관리제도 포함), 서면진술 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경

사업연도	감사인	변경사유	계약기간만료 전 변경여부
제46기(당기)	우리회계법인	자유선임	X
제45기(전기)	삼일회계법인	-	X
제44기(전전기)	삼일회계법인	-	X

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도

회사 내부회계관리자의 제 45기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제 45기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 외부감사인은 제 45기 내부회계관리제도 운영실태 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도가 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

사업연도	감사인	감사/검토의견
제46기(당기)	우리회계법인(감사)	-
제45기(전기)	삼일회계법인(감사)	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제44기(전전기)	삼일회계법인(검토)	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신동호 사내이사이며 당사의 대표이사를 겸하고있어 이사회 의장직을 원활하게 수행할 것으로 기대되어 의장으로 선출되었습니다.

(2) 작성기준일 현재 이사의 수 및 사업연도 개시일부터 공시서류제출일까지의 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 명)

31---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ '이사의 수' 는 사내이사의 수이며 사내이사 포함 총 이사의 수는 4명 입니다.

나. 이사회의 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 성명	사내이사 성명	사내이사 성명	사외이사 성명
신동호(출석률 : 100%)	김석환(출석률 : 100%)	김환욱(출석률 : 100%)	권구혁(출석률 : 100 %)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2024.01.22	내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2024.02.02	제45기 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024.02.29	제45기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2024.02.29	산업은행 운영자금대출 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2024.03.20	내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성

당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사의 추천으로 이뤄집니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.

구 분	성 명	추천인	활동분야	최대주주와의관계	회사와의거래내역	연임횟수
사내이사	김석환	이사회	회 장	등기이사	-	7회
사내이사	신동호	이사회	대표이사	-	-	2회
사내이사	김환욱	이사회	영업본부장	-	-	-
사외이사	권구혁	이사회	사외이사	-	-	-

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(평균근속연수)	주요 활동내역
재무팀	2	팀장 등(1년)	이사회 안건 정리, 의결관련 법령 분석이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 검토
경영지원팀	2	팀장 등(13년)	이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 인적사항

성 명	주요경력	결격요건 여부	비 고
이규복	한양대학교대학원 경제학과 석사 졸업(現)다성티엔티 대표이사	해당사항 없음	선임일(2024.03.29)

(2) 감사의 독립성

구 분	성 명	추천인	활동분야	최대주주와의 관계	회사와의거래내역	연임횟수
감 사	이규복	이사회	감 사	-	-	-

(3) 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사이규복(출석률 : 100%)
찬반여부
---	---	---	---	---
1	2024.01.22	내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성
2	2024.02.02	제45기 재무제표 승인	가결	찬성
3	2024.02.29	제45기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
4	2024.02.29	산업은행 운영자금대출 대환의 건	가결	찬성
5	2024.03.20	내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성

(4) 감사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(5) 감사 지원조직 현황

재무팀2팀장 등(1년)이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응내부회계관리에 대한 업무 지원경영지원팀2팀장 등(13년)이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

나. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

2024년 06월 30일


(기준일 :	)

배제도입도입-- 제45기 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

*당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 실시여부 : 제45기 정기주총(2) 위임방법 : 전자위임장, 직접교부, 우편 또는 모사전송(FAX)

나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황 당사의 발행주식 총수는 13,273,577주이며 정관상 발행주식 총수의 44%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,170,909 주이며, 상법 제369조 3항에 따라 의결권이 배제된 주식은 940,000주 입니다. 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 11,162,668주입니다.

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주13,273,577 -우선주- -보통주2,110,909 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주11,162,668 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중~4월중
주주명부폐쇄시기	이사회 결의로 일정한 기간을 정할 수 있다.
주식의 전자등록	회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고방법	당사 인터넷 홈페이지(http://www.samchuly.co.kr)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제45기주주총회(2024.03.29)	제1호 의안 : 제45기(2023년 01월 01일 ∼ 2023년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 신동호) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 이규복) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과	-
제44기주주총회(2023.03.17)	제1호 의안 : 제44기(2022년 01월 01일 ∼ 2022년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김석환 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김환욱 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과	-
제43기주주총회(2022.03.18)	제1호 의안 : 제43기(2021년 01월 01일 ∼ 2021년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 권구혁)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과
제42기주주총회(2021.03.19)	제1호 의안 : 제42기(2020년 01월 01일 ∼ 2020년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 신동호 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 조현문 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 문상호)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

지엘앤코㈜본인보통주4,200,000 31.64 4,200,000 31.64 -참좋은여행㈜기타보통주940,000 7.08 940,000 7.08 의결권제한보통주5,140,000 38.72 5,140,000 38.72 -우선주0 0 0 0 -

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

지엘앤코㈜2김남식- - - 김석환72.55 - - - - - -

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

지엘앤코㈜61,160 30,508 30,652 17,329 1,123 3,268

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

지엘앤코㈜4,200,000 31.64 삼천리자전거㈜1,170,909 8.82 참좋은여행㈜940,000 7.08 156 0.00

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
자사주
의결권제한
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

21,490 21,493 99.99 6,962,668 13,273,577 52.46 -

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

*소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

3. 주가 및 주식거래실적


			(단위 : 원, 천주 )

종 류		1월	2월	3월	4월	5월	6월
보통주	최 고	6,740	6,450	5,570	5,640	5,720	5,370
최 저	6,310	5,450	5,190	5,070	5,000	5,040
월간거래량		1,333	1,235	862	585	6,641	1,370

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

김석환남1957년 03월회 장사내이사상근경영총괄한국외국어대학교 경제학과(前)기아자동자㈜ 이사(現)삼천리자전거㈜ 회장- - 임원1999년 03월 15일 ~2026년 03월 24일신동호남1959년 01월사 장사내이사상근경영KAIST 전기 및 전자공학과 박사(前)삼성전자㈜ 전무(現)삼천리자전거㈜ 사장(現)한국자전거공업협회 회장 겸임- - -2016년 02월 22일 ~2027년 03월 29일김환욱남1968년 02월상 무사내이사상근영업경상대학교 경제학과(現)삼천리자전거㈜ 영업본부장300 - -1994년 04월 07일 ~2026년 03월 17일권구혁남1956년 11월사외이사사외이사비상근사외이사Univ. of Texas at Austin 경영학 박사(前)연세대학교 경영학과 교수(現)삼천리자전거㈜ 사외이사- - -2022년 03월 18일 ~2025년 03월 22일이규복남1963년 02월감 사감사상근감사한양대학교대학원 경제학과 석사(現)삼천리자전거㈜ 감사(現)다성티엔티 대표이사10,500 - -2024년 03월 29일 ~2027년 03월 29일강성식남1958년 10월고 문미등기상근영업부경대학교 산업대학원 기계공학과(前)참좋은레져㈜ 이사(前)삼천리자전거㈜ 영업본부장(現)삼천리자전거㈜ 고문14 - -1984년 02월 21일 ~-서영수남1965년 12월상 무미등기상근고객지원경성대학교 산업공학과(現)삼천리자전거㈜ 고객지원본부장- - -1989년 08월 04일 ~-김성우남1966년 03월상 무미등기상근해외생산한양사이버대학교 경영학 박사(現)삼천리자전거㈜ 상무보- - -1991년 04월 15일 ~-조완연남1970년 05월상 무미등기상근영업조선대학교 경제학과(現)삼천리자전거㈜ 광주지점장700 - -1996년 02월 12일 ~-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

자전거남98 - 3 - 101 11.5 2,884 29 - 3 3 -자전거여22 - 3 - 25 10.7 595 24 -120 - 6 - 126 11.9 3,480 28 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

※ 1) 평균 근속년수는 2024.06.30 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출하였습니다. 2) 직원현황에는 등기임원 5명의 자료는 포함하지 않습니다. 3) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2024.06.30 현재 누적급여액입니다, 4) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

3 160 53 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사보수한도4 3,000 사외이사포함감사보수한도1 500 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5 442 88 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(2) 유형별 지급금액

(단위 : 백만원) 3 400 133 -1 12 12 -- - - -1 30 30 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

2) 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(1) 부여한 주식매수선택권의 공정가치

(단위 : 백만원) - - -- - -- - -- - -- - -

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

(2) 행사현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

신동호등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주70,000 - - - - 70,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-강성식미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주25,000 - - - - 25,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-문상호등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주25,000 - - - - 25,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김환욱등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주14,000 - - - - 14,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-서영수미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주20,000 - - - - 20,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-양인석미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주14,000 - - - - 14,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김응배미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주11,000 - - - - 11,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김남식외 3명계열회사 임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주78,000 - - - - 78,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-이정호계열회사 직원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주8,000 - - - - 8,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김성우외 8명직원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주108,000 - - - - 108,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 5,070원

(3) 공정가치 산출방법당사는 주식매수선택권의 공정가치를 산정함에 있어 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며 공정가치 산정에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 권리 부여일의 전일(2018년 3월 22일) 종가 : 9,970원- 기대행사기간 : 4.5년- 무위험이자율 : 2.48% (2018년 3월 22일 기준, 국고채 5년 만기 수익률)- 예상주가변동성 : 16.80%- 행사가격 : 10,110원- 기대배당율 : 1.06%

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

(1) 기업집단의 명칭 및 계열화사의 수

2024년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

삼천리자전거224

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 소속 회사의 명칭

상장여부	회사명	업종	법인등록번호
비상장	지엘앤코㈜	자전거 도소매업	110111-6505288
상장	삼천리자전거㈜	자전거 도소매업	110111-0250136
상장	참좋은여행㈜	여행업	110111-3624007
비상장	㈜스마트자전거	자전거 도소매업	110111-4466820

(3) 계열회사간 지분구조

법인별 지분율(2024)_0630.jpg 법인별 지분율(2024)_0630

(4) 타회사 임원 겸직현황


(기준일 :	2024년 06월 30일	)

겸 직 인 원		겸 직 회 사
성 명	직 위	회 사 명	직 위
---	---	---	---
김석환	회 장	지엘앤코㈜	회 장
참좋은여행㈜	회 장

나. 타법인출자 현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

11256,971 - - 56,971 ---- - - - -22100 - - 100 13457,071 - - 57,071

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* '평가손익'은 당기손익에 반영되지 않는 자본항목 변동에 대한 조정금액도 포함하고 있습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당반기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2024-02-24 ~ 2025-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계		11,400,000

2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매출	매입	판매비와관리비	금융수익	금융비용	기타영업외수익
---	---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
종속기업	참좋은여행㈜	-	-	1,387	-	-	-
㈜스마트자전거	18,048	-	-	-	-	46,009
관계기업	㈜올룰로	-	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	969	-	54,260	251,518	-	95,046
합 계		19,018	-	55,647	251,518	-	141,055
<전반기>
종속기업	㈜스마트자전거	191,708	-	-	7,143	-	47,442
㈜쁘레베베	-	-	-	105,487	-	-
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	1,042	-	-	-
㈜올룰로	49,586	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	289,554	405,744	199,286	-	85,980
합 계		241,294	289,554	406,785	311,916	-	133,421

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래		배당금지급	우선주투자
---	---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---
<당반기>
종속기업	참좋은여행㈜	-	-	-	-	-	-
㈜스마트자전거	-	-	-	-	-
관계기업	㈜올룰로	-	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-	-
<전반기>
종속기업	㈜스마트자전거	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-
㈜쁘레베베	-	700,000
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	-	-	-	-
㈜올룰로	-	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	3,000,000	1,000,000	-	-	-	-
합 계		4,000,000	2,700,000	-	-	-	-

연결회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당반기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2024-02-24 ~ 2025-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2023-12-29 ~ 2024-12-27
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계		11,400,000

라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보

(1) 자산양수도에 관한 기본사항1) 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.2) 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.

(2) 자산양수도 상대방의 개요

구 분		양도인(*1)	양수인(*2)
법 인 명 (성명)		삼천리자전거㈜	이수훈, 조수연
자산양수ㆍ양도		양도	양수
대 표 이 사		신동호	-
주 소	본 사	서울시 강남구 테헤란로 445	-
연락처	02-2194-3021	-
설 립 연 월 일		1979년 03월 23일	-
주요사업의내용		자전거 도소매업	-
납 입 자 본 금		6,636,788,500	-
자 산 총 액		124,805,677,779	-
결 산 기		12월	-
임 직 원 현 황		129명	-
주권상장 또는 코스닥상장일		1995년 01월 04일	-
발행주식의 종류 및 수		보통주 13,273,577주	-

(3) 양수도되는 자산의 내용1) 자산양수도 내역 및 가액

구 분	내 용	비 고
토 지	서울시 강남구 선릉로 813	330.6㎡
건 물	서울시 강남구 선릉로 813	1,468.43㎡
자산양수도가액		21,500,000,000원

2) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.

직전 사업연도말자산총액(A)(*1)	자산양수도 가액(B)	비율(B/A)
146,726,691,011	21,500,000,000	14.65%

(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.

(4) 자산양수도 진행경과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2020.09.17 ~ 2020.09.24	삼덕회계법인
이사회결의일	2020.09.24	-
계약체결일	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
주요사항보고서 제출	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
대금지급일정	2020.09.24	계약금(10%)
2020.10.29	잔 금(90%)
자산양수도 완료일	2020.10.29	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜스마트자전거2010.11.08경기도 김포시 고촌읍 아라육로 58번길 (전호리)자전거 도소매업3,144 의결권 있는 주식의50% 초과보유×참좋은여행㈜2007.02.02 서울시 중구 서소문로 135(서소문동, 연호빌딩)여행업144,520 K-IFRS 1110호에따른 실질지배력 획득○

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

2삼천리자전거㈜110111-0250136참좋은여행㈜110111-36240072지엘앤코㈜110111-6505288㈜스마트자전거110111-4466820

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

㈜스마트자전거비상장2016년 02월 19일경영참여1,861 120,000100.00-- - - 120,000100.00-3,23686참좋은여행㈜상장2007년 02월 19일경영참여5,580 5,900,00044.1056,971- - - 5,900,00044.1056,971144,5201,754㈜올룰로비상장2022년 01월 17일단순투자4,000 17,8406.63-- - - -6.63-6,895-5,301㈜윈베스트벤처투자비상장2023년 06월 16일단순투자100 14,2850.48100- - - 14,2850.4810021,9151,3796,052,125-57,071- - - 6,052,125- 57,071176,474-2,237

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당사항 없습니다."

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없습니다."

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