Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 LS증권(주) Y 반 기 보 고 서 (제26기 반기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : LS증권(주) 대 표 이 사 : 김 원 규 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층 (전 화) 02-3779-0100 (홈페이지) http://www.ls-sec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현 (전 화) 02-3779-0100 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_엘에스증권_2024.8.14_1.jpg 대표이사 등의 확인서_엘에스증권_2024.8.14_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) ----055045105504510 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 ----대구감삼제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등엘오티제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등허베스트일산제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등허베스트곡강제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 "엘에스증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 LS SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층전화번호 : 02-3779-0100홈페이지 : http://www.ls-sec.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요사업의 내용당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관 련수익은 제26기 반기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 1,997억원(25.5%), '투자매매' 부문 5,703억원(72.9%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 121억원(1.5%)을 기록하였습니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 2024년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2024.06.20. / 2024.06.19. - 기업 신용등급 A/Stable - 2) 2024년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2024.06.20. / 2024.06.19. - 기업어음 신용등급 A2+ - 3) 2024년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 NICE신용평가 / 한국신용평가 - 신용평가일자 2024.06.20. / 2024.06.19. - 전자단기사채 신용등급 A2+ - 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2007년 02월 21일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 당해 회사의 연혁1) 설립이후의 변동상황1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입) 2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시2000. 04. 28 유상증자 (200억원)2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)2004. 09. 13 유상증자 (260억원)2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)2007. 02. 15 유상증자 (100억원)2007. 02. 21 코스닥시장 상장 2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)2009. 09. 11 용산PB센터 오픈2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득 2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)2011. 02. 15 분당PB센터 오픈2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치 2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임 2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임 2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임2019. 05. 01 유상증자(778억원)2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정2021. 02. 18 유상증자(600억원)2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터] 2022. 02. 09 차세대 MTS 이베스트 온(Ebest ON) 출시2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임2022. 06. 07 '중소기업 특화 금융투자회사' 재지정2022. 11. 17 싱가포르 거래소(SGX) 파생상품 거래회원 가입2023. 03. 24 이주한 사내이사, 김진한/나재철/정갑재 사외이사 선임2023. 07. 10 국내 증권사 최초 LME 온라인 거래 서비스 실시2023. 08. 07 해외주식 통합증거금 / 미국 주식 주간거래 서비스 개시 2024. 03. 29 박종현 사내이사, 김진한 사외이사 선임 2024. 06. 01 상호 변경[이베스트투자증권(주) → LS증권(주)] 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 03월 29일정기주총사내이사 박종현사외이사 김진한-2023년 03월 24일정기주총사내이사 이주한사외이사 나재철사외이사 정갑재사외이사 김진한사외이사 이정의사외이사 나윤택2022년 03월 25일정기주총사내이사 전용준대표이사 김원규사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 김진한사내이사 정종열2021년 03월 25일정기주총-사외이사 이정의사외이사 나윤택-2020년 03월 27일정기주총사외이사 김진한사외이사 나윤택- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제26기 반기(2024년 반기말) 제25기(2023년말) 제24기(2022년말) 제23기(2021년말) 제22기(2020년말) 보통주 발행주식총수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 우선주 발행주식총수 11,541,790 17,312,685 17,312,685 17,312,685 11,541,790 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000 57,708,950,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000 335,114,900,000 ※ 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료. 배당가능이익 내에서 취득한 자기주식의 소각으로 자본금 변동 없음. ※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 11,541,790주를 합산한 67,022,980주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며 유통주식수는 61,947,482주입니다. 가. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주)-5,770,8955,770,895--------------5,770,8955,770,895-55,481,19011,541,79067,022,980-5,075,498-5,075,498-50,405,69211,541,79061,947,482- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식5,770,895--5,770,895--보통주식------기타주식------보통주식------기타주식5,770,895--5,770,895--보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식5,770,895--5,770,895-- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2024년 02월 15일2024년 02월 15일5,770,8955,770,8951002024년 02월 20일직접 처분2024년 04월 05일2024년 04월 05일5,770,8955,770,8951002024년 03월 29일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 종류주식(명칭) 발행현황 1) 전환우선주 (단위 : 원) 2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,79059,999,995,3155,770,8952050년 02월 15일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용 (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함-없음-----주주 - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은1:1임- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨 ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨 ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함 ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨.(원미만단위는절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함 N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄이베스트투자증권(주) 기명식 보통주11,541,790무의결권부 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함① 계약체결일: 2020년 2월 6일② 행사 주체: 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는일부임.⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음 2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2024.2.15 자기주식으로 전환우선주 中 5,770,895주 취득※ 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료 2) 전환우선주 (단위 : 원) 발행일자 2021년 02월 18일 주당 발행가액(액면가액) 10,397 5,000 발행총액(발행주식수) 59,999,995,315 5,770,895 현재 잔액(현재 주식수) 59,999,995,315 5,770,895 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2051년 02월 18일 이익배당에 관한 사항 - 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용. (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음.)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함. 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임.- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨. ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 - 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄. 전환으로 발행할주식의 종류 이베스트투자증권(주) 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 5,770,895 의결권에 관한 사항 무의결권부 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2021년 2월 16일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음.3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함. ※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 제25기 정기주주총회(2024.3.29) 입니다. 나. 정관 변경 이력 2023년 03월 24일제24기 정기주주총회- 배당기준일 및 배당 관련 규정 정비 (先 배당확정 / 後 배당기준일 설정 가능 유권해석 반영)- 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 (상법 개정사항 반영)- 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 주식 등의 전자등록 제외 근거 신설- 정부의「글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선 방안」적용- 배당기산일에 관한 상법 규정(제350조 제3항)이 삭제 됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 개정- 주권의 전자등록제도 도입에 따른 관련 규정 정비2024년 03월 29일제25기 정기주주총회- 상호 변경 변경전) 이베스트투자증권주식회사 변경후) 엘에스증권주식회사- 인터넷 홈페이지 주소 변경 변경전) www.ebestsec.co.kr 변경후) www.ls-sec.co.kr- 최대주주 변경에 따른 상호 변경 및 인터넷 홈페이지 주소 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 2024년 3월 29일의 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2024.3.13)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 사업목적 현황 1투자매매업영위2투자중개업영위3집합투자업미영위4투자자문업영위5투자일임업영위6신탁업미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 개요당사 LS증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 2024년 6월 1일 사명을 변경함에 따라 HTS/MTS 명칭을 모두 투혼으로 변경하였으며 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다. - 영업부문별 손익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 199,687 570,289 12,058 782,033 영업비용 168,533 566,155 10,584 745,273 영업이익 31,154 4,134 1,473 36,761 내부손익조정 (19,138) (8,275) 27,413 - 영업이익 12,016 (4,141) 28,886 36,761 영업외손익 161 163 (3,402) (3,077) 세전이익 12,177 (3,978) 25,484 33,683 법인세비용 - - - (7,223) 반기순이익 - - - 26,460 ※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 2024년 반기말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 9조 3,453억원으로 전년 동기 대비 24.4% 증가하였으며, 자기자본은 8,813억원으로 전년 동기 대비 4.9% 감소하였습니다. 2024년 반기의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 10.2% 증가한 368억원, 반기순이익은 전년 동기 대비 32.2% 증가한 265억원을 기록하 였습니다. 수익성 지표인 ROE는 6.00%로 전년 동기 대비 1.7%pt 증가하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 백만원,%) 영 업 종 류 제26기 반기 비중 제25기 비중 제24기 비중 수수료 수익 60,845 7.8 132,120 10.0 195,879 14.5 금융상품평가 및 처분이익 267,530 34.2 385,771 29.2 363,679 26.9 파생상품평가 및 처분이익 312,600 40.0 561,709 42.6 583,032 43.2 이자수익 108,087 13.8 205,114 15.5 151,723 11.3 대출채권관련이익 7,356 0.9 7,010 0.5 635 0.0 외환거래이익 16,224 2.1 14,272 1.1 37,449 2.8 기타의 영업수익 9,391 1.2 13,992 1.1 16,654 1.2 영업수익 합계 782,034 100.0 1,319,987 100.0 1,348,051 100.0 ※ 별도 재무제표 기준 다. 시장점유율 (단위 : %) 구 분 제26기 반기(2024.01~2024.06) 제25기(2023.01~2023.12) 제24기(2022.01~2022.12) 주식약정점유율(전체) 3.38% 3.02% 3.27% 주식약정점유율(개인) 2.23% 1.87% 2.27% 선물약정점유율 3.50% 3.92% 6.38% 옵션약정점유율 10.41% 7.89% 6.19% ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다. 라. 조직도 조직도_24.6.30.jpg 조직도_24.6.30 마. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 363,969 4.31 363,969 4.78 363,969 5.21 자본잉여금 96,017 1.14 97,197 1.28 99,267 1.42 자본조정 (67,808) (0.80) (46,550) (0.61) (46,550) (0.67) 기타포괄손익누계액 - - - - - - 이익잉여금 495,203 5.87 518,676 6.81 512,300 7.34 예수부채 고객예수금 877,799 10.40 901,662 11.84 959,070 13.74 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 967,297 11.46 456,779 6.00 413,536 5.92 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 99,998 1.18 16,667 0.22 - - 차입금 1,153,845 13.67 1,198,360 15.74 1,111,210 15.92 매도유가증권 277,303 3.29 405,031 5.32 652,407 9.34 RP매도 2,644,127 31.33 2,021,249 26.55 1,099,102 15.74 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 - - - - - - 사채 22,473 0.27 16,214 0.21 - - 기타 31,463 0.37 35,546 0.47% 5,668 - 기타부채 지급보증충당금 - - - - - - 퇴직급여충당금 - - - - - - 기타 1,477,346 17.51 1,627,938 21.38 1,811,949 25.95 합 계 8,439,032 100.00 7,612,738 100.00 6,981,928 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 116,153 1.38 74,063 0.97 58,732 0.84 예치금 1,030,638 12.21 1,203,563 15.81 1,242.877 17.80 유가증권 단기매매증권 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,377,493 51.87 3,465,103 45.52 2,598.552 37.22 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 지분법적용투자주식 41,968 0.50 28,999 0.38 33,580 0.48 신종증권 - - 1,459 0.02 5,035 0.07 파생상품 5,269 0.06 13,809 0.18 9,722 0.14 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 470,039 5.57 531,255 6.98 635,068 9.10 RP매수 581,967 6.90 346,983 4.56 255,14 3.65 매입대출채권 - - - - 5,739 0.08 대여금 611 0.01 1,123 0.01 2,068 0.03 기타 236,944 2.81 278,933 3.66 323,825 4.64 유형자산 38,989 0.46 41,496 0.55 47,143 0.68 기 타 1,538,961 18.24 1,625,952 21.36 1,764,445 25.27 합 계 8,439,032 100.00 7,612,738 100.00 6,981,928 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무 (가) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 5,932,892 5,384,587 11,317,479 590,918 15,891 신주인수권증서 1,361 734 2,094 67 2 기타 17,708 8,541 26,249 63,412 (1,668) 계 5,951,961 5,393,862 11,345,823 654,397 14,224 채무증권 국채.지방채 6,725,255 6,150,005 24,221,083 584,380 1,936 특수채 4,530,877 4,316,793 8,847,669 270,576 233 금융채 5,988,188 6,379,736 7,957,732 2,353,104 1,511 회사채 622,141 633,008 1,255,149 94,015 49 기업어음증권 291,714 312,559 604,273 40,023 20 기타 2,949,462 2,956,350 5,905,811 200,889 (100) 계 21,107,636 20,748,450 41,856,086 3,542,986 3,649 집합투자증권 ETF 3,238,250 7,312,584 10,550,834 613,806 29,364 기타 19,934 6,225 26,159 59,242 (173) 계 3,258,184 7,318,808 10,576,993 673,048 29,192 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 4,003 3,923 7,926 4,248 236 채무증권 10,390 10,400 20,790 - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 14,393 14,323 28,716 4,248 236 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 0 0 0 - - 기타 - - - - - 계 0 0 0 - - 기타증권 - - - 602,552 10,404 합계 30,332,174 33,475,443 63,807,617 5,477,231 57,705 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) 564,273 - - 514,249 - - - - - 파생결합증권 - - - - 125,133 - 1,997 340,760 - 주식(주2) - - - - - - - - - 합계 564,273 - - 514,249 125,133 - 1,997 340,760 - 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준 (다) 장내파생상품 거래현황 (요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 8,754,715 123,610,896 - 132,365,612 - - (18,429) 해외 - 2,038,916 - 2,038,916 - - (27) 계 8,754,715 125,649,812 - 134,404,527 - - (18,456) 옵션 국내 7,471 427,995 - 435,466 119 58 (3) 해외 - - - - - - - 계 7,471 427,995 - 435,466 119 58 (3) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 계 - - - - - - - 합계 8,762,187 126,077,806 - 134,839,993 119 58 (18,459) ※ 별도 재무제표 기준 (라) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 419,324 - 419,324 4,940 54 4,889 기타 - - - - - - - 계 - 419,324 - 419,324 4,940 54 4,889 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 스왑 신용 - - - - - - - 주식 15,185 - - 15,185 2,912 40 2,842 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 15,185 - - 15,185 2,912 40 2,842 기타 - - - - - 1,091 (598) 합계 15,185 419,324 - 434,510 7,852 1,186 7,133 ※ 별도 재무제표 기준 (마) 유가증권운용내역(1) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) 24,160 2,964 3,489 평가차익(차손) 17,170 (36) 1,085 배당금수익 7,671 2,706 9,653 합 계 49,001 5,633 14,226 ※ 별도 재무제표 기준 (2) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) 1,665 1,565 1,649 평가차익(차손) 2 (598) (118) 합 계 1,667 967 1,531 ※ 별도 재무제표 기준 (3) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 7,895 8,807 2,248 평가차익(차손) 3,647 16,404 (8,011) 채권이자(주1) 5,444 3,404 11,498 합 계 16,986 28,614 5,735 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준 (4) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 73 333 313 평가차익(차손) 20 3 (1) 기업어음증권이자 1,739 51 213 합계 1,833 387 525 ※ 별도 재무제표 기준 (5) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) 2,000 18,270 (1,141) 평가차익(차손) 29,192 3,804 3,579 분배금수익 295 5,651 941 합계 31,487 27,725 3,379 ※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) - 6,720 (3,062) 평가차익(차손) - - 819 합계 - 6,720 (2,243) ※ 별도 재무제표 기준 (7) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) (68) (1,458) (2,037) 평가차익(차손) (646) 1,295 (3,801) 배당금수익 1,174 4,695 4,601 합 계 461 4,533 (1,237) ※ 별도 재무제표 기준 (8) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 604 (2,574) (2,106) 평가차익(차손) (100) (311) (154) 단기사채이자 4,826 23,456 4,394 합계 5,329 20,572 2,134 ※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) (103) 564 (561) 평가차익(차손) 236 (1,869) (0) 합계 132 (1,306) (561) ※ 별도 재무제표 기준 (10) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) - 21,189 13,217 합계 - 21,189 13,217 ※ 별도 재무제표 기준 (11) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) - (130) 76 평가차익(차손) 10,404 (1,061) (194) 합계 10,404 (1,191) (118) ※ 별도 재무제표 기준 (12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) (15,100) 25,318 12,859 평가차익(차손) (18,429) (855) 1,968 합 계 (33,529) 24,462 14,828 ※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) (3,895) (4,956) (4,908) 평가차익(차손) (27) (189) 1,842 합 계 (3,922) (5,144) (3,066) ※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) 359 (5,563) 17,549 평가차익(차손) (3) 5 (1,928) 합 계 357 (5,558) 15,621 ※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) - - - 합 계 - - - ※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 매매차익(차손) 2,093 14,981 11,859 평가차익(차손) 7,133 (1,331) (3,317) 합 계 9,227 13,650 8,542 ※ 별도 재무제표 기준 2) 투자중개 업무(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 46,751,240 46,827,991 93,579,231 15,781 신주인수권증서 5,701 3,954 9,655 2 기타 - - - 0 계 46,756,941 46,831,945 93,588,886 15,783 채무증권 채권 6,402,528 2,466,443 8,868,971 238 기업어음 33,064 - 33,064 - 기타 322,816 39,835 362,651 - 계 6,758,408 2,506,279 9,264,687 238 집합투자증권 43,351,721 42,774,492 86,126,213 4,889 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 2,061,282 2,028,576 4,089,858 289 기타 280,971 282,036 563,007 57 계 2,342,253 2,310,612 4,652,865 346 외화증권 419,762 388,833 808,594 1,446 기타증권 - - - - 증권계 419,762 388,833 808,594 1,446 선물 338,793,748 338,999,196 677,792,945 12,272 옵션 18,375,148 18,853,592 37,228,740 5,712 선도 - - - - 기타파생상품 - - - - 파생상품계 357,168,896 357,852,788 715,021,685 17,984 합계 456,797,981 452,664,950 909,462,930 40,685 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 수탁수수료 40,685 79,815 87,378 매매수수료 19,310 37,454 38,525 수 지 차 익 21,375 42,361 48,853 ※ 별도 재무제표 기준 3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - 6,581 132 - - - 주 식 - - 545 - - - - - - 국공채 - - - - - - - - - 특수채 1,060,000 2,770,039 500 2,450,000 10,984,030 1,712 3,922,000 15,510,763 3,226 회사채 - 449,500 471 - 1,243,500 1,479 461,000 3,131,730 5,526 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 1,242,200 1,225,200 1,219 1,725,800 2,219,800 4,856 1,910,200 2,897,961 6,268 합 계 2,302,200 4,444,739 2,734 4,175,800 14,453,911 8,179 6,293,200 21,540,454 15,019 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준 (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 인수수수료 2,734 8,179 15,019 수수료비용 - - - 수지차익 2,734 8,179 15,019 ※ 별도 재무제표 기준 4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 잔고(평잔기준) 한도 이자율 제26기 반기 제25기 제24기 신용거래융자 273,225 300,318 371,964 20억원 3일 이내 : 연 5.95% 7일 이내 : 연 7.95% 15일 이내 : 연 8.45% 30일 이내 : 연 9.75% 60일 이내 : 연 9.85% 60일 초과 : 연 9.95% 신용거래대주(주1) 4 597 565 1억원 코스피200 : 연 4.5% 그 외 종목 : 연 6.0% 증권담보융자 180,756 216,390 249,431 20억원 (A군 종목 : 전일종가의 70%) (B군 종목 : 전일종가의 65%) (C군 종목 : 전일종가의 60%) (D군 종목 : 전일종가의 60%) (E군 종목 : 전일종가의 55%) 연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라) 매도대금담보대출 - 300억원 (주식 매도금액의 98%이내) 연 8.3% 주1) 2021.10월 서비스 재개 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제26기 반기 제25기 제24기 잔고 조건부 매도 1,098,585 870,270 501,492 거래금액 조건부 매도 123,109,094 196,547,170 177,812,228 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준 6) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제26기 반기 제25기 제24기 자문수수료 7,642 25,313 75,231 사채모집수탁수수료 - - - CD매매손익 25 41 142 계 7,667 25,354 75,374 ※ 별도 재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 2,410,187 308,835 984,847 - - 3,703,870 거래장소 장내거래 2,410,187 88,265 967,162 - - 3,465,614 장외거래 - 220,570 17,685 - - 238,256 거래형태 선도 - - - - - - 선물 2,410,187 248,398 944,387 - - 3,602,972 스왑 - 220,570 15,185 - - 235,756 옵션 - - 2,500 - - 2,500 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제26기 반기 제25기 제24기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 18 - 1 - 13,149 - 매수개별주식옵션 100 - 11 - 66 - 매도주가지수옵션 - 5 - 3 - 11,088 매도개별주식옵션 - 54 - 10 - 66 소계 119 58 12 13 13,215 11,153 장외파생상품: 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 2,912 40 468 397 400 7 이자율스왑 - - - - - - 상품스왑 - - - - - - 통화선도 4,940 54 - 563 - 3,127 매수주식옵션 - - 13 - 182 - 기타파생상품 - 1,091 - 493 - - 거래일손익조정 - - 30 - 210 - 소계 7,852 1,186 511 1,454 791 3,134 합계 7,971 1,244 523 1,467 14,006 14,288 ※ 별도 재무제표 기준 2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제26기 반기 제25기 제24기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 2,410,187 160 440,769 (1,491) 143,022 24 통화선물 88,265 (68) 433,168 1,305 277,886 3,152 주가지수선물 199,305 (1,049) 102,238 (2,565) 295,305 (1,436) 개별주식선물 745,082 (17,489) 174,925 1,706 159,653 2,071 상품선물 1,769 (10) - - - - 매수주가지수옵션 2,880 (16) - - 673,169 2,648 매수개별주식옵션 6,500 (4) 357 3 4,677 9 매도주가지수옵션 5,952 10 53,699 - 726,367 (4,590) 매도개별주식옵션 7,442 8 1,346 2 7,364 5 합계 3,467,383 (18,459) 1,206,502 (1,039) 2,287,444 1,883 ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준 3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제26기 반기 제25기 제24기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 15,185 2,872 20,741 (101) 40,462 393 이자율스왑 - - - - - - 통화선도 220,570 4,889 307,486 7,812 170,487 (3,127) 상품스왑 - - - - - - 매수상품옵션 - - - - - - 매수주식옵션 - - 2,500 (361) 2,500 583 기타파생상품 60,573 (1,091) 41,052 (1,161) - - 합계 296,328 6,670 371,778 6,189 213,450 (3,317) ※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 - - - - - - ※ 별도 재무제표 기준 2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 3 - - 3 계 3 - - 3 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건정성1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 영업용순자본(A) 587,876 645,614 544,902 총 위 험 액(B) 289,416 247,612 256,810 잉여자본(A-B) 298,460 398,002 288,092 필요유지자기자본(C) 46,725 46,725 46,725 순자본비율[(A-B)/C] 638.76% 851.80% 616.57% 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 실질자산(A) 9,325,668 7,761,087 6,141,484 실질부채(B) 8,463,985 6,846,063 5,243,911 자산부채비율(A/B) 110.18% 113.37% 117.12% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험 (나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험 (나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 성장성증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. (가) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수(천주) 시가총액(조원) 거래대금(계)(조원) 2024.1H 2,817 118,499,707 2,696 2,563 2023 2,787 115,803,780 2,562 4,810 2022 2,690 113,226,353 2,087 3,914 2021 2,610 109,420,567 2,655 6,769 2020 2,531 100,850,720 2,372 5,709 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함※ 2024. 1H 연월초 : 2024. 1. 1 , 연월말 : 2024. 6. 30 (나) 종합주가지수 추이 (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 2024.1H 2,669.81 2,797.82 4.79% 2,807.63 2,435.90 2,660.84 2023 2,225.67 2,655.28 19.3% 2,667.07 2,218.60 2,449.32 2022 2,988.77 2,236.40 -25.2% 2,989.24 2,155.49 2,517.44 2021 2,944.45 2,977.65 1.13% 3,305.21 2,839.01 3,109.31 2020 2,176.46 2,873.47 32.0% 2,873.47 1,457.64 2,217.08 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 2024. 1H 연월초 : 2024. 1. 1 , 연월말 : 2024. 6. 30 3) 국내외 시장 여건증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황 주식,채권 수수료.jpg 주식,채권 수수료 파생상품 수수료.jpg 파생상품 수수료 제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무 관련 수수료.jpg 업무 관련 수수료 마. 증권전문인력 보유현황 (2024.6.30 현재) (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 61 - 61 증권투자권유자문인력 106 - 106 파생상품투자권유자문인력 98 - 98 투자상담관리인력 2 - 2 투자자산운용사 13 - 13 금융투자분석사 26 - 26 위험관리인력 6 - 6 전문인력 합계(1) 312 - 312 전문인력 합계(2) 159 - 159 ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제26기 반기 2024년 6월 30일 현재 제25기 2023년 12월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 반기 제25기 제24기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 689,608 450,823 472,697 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,651,105 4,575,751 3,372,482 Ⅲ. 관계기업투자 43,835 37,001 30,575 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,473,408 1,083,923 1,180,325 Ⅴ. 기타금융자산 1,393,222 1,530,711 978,218 Ⅵ. 유형자산 38,152 39,416 45,290 Ⅶ. 무형자산 19,630 20,452 22,055 Ⅷ. 이연법인세자산 16,845 25,036 39,413 Ⅸ. 당기법인세자산 11,500 12,695 - Ⅸ. 기타자산 13,831 11,377 28,864 자 산 총 계 9,351,135 7,787,184 6,169,920 부 채 Ⅰ. 예수부채 2,316,704 1,098,724 1,154,566 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 178,556 255,196 765,657 Ⅲ. 차입부채 4,619,654 3,842,508 2,223,028 Ⅳ. 기타금융부채 1,330,887 1,627,786 1,033,490 Ⅴ.충당부채 12,676 13,340 33,702 Ⅵ.당기법인세부채 - - 2,744 Ⅶ. 기타부채 11,531 14,209 37,196 부 채 총 계 8,470,009 6,851,763 5,250,382 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969 Ⅱ. 기타불입자본 49,268 50,468 52,628 Ⅲ. 연결이익잉여금 467,890 520,984 502,940 자 본 총 계 881,127 935,421 919,537 부 채 와 자 본 총 계 9,351,135 7,787,184 6,169,920 과 목 제26기 반기(2024.01.01~2024.6.30) 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 제24기(2022.01.01~2022.12.31) 영 업 수 익 782,316 1,322,208 1,348,601 영 업 이 익 36,628 33,193 41,777 법인세비용차감전순이익 33,553 38,344 40,627 당 기 순 이 익 26,329 28,661 29,709 기본주당이익(원) 405 423 410 희석주당이익(원) 405 423 410 - 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제26기 반기(당기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜(중순위) 브레이븐제일차㈜(후순위) 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주) 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 - 대구감삼제일차㈜엘오티제일차㈜허베스트일산제일차㈜허베스트곡강제일차㈜ 제25기(전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜(중순위) 브레이븐제일차㈜(후순위) 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주) 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 아로니아제일차㈜ 루시드베스트㈜ 알파원제일차㈜ 케이블루오션㈜ 이베스트연산동㈜ 건베스트파주제일차㈜ 스텔라리스㈜ 베스트다사㈜ 천안산단이베스트㈜ 봉덕베스트㈜ 에코레드㈜ 제24기(전전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 광주농성이베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 운서베스트제일차㈜ 디에프안동제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 디에프대방제일차㈜ 희진제사차㈜ 다인제이차㈜ ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 나. 요약재무정보 요 약 재 무 상 태 표 제26기 반기 2024년 6월 30일 현재 제25기 2023년 12월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 반기 제25기 제24기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 687,278 448,485 469,881 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,651,105 4,575,751 3,372,482 Ⅲ. 관계기업투자 43,835 37,001 30,575 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,471,073 1,081,563 1,177,922 Ⅴ. 기타금융자산 1,393,188 1,530,820 978,227 Ⅵ. 유형자산 38,152 39,416 45,290 Ⅶ. 무형자산 19,630 20,452 22,055 Ⅷ. 이연법인세자산 16,845 25,036 39,413 Ⅸ. 당기법인세자산 11,500 12,695 - Ⅸ. 기타자산 12,692 10,320 27,693 자 산 총 계 9,345,298 7,781,539 6,163,539 부 채 Ⅰ. 예수부채 2,316,704 1,098,724 1,154,566 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 178,556 255,196 765,657 Ⅲ. 차입부채 4,614,422 3,837,302 2,217,493 Ⅳ. 기타금융부채 1,330,772 1,627,844 1,033,454 Ⅴ. 충당부채 12,676 13,340 33,702 Ⅵ. 당기법인세부채 - - 2,744 Ⅶ. 기타부채 10,854 13,656 36,296 부 채 총 계 8,463,985 6,846,063 5,243,911 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969 Ⅱ. 기타불입자본 49,268 50,468 52,628 Ⅲ. 이익잉여금 468,076 521,039 503,031 자 본 총 계 881,313 935,476 919,628 부 채 와 자 본 총 계 9,345,298 7,781,539 6,163,539 과 목 제26기 반기(2024.01.01~2024.6.30) 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 제24기(2022.01.01~2022.12.31) 영 업 수 익 782,034 1,319,987 1,348,051 영 업 이 익 36,761 33,143 41,611 법인세비용차감전순이익 33,683 38,310 40,541 당 기 순 이 익 26,460 28,626 29,623 기본주당이익(원) 407 423 409 희석주당이익(원) 407 423 409 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2024.06.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 I. 현금및예치금 689,607,693,948 450,823,065,571 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,651,105,471,969 4,575,750,700,272 III. 관계기업투자 43,834,553,350 37,000,583,233 IV. 상각후원가측정대출채권 1,473,408,310,892 1,083,923,182,444 V. 기타금융자산 1,393,221,783,906 1,530,710,505,406 VI. 유형자산 38,151,543,388 39,416,484,938 VII. 무형자산 19,630,112,914 20,451,902,893 VIII. 당기법인세자산 11,500,162,971 12,695,329,690 IX. 이연법인세자산 16,844,868,191 25,035,579,480 X. 기타자산 13,830,921,624 11,376,571,792 자산총계 9,351,135,423,153 7,787,183,905,719 부채와 자본 부채 I. 예수부채 2,316,703,977,451 1,098,723,511,554 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 178,556,134,346 255,196,136,176 III. 차입부채 4,619,653,695,310 3,842,508,494,784 IV. 기타금융부채 1,330,887,350,956 1,627,785,953,047 V. 충당부채 12,676,465,450 13,340,332,447 VI. 기타부채 11,531,205,357 14,208,903,991 부채총계 8,470,008,828,870 6,851,763,331,999 자본 I. 지배주주지분 881,126,594,283 935,420,573,720 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 기타불입자본 49,267,608,862 50,467,608,862 이익잉여금 467,889,610,421 520,983,589,858 (대손준비금 적립액) 10,176,024,412 9,268,157,830 (대손준비금 적립(환입) 예정액) 5,926,208,471 907,866,582 II. 비지배주주지분 0 0 자본총계 881,126,594,283 935,420,573,720 부채와자본총계 9,351,135,423,153 7,787,183,905,719 제 26 기 반기말 제 25 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 403,343,462,707 782,315,860,112 336,970,102,879 725,241,665,583 수수료수익 32,673,296,175 61,025,856,258 39,535,677,130 71,789,235,718 금융상품평가및처분이익 116,645,008,587 267,530,258,874 100,520,532,757 206,994,203,449 파생상품평가및처분이익 182,860,553,097 312,600,233,014 131,593,091,039 317,970,960,827 이자수익 57,305,343,689 108,188,493,384 54,371,274,942 101,262,325,501 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 28,011,402,885 50,111,156,520 32,119,618,026 61,167,867,158 기타 이자수익 29,293,940,804 58,077,336,864 22,251,656,916 40,094,458,343 신용손실충당금환입액 6,422,622,057 7,355,963,477 5,014,740,325 6,979,500,069 외환거래이익 2,845,285,568 16,224,270,803 2,980,254,865 14,441,728,803 기타의영업수익 4,591,353,534 9,390,784,302 2,954,531,821 5,803,711,216 II. 영업비용 387,218,476,240 745,687,976,151 329,298,820,487 691,856,646,593 수수료비용 11,045,336,781 22,363,658,953 11,615,408,297 23,099,065,143 금융상품평가및처분손실 95,621,154,130 172,402,081,640 77,344,862,520 163,501,028,651 파생상품평가및처분손실 168,142,324,646 340,468,187,971 125,127,161,166 302,621,970,467 이자비용 54,146,303,462 98,204,786,411 39,876,715,507 74,575,705,265 신용손실충당금전입액 13,866,533,168 21,765,566,015 29,968,929,180 30,969,978,300 외환거래손실 7,790,497,099 23,665,754,131 4,587,544,406 21,384,489,508 기타의영업비용 47,864,400 95,728,800 820,532,571 913,610,715 판매비와관리비 36,558,462,554 66,722,212,230 39,957,666,840 74,790,798,544 III. 영업이익 16,124,986,467 36,627,883,961 7,671,282,392 33,385,018,990 IV. 영업외수익 735,529,382 1,470,225,467 2,690,660,660 4,765,422,931 지분법이익 570,498,989 901,983,518 2,543,226,367 3,978,344,245 유형자산관련이익 0 26,292,079 5,446,547 38,986,380 기타 165,030,393 541,949,870 141,987,746 748,092,306 V. 영업외비용 4,335,222,871 4,545,564,356 3,454,898,953 7,275,945,768 지분법손실 4,333,095,603 4,513,984,050 3,376,171,174 6,502,026,529 유형자산관련손실 5,000 17,501,797 0 50,000 기타 2,122,268 14,078,509 78,727,779 773,869,239 VI. 법인세비용차감전순이익 12,525,292,978 33,552,545,072 6,907,044,099 30,874,496,153 VII. 법인세비용 2,179,841,667 7,223,280,559 1,923,584,956 10,842,935,646 VIII. 반기순이익 10,345,451,311 26,329,264,513 4,983,459,143 20,031,560,507 (대손준비금 반영후 조정이익) 20,403,056,042 19,136,422,826 지배주주지분 10,345,451,311 26,329,264,513 4,983,459,143 20,031,560,507 비지배주주지분 0 0 0 0 IX. 기타포괄손익 0 0 0 0 X. 반기총포괄손익 10,345,451,311 26,329,264,513 4,983,459,143 20,031,560,507 지배주주지분 10,345,451,311 26,329,264,513 4,983,459,143 20,031,560,507 비지배주주지분 0 0 0 0 XI. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 166 405 74 296 희석주당손익 (단위 : 원) 166 405 74 296 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 52,627,608,862 502,940,273,537 919,537,257,399 0 919,537,257,399 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (2,160,000,000) 0 0 0 (2,160,000,000) 0 (2,160,000,000) 0 (2,160,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (10,617,487,915) (10,617,487,915) 0 (10,617,487,915) 포괄손익 반기순이익 0 0 0 0 0 0 20,031,560,507 20,031,560,507 0 20,031,560,507 2023.06.30 (반기말자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 512,354,346,129 926,791,329,991 0 926,791,329,991 2024.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 520,983,589,858 935,420,573,720 0 935,420,573,720 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (63,774,160,645) 0 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 자기주식의 소각 0 0 63,774,160,645 0 0 63,774,160,645 (63,774,160,645) 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (1,200,000,000) 0 0 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (15,649,083,305) (15,649,083,305) 0 (15,649,083,305) 포괄손익 반기순이익 0 0 0 0 0 0 26,329,264,513 26,329,264,513 0 26,329,264,513 2024.06.30 (반기말자본) 363,969,375,000 95,812,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 49,267,608,862 467,889,610,421 881,126,594,283 0 881,126,594,283 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 기타불입자본 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (639,649,656,798) (1,101,305,410,422) 반기순이익 26,329,264,513 20,031,560,507 조정 (689,642,494,718) (1,123,086,780,231) 이자의 수취 110,448,640,650 87,988,507,546 배당금의 수취 7,671,383,145 2,383,188,407 법인세의 환급 2,162,597,449 0 이자의 지급 (96,619,047,837) (85,167,257,099) 법인세의 지급 0 (3,454,629,552) 투자활동현금흐름 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,789,311,003) (1,264,586,807) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,748,421,078 6,582,394,981 관계기업투자의 처분 1,624,029,351 6,398,964,981 차량운반구의 처분 0 60,500,000 비품의 처분 44,391,727 50,000 회원권의 처분 0 22,880,000 보증금의 감소 80,000,000 100,000,000 2, 투자활동으로 인한 현금유출액 (17,537,732,081) (7,846,981,788) 관계기업투자의 취득 12,070,000,000 2,500,000,000 비품의 취득 2,820,869,221 2,139,458,208 소프트웨어의 취득 2,646,862,860 3,207,523,580 재무활동현금흐름 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 693,150,614,675 1,148,486,245,730 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 787,024,251,520 1,164,475,560,556 환매조건부채권매도의 순증가 581,415,094,657 840,848,967,931 단기차입금의 순증가 205,609,156,863 304,445,238,075 자산담보부차입금의 순증가 0 4,241,354,550 사채의 발행 0 14,940,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (93,873,636,845) (15,989,314,826) 자기주식의 취득 63,774,160,645 0 자산담보부차입금의 순감소 4,892,523,390 0 사채의 상환 5,000,000,000 0 리스료의 지급 3,357,869,505 3,211,826,911 배당금의 지급 15,649,083,305 10,617,487,915 전환우선주의 발행조건 변경대가 지급 1,200,000,000 2,160,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 37,711,646,874 45,916,248,501 V. 기초의 현금및현금성자산 103,053,810,976 49,595,413,147 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,225,566 327,851,943 VII. 반기말의 현금및현금성자산 140,777,683,416 95,839,513,591 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3. 연결재무제표 주석 주석 제 26 기 반기 2024년 6월 30일 현재 제 25 기 반기 2023년 6월 30일 현재 LS증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)와 그 종속기업 1. 일반사항 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사, 이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61.0 자기주식 5,075,498 9.1 기타 16,575,328 29.9 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 10.8 베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 39.2 밸런스제일차주식회사 5,770,895 50.0 합계 11,541,790 100 (2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 <당반기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 6월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 연결대상범위당반기 및 전반기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당반기> 구분 종속기업명 사유 연결제외 대구감삼제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 연결제외 엘오티제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 연결제외 허베스트일산제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 연결제외 허베스트곡강제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 <전반기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 길동베스트제일차㈜ 실질적 지배(주1) 마이트핸즈㈜ 실질적 지배(주1) 구로동베스트제일차㈜ 실질적 지배(주1) 레드실버제삼차㈜ 실질적 지배(주1) 에이치와이라이트㈜ 실질적 지배(주1) 연결제외 아로니아제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 루시드베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 알파원제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 케이블루오션㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이베스트연산동㈜ 변동이익 노출 등의 종료 (주1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 564,273,058 514,249,245 손해배상공동기금 한국거래소 36,741,377 30,704,517 소계 601,014,435 544,953,762 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 115,922,788 41,345,895 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 92,600,000 24,700,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 78,805,114 86,890,880 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ - 181,112 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 86,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 12,000,000 - 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 107,315,408 92,689,214 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,511,090 15,587,244 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 27,478,987 19,280,867 청약예치금 삼성증권㈜ 등 32,768 - 공탁금(주7) - 4,489,980 4,336,480 소계 537,076,635 348,582,192 합계 1,138,091,070 893,535,954 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 당반기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 목적(주1) 기관 당반기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 384,009,254 302,269,187 한국증권금융㈜ 13,496,711 830,760 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,234,307 4,666,700 증권시장거래증거금 한국거래소 7,783,160 3,550,750 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 22,214,356 14,816,497 한국예탁결제원 1,553,917 72,353,212 장외파생상품매매증거금 키움증권 2,082,305 - 특수채 대차거래 한국예탁결제원 14,100,392 65,177,150 한국증권금융㈜ 21,746,327 52,852,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 53,064,494 16,781,270 회사채 대차거래 한국예탁결제원 1,997,303 16,114,771 한국증권금융㈜ - 331,075,470 합계 525,282,526 880,488,051 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 140,777,684 103,053,811 예치금 548,830,011 347,769,255 합계 689,607,695 450,823,066 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금 51 24 보통예금 6,119,705 3,805,310 외화예금 7,022,952 10,348,871 당좌예금 734,976 799,606 MMDA 26,900,000 38,100,000 발행어음 100,000,000 50,000,000 합계 140,777,684 103,053,811 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 청약예치금 32,768 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 115,922,788 41,345,895 대차거래이행보증금 105,869,854 24,700,000 장내파생상품거래예치금 78,805,114 86,890,880 장내파생상품매매증거금 110,200,000 96,200,000 주식매매증거금 8,600,000 15,600,000 유통금융차주담보금 - 181,112 유통금융담보금 86,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 12,000,000 - 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 27,478,987 19,280,868 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 548,830,011 347,769,255 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 708,196,989 171,320,011 상품주식 674,820,765 137,780,905 상환전환우선주 33,376,224 33,539,106 출자금 63,412,107 61,820,680 신주인수권 66,771 756,202 국채ㆍ지방채 632,953,609 226,931,484 금융채ㆍ특수채 1,560,838,850 1,401,403,610 회사채 1,156,905,679 1,473,766,070 기업어음증권 40,022,868 60,002,540 전자단기사채 200,889,242 202,989,368 집합투자증권 673,047,612 426,127,817 외화증권 4,248,364 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 564,273,058 514,249,245 손해배상공동기금 37,079,023 31,400,000 기타 1,200,000 1,200,000 소계 5,643,134,173 4,575,227,551 파생상품자산(주석17 참조) 장내파생상품 118,911 11,729 장외파생상품 7,852,388 511,421 소계 7,971,299 523,150 합계 5,651,105,472 4,575,750,701 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 2,829,052 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 123,365 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 732,194 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 335,143 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 174,852 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 139,371 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 534,673 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 462,784 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 677,595 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II(주2) 대한민국 1,000,000 0.10 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 134,494 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 114,875 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,864 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 455,625 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 493,583 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 176,523 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 106,206 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 465,673 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,035,851 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 192,309 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,076 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 62,680 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 731,666 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 62,701 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 474,403 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 206,242 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 470,928 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 87,817 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 631,582 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 474,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 276,132 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 483,290 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 433,608 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 489,433 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 523,607 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 987,374 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 790,530 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 989,241 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 988,285 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 740,979 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,319,836 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 994,459 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 998,473 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 299,820 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 1,000,000 뉴메인 신기술투자조합 제5호(주2) 대한민국 800,000,000 18.60 800,000 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 1,000,000 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,500,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 8,629,837 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 54개(주3) 대한민국 2,221,391 합계 42,789,362 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 864,596 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 456,259 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 199,079 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 732,594 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트물류혁신신기술조합 대한민국 200 4.52 187,985 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 488,015 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 1,000,000,000 44.44 1,218,524 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40.00 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 3,637,000 10.00 3,628,417 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 53개(주3) 대한민국 1,854,542 합계 35,958,195 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - (1,410,426) - 2,829,052 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - 20,451 - 123,366 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (132,402) - 732,194 이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - 8,668 - 335,143 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - (99,462) - 174,852 이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - (2,584) - 139,371 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - (3,138) - 534,674 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - (1,382) - 462,784 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - (933,541) - 677,595 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - (938) - 134,494 에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - (144) - 114,875 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - 233 - 960,863 이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - (633) - 455,626 이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - (596) - 493,582 이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - (22,555) - 176,524 이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - (66,572) - 106,206 이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - (2,756) - 465,673 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - (1,563,732) - 1,035,851 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - (1,858) - 192,309 베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - (88) - 441,077 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - (1,497) - 62,680 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - - - (928) - 731,666 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - (1,536) - 62,700 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - (2,649) - 474,403 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - (3,010) - 206,242 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - (3,006) - 470,928 에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - (603) - 87,817 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - (5,221) - 631,581 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - (3,174) - 474,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - (1,740) - 276,132 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - 190 - 483,290 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - (21,864) - 433,608 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - (136,466) - 489,434 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - 35,592 - 523,607 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - (23,009) - 987,374 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - (4,268) - 790,530 코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - (5,029) - 989,241 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - (5,328) - 988,285 KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - (4,574) - 740,979 한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - 319,945 - 2,319,835 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - (5,191) - 994,459 뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - (1,527) - 998,473 비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - (180) - 299,820 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 뉴메인 신기술투자조합 제5호 800,000 - - - - 800,000 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 1,500,000 - - - - 1,500,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4,870,000 - - 131,421 - 8,629,838 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 54개(주1) 3,402,966 100,000 1,623,880 - 11,516 330,790 2,221,391 합 계 35,958,194 12,070,000 1,624,029 - (3,945,591) 330,790 42,789,362 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전반기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - (2,711,296) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (45) - 7,023 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 76,806 - 354,119 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (859) - 39,441 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (32) - 280 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (280,427) - 113,457 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - - (1,155,780) - 500,000 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,945,935 - - 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - 512,522 - 1,278,587 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (266,383) - 327,312 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (170,565) - 281,293 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (1,958) - 115,752 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (6,448) - 544,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,368) - 464,147 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - 364,116 - 1,612,467 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (6) - - 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (409,867) - 110,812 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (15) - 900 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (143,080) - 158,843 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (35,976) - 616,758 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (1,874) - 199,150 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - 379,013 - 774,832 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (11) - 936 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (11) - 939 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (16) - 914 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (11) - 941 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (6) - 964 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (3) - 971 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - 3,441 - 42,157 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 99,079 - 382,906 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - 410,278 - 838,092 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - - - (18) - 921 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (7) - 972 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (13) - 943 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (1,685) - 91,556 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (17) - 910 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (109,995) - 336,592 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (738) - 230 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (115,903) - 183,113 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (9) - 959 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - - - - - 864 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (1,076) - 95,101 신성장세컨더리 신기술조합 902 - - - (74) - 828 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (15) - 953 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (11) - 950 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (11) - 950 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (11) - 949 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (16) - 920 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (5,614) - 474,304 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (11) - 949 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - 1,971,925 - - 307,014 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (1,539) - 93,260 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - 212 - - (748) - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (587,234) - 306,425 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - 327,254 - - 169,963 - 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 433 - 990 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (13) - 916 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (3,538) - 197,703 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 44,861 - 99,024 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (102) - 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (1) - 959 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 192,319 - 409,654 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (72,302) - 1,002,160 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - (114) - 96,648 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - (235) - 48,652 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (15) - 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - - - 63 - 1,027 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (256) - 244 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (11) - 955 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (71,448) - 73,788 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (1,189) - 95,393 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 102,521 - 493,726 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (71,492) - 73,858 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (5,195) - 482,135 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (111) - 9,576 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 143 - 1,303 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (5,798) - 477,225 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (2,136) - 189,976 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (5,671) - 479,873 신성장AI신기술사업조합 96,907 - - - (1,100) - 95,807 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (829) - 97,196 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (11) - 954 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - 864 - (37,417) - 103,260 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - (159) - 48,794 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (125,171) - 153,309 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - - - 34,492 - 100,927 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - (179) - 160 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - 219,710 - 711,772 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (11) - 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 130 - 475 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (5,760) - 483,949 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (3,236) - 281,264 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,394,154 - - (4,118) - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - 464,686 - 944,901 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - 6,154 - 105,025 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - (22,316) - 506,540 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - 19,656 - 602,073 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - 181,867 - 1,024,360 이지스 자이언트 이베스트 신기술투자조합 제84호 - 500,000 - - (7,118) - 492,882 프렌드 신기술사업투자조합 55호 - 1,000,000 - - (4,502) - 995,498 이베스트-한빛 신기술투자조합 제84호 - 1,000,000 - - (31,027) - 968,973 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 369,201 - - - 55,053 - 424,254 합 계 30,574,511 2,500,000 6,398,960 - (3,321,156) 797,473 24,151,865 (3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 (428,037) 7,181,192 1,540,166 7,609,229 ㈜이스트청라 (410) 1,132,027 1,132,437 1,132,437 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 2,686 16,986 11,044 14,300 합계 (425,761) 8,330,205 2,683,647 8,755,966 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 501,643,719 450,532,557 환매조건부채권매수 743,300,000 380,400,000 대여금 452,605 834,320 대출금 226,543,148 246,498,148 매입대출채권 9,000,000 10,000,000 사모사채 51,255,304 57,846,830 소계 1,532,194,776 1,146,111,855 이연대출부대손익(주2) (4,639,647) (6,874,770) 손실충당금 (54,146,819) (55,313,903) 순장부가액 1,473,408,310 1,083,923,182 기타금융자산(주3) 미수금 1,380,268,962 1,523,231,998 미수수익 31,657,198 37,144,954 임차보증금 541,884 541,884 미회수채권 2,184,595 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 1,423,069,333 1,574,407,428 현재가치할인차금 (68,264) (75,851) 손실충당금 (29,779,287) (43,621,073) 순장부가액 1,393,221,782 1,530,710,505 합계 2,866,630,092 2,614,633,687 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대출채권 신용공여금 7,972 - 대출금 35,066,274 40,314,694 매입대출채권 295,175 1,415,968 사모사채 18,777,398 13,583,241 소계 54,146,819 55,313,903 기타금융자산 미수금 27,720,564 42,451,381 미수수익 2,058,722 1,169,692 소계 29,779,286 43,621,073 합계 83,926,105 98,934,976 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,018,709 17,464,241 78,452,026 98,934,976 12개월 기대신용손실로 대체 3,261,262 (2,817,850) (443,412) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (571,170) 2,020,362 (1,449,192) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (90,015) (2,321,121) 2,411,136 - 전입/환입 (2,830,373) (1,086,447) 19,135,417 15,218,597 제각 - - (30,302,517) (30,302,517) 기타증감 - - 75,049 75,049 기말금액 2,788,413 13,259,185 67,878,507 83,926,105 <전반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,214,534 9,965,769 29,967,061 49,147,364 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,462,823) 1,636,906 (174,083) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (468,234) - 468,234 - 손실충당금의 재측정 725,450 2,438,345 1,393,223 4,557,018 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 484,303 (2,583,624) 20,246,492 18,147,170 기말금액 8,493,230 11,457,396 51,900,927 71,851,552 (주1) 대손제각으로 인한 감소 2,000백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,438,361,681 171,773,355 110,384,247 2,720,519,283 12개월 기대신용손실로 대체 33,057,819 (25,557,819) (7,500,000) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (18,393,673) 31,393,673 (13,000,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,504,795) (28,575,616) 31,080,411 - 제각 - - (30,314,443) (30,314,443) 기타증감 262,977,691 6,241,610 (4,160,029) 265,059,272 기말금액 2,713,498,723 155,275,203 86,490,186 2,955,264,112 <전반기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,057,558,965 123,370,592 38,419,400 2,219,348,957 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (37,000,000) 41,500,000 (4,500,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,000,000) - 12,000,000 - 채권의 증가 또는 회수 359,041,802 (56,725,413) 18,198,661 320,515,050 기말금액 2,367,600,767 108,145,179 64,118,061 2,539,864,007 (주1) 대손제각으로 인한 감소 2,000백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 6,874,770 11,594,979 신규발생 148,750 2,669,189 상각액 (2,383,873) (4,634,463) 기말 4,639,647 9,629,705 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 자기매매미수금 93,271,122 5,259 위탁매매미수금 1,246,823,018 1,501,279,724 해외미수금 18,055,350 15,781,051 기타미수금 22,119,471 6,165,964 손실충당금 (27,720,564) (42,451,381) 소계 1,352,548,397 1,480,780,617 미수수익 미수수수료 1,366,305 1,341,328 미수이자 25,136,542 31,119,169 미수배당금/분배금 104,440 409,829 기타미수수익 5,049,911 4,274,629 손실충당금 (2,058,722) (1,169,692) 소계 29,598,476 35,975,263 보증금 임차보증금 541,884 541,884 현재가치할인차금 (68,264) (75,851) 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 4,400,334 4,392,747 미회수채권 2,184,595 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 합계 1,393,221,782 1,530,710,505 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (131,818) 96,280 비품 50,357,490 (34,552,576) 15,804,914 사용권자산(주1) 34,473,808 (12,223,459) 22,250,349 합계 85,059,396 (46,907,853) 38,151,543 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (117,005) 111,093 비품 47,805,527 (32,072,667) 15,732,860 사용권자산(주1) 34,234,357 (10,661,825) 23,572,532 합계 82,267,982 (42,851,497) 39,416,485 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 조정 감가상각비 기말 차량운반구 111,092 - - - (14,812) 96,280 비품 15,732,860 2,824,302 (35,601) - (2,716,647) 15,804,914 사용권자산(주1) 23,572,533 755,426 (40,984) 99,543 (2,136,169) 22,250,349 합계 39,416,485 3,579,728 (76,585) 99,543 (4,867,628) 38,151,543 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,555 - (26,959) (15,691) 125,905 비품 18,643,221 540,816 (100) (2,473,345) 16,710,592 사용권자산(주1) 26,478,527 84,212 (14,431) (2,018,969) 24,529,339 합계 45,290,303 625,028 (41,490) (4,508,005) 41,365,836 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 11,140,702 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 82,032,146 (64,635,706) - 17,396,440 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 89,581,551 (69,283,706) (667,732) 19,630,113 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 79,579,722 (61,361,492) - 18,218,230 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 87,129,127 (66,009,492) (667,732) 20,451,903 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 18,218,230 2,452,423 (3,274,213) 17,396,440 산업재산권 11,718 - - 11,718 합계 20,451,903 2,452,423 (3,274,213) 19,630,113 <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,880) - 486,230 소프트웨어 15,874,203 2,773,371 - (2,646,833) 16,000,741 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - 3,924,714 합계 22,055,470 2,773,371 (22,880) (2,646,833) 22,159,128 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,577,940 895,868 34,473,808 감가상각누계액 (11,994,500) (228,959) (12,223,459) 장부금액 21,583,440 666,909 22,250,349 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 791,478 34,234,357 감가상각누계액 (10,017,545) (644,279) (10,661,824) 장부금액 23,425,334 147,199 23,572,533 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 23,425,334 147,199 23,572,533 취득(증가) 48,614 706,812 755,426 해지 등(감소) - (40,984) (40,984) 조정(증가 및 감소) 94,594 4,949 99,543 감가상각비 (1,985,102) (151,067) (2,136,169) 기말 21,583,440 666,909 22,250,349 <전반기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,966 26,478,527 취득(증가) 67,078 17,134 84,212 해지 등(감소) - (14,431) (14,431) 감가상각비 (1,903,223) (115,746) (2,018,969) 기말 24,360,416 168,924 24,529,340 당반기 및 전반기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 755백만원과 84백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (2,136,169) (2,018,968) 리스부채 이자비용 (541,404) (482,030) 단기리스 관련비용 (31,554) (29,250) 소액리스자산 관련비용 (72,853) (105,324) 합계 (2,781,980) (2,635,572) (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 리스원금 3,357,870 3,211,827 리스이자 541,404 482,030 단기리스 31,554 29,250 소액리스자산 72,853 105,324 합계 4,003,681 3,828,431 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 916,484 1,394,551 선급비용 12,913,937 9,901,521 기타보증금 500 80,500 합계 13,830,921 11,376,572 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 470,300,892 432,895,614 장내파생상품거래예수금 347,391,202 303,954,994 집합투자증권투자자예수금 53,672,636 1,151,732 기타예수금 134,878 174,702 소계 871,499,608 738,177,042 수입담보금 신용대주담보금 - 181,112 대여담보금(주1) 1,445,204,369 360,365,358 소계 1,445,204,369 360,546,470 합계 2,316,703,977 1,098,723,512 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매도유가증권 주식 128,738,096 50,509,028 국채 48,573,980 196,345,714 기타 - 6,874,800 소계 177,312,076 253,729,542 파생상품부채(주석17 참조) 장내파생상품 58,406 12,566 장외파생상품 1,185,652 1,454,028 소계 1,244,058 1,466,594 합계 178,556,134 255,196,136 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.82% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.67%~4.84% 80,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.18% 263,128,223 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 4.43%~5.13% 60,000,000 IBK투자증권㈜ 3.81%~5.18% 23,000,000 SK증권㈜ 4.87% 15,000,000 흥국증권㈜ 4.04%~5.30% 95,500,000 현대차증권㈜ 4.58%~5.03% 110,000,000 한양증권㈜ 4.48%~5.00% 45,000,000 다올투자증권㈜ 5.20% 5,000,000 BNK투자증권㈜ 3.94%~4.48% 20,000,000 유진투자증권㈜ 4.33% 10,000,000 KR투자증권㈜ 4.76%~4.81% 50,000,000 하이투자증권㈜ 4.09%~4.43% 25,000,000 DS투자증권㈜ 4.79% 5,000,000 DB금융투자㈜ 4.97% 2,000,000 NH투자증권㈜ 3.81% 10,000,000 KB증권㈜ 4.27% 10,000,000 기타(리테일고객) 4.87% 4,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 3.82%~4.93% 41,000,000 현대차증권㈜ 3.91% 50,000,000 BNK투자증권㈜ 3.91% 15,000,000 IBK투자증권㈜ 3.92%~4.28% 70,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,731,405 환매조건부채권매도 대고객 3.26%~3.63% 1,098,584,610 대기관 3.49%~3.96% 2,195,400,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.64% 29,831,686 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 사채할인발행차금 (22,229) 합계 4,619,653,695 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.78% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~5.05% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.43% 197,044,456 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.95% 50,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.32%~5.51% 50,000,000 IBK투자증권㈜ 5.18%~5.40% 40,000,000 SK증권㈜ 5.03%~5.19% 12,000,000 흥국증권㈜ 5.03%~5.83% 105,000,000 현대차증권㈜ 5.03%~5.70% 12,000,000 한양증권㈜ 5.18% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 ㈜BNK투자증권 5.60% 1,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.58%~5.80% 80,000,000 키움증권㈜ 5.54% 1,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 5.03%~5.58% 40,000,000 케이프투자증권㈜ 5.45% 6,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.71% 50,000,000 유진투자증권㈜ 5.36% 50,000,000 다올투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 리딩투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타(리테일고객) 4.62% 4,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,706,015 환매조건부채권매도 대고객 3.38%~3.52% 870,269,516 대기관 3.60%~4.30% 1,842,300,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.34% 34,724,209 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (35,701) 합계 3,842,508,495 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 63,646,037 599,532,098 - 378,889,103 특수채 612,881,085 883,782,764 343,581,066 978,250,894 회사채 520,644,227 798,042,100 599,508,629 566,735,412 합계 1,197,171,349 2,281,356,962 943,089,695 1,923,875,409 편입비율 109% 104% 109% 104% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 18,475 - - - 매수개별주식옵션 100,436 - 11,729 - 매도주가지수옵션 - 4,525 - 3,005 매도개별주식옵션 - 53,881 - 9,561 소계 118,911 58,406 11,729 12,566 장외파생상품 주식스왑 2,912,176 39,940 468,119 397,220 통화선도 4,940,212 54,342 - 563,467 매수주식옵션 - - 13,302 - 기타파생상품 - 1,091,370 - 493,342 소계 7,852,388 1,185,652 481,421 1,454,029 거래일평가손익조정액 - - 30,000 - 합계 7,971,299 1,244,058 523,150 1,466,595 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 433,205 272,780 648,680 145,360 통화선물 503,951 572,187 187,146 2,250,030 매수주가지수옵션 - 16,025 1,022,665 605,328 매수개별주식옵션 4,572 8,518 1,200 2,347 매도주가지수옵션 9,730 - 503,040 269,735 매도개별주식옵션 9,316 1,708 2,553 2,373 주가지수선물 856,063 1,905,252 470,118 2,077,877 개별주식선물 3,702,741 21,191,600 1,219,297 3,591,625 상품선물 - 10,200 - - 소계 5,519,577 23,978,270 4,054,699 8,944,675 장외파생상품 통화선도 4,940,212 51,223 8,117,483 300,817 주식스왑 3,324,407 482,171 351,096 311,896 매수주식옵션 - - - 169,353 기타파생상품 292,189 890,218 - - 소계 8,556,808 1,423,612 8,468,579 782,066 합계 14,076,385 25,401,882 12,523,278 9,726,741 (3) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 10,857,482 8,272,742 17,092,340 14,924,260 통화선물 17,601,594 18,456,907 46,806,548 46,046,870 주식옵션 4,856,300 4,497,735 79,700,160 89,213,988 주식선물 260,730,359 281,333,262 156,013,840 139,786,294 상품선물 143,234 264,961 365,062 9,499 소계 294,188,969 312,825,607 299,977,950 289,980,911 장외파생상품 통화선도 4,334,879 - 2,024,125 265,203 주식스왑 - 2,240,699 3,445,609 2,649,116 소계 4,334,879 2,240,699 5,469,734 2,914,319 합계 298,523,848 315,066,306 305,447,684 292,895,230 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미지급채무 9,402,776 7,705,627 미지급금 1,238,897,886 1,521,588,973 미지급비용 61,306,423 74,553,593 리스부채 21,280,265 23,937,760 합계 1,330,887,350 1,627,785,953 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 330,000 330,000 선수수익 4,749,008 6,688,574 제세금예수금 4,791,692 5,717,722 기타 1,660,505 1,472,608 합계 11,531,205 14,208,904 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,067,187 1,337,692 매입확약충당부채 564,721 1,103,210 마일리지충당부채 741,750 712,065 복구충당부채 1,032,086 1,012,372 소송충당부채 9,270,721 9,174,993 합계 12,676,465 13,340,332 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (226,991) 226,991 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (88,737) (181,768) - (182,109) (356,380) - (808,994) 기말금액 606,794 460,393 - 281,072 283,649 - 1,631,908 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 (564,672) - - (149,039) - - (713,711) 기말금액 1,517,157 - - 723,859 - - 2,241,016 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 712,065 388,572 (108,712) (250,175) - 741,750 복구충당부채 1,012,372 20,649 - - (935) 1,032,086 소송충당부채 9,174,993 95,728 - - - 9,270,721 합계 10,899,430 504,949 (108,712) (250,175) (935) 11,044,557 <전반기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 431,425 (184,730) (486,636) - 974,266 복구충당부채 983,483 19,573 - (5,447) 5,141 1,002,750 소송충당부채 28,549,502 913,611 (21,045,526) - - 8,417,587 합계 30,747,192 1,364,609 (21,230,256) (492,083) 5,141 10,394,603 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 21. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,775백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 361백만원입니다. 22. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 ㈜우리은행 15,000,000 소계 25,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 30,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 235,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 7 원진제삼차 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 4 에코플로라㈜B-2 17,000,000 2021.06.21~2024.08.29 1 더블유제이엘제일차(주) 81,800,000 2021.06.28~2025.06.27 11 힐스테이트베스트제일차 70,000,000 2023.09.27~2024.09.27 1 여수베스트제일차(주) 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 6 아이비메가일차 50,000,000 2023.05.23~2024.10.23 4 프라이마켓㈜ 18,000,000 2024.06.28~2025.03.28 3 디더블유노들㈜ 36,000,000 2024.06.17~2025.06.13 4 골든에그제일차㈜ 30,000,000 2024.04.09~2025.10.10 5 합계 402,300,000 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당반기말 현재 121,300백만원(전기말 123,300백만원)입니다. 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,300,971 2022.05.31~2025.05.31 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 300,000 2022.08.05~2030.03.10 어센트-디에이신기술투자조합 제1호(인스텍CB) 출자약정 1,000,000 620,000 2024.06.21~2027.06.21 유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2024.08.31 합계 39,445,000 19,753,171 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 27건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 13건(소송가액 36,182백만원)이 있습니다.전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,271백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석20 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식 561,977,375 682,936,388 대차거래(주1) 458,026,055 590,937,595 주식대여서비스(주2) 103,951,320 91,998,793 채권(주1) 134,141,532 483,280,520 ETF(주1) 220,854,707 92,348,472 합계 916,973,614 1,258,565,380 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 위탁자유가증권 7,993,731,190 6,140,883,248 수익자유가증권 13,361,158,024 11,977,334,768 합계 21,354,889,214 18,118,218,016 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000 합 계 67,022,980 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) - 전환우선주의 이익소각 - - (5,770,895) - - - 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 86,563,425 95,812,646 460,982,021 (주1) 연결실체는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다. <전반기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. 24. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 95,812,646 97,012,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 49,267,608 50,467,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석23에 기재되어 있습니다. 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 19,360,236 17,795,328 대손준비금 10,176,024 9,268,158 미처분이익잉여금 438,353,350 493,920,104 합계 467,889,610 520,983,590 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 520,983,590 502,940,274 반기순이익 26,329,265 20,031,561 배당금 지급 (15,649,083) (10,617,488) 자기주식의 소각 (63,774,161) - 기말금액 467,889,611 512,354,347 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 50,405,692 150원 7,560,854 우선주(2020년) 11,541,790 5,770,895 - 5,770,895 581원 3,354,600 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 820원 4,733,630 <전반기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 기 적립액 10,176,024 9,268,158 대손준비금 전입(환입) 예정금액 5,926,208 907,867 대손준비금 잔액 16,102,232 10,176,025 3) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 26,329,264,513 20,031,560,507 대손준비금 환입(전입) 예정금액 5,926,208,471 (895,137,681) 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익(주1) 20,403,056,042 19,136,422,826 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 314 283 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 314 283 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 20,002,081 40,685,202 20,280,590 40,641,990 인수및주선수수료 2,341,671 3,374,187 2,396,387 4,827,787 집합투자증권취급수수료 1,350,841 2,857,118 1,336,433 2,473,382 자산관리수수료 1,049,711 2,082,999 1,867,046 4,280,341 금융자문수수료 5,238,689 7,639,418 11,392,556 15,705,104 기타 2,690,302 4,386,931 2,262,665 3,860,631 소계 32,673,295 61,025,856 39,535,677 71,789,235 수수료비용 매매수수료 9,487,815 19,309,775 9,020,317 18,225,328 투자상담사수수료 270,062 587,769 173,866 338,110 투자일임수수료 20,000 20,000 20,000 20,000 대여수수료 428,762 945,913 356,587 782,074 기타 838,698 1,500,202 2,044,639 3,733,553 소계 11,045,337 22,363,659 11,615,409 23,099,065 순수수료손익 21,627,958 38,662,197 27,920,268 48,690,170 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 40,685,202 40,641,990 인수및주선수수료 2,952,636 4,300,318 집합투자증권취급수수료 2,857,118 2,473,382 자산관리수수료 980,600 3,034,019 금융자문수수료 6,712,622 13,559,843 기타 4,386,932 3,860,630 소계 58,575,110 67,870,182 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 421,551 527,469 자산관리수수료 1,102,399 1,246,323 금융자문수수료 926,796 2,145,261 소계 2,450,746 3,919,053 합계 61,025,856 71,789,235 (3) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 1,581,523 자산관리수수료 655,681 금융자문수수료 410,282 합계 2,647,486 연도별 구분 2024년 1,754,907 2025년 870,794 2026년 이후 21,784 27. 금융상품평가및처분손익당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 96,907,419 149,486,453 41,222,774 83,153,989 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (975,628) 86,664,495 19,212,855 54,421,766 파생결합증권처분이익 - - 300,639 614,102 파생결합증권평가이익 - - (846,946) 19,106 파생결합증권상환이익 - - 10,815,818 21,458,813 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익 14,529,215 20,293,961 24,673,580 39,491,337 매도유가증권평가이익 6,184,003 11,085,350 5,141,813 7,046,053 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 - - - 789,037 소계 116,645,009 267,530,259 100,520,533 206,994,203 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 61,505,228 94,995,259 34,601,243 67,750,535 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 19,083,380 34,189,995 12,884,040 23,541,401 파생결합증권처분손실 - - 4,260,162 14,047,889 파생결합증권평가손실 - - 55,959 60,506 파생결합증권상환손실 - - 147,759 347,613 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실 26,848,345 38,559,556 29,718,207 55,430,572 매도유가증권평가손실 (11,815,799) 4,657,272 (4,322,507) 2,322,512 소계 95,621,154 172,402,082 77,344,863 163,501,028 금융상품평가및처분순손익 21,023,855 95,128,177 23,175,670 43,493,175 28. 파생상품평가및처분손익 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 (3,738,142) 5,519,577 (3,401,673) 4,054,698 장내파생상품처분이익 178,418,982 294,188,969 130,250,374 299,977,950 장외파생상품평가이익 5,024,217 8,556,808 2,274,614 8,468,578 장외파생상품처분이익 3,155,495 4,334,879 2,469,775 5,469,734 소계 182,860,552 312,600,233 131,593,090 317,970,960 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 (18,052,489) 23,978,270 3,327,739 8,944,674 장내파생상품처분손실 184,066,442 312,825,607 120,388,536 289,980,912 장외파생상품평가손실 1,064,607 1,423,612 417,956 782,065 장외파생상품처분손실 1,063,764 2,240,699 992,930 2,914,320 소계 168,142,324 340,468,188 125,127,161 302,621,971 파생상품평가및처분순손익 14,718,228 (27,867,955) 6,465,930 15,348,990 29. 이자수익 및 이자비용 당반기및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 3,773,635 5,792,910 1,930,297 3,211,672 양도성예금증서 20,577 23,905 2,409 14,751 증금예치금 975,542 1,841,553 863,640 2,036,777 차주매각대금 - 370 6,743 13,997 기타 28 202 71 71 대출채권 신용공여금 9,939,434 19,219,400 12,050,762 23,550,959 환매조건부채권매수 6,517,009 9,570,363 3,166,684 6,263,279 대출금 및 사모사채 5,334,925 11,348,198 10,876,247 19,635,379 기타 미수금 190,481 374,915 402,210 602,438 기타 1,259,772 1,939,340 2,820,556 5,838,544 소계 28,011,403 50,111,157 32,119,619 61,167,867 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 26,409,371 51,512,228 17,799,460 29,511,241 기업어음증권 667,222 1,739,329 - 11,009 전자단기사채 2,217,348 4,825,780 4,452,195 10,572,209 소계 29,293,941 58,077,337 22,251,655 40,094,459 이자수익 합계 57,305,343 108,188,493 54,371,274 101,262,326 이자비용 예수부채 13,558,839 21,907,897 6,577,860 12,829,872 차입부채 차입금 14,949,854 26,992,747 15,888,179 32,290,847 환매조건부채권매도 24,044,717 46,068,035 16,791,513 28,314,015 사채 311,085 683,397 - - 기타 1,035,617 2,012,795 287,610 462,758 기타 246,190 539,915 331,553 678,213 이자비용 합계 54,146,302 98,204,786 39,876,715 74,575,705 순이자손익 3,159,042 9,983,707 14,494,559 26,686,621 30. 신용손실충당금전입(환입)액당반기 및 전반기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 13,524,966 21,292,302 29,968,929 30,969,978 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 341,567 473,264 - - 소계 13,866,533 21,765,566 29,968,929 30,969,978 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 5,315,377 6,073,705 4,801,634 6,265,790 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 1,107,246 1,282,259 213,106 713,710 소계 6,422,623 7,355,964 5,014,740 6,979,500 순전입액 7,443,910 14,409,602 24,954,189 23,990,478 31. 외환거래손익 당반기와 전반기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 819,882 1,502,295 1,195,774 3,524,555 외화환산이익 2,025,404 14,721,976 1,784,481 10,917,173 소계 2,845,286 16,224,271 2,980,255 14,441,728 외환거래손실 외환차손 933,625 1,051,658 936,916 1,745,175 외화환산손실 6,856,872 22,614,096 3,650,628 19,639,314 소계 7,790,497 23,665,754 4,587,544 21,384,489 외환거래손익(순) (4,945,211) (7,441,483) (1,607,289) (6,942,761) 32. 기타의영업수익 당반기와 전반기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,573,647 7,671,475 864,463 2,383,188 분배금수익 897,187 1,469,134 1,859,186 2,933,887 기타의 충당부채환입액 120,520 250,175 230,883 486,636 합계 4,591,354 9,390,784 2,954,532 5,803,711 33. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,827,287 23,424,650 16,780,563 29,177,475 퇴직급여 862,920 1,774,649 866,998 1,957,856 복리후생비 4,173,305 9,147,117 4,854,852 9,982,967 전산운용비 3,527,648 6,709,740 3,061,325 5,929,294 임차료 702,052 1,381,346 663,646 1,362,191 지급수수료 2,933,009 5,896,722 2,640,724 6,013,846 접대비 870,499 1,628,013 879,209 1,725,013 광고선전비 876,892 1,384,862 1,187,506 1,631,572 감가상각비 2,449,193 4,867,628 2,258,185 4,508,004 조사연구비 94,402 173,559 78,938 161,049 연수비 24,945 42,881 19,187 54,452 무형자산상각비 1,650,620 3,274,213 1,339,070 2,646,833 세금과공과금 2,528,185 5,086,664 4,166,837 7,569,122 기타 1,037,506 1,930,168 1,160,626 2,071,125 합계 36,558,463 66,722,212 39,957,666 74,790,799 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 21.53%(전반기 35.12%)입니다. 35. 주당이익 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 10,345,451,311 26,329,264,513 4,988,340,898 20,021,353,121 가중평균유통보통주식수 62,201,148 64,959,762 67,718,377 67,718,377 기본주당순이익 166 405 74 296 한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 전환우선주(주1) 11,795,456 14,554,070 17,312,685 17,312,685 가중평균유통주식수 62,201,148 64,959,762 67,718,377 67,718,377 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 227,214,506 186,681,041 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 34,189,995 23,541,401 파생결합증권평가손실 - 60,506 매도유가증권평가손실 4,657,272 2,322,512 파생상품평가손실 25,401,882 9,726,739 이자비용 98,204,786 74,575,705 신용손실충당금전입액 21,292,302 30,969,978 외화환산손실 22,614,096 19,639,314 감가상각비 4,867,628 4,508,004 무형자산상각비 3,274,213 2,646,833 유형자산처분손실 17,502 50 지분법손실 4,513,984 6,502,027 소송충당부채전입액 95,729 913,611 기타의 충당부채전입액 861,836 431,425 법인세비용 7,223,281 10,842,936 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (253,393,333) (202,263,768) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 86,664,494 54,421,766 지분법이익 901,984 3,978,344 파생결합증권평가이익 - 19,106 매도유가증권평가이익 11,085,350 7,046,053 파생상품평가이익 14,076,385 12,523,277 이자수익 108,188,493 101,262,326 신용손실충당금환입액 6,073,705 6,979,500 수수료수익 2,450,746 2,207,413 외화환산이익 14,721,976 10,917,173 배당금수익 7,671,475 2,383,188 기타의 충당부채환입액 1,532,433 492,082 유형자산처분이익 26,292 33,540 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (663,463,666) (1,107,504,054) 예치금의 증감 (191,892,323) (170,066,664) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (1,015,301,722) (821,644,250) 파생결합증권의 증감 - 1,470,606 파생상품자산의 증감 555,293 8,839,309 신용공여금의 증감 (51,111,162) 24,296,420 환매조건부채권매수의 증감 (362,900,000) (81,600,000) 대여금의 증감 381,715 409,377 대출금의 증감 19,955,000 (6,330,148) 매입대출채권의 증감 1,000,000 (10,000,000) 이연대출부대손익의 증감 148,750 2,669,190 사모사채의 증감 (9,300,000) 92,468,493 미수금의 증감 142,417,389 (332,386,571) 미수미결제현물환의 증감 - 2,798,037 미수수익의 증감 (14,830,981) 974,935 선급금의 증감 812,020 12,850,730 선급비용의 증감 (407,397) 1,474,665 선급제세의 증감 - (1,310,846) 공탁금의 증감 (141,500) (4,336,480) 미회수채권의 증감 3,028,803 (59,854) 투자자예수금의 증감 124,836,969 43,399,934 수입담보금의 증감 1,076,070,718 172,185,150 매도유가증권의 증감 (69,989,388) (313,547,304) 파생상품부채의 증감 (1,095,417) (11,806,395) 기타의 충당부채 증감 (88,064) (21,230,257) 미지급금의 증감 (300,744,445) 322,297,071 미지급미결제현물환의 증감 - 15,699,665 미지급비용의 증감 (17,424,455) (19,386,198) 미지급채무의 증감 1,697,149 2,316,754 선수수익의 증감 1,619,013 2,735,823 제세금예수금의 증감 (926,030) (20,282,420) 기타부채의 증감 187,897 (402,826) 기타신용손실충당금의 증감 (21,498) - 조정 계 (689,642,493) (1,123,086,781) (2) 당반기 및 전반기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증가 842,902 84,212 선급금의 유형자산/무형자산 대체 419,459 1,583,230 자기주식의 이익소각 63,774,161 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,724,209 (4,892,523) - 29,831,686 단기차입금 970,250,471 205,609,157 - 1,175,859,628 사채 24,964,299 (5,000,000) 13,472 19,977,771 환매조건부채권매도 2,712,569,516 581,415,094 - 3,293,984,610 리스부채 23,937,760 (3,357,870) 700,375 21,280,265 합계 3,766,446,255 773,773,858 713,847 4,540,933,960 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 4,241,355 - 38,248,651 단기차입금 1,100,828,154 304,445,238 - 1,405,273,392 사채 - 14,940,000 6,191 14,946,191 환매조건부채권매도 1,088,192,054 840,848,968 - 1,929,041,022 리스부채 26,461,019 (3,211,827) 63,235 23,312,427 합계 2,249,488,523 1,161,263,734 69,426 3,410,821,683 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최상위지배회사 ㈜E1 - 지배회사 ㈜LS네트웍스 지앤에이사모투자전문회사(주1) 기타특수관계자(주3) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주2) - (주1) 연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다. (주2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주3) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배기업인 E1의 종속기업 및 관계기업이 모두 포함됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배기업 ㈜ E1 44,940 22,649 지배기업 ㈜LS네트웍스 - 114,571 관계기업 ㈜청라플러스 68,767 - ㈜이스트청라 59,634 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 169 1,293 이베스트 신기술조합 제7호 - 4,696 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 2,811 1,623 이베스트하이테크신기술사업투자조합 9,633 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 (주1) - 538 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 114 이베스트에이아이피신기술조합제2호 7,343 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 495 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 30 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 10,597 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 9,945 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 16,353 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 19,891 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 17 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 8,136 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 136,534 5,977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 8,658 - 이베스트 신기술조합 제49호 1,351 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,682 195 이베스트 신기술조합 제52호 4,665 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,222 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 5,301 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 6,318 - 이베스트 신기술조합 제58호 6,195 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 7,678 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 21,482 - 베스트원신기술사업투자조합 12,746 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 27,571 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 11,989 - 베스트원신기술사업투자조합2호 41,945 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,610 - 베스트원신기술사업투자조합3호 72,842 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 13,540 436 글로벌혁신신약신기술조합 5,222 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,432 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 20,957 - 이베스트 신기술조합 제74호 10,567 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 43 85 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 15,706 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 71,022 - 혁신AI신기술조합 6,538 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 24,788 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 5,475 - 이베스트물류혁신신기술조합 13,154 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 8,260 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 29,538 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 9,990 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 79,066 579 이베스트H신기술사업투자조합5호 32,027 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 10,633 2 클레슨화이트나이트신기술조합 11,393 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 25,974 11 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 7,056 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 9,516 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 30,510 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 16,549 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 13,712 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,495 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 19,914 - 프렌드 신기술사업투자조합 55호 (주1) 331,328 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 17,414 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 5,291 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 13,886 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 80,645 - 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 13,264 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 15,773 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주2) - 6,223 ㈜베스트토요타 - 16 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 4,806 ㈜LS - 135,682 합 계 1,654,905 300,038 (주1) 당반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 당반기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 23,450 기타특수관계자 ㈜E1 55,050 144,276 ㈜LS네트웍스 - 414 관계기업 ㈜청라플러스 68,390 - ㈜이스트청라 59,469 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 1,152 이베스트 신기술조합 제7호 - 487 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,620 1,715 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,411 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 919 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 11,212 4,118 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 153 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,449 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 507 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 46 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 10,394 - 이베스트제이스신기술조합40호(주2) - 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 124 4,649 이베스트스톤신기술조합제1호 934 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 5,505 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,903 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 483 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 29 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,067 - 신성장세컨더리 신기술조합 - 5 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 461,552 3,393 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 27,000 748 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 181,969 7,490 베스트원신기술사업투자조합 15,740 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 베스트원신기술사업투자조합2호 47,579 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 49,863 - 베스트원신기술사업투자조합3호 74,309 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 64 - 글로벌혁신신약신기술조합 5,207 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 89 혁신AI신기술조합 6,516 - 이베스트물류혁신신기술조합 13,372 - 신성장AI신기술사업조합 9,918 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 10,088 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 51,928 242,025 이베스트H신기술사업투자조합5호 46,381 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 19,147 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 223 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 22,767 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 51,928 82 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 322,814 4,118 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 30,912 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 34,885 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 8,318 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 40,000 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 35,000 - 합 계 2,519,558 460,233 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무<당반기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 ㈜LS네트웍스 120,718 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,190,752 - 이베스트 신기술조합 제7호 13,055 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 95,727 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 8,002 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,432 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 14,940 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 929 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 9,614 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 13,005 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,223 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 8,822 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 497,007 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 9,749 - 이베스트 신기술조합 제51호 9,406 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 30 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 22,594 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 14 - 글로벌혁신신약신기술조합 258 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 1,093 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 3,570 - 이베스트 신기술조합 제74호 1,800 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 288,976 - 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 3,883 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,560 - 혁신AI신기술조합 1,723 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 6,715 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,775 - 이베스트물류혁신신기술조합 5,233 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 5,174 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 19,800 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 7,366 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 441,224 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 29,398 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 10,505 - 클레슨화이트나이트신기술조합 822 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 29,799 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 9,130 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 13,066 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 22,115 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 22,225 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 7,033 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,747 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 31,562 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 31,548 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 1,977 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 5,492 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 24,787 - 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 19,986 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 41,227 - 그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ 42 - ㈜LS 3,483 - 합 계 3,163,118 4,996,830 <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜E1 42,460,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 4,996,830 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 (152,669) 271,853 - ㈜이스트청라 59,987 131,816 - 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (179,701) - 48,966 합 계 (272,383) 403,669 48,966 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 4,996,830 - - 4,996,830 <전반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 4,996,830 - - 4,996,830 4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 413,452 417,302 65,369 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 1,561,859 1,575,814 13,055 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 484,787 498,665 92,411 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 39,706 39,592 8,002 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 150,698 153,204 27,432 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 11,846 14,201 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 61,474 64,281 9,406 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,773,086 1,767,110 358,225 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 20,891 25,041 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주1) 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 - 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 - 합계 4,327,411 9,310,458 13,063,969 573,900 (주1) 당반기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 8,369,239 8,669,244 1,324,729 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 416,534 419,382 68,051 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 177,501 180,314 26,554 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 621,670 619,955 104,496 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 292,497 351,996 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 55,107 57,954 7,755 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 184,068 186,562 29,433 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 16,750 17,704 2,315 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 198,941 262,978 12,006 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 2,163,676 1,803,751 359,925 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 2,147,931 1,525,546 875,110 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 32,627 36,520 4,080 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1) 환매조건부채권매도 303,935 3,594,889 3,898,824 - 합계 2,595,452 21,836,767 21,617,764 2,814,454 (주1) 당반기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 6,363,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 최상위지배기업 ㈜E1 145,840,000 146,049,952 지배기업 ㈜LS네트웍스(주2) - 5,074,555 기타특수관계자 ㈜베스트토요타 3,000,000 18,316,469 엘에스이링크㈜ - 5,357,354 지앤에이사모투자전문회사(주3) - 1,348,937 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 1,000,000 56,958,028 ㈜예스코 62,600,000 75,828,610 엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140 엘에스일렉트릭㈜ 146,136 63,537,500 합 계 214,686,136 376,947,545 (주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (주2) 5,074,555천원은 지배기업인 LS네트웍스㈜에 지급된 당사의 배당금입니다. (주3) 당반기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 등기임원 441,000 386,386 88,122 65,698 529,122 452,084 비등기임원 1,763,652 1,824,805 141,210 159,926 1,904,862 1,984,731 합계 2,204,652 2,211,191 229,332 225,624 2,433,984 2,436,815 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 449백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다. 38. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45~75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,128,681,948 2,491,248,548 관련부채 차입부채 2,944,138,248 2,336,852,962 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 773,183백만원과 349,327백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 21,341,183 21,020,583 지분증권(주1) 11,319,853 8,811,102 합계 32,661,036 29,831,685 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 23,572,168 25,913,107 지분증권(주1) 10,184,357 8,811,102 합계 33,756,525 34,724,209 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 743,300,000 - 743,300,000 743,300,000 - - 미수금 2,852,575,586 1,472,306,624 1,380,268,962 97,707,689 - 1,282,561,273 미회수채권 38,504,929 36,320,334 2,184,595 - - 2,184,595 파생상품자산 7,971,299 - 7,971,299 - - 7,971,299 대여유가증권 773,182,878 - 773,182,878 773,182,878 - - 합계 4,415,534,692 1,508,626,958 2,906,907,734 1,614,190,567 - 1,292,717,167 금융부채 환매조건부채권매도 3,293,984,610 - 3,293,984,610 3,293,984,610 - - 미지급금 2,711,204,510 1,472,306,624 1,238,897,886 52,561,355 - 1,186,336,531 미지급채무 45,723,110 36,320,334 9,402,776 - - 9,402,776 매도유가증권 177,312,076 - 177,312,076 177,312,076 - - 파생상품부채 1,244,058 - 1,244,058 - - 1,244,058 합계 6,229,468,364 1,508,626,958 4,720,841,406 3,523,858,042 - 1,196,983,365 <전기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 380,400,000 - 380,400,000 380,400,000 - - 미수금 2,958,441,004 1,435,209,006 1,523,231,998 1,118,852 - 1,522,113,146 미회수채권 8,096,144 2,882,746 5,213,398 - - 5,213,398 파생상품자산 523,150 - 523,150 - - 523,150 대여유가증권 304,153,212 - 304,153,212 304,153,212 - - 합계 3,651,613,510 1,438,091,752 2,213,521,758 685,672,064 - 1,527,849,694 금융부채 환매조건부채권매도 2,712,569,516 - 2,712,569,516 2,712,569,516 - - 미지급금 2,956,797,979 1,435,209,006 1,521,588,973 98,820,938 - 1,422,768,035 미지급채무 10,588,373 2,882,746 7,705,627 - - 7,705,627 매도유가증권 253,729,542 - 253,729,542 253,729,542 - - 파생상품부채 1,466,594 - 1,466,594 560,348 - 906,246 합계 5,935,152,004 1,438,091,752 4,497,060,252 3,065,680,344 - 1,431,379,908 39. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 5,643,134,173 5,643,134,173 4,575,227,551 4,575,227,551 파생상품자산(주1) 7,971,299 7,971,299 523,150 523,150 소계 5,651,105,472 5,651,105,472 4,575,750,701 4,575,750,701 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 140,777,683 140,777,683 103,053,811 103,053,811 예치금(주2) 548,830,011 548,830,011 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권(주2) 1,473,408,311 1,473,408,311 1,083,923,182 1,083,923,182 기타금융자산(주2) 1,393,221,784 1,393,221,784 1,530,710,505 1,530,710,505 소계 3,556,237,789 3,556,237,789 3,065,456,753 3,065,456,753 합계 9,207,343,261 9,207,343,261 7,641,207,454 7,641,207,454 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 177,312,076 177,312,076 253,729,542 253,729,542 파생상품부채(주1) 1,244,058 1,244,058 1,466,594 1,466,594 소계 178,556,134 178,556,134 255,196,136 255,196,136 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 2,316,703,977 2,316,703,977 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채(주3) 4,619,653,695 4,619,653,695 3,842,508,495 3,842,508,495 기타금융부채(주2), (주3) 1,309,607,086 1,309,607,086 1,603,848,193 1,603,848,193 소계 8,245,964,758 8,245,964,758 6,545,080,200 6,545,080,200 합계 8,424,520,892 8,424,520,892 6,800,276,336 6,800,276,336 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 637,467,018 - 37,353,747 674,820,765 상환전환우선주 - - 33,376,224 33,376,224 출자금 - 5,769,814 57,642,293 63,412,107 신주인수권증서 66,771 - - 66,771 국채 598,817,719 - - 598,817,719 지방채 - 34,135,890 - 34,135,890 금융채ㆍ특수채 - 1,560,838,850 - 1,560,838,850 회사채 - 1,062,841,096 94,064,583 1,156,905,679 전자단기사채 - 79,892,046 120,997,195 200,889,242 집합투자증권 613,805,554 30,509,971 28,732,087 673,047,612 기업어음증권 - 40,022,868 - 40,022,868 외화증권 4,248,364 - - 4,248,364 투자자예탁금별도예치금 (신탁) - 564,273,058 - 564,273,058 손해배상공동기금 - 37,079,023 - 37,079,023 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,854,405,428 3,415,362,616 373,366,129 5,643,134,173 파생상품자산 매수주가지수옵션 18,475 - - 18,475 매수개별주식옵션 100,436 - - 100,436 주식스왑 - 2,912,176 - 2,912,176 통화선도 - 4,940,212 - 4,940,212 소계 118,911 7,852,388 - 7,971,299 금융자산 합계 1,854,524,339 3,423,215,004 373,366,129 5,651,105,472 금융부채 매도유가증권 주식 128,738,096 - - 128,738,096 국채 48,573,980 - - 48,573,980 기타 - - - - 소계 177,312,076 - - 177,312,076 파생상품부채 매도주가지수옵션 4,525 - - 4,525 매도개별주식옵션 53,881 - - 53,881 주식스왑 - 39,940 - 39,940 통화선도 - 54,342 - 54,342 기타파생상품 - - 1,091,370 1,091,370 소계 58,406 94,282 1,091,370 1,244,058 금융부채 합계 177,370,482 94,282 1,091,370 178,556,134 <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 108,360,320 - 29,420,585 137,780,905 상환전환우선주 - - 33,539,105 33,539,105 출자금 - 7,063,441 54,757,233 61,820,674 신주인수권증서 756,202 - - 756,202 국채 190,124,674 - - 190,124,674 지방채 - 36,806,810 - 36,806,810 금융채ㆍ특수채 - 1,401,403,610 - 1,401,403,610 회사채 - 1,379,445,743 94,320,327 1,473,766,070 전자단기사채 - 70,018,644 132,970,724 202,989,368 집합투자증권 379,889,181 25,252,363 20,986,272 426,127,816 기업어음증권 - 60,002,540 - 60,002,540 외화증권 3,260,524 - - 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 514,249,245 - 514,249,245 손해배상공동기금 - 31,400,000 - 31,400,000 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 682,390,901 3,525,642,396 367,194,246 4,575,227,543 파생상품자산 매수주가지수옵션 - - - 0 매수개별주식옵션 11,729 - - 11,729 매수주식옵션(주1) - - 43,302 43,302 주식스왑 - 468,119 - 468,119 소계 11,729 468,119 43,302 523,150 금융자산 합계 682,402,630 3,526,110,515 367,237,548 4,575,750,693 금융부채 매도유가증권 주식 50,509,028 - - 50,509,028 국채 196,345,714 - - 196,345,714 기타 6,874,800 - - 6,874,800 소계 253,729,542 - - 253,729,542 파생상품부채 매도주가지수옵션 3,005 - - 3,005 매도개별주식옵션 9,561 - - 9,561 주식스왑 - 397,220 - 397,220 통화선도 - 563,467 - 563,467 기타파생상품 - - 493,342 493,342 소계 12,566 960,687 493,342 1,466,595 금융부채 합계 253,742,108 960,687 493,342 255,196,137 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 29,420,585 10,593,067 (1,669,340) (1,524,388) 533,823 - 37,353,747 상환전환우선주 33,539,105 3,959,730 (2,548,529) (959,735) (614,347) - 33,376,224 출자금 54,757,233 10,507,825 (3,801,249) (4,513,000) 691,484 - 57,642,293 회사채 94,320,327 22,257,958 (22,491,062) - (22,640) 94,064,583 전자단기사채 132,970,724 122,700,000 (134,370,724) - (302,805) - 120,997,195 집합투자증권 20,986,272 10,524,272 (1,907,567) - (870,890) 28,732,087 기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - - 금융자산 합계 367,237,548 180,542,852 (166,788,471) (6,997,123) (628,676) - 373,366,129 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370 금융부채 합계 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전반기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 3,690,277 (178,787) (3,166,747) (940,820) - 16,998,428 상환전환우선주 38,756,648 - (2,000) - 131,803 - 38,886,451 출자금 52,402,896 4,395,000 (2,431,237) (7,957,655) (1,765,738) - 44,643,266 회사채 117,762,428 17,150,935 (35,581,257) - 5,461,795 - 104,793,901 전자단기사채 186,846,125 297,400,000 (191,846,125) - (331,833) - 292,068,167 집합투자증권 37,281,257 - (2,885,100) - (1,383,477) - 33,012,680 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 185,800 (23,225,000) - (1,060,872) - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (234,538) - 157,021 금융자산 합계 485,034,856 322,822,012 (264,848,872) (11,124,402) (123,680) - 531,759,914 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,244,594 (931,362) - - 상환전환우선주(주1) 695,162 (706,530) - - 회사채(주1) 2,349,886 (550,915) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 430,253 (430,230) - - 합계 5,049,173 (2,708,240) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 38,001 (29,383) - - 상환전환우선주(주1) 577,291 (521,746) - - 회사채(주1) 2,096,873 (1,558,330) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 446,181 (446,146) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 11,968 (12,001) - - 합계 3,499,592 (2,656,809) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 373,366,129 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 1,091,370 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 140,777,684 140,777,684 예치금 - - 548,830,011 548,830,011 상각후원가측정대출채권 - - 1,473,408,311 1,473,408,311 기타금융자산 - - 1,393,221,784 1,393,221,784 금융자산 합계 - - 3,556,237,789 3,556,237,789 금융부채 예수부채 - - 2,316,703,977 2,316,703,977 차입부채 - 867,477,771 3,752,175,924 4,619,653,695 기타금융부채(주2) - - 1,309,607,086 1,309,607,086 금융부채 합계 - 867,477,771 7,378,486,987 8,245,964,758 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 103,053,811 103,053,811 예치금 - - 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권 - - 1,083,923,182 1,083,923,182 기타금융자산 - - 1,530,710,505 1,530,710,505 금융자산 합계 - - 3,065,456,753 3,065,456,753 금융부채 예수부채 - - 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채 - 682,964,299 3,159,544,196 3,842,508,495 기타금융부채(주2) - - 1,603,848,193 1,603,848,193 금융부채 합계 - 682,964,299 5,862,115,901 6,545,080,200 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 867,477,771 682,964,299 DCF 할인율 40. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 199,687 570,289 12,340 782,316 영업비용 168,533 566,155 11,000 745,688 영업이익(Ⅰ) 31,154 4,134 1,340 36,628 내부손익조정 (19,138) (8,275) 27,413 - 영업이익(Ⅱ) 12,016 (4,141) 28,753 36,628 영업외손익 161 163 (3,400) (3,076) 세전이익 12,177 (3,978) 25,353 33,552 법인세비용 - - - (7,223) 반기순이익 - - - 26,329 <전반기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 127,707 569,636 27,899 725,242 영업비용 126,198 531,166 34,493 691,857 영업이익(Ⅰ) 1,509 38,470 (6,594) 33,385 내부손익조정 (16,040) (8,319) 24,360 - 영업이익(Ⅱ) (14,531) 30,151 17,766 33,386 영업외손익 207 - (2,718) (2,511) 세전이익 (14,324) 30,151 15,048 30,874 법인세비용 - - - (10,843) 반기순이익 - - - 20,031 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당반기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 반기말 2024.06.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 I. 현금및예치금 687,278,174,590 448,485,388,239 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,651,105,471,969 4,575,750,700,272 III. 종속및관계기업투자 43,834,553,350 37,000,583,233 IV. 상각후원가측정대출채권 1,471,073,185,043 1,081,563,024,873 V. 기타금융자산 1,393,187,651,778 1,530,819,807,355 VI. 유형자산 38,151,543,388 39,416,484,938 VII. 무형자산 19,630,112,914 20,451,902,893 VIII. 당기법인세자산 11,500,162,971 12,695,329,690 IX. 이연법인세자산 16,844,868,191 25,035,579,480 X. 기타자산 12,692,268,023 10,320,124,590 자산총계 9,345,297,992,217 7,781,538,925,563 부채와 자본 부채 I. 예수부채 2,316,703,977,451 1,098,723,511,554 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 178,556,134,346 255,196,136,176 III. 차입부채 4,614,422,290,423 3,837,302,479,354 IV. 기타금융부채 1,330,772,234,168 1,627,844,378,888 V. 충당부채 12,676,465,450 13,340,332,447 VI. 기타부채 10,853,766,293 13,655,839,763 부채총계 8,463,984,868,131 6,846,062,678,182 자본 I. 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 49,267,608,862 50,467,608,862 III. 이익잉여금 468,076,140,224 521,039,263,519 (대손준비금 적립액) 10,176,024,412 9,268,157,830 (대손준비금 적립(환입) 예정액) 5,926,208,471 907,866,582 자본총계 881,313,124,086 935,476,247,381 부채와자본총계 9,345,297,992,217 7,781,538,925,563 제 26 기 반기말 제 25 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 403,109,164,094 782,034,430,127 336,509,132,038 724,717,058,922 수수료수익 32,539,952,233 60,845,462,317 39,222,741,759 71,449,200,347 금융상품평가및처분이익 116,645,008,587 267,530,258,874 100,520,532,757 206,994,203,449 파생상품평가및처분이익 182,860,553,097 312,600,233,014 131,593,091,039 317,970,960,827 이자수익 57,204,389,018 108,087,457,340 54,223,239,472 101,077,754,211 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 27,910,448,214 50,010,120,476 31,971,582,556 60,983,295,868 기타 이자수익 29,293,940,804 58,077,336,864 22,251,656,916 40,094,458,343 신용손실충당금환입액 6,422,622,057 7,355,963,477 5,014,740,325 6,979,500,069 외환거래이익 2,845,285,568 16,224,270,803 2,980,254,865 14,441,728,803 기타의영업수익 4,591,353,534 9,390,784,302 2,954,531,821 5,803,711,216 II. 영업비용 386,905,187,666 745,273,560,824 328,832,662,035 691,341,937,062 수수료비용 10,905,491,661 22,159,963,033 11,328,908,225 22,768,505,413 금융상품평가및처분손실 95,621,154,130 172,402,081,640 77,344,862,520 163,501,028,651 파생상품평가및처분손실 168,142,324,646 340,468,187,971 125,127,161,166 302,621,970,467 이자비용 54,047,891,730 98,069,388,266 39,788,227,641 74,486,463,975 신용손실충당금전입액 13,791,501,446 21,690,534,293 29,877,758,666 30,875,069,789 외환거래손실 7,790,497,099 23,665,754,131 4,587,544,406 21,384,489,508 기타의영업비용 47,864,400 95,728,800 820,532,571 913,610,715 판매비와관리비 36,558,462,554 66,721,922,690 39,957,666,840 74,790,798,544 III. 영업이익 16,203,976,428 36,760,869,303 7,676,470,003 33,375,121,860 IV. 영업외수익 732,356,572 1,467,051,957 2,690,353,604 4,765,111,475 지분법이익 570,498,989 901,983,518 2,543,226,367 3,978,344,245 유형자산관련이익 0 26,292,079 5,446,547 38,986,380 기타 161,857,583 538,776,360 141,680,690 747,780,850 V. 영업외비용 4,334,269,335 4,544,520,046 3,454,897,753 7,275,944,568 지분법손실 4,333,095,603 4,513,984,050 3,376,171,174 6,502,026,529 유형자산관련손실 5,000 17,501,797 0 50,000 기타 1,168,732 13,034,199 78,726,579 773,868,039 VI. 법인세비용차감전순이익 12,602,063,665 33,683,401,214 6,911,925,854 30,864,288,767 VII. 법인세비용 2,179,841,667 7,223,280,559 1,923,584,956 10,842,935,646 VIII. 반기순이익 10,422,221,998 26,460,120,655 4,988,340,898 20,021,353,121 (대손준비금 반영후 조정이익) 20,533,912,184 19,126,215,440 IX. 기타포괄손익 0 0 0 0 X. 반기총포괄손익 10,422,221,998 26,460,120,655 4,988,340,898 20,021,353,121 XI. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 168 407 74 296 희석주당손익 (단위 : 원) 168 407 74 296 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 52,627,608,862 503,030,687,391 919,627,671,253 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (2,160,000,000) 0 0 0 (2,160,000,000) 0 (2,160,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (10,617,487,915) (10,617,487,915) 포괄손익 반기순이익 0 0 0 0 0 0 20,021,353,121 20,021,353,121 2023.06.30 (반기말자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 512,434,552,597 926,871,536,459 2024.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 521,039,263,519 935,476,247,381 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (63,774,160,645) 0 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 자기주식의 소각 0 0 63,774,160,645 0 0 63,774,160,645 (63,774,160,645) 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (1,200,000,000) 0 0 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (15,649,083,305) (15,649,083,305) 포괄손익 반기순이익 0 0 0 0 0 0 26,460,120,655 26,460,120,655 2024.06.30 (반기말자본) 363,969,375,000 95,812,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 49,267,608,862 468,076,140,224 881,313,124,086 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 기타불입자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (639,616,109,367) (1,101,243,016,750) 반기순이익 26,460,120,655 20,021,353,121 조정 (689,721,150,837) (1,123,056,321,620) 이자의 수취 110,358,799,170 87,856,868,422 배당금의 수취 7,671,383,145 2,383,188,407 법인세의 환급 2,091,557,859 0 이자의 지급 (96,476,819,359) (84,993,475,528) 법인세의 지급 0 (3,454,629,552) 투자활동현금흐름 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,789,311,003) (1,264,586,807) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,748,421,078 6,582,394,981 관계기업투자의 처분 1,624,029,351 6,398,964,981 차량운반구의 처분 0 60,500,000 비품의 처분 44,391,727 50,000 회원권의 처분 0 22,880,000 보증금의 감소 80,000,000 100,000,000 2, 투자활동으로 인한 현금유출액 (17,537,732,081) (7,846,981,788) 관계기업투자의 취득 12,070,000,000 2,500,000,000 비품의 취득 2,820,869,221 2,139,458,208 소프트웨어의 취득 2,646,862,860 3,207,523,580 재무활동현금흐름 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 693,125,225,218 1,148,460,980,398 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 786,998,862,063 1,164,450,295,224 환매조건부채권매도의 순증가 581,415,094,657 840,848,967,931 단기차입금의 순증가 205,583,767,406 304,419,972,743 자산담보부차입금의 순증가 0 4,241,354,550 사채의 발행 0 14,940,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (93,873,636,845) (15,989,314,826) 자기주식의 취득 63,774,160,645 0 자산담보부차입금의 순감소 4,892,523,390 0 사채의 상환 5,000,000,000 0 리스료의 지급 3,357,869,505 3,211,826,911 배당금의 지급 15,649,083,305 10,617,487,915 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 1,200,000,000 2,160,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 37,719,804,848 45,953,376,841 V. 기초의 현금및현금성자산 100,716,133,644 46,779,619,968 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,225,566 327,851,943 VII. 반기말의 현금및현금성자산 138,448,164,058 93,060,848,752 제 26 기 반기 제 25 기 반기 5. 재무제표 주석 주석 제 26 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 25 기 : 2023년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사) 1. 당사의 개요 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사, 이하 '당사')는 유가증권의 매매및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61 자기주식 5,075,498 9.1 기타 16,575,328 29.9 합계 55,481,190 100 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 10.8 베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 39.2 밸런스제일차주식회사 5,770,895 50.0 합계 11,541,790 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (2) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 564,273,058 514,249,245 손해배상공동기금 한국거래소 36,741,377 30,704,517 소계 601,014,435 544,953,762 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 115,922,788 41,345,895 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 92,600,000 24,700,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 78,805,114 86,890,880 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ - 181,112 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 86,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 12,000,000 - 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 107,315,408 92,689,214 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,511,090 15,587,244 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 27,478,987 19,280,867 청약예치금 삼성증권㈜ 등 32,768 - 공탁금(주7) - 4,489,980 4,336,480 소계 537,076,635 348,582,192 합계 1,138,091,070 893,535,954 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 당반기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 목적(주1) 기관 당반기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 384,009,254 302,269,187 한국증권금융㈜ 13,496,711 830,760 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,234,307 4,666,700 증권시장거래증거금 한국거래소 7,783,160 3,550,750 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 22,214,356 14,816,497 한국예탁결제원 1,553,917 72,353,212 장외파생상품매매증거금 키움증권 2,082,305 - 특수채 대차거래 한국예탁결제원 14,100,392 65,177,150 한국증권금융㈜ 21,746,327 52,852,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 53,064,494 16,781,270 회사채 대차거래 한국예탁결제원 1,997,303 16,114,771 한국증권금융㈜ - 331,075,470 합계 525,282,526 880,488,051 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 138,448,164 100,716,134 예치금 548,830,011 347,769,254 합계 687,278,175 448,485,388 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 29 - 보통예금 3,790,207 1,467,657 외화예금 7,022,952 10,348,871 당좌예금 734,976 799,606 MMDA 26,900,000 38,100,000 발행어음 100,000,000 50,000,000 합계 138,448,164 100,716,134 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 청약예치금 32,768 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 115,922,788 41,345,895 대차거래이행보증금 105,869,854 24,700,000 장내파생상품거래예치금 78,805,114 86,890,880 장내파생상품매매증거금 110,200,000 96,200,000 주식매매증거금 8,600,000 15,600,000 유통금융차주담보금 - 181,112 유통금융담보금 86,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 12,000,000 - 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 27,478,987 19,280,867 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 548,830,011 347,769,254 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 708,196,989 171,320,011 상품주식 674,820,765 137,780,905 상환전환우선주 33,376,224 33,539,106 출자금 63,412,107 61,820,680 신주인수권 66,771 756,202 국채ㆍ지방채 632,953,609 226,931,484 금융채ㆍ특수채 1,560,838,850 1,401,403,610 회사채 1,156,905,679 1,473,766,070 기업어음증권 40,022,868 60,002,540 전자단기사채 200,889,242 202,989,368 집합투자증권 673,047,612 426,127,817 외화증권 4,248,364 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 564,273,058 514,249,245 손해배상공동기금 37,079,023 31,400,000 기타 1,200,000 1,200,000 소계 5,643,134,173 4,575,227,551 파생상품자산(주석18 참조) 장내파생상품 118,911 11,729 장외파생상품 7,852,388 511,421 소계 7,971,299 523,150 합계 5,651,105,472 4,575,750,701 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 6월 30일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 6월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 2,829,052 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 123,365 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 732,194 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 335,143 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 174,852 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 139,371 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 534,673 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 462,784 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 677,595 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II(주2) 대한민국 1,000,000 0.10 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 134,494 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 114,875 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,864 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 455,625 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 493,583 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 176,523 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 106,206 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 465,673 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,035,851 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 192,309 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,076 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 62,680 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 731,666 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 62,701 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 474,403 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 206,242 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 470,928 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 87,817 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 631,582 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 474,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 276,132 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 483,290 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 433,608 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 489,433 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 523,607 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 987,374 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 790,530 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 989,241 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 988,285 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 740,979 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,319,836 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 994,459 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 998,473 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 299,820 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 1,000,000 뉴메인 신기술투자조합 제5호(주2) 대한민국 800,000,000 18.60 800,000 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 1,000,000 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,500,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 8,629,837 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 54개(주3) 대한민국 2,221,391 합계 42,789,362 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.7 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 864,596 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.7 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.3 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.1 456,259 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.5 199,079 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.8 732,594 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.9 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.8 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트물류혁신신기술조합 대한민국 200 4.52 187,985 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.1 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 488,015 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 1,000,000,000 44.44 1,218,524 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 3,637,000 10 3,628,417 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 53개(주3) 대한민국 1,854,542 합계 35,958,195 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - (1,410,426) - 2,829,052 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - 20,451 - 123,366 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (132,402) - 732,194 이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - 8,668 - 335,143 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - (99,462) - 174,852 이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - (2,584) - 139,371 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - (3,138) - 534,674 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - (1,382) - 462,784 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - (933,541) - 677,595 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - (938) - 134,494 에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - (144) - 114,875 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - 233 - 960,863 이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - (633) - 455,626 이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - (596) - 493,582 이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - (22,555) - 176,524 이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - (66,572) - 106,206 이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - (2,756) - 465,673 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - (1,563,732) - 1,035,851 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - (1,858) - 192,309 베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - (88) - 441,077 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - (1,497) - 62,680 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - - - (928) - 731,666 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - (1,536) - 62,700 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - (2,649) - 474,403 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - (3,010) - 206,242 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - (3,006) - 470,928 에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - (603) - 87,817 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - (5,221) - 631,581 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - (3,174) - 474,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - (1,740) - 276,132 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - 190 - 483,290 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - (21,864) - 433,608 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - (136,466) - 489,434 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - 35,592 - 523,607 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - (23,009) - 987,374 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - (4,268) - 790,530 코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - (5,029) - 989,241 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - (5,328) - 988,285 KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - (4,574) - 740,979 한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - 319,945 - 2,319,835 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - (5,191) - 994,459 뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - (1,527) - 998,473 비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - (180) - 299,820 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 뉴메인 신기술투자조합 제5호 800,000 - - - - 800,000 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 1,500,000 - - - - 1,500,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4,870,000 - - 131,421 - 8,629,838 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 54개(주1) 3,402,966 100,000 1,623,880 - 11,516 330,790 2,221,391 합 계 35,958,194 12,070,000 1,624,029 - (3,945,591) 330,790 42,789,362 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - (2,711,296) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (45) - 7,023 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 76,806 - 354,119 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (859) - 39,441 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (32) - 280 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (280,427) - 113,457 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - - (1,155,780) - 500,000 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,945,935 - - 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - 512,522 - 1,278,587 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (266,383) - 327,312 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (170,565) - 281,293 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (1,958) - 115,752 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (6,448) - 544,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,368) - 464,147 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - 364,116 - 1,612,467 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (6) - - 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (409,867) - 110,812 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (15) - 900 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (143,080) - 158,843 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (35,976) - 616,758 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (1,874) - 199,150 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - 379,013 - 774,832 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (11) - 936 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (11) - 939 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (16) - 914 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (11) - 941 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (6) - 964 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (3) - 971 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - 3,441 - 42,157 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 99,079 - 382,906 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - 410,278 - 838,092 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - - - (18) - 921 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (7) - 972 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (13) - 943 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (1,685) - 91,556 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (17) - 910 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (109,995) - 336,592 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (738) - 230 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (115,903) - 183,113 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (9) - 959 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - - - - - 864 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (1,076) - 95,101 신성장세컨더리 신기술조합 902 - - - (74) - 828 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (15) - 953 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (11) - 950 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (11) - 950 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (11) - 949 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (16) - 920 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (5,614) - 474,304 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (11) - 949 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - 1,971,925 - - 307,014 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (1,539) - 93,260 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - 212 - - (748) - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (587,234) - 306,425 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - 327,254 - - 169,963 - 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 433 - 990 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (13) - 916 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (3,538) - 197,703 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 44,861 - 99,024 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (102) - 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (1) - 959 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 192,319 - 409,654 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (72,302) - 1,002,160 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - (114) - 96,648 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - (235) - 48,652 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (15) - 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - - - 63 - 1,027 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (256) - 244 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (11) - 955 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (71,448) - 73,788 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (1,189) - 95,393 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 102,521 - 493,726 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (71,492) - 73,858 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (5,195) - 482,135 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (111) - 9,576 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 143 - 1,303 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (5,798) - 477,225 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (2,136) - 189,976 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (5,671) - 479,873 신성장AI신기술사업조합 96,907 - - - (1,100) - 95,807 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (829) - 97,196 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (11) - 954 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - 864 - (37,417) - 103,260 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - (159) - 48,794 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (125,171) - 153,309 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - - - 34,492 - 100,927 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - (179) - 160 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - 219,710 - 711,772 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (11) - 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 130 - 475 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (5,760) - 483,949 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (3,236) - 281,264 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,394,154 - - (4,118) - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - 464,686 - 944,901 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - 6,154 - 105,025 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - (22,316) - 506,540 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - 19,656 - 602,073 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - 181,867 - 1,024,360 이지스 자이언트 이베스트 신기술투자조합 제84호 - 500,000 - - (7,118) - 492,882 프렌드 신기술사업투자조합 55호 - 1,000,000 - - (4,502) - 995,498 이베스트-한빛 신기술투자조합 제84호 - 1,000,000 - - (31,027) - 968,973 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 369,201 - - - 55,053 - 424,254 합 계 30,574,511 2,500,000 6,398,960 - (3,321,156) 797,473 24,151,865 (3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 (428,037) 7,181,192 1,540,166 7,609,229 ㈜이스트청라 (410) 1,132,027 1,132,437 1,132,437 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 2,686 16,986 11,044 14,300 합계 (425,761) 8,330,205 2,683,647 8,755,966 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 501,643,719 450,532,557 환매조건부채권매수 743,300,000 380,400,000 대여금 452,605 834,320 대출금 45,000 - 사모사채 284,253,452 311,894,978 소계 1,529,694,776 1,143,661,855 이연대출부대손익(주2) (4,639,647) (6,874,770) 손실충당금 (53,981,945) (55,224,061) 순장부가액 1,471,073,184 1,081,563,024 기타금융자산(주3) 미수금 1,380,246,025 1,523,219,541 미수수익 31,646,004 37,266,713 임차보증금 541,884 541,884 미회수채권 2,184,595 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 1,423,035,202 1,574,516,730 현재가치할인차금 (68,264) (75,851) 손실충당금 (29,779,287) (43,621,073) 순장부가액 1,393,187,651 1,530,819,807 합계 2,864,260,835 2,612,382,831 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대출채권 신용공여금 7,972 - 사모사채 53,973,973 55,224,061 소계 53,981,945 55,224,061 기타금융자산 미수금 27,720,564 42,451,381 미수수익 2,058,722 1,169,692 소계 29,779,286 43,621,073 합계 83,761,231 98,845,134 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,928,867 17,464,241 78,452,026 98,845,134 12개월 기대신용손실로 대체 3,261,262 (2,817,850) (443,412) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (571,170) 2,020,362 (1,449,192) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (90,015) (2,321,121) 2,411,136 - 전입/환입 (2,740,530) (1,251,321) 19,135,417 15,143,566 제각 - - (30,302,517) (30,302,517) 기타증감 - - 75,049 75,049 기말금액 2,788,414 13,094,310 67,878,507 83,761,231 <전반기> (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,117,822 9,965,769 29,967,060 49,050,652 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,462,823) 1,636,906 (174,083) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (468,234) - 468,234 - 손실충당금의 재측정 725,450 2,438,345 1,393,223 4,557,018 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 559,700 (2,753,930) 20,246,492 18,052,262 기말금액 8,471,915 11,287,090 51,900,926 71,659,932 (주1) 대손제각으로 인한 감소 2,000백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,435,970,983 171,823,355 110,384,247 2,718,178,585 12개월 기대신용손실로 대체 33,057,819 (25,557,819) (7,500,000) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,893,673) 28,893,673 (13,000,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,504,795) (28,575,616) 31,080,411 - 제각 - - (30,314,443) (30,314,443) 기타증감 262,834,257 6,191,610 (4,160,029) 264,865,838 기말금액 2,713,464,591 152,775,203 86,490,186 2,952,729,980 <전반기> (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,055,068,803 123,370,592 38,419,399 2,216,858,794 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (37,000,000) 41,500,000 (4,500,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,000,000) - 12,000,000 - 채권의 증가 또는 회수(주1) 360,948,139 (58,725,413) 18,386,677 320,609,403 기말금액 2,367,016,942 106,145,179 64,306,076 2,537,468,197 (주1) 대손제각으로 인한 감소 2,000백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 6,874,770 11,594,979 신규발생 148,750 2,669,189 상각액 (2,383,873) (4,634,463) 기말 4,639,647 9,629,705 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 자기매매미수금 93,271,122 5,259 위탁매매미수금 1,246,823,018 1,501,279,724 해외미수금 18,122,871 15,781,051 기타미수금 22,029,013 6,153,507 손실충당금 (27,720,564) (42,451,381) 소계 1,352,525,460 1,480,768,160 미수수익 미수수수료 1,366,305 1,341,328 미수이자 25,125,347 31,140,928 미수배당금/분배금 104,440 409,829 기타미수수익 5,049,911 4,374,629 손실충당금 (2,058,722) (1,169,692) 소계 29,587,281 36,097,022 보증금 임차보증금 541,884 541,884 현재가치할인차금 (68,264) (75,851) 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 4,400,334 4,392,747 미회수채권 2,184,595 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 합계 1,393,187,650 1,530,819,807 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (131,818) 96,280 비품 50,357,490 (34,552,576) 15,804,914 사용권자산(주1) 34,473,808 (12,223,459) 22,250,349 합계 85,059,396 (46,907,853) 38,151,543 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (117,005) 111,092 비품 47,805,527 (32,072,667) 15,732,860 사용권자산(주1) 34,234,357 (10,661,824) 23,572,533 합계 82,267,982 (42,851,497) 39,416,485 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 조정 감가상각비 기말 차량운반구 111,092 - - - (14,812) 96,280 비품 15,732,860 2,824,302 (35,601) - (2,716,647) 15,804,914 사용권자산(주1) 23,572,533 755,426 (40,984) 99,543 (2,136,169) 22,250,349 합계 39,416,485 3,579,728 (76,585) 99,543 (4,867,628) 38,151,543 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,555 - (26,959) (15,691) 125,905 비품 18,643,221 540,816 (100) (2,473,345) 16,710,592 사용권자산(주1) 26,478,527 84,212 (14,431) (2,018,969) 24,529,339 합계 45,290,303 625,028 (41,490) (4,508,005) 41,365,836 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 11,140,702 DB손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 82,032,146 (64,635,706) - 17,396,440 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 89,581,551 (69,283,706) (667,732) 19,630,113 <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 79,579,722 (61,361,492) - 18,218,230 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 87,129,127 (66,009,492) (667,732) 20,451,903 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 18,218,230 2,452,423 (3,274,213) 17,396,440 산업재산권 11,718 - - 11,718 합계 20,451,903 2,452,423 (3,274,213) 19,630,113 <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,880) - 486,230 소프트웨어 15,874,203 2,773,371 - (2,646,833) 16,000,741 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - 3,924,714 합계 22,055,470 2,773,371 (22,880) (2,646,833) 22,159,128 13. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,577,940 895,868 34,473,808 감가상각누계액 (11,994,500) (228,959) (12,223,459) 장부금액 21,583,440 666,909 22,250,349 <전기말> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 791,478 34,234,357 감가상각누계액 (10,017,545) (644,279) (10,661,824) 장부금액 23,425,334 147,199 23,572,533 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 23,425,334 147,199 23,572,533 취득(증가) 48,614 706,812 755,426 해지 등(감소) - (40,984) (40,984) 조정(증가 및 감소) 94,594 4,949 99,543 감가상각비 (1,985,102) (151,067) (2,136,169) 기말 21,583,440 666,909 22,250,349 <전반기> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,966 26,478,527 취득(증가) 67,078 17,134 84,212 해지 등(감소) - (14,431) (14,431) 감가상각비 (1,903,223) (115,746) (2,018,969) 기말 24,360,416 168,924 24,529,340 당반기 및 전반기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 755백만원과 84백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (2,136,169) (2,018,968) 리스부채 이자비용 (541,404) (482,030) 단기리스 관련비용 (31,554) (29,250) 소액리스자산 관련비용 (72,853) (105,324) 합계 (2,781,980) (2,635,572) (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스원금 3,357,870 3,211,827 리스이자 541,404 482,030 단기리스 31,554 29,250 소액리스자산 72,853 105,324 합계 4,003,681 3,828,431 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 916,484 1,394,551 선급비용 11,775,283 8,845,074 기타보증금 500 80,500 합계 12,692,267 10,320,125 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 470,300,892 432,895,614 장내파생상품거래예수금 347,391,202 303,954,994 집합투자증권투자자예수금 53,672,636 1,151,732 기타예수금 134,878 174,702 소계 871,499,608 738,177,042 수입담보금 신용대주담보금 - 181,112 대여담보금(주1) 1,445,204,369 360,365,358 소계 1,445,204,369 360,546,470 합계 2,316,703,977 1,098,723,512 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도유가증권 주식 128,738,096 50,509,028 국채 48,573,980 196,345,714 기타 - 6,874,800 소계 177,312,076 253,729,542 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 58,406 12,566 장외파생상품 1,185,652 1,454,028 소계 1,244,058 1,466,594 합계 178,556,134 255,196,136 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.82% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.67%~4.84% 80,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.18% 263,128,223 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 4.43%~5.13% 60,000,000 IBK투자증권㈜ 3.81%~5.18% 23,000,000 SK증권㈜ 4.87% 15,000,000 흥국증권㈜ 4.04%~5.30% 95,500,000 현대차증권㈜ 4.58%~5.03% 110,000,000 한양증권㈜ 4.48%~5.00% 45,000,000 다올투자증권㈜ 5.20% 5,000,000 BNK투자증권㈜ 3.94%~4.48% 20,000,000 유진투자증권㈜ 4.33% 10,000,000 KR투자증권㈜ 4.76%~4.81% 50,000,000 하이투자증권㈜ 4.09%~4.43% 25,000,000 DS투자증권㈜ 4.79% 5,000,000 DB금융투자㈜ 4.97% 2,000,000 NH투자증권㈜ 3.81% 10,000,000 KB증권㈜ 4.27% 10,000,000 기타(리테일고객) 4.87% 4,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 3.82%~4.93% 41,000,000 현대차증권㈜ 3.91% 50,000,000 BNK투자증권㈜ 3.91% 15,000,000 IBK투자증권㈜ 3.92%~4.28% 70,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 환매조건부채권매도 대고객 3.26%~3.63% 1,098,584,610 대기관 3.49%~3.96% 2,195,400,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.64% 29,831,686 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 사채할인발행차금 (22,229) 합계 4,614,422,290 <전기말> (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.78% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~5.05% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.43% 197,044,456 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.32%~5.51% 50,000,000 IBK투자증권㈜ 5.18%~5.40% 40,000,000 SK증권㈜ 5.03%~5.19% 12,000,000 흥국증권㈜ 5.03%~5.83% 105,000,000 현대차증권㈜ 5.03%~5.70% 12,000,000 한양증권㈜ 5.18% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 ㈜BNK투자증권 5.60% 1,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.58%~5.80% 80,000,000 키움증권㈜ 5.54% 1,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 5.03%~5.58% 40,000,000 케이프투자증권㈜ 5.45% 6,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.71% 50,000,000 유진투자증권㈜ 5.36% 50,000,000 다올투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타(리테일고객) 4.62% 4,000,000 환매조건부채권매도 대고객 3.38%~3.52% 870,269,516 대기관 3.60%~4.30% 1,842,300,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.34% 34,724,209 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (35,701) 합계 3,837,302,480 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 63,646,037 599,532,098 - 378,889,103 특수채 612,881,085 883,782,764 343,581,066 978,250,894 회사채 520,644,227 798,042,100 599,508,629 566,735,412 합계 1,197,171,349 2,281,356,962 943,089,695 1,923,875,409 편입비율 109% 104% 109% 104% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 18,475 - - - 매수개별주식옵션 100,436 - 11,729 - 매도주가지수옵션 - 4,525 - 3,005 매도개별주식옵션 - 53,881 - 9,561 소계 118,911 58,406 11,729 12,566 장외파생상품 주식스왑 2,912,176 39,940 468,119 397,220 통화선도 4,940,212 54,342 - 563,467 매수주식옵션 - - 13,302 - 기타파생상품 - 1,091,370 - 493,342 소계 7,852,388 1,185,652 481,421 1,454,029 거래일평가손익조정액 - - 30,000 - 합계 7,971,299 1,244,058 523,150 1,466,595 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 433,205 272,780 648,680 145,360 통화선물 503,951 572,187 187,146 2,250,030 매수주가지수옵션 - 16,025 1,022,665 605,328 매수개별주식옵션 4,572 8,518 1,200 2,347 매도주가지수옵션 9,730 - 503,040 269,735 매도개별주식옵션 9,316 1,708 2,553 2,373 주가지수선물 856,063 1,905,252 470,118 2,077,877 개별주식선물 3,702,741 21,191,600 1,219,297 3,591,625 상품선물 - 10,200 - - 소계 5,519,577 23,978,270 4,054,699 8,944,675 장외파생상품 통화선도 4,940,212 51,223 8,117,483 300,817 주식스왑 3,324,407 482,171 351,096 311,896 매수주식옵션 - - - 169,353 기타파생상품 292,189 890,218 - - 소계 8,556,808 1,423,612 8,468,579 782,066 합계 14,076,385 25,401,882 12,523,278 9,726,741 (3) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 10,857,482 8,272,742 17,092,340 14,924,260 통화선물 17,601,594 18,456,907 46,806,548 46,046,870 주식옵션 4,856,300 4,497,735 79,700,160 89,213,988 주식선물 260,730,359 281,333,262 156,013,840 139,786,294 상품선물 143,234 264,961 365,062 9,499 소계 294,188,969 312,825,607 299,977,950 289,980,911 장외파생상품 통화선도 4,334,879 - 2,024,125 265,203 주식스왑 - 2,240,699 3,445,609 2,649,116 소계 4,334,879 2,240,699 5,469,734 2,914,319 합계 298,523,848 315,066,306 305,447,684 292,895,230 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급채무 9,402,776 7,705,627 미지급금 1,238,897,886 1,521,588,973 미지급비용 61,191,307 74,612,019 리스부채 21,280,265 23,937,760 합계 1,330,772,234 1,627,844,379 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 330,000 330,000 선수수익 4,409,653 6,385,394 제세금예수금 4,742,726 5,658,695 기타 1,371,387 1,281,751 합계 10,853,766 13,655,840 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,067,187 1,337,692 매입확약충당부채 564,721 1,103,210 마일리지충당부채 741,750 712,065 복구충당부채 1,032,086 1,012,372 소송충당부채 9,270,721 9,174,993 합계 12,676,465 13,340,332 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (226,991) 226,991 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (88,737) (181,768) - (182,109) (356,380) - (808,994) 기말금액 606,794 460,393 - 281,072 283,649 - 1,631,908 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금환입액 (564,672) - - (149,039) - - (713,711) 기말금액 1,517,157 - - 723,859 - - 2,241,016 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 712,065 388,572 (108,712) (250,175) - 741,750 복구충당부채 1,012,372 20,649 - - (935) 1,032,086 소송충당부채 9,174,993 95,728 - - - 9,270,721 합계 10,899,430 504,949 (108,712) (250,175) (935) 11,044,557 <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 431,425 (184,730) (486,636) - 974,266 복구충당부채 983,483 19,573 - (5,447) 5,141 1,002,750 소송충당부채 28,549,502 913,611 (21,045,526) - - 8,417,587 합계 30,747,192 1,364,609 (21,230,256) (492,083) 5,141 10,394,603 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 22. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,775백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 361백만원입니다. 23. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 ㈜우리은행 15,000,000 소계 25,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 30,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 235,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 7 원진제삼차 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 4 에코플로라㈜B-2 17,000,000 2021.06.21~2024.08.29 1 더블유제이엘제일차(주) 81,800,000 2021.06.28~2025.06.27 11 힐스테이트베스트제일차 70,000,000 2023.09.27~2024.09.27 1 여수베스트제일차(주) 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 6 아이비메가일차 50,000,000 2023.05.23~2024.10.23 4 프라이마켓㈜ 18,000,000 2024.06.28~2025.03.28 3 디더블유노들㈜ 36,000,000 2024.06.17~2025.06.13 4 골든에그제일차㈜ 30,000,000 2024.04.09~2025.10.10 5 합계 402,300,000 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당반기말 현재 121,300백만원(전기말 123,300백만원)입니다. 한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,300,971 2022.05.31~2025.05.31 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 300,000 2022.08.05~2030.03.10 어센트-디에이신기술투자조합 제1호(인스텍CB) 출자약정 1,000,000 620,000 2024.06.21~2027.06.21 유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2024.08.31 합계 39,445,000 19,753,171 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 27건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 13건(소송가액 36,182백만원)이 있습니다. 전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,271백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석21 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식 561,977,375 682,936,388 대차거래(주1) 458,026,055 590,937,595 주식대여서비스(주2) 103,951,320 91,998,793 채권(주1) 134,141,532 483,280,520 ETF(주1) 220,854,707 92,348,472 합 계 916,973,614 1,258,565,380 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 위탁자유가증권 7,993,731,190 6,140,883,248 수익자유가증권 13,361,158,024 11,977,334,768 합 계 21,354,889,214 18,118,218,016 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000 합 계 67,022,980 363,969,375,000 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다. <전기말> (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) (1,200,000) 전환우선주의 이익소각 - - (5,770,895) - - - 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 86,563,425 95,812,646 459,782,021 (주1) 당사는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다. <전반기> (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. 25. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 95,812,646 97,012,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 49,267,608 50,467,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석24에 기재되어 있습니다. 26. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 19,360,236 17,795,328 대손준비금 10,176,024 9,268,158 미처분이익잉여금 438,539,880 493,975,778 합계 468,076,140 521,039,264 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 521,039,264 503,030,687 반기순이익 26,460,121 20,021,353 배당금 지급 (15,649,083) (10,617,488) 자기주식의 소각 (63,774,161) - 기말금액 468,076,141 512,434,552 (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 50,405,692 150원 7,560,854 우선주(2020년) 11,541,790 5,770,895 - 5,770,895 581원 3,354,600 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 820원 4,733,630 <전반기> (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 기 적립액 10,176,024 9,268,158 대손준비금 전입(환입) 예정금액 5,926,208 907,867 대손준비금 잔액 16,102,232 10,176,025 3) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 26,460,120,655 20,021,353,121 대손준비금 전입(환입) 예정금액 5,926,208,471 (895,137,681) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 20,533,912,184 19,126,215,440 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 316 282 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 316 282 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 20,002,081 40,685,202 20,280,590 40,641,990 인수및주선수수료 2,341,671 3,374,187 2,396,387 4,827,787 집합투자증권취급수수료 1,350,841 2,857,118 1,336,433 2,473,382 자산관리수수료 1,049,711 2,082,999 1,867,046 4,280,341 금융자문수수료 5,241,189 7,641,918 11,684,692 16,002,241 기타 2,554,459 4,204,037 1,657,593 3,223,460 소계 32,539,952 60,845,461 39,222,741 71,449,201 수수료비용 매매수수료 9,487,815 19,309,775 9,020,317 18,225,328 투자상담사수수료 270,062 587,769 173,866 338,110 투자일임수수료 20,000 20,000 20,000 20,000 대여수수료 428,762 945,913 356,587 782,074 기타 698,853 1,296,506 1,758,139 3,402,993 소계 10,905,492 22,159,963 11,328,909 22,768,505 순수수료손익 21,634,460 38,685,498 27,893,832 48,680,696 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 40,685,202 40,641,990 인수및주선수수료 2,952,636 4,300,318 집합투자증권취급수수료 2,857,118 2,473,382 자산관리수수료 980,600 3,034,019 금융자문수수료 6,715,122 13,856,980 기타 4,204,037 3,223,459 소계 58,394,715 67,530,148 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 421,551 527,469 자산관리수수료 1,102,399 1,246,323 금융자문수수료 926,796 2,145,261 소계 2,450,746 3,919,053 합계 60,845,461 71,449,201 (3) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 1,581,523 자산관리수수료 655,681 금융자문수수료 410,282 합계 2,647,486 연도별 구분 2024년 1,754,907 2025년 870,794 2026년 이후 21,784 28. 금융상품평가및처분손익 당반기 및 전반기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 96,907,419 149,486,453 41,222,774 83,153,989 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (975,628) 86,664,495 19,212,855 54,421,766 파생결합증권처분이익 - - 300,639 614,102 파생결합증권평가이익 - - (846,946) 19,106 파생결합증권상환이익 - - 10,815,818 21,458,813 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익 14,529,215 20,293,961 24,673,580 39,491,337 매도유가증권평가이익 6,184,003 11,085,350 5,141,813 7,046,053 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 - - - 789,037 소계 116,645,009 267,530,259 100,520,533 206,994,203 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 61,505,228 94,995,259 34,601,243 67,750,535 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 19,083,380 34,189,995 12,884,040 23,541,401 파생결합증권처분손실 - - 4,260,162 14,047,889 파생결합증권평가손실 - - 55,959 60,506 파생결합증권상환손실 - - 147,759 347,613 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실 26,848,345 38,559,556 29,718,207 55,430,572 매도유가증권평가손실 (11,815,798) 4,657,272 (4,322,507) 2,322,512 소계 95,621,155 172,402,082 77,344,863 163,501,028 금융상품평가및처분순손익 21,023,854 95,128,177 23,175,670 43,493,175 29. 파생상품평가및처분손익 당반기 및 전반기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 (3,738,142) 5,519,577 (3,401,673) 4,054,698 장내파생상품처분이익 178,418,982 294,188,969 130,250,374 299,977,950 장외파생상품평가이익 5,024,217 8,556,808 2,274,614 8,468,578 장외파생상품처분이익 3,155,495 4,334,879 2,469,775 5,469,734 소계 182,860,552 312,600,233 131,593,090 317,970,960 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 (18,052,489) 23,978,270 3,327,739 8,944,674 장내파생상품처분손실 184,066,442 312,825,607 120,388,536 289,980,912 장외파생상품평가손실 1,064,607 1,423,612 417,956 782,065 장외파생상품처분손실 1,063,764 2,240,699 992,930 2,914,320 소계 168,142,324 340,468,188 125,127,161 302,621,971 파생상품평가및처분순손익 14,718,228 (27,867,955) 6,465,930 15,348,990 30. 이자수익 및 이자비용 당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 3,772,875 5,792,069 1,929,418 3,210,690 양도성예금증서 20,576 23,905 2,409 14,751 증금예치금 975,542 1,841,553 863,640 2,036,777 차주매각대금 - 370 6,743 13,997 기타 28 202 71 71 대출채권 신용공여금 9,939,434 19,219,400 12,050,762 23,550,959 환매조건부채권매수 6,517,008 9,570,363 3,166,684 6,263,279 대출금 및 사모사채 5,234,731 11,248,004 10,729,091 19,451,790 기타 미수금 190,481 374,915 402,210 602,438 기타 1,259,772 1,939,340 2,820,556 5,838,544 소계 27,910,447 50,010,121 31,971,584 60,983,296 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 26,409,371 51,512,228 17,799,460 29,511,241 기업어음증권 667,222 1,739,329 - 11,009 전자단기사채 2,217,348 4,825,780 4,452,195 10,572,209 소계 29,293,941 58,077,337 22,251,655 40,094,459 이자수익 합계 57,204,388 108,087,457 54,223,239 101,077,755 이자비용 예수부채 13,558,840 21,907,897 6,577,860 12,829,872 차입부채 차입금 14,949,854 26,992,747 15,888,179 32,290,847 환매조건부채권매도 24,044,718 46,068,035 16,791,513 28,314,015 사채 311,085 683,397 - - 기타 937,205 1,877,397 199,122 373,517 기타 246,190 539,915 331,553 678,213 이자비용 합계 54,047,892 98,069,388 39,788,227 74,486,464 순이자손익 3,156,496 10,018,069 14,435,012 26,591,291 31. 신용손실충당금전입(환입)액 당반기 및 전반기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 13,449,934 21,217,270 29,877,759 30,875,070 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 341,567 473,264 - - 소계 13,791,501 21,690,534 29,877,759 30,875,070 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 5,315,376 6,073,705 4,801,634 6,265,790 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 1,107,246 1,282,259 213,106 713,710 소계 6,422,622 7,355,964 5,014,740 6,979,500 순전입액 7,368,879 14,334,570 24,863,019 23,895,570 32. 외환거래손익 당반기와 전반기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 819,882 1,502,295 1,195,774 3,524,555 외화환산이익 2,025,404 14,721,976 1,784,481 10,917,173 소계 2,845,286 16,224,271 2,980,255 14,441,728 외환거래손실 외환차손 933,625 1,051,658 936,916 1,745,175 외화환산손실 6,856,872 22,614,096 3,650,628 19,639,314 소계 7,790,497 23,665,754 4,587,544 21,384,489 외환거래손익(순) (4,945,211) (7,441,483) (1,607,289) (6,942,761) 33. 기타의영업수익 당반기와 전반기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,573,647 7,671,475 864,463 2,383,188 분배금수익 897,187 1,469,134 1,859,186 2,933,887 기타의 충당부채환입액 120,520 250,175 230,883 486,636 합계 4,591,354 9,390,784 2,954,532 5,803,711 34. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,827,287 23,424,650 16,780,563 29,177,475 퇴직급여 862,920 1,774,649 866,998 1,957,856 복리후생비 4,173,305 9,147,117 4,854,852 9,982,967 전산운용비 3,527,648 6,709,740 3,061,325 5,929,294 임차료 702,052 1,381,346 663,646 1,362,191 지급수수료 2,933,009 5,896,722 2,640,724 6,013,846 접대비 870,499 1,628,013 879,209 1,725,013 광고선전비 876,892 1,384,862 1,187,506 1,631,572 감가상각비 2,449,193 4,867,628 2,258,185 4,508,004 조사연구비 94,402 173,559 78,938 161,049 연수비 24,945 42,881 19,187 54,452 무형자산상각비 1,650,620 3,274,213 1,339,070 2,646,833 세금과공과금 2,528,185 5,086,375 4,166,837 7,569,122 기타 1,037,506 1,930,168 1,160,626 2,071,125 합계 36,558,463 66,721,923 39,957,666 74,790,799 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 21.44%(전반기 35.13%)입니다. 36. 주당이익 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 10,422,221,998 26,460,120,655 4,988,340,898 20,021,353,121 가중평균유통보통주식수 62,201,148 64,959,762 67,718,377 67,718,377 기본주당순이익 168 407 74 296 한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 전환우선주(주1) 11,795,456 14,554,070 17,312,685 17,312,685 가중평균유통주식수 62,201,148 64,959,762 67,718,377 67,718,377 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 227,004,076 186,496,892 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 34,189,995 23,541,401 파생결합증권평가손실 - 60,506 매도유가증권평가손실 4,657,272 2,322,512 파생상품평가손실 25,401,882 9,726,739 이자비용 98,069,388 74,486,464 신용손실충당금전입액 21,217,270 30,875,070 외화환산손실 22,614,096 19,639,314 감가상각비 4,867,628 4,508,004 무형자산상각비 3,274,213 2,646,833 유형자산처분손실 17,502 50 지분법손실 4,513,984 6,502,027 소송충당부채전입액 95,729 913,611 기타의 충당부채전입액 861,836 431,425 법인세비용 7,223,281 10,842,936 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (253,292,297) (202,079,196) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 86,664,494 54,421,766 지분법이익 901,984 3,978,344 파생결합증권평가이익 - 19,106 매도유가증권평가이익 11,085,350 7,046,053 파생상품평가이익 14,076,385 12,523,277 이자수익 108,087,457 101,077,754 신용손실충당금환입액 6,073,705 6,979,500 수수료수익 2,450,746 2,207,413 외화환산이익 14,721,976 10,917,173 배당금수익 7,671,475 2,383,188 기타의 충당부채환입액 1,532,433 492,082 유형자산처분이익 26,292 33,540 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (663,432,929) (1,107,474,017) 예치금의 증감 (191,892,323) (170,066,664) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (1,015,301,722) (821,644,250) 파생결합증권의 증감 - 1,470,606 파생상품자산의 증감 555,293 8,839,309 신용공여금의 증감 (51,111,162) 24,296,420 환매조건부채권매수의 증감 (362,900,000) (81,600,000) 대여금의 증감 381,715 409,377 대출금의 증감 (45,000) - 이연대출부대손익의 증감 148,750 2,669,190 사모사채의 증감 11,750,000 75,986,493 미수금의 증감 142,427,869 (332,367,786) 미수미결제현물환의 증감 - 2,798,037 미수수익의 증감 (14,709,222) 960,716 선급금의 증감 812,020 12,850,730 선급비용의 증감 (376,098) 304,535 공탁금의 증감 (141,500) (4,336,480) 미회수채권의 증감 3,028,803 (59,854) 투자자예수금의 증감 124,836,969 43,399,934 수입담보금의 증감 1,076,070,718 172,185,150 매도유가증권의 증감 (69,989,388) (313,547,304) 파생상품부채의 증감 (1,095,417) (11,806,395) 기타의 충당부채 증감 (88,064) (21,230,257) 미지급금의 증감 (300,744,445) 322,253,983 미지급미결제현물환의 증감 - 15,699,665 미지급비용의 증감 (17,482,881) (19,365,008) 미지급채무의 증감 1,697,149 2,316,754 선수수익의 증감 1,582,838 2,834,657 제세금예수금의 증감 (915,969) (20,299,917) 기타부채의 증감 89,636 (425,658) 기타신용손실충당금의 증감 (21,498) - 조정 계 (689,721,150) (1,123,056,321) (2) 당반기 및 전반기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 증가 842,902 84,212 선급금의 유형자산/무형자산 대체 419,459 1,583,230 자기주식의 이익소각 63,774,161 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,724,209 (4,892,523) - 29,831,686 단기차입금 965,044,456 205,583,767 - 1,170,628,223 사채 24,964,299 (5,000,000) 13,472 19,977,771 환매조건부채권매도 2,712,569,516 581,415,095 - 3,293,984,611 리스부채 23,937,760 (3,357,870) 700,375 21,280,265 합계 3,761,240,240 773,748,469 713,847 4,535,702,556 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 4,241,355 - 38,248,651 단기차입금 1,095,293,287 304,419,973 - 1,399,713,260 사채 - 14,940,000 6,191 14,946,191 환매조건부채권매도 1,088,192,054 840,848,968 - 1,929,041,022 리스부채 26,461,019 (3,211,827) 63,235 23,312,427 합계 2,243,953,656 1,161,238,469 69,426 3,405,261,551 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최상위지배회사 ㈜E1 - 지배회사 ㈜LS네트웍스 지앤에이사모투자전문회사(주1) 기타특수관계자(주3) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 종속기업 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주2) - (주1) 당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다. (주2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주3) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배기업인 E1의 종속기업 및 관계기업이 모두 포함됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배기업 ㈜E1 44,940 22,649 지배기업 ㈜LS네트웍스 - 114,571 종속기업 광양광영이베스트㈜ 548,493 - 세종베스트제일차㈜ 220,357 - 아이에프쓰리제일차㈜ 221,465 - 에이치비제이제일차㈜ 61,363 - 웨이랜드제일차㈜ 278,470 - 미드나잇제일차㈜ 69,619 - 브레이븐제일차㈜ 74,591 - 다인제일차㈜ 488,127 - 엔씨로지스제이차㈜ 15,890 - 부산진구베스트제일차㈜ 349,041 - 디에프창원제일차㈜ 2,500 - 굿메이트제일차㈜ 188,609 - 허베스트공항제일차㈜ 368,898 - 이베스트여수지산일차㈜ 236,226 - 이베스트여수지산이차㈜ 151,962 - 디에프대방제이차㈜ 278,470 - 더제이와이제일차㈜ 344,426 - 이베스트강릉제일차㈜ 283,294 - 옥정베스트제일차㈜ 456,411 - 워터하우스제일차㈜ 373,973 - 단미제일차㈜ 198,671 - 블루라인제일차㈜ 68,000 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 396,019 - 건베스트고척제일차㈜ 210,135 - 지더블유제일차㈜ 211,918 - 정인제일차㈜ 74,795 - 신오리블레스㈜ 46,600 - 구래골드제일차㈜ 234,268 - 길동베스트제일차㈜ 828,022 - 마이트핸즈㈜ 49,863 - 구로동베스트제일차㈜ 523,257 - 에이치와이라이트㈜ 340,518 - 베스트반야월제일차㈜ 26,329 - 마인드베스트㈜ 24,932 - 문봉하이퍼제일차㈜ 397,820 - 문봉하이퍼제이차㈜ 119,346 - 엘오티제일차㈜ (주1) 494,406 - 관계기업 ㈜청라플러스 68,767 - ㈜이스트청라 59,634 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 169 1,293 이베스트 신기술조합 제7호 - 4,696 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 2,811 1,623 이베스트하이테크신기술사업투자조합 9,633 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 (주2) - 538 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 114 이베스트에이아이피신기술조합제2호 7,343 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 495 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 30 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 10,597 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 9,945 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 16,353 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 19,891 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 17 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 8,136 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 136,534 5,977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 8,658 - 이베스트 신기술조합 제49호 1,351 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,682 195 이베스트 신기술조합 제52호 4,665 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,222 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 5,301 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 6,318 - 이베스트 신기술조합 제58호 6,195 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 7,678 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 21,482 - 베스트원신기술사업투자조합 12,746 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 27,571 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 11,989 - 베스트원신기술사업투자조합2호 41,945 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,610 - 베스트원신기술사업투자조합3호 72,842 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 13,540 436 글로벌혁신신약신기술조합 5,222 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,432 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 20,957 - 이베스트 신기술조합 제74호 10,567 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 43 85 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 15,706 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 71,022 - 혁신AI신기술조합 6,538 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 24,788 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 5,475 - 이베스트물류혁신신기술조합 13,154 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 8,260 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 29,538 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 9,990 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 79,066 579 이베스트H신기술사업투자조합5호 32,027 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 10,633 2 클레슨화이트나이트신기술조합 11,393 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 25,974 11 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 7,056 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 9,516 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 30,510 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 16,549 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 13,712 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,495 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 19,914 - 프렌드 신기술사업투자조합 55호 (주2) 331,328 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 17,414 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 5,291 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 13,886 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 80,645 - 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 13,264 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 15,773 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주3) - 6,223 ㈜베스트토요타 - 16 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 4,806 ㈜LS - 135,682 합 계 10,911,989 300,038 (주1) 당반기 중 당사의 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 당반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주3) 당반기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고있습니다. <전반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 23,450 기타특수관계자 ㈜E1 55,050 144,276 ㈜LS네트웍스 - 414 종속기업 광양광영이베스트㈜ 396,712 - 아이에프쓰리제일차㈜ 187,582 - 천안산단이베스트㈜ 376,877 - 에이치비제이제일차㈜ 139,134 - 웨이랜드제일차㈜ 277,699 - 아로니아제일차㈜(주1) 546,929 - 수성베스트㈜ 14,361 - 미드나잇제일차㈜ 69,425 - 브레이븐제일차㈜ 73,562 - 다인제일차㈜ 766,765 - ㈜코스모골드 225,969 - 엔씨로지스제이차㈜ 99,178 - 부산진구베스트제일차㈜ 347,123 - 디에프창원제일차㈜ 371,918 - 베스트반야월제일차㈜ 24,795 - 에코지니아㈜ 26,170 - 해운대베스트㈜ 26,170 - 엘오티제일차㈜ 244,384 - 루시드베스트㈜(주1) 35,014 - 굿메이트제일차㈜ 149,421 - 플링인베이스㈜ 235,397 - 케이블루오션㈜(주1) 43,748 - 굿스타트더블유제이㈜ 132,959 - 허베스트공항제일차㈜ 373,286 - 이베스트여수지산일차㈜ 233,582 - 이베스트여수지산이차㈜ 147,670 - 디에프대방제이차㈜ 276,164 - 알파원제일차㈜(주1) 59,671 - 이베스트연산동㈜(주1) 5,260 - 비기닝제일차㈜ 173,260 - 더제이와이제일차㈜ 344,109 - 이베스트강릉제일차㈜ 270,233 - 옥정베스트제일차㈜ 466,989 - 늘봄제일차㈜ 124,110 - 워터하우스제일차㈜ 371,918 - 단미제일차㈜ 219,932 - 블루라인제일차㈜ 495,890 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 412,020 - 건베스트파주제일차㈜ 317,370 - 허베스트곡강제일차㈜ - 11,980 지더블유제일차㈜ 210,753 - 정인제일차㈜ 59,507 - 신오리블레스㈜ 297,534 - 구래골드제일차㈜ 232,847 - 길동베스트제일차㈜ 210,860 - 마이트핸즈㈜ 17,534 - 구로동베스트제일차㈜ 296,863 - 레드실버제삼차㈜ 10,411 - 에이치와이라이트㈜ 676,466 - 관계기업 ㈜청라플러스 68,390 - ㈜이스트청라 59,469 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 1,152 이베스트 신기술조합 제7호 - 487 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,620 1,715 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,411 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 919 KTBN 14호 벤처투자조합(주3) 11,212 4,118 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 153 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,449 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 507 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 46 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 10,394 - 이베스트제이스신기술조합40호(주3) - 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 124 4,649 이베스트스톤신기술조합제1호 934 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 5,505 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,903 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 483 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 29 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,067 - 신성장세컨더리 신기술조합 - 5 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주3) 461,552 3,393 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 27,000 748 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주3) 181,969 7,490 베스트원신기술사업투자조합 15,740 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 베스트원신기술사업투자조합2호 47,579 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 49,863 - 베스트원신기술사업투자조합3호 74,309 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 64 - 글로벌혁신신약신기술조합 5,207 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 89 혁신AI신기술조합 6,516 - 이베스트물류혁신신기술조합 13,372 - 신성장AI신기술사업조합 9,918 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 10,088 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 51,928 242,025 이베스트H신기술사업투자조합5호 46,381 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 19,147 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 223 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 22,767 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 51,928 82 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주3) 322,814 4,118 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 30,912 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 34,885 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 8,318 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 40,000 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 35,000 - 합 계 13,635,089 472,213 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주3) 당반기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 <당반기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 ㈜LS네트웍스 120,718 - 종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,720,274 세종베스트제일차㈜ - 7,500,000 히든에이스제일차㈜ - 15,100,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,528,356 에이치비제이제일차㈜ - 1,010,514 웨이랜드제일차㈜ - 7,004,586 수성베스트㈜ - 1,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,010,328 브레이븐제일차㈜ - 2,011,066 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,039,672 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 169,726 10,000,000 디에프창원제일차㈜ - 5,000,000 에코지니아㈜ - 800,000 해운대베스트㈜ - 800,000 굿메이트제일차㈜ - 3,073,973 허베스트화정제일차㈜ - 2,092,329 플링인베이스㈜ - 4,800,000 허베스트용전제일차㈜ - 1,848,148 굿스타트더블유제이㈜ - 2,057,699 허베스트공항제일차㈜ 36,601 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ - 5,011,189 이베스트여수지산이차㈜ - 3,007,082 디에프대방제이차㈜ 44,376 7,000,000 비기닝제일차㈜ - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ 179,793 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 72,316 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 134,342 10,000,000 늘봄제일차㈜ - 3,177,205 워터하우스제일차㈜ 160,274 10,000,000 단미제일차㈜ - 2,500,000 블루라인제일차㈜ - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 2,187 8,000,000 건베스트고척제일차㈜ 95,082 4,000,000 지더블유제일차㈜ - 5,006,986 정인제일차㈜ - 1,636,027 신오리블레스㈜ - 6,000,000 구래골드제일차㈜ - 5,028,118 길동베스트제일차㈜ - 9,011,271 마이트핸즈㈜ - 2,117,808 구로동베스트제일차㈜ - 5,066,426 레드실버제삼차㈜ - 1,060,822 에이치와이라이트㈜ 88,767 6,000,000 베스트반야월제일차㈜ - 508,384 마인드베스트㈜ - 1,041,918 문봉하이퍼제일차㈜ - 8,069,945 문봉하이퍼제이차㈜ - 2,020,984 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,190,752 - 이베스트 신기술조합 제7호 13,055 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 95,727 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 8,002 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,432 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 14,940 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 929 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 9,614 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 13,005 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,223 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 8,822 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 497,007 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 9,749 - 이베스트 신기술조합 제51호 9,406 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 30 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 22,594 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 14 - 글로벌혁신신약신기술조합 258 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 1,093 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 3,570 - 이베스트 신기술조합 제74호 1,800 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 288,976 - 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 3,883 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,560 - 혁신AI신기술조합 1,723 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 6,715 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,775 - 이베스트물류혁신신기술조합 5,233 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 5,174 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 19,800 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 7,366 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 441,224 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 29,398 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 10,505 - 클레슨화이트나이트신기술조합 822 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 29,799 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 9,130 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 13,066 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 22,115 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 22,225 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 7,033 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,747 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 31,562 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 31,548 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 1,977 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 5,492 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 24,787 - 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 19,986 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 41,227 - 그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ 42 - ㈜LS 3,483 - 합 계 4,146,582 241,457,940 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜ E1 42,460,000 - 종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ - 15,100,000 베스트다사㈜ - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ - 1,880,000 웨이랜드제일차㈜ - 7,000,000 아로니아제일차㈜ - 4,100,000 봉덕베스트㈜ - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ - 10,000,000 수성베스트㈜ - 1,000,000 에코레드㈜ - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ - 2,000,000 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,000,000 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ - 500,000 에코지니아㈜ - 800,000 해운대베스트㈜ - 800,000 엘오티제일차㈜ - 5,000,000 루시드베스트㈜ - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ - 2,100,000 허베스트일산제일차㈜ - 3,000,000 플링인베이스㈜ - 4,800,000 케이블루오션㈜ - 998,000 허베스트용전제일차㈜ - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ - 7,000,000 알파원제일차㈜ - 2,000,000 이베스트연산동㈜ - 2,000,000 비기닝제일차㈜ - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ - 10,000,000 ㈜스텔라리스 - 1,000,000 늘봄제일차㈜ - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ - 10,000,000 단미제일차㈜ - 2,500,000 블루라인제일차㈜ - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜ - 2,000,000 지더블유제일차㈜ - 5,000,000 정인제일차㈜ - 1,500,000 신오리블레스㈜ - 6,000,000 구래골드제일차㈜ - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ - 10,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 263,374,830 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채 종속기업 광양광영이베스트㈜ (71,144) 659,497 - 세종베스트제일차㈜ (197,433) 245,980 - 히든에이스제일차㈜ 257,778 2,260,668 - 아이에프쓰리제일차㈜ (32,015) 296,773 - 에이치비제이제일차㈜ 31,356 104,420 - 웨이랜드제일차㈜ 150,164 845,725 - 수성베스트㈜ 48,709 121,773 - 미드나잇제일차㈜ (14,229) 131,899 - 브레이븐제일차㈜ (14,229) 131,899 - 성환베스트㈜ 1,668,485 1,800,000 - 다인제일차㈜ (665,686) 327,973 - ㈜코스모골드 (967,737) 748,566 - 엔씨로지스제이차㈜ 73,704 219,832 - 부산진구베스트제일차㈜ (334,162) 659,497 - 디에프창원제일차㈜ 4,634,680 5,000,000 - 에코지니아㈜ - 800,000 - 해운대베스트㈜ - 800,000 - 굿메이트제일차㈜ 202,075 600,000 - 허베스트화정제일차㈜ - 2,000,000 - 플링인베이스㈜ - 4,800,000 - 허베스트용전제일차㈜ 1,706,333 1,848,148 - 굿스타트더블유제이㈜ 153,298 299,426 - 허베스트공항제일차㈜ (233,913) 461,648 - 이베스트여수지산일차㈜ 55,723 235,408 - 이베스트여수지산이차㈜ 33,434 141,245 - 디에프대방제이차㈜ (391,349) 461,648 - 비기닝제일차㈜ 110,556 329,748 - 더제이와이제일차㈜ 90,038 197,849 - 이베스트강릉제일차㈜ (52,145) 544,050 - 뉴스피드제일차㈜ 73,704 219,832 - 옥정베스트제일차㈜ (334,162) 659,497 - 늘봄제일차㈜ 229,947 449,139 - 워터하우스제일차㈜ (31,397) 327,973 - 단미제일차㈜ 642,555 732,397 - 블루라인제일차㈜ 2,069,359 2,800,000 - 목감에프엔더퍼스트㈜ (267,330) 527,597 - 건베스트고척제일차㈜ (12,559) 131,189 - 지더블유제일차㈜ (43,454) 453,375 - 정인제일차㈜ 45,019 98,924 - 신오리블레스㈜ 221,112 659,497 - 구래골드제일차㈜ (15,698) 163,986 - 길동베스트제일차㈜ (1,120,793) 295,175 - 마이트핸즈㈜ 105,826 304,558 - 구로동베스트제일차㈜ (15,698) 163,986 - 레드실버제삼차㈜ 964,063 1,000,000 - 에이치와이라이트㈜ (18,838) 196,784 - 베스트반야월제일차㈜ 38,325 74,857 - 마인드베스트㈜ (5,434) 136,162 - 문봉하이퍼제일차㈜ (25,118) 262,378 - 문봉하이퍼제이차㈜ (6,279) 65,595 - 관계기업 ㈜청라플러스 (152,669) 271,853 - ㈜이스트청라 59,987 131,816 - 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (179,701) - 48,966 합 계 8,463,058 37,200,242 48,966 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 15,100,000 - - 15,100,000 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 1,000,000 - 50,000 950,000 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 대구감삼제일차㈜ (주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000 다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000 에코지니아㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 해운대베스트㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 엘오티제일차㈜ (주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 굿메이트제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트일산제일차㈜ (주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 플링인베이스㈜ 사모사채 4,800,000 - - 4,800,000 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 1,848,148 - - 1,848,148 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 비기닝제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 늘봄제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 단미제일차㈜ 사모사채 2,500,000 - - 2,500,000 블루라인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜ (주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 지더블유제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 정인제일차㈜ 사모사채 1,500,000 - - 1,500,000 신오리블레스㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 구래골드제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - 1,000,000 9,000,000 마이트핸즈㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 구로동베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 세종베스트제일차㈜ 사모사채 7,500,000 - - 7,500,000 레드실버제삼차㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 에이치와이라이트㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 마인드베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 건베스트고척제일차㈜ 사모사채 4,000,000 - - 4,000,000 문봉하이퍼제일차㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 문봉하이퍼제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 260,644,978 - 21,050,000 239,594,978 (주1) 당반기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 14,400,000 700,000 - 15,100,000 베스트다사㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 1,940,000 - 120,000 1,820,000 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 아로니아제일차㈜(주1) 사모사채 4,100,000 - 4,100,000 - 봉덕베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 에코레드㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000 다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000 에코지니아㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 해운대베스트㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 엘오티제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 루시드베스트㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 굿메이트제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트일산제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 플링인베이스㈜ 사모사채 4,800,000 - - 4,800,000 케이블루오션㈜ 사모사채 998,000 - 998,000 - 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 알파원제일차㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 이베스트연산동㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 비기닝제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜스텔라리스 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 늘봄제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 단미제일차㈜ 사모사채 2,500,000 - - 2,500,000 블루라인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 지더블유제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 정인제일차㈜ 사모사채 1,500,000 - - 1,500,000 신오리블레스㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 구래골드제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 세종베스트제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 마이트핸즈㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 구로동베스트제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 레드실버제삼차㈜ 사모사채 - 1,000,000 - 1,000,000 에이치와이라이트㈜ 사모사채 - 6,000,000 - 6,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 252,634,830 27,700,000 9,218,000 271,116,830 4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 413,452 417,302 65,369 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 1,561,859 1,575,814 13,055 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 484,787 498,665 92,411 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 39,706 39,592 8,002 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 150,698 153,204 27,432 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 11,846 14,201 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 61,474 64,281 9,406 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,773,086 1,767,110 358,225 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 20,891 25,041 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주1) 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 - 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 - 합계 4,327,411 9,310,458 13,063,969 573,900 (주1) 당반기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 8,369,239 8,669,244 1,324,729 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 416,534 419,383 68,051 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 177,501 180,314 26,554 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 621,670 619,955 104,496 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 292,497 351,996 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 55,107 57,954 7,755 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 184,068 186,562 29,433 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 16,750 17,704 2,315 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 198,941 262,978 12,006 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 2,163,676 1,803,751 359,925 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 2,147,931 1,525,546 875,110 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 32,627 36,520 4,080 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 303,935 3,594,889 3,898,824 - 합계 2,595,452 21,836,767 21,617,765 2,814,454 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 6,363,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 최상위지배기업 ㈜E1 145,840,000 146,049,952 지배기업 ㈜LS네트웍스(주2) - 5,074,555 기타특수관계자 ㈜베스트토요타 3,000,000 18,316,469 엘에스이링크㈜ - 5,357,354 지앤에이사모투자전문회사(주3) - 1,348,937 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 1,000,000 56,958,028 ㈜예스코 62,600,000 75,828,610 엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140 엘에스일렉트릭㈜ 146,136 63,537,500 합 계 214,686,136 376,947,545 (주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (주2) 5,074,555천원은 지배기업인 LS네트웍스㈜에 지급된 당사의 배당금입니다. (주3) 당반기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 전반기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 등기임원 441,000 386,386 88,122 65,698 529,122 452,084 비등기임원 1,763,652 1,824,805 141,210 159,926 1,904,862 1,984,731 합계 2,204,652 2,211,191 229,332 225,624 2,433,984 2,436,815 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 449백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다. 39. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리 ① 기대신용손실 인식과 측정 당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수 원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유 ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD) 부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD) 회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD) 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45~75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다. 매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거) 당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,128,681,948 2,491,248,548 관련부채 차입부채 2,944,138,248 2,336,852,962 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 773,183백만원과 349,327백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 21,341,183 21,020,583 지분증권(주1) 11,319,853 8,811,102 합계 32,661,036 29,831,685 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 23,572,168 25,913,107 지분증권(주1) 10,184,357 8,811,102 합계 33,756,525 34,724,209 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 743,300,000 - 743,300,000 743,300,000 - - 미수금 2,852,552,648 1,472,306,624 1,380,246,025 97,707,689 - 1,282,538,336 미회수채권 38,504,929 36,320,334 2,184,595 - - 2,184,595 파생상품자산 7,971,299 - 7,971,299 - - 7,971,299 대여유가증권 773,182,878 - 773,182,878 773,182,878 - - 합계 4,415,511,754 1,508,626,958 2,906,884,797 1,614,190,567 - 1,292,694,230 금융부채 환매조건부채권매도 3,293,984,610 - 3,293,984,610 3,293,984,610 - - 미지급금 2,711,204,510 1,472,306,624 1,238,897,886 52,561,355 - 1,186,336,531 미지급채무 45,723,110 36,320,334 9,402,776 - - 9,402,776 매도유가증권 177,312,076 - 177,312,076 177,312,076 - - 파생상품부채 1,244,058 - 1,244,058 - - 1,244,058 합계 6,229,468,365 1,508,626,958 4,720,841,407 3,523,858,042 - 1,196,983,365 <전기말> (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 380,400,000 - 380,400,000 380,400,000 - - 미수금 2,958,428,547 1,435,209,006 1,523,219,541 1,118,852 - 1,522,100,688 미회수채권 8,096,144 2,882,746 5,213,398 - - 5,213,398 파생상품자산 523,150 - 523,150 - - 523,150 대여유가증권 349,327,144 - 349,327,144 349,327,144 - - 합계 3,696,774,985 1,438,091,752 2,258,683,233 730,845,996 - 1,527,837,236 금융부채 환매조건부채권매도 2,712,569,516 - 2,712,569,516 2,712,569,516 - - 미지급금 2,956,797,979 1,435,209,006 1,521,588,973 98,820,938 - 1,422,768,035 미지급채무 10,588,373 2,882,746 7,705,627 - - 7,705,627 매도유가증권 253,729,542 - 253,729,542 253,729,542 - - 파생상품부채 1,466,594 - 1,466,594 560,348 - 906,246 합계 5,935,152,004 1,438,091,752 4,497,060,252 3,065,680,344 - 1,431,379,908 40. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 5,643,134,173 5,643,134,173 4,575,227,551 4,575,227,551 파생상품자산(주1) 7,971,299 7,971,299 523,150 523,150 소계 5,651,105,472 5,651,105,472 4,575,750,701 4,575,750,701 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 138,448,164 138,448,164 100,716,134 100,716,134 예치금(주2) 548,830,011 548,830,011 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권(주2) 1,471,073,185 1,471,073,185 1,081,563,025 1,081,563,025 기타금융자산(주2) 1,393,187,652 1,393,187,652 1,530,819,807 1,530,819,807 소계 3,551,539,012 3,551,539,012 3,060,868,221 3,060,868,221 합계 9,202,644,484 9,202,644,484 7,636,618,922 7,636,618,922 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 177,312,076 177,312,076 253,729,542 253,729,542 파생상품부채(주1) 1,244,058 1,244,058 1,466,594 1,466,594 소계 178,556,134 178,556,134 255,196,136 255,196,136 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 2,316,703,977 2,316,703,977 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채(주3) 4,614,422,290 4,614,422,290 3,837,302,479 3,837,302,479 기타금융부채(주2), (주3) 1,309,491,969 1,309,491,969 1,603,906,619 1,603,906,619 소계 8,240,618,236 8,240,618,236 6,539,932,610 6,539,932,610 합계 8,419,174,370 8,419,174,370 6,795,128,746 6,795,128,746 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 637,467,018 - 37,353,747 674,820,765 상환전환우선주 - - 33,376,224 33,376,224 출자금 - 5,769,814 57,642,293 63,412,107 신주인수권증서 66,771 - - 66,771 국채 598,817,719 - - 598,817,719 지방채 - 34,135,890 - 34,135,890 금융채ㆍ특수채 - 1,560,838,850 - 1,560,838,850 회사채 - 1,062,841,096 94,064,583 1,156,905,679 전자단기사채 - 79,892,046 120,997,195 200,889,242 집합투자증권 613,805,554 30,509,971 28,732,087 673,047,612 기업어음증권 - 40,022,868 - 40,022,868 외화증권 4,248,364 - - 4,248,364 투자자예탁금별도예치금 (신탁) - 564,273,058 - 564,273,058 손해배상공동기금 - 37,079,023 - 37,079,023 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,854,405,428 3,415,362,616 373,366,129 5,643,134,173 파생상품자산 매수주가지수옵션 18,475 - - 18,475 매수개별주식옵션 100,436 - - 100,436 주식스왑 - 2,912,176 - 2,912,176 통화선도 - 4,940,212 - 4,940,212 소계 118,911 7,852,388 - 7,971,299 금융자산 합계 1,854,524,339 3,423,215,004 373,366,129 5,651,105,472 금융부채 매도유가증권 주식 128,738,096 - - 128,738,096 국채 48,573,980 - - 48,573,980 기타 - - - - 소계 177,312,076 - - 177,312,076 파생상품부채 매도주가지수옵션 4,525 - - 4,525 매도개별주식옵션 53,881 - - 53,881 주식스왑 - 39,940 - 39,940 통화선도 - 54,342 - 54,342 기타파생상품 - - 1,091,370 1,091,370 소계 58,406 94,282 1,091,370 1,244,058 금융부채 합계 177,370,482 94,282 1,091,370 178,556,134 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 108,360,320 - 29,420,585 137,780,905 상환전환우선주 - - 33,539,105 33,539,105 출자금 - 7,063,441 54,757,233 61,820,674 신주인수권증서 756,202 - - 756,202 국채 190,124,674 - - 190,124,674 지방채 - 36,806,810 - 36,806,810 금융채ㆍ특수채 - 1,401,403,610 - 1,401,403,610 회사채 - 1,379,445,743 94,320,327 1,473,766,070 전자단기사채 - 70,018,644 132,970,724 202,989,368 집합투자증권 379,889,181 25,252,363 20,986,272 426,127,816 기업어음증권 - 60,002,540 - 60,002,540 외화증권 3,260,524 - - 3,260,524 투자자예탁금별도예치금 (신탁) - 514,249,245 - 514,249,245 손해배상공동기금 - 31,400,000 - 31,400,000 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 682,390,901 3,525,642,396 367,194,246 4,575,227,543 파생상품자산 매수주가지수옵션 - - - - 매수개별주식옵션 11,729 - - 11,729 매수주식옵션(주1) - - 43,302 43,302 주식스왑 - 468,119 - 468,119 소계 11,729 468,119 43,302 523,150 금융자산 합계 682,402,630 3,526,110,515 367,237,548 4,575,750,693 금융부채 매도유가증권 주식 50,509,028 - - 50,509,028 국채 196,345,714 - - 196,345,714 기타 6,874,800 - - 6,874,800 소계 253,729,542 - - 253,729,542 파생상품부채 매도주가지수옵션 3,005 - - 3,005 매도개별주식옵션 9,561 - - 9,561 주식스왑 - 397,220 - 397,220 통화선도 - 563,467 - 563,467 기타파생상품 - - 493,342 493,342 소계 12,566 960,687 493,342 1,466,595 금융부채 합계 253,742,108 960,687 493,342 255,196,137 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 29,420,585 10,593,067 (1,669,340) (1,524,388) 533,823 - 37,353,747 상환전환우선주 33,539,105 3,959,730 (2,548,529) (959,735) (614,347) - 33,376,224 출자금 54,757,233 10,507,825 (3,801,249) (4,513,000) 691,484 - 57,642,293 회사채 94,320,327 22,257,958 (22,491,062) - (22,640) 94,064,583 전자단기사채 132,970,724 122,700,000 (134,370,724) - (302,805) - 120,997,195 집합투자증권 20,986,272 10,524,272 (1,907,567) - (870,890) 28,732,087 기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - - 금융자산 합계 367,237,548 180,542,852 (166,788,471) (6,997,123) (628,676) - 373,366,129 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370 금융부채 합계 493,342 - - - (598,028) - 1,091,370 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 3,690,277 (178,787) (3,166,747) (940,820) - 16,998,428 상환전환우선주 38,756,648 - (2,000) - 131,803 - 38,886,451 출자금 52,402,896 4,395,000 (2,431,237) (7,957,655) (1,765,738) - 44,643,266 회사채 117,762,428 17,150,935 (35,581,257) - 5,461,795 - 104,793,901 전자단기사채 186,846,125 297,400,000 (191,846,125) - (331,833) - 292,068,167 집합투자증권 37,281,257 - (2,885,100) - (1,383,477) - 33,012,680 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 185,800 (23,225,000) - (1,060,872) - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (234,538) - 157,021 금융자산 합계 485,034,856 322,822,012 (264,848,872) (11,124,402) (123,680) - 531,759,914 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,244,594 (931,362) - - 상환전환우선주(주1) 695,162 (706,530) - - 회사채(주1) 2,349,886 (550,915) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 430,253 (430,230) - - 합계 5,049,173 (2,708,240) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 38,001 (29,383) - - 상환전환우선주(주1) 577,291 (521,746) - - 회사채(주1) 2,096,873 (1,558,330) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 446,181 (446,146) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 11,968 (12,001) - - 합계 3,499,592 (2,656,809) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 373,366,129 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 1,091,370 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 138,448,164 138,448,164 예치금 - - 548,830,011 548,830,011 상각후원가측정대출채권 - - 1,471,073,185 1,471,073,185 기타금융자산 - - 1,393,187,652 1,393,187,652 금융자산 합계 - - 3,551,539,012 3,551,539,012 금융부채 예수부채 - - 2,316,703,977 2,316,703,977 차입부채 - 867,477,771 3,746,944,519 4,614,422,290 기타금융부채(주2) - - 1,309,491,969 1,309,491,969 금융부채 합계 - 867,477,771 7,373,140,465 8,240,618,236 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 100,716,134 100,716,134 예치금 - - 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권 - - 1,081,563,025 1,081,563,025 기타금융자산 - - 1,530,819,807 1,530,819,807 금융자산 합계 - - 3,060,868,221 3,060,868,221 금융부채 예수부채 - - 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채 - 682,964,299 3,154,338,180 3,837,302,479 기타금융부채(주2) - - 1,603,906,619 1,603,906,619 금융부채 합계 - 682,964,299 5,856,968,311 6,539,932,610 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 867,477,771 682,964,299 DCF 할인율 41. 부문별 보고 (1) 부문단위 당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당반기 및 전반기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 199,687 570,289 12,058 782,033 영업비용 168,533 566,155 10,584 745,273 영업이익(Ⅰ) 31,154 4,134 1,473 36,761 내부손익조정 (19,138) (8,275) 27,413 - 영업이익(Ⅱ) 12,016 (4,141) 28,886 36,761 영업외손익 161 163 (3,402) (3,077) 세전이익 12,177 (3,978) 25,484 33,683 법인세비용 - - - (7,223) 반기순이익 - - - 26,460 <전반기> (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 127,707 569,636 27,374 724,717 영업비용 126,198 531,166 33,978 691,342 영업이익(Ⅰ) 1,509 38,470 (6,604) 33,375 내부손익조정 (16,040) (8,319) 24,360 - 영업이익(Ⅱ) (14,531) 30,151 17,756 33,376 영업외손익 207 - (2,718) (2,511) 세전이익 (14,324) 30,151 15,038 30,864 법인세비용 - - - (10,843) 반기순이익 - - - 20,021 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당반기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 5.32% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다. ◎ 정관 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ <삭제 2023.03.24> 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. 제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. 제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(동등배당)회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. <개정 2023.03.24>제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2023.03.24>제56조의 2 (중간배당)① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2023.03.24>② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ <삭제 2023.03.24>④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00026,32928,66129,70926,46028,62629,623405423410-15,64910,617----54.6035.74보통주-3.002.00우선주-7.894.20보통주---우선주---보통주-150100우선주-581563보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 반기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임. ※ 상기 제25기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주중 2024.2.15에 자사주로 취득한 5,770,895주를 제외한 5,770,895주에 대한 주당배당금이며, 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 820원임. ※ 상기 제25기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며, 2020.1.15에 발행한 전환우선주 5,770,895주(자사주 취득분 제외)에 대한 현금배당수익률은 5.59%임. - 2020.2.15 발행 5,770,895주 : 발행금액의 연 5.59% - 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 2023.1.1 ~ 2023.2.19(50일) 연 4.200% 2023.2.20 ~ 2023.12.31(315일) 연 8.475% 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -104.115.32 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2004년 09월 13일유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007년 02월 15일유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007년 03월 02일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 04월 12일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 11월 08일주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008년 03월 05일주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008년 12월 02일유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009년 10월 08일유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011년 06월 24일주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012년 06월 22일주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019년 05월 01일유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020년 02월 15일유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021년 02월 18일유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) LS증권회사채사모2023.04.1810,0006.00A(한신평)2026.04.18N-LS증권회사채사모2023.07.1810,0005.65A(한신평)2025.07.18N-LS증권전자단기사채사모2023.11.012,0005.70A2+(NICE/한신평)2024.10.30N-LS증권기업어음증권사모2023.12.1910,0005.18A2+(NICE/한신평)2024.07.19N-LS증권기업어음증권사모2023.12.205,0005.30A2+(NICE/한신평)2024.09.20N-LS증권기업어음증권사모2023.12.205,0005.30A2+(NICE/한신평)2024.09.20N-LS증권기업어음증권사모2024.01.042,0004.97A2+(NICE/한신평)2024.07.04N-LS증권기업어음증권사모2024.01.055,0005.20A2+(NICE/한신평)2025.01.03N-LS증권기업어음증권사모2024.01.1510,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.15N-LS증권기업어음증권사모2024.01.1510,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.15N-LS증권기업어음증권사모2024.01.1510,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.15N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.01.2410,0005.01A2+(NICE/한신평)2024.07.24N-LS증권기업어음증권사모2024.02.015,0004.98A2+(NICE/한신평)2024.08.01N-LS증권기업어음증권사모2024.02.015,0004.98A2+(NICE/한신평)2024.08.01N-LS증권전자단기사채사모2024.02.1435,0004.36A2+(NICE/한신평)2024.03.14Y-LS증권전자단기사채사모2024.02.1530,0004.52A2+(NICE/한신평)2024.05.14Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.165,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.14N-LS증권기업어음증권사모2024.02.195,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.19N-LS증권전자단기사채사모2024.02.205,5004.93A2+(NICE/한신평)2024.10.31N-LS증권전자단기사채사모2024.02.205004.93A2+(NICE/한신평)2024.10.31N-LS증권기업어음증권사모2024.02.215,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.21N-LS증권기업어음증권사모2024.02.235,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.235,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.2310,0005.13A2+(NICE/한신평)2025.02.21N-LS증권기업어음증권사모2024.02.2310,0005.13A2+(NICE/한신평)2025.02.21N-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.055,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.09.05N-LS증권기업어음증권사모2024.03.055,0004.88A2+(NICE/한신평)2024.09.05N-LS증권기업어음증권사모2024.03.051,0004.88A2+(NICE/한신평)2024.09.05N-LS증권전자단기사채사모2024.03.0610,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.06.05Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.064,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.09.06N-LS증권기업어음증권사모2024.03.075,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.073,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.071,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.075004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.073004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.071004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.071004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.083,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.21Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.082,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.21Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.083,0004.59A2+(NICE/한신평)2024.09.05N-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11N-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11N-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11N-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11N-LS증권전자단기사채사모2024.03.1310,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.13Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.135,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.13Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.1430,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.14Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.1510,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.14Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.155,0004.47A2+(NICE/한신평)2024.07.15N-LS증권기업어음증권사모2024.03.185,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.17N-LS증권기업어음증권사모2024.03.195,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.18N-LS증권기업어음증권사모2024.03.195,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.18N-LS증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.20N-LS증권기업어음증권사모2024.03.2230,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.21Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.252,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.25N-LS증권전자단기사채사모2024.03.265,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.26Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.2610,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.26Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.2610,0004.59A2+(NICE/한신평)2024.09.26N-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0004.79A2+(NICE/한신평)2024.12.26N-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권전자단기사채사모2024.03.2720,0004.32A2+(NICE/한신평)2024.06.27Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.2710,0004.32A2+(NICE/한신평)2024.06.27Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.285,0004.48A2+(NICE/한신평)2024.09.27N-LS증권기업어음증권사모2024.03.295,0004.37A2+(NICE/한신평)2024.07.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.295,0004.37A2+(NICE/한신평)2024.07.29N-LS증권기업어음증권사모2024.03.292,0004.48A2+(NICE/한신평)2024.09.26N-LS증권기업어음증권사모2024.04.015,0004.62A2+(NICE/한신평)2024.12.24N-LS증권전자단기사채사모2024.04.0250,0004.28A2+(NICE/한신평)2024.07.02N-LS증권전자단기사채사모2024.04.0320,0004.16A2+(NICE/한신평)2024.05.03Y-LS증권기업어음증권사모2024.04.035,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.02N-LS증권기업어음증권사모2024.04.035,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.02N-LS증권기업어음증권사모2024.04.045,0004.77A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.01N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.01N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.69A2+(NICE/한신평)2025.01.20N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.69A2+(NICE/한신평)2025.01.20N-LS증권기업어음증권사모2024.04.095,0004.80A2+(NICE/한신평)2025.04.08N-LS증권기업어음증권사모2024.04.115,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.11N-LS증권기업어음증권사모2024.04.125,0004.69A2+(NICE/한신평)2025.01.20N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.76A2+(NICE/한신평)2025.03.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.76A2+(NICE/한신평)2025.03.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.81A2+(NICE/한신평)2025.04.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.81A2+(NICE/한신평)2025.04.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.81A2+(NICE/한신평)2025.04.14N-LS증권전자단기사채사모2024.04.2330,0004.20A2+(NICE/한신평)2024.07.19N-LS증권기업어음증권사모2024.04.245,0004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.243,0004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.241,0004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.245004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.245004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.245,0004.18A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.242,5004.18A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.254,0004.48A2+(NICE/한신평)2025.04.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.251,0004.48A2+(NICE/한신평)2025.04.24N-LS증권기업어음증권사모2024.05.035,0004.33A2+(NICE/한신평)2025.04.30N-LS증권기업어음증권사모2024.05.035,0004.33A2+(NICE/한신평)2025.04.30N-LS증권기업어음증권사모2024.05.285,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.28N-LS증권기업어음증권사모2024.05.285,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.28N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.06.055,0004.04A2+(NICE/한신평)2024.12.05N-LS증권기업어음증권사모2024.06.055,0004.04A2+(NICE/한신평)2024.12.05N-LS증권기업어음증권사모2024.06.055,0004.09A2+(NICE/한신평)2025.06.04N-LS증권전자단기사채사모2024.06.1120,0003.92A2+(NICE/한신평)2024.09.11N-LS증권전자단기사채사모2024.06.1315,0003.91A2+(NICE/한신평)2024.09.13N-LS증권전자단기사채사모2024.06.1440,0003.91A2+(NICE/한신평)2024.09.13N-LS증권전자단기사채사모2024.06.1410,0003.91A2+(NICE/한신평)2024.09.13N-LS증권기업어음증권사모2024.06.185,0003.94A2+(NICE/한신평)2025.01.22N-LS증권기업어음증권사모2024.06.185,0003.94A2+(NICE/한신평)2025.01.22N-LS증권전자단기사채사모2024.06.265,0003.82A2+(NICE/한신평)2024.09.26N-LS증권기업어음증권사모2024.06.277,0003.81A2+(NICE/한신평)2024.09.27N-LS증권기업어음증권사모2024.06.273,0003.81A2+(NICE/한신평)2024.09.27N-LS증권기업어음증권사모2024.06.273,0003.81A2+(NICE/한신평)2024.09.27N-947,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------2,000115,000120,00092,500160,000---489,5002,000115,000120,00092,500160,000---489,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------50,00030,00090,0008,000-178,000800,000622,00050,00030,00090,0008,000-178,000800,000622,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------20,000-----20,000-20,000-----20,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정유상증자(주1)-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999-제3자배정유상증자(주2)-2021년 02월 17일운영자금59,999운영자금59,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함(주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발채무 등에 관한 사항첨부된 "26기 반기 검토보고서"의 주석 "23. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기반기 신용공여금 501,644 8 0.00% 환매조건부채권매수 743,300 - - 대여금 453 - - 대출금 45 - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 284,253 53,974 18.99% 미수금 1,380,246 27,721 2.01% 미수수익 31,646 2,059 6.51% 합계 2,941,587 83,761 2.85% 제25기 신용공여금 450,533 - - 환매조건부채권매수 380,400 - - 대여금 834 - - 대출금 - - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 311,895 55,224 17.71% 미수금 1,523,220 42,451 2.79% 미수수익 37,267 1,170 3.14% 합계 2,704,148 98,845 3.66% 제24기 신용공여금 570,921 8 0.00% 환매조건부채권매수 273,600 - - 대여금 1.535 48 3.13% 대출금 - - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 390.653 47,136 12.07% 미수금 957,015 952 0.10% 미수수익 19,518 907 4.65% 합계 2,213,242 49,051 2.22% ※ 별도 재무제표 기준 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 98,845 49,051 34,640 2. 순대손처리액(①－②±③) (30,302) (12,000) (26,847) ① 대손처리액(상각채권액) (30,314) (12,000) (17,923) -②- 상각채권회수액 (12) - - ③ 기타증감액 - - (8,924) 3. 대손상각비 계상(환입)액 15,219 61,794 41,258 4. 기말 대손충당금 잔액합계 83,761 98,845 49,051 ※ 별도 재무제표 기준 3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다. 구분 방법 내용 상각후원가측정금융자산 개별평가 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 1,215,416 7,727 22,865 815 1,246,823 특수관계자 - - - - - 계 1,215,416 7,727 22,865 815 1,246,823 구성비율 97.48% 0.62% 1.83% 0.07% 100.00% ※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역첨부된 "26기 반기 검토보고서"의 주석 "40. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제26기 반기(당기)삼일회계법인적정-해당사항 없음제25기(전기)삼일회계법인적정-1) 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가2) 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 인식제24기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제26기 반기(당기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토640(백만원)5,330(시간)640(백만원)1,246(시간)제25기(전기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토618(백만원)5,150(시간)618(백만원)5,493(시간)제24기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토475(백만원)4,524(시간)475(백만원)5,551(시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 감사계약내역의 보수,시간과 실제수행내역의 보수는 연간 기준임.※ 실제수행내역의 시간은 반기 기준임 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제26기 반기(당기)-----제25기(전기)2023.12.26Robotics application 이용 계약2023.12.26 ~ 2026.12.3120-제24기(전전기)2022.05.09금융투자소득세 원천징수시스템 구축을 위한 컨설팅2022.05.09 ~ 2022.08.08442022년 제4차 감사위원회 의결 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항- 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 마. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 바. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등 - 해당사항 없음. 2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제26기 반기 삼일회계법인 해당사항 없음 제25기 삼일회계법인 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. 제24기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 나. 내부통제구조의 평가 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 박종현 사내이사, 김진한 사외이사, 나재철 사외이사, 정갑재 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 533-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제25기 정기주주총회(2024.3.29) 결의사항임. 2) 이사회 구성 내역 (2024년 6월 30일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - 現) LS증권(주) 대표이사- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과 - 박종현 1966.02 사내이사 등기임원 상근 - 現) LS증권(주) 경영지원총괄- (주)큐라클 CFO- NH투자증권(주) Prime Brokerage 본부장- NH투자증권(주) Equity Sales 본부장- 서울대학교 국제경제학과 - 김진한 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 - 現) LS증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 포스텍 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과 선임사외이사감사위원회 위원 나재철 1960.01 사외이사 등기임원 비상근 - 現) LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권(주) 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과 감사위원회 위원 정갑재 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 - 現)LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과 감사위원회위원장 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김원규(100%) 박종현(100%) 이주한(100%) 김진한(100%) 나재철(75%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 1 2024.1.23 1. 자기주식 취득 승인의 건 찬성 해당사항無 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.2.15 1. 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 배당기준일 설정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제25기 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 전환우선주('20. 2. 15. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 전자투표 채택 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 감사결과 보고 - - - - - (보고사항) 2024년 감사계획 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 내부통제시스템 평가 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 개인신용정보관리 및 보호실태 점검결과 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고 - - - - - 3 2024.3.13 1. 제25기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2. 제25기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - 4 2024.3.29 1. 이사회 의장 선임의 건 찬성 찬성 해당사항無 찬성 찬성 찬성 2. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 경영위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 자기주식(전환우선주) 소각 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.5.16 1. 상표 사용 계약 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 정갑재 사외이사(위원장)김진한 사외이사나재철 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 나재철 사외이사(위원장) 김원규 대표이사정갑재 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천위원회 사외이사 3명 김진한 사외이사(위원장)나재철 사외이사정갑재 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김진한 사외이사(위원장)김원규 대표이사나재철 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 경영위원회 상근이사 2명 김원규 대표이사(위원장)박종현 사내이사 1. 설치목적회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 2) 위원회의 활동내역 - 감사위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 정갑재(100%) 김진한(100%) 나재철(50%) 찬 반 여 부 감사위원회 정갑재김진한나재철 2024.2.15 1. 2023년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2023년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2023년 4/4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2023년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - 2024.3.13 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 불참 2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 3. 2023년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 통합감사 결과 보고 - - (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 2024.5.16 1. 2023년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 외부감사인의 비감사업무 용역지원사 선정 보고 - - - - 리스크관리위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 리스크관리위원회 김원규나재철정갑재 2024.2.15 1. 리스크관리지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년도 리스크관리위원회 운영평가 결과보고 - - - 2024.6.27 세종 6-4 주상복합 담보대출 기초 유동화증권(Tr.B2 / Tr.C1,C2) 매입보장 약정의 건 찬성 - 찬성 - 임원후보추천위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김진한(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 임원후보추천위원회 김진한나재철정갑재 2024.2.15 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고 - - - (보고사항) 사외이사 및 감사위원회 후보군 관리현황 보고 - - - 2024.3.29 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 성과보상위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나재철(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 성과보상위원회 김원규나재철김진한 2024.2.15 1. 연차 보수 평가 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - - 2024.2.26 1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2023년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 이연 지급 예정액 조정의 건 찬성 찬성 찬성 4, 2023년 이연성과급 지급 찬성 찬성 찬성 5. 2022년 유보 성과급 지급 찬성 찬성 찬성 6. 2023년도 보수체계연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2024.3.29 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 경영위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 박종현(-) 이주한(100%) 찬 반 여 부 경영위원회 김원규박종현 2024.2.29 1. 조직 개편(案) 승인의 건 찬성 해당사항 無 찬성 ※ 2024. 3. 29부 이주한 위원 사임 ※ 2024. 3. 29부 박종현 위원 신규 선임 라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. 1) 사외이사 현황 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 선임일 임기만료일 연임여부 및연임횟수 사외이사 김진한 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2024.03.29 2025.03.28 재선임/3회 사외이사 나재철 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2023.03.24 2025.03.23 신규선임 사외이사 정갑재 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2023.03.24 2025.03.23 신규선임 2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 김진한 O 위원장 나재철 O - 정갑재 O - 마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 지원부서 : 경영지원팀2) 사외이사 지원 관련 담당 업무 - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 공시 업무 등3) 소속직원의 현황 : 총 3명4) 사외이사 지원 내역 - 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리 5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황 조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역 경영지원팀 손태욱 수석매니저 14년11개월 14년 3개월 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 이재필 수석매니저 4년7개월 1년 6개월 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 사외이사 교육실시 현황 2024년 03월 29일LS증권(주)김진한, 나재철, 정갑재-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육- 임원 선임 후 유의사항 교육- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다. 가. 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 정갑재예- 現) LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과---나재철예- 現)LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권(주) 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과예 4호 유형 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- 대신증권(주) 대표이사(2012.05 ~ 2019.12)김진한예- 現)LS증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 포스텍 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.4) 감사위원회의 직무① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 감사부서장의 임면에 대한 동의④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사5) 감사위원회의 권한① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변 요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 6) 감사위원의 주요 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 정갑재(100%) 김진한(100%) 나재철(50%) 찬 반 여 부 감사위원회 정갑재김진한나재철 2024.2.15 1. 2023년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2023년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2023년 4/4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2023년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - 2024.3.13 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 불참 2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 3. 2023년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 통합감사 결과 보고 - - (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 2024.5.16 1. 2023년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 외부감사인의 비감사업무 용역지원사 선정 보고 - - - 7) 감사위원회 교육 미실시 내역 하반기 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 8) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀4수석매니저 4명 (평균 12년3개월)외부 감사 수검내부 감사 수행감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인의 현황 1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영 (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 전무 이용한 - 現) LS증권(주) 준법감시인- NH투자증권(주) 준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권(주) 상품전략본부장- 한양대학교 경영학과 상근(2023. 12. 11부 신규 선임) (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 처리결과 2024-01-09 '23년 4분기 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적 보고 금융투자협회 적정 2024-01-22 「명령휴가제도 운영지침」개정 회사전체 - 2024-01-25 한국거래소 '23년 4분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고 한국거래소 적정 2024-01-26 「신용정보활용체제」 개정 회사전체 - 2024-01-26 「개인정보처리방침」 개정 회사전체 - 2024-01-31 「개인정보 내부관리계획」 개정 회사전체 - 2024-01-31 '23년 4분기 투자광고 발송문자 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-02-02 '23년 하반기 영업점 주문증빙 실태점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, 글로벌주식영업팀, 글로벌상품영업팀, ND파트 전반적으로 적정 2024-02-06 '23년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검 결과 보고 대표이사 및 이사회 적정 2024-02-06 '23년 내부통제결과 및 '24년 준법감시계획 보고 대표이사, 이사회 및 감사위원회 전반적으로 적정 2024-02-19 「주문착오 사전방지 지침」 개정 회사전체 - 2024-02-28 '23년 하반기 불공정거래 예방활동 적정성 점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 국제영업팀 전반적으로 적정 2024-02-29 「신용정보관리·보호지침」개정 회사전체 - 2024-03-21 '23년 4분기 의심거래보고 제외사유 점검 결과 보고 회사전체 전반적으로 적정 2024-03-25 '24년 상반기 영업점 컴플라이언스 현장 교육 실시 본사 영업부 및 금융센터 - 2024-03-26 '23년 하반기 집합투자증권 별 판매현황 제출자료에 대한 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-03-27 '23년 4분기 강화된 고객확인(EDD) 업무의 적정성 점검 보고 회사전체 적정 2024-03-28 의심거래보고(STR)추출기준 정기점검 결과 보고 회사전체 전반적으로 적정 2024-04-02 「내부통제업무 수행지침」 제정 회사전체 - 2024-04-02 내부통제 전문가 초청 강연 각 부서 컴플라이언스매니저, 팀장, 임원 - 2024-04-11 '24년 1분기 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적 보고 금융투자협회 적정 2024-04-11 '24년 1분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고 한국거래소 적정 2024-04-12 '24년 상반기 자금세탁방지 제도이행평가 제출내역 보고 금융정보분석원 - 2024-05-03 「내부고발제도 운영지침」 개정 회사전체 - 2024-05-23 '24년 위탁매매증거금 징수 예외계좌 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-06-01 「개인정보보호지침」,「개인정보 내부관리계획」,「개인정보 처리방침」,「신용정보활용체제」,「신용정보관리·보호지침」개정 회사전체 - 2024-06-01 「개인정보유출 대응매뉴얼」 개정 회사전체 - 2024-06-13 '24년 상반기 투자광고심사 교육 실시 투자광고 업무수행자 - 2024-06-28 '24년 2분기 의심거래보고(STR)추출기준 정기점검 결과 보고 의심거래보고(STR)추출기준 정기점검 결과 보고 전반적으로 적정 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀10상무보대우 1명(23년 4개월)선임매니저 7명(평균 9년 11개월)매니저 2명(평균 3년 2개월)내부통제 업무 수행준법감시인 활동 지원법무팀5수석매니저 1명 (5년 8개월)선임매니저 3명(평균 7개월)매니저 1명(3년 2개월)내부통제 업무 수행준법감시인 활동 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시(주1) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 제25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주55,481,190-우선주11,541,790주1)보통주5,075,498자사주우선주11,541,790주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임. 당사는 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 기준일: 12월 31일 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(2024.3.29) 제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제25기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 박종현- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한 제24기정기주주총회(2023.3.24) 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제24기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제 6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건제 7호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 이주한- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재 제23기정기주주총회(2022.3.25) 제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 김원규- 사내이사 전용준- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한 VII. 주주에 관한 사항 당사의 최대주주인 주식회사 LS네트웍스는 (주)엘에스(LS) 기업집단에 소속된 기업으로 LS그룹 내에서 소비재 부문 핵심기업이며, 주요사업은 브랜드 사업과 유통사업, 임대사업을 영위 중입니다.2024년 1월 18일 금융위원회의 당사에 대한 대주주 변경 승인으로 LS네트웍스가 재무적투자자(LP)로 참여 중인 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배가 2024년 1월 31일자로 발생하였습니다.LS네트웍스는 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 당사의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받아 당사에 대한 지배력을 획득 하였습니다.※ 최대주주 변경(2024. 1. 31) 1) 변경전 : 지앤에이사모투자전문회사 2) 변경후 : (주)LS네트웍스 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)LS네트웍스본인보통주0033,830,36460.98최대주주KOO EUN AH특수관계인(기타)보통주21,0000.0421,0000.04-KOO HEE NA특수관계인(기타)보통주19,5300.0419,5300.04-구동휘최대주주의 임원보통주47,2500.0947,2500.09-구소연특수관계인(기타)보통주17,8500.0317,8500.03-구소희계열회사의 임원보통주17,8500.0317,8500.03-구은성최대주주의 임원보통주21,0000.0421,0000.04-구희연특수관계인(기타)보통주19,5300.0419,5300.04-김원규계열회사의 대표이사보통주40,0000.0745,0000.08-박종현계열회사의 등기임원보통주0010,0000.02-봉원석계열회사의 미등기임원보통주009,1000.02-이주한계열회사의 미등기임원보통주27,2000.0537,2000.07-윤지호계열회사의 미등기임원보통주24,0000.0431,0000.06-오응진계열회사의 미등기임원보통주14,0000.0316,0000.03-이규윤계열회사의 미등기임원보통주22,0000.0426,5000.05-이용한계열회사의 미등기임원보통주0012,0000.02-권우석계열회사의 미등기임원보통주10,0000.0212,0000.02-이현주계열회사의 미등기임원보통주15,4000.0320,0000.04-김동현계열회사의 미등기임원보통주10,2000.0215,2000.03-정재욱계열회사의 미등기임원보통주009,7750.02-김영진계열회사의 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-문형동계열회사의 미등기임원보통주003,0000.01-배건계열회사의 미등기임원보통주005,5910.01-박정우계열회사의 미등기임원보통주6,3000.0110,3000.02-조문종계열회사의 미등기임원보통주6,3000.0110,0000.02-노현일계열회사의 미등기임원보통주6,3000.0110,0000.02-윤원재계열회사의 미등기임원보통주7,1000.0111,0000.02-이준엽계열회사의 미등기임원보통주6,5980.0110,5980.02-박정민계열회사의 미등기임원보통주006,0000.01-안정진계열회사의 미등기임원보통주003,0000.01-문영복계열회사의 미등기임원보통주4,1310.018,0000.01-황현정계열회사의 미등기임원보통주005,0000.01-보통주363,8390.6734,326,93861.87------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임※ 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권 등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)LS네트웍스22,464문성준---(주)E181.79------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)LS네트웍스1,309,219745,211564,008379,63211,61810,705 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2023.12월말 연결 기준 수치임 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 LS네트웍스는 신발류, 의류, 등산·운동경기 용품 등의 제조 및 유통, 판매 등을 목적으로 하여 년 12월 21일 설립된 후 1973년 11월 기업공개를 통해 한국거래소에 상장되어 있습니다. 또한, 2007년 2월 LS그룹 계열사에 편입되었습니다.※ 기타 자세한 사항은 (주)LS네트웍스(종목코드:000680)의 각 사업연도 사업/분/반기 보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)E111,128구자용9.77--구자열12.78천정식----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)E14,597,4082,899,2581,698,1507,827,73793,175214,389 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2023.12월말 연결 기준 수치임 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2024년 01월 31일주식회사 LS네트웍스33,830,36460.98잔여재산분배지앤에이사모투자전문회사 청산에 따른 현물 분배에 따른 지배력 획득2019년 05월 01일지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에 따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16-- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)LS네트웍스33,830,36460.98---447,3970.81 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 우리사주조합 지분현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 544,214 447,397 - 다. 소액주주 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,65817,67199.9313,008,01555,481,19023.45- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 '23.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임 4. 주가 및 주가거래실적 (단위 :원, 천주) 종 류 2024.06 2024.05 2024.04 2024.03 2024.02 2024.01 보통주 최 고 5,480 5,800 5,650 5,840 4,660 5,150 최 저 4,875 4,820 4,255 4,190 4,170 3,800 월간거래량 1,523 3,409 5,462 10,480 2,182 12,930 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김원규남1960.05대표이사사내이사상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과45,000-피투자회사대표이사'19.03.21 ~2025.03.24박종현남1966.02부사장사내이사상근경영지원총괄- (주)큐라클 CFO- NH투자증권 리서치센터장, Equity Sales 본부장, Prime Brokerage본부장- 서울대학교 국제경제학과10,000-피투자회사사내이사'24. 3. 29 ~2027.03.28김진한남1956.07사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--피투자회사사외이사'20.03.27 ~2025.03.28나재철남1960.01사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과--피투자회사사외이사'23.03.24 ~2025.03.23정갑재남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과--피투자회사사외이사'23.03.24 ~2025.03.23봉원석남1965.12부사장미등기상근IB사업부대표- 미래에셋대우 IB2부문 대표- LG투자증권 부동산금융팀장- George Washington MBA- 서울대학교 법학과9,100-피투자회사미등기임원'20.11.12 ~2024.12.31이주한남1967.10부사장미등기상근Sales&Trading사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- 연세대학교 투자정보공학 석/박사- 연세대학교 응용통계학과37,200-피투자회사미등기임원'12.03.05 ~2024.12.31윤지호남1967.07전무미등기상근리테일사업부대표- 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장- 건국대학교 경제학 석사- 건국대학교 경제학과31,000-피투자회사미등기임원'12.04.23 ~2024.12.31오응진남1966.09전무미등기상근홀세일사업부대표- 이베스트투자증권 법인영업본부장- SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 서울대학교 동양사학과16,000-피투자회사미등기임원'13.08.26 ~2024.12.31이규윤남1968.02전무미등기상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부- 고려대학교 재무학 석사- 고려대학교 경영학과26,500-피투자회사미등기임원'16.01.20 ~2024.12.31이용한남1965.09전무미등기상근준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권(주) 준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권(주) WM전략본부장, WM지원본부장 ,상품전략본부장- NH투자증권(주) 동부지역본부 본부장- 한양대학교 경영학과12,000-피투자회사미등기임원'23.12.11~2025.12.31권우석남1968.03상무미등기상근리스크관리본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 신한금융투자 금융공학팀- 서강대학교 수학과12,000-피투자회사미등기임원'18.07.01 ~2024.12.31이현주남1965.01상무미등기상근금융소비자보호본부장- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과20,000-피투자회사미등기임원'18.07.01 ~2024.12.31김동현남1970.06상무미등기상근경영전략본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀- 연세대학교 경영학과15,200-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2024.12.31정재욱남1974.09상무미등기상근PF본부장- 케이프투자증권 PF사업본부장- 우리투자증권 부동산금융팀- 건국대학교 부동산건설개발학 석사- 서울대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 네덜란드어과9,775-피투자회사미등기임원'22.02.21 ~2024.12.31김영진남1980.12상무미등기상근-- 이베스트투자증권 투자금융3팀장- 메리츠증권 SF사업부- New York Univ. 부동산금융학 석사- 서울대학교 건축학과6,300-피투자회사미등기임원'20.07.01 ~2024.12.31문형동남1968.06상무미등기상근기업금융본부장- 인베스콥 프라이빗에쿼티 대표- 파인우드 프라이빗에쿼티 부대표-인베스콥 파트너스 대표-노무라금융투자 글로벌마켓 세일즈 공동대표- University of Illinois, Urbana-Champaign MBA- 연세대학교 경제학과3,000-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2024.12.31배 건남1973.09상무보미등기상근복합금융본부장- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장- (주)이도 인프라투자실 실장/이사- 한양대학교 건설경영학 석사- 한양대학교 토목공학과5,591-피투자회사미등기임원'21.09.13 ~2024.12.31박정우남1972.05상무보미등기상근IT지원본부장- 이베스트투자증권 IT기획보안팀장- 이베스트투자증권 인프라운영팀장- 우리선물(주) IT팀- 한양사이버대학교 컴퓨터공학과10,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2024.12.31조문종남1973.04상무보미등기상근리테일금융본부장- 이베스트투자증권 테헤란금융센터장- 이베스트투자증권 강남금융센터- 우리투자증권 지점영업- 중앙대학교 대외경제학 석사- 중앙대학교 산업경제학과10,000-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2024.12.31노현일남1976.07상무보미등기상근투자금융본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장- KTB투자증권 복합금융팀 이사 - 교보증권 복합금융팀 이사- NH농협증권 구조화투자팀 팀장- 울산대학교 회계학과10,000-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2024.12.31윤원재남1976.07상무보미등기상근글로벌영업본부장- 이베스트투자증권 국제금융실장- 이베스트투자증권 국제영업팀장- 우리선물 글로벌영업팀- University of Oregon 경제학과 졸업- Ashbury College 졸업11,000-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2024.12.31이준엽남1973.07상무보미등기상근경영지원본부장- 이베스트투자증권 컴플라이언스팀장- 이베스트투자증권 IT기획팀장, 채널서비스팀장- 우리투자증권 업무개발팀- 성균관대학교 독어독문학과10,598-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2024.12.31박정민남1974.03상무보미등기상근Trading Solution본부장- 이베스트투자증권 시장조성팀장- SK증권 Passive영업팀- 한국외국어대학교 무역학과6,000-피투자회사미등기임원'23.12.11 ~2024.12.31유병수남1974.10상무보미등기상근종합금융본부장- 하나증권 프로젝트금융4실장- 다올투자증권 대체투자팀장- 교보증권 대체투자팀장--피투자회사미등기임원'24.5.27~2025.06.30안정진남1973.10상무보대우미등기상근주식운용본부장- 주식회사 크림리서치 대표이사- NH투자증권 투자정보팀, Wrap운용부, AI부, MS부- 한국외국어대학교 정치외교학과3,000-피투자회사미등기임원'22.12.26 ~2025.12.31문영복남1971.09상무보대우미등기상근기관영업본부장- 이베스트투자증권 법인영업팀장- HMC투자증권 법인영업팀- 한화투자증권 법인영업팀- 서강대학교 경제학과8,000-피투자회사미등기임원'23.12.11 ~2024.12.31황현정여1968.10상무보대우미등기상근Operation본부장- 이베스트투자증권 업무혁신팀장- KB증권 정보플랫폼팀- 이화여자대학교 통계학과5,000-피투자회사미등기임원'23.12.11 ~2024.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간은 최초 임원선임일 기준임 나. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사영업/운용/리서치남41-152-1934년 2개월22,63911917724-본사영업/운용/리서치여28-38-664년 2개월3,41250-리테일남36-13-498년 5개월3,07162-리테일여43-2-456년1,45433-본사지원남104-16-1207년 3개월6,66655-본사지원여76-4-807년 5개월2,85436-328-225-5535년 10개월 40,095 73 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 임원 제외(사내이사, 사외이사)※ '급여 총액' : 급여, 상여 및 급여성 복리후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준※ 직원의 수와 평균 근속년수는 작성 기준일 현재(2024.6.30) 재직자 기준※ '1인평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 234,669211- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사56,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,945389- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 사임한 사내이사 1명을 포함금액임 (나) 유형별 (단위 : 백만원) 21,877939-----36823----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 사임한 사내이사 1명을 포함금액임3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김원규사장735-이주한부사장1,141성과보수 이연지급 예정액 : 386백만원 (ROE 연계 지급) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 2024. 3. 29 이주한 부사장 등기임원직 사임 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김원규 근로소득 급여 249 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. 상여 486 □ 경영성과급 제도 적용 성과보상위원회에서 정한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급기준에 따라 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 성과보상 위원회에서 결정함□ 경영진의 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함.□ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2020년 이후 발생한 성과급 이연분의 2024년도 지급분에 대하여 성과보상위원회의 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이주한 근로소득 급여 124 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. ※ 등기임원 재직 기간: 2023년 3월 24일~ 2024년 3월 29일 상여 1,017 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2020년 이후 발생한 성과급 이연분의 2024년도 지급분과 2023년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 박정민상무보1,211 성과보수 이연지급 예정액 : 438백만원 (ROE 연계 지급) 이주한부사장1,141 성과보수 이연지급 예정액 : 386백만원 (ROE 연계 지급) 김원규사장735-이정호수석매니저698 성과보수 이연지급 예정액 : 272백만원 (ROE 연계 지급) 황영순이사대우514 성과보수 이연지급 예정액 : 301백만원 (ROE 연계 지급) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박정민 근로소득 급여 79 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함 상여 1,132 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2020년 이후 발생한 성과급 이연분의 2024년도 지급분과 2023년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이주한 근로소득 급여 124 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. ※ 2023년 3월 24일~ 2024년 3월 28일 등기임원 선임 상여 1,017 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2020년 이후 발생한 성과급 이연분의 2024년도 지급분과 2023년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김원규 근로소득 급여 249 당사 성과보상위원회 결의를 통해 마련한 경영진 보수 지급기준에 의거,직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 연봉을 결정하고 1/12을 지급함. 상여 486 □ 경영성과급 제도 적용 성과보상위원회에서 정한 CEO 및 경영진 경영성과급 지급기준에 따라 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더쉽, 시너지 등 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 성과보상 위원회에서 결정함□ 경영진의 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함.□ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2020년 이후 발생한 성과급 이연분의 2024년도 지급분에 대하여 성과보상위원회의 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이정호 근로소득 급여 56 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함 상여 642 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2020년 이후 발생한 성과급 이연분의 2024년도 지급분과 2023년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 황영순 근로소득 급여 56 개별 근로계약서에 따라 연간 급여총액의 1/12을 매월 지급함 상여 458 □ 트레이딩 부문 성과급 제도 적용 별도의 성과급 계약에 따라 트레이딩 부서의 운용수익에서 영업활동 중 발생한 직, 간접비를 제외한후 성과급 지급율을 곱하여 부서의 성과급 재원이 산정되며, 수익기여도를 고려하여 성과보상위원회 에서 결정함. □ 트레이딩 부문 성과급은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거, 성과급 중 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연지급하되, 회사의 장기 성과와 연계하여 성과보상위원회의 결의를 통해 지급함. □ 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2020년 이후 발생한 성과급 이연분의 2024년도 지급분과 2023년도 성과로 책정된 성과급 중 당해년도 지급분 에 대하여 성과보상위원회 결의에 따라 지급한 금액임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - - - 기타소득 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음.마. 임원배상책임보험 가입현황 1) 보험의 개요 (2024. 06. 30 기준) (단위 : 원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액(당기분 포함) 임원배상책임보험 6,000,000 6,000,000 3,000,000,000 - 2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 LS증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 - 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 엘에스10130140 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------11011037,00115,680 -3,971 48,709-808061,821-1,965 -1,31858,537-19019098,82113,715 -5,289 107,247 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래 당 사는 계열회사를 상대로 약관에 의한 금융거래 및 물품/서비스 등의 거래를 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자세한 거래 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024. 06. 30) (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)E1(계열회사) 수익증권 '24.3.4 ~ '24.3.31 자금운용 1,058.4 (주)LS(계열회사) 수익증권 '24.4.1 ~ '24.6.30 자금운용 500 (주)E1(계열회사) 수익증권 '24.4.1 ~ '24.6.30 자금운용 900 (주)LS(계열회사) CP '24.4.1 ~ '24.6.30 인수 150 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 현황 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. [2024. 06. 30 현재] (단위 : 원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 비고 원고: 부산은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666,520,550 2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: 하나은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441,038,905 2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128,219,180 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651,287,672 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: KB증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 4,436,980,454 2020. 05. 22. 원고 소 제기2023. 05. 18. 변론기일(5차) 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 하나은행 외 1 (한국증권금융) 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 5,875,178,090 2020. 12. 24. 원고 소 제기2023. 07. 20. 변론기일(6차) 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중 원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2021. 04. 15. 원고 소 제기2023. 05. 17. 선고기일 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 2심 진행중 원고: 신영증권 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 201,000,000 2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 그 밖의 우발채무 등- 첨부된 "제26기 반기 검토보고서"의 주석 "23.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임 등금액 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.10.29 법원 수석RM/현직/4년9개월 징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간 - - - 특정경제범죄법 위반(배임)죄- 범죄수익은닉규제법 위반죄 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 선임매니저/현직/12년1개월 벌금 1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 선임매니저/현직/5년1개원 벌금1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 수석매니저/현직/10년2개월 벌금1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음 2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.06.20 금융감독원 이베스트투자증권 기관주의 - - 무인가 영업행위 금지 위반 - 자본시장법 제11조,12조 - 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리 - 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 2020.09.24 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 37.4백만원 - 고액현금거래 보고 의무 위반 - 특정금융정보법 제4조의2 제1항- 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2021.01.25 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 36백만원 - 고객확인의무 위반 - 특정금융정보법 제5조의2 제1항- 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2020.07.08 금융감독원 이베스트투자증권 기관경고 - - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파 2020.07.08 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 560백만원 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2021.05.31 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 10백만원 - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 ② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 비고 2020.07.08 금융감독원 부사장 / 전직 / 10년9개월 퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당) - - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 주) 2020.07.08 금융감독원 상무보 / 현직 / 4년6개월 감봉 3월 - - 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 금융실명법 제 3조 제1항 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 주) 2020.07.08 금융감독원 상무 / 현직 / 8년4개월 견책 - - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 주) 2020.07.08. 금융감독원 상무보 / 현직 / 7개월 정직3월 - - 금융실명거래 의무 위반 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 예정 (2023년 4분기) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 - ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2024.06.30) 기준 퇴임 임원 (나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음. (다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 [2024. 06. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 위탁자예수금 470,301 432,896 472,599 장내파생상품거래예수금 347,391 303,955 359,907 집합투자증권투자자예수금 53,673 1,152 21,347 기타예수금 135 175 167 합 계 871,500 738,177 854,021 (나) 기타 고객예탁자산 [2024. 06. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 위탁자유가증권 6,994,731 6,321,654 5,893,484 집합투자유가증권 13,239,414 12,969,516 11,406,505 합 계 20,234,146 19,291,170 17,299,989 2) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2024. 06. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 605,488 679,324 - - - - 112% - 청약자예수금 - - - - - - - - 합 계 605,488 679,324 - - - - 112% - 3) 예금자 보호제도 [2024. 06. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금 평균잔액 비고 보험료 540,762 - 특별기여금 540,762 - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화 10,623 (주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화 7,484 (주1)-히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14, 4층(여의도동, KT빌딩)자산유동화 14,949 (주1)-아이에프쓰리제일차㈜2021-06-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)자산유동화 4,699 (주1)-에이치비제이제일차㈜2021-07-01서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화 1,059 (주1)-웨이랜드제일차㈜2021-07-27서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 7,091 (주1)-수성베스트㈜2021-10-08서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 993 (주1)-미드나잇제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,079 (주1)-브레이븐제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,118 (주1)-성환베스트㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 1,792 (주1)-다인제일차㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 10,214 (주1)-㈜코스모골드2021-12-23서울 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화 5,069 (주1)-엔씨로지스제이차㈜2021-12-24서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 2,045 (주1)-부산진구베스트제일차㈜2021-12-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)자산유동화 10,204 (주1)-디에프창원제일차㈜2021-12-31서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)자산유동화 4,991 (주1)-에코지니아㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화 799 (주1)-해운대베스트㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 799 (주1)-굿메이트제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 3,169 (주1)-허베스트화정제일차㈜2022-01-26서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 2,088 (주1)-플링인베이스㈜2022-02-03서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 4,793 (주1)-허베스트용전제일차㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화 1,838 (주1)-굿스타트더블유제이㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 2,059 (주1)-허베스트공항제일차㈜2022-03-15서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 7,072 (주1)-이베스트여수지산일차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 5,003 (주1)-이베스트여수지산이차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 3,004 (주1)-디에프대방제이차㈜2022-03-28서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 7,131 (주1)-비기닝제일차㈜2022-04-13서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)자산유동화 3,003 (주1)-더제이와이제일차㈜2022-05-09서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 5,305 (주1)-이베스트강릉제일차㈜2022-05-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 6,064 (주1)-뉴스피드제일차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 1,987 (주1)-옥정베스트제일차㈜2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 10,177 (주1)-늘봄제일차㈜2022-05-31서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층자산유동화 3,198 (주1)-워터하우스제일차㈜2022-06-02서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2) 자산유동화 10,294 (주1)-단미제일차㈜2022-06-20서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)자산유동화 2,520 (주1)-블루라인제일차㈜2022-06-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화 9,911 (주1)-목감에프엔더퍼스트㈜2022-06-28서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 8,012 (주1)-지더블유제일차㈜2022-07-22서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 5,024 (주1)-정인제일차㈜2022-08-04서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)자산유동화 2,198 (주1)-신오리블레스㈜2022-08-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화 5,949 (주1)-구래골드제일차㈜2022-10-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 5,060 (주1)-길동베스트제일차㈜2022-10-07서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화 9,001 (주1)-마이트핸즈㈜2023-04-11서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 2,099 (주1)-구로동베스트제일차㈜2022-10-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화 5,077 (주1)-레드실버제삼차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 1,052 (주1)-에이치와이라이트㈜2023-02-15서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 1705호(여의도동, 미원빌딩)자산유동화 6,074 (주1)-베스트반야월제일차㈜2021-10-06서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화 519 (주1)-마인드베스트㈜2023-05-24서울특별시 영등포구 국제금융로 10 ,15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화 1,032 (주1)-건베스트고척제일차㈜2023-06-29서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)자산유동화 4,203 (주1)-문봉하이퍼제일차㈜2023-06-02서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)자산유동화 8,054 (주1)-문봉하이퍼제이차㈜2023-09-13서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)자산유동화 2,023 (주1)-이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호2023-08-11서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도포스트타워)신기술투자조합 1,013 (주1)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.06.30 (기준일 : ) (단위 : 사) 10㈜LS110111-0003965엘에스일렉트릭㈜110111-0520076가온전선㈜134111-0000567㈜E1110111-0381387㈜예스코홀딩스110111-0290778㈜LS네트웍스180111-0044717엘에스에코에너지㈜134111-0411706엘에스마린솔루션㈜180111-0181428LS머트리얼즈㈜134111-0570437LS증권㈜110111-1828362130LS전선㈜134111-0168357LS엠트론㈜134111-0168349엘에스엠앤엠㈜230111-0058436엘에스아이앤디㈜134111-0375209㈜예스코110111-6708494㈜지앤피130111-0008797㈜세종전선164711-0093811㈜지앤피우드161511-0281984LS빌드윈㈜110111-1479909제이에스전선㈜124311-0004327엘에스이브이코리아㈜134111-0480602엘에스알스코㈜176011-0125515(유)문경가온태양광발전175414-0000582(유)빌드윈인동태양광발전176014-0002014(유)충주지앤피태양광발전151114-0002566(유)빌드윈그린에너지태양광발전161514-0006766(유)전주가온태양광발전210114-0156121LS에코첨단소재㈜ (구, 엘에스이브이씨㈜ )176011-0160800LS글로벌인코퍼레이티드㈜110111-3359985㈜이원컨테이너터미널120111-0432039㈜이원물류124611-0257243㈜케이제이모터라드110111-3740499㈜베스트토요타110111-5129881㈜바이클로110111-6054277㈜엠비케이코퍼레이션110111-6250180㈜지알엠154611-0008012㈜토리컴135011-0054119 한성피씨건설㈜285011-0157251LS메카피온㈜170111-0178807농가온㈜131311-0093678팜모아㈜210111-0145055LS사우타㈜110111-1424938LS메탈㈜110111-4321602LS ITC㈜135111-0048756엘에스이모빌리티솔루션㈜150111-0327234㈜선우181211-0027299㈜스포츠모터사이클코리아110111-3688011㈜예스코서비스284111-0383508㈜흥업150111-0009270씨에스마린㈜230111-0187136㈜모보120111-0017336이지전선㈜210111-0151622㈜디케이씨124311-0014313엘에스에이홀딩스㈜134111-0474316엘에스오토모티브테크놀로지스㈜134111-0474647㈜넥스포쏠라131111-0493434㈜넥스포에너지131111-0493426㈜이원쏠라110111-7605649엘에스이링크㈜110111-8285416하이엠케이㈜ 176011-0167004엘에스영종스카이솔라㈜120111-1308346한국미래소재㈜ (구, 에코첨단소재㈜ )165011-0091173엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜211111-0078974㈜에스이모빌리티135811-0457953㈜에너지링크울산230111-0396919엘티솔라㈜200111-0710892씨엑스솔루션 주식회사180111-1192789주식회사 엘펨스180111-1425560이원평택에너지㈜130111-1178242㈜에너지링크나주205511-0089179LS Cable India Pvt., Ltd.-LS Cable & System Japan Ltd.-LS 홍치전람(호북)유한공사-LS Cable America Inc.-LS Cable & System UK Ltd. -LS CABLE & SYSTEM Australia PTY Ltd.-LS Cable & System France S.A.S.-LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.-LS EV Poland sp z o.o.-LS Cable & System Poland sp z o.o.-LS-Innocom Europe sp z o.o.-PT.LSAG Cable Solutions-PT.LSAG Cable Indonesia-LS Cable Systems America Inc.-LS MAN Cable S.A.E.-LS-VINA Cable & System Joint Stock Co.-LS Cable & System Vietnam Co., Ltd.-LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.-LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd.-락성전람(무석)유한공사-LS-INNOCOM Inc.-LS Cable & System Panama S.A.-Cyprus Investments, Inc.-Superior Essex Inc.-락성전기 대련 유한공사-락성전기 무석 유한공사-LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.-LS ELECTRIC Middle East FZE-LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd.-LS ELECTRIC Europe B.V.-LS ELECTRIC Japan Co., Ltd.-LS ELECTRIC America Inc.-락성전기투자(중국) 유한공사-LS Energy Solutions LLC.-MCM Engineering II, Inc.-LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD-LS ELECTRIC Americas Holdings-LS Metal VINA LLC.-LS Machinery(Wuxi) Ltd.-LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd.-LS Mtron North America, Inc.-LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda.-LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd.-PT. LS Mtron Machinery Indonesia -LS Tractor USA, LLC-LS Automotive Qingdao Corp.-LS Automotive Technologies Wuxi Corp.-LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED-LS Automotive Japan Corp.-LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.-LSA NA LLC-PRM-Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company-E1 America LLC-LS JAPAN-LS IMM USA LLC-LS ELECTRIC IBERIA, S.L. -LS Electric(Lishui) Co.,LTD-LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO-LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri-PT. LS ELECTRIC INDONESIA-LS Materials America LLC-LS GreenLink USA Inc.-LS Cable Systems Canada, Inc.-CURIX SDN. BHD-Hydrogen Canada Corp.-PT. SYMPHOS ELECTRIC-LS Cable & System Mexico-LS EV MEXICO -LSIU MEXICO S. DE R.L. DE C.V.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) AKGI 상생경제투자조합1호비상장2010.11.22PI투자1,0003966.66281---3966.662812,562-에너지융합 UQIP 투자조합비상장2016.07.28PI투자1,1405253.00635-378-378-791473.0017826,250614이앤헬스케어투자조합1호비상장2018.03.15PI투자1,50015.5241--41------라구나 PRE-IPO 이뮨 투자조합 제2호비상장2019.03.19PI투자7001,00018.9413-1,000-13----4,795- 107 이앤헬스케어투자조합6호비상장2019.05.08PI투자1,00006.3212--12----2341,357디앤디파마텍인터베스트IBKC 1호 투자조합비상장2019.06.05PI투자1,5002,00012.351,001--1222,00012.351,12315,012- 333 디에이밸류-어니스트신기술투자조합1호비상장2019.07.10PI투자2,000016.122,702--1,142-68109.3187916,7622,786메리츠디에스신기술투자조합비상장2019.10.08PI투자1,800200,000,0004.55183---200,000,0004.551834,026- 1 현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호비상장2019.12.24PI투자500-4.4651--51----2,229- 185 스마트헬스케어제1호 사모투자합자회사 PEF비상장2020.01.17PI투자500500,000,0003.99714--62500,000,0003.9977612,037- 289 릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합비상장2020.02.07PI투자1,500213,750,0003.57296---7213,750,0003.572896,006- 844 티그리스-비전투자조합 제1호비상장2020.03.09PI투자5005008.76102---5008.761025,354- 20 이앤에프코너스톤엔젤투자조합비상장2020.03.12PI투자1,0001,000,000,0006.251,046--231,000,000,0006.251,06916,985- 247 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF비상장2020.03.18PI투자1,0001,000,000,0004.98768--41,000,000,0004.9877220,405207브이에스 코너스톤 신기술조합비상장2020.05.26PI투자500500,000,0005.88523---64500,000,0005.884598,964- 133 라이프밸류업사모투자 합자회사 PEF비상장2020.06.19PI투자2,0002,000,000,0005.801,836---2912,000,000,0005.801,54533,500- 860 호라이즌세컨더리투자조합비상장2020.08.06PI투자50050013.37141---40-13.371003,443- 100 티그리스투자조합15호비상장2020.08.07PI투자1,0001,0008.561,844---5211,0008.561,32310,977- 144 인천 남동공단 물류센터 개발사업비상장2020.08.27PI투자2,000100,0008.331,508---100,0008.331,508178,097- 6,811 SBI-프렌드 EV 1호 투자조합비상장2020.08.27PI투자5005004.31491-500-491----11,011- 167 액시스에코프렌드신기술조합비상장2020.10.22PI투자100100,000,0004.8493---100,000,0004.84931,956- 44 SV바이오제1호 사모투자회사비상장2020.10.27PI투자1,0001,000,000,00011.76642---2351,000,000,00011.764088,210- 178 마이다스IBKC그린뉴딜신기술조합 비상장2020.11.24PI투자1,000368,084,6553.68536-172,794,118-173-97195,290,5373.6826614,608932디에이-프렌드 신기술투자조합 제1호비상장2020.11.25PI투자500500,000,0004.69313-149,765,258-150473350,234,7424.6963610,027196엔에이치 시너지 아이비 바이오 신기술투자조합비상장2020.12.09PI투자2,0002,000,000,0004.122,034-1,223,380,000-1,223565776,620,0004.121,37547,690- 259 메리츠킹고신기술금융조합 제1호비상장2020.12.15PI투자700700,000,0005.60810-440,237,624-510253259,762,3765.6055412,145- 109 파트너스3호 글로벌헬스케어 PEF비상장2021.04.22PI투자500500,000,0001.41540---2500,000,0001.4153738,845-50컴퍼니케이 바이오펀드비상장2021.01.18PI투자500502.44439-7-75-18432.4434720,008201엔에이치-메리츠 컨텐츠 제1호 신기술조합비상장2021.06.04PI투자2,0001,2505.681,190---521,2509.091,13812,808- 245 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술조합비상장2021.06.09PI투자3,0003,000,000,0008.221,882-3,000,000,000-1,882----23,309-12,441교보-NH 헬스케어 신기술투자조합 제1호비상장2021.06.14PI투자1,0001,000,000,0005.561,009-1,000,000,000-1,009----17,582-엘에스에스 메티스제4호 창업벤처전문사모투자합자회사비상장2021.07.06PI투자1,5001,500,000,0007.941,428---1421,500,000,0007.941,28718,072- 329 아이피 제이디 신기술조합 제1호 출자의 건비상장2021.07.21PI투자1,0001,00019.611,509---1,00019.611,5094,872-104브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자 합자회사비상장2021.08.13PI투자500500,000,0002.38736---298500,000,0002.3843920,700337브레인디엔엠미래산업사모투자합자회사비상장2021.11.12PI투자2,0002,000,000,00018.181,111--122,000,000,00018.181,1227,145-46위시그니처블랙2호사모투자합자회사비상장2021.11.26PI투자500500,000,0006.5855---3500,000,0006.58527,330-127펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호비상장2021.12.10PI투자1,0001,000,000,00014.29960---5-14.299556,715-160아이엠엠인프라 제7의 1호비상장2021.12.23PI투자01,0000.000---1,0000.00010,133477비엔더블유 키움 엔이엑스사모투자합자회사비상장2022.01.20PI투자500599,000,0004.17483---4599,000,0004.1747913,893-247신영-KCA HT 제3호 신기술사업투자조합비상장2022.01.28PI투자1,0001,000,000,0006.131,176--531,000,000,0006.131,22915,548- 287 엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합비상장2022.02.21PI투자2,0002,000,000,0003.851,804--612,000,000,0003.851,86550,524-753티그리스세컨더리조합1호비상장2022.02.24PI투자250500,000,0002.19472---2500,000,0002.1947021,638-336티그리스투자조합48호비상장2022.02.16PI투자1,0007203.17690-317-317364033.1740922,246898코너스톤브릿지1호신기술조합비상장2022.03.17PI투자1,000250,000,0005.49187---20250,000,0005.491683,506307디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호비상장2022.03.11PI투자1,0001,000,000,00016.13957-100,000,000-100-8900,000,00016.138485,990-171그린에너지신기술사업투자조합비상장2022.04.12PI투자1,000834,646,0901.54281--745834,646,0901.541,02618,259-938시너지 ESG 1호 신기술투자조합비상장2022.04.14PI투자1,0001,0009.901,072---491,0009.901,02310,043-33어드밴스사모투자 합자회사 출자비상장2022.04.29PI투자1,0001,000,000,0001.94971---591,000,000,0001.9491250,307-888SKS-YP 신기술투자조합 제2호비상장2022.06.16PI투자1,0001,000,000,00015.151,142--1,8121,000,000,00015.152,9546,330-141브레인에코사모투자 합자회사비상장2022.07.20PI투자2,0002,000,000,0001.891,979---62,000,000,0001.891,974104,930- 504 스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사비상장2022.08.05PI투자100600,000,0001.89560100,000,000100-5700,000,0002.206554,660- 953 엔에이치-메리츠 하이테크 신기술투자조합비상장2022.08.26PI투자970970,000,00010.031,082---158970,000,00010.039259,450-153동천지베스코피에프브이2차 주식회사비상장2022.04.18PI투자300300,000,0005.00300---60,0005.0030040,089-13,781거제 고현항 항만재개발사업 PFV비상장2022.12.28PI투자33066,0002.85330---66,0002.8533011,207-45유암코기업리바운스제14차비상장2023.02.24PI투자100100,000,0000.2599---100,000,0000.259940,464-385유암코기업리바운스제13차비상장2023.03.10PI투자9595,000,0000.06405,000,000-40100,000,0000.0384159,656-864코너스톤 혁신6호 신기술조합비상장2023.04.18PI투자500500,000,0009.09401---3500,000,0009.093995,422-84스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호비상장2023.05.09PI투자1,0001,0009.351,010---51,0009.351,00510,557- 143 디비오비트-에스디에이치 신기술사업투자조합비상장2023.05.26PI투자1,0001,000,000,0008.81988---51,000,000,0008.8198311,214- 136 브릿지폴-나이스 벤처투자조합 1호비상장2023.06.14PI투자1,0001,00019.05988---51,00019.059835,214-64와이피-액시스 신기술투자조합 제1호비상장2023.07.07PI투자2,0002,000,000,0009.051,977---92,0009.051,96921,858-252디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합비상장2023.07.19PI투자1,0001,000,000,0008.534,114---2,3601,000,000,0008.531,75448,30736,533브이원 이에스지 제1호 사모투자합자회사비상장2023.08.29PI투자2,0002,000,000,00018.502,038---462,000,000,00018.501,99211,018- 17 대신 신기술투자조합 제13호비상장2023.10.06PI투자2,0002,000,000,0007.252,239---2192,000,000,0007.252,02027,601- 71 쿼드 콜라보 메가트렌드 2 투자조합비상장2023.10.11PI투자1,0001,00014.29995---51,00014.299906,997- 35 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호비상장2023.10.20PI투자1,0001,0009.52996---51,0009.5299110,502- 39 위드윈신기술투자조합3호비상장2023.11.14PI투자1,0001,00013.16997---101,00013.169887,58121쿼드 그래비티 멀티스트래티지 4 투자조합비상장2023.11.21PI투자1,0001,0008.50976---51,0008.5097211,757- 28 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합비상장2023.12.27PI투자1,0001,0005.371,000-4-4-19965.37994--프로디지 제24호 투자조합비상장2024.02.28PI투자2,000---2,0002,000-482,00015.381,952--와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호비상장2024.03.08PI투자1,000---1,0001,000-31,00018.15997--코너스톤 청룡1호 신기술조합비상장2024.03.11PI투자500---500,000,000500-0500,000,00014.49500--스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합비상장2024.03.26PI투자1,000---1,0001,000-31,00013.33997--케이비-비전에쿼티 컨텍트 투자조합비상장2024.03.28PI투자1,000---1,0001,000-1,00016.671,000--케이클라비스 신기술조합 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5호비상장2021.01.21PI투자100100,000,0003.4590---1100,000,0003.45892,609- 98 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호비상장2021.01.22PI투자11,000,0000.021---1,000,0000.0213,821- 69 이베스트 신기술조합 제49호비상장2021.02.04PI투자50050036.50199---2350036.50177548- 678 이베스트-크레딧사일로 AI 1호비상장2021.02.04PI투자110.020---10.0201,003- 3,211 이베스트 신기술조합 제51호비상장2021.02.16PI투자500500,000,00017.86173---67500,000,00017.86106970- 707 이베스트 신기술조합 제52호비상장2021.02.24PI투자110.041---10.0412,136- 19 이베스트 바이오1호 신기술조합비상장2021.03.17PI투자110.011---10.0115,974142프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호비상장2021.03.18PI투자10095,641,9472.9590--1195,641,9472.951013,065- 69 신성장세컨더리 신기술조합비상장2021.03.18PI투자110.041---10.0411,88122이베스트-와이즈 신기술조합 제53호비상장2021.03.25PI투자110.031---10.0312,764- 44 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호비상장2021.03.29PI투자110.041---10.0412,527- 29 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 비상장2021.04.05PI투자110.051---10.0512,045- 24 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호비상장2021.04.14PI투자110.081---10.0811,150- 13 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호비상장2021.04.15PI투자11,000,0000.021---1,000,0000.0213,745- 66 이베스트 신기술조합 제58호비상장2021.04.15PI투자50050030.67468---350030.674661,529- 37 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호비상장2021.04.16PI투자110.041---10.0412,469- 30 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호비상장2021.04.28PI투자100100,000,0000.61104--7100,000,0000.6111217,1191,579와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 비상장2021.04.13PI투자1,0001,000,000,00022.992,600---1,5641,000,000,00022.991,03611,3337,421베스트원신기술사업투자조합 비상장2021.05.28PI투자110.081---10.0811,304579요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호비상장2021.06.02PI투자1935,1040.001---935,1040.00118,471- 257 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호비상장2021.06.08PI투자210--194---2-5.24192--베스트원신기술사업투자조합2호비상장2021.06.11PI투자99992.19107---992.191074,8652,392메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호비상장2021.06.15PI투자1010,000,0000.1010---10,000,0000.1099,538- 202 이베스트-엘로힘신기술조합제1호비상장2021.06.15PI투자110.021---10.0214,338- 48 베스트원신기술사업투자조합제3호비상장2021.06.15PI투자4004003.24441---4003.2444113,6226,911이베스트H-M신기술사업투자조합비상장2021.06.30PI투자10099,000,0000.8866-71,636,587-331227,363,4130.88457,519913이베스트-BEV신기술조합비상장2021.07.06PI투자7,000708.4845---708.4845529- 47 글로벌혁신신약신기술조합비상장2021.07.08PI투자110.081---10.0811,119- 33 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합비상장2021.07.15PI투자110.000---10.0005,112- 5,385 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호비상장2021.07.29PI투자11,000,0000.091---1,000,0000.0911,051- 12 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합비상장2021.07.30PI투자250250,000,0001.4264---1250,000,0001.42634,510 5,694 이베스트 신기술조합 제74호비상장2021.07.30PI투자1001004.7194---11004.71942,005- 50 이베스트 바이오 신기술조합 제68호비상장2021.08.12PI투자50050023.80733---150023.807323,0981,435이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합비상장2021.08.13PI투자250250,000,0001.9064---2250,000,0001.90633,384- 4,270 코로프라넥스트-라엘 펀드1호비상장2021.08.13PI투자500500,000,0002.80477---3500,000,0002.8047417,036- 367 혁신AI신기술조합비상장2021.08.17PI투자10100.469---100.4692,075- 46 피티에이이베스트신기술조합제1호비상장2021.08.25PI투자110.011---10.01113,536606이베스트 트윈 바이오신기술조합 제70호비상장2021.09.01PI투자50050045.41209---350045.41206463- 603 이베스트물류혁신신기술조합비상장2021.09.10PI투자2002004.52188---22004.521864,155- 91 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호비상장2021.10.21PI투자50050030.10474---350030.104711,577- 39 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호비상장2021.10.29PI투자100100,000,0002.2796---0100,000,0002.27964,243- 72 스파크랩화이트나이트신기술조합비상장2021.11.11PI투자110.021---10.0214,802- 53 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 비상장2021.11.26PI투자1901900.3697---11900.369627,315- 12,432 이베스트H신기술사업투자조합5호비상장2021.12.10PI투자50500.7649---500.76496,423- 39 에이티피이베스트신기술조합제2호비상장2021.12.13PI투자50050010.4288---150010.4288849- 1,825 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호비상장2021.12.15PI투자100314.6522---1314.6521474524글로벌콘텐츠유니콘신기술조합비상장2021.12.21PI투자110.010---10.0101,092- 1,491 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호비상장2021.12.21PI투자50050023.47637---550023.476322,713617클레슨화이트나이트신기술조합비상장2022.01.14PI투자110.051---10.0512,061- 46 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합비상장2022.01.26PI투자110.000---10.0006,737- 427 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호비상장2022.02.22PI투자50050035.46478---350035.464751,350- 33 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호비상장2022.03.08PI투자29029015.26278---229015.262761,823- 43 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호비상장2022.05.09PI투자50050011.42483---50011.424834,23327이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.03PI투자100100,000,0000.8697---100,000,0000.869711,271- 208 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 비상장2022.06.16PI투자500500,000,0009.09455---22500,000,0009.094345,010- 807 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호비상장2022.06.16PI투자50050047.17626---13650047.174891,32792고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV출자비상장2022.08.16PI투자850170,00014.171,034---170,00014.171,034--이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호비상장2023.04.12PI투자5005003.82488--365003.8252412,788- 314 프렌드 신기술사업투자조합 55호비상장2023.04.20PI투자1,0001,000,000,00044.441,219-1,000,000,000-1,219------이베스트-한빛신기술투자조합제84호비상장2023.05.25PI투자1,0001,000,000,00028.571,010---231,000,000,00028.579873,53636이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호비상장2023.08.11PI투자990990,000,00099.001,042--3990,000,00018.681,0451,06153구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 비상장2023.08.29PI투자800800,000,00030.08795---4800,000,00030.087912,643- 17 이베스트-레이니어신기술조합제1호비상장2023.09.08PI투자1001006.4595--61006.451021,476- 74 코너스톤한양이베스트신기술조합비상장2023.09.22PI투자1,0001,000,000,0005.56994---51,000,000,0005.5698917,902- 103 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합비상장2023.09.21PI투자1,0001,000,000,00020.00994---51,000,000,00020.009884,996 -32 KAI-신기술투자조합 3호비상장2023.09.27PI투자75075048.39746---575048.397411,543- 9 한화시큐리티테크신기술투자조합비상장2023.12.22PI투자2,0002,000,000,00040.002,000--3202,000,000,00040.002,3205,000- 0 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합비상장2023.12.26PI투자1,0001,000,000,00022.171,000---51,000,000,00022.179944,510- 2 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호비상장2024.02.06PI투자100---100,000,000100-100,000,00012.52100--뉴메인 신기술투자조합 제4호비상장2024.03.07PI투자1,000---1,000,000,0001,000-21,000,000,00029.85998--비엔케이 안전 신기술투자조합비상장2024.03.13PI투자1,500---1,500,000,0001,500-1,500,000,00027.221,500--이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합비상장2024.03.21PI투자300---300,000,000300-300,000,0005.26300--아이온 코너스톤 로봇 신기술조합비상장2024.04.08PI투자1,000---1,000,000,0001,000-1,000,000,00025.641,000--뉴메인 신기술투자조합 제5호비상장2024.05.30PI투자800---800,000,000800-800,000,00018.60800--와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합비상장2024.06.14PI투자1,000---1,000,000,0001,000-1,000,000,00029.851,000--한화이에스에스(ESS)신기술투자조합비상장2024.06.28PI투자1,500---1,500,000,0001,500-1,500,000,00028.301,500--에이치비씨티비상장2019.12.03PI투자1,400140,00031.464,239---1,410140,00031.462,82961,99718,697지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종비상장2022.04.18PI투자4273,660,00210.003,628-4,8701318,574,617,39010.008,6304,244551--98,821-13,710- 5,288 --107,247-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 증권거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 5,631,333 5,135,630 10,766,962 437,030 5,585 코스닥시장 301,560 248,958 550,517 58,596 10,003 코넥스시장 - - - 3,815 1,340 기타 - - - 91,476 (1,037) 소계 5,932,892 5,384,587 11,317,479 590,918 15,891 신주인수권증서 유가증권시장 686 263 949 24 2 코스닥시장 675 471 1,145 42 (0) 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 1 - 소계 1,361 734 2,094 67 2 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 17,708 8,541 26,249 63,412 (1,668) 소계 17,708 8,541 26,249 63,412 (1,668) 계 5,951,961 5,393,862 11,345,823 654,397 14,224 채무증권 국채,지방채 국고채 6,277,966 5,715,607 11,993,573 532,873 1,400 국민주택채권 361,249 355,647 716,896 7,171 47 기타 86,040 78,752 164,791 44,335 489 소계 6,725,255 6,150,005 24,221,083 584,380 1,936 특수채 통화안정증권 971,227 830,737 1,801,964 140,190 333 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 3,559,650 3,486,055 7,045,705 130,386 (100) 소계 4,530,877 4,316,793 8,847,669 270,576 233 금융채 산금채 1,139,827 1,141,011 2,280,838 300,765 319 중기채 1,010,748 1,118,606 2,129,353 368,105 406 은행채 1,465,543 1,426,329 2,891,872 621,393 789 여전채 1,250,219 1,340,158 2,590,378 10,030 (4) 종금채 - - - - - 기타 1,121,850 1,353,633 2,475,483 1,052,811 0 소계 5,988,188 6,379,736 7,957,732 2,353,104 1,511 회사채 622,141 633,008 1,255,149 94,015 49 기업어음증권 291,714 312,559 604,273 40,023 20 기타 2,949,462 2,956,350 5,905,811 200,889 (100) 계 21,107,636 20,748,450 41,856,086 3,542,986 3,649 집합투자증권 ETF 3,238,250 7,312,584 10,550,834 613,806 29,364 기타 19,934 6,225 26,159 59,242 (173) 계 3,258,184 7,318,808 10,576,993 673,048 29,192 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 4,003 3,923 7,926 4,248 236 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 10,390 10,400 20,790 - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 10,390 10,400 20,790 - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 14,393 14,323 28,716 4,248 236 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - 602,552 10,404 합계 30,332,174 33,475,443 63,807,617 5,477,231 57,705 ※ 별도 재무제표 기준 5. 장내파생상품거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 19,188,200 - 19,188,200 - - (39) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 7,013,338 - 7,013,338 - - (227) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 26,201,537 - 26,201,537 - - (267) 통화선물 미국달러 61,628 22,281,434 - 22,343,062 - - (79) 엔 - 641,655 - 641,655 - - 483 유로 - 561,553 - 561,553 - - (13) 기타 - - - - - - - 소계 61,628 23,484,642 - 23,546,270 - - 390 지수선물 KOSPI200 6,728,836 44,310,986 - 51,039,822 - - (1,064) KOSTAR - - - - - - - 기타 306,049 3,098,504 - 3,404,553 - - - 소계 7,034,886 47,409,490 - 54,444,375 - - (1,064) 개별주식 1,658,202 26,515,227 - 28,173,429 - - (17,489) 기타 - - - - - - - 계 8,754,715 123,610,896 - 132,365,612 - - (18,429) 기타 - - - - - - - 국내계 8,754,715 123,610,896 - 132,365,612 - - (18,429) 해외 상품선물 농산물 - - - - - - - 비철금속,귀금속 - 61,132 - 61,132 - - (10) 에너지 - 11,803 - 11,803 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 72,935 - 72,935 - - (10) 금융선물 통화 - 846,755 - 846,755 - - (459) 금리 - 34,962 - 34,962 - - 427 주가지수 - 1,084,263 - 1,084,263 - - 15 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 1,965,980 - 1,965,980 - - (17) 기타 - - - - - - - 해외계 - 2,038,916 - 2,038,916 - - (27) 선물계 8,754,715 125,649,812 - 134,404,527 - - (18,456) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 7,471 360,284 - 367,755 108 49 - 기타 - - - - - - - 소계 7,471 360,284 - 367,755 108 49 - 개별주식 - 67,711 - 67,711 11 10 (3) 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 7,471 427,995 - 435,466 119 58 (3) 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 7,471 427,995 - 435,466 119 58 (3) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 8,762,187 126,077,806 - 134,839,993 119 58 (18,459) ※ 별도 재무제표 기준 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 27,474,095 27,481,118 54,955,213 9,187 코스닥시장 19,272,113 19,338,831 38,610,944 6,579 코넥스시장 1,993 1,766 3,760 1 기타 3,038 6,276 9,315 14 소계 46,751,240 46,827,991 93,579,231 15,781 신주인수권증서 유가증권시장 2,298 850 3,148 1 코스닥시장 3,403 3,104 6,507 1 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 5,701 3,954 9,655 2 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - 0 소계 - - - 0 지분증권합계 46,756,941 46,831,945 93,588,886 15,783 채무증권 채권 장내 30,134 31,552 61,686 238 장외 6,372,394 2,434,892 8,807,286 - 소계 6,402,528 2,466,443 8,868,971 238 기업어음 장내 - - - - 장외 33,064 - 33,064 - 소계 33,064 - 33,064 - 기타 장내 - - - - 장외 322,816 39,835 362,651 - 소계 322,816 39,835 362,651 - 채무증권합계 6,758,408 2,506,279 9,264,687 238 집합투자증권 43,351,721 42,774,492 86,126,213 4,889 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 2,061,282 2,028,576 4,089,858 289 기타 280,971 282,036 563,007 57 파생결합증권합계 2,342,253 2,310,612 4,652,865 346 외화증권 419,762 388,833 808,594 1,446 기타증권 - - - - 증권계 99,629,084 94,812,161 194,441,246 22,701 선물 국내 208,358,310 208,757,517 417,115,827 4,022 해외 130,435,439 130,241,679 260,677,118 8,250 소계 338,793,748 338,999,196 677,792,945 12,272 옵션 장내 국내 18,338,900 18,817,653 37,156,553 4,818 해외 - - - - 소계 18,338,900 18,817,653 37,156,553 4,818 장외 국내 - - - - 해외 36,248 35,939 72,187 893 소계 36,248 35,939 72,187 893 옵션합계 18,375,148 18,853,592 37,228,740 5,712 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 357,168,896 357,852,788 715,021,685 17,984 합계 456,797,981 452,664,950 909,462,930 40,685 ※ 별도 재무제표 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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