Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 휴젤(주) Y 110111-2380890 반 기 보 고 서 (제 24 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 휴젤 주식회사 대 표 집 행 임 원 : 한 선 호, 문 형 진 본 점 소 재 지 : 강원특별자치도 춘천시 신북읍 신북로 61-20 (전 화) 033-815-5200 (홈페이지) http://www.hugel-inc.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무기획실장 (성 명) 허 재 원 (전 화) 02-6966-1600 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----10--10210--102 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "휴젤 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "Hugel, Inc."라고 표기하며, 약식으로 표기할 때는 "Hugel"이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 생물의학관련 제품의 개발, 제조, 판매 및 수출 등을 영위할 목적으로 2001년11월 22일에 설립되었습니다. 2015년 11월 12일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2015년 12월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 강원특별자치도 춘천시 신북읍 신북로 61-20- 전화번호 : 033-815-5200- 홈페이지 주소 : http://www.hugel-inc.com/kr 마. 중소기업 등 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 신규사업회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 글로벌 메디컬 에스테틱 전문기업으로, 클로스트리디움 보툴리눔(Clostridium botulinum)이라는 미생물(microorganism)을 기반으로 A형 보툴리눔 톡신(botulinum toxin type A)을 활용한 바이오의약품(biopharmaceuticals)과 GAG(glycosaminoglycan)의 일종인 히알루론산(Hyaluronic Acid)으로 조직수복용생체재료 Filler 제품 등의 연구개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 본사는 보툴리눔 톡신 연구개발ㆍ생산 및 전 계열회사의 전략ㆍ기획 부문을 담당하고 있으며, 각 사업부의 판매조직을 통해 국내외로 보툴리눔 톡신(보툴렉스), HA필러(더채움), 화장 품(웰라쥬), 스킨부스터(바이리즌), 리프팅 실(블루로즈)의 판매가 이루어지고 있습니다. 국내사업부는 의원영업과 종합병원영업으로 구분되어 있으며, 의원영업은 주로 보툴리눔 톡신(보툴렉스), HA필러(더채움), 스킨부스터(바이리즌), 리프팅 실(블루로즈)의 적정한 공급과 수급을 위해 거래처를 직접 관리하는 역할을 수행하며, 종합병원영업은 전국 종합병원 및 대학병원 채널에 톡신(보툴렉스)과 HA필러(더채움)을 직접 판매하고 있습니다. 화장품사업부는 온라인과 오프라인 채널로 구분하여 영업관리를 수행하고 있으며, 홈쇼핑 채널도 운영하여 홈쇼핑 전용 구성을 기획하고 개발 및 운영하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품과 매출 비중은 다음과 같습니다. [부문별 주요제품] (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 부문 주요제품 매출액 비중 Toxin 보툴렉스 84,721 49.92% Filler 더채움 65,746 38.74% Medical Device Blue Rose Forte 등 2,169 1.28% Cosmetics 웰라쥬 16,094 9.48% 기타 용역 매출 등 1,000 0.59% 합계 169,730 100.00% 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2024.04.17 - AA0 ㈜나이스디앤비(AAA~D) 본평가 2023.04.18 - AA0 ㈜나이스디앤비(AAA~D) 본평가 2022.04.26 - AA- ㈜나이스디앤비(AAA~D) 본평가 2021.04.28 - AA- ㈜나이스디앤비(AAA~D) 본평가 <신용등급 정의> 신용등급 신용등급의 정의(나이스디앤비) AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 BBB 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 - 기업의 신용능력에 따라 'AAA'등급에서 'D'등급까지 10등급으로 구분 표시되며, 등급 중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호가 첨부 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2015년 12월 24일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다. 기 간 주 소 설립 ~ 2007.01 서울시 강남구 논현동 1-3 렉스타워 8층 2007.01 ~ 현재 강원특별자치도 춘천시 신북읍 신북로 61-20 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 2인, 기타비상무이사 5인으로 구성되어 있습니다. 2017년 이후 경영진의 주요 변동사항은 아래와 같습니다. 2017.03.28정기주총사내이사 김도현사내이사 홍성범사내이사 심주엽-사내이사 김종민2017.07.14임시주총사내이사 표주영사내이사 심주엽기타비상무이사 에드워드 존 한기타비상무이사 추 지아기타비상무이사 제프리 슈바르츠기타비상무이사 이정우사외이사 류재욱사외이사 이순열-사내이사 문경엽사내이사 심주엽사내이사 홍성범사내이사 권순우사내이사 김도현사외이사 이종광사외이사 김재범사외이사 김윤범기타비상무이사 김은갑2018.01.02---사내이사 표주영2018.03.22정기주총사내이사 손지훈사외이사 정병수-사외이사 이순열2018.06.26---사내이사 심주엽2019.03.28정기주총기타비상무이사 김현승-기타비상무이사 에드워드 존 한2020.03.27정기주총-기타비상무이사 추 지아기타비상무이사 제프리 슈바르츠기타비상무이사 이정우사외이사 류재욱-2021.03.26정기주총- 사내이사 손지훈사외이사 정병수 -2022.03.28---기타비상무이사 김현승2022.04.29임시주총기타비상무이사 허서홍()기타비상무이사 이태형()기타비상무이사 웨이 후기타비상무이사 경한수()사외이사 패트릭 홀트()사외이사 지승민()-기타비상무이사 추 지아기타비상무이사 제프리 슈바르츠기타비상무이사 이정우사외이사 류재욱사외이사 정병수2022.06.29임시주총기타비상무이사 브렌턴 엘 손더스-기타비상무이사 웨이 후2023.03.30정기주총기타비상무이사 차석용()-기타비상무이사 브렌턴 엘 손더스2024.02.19---사내이사 손지훈2024.03.29정기주총기타비상무이사 조기철()-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 () 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기임원 다. 최대주주의 변동 2006년 09월 01일 이후, 당사의 최대주주 법인은 ㈜동양에이치씨(소유주식 800,000주)였으나, 2017년 07월 14일 당사가 제3자배정 유상증자로 발행한 보통주 985,217주를 Leguh Issuer Designated Activity Company가 취득함에 따라 당사 최대주주 법인이 Leguh Issuer Designated Activity Company로 변경되었습니다.2021년 8월 24일 Leguh Issuer Designated Activity Company는 주식 5,355,651주 (총 발행주식의 43.24%) 및 전환사채 일부를 Aphrodite Acquisition Holdings LLC에게 양도하는 주식양수도계약을 체결하였고, 2022년 4월 29일 보유주식 3,456,993주(총 발행주식의 27.91%) 및 전환사채 일부를 양도하여 최대주주가 Aphrodite Acquisition Holdings LLC로 변경되었으며, 2022년 5월 3일 변경된 최대주주는 잔여 주식 1,898,658주(총 발행주식의 15.33%)를 양수 완료하였습니다.최대주주의 보유주식에 관한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅶ. 주주에 관한 사항' 및 전자공시시스템에 공시된 '최대주주 변경' 공시를 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경당사는 설립 후 상호의 변경이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병, 분할 등을 한 경우 그 내용- 2018년 01월 31일 휴젤㈜는 100% 자회사 휴젤파마㈜와 휴젤메디텍㈜를 흡수합병하였습니다.- 2019년 07월 12일 휴젤㈜는 주요주주인 ㈜동양에이치씨를 흡수합병하였습니다.- 2020년 06월 01일 휴젤㈜는 100% 자회사 ㈜에이비바이오를 흡수합병하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항그 외에 최근 5사업년도 회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다. 일 자 주요내용 2019.01 보툴렉스(Botulax)의 미국/폴란드/독일 임상 3상 시험(Bless 1,2) 종료 2019.04 보툴렉스(Botulax)의 중국 시판허가 신청완료 2019.07 ㈜동양에이치씨 흡수합병 2019.09 종속회사 ㈜에이비바이오 지분 추가 취득 2019.11 Botulax® 적응증 추가(눈가주름) 2019.12 종속회사 ㈜아크로스 지분 추가 취득 2020.06 종속회사 ㈜에이비바이오 흡수합병 2020.06 보툴렉스(Botulax, 수출명 Letybo)의 유럽 시판허가 신청완료 2020.09 ㈜제이월드 출자 2020.10 춘천 거두 B공장 착공 2020.10 보툴렉스(Botulax, 수출명 Letybo) 100units 중국 시판허가 승인완료 2021.01 리도카인 함유 액상 보툴리눔 톡신 제제 "HG102" 임상1상 시험계획 승인 2021.01 Botulax® 300units 한국식품의약품안전처(MFDS) 품목허가획득 2021.02 보툴렉스(Botulax, 수출명 Letybo) 50units 중국 시판허가 승인완료 2021.02 중국법인 휴젤 상하이 에스테틱 (Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd.) 설립 2021.03 보툴렉스(Botulax)의 미국 FDA 품목허가 신청완료 2021.03 대만 합작법인 휴젤 에스테틱 타이완(Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.) 설립 2021.06 보툴렉스(Botulax, 수출명 Letybo) 50units, 100units 캐나다 및 호주 시판허가 신청완료 2021.09 2021 한류엑스포 산업통상자원부 장관상 수상 2021.09 웰라쥬 한국소비자포럼 주관 '올해의 브랜드 대상'에서 더마 코스메틱 부문 1위 2021.11 보툴렉스(Botulax) 산업통상자원부 2021년 세계일류상품 및 생산기업 선정 2021.12 '제24회 상호 존중하는 좋은 경영 대상' 좋은 기업 대상 및 여성가족부 장관상 수상 2021.12 '제5회 강원수출대상' 대상 수상 2022.01 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50units의 HMA(유럽 의약품안전관리기구 연합체) 품목허가 승인권고 획득 2022.01 프리미엄 필러 브랜드 '바이리즌 스킨부스터 HA(BYRYZN Skinbooster HA)' 국내 출시 2022.01 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50units의 프랑스 품목허가 획득 2022.02 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50units의 오스트리아 품목허가 획득 2022.02 '2022 대한민국 일자리 대상' 에서 고용노동부 장관상 수상 2022.03 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50units의 영국, 루마니아, 아일랜드, 네덜란드 품목허가 획득 2022.04 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50units의 포르투갈, 이탈리아, 독일 품목허가 획득 2022.04 HA 필러, 더채움(수출명 Persnica) 중국 품목허가 획득 2022.04 최대주주(Aphrodite Acquisition Holdings LLC) 변경 2022.05 리도카인 함유 액상 보툴리눔 톡신 제제 'HG102' 의 임상 1상 완료 2022.06 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50units의 폴란드 품목허가 획득 2022.06 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50/100units 캐나다 품목허가 획득 2022.07 보툴렉스(Botulax, 수출명Letybo) 50units의 스페인 품목허가 획득 2022.07 '휴젤㈜의 기업부설연구소, 과학기술정보통신부 주관 '2022년 상반기 우수 기업연구소' 선정 2022.09 웰라쥬 한국소비자포럼 주관 '2022 올해의 브랜드 대상'에서 더마 코스메틱 부문 1위 2022.11 보툴렉스(Botulax, 수출명 Letybo) 50units, 100units 호주 품목허가 획득 2022.11 '제6회 미래 행복 대상'에서 행정안전부 장관상 수상 2022.12 서울시 주관 '2022년 민관협력 우수기관'으로 선정돼 서울특별시장 표창 수상 2023.06 리도카인 함유 액상 보툴리눔 톡신 제제 'HG102' 임상 3상 시험계획 승인 2023.07 고용노동부 강원지청장 주재 '산업재해예방 고용노동부장관 표창' 수상 2023.08 HA필러, 레볼렉스(Revolax) 태국 품목허가 획득 2023.09 스킨케어 타입 스킨부스터 '바이리즌 스킨부스터 엑서밋(BYRYZN Skinbooster Exummit)' 국내 출시 2023.09 웰라쥬 한국소비자포럼 주관 '2023 올해의 브랜드 대상'에서 더마 코스메틱 부문 1위 2023.11 2023년 상호 존중하는 좋은경영대상에서 3년 연속 '여성소비자가 뽑은 좋은기업대상' 수상 2023.12 제60회 무역의 날을 맞아 '7천만불 수출의 탑' 수상 2024.02 보툴렉스(Botulax, 수출명 Letybo) 50units, 100units 미국 품목허가 획득 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제24기(당기)(반기말) 제23기(전기)(2023년말) 제22기(전전기)(2022년말) 보통주 발행주식총수 12,604,033 12,013,892 12,385,455 액면금액 500 500 500 자본금 6,587,798,000 6,292,727,500 6,292,727,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 6,587,798,000 6,292,727,500 6,292,727,500 - 자본금 변동에 관한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주37,500,00012,500,00050,000,000-14,160,276356,00014,516,276-1,556,243356,0001,912,243-984,680-984,680(1)571,563-571,563자기주식 소각-----356,000356,000보통주로 전환12,604,033-12,604,033-1,631,251-1,631,251(2)10,972,782-10,972,782- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (1) 당사가 2019년 7월 12일(합병기일) 주식회사 동양에이치씨와의 합병으로 취득한 자기주식 800,000주를 2019년 12월 10일(감자기준일) 임의/무상 소각하였으며, 2021년 1월 12일(감자기준일) 변경 전 최대주주인 Leguh Issuer Designated Activity Company의 보유주식 중 184,680주를 무상/임의 소각하였습니다.(2) 상기 자기주식수는 보고서 작성기준일 현재 결제일 기준입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주280,000551,500327,500-504,000(1)우선주------보통주797,410327,500--1,124,910(2)우선주------보통주1,077,410879,000327,500-1,628,910-우선주------보통주2,341---2,341(3)우선주------보통주1,079,751879,000327,500-1,631,251-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) - 상기 '기초수량'은 2024년 1월 1일 기준이며, '기말수량'은 보고서 작성기준일 기준입니다. (1) 상기 '신탁계약에 의한 취득' 중 '수탁자 보유물량'의 '취득수량'은 2023년 11월 15일, 2024년 2월 15일, 2024년 3월 28일 체결한 신탁계약을 통하여 취득한 수량입니다. (2) 상기 '신탁계약에 의한 취득' 중 '현물보유물량'의 '취득수량'은 2023년 11월 15일 신탁계약 건의 만기 해지에 따라 신탁계좌에서 당사의 증권계좌로 입고된 수량입니다. (3) 상기 기타 취득수량은 2018년 1월 31일 휴젤파마㈜가 당사에 흡수합병되면서 휴젤파마㈜가 보유했던 당사의 주식 2,341주를 자기주식으로 취득한 수량입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2018.10.262019.01.24100,000100,0001002019.01.25직접 취득2019.04.102019.07.08100,000100,0001002019.07.03직접 처분2021.04.162030.08.1133,00033,000100-직접 처분2023.03.172030.08.117,5007,500100- 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 - 상기 직접 처분 2건은 주식매수선택권의 행사에 따라 자기주식을 교부하는 방식으로 주식매수선택권 행사자에게 자기주식을 처분한 내용으로, 종료일은 해당 주식매수선택권의 행사가능기간의 종료일을 각각 기재하였습니다.- 상기 직접 처분 2건에 관한 자기주식처분결과보고서는 주식매수선택권의 행사에 따라 자기주식을 교부하는 경우에 해당하여 그 제출을 생략하였습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2021.03.102022.03.1030,00029,87299.570-2022.03.10신탁 체결2021.12.132022.06.1330,00029,09096.970-2022.06.13신탁 체결2022.04.072023.04.0650,00049,97799.950-2023.04.06신탁 체결2023.02.152023.08.1450,00048,41396.830-2023.08.17신탁 체결2023.11.152024.05.1450,00049,90699.810-2024.05.16신탁 체결2024.02.152024.08.1450,00049,91499.830--신탁 체결2024.03.282024.09.2750,00049,88299.760-- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 - 기타 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 신탁계약해지결과보고서를 참고하시기 바랍니다. 마. 다양한 종류의 주식 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 발행 이후 전환권 행사가 있는 경우당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관에 관한 사항당사 정관의 최근 개정일은 2022년 10월 28일입니다. 나. 정관 변경 이력 2022년 10월 28일제22기임시주주총회- 주식매수선택권 부여 조건, 부여대상자, 행사 조건 관련 조문 정비주식매수선택권 조항 정비2021년 03월 26일제20기정기주주총회- 전자투표 시 감사위원 선임 결의요건 완화 및 의결권 제한 관련 조문 정비- 감사위원 분리선출 도입- 이익배당기준일 관련 조문 정비상법 개정 시행에 따른 정관 변경2019년 05월 23일제19기임시주주총회- 주권 종류 삭제 및 전자등록에 관한 근거 신설- 주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인 업무 변경- 명의개서대리인에게 주주 등의 제반 정보 신고 조항 삭제- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 신설상법 제542조 내용 반영 및주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률시행에 따른 정관 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1성형관련제제의개발, 제조, 판매무역업영위2생물의학관련 제품의 개발, 제조, 판매, 무역업영위3의약품 관련 기술 및 제품의 제조업영위4의약원료 및 중간체 제조업영위5화장품 소재 및 첨가물 제조업영위6화장품 제조 및 판매업영위7연구개발 및 연구개발용역업영위8부동산 매매 및 임대업영위9건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업미영위10의료기기 제조 및 판매업영위11위 각 호와 관련한 무역(수출 및 수입)업영위12위 각 호와 관련한 도매 및 소매업영위13경영컨설팅영위14투자자문업미영위15엔젤투자 및 창업 인큐베이팅(엑셀러레이팅)영위16상기의 각 호와 관련된 부대사업일체미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성가) 사업의 개요당사는 클로스트리디움 보툴리눔(Clostridium botulinum)이라는 미생물(microorganism)을 기반으로 A형 보툴리눔 톡신(botulinum toxin type A)을 활용한 바이오의약품(biopharmaceuticals)을 연구개발 및 제조하고 있습니다.2018년 01월 31일 100% 자회사였던 판매 전문 법인 휴젤파마㈜를 흡수합병하여 보고서 작성기준일 현재 내부조직인 영업마케팅본부에서 보툴렉스(보툴리눔 톡신), 더채움(HA필러) 등의 바이오의약품 판매 사업을 영위하고 있습니다.주요종속회사인 ㈜아크로스는 HA필러(Hyaluronic Acid based dermal filler)를 연구개발, 제조를 중심 사업으로 영위하는 기업입니다.A. 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)보툴리눔 톡신은 근육 이완작용을 이용해 눈가의 근육이 떨리는 눈꺼풀경련을 치료하다가 눈가나 미간의 주름도 없어지는 것에 착안해서 오늘날 주름치료제의 대명사처럼 쓰이고 있습니다.보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(acetylcholine) 분비 작용을 방해하게 됩니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제합니다. 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다.이러한 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후, 점차원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다.이렇게 보툴리눔 톡신은 뇌로부터 특정 근육으로 흐르는 신경자극을 일정 기간 동안 정지시킬 수 있습니다. 일정 기간이 지나면 신경자극의 흐름은 정상적으로 되돌아 오며 근육은 다시 수축할 수 있습니다. 보툴리눔 톡신은 신경자극의 흐름을 잠시 끊음으로써 근육이 교정될 수 있는 기회, 즉 교정기간을 갖게 해주는 특징이 있습니다.[보툴리눔 독소의 적용 가능 분야] 구 분 적용 가능 분야 안과 (Ophthalmology) 사시, 반측안면경련, 눈꺼풀경련 등 치과 (Dentist) 사각턱, 이갈이 등 내분비과 (Endocrinology) 다한증 등 재활의학과 (Rehabilitation Medicine) 소아 뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 근막동통증후군 등 신경과 (Neurology) 소아 뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 편두통, 요통 등 소화기과 (Gastroenterology) 식도 근육 경련 등 피부과, 성형외과(Dermatology, Plastic Surgery) 주름제거, 사각턱ㆍ종아리 교정 등 비뇨기과 (Urology) 전립선 비대증 등 부인과 (Gynaecology) 요실금 등 기 타 성대 결절ㆍ교정, 치질ㆍ치열 B. HA필러(Hyaluronic Acid filler)보툴리눔 톡신을 이용한 주사제가 주름이나 표적을 만드는 근육의 일정 기간 마비를 통해 다양한 분야에 적용되는 반면에, HA필러는 주사제로서 피부의 꺼진 부위를 메우거나 도톰하게 채워주며, 상실된 볼륨감을 되찾아줌으로서 주름을 펴주는 보충제 역할을 합니다.피부 미용에 활용되는 필러는 크게 칼슘/콜라겐(collagen)필러, PMMA(polymethyl methacrylate)필러, 그리고 피부 속에서도 존재하는 다당류의 일종인 히알루론산을 기반으로 하는 HA필러 등으로 구분됩니다. 당사의 연결대상 종속법인인 ㈜아크로스는 지속 시간의 연장과 함께 사용 목적에 적합한 점탄성을 확보한 HA필러(Hyaluronic Acid filler) 계열 제품의 생산ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 나) 산업의 특성A. 전 세계 미용ㆍ성형 시장최근 의학의 대부분 분야에서는 최소침습 또는 비침습 시술(minimally invasive or non-invasive procedures)이 주류를 형성하고 있습니다. 이러한 현상은 미용ㆍ성형 분야에서 더욱 두드러지고 있으며, 보툴리눔 톡신(botulinum toxin) 및 피부 보형물(filler)과 같은 주사제(injectable)를 이용한 시술은 최소침습 또는 비침습 쁘띠 성형시술(petit procedure)로 명명되며 주름제거뿐 아니라 안면윤곽 성형 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다.[미용/성형 시술에 대한 국제 현황]전 세계적으로 수술적 시술(Surgical procedure)의 3대 영역은 지방흡입(14.2%), 가슴확대(12.0%), 쌍꺼풀수술(11.0%)로 시장의 37.2%를 차지하고, 비수술적 시술(Non-surgical procedure)의 3대 영역은 보툴리눔 톡신(46.3%), HA 필러(29.0%), 제모(8.4%)로 시장의 83.7%를 차지하고 있습니다. (단위 : 건) 구 분 전체 시술 보툴리눔톡신 HA필러 합계 수술적 시술 비수술적 시술 전세계 34,995,494 15,813,353 19,182,141 8,877,991 5,564,866 미국 6,196,701 1,791,102 4,405,599 2,499,859 712,225 브라질 3,381,551 2,185,038 1,196,513 571,117 429,391 멕시코 1,714,952 932,539 782,413 372,064 204,926 독일 1,244,466 463,026 781,440 421,684 286,285 아르헨티나 1,210,216 475,887 734,329 208,277 233,250 튀르키예 1,201,139 553,122 648,018 396,625 182,080 인도 1,028,723 531,792 496,931 115,194 107,100 프랑스 883,700 323,600 560,100 208,900 234,900 이탈리아 757,442 262,254 495,188 194,335 190,606 스페인 528,608 259,473 269,136 89,186 114,200 콜롬비아 447,268 270,870 176,399 74,653 43,230 페루 416,588 242,075 174,513 87,458 50,428 이란 407,653 264,060 143,593 89,609 35,955 베네수엘라 362,283 180,308 181,975 71,413 29,943 루마니아 269,173 94,431 174,742 86,686 72,380 영국 224,523 161,392 63,130 30,835 28,680 벨기에 223,412 96,782 126,630 66,129 41,105 그리스 194,856 43,911 150,945 46,087 48,954 태국 172,840 136,174 36,666 27,835 4,250 시리아 153,040 55,790 97,250 37,530 26,270 남아프리카 공화국 85,869 37,383 48,486 29,643 12,641 말레이시아 23,923 11,334 12,589 4,368 2,990 방글라데시 21,928 15,810 6,118 1,159 660 <출처 : ISAPS International Study on Aesthetic/Cosmetic Procedures Performed in 2023>또한, 미용ㆍ성형 시술 시장은 과거에는 절대적으로 여성 중심의 시장이었는데, 남성까지 시술 수요층이 확대 중에 있습니다. 영화배우, 가수 등 연예인을 중심으로 최근에는 사업가나 전문직 등 외모 경쟁력을 갖추고자 하는 계층까지 확대되어 시술 건수의 가파른 증가가 지속될 것으로 전망됩니다.[성형시술 남녀비율 현황표] (단위 : 건) 구 분 수술적 시술 비수술적 시술 보툴리눔 톡신 HA 필러 여성(비중) 13,556,955 16,363,874 7,526,993 4,894,101 85.7% 85.3% 84.8% 87.9% 남성(비중) 2,256,398 2,818,268 1,350,999 670,765 14.3% 14.7% 15.2% 12.1% 합계 15,813,353 19,182,141 8,877,991 5,564,866 <출처 : ISAPS International Study on Aesthetic/Cosmetic Procedures Performed in 2023> B. 전 세계 치료용 시장 미국 FDA는 보툴리눔 톡신의 사용을 1979년 사시 치료에 제한적 허가를 시작으로, 1985년 눈꺼풀경련 치료에 대해서도 제한적 사용을 허가 하였고, 1989년 안면신경장애, 반측안면경련, 국소경련 치료제로 허가하였습니다. 이처럼 보툴리눔 톡신은 지난 30여 년간 사용되어 오면서 수십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되면서 치료용 의약품으로써의 사용이 지속적으로 증가하고 있습니다.선진국 시장의 보툴리눔 톡신 시장은 치료용 시장 약 55%, 피부미용 시장 약 45%의 비중을 나타내고 있는 것으로 추정됩니다.한국을 포함한 신흥시장의 성장 경로는 미국 및 유럽 시장의 성장 경로와 약 5~10년정도의 격차를 보이고 있어, 보툴리눔 독소 의약품의 적용 분야 또한 수년의 격차를 두고 미국 및 유럽 시장과 유사한 양상을 보이며 성장할 것으로 전망됩니다. 치료용 시장의 비중은 선진국 시장과 비교해볼 때 아직 규모가 크지 않으며, 향후 적응증의 추가 확대와 실제 적용 환자가 늘어남에 따라 앞으로 큰 성장세를 계속 이어갈 가능성이 높은 것으로 판단됩니다.다) 산업의 연혁A. 보툴리눔 톡신(botulinum toxin) 보툴리눔이라는 용어는 검은 소시지를 의미하는 라틴어 보툴루스(botulus)에서 유래되었으며, 보툴리즘(botulism) 또는 소시지 식중독(sausage poisoning)은 고대 유럽에서 검은색 썩은 소시지를 먹은 후 발병되는 식중독의 한 형태로 알려져 왔습니다. 1920년대 헤르만 소머 박사(Dr. Herman Sommer, UCSF, 미국)에 의하여 A형 보툴리눔 톡신이 덜 정제된 형태로 분리되었고, 생물무기로서의 관심이 증대되면서 분리 연구가 더 가속화되어 1946년 에드워드 샨츠 박사(Dr. E. Schantz)에 의해 보툴리눔 톡신이 결정으로 분리되는 데 성공하였습니다. 1949년에는 보툴리눔 톡신 기능 중 신경자극의 흐름을 차단하는 것이 의학적으로 증명 되었습니다.1981년 A형 보툴리눔 톡신이 최초로 인간 사시 교정에 사용되었으며, 1987년 테오도르 토모비치(Theodore Thomovich)가 눈꺼풀경련(blepharospasm) 환자의 치료를 위해 양미간 부위에 보툴리눔 톡신을 주사한 후 미간 부위의 주름선이 아주 부드러워지고 주름이 없어지는 것을 최초로 발견하여 미용 목적의 사용 가능성에 대해 관심을가지게 되었습니다. 같은 시기 캐나다 밴쿠버의 안과 의사인 카루더스(Carruthers) 부인 또한 동일한 현상을 관찰하였으며, 피부과 의사인 남편과 함께 미간 및 눈가주름에 대한 치료를 시작하였습니다.1988년 미국 엘러간(Allergan)社는 알란 스콧 박사(Dr. Alan Scott)로부터 A형 보툴리눔 톡신 판매 권리를 취득하였고, 1989년 미국 식품의약국(FDA)으로부터 12세 이상 환자를 대상으로 사시(strabismus) 치료제로 보툴리눔 독소 의약품의 사용 승인을획득하였습니다. 이어 12세 이상 환자를 대상으로 눈꺼풀경련(blepharospasm),안면신경장애(facial nerve disorders), 반측안면경련(hemifacial spasm), 국소경련(focal spasm) 치료에 대한 사용 승인을 획득하였습니다.1991년 엘러간(Allergan)社는 오큘리눔(Oculinum)社 인수 후 제품명을 "BOTOX"로 변경하였고, 이후 1990년대에 "BOTOX"의 주름제거 효과가 피부과 및 성형외과 의사들에게 널리 알려져 미국 전역에서 주름제거 시술이 증가하였습니다. 2000년 미국FDA는 성인을 대상으로 한 경부근 긴장 이상(cervical dystonia) 치료제로 보툴리눔 독소 의약품의 사용을 승인하였고, 2002년 처음으로 보툴리눔 독소 의약품의 미용 목적 사용을 승인하게 되었습니다.2002년 미국 FDA가 A형 보툴리눔 톡신을 피부주름 개선제로 승인하게 된 것이 보툴리눔 독소 의약품 시장의 확대에 획기적인 계기가 되었으며, 미용 의약품 (aesthetic medicine) 영역을 대규모로 개척하게 된 시초라고 할 수 있습니다. 또한, 근육과 신경은 우리 몸 전체에 분포하고 있으므로 동일한 근육 신경 간 작용기작을 이용하여 보툴리눔 독소 의약품은 뇌성마비 등 근육 신경질환, 다한증, 경련성 방광, 요실금, 두통, 전립선 비대증 등 다양한 질병을 치료할 수 있다는 사실이 계속 발견되면서 임상 적응증이 확대되고 있는 추세입니다.보툴리눔 독소 의약품은 지난 수십 년간 사용되어 오면서 주름치료를 비롯한 수십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 또 최소한의 부작용을 인정받아 그 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 세계 최초 제품인 엘러간(Allergan)社의 "BOTOX" 출시 이후로 사용량이 기하급수적으로 증가하고 있습니다.B. 필러(filler)필러(filler)의 일반적인 사전적 의미는 '채우는 것' 또는 '보충제' 라는 뜻으로 해석되어 있는데, 의학적 용어로는 아직 완전히 정의되어 있지 않습니다. 다만 '연조직을 확대해 주는 재료(materials for soft tissue augmentation)'라는 의미로 주로 합의되어 있습니다.이를 근거로 필러는 넓은 의미의 연조직 확대를 위한 재료로써 그 주요한 종류와 연혁별 변화는 아래와 같습니다.[필러 연혁 - 시대별 주요 성분 변동] 성분 시기 특징 비고 지방(fat) 1893년 - 독일 의사 노이버(Dr. Neuber)에 의해 환자 팔의 지방 조직을 얼굴결손 부위에 이식 - 1911년에 브루닝 박사(Dr. Bruning)가 최초로 주사기를 이용하여 지방주입(fat injection)을 시도 연조직 확대로서넓은 의미에서필러로 해석 액상 실리콘 (liquid silicon) 1940년대 - 인공 합성물질로 유방확대를 위해 사용 - FDA에서 1994년과 1997년 Silikon® 1000과 AdatoSil® 5000이라는 실리콘 주사액을 안과 적응증으로만 허가 1991년 FDA 금지약물 규정 소 콜라겐 (bovine collagen) 1980년대 - 엘러간사에 합병된 이나메드(INAMED)사가 1980년대 Zyderm® I, II와 Zyplast® FDA 승인 받음 - 소 콜라겐은 유지기간이 3~6개월로 짧고, 시술 전 피부 테스트를 받아야 하는 불편함 현재 주사형필러의 인식을갖게 해 준 필러 돼지 콜라겐 (porcine collagen) 1985년 - Fibrel®이 1985년 FDA 승인: 복잡한 키트 형태 - 돼지 콜라겐으로 미용목적으로 최초의 일반 형태의 주사형 필러는 2004년 등장한 Evolence®로 2008년 FDA에 정식 허가 - 인간 콜라겐 (human collagen) 1992년 - 매몰형 임플란트인 Alloderm®이 사용되기 시작 - 2003년 FDA 허가를 취득한 CosmoDerm®1, Cosmo Derm®2, CostmoPlast®가 최초인데 이때 히알루론산 필러가 무르익기 시작한 시기여서 부각되지 못함 - PMMA (polymethyl-methacrylate) 1992년 - 독일의 성형외과 의사인 렘퍼레 박사(Dr. Lemperle)가 개발한 Artecoll®은 PMMA와 소 콜라겐을 1 대 3으로 섞어 만든 것 시장에서주목받지 못함 PAAG (polyacrylamide gel) 2001년 - PMMA 외에 대표적 장기작용필러(long acting filler)가 유럽에서 출시된 Auamid® 가슴사용금지 히알루론산 (hyaluronic acid) 2003년 - 레스틸렌이 FDA 승인 받음 - 현재, 필러의 대표적 성분 필러의 대중화 CaHA(calciumhydroxylapatite) 2006년 - 미용목적으로 FDA 승인 - 인체 유사물질을 이용한 필러 중 가장 긴 유지 기간 - PLA (polylactic acid) 2009년 - "스컬트라"가 FDA에 미용목적 승인(1999년 흉터치료, 2004년 지방위축증 적응증으로승인) 증류수에녹여 사용 <출처 : 보톡스와 필러의 정석, 한미의학(2011)>2) 산업의 성장성글로벌 안티에이징 시장은 현재 산업화 초기 단계로서 연령, 소득, 지역을 불문하고 산업의 성장이 본격화될 것으로 예상하며, 고령화와 신흥국의 경제성장 및 기술혁신 등을 고려해볼 때, 향후 글로벌 안티에이징 시장의 성장잠재력은 매우 높다고 할 수 있습니다. 최근 정체되고 있는 GDP 성장률과 민간소비의 부진에도 불구하고 안티에이징 시장은 빠르게 성장하고 있습니다.[ 글로벌 안면미용 시장규모] (단위: 십억달러) 구분 2022 2023 2024(E) 2025(E) 2026(E) 2027(E) CAGR(22~27) 시장규모 18.6 19.7 21.3 23.2 25.0 26.8 7.5% <출처: Medical Insight: THE Global Aesthetic Market Study: XXI (2024)>세계적인 인구의 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가로 인한 안티에이징 수요급증과 삶의 질 개선 사업을 지원하는 정부 정책과 바이오, 의료기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 이에 글로벌 안티에이징 산업은 사회, 경제, 기술적 동인을 바탕으로 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 전망됩니다.가) 세계 시장 규모 및 성장 전망A. 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)전 세계 보툴리눔 톡신 시장은 2019년 기준으로 50억 달러 이상의 시장 규모를 형성하고 있으며 연 평균 13%의 성장률로 지속성장할 것으로 전망하고 있습니다.특히, 안면미용 보툴리눔 톡신 시장은 전체 보툴리눔 톡신 시장의 50% 수준을 차지하고 있으며, 미국, 유럽 등 선진국뿐 아니라 아시아, 중남미 국가에서도 미용ㆍ성형을 위한 보툴리눔 톡신 시술이 가파르게 증가하고 있습니다.한국의 미용ㆍ성형의료 기술은 이미 세계에서 최고 수준으로 평가받고 있으며, 이와 함께 한국의 미용ㆍ성형 관련 의약품 수요 또한 증가하고 있습니다. 당사를 비롯한 한국업체들은 한국의 미용ㆍ성형 관련 인지도 및 국내 브랜드 파워의 강화와 함께, 세계 시장에서 위상이 제고되고 영향력 확대가 이루어지고 있습니다.[글로벌 톡신 시장] (단위: 백만달러) 구분 2022 2023 2024(E) 2025(E) 2026(E) 2027(E) CAGR(2022-2027) North America 2,658 2,899 3,108 3,465 3,797 4,117 9.1% Europe / Middle East / Africa 771 795 861 947 1,030 1,107 7.5% Asia Pacific 1,050 1,122 1,246 1,364 1,485 1,603 8.8% Latin America 291 306 334 368 404 441 8.7% Global 4,770 5,122 5,550 6,143 6,716 7,268 8.8% <출처: Medical Insight: THE Global Aesthetic Market Study: XXI (2024)> B. 필러(filler)더말 필러는 주로 주사형의 점탄성이 있는 겔(gel)로서 주름 개선, 입술의 잔주름 개선, 피부흉터치료 등 얼굴의 미용ㆍ성형 목적에 많이 사용되며, 최소 침습적으로 얼굴 피부를 개선시키는 최고의 시술로 인식되고 있습니다. 더말 필러의 재료로 콜라겐(collagen) 등이 있었으나, 현재 히알루론산을 활용한 HA필러(Hyaluronic Acid filler)가 가장 대중화되어 사용되고 있습니다.[글로벌 필러 시장] (단위: 십억달러) 구분 2022 2023 2024(E) 2025(E) 2026(E) 2027(E) CAGR(2022-2027) North America 1,600 1,560 1,664 1,785 1,990 2,216 6.7% Europe / Middle East / Africa 1,139 1,180 1,237 1,303 1,390 1,479 5.4% Asia Pacific 1,202 1,302 1,413 1,560 1,715 1,859 9.1% Latin America 346 368 395 427 466 508 8.0% Global 4,287 4,410 4,708 5,075 5,561 6,062 7.2% <출처: Medical Insight: THE Global Aesthetic Market Study: XXI (2024)> 특히 인체 내 성분인 히알루론산의 활용에 따른 안정성 개선은, 대체적으로 필러의 시술비용이 보툴리눔 톡신에 비해 고가임에도 불구하고 주름 개선 시장에서의 가파른 성장 원동력이 되고 있습니다.나) 국내 시장 규모 및 성장 전망A. 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)국내 보툴리눔 톡신 시장은 1996년 미국 엘러간(Allergan)社 제품인 "BOTOX"의 수입 허가부터 시작되었습니다. 이후 프랑스 입센(Ipsen)社의 "Dysport", 중국 란저우 생물제품연구소(Lanzhou Institute of Biological Product)의 "BTXA" 수입 및 2006년 메디톡스社의 "메디톡신"과 2010년 자사 "보툴렉스"의 국내 출시 및 판매, 대중의 인지도 향상과 함께 2019년 기준 약 1,400억원 이상 규모의 시장을 형성하고 있습니다. [국내 보툴리눔 톡신 제제 안면 미용 시장 규모 추이] (단위: 십억원) 구 분 2018 2019 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 시장규모 123 144 157 173 190 209 <출처 : 삼성증권 헬스케어 산업분석 보고서 2021.01.05>특히 2000년 후반부터 짧은 회복 기간과 자연스러운 성형을 선호하는 경향은, 쁘띠 성형의 대표주자라고 할 수 있는 보툴리눔 톡신 시장이 크게 성장하는 계기가 되고 있습니다.또한, 1) 세계 상위권 의료진들의 기술력, 2) 미용ㆍ성형에 대한 부정적인 시선의 감소, 3) 고령화 및 몸, 동안 등에 대한 사회적 열풍 등에 기인하여 시장의 가파른 성장이 지속되고 있습니다. B. 필러(filler)국내의 경우, 필러시술 환자들이 효과적 측면(편의성 포함)뿐만 아니라 안전성이나 부작용에도 관심이 점점 높아지고 있어 '원재료', '생산방법' 등의 안전성 관련 요소들도 중요한 제품 차별화 포인트로 부각되고 있습니다.[국내 필러제품 안면 미용 시장 규모 추이] (단위: 십억원) 구 분 2018 2019 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 시장규모 95 110 122 130 143 156 <출처 : 삼성증권 헬스케어 산업분석 보고서 2021.01.05> 특히, HA필러의 단점이었던 시술시 발생하는 환자의 통증을 줄이기 위해 국소마취제인 리도카인(lidocaine)을 포함하는 등 개선된 제품 출시 또한 시장의 성장 요인이 되고 있습니다.3) 경기변동의 특성, 계절성당사 주요 제품들의 경우, 질병ㆍ질환의 치료보다 성형ㆍ미용 목적으로 사용 빈도가 높기 때문에 치료목적의 의약품 대비 경기 침체 시 매출이 감소될 수 있다고 추측하는 것이 일반적입니다. 그러나 이러한 선입견과 다르게 세계 경기 침체 등의 외부환경 변화와 관계없이 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 안면미용 관련 시장은 지속적 성장 추이를 나타내고 있습니다.한국을 포함한 선진국가의 고령화, 부의 축적에 따른 나은 삶의 질 추구, 미용에 관한관심 증가 등에 기반하여, 해당 산업은 확장 초기 수준의 단계로 판단됩니다. 특히 보툴리눔 톡신ㆍ필러 관련 시술은 고가의 성형시술 대비 상대적으로 가격 접근성이 높기에 신흥국의 경제성장과 함께 다양한 지역을 중심으로 시장 성장이 가속화되고 있습니다.안면 미용 관련 제품군은 계절적으로 특히, 방학 및 휴가 기간 동안 미용성형 시술받는 환자의 증가로 인하여 매출이 증가 및 집중되는 경향이 있으며, 국내의 경우 여름방학과 겨울방학 시즌에 시술이 늘어나는 것이 일반적입니다.보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월)입니다. 이러한 시술과 같은 효과 창출이 가능한 대체수단이 사실상 없기 때문에, 시술자들의 재구매(재시술)율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다.4) 경쟁요소보툴리눔 톡신 시장은 전 세계적으로 소수의 회사가 경쟁하고 있는 형태입니다.전 세계적으로 보툴리눔 독소 의약품 개발의 핵심원천기술은 미국 엘러간(Allergan)社, 솔스티스 뉴로사이언스(Solstice Neuroscience)社, 프랑스 입센(Ipsen)社, 독일 머츠(Merz)社, 중국 란저우 생물제품연구소(Lanzhou Institute of Biological Product), 그리고 한국의 휴젤, 메디톡스, 대웅제약, 휴온스 등 소수의 회사들만이 성공하여 제품 제조 및 판매를 하고 있습니다. 이 중 솔스티스 뉴로사이언스(Solstice Neuroscience)社만이 B형 독소를 제조ㆍ판매하고 있는데 그 시장이 거의 발달하지 않았으며, 그외 회사들은 A형 독소를 제조ㆍ판매하고 있습니다.5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등의약품 및 의료기기는 국민의 건강과 직결되고 인체에 직접 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후 관리까지 법적 규제와 규제당국의 관리감독을 받는 산업입니다. 약사법과 의료기기법 등의 법령과 대통령령, 보건복지부장관령 및 다수의 식약처장 고시를 비롯한 많은 규정에 의하여 관리되고 있습니다.또한, 의약품 및 의료기기를 제조하기 위해서는 식품의약품안전처로부터 제조업 허가 및 우수한 제품의 생산 및 품질관리시스템을 사전 점검받아 GMP(Good Manufacturing Practice) 인정을 받아야 가능하며, 또한 개별 품목에 대해서 그 안전성과 유효성을 입증할 수 있는 자료를 검토받아 개별 허가를 취득해야 합니다. GMP는 한번 인정으로 끝나는 것이 아니라, 정기적인 실사를 통해 계속 유지 여부를 감시 받고 있으며, 허가받은 그대로 의약품을 제조하는지부터 시작해서 관리 및 유통까지 전체의 과정이 관리감독의 대상입니다.국외에서는 유럽의약청(EMA), 미국 식품의약국(FDA)의 허가 승인을 비롯한 각 국가별 기준에 의해 까다롭게 관리 감독 되고 있으며, 미국과 유럽은 의약품의 효능을 의약품 가치 평가 기준으로 도입하면서 신약 승인 절차가 더욱 까다로워지고 있습니다.A. 생물학적 제제 품목허가에 식약처의 규제 당사가 제조ㆍ판매하는 보툴리눔 독소 제제는 의약품에 속합니다. 따라서 약사법 등 여러 가지 관련 법규의 규제를 받고 있습니다. 의약품 개발단계에서는 식약처로부터 생물학적 제제의 판매허가를 받기 위한 절차인 비임상연구, 임상시험 및 품목허가검토 단계를 반드시 거쳐 시판허가를 득한 후 판매하게 됩니다. 비임상연구 및 임상 1상, 2상, 3상 시험을 실시하여야 하고, 임상시험에서 의약품에 대한 안전성과 유효성을 검증받아 식약처에 제출한 후 엄격한 심사를 거쳐야 판매허가가 나옵니다.B. 보툴리눔 독소 생물학적 제제 제조 관련 규제국내의 경우 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)이나 보툴리눔 균주(Clostridium botulinum) 모두 생물무기금지협약(Biological Weapons Convention)의 대상물질이므로, 제조신고, 보유신고 및 수출입허가신고(한국바이오협회 및 산업통상자원부)를 하여 국가기관의 허가를 받아야 합니다.또한, 많은 국가들이 바이오 테러 (terroristic activities in which biological substances are used to cause harm to other people)를 회피하기 위하여 보툴리눔 균주의 수입을 금지하거나 엄격한 절차를 거치고 있습니다. 나. 회사의 현황1) 영업개황 및 공시대상 사업부문의 구분가) 보툴렉스 - 보툴리눔 톡신(botulinum toxin) 제품현재 당사의 해당 제품의 주요 사용 용도를 성형, 미용을 위한 미간주름 및 눈가주름 외 눈꺼풀경련, 뇌졸중 후 상지 근육 경직 및 소아 뇌성마비 후 첨족기형으로 확대하여 치료 시장에 진출하였습니다. 제품 사용의 편의성, 경제성 증대 등을 목적으로 당사는 아래와 같이 5개 제형 제품군을 보유하고 있습니다.[보툴렉스 제품 사양] 제품명 보툴렉스주50단위 보툴렉스주(100 단위) 보툴렉스주150 단위 보툴렉스주200단위 보툴렉스주300단위 비 고 동결건조(Freeze-Dried) 포장단위 50unit/Vial 100unit/Vial 150unit/Vial 200unit/Vial 300unit/Vial 성분/함량 Clostridium Botulinum Toxin Type A 50units/HSA 0.25mg/NaCl 0.45mg 100units/HSA 0.5mg/NaCl 0.9mg 150units/HSA 0.75mg/NaCl 1.35mg 200units/HSA 1.0mg/NaCl 1.8mg 300units/HSA 1.5mg/NaCl 2.7mg 보툴리눔 독소는 강한 독성을 가진 단백질로, 제조 시 나노그램 단위로 정확한 무게로 병마다 일정하게 주입되어야 안전한 제품이 될 수 있습니다. 당사의 제품은 엄격한 자체 QC(Quality Control)로 제형별 안정성 및 안정화된 역가를 유지하고 있습니다.또한, 희석 후 일정 시간 동안 냉장에서 안정적인 역가를 유지하여, 사실상의 제품구매 결정자인 시술자(의사)들의 사용 편의성이 높은 것이 특징입니다.나) 더채움 - HA필러(Hyaluronic Acid filler)당사는 생체적합성 고분자로서 높은 안전성을 가진 히알루론산을 가교 반응 시켜 일정한 점탄성을 가진 겔(gel)을 제조하여 주사기에 충전한 히알루론산 필러 제품인 '더채움(The Chaeum)'을 제조 및 판매하고 있습니다. 리도카인(lidocaine) 성분을 첨가한 '더채움 프리미엄'은 시술 대상자의 통증을 현저히 완화시키고 있으며 주름 관리, 안면 윤곽 등 다양한 목적별로 맞춤형 필러 제품군 출시를 통해 사용자 만족도를 높이고 있습니다. 검증된 기술력을 통해 제품의 안전성을 높인 필러로서, 소프트한 물성에서부터 하드한 물성까지 사용자의 모든 니즈를 충족시키는 다양한 제품군을 구축하고 있습니다. 필러.jpg 필러 다) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준의약품산업은 정부 규제산업으로 의약품제조 및 판매를 위해서는 법령에서 정한 시설기준에 따라 필요한 시설을 갖추고, 법규에서 정하는 바에 따라 품목별로 식품의약품안전처의 허가를 받아야 합니다.당사가 해당 법규에 따라 안전성ㆍ유효성에 관한 자료, 기준 및 시험방법에 관한 자료, GMP 평가에 관한 자료 등을 식품의약품안전처에 제출하여 취득한 의약품 제조 및 판매허가 목록은 아래와 같습니다. No 제형구분 제품명 최초허가일 허가기관 1 무균주사제 보툴렉스주 (100단위) 2010.03.17 식품의약품안전처 2 무균주사제 보툴렉스주 200단위 2011.09.02 식품의약품안전처 3 무균주사제 보툴렉스주 50단위 2011.10.12 식품의약품안전처 4 무균주사제 보툴렉스주 150단위 2016.04.29 식품의약품안전처 5 무균주사제 보툴렉스주 300단위 2021.01.28 식품의약품안전처 2) 시장 점유율 - 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)전 세계 시장 기준 미국 엘러간(Allergan)社의 "BOTOX"가 72% 이상의 시장점유율을 확보하고 있는 것으로 업계에서는 추정하고 있으며, 국내 시장에서는 자사의 "보툴렉스"가 시장 지배력을 공고히 하고 있는 것으로 추정됩니다.<출처: 전 세계 시장점유율_Global Botulinum Toxin Market Research 2019, 국내 시장 점유율_각사 사업보고서 기반 업계 추정>3) 회사의 핵심경쟁력가) 진입 장벽A. 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)⒜ 원료제조를 위한 균주 확보 측면국내의 경우 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)과 보툴리눔 균주(Clostridium botulinum) 모두 생물무기금지협약(Biological Weapons Convention)의 대상물질이므로, 제조신고, 보유신고 및 수출입허가신고(한국바이오산업협회 및 산업통상자원부)를 하여 국가기관의 허가를 받아야 합니다.또한, 많은 국가들이 바이오 테러를 회피하기 위하여 보툴리눔 균주의 수입을 금지하거나 엄격한 신고ㆍ허가절차를 거치고 있습니다. 따라서 국내외적으로 보툴리눔 생산 균주나 원료를 입수하는 것 자체가 어렵습니다.따라서 보툴리눔 독소 의약품이 바이오제네릭(biogeneric) 제품으로 분류되어 이론적으로 누구나 시장진입이 가능하지만, 제품생산을 위한 원료 확보 및 단백질의 분리ㆍ동정, 독소의 정제 그리고 비임상 및 임상 시험을 포함한 안전성과 효능의 입증과정 등이 매우 어렵기 때문에 국내외적으로 이미 제조하고 있는 회사들의 장기간 과점을 가능하게 합니다.⒝ 정부의 규제 중 바이오 의약품의 허가 측면식약처는 보툴리눔 독소 의약품을 자료제출 의약품으로 분류하지만, 그 심사기준은 아주 높으며 생물학적 제제인 바이오제네릭(biogeneric)의 허가 규정 수준을 통과할 수 있도록 지도를 하고 있습니다. 특히 보툴리눔 독소는 제조방법에 따라 역가 및 효능이 다르기 때문에 바이오 신약에 가까운 개발 과정을 거쳐야 합니다. 즉 생물학적 제제에 대한 허가를 받으려면 동물을 대상으로 한 비임상시험자료와 함께 사람을 대상으로 한 임상시험자료를 제출하여야 합니다.비임상시험은 비용이 많이 소요되며 특히, 사람을 대상으로 한 임상시험에는 윤리적인 제약이 따를 뿐만 아니라 대규모 개발 비용이 소요되어 바이오벤처사가 감당하기 어려울 수 있습니다. 한편 바이오 의약품 산업은 GMP 생산시설에 대한 투자가 필요하고 개발과정에 막대한 비용과 시간이 소요되기 때문에 진입장벽이 높은 산업이라고 할 수 있습니다.⒞ 보툴리눔 독소 생물학적 제제 제조 과정 측면보툴리눔 독소는 1그램(1gram)으로 백만명을 사망시킬 수 있는 맹독이므로 제조 시 BL3(Biosafety Level 3) 기준의 특수한 건물 및 장비를 추가로 설치해야 합니다. 이런 설비에 비용이 많이 들어갑니다. 또한 이러한 맹독의 독소 단백질 제조 과정 중 필요한 기계설비 각각에 대한 설치검증 IQ(installation qualification) 및 QC(quality control), QA(quality assurance) 등 GMP 충족 요구사항이 많습니다. 동시에 보툴리눔 독소 의약품은 1 바이알(vial)에 1~10 나노 그램(nano gram)의 단백질을 주입하는 나노공정 수준으로 다년간의 경험 축적이 요구됩니다.B. 필러(filler)국내 필러 시장의 경우 상위 5개社가 전체 시장의 약 60% 이상을 점유하는 과점시장으로 추정됩니다. 스위스 갈더마(Galderma)社의 "레스틸렌(Restylane)"과 미국 엘러간(Allergan)社의 "쥬비덤(Juvederm)"이 시장을 선도해 왔으며, 현재는 국내회사 제조품목으로 당사 종속회사의 "더채움", 메디톡스(Medytox)社의 "뉴라미스", 엘지화학社의 "이브아르" 등 국내 제품들이 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.필러 시장 진입에는 HA의 가교(Cross-Linking)와 관련된 기술 및 특화된 선충전주사기(prefilled syringe)의 충전 생산 시설 등의 대규모 설비투자 소요가 진입장벽으로 존재합니다. 안전성 및 유효성을 입증하기 위한 동물실험에서 인체에 적용하는 임상시험까지의 과정에 걸쳐 많은 비용과 시간 또한 진입장벽으로 작용합니다. 단, 의료기기로 분류되는 제품의 특성상 보툴리눔 톡신제제에 비해 개발 난이도가 낮으며, 시장의 성장과 함께 신규 업체ㆍ제품의 진입 또한 지속 발생하고 있습니다.나) 비교우위 사항세계 수준의 보툴리눔 톡신ㆍ필러 제품 구성(portfolio)은 각 부문별 경쟁회사 대비 우위요소 입니다.하나의 기업이 보툴리눔 톡신과 HA 필러 등을 모두 제공할 때, 크로스셀링(cross-selling)을 통한 시너지(synergy)가 극대화되기 때문입니다.또한 보툴리눔 톡신 관련하여, 당사의 주요 경쟁우위 사항은,① 제품 가성비 (높은 품질 대비 경제적인 판매가격)② 고단위 제형인 150ㆍ200ㆍ300units에 대한 허가 보유③ 10년 이상의 임상 적용 경험 등에 기반한 제품 안전성 등으로 요약할 수 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망가) 피부 전문 화장품 부문더마코스메틱(Derma cosmetic)은 피부과학을 뜻하는 '더마톨로지(Dermatology)’와 '화장품(Cosmetic)'의 합성어로, '기능성 의약 전용 화장품' 또는 '피부 전문가가 만든 화장품'이란 의미를 가지고 있습니다. 더마코스메틱은 일반 화장품과 다르게 의약품에 적용되는 엄격한 규정과 피부과학 전문성을 바탕으로 만든 화장품이라는 점에서 본질적인 차이를 보여주기 때문에 소비자 신뢰 및 성장성 높은 화장품 분야 입니다.2018년 기준 약 53조원 규모였던 글로벌 더마코스메틱 시장은 2022년까지 연평균 6.6%로 성장하며 2022년 기준 약 70조원을 기록할 것으로 추정하고 있으며, 특히 중국의 경우 같은 기간 230억위안(약 3조 8,570억원)에서 4배에 가까운 870억위안(약 14조 5,900억원) 규모로 성장할 것으로 예상되면서 향후 더마 코스메틱 브랜드의 확장성은 더욱 커질 것으로 판단하고 있습니다. 글로벌 시장과 더불어 국내 시장도 2019년 8천억원 규모에 연평균 15%의 성장률로 빠르게 성장하면서 국내외 화장품시장의 새로운 메인 카테고리로 떠오르고 있습니다.이러한 시장 흐름에 주목한 당사는 지금까지 쌓아온 피부 미용 전문 연구 개발 및 판매 역량을 발휘할 수 있는 분야로 판단해 화장품 사업을 육성하고 있습니다.해당 사업군의 "웰라쥬(wellage)"는 집에서도 쉽게 클리닉 케어를 받은 듯한 효과를 제공하기 위해 탄생한 클리니컬 더마코스메틱 브랜드입니다. 피부과 클리닉을 정기적으로 받기 어려운 바쁜 여성들을 위해 피부 고민과 상태에 따라 부족한 성분을 효과적으로 빠르게 채워 피부 컨디션을 최상의 상태로 끌어올려 줄 수 있는 고기능성 더마 코스메틱 화장품을 선보이고 있습니다.해당 브랜드 제품군의 가장 핵심적인 특징은 고순도ㆍ고농축 원료를 기반으로 한 고기능 맞춤 케어가 가능한 제품을 선보이고 있다는 점입니다. 피부과에서 검증된 안전한 클리니컬 등급(Clinical grade)의 고농축 성분을 중심으로 피부 메커니즘 연구에 기반, 시술 효과에 가까운 스킨케어를 구현하는데 중점을 두고 있습니다. 이와 함께 글로벌 기준에 맞춰 유해 성분을 최대한 배제하고 제품 출시 전 피부 자극 테스트(skin irritation test)를 진행함으로써 기능에 안전까지 더한 신개념 더마 코스메틱 브랜드를 전개하고 있습니다.웰라쥬는 2018년 휴젤 더 채움 필러와 동일한 오리진(Origin)의 고순도ㆍ고농축 히알루론산을 동결건조 방식의 캡슐 형태의 신개념 화장품으로 개발함으로써 국내외 더마코스메틱 시장에 새로운 카테고리를 구축, 선도해 나가고 있습니다. 특히 대표 제품인 '리얼 히알루로닉 원데이 키트'는 고농축 히알루론산 캡슐의 강력한 피부 효과와 직접 제조하는 DIY 방식의 독특한 사용법으로 중국을 비롯해 H&B 스토어 '올리브영', 면세점 등에서 판매 돌풍을 일으키며 출시 3년만에 3천만개 판매 돌파라는 기록을 세우는 등 브랜드 성장 동력의 한 축을 담당하고 있습니다. 올해는 링클 케어에 특화된 '골드 콜라겐 원데이 키트'와 피부를 맑고 화사하게 가꾸어 주는 '하이퍼 토닝 원데이 키트', 진정 케어에 특화된 '시카 클리어 원데이 키트' 등 원데이 키트의 라인업 확대를 통해 국내외 매출 성장 가속화를 이룰 것으로 기대하고 있습니다. 향후에는 중국 현지 진출 및 국내 H&B 스토어 '올리브영' 매장 및 제품 입점 확대, 클리닉과 연계한 다양한 제품 포트폴리오 구축을 통해 국내외 시장에서 입지를 넓힘으로써 기존 보툴리눔 톡신/필러 제품과 함께 당사의 주요 포트폴리오로 자리매김할 것으로 전망하고 있습니다.2024년 4월 하이엔드 코스메틱 브랜드 ‘바이리즌 BR’을 론칭하며 K-뷰티 아이덴티티를 강화하고 휴젤의 글로벌 시장을 대상으로 톡신/필러와 연계된 "토탈 에스테틱 솔루션"을 제공하기 위한 노력을 전개하고 있습니다. ‘바이리즌 BR’은 휴젤의 독자 개발 성분인 ▲TARGET HA™, 독자 특허 성분인 ▲Botuligin™ ▲H.ECM™이 함유돼 수분 탄력, 주름 관리, 장벽 회복 등 3중 안티 에이징 케어에 효과적입니다. 휴젤의 독자적 기술력과 고기능성 특허 성분을 기반으로 보다 강력한 피부 개선 효과와 깊이가 다른 피부 변화를 원하는 소비자들을 적극 공략해 나갈 예정입니다.나) 흡수성 봉합사 제조 및 판매흡수성 봉합사는 노화로 늘어진 피부에 돌기가 있는 의료용 실을 삽입하고 중력 반대방향으로 당겨 고정함으로써 피부 처짐을 개선하는 안면 리프팅 목적으로 시술이 늘어나고 있습니다. 특히 절개를 통한 안면 거상술 대비 시술 및 회복이 빠르고 비용이 저렴한 장점이 있습니다. 미용용 봉합사 시장 규모는 전세계 5000억원, 한국 200억원으로 추정되며, 제품 관련 기술의 진화 및 시술 방법의 교육에 따라 시술이 확대되며 성장할 것으로 기대되고 있습니다.당사는 미국에서 FDA 허가를 받고 국내 식약처에서도 허가받은 의료용 PDO(Polydioxanone) 실을 '블루 로즈 포르테(Blue Rose Forte)' 브랜드로 판매해 왔으며, 제품 디자인 포트폴리오 확대 및 경쟁력 강화를 위하여 2020년 9월 국내 미용용 흡수성 봉합사 제조 분야의 선도업체인 ㈜제이월드의 지분 80%를 인수하였으며, 2022년 5월 나머지 지분 20% 인수하였습니다. 제이월드는 2013년 설립된 미용 성형용 의료기기 전문 업체로서, 봉합사 제조 장치 및 제조 방법 관련 다수의 특허를 바탕으로 인장력이 뛰어나고 다양한 디자인의 리프팅실 개발 및 생산이 가능합니다. 현재 국내에서는 '블루 로즈 포르테(Blue Rose Forte)'를 포함한 다양한 브랜드로 판매되고 있습니다. 2022년 6월 국내 최초 몰딩형 PCL 봉합사인 '블루 로즈 클레어(Blue Rose Clair)' 를 국내 시장에 출시, 2023년 4월 블루 로즈 멀티(Blue Rose Multi)를 출시하여 기존 흡수성 봉합사 라인에 제품 포트폴리오를 강화하고, 다양한 제품 라인업으로 의료진들의 선택의 폭도 넓혀가고 있습니다. 더불어, 해외 진출도 가시화되고 있어 일본, 인도네시아, 태국에서 리프팅실을 판매 중이며 2019년 유럽 CE인증도 마쳤습니다.또한, 보툴리눔 톡신, HA필러, 리프팅실을 활용한 복합적인 시술이 새로운 미용ㆍ성형 트렌드로 부상하는 만큼 미용ㆍ성형 분야의 통합솔루션을 제공할 계획이며, 기존 제이월드가 보유하고 있던 우수한 제조, 생산 능력에 휴젤의 영업 및 마케팅 역량과 학술 플랫폼을 결합시켜 리프팅실 시장을 성장시키고 해외 시장 확대도 더욱 가속화할 예정입니다.다) 스킨부스터, '바이리즌' 부문메디컬 에스테틱 기업으로서 기업 경쟁력 강화를 위해 국내에서 스킨부스터 HA, '바이리즌'을 2022년 1월에 출시했습니다. 높은 함량의 히알루론산 성분을 함유해 피부 표피에 유효 성분을 주입하는 스킨부스터 시술 특성에 맞춰 미세한 입자 크기와 소프트한 물성을 갖춘 제품으로, 주름 개선 및 피부에 광채와 수분감을 전하는 프리미엄 스킨부스터 제품입니다. 우수한 몰딩력을 기반으로 자연스러운 볼륨감 형성이 강점이던 기존 더채움 브랜드와 차별화되어 있습니다. 또한 부드러운 점탄성으로 시술 시 제품 주입감을 높이는 한편, 필러 시술의 대표 부작용으로 꼽히는 '틴들현상(tyndall effect)' 발생을 최소화해 시술자인 의사와 소비자의 편의를 모두 개선했습니다.더불어, 미용ㆍ성형 시술에 대한 관심과 수요가 높아진 만큼 폭넓은 제품 선택의 기회를 제공하기 위해 국내에서 '바이리즌' 브랜드의 두 번째 라인업인 피부 도포형 스킨부스터 '바이리즌 부스터 엑서밋'을 2023년 9월에 출시했습니다.4세대 스킨부스터로 불리는 인체 지방 유래 줄기세포 배양액(ADSC-CM)을 비롯해 150여 가지 성장인자 단백질, 나이아신아마이드, 아데노신 등이 함유돼 피부 주름 개선 및 보습, 미백, 콜라겐 증가에 도움 주는 제품입니다. 특히, 다양한 레이저 시술이나 흡수·진정관리 장비 등과 병행 사용이 가능하기 때문에 다양한 방법으로 시술이 가능하다는 장점이 있으며, 의료진과 소비자들의 만족도 향상을 위해 고용량(270mg)으로 출시되었습니다. 핵심 성분을 물리적ㆍ화학적 손상 없이 고순도ㆍ고효율로 추출하기 위해 'ExoPlant™', 'ExoTraction™' 등 다양한 특허 기술이 적용됐으며, 줄기세포 공여자 선정ㆍ배양ㆍ품질 관리 등 생산 전 과정을 식약처의 까다로운 배양액 안전기준에 맞춰 진행했습니다.바이리즌이 휴젤의 토탈 스킨 솔루션 브랜드로 자리매김할 수 있도록 제품 포트폴리오를 지속해서 강화해 나가는 것을 목표로 하고 있습니다.스킨부스터 시장은 국내 기준 현재 약 600억원 규모로 추정됩니다. 손상 피부의 재생부터 피부톤, 결, 탄력에 이르기까지 피부 개선에 대한 소비자 수요 확산에 따라 해당시장 역시 가파른 성장을 이어가는 추세입니다. 국내 보툴리눔 톡신 및 HA필러 시장의 선도 기업으로 도약할 수 있었던 회사의 영업마케팅 노하우를 적극 활용, 신규 스킨부스터 제품 역시 국내를 대표하는 프리미엄 스킨부스터로 성장시키겠다는 방침입니다. 그 일환으로 휴젤의 학술 심포지엄 'H.E.L.F' 등을 통해 국내외 의료진을 대상으로 한 공격적인 학술 마케팅과 함께 일반 소비자를 겨냥한 다양한 광고 마케팅도 전개해 나갈 계획입니다.잠재력 높은 스킨부스터 시장 진출을 통해 다양한 의료미용 수요에 보다 종합적이고 유기적인 솔루션을 제공, 메디컬 에스테틱 기업으로서의 기업 가치를 높이는 게 목표입니다.라) 리도카인 함유 액상 보툴리눔 톡신 제품 개발 및 제조당사는 현재 동결건조 제형 중심 제품군의 안전성 및 보관 편리성 개선 등을 목적으로 리도카인 함유 액상 보툴리눔 톡신 제품을 개발 중에 있습니다. 2022년 5월에 국내 임상 1상을 완료하였고, 2023년 6월에는 국내 임상 3상 IND를 승인 받았습니다. [기존 보툴리눔 톡신 제품과의 비교] 구 분 기존 제품 리도카인 함유 액상 제품 기술 동물성 유래성분 사용 동물성 유래성분 제외(안전성 향상) 인간 혈청 알부민 인간 혈청 알부민 제외(안전성 향상) 동결건조 제형 용액 제형(편리성 향상) - 리도카인 첨가(환자 순응도 향상) 적응증 눈꺼풀경련, 미간주름개선 등 눈꺼풀경련, 미간주름개선 및 편두통 등 상기와 같이 보툴리눔 톡신 제품 개선을 통해 더욱 세분화된 수요층 공략 전략을 시행할 예정입니다.마) 국소지방분해제제 신약미용성형과 관련된 소비자와 시술자의 다양한 수요를 충족시키기 위하여 국소지방분해 관련 신약 개발을 시작하였습니다.국소지방분해 주사제의 경우, 기존 상용화된 제품은 통증, 염증 등의 부작용을 수반하여 널리 쓰이지 못하는 한계가 있었습니다.당사는 2020년 1월 미국 바이오벤처기업으로부터 미국에서 임상시험 진행 중에 있는 국소지방분해제제 기술을 도입하여 한국 및 중국 시장에 대한 개발권과 판매권을 보유하게 되었습니다. 해당 제품은 기초실험 및 동물시험 결과 기존 제품 대비 통증, 염증 등의 부작용을 현저하게 개선하는 것으로 나타났으며, 당사는 국내 제품화를 위한 개발을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황(연결기준) (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 부문 주요제품 매출액 비중 Toxin 보툴렉스 84,721 49.92% Filler 더채움 65,746 38.74% Medical Device Blue Rose Forte 등 2,169 1.28% Cosmetics 웰라쥬 16,094 9.48% 기타 용역 매출 등 1,000 0.59% 합계 169,730 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료1) 원재료 수급상황 및 가격변동추이가) 보툴렉스 - 보툴리눔 톡신(botulinum toxin) 제품보툴리눔 독소 생물학적 제제의 생산에 필요한 원재료는 주성분인 보툴리눔 A형 독소 단백질과 보조성분인 인혈청단백질(human serum albumin) 입니다. 주성분 보툴리눔 독소 A형 단백질은 당사와 같이 보툴리눔 톡신 제품을 제조하는 회사의 경우 자체적으로 생산하고 있으며 외부로부터 조달하고 있지 않습니다.그러나 보툴리눔 독소 생산균주를 보유하고 있지 않은 회사는 독소 단백질을 외부로부터 구입해야 하는데 판매처가 없기에 전 세계적으로 수급에 어려움이 존재합니다. 그 이유는 보툴리눔 톡신 혹은 보툴리눔 균주는 모두 생물무기금지협약(Biological Weapons Convention)의 대상물질이므로, 제조신고, 보유신고 및 수출입허가신고(한국바이오의약품협회 및 산업통상자원부)를 해야 하기 때문입니다.보조성분인 인혈청단백질(human serum albumin)의 경우 사람의 혈액으로부터 분리되어 상품화된 제품으로 구매에 제한이 없기에, 조달에 큰 어려움이 없습니다. 당사는 내수용에는 녹십자社 제품 알부민을 구매하여 사용하고 있으며, 수출용 제품에서는 해당국가의 규정에 따라 해외제품을 사용하는 등 구매처를 다원화 하고 있습니다.자체적으로 보툴리눔 독소 생산균주를 보유하고 있기에, 해당 원재료와 관련하여 가격변동에 영향을 미치는 영향은 사실상 존재하지 않으며, 보조성분인 인혈청단백질 또한 수급의 특성상 최근 3개년 기준 가격 변동성은 매우 낮습니다.나) 더채움 - HA필러(Hyaluronic Acid filler)현대바이오랜드에서 생산하는 히알루론산나트륨을 공급받고 있으며 원료를 생산하는 오창 공장을 포함하여 국내 5곳, 해외 1곳(중국) 등 총 6곳의 생산 설비를 가지고 있습니다. 또한 미국을 비롯한 전세계 20여 개국에 우수한 품질의 제품과 서비스를 공급하는 국내 굴지의 기업으로 공급 중단 우려가 없습니다.또한, 히알루론산 원료 생산업체는 중국, 미국, 유럽 등 여러 해외업체가 있으며, 국내에도 LG화학, 동국제약, 휴메딕스를 비롯한 일부 제조사가 있습니다.인산이수소나트륨, 인산수소이나트륨, BDDE 등의 부형제의 경우 일반제약회사 및 약품회사 등 사용범위가 광범위 하며 해외 글로벌 기업에서 생산됨으로 조달하는 데 어려움이 없습니다. 그리고 안정적인 조달을 위해서 충분한 기간을 두고 미리 주문하거나 일정 수량 이상의 재고를 확보하여 놓고 있습니다.1차 포장재인 1ml 프리필드 유리 시린지(prefilled glass syringe) 등 기타 주요 자재들은 해외 글로벌 기업으로부터 조달해 오고 있습니다. 해외수입이지만 국내시장에 오랜기간동안 안정적으로 원자재를 공급해 오고 있는 회사들이며, 국내 및 해외 규격(KP, EP, USP) 에 등록된 재료들로 안전성이 확보되어 해외수출 시 유리하게 작용합니다.2) 주요 매입처제품 고부가가치 특성상 주요 원재료인 알부민, 염화나트륨 등은 매출원가에서 차지하는 비중이 매우 낮아 매입내역이 미미하여 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비1) 생산능력, 생산실적 및 생산가동률생산능력, 생산실적 및 생산가동률에 관련 사항은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다.보툴리눔 독소와 보툴리눔 균주는 국제적으로 생물무기금지협약 (1975년 발효, 우리나라는 1987년부터 발효 중)의 대상물질이므로, 제조하거나 획득, 보유, 비축 또는 이전하거나 사용할 경우 모두 신고하거나 수출입허가신고(한국바이오산업협회 및 산업통상자원부)를 해야 합니다.(출처: 화학ㆍ생물무기의 금지 및 특정화학물질ㆍ생물작용제 등의 제조ㆍ수출입규제 등에 관한 법률) 따라서 보툴리눔 독소와 보툴리눔 균주는 바이오 전략물자이므로 생산능력, 실적, 가동률의 기재를 생략하였습니다.2) 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 사업소 구 분 기 초 취 득 손상(차손)환입 처 분 대체 상 각 기 타 당반기말 본사및공장 토지 9,375,143 - - - - - - 9,375,143 건물 41,097,446 - - - 368 (582,534) - 40,515,280 구축물 28,983 - - - - (925) - 28,058 기계장치 17,592,467 226,255 (124,637) (19,294) 40,374 (2,119,456) 935 15,596,644 비품 3,607,399 352,260 (193,846) (14,919) 12,800 (571,715) 12,199 3,204,178 시설장치 5,195,832 319,253 (2,133) (2) 177,324 (744,022) 595 4,946,847 실험기기 1,263,874 123,848 - - 350,328 (272,714) - 1,465,336 차량운반구 49,439 - - - - (13,506) - 35,933 사용권자산 552,970 15,118,270 - (19,010) - (1,307,038) 421 14,345,613 건설중인자산 55,968,195 6,049,705 - - (3,149,363) - - 58,868,537 합 계 134,731,748 22,189,591 (320,616) (53,225) (2,568,169) (5,611,910) 14,150 148,381,569 ※ 상기 시설 및 설비현황은 K-IFRS 연결기준입니다.3) 설비의 신설ㆍ매입계획 등가) 보툴리눔 톡신(botulinum toxin)당사는 2016년 미국 식품의약국(FDA)의 cGMP 기준 및 유럽의약청(EMA)의 EU GMP 등 세계적 수준의 GMP 기준을 적용한 최첨단 설비의 보툴리눔 톡신 제2생산 공장을 거두농공단지에 준공하였습니다.또한 당사는 생산 CAPA 확장을 위해 기존 거두공장(거두단지1길 23) 내에 거두 B공장 준공이 2022년 7월 말 완료되었습니다.나) 필러(filler)당사는 2021년도 필러 매출 증가에 따른 생산능력 부족에 대비하기 위하여 생산설비능력 증설을 위한 신공장을 거두농공단지에 준공하였습니다. 현재와 비교하였을 때 향후 매출액 규모가 해외 국가 추가 진출에 따라 큰 폭으로 성장할 것으로 예상되어 신공장 건설을 추진하였으며, 21년 하반기 부터 본격적인 가동 중에 있습니다. 또한 당사는 생산 CAPA 확장을 위해 신공장 증축공사 프로젝트 검토 및 증축을 위한 Concept 설계를 완료하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 및 유형(연결 기준) (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 매출유형 주요품목 2024년 반기(제24기 반기) 2023년(제23기) 2022년(제22기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 톡신,필러,웰라쥬 국내 68,510 40.36% 142,459 44.56% 131,205 46.58% 수출 97,902 57.68% 170,331 53.28% 145,284 51.58% 소계 166,412 98.05% 312,790 97.84% 276,489 98.16% 상품 기타() 국내 77 0.05% 279 0.09% 117 0.04% 수출 3,241 1.91% 6,630 2.07% 5,068 1.80% 소계 3,318 1.95% 6,910 2.16% 5,185 1.84% 합계 169,730 100.00% 319,700 100.00% 281,674 100.00% () Blue Rose Forte, Hugel America가 보유한 자회사의 의료기기 판매 등에 관한 매출입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직당사는 보툴리눔 톡신 연구개발ㆍ생산 및 전 계열회사의 전략ㆍ기획 부문을 담당하고 있습니다. 보툴리눔 톡신(보툴렉스), HA필러(더채움), 스킨부스터(바이리즌), 리프팅 실(블루로즈)의 판매는 당사의 내부 조직인 영업마케팅본부에서 진행하고 있고, 화장품(웰라쥬)의 판매는 화장품사업부에서 담당하고 있습니다. 당사의 국내외 영업/마케팅 관련 판매조직 현황은 아래와 같습니다. 구분 주요업무 국내사업 국내사업부 국내사업부는 요양 기관의 설립 기준 및 취급 제품에 따라 전국에 분포된 병의원을 중심으로 영업 활동을 하고 있습니다.각 영업 지점은 주로 보툴리눔 톡신(보툴렉스), 국내 HA필러(더채움), 스킨부스터(바이리즌), 리프팅 실(블루로즈)의 적정한 공급과 수급을 위해 거래처를 직접 관리하는 역할을 수행합니다. 국내운영팀은 종합병원 및 도매 거래처를 대상으로 한 영업 활동을 하고 있습니다. 아울러 각 영업지점에 대한 관리 및 국내 전략 수립을 위한 영업기획팀을 운영하여 사업 계획 수립, 예산 편성 및 관리, 매출 관리, 고객 관리 시스템(CRM), 마케팅 전략 수립/실행 및 외부 온라인 플랫폼 관리 등을 수행하고 있습니다. 마케팅사업 마케팅실 마케팅사업부는 사업 영역 및 상품 분류에 따라 국내 보툴리눔 톡신(보툴렉스)과 국내 HA 필러(더채움), 스킨부스터(바이리즌), 그리고 리프팅 실(블루로즈)을 각각 담당하는 국내 마케팅팀과, 해외 사업 주요 제품의 글로벌 브랜딩을 담당하는 글로벌 마케팅팀으로 세분화 및 전문화되어 있으며, 마케팅지원팀은 대외적으로는 국내외 메디코 마케팅 업무와 국내 학회 운영 업무를 담당하고 있습니다.또한, 마케팅지원팀은 내부적으로는 MR 교육, 마케팅 및 메디컬 콘텐츠 개발과 PRC 업무를 담당하고 있으며, 그 외 유관부서와의 마케팅 지원 업무를 담당합니다. 해외사업 아시아사업팀 아시아사업팀은 일본, 대만, 동남아시아, 서남아시아, MENA 지역을 담당하고 있습니다. 국가별 원활한 수출과 효과적인 거래선 관리를 위하여 해외허가팀, 의학기획팀 등 내부 유관부서와 협업하여 제품 허가등록과 제품홍보(학회/전시회) 및 마케팅전략 수립/진행을 담당하며, 이와 동시에 신규거래선 발굴, 매출/수금 관리, 배송관리 및 수출업무를 수행하고 있습니다. 유럽사업팀 유럽사업팀은 유럽, 러시아 및 CIS 지역을 담당하고 있습니다. 국가별 원활한 수출과 효과적인 거래선 관리를 위하여 해외허가팀, 의학기획팀 등 내부 유관부서와 협업하여 제품 허가등록과 제품홍보(학회/전시회) 및 마케팅전략 수립/진행을 담당하며, 이와 동시에 신규거래선 발굴, 매출/수금 관리, 배송관리 및 수출업무를 수행하고 있습니다. LATAM사업팀 LATAM 사업 팀은 중ㆍ남미(Latin America; LATAM) 지역을 담당하고 있으며, 글로벌톡신마케팅 팀 및 글로벌리프팅 팀은 각각 톡신ㆍ실 품목을 담당하고 있습니다. 국가별 원활한 수출과 효과적인 거래선 관리를 위하여 내외부 유관부서와 협업하여 제품 허가 등록과 학술 활동 및 영업마케팅 전략 수립/진행을 담당하며, 이와 동시에 신규 거래선 발굴, 매출/수금 관리, 배송 관리 및 수출업무를 수행하고 있습니다. 또한, 마케팅팀은 각 품목의 국내외 브랜딩을 담당하며, 브랜드를 통합적으로 관리하고 있습니다. 대만 법인 대만 법인은 직접적인 영업 활동을 통하여 자사 제품에 대한 의학 정보를 보건의료전문가에게 전달하여 제품의 가치를 창출하고 있으며, 이와 동시에 다양한 온/오프라인 학술 마케팅 행사를 기획하여 제품을 홍보하고, 고객 불만 관리 및 대응 또한 수행하고 있습니다. 이 외에도 대만 시장 동향과 정보를 파악하여 중장기 전략을 수립하고, 필러, 리프팅실, 화장품 등 파이프라인의 확대도 준비하고 있습니다. 중국 법인 중국 법인은 자사 보툴리눔 톡신 제품(레티보) 및 필러 제품(퍼스니카)의 현지 판매 파트너사를 관리하고 있으며 화장품(웰라쥬 및 바이리즌)의 직접적인 판매망 구축을 통해 온오프라인 영업활동을 진행 하고 있습니다. 또한 내부 유관부서와 협업하여 제품 허가 등록, 법규 및 마케팅/학술 활동에 대한 현지 업무를 진행하고 있으며 시장 정보, 지역별 판매 분석 및 대리상 현황 등을 파악하여 중국 시장의 중장기 사업 전략을 수립하고 신규 제품들의 중국 진출 업무를 수행하고 있습니다. 화장품사업 화장품 상품기획팀 상품기획팀은 전략 시장 및 고객/트렌드 조사를 통해 시장의 기회/위험 요소를 분석하고, 채널별 상품 운영전략을 수립하고 그에 맞는 신상품을 개발하고 있습니다. 화장품 마케팅팀 마케팅팀에서는 대외적으로 브랜드와 제품의 홍보업무를 수행하고 있습니다. 디지털 플랫폼을 직접 운영하여 브랜드를 발신하며, 그 외 다양한 매체나 오프라인 행사를 통해 브랜드와 제품의 매력도를 높일 수 있는 광고 홍보 전반의 업무를 수행하고 있습니다. 화장품 영업팀 화장품영업팀은 국내영업(온라인, 오프라인 채널)과 해외영업(B2B, B2C 채널)로 구분되어 영업을 수행하고 있습니다. 국내 영업은 홈쇼핑, 온라인몰(자사몰, 종합몰, 소셜 커머스, 오픈마켓 등의 외부몰)을 운영하고 있으며, 온라인 채널 관리에 필요한 자사몰의 플랫폼과 외부몰의 관리(제품 판매, 디자인, 고객 서비스, 배송 업무 등)를 위해 마케팅팀과 유기적으로 협업하여 기획 운영하고 있습니다. 오프라인 채널은 드럭스토어 중심으로 사업 운영하고 있으며, 오프라인 채널에 필요한 제품 판매, 머천다이징, 고객 사후관리, 물류 등의 제반 사항들을 유관부서와 기획/협업하여 운영하고 있습니다.해외 영업부문에서는 해외 지역별 총판 계약, 글로벌 유통그룹과의 협업 및 크로스보더 이커머스를 통해 판매업무를 수행하며 신규 해외시장 개척과 지역별 거래처와의 현지 마케팅협업, 해외진출을 위한 인허가 업무 등을 담당하고 있습니다. 2) 판매경로당사의 영업조직은 의약품, 의료기기 전문 유통조직으로서 영업 및 마케팅 분야에 특화되어 있습니다. 자사의 전문화된 국내외 영업 및 Marketing 전문 인력을 보유하여 직접판매를 활성화 할 뿐만 아니라, 국내외 유수의 협력사들을 통한 매출을 활성화하여 국내외 입체적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 다. 판매 전략 1) 제품 구성 다각화 전략 보툴리눔 톡신 제품(보툴렉스)의 제형 및 적응증 확대를 통한 시장 다각화에 노력하고 있습니다. 50unit, 100unit, 150unit, 200unit, 300unit 등 다양한 제형을 통해 시술자의 선택의 폭을 넓히고 미간주름의 치료와 안검경련, 소아 뇌성마비, 뇌졸중 영역에서의 사용범위를 확대하여 보툴리눔 독소제를 이용한 치료시장으로의 진출을 계속 확대하고 있습니다. 또한, 보툴렉스(LetibotulinumtoxinA), 더채움(HA Dermal Filler), 바이리즌(Skin Booster), 블루로즈 포르테(PDO Thread), 블루로즈 클레어(PCL Thread), 웰라쥬(Cosmetics) 등 사업 분야의 다양화를 통하여 미용ㆍ성형 품목 간의 동반 성장 및 시장확대를 활발히 진행하고 있습니다. 2) 시장의 니즈(Needs)가 반영된 신제품 출시 전략 국내 스킨부스터 시장은 현재 약 800억원 규모로 추정되며 손상 피부의 재생부터 피부톤, 탄력에 이르기까지 피부개선에 대한 소비자 수요 확산에 따라 해당 시장은 가파른 성장을 이어가는 추세입니다. 당사는 잠재력 높은 스킨부스터 시장 진출을 통해 다양한 의료미용 수요에 보다 종합적이고 유기적인 솔루션을 제공하고, 메디컬 에스테틱 기업으로서의 기업가치를 제고하기 위하여 높은 함량의 히알루론산 성분을 함유한 '바이리즌' 스킨부스터 HA를 2022년 1월에 출시하였습니다. 바이리즌 스킨부스터 HA는 피부 진피에 유효 성분을 주입하는 스킨부스터 시술 특성에 맞춰 미세한 입자 크기와 소프트한 물성을 갖춘 제품으로, 출시 이후 KOL그룹(Key Opinion Leader)과 긴밀한 관계를 유지하고 있으며 학회 강연 및 웨비나(휴젤 주최)에서 소개되고 있습니다.또한 시장의 니즈를 반영하는 신제품인 바이리즌 엑서밋을 23년도에 런칭하였으며, 이를 기점으로 지속적으로 바이리즌의 포트폴리오를 넓혀 나갈 계획입니다. 바이리즌은 휴젤을 대표하는 프리미엄 브랜드로 성장할 것으로 기대합니다.블루로즈 Liftign Thread는 기존 PDO라인 '블루로즈 포르테'에 PCL라인 '블루로즈 클레어'를 2022년 6월 출시하면서 제품 라인업을 확장했습니다. 이후 톱니바퀴 코그를 적용한 '블루로즈 멀티'를 2023년 4월 추가하여 리프팅과 고정을 동시에 할 수 있는 라인업을 추가하였습니다. 뿐만 아니라 고객 니즈에 맞추어 Thread 길이를 다양하게 추가하여 선택의 폭을 넓히고 시술의 편의성을 높였습니다. 3) 미용 성형 분야의 전문 학술 교류 프로그램 실시 당사는 국내는 물론 해외 시장에서의 미용 성형 분야의 전문가들과 함께 수준 높은 전문 학술 프로그램 (Hugel Expert Leader's Forum, H.E.L.F)을 꾸준히 개최하고 있습니다. 올해로 9년째를 맞이한 H.E.L.F 뿐만 아니라 여러 프로그램을 실시하여, 태국, 브라질, 러시아 등 신흥 시장에서의 관련 분야 보건의료전문가들을 초청하여 자사 제품들의 우수한 특장점을 알리는 한편, 글로벌 미용ㆍ성형 시장의 발전에 이바지하고 있습니다. 행사명 개최일시 개최장소 참석규모 HUGEL Focus Group Seminar(HFGS) 2024년 1월 27~28일 대한민국 서울 국내 의료진 대상 오프라인 학술 세미나 85 H.E.L.F Train-The-Trainer 2024 2024년 4월 15~16일 대한민국 서울 호주/캐나다 의료진 대상 오프라인 제품/시술법 교육 10 HUGEL Focus Group Seminar (HFGS) 2024년 5월 18~19일 대한민국 대전 국내외 의료진 대상 오프라인 학술 세미나/온라인 송출 70 Global Aesthetics Masterclass (GLAM) for Colombia 2024년 5월 18~21일 대한민국 10 Global Aesthetics Masterclass (GLAM) for Thailand 2024년 6월 11~13일 대한민국 30 Global Aesthetics Masterclass (GLAM) for Taiwan 2024년 6월 27일~7월 1일 대한민국 27 4) 해외 시장 진출 확대 전략 보고서 작성기준일 현재 국내를 포함하여 미국, 호주, 캐나다, 유럽 다수 국가, 중국 등 총 63개국으로부터 품목 허가를 받았으며, 8개국에서 허가 진행 중입니다. 2024년 2월 미국 식품의약국(FDA)의 허가를 획득하며, 보툴리눔 톡신으로 세계 3대 시장인 미국, 유럽, 중국에 진출한 국내 최초 기업이 되었습니다. 현재까지도 중국 허가를 받은 유일한 국내 톡신 기업이며, 그 외 수출 국가에 상주하는 법인 또는 현지 유수 전문 제약 회사들과의 협력을 기반으로 해외 매출 규모를 확대하고 있습니다. 미국 및 유럽으로의 수출을 위해 제조 및 품질관리를 미국의 cGMP와 유럽의 EU GMP 기준에 맞추어 관리하고 있습니다. 각국의 허가를 위하여 콜롬비아, 대만, 페루와 브라질 등 각국 담당 기관으로부터 공장 GMP 시설 감사를 성공적으로 통과하였으며, 인도, 유럽, 미국 컨설턴트 업체의 컨설팅을 통해 어느 국가에서 허가를 진행하더라도 문제가 없는 수준의 GMP관리가 되고 있다는 것을 주기적으로 검토받고 있습니다. 또한, 해외 허가 등록을 위하여 국제공통기술문서인 CTD(Common Technical Document)를 모두 완비하고 있습니다. A. 북미 및 유럽 시장 당사는 2014년 초 유럽의 미용분야 제약사와 보툴리눔 톡신 제품(보툴렉스)의 유럽에 대한 독점 계약을 체결하였으며, 2015년 12월 미국 식품의약국(FDA), 2016년 3월 독일 및 폴란드 현지 식약처에서 임상 3상 시험을 승인받은 이후, 2017년 말 임상 3상 시험을 종료하였습니다. 이후 당사는 2018년 8월 미국 내 자회사인 Hugel America, Inc.를 설립한 후 미국 식품의약국(FDA)에 당사 보툴렉스(Letybo)의 품목허가를 진행하여, 2024년 2월 29일 미국 식품의약국(FDA)로부터 미간주름을 적응증으로 자사 보툴리눔 톡신 제제 '레티보(Letybo)'의 50유닛, 100유닛의 미국 품목허가를 획득하였습니다. 2022년 1월에는 유럽 HMA(유럽의약품안전관리기구 연합체)로부터 보툴렉스(Letybo) 50유닛의 품목허가를 획득하였으며, 2022년 하반기부터 유럽 주요 5대 시장을 포함한 유럽 시장에 판매를 시작하였습니다.B. 중국 시장 당사는 2014년 중국 내 심뇌혈관 의약품 1위 제약회사와 중국에 대한 보툴리눔 톡신제품과 HA필러 제품에 대한 독점공급계약을 체결하였으며, 2020년 10월 중국 식품의약품관리국(NMPA)에서 보툴리눔 톡신(Letybo) 100유닛의 최종 승인을 득하였습니다. 또한 2021년 2월 보툴리눔 톡신 50유닛을 추가 승인 받았으며, 2022년 4월 필러 제품(Persnica)의 중국 의료기기 허가를 득하여 국내 기업 중 유일하게 톡신과 필러 2개 품목을 정식으로 허가 받아 중국에 런칭하는 최초의 회사가 되었습니다.2021년 4월 중국 현지 파트너사와의 적극적인 협업을 위해 중국법인을 설립하였으며, 중국 의료인 교육과 한국 미용 컨텐츠 제공 등의 현지 맞춤형 학술 마케팅 활동 거점으로 활용하고 있습니다. C. 동남아 시장 2011년 제품허가등록을 완료한 태국의 경우 현지 파트너와 함께 브랜드 전략과 공격적인 프로모션 진행을 통해 시장 점유율을 넓혀가고 있습니다. 인도네시아에서도 지난 해 허가 승인 이후 올해 하반기에 런칭하여 시장을 확대해나갈 예정입니다.대만은 아시아권에서 의료미용에 대한 관심이 상대적으로 높고 발달된 시장으로, 중화권 시장에 대한 영향력이 큰 시장입니다. 당사는 대만 시장 내 효율적 판매 및 마케팅 전개를 위해 2023년 10월 잔여지분을 인수 후 100% 휴젤 독자 법인으로 전환하였으며 상반기 웰라쥬 브랜드의 대만 대표 H&B 스토어 'POYA' 입점 및 코스메틱 브랜드 '바이리즌 BR' 추가 등록을 완료 하여 화장품 라인업을 강화하였으며, 톡신 및 화장품 외에 필러 및 봉합사의 추가 등록을 진행중으로 제품 포트폴리오 및 직판 강화를 통해 대만 Medical Aesthetics업계를 선도해 나갈 예정입니다. 그 외 말레이시아, 싱가포르, 파키스탄에서는 제품허가등록 및 시장 진출을 위하여 현지 업체와 직접 계약을 체결 후 제품 허가등록을 진행 중에 있습니다. D. 일본 시장 일본에서는 정식허가가 없는 제품에 한해서도 일본 후생성에서 인가한 NPB(Named Patient Basis) 시스템을 활용하여 일본 현지 업체 및 기타 업체를 통해 영업을 확대하고 있습니다. 더불어, 장기적으로 허가등록을 진행을 할 수 있는 일본 업체를 발굴 하고 있으며, 이를 통해 보다 적극적인 시장확대를 검토 중입니다. E. 중ㆍ남미 시장 2010년 페루를 시작으로 우루과이, 파라과이, 볼리비아, 칠레, 콜롬비아, 에콰도르, 온두라스, 엘살바도르, 코스타리카, 과테말라, 파나마, 도미니카, 그리고 중ㆍ남미 국가 중 최대시장인 브라질에 대한 허가 완료를 통해 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 다국적 제약회사와의 파트너쉽을 통해 시장 점유율을 확대하기 위한 국가별 전략을 모색함과 동시에 인접국가간 마케팅, 학술활동에서 큰 시너지를 얻고 있습니다. 이외에도 아르헨티나, 멕시코 시장진출을 위한 제품 허가등록을 추진하고 있습니다. F. 러시아 및 CIS 시장 2013년 우크라이나, 2016년 핵심시장인 러시아에 대한 허가 완료하여, 2022년 카자흐스탄에 허가 승인을 받아 키르기즈스탄, 우즈베키스탄 등 CIS지역 내 국가들에 대한 향후 허가 획득을 기대하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험관리가) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출돼 있으며, 특히 미국 달러화의 환율변동위험에 노출돼 있습니다.당반기말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,CAD,AUD,CNY,JPY,EUR / 원화단위: 천원) 구 분 통화 제 24(당) 기 반기 외화금액 원화환산금액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 21,749,830 30,214,864 JPY 357,487,443 3,089,800 EUR 1,700,823 2,529,243 매출채권 USD 22,772,932 31,636,157 JPY 6,840,000 59,119 EUR 1,664,352 2,475,007 기타금융자산 USD 234,585 325,886 EUR 117,526 174,770 CNY 502,575 95,705 <외화부채> 매입채무 USD 3,705,333 5,147,448 기타금융부채 USD 32,826 45,602 JPY 111,730 966 CNY 1,439,381 274,101 THB 729,200 27,498 CAD 14,500 14,699 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당반기 중 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,698,386 (5,698,386) JPY 314,795 (314,795) EUR 517,902 (517,902) CAD (1,470) 1,470 THB (2,750) 2,750 CNY (17,840) 17,840 나) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 보유하고 있는 매도가능금융자산으로 인한 가격위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.다) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 현금성자산(1) 151,607,486 106,012,614 매출채권(2) 39,501,711 44,148,485 단기금융상품 253,881,757 370,926,988 당기손익-공정가치측정금융자산 18,382,615 14,986,756 기타금융자산(3) 11,805,822 10,683,936 합 계 475,179,391 546,758,779 (1) 보유 현금은 제외하였습니다.(2) 채권최고액 8,000,000천원으로 토지와 건물에 대해 근저당권을 설정하였습니다(3) 정부부과 채무 관련 환급금 금액은 제외되었습니다.당반기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 90일 미만 91일에서 120일이하 121일에서 180일이하 180일 초과 합 계 매출채권 34,369,980 1,104,955 135,998 14,889,336 50,500,269 대손충당금 (231,125) (1,779) (112) (10,765,542) (10,998,558) 합 계 34,138,855 1,103,176 135,886 4,123,794 39,501,711 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기초금액 10,772,699 10,706,985 대손상각 214,426 72,550 매출채권 제각 (2,200) (4,000) 매출채권 회수 4,347 5,937 기타() 9,286 (8,773) 당반기말 금액 10,998,558 10,772,699 () 환율 변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 3) 유동성위험관리연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당반기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무 2,516,548 2,516,548 2,516,548 - 전환사채 23,962,781 26,350,272 - 26,350,272 리스부채 13,998,645 16,039,701 2,819,545 13,220,156 기타금융부채() 9,892,449 9,892,449 9,892,449 - 합 계 50,370,423 54,798,970 15,228,542 39,570,428 () 종업원급여 및 정부부과 채무 관련 금액은 제외되었습니다.4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 총차입금(A) 23,962,781 88,848,124 차감 : 현금및현금성자산(B) (151,608,796) (106,013,880) 순부채(C=A+B) (127,646,015) (17,165,756) 자본총계(D) 813,264,709 779,678,035 총자본(E=C+D) 685,618,694 762,512,279 () 당반기말과 전기말 순부채가 부(-)의 금액이 되어 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 환율 변동 리스크 관리를 위하여 외화 포지션에 대해 통화선물을 매매하여 헷지합니다.1) 파생상품계약 체결 현황가) 보고기간종료일 현재 파생상품자산부채 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 선물거래예치금 - - 나) 파생상품자산과 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 구분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 파생상품평가이익 - - 파생상품거래이익 - 1,244,250 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - 624,750 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이선스 인 계약<라이선스 인 계약 총괄표> 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 - - - - - - - - - 당사는 2013년 11월 올릭스㈜와의 기술이전 계약을 통하여 비대흉터 치료제에 대한 국내임상 진행 및 아시아 지역 독점 판권을 보유하고 있었으나, 당기 중 기술이전 계약 해지를 결정하였습니다. 2) 라이선스 아웃 계약 <라이선스 아웃 계약 총괄표> 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직당사 연구개발조직은 휴젤중앙연구소 산하 제1연구실, 제2연구실 및 해외허가임상실로 구성되어 있습니다. 팀명 인원구성 업무내용 휴젤중앙연구소 박사 2명 - 중앙연구소 전반 업무 관리- 의약품 인허가- 신사업 관련업무 제1연구실 박사 1명석사 23명학사 3명 - 보툴리눔 독소 생산 공정 개발- 액상 제형 공정 개발- 고순도 독소제제 개발- 신제품 신규 시험법 확립- 보툴리눔 독소 신규 허가 지원 제2연구실 박사 1명석사 12명학사 7명전문학사 3명 - 코어 비즈니스(톡신 & 필러)를 보완할 수 있는 시너지아이템 발굴 및 도입- 피부/미용 관련 신제품 개발 (유효성평가-비임상연구-허가지원)- 유망 기술 보유 기업과의 라이선스/인 또는 공동연구 추진- 동물대체 바이오 시험법 표준화 연구- 톡신 항체개발 및 생산/품질관리- 정부 지원 과제 업무 해외허가임상실 석사 3명학사 5명 - 해외허가 전략 수립- 톡신, 필러, 쓰레드 및 기타 임상시험 신청, 관리- 미국/캐나다/호주/중남미/싱가폴/몰도바 지역의 톡신 제품의 허가 및 허가관리 유지- 유럽/CIS/MENA/동남아시아/중국/대만 지역의 톡신 제품의 허가 및 허가관리 유지- 신규 국가 해외허가 전략 수립, 국가별 가이드라인 조사 임상개발팀 학사 3명 석사 2명 - 국내 및 해외 임상시험 계획, 운영 및 일정 관리- 허가취득 후 시판후 조사(PMS) 업무 관리 2) 핵심 연구인력 현황 직위 성명 주요 경력 주요 연구실적 연구사업부장 (상무) 오동훈 로드아일랜드 주립대 약학대학 박사 유한양행 중앙연구소 책임연구원 現 휴젤 연구사업부장 [논문]Construction of histidine-containing hydrocarbon stapled cell penetrating peptidesfor in vitro and in vivo delivery of siRNAs.('18년, Chem Sci.) Development of Cell-Penetrating Asymmetric Interfering RNA Targeting Connective Tissue Growth Factor. ('16년, J Invest Dermatol.) 부소장(상무) 성하수 서울대학교 섬유고분자공학과 공학박사한국화학연구원 책임연구원現 휴젤중앙연구소 부소장/아크로스 연구소장 [논문]Mannosylated poly(acrylic acid)-coated mesoporous silica nanoparticles for anticancer therapy ('22년, J Control Release)MMP9-Sensitive PEG-Shedding Nanoliposomes for Targeted Codelivery of Erlotinib and Doxorubicin to MDA-MB-231 Cells ('21년, ACS Appl. Polym. Mater.) 3) 연구개발비용당사의 연도별 연구개발비 지출현황은 아래와 같습니다.<연결> (단위 : 천원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 비고 연구개발비용 합계 8,376,639 21,930,312 26,728,933 - 회계처리 내역 경상개발비 4,539,559 11,045,319 15,198,275 - 개발비 3,837,080 10,884,993 11,530,658 - 연구개발비용 합계 8,376,639 21,930,312 26,728,933 - (정부보조금) - (29,986) (120,000) - 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 8,376,639 21,900,326 26,608,933 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.94% 6.86% 9.49% - ※ K-IFRS 연결기준으로 작성함 <별도> (단위 : 천원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 비고 연구개발비용 합계 6,767,825 15,639,673 16,761,929 - 회계처리 내역 경상개발비 3,784,174 8,697,416 12,556,205 - 개발비 2,983,651 6,942,257 4,205,724 - 연구개발비용 합계 6,767,825 15,639,673 16,761,929 - (정부보조금) - (29,986) (120,000) - 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 6,767,825 15,609,687 16,641,929 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.45% 6.48% 7.51% - ※ K-IFRS 별도기준으로 작성함4) 연구개발실적 및 항후계획 구분 내용 지원기관 실적 1) 보툴리눔 독소의 제품화 (보툴렉스) - 눈꺼풀경련 치료, 미간주름의 일시적 개선, 소아 뇌성마비 첨족 기형의 치료, 뇌졸중 후 상지 근육 경직의 치료, 외안각 주름(눈가주름)의 일시적 개선2) 히알루론산 조직 수복용 필러 제품의 상업화 - 안면부 주름의 일시적 개선3) 히알루론산 조직 수복용 필러 제품의 적응증 확대 연구 - 음경확대 (제조허가)4) 히알루론산 및 리도카인이 함유된 조직수복용 필러 제품의 상업화 - 안면부 주름 일시적 개선, 무통증 효과5) 히알루론산 조직 수복용 필러 일체형 주사기 상업화 - 안면부 주름 일시적 개선, 음경확대6) 고탄성 대용량 필러 주입기 개발7) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 과민성 방광의 치료 (1상 임상시험 종료)8) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 경부근긴장이상(cervical dystonia)의 징후와 증상의 치료 (1상 임상시험 종료)9) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 양성교근비대증(사각턱) (2상 임상시험 종료)10) 미국 FDA 품목허가 (2024.02.29)11) 유럽 RUP: 3rd Tier 에스토니아, 슬로베니아 허가 (3rd Tier 국가 허가 완료)12) 대만: 거두공장 완제 기시 변경 완료13) 톡신 신규승인/허가관리 (계속): 캐나다 GMP 갱신 승인, 파라과이 적응증 추가 승인, 태국 Letybo 거두공장 승인, 태국 Aestox 거두공장 변경 신청, 인도네시아 허가변경승인14) 리도카인 함유 보툴리눔 독소 액상 제형 임상3상 - 미간주름의 일시적 개선 (3상 임상시험 IRB 승인, 환자 모집 진행 중)15) 안면조직고정용실 (BRFS-18G-S100WH) 임상3상 - 코입술주름(Nasolabial fold) 개선 (환자 모집 진행 중)16) 태국: 히알루론산 조직 수복용 필러 (REVOLAX DEEP with Lidocaine) 임상3상 - 코입술주름(Nasolabial fold) 개선 (환자 모집 완료, f/u 방문 진행 중) 내부 및정부 지원연구비 계획 1) 보툴리눔 독소 관련 공정개발2) 톡신 동물역가 시험 대체기술 확립3) 피부투과 약물전달 시스템 개발4) 약물전달체를 이용한 다한증 치료제 개발5) 붙이는 히알루론산 필러 개발6) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 (중국) - 양성교근비대증(사각턱) IND 준비7) 톡신 신규승인/허가관리 (계속): 콜롬비아 거두 승인, 싱가폴 신규 승인, 멕시코 NMC meeting 자료 제출, 브라질 2nd Brand 신규 승인 신청, 러시아 GMP 갱신 승인, 태국 GMP 갱신 승인, 필리핀 GMP 갱신 승인, 조지아 허가 갱신 자료 제출8) 리도카인 함유 보툴리눔 독소 액상 제형 임상3상 - 미간주름의 일시적 개선 (환자 모집 진행)9) 안면조직고정용실 (BRFS-18G-S100WH) 임상3상 - 코입술주름(Nasolabial fold) 개선 (환자 모집 진행)10) 태국: 히알루론산 조직 수복용 필러 (REVOLAX DEEP with Lidocaine) 임상3상 - 코입술주름(Nasolabial fold) 개선 (f/u 방문 진행)11) 태국: 히알루론산 조직 수복용 필러 (REVOLAX FINE with Lidocaine) 임상3상 - 코입술주름(Nasolabial fold) 개선 (IND 제출 준비) 내부 및정부 지원연구비 5) 연구개발 진행 총괄표 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 비고 단계 (한국) 승인 톡신 HG101 눈꺼풀 경련 2007 허가완료 2010 - - 미간주름 2011 허가완료 2012 - - 뇌졸중 후상지근육경직 2013 허가완료 2016 - - 소아뇌성마비첨족기형 2011 허가완료 2016 - - 눈가주름 2017 허가완료 2019 - - 과민성 방광 2018 임상1상 완료 - - - 경부 근긴장이상 2019 임상1상 완료 - - - 양성교근비대증 2019 임상2상 완료 - - - HG102 미간주름 2015 임상3상 진행중 - - - HG103(마이크로니들) 다한증 2015 비임상 준비 - - - HG105(150kDa 독소) 미간주름 2020 비임상 완료 - - - HG401 미간주름 등 2024 균주 확보 2024 - - RNAi(신약) BMT101 난치성 비대 흉터 2013 임상2상 조기종료 - 2023 - 필러 더채움(-리도카인) 안면부 주름일시적 개선 2012 허가완료 2014 - - 더채움(+리도카인) 안면부 주름일시적 개선 2013 허가완료 2014 - - SHAPE10 음경확대 2015 허가완료 2017 - - 더채움(+리도카인) 안면중앙부볼륨 증대 2017 허가완료 2020 - - 자료제출의약품 HG301 턱밑 지방 분해 2020 임상2상 IND 신청 준비 - - - 가) HG101 1.구분 톡신, 바이오제제 2.적응증 눈꺼풀 경련, 미간 주름, 뇌졸중 후 상지근육경직, 소아뇌성마비 첨족기형, 눈가주름, 과민성 방광, 경부 근긴장이상, 양성교근비대증 3.작용기전 신경전달물질 아세틸콜린의 신경말단으로부터 분비를 억제하여 근육긴장 유도를 억제하여 근육 마비를 유도함 4.제품 특성 백색 동결건조 분말의 무색투명 유리바이알에 든 주사제, 용제를 가하였을 경우 무색투명한 액상제제 5.진행경과 현재까지 눈가주름 등 5개의 적응증에 대해 판매허가를 획득. 추가 적응증으로 과민성 방광 (1상), 경부 근긴장이상 (1상), 양성교근비대증 (2상)의 임상시험을 진행하고 있음 6.향후계획 사각턱(2023년) 허가, 해외 27개국 판매 허가 획득 7.경쟁제품 미국 Allergan Botox, Botox Cosmetics프랑스 Ipsen Dysport독일 Merz Xeomin한국 Medytox Meditoxin 8.관련논문 Efficacy of Repeated Botulinum Toxin Type A Injections for Spastic Equinus in Children with Cerebral Palsy-A Secondary Analysis of the Randomized Clinical Trial. Toxins 2017, 9, 253Efficacy and Safety of Letibotulinum Toxin A for the Treatment of Dynamic Equinus Foot Deformity in Children with Cerebral Palsy: A Randomized Controlled Trial. Toxins 2017, 9, 252Safety and efficacy of letibotulinumtoxinA(BOTULAX®) in treatment of post stroke upper limb spasticity: a randomized, double blind, multi-center, phase III clinical trial. Clinical Rehabilitation. 2017.Double-blind, randomized non-inferiority trial of a novel botulinum toxin A processed from the strain CBFC26, compared with onabotulinumtoxin A in the treatment of glabellar lines; 2014 European Academy of Dermatology and VenereologyRandomized, double-blind, active-controlled, multicentre, phase III clinical trial with two stages to assess the safety and efficacy of letibotulinum toxin a vs. onabotulinum toxin a for subjects with moderate to severe crow’s feet. JEADV 2021 9.시장 규모 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 '17년 5조, '20년 6.6조원 (NHN 증권)국내 보툴리눔 톡신 시장 '13년 643억, '18년 1,144억원 (메디컬 인사이트) 10.기타사항 해당사항 없음 나) HG102 1.구분 톡신, 바이오제제 2.적응증 미간 주름, 다한증 3.작용기전 신경전달물질 아세틸콜린의 신경말단으로부터 분비를 억제하여 근육긴장 유도를 억제하여 근육 마비를 유도함 4.제품 특성 무색 투명 유리바이알에 든 주사제 5.진행경과 임상3상 진행 6.향후계획 임상3상 계속 7.경쟁제품 한국 Medytox Innotox 8.관련논문 논문 게제, 학회발표 이루어지지 않음 9.시장 규모 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 '17년 5조, '20년 6.6조원 (NHN 증권)국내 보툴리눔 톡신 시장 '13년 643억, '18년 1,144억원 (메디컬 인사이트) 10.기타사항 해당사항 없음 다) HG103 (마이크로니들) 1.구분 톡신, 바이오복합제제 2.적응증 다한증 3.작용기전 신경전달물질 아세틸콜린의 신경말단으로부터 분비를 억제하여 근육긴장 유도를 억제하여 근육 마비를 유도함 4.제품 특성 미세침 마이크로 구조체 상에 톡신이 코팅된 형태 5.진행경과 프로토타입을 결정한 후 코팅된 톡신을 피하에 전달 확인 6.향후계획 제조 설비 확보, 비임상 시험 진행 7.경쟁제품 해당사항 없음 8.관련논문 해당사항 없음 9.시장 규모 First in the market 10.기타사항 해당사항 없음 라) HG105 (150 kDa 톡신) 1.구분 톡신, 바이오제제 2.적응증 미간주름 3.작용기전 신경전달물질 아세틸콜린의 신경말단으로부터 분비를 억제하여 근육긴장 유도를 억제하여 근육 마비를 유도함 4.제품 특성 무색 투명 유리바이알에 든 주사제 5.진행경과 비임상시험 완료 6.향후계획 임상1상 IND 신청 준비 7.경쟁제품 독일 Merz Xeomin 8.관련논문 논문 게재, 학회발표 이루어지지 않음 9.시장 규모 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 '17년 5조, '20년 6.6조원 (NHN 증권)국내 보툴리눔 톡신 시장 '13년 643억, '18년 1,144억원 (메디컬 인사이트) 10.기타사항 해당 사항 없음 마) HG201 (BMT101) 1.구분 RNAi 핵산치료제, 화학합성 2.적응증 난치성비대흉터 예방 및 치료 3.작용기전 세포 내로 투입된 siRNA 이중 가닥 중 안티센스 가닥이 표적 유전자의 mRNA에 상보적으로 결합하여 표적 유전자의 분해를 유도함 4.제품 특성 백색 혹은 연한 노랑의 동결건조 제제로 무색투명 유리바이알에 든 주사제, 용제를 가하였을 경우 투명 혹은 연한 노랑의 액상제제 5.진행경과 2상 임상시험 조기 종료 6.향후계획 해당사항 없음 7.경쟁제품 미국 Phio Pharmaceutical Corp. (구, RXi Pharmaceuticals)에서 동일한 타겟(연결조직 성장인자, CTGF)을 가진 siRNA 기반 치료제 개발 중. 현재 임상 2a까지 진행 8.관련논문 Development of Cell-Penetrating Asymmetric Interfering RNA Targeting Connective TissueGrowth Factor. ('16년, J Invest Dermatol.) 9.시장 규모 First in the market 10.기타사항 해당사항 없음 바) 더채움 1.구분 필러, 의료기기 2.적응증 안면부 주름 일시적 개선, 음경확대, 안면중앙부 볼륨 증대 3.작용기전 히알루론산(HA)은 인체의 기관에 포함되어 있는 다당질로서 피부 진피층에 주입하여 피부 세포를 서로 접착(결합)시켜 주고 수분을 끌어당겨 적절한 양의 수분을 유지하도록 하여 조직을 수복시키는 기능을 함 4.제품 특성 무색투명하고 점조성이 있는 겔 5.진행경과 안면부 주름 일시적 개선, 음경확대 적응증에 대한 판매허가를 획득. 추가 적응증으로 안면중앙부 볼륨 증대(3상)의 임상시험을 진행하고 있음 6.향후계획 중국 허가 7.경쟁제품 갈더마 레스틸렌 / 엘러간 쥬비덤 / LG화학 이브아르 / 메디톡스 뉴라미스 등 8.관련논문 논문 게재, 학회발표 이루어지지 않음 9.시장 규모 국내 약 1,200억, 글로벌 : 약 2조원(GBI research, 유안타 증권 리서치센터) 10.기타사항 해당사항 없음 사) HG301 1.구분 비이온성 계면활성제 치료제, 화학 합성 2.적응증 턱밑 지방 분해 (submental fat reduction) 3.작용기전 피하지방 조직으로 투입하여 지방세포막에 삽입되어 지방세포 파괴를 유도 4.제품 특성 무색 투명한 액이 투명한 유리 바이알에 든 주사제 5.진행경과 임상 2상 IND 신청 준비 6.향후계획 임상 2상 진행 7.경쟁제품 엘러간 Kybella (2015년 FDA 승인, '벨카이라'라는 이름으로 2017년 국내 승인. 2020년 12월 자진 취하) / 대웅제약 브이올렛(2021년 8월 MFDS 승인) 8.관련논문 Results from a Pooled Analysis of Two European, Randomized, Placebo-Controlled, Phase 3 Studies of ATX-101 for the Pharmacologic Reduction of Excess Submental Fat (2014년 Aesth Plast Surg) 9.시장 규모 2019년 비 수술적 방식의 지방 축소에 대한 국내 시장 규모는 $150M(Source: ASPS 2018, Cowen Research Allergan report (2015)) 10.기타사항 해당사항 없음 아) HG401 (Type E 톡신) 1.구분 톡신, 바이오제제 2.적응증 미간주름 외 3.작용기전 신경전달물질 아세틸콜린의 신경말단으로부터 분비를 억제하여 근육긴장 유도를 억제하여 근육 마비를 유도함 4.제품 특성 해당 사항 없음 5.진행경과 균주 확보 6.향후계획 제품 개발 7.경쟁제품 해당 사항 없음 8.관련논문 해당 사항 없음 9.시장 규모 해당 사항 없음 10.기타사항 해당 사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 등당사가 영위하는 사업과 관련하여 보유하고 있는 중요한 지식재산권에는 특허권, 실용신안권, 상표권, 디자인권 등이 있으며, 상세 보유현황은 동 보고서의 'XII. 상세표 - 4. 사업의 내용과 관련된 사항(상세)'을 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 사업의 내용과 관련된 사항(상세)' 참조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제24기 반기 연결 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 비교 표시되는 제23기(전기) 및 제22기(전전기) 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기(2024년 반기) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 [유동자산] 503,549 567,772 617,863 ㆍ현금및현금성자산 151,609 106,014 131,786 ㆍ매출채권 39,502 44,148 53,170 ㆍ단기금융상품 253,882 370,927 392,090 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 4,483 1,978 112 ㆍ기타금융자산 5,810 8,243 11,962 ㆍ재고자산 43,610 34,281 26,907 ㆍ기타유동자산 4,400 2,182 1,837 ㆍ당기법인세자산 254 [비유동자산] 395,865 361,478 431,920 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,710 6,783 8,835 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 13,899 13,009 55,566 ㆍ기타금융자산 6,196 2,441 24,228 ㆍ관계기업투자 5,643 1,248 1,335 ㆍ유형자산 148,382 134,732 120,480 ㆍ무형자산 191,925 182,299 200,078 ㆍ기타비유동자산 1,227 1,604 2,485 ㆍ순확정급여자산 471 1,794 2,299 ㆍ이연법인세자산 23,412 17,569 16,613 자산 총계 899,415 929,251 1,049,783 부채 [유동부채] 46,878 57,425 177,313 ㆍ매입채무 2,517 2,947 4,807 ㆍ기타금융부채 18,105 25,618 19,427 ㆍ기타유동부채 4,578 3,986 30,725 ㆍ유동충당부채 1,448 1,617 44 ㆍ당기법인세부채 20,231 23,257 24,513 ㆍ전환사채 - - 97,796 [비유동부채] 39,271 92,147 23,016 ㆍ기타금융부채 12,036 1,278 21,122 ㆍ비유동충당부채 1,237 ㆍ전환사채 23,963 88,848 - ㆍ순확정급여부채 474 442 165 ㆍ이연법인세부채 1,561 1,578 1,728 부채 총계 86,150 149,573 200,328 자본 [지배기업의 소유지분] 776,776 747,310 792,112 ㆍ자본금 6,588 6,293 6,293 ㆍ자본잉여금 395,289 327,287 327,289 ㆍ기타자본항목 ( 635,226) (533,346) (446,944) ㆍ기타포괄손익누계액 18,213 10,746 6,335 ㆍ이익잉여금 991,912 936,331 899,140 [비지배지분] 36,489 32,368 57,342 자본 총계 813,265 779,678 849,454 제24기 반기(2024년 반기) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 매출액 169,730 319,700 281,675 영업이익 66,387 111,782 101,378 당기순이익 59,705 97,660 60,682 지배기업 소유주지분 55,584 93,076 57,332 비지배지분 4,121 4,584 3,350 주당순이익(원) 5,184 8,217 4,811 연결에 포함된 종속회사수 10 10 10 - 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 재무정보입니다. ■ 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에서추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사 제24기반기 ㈜아크로스㈜제이월드HUGEL AMERICA Inc.Croma Aesthetics Canada Ltd.Hugel Australia Pty. Ltd . (1)Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd.Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.Hugel Hong Kong Limited (2)Huikang (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd - - 제23기 ㈜아크로스㈜제이월드HUGEL AMERICA Inc.Croma Aesthetics Canada Ltd.Hugel Australia Pty. Ltd. (1)Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd.Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.Hugel Cosme Hong Kong Holding LimitedHuikang (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd Huikang (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd HUGEL PHARMA(VIETNAM) Co., Ltd. 제22기 ㈜아크로스㈜제이월드HUGEL PHARMA(VIETNAM) Co., Ltd.HUGEL AMERICA Inc.Croma Aesthetics Canada Ltd.Croma Australia Pty LtdHugel Aesthetics Taiwan, Inc.Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd.Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited WEIHAI HUGELPHARMA Co., Ltd. (1) 전기중 사명이 Croma Australia Pty Ltd 에서 Hugel Australia Pty. Ltd. 으로 변경되었습니다.(2) 당기중 사명이 Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited 에서 Hugel Hong kong Limited 으로 변경되었습니다. 나. 요약 재무정보본 보고서 작성기준일에 해당하는 제24기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 비교 표시되는 제23기(전기) 및 제22기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기(2024년 반기) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 [유동자산] 210,424 298,341 404,280 ㆍ현금및현금성자산 130,420 77,646 108,533 ㆍ매출채권 37,745 41,080 49,774 ㆍ단기금융상품 382 142,427 213,890 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 54 59 - ㆍ기타금융자산 4,170 8,574 10,868 ㆍ재고자산 34,398 27,207 20,206 ㆍ기타유동자산 3,255 1,349 1,009 [비유동자산] 467,243 443,121 422,280 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,710 6,783 8,835 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 13,899 13,009 55,566 ㆍ기타금융자산 6,608 2,630 24,354 ㆍ관계기업투자 6,271 1,771 1,771 ㆍ종속기업투자 252,291 252,291 189,579 ㆍ유형자산 126,384 114,701 99,681 ㆍ무형자산 35,364 32,855 22,308 ㆍ순확정급여자산 471 1,794 2,299 ㆍ기타비유동자산 1,206 1,578 2,485 ㆍ투자부동산 3,505 3,558 3,241 ㆍ이연법인세자산 16,533 12,150 12,160 자산 총계 677,667 741,462 826,560 부채 [유동부채] 38,570 47,030 166,027 ㆍ매입채무 7,924 9,674 5,925 ㆍ기타금융부채 15,435 18,795 16,185 ㆍ기타유동부채 4,130 6,614 30,486 ㆍ유동충당부채 1,448 1,617 44 ㆍ전환사채 - - 97,796 ㆍ당기법인세부채 9,635 10,330 15,590 [비유동부채] 36,784 89,496 449 ㆍ기타금융부채 11,584 648 449 ㆍ전환사채 23,963 88,848 - 부채 총계 75,354 136,526 166,477 자본 ㆍ자본금 6,588 6,293 6,293 ㆍ자본잉여금 437,143 369,141 369,143 ㆍ기타자본항목 (596,833) (494,953) (429,378) ㆍ기타포괄손익누계액 ( 6,576) (4,982) (3,355) ㆍ이익잉여금 761,992 729,437 717,382 자본 총계 602,313 604,936 660,083 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 제24기 반기(2024년 반기) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 매출액 124,195 241,395 223,135 영업이익 34,472 67,447 70,167 당기순이익 32,557 67,933 27,949 주당순이익(원) 3,037 5,999 2,346 - 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 반기말 2024.06.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 503,549,158,106 567,772,402,738 현금및현금성자산 (주5,6,27) 151,608,796,198 106,013,879,808 매출채권 (주6,16,27) 39,501,711,338 44,148,484,834 단기금융상품 (주6,27) 253,881,757,327 370,926,987,983 당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,27) 4,483,298,917 1,977,859,364 기타금융자산 (주6,27) 5,809,518,593 8,242,683,435 재고자산 (주7) 43,610,321,246 34,280,808,291 기타유동자산 (주8) 4,400,096,501 2,181,699,023 당기법인세자산 (주18) 253,657,986 비유동자산 395,865,408,254 361,478,239,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6) 4,710,067,269 6,783,168,629 당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,27) 13,899,315,643 13,008,896,821 기타금융자산 (주6,27) 6,195,893,190 2,441,253,334 관계기업투자 (주9) 5,643,312,780 1,247,579,620 유형자산 (주10) 148,381,568,759 134,731,747,548 무형자산 (주11,12) 191,924,579,073 182,299,420,816 기타비유동자산 (주13) 1,227,321,755 1,603,713,411 순확정급여자산 (주16) 471,093,119 1,793,744,901 이연법인세자산 (주18) 23,412,256,666 17,568,714,183 자산총계 899,414,566,360 929,250,642,001 부채 유동부채 46,878,462,282 57,425,431,475 매입채무 (주6,27) 2,516,548,158 2,947,110,759 기타금융부채 (주6,27) 18,105,062,350 25,618,297,122 기타 유동부채 (주8) 4,578,186,135 3,986,309,451 유동충당부채 (주15) 1,447,525,623 1,616,744,147 당기법인세부채 (주18) 20,231,140,016 23,256,969,996 비유동부채 39,271,395,419 92,147,175,052 기타금융부채 (주6,27) 12,035,723,118 1,278,470,358 비유동충당부채 (주15) 1,237,000,000 전환사채 (주6,14,26,27) 23,962,781,126 88,848,123,736 순확정급여부채 (주16) 474,445,349 442,278,764 이연법인세부채 (주18) 1,561,445,826 1,578,302,194 부채총계 86,149,857,701 149,572,606,527 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 776,775,509,313 747,310,324,842 자본금 (주1,19) 6,587,798,000 6,292,727,500 자본잉여금 (주19) 395,289,261,719 327,286,768,604 기타자본항목 (주19,20) (635,226,374,813) (533,345,753,173) 기타포괄손익누계액 (주19) 18,212,946,028 10,745,781,265 이익잉여금 (주19) 991,911,878,379 936,330,800,646 비지배지분 (주1) 36,489,199,346 32,367,710,632 자본총계 813,264,708,659 779,678,035,474 부채와 자본 총계 899,414,566,360 929,250,642,001 제 24 기 반기말 제 23 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 (주4,17) 95,423,375,602 169,729,586,754 81,555,538,910 145,935,915,393 매출원가 (주22) 23,924,235,291 41,140,101,835 18,689,953,695 32,980,812,631 매출총이익 71,499,140,311 128,589,484,919 62,865,585,215 112,955,102,762 판매비와관리비 (주21,22) 29,068,098,783 62,202,935,568 34,880,154,094 66,469,526,144 영업이익 42,431,041,528 66,386,549,351 27,985,431,121 46,485,576,618 금융수익 (주6) 6,835,495,400 13,265,521,722 4,703,752,808 13,653,483,771 금융비용 (주6) 1,249,719,711 2,171,255,440 2,509,605,370 5,472,317,832 기타수익 (주23) 549,626,205 573,439,695 739,993,356 800,002,325 기타비용 (주23) 1,041,802,601 1,068,477,930 61,101,258 335,902,628 관계기업에 대한 지분법손익 (주9) (45,355,934) (104,266,840) 7,965,364 13,999,754 법인세비용차감전순이익 47,479,284,887 76,881,510,558 30,866,436,021 55,144,842,008 법인세비용(수익) (주18) 10,500,466,281 17,176,193,302 9,458,137,752 16,755,835,293 당기순이익(손실) 36,978,818,606 59,705,317,256 21,408,298,269 38,389,006,715 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 34,778,817,307 55,583,828,542 21,110,330,415 37,485,527,789 비지배지분 (주1) 2,200,001,299 4,121,488,714 297,967,854 903,478,926 기타포괄손익 1,730,057,775 7,464,413,954 (75,218,804) 3,695,393,983 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (주16) (1,433,585) (2,750,809) 22,943,376 23,355,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,160,256,959) (1,594,214,946) (1,522,595,160) (962,022,152) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 지분법자본변동 232,924,015 232,924,015 해외사업환산손익 3,891,748,319 9,061,379,709 1,191,508,965 4,401,137,061 총포괄이익 38,708,876,381 67,169,731,210 21,333,079,465 42,084,400,698 총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주지분 36,508,875,082 63,048,242,496 20,855,974,273 40,294,762,559 비지배지분 (주1) 2,200,001,299 4,121,488,714 477,105,192 1,789,638,139 주당이익 (주24) 기본주당이익 (단위 : 원) 3,272.0 5,184.0 1,870.0 3,266.0 희석주당이익 (단위 : 원) 3,133.0 4,970.0 1,811.0 3,179.0 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 6,292,727,500 327,289,034,844 (446,943,967,224) 6,334,655,137 899,140,037,362 792,112,487,619 57,341,947,634 849,454,435,253 당기순이익(손실) 37,485,527,789 37,485,527,789 903,478,926 38,389,006,715 기타포괄손익 2,785,879,711 23,355,059 2,809,234,770 886,159,213 3,695,393,983 순확정급여부채의 재측정요소 23,355,059 23,355,059 23,355,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (962,022,152) (962,022,152) (962,022,152) 해외사업환산손익 3,514,977,848 3,514,977,848 886,159,213 4,401,137,061 지분법자본변동 232,924,015 232,924,015 232,924,015 자기주식의 취득 (76,856,073,200) (76,856,073,200) (76,856,073,200) 전환사채의 전환 주식보상비용(이연법인세포함) 542,506,734 542,506,734 542,506,734 주식선택권 행사 767,115,000 767,115,000 767,115,000 비지배지분의 취득 (6,837,446,105) (6,837,446,105) (7,527,983,478) (14,365,429,583) 배당금의 지급 (105,913,500) (105,913,500) 2023.06.30 (기말자본) 6,292,727,500 327,289,034,844 (529,327,864,795) 9,120,534,848 936,648,920,210 750,023,352,607 51,497,688,795 801,521,041,402 2024.01.01 (기초자본) 6,292,727,500 327,286,768,604 (533,345,753,173) 10,745,781,265 936,330,800,646 747,310,324,842 32,367,710,632 779,678,035,474 당기순이익(손실) 55,583,828,542 55,583,828,542 4,121,488,714 59,705,317,256 기타포괄손익 7,467,164,763 (2,750,809) 7,464,413,954 7,464,413,954 순확정급여부채의 재측정요소 (2,750,809) (2,750,809) (2,750,809) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,594,214,946) (1,594,214,946) (1,594,214,946) 해외사업환산손익 9,061,379,709 9,061,379,709 9,061,379,709 지분법자본변동 자기주식의 취득 (104,109,592,300) (104,109,592,300) (104,109,592,300) 전환사채의 전환 295,070,500 68,002,493,115 68,297,563,615 68,297,563,615 주식보상비용(이연법인세포함) 2,577,755,012 2,577,755,012 2,577,755,012 주식선택권 행사 (348,784,352) (348,784,352) (348,784,352) 비지배지분의 취득 배당금의 지급 2024.06.30 (기말자본) 6,587,798,000 395,289,261,719 (635,226,374,813) 18,212,946,028 991,911,878,379 776,775,509,313 36,489,199,346 813,264,708,659 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 55,756,336,204 55,794,468,285 영업으로부터 창출된 현금 (주28) 69,642,143,414 68,961,580,448 당기순이익(손실) 59,705,317,256 38,389,006,715 조정 20,556,761,988 19,257,796,954 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,619,935,830) 11,314,776,779 법인세의 납부 (22,341,665,514) (22,430,812,251) 이자의 수취 8,718,729,260 9,294,040,799 이자의 지급 (262,870,956) (30,340,711) 투자활동으로 인한 현금흐름 92,802,954,239 161,706,631,503 단기금융상품의 취득 (385,356,341,983) (183,000,000,000) 단기금융상품의 처분 499,622,976,599 328,249,112,742 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (26,000,000,000) (11,460,484,127) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 24,134,939,485 29,429,329,917 장기선급금의 증가 (151,517,983) 장기대여금의 증가 (100,000,000) 단기대여금의 감소 50,000,000 임차보증금의 증가 (3,166,360,003) (1,120,483,065) 임차보증금의 감소 153,241,351 639,322,080 기타보증금(유동)의 감소 7,509,949,250 기타보증금(비유동)의 감소 250,000 기타보증금(비유동)의 증가 (37,560,000) 리스채권의 회수 75,678,606 관계기업투자주식의 취득 (4,500,000,000) 유형자산의 취득 (6,159,448,719) (9,185,978,407) 유형자산의 처분 15,890,909 무형자산의 취득 (5,841,943,400) (9,290,987,510) 배상금의 수령 10,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (105,164,694,466) (59,958,261,011) 리스부채의 상환 (1,041,612,396) (899,675,688) 주식선택권의 행사 767,115,000 자기주식의 취득 (104,109,592,300) (50,326,800,242) 임대보증금의 증가 32,240,499 임대보증금의 감소 (39,322,080) 배당금지급 (105,913,500) 비지배지분 추가 취득 (9,385,905,000) 주식발행비용 (13,489,770) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 43,394,595,977 157,542,838,777 기초의 현금및현금성자산 106,013,879,808 131,785,607,834 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,200,320,414 952,758,963 기말의 현금및현금성자산 151,608,796,199 290,281,205,574 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 23(전) 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 휴젤 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 휴젤 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 11월 22일 설립되어 생물학적제제의 제조및 판매와 의학 및 약학 연구개발업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업은 강원특별자치도 춘천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2015년 12월 24일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 Aphrodite Acquisition Holdings LLC 5,355,651 42.49% 자기주식 1,631,251 12.94% 기타 5,617,131 44.57% 합 계 12,604,033 100.00% (2) 종속기업의 개요 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(1) 소재지 결산월 업종 제 24(당) 기 반기 제23(전) 기 (주)아크로스 86.96% 86.96% 대한민국 12월 히알루론산 의료기기의 제조 및 판매 Hugel America, Inc. 100.00% 100.00% 미국 12월 생물학적 제제 및 의약품의 판매, 연구개발 Croma Aesthetics Canada Ltd.(2) 100.00% 100.00% 캐나다 12월 생물학적 제제 및 의약품의 판매 Hugel Australia Pty Ltd.(2)(5) 100.00% 100.00% 호주 12월 생물학적 제제 및 의약품의 판매 (주)제이월드 100.00% 100.00% 대한민국 12월 의료기기, 화장품 제조 및 도소매업 Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 100.00% 100.00% 대만 12월 의약품, 의료기기 수입/도소매업 Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd 100.00% 100.00% 중국 12월 의약품, 의료기기 화장품 수출입/도소매업 Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd. 100.00% 100.00% 싱가폴 12월 화장품 수출입/도소매업 Hugel Hong kong Limited(3)(6) 100.00% 100.00% 홍콩 12월 화장품 수출입/도소매업 HUIKANG(ZHEJIANG) COSMETICS CO.,LTD.(4) 100.00% 100.00% 중국 12월 화장품 수출입/도소매업 (1) 지분율은 의결권 있는 주식 기준입니다. (2) Hugel America, Inc.가 지분의 100%를 소유한 종속기업입니다. (3) Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.가 지분의 100%를 소유한 종속기업입니다. (4) Hugel Hong kong Limited 가 지분의 100%를 소유한 종속기업입니다. (5) 전기 중 사명이 Croma Australia Pty Ltd. 에서 Hugel Australia Pty Ltd. 으로 변경되었습니다. (6) 당기 중 사명이 Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited 에서 Hugel Hong kong Limited 으로 변경되었습니다. 당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 반기순손익 (주)아크로스 296,105,671 14,368,064 48,244,986 30,391,320 Hugel America, Inc.와 그 종속기업(1) 121,654,994 6,759,188 11,067,295 (1,050,259) (주)제이월드 9,209,322 933,289 2,260,812 581,600 Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 5,643,861 2,435,346 3,261,845 148,548 Hugel (Shanghai) Aesthetics Co.,Ltd 2,808,138 116,137 992,283 160,566 Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.와 그 종속기업(2) 1,131,340 564,362 215,350 (1,004,632) (1) Hugel America, Inc. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (2) Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 반기순손익 (주)아크로스 235,716,747 13,409,029 41,723,034 24,989,070 Hugel Pharma (Vietnam) Co, Ltd(1) - - - (28,955) Hugel America, Inc.와 그 종속기업(2) 181,990,206 37,284,172 6,194,257 (12,341,720) (주)제이월드 8,106,656 832,157 2,099,454 494,605 Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 3,902,756 1,237,751 3,230,940 453,920 Hugel (Shanghai) Aesthetics Co.,Ltd 2,597,290 136,184 766,020 102,450 Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.와 그 종속기업(3) 2,377,807 230,813 171,087 (495,059) (1) 연결 종료 이전 손익 효과만 포함되었습니다. (2) Hugel America, Inc. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (3) Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (4) 비지배지분 당반기 및 전반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 구분 (주)아크로스 비지배지분율() 13.04% 비지배지분 장부금액 36,489,199 비지배지분 당기순손익 4,121,489 비지배지분 총포괄손익 4,121,489 () 비지배지분이 보유한 소유지분율입니다. ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 구분 (주)아크로스 Hugel America, Inc.와 그 종속기업 (2) Hugel AestheticsTaiwan, Inc. 합 계 비지배지분율 (1) 13.04% 14.53% 49.00% 비지배지분 장부금액 29,166,049 21,025,787 1,305,853 51,497,689 비지배지분 당기순손익 2,993,298 (2,312,240) 222,421 903,479 비지배지분 총포괄손익 2,993,298 (1,453,230) 249,570 1,789,638 (1) 비지배지분이 보유한 소유지분율입니다. (2) Hugel America, Inc. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 93,167,791 165,664,720 79,386,758 141,816,870 상품매출 1,822,305 3,348,217 1,979,144 3,507,500 기타매출 401,181 605,790 225,890 438,832 총매출액 95,391,277 169,618,727 81,591,792 145,763,202 반품 예상액 조정 32,099 110,860 (36,254) 172,714 매출액(순액) 95,423,376 169,729,587 81,555,538 145,935,916 (3) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 36,560,869 68,646,077 39,979,915 69,953,332 국 외 58,862,507 101,083,510 41,575,623 75,982,584 합 계 95,423,376 169,729,587 81,555,538 145,935,916 (4) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 보유현금 1,310 1,266 은행예금 151,607,486 106,012,614 합 계 151,608,796 106,013,880 6. 금융상품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 151,608,796 151,608,796 106,013,880 106,013,880 매출채권 39,501,711 39,501,711 44,148,485 44,148,485 단기금융상품 253,881,757 253,881,757 370,926,988 370,926,988 기타금융자산 5,609,929 5,609,929 7,977,003 7,977,003 단기대여금 50,000 50,000 - - 미수금(1) 742,665 742,665 264,401 264,401 미수수익 2,557,167 2,557,167 4,698,718 4,698,718 임차보증금 2,260,097 2,260,097 3,013,884 3,013,884 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,483,299 4,483,299 1,977,859 1,977,859 유동금융자산 계 455,085,492 455,085,492 531,044,215 531,044,215 비유동자산 상각후원가측정 금융자산 기타금융자산 6,195,893 6,195,893 2,441,253 2,441,253 장기대여금 50,000 50,000 - - 임차보증금 5,517,315 5,517,315 2,275,611 2,275,611 기타보증금 165,642 165,642 165,642 165,642 리스채권 462,936 462,936 - - 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,710,067 4,710,067 6,783,169 6,783,169 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 13,899,316 13,899,316 13,008,897 13,008,897 비유동금융자산 계 24,805,276 24,805,276 22,233,319 22,233,319 합 계 479,890,768 479,890,768 553,277,534 553,277,534 (1) 정부부과 채무 관련 환급금 금액은 제외되었습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산중 일부는 근질권이 설정되어 있습니다. (근질권자 : 신한은행, 신한투자증권(구,신한금융투자), 설정금액 : 38,362,159 천원) 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,516,548 2,516,548 2,947,111 2,947,111 기타금융부채 9,892,449 9,892,449 16,700,357 16,700,357 미지급금(1) 6,188,163 6,188,163 9,996,998 9,996,998 미지급비용(1) 582,908 582,908 3,581,981 3,581,981 기타 3,121,378 3,121,378 3,121,378 3,121,378 기타부채 기타금융부채 2,222,388 2,222,388 607,777 607,777 리스부채 2,222,388 2,222,388 607,777 607,777 유동금융부채 계 14,631,385 14,631,385 20,255,245 20,255,245 비유동부채 상각후원가측정 금융부채(1) 전환사채 23,962,781 23,962,781 88,848,124 88,848,124 기타부채 기타금융부채 11,776,257 11,776,257 1,066,808 1,066,808 리스부채 11,776,257 11,776,257 1,066,808 1,066,808 비유동금융부채 계 35,739,038 35,739,038 89,914,932 89,914,932 합 계 50,370,423 50,370,423 110,170,177 110,170,177 (1) 종업원급여 및 정부부과 채무 관련 금액은 제외되었습니다. 상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (3) 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 3,452,175 7,518,432 3,863,426 8,806,916 외환차익 487,446 2,629,607 1,583,881 2,575,548 외화환산이익 1,576,132 1,586,685 (989,894) 579,560 파생상품거래이익 - - 198,450 1,244,250 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,319,742 1,530,798 47,890 447,209 금융수익 계 6,835,495 13,265,522 4,703,753 13,653,483 2. 금융비용 이자비용 491,135 1,163,726 822,088 1,649,888 외환차손 147,288 361,816 566,787 1,273,362 외화환산손실 611,296 645,713 179,476 222,426 파생상품거래손실 - - - 624,750 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (123,987) 636,650 비지배지분금융부채평가손실 - - 1,065,242 1,065,242 금융비용 계 1,249,719 2,171,255 2,509,606 5,472,318 3. 순금융수익(비용) (1 - 2 ) 5,585,776 11,094,267 2,194,147 8,181,165 (4) 금융상품 범주별 손익 ① 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익 - 공정가치측정 합 계 상각후원가측정 기 타 합 계 이자수익(비용) 7,518,432 - - 7,518,432 (906,829) (256,897) (1,163,726) 외환차손익 2,372,229 - - 2,372,229 (104,306) (133) (104,439) 외화환산손익 1,539,599 - - 1,539,599 (598,628) - (598,628) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 1,530,798 - 1,530,798 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - (1,594,215) (1,594,215) - - - ② 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 기 타 합 계 상각후원가측정 기 타 합 계 이자수익(비용) 8,806,916 - - - 8,806,916 (1,635,934) (13,955) (1,649,889) 외환차손익 1,231,424 - - - 1,231,424 70,762 - 70,762 외화환산손익 379,554 - - - 379,554 (22,420) - (22,420) 파생상품거래손익 - - - 619,500 619,500 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (189,441) - - (189,441) - - - 비지배지분금융부채평가손실 - - - - - - (1,065,242) (1,065,242) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - (962,022) - (962,022) - - - (5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당반기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치() 장부금액 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,204,905 6,177,709 18,382,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,111,430 - - 3,111,430 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하여 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. () 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다. - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치 - 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치 - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 ② 평가방법 및 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치,현금흐름할인법 등 기초자산 가격,기대현금흐름,할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 기초자산 가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 원재료 10,528,821 (24,294) 10,504,527 9,373,507 (4,223) 9,369,284 제품 21,579,299 (175,116) 21,404,183 22,603,356 (190,027) 22,413,329 재공품 8,236,283 - 8,236,283 539,552 - 539,552 상품 3,555,927 (90,600) 3,465,327 2,040,149 (81,506) 1,958,643 합 계 43,900,330 (290,010) 43,610,320 34,556,564 (275,756) 34,280,808 (2) 연결실체는 당반기 재고자산평가손실 194,152천원 및 전반기 재고자산평가손실 306,299천원을 인식하였습니다. 8. 기타유동자산 및 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기타유동자산 선급금 1,470,839 1,031,782 선급비용 2,642,736 903,607 부가가치세선급금 129,691 - 반품재고회수자산 156,831 246,310 합 계 4,400,097 2,181,699 기타유동부채 예수금 982,764 883,236 부가예수금 1,163,400 1,049,128 선수금 1,711,578 1,219,296 선수수익 151,185 117,704 정부보조금 18,304 55,130 환불부채 550,956 661,816 합 계 4,578,187 3,986,310 9. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)스몰랩(1) 대한민국 14.26% 1,197,545 14.26% 1,247,580 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용)(2) 대한민국 27.27% 4,445,768 - - 합계 5,643,313 1,247,580 (1) 의결권 지분율은 17.24%이며 이사선임권한을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 신규 취득 하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 당반기말 (주)스몰랩 1,247,580 - (50,035) 1,197,545 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용)() - 4,500,000 (54,232) 4,445,768 합계 1,247,580 4,500,000 (104,267) 5,643,313 () 피투자자의 1종 수익증권은 이익분배 및 신탁원본에 한정한 잔여재산 분배 시 2종 수익증권에 우선하는 권리가 있으며, 연결실체는 피투자자의 2종 수익증권을 보유하고 있습니다. 당반기 피투자자의 반기순손익에서 1종 수익증권 이익분배금액을 차감하여 연결실체에 귀속되는 지분법손익을 계산하였습니다. ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 전반기말 (주)스몰랩 1,335,319 14,000 232,924 1,582,243 (3) 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 반기순손익 (주)스몰랩 12,857,265 10,634,204 4,902,682 (290,202) 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) 47,488,866 30,631,295 1,133,995 357,571 ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 반기순이익 (주)스몰랩 11,992,949 8,655,264 3,519,270 81,206 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 9,375,143 - - 9,375,143 9,375,143 - - 9,375,143 건물 47,408,353 (6,361,117) (531,956) 40,515,280 47,407,985 (5,771,345) (539,194) 41,097,446 구축물 37,000 (8,942) - 28,058 37,000 (8,017) - 28,983 기계장치 43,534,847 (27,788,070) (150,132) 15,596,645 44,052,714 (26,297,516) (162,731) 17,592,467 비품 7,170,237 (3,947,086) (18,973) 3,204,178 7,215,995 (3,598,226) (10,370) 3,607,399 시설장치 16,009,477 (11,059,640) (2,990) 4,946,847 15,575,255 (10,373,474) (5,949) 5,195,832 실험기기 4,266,897 (2,801,561) - 1,465,336 3,792,722 (2,528,848) - 1,263,874 차량운반구 152,934 (117,001) - 35,933 152,934 (103,495) - 49,439 사용권자산 15,661,528 (1,315,915) - 14,345,613 967,611 (414,641) - 552,970 건설중인자산 58,868,536 - - 58,868,536 55,968,195 - - 55,968,195 합 계 202,484,952 (53,399,332) (704,051) 148,381,569 184,545,554 (49,095,562) (718,244) 134,731,748 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손상(차손)환입 처 분 대체 상 각 기 타() 반 기 말 토지 9,375,143 - - - - - - 9,375,143 건물 41,097,446 - - - 368 (582,534) - 40,515,280 구축물 28,983 - - - - (925) - 28,058 기계장치 17,592,467 226,255 (124,637) (19,294) 40,374 (2,119,456) 935 15,596,644 비품 3,607,399 352,260 (193,846) (14,919) 12,800 (571,715) 12,199 3,204,178 시설장치 5,195,832 319,253 (2,133) (2) 177,324 (744,022) 595 4,946,847 실험기기 1,263,874 123,848 - - 350,328 (272,714) - 1,465,336 차량운반구 49,439 - - - - (13,506) - 35,933 사용권자산 552,970 15,118,270 - (19,010) - (1,307,038) 421 14,345,613 건설중인자산 55,968,195 6,049,705 - - (3,149,363) - - 58,868,537 합 계 134,731,748 22,189,591 (320,616) (53,225) (2,568,169) (5,611,910) 14,150 148,381,569 () 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 기 타 () 반 기 말 토지 9,375,143 - - - - - 9,375,143 건물 31,442,344 4,750 - 136,434 (454,190) - 31,129,338 구축물 30,833 - - - (925) - 29,908 기계장치 18,792,156 688,874 (106) 403,252 (2,053,172) (23,334) 17,807,670 비품 2,859,226 718,351 (7,209) 3,750 (447,768) 8,943 3,135,293 시설장치 4,091,552 321,327 (456,070) 148,436 (623,611) 171,106 3,652,740 실험기기 1,619,168 82,361 (146) - (271,744) - 1,429,639 차량운반구 80,428 - - - (15,495) - 64,933 사용권자산 2,493,904 407,637 - - (754,522) (185,357) 1,961,662 건설중인자산 49,695,670 7,929,407 - (691,872) - - 56,933,205 합 계 120,480,424 10,152,707 (463,531) - (4,621,427) (28,642) 125,519,531 () 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기에 원가 및 판매관리비, 경상연구개발비로 인식한 감가상각비 금액은 각각 3,351,591천원, 2,222,855천원 및 37,464천원이며, 전반기에 원가 및 판매관리비, 경상연구개발비로 인식한 감가상각비 금액은 각각 2,737,539천원, 1,847,810천원 및 36,078천원입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 자본화한 차입원가는 각각 921,175천원 및 397,889천원이며, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.62%과 4.22%입니다. (5) 리스 ① 당반기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 건물 차량운반구 합계 기초 116,963 436,007 552,970 취득 15,059,276 58,994 15,118,270 감가상각비 (1,213,298) (93,740) (1,307,038) 계약해지 - (19,010) (19,010) 기타() 421 - 421 기말 13,963,362 382,251 14,345,613 () 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(전) 기 반기 건물 차량운반구 합계 기초 2,341,743 152,161 2,493,904 취득 230,494 177,143 407,637 감가상각비 (664,325) (90,197) (754,522) 기타() (185,357) - (185,357) 기말 1,722,555 239,107 1,961,662 () 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 회원권 977,562 - (156,000) - 821,562 977,562 - (156,000) - 821,562 영업권 95,013,871 - (9,757,194) - 85,256,677 93,010,125 - (9,757,194) - 83,252,931 판매권 28,573,656 (499,999) - - 28,073,657 27,033,742 (499,999) - - 26,533,743 특허권 233,222 (103,222) - (3,565) 126,435 161,197 (90,638) - - 70,559 상표권 356,227 (155,440) - - 200,787 272,187 (139,709) - - 132,478 소프트웨어 5,129,846 (3,102,096) - (1,758) 2,025,992 4,989,473 (2,743,437) - (9,666) 2,236,370 개발비 76,847,903 (7,115,520) (9,006,539) - 60,725,844 70,049,064 (6,192,029) (9,006,539) - 54,850,496 독점적판매계약관계 등 17,068,926 (11,631,324) - - 5,437,602 16,795,080 (10,699,066) - - 6,096,014 기술무형자산 1,418,000 (531,750) - - 886,250 1,418,000 (460,850) - - 957,150 건설중인자산 8,369,775 - - - 8,369,775 7,352,452 - - (4,334) 7,348,118 합 계 233,988,988 (23,139,351) (18,919,733) (5,323) 191,924,581 222,058,882 (20,825,728) (18,919,733) (14,000) 182,299,421 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 타(2) 반 기 말 회원권 821,562 - - - - 821,562 영업권 83,252,931 - - - 2,003,746 85,256,677 판매권(1) 26,533,743 - - - 1,539,914 28,073,657 특허권 70,559 - 68,459 (12,583) - 126,435 상표권 132,478 - 84,040 (15,731) - 200,787 소프트웨어 2,236,370 139,722 - (358,659) 8,559 2,025,992 개발비 54,850,496 3,837,080 20 (923,491) 2,961,739 60,725,844 독점적 판매계약관계 등 6,096,014 - - (932,259) 273,847 5,437,602 기술무형자산 957,150 - - (70,900) - 886,250 건설중인자산 7,348,118 539,686 478,001 - 3,970 8,369,775 합 계 182,299,421 4,516,488 630,520 (2,313,623) 6,791,775 191,924,581 (1) 경영진이 의도한 용도로 사용이 가능한 시기가 도래하지 않아 상각하지 않았습니다.(2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타(2) 반 기 말 회원권 841,562 - - - - 841,562 영업권 84,563,781 - - - 832,072 85,395,853 판매권(1) 26,192,740 - - - 702,065 26,894,805 특허권 33,142 2,853 - (9,302) 7,516 34,209 상표권 138,559 - - (12,694) - 125,865 소프트웨어 1,669,389 298,077 (1) (279,021) 295 1,688,739 개발비 77,608,507 6,282,425 - (853,168) 2,425,002 85,462,766 독점적 판매계약관계 등 7,923,257 - - (927,145) 134,828 7,130,940 기술무형자산 1,098,950 - - (70,900) - 1,028,050 건설중인자산 8,345 6,854 - - (7,516) 7,683 합 계 200,078,232 6,590,209 (1) (2,152,230) 4,094,262 208,610,472 (1) 경영진이 의도한 용도로 사용이 가능한 시기가 도래하지 않아 상각하지 않았습니다.(2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기에 원가 및 판매관리비로 인식한 금액은 각각 76,309천원 과 2,237,314천원이며, 전반기에 원가 및 판매관리비로 인식한 금액은 각각 52,027천원 과 2,100,203천원 입니다. (4) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단계 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발중 톡신(해외) (1) 52,285,066 - 필러(해외) (2) 990,217 - 무통 액상톡신 제형 (3) 1,282,767 - 지방분해주사제 (4) 2,098,024 - 리프팅실(국내) (5) 1,087,891 - 개발완료 톡신(해외) (6) 2,563,896 1.58 ~ 3.17년 톡신(국내) (7) 156,806 0.67 ~ 1.83년 필러(해외) (8) 261,177 3.25 ~ 6.75년 판매권 개발중 지방분해주사제 (9) 6,638,301 - 톡신 (10) 21,435,356 - 합 계 88,799,501 (1) 해외톡신 판매허가를 득하기 위한 임상3상 및 허가신청 절차를 진행중입니다. (2) 중국 등으로부터 필러 판매허가를 득하기 위해 허가신청을 진행 중입니다. (3) 국내 액상제형 톡신 관련 임상시험 진행 중에 있습니다. (4) 국내 지방분해주사제 개발을 위한 비용입니다. (5) 안면조직고정용실 관련 임상시험 진행 중 있습니다. (6) 톡신에 대한 유럽 및 중국 판매 승인 관련 개발비입니다. (7) 뇌성마비, 뇌졸중, 눈가주름 적응증 추가 및 톡신 300단위 출시 관련 개발비입니다. (8) 해외 필러 허가 관련 개발비 입니다. (9) 개발단계의 지방분해주사제 물질에 대하여 지방분해주사제 개발 및 상업화를 완료한 이후 국내 및 중국 시장에 해당 제품을 판매할 수 있는 권리입니다. (10) Hugel America, Inc.의 판매권으로 USD15,430,000입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 판매비와 관리비 4,539,559 6,602,547 12. 영업권 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위집단과 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 (주)아크로스 49,349,379 49,349,379 Croma Aesthetics Canada Ltd. 12,027,680 11,163,612 Hugel Australia Pty Ltd.() 13,377,044 12,416,038 (주)제이월드 7,852,884 7,852,884 Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 2,649,690 2,471,017 합 계 85,256,677 83,252,930 () 전기 중 사명이 Croma Australia Pty Ltd.에서 Hugel Australia Pty Ltd.으로 변경되었습니다. 13. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 장기선급금 1,227,322 1,603,713 14. 전환사채 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(1) 26,350,272,000 원 사채의 발행가액(1) 사채 권면금액의 100% 액면이자율(연) 0.00% 만기이자율 0.00% 자금의 사용목적 운영자금 사채의 납입 및 발행일 2017년 07월 14일 사채의 만기일(2) 2026년 07월 14일 사채의 분할 및 병합금지 본건 사채는 발행일로부터 1년 이내에는 분할 또는 병합될 수 없음 상환조건 전환기간 내 전환 또는 만기상환 사채의 발행 사모 조기상환청구권 없음 발행회사의 중도상환청구권 없음 전환비율 사채권면액의 100% 전환가격 124,800 원 전환가능 주식수(3) 211,140 주 전환기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일까지의 기간 채무불이행사유 발행회사는 원금 또는 이자의 지급이 연체되는 경우 등 채무 불이행 사유가 발행하는경우 원금에 대하여 연복리 4%로 발생한 이자를 합산한 금액으로 본건 사채를 즉시 상환하여야 함. 재무비율에 따른 채무불이행 요건은 없음. (1) 당반기 중 1차 액면가액 67,647,035천원, 2차 액면가액 6,002,676천원이 각각 보통주 542,043주, 48,098주로 전환 청구되었습니다.(2) 전기 중 전환사채의 만기일을 2023년 7월 14일에서 2026년 7월 14일로 연장하는 이사회 결의를 하였습니다.(3) 당반기 말 잔액 26,350,272천원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다. 15. 충당부채 당반기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 사용 반기말 기타충당부채 1,616,744 202,649 (371,867) 1,447,526 복구충당부채 - 1,237,000 - 1,237,000 합 계 1,616,744 1,439,649 (371,867) 2,684,526 16. 순확정급여부채(자산) 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근무한 직원이 퇴직할 경우 퇴직 당시 평균임금에 근속연수에 비례하는 일정 배수를 곱하여 계산한 금액을 지급하고 있습니다. 이러한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 확정급여채무의 현재가치 12,636,615 13,565,153 사외적립자산의 공정가치 (12,633,263) (14,916,619) 순확정급여자산 (471,093) (1,793,745) 순확정급여부채 474,445 442,279 (2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 확정급여형제도 당기근무원가 1,994,594 1,323,901 순이자원가 (10,749) (62,755) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,983,845 1,261,146 확정기여형제도 등 647,506 373,495 합 계 2,631,351 1,634,641 (3) 당반기 및 전반기 중 원가로 계상된 금액은 816,830천원과 526,122천원이며, 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,789,114천원과 991,052천원, 건설중인자산으로 계상된 금액은 각각 25,407천원과 117,467천원 입니다. 17. 수익 (1) 수익의 원천 연결실체의 주요 수익은 생물학적제제 및 화장품 판매입니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 95,423,376 169,729,587 81,555,539 145,935,915 (2) 수익의 구분 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적시장 국내 36,560,869 68,646,077 39,979,916 69,953,332 아시아 36,587,996 58,526,219 22,671,838 38,932,317 미주 3,454,750 7,660,818 4,889,875 9,784,835 유럽 및 중동 15,919,438 30,124,015 11,118,650 23,175,579 기타 2,900,323 4,772,458 2,895,260 4,089,852 합 계 95,423,376 169,729,587 81,555,539 145,935,915 주요제품 톡신 50,643,209 84,720,694 43,580,907 74,350,807 필러 36,491,945 65,746,208 30,489,825 56,549,317 기타 의료기기 849,759 2,169,299 1,271,203 2,334,224 화장품 6,642,547 16,093,741 5,996,299 12,264,768 용역 등 795,916 999,645 217,305 436,799 합 계 95,423,376 169,729,587 81,555,539 145,935,915 (3) 계약잔액 당반기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 수취채권 매출채권 39,501,711 44,148,485 계약자산 반품재고회수자산 156,831 246,310 계약부채 환불부채 550,956 661,816 선수금 429,371 1,219,296 선수수익 151,185 117,704 18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.3% 입니다. 19. 자본 (1) 자본금 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 12,604,033주 입니다. 1주당 액면금액은 500원입니다. 지배회사는 과거기간 자기주식 571,563주를 이익소각 하였습니다. 자기주식이익소각 방법으로 소각함에 따라 보통주의 자본금 변동 없이 발행주식 수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식액면총액과 납입자본금이 상이 합니다. (2) 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 주식발행초과금 408,829,040 328,220,407 감자차익 92,340 92,340 전환권대가 4,510,204 17,116,344 기타자본잉여금 (18,142,322) (18,142,322) 합 계 395,289,262 327,286,769 (3) 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 주식선택권 6,638,963 4,743,520 자기주식(1)(2) (267,196,429) (163,086,837) 자기주식처분손실 (12,323,085) (12,323,085) 감자차손 (326,871,007) (326,871,007) 기타자본 (35,474,817) (35,808,344) 합 계 (635,226,375) (533,345,753) (1) 당반기말 및 전기말 현재 1,631,251주 및 1,099,751주를 보유 중입니다. (2) 당사는 이사회 결의를 통해 3차례 자기주식을 소각하였습니다. (1) 2019년9월30일 100,000주 36,365,900,000원 (2) 2021년12월20일 100,000주 25,885,578,045원 (3) 2023년12월29일 371,563주 54,587,063,456원 (4) 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 (부의)지분법자본변동 (157,224) (157,224) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,576,478) (4,982,264) 해외사업환산차이 24,946,649 15,885,269 합 계 18,212,947 10,745,781 (5) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 미처분이익잉여금 991,911,878 936,330,801 20. 주식기준보상 (1) 연결실체는 당반기 중 다음에서 설명하고 있는 주식선택권 약정을 보유하였습니다. 구 분 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 대 상 지배회사 임원 지배회사 임원 지배회사 임원 부여일 2020년 02월 14일 2022년 10월 28일 2023년 03월 30일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 미행사 주식수 56,000 주 54,000 주 128,152 주(7) 결제 방식 지배회사가 신주발행,자기주식교부 및차액 결제 방식 중 선택 가능 지배회사가 신주발행,자기주식교부 및차액 결제 방식 중 선택 가능 지배회사가 신주발행,자기주식교부 및차액 결제 방식 중 선택 가능 만 기 7년 7년 6년 가득조건 비시장성과조건,'경영권 변동거래'의 종결과근무용역제공 2년 및 3년 (5) 비시장성과조건,근무용역제공 2년~5년 (6) 시장성과조건(8),근무용역제공 2~4년 행사여부 행사가능시점 도래 (2) 행사가능시점 미도래 행사가능시점 미도래 부여일의 단위당 공정가치(3) 20,278원 62,459원 62,097원 / 62,082원44,214원 / 35,364원 (9) 행사가격(1) 153,614원 110,020원 130,531원 부여일의 주가(1) 137,167원 111,000원 124,300원 주가변동성(4) 13.20% 49.45% 49.20% 무위험수익률 1.59% 4.20% 2.9%~3.7% (1) 2020년 중 무상증자를 실시함에 따라 신주 배정 수에 비례하여 부여수량, 선택권의 공정가치, 행사가격, 부여일의 주가를 조정하였습니다. (2) 전기말 현재 행사가능시점이 도래하였으며, 당반기 17,200주가 행사되었습니다. (3) 8차, 9차 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 10차 주식선택권의 특성(시장성 조건 및 만기 전 행사가능 조건)을 고려하여 기본 몬테카를로 시뮬레이션 방법에 최소자승법(Least Squares method)를 결합해 행사기간내 최적 행사시점을 판단하는 LSMC(Least Squares Monte Carlo simulation)을 평가방법으로 적용했습니다. (4) 8차의 경우 상장되어 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 9차는 상장일부터 평가기준일까지 일간 수익률 변동성을 기준으로 산출되었으며, 10차는 평가기준일 이전 잔여만기(6년) 평균 변동성을 연환산 기준으로 산출하였습니다. (5) 비시장성과조건은 영업이익의 연평균 증가율에 따른 조건이며, '경영권 변동거래'는 지배회사의 최대주주가 자신이 보유하고 있는 지배회사의 주식을 제3자에게 매도하여 지배회사의 최대주주가 변경되는 거래를 의미합니다. 각 임원에 부여된 주식선택권 중 60%가 근무용역기간 조건 2년 , 40%가 근무용역기간 조건 3년입니다. (6) 비시장성과조건은 매출액의 연평균 증가율에 따른 조건이며, 각 임원에 부여된 주식선택권 중 40%가 근무용역기간 조건 2년, 20%가 근무용역기간 조건 3년, 20%가 근무용역기간 조건 4년, 20%가 근무용역기간 조건 5년 입니다. (7) 10차 부여수량은 "행사 시점 기준 회사의 완전희석기준 주식총수의 1%에 해당하는 주식" 입니다. 주식보상비용 계산 시 현재 완전희석기준 주식총수는 12,815,173주로 계산되었습니다. (8) 10차는 총 5구간의 가득요건이 있습니다. 구간별 가득요건은 아래와 같습니다.1구간은 근무용역제공 2년 (부여한도의 25%), 2구간은 근무용역제공 3년 (부여한도의 12.5%), 3구간은 근무용역제공 4년 (부여한도의 12.5%) 입니다.시장조건의 가득요건인 4구간은 부여일로부터 행사기간 만료일까지의 기간 중 어느 일자에, 해당 일자로부터 과거 90일 간의 회사 발행 보통주식의 코스닥시장에서의 가중산술평균주가가 행사가격의 3배 이상인 경우, 해당 요건이 충족된 일자로부터 1년이 되는 날(부여한도의 25%), 5구간은 해당 요건이 충족된 일자로부터 2년이 되는 날 (부여한도의 25%)에 입니다. (9) 각 구간별 단위당 공정가치를 별도로 산출하였으며 결과값은 다음과 같습니다. 1구간 62,097원, 2구간 62,097원, 3구간 62,082원, 4구간 44,214원, 5구간35,364원 입니다. 전 구간 LSMC 평가방법으로 산출하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 수량 (단위:주) 가중평균행사가격 (단위:원) 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기초 잔여주 265,352 439,609 131,952 118,192 부여() - 128,152 - 130,531 행사 (17,200) (7,500) 153,614 102,282 소멸 (10,000) (294,909) - - 보고기간말 잔여주 238,152 265,352 131,308 131,952 () 10차 부여수량은 "행사 시점 기준 회사의 완전희석기준 주식총수의 1%에 해당하는 주식" 입니다. 부여당시의 완전희석기준 주식총수는 13,186,736주 였으나 2023년 12월29일 371,563주를 이익소각하여 주식보상비용 계산 시 현재 완전희석기준 주식총수는 12,815,173주로 계산되었습니다. (3) 당반기말 가득 완료된 현재 행사가능한 주식선택권은 56,000개 입니다. 21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,932,086 16,534,990 9,204,044 17,739,411 퇴직급여 717,122 1,558,461 519,771 950,023 복리후생비 740,031 2,088,034 997,926 2,307,765 여비교통비 351,278 685,899 465,194 1,045,735 접대비 90,947 199,612 105,805 205,379 감가상각비 1,209,142 2,222,856 925,655 1,847,810 무형자산상각비 1,109,844 2,237,314 1,053,969 2,100,203 지급임차료 103,455 271,624 136,593 378,714 경상연구개발비 2,214,115 4,539,559 3,188,985 6,602,547 운반비 746,466 1,427,047 627,860 1,167,686 소모품비 98,943 318,715 401,476 715,441 지급수수료 8,435,038 19,150,119 11,050,043 21,389,094 광고선전비 3,111,324 5,512,766 2,869,695 5,200,871 판매촉진비 980,177 2,042,877 1,240,511 2,459,563 대손상각비 (97,397) 214,426 (288,864) (20,004) 건물관리비 214,630 404,087 94,293 199,460 주식보상비용 458,272 1,519,325 1,488,083 677,005 기타비용 652,626 1,275,224 799,117 1,502,823 합 계 29,068,099 62,202,935 34,880,156 66,469,526 22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 7,558,699 14,846,409 6,140,875 12,591,113 제품 및 재공품의 변동 (1,495,120) (6,687,585) (1,305,360) (5,058,915) 상품의 변동 2,805,583 1,067,733 491,342 972,985 종업원급여 16,958,383 34,829,172 16,623,440 31,698,383 여비교통비 374,050 718,235 484,241 1,083,654 접대비 92,973 203,741 107,002 209,764 전력비 508,302 1,028,173 303,277 657,585 감가상각비 2,893,794 5,611,910 2,317,186 4,621,427 무형자산상각비 1,150,706 2,313,623 1,080,143 2,152,230 지급임차료 109,756 287,490 142,610 391,366 경상연구개발비 2,213,664 4,519,961 2,619,757 5,633,088 운반비 752,095 1,437,358 631,391 1,174,646 소모품비 2,251,974 4,247,748 1,859,014 3,492,696 지급수수료 9,281,934 20,536,149 11,834,580 22,822,212 광고선전비 3,111,324 5,512,766 2,869,695 5,200,871 판매촉진비 980,177 2,042,877 1,240,511 2,459,563 대손상각비 (97,397) 214,426 (288,864) (20,004) 검사비 360,322 490,772 328,718 578,154 주식보상비용 458,273 1,519,325 1,488,083 677,005 외주가공비 2,156,556 4,345,424 3,193,741 5,102,548 기타비용 566,286 4,257,330 1,408,726 3,009,968 매출원가, 판매비와관리비 합계 52,992,334 103,343,037 53,570,108 99,450,339 23. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 513,436 516,712 - - 잡이익 36,189 56,727 739,993 800,002 기타수익 계 549,625 573,439 739,993 800,002 기타비용 유형자산처분손실 19,912 21,953 29,689 292,399 유형자산손상차손 320,616 320,616 - - 무형자산처분손실 - - 1 1 기부금 2,030 21,037 1,304 3,000 잡손실 699,244 704,871 30,107 40,502 기타비용 계 1,041,802 1,068,477 61,101 335,902 24. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 반기순이익 34,778,817,307 55,583,828,542 21,110,330,415 37,485,527,789 가중평균유통보통주식수 10,628,724 10,721,428 11,289,874 11,479,160 기본주당이익 3,272 5,184 1,870 3,266 (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식주 12,013,892 12,013,892 12,385,455 12,385,455 자기주식 효과 (1,583,034) (1,391,397) (1,095,581) (906,295) 전환사재 전환권 행사 효과 197,866 98,933 - - 가중평균유통보통주식수 10,628,724 10,721,428 11,289,874 11,479,160 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 반기순이익 34,778,817,307 55,583,828,542 21,110,330,415 37,485,527,789 전환가정효과 601,725,306 1,401,141,446 783,973,126 1,551,455,071 전환가정 시 반기순이익 35,380,542,613 56,984,969,988 21,894,303,541 39,036,982,860 가중평균유통보통주식수 10,628,724 10,721,428 11,289,874 11,479,160 희석성 잠재적 보통주식수() 662,796 744,433 801,281 802,024 조정된 가중평균주식수 11,291,520 11,465,861 12,091,155 12,281,184 희석주당이익 3,133 4,970 1,811 3,179 () 주식선택권 및 전환사채에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다. 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류 중인 연결실체의 주요 소송 현황은 다음과 같습니다. ① 해외 계류중인 소송 (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 계류법원 진행 및 전망 ㈜메디톡스 Hugel.IncHugel America, Inc.CROMA-PHARMA GmbH 미국 내 수입 및 판매금지를 신청 - 미국 국제무역위원회(ITC, International Trade Commission) Initial Determination() () ㈜메디톡스는 지배기업 및 종속기업 Hugel America, Inc.를 보툴리눔 균주와 제조공정 등 영업비밀 도용을 이유로 2022년 3월 30일 미국 국제무역위원회(International Trade Commission, 이하 ITC")에 제소하였습니다. 한편, ITC는 2022년 5월 2일 조사 개시를 결정하였으며, 이에 따른 심리 (Hearing) 종료되었습니다. 2024년 6월 10일(미국 현지 시간)에 ITC Initial Determination이 있었으며, Final Determination은 2024년 10월 10일(미국 현지 시간)으로 예정되어 있으나 일정은 변동될 수 있습니다.동 소송 결과에따라 지배기업 제품 보툴렉스(수출명 "레티보")의 미국 내 수입 및 판매금지 조치가 내려질 수 있으며, 당반기말 현재 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. ② 국내 계류 중인 소송 지배기업은 2021년 11월 10일 서울지방식품의약품안전청으로부터 보툴렉스주, 보툴렉스주 50단위, 보툴렉스주 150단위, 보툴렉스주 200단위의 특정 재고에 대한 의약품 회수ㆍ폐기 및 해당 품목의 잠정 제조ㆍ판매 중지 명령을 받았습니다. 이에 대하여 지배기업은 2021년 11월 10일 동 명령의 집행정지 신청 및 취소소송(행정소송, 본안)을 서울행정법원에 제기하였고, 2021년 11월 26일 서울행정법원의 집행정지 결정에 따라 본안 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 해당 품목의 제조ㆍ판매는 재개되었습니다. 2021년 12월 2일에는 서울지방식품의약품안전청으로부터 보툴렉스주, 보툴렉스주 50단위, 보툴렉스주 150단위, 보툴렉스주 200단위에 대한 품목허가 취소처분 및 회수폐기명령, 1개월의 판매업무정지처분을 받았습니다. 이에 대하여 지배기업은 2021년 12월 3일 동 행정처분의 취소소송(행정소송, 본안) 및 집행정지 신청을 서울행정법원에 제기하였고, 2021년 12월 17일 서울행정법원의 집행정지 결정에 따라 본안 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 해당 품목의 제조ㆍ판매는 재개되었습니다. 지배기업은 현재 서울지방식품의약품안전청의 행정처분에 대한 취소소송에서 2024년 2월 8일 1심 일부 승소하였고, 2024년 2월 29일 항소를 제기하여 2심 진행중에 있습니다. 지배기업의 경영진은 소송결과를 합리적으로 예측하기 어려워 해당 명령으로 인한 경제적자원 유출 가능성 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 2023년 3월 14일 지배기업 및 지배기업 임직원 2명(전직 1명, 현직 1명)은 약사법 위반 혐의로 서울서부지방검찰청에 불구속 기소, 2024년 3월 21일 선고되었습니다. 이에 지배기업은 2024년 3월 28일 해당 1심 판결에 불복하여 항소를 제기하여 진행중에 있습니다. 지배기업의 경영진은 소송 결과를 합리적으로 예측하기 어려워 해당 형사 소송으로 인한 경제적 자원 유출 가능성 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단하고 있습니다. 상기의 건 이외에 원고로 진행하고 있는 소송이 3건 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보금액 부보처 재산보험 등 266,182,517 현대해상화재보험 등 임상책임보험 등 7,689,200 KB손해보험 등 임직원단체상해보험 285,978,000 현대해상화재보험 영업배상책임보험 6,000,000 현대해상화재보험 의료기기배상책임보험 6,000,000 현대해상화재보험 등 임원배상책임보험 55,568,000 AIG손해보험 등 개인정보보호책임보험 200,000 KB손해보험 생산물배상책임보험 2,778,400 KB손해보험 지급보증보험 484,140 서울보증보험 공탁보증보험 37,300 서울보증보험 지배기업은 수출 시 무역거래조건에 따라 AIG적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 미결제된 어음ㆍ수표는 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC Aphrodite Acquisition Holdings LLC 관계기업 (주)스몰랩 (주)스몰랩 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) (1) - 기타특수관계자(2) ㈜지에스 (주)지에스 ㈜지에스리테일 (주)지에스리테일 GS Global Japan Co., Ltd. - (1) 2024년 1월 26일 신규 취득하였습니다.(2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 지에스그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. 연결실체와 거래내역이 있는 기타특수관계자에 한하여 상기표에 작성하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - - - 551,055 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) () - 21,360 - 237,810 기타특수관계자 ㈜지에스 - - - 138,494 ㈜지에스리테일 2,291 - 2,599,463 - GS GLOBAL JAPAN CO.,LTD. - - - 23,022 합 계 2,291 21,360 2,599,463 950,381 () 당기 중 코람코와 임차계약에 따라 인식한 사용권자산은 13,421,750천원 입니다. ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - - - 531,616 기타특수관계자 ㈜지에스 - - - 138,718 ㈜지에스리테일 12,612 - 3,503,136 - 합 계 12,612 - 3,503,136 670,334 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 전환사채 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - - - 23,962,781 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) - 1,325,459 12,474,614 - 기타특수관계자 ㈜지에스 - - 138,494 - ㈜지에스리테일 331,627 - - - GS GLOBAL JAPAN CO.,LTD. - - 966 - 합 계 331,627 1,325,459 12,614,074 23,962,781 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 전환사채() 기타채무 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - 23,411,726 - 기타특수관계자 (주)지에스 - 98,460 ㈜지에스리테일 513,107 - - 합 계 513,107 23,411,726 98,460 () 전환사채는 2023년 7월 14일 개최된 이사회에서 만기 및 전환청구기간을 2026년 7월 14일로 연장하였습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 리스료의 지급 유상증자 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) (641,939) (4,500,000) (5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 563,768 1,381,295 1,179,570 2,105,205 퇴직급여 45,497 122,109 517,028 1,025,545 주식보상비용 404,077 989,271 1,013,586 1,046,330 합 계 1,013,342 2,492,675 2,710,184 4,177,080 27. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험관리 ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있으며, 특히 미국 달러화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY,EUR,CAD,AUD,CNY,THB 원화단위: 천원) 구 분 통화 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 21,749,830 30,214,864 20,804,412 26,825,209 JPY 357,487,443 3,089,800 60,576,400 552,857 EUR 1,700,823 2,529,243 267,631 381,800 매출채권 USD 22,772,932 31,636,157 20,390,010 26,290,879 JPY 6,840,000 59,119 3,539,400 32,303 EUR 1,664,352 2,475,007 1,928,557 2,751,260 기타금융자산 USD 234,585 325,886 179,184 231,040 EUR 117,526 174,770 116,045 165,549 AUD - - 6,392,617 5,626,014 CAD - - 12,402,750 12,088,216 CNY 502,575 95,705 502,575 90,886 <외화부채> 매입채무 USD 3,705,333 5,147,448 1,168,138 1,506,197 기타금융부채 USD 32,826 45,602 99,076 127,748 EUR - - 61,883 88,281 JPY 111,730 966 4,262 39 CNY 1,439,381 274,101 5,391,109 974,928 THB 729,200 27,498 543,765 20,456 CAD 14,500 14,699 - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당반기 중 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,698,386 (5,698,386) JPY 314,795 (314,795) EUR 517,902 (517,902) CAD (1,470) 1,470 THB (2,750) 2,750 CNY (17,840) 17,840 ② 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 공정가치로 측정되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 인한 가격위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 현금성자산(1) 151,607,486 106,012,614 매출채권(2) 39,501,711 44,148,485 단기금융상품 253,881,757 370,926,988 당기손익-공정가치측정금융자산 18,382,615 14,986,756 기타금융자산(3) 11,805,822 10,683,936 합 계 475,179,391 546,758,779 (1) 보유현금은 제외하였습니다.(주석 5)(2) 채권최고액 3,000,000천원으로 토지와 건물에 대해 근저당권을 설정하였습니다.(3) 정부부과 채무 관련 환급금 금액은 제외되었습니다. ② 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 자산의 연령별 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 24(당) 기 반기 구 분 90일 이하 91일에서 120일이하 121일에서 180일이하 180일 초과 합 계 매출채권 34,369,980 1,104,955 135,998 14,889,336 50,500,269 대손충당금 (231,125) (1,779) (112) (10,765,542) (10,998,558) 합 계 34,138,855 1,103,176 135,887 4,123,794 39,501,711 (단위: 천원) 제 23(전) 기 구 분 90일 이하 91일에서 120일이하 121일에서 180일이하 180일 초과 합 계 매출채권 30,580,949 5,061,234 376,806 18,902,195 54,921,184 대손충당금 (203,138) (7,604) (689) (10,561,267) (10,772,698) 합 계 30,377,811 5,053,630 376,117 8,340,928 44,148,486 ③ 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기초금액 10,772,699 10,706,985 대손상각 214,426 72,550 매출채권 제각 (2,200) (4,000) 매출채권 회수 4,347 5,937 기타() 9,286 (8,773) 보고기간말 금액 10,998,558 10,772,699 () 환율 변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 24(당) 기 반기 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이하 1년이상 5년이하 매입채무 2,516,548 2,516,548 2,516,548 - 전환사채 23,962,781 26,350,272 - 26,350,272 리스부채 13,998,645 16,039,701 2,819,545 13,220,156 기타금융부채() 9,892,449 9,892,449 9,892,449 - 합 계 50,370,423 54,798,970 15,228,542 39,570,428 () 종업원급여 및 정부부과 채무 관련 금액은 제외되었습니다. (단위: 천원) 제 23(전) 기 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이하 1년이상 5년이하 매입채무 2,947,111 2,947,111 2,947,111 - 전환사채 88,848,124 99,999,984 - 99,999,984 리스부채 1,674,586 1,724,923 635,446 1,089,477 기타금융부채() 16,700,358 16,700,358 16,700,358 - 합 계 110,170,179 121,372,376 20,282,915 101,089,461 () 종업원급여 및 정부부과 채무 관련 금액은 제외되었습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 총차입금(A) 23,962,781 88,848,124 차감: 현금및현금성자산(B) (151,608,796) (106,013,880) 순부채(C=A+B)() (127,646,015) (17,165,756) 자본총계(D) 813,264,709 779,678,035 총자본(E=C+D) 685,618,694 762,512,279 () 당반기말과 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 되어 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 28. 현금흐름표 (1) 연결실체는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기와 전반기 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24(당) 기 반기 제23(전) 기 반기 이자비용 1,163,726 1,649,888 이자수익 (7,518,432) (8,806,916) 법인세비용 17,176,193 16,755,835 재고자산평가손실 194,152 306,299 감가상각비 5,611,910 4,621,427 무형자산상각비 2,313,623 2,152,230 지급수수료 168,998 7,651 퇴직급여 1,972,311 1,143,679 대손상각비 214,426 (20,004) 주식보상비용 1,519,325 677,005 외환차손 - 214,418 외환차익 - (164) 외화환산손실 645,713 222,426 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,530,798) (447,209) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 636,650 외화환산이익 (1,586,685) (579,560) 파생상품거래이익 - (1,244,250) 파생상품거래손실 - 624,750 비지배지분금융부채평가손실 - 1,065,242 지분법손익 104,267 (14,000) 유형자산처분이익 (516,712) - 유형자산처분손실 21,953 292,399 유형자산손상차손 320,616 - 무형자산처분손실 - 1 잡이익 (208) - 잡손실 282,384 - 합 계 20,556,762 19,257,797 ② 당반기와 전반기중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 매출채권의 감소 7,431,409 15,648,074 미수금의 감소(증가) (450,667) 2,450,821 미수수익의 감소 703,500 - 선급금의 증가 (430,463) (593,111) 장기선급금의 감소 92,594 4,511 선급비용의 증가 (1,736,066) (937,091) 선수수익의 증가(감소) 33,481 (381) 재고자산의 증가 (7,007,976) (6,090,785) 반품재고회수자산의 감소 89,480 39,647 부가가치세선급금의 증가 (582,840) (517,856) 매입채무의 증가(감소) (1,770,067) 3,914,001 미지급금의 감소 (1,805,741) (5,489,192) 미지급비용의 증가(감소) (5,214,922) 97,596 유동충당부채의 감소 (169,219) - 예수금의 증가 93,553 88,079 선수금의 증가 483,575 2,363,798 이연수익의 증가 - 102,058 국고보조금의 감소 (25,226) (61,257) 부가가치예수금의 증가 369,033 467,419 환불부채의 감소 (110,860) (172,714) 퇴직금의 지급 (3,192,453) (654,170) 장기미지급금의 증가 27,459 - 사외적립자산 감소 2,552,480 655,330 합 계 (10,619,936) 11,314,777 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 전환사채 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 전환사채 리스부채 합 계 기초잔액 88,848,124 1,674,586 90,522,710 순재무활동 현금흐름 - (1,041,612) (1,041,612) 그 밖의 변동 (64,885,343) 13,365,672 (51,519,671) 반기말잔액 23,962,781 13,998,645 37,961,426 ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 전환사채 리스부채 합 계 기초잔액 97,796,128 2,906,897 100,703,025 순재무활동 현금흐름 - (899,676) (899,676) 그 밖의 변동 2,017,497 234,405 2,251,902 반기말잔액 99,813,625 2,241,626 102,055,251 (3) 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 대체 2,669,316 사용권자산의 신규취득 15,118,270 전환청구권 행사 66,707,373 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 반기말 2024.06.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 210,423,927,656 298,340,967,654 현금및현금성자산 (주5,6,28) 130,420,188,357 77,646,409,441 매출채권 (주6,18,27,28) 37,744,824,532 41,079,646,865 단기금융상품 (주6,28) 381,757,327 142,426,987,983 당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,28) 54,393,651 58,600,000 기타금융자산 (주6,27,28) 4,169,730,123 8,573,603,762 재고자산 (주7) 34,398,236,864 27,206,716,108 기타유동자산 (주8,18) 3,254,796,802 1,349,003,495 비유동자산 467,242,918,767 443,120,881,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6) 4,710,067,269 6,783,168,629 당기손익-공정가치측정금융자산 (주6) 13,899,315,643 13,008,896,821 기타금융자산 (주6,27,28) 6,607,677,317 2,630,042,330 관계기업투자 (주10) 6,271,300,000 1,771,300,000 종속기업투자 (주11) 252,291,112,436 252,291,112,436 유형자산 (주12) 126,384,433,586 114,701,154,159 무형자산 (주13) 35,364,190,573 32,855,037,637 투자부동산 (주14) 3,505,116,546 3,558,020,639 순확정급여자산 (주17) 471,093,119 1,793,744,901 기타비유동자산 (주15) 1,205,717,711 1,577,947,330 이연법인세자산 (주19) 16,532,894,567 12,150,456,360 자산총계 677,666,846,423 741,461,848,896 부채 유동부채 38,570,015,707 47,029,917,580 매입채무 (주6,27,28) 7,923,794,003 9,674,366,125 기타금융부채 (주6,28) 15,434,503,828 21,916,106,267 기타 유동부채 (주8,18) 4,129,518,451 3,492,662,388 유동충당부채 (주9) 1,447,525,623 1,616,744,147 당기법인세부채 (주19) 9,634,673,802 10,330,038,653 비유동부채 36,783,934,020 89,495,945,285 기타금융부채 (주6,28) 11,584,152,894 647,821,549 비유동충당부채 (주9) 1,237,000,000 전환사채 (주6,16) 23,962,781,126 88,848,123,736 부채총계 75,353,949,727 136,525,862,865 자본 자본금 (주1,20) 6,587,798,000 6,292,727,500 자본잉여금 (주20) 437,143,082,713 369,140,589,598 기타자본항목 (주20,21) (596,833,133,547) (494,952,511,907) 기타포괄손익누계액 (주20) (6,576,478,464) (4,982,263,518) 이익잉여금 (주20) 761,991,627,994 729,437,444,358 자본총계 602,312,896,696 604,935,986,031 부채와 자본 총계 677,666,846,423 741,461,848,896 제 24 기 반기말 제 23 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 (주4,18,27) 71,028,531,144 124,194,942,798 62,118,237,474 111,888,341,097 매출원가 (주23,27) 23,955,252,834 41,032,755,326 20,859,067,231 36,803,525,953 매출총이익 47,073,278,310 83,162,187,472 41,259,170,243 75,084,815,144 판매비와관리비 (주22,23,27) 22,872,411,229 48,690,095,419 23,931,589,961 45,370,155,659 영업이익 24,200,867,081 34,472,092,053 17,327,580,282 29,714,659,485 금융수익 (주7) 3,714,443,569 8,147,839,018 2,728,909,169 10,065,094,633 금융비용 (주7) 604,911,893 1,364,733,786 1,563,386,375 4,402,856,824 기타수익 (주24,27) 1,013,286,861 1,348,934,868 1,009,729,435 1,350,962,303 기타비용 (주24,27) 582,692,991 586,422,956 275,774,366 692,864,539 법인세비용차감전순이익 27,740,992,627 42,017,709,197 19,227,058,145 36,034,995,058 법인세비용(수익) (주19) 6,320,396,906 9,460,774,752 5,232,021,504 9,575,738,946 당기순이익(손실) 21,420,595,721 32,556,934,445 13,995,036,641 26,459,256,112 기타포괄손익 (2,161,690,544) (1,596,965,755) (1,499,651,784) (938,667,093) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (2,161,690,544) (1,596,965,755) (1,499,651,784) (938,667,093) 순확정급여부채의 재측정요소 (주17) (1,433,585) (2,750,809) 22,943,376 23,355,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,160,256,959) (1,594,214,946) (1,522,595,160) (962,022,152) 총포괄이익 19,258,905,177 30,959,968,690 12,495,384,857 25,520,589,019 주당이익 (주25) 기본주당이익 (단위 : 원) 2,015.0 3,037.0 1,240.0 2,305.0 희석주당이익 (단위 : 원) 1,950.0 2,962.0 1,222.0 2,281.0 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 6,292,727,500 369,142,855,838 (429,378,187,956) (3,355,757,263) 717,381,851,627 660,083,489,746 당기순이익(손실) 26,459,256,112 26,459,256,112 기타포괄손익 (962,022,152) 23,355,059 (938,667,093) 순확정급여부채의 재측정요소 23,355,059 23,355,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (962,022,152) (962,022,152) 자기주식의 취득 (76,856,073,200) (76,856,073,200) 전환사채의 전환 주식보상비용(이연법인세포함) 542,506,734 542,506,734 주식선택권 행사 767,115,000 767,115,000 2023.06.30 (기말자본) 6,292,727,500 369,142,855,838 (504,924,639,422) (4,317,779,415) 743,864,462,798 610,057,627,299 2024.01.01 (기초자본) 6,292,727,500 369,140,589,598 (494,952,511,907) (4,982,263,518) 729,437,444,358 604,935,986,031 당기순이익(손실) 32,556,934,445 32,556,934,445 기타포괄손익 (1,594,214,946) (2,750,809) (1,596,965,755) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,750,809) (2,750,809) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,594,214,946) (1,594,214,946) 자기주식의 취득 (104,109,592,300) (104,109,592,300) 전환사채의 전환 295,070,500 68,002,493,115 68,297,563,615 주식보상비용(이연법인세포함) 2,577,755,012 2,577,755,012 주식선택권 행사 (348,784,352) (348,784,352) 2024.06.30 (기말자본) 6,587,798,000 437,143,082,713 (596,833,133,547) (6,576,478,464) 761,991,627,994 602,312,896,696 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 31,966,509,150 43,129,752,442 영업으로부터 창출된 현금 39,045,887,318 51,936,054,208 당기순이익(손실) 32,556,934,445 26,459,256,112 조정 (주29) 15,401,250,121 13,038,482,578 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주29) (8,912,297,248) 12,438,315,518 법인세의 납부 (10,813,789,040) (14,514,954,860) 이자의 수취 3,980,788,566 5,611,054,503 이자의 지급 (246,377,694) (12,526,185) 배당금의 수취 110,124,776 투자활동으로 인한 현금흐름 124,738,246,770 129,959,276,428 단기금융상품의 취득 (135,356,341,983) 단기금융상품의 처분 274,622,976,599 165,549,112,742 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 576,289,523 19,829,329,917 단기대여금의 감소 50,000,000 장기대여금의 증가 (100,000,000) 장기선급금의 증가 (151,517,983) 임차보증금의 증가 (3,153,713,080) (1,085,000,000) 임차보증금의 감소 150,000,000 600,000,000 기타보증금(유동)의 감소 7,509,949,250 기타보증금(비유동)의 증가 (37,560,000) 기타보증금(비유동)의 감소 250,000 리스채권의 회수 42,410,790 27,599,370 관계기업투자주식의 취득 (4,500,000,000) 종속기업투자의 취득 (59,189,214,552) 종속기업투자의 처분 36,314,737 유형자산의 취득 (4,038,520,048) (8,550,848,053) 유형자산의 처분 15,890,909 25,000,000 무형자산의 취득 (3,520,745,940) (4,654,139,000) 배상금의 수령 10,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (주29) (104,883,504,677) (50,118,074,965) 자기주식의 취득 (104,109,592,300) (50,326,800,242) 리스부채의 상환 (760,422,607) (551,308,142) 임대보증금의 증가 32,240,499 임대보증금의 감소 (39,322,080) 주식선택권의 행사 767,115,000 주식발행비용 (13,489,770) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 51,821,251,243 122,970,953,905 기초의 현금및현금성자산 77,646,409,441 108,532,701,687 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 952,527,673 (135,021,843) 기말의 현금및현금성자산 130,420,188,357 231,368,633,749 제 24 기 반기 제 23 기 반기 5. 재무제표 주석 제 24 (당) 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 23 (전) 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 휴젤 주식회사 1. 일반적 사항 휴젤 주식회사(이하 "당사")는 2001년 11월 22일 설립되어 생물학적제제의 제조 및 판매와 의학 및 약학 연구개발업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 강원특별자치도 춘천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2015년 12월 24일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 Aphrodite Acquisition Holdings LLC 5,355,651 42.49% 자기주식 1,631,251 12.94% 기타 5,617,131 44.57% 합 계 12,604,033 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 유의적 회계정책 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 55,414,552 97,661,557 47,244,225 84,902,640 상품매출 15,207,911 25,844,828 14,685,962 26,376,189 기타매출 373,969 577,698 224,305 436,799 총 매출 70,996,432 124,084,083 62,154,492 111,715,628 반품예상액 조정 32,099 110,860 (36,255) 172,714 매출(순액) 71,028,531 124,194,943 62,118,237 111,888,342 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 36,055,155 67,260,201 39,094,451 68,323,621 수 출 34,973,376 56,934,742 23,023,786 43,564,720 합 계 71,028,531 124,194,943 62,118,237 111,888,341 (4) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 A사() 14,636,069 - ()A사의 전반기 매출액은 각 보고기간 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 은행예금 130,420,188 77,646,409 6. 금융상품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 130,420,188 130,420,188 77,646,409 77,646,409 매출채권 37,744,825 37,744,825 41,079,647 41,079,647 단기금융상품 381,757 381,757 142,426,988 142,426,988 기타금융자산 4,169,730 4,169,730 8,573,604 8,573,604 미수금 1,426,156 1,426,156 3,668,948 3,668,948 미수수익 767,842 767,842 2,326,013 2,326,013 단기대여금 50,000 50,000 - - 임차보증금 1,824,856 1,824,856 2,578,643 2,578,643 유동리스채권 100,877 100,877 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 54,394 54,394 58,600 58,600 유동금융자산 계 172,770,894 172,770,894 269,785,248 269,785,248 비유동자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 6,607,677 6,607,677 2,630,042 2,630,042 장기대여금 50,000 50,000 - - 비유동리스채권 703,093 703,093 - - 임차보증금 5,689,872 5,689,872 2,465,330 2,465,330 기타보증금 164,712 164,712 164,712 164,712 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,710,067 4,710,067 6,783,169 6,783,169 당기손익-공정가치측정 금융자산() 당기손익-공정가치측정금융자산() 13,899,316 13,899,316 13,008,897 13,008,897 비유동금융자산 계 25,217,060 25,217,060 22,422,108 22,422,108 합 계 197,987,954 197,987,954 292,207,356 292,207,356 () 당기손익-공정가치측정금융자산중 일부는 근질권이 설정되어 있습니다. (근질권자 : 신한은행, 신한투자증권(구,신한금융투자), 설정금액 : 38,362,159 천원) 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,923,794 7,923,794 9,674,366 9,674,366 기타금융부채 9,371,517 9,371,517 14,996,068 14,996,068 미지급금 5,754,725 5,754,725 9,548,187 9,548,187 미지급비용() 495,414 495,414 2,326,503 2,326,503 기타 3,121,378 3,121,378 3,121,378 3,121,378 기타부채 기타금융부채 1,704,920 1,704,920 106,919 106,919 리스부채 1,704,920 1,704,920 106,919 106,919 유동금융부채 소계 19,000,231 19,000,231 24,777,353 24,777,353 비유동부채 상각후원가측정금융부채 전환사채 23,962,781 23,962,781 88,848,124 88,848,124 기타금융부채 432,240 432,240 432,240 432,240 임대보증금 432,240 432,240 432,240 432,240 기타부채 기타금융부채 11,151,912 11,151,912 215,581 215,581 리스부채 11,151,912 11,151,912 215,581 215,581 비유동금융부채 소계 35,546,933 35,546,933 89,495,945 89,495,945 합 계 54,547,164 54,547,164 114,273,298 114,273,298 () 종업원급여 및 정부부과 채무 관련 금액은 제외되었습니다. 상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (3) 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 1,020,506 2,648,108 2,016,943 5,262,752 외환차익 344,624 2,440,175 1,503,784 2,595,269 외화환산이익 1,065,691 1,597,054 (1,121,358) 457,563 파생상품거래이익 - - 198,450 1,244,250 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,283,623 1,462,502 20,965 395,135 배당금수익 - - 110,125 110,125 금융수익 계 3,714,444 8,147,839 2,728,909 10,065,094 2. 금융비용 이자비용 483,407 1,147,233 815,244 1,632,134 외환차손 75,357 159,152 687,582 1,309,318 외화환산손실 46,148 58,349 184,547 200,005 파생상품거래손실 - - - 624,750 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (123,987) 636,650 금융비용 계 604,912 1,364,734 1,563,386 4,402,857 3. 순금융수익(비용) (1 - 2 ) 3,109,532 6,783,105 1,165,523 5,662,237 (4) 금융상품 범주별 손익 ① 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 기 타 합 계 상각후원가측정 기 타 합 계 이자수익(비용) 2,648,108 - - - 2,648,108 (900,855) (246,378) (1,147,233) 외환차손익 2,230,337 - - - 2,230,337 50,686 - 50,686 외화환산손익 1,539,721 - - - 1,539,721 (1,017) - (1,017) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 1,462,502 - - 1,462,502 - - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 - - (1,594,215) - (1,594,215) - - - ② 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 기 타 합 계 상각후원가측정 기 타 합 계 이자수익(비용) 5,262,752 - - - 5,262,752 (1,619,608) (12,526) (1,632,134) 외환차손익 1,298,658 - - - 1,298,658 (12,706) - (12,706) 외화환산손익 257,558 - - - 257,558 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (241,515) - - (241,515) - - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 - - (962,022) - (962,022) - - - 파생상품거래손익 - - - 619,500 619,500 - - - (5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당반기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치() 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,776,000 6,177,709 13,953,709 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,111,430 - - 3,111,430 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치가 장부가액과 근사하다고 판단하여 원가로 측정한 비상장주식 등은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. () 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다. - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치 - 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치 - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 ② 평가방법 및 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산가치, 현금흐름할인법 등 기초자산 가격, 기대현금흐름, 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 기초자산 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 원재료 7,056,622 (24,294) 7,032,328 5,429,515 (4,223) 5,425,292 제품 15,197,068 (149,990) 15,047,079 16,377,455 (168,131) 16,209,324 상품 4,554,542 (107,286) 4,447,256 5,650,418 (78,319) 5,572,099 재공품 7,871,574 - 7,871,574 - - - 합 계 34,679,806 (281,570) 34,398,237 27,457,388 (250,673) 27,206,715 (2) 당반기 및 전반기 중 207,135천원 재고자산평가손실 및 36,688천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 8. 기타유동자산 및 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기타유동자산 선급금 542,012 290,089 선급비용 2,415,885 692,665 반품재고회수자산 296,900 366,249 합 계 3,254,797 1,349,003 기타유동부채 예수금 846,536 746,479 부가가치세예수금 1,101,650 902,907 선수금 1,590,385 1,104,511 정부보조금 18,304 55,130 선수수익 21,688 21,820 환불부채 550,955 661,816 합 계 4,129,518 3,492,663 9. 충당부채 당반기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 사용 반기말 기타충당부채 1,616,744 202,649 (371,867) 1,447,526 복구충당부채 - 1,237,000 - 1,237,000 합 계 1,616,744 1,439,649 (371,867) 2,684,526 10. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)스몰랩(1) 대한민국 14.26% 1,771,300 14.26% 1,771,300 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용)(2) 대한민국 27.27% 4,500,000 - - 합계 6,271,300 1,771,300 (1) 의결권 지분율은 17.24%이며 이사선임권한을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 신규 취득 하였습니다. 11. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아크로스(1) 대한민국 86.96% 71,906,716 86.96% 71,906,716 Hugel America, Inc.(2), (3) 미국 100.00% 153,254,154 100.00% 153,254,154 (주)제이월드 대한민국 100.00% 16,410,959 100.00% 16,410,959 Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.(4) 대만 100.00% 5,836,374 100.00% 5,836,374 Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd 중국 100.00% 2,071,011 100.00% 2,071,011 HUGEL COSME SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. 싱가포르 100.00% 2,811,899 100.00% 2,811,899 합 계 252,291,113 252,291,113 (1) 전기 중 종속회사인 (주)아크로스 주식 98,799주(발행주식수의 3.13%) 를 취득하여 지분율이 86.96%로 변경되었습니다. (2) 전기 중 개최된 이사회에서 당사의 종속기업 Hugel America inc. 에 유상증자를 결의하였습니다. 이에 따라 전기 중 USD 38,571,000을 납입하여 동 종속기업의 주식 30,000주를 취득하였습니다. (3) 전기 중 Hugel America, Inc.는 지분 14.53%를 소유하였던 Croma사의 잔여지분(17,001주) 전부를 취득 하였습니다. (4) 전기 중 당사는 지분 49%를 소유하였던 Dermacare사의 잔여지분(156,800주) 전부를 취득 하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 4,122,195 - - 4,122,195 4,122,195 - - 4,122,195 건물 36,997,562 (5,015,218) - 31,982,344 36,997,561 (4,552,748) - 32,444,813 기계장치 32,777,517 (21,234,752) - 11,542,765 33,423,643 (20,083,205) - 13,340,438 비품 6,056,424 (3,274,912) (18,508) 2,763,004 5,872,431 (2,886,029) (9,210) 2,977,192 시설장치 11,438,145 (7,046,079) (2,990) 4,389,076 11,032,191 (6,426,450) (5,949) 4,599,792 실험기기 4,266,897 (2,801,561) - 1,465,336 3,792,722 (2,528,848) - 1,263,874 사용권자산 14,629,103 (1,224,892) - 13,404,211 524,572 (205,604) - 318,968 건설중인자산 56,715,503 - - 56,715,503 55,633,882 - - 55,633,882 합 계 167,003,346 (40,597,414) (21,498) 126,384,434 151,399,197 (36,682,884) (15,159) 114,701,154 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24 (당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 손상(차손)환입 처 분 대 체 상 각 반 기 말 토지 4,122,195 - - - - - 4,122,195 건물 32,444,813 - - - - (462,469) 31,982,344 기계장치 13,340,438 128,773 (124,637) (19,292) - (1,782,517) 11,542,765 비품 2,977,192 276,760 (19,502) (14,298) 12,800 (469,948) 2,763,004 시설장치 4,599,792 304,918 (2,134) (1) 126,287 (639,786) 4,389,076 실험기기 1,263,874 123,848 - - 350,328 (272,714) 1,465,336 사용권자산 318,968 15,108,580 - (1,187) (827,704) (1,194,446) 13,404,211 건설중인자산 55,633,882 4,139,204 - - (3,057,583) - 56,715,503 합 계 114,701,154 20,082,083 (146,273) (34,778) (3,395,872) (4,821,880) 126,384,434 ② 제 23 (전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 반 기 말 토지 3,982,318 - - - - 3,982,318 건물 23,106,498 4,750 - 136,434 (337,656) 22,910,026 기계장치 14,335,111 663,339 (106) 303,252 (1,749,119) 13,552,477 비품 2,347,710 452,403 (7,201) 3,750 (363,651) 2,433,011 시설장치 3,740,462 225,971 (456,070) - (540,920) 2,969,443 실험기기 1,619,168 82,361 (145) - (271,745) 1,429,639 사용권자산 932,365 115,320 - - (465,815) 581,870 건설중인자산 49,617,670 7,570,158 - (443,436) - 56,744,392 합 계 99,681,302 9,114,302 (463,522) - (3,728,906) 104,603,176 (3) 원가 및 판매관리비로 인식한 감가상각비 금액은 당반기에 각각 2,842,539천원과 1,979,342천원, 전반기에 각각 2,262,857천원과 1,466,049천원입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 자본화한 차입원가는 각각 921,175천원 및 397,889천원이며, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 4.62%과 4.22%입니다. (5) 리스 ① 당반기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 반기 건물 차량운반구 합계 기초 - 318,968 318,968 취득 15,049,587 58,994 15,108,581 처분 - (1,188) (1,188) 대체 (827,704) - (827,704) 감가상각비 (1,131,380) (63,066) (1,194,446) 기말 13,090,503 313,708 13,404,211 ② 전반기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(전) 기 건물 차량운반구 합계 기초 829,379 102,986 932,365 취득 - 115,320 115,320 감가상각비 (414,690) (51,125) (465,815) 기말 414,689 167,181 581,870 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 회원권 977,562 - (156,000) 821,562 977,562 - (156,000) 821,562 판매권 7,138,300 (499,999) - 6,638,301 7,138,300 (499,999) - 6,638,301 특허권 176,774 (94,875) - 81,899 108,315 (87,153) - 21,162 상표권 347,231 (149,204) - 198,027 265,237 (133,998) - 131,239 소프트웨어 4,212,427 (2,639,987) - 1,572,440 4,078,807 (2,358,460) - 1,720,347 개발비 24,495,891 (6,792,663) - 17,703,228 21,512,220 (5,969,372) - 15,542,848 독점적 판매계약관계 등 5,143,680 (3,585,240) - 1,558,440 5,143,680 (3,070,872) - 2,072,808 건설중인자산 6,790,294 - - 6,790,294 5,906,771 - - 5,906,771 합 계 49,282,159 (13,761,968) (156,000) 35,364,191 45,130,892 (12,119,854) (156,000) 32,855,038 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24 (당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 반 기 말 회원권 821,562 - - - 821,562 판매권() 6,638,301 - - - 6,638,301 특허권 21,162 - 68,459 (7,722) 81,899 상표권 131,239 - 81,994 (15,206) 198,027 소프트웨어 1,720,347 133,620 - (281,527) 1,572,440 개발비 15,542,848 2,983,651 20 (823,291) 17,703,228 독점적 판매계약관계 등 2,072,808 - - (514,368) 1,558,440 건설중인자산 5,906,771 403,476 480,047 - 6,790,294 합 계 32,855,038 3,520,747 630,520 (1,642,114) 35,364,191 () 경영진이 의도한 용도로 사용이 가능한 시기가 도래하지 않아 상각하지 않았습니다. ② 제 23 (전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 반 기 말 회원권 841,562 - - - 841,562 판매권() 6,638,301 - - - 6,638,301 특허권 30,010 2,853 - (8,707) 24,156 상표권 136,543 - - (12,305) 124,238 소프트웨어 1,312,945 291,408 (1) (228,343) 1,376,009 개발비 10,247,173 1,685,231 - (823,291) 11,109,113 독점적 판매계약관계 등 3,101,544 - - (514,368) 2,587,176 합 계 22,308,078 1,979,492 (1) (1,587,014) 22,700,555 () 경영진이 의도한 용도로 사용이 가능한 시기가 도래하지 않아 상각하지 않았습니다. (3) 원가 및 판매관리비로 인식한 감가상각비 금액은 당반기에 각각 38,746 천원과 1,603,367 천원, 전반기에 각각 15,269 천원과 1,571,745 천원 입니다. (4) 당반기말 현재 연구활동과 관련된 중요한 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단계 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발중 톡신(해외) (1) 10,741,359 - 필러(해외) (2) 990,217 - 무통 액상톡신 제형 (3) 1,282,767 - 지방분해주사제 (4) 2,098,024 - 개발완료 톡신(해외) (5) 2,425,704 1.34 ~ 2.92년 톡신(국내) (6) 156,806 0.5 ~ 1.59년 필러(해외)(7) 8,351 3.06년 판매권 개발중 지방분해주사제 (8) 6,638,301 - 합 계 24,341,529 (1) 해외톡신 판매허가를 득하기 위한 임상3상 및 품목허가신청 절차를 진행중입니다. (2) 중국 등으로부터 필러 판매허가를 득하기 위해 품목허가신청을 진행 중입니다. (3) 국내 액상제형 톡신 관련 임상시험 진행 중에 있습니다. (4) 국내 지방분해주사제 개발을 위한 비용입니다. (5) 톡신에 대한 유럽 및 중국 판매허가 관련 개발비입니다. (6) 뇌성마비, 뇌졸중, 눈가주름 적응증 추가 및 톡신 300단위 출시 관련 개발비입니다. (7) 해외 필러 승인 관련 개발비입니다. (8) 개발단계의 지방분해주사제 물질에 대하여 지방분해주사제 개발 및 상업화를 완료한 이후 국내 및 중국 시장에 해당 제품을 판매할 수 있는 권리입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 판매비와 관리비 3,784,174 5,474,449 14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 116,748 - 116,748 116,748 - 116,748 건물 4,232,325 (843,957) 3,388,368 4,232,325 (791,052) 3,441,273 합 계 4,349,073 (843,957) 3,505,116 4,349,073 (791,052) 3,558,021 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24 (당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 반 기 말 토지 116,748 - 116,748 건물 3,441,273 (52,904) 3,388,369 합 계 3,558,021 (52,904) 3,505,117 ② 제 23 (전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 반 기 말 토지 256,625 - 256,625 건물 2,984,584 (46,583) 2,938,001 합 계 3,241,209 (46,583) 3,194,626 (3) 당반기 및 전반기에 판매관리비로 인식한 감가상각비 금액은 각각 52,904천원, 46,584천원 입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 90,174천원과 85,412천원이며, 기타수익 항목에 포함됐습니다. 15. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 장기선급금 1,205,718 1,577,947 16. 전환사채 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(1) 26,350,272,000 원 사채의 발행가액(1) 사채 권면금액의 100% 액면이자율(연) 0.00% 만기이자율 0.00% 자금의 사용목적 운영자금 사채의 납입 및 발행일 2017년 07월 14일 사채의 만기일(2) 2026년 07월 14일 사채의 분할 및 병합금지 본건 사채는 발행일로부터 1년 이내에는 분할 또는 병합될 수 없음 상환조건 전환기간 내 전환 또는 만기상환 사채의 발행 사모 조기상환청구권 없음 발행회사의 중도상환청구권 없음 전환비율 사채권면액의 100% 전환가격 124,800 원 전환가능 주식수(3) 211,140 주 전환기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일까지의 기간 채무불이행사유 발행회사는 원금 또는 이자의 지급이 연체되는 경우 등 채무 불이행 사유가 발행하는경우 원금에 대하여 연복리 4%로 발생한 이자를 합산한 금액으로 본건 사채를 즉시 상환하여야 함. 재무비율에 따른 채무불이행 요건은 없음. (1) 당반기 중 1차 액면가액 67,647,035천원, 2차 액면가액 6,002,676천원이 각각 보통주 542,043주, 48,098주로 전환 청구되었습니다. (2) 전기 중 전환사채의 만기일을 2023년 7월 14일에서 2026년 7월 14일로 연장하는 이사회 결의를 하였습니다. (3) 당반기말 잔액 26,350,272천원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다. 17. 순확정급여부채(자산) 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근무한 직원이 퇴직할 경우 퇴직 당시 평균임금에 근속연수에 비례하는 일정 배수를 곱하여 계산한 금액을 지급하고 있습니다. 이러한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 확정급여채무의 현재가치 11,975,990 13,122,874 사외적립자산의 공정가치 (12,447,083) (14,916,619) 순확정급여부채(자산) (471,093) (1,793,745) (2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 당기근무원가 1,751,006 1,282,923 순이자원가 (21,421) (62,755) 종업원 급여에 포함된 총 비용() 1,729,585 1,220,168 (3) 당반기 및 전반기 중 원가로 계상된 금액은 662,764 천원과 348,532 천원이며, 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,041,413 천원과 754,169 천원, 건설중인자산으로 계상된 금액은 각각 25,407 천원과 117,467천원 입니다. 18. 수익 (1) 수익의 원천 당사의 주요 수익은 생물학적제제 및 화장품 판매입니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 71,028,531 124,194,943 62,118,237 111,888,341 (2) 수익의 구분 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품에 따라구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적시장 국내 36,055,155 67,260,201 39,094,451 68,323,621 아시아 28,525,729 42,911,419 16,532,831 27,520,746 미주 2,959,643 6,561,919 4,385,323 10,246,314 유럽 및 중동 3,488,004 7,461,404 2,105,632 5,797,660 합 계 71,028,531 124,194,943 62,118,237 111,888,341 주요제품 톡신 48,728,590 81,547,385 41,345,079 72,728,431 필러 14,915,798 25,182,642 14,315,723 25,789,634 기타의료기기 320,111 736,224 331,943 615,850 화장품 6,690,063 16,150,994 5,901,188 12,317,627 용역 등 373,969 577,698 224,304 436,799 합 계 71,028,531 124,194,943 62,118,237 111,888,341 (3) 계약잔액 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 수취채권 매출채권 37,744,825 41,079,647 계약자산 반품재고회수자산 296,900 366,249 계약부채 환불부채 550,956 661,816 선수금 308,178 1,104,511 선수수익 21,688 21,820 19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.52%입니다 20. 자본 (1) 자본금 반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,604,033주 입니다. 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사는 과거기간 자기주식 571,563주를 이익소각 하였습니다. 자기주식이익소각 방법으로 소각함에 따라 보통주의 자본금 변동 없이 발행주식 수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식액면총액과 납입자본금이 상이 합니다. (2) 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 주식발행초과금 408,829,040 328,220,407 감자차익 92,340 92,340 전환권대가 4,510,204 17,116,344 기타자본잉여금 23,711,499 23,711,499 합 계 437,143,083 369,140,590 (3) 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 주식선택권 6,638,963 4,743,520 자기주식(1)(2) (267,196,429) (163,086,837) 자기주식처분손실 (12,323,085) (12,323,085) 감자차손 (326,871,007) (326,871,007) 기타자본 2,918,424 2,584,897 합 계 (596,833,134) (494,952,512) (1) 당반기말 및 전기말 현재 1,631,251주 및 1,099,751주를 보유 중입니다. (2) 당사는 이사회 결의를 통해 3차례 자기주식을 소각하였습니다. (1) 2019년 9월 30일, 100,000주, 36,365,900,000원 (2) 2021년 12월 20일, 100,000주, 25,885,578,045원 (3) 2023년 12월 29일, 371,563주, 54,587,063,456원 (4) 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,576,478) (4,982,264) (5) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 미처분이익잉여금 761,991,628 729,437,444 21. 주식기준보상 (1) 당사는 당반기 중 다음에서 설명하고 있는 주식선택권 약정을 보유하였습니다. 구 분 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 대 상 당사 임원 당사 임원 당사 임원 부여일 2020년 02월 14일 2022년 10월 28일 2023년 03월 30일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 미행사 주식수(1) 56,000 54,000 128,152(7) 결제 방식 당사가 신주발행, 자기주식교부 및 차액 결제 방식 중 선택 가능 당사가 신주발행, 자기주식교부 및 차액 결제 방식 중 선택 가능 당사가 신주발행, 자기주식교부 및 차액 결제 방식 중 선택 가능 만 기 7년 7년 6년 가득조건 비시장성과조건, '경영권 변동거래'의 종결과 근무용역제공 2년 및 3년 (5) 비시장성과조건, 근무용역제공 2년~5년 (6) 시장성과조건(8), 근무용역제공 2~4년 행사여부 행사가능시점 도래 (2) 행사가능시점 미도래 행사가능시점 미도래 부여일의 단위당 공정가치 (3) 20,278원 62,459원 62,097원 / 62,082원 44,214원 / 35,364원 (9) 행사가격(1) 153,614원 110,020원 130,531원 부여일의 주가(1) 137,167원 111,000원 124,300원 주가변동성(4) 13.20% 49.45% 49.20% 무위험수익률 1.59% 4.20% 2.9%~3.7% (1) 2020년 중 무상증자를 실시함에 따라 신주 배정 수에 비례하여 부여수량, 선택권의 공정가치, 행사가격, 부여일의 주가를 조정하였습니다. (2) 전기말 현재 행사가능시점이 도래하였으며, 당반기 17,200주가 행사되었습니다. (3) 8차, 9차 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 10차 주식선택권의 특성(시장성 조건 및 만기 전 행사가능 조건)을 고려하여 기본 몬테카를로 시뮬레이션 방법에 최소자승법(Least Squares method)를 결합해 행사기간내 최적 행사시점을 판단하는 LSMC(Least Squares Monte Carlo simulation)을 평가방법으로 적용했습니다. (4) 8차의 경우 상장되어 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 9차는 상장일부터 평가기준일까지 일간 수익률 변동성을 기준으로 산출되었으며, 10차는 평가기준일 이전 잔여만기(6년) 평균 변동성을 연환산 기준으로 산출하였습니다. (5) 비시장성과조건은 영업이익의 연평균 증가율에 따른 조건이며, '경영권 변동거래'는 당사의 최대주주가 자신이 보유하고 있는 당사의 주식을 제3자에게 매도하여 당사의 최대주주가 변경되는 거래를 의미합니다. 각 임원에 부여된 주식선택권 중 60%가 근무용역기간 조건 2년 , 40%가 근무용역기간 조건 3년입니다. (6) 비시장성과조건은 매출액의 연평균 증가율에 따른 조건이며, 각 임원에 부여된 주식선택권 중 40%가 근무용역기간 조건 2년, 20%가 근무용역기간 조건 3년, 20%가 근무용역기간 조건 4년, 20%가 근무용역기간 조건 5년 입니다. (7) 10차 부여수량은 "행사 시점 기준 회사의 완전희석기준 주식총수의 1%에 해당하는 주식" 입니다. 주식보상비용 계산 시 현재 완전희석기준 주식총수는 12,815,173주로 계산되었습니다. (8) 10차는 총 5구간의 가득요건이 있습니다. 구간별 가득요건은 아래와 같습니다. 1구간은 근무용역제공 2년 (부여한도의 25%), 2구간은 근무용역제공 3년 (부여한도의 12.5%), 3구간은 근무용역제공 4년 (부여한도의 12.5%) 입니다. 시장조건의 가득요건인 4구간은 부여일로부터 행사기간 만료일까지의 기간 중 어느 일자에, 해당 일자로부터 과거 90일 간의 회사 발행 보통주식의 코스닥시장에서의 가중산술평균주가가 행사가격의 3배 이상인 경우, 해당 요건이 충족된 일자로부터 1년이 되는 날(부여한도의 25%), 5구간은 해당 요건이 충족된 일자로부터 2년이 되는 날 (부여한도의 25%)에 입니다. (9) 각 구간별 단위당 공정가치를 별도로 산출하였으며 결과값은 다음과 같습니다. 1구간 62,097원, 2구간 62,097원, 3구간 62,082원, 4구간 44,214원, 5구간35,364원 입니다. 전 구간 LSMC 평가방법으로 산출하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 (단위 : 원) 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기초 잔여주 265,352 439,609 131,952 118,192 부여() - 128,152 - 130,531 행사 (17,200) (7,500) 153,614 102,282 소멸 (10,000) (294,909) - - 보고기간말 잔여주 238,152 265,352 131,308 131,952 () 10차 부여수량은 "행사 시점 기준 회사의 완전희석기준 주식총수의 1%에 해당하는 주식" 입니다. 부여당시의 완전희석기준 주식총수는 13,186,736주 였으나 2023년 12월29일 371,563주를 이익소각하여 주식보상비용 계산 시 현재 완전희석기준 주식총수는 12,815,173주로 계산되었습니다. (3) 당반기말 가득 완료된 현재 행사가능한 주식선택권은 56,000개 입니다. 22. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,828,081 11,877,470 5,602,051 10,103,144 퇴직급여 470,582 844,867 372,328 754,169 복리후생비 517,656 1,314,620 584,566 1,458,630 여비교통비 235,405 428,530 208,890 468,536 접대비 23,344 53,876 39,231 91,293 감가상각비 1,105,439 2,032,246 749,420 1,512,632 무형자산상각비 802,764 1,603,367 788,492 1,571,745 지급임차료 18,110 118,387 38,927 74,591 경상연구개발비 1,890,802 3,784,174 2,573,044 5,474,449 운반비 676,030 1,259,464 565,406 1,042,742 소모품비 81,697 264,671 386,336 691,532 지급수수료 7,453,521 16,923,355 8,286,457 17,070,513 광고선전비 2,643,911 4,642,357 1,732,239 2,797,400 판매촉진비 255,769 733,670 231,578 477,412 대손상각비 (127,813) 180,376 (282,697) (30,356) 건물관리비 197,819 372,841 85,704 182,378 세금과공과 99,200 201,877 137,530 358,577 주식보상비용 458,272 1,519,325 1,488,083 677,005 기타비용 241,822 534,622 344,005 593,764 합 계 22,872,411 48,690,095 23,931,590 45,370,156 23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 3,841,669 7,719,500 2,417,407 5,205,620 제품 및 재공품의 변동 (1,789,704) (6,882,925) (1,249,346) (4,200,246) 상품의 변동 7,096,066 12,621,158 8,208,390 14,721,641 종업원급여 13,098,272 26,129,456 10,782,092 20,426,766 여비교통비 256,214 457,714 221,010 497,011 접대비 23,344 53,876 39,231 91,293 전력비 434,866 873,801 232,569 510,692 감가상각비 2,517,670 4,874,784 1,882,592 3,775,489 무형자산상각비 823,741 1,642,113 796,127 1,587,014 지급임차료 18,110 122,493 39,203 75,143 경상연구개발비 1,890,802 3,784,174 2,573,044 5,474,449 운반비 678,557 1,263,840 566,635 1,045,073 소모품비 2,092,939 3,871,919 1,524,522 3,077,021 지급수수료 8,206,103 18,140,964 8,802,579 17,930,104 광고선전비 2,643,911 4,642,357 1,732,239 2,797,400 판매촉진비 255,769 733,670 231,578 477,412 대손상각비 (127,813) 180,376 (282,697) (30,356) 검사비 360,322 490,772 328,718 578,154 주식보상비용 458,272 1,519,325 1,488,083 677,005 외주가공비 2,156,556 4,334,668 3,193,742 5,102,548 기타비용 1,891,998 3,148,816 1,262,940 2,354,450 매출원가, 판매비와관리비 합계 46,827,664 89,722,851 44,790,658 82,173,683 24. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 45,924 90,174 44,997 85,412 수입수수료 961,657 1,212,755 245,439 489,380 유형자산처분이익 - 21,953 - - 잡이익 5,706 24,053 719,294 776,171 기타수익 계 1,013,287 1,348,935 1,009,730 1,350,963 기타비용 종속기업투자처분손실 - - 244,480 244,480 유형자산처분손실 19,292 21,329 29,684 438,522 유형자산손상차손 146,272 146,272 - - 무형자산처분손실 - - 1 1 기부금 2,000 3,000 1,304 3,000 잡손실 415,129 415,822 305 6,861 기타비용 계 582,693 586,423 275,774 692,864 25. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 21,420,595,721 32,556,934,445 13,995,036,641 26,459,256,112 가중평균유통보통주식수 10,628,724 주 10,721,428 주 11,289,874 주 11,479,160 주 기본주당이익 2,015 3,037 1,240 2,305 (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식주 12,013,892 12,013,892 12,385,455 12,385,455 자기주식 효과 (1,583,034) (1,391,397) (1,095,581) (906,295) 전환사재 전환권 행사 효과 197,866 98,933 - - 가중평균유통보통주식수 10,628,724 10,721,428 11,289,874 11,479,160 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 21,420,595,721 32,556,934,445 13,995,036,641 26,459,256,112 전환가정효과 601,725,306 1,401,141,446 783,973,126 1,551,455,071 전환가정 시 반기순이익 22,022,321,027 33,958,075,891 14,779,009,767 28,010,711,183 가중평균유통보통주식수 10,628,724 10,721,428 11,289,874 11,479,160 희석성 잠재적 보통주식수() 662,796 744,433 801,281 802,024 조정된 가중평균주식수 11,291,519 11,465,861 12,091,155 12,281,184 희석주당이익 1,950 2,962 1,222 2,281 () 주식선택권 및 전환사채에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송은 다음과 같습니다. ① 해외 계류 중인 소송 (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 계류법원 진행 및 전망 메디톡스 Hugel.Inc Hugel America, Inc. CROMA-PHARMA GmbH 미국 내 수입 및 판매금지를 신청 - 미국 국제무역위원회(ITC, International Trade Commission) Initial Determination() () ㈜메디톡스는 당사 및 당사의 종속기업 Hugel America, Inc.를 보툴리눔 균주와 제조공정 등 영업비밀 도용을 이유로 2022년 3월 30일 미국 국제무역위원회(International Trade Commission, 이하 ITC")에 제소하였습니다. 한편, ITC는 2022년 5월 2일 조사 개시를 결정하였으며, 이에 따른 심리 (Hearing) 종료되었습니다. 2024년 6월 10일(미국 현지 시간)에 ITC Initial Determination이 있었으며, Final Determination은 2024년 10월 10일(미국 현지 시간)으로 예정되어 있으나 일정은 변동될 수 있습니다. 동 소송 결과에따라 당사 제품 보툴렉스(수출명 "레티보")의 미국 내 수입 및 판매금지 조치가 내려질 수 있으며, 당반기말 현재 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. ② 국내 계류 중인 소송 당사는 2021년 11월 10일 서울지방식품의약품안전청으로부터 보툴렉스주, 보툴렉스주 50단위, 보툴렉스주 150단위, 보툴렉스주 200단위의 특정 재고에 대한 의약품 회수ㆍ폐기 및 해당 품목의 잠정 제조ㆍ판매 중지 명령을 받았습니다. 이에 대하여 당사는 2021년 11월 10일 동 명령의 집행정지 신청 및 취소소송(행정소송, 본안)을 서울행정법원에 제기하였고, 2021년 11월 26일 서울행정법원의 집행정지 결정에 따라 본안 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 해당 품목의 제조ㆍ판매는 재개되었습니다. 2021년 12월 2일에는 서울지방식품의약품안전청으로부터 보툴렉스주, 보툴렉스주 50단위, 보툴렉스주 150단위, 보툴렉스주 200단위에 대한 품목허가 취소처분 및 회수폐기명령, 1개월의 판매업무정지처분을 받았습니다. 이에 대하여 당사는 2021년 12월 3일 동 행정처분의 취소소송(행정소송, 본안) 및 집행정지 신청을 서울행정법원에 제기하였고, 2021년 12월 17일 서울행정법원의 집행정지 결정에 따라 본안 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 해당 품목의 제조ㆍ판매는 재개되었습니다. 당사는 현재 서울지방식품의약품안전청의 행정처분에 대한 취소소송에서 2024년 2월 8일 1심 일부 승소하였고, 2024년 2월 29일 항소를 제기하여 2심 진행중에 있습니다. 당사의 경영진은 소송결과를 합리적으로 예측하기 어려워 해당 명령으로 인한 경제적자원 유출 가능성 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 2023년 3월 14일 당사 및 당사 임직원 2명(전직 1명, 현직 1명)은 약사법 위반 혐의로 서울서부지방검찰청에 불구속 기소, 2024년 3월 21일 선고되었습니다. 이에 당사는 2024년 3월 28일 해당 1심 판결에 불복하여 항소를 제기하여 진행중에 있습니다. 당사의 경영진은 소송 결과를 합리적으로 예측하기 어려워 해당 형사 소송으로 인한 경제적 자원 유출 가능성 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단하고 있습니다. 상기의 건 이외에 원고로 진행하고 있는 소송이 3건 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보금액 부보처 재산보험 등 235,136,997 현대해상화재보험 등 임상책임보험 5,389,200 KB손해보험 등 영업배상책임보험 6,000,000 현대해상화재보험 임원배상책임보험 55,568,000 AIG손해보험 등 임직원단체상해보험 285,728,000 현대해상화재보험 개인정보보호책임보험 200,000 KB손해보험 지급보증보험 102,000 서울보증보험 공탁보증보험 37,300 서울보증보험 당사는 수출 시 무역거래조건에 따라 AIG적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 미결제된 어음ㆍ수표는 없습니다. (4) 회사는 당반기말 현재 종속기업과 임상 시험 대행 등의 업무 위탁 계약을 체결하고 있으며, 위탁 용역 수행 대가는 사전에 결정된 방식으로 지급받고 있습니다. 또한 회사는 당반기말 현재 종속기업인 Hugel(Shanghai) Aesthetics Co., Ltd. 과 위탁 용역 계약을 체결하고 있으며, 위탁 용역 수행 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급하고 있습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC Aphrodite Acquisition Holdings LLC 종속기업 (주)아크로스 (주)아크로스 Hugel America, Inc. Hugel America, Inc. Hugel Australia Pty Ltd. Hugel Australia Pty Ltd. (1) Croma Aesthetics Canada Ltd. Croma Aesthetics Canada Ltd. (주)제이월드 (주)제이월드 Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd HUGEL COSME SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. HUGEL COSME SINGAPORE HOLDING PTE. LTD. Hugel Hong kong Limited (3) Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited HUIKANG(ZHEJIANG) COSMETICS CO.,LTD. HUIKANG(ZHEJIANG) COSMETICS CO.,LTD. (2) 관계기업 (주)스몰랩 (주)스몰랩 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) (4) - 기타특수관계자(5) ㈜지에스 (주)지에스 ㈜지에스리테일 (주)지에스리테일 GS Global Japan Co., Ltd. - (1) 전기중 사명이 Croma Australia Pty Ltd. 에서 Hugel Australia Pty Ltd. 으로 변경되었습니다. (2) 해외사업 확장을 위해 전기 중 설립되었습니다. (3) 당기중 사명이 Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited 에서 Hugel Hong kong Limited 으로 변경되었습니다. (4) 2024년 1월 26일 신규 취득하였습니다. (5) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 지에스그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. 당사와 거래내역이 있는 기타특수관계자에 한하여 상기표에 작성하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - - - 551,055 종속기업 (주)아크로스 - 821,311 10,932,731 - Hugel America, Inc. - 222,786 - - Hugel Australia Pty Ltd. 5,195,936 116,330 - - Croma Aesthetics Canada Ltd. - 116,330 - - ㈜제이월드 - 57,946 405,790 - Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 2,764,008 - - - HUGEL（SHANGHAI）AESTHETICS CO.,LTD - - - 992,108 Hugel Hong kong Limited (1) 4,255 - - - Hugel (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd 212,923 - - - 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) (2) - 21,360 - 237,810 기타특수관계자 ㈜지에스 - - - 138,494 ㈜지에스리테일 2,291 - 2,599,463 - GS GLOBAL JAPAN CO.,LTD. - - - 23,022 합 계 8,179,413 1,356,063 13,937,984 1,942,489 (1) 당기 중 사명이 Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited 에서 Hugel Hong kong Limited으로 변경되었습니다. (2) 당기 중 코람코와 임차계약에 따라 인식한 사용권자산은 13,421,750천원 입니다. ② 제23(전) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - - - 531,616 종속기업 (주)아크로스 - 114,937 14,286,941 - Hugel America, Inc. - 213,064 - - Hugel Australia Pty Ltd. 1,345,671 111,253 - - Croma Aesthetics Canada Ltd. 1,220,214 111,253 - - ㈜제이월드 - 53,869 391,160 - Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 1,908,504 - - 37 HUGEL(SHANGHAI)AESTHETICS CO.,LTD - - - 547,555 HUGEL COSME HONG KONG HOLDING LIMITED 86,400 - - - HUIKANG(ZHEJIANG) COSMETICS CO.,LTD. 132,309 - - - 기타특수관계자 ㈜지에스 - - - 138,718 ㈜지에스리테일 12,612 - 3,503,136 - 합 계 4,705,710 604,376 18,181,237 1,217,926 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 전환사채 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - - - - 23,962,781 종속기업 (주)아크로스 - 1,402,454 6,191,140 432,240 - Hugel America, Inc. - 113,119 - - - Hugel Australia Pty Ltd. 2,816,138 59,066 - - - Croma Aesthetics Canada Ltd. 1,275,286 118,133 - - - ㈜제이월드 - 171,135 61,413 - - Hugel Aesthetics Taiwan 2,199,659 - - - - Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd - 95,705 - 274,101 - Hugel Hong kong Limited() 228,951 - - - - Hugel (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd 345,233 - - - - 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) - 1,325,459 - 12,474,614 - 기타특수관계자 ㈜지에스 - - - 138,494 - ㈜지에스리테일 331,627 - - - - GS GLOBAL JAPAN CO.,LTD. - - - 966 - 합 계 7,196,894 3,285,071 6,252,553 13,320,415 23,962,781 () 당기 중 사명이 Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited 에서 Hugel Hong kong Limited으로 변경되었습니다. ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 전환사채() 지배기업 Aphrodite Acquisition Holdings LLC - - - - 23,411,726 종속기업 (주)아크로스 - 3,025,288 8,961,894 446,458 - Hugel America, Inc. - 104,993 - - - Hugel Australia Pty Ltd. - 54,823 - - - Croma Aesthetics Canada Ltd. 1,183,669 54,823 - - - (주)제이월드 - 137,833 57,552 - - Hugel Aesthetics Taiwan 1,523,610 - - - - Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd 143,341 90,886 - 964,307 - HUGEL COSME HONG KONG HOLDING LIMITED 232,106 - - - - Hugel (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd 132,309 - - - - 기타특수관계자 (주)지에스 - - - 98,460 - (주)지에스리테일 513,107 - - - - 합 계 3,728,142 3,468,646 9,019,446 1,509,225 23,411,726 () 전환사채는 2023년 7월 14일 개최된 이사회에서 만기 및 전환청구기간을 2026년 7월 14일로 연장하였습니다. (4) 당반기 중 특수관계자와의 약정사항에 의한 지급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 리스료의 수령 () 리스료의 지급 () 유상증자 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) (641,939) (4,500,000) 종속기업 (주)아크로스 124,573 종속기업 (주)제이월드 18,714 () 전대리스에 대하여 금융리스회계처리 하였으며 금융리스채권,채무에 대한 자금거래내역을 표시하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 503,633 1,197,407 1,135,309 1,979,825 퇴직급여 32,336 95,788 31,229 149,629 주식보상비용 404,077 989,271 1,013,586 1,046,330 합 계 940,046 2,282,466 2,180,124 3,175,784 28. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험관리 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출돼 있으며, 특히 미국 달러화의 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,EUR,CAD,CNY,THB) 구분 통화 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD 21,749,830 30,214,864 20,737,749 26,739,253 JPY 357,487,443 3,089,800 60,576,400 552,857 EUR 1,700,723 2,529,094 267,531 381,658 매출채권 USD 20,565,061 28,568,983 19,302,260 24,888,334 JPY 6,840,000 59,119 3,539,400 32,303 EUR 1,664,352 2,475,007 1,928,557 2,751,260 기타금융자산 USD 234,585 325,886 178,684 230,395 EUR 116,045 172,567 116,045 165,549 CNY 502,575 95,705 502,575 90,886 <외화부채> 기타금융부채 USD 32,826 45,602 99,076 127,748 JPY 111,730 966 4,262 39 EUR - - 61,883 88,281 CAD 14,500 14,699 - - CNY 1,439,381 274,101 5,391,109 974,928 THB 729,200 27,498 543,765 20,456 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당반기 중 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,906,413 (5,906,413) JPY 314,795 (314,795) EUR 517,667 (517,667) CNY (17,840) 17,840 CAD (1,470) 1,470 THB (2,750) 2,750 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 공정가치로 측정되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 당반기말 현재 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 인한 가격위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 현금성자산 130,420,188 77,646,409 매출채권() 37,744,825 41,079,647 단기금융상품 381,757 142,426,988 당기손익-공정가치측정금융자산 13,953,709 13,067,497 기타금융자산 10,777,407 11,203,646 합 계 193,277,886 285,424,187 () 채권최고액 3,000,000천원으로 토지와 건물에 대해 근저당권을 설정하였습니다. ② 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 자산의 연령별 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 24(당) 기 반기 구 분 90일 미만 91일에서 120일이하 121일에서 180일이하 180일 초과 합 계 매출채권 32,492,344 1,007,575 135,998 14,876,392 48,512,309 대손충당금 (1,154) (805) (112) (10,765,414) (10,767,485) 합 계 32,491,190 1,006,770 135,886 4,110,978 37,744,824 (단위: 천원) 제 23(전) 기 구 분 90일 미만 91일에서 120일이하 121일에서 180일이하 180일 초과 합 계 매출채권 27,367,534 5,021,968 372,867 18,902,239 51,664,608 대손충당금 (15,954) (7,212) (527) (10,561,268) (10,584,961) 합 계 27,351,580 5,014,756 372,340 8,340,971 41,079,647 ③ 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 기초금액 10,584,962 10,463,047 대손상각비 180,376 119,978 매출채권 제각 (2,200) (4,000) 매출채권 회수 4,347 5,937 기말 금액 10,767,485 10,584,962 (3) 유동성위험관리 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. ① 당반기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무 7,923,794 7,923,794 7,923,794 - 전환사채 23,962,781 26,350,272 - 26,350,272 리스부채 12,856,832 14,864,337 2,240,563 12,623,775 기타금융부채() 9,803,757 9,803,757 9,371,517 432,240 합 계 54,547,164 58,942,160 19,535,874 39,406,287 () 종업원급여 및 정부부과 채무 관련 금액은 제외되었습니다. ② 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무 9,674,366 9,674,366 9,674,366 - 전환사채 88,848,124 99,999,984 - 99,999,984 리스부채 322,500 343,769 118,506 225,263 기타금융부채() 15,428,308 15,428,308 14,996,068 432,240 합 계 114,273,298 125,446,427 24,788,940 100,657,487 () 종업원급여 및 정부부과 채무 관련 금액은 제외되었습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 총차입금(A) 23,962,781 88,848,124 차감: 현금및현금성자산(B) (130,420,188) (77,646,409) 순부채(C〓A+B) (106,457,407) 11,201,715 자본총계(D) 602,312,897 604,935,986 총자본(E〓C+D) 495,855,489 616,137,701 자본조달비율(C/E)() - 1.82% () 당반기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 되어 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기 및 전반기 중 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기와 전반기 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 이자비용 1,147,233 1,632,134 이자수익 (2,648,108) (5,262,752) 배당금수익 - (110,125) 법인세비용 9,460,775 9,575,739 감가상각비 4,874,784 3,775,489 무형자산상각비 1,642,113 1,587,014 퇴직급여 1,704,178 1,102,701 지급수수료 168,998 7,651 재고자산평가손실 207,135 36,688 대손상각비 180,376 (30,356) 주식보상비용 1,519,325 677,005 외환차익 - (164) 외화환산이익 (1,597,054) (457,564) 외화환산손실 58,349 200,005 유형자산처분이익 (21,953) - 유형자산처분손실 21,329 438,522 무형자산처분손실 - 1 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,462,502) (395,135) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 636,650 종속기업투자처분손실 - 244,480 파생상품거래이익 - (1,244,250) 파생상품거래손실 - 624,750 유형자산손상차손 146,273 - 합 계 15,401,251 13,038,483 ② 당반기 및 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 반기 제 23(전) 기 반기 매출채권의 감소(증가) 3,726,665 14,377,077 미수금의 감소(증가) 2,276,562 211,104 선급금의 감소(증가) (273,304) (178,817) 장기선급금의 감소(증가) 88,432 4,511 선급비용의 감소(증가) (1,723,220) (985,455) 재고자산의 감소(증가) (5,310,554) (5,062,898) 반품재고회수자산의 감소(증가) 69,350 78,897 매입채무의 증가(감소) (1,750,572) 4,099,763 미지급금의 증가(감소) (1,783,970) (1,583,712) 미지급비용의 증가(감소) (4,286,141) 539,405 유동충당부채의 증가(감소) (169,219) - 예수금의 증가(감소) 100,057 92,061 선수금의 증가(감소) 485,875 1,478,351 국고보조금의 증가(감소) (25,226) (61,257) 부가가치예수금의 증가(감소) 198,743 (398,781) 환불부채의 증가(감소) (110,860) (172,713) 선수수익의 증가(감소) (132) (381) 퇴직금의 지급 (3,163,441) (654,170) 사외적립자산 감소(증가) 2,738,658 655,330 합 계 (8,912,297) 12,438,315 (2) 당반기 재무활동 현금흐름에서 생기는 전환사채 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 전환사채 리스부채 합 계 기초잔액 88,848,124 322,500 89,170,624 순재무활동 현금흐름 - (760,423) (760,423) 그 밖의 변동 (64,885,343) 13,294,755 (51,590,588) 반기말잔액 23,962,781 12,856,832 36,819,613 ② 제 23(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 전환사채 리스부채 합 계 기초잔액 97,796,128 1,108,358 98,904,486 순재무활동 현금흐름 - (551,308) (551,308) 그 밖의 변동 2,017,497 115,320 2,132,817 반기말잔액 99,813,625 672,370 100,485,995 (3) 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 임차보증금 유동대체 613,787 건설중인자산의 대체 2,577,516 사용권자산의 신규취득 15,108,581 전대리스채권 인식 846,381 전환청구권 행사 66,707,373 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제14조(동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회의 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제55조의 2(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 50050050059,70597,66060,68232,55767,93327,9495,1848,2174,811----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 반기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 최근 5년간 배당을 실시하지 않아 과거 배당 이력 산출이 불가능합니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2001.11.22유상증자(일반공모) 보통주 400,000500 500 2006.04.26유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 500 2006.08.23유상증자(주주배정) 보통주 130,000 500 5,000 2006.09.01유상증자(주주배정) 보통주 70,000 500 5,000 2007.01.29유상증자(주주배정) 보통주 100,000 500 5,000 2007.12.04유상증자(주주배정) 보통주 68,005 500 14,705 2008.04.10유상증자(제3자배정) 우선주 100,000 500 15,000 2009.07.28유상증자(제3자배정) 보통주 140,125 500 17,000 2010.06.30유상증자(제3자배정) 보통주 3,000 500 19,000 2011.12.20- 보통주 20,000 500 - 2012.03.23주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 500 2012.06.27-보통주 80,000 500 -2012.07.17전환권행사 보통주 100,000 500 15,000 2013.06.07유상증자(제3자배정) 우선주 160,000 500 62,500 2013.07.19유상증자(제3자배정) 우선주 96,000 500 62,500 2014.05.30유상증자(제3자배정) 보통주 29,200 500 25,000 2015.06.11주식매수선택권행사 보통주 39,100 500 23,200 2015.07.06- 보통주 100,000 500 - 2015.08.05- 보통주 157,856 500 - 2015.08.06신주인수권행사 보통주 241,729 500 62,050 2015.08.09신주인수권행사 보통주 145,043 500 62,050 2015.12.24유상증자(일반공모) 보통주 360,000 500 150,000 2017.07.14유상증자(제3자배정) 보통주 985,217 500 360,0002017.08.18유상증자(제3자배정) 보통주 23,430 500 80,0002017.10.20유상증자(제3자배정) 보통주 15,00050050,0002018.02.28유상증자(제3자배정)보통주35,000 500 50,0002018.02.28유상증자(제3자배정)보통주15,500500230,0002019.07.15유상증자(주주배정)보통주861,560500-2019.09.30-보통주100,000500-2019.12.10무상감자보통주800,000500-2020.07.09무상증자보통주8,350,370500-2021.01.12무상감자보통주184,680500-2021.12.20-보통주100,000500-2023.12.29-보통주371,563500-2024.05.29전환권행사보통주542,043500124,8002024.06.04전환권행사보통주48,098500124,800 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립자본금 주주,제3자배정(71.4%) 주주배정(8.5%) 주주배정(4.4%) 주주배정(5.9%) 주주,제3자배정(3.9%) 제3자배정(5.4%) 제3자배정(7.0%) 제3자배정(0.2%) 우선주의 전환 (4.7%) 우선주의 전환 (4.5%) 제3자배정(6.8%) 제3자배정(3.9%) 우리사주조합 배정(1.2%) (1.5%) 우선주의 전환 우선주의 전환 (8.7%) (5.0%) 코스닥 시장 상장(11.0%) 제3자배정(23.0%) 우리사주매수선택권 행사(0.5%) 주식매수선택권 행사(0.3%) 주식매수선택권 행사(0.8%) 우리사주매수선택권 행사(0.4%) 합병에 의한 신주배정(16.5%) 자기주식 이익소각 자기주식 주식소각 소유주식 1주당 2주 배정(자기주식 제외) 최대주주 보유지분 주식소각 자기주식 이익소각 자기주식 이익소각 제2회차(4.32%) 제2회차(0.38%) - 상기 비고의 비율은 유상증자 발행주식수 / (기발행주식수 + 유상증자 발행주식수) 나. 전환사채 등 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채제2회2017.07.142026.07.1499,999,984,000보통주2018.07.14~ 2026.07.14100.0124,80026,350,272,000211,140-99,999,984,000보통주100.0124,80026,350,272,000211,140- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 휴젤(주)회사채사모2017.07.14100,000표면이자율: 0%만기이자율: 0%-2026.07.14일부상환-100,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------26,350----26,350--26,350----26,350 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식, 주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권 발행을 통해 조달된 자금이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성당사의 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2018년 01월 31일 100% 자회사 휴젤파마㈜와 휴젤메디텍㈜를 흡수합병하였습니다.당사는 2019년 07월 12일 주요주주인 ㈜동양에이치씨를 흡수합병하였습니다.당사는 2020년 06월 01일 100% 자회사 ㈜에이비바이오를 흡수합병하였습니다.당사는 2022년 09월 30일 Microvention Inc.과 맺었던 뇌질환 중재술용 의료기기의 국내 유통계약이 종료되었습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항독립된 감사인의 핵심감사사항은 본 보고서의 첨부서류인 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 반기(2024년 반기) 매 출 채 권 50,500,269 10,998,558 21.8% 미수금 737,515 - 0.0% 합 계 51,237,784 10,998,558 21.5% 제23기(2023년) 매 출 채 권 54,921,184 10,772,699 19.6% 미수금 264,401 - 0.0% 합 계 55,185,585 10,772,699 19.5% 제22기(2022년) 매 출 채 권 63,877,288 10,706,985 16.8% 미수금 759,277 - 0.0% 합 계 64,636,565 10,706,985 16.6% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 반기(2024년 반기) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,772,699 10,706,985 18,744,645 2. 순대손처리액(①－②±③) 11,433 (6,836) (8,617,153) ① 대손처리액(상각채권액) (2,200) (4,000) (8,185,790) ② 상각채권회수액 4,347 5,937 (400,106) ③ 기타증감액 9,286 (8,773) (31,257) 3. 대손상각비 계상(환입)액 214,426 72,550 579,493 4. 반기말 대손충당금 잔액합계 10,998,558 10,772,699 10,706,985 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 매출채권의 손상검토를 수행하여 평가하고, 손상징후가 발견된채권의 경우 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 손상된 채권중 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있으며, 채권의 회수가능성을 높이기 위하여 일부 거래처에 대하여 근저당권을 설정하고 있습니다.4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 35,610,933 1,377,752 97,109 13,414,475 50,500,269 계 35,610,933 1,377,752 97,109 13,414,475 50,500,269 구성비율 70.5% 2.7% 0.2% 26.6% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제24기 반기(2024년 반기) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 비고 제 품 21,404,183 22,413,329 15,744,899 - 상 품 3,465,327 1,958,643 1,427,181 - 재 공 품 8,236,283 539,552 372,668 - 원 재 료 10,504,527 9,369,284 9,361,899 - 소 계 43,610,320 34,280,808 26,906,647 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.85% 3.69% 2.56% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초＋기말)÷2}] 2.1 2.4 2.6 - 2) 재고자산의 실사내용 등① 제24기 반기 재고자산 실사 : 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 06월 30일을 기준으로 신북공장 과 거두공장은 모두 2024년 7월 4일 재고실사를 하였으며, 재고실사는 생산팀 외의 타팀으로부터 수행되었습니다.② 제23기 재고자산 실사 : 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일을 기준으로 신북공장 과 거두공장은 모두 2024년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재고실사는 생산팀 외의 타팀으로부터 수행되었습니다.③ 제22기 재고자산 실사 : 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일을 기준으로 신북공장과 거두공장은 모두 2022년 12월 30일에 재고실사를 하였으며, 재고실사는 생산팀 외의 타팀으로부터 수행되었습니다.당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다.3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당반기말평가충당금 반기말잔액 비고 제품 21,579,299 21,579,299 (175,116) 21,404,183 - 상품 3,555,927 3,555,927 (90,600) 3,465,327 - 재공품 8,236,283 8,236,283 - 8,236,283 - 원재료 10,528,821 10,528,821 (24,294) 10,504,527 - 합 계 43,900,330 43,900,330 (290,010) 43,610,320 - 라. 수주계약 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 등에 관한 사항은 본 보고서의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제24기(당기) 반기삼일회계법인해당사항 없음--제23기(전기)삼일회계법인적정- 연 결 : (주)제이월드 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 별도 : (주)제이월드 종속기업투자주식 손상평가 제22기(전전기)삼정회계법인적정소송 결과의불확실성연결: 영업권에 대한 손상평가 (제이월드)별도: 종속기업투자주식 손상평가 (제이월드) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 - 제24기 반기 연결 및 별도 재무제표에 대해서는 외부감사인의 검토를 받았으며, 비교 표시되는 제23기 및 제22기 연결 및 별도 재무제표에 대해서는 외부감사인의 감사를 받고 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 제24기(당기) 반기삼일회계법인분ㆍ반기재무제표 검토 (별도, 연결)재무제표 감사 (별도, 연결)620,000천원5,200시간620,000천원1,100시간제23기(전기)삼일회계법인분ㆍ반기재무제표 검토 (별도, 연결)재무제표 감사 (별도, 연결)620,000천원5,300시간620,000천원5,086시간제22기(전전기)삼정회계법인분ㆍ반기재무제표 검토 (별도, 연결)재무제표 감사 (별도, 연결)460,000천원4,815시간460,000천원4,709시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 - 상기 보수는 연간 금액이며, 총소요시간은 감사인 인당 소요된 누적시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제24기(당기) 반기2024.042021년 스톡옵션 행사이익 경정청구 업무2024.05환급세액의 20%(한도 300백만원)-제23기(전기)1) 2023.09.012) 2023.071) 세무 대리 지원업무2) 로보틱 애플리케이션1) 2023.09 ~ 2023.122) 2023.071) 200백만원2) 15백만원 -제22기(전전기) ----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 05월 07일휴젤㈜ 감사위원 3인 삼일회계법인 업무수행이사 외 1인대면회의통합감사계획, 감사 및 검토 일정, 연간 감사 및 지배기구Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 22024년 08월 06일휴젤㈜ 감사위원 3인 삼일회계법인 업무수행이사 외 1인대면회의연간감사계획, 그룹감사계획, 감사인의 독립성, 부정 관련경영진의 책임 및 지배기구의 활동, 반기 주요 검토사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 2022년 11월 14일 금융감독원으로부터 외부감사인(삼일회계법인)을 지정 통지를 받아 2022년 11월 28일에 지정기간 제23기~제25기(2023년~2025년) 3개년의 지정 감사 계약을 체결하였습니다.당사의 주요종속회사인 ㈜아크로스는 2022년 12월 31일부로 삼정회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 2023년 1월 18일 감사인선임위원회에서 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하는 것을 승인하여, 3회계년도(2023년~2025년)에 걸쳐 감사를 하게 되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사당사의 감사위원회는 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리 조직1) 내부회계관리 담당업무 조직도 (2024.06.30 기준) 구분 성명 근무연수 회사 내 경력 내부회계관리책임자 문형진 3년 5개월 각자대표집행임원 내부회계관리자 Eva Huang 5개월 재경본부장 전무 2) 내부회계관리자의 인적사항 성명 출생년월 학력 주요경력 비고 Eva Huang 1984.03 Peking University, Bachelor of Arts (Finance) Harvard Business School, Executive Education - CBC Group, Managing Director- 휴젤㈜ CFO 재경본부장 - 다. 내부회계관리제도의 운영실태1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2023연도(제23기) 2024.02.13 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 2022연도(제22기) 2023.02.14 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 2021연도(제21기) 2022.02.10 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 2) 회사의 감사위원회가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2023연도(제23기) 2024.03.12 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 2022연도(제22기) 2023.03.08 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 2021연도(제21기) 2022.03.08 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 개선계획또는 결과 지적사항 2023연도(제23기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 2022연도(제22기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - 2021연도(제21기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수당사는 보고서 작성기준일 현재 총 7명의 이사 ( 기 타비상무이사 5인, 사외이사 2인)로 이사회가 구성되어 있으며 의장은 이사회 결의에 따라 차석용 기타비상무이사가 담당하고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황' 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 72--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 상기 사외이사 변동현황은 보고서 작성일 기준입니다. 3) 이사회의 권한 내용당사는 상법 제393조 및 정관을 근거로 2011년 9월 1일 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 당사의 이사회운영규정에서 규정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 권한 제2조 [적용범위]이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는바에 의한다.제3조 [권한]① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사 및 집행임원의 직무의 집행을 감독한다. 4) 이사회 의장의 대표집행임원 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유2023년 3월 30일 차석용 기타비상무이사가 이사회 의장으로 선임되어 단독으로 의사회 의장을 담당하고 있으며, 대표집행임원이 이사회 의장을 겸직하고 있지 않습니다.차석용 이사회 의장은 2005년부터 2022년까지 ㈜LG생활건강 대표이사를 역임하면서 장기간 기업의 실질적 성장을 이끌었으며, 전략적인 기업 인수합병을 통한 사업 포트폴리오 확대와 더불어 중국, 북미, 일본 등 기업의 글로벌 시장 확대를 성공적으로 이끌며 기업 경영 능력을 입증해 왔습니다. 또한, 한국P&G 총괄사장, 해태제과 대표이사 등을 역임하는 등 산업의 경계를 넘나들며 다양한 경영 성과를 이뤄왔기 때문에 휴젤 이사회에서 회사의 기업가치 강화에 기여할 것으로 판단되어 이사회의 결의로 이사회 의장에 선임되었습니다. 나. 중요 의결사항 등1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사가 아닌 이사 사외이사 차석용(출석률:100%)() 손지훈(출석률:0%) 허서홍(출석률:100%)() 경한수(출석률:100%)() 이태형(출석률:100%)() 조기철(출석률:100%)() 패트릭 홀트(출석률:80%)() 지승민(출석률:100%)() 찬 반 여 부 1 2024.02.13 보고1 : 2023년 4분기 실적 보고의 건 보고 참석 불참 참석 참석 참석 - 불참 참석 보고2 : 내부회계관리제도 운영실태보고 보고 참석 불참 참석 참석 참석 - 불참 참석 보고3 : 준법통제체제 운영실태보고 보고 참석 불참 참석 참석 참석 - 불참 참석 의안1 : 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 의안2 : 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 의안3 : 2024년 안전보건 사업계획 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 의안4 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 의안5 : 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 2 2024.03.14 보고1 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 참석 - 참석 참석 참석 - 참석 참석 보고2 : 감사위원회의 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 감사보고서 제출 보고 참석 - 참석 참석 참석 - 참석 참석 의안1: 2024년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 의안2 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 의안3 : 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2024.03.27 의안1 : 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2024.05.08 보고1 : 2024년 1분기 재무제표 보고의 건 보고 참석 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 의안1 : 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.08.07 보고1 : 2024년 2분기 재무제표 보고의 건 보고 참석 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 의안1 : 본점 소재지 이전의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2 : 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안3 : 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안4 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 () 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기임원 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원/총 사외이사 수 사외이사 찬성/반대 1 2024.02.13 1 / 2 1 / 0 2 2024.03.14 2 / 2 2 / 0 3 2024.03.27 2 / 2 2 / 0 4 2024.05.08 2 / 2 2 / 0 5 2024.08.07 2 / 2 2 / 0 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 이외에 설치한 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 2인, 기타비상무이사 5인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직 명 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 주요경력 보유주식(주) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 기타비상무이사 차석용 '23.03~'26.03 X 이사회 이사회 의장기타비상무이사 Cornell University MBA(1999년~2000년) 한국P&G 총괄 사장(2001년~2004년) 해태제과 대표이사(2005년~2023년) (주)LG생활건강 대표이사 부회장(2023년~현재) 휴젤㈜ 회장 - 없음 계열회사 임원 기타비상무이사 허서홍 '22.04~'25.04 X 이사회 기타비상무이사 Stanford University MBA(2014~2020) GS에너지㈜ 경영지원본부장 전무 (2021~2023) ㈜ GS 미래사업팀장 부사장 (2024~현재) ㈜ GS리테일 경영전략 SU(서비스유닛 )장 부사장 - 없음 계열회사 임원 기타비상무이사 경한수 '22.04~'25.04 X 이사회 기타비상무이사 Cornell University 의학 박사(2013~2015) Catalyst Biosciences Inc., President of Asia(2015~2018) ㈜제넥신(Genexine) 대표이사(2019~현재) CBC Group, Managing Director - 없음 계열회사 임원 기타비상무이사 이태형 '22.04~'25.04 X 이사회 감사위원회 위원 University of Washington MBA(2017~2020) 인천종합에너지㈜ 대표이사(2020~2021) GS에너지㈜ 경영기획부문장, 전무(2022~현재) ㈜GS CFO / PM팀장, 부사장 - 없음 계열회사 임원 기타비상무이사 조기철 '24.03~'27.03 X 이사회 기타비상무이사 Wharton School of the University of Pennsylvania, MBA(2011~2018) Citigroup, Managing Director and Head of Asia Healthcare Investment Banking(2018~2023) Zai Lab, CFO(2023~현재) CBC Group, Senior Managing Director - 없음 계열회사 임원 사외이사 패트릭 홀트(Patrick Holt) '22.04~'25.04 X 이사회 감사위원회 위원 Monash University 생화학(2010~2015) Allergan Inc., Vice President(2019~현재) Ascenda Loyalty, Non-Executive Director(2015~현재) Cordis(Cardinal Health Inc.), President - 없음 계열회사 임원 사외이사 지승민 '22.04~'25.04 X 이사회 감사위원회 위원장 University of California at Berkeley 경영학 박사(2011~2013) University of Oregon, Eugene 조교수(2015~2017) 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원(2018~2020) 해양수산과학기술진흥원 비상임이사(2013~현재) 고려대학교 경영대학 부교수(2021~현재) ㈜삼천리 사외이사 및 감사위원 - 없음 계열회사 임원 - 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 기타비상무이사 조기철을 선임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 지승민 - University of California at Berkeley 경영학 박사- University of Oregon, Eugene 조교수- 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원- 해양수산과학기술진흥원 비상임이사- 고려대학교 경영대학 부교수- ㈜삼천리 사외이사 및 감사위원 없음 없음 - 패트릭 홀트(Patrick Holt) - Monash University 생화학- Merck & co., Inc., President Director- Allergan Inc., Vice President- Ascenda Loyalty, Non-Executive Director- Cordis(Cardinal Health Inc.), President 없음 없음 - 2) 사외이사 교육실시 현황 2024.02.28삼일회계법인지승민-Audit Committee School 과정을 이수- 내부회계관리제도에 대한 이해 및 평가 유의사항- 감사위원회의 법률상 역할과 책임- 감사위원회 모범규준 이해2024.02.28삼일회계법인지승민-Corporate Director School 과정을 이수- 이사회의 딜 검토사항- 지배구조 모범규준 이해2024.03.31삼일회계법인지승민-Corporate Director School 과정을 이수- 이사회의 딜 검토사항- 지배구조 모범규준 이해 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 3) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계팀 3 차장 1명 (2년)과장 2명 (2년) - 이사회, 감사위원회 운영 및 전반 업무지원- 이사회, 감사위원회 안건 검토 - 2024년 반기말 기준으로, 근속연수는 지원업무 담당기간 기준입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2016년 03월 25일 제15기 정기주주총회에서 감사위원회를 신설할 것을 결의하였습니다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원은 총 3인이며, 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있습니다. 따라서 상법 제415조의2 제2항에서 정하고 있는 3인 이상의 이사, 위원의 3분의 2 이상의 사외이사 요건을 충족하고 있습니다. 지승민(위원장)예- University of California at Berkeley 경영학 박사- University of Oregon, Eugene 조교수- 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원- 해양수산과학기술진흥원 비상임이사- 고려대학교 부교수※ 최근 6년간 근무경력:- 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원 ('15년 '10월~'17년 10월)- 해양수산과학기술진흥원 비상임이사 ('18년 07월~'20년 07월)- 고려대학교 경영대학 부교수 ('13년 09월~현재) ※ 타회사 겸직현황: ㈜삼천리, 사외이사 및 감사위원 ('21년 03월~현재) 예회계사- 한국공인회계사, 안진회계법인 ('98년 11월~'00년 04월, '03년 02월~'03년 09월) - 한국회계학회 학술이사 ('16년~'17년, '18년~'19년) - 회계학 연구 편집위원 ('20년~'21년) - 한국증권학회지 편집위원 ('21년~현재)패트릭 홀트(Patrick Holt)(위원)예- Monash University 생화학- Merck & co., Inc., President Director- Allergan Inc., Vice President- Ascenda Loyalty, Non-Executive Director- Cordis(Cardinal Health Inc.), President※ 최근 6년간 근무경력:- Allergan Inc., Vice President ('10년 06월~'15년 09월)- Ascenda Loyalty, Non-Executive Director ('19년 10월~현재)- Cordis(Cardinal Health Inc.), President ('15년 10월~현재) ※ 타회사 겸직현황: Ascenda Loyalty, Non-Executive Director ('20년 03월 25일 선임) ---이태형(위원)- - University of Washington MBA- 인천종합에너지㈜ 대표이사- GS에너지㈜ 경영기획부문장, 전무- ㈜GS CFO / PM팀장, 부사장※ 최근 6년간 근무경력:- GS파워㈜, 지역난방사업 부문장, 상무 ('16년 01월~'16년12월)- 인천종합에너지㈜ 대표이사 ('17년 01월~'20년 09월)- GS에너지㈜ 경영기획 부문장, 전무 ('20년 10월~'21년 12월)- ㈜GS CFO / PM팀장, 부사장 ('22년 01월~현재)※ 타회사 겸직현황: 해당사항 없음 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 정관 제41조의2 규정에 의하여 감사위원회를 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직 명 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 주요경력 보유주식(주) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사외이사 지승민 '22.04~'25.04 X 이사회 감사위원회 위원장 University of California at Berkeley 경영학 박사(2011~2013) University of Oregon, Eugene 조교수(2015~2017) 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원(2018~2020) 해양수산과학기술진흥원 비상임이사(2013~현재) 고려대학교 경영대학 부교수(2021~현재) ㈜삼천리 사외이사 및 감사위원 - 없음 계열회사 임원 사외이사 패트릭 홀트(Patrick Holt) '22.04~'25.04 X 이사회 감사위원회 위원 Monash University 생화학(2010~2015) Allergan Inc., Vice President(2019~현재) Ascenda Loyalty, Non-Executive Director(2015~현재) Cordis(Cardinal Health Inc.), President - 없음 계열회사 임원 기타비상무이사 이태형 '22.04~'25.04 X 이사회 감사위원회 위원 University of Washington MBA(2017~2020) 인천종합에너지㈜ 대표이사(2020~2021) GS에너지㈜ 경영기획부문장, 전무(2022~현재) ㈜GS CFO / 부사장 - 없음 계열회사 임원 다. 감사위원회의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명 지승민()(출석률:100%) 패트릭 홀트()(출석률:75%) 이태형()(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.13 보고1 : 내부회계관리제도 운영실태보고 보고 참석 불참 참석 보고2 : 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 보고의 건 보고 참석 불참 참석 보고3 : 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 영업보고서 보고의 건 보고 참석 불참 참석 보고4 : 외부감사인 주기적 지정 결과의 건 보고 참석 불참 참석 2 2024.03.12 의안1 : 내부회계관리제도 평가보고서 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 의안2 : 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출 가결 찬성 찬성 찬성 의안3 : 감사위원회의 제23기(2023 사업연도) 감사보고서 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 의안4 : 제23기 정기주주총회에 제출할 의안 및 서류의 적법성 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.05.07 의안1 : 2024년 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.08.06 의안1 : 2024 년 2 분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 () 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원 라. 감사위원회 교육실시 현황 2024.02.28삼일회계법인지승민-Audit Committee School 과정을 이수- 내부회계관리제도에 대한 이해 및 평가 유의사항- 감사위원회의 법률상 역할과 책임- 감사위원회 모범규준 이해2024.02.28삼일회계법인지승민-Corporate Director School 과정을 이수- 이사회의 딜 검토사항- 지배구조 모범규준 이해2024.03.31삼일회계법인지승민-Corporate Director School 과정을 이수- 이사회의 딜 검토사항- 지배구조 모범규준 이해 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사지원팀1이사 1명 (1개월)- 경영전반에 관한 감사활동 수행- 내부회계관리제도 운영 평가 지원- 내부감시장치 가동현황 평가보고내부회계팀3차장 1명 (2년)과장 2명 (2년)- 감사위원회 수행업무 지원- 감사위원회 업무 보조- 경영진단 실적보고 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 2024년 반기말 기준으로, 근속연수는 지원업무 담당기간 기준입니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 1) 준법지원인의 인적사항 및 경력당사는 2021년 2월 9일 이사회에서 준법통제기준 제정 및 준법지원인 선임의 건을 결의하였습니다. 성명 성별 출생년월 직위 주요경력 이사회 결의일 임기 장윤희 여 1986.12 법무팀장 서강대학교 법학전문대학원 / Fordam University School of Law, LLM(2016~2021) 서강대학교 산학협력단 변호사(2022~현재) 휴젤(주) 법무팀장 2024.08.07 3년 2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 점검내용 점검분야 점검 및 처리결과 상시 준법통제체제 운영실태 점검 통제기준, 위험 평가 및 관리체계, 점검 및 보고체제,업무수행체제, 위반행위에 대한 제재 등 특이사항 없음 준법통제체제 구축 및 운영시스템 점검 내부기술 유출, 감사규정 준수여부 등 특이사항 없음 컴플라이언스 진행 및 성과 점검 컴플라이언스 주요 가이드라인 및 교육 프로그램 등 특이사항 없음 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀4과장 1명 (11개월)대리 2명 (2 년 11개월, 11개월)사원 1명 (6개 월) - 준법통제기준의 정비- 법적 위험의 평가 및 관리체제 마련- 준법점검 및 보고체계 운영- 준법지원인의 독립적 업무수행 지원- 위반행위에 대한 제재 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 2024년 반기말 기준으로, 근속연수는 지원업무 담당기간 기준입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 당사는 대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 보통주 12,604,033주를 발행하였으며, 자기주식 1,631,251주를 제외한 보통주 10,972,782주에 대해 의결권이 부여되었습니다. 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주12,604,033-우선주--보통주1,631,251자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,972,782-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 재무구조 개선, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제4조 제8항에 따른 증권예탁증권의 발행으로 인하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 1월 7일까지- 임시주주총회 : 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 명의개서대리인 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hugel.co.kr) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안 건 가결여부 제14기 정기주주총회(2015.03.30) 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 이사 선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 임원 퇴직금 운영규정 개정의 건7. 정관일부 변경의 건 원안대로가결 임시주주총회(2015.08.22) 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 정관변경의 건3. 우리사주매수선택권 부여의 건 원안대로가결 제15기 정기주주총회(2016.03.25) 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 제16기 정기주주총회(2017.03.28) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 임시주주총회(2017.07.14) 1. 정관일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로가결 제17기 정기주주총회(2018.03.22) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 임시주주총회(2018.10.23) 1. 주식회사 동양에이치씨와의 합병 승인의 건2. 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전환 승인의 건 1. 부결2. 원안대로가결 제18기 정기주주총회(2019.03.28) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 임시주주총회(2019.05.23) 1. 주식회사 동양에이치씨와의 합병 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결 임시주주총회(2019.11.07) 1. 자본금 감소 승인의 건 원안대로가결 제19기 정기주주총회(2020.03.27) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로가결 임시주주총회(2020.12.09) 1. 자본감소 승인의 건2. 주식매수선택권 행사가액 등 조정의 건 원안대로가결 제20기 정기주주총회(2021.03.26) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 손지훈 선임의 건4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 정병수 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 제21기 정기주주총회(2022.03.25) 1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로가결 제22기 임시주주총회(2022.04.29) 1. 이사 선임의 건 (기타비상무이사 4인, 사외이사 1인) 1-1. 기타비상무이사 허서홍 선임의 건 1-2. 기타비상무이사 이태형 선임의 건 1-3. 기타비상무이사 웨이 후(Wei Fu) 선임의 건 1-4. 기타비상무이사 경한수 선임의 건 1-5. 사외이사 패트릭 홀트(Patrick Holt) 선임의 건2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지승민 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건 3-1. 사외이사인 감사위원회 위원 패트릭 홀트(Patrick Holt) 선임의 건 3-2. 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 이태형 선임의 건 원안대로가결 제22기 임시주주총회(2022.06.29) 1. 이사 선임의 건 (기타비상무이사 1인) 1-1. 기타비상무이사 브렌턴 엘 손더스(Brenton L. Saunders) 선임의 건 원안대로가결 제22기 임시주주총회(2022.10.28) 1. 정관 개정의 건2. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로가결 제22기 정기주주총회(2023.03.30) 1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 기타비상무이사 차석용 선임의 건3. 주식매수선택권 부여 승인의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 제23기 정기주주총회(2024.03.29) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 기타비상무이사 조기철 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) Aphrodite AcquisitionHoldings LLC최대주주보통주5,355,65144.585,355,65142.49-보통주5,355,65144.585,355,65142.49-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 - 2024년 5월 29일, 2024년 6월 4일 전환청구권 행사로 인하여 총 590,141주의 신주를 발행하였으며, 이에 당사의 발행주식총수가 12,604,033주로 증가하여 지분율이 감소하였습니다. 나. 최대주주의 개요(법인의 경우)1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Aphrodite AcquisitionHoldings LLC 4 HansooKeyoung - - - C-Bridge V InvestmentSix Pte. Ltd. 42.11 - - - - Dione Limited 42.11 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : USD 백만) 구 분 최대주주 법인 또는 단체의 명칭 Aphrodite Acquisition Holdings LLC 자산총계 1,766 부채총계 419 자본총계 1,347 매출액 - 영업이익 -19 당기순이익 441 - 상기 재무현황 은 2023년말 재무제표 기준 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 A. 최대주주의 사업현황- Aphrodite Acquisition Holdings LLC는 2022년 4월 29일 당사의 최대주주가 되었으며, 금융자산의 취득ㆍ처분ㆍ운용ㆍ관리 등을 사업내용으로 하는 케이만 제도 국적의 외국법인입니다. Aphrodite Acquisition Holdings LLC는 당사의 주식 및 전환사채만 보유하고 있습니다.B. 최대주주의 주식담보제공 현황 채권자 채무자 차입목적 담보설정금액(백만원) 담보권종류 담보제공주식수(2) 담보제공기간 계약체결일(변경일) 시작일 종료일 (1) Aphrodite AcquisitionHoldings LLC 자금재조달(Refinancing) 670,000 질권 5,355,651 2024.02.28 2029.02.28 2024.02.28 (1) 삼성증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사, 하나캐피탈 주식회사, 주식회사 아이비케이캐피탈, 한국증권금융 주식회사(하나대체투자캠코주력산업지원일반사모투자 신탁1호(전문)의 신탁업자로서), 농협은행 주식회사(하나대체투자시니어론일반사모특별자산모투자 신탁5호(전문)의 신탁업자로서), 엔에이치투자증권 주식회사(하나대체더케이시니어론일반사모투자 신탁2호(전문)의 신탁업자로서), 우리종합금융 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 중소기업은행(엠플러스인수금융일반사모투자신탁1호의 신탁업자로서), 제이비우리캐피탈 주식회사, 디비캐피탈 주식회사, 농협손해보험 주식회사 입니다.(2) 2024년 02월 28일 당사의 최대주주인 Aphrodite Acquisition Holdings LLC 는 기존에 체결한 담보제공계약의 리파이낸싱에 따라 기존 대주단에게 제공되었던 주식담보를 리파이낸싱의 대주단에게 제공하는 신규 계약을 체결하였습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 최대주주 Aphrodite Acquisition Holdings LLC는 기존에 체결한 대출계약의 리파이낸싱에 따라 2024년 2월 21일 삼성증권 및 삼성증권의 주선 하에 구성된 대주단과 새로운 대출계약을 체결하였고, 해당 대출채무에 대한 담보 제공을 위하여 삼성증권 및 삼성증권의 주선 하에 구성된 대주단과 2024년 2월 28일 주식근질권설정계약, 전환사채근질권설정계약, 증권계좌근질권설정계약 및 예금계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 공시를 참조하시기 바랍니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) C-Bridge V InvestmentSix Pte. Ltd. 1 Tan Khoon Jin(Chen Qinren) - - - C-Bridge V InvestmentHoldings Pte. Ltd. 100.00 Dione Limited 2 강유찬 - - - ㈜GS 62.50 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : USD 백만, 백만원) 구 분 공동 최대주주 (단위: USD 백만) 공동 최대주주 (단위: 백만원) 법인 또는 단체의 명칭 C-Bridge V Investment Six Pte. Ltd. Dione Limited 자산총계 567 400,921 부채총계 116 - 자본총계 451 400,921 매출액 - - 영업이익 -1 - 당기순이익 184 -9,606 - 상기 재무현 황은 2023년 말 재무제표 기준 2. 최대주주의 변동현황 가. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021.01.12Leguh Issuer Designated Activity Company5,355,65142.90무상감자(1)2021.12.20Leguh Issuer Designated Activity Company5,355,65143.24주식소각(2)2022.04.29Aphrodite Acquisition Holdings LLC3,456,99327.91주식양수도(3)2022.05.03Aphrodite Acquisition Holdings LLC5,355,65143.24주식양수도(3)2023.12.29Aphrodite Acquisition Holdings LLC5,355,65144.58주식소각(4)2024.06.04Aphrodite Acquisition Holdings LLC5,355,65142.49전환권행사(5) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 의결권 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. (1) 2021년 1월 12일(감자기준일) Leguh Issuer Designated Activity Company의 보유주식 중 184,680주를 무상/임의 소각하여 주식수가 감소하였습니다. (2) 2021년 12월 20일 당사는 자기주식 10만주를 소각하였고, 이에 당사의 발행주식총수가 12,385,455주로 감소하여 그 지분율이 증가하였습니다. (3) 2021년 8월 24일 Leguh Issuer Designated Activity Company는 주식 5,355,651주(총 발행주식의 43.24%) 및 전환사채 일부를 Aphrodite Acquisition Holdings LLC에게 양도하는 주식양수도계약을 체결하였고, 2022년 4월 29일 보유주식 3,456,993주(총 발행주식의 27.91%) 및 전환사채 일부를 양도하여 최대주주가 Aphrodite Acquisition Holdings LLC로 변경되었으며, 2022년 5월 3일 변경된 최대주주는 잔여주식 1,898,658주(총 발행주식의 15.33%)를 양수 완료하였습니다. (4) 2023년 12월 29일 당사는 자기주식 371,563주를 소각하였고, 이에 당사의 발행주식총수가 12,013,892주로 감소하여 그 지분율이 증가하였습니다. (5) 2024년 5월 29일, 2024년 6월 4일 전환청구권 행사로 인하여 총 590,141주의 신주를 발행하였으며, 이에 당사의 발행주식총수가 12,604,033주로 증가하여 지분율이 감소하였습니다. 3. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) Aphrodite Acquisition Holdings LLC5,355,65142.49----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - - 당사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제37조 제2항 제2호에 근거하여 전자등록기관에 분기별 소유자명세 작성을 요청하여 분기별로 주식 소유현황을 파악하고 있습니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 12,97712,98599.944,197,18510,626,64139.50- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 - 상기 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.(최대주주 및 특수관계인, 자기주식 제외)- 상기 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로, 자기주식은 제외하였습니다. - 상기 사항은 2024년 반기말 기준 주주명부 확인이 어려워 2024년 03월 31일 기준 주주명부에 따른 소액주주현황을 기재하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 24년 01월 24년 02월 24년 03월 24년 04월 24년 05월 24년 06월 보통주 주가 최고 163,000 185,900 209,500 221,000 220,000 248,000 최저 152,000 149,200 177,100 193,200 191,000 198,700 평균 158,018 169,700 191,495 203,043 205,000 226,589 거래량 최고(일) 85,438 108,069 277,773 89,182 162,171 892,072 최저(일) 13,088 18,963 27,778 31,834 26,252 23,768 월간 742,369 1,022,342 1,410,748 1,103,538 1,162,619 2,254,834 - 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 평균주가는 산술평균가격입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황1) 등기임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 차석용남1953.06회장기타비상무이사비상근이사회의장 Cornell University MBA(1999년~2000년) 한국P&G 총괄 사장(2001년~2004년) 해태제과 대표이사(2005년~2022년) (주)LG생활건강 대표이사 부회장(2023년~현재) 휴젤㈜ 회장 --계열회사임원1년 4개월2026.03.30한선호남1965.05대표집행임원대표집행임원상근운영총괄Universidad Autonoma de Madrid 석사(2007년~2015년) Baxter Incorporated, General Manager(2016년~2018년) Syngenta Korea Limited, Country Head(2018년~현재) 휴젤㈜ 대표집행임원--계열회사임원11개월2025.08.09문형진남1966.11대표집행임원대표집행임원상근사업총괄연세대학교 의과대학 Science in medicine 석사(2016년~2020년) 비업의원 원장(2020년~2021년) 에스에이치 성형외과 원장(2021년~현재) 휴젤㈜ 대표집행임원--계열회사임원11개월2025.08.09허서홍남1977.06이사기타비상무이사비상근기타비상무이사Stanford University MBA(2014~2020) GS에너지㈜ 경영지원본부장 전무 (2021~2023) ㈜ GS 미래사업팀장 부사장 (2024~현재) ㈜ GS리테일 경영전략 SU(서비스유닛 )장 부사장 --계열회사임원2년 2개월2025.04.29경한수남1973.11이사기타비상무이사비상근기타비상무이사Cornell University 의학 박사(2013~2015) Catalyst Biosciences Inc., President of Asia(2015~2018) ㈜제넥신(Genexine) 대표이사(2019~현재) CBC Group, Managing Director--계열회사임원2년 2개월2025.04.29조기철남1977.06이사기타비상무이사비상근기타비상무이사Wharton School of the University of Pennsylvania, MBA(2011~2018) Citigroup, Managing Director and Head of Asia Healthcare Investment Banking(2018~2023) Zai Lab, CFO(2023~현재) CBC Group, Senior Managing Director--계열회사임원3개월2027.03.29이태형남1970.11이사기타비상무이사비상근감사위원회위원University of Washington MBA(2017~2020) 인천종합에너지㈜ 대표이사(2020~2021) GS에너지㈜ 경영기획부문장, 전무(2022~현재) ㈜GS CFO / PM팀장, 부사장--계열회사임원2년 2개월2025.04.29패트릭 홀트(Patrick Holt)남1972.10이사사외이사비상근감사위원회위원Monash University 생화학(2010~2015) Allergan Inc., Vice President(2019~현재) Ascenda Loyalty, Non-Executive Director(2015~현재) Cordis(Cardinal Health Inc.), President--계열회사임원2년 2개월2025.04.29지승민여1974.08이사사외이사비상근감사위원회위원University of California at Berkeley 경영학 박사(2011~2013) University of Oregon, Eugene 조교수(2015~2017) 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원(2018~2020) 해양수산과학기술진흥원 비상임이사(2013~현재) 고려대학교 경영대학 부교수(2021~현재) ㈜삼천리 사외이사 및 감사위원--계열회사임원2년 2개월2025.04.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2) 미등기임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 주요경력 EvaHuang 여 1984.03 전무 재경본부총괄 Peking University, Bachel or of Arts (Finance) Harvard Business School, Executive Education (2019년~2023년) CBC Group, Managing Director(2023년~현재) 휴젤㈜ CFO 재경본부장 나유정 여 1965.07 전무 화장품본부총괄 Aalto University Executive MBA(2003년~2016년) ㈜엘지생활건강 화장품사업부 상무(2016년~2018년) 코스모코스 대표(2023년~현재) 휴젤㈜ 화장품본부장 박철민 남 1977.05 전무 인사총무본부총괄 Cornell University MILR 석사(2014~2016) Bayer Korea Ltd., Head of HR(2017~2018) MUFG 서울지점 인사팀장(2018~현재) 휴젤㈜ 인사총무본부장 유영만 남 1965.02 전무 생산본부총괄 서울대학교 식물분자유전학 석사(1994~2019) LG화학 공장장(2019~현재) 휴젤㈜ 생산본부장 이영준 남 1979.06 전무 글로벌사업부총괄 단국대학교 경제학 학사(2013~2017) 메디톡스 해외사업 사업부장(2017~2018) 모르페우스 사업부문 총괄상무이사(2018년~현재) 휴젤㈜ 영업마케팅본부 글로벌사업부장 전효진 여 1979.10 전무 전략사업부총괄 MIT Sloan School of Management, MBA(2007~2013) The Boston Consulting Group, Project Leader(2013~2021) 삼성카드 전략기획팀, Director(2021~현재) 휴젤㈜ 전략사업부장 지승욱 남 1976.06 전무 중국법인총괄 고려대학교 경영전문대학원 경영학 석사(2007~2016) ㈜종근당 글로벌사업 파트장(2016~2020) 에이치케이이노엔㈜ K-CAB BD 팀장(2020~현재) 휴젤㈜ 중국법인장 성하수 남 1969.04 상무 휴젤중앙연구소(C&D) 총괄 서울대학교 대학원 섬유고분자공학과 박사(2005년~2023년) 한국화학연구원 의약바이오연구본부 책임연구원(2024년~현재) 휴젤㈜ 휴젤중앙연구소(C&D) 부소장 오동훈 남 1972.08 상무 휴젤중앙연구소(R&D) 총괄 University of Rhode Island Biomedical & Pharmaceutical Sciences 박사(1999~2010) 유한양행 중앙연구소 책임연구원(2014년~현재) 휴젤㈜ 휴젤중앙연구소(R&D) 부소장 조상준 남 1972.07 상무 품질사업부총괄 성균관대학교 약학 박사 (2006~2015) 대웅제약 QA Manager(2015~현재) 휴젤㈜ 생산총괄본부 품질사업부장 나. 임원 겸직 현황상기 등기임원의 겸직현황은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전사남326-20-3463.523,61868 141226-전사여268-17-2853.515,89056 -594-37-6313.539,50863 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 - 상기 직원수는 본 보고서 작성기준일 현재 재직 인원 기준으로 등기 임원 9인은 제외되어 있습니다. - 상기 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다. - 상기 1인평균급여액은 2024년 1월 1일부터 본 보고서 작성기준일까지 지급된 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 142,448175- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 상기 1인평균 급여액은 2024월 1월 1일부터 본 보고서 작성기준일까지 지급된 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.- 상기 인원수 및 보수총액에는 당기 중 퇴사한 미등기임원 4인의 내역이 포함되어 있으며, 해당 보수 중에는 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사74,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 82,541318- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 - 상기 인원수 및 보수총액에는 당반기 중 퇴사한 등기임원 1인의 내역이 포함되어 있습니다. 2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 52,491498-----34916등기이사,사외이사 겸직---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 - 상기 등기이사의 인원수 및 보수총액에는 당반기 중 퇴사한 등기임원 1인의 내역이 포함되어 있습니다.3) 이사의 보수지급기준이사의 보수는 정기주주총회에서 승인 받은 금액 한도 내에서 경영성과에 따라 결정하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 차석용회장678 주식매수선택권 부여 - 행사가격 : 130,531원 - 행사기간 : 2025.03.30 ~ 2029.03.30 손지훈(사임)사내이사1,814 주식매수선택권 부여 - 행사가격 : 153,614원 - 행사기간 : 2022.02.14 ~ 2027.02.14 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 차석용 근로소득 급여 - 해당사항 없음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 678 컨설팅 자문용역비 (월 83,333.33 USD) (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 손지훈(사임) 근로소득 급여 146 임원 위임 계약에 따른 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여지급하였으며, 기본급, 식대 등을 포함하고 있음 상여 165 임원 위임 계약에 따른 성과급 지급률, 전사 및 담당 조직의KPI 달성률 성과급 금액을 포함하고 있음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 380 임원 퇴직속득금액 한도초과액 퇴직소득 1,123 평균임금×근무기간×지급률(300%) 기타소득 - 해당사항 없음 다. 임직원의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 차석용회장678 주식매수선택권 부여 - 행사가격 : 130,531원 - 행사기간 : 2025.03.30 ~ 2029.03.30 손지훈(사임)사내이사1,814 주식매수선택권 부여 - 행사가격 : 153,614원 - 행사기간 : 2022.02.14 ~ 2027.02.14 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 차석용 근로소득 급여 - 해당사항 없음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 678 컨설팅 자문용역비 (월 83,333.33 USD) (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 손지훈(사임) 근로소득 급여 146 임원 위임 계약에 따른 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여지급하였으며, 기본급, 식대 등을 포함하고 있음 상여 165 임원 위임 계약에 따른 성과급 지급률, 전사 및 담당 조직의KPI 달성률 성과급 금액을 포함하고 있음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 380 임원 퇴직속득금액 한도초과액 퇴직소득 1,123 평균임금×근무기간×지급률(300%) 기타소득 - 해당사항 없음 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 16,717----------16,717- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 - 상기 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 별도 재무제표 주석 - 20. 주식기준보상'을 참조하시기 바랍니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 조익환미등기임원2013.03.25자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주5,000--5,000--2015.3.25 ~ 2028.3.2423,200X-유명규-2013.03.25자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주2,000--2,000--2015.3.25 ~ 2028.3.2423,200X-박현일 외 31명직원2013.03.25자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주34,000--32,4001,600-2015.3.25 ~ 2028.3.2423,200X-권순우미등기임원2015.03.30자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주35,000--35,000--2017.9.30 ~ 2030.3.2950,000X-이창진미등기임원2015.03.30자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주10,000--10,000--2017.9.30 ~ 2030.3.2950,000X-김종민-2015.03.30자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주15,000---15,000-2017.9.30 ~ 2030.3.2950,000X-송성근-2015.03.30자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주15,000--15,000--2017.9.30 ~ 2030.3.2950,000X-조상준미등기임원2015.03.30자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주2,000--2,000--2017.9.30 ~ 2030.3.2950,000X-권순우(1)(2)(4)미등기임원2015.08.12자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주7,500--7,50015,000-2022.8.12 ~ 2030.8.11102,282X-이창진(2)(4)미등기임원2015.08.12자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주11,000--33,000--2018.8.12 ~ 2030.8.1140,912X-김종민-2015.08.12자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주15,000---15,000-2018.8.12 ~ 2030.8.11120,000X-이수용미등기임원2016.02.23자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주5,000---5,000-2019.2.23 ~ 2031.2.22230,000X-손지훈(3)등기임원2020.02.14자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주10,00010,000-10,000-20,0002022.2.14 ~ 2027.2.14153,614X-OOO 외 6명(3)미등기임원2020.02.14자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주26,0007,200-7,20028,80036,0002022.2.14 ~ 2027.2.14153,614X-브렌턴 엘 손더스(5)등기임원2022.10.28자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주247,709---247,709-2024.10.28 ~ 2029.10.28110,020X-문형진(5)미등기임원2022.10.28자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주20,000----20,0002024.10.28 ~ 2029.10.28110,020X-황정욱(5)미등기임원2022.10.28자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주14,000-14,000-14,000-2024.10.28 ~ 2029.10.28110,020X-OOO 외 11명(5)미등기임원2022.10.28자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주49,000-5,000-5,00044,0002024.10.28 ~ 2029.10.28110,020X-차석용(6)등기임원2023.03.30자기주식교부/신주교부/차액교부 등보통주120,138----120,1382025.03.30 ~ 2029.03.30130,531X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 (1) 당사는 권순우와 2018년 08월 10일 주식매수 선택권부여계약서에 대한 변경계약을 체결함에 따라 (i) 행사가격을 최초 행사가격 1주당 120,000원에서 1주당 300,000원으로 변경하고, (ii) 행사기간을 최초 행사기간 2018. 08. 12 ~ 2030. 08. 11 에서 2022. 08. 12 ~ 2030. 08. 11로 변경하였으며, (iii) 이사회에서 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있는 조건을 추가하였습니다.(2) 2020년 7월 9일(무상증자기준일) 효력이 발생한 무상증자에 따라서 회사가 2015년 8월 12일 권순우와 이창진에게 각각 부여한 주식매수선택권의 행사가액 및 행사주식수를 주식매수선택권 부여계약에 따라 2020년 12월 9일 개최된 임시주주총회에서 수량 및 가격 조정을 결의하였습니다. (3) 2020년 2월 14일 개최된 당사 이사회에서 상법 제542조의3 제3항 규정에 의거 손지훈 외 8명 부여대상자에 대한 주식매수선택권 부여를 결의하였으며, 이후 처음으로 소집된 2020년 3월 27일 개최된 주주총회에서 사후 승인을 받았고, 2020년 10월 28일 개최된 당사 이사회에서 부여대상자 1명 퇴사로 인한 부여 취소 및 당사 무상증자로 인한 수량 및 가격 조정을 결의하였고, 2022년 3월 8일 개최된 이사회에서 부여대상자 1명 퇴사로 인한 부여 취소를 결의하였습니다. 이후, 2023년 3월 30일 개최된 당사 이사회에서 부여대상자 4명의 주식매수선택권 부여 취소를 결의하였습니다. 또한, 2024년 3월 14일 손지훈은 주식매수선택권 10,000주를 행사하였고 , 2024년 5월 8일 부여대상자 1명은 주식매수선택권 7,200주를 행사하였습니다.(4) 2021년 4월 8일 이창진은 주식매수선택권 33,000주를 행사하였고, 2023년 3월 9일 권순우는 주식매수선택권 7,500주를 행사하였으며, 2023년 3월 30일 개최된 당사 이사회에서 권순우의 주식매수선택권 15,000주 부여 취소를 결의하였습니다.(5) 2022년 10월 28일 개최된 당사 임시주주총회에서 상법 제340조의2 제1항 규정에 의거하여 브렌턴 엘 손더스, 문형진, 황정욱 외 12명에게 주식매수선택권의 부여 승인을 결의하였습니다. 이후, 2023년 3월 30일 개최된 당사 이사회에서 부여대상자인 브렌턴 엘 손더스의 퇴임으로 주식매수선택권 부여 취소를 결의하였으며, 당반기 중 2024년 2월 13일 개최된 당사 이사회에서 부여대상자 2명의 주식매수선택권 부여 취소를 결의하였습니다.(6) 2023년 3월 30일 개최된 당사 정기주주총회에서 상법 제340조의2 제1항 규정에 의거하여 차석용에게 주식매수선택권 부여 승인을 결의하였습니다. 주식매수선택권 부여 계약조건 에 의한 부여주식수는 '행사시점 기준 회사의 발행주식총수의 1%'이며, 상기 표의 최초부여수량 및 기말미행사수량에 기재된 120,138주는 현재 발행주식총수 기준의 1%에 해당하는 수량을 기재한 것으로 정확한 수량은 행사시점 확정될 수 있습니다.- 보고서 작성기준일 현재 (2024년 06월 30일) 종가 : 231,000원 (2024.06.28 종가) 3) 우리사주매수선택권 부여 및 행사현황 등 2018년 02월 28일 우리사주매수선택권 15,500주가 행사되었으며, 보고서 작성기준일 현재 우리사주매수선택권 미행사수량이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 지에스79299 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 - 연결기업은 보 고자료 작성기준일 현재 지에스 기업집단에 속해 있으며 상기 국내계열회사 이외에 해외 계열 회 사 165개 가 있습니다. 나. 계통도 계통도_휴젤(주)f.jpg 계통도_휴젤(주) 계통도(주)gs.jpg 계통도_(주)GS 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 겸직자 겸직회사 성 명 당사직책 당사상근여부 회사명 직 책 담당업무 상근여부 경한수 기타비상무이사 비상근 - Aphrodite Acquisition Holdings LLC- HUGEL AMERICA, INC.- ㈜아크로스 Director 계열사 관리 비상근 허서홍 기타비상무이사 비상근 - ㈜보헌개발- ㈜켐텍인터내셔날 Director 계열사 관리 비상근 이태형 기타비상무이사 비상근 - ㈜지에스글로벌- ㈜지에스엔텍- ㈜지에스이앤알- 지에스에너지㈜- 지에스이피에스㈜- 지에스칼텍스㈜- ㈜지에스스포츠- ㈜지에스벤처스 Director 계열사 관리 비상근 한선호 대표집행임원 상근 - ㈜아크로스 대표이사 경영총괄 상근 문형진 대표집행임원 상근 - ㈜제이월드- HUGEL AMERICA, INC. Director 계열사 관리 비상근 2. 타법인 출자 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -66252,291--252,291112 6,956 -- 2,073 4,883 -1111 8,243 4,231 1,155 13,630 11819 267,490 4,231 - 918 270,803 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 본 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등의 거래내용은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등 거래내용은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래에 해당되는 내용은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 주요 거래내역1) 당반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)아크로스 - 821,311 10,932,731 - Hugel America, Inc. - 222,786 - - Hugel Australia Pty. Ltd.(1) 5,195,936 116,330 - - Croma Aesthetics Canada Ltd. - 116,330 - - ㈜제이월드 - 57,946 405,790 - Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 2,764,008 - - - Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd - - - 992,108 Hugel Hong kong Limited (2) 4,255 - - - Hugel (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd 212,923 - - - 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용)(3) - 21,360 - 237,810 기타특수관계자 ㈜지에스 - - - 138,494 ㈜지에스리테일 2,291 - 2,599,463 - GS GLOBAL JAPAN CO.,LTD. - - - 23,022 합 계 8,179,413 1,356,063 13,937,984 1,391,434 (1) 전기중 사명이 Croma Australia Pty Ltd. 에서 Hugel Australia Pty. Ltd. 으로 변경되었습니다.(2) 당기 중 사명이 Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited 에서 Hugel Hong kong Limited으로 변경되었습니다.(3) 당기 중 코람코와 임차계약에 따라 인식한 사용권자산은 13,421,750천원 입니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)아크로스 - 1,402,454 6,191,140 432,240 Hugel America, Inc. - 113,119 - - Hugel Australia Pty. Ltd. (1) 2,816,138 59,066 - - Croma Aesthetics Canada Ltd. 1,275,286 118,133 - - ㈜제이월드 - 171,135 61,413 - Hugel Aesthetics Taiwan 2,199,659 - - - Hugel（Shanghai）Aesthetics Co.,Ltd - 95,705 - 274,101 Hugel Hong kong Limited (2) 228,951 - - - HUIKANG(ZHEJIANG) COSMETICS CO.,LTD. 345,233 - - - 관계기업 코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용) - 1,325,459 - 12,474,614 기타특수관계자 ㈜지에스 - - - 138,494 ㈜지에스리테일 331,627 - - - GS GLOBAL JAPAN CO.,LTD. - - - 966 합 계 7,196,894 3,285,071 6,252,553 13,320,415 (1) 전기중 사명이 Croma Australia Pty Ltd. 에서 Hugel Australia Pty. Ltd. 으로 변경되었습니다.(2) 당기 중 사명이 Hugel Cosme Hong Kong Holding Limited 에서 Hugel Hong kong Limited으로 변경되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 투자판단 관련 주요경영사항 및 기타경영사항당사는 보고서 작성기준일 현재 서울지방식품의약품안전청의 행정처분에 대한 취소 소송을 진행하고 있습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 (최종) 신고사항의 진행상황 2024.02.20 투자판단 관련 주요경영사항(제조판매중지명령등 취소의 소(품목허가취소처분등 취소의 소 병합) 1심 판결의 건) 1. 주요 내용- 2021. 12. 2. 피고(서울지방식품의약품안정청장)가 원고(휴젤)에 대하여 한 품목허가취소처분과 전 제조번호 회수ㆍ폐기명령을 각 취소- 원고의 나머지 청구를 기각 서울지방식품의약품안전청의 행정처분에 대한 취소소송에서 2024년 2월 8일 1심 일부 승소하였고,2024년 2월 29일 항소를 제기하여 2심 진행항소심 판결 선고일부터 30일이 되는 날까지 그 효력을 모두 정지 2024.03.04 기타경영사항(제조판매중지명령등 취소의 소(품목허가취소처분등 취소의 소 병합) 1심 판결에 대한 원고 항소 및 효력정지신청의 건) 1. 주요 내용2024.02.08 선고한 판결 중 원고 패소 부분에 불복하여 항소 제기2. 항소취지1심 판결 중 원고 패소 부분을 취소- 잠정제조ㆍ판매중지명령 및 일부 품목 회수ㆍ폐기명령- 1개월의 판매업무정지처분 2024.03.06 기타경영사항(잠정 제조중지ㆍ판매중지명령, 회수폐기명령과 품목허가취소처분 및 전 제조번호 회수ㆍ폐기명령, 1개월의 판매업무정지처분에 대한 집행정지 인용 결정) 1. 결정 내용다음의 사건의 항소심 판결 선고일부터 30일이 되는 날까지 그 효력을 모두 정지- 잠정 제조중지ㆍ판매중지명령 및 일부 품목 회수ㆍ폐기명령- 품목허가취소처분 및 전 제조번호 회수ㆍ폐기명령, 1개월의 판매업무정지처분 2) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정당사는 이사회에서 주주가치를 제고하고 주식가격을 안정시키기 위한 목적으 로 2023년 11월 13일 및 2024년 2월 13일 자기주식취득 신탁계약 체결을 결의하였습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 (최종) 신고사항의 진행상황 2024.02.13 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정) - 계약금액 : 50,000,000,000원- 계약기간 : 2024.02.15 ~ 2024.08.14 (6개월)- 계약목적 : 주주가치 제고 및 주식가격 안정- 계약체결기관 : NH투자증권- 계약체결일 : 2024.02.15- 승인기관 : 이사회 계약체결 후자기주식 취득 중 2024.03.27 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정) - 계약금액 : 50,000,000,000원- 계약기간 : 2024.03.28 ~ 2024.09.27 (6개월)- 계약목적 : 주주가치 제고 및 주식가격 안정- 계약체결기관 : NH투자증권- 계약체결일 : 2024.03.28- 승인기관 : 이사회 계약체결 후자기주식 취득 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건1) 당사의 중요한 소송사건 상호 소송의 내용 소송당사자 소제기일 진행상황 향후 소송일정 및회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 휴젤㈜ 제조판매중지명령등 취소품목허가취소처분등 취소(병합) 원고: 휴젤피고: 서울지방식품의약품안전청장 2024.03 - 원고는 피고를 상대로 피고가 내린 행정처분에 대해 취소를 청구하는 소를 제기하였습니다. - 1심 판결 선고 이후 항소- 2심 진행 중 2024.02.08. 1심 판결 선고2024.02.29. 항소2024.03.13. 사건접수2024.05.02. 원고 준비서면 제출2024.05.30. 피고 항소이유서 제출 1심 판결에 대한 항소심에 해당하고, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 휴젤㈜ 집행정지 원고: 휴젤피고: 서울지방식품의약품안전청장 2024.02 - 원고는 피고를 상대로 피고가 내린 행정처분에 대해 집행정지를 신청하였습니다. 2024.03.05. 집행정지 인용 결정 소송의 결과를 합리적으로 판단할 수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 휴젤㈜ 불공정행위 및 영업비밀 유용행위 원고: 메디톡스피고: 휴젤㈜, Hugel America, Inc., Croma-Pharma GmbH 2022.03 - ITC 절차 진행 중 Initial Determination(1) 소송의 결과를 합리적으로 판단할 수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 휴젤㈜ 약사법 위반 피고: 휴젤㈜ 외 2인 2023.03 - 1심 판결 선고 이후 항소- 2심 진행 중 2024.03.21. 1심 판결 선고2024.03.28. 항소2024.08.28. 2심 진행 중, 공판기일 예정 1심 판결에 대한 항소심에 해당하고, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) ㈜메디톡스는 지배기업 및 종속기업 Hugel America, Inc.를 보툴리눔 균주와 제조공정 등 영업비밀 도용을 이유로 2022년 3월 30일 미국 국제무역위원회(International Trade Commission, 이하 "ITC")에 제소하였습니다. 한편, ITC는 2022년 5월 2일 조사 개시를 결정하였으며, 이에 따른 심리(Hearing)가 종료되었습니다. 2024년 6월 10일(미국 현지 시간)에 ITC Initial Determination이 있었으며, Final Determination은 2024년 10월 10일(미국 현지 시간)으로 예정되어 있으나 일정은 변동될 수 있습니다. 2) 종속회사의 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 당사는 2017년 07월 14일 Leguh Issuer Designated Activity Company에 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 당사는 2022년 4월 14일 이사회를 통하여 위 전환사채를 권면분할하고 2022년 4월 29일 최대주주가 Aphrodite Acquisition Holdings LLC로 변경되면서 해당 전환사채의 전환가능주식수 801,281주 중 211,140주를 Aphrodite Acquisition Holdings LLC 에 양도하였습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 제2회 무기명식 무보증사모 전환사채 2017.07.14 2026.07.14 26,350,272,000 보통주 2018.07.14~ 2026.07.14 - 2023년 7월 14일 개최된 사채권자집회와 이사회에서 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채의 만기일과 전환청구기간을 2026년 7월 14일로 연장하기로 결의하였습니다. - 상기 권면총액은 당반기 중 전환청구된 1차 액면가액 67,647,035천원, 2차 액면가액 6,002,676천원을 제외한 당반기말 잔액을 기재하였습니다. 2) 당반기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보금액 부보처 재산보험 등 266,182,517 현대해상화재보험 등 임상책임보험 등 7,689,200 KB손해보험 등 임직원단체상해보험 285,978,000 현대해상화재보험 영업배상책임보험 6,000,000 현대해상화재보험 의료기기배상책임보험 6,000,000 현대해상화재보험 등 임원배상책임보험 55,568,000 AIG손해보험 등 개인정보보호책임보험 200,000 KB손해보험 생산물배상책임보험 2,778,400 KB손해보험 지급보증보험 484,140 서울보증보험 공탁보증보험 37,300 서울보증보험 - 당사는 수출 시 무역거래조건에 따라 AIG적하보험에 가입하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.11.10 서울지방식품의약품안전청 휴젤㈜ 의약품 회수ㆍ폐기 및 잠정 제조ㆍ판매중지 등 명령 - - 국가출하승인을 받지 않고국내에 판매한사실 등이 확인 약사법 제53조 제1항, 제56조 제1항,제61조 제1항 2021.12.02 서울지방식품의약품안전청 휴젤㈜ 품목허가 취소 및 판매업무정지 1개월 행정처분,의약품 회수ㆍ폐기 등 명령 - - 국가출하승인을 받지 않은 의약품 판매- 한글표시 기재를 하지 않은 의약품 판매- 의약품 취급자가 아닌 자에게 의약품 판매 약사법 제47조 제1항, 제53조 제1항,제56조 제1항, 제61조 제1항, 제76조 - 2021년 11월 10일 서울지방식품의약품안전청은 당사 보툴렉스주, 보툴렉스주 50단위, 보툴렉스주 150단위, 보툴렉스주 200단위의 특정 재고에 대한 의약품 회수ㆍ폐기 및 해당 품목의 잠정 제조ㆍ판매 중지 명령을 내렸습니다. 이에 당사는 2021년 11월 10일 동 명령의 집행정지 신청 및 취소소송(행정소송, 본안)을 서울행정법원에 제기하였고, 서울행정법원으로부터 집행정지 인용 결정을 받았습니다. 이에 서울지방식품의약품안전청이 항고하였고, 2021년 12월 15일 서울고등법원은 항고 기각 결정하였습니다. 항고 기각 결정에 대하여 서울지방식품의약품안전청이 재항고 하였으나, 대법원은 2022년 4월 5일를 재항고 기각하였습니다. 이에 본안 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 해당 품목의 제조ㆍ판매는 재개되었습니다.- 2021년 12월 2일 서울지방식품의약품안전청은 당사 보툴렉스주, 보툴렉스주 50단위, 보툴렉스주 150단위, 보툴렉스주 200단위에 대한 품목허가 취소처분 및 회수폐기명령, 1개월의 판매업무정지처분을 내렸습니다. 이에 당사는 2021년 12월 3일 동 행정처분의 취소소송(행정소송, 본안) 및 집행정지 신청을 서울행정법원에 제기하였고, 2021년 12월 17일 서울행정법원으로부터 집행정지 인용 결정을 받았습니다. 이에 서울지방식품의약품안전청이 항고하였고, 2022년 1월 7일 서울고등법원은 항고 기각 결정하였습니다. 항고 기각 결정에 대하여 서울지방식품의약품안전청은 재항고하였으나 대법원은 2022년 4월 8일 재항고를 기각하였습니다. 이에 본안 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 해당 품목의 제조ㆍ판매는 재개되었습니다.- 2024년 2월 8일 서울지방식품의약품안전청의 행정처분에 대한 취소소송의 1심 판결에서 일부 승소하였고, 2024년 2월 29일 항소를 제기하여 2심 진행중에 있습니다.당사는 재발방지를 위하여 업무 관리감독을 강화하고, 관련 법규를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 본점 이전의 건당사는 2024년 8월 7일 개최된 이사회에서 본점 이전의 건을 결의하였습 니다.본점 이전과 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주 소 이전 전 강원특별자치도 춘천시 신북읍 신북로 61-20 이전 후 강원특별자치도 춘천시 동내면 거두단지1길 23 이전 연월일 2024년 10월 1일 나. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병 등의 사후정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹생경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부지분증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) HUGEL AMERICAInc.2018.08.289070 Irvine Center Drive, Ste. 135,Irvine, California, 92618 USA생물학적 제제 및의약품의 판매,연구개발114,005,129 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당㈜아크로스2009.04.28강원특별자치도 춘천시 동내면 거두단지1길 23, 연구동 4층히알루론산 의료기기의제조 및 판매271,328,357 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당㈜제이월드2013.02.21충청북도 옥천군 옥천읍 의료단지길 79, 101호의료기기, 화장품 제조 및도소매업8,480,949기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당Hugel Australia Pty. Ltd.( 舊 Croma Australia Pty Ltd.) 2012.07.13Hugel Australia Level 26, 1 Bligh StreetSydney NSW 2000 Australia생물학적 제제 및의약품/의료기기의 판매8,354,055 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당Croma AestheticsCanada Ltd2018.08.29Ste. 300-500 King St W. Toronto, ON, Canada,M5V 1L9 CANADA생물학적 제제 및의약품/의료기기의 판매5,055,770 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.2014.04.075F., No. 88-5, Minquan Rd., Xindian Dist.,New Taipei City 23141, Taiwan생물학적 제제 및의약품의 판매4,897,997 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당Hugel ShanghaiAesthetics Co., Ltd.2021.02.09No.301, Rongle East Road, Songjiang District,Shanghai, China생물학적 제제 및의약품의 판매,기술지원2,671,218 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.2022.11.099 Raffles Place, #27-00, Republic Plaza, Singapore화장품 수출입/도소매업1,927,893 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당Hugel Hong Kong Limited2022.11.23Unit 417, 4th floor, Lippo Centre, Tower Two, No 89 Queensway, Admiralty, Hong Kong화장품 수출입/도소매업3,037,016 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 Huikang (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd 2022.12.19Room 510, Building 2, No.18, Dongsheng Road,Huimin Sub-District, County Jiaxing, Jiangsu화장품 수출입/도소매업118,997 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - 주요종속회사의 판단 여부는 다음과 같습니다.① 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) 가. 기업집단의 명칭연결기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지에스 기 업집 단에 속해 있으며, 지에스 계열 내에 국내계열회사 99개, 해외 계열회사 165개가 있습니다. 국내 계열회사 99개 중 7개사가 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 나. 기업집단에 소속된 회사1) 국내법인 ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 7 (주)지에스 110111-3045112 (주)지에스리테일 110111-0090037 (주)지에스글로벌 110111-0031479 지에스건설(주) 110111-0002694 자이에스앤디(주) 110111-1934557 삼양통상(주) 110111-0033433 휴젤(주) 110111-2380890 92 지에스에너지(주) 110111-4765412 지에스파워(주) 134111-0074744 보령엘엔지터미널(주) 164511-0021527 인천종합에너지(주) 120111-0348096 지에스당진솔라팜(주) 165011-0074814 영동씨에이치피에스(주) 151311-0019026 위드인천에너지(주) 120111-0577124 넥스트리뉴어블스솔루션(주) 110111-8749694 넥스트카본솔루션(주) 110111-8848397 지에스칼텍스(주) 110111-0078819 이노폴리텍(주) 154311-0009826 지에스엠비즈(주) 110111-1007023 상지해운(주) 110111-1004243 지에스바이오(주) 110111-4303030 지에스에코메탈(주) 230111-0168657 팬코텍(유) 206214-0018226 한울사랑(유) 206214-0018367 (주)후레쉬서브 110111-3646738 (주)지에스넷비전 110111-3862897 파르나스호텔(주) 110111-0411142 (주)피앤에쓰 110111-4973164 (주)지에스네트웍스 134511-0344826 (주)후레쉬미트 134611-0110548 (주)지에스텔레서비스 110111-2618192 (주)퍼스프 160111-0187777 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 110111-8315437 (주)프로케어 110111-5558220 지에스이피에스(주) 165011-0004621 (주)피엘에스 131311-0093131 (주)지에스엔텍 181211-0008699 (주)경기평택글로벌 131311-0232193 지에너지(주) 110111-7788750 (주)지에스이앤알 135011-0121570 (주)지에스동해전력 144711-0019225 (주)동해그린에너지 110111-3788671 (주)지에스풍력발전 174511-0004266 (주)지에스포천그린에너지 284411-0079755 (주)영양제2풍력발전 174511-0003333 (주)구미그린에너지 176011-0113627 (주)영덕제1풍력발전 171611-0023655 (주)영덕제2풍력발전 171111-0033133 (주)삼척그린에너지파크 144611-0024143 (주)포항윈드파워 171711-0167261 (주)지에스구미열병합발전 176011-0170122 (주)지에스반월열병합발전 131411-0572191 (주)지에스스포츠 110111-3024330 (주)지에스벤처스 110111-8156740 자이에스텍(주) 110111-3253583 (주)지씨에스 140111-0033487 비에스엠(주) 135511-0187118 자이에너지운영(주) 110111-3945338 옥산오창고속도로(주) 110111-4120971 은평새길(주) 110111-4155390 지앤엠에스테이트(주) 110111-5206093 구미맑은물(주) 110111-6201901 지베스코(주) 110111-7210860 지베스코자산운용(주) 110111-7344403 지피씨(주) 154511-0088082 지에스엘리베이터(주) 110111-7559846 어업회사법인 에코아쿠아팜(주) (구 (주)케이에코새먼어업회사) 180111-1291185 자이가이스트(주) 110111-7585958 에너지머티리얼즈(주) 171711-0158583 강남메트로(주) 110111-7665445 글로벌워터솔루션(주) 110111-7799525 자이가이스트건축사사무소(주) 110111-7846508 디씨브릿지(주) 110111-7896082 부천영상단지관리(주) 121111-0411214 (주)지에프에스 110111-8096855 자이씨앤에이(주) 110111-8041529 태안햇들원태양광(주) 165111-0023603 하임랩(주) 110111-8248092 햇들원지붕형태양광1호(주) 134511-0578996 햇들원지붕형태양광2호(주) 134511-0671815 엑스플로인베스트먼트(주) 110111-8307369 마그나피에프브이(주) 110111-8448600 인천신항스마트물류단지(주) 110111-8456075 성남그린에너지(주) 110111-7723631 사상해운대고속도로(주) 110111-8639712 (주)아크로스 134111-0177134 (주)제이월드 154211-0015560 지에스네오텍(주) 110111-0166953 (주)삼양인터내셔날 110111-0424848 (주)보헌개발 110111-1557573 (주)켐텍인터내셔날 110111-1967730 (주)옥산유통 110111-1426108 (주)승산 110111-0110653 (유)가승개발 134514-0003989 (주)인아츠프로덕션 110111-7001665 센트럴모터스(주) 131111-0101912 (주)위너셋 110111-0720832 (주)삼정건업 110111-5005809 경원건설(주) 131111-0000164 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 2) 해외법인 회사명 소재국 APHRODITE ACQUISITION HOLDINGS LLC 케이만 Dione Limited 몰타 GS Collective Fund I LLC 미국 GS Futures LLC 미국 GS Beyond Corp. 미국 GS Infinity Corp. 미국 GS Energy NA Investments, Inc. 미국 GS Energy Asia Investment Pte. Ltd. 싱가포르 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 BMV SHIPPING INC. 파나마 EMV SHIPPING INC. 파나마 GMV SHIPPING INC. 파나마 Korea GS E&P Pte. Ltd. 싱가포르 Nabou Green Energy Pte Limited 피지 GS Caltex China Co., Ltd. 중국 GS Caltex Czech, s.r.o. 체코 GS Caltex India Pte., Ltd. 인도 Suzhou GS Caltex Trading Co., Ltd. 중국 GS Caltex (Suzhou) Plastics Co., Ltd. 중국 GS Caltex Mexico S.de R.L.de C.V. 멕시코 GS Caltex Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 GS Caltex (Langfang) Plastics Co., Ltd. 중국 Global Sensing and Learning Labs, INC 미국 GS Retail Vietnam Co.,Ltd 베트남 PT.GS Retail Indonesia 인도네시아 GS EPS Americas, LLC 미국 Ssangyong Resources Pty Ltd. 호주 PT GS Global Resources 인도네시아 GS Global Austrailia Pty. Ltd. 호주 GS Global Japan Co., Ltd. 일본 GS Global Europe GMBH 독일 GS Global USA, Inc. 미국 GS Global Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Zeit Homes, Inc. 미국 ZEIT DEVELOPMENT POLAND LLC 폴란드 Vietnam GS Industry One-Member LLC 베트남 Vietnam GS Enterprise One Member LLC 베트남 PT. GSENC Development Indonesia 인도네시아 PALA-POWER GENERAL CONSTRUCTION SERVICE(PROPRIETARY) LIMITED 보츠와나 Mountain View Owner, LLC 미국 Mountain View Mezz, LLC 미국 Lignana LLP 폴란드 Lignana LLC 폴란드 GSFC FUND 1 LLC 미국 GS Village Lake LLC 미국 GS SPV PTY LTD 오스트레일리아 GS Redlands, LLC 미국 GS Real Estate Development Company London Ltd. 영국 GS Real Estate Development Company 사우디 GS Property Mountain View LLC 미국 GS Miramar Village Lakes Manager, LLC 미국 GS Miramar 700 EC, LLC 미국 GS MINH HUNG SIKICO CO.,LTD. 베트남 GS Engineering & Construction Spain, S.L. 스페인 GS Engineering & Construction Mumbai Pvt. Ltd. 인도 GS Engineering & Construction Australia Pty Ltd 오스트레일리아 GS E&C POLAND SP.ZO.O 폴란드 GS E&C Nanjing Co.,Ltd. 중국 GS E&C Development (Thailand) Co., Ltd 태국 GS CONSTRUCTION MIDDLE EAST - SOLE PROPRIETORSHIP L.L.C. 아랍에미리트 GS Construction Arabia Co.,Ltd. 사우디 Elements (Europe) Limited 영국 Danwood S.A. 폴란드 Danwood GmbH 스위스 CHERVONA GORA EKO 우크라이나 CDCF III FORTBAY MV, LLC 미국 777 WMF, LLC 미국 700 EC Property, LLC 미국 400 LOGUE OWNER, LLC 미국 400 Logue Master GP, LLC 미국 400 Logue LP, LLC 미국 400 Logue JVC, LLC 미국 400 Logue GP, LLC 미국 ZEIT GREEN DEVELOPMENT INDIA Pvt. Ltd. 인도 GAYA STRATEGIC ENTERPRISE CORPORATION PTE. LTD. 싱가포르 ZEITGEIST EDUCATION CO., LTD 베트남 ZEIT O&M SDN. BHD 말레이시아 Sociedad Boco Solar SpA 칠레 Barka Operations and Maintenance Company S.P.C. 오만 Palmeiras Saneamento, S.A. 브라질 GS Inima Energia, S.L. 스페인 GS Inima Desalination sole proprietorship LLC 아랍에미리트 GS Inima Investment - Sole Proprietorship LLC 아랍에미리트 Ghubrah Operations and Maintenance Company LLC 오만 Fisia GS Inima (Al Ghubra), LLC 오만 GS Inima Environment S.A.U. 스페인 Phu My Vinh Construction and Investment Corporation 베트남 Aguas de Ensenada, S.A. de C.V. 멕시코 SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGUAS DE SORIA S.L. 스페인 Inima Water Services, S.L. 스페인 GS Inima Water Management S.L. 스페인 GS Inima Gestion S.L.U. 스페인 GS Inima Inversiones S.L.U. 스페인 VALORINIMA S.L. 스페인 Ambient Servicos Ambientais de Ribeirao Preto, S.A. 브라질 Aquaria, LLC 미국 Araucaria Saneamento, S.A. 브라질 CAEPA COMPANHIA DE AGUA E EGOSTO DE PARIBUNA S.A. 브라질 COMASA COMPANHIA AGUAS DE SANTA RITA S.A 브라질 GS Inima Chile S.A. 칠레 INIMA-CVV S.A. 칠레 GS Inima Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 Hialeah Water, LLP 미국 GS Inima USA Construction Corporation 미국 GS Inima USA Corporation 미국 Sanel, Saneamento de Luis Antonio, S.A 브라질 Promoaqua Desalacion de los Cabos, S.A. de C.V. 멕시코 Sanama Saneamento Alta Maceio S.A. 브라질 SAMAR SOLUCOES AMBIENTAIS DE ARACATUBA S.A. 브라질 GS Inima Brasil Ltda. 브라질 GS Inima Industrial S.A. 브라질 GS Inima Solucoes em Saneamento, Ltda 브라질 Aquapolo Ambiental S.A. 브라질 GS Inima Industrial Jeceaba, S.A. 브라질 GS Inima Industrial Triunfo, S.A. 브라질 Ouro Preto Servicos de Saneamento S.A. - Saneouro 브라질 GS Inima Servicios Corporativos, S.A. de C.V. 멕시코 Saneamento do Vale do Paraiba, S.A. 브라질 Servicos de Saneamento de Mogi Mirim, S.A. 브라질 Shariket Miyeh Ras Djinet, Spa 알제리 Tecnicas y Gestion Medioambiental, S.A. 스페인 GS Inima Middle East LLC 오만 GS Inima Barka 5 Desalination Company, S.A.O.C. 오만 Capital Desalination Company, S.A.O.C. 오만 GS Inima (Barka), LLC 오만 Shuweihat RO Operation and Maintenance Company L.L.C. 아랍에미리트 ZEIT C&A AMERICA, INC. 미국 ZEIT C&A VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 ZEIT C&A POLAND SP. Z O. O. 폴란드 ZEIT C&A Nanjing Co., Ltd. 중국 GSNEOTEK(CAMBODIA) CO.,LTD 캄보디아 GS NEOTEK L.L.C 오만 GSNEOTEK VIETNAM CO.,LTD 베트남 청도삼양피혁유한공사 중국 BAOXUANLUBO(BEIJING)Trading Co.,Ltd 중국 SY ENERGY PTE.LTD. 싱가포르 SYI INDIA PVT.LTD. 인도 Farwest Steel Wyoming, Inc 미국 Farwest Steel Alaska, Inc. 미국 Farwest Steel Properties, Inc. 미국 Farwest Steel Reinforcing Co. 미국 Farwest Steel Co. 미국 Western Coating, Inc. 미국 Farwest Steel Arizona, Inc. 미국 Grunau&Paulus Music Management GmbH 독일 GS Aromatics (Qingdao) Chemical. Co.,Ltd. 중국 Qingdao Lixing Tank Terminal Co., Ltd. 중국 Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. 중국 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 중국 AcenOcean Pte. Ltd. 싱가포르 GS Aromatics Pte. Ltd. 싱가포르 GS E&R America Offshore, LLC. 미국 GS E&R America Oldhome, LLC. 미국 GS E&R America Inc. 미국 Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd. 중국 Hugel Aesthetics Taiwan, Inc. 대만 Croma Aesthetics Canada Ltd 캐나다 Croma Australia Pty Ltd 호주 HUGEL AMERICA, INC. 미국 Hugel (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd 중국 Hugel Hong Kong Limited 홍콩 Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd. 싱가포르 GSEC(THA)PTE. LTD. 싱가포르 Aguas de Reuso de Vitoria S.A. 브라질 Ourinhos Saneamento S.A. 브라질 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) ㈜아크로스비상장2013.08.13경영참여(필러제조판매)1,000,0002,747,79986.9671,906,716---2,747,79986.9671,906,716271,328,35754,027,638HUGEL AMERICA, INC.(*)비상장2018.10.31경영참여(미국시장진출)102,652,859100,000100.00153,254,154---100,000100.00153,254,154114,005,129-19,168,065Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.비상장2021.03.24경영참여(대만시장진출)2,838,631320,000100.005,836,374---320,000100.005,836,3744,897,997802,508Hugel ShanghaiAesthetics Co., Ltd.비상장2021.04.01경영참여(중국시장진출)2,071,011 -100.002,071,011--- -100.002,071,0112,671,21842,642HUGEL COSME SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.비상장2022.11.29경영참여(동아시아시장진출)2,811,899-100.002,811,899----100.002,811,8991,927,893-1,126,624㈜제이월드비상장2020.09.25경영참여(신규사업투자)25,000,00022,223100.0016,410,959---22,223100.0016,410,9598,480,949922,673㈜스몰랩비상장2015.07.15일반투자(공동연구개발)2,500,000250,00014.261,771,300---250,00014.261,771,30011,464,003-190,344올릭스㈜상장2015.06.25일반투자(공동연구개발)3,000,078355,5922.225,184,531---2,073,101355,5922.223,111,430102,825,050-19,101,696강원-세종 강소기업육성상생 투자조합비상장2015.09.24단순투자(중소.벤처기업발굴육성 및 투자)50,000591.3458,600-4-4,206-551.3454,394--㈜프로엔테라퓨틱스(舊, ㈜레피젠)비상장2017.11.30단순투자200,000 8002.41200,000--- 8002.26200,0001,211,018-1,596,042㈜누리바이오비상장2018.06.19단순투자200,0011,6961.87200,001---1,6961.87200,0019,564,220-323,703㈜글로리바이오텍비상장2019.07.31단순투자200,0001,6752.76200,000---1,6752.76200,0005,076,596306,274㈜젠센비상장2019.11.05단순투자199,99028,5700.78199,990---28,5700.78199,9903,932,374-877,568㈜에스엔바이오사이언스비상장2017.11.30단순투자100,00055,0000.90100,000---55,0000.90100,00011,391,012-6,340,149㈜서지컬마인드비상장2021.07.27단순투자199,1921484.29199,192---1484.29199,192598,58918,755㈜테크빌리지비상장2022.09.30단순투자199,9945,2634.56199,994---5,2634.56199,994733,585-357,510아주그로쓰앤헬스케어펀드비상장2016.04.07단순투자(펀드투자)500,00026415.632,636,220-264-264,375773,399-15.633,145,24417,193,018-4,222,344Shenzhen China-Korea Industrial Investment Fund비상장2016.08.29단순투자(펀드투자)1,944,0043,310,0003.774,249,361--381,3953,310,0003.774,630,756112,653,3582,008,743코람코일반사모부동산투자신탁제150호(운용)비상장2024.01.26단순투자(펀드투자)4,500,000---4,500,0004,500,000-4,500,00027.274,500,000----267,490,302-4,231,419-918,307--270,803,414679,954,3664,825,188 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 - 최근 사업연도 재무현황은 2023년말 기준으로 작성하였으며, 개별 또는 별도 재무제표 기준으로 기재하였습니다. 4. 사업의 내용과 관련된 사항(상세) ☞ 본문 위치로 이동 가. 지식재산권 보유현황 등 제품군 권리종류 명칭 등록번호 등록일 독점적사용기간 보툴리눔톡신(botulinumtoxin) 특허권 보툴리눔 독소의 정제 방법 10-1853463 2018-04-24 2035-09-09 보툴리눔 독소에 대한 마이크로 구조체 제형화 기술(국내 등록특허 총 3건) 10-1877273 2018-07-05 2037-04-12 보툴리눔 독소 및 안정화제를 포함하는 액상 제형 및 이의 제조방법(국내 등록특허 총 4건) 10-1919298 2018-11-12 2037-08-25 보툴리눔 독소 활성을 결정하기 위한 항체, 및 이를 이용한 활성 측정방법 (관련 특허권 총 3건) 10-1983216 2019-05-22 2038-11-29 신경독소 역가 측정용 신규한 신경세포주 10-2673723 2024-06-04 2041-05-25 MICROSTRUCTURE FORMULATION TECHNIQUES FOR BOTULINUM TOXIN(미국 등록특허 총 2건) US 10,525,111 2020-01-07 2037-10-12 MICROSTRUCTURE FORMULATION TECHNIQUES FOR BOTULINUM TOXIN EP 3 470 054 2023-09-20 2037-10-12 LIQUID FORMULATION CONTAINING BOTULINUM TOXIN AND STABILIZINGAGENT, AND PREPARATION METHOD THEREFOR(보툴리눔 독소 및 안정화제를 포함하는 액상 제형 및 이의 제조방법)(미국 등록특허 3건) US 10,772,943 2020-09-15 2037-08-28 보툴리눔 독소 및 안정화제를 포함하는 액상 제형 및 이의 제조방법 JP 6797305 2020-11-19 2037-08-28 보툴리눔 독소 및 안정화제를 포함하는 액상 제형 및 이의 제조방법 CN 109640954 B 2021-05-28 2037-08-28 보툴리눔 독소 및 안정화제를 포함하는 액상 제형 및 이의 제조방법 RU 2748653 2021-05-28 2037-08-28 보툴리눔 독소 및 안정화제를 포함하는 액상 제형 및 이의 제조방법 EP 3 777 837 2024-03-06 2037-08-28 Cell-based method for determining an activity of botulinum toxin(미국 등록특허 총 5건) US 10,908,148 2021-02-02 2039-01-11 A cell-based method for determining an activity of botulinum toxin EP 3 660 509 2022-03-09 2039-01-10 A cell-based method for determining an activity of botulinum toxin RU 2803123 2023-09-06 2039-08-19 상표권 보툴렉스 (05류) 40-0914392 2012-04-05 2022-04-05 보툴렉스 (03,10,35류) 40-1382952 2018-07-31 2028-07-31 Botulax (05류) 40-0914399 2012-04-05 2032-04-05 Botulax (03,10,35류) 45-0072275 2017-03-10 2027-03-10 Letybo (05류) 40-1491297 2019-06-20 2029-06-20 필러(filler) 특허권 전동 필러 주입기 10-1738671 2017-05-16 2035-10-14 상표권 더말렉스 DERMALAX (05,10류) 40-0986328 2013-08-02 2023-08-02 DERMALAX (10류) 40-1336037 2018-03-02 2028-03-02 더채움 (05,10류) 40-1075193 2014-12-11 2024-12-11 THE CHAEUM (10류) 40-1291726 2017-10-11 2027-10-11 더채움 shape (05류) 40-1357825 2018-05-09 2028-05-09 더채움 shape (10류) 40-1357826 2018-05-09 2028-05-09 THE CHAEUM style(05,10류) 40-1562311 2020-01-09 2030-01-09 THE CHAEUM Pure(05,10류) 40-1571516 2020-02-05 2030-02-05 BYRYZN (05류) 40-1842507 2022-03-08 2032-03-08 BYRYZN (10류) 40-1861012 2022-04-26 2032-04-26 Persnica (05류) 40-1909861 2022-09-15 2032-09-15 Persnica (10류) 40-1909862 2022-09-15 2032-09-15 디자인권 필러 주입기 30-0859481 2016-06-13 2035-10-14 화장품(cosmetic) 특허권/실용신안권 마스크 팩 10-1763419 2017-07-25 2035-07-21 이종 조성을 포함하는 휴대성이 우수한 일회용 포장키트 20-0488960 2019-04-03 2028-12-28 [중국]이종 조성을 포함하는 휴대성이 우수한 일회용 포장키트 CN ZL201920064409.8 2019-11-22 2029-01-14 히알루론산을 함유하는 리포좀 조성물 10-2195005 2020-12-28 2039-07-21 피부 보습용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 10-2337667 2021-12-06 2039-10-02 보툴리눔 독소 유래 펩타이드 단편 및 이를 포함하는 피부 주름 개선용 화장료 조성물(국내 등록특허 총 2건) 10-2449119 2022-09-26 2039-12-17 스핑고모나스 올레이 배양 추출물을 포함하는 리포좀 조성물 10-2619727 2023-12-26 2043-06-02 상표권 WELLAGE (03류) 40-1549321 2019-12-02 2029-12-02 Real HA(03류) 40-1549318 2019-12-02 2029-12-02 wellage (03,05,35류) 45-0052639 2014-12-11 2024-12-11 WELLAGE CLINICAL DERMA FOR SKIN WELLNESS(03,05,10류) 40-1675019 2020-12-22 2030-12-22 [PR]4 (03류) 40-1630617 2020-08-04 2030-08-04 BYRYZN (03류) 40-1861010 2022-04-26 2032-04-26 BR 로고 (03류) 40-2180376 2024-04-08 2034-04-08 디자인권 [중국]한벌의 화장품 앰플, 화장품 캡슐, 화장품 포장박스 CN ZL201930020997.0 2019-07-23 2029-01-14 기타 특허권 육모 및 탈모방지능이 개선된 지방줄기세포 배양액 및 그의 제조방법 10-1656511 2016-09-05 2034-11-21 성형 시술용 실 및 이를 이용한 시술도구 (관련 특허권 총 3건) 10-2114925 2020-05-19 2038-04-27 상표권 블루로즈 BLUE ROSE (05류) 40-1169078 2016-03-28 2026-03-28 블루로즈 리프트 Blue Rose LIFT (05,10류) 40-1192562 2016-07-26 2026-07-26 BLUE ROSE (10류) 40-1192565 2016-07-26 2026-07-26 휴젤 (03,05,10,35,41,44류) 40-1278924 2017-08-22 2027-08-22 휴젤로고 (03,05,10,35,41,44류) 40-1278922 2017-08-22 2027-08-22 HUGEL (03,05,10,35,41,44류) 40-1278923 2017-08-22 2027-08-22 신규 로고+HUGEL (35류 등 총 5건) 40-2201294 2024-05-28 2034-05-28 BLUE ROSE FORTE (10류) 40-1829254 2022-02-04 2032-02-04 BLUE ROSE CLAIR (10류) 40-1910046 2022-09-15 2032-09-15 디자인권 의료용 실 (관련 디자인권 총 9건) 30-0932127 2017-11-15 2037-04-05 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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